상상인증권 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 64 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제 63 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지
주식회사 골든브릿지투자증권과 그 종속기업

1. 일반적 사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 골든브릿지투자증권(이하 "지배기업")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였습니다. 지배기업은 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 서울 서대문구 충정로에 위치한 본사 영업점을 포함한 2개의 지점이 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 65,040,543 천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다 .

주 주 명	주식수(주)	지분율

(주)골든브릿지	26,899,934	42.20%

(주)골든브릿지투자증권 사주조합	2,294,025	3.60%

자기주식	2,068,113	3.24%

기타소액주주등	32,474,995	50.95%

합 계	63,737,067	100.00%

(*) 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

1.2 종속기업의 개요

회 사 명	주요영업활동	소재지	당 분 기 말	전 기 말

보유좌수	지분율(%)	보유좌수	지분율(%)

골든브릿지사모부동산투자신탁14	집합투자기구	대한민국	3,366,897,708	78.91%	3,366,897,708	78.91%

골든브릿지사모부동산투자신탁17	집합투자기구	대한민국	30,100,000,000	98.37%	30,100,000,000	98.37%

GB옥외광고사모특별자산2	집합투자기구	대한민국	12,356,837,491	95.47%	12,356,837,491	95.47%

JB사모 부동산투자신탁6	집합투자기구	대한민국	1,800,000,000	90.00%	1,800,000,000	90.00%

1.3 종속기업 재무현황

(단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 영업수익 당기순손익 골든브릿지사모부동산투자신탁14 3,401,633 25,620 3,401 (41,150) 골든브릿지사모부동산투자신탁17 65,453,346 34,056,786 1,295,834 451,235 GB옥외광고사모특별자산2 6,178,489 298,031 275,503 (36,009) JB사모 부동산투자신탁6 2,008,335 43,665 11,321 (12,724) 합 계 77,041,803 34,424,102 1,586,059 361,352 (*) 상기 종속기업 재무제표는 감사받지 않은 가결산 재무제표입니다. 전분기> (단위 : 천원) 종속기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 영업수익 당기순손익 영업수익 당기순손익 골든브릿지사모부동산투자신탁14 3,436,235 19,072 54,825 (114,407) 7,155 (18,012) 골든브릿지사모부동산투자신탁17 63,167,019 32,191,693 4,901,491 604,841 2,815,925 1,826,033 GB옥외광고사모특별자산2 6,178,499 262,032 1,105,046 (2,029,582) 272,479 (559,332) JB사모 부동산투자신탁6 2,028,327 50,935 313 (22,607) - - 합 계 74,810,080 32,523,732 6,061,675 (1,561,755) 3,095,559 1,248,689 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준주식회사 골든브릿지투자증권 및 그 종속기업(이하 '연결회사')의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 유의적 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 수익에 기초한 상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않은 판매수량, 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 공동약정의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였고, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다. 또한, 지분법 적용 관계, 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시하는 것을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표 작성 면제와 동일하게 상위 지배기업이 투자기업인 경우에도 지분법 재무제표 작성이 면제 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업인 관계ㆍ공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 허용 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle(개정일: 2015년 5월)기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'과 관련하여 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존의 매각 계획이나 분배 계획이 계속 유지되는 것으로 보아 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시'에서 규정하는 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준 및 '금융자산과 금융부채의 상계'와 관련된 사항을 모두 요약중간재무제표에 공시할 필요가 없음을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에서 규정하는 퇴직급여채무 측정에 사용하는 할인율 결정시, 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 있는지 여부는 개별국가가 아닌 통화수준에서 평가함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 규정하는 기타 공시정보를 중간재무제표의 주석에 공시하는 방법은 물론 중간재무보고서의 다른 곳에 공시하고 이를 쉽게 확인할 수 있는 방식으로 중간재무제표에 연계 표시하는 방법도 인정하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우에도 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 문단 4의 연결재무제표 작성 면제가 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'을 연결해야 하는데, 이 용역을 제공하는 종속기업도 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 회계추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생 가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세비용 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고 기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상연결회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토합니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다. 4. 영업부문 정보 연결회사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다 4.1 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결회사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매 기 타 총 계 수익 17,473,100 2,469,008 1,484,832 21,426,940 외부고객으로부터의 수익 14,733,938 1,719,100 153,384 16,606,422 이자수익 2,739,163 749,908 416,658 3,905,728 기타 - - 914,790 914,790 비용 15,194,257 3,496,394 1,664,741 20,355,392 외부고객으로부터의 비용 10,534,720 215,612 394,127 11,144,459 이자비용 566,250 1,430,302 489,905 2,486,457 판관비 4,093,287 1,850,480 309,993 6,253,760 기타 - - 470,715 470,715 법인세비용 - - 1,231,921 1,231,921 분기손익 2,278,843 (1,027,386) (1,411,830) (160,373) 전 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매 기 타 총 계 수익 25,274,740 3,572,728 3,259,660 32,107,129 외부고객으로부터의 수익 21,018,218 2,285,299 121,624 23,425,141 이자수익 4,256,522 1,287,430 232,131 5,776,082 기타 - - 2,905,905 2,905,905 비용 22,079,336 2,962,857 1,899,068 26,941,260 외부고객으로부터의 비용 12,248,626 129,795 380,173 12,758,595 이자비용 4,848,750 1,063,893 973,188 6,885,831 판관비 4,212,431 1,769,168 419,915 6,401,515 기타 769,528 - 125,792 895,320 법인세비용 - - 413,133 413,133 분기손익 3,195,404 609,872 947,460 4,752,736 5. 사용 제한된 금융상품등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 및 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기말 전기말 예치금 : 고객예탁금별도예치금(예금) 10,500,000 500,000 특정예금 등(당좌개설보증금) 34,014 34,914 기타 1,791,791 1,756,658 당기손익인식금융자산 : 고객예탁금별도예치금(신탁) 26,041,966 29,089,258 매도가능금융자산 : 손해배상공동기금 2,000,061 2,385,420 합 계 40,367,832 33,766,250 당분기말 현재 상기 현금과 예금 중 고객예탁금별도예치금은 전액 한국증권금융(주)에 예치되어 있습니다. 연결회사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 연결회사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결회사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 연결회사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 6. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류6.1 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금 및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 예치금 26,538,289 - 10,534,014 - 37,072,303 당기손익인식금융자산 - 240,288,491 - - 240,288,491 매도가능금융자산 - - - 113,516,020 113,516,020 대출채권 - - 72,806,930 - 72,806,930 기타금융자산 - - 516,849,461 - 516,849,461 합 계 26,538,289 240,288,491 600,190,405 113,516,020 980,533,205 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금 및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 예치금 17,498,924 - 534,914 - 18,033,839 당기손익인식금융자산 - 372,894,141 - - 372,894,141 매도가능금융자산 - - - 114,961,849 114,961,849 대출채권 - - 74,048,496 - 74,048,496 기타금융자산 - - 50,485,254 - 50,485,253 합 계 17,498,924 372,894,141 125,068,664 114,961,849 630,423,578 6.2 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 41,903,710 - 41,903,710 예수부채 - 36,827,121 36,827,121 차입부채 - 323,638,510 323,638,510 기타금융부채 - 485,826,486 485,826,486 합 계 41,903,710 846,292,117 888,195,827 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 127,148,335 - 127,148,335 예수부채 - 31,934,478 31,934,478 차입부채 - 326,319,300 326,319,300 기타금융부채 - 51,776,069 51,776,069 합 계 127,148,335 410,029,847 537,178,182 7. 현금 및 예치금보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 : 보통예금 2,608,634 2,222,519 금융어음 21,400,000 13,000,000 당좌예금 737,864 519,748 소 계 24,746,498 15,742,267 예치금 : 투자자예탁금별도예치금(예금) 10,500,000 500,000 특정예금 등 34,014 34,914 기타의예금 1,791,791 1,756,658 소 계 12,325,805 2,291,572 합 계 37,072,303 18,033,839 8. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금 액 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 : 주식 4,245,894 5,345,676 국채 지방채 198,601,782 327,065,513 집합투자증권 193,851 193,328 회사채 11,204,999 11,200,366 투자자예탁금별도예치금(신탁) 26,041,965 29,089,258 합 계 240,288,491 372,894,141 보고기간종료일 현재 상기 단기매매금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 209,806,781천원(전기말 201,831,901천원)입니다. 9. 매도가능금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 13,325,538 111,500,872 98,175,335 (13,730,335) 집합투자증권 14,967 15,086 119 - 기 타 2,000,061 2,000,061 - - 합 계 15,340,566 113,516,019 98,175,454 (13,730,335) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 13,411,038 112,561,404 99,150,367 (13,730,335) 집합투자증권 14,967 15,025 58 - 기 타 2,385,420 2,385,420 - - 합 계 15,811,425 114,961,849 99,150,425 (13,730,335) 9.2 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 처분에 따른실현 기 말 주 식 99,150,367 (975,032) - 98,175,335 집합투자증권 58 61 - 119 소 계 99,150,425 (974,971) - 98,175,454 법인세효과 (21,813,094) 214,494 - (21,598,600) 법인세효과 반영후 금액 77,337,331 (760,477) - 76,576,854 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 처분에 따른실현 기 말 주 식 99,802,009 2,306,873 (2,958,515) 99,150,367 집합투자증권 71 (13) - 58 소 계 99,802,080 2,306,860 (2,958,515) 99,150,425 법인세효과 (21,956,458) (507,509) 650,873 (21,813,094) 법인세효과 반영후 금액 77,845,622 1,799,351 (2,307,642) 77,337,331 9.3 기타사항 대우자동차판매 주식회사는 2011년 7월 29일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울중앙지방법원에 회생절차개시 신청을 하였고 2011년 8월 10일 회생절차 개시가 결정되었으며, 이후 법원은 2011년 12월 9일 회생계획을 인가하였습니다. 동 회생계획에 따르면 대우자동차판매 주식회사는 대우자동차판매 주식회사, 대우산업개발 주식회사 및 대우송도개발 주식회사로 분할되며 각각의 회사는 회생채권에 대하여 각각 8.96%, 5.26%, 85.78%의 비율로 이전 받아 현금 변제, 출자전환 및 채무면제 등의 방법으로 변제하도록 하고 있습니다. 이에 따라 회사는 전기 이전에 매도가능금융자산으로 계상하고 있던 대우자동차판매 주식회사 회사채 5,530,035천원을매도가능금융자산 주식 2,196,193천원 및 부도채권 3,001,002천원(명목가치)으로 전환하였으며 손상차손 2,703,908천원을 인식하였습니다. 동 주식 및 대출채권에 대한 평가액은 독립적인 외부평가기관의 평가 결과를 이용하여 평가하였고, 외부평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형 (Imputed Market Value Model) 중 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (주석11참조) 10. 관계기업투자자산보고기간종료일 현재 연결회사의 관계회사는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율(%) 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부가액 순자산가액 취득원가 장부가액 순자산가액 Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock 49% 4,290,275 - - 4,290,275 - - 보고기간종료일 현재 상기 관계회사는 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다. 11. 대여금 및 수취채권 11.1 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금> 예치금 10,534,014 2,291,572 소 계 10,534,014 2,291,572 신용공여금 47,333,385 45,925,136 환매조건부매수 1,150,000 105,572 대여금 101,497 - 대출금 2,162,543 4,712,967 대지급금 2,119,115 2,119,115 부도채권(*) 2,824,333 2,824,333 사모사채 17,887,401 20,477,401 기타대출채권 13,000,000 13,000,000 대손충당금 (13,705,795) (15,038,840) 현재가치할인차금 (65,549) (77,188) 소 계 72,806,930 74,048,496 미수금 513,284,738 49,115,797 미수수익 4,946,956 3,210,048 보증금 1,202,197 459,838 대손충당금 (2,584,430) (2,300,430) 소 계 516,849,461 50,485,253 합 계 600,190,405 126,825,321 (*) 상기 부도채권은 지배기업이 보유하고 있던 대우자동차판매(주) 회사채와 관련된 회생채권에 대하여 현금변제 받기로 한 금액입니다.(주석9 참조) 1 1 . 2 보고기간 중 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 대손충당금 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 15,038,840 2,300,430 17,339,270 처분 및 환매 (1,341,418) - (1,341,418) 대손상각비 8,373 284,001 292,374 기말금액 13,705,795 2,584,431 16,290,226 전 기 > (단위 : 천원) 대손충당금 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 13,714,548 1,273,576 14,988,124 처분 및 환매 (600,000) (153,839) (753,839) 대손상각비 1,924,292 1,180,693 3,104,985 기말금액 15,038,840 2,300,430 17,339,270 12. 유형자산 및 투자부동산 12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 원가 또는 평가액 25,938 4,969,395 89,765 5,085,098 감가상각누계액 (25,935) (4,692,192) - (4,718,127) 순 장부금액 3 277,203 89,765 366,971 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 원가 또는 평가액 25,938 4,871,930 89,765 4,987,633 감가상각누계액 (25,935) (4,669,274) - (4,695,209) 순 장부금액 3 202,656 89,765 292,424 12.2 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 - - 3 202,656 89,765 292,424 취득 - - - 97,465 - 97,465 처분및폐기 - - - - - - 감가상각비 - - (22,918) - (22,918) 기말 순장부금액 - - 3 277,203 89,765 366,971 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 100,220 873,442 4,548 272,684 89,765 1,340,659 취득 - - - 163,010 - 163,010 처분및폐기 (100,220) (844,687) (1) (19,540) - (964,448) 감가상각비 - (28,755) (4,544) (108,408) - (141,707) 계정재분류 - - - (105,090) - (105,090) 기말 순장부금액 - - 3 202,656 89,765 292,424 12.3 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 종 류 부 보 액 당분기말 전기말 건물 및 기구비품 동산종합보험 10,495,326 6,454,924 현금 및 유가증권 현금및유가증권도난보험 2,400,000 2,400,000 투자부동산 화재보험 33,000,000 33,000,000 계 45,895,326 41,854,924 또한, 서울보증보험에 신원보증보험을 가입하고 있으며 연결회사소유 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험에 가입하고 있으며, 당분기말 현재 상기 투자부동산 화재보험에 대하여 질권 33,000백만원이 설정되어 있습니다. 12.4 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 : 취득원가 45,172,995 45,170,189 손상차손누계액 (264,963) (264,963) 순장부금액 44,908,032 44,905,227 건 물 : 취득원가 21,824,967 21,822,384 감가상각누계액 (2,609,502) (2,330,238) 순 장부금액 19,215,465 19,492,147 합 계 64,123,497 64,397,374 12.5 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 44,905,227 19,492,147 64,397,374 취 득 2,805 2,582 5,387 감가상각비 - (279,264) (279,264) 기말 순장부금액 44,908,032 19,215,465 64,123,497 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 44,348,685 18,864,938 63,213,623 종속기업투자지분 취득 556,542 1,543,228 2,099,770 계정재분류 - 140,122 140,122 감가상각비 - (1,056,141) (1,056,141) 기말 순장부금액 44,905,227 19,492,147 64,397,374 12.6 토지공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기준일 2016.01.01 2015.01.01 투자부동산 22,058,151 22,058,151 합 계 22,058,151 22,058,151 13. 무형자산 13.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 원가 또는 평가액 7,777,438 2,785,280 4,423,864 257,791 15,244,372 감가상각누계액 (7,777,421) (2,582,285) - - (10,359,706) 손상차손누계액 - - (2,542,874) - (2,542,874) 순 장부금액 17 202,995 1,880,990 257,791 2,341,792 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 원가 또는 평가액 7,777,438 2,785,280 4,423,864 257,791 15,244,372 감가상각누계액 (7,777,421) (2,555,532) - - (10,332,954) 손상차손누계액 - - (2,542,874) - (2,542,874) 순 장부금액 17 229,747 1,880,990 257,791 2,368,545 13.2 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초 순장부금액 17 229,747 1,880,990 257,791 2,368,545 취득 - - - - - 상각비 - (26,753) - - (26,753) 처분 - - (335,000) - (335,000) 기타증감내역(손상차손) - - - - - 기말 순장부금액 17 202,994 1,880,990 257,791 2,341,792 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초 순장부금액 45,848 362,428 2,424,260 257,791 3,090,327 취득 - - - - - 상각비 (45,831) (132,681) - - (178,512) 처분 - - (554,270) - (554,270) 기타증감내역(손상차손) - - 11,000 - 11,000 기말 순장부금액 17 229,747 1,880,990 257,791 2,368,545 14. 기타금융자산 및 기타자산14.1 보고기간종료일 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 513,284,738 49,115,797 미수금대손충당금 (308,775) (309,144) 미수수익 4,946,956 3,210,048 미수수익대손충당금 (2,275,655) (1,991,286) 보증금 1,202,197 459,838 합 계 516,849,461 50,485,253 14.2 보고기간종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,427,480 4,014,456 선급금대손충당금 (2,262,771) (2,262,771) 선급비용 232,162 75,568 기 타 1,445,566 1,399,340 합 계 3,842,437 3,226,593 15. 당기손익인식금융부채보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융부채 : 매도유가증권 41,903,710 41,903,710 127,148,335 127,148,335 합 계 41,903,710 41,903,710 127,148,335 127,148,335 16. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 : 위탁자예수금 25,207,301 30,141,979 장내파생상품거래예수금 564,903 867,421 저축자예수금 861,641 733,065 집합투자증권투자자예수금 10,193,276 192,013 합 계 36,827,121 31,934,478 17. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 주요 차입처 당분기말 전기말 평 균 금 액 평 균 금 액 이자율(%) 이자율(%) 차입금 한국증권금융 등 1.90%~2.24% 46,955,047 1.90%~2.19% 39,173,622 외환은행 3.50% 20,000,000 3.50% 20,000,000 하나은행 3.50% 10,000,000 3.50% 10,000,000 환매조건부채권매도 고객분 등 1.65%~1.67% 246,683,463 1.59%~1.65% 257,145,678 합 계 323,638,510 326,319,300 18. 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수유가증권 : 위탁자유가증권 605,378,866 591,099,337 저축자유가증권 2,355,103 2,749,562 수익자유가증권 1,002,420,882 1,132,983,441 기타예수유가증권 9,060,597 9,912,788 합 계 1,619,215,448 1,736,745,128 파생상품계약내역 : 이자율선물 78,585,520 179,766,420 합 계 78,585,520 179,766,420 대차유가증권 : 차입유가증권 67,914,546 66,238,536 합 계 67,914,546 66,238,536 19. 퇴직급여부채 19.1 보험수리적평가의 주요 가정 구 분 비율(%) 당분기말 전기말 할인율 1.99% 2.32% 퇴직율 보험개발원 공시 퇴직율 보험개발원 공시 퇴직율 사외적립자산의 기대수익률 2.50% 2.50% 기대임금상승률 3.69% 3.69% 사망율 보험개발원 공시 사망율 보험개발원 공시 사망율 19.2 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직급여채무 3,453,727 3,324,264 사외적립자산의 공정가치 (834,063) (843,057) 재무상태표상 채무 2,619,664 2,481,207 19.3 보고기간 중 퇴직급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초확정급여채무 3,324,264 2,643,863 당기근무원가 211,808 790,498 이자비용 8,835 27,756 보험수리적손익 149,098 982,855 퇴직급여지급액 (240,278) (1,120,708) 기말확정급여채무 3,453,727 3,324,264 19.4 보고기간 중 확정급여제도에 따라 당기손익에 인식한 총비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 211,808 790,498 이자비용 8,835 27,756 사외적립자산의 기대수익 (4,007) (22,041) 종업원급여에 포함된 비용 216,636 796,213 19.5 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 843,057 851,080 사외적립자산의 기대수익 4,007 22,041 보험수리적손익 2,119 (1,946) 퇴직금 지급 (15,120) (28,119) 기말사외적립자산의 공정가치 834,063 843,057 19.6 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 할인율 : 1% 증가 (96,123) 1% 감소 108,714 임금상승율 : 1% 증가 104,839 1% 감소 (94,379) 20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 481,461,575 48,434,736 미지급비용 1,582,128 2,084,586 임대보증금 2,782,783 1,256,747 합 계 485,826,486 51,776,069 21. 기타부채 및 충당부채21.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,334,827 300,145 선수수익 7,225 65 예수금 701,659 929,057 기 타 41,824 49,922 합 계 2,085,535 1,279,188 22. 우발채무와 약정사항22.1 연결회사는 한국증권금융과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유통금융 50,000,000 50,000,000 담보금융 100,000,000 100,000,000 기관운영차금 100,000,000 100,000,000 일중자금 100,000,000 70,000,000 할인어음 100,000,000 100,000,000 채권딜러금융 140,000,000 140,000,000 합 계 590,000,000 560,000,000 22.2 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 피고 4건(소송가액 4,521백만원)이 있습니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 결과에 대해 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당분기말 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 23. 자본금 23.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 발행주식총수는 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000 보통주 500,000,000 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 63,737,067 63,737,067 보통주자본금 65,040,543 65,040,543 23.2 연결회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.연결회사는 2013년 3월 22일자 이사회결의에 의거 2013년 5월 21일을 기준일로 하여 주식발행초과금 45,000,000천원(45,000,000주)을 자본에 전입하였습니다. 또한, 2013년 6월 11일을 기준일로 하여 발행주식총수 93,737,067주(무상증자후) 중 자기주식 2,062,586주를 제외한 91,674,481주에 대하여 32.72%의 안분비례에 따라 보통주식30,000,000주를 주당 1,000원으로 감자하기로 이사회(2013년 4월 23일) 및 주주총회(2013년 5월 31일)에서 결의하였으며, 동 자본감소에 대하여 금융위원회는 2013년 12월 13일에 이를 승인하였습니다. 23.3 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 4,092,190 4,092,190 기타자본잉여금 1,673,819 1,673,819 합 계 11,348,902 11,348,902 23.4 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,438,789) (3,438,789) 합 계 (3,438,789) (3,438,789) 23.4.1 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 수 량 장부가액 수 량 장부가액 기 초 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 기 말 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 23.5 보고기간 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초발행주식수 63,737,067 63,737,067 기초자기주식수 (2,068,113) (2,068,113) 기말주식수 61,668,954 61,668,954 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 : 매도가능증권평가손익 주 식 76,576,761 77,337,286 집합투자증권 93 45 합 계 76,576,854 77,337,331 25. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (9,156,331) (8,885,524) 합 계 (7,757,475) (7,486,668) 25.1 이익준비금연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 25.2 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라 준비금을 적립하였습니다.25.3 대손준비금연결회사는 금융투자업규정에 따라 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 금융투자업규정 제3-8에 의한 대손충당금 최소적립액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 이익처분시 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 25.4 기타준비금연결회사는 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 연결회사와 연결회사의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 26. 자본관리연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율(Net Capital Ratio, NCR)을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액이며, 필요유지자기자본은 자본시장법 시행령에 의해 회사가 영위하는 인가업무 또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합계한 금액입니다. 영업용순자본은 기준일 현재 회사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 만기 1년을 초과하는 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 임차보증금, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류상 "정상"및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 등으로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 보고기간종료일 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 영업용순자본(A) 130,614 131,202 총위험액(B) 36,923 37,438 시장위험액 28,336 29,061 신용위험액 2,487 2,277 운영위험액 6,100 6,100 영업용순자본비율(A/B) 353.75% 350.45% 순자본(C=A-B) 93,691 93,764 필요유지자기자본(D) 42,700 42,700 순자본비율(C/D) 219.42% 219.59% 27. 수수료 수익 및 비용 27.1 보고기간 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수탁수수료 1,699,222 2,235,030 매수및합병수수료 29,915 4,766 인수및주선수수료 192,000 258,000 자산관리수수료 960 - 집합투자증권취급수수료 161,260 146,412 기타-기타수수료수익 61,030 112,273 합 계 2,144,387 2,756,481 27.2 보고기간 중 발생한 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매매수수료 215,612 129,795 기타수수료비용 91,084 290,210 합 계 306,696 420,005 28. 당기손익인식금융상품관련손익28.1 보고기간 중 발생한 당기손익인식금융상품관련이익은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기매매금융자산관련이익 단기매매금융자산처분이익 7,988,153 11,501,575 단기매매금융자산평가이익 745,931 3,665,726 소 계 8,734,084 15,167,301 단기매매금융부채평가이익 매도유가증권평가이익 43,780 - 소 계 43,780 - 파생금융상품거래이익(매매) 장내파생상품거래이익(매매) 3,495,890 2,332,330 소 계 3,495,890 2,332,330 합 계 12,273,754 17,499,631 28.2 보고기간 중 발생한 당기손익인식금융상품관련손실은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기매매금융자산관련손실 단기매매금융자산처분손실 5,164,843 8,105,524 단기매매금융자산평가손실 185,337 - 소 계 5,350,180 8,105,524 단기매매금융부채평가손실 매도유가증권평가손실 - 1,484,781 소 계 - 1,484,781 파생상품거래손실 장내파생상품거래손실 5,184,540 2,658,320 소 계 5,184,540 2,658,320 합 계 10,534,720 12,248,625 29.매도가능금융자산관련손익29.1 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산관련이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능금융자산처분이익 315,680 2,008,246 매도가능금융자산손상차손환입 7 6,037 합계 315,687 2,014,283 29.2 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산관련손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타 - 2,111 30. 이자수익과 이자비용30.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 현금및예치금이자 금융기관예치금이자 7,187 7,646 예금이자 43,035 86,713 증금예치금이자 54,350 104,569 소 계 104,572 198,928 대출채권이자 대출금이자 250,247 125,040 신용공여이자 743,496 1,284,827 콜론이자 - 15,421 환매조건부매수이자 4,239 소 계 997,982 1,425,288 기타이자 미수금이자 2,172 2,603 채권이자 2,488,916 4,131,482 기타이자수익 312,086 323,408 소 계 2,803,174 4,457,493 합 계 3,905,728 6,081,710 30.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입부채이자 증금차입금이자 228,635 592,956 콜머니이자 - 25,164 환매조건부매도이자 1,314,325 930,514 기타차입금이자 261,270 355,068 소 계 1,804,230 1,903,702 예수부채이자 투자자예탁금이용료 115,977 133,379 소 계 115,977 133,379 기타이자 대주매각대금이용료 566,250 4,848,750 소 계 566,250 4,848,750 합 계 2,486,457 6,885,831 31. 대출채권 평가및처분손익 31.1 보고기간 중 발생한 대출채권 평가및처분이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손충당금환입 513,020 32,000 31.2 보고기간 중 발생한 대출채권 평가및처분손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손상각비 283,866 941,085 32. 판매비와 관리비보고기간의 판매비와 관리비내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,094,377 2,833,799 퇴직급여 216,636 244,490 감가상각비 302,182 314,618 광고선전비 8,855 8,250 무형자산상각비 26,753 48,205 보험료 12,985 3,157 복리후생비 265,335 283,130 세금과공과금 516,251 481,161 소모품비 18,739 23,625 수도광열비 296 9,300 업무위탁수수료 40,392 90,420 여비교통비 47,488 39,215 연수비 3,016 287 인쇄비 7,270 5,073 임차료 495,164 41,407 전산운용비 938,072 933,692 접대비 176,484 199,231 지급수수료 929,226 511,195 차량유지비 2,286 8,037 행사비 11,105 1,709 회의비 91,915 57,725 기타의판매관리비 48,933 263,789 합 계 6,253,760 6,401,515 33. 배당수익 및 기타의 영업손익 33.1 보고기간 중 발생한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 배당금수익 1,176,686 909,771 33.2 보고기간 중 발생한 기타영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타의대손충당금환입 51 - 기타의영업수익 182,836 1,917,735 합 계 182,887 1,917,735 33.3 보고기간 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타대손상각비 8,508 9,844 기타의영업비용 10,670 - 합 계 19,178 9,844 34. 영업외손익 34.1 보고기간 중 발생한 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 - 299 임대료 848,048 702,345 기타영업외수익 66,741 192,871 합 계 914,790 895,515 34.2 보고기간 중 발생한 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외비용 470,715 32,243 35. 법인세비용 35.1. 보고기간의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 1,060,581 123,909 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (75,488) (196,726) 자본에 직접 반영된 법인세비용 246,828 485,950 법인세비용 1,231,921 413,133 35.2 보고기간의 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 (A) 1,071,547 5,165,869 적용세율(22%)에 따른 세부담액 235,740 1,136,491 조정사항 비과세수익 (77,196) (60,033) 비공제비용 44,290 14,349 기타 1,029,087 (677,674) 법인세비용 1,231,921 413,133 법인세 추징액 1,060,581 - 수정후 법인세비용(B) 171,340 413,133 유효세율 (%) (B/A) 15.99% 8.00% 35.3 보고기간의 주요일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (308,208) (280,468) (588,676) (67,806) (61,703) (129,509) 퇴직급여충당금 3,193,913 258,105 3,452,018 702,661 56,783 759,444 퇴직보험 (828,545) 8,994 (819,551) (182,280) 1,979 (180,301) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 2,262,771 - 2,262,771 497,810 - 497,810 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,535,819 - 1,535,819 337,880 - 337,880 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 - 799,518 175,894 - 175,894 단기매매증권 (231,062) (329,533) (560,595) (50,834) (72,497) (123,331) 매도유가증권평가이익 233,511 (277,291) (43,780) 51,372 (61,004) (9,632) 매도가능증권 (99,150,425) 974,970 (98,175,454) (21,813,093) 214,493 (21,598,600) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 5,302,340 - 5,302,340 1,166,515 - 1,166,515 현재가치할인차금 77,188 (11,639) 65,549 16,981 (2,561) 14,421 기타 7,680,454 (7) 7,680,448 1,689,700 (1) 1,689,698 소 계 (74,907,091) 343,132 (74,563,958) (16,479,561) 75,489 (16,404,072) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이(*) (4,290,275) - (4,290,275) (943,860) - (943,860) 합 계 (79,197,366) 343,132 (78,854,234) (17,423,421) 75,489 (17,347,931) (*)관계기업투자자산과 관련된 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (863,343) 555,136 (308,208) (189,936) 122,130 (67,806) 퇴직급여충당금 2,417,856 776,057 3,193,913 531,928 170,733 702,661 퇴직보험 (836,568) 8,023 (828,545) (184,045) 1,765 (182,280) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 2,262,771 - 2,262,771 497,810 - 497,810 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,885,819 (350,000) 1,535,819 414,880 (77,000) 337,880 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 - 799,518 175,894 - 175,894 단기매매증권 (1,166,976) 935,915 (231,062) (256,735) 205,901 (50,834) 매도유가증권평가이익 1,829,332 (1,595,822) 233,511 402,453 (351,081) 51,372 매도가능증권 (99,802,081) 651,656 (99,150,425) (21,956,458) 143,364 (21,813,094) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 12,211,003 (6,908,663) 5,302,340 2,686,421 (1,519,906) 1,166,515 현재가치할인차금 123,743 (46,555) 77,188 27,223 (10,242) 16,981 기타 6,147,527 1,532,926 7,680,454 1,352,456 337,245 1,689,701 (소계) (70,465,764) (4,441,327) (74,907,091) (15,502,470) (977,091) (16,479,561) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이(*) (4,290,275) - (4,290,275) (943,860) - (943,860) (합계) (74,756,039) (4,441,325) (79,197,366) (16,446,330) (977,091) (17,423,421) 35.4 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 법인세효과 계 매도가능증권평가손익 (974,970) 214,493 (760,477) 이익잉여금(보험수리적손익) (146,979) 32,335 (114,644) 합 계 (1,121,949) 246,828 (875,121) 36. 주당순손익 36.1 기본주당순손익보고기간의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 36.1.1 당분기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 63,737,067 91일/91일 63,737,067 자기주식 기초 (2,068,113) 91일/91일 (2,068,113) 계 61,668,954 91일/91일 61,668,954 36.1.2 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 63,737,067 90일/90일 63,737,067 자기주식 기초 (2,068,113) 90일/90일 (2,068,113) 계 61,668,954 90일/90일 61,668,954 36.1.3 기본주당순손익 (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업소유주지분당기순손익 (156,164,240) 4,720,309 유통주식수 61,668,954 61,668,954 기본주당순손익(원) (3) 77 36.2 희석주당순손익 연결회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않은 관계로 희석주당순손익을 계산하지 않았습니다. 37. 현금흐름표 37.1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 현 금 - 387 보 통 예 금 2,608,634 911,144 당 좌 예 금 737,864 220,301 금 융 어 음 21,400,000 17,000,000 합 계 24,746,498 18,131,832 37.2 연결회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능증권평가손익의 변동 974,970 2,054,987 보험수리적손익 146,979 154,654 매입대출채권의 미수금 대체 - 1,400,000 38. 담보제공자산 38.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기매매증권 209,807백만원(전기말 338,266백만원) 및 차입유가증권 67,915백만원(전기말 66,239백만원)은 연결회사의 환매조건부채권매도 및 선물옵션거래, 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 38.2 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 및 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주)에 매도가능증권인 한국거래소(KRX) 주식 624,851주(공정가액 88,738백만원)과 한국예탁결제원 주식 98,014주(공정가액 8,193백만원) 및 별도재무제표상 종속기업투자자산인 GB사모부동산투자신탁17호 소유 부동산(장부가액 30,076백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 하나은행 (차입금 100억원) 및 외환은행(차입금 200억원)에 대하여 투자부동산 장부가액 63,135백만원(채권최고액 39,000백만원)과 정기예금 1,792백만원을 담보로 제공하고 있습니다.38.3 보고기간 종료일 현재 투자부동산에 대하여 전세권 (612백만원)이 설정되어 있습니다. 또한 동 투자부동산과 관련된 화재보험가입금액에 대하여 33,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 39. 특수관계자와의 거래 39.1 지배ㆍ종속기업의 현황39.1.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 최상위지배자는 (주)골든브릿지(당분기말 지분율 42.20%)입니다.39.1.2 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당분기말 전기말 골든브릿지사모부동산투자신탁14 78.91% 78.91% GB옥외광고사모특별자산2 95.47% 95.47% 골든브릿지사모부동산투자신탁17 98.37% 98.37% JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 90.00% 90.00% 39.1.3 보고기간에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIES JOINT STOCKCOMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIES JOINT STOCKCOMPANY 기타특수관계자 ㈜골든브릿지자산운용 ㈜골든브릿지자산운용 지배기업 동일 39.2 연결회사는 기업 활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 급여 52,109 32,000 39.3 보고기간의 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 지급수수료 지배기업 ㈜골든브릿지 - 44,359 합 계 - 44,359 전 분 기 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 지급수수료 지배기업 ㈜골든브릿지 - 58,879 합 계 - 58,879 39.4 보고기간의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. 39.5 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 미수수익 임차보증금 선급금 대손충당금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 77,558 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY - - - 3,232,530 (2,262,771) - 합 계 - - - 3,232,530 (2,262,771) 77,558 전기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 미수수익 임차보증금 선급금 대손충당금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 33,199 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY - - - 3,232,530 (2,262,771) - 합 계 - - - 3,232,530 (2,262,771) 33,199 40. 금융상품의 공정가치 40.1. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치40.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 40.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 240,288,491 202,847,676 37,440,815 - 240,288,491 매도가능금융자산 113,516,020 6,480,223 2,015,148 105,020,649 113,516,020 합 계 353,804,511 209,327,899 39,455,963 105,020,649 353,804,511 금융부채 당기손익인식금융부채 41,903,710 41,903,710 - - 41,903,710 합 계 41,903,710 41,903,710 - - 41,903,710 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 372,894,141 332,411,189 40,482,952 - 372,894,141 매도가능금융자산 114,961,849 7,253,742 2,400,445 105,307,662 114,961,849 합 계 487,855,990 339,664,931 42,883,397 105,307,662 487,855,990 금융부채 당기손익인식금융부채 127,148,335 127,148,335 - - 127,148,335 합 계 127,148,335 127,148,335 - - 127,148,335 40.2. 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 37,440,815 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,015,148 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 39,455,963 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 40,482,952 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,400,445 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 42,883,397 40.3. 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 40.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준2에서의이동 기말 금융자산 매도가능금융자산 105,307,662 5,519,000 (5,604,500) 315,680 (201,512) - 105,020,649 합 계 105,307,662 5,519,000 (5,604,500) 315,680 (201,512) - 105,020,649 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준2에서의이동 기말 금융자산 매도가능금융자산 101,128,001 23,391,638 (19,610,336) 768,021 398,360 - 105,307,662 합 계 101,128,001 23,391,638 (19,610,336) 768,021 398,360 - 105,307,662 40.3.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 매도가능금융자산 105,020,649 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 매도가능금융자산 105,307,662 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 40.3.3 보고기간 종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 105,020,649 27,440,323 (8,200,055) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 105,307,662 35,235,545 (8,495,690) 41. 금융위험관리연결회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 41.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다. 41.1.1 신용위험관리 연결회사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보, 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 41.1.2 위험한도통제와 위험경감정책연결회사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다. 41.1.3 손상 및 충당금설정정책연결회사는 정책에 따라 중요성 금액 이상의 개별금융자산에 대해 적어도 1년에 1번또는 보다 정기적으로 검토하여야 합니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보 (실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 포트폴리오와 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 41.1.4 신용위험 최대노출정도금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 10,534,014 534,914 당기손익인식금융자산(*) 235,848,747 367,355,137 매도가능금융자산(*) 2,000,061 2,385,420 대출채권 72,806,930 74,048,496 기타금융자산 516,849,461 50,485,253 합 계 838,039,213 494,809,220 (*) 지분증권은 포함하지 않습니다. 41.1.5 채무증권의 신용건전성연결회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 198,601,782 - 198,601,782 AA ~ A 11,204,999 - 11,204,999 BBB ~ CC - - - 손상등급 - - - 무등급 - - - 합 계 209,806,781 - 209,806,781 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 327,065,513 - 327,065,513 AA ~ A 11,200,366 - 11,200,366 BBB ~ CC - - - 손상등급 - - - 무등급 - - - 합 계 338,265,878 - 338,265,878 41.1.6 대여금 및 수취채권의 신용위험 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 10,534,014 65,157,457 516,369,716 592,061,187 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 59,845 - 59,845 손상채권 - 7,589,628 479,745 8,069,373 합 계 10,534,014 72,806,930 516,849,461 600,190,405 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합계 연체 및 손상되지 않은 채권 2,291,572 65,193,104 50,041,410 117,526,086 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 66,600 - 66,600 손상채권 - 8,788,792 443,843 9,232,635 합 계 2,291,572 74,048,496 50,485,253 126,825,321 연결회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 90일 미만(최장 150일까지 연장신청 가능)의 융자금은 신용거래융자금으로, 90일(연장시 150일)을 초과하여 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 회계처리됩니다. 보고기간종료일 현재 융자금의 이자율은 융자기간에 따라 연7~11%, 미상환융자금은 연14% 입니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금 의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 고객이 해당 신용 거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다(신용매수담보증권). 또한 연결회사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에는 대출금의 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 대출금의 140%이상을 최저 담보유지비율로 하고 있으며 보고기간종료일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 8.5%(골드고객 7.5%)이며 연체시 이자율 은 14%입니다 . 연결회사는 예탁자산의 평가액이 100만원(신용계좌설정보증금) 미만시에는 신규 신용매수주문을 불가하고 있습니다. 41.1.7 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석다른 정보가 없는 한 90일 미만 연체된 금융자산은 손상된 것으로 보지 않습니다. 대여금 및 수취채권 중 대출채권을 제외한 금융상품의 경우 경영진의 판단에 따라 연체정보가 중요하지 않은 것으로 보아 분석대상에서 제외합니다. 41.1.8 손상된 금융자산 보고기간종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 대여금 및 수취채권을 개별적으로 평가하여 손상된 대여금 및 수취채권과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대출채권 20,966,777 23,498,669 대손충당금 (13,377,149) (14,709,877) 순장부금액 7,589,628 8,788,792 담보 또는 신용보강의 공정가치 7,589,628 8,788,792 기타금융자산 914,560 869,684 대손충당금 (434,815) (425,840) 순장부금액 479,745 443,843 담보 또는 신용보강의 공정가치 479,745 443,843 41.2 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다. 연결회사는 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.ㅇ유동성위험은 자산,부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성 비율 산출하여 관리함.ㅇ유동성GAP은 일별,월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.ㅇ유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제 한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함. ㅇ유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도 록 엄격히 제한하고 있음.ㅇ일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적 정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음. 41.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 당기손익인식금융부채 - 41,903,710 - - - - 41,903,710 예수부채 36,827,121 - - - - - 36,827,121 차입부채 - 46,955,047 246,683,463 - 30,000,000 - 323,638,510 기타금융부채 - 483,043,703 - - 2,782,783 - 485,826,486 합 계 36,827,121 571,902,460 246,683,463 - 32,782,783 - 888,195,827 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 당기손익인식금융부채 - 127,148,335 - - - - 127,148,335 예수부채 31,934,478 - - - - - 31,934,478 차입부채 - 39,173,622 257,145,678 - 30,000,000 - 326,319,300 기타금융부채 - 50,519,322 - - 1,256,747 - 51,776,069 합 계 31,934,478 216,841,279 257,145,678 - 31,256,747 - 537,178,182 41.3 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결회사의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율,신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격의 변동성에 따라 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 41.3.1 시장위험의 관리 시장위험 관리는 트레이딩 부분에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피,부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 41.3.2 시장위험의 측정ㅇ리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소을 의미하는데, 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미한다. 주요 리스크 요인으로는 주 가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다. ㅇ시장위험 측정은 주로 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대 상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서 도 동일한 방식이 적용됩니다.ㅇ시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표이외에 개별 리스크 요인에 대한 위험 민 감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습 니다. 리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있 으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출 할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위 험 분석을 수행합니다. 41.3.3 위험한도의 관리시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를 설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리 기능입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다. ㅇ포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리 합니다.ㅇ손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여 부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과 여부를 체크할 수 있습니다. ㅇVaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴 리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 41.3.4 시장위험의 민감도 분석시장위험에 대한 민감도 분석은 다음과 같은 두 가지 방식으로 관리합니다. 첫째 전체 운용 대상 자산에 대해 상품별로 정의된 리스크 요인의 변동성 및 상품별 가치 변동을 고려한 시장위험량(Market VaR)를 측정하여 관리합니다. 둘째 주요 리스크 요인 변동에 따른 트레이딩 계정의 위험량 변동을 측정, 관리하기 위해 리스크 요인별 위험량을 측정하여 관리합니다. 시장위험 측정은 금리, 주식, 환율, 상품에 대한 리스크요인을 설정하고 각 리스크요인의 변동성과 분산 및 공분산 매트릭스를 이용한 Parametric VaR산출 방법을 사용하였으며, 분산 및 공분산 매트릭스는 리스크요인의 시계열 자료를 가지고 연속 수익률 기준으로 산출하고 있습니다. 시장위험 측정에 적용된 가정은 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준입니다. 한편 ELS 등 구조가 복잡하여 단순한 계산식으로 평가되지 않는 상품의 경우 시장위험시스템 내의 가치평가 모형읕 통해 산출된 델타, 감마, 베가 등의 민감도를 적용하여 산출하는 방법을 적용하고 있습니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 액면금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 291,670,751 292,502,011 284,778,233 529,406 0.18 130,837 503,857 전기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 액면금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 246,437,882 250,744,449 231,168,155 3,050,624 1.22 176,695 3,047,157 41.3.5 시장위험 노출정도(1) 이자율위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자부자산 변동금리 53,353,919 52,687,127 고정금리 230,592,177 328,100,420 자산합계 283,946,096 380,787,547 이자부부채 변동금리 67,549,520 179,766,420 고정금리 71,903,710 72,907,946 부채합계 139,453,230 252,674,366 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 단순민감도 분석은 다음과 같습니다재무상태표일 현재 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 채권 채무의 경우 재무상태표일 현재 남아 있는 채권채무 금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에100bp 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자수익 (528,397) 533,707 (524,246) 529,514 이자비용 2,906,509 (3,171,235) 4,210,559 (4,458,948) 파생상품거래손익 3,758,576 (4,066,752) 8,497,035 (9,114,035) 고정금리부당기손익인식금융자산 (9,005,275) 9,550,891 (12,900,349) 13,537,667 순손익효과 (2,868,586) 2,846,611 (717,001) 494,197 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 고정금리부매도가능금융자산 - - - - (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 연결회사는 환위험에 노출된 금융상품이 없습니다. (3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 가격위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 10,611,364 13,222,139 집합투자증권 53,353,919 52,687,127 금융자산 계 63,965,283 65,909,266 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다.가격변동위험의 합리적인 발생가능한 변동치는 10% 증감이 사용되고 있으며, 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 당기손익인식금융자산 494,899 (449,004) 292,646 (264,576) 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 매도가능금융자산 816,933 (739,304) 16,502,836 (14,651,137) 42. 투자부문 정보지배기업의 투자부문은 전문투자, 금융투자, 직접투자 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 전문투자 금융투자 직접투자 총 계 수익 15,842,814 1,760,230 2,646,792 20,249,835 외부고객으로부터의 수익 13,370,133 1,135,391 1,545,000 16,050,525 이자수익 2,472,681 624,838 522,030 3,619,549 기타 - - 579,761 579,761 비용 14,264,243 2,264,926 2,980,962 19,510,131 외부고객으로부터의 비용 10,138,566 277,926 372,581 10,789,073 이자비용 1,893,899 296,809 34,480 2,225,187 판관비 2,231,778 1,690,191 2,103,186 6,025,155 기타 - - 470,715 470,715 내부거래손익 (210,239) (249,601) 459,840 - 법인세비용 - - 1,231,921 1,231,921 분기손익 1,368,332 (754,298) (1,106,251) (492,216) 4. 재무제표 별 도 재 무 상 태 표 제 64 기 1분기말 2016년 03월 31일 현재 제 63 기 1분기말 2015년 03월 31일 현재 제 63기말 2015년 12월 31일 현재 제 62기말 2014년 12월 31일 현재 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 제64기 1분기 제63기 1분기 제63기말 제62기말 자 산 현금및예치금 33,439,280,718 58,627,328,583 14,637,852,610 40,886,540,225 당기손익인식금융자산 240,288,491,275 602,524,001,115 372,894,140,701 488,466,265,990 매도가능금융자산 113,516,019,840 112,496,214,437 114,961,848,683 110,042,916,679 관계기업및종속기업투자자산 41,555,070,683 40,524,598,655 41,555,070,683 39,505,279,727 대출채권 66,631,929,991 82,878,420,193 67,873,495,821 91,046,225,915 유형자산 366,971,284 1,271,622,892 292,423,615 1,235,567,944 무형자산 2,084,001,220 2,449,331,453 2,110,754,305 2,832,536,245 투자부동산 175,037,227 175,037,227 175,037,227 175,037,227 당기법인세자산 2,498,817,727 5,062,715,590 2,147,232,097 4,593,151,500 기타금융자산 515,813,371,128 155,399,861,020 50,415,930,302 58,250,070,998 기타자산 3,796,559,666 6,015,551,291 3,148,194,129 2,793,200,471 자 산 총 계 1,020,165,550,759 1,067,424,682,456 670,211,980,173 839,826,792,921 부 채 당기손익인식금융부채 41,903,710,000 385,756,780,000 127,148,335,000 325,734,344,000 예수부채 36,827,120,507 65,070,499,291 31,934,477,687 50,830,250,559 차입부채 293,638,510,249 308,641,086,926 296,319,299,996 246,052,086,982 퇴직급여부채 2,619,663,719 2,140,501,987 2,481,207,253 1,792,783,101 기타금융부채 483,863,665,042 146,106,247,755 50,263,480,490 56,581,628,139 기타부채 1,827,607,707 991,720,650 1,137,080,680 1,051,138,099 이연법인세부채 17,347,931,402 16,249,602,589 17,423,420,522 16,446,329,005 부 채 총 계 878,028,208,626 924,956,439,198 526,707,301,628 698,488,559,885 자 본 자본금 65,040,543,000 65,040,543,000 65,040,543,000 65,040,543,000 자본잉여금 9,675,082,731 9,675,082,731 9,675,082,731 9,675,082,731 자본조정 (3,438,789,175) (3,438,789,175) (3,438,789,175) (3,438,789,175) 기타포괄손익누계액 76,576,854,328 76,242,798,472 77,337,331,134 77,845,622,958 이익잉여금(결손금) (5,716,348,751) (5,051,391,770) (5,109,489,145) (7,784,226,478) 자 본 총 계 142,137,342,133 142,468,243,258 143,504,678,545 141,338,233,036 부 채 및 자 본 총 계 1,020,165,550,759 1,067,424,682,456 670,211,980,173 839,826,792,921 별 도 포 괄 손 익 계 산 서 제 64 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제 63 기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지 제 63 기 (2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지) 제 62 기 (2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지) 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 제 64 기 1분기 제63기 1분기 제 63 기 제 62 기 Ⅰ. 영업수익 20,183,094,051 29,221,411,704 87,734,894,728 91,212,763,618 수수료수익 2,144,387,426 2,756,481,595 12,253,831,253 10,602,101,489 당기손익인식금융상품관련이익 12,273,754,151 17,499,631,889 49,508,715,797 52,053,418,429 매도가능금융자산관련이익 315,686,655 2,014,283,962 4,687,992,701 1,314,787,310 이자수익 513,019,960 32,000,000 19,474,275,854 23,223,290,131 대출채권 평가 및 처분이익 3,619,549,156 5,796,270,519 47,451,754 - 배당금수익 1,206,196,129 1,007,156,956 1,290,444,307 2,082,025,016 기타영업수익 110,500,574 115,586,783 472,183,062 1,937,141,243 Ⅱ. 영업비용 19,039,415,397 26,116,282,633 82,852,441,236 92,902,870,476 수수료비용 237,472,377 357,564,570 1,489,358,727 1,040,860,179 당기손익인식금융상품관련손실 10,534,719,792 12,248,625,960 40,790,686,766 44,358,702,735 매도가능금융자산관련손실 - - 4,253,324 2,140,196,948 이자비용 2,225,187,301 6,530,762,369 14,404,705,396 16,066,820,478 대출채권평가및처분손실 8,372,749 142,559,573 39,292,665 1,206,155,207 판매비와관리비 6,025,155,362 6,057,397,736 26,028,411,367 25,767,893,168 기타영업비용 8,507,816 779,372,425 95,732,991 2,322,241,761 Ⅲ. 영업손익 1,143,678,654 3,105,129,071 4,882,453,492 (1,690,106,858) Ⅳ. 영업외수익 66,741,251 193,170,491 2,348,707,517 274,421,316 Ⅴ. 영업외비용 470,715,261 32,242,933 2,451,166,827 5,338,962,947 Ⅵ. 법인세차감전순손익 739,704,644 3,266,056,629 4,779,994,182 (6,754,648,489) Ⅶ. 법인세비용 1,231,920,660 413,132,649 1,337,112,092 (1,059,071,771) Ⅷ. 당기순이익(손실) (492,216,016) 2,852,923,980 3,442,882,090 (5,695,576,718) Ⅸ. 기타포괄손익 (875,120,396) (1,722,913,758) (1,276,436,581) 2,648,005,161 1.후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (760,476,806) (1,602,824,486) (508,291,824) 1,934,143,452 매도가능금융자산평가손익 (760,476,806) (1,602,824,486) (508,291,824) 1,934,143,452 2.후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (114,643,590) (120,089,272) (768,144,757) 713,861,709 확정급여제도의 재측정요소 (114,643,590) (120,089,272) (768,144,757) 713,861,709 Ⅹ. 총포괄이익(손실) (1,367,336,412) 1,130,010,222 2,166,445,509 (3,047,571,557) ⅩⅠ. 주당손익 기본및희석주당순이익 (8) 46 56 92 별 도 자 본 변 동 표 제 64 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제 63 기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익 누계액 이익잉여금(결손금) 합 계 제63기 1분기초(전분기초) 65,040,543,000 9,675,082,731 (3,438,789,175) 77,845,622,958 (7,784,226,478) 141,338,233,036 매도가능금융자산평가손익 - - - (508,291,824) - (508,291,824) 보험수리적손익 - - - - (768,144,757) (768,144,757) 분기순이익(손실) - - - - 3,442,882,090 3,442,882,090 제63기 1분기말(전분기말) 65,040,543,000 9,675,082,731 (3,438,789,175) 77,337,331,134 (5,109,489,145) 143,504,678,545 제64기 1분기초(당분기초) 65,040,543,000 9,675,082,731 (3,438,789,175) 77,337,331,134 (5,109,489,145) 143,504,678,545 매도가능금융자산평가손익 - - - (760,476,806) - (760,476,806) 보험수리적손익 - - - - (114,643,590) (114,643,590) 분기순이익(손실) - - - - (492,216,016) (492,216,016) 제64기 1분기말(당분기말) 65,040,543,000 9,675,082,731 (3,438,789,175) 76,576,854,328 (5,716,348,751) 142,137,342,133 별 도 현 금 흐 름 표 제 64 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제 63 기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 10,781,726,834 (51,066,735,486) 1. 당기순이익(손실) (492,216,016) 2,852,923,980 2. 손익조정사항 (2,568,446,826) (2,869,115,784) 퇴직급여 216,636,154 244,490,312 감가상각비 22,917,831 40,110,45 무형자산상각비 26,753,085 48,204,79 대손상각비 8,372,749 142,559,573 매도유가증권평가손실 - 1,484,781,359 단기매매금융자산평가손실 185,336,792 - 관계회사투자지분손상차손 - 769,527,972 기타의 대손상각비 8,507,816 9,844,453 대손충당금환입 (513,019,960) (32,000,000) 기타대손충당금환입 (51,230) - 기타이자수익 (12,311,287) (25,154,184) 매도가능금융자산처분이익 (315,680,000) (299,000) 기타영업외수익 (25,914,702) ( 2,008,246,400) 단기매매금융자산평가이익 (745,931,408) (3,665,726,407) 매도유가증권평가이익 (43,780,000) - 현재가치할인차금상각 (11,638,687) (11,638,687) 증권손상차손환입 (6,655) (6,037,562) 이자수익 (3,619,549,156) (5,796,270,519) 배당금수익 (1,206,196,129) (1,007,156,956) 이자비용 2,225,187,301 6,530,762,369 법인세비용 1,231,920,660 413,132,649 3. 자산, 부채의 증감 13,807,976,997 (49,979,914,986) 예치금의 감소(증가) (9,999,100,000) (10,217,000,000) 신용공여금의 감소(증가) (1,408,249,473) 4,680,679,749 단기매매금융상품의 감소(증가) 133,166,244,042 (110,392,008,718) 당기법인세자산의 감소(증가) (351,585,630) (593,473,120) 대여금의 감소(증가) 4,075,002 5,325,003 대출금의 감소(증가) 1,703,019,964 - 기타대출채권의 감소(증가) (1,130,993,765) 950,880,084 사모사채의 감소(증가) 2,590,000,000 1,000,000,000 미수금의 감소(증가) (462,957,339,893) (94,345,098,174) 미수수익의 감소(증가) (1,721,606) (30,550,863) 보증금의 감소(증가) - 17,986,000 사외적립자산의 감소(증가) 15,120,095 1,754,214 선급금의 감소(증가) (399,355,778) (3,083,400,848) 선급비용의 감소(증가) (156,593,739) (131,313,392) 기타자산의 감소(증가) (92,364,790) (103,636,580) 단기매매금융부채의 증가(감소) (85,200,845,000) 58,537,654,641 투자자예수금의 증가(감소) 4,892,642,820 14,240,248,732 선수수익의 증가(감소) 7,160,384 3,551,559 선수금의 증가(감소) 953,344,000 (150,000,000) 미지급금의 증가(감소) 433,192,981,583 89,360,831,834 미지급비용의 증가(감소) (527,674,727) 239,314,325 예수금의 증가(감소) (255,094,675) 82,900,744 기타예수부채의 증가(감소) 4,586,928 4,130,248 퇴직금의 지급 (240,278,745) (58,690,424) 4. 법인세 납부 (1,060,580,950) - 5. 이자의 수취 3,307,812,641 5,438,096,941 6. 이자의 지급 (2,242,355,013) (6,606,288,912) 7. 배당금 수취 29,536,001 97,563,275 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 701,391,021 (3,998,476,100) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 6,317,856,521 7,080,232,800 매도가능금융자산의 처분 6,317,856,521 6,744,932,800 차량운반구의 처분 - 300,000 무형자산(기타)의 회수 - 335,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (5,616,465,500) (11,078,708,900) 매도가능금융자산의 취득 (5,519,000,000) (9,213,695,600) 종속기업투자자산 취득 - (1,788,846,900) 비품의 취득 (97,465,500) (76,166,400) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,680,789,747) 62,588,999,944 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 18,724,230,854,006 10,400,137,415,246 차입금의 증가 63,881,026,071 356,434,625,179 콜머니의 증가 - 496,000,000,000 환매조건부매도의 증가 18,660,349,827,935 9,547,702,790,067 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (18,726,911,643,753) (10,337,548,415,302) 차입금의 감소 (56,099,600,581) (369,779,447,528) 콜머니의 감소 - (502,000,000,000) 환매조건부매도의 감소 (18,670,812,043,172) (9,465,768,967,774) Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 8,802,328,108 7,523,788,358 Ⅴ. 기초의 현금 14,102,938,358 10,348,625,973 Ⅵ. 기말의 현금 22,905,266,466 17,872,414,331 결 손 금 처 리 계 산 서 제64(당)분기 2016년 01월 01일 부터 제63(전)기 2015년 01월 01일 부터 2016년 03월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 제 64 (당)분기 제 63 (전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 (7,115,204,859) (6,508,345,253) 1. 전기이월미처리결손금 (6,508,345,253) (9,183,082,586) 2. 당기순이익(손실) (492,216,016) 3,442,882,090 3. 보험수리적손익 (114,643,590) (768,144,757) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅳ. 차기이월미처리결손금 (7,115,204,859) (6,508,345,253) 5. 재무제표 주석 주석 제 64 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제 63 기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지 주식회사 골든브릿지투자증권 1. 일반적 사항주식회사 골든브릿지투자증권 (이하 "회사")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고,2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였습니 다. 회사는 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 서울 서대문구 충정로에 위치한 본사 영업점을 포함한 2개의 지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 65,040,543천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다 . 주 주 명 주식수(주) 지분율 ㈜골든브릿지 26,899,934 42.20% ㈜골든브릿지투자증권 사주조합 2,294,025 3.60% 자기주식 2,068,113 3.24% 기타소액주주등 32,474,995 50.95% 합계 63,737,067 100.00% (*) 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 유의적 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 수익에 기초한 상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않은 판매수량, 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 공동약정의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였고, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다. 또한, 지분법 적용 관계, 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시하는 것을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표 작성 면제와 동일하게 상위 지배기업이 투자기업인 경우에도 지분법 재무제표 작성이 면제 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업인 관계ㆍ공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 허용 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle(개정일: 2015년 5월)기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'과 관련하여 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존의 매각 계획이나 분배 계획이 계속 유지되는 것으로 보아 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시'에서 규정하는 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준 및 '금융자산과 금융부채의 상계'와 관련된 사항을 모두 요약중간재무제표에 공시할 필요가 없음을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에서 규정하는 퇴직급여채무 측정에 사용하는 할인율 결정시, 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 있는지 여부는 개별국가가 아닌 통화수준에서 평가함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 규정하는 기타 공시정보를 중간재무제표의 주석에 공시하는 방법은 물론 중간재무보고서의 다른 곳에 공시하고 이를 쉽게 확인할 수 있는 방식으로 중간재무제표에 연계 표시하는 방법도 인정하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우에도 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 문단 4의 연결재무제표 작성 면제가 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'을 연결해야 하는데, 이 용역을 제공하는 종속기업도 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 회계추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생 가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고 기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토합니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다. 4. 영업 및 투자부문 정보 회사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 4.1 회사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매 기 타 총 계 수익 17,473,101 2,469,008 307,727 20,249,836 외부고객으로부터의수익 14,733,938 1,719,100 110,507 16,563,545 이자수익 2,739,163 749,908 130,479 3,619,550 기타 - - 66,741 66,741 비용 15,194,257 3,496,394 819,480 19,510,131 외부고객으로부터의비용 10,534,720 215,612 38,741 10,789,073 이자비용 566,250 1,430,302 228,635 2,225,187 판관비 4,093,287 1,850,480 81,388 6,025,155 기타 - - 470,715 470,715 법인세비용 - - 1,231,921 1,231,921 분기손익 2,278,844 (1,027,386) (1,743,674) (492,216) 전 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매 기 타 총 계 수익 25,274,740 3,572,728 567,114 29,414,582 외부고객으로부터의수익 21,018,218 2,285,299 121,624 23,425,141 이자수익 4,256,522 1,287,430 252,319 5,796,271 기타 - - 193,170 193,170 비용 22,079,336 2,962,856 1,106,334 26,148,526 외부고객으로부터의비용 12,248,626 129,795 380,173 12,758,594 이자비용 4,848,750 1,063,893 618,120 6,530,763 판관비 769,528 - 32,243 801,771 기타 4,212,432 1,769,168 75,798 6,057,398 법인세비용 - - 413,133 413,133 분기손익 3,195,404 609,872 (952,353) 2,852,923 4.2 회사의 투자부문은 전문투자, 금융투자, 직접투자 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 전문투자 금융투자 직접투자 총 계 수익 15,842,814 1,760,230 2,646,792 20,249,835 외부고객으로부터의 수익 13,370,133 1,135,391 1,545,000 16,050,525 이자수익 2,472,681 624,838 522,030 3,619,549 기타 - - 579,761 579,761 비용 14,264,243 2,264,926 2,980,962 19,510,131 외부고객으로부터의 비용 10,138,566 277,926 372,581 10,789,073 이자비용 1,893,899 296,809 34,480 2,225,187 판관비 2,231,778 1,690,191 2,103,186 6,025,155 기타 - - 470,715 470,715 내부거래손익 (210,239) (249,601) 459,840 - 법인세비용 - - 1,231,921 1,231,921 분기손익 1,368,332 (754,298) (1,106,251) (492,216) 5. 사용 제한된 금융상품등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 및 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기말 전기말 예치금 : 고객예탁금별도예치금(예금) 10,500,000 500,000 특정예금 등(당좌개설보증금) 34,014 34,914 당기손익인식금융자산 : 고객예탁금별도예치금(신탁) 26,041,966 29,089,258 매도가능금융자산 : 손해배상공동기금 2,000,061 2,385,420 합 계 38,576,041 32,009,592 당분기말 현재 상기 현금과 예금 중 고객예탁금별도예치금은 전액 한국증권금융(주)에 예치되어 있습니다. 회사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 회사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 회사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 회사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 6. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류6.1 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금 및 현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 예치금 22,905,267 - 10,534,014 - 33,439,281 당기손익인식금융자산 - 240,288,491 - - 240,288,491 매도가능금융자산 - - - 113,516,020 113,516,020 대출채권 - - 66,631,930 - 66,631,930 기타금융자산 - - 515,813,371 - 515,813,371 합계 22,905,267 240,288,491 592,979,315 113,516,020 969,689,093 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금 및 현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 예치금 14,102,938 - 534,914 - 14,637,853 당기손익인식금융자산 - 372,894,141 - - 372,894,141 매도가능금융자산 - - - 114,961,849 114,961,849 대출채권 - - 67,873,496 - 67,873,496 기타금융자산 - - 50,415,930 - 50,415,930 합계 14,102,938 372,894,141 118,824,340 114,961,849 620,783,268 6.2 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익인식금융부채 41,903,710 - 41,903,710 예수부채 - 36,827,121 36,827,121 차입부채 - 293,638,510 293,638,510 기타금융부채 - 483,863,665 483,863,665 합계 41,903,710 814,329,296 856,233,006 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익인식금융부채 127,148,335 - 127,148,335 예수부채 - 31,934,478 31,934,478 차입부채 - 296,319,300 296,319,300 기타금융부채 - 50,263,480 50,263,480 합계 127,148,335 378,517,258 505,665,593 7. 현금 및 예치금보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 : 현금 - - 보통예금 767,403 583,190 금융어음 21,400,000 13,000,000 당좌예금 737,864 519,748 소 계 22,905,267 14,102,938 예치금 : 투자자예탁금별도예치금(예금) 10,500,000 500,000 특정예금 등 34,014 34,914 소 계 10,534,014 534,914 합 계 33,439,281 14,637,853 8. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금 액 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 주식 4,245,894 5,345,676 국채 지방채 198,601,782 327,065,513 집합투자증권 193,851 193,328 회사채 11,204,998 11,200,366 투자자예탁금별도예치금(신탁) 26,041,966 29,089,258 합 계 240,288,491 372,894,141 보고기간종료일 현재 상기 단기매매금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 209,806,781천원(전기말 201,831,901천원)입니다. 9. 매도가능금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 13,325,538 111,500,872 98,175,335 (13,730,335) 집합투자증권 14,967 15,086 119 - 기 타 2,000,061 2,000,061 - - 합 계 15,340,566 113,516,020 98,175,454 (13,730,335) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 13,411,038 112,561,404 99,150,367 (13,730,335) 집합투자증권 15,028 15,025 58 - 기 타 2,385,420 2,385,420 - - 합 계 15,811,486 114,961,849 99,150,425 (13,730,335) 9.2 매도가능증권 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 처분에 따른실현 기 말 주 식 99,150,367 (975,032) - 98,175,335 집합투자증권 58 62 - 119 소 계 99,150,425 (974,970) - 98,175,454 법인세효과 (21,813,093) 214,493 - (21,598,600) 법인세효과 반영후 금액 77,337,331 (760,477) - 76,576,854 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 처분에 따른실현 기 말 주 식 99,802,009 2,306,873 (2,958,515) 99,150,367 집합투자증권 71 (13) - 58 소 계 99,802,081 2,306,859 (2,958,515) 99,150,425 법인세효과 (21,956,458) (507,509) (650,873) (21,813,093) 법인세효과 반영후 금액 77,845,623 1,799,350 (2,307,642) 77,337,331 9.3 기타사항 대우자동차판매 주식회사는 2011년 7월 29일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울중앙지방법원에 회생절차개시 신청을 하였고 2011년 8월 10일 회생절차 개시가 결정되었으며, 이후 법원은 2011년 12월 9일 회생계획을 인가하였습니다. 동 회생계획에 따르면 대우자동차판매 주식회사는 대우자동차판매 주식회사, 대우산업개발 주식회사 및 대우송도개발 주식회사로 분할되며 각각의 회사는 회생채권에 대하여 각각 8.96%, 5.26%, 85.78%의 비율로 이전 받아 현금 변제, 출자전환 및 채무면제 등의 방법으로 변제하도록 하고 있습니다. 이에 따라 회사는 전기 이전에 매도가능금융자산으로 계상하고 있던 대우자동차판매 주식회사 회사채 5,530,035천원을매도가능금융자산 주식 2,196,193천원 및 부도채권 3,001,002천원(명목가치)으로 전환하였으며 손상차손 2,703,908천원을 인식하였습니다. 동 주식 및 대출채권에 대한 평가액은 독립적인 외부평가기관의 평가 결과를 이용하여 평가하였고, 외부평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형 (Imputed Market Value Model) 중 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (주석11참조) 10. 관계회사 및 종속기업투자자산 보고기간종료일 현재 관계기업및종속기업은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 회 사 명 구분 주요영업 소재지 지분율 취득원가 장부가액 순자산가액 GB옥외광고 사모특별자산2호(*2) 종속기업 집합투자기구 대한민국 95.47% 12,356,837 6,156,224 5,614,073 골든브릿지사모부동산투자신탁14호 종속기업 대한민국 78.91% 3,522,738 3,522,738 2,663,862 골든브릿지사모부동산투자신탁17호 종속기업 대한민국 98.37% 30,076,109 30,076,109 30,883,544 JB 전문투자형 사모 부동산투자신탁6호 종속기업 대한민국 90.00% 1,800,000 1,800,000 1,768,202 Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock Company 관계기업 증권업 베트남 49.00% 4,290,275 - - 합 계 52,045,959 41,555,071 40,929,682 (*1) 상기 종속기업투자자산의 순자산가액은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 전기말 > (단위 : 천원) 회 사 명 구분 주요영업 소재지 지분율 취득원가 장부가액 순자산가액 GB옥외광고 사모특별자산2호(*2) 종속기업 집합투자기구 대한민국 95.47% 12,356,837 6,156,224 5,648,451 골든브릿지사모부동산투자신탁14호 종속기업 대한민국 78.91% 3,522,738 3,522,738 2,696,332 골든브릿지사모부동산투자신탁17호 종속기업 대한민국 98.37% 30,076,109 30,076,109 30,469,192 JB 전문투자형 사모 부동산투자신탁6호 종속기업 대한민국 90.00% 1,800,000 1,800,000 1,779,653 Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock Company 관계기업 증권업 베트남 49.00% 4,290,275 - - 합 계 52,045,959 41,555,071 40,593,629 11. 대여금 및 수취채권 11.1 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금> 예치금 10,534,014 534,914 소 계 10,534,014 534,914 신용공여금 47,333,385 45,925,136 환매조건부매수 1,150,000 - 대여금 101,497 105,572 대출금 2,162,543 4,712,967 대지급금 2,119,115 2,119,115 부도채권(*) 2,824,333 2,824,333 사모사채 17,887,401 20,477,401 대손충당금 (6,880,795) (8,213,839) 현재가치할인차금 (65,549) (77,188) 소 계 66,631,930 67,873,496 미수금 511,451,452 48,494,112 미수수익 2,639,234 1,149,116 보증금 2,160,688 1,202,197 기타의대손충당금 (438,003) (429,495) 소 계 515,813,371 50,415,930 합 계 592,979,315 118,824,340 (*) 상기 부도채권은 회사가 보유하고 있던 대우자동차판매(주) 회사채와 관련된 회생채권에 대하여 현금변제 받기로 한 금액입니다.(주석9 참조) 11.2 보고기간 중 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 대손충당금 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 8,213,839 429,495 8,643,334 처분 및 환매 (1,341,418) - (1,341,418) 대손상각비 8,373 8,508 16,881 기말금액 6,880,794 438,003 7,318,797 전 기 > (단위 : 천원) 대손충당금 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 8,774,547 513,699 9,288,246 처분 및 환매 (600,000) (153,839) (753,839) 대손상각비 39,293 69,635 108,928 기말금액 8,213,839 429,495 8,643,334 12. 유형자산 및 투자부동산 12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 취득원가 25,938 4,633,105 89,765 4,748,808 감가상각누계액 (25,935) (4,355,901) - (4,381,836) 순장부금액 3 277,203 89,765 366,971 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 취득원가 25,938 4,535,639 89,765 4,651,342 감가상각누계액 (25,935) (4,332,983) - (4,358,919) 순장부금액 3 202,656 89,765 292,424 12.2 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초순장부가액 - - 3 202,656 89,765 292,424 취득 - - - 97,465 - 97,465 감가상각비 - - - (22,918) - (22,918) 순장부금액 - - 3 277,203 89,765 366,971 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 100,220 873,442 4,548 167,594 89,765 1,235,568 취 득 - - - 163,010 _ 163,010 처 분 (100,220) (844,687) (1) (19,540) _ (964,447) 감가상각비 - (28,755) (4,544) (108,408) _ (141,707) 기말 순장부금액 - - 3 202,656 89,765 292,424 12.3 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 종 류 부보액 당분기말 전기말 건물 및 기구비품 동산종합보험 10,495,326 6,454,924 현금 및 유가증권 현금및유가증권도난보험 2,400,000 2,400,000 계 12,895,326 8,854,924 또한, 서울보증보험에 신원보증보험을 가입하고 있으며 회사소유 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 12.4 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 440,000 440,000 손상차손누계액 (264,963) (264,963) 순장부금액 175,037 175,037 12.5 토지공시지가 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기준일 2016.01.01 2015.01.01 투자부동산 214,553 214,553 합 계 214,553 214,553 13. 무형자산 13.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 7,777,438 2,785,280 4,423,864 14,986,582 감가상각누계액 (7,777,421) (2,582,284) - (10,359,707) 손상차손누계액 - - (2,542,874) (2,542,874) 순 장부금액 17 202,994 1,880,990 2,084,001 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 7,777,438 2,785,280 4,423,864 14,986,582 감가상각누계액 (7,777,421) (2,555,532) - (10,332,954) 손상차손누계액 - - (2,542,874) (2,542,874) 순 장부금액 17 229,747 1,880,990 2,110,754 13.2 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초순장부가액 17 229,747 1,880,990 2,110,754 취득 - - - - 처분 - - - - 상각비 - (26,753) - (26,753) 기타증감내역(손상차손) - - - - 순장부금액 17 202,994 1,880,990 2,084,001 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초순장부가액 45,848 362,428 2,424,260 2,832,536 취득 - - - - 처분 - - (554,270) (554,270) 상각비 (45,831) (132,681) - (178,512) 기타증감내역(손상차손) - - 11,000 11,000 순장부금액 17 229,747 1,880,990 2,110,754 14. 기타금융자산 및 기타자산14.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 511,451,452 48,494,112 미수금대손충당금 (308,775) (309,144) 미수수익 2,639,234 1,149,116 미수수익대손충당금 (129,228) (120,351) 보증금 2,160,688 1,202,197 합 계 515,813,371 50,415,930 14.2 보고기간종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,145,509 1,746,153 선급비용 232,162 75,568 기타 1,418,889 1,326,474 합 계 3,796,560 3,148,194 15. 당기손익인식금융부채보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융부채 : 매도유가증권 41,903,710 41,903,710 127,148,335 127,148,335 합 계 41,903,710 41,903,710 127,148,335 127,148,335 16. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 : 위탁자예수금 25,207,301 30,141,979 장내파생상품거래예수금 564,903 867,421 저축자예수금 861,641 733,065 집합투자증권투자자예수금 10,193,276 192,013 소 계 36,827,121 31,934,478 기타예수부채 : 기타예수부채 - - 합 계 36,827,121 31,934,478 17. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 주요 차입처 평균 금 액 평균 금 액 이자율(%) 이자율(%) 차입금 한국증권금융 1.90%~2.24% 46,955,047 1.90%~2.19% 39,173,622 환매조건부채권매도 고객분 등 1.65%~1.67% 246,683,463 1.59%~1.65% 257,145,678 합 계 293,638,510 296,319,300 18. 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수유가증권 위탁자유가증권 605,378,866 591,099,337 저축자유가증권 2,355,103 2,749,562 수익자유가증권 1,002,420,882 1,132,983,441 기타예수유가증권 9,060,597 9,912,788 합 계 1,619,215,449 1,736,745,128 파생상품계약내역 이자율선물 78,585,520 179,766,420 합 계 78,585,520 179,766,420 대차유가증권 차입유가증권 67,914,546 66,238,536 합 계 67,914,546 66,238,536 19. 퇴직급여부채 19.1 보험수리적평가의 주요 가정 구 분 비율(%) 당분기말 전기말 할인율 1.99% 2.32% 퇴직율 보험개발원 공시 퇴직율 보험개발원 공시 퇴직율 사외적립자산의 기대수익률 2.50% 2.50% 기대임금상승률 3.69% 3.69% 사망율 보험개발원 공시 사망율 보험개발원 공시 사망율 19.2 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직급여채무 3,453,727 3,324,264 사외적립자산의 공정가치 (834,063) (843,057) 재무상태표상 채무 2,619,664 2,481,207 19.3 보고기간 중 퇴직급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초확정급여채무 3,324,264 2,643,863 당기근무원가 211,808 790,498 이자비용 8,835 27,756 보험수리적손익 149,098 982,855 퇴직급여지급액 (240,279) (1,120,708) 기말확정급여채무 3,453,727 3,324,264 19.4 보고기간 중 확정급여제도에 따라 당기손익에 인식한 총비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 211,808 790,498 이자비용 8,835 27,756 사외적립자산의 기대수익 (4,007) (22,041) 종업원급여에 포함된 비용 216,636 796,213 19.5 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 843,057 851,080 사외적립자산의 기대수익 4,007 22,041 보험수리적손익 2,119 (1,946) 퇴직금 지급 (15,120) (28,119) 기말사외적립자산의 공정가치 834,063 843,057 19.6 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 할인율 1% 증가 (96,123) 1% 감소 108,714 임금상승률 1% 증가 104,839 1% 감소 (94,379) 20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 482,706,439 48,561,412 미지급비용 1,157,226 1,702,068 합 계 483,863,665 50,263,480 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,253,344 300,000 선수수익 7,160 - 제세금예수금 567,103 837,081 합 계 1,827,608 1,137,081 22. 우발채무와 약정사항22.1 회사는 한국증권금융과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유통금융 50,000,000 50,000,000 담보금융 100,000,000 100,000,000 기관운영차금 100,000,000 100,000,000 반일물콜 100,000,000 70,000,000 할인어음 100,000,000 100,000,000 채권딜러금융 140,000,000 140,000,000 합 계 590,000,000 560,000,000 22.2 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 피고 4건(소송가액 4,521백만원)이 있습니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 결과에 대해 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당분기말 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 23. 자본금 등 23.1 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000주 보통주 500,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 63,737,067 63,737,067 23.2 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.회사는 2013년 3월 22일자 이사회결의에 의거 2013년 5월 21일을 기준일로 하여 주식발행초과금 45,000,000천원(45,000,000주)을 자본에 전입하였습니다. 또한, 2013년 6월 11일을 기준일로 하여 발행주식총수 93,737,067주(무상증자후) 중 자기주식 2,062,586주를 제외한 91,674,481주에 대하여 32.72%의 안분비례에 따라 보통주식 30,000,000주를 주당 1,000원으로 감자하기로 이사회(2013년 4월 23일) 및 주주총회(2013년 5월 31일)에서 결의하였으며, 동 자본감소에 대하여 금융위원회는 2013년 12월 13일에 이를 승인하였습니다. 23.3 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 4,092,190 4,092,190 합 계 9,675,082 9,675,082 23.4 보고기간종료일 현재 회사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,438,789) (3,438,789) 합 계 (3,438,789) (3,438,789) 23.4.1 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 수 량 장부가액 수 량 장부가액 기 초 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 기 말 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 23.5 보고기간 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초발행주식수 63,737,067 63,737,067 기초자기주식수 (2,068,113) (2,068,113) 기말주식수 61,668,954 61,668,954 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 : 매도가능증권평가손익 주 식 76,576,761 77,337,286 집합투자증권 93 45 합 계 76,576,854 77,337,331 25. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (7,115,205) (6,508,345) 합 계 (5,716,349) (5,109,489) 25.1 이익준비금회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 25.2 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라 준비금을 적립하였습니다.26. 자본관리회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율(Net Capital Ratio, NCR)을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액이며, 필요유지자기자본은 자본시장법 시행령에 의해 회사가 영위하는 인가업무 또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합계한 금액입니다. 영업용순자본은 기준일 현재 회사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 만기 1년을 초과하는 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 임차보증금, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류상 "정상"및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 등으로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 보고기간종료일 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 영업용순자본(A) 130,614 131,202 총위험액(B) 36,923 37,438 시장위험액 28,336 29,061 신용위험액 2,487 2,277 운영위험액 6,100 6,100 영업용순자본비율(A/B) 353.75% 350.45% 순자본(C=A-B) 93,691 93,764 필요유지자기자본(D) 42,700 42,700 순자본비율(C/D) 219.42% 219.59% 27. 수수료수익 및 비용27.1 보고기간 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수탁수수료 1,699,223 2,235,030 매수및합병수수료 29,915 4,766 인수및주선수수료 192,000 258,000 자산관리수수료 960 - 집합투자증권취급수수료 161,260 146,412 기타-기타수수료수익 61,029 112,273 합 계 2,144,387 2,756,481 27.2 보고기간 중 발생한 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매매수수료 215,612 129,795 기타수수료비용 21,860 227,769 합 계 237,472 357,564 28. 당기손익인식금융상품관련손익28.1 보고기간 중 발생한 당기손익인식금융상품관련이익은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기매매금융자산관련이익 단기매매금융자산처분이익 7,988,153 11,501,575 단기매매금융자산평가이익 745,931 3,665,726 소 계 8,734,084 15,167,302 단기매매금융부채평가이익 매도유가증권평가이익 43,780 - 소 계 43,780 - 파생금융상품거래이익(매매) 장내파생상품거래이익(매매) 3,495,890 2,332,330 소 계 3,495,890 2,332,330 합 계 12,273,754 17,499,631 28.2 보고기간 중 발생한 당기손익인식금융상품관련손실은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기매매금융자산관련손실 단기매매금융자산처분손실 5,164,843 8,105,525 단기매매금융자산평가손실 185,337 소 계 5,350,180 8,105,525 단기매매금융부채평가손실 매도유가증권평가손실 - 1,484,781 소 계 - 1,484,781 파생상품거래손실 장내파생상품거래손실 5,184,540 2,658,320 소 계 5,184,540 2,658,320 합 계 10,534,720 12,248,626 29. 매도가능금융자산처분손익29.1 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산관련이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능금융자산처분이익 315,680 2,008,246 매도가능금융자산손상차손환입 7 6,038 합계 315,687 2,014,284 29.2 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산관련손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능금융자산손상차손 - - 합 계 - - 30. 이자수익과 이자비용30.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 현금및예치금이자 금융기관예치금이자 7,187 7,646 예금이자 43,035 86,713 증금예치금이자 54,350 104,569 소 계 104,572 198,928 대출채권이자 대출금이자 250,247 125,040 신용공여이자 743,496 1,284,827 콜론이자 - 15,421 환매조건부매수이자 4,239 - 소 계 997,982 1,425,289 기타이자 미수금이자 2,172 2,603 채권이자 2,488,916 4,131,482 기타이자수익 25,907 37,969 소 계 2,516,995 4,172,053 합 계 3,619,549 5,796,271 30.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입부채이자 증금차입금이자 228,635 592,956 콜머니이자 - 25,164 환매조건부매도이자 1,314,325 930,514 소 계 1,542,960 1,548,633 예수부채이자 투자자예탁금이용료 115,977 133,379 소 계 115,977 133,379 기타이자 기타이자비용 566,250 4,848,750 소 계 566,250 4,848,750 합 계 2,225,187 6,530,762 31. 대출채권 평가및처분손익 31.1 보고기간 중 발생한 대출채권 평가 및 처분이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손충당금환입 513,020 32,000 31.2 보고기간 중 발생한 대출채권 평가및처분손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손상각비 8,373 142,560 32. 판매비와 관리비보고기간의 판매비와 관리비내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,094,377 2,833,799 퇴직급여 216,636 244,490 감가상각비 22,918 40,110 광고선전비 8,855 8,250 무형자산상각비 26,753 48,205 보험료 8,864 3,157 복리후생비 265,335 279,184 세금과공과금 405,175 349,083 소모품비 18,739 23,625 수도광열비 4,461 13,083 업무위탁수수료 40,392 90,420 여비교통비 47,488 39,215 연수비 3,016 287 인쇄비 7,270 5,073 임차료 864,854 337,170 전산운용비 938,072 933,692 접대비 176,484 199,231 지급수수료 733,958 501,895 차량유지비 2,286 8,037 행사비 11,105 1,709 회의비 91,915 57,725 기타의판매관리비 36,202 39,959 합 계 6,025,155 6,057,398 33. 기타의 영업손익33.1 보고기간 중 발생한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 배당금수익 1,206,196 1,007,157 33.2 보고기간 중 발생한 기타영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타의대손충당금환입 51 - 기타의영업수익 110,449 115,587 합 계 110,501 115,587 33.3 보고기간 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타대손상각비 8,508 9,844 기타금융자산손상차손 - 769,528 합 계 8,508 779,372 34. 영업외손익 34.1 보고기간 중 발생한 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 - 299 기타영업외수익 66,741 192,871 합 계 66,741 193,170 34.2 보고기간 중 발생한 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외비용 470,715 32,243 합 계 470,715 32,243 35. 법인세비용 35.1. 보고기간의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 1,060,581 123,909 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (75,488) (196,726) 자본에 직접 반영된 법인세비용 246,828 485,950 법인세비용 1,231,921 413,133 35.2 보고기간의 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 (A) 739,705 3,266,056 적용세율(22%)에 따른 세부담액 162,735 718,532 조정사항 비과세수익 (77,196) (60,033) 비공제비용 44,290 14,349 기타 1,102,092 (677,674) 법인세비용 1,231,921 413,133 법인세 추징액 (1,060,581) - 수정후 법인세비용(B) 171,340 413,133 유효세율 (%) (B/A) 23.16% 12.65% 35.3 보고기간의 주요일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (308,208) (280,468) (588,676) (67,806) (61,703) (129,509) 퇴직급여충당금 3,193,913 258,105 3,452,018 702,661 56,783 759,444 퇴직보험 (828,545) 8,994 (819,551) (182,280) 1,979 (180,301) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 2,262,771 - 2,262,771 497,810 - 497,810 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,535,819 - 1,535,819 337,880 - 337,880 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 - 799,518 175,894 - 175,894 단기매매금융자산 (231,062) (329,533) (560,595) (50,834) (72,497) (123,331) 매도유가증권평가이익 233,511 (277,291) (43,780) 51,372 (61,004) (9,632) 매도가능금융자산 (99,150,425) 974,970 (98,175,454) (21,813,093) 214,493 (21,598,600) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 5,302,340 - 5,302,340 1,166,515 - 1,166,515 현재가치할인차금 77,188 (11,639) 65,549 16,981 (2,561) 14,421 기타 7,680,454 (7) 7,680,448 1,689,700 (1) 1,689,698 소 계 (74,907,091) 343,132 (74,563,959) (16,479,560) 75,489 (16,404,071) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이(*) 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 합 계 (79,197,366) 343,132 (78,854,234) (17,423,421) 75,489 (17,347,931) (*)관계기업투자자산과 관련된 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (863,343) 555,136 (308,208) (189,936) 122,130 (67,806) 퇴직급여충당금 2,417,856 776,057 3,193,913 531,928 170,733 702,661 퇴직보험 (836,568) 8,023 (828,545) (184,045) 1,765 (182,280) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 2,262,771 - 2,262,771 497,810 - 497,810 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,885,819 (350,000) 1,535,819 414,880 (77,000) 337,880 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 - 799,518 175,894 - 175,894 단기매매증권 (1,166,976) 935,915 (231,062) (256,735) 205,901 (50,834) 매도유가증권평가이익 1,829,332 (1,595,822) 233,511 402,453 (351,081) 51,372 매도가능증권 (99,802,081) 651,656 (99,150,425) (21,956,458) 143,364 (21,813,094) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 12,211,003 (6,908,663) 5,302,340 2,686,421 (1,519,906) 1,166,515 현재가치할인차금 123,743 (46,555) 77,188 27,223 (10,242) 16,981 기타 6,147,527 1,532,926 7,680,454 1,352,456 337,245 1,689,701 (소계) (70,465,764) (4,441,327) (74,907,091) (15,502,470) (977,091) (16,479,561) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이(*) (4,290,275) - (4,290,275) (943,860) - (943,860) (합계) (74,756,039) (4,441,325) (79,197,366) (16,446,330) (977,091) (17,423,421) 35.4 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 법인세효과 계 매도가능증권평가손익 (974,970) 214,493 (760,477) 이익잉여금(보험수리적손익) (146,979) 32,335 (114,644) 합 계 (1,121,949) 246,828 (875,121) 36. 주당순손익 36.1 기본주당순이익 보고기간의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 36.1.1 당분기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 63,737,067 91일/91일 63,737,067 자기주식 기초 (2,068,113) 91일/91일 (2,068,113) 계 61,668,954 91일/91일 61,668,954 36.1.2 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 63,737,067 91일/91일 63,737,067 자기주식 기초 (2,068,113) 91일/91일 (2,068,113) 계 61,668,954 91일/91일 61,668,954 36.1.3 기본주당순손익 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순손익 (492,216) 2,852,923 유통주식수 61,668,954 61,668,954 기본주당손익(원) (8) 46 36.2 희석주당순손익 회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않은 관계로 희석주당순손익을 계산하지 않았습니다. 37. 현금흐름표 37.1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현 금 - - 보 통 예 금 767,402 583,190 당 좌 예 금 737,864 519,748 금 융 어 음 21,400,000 13,000,000 합 계 22,905,266 14,102,938 37.2 회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능증권평가손익의 변동 974,970 2,054,987 보험수리적손익 146,979 154,654 매입대출채권의 미수금 대체 - 1,400,000 38. 담보제공자산 38.1 보고기간종료일 현재 회사의 단기매매증권 209,807 백만원(전기말 338,266백만원) 및 차입유가증권 67,915백만원은 회사의 환매조건부채권매도 및 선물옵션거래, 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 38.2 보고기간종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 한국거래소 (KRX) 주식 624,851주(공정가액 88,738백만원)과 한국예탁결제원 주식 98,014주(공정가액 8,193백만원) 및 별도재무제표상 종속기업투자자산인 GB사모부동산투자신탁17호 소유 부동산(장부가액 30,076백만원) 를 담보로 제공하고 있습니다. 39. 특수관계자와의 거래 39.1 지배ㆍ종속기업의 현황39.1.1 보고기간종료일 현재 회사의 최상위지배자는 (주)골든브릿지(보고기간종료일 지분율 42.20%)입니다.39.1.2 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당분기말 전기말 골든브릿지사모부동산투자신탁14 78.91% 78.91% GB옥외광고사모특별자산2 95.47% 95.47% 골든브릿지사모부동산투자신탁17 98.37% 98.37% JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 90.00% 90.00% 39.1.3 보고기간에 회사와 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIES JOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIES JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계자 (주)골든브릿지자산운용 (주)골든브릿지자산운용 지배기업 동일 39.2 회사는 기업 활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 급여 52,109 32,000 39.3 보고기간의 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내용은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 배당금수익 지급임차료 지급수수료 기타비용 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - 44,359 - 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - 472 - - - - GB옥외광고사모특별자산2 - 1,102 - - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - 8,449 29,510 847,018 6,745 4,506 JB전문투자형사모부동산투자신탁6 - 150 - - - - 합 계 - 10,173 29,510 847,018 51,104 4,506 전 분 기 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 배당금수익 지급임차료 지급수수료 기타비용 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - 58,879 - 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - 252 - - - - GB옥외광고사모특별자산2 - 4,800 - - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - 2,303 97,386 295,764 6,050 3,813 합 계 - 7,355 97,386 295,764 64,929 3,813 39.4 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래내용은 없습니다. 39.5 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 대손충당금 미수수익 임차보증금 선급금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 77,558 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - - 1,253 - - - GB옥외광고사모특별자산2 - - 69,944 - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - - 2,362 1,700,850 - 1,244,864 JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 - - 5 - - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - (2,262,771) - - 3,232,530 - 합 계 - (2,262,771) 73,565 1,700,850 3,232,530 1,322,422 전기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 대손충당금 미수수익 임차보증금 선급금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 33,199 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - - 781 - - - GB옥외광고사모특별자산2 - - 61,496 - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - - 2,371 742,360 - - JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 - - 5 - - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - (2,262,771) - - 3,232,530 - 합 계 - (2,262,771) 64,653 742,360 3,232,530 33,199 40. 금융상품의 공정가치 40.1. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 40.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 40.1.2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 240,288,491 202,847,676 37,440,816 - 240,288,491 매도가능금융자산 113,516,020 6,480,223 2,015,147 105,020,649 113,516,019 합 계 353,804,511 209,327,899 39,455,963 105,020,649 353,804,510 금융부채 당기손익인식금융부채 41,903,710 41,903,710 - - 41,903,710 합 계 41,903,710 41,903,710 - - 41,903,710 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 372,894,141 332,411,189 40,482,952 - 372,894,141 매도가능금융자산 114,961,849 7,253,742 2,400,445 105,307,662 114,961,849 합 계 487,855,989 339,664,931 42,883,397 105,307,662 487,855,989 금융부채 당기손익인식금융부채 127,148,335 127,148,335 - - 127,148,335 합 계 127,148,335 127,148,335 - - 127,148,335 40.2. 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 37,440,816 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,015,147 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 39,455,963 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 40,482,952 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,400,445 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 42,883,397 40.3. 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 40.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준2에서의이동 기말 금융자산 매도가능금융자산 105,307,662 5,519,000 (5,604,500) 315,680 (201,512) - 105,020,649 합 계 105,307,662 5,519,000 (5,604,500) 315,680 (201,512) - 105,020,649 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준2에서의이동 기말 금융자산 매도가능금융자산 101,128,001 23,391,638 (19,610,336) 768,021 398,360 - 105,307,662 합 계 101,128,001 23,391,638 (19,610,336) 768,021 398,360 - 105,307,662 40.3.2 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 매도가능금융자산 105,020,649 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 매도가능금융자산 105,307,662 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 40.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 105,020,649 27,440,323 (8,200,055) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 105,307,662 35,235,545 (8,495,690) 41. 금융위험관리회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 41.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다. 41.1.1 신용위험관리 회사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보, 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 41.1.2 위험한도통제와 위험경감정책회사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의 이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다. 41.1.3 손상 및 충당금설정정책회사는 정책에 따라 중요성 금액 이상의 개별금융자산에 대해 적어도 1년에 1번 또는 보다 정기적으로 검토하여야 합니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보 (실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 포트폴리오와 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 41.1.4 신용위험 최대노출정도금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 10,534,014 534,914 당기손익인식금융자산(*) 235,848,747 367,355,137 매도가능금융자산(*) 2,000,061 2,385,420 대출채권 66,631,930 67,873,496 기타금융자산 515,813,371 50,415,930 합 계 830,828,124 488,564,897 (*) 지분증권은 포함하지 않습니다. 41.1.5 채무증권의 신용건전성회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연체되지도않고 손상되지도 않은 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 198,601,782 _ 198,601,782 AA ~ A 11,204,999 _ 11,204,999 BBB ~ CC _ _ _ 손상등급 _ _ _ 무등급 _ _ _ 합 계 209,806,781 _ 209,806,781 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 327,065,513 _ 327,065,513 AA ~ A 11,200,366 _ 11,200,366 BBB ~ CC _ _ _ 손상등급 _ _ _ 무등급 _ _ _ 합 계 338,265,878 _ 338,265,878 41.1.6 대여금 및 수취채권의 신용위험 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 10,534,014 65,157,457 515,333,627 591,025,098 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 59,845 - 59,845 손상채권 - 1,414,628 479,745 1,894,373 합 계 10,534,014 66,631,930 515,813,371 592,979,315 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 534,914 65,193,104 49,972,087 115,700,105 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 66,600 - 66,600 손상채권 - 2,613,792 443,843 3,057,636 합 계 534,914 67,873,496 50,415,930 118,824,340 회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 90일 미만(최장 150일까지 연장신청 가능)의 융자금은 신용거래융자금으로, 90일(연장시 150일)을 초과하여 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 회계처리됩니다. 보고기간종료일 현재 융자금의 이자율은 융자기간에 따라 연7~11%, 미상환융자금은 연14% 입니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금 의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 고객이 해당 신용 거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다(신용매수담보증권). 또한 회사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에는 대출금의 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 대출금의 140%이상을 최저 담보유지비율로 하고 있으며 보고기간종료일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 8.5%(골드고객 7.5%)이며 연체시 이자율 은 14%입니다 . 회사는 예탁자산의 평가액이 100만원(신용계좌설정보증금) 미만시에는 신규 신용매수주문을 불가하고 있습니다. 41.1.7 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석다른 정보가 없는 한 90일 미만 연체된 금융자산은 손상된 것으로 보지 않습니다. 대여금 및 수취채권 중 대출채권을 제외한 금융상품의 경우 경영진의 판단에 따라 연체정보가 중요하지 않은 것으로 보아 분석대상에서 제외합니다. 41.1.8 손상된 금융자산 보고기간종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 대여금 및 수취채권을 개별적으로 평가하여 손상된 대여금 및 수취채권과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대출채권 7,966,777 10,498,669 대손충당금 (6,552,149) (7,884,877) 순장부금액 1,414,628 2,613,792 담보 또는 신용보강의 공정가치 1,414,628 2,613,792 기타금융자산 914,560 869,684 대손충당금 (434,816) (425,840) 순장부금액 479,745 443,843 담보 또는 신용보강의 공정가치 479,745 443,843 41.2 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다. 회사는 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.ㅇ유동성위험은 자산,부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성 비율 산출하여 관리함.ㅇ유동성GAP은 일별,월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.ㅇ유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제 한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함.ㅇ유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도 록 엄격히 제한하고 있음.ㅇ일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적 정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음. 41.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 당기손익인식금융부채 - 41,903,710 - - - - 41,903,710 예수부채 36,827,121 - - - - - 36,827,121 차입부채 - - 257,638,510 - 36,000,000 - 293,638,510 기타금융부채 - 483,863,665 - - - - 483,863,665 합 계 36,827,121 525,767,375 257,638,510 - 36,000,000 - 856,233,006 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 당기손익인식금융부채 - 127,148,335 - - - - 127,148,335 예수부채 31,934,478 - - - - - 31,934,478 차입부채 - - 267,319,300 - 29,000,000 - 296,319,300 기타금융부채 - 50,263,480 - - - - 50,263,480 합 계 31,934,478 177,411,815 267,319,300 - 29,000,000 - 505,665,593 41.3 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 회사의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율,신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격의 변동성에 따라 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 41.3.1 시장위험의 관리 시장위험 관리는 트레이딩 부분에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피,부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 41.3.2 시장위험의 측정ㅇ리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소을 의미하는데, 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미한다. 주요 리스크 요인으로는 주 가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다. ㅇ시장위험 측정은 주로 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대 상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서 도 동일한 방식이 적용됩니다.ㅇ시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표이외에 개별 리스크 요인에 대한 위험 민 감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습 니다. 리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있 으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출 할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위 험 분석을 수행합니다. 41.3.3 위험한도의 관리시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를 설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리 기능입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다. ㅇ포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리 합니다.ㅇ손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여 부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과 여부를 체크할 수 있습니다. ㅇVaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴 리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 41.3.4 시장위험의 민감도 분석시장위험에 대한 민감도 분석은 다음과 같은 두 가지 방식으로 관리합니다. 첫째 전체 운용 대상 자산에 대해 상품별로 정의된 리스크 요인의 변동성 및 상품별 가치 변동을 고려한 시장위험량(Market VaR)를 측정하여 관리합니다. 둘째 주요 리스크 요인 변동에 따른 트레이딩 계정의 위험량 변동을 측정, 관리하기 위해 리스크 요인별 위험량을 측정하여 관리합니다. 시장위험 측정은 금리, 주식, 환율, 상품에 대한 리스크요인을 설정하고 각 리스크요인의 변동성과 분산 및 공분산 매트릭스를 이용한 Parametric VaR산출 방법을 사용하였으며, 분산 및 공분산 매트릭스는 리스크요인의 시계열 자료를 가지고 연속 수익률 기준으로 산출하고 있습니다. 시장위험 측정에 적용된 가정은 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준입니다. 한편 ELS 등 구조가 복잡하여 단순한 계산식으로 평가되지 않는 상품의 경우 시장위험시스템 내의 가치평가 모형읕 통해 산출된 델타, 감마, 베가 등의 민감도를 적용하여 산출하는 방법을 적용하고 있습니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 액면금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 291,670,751 292,502,011 284,778,233 529,406 0.18 130,837 503,857 전기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 액면금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 246,437,882 250,744,449 231,168,155 3,050,624 1.22 176,695 3,047,157 41.3.5 시장위험 노출정도(1) 이자율위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자부자산 변동금리 53,353,919 52,687,127 고정금리 230,592,177 328,100,420 자산합계 283,946,096 380,787,547 이자부부채 변동금리 67,549,520 179,766,420 고정금리 41,903,710 42,907,946 부채합계 109,453,230 222,674,366 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 단순민감도 분석은 다음과 같습니 다. 재무상태표일 현재 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 채권 채무의 경우 재무상태표일 현재 남아 있는 채권채무 금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에100bp 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자수익 (528,397) 533,707 (524,246) 529,514 이자비용 2,906,509 (3,171,235) 4,210,559 (4,458,948) 파생상품거래손익 3,758,576 (4,066,752) 8,497,035 (9,114,035) 고정금리부당기손익인식금융자산 (9,005,275) 9,550,891 (12,900,349) 13,537,667 순손익효과 (2,868,586) 2,846,611 (717,001) 494,197 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 고정금리부매도가능금융자산 - - - - (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 회사는 환위험에 노출된 금융상품이 없습니다. (3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 가격위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 10,611,364 13,222,139 집합투자증권 53,353,919 52,687,127 금융자산 계 63,965,283 65,909,266 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다.가격변동위험의 합리적인 발생가능한 변동치는 10 % 증감이 사용되고 있으며, 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 당기손익인식금융자산 494,899 (449,004) 292,646 (264,576) 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 매도가능금융자산 816,933 (739,304) 16,502,836 (14,651,137) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 현황(1) 최근 3사업연도의 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 64 기 1분기 대출채권 86,512,725 13,705,795 15.84% 기타금융자산 519,433,891 2,584,431 0.50% 기타자산 6,105,208 2,262,771 37.06% 합계 612,051,824 18,552,997 3.03% 제 63 기 대출채권 89,087,335 15,038,839 16.88% 기타금융자산 52,785,683 2,300,430 4.36% 기타자산 5,489,364 2,262,771 41.22% 합계 147,362,382 19,602,040 13.30% 제 62 기 대출채권 113,020,772 13,714,548 12.13% 기타금융자산 59,686,230 1,273,576 2.13% 기타자산 5,058,513 2,262,771 44.73% 합계 177,765,515 17,250,895 9.70% (2) 최근 3사업연도의 별도기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 64 기 1분기 대출채권 73,512,725 6,880,795 9.36% 기타금융자산 516,251,374 438,003 0.08% 기타자산 6,059,330 2,262,771 37.34% 합계 595,823,429 9,581,569 1.61% 제 63 기 대출채권 76,087,335 8,213,839 10.80% 기타금융자산 50,845,425 429,495 0.84% 기타자산 5,410,965 2,262,771 41.82% 합계 132,343,725 10,906,105 8.24% 제 62 기 대출채권 99,820,773 8,774,547 8.79% 기타금융자산 58,763,770 513,699 0.87% 기타자산 5,055,971 2,262,771 44.75% 합계 163,640,514 11,551,017 7.06% (3) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제64기 1분기 제63기 제62기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,602,040 17,250,895 8,022,621 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,341,418) (753,839) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 1,341,418 753,839 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 292,375 3,104,984 9,228,274 4. 기말 대손충당금 잔액합계 18,552,997 19,602,040 17,250,895 (4) 최근 3사업연도의 별도기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제64기 1분기 제63기 제62기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,906,105 11,551,018 8,022,621 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,341,418) (753,839) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 1,341,418 753,839 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 16,882 108,926 3,528,397 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,581,569 10,906,105 11,551,018 (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 신용공여금, 단기대여금, 미수금, 미수수익, 장기성대여금, 대출채권, 대지급금, 부도채권 및 부도어음 등에 대하여 금융투자업규정에 의한 자산건전성분류기준에 따라 정상채권에 대하여는 0.5%(부동산프로젝트파이낸싱 대출채권 0.5~3%) 이상, 요주의채권에 대하여는 2%(부동산프로젝트파이낸싱 대출채권 7~10%) 이상, 고정채권에 대하여는 20%(부동산프로젝트파이낸싱 대출채권 30%)이상, 회수의문채권에 대하여는 75% 이상 그리고 추정손실채권에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(6) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황: 해당사항없음나. 공정가치평가 (1) 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석의 "40. 금융상품 공정가치"를 참조 바랍니다.다. 채무증권 발행실적등(1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 제62기 : 당기순손실 5,695,576,718원 대우송도개발 파산결정에 따른 보유 매도가능증권 손상차손 1,619,844,960원 계상 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY에 대하여 2,262,770,685원의 대손상각비 계상 GB옥외광고2호 회수가능성 검토에 따른 손상차손 4,535,343,308원 계상 제61기 당기순손실 3,576,997,554원 당해 사업연도 결산기(3월 31일 -> 12월 31일) 변경으로 인한 사업기간 축소로 매출액 등 감소 구조조정 비용발생으로 인한 이익감소 주식시장 위축에 따른 수탁수수료 감소 및 파업에 따른 영업수익 감소 제 60기 : 당기순손실 2,933,142,972원 무형자산(골프회원권)의 시가하락(50% 이상의 6개월 지속하락)에 따른 무형자산손상차손 706,174,990원 계상 매입대출채권의 대손충당금2,102,566,341원 계상 주식시장 위축에 따른 수탁수수료 감소 및 파업에 따른 영업수익 감소 당기중 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY에 대하여 4,276,026,024원의 손상차손 인식에 따른 영업비용 증가 제 59기 : 당기순손실 567,316,740원 K-IFRS 최초적용인한 자산재평가와 관련하여 무형자산 손상차손, 지분법적용투자주식처분손실 등 기타의 영업비용이 전기대비 1,873,419,111 원 증가 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 제63기 : 연결당기순이익의 증가(-65억->31억, 흑자전환 전년동기 대비) 사업 구조조정 등 수익성 개선 및 상품운용 등의 안정적인 이익을 실현 제59기 : 당기순손실의 감소(-63억 -> -5.7억, 적자폭 감소) 영업수익이 감소하였으나, 영업비용이 현저하게 감소하여 적자폭이 감소함 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 가. 감사인 제 64 기 1분기 제 63 기 연간 제 62 기 연간 정동회계법인 정동회계법인 제원회계법인 나. 연결감사의견 사 업 연 도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약 제 64 기 1분기 적정 - 제 63 기 연간 적정 - 제 62 기 연간 적정 - 다. 특기사항 요약 사 업 연 도 특 기 사 항 제 64 기 1분기 - 제 63 기 연간 - 제 62 기 연간 - 2. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 가. 감사인 제 64 기 1분기 제 63 기 연간 제 62 기 연간 정동회계법인 정동회계법인 제원회계법인 나. 별도감사의견 사 업 연 도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약 제 64 기 1분기 적정 - 제 63 기 연간 적정 - 제 62 기 연간 적정 - 다. 특기사항 요약 사 업 연 도 특 기 사 항 제 64 기 1분기 - 제 63 기 연간 - 제 62 기 연간 - 3. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제64기 1분기 정동회계법인 분,반기재무재표 검토, 72 280시간 개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 제63기 정동회계법인 분,반기재무재표 검토, 72 1542시간 개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 제62기 제원회계법인 분,반기재무재표 검토, 90 1727시간 개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 (주)제64기 1분기 보수액은 연간보수입니다.나. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 비고 제64기 1분기 2016.04.15 순자본비율 검토 2016.04.01~2016.12.31 8 제63기 2015.04.07 영업용순자본비율 검토 2015.04.01~2015.12.31 8 제62기 2014.04.10 영업용순자본비율 검토 2014.04.01~2014.12.31 15 4. 종속회사의 감사인가. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 명칭 : 해당사항 없음나. 적정의견 이외의 감사의견을 표명한 종속회사의 회계감사인 명칭 : 해당사항 없음다. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사유 및 재무제표에 미치는 영향 : 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분,반기보고서 작성시 생략 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 *보고서 작성기준일 (2016.03.31일) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. * 2016.03.31 정기주주총회 이사 선임- 이사 선임 : 이송훈, 이광구 (비상근), 박정하, 이진호 (사외이사)- 감사 임기 내 연임 : 최정원- 대표이사 선임 : 이송훈(1) 이사회의 권한 내용(가) 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항 또는 주주총회로부터 위임받은 사항,회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. (나) 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 : 해당사항 없음(3) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이진호 - 前 DISSLIKE 이사- 前 ㈜Builting 대표이사- 前 ㈜Petaz 기획팀 없음 - 신규선임(2016.03.31일 63기 정기주주총회) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용- 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성됨 - 이사회의 의장은 이사회 소집권자가 됨- 이사회는 필요에 따라 수시 개최함- 이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 소집, 각 이사는 소집권자에게 의안과 그 사유를 밝혀 소집을 청구할 수 있음- 소집권자가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우, 이사회 소집을 청구한 이사가 소집할 수 있음- 이사회는 재적이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 결의함(특별이해관계가 있는 이사는 의결권행사 불가)- 부의사항 : 주총에 관한 사항, 경영에 관한 사항 , 재무에 관한 사항 , 이사에 관한 사항, 기타(주총에서 위임받은 사항, 기타 관계법령에서 이사회 의결을 요구하는 사항, 기타 경영상 필요하다고 인정되는 사항) - 보고사항- 이사회 의사에 관하여 의사록 작성(2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 김대호 이진호 1 2016.01.08 지배인 선.해임의 건 가결 찬성 선임이전 2 2016.01.22 온라인소액투자중개업 신청의 건 가결 찬성 3 2016.02.01 제63기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 4 2016.03.11 제63기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 제63기 정기주주총회 소집의 건 가결 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 보고의 건 보고 내부통제시스템 평가 보고의 건 보고 5 2016.03.30 ㈜파루 유상증자 잔액인수 승인의 건 가결 찬성 6 2016.03.31 대표이사 선임의 건 가결 퇴임 찬성 이사회 의장 선임의 건 가결 비상근 사내이사 선임의 건 가결 (3) 이사회 내의 위원회 구성현황 이사회 내의 위원회로 위험관리위원회가 있으며, 주요 업무는 다음과 같습니다.ㅇ위험관리업무의 효율적 감독, 정책 수립 및 승인을 위하여 이사회가 설치한 기구 ㅇ위험관리위원회는 사외이사 1인 이상을 포함한 등기이사 3인 이상이 포함되도록 구성되어 있음.ㅇ 주요 업무 - 경영전략에 부합하는 위험관리 기본방침 수립 및 점검에 관한 사항 - 위험관리조직 및 체계와 관련한 사항 - 적정 재무건전성비율의 설정 및 미달시 대응전략 수립 - 회사의 총 위험한도 및 운용한도 설정 - 자산별, 본부별 위험한도, 운용한도 및 손실한도의 배정 - 자산별, 본부별 운용 관련 제약사항의 설정 및 해제 - 위험관리규정 제정 및 개정 - 각종 위험관리방법서의 제정 및 개정 - 위험관리 제반 규정 위반자 및 한도 초과자에 대한 처리 방안 - 각 위험관리방법서에서 정한 한도 또는 전결기준을 초과하는 투자 - 위험관리위원회 제재기간 중의 투자 - 외화증권투자. 단, 주식관련 유가증권으로 그 대상 증권이 국내에 상장 또는 등록된 주식관련 채권, 주권에 대한 투자는 운용한도 내에 한하여 예외로 함. - 한도가 배정되지 않은 상품에 대한 투자 - 역외금융회사의 설립 - 위기상황 대비 대책의 수립 및 점검 - 신규사업 진출 및 투자 - 신규 파생상품 및 장외파생상품의 개발, 운용, 매매 등에 관련한 사항 - 위원회 기 승인으로 투자된 건으로서 조건 또는 일정 변경 및 차질이 발생한 경우 - 위험관리와 관련하여 이사회로부터 위임 받은 업무 - 금융산업구조개선에 관한 법률에 의하여 감독기관의 승인이 필요한 투자 - 기타 관련 규정 및 방법서 등에서 위험관리위원회의 승인을 요하는 상품에의 투자 (4) 이사회 내의 위원회 활동내역위험관리위원회는 사안 발생시 수시로 개최하고 있으며, 주요활동내역은 다음과 같습니다. 회차 일자 의안내용 가결여부 사외이사참석인원 비고 1 2016.03.29 유상증자 잔액인수의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 2 2016.03.30 사모특별자산펀드 만기연장의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 ※ 위 일자는 당해 결의가 이루어진 날(보고 또는 심의만 있는 경우에는 회의 시작일)을 표시함. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사)설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 상법에 의거이사에 대한 영업보고 요구권회사의 업무 및 재산상태 조사권 - 감사위원회(감사직무)규정에 의거 관계자의 출석 및 답변요구권 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 권한 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구권 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구권 (3) 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 최 정 원 - 前 법무법인 우리하나로 변호사 - 前 기획재정부 사무관 - 前 삼일회계법인 공인회계사 상근 나. 감사의 주요활동내역 (1) 이사회 참석 회 차 개최일자 의 안 내 용 비 고 1 2016.01.08 지배인 선.해임의 건 가결 2 2016.01.22 온라인소액투자중개업 신청의 건 가결 3 2016.02.01 제63기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 4 2016.03.11 제63기 재무제표 승인의 건 가결 제63기 정기주주총회 소집의 건 가결 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 보고의 건 보고 내부통제시스템 평가 보고의 건 보고 5 2016.03.30 ㈜파루 유상증자 잔액인수 승인의 건 가결 6 2016.03.31 대표이사 선임의 건 가결 이사회 의장 선임의 건 가결 비상근 사내이사 선임의 건 가결 (2) 감사위원회 개최 : 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 : 해당사항 없음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 : 전자투표제 채택 다. 소수주주권의 행사여부 : 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)골든브릿지 본인 보통주 26,899,934 42.20 26,899,934 42.20 - 한상철 계열사임원 보통주 19,879 0.03 0 0 임원퇴임 (주)골든브릿지자산운용 계열회사 보통주 202,962 0.32 202,962 0.32 - 문미숙 계열사임원 보통주 131,186 0.21 131,186 0.21 - 계 보통주 27,253,961 42.76 27,234,082 42.73 - 우선주 - - - - - * 한상철 이사의 소유주식수는 2016.03.31일 63기 정기주주총회 결과(임기만료퇴임)에 따른 변동 내역입니다. 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜골든브릿지 26,899,934 42.20% - - - - - 우리사주조합 2,423,888 3.8% - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,450 99.88% 26,887,312 42.18% - 5.최대주주현황 가. 최대주주 및 지분율(2016.03.31 현재) 당사 최대주주는 (주)골든브릿지이며, 그 지분(율)은 26,899,934주(42,20%)로서 특수관계인을 포함하여 27,234,082주(42,73%)입니다. 나. 최대주주의 대표이사 (2016.03.31 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 이광구 대표이사(상근) 1963 다. 재무현황당사 최대주주인 (주)골든브릿지의 최근 재무현황( 2015년 12월말 기준)입니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 자산총계 73,497 Ⅰ. 유동자산 491 (1) 당좌자산 491 Ⅱ.비유동자산 73,006 (1) 투자자산 72,994 (2) 유형자산 - (3) 무형자산 - (4) 기타비유동자산 11 부채총계 28,963 Ⅰ. 유동부채 13,502 Ⅱ.비유동부채 15,460 자본총계 44,534 Ⅰ. 자본금 10,000 Ⅱ. 자본잉여금 27,436 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 35,139 Ⅳ. 결손금 28,040 Ⅰ. 영업수익 1,996 (1) 지분법이익 1,813 (2) 수수료수익 183 Ⅱ. 영업비용 3,246 (1) 이자비용 2,744 (2) 지분법손실 - (3) 일반관리비 502 Ⅲ. 영업손실 1,251 Ⅳ. 영업외수익 476 Ⅴ. 영업외비용 276 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 (1,051) Ⅶ. 당기순이익 (650) * 상기 재무현황은 2015. 12월 말일 기준으로 당사가 확인할 수 있는 최근 재무현황입니다. 라. 사업현황 당사 최대주주인 (주)골든브릿지는 2000. 4. 8. 설립되었으며, 외감대상법인입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 중소기업의 사업성 평가, 경영 및 기술향상을 위한 용역, 부동산 임대 및 관리업 등 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이송훈 남 1965년 10월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 - 現 ㈜골든브릿지투자증권 대표이사- 前 ㈜골든브릿지자산운용 대표이사- 前 ㈜골든브릿지투자증권 홀세일본부장 - - 2015.03.30 2017년 03월 30일 이광구 남 1963년 12월 사내이사 등기임원 비상근 관리총괄 - 現 ㈜골든브릿지 대표이사- 前 포도재무설계 이사 - - 2016.03.31 2017년 03월 30일 박정하 남 1972년 03월 사내이사 등기임원 상근 영업총괄 - 現 ㈜골든브릿지투자증권 직접투자부문장- 前 ㈜골든브릿지투자증권 투자관리인- 前 ㈜골든브릿지투자증권 마케팅 팀장 - - 2016.03.31 2017년 03월 30일 최정원 남 1975년 12월 감사 등기임원 상근 감사 - 前 법무법인 우리하나로 변호사 - 前 기획재정부 사무관 - 前 삼일회계법인 공인회계사 - - 2015.03.30 2018년 03월 29일 이진호 남 1987년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 前 DISSLIKE 이사- 前 ㈜Builting 대표이사- 前 ㈜Petaz 기획팀 - - 2016.03.31 2017년 03월 30일 나. 직원의 현황 (1) 직원의 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 위탁매매 남 44 - 25 - 69 14 1,768,832 25,635 - - 여 15 - 9 - 24 11.3 233,555 9,731 - 기업금융 남 7 - 6 - 13 6.8 123,884 9,530 - - 여 3 - - - 3 9.5 21,000 7,000 - 자기매매 남 - - 1 - 1 - 33,241 33,241 - - 여 - - - - - - - - - 기타 남 9 - 11 - 20 8.6 325,604 16,280 - - 여 8 - 1 - 9 9.4 71,561 7,951 - 합 계 86 - 53 - 139 11.6 2,577,680 18,544 - (2) 노동조합의 현황 (기준일 : 2016년03월31일 ) 구 분 관련 내용 비 고 가입대상 Open Shop (단, 팀장직책을 가진자 및 지점장, 인사/노무/경영기획/감사 업무등 사용자를 위해 일하는 자, 비서업무/운전원/경비원, 계약직 직원으로 당사 근무 경력이 2년 이내인 자, 수습중인 종업원, 기타 노사간 합의를 통해 결정한 자는 조합원이 될 수 없다.) 가입인원 34 - 근로시간면제인원 1 - 소속된 연합단체 전국사무금융서비스노동조합 - 기 타 - - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사, 사외이사, 감사 5 3,500,000 - 주) 상기 주총승인금액은 2016.03.31에 개최된 63기 정기주주총회에서 승인된 이사 및 감사를 포함한 등기이사의 보수한도임. (2) 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 29,986 9,995 - 사외이사 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 16,123 16,123 - 계 5 52,109 10,422 - 주1) 등기이사에는 사외이사 및 감사는 제외함. 주2) 최정원 감사는 임기 내 연임주3) 이진호 사외이사는 2016년 3월 31일 정기주주총회일로 선임됨.주4) 박정하 사내이사, 이광구 사내이사는 2016년 3월 31일 정기주주총회일로 선임됨. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 5억원 이상 보수수령 대상 임원 해당사항 없음. (2) 산정기준 및 방법 - 해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사의 현황 (기준일:2016.03.31) 구분 회사수 회사명 상장사 1 (주)골든브릿지투자증권 비상장사 3 (주)골든브릿지, (주)골든브릿지자산운용, Golden Bridge Vietnam Securities JSC(베트남현지법인) 계 4 - 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코스콤 1993년 01월 25일 투자 190,790 38,158 0.70 2,801,637 - - 20,491 38,158 0.70 2,822,128 455,081 11,212 한국예탁결제원 1994년 12월 16일 투자 491,380 98,014 1.00 8,078,020 - - 114,480 98,014 0.90 8,192,500 3,377,537 62,842 한국자금중개 1996년 07월 16일 투자 100,000 20,000 1.00 972,780 - - 47,600 20,000 1.00 1,020,380 78,313 6,379 한국거래소 2005년 01월 27일 투자 2,598,607 624,851 3.10 89,120,624 - - (383,034) 624,851 3.10 88,737,590 4,006,068 78,351 뉴파워프라즈마 2011년 07월 18일 투자 212,500 17,000 0.30 212,500 - - - 17,000 0.30 212,500 81,583 8,120 자일대우자동차판매㈜ 2011년 12월 30일 투자 259,994 56,619 0.30 183,389 - - - 56,619 0.30 183,389 305,917 4,623 대우산업개발 2011년 12월 30일 투자 316,356 20,208 0.30 97,160 - - - 20,208 0.30 97,160 131,773 953 ㈜케이사인 2013년 12월 02일 투자 2,562,960 1,772,752 3.00 4,972,569 - - (558,417) 1,772,752 2.90 4,414,152 53,623 7,793 ㈜휴메딕스 2014년 03월 18일 투자 2,808,431 34,985 0.50 2,162,073 - - (227,403) 34,985 0.40 1,934,671 115,900 11,623 나노브릭 2015년 05월 29일 투자 390,000 30,000 1.20 390,000 - - - 30,000 1.20 390,000 9,390 (1,636) 엘나인글로벌 2015년 06월 22일 투자 187,500 6,250 11.40 187,500 - - - 6,250 11.40 187,500 2,093 209 이리언스 2015년 06월 01일 투자 1,500,000 500,000 5.60 1,500,000 (28,500) (85,500) - 471,500 5.20 1,414,500 3,022 (2,055) 디지털프로그(구주) 2015년 08월 19일 투자 161,600 2,020 1.70 161,600 - - - 2,020 1.70 161,600 9,658 24 디지털프로그(신주) 2015년 08월 19일 투자 522,000 3,480 2.90 522,000 - - - 3,480 2.90 522,000 9,658 24 골든브릿지스팩제4호 2015년 09월 04일 투자 119,100 60,000 0.80 119,100 - - 12,300 60,000 0.80 131,400 14,814 2 마이다스이엔티 2015년 12월 23일 투자 1,000,000 100,000 5.80 1,000,000 - - - 100,000 5.80 1,000,000 929 - 합계 3,384,337 112,480,951 (28,500) (85,500) (973,982) 3,355,837 111,421,470 주1) 고객 단주 계정 및 유가증권 차입수량은 상기 보유수량에 포함시키지 않았습니다.주2) 기초 또는 기말 현재 장부가액 1억원을 초과하거나 지분율 5% 초과분을 대상으로 작성하였습니다.주3)한국예탁결제원,한국거래소의 최근 사업연도 재무현황은 홈페이지 경영공시 자료로 작성하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 : 해당사항 없음 나. 담보제공 내역 : 해당사항 없음 다. 채무보증 내역 : 해당사항 없음 라. 출자 및 출자지분 처분내역 : 해당사항 없음 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 : 해당사항 없음 바. 부동산 매매 내역 : 해당사항 없음 사. 영업 양수ㆍ도 내역 : 해당사항 없음 아. 자산양수ㆍ도 내역 : 해당사항 없음 자. 장기공급계약 등의 내역 : 해당사항 없음 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 가. 지배.종속기업 등 현황 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 ㈜골든브릿지(당분기말 및 전기말 지분율 42.20%)이며 최상위 지배자입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당분기말(20160331) 전기말(20151231) 골든브릿지사모부동산투자신탁14 78.91% 78.91% - GB옥외광고사모특별자산2 95.47% 95.47% - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 98.37% 98.37% 주요종속회사 편입 JB 전문투자형 사모 부동산투자신탁6 90.00% 90.00% - (3) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말(20160331) 전기말(20151231) 비고 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - 기타특수관계자 ㈜골든브릿지자산운용 ㈜골든브릿지자산운용 지배기업 동일 나. 당사는 기업 활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기(20160101~201060331) 전분기(20150101~20150331) 단기급여 52,109 32,000 다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출.매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 . (1) 당분기(20160101~20160331) (단위:원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 영업외비용 이자수익 수수료수익 배당금수익 지급임차료 대손상각비 지급수수료 수도광열비 통신비 광고선전비 배상손실 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 44,358,590 - - - - 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - 472,375 - - - - - - - - GB옥외광고사모특별자산2 - 1,101,970 - - - - - - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - 8,448,740 29,509,804 847,017,765 - 6,744,999 4,461,303 45,000 - - JB 전문투자형 사모 부동산투자신탁6 - 149,513 - - - - - - - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - - - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜골든브릿지자산운용 - - - - - - - - - - 합계 - 10,172,598 29,509,804 847,017,765 - 51,103,589 4,461,303 45,000 - - (2) 전분기(20150101~20150331) (단위:원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 영업외비용 이자수익 수수료수익 배당금수익 지급임차료 대손상각비 지급수수료 수도광열비 통신비 광고선전비 배상손실 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 58,878,895 - - - - 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - 252,005 - - - - - - - - GB옥외광고사모특별자산2 - 4,799,898 - - - - - - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - 2,303,440 97,385,622 295,763,886 - 6,050,000 3,783,450 30,000 - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - - - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜골든브릿지자산운용 - - - - - - - - - - 합계 - 7,355,343 97,385,622 295,763,886 - 64,928,895 3,783,450 30,000 - - 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기(20160101~20160331) - 해당사항 없음. (2) 전분기(20150101~20150331) - 해당사항 없음. 마. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다 . (1) 당분기말(20160331) (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 대손충당금 미수수익 임차보증금 선급금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 77,557,786 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - - 1,253,340 - - - GB옥외광고사모특별자산2 - - 69,944,318 - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - - 2,361,972 1,700,850,000 - 1,244,863,934 JB 전문투자형 사모 부동산투자신탁6 - - 4,929 - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - (2,262,770,685) - - 3,232,529,550 - 기타특수관계자 (주)골든브릿지자산운용 - - - - - - 합계 - (2,262,770,685) 73,564,559 1,700,850,000 3,232,529,550 1,322,421,720 (2) 전기말(20151231) (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 대손충당금 미수수익 임차보증금 선급금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 33,199,196 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - - 780,965 - - - GB옥외광고사모특별자산2 - - 61,495,578 - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - - 2,371,054 742,359,500 - - JB 전문투자형 사모 부동산투자신탁6 - - 4,929 - - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - (2,262,770,685) - - 3,232,529,550 - 기타특수관계자 (주)골든브릿지자산운용 - - - - - - 합계 - (2,262,770,685) 64,652,526 742,359,500 3,232,529,550 33,199,196 바. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 주요경영사항신고내용의 진행, 변경상황