상상인증권 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 65 기말 2017년 12월 31일 현재
제 64 기말 2016년 12월 31일 현재
주식회사 골든브릿지투자증권과 그 종속기업

1. 일반적 사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 골든브릿지투자증권(이하 "지배기업")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였습니다. 지배기업은 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 서울 서대문구 충정로에 위치한 본사 영업점을 포함한 2개의 지점이 있습니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 65,040,543 천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다 .

주 주 명	주식수(주)	지분율

(주)골든브릿지	26,899,934	42.20%

(주)골든브릿지투자증권 사주조합	1,100,901	1.73%

자기주식	2,068,113	3.25%

기타소액주주등	33,668,119	52.82%

합 계	63,737,067	100.00%

(*) 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

1.2 종속기업의 개요

회 사 명	주요영업활동	소재지	당 기 말	전 기 말

보유좌수	지분율(%)	보유좌수	지분율(%)

골든브릿지사모부동산투자신탁14	집합투자기구	대한민국	3,366,897,708	79.14%	3,366,897,708	79.14%

골든브릿지사모부동산투자신탁17	집합투자기구	대한민국	18,100,000,000	59.15%	30,100,000,000	98.37%

GB옥외광고사모특별자산2	집합투자기구	대한민국	12,356,837,491	95.47%	12,356,837,491	95.47%

JB사모 부동산투자신탁6	집합투자기구	대한민국	1,800,000,000	90.00%	1,800,000,000	90.00%

JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1	집합투자기구	대한민국	-	-	8,000,000,000	53.33%

(주1) JB전문투자형 사모 바이오 증권1호는 보고기간 중 매각되어 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외하였습니다.1.3 종속기업 재무현황 (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 영업수익 당기순손익 골든브릿지사모부동산투자신탁14 2,917,232 20,571 1,564 (232,411) 골든브릿지사모부동산투자신탁17 63,790,876 33,102,840 5,030,808 1,335,499 GB옥외광고사모특별자산2 4,618,406 499,806 32 (1,652,567) JB사모 부동산투자신탁6 1,954,803 18,917 41,850 (20,329) 합 계 73,281,317 33,642,134 5,074,254 (569,808) (*1) 상기 종속기업 재무제표는 감사받지 않은 가결산 재무제표입니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 영업수익 당기순손익 골든브릿지사모부동산투자신탁14 3,149,412 20,339 3,215 (288,090) 골든브릿지사모부동산투자신탁17 64,272,751 33,220,214 4,649,694 957,212 GB옥외광고사모특별자산2 6,178,454 407,287 275,529 (145,300) JB사모 부동산투자신탁6 1,996,806 27,466 66,683 33,623 JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1 14,908,503 945 15,204 (92,442) 합 계 90,505,926 33,676,251 5,010,325 465,003 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 주식회사 골든브릿지투자증권과 그 종속기업(이하 '연결회사')은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사의 재무제표는 2018년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 요구 하고 있으며, 중간재무제표에서는 의무공시사항이 아닙니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 당기 재무제표에 미치는 유의적 영향은없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 279,828,659천원, 매도가능금융자산 117,997,119천원, 당기손익인식금융자산 342,318,762천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재대여금 및 수취채권 279,828,659천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 115,993,801천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 839,319천원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 329,661,297 천원, 12,657,465 천원 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 13일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. ②금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 649,744,701천원 중 12,766,502천원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 27,898천원의 공정가치 상승(하락)을 당기손실(이익)로 인식하였습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. ③손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주: 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 279,828,659천원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 18,747,312천원을 설정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. ④위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용한다고 가정하여 예비영향평가를 하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입에 따라 연결회사 회계부서 인원을 구성하여 수익구조 및 입수 가능한 정보에 기초한 현황 분석 및 이슈를 파악했습니다(수행의무의 식별, 변동대가, 거래가격의 배분, 계약이행원가, 보증, 리이선싱). 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과에 따르면 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준 보상' 개정- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2.1 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2.1.1 종속기업 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표"에 의하면 투자자가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대한 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있을 때 피투자자를 지배한다고 규정하고 있습니다. 또한 종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부가액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 연결회사 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배 또는 금융상품으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.2.1.2 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 2.1.3 관계기업 및 조인트벤처관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 기업으로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 미만을 소유하고 있는 경우에 해당되며, 조인트벤처는 연결회사가 다른 조인트벤처 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 기업입니다. 이러한 관계기업 및 조인트벤처 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 조인트벤처에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 관계기업 등 투자 취득 이후 발생하는 관계기업 등의 손익에 대한 연결회사의 지분에해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적 변동액은 투자금액의 장부가액에서 조정합니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 및 조인트벤처 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 조인트벤처의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 2.2 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.3 금융자산과 금융부채2.3.1 금융자산의 분류 연결회사는 금융자산을 최초 인식 시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대출채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산연결회사는 단기매매목적의 금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 경우가 아닌 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 연결회사는 파생상품을 파생상품자산(매매)의 계정과목으로 하여 분리하여 표시하고 있습니다. 단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초인식시점에 다음과 같은 경우 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.- 당기손익인식 항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우- 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성)의 일부를 구성하고 있으며, 공정가치기준으로 관리하고 그 성과를 평가하여 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산이 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우 (2) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며, 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산입니다. (3) 매도가능금융자산매도가능금융자산으로 지정되거나, 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산입니다. (4) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다.2.3.2 금융부채의 분류 연결회사는 금융부채를 최초 인식시 당기손익인식금융부채, 차입부채, 기타금융부채등으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 차입부채의 경우 관련 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 당기손익인식지정금융부채로 구분됩니다. 한편, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 경우가아닌 한 단기매매금융부채로 분류합니다. 다만, 연결회사는 파생상품을 파생상품부채(매매)의 계정과목으로 하여 분리하여 표시하고 있습니다.최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있는 경우는 당기손익인식금융자산의 경우와 동일합니다. (2) 예수부채 및 차입부채 단기매매금융부채 또는 당기손익인식지정금융부채로 분류되지 않은 예수부채 및 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래원가 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 기타금융부채 기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 2.3.3 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채를 제외한 모든 금융상품은 최초 인식시점의 공정가치에 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 취득(발생)과 직접 관련되는 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채와 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 만기보유금융자산, 대여금및수취채권 및 기타금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서상 손익으로 표시됩니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화표시 화폐성매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 매도가능금융자산의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 환율변동과 관련되지 않은 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식됩니다. 매도가능금융자산은 해당 자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본(누적기타포괄손익)으로 인식한 누적 공정가치 조정분을 당기손익으로 인식합니다. 2.3.4 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하여 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 연결회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도아니하고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거됩니다. 2.3.5 금융자산 및 금융부채의 공정가치 파생상품, 단기매매금융자산 및 부채, 매도가능금융자산은 공정가치로 인식됩니다. 공정가치는 이해당사자 간에 정상시장거래를 통하여 자산이 교환될 수 있는 혹은 부채가 상환될 수 있는 금액을 의미합니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있습니다.비상장주식 등 활성화된 시장이 없는 경우, 연결회사는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 평가방법은 독립된 당사자 사이의 거래가격을 사용하거나, 실질적으로 동일한 유사거래를 참조하거나, 현금흐름을 할인하여 측정하는 방법 등을 포함합니다. 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.(1) 유가증권활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 측정 가능한 공시가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 대여금 및 수취채권미래의 이자를 포함한 현금흐름의 현재가치를 사용하였습니다. 변동금리 대출채권의경우 사용되는 할인율은 현재의 유효이자율이며, 고정이자율 대출채권에 적용된 할인율은 대출채권의 만기 시장이자율입니다.(3) 파생상품파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 활성시장이 없는 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. (4) 예수부채만기 별로 분류하여 공정가치를 측정하였습니다. 다만, 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 경우에는 공정가치와 장부금액이 동일하다고 가정하였습니다. (5) 차입금활성시장에 공시되는 공정가치를 사용하였으며, 공시정보가 사용가능 하지 않은 경우 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 측정하였습니다. 2.4 금융상품의 상계연결회사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제 할 의도를가지고 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.5 금융자산의 손상 2.5.1 상각후원가로 측정하는 자산 연결회사는 매 보고 기간 말에 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가합니다. 금융자산(또는 금융자산의 집합)은 최초 인식후 아래의 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 손상된 것으로 간주합니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높음 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별 할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측 가능한 자료 연결회사는 개별적으로 중요한 금융자산의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 중요하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 중요성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함되지 아니합니다.손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정됩니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 연결회사는 손상차손을 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식합니다.대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래 현금흐름은 당해 금융자산 집합의 신용위험과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 손상차손 경험이 없거나 손상차손 경험이 충분하지 않은 경우 유사기업의 비교가능한 금융자산 집합의 경험을 사용합니다. 과거 손상차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경험의 기간에 있었으나현재에는 존재하지 않은 상황의 효과를 제외하기 위하여 과거 손상차손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다. 연결회사는 집합적인 손상검토를 위하여, 계약조건에 따라 채무금액 전부를 지급할 수 있는 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(예 : 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험 평가 또는 신용등급)에 근거하여 금융자산을 분류합니다. 선택한 위험특성은 평가대상자산의 계약조건에 따라 채무금액 전부를 지급할 수 있는 채무자의 능력을 나타내므로, 해당 금융자산의 집합에 대한 미래현금흐름의 추정에 적합합니다. 미래현금흐름의 변동을 추정할 때 기간별로 관측가능한 자료(예: 자산집합에서 발생한 손상차손과 그 크기를 나타내는 실업률, 자산가격, 일반상품가격, 지급상태 등)의 변동과 방향을 일관되게 반영하여야 합니다. 연결회사는 손상차손 추정치와 실제 손상차손의 차이를 감소시키기 위하여 미래현금흐름을 추정하는 데 사용한 방법론과 가정을 정기적으로 검토합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입합니다. 연결회사는 환입된 금액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5.2 매도가능금융자산 연결회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준에 근거하여 회계처리합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우에는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손실로 인식한 손상차손은 당기이익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을 인식한 후의 공정가치 변동분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 매도가능채무상품의 경우 손상차손을 인식한 후의 공정가치 증가분은 기타포괄손익으로 인식하나, 후속기간에 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2.6 투자부동산 연결회사는 임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 가동 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 당해 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 해당 유형자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 후속적 지출에 의해 유형자산의 일부가 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 유형자산은 취득원가에서 건물은 40년, 그 외의 유형자산은 4년의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 적어도 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 당해 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.8 무형자산 연결회사는 무형자산을 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을취득원가로 계상하고 있습니다. 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 취득원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 회계기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.9 비금융자산의 손상연결회사는 영업권 및 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 손상징후와 관계없이 매년 회수가능가액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있으며, 그 이외의 자산에 대해서는 매 보고기간 말에 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 회수가능액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 2.10 파생상품 파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피거래로 구분합니다. 파생상품은 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품자산으로 인식된 금융상품이 공정가치로 측정되고, 그 공정가치가 '0'이하로 하락하는 경우 당해 파생상품은 파생상품부채로 인식합니다. 2.10.1 내재파생상품 금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하고, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 해당 복합상품의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 이 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 분리가 어려운 경우에는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산이나 당기손익인식금융부채로 지정하고 있습니다.2.10.2 위험회피회계 연결회사는 다음과 같은 유형의 위험을 회피하기 위해 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다 - 인식된 자산, 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피 - 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와 연관된 특정 위험에 대한 위험회피(현금흐름 위험회피) - 해외사업장순투자의 위험회피(순투자 위험회피) 연결회사는 위험회피회계 지정시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있습니다. 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후에 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다. (1) 공정가치위험회피 공정가치 위험회피회계로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 손익은 위험회피자산(부채)의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금흐름위험회피 현금흐름 위험회피회계로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에누계한 평가손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 자본에서 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단이 소멸되거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본에 인식한 누적평가손익은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. (3) 해외사업장순투자의 위험회피 해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리하고 있는 바, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업이 일부 처분되거나 매각된 경우 자본에 인식한 누적손익은 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.11 매각예정자산 연결회사는 비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류하고 있습니다. 비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 2.12 충당부채 연결회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지않습니다. 2.13 이자수익 및 이자비용의 인식 연결회사는 상각후원가로 표시되는 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 기타금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2.14 종업원급여2.14.1 단기종업원급여 연결회사는 종업원에게서 근무용역을 제공받을 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 이익분배금이나 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 2.14.2 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 보고기간마다 독립된 보험 계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직급여제도의 변경이 일정 기간(가득기간)동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거 근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. 2.15 법인세회계 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 당기법인세부채(자산)은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율과 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다. 2.16 대출부대수익과 대출부대비용 대출채권의 유효이자율의 일부인 수수료는 이연대출부대수익으로, 취득 또는 처분과관련된 증분원가는 이연대출부대비용으로 계상되며 유효이자율법에 따라 상각하여 대출채권이자수익에 가감하고 있습니다. 2.17 주당이익 산정기준 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보고기간 포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간의 기본주당이익을 계산하기 위한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 회계추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생 가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고 기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상연결회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토합니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다. 4. 영업부문 정보 연결회사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다 연결회사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매 기 타 총 계 수익 34,126,665 11,196,645 (90,716) 45,232,594 외부고객으로부터의 수익 28,471,395 7,885,983 (1,110,214) 35,247,164 이자수익 5,655,270 3,310,661 601,471 9,567,402 기타 - - 418,027 418,027 비용 32,165,268 13,015,632 6,156,330 51,337,230 외부고객으로부터의 비용 16,359,353 563,435 3,305,576 20,228,364 이자비용 368,559 3,474,468 1,702,446 5,545,473 판매비와관리비 15,437,355 8,977,729 754,516 25,169,600 기타 - - 393,791 393,791 법인세비용 - - (97,651) (97,651) 중단사업손익 - - 1,765,629 1,765,629 당기손익 1,961,397 (1,818,987) (4,383,766) (4,241,356) 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매 기 타 총 계 수익 57,611,660 9,859,359 (3,579,253) 63,891,766 외부고객으로부터의 수익 45,707,028 6,683,601 (395,327) 51,995,302 이자수익 11,904,632 3,175,758 (3,468,718) 11,611,671 기타 - - 284,792 284,792 비용 54,781,567 13,380,462 293,248 68,455,277 외부고객으로부터의 비용 37,448,862 673,764 (2,407,372) 35,715,254 이자비용 869,785 4,646,668 1,149,451 6,665,904 판매비와관리비 16,462,920 8,060,031 757,519 25,280,470 기타 - - 793,648 793,648 법인세비용 - - 708,439 708,439 중단사업손익 - - 957,211 957,211 당기손익 2,830,093 (3,521,104) (3,623,729) (4,314,739) 5. 사용 제한된 금융상품등 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 및 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 현금성자산 : 금융어음(거래증거금) 2,303,876 - 예치금 : 고객예탁금별도예치금(예금) 157,500,000 1,000,000 유통금융담보금 - 1,100,000 특정예금 등(당좌개설보증금) 31,514 34,014 기타(*2) - 1,815,148 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산(*1) 6,416,660 3,884,800 고객예탁금별도예치금(신탁) 32,585,845 28,062,037 매도가능금융자산 : 손해배상공동기금 2,000,000 2,000,000 합 계 200,837,895 37,895,999 (*1) (주)에이프로젠 주식은 지배기업이 상장 후 6개월 보호예수 조건으로 취득하였습니다. 보고기간 종료일 현재 상장되지 않은 상태입니다.(*2) 예치금(기타) 항목은 골든브릿지사모부동산투자신탁17호 관련자산으로, 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 현금과 예금 중 고객예탁금별도예치금은 전액 한국증권금융(주)에 예치되어 있습니다. 연결회사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 연결회사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결회사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 연결회사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 6. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류6.1 보고기간 종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금 및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 예치금 42,894,401 - 157,531,514 - 200,425,916 당기손익인식금융자산 - 342,318,762 - - 342,318,762 매도가능금융자산 - - - 117,997,119 117,997,119 대출채권 - - 74,226,455 - 74,226,455 기타금융자산 - - 48,070,690 - 48,070,690 합 계 42,894,401 342,318,762 279,828,659 117,997,119 783,038,941 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금 및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 예치금 18,125,850 - 3,949,162 - 22,075,012 당기손익인식금융자산 - 236,979,632 - - 236,979,632 매도가능금융자산 - - - 117,146,866 117,146,866 대출채권 - - 78,591,203 - 78,591,203 기타금융자산 - - 36,932,070 - 36,932,070 합 계 18,125,850 236,979,632 119,472,435 117,146,866 491,724,783 6.2 보고기간 종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 12,766,502 - 12,766,502 예수부채 - 191,149,189 191,149,189 차입부채 - 398,794,990 398,794,990 기타금융부채 - 47,034,020 47,034,020 합 계 12,766,502 636,978,199 649,744,701 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 10,411,740 - 10,411,740 예수부채 - 24,111,290 24,111,290 차입부채 - 308,475,997 308,475,997 기타금융부채 - 45,545,362 45,545,362 합 계 10,411,740 378,132,649 388,544,389 7. 현금 및 예치금보고기간 종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산 : 보통예금 1,660,366 5,336,537 금융어음 40,600,000 12,200,000 당좌예금 634,035 589,313 소 계 42,894,401 18,125,850 예치금 : 투자자예탁금별도예치금(예금) 157,500,000 1,000,000 특정예금 등 31,514 34,014 유통금융담보금 - 1,100,000 기타 - 1,815,148 소 계 157,531,514 3,949,162 합 계 200,425,916 22,075,012 8. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금 액 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 : 주식 12,577,550 11,315,484 신주인수권증서 79,915 118,523 국채 지방채 292,714,370 192,555,342 집합투자증권 502,273 195,206 회사채 3,858,809 4,733,039 투자자예탁금별도예치금(신탁) 32,585,845 28,062,038 합 계 342,318,762 236,979,632 보고기간 종료일 현재 상기 단기매매금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 249,456,181 천 원(전기말 170,951,649천원)입니다. 9. 매도가능금융자산 9.1 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 12,100,420 115,993,801 104,476,681 (583,300) 집합투자증권 3,344 3,318 (26) - 기 타 2,000,000 2,000,000 - - 합 계 14,103,764 117,997,119 104,476,654 (583,300) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 12,420,972 115,140,286 102,719,314 - 집합투자증권 6,605 6,579 (26) - 기 타 2,000,000 2,000,000 - - 합 계 14,427,577 117,146,865 102,719,288 - 9.2 매도가능증권 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 처분에 따른실현 기 말 주 식 102,719,314 1,757,367 - 104,476,681 수익증권 (26) - - (26) 소 계 102,719,288 1,757,366 - 104,476,654 법인세효과 (22,598,243) (386,621) - (22,984,864) 법인세효과 반영후 금액 80,121,045 1,370,746 - 81,491,790 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 처분에 따른실현 기 말 주 식 99,150,367 4,841,350 (1,272,403) 102,719,314 수익증권 58 5 (89) (26) 소 계 99,150,425 4,841,355 (1,272,492) 102,719,288 법인세효과 (21,813,094) (1,065,097) 279,948 (22,598,243) 법인세효과 반영후 금액 77,337,331 3,776,258 (992,544) 80,121,045 9.3 기타사항 대우자동차판매 주식회사는 2011년 7월 29일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울중앙지방법원에 회생절차개시 신청을 하였고 2011년 8월 10일 회생절차 개시가 결정되었으며, 이후 법원은 2011년 12월 9일 회생계획을 인가하였습니다. 동 회생계획에 따르면 대우자동차판매 주식회사는 대우자동차판매 주식회사, 대우산업개발 주식회사 및 대우송도개발 주식회사로 분할되며 각각의 회사는 회생채권에 대하여 각각 8.96%, 5.26%, 85.78%의 비율로 이전 받아 현금 변제, 출자전환 및 채무면제 등의 방법으로 변제하도록 하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 전기 이전에 매도가능금융자산으로 계상하고 있던 대우자동차판매 주식회사 회사채 5,530,035천원을 매도가능금융자산 주식 2,196,193천원 및 부도채권 3,001,002천원(명목가치)으로 전환하였으며 손상차손 2,703,908천원을 인식하였습니다. 동 주식 및 대출채권에 대한 평가액은 독립적인 외부평가기관의 평가 결과를 이용하여 평가하였고, 외부평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형 (Imputed Market Value Model) 중 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (주석11참조) 10. 관계기업투자자산보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계회사는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율(%) 당 기 말 전 기 말 취득원가 장부가액 순자산가액 취득원가 장부가액 순자산가액 Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock 49% 4,290,275 - - 4,290,275 - - 보고기간 종료일 현재 상기 관계회사는 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터영업정지 처분을 받은 상태입니다. 11. 대여금 및 수취채권11.1 보고기간 종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금> 예치금 157,531,514 3,949,162 소 계 157,531,514 3,949,162 신용공여금 62,688,731 51,240,385 환매조건부매수 - 800,000 대여금 7 71,815 대출금 5,614,368 1,414,368 대지급금 2,052,311 2,119,115 부도채권(*) 2,566,119 2,721,045 사모사채 3,386,794 6,990,398 기타대출채권 14,000,000 27,085,000 대손충당금 (16,081,875) (13,820,290) 현재가치할인차금 - (30,633) 소 계 74,226,455 78,591,203 미수금 44,892,171 35,667,328 미수수익 3,666,655 3,235,147 보증금 2,177,302 558,864 대손충당금 (2,665,437) (2,529,269) 소 계 48,070,690 36,932,070 합 계 279,828,659 119,472,435 (*) 상기 부도채권은 당사가 보유하고 있던 대우자동차판매(주) 회사채와 관련된 회생채권에 대하여 현금변제 받기로 한 금액입니다.(주석9 참조) 1 1 . 2 보고기간 중 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 대손충당금 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 13,820,290 2,529,269 16,349,559 처분 및 환입 (600,777) (1,842) (602,619) 대손상각비 2,862,362 138,011 3,000,373 기말금액 16,081,875 2,665,438 18,747,313 전 기 > (단위 : 천원) 대손충당금 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 15,038,839 2,300,430 17,339,269 처분 및 환입 (1,532,641) (235,043) (1,767,684) 대손상각비 314,092 463,882 777,974 기말금액 13,820,290 2,529,269 16,349,559 12. 유형자산 및 투자부동산 12.1 보고기간 종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 원가 또는 평가액 25,938 5,430,456 85,915 5,542,309 감가상각누계액 (25,935) (4,977,204) - (5,003,139) 순 장부금액 3 453,252 85,915 539,170 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 원가 또는 평가액 25,938 4,751,746 85,915 4,863,599 감가상각누계액 (25,935) (4,447,557) - (4,473,492) 순 장부금액 3 304,189 85,915 390,107 12.2 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 3 304,189 85,915 390,107 취 득 - 342,419 - 342,419 감가상각비 - (193,356) - (193,356) 기말 순장부금액 3 453,252 85,915 539,170 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 3 202,656 89,765 292,424 취득 - 216,107 1,350 217,457 감가상각비 - (114,574) - (114,574) 제각 - - (5,200) (5,200) 기말 순장부금액 3 304,189 85,915 390,107 12.3 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 종 류 부 보 액 당기말 전기말 건물 및 기구비품 동산종합보험 10,122,903 10,495,326 현금 및 유가증권 현금및유가증권도난보험 2,400,000 2,400,000 투자부동산 재산종합보험 43,532,343 43,152,343 계 56,055,246 56,047,669 또한, 서울보증보험에 신원보증보험을 가입하고 있으며 연결회사소유 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험에 가입하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산 화재보험에 대하여 33,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 12.4 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토 지 : 취득원가 1,305,108 45,080,574 손상차손누계액 - (264,963) 순장부금액 1,305,108 44,815,612 건 물 : 취득원가 3,276,392 22,102,387 감가상각누계액 (787,453) (3,445,836) 순장부금액 2,488,939 18,656,551 합 계 3,794,047 63,472,163 12.5 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 44,815,612 18,656,551 63,472,163 처분 (67,317) (82,352) (149,669) 감가상각비 - (1,104,441) (1,104,441) 매각예정자산 대체 (43,443,187) (14,980,819) (58,424,006) 기말 순장부금액 1,305,108 2,488,939 3,794,047 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 44,905,227 19,492,147 64,397,374 종속기업투자지분 취득 18,105 172,282 190,388 계정재분류 (107,720) 107,720 - 감가상각비 - (1,115,598) (1,115,598) 기말 순장부금액 44,815,612 18,656,551 63,472,163 12.6 토지공시지가 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기준일 2017.01.01 2016.01.01 투자부동산 23,194,886 22,977,378 (*) 투자부동산에는 매각예정자산으로 재분류된 토지가 포함되어 있습니다.13. 무형자산 13.1 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 원가 또는 평가액 7,777,438 2,798,909 4,423,864 15,000,211 처분 - - (343,865) (343,865) 상각누계액 (7,777,421) (2,771,207) - (10,548,628) 손상차손누계액 - - (2,632,432) (2,632,432) 순 장부금액 17 27,702 1,447,567 1,475,286 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 원가 또는 평가액 7,777,438 2,798,909 4,423,864 257,791 15,258,002 상각누계액 (7,777,421) (2,664,325) - (10,441,746) 손상차손누계액 - - (2,542,874) (257,791) (2,800,665) 순 장부금액 17 134,584 1,880,990 - 2,015,591 13.2 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 순장부금액 17 134,584 1,880,990 2,015,591 처분 - - (343,865) (343,865) 상각비 - (106,883) - (106,883) 기타증감내역(손상차손) - - (89,558) (89,558) 기말 순장부금액 17 27,701 1,447,567 1,475,285 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초 순장부금액 17 229,747 1,880,990 257,791 2,368,545 취득 - 13,629 - 13,629 상각비 - (108,792) - - (108,792) 기타증감내역(손상차손) - - - (257,791) (257,791) 기말 순장부금액 17 134,584 1,880,990 - 2,015,591 14. 기타금융자산 및 기타자산14.1 보고기간 종료일 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 44,892,171 35,667,327 미수금대손충당금 (370,784) (308,506) 미수수익 3,666,655 3,235,147 미수수익대손충당금 (2,294,653) (2,220,763) 보증금 2,177,302 558,865 합 계 48,070,690 36,932,070 14.2 보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 6,007,698 3,703,446 선급금대손충당금 (3,232,530) (3,232,529) 선급비용 56,804 62,625 기 타 236,403 370,090 합 계 3,068,375 903,632 15. 당기손익인식금융부채보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융부채 : 매도유가증권 12,766,502 12,766,502 10,411,740 10,411,740 16. 예수부채보고기간 종료일 현재 예수부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 : 위탁자예수금 33,169,972 22,460,864 장내파생상품거래예수금 327,671 265,031 저축자예수금 448,105 446,333 집합투자증권투자자예수금 157,203,441 939,062 합 계 191,149,189 24,111,290 17. 차입부채 보고기간 종료일 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 주요 차입처 당기말 전기말 평 균이자율(%) 금 액 평 균이자율(%) 금 액 차입금 한국증권금융 등 1.65%~2.05% 112,744,586 1.40%~2.23% 97,361,909 외환은행 - 3.50% 20,000,000 하나은행 - 3.50% 10,000,000 환매조건부채권매도 고객분 등 1.40%~1.75% 286,050,404 1.25%~1.65% 181,114,088 합 계 398,794,990 308,475,997 18. 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수유가증권 : 위탁자유가증권 657,486,857 591,275,307 저축자유가증권 1,970,385 1,975,866 수익자유가증권 852,903,684 935,916,643 기타예수유가증권 11,912,033 14,111,504 합 계 1,524,272,960 1,543,279,320 파생상품계약내역 : 이자율선물 37,366,210 67,999,760 합 계 37,366,210 67,999,760 대차유가증권 : 차입유가증권 31,195,884 19,518,476 합 계 31,195,884 19,518,476 19. 퇴직급여부채 19.1 보험수리적평가의 주요 가정 구 분 비율(%) 당기말 전기말 할인율 2.76% 2.37% 퇴직율 보험개발원 공시 퇴직율 보험개발원 공시 퇴직율 사외적립자산의 기대수익률 2.50% 2.50% 기대임금상승률 3.64% 3.64% 사망율 보험개발원 공시 사망율 보험개발원 공시 사망율 19.2 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직급여채무 3,550,518 3,299,322 사외적립자산의 공정가치 (849,829) (830,605) 재무상태표상 채무 2,700,689 2,468,717 19.3 보고기간 중 퇴직급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 3,299,322 3,324,264 당기근무원가 1,063,863 1,004,906 이자비용 38,028 35,341 확정급여제도의 재측정요소 (539,348) (177,914) 퇴직급여지급액 (311,347) (887,276) 기말확정급여채무 3,550,518 3,299,322 19.4 보고기간 중 확정급여제도에 따라 당기손익에 인식한 총비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,063,863 1,004,906 이자비용 38,028 35,341 사외적립자산의 기대수익 (15,036) (16,028) 전기 이전 인식액 - (85,155) 종업원급여에 포함된 비용 1,086,855 939,064 19.5 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 830,605 843,057 사외적립자산의 기대수익 15,036 16,028 확정급여제도의 재측정요소 4,188 3,175 퇴직금 지급 - (31,654) 기말사외적립자산의 공정가치 849,829 830,605 19.6 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 할인율 : 1% 증가 (119,953) 1% 감소 135,976 임금상승율 : 1% 증가 134,940 1% 감소 (121,352) 20. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 43,261,298 41,135,375 미지급비용 3,283,722 2,644,232 임대보증금 489,000 1,765,754 합 계 47,034,020 45,545,362 21. 기타부채 및 충당부채21.1 보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 5,000 85,695 예수금 348,975 670,685 기 타 17,882 25,620 합 계 371,857 782,000 21.2 보고기간 종료일 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 충당부채 - 42,492 연결회사는 전기에 2015가단10144 임금 등의 소송에서 1심 패소하여 법원 결정금액에 해당하는 금액 42,492천원을 배상손실로 처리하고 충당부채로 계상하였으며, 2017년 7월 20일 1심 판결 항소 기각되어 지급하였습니다. 22. 우발채무와 약정사항22.1 연결회사는 한국증권금융과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유통금융 50,000,000 50,000,000 담보금융 100,000,000 100,000,000 기관운영차금 70,000,000 100,000,000 일중자금 100,000,000 100,000,000 할인어음 50,000,000 50,000,000 채권딜러금융 140,000,000 140,000,000 합 계 510,000,000 540,000,000 22.2 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결회사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 피고 7건(소송가액 4,530백만원) 이 있습니다. 보고기간 종료일 현재동 소송의 결과에 대해 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당기말 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 2017년 8월 14일 주주총회에서 결의한 유상감자에 대하여, 주주총회 무효확인 소송(2017가합36628)에 계류중에 있었으나, 2018년 1월 25일 1심에서 승소하였습니다. 이에 2018년 1월 31일 금융감독원으로부터 유상감자에 따른 자본감소의 승인을 받았습니다. 22.3 기타 약정내역 보고기간 종료일 현재 연결회사의 골든브릿지사모부동산투자신탁17호 지분 매각과 관련한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 약정금액 약정잔액 자금보충약정 유진저축은행, 페퍼저축은행, 민국저축은행 12,000,000 12,000,000 23. 자본금 등 23.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 발행주식총수는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000주 보통주 500,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 63,737,067 63,737,067 23.2 연결회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 감자차익 합 계 2016.01.01 전기초 63,737,067 65,040,543 4,092,191 - 69,132,734 2016.12.31 전기말 63,737,067 65,040,543 4,092,191 - 69,132,734 2017.12.31 당기말 63,737,067 65,040,543 4,092,191 - 69,132,734 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 연결회사는 2013년 3월 22일자 이사회결의에 의거 2013년 5월 21일을 기준일로 하여 주식발행초과금 45,000,000천원(45,000,000주)을 자본에 전입하였습니다. 또한, 2013년 6월 11일을 기준일로 하여 발행주식총수 93,737,067주(무상증자후) 중 자기주식 2,062,586주를 제외한 91,674,481주에 대하여 32.72%의 안분비례에 따라 보통주식30,000,000주를 주당 1,000원으로 감자하기로 이사회(2013년 4월 23일) 및 주주총회(2013년 5월 31일)에서 결의하였으며, 동 자본감소에 대하여 금융위원회는 2013년 12월 13일에 이를 승인하였습니다. 23.3 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 4,092,190 4,092,190 기타자본잉여금 1,682,033 1,673,819 합 계 11,357,115 11,348,902 23.4 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (3,438,789) (3,438,789) 23.4.1 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 수 량 장부가액 수 량 장부가액 기 초 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 기 말 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 23.5 보고기간 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초발행주식수 63,737,067 63,737,067 기초자기주식수 (2,068,113) (2,068,113) 기말주식수 61,668,954 61,668,954 24. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 : 매도가능금융자산평가손익 주 식 81,491,811 80,121,065 집합투자증권 (20) (20) 합 계 81,491,790 80,121,045 25. 결손금25.1 보고기간 종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (17,139,128) (12,967,530) 합 계 (15,740,272) (11,568,674) 25.2 보고기간 종료일 현재 미처리결손금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 (12,967,531) (8,885,524) 확정급여제도의 재측정요소 423,958 141,249 당기순이익(손실) (4,595,556) (4,223,256) 기말 (17,139,129) (12,967,531) 25.3 이익준비금연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 25.4 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라준비금을 적립하였습니다. 25.5 기타준비금연결회사는 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 연결회사와 연결회사의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 26. 자본관리연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율(Net Capital Ratio, NCR)을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액이며, 필요유지자기자본은 자본시장법 시행령에 의해 당사가 영위하는 인가업무또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합계한 금액입니다. 영업용순자본은 기준일현재 당사의 순자산가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 만기 1년을 초과하는 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 임차보증금, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류상 "정상"및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 등으로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 영업용순자본(A) 130,958 123,835 총위험액(B) 34,069 36,738 시장위험액 25,829 28,876 신용위험액 2,141 1,762 운영위험액 6,100 6,100 순자본(C=A-B) 96,889 87,098 필요유지자기자본(D) 42,700 42,700 순자본비율(C/D) 226.91% 203.98% 27. 수수료수익 및 비용 27.1 보고기간 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수탁수수료 6,641,083 6,603,864 매수및합병수수료 2,124,209 1,322,779 인수및주선수수료 280,000 1,009,000 자산관리수수료 980 7,626 집합투자증권취급수수료 770,946 599,454 기타-기타수수료수익 1,364,077 288,589 합 계 11,181,294 9,831,311 27.2 보고기간 중 발생한 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매매수수료 563,435 673,764 투자자문수수료 347,308 238,980 기타수수료비용 - 62,700 합 계 910,743 975,444 28. 당기손익인식금융상품관련손익28.1 보고기간 중 발생한 당기손익인식금융상품관련이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기매매금융자산관련이익 단기매매금융자산처분이익 13,739,117 20,225,904 단기매매금융자산평가이익 745,702 73,202 소 계 14,484,819 20,299,106 단기매매금융부채평가이익 매도유가증권평가이익 27,898 122,900 소 계 27,898 122,900 파생금융상품거래이익(매매) 장내파생상품거래이익(매매) 5,548,954 15,666,150 소 계 5,548,954 15,666,150 합 계 20,061,671 36,088,156 주식회사 골든브릿지투자증권과 그 종속기업 연결재무제표에 대한 주석 - 계속 28.2 보고기간 중 발생한 당기손익인식금융상품관련손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기매매금융자산관련손실 단기매매금융자산처분손실 10,258,787 14,214,014 단기매매금융자산평가손실 60,352 667,742 소 계 10,319,139 14,881,756 파생상품거래손실 장내파생상품거래손실 5,246,967 18,504,045 소 계 5,246,967 18,504,045 합 계 15,566,106 33,385,801 29.매도가능금융자산관련손익29.1 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산관련이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산처분이익 839,337 3,777,671 매도가능금융자산손상차손환입 - 7 합 계 839,337 3,777,678 29.2 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산관련손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산처분손실 18 14,621 매도가능금융자산손상차손 583,300 - 합 계 583,318 14,621 30. 이자수익과 이자비용30.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및예치금이자 금융기관예치금이자 45,238 30,995 예금이자 227,209 198,354 증금예치금이자 245,267 238,255 소 계 517,714 467,603 당기손익인식금융자산이자 기업어음증권이자 48,059 14,008 소 계 48,059 14,008 대출채권이자 대출금이자 862,378 702,382 신용공여이자 3,193,437 3,055,922 환매조건부매수이자 99,915 110,274 소 계 4,155,730 3,868,577 기타이자 미수금이자 17,309 9,563 채권이자 4,744,832 6,701,308 기타이자수익 83,758 550,612 소 계 4,845,899 7,261,483 합 계 9,567,402 11,611,671 30.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 차입부채이자 증금차입금이자 1,702,446 1,149,451 환매조건부매도이자 3,070,179 4,223,162 소 계 4,772,625 5,372,613 예수부채이자 투자자예탁금이용료 404,289 423,506 소 계 404,289 423,506 기타이자 기타이자비용 368,559 869,785 소 계 368,559 869,785 합 계 5,545,474 6,665,904 31. 대출채권 평가 및 처분손익 31.1 보고기간 중 발생한 대출채권 평가 및 처분이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권매각이익 1,015,806 - 대손충당금환입 479,812 518,576 합 계 1,495,618 518,576 31.2 보고기간 중 발생한 대출채권 평가및처분손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권매각손실 209,930 - 대손상각비 2,815,823 403,993 합 계 3,025,753 403,993 32. 판매비와 관리비보고기간의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 8,585,817 9,953,775 퇴직급여 1,086,855 939,064 감가상각비 361,884 294,259 광고선전비 444,105 101,619 무형자산상각비 106,883 108,792 보험료 64,065 68,284 복리후생비 947,799 950,516 세금과공과금 1,514,909 1,294,070 소모품비 98,431 86,703 수도광열비 28,111 22,921 업무위탁수수료 544,170 324,396 여비교통비 209,016 184,260 연수비 14,442 14,585 인쇄비 12,599 15,423 임차료 3,477,073 3,454,945 전산운용비 3,945,057 3,844,305 접대비 527,785 617,168 지급수수료 2,540,991 2,350,070 차량유지비 17,265 9,324 행사비 48,181 30,112 회의비 422,355 363,456 기타의판매관리비 171,808 252,422 합 계 25,169,601 25,280,470 33. 기타의 영업손익 33.1 보고기간 중 발생한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 1,149,543 1,271,785 33.2 보고기간 중 발생한 기타영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손충당금환입 1,963 - 기타의영업수익 517,738 507,795 합 계 519,701 507,795 33.3 보고기간 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타대손상각비 138,011 922,832 기타의영업비용 4,434 12,563 합 계 142,446 935,395 34. 영업외손익 34.1 보고기간 중 발생한 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대료 32,400 32,234 기타영업외수익 385,627 252,558 합 계 418,027 284,792 34.2 보고기간 중 발생한 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 관계회사투자지분처분손실 256,213 - 유형자산제각손실 - 5,200 무형자산손상차손 89,558 257,791 배상손실 - 42,492 기타영업외비용 48,020 488,165 합 계 393,791 793,648 35. 법인세비용 35.1. 보고기간의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - 1,060,581 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 408,548 472,848 자본에 직접 반영된 법인세비용 (506,199) (824,990) 법인세비용 (97,651) 708,439 35.2 보고기간의 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순(손)익 (A) (6,104,636) (3,606,299) 적용세율(22%)에 따른 세부담액 (1,343,020) (793,386) 조정사항 비과세수익 (299,818) (340,828) 비공제비용 439,670 561,925 기타 1,105,517 1,280,728 법인세비용(B) (97,651) 708,439 법인세 추징액 - (1,060,581) 수정후 법인세비용(C) (97,651) (352,142) 유효세율 (%) (C/A) 1.60% 9.76% 35.3 보고기간의 주요일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (302,401) (271,641) (574,042) (66,528) (59,761) (126,289) 퇴직급여충당금 3,212,458 336,351 3,548,809 706,741 73,997 780,738 퇴직보험 (816,093) (19,223) (835,317) (179,540) (4,229) (183,770) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 3,232,530 - 3,232,530 711,157 - 711,157 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,535,819 (387,135) 1,148,684 337,880 (85,170) 252,710 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 (799,518) - 175,894 (175,894) - 단기매매증권 594,540 (1,279,890) (685,350) 130,799 (281,576) (150,777) 매도유가증권평가이익 (122,900) 95,002 (27,898) (27,038) 20,900 (6,138) 매도가능증권 (102,719,288) (1,174,066) (103,893,354) (22,598,243) (258,295) (22,856,538) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 5,292,702 - 5,292,702 1,164,394 - 1,164,394 현재가치할인차금 30,633 (30,633) - 6,739 (6,739) - 기타 7,680,447 1,673,720 9,354,167 1,689,698 368,218 2,057,917 (소계) (77,056,400) (1,857,034) (78,913,434) (16,952,408) (408,548) (17,360,955) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이(*) 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 (합계) (81,346,675) (1,857,034) (83,203,709) (17,896,268) (408,548) (18,304,816) (*)관계기업투자자산과 관련된 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (308,208) 5,807 (302,401) (67,806) 1,278 (66,528) 퇴직급여충당금 3,193,913 18,546 3,212,458 702,661 4,080 706,741 퇴직보험 (828,545) 12,452 (816,093) (182,280) 2,739 (179,540) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 2,262,771 969,759 3,232,530 497,810 213,347 711,157 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,535,819 - 1,535,819 337,880 - 337,880 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 - 799,518 175,894 - 175,894 단기매매증권 (231,062) 825,602 594,540 (50,834) 181,632 130,799 매도유가증권평가이익 233,511 (356,411) (122,900) 51,372 (78,410) (27,038) 매도가능증권 (99,150,425) (3,568,863) (102,719,288) (21,813,093) (785,150) (22,598,243) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 5,302,340 (9,638) 5,292,702 1,166,515 (2,120) 1,164,394 현재가치할인차금 77,188 (46,555) 30,633 16,981 (10,242) 6,739 기타 7,680,454 (8) 7,680,446 1,689,700 (2) 1,689,698 (소계) (74,907,091) (2,149,309) (77,056,400) (16,479,561) (472,848) (16,952,408) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이(*) (4,290,275) - (4,290,275) (943,860) - (943,860) (합계) (79,197,366) (2,149,309) (81,346,675) (17,423,421) (472,848) (17,896,268) 35.4 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 법인세효과 계 매도가능금융자산평가손익 1,757,366 (386,621) 1,370,746 확정급여제도의 재측정요소 543,536 (119,578) 423,958 합 계 2,300,902 (506,199) 1,794,704 36. 주당순손익 36.1 기본주당순손익보고기간의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 36.1.1 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 발행보통주식수 63,737,067 63,737,067 자기주식효과(*) (2,068,113) (2,068,113) 가중평균유통보통주식수 61,668,954 61,668,954 (*) 가중평균하여 산정된 주식수입니다36.1.2 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 계속사업지배지분순이익 (5,881,687,446) (5,196,108,304) 중단사업지배지분순이익 1,286,131,876 972,852,312 가중평균 유통보통주식수 61,668,954 61,668,954 기본주당순손익 계속사업 (96) (84) 중단사업 21 16 총기본주당순이익 (75) (68) 36.2 희석주당순손익 연결회사는 보고기간 종료일 현재 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않은 관계로 희석주당순손익을 계산하지 않았습니다. 37. 현금흐름표 37.1 보고기간 종료일 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 보 통 예 금 1,660,366 5,336,536 당 좌 예 금 634,035 589,313 금 융 어 음 40,600,000 12,200,000 합 계 42,894,401 18,125,850 37.2 연결회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손익의 변동 1,370,746 2,783,714 확정급여제도의 재측정요소의 변동 423,958 141,249 중단사업 관련 매각예정자산 대체 63,790,876 - 중단사업 관련 매각예정자산관련 부채 대체 33,102,840 - 관계회사투자지분의 매도가능금융자산 대체 1,000,000 - 투자부동산(토지)의 건물 대체 - 107,720 38. 담보자산 38.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익인식금융자산 279,410백만원(전기말 189,803백만원)은 당사의 환매조건부채권매도 및 선물옵션거래, 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다.38.2 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 매도가능증권인 한국거래소(KRX) 주식 624,851주(공정가액 94,949백만원)를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 하나은행(차입금 100억원) 및 외환은행(차입금 200억원)에 대하여 투자부동산 장부가액 58,424백만원(채권최고액 39,000백만원)과 정기예금 1,983백만원을 담보로 제공 하고 있습니다. 38.3 보고기간 종료일 현재 투자부동산에 대하여 전세권(1,143백만원)이 설정되어 있습니다. 또한 동 투자부동산과 관련된 화재보험가입금액에 대하여 33,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 38.4 보고기간 종료일 현재 골든브릿지사모부동산투자신탁17호 지분매각과 관련하여 골든브릿지사모부동산투자신탁17호의 보유좌수 18,100,000,000좌를 유진저축은행, 페퍼저축은행, 민국저축은행에 담보로 제공하고 있습니다. 39. 특수관계자와의 거래 39.1 지배ㆍ종속기업의 현황39.1.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 최상위지배자는 (주)골든브릿지( 당기말 지분율 42.2% )입니다. 39.1.2 보고기간 에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIES JOINT STOCKCOMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIES JOINT STOCKCOMPANY 기타특수관계자 ㈜골든브릿지자산운용 등 ㈜골든브릿지자산운용 지배기업 동일 39.2 연결회사는 기업 활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 급여 566,913 316,248 39.3 보고기간의 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내용은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 지급수수료 지배기업 ㈜골든브릿지 - 90,062 기타특수관계자 - 108,000 합 계 - 198,062 전 기 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 지급수수료 지배기업 ㈜골든브릿지 - 147,727 기타특수관계자 - 81,000 합 계 - 228,727 39.4 보고기간의 특수관계자와의 자금 거래내용은 없습니다 . 39.5 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 선급금 대손충당금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - 20,591 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY 3,232,530 (3,232,530) - 합 계 3,232,530 (3,232,530) 20,591 전기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 선급금 대손충당금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - 35,981 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY 3,232,530 (3,232,530) - 합 계 3,232,530 (3,232,530) 35,981 40. 금융상품의 공정가치 40.1. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 40.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 40.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 342,318,762 289,002,130 46,899,972 6,416,660 342,318,762 매도가능금융자산 117,997,119 2,207,349 2,003,318 113,786,452 117,997,119 합 계 460,315,881 291,209,479 48,903,290 120,203,112 460,315,881 금융부채 당기손익인식금융부채 12,766,502 12,766,502 - - 12,766,502 합 계 12,766,502 12,766,502 - - 12,766,502 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 236,979,632 200,104,550 32,990,282 3,884,800 236,979,632 매도가능금융자산 117,146,866 2,753,661 2,006,579 112,386,625 117,146,866 합 계 354,126,497 202,858,211 34,996,861 116,271,425 354,126,497 금융부채 당기손익인식금융부채 10,411,740 10,411,740 - - 10,411,740 합 계 10,411,740 10,411,740 - - 10,411,740 40.2. 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 46,899,972 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,003,318 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 48,903,290 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 32,990,282 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,006,579 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 34,996,861 40.3. 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 40.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서)의이동 기말 금융자산 당기손익인식금융자산 3,884,800 1,999,995 - 531,865 - - 6,416,660 매도가능금융자산 112,386,625 15,685,050 (17,268,058) 835,408 1,879,127 268,300 113,786,452 합 계 116,271,425 17,685,045 (17,268,058) 1,367,273 1,879,127 268,300 120,203,112 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서)의이동 기말 금융자산 당기손익인식금융자산 - 4,600,000 - (715,200) - - 3,884,800 매도가능금융자산 105,307,662 39,403,078 (42,422,038) 3,712,732 6,445,291 (60,100) 112,386,625 합 계 105,307,662 44,003,078 (42,422,038) 2,997,532 6,445,291 (60,100) 116,271,425 40.3.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익인식금융자산 6,416,660 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 매도가능금융자산 113,786,452 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 합 계 120,203,112 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익인식금융자산 3,884,800 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 매도가능금융자산 112,386,625 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 합 계 116,271,425 40.3.3 보고기간 종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 113,786,452 2,187,368 (1,093,898) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 112,386,625 18,572,119 (7,336,869) 41. 금융위험관리 연결회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 41.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다. 41.1.1 신용위험관리 연결회사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보, 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 41.1.2 위험한도통제와 위험경감정책연결회사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다. 41.1.3 손상 및 충당금설정정책연결회사는 정책에 따라 중요성 금액 이상의 개별금융자산에 대해 적어도 1년에 1번또는 보다 정기적으로 검토하여야 합니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보 (실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 포트폴리오와 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 41.1.4 신용위험 최대노출정도금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 157,531,514 2,134,014 당기손익인식금융자산(*) 329,159,024 225,350,418 매도가능금융자산(*) 2,000,000 2,000,000 대출채권 74,226,455 78,591,203 기타금융자산 48,070,690 36,932,070 합 계 610,987,683 345,007,705 (*) 지분증권은 포함하지 않습니다. 41.1.5 채무증권의 신용건전성연결회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 보고기간 종료일 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 292,714,370 - 292,714,370 AA ~ A 3,858,809 - 3,858,809 BBB ~ CC - - - 손상등급 - - - 무등급 - - - 합 계 296,573,179 - 296,573,179 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 192,555,342 - 192,555,342 AA ~ A 4,733,039 - 4,733,039 BBB ~ CC - - - 손상등급 - - - 무등급 - - - 합 계 197,288,381 - 197,288,381 41.1.6 대여금 및 수취채권의 신용위험 보고기간 종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 157,531,514 67,382,103 47,534,061 272,447,678 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 79,351 - 79,351 손상채권 - 6,765,000 536,629 7,301,629 합 계 157,531,514 74,226,454 48,070,690 279,828,658 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합계 연체 및 손상되지 않은 채권 2,134,014 71,229,264 36,673,815 110,037,093 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 146,939 - 146,939 손상채권 - 7,215,000 258,255 7,473,255 합 계 2,134,014 78,591,203 36,932,070 117,657,287 연결회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 90일 미만(최장 150일까지 연장신청 가능)의 융자금은 신용거래융자금으로, 90일(연장시 150일)을 초과하여 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 회계처리됩니다. 보고기간 종료일현재 융자금의 이자율은 융자기간에 따라 연7~11%, 미상환융자금은 연14% 입니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금 의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 고객이 해당 신용 거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다(신용매수담보증권). 또한 연결회사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에는 대출금의 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 대출금의 140%이상을 최저 담보유지비율로 하고 있으며 보고기간 종료일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 8.5%(골드고객 7.5%)이며 연체시 이자율 은 14%입니다 . 연결회사는 예탁자산의 평가액이 100만원(신용계좌설정보증금) 미만시에는 신규 신용매수주문을 불가하고 있습니다. 41.1.7 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석다른 정보가 없는 한 90일 미만 연체된 금융자산은 손상된 것으로 보지 않습니다. 대여금 및 수취채권 중 대출채권을 제외한 금융상품의 경우 경영진의 판단에 따라 연체정보가 중요하지 않은 것으로 보아 분석대상에서 제외합니다. 41.1.8 손상된 금융자산 보고기간 종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 대여금 및 수취채권을 개별적으로 평가하여 손상된 대여금 및 수취채권과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대출채권 22,270,217 20,236,537 대손충당금 (15,505,217) (13,021,537) 순장부금액 6,765,000 7,215,000 담보 또는 신용보강의 공정가치 6,765,000 7,215,000 기타금융자산 1,046,184 637,746 대손충당금 (509,555) (379,491) 순장부금액 536,629 258,255 담보 또는 신용보강의 공정가치 536,629 258,255 41.2 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다. 연결회사는 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.ㅇ유동성위험은 자산,부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성 비율 산출하여 관리함.ㅇ유동성GAP은 일별,월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.ㅇ유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제 한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함. ㅇ유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도 록 엄격히 제한하고 있음.ㅇ일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적 정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음. 41.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 당기손익인식금융부채 - 12,766,502 - - - - 12,766,502 예수부채 191,149,189 - - - - - 191,149,189 차입부채 - 112,744,586 286,050,404 - - - 398,794,990 기타금융부채 - 46,545,020 - - 489,000 - 47,034,020 합 계 191,149,189 172,056,108 286,050,404 - 489,000 - 649,744,701 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 당기손익인식금융부채 - 10,411,740 - - - - 10,411,740 예수부채 24,111,290 - - - - - 24,111,290 차입부채 - 97,361,909 181,114,088 - 30,000,000 - 308,475,997 기타금융부채 - 43,779,607 - - 1,765,754 - 45,545,362 합 계 24,111,290 151,553,257 181,114,088 - 31,765,754 - 388,544,389 41.3 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결회사의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율,신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격의 변동성에 따라 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 41.3.1 시장위험의 관리 시장위험 관리는 트레이딩 부분에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피,부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 41.3.2 시장위험의 측정ㅇ리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소을 의미하는데, 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미한다. 주요 리스크 요인으로는 주 가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다. ㅇ시장위험 측정은 주로 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대 상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서 도 동일한 방식이 적용됩니다.ㅇ시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표이외에 개별 리스크 요인에 대한 위험 민 감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습 니다. 리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있 으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출 할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위 험 분석을 수행합니다. 41.3.3 위험한도의 관리시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를 설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리 기능입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다. ㅇ포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리 합니다.ㅇ손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여 부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과 여부를 체크할 수 있습니다. ㅇVaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴 리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 41.3.4 시장위험의 민감도 분석시장위험에 대한 민감도 분석은 다음과 같은 두 가지 방식으로 관리합니다. 첫째 전체 운용 대상 자산에 대해 상품별로 정의된 리스크 요인의 변동성 및 상품별 가치 변동을 고려한 시장위험량(Market VaR)를 측정하여 관리합니다. 둘째 주요 리스크 요인 변동에 따른 트레이딩 계정의 위험량 변동을 측정, 관리하기 위해 리스크 요인별 위험량을 측정하여 관리합니다. 시장위험 측정은 금리, 주식, 환율, 상품에 대한 리스크요인을 설정하고 각 리스크요인의 변동성과 분산 및 공분산 매트릭스를 이용한 Parametric VaR산출 방법을 사용하였으며, 분산 및 공분산 매트릭스는 리스크요인의 시계열 자료를 가지고 연속 수익률 기준으로 산출하고 있습니다. 시장위험 측정에 적용된 가정은 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준입니다. 한편 ELS 등 구조가 복잡하여 단순한 계산식으로 평가되지 않는 상품의 경우 시장위험시스템 내의 가치평가 모형읕 통해 산출된 델타, 감마, 베가 등의 민감도를 적용하여 산출하는 방법을 적용하고 있습니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 액면금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 398,411,787 399,070,795 395,505,606 299,530 0.08 84,386 293,870 전기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 액면금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 301,218,628 301,375,848 301,973,027 301,892 0.10 95,905 297,010 41.3.5 시장위험 노출정도(1) 이자율위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이자부자산 변동금리 28,096,644 55,077,685 고정금리 295,654,380 200,650,320 자산합계 323,751,024 255,728,005 이자부부채 변동금리 48,211,250 10,410,800 고정금리 32,857,623 70,848,580 부채합계 81,068,873 81,259,380 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 단순민감도 분석은 다음과 같습니다재무상태표일 현재 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 채권 채무의 경우 재무상태표일 현재 남아 있는 채권채무 금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에100bp 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자수익 (99,546) 100,546 (548,029) 553,537 이자비용 330,557 (395,327) 218,557 (223,356) 파생상품거래손익 1,956,415 (2,078,426) 2,602,540 (2,745,398) 고정금리부당기손익인식금융자산 (4,636,054) 4,823,352 (4,094,578) 4,252,682 순손익효과 (2,448,628) 2,450,146 (1,821,509) 1,837,465 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 고정금리부매도가능금융자산 - - - - (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 연결회사는 환위험에 노출된 금융상품이 없습니다. (3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 가격위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 8,815,649 10,301,314 집합투자증권 28,096,644 55,077,685 금융자산 계 36,912,293 65,378,999 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다.가격변동위험의 합리적인 발생가능한 변동치는 10% 증감이 사용되고 있으며, 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 당기손익인식금융자산 1,302,947 (1,180,318) 788,068 (713,352) 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 매도가능금융자산 758,253 (686,095) 833,719 (754,380) 42. 중단사업 42.1 종속회사 매각 연결회사는 보고기간 중 종속회사인 JB 전문투자형 사모 바이오1호 보유지분을 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다. 또한 골든브릿지사모부동산투자신탁17 호의 경우 보유 지분 중 일부(39.22%)를 매각하였고, 2017년 6월 30일에 잔여 보유 지분(59.15%)을 매각 예정하는 수익증권양수도 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 골든브릿지사모부동산투자신탁17 호 관련 자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 매각예정자산(부채)으로 분류하고 회계처리 하였으며(주석 43 참고), 당기에중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단영업손익은 재표시 하였습니다. 42.2 보고기간 중 연결회사의 중단사업손익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업수익 1,051,361 156,538 영업비용 (3,721,691) (3,692,483) 영업손익 (2,670,330) (3,535,945) 영업외수익 4,435,959 4,493,156 영업외비용 - - 법인세비용 - - 중단사업손익 1,765,629 957,212 42.3 보고기간 중 연결회사의 중단사업 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동 현금흐름 1,805,862 3,573,626 투자활동 현금흐름 631,898 (14,943,490) 재무활동 현금흐름 (2,470,000) 14,120,000 순현금흐름 (32,240) 2,750,136 43. 매각예정자산(부채) 43.1 매각예정자산보고기간 중 당사는 골든브릿지사모부동산투자신탁17호 의 보유 지분 중 일부(39.22%, 장부가액 11,990,475천원)를 매각하였고, 잔여 보유 지분(59.15%, 장부가액 18,085,633천원)을 매각 예정하는 수익증권양수도 계약을 체결하였습니다. 당사는 한국채택국제회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라골든브릿지사모부동산투자신탁17호 잔여 보유 지분에 해당하는 자산을 관계회사 및종속기업투자자산에서 매각예정자산으로 계정재분류하였습니다.또한 매각예정분류기준을 충족하는 자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로측정하는 바, 매각예정자산의 수익증권양수도 계약 서상 양도금액 18,100,000천원이 장부가액보다 크므로 손상차손을 인식하지 않았습니다. 43.2 보고기간종료일 현재 매각예정자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및예치금 4,770,808 투자부동산 58,424,005 기타자산 596,063 매각예정자산 63,790,876 차입금 30,000,000 기타부채 3,102,840 매각예정자산관련부채 33,102,840 44. 유상감자지배기업은 자본금 규모의 적정화 및 주주가치 제고를 위해 2017년 6월 27일 이사회에서 유상감자를 결정하였습니다. 주식소각은 발행주식총수 63,737,067주 중 지배기업이 보유한 자사주 2,068,113주를 제외한 주식 61,668,954주에 대하여 13,043,478주를 소각하여 21.15%의 안분비례에 의해 강제 유상 소각될 예정이고, 유상소각대금은 1주당 2,300원입니다.보고기간 종료일 현재 연결회사는 2017년 8월 14일 주주총회에서 결의한 유상감자에 대하여, 주주총회 무효확인 소송(2017가합36628)이 진행중에 있었으나, 2018년 1월 25일 1심에서 승소하였습니다. 이에 2018년 1월 31일 금융감독원으로부터 유상감자에 따른 자본감소의 승인을 받았습니다. 유상감자 종료 후 발행주식총수는 50,693,589주( 자본금 51,997,065,000원) 입니다. 45. 투자부문 정보 지배기업의 투자부문은 전문투자, 금융투자, 대표이사직속, 회사 단위로 다음과 같이 4개 부문(전기 전문투자, 금융투자, 직접투자 3개 부문)으로 구성되어 있습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 전문투자 금융투자 대표이사직속 회사 총 계 수익 27,958,953 7,079,645 3,768,636 8,011,827 46,819,061 외부고객으로부터의 수익 23,439,874 4,152,222 3,641,652 5,643,286 36,877,034 이자수익 4,444,979 2,927,423 126,984 2,057,014 9,556,400 기타 74,100 - - 311,527 385,627 비용 24,868,475 7,722,338 2,368,823 15,889,403 50,849,039 외부고객으로부터의 비용 15,682,313 140,918 - 2,739,261 18,562,492 이자비용 2,978,282 1,355,487 - 1,211,705 5,545,474 판관비 6,207,880 6,225,933 2,368,823 10,084,083 24,886,719 기타 - - - 1,854,354 1,854,354 내부거래손익 (1,047,741) (903,002) (226,538) 2,177,281 - 법인세비용 - - - (97,651) (97,651) 당기손익 2,042,738 (1,545,694) 1,169,471 (5,598,841) (3,932,326) 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 전문투자 금융투자 직접투자 총 계 수익 49,534,855 6,991,625 7,907,785 64,434,265 외부고객으로부터의 수익 43,294,186 4,660,837 4,924,410 52,879,433 이자수익 6,240,669 2,330,788 2,731,314 11,302,771 기타 - - 252,061 252,061 비용 47,770,303 8,644,285 10,930,059 67,344,647 외부고객으로부터의 비용 31,858,512 1,178,404 2,175,834 35,212,750 이자비용 4,464,370 1,006,642 1,194,893 6,665,905 판관비 11,447,421 6,459,239 7,023,474 24,930,134 기타 - - 535,858 535,858 내부거래손익 (484,046) (574,672) 1,058,717 - 법인세비용 - - 708,439 708,439 당기손익 1,280,506 (2,227,331) (2,671,996) (3,618,821) 4. 재무제표 별 도 재 무 상 태 표 제 65 기말 2017년 12월 31일 현재 제 64 기말 2016년 12월 31일 현재 제 62 기말 2014년 12월 31일 현재 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 제 65 기말 제 64 기말 제63기말 자 산 현금및예치금 199,366,192,385 16,184,117,749 14,637,852,610 당기손익인식금융자산 342,318,761,612 236,979,631,771 372,894,140,701 매도가능금융자산 117,997,118,724 117,146,865,582 114,961,848,683 관계기업및종속기업투자자산 9,996,141,284 49,555,070,683 41,555,070,683 대출채권 69,611,454,723 57,605,627,675 67,873,495,821 유형자산 539,169,865 390,106,871 292,423,615 무형자산 1,475,285,142 2,015,591,165 2,110,754,305 투자부동산 - 154,081,385 175,037,227 당기법인세자산 748,815,310 1,313,015,630 2,147,232,097 기타금융자산 48,069,441,190 38,368,723,759 50,415,930,302 기타자산 3,047,952,424 856,452,229 3,148,194,129 매각예정자산 18,085,633,591 - - 자 산 총 계 811,255,966,250 520,569,284,499 670,211,980,173 부 채 당기손익인식금융부채 12,766,502,000 10,411,740,000 127,148,335,000 예수부채 191,149,188,617 24,111,290,138 31,934,477,687 차입부채 398,794,989,714 278,475,997,057 296,319,299,996 퇴직급여부채 2,700,689,168 2,468,717,083 2,481,207,253 충당부채 - 42,492,378 - 기타금융부채 46,516,423,261 43,705,124,041 50,263,480,490 기타부채 350,160,206 646,835,809 1,137,080,680 이연법인세부채 18,304,815,901 17,896,268,399 17,423,420,522 부 채 총 계 670,582,768,867 377,758,464,905 526,707,301,628 자 본 자본금 65,040,543,000 65,040,543,000 65,040,543,000 자본잉여금 9,675,082,731 9,675,082,731 9,675,082,731 자본조정 (3,438,789,175) (3,438,789,175) (3,438,789,175) 기타포괄손익누계액 81,491,790,477 80,121,044,639 77,337,331,134 결손금 (12,095,429,650) (8,587,061,601) (5,109,489,145) 자 본 총 계 140,673,197,383 142,810,819,594 143,504,678,545 부 채 및 자 본 총 계 811,255,966,250 520,569,284,499 670,211,980,173 별 도 포 괄 손 익 계 산 서 제 65 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 64 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 63 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 제 65 기 제 64 기 제 63 기 Ⅰ. 영업수익 46,433,434,038 64,182,203,212 87,734,894,728 수수료수익 11,181,294,055 9,831,311,440 12,253,831,253 당기손익인식금융상품관련이익 20,061,670,687 36,088,155,812 49,508,715,797 매도가능금융자산관련이익 839,337,389 3,777,678,181 4,687,992,701 대출채권 평가 및 처분이익 1,495,618,515 518,576,480 47,451,754 이자수익 9,556,399,315 11,302,771,373 19,474,275,854 배당금수익 2,779,457,490 2,174,914,478 1,290,444,307 기타영업수익 519,656,587 488,795,448 472,183,062 Ⅱ. 영업비용 48,994,684,307 66,808,789,121 82,852,441,236 수수료비용 809,304,961 835,496,814 1,489,358,727 당기손익인식금융상품관련손실 15,566,105,868 33,385,801,214 40,790,686,766 매도가능금융자산관련손실 583,317,512 14,620,665 4,253,324 대출채권 평가 및 처분손실 1,465,751,982 54,000,000 39,292,665 이자비용 5,545,473,705 6,665,904,496 14,404,705,396 판매비와관리비 24,886,719,001 24,930,134,086 26,028,411,367 기타영업비용 138,011,278 922,831,846 95,732,991 Ⅲ. 영업이익(손실) (2,561,250,269) (2,626,585,909) 4,882,453,492 Ⅳ. 영업외수익 385,626,735 252,061,427 2,348,707,517 Ⅴ. 영업외비용 1,854,353,528 535,857,597 2,451,166,827 Ⅵ. 법인세비용차감전이익(손실) (4,029,977,062) (2,910,382,079) 4,779,994,182 Ⅶ. 법인세비용 (97,651,016) 708,439,397 1,337,112,092 Ⅷ. 당기순이익(손실) (3,932,326,046) (3,618,821,476) 3,442,882,090 Ⅸ. 기타포괄손익 1,794,703,835 2,924,962,525 (1,276,436,581) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,370,745,838 2,783,713,505 (508,291,824) 매도가능금융자산평가손익 1,370,745,838 2,783,713,505 (508,291,824) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 423,957,997 141,249,020 (768,144,757) 확정급여제도의 재측정요소 423,957,997 141,249,020 (768,144,757) Ⅹ. 당기총포괄이익(손실) (2,137,622,211) (693,858,951) 2,166,445,509 ⅩⅠ. 주당손익 기본및희석주당순손익 (64) (59) 56 자 본 변 동 표 제 65 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 64 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 합 계 제64기초(전기초) 65,040,543,000 9,675,082,731 (3,438,789,175) 77,337,331,134 (5,109,489,145) 143,504,678,545 매도가능금융자산평가손익 - - - 2,783,713,505 - 2,783,713,505 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 141,249,020 141,249,020 당기순이익(손실) - - - - (3,618,821,476) (3,618,821,476) 제64기말(전기말) 65,040,543,000 9,675,082,731 (3,438,789,175) 80,121,044,639 (8,587,061,601) 142,810,819,594 제65기초(당기초) 65,040,543,000 9,675,082,731 (3,438,789,175) 80,121,044,639 (8,587,061,601) 142,810,819,594 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,370,745,838 - 1,370,745,838 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 423,957,997 423,957,997 당기순이익(손실) - - - - (3,932,326,046) (3,932,326,046) 제65기말(당기말) 65,040,543,000 9,675,082,731 (3,438,789,175) 81,491,790,477 (12,095,429,650) 140,673,197,383 현 금 흐 름 표 제 65 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 64 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 제 65 기 제 64 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (113,503,695,891) 20,839,082,970 1. 당기순이익(손실) (3,932,326,046) (3,618,821,476) 2. 손익조정사항 (3,645,996,025) (7,921,295,105) 급여 190,550,251 - 퇴직급여 1,086,854,750 939,064,383 감가상각비 197,768,088 135,529,686 무형자산상각비 106,883,023 108,792,140 대손상각비 1,255,822,003 54,000,000 단기매매금융자산평가손실 60,351,895 667,742,086 매도가능금융자산처분손실 17,512 14,620,665 증권손상차손 583,300,000 - 관계회사투자지분손실 1,717,711,766 - 기타의 대손상각비 138,011,278 922,831,846 유형자산폐기손실 - 5,200,000 배상손실 - 42,492,378 무형자산손상차손 89,558,000 - 기타영업외비용 37,501,364 - 대손충당금환입 (479,812,080) (518,576,480) 기타대손충당금환입 (1,963,089) - 기타영업수익 - (110,000,000) 기타이자수익 (26,616,327) (34,217,123) 투자부동산처분이익 (330,367) - 기타영업외수익 (70,000,000) (24,911,988) 매도가능금융자산처분이익 (839,337,389) (3,777,670,918) 단기매매금융자산평가이익 (745,701,542) (73,201,884) 매도유가증권평가이익 (27,898,000) (122,900,000) 현재가치할인차금상각 (30,633,045) (46,554,748) 증권손상차손환입 - (7,263) 이자수익 (9,556,399,315) (11,302,771,373) 배당금수익 (2,779,457,490) (2,174,914,478) 이자비용 5,545,473,705 6,665,718,569 법인세비용 (97,651,016) 708,439,397 3. 자산, 부채의 증감 (112,236,469,646) 26,310,030,539 예치금의 감소(증가) (155,397,500,000) (1,599,100,000) 신용공여금의 감소(증가) (11,448,345,966) (5,315,249,315) 단기매매금융상품의 감소(증가) (104,653,780,194) 135,319,968,728 당기법인세자산의 감소(증가) 564,200,320 834,216,467 대여금의 감소(증가) 71,807,427 33,756,777 대출금의 감소(증가) (2,500,000,000) 1,703,019,964 기타대출채권의 감소(증가) (2,478,269,050) 870,468,849 사모사채의 감소(증가) 3,603,603,663 13,487,003,099 미수금의 감소(증가) (9,140,955,025) 12,920,105,856 미수수익의 감소(증가) (77,601,810) (47,032,721) 보증금의 감소(증가) 82,412,000 (1,057,516,300) 사외적립자산의 감소(증가) - 31,654,473 선급금의 감소(증가) (2,304,540,747) 314,983,997 선급비용의 감소(증가) 5,820,172 12,943,168 기타자산의 감소(증가) 107,416,150 994,253,191 단기매매금융부채의 증가(감소) 2,382,660,000 (116,613,695,000) 투자자예수금의 증가(감소) 167,037,898,479 (7,823,187,549) 선수금의 증가(감소) (70,550,000) (104,450,000) 기타충당금의 증가(감소) (42,492,378) - 미지급금의 증가(감소) 2,125,922,850 (7,338,551,328) 미지급비용의 증가(감소) 394,296,838 368,277,136 임대보증금의 증가(감소) 29,000,000 460,000,000 예수금의 증가(감소) (211,935,643) (246,080,760) 기타예수부채의 증가(감소) (4,189,960) (8,482,631) 퇴직금의 지급 (311,346,772) (887,275,562) 4. 이자의 수취 9,032,612,410 11,581,150,779 5. 이자의 지급 (5,473,944,424) (6,626,315,295) 6. 배당금 수취 2,752,427,840 2,174,914,478 7. 법인세납부액 - (1,060,580,950) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 20,969,277,870 (3,048,614,892) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 36,996,863,530 44,584,413,642 매도가능금융자산의 처분 17,864,915,852 44,584,413,642 관계회사투자지분의 처분 18,755,584,042 - 무형자산(기타)의 회수 376,363,636 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (16,027,585,660) (47,633,028,534) 매도가능금융자산의 취득 (15,685,166,330) (39,403,292,434) 종속기업투자자산 취득 - (8,000,000,000) 비품의 취득 (342,419,330) (216,107,100) 소프트웨어의 취득 - (13,629,000) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 120,318,992,657 (17,843,302,939) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 43,339,380,673,493 65,752,177,571,044 차입금의 증가 2,759,535,543,443 680,098,989,927 환매조건부매도의 증가 40,579,845,130,050 65,072,078,581,117 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (43,219,061,680,836) (65,770,020,873,983) 차입금의 감소 (2,744,152,867,225) (621,910,702,395) 환매조건부매도의 감소 (40,474,908,813,611) (65,148,110,171,588) Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 27,784,574,636 (52,834,861) Ⅴ. 기초의 현금 14,050,103,497 14,102,938,358 Ⅵ. 기말의 현금 41,834,678,133 14,050,103,497 5. 재무제표 주석 제 65 기말 2017년 12월 31일 현재 제 64 기말 2016년 12월 31일 현재 주식회사 골든브릿지투자증권 1. 일반적 사항주식회사 골든브릿지투자증권 (이하 "당사")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고,2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였습니 다. 당사는 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 서울 서대문구 충정로에 위치한 본사 영업점을 포함한 2개의 지점이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 65,040,543천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다 . 주 주 명 주식수(주) 지분율 ㈜골든브릿지 26,899,934 42.20% ㈜골든브릿지투자증권 사주조합 1,100,901 1.73% 자기주식 2,068,113 3.25% 기타소액주주 등 33,668,119 52.82% 합계 63,737,067 100.00% (*) 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사의 재무제표는 2018년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 요구 하고 있으며, 중간재무제표에서는 의무공시사항이 아닙니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 당기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 275,212,410천원, 매도가능금융자산 117,997,119천원, 당기손익인식금융자산 342,318,762천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 275,212,410천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 115,993,801천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 839,319천원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 329,661,297 천원, 12,657,465 천원 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 13일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. ②금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 649,227,104천원 중 12,766,502천원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 27,898천원의 공정가치 상승(하락)을 당기손실(이익)로 인식하였습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. ③손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주: 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 275,212,410천원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 8,215,884천원을 설정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. ④위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용한다고 가정하여 예비영향평가를 하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입에 따라 당사 회계부서 인원을 구성하여 수익구조 및 입수 가능한 정보에 기초한 현황 분석 및 이슈를 파악했습니다(수행의무의 식별, 변동대가, 거래가격의 배분, 계약이행원가, 보증, 리이선싱). 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과에 따르면 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준 보상' 개정- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2.1 별도재무제표당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속회사 및관계회사에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속회사 및 관계회사로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.3 금융자산과 금융부채2.3.1 금융자산의 분류 당사는 금융자산을 최초 인식 시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대출채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산당사는 단기매매목적의 금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 경우가 아닌 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 당사는 파생상품을 파생상품자산(매매)의 계정과목으로 하여 분리하여 표시하고 있습니다. 단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초인식시점에 다음과 같은 경우 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식 항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성)의 일부를 구성하고 있으며, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하여 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산이 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우 (2) 대출채권 대출채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며, 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산입니다. (3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산으로 지정되거나, 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산입니다. (4) 만기보유금융자산 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 2.3.2 금융부채의 분류 당사는 금융부채를 최초 인식시 당기손익인식금융부채, 차입부채, 기타금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 차입부채의 경우 관련 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 당기손익인식지정금융부채로 구분됩니다. 한편, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 경우가아닌 한 단기매매금융부채로 분류합니다. 다만, 당사는 파생상품을 파생상품부채(매매)의 계정과목으로 하여 분리하여 표시하고 있습니다.최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있는 경우는 당기손익인식금융자산의 경우와 동일합니다. (2) 예수부채 및 차입부채 단기매매금융부채 또는 당기손익인식지정금융부채로 분류되지 않은 예수부채 및 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래원가 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 기타금융부채 기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 2.3.3 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채를 제외한 모든 금융상품은 최초 인식시점의 공정가치에 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 취득(발생)과 직접 관련되는 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채와 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 만기보유금융자산, 대여금및수취채권 및 기타금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서상 손익으로 표시됩니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화표시 화폐성매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 매도가능금융자산의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 환율변동과 관련되지 않은 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식됩니다. 매도가능금융자산은 해당 자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본(누적기타포괄손익)으로 인식한 누적 공정가치 조정분을 당기손익으로 인식합니다. 2.3.4 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하여 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도아니하고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거됩니다. 2.3.5 금융자산 및 금융부채의 공정가치 파생상품, 단기매매금융자산 및 부채, 매도가능금융자산은 공정가치로 인식됩니다. 공정가치는 이해당사자 간에 정상시장거래를 통하여 자산이 교환될 수 있는 혹은 부채가 상환될 수 있는 금액을 의미합니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있습니다.비상장주식 등 활성화된 시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 평가방법은 독립된 당사자 사이의 거래가격을 사용하거나, 실질적으로 동일한 유사거래를 참조하거나, 현금흐름을 할인하여 측정하는 방법 등을 포함합니다. 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. (1) 유가증권 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 측정 가능한 공시가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 대여금 및 수취채권 미래의 이자를 포함한 현금흐름의 현재가치를 사용하였습니다. 변동금리 대출채권의경우 사용되는 할인율은 현재의 유효이자율이며, 고정이자율 대출채권에 적용된 할인율은 대출채권의 만기 시장이자율입니다. (3) 파생상품 파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 활성시장이 없는 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. (4) 예수부채 만기 별로 분류하여 공정가치를 측정하였습니다. 다만, 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 경우에는 공정가치와 장부금액이 동일하다고 가정하였습니다. (5) 차입금 활성시장에 공시되는 공정가치를 사용하였으며, 공시정보가 사용가능 하지 않은 경우 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 측정하였습니다. 2.4 금융상품의 상계 당사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제 할 의도를가지고 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.5 금융자산의 손상 2.5.1 상각후원가로 측정하는 자산 당사는 매 보고 기간 말에 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가합니다. 금융자산(또는 금융자산의 집합)은 최초 인식 후 아래의 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 손상된 것으로 간주합니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조 건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높음 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능 한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측 가능한 자료 당사는 개별적으로 중요한 금융자산의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 중요하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 중요성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함되지 아니합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정됩니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 당사는 손상차손을 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래 현금흐름은 당해 금융자산 집합의 신용위험과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 손상차손 경험이 없거나 손상차손 경험이 충분하지 않은 경우 유사기업의 비교가능한 금융자산 집합의 경험을 사용합니다. 과거 손상차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경험의 기간에 있었으나현재에는 존재하지 않은 상황의 효과를 제외하기 위하여 과거 손상차손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다. 당사는 집합적인 손상검토를 위하여, 계약조건에 따라 채무금액 전부를 지급할 수 있는 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(예 : 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험 평가 또는 신용등급)에 근거하여 금융자산을 분류합니다. 선택한 위험특성은 평가대상자산의 계약조건에 따라 채무금액 전부를 지급할 수 있는 채무자의 능력을 나타내므로, 해당 금융자산의 집합에 대한 미래현금흐름의 추정에 적합합니다. 미래현금흐름의 변동을 추정할 때 기간별로 관측가능한 자료(예 : 자산집합에서 발생한 손상차손과 그 크기를 나타내는 실업률, 자산가격, 일반상품가격, 지급상태 등)의 변동과 방향을 일관되게 반영하여야 합니다. 당사는 손상차손 추정치와 실제 손상차손의 차이를 감소시키기 위하여 미래현금흐름을 추정하는 데 사용한 방법론과 가정을 정기적으로 검토합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예 : 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입합니다. 당사는 환입된 금액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.5.2 매도가능금융자산 당사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고 기간 말에 평가합니다. 채무상품의 경우 위에서 언급한 기준에 근거하여 회계처리합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우에는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손실로 인식한 손상차손은 당기이익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을 인식한 후의 공정가치 변동분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 매도가능채무상품의 경우 손상차손을 인식한 후의 공정가치 증가분은 기타포괄손익으로 인식하나, 후속기간에 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2.6 투자부동산 당사는 임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 가동 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 당해 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 해당 유형자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 후속적 지출에 의해 유형자산의 일부가 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 유형자산은 취득원가에서 건물은 40년, 그 외의 유형자산은 4년의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 적어도 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 당해 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.8 무형자산 당사는 무형자산을 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을취득원가로 계상하고 있습니다. 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다.당사는 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 취득원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 회계기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.9 비금융자산의 손상 당사는 영업권 및 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 손상징후와 관계없이 매년 회수가능가액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있으며, 그 이외의 자산에 대해서는 매 보고기간 말에 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 회수가 능액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 2.10 파생상품 파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피거래로 구분합니다. 파생상품은 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품자산으로 인식된 금융상품이 공정가치로 측정되고, 그 공정가치가 '0'이하로 하락하는 경우 당해 파생상품은 파생상품부채로 인식합니다. 2.10.1 내재파생상품 금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하고, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 해당 복합상품의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 이 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 분리가 어려운 경우에는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산이나 당기손익인식금융부채로 지정하고 있습니다. 2.10.2 위험회피회계 당사는 다음과 같은 유형의 위험을 회피하기 위해 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. - 인식된 자산, 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피 - 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와 연관된 특정 위험에 대한 위험회피(현금흐름 위험회피) - 해외사업장순투자의 위험회피(순투자 위험회피) 당사는 위험회피회계 지정시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있습니다. 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후에 지속적으로 평가하여 문서화하고있습니다. (1) 공정가치위험회피 공정가치 위험회피회계로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 손익은 위험회피자산(부채)의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금흐름위험회피 현금흐름 위험회피회계로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에누계한 평가손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 자본에서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸되거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본에 인식한 누적평가손익은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. (3) 해외사업장순투자의 위험회피 해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리하고 있는 바, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업이 일부 처분되거나 매각된 경우 자본에 인식한 누적손익은 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.11 매각예정자산 당사는 비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류하고 있습니다. 비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 2.12 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 2.13 이자수익 및 이자비용의 인식 당사는 상각후원가로 표시되는 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 기타금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2.14 종업원급여2.14.1 단기종업원급여 당사는 종업원에게서 근무용역을 제공받을 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 이익분배금이나 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는때에 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 2.14.2 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 보고기간마다 독립된 보험 계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직급여제도의 변경이 일정 기간(가득기간)동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거 근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. 2.15 법인세회계 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 당기법인세부채(자산)은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율과 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 이연법인세는관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다. 2.16 대출부대수익과 대출부대비용 대출채권의 유효이자율의 일부인 수수료는 이연대출부대수익으로, 취득 또는 처분과관련된 증분원가는 이연대출부대비용으로 계상되며 유효이자율법에 따라 상각하여 대출채권이자수익에 가감하고 있습니다. 2.17 주당이익 산정기준 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보고기간 포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간의 기본주당이익을 계산하기 위한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 회계추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생 가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고 기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상 당사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토합니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다. 4. 영업 및 투자부문 정보 당사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 4.1 당사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 기 타 총 계 수익 34,126,665 11,196,645 1,495,751 46,819,061 외부고객으로부터의 수익 28,471,395 7,885,983 519,657 36,877,035 이자수익 5,655,270 3,310,661 590,468 9,556,399 기타 - - 385,627 385,627 비용 33,882,980 13,015,632 3,950,426 50,849,038 외부고객으로부터의 비용 16,359,353 563,435 1,639,703 18,562,492 이자비용 368,559 3,474,468 1,702,446 5,545,474 판매비관리비 15,437,355 8,977,729 471,635 24,886,719 기타 1,717,712 - 136,642 1,854,354 법인세비용 - - (97,651) (97,651) 당기손익 243,685 (1,818,987) (2,357,024) (3,932,326) 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 기 타 총 계 수익 53,124,726 9,859,359 1,450,180 64,434,265 외부고객으로부터의 수익 45,707,029 6,683,601 488,803 52,879,433 이자수익 7,417,697 3,175,758 709,316 11,302,771 기타 - - 252,061 252,061 비용 50,504,367 13,615,674 3,224,606 67,344,647 외부고객으로부터의 비용 33,463,122 673,764 1,075,865 35,212,751 이자비용 869,785 4,646,668 1,149,451 6,665,904 판매비관리비 16,171,460 8,295,242 463,432 24,930,134 기타 - - 535,858 535,858 법인세비용 - - 708,439 708,439 당기손익 2,620,359 (3,756,315) (2,482,865) (3,618,821) 4.2 당사의 투자부문은 전문투자, 금융투자, 대표이사직속, 회사 단위로 다음과 같이 4개 부문(전기: 전문투자, 금융투자, 직접투자 3개 부문)으로 구성되어 있습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 전문투자 금융투자 대표이사직속 회사 총 계 수익 27,958,953 7,079,645 3,768,636 8,011,827 46,819,061 외부고객으로부터의 수익 23,439,874 4,152,222 3,641,652 5,643,286 36,877,034 이자수익 4,444,979 2,927,423 126,984 2,057,014 9,556,400 기타 74,100 - - 311,527 385,627 비용 24,868,475 7,722,338 2,368,823 15,889,403 50,849,039 외부고객으로부터의 비용 15,682,313 140,918 - 2,739,261 18,562,492 이자비용 2,978,282 1,355,487 - 1,211,705 5,545,474 판관비 6,207,880 6,225,933 2,368,823 10,084,083 24,886,719 기타 - - - 1,854,354 1,854,354 내부거래손익 (1,047,741) (903,002) (226,538) 2,177,281 - 법인세비용 - - - (97,651) (97,651) 당기손익 2,042,738 (1,545,694) 1,169,471 (5,598,841) (3,932,326) 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 전문투자 금융투자 직접투자 총 계 수익 49,534,855 6,991,625 7,907,785 64,434,265 외부고객으로부터의 수익 43,294,186 4,660,837 4,924,410 52,879,433 이자수익 6,240,669 2,330,788 2,731,314 11,302,771 기타 - - 252,061 252,061 비용 47,770,303 8,644,285 10,930,059 67,344,647 외부고객으로부터의 비용 31,858,512 1,178,404 2,175,835 35,212,751 이자비용 4,464,370 1,006,642 1,194,892 6,665,904 판관비 11,447,421 6,459,239 7,023,474 24,930,134 기타 - - 535,858 535,858 내부거래손익 (484,046) (574,672) 1,058,717 - 법인세비용 - - 708,439 708,439 당기손익 1,280,506 (2,227,331) (2,671,996) (3,618,821) 5. 사용 제한된 금융상품등 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 및 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 현금성자산 : 금융어음(거래증거금) 2,303,876 - 예치금 : 고객예탁금별도예치금(예금) 157,500,000 1,000,000 유통금융담보금 - 1,100,000 특정예금 등(당좌개설보증금) 31,514 34,014 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산(*1) 6,416,660 3,884,800 고객예탁금별도예치금(신탁) 32,585,845 28,062,037 매도가능금융자산 : 손해배상공동기금 2,000,000 2,000,000 합 계 200,837,895 36,080,851 (*1) (주)에이프로젠 주식은 당사가 상장 후 6개월 보호예수 조건으로 취득하였습니다. 보고기간 종료일 현재 상장되지 않은 상태입니다. 보고기간 종료일 현재 상기 현금과 예금 중 고객예탁금별도예치금은 전액 한국증권금융(주)에 예치되어 있습니다. 당사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 당사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 당사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 6. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류6.1 보고기간 종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금 및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 예치금 41,834,678 - 157,531,514 - 199,366,192 당기손익인식금융자산 - 342,318,762 - - 342,318,762 매도가능금융자산 - - - 117,997,119 117,997,119 대출채권 - - 69,611,455 - 69,611,455 기타금융자산 - - 48,069,441 - 48,069,441 합 계 41,834,678 342,318,762 275,212,410 117,997,119 777,362,969 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금 및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 예치금 14,050,103 - 2,134,014 - 16,184,117 당기손익인식금융자산 - 236,979,632 - - 236,979,632 매도가능금융자산 - - - 117,146,866 117,146,866 대출채권 - - 57,605,628 - 57,605,628 기타금융자산 - - 38,368,724 - 38,368,724 합 계 14,050,103 236,979,632 98,108,366 117,146,866 466,284,967 6.2 보고기간 종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 12,766,502 - 12,766,502 예수부채 - 191,149,189 191,149,189 차입부채 - 398,794,990 398,794,990 기타금융부채 - 46,516,423 46,516,423 합계 12,766,502 636,460,602 649,227,104 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 10,411,740 - 10,411,740 예수부채 - 24,111,290 24,111,290 차입부채 - 278,475,997 278,475,997 기타금융부채 - 43,705,124 43,705,124 합 계 10,411,740 346,292,411 356,704,151 7. 현금및예치금보고기간 종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산 : 보통예금 600,643 1,260,790 금융어음 40,600,000 12,200,000 당좌예금 634,035 589,313 소 계 41,834,678 14,050,103 예치금 : 투자자예탁금별도예치금(예금) 157,500,000 1,000,000 특정예금 등 31,514 34,014 유통금융담보금 - 1,100,000 소 계 157,531,514 2,134,014 합 계 199,366,192 16,184,117 8. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금 액 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 주식 12,577,550 11,315,484 신주인수권증서 79,915 118,523 국채 지방채 292,714,370 192,555,342 집합투자증권 502,273 195,206 회사채 3,858,809 4,733,039 투자자예탁금별도예치금(신탁) 32,585,845 28,062,037 합 계 342,318,762 236,979,631 보고기간 종료일 현재 상기 단기매매금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 249,456,181 천 원(전기말 170,951,649천원)입니다. 9. 매도가능금융자산 9.1 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 12,100,420 115,993,801 104,476,681 (583,300) 집합투자증권 3,344 3,318 (26) - 기 타 2,000,000 2,000,000 - - 합 계 14,103,764 117,997,119 104,476,654 (583,300) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 12,420,972 115,140,286 102,719,314 - 집합투자증권 6,605 6,579 (26) - 기 타 2,000,000 2,000,000 - - 합 계 14,427,577 117,146,865 102,719,288 - 9.2 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 처분에 따른실현 기 말 주 식 102,719,314 1,757,367 - 104,476,681 수익증권 (26) - - (26) 소 계 102,719,288 1,757,367 - 104,476,654 법인세효과 (22,598,243) (386,621) - (22,984,864) 법인세효과 반영후 금액 80,121,045 1,370,746 - 81,491,791 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 처분에 따른실현 기 말 주 식 99,150,367 4,841,350 (1,272,403) 102,719,314 수익증권 58 5 (89) (26) 소 계 99,150,425 4,841,355 (1,272,492) 102,719,288 법인세효과 (21,813,094) (1,065,097) 279,948 (22,598,243) 법인세효과 반영후 금액 77,337,331 3,776,258 (992,544) 80,121,045 9.3 기타사항 대우자동차판매 주식회사는 2011년 7월 29일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울중앙지방법원에 회생절차개시 신청을 하였고 2011년 8월 10일 회생절차 개시가 결정되었으며, 이후 법원은 2011년 12월 9일 회생계획을 인가하였습니다. 동 회생계획에 따르면 대우자동차판매 주식회사는 대우자동차판매 주식회사, 대우산업개발 주식회사 및 대우송도개발 주식회사로 분할되며 각각의 회사는 회생채권에 대하여 각각 8.96%, 5.26%, 85.78%의 비율로 이전 받아 현금 변제, 출자전환 및 채무면제 등의 방법으로 변제하도록 하고 있습니다. 이에 따라 당사는 전기 이전에 매도가능금융자산으로 계상하고 있던 대우자동차판매 주식회사 회사채 5,530,035천원을 매도가능금융자산 주식 2,196,193천원 및 부도채권 3,001,002천원(명목가치)으로 전환하였으며 손상차손 2,703,908천원을 인식하였습니다. 동 주식 및 대출채권에 대한 평가액은독립적인 외부평가기관의 평가 결과를 이용하여 평가하였고, 외부평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형 (Imputed Market Value Model) 중 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (주석11참조) 10. 관계회사및종속기업투자자산 과 매각예정자산 10.1 보고기간 종료일 현재 관계기업및종속기업투자자산은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 회 사 명 구분 주요영업 소재지 지분율 취득원가 장부가액 순자산가액 GB옥외광고특별자산2호(*1) 종속기업 집합투자기구 대한민국 95.47% 12,356,837 4,673,403 3,932,027 GB사모부동산투자신탁14호(*1) 종속기업 대한민국 79.14% 3,522,738 3,522,738 2,292,364 JB사모부동산투자신탁6호 (*1) 종속기업 대한민국 90.00% 1,800,000 1,800,000 1,742,297 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY(*2) 관계기업 증권업 베트남 49.00% 4,290,275 - - 합 계 21,969,850 9,996,141 7,966,688 (*1) 상기 종속기업투자자산의 순자산가액은 가결산 재무제표를 이용하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 상기 관계회사는 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다. (*3) JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1호는 2017년 2분기 중 보유 지분이 매각되어 지배권을 상실하였고, 잔여지분(6.67%, 장부가액 1,000,000천원)을 매도가능금융자산으로 계정재분류하였습니다. JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1호은 2017년 12월 29일자로 해지되었습니다. (*4) GB사모부동산투자신탁17호 는 매각예정자산으로 재분류하였습니다.(주석10.2 참조) 전기말 > (단위 : 천원) 회 사 명 구분 주요영업 소재지 지분율 취득원가 장부가액 순자산가액 GB옥외광고특별자산2호 종속기업 집합투자기구 대한민국 95.47% 12,356,837 6,156,224 5,509,733 GB사모부동산투자신탁14호 종속기업 대한민국 79.14% 3,522,738 3,522,738 2,469,012 GB사모부동산투자신탁17호(*4) 종속기업 대한민국 98.37% 30,076,109 30,076,109 30,545,142 JB사모부동산투자신탁6호 종속기업 대한민국 90.00% 1,800,000 1,800,000 1,772,407 JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1호 (*3) 종속기업 대한민국 53.33% 8,000,000 8,000,000 7,950,201 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY 관계기업 증권업 베트남 49.00% 4,290,275 - - 합 계 60,045,959 49,555,071 48,246,495 10.2 매각예정자산보고기간 중 당사는 골든브릿지사모부동산투자신탁17호 의 보유 지분 중 일부(39.22%, 장부가액 11,990,475천원)를 매각하였고, 잔여 보유 지분(59.15%, 장부가액 18,085,633천원)을 매각 예정하는 수익증권양수도 계약을 체결하였습니다. 당사는 한국채택국제회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라골든브릿지사모부동산투자신탁17호 잔여 보유 지분에 해당하는 자산을 관계회사 및종속기업투자자산에서 매각예정자산으로 계정재분류하였습니다.또한 매각예정분류기준을 충족하는 자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로측정하는 바, 매각예정자산의 수익증권양수도 계약 서상 양도금액 18,100,000천원이 장부가액보다 크므로 손상차손을 인식하지 않았습니다. 11. 대여금 및 수취채권 11.1 보고기간 종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금> 예치금 157,531,514 2,134,014 소 계 157,531,514 2,134,014 신용공여금 62,688,731 51,240,385 대여금 7 71,815 대출금 5,614,368 1,414,368 대지급금 2,052,311 2,119,115 부도채권(*) 2,566,119 2,721,045 사모사채 3,386,794 6,990,398 기타대출채권 1,000,000 - 대손충당금 (7,696,875) (6,920,865) 현재가치할인차금 - (30,633) 소 계 69,611,455 57,605,628 미수금 44,891,991 35,574,006 미수수익 1,519,158 917,769 보증금 2,177,302 2,259,714 대손충당금 (519,009) (382,765) 소 계 48,069,441 38,368,724 합 계 275,212,410 98,108,366 (*) 상기 부도채권은 당사가 보유하고 있던 대우자동차판매(주) 회사채와 관련된 회생채권에 대하여 현금변제 받기로 한 금액입니다.(주석9 참조) 11.2 보고기간 중 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. 당 기 > (단위 : 천원) 대손충당금 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 6,920,865 382,765 7,303,630 처분 및 환입 (479,812) (1,767) (481,579) 대손상각비 1,255,822 138,011 1,393,833 기말금액 7,696,875 519,009 8,215,884 전 기 > (단위 : 천원) 대손충당금 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 8,213,839 429,495 8,643,334 처분 및 환입 (1,346,974) - (1,346,974) 대손상각비 54,000 (46,730) 7,270 기말금액 6,920,865 382,765 7,303,630 12. 유형자산 및 투자부동산 12.1 보고기간 종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 취득원가 25,938 5,094,165 85,915 5,206,018 감가상각누계액 (25,935) (4,640,913) - (4,666,848) 순장부금액 3 453,252 85,915 539,170 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 취득원가 25,938 4,751,746 85,915 4,863,599 감가상각누계액 (25,935) (4,447,557) - (4,473,492) 순장부금액 3 304,189 85,915 390,107 12.2 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 3 304,189 85,915 390,107 취득 - 342,419 - 342,419 감가상각비 - (193,356) - (193,356) 기말 순장부금액 3 453,252 85,915 539,170 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 3 202,656 89,765 292,424 취득 - 216,107 1,350 217,457 감가상각비 - (114,574) - (114,574) 제각 - - (5,200) (5,200) 기말 순장부금액 3 304,189 85,915 390,107 12.3 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 종 류 부보액 당기말 전기말 건물 및 기구비품 동산종합보험 10,122,903 10,495,326 현금 및 유가증권 현금및유가증권도난보험 2,400,000 2,400,000 계 12,522,903 12,895,326 또한, 서울보증보험에 신원보증보험을 가입하고 있으며 당사 소유 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 12.4 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 - 440,000 손상차손누계액 - (264,963) 감가상각누계액 - (20,956) 순장부금액 - 154,081 당기 중 투자부동산의 처분으로 330천원의 처분이익이 발생하였습니다. 12.5 토지공시지가 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기준일 2017.01.01 2016.01.01 투자부동산 - 226,903 13. 무형자산 13.1 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 7,777,438 2,798,909 2,575,740 13,152,087 상각누계액 (7,777,421) (2,771,207) - (10,548,628) 손상차손누계액 - - (1,128,174) (1,128,174) 순 장부금액 17 27,702 1,447,566 1,475,285 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 7,777,438 2,798,909 4,423,864 15,000,211 상각누계액 (7,777,421) (2,664,325) - (10,441,746) 손상차손누계액 - - (2,542,874) (2,542,874) 순 장부금액 17 134,584 1,880,990 2,015,591 13.2 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 순장부금액 17 134,584 1,880,990 2,015,591 처분 - - (343,865) (343,865) 상각비 - (106,883) - (106,883) 기타증감내역(손상차손) - - (89,558) (89,558) 기말 순장부금액 17 27,701 1,447,567 1,475,285 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 순장부금액 17 229,747 1,880,990 2,110,754 취득 - 13,629 - 13,629 상각비 - (108,792) - (108,792) 기말 순장부금액 17 134,584 1,880,990 2,015,591 14. 기타금융자산 및 기타자산14.1 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 44,891,991 35,574,006 미수금대손충당금 (370,784) (308,506) 미수수익 1,519,158 917,769 미수수익대손충당금 (148,225) (74,260) 보증금 2,177,302 2,259,714 합 계 48,069,441 38,368,724 14.2 보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 5,998,481 3,693,939 선급금대손충당금 (3,232,530) (3,232,529) 선급비용 56,804 62,625 기타 225,197 332,418 합 계 3,047,952 856,453 15. 당기손익인식금융부채보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융부채 : 매도유가증권 12,766,502 12,766,502 10,411,740 10,411,740 16. 예수부채보고기간 종료일 현재 예수부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 : 위탁자예수금 33,169,972 22,460,864 장내파생상품거래예수금 327,671 265,031 저축자예수금 448,105 446,333 집합투자증권투자자예수금 157,203,441 939,062 합 계 191,149,189 24,111,290 17. 차입부채보고기간 종료일 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 주요 차입처 평균이자율(%) 금 액 평균이자율(%) 금 액 차입금 한국증권금융 1.65%~2.05% 112,744,586 1.40%~2.23% 97,361,909 환매조건부채권매도 고객분 등 1.40%~1.75% 286,050,404 1.25%~1.65% 181,114,088 합 계 398,794,990 278,475,997 18. 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 보고기간 종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수유가증권 위탁자유가증권 657,486,857 591,275,307 저축자유가증권 1,970,385 1,975,866 수익자유가증권 852,903,684 935,916,643 기타예수유가증권 11,912,033 14,111,504 합 계 1,524,272,959 1,543,279,320 파생상품계약내역 이자율선물 37,366,210 67,999,760 합 계 37,366,210 67,999,760 대차유가증권 차입유가증권 31,195,884 19,518,476 합 계 31,195,884 19,518,476 19. 퇴직급여부채 19.1 보험수리적평가의 주요 가정 구 분 비율(%) 당기말 전기말 할인율 2.76% 2.37% 퇴직율 보험개발원 공시 퇴직율 보험개발원 공시 퇴직율 사외적립자산의 기대수익률 2.50% 2.50% 기대임금상승률 3.64% 3.64% 사망율 보험개발원 공시 사망율 보험개발원 공시 사망율 19.2 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직급여채무 3,550,518 3,299,322 사외적립자산의 공정가치 (849,829) (830,605) 재무상태표상 채무 2,700,689 2,468,717 19.3 보고기간 중 퇴직급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 3,299,322 3,324,264 당기근무원가 1,063,863 1,004,906 이자비용 38,028 35,341 확정급여제도의 재측정요소 (539,348) (177,914) 퇴직급여지급액 (311,347) (887,276) 기말확정급여채무 3,550,518 3,299,322 19.4 보고기간 중 확정급여제도에 따라 당기손익에 인식한 총비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,063,863 1,004,906 이자비용 38,028 35,341 사외적립자산의 기대수익 (15,036) (16,028) 전기 이전 인식액 - (85,155) 종업원급여에 포함된 비용 1,086,855 939,064 19.5 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 830,605 843,057 사외적립자산의 기대수익 15,036 16,028 확정급여제도의 재측정요소 4,188 3,175 퇴직금 지급 - (31,654) 기말사외적립자산의 공정가치 849,829 830,605 19.6 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 할인율 : 1% 증가 (119,953) 1% 감소 135,976 임금상승률 : 1% 증가 134,940 1% 감소 (121,352) 20. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 43,261,298 41,135,375 미지급비용 2,766,125 2,109,749 임대보증금 489,000 460,000 합 계 46,516,423 43,705,124 21. 기타부채 및 충당부채 21.1 보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 5,000 85,550 제세금예수금 345,160 561,286 합 계 350,160 646,836 21.2 보고기간 종료일 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 충당부채 - 42,492 당사는 전기에 2015가단10144 임금 등의 소송에서 1심 패소하여 법원 결정금액에 해당하는 금액 42,492천원을 배상손실로 처리하고, 충당부채로 계상하였으며, 2017년 7월 20일 1심 판결 항소 기각되어 지급 하였습니다. 22. 우발채무와 약정사항22.1 당사는 한국증권금융과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유통금융 50,000,000 50,000,000 담보금융 100,000,000 100,000,000 기관운영차금 70,000,000 100,000,000 일중자금 100,000,000 100,000,000 할인어음 50,000,000 50,000,000 채권딜러금융 140,000,000 140,000,000 합 계 510,000,000 540,000,000 22.2 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 피고 7건(소송가액 4,530백만원) 이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 동 소송의 결과에 대해 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당기말 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 당사는 2017년 8월 14일 주주총회에서 결의한 유상감자에 대하여, 주주총회 무효확인 소송(2017가합36628)에 계류중에 있었으나, 2018년 1월 25일 1심에서 승소하였습니다. 이에 2018년 1월 31일 금융감독원으로부터 유상감자에 따른 자본감소의 승인을 받았습니다. 22.3 기타 약정내역 보고기간 종료일 현재 당사의 골든브릿지사모부동산투자신탁17호 지분 매각과 관련한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 약정금액 약정잔액 자금보충약정 유진저축은행, 페퍼저축은행, 민국저축은행 12,000,000 12,000,000 23. 자본금 등 23.1 보고기간 종료일 현재 당사의 발행주식총수는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당사가 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000주 보통주 500,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 63,737,067 63,737,067 23.2 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2016.01.01 전기초 63,737,067 65,040,543 4,092,191 69,132,734 2016.12.31 전기말 63,737,067 65,040,543 4,092,191 69,132,734 2017.12.31 당기말 63,737,067 65,040,543 4,092,191 69,132,734 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.당사는 2013년 3월 22일자 이사회결의에 의거 2013년 5월 21일을 기준일로 하여 주식발행초과금 45,000,000천원(45,000,000주)을 자본에 전입하였습니다. 또한, 2013년 6월 11일을 기준일로 하여 발행주식총수 93,737,067주(무상증자후) 중 자기주식 2,062,586주를 제외한 91,674,481주에 대하여 32.72%의 안분비례에 따라 보통주식 30,000,000주를 주당 1,000원으로 감자하기로 이사회(2013년 4월 23일) 및 주주총회(2013년 5월 31일)에서 결의하였으며, 동 자본감소에 대하여 금융위원회는 2013년 12월 13일에 이를 승인하였습니다. 23.3 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 4,092,190 4,092,190 합 계 9,675,082 9,675,082 23.4 보고기간 종료일 현재 당사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (3,438,789) (3,438,789) 23.4.1 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 수 량 장부가액 수 량 장부가액 기 초 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 기 말 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 23.5 보고기간 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초발행주식수 63,737,067 63,737,067 기초자기주식수 (2,068,113) (2,068,113) 기말주식수 61,668,954 61,668,954 24. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 : 매도가능금융자산평가손익 주 식 81,491,811 80,121,065 집합투자증권 (20) (20) 합 계 81,491,791 80,121,045 25. 결손금25.1 보고기간 종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (13,494,286) (9,985,918) 합 계 (12,095,430) (8,587,062) 25.2 이익준비금당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 25.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라 준비금을 적립하였습니다.25.4 보고기간의 결손금처리계산서(안)은 다음과 같습니다. 제65(당)기 2017년 01월 01일 부터 제64(당)기 2016년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처리예정일 2018년 03월 30일 처리확정일 2017년 03월 31일 (단위 : 원) 과 목 제 65 (당) 기 제 64 (당) 기 Ⅰ. 미처리결손금 (13,494,285,758) (9,985,917,709) 1. 전기이월미처리결손금 (9,985,917,709) (6,508,345,253) 2. 당기순이익(손실) (3,932,326,046) (3,618,821,476) 3. 확정급여제도의 재측정요소 423,957,997 141,249,020 Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ . 차기이월미처리결손금 (13,494,285,758) (9,985,917,709) 26. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율(Net Capital Ratio, NCR)을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액이며, 필요유지자기자본은 자본시장법 시행령에 의해 당사가 영위하는 인가업무또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합계한 금액입니다. 영업용순자본은 기준일현재 당사의 순자산가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 만기 1년을 초과하는 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 임차보증금, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류상 "정상"및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 등으로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 영업용순자본(A) 130,958 123,835 총위험액(B) 34,069 36,738 시장위험액 25,829 28,876 신용위험액 2,141 1,762 운영위험액 6,100 6,100 순자본(C=A-B) 96,889 87,098 필요유지자기자본(D) 42,700 42,700 순자본비율(C/D) 226.91% 203.98% 27. 수수료수익 및 비용27.1 보고기간 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수탁수수료 6,641,083 6,603,864 매수및합병수수료 2,124,209 1,322,779 인수및주선수수료 280,000 1,009,000 자산관리수수료 980 7,626 집합투자증권취급수수료 770,946 599,454 기타수수료수익 1,364,077 288,588 합 계 11,181,294 9,831,311 27.2 보고기간 중 발생한 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매매수수료 563,435 673,764 투자자문수수료 245,870 62,700 기타수수료비용 - 99,033 합 계 809,305 835,497 28. 당기손익인식금융상품관련손익28.1 보고기간 중 발생한 당기손익인식금융상품관련이익은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기매매금융자산관련이익 단기매매금융자산처분이익 13,739,117 20,225,904 단기매매금융자산평가이익 745,702 73,202 소 계 14,484,819 20,299,106 단기매매금융부채평가이익 매도유가증권평가이익 27,898 122,900 소 계 27,898 122,900 파생금융상품거래이익(매매) 장내파생상품거래이익(매매) 5,548,954 15,666,150 소 계 5,548,954 15,666,150 합 계 20,061,671 36,088,156 28.2 보고기간 중 발생한 당기손익인식금융상품관련손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기매매금융자산관련손실 단기매매금융자산처분손실 10,258,787 14,214,014 단기매매금융자산평가손실 60,352 667,742 소 계 10,319,139 14,881,756 파생상품거래손실 장내파생상품거래손실 5,246,967 18,504,045 소 계 5,246,967 18,504,045 합 계 15,566,106 33,385,801 29. 매도가능금융자산관련손익29.1 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산관련이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산처분이익 839,337 3,777,671 매도가능금융자산손상차손환입 - 7 합 계 839,337 3,777,678 29.2 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산관련손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산처분손실 18 14,621 매도가능금융자산손상차손 583,300 - 합 계 583,318 14,621 30. 이자수익과 이자비용30.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및예치금이자 금융기관예치금이자 45,238 30,994 예금이자 227,209 198,354 증금예치금이자 245,267 238,255 소 계 517,714 467,603 당기손익인식금융자산이자 기업어음증권이자 48,059 14,008 소 계 48,059 14,008 대출채권이자 대출금이자 862,378 702,382 신용공여이자 3,193,437 3,055,922 환매조건부매수이자 99,915 110,274 소 계 4,155,730 3,868,578 기타이자 미수금이자 17,309 9,563 채권이자 4,744,832 6,701,308 기타이자수익 72,755 241,711 소 계 4,834,896 6,952,582 합 계 9,556,399 11,302,771 30.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 차입부채이자 증금차입금이자 1,702,446 1,149,451 환매조건부매도이자 3,070,179 4,223,162 소 계 4,772,625 5,372,613 예수부채이자 투자자예탁금이용료 404,289 423,506 소 계 404,289 423,506 기타이자 기타이자비용 368,559 869,785 소 계 368,559 869,785 합 계 5,545,473 6,665,904 31. 대출채권 평가 및 처분손익 31.1 보고기간 중 발생한 대출채권 평가 및 처분이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권매각이익 1,015,806 - 대손충당금환입 479,812 518,576 합 계 1,495,618 518,576 31.2 보고기간 중 발생한 대출채권 평가 및 처분손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권매각손실 209,930 - 대손상각비 1,255,822 54,000 합계 1,465,752 54,000 32. 판매비와 관리비보고기간의 판매비와 관리비내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 8,585,817 9,953,775 퇴직급여 1,086,855 939,064 감가상각비 197,768 135,530 광고선전비 444,105 101,619 무형자산상각비 106,883 108,792 보험료 62,589 66,083 복리후생비 947,799 950,516 세금과공과금 1,503,454 1,278,585 소모품비 98,431 86,703 수도광열비 28,111 22,921 업무위탁수수료 544,171 324,397 여비교통비 209,016 184,260 연수비 14,442 14,585 인쇄비 12,599 15,423 임차료 3,477,073 3,454,945 전산운용비 3,945,057 3,844,305 접대비 527,785 617,168 지급수수료 2,505,639 2,301,902 차량유지비 17,265 9,324 행사비 48,181 30,112 회의비 422,355 363,456 기타의판매관리비 101,324 126,669 합 계 24,886,719 24,930,134 33. 기타의 영업손익33.1 보고기간 중 발생한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 2,779,457 2,174,914 33.2 보고기간 중 발생한 기타영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손충당금환입 1,963 - 기타의영업수익 517,693 488,795 합 계 519,656 488,795 33.3 보고기간 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타대손상각비 138,011 922,832 34. 영업외손익 34.1 보고기간 중 발생한 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산처분이익 330 - 기타영업외수익 385,296 252,061 합 계 385,627 252,061 34.2 보고기간 중 발생한 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 관계회사투자지분처분손실 234,891 5,200 관계회사투자지분손상차손 1,482,820 - 무형자산손상차손 89,558 - 기타영업외비용 47,084 530,658 합 계 1,854,354 535,858 35. 법인세비용 35.1. 보고기간의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - 1,060,581 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 408,548 472,848 자본에 직접 반영된 법인세비용 (506,199) (824,990) 법인세비용 (97,651) 708,439 35.2 보고기간의 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순(손)익 (A) (4,029,977) (2,910,382) 적용세율(22%)에 따른 세부담액 (886,595) (640,284) 조정사항 비과세수익 (299,818) (340,828) 비공제비용 439,670 561,925 기타 649,092 1,127,626 법인세비용(B) (97,651) 708,439 법인세 추징액 - (1,060,581) 수정후 법인세비용(C) (97,651) (352,142) 유효세율 (%) (C/A) 2.42% 12.10% 35.3 보고기간의 주요 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (302,401) (271,641) (574,042) (66,528) (59,761) (126,289) 퇴직급여충당금 3,212,458 336,351 3,548,809 706,741 73,997 780,738 퇴직보험 (816,093) (19,223) (835,317) (179,540) (4,229) (183,770) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 3,232,530 - 3,232,530 711,157 - 711,157 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,535,819 (387,135) 1,148,684 337,880 (85,170) 252,710 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 (799,518) - 175,894 (175,894) - 단기매매증권 594,540 (1,279,890) (685,350) 130,799 (281,576) (150,777) 매도유가증권평가이익 (122,900) 95,002 (27,898) (27,038) 20,900 (6,138) 매도가능증권 (102,719,288) (1,174,066) (103,893,354) (22,598,243) (258,295) (22,856,538) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 5,292,702 - 5,292,702 1,164,394 - 1,164,394 현재가치할인차금 30,633 (30,633) - 6,739 (6,739) - 기타 7,680,447 1,673,720 9,354,167 1,689,698 368,218 2,057,917 (소계) (77,056,400) (1,857,034) (78,913,434) (16,952,408) (408,548) (17,360,955) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이(*) 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 (합계) (81,346,675) (1,857,034) (83,203,709) (17,896,268) (408,548) (18,304,816) (*)관계기업투자자산과 관련된 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (308,208) 5,807 (302,401) (67,806) 1,278 (66,528) 퇴직급여충당금 3,193,913 18,546 3,212,458 702,661 4,080 706,741 퇴직보험 (828,545) 12,452 (816,093) (182,280) 2,739 (179,540) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 2,262,771 969,759 3,232,530 497,810 213,347 711,157 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,535,819 - 1,535,819 337,880 - 337,880 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 - 799,518 175,894 - 175,894 단기매매증권 (231,062) 825,602 594,540 (50,834) 181,632 130,799 매도유가증권평가이익 233,511 (356,411) (122,900) 51,372 (78,410) (27,038) 매도가능증권 (99,150,425) (3,568,863) (102,719,288) (21,813,093) (785,150) (22,598,243) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 5,302,340 (9,638) 5,292,702 1,166,515 (2,120) 1,164,394 현재가치할인차금 77,188 (46,555) 30,633 16,981 (10,242) 6,739 기타 7,680,454 (8) 7,680,446 1,689,700 (2) 1,689,698 (소계) (74,907,091) (2,149,309) (77,056,400) (16,479,561) (472,848) (16,952,408) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이(*) (4,290,275) - (4,290,275) (943,860) - (943,860) (합계) (79,197,366) (2,149,309) (81,346,675) (17,423,421) (472,848) (17,896,268) 35.4 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 법인세효과 계 매도가능금융자산평가손익 1,757,366 (386,620) 1,370,746 확정급여제도의 재측정요소 543,536 (119,578) 423,958 합 계 2,300,902 (506,198) 1,794,704 36. 주당순손익 36.1 기본주당순손익 보고기간의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 36.1.1 당기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 63,737,067 365일/365일 63,737,067 자기주식 기초 (2,068,113) 365일/365일 (2,068,113) 계 61,668,954 365일/365일 61,668,954 36.1.2 전기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 63,737,067 366일/366일 63,737,067 자기주식 기초 (2,068,113) 366일/366일 (2,068,113) 계 61,668,954 366일/366일 61,668,954 36.1.3 기본주당순손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 (3,932,326,046) (3,618,821,476) 유통주식수 61,668,954 61,668,954 기본주당이익 (64) (59) 36.2 희석주당순손익 당사는 보고기간 종료일 현재 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않은 관계로 희석주당순손익을 계산하지 않았습니다. 37. 현금흐름표 37.1 보고기간 종료일 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보 통 예 금 600,643 1,260,790 당 좌 예 금 634,035 589,313 금 융 어 음 40,600,000 12,200,000 합 계 41,834,678 14,050,103 37.2 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손익의 변동 1,370,746 2,783,714 확정급여제도의 재측정요소의 변동 423,958 141,249 투자부동산(토지)의 건물 대체 - 107,720 관계회사투자지분의 매각예정자산 대체 18,085,633 - 관계회사투자지분의 매도가능금융자산 대체 1,000,000 - 38. 담보제공자산 38.1 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익인식금융자산 279,410백만원(전기말 189,803 백만원) 은 당사의 환매조건부채권매도 및 선물옵션거래, 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 38.2 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 한국증권금융(주)에 한국거래소 (KRX) 주식 624,851주(공정가액 94,949백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 38.3 보고기간종료일 현재 당사 골든브릿지사모부동산투자신탁17호 지분매각과 관련하여 골든브릿지사모부동산투자신탁17호의 보유좌수 18,100,000,000좌를 유진저축은행, 페퍼저축은행, 민국저축은행에 담보로 제공하고 있습니다. 39. 특수관계자와의 거래 39.1 지배ㆍ종속기업의 현황39.1.1 보고기간 종료일 현재 당사의 최상위지배자는 (주)골든브릿지(보고기간 종료일 지분율 42.20%)입니다.39.1.2 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당기말 전기말 골든브릿지사모부동산투자신탁14 79.14% 79.14% GB옥외광고사모특별자산2 95.47% 95.47% 골든브릿지사모부동산투자신탁17 59.15% 98.37% JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 90.00% 90.00% JB전문투자형 사모 바이오 증권 1 - 53.33% (주1) JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1호는 보고기간 중 매각되어 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외하였습니다(주2) 골든브릿지사모부동산투자신탁17 는 보고기간 중 일부 지분 매각후 보고기간종료일 현재 잔여지분을 매각예정할 계획이므로 매각예정자산으로 계정재분류하였습니다. .39.1.3 보고기간에 당사와 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIES JOINT STOCKCOMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIES JOINT STOCKCOMPANY 기타특수관계자 ㈜골든브릿지자산운용 등 ㈜골든브릿지자산운용 지배기업 동일 39.2 당사는 기업 활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 급여 566,913 316,248 39.3 보고기간의 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내용은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 배당금수익 지급임차료 지급수수료 수도광열비 통신비 광고선전비 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - 90,062 - - - 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 1,822 - - - - - - GB옥외광고사모특별자산2 18,622 - - - - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 12,717 1,436,928 3,389,122 32,022 25,882 180 349,492 JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 600 11,813 - - - - - 기타특수관계자 - - - 108,000 - - - 합 계 33,761 1,448,741 3,389,122 230,084 25,882 180 349,492 전 기 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 배당금수익 지급임차료 지급수수료 수도광열비 통신비 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - 147,727 - - 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 1,892 - - - - - GB옥외광고사모특별자산2 34,091 - - - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 12,723 865,621 3,388,071 33,340 22,122 180 JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 601 37,508 - - - - JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1호 49 - - - - - 기타특수관계자 - - - 81,000 - - 합 계 49,356 903,129 3,388,071 262,067 22,122 180 39.4 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래내용은 없습니다 . 39.5 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 대손충당금 미수수익 임차보증금 선급금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 20,591 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - - 745 - - - GB옥외광고사모특별자산2 - - 114,209 - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - - 2,401 1,700,850 - 349,492 JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 - - 5 - - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY - (3,232,530) - - 3,232,530 - 합 계 - (3,232,530) 117,360 1,700,850 3,232,530 370,083 전기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 대손충당금 미수수익 임차보증금 선급금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 35,981 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - - 771 - - - GB옥외광고사모특별자산2 - - 95,586 - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - - 2,405 1,700,850 - - JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 - - 5 - - - JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1호 - - 49 - - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY - (3,232,530) - - 3,232,530 - 합 계 - (3,232,530) 98,816 1,700,850 3,232,530 35,981 40. 금융상품의 공정가치 40.1. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 40.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 40.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 342,318,762 289,002,130 46,899,972 6,416,660 342,318,762 매도가능금융자산 117,997,119 2,207,349 2,003,318 113,786,452 117,997,119 합 계 460,315,881 291,209,479 48,903,290 120,203,112 460,315,881 금융부채 당기손익인식금융부채 12,766,502 12,766,502 - - 12,766,502 합 계 12,766,502 12,766,502 - - 12,766,502 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 236,979,632 200,104,550 32,990,282 3,884,800 236,979,632 매도가능금융자산 117,146,866 2,753,661 2,006,579 112,386,625 117,146,866 합 계 354,126,497 202,858,211 34,996,861 116,271,425 354,126,497 금융부채 당기손익인식금융부채 10,411,740 10,411,740 - - 10,411,740 합 계 10,411,740 10,411,740 - - 10,411,740 40.2. 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익인식금융자산 46,899,972 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,003,318 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 48,903,290 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익인식금융자산 32,990,282 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,006,579 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 34,996,861 40.3. 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 40.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서)의이동 기말 금융자산 당기손익인식금융자산 3,884,800 1,999,995 - 531,865 - - 6,416,660 매도가능금융자산 112,386,625 15,685,050 (17,268,058) 835,408 1,879,127 268,300 113,786,452 합 계 116,271,425 17,685,045 (17,268,058) 1,367,273 1,879,127 268,300 120,203,112 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서)의이동 기말 금융자산 당기손익인식금융자산 - 4,600,000 - (715,200) - - 3,884,800 매도가능금융자산 105,307,662 39,403,078 (42,422,038) 3,712,732 6,445,291 (60,100) 112,386,625 합 계 105,307,662 44,003,078 (42,422,038) 2,997,532 6,445,291 (60,100) 116,271,425 40.3.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익인식금융자산 6,416,660 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 매도가능금융자산 113,786,452 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 합 계 120,203,112 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익인식금융자산 3,884,800 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 매도가능금융자산 112,386,625 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 합 계 116,271,425 40.3.3 보고기간 종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 113,786,452 2,187,368 (1,093,898) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 112,386,625 18,572,119 (7,336,869) 41. 금융위험관리당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 41.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다. 41.1.1 신용위험관리 당사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보, 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 41.1.2 위험한도통제와 위험경감정책당사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의 이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다. 41.1.3 손상 및 충당금설정정책당사는 정책에 따라 중요성 금액 이상의 개별금융자산에 대해 적어도 1년에 1번 또는 보다 정기적으로 검토하여야 합니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보 (실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 포트폴리오와 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 41.1.4 신용위험 최대노출정도금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 157,531,514 2,134,014 당기손익인식금융자산(*) 329,159,024 225,350,418 매도가능금융자산(*) 2,000,000 2,000,000 대출채권 69,611,455 57,605,628 기타금융자산 48,069,441 38,368,724 합 계 606,371,434 325,458,784 (*) 지분증권은 포함하지 않습니다. 41.1.5 채무증권의 신용건전성당사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 보고기간 종료일 현재 연체되지도않고 손상되지도 않은 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 292,714,370 - 292,714,370 AA ~ A 3,858,809 - 3,858,809 BBB ~ CC - - - 손상등급 - - - 무등급 - - - 합 계 296,573,179 - 296,573,179 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 192,555,342 _ 192,555,342 AA ~ A 4,733,039 _ 4,733,039 BBB ~ CC _ _ _ 손상등급 _ _ _ 무등급 _ _ _ 합 계 197,288,381 _ 197,288,381 41.1.6 대여금 및 수취채권의 신용위험 보고기간 종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 157,531,514 67,382,103 47,532,812 272,446,429 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 79,351 - 79,351 손상채권 - 2,150,000 536,629 2,686,629 합 계 157,531,514 69,611,454 48,069,441 275,212,409 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 2,134,014 56,418,689 38,110,469 96,663,172 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - 손상채권 - 1,186,939 258,255 1,445,194 합 계 2,134,014 57,605,628 38,368,724 98,108,366 당사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 90일 미만(최장 150일까지 연장신청 가능)의 융자금은 신용거래융자금으로, 90일(연장시 150일)을 초과하여 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 회계처리됩니다. 보고기간 종료일 현재 융자금의 이자율은 융자기간에 따라 연7~11%, 미상환융자금은 연14% 입니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금 의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 고객이 해당 신용 거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다(신용매수담보증권). 또한 당사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에는 대출금의 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 대출금의 140%이상을 최저 담보유지비율로 하고 있으며 보고기간 종료일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 8.5%(골드고객 7.5%)이며 연체시 이자율 은 14%입니다 . 당사는 예탁자산의 평가액이 100만원(신용계좌설정보증금) 미만시에는 신규 신용매수주문을 불가하고 있습니다. 41.1.7 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석다른 정보가 없는 한 90일 미만 연체된 금융자산은 손상된 것으로 보지 않습니다. 대여금 및 수취채권 중 대출채권을 제외한 금융상품의 경우 경영진의 판단에 따라 연체정보가 중요하지 않은 것으로 보아 분석대상에서 제외합니다. 41.1.8 손상된 금융자산 보고기간 종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 대여금 및 수취채권을 개별적으로 평가하여 손상된 대여금 및 수취채권과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대출채권 9,587,623 7,824,293 대손충당금 (7,358,272) (6,637,354) 순장부금액 2,229,351 1,186,939 담보 또는 신용보강의 공정가치 2,229,351 1,186,939 기타금융자산 1,046,184 637,746 대손충당금 (509,555) (379,491) 순장부금액 536,629 258,255 담보 또는 신용보강의 공정가치 536,629 258,255 41.2 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다. 당사는 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.ㅇ유동성위험은 자산,부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성 비율 산출하여 관리함.ㅇ유동성GAP은 일별,월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.ㅇ유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제 한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함.ㅇ유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도 록 엄격히 제한하고 있음.ㅇ일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적 정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음. 41.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 당기손익인식금융부채 - 12,766,502 - - - - 12,766,502 예수부채 191,149,189 - - - - - 191,149,189 차입부채 - - 298,794,990 - 100,000,000 - 398,794,990 기타금융부채 - 46,027,423 - - 489,000 - 46,516,423 합 계 191,149,189 58,793,925 298,794,990 - 100,489,000 - 649,227,104 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 당기손익인식금융부채 - 10,411,740 - - - - 10,411,740 예수부채 24,111,290 - - - - - 24,111,290 차입부채 - - 188,475,997 - 90,000,000 - 278,475,997 기타금융부채 - 43,245,124 - - 460,000 - 43,705,124 합 계 24,111,290 53,656,864 188,475,997 - 90,460,000 - 356,704,151 41.3 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 당사의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율,신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격의 변동성에 따라 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 41.3.1 시장위험의 관리 시장위험 관리는 트레이딩 부분에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피,부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 41.3.2 시장위험의 측정ㅇ리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소을 의미하는데, 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미한다. 주요 리스크 요인으로는 주 가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다. ㅇ시장위험 측정은 주로 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대 상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서 도 동일한 방식이 적용됩니다.ㅇ시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표이외에 개별 리스크 요인에 대한 위험 민 감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습 니다. 리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있 으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출 할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위 험 분석을 수행합니다. 41.3.3 위험한도의 관리시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를 설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리 기능입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다. ㅇ포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리 합니다.ㅇ손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여 부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과 여부를 체크할 수 있습니다. ㅇVaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴 리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 41.3.4 시장위험의 민감도 분석시장위험에 대한 민감도 분석은 다음과 같은 두 가지 방식으로 관리합니다. 첫째 전체 운용 대상 자산에 대해 상품별로 정의된 리스크 요인의 변동성 및 상품별 가치 변동을 고려한 시장위험량(Market VaR)를 측정하여 관리합니다. 둘째 주요 리스크 요인 변동에 따른 트레이딩 계정의 위험량 변동을 측정, 관리하기 위해 리스크 요인별 위험량을 측정하여 관리합니다. 시장위험 측정은 금리, 주식, 환율, 상품에 대한 리스크요인을 설정하고 각 리스크요인의 변동성과 분산 및 공분산 매트릭스를 이용한 Parametric VaR산출 방법을 사용하였으며, 분산 및 공분산 매트릭스는 리스크요인의 시계열 자료를 가지고 연속 수익률 기준으로 산출하고 있습니다. 시장위험 측정에 적용된 가정은 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준입니다. 한편 ELS 등 구조가 복잡하여 단순한 계산식으로 평가되지 않는 상품의 경우 시장위험시스템 내의 가치평가 모형읕 통해 산출된 델타, 감마, 베가 등의 민감도를 적용하여 산출하는 방법을 적용하고 있습니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 액면금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 398,411,787 399,070,795 395,505,606 299,530 0.08 84,386 293,870 전기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 액면금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 301,218,628 301,375,848 301,973,027 301,892 0.10 95,905 297,010 41.3.5 시장위험 노출정도 (1) 이자율위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이자부자산 변동금리 28,096,644 55,077,685 고정금리 295,654,380 200,650,320 자산합계 323,751,024 255,728,005 이자부부채 변동금리 48,211,250 10,410,800 고정금리 2,857,623 70,848,580 부채합계 51,068,873 81,259,380 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 단순민감도 분석은 다음과 같습니 다. 보고기간 종료일 현재 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 채권 채무의 경우 재무상태표일 현재 남아 있는 채권채무 금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에100bp 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자수익 (99,546) 100,546 (548,029) 553,537 이자비용 330,557 (395,327) 218,557 (223,356) 파생상품거래손익 1,956,415 (2,078,426) 2,602,540 (2,745,398) 고정금리부당기손익인식금융자산 (4,636,054) 4,823,352 (4,094,578) 4,252,682 순손익효과 (2,448,628) 2,450,146 (1,821,509) 1,837,465 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 고정금리부매도가능금융자산 - - - - (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 당사는 환위험에 노출된 금융상품이 없습니다. (3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 가격위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 8,815,649 10,301,314 집합투자증권 28,096,644 55,077,685 금융자산 계 36,912,293 65,378,999 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다.가격변동위험의 합리적인 발생가능한 변동치는 10 % 증감이 사용되고 있으며, 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 당기손익인식금융자산 1,302,947 (1,180,318) 788,068 (713,352) 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 매도가능금융자산 758,253 (686,095) 833,719 (754,380) 42. 유상감자당사는 자본금 규모의 적정화 및 주주가치 제고를 위해 2017년 6월 27일 이사회에서유상감자를 결정하였습니다. 주식소각은 발행주식총수 63,737,067주 중 당사가 보유한 자사주 2,068,113주를 제외한 주식 61,668,954주에 대하여 13,043,478주를 소각하여 21.15%의 안분비례에 의해 강제 유상 소각될 예정이고, 유상소각대금은 1주당 2,300원입니다.보고기간 종료일 현재 당사는 2017년 8월 14일 주주총회에서 결의한 유상감자에 대하여, 주주총회 무효확인 소송(2017가합36628)이 진행중에 있었으나, 2018년 1월 25일 1심에서 승소하였습니다. 이에 2018년 1월 31일 금융감독원으로부터 유상감자에따른 자본감소의 승인을 받았습니다. 유상감자 종료 후 발행주식총수는 50,693,589주( 자본금 51,997,065,000원) 입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 현황(1) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 65 기 대출채권 90,308,330 16,081,875 17.81% 기타금융자산 50,736,127 2,665,437 5.25% 기타자산 6,300,905 3,232,530 51.30% 합계 147,345,362 21,979,842 14.92% 제 64 기 대출채권 92,411,493 13,820,290 14.96% 기타금융자산 39,461,339 2,529,269 6.41% 기타자산 4,136,162 3,232,530 78.15% 합계 136,008,994 19,582,089 14.40% 제 63 기 대출채권 89,087,335 15,038,839 16.88% 기타금융자산 52,785,683 2,300,430 4.36% 기타자산 5,489,364 2,262,771 41.22% 합계 147,362,382 19,602,040 13.30% (2) 최근 3사업연도의 별도기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 65 기 대출채권 77,308,330 7,696,875 9.96% 기타금융자산 48,588,450 519,009 1.07% 기타자산 6,280,482 3,232,530 51.47% 합계 132,177,262 11,448,414 8.66% 제 64 기 대출채권 64,526,493 6,920,865 10.73% 기타금융자산 38,751,489 382,765 0.99% 기타자산 4,088,983 3,232,530 79.05% 합계 107,366,965 10,536,160 9.81% 제 63 기 대출채권 76,087,335 8,213,839 10.80% 기타금융자산 50,845,425 429,495 0.84% 기타자산 5,410,965 2,262,771 41.82% 합계 132,343,725 10,906,105 8.24% (3) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제65기 제64기 제63기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,582,089 19,602,040 17,250,895 2. 순대손처리액(①－②±③) (528,119) (1,624,600) (753,839) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 528,119 1,624,600 753,839 ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,925,872 1,604,649 3,104,984 4. 기말 대손충당금 잔액합계 21,979,842 19,582,089 19,602,040 (4) 최근 3사업연도의 별도기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제65기 제64기 제63기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,536,160 10,906,105 11,551,018 2. 순대손처리액(①－②±③) (528,119) (1,624,600) (753,839) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 528,119 1,624,600 753,839 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,440,373 1,254,655 108,926 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,448,414 10,536,160 10,906,105 (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 신용공여금, 단기대여금, 미수금, 미수수익, 장기성대여금, 대출채권, 대지급금, 부도채권 및 부도어음 등에 대하여 금융투자업규정에 의한 자산건전성분류기준에 따라 정상채권에 대하여는 0.5%(부동산프로젝트파이낸싱 대출채권 0.5~3%) 이상, 요주의채권에 대하여는 2%(부동산프로젝트파이낸싱 대출채권 7~10%) 이상, 고정채권에 대하여는 20%(부동산프로젝트파이낸싱 대출채권 30%)이상, 회수의문채권에 대하여는 75% 이상 그리고 추정손실채권에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(6) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황: 해당사항없음나. 공정가치평가 (1) 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석의 "40. 금융상품 공정가치"를 참조 바랍니다.다. 채무증권 발행실적등 (1) 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5 )신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 제65기 : 연결당기순손실 4,241,356,612원 코스피, 코스닥 모두 상승하며, 거래대금 증가에 따른 시장호조로 핵심영업파트인 주식운용, IB부문의 영업실적이 고르게 증가했지만 채권시장의 약세로 인한 실적 감소 및 리테일 부문의 적자지속, 그리고 기존 부실채권의 1회성 비용 발생으로 적자 기록 제64기 : 연결 당기순손실 4,314,738,376원 리테일사업부 등의 수익성 악화(영업수익 전년도 대비 -29%, 260억원 감소) 제62기 : 당기순손실 5,695,576,718원 대우송도개발 파산결정에 따른 보유 매도가능증권 손상차손 1,619,844,960원 계상 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY에 대하여 2,262,770,685원의 대손상각비 계상 GB옥외광고2호 회수가능성 검토에 따른 손상차손 4,535,343,308원 계상 제61기 : 당기순손실 3,576,997,554원 당해 사업연도 결산기(3월 31일 -> 12월 31일) 변경으로 인한 사업기간 축소로 매출액 등 감소 구조조정 비용발생으로 인한 이익감소 주식시장 위축에 따른 수탁수수료 감소 및 파업에 따른 영업수익 감소 제 60기 : 당기순손실 2,933,142,972원 무형자산(골프회원권)의 시가하락(50% 이상의 6개월 지속하락)에 따른 무형자산손상차손 706,174,990원 계상 매입대출채권의 대손충당금2,102,566,341원 계상 주식시장 위축에 따른 수탁수수료 감소 및 파업에 따른 영업수익 감소 당기중 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY에 대하여 4,276,026,024원의 손상차손 인식에 따른 영업비용 증가 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 제64기 : 연결 당기순손실 4,314,738,376원 리테일사업부 등의 수익성 악화(영업수익 전년도 대비 -29%, 260억원 감소) 제63기 : 연결당기순이익의 증가(-65억->31억, 흑자전환 전년동기 대비) 사업 구조조정 등 수익성 개선 및 상품운용 등의 안정적인 이익을 실현 바. 결산실적의 확정절차 및 공시내용(1) 결산실적 확정ㆍ공시 절차 결산실적 확정ㆍ공시 절차 일자 비고 결산실적 공시 사전 예고일 - - 결산실적에 대한 이사회 승인일 2018년 2월 5일 - 결산실적 공시일 2018년 2월 5일 - 결산실적 정정공시일 2018년 3월 22일 - 외부감사인의 감사보고서 제출일 2018년 3월 22일 - 주주총회일 2018년 3월 30일 - 사업보고서 제출일 2018년 3월 30일 - (2) [연결]결산실적 공시내용 및 정정사유 (단위 : 원) 계정과목 최초공시(A) 정정공시(B) 정정비율 정 정 사 유 2018년 2월 5일 2018년 3월 22일 ((B-A)/A) 매출액 (당해사업연도) 44,481,938,015 44,814,566,685 0.75% 감사보고서 수령후확정재무제표 반영 영업이익 (당해사업연도) (3,037,809,195) (6,128,872,294) 101.75% 법인세비용차감전 계속사업이익 (당해사업연도) (3,010,298,217) (6,104,636,438) 102.79% 당기순이익(당해사업연도) (1,342,925,592) (4,241,356,612) 215.83% 자산총계(당해사업연도) 859,369,296,175 856,455,508,205 -0.34% 부채총계(당해사업연도) 704,240,260,015 704,224,903,065 0.00% 자본총계(당해사업연도) 155,129,036,160 152,230,605,140 -1.87% (주) 퇴직급여, 대손상각비 추가계상 외 (3) [별도]결산실적 공시내용 및 정정사유 (단위 : 원) 계정과목 최초공시(A) 정정공시(B) 정정비율 정 정 사 유 2018년 2월 5일 2018년 3월 22일 ((B-A)/A) 매출액 (당해사업연도) 46,100,805,262 46,433,434,038 0.72% 감사보고서 수령후확정재무제표 반영 영업이익 (당해사업연도) (1,030,187,170) (2,561,250,269) 148.62% 법인세비용차감전 계속사업이익 (당해사업연도) (1,012,818,342) (4,029,977,062) 297.90% 당기순이익(당해사업연도) (1,111,074,527) (3,932,326,046) 253.92% 자산총계(당해사업연도) 814,092,574,719 811,255,966,250 -0.35% 부채총계(당해사업연도) 670,598,125,817 670,582,768,867 0.00% 자본총계(당해사업연도) 143,494,448,902 140,673,197,383 -1.97% (주) 퇴직급여, 대손상각비 추가계상 외 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 가. 감사인 제 65 기 연간 제 64 기 연간 제 63 기 연간 정동회계법인 정동회계법인 정동회계법인 나. 연결감사의견 사 업 연 도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약 제 65 기 연간 적정 - 제 64 기 연간 적정 - 제 63 기 연간 적정 - 다. 특기사항 요약 사 업 연 도 특 기 사 항 제 65 기 연간 - 제 64 기 연간 - 제 63 기 연간 - 2. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 가. 감사인 제 64 기 연간5 제 64 기 연간 제 63 기 연간 정동회계법인 정동회계법인 정동회계법인 나. 별도감사의견 사 업 연 도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약 제 65 기 연간 적정 - 제 64 기 연간 적정 - 제 63 기 연간 적정 - 다. 특기사항 요약 사 업 연 도 특 기 사 항 제 65 기 연간 - 제 64 기 연간 - 제 63 기 연간 - 3. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제65기 정동회계법인 분,반기재무재표 검토, 72 1543 시간 개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 제64기 정동회계법인 분,반기재무재표 검토, 72 1544 시간 개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 제63기 정동회계법인 분,반기재무재표 검토, 72 1542시간 개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 (주)제65기 보수액은 연간보수입니다. 나. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 비고 제65기 2016.04.15 순자본비율 검토 2017.04.01~2017.12.31 8 - 제64기 2016.04.15 순자본비율 검토 2016.04.01~2016.12.31 8 - 제63기 2015.04.07 영업용순자본비율 검토 2015.04.01~2015.12.31 8 - 4. 종속회사의 감사인가. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 명칭 : 해당사항 없음나. 적정의견 이외의 감사의견을 표명한 종속회사의 회계감사인 명칭 : 해당사항 없음다. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사유 및 재무제표에 미치는 영향 : 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에 서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2.개요 2017년 글로벌 경제성장에 대한 확신 증대로 국제 금융시장이 안정적인 강세를 보이면서, 국내 금융시장 역시 안정적인 성장을 보였습니다. 국내 주식시장은 2017년말 대비 지수는 20%대 상승하였고, 거래대금은 전년도 대비 12% 증가하였습니다. 반면, 국내 채권시장의 경우 경기 회복에 따른 기준금리 인상이 가시화되면서 채권금리의 상승 및 금리 변동성 확대로 인해 채권시장은 전년도에 이어 침체된 양상을 보였습니다. 이러한 국내외 금융시장 영향으로 인하여 당사는 2017년 사업연도 연결기준 영업수익 448억원, 영업비용 509억원으로 61억원의 영업손실을 보았으며, 영업외수익 4억원, 영업외비용 4억원, 중단사업이익 18억원 등으로 42억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 당사는 2017년 실적 개선를 위하여 물적, 인적 구조조정과 핵심 영업부문의 역량 강화에 주력하였으나, 금리 변동성 확대로 인한 채권 시장 침체, 소형증권사의 영업 한계로 인한 IB부문의 수익 둔화 등으로 전년도에 이어 적자를 기록하였습니다. 2018년에는 대주주 변경을 통한 지배구조 확립, 유상증자 및 전환사채 발행 등으로 인한 자본 확충 등을 통해 영업 부문의 환경이 개선될 것으로 예상되며, 이를 통해 실적 개선이 이루어지도록 전 임직원이 최선을 다해 노력할 것입니다. 3. 요약 재무상태 및 영업실적현황 (단위 : 백만원) 구 분 제65기말 제64기말 증감 증감율 현금및예치금 200,425 22,075 178,350 807.93% 당기손익인식금융자산 342,318 236,980 105,338 44.45% 매도가능금융자산 117,997 117,147 850 0.73% 대출채권 74,226 78,591 (4,365) -5.55% 유형자산 539 390 149 38.21% 기타자산 120,948 104,636 16,312 15.59% [자산총계] 856,453 559,819 296,634 52.99% 예수부채 191,149 24,111 167,038 692.79% 차입부채 398,794 308,476 90,318 29.28% 기타부채 114,280 77,146 37,134 48.13% [부채총계] 704,223 409,733 294,490 71.87% (지배기업소유지분) 138,710 141,503 (2,793) -1.97% 자본금 65,040 65,041 (1) 0.00% 자본잉여금 11,357 11,349 8 0.07% 자본조정 (3,438) (3,439) 1 -0.03% 기타포괄손익누계액 81,491 80,121 1,370 1.71% 이익잉여금(결손금) (15,740) (11,569) (4,171) 36.05% (비지배지분) 13,520 8,582 4,938 57.54% [자본총계] 152,230 150,085 2,145 1.43% 영업수익 44,815 63,606 (18,792) -29.54% 영업손익 (6,129) (4,055) (2,074) - 연결당기순이익(손실) (4,241) (4,315) 73 - 지배주주지분순이익(손실) (4,596) (4,223) (372) - 자기자본이익율(ROE) -3.28% -2.97% -0.31% - (주1) K-IFRS 연결재무제표 기준(주2) 자기자본이익률의 산식 : (ROE(지배주주지분)) = 연결기준 당기순이익 지배주주지분 /[(당기말 자기자본 지배주주지분 + 전기말 자기자본 지배주주지분)/2] 당사의 2017 회계연도의 자산총계금액은 전기에 비하여 296,634백만원 증가하여 856,453백만원을 기록하였습니다. 자산총계금액의 증가사유는 현금및예치금의 증가가 주된 사유입니다. 부채총계금액은 또한 전기대비 294,490백만원 증가하여 704,223백만원을 기록하였습니다. 부채총계금액의 증가사유는 예수부채의 증가가 주된 사유입니다. 자본총계금액은 또한 전기대비 2,145백만원 증가하여 152,230백만원을 기록하였습니다. 지배기업소유지분 전기대비 2,793백만원 감소하여 138,710백만원을 기록하였습니다. 자본총계금액의 증가사유는 비지배지분의 증가가 주된 사유입니다. 또한 연결기준 영업손익이 73백만원 증가하여 -4,241백만원을 기록하였습니다. 연결기준 당기순손익 및 지배주주지분순손익 또한 -4,241백만원과 -4,596백만원을 기록하여, 적자전환 하였습니다. 4. 자금조달 (단위 : 백만원) 구분 제 65기 연평잔 제 65기 잔액 제 64기 연평잔 제 64기 잔액 단기 차입금 303,315 398,795 345,309 278,476 - 증금 차입금 100,270 112,745 62,258 97,362 - 환매조건부매도 203,045 286,050 283,051 181,114 기타 35,893 12,767 32,573 10,412 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 5. 영업용순자본비율 (단위 : 백만원,%) 구분 제 65기 제 64기 비고 금 액 금 액 1.영업용순자본(A) 130,958 123,835 - 재무상태표상 순재산액 140,673 142,811 - 차감항목 10,063 19,262 - 가산항목 348 287 - 2.총위험액(B) 34,069 36,738 - 시장위험 25,829 28,876 - 신용위험액 2,141 1,762 - 운영위험액 6,100 6,100 - 3.순자본(C=A-B) 96,889 87,098 - 4.필요유지자기자본(D) 42,700 42,700 - 법정자본금 61,000 51,000 - 5.순자본비율(C/D*100) 226.91% 203.98% - 6. 기타 참고사항 - 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 *보고서 작성기준일 (2017년 12월 31일) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. * 2017.03.31. 정기주주총회 이사 선임- 이사 선임 : 박정하, 황원경, 한상철(기타비상무이사), 김영진 (사외이사)- 감사 선임 : 조송환- 대표이사 선임 : 박정하 * 2017.07.18. 한상철 기타비상무이사 사내이사 선임 이사회 의결 * 변동 후 임원내역 - 이사 : 박정하, 황원경, 한상철, 김영진 (사외이사) - 감사 : 조송환 - 대표이사 : 박정하 *보고서 제출일 기준 (2018년 3월 30일) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. * 2018.03.30. 정기주주총회 이사 선임 - 이사 선임 : 박정하, 황원경, 한상철, 김종백 (사외이사) - 조건부 이사선임 : 백범석 (사외이사), 서경화 (사외이사) * 조건부(금융위원회 최대주주 변경승인 시 승인일)로 선임의 효력이 발생하되 상기 조건이 이행되지 않을 시 당 정기주주총회에서의 선임결의의 효력은 자동으로 상실됨 - 감사(임기 내) : 조송환 - 대표이사 선임 : 박정하 (1) 이사회의 권한 내용(가) 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항 또는 주주총회로부터 위임받은 사항,회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. (나) 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 : 해당사항 없음(3) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김종백 - 現 법무법인 지안 고문변호사- 前 JTI Korea 전무- 前 삼정KPMG 전무- 미국 뉴저지주 변호사 없음 - 신규선임(2018.03.30일 65기 정기주주총회) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용- 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성됨 - 이사회의 의장은 이사회 소집권자가 됨- 이사회는 필요에 따라 수시 개최함- 이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 소집, 각 이사는 소집권자에게 의안과 그 사유를 밝혀 소집을 청구할 수 있음- 소집권자가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우, 이사회 소집을 청구한 이사가 소집할 수 있음- 이사회는 재적이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 결의함(특별이해관계가 있는 이사는 의결권행사 불가)- 부의사항 : 주총에 관한 사항, 경영에 관한 사항 , 재무에 관한 사항 , 이사에 관한 사항, 기타(주총에서 위임받은 사항, 기타 관계법령에서 이사회 의결을 요구하는 사항, 기타 경영상 필요하다고 인정되는 사항) - 보고사항- 이사회 의사에 관하여 의사록 작성(2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 이진호 김영진 1 2017.01.09 지배인 선.해임의 건 가결 찬성 선임이전 2 2017.01.26 대표이사 선임의 건 가결 찬성 신용정보보호관리인 활동 보고의 건? 보고 3 2017.02.01 제64기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 4 2017.02.07 위험관리위원 선해임의 건 가결 찬성 5 2017.03.08 내부통제규정 변경의 건 가결 찬성 6 2017.03.14 제64기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 제64기 정기주주총회 소집의 건 가결 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 보고의 건 보고 내부통제시스템 평가 보고의 건 보고 7 2017.03.31 대표이사 선임의 건 가결 퇴임 찬성 이사회 의장 선임의 건 가결 기타비상무이사 선임의 건 가결 8 2017.04.19 위험관리위원 선해임의 건 가결 찬성 위험관리책임자 선해임의 건 가결 준법감시인 재선임의 건 가결 9 2017.05.02 전문사모집합투자업 등록 신청의 건 가결 찬성 10 2017.05.25 골든브릿지사모부동산신탁 17호 수익증권 매각 진행의 건 가결 찬성 11 2017.06.07 지배인 선해임의 건 가결 찬성 12 2017.06.27 자본감소(유상감자)승인의 건 가결 찬성 임시주주총회 소집의 건 가결 주주명부 폐쇄 및 기준일 설정의 건 가결 13 2017.06.29 골든브릿지사모부동산신탁 17호 수익증권 매각 진행의 건 가결 찬성 14 2017.07.18 사내이사 선임의 건 가결 퇴임 찬성 15 2017.07.28 임시주주총회 소집의 건 가결 퇴임 찬성 위험관리위원 선임의 건 가결 16 2017.11.13 내부통제기준 개정의 건 가결 퇴임 찬성 17 2017.12.15 주주명부 폐쇄의 건 가결 퇴임 찬성 (3) 이사회 내의 위원회 구성현황 이사회 내의 위원회로 위험관리위원회가 있으며, 주요 업무는 다음과 같습니다.ㅇ위험관리업무의 효율적 감독, 정책 수립 및 승인을 위하여 이사회가 설치한 기구 ㅇ위험관리위원회는 사외이사 1인 이상을 포함한 등기이사 3인 이상이 포함되도록 구성되어 있음.ㅇ 주요 업무 - 경영전략에 부합하는 위험관리 기본방침 수립 및 점검에 관한 사항 - 위험관리조직 및 체계와 관련한 사항 - 적정 재무건전성비율의 설정 및 미달시 대응전략 수립 - 회사의 총 위험한도 및 운용한도 설정 - 자산별, 본부별 위험한도, 운용한도 및 손실한도의 배정 - 자산별, 본부별 운용 관련 제약사항의 설정 및 해제 - 위험관리규정 제정 및 개정 - 각종 위험관리방법서의 제정 및 개정 - 위험관리 제반 규정 위반자 및 한도 초과자에 대한 처리 방안 - 각 위험관리방법서에서 정한 한도 또는 전결기준을 초과하는 투자 - 위험관리위원회 제재기간 중의 투자 - 외화증권투자. 단, 주식관련 유가증권으로 그 대상 증권이 국내에 상장 또는 등록된 주식관련 채권, 주권에 대한 투자는 운용한도 내에 한하여 예외로 함. - 한도가 배정되지 않은 상품에 대한 투자 - 역외금융회사의 설립 - 위기상황 대비 대책의 수립 및 점검 - 신규사업 진출 및 투자 - 신규 파생상품 및 장외파생상품의 개발, 운용, 매매 등에 관련한 사항 - 위원회 기 승인으로 투자된 건으로서 조건 또는 일정 변경 및 차질이 발생한 경우 - 위험관리와 관련하여 이사회로부터 위임 받은 업무 - 금융산업구조개선에 관한 법률에 의하여 감독기관의 승인이 필요한 투자 - 기타 관련 규정 및 방법서 등에서 위험관리위원회의 승인을 요하는 상품에의 투자 (4) 이사회 내의 위원회 활동내역위험관리위원회는 사안 발생시 수시로 개최하고 있으며, 주요활동내역은 다음과 같습니다. 회차 일자 의안내용 가결여부 사외이사참석인원 비고 1 2017.01.03 GBVS 진행현황 보고의 건 보고의 건 2 2017.02.07 GBVS 진행현황 보고의 건 보고의 건 3 2017.02.07 2016년 4분기 위험관리현황 보고의 건 보고의 건 4 2017.02.15 ABSTB 매입의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 5 2017.03.06 GBVS 진행현황 보고의 건 보고의 건 6 2017.03.23 위기상황분석결과 보고의 건 보고의 건 7 2017.03.23 유동성현황 및 리스크분석 결과 보고의 건 보고의 건 8 2017.03.29 부동산PF 투자의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 9 2017.04.25 GBVS 진행현황 보고의 건 보고의 건 10 2017.05.25 수익증권 매각의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 11 2017.05.26 GBVS 진행현황 보고의 건 보고의 건 12 2017.05.26 2017년 1분기 위험관리현황 보고의 건 보고의 건 13 2017.06.16 사모사채 매각의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 14 2017.06.30 GBVS 진행현황 보고의 건 보고의 건 15 2017.07.05 대출채권 매입의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 16 2017.07.20 GBVS 진행현황 보고의 건 보고의 건 17 2017.07.25 인수금융의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 18 2017.08.11 한도 조정의 건 가결 재적 5인, 출석 4인, 찬성 4인 19 2017.08.17 2017년 2분기 위험관리현황 보고의 건 보고의 건 반기 점검 결과 보고의 건 보고의 건 20 2017.08.18 2017년 반기 위기상황분석 결과 보고의 건 보고의 건 2017년 반기 유동성관리현황 및 리스크분석 결과 보고의 건 보고의 건 21 2017.08.31 주식담보융자 취급의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 주식담보융자 만기연장 승인 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 22 2017.09.12 운용한도 확대의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 매출채권 투자 규모 확대의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 23 2017.09.28 GBVS 진행현황 보고의 건 보고의 건 24 2017.11.28 2017년 3분기 위험관리현황 보고의 건 보고의 건 25 2017.12.22 수익증권 담보대출 취급의 건 가결 1(0) 재적 5인, 출석 4인, 찬성 4인 26 2017.12.29 GBVS 진행현황 보고의 건 보고의 건 ※ 위 일자는 당해 결의가 이루어진 날(보고 또는 심의만 있는 경우에는 회의 시작일)을 표시함. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사)설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 상법에 의거이사에 대한 영업보고 요구권회사의 업무 및 재산상태 조사권 - 감사위원회(감사직무)규정에 의거 관계자의 출석 및 답변요구권 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 권한 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구권 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구권 (3) 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 조 송 환 - 現 법사랑위원(서울서부지역연합회) - 前 변호사 조송환 법률사무소 - 前 법무법인 케이알 상근 나. 감사의 주요활동내역 (1) 이사회 참석 회 차 개최일자 의 안 내 용 비 고 1 2017.01.09 지배인 선ㆍ해임의 건 가결 2 2017.01.26 대표이사 선임의 건 가결 신용정보보호관리인 활동 보고의 건 보고 3 2017.02.01 제64기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 4 2017.02.07 위험관리위원 선해임의 건 가결 5 2017.03.08 내부통제규정 변경의 건 가결 6 2017.03.14 제64기 재무제표 승인의 건 가결 제64기 정기주주총회 소집의 건 가결 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 보고의 건 보고 내부통제시스템 평가 보고의 건 보고 7 2017.03.31 대표이사 선임의 건 가결 이사회 의장 선임의 건 가결 기타비상무이사 선임의 건 가결 8 2017.04.19 위험관리위원 선해임의 건 가결 위험관리책임자 선해임의 건 가결 준법감시인 재선임의 건 가결 9 2017.05.02 전문사모집합투자업 등록 신청의 건 가결 10 2017.05.25 골든브릿지사모부동산신탁 17호 수익증권 매각 진행의 건 가결 11 2017.06.07 지배인 선해임의 건 가결 12 2017.06.27 자본감소(유상감자)승인의 건 가결 임시주주총회 소집의 건 가결 주주명부 폐쇄 및 기준일 설정의 건 가결 13 2017.06.29 골든브릿지사모부동산신탁 17호 수익증권 매각 진행의 건 가결 14 2017.07.18 사내이사 선임의 건 가결 15 2017.07.28 임시주주총회 소집의 건 가결 위험관리위원 선임의 건 가결 16 2017.11.13 내부통제기준 개정의 건 가결 17 2017.12.15 주주명부 폐쇄의 건 가결 (2) 감사위원회 개최 : 해당사항 없음 다. 준법감시인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 재직기간 비고 황원경 남 1970년 4월 사내이사 등기 상근 - 골든브릿지투자증권 압구정지점장- 골든브릿지투자증권 정보기획팀장 2011.04.01~현재 등기일(2017.03.31) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 : 해당사항 없음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 : 전자투표제 채택 다. 소수주주권의 행사여부 : 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)골든브릿지 본인 보통주 26,899,934 42.20 21,210,382 41.84 감자로 주식수 및 지분율 변동 한상철 발행회사임원 보통주 32,220 0.05 25,405 0.05 감자로 주식수 및 지분율 변동 최정원 계열사임원 보통주 20,000 0.03 15,769 0.03 감자로 주식수 및 지분율 변동 최영준 계열사임원 보통주 20,000 0.03 0 0 장내매도 황원경 발행회사임원 보통주 0 0 36,926 0.07 2017.03.31일 임원신규선임 / 감자로 주식수 및 지분율 변동 박정하 발행회사임원 보통주 0 0 7,884 0.02 장내매수 / 감자로 주식수 및 지분율 변동 조송환 발행회사임원 보통주 0 0 7,884 0.02 장내매수 / 감자로 주식수 및 지분율 변동 (주)골든브릿지자산운용 계열회사 보통주 202,962 0.32 160,033 0.32 감자로 주식수 및 지분율 변동 문미숙 계열사임원 보통주 131,186 0.21 103,439 0.2 감자로 주식수 및 지분율 변동 계 보통주 27,306,302 42.84 21,567,722 42.55 - 우선주 - - - - - (주1) 상기 기말주식수는 유상감자 후 주식수입니다. 2. 최대주주현황 가. 최대주주 및 지분율(2017.12.31 현재)당사 최대주주는 (주)골든브릿지이며, 그 지분(율)은 21,210,382주(41,84%)로서 특수관계인을 포함하여 21,567,722주(42.55%)입니다.( 주1) 상기 주식수 및 지분율은 총 발행주식수 기준입니다. 나. 최대주주의 대표이사(2017.12.31 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 남궁정 대표이사(상근) 1960 다. 재무현황당사 최대주주인 (주)골든브릿지의 최근 재무현황( 2017년 12월말 기준)입니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 자산총계 66,095 Ⅰ. 유동자산 921 (1) 당좌자산 921 Ⅱ.비유동자산 65,174 (1) 투자자산 65,172 (2) 유형자산 - (3) 무형자산 - (4) 기타비유동자산 2 부채총계 23,471 Ⅰ. 유동부채 11,939 Ⅱ.비유동부채 11,532 자본총계 42,624 Ⅰ. 자본금 10,000 Ⅱ. 자본잉여금 27,436 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 37,161 Ⅳ. 결손금 31,973 Ⅰ. 영업수익 831 (1) 지분법이익 728 (2) 수수료수익 103 Ⅱ. 영업비용 3,695 (1) 이자비용 1,451 (2) 지분법손실 2,004 (3) 일반관리비 240 Ⅲ. 영업손실 2,864 Ⅳ. 영업외수익 2,747 Ⅴ. 영업외비용 216 Ⅵ. 법인세비용차감전순손익 (333) Ⅶ. 당기순손익 (426) (주)상기 재무현황은 2017. 12월 말일 기준으로 당사가 확인할 수 있는 최근 재무현황입니다. 4) 사업현황당사 최대주주인 (주)골든브릿지는 2000. 4. 8. 설립되었으며, 외감대상법인입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 중소기업의 사업성 평가, 경영 및 기술향상을 위한 용역, 부동산 임대 및 관리업 등 입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜골든브릿지 26,899,934 42.20% 최대주주 김선현 3,768,108 5.91% - 우리사주조합 1,100,901 1.73% - (주1) 상기 주식수는 유상감자 전 총 발행주식수 기준으로 작성되었습니다. 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,121 99.87% 23,877,352 47.09% - ※ 상기 소액주주현황은 당사에서 확인할 수 있는 2017년 12월 31일 기준의 현황입니다. ※ 상기 소액주주현황의 주식수는 회사가 보유하고 있는 자사주는 차감한 수치입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박정하 남 1972년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 現 ㈜골든브릿지투자증권 대표이사 - 前 ㈜골든브릿지투자증권 직접투자부문장- 前 ㈜골든브릿지투자증권 투자관리인 7,884 - 2016.03.31 2018년 03월 30일 황원경 남 1970년 04월 사내이사 등기임원 상근 준법감시인 - 現 ㈜골든브릿지투자증권 준법감시인 - 前 ㈜골든브릿지투자증권 압구정지점장 - 前 ㈜골든브릿지투자증권 온라인지점장 15,769 - 2017.03.31 2018년 03월 30일 한상철 남 1969년 10월 사내이사 등기임원 상근 금융투자부문장 - 前 ㈜골든브릿지자산운용 감사 - 前 ㈜골든브릿지투자증권 사내이사 - 前 ㈜골든브릿지투자증권 마케팅팀장 25,405 - 2017.03.31 2018년 03월 30일 조송환 남 1980년 07월 감사 등기임원 상근 감사 - 前 변호사 조송환 법률사무소 - 前 법사랑위원 (서울서부지역연합회) - 前 법무법인 케이알 7,884 - 2017.03.31 2020년 03월 30일 김영진 남 1973년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 現 로젠법률사무소 대표변호사 - 現 한국공인회계사회 국세연구위원 - 前 삼경회계법인 - - 2017.03.31 2018년 03월 30일 (주1) 2017.03.31. 정기주주총회 이사 선임- 이사 선임 : 박정하, 황원경, 한상철(기타비상무이사), 김영진(사외이사)- 감사 선임 : 조송환- 대표이사 선임 : 박정하(재선임) *(주2) 2017.07.18. 한상철 기타비상무이사 사내이사 선임 이사회 의결* 변동 후 임원내역- 이사 선임 : 박정하, 황원경, 한상철, 김영진(사외이사)- 감사 : 조송환- 대표이사 : 박정하 (기준일 : 2018년 03월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박정하 남 1972년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 現 ㈜골든브릿지투자증권 대표이사 - 前 ㈜골든브릿지투자증권 직접투자부문장- 前 ㈜골든브릿지투자증권 투자관리인 7,884 - 2016.03.31 2019년 03월 29일 황원경 남 1970년 04월 사내이사 등기임원 상근 준법감시인 - 現 ㈜골든브릿지투자증권 준법감시인 - 前 ㈜골든브릿지투자증권 압구정지점장 - 前 ㈜골든브릿지투자증권 온라인지점장 15,769 - 2017.03.31 2019년 03월 29일 한상철 남 1969년 10월 사내이사 등기임원 상근 금융투자부문장 - 前 ㈜골든브릿지자산운용 감사 - 前 ㈜골든브릿지투자증권 사내이사 - 前 ㈜골든브릿지투자증권 마케팅팀장 25,405 - 2017.03.31 2019년 03월 29일 김종백 남 1963년 3월 사외이사 등기 비상근 사외이사 - 現 법무법인 지안 고문변호사 - 前 JTI Korea 전무 - 前 삼정KPMG 전무 - 미국 뉴저지주 변호사 - - 2018.03.30 2019년 03월 29일 백범석 남 1974년 4월 사외이사 등기 비상근 사외이사 - 現 경희대학교 국제대학 조교수 - 現 국가인권위원회 전문위원 - 現 한국인권재단 감사 - 現 국방부 군인권자문위원 - - - - 서경화 여 1983년 1월 사외이사 등기 비상근 사외이사 - 現 법무법인 지안 변호사 - 前 SK텔레콤 매니저 - - - - (주1) 2018.03.30. 정기주주총회 이사 선임.- 이사 선임 : 박정하, 황원경, 한상철, 김종백(사외이사), 백범석(사외이사), 서경화(사외이사)※ 기타 참고사항상기 이사 선임의 건(이사 3명,사외이사 3명)' 안건은 조건부로 사외이사 후보자 백범석, 서경화는 조건부(금융위원회 최대주주 변경승인 시 승인일)로 선임의 효력이 발생하되 상기 조건부가 이행되지 않을 시 당 정기주주총회에서의 선임결의의 효력은 자동으로 상실함- 이사 사임 : 김영진 사외이사는 2018.03.30. 사임- 대표이사 선임 : 박정하 (재선임)(주2) 상근감사는 2017년 3월 31일에 임기 3년으로 선임되어 임원 현황에는 누락. 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 위탁매매 남 44 - 22 - 66 14 3,669,797 55,603 - - 여 19 - 2 - 21 13 814,953 38,807 - 기업금융 남 11 - 6 - 17 9 1,557,100 91,594 - - 여 1 - - - 1 10 91,256 91,256 - 자기매매 남 - - 2 - 2 3 135,678 67,839 - - 여 - - - - - - - - - 기타 남 5 - 5 - 10 4 998,132 99,813 - - 여 10 - 1 - 11 10 395,750 35,977 - 합 계 90 - 38 - 128 12 7,662,666 59,865 - (2) 노동조합의 현황 (기준일 : 2017년12월31일 ) 구 분 관련 내용 비 고 가입대상 Open Shop (단, 팀장직책을 가진자 및 지점장, 인사/노무/경영기획/감사 업무등 사용자를 위해 일하는 자, 비서업무/운전원/경비원, 계약직 직원으로 당사 근무 경력이 2년 이내인 자, 수습중인 종업원, 기타 노사간 합의를 통해 결정한 자는 조합원이 될 수 없다.) 가입인원 39 - 근로시간면제인원 1 - 소속된 연합단체 전국사무금융서비스노동조합 - 기 타 - - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사, 사외이사, 감사 5 3,500,000 - 주) 상기 주총승인금액은 2017.03.31에 개최된 64기 정기주주총회에서 승인된 이사 및 감사를 포함한 등기이사의 보수한도임. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 547,321 109,464 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 391,932 130,644 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 16,151 16,151 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 139,238 139,238 - (주1) 등기이사에는 사외이사 및 감사는 제외함. (주2) 이송훈 사내이사는 2017년 1월 26일자로 사임, 박정하 대표이사 선임.(주3) 이광구 사내이사, 최정원 감사, 이진호 사외이사는 2017년 3월 31일 정기주주총회일로 사임.(주4) 황원경 사내이사, 한상철 기타비상무이사, 조송환 감사, 김영진 사외이사는 2017년 3월 31일 정기주주총회일로 선임.(주5) 한상철 기타비상무이사 2017년 7월 18일 이사회일로 사내이사 선임. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 5억원 이상 보수수령 대상 임원 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법: 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (기준일:2017.12.31) 구분 회사수 회사명 상장사 1 (주)골든브릿지투자증권 비상장사 3 (주)골든브릿지, (주)골든브릿지자산운용, Golden Bridge Vietnam Securities JSC(베트남투자법인) 계 4 - 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코스콤(비상장) 1993-01-25 투자 190,790 38,158 0.70 3,115,791 - - (125,082) 38,158 0.70 2,990,710 426,073 17,055 한국예탁결제원(비상장) 1994-12-16 투자 491,380 98,014 0.90 8,238,273 - - 2,188,065 98,014 0.90 10,426,337 3,286,104 51,378 한국자금중개(비상장) 1996-07-16 투자 100,000 20,000 1.00 1,052,000 - - (49,680) 20,000 1.00 1,002,320 81,067 5,036 한국거래소(비상장) 2005-01-27 투자 2,598,607 624,851 3.10 95,129,191 - - (179,957) 624,851 3.10 94,949,234 7,481,849 107,320 자일대우자동차판매(비상장) 2011-12-30 투자 259,994 56,619 0.30 128,695 - - 849 56,619 0.30 129,544 279,358 5,590 대우산업개발(비상장) 2011-12-30 투자 316,356 20,208 0.30 34,950 - - 44,932 20,208 0.30 79,882 164,940 7,845 ㈜케이사인(상장) 2013-12-02 투자 992,814 608,058 1.00 1,404,614 - - (639,614) 608,058 0.80 765,000 77,614 5,091 ㈜휴메딕스(상장) 2014-03-18 투자 2,808,431 34,985 0.40 1,173,747 699 - 109,502 35,684 0.40 1,283,249 131,159 10,470 나노브릭(비상장) 2015-05-29 투자 390,000 30,000 1.20 390,000 - - - 30,000 1.20 390,000 9,390 (1,636)