상상인증권 분기보고서 (2024.03)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	19	2	1	20	-

합계	19	2	1	20	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	에스아이제십구차㈜	신규 신용공여 등

제이에스몬제오차㈜	신규 신용공여 등

연결제외	에스아이제팔차㈜	지배력상실

-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 상상인증권이고, 영문명은 Sangsangin Investment Securities Co.,Ltd.입니다.

다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1954.08.30. 대유증권주식회사로 설립되었으며, 주식 및 경영권 양수도 계약(계약일 : 2018년 2월 19일) 및 금융위원회의 승인(승인일 : 2019년 3월 7일)에 따라 (주)상상인으로 대주주가 변경되었으며, 2019년 3월 29일 주주총회에서 상호를 (주)상상인증권으로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 서울시 영등포구 여의대로 108 파크원 타워1(전 화)02-1566-0900 (홈페이지) http://www.sangsanginib.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 금융투자업자로서 자본시장과금융투자업에관한법률, 외국환거래법 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 - 해당사항 없음 아. 주요 사업의 내용

목적사업	비고

① 본 회사는 다음 각 호의 업무를 영위함을 목적으로 합니다. 1. 투자매매업 2. 투자중개업 3. 집합투자업 4. 신탁업 5. 투자자문업 6. 투자일임업② 본 회사는 다음 각 호의 업무를 겸영합니다.1. 신용공여업무2. 전자자금이체업무3. 상임대리인업무4. 자산유동화에 관한 법률에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사업무의 수탁업무5. 상법 제484조 1항에 따른 사채모집의 수탁업무6. 증권의 대차거래와 그 중개 주선 또는 대리업무7. 원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개 주선 또는 대리업무8. 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무9. 프로젝트파이낸싱 대출업무10. 기업금융업무와 관련한 대출업무11. 투자자계좌에 속한 증권 금전등에 대한 제 3자 담보권의 관리업무12. 대출의 중개, 주선 또는 대리 ③ 본 회사는 금융위원회에 신고 후 자본시장과금융투자업에관한법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에서 정하고 있는 금융투자업에 부수하는 업무를 영위할 수 있습니다.④ 본 회사는 제1항 내지 제3항의 업무를 제외한 자본시장법 또는 다른 금융관련법령에서 정하고 있는 금융업무로서 해당 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 한 업무 등을 영위할 수 있습니다.	-

자. 신용평가에 관한 사항 (1) 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2024년 01월 14일 기업신용평가 BBB 한국신용평가 본평가 2024년 02월 07일 기업신용평가 BBB 한국기업평가 본평가 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2023년 01월 27일 전자단기사채 A3 서울신용평가 본평가 2023년 06월 08일 전자단기사채 A3 한국신용평가 본평가 2023년 06월 22일 전자단기사채 A3 서울신용평가 본평가 2023년 11월 30일 전자단기사채 A3 한국신용평가 정기평가 2023년 12월 20일 전자단기사채 A3 서울신용평가 정기평가 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2022년 12월 19일 기업어음 A3 한국신용평가 본평가 2023년 01월 27일 기업어음 A3 서울신용평가 본평가 2023년 06월 08일 기업어음 A3 한국신용평가 본평가 2023년 06월 22일 기업어음 A3 서울신용평가 본평가 2023년 11월 30일 기업어음 A3 한국신용평가 정기평가 2023년 12월 20일 기업어음 A3 서울신용평가 정기평가 ※ 기업신용평가등급 체계 및 의미 한국신용평가 등급 등급 정의 AAA 금융채무의 전반적인 상환가능성이 최고 수준이다. AA 금융채무의 전반적인 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다. A 금융채무의 전반적인 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다. BBB 금융채무의 전반적인 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다. BB 금융채무의 전반적인 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다. B 금융채무의 전반적인 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다. CCC 금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 높고 전반적인 상환가능성이 의문시된다. CC 금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 전반적인 상환가능성이 희박하다. C 금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 전반적인 상환가능성이 없다. D 상환 불능상태이다. 주1) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음.주2) 자산유동화평가의 경우 상기 신용등급 뒤에 “(sf)”를 추가하여 표시함.주3) 제3자 신용평가의 경우 “Tp”를 상기 신용등급 앞에 추가하여 표시함. ※ 기업어음 및 단기사채 체계 및 의미 한국신용평가 등급 정의 A1 적기상환가능성이 최상급이다. A2 적기상환가능성이 우수하지만, 상위등급(A1)에 비해 다소 열위한 면이 있다. A3 적기상환가능성은 일정수준 인정되지만, 단기적인 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성이 있다. B 적기상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적인 요소가 크다. C 적기상환가능성이 의문시되고 채무불이행의 위험이 매우 높다. D 상환불능상태이다. 주1) 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음. 주2) 자산유동화평가의 경우 상기 신용등급 뒤에 (sf)를 추가하여 표시함.주3) 제3자 신용평가의 경우 “Tp”를 상기 신용등급 앞에 추가하여 표시함. 서울신용평가 등급 정의 A1 적기 상환능력이 최상이며, 상환능력의 안정성 또한 최상이어서 투자위험도가 극히 낮음 A2 적기 상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기 상환능력은 양호하나, 장래의 급격한 환경변화에 따라 그 안정성이 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기 상환능력은 인정되지만, 그 안정성에 다소 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기 상환능력이 의문시되어 투기적 요소가 강함. D 현재 채무불이행 상태에 있음. 주1) 상기 등급 중 A2등급에서 B등급까지는 당해 등급 내에서의 상대적 우열 정도에 따라 +, 기호를 부기할 수 있음주2) 미공시 등급은 신용등급 기호 앞에 UD를 자산유동화 관련 신용평가는 신용등급 기호 뒤에 (sf) 를 부기함. 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 1988년 09월 23일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 변 동 내 역 비고 2022.09.19 서울시 영등포구 여의대로 108 변경前주소지: 서울시 강남구 테헤란로 424 나. 지점현황 : 영업부, 강남금융센터, 분당지점, 부산지점 * 2022. 2.14. 영업부 신설 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2024.03.29 정기주총 - - 2023.12.31.자 사내이사 이경우 사임2024.03.21.자 사외이사 박연화 사임 2023.03.29 정기주총 사외이사 임병순 사외이사 박연화 사외이사 박종오 사외이사 남종훈 대표이사 임태중 사내이사 이경우 - 2022.09.15 임시주총 사내이사 임태중 - - 2022.03.29 정기주총 - - - 2021.03.29 정기주총 - - - 2020.03.24 정기주총 사내이사 이정수 상근감사 윤웅로 사내이사 이명수 사내이사 이경우 사외이사 정동원 - 라. 최대주주의 변동 - 최대주주의 보유현황(2024년 3월 31일, 보통주 기준) 주주명 보유주식수 지분율(%) 비 고 (주)상상인 60,506,763주 55.85 2019. 3. 7. 변경 마. 상호의 변경 - 해당사항 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 및 이에 준하는 절차를 밟은 경우- 해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 주요 변동사항 2020.01.20 부산지점 이전 (부산시 부산진구 중앙대로770 고촌빌딩 5층) 2022.02.14 여의도금융센터 개설 (서울시 영등포구 국제금융로2길 36 14층) 2022.03.02 제3자배정 유상증자 (납입일) 2022.09.15 각자 대표이사 임태중 취임 2022.09.19 본사이전 (서울시 영등포구 여의대로 108) 2023.03.29 대표이사 임태중 선임 3. 자본금 변동사항 자본금 변동현황 (단위 : 원, 주) 종류 구분 72기 1분기(2024년 3월말) 71기(2023년 말) 70기(2022년 말) 보통주 발행주식총수 108,337,120 108,337,120 108,337,120 액면금액 1,000 1,000 1,000 자본금 109,640,596,000 109,640,596,000 109,640,596,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 109,640,596,000 109,640,596,000 109,640,596,000 주1) 2022년도 중 전환사채 전환청구 (881,057주) 주2) 2022년도 중 제3자배정 유상증자 (상상인 9,950,248주) 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 2,000,000,000 주1) Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 379,908,614 7,557,037 387,465,651 보통주 중 22,671,113주는 우선주가 보통주로 전환된 것임 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 271,571,494 7,557,037 279,128,531 - 1. 감자 270,268,018 7,557,037 277,825,055 - 2. 이익소각 1,303,476 - 1,303,476 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 108,337,120 - 108,337,120 - Ⅴ. 자기주식수 2,073,279 - 2,073,279 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 106,263,841 - 106,263,841 - 주1) 발행할 주식의 총수는 보통주와 우선주 합계 2,000,000,000주이며, 우선주의 발행은 발행주식수의 2분의1 이내로 가능합니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 2,073,279 - - - 2,073,279 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 2,073,279 - - - 2,073,279 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 2,073,279 - - - 2,073,279 - 우선주 - - - - - - 다. 종류주식(명칭) 발행현황 - 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 당사 정관의 최근 개정일은 제71기 정기주주총회일인 2024년 03월 29일입니다.(정기주주총회 안건포함) - 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2024.03.29 제71기 정기 주주총회 이사회 내 위원회 신설에 따른 규정 정비 자산규모 확대에 따른 지배구조법 규정사항 반영 2023.03.29 제70기 정기 주주총회 감사위원회 제도 도입배당기준일 이사회 결의 감사위원회 도입 조문정비 2022.09.15 제70기 임시 주주총회 겸영업무범위 명확화주주총회 및 이사회 의장 관련 문구정비 조문정비 2022.03.29 제69기 정기 주주총회 주식 발행한도 증대 및 종류주식의 유형추가상환주식 규정 신설상법개정에 의한 정관규정 정비 원활한 자금조달을 위한 발행할 주식수 증대표준정관 및 상법 제/개정 내역 반영 2021.03.29 제68기 정기 주주총회 상법 제/개정 내역에 따른 조문정비 상법 제/개정 내역 반영 2020.03.24 제67기 정기 주주총회 이사 및 감사의 퇴직금 지급 조문 신설 및 변경 이사/감사의 퇴직금 지급규정 제정 및 변경 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 투자매매업 영위 2 투자중개업 영위 3 집합투자업 미영위 4 신탁업 미영위 5 투자자문업 미영위 6 투자일임업 미영위 7 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 기타 금융관련 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 금융업무 영위 8 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 금융투자업자가 영위할수 있도록 허용한 부수업무 영위 9 상기 업무 이외 관련 법령에 따른 인가ㆍ허가ㆍ등록ㆍ신고 후 영위 가능한 다른 업무 영위 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성(1) 산업의 특성금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다.또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : pt, 십억원, 천주) 구분 2024년 1분기말 2023년말 2022년말 2021년말 주가지수 KOSPI 2,746.63 2,655.28 2,236.40 2,977.65 KOSDAQ 905.50 866.57 679.29 1,033.98 유가증권시장(ETF등 제외) 거래대금 641,551 2,352,659 2,216,066 3,825,208 거래량 32,410,591 131,861,431 146,418,394 257,790,858 코스닥시장 거래대금 665,289 2,456,013 1,697,552 2,941,605 거래량 71,320,733 273,926,981 254,361,405 435,394,512 시가총액 KOSPI 2,240,538 2,126,373 1,767,235 2,203,367 KOSDAQ 431,431 431,792 315,499 446,297 (주1) 자료 출처 : 한국거래소(KRX) 통계 자료(외국주 미포함 수치임) (3) 경기변동의 특성금융투자업은 경기 상승시 종합주가지수 상승에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 다만 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.(4) 경쟁요소□ 경쟁의 특성 : 완전경쟁시장□ 경쟁요인- 차별화된 정보 제공력- 고객만족을 지향하는 서비스- 업무처리의 전산화를 통한 효율성 증대- 고객니즈를 충족시킬 수 있는 다양한 금융상품의 개발 및 판매나. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황금융투자업은 낮은 진입장벽과 극심한 경쟁으로 위탁매매 수수료율이 지속적으로 하락하고 있으며, 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등을 통해 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.국내 주식시장은 각국의 공격적 금리 인상에 따른 경기침체 우려, 환율 연고점 경신 및 부동산 경기 하락 등으로 불확실성이 확대되고 있습니다. 특히, 증시 불안에 따른 투자심리 위축으로 위탁매매부문 실적이 둔화되고 있으며, 강도 높은 통화 긴축은 시장금리 상승으로 이어져 채권운용 및 IB부문 성과 시현이 어려운 환경이 지속되고 있습니다. 최근에는, 부동산 PF 우발채무 이슈로 인하여 증권사들의 재무건전성에도 관심이 집중되고 있습니다.한편, 증권사들은 핀테크기업의 증권업 진출로 치열해진 경쟁에서 우위를 점하기 위해 디지털 전환에도 더욱 힘쓰고 있으며, 앞으로도 증권업계의 비대면, 디지털 중심의 혁신 흐름은 지속될 것으로 전망됩니다. (2)시장점유율 (단위 : 억원 / %) 구분 제72기 1분기 제71기 제70기 제69기 주식약정(점유율) 28,5290.11% 157,5220.16% 138,2040.18% 117,4460.09% (3)시장의 특성증권시장은 기업의 필요자금을 직접 조달하는 금융산업으로서, 기업에는 장기 안정적인 자금을 조달케하고, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하여 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 증권업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다.(4) 신규 사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음 (5)조직도 2024년 1분기말 조직도.jpg 2024년 1분기말 조직도 2. 영업의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분가. 영업개황당사는 2024년 1분기 연결기준으로 분기영업손실은 47.17억원, 분기순손실 34.43억으로 전년동기대비 영업이익과 당기순이익 모두 적자전환하였습니다. 별도기준으로는 분기영업손실은 47.17억원, 당기순손실은 34.43억원으로 전년동기대비 영업이익과 당기순이익 모두 적자전환하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분1) 사업부문의 구분 구 분 주된 영업활동 리테일부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 홀세일부문 트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동 IB부문 증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문,청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동 자산운용부문 금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동 기타부문 상기 사업부문 외 기타 영업활동 수행 2) 부문별 영업실적- 별도 재무제표 기준으로 부문별 영업실적을 기재하였습니다. (단위:백만원) 구 분 IB부문 리테일부문 홀세일부문 자산운용부문 기타부문 회사계 영업수익 15,158 2,195 29,919 31,455 7,634 86,361 영업비용 15,961 3,645 29,748 31,930 9,793 91,078 영업이익 (804) (1,450) 171 (475) (2,159) (4,717) 영업외수익 - - - - 142 142 영업외비용 2 0 - - 20 23 법인세차감전순이익 (806) (1,450) 171 (475) (2,037) (4,597) 법인세비용 - - - - (1,154) (1,154) 당기순이익 (806) (1,450) 171 (475) (882) (3,443) (단위:백만원) 구 분 IB부문 리테일부문 홀세일부문 자산운용부문 기타부문 회사계 영업수익 7,826 1,922 19,422 - 4,314 33,484 영업비용 6,021 3,681 17,417 - 4,725 31,844 영업이익 1,805 (1,758) 2,005 - (411) 1,640 영업외수익 - - - - 56 56 영업외비용 - - - - 49 49 법인세차감전순이익 1,805 (1,758) 2,005 - (403) 1,648 법인세비용 - - - - 479 479 당기순이익 1,805 (1,758) 2,005 - (883) 1,169 다. 종류별 영업실적 (단위:백만원) 영 업 종 류 제72기 1분기 제71기 1분기 제71기 제70기 수수료수익 9,018 7,212 33,246 23,640 유가증권평가 및 처분이익 26,996 11,327 53,180 9,935 파생상품 거래이익 31,166 3,494 42,239 558 이자수익 14,370 7,430 48,446 12,338 대출채권 평가 및 처분이익 49 200 338 137 기타의 영업수익 4,806 3,835 4,740 4,490 영 업 수 익 합 계 86,405 33,498 182,189 51,098 (주) K-IFRS 연결재무제표 기준 라. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위:백만원, %) 구 분 제72기 1분기 제71기 제70기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 109,641 6.38 109,641 8.13 107,754 20.25 자본잉여금 19,311 1.12 19,311 1.43 19,261 3.62 자본조정 (20,410) -1.19 (20,410) -1.51 (20,410) -3.84 기타포괄손익누계액 141,081 8.21 137,388 10.18 135,859 25.53 이익잉여금(결손금) (17,003) -0.99 (14,960) -1.11 (15,434) -2.90 예수부채 고객예수금 40,985 2.39 50,866 3.77 46,316 8.70 신용대주담보금 - 0.00 21 0.00 36 0.01 기타 66 0.00 46 0.00 29 0.01 차입부채 차입금 119,162 6.94 124,529 9.23 99,011 18.61 환매조건부채권매도 921,226 53.63 631,711 46.83 99,354 18.67 매도증권 121,886 7.10 125,251 9.28 - 0.00 전환사채 - 0.00 - 0.00 1,042 0.20 발행사채 174,355 10.15 90,633 6.72 - 0.00 기타 26,233 1.53 24,909 1.85 13,679 2.57 파생상품부채 1,964 0.11 92 0.01 - 0.00 기타부채 기타 79,240 4.61 70,047 5.19 45,662 8.58 합 계 1,717,737 100.00 1,349,075 100.00 532,159 100.00 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위:백만원, %) 구 분 제72기 1분기 제71기 제70기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 89,310 5.20 31,072 2.30 11,442 2.15 예치금 22,944 1.34 34,028 2.52 18,878 3.55 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 862,736 50.23 745,395 55.25 177,192 33.30 기타포괄손익-공정가치금융자산 186,161 10.84 179,569 13.31 177,949 33.44 종속기업투자지분 1,199 0.07 965 0.07 507 0.10 파생상품 73 0.00 15 0.00 - - 대출채권 신용공여금 69,076 4.02 69,997 5.19 55,382 10.41 환매조건부매수 307,969 17.93 127,492 9.45 1,718 0.32 대여금 80 0.00 124 0.01 60 0.01 기타 59,297 3.45 70,528 5.23 57,480 10.80 유형자산 31,523 1.84 30,848 2.29 16,151 3.04 기 타 87,369 5.09 59,042 4.38 15,400 2.89 합 계 1,717,737 100.00 1,349,075 100.00 532,159 100.00 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 마. 영업종류별현황 (1) 유가증권 자기매매업무 ㄱ. 종류별 유가증권 내역 (단위:백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 제70기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식 196,743 8,397 - 7,621 28,066 - 5,709 18,738 - 채 권 국공채 59,111 1,812,731 2,527,739 269,701 14,908,548 27,002,677 91,255 1,706,704 145,806 특수채 189,555 141,019 2,035,597 203,524 2,465,273 20,204,974 - - - 회사채 349,347 870 2,025,830 564,878 9,429 17,150,942 358 362 59,992 소 계 598,013 1,954,621 6,589,165 1,038,103 17,383,250 64,358,593 91,613 1,707,066 205,798 어 음 - 1,040,000 - - 4,955,340 - - - 외화증권 19 192 8 - - - - - 선물 매 수 677 7,854,370 40,730 62,696,743 - 143,394 - 매 도 4,429 7,327,204 775,819 63,398,132 - 4,448 147,337 - 옵션 매 수 131 66,903 41 21,301 - - - - 매 도 8,195 70,229 4,584 23,790 - - - - 기 타 22,251 43,463 2,867,294 14,804 11,417,642 - 3,513 9,437,012 - 합 계 830,458 17,325,378 10,496,460 1,881,710 154,968,924 69,313,933 105,283 11,453,547 205,798 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 유가증권 운용내역(가) 주식 (단위:백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 제70기 처분차익(차손) (110) 3,043 3,016 평가차익(차손) 6,141 3,056 (2,138) 배당금수익 4,121 3,616 3,695 합 계 10,152 9,715 4,573 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (나) 채권 (단위:백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 제70기 처분·상환차익(차손) 584 (5,558) 628 평가차익(차손) 2,879 7,732 151 채권이자 8,286 30,298 1,805 합 계 11,750 32,473 2,584 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (다) 외화증권 (단위:백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 제70기 처분차익(차손) 2 - - 평가차익(차손) - - - 배당금ㆍ이자수익 - - - 합 계 2 - - (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (라) 파생상품 운용수지ㄱ. 장내선물거래 (단위:백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 제70기 매매차익(차손) 1,166 (116) 40 정산차익(차손) - - - 합 계 1,166 (116) 40 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 장내옵션거래 (단위:백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 제70기 매매차익(차손) 3,919 954 - 정산차익(차손) (4,115) - - 합 계 (196) 954 - (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 위탁매매업무 ㄱ. 예수금 및 매매거래 실적 (단위:백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 1,029,392 1,028,379 2,057,771 826 코스닥시장 331,173 369,258 700,431 797 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 1,360,565 1,397,637 2,758,202 1,623 신주인수권증서 유가증권시장 - 7 7 - 코스닥시장 4 46 50 - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 4 53 57 - 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 1,360,569 1,397,690 2,758,259 1,623 채무증권 채권 장내 92 3,206 3,298 - 장외 - - - - 소계 92 3,206 3,298 - 기업어음 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 92 3,206 3,298 - 집합투자증권 8,687 33,095 41,782 - 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 542 459 1,001 1 기타 - - - - 파생결합증권합계 542 459 1,001 1 외화증권 395 202 597 1 기타증권 - - - - 증권계 1,370,285 1,434,652 2,804,937 1,625 선물 국내 761,780 761,050 1,522,830 173 해외 - - - - 소계 761,780 761,050 1,522,830 173 옵션 장내 국내 7,671 7,708 15,379 24 해외 - - - - 소계 7,671 7,708 15,379 24 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 7,671 7,708 15,379 24 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 769,451 768,758 1,538,209 197 합계 2,139,736 2,203,410 4,343,146 1,822 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 위탁매매 업무수지 (단위:백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 제70기 수탁수수료 1,822 7,900 6,807 매매수수료 234 873 738 수 지 차 익 1,589 7,027 6,069 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (3) 유가증권 인수업무ㄱ. 유가증권 인수실적 (단위:백만원) 구분 제72기 1분기 제71기 제70기 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주 식 189 - - 172,070 9,000 965 428,958 10 550 국공채 - - - - - - - - - 특수채 1,703,500 2,557,910 1,028 - - - - - - 회사채 282,000 34,214 3,959 10,474,700 8,258,299 7,607 15,000 1,790 698 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 - 2,184,438 - - 1,191,340 244 5,000 - 20 합 계 1,985,689 4,776,562 4,987 10,646,770 9,458,639 8,816 448,958 1,800 1,268 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 인수업무수지 (단위:백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 제70기 인수수수료 4,987 8,816 1,268 수수료비용 805 1,551 - 수지차익 4,183 7,265 1,268 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (4) 신용공여업무 (단위:백만원) 구분 제72기 1분기 한도 이자율 연체이자율 신용거래융자 38,985 (종목별 한도에 따름)S등급(50억원) ~ E등급(1.5억원) (기간별 체차방식 적용)S등급-7일 이내 3.9% ~ 180일 이상 6.6% MIN(약정이율+ 3%, 12%) 예탁주식담보대출 29,779 (종목별 한도에 따름)S등급(100억원) ~ E등급(20억원) (기간별 체차방식 적용)S등급-15일 이내 4.9% ~ 180일 이상 7.15% MIN(약정이율+ 3%, 12%) (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (5) 환매조건부채권 매매업무 (단위:백만원) 구분 제72기 1분기 제71기 제70기 잔고 조건부 매도 726,089 1,425,239 112,305 조건부 매수 86,100 474,800 - 거래금액 조건부 매도 31,581,772 25,426,738 1,909,435 조건부 매수 3,187,400 3,400,500 228,400 (주1) K-IFRS 별도재무제표 기준(주2) 거래금액 산정시 상환(또는 처분)금액은 거래 규모에 포함하지 않고, 조달(또는 운용)발생금액을 집계함. 조달,상환(운용 또는 처분)금액 고려시 거래금액은 약 두 배 정도 증가. (6) 부수업무1) 회사채 지급보증 업무 (가) 기업규모별 보증 현황 : 해당사항없음 (나) 대지급 발생 현황 : 해당사항없음2) 기타 부수업무: 해당사항없음(7) 주요 상품 및 서비스ㄱ. 주요상품 구분 내용 증권저축 일반증권 저축 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 자본시장법 각호의 유가증권 각종혜택 - 세금우대 종합저축 가입대상 만20세 이상 국내거주자 개인 저축기간 1년이상 납입방법 일시납 및 분할납 저축한도 원금기준 1,000만원 이내 편입종목 자본시장법 제4조 제2항 각호의 주식 및 채권 각종혜택 이자 및 배당소득에 대해 9%, 농특세 0.5%, 주민세 비과세 생계형 증권저축 가입대상 거주자인 60세 이상 노인, 등록장애인, 등록상이자, 규정수급자 저축기간 제한없음 납입방법 일시납 및 분할납 저축한도 원금기준 3,000만원 이내 편입종목 주식, 채권 및 수익증권 각종혜택 이자 및 배당소득, 농특세 면제 수익증권 MMF형 투자신탁 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 기간에 상관없이 가입 할 수 있으며, 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 채권형 투자신탁 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 주식형 투자상품 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 상장지수 투자신탁(KOSPI200ETF) 가입대상 개인, 법인(유통시장이 아닌 발생시장) 저축기간 제한없음 납입방법 1CU(Creation Unit) 단위 이상의 구성종목 또는 이에 상응하는 현금 저축한도 1CU이상(100,000주 이상 정배수 단위 발행신청) 편입종목 KOSPI 200 지수를 충족키 위한 대략 120개 내외의 주식종목 상품특징 ETF(상장지수펀드)는 특정 주가지수와 연동되는 수익률을 얻을 수 있도록 설계된 "지수연동형 펀드(Index Fund)"로서, 거래소에 상장되어 주식과 동일하게 실시간으로 거래되는 상품임 개방형 뮤추얼펀드 혼합형 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 정관에 미리 정해진 편입가능 대상 상품특징 뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품 주식형 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 정관에 미리 정해진 편입가능 대상 상품특징 뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품 환매조건부채권 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 당사가 환매조건부채권으로 예탁원에 예탁시켜 놓은 상품채권 상품특징 약정된 금리를 지급하는 상품 ㄴ. 주요 서비스 주요서비스 특징 온라인종합대출서비스 온라인상으로 주식, 신용융자, 스탁론 등 신용거래 편의도모 HTS서비스 인터넷 기반의 전용 어플리케이션(상상인증권 FN PLUS)을 통한 홈트레이딩 서비스 MTS서비스 스마트폰용 어플리케이션(상상인 MPLUS, 신MTS)을 통한 모바일트레이딩 서비스 ARS서비스 전화를 통한 트레이딩 및 각종 업무처리 서비스 SMS 서비스 미수, 반대매매, 계좌정보변경, 담보부족, 유상권리, 주문, 체결 등 기타 증권거래에 대하여 SMS를 통해 실시간으로 내역을 통보하는 서비스 은행제휴 계좌개설서비스 전국 제휴은행에서 상상인증권 주식계좌를 개설하는 서비스 신용공여 서비스 고객이 신용거래융자, 예탁증권담보대출, 매도증권담보대출을 이용할 수 있는 서비스 CMA 고객의 예탁금을 받아 안정성이 높은 국공채 또는 단기 회사채 등에 대신 투자하여 수익을 내는 금융상품 매도바로받기 매도담보대출을 기반으로 한 대출 형태인 무이자 서비스 이자바로받기 기존의 예탁금이용료(이자)율 보다 높은 금리로 적용되는 신규 서비스 3. 파생상품거래 현황 1. 파생상품거래 현황 (단위:백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 - - - - - - 매매목적 46,989,367 - 1,705,081 - - 48,694,448 거 래 장 소 장내거래 46,989,367 - 1,668,400 - - 48,657,768 장외거래 - - 36,680 - - 36,680 거 래 형 태 선 도 - - - - - - 선 물 46,989,367 - 1,531,268 - - 48,520,636 스 왑 - - 36,680 - - 36,680 옵 션 - - 137,132 - - 137,132 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2024년 3월 31일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 2 - - 2 경기도 1 - - 1 부산광역시 1 - - 1 계 4 - - 4 - 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 (2024년 3월 31일 현재) (단위: 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본점 - - - - 지점 - - - - 기타(투자부동산) 2,856 1,167 4,023 - 합 계 2,856 1,167 4,023 - 주) K-IFRS 연결기준다. 자동화기기 설치 현황- 해당사항없음라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 2022.02.14.자로 영업부(서울시 영등포구 국제금융로2길 36)를 개설하였습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성(1) 순자본비율 (단위:백만원,%) 구분 제72기 1분기 제71기 제70기 영업용순자본(A) 148,945 151,117 146,934 총위험액(B) 55,808 63,091 37,065 순자본(C=A-B) 93,137 88,026 109,869 필요유지자기자본(D) 42,525 42,525 42,525 순자본비율(C/D) 219.02 207.00 258.36 주) 필요유지자기자본 = 법정자본금의 70% (2) 자산부채비율 (단위:백만원,%) 구분 제72기 1분기 제71기 제70기 실질자산(A) 2,349,544 2,177,448 528,091 실질부채(B) 2,108,195 1,938,846 374,047 자산부채비율(A/B) 111.45 112.31 141.18 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 수수료 현황 (1) 주식 구 분 거래금액 일반수수료 HTS MTS mPlus ARS 신규계좌* 주식/장외단주 금액구분없음 0.49% 0.14% 0.014% 0.14% 0.20% 기존계좌** 주식 1천만원 미만 0.4482% 0.1182% +1,200원 0.125% 0.20% 1천만원 이상 ~ 1억원 미만 0.0982% 1억원 이상~ 2억원 이하 0.0782% 2억원 초과~ 5억원 이하 0.3982%+100,000원 5억원 초과 0.3982%+350,000원 *신규계좌 (2019.08.26. 이후 신규계좌 및 통폐합해지 계좌)**기존계좌 (2019.08.26. 전일까지 개설된 활동계좌)(2) 해외주식 구 분 국가 수수료 일반 미국 온라인 일반수수료 최소수수료 0.10% 0.25% - 소수점 0.25% 거래불가 0.01(USD) (3) 선물·옵션 구분 거래금액 일반수수료 HTS MTS ARS 선물 코스피200선물/미니코스피 200선물/개별주식선물 5억 원 이하 0.0449% 0.0099% 0.0099% 해당없음 5억원 초과~ 10억원 이하 0.0399%+25,000 원 10억 원 초과~ 50억원 이하 0.0349%+75,000 원 50억 원 초과 0.0299%+225,000원 구분 거래금액 일반수수료 HTS MTS ARS 옵션 KOSPI200 0.40 미만 1.4829% + 25 원 0.4829% +25원 0.4829% +25원 해당없음 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 155 원 0.4829% + 155원 0.4829% + 155원 KOSPI200위클리 0.40 미만 1.4829% + 25 원 0.4829% +25원 0.4829% +25원 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 155 원 0.4829% + 155원 0.4829% + 155원 미니KOSPI200 0.40 미만 1.4829% + 5 원 0.4829% + 5원 0.4829% + 5원 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 31 원 0.4829% + 31원 0.4829% + 31원 주식옵션 4,000 원 미만 1.4829% + 5 원 0.4829% + 5원 0.4829% + 5원 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 16,000 원 이상 1.4829% + 20 원 0.4829% + 20원 0.4829% + 20원 (4) 온라인개설계좌(비대면,은행연계) 중 연계신용거래(스탁론) 신청 고객 구분 거래금액 HTS MTS ARS 비고 주식 유가증권,코스닥(ETF포함) 구분없음 0.024% 0.024% - - (5) K-OTC 수수료 매체구분 K-OTC 비 고 오프라인 0.50% - 온라인(HTS/WTS) 0.25% ARS 0.30% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제72기 1분기말 제71기말 제70기말 2024년 3월말 2023년 12월말 2022년 12월말 현금및예치금 129,341 103,207 40,426 당기손익-공정가치측정금융자산 657,465 1,133,756 161,452 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,865 184,052 174,655 관계기업및종속기업투자자산 864 864 674 대출채권 213,315 606,359 115,807 유형자산 45,557 31,476 31,422 기타자산 1,107,991 114,047 73,622 [자산총계] 2,343,398 2,173,761 598,058 당기손익-공정가치측정금융부채 327,171 21,550 - 예수부채 82,458 41,662 52,948 차입부채 892,247 1,565,331 218,986 발행사채 232,400 186,000 - 기타부채 574,609 125,070 102,616 [부채총계] 2,108,885 1,939,613 374,550 (지배기업소유지분) 234,513 234,148 223,508 자본금 109,641 109,641 109,641 자본잉여금 20,783 20,783 20,783 자본조정 (20,410) (20,410) (20,410) 기타포괄손익누계액 144,741 140,933 133,500 이익잉여금(결손금) (20,242) (16,799) (20,006) (비지배지분) - - - [자본총계] 234,513 234,148 223,508 연결에 포함된 회사 등 20 19 18 영업수익 86,405 182,189 51,098 영업비용 91,122 181,227 51,945 영업손익 (4,717) 962 (847) 영업외수익 142 99 5,152 영업외비용 23 369 813 법인세차감전계속사업손익 (4,597) 692 3,491 법인세비용 (1,154) 205 (190) 연결당기순이익(손실) (3,443) 487 3,681 지배주주지분순이익(손실) (3,443) 487 3,681 비지배주주지분순이익(손실) - - - 기타포괄손익 3,807 7,433 14,077 총포괄손익 365 7,921 17,758 주당순이익(손실)(원) (32) 5 35 나. 요약 별도재무정보 (단위:백만원) 구 분 제72기 1분기말 제71기말 제70기말 2024년 3월말 2023년 12월말 2022년 12월말 현금및예치금 128,834 102,650 40,068 당기손익-공정가치측정금융자산 657,465 1,133,756 161,452 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,865 184,052 174,655 관계기업및종속기업투자자산 1,199 1,199 749 대출채권 213,304 606,348 115,807 유형자산 45,557 31,476 31,422 기타자산 1,107,805 113,835 76,197 [자산총계] 2,343,029 2,173,316 600,350 당기손익-공정가치측정금융부채 327,171 21,550 52,948 예수부채 82,458 41,662 52,948 차입부채 891,837 1,564,957 218,735 발행사채 232,400 186,000 기타부채 574,329 124,677 102,364 [부채총계] 2,108,195 1,938,846 374,047 자본금 109,641 109,641 109,641 자본잉여금 19,311 19,311 19,310 자본조정 (20,410) (20,410) (20,410) 기타포괄손익누계액 144,741 140,933 133,500 이익잉여금(결손금) (18,448) (15,005) (15,738) [자본총계] 234,834 234,470 226,303 영업수익 86,361 182,125 50,863 영업비용 91,078 181,176 51,710 영업손익 (4,717) 949 (847) 영업외수익 142 98 5,152 영업외비용 23 109 738 법인세차감전계속사업손익 (4,597) 938 3,567 법인세비용 (1,154) 205 (190) 당기순이익(손실) (3,443) 733 3,757 기타포괄손익 3,807 7,433 14,077 총포괄손익 364 8,167 17,834 주당순이익(손실)(원) (32) 7 36 (주) 별도재무제표상 관계기업및종속기업투자자산은 원가법으로 평가하고 있습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 72 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 71 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 72 기 1분기말 제 71 기말 자산 I.현금및현금성자산 45,157,911,698 90,080,815,230 II.현금및예치금 84,183,380,238 13,126,491,490 III.당기손익-공정가치측정금융자산 657,464,672,011 1,133,755,863,953 IV.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,865,245,389 184,051,997,082 V.상각후원가측정금융자산 213,314,672,936 606,358,852,290 VI.관계종속기업투자자산 863,908,496 863,908,496 VII.유형자산 5,529,513,079 5,382,855,130 VIII.사용권자산 40,027,869,923 26,093,061,387 IX.무형자산 10,587,753,263 1,044,032,673 X.투자부동산 4,023,232,584 4,042,680,075 XI.기타금융자산 1,079,768,516,441 91,545,563,562 XII.기타자산 6,932,734,137 12,369,988,180 XIII.당기법인세자산 6,678,575,797 5,045,329,900 자산총계 2,343,397,985,992 2,173,761,439,448 자본과 부채 부채 I.당기손익-공정가치측정금융부채 327,171,386,500 21,549,568,500 II.예수부채 82,458,466,481 41,661,795,096 III.차입부채 851,815,718,333 1,538,800,829,812 IV.발행사채 232,400,000,000 186,000,000,000 V.리스부채 40,431,481,744 26,530,731,648 VI.기타금융부채 536,039,979,763 86,413,607,035 VII.기타부채 1,709,402,692 1,546,665,874 VIII.충당부채 1,558,244,825 1,558,244,825 IX.이연법인세부채 35,300,786,736 35,552,208,807 부채총계 2,108,885,467,074 1,939,613,651,597 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 234,512,488,718 234,147,759,651 I.자본금 109,640,596,000 109,640,596,000 II.자본잉여금 20,782,719,765 20,782,719,765 III.자본조정 (20,409,881,204) (20,409,881,204) IV.기타포괄손익누계액 144,740,714,487 140,933,435,076 V.이익잉여금(결손금) (20,241,660,330) (16,799,109,986) 비지배지분 30,200 28,200 자본총계 234,512,518,918 234,147,787,851 자본과부채총계 2,343,397,985,992 2,173,761,439,448 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 72 기 1분기 제 71 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I.영업수익 86,405,090,723 86,405,090,723 33,497,827,153 33,497,827,153 1.수수료수익 9,017,888,678 9,017,888,678 7,211,932,810 7,211,932,810 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 58,162,509,435 58,162,509,435 14,821,338,239 14,821,338,239 3.대출채권평가 및 처분이익 48,799,200 48,799,200 199,522,052 199,522,052 4.이자수익 14,369,612,920 14,369,612,920 7,430,120,788 7,430,120,788 (1)유효이자율적용이자수익 4,672,378,422 4,672,378,422 2,011,151,266 2,011,151,266 (2)당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 9,697,234,498 9,697,234,498 5,418,969,522 5,418,969,522 5.배당수익 4,493,226,815 4,493,226,815 3,614,941,678 3,614,941,678 6.기타영업수익 313,053,675 313,053,675 219,971,586 219,971,586 II.영업비용 91,121,601,683 91,121,601,683 31,857,523,298 31,857,523,298 1.수수료비용 1,498,335,815 1,498,335,815 574,452,595 574,452,595 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 50,248,766,119 50,248,766,119 12,863,080,626 12,863,080,626 3.대출채권 평가 및 처분손실 5,276,790,035 5,276,790,035 1,446,406,855 1,446,406,855 4.이자비용 13,809,775,998 13,809,775,998 4,740,801,491 4,740,801,491 5.판매비와관리비 18,274,628,028 18,274,628,028 12,229,817,507 12,229,817,507 6.기타영업비용 2,013,305,688 2,013,305,688 2,964,224 2,964,224 III.영업이익(손실) (4,716,510,960) (4,716,510,960) 1,640,303,855 1,640,303,855 IV.영업외수익 142,202,081 142,202,081 56,121,486 56,121,486 V.영업외비용 22,661,999 22,661,999 48,593,971 48,593,971 VI.법인세차감전순이익 (4,596,970,878) (4,596,970,878) 1,647,831,370 1,647,831,370 VII.법인세비용(수익) (1,154,420,534) (1,154,420,534) 479,181,563 479,181,563 VIII.당기순이익 (3,442,550,344) (3,442,550,344) 1,168,649,807 1,168,649,807 지배기업소유주지분순이익 (3,442,550,344) (3,442,550,344) 1,168,649,807 1,168,649,807 비지배지분순이익 0 0 0 0 IX.기타포괄손익 3,807,279,411 3,807,279,411 (548,614,506) (548,614,506) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 3,807,279,411 3,807,279,411 (548,614,506) (548,614,506) X.총포괄손익 364,729,067 364,729,067 620,035,301 620,035,301 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 364,729,067 364,729,067 620,035,301 620,035,301 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 0 0 0 0 XI.주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (32) (32) 11 11 희석주당이익 (단위 : 원) (32) (32) 11 11 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 109,640,596,000 20,782,719,765 (20,409,881,204) 133,500,115,416 (20,005,737,088) 223,507,812,889 27,200 223,507,840,089 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 1,168,649,807 1,168,649,807 0 1,168,649,807 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 (548,614,506) 0 (548,614,506) 0 (548,614,506) 소유주와의 거래 종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 1,000 1,000 종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 109,640,596,000 20,782,719,765 (20,409,881,204) 132,951,500,910 (18,837,087,281) 224,127,848,190 28,200 224,127,876,390 2024.01.01 (기초자본) 109,640,596,000 20,782,719,765 (20,409,881,204) 140,933,435,076 (16,799,109,986) 234,147,759,651 28,200 234,147,787,851 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (3,442,550,344) (3,442,550,344) 0 (3,442,550,344) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 3,807,279,411 0 3,807,279,411 0 3,807,279,411 소유주와의 거래 종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 3,000 3,000 종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 (1,000) (1,000) 2024.03.31 (기말자본) 109,640,596,000 20,782,719,765 (20,409,881,204) 144,740,714,487 (20,241,660,330) 234,512,488,718 30,200 234,512,518,918 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 72 기 1분기 제 71 기 1분기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 600,898,960,934 (325,639,014,053) 영업에서 창출된 현금흐름 602,176,787,931 (322,359,284,541) 당기순이익 (3,442,550,344) 1,168,649,807 손익조정사항 (2,318,633,815) (6,593,392,343) 자산 · 부채의 증감 607,937,972,090 (316,934,542,005) 이자수취 16,902,357,242 4,170,573,342 이자지급 (16,816,517,911) (6,880,745,312) 배당금수취 372,550,002 548 법인세납부(환급) (1,736,216,330) (569,558,090) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (4,467,234,955) (793,921,508) 유형자산의 처분 31,599,545 49,000,000 유형자산의 취득 (638,505,200) (842,922,508) 무형자산의 취득 (2,013,993,300) 0 보증금의 증가 (1,482,238,000) 0 선급금의 증가 (364,100,000) 0 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 2,000 1,000 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (641,355,813,925) 325,269,571,081 단기차입금의 증가 1,626,743,578,390 680,515,126,093 환매조건부채권매도의 증가 31,581,771,981,443 9,686,960,724,155 전자단기사채의 증가 230,000,000,000 65,000,000,000 단기차입금의 감소 (1,614,578,254,857) (653,660,833,377) 환매조건부채권매도의 감소 (32,280,922,416,455) (9,442,884,121,154) 전자단기사채의 감소 (183,600,000,000) (10,000,000,000) 리스부채의 지급 (770,702,446) (661,324,636) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (44,924,087,946) (1,163,364,480) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,184,414 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (44,922,903,532) (1,163,364,480) 기초현금및현금성자산 90,080,815,230 5,362,585,866 기말현금및현금성자산 45,157,911,698 4,199,221,386 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 상상인증권(이하 "지배기업")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였으며 2019년 3월 29일에 주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다.지배기업은 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였고, 2022년 9월 19일자로 본사를 서울 강남구 테헤란로에서 서울 영등포구 여의대로로 이전하였으며, 당분기말 현재 본사 영업부, 강남금융센터, 분당지점, 부산지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 109,640,596천원이며 주요 주주의 내역은다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주)(*) 지분율(%) 주식수(주)(*) 지분율(%) ㈜상상인 60,506,763 55.85 60,506,763 55.85 유준원 5,525,193 5.10 5,525,193 5.10 ㈜제이원와이드 4,131,860 3.81 4,131,860 3.81 ㈜상상인증권 사주조합 929,665 0.86 942,400 0.87 자기주식 2,073,279 1.91 2,073,279 1.91 기타소액주주 등 35,170,360 32.47 35,157,625 32.46 합 계 108,337,120 100.00 108,337,120 100.00 (*) 지배기업의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 소재지 사용재무제표일 연결실체 내 기업이소유한 지분율(%) 당분기말 전기말 다이스제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 다이스제이차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 상상인순천제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 에스아이제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 에스아이제이차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 에스아이제삼차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 에스에프굿럭제이차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 스토크제사차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 다이스제사차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 델타마인제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 다이스제삼차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 다이스제오차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 다이스제육차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 다이스제칠차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 에스아이제팔차㈜(*1)(*2) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 에스아이제십육차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 에스아이제십칠차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 제이에스몬제사차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 에스아이제십오차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 제이에스몬제오차㈜(*1)(*3) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 에스아이제십구차㈜(*1)(*3) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였 습니다.(*2) 당분기 중 제외된 종속기업입니다. (*3) 당분기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보보고간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 다이스제일차㈜ 3,006,955 3,037,000 (11) (11) 다이스제이차㈜ 6,224,845 6,224,856 - - 상상인순천제일차㈜ 3,038,995 3,039,004 - - 에스아이제일차㈜ 1,007,092 1,007,100 2 2 에스아이제이차㈜ 3,060,481 3,060,511 (1) (1) 에스아이제삼차㈜ 519,342 519,345 (4) (4) 에스에프굿럭제이차㈜ 3,065,436 3,065,435 - - 스토크제사차㈜ 3,086,076 3,086,075 - - 다이스제사차㈜ 1,209,335 1,209,425 (2) (2) 델타마인제일차㈜ 2,499,311 2,511,550 229 229 다이스제삼차㈜ 3,024,904 3,025,000 (4) (4) 다이스제오차㈜ 3,536,103 3,536,150 (6) (6) 다이스제육차㈜ 1,515,440 1,515,500 (2) (2) 다이스제칠차㈜ 888,002 888,050 (4) (4) 에스아이제십육차㈜ 3,634,941 3,634,940 - - 에스아이제십칠차㈜ 1,694,063 1,694,062 - - 제이에스몬제사차㈜ 3,283,711 3,283,655 63 63 에스아이제십오차㈜ 1,413,984 1,413,983 - - 제이에스몬제오차㈜ 4,412,290 4,412,297 (9) (9) 에스아이제십구차㈜ 5,031,205 5,031,204 - - (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 다이스제일차㈜ 3,056,067 3,086,101 (13) (13) 다이스제이차㈜ 6,195,908 6,195,918 (12) (12) 상상인순천제일차㈜ 3,025,191 3,025,200 - - 에스아이제일차㈜ 1,007,090 1,007,100 7 7 에스아이제이차㈜ 3,060,482 3,060,511 (4) (4) 에스아이제삼차㈜ 1,027,877 1,027,876 5 5 에스에프굿럭제이차㈜ 3,065,439 3,065,438 - - 스토크제사차㈜ 3,068,799 3,068,798 - - 다이스제사차㈜ 1,209,337 1,209,425 (42) (42) 델타마인제일차㈜ 2,499,313 2,511,781 12,535 12,535 다이스제삼차㈜ 3,024,908 3,025,000 (38) (38) 다이스제오차㈜ 3,536,109 3,536,150 (4) (4) 다이스제육차㈜ 1,515,442 1,515,500 (24) (24) 다이스제칠차㈜ 888,006 888,050 (18) (18) 에스아이제팔차㈜ 1,026,386 1,026,411 (26) (26) 에스아이제십육차㈜ 3,664,041 3,664,040 - - 에스아이제십칠차㈜ 1,770,070 1,770,069 - - 제이에스몬제사차㈜ 3,403,117 3,403,124 (9) (9) 에스아이제십오차㈜ 300,069 300,068 - - (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다.1.4 종속기업 변동내역당분기 중 신규로 연결분기재무제표의 작성 대상에 포함되었거나 제외된 종속기업은다음과 같습니다. 구 분 종속기업명 사 유 연결포함(신규) 제이에스몬제오차㈜ 실질적 지배 에스아이제십구차㈜ 실질적 지배 연결제외 에스아이제팔차㈜ 지배력 상실 2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 요약분기연결재무제표 작성기준 연결기업의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야 하는 약정은보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 요약분기연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결기업은 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결기업은 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간종료일 현재 요약분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 657,464,672 107,607,083 510,821,494 39,036,095 657,464,672 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,865,245 - - 188,865,245 188,865,245 합 계 846,329,917 107,607,083 510,821,494 227,901,340 846,329,917 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 327,171,387 327,171,387 - - 654,342,773 합 계 327,171,387 327,171,387 - - 654,342,773 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,133,755,864 309,894,625 785,059,050 38,802,188 1,133,755,864 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 - - 184,051,997 184,051,997 합 계 1,317,807,861 309,894,625 785,059,050 222,854,185 1,317,807,861 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 21,549,569 21,549,569 - - 21,549,569 합 계 21,549,569 21,549,569 - - 21,549,569 5.2 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 요약분기연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 510,821,494 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 785,059,050 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 5.3.1 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 분기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 분기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 38,802,188 5,500,000 - 91,157 - (5,357,250) 39,036,095 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 - - - 4,813,248 - 188,865,245 합 계 222,854,185 5,500,000 - 91,157 4,813,248 (5,357,250) 227,901,340 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 22,602,815 (10,153,625) 9,754,389 - (10,393,894) 38,802,188 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - - 9,397,370 - 184,051,997 합 계 201,647,130 22,602,815 (10,153,625) 9,754,389 9,397,370 (10,393,894) 222,854,185 5.3.2 보고기간종료일 현재 요약분기연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 39,036,095 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,865,245 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 227,901,340 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 38,802,188 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 222,854,185 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 분기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 39,036,095 2,310,857 (2,031,366) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,865,245 - - 4,262,884 (11,295,363) (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 38,802,188 1,848,948 (1,650,121) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 - - 9,076,132 (6,482,115) 5.3.4 당분기와 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 요약분기연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 91,157 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 3,807,279 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 424,023 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (548,615) 5.3.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비시장성주식 4,120,677 3,614,942 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 129,341,292 - 129,341,292 당기손익-공정가치측정금융자산 657,464,672 - - 657,464,672 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 188,865,245 188,865,245 대출채권 - 213,314,673 - 213,314,673 기타금융자산 - 1,079,768,516 - 1,079,768,516 합 계 657,464,672 1,422,424,481 188,865,245 2,268,754,399 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 103,207,307 - 103,207,307 당기손익-공정가치측정금융자산 1,133,755,864 - - 1,133,755,864 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 184,051,997 184,051,997 대출채권 - 606,358,852 - 606,358,852 기타금융자산 - 91,545,564 - 91,545,564 합 계 1,133,755,864 801,111,723 184,051,997 2,118,919,584 6.2 금융부채 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 327,171,387 - 327,171,387 예수부채 - 82,458,466 82,458,466 차입부채 - 892,247,200 892,247,200 발행사채 - 232,400,000 232,400,000 기타금융부채 - 536,039,980 536,039,980 합 계 327,171,387 1,743,145,646 2,070,317,033 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 21,549,569 - 21,549,569 예수부채 - 41,661,795 41,661,795 차입부채 - 1,565,331,561 1,565,331,561 발행사채 - 186,000,000 186,000,000 기타금융부채 - 86,413,607 86,413,607 합 계 21,549,569 1,879,406,964 1,900,956,532 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 6,358 125,139 예금이자 432,423 66,932 증금예치금이자 142,755 207,113 소 계 581,536 399,184 당기손익-공정가치측정금융자산이자: 기업어음증권이자 2,582 - 양도성예금증서이자 270,620 - 소 계 273,202 - 대출채권이자: 대출금이자 494,223 900,868 신용공여이자 1,106,139 903,801 환매조건부매수이자 2,626,184 8,601 소 계 4,226,546 1,813,270 기타이자: 미수금이자 6,134 3,996 채권이자 8,286,230 4,162,815 기타이자수익 995,965 1,050,857 소 계 9,288,329 5,217,667 합 계 14,369,613 7,430,121 6.3.2 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차입부채이자: 증금차입금이자 1,401,823 1,126,957 은행차입금이자 1,007 - 환매조건부매도이자 8,527,877 2,791,169 사채이자 3,452,601 429,721 기타차입금이자 - 12,827 소 계 13,383,309 4,360,674 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 170,427 176,653 기타이자: 기타이자비용 256,040 203,474 합 계 13,809,776 4,740,801 6.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 요약분기연결재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 43,390,479 (43,390,479) - - - - 위탁매매미지급금 44,123,005 (43,390,479) 732,526 - - 732,526 (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 연결재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 74,694,608 (72,889,403) 1,805,204 - - 1,805,204 위탁매매미지급금 72,889,403 (72,889,403) - - - - 7. 현금및예치금보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 6,122,088 11,705,450 당좌예금 1,082,679 2,217,525 외화예금 433,094 157,840 MMDA 37,520,052 76,000,000 소 계 45,157,912 90,080,815 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 51,500,000 1,000,000 장내파생상품거래예치금 등 24,647,910 7,291,955 유통금융담보금 3,000,000 300,000 정기예금 3,500,000 3,500,000 기타예치금 443,108 676,395 특정예금 등 1,092,362 358,141 소 계 84,183,380 13,126,491 합 계 129,341,292 103,207,307 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 8.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 836,578 7,628,200 신주인수권 5,860,883 - 국채 및 지방채 59,110,999 269,701,083 특수채 189,555,133 203,523,701 회사채 310,334,185 564,878,303 집합투자증권 13,965,804 10,610,847 대출채권 39,012,921 33,420,827 투자자예탁금별도예치금(신탁) 30,372,519 39,758,606 파생결합증권 8,285,037 4,193,169 장내파생상품 130,613 41,128 합 계 657,464,672 1,133,755,864 당분기말 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 399,792,286천원(전기말: 834,443,779천원)입니다. 8.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 장내파생상품: 국채선물 37,895,320 - 815,894,520 - 매수주가지수옵션 38,273 (5,619) 31,378 14,181 매수개별주식옵션 92,340 (10,198) 9,750 1,520 매도주가지수옵션 8,082,763 (4,098,820) 4,583,173 (3,023,338) 매도개별주식옵션 112,297 (551) 533 138 주가지수선물 4,429,163 3,936 453,375 3,742 개별주식선물 676,999 2,475 201,400 (3,532) 소 계 51,327,153 (4,108,776) 821,174,128 (3,007,290) 장외파생상품: 주식스왑 15,814,637 - - - 합 계 67,141,790 (4,108,776) 821,174,128 (3,007,290) 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 5,880,777 188,865,245 182,984,468 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 5,880,777 184,051,997 178,171,220 9.2 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 분기말잔액 주식 178,171,220 4,813,248 182,984,468 법인세효과 (37,237,785) (1,005,969) (38,243,754) 법인세효과 반영후 금액 140,933,435 3,807,279 144,740,714 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 기말잔액 주식 168,773,850 9,397,370 178,171,220 법인세효과 (35,273,735) (1,964,050) (37,237,785) 법인세효과 반영후 금액 133,500,115 7,433,320 140,933,435 10. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 51,028,831 549,580 장내파생상품거래예치금 24,647,910 7,291,955 유통금융담보금 3,000,000 300,000 정기예금 3,500,000 3,500,000 기타예치금 443,108 676,395 특정예금(당좌개설보증금) 등 1,074,953 340,732 소 계 83,694,803 12,658,663 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 1,488,110 1,469,773 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 28,372,519 37,758,606 손해배상공동기금(*3) 2,000,000 2,000,000 소 계 31,860,629 41,228,379 합 계 115,555,431 53,887,042 (*1) 당분기말 현재 ㈜한국경제신문, 상상인제3호기업인수목적㈜, 상상인제4호기업인수목적㈜의 주식 및 전환사채는 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어 있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 연결기업은 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도 예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동 기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업투자자산 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜글림(*1)(*4) 미디어아트제작 및 전시관운영업 대한민국 12월 19.97 749,000 419,022 19.97 749,000 419,022 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호(*2) 신기술 사업투자조합 대한민국 12월 13.94 400,000 395,080 13.94 400,000 395,080 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호(*2) 신기술 사업투자조합 대한민국 12월 2.25 50,000 49,807 2.25 50,000 49,807 Golden Bridge VietnamSecurities Joint Stock(*3) 증권업 베트남 - 49.00 4,276,026 - 49.00 4,276,026 - 합 계 5,475,026 863,908 5,475,026 863,908 (*1) 연결기업의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다.(*4) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다(의결권 없는 주식 포함시 당분기 및 전기지분율은 14.98%입니다.). 11.2 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 지분법손익 분기말잔액 ㈜글림 419,022 - - 419,022 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 395,080 - - 395,080 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 49,807 - - 49,807 합 계 863,908 - - 863,908 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 지분법손익 기말잔액 ㈜글림 673,607 - (254,585) 419,022 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 - 400,000 (4,920) 395,080 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 - 50,000 (193) 49,807 합 계 673,607 450,000 (259,698) 863,908 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예치금: 현금성자산 45,157,912 90,080,815 예치금 84,183,380 13,126,491 소 계 129,341,292 103,207,307 대출채권: 신용공여금 67,783,731 71,787,222 대여금 80,224 80,221 환매조건부매수 86,100,000 474,800,000 대출금 9,850,000 9,850,000 사모사채 51,364,669 44,547,369 기타대출채권 11,370,000 13,300,000 손실충당금 (13,233,951) (8,005,960) 소 계 213,314,673 606,358,852 기타금융자산: 미수금 1,064,549,146 77,433,618 미수수익 11,682,633 10,104,602 보증금 5,769,388 4,287,150 손실충당금 (2,232,649) (279,805) 소 계 1,079,768,516 91,545,564 합 계 1,422,424,481 801,111,723 12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역 12.2.1 당분기와 전기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 1,171,886 66,536 6,767,539 8,005,960 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (273,988) - 273,988 - 충당금전입 58,022 251,154 4,918,814 5,227,991 분기말 손실충당금 955,920 317,690 11,960,341 13,233,951 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 367,094 680,000 1,405,255 2,452,349 12개월 기대신용손실로 대체 193,000 (193,000) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (6,487) 6,487 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (28,202) (487,000) 515,202 - 제각 - - (800,000) (800,000) 충당금전입 646,480 60,049 5,647,083 6,353,611 기말 손실충당금 1,171,886 66,536 6,767,539 8,005,960 12.2.2 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 20,804 - 259,001 279,805 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (16,974) - 16,974 - 충당금전입(환입) (39) - 1,952,883 1,952,844 분기말 손실충당금 3,791 - 2,228,859 2,232,649 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 16,650 - 53,064 69,713 제각 - - (52,866) (52,866) 충당금전입 4,154 - 258,803 262,958 기말 손실충당금 20,804 - 259,001 279,805 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 631,092 9,924,647 47,786,726 53,200 58,395,664 감가상각누계액 (248,618) (4,830,807) (7,758,856) - (12,838,281) 장부금액 382,473 5,093,840 40,027,870 53,200 45,557,383 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 699,570 9,293,811 32,991,872 53,200 43,038,453 감가상각누계액 (267,252) (4,396,474) (6,898,810) - (11,562,537) 장부금액 432,318 4,897,337 26,093,061 53,200 31,475,917 13.2 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 432,318 4,897,337 26,093,061 53,200 31,475,917 취득 - 638,505 14,675,141 - 15,313,646 처분 (17,120) (255) - - (17,374) 감가상각비 (32,725) (441,748) (736,644) - (1,211,117) 기타(*) - - (3,688) - (3,688) 분기말잔액 382,473 5,093,840 40,027,870 53,200 45,557,383 (*) 최소리스료 조정으로 인한 효과입니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 취득 254,133 1,515,506 3,575,997 - 5,345,636 처분 (78,187) (24,188) - - (102,375) 감가상각비 (135,584) (1,558,571) (3,494,952) - (5,189,107) 기말잔액 432,318 4,897,337 26,093,061 53,200 31,475,917 14. 투자부동산 14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 2,856,383 1,555,799 4,412,182 감가상각누계액 - (388,950) (388,950) 장부금액 2,856,383 1,166,849 4,023,233 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 2,856,383 1,555,799 4,412,182 감가상각누계액 - (369,502) (369,502) 장부금액 2,856,383 1,186,297 4,042,680 14.2 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 2,856,383 1,186,297 4,042,680 감가상각비 - (19,447) (19,447) 분기말잔액 2,856,383 1,166,849 4,023,233 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 2,856,383 1,264,087 4,120,470 감가상각비 - (77,790) (77,790) 기말잔액 2,856,383 1,186,297 4,042,680 14.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 2,856,383 3,287,092 2,856,383 3,287,092 건물 1,166,849 673,477 1,186,297 673,477 합 계 4,023,233 3,960,569 4,042,680 3,960,569 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 거래사례비교법 등을 적용하여 공인된 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 산출되었습니다. 15. 무형자산 15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 7,777,438 14,184,251 21,961,689 상각누계액 (7,777,421) (3,596,515) (11,373,936) 장부금액 17 10,587,736 10,587,753 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 7,777,438 4,103,668 11,881,107 상각누계액 (7,777,421) (3,059,653) (10,837,074) 장부금액 17 1,044,015 1,044,033 15.2 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 17 1,044,016 1,044,033 취득 - 2,013,993 2,013,993 무형자산상각비 - (536,862) (536,862) 대체증(감)(*) - 8,066,589 8,066,589 분기말잔액 17 10,587,736 10,587,753 (*) 선급금에서 대체되어 증가한 내역입니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 17 545,876 545,893 취득 - 650,650 650,650 무형자산상각비 - (152,510) (152,510) 기말잔액 17 1,044,016 1,044,033 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,788,325 12,781,997 선급금 손실충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 5,067,968 2,447,898 기타 308,971 372,622 합 계 6,932,734 12,369,988 17. 리스 17.1 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 47,786,726 32,991,872 17.2 당분기와 전분기의 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 건물 736,644 799,802 리스부채에 대한 이자비용 251,090 203,473 단기리스료 67,133 45,952 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 29,362 39,674 합 계 1,084,228 1,088,901 18. 당기손익-공정가치측정금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 매도유가증권: 국채 308,914,547 308,914,547 16,965,863 16,965,863 특수채 10,061,780 10,061,780 - - 소 계 318,976,327 318,976,327 16,965,863 16,965,863 파생상품부채: 장내파생상품 8,195,060 8,195,060 4,583,706 4,583,706 합 계 327,171,387 327,171,387 21,549,569 21,549,569 19. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 30,409,511 40,190,685 장내파생상품거래예수금 511,197 415,149 저축자예수금 508,927 506,381 집합투자증권투자자예수금 51,028,831 549,580 합 계 82,458,466 41,661,795 20. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 등 4.29~5.58 125,727,167 4.43~6.78 113,561,844 환매조건부채권매도 고객분 등 0.25~4.00 726,088,551 0.25~5.00 1,425,238,986 리스부채 - 1.20~4.25 40,431,482 1.20~4.25 26,530,732 합 계 892,247,200 1,565,331,561 21. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 전단채 흥국증권 등 6.80~8.20 176,400,000 7.30~8.20 106,000,000 기업어음 신영증권 등 7.80~8.80 56,000,000 7.70~8.90 80,000,000 합 계 232,400,000 186,000,000 22. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 보고기간종료일 현재 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수유가증권: 위탁자유가증권 975,724,469 928,921,987 저축자유가증권 1,081,201 1,056,864 수익자유가증권 1,330,623,811 1,056,315,642 기타예수유가증권 11,034,907 9,791,241 합 계 2,318,464,389 1,996,085,735 대차유가증권: 차입유가증권 155,020,616 192,729,800 23. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 530,177,506 79,937,117 미지급비용 5,862,474 6,476,490 합 계 536,039,980 86,413,607 24. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 복구충당부채 복구충당부채 기초잔액 1,558,245 1,558,245 증가 - - 사용 - - 기말잔액 1,558,245 1,558,245 25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,000 1,000 선수수익 409,371 233,285 제세금예수금 1,299,032 1,312,381 합 계 1,709,403 1,546,666 26. 법인세비용(수익) 26.1 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 102,970 - 전기법인세 조정액 - (1,167) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (251,422) 335,392 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,005,969) 144,956 법인세비용(수익) (1,154,421) 479,182 26.2 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (4,596,971) 1,647,831 적용세율에 따른 세부담액 (955,267) 338,897 조정사항 전기법인세 조정액 - (1,167) 비과세수익 (257,144) (227,326) 비공제비용 등 69,005 11,281 결손효과 - 309,610 기타(세율차이 등) (11,015) 47,887 법인세비용(수익) (1,154,421) 479,182 평균유효세율 25.11% 29.08% 27. 자본금 등 27.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업이 발행할 주식의 총수 보통주 2,000,000,000주 보통주 2,000,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 108,337,120주 108,337,120주 27.2 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2023.01.01 전기초 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2023.12.31 전기말 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2024.01.01 당기초 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2024.03.31 당분기말 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 지배기업은 이익소각 등을 실시함에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 27.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,138,280 11,138,280 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 기타자본잉여금 4,061,548 4,061,548 합 계 20,782,720 20,782,720 27.4 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 3,450,324 3,450,324 감자차손 16,959,557 16,959,557 합 계 20,409,881 20,409,881 27.5 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 기말 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 28. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익: 주식 144,740,714 140,933,435 29. 결손금29.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (21,640,516) (18,197,966) 합 계 (20,241,660) (16,799,110) 29.2 이익준비금지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. 29.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라준비금을 적립하였습니다. 29.4 기타준비금지배기업은 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 지배기업과 지배기업의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 30. 자본관리 지배기업은 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 지배기업의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.지배기업의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것 입니다.지배기업은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 지배기업은 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 표기된 회계기간 동안 지배기업의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차의 변경된 사항은 없습니다.금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 31. 수수료수익 및 비용 당분기와 전분기의 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익: 수탁수수료 1,822,165 1,797,560 인수및주선수수료 4,599,472 1,663,720 집합투자증권취급수수료 224,509 147,081 기타수수료수익 2,371,743 3,603,572 합 계 9,017,889 7,211,933 수수료비용: 매매수수료 233,563 194,880 투자일임수수료 12,000 - 기타수수료비용 1,252,773 379,573 합 계 1,498,336 574,453 32. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익: 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 7,832,208 6,926,070 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,698,926 4,401,119 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 57,833 - 장내파생금융상품거래(매매)이익 37,989,060 3,494,150 장내파생금융상품평가이익 4,449,613 - 장외파생금융상품거래(매매)이익 134,869 - 합 계 58,162,509 14,821,338 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실: 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 7,310,075 6,167,694 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,809,301 1,006,014 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 70,987 136,567 장내파생금융상품거래(매매)손실 35,599,511 5,552,806 장내파생금융상품평가손실 4,303,286 - 장외파생금융상품거래(매매)손실 155,607 - 합 계 50,248,766 12,863,081 33. 대출채권 평가 및 처분손익 당분기와 전분기의 대출채권 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대출채권 평가 및 처분이익: 손실충당금환입 48,799 199,522 대출채권 평가 및 처분손실: 대손상각비 5,276,790 1,446,407 34. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,614,683 6,209,720 퇴직급여 556,604 314,027 감가상각비 1,230,565 1,223,065 광고선전비 192,921 102,579 무형자산상각비 536,862 32,705 보험료 17,812 19,065 복리후생비 1,093,842 813,482 세금과공과 542,569 276,523 소모품비 25,270 23,729 수도광열비 30,820 11,258 여비교통비 74,812 65,615 연수비 12,817 17,633 인쇄비 25,846 26,748 임차료 621,579 654,329 전산운용비 2,570,753 1,282,481 접대비 444,886 309,941 지급수수료 1,335,975 630,493 차량유지비 21,481 13,062 행사비 42,708 1,897 회의비 214,239 171,115 기타의판매관리비 67,584 30,350 합 계 18,274,628 12,229,818 35. 기타영업손익당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업수익: 외화환산이익 22,386 - 기타대손충당금환입 60,462 - 기타의영업수익 230,205 219,972 합 계 313,054 219,972 기타영업비용: 기타대손상각비 2,013,306 2,964 36. 영업외손익당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익: 유형자산처분이익 17,271 15,583 기타영업외수익 124,931 40,539 합 계 142,202 56,121 영업외비용: 배상손실 2,664 - 유형자산처분손실 3,045 188 기부금 15,093 - 기타영업외비용 1,860 48,406 합 계 22,662 48,594 37. 주당손익 37.1 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 37.1.1 당분기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 108,337,120 91일/91일 108,337,120 자기주식 기초 (2,073,279) 91일/91일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 37.1.2 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 108,337,120 90일/90일 108,337,120 자기주식 기초 (2,073,279) 90일/90일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 37.1.3 기본주당손익 (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분 분기순이익(손실) (3,442,550) 1,168,650 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 기본주당이익(손실)(단위: 원) (32) 11 37.2 희석주당손익당분기와 전분기 중 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 38. 요약분기연결현금흐름표 38.1 보고기간종료일 현재 요약분기연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 보통예금 6,122,088 1,719,666 당좌예금 1,082,679 279,556 외화예금 433,094 - MMDA 37,520,052 2,200,000 합 계 45,157,912 4,199,221 38.2 연결기업의 요약분기연결현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 4,813,248 (693,571) 사용권자산과 리스부채의 인식 14,675,141 - 선급금의 소프트웨어 대체 8,066,589 - 38.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 발행사채 리스부채 기초잔액 113,561,844 1,425,238,986 186,000,000 26,530,732 1,751,331,561 현금흐름 12,165,324 (699,150,435) 46,400,000 (770,702) (641,355,814) 기타변동(*) - - - 14,671,453 14,671,453 분기말잔액 125,727,167 726,088,551 232,400,000 40,431,482 1,124,647,200 (*) 기타 변동액에는 신규 사용권자산과 리스부채의 인식액 14,675,141천원과 최소리스료 조정액 (3,688)천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 전환사채 리스부채 기초잔액 81,022,755 112,304,991 - 25,657,932 218,985,679 현금흐름 26,854,293 244,076,603 55,000,000 (661,325) 325,269,571 분기말잔액 107,877,048 356,381,594 55,000,000 24,996,608 544,255,250 39. 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 예치금 9,000백만원(전기말: 6,300백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산 519,967백만원(전기말: 1,035,454백만원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 168,223백만원(전기말: 163,711백만원)은 연결기업의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융㈜ 등에 담보로제공되어 있습니다. 40. 우발채무와 약정사항 40.1 연결기업은 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 일중자금 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융융자 한국증권금융 80,000,000 80,000,000 유통금융대주 한국증권금융 50,000,000 50,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 당좌대출 신한은행 3,000,000 3,000,000 40.2 차입유가증권연결기업은 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융㈜로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 당분기말 현재 차입유가증권 148,108백만원(전기말: 192,857백만원)은 연결기업의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다.40.3 연결기업은 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험 등과 관련하여 330백만원(전기말: 240백만원)을 보증받고 있습니다.40.4 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결기업이 소송당사자로 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 사건내용 소 가 지배기업 ㈜우수개발 배당이의 1,000,000 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결기업의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할것으로 판단하고 있습니다. 40.5 대출한도 신용공여약정보고기간종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 대출한도 신용공여약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 약정사항 당분기말 전기말 약정기간 한도대출 잔여대출 한도대출 잔여대출 ㈜더조은엠앤씨 추가대출약정 2,200,000 800,000 2,200,000 1,900,000 2023.09.05~2024.05.05 41. 특수관계자와의 거래 41.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 ㈜상상인 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 ㈜상상인플러스 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인선박기계 - ㈜상상인인더스트리 관계기업 ㈜글림 ㈜글림 상상인 ESG 향상 신기술투자조합 1호 상상인 ESG 향상 신기술투자조합 1호 이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY 41.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역, 자금거래내역 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 41.2.1 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 - - - 47,355 107,372 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 4,206 1,718 11,860 - - ㈜상상인플러스저축은행 4,198 - - - - ㈜상상인플러스 - - - 3,000 - 합 계 8,404 1,718 11,860 50,355 107,372 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 28,292 104 10,890 - ㈜상상인플러스저축은행 2,937 - - - ㈜상상인플러스 - - - 3,000 합 계 31,229 104 10,890 3,000 41.2.2 자금 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 유형자산 매입 유형자산 매각 지배기업 ㈜상상인 542,246 - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - 33,500 합 계 542,246 33,500 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 유형자산매각 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 25,000 ㈜상상인선박기계 24,000 합 계 49,000 41.2.3 채권 및 채무잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 손실충당금 미지급금 지배기업 ㈜상상인 - - - 541,760 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY - 3,232,530 (3,232,530) - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 23,740 - - - ㈜상상인플러스 - - - 1,000 합 계 23,740 3,232,530 (3,232,530) 542,760 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 손실충당금 미지급금 지배기업 ㈜상상인 - - - 434,388 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY - 3,232,530 (3,232,530) - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 23,740 - - - ㈜상상인플러스 - - - 1,000 합 계 23,740 3,232,530 (3,232,530) 435,388 당분기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 3,232,530천원의(전기말: 3,232,530천원)의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. 4 1.3 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,701,091 417,833 퇴직급여 67,089 52,112 합 계 1,768,181 469,945 42. 영업 및 투자부문 정보 연결기업은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 42.1 연결기업의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 자기매매 및 기타 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 자기매매업 기타 합 계 수익 15,201,917 32,114,062 31,454,812 7,776,502 86,547,293 외부고객으로부터의 수익 13,280,649 23,005,920 31,306,970 4,419,552 72,013,091 이자수익 1,921,242 9,108,142 147,841 3,192,387 14,369,613 기타 26 - - 164,562 164,588 비용 16,005,309 33,393,031 31,930,113 9,815,811 91,144,264 외부고객으로부터의 비용 10,833,228 17,386,071 30,457,573 360,325 59,037,198 이자비용 2,198,202 7,626,343 476,398 3,508,833 13,809,776 판매비와관리비 2,971,541 8,380,290 996,143 5,926,655 18,274,628 기타 2,337 327 - 19,998 22,662 법인세수익 - - - (1,154,421) (1,154,421) 분기순손실 (803,391) (1,278,968) (475,302) (884,889) (3,442,550) (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 기타 합 계 수익 7,839,183 21,344,334 4,370,431 33,553,949 외부고객으로부터의 수익 5,745,689 16,043,568 4,278,450 26,067,706 이자수익 2,093,494 5,300,766 35,860 7,430,121 기타 - - 56,121 56,121 비용 6,034,200 21,098,016 4,773,901 31,906,117 외부고객으로부터의 비용 2,306,398 11,880,197 700,309 14,886,904 이자비용 855,104 3,610,377 275,321 4,740,801 판매비와관리비 2,872,698 5,607,442 3,749,677 12,229,818 기타 - - 48,594 48,594 법인세비용 - - 479,182 479,182 분기순이익(손실) 1,804,983 246,318 (882,651) 1,168,650 42.2 연결기업의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일, 자산운용 및 본사관리 단위로 다음과 같이 5개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 자산운용 본사관리 합 계 수익 15,201,917 29,918,646 2,195,416 31,454,812 7,776,502 86,547,293 외부고객으로부터의 수익 13,280,649 21,786,527 1,219,393 31,306,970 4,419,552 72,013,091 이자수익 1,921,242 8,132,119 976,023 147,841 3,192,387 14,369,613 기타 26 - - - 164,562 164,588 비용 16,005,309 29,747,989 3,645,042 31,930,113 9,815,811 91,144,264 외부고객으로부터의 비용 10,833,228 17,424,514 (38,443) 30,457,573 360,325 59,037,198 이자비용 2,198,202 6,918,804 707,539 476,398 3,508,833 13,809,776 판매비와관리비 2,971,541 5,404,672 2,975,618 996,143 5,926,655 18,274,628 기타 2,337 - 327 - 19,998 22,662 법인세수익 - - - - (1,154,421) (1,154,421) 분기순이익(손실) (803,391) 170,657 (1,449,625) (475,302) (884,889) (3,442,550) (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합 계 수익 7,839,183 19,421,937 1,922,397 4,370,431 33,553,949 외부고객으로부터의 수익 5,745,689 14,975,831 1,067,737 4,278,450 26,067,706 이자수익 2,093,494 4,446,106 854,660 35,860 7,430,121 기타 - - - 56,121 56,121 비용 6,034,200 17,417,340 3,680,677 4,773,901 31,906,117 외부고객으로부터의 비용 2,306,398 11,055,759 824,438 700,309 14,886,904 이자비용 855,104 3,041,178 569,199 275,321 4,740,801 판매비와관리비 2,872,698 3,320,403 2,287,040 3,749,677 12,229,818 기타 - - - 48,594 48,594 법인세비용 - - - 479,182 479,182 분기순이익(손실) 1,804,983 2,004,597 (1,758,280) (882,651) 1,168,650 42.3 당분기와 전분기에 발생한 연결기업의 수익은 모두 국내지역에서 발생하였으며, 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 43. 대손준비금 연결기업은 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업 자본 내 결손금이 존재하므로 결손이 처리된 때부터 대손준비금을 적립할 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 72 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 71 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 72 기 1분기말 제 71 기말 자산 I.현금및현금성자산 44,650,268,330 89,523,823,131 II.현금및예치금 84,183,380,238 13,126,491,490 III.당기손익-공정가치측정금융자산 657,464,672,011 1,133,755,863,953 IV.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,865,245,389 184,051,997,082 V.상각후원가측정금융자산 213,303,672,936 606,347,852,290 VI.관계종속기업투자자산 1,199,000,000 1,199,000,000 VII.유형자산 5,529,513,079 5,382,855,130 VIII.사용권자산 40,027,869,923 26,093,061,387 IX.무형자산 10,587,753,263 1,044,032,673 X.투자부동산 4,023,232,584 4,042,680,075 XI.기타금융자산 1,079,753,935,035 91,531,267,558 XII.기타자산 6,932,734,137 12,369,988,180 XIII.당기법인세자산 6,508,061,727 4,847,289,640 자산총계 2,343,029,338,652 2,173,316,202,589 자본과 부채 부채 I.당기손익-공정가치측정금융부채 327,171,386,500 21,549,568,500 II.예수부채 82,458,466,481 41,661,795,096 III.차입부채 851,405,060,937 1,538,426,601,024 IV.발행사채 232,400,000,000 186,000,000,000 V.리스부채 40,431,481,744 26,530,731,648 VI.기타금융부채 536,039,979,763 86,413,607,035 VII.기타부채 1,429,640,373 1,153,552,310 VIII.충당부채 1,558,244,825 1,558,244,825 IX.이연법인세부채 35,300,786,736 35,552,208,807 부채총계 2,108,195,047,359 1,938,846,309,245 자본 I.자본금 109,640,596,000 109,640,596,000 II.자본잉여금 19,310,542,854 19,310,542,854 III.자본조정 (20,409,881,204) (20,409,881,204) IV.기타포괄손익누계액 144,740,714,487 140,933,435,076 V.이익잉여금(결손금) (18,447,680,844) (15,004,799,382) 자본총계 234,834,291,293 234,469,893,344 자본과부채총계 2,343,029,338,652 2,173,316,202,589 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 72 기 1분기 제 71 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I.영업수익 86,360,717,006 86,360,717,006 33,484,360,773 33,484,360,773 1.수수료수익 8,973,654,678 8,973,654,678 7,210,421,098 7,210,421,098 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 58,162,509,435 58,162,509,435 14,821,338,239 14,821,338,239 3.대출채권평가 및 처분이익 48,799,200 48,799,200 199,522,052 199,522,052 4.이자수익 14,369,554,695 14,369,554,695 7,418,197,501 7,418,197,501 (1)유효이자율적용이자수익 5,620,763,582 5,620,763,582 3,041,312,182 3,041,312,182 (2)당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 8,748,791,113 8,748,791,113 4,376,885,319 4,376,885,319 5.배당수익 4,493,226,815 4,493,226,815 3,614,941,678 3,614,941,678 6.기타영업수익 312,972,183 312,972,183 219,940,205 219,940,205 II.영업비용 91,077,532,790 91,077,532,790 31,843,928,299 31,843,928,299 1.수수료비용 1,454,266,922 1,454,266,922 574,452,595 574,452,595 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 50,248,766,119 50,248,766,119 12,863,080,626 12,863,080,626 3.대출채권 평가 및 처분손실 5,276,790,035 5,276,790,035 1,446,406,855 1,446,406,855 4.이자비용 13,809,775,998 13,809,775,998 4,728,878,204 4,728,878,204 5.판매비와관리비 18,274,628,028 18,274,628,028 12,228,145,795 12,228,145,795 6.기타영업비용 2,013,305,688 2,013,305,688 2,964,224 2,964,224 III.영업이익(손실) (4,716,815,784) (4,716,815,784) 1,640,432,474 1,640,432,474 IV.영업외수익 142,175,787 142,175,787 56,121,486 56,121,486 V.영업외비용 22,661,999 22,661,999 48,593,961 48,593,961 VI.법인세차감전순이익 (4,597,301,996) (4,597,301,996) 1,647,959,999 1,647,959,999 VII.법인세비용(수익) (1,154,420,534) (1,154,420,534) 479,181,563 479,181,563 VIII.당기순이익 (3,442,881,462) (3,442,881,462) 1,168,778,436 1,168,778,436 IX.기타포괄손익 3,807,279,411 3,807,279,411 (548,614,506) (548,614,506) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 3,807,279,411 3,807,279,411 (548,614,506) (548,614,506) X. 총포괄손익 364,397,949 364,397,949 620,163,930 620,163,930 XI.주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (32) (32) 11 11 희석주당이익 (단위 : 원) (32) (32) 11 11 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 109,640,596,000 19,310,542,854 (20,409,881,204) 133,500,115,416 (15,738,189,757) 226,303,183,309 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 1,168,778,436 1,168,778,436 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 (548,614,506) 0 (548,614,506) 2023.03.31 (기말자본) 109,640,596,000 19,310,542,854 (20,409,881,204) 132,951,500,910 (14,569,411,321) 226,923,347,239 2024.01.01 (기초자본) 109,640,596,000 19,310,542,854 (20,409,881,204) 140,933,435,076 (15,004,799,382) 234,469,893,344 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (3,442,881,462) (3,442,881,462) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 3,807,279,411 0 3,807,279,411 2024.03.31 (기말자본) 109,640,596,000 19,310,542,854 (20,409,881,204) 144,740,714,487 (18,447,680,844) 234,834,291,293 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 72 기 1분기 제 71 기 1분기 영업활동현금흐름 영업활동현금흐름 600,984,740,273 (325,513,653,180) 영업에서 창출된 현금흐름 602,289,866,283 (322,264,806,323) 당기순이익 (3,442,881,462) 1,168,778,436 손익조정사항 (2,318,575,590) (6,593,392,343) 자산 · 부채의 증감 608,051,323,335 (316,840,192,416) 이자수취 16,902,584,419 4,157,203,480 이자지급 (16,816,517,911) (6,868,822,025) 배당금수취 372,550,002 548 법인세납부(환급) (1,763,742,520) (537,228,860) 투자활동현금흐름 투자활동현금흐름 (4,467,236,955) (793,922,508) 유형자산의 처분 31,599,545 49,000,000 유형자산의 취득 (638,505,200) (842,922,508) 무형자산의 취득 (2,013,993,300) 0 보증금의 증가 (1,482,238,000) 0 선급금의 증가 (364,100,000) 0 재무활동현금흐름 재무활동현금흐름 (641,392,242,533) 325,251,371,081 단기차입금의 증가 1,626,673,830,110 680,639,279,103 환매조건부채권매도의 증가 31,581,771,981,443 9,686,960,724,155 전자단기사채의 증가 230,000,000,000 65,000,000,000 단기차입금의 감소 (1,614,544,935,185) (653,803,186,387) 환매조건부채권매도의 감소 (32,280,922,416,455) (9,442,884,121,154) 리스부채의 지급 (770,702,446) (661,324,636) 전자단기사채의 감소 (183,600,000,000) (10,000,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (44,874,739,215) (1,056,204,607) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,184,414 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (44,873,554,801) (1,056,204,607) 기초현금및현금성자산 89,523,823,131 5,004,166,334 기말현금및현금성자산 44,650,268,330 3,947,961,727 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 상상인증권(이하 "당사")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였으며 2019년 3월 29일에주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다.당사는 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였고, 2022년 9월 19일자로 본사를 서울 강남구 테헤란로에서 서울 영등포구 여의대로로 이전하였으며, 당분기말 현재 본사 영업부, 강남금융센터, 분당지점, 부산지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 109,640,596천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주)(*) 지분율(%) 주식수(주)(*) 지분율(%) ㈜상상인 60,506,763 55.85 60,506,763 55.85 유준원 5,525,193 5.10 5,525,193 5.10 ㈜제이원와이드 4,131,860 3.81 4,131,860 3.81 ㈜상상인증권 사주조합 929,665 0.86 942,400 0.87 자기주식 2,073,279 1.91 2,073,279 1.91 기타소액주주 등 35,170,360 32.47 35,157,625 32.46 합 계 108,337,120 100.00 108,337,120 100.00 (*) 당사의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 요약분기재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야 하는 약정은보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간종료일 현재 요약분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 657,464,672 107,607,083 510,821,494 39,036,095 657,464,672 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,865,245 - - 188,865,245 188,865,245 합 계 846,329,917 107,607,083 510,821,494 227,901,340 846,329,917 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 327,171,387 327,171,387 - - 654,342,773 합 계 327,171,387 327,171,387 - - 654,342,773 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,133,755,864 309,894,625 785,059,050 38,802,188 1,133,755,864 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 - - 184,051,997 184,051,997 합 계 1,317,807,861 309,894,625 785,059,050 222,854,185 1,317,807,861 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 21,549,569 21,549,569 - - 21,549,569 합 계 21,549,569 21,549,569 - - 21,549,569 5.2 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 요약분기재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 510,821,494 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 785,059,050 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 5.3.1 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 분기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 분기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 38,802,188 5,500,000 - 91,157 - (5,357,250) 39,036,095 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 - - - 4,813,248 - 188,865,245 합 계 222,854,185 5,500,000 - 91,157 4,813,248 (5,357,250) 227,901,340 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 22,602,815 (10,153,625) 9,754,389 - (10,393,894) 38,802,188 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - - 9,397,370 - 184,051,997 합 계 201,647,130 22,602,815 (10,153,625) 9,754,389 9,397,370 (10,393,894) 222,854,185 5.3.2 보고기간종료일 현재 요약분기재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 39,036,095 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,865,245 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 227,901,340 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 38,802,188 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 222,854,185 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 분기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 39,036,095 2,310,857 (2,031,366) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,865,245 - - 4,262,884 (11,295,363) (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 38,802,188 1,848,948 (1,650,121) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 - - 9,076,132 (6,482,115) 5.3.4 당분기와 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 요약분기포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 91,157 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 3,807,279 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 424,023 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (548,615) 5.3.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비시장성주식 4,120,677 3,614,942 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 128,833,649 - 128,833,649 당기손익-공정가치측정금융자산 657,464,672 - - 657,464,672 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 188,865,245 188,865,245 대출채권 - 213,303,673 - 213,303,673 기타금융자산 - 1,079,753,935 - 1,079,753,935 합 계 657,464,672 1,421,891,257 188,865,245 2,268,221,174 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 102,650,315 - 102,650,315 당기손익-공정가치측정금융자산 1,133,755,864 - - 1,133,755,864 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 184,051,997 184,051,997 대출채권 - 606,347,852 - 606,347,852 기타금융자산 - 91,531,268 - 91,531,268 합 계 1,133,755,864 800,529,434 184,051,997 2,118,337,296 6.2 금융부채 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 327,171,387 - 327,171,387 예수부채 - 82,458,466 82,458,466 차입부채 - 891,836,543 891,836,543 발행사채 - 232,400,000 232,400,000 기타금융부채 - 536,039,980 536,039,980 합 계 327,171,387 1,742,734,989 2,069,906,375 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 21,549,569 - 21,549,569 예수부채 - 41,661,795 41,661,795 차입부채 - 1,564,957,333 1,564,957,333 발행사채 - 186,000,000 186,000,000 기타금융부채 - 86,413,607 86,413,607 합 계 21,549,569 1,879,032,735 1,900,582,303 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 6,358 125,139 예금이자 432,423 66,932 증금예치금이자 142,755 207,113 소 계 581,536 399,184 당기손익-공정가치측정금융자산이자: 기업어음증권이자 2,582 - 양도성예금증서이자 270,620 - 소 계 273,202 - 대출채권이자: 대출금이자 1,442,608 1,931,028 신용공여이자 1,106,139 903,801 환매조건부매수이자 2,626,184 8,601 소 계 5,174,931 2,843,431 기타이자: 미수금이자 6,134 3,996 채권이자 8,286,230 4,162,815 기타이자수익 47,522 8,772 소 계 8,339,885 4,175,583 합 계 14,369,555 7,418,198 6.3.2 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차입부채이자: 증금차입금이자 1,401,823 1,126,957 은행차입금이자 1,007 - 환매조건부매도이자 8,527,877 2,791,169 사채이자 3,452,601 429,721 기타차입금이자 - 904 소 계 13,383,309 4,348,751 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 170,427 176,653 기타이자: 기타이자비용 256,040 203,474 합 계 13,809,776 4,728,878 6.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 요약분기재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 43,390,479 (43,390,479) - - - - 위탁매매미지급금 44,123,005 (43,390,479) 732,526 - - 732,526 (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 74,694,608 (72,889,403) 1,805,204 - - 1,805,204 위탁매매미지급금 72,889,403 (72,889,403) - - - - 7. 현금및예치금보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 5,614,444 11,148,458 당좌예금 1,082,679 2,217,525 외화예금 433,094 157,840 MMDA 37,520,052 76,000,000 소 계 44,650,268 89,523,823 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 51,500,000 1,000,000 장내파생상품거래예치금 등 24,647,910 7,291,955 유통금융담보금 3,000,000 300,000 정기예금 3,500,000 3,500,000 기타예치금 443,108 676,395 특정예금 등 1,092,362 358,141 소 계 84,183,380 13,126,491 합 계 128,833,649 102,650,315 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 8.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 836,578 7,628,200 신주인수권 5,860,883 - 국채 및 지방채 59,110,999 269,701,083 특수채 189,555,133 203,523,701 회사채 310,334,185 564,878,303 집합투자증권 13,965,804 10,610,847 대출채권 39,012,921 33,420,827 투자자예탁금별도예치금(신탁) 30,372,519 39,758,606 파생결합증권 8,285,037 4,193,169 장내파생상품 130,613 41,128 합 계 657,464,672 1,133,755,864 당분기말 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 399,792,286천원(전기말: 834,443,779천원)입니다. 8.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 장내파생상품: 국채선물 37,895,320 - 815,894,520 - 매수주가지수옵션 38,273 (5,619) 31,378 14,181 매수개별주식옵션 92,340 (10,198) 9,750 1,520 매도주가지수옵션 8,082,763 (4,098,820) 4,583,173 (3,023,338) 매도개별주식옵션 112,297 (551) 533 138 주가지수선물 4,429,163 3,936 453,375 3,742 개별주식선물 676,999 2,475 201,400 (3,532) 소 계 51,327,153 (4,108,776) 821,174,128 (3,007,290) 장외파생상품: 주식스왑 15,814,637 - - - 합 계 67,141,790 (4,108,776) 821,174,128 (3,007,290) 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 5,880,777 188,865,245 182,984,468 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 5,880,777 184,051,997 178,171,220 9.2 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 분기말잔액 주식 178,171,220 4,813,248 182,984,468 법인세효과 (37,237,785) (1,005,969) (38,243,754) 법인세효과 반영후 금액 140,933,435 3,807,279 144,740,714 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 기말잔액 주식 168,773,850 9,397,370 178,171,220 법인세효과 (35,273,735) (1,964,050) (37,237,785) 법인세효과 반영후 금액 133,500,115 7,433,320 140,933,435 10. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 51,028,831 549,580 장내파생상품거래예치금 24,647,910 7,291,955 유통금융담보금 3,000,000 300,000 정기예금 3,500,000 3,500,000 기타예치금 443,108 676,395 특정예금(당좌개설보증금) 등 1,074,953 340,732 소 계 83,694,803 12,658,663 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 1,488,110 1,469,773 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 28,372,519 37,758,606 손해배상공동기금(*3) 2,000,000 2,000,000 소 계 31,860,629 41,228,379 합 계 115,555,431 53,887,042 (*1) 당분기말 현재 ㈜한국경제신문, 상상인제3호기업인수목적㈜, 상상인제4호기업인수목적㈜의 주식 및 전환사채는 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어 있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 당사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도 예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동 기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업 및 종속기업투자자산 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 다이스제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 상상인순천제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제삼차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스에프굿럭제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 스토크제사차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제사차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 델타마인제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제삼차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제오차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제육차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제칠차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제팔차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제십육차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제십칠차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 제이에스몬제사차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제십오차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 제이에스몬제오차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제십구차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - ㈜글림(*2)(*7) 관계기업 미디어아트제작 및 전시관운영업 대한민국 12월 19.97 749,000 749,000 19.97 749,000 749,000 라이프-브레이브뉴-상상인ESG 향상 신기술투자조합제1호(*3) 관계기업 신기술 사업투자 대한민국 12월 13.94 400,000 400,000 13.94 400,000 400,000 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호(*3) 관계기업 신기술사업투자조합 대한민국 12월 2.25 50,000 50,000 2.25 50,000 50,000 Golden Bridge VietnamSecurities Joint Stock(*4) 관계기업 증권업 베트남 - 49.00 4,276,026 - 49.00 4,276,026 - 합 계 5,475,026 1,199,000 5,475,026 1,199,000 (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 보고기간종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다.(*5) 당분기 중 신규로 종속기업으로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 종속기업에서 제외하였습니다.(*7) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다(의결권 없는 주식 포함시 당분기 및 전기지분율은 14.98%입니다.). 11.2 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 처분 등 분기말잔액 ㈜글림 749,000 - - 749,000 라이프-브레이브뉴-상상인ESG 향상 신기술투자조합 제1호 400,000 - - 400,000 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 50,000 - - 50,000 합 계 1,199,000 - - 1,199,000 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 처분 등 기말잔액 ㈜글림 749,000 - - 749,000 라이프-브레이브뉴-상상인ESG 향상 신기술투자조합 제1호 - 400,000 - 400,000 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 - 50,000 - 50,000 합 계 749,000 450,000 - 1,199,000 11.3 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 다이스제일차㈜ 3,006,955 3,037,000 (11) (11) 다이스제이차㈜ 6,224,845 6,224,856 - - 상상인순천제일차㈜ 3,038,995 3,039,004 - - 에스아이제일차㈜ 1,007,092 1,007,100 2 2 에스아이제이차㈜ 3,060,481 3,060,511 (1) (1) 에스아이제삼차㈜ 519,342 519,345 (4) (4) 에스에프굿럭제이차㈜ 3,065,436 3,065,435 - - 스토크제사차㈜ 3,086,076 3,086,075 - - 다이스제사차㈜ 1,209,335 1,209,425 (2) (2) 델타마인제일차㈜ 2,499,311 2,511,550 229 229 다이스제삼차㈜ 3,024,904 3,025,000 (4) (4) 다이스제오차㈜ 3,536,103 3,536,150 (6) (6) 다이스제육차㈜ 1,515,440 1,515,500 (2) (2) 다이스제칠차㈜ 888,002 888,050 (4) (4) 에스아이제십육차㈜ 3,634,941 3,634,940 - - 에스아이제십칠차㈜ 1,694,063 1,694,062 - - 제이에스몬제사차㈜ 3,283,711 3,283,655 63 63 에스아이제십오차㈜ 1,413,984 1,413,983 - - 제이에스몬제오차㈜ 4,412,290 4,412,297 (9) (9) 에스아이제십구차㈜ 5,031,205 5,031,204 - - (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 다이스제일차㈜ 3,056,067 3,086,101 (13) (13) 다이스제이차㈜ 6,195,908 6,195,918 (12) (12) 상상인순천제일차㈜ 3,025,191 3,025,200 - - 에스아이제일차㈜ 1,007,090 1,007,100 7 7 에스아이제이차㈜ 3,060,482 3,060,511 (4) (4) 에스아이제삼차㈜ 1,027,877 1,027,876 5 5 에스에프굿럭제이차㈜ 3,065,439 3,065,438 - - 스토크제사차㈜ 3,068,799 3,068,798 - - 다이스제사차㈜ 1,209,337 1,209,425 (42) (42) 델타마인제일차㈜ 2,499,313 2,511,781 12,535 12,535 다이스제삼차㈜ 3,024,908 3,025,000 (38) (38) 다이스제오차㈜ 3,536,109 3,536,150 (4) (4) 다이스제육차㈜ 1,515,442 1,515,500 (24) (24) 다이스제칠차㈜ 888,006 888,050 (18) (18) 에스아이제팔차㈜ 1,026,386 1,026,411 (26) (26) 에스아이제십육차㈜ 3,664,041 3,664,040 - - 에스아이제십칠차㈜ 1,770,070 1,770,069 - - 제이에스몬제사차㈜ 3,403,117 3,403,124 (9) (9) 에스아이제십오차㈜ 300,069 300,068 - - (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예치금: 현금성자산 44,650,268 89,523,823 예치금 84,183,380 13,126,491 소 계 128,833,649 102,650,315 대출채권: 신용공여금 67,783,731 71,787,222 대여금 80,224 80,221 환매조건부매수 86,100,000 474,800,000 대출금 9,850,000 9,850,000 사모사채 51,353,669 44,536,369 기타대출채권 11,370,000 13,300,000 손실충당금 (13,233,951) (8,005,960) 소 계 213,303,673 606,347,852 기타금융자산: 미수금 1,064,534,645 77,419,117 미수수익 11,682,551 10,104,806 보증금 5,769,388 4,287,150 손실충당금 (2,232,649) (279,805) 소 계 1,079,753,935 91,531,268 합 계 1,421,891,257 800,529,434 12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역 12.2.1 당분기와 전기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 1,171,886 66,536 6,767,539 8,005,960 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (273,988) - 273,988 - 충당금전입 58,022 251,154 4,918,814 5,227,991 분기말 손실충당금 955,920 317,690 11,960,341 13,233,951 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 367,094 680,000 1,405,255 2,452,349 12개월 기대신용손실로 대체 193,000 (193,000) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (6,487) 6,487 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (28,202) (487,000) 515,202 - 제각 - - (800,000) (800,000) 충당금전입 646,480 60,049 5,647,083 6,353,611 기말 손실충당금 1,171,886 66,536 6,767,539 8,005,960 12.2.2 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 20,804 - 259,001 279,805 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (16,974) - 16,974 - 충당금전입(환입) (39) - 1,952,883 1,952,844 분기말 손실충당금 3,791 - 2,228,859 2,232,649 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 16,650 - 53,064 69,713 제각 - - (52,866) (52,866) 충당금전입 4,154 - 258,803 262,958 기말 손실충당금 20,804 - 259,001 279,805 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 631,092 9,924,647 47,786,726 53,200 58,395,664 감가상각누계액 (248,618) (4,830,807) (7,758,856) - (12,838,281) 장부금액 382,473 5,093,840 40,027,870 53,200 45,557,383 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 699,570 9,293,811 32,991,872 53,200 43,038,453 감가상각누계액 (267,252) (4,396,474) (6,898,810) - (11,562,537) 장부금액 432,318 4,897,337 26,093,061 53,200 31,475,917 13.2 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 432,318 4,897,337 26,093,061 53,200 31,475,917 취득 - 638,505 14,675,141 - 15,313,646 처분 (17,120) (255) - - (17,374) 감가상각비 (32,725) (441,748) (736,644) - (1,211,117) 기타(*) - - (3,688) - (3,688) 분기말잔액 382,473 5,093,840 40,027,870 53,200 45,557,383 (*) 최소리스료 조정으로 인한 효과입니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 취득 254,133 1,515,506 3,575,997 - 5,345,636 처분 (78,187) (24,188) - - (102,375) 감가상각비 (135,584) (1,558,571) (3,494,952) - (5,189,107) 기말잔액 432,318 4,897,337 26,093,061 53,200 31,475,917 14. 투자부동산 14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 2,856,383 1,555,799 4,412,182 감가상각누계액 - (388,950) (388,950) 장부금액 2,856,383 1,166,849 4,023,233 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 2,856,383 1,555,799 4,412,182 감가상각누계액 - (369,502) (369,502) 장부금액 2,856,383 1,186,297 4,042,680 14.2 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 2,856,383 1,186,297 4,042,680 감가상각비 - (19,447) (19,447) 분기말잔액 2,856,383 1,166,849 4,023,233 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 2,856,383 1,264,087 4,120,470 감가상각비 - (77,790) (77,790) 기말잔액 2,856,383 1,186,297 4,042,680 14.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 2,856,383 3,287,092 2,856,383 3,287,092 건물 1,166,849 673,477 1,186,297 673,477 합 계 4,023,233 3,960,569 4,042,680 3,960,569 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 거래사례비교법 등을 적용하여 공인된 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 산출되었습니다. 15. 무형자산 15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 7,777,438 14,184,251 21,961,689 상각누계액 (7,777,421) (3,596,515) (11,373,936) 장부금액 17 10,587,736 10,587,753 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 7,777,438 4,103,668 11,881,107 상각누계액 (7,777,421) (3,059,653) (10,837,074) 장부금액 17 1,044,015 1,044,033 15.2 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 17 1,044,016 1,044,033 취득 - 2,013,993 2,013,993 무형자산상각비 - (536,862) (536,862) 대체증(감)(*) - 8,066,589 8,066,589 분기말잔액 17 10,587,736 10,587,753 (*) 선급금에서 대체되어 증가한 내역입니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 17 545,876 545,893 취득 - 650,650 650,650 무형자산상각비 - (152,510) (152,510) 기말잔액 17 1,044,016 1,044,033 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,788,325 12,781,997 선급금 손실충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 5,067,968 2,447,898 기타 308,971 372,622 합 계 6,932,734 12,369,988 17. 리스 17.1 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 47,786,726 32,991,872 17.2 당분기와 전분기의 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 건물 736,644 799,802 리스부채에 대한 이자비용 251,090 203,473 단기리스료 67,133 45,952 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 29,362 39,674 합 계 1,084,228 1,088,901 18. 당기손익-공정가치측정금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 매도유가증권: 국채 308,914,547 308,914,547 16,965,863 16,965,863 특수채 10,061,780 10,061,780 - - 소 계 318,976,327 318,976,327 16,965,863 16,965,863 파생상품부채: 장내파생상품 8,195,060 8,195,060 4,583,706 4,583,706 합 계 327,171,387 327,171,387 21,549,569 21,549,569 19. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 30,409,511 40,190,685 장내파생상품거래예수금 511,197 415,149 저축자예수금 508,927 506,381 집합투자증권투자자예수금 51,028,831 549,580 합 계 82,458,466 41,661,795 20. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 4.29~5.58 125,316,510 4.43~6.78 113,187,615 환매조건부채권매도 고객분 등 0.25~4.00 726,088,551 0.25~5.00 1,425,238,986 리스부채 - 1.20~4.25 40,431,482 1.20~4.25 26,530,732 합 계 891,836,543 1,564,957,333 21. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 전단채 흥국증권 등 6.80~8.20 176,400,000 7.30~8.20 106,000,000 기업어음 신영증권 등 7.80~8.80 56,000,000 7.70~8.90 80,000,000 합 계 232,400,000 186,000,000 22. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 보고기간종료일 현재 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수유가증권: 위탁자유가증권 975,724,469 928,921,987 저축자유가증권 1,081,201 1,056,864 수익자유가증권 1,330,623,811 1,056,315,642 기타예수유가증권 11,034,907 9,791,241 합 계 2,318,464,389 1,996,085,735 대차유가증권: 차입유가증권 155,020,616 192,729,800 23. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 530,177,506 79,937,117 미지급비용 5,862,474 6,476,490 합 계 536,039,980 86,413,607 24. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 복구충당부채 복구충당부채 기초잔액 1,558,245 1,558,245 증가 - - 사용 - - 기말잔액 1,558,245 1,558,245 25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,000 1,000 선수수익 389,836 214,047 제세금예수금 1,038,805 938,506 합 계 1,429,640 1,153,552 26. 법인세비용(수익) 26.1 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 102,970 - 전기법인세 조정액 - (1,167) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (251,422) 335,392 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,005,969) 144,956 법인세비용(수익) (1,154,421) 479,182 26.2 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (4,597,302) 1,647,960 적용세율에 따른 세부담액 (955,336) 338,924 조정사항 전기법인세 조정액 - (1,167) 비과세수익 (257,144) (227,326) 비공제비용 등 69,005 11,281 결손효과 - 309,610 기타(세율차이 등) (10,945) 47,860 법인세비용(수익) (1,154,421) 479,182 평균유효세율 25.11% 29.08% 27. 자본금 등 27.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사가 발행할 주식의 총수 보통주 2,000,000,000주 보통주 2,000,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 108,337,120주 108,337,120주 27.2 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2023.01.01 전기초 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2023.12.31 전기말 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2024.01.01 당기초 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2024.03.31 당분기말 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 당사는 이익소각 등을 실시함에 따라 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 27.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,138,280 11,138,280 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 기타자본잉여금 2,589,371 2,589,371 합 계 19,310,543 19,310,543 27.4 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 3,450,324 3,450,324 감자차손 16,959,557 16,959,557 합 계 20,409,881 20,409,881 27.5 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 기말 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 28. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익: 주식 144,740,714 140,933,435 29. 결손금29.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (19,846,537) (16,403,655) 합 계 (18,447,681) (15,004,799) 29.2 이익준비금당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. 29.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라준비금을 적립하였습니다. 29.4 기타준비금당사는 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 당사와 당사의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 30. 자본관리 당사는 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.당사의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것 입니다.당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 표기된 회계기간 동안 당사의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나절차의 변경된 사항은 없습니다.금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 31. 수수료수익 및 비용 당분기와 전분기의 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익: 수탁수수료 1,822,165 1,797,560 인수및주선수수료 4,987,472 1,663,720 집합투자증권취급수수료 224,509 147,081 기타수수료수익 1,939,509 3,602,060 합 계 8,973,655 7,210,421 수수료비용: 매매수수료 233,563 194,880 투자일임수수료 12,000 - 기타수수료비용 1,208,704 379,573 합 계 1,454,267 574,453 32. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익: 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 7,832,208 6,926,070 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,698,926 4,401,119 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 57,833 - 장내파생금융상품거래(매매)이익 37,989,060 3,494,150 장내파생금융상품평가이익 4,449,613 - 장외파생금융상품거래(매매)이익 134,869 - 합 계 58,162,509 14,821,338 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실: 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 7,310,075 6,167,694 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,809,301 1,006,014 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 70,987 136,567 장내파생금융상품거래(매매)손실 35,599,511 5,552,806 장내파생금융상품평가손실 4,303,286 - 장외파생금융상품거래(매매)손실 155,607 - 합 계 50,248,766 12,863,081 33. 대출채권 평가 및 처분손익 당분기와 전분기의 대출채권 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대출채권 평가 및 처분이익: 손실충당금환입 48,799 199,522 대출채권 평가 및 처분손실: 대손상각비 5,276,790 1,446,407 34. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,614,683 6,209,720 퇴직급여 556,604 314,027 감가상각비 1,230,565 1,223,065 광고선전비 192,921 102,579 무형자산상각비 536,862 32,705 보험료 17,812 19,065 복리후생비 1,093,842 813,482 세금과공과 542,569 276,523 소모품비 25,270 23,729 수도광열비 30,820 11,258 여비교통비 74,812 65,615 연수비 12,817 17,633 인쇄비 25,846 26,748 임차료 621,579 654,329 전산운용비 2,570,753 1,282,481 접대비 444,886 309,941 지급수수료 1,335,975 628,821 차량유지비 21,481 13,062 행사비 42,708 1,897 회의비 214,239 171,115 기타의판매관리비 67,584 30,350 합 계 18,274,628 12,228,146 35. 기타영업손익당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업수익: 외화환산이익 22,386 - 기타대손충당금환입 60,462 - 기타의영업수익 230,124 219,940 합 계 312,972 219,940 기타영업비용: 기타대손상각비 2,013,306 2,964 36. 영업외손익당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익: 유형자산처분이익 17,271 15,583 기타영업외수익 124,905 40,539 합 계 142,176 56,121 영업외비용: 배상손실 2,664 - 유형자산처분손실 3,045 188 기부금 15,093 - 기타영업외비용 1,860 48,405 합 계 22,662 48,594 37. 주당손익 37.1 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 37.1.1 당분기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 108,337,120 91일/91일 108,337,120 자기주식 기초 (2,073,279) 91일/91일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 37.1.2 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 108,337,120 90일/90일 108,337,120 자기주식 기초 (2,073,279) 90일/90일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 37.1.3 기본주당손익 (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (3,442,881) 1,168,778 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 기본주당이익(손실)(단위: 원) (32) 11 37.2 희석주당손익당분기와 전분기 중 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 38. 요약분기현금흐름표 38.1 보고기간종료일 현재 요약분기현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 보통예금 5,614,444 1,468,406 당좌예금 1,082,679 279,556 외화예금 433,094 - MMDA 37,520,052 2,200,000 합 계 44,650,268 3,947,962 38.2 당사의 요약분기현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 4,813,248 (693,571) 사용권자산과 리스부채의 인식 14,675,141 - 선급금의 소프트웨어 대체 8,066,589 - 38.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 발행사채 리스부채 기초잔액 113,187,615 1,425,238,986 186,000,000 26,530,732 1,750,957,333 현금흐름 12,128,895 (699,150,435) 46,400,000 (770,702) (641,392,243) 기타 변동(*) - - - 14,671,453 14,671,453 분기말잔액 125,316,510 726,088,551 232,400,000 40,431,482 1,124,236,543 (*) 기타 변동액에는 신규 사용권자산과 리스부채의 인식액 14,675,141천원과 최소리스료 조정액 (3,688)천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 전환사채 리스부채 기초잔액 80,772,133 112,304,991 - 25,657,932 218,735,056 현금흐름 26,836,093 244,076,603 55,000,000 (661,325) 325,251,371 분기말잔액 107,608,226 356,381,594 55,000,000 24,996,608 543,986,428 39. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 예치금 9,000백만원(전기말: 6,300백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산 519,967백만원(전기말: 1,035,454백만원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 168,223백만원(전기말: 163,711백만원)은 당사의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융㈜ 등에 담보로 제공되어 있습니다. 40. 우발채무와 약정사항 40.1 당사는 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 일중자금 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융융자 한국증권금융 80,000,000 80,000,000 유통금융대주 한국증권금융 50,000,000 50,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 당좌대출 신한은행 3,000,000 3,000,000 40.2 차입유가증권당사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융㈜로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 당분기말 현재 차입유가증권 148,108백만원(전기말: 192,857백만원)은 당사의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다.40.3 당사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험 등과 관련하여 330백만원(전기말: 240백만원)을 보증받고 있습니다.40.4 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 사건내용 소 가 당사 ㈜우수개발 배당이의 1,000,000 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.40.5 사모사채인수 신용공여약정보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 사모사채인수 신용공여약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 구분 당분기말 전기말 약정기간 약정금액 잔여약정 약정금액 잔여약정 에스아이제십오차㈜ 사모사채인수 2,200,000 800,000 2,200,000 1,900,000 2023.09.05~2024.05.05 41. 특수관계자와의 거래 41.1 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 ㈜상상인 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 ㈜상상인플러스 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인선박기계 - ㈜상상인인더스트리 종속기업 다이스제일차㈜ 다이스제일차㈜ 다이스제이차㈜ 다이스제이차㈜ 상상인순천제일차㈜ 상상인순천제일차㈜ 에스아이제일차㈜ 에스아이제일차㈜ 에스아이제이차㈜ 에스아이제이차㈜ 에스아이제삼차㈜ 에스아이제삼차㈜ 에스에프굿럭제이차㈜ 에스에프굿럭제이차㈜ 스토크제사차㈜ 스토크제사차㈜ 다이스제사차㈜ 다이스제사차㈜ 델타마인제일차㈜ 델타마인제일차㈜ 다이스제삼차㈜ 다이스제삼차㈜ 다이스제오차㈜ 다이스제오차㈜ 다이스제육차㈜ 다이스제육차㈜ 다이스제칠차㈜ 다이스제칠차㈜ - 에스아이제팔차㈜ 에스아이제십육차㈜ 에스아이제십육차㈜ 에스아이제십칠차㈜ 에스아이제십칠차㈜ 제이에스몬제사차㈜ 제이에스몬제사차㈜ 에스아이제십오차㈜ 에스아이제십오차㈜ 제이에스몬제오차㈜ - 에스아이제십구차㈜ - 관계기업 ㈜글림 ㈜글림 상상인 ESG 향상 신기술투자조합 1호 상상인 ESG 향상 신기술투자조합 1호 이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY 41.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역, 자금거래내역 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 41.2.1 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 - - - - 47,355 107,372 종속기업 다이스제일차㈜ 77,000 22,500 - - - - 상상인순천제일차㈜ 78,042 - - - - - 에스아이제이차㈜ 59,672 - - - - - 에스아이제삼차㈜ 19,016 - - - - - 에스에프굿럭제이차㈜ 74,795 - - - - - 스토크제사차㈜ 111,885 - - - - - 다이스제사차㈜ 3,934 - - - - - 다이스제삼차㈜ 61,093 - - - - - 에스아이제팔차㈜ 4,645 - - - - - 에스아이제십육차㈜ 73,500 - - - - - 에스아이제십칠차㈜ 51,132 - - - - - 제이에스몬제사차㈜ 74,590 - - - - - 에스아이제십오차㈜ 27,260 - - - - - 제이에스몬제오차㈜ 76,459 88,000 - - - - 에스아이제십구차㈜ 15,301 300,000 - - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - 4,206 1,718 11,860 - - ㈜상상인플러스저축은행 - 4,198 - - - - ㈜상상인플러스 - - - - 3,000 - 합 계 808,324 418,904 1,718 11,860 50,355 107,372 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 종속기업 다이스제일차㈜ 59,178 - - - - 다이스제이차㈜ 412,587 - - - - 상상인순천제일차㈜ 59,178 - - - - 에스아이제일차㈜ 22,192 - - - - 에스아이제이차㈜ 59,178 - - - - 에스아이제육차㈜ 4,863 - - - - 에스아이제삼차㈜ 28,493 - - - - 에스에프굿럭제이차㈜ 75,469 - - - - 스토크제사차㈜ 81,370 - - - - 다이스제사차㈜ 29,589 - - - - 델타마인제일차㈜ 36,986 - - - - 다이스제삼차㈜ 59,178 - - - - 다이스제오차㈜ 86,301 - - - - 다이스제육차㈜ 36,986 - - - - 에스아이제오차㈜ 9,863 - - - - 다이스제칠차㈜ 21,699 - - - - 제이에스몬제일차㈜ 30,822 - - - - 에스아이제칠차㈜ 78,904 - - - - 에스아이제팔차㈜ 10,411 - - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - 28,292 104 10,890 - ㈜상상인플러스저축은행 - 2,937 - - - ㈜상상인플러스 - - - - 3,000 합 계 1,203,249 31,229 104 10,890 3,000 41.2.2 자금 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 대출채권 유형자산매입 유형자산매각 대여 회수 지배기업 ㈜상상인 - - 542,246 - 종속기업 에스아이제삼차㈜ - (500,000) - - 에스아이제팔차㈜ - (1,000,000) - - 에스아이제십칠차㈜ - (82,000) - - 에스아이제십오차㈜ 1,100,000 - - - 제이에스몬제오차㈜ 4,400,000 - - - 에스아이제십구차㈜ 5,000,000 - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - - - 33,500 합 계 10,500,000 (1,582,000) 542,246 33,500 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 대출채권 유형자산매각 대여 회수 종속기업 에스아이제육차㈜ - (115,000) - 에스아이제삼차㈜ - (500,000) - 에스아이제팔차㈜ 2,000,000 - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - - 25,000 ㈜상상인선박기계 - - 24,000 합 계 2,000,000 (615,000) 49,000 41.2.3 채권 및 채무잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 미수수익 임차보증금 선급금 손실충당금 선수수익 미지급금 지배기업 ㈜상상인 - - - - - - 541,760 종속기업 다이스제일차㈜ 3,000,000 2,705 - - (66,549) - - 다이스제이차㈜ 2,903,765 3,187,275 - - (1,898,518) - - 상상인순천제일차㈜ 3,000,000 17,213 - - (66,622) - - 에스아이제일차㈜ 1,000,000 52,274 - - (504,806) - - 에스아이제이차㈜ 3,000,000 - - - (66,536) 41,311 - 에스아이제삼차㈜ 500,000 - - - (11,089) 8,962 - 에스에프굿럭제이차㈜ 3,000,000 - - - (66,536) 49,315 - 스토크제사차㈜ 3,000,000 21,885 - - (109) - - 다이스제사차㈜ 1,200,000 58,510 - - (533,579) - - 델타마인제일차㈜ 2,500,000 46,027 - - (818,036) - - 다이스제삼차㈜ 3,000,000 - - - (317,690) - - 다이스제오차㈜ 3,500,000 58,493 - - (2,658,967) - - 다이스제육차㈜ 1,500,000 25,479 - - (582,163) - - 다이스제칠차㈜ 880,000 16,395 - - (892,296) - - 에스아이제십육차㈜ 3,600,000 - - - (79,843) 22,033 - 에스아이제십칠차㈜ 1,668,000 - - - (518,350) 10,573 -