상상인증권 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 69 기 2021년 12월 31일 현재
제 68 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 상상인증권과 그 종속기업

1. 일 반적 사항 1.1 지배기업의 개요

주식회사 상상인증권 (이하 "지 배기업") 은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였습니다. 2019년 3월 6일에 최대주주 변경 승인으로 2019년 3월 29일에 주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다.

지배기업은 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였고, 2019년 7월 8일자로 본사를 서울 서대문구 충정로에서 서울 강남구 테헤란로로 이전하였으며, 보고기간종료일 현재 본사 영업점, 분당지점, 부산지점이 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 98,809,291천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

주식수(*)	지분율	주식수(*)	지분율

(주)상상인	50,556,515	51.85%	40,424,357	42.06%

(주)제이원와이드	9,657,053	9.90%	26,200,873	27.26%

㈜상상인증권 사주조합	850,313	0.87%	637,515	0.66%

자기주식	2,073,279	2.13%	2,073,279	2.16%

기타소액주주등	34,368,655	35.25%	26,772,413	27.86%

합계	97,505,815	100.00%	96,108,437	100.00%

(*) 지배기업의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

1.2 종속기업의 현황

종속기업명	당기말	전기말	업종	소재지	재무제표사용일	비고

보유좌수	지분율(%)	보유좌수	지분율(%)

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	-	30,100,000,000	98.37	투자신탁	대한민국	12월 31일	(주1)

다이스제일차㈜	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일	(주2)

다이스제이차㈜	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일

고양지축제일차㈜	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일

종원제일차㈜	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일

상상인순천제일차㈜	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일

에스아이제일차㈜	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일

에스아이제이차㈜	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일

(주1) 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 당기 중 청산되었습니다. (주2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소 유하고 있는 지분은 없으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 다이스제일차㈜ 3,045,109 3,075,137 (8,026) (8,026) 다이스제이차㈜ 7,051,844 7,051,843 - - 고양지축제일차㈜ 2,215,182 2,215,266 (84) (84) 종원제일차㈜ 1,486,006 1,486,014 (9) (9) 상상인순천제일차㈜ 3,064,913 3,064,912 1 1 에스아이제일차㈜ 1,021,884 1,021,895 (12) (12) 에스아이제이차㈜ 3,059,287 3,059,310 (23) (23) (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 오라이언전문투자형사모부동산 투자신탁1호 60,675,594 32,959,944 (348,945) (348,945) 다이스제일차 주식회사 2,189,998 2,212,000 (22,003) (22,003) 1.4 종속기업 변동내역당기에 신규로 연결재무제표의 작성 대상에 포함되었거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 연결제외 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 청산 연결제외 에이치알신기술조합1호 청산 연결포함(신규) 다이스제이차㈜ 실질적 지배 연결포함(신규) 고양지축제일차㈜ 실질적 지배 연결포함(신규) 종원제일차㈜ 실질적 지배 연결포함(신규) 상상인순천제일차㈜ 실질적 지배 연결포함(신규) 에스아이제일차㈜ 실질적 지배 연결포함(신규) 에스아이제이차㈜ 실질적 지배 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인 식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다 . 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당 기 손 익 으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무 상태표에 '차입부채' 로 분 류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. ① 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. ② 현금흐름 위험회피 현금흐름 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 기타포괄손익으로 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름 위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름 위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다. ③ 순투자 위험회피 해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는 시점에 당기손익으로 재순환됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 기타유형자산 4년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.8 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수 가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다 고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상 검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '차 입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '영업비용' 으로 인 식됩 니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 복합금융상품 연결회사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 연결회사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 퇴직급여 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2 .16 이 자수익 및 이자비용 연결회사는 상각후원가로 표시되는 금융상품에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2.17 리스 (1) 리스이용자 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외 규정을 선택하였습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 리스회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. (2) 리스제공자 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.18 주당이익 산정기준 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보고기간 연결포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간의 기본주당이익을 계산하기 위한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 4.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다. 4.1.1 신용위험관리 연결회사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보 및 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 4.1.2 위험한도통제와 위험경감정책연결회사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의 이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다. 4.1.3 손상 및 충당금설정정책 연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1 : 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) - Stage2 : 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3 : 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 신용위험측정요소는 연결회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터 등을 통하여 조정되었습니다. 개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다. - 부도율(PD) : 연결회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. - 부도 시 손실률(LGD) : 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결회사는 일반적인 경우 4.25%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기 : 연결회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. 4.1.4 신용위험 최대노출정도 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예치금 30,329,790 22,129,038 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 173,778,446 135,767,742 대출채권 128,396,483 70,889,526 기타금융자산 58,399,908 60,079,250 합계 390,904,627 288,865,556 (*) 지분증권은 포함하지 않습니다. 4.1.5 채무증권의 신용건전성 금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 전기말 AAA 92,881,228 77,092,604 AA ~ A 2,288,531 1,545,223 BBB ~ B 29,859,952 3,954,759 합계 125,029,711 82,592,586 4.1.6 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 예치금 30,329,790 - - 30,329,790 대출채권 127,836,483 - 560,000 128,396,483 기타금융자산 58,362,111 - 37,797 58,399,908 합계 216,528,384 - 597,797 217,126,181 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 현금및예치금 22,129,038 - - 22,129,038 대출채권 69,638,612 - 1,250,914 70,889,526 기타금융자산 60,054,614 - 24,636 60,079,250 합계 151,822,264 - 1,275,550 153,097,814 연결회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 90일 미만(최장 360일까지 연장신청 가능)의 융자금은 신용거래융자금으로, 90일(연장시 360일)을 초과하여 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 회계처리됩니다. 보고기간 종료일현재 융자금의 이자율은 융자기간 및 종목별 등급에 따라 연4~10.4%, 미상환융자금은 연12% 입니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금 의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 고객이 해당 신용 거래융자금으로 매수한 주식을담보로 취득합니다(신용매수담보증권). 또한 연결회사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에는 대출금의 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 대출금의 140~170%를 최저담보유지비율로 하고 있으며 보고기간 종료일 현재 증권담보대출금의 이자율은 종목별 등급 및 대출기간에 따라 연 4.9~9.5%이며 연체시 이자율 은 12%입니다 . 4.1.7 손상된 금융자산 보고기간 종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 상각후원가측정 금융자산과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대출채권 3,259,689 4,072,799 대손충당금 (2,699,689) (2,821,885) 순장부금액 560,000 1,250,914 담보 또는 신용보강의 공정가치 560,000 1,250,914 기타금융자산 957,770 934,710 대손충당금 (919,973) (910,074) 순장부금액 37,797 24,636 담보 또는 신용보강의 공정가치 37,797 24,636 4.2 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다. 연결회사는 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.ㅇ유동성위험은 자산,부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성비율 산출하여 관리함.ㅇ유동성GAP은 일별,월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.ㅇ유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함.ㅇ유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도록 엄격히 제한하고 있음.ㅇ일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음. 4.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 요구불 3개월 이내 3개월-6개월 6개월-1년 1년-5년 5년 초과 합계 예수부채 64,832,791 - - - - - 64,832,791 차입부채 - 152,367,435 68,236,064 1,117,283 5,441,691 3,395,590 230,558,063 기타금융부채 - 55,754,428 578,126 916,779 57,249,333 합계 64,832,791 208,121,863 68,814,190 2,034,062 5,441,691 3,395,590 352,640,187 (단위: 천원) 구분 요구불 3개월 이내 3개월-6개월 6개월-1년 1년-5년 5년 초과 합계 예수부채 48,695,386 - - - - - 48,695,386 차입부채 - 138,209,249 52,785,061 837,904 5,069,365 4,802,779 201,704,358 기타금융부채 - 59,190,790 541,756 - 1,113,805 - 60,846,351 합 계 48,695,386 197,400,039 53,326,817 837,904 6,183,170 4,802,779 311,246,095 4.3 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결회사의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율,신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격의 변동성에 따라 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 4.3.1 시장위험의 관리 시장위험 관리는 트레이딩 부분에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피,부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 4.3.2 시장위험의 측정ㅇ리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소을 의미하는데 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미합니다. 주요 리스크 요인으로는 주가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다. ㅇ시장위험 측정은 주로 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서도 동일한 방식이 적용됩니다.ㅇ시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표이외에 개별 리스크 요인에 대한 위험 민감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습 니다. 리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있 으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출 할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위 험 분석을 수행합니다. 4.3.3 위험한도의 관리시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를 설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리 기능입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다. ㅇ포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. ㅇ손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과여부를 체크할 수 있습니다. ㅇVaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 4.3.4 시장위험의 민감도 분석시장위험에 대한 민감도 분석은 다음과 같은 두 가지 방식으로 관리합니다. 첫째 전체 운용 대상 자산에 대해 상품별로 정의된 리스크 요인의 변동성 및 상품별 가치 변동을 고려한 시장위험량(Market VaR)를 측정하여 관리합니다. 둘째 주요 리스크 요인 변동에 따른 트레이딩 계정의 위험량 변동을 측정, 관리하기 위해 리스크 요인별 위험량을 측정하여 관리합니다. 시장위험 측정은 금리, 주식, 환율, 상품에 대한 리스크요인을 설정하고 각 리스크요인의 변동성과 분산 및 공분산 매트릭스를 이용한 Parametric VaR산출 방법을 사용하였으며, 분산 및 공분산 매트릭스는 리스크요인의 시계열 자료를 가지고 연속 수익률 기준으로 산출하고 있습니다. 시장위험 측정에 적용된 가정은 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준입니다. 한편 ELS 등 구조가 복잡하여 단순한 계산식으로 평가되지 않는 상품의 경우 시장위험시스템 내의 가치평가 모형읕 통해 산출된 델타, 감마, 베가 등의 민감도를 적용하여 산출하는 방법을 적용하고 있습니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 290,753,174 295,287,840 317,962 0.11 28,006 316,818 전기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 229,211,437 231,448,618 343,109 0.13 37,966 339,900 4.3.5 시장위험 노출정도 (1) 이자율위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이자부자산 변동금리 2,249,768 7,716 고정금리 125,477,721 83,114,448 자산 합계 127,727,489 83,122,164 이자부부채 변동금리 (545,550) (668,820) 고정금리 - - 부채 합계 (545,550) (668,820) 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 단순민감도 분석은 다음과 같습니 다. 보고기간종료일 현재 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 채권 채무의 경우 재무상태표일 현재 남아 있는 채권채무 금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100bp 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자수익 (19,787) 25,262 (77) 78 이자비용 - - - - 파생상품거래손익 15,207 (15,659) 18,686 (19,242) 당기손익-공정가치측정금융자산 (758,943) 769,510 (664,288) 677,412 순손익효과 (763,523) 779,113 (645,679) 658,248 (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 연결회사는 환위험에 노출된 금융상품이 없습니다. (3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 가격위험에 노출된 금융자산·부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식 169,485,807 150,316,907 집합투자증권 2,249,768 7,716 금융자산 합계 171,735,575 150,324,623 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다.가격변동위험의 합리적인 발생가능한 변동치는 10 % 증감이 사용되고 있으며, 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다. 손익효과 > (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 당기손익-공정가치측정금융자산 1,290,676 (1,167,492) 868,185 (785,566) 자본효과 > (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,201,197 (14,201,197) 14,197,923 (14,197,923) 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 192,621,191 96,551,581 50,998,503 45,071,107 192,621,191 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 156,487,460 - - 156,487,460 156,487,460 합계 349,108,651 96,551,581 50,998,503 201,558,567 349,108,651 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 142,791,506 8,013,163 123,784,521 10,993,822 142,791,506 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 141,979,226 - - 141,979,226 141,979,226 합계 284,770,732 8,013,163 123,784,521 152,973,048 284,770,732 5.2 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 50,998,503 순자산가치 등 금리, 할인율 등 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 123,784,521 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 5.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서)이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 33,249,026 (2,345,771) 3,830,326 - (656,296) 45,071,107 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 - - - 14,508,234 - 156,487,460 합계 152,973,048 33,249,026 (2,345,771) 3,830,326 14,508,234 (656,296) 201,558,568 (단위: 천원) 구분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3에서의이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,953,730 1,897,400 (574,280) 823,418 - (3,106,446) 10,993,822 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,288,092 - - - 23,691,134 - 141,979,226 합계 130,241,822 1,897,400 (574,280) 823,418 23,691,134 (3,106,446) 152,973,048 5.3.2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 45,071,107 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,487,460 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합계 201,558,567 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합계 152,973,048 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 당기순손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 45,071,107 2,077,473 (1,790,989) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,487,460 - - 9,177,153 (5,784,835) (단위: 천원) 구분 공정가치 당기순손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 505,001 (445,916) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 - - 8,210,200 (5,390,754) 5.3.4 당기 및 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. 당기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 3,830,326 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 11,316,423 전기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 823,418 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 18,479,084 5.3.5 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성주식 2,694,967 1,928,006 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금 및 예치금 2,691,720 - 30,329,790 - 33,021,510 당기손익-공정가치측정금융자산 - 192,621,191 - - 192,621,191 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 156,487,460 156,487,460 대출채권 - - 128,396,483 - 128,396,483 기타금융자산 - - 58,399,908 - 58,399,908 합계 2,691,720 192,621,191 217,126,181 156,487,460 568,926,552 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금 및 예치금 4,576,801 - 22,129,038 - 26,705,839 당기손익-공정가치측정금융자산 - 142,791,506 - - 142,791,506 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 141,979,226 141,979,226 대출채권 - - 70,889,526 - 70,889,526 기타금융자산 - - 60,079,250 - 60,079,250 합계 4,576,801 142,791,506 153,097,814 141,979,226 442,445,347 6.2 금융부채 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 예수부채 64,832,791 48,695,386 차입부채 229,778,994 201,168,596 기타금융부채 57,249,333 60,891,895 합계 351,861,118 310,755,877 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 2,625 1,740 예금이자 48,285 143,287 증금예치금이자 79,316 96,851 소계 130,226 241,878 대출채권이자: 대출금이자 3,048,528 4,437,420 신용공여이자 3,149,175 1,821,668 환매조건부매수이자 16,742 54,342 소계 6,214,445 6,313,430 기타이자: 미수금이자 13,665 19,892 채권이자 1,268,626 1,849,325 기타이자수익 1,588,591 161,777 소계 2,870,882 2,030,994 합계 9,215,553 8,586,302 6.3.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입부채이자: 증금차입금이자 1,414,448 1,013,395 환매조건부매도이자 819,652 968,364 전환사채이자 345,449 2,088,474 기타차입금이자 963,140 1,218,044 소계 3,542,689 5,288,277 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 130,409 161,920 기타이자: 기타이자비용 217,813 237,255 합계 3,890,911 5,687,452 6.4 금융자산과 금융부채의 상계6.4.1 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 위탁매매미수금 43,462,502 (43,462,502) - - - - 위탁매매미지급금 54,367,484 (43,462,502) 10,904,982 - - 10,904,982 (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 위탁매매미수금 51,182,644 (51,182,644) - - - - 위탁매매미지급금 57,082,130 (51,182,644) 5,899,486 - - 5,899,486 7. 현금및예치금 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 2,132,586 3,930,816 당좌예금 559,133 645,986 소계 2,691,719 4,576,802 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 29,200,000 20,000,000 유통금융차주담보금 66,690 - 유통금융담보금 1,000,000 - 특정예금 등 63,100 2,129,038 소계 30,329,790 22,129,038 합계 33,021,509 26,705,840 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 주식 11,618,441 7,016,048 출자금 4,974,537 - 국채 및 지방채 92,881,228 77,092,604 집합투자증권 2,249,767 7,716 회사채 - 397,659 대출채권 32,148,483 5,102,323 투자자예탁금별도예치금(신탁) 등 48,748,735 53,175,156 합계 192,621,191 142,791,506 보고기간종료일 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 75,578,857 천 원 (전기말 60,850,476 천원)입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장내파생상품 국채선물 545,550 668,820 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 3,380,777 156,487,460 153,106,683 - (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 3,380,777 141,979,226 138,598,449 - 9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 주식 138,598,449 14,508,234 153,106,683 법인세효과 (30,491,659) (3,191,811) (33,683,470) 법인세효과 반영후 금액 108,106,790 11,316,423 119,423,213 (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 주식 114,907,315 23,691,134 138,598,449 법인세효과 (25,279,610) (5,212,049) (30,491,659) 법인세효과 반영후 금액 89,627,705 18,479,085 108,106,790 10. 사용이 제한된 금융상품 등 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산: 보통예금(*1) 130,208 130,208 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 20,200,000 200,000 유통금융차주담보금 66,690 - 유통금융담보금 1,000,000 - 특정예금(당좌개설보증금) 31,514 31,514 기타 6,877 2,066,815 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*2) 3,184,978 1,520,276 고객예탁금별도예치금(신탁) 46,748,735 51,175,156 손해배상공동기금 2,000,000 2,000,000 합계 73,369,002 57,123,969 (*1) 당기말 현재 채권압류 및 추심명령 결정으로 지급이 제한된 것입니다.(*2) 당기말 현재 (주)한국경제신문, 상상인증권이안1호기업인수목적(주) 및 상상인증권이안2호기업인수목적(주), 상상인증권3호기업인수목적(주) 등의 주식 및 전환사채는 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어있습니다. 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과금융투자업에관한법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 연결회사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 연결회사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결회사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 연결회사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업투자자산 (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업 소재지 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부가액 순자산가액 취득원가 장부가액 순자산가액 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY(*) 증권업 베트남 49.00% 4,276,026 - - 4,276,026 - - (*) 보고기간 종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업중지 처분을 받은 상태입니다. 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 상각후원가측정 금융자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 예치금: 예치금 30,329,790 22,129,038 대출채권: 신용공여금 78,216,467 34,411,510 대여금 221 - 대출금 11,400,000 1,200,000 사모사채 27,529,690 2,709,157 기타대출채권 14,400,000 35,704,730 손실충당금 (3,149,895) (3,135,870) 소계 128,396,483 70,889,526 기타금융자산: 미수금 55,572,841 58,424,545 미수수익 2,021,958 838,946 보증금 1,733,204 1,727,772 손실충당금 (928,096) (912,013) 소계 58,399,907 60,079,250 합계 217,126,180 153,097,814 12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역 (1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금 변동내역 당 기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 313,987 - 2,821,884 3,135,871 충당금전입(환입) (176,508) - 190,533 14,025 기말 손실충당금 137,479 - 3,012,417 3,149,896 전 기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 462,009 - 5,849,501 6,311,510 제각 (97,759) - (3,319,770) (3,417,529) 충당금전입(환입) (50,263) - 292,153 241,890 기말 손실충당금 313,987 - 2,821,884 3,135,871 (2) 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 손실충당금 변동내역 당 기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 127,001 - 785,012 912,013 충당금전입(환입) 16,082 - - 16,082 기말 손실충당금 143,083 - 785,012 928,095 전 기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 127,357 - 1,170,328 1,297,685 제각 - - (387,894) (387,894) 충당금전입(환입) (356) - 2,578 2,222 기말 손실충당금 127,001 - 785,012 912,013 13. 유형자산 13.1 유형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 취득금액 293,771 4,222,966 12,652,092 53,200 17,222,029 감가상각누계액 (100,145) (2,478,022) (3,375,712) - (5,953,879) 장부금액 193,626 1,744,944 9,276,380 53,200 11,268,150 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 취득금액 224,520 5,507,423 12,739,979 53,200 18,525,122 감가상각누계액 (53,085) (3,276,986) (2,174,554) - (5,504,624) 장부금액 171,435 2,230,437 10,565,425 53,200 13,020,498 13.2 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 171,435 2,230,437 10,565,426 53,200 13,020,498 취득 69,251 181,103 15,471 - 265,825 처분 - (345) - - (345) 감가상각비 (47,060) (666,251) (1,304,517) - (2,017,828) 기말 193,626 1,744,944 9,276,380 53,200 11,268,150 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 97,503 2,494,043 11,936,778 53,200 14,581,524 취득 135,038 569,164 93,313 - 797,515 처분 (18,925) (184,366) (75,219) - (278,510) 감가상각비 (42,181) (648,404) (1,389,446) - (2,080,031) 기말 171,435 2,230,437 10,565,426 53,200 13,020,498 14. 투자부동산 14.1 투자부동산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토 지 : 장부금액 403,331 43,847,358 건 물 : 취득원가 2,067,879 21,515,684 감가상각누계액 (992,341) (7,542,513) 손상차손누계액 - (1,048,016) 순장부금액 1,075,538 12,925,155 합 계 1,478,869 56,772,513 14.2 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 43,847,358 12,925,155 56,772,513 처분 (43,444,027) (18,399,789) (61,843,816) 감가상각비 - 6,550,172 6,550,172 기말 순장부금액 403,331 1,075,538 1,478,869 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 43,847,358 15,023,351 58,870,709 감가상각비 - (1,050,180) (1,050,180) 손상 - (1,048,016) (1,048,016) 기말 순장부금액 43,847,358 12,925,155 56,772,513 14.3 당기 및 전기의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 3,557,912 4,121,724 운영비용 4,218,266 4,470,669 손익 (660,354) (348,945) 14.4 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 및 건물 1,478,869 4,014,503 56,772,513 68,899,286 15. 무형자산 15.1 무형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 합계 취득금액 7,777,438 2,929,659 10,707,097 상각누계액 (7,777,421) (2,857,036) (10,634,457) 장부금액 17 72,623 72,640 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득원가 7,777,438 2,929,659 10,707,097 상각누계액 (7,777,421) (2,829,943) (10,607,364) 순 장부금액 17 99,716 99,733 15.2 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 합계 기초 17 99,716 99,733 무형자산상각비 - (27,093) (27,093) 기말 17 72,623 72,640 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 17 100,390 546,500 646,907 취득 - 26,645 - 26,645 처분 - - (849,700) (849,700) 환입 - - 303,200 303,200 무형자산상각비 - (27,319) - (27,319) 기말 17 99,716 - 99,733 16. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 3,480,755 3,535,507 선급금대손충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 64,018 68,559 기타 214,105 543,411 합계 526,348 914,947 17. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건물 12,652,092 12,716,524 차량운반구 - 23,455 합계 12,652,092 12,739,979 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 건물 1,293,820 1,349,672 차량운반구 차량운반구 10,696 39,775 합계 1,304,516 1,389,447 리스부채에 대한 이자비용 216,160 180,123 단기리스료 72,066 18,950 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 46,669 51,502 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,265,138 1,249,172 1,284,489 1,268,448 1년 초과 5년 이내 5,803,644 5,441,691 5,405,898 5,069,365 5년 초과 3,846,696 3,395,590 5,495,280 4,802,778 합계 10,915,478 10,086,453 12,185,667 11,140,591 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 1,249,172 1,268,448 비유동 8,837,281 9,872,143 합계 10,086,453 11,140,592 18. 예수부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 43,105,355 47,744,079 장내파생상품거래예수금 995,996 294,798 저축자예수금 480,898 467,685 집합투자증권투자자예수금 20,183,852 188,824 수입담보금: 신용대주담보금 66,690 - 합계 64,832,791 48,695,386 19. 차입부채 19.1 차입부채의 구성내역 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 주요 차입처 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 1.77~2.79 124,110,513 1.28~4.06 100,043,392 환매조건부채권매도 고객분 등 0.60~3.50 93,682,028 0.62~3.50 75,258,623 전환사채 상상인 등 1.00 1,900,000 1.00 14,725,989 리스부채 - 1.20~2.03 10,086,453 1.18~2.12 11,140,592 합계 229,778,994 201,168,596 19.2 전환사채 19.2.1 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 1,900,000 15,000,000 차감: 전환권조정 - (274,011) 장부금액 1,900,000 14,725,989 연결회사는 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하였으며, 전환권에 해당되는 부분이 한국채택국제회계기준 상 자본의 인식요건을 충족함에 따라 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이는 발행시점에 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 19.2.2 당기말 현재 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2019년 03월 20일 만기일 2024년 03월 20일 전환주식수 1,659,387주 발행시 전환가액 1주당 1,145원 표면이자율 1.00% 만기보장수익률 1.00% 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전까지 전환시 발행할 주식종류 기명식 보통주 전환가격 조정 (1) 발행회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 신주를 발행하거나 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식 관련 사채를 발행하는 경우 전환가격 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 언제든지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 20. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수유가증권: 위탁자유가증권 963,677,888 684,744,543 저축자유가증권 2,170,549 1,741,246 수익자유가증권 972,787,354 1,145,609,715 기타예수유가증권 21,269,536 12,669,946 소계 1,959,905,327 1,844,765,450 파생상품계약내역: 이자율선물 545,550 668,820 대차유가증권: 차입유가증권 28,022,853 29,360,612 21. 기타금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 54,965,815 57,749,455 미지급비용 2,283,518 1,551,635 임대보증금 - 1,590,805 합계 57,249,333 60,891,895 22. 충당부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 90,132 90,132 증가(*) 2,196,333 22,060 감소 (90,132) (22,060) 기말 2,196,333 90,132 (*1) 연결회사는 계류중인 소송사건(채무부존재확인소송 / 원고:정헌재단)과 관련하여 충당부채 2,196백만원을 계상하였습니다. 기말현재 동건은 2심 진행중입니다. 23. 기타부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 16 - 선수수익 137,753 64,356 제세금예수금 891,085 386,925 합 계 1,028,854 451,281 24. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 190,155 555,420 전기법인세 조정액 2,152 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 4,053,923 4,880,670 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,126,689) (5,032,049) 법인세비용 1,119,541 404,041 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순(손)익 10,100,130 2,903,632 적용세율(22%)에 따른 세부담액 1,582,655 955,238 조정사항 전기법인세 조정액 2,153 - 비과세수익 (176,777) (125,183) 비공제비용 등 22,484 440,117 결손효과 (318,233) (866,131) 기타(세율차이 등) 7,260 - 법인세비용 1,119,541 404,041 평균유효세율 11.08% 13.92% (3) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금 액 법인세효과 계 금 액 법인세효과 계 전환권대가 (296,009) 65,122 (230,887) (818,181) 180,000 (638,182) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 14,508,234 (3,191,812) 11,316,422 23,691,134 (5,212,049) 18,479,085 합 계 14,212,225 (3,126,690) 11,085,535 22,872,953 (5,032,049) 17,840,903 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세자산(부채) 당기손익반영증감액 기타포괄손익(자본조정)반영 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (62,246) 1,604 - (60,642) 대손금 50,599 - - 50,599 대손충당금한도초과 711,156 - - 711,156 감가상각비 1,180 - - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 9,900 - - 9,900 차량운반구 2,764 2,734 - 5,498 당기손익-공정가치측정금융자산 (52,796) (762,372) - (815,168) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (30,420,158) - (3,191,812) (33,611,970) 관계기업및종속기업투자자산 943,860 - - 943,860 유가증권손상차손 747,412 - - 747,412 기타 141,096 19,887 - 160,983 전환권조정 (60,282) 60,282 - - 사용권자산 (2,348,699) 307,896 - (2,040,803) 리스부채 2,711,162 (492,143) - 2,219,019 이월결손금 5,996,066 (321,449) - 5,674,617 소 계 (21,628,986) (1,183,561) (3,191,812) (26,004,359) 이연법인세자산으로 인식하지아니한 차감할 일시적차이(*2) 관계기업및종속기업투자자산 943,860 - - 943,860 이월결손금 5,996,066 (321,449) - 5,674,617 합 계 (28,568,912) (862,112) (3,191,812) (32,622,836) (*1) 기초잔액은 세무조정 차이를 포함하고 있습니다.(*2) 당사는 관계기업투자자산의 처분가능성과 이월결손금의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 전기 > (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세자산(부채) 당기손익반영증감액 기타포괄손익(자본조정)반영 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (47,654) (14,592) - (62,246) 대손금 50,599 - - 50,599 대손충당금한도초과 711,156 - - 711,156 감가상각비 1,180 - - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 116,604 (106,704) - 9,900 차량운반구 448 2,316 - 2,764 당기손익-공정가치측정금융자산 (53,348) 552 - (52,796) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (25,208,109) - (5,212,049) (30,420,158) 관계기업및종속기업투자자산 943,860 - - 943,860 유가증권손상차손 1,164,394 (416,982) - 747,412 기타 138,226 2,870 - 141,096 전환권조정 (639,458) 579,176 - (60,282) 사용권자산 (3,317,880) 969,181 - (2,348,699) 리스부채 3,395,599 (684,437) - 2,711,162 이월결손금 6,855,457 (859,391) - 5,996,066 소 계 (15,888,926) (528,011) (5,212,049) (21,628,986) 이연법인세자산으로 인식하지아니한 차감할 일시적차이(*2) 관계기업및종속기업투자자산 943,860 - - 943,860 이월결손금 6,855,457 (859,391) - 5,996,066 합 계 (23,688,243) 331,380 (5,212,049) (28,568,912) (*1) 기초잔액은 세무조정 차이를 포함하고 있습니다.(*2) 당사는 관계기업투자자산의 처분가능성과 이월결손금의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 미사용결손금의 만료시기 (단위: 천원) 구분 당기 전기 비고 2027년 1,359,756 2,820,889 당기사용 2028년 3,893,801 3,893,801 2029년 20,540,155 20,540,155 합계 25,793,712 27,254,845 25. 자본금 등 25.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행주식총수는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000주 보통주 500,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 97,505,815 96,108,437 25.2 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2021.1.1 당기초 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 2021.6.9 주식전환 960,697 960,697 307,483 1,268,180 2021.10.25 주식전환 436,681 436,681 139,765 576,446 2021.12.31 당기말 97,505,815 98,809,291 10,871,636 109,680,927 지배기업은 이익소각 등을 실시함에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 25.3 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 10,871,636 10,424,388 기타자본잉여금 4,180,804 4,411,692 합계 20,635,332 20,418,972 25.4 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 3,450,324 3,450,324 감자차손 16,959,557 16,959,557 합계 20,409,881 20,409,881 25.5 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 기말 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 26. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 주식 119,423,213 108,106,790 27. 결손금 27.1 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (25,085,494) (34,053,699) 합계 (23,686,638) (32,654,843) 27.2 이익준비금지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 27.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라 준비금을 적립하였습니다. 27.4 기타준비금지배기업은 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 지배기업과 지배기업의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 27.5 당기와 전기의 지배기업의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 69 기 2021년 01월 01일 부터 제 68 기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처리예정일 2022년 03월 29 일 처리확정일 2021년 03월 29 일 (단위 : 원) 과 목 제 69 기 제 68 기 Ⅰ. 미처리결손금 (25,085,494,328) (34,053,698,849) 1. 전기이월미처리결손금 (34,053,698,849) (36,558,992,312) 2. 당기순이익(손실) 8,968,204,521 2,505,293,463 3. 확정급여제도의 재측정요소 - - Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ . 차기이월미처리결손금 (25,085,494,328) (34,053,698,849) 28. 자본관리 연결회사는 회사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. 연결회사의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것 입니다.연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 표기된 회계기간 동안 회사의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차의 변경된 사항은 없습니다.금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 29. 수수료수익 및 비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 : 수탁수수료 8,786,028 6,618,720 매수및합병수수료 250,000 - 인수및주선수수료 798,970 842,824 집합투자증권취급수수료 475,278 476,392 기타수수료수익 15,186,823 10,832,800 합계 25,497,099 18,770,736 수수료비용 : 매매수수료 595,188 340,708 기타수수료비용 1,236,152 155,525 합계 1,831,340 496,233 30. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,486,046 3,273,082 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,797,695 2,338,746 파생금융상품거래이익(매매) 150,680 365,350 합계 9,434,421 5,977,178 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,081,640 1,444,668 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,111,414 1,267,630 파생금융상품거래손실(매매) 156,850 366,560 합계 2,349,904 3,078,858 31. 대출채권 평가 및 처분손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 대출채권 평가 및 처분이익: 대손충당금환입 183,600 208,720 합계 183,600 208,720 대출채권 평가 및 처분손실: 대손상각비 216,293 450,610 합계 216,293 450,610 32. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 10,142,270 8,393,248 퇴직급여 714,331 795,590 감가상각비 2,905,943 3,130,211 광고선전비 441,479 239,210 무형자산상각비 27,094 27,319 보험료 92,502 78,175 복리후생비 1,690,177 1,218,794 세금과공과금 997,956 829,248 소모품비 44,696 70,156 수도광열비 16,904 14,908 여비교통비 66,117 65,703 연수비 9,745 6,268 인쇄비 34,732 38,071 임차료 1,147,241 1,104,454 전산운용비 3,904,349 3,760,764 접대비 259,515 197,281 지급수수료 3,213,367 3,530,450 차량유지비 20,462 17,903 행사비 47,014 17,939 회의비 242,965 228,381 기타의판매관리비 84,116 80,246 합계 26,102,975 23,844,319 33. 기타영업손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 : 기타대손충당금환입 - 4,321 기타의영업수익 1,164,920 948,051 합계 1,164,920 952,372 기타영업비용 : 기타대손상각비 16,082 6,543 34. 영업외손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 : 임대료 1,892 198,463 종속기업투자지분처분이익 265,469 - 종속기업투자자산처분이익 2,377,922 - 무형자산손상차손환입 - 303,200 기타영업외수익 613,349 901,861 합계 3,258,632 1,403,524 영업외비용 : 종속기업투자자산처분손실 1,485,796 - 유형자산처분손실 345 4,885 기타영업외비용 5,464,941 1,380,090 합계 6,951,082 1,384,975 35. 주당손익 35.1 기본주당순손익보고기간의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 35.1.1 당기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 96,108,437 365일/365일 96,108,437 주식전환 786,025 264일/365일 568,522 주식전환 174,672 206일/365일 98,582 주식전환 436,681 67일/365일 80,158 자기주식 기초 (2,073,279) 365일/365일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 95,432,536 94,782,420 35.1.2 전기 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 96,108,437 366일/366일 96,108,437 자기주식 기초 (2,073,279) 366일/366일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 94,035,158 35.1.3 기본주당순손익 (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 지배지분 당기순이익(손실) 8,968,205 2,505,293 가중평균유통보통주식수 94,782,420 94,035,158 기본주당이익(손실)(단위: 원) 95 27 35.2 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 35.2.1 가중평균희석주식수 당기 (단위: 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균희석주식수 가중평균유통보통주식수 94,782,420 전환사채 전환가정(*) 13,100,430 102일/365일 3,660,942 전환사채 전환가정(*) 12,314,405 38일/365일 1,282,047 전환사채 전환가정(*) 2,270,742 20일/365일 124,424 전환사채 전환가정(*) 2,096,068 138일/365일 792,485 전환사채 전환가정(*) 1,659,387 67일/365일 304,599 계 100,946,917 (*) 1,145원을 적용 전기 (단위: 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균희석주식수 가중평균유통보통주식수 94,035,158 전환사채 전환가정(*) 26,200,873 110일/366일 7,874,579 전환사채 전환가정(*) 21,834,050 153일/366일 9,127,348 전환사채 전환가정(*) 13,100,430 103일/366일 3,686,733 계 114,723,818 (*) 1,145원을 적용 35.2.2 희석주당순이익 (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 8,968,205 2,505,293 가산 : 이자비용(법인세 반영후) 269,454 1,609,535 희석보통주당기순이익 9,237,655 4,114,828 가중평균희석유통보통주식수 100,946,917 114,723,818 희석주당순이익(단위:원) 92 36(주1) (주1) 희석효과가 없음에 따라, 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 36. 현금흐름표 36.1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 2,132,586 3,930,816 당좌예금 559,133 645,986 합계 2,691,719 4,576,802 36.2 연결회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 11,316,423 18,479,084 36.3 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 차입금 환매조건부매도 전환사채 리스부채 임대보증금 기초 100,043,392 75,258,623 14,725,989 11,140,592 1,590,805 202,759,401 현금흐름 24,067,121 18,423,405 (13,100,000) (1,069,609) (1,590,805) 26,730,111 기타 변동(주1) - - 274,011 15,471 - 289,482 당기말 순부채 124,110,513 93,682,028 1,900,000 10,086,453 - 229,778,994 (주1) 기타 변동에는 리스부채 증가금액, 전환사채할인발행차금 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 차입금 환매조건부매도 전환사채 리스부채 임대보증금 기초 91,833,338 97,322,827 27,093,373 12,257,192 1,719,330 230,226,060 현금흐름 8,210,054 (22,064,204) (15,000,000) (1,134,694) (128,525) (30,117,369) 기타 변동(주1) - - 2,632,616 18,094 - 2,650,710 당기말 순부채 100,043,392 75,258,623 14,725,989 11,140,592 1,590,805 202,759,401 (주1) 기타 변동에는 리스부채의 최초적용효과, 리스부채 증가금액,전환사채할인발행차금 등이 포함되어 있습니다. 37. 담보제공자산 37.1 보고기간종료일 현재 연결회사 의 당기손익-공정가치측정금융자산 91,631백만원 (전기말 75,987백만원) , 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,302 백만원 (전기말 127,355 백만원) 은 연결회사 의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 38. 우발채무와 약정사항 38.1 연결회사는 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 일중자금 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 할인어음(자기분) 한국증권금융 - 50,000,000 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융융자 한국증권금융 80,000,000 50,000,000 유통금융대주 한국증권금융 80,000,000 - 담보금융 한국증권금융 - 70,000,000 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 기관운영차금(신탁분) 한국증권금융 - 신탁금범위내 기관운영차금(파생분) 한국증권금융 - 고객 신탁범위내 38.2 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자가 되어 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원 고 사건내용 소 가 비 고 손해배상 에스비아이저축은행 외 3명 손해배상 청구 소송 1,855,859 (주1) 채무부존재확인 정헌재단 주식매도대출 채무부존재확인 소송 4,438,475 (주2) (주1) 회사는 당기중 1심 패소에 따라 원고측에 2,532백만원을 손해배상하였으며, 이를 영업외손실로 계상하였습니다. 기말현재 회사의 항소로 2심진행중입니다.(주2) 회사는 당기중 1심 일부패소에 따라 이를 영업외손실로 2,805백만원을 계상하였습니다. 기말현재 회사의 항소로 2심진행중입니다. 38.3 차입유가증권연결회사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융(주) 으로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 차입유가증권 28,810백만원 (전기말 29,361백 만원) 은 당사의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 38.4 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험과 관련하여 19,000백만원을 보증받고 있습니다. 39. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배회사와 기타특수관계자, 관계기업은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 (주)상상인 (주)상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜ 제이원와이드 (주)상상인플러스 (주)상상인플러스 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권·채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거 래내용 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 - 318,445 - - 133,617 기타특수관계자 (주)상상인저축은행 77,534 2,621 34,960 - 8,422 ㈜상상인플러스저축은행 71,958 1,574 - - - (주)상상인플러스 - - - 37,400 2,850 합계 149,492 322,640 34,960 37,400 144,889 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업비용 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜ 상상인 1,568,863 - - 113,986 기타특수관계자 ㈜ 제이원와이드 74,933 - - - ㈜상상인저축은행 242 52,020 - - ㈜상상인플러스 - - 7,515 682 합계 1,644,038 52,020 7,515 114,668 2) 자금 거래내용 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 전환사채상환(주1) 자금 차입 차입(주2) 상환 지배기업 ㈜상상인 (11,500,000) 18,000,000 (10,000,000) (주1) 당기 중 당사가 발행한 전환사채 중 11,500백만원을 조기상환 후 소각하였습니다.(주2) 당기 중 18,000백만원을 차입하고 10,000백만원을 상환하였습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 전환사채 상환 비품 매각 지배기업 ㈜상상인 (8,500,000) - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 (3,500,000) - ㈜상상인저축은행 - 33,152 3) 채권 및 채무잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 대손충당금 예수금 차입금 미지급금 지배기업 (주)상상인 - - - - 8,000,000 - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - 3,232,530 (3,232,530) - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 21,000 - - 1,012,457 - - ㈜상상인플러스저축은행 - - - 353,186 - - ㈜상상인플러스 - - - - - 3,000 합계 21,000 3,232,530 (3,232,530) 1,365,643 8,000,000 3,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 대손충당금 예수금 미지급금 전환사채(*1,2) 리스부채 지배기업 (주)상상인 - - - - 118,494 11,500,000 - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - 3,232,530 (3,232,530) - - - - 기타특수관계자 (주)상상인저축은행 21,000 - - 901,000 - - 14,950 합계 21,000 3,232,530 (3,232,530) 901,000 118,494 11,500,000 14,950 (*1) 전환권조정을 차감하기 전 액면금액으로 표시하였습니다. (*2) 전기 중 당사가 발행한 전환사채 중 12,000백만원을 (주)상상인 및 (주)제이원와이드에게 상환 소각하였으며, ㈜제이원와이드는 당사가 발행한 전환사채 중 500백만원의 전환사채를 특수관계자 외의 제3자에게 양도하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 857,219 641,775 퇴직급여 74,078 54,862 합계 931,297 696,637 40. 영업 및 투자부문 정보 연결회사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 40.1 연결회사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매 및 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기업금융 위탁매매업 기타 합계 수익 33,532,268 11,851,093 6,075,356 51,458,717 외부고객으로부터의 수익 27,649,427 8,682,011 2,653,092 38,984,530 이자수익 5,882,841 3,169,082 163,631 9,215,554 기타 - - 3,258,633 3,258,633 비용 18,049,738 10,399,698 12,909,151 41,358,587 외부고객으로부터의 비용 2,076,545 503,913 1,833,161 4,413,619 이자비용 - 711,843 3,179,068 3,890,911 판매비관리비 15,973,193 9,183,597 946,185 26,102,975 기타 - 345 6,950,737 6,951,082 법인세비용 - - 1,119,541 1,119,541 당기손익 15,482,530 1,451,395 (7,953,337) 8,980,588 (단위: 천원) 구분 기업금융 위탁매매업 기타 합계 수익 25,923,346 10,325,271 1,604,007 37,852,624 외부고객으로부터의 수익 19,619,286 8,483,634 (240,123) 27,862,797 이자수익 6,304,060 1,841,637 440,606 8,586,303 기타 - - 1,403,524 1,403,524 비용 18,832,870 9,019,466 7,096,656 34,948,992 외부고객으로부터의 비용 3,101,395 340,708 590,141 4,032,244 이자비용 284,755 249,171 5,153,527 5,687,453 판매비관리비 15,446,720 8,424,702 (27,102) 23,844,320 기타 - 4,885 1,380,090 1,384,975 법인세비용 - - 404,041 404,041 당기손익 7,090,476 1,305,805 (5,896,690) 2,499,591 40.2 연결회사의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일 및 본사관리 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 IB부문 홀세일부문 리테일부문 본사관리 총 계 수익 26,576,497 5,871,274 8,710,242 10,300,704 51,458,717 외부고객으로부터의 수익 21,685,916 4,836,963 5,523,115 6,938,536 38,984,530 이자수익 4,606,443 1,034,311 3,187,123 387,677 9,215,554 기타 284,138 - 4 2,974,491 3,258,633 비용 7,553,536 5,058,972 12,475,921 16,270,158 41,358,587 외부고객으로부터의 비용 1,660,581 900,132 131,095 1,721,811 4,413,619 이자비용 739,489 729,981 1,017,007 1,404,434 3,890,911 판관비 5,145,206 3,428,859 8,522,947 9,005,963 26,102,975 기타 8,260 - 2,804,872 4,137,950 6,951,082 법인세비용 - - - 1,119,541 1,119,541 당기손익 19,022,960 812,302 (3,765,679) (7,088,995) 8,980,588 (단위: 천원) 구분 IB부문 홀세일부문 리테일부문 본사관리 총 계 수익 19,597,641 6,093,967 6,184,159 5,976,857 37,852,624 외부고객으로부터의 수익 14,998,227 4,608,520 4,316,125 3,939,925 27,862,797 이자수익 4,448,782 1,485,447 1,879,037 773,037 8,586,303 기타 150,632 - 5 1,252,887 1,403,524 비용 7,384,088 5,100,670 8,040,104 14,424,130 34,948,992 외부고객으로부터의 비용 2,521,885 973,269 131,684 405,406 4,032,244 이자비용 1,788,534 875,168 510,975 2,512,776 5,687,453 판관비 2,922,455 3,252,233 7,386,877 10,282,755 23,844,320 기타 151,214 - 10,568 1,223,193 1,384,975 법인세비용 - - - 404,041 404,041 당기손익 12,213,553 993,297 (1,855,945) (8,851,314) 2,499,591 41. 비연결구조화기업 (1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 부동산 PF 부동산 개발에 대한 PF 자금 대출 부동산 건설 유동화자산을 기초로 한 ABS 발행 (2) 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산유동화 자산유동화 비연결구조화기업의 자산총액 - 27,500,000 연결재무상태표에 인식된 자산 상각후원가측정대출채권 - 1,550,000 최대손실 노출액(*) 투자자산 - 1,550,000 최대노출의 결정방법 - 신용공여 금액 (*) 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 투자자간 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다 42. 보고기간 후 사건 (1) 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2022년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 69(당) 기 2021년 12 월 31일 현재 제 68(전) 기 2020년 12월 31일 현재 제 67(전전) 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 69(당) 기말 제 68(전) 기말 제 67(전전) 기말 자산 현금및예치금 4,6,7,10,12,36 32,959,652,030 22,655,296,787 45,273,534,123 당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,6,8,10 192,621,191,420 142,791,506,235 137,091,559,714 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,5,6,9 156,487,460,385 141,979,226,041 118,288,092,258 관계기업및종속기업투자자산 11 - 30,080,629,991 30,080,629,991 대출채권 4,6,12 128,396,482,654 70,889,525,586 54,709,700,124 유형자산 13,17 11,268,150,364 13,020,497,876 14,581,523,550 무형자산 15 72,639,463 99,733,311 646,907,243 투자부동산 14,17 4,198,260,003 4,386,533,437 7,498,338,835 당기법인세자산 160,887,556 - 660,319,410 기타금융자산 4,6,12 58,354,631,142 61,439,002,821 36,902,311,532 기타자산 16 526,349,235 914,203,627 1,034,599,000 자산총계 585,045,704,252 488,256,155,712 446,767,515,780 부채 예수부채 4,6,18 64,832,790,535 48,695,385,669 28,791,934,288 차입부채 4,6,19 229,670,724,942 172,339,470,213 201,684,078,452 충당부채 22 2,196,333,000 90,132,412 90,132,412 기타금융부채 4,6,21 57,274,056,310 59,634,958,951 35,284,295,195 기타부채 23 958,097,085 449,123,141 721,322,365 이연법인세부채 24 32,622,836,813 28,568,913,856 23,688,244,145 당기법인세부채 - 91,811,543 - 부채총계 387,554,838,685 309,869,795,785 290,260,006,857 자본 자본금 1,25 98,809,291,000 97,411,913,000 97,411,913,000 자본잉여금 25 19,163,156,071 18,946,794,765 19,584,976,331 자본조정 25 (20,409,881,204) (20,409,881,204) (20,409,881,204) 기타포괄손익누계액 9,26 119,423,213,032 108,106,790,243 89,627,705,893 결손금 27 (19,494,913,332) (25,669,256,877) (29,707,205,097) 자본총계 197,490,865,567 178,386,359,927 156,507,508,923 부채및자본총계 585,045,704,252 488,256,155,712 446,767,515,780 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 69 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 68(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67(전전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 69(당) 기 제 68(전) 기 제 67(전전) 기 영업수익 40 46,008,046,139 37,113,670,281 34,836,637,042 수수료수익 29,39 25,488,640,459 18,783,453,831 13,643,637,753 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 30 7,267,820,413 5,977,178,029 8,649,623,086 대출채권평가 및 처분이익 31 183,599,742 208,719,678 555,548,998 이자수익 6 9,219,954,035 8,556,838,745 7,967,689,571 배당금수익 5,39 3,393,077,134 3,134,184,453 3,438,277,703 기타영업수익 33 454,954,356 453,295,545 581,859,931 영업비용 40 31,558,447,661 32,590,435,919 38,277,073,814 수수료비용 29 657,888,135 381,772,413 309,830,882 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 30 2,349,903,796 3,078,858,125 7,519,525,354 대출채권평가 및 처분손실 31 216,293,315 450,609,775 316,217,528 이자비용 6,38 2,988,945,176 4,516,908,589 7,444,012,651 판매비와관리비 32,39,40 25,329,335,532 24,155,744,117 22,562,205,825 기타영업비용 33 16,081,707 6,542,900 125,281,574 영업이익 14,449,598,478 4,523,234,362 (3,440,436,772) 영업외수익 34,40 2,516,632,257 1,205,060,894 1,836,893,712 영업외비용 34,40 9,672,345,736 1,286,306,357 628,628,701 법인세비용차감전순이익 7,293,884,999 4,441,988,899 (2,232,171,761) 법인세비용 24,40 1,119,541,454 404,040,679 3,364,649,950 당기순이익(손실) 6,174,343,545 4,037,948,220 (5,596,821,711) 기타포괄손익 11,316,422,789 18,479,084,350 6,826,510,082 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 9 11,316,422,789 18,479,084,350 6,547,998,403 확정급여제도의 재측정요소 - 278,511,679 당기총포괄손익 17,490,766,334 22,517,032,570 1,229,688,371 주당손익 기본주당순손익 34 65 43 (66) 희석주당순손익 34 64 43 (66) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 69 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 68(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67(전전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 총계 2019.1.1 51,997,065,000 9,675,082,731 (20,409,881,204) 83,079,707,490 (24,388,895,065) 99,953,078,952 유상증자 45,414,848,000 6,332,197,400 - - - 51,747,045,400 전환사채의 자본요소 - 3,577,696,200 - - - 3,577,696,200 당기순손실 - - - - (5,596,821,711) (5,596,821,711) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - 6,547,998,403 - 6,547,998,403 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 278,511,679 278,511,679 2019.12.31 97,411,913,000 19,584,976,331 (20,409,881,204) 89,627,705,893 (29,707,205,097) 156,507,508,923 2020.1.1 97,411,913,000 19,584,976,331 (20,409,881,204) 89,627,705,893 (29,707,205,097) 156,507,508,923 전환사채의 자본요소 - (638,181,566) - - - (638,181,566) 당기순이익 - - - - 4,037,948,220 4,037,948,220 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - 18,479,084,350 - 18,479,084,350 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - - 2020.12.31 97,411,913,000 18,946,794,765 (20,409,881,204) 108,106,790,243 (25,669,256,877) 178,386,359,927 2021.1.1(당기초) 97,411,913,000 18,946,794,765 (20,409,881,204) 108,106,790,243 (25,669,256,877) 178,386,359,927 전환사채 주식전환 1,397,378,000 447,248,610 - - - 1,844,626,610 전환사채의 자본요소 - (230,887,304) - - - (230,887,304) 당기순이익 - - - - 6,174,343,545 6,174,343,545 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - 11,316,422,789 - 11,316,422,789 2021.12.31(당기말) 98,809,291,000 19,163,156,071 (20,409,881,204) 119,423,213,032 (19,494,913,332) 197,490,865,567 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 69 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 68(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67(전전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 제 69(당) 기 제 68(전) 기 제 67(전전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (84,586,740,083) 30,840,747,070 16,892,403,221 1. 당기순이익(손실) 6,174,343,545 4,037,948,220 (5,596,821,711) 2. 손익조정사항 (5,416,376,734) (1,870,631,637) 2,689,383,619 3. 자산및부채의 증감 (93,572,030,479) 21,483,024,029 15,790,022,525 4. 이자의 수취 8,209,452,625 8,411,624,223 8,462,913,891 5. 이자의 지급 (2,930,199,084) (4,623,556,014) (7,734,655,886) 6. 배당금 수취 3,393,077,134 3,205,627,769 3,438,277,703 7. 법인세 환급액(지급액) (445,007,090) 196,710,480 (156,716,920) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 26,525,694,813 617,138,679 (11,183,580,129) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 46,380,815,791 1,385,124,727 1,670,349,083 종속기업투자자산의 처분 44,677,029,991 - 733,038,876 차량운반구의 처분 - 17,272,727 38,727,273 비품의 처분 - 33,152,000 - 보증금의 감소 1,703,785,800 485,000,000 60,500,000 투자부동산의 처분 - - 9,046,570 회원권의 처분 - 849,700,000 829,036,364 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (19,855,120,978) (767,986,048) (12,853,929,212) 종속기업투자자산의 취득 (19,596,400,000) - (8,000,000,000) 보증금의 증가 (8,367,000) (37,138,000) (1,762,102,800) 차량운반구의 취득 (69,251,058) (135,038,548) (161,594,684) 비품의 취득 (181,102,920) (569,164,200) (2,624,546,928) 투자부동산의 취득 - - (201,580,800) 소프트웨어 취득 - (26,645,300) (104,104,000) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 58,113,390,017 (32,105,318,757) (22,192,023,480) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 9,033,304,620,633 19,940,132,596,893 38,870,370,687,262 차입금의 증가 1,133,825,143,736 1,782,032,721,983 1,307,430,851,386 환매조건부매도의 증가 7,897,830,859,652 18,158,099,874,910 37,471,092,790,476 유상증자 - - 51,747,045,400 전환사채의 발행 - - 40,000,000,000 전환사채 주식전환 1,548,617,245 - - 보증금 증가 100,000,000 - 100,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,975,191,230,616) (19,972,237,915,650) (38,892,562,710,742) 차입금의 감소 (1,079,854,292,619) (1,773,834,667,605) (1,324,817,545,376) 환매조건부매도의 감소 (7,879,407,454,190) (18,180,164,079,248) (37,555,124,271,300) 리스부채의 상환 (2,252,483,807) (3,129,168,797) (2,615,894,066) 보증금 감소 (577,000,000) (110,000,000) (5,000,000) 전환사채의 상환 (13,100,000,000) (15,000,000,000) (10,000,000,000) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) 52,344,747 (647,433,008) (16,483,200,388) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 2,577,517,306 3,224,950,314 19,708,150,702 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 2,629,862,053 2,577,517,306 3,224,950,314 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 69 기 2021년 12월 31일 현재 제 68 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권 1. 일반적 사항 주식회사 상상인증권(이하 "당사")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였으며 2019년 3월 29일에 주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2019년 7월 8일자로 본사를 서울 서대문구 충정로에서 서울 강남구 테헤란로로 이전하였고, 보고기간종료일 현재 본사 영업점, 분당지점, 부산지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 98,809,291천원 이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 당 기 전 기 주식수(주)(*1) 지분율 주식수(주)(*1) 지분율 (주)상상인 50,556,515 51.85% 40,424,357 42.06% (주)제이원와이드 9,657,053 9.90% 26,200,873 27.26% ㈜상상인증권 사주조합 850,313 0.87% 637,515 0.66% 자기주식 2,073,279 2.13% 2,073,279 2.16% 기타소액주주등 34,368,655 35.25% 26,772,413 27.86% 합계 97,505,815 100.00% 96,108,437 100.00% (*1) 당사의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 별도재무제표당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인 식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다 . 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당 기 손 익 으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무 상태표에 '차입부채' 로 분 류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 당사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. ① 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. ② 현금흐름 위험회피 현금흐름 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름 위험회피 항목으로 기타포괄손익으로 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름 위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름 위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름 위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다. ③ 순투자 위험회피 해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는 시점에 당기손익으로 재순환됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 기타유형자산 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.8 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '차 입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '영업비용' 으로 인 식됩 니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질 적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 퇴직급여 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2 .16 이 자수익 및 이자비용 당사는 상각후원가로 표시되는 금융상품에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2.17 리스 (1) 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외 규정을 선택하였습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. (2) 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.18 주당이익 산정기준 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보고기간 포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간의 기본주당이익을 계산하기 위한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 당사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대 하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 4.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다. 4.1.1 신용위험관리 당사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보 및 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 4.1.2 위험한도통제와 위험경감정책당사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의 이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다. 4.1.3 손상 및 충당금설정정책 당사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 이에 당사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1 : 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) - Stage2 : 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실) - Stage3 : 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 당사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 신용위험측정요소는 당사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터 등을 통하여 조정되었습니다. 개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다. - 부도율(PD) : 당사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD) : 부도시 손실률은 부도 발생시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당사는 일반적인 경우 45%의 부도시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기 : 당사는 금융자산의 기대신용손실 측정시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. 4.1.4 신용위험 최대노출정도 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 30,329,790 20,077,779 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 173,778,446 135,767,742 대출채권 128,396,483 70,889,526 기타금융자산 58,354,631 61,439,003 합 계 390,859,350 288,174,050 (*) 지분증권 및 집합투자증권은 포함하지 않습니다. 4.1.5 채무증권의 신용건전성금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 전기말 AAA 92,881,227 77,092,604 AA ~ A 2,288,531 1,545,223 BBB ~ B 29,859,952 3,954,759 합 계 125,029,710 82,592,586 4.1.6 손상된 금융자산 보고기간 종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 상각후원가측정 금융자산 과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대출채권 3,259,689 4,072,799 손실충당금 (2,699,689) (2,821,885) 순장부금액 560,000 1,250,914 담보 또는 신용보강의 공정가치 560,000 1,250,914 기타금융자산 957,770 934,710 손실충당금 (919,973) (910,074) 순장부금액 37,797 24,636 담보 또는 신용보강의 공정가치 37,797 24,636 4.2 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다. 당사는 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.ㅇ유동성위험은 자산, 부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성 비율 산출하여 관리함.ㅇ유동성GAP은 일별, 월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.ㅇ유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제 한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함. ㅇ유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도 록 엄격히 제한하고 있음.ㅇ일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적 정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음. 4.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 예수부채 64,832,791 - - - - - 64,832,791 차입부채 - 152,338,826 68,127,795 1,117,283 5,441,691 3,395,590 230,421,185 기타금융부채 - 56,760,680 - 513,376 - - 57,274,056 합 계 64,832,791 209,099,506 68,127,795 1,630,659 5,441,691 3,395,590 352,528,032 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 예수부채 48,695,386 - - - - - 48,695,386 차입부채 - 108,631,203 53,291,121 994,003 5,069,365 4,802,779 172,788,471 기타금융부채 - 59,037,070 64,756 477,000 - - 59,578,826 합 계 48,695,386 167,668,273 53,355,877 1,471,003 5,069,365 4,802,779 281,062,683 4.3 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 당사의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율,신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격의 변동성에 따라 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 4.3.1 시장위험의 관리 시장위험 관리는 트레이딩 부분에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피,부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 4.3.2 시장위험의 측정ㅇ리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소를 의미하는데, 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미합니다. 주요 리스크 요인으로는 주가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다. ㅇ시장위험 측정은 주로 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대 상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서 도 동일한 방식이 적용됩니다.ㅇ시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표이외에 개별 리스크 요인에 대한 위험 민 감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습 니다. 리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있 으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출 할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위 험 분석을 수행합니다. 4.3.3 위험한도의 관리시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를 설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리 기능입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다. ㅇ포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리 합니다.ㅇ손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여 부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과 여부를 체크할 수 있습니다. ㅇVaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴 리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 4.3.4 시장위험의 민감도 분석시장위험에 대한 민감도 분석은 다음과 같은 두 가지 방식으로 관리합니다. 첫째 전체 운용 대상 자산에 대해 상품별로 정의된 리스크 요인의 변동성 및 상품별 가치 변동을 고려한 시장위험량(Market VaR)를 측정하여 관리합니다. 둘째 주요 리스크 요인 변동에 따른 트레이딩 계정의 위험량 변동을 측정, 관리하기 위해 리스크 요인별 위험량을 측정하여 관리합니다. 시장위험 측정은 금리, 주식, 환율에 대한 리스크요인을 설정하고 각 리스크요인의 변동성과 분산 및 공분산 매트릭스를 이용한 Parametric VaR산출 방법을 사용하였으며, 분산 및 공분산 매트릭스는 리스크요인의 시계열 자료를 가지고 연속 수익률 기준으로 산출하고 있습니다. 시장위험 측정에 적용된 가정은 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준입니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 290,753,174 295,287,840 317,962 0.11 28,006 316,818 전기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 229,211,437 231,448,618 343,109 0.13 37,966 339,900 4.3.5 시장위험 노출정도 (1) 이자율위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이자부자산 : 변동금리 2,249,768 7,716 고정금리 125,477,721 83,114,448 자산 합계 127,727,489 83,122,164 이자부부채 : 변동금리 (545,550) (668,820) 고정금리 - - 부채 합계 (545,550) (668,820) 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 단순민감도 분석은 다음과 같습니 다. 보고기간 종료일 현재 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 채권 채무의 경우 재무상태표일 현재 남아 있는 채권채무 금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100bp 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자수익 (19,787) 25,262 (77) 78 이자비용 - - - - 파생상품거래손익 15,207 (15,659) 18,686 (19,242) 당기손익-공정가치측정금융자산 (758,943) 769,510 (664,288) 677,412 순손익효과 (763,523) 779,113 (645,679) 658,248 (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 당사는 환위험에 노출된 금융상품이 없습니다. (3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 가격위험에 노출된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 169,485,807 150,316,907 집합투자증권 2,249,768 7,716 금융자산 계 171,735,575 150,324,623 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다.가격변동위험의 합리적인 발생가능한 변동치는 10 % 증감이 사용되고 있으며, 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다. 손익효과 > (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 당기손익-공정가치측정금융자산 1,290,676 (1,167,492) 868,185 (785,566) 자본효과 > (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,201,197 (14,201,197) 14,197,923 (14,197,923) 5 . 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 192,621,191 96,551,581 50,998,503 45,071,107 192,621,191 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,487,460 - - 156,487,460 156,487,460 합 계 349,108,651 96,551,581 50,998,503 201,558,567 349,108,651 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 142,791,506 8,013,163 123,784,521 10,993,822 142,791,506 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 - - 141,979,226 141,979,226 합 계 284,770,732 8,013,163 123,784,521 152,973,048 284,770,732 5.2 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 50,998,503 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 123,784,521 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 5.3 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 5.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서) 이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 33,249,026 (2,345,771) 3,830,326 - (656,296) 45,071,107 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 - - - 14,508,234 - 156,487,460 합 계 152,973,048 33,249,026 (2,345,771) 3,830,326 14,508,234 (656,296) 201,558,567 전기 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서) 이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,953,730 1,897,400 (574,280) 823,418 - (3,106,446) 10,993,822 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,288,092 - - - 23,691,134 - 141,979,226 합 계 130,241,822 1,897,400 (574,280) 823,418 23,691,134 (3,106,446) 152,973,048 5.3.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치 측정금융자산 45,071,107 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,487,460 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 201,558,567 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치 측정금융자산 10,993,822 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 152,973,048 5.3.3 보고기간 종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. 당기 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정금융자산 45,071,107 2,077,473 (1,790,989) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,487,460 - - 9,177,153 (5,784,835) 전기 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정금융자산 10,993,822 505,001 (445,916) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 - - 8,210,200 (5,390,754) 5.3.4 당기 및 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. 당기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 3,830,326 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 11,316,423 전기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 823,418 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 18,479,084 5.3.5 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 기타타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성주식 2,694,967 1,928,006 6. 범주별 금융상품6.1 금융자산 범주별 장부금액 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 2,629,862 - 30,329,790 - 32,959,652 당기손익-공정가치측정금융자산 - 192,621,191 - - 192,621,191 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 156,487,460 156,487,460 대출채권 - - 128,396,483 - 128,396,483 기타금융자산 - - 58,354,631 - 58,354,631 합 계 2,629,862 192,621,191 217,080,904 156,487,460 568,819,417 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 2,577,517 - 20,077,779 - 22,655,296 당기손익-공정가치측정금융자산 - 142,791,506 - - 142,791,506 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 141,979,226 141,979,226 대출채권 - - 70,889,526 - 70,889,526 기타금융자산 - - 61,439,003 - 61,439,003 합 계 2,577,517 142,791,506 152,406,308 141,979,226 439,754,557 6.2 금융부채 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 예수부채 64,832,791 48,695,386 차입부채 229,670,725 172,339,470 기타금융부채 57,274,056 59,634,959 합 계 351,777,572 280,669,815 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및예치금이자 : 금융기관예치금이자 2,625 1,740 예금이자 48,285 143,287 증금예치금이자 79,316 96,851 소 계 130,226 241,878 대출채권이자 : 대출금이자 4,615,057 4,454,190 신용공여이자 3,149,175 1,821,669 환매조건부매수이자 16,742 54,342 소 계 7,780,974 6,330,201 기타이자 : 미수금이자 13,665 19,892 채권이자 1,268,626 1,849,325 기타이자수익 26,463 115,543 소 계 1,308,754 1,984,760 합 계 9,219,954 8,556,839 6.3.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 차입부채이자 : 증금차입금이자 1,414,447 1,013,395 환매조건부매도이자 880,053 968,364 전환사채이자 345,449 2,088,474 소 계 2,639,949 4,070,233 예수부채이자 : 투자자예탁금이용료 130,409 161,920 기타이자 : 기타이자비용 218,586 284,755 합 계 2,988,944 4,516,908 6.4 금융자산과 금융부채의 상계6.4.1 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 위탁매매미수금 43,462,502 (43,462,502) - - - - 위탁매매미지급금 54,367,484 (43,462,502) 10,904,982 - - 10,904,982 (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 위탁매매미수금 51,182,644 (51,182,644) - - - - 위탁매매미지급금 57,082,130 (51,182,644) 5,899,486 - - 5,899,486 7. 현금및예치금 (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산 : 보통예금 2,070,729 1,931,532 당좌예금 559,133 645,986 소 계 2,629,862 2,577,518 예치금 : 투자자예탁금별도예치금(예금) 29,200,000 20,000,000 특정예금 등 1,129,790 77,779 소 계 30,329,790 20,077,779 합 계 32,959,652 22,655,297 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 11,618,441 7,016,048 출자금 4,974,537 - 국채ㆍ지방채 92,881,228 77,092,604 집합투자증권 2,249,768 7,716 회사채 - 397,659 대출채권 32,148,483 5,102,323 투자자예탁금별도예치금(신탁) 등 48,748,735 53,175,156 합 계 192,621,192 142,791,506 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 75,578,857천원(전기말 60,850,476 천원)입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장내파생상품 국채선물 545,550 668,820 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 주 식 3,380,777 156,487,460 153,106,683 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 주 식 3,380,777 141,979,226 138,598,449 9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가 기 말 주 식 138,598,449 14,508,234 153,106,683 법인세효과 (30,491,659) (3,191,811) (33,683,470) 법인세효과 반영후 금액 108,106,790 11,316,423 119,423,213 전기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가 기 말 주 식 114,907,315 23,691,134 138,598,449 법인세효과 (25,279,610) (5,212,049) (30,491,659) 법인세효과 반영후 금액 89,627,705 18,479,085 108,106,790 10. 사용 제한된 금융상품등 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 : 보통예금(*1) 130,208 130,208 예치금 : 투자자예탁금별도예치금(예금) 20,200,000 200,000 특정예금(당좌개설보증금) 등 38,391 47,071 당기손익-공정가치측정금융자산 : 단기매매금융자산(*2) 3,184,978 1,520,276 투자자예탁금별도예치금(신탁) 46,748,735 51,175,156 손해배상공동기금 2,000,000 2,000,000 합 계 72,302,312 55,072,711 (*1) 당기말 현재 채권압류 및 추심명령 결정으로 지급이 제한된 것 입니다. (*2) 당기말 현재 (주)한국경제신문, (주)비투엔, 상상인증권이안2호기업인수목적(주) 및 상상인3호기업인수목적(주) 등의 주식 및 전환사채는 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어있습니다. 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과금융투자업에관한법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 당사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 당사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 당사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업및종속기업투자 자산 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 회 사 명 구분 주요영업 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 종속기업 집합투자기구 대한민국 12월 - - - 98.37% 30,080,630 30,080,630 다이스제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제이차㈜ (*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 고양지축제일차㈜ (*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 종원제일차㈜ (*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 상상인순천제일차㈜ (*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제일차㈜ (*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제이차㈜ (*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY(*2) 관계기업 증권업 베트남 12월 49.00% 4,276,026 - 49.00% 4,276,026 - 합 계 - - - - - 4,276,026 - - 34,356,656 30,080,630 상기 종속기업투자자산의 순자산가액은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업중지 처분을 받은 상태입니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다 당기> (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 등 계정재분류 손상 기 말 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 30,080,630 500,000 30,580,630 - - - 에이치알신기술조합1호 - 14,096,400 14,096,400 - - - 전기> (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 등 계정재분류 손상 기 말 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 30,080,630 - - - - 30,080,630 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 당기> (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 다이스제일차㈜ 3,045,109 3,075,137 (8,026) (8,026) 다이스제이차㈜ 7,051,844 7,051,843 - - 고양지축제일차㈜ 2,215,182 2,215,266 (84) (84) 종원제일차㈜ 1,486,006 1,486,014 (9) (9) 상상인순천제일차㈜ 3,064,913 3,064,912 1 1 에스아이제일차㈜ 1,021,884 1,021,895 (12) (12) 에스아이제이차㈜ 3,059,287 3,059,310 (23) (23) 전기 > (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 오라이언전문투자형사모부동산 투자신탁1호 60,675,594 32,959,944 (348,945) (348,945) 다이스제일차 주식회사 2,189,998 2,212,000 (22,003) (22,003) 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 상각후원가측정 금융자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 : 예치금 30,329,790 20,077,779 대출채권 : 신용공여금 78,216,467 34,411,509 대여금 221 - 대출금 11,400,000 1,200,000 사모사채 27,529,690 2,709,157 기타대출채권 14,400,000 35,704,730 대손충당금 (3,149,895) (3,135,871) 소 계 128,396,483 70,889,525 기타금융자산 : 미수금 55,502,841 58,104,639 미수수익 2,046,682 817,756 보증금 1,733,204 3,428,622 대손충당금 (928,096) (912,014) 소 계 58,354,631 61,439,003 합 계 217,080,904 152,406,307 12.2 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동내역 (1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 대손충당금 변동내역 당기 > (단위 : 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 313,987 - 2,821,884 3,135,871 충당금전입(환입) (176,508) - 190,532 14,024 기말 대손충당금 137,479 - 3,012,416 3,149,895 전기 > (단위 : 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 462,009 - 5,849,501 6,311,510 제각 (97,759) - (3,319,770) (3,417,529) 충당금전입(환입) (50,263) - 292,153 241,890 기말 대손충당금 313,987 - 2,821,884 3,135,871 (2) 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 당기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127,001 - 785,012 912,013 충당금전입(환입) 16,082 - 16,082 기말 대손충당금 143,083 - 785,012 928,095 전기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127,357 - 1,170,328 1,297,685 제각 등 - - (387,894) (387,894) 충당금전입(환입) (356) - 2,578 2,222 기말 대손충당금 127,001 - 785,012 912,013 13. 유형자산 13.1 유형자산의 구성내역 당기말 > (단위 : 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 취득금액 293,771 4,222,966 12,652,092 53,200 17,222,029 감가상각누계액 (100,145) (2,478,022) (3,375,712) - (5,953,879) 장부금액 193,626 1,744,944 9,276,380 53,200 11,268,150 전기말 > (단위 : 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 취득금액 224,520 5,507,423 12,739,979 53,200 18,525,122 감가상각누계액 (53,084) (3,276,986) (2,174,554) - (5,504,624) 장부금액 171,436 2,230,437 10,565,425 53,200 13,020,498 13.2 유형자산의 변동내역 당기 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 171,436 2,230,437 10,565,425 53,200 13,020,498 취득 69,251 181,103 15,471 - 265,825 처분 - (345) - - (345) 감가상각비 (47,061) (666,251) (1,304,517) - (2,017,828) 기말 순장부금액 193,626 1,744,944 9,276,380 53,200 11,268,150 전기 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 97,503 2,494,043 11,936,778 53,200 14,581,524 취득 135,039 569,164 93,313 - 797,516 처분 (18,925) (184,366) (75,219) - (278,510) 감가상각비 (42,181) (648,404) (1,389,447) - (2,080,032) 기말 순장부금액 171,436 2,230,437 10,565,425 53,200 13,020,498 14. 투자부동산 14.1 투자부동산의 구성내역 당기말 > (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득금액 2,856,383 1,555,799 4,412,182 감가상각누계액 - (213,922) (213,922) 장부금액 2,856,383 1,341,877 4,198,260 전기말 > (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 취득금액 2,856,383 1,555,799 5,130,498 9,542,680 감가상각누계액 - (136,132) (3,971,999) (4,108,131) 손상차손누계액 - - (1,048,016) (1,048,016) 장부금액 2,856,383 1,419,667 110,483 4,386,533 14.2 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 2,856,383 1,419,667 110,483 4,386,533 감가상각비 - (77,790) (110,483) (188,273) 기말 2,856,383 1,341,877 - 4,198,260 전기 > (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 2,856,383 1,497,457 3,144,499 7,498,339 감가상각비 - (77,790) (1,986,000) (2,063,790) 손상 - - (1,048,016) (1,048,016) 기말 2,856,383 1,419,667 110,483 4,386,533 14.3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 2,856,383 2,895,835 2,856,383 2,829,243 건물 1,341,877 1,118,668 1,419,667 1,180,043 사용권자산 - - 110,483 110,483 합계 4,198,260 4,014,503 4,386,533 4,119,769 15. 무형자산 15.1 무형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 합계 취득금액 7,777,438 2,929,658 10,707,096 상각누계액 (7,777,421) (2,857,036) (10,634,457) 장부금액 17 72,622 72,639 전기말 > (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 합계 취득금액 7,777,438 2,929,658 10,707,096 상각누계액 (7,777,421) (2,829,942) (10,607,363) 장부금액 17 99,716 99,733 15.2 무형자산의 변동내역 당기 > (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 합계 기초 17 99,716 99,733 무형자산상각비 - (27,094) (27,094) 기말 17 72,622 72,639 전기 > (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초 17 100,390 546,500 646,907 취득 - 26,645 - 26,645 처분 - - (849,700) (849,700) 손상차손환입 - - 303,200 303,200 무형자산상각비 - (27,319) - (27,319) 기말 17 99,716 - 99,733 16. 기타자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 3,480,755 3,534,763 선급금대손충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 64,018 68,559 기타 214,105 543,411 합 계 526,348 914,203 17. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 취득원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건물 12,652,092 12,716,524 차량운반구 - 23,455 투자부동산 - 5,130,498 합계 12,652,092 17,870,477 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 1,293,820 1,349,672 차량운반구 10,696 39,775 투자부동산 110,483 1,985,999 합계 1,414,999 3,375,446 리스부채에 대한 이자비용 216,933 284,755 단기리스료 72,066 18,950 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 46,669 51,502 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,265,138 1,249,172 2,475,640 2,451,322 1년 초과 5년 이내 5,803,644 5,441,691 5,405,898 5,069,365 5년 초과 3,846,696 3,395,590 5,495,280 4,802,779 합계 10,915,478 10,086,453 13,376,818 12,323,466 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 1,249,172 2,451,322 비유동 8,837,281 9,872,143 합계 10,086,453 12,323,465 18. 예수부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 43,105,355 47,744,079 장내파생상품거래예수금 995,996 294,798 저축자예수금 480,898 467,685 집합투자증권투자자예수금 20,183,852 188,824 수입담보금: 신용대주담보금 66,690 - 합계 64,832,791 48,695,386 19. 차입부채 19.1 차입부채의 구성내역 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 주요 차입처 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 1.77~2.79 124,002,243 1.28~1.31 70,031,392 환매조건부채권매도 고객분 등 0.60~3.50 93,682,028 0.62~3.50 75,258,623 전환사채 상상인 등 1.00 1,900,000 1.00 14,725,989 리스부채 - 1.20~2.03 10,086,453 1.18~2.12 12,323,466 합계 - - 229,670,724 - 172,339,470 19.2 전환사채 19.2.1 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 1,900,000 15,000,000 차감: 전환권조정 - (274,011) 장부금액 1,900,000 14,725,989 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하였으며, 전환권에 해당되는 부분이 한국채택국제회계기준 상 자본의 인식요건을 충족함에 따라 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이는 발행시점에 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 19.2.2 당기말 현재 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2019년 03월 20일 만기일 2024년 03월 20일 전환주식수 1,659,387주 발행시 전환가액 1주당 1,145원 표면이자율 1.00% 만기보장수익률 1.00% 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전까지 전환시 발행할 주식종류 기명식 보통주 전환가격 조정 (1) 발행회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 신주를 발행하거나 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식 관련 사채를 발행하는 경우 전환가격 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 언제든지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 20. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수유가증권: 위탁자유가증권 963,677,888 684,744,543 저축자유가증권 2,170,549 1,741,246 수익자유가증권 972,787,354 1,145,609,715 기타예수유가증권 21,269,536 12,669,946 합 계 1,959,905,327 1,844,765,450 파생상품계약내역: 이자율선물 545,550 668,820 대차유가증권: 차입유가증권 28,022,853 29,360,612 21. 기타금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 54,965,815 57,749,455 미지급비용 2,308,241 1,408,504 임대보증금 - 477,000 합계 57,274,056 59,634,959 22. 충당부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 90,132 90,132 증가(*1) 2,196,333 22,060 감소 (90,132) (22,060) 기말 2,196,333 90,132 (*1) 회사는 계류중인 소송사건(채무부존재확인소송 / 원고:정헌재단)과 관련하여 충당부채 2,196백만원을 계상하였습니다. 기말현재 동건은 2심 진행중입니다. 23. 기타부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 16 - 선수수익 137,753 64,356 제세금예수금 820,328 384,767 합 계 958,097 449,123 24. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 190,155 555,420 전기법인세 조정액 2,152 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 4,053,923 4,880,670 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,126,689) (5,032,049) 법인세비용 1,119,541 404,041 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순(손)익 7,293,885 4,441,989 적용세율(22%)에 따른 세부담액 1,582,655 955,238 조정사항 전기법인세 조정액 2,152 - 비과세수익 (176,777) (125,183) 비공제비용 등 22,484 440,117 결손효과 (318,233) (866,131) 기타(세율차이 등) 7,260 - 법인세비용 1,119,541 404,041 평균유효세율 15.35% 9.10% (3) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금 액 법인세효과 계 금 액 법인세효과 계 전환권대가 (296,009) 65,122 (230,887) (818,181) 180,000 (638,182) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 14,508,234 (3,191,812) 11,316,422 23,691,134 (5,212,049) 18,479,085 합 계 14,212,225 (3,126,690) 11,085,535 22,872,953 (5,032,049) 17,840,903 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세자산(부채) 당기손익반영증감액 기타포괄손익(자본조정)반영 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (62,246) 1,604 - (60,642) 대손금 50,599 - - 50,599 대손충당금한도초과 711,156 - - 711,156 감가상각비 1,180 - - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 9,900 - - 9,900 차량운반구 2,764 2,734 - 5,498 당기손익-공정가치측정금융자산 (52,796) (762,372) - (815,168) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (30,420,158) - (3,191,812) (33,611,970) 관계기업및종속기업투자자산 943,860 - - 943,860 유가증권손상차손 747,412 - - 747,412 기타 141,096 19,887 - 160,983 전환권조정 (60,282) 60,282 - - 사용권자산 (2,348,699) 307,896 - (2,040,803) 리스부채 2,711,162 (492,143) - 2,219,019 이월결손금 5,996,066 (321,449) - 5,674,617 소 계 (21,628,986) (1,183,561) (3,191,812) (26,004,359) 이연법인세자산으로 인식하지아니한 차감할 일시적차이(*2) 관계기업및종속기업투자자산 943,860 - - 943,860 이월결손금 5,996,066 (321,449) - 5,674,617 합 계 (28,568,912) (862,112) (3,191,812) (32,622,836) (*1) 기초잔액은 세무조정 차이를 포함하고 있습니다.(*2) 당사는 관계기업투자자산의 처분가능성과 이월결손금의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 전기 > (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세자산(부채) 당기손익반영증감액 기타포괄손익(자본조정)반영 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (47,654) (14,592) - (62,246) 대손금 50,599 - - 50,599 대손충당금한도초과 711,156 - - 711,156 감가상각비 1,180 - - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 116,604 (106,704) - 9,900 차량운반구 448 2,316 - 2,764 당기손익-공정가치측정금융자산 (53,348) 552 - (52,796) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (25,208,109) - (5,212,049) (30,420,158) 관계기업및종속기업투자자산 943,860 - - 943,860 유가증권손상차손 1,164,394 (416,982) - 747,412 기타 138,226 2,870 - 141,096 전환권조정 (639,458) 399,176 180,000 (60,282) 사용권자산 (3,317,880) 969,181 - (2,348,699) 리스부채 3,395,599 (684,437) - 2,711,162 이월결손금 6,855,457 (859,391) - 5,996,066 소 계 (15,888,926) (708,011) (5,032,049) (21,628,986) 이연법인세자산으로 인식하지아니한 차감할 일시적차이(*2) 관계기업및종속기업투자자산 943,860 - - 943,860 이월결손금 6,855,457 (859,391) - 5,996,066 합 계 (23,688,243) 151,380 (5,032,049) (28,568,912) (*1) 기초잔액은 세무조정 차이를 포함하고 있습니다.(*2) 당사는 관계기업투자자산의 처분가능성과 이월결손금의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 미사용결손금의 만료시기 (단위: 천원) 구분 당기 전기 비고 2027년 1,359,756 2,820,889 당기사용 2028년 3,893,801 3,893,801 2029년 20,540,155 20,540,155 합계 25,793,712 27,254,845 25. 자본금 등 25.1 보고기간종료일 현재 당사의 발행주식총수는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 당사가 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000주 보통주 500,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 97,505,815 96,108,437 25.2 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2020.12.31 전기말 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 2021.1.1 당기초 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 2021.6.9 주식전환 960,697 960,697 307,483 1,268,180 2021.10.25 주식전환 436,681 436,681 139,765 576,446 2021.12.31 당기말 97,505,815 98,809,291 10,871,636 109,680,927 당사는 이익소각 등을 실시함에 따라 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 25.3 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 10,871,636 10,424,388 기타자본잉여금 2,708,627 2,939,515 합계 19,163,155 18,946,795 25.4 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 3,450,324 3,450,324 감자차손 16,959,557 16,959,557 합계 20,409,881 20,409,881 25.5 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 취득 - - - - 기말 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 26. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 주식 119,423,213 108,106,790 27. 결손금 27.1 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (20,893,769) (27,068,113) 합계 (19,494,913) (25,669,257) 27.2 이익준비금당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 27.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라 준비금을 적립하였습니다. 27.4 기타준비금당사는 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 당사와 당사의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다.27.5 보고기간의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 69 기 2021년 01월 01일 부터 제 68 기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처리예정일 2022년 03월 29 일 처리확정일 2021년 03월 29 일 (단위 : 원) 과 목 제 69 기 제 68 기 Ⅰ. 미처리결손금 (20,893,769,440) (27,068,112,985) 1. 전기이월미처리결손금 (27,068,112,985) (31,106,061,205) 2. 당기순이익(손실) 6,174,343,545 4,037,948,220 3. 확정급여제도의 재측정요소 - - Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ . 차기이월미처리결손금 (20,893,769,440) (27,068,112,985) 28. 자본관리 회사는 회사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. 회사의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것 입니다.회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 표기된 회계기간 동안 회사의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차의 변경된 사항은 없습니다.금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 29. 수수료수익 및 비용 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 수수료수익 : 수탁수수료 8,786,028 6,618,720 매수및합병수수료 250,000 - 인수및주선수수료 2,358,970 842,824 집합투자증권취급수수료 485,909 489,110 기타수수료 13,607,733 10,832,800 합계 25,488,640 18,783,454 수수료비용 : 매매수수료 595,188 340,708 기타수수료비용 62,700 41,064 합계 657,888 381,772 30. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,486,046 3,273,082 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,631,094 2,338,746 파생금융상품거래이익(매매) 150,680 365,350 합계 7,267,820 5,977,178 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,081,640 1,444,668 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,111,414 1,267,630 파생금융상품거래손실(매매) 156,850 366,560 합계 2,349,904 3,078,858 31. 대출채권 평가 및 처분손익 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 대출채권 평가 및 처분이익: 대손충당금환입 183,600 208,720 합계 183,600 208,720 대출채권 평가 및 처분손실: 대손상각비 216,293 450,610 합계 216,293 450,610 32. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 급여 10,142,270 8,393,248 퇴직급여 714,331 795,590 감가상각비 2,206,101 4,143,820 광고선전비 441,479 239,210 무형자산상각비 27,094 27,319 보험료 81,190 67,548 복리후생비 1,690,177 1,218,794 세금과공과금 470,376 533,708 소모품비 44,696 70,156 수도광열비 21,036 19,966 여비교통비 66,117 65,703 연수비 9,745 6,268 인쇄비 34,732 38,071 임차료 2,787,862 2,451,603 전산운용비 3,904,349 3,760,764 접대비 259,515 197,281 지급수수료 2,033,708 1,782,226 차량유지비 20,462 17,903 행사비 47,014 17,939 회의비 242,965 228,381 기타의판매관리비 84,116 80,246 합계 25,329,335 24,155,744 33. 기타영업손익 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기타영업수익 : 기타대손충당금환입 - 4,091 기타의영업수익 454,954 449,205 합계 454,954 453,296 기타영업비용 : 기타대손상각비 16,082 6,543 34. 영업외손익 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 영업외수익 : 종속기업투자지분처분이익 1,903,284 - 무형자산손상차손환입 - 303,200 기타영업외수익 613,348 901,861 합계 2,516,632 1,205,061 영업외비용 : 종속기업투자자산처분손실 4,311,359 - 유형자산처분손실 345 4,886 투자부동산손상차손 - 1,048,016 배상손실 5,337,383 - 기타영업외비용 23,259 233,405 합계 9,672,346 1,286,307 35. 주당손익 35.1 기본주당순손익보고기간의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 35.1.1 당기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 96,108,437 365일/365일 96,108,437 주식전환 786,025 264일/365일 568,522 주식전환 174,672 206일/365일 98,582 주식전환 436,681 67일/365일 80,158 자기주식 기초 (2,073,279) 365일/365일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 95,432,536 94,782,420 35.1.2 전기 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 96,108,437 366일/366일 96,108,437 자기주식 기초 (2,073,279) 366일/366일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 94,035,158 35.1.3 기본주당순손익 (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 6,174,344 4,037,948 가중평균유통보통주식수 94,782,420 94,035,158 기본주당이익(손실)(단위: 원) 65 43 35.2 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 35.2.1 가중평균희석주식수 당기 (단위: 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균희석주식수 가중평균유통보통주식수 94,782,420 전환사채 전환가정(*) 13,100,430 102일/365일 3,660,942 전환사채 전환가정(*) 12,314,405 38일/365일 1,282,047 전환사채 전환가정(*) 2,270,742 20일/365일 124,424 전환사채 전환가정(*) 2,096,068 138일/365일 792,485 전환사채 전환가정(*) 1,659,387 67일/365일 304,599 계 100,946,917 (*) 1,145원을 적용 전기 (단위: 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균희석주식수 가중평균유통보통주식수 94,035,158 전환사채 전환가정(*) 26,200,873 110일/366일 7,874,579 전환사채 전환가정(*) 21,834,050 153일/366일 9,127,348 전환사채 전환가정(*) 13,100,430 103일/366일 3,686,733 계 114,723,818 (*) 1,145원을 적용 35.2.2 희석주당순이익 (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 6,174,343 4,037,948 가산 : 이자비용(법인세 반영후) 269,450 1,609,535 희석보통주당기순이익 6,443,794 5,647,483 가중평균희석유통보통주식수 100,946,917 114,723,818 희석주당순이익(단위:원) 64 49(주1) (주1) 희석효과가 없음에 따라, 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 36. 현금흐름표 36.1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 2,070,729 1,931,531 당좌예금 559,133 645,986 합계 2,629,862 2,577,517 36.2 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 11,316,423 18,479,084 36.3 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 차입금 환매조건부매도 전환사채 리스부채 임대보증금 기초 70,031,392 75,258,623 14,725,989 12,323,466 477,000 172,816,470 현금흐름 53,970,851 18,423,405 (13,100,000) (2,252,484) (477,000) 56,564,773 기타 변동(주1) - - 274,011 15,471 - 289,482 당기말 순부채 124,002,243 93,682,028 1,900,000 10,086,453 - 229,670,725 (주1) 기타 변동에는 리스부채 증가금액, 전환사채할인발행차금 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 차입금 환매조건부매도 전환사채 리스부채 임대보증금 기초 61,833,338 97,322,827 27,093,372 15,434,541 587,000 202,271,078 현금흐름 8,198,054 (22,064,204) (15,000,000) (3,129,169) (110,000) (32,105,319) 기타 변동(주1) - - 2,632,617 18,094 - 2,650,711 당기말 순부채 70,031,392 75,258,623 14,725,989 12,323,466 477,000 172,816,470 (주1) 기타 변동에는 리스부채의 최초적용효과, 리스부채 증가금액,전환사채할인발행차금 등이 포함되어 있습니다. 37. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 91,631백만원(전기말 75,987백만원 ) , 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,302백만원 (전기말 127,355백만원 ) 은 당사의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 38. 우발채무와 약정사항 38.1 당사는 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 일중자금 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 할인어음(자기분) 한국증권금융 - 50,000,000 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융융자 한국증권금융 80,000,000 50,000,000 유통금융대주 한국증권금융 80,000,000 - 담보금융 한국증권금융 - 70,000,000 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 기관운영차금(신탁분) 한국증권금융 - 신탁금범위내 기관운영차금(파생분) 한국증권금융 - 고객 신탁범위내 38.2 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자로 피소 되어 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원 고 사건내용 소 가 비 고 손해배상 에스비아이저축은행 외 3명 손해배상 청구 소송 1,855,859 (주1) 채무부존재확인 정헌재단 주식매도대출 채무부존재확인 소송 4,438,475 (주2) (주1) 회사는 당기중 1심 패소에 따라 원고측에 2,532백만원을 손해배상하였으며,이를 영업외손실로 계상하였습니다. 당 기말현재 회사의 항소로 2심진행중입니다. (주2) 회사는 당기중 1심 일부패소에 따라 이를 영업외손실로 2,805백만원을 계상하였습니다. 당기말현재 회사의 항소로 2심진행중입니다. 38.3 차입유가증권당사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융(주) 으로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 차입유가증권 28,810백만원 (전기말 29,361백만원 ) 은 당사의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 38.4 당사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험과 관련하여 19,000백만원을 보증받고 있습니다. 39. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업회사, 관계기업은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 (주)상상인 (주)상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜ 제이원와이드 (주)상상인플러스 (주)상상인플러스 종속기업 다이스제일차㈜ 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 다이스제이차㈜ - 고양지축제일차㈜ - 종원제일차㈜ - 상상인순천제일차㈜ - 에스아이제일차㈜ - 에스아이제이차㈜ - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권·채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거 래내용 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 배당금수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 - - - 318,445 - - 133,617 종속기업 오라이언사모부동산신탁1호 - 13,028 688,586 773 1,640,621 - 98,833 다이스제일차㈜ 222,740 390,000 - - - - - 다이스제이차㈜ 1,058,939 - - - - - - 고양지축제일차㈜ 131,829 225,000 - - - - - 종원제일차㈜ 52,548 45,000 - - - - - 상상인순천제일차㈜ 74,301 450,000 - - - - - 에스아이제일차㈜ 7,644 80,000 - - - - - 에스아이제이차㈜ 19,068 450,000 - - - - - 기타특수관계자 (주)상상인저축은행 - 77,534 - 2,621 34,960 - 8,422 ㈜상상인플러스저축은행 - 71,958 - 1,574 - - - (주)상상인플러스 - - - - - 37,400 2,850 합계 1,567,069 1,802,520 688,586 323,413 1,675,581 37,400 243,722 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 배당금수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜ 상상인 - - - 1,568,863 - - 113,986 종속기업 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 - 12,719 1,180,392 47,500 3,333,148 - 5,059 다이스제일차(주) 17,311 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜ 제이원와이드 - - - 74,933 - - - ㈜상상인저축은행 - - - 242 52,020 - - ㈜상상인플러스 - - - - - 7,515 682 합계 17,311 12,719 1,180,392 1,691,537 3,385,168 7,515 119,727 2) 자금 거래내용 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 전환사채상환(주1) 자금 차입 대출채권 집행 차입(주2) 상환 지배기업 ㈜상상인 (11,500,000) 18,000,000 (10,000,000) - 종속기업 다이스제일차㈜ - - - 3,000,000 다이스제이차㈜ - - - 6,470,000 고양지축제일차㈜ - - - 2,200,000 종원제일차㈜ - - - 1,400,000 상상인순천제일차㈜ - - - 3,000,000 에스아이제일차㈜ - - - 1,000,000 에스아이제이차㈜ - - - 3,000,000 (주1) 당기 중 당사가 발행한 전환사채 중 11,500백만원을 조기상환 후 소각하였습니다.(주2) 당기 중 18,000백만원을 차입하고 10,000백만원을 상환하였습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 전환사채 상환 대출채권 집행 비품 매각 지배기업 ㈜상상인 (8,500,000) - - 종속기업 다이스제일차(주) - 2,200,000 - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 (3,500,000) - - ㈜상상인저축은행 - - 33,152 3) 채권 및 채무잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 임차보증금 선급금 대손충당금 예수금 차입금 선수수익 미지급금 지배기업 (주)상상인 - - - - - 8,000,000 - - 종속기업 다이스제일차㈜ 3,000,000 - - - - - 38,137 - 다이스제이차㈜ 6,470,000 - - - - - - - 고양지축제일차㈜ 2,200,000 - - - - - - - 종원제일차㈜ 1,400,000 - - - - - - - 상상인순천제일차㈜ 3,000,000 - - - - - 44,712 - 에스아이제일차㈜ 1,000,000 - - - - - 14,795 - 에스아이제이차㈜ 3,000,000 - - - - - 40,110 - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - - 3,232,530 (3,232,530) - - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - 21,000 - - 1,012,457 - - - ㈜상상인플러스저축은행 - - - - 353,186 - - - ㈜상상인플러스 - - - - - - - 3,000 합계 20,070,000 21,000 3,232,530 (3,232,530) 1,365,643 8,000,000 137,753 3,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 미수수익 임차보증금 선급금 대손충당금 예수금 미지급금 전환사채(*1,2) 리스부채 지배기업 (주)상상인 - - - - - 118,494 11,500,000 - 종속기업 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 2,398 1,700,850 - - - - - 1,685,415 다이스제일차(주) 1,082 - - - - - - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - - 3,232,530 (3,232,530) - - - - 기타특수관계자 (주)상상인저축은행 - 21,000 - - 901,000 - - 14,950 합계 3,480 1,721,850 3,232,530 (3,232,530) 901,000 118,494 11,500,000 1,700,364 (*1) 전환권조정을 차감하기 전 액면금액으로 표시하였습니다. (*2) 전기 중 당사가 발행한 전환사채 중 12,000백만원을 (주)상상인 및 (주)제이원와이드에게 상환 소각하였으며, ㈜제이원와이드는 당사가 발행한 전환사채 중 500백만원의 전환사채를 특수관계자 외의 제3자에게 양도하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 857,219 641,775 퇴직급여 74,078 54,862 합계 931,297 696,637 40 . 영업 및 투자부문 정보 당사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 40.1 당사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매 및 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기업금융 위탁매매업 기타 합계 수익 33,532,268 11,851,093 3,141,317 48,524,678 외부고객으로부터의 수익 27,649,427 8,682,011 456,654 36,788,092 이자수익 5,882,841 3,169,082 168,031 9,219,954 기타 - - 2,516,632 2,516,632 비용 22,361,097 10,399,698 8,469,998 41,230,793 외부고객으로부터의 비용 2,076,545 503,913 659,709 3,240,167 이자비용 - 711,843 2,277,102 2,988,945 판매비관리비 15,973,193 9,183,597 172,545 25,329,335 기타 4,311,359 345 5,360,642 9,672,346 법인세비용 - - 1,119,541 1,119,541 당기손익 11,171,171 1,451,395 (6,448,222) 6,174,344 (단위: 천원) 구분 기업금융 위탁매매업 기타 합계 수익 25,923,346 10,325,271 2,070,114 38,318,731 외부고객으로부터의 수익 19,619,286 8,483,634 453,912 28,556,832 이자수익 6,304,060 1,841,637 411,141 8,556,838 기타 - - 1,205,061 1,205,061 비용 18,832,870 9,019,466 6,024,406 33,876,742 외부고객으로부터의 비용 3,101,395 340,708 475,680 3,917,783 이자비용 284,755 249,171 3,982,983 4,516,909 판매비관리비 15,446,720 8,424,702 284,322 24,155,744 기타 - 4,885 1,281,421 1,286,306 법인세비용 - - 404,041 404,041 당기손익 7,090,476 1,305,805 (4,358,333) 4,037,948 40.2 당사의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일 및 본사관리 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합계 수익 26,052,918 5,871,274 8,718,653 7,881,833 48,524,678 외부고객으로부터의 수익 19,500,226 4,836,964 5,533,745 6,917,157 36,788,092 이자수익 4,630,739 1,034,310 3,184,904 370,001 9,219,954 기타 1,921,953 - 4 594,675 2,516,632 비용 7,012,661 5,058,424 12,372,491 16,787,217 41,230,793 외부고객으로부터의 비용 1,612,966 900,132 131,095 595,974 3,240,167 이자비용 768,618 729,953 1,011,547 478,827 2,988,945 판관비 4,622,817 3,428,339 8,424,977 8,853,202 25,329,335 기타 8,260 - 2,804,872 6,859,214 9,672,346 법인세비용 - - - 1,119,541 1,119,541 당기손익 19,040,257 812,850 (3,653,838) (10,024,925) 6,174,344 (단위: 천원) 구분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합계 수익 19,597,641 6,093,967 6,201,556 6,425,567 38,318,731 외부고객으로부터의 수익 14,998,227 4,608,520 4,322,519 4,627,566 28,556,832 이자수익 4,448,782 1,485,447 1,879,037 743,572 8,556,838 기타 150,632 - - 1,054,429 1,205,061 비용 7,384,088 5,100,670 8,040,103 13,351,881 33,876,742 외부고객으로부터의 비용 2,521,885 973,269 131,684 290,945 3,917,783 이자비용 1,788,534 875,169 510,975 1,342,231 4,516,909 판관비 2,922,455 3,252,232 7,386,877 10,594,180 24,155,744 기타 151,214 - 10,567 1,124,525 1,286,306 법인세비용 - - - 404,041 404,041 당기손익 12,213,553 993,297 (1,838,547) (7,330,355) 4,037,948 41. 대손준비금 당사는 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 손실충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당기말 현재 당사 자본 내 결손금이 존재하므로 결손이 처리된 때부터 대손준비금을 적립할 예정입니다. 42. 보고기간 후 사건 (1) 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2022년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위한 주요 수단으로서 배당을 이용중입니다.배당의 여부 및 규모는 회사의 경영실적과 자본적정성, 시장여건 등을 고려하여 결정하고 있으며, 향후 주주환원 정책은 과거 주주환원 규모와 배당성향 등을 고려하여 전략적으로 결정할 예정입니다.당사는 정관에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.[정관에 기재된 배당에 관한 사항]제56조 (이익금의 처분)이 회사는 매 회계연도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상 이익준비금)2. 기타의 법정적립금 3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액6. 차기이월이익잉여금제58조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당 총액의 2분의1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.② 주식에 의한 배당은 주식의 권면액으로 하고 주식으로 배당할 이익의 금액 중 주식의 권면액에 미달하는 단수가 있는 때에는 그 부분에 대하여 금전으로 배당한다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 배당금의 지급청구권은 지급개시일로부터 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 이로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.⑤ 미지급 배당금에는 이자를 지급하지 아니한다.제59조(중간배당)① 회사는 상법 제462조의 3에 의거하여 반기결산일을 기준으로 하여 그날의 주주에게 이사회결의로써 영업 연도 말에 있을 것으로 예상되는 이익을 금전으로 배당할 수 있다.② 제 1항의 중간배당금은 이사회결의가 있은 날로부터 1월 이내에 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제69기 제68기 제67기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 8,968 2,505 -8,061 (별도)당기순이익(백만원) 6,174 4,038 -5,597 (연결)주당순이익(원) 95 27 -95 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주) 연결 당기순이익은 지배기업소유주지분순이익입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 03월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 45,414,848 1,000 1,145 납입일 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 960,697 1,000 1,145 - 2021년 10월 25일 전환권행사 보통주 436,681 1,000 1,145 - * 상기 자본금 변동사항은 3개년 간의 변동내역입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식무보증 사모 전환사채 1 2019.03.20 2024.03.20 40,000 (주)상상인증권 기명식 보통주 2020년 03월 20일~2024년 02월 20일 100 1,145 1,900 2,096,067 2019.11.18.100억 중도상환 소각2020.04.20.50억 중도상환 소각2020.09.25.100억 중도상환 소각2021.04.139억 전환청구2021.05.20115억 조기상환 소각2021.06.092억 전환청구2021.10.255억 전환청구 합 계 - - - 40,000 - - 100 1,145 1,900 1,659,386 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 1,900 - - - - 1,900 합계 - - 1,900 - - - - 1,900 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정증자) 1 2019년 03월 19일 기타(자본참여) 52,000 기타(자본참여) 52,000 - 전환사채 1 2019년 03월 20일 운영자금(유보자금) 40,000 운영자금(유보자금) 40,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정방침상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 회사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.(2) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 69 기 대출채권 119,595 3,461 2.89% 기타금융자산 81,796 923 1.13% 기타자산 3,787 3,233 85.37% 합계 205,178 7,617 3.71% 제 68 기 대출채권 74,025 3,136 4.24% 기타금융자산 60,991 912 1.50% 기타자산 4,148 3,233 77.94% 합계 139,164 7,281 5.23% 제 67 기 대출채권 61,021 6,312 10.34% 기타금융자산 38,082 1,298 3.41% 기타자산 4,268 3,233 75.74% 합계 103,371 10,843 10.49% (3) 최근 3사업연도의 별도기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 69 기 대출채권 131,546 3,150 2.39% 기타금융자산 59,283 928 1.57% 기타자산 3,759 3,233 86.00% 합계 194,588 7,311 3.76% 제 68 기 대출채권 74,025 3,136 4.24% 기타금융자산 62,351 912 1.46% 기타자산 4,147 3,233 77.95% 합계 140,523 7,281 5.18% 제 67 기 대출채권 61,021 6,312 10.34% 기타금융자산 39,497 1,298 3.29% 기타자산 4,268 3,233 75.75% 합계 104,786 10,843 10.35% (4) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 변동현황① 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 314 - 2,822 3,136 충당금전입(환입) (177) - 191 14 기말 손실충당금 137 - 3,013 3,150 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 462 - 5,850 6,312 제각 (98) - (3,320) (3,418) 충당금전입(환입) (50) - 292 242 기말 대손충당금 314 - 2,822 3,136 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 227 - 23,200 23,427 제각 - - (17,991) (17,991) 충당금전입(환입) 950 - (74) 876 기말 대손충당금 1,177 - 5,135 6,312 ② 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 당 기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127 - 785 912 충당금전입(환입) 16 - - 16 기말 대손충당금 143 - 785 928 전 기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127 - 1,170 1,297 제각 등 - - (388) (388) 충당금전입(환입) - - 3 3 기말 대손충당금 127 - 785 912 전전 기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 2 - 1,355 1,357 제각 등 - - (180) (180) 충당금전입(환입) 125 - (5) 120 기말 대손충당금 127 - 1,170 1,297 (5) 최근 3사업연도의 별도기준 대손충당금 변동현황 ① 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 314 - 2,822 3,136 충당금전입(환입) (177) - 191 14 기말 대손충당금 137 - 3,013 3,150 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 462 - 5,850 6,312 제각 (98) - (3,320) (3,418) 충당금전입(환입) (50) - 292 242 기말 대손충당금 314 - 2,822 3,136 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 227 - 10,915 11,142 제각 - - (4,991) (4,991) 충당금전입(환입) 235 - (74) 161 기말 대손충당금 462 - 5,850 6,312 ② 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 당 기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127 - 785 912 충당금전입(환입) 16 - - 16 기말 대손충당금 143 - 785 928 전 기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127 - 1,170 1,297 제각 등 - - (388) (388) 충당금전입(환입) - - 3 3 기말 대손충당금 127 - 785 912 전전 기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 2 - 1,355 1,357 제각 등 - - (180) (180) 충당금전입(환입) 125 - (5) 120 기말 대손충당금 127 - 1,170 1,297 나. 공정가치평가 금융상품의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 192,621 96,552 50,998 45,071 192,621 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 156,487 - - 156,487 156,487 합계 349,108 96,552 50,998 201,558 349,108 주1) 금융상품의 공정가치 평가와 관련한 세부사항은 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하기 바랍니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 142,792 8,013 123,785 10,994 142,792 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 141,979 - - 141,979 141,979 합계 284,771 8,013 123,785 152,973 284,771 주1) 금융상품의 공정가치 평가와 관련한 세부사항은 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에 서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2021년은 COVID-19 여파가 지속되는 가운데, 글로벌 위기 및 통화 완화 정책 마무리 등으로 국내외 시장 변동성이 지속되는 한해였습니다. 주식시장 약세 전환으로 리스크관리의 필요성이 부각되었으며 증권업계는 주식 거래대금 증가, IPO시장 활황 등 우호적인 시장 환경 속에서 양호한 실적을 기록하였습니다. 이러한 국내외 금융시장 영향으로 인하여 당사는 2021년 사업연도 연결기준 영업수익 482억원, 영업비용 344억원으로 138억원의 영업이익을 보았으며, 영업외수익 33억원, 영업외비용 70억원 등으로 89.8억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 특히 IB부문은 신규자본 확충 및 개선된 네트워크와 자문·주선 역량 강화 및 우수 인력확충 등을 통해 영업 특화에 주력하여 전년 190억원의 이익을 달성하는 우수한 성과를 거뒀습니다.2022년에는 지속적인 수익증가 기반 확충을 위한 우수인력 육성 및 영입 등 영업경쟁력 향상을 통해 전 영업 부문의 환경이 개선될 것으로 예상되며, 이를 통해 회사의 전 임직원은 올해도 흑자경영이 이루어지도록 최선을 다해 노력할 것입니다.그리고 체질변화에 매진 할 것입니다. 영업경쟁력 강화를 위한 내부시스템 및 경영환경을 개선하고, 금융소비자 권익보호 및 당사의 조직 안정성과 확장성을 높이는 한편, 모든 노력이 수익창출로 이어지도록 할 것입니다. 3. 재무상태1) 요약연결재무정보 (단위: 백만원, %) 구 분 제69기말 제68기말 증감 증감율 현금및예치금 33,022 26,706 6,316 23.65% 당기손익인식금융자산 192,621 142,792 49,830 34.90% 매도가능금융자산 156,487 141,979 14,508 10.22% 대출채권 128,396 70,890 57,507 81.12% 유형자산 11,268 13,020 (1,752) 13.46% 기타자산 60,686 117,897 (57,212) -48.53% [자산총계] 582,480 513,284 69,197 13.48% 예수부채 64,833 48,695 16,137 33.14% 차입부채 229,779 201,169 28,610 14.22% 기타부채 93,097 90,094 3,003 3.33% [부채총계] 387,709 339,958 47,751 14.05% (지배기업소유지분) 194,771 172,873 21,898 12.67% 자본금 98,809 97,412 1,397 1.43% 자본잉여금 20,635 20,419 216 1.06% 자본조정 (20,410) (20,410) - 0.00% 기타포괄손익누계액 119,423 108,107 11,316 10.47% 이익잉여금(결손금) (23,687) (32,655) 8,968 27.46% (비지배지분) - 453 (453) 100.00% [자본총계] 194,771 173,326 21,446 12.37% (주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 (1) 자산당기말 총자산은 5,825억원으로서 전기말 5,133억원보다 692억원이 증가하였습니다. 그중 현금예치금은 63억원 증가, 당기손익인식금융자산은 498억원 증가, 매도가능금융자산은 145억원 증가하였습니다. 현금및예치금의 증가는 집합투자증권투자자예수금이 증가함에 따라 별도예치금이 증가한 것이 주요 원인입니다. 보유주식 및 국공채, 특수채, 회사채의 증가로 당기손익인식 금융자산이 증가하였으며, 부동산관련 IB관련 대출금 및 대출채권의 증가로 대출채권이 전기대비 81.12%증가하였습니다. (2) 부채당기말 총부채는 3,877억원으로서 전기말 3,400억원보다 477억원이 증가하였습니다. 그 중 예수부채는 161억원 증가, 차입부채는 286억원 증가하였습니다. 예수부채의 증가는 집합투자증권투자자예수금이 전기대비 200억 증가하였고, 차입부채는 당사 신용유통 잔고가 크게 증가하였기 때문입니다. (3) 자본 당기말 자본총계는 1,948억원으로 한국거래소 주식 평가 등 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익이 크게 증가하며 전기말 1,733억원 보다 214억원 증가하였습니다. 4. 영업실적 2021년 연결기준 영업이익은 138억원으로 전기대비 109억원, 378.1% 증가하였습니다. IB 관련 수수료 및 단기매매 금융자산관련이익은 전기대비 각각 46억, 37억 증가하였으며, 이자수지 및 배당이익도 전기대비 24억, 8억 증가하였습니다. 이에따라 2021년 연결기준 당기순이익은 89.7억원으로 전기대비 64.8억원, 259.2% 증가하였습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제69기 제68기 증감 증감율 영업수익 48,200 36,449 11,751 32.24% 영업손익 13,793 2,885 10,908 378.08% 연결당기순이익(손실) 8,981 2,500 6,481 259.22% 지배주주지분순이익(손실) 8,968 2,505 6,463 258.01% 자기자본이익율(ROE) 4.88% 1.61% 3.27% - (주1) K-IFRS 연결재무제표 기준(주2) 자기자본이익률의 산식 : (ROE(지배주주지분)) = 연결기준 당기순이익 지배주주지분 /[(당기말 자기자본 지배주주지분 + 전기말 자기자본 지배주주지분)/2] (1) 영업의 종류 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 위탁영업 부문 고객의 매매주문을 받아 금융투자회사의 명의로 유가증권의 매매를 대행하는 업무로 손익은 고객에게 귀속되고, 금융투자업자는 고객으로부터 일정의 수수료를 받습니다. 이는 금융투자회사의 고유업무인 동시에 당사를 비롯한 국내 증권사의 주요 수입원에 해당하는 업무입니다. 자기매매부문 금융투자회사 자기의 계산으로 유가증권의매매를 수행하는 업무이며, 수익증대와 리스크관리를 위해 시장상황에 맞춰 전략적으로 운용규모를 조정하고 있는 사업영역입니다.당사의 경우 주식과 채권매매가 주로 이루어지고 있으며 일부 자금에 한정하여 주식매매를 수행하고 있습니다. 기업금융부문 증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문, 청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동 업무입니다. (2) 부문별 영업실적 (단위: 백만원, %) 구 분 제69기 제68기 증감 증감율 영업수익 12,804 9,658 3,146 32.58% 영업비용 13,060 11,763 1,297 11.02% 영업이익(손실) (256) (2,106) 1,849 적자지속 ㅇ영업수익은 전기대비 32.6%증가한 128억원입니다. 시장거래대금 증가로 주식 수수료수익은 88억원으로 전년대비 32.8% 증가하였으며, 영업비용 또한 전기 대비 11.0% 증가한 130.6억을 기록하였습니다.ㅇ영업이익(손실)은 전기에 이어 적자지속되며 2.5억원 손실입니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제69기 제68기 증감 증감율 영업수익 9,104 7,344 1,760 23.96% 영업비용 2,207 3,100 (893) 28.80% 영업이익(손실) 6,897 4,245 2,652 62.49% ㅇ 당사의 자기매매를 통한 영업손익은 주식운용이익 57.2억원 (배당금수익 포함) ,채권운용이익 12.8억원 (채권이자 포함), 집합투자증권운용이익 6억원 (분배금수익 포함)의 실적을 보였습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제69기 제68기 증감 증감율 영업수익 26,292 19,447 6,845 35.20% 영업비용 7,545 3,412 4,133 121.13% 영업이익(손실) 18,747 16,035 2,712 16.91% ㅇ영업수익은 전기대비 35.2% 증가한 262.9억원입니다. 기업금융부문의 영업력 강화 및 우수인력 충원 등에 대한 노력으로 수수료 수익은 전년대비 39.0% 증가한 162억원을 기록하였으며 영업비용 또한 대출채권 증가로 전기대비 41억 증가한 한 75억입니다. ㅇ영업이익은 전기대비 27억원 증가하여 187억원입니다. 5. 유동성 및 자금조달 현황1) 유동성 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 백만원, %) 구 분 제69기 제68기 제67기 잔존만기 3개월이내 유동성자산(A) 316,916 250,772 231,746 잔존만기 3개월이내 유동성부채(B) 266,003 196,453 197,290 유동성비율(A/B) 119.14% 127.65% 117.46% 주1) 3개월 유동성 자산에 대한 3개월 유동성 부채의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로, 금융투자업규정에서 정하는 방식에 따라 작성하였습니다. 주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 제69기말 기준 3개월 유동성비율은 119.14%로 금융감독원 권고 기준인 100% 이상을 안정적으로 유지하고 있습니다. 또한, 유동성 위기상황에 적절히 대응하기 위해 3개월 유동성비율 등의 기준에 따라 위기상황을 주의, 경계, 심각 총 3단계로 구분하여 각 단계별 대책을 수립하여 관리하고 있습니다. 2) 자금조달 (단위 : 백만원) 구분 제 69기 제 68기 연평잔 잔액 연평잔 잔액 자본 자본금 98,159 98,809 97,412 97,412 자본잉여금 19,049 19,163 19,157 18,947 자본조정 (20,410) (20,410) (20,410) (20,410) 기타포괄손익누계액 114,110 119,423 95,003 108,107 이익잉여금 (22,574) (19,495) (27,229) (25,669) 예수부채 투자자예수금 48,424 64,765 54,358 48,695 수입담보금 13 67 - - 기타 13,175 1 17 1 차입부채 차입금 102,066 124,002 70,615 70,031 환매조건부채권매도 98,920 93,682 111,447 75,259 전환사채 6,984 1,900 22,251 14,726 기타 11,147 10,087 14,111 12,323 기타부채 퇴직급여충당부채 - - - - 기타 41,650 93,051 34,981 88,834 합계 510,713 585,045 471,714 488,256 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준- 당사는 단기 자금운용을 한국증권금융(주) 차입을 이용하고 있습니다.- 예수부채는 고객이 당사에 예탁한 자금으로서 한국증권금융(주)에 투자자별도예치금( 예금 및 신탁 ) 형태로 예치되어 있습니다.- 차입부채 중 차입금은 한국증권금융(주)와 연계되어 고객에게 신용공여금으로 대출되는 증권유통금융 및 담보금융지원대출과 당사 보유주식(KRX 주식 433,000주) 을 담보로 제공하여 기관운영자금을 차입하고 있습니다.- 차입부채 중 환매조건부채권매도는 채권 등을 재매수하기로 하여 조달한 금액입니다.- 차입부채 중 차입금(기타차입금)은 특수관계인 (주)상상인으로부터 운영자금을 차입하고 있습니다. * 주요 차입금 현황 (단위:백만원) 차입처 구분 금액 이자율(%) 만기일 한국증권금융 운영자금 59,500 1.92 2022-03-02 한국증권금융 유통금융 56,502 1.77 2024-08-31 상상인 기타차입금 8,000 2.79 2022-06-29 6. 순 자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 69 기 제 68 기 1.영업용순자본(A) 138,344 130,927 재무상태표상 순재산액 197,491 178,386 차감항목 59,622 47,775 가산항목 474 316 2.총위험액(B) 36,340 34,277 시장위험 28,115 26,969 신용위험액 2,151 1,232 운영위험액 6,075 6,075 3.순자본(C=A-B) 102,003 96,650 4.필요유지자기자본(D) 42,525 42,525 법정자본금 60,750 60,750 5.순자본비율(C/D*100) 239.87% 227.28% 7. 부외 거래 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 "중요한 소송사건 등" 및 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 "38. 우발채무과 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 중 "2. 중요한 회계정책"을 참조 나. 종업원 등에 관한 사항 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 참조 다. 법규상의 규제에 관한 사항 구분 증권관계법령 공통 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 발행 및 유통 상법, 민법 등 관련기관의 제 법률 및 규정 등 과세측면 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 금융실명법 등 기타 주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 파생상품 파생상품계약 체결시점에 최초 공정가치로 인식하고 이후 공정가치를 측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래 시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가액 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가액위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가액의 변동분을 당기손익에 반영합니다. 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 회사가 보유하고 있는 증권 및 파생상품 등에 손실을 입힐 수 있는 모든 형태의 자산운용과 영업활동 전반을 시장위험의 관리대상으로 하고 있으며, 운용자산의 위험액은 금융투자업규정의 표준방법에 따라 측정 및 관리하고 있음. 별도로 배정된 한도(운용, 손실, 위험액 등) 또는 제 규정에 정한 한도를 초과할 경우 즉시 포지션을 청산하고 일정부분 이상의 손실이 발생할 경우에는 기준에 따라 운용한도 등을 축소하거나 폐지함 . - 위 험관리정책 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 중 "4. 재무위험관리 "을 참조 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제69기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 수준3 금융상품의 가치평가 제68기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 수준3 금융상품의 가치평가 제67기 (전전기) 중앙회계법인 적정 해당사항없음 수준3 금융상품의 가치평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제69기 (당기) 삼덕회계법인 분,반기재무제표 검토,개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토순자본비율 검토 230 1,540시간 230 1,613시간 제68기(전기) 삼덕회계법인 분,반기재무제표 검토,개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토순자본비율 검토 230 1,530시간 230 1,541시간 제67기 (전전기) 중앙회계법인 분,반기재무제표 검토,개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토순자본비율 검토 120 1,539시간 120 1,539시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제69기(당기) - - - - - 제68기(전기) - - - - - 제67기 (전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 10월 20일 감사회계담당자감사인 서면 감사계획,핵심감사사항 2 2022년 01월 24일 감사회계담당자감사인 대면 핵심감사사항 감사 진행상황내부회계관리제도 하반기평가 진행 보고 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 기타감사종료단계필수커뮤니케이션사항 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경 당사는 2019년 12월 9일 금융감독원의 감사인 지정 통지를 받아 2020년(제68기)부터 2022년(제70기)까지 지정감사인인 삼덕회계법인에서 감사를 진행할 예정입니다. 변경전 감사인 변경후 감사인 내용 지정기간 중앙회계법인 삼덕회계법인 감사인지정 조치에따른 지정감사인 선임 3년(2020.1.1~2022.12.31) 2. 내부통제에 관한 사항 1. 감사(위원회)의 회사 내부통제 유효성 감사결과 - 해당사항 없습니다. 2. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항 없습니다. 3. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 제69기(당기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 회계감사인의 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 제68기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 회계감사인의 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 제67기(전전기) 중앙회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 회계감사인의 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 4. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당기말(2021년 12월 31일) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(이명수, 이경우, 이정수),1명의 사외이사(정동원)로, 총 4인의 이사로 구성되어 있으 며 이사회내에는 위험관리위원회가 설치되어 운영중입니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회 의장에 관한 사항 성 명 직 책 선임 사유 대표이사 겸직여부 이명수 대표이사,이사회의장 업무수행의 전문성과 이사회 안건의 적법성 및 적정성 등을 확인하여야 하는 의장은 상임이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단했습니다. O (2) 이사의 수 및 사외이사 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 이사회 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 정동원 1차 이사회 2021.01.28 오라이언사모부동산신탁1호 펀드 만기연장의 건 가결 찬성 2차 이사회 2021.02.22 제68기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 보고의 건 보고 보고 3차 이사회 2021.03.12 제68기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 제68기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 내부통제시스템 평가 보고의 건 보고 보고 제68기 정기주주총회 2021.03.29 감사보고/영업보고/내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 보고 제68기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 정관 일부 변경의 건 가결 찬성 이사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성