상상인증권 사업보고서 (2015.12)
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위:백만원)

구 분	제63기말	제62기말	제61기말

현금및예치금	18,034	43,199	60,557

당기손익인식금융자산	372,894	488,466	198,832

매도가능금융자산	114,962	110,043	108,294

대출채권	74,048	99,306	72,317

유형자산	292	1,341	1,508

기타자산	122,625	132,129	105,616

[자산총계]	702,855	874,484	547,123

예수부채	31,934	50,830	43,349

차입부채	326,319	276,052	233,959

기타부채	200,108	404,733	125,529

[부채총계]	558,362	731,615	402,837

(지배기업소유지분)

자본금	65,041	65,041	65,041

자본잉여금	11,349	11,487	11,495

자본조정	(3,439)	(3,439)	(3,439)

기타포괄손익누계액	77,337	77,846	75,911

이익잉여금	(7,487)	(9,943)	(7,539)

(비지배지분)	1,692	1,877	2,817

[자본총계]	144,494	142,869	144,286

연결에 포함된 회사 등	4	3	3

영업수익	89,769	92,188	42,833

영업손익	670	(9,382)	(6,401)

법인세차감전계속사업손익	4,453	(7,524)	(5,734)

연결당기순이익(손실)	3,116	(6,464)	(6,314)

지배주주지분순이익	3,225	(6,209)	(5,701)

비지배주주지분순이익	(108)	(255)	(612)

기타포괄손익	(1,276)	2,648	(6,729)

총포괄손익	1,840	(3,816)	(13,043)

주당순이익(손실)(원)	52	(101)	(64)

(1) 제61기는 회계기간의 변경으로 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지의 9개월간 실적입니다. 나. 요약 별도재무정보

(단위:백만원)

구 분	제 63 기말	제 62 기말	제 61 기말

현금및예치금	14,638	40,887	59,601

당기손익인식금융자산	372,894	488,466	198,832

매도가능금융자산	114,962	110,043	108,294

관계기업및종속기업투자자산	41,555	39,505	22,073

대출채권	67,873	91,046	59,117

유형자산	292	1,236	1,319

기타자산	57,997	68,644	42,986

[자산총계]	670,212	839,827	492,221

예수부채	31,934	50,830	43,349

차입부채	296,319	246,052	185,759

기타부채	198,454	401,606	118,721

[부채총계]	526,707	698,489	347,828

자본금	65,041	65,041	65,041

자본잉여금	9,675	9,675	9,683

자본조정	(3,439)	(3,439)	(3,439)

기타포괄손익누계액	77,337	77,846	75,911

이익잉여금	(5,109)	(7,784)	(2,803)

[자본총계]	143,505	141,338	144,393

영업수익	87,735	91,213	42,492

영업손익	4,882	(1,690)	(2,033)

법인세차감전계속사업손익	4,780	(6,755)	(2,997)

당기순이익	3,443	(5,696)	(3,577)

주당순이익(손실)(원)	56	(92)	(40)

(1) 별도재무제표상 관계기업및종속기업투자자산은 원가법으로 평가하고 있습니다.(2) 제61기는 회계기간의 변경으로 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지의 9개월간 실적입니다. 다. 재무제표 이용상의 유의점 (1). 재무제표 작성기준 : 감사보고서 주석 참고 (2). 기업회계기준 등의 위반사항 - 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항: 해당사항없음- 재무제표 수정과 관련없는 위반사항: 해당사항없음 (3). 회사가 채택한 재무제표 작성기준- 연결재무제표주식회사 골든브릿지투자증권 및 종속기업(이하 '연결회사)은 2011년 4월 1일로 개시하는 보고기간부터 한국채택국제회계기준('K-IFRS')을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 4월 1일입니다. - 별도재무제표회사는 2010년 4월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제 1101호에 다른 한국기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의전환일은 2010년 4월 1일이며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("ISA B")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 또한 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (4). 회계처리방법 변경- 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정)동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행 가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1027호 투자기업(개정)동 개정사항은 기업은 자신이 지배하고 있는 모든 종속기업을 연결하여야 한다는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 일반원칙에 대한 예외규정이며, 지배기업이 투자기업의 정의를 충족하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하도록 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 투자기업과 관련된 새로운 공시규정들이 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'와 제1027호 '별도재무제표'에 도입되었습니다. 한편 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정(개정)동 개정사항은 법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을 하는 기업으로 교체하고 일정 요건을 충족하는 경우에 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2121호 부담금(제정)동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.상기 기준서 외에도 회수가능액에 대한 공시규정과 관련된 기업회계기준서 제1036호의 개정사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5). 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도: 해당사항없음 (6). 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항: 해당사항없음 (7). 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향: 해당사항없음

(8). 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 회사는 2013년 5월 31일 주주총회 결의로 매년 4월 1일부터 익년 3월 31일가지의 회계연도를 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였습니다. 이에 따라서 제61기의 회계기간은 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 9개월입니다.- 회사는 [기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시]의 개정으로 , 비교 표시된 제60기(전기)재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성하였습니다. 동 개정사항은 재무제표의 표시에만 영향을 미치는 사항이며 회사의 재무상태와 경영성과에는 영향을 미치지 않습니다.