상상인증권 반기보고서 (2023.06)
2. 영업의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분가. 영업개황당사는 2023년 반기 연결기준으로 영업이익은 73.0억원, 당기순이익은 57.4억으로, 영업이익은 흑자전환하였으며, 당기순이익은 전년 동기대비 82.1% 증가하였습니다. 별도기준으로도 영업이익은 72.9억원, 당기순이익은 57.2억원으로 영업이익은 흑자전환하였고, 당기순이익은 전년 동기대비 81.6% 증가하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분1) 사업부문의 구분

구 분	주된 영업활동

리테일부문	증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

홀세일부문	트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동

IB부문	증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문,청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동

기타부문	상기 사업부문 외 기타 영업활동 수행

2) 부문별 영업실적 (단위:백만원) 구 분 IB부문 리테일부문 홀세일부문 기타부문 회사계 영업수익 25,666 4,086 42,641 4,594 76,987 영업비용 12,370 6,844 40,991 9,482 69,687 영업이익 13,296 (2,758) 1,650 (4,888) 7,300 영업외수익 1 - - 68 69 영업외비용 - - - 65 65 법인세차감전순이익 13,297 (2,758) 1,650 (4,885) 7,304 법인세비용 - - - 1,569 1,569 당기순이익 13,297 (2,758) 1,650 (6,454) 5,735 (주) K-IFRS 연결재무제표 기준 (단위:백만원) 구 분 IB부문 리테일부문 홀세일부문 기타부문 회사계 영업수익 11,754 3,811 3,579 4,247 23,391 영업비용 7,693 5,070 3,437 7,531 23,731 영업이익 4,061 (1,259) 142 (3,284) (340) 영업외수익 - 916 - 2,057 2,973 영업외비용 - - - - - 법인세차감전순이익 4,061 (343) 142 (1,227) 2,633 법인세비용 - - - (517) (517) 당기순이익 4,061 (343) 142 (710) 3,150 다. 종류별 영업실적 (단위:백만원) 영 업 종 류 제71기 반기 제70기 반기 제70기 제69기 수수료수익 15,511 11,740 23,640 25,497 유가증권평가 및 처분이익 25,043 1,505 9,935 9,284 파생상품 거래이익 13,081 246 558 151 이자수익 19,062 5,734 12,338 9,215 대출채권 평가 및 처분이익 219 122 137 184 기타의 영업수익 4,071 4,044 4,490 3,869 영 업 수 익 합 계 76,987 23,391 51,098 48,200 (주) K-IFRS 연결재무제표 기준 라. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위:백만원, %) 구 분 제71기 반기 제70기 제69기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 109,641 10.37 109,641 19.91 98,159 19.22 자본잉여금 19,311 1.83 19,311 3.51 19,049 3.73 자본조정 (20,410) -1.93 (20,410) -3.71 (20,410) -4.00 기타포괄손익누계액 133,284 12.61 152,528 27.69 114,110 22.34 이익잉여금(결손금) (16,597) -1.57 (15,106) -2.74 (22,574) -4.42 예수부채 고객예수금 41,613 3.94 38,037 6.91 48,424 9.48 신용대주담보금 26 0.00 14 0.00 13 0.00 기타 43 0.00 32 0.01 13,175 2.58 차입부채 콜머니 - 0.00 - 0.00 - 0.00 차입금 103,813 9.82 84,823 15.40 102,066 19.99 RP매도 443,718 41.97 109,438 19.87 98,920 19.37 사채 49,499 4.68 333 0.06 6,984 1.37 파생상품 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기타 126,872 12.00 21,788 3.96 11,147 2.18 기타부채 퇴직급여충당부채 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기타 66,295 6.27 50,358 9.14 41,650 8.16 합 계 1,057,108 100.00 550,787 100.00 510,713 100.00 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위:백만원, %) 구 분 제71기 반기 제70기 제69기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 12,351 1.17 10,173 1.85 11,896 2.33 예치금 30,874 2.92 17,461 3.17 18,693 3.66 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 615,149 58.19 159,421 28.94 167,687 32.83 기타포괄손익-공정가치금융자산 174,382 16.50 200,478 36.40 149,676 29.31 종속기업투자지분 776 0.07 749 0.14 33,431 6.55 파생상품 - 0.00 - 0.00 - 0.00 대출채권 콜론 - 0.00 - 0.00 - 0.00 신용공여금 61,292 5.80 46,601 8.46 62,441 12.23 대여금 160 0.02 104 0.02 - 0.00 기타 82,457 7.80 71,613 13.00 35,755 7.00 유형자산 31,408 2.97 26,818 4.87 12,149 2.38 기 타 48,259 4.57 17,369 3.15 18,985 3.72 합 계 1,057,108 100.00 550,787 100.00 510,713 100.00 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 마. 영업종류별현황 (1) 유가증권 자기매매업무 ㄱ. 종류별 유가증권 내역 (단위:백만원) 구 분 제71기 반기 제70기 제69기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식 7,752 28,893 - 5,709 18,738 - 11,618 3,619 - 채 권 국공채 79,797 7,727,588 12,913,415 91,255 1,706,704 145,806 92,881 1,679,578 277,605 회사채 307,180 6,066 5,383,489 358 362 59,992 - 119 100,420 소 계 386,977 7,733,654 18,296,904 91,613 1,707,066 205,798 92,881 1,679,697 378,025 어 음 - 1,783,340 - - - - - - - 외화증권 - - - - - - - - - 선물 매 수 23,858 19,220,599 - 143,394 - - 190,537 - 매 도 69,559 19,240,442 - 4,448 147,337 - 546 190,407 - 옵션 매 수 - - - - - - - - - 매 도 - - - - - - - - - 신종증권 - - - - - - - - - 기 타 3,663 7,475,856 - 3,513 9,437,012 - 2,250 795,785 - 합 계 491,809 55,482,784 18,296,904 105,283 11,453,547 205,798 107,295 2,860,045 378,025 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 유가증권 운용내역(가) 주식 (단위:백만원) 구 분 제71기 반기 제70기 반기 제70기 제69기 처분차익(차손) 1,328 (132) 3,016 679 평가차익(차손) (162) (2,129) (2,138) 3,061 배당금수익 3,616 3,695 3,695 2,704 합 계 4,782 1,434 4,573 6,444 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (나) 채권 (단위:백만원) 구 분 제71기 반기 제70기 반기 제70기 제69기 처분·상환차익(차손) 472 192 628 235 평가차익(차손) 1,090 (371) 151 (36) 채권이자 12,135 797 1,805 1,269 합 계 13,697 618 2,584 1,468 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (다) 외화증권- 해당사항 없음(라) 파생상품 운용수지ㄱ. 장내선물거래 (단위:백만원) 구 분 제71기 반기 제70기 반기 제70기 제69기 매매차익(차손) (1,677) 73 40 6 정산차익(차손) - - - - 합 계 (1,677) 73 40 6 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 장내옵션거래 (단위:백만원) 구 분 제71기 반기 제70기 반기 제70기 제69기 매매차익(차손) - - - - 정산차익(차손) - - - - 합 계 - - - - (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 위탁매매업무 ㄱ. 예수금 및 매매거래 실적 (단위:백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 2,855,022 2,886,454 5,741,476 1,775 코스닥시장 723,004 817,238 1,540,243 1,612 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 3,578,026 3,703,692 7,281,719 3,387 신주인수권증서 유가증권시장 - 9 9 - 코스닥시장 174 180 354 - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 174 189 363 - 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 3,578,200 3,703,881 7,282,082 3,387 채무증권 채권 장내 8 297 305 1 장외 - - - - 소계 8 297 305 1 기업어음 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 8 297 305 1 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 230 177 407 - 기타 12,093 19,059 31,151 21 파생결합증권합계 12,323 19,236 31,558 22 외화증권 - - - - 기타증권 - - - - 증권계 3,590,531 3,723,414 7,313,945 3,410 선물 국내 1,696,731 1,694,856 3,391,587 301 해외 - - - - 소계 1,696,731 1,694,856 3,391,587 301 옵션 장내 국내 8,307 11,327 19,634 32 해외 - - - - 소계 8,307 11,327 19,634 32 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 8,307 11,327 19,634 32 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 1,705,038 1,706,183 3,411,221 333 합계 5,295,569 5,429,597 10,725,166 3,743 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 위탁매매 업무수지 (단위:백만원) 구 분 제71기 반기 제70기 반기 제70기 제69기 수탁수수료 3,743 3,626 6,807 8,786 매매수수료 398 369 738 595 수 지 차 익 3,345 3,257 6,069 8,191 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (3) 유가증권 인수업무ㄱ. 유가증권 인수실적 (단위:백만원) 구분 제71기 반기 제70기 제69기 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주 식 - - - 428,958 10 550 1,560 - 150 국공채 - - - - - - - - - 회사채 520,000 2,950,190 2,987 15,000 1,790 698 - 28,810 524 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 - - 244 5,000 - 20 - 34,970 1,685 합 계 520,000 2,950,190 3,231 448,958 1,800 1,268 1,560 63,780 2,359 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 인수업무수지 (단위:백만원) 구 분 제71기 반기 제70기 반기 제70기 제69기 인수수수료 3,231 873 1,268 2,359 수수료비용 226 - - - 수지차익 3,005 873 1,268 2,359 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (4) 신용공여업무 (단위:백만원) 구분 제71기 반기 평잔 한도 이자율 연체이자율 신용거래융자 27,791 (종목별 한도에 따름)S등급(50억원) ~ E등급(1.5억원) (기간별 체차방식 적용)S등급-7일 이내 4.0% ~ 180일 이상 5.8% MIN(약정이율+ 3%, 12%) 예탁주식담보대출 33,449 (종목별 한도에 따름)S등급(100억원) ~ E등급(20억원) (기간별 체차방식 적용)S등급-15일 이내 4.9% ~ 180일 이상 6.4% MIN(약정이율+ 3%, 12%) (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (5) 환매조건부채권 매매업무 (단위:백만원) 구분 제71기 반기 제70기 제69기 잔고 조건부 매도 431,869 112,305 93,682 조건부 매수 52,500 - - 거래금액 조건부 매도 31,548,124 1,909,435 1,952,480 조건부 매수 1,447,500 228,400 120,700 (주1) K-IFRS 별도재무제표 기준(주2) 거래금액 산정시 상환(또는 처분)금액은 거래 규모에 포함하지 않고, 조달(또는 운용)발생금액을 집계함. 조달,상환(운용 또는 처분)금액 고려시 거래금액은 약 두배 정도 증가. (6) 부수업무1) 회사채 지급보증 업무 (가) 기업규모별 보증 현황 : 해당사항없음 (나) 대지급 발생 현황 : 해당사항없음2) 기타 부수업무: 해당사항없음(7) 주요 상품 및 서비스ㄱ. 주요상품 구분 내용 증권저축 일반증권 저축 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 자본시장법 각호의 유가증권 각종혜택 - 세금우대 종합저축 가입대상 만20세 이상 국내거주자 개인 저축기간 1년이상 납입방법 일시납 및 분할납 저축한도 원금기준 1,000만원 이내 편입종목 자본시장법 제4조 제2항 각호의 주식 및 채권 각종혜택 이자 및 배당소득에 대해 9%, 농특세 0.5%, 주민세 비과세 생계형 증권저축 가입대상 거주자인 60세 이상 노인, 등록장애인, 등록상이자, 규정수급자 저축기간 제한없음 납입방법 일시납 및 분할납 저축한도 원금기준 3,000만원 이내 편입종목 주식, 채권 및 수익증권 각종혜택 이자 및 배당소득, 농특세 면제 수익증권 MMF형 투자신탁 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 기간에 상관없이 가입 할 수 있으며, 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 채권형 투자신탁 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 주식형 투자상품 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 상장지수 투자신탁(KOSPI200ETF) 가입대상 개인, 법인(유통시장이 아닌 발생시장) 저축기간 제한없음 납입방법 1CU(Creation Unit) 단위 이상의 구성종목 또는 이에 상응하는 현금 저축한도 1CU이상(100,000주 이상 정배수 단위 발행신청) 편입종목 KOSPI 200 지수를 충족키 위한 대략 120개 내외의 주식종목 상품특징 ETF(상장지수펀드)는 특정 주가지수와 연동되는 수익률을 얻을 수 있도록 설계된 "지수연동형 펀드(Index Fund)"로서, 거래소에 상장되어 주식과 동일하게 실시간으로 거래되는 상품임 개방형 뮤추얼펀드 혼합형 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 정관에 미리 정해진 편입가능 대상 상품특징 뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품 주식형 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 정관에 미리 정해진 편입가능 대상 상품특징 뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품 환매조건부채권 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 당사가 환매조건부채권으로 예탁원에 예탁시켜 놓은 상품채권 상품특징 약정된 금리를 지급하는 상품 ㄴ. 주요 서비스 주요서비스 특징 온라인종합대출서비스 온라인상으로 주식, 신용융자, 스탁론 등 신용거래 편의도모 HTS서비스 인터넷 기반의 전용 어플리케이션(상상인증권 FN PLUS)을 통한 홈트레이딩 서비스 MTS서비스 스마트폰용 어플리케이션(상상인 MPLUS)을 통한 모바일트레이딩 서비스 ARS서비스 전화를 통한 트레이딩 및 각종 업무처리 서비스 알리미서비스 주식체결, 입출금 정보 등을 휴대폰 문자로 발송하는 SMS 알리미 은행제휴 계좌개설서비스 전국 제휴은행에서 상상인증권 주식계좌를 개설하는 서비스 이체수수료 무료 서비스 고객이 당사에 직접 방문하지 않고 HTS 및 MTS를 이용하여 계좌잔고 및 주식 등을 무료로 이체 및 출고할 수 있는 서비스 SMS 서비스 고객이 휴대폰을 통해 증권거래에서 발생한 주요 정보(주1)를 문자로 수신받을 수 있는 서비스(주1)주요 정보 : 입출, 주식체결통보, 미수내역, 펀드 평가금액, 상품만기 등 신용공여 서비스 고객이 신용거래융자, 예탁증권담보대출, 매도증권담보대출을 이용할 수 있는 서비스 3. 파생상품거래 현황 (단위:백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 38,461,041 - - - - 38,461,041 매매목적 - - - - - - 거 래 장 소 장내거래 38,461,041 - - - - 38,461,041 장외거래 - - - - - - 거 래 형 태 선 도 - - - - - - 선 물 38,461,041 - - - - 38,461,041 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2023년 06월 30일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 2 - - 2 경기도 1 - - 1 부산광역시 1 - - 1 계 4 - - 4 - 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 (2023년 06월 30일 현재) (단위: 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본점 - - - - 지점 - - - - 기타(투자부동산) 403 959 1,362 - 합 계 403 959 1,362 - 주) K-IFRS 연결기준다. 자동화기기 설치 현황- 해당사항없음라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 2022.02.14.자로 여의도금융센터(서울시 영등포구 국제금융로2길 36)를 개설하였습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성(1) 순자본비율 (단위:백만원,%) 구분 제71기 반기 제70기 제69기 영업용순자본(A) 150,728 146,934 138,344 총위험액(B) 53,604 37,065 36,340 순자본(C=A-B) 97,125 109,869 102,003 필요유지자기자본(D) 42,525 42,525 42,525 순자본비율(C/D) 228.39 258.36 239.87 주) 필요유지자기자본 = 법정자본금의 70% (2) 자산부채 (단위:백만원,%) 구분 제71기 반기 제70기 제69기 실질자산(A) 1,212,846 528,091 513,452 실질부채(B) 970,326 374,047 387,555 자산부채비율(A/B) 124.99 141.18 132.49 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 수수료 현황 (1) 주식 구 분 거래금액 일반수수료 HTS 스마트폰 ARS 신규계좌* 주식/장외단주 금액구분없음 0.49% 0.14% 0.14% 0.20% 기존계좌** 주식 1천만원 미만 0.4482% 0.1182% +1,200원 0.125% 0.20% 1천만원 이상 ~ 1억원 미만 0.0982% 1억원 이상~ 2억원 이하 0.0782% 2억원 초과~ 5억원 이하 0.3982%+100,000원 5억원 초과 0.3982%+350,000원 장외단주 - 0.4482% - - *신규계좌 (2019.08.26. 이후 신규계좌 및 통폐합해지 계좌)**기존계좌 (2019.08.26. 전일까지 개설된 활동계좌)(2) 선물·옵션 구분 거래금액 일반수수료 HTS 스마트폰 ARS 선물 코스피200선물/미니코스피 200선물/개별주식선물 5억 원 이하 0.0449% 0.0099% 0.0099% 해당없음 5억원 초과~ 10억원 이하 0.0399%+25,000 원 10억 원 초과~ 50억원 이하 0.0349%+75,000 원 50억 원 초과 0.0299%+225,000원 구분 거래금액 일반수수료 HTS 스마트폰 ARS 옵션 KOSPI200 0.40 미만 1.4829% + 25 원 0.4829% +25원 0.4829% +25원 해당없음 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 155 원 0.4829% + 155원 0.4829% + 155원 KOSPI200위클리 0.40 미만 1.4829% + 25 원 0.4829% +25원 0.4829% +25원 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 155 원 0.4829% + 155원 0.4829% + 155원 미니KOSPI200 0.40 미만 1.4829% + 5 원 0.4829% + 5원 0.4829% + 5원 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 31 원 0.4829% + 31원 0.4829% + 31원 주식옵션 4,000 원 미만 1.4829% + 5 원 0.4829% + 5원 0.4829% + 5원 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 16,000 원 이상 1.4829% + 20 원 0.4829% + 20원 0.4829% + 20원 (3) 온라인개설계좌(비대면,은행연계) 중 연계신용거래(스탁론) 신청 고객 구분 거래금액 HTS 스마트폰 ARS 비고 주식 유가증권,코스닥(ETF포함) 구분없음 0.024% 0.024% - - (4) K-OTC 수수료 매체구분 K-OTC 비 고 오프라인 0.50% - 온라인(HTS/WTS) 0.25% ARS 0.30% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 (단위:백만원) 구 분 제71기 반기말 제70기말 제69기말 2023년 6월말 2022년 12월말 2021년 12월말 현금및예치금 23,792 40,426 33,022 당기손익-공정가치측정금융자산 576,296 161,452 192,621 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,392 174,655 156,487 관계기업및종속기업투자자산 1,074 674 - 대출채권 198,415 115,807 128,396 유형자산 31,148 31,422 11,268 기타자산 191,688 73,622 60,686 [자산총계] 1,210,805 598,058 582,480 당기손익-공정가치측정금융부채 32,257 - - 예수부채 26,621 52,948 64,833 차입부채 573,830 218,986 229,779 발행사채 114,900 - - 기타부채 223,088 102,616 93,097 [부채총계] 970,696 374,550 387,709 (지배기업소유지분) 240,109 223,508 194,771 자본금 109,641 109,641 98,809 자본잉여금 20,783 20,783 20,635 자본조정 (20,410) (20,410) (20,410) 기타포괄손익누계액 144,366 133,500 119,423 이익잉여금(결손금) (14,270) (20,006) (23,686) (비지배지분) - - - [자본총계] 240,109 223,508 194,771 [부채 및 자본총계] 1,210,805 598,058 582,480 (2) 요약연결손익계산서 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 (단위:백만원) 과 목 제 71 기 반기 제 70 기 반기 제 70 기 제 69 기 2023.1.1~2023.6.30 2022.1.1~2022.6.30 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 영업수익 76,987 23,391 51,098 48,200 영업비용 69,687 23,731 51,945 34,408 영업손익 7,300 (340) (847) 13,793 영업외수익 69 2,973 5,152 3,259 영업외비용 65 0 813 6,951 법인세차감전계속사업손익 7,304 2,633 3,491 10,100 법인세비용 1,569 (517) (190) 1,120 연결당기순이익(손실) 5,735 3,150 3,681 8,981 지배주주지분순이익(손실) 5,735 3,150 3,681 8,968 비지배주주지분순이익(손실) - - - 12 기타포괄손익 10,866 33,217 14,077 11,316 총포괄손익 16,601 36,367 17,758 20,297 주당순이익(손실)(원) 54 31 35 95 (3) 연결에 포함된 회사 수 구 분 제 71기 반기 제 70 기 제 69 기 연결에 포함된 회사 수 18 18 7 나. 요약 재무정보(1) 요약재무상태표 주식회사 상상인증권 (단위:백만원) 구 분 제71기 반기말 제70기말 제69기말 2023년 6월말 2022년 12월말 2021년 12월말 현금및예치금 23,580 40,068 32,960 당기손익-공정가치측정금융자산 576,296 161,452 192,621 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,392 174,655 156,487 관계기업및종속기업투자자산 1,149 749 - 대출채권 198,415 115,807 128,396 유형자산 31,148 31,422 11,268 기타자산 194,237 76,197 63,313 [자산총계] 1,213,217 600,350 585,045 당기손익-공정가치측정금융부채 32,257 - - 예수부채 26,620 52,948 64,833 차입부채 573,544 218,735 229,671 발행사채 114,900 - - 기타부채 223,005 102,364 93,051 [부채총계] 970,326 374,047 387,555 자본금 109,641 109,641 98,809 자본잉여금 19,310 19,310 19,163 자본조정 (20,410) (20,410) (20,410) 기타포괄손익누계액 144,366 133,500 119,423 이익잉여금(결손금) (10,016) (15,738) (19,495) [자본총계] 242,891 226,303 197,490 [부채 및 자본총계] 1,213,217 600,350 585,045 (2) 요약손익계산서 주식회사 상상인증권 (단위:백만원) 과 목 제 71 기 반기 제 70 기 반기 제 70 기 제 69 기 2023.1.1~2023.6.30 2022.1.1~2022.6.30 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 영업수익 76,947 23,353 50,863 46,008 영업비용 69,660 23,693 51,710 31,558 영업손익 7,287 (340) (847) 14,450 영업외수익 68 2,973 5,152 2,517 영업외비용 65 - 738 9,672 법인세차감전계속사업손익 7,290 2,633 3,567 7,294 법인세비용 1,569 (517) (190) 1,120 당기순이익(손실) 5,722 3,150 3,757 6,174 기타포괄손익 10,866 33,217 14,077 11,316 총포괄손익 16,588 36,367 17,834 17,491 주당순이익(손실)(원) 54 31 36 65 (주) 별도재무제표상 관계기업및종속기업투자자산은 원가법으로 평가하고 있습니다. 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 71(당) 기 반기 2023년 6월 30일 현재 제 70(전) 기 2022년 12월 31일 현재 제 69(전전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 71(당) 기 반기말 제 70(전) 기말 제 69(전전) 기말 자산 현금및예치금 4,6,7,10,12,38 23,792,339,585 40,425,986,014 33,021,509,522 당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,6,8,10,39 576,296,076,761 161,452,394,825 192,621,191,420 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,5,6,9,39 188,391,681,935 174,654,627,095 156,487,460,385 관계기업투자자산 11 1,073,606,953 673,606,953 - 대출채권 4,6,12,41 198,414,642,370 115,807,047,842 128,396,482,654 유형자산 13,17 31,148,280,599 31,421,762,315 11,268,150,364 무형자산 15 480,481,933 545,892,859 72,639,463 투자부동산 14 1,362,184,406 1,401,079,388 1,478,869,352 당기법인세자산 2,129,395,750 142,303,930 207,906,046 기타금융자산 4,6,12 177,471,736,911 70,687,531,192 58,399,907,844 기타자산 16 10,244,702,322 845,494,497 526,349,237 자산총계 1,210,805,129,525 598,057,726,910 582,480,466,287 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,5,6,18 32,256,909,000 - 예수부채 4,6,19 26,620,456,204 52,947,610,500 64,832,790,535 차입부채 4,6,20 573,830,405,091 218,985,678,927 229,778,994,400 발행사채 4,6,21 114,900,000,000 - 충당부채 24 1,558,244,825 1,558,244,825 2,196,333,000 기타금융부채 4,6,23 182,329,774,656 66,377,992,118 57,249,333,012 기타부채 25 1,376,935,334 1,151,753,297 1,028,853,937 이연법인세부채 37,823,148,952 33,383,905,761 32,622,836,813 당기법인세부채 - 144,701,393 - 부채총계 970,695,874,062 374,549,886,821 387,709,141,697 자본 지배기업소유지분 240,109,228,263 223,507,812,889 194,771,317,590 자본금 1,27 109,640,596,000 109,640,596,000 98,809,291,000 자본잉여금 27 20,782,719,765 20,782,719,765 20,635,332,982 자본조정 27 (20,409,881,204) (20,409,881,204) (20,409,881,204) 기타포괄손익누계액 9,28 144,366,125,795 133,500,115,416 119,423,213,032 결손금 29 (14,270,332,093) (20,005,737,088) (23,686,638,220) 비지배지분 27,200 27,200 7,000 자본총계 240,109,255,463 223,507,840,089 194,771,324,590 부채및자본총계 1,210,805,129,525 598,057,726,910 582,480,466,287 별첨 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 71(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 70(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제 70 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 69(전전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 71(당) 기 반기 제 70(전) 기 반기 제 70(전) 기 제 69(전전) 기 영업수익 41,42 76,986,643,702 23,391,125,394 51,097,917,726 48,200,083,960 수수료수익 31 15,510,700,071 11,739,586,894 23,640,208,953 25,497,099,187 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 32 38,123,942,555 1,750,672,927 10,492,487,374 9,434,420,891 대출채권평가 및 처분이익 33 218,879,854 122,256,200 137,474,875 183,599,742 이자수익 6 19,061,584,833 5,734,015,238 12,337,557,202 9,215,553,593 배당금수익 5 3,616,153,444 3,695,083,454 3,695,278,158 2,704,490,722 기타영업수익 35 455,382,945 349,510,681 794,911,164 1,164,919,825 영업비용 41,42 69,686,868,919 23,731,289,477 51,945,194,732 34,407,505,707 수수료비용 31 1,132,523,595 421,450,365 808,710,392 1,831,340,460 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 32 29,090,490,303 6,142,424,428 9,677,681,032 2,349,903,796 대출채권평가 및 처분손실 33 2,952,214,966 577,227,219 2,587,858,319 216,293,315 이자비용 6 13,081,477,101 2,114,438,062 5,779,046,208 3,890,911,289 판매비와관리비 34 23,163,221,391 14,471,978,014 33,046,365,922 26,102,975,140 기타영업비용 35 266,941,563 3,771,389 45,532,859 16,081,707 영업이익 7,299,774,783 (340,164,083) (847,277,006) 13,792,578,253 영업외수익 36,42 69,218,568 2,973,218,957 5,151,889,872 3,258,632,911 영업외비용 36,42 64,923,499 275,010 813,498,207 6,951,081,509 법인세비용차감전순이익 7,304,069,852 2,632,779,864 3,491,114,659 10,100,129,655 법인세비용 26,42 1,568,664,857 (517,132,765) (189,786,473) 1,119,541,454 연결당기순이익 5,735,404,995 3,149,912,629 3,680,901,132 8,980,588,201 지배기업소유주지분 5,735,404,995 3,149,912,629 3,680,901,132 8,968,204,521 비지배지분 - - - 12,383,680 기타포괄손익 10,866,010,379 33,216,927,863 14,076,902,384 11,316,422,789 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 5,9 10,866,010,379 33,216,927,863 14,076,902,384 11,316,422,789 연결당기총포괄이익 16,601,415,374 36,366,840,492 17,757,803,516 20,297,010,990 지배기업소유지분 16,601,415,374 36,366,840,492 17,757,803,516 20,284,627,310 비지배지분 - - - 12,383,680 지배기업소유주지분 주당손익 기본주당순손익 37 54 31 35 95 희석주당순손익 37 54 30 35 92 별첨 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 71(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 70(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제 70 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 69(전전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업 소유주지분 비지배지분 합 계 2021.1.1(전전기초) 97,411,913,000 20,418,971,676 (20,409,881,204) 108,106,790,243 (32,654,842,741) 172,872,950,974 452,871,117 173,325,822,091 전환사채의 주식전환 1,397,378,000 447,248,610 - - - 1,844,626,610 - 1,844,626,610 전환사채의 자본요소 - (230,887,304) - - - (230,887,304) - (230,887,304) 종속기업의 지분변동 - - - - - - (453,832,840) (453,832,840) 종속기업 배당금 - - - - - - (11,414,957) (11,414,957) 당기순이익(손실) - - - - 8,968,204,521 8,968,204,521 12,383,680 8,980,588,201 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 - - - 11,316,422,789 - 11,316,422,789 - 11,316,422,789 2021.12.31(전전기말) 98,809,291,000 20,635,332,982 (20,409,881,204) 119,423,213,032 (23,686,638,220) 194,771,317,590 7,000 194,771,324,590 2022.1.1(전기초) 98,809,291,000 20,635,332,982 (20,409,881,204) 119,423,213,032 (23,686,638,220) 194,771,317,590 7,000 194,771,324,590 유상증자 9,950,248,000 (5,904,700) - - - 9,944,343,300 - 9,944,343,300 전환사채의 주식전환 881,057,000 153,291,483 - - - 1,034,348,483 - 1,034,348,483 종속기업의 지분변동 - - - - - - 20,200 20,200 당기순이익(손실) - - - - 3,680,901,132 3,680,901,132 - 3,680,901,132 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 - - - 14,076,902,384 - 14,076,902,384 - 14,076,902,384 2022.12.31(전기말) 109,640,596,000 20,782,719,765 (20,409,881,204) 133,500,115,416 (20,005,737,088) 223,507,812,889 27,200 223,507,840,089 2022.1.1(전기초) 98,809,291,000 20,635,332,982 (20,409,881,204) 119,423,213,032 (23,686,638,220) 194,771,317,590 7,000 194,771,324,590 유상증자 9,950,248,000 (5,904,700) - - - 9,944,343,300 - 9,944,343,300 전환사채의 주식전환 881,057,000 153,291,483 - - - 1,034,348,483 - 1,034,348,483 종속기업의 변동 - - - - - - 16,200 16,200 반기순이익 - - - - 3,149,912,629 3,149,912,629 - 3,149,912,629 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익(주석5) - - - 33,216,927,863 - 33,216,927,863 - 33,216,927,863 2022.6.30(전반기말) 109,640,596,000 20,782,719,765 (20,409,881,204) 152,640,140,895 (20,536,725,591) 242,116,849,865 23,200 242,116,873,065 2023.1.1(당기초) 109,640,596,000 20,782,719,765 (20,409,881,204) 133,500,115,416 (20,005,737,088) 223,507,812,889 27,200 223,507,840,089 반기순이익 - - - - 5,735,404,995 5,735,404,995 - 5,735,404,995 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익(주석5,9) - - - 10,866,010,379 - 10,866,010,379 - 10,866,010,379 2023.6.30(당반기말) 109,640,596,000 20,782,719,765 (20,409,881,204) 144,366,125,795 (14,270,332,093) 240,109,228,263 27,200 240,109,255,463 별첨 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다. 연결 현 금 흐 름 표 제 71(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 70(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제 70 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 69(전전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 71(당) 기 반기 제 70(전) 기 반기 제 70(전) 기 제 69(전전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (451,331,587,420) 25,474,996,219 31,890,565,579 (84,740,432,261) 1. 연결당기순이익(손실) 5,735,404,995 3,149,912,629 3,680,901,132 8,980,588,201 2. 손익조정사항 (11,807,570,685) (2,187,923,410) (5,001,095,402) (8,588,383,488) 3. 자산및부채의 증감 (449,565,715,749) 18,153,189,962 24,936,004,155 (91,794,701,381) 4. 이자의 수취 15,730,378,576 4,819,107,433 10,500,593,489 8,250,965,595 5. 이자의 지급 (12,907,978,661) (2,104,536,777) (5,525,647,017) (3,832,165,197) 6. 배당금 수취 3,616,153,444 3,695,083,454 3,695,278,158 2,704,490,722 7. 법인세 환급액(지급액) (2,132,259,340) (49,837,072) (395,468,936) (461,226,713) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,610,174,386) (5,139,199,058) (11,084,883,823) 54,588,036,712 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 108,283,363 5,546,200 656,275,200 55,300,590,530 비품의 처분 24,000,000 - - - 차량운반구의 처분 83,036,363 - - - 투자부동산의 처분 - - - 55,297,654,730 보증금의 감소 1,242,000 5,530,000 656,255,000 2,935,800 회원권의 처분 - - - - 종속기업의 지분변동 5,000 16,200 20,200 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,718,457,749) (5,144,745,258) (11,741,159,023) (712,553,818) 종속기업의 지분변동 (5,000) - - (453,832,840) 관계회사투자지분의 취득 (400,000,000) (749,000,000) (749,000,000) - 매도가능증권주식의 취득 - - (2,500,000,000) - 차량운반구의 취득 (254,133,469) (115,307,508) (278,957,873) (69,251,058) 보증금의 증가 (3,740,000) (3,128,141,000) (3,128,141,000) (8,367,000) 비품의 취득 (1,060,579,280) (1,130,736,750) (4,561,700,150) (181,102,920) 소프트웨어 취득 - (21,560,000) (523,360,000) - Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 468,754,391,790 (20,287,732,471) (18,134,815,435) 28,267,313,630 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 33,950,004,473,626 4,425,572,901,457 8,710,538,177,167 9,033,304,620,633 차입금의 증가 1,932,416,062,343 927,269,263,862 1,428,183,722,334 1,133,825,143,736 환매조건부매도의 증가 31,867,688,411,283 3,487,302,926,332 7,271,409,399,510 7,897,830,859,652 발행사채의 증가 149,900,000,000 - - - 유상증자 - 9,999,999,240 9,944,343,300 - 전환사채의 주식전환 - 1,000,712,023 1,000,712,023 1,548,617,245 보증금의 증가 - - - 100,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (33,481,250,081,836) (4,445,860,633,928) (8,728,672,992,602) (9,005,037,307,003) 차입금의 감소 (1,896,698,113,365) (957,893,989,308) (1,471,271,479,447) (1,109,758,023,161) 환매조건부매도의 감소 (31,548,124,415,112) (3,486,459,264,743) (7,252,786,436,581) (7,879,407,454,190) 발행사채의 감소 (35,000,000,000) - 전환사채의 상환 - (1,000,000,000) (1,900,000,000) (13,100,000,000) 배당금의 지급 - (11,414,957) 리스부채의 상환 (1,427,553,359) (451,723,937) (2,715,076,574) (1,069,609,369) 주식발행비 - (55,655,940) - - 보증금의 감소 - - - (1,690,805,326) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) 15,812,629,984 48,064,690 2,670,866,321 (1,885,081,919) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 5,362,585,866 2,691,719,545 2,691,719,545 4,576,801,464 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 21,175,215,850 2,739,784,235 5,362,585,866 2,691,719,545 별첨 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 71(당) 기 반기 2023년 16월 30일 현재 제 70(전) 기 반기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 1. 일반적 사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 상상인증권(이하 "지배기업")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였으며 2019년 3월 29일에 주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다.지배기업은 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였고, 2022년 9월 19일자로 본사를 서울 강남구 테헤란로에서 서울 영등포구 여의대로로 이전하였으며, 당반기말 현재 본사 영업부, 강남금융센터, 분당지점, 부산지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 109,640,596천원이며 주요 주주의 내역은다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주)(*) 지분율(%) 주식수(주)(*) 지분율(%) ㈜상상인 60,506,763 55.85 60,506,763 55.85 유준원 5,525,193 5.10 5,525,193 5.10 ㈜제이원와이드 4,131,860 3.81 4,131,860 3.81 ㈜상상인증권 사주조합 942,400 0.87 899,627 0.83 자기주식 2,073,279 1.91 2,073,279 1.91 기타소액주주 등 35,157,625 32.46 35,200,398 32.50 합 계 108,337,120 100.00 108,337,120 100.00 (*) 지배기업의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 소재지 사용재무제표일 연결실체 내 기업이소유한 지분율(%) 당반기말 전기말 다이스제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 다이스제이차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 상상인순천제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 에스아이제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 에스아이제이차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 에스아이제육차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 에스아이제삼차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 에스에프굿럭제이차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 스토크제사차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 다이스제사차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 델타마인제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 다이스제삼차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 다이스제오차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 다이스제육차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 에스아이제오차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 다이스제칠차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 제이에스몬제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 에스아이제칠차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 에스아이제팔차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 제이에스몬제삼차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 에스아이제구차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - 에스아이제십사차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.6.30 - - (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보보고간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 반기순손익 다이스제일차㈜ 3,047,084 3,077,110 (4) (4) 다이스제이차㈜ 8,783,067 8,783,069 (4) (4) 상상인순천제일차㈜ 3,072,529 3,072,542 (4) (4) 에스아이제일차㈜ 1,007,087 1,007,100 3 3 에스아이제이차㈜ 3,061,913 3,061,940 (2) (2) 에스아이제삼차㈜ 1,028,147 1,028,158 (6) (6) 에스에프굿럭제이차㈜ 3,065,427 3,065,427 - - 스토크제사차㈜ 3,057,685 3,057,684 - - 다이스제사차㈜ 1,217,146 1,217,215 (24) (24) 델타마인제일차㈜ 2,499,309 2,511,550 12,762 12,762 다이스제삼차㈜ 3,040,537 3,040,616 (26) (26) 다이스제오차㈜ 3,544,727 3,544,780 (15) (15) 다이스제육차㈜ 1,516,679 1,516,733 (20) (20) 다이스제칠차㈜ 904,397 904,445 (21) (21) 에스아이제팔차㈜ 2,025,846 2,025,863 (18) (18) 제이에스몬제삼차㈜ 3,019,310 3,019,334 (26) (26) 에스아이제구차㈜ 1,430,765 1,430,778 (14) (14) 에스아이제십사차㈜ 1,544,739 1,544,756 (18) (18) (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 다이스제일차㈜ 3,045,116 3,075,137 7 7 다이스제이차㈜ 9,863,283 9,863,282 1 1 상상인순천제일차㈜ 3,064,903 3,064,912 (10) (10) 에스아이제일차㈜ 1,007,084 1,007,100 (6) (6) 에스아이제이차㈜ 3,059,284 3,059,310 (3) (3) 에스아이제육차㈜ 217,989 219,050 (1,063) (1,063) 에스아이제삼차㈜ 1,536,482 1,536,486 (5) (5) 에스에프굿럭제이차㈜ 3,068,728 3,068,728 - - 스토크제사차㈜ 3,190,781 3,190,780 - - 다이스제사차㈜ 1,216,299 1,216,344 (47) (47) 델타마인제일차㈜ 2,503,147 2,528,150 (25,013) (25,013) 다이스제삼차㈜ 3,024,946 3,025,000 (55) (55) 다이스제오차㈜ 3,545,702 3,545,739 (38) (38) 다이스제육차㈜ 1,528,616 1,528,651 (35) (35) 에스아이제오차㈜ 514,882 514,892 (12) (12) 다이스제칠차㈜ 884,971 884,997 (27) (27) 제이에스몬제일차㈜ 1,259,808 1,259,827 (21) (21) 에스아이제칠차㈜ 3,241,319 3,241,346 (28) (28) (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다.1.4 종속기업 변동내역당반기 중 신규로 요약반기연결재무제표의 작성 대상에 신규로 포함되었거나 제외된종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 종속기업명 사 유 연결포함(신규) 에스아이제팔차㈜ 실질적 지배 제이에스몬제삼차㈜ 실질적 지배 에스아이제구차㈜ 실질적 지배 에스아이제십사차㈜ 실질적 지배 연결제외 에스아이제육차㈜ 지배력 상실 에스아이제오차㈜ 지배력 상실 제이에스몬제일차㈜ 지배력 상실 에스아이제칠차㈜ 지배력 상실 2. 요약반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 요약반기연결재무제표 작성기준 연결기업의 요약반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 이후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로분류된 경우 보고기종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결기업은 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결기업은 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간종료일 현재 요약반기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 576,296,077 126,591,611 420,910,669 28,793,797 576,296,077 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,391,682 - - 188,391,682 188,391,682 합 계 764,687,759 126,591,611 420,910,669 217,185,479 764,687,759 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 32,256,909 32,256,909 - - 32,256,909 합 계 32,256,909 32,256,909 - - 32,256,909 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 161,452,395 96,911,039 37,548,853 26,992,503 161,452,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - 174,654,627 174,654,627 합 계 336,107,022 96,911,039 37,548,853 201,647,130 336,107,022 5.2 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 요약반기연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 420,910,669 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 37,548,853 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 5.3.1 당반기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 반기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 반기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 12,600,000 (8,693,215) 8,278,403 - (10,383,894) 28,793,797 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - - 13,737,055 - 188,391,682 합 계 201,647,130 12,600,000 (8,693,215) 8,278,403 13,737,055 (10,383,894) 217,185,479 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 45,071,107 4,250,000 (14,968,833) 2,996,761 - (10,356,532) 26,992,503 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,487,460 2,500,000 - - 15,667,167 - 174,654,627 합 계 201,558,567 6,750,000 (14,968,833) 2,996,761 15,667,167 (10,356,532) 201,647,130 5.3.2 보고기간종료일 현재 요약반기연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 28,793,797 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,391,682 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 217,185,479 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 201,647,130 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 반기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 28,793,797 1,810,193 (1,732,132) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,391,682 - - 12,104,340 (8,276,230) (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 745,589 (654,885) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - 9,102,397 (6,166,619) 5.3.4 당반기와 전반기의 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 요약반기연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 반기손익 금융상품평가손익 8,278,403 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 10,866,010 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 반기손익 금융상품평가손익 (3,965,000) - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 33,216,928 5.3.5 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비시장성주식 3,614,941 3,689,229 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 23,792,340 - 23,792,340 당기손익-공정가치측정금융자산 576,296,077 - - 576,296,077 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 188,391,682 188,391,682 대출채권 - 198,414,642 - 198,414,642 기타금융자산 - 177,471,737 - 177,471,737 합 계 576,296,077 399,678,719 188,391,682 1,164,366,478 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 40,425,986 - 40,425,986 당기손익-공정가치측정금융자산 161,452,395 - - 161,452,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 174,654,627 174,654,627 대출채권 - 115,807,048 - 115,807,048 기타금융자산 - 70,687,531 - 70,687,531 합 계 161,452,395 226,920,565 174,654,627 563,027,587 6.2 금융부채 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 32,256,909 - 32,256,909 예수부채 - 26,620,456 26,620,456 차입부채 - 573,830,405 573,830,405 발행사채 - 114,900,000 114,900,000 기타금융부채 - 182,329,775 182,329,775 합 계 32,256,909 897,680,636 929,937,545 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 예수부채 52,947,611 52,947,611 차입부채 218,985,679 218,985,679 기타금융부채 66,377,992 66,377,992 합 계 338,311,282 338,311,282 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 당반기와 전반기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 68,704 193,843 3,394 5,034 예금이자 70,790 137,722 36,829 54,748 증금예치금이자 72,514 279,627 71,479 117,792 소 계 212,009 611,193 111,702 177,574 당기손익-공정가치측정금융자산이자: 기업어음증권이자 508 508 - - 양도성예금증서이자 6,804 6,804 - - 소 계 7,313 7,313 - - 대출채권이자: 대출금이자 1,158,916 2,059,783 538,999 1,307,810 신용공여이자 1,231,793 2,135,594 907,363 1,853,500 환매조건부매수이자 234,395 242,996 5,293 7,097 소 계 2,625,104 4,438,374 1,451,655 3,168,407 기타이자: 미수금이자 3,710 7,706 1,710 4,676 채권이자 7,972,349 12,135,163 412,409 797,341 기타이자수익 810,980 1,861,836 923,185 1,586,016 소 계 8,787,039 14,004,706 1,337,304 2,388,033 합 계 11,631,464 19,061,585 2,900,661 5,734,014 6.3.2 당반기와 전반기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입부채이자 : 증금차입금이자 1,280,072 2,407,029 586,218 1,109,299 환매조건부매도이자 5,209,456 8,000,625 421,472 745,207 사채이자 1,558,129 1,987,849 2,618 7,368 기타차입금이자 1,929 14,756 (888) 48,921 소 계 8,049,585 12,410,259 1,009,420 1,910,795 예수부채이자 : 투자자예탁금이용료 69,425 246,079 44,489 92,676 기타이자 : 기타이자비용 221,665 425,139 56,535 110,967 합 계 8,340,676 13,081,477 1,110,444 2,114,438 6.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 요약반기연결재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 51,759,898 (51,759,898) - - - - 위탁매매미지급금 52,833,804 (51,759,898) 1,073,906 - - 1,073,906 (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 연결재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 62,466,011 (56,181,075) 6,284,936 - - 6,284,936 위탁매매미지급금 56,181,075 (56,181,075) - - - - 7. 현금및예치금보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 3,612,676 4,608,085 당좌예금 462,540 754,501 MMDA 17,100,000 - 소 계 21,175,216 5,362,586 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,000,000 35,000,000 장내파생상품거래예치금 1,510,035 - 유통금융차주담보금 49,143 23 특정예금 등 57,946 63,377 소 계 2,617,124 35,063,400 합 계 23,792,340 40,425,986 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 8.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식 7,751,646 5,709,420 출자금 - 5,364,830 국채 및 지방채 79,796,883 91,255,368 특수채 122,291,796 - 집합투자증권 3,663,337 3,513,388 회사채 307,180,400 358,151 대출채권 28,730,048 21,573,924 투자자예탁금별도예치금(신탁) 26,881,968 33,677,314 합 계 576,296,077 161,452,395 당반기말 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 266,745,583천원(전기말: 77,867,890천원)입니다. 8.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장내파생상품: 국채선물 93,416,860 4,448,350 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 5,880,777 188,391,682 182,510,905 - (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 5,880,777 174,654,627 168,773,850 - 9.2 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 반기말잔액 주식 168,773,850 13,737,055 182,510,905 법인세효과 (35,273,735) (2,871,044) (38,144,779) 법인세효과 반영후 금액 133,500,115 10,866,011 144,366,126 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 법인세율변동효과 기말잔액 주식 153,106,683 15,667,167 - 168,773,850 법인세효과 (33,683,470) (3,274,438) 1,684,174 (35,273,735) 법인세효과 반영후 금액 119,423,213 12,392,729 1,684,174 133,500,115 10. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 494,844 20,369,284 유통금융차주담보금 49,143 23 특정예금(당좌개설보증금) 등 40,537 50,468 소 계 584,525 20,419,775 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 1,425,136 680,031 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 24,881,968 31,677,314 손해배상공동기금(*3) 2,000,000 2,000,000 소 계 28,307,104 34,357,345 합 계 28,891,628 54,777,120 (*1) 당반기말 현재 ㈜한국경제신문, 상상인제3호기업인수목적㈜, 상상인제4호기업인수목적㈜ 등의 주식 및 전환사채 등은 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 연결기업은 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동 기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업투자자산 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요사업 소재지 당반기말 주식수 등 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜글림(구. ㈜그디글라)(*1) 미디어아트제작및전시관운영업 대한민국 1,498,000 14.98 749,000 673,607 14.98 749,000 673,607 라이프-브레이브뉴-상상인ESG 향상 신기술투자조합제1호(*2) 신기술사업투자 대한민국 400,000,000 13.94 400,000 400,000 - - - Golden Bridge VietnamSecurities Joint Stock(*3) 증권업 베트남 - 49.00 4,276,026 - 49.00 4,276,026 - 합 계 5,425,026 1,073,607 5,025,026 673,607 (*1) 연결기업의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다. 11.2 당반기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 지분법손익 반기말잔액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 673,607 - - 673,607 라이프-브레이브뉴-상상인ESG 향상 신기술투자조합제1호 - 400,000 - 400,000 합 계 673,607 400,000 - 1,073,607 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 지분법손익 기말잔액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) - 749,000 (75,393) 673,607 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 예치금: 현금성자산 및 예치금 23,792,340 40,425,986 대출채권: 신용공여금 71,596,301 45,875,921 대여금 160,221 160,221 환매조건부매수 52,500,000 - 대출금 10,550,000 11,215,000 사모사채 54,693,805 49,908,255 기타대출채권 13,300,000 11,100,000 손실충당금 (4,385,684) (2,452,349) 소 계 198,414,642 115,807,048 기타금융자산: 미수금 166,499,031 62,804,243 미수수익 7,048,908 3,747,912 보증금 4,207,588 4,205,089 손실충당금 (283,789) (69,713) 소 계 177,471,737 70,687,531 합 계 399,678,719 226,920,565 12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역 12.2.1 당반기와 전기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기초 손실충당금 367,094 680,000 1,405,255 2,452,349 12개월 기대신용손실로 대체 193,000 (193,000) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (12,390) 6,984 5,406 - 제각 - - (800,000) (800,000) 충당금전입(환입) (49,825) (170,984) 2,954,144 2,733,335 반기말 손실충당금 497,879 323,000 3,564,805 4,385,684 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기초 손실충당금 450,206 - 2,699,689 3,149,895 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5,270) 5,270 - - 제각 - - (2,147,930) (2,147,930) 충당금전입(환입) (77,842) 674,730 853,496 1,450,383 기말 손실충당금 367,094 680,000 1,405,255 2,452,349 12.2.2 당반기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기초 손실충당금 16,650 - 53,064 69,713 제각 - - (52,866) (52,866) 충당금전입 2,541 5,169 259,232 266,942 반기말 손실충당금 19,191 5,169 259,429 283,789 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기초 손실충당금 143,083 - 785,012 928,095 제각 - - (903,915) (903,915) 충당금전입(환입) (126,433) - 171,966 45,533 기말 손실충당금 16,650 - 53,063 69,713 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 699,570 8,838,885 30,421,474 53,200 40,013,129 감가상각누계액 (197,238) (3,594,634) (5,072,977) - (8,864,849) 장부금액 502,332 5,244,251 25,348,497 53,200 31,148,281 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 572,729 7,869,845 29,431,140 53,200 37,926,914 감가상각누계액 (180,774) (2,905,254) (3,419,124) - (6,505,152) 장부금액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 13.2 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 취득 254,133 1,060,579 990,334 - 2,305,047 처분 (78,187) (24,188) - - (102,375) 감가상각비 (65,569) (756,731) (1,653,853) - (2,476,153) 반기말 순장부금액 502,332 5,244,251 25,348,497 53,200 31,148,281 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 193,626 1,744,944 9,276,380 53,200 11,268,150 취득 278,958 4,561,700 22,409,777 - 27,250,435 처분 - (404,310) (3,649,918) - (4,054,228) 감가상각비 (80,629) (937,743) (2,024,223) - (3,042,595) 기말 순장부금액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 14. 투자부동산 14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 403,331 2,067,879 2,471,210 감가상각누계액 - (1,109,026) (1,109,026) 장부금액 403,331 958,853 1,362,184 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 403,331 2,067,879 2,471,210 감가상각누계액 - (1,070,131) (1,070,131) 장부금액 403,331 997,748 1,401,079 14.2 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 순장부금액 403,331 997,748 1,401,079 감가상각비 - (38,895) (38,895) 반기말 순장부금액 403,331 958,853 1,362,184 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 순장부금액 403,331 1,075,538 1,478,869 감가상각비 - (77,790) (77,790) 기말 순장부금액 403,331 997,748 1,401,079 14.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 403,331 3,209,877 403,331 3,209,877 건물 958,853 831,661 997,748 831,661 합 계 1,362,184 4,041,538 1,401,079 4,041,538 15. 무형자산 15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 7,777,438 3,453,018 11,230,457 상각누계액 (7,777,421) (2,972,554) (10,749,975) 장부금액 17 480,465 480,482 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 7,777,438 3,453,018 11,230,456 상각누계액 (7,777,421) (2,907,143) (10,684,564) 장부금액 17 545,875 545,892 15.2 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 17 545,876 545,893 무형자산상각비 - (65,411) (65,411) 반기말잔액 17 480,465 480,482 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 17 72,622 72,639 취득 - 523,360 523,360 무형자산상각비 - (50,107) (50,107) 기말잔액 17 545,875 545,892 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 9,983,729 3,595,576 선급금 손실충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 3,158,225 195,967 기타 335,278 286,481 합 계 10,244,702 845,494 17. 리스 17.1 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 30,421,474 29,431,140 17.2 당반기와 전반기의 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비: 건물 1,653,853 772,881 리스부채에 대한 이자비용 441,806 110,946 단기리스료 85,225 45,957 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 44,495 28,117 합 계 2,225,380 957,901 17.3 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,584,042 3,515,858 3,374,783 3,324,559 1년 초과 5년 이내 14,647,302 13,142,407 13,616,496 12,438,731 5년 초과 11,038,524 8,562,449 12,710,243 9,894,642 합 계 29,269,868 25,220,713 29,701,522 25,657,932 17.4 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 3,515,858 3,324,559 비유동 21,704,855 22,333,373 합 계 25,220,713 25,657,932 18. 당기손익-공정가치측정금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 매도유가증권: 국채 32,256,909 32,256,909 - - 합 계 32,256,909 32,256,909 - - 19. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 25,064,058 31,464,005 장내파생상품거래예수금 412,250 615,529 청약자예수금 15,000 - 저축자예수금 585,162 498,770 집합투자증권투자자예수금 494,844 20,369,284 소 계 26,571,314 52,947,588 수입담보금: 신용대주담보금 49,143 23 합 계 26,620,456 52,947,611 20. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당반기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 등 4.24~6.49 116,740,704 2.10~10.00 81,022,756 환매조건부채권매도 고객분 등 0.25~5.50 431,868,987 0.25~3.50 112,304,991 리스부채 - 1.20~4.10 25,220,713 1.20~4.10 25,657,932 합 계 573,830,405 218,985,679 21. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당반기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 전단채 신영증권 7.40~8.20 49,900,000 - - 기업어음 신영증권 등 7.70~8.90 65,000,000 - - 합 계 114,900,000 - 22. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 보고기간종료일 현재 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수유가증권: 위탁자유가증권 1,074,420,654 789,111,000 저축자유가증권 3,450,784 1,961,735 수익자유가증권 920,879,899 1,018,518,991 기타예수유가증권 9,152,498 20,437,841 소 계 2,007,903,836 1,830,029,567 파생상품계약내역: 이자율선물 93,416,860 4,448,350 대차유가증권: 차입유가증권 395,832,405 46,748,859 23. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 180,625,508 63,900,645 미지급비용 1,704,266 2,477,347 합 계 182,329,775 66,377,992 24. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기 복구충당부채 복구충당부채 소송충당부채 기초잔액 1,558,245 - 2,196,333 증가 - 1,558,245 106,438 사용 - - (522,851) 기타 - - (1,779,920) 기말잔액 1,558,245 1,558,245 - 25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수수익 396,873 415,443 제세금예수금 980,062 736,310 합 계 1,376,935 1,151,753 26. 법인세비용(수익) 26.1 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 - 591,512 전기법인세 조정액 466 (2,311) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 4,439,243 8,228,906 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,871,044) (9,335,241) 법인세비용(수익) 1,568,665 (517,133) 26.2 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 7,304,070 2,632,780 적용세율에 따른 세부담액 1,515,551 568,304 조정사항 전기법인세 조정액 466 (2,311) 비과세수익 (227,641) (244,373) 비공제비용 등 126,670 31,598 결손효과 147,092 (903,769) 기타(세율차이 등) 6,527 33,418 법인세비용(수익) 1,568,665 (517,133) 평균유효세율 21.48% - 27. 자본금 등 27.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 보통주 2,000,000,000주 보통주 2,000,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 108,337,120주 108,337,120주 27.2 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2022.01.01 전기초 97,505,815 98,809,291 10,871,636 109,680,927 2022.03.02 유상증자 9,950,248 9,950,248 (5,905) 9,944,343 2022.04.15 주식전환 881,057 881,057 272,548 1,153,605 2022.12.31 전기말 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2023.01.01 당기초 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2023.06.30 당반기말 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 지배기업은 이익소각 등을 실시함에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 27.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 11,138,280 11,138,280 기타자본잉여금 4,061,548 4,061,548 합 계 20,782,720 20,782,720 27.4 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 3,450,324 3,450,324 감자차손 16,959,557 16,959,557 합 계 20,409,881 20,409,881 27.5 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 기말 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 28. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익: 주식 144,366,126 133,500,115 29. 결손금29.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (15,669,188) (21,404,593) 합 계 (14,270,332) (20,005,737) 29.2 이익준비금지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 29.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라준비금을 적립하였습니다. 29.4 기타준비금지배기업은 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 지배기업과 지배기업의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 30. 자본관리 지배기업은 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 지배기업의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.지배기업의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것 입니다.지배기업은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 지배기업은 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 표기된 회계기간 동안 지배기업의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차의 변경된 사항은 없습니다.금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 31. 수수료수익 및 비용 당반기와 전반기의 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익: 수탁수수료 1,945,809 3,743,369 1,880,858 3,626,005 인수및주선수수료 1,387,290 3,051,010 20,000 20,000 집합투자증권취급수수료 137,721 284,802 134,059 273,774 기타수수료수익 4,827,948 8,431,519 4,965,922 7,819,809 합 계 8,298,767 15,510,700 7,000,839 11,739,587 수수료비용: 매매수수료 202,789 397,668 206,094 369,280 기타수수료비용 355,282 734,855 29,448 52,170 합 계 558,071 1,132,524 235,542 421,450 32. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익: 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 7,628,124 14,554,193 205,889 361,165 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,049,791 10,450,909 (517,057) 1,143,828 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 37,890 37,890 - - 파생금융상품거래(매매)이익 9,586,800 13,080,950 181,380 245,680 합 계 23,302,604 38,123,943 (129,788) 1,750,673 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실: 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 7,032,286 13,199,979 199,120 425,574 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 111,167 1,117,181 3,454,615 5,544,630 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (120,998) 15,568 - - 파생금융상품거래(매매)손실 9,204,955 14,757,761 123,930 172,220 합 계 16,227,410 29,090,490 3,777,665 6,142,424 33. 대출채권 평가 및 처분손익 당반기와 전반기의 대출채권 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권 평가 및 처분이익: 대손충당금환입 19,358 218,880 6,806 122,256 합 계 19,358 218,880 6,806 122,256 대출채권 평가 및 처분손실: 대손상각비 1,505,808 2,952,215 568,995 577,227 합 계 1,505,808 2,952,215 568,995 577,227 34. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,480,386 10,690,106 3,449,995 5,862,942 퇴직급여 293,929 607,955 207,633 441,838 감가상각비 1,291,984 2,515,048 644,398 1,244,424 광고선전비 351,156 453,735 592,684 881,184 무형자산상각비 32,705 65,411 7,266 13,862 보험료 51,313 70,378 75,393 96,278 복리후생비 930,268 1,743,750 568,115 1,098,813 세금과공과 132,303 408,827 72,322 302,777 소모품비 19,230 42,959 13,578 40,751 수도광열비 24,760 36,018 7,349 12,690 여비교통비 72,455 138,070 36,444 58,304 연수비 6,864 24,497 1,352 5,138 인쇄비 20,552 47,301 13,142 23,813 임차료 631,018 1,285,347 375,634 697,865 전산운용비 1,384,800 2,667,281 1,191,534 2,206,142 접대비 355,454 665,395 130,875 220,262 지급수수료 612,677 1,243,170 572,136 1,002,551 차량유지비 14,984 28,046 10,397 15,956 행사비 12,250 14,147 - - 회의비 187,274 358,388 130,653 195,791 기타의판매관리비 27,043 57,393 28,279 50,598 합 계 10,933,404 23,163,221 8,129,180 14,471,978 35. 기타영업손익당반기와 전반기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익: 기타의영업수익 235,411 455,383 200,201 349,511 기타영업비용: 기타대손상각비 263,977 266,942 2,433 3,771 36. 영업외손익당반기와 전반기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익: 유형자산처분이익 - 15,583 - - 기타영업외수익 13,097 53,636 2,830,734 2,973,219 합 계 13,097 69,219 2,830,734 2,973,219 영업외비용: 배상손실 - - 275 275 유형자산처분손실 10,733 10,922 - - 기타영업외비용 5,596 54,002 - - 합 계 16,330 64,923 275 275 37. 주당손익 37.1 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 반기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 37.1.1 당반기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 108,337,120 181일/181일 108,337,120 자기주식 기초 (2,073,279) 181일/181일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 37.1.2 전반기 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 97,505,815 181일/181일 97,505,815 유상증자 9,950,248 121일/181일 6,651,823 주식전환 881,057 77일/181일 374,814 자기주식 기초 (2,073,279) 181일/181일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 102,459,174 37.1.3 기본주당손익 (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 4,566,755 5,735,405 (441,297) 3,149,913 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 106,263,841 102,459,174 기본주당이익(손실)(단위: 원) 43 54 (4) 31 37.2 희석주당손익당반기 중 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 전반기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. 37.2.1 가중평균희석주식수 (단위: 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균희석주식수 가중평균유통보통주식수 102,459,174 전환사채 전환가정(*) 1,674,008 104일/181일 961,857 전환사채 전환가정(*) 792,945 77일/181일 337,330 합 계 103,758,361 (*) 1,135원을 적용 37.2.2 희석주당손익 (단위: 주) 구 분 전반기 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (441,297) 3,149,913 가산: 이자비용(법인세 반영후) 2,042 5,747 희석보통주당반기순이익(손실) (439,255) 3,155,660 가중평균희석유통보통주식수 95,332,294 103,758,361 희석주당손익 (5) 30 38. 요약반기연결현금흐름표 38.1 보고기간종료일 현재 요약반기연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 보통예금 3,612,676 2,154,035 당좌예금 462,540 585,749 MMDA 17,100,000 - 합 계 21,175,216 2,739,784 38.2 연결기업의 요약반기연결현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대출채권의 대손충당금 상계 800,000 1,999,999 기타금융자산의 대손충당금 상계 52,866 903,915 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 13,737,055 33,216,928 사용권자산과 리스부채의 계상 990,334 1,504,960 38.3 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 발행사채 리스부채 기초잔액 81,022,755 112,304,991 - 25,657,932 218,985,679 현금흐름 35,717,949 319,563,996 114,900,000 (1,427,553) 468,754,392 기타변동 - - - 990,334 990,334 반기말잔액 116,740,704 431,868,987 114,900,000 25,220,713 688,730,405 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 전환사채 리스부채 기초잔액 124,110,513 93,682,028 1,900,000 10,086,453 229,778,994 현금흐름 (30,624,725) 843,662 (1,000,000) (451,724) (31,232,788) 기타변동 - - - 1,504,960 1,504,960 반기말잔액 93,485,787 94,525,690 900,000 11,139,690 200,051,167 39. 담보제공자산 당반기말 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산 498,229백만원(전기말: 89,818백만원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 168,699백만원(전기말: 155,264백만원)은 연결기업의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융㈜ 등에 담보로 제공되어 있습니다. 40. 우발채무와 약정사항 40.1 연결기업은 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 일중자금 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융융자 한국증권금융 80,000,000 80,000,000 유통금융대주 한국증권금융 50,000,000 50,000,000 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 40.2 차입유가증권연결기업은 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융㈜로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 당반기말 현재 차입유가증권 397,191백만원(전기말: 46,888백만원)은 연결기업의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다.40.3 연결기업은 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험과 관련하여 19,040백만원(전기말: 19,000백만원)을 보증받고 있습니다. 41. 특수관계자와의 거래 41.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지배기업 ㈜상상인 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 ㈜상상인플러스 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인인더스트리 ㈜상상인인더스트리 관계기업 ㈜글림(구. ㈜그디글라) ㈜글림(구. ㈜그디글라) 라이프-브레이브뉴-상상인ESG 향상 신기술투자조합 제1호 - Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock 41.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역, 자금거래내역 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 41.2.1 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 69,177 312 22,156 - ㈜상상인플러스저축은행 12,085 - - - ㈜상상인플러스 - - - 6,000 ㈜상상인인더스트리 4,400 - - - 합 계 85,663 312 22,156 6,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 7,500 48,921 - - 93,571 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 51,933 1,091 21,780 - - ㈜상상인플러스저축은행 22,924 317 - - - ㈜상상인플러스 - - - 12,300 - 합 계 82,357 50,329 21,780 12,300 93,571 41.2.2 자금 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 유형자산매입 유형자산매각 지배기업 ㈜상상인 36,775 - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - 25,000 ㈜상상인선박기계 - 24,000 합 계 36,775 49,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 유상증자 자금 차입 유형자산매입 차입 상환 지배기업 ㈜상상인 9,999,999 - (8,000,000) - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - - - 30,000 합 계 9,999,999 - (8,000,000) 30,000 41.2.3 채권 및 채무잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 손실충당금 예수금 미지급금 관계기업 Golden Bridge VietnamSecurities Joint Stock - 3,232,530 (3,232,530) - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 23,740 - - 229,375 - ㈜상상인플러스 - - - - 1,000 합 계 23,740 3,232,530 (3,232,530) 229,375 1,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 손실충당금 미수금 예수금 미지급금 지배기업 ㈜상상인 - - - 136,528 - 28,503 관계기업 Golden Bridge VietnamSecurities Joint Stock - 3,232,530 (3,232,530) - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 21,000 - - - - - ㈜상상인플러스저축은행 - - - - 13 - ㈜상상인플러스 - - - - - 1,000 합 계 21,000 3,232,530 (3,232,530) 136,528 13 29,503 당반기 말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 3,232,530천원(전기말: 3,232,530천원)의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. 41.3 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 902,087 854,904 퇴직급여 73,054 34,063 합 계 975,141 888,967 42. 영업 및 투자부문 정보 연결기업은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 42.1 연결기업의 영업부문은 기업금융, 위탁매매 및 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 기타 합 계 수익 67,731,397 8,035,103 1,289,362 77,055,862 외부고객으로부터의 수익 51,469,308 5,889,414 566,337 57,925,059 이자수익 16,262,089 2,145,689 653,807 19,061,585 기타 - - 69,219 69,219 비용 57,261,865 7,908,608 4,581,319 69,751,792 외부고객으로부터의 비용 32,041,241 1,365,953 34,976 33,442,170 이자비용 8,000,626 832,031 4,248,820 13,081,477 판매비와관리비 17,219,998 5,710,624 232,599 23,163,221 기타 - - 64,923 64,923 법인세비용 - - 1,568,665 1,568,665 반기손익 10,469,532 126,495 (4,860,622) 5,735,405 (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 기타 합 계 수익 15,397,366 7,420,071 3,546,907 26,364,344 외부고객으로부터의 수익 11,712,430 5,555,985 388,695 17,657,110 이자수익 3,684,936 1,864,086 184,993 5,734,015 기타 - - 2,973,219 2,973,219 비용 14,814,338 6,028,135 2,889,091 23,731,564 외부고객으로부터의 비용 5,645,126 359,558 1,140,189 7,144,873 이자비용 1 571,056 1,543,381 2,114,438 판매비와관리비 9,169,211 5,097,521 205,246 14,471,978 기타 - - 275 275 법인세수익 - - (517,133) (517,133) 반기손익 583,028 1,391,936 1,174,949 3,149,913 42.2 연결기업의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일 및 본사관리 단위로 다음과 같이 4개부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합 계 수익 25,666,857 42,641,050 4,086,191 4,661,764 77,055,862 외부고객으로부터의 수익 21,242,310 30,184,886 2,311,530 4,186,332 57,925,059 이자수익 4,423,424 12,456,164 1,774,662 407,336 19,061,585 기타 1,123 - - 68,096 69,219 비용 12,369,884 40,990,994 6,844,070 9,546,844 69,751,792 외부고객으로부터의 비용 4,247,854 27,337,974 946,625 909,717 33,442,170 이자비용 2,251,691 8,830,594 1,443,783 555,409 13,081,477 판매비와관리비 5,870,339 4,822,426 4,453,662 8,016,795 23,163,221 기타 - - - 64,923 64,923 법인세비용 - - - 1,568,665 1,568,665 반기손익 13,296,973 1,650,056 (2,757,879) (6,453,745) 5,735,405 (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합 계 수익 11,754,132 3,579,485 4,726,406 6,304,321 26,364,344 외부고객으로부터의 수익 8,755,468 2,891,075 1,948,931 4,061,636 17,657,110 이자수익 2,998,664 688,410 1,861,675 185,266 5,734,015 기타 - - 915,800 2,057,419 2,973,219 비용 7,692,901 3,437,439 5,069,786 7,531,438 23,731,564 외부고객으로부터의 비용 3,471,418 895,201 42,928 2,735,326 7,144,873 이자비용 643,018 667,080 670,288 134,052 2,114,438 판매비와관리비 3,578,465 1,875,158 4,356,570 4,661,785 14,471,978 기타 - - - 275 275 법인세수익 - - - (517,133) (517,133) 반기손익 4,061,231 142,046 (343,380) (709,984) 3,149,913 42.3 당반기와 전반기에 발생한 연결기업의 수익은 모두 국내지역에서 발생하였으며, 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 43. 대손준비금 연결기업은 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당반기말 현재 연결기업 자본 내 결손금이 존재하므로 결손이 처리된 때부터 대손준비금을 적립할 예정입니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 71(당) 기 2023년 6월 30일 현재 제 70(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 69(전전) 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 71(당) 기 반기말 제 70(전) 기말 제 69(전전) 기말 자산 현금및예치금 4,6,7,10,12,38 23,579,630,657 40,067,566,482 32,959,652,030 당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,6,8,10,39 576,296,076,761 161,452,394,825 192,621,191,420 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,5,6,9,39 188,391,681,935 174,654,627,095 156,487,460,385 관계기업및종속기업투자자산 11 1,149,000,000 749,000,000 - 대출채권 4,6,12,41 198,414,642,370 115,807,047,842 128,396,482,654 유형자산 13,17 31,148,280,599 31,421,762,315 11,268,150,364 무형자산 15 480,481,933 545,892,859 72,639,463 투자부동산 14 4,081,575,057 4,120,470,039 4,198,260,003 당기법인세자산 1,973,777,530 - 160,887,556 기타금융자산 4,6,12 177,457,236,712 70,685,570,919 58,354,631,142 기타자산 16 10,244,702,322 845,494,497 526,349,235 자산총계 1,213,217,085,876 600,349,826,873 585,045,704,252 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,5,6,18 32,256,909,000 - - 예수부채 4,6,19 26,620,456,204 52,947,610,500 64,832,790,535 차입부채 4,6,17,20 573,544,049,747 218,735,056,459 229,670,724,942 발행사채 4,6,21 114,900,000,000 - - 충당부채 24 1,558,244,825 1,558,244,825 2,196,333,000 기타금융부채 4,6,23 182,329,774,656 66,367,913,907 57,274,056,310 기타부채 25 1,293,623,836 909,210,719 958,097,085 이연법인세부채 37,823,148,952 33,383,905,761 32,622,836,813 당기법인세부채 - 144,701,393 - 부채총계 970,326,207,220 374,046,643,564 387,554,838,685 자본 자본금 1,27 109,640,596,000 109,640,596,000 98,809,291,000 자본잉여금 27 19,310,542,854 19,310,542,854 19,163,156,071 자본조정 27 (20,409,881,204) (20,409,881,204) (20,409,881,204) 기타포괄손익누계액 9,28 144,366,125,795 133,500,115,416 119,423,213,032 결손금 29 (10,016,504,789) (15,738,189,757) (19,494,913,332) 자본총계 242,890,878,656 226,303,183,309 197,490,865,567 부채및자본총계 1,213,217,085,876 600,349,826,873 585,045,704,252 별첨 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 71(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 70(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제 70 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 69(전전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 71(당) 기 반기 제 70(전) 기 반기 제 70(전) 기 제 69(전전) 기 영업수익 41,42 76,947,390,498 23,353,046,987 50,863,012,775 46,008,046,139 수수료수익 31 15,498,196,769 11,701,552,296 23,417,045,329 25,488,640,459 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 32 38,123,942,555 1,750,672,927 10,492,487,374 7,267,820,413 대출채권 평가 및 처분이익 33 218,879,854 122,256,200 137,474,875 183,599,742 이자수익 6 19,034,962,116 5,733,995,973 12,325,995,552 9,219,954,035 배당금수익 5 3,616,153,444 3,695,083,454 3,695,278,158 3,393,077,134 기타영업수익 35 455,255,760 349,486,137 794,731,487 454,954,356 영업비용 41,42 69,660,213,153 23,692,791,372 51,709,766,719 31,558,447,661 수수료비용 31 1,132,523,595 421,450,365 808,710,392 657,888,135 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 32 29,090,490,303 6,142,424,428 9,677,681,032 2,349,903,796 대출채권 평가 및 처분손실 33 2,952,214,966 577,227,219 2,587,858,319 216,293,315 이자비용 6 13,067,625,047 2,114,438,057 5,676,758,506 2,988,945,176 판매비와관리비 34 23,150,417,679 14,433,479,914 32,913,225,611 25,329,335,532 기타영업비용 35 266,941,563 3,771,389 45,532,859 16,081,707 영업이익 7,287,177,345 (339,744,385) (846,753,944) 14,449,598,478 영업외수익 36,42 68,095,969 2,973,218,957 5,151,796,206 2,516,632,257 영업외비용 36,42 64,923,489 275,010 738,105,160 9,672,345,736 법인세비용차감전순이익 7,290,349,825 2,633,199,562 3,566,937,102 7,293,884,999 법인세비용 26,42 1,568,664,857 (517,132,765) (189,786,473) 1,119,541,454 반기순이익 5,721,684,968 3,150,332,327 3,756,723,575 6,174,343,545 기타포괄손익 10,866,010,379 33,216,927,863 14,076,902,384 11,316,422,789 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 5,9 10,866,010,379 33,216,927,863 14,076,902,384 11,316,422,789 반기총포괄손익 16,587,695,347 36,367,260,190 17,833,625,959 17,490,766,334 주당손익 기본주당이익 37 54 31 36 65 희석주당순손익 37 54 30 36 64 별첨 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 71(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 70(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제 70 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 69(전전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 총계 2021.1.1(전전기초) 97,411,913,000 18,946,794,765 (20,409,881,204) 108,106,790,243 (25,669,256,877) 178,386,359,927 전환사채의 주식전환 1,397,378,000 447,248,610 - - - 1,844,626,610 전환사채의 자본요소 - (230,887,304) - - - (230,887,304) 당기순이익 - - - - 6,174,343,545 6,174,343,545 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - 11,316,422,789 - 11,316,422,789 2021.12.31(전전기말) 98,809,291,000 19,163,156,071 (20,409,881,204) 119,423,213,032 (19,494,913,332) 197,490,865,567 2022.1.1(전기초) 98,809,291,000 19,163,156,071 (20,409,881,204) 119,423,213,032 (19,494,913,332) 197,490,865,567 유상증자 9,950,248,000 (5,904,700) - - 9,944,343,300 전환사채의 주식전환 881,057,000 153,291,483 - - - 1,034,348,483 당기순이익 - - - - 3,756,723,575 3,756,723,575 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - 14,076,902,384 - 14,076,902,384 2022.12.31(전기말) 109,640,596,000 19,310,542,854 (20,409,881,204) 133,500,115,416 (15,738,189,757) 226,303,183,309 2022.1.1(전기초) 98,809,291,000 19,163,156,071 (20,409,881,204) 119,423,213,032 (19,494,913,332) 197,490,865,567 유상증자 9,950,248,000 (5,904,700) - - - 9,944,343,300 전환사채 주식전환 881,057,000 153,291,483 - - - 1,034,348,483 반기순이익 - - - - 3,150,332,327 3,150,332,327 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익(주석5) - - - 33,216,927,863 - 33,216,927,863 2022.6.30(전반기말) 109,640,596,000 19,310,542,854 (20,409,881,204) 152,640,140,895 (16,344,581,005) 244,836,817,540 2023.1.1(당기초) 109,640,596,000 19,310,542,854 (20,409,881,204) 133,500,115,416 (15,738,189,757) 226,303,183,309 반기순이익 - - - - 5,721,684,968 5,721,684,968 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익(주석5,9) - - - 10,866,010,379 - 10,866,010,379 2023.6.30(당반기말) 109,640,596,000 19,310,542,854 (20,409,881,204) 144,366,125,795 (10,016,504,789) 242,890,878,656 별첨 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 71(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 70(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제 70 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 69(전전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 제 71(당) 기 반기 제 70(전) 기 반기 제 70(전) 기 제 69(전전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (451,150,143,940) 25,385,494,237 31,736,376,749 (84,586,740,083) 1. 당기순이익(손실) 5,721,684,968 3,150,332,327 3,756,723,575 6,174,343,545 2. 손익조정사항 (11,794,800,022) (2,187,904,150) (5,167,214,501) (5,416,376,734) 3. 자산및부채의 증감 (449,382,419,957) 17,990,677,816 24,659,930,616 (93,572,030,479) 4. 이자의 수취 15,702,309,284 4,843,811,466 10,515,201,712 8,209,452,625 5. 이자의 지급 (12,894,126,607) (2,104,536,772) (5,423,359,315) (2,930,199,084) 6. 배당금 수취 3,616,153,444 3,695,083,454 3,695,278,158 3,393,077,134 7. 법인세 환급액(지급액) (2,118,945,050) (1,969,904) (300,183,496) (445,007,090) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,610,174,386) (5,139,215,258) (11,084,904,023) 26,525,694,813 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 108,278,363 5,530,000 656,255,000 46,380,815,791 종속기업투자자산의 처분 - - - 44,677,029,991 차량운반구의 처분 83,036,363 - - - 비품의 처분 24,000,000 - - - 보증금의 감소 1,242,000 5,530,000 656,255,000 1,703,785,800 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,718,452,749) (5,144,745,258) (11,741,159,023) (19,855,120,978) 종속기업투자자산의 취득 - - - (19,596,400,000) 관계회사투자지분의 취득 (400,000,000) (749,000,000) (749,000,000) - 매도가능증권주식의 취득 - - (2,500,000,000) - 보증금의 증가 (3,740,000) (3,128,141,000) (3,128,141,000) (8,367,000) 차량운반구의 취득 (254,133,469) (115,307,508) (278,957,873) (69,251,058) 비품의 취득 (1,060,579,280) (1,130,736,750) (4,561,700,150) (181,102,920) 소프트웨어 취득 - (21,560,000) (523,360,000) - Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 468,718,658,914 (20,374,887,921) (18,277,168,445) 58,113,390,017 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 33,949,927,643,290 4,425,459,668,201 8,710,538,177,167 9,033,304,620,633 차입금의 증가 1,932,339,232,007 927,156,030,606 1,428,183,722,334 1,133,825,143,736 환매조건부매도의 증가 31,867,688,411,283 3,487,302,926,332 7,271,409,399,510 7,897,830,859,652 발행사채의 증가 149,900,000,000 - - - 유상증자 - 9,999,999,240 9,944,343,300 - 전환사채 주식전환 - 1,000,712,023 1,000,712,023 1,548,617,245 보증금 증가 - - - 100,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (33,481,208,984,376) (4,445,834,556,122) (8,728,815,345,612) (8,975,191,230,616) 차입금의 감소 (1,896,657,015,905) (957,867,911,502) (1,471,413,832,457) (1,079,854,292,619) 환매조건부매도의 감소 (31,548,124,415,112) (3,486,459,264,743) (7,252,786,436,581) (7,879,407,454,190) 발행사채의 감소 (35,000,000,000) - - - 리스부채의 상환 (1,427,553,359) (451,723,937) (2,715,076,574) (2,252,483,807) 보증금 감소 - - - (577,000,000) 전환사채의 상환 - (1,000,000,000) (1,900,000,000) (13,100,000,000) 주식발행비용 - (55,655,940) - - Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) 15,958,340,588 (128,608,942) 2,374,304,281 52,344,747 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 5,004,166,334 2,629,862,053 2,629,862,053 2,577,517,306 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 20,962,506,922 2,501,253,111 5,004,166,334 2,629,862,053 별첨 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 71(당) 기 반기 2023년 16월 30일 현재 제 70(전) 기 반기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권 1. 일반적 사항 주식회사 상상인증권(이하 "당사")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였으며 2019년 3월 29일에주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다.당사는 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였고, 2022년 9월 19일자로 본사를 서울 강남구 테헤란로에서 서울 영등포구 여의대로로 이전하였으며, 당반기말 현재 본사 영업부, 강남금융센터, 분당지점, 부산지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 109,640,596천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주)(*) 지분율(%) 주식수(주)(*) 지분율(%) ㈜상상인 60,506,763 55.85 60,506,763 55.85 유준원 5,525,193 5.10 5,525,193 5.10 ㈜제이원와이드 4,131,860 3.81 4,131,860 3.81 ㈜상상인증권 사주조합 942,400 0.87 899,627 0.83 자기주식 2,073,279 1.91 2,073,279 1.91 기타소액주주 등 35,157,625 32.46 35,200,398 32.50 합 계 108,337,120 100.00 108,337,120 100.00 (*) 당사의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 2. 요약반기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 요약반기재무제표 작성기준 당사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 이후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용(소급적용)되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간종료일 현재 요약반기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 576,296,077 126,591,611 420,910,669 28,793,797 576,296,077 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,391,682 - - 188,391,682 188,391,682 합 계 764,687,759 126,591,611 420,910,669 217,185,479 764,687,759 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 32,256,909 32,256,909 - - 32,256,909 합 계 32,256,909 32,256,909 - - 32,256,909 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 161,452,395 96,911,039 37,548,853 26,992,503 161,452,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - 174,654,627 174,654,627 합 계 336,107,022 96,911,039 37,548,853 201,647,130 336,107,022 5.2 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 요약반기재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 420,910,669 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 37,548,853 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 5.3.1 당반기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 반기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 12,600,000 (8,693,215) 8,278,403 - (10,383,894) 28,793,797 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - - 13,737,055 - 188,391,682 합 계 201,647,130 12,600,000 (8,693,215) 8,278,403 13,737,055 (10,383,894) 217,185,479 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 45,071,107 4,250,000 (14,968,833) 2,996,761 - (10,356,532) 26,992,503 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,487,460 2,500,000 - - 15,667,167 - 174,654,627 합 계 201,558,567 6,750,000 (14,968,833) 2,996,761 15,667,167 (10,356,532) 201,647,130 5.3.2 보고기간종료일 현재 요약반기재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 28,793,797 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,391,682 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 217,185,479 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 201,647,130 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 반기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 28,793,797 1,810,193 (1,732,132) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,391,682 - - 12,104,340 (8,276,230) (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 745,589 (654,885) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - 9,102,397 (6,166,619) 5.3.4 당반기와 전반기의 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 요약반기포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 반기손익 금융상품평가손익 8,278,403 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 10,866,010 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 (3,965,000) - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 33,216,928 5.3.5 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비시장성주식 3,614,942 3,689,229 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 23,579,631 - 23,579,631 당기손익-공정가치측정금융자산 576,296,077 - - 576,296,077 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 188,391,682 188,391,682 대출채권 - 198,414,642 - 198,414,642 기타금융자산 - 177,457,237 - 177,457,237 합 계 576,296,077 399,451,510 188,391,682 1,164,139,268 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 40,067,566 - 40,067,566 당기손익-공정가치측정금융자산 161,452,395 - - 161,452,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 174,654,627 174,654,627 대출채권 - 115,807,048 - 115,807,048 기타금융자산 - 70,685,571 - 70,685,571 합 계 161,452,395 226,560,185 174,654,627 562,667,207 6.2 금융부채 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 32,256,909 - 32,256,909 예수부채 - 26,620,456 26,620,456 차입부채 - 573,544,050 573,544,050 발행사채 - 114,900,000 114,900,000 기타금융부채 - 182,329,775 182,329,775 합 계 32,256,909 897,394,281 929,651,190 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 예수부채 52,947,611 52,947,611 차입부채 218,735,056 218,735,056 기타금융부채 66,367,914 66,367,914 합 계 338,050,581 338,050,581 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 당반기와 전반기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 68,704 193,843 3,394 5,034 예금이자 70,790 137,722 36,829 54,748 증금예치금이자 72,514 279,627 71,479 117,792 소 계 212,009 611,193 111,702 177,574 당기손익-공정가치측정금융자산이자: 기업어음증권이자 508 508 - - 양도성예금증서이자 6,804 6,804 - - 소 계 7,313 7,313 - - 대출채권이자: 대출금이자 1,947,729 3,878,758 1,460,245 2,888,436 신용공여이자 1,231,793 2,135,594 907,363 1,853,500 환매조건부매수이자 234,395 242,996 5,293 7,097 소 계 3,413,917 6,257,348 2,372,901 4,749,033 기타이자: 미수금이자 3,710 7,706 1,710 4,676 채권이자 7,972,349 12,135,163 412,409 797,341 기타이자수익 7,467 16,239 2,808 5,371 소 계 7,983,526 12,159,109 416,927 807,388 합 계 11,616,765 19,034,962 2,901,530 5,733,995 6.3.2 당반기와 전반기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입부채이자: 증금차입금이자 1,280,072 2,407,029 586,218 1,109,299 환매조건부매도이자 5,209,456 8,000,625 421,472 745,207 사채이자 1,558,129 1,987,849 2,618 7,368 기타차입금이자 - 904 - 48,921 소 계 8,047,656 12,396,407 1,010,308 1,910,795 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 69,425 246,079 44,489 92,676 기타이자: 기타이자비용 221,665 425,139 56,535 110,967 합 계 8,338,747 13,067,625 1,111,332 2,114,438 6.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 요약반기재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 51,759,898 (51,759,898) - - - - 위탁매매미지급금 52,833,804 (51,759,898) 1,073,906 - - 1,073,906 (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 62,466,011 (56,181,075) 6,284,936 - - 6,284,936 위탁매매미지급금 56,181,075 (56,181,075) - - - - 7. 현금및예치금보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 3,399,967 4,249,665 당좌예금 462,540 754,501 MMDA 17,100,000 - 소 계 20,962,507 5,004,166 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,000,000 35,000,000 장내파생상품거래예치금 1,510,035 - 유통금융차주담보금 49,143 23 특정예금 등 57,946 63,377 소 계 2,617,124 35,063,400 합 계 23,579,631 40,067,566 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 8.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 주식 7,751,646 5,709,420 출자금 - 5,364,830 국채 및 지방채 79,796,883 91,255,368 특수채 122,291,796 - 집합투자증권 3,663,337 3,513,388 회사채 307,180,400 358,151 대출채권 28,730,048 21,573,924 투자자예탁금별도예치금(신탁) 26,881,968 33,677,314 합 계 576,296,077 161,452,395 당반기말 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 266,745,583천원(전기말: 77,867,890천원)입니다. 8.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 장내파생상품: 국채선물 93,416,860 4,448,350 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 5,880,777 188,391,682 182,510,905 - (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 5,880,777 174,654,627 168,773,850 - 9.2 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 반기말잔액 주식 168,773,850 13,737,055 182,510,905 법인세효과 (35,273,735) (2,871,044) (38,144,779) 법인세효과 반영후 금액 133,500,115 10,866,011 144,366,126 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 법인세율변동효과 기말잔액 주식 153,106,683 15,667,167 - 168,773,850 법인세효과 (33,683,470) (3,274,438) 1,684,174 (35,273,735) 법인세효과 반영후 금액 119,423,213 12,392,729 1,684,174 133,500,115 10. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 494,844 20,369,284 유통금융차주담보금 49,143 23 특정예금(당좌개설보증금) 등 40,537 50,468 소 계 584,525 20,419,775 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 1,425,136 680,031 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 24,881,968 31,677,314 손해배상공동기금(*3) 2,000,000 2,000,000 소 계 28,307,104 34,357,345 합 계 28,891,628 54,777,120 (*1) 당반기말 현재 ㈜한국경제신문, 상상인제3호기업인수목적㈜, 상상인제4호기업인수목적㈜의 주식 및 전환사채 등은 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어 있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 당사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동 기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업 및 종속기업투자자산 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 주요영업활동 소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 다이스제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 상상인순천제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제육차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제삼차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스에프굿럭제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 스토크제사차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제사차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 델타마인제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제삼차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제오차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제육차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제오차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제칠차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 제이에스몬제일차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제칠차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제팔차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 제이에스몬제삼차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제구차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제십사차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - ㈜글림(구. ㈜그디글라)(*2) 관계기업 미디어아트제작및전시관운영업 대한민국 12월 14.98 749,000 749,000 14.98 749,000 749,000 라이프-브레이브뉴-상상인ESG 향상 신기술투자조합 제1호(*3) 관계기업 신기술사업투자 대한민국 12월 13.94 400,000 400,000 - - - Golden Bridge VietnamSecurities Joint Stock(*4) 관계기업 증권업 베트남 - 49.00 4,276,026 - 49.00 4,276,026 - 합 계 5,425,026 1,149,000 5,025,026 749,000 (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 보고기간종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다.(*5) 당반기 중 신규로 종속기업으로 분류하였습니다.(*6) 당반기 중 종속기업에서 제외하였습니다. 11.2 당반기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 회사명 기초잔액 취 득 처분 등 반기말잔액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 749,000 - - 749,000 라이프-브레이브뉴-상상인ESG 향상 신기술투자조합 제1호 - 400,000 - 400,000 합 계 749,000 400,000 - 1,149,000 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 처분 등 기말잔액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) - 749,000 - 749,000 11.3 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 반기순손익 다이스제일차㈜ 3,047,084 3,077,110 (4) (4) 다이스제이차㈜ 8,783,067 8,783,069 (4) (4) 상상인순천제일차㈜ 3,072,529 3,072,542 (4) (4) 에스아이제일차㈜ 1,007,087 1,007,100 3 3 에스아이제이차㈜ 3,061,913 3,061,940 (2) (2) 에스아이제삼차㈜ 1,028,147 1,028,158 (6) (6) 에스에프굿럭제이차㈜ 3,065,427 3,065,427 - - 스토크제사차㈜ 3,057,685 3,057,684 - - 다이스제사차㈜ 1,217,146 1,217,215 (24) (24) 델타마인제일차㈜ 2,499,309 2,511,550 12,762 12,762 다이스제삼차㈜ 3,040,537 3,040,616 (26) (26) 다이스제오차㈜ 3,544,727 3,544,780 (15) (15) 다이스제육차㈜ 1,516,679 1,516,733 (20) (20) 다이스제칠차㈜ 904,397 904,445 (21) (21) 에스아이제팔차㈜ 2,025,846 2,025,863 (18) (18) 제이에스몬제삼차㈜ 3,019,310 3,019,334 (26) (26) 에스아이제구차㈜ 1,430,765 1,430,778 (14) (14) 에스아이제십사차㈜ 1,544,739 1,544,756 (18) (18) (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 다이스제일차㈜ 3,045,116 3,075,137 7 7 다이스제이차㈜ 9,863,283 9,863,282 1 1 상상인순천제일차㈜ 3,064,903 3,064,912 (10) (10) 에스아이제일차㈜ 1,007,084 1,007,100 (6) (6) 에스아이제이차㈜ 3,059,284 3,059,310 (3) (3) 에스아이제육차㈜ 217,989 219,050 (1,063) (1,063) 에스아이제삼차㈜ 1,536,482 1,536,486 (5) (5) 에스에프굿럭제이차㈜ 3,068,728 3,068,728 - - 스토크제사차㈜ 3,190,781 3,190,780 - - 다이스제사차㈜ 1,216,299 1,216,344 (47) (47) 델타마인제일차㈜ 2,503,147 2,528,150 (25,013) (25,013) 다이스제삼차㈜ 3,024,946 3,025,000 (55) (55) 다이스제오차㈜ 3,545,702 3,545,739 (38) (38) 다이스제육차㈜ 1,528,616 1,528,651 (35) (35) 에스아이제오차㈜ 514,882 514,892 (12) (12) 다이스제칠차㈜ 884,971 884,997 (27) (27) 제이에스몬제일차㈜ 1,259,808 1,259,827 (21) (21) 에스아이제칠차㈜ 3,241,319 3,241,346 (28) (28) (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 예치금: 현금성자산 및 예치금 23,579,631 40,067,566 대출채권: 신용공여금 71,596,301 45,875,921 대여금 160,221 160,221 환매조건부매수 52,500,000 - 대출금 10,550,000 11,215,000 사모사채 54,693,805 49,908,255 기타대출채권 13,300,000 11,100,000 손실충당금 (4,385,684) (2,452,349) 소 계 198,414,642 115,807,048 기타금융자산: 미수금 166,484,530 62,803,729 미수수익 7,048,908 3,746,466 보증금 4,207,588 4,205,089 손실충당금 (283,789) (69,713) 소 계 177,457,237 70,685,571 합 계 399,451,510 226,560,185 12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역 12.2.1 당반기와 전기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기초 손실충당금 367,094 680,000 1,405,255 2,452,349 12개월 기대신용손실로 대체 193,000 (193,000) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (12,390) 6,984 5,406 - 제각 - - (800,000) (800,000) 충당금전입(환입) (49,825) (170,984) 2,954,144 2,733,335 반기말 손실충당금 497,879 323,000 3,564,805 4,385,684 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기초 손실충당금 450,206 - 2,699,689 3,149,895 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5,270) 5,270 - - 제각 - - (2,147,930) (2,147,930) 충당금전입(환입) (77,842) 674,730 853,496 1,450,383 기말 손실충당금 367,094 680,000 1,405,255 2,452,349 12.2.2 당반기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기초 손실충당금 16,650 - 53,063 69,713 제각 - - (52,866) (52,866) 충당금전입 2,541 5,169 259,232 266,942 반기말 손실충당금 19,191 5,169 259,429 283,789 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기초 손실충당금 143,083 - 785,012 928,095 제각 - - (903,915) (903,915) 충당금전입(환입) (126,433) - 171,966 45,533 기말 손실충당금 16,650 - 53,063 69,713 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 699,570 8,838,885 30,421,474 53,200 40,013,129 감가상각누계액 (197,238) (3,594,634) (5,072,977) - (8,864,849) 장부금액 502,332 5,244,251 25,348,497 53,200 31,148,281 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 572,729 7,869,845 29,431,140 53,200 37,926,914 감가상각누계액 (180,774) (2,905,254) (3,419,124) - (6,505,152) 장부금액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 13.2 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 취득 254,133 1,060,579 990,334 - 2,305,047 처분 (78,187) (24,188) - - (102,375) 감가상각비 (65,569) (756,731) (1,653,853) - (2,476,153) 반기말 순장부금액 502,332 5,244,251 25,348,497 53,200 31,148,281 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 193,626 1,744,944 9,276,380 53,200 11,268,150 취득 278,958 4,561,700 22,409,777 - 27,250,435 처분 - (404,310) (3,649,918) - (4,054,228) 감가상각비 (80,629) (937,743) (2,024,223) - (3,042,595) 기말 순장부금액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 14. 투자부동산 14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 2,856,383 1,555,799 4,412,182 감가상각누계액 - (330,607) (330,607) 장부금액 2,856,383 1,225,192 4,081,575 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 2,856,383 1,555,799 4,412,182 감가상각누계액 - (291,712) (291,712) 장부금액 2,856,383 1,264,087 4,120,470 14.2 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 2,856,383 1,264,087 4,120,470 감가상각비 - (38,895) (38,895) 반기말잔액 2,856,383 1,225,192 4,081,575 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 2,856,383 1,341,877 4,198,260 감가상각비 - (77,790) (77,790) 기말잔액 2,856,383 1,264,087 4,120,470 14.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 2,856,383 3,209,877 2,856,383 3,209,877 건물 1,225,192 831,661 1,264,087 831,661 합 계 4,081,575 4,041,538 4,120,470 4,041,538 15. 무형자산 15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 7,777,438 3,453,018 11,230,457 상각누계액 (7,777,421) (2,972,554) (10,749,975) 장부금액 17 480,465 480,482 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 7,777,438 3,453,018 11,230,456 상각누계액 (7,777,421) (2,907,143) (10,684,564) 장부금액 17 545,875 545,892 15.2 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 17 545,876 545,893 무형자산상각비 - (65,411) (65,411) 반기말잔액 17 480,465 480,482 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 17 72,622 72,639 취득 - 523,360 523,360 무형자산상각비 - (50,107) (50,107) 기말잔액 17 545,875 545,892 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 9,983,729 3,595,576 선급금 손실충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 3,158,225 195,967 기타 335,278 286,481 합 계 10,244,702 845,494 17. 리스 17.1 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 30,421,474 29,431,140 17.2 당반기와 전반기의 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 1,653,853 772,881 리스부채에 대한 이자비용 441,806 110,946 단기리스료 85,225 45,957 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 44,495 28,117 합 계 2,225,380 957,901 17.3 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,584,042 3,515,858 3,374,783 3,324,559 1년 초과 5년 이내 14,647,302 13,142,407 13,616,496 12,438,731 5년 초과 11,038,524 8,562,449 12,710,243 9,894,642 합 계 29,269,868 25,220,713 29,701,522 25,657,932 17.4 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 3,515,858 3,324,559 비유동 21,704,855 22,333,373 합 계 25,220,713 25,657,932 18. 당기손익-공정가치측정금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 매도유가증권: 국채 32,256,909 32,256,909 - - 19. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 25,064,058 31,464,005 장내파생상품거래예수금 412,250 615,529 청약자예수금 15,000 - 저축자예수금 585,162 498,770 집합투자증권투자자예수금 494,844 20,369,284 소 계 26,571,314 52,947,588 수입담보금: 신용대주담보금 49,143 23 합 계 26,620,456 52,947,611 20. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당반기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 등 4.24~6.49 116,454,349 2.10~4.68 80,772,133 환매조건부채권매도 고객분 등 0.25~5.50 431,868,987 0.25~3.50 112,304,991 리스부채 - 1.20~4.10 25,220,713 1.20~4.10 25,657,932 합 계 573,544,050 218,735,056 21. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당반기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 전단채 신영증권 7.40~8.20 49,900,000 - - 기업어음 신영증권 등 7.70~8.90 65,000,000 - - 합 계 114,900,000 - 22. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 보고기간종료일 현재 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수유가증권: 위탁자유가증권 1,074,420,654 789,111,000 저축자유가증권 3,450,784 1,961,735 수익자유가증권 920,879,899 1,018,518,991 기타예수유가증권 9,152,498 20,437,841 소 계 2,007,903,836 1,830,029,567 파생상품계약내역: 이자율선물 93,416,860 4,448,350 대차유가증권: 차입유가증권 395,832,405 46,748,859 23. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 180,625,508 63,900,645 미지급비용 1,704,266 2,467,269 합 계 182,329,775 66,367,914 24. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 복구충당부채 복구충당부채 소송충당부채 기초잔액 1,558,245 - 2,196,333 증가 - 1,558,245 106,438 사용 - - (522,851) 기타 - - (1,779,920) 기말잔액 1,558,245 1,558,245 - 25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수수익 376,742 225,162 제세금예수금 916,882 684,049 합 계 1,293,624 909,211 26. 법인세비용(수익) 26.1 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 - 591,512 전기법인세 조정액 466 (2,311) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 4,439,243 8,228,906 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,871,044) (9,335,241) 법인세비용(수익) 1,568,665 (517,133) 26.2 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 7,290,350 2,633,200 적용세율에 따른 세부담액 1,512,683 568,304 조정사항 전기법인세 조정액 466 (2,311) 비과세수익 (227,641) (244,373) 비공제비용 등 126,670 31,598 결손효과 147,092 (903,769) 기타(세율차이 등) 9,395 33,418 법인세비용(수익) 1,568,665 (517,133) 평균유효세율 21.52% - 27. 자본금 등 27.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 당사가 발행할 주식의 총수 보통주 2,000,000,000주 보통주 2,000,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 108,337,120주 108,337,120주 27.2 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2022.01.01 전기초 97,505,815 98,809,291 10,871,636 109,680,927 2022.03.02 유상증자 9,950,248 9,950,248 (5,905) 9,944,343 2022.04.15 주식전환 881,057 881,057 272,548 1,153,605 2022.12.31 전기말 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2023.01.01 당기초 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2023.06.30 당반기말 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 당사는 이익소각 등을 실시함에 따라 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 27.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 11,138,280 11,138,280 기타자본잉여금 2,589,371 2,589,371 합 계 19,310,543 19,310,543 27.4 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 3,450,324 3,450,324 감자차손 16,959,557 16,959,557 합 계 20,409,881 20,409,881 27.5 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 기말 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 28. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익: 주식 144,366,126 133,500,115 29. 결손금29.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (11,415,361) (17,137,046) 합 계 (10,016,505) (15,738,190) 29.2 이익준비금당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 29.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라준비금을 적립하였습니다. 29.4 기타준비금당사는 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 당사와 당사의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 30. 자본관리 당사는 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.당사의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것 입니다.당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 표기된 회계기간 동안 당사의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나절차의 변경된 사항은 없습니다.금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 31. 수수료수익 및 비용 당반기와 전반기의 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익: 수탁수수료 1,945,809 3,743,369 1,880,858 3,626,004 인수및주선수수료 1,567,290 3,231,010 47,500 322,500 집합투자증권취급수수료 137,721 284,802 134,059 273,774 기타수수료수익 4,636,956 8,239,016 4,899,387 7,479,274 합 계 8,287,776 15,498,197 6,961,804 11,701,552 수수료비용: 매매수수료 202,789 397,668 206,094 369,280 기타수수료비용 355,282 734,855 29,448 52,170 합 계 558,071 1,132,524 235,542 421,450 32. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익: 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 7,628,124 14,554,193 205,889 361,165 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,049,791 10,450,909 (517,057) 1,143,828 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 37,890 37,890 - - 파생금융상품거래(매매)이익 9,586,800 13,080,950 181,380 245,680 합 계 23,302,604 38,123,943 (129,788) 1,750,673 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실: 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 7,032,286 13,199,979 199,120 425,574 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 111,167 1,117,181 3,454,615 5,544,630 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (120,998) 15,568 - - 파생금융상품거래(매매)손실 9,204,955 14,757,761 123,930 172,220 합 계 16,227,410 29,090,490 3,777,665 6,142,424 33. 대출채권 평가 및 처분손익당반기와 전반기의 대출채권 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권 평가 및 처분이익: 대손충당금환입 19,358 218,880 6,806 122,256 합 계 19,358 218,880 6,806 122,256 대출채권 평가 및 처분손실: 대손상각비 1,505,808 2,952,215 568,995 577,227 합 계 1,505,808 2,952,215 568,995 577,227 34. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,480,386 10,690,106 3,449,995 5,862,942 퇴직급여 293,929 607,955 207,633 441,838 감가상각비 1,291,984 2,515,048 644,398 1,244,424 광고선전비 351,156 453,735 592,684 881,184 무형자산상각비 32,705 65,411 7,266 13,862 보험료 51,313 70,378 75,393 96,278 복리후생비 930,268 1,743,750 568,115 1,098,813 세금과공과 132,303 408,827 72,322 302,777 소모품비 19,230 42,959 13,578 40,751 수도광열비 24,760 36,018 7,349 12,690 여비교통비 72,455 138,070 36,444 58,304 연수비 6,864 24,497 1,352 5,138 인쇄비 20,552 47,301 13,142 23,813 임차료 631,018 1,285,347 375,634 697,865 전산운용비 1,384,800 2,667,281 1,191,534 2,206,142 접대비 355,454 665,395 130,875 220,262 지급수수료 601,545 1,230,366 533,712 964,052 차량유지비 14,984 28,046 10,397 15,956 행사비 12,250 14,147 - - 회의비 187,274 358,388 130,653 195,791 기타의판매관리비 27,043 57,393 28,279 50,598 합 계 10,922,272 23,150,418 8,090,755 14,433,480 35. 기타영업손익당반기와 전반기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익: 기타의영업수익 235,316 455,256 200,181 349,486 기타영업비용: 기타대손상각비 263,977 266,942 2,433 3,771 36. 영업외손익당반기와 전반기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익: 유형자산처분이익 - 15,583 - - 기타영업외수익 11,974 52,513 2,830,734 2,973,219 합 계 11,974 68,096 2,830,734 2,973,219 영업외비용: 배상손실 - - 275 275 유형자산처분손실 10,733 10,922 - - 기타영업외비용 5,596 54,002 - - 합 계 16,330 64,923 275 275 37. 주당손익 37.1 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 반기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 37.1.1 당반기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 108,337,120 181일/181일 108,337,120 자기주식 기초 (2,073,279) 181일/181일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 37.1.2 전반기 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 97,505,815 181일/181일 97,505,815 유상증자 9,950,248 121일/181일 6,651,823 주식전환 881,057 77일/181일 374,814 자기주식 기초 (2,073,279) 181일/181일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 102,459,174 37.1.3 기본주당손익 (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 4,552,907 5,721,685 (441,949) 3,150,332 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 106,263,841 102,459,174 기본주당이익(손실)(단위: 원) 43 54 (4) 31 37.2 희석주당손익당반기 중 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 전반기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.37.2.1 가중평균희석주식수 (단위: 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균희석주식수 가중평균유통보통주식수 102,459,174 전환사채 전환가정(*) 1,674,008 104일/181일 961,857 전환사채 전환가정(*) 792,945 77일/181일 337,330 합 계 103,758,361 (*) 1,135원을 적용37.2.2 희석주당손익 (단위: 주) 구 분 전반기 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (441,949) 3,150,332 가산: 이자비용(법인세 반영후) 2,042 5,747 희석보통주당반기순이익(손실) (439,907) 3,156,079 가중평균희석유통보통주식수 95,332,294 103,758,361 희석주당손익 (5) 30 38. 요약반기현금흐름표 38.1 보고기간종료일 현재 요약반기현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 보통예금 3,399,967 1,915,504 당좌예금 462,540 585,749 MMDA 17,100,000 - 합 계 20,962,507 2,501,253 38.2 당사의 요약반기현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대출채권의 대손충당금 상계 800,000 1,999,999 기타금융자산의 대손충당금 상계 52,866 903,915 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 13,737,055 33,216,928 사용권자산과 리스부채의 계상 990,334 1,504,960 38.3 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 발행사채 리스부채 기초잔액 80,772,133 112,304,991 - 25,657,932 218,735,056 현금흐름 35,682,216 319,563,996 114,900,000 (1,427,553) 468,718,659 기타변동 - - - 990,334 990,334 반기말잔액 116,454,349 431,868,987 114,900,000 25,220,713 688,444,050 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 전환사채 리스부채 기초잔액 124,002,243 93,682,028 1,900,000 10,086,453 229,670,725 현금흐름 (30,711,881) 843,662 (1,000,000) (451,724) (31,319,943) 기타변동 - - - 1,504,960 1,504,960 반기말잔액 93,290,362 94,525,690 900,000 11,139,690 199,855,742 39. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 498,229백만원(전기말: 89,818백만원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 168,699백만원(전기말: 155,264백만원)은 당사의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여한국증권금융㈜ 등에 담보로 제공되어 있습니다. 40. 우발채무와 약정사항 40.1 당사는 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 일중자금 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융융자 한국증권금융 80,000,000 80,000,000 유통금융대주 한국증권금융 50,000,000 50,000,000 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 40.2 차입유가증권당사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융㈜로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 당반기말 현재 차입유가증권 397,191백만원(전기말: 46,888백만원)은 당사의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다.40.3 당사는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험과 관련하여 19,040백만원(전기말: 19,000백만원)을 보증받고 있습니다. 41. 특수관계자와의 거래 41.1 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지배기업 ㈜상상인 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 ㈜상상인플러스 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인인더스트리 ㈜상상인인더스트리 종속기업 다이스제일차㈜ 다이스제일차㈜ 다이스제이차㈜ 다이스제이차㈜ 상상인순천제일차㈜ 상상인순천제일차㈜ 에스아이제일차㈜ 에스아이제일차㈜ 에스아이제이차㈜ 에스아이제이차㈜ - 에스아이제육차㈜ 에스아이제삼차㈜ 에스아이제삼차㈜ 에스에프굿럭제이차㈜ 에스에프굿럭제이차㈜ 스토크제사차㈜ 스토크제사차㈜ 다이스제사차㈜ 다이스제사차㈜ 델타마인제일차㈜ 델타마인제일차㈜ 다이스제삼차㈜ 다이스제삼차㈜ 다이스제오차㈜ 다이스제오차㈜ 다이스제육차㈜ 다이스제육차㈜ - 에스아이제오차㈜ 다이스제칠차㈜ 다이스제칠차㈜ - 제이에스몬제일차㈜ - 에스아이제칠차㈜ 에스아이제팔차㈜ - 제이에스몬제삼차㈜ - 에스아이제구차㈜ - 에스아이제십사차㈜ - 관계기업 ㈜글림(구. ㈜그디글라) ㈜글림(구. ㈜그디글라) 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG 향상신기술투자조합 제1호 - Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock 41.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역, 자금거래내역 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 41.2.1 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 종속기업 다이스제일차㈜ 124,172 - - - - 다이스제이차㈜ 571,398 - - - - 상상인순천제일차㈜ 119,014 - - - - 에스아이제일차㈜ 44,630 - - - - 에스아이제이차㈜ 119,014 - - - - 에스아이제육차㈜ 4,863 - - - - 에스아이제삼차㈜ 48,438 - - - - 에스에프굿럭제이차㈜ 150,264 45,000 - - - 스토크제사차㈜ 169,562 700,000 - - - 다이스제사차㈜ 59,510 50,000 - - - 델타마인제일차㈜ 74,384 - - - - 다이스제삼차㈜ 132,164 150,000 - - - 다이스제오차㈜ 173,562 - - - - 다이스제육차㈜ 74,384 - - - - 에스아이제오차㈜ 9,863 - - - - 다이스제칠차㈜ 43,638 44,000 - - - 제이에스몬제일차㈜ 30,822 - - - - 에스아이제칠차㈜ 78,904 - - - - 에스아이제팔차㈜ 60,274 - - - - 제이에스몬제삼차㈜ 24,329 180,000 - - - 에스아이제구차㈜ 13,348 117,000 - - - 에스아이제십사차㈜ 1,644 - - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - 69,177 312 22,156 - ㈜상상인플러스저축은행 - 12,085 - - - ㈜상상인플러스 - - - - 6,000 ㈜상상인인더스트리 - 4,400 - - - 합 계 2,128,181 1,371,663 312 22,156 6,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 - 7,500 48,921 - - 93,571 종속기업 다이스제일차㈜ 119,014 - - - - - 다이스제이차㈜ 722,413 - - - - - 고양지축제일차㈜ 79,286 - - - - - 종원제일차㈜ 69,425 42,500 - - - - 상상인순천제일차㈜ 119,014 - - - - - 에스아이제일차㈜ 44,630 - - - - - 에스아이제이차㈜ 119,014 - - - - - 에스아이제육차㈜ 22,493 65,000 - - - - 에스아이제삼차㈜ 33,205 195,000 - - - - 정규제일차㈜ 61,370 20,000 - - - - 에스에프굿럭제이차㈜ 25,479 - - - - - 스토크제사차㈜ 16,500 - - - - - 다이스제사차㈜ 27,945 - - - - - 델타마인제일차㈜ 33,288 - - - - - 다이스제삼차㈜ 52,603 - - - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - 51,933 1,091 21,780 - - ㈜상상인플러스저축은행 - 22,924 317 - - - ㈜상상인플러스 - - - - 12,300 - 합 계 1,545,679 404,857 50,329 21,780 12,300 93,571 41.2.2 자금 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 대출채권 유형자산매입 유형자산매각 대여 회수 지배기업 ㈜상상인 - - 36,775 - 종속기업 다이스제이차㈜ - (1,500,000) - - 에스아이제육차㈜ - (213,000) - - 에스아이제삼차㈜ - (500,000) - - 스토크제사차㈜ 3,000,000 (3,000,000) - - 에스아이제팔차㈜ 2,000,000 - - - 에스아이제오차㈜ - (500,000) - - 제이에스몬제일차㈜ - (1,250,000) - - 에스아이제칠차㈜ - (3,200,000) - - 제이에스몬제삼차㈜ 3,000,000 - - - 에스아이제구차㈜ 1,400,000 - - - 에스아이제십사차㈜ 1,500,000 - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - - - 25,000 ㈜상상인선박기계 - - - 24,000 합 계 10,900,000 (10,163,000) 36,775 49,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 유상증자 자금 차입 대출채권 유형자산매입 차입 상환 대여 회수 지배기업 ㈜상상인 9,999,999 - (8,000,000) - - - 종속기업 고양지축제일차㈜ - - - - (1,000,000) - 에스아이제육차㈜ - - - 650,000 (51,000) - 에스아이제삼차㈜ - - - 1,500,000 - - 정규제일차㈜ - - - 2,000,000 - - 에스에프굿럭제이차㈜ - - - 3,000,000 - - 스토크제사차㈜ - - - 3,000,000 - - 다이스제사차㈜ - - - 1,200,000 - - 델타마인제일차㈜ - - - 2,500,000 - - 다이스제삼차㈜ - - - 3,000,000 - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - - - - - 30,000 합 계 9,999,999 - (8,000,000) 16,850,000 (1,051,000) 30,000 41.2.3 채권 및 채무잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 미수수익 임차보증금 선급금 손실충당금 예수금 선수수익 미지급금 종속기업 다이스제일차㈜ 3,000,000 - - - (6,487) - 51,641 - 다이스제이차㈜ 5,760,000 3,097,872 - - (27,944) - - - 상상인순천제일차㈜ 3,000,000 - - - (6,487) - 47,342 - 에스아이제일차㈜ 1,000,000 52,274 - - (315,682) - - - 에스아이제이차㈜ 3,000,000 - - - (6,487) - 42,740 - 에스아이제삼차㈜ 1,000,000 - - - (2,162) - 17,534 - 에스에프굿럭제이차㈜ 3,000,000 - - - (6,487) - 50,137 - 스토크제사차㈜ 3,000,000 22,192 - - (6,598) - - - 다이스제사차㈜ 1,200,000 7,890 - - (2,634) - - - 델타마인제일차㈜ 2,500,000 46,027 - - (763,808) - - - 다이스제삼차㈜ 3,000,000 15,616 - - (6,565) - - - 다이스제오차㈜ 3,500,000 8,630 - - (7,611) - - - 다이스제육차㈜ 1,500,000 411 - - (3,246) - - - 다이스제칠차㈜ 880,000 16,395 - - (89,639) - - - 에스아이제팔차㈜ 2,000,000 9,863 - - (4,374) - - - 제이에스몬제삼차㈜ 3,000,000 - - - (6,487) - 36,164 - 에스아이제구차㈜ 1,400,000 13,348 - - (3,094) - - - 에스아이제십사차㈜ 1,500,000 - - - (3,243) - 38,466 - 관계기업 Golden Bridge Vietnam SecuritiesJoint Stock - - - 3,232,530 (3,232,530) - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - - 23,740 - - 229,375 - - ㈜상상인플러스 - - - - - - - 1,000 합 계 43,240,000 3,290,518 23,740 3,232,530 (4,501,566) 229,375 284,025 1,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 미수수익 임차보증금 선급금 미수금 손실충당금 예수금 선수수익 미지급금 지배기업 ㈜상상인 - - - - 136,528 - - - 28,503 종속기업 다이스제일차㈜ 3,000,000 - - - - (6,487) - 38,137 - 다이스제이차㈜ 7,260,000 2,540,325 - - - (28,400) - - - 상상인순천제일차㈜ 3,000,000 - - - - (6,487) - 44,712 - 에스아이제일차㈜ 1,000,000 7,644 - - - (300,038) - - - 에스아이제이차㈜ 3,000,000 - - - - (6,487) - 40,110 - 에스아이제육차㈜ 213,000 175 - - - (461) - - - 에스아이제삼차㈜ 1,500,000 - - - - (3,243) - 26,301 - 에스에프굿럭제이차㈜ 3,000,000 - - - - (6,487) - 47,671 - 스토크제사차㈜ 3,000,000 15,370 - - - (6,564) - - - 다이스제사차㈜ 1,200,000 8,219 - - - (2,636) - - - 델타마인제일차㈜ 2,500,000 8,630 - - - (5,449) - - - 다이스제삼차㈜ 3,000,000 13,151 - - - (6,553) - - - 다이스제오차㈜ 3,500,000 9,589 - - - (7,616) - - - 다이스제육차㈜ 1,500,000 9,589 - - - (3,291) - - - 에스아이제오차㈜ 500,000 - - - - (1,081) - 877 - 다이스제칠차㈜ 880,000 1,447 - - - (1,910) - - - 제이에스몬제일차㈜ 1,250,000 - - - - (2,703) - - - 에스아이제칠차㈜ 3,200,000 16,658 - - - (7,003) - - - 관계기업 Golden Bridge Vietnam SecuritiesJoint Stock - - - 3,232,530 - (3,232,530) - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - - 21,000 - - - - - - ㈜상상인플러스저축은행 - - - - - - 13 - - ㈜상상인플러스 - - - - - - - - 1,000 합 계 42,503,000 2,630,796 21,000 3,232,530 136,528 (3,635,427) 13 197,808 29,503 당반기 말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 4,501,566천원(전기말: 3,635,427천원)의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 중 인식한 대손상각비는 866,140천원입니다.41.3 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 902,087 854,904 퇴직급여 73,054 34,063 합 계 975,141 888,967 42. 영업 및 투자부문 정보 당사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 42.1 당사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매 및 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 기타 합 계 수익 67,731,397 8,035,103 1,248,986 77,015,486 외부고객으로부터의 수익 51,469,308 5,889,414 553,706 57,912,428 이자수익 16,262,089 2,145,689 627,184 19,034,962 기타 - - 68,096 68,096 비용 57,261,865 7,908,608 4,554,663 69,725,136 외부고객으로부터의 비용 32,041,241 1,365,953 34,976 33,442,170 이자비용 8,000,626 832,031 4,234,968 13,067,625 판매비와관리비 17,219,998 5,710,624 219,796 23,150,418 기타 - - 64,923 64,923 법인세비용 - - 1,568,665 1,568,665 반기손익 10,469,532 126,495 (4,874,342) 5,721,685 (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 기타 합 계 수익 15,397,366 7,420,071 3,508,829 26,326,266 외부고객으로부터의 수익 11,712,430 5,555,985 350,636 17,619,051 이자수익 3,684,936 1,864,086 184,974 5,733,996 기타 - - 2,973,219 2,973,219 비용 14,814,338 6,028,135 2,850,593 23,693,066 외부고객으로부터의 비용 5,645,126 359,558 1,140,189 7,144,873 이자비용 1 571,056 1,543,381 2,114,438 판매비와관리비 9,169,211 5,097,521 166,748 14,433,480 기타 - - 275 275 법인세수익 - - (517,132) (517,132) 반기손익 583,028 1,391,936 1,175,368 3,150,332 42.2 당사의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일 및 본사관리 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합 계 수익 25,626,513 42,641,050 4,086,191 4,661,732 77,015,486 외부고객으로부터의 수익 21,229,712 30,184,886 2,311,530 4,186,300 57,912,428 이자수익 4,396,801 12,456,164 1,774,662 407,336 19,034,962 기타 - - - 68,096 68,096 비용 12,343,228 40,990,994 6,844,070 9,546,844 69,725,136 외부고객으로부터의 비용 4,247,854 27,337,974 946,625 909,717 33,442,170 이자비용 2,237,839 8,830,594 1,443,783 555,409 13,067,625 판매비와관리비 5,857,535 4,822,426 4,453,662 8,016,795 23,150,418 기타 - - - 64,923 64,923 법인세비용 - - - 1,568,665 1,568,665 반기손익 13,283,285 1,650,056 (2,757,879) (6,453,777) 5,721,685 (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합 계 수익 11,716,078 3,579,485 4,726,406 6,304,297 26,326,266 외부고객으로부터의 수익 8,717,433 2,891,076 1,948,931 4,061,611 17,619,051 이자수익 2,998,645 688,409 1,861,675 185,267 5,733,996 기타 - - 915,800 2,057,419 2,973,219 비용 7,654,402 3,437,439 5,069,786 7,531,439 23,693,066 외부고객으로부터의 비용 3,471,417 895,201 42,929 2,735,326 7,144,873 이자비용 643,018 667,080 670,288 134,052 2,114,438 판매비와관리비 3,539,967 1,875,158 4,356,569 4,661,786 14,433,480 기타 - - - 275 275 법인세수익 - - - (517,132) (517,132) 반기손익 4,061,676 142,046 (343,380) (710,010) 3,150,332 42.3 당반기와 전반기에 발생한 당사의 수익은 모두 국내지역에서 발생하였으며, 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 43. 대손준비금 당사는 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당반기말 현재 당사 자본 내 결손금이 존재하므로 결손이 처리된 때부터 대손준비금을 적립할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 주주가치 제고를 위한 주요 수단으로서 배당을 이용중입니다.배당의 여부 및 규모는 회사의 경영실적과 자본적정성, 시장여건 등을 고려하여 결정하고 있으며, 향후 주주환원 정책은 과거 주주환원 규모와 배당성향 등을 고려하여 전략적으로 결정할 예정입니다.당사는 정관에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.[정관에 기재된 배당에 관한 사항]제56조 (이익금의 처분)이 회사는 매 회계연도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상 이익준비금)2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액6. 차기이월이익잉여금제58조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 관련 법령이 정한 바에 따른 해당 주식의 시가가 액면액에 미치지 못하면 이익배당 총액의 2분의1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.② 주식에 의한 배당은 주식의 권면액으로 하고 주식으로 배당할 이익의 금액 중 주식의 권면액에 미달하는 단수가 있는 때에는 그 부분에 대하여 금전으로 배당한다.③ 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 다만, 그 기준일은 배당금을 받을 권리를 행사할 날에 앞선 3월 내의 날로 하여야 한다.④ 배당금의 지급청구권은 지급개시일로부터 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 이로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.⑤ 미지급 배당금에는 이자를 지급하지 아니한다.⑥ 제1항의 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정하며, 이 경우 대표이사는 배당액의 산정근거 등 관련 법령이 정한 사항을 주주총회에 보고하여야 한다. 제59조(중간배당) ① 회사는 상법 제462조의 3에 의거하여 이사회결의로써 영업 연도 말에 있을 것으로 예상되는 이익을 금전으로 배당할 수 있다. ② 제 1항의 중간배당금은 이사회결의로 정한 지급일에 지급하며, 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 다만, 그 기준일은 배당금을 받을 권리를 행사할 날에 앞선 3월 내의 날로 하여야 한다. * 상기 배당에 관한 사항의 내용은 제 70기 정기주주총회에서 변경되었습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제71기 반기 제70기 제69기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 5,735 3,681 8,968 (별도)당기순이익(백만원) 5,722 3,757 6,174 (연결)주당순이익(원) 54 35 95 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주) 연결 당기순이익은 지배기업소유주지분순이익입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간