상상인증권 분기보고서 (2023.09)
2. 영업의 현황

18. 당기손익-공정가치측정금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

매도유가증권:

국채	280,065,535	280,065,535	-	-

19. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자자예수금:

위탁자예수금	23,647,978	31,464,005

장내파생상품거래예수금	601,964	615,529

저축자예수금	506,431	498,770

집합투자증권투자자예수금	1,231,526	20,369,284

소 계	25,987,899	52,947,588

수입담보금:

신용대주담보금	19,163	23

합 계	26,007,062	52,947,611

20. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

차입금	한국증권금융 등	4.30~6.68	132,321,471	2.10~4.68	80,772,133

환매조건부채권매도	고객분 등	0.25~6.00	668,723,262	0.25~3.50	112,304,991

리스부채	-	1.20~4.10	24,359,319	1.20~4.10	25,657,932

합 계	825,404,052	218,735,056

21. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

전단채	신영증권 등	7.30~8.20	80,800,000	-	-

기업어음	신영증권 등	7.45~8.90	46,000,000	-	-

합 계	126,800,000	-

22. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 보고기간종료일 현재 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수유가증권:

위탁자유가증권	1,047,203,716	789,111,000

저축자유가증권	1,042,595	1,961,735

수익자유가증권	1,010,686,283	1,018,518,991

기타예수유가증권	10,188,815	20,437,841

소 계	2,069,121,410	1,830,029,567

파생상품계약내역:

이자율선물	162,765,800	4,448,350

대차유가증권:

차입유가증권	180,754,784	46,748,859

23. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	173,244,115	63,900,645

미지급비용	3,484,566	2,467,269

합 계	176,728,681	66,367,914

24. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

복구충당부채	복구충당부채	소송충당부채

기초잔액	1,558,245	-	2,196,333

증가	-	1,558,245	106,438

사용	-	-	(522,851)

기타	-	-	(1,779,920)

기말잔액	1,558,245	1,558,245	-

25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,000	-

선수수익	380,575	225,162

제세금예수금	991,791	684,049

합 계	1,373,366	909,211

26. 법인세비용(수익)

26.1 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	485,503

전기법인세 조정액	466	(2,311)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,586,651	7,749,112

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,362,246)	(9,452,703)

법인세비용(수익)	2,224,871	(1,220,399)

26.2 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	3,616,901	(1,412,753)

적용세율에 따른 세부담액	739,432	(294,306)

조정사항

전기법인세 조정액	466	(2,311)

비과세수익	(226,942)	(244,256)

비공제비용 등	190,636	6,484

결손효과	1,501,381	(753,004)

기타(세율차이 등)	19,898	66,994

법인세비용(수익)	2,224,871	(1,220,399)

평균유효세율	61.51%	-

(*) 전분기의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 계산하지 아니하였습니다.

27. 자본금 등

27.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	보통주 2,000,000,000주	보통주 2,000,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행주식총수	108,337,120주	108,337,120주

27.2 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

일 자	내 역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2022.01.01	전기초	97,505,815	98,809,291	10,871,636	109,680,927

2022.03.02	유상증자	9,950,248	9,950,248	(5,905)	9,944,343

2022.04.15	주식전환	881,057	881,057	272,548	1,153,605

2022.12.31	전기말	108,337,120	109,640,596	11,138,280	120,778,876

2023.01.01	당기초	108,337,120	109,640,596	11,138,280	120,778,876

2023.09.30	당분기말	108,337,120	109,640,596	11,138,280	120,778,876

당사는 이익소각 등을 실시함에 따라 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

27.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	5,582,892	5,582,892

주식발행초과금	11,138,280	11,138,280

기타자본잉여금	2,589,371	2,589,371

합 계	19,310,543	19,310,543

27.4 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,450,324	3,450,324

감자차손	16,959,557	16,959,557

합 계	20,409,881	20,409,881

27.5 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	2,073,279	3,450,324	2,073,279	3,450,324

기말	2,073,279	3,450,324	2,073,279	3,450,324

28. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익:

주식	138,655,793	133,500,115

29. 결손금29.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	897,572	897,572

전자금융사고배상준비금	500,000	500,000

기타준비금	1,284	1,284

미처리결손금	(15,745,016)	(17,137,046)

합 계	(14,346,159)	(15,738,190)

29.2 이익준비금당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다.

29.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라준비금을 적립하였습니다.

29.4 기타준비금당사는 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 당사와 당사의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다.

30. 자본관리 당사는 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.당사의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것 입니다.당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 표기된 회계기간 동안 당사의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나절차의 변경된 사항은 없습니다.금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.

31. 수수료수익 및 비용 당분기와 전분기의 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익:

수탁수수료	2,228,085	5,971,454	1,615,054	5,241,059

인수및주선수수료	2,298,850	5,529,860	395,000	717,500

집합투자증권취급수수료	151,731	436,533	120,629	394,403

기타수수료수익	3,573,936	11,812,952	3,695,626	11,174,899

합 계	8,252,602	23,750,799	5,826,309	17,527,861

수수료비용:

매매수수료	239,465	637,134	191,848	561,128

기타수수료비용	765,111	1,499,967	9,129	61,299

합 계	1,004,577	2,137,100	200,977	622,427

32. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익:

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	5,742,071	20,296,264	616,858	978,023

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,416,911)	9,033,998	(599,944)	543,883

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	85,012	122,902	-	-

파생금융상품거래(매매)이익	18,449,950	31,530,900	114,140	359,820

합 계	22,860,122	60,984,064	131,054	1,881,726

당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,589,434	18,789,413	197,976	623,550

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	695,827	1,813,008	2,150,469	7,695,099

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	351,972	367,541	-	-

파생금융상품거래(매매)손실	14,088,785	28,846,546	130,210	302,430

합 계	20,726,017	49,816,508	2,478,655	8,621,079

33. 대출채권 평가 및 처분손익 당분기와 전분기의 대출채권 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대출채권 평가 및 처분이익:

대손충당금환입	118,252	337,132	8,122	130,378

대출채권 평가 및 처분손실:

대손상각비	2,398,933	5,351,148	1,098,447	1,675,674

34. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,418,113	17,108,218	3,492,917	9,355,859

퇴직급여	298,469	906,424	294,545	736,383

감가상각비	1,329,263	3,844,312	648,626	1,893,051

광고선전비	599,459	1,053,194	396,470	1,277,653

무형자산상각비	32,705	98,116	15,206	29,068

보험료	11,284	81,661	15,309	111,587

복리후생비	894,112	2,637,863	718,292	1,817,105

세금과공과	172,910	581,736	147,356	450,133

소모품비	17,875	60,834	35,261	76,011

수도광열비	34,664	70,682	11,720	24,410

여비교통비	73,435	211,505	44,252	102,556

연수비	80,622	105,119	3,283	8,421

인쇄비	23,117	70,418	15,613	39,426

임차료	642,689	1,928,037	458,208	1,156,073

전산운용비	1,530,685	4,197,966	1,269,228	3,475,370

접대비	374,145	1,039,541	191,112	411,374

지급수수료	692,099	1,922,466	475,419	1,439,472

차량유지비	18,927	46,973	9,937	25,893

행사비	11,656	25,803	22,324	22,324

회의비	189,109	547,498	128,958	324,750

기타의판매관리비	36,846	94,239	22,106	72,704

합 계	13,482,186	36,632,604	8,416,142	22,849,623

35. 기타영업손익당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익:

기타의영업수익	254,760	710,015	221,751	571,237

기타영업비용:

기타대손상각비	5,096	272,038	1,978	5,750

36. 영업외손익당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익:

유형자산처분이익	-	15,583	-	-

기타영업외수익	15,639	68,152	989,333	3,962,552

합 계	15,639	83,735	989,333	3,962,552

영업외비용:

배상손실	218	218	-	275

유형자산처분손실	-	10,922	404,310	404,310

기타영업외비용	16,495	70,496	330,330	330,330

합 계	16,713	81,636	734,640	734,915

37. 주당손익 37.1 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

37.1.1 당분기 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

보통주 기초	108,337,120	273일/273일	108,337,120

자기주식 기초	(2,073,279)	273일/273일	(2,073,279)

가중평균유통보통주식수	106,263,841	106,263,841

37.1.2 전분기 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

보통주 기초	97,505,815	273일/273일	97,505,815

유상증자	9,950,248	213일/273일	7,763,380

주식전환	881,057	169일/273일	545,416

자기주식 기초	(2,073,279)	273일/273일	(2,073,279)

가중평균유통보통주식수	106,263,841	103,741,333

37.1.3 기본주당손익(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(4,329,655)	1,392,030	(3,342,686)	(192,354)

가중평균유통보통주식수	106,263,841	106,263,841	106,263,841	103,741,333

기본주당이익(손실)(단위: 원)	(41)	13	(31)	(2)

37.2 희석주당손익당분기 중 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

37.2.1 가중평균희석주식수(단위: 주)