상상인증권 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일 반적 사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 골든브릿지투자증권 (이하 "지배기업")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였습니다. 지배기업은 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 서울 서대문구 충정로에 위치한 본사 영업점을 포함한 2개의 지점이 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 51,997,065천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다 .

주 주 명	주식수(주)	지분율

㈜골든브릿지	21,210,382	41.84%

㈜골든브릿지투자증권 사주조합	152,468	0.30%

자기주식	2,073,279	4.09%

기타소액주주 등	27,257,460	53.77%

합계	50,693,589	100.00%

(*) 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

1.2 종속기업의 개요

회 사 명	주요영업	소재지	당 기 말	전 기 말

보유좌수	지분율(%)	보유좌수	지분율(%)

GB옥외광고특별자산2호	집합투자기구	대한민국	12,356,837,491	95.47	12,356,837,491	95.47

GB사모부동산투자신탁14호	대한민국	3,414,468,110	79.14	3,414,468,110	79.14

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호(구, GB사모부동산투자신탁17호)	대한민국	30,100,000,000	98.37	30,100,000,000	98.37

JB사모 부동산투자신탁6호(*)	대한민국	-	-	1,800,000,000	90.00

(*) 당기중 신탁기간이 만료되어 연결범위에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

주식회사 골든브릿지투자증권과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제 ㆍ 개 정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 41 에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동기준서의 적용으로 인해 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한 다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인 식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다 . 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당 기 손 익 으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무 상태표에 '차입부채' 로 분 류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다:

·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. ① 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다.

위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.

② 현금흐름 위험회피

현금흐름 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 기타포괄손익으로 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름 위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름 위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

③ 순투자 위험회피

해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다.

위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는 시점에 당기손익으로 재순환됩니다.

2.7 매각예정자산 매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

차량운반구	4년

비품	4년

기타유형자산	4년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.9 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

소프트웨어	5년

개발비	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수 가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다 고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상 검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '차 입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '영업비용' 으로 인 식됩 니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금 제도는 확정급여제도 로 운영됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2 .16 이 자수익 및 이자비용 연결회사는 상각후원가로 표시되는 금융상품에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2.17 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이 용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.18 주당이익 산정기준

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보고기간 포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간의 기본주당이익을 계산하기 위한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를조정하여 계산하고 있습니다.

2.19 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2019년 2월 11일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대 하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

4.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다.

4.1.1 신용위험관리 연결회사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보 및 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다.

4.1.2 위험한도통제와 위험경감정책연결회사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다.

4.1.3 손상 및 충당금설정정책

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1 : 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) - Stage2 : 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실) - Stage3 : 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

연결회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상 자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다.

신용위험측정요소는 연결회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터 등을 통하여 조정되었습니다.

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD) : 연결회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. - 부도 시 손실률(LGD) : 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기 : 연결회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.

4.1.4 신용위험 최대노출정도 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및예치금	14,514,963	157,531,514

당기손익인식금융자산(*)	-	329,159,024

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	205,729,051	-

매도가능금융자산(*)	-	2,000,000

대출채권	34,571,893	74,226,455

기타금융자산	38,255,996	48,070,690

합 계	293,071,903	610,987,683

(*) 지분증권은 포함하지 않습니다.

4.1.5 채무증권의 신용건전성 금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산

당기말	전기말

AAA	171,456,271	292,714,370

AA ~ A	1,237,110	3,858,809

BB	1,404,547	-

합 계	174,097,928	296,573,179

4.1.6 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 당기말 >

(단위 : 천원)

구분	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

현금및예치금	14,514,963	-	-	14,514,963

대출채권	33,292,213	-	1,279,680	34,571,893

기타금융자산	37,633,309	-	622,687	38,255,996

합계	85,440,485	-	1,902,367	87,342,852

전기말 >(단위 : 천원)

구 분	현금및예치금	대출채권	기타금융자산	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	157,531,514	67,382,104	47,534,061	272,447,679

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	6,765,000	-	7,301,629

손상채권	-	79,351	536,629	79,351

합 계	157,531,514	74,226,455	48,070,690	279,828,659

연결회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 90일 미만(최장 150일까지 연장신청 가능)의 융자금은 신용거래융자금으로, 90일(연장시 150일)을 초과하여 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 회계처리됩니다. 보고기간 종료일현재 융자금의 이자율은 융자기간에 따라 연7~11%, 미상환융자금은 연12% 입니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금 의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 고객이 해당 신용 거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다(신용매수담보증권).

또한 연결 회사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에는 대출금의 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 대출금의 140%이상을 최저 담 보유지비율로 하고 있으며 보고기간 종료일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 8.5%(골드고객 7.5%)이며 연체시 이자율 은 12%입니다 .

4.1.7 손상된 금융자산 보고기간 종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 상각후원가측정 금융자산과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

대출채권	24,539,537	22,587,623

대손충당금	(23,259,856)	(15,743,272)

순장부금액	1,279,681	6,844,351

담보 또는 신용보강의 공정가치	1,279,681	6,844,351

기타금융자산	1,977,970	1,046,184

대손충당금	(1,355,282)	(509,555)

순장부금액	622,688	536,629

담보 또는 신용보강의 공정가치	622,688	536,629

4.2 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다.

연결회사는 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.ㅇ유동성위험은 자산, 부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성 비율 산출하여 관리함.ㅇ유동성GAP은 일별, 월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.ㅇ유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제 한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함.

ㅇ유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도 록 엄격히 제한하고 있음.ㅇ일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적 정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음.

4.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. 당기말 >

(단위 : 천원)

구 분	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

예수부채	42,546,018	-	-	-	-	-	42,546,018

차입부채	-	218,574,340	-	-	80,000,000	-	298,574,340

기타금융부채	-	37,277,943	-	-	1,627,696	-	38,905,639

합 계	42,546,018	255,852,283	-	-	81,627,696	-	380,025,997

전기말 >(단위 : 천원)

구 분	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

당기손익인식금융부채	-	12,766,502	-	-	-	-	12,766,502

예수부채	191,149,189	-	-	-	-	-	191,149,189

차입부채	-	-	302,794,990	-	108,000,000	-	410,794,990

기타금융부채	-	46,545,020	-	-	489,000	-	47,034,020

합 계	191,149,189	59,311,522	302,794,990	-	108,489,000	-	661,744,701

4.3 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결회사의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율, 신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격의 변동성에 따라 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다.

4.3.1 시장위험의 관리

시장위험 관리는 트레이딩 부분에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피,부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다.

4.3.2 시장위험의 측정ㅇ리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소를 의미하는데, 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미합니다. 주요 리스크 요인으로는 주가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다. ㅇ시장위험 측정은 주로 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대 상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서 도 동일한 방식이 적용됩니다.ㅇ시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표이외에 개별 리스크 요인에 대한 위험 민 감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습 니다. 리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있 으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출 할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위 험 분석을 수행합니다.

4.3.3 위험한도의 관리시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를 설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리 기능입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다.

ㅇ포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리 합니다.ㅇ손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여 부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과 여부를 체크할 수 있습니다. ㅇVaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴 리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다.

4.3.4 시장위험의 민감도 분석시장위험에 대한 민감도 분석은 다음과 같은 두 가지 방식으로 관리합니다. 첫째 전체 운용 대상 자산에 대해 상품별로 정의된 리스크 요인의 변동성 및 상품별 가치 변동을 고려한 시장위험량(Market VaR)를 측정하여 관리합니다. 둘째 주요 리스크 요인 변동에 따른 트레이딩 계정의 위험량 변동을 측정, 관리하기 위해 리스크 요인별 위험량을 측정하여 관리합니다.

시장위험 측정은 금리, 주식, 환율에 대한 리스크요인을 설정하고 각 리스크요인의 변동성과 분산 및 공분산 매트릭스를 이용한 Parametric VaR산출 방법을 사용하였으며, 분산 및 공분산 매트릭스는 리스크요인의 시계열 자료를 가지고 연속 수익률 기준으로 산출하고 있습니다. 시장위험 측정에 적용된 가정은 신뢰수준 99%, 보유기간1일 기준입니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. 당기말 >

(단위 : 천원)

포트폴리오	보유정보	VaR	%VaR	위험요인별

장부금액	평가금액	액면금액	금리 VaR	주식 VaR

전 체	285,447,330	283,797,865	282,848,833	200,934	0.06	31,314	201,747

전기말 >(단위 : 천원)

포트폴리오	보유정보	VaR	%VaR	위험요인별

장부금액	평가금액	액면금액	금리 VaR	주식 VaR

전 체	370,326,970	370,985,979	367,420,789	299,530	0.08	84,386	293,870

4.3.5 시장위험 노출정도 (1) 이자율위험

이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이자부자산 :

변동금리	3,093	11,827

고정금리	176,890,735	290,836,259

자산 합계	176,893,828	290,848,086

이자부부채 :

변동금리	-	48,211,250

고정금리	-	2,857,623

부채 합계	-	51,068,873

이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 단순민감도 분석은 다음과 같습니 다. 보고기간 종료일 현재 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 채권 채무의 경우 재무상태표일 현재 남아 있는 채권채무 금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100bp 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자수익 (30) 30 (52) 53 이자비용 - - 330,557 (395,327) 파생상품거래손익 369,112 (382,806) 1,956,415 (2,078,426) 고정금리부 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) (1,518,255) 1,546,389 (4,636,054) 4,823,352 순손익효과 (1,149,173) 1,163,613 (2,349,134) 2,349,652 (*1) 상기 금융자산은 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 연결회사는 환위험에 노출된 금융상품이 없습니다. (3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 가격위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 119,208,357 125,402,750 집합투자증권 3,093 5,335 금융자산 계 119,211,450 125,408,085 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다.가격변동위험의 합리적인 발생가능한 변동치는 10 % 증감이 사용되고 있으며, 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 당기손익-공정가치측정금융자산 974,406 (887,208) 1,302,947 (1,180,318) 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,989,322 (10,989,322) 11,695,113 (11,622,956) 5 . 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 215,047,278 172,917,572 32,871,326 9,258,380 215,047,278 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 109,893,223 - - 109,893,223 109,893,223 합 계 324,940,501 172,917,572 32,871,326 119,151,603 324,940,501 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 342,318,762 289,002,130 46,899,972 6,416,660 342,318,762 매도가능금융자산 117,997,119 2,207,349 2,003,318 113,786,452 117,997,119 합 계 460,315,881 291,209,479 48,903,290 120,203,112 460,315,881 금융부채 당기손익인식금융부채 12,766,502 12,766,502 - - 12,766,502 5.2. 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 32,871,326 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익인식금융자산 46,899,972 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,003,318 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 48,903,290 5.3. 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 5.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서) 이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,416,660 7,374,312 1,626,000 (3,328,602) (1,137,124) - (1,692,866) 9,258,380 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 113,786,452 (4,417,851) - - - 524,622 - 109,893,223 합 계 120,203,112 2,956,461 1,626,000 (3,328,602) (1,137,124) 524,622 (1,692,866) 119,151,603 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서) 이동 기말 금융자산 당기손익인식금융자산 3,884,800 1,999,995 - 531,865 - - 6,416,660 매도가능금융자산 112,386,625 15,685,050 (17,268,058) 835,408 1,879,127 268,300 113,786,452 합 계 116,271,425 17,685,045 (17,268,058) 1,367,273 1,879,127 268,300 120,203,112 5.3.2 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치 측정금융자산 9,258,380 원가법, DCF,순자산가치 - 성장률,할인율 (-)1%~(+)1% 성장률,할인율 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 109,893,223 원가법, DCF,순자산가치 - 성장률,할인율 (-)1%~(+)1% 성장률,할인율 상승시공정가치 증감 합 계 119,151,603 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익인식금융자산 6,416,660 원가법, DCF,순자산가치 - 성장률,할인율 (-)1%~(+)1% 성장률,할인율 상승시공정가치 증감 매도가능금융자산 113,786,452 원가법, DCF,순자산가치 - 성장률,할인율 (-)1%~(+)1% 성장률,할인율 상승시공정가치 증감 합 계 120,203,112 5.3.3 보고기간 종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정금융자산 9,258,380 860,715 (633,918) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 109,893,223 - - 4,727,287 (3,232,428) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 113,786,452 2,187,368 (1,093,898) 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 22,159,004 - 14,514,963 - 36,673,967 당기손익-공정가치측정금융자산 - 215,047,278 - - 215,047,278 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 109,893,223 109,893,223 대출채권 - - 34,571,893 - 34,571,893 기타금융자산 - - 38,255,996 - 38,255,996 합 계 22,159,004 215,047,278 87,342,852 109,893,223 434,442,357 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및예치금 42,894,401 - 157,531,515 - 200,425,916 당기손익인식금융자산 - 342,318,762 - - 342,318,762 매도가능금융자산 - - - 117,997,119 117,997,119 대출채권 - - 74,226,455 - 74,226,455 기타금융자산 - - 48,070,690 - 48,070,690 합 계 42,894,401 342,318,762 279,828,660 117,997,119 783,038,942 6.2 금융부채 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 - 12,766,502 - 12,766,502 예수부채 42,546,018 - 191,149,189 191,149,189 차입부채 298,574,340 - 410,794,990 410,794,990 기타금융부채 38,905,639 - 47,034,020 47,034,020 합 계 380,025,997 12,766,502 648,978,199 661,744,701 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및예치금이자 : 금융기관예치금이자 4,393 45,238 예금이자 204,093 227,209 증금예치금이자 196,817 245,267 소 계 405,303 517,714 당기손익-공정가치측정금융자산이자 : 기업어음증권이자 - 48,059 대출채권이자 : 대출금이자 45,259 862,378 신용공여이자 3,512,407 3,193,437 환매조건부매수이자 53,500 99,915 소 계 3,611,166 4,155,730 기타이자 : 미수금이자 8,498 17,309 채권이자 3,342,484 4,744,832 기타이자수익 108,899 111,427 소 계 3,459,881 4,873,568 합 계 7,476,350 9,595,071 6.3.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 차입부채이자 : 증금차입금이자 2,017,403 1,702,446 환매조건부매도이자 2,981,194 3,070,179 기타차입금이자 1,899,303 1,285,255 소 계 6,897,900 6,057,880 예수부채이자 : 투자자예탁금이용료 404,757 404,289 기타이자 : 기타이자비용 10,625 368,559 합 계 7,313,282 6,830,728 7. 현금및예치금 (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산 : 보통예금 3,260,656 1,660,366 금융어음 18,000,000 40,600,000 MMF 234,913 - 당좌예금 663,435 634,035 소 계 22,159,004 42,894,401 예치금 : 투자자예탁금별도예치금(예금) 12,500,000 157,500,000 특정예금 등 2,014,963 31,514 소 계 14,514,963 157,531,514 합 계 36,673,967 200,425,915 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 9,315,135 12,577,550 신주인수권증서 - 79,915 국채ㆍ지방채 171,456,271 292,714,370 집합투자증권 3,093 502,273 회사채 1,237,110 3,858,809 투자자예탁금별도예치금(신탁) 등 33,035,669 32,585,845 합 계 215,047,278 342,318,762 (*1) 상기 금융자산은 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.보고기간 종료일 현재 상기 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 159,122,949천원(전기말 249,456,181천원)입니다. 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 3,380,777 109,893,223 106,512,446 - 전기말(*1) > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 12,100,420 115,993,801 104,476,681 (583,300) 집합투자증권 3,344 3,318 (26) - 기 타 2,000,000 2,000,000 - - 합 계 14,103,764 117,997,119 104,476,655 (583,300) (*1) 상기 금융자산은 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 IFRS 9 도입 효과 평가로 인한증(감) 기 말 주 식 104,476,681 1,511,143 524,622 106,512,446 집합투자증권 (26) 26 - - 소 계 104,476,655 1,511,169 524,622 106,512,446 법인세효과 (22,984,864) (332,458) (115,417) (23,432,739) 법인세효과 반영후 금액 81,491,791 1,178,711 409,205 83,079,707 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 기 말 주 식 102,719,314 1,757,367 104,476,681 집합투자증권 (26) - (26) 소 계 102,719,288 1,757,367 104,476,655 법인세효과 (22,598,243) (386,621) (22,984,864) 법인세효과 반영후 금액 80,121,045 1,370,746 81,491,791 10. 사용 제한된 금융상품등 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 : 보통예금 130,208 - 금융어음(거래증거금) 788,435 2,303,876 예치금 : 투자자예탁금별도예치금(예금) 12,500,000 157,500,000 특정예금(당좌개설보증금) 31,514 31,514 기타 1,983,449 - 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산(*1) - 6,416,660 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 32,585,845 당기손익-공정가치측정금융자산 : 단기매매금융자산(*2) 1,304,547 - 투자자예탁금별도예치금(신탁) 29,631,123 - 손해배상공동기금 2,000,000 - 매도가능금융자산 : 손해배상공동기금 - 2,000,000 합 계 48,369,276 200,837,895 (*1) 전기말 현재 (주)에이프로젠 주식은 연결회사가 상장 후 6개월 보호예수 조건으로 취득하였으나, 당기 중 보호예수 조건이 해소되어 사용이 제한된 금융상품에서 제외되었습니다. (*2) 당기말 현재 (주)마이크로텍, (주)한국경제신문 및 (주)골든브릿지이안제5호기업인수목적은 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어있습니다. 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과금융투자업에관한법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다.단기매매금융자산은 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정, 한국거래소의 유가증권시장상장규정 및 코스닥시장상장규정, 발행회사가 금융위원회에 제출한 증권신고서에 따른 보호예수 및 의무보유예탁 되어 있습니다. 연결회사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 연결회사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결회사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 연결회사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업투자 자산 (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업 소재지 지분율 당 기 말 전 기 말 취득원가 장부가액 순자산가액 취득원가 장부가액 순자산가액 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY(*1) 증권업 베트남 49.00% 4,276,026 - - 4,276,026 - - (*1) 보고기간 종료일 현재 상기 관계회사는 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업중지 처분을 받은 상태입니다. 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 상각후원가측정 금융자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말(*1) 현금및예치금 : 예치금 14,514,963 157,531,514 대출채권 : 신용공여금 35,459,432 62,688,731 대여금 77 7 대출금 3,914,368 5,614,368 대지급금 2,020,342 2,052,311 부도채권 2,418,034 2,566,119 사모사채 586,794 3,386,794 기타대출채권 13,600,000 14,000,000 대손충당금 (23,427,154) (16,081,875) 소 계 34,571,893 74,226,455 기타금융자산 : 미수금 37,851,417 44,892,171 미수수익 1,288,453 3,666,655 보증금 474,031 2,177,302 대손충당금 (1,357,905) (2,665,438) 소 계 38,255,996 48,070,690 합 계 87,342,852 279,828,659 (*1) 상기 금융자산은 전기말 현재 대여금및수취채권으로 분류되었습니다. 12.2 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동내역 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 16,081,875 2,665,438 18,747,313 회계정책 변경효과 160,422 - 160,422 처분 및 환입 (299,011) (2,209,512) (2,508,523) 대손상각비 7,483,868 901,979 8,385,847 기말금액 23,427,154 1,357,905 24,785,059 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 13,820,290 2,529,269 16,349,559 처분 및 환입 (600,777) (1,842) (602,619) 대손상각비 2,862,362 138,011 3,000,373 기말금액 16,081,875 2,665,438 18,747,313 13. 유형자산 및 투자부동산 13.1 유형자산의 구성내역 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 취득원가 25,938 2,541,329 53,200 2,620,467 감가상각누계액 (25,935) (2,277,760) - (2,303,695) 순장부금액 3 263,569 53,200 316,772 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 취득원가 25,938 5,430,456 85,915 5,542,309 감가상각누계액 (25,935) (4,977,204) - (5,003,139) 순장부금액 3 453,252 85,915 539,170 13.2 유형자산의 변동내역 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 3 453,252 85,915 539,170 처분 - - (32,715) (32,715) 제각 - (920) - (920) 감가상각비 - (188,763) - (188,763) 기말 순장부금액 3 263,569 53,200 316,772 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 3 304,189 85,915 390,107 취득 - 342,419 - 342,419 감가상각비 - (193,356) - (193,356) 기말 순장부금액 3 453,252 85,915 539,170 13.3 투자부동산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토 지 : 장부금액 43,965,113 1,305,108 건 물 : 취득원가 21,756,328 3,276,392 감가상각누계액 (5,505,440) (787,453) 순장부금액 16,250,888 2,488,939 합 계 60,216,001 3,794,047 13.5 투자부동산의 변동내역 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 1,305,108 2,488,939 3,794,047 취득 840 461,060 461,900 처분 (784,022) (618,394) (1,402,416) 감가상각비 - (1,061,536) (1,061,536) 매각예정자산에서 대체 43,443,187 14,980,819 58,424,006 기말 순장부금액 43,965,113 16,250,888 60,216,001 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 44,815,612 18,656,551 63,472,163 처분 (67,317) (82,352) (149,669) 감가상각비 - (1,104,441) (1,104,441) 매각예정자산으로 대체 (43,443,187) (14,980,819) (58,424,006) 기말 순장부금액 1,305,108 2,488,939 3,794,047 13.6 토지공시지가보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기준일 2018.01.01 2017.01.01 투자부동산 23,640,825 23,194,886 14. 무형자산 14.1 무형자산의 구성내역 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 7,777,438 2,798,909 2,575,740 13,152,087 상각누계액 (7,777,421) (2,790,006) - (10,567,427) 손상차손누계액 - - (1,128,174) (1,128,174) 순 장부금액 17 8,903 1,447,566 1,456,486 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 7,777,438 2,798,909 2,575,740 13,152,087 상각누계액 (7,777,421) (2,771,208) - (10,548,629) 손상차손누계액 - - (1,128,173) (1,128,173) 순 장부금액 17 27,701 1,447,567 1,475,285 14.2 무형자산의 변동내역 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 순장부가액 17 27,701 1,447,567 1,475,285 상각비 - (18,799) - (18,799) 기말 순장부금액 17 8,902 1,447,567 1,456,486 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 순장부금액 17 134,584 1,880,990 2,015,591 처분 - - (343,865) (343,865) 상각비 - (106,883) - (106,883) 기타증감내역(손상차손) - - (89,558) (89,558) 기말 순장부금액 17 27,701 1,447,567 1,475,285 15. 기타자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 5,407,766 6,007,697 선급금대손충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 51,260 56,804 기타 681,451 236,404 합 계 2,907,947 3,068,375 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말(*1) 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 매도유가증권 - - 12,766,502 12,766,502 (*1) 상기 금융부채는 전기말 현재 당기손익인식금융부채로 분류되었습니다. 17. 예수부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 : 위탁자예수금 28,780,980 33,169,972 장내파생상품거래예수금 896,698 327,671 저축자예수금 456,530 448,105 집합투자증권투자자예수금 12,411,810 157,203,441 합 계 42,546,018 191,149,189 18. 차입부채 (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 주요 차입처 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 차입금 한국증권금융 등 2.15~4.06 109,220,032 1.65~2.05 112,744,586 기타차입금 수진제삼차 - 8,000,000 - 12,000,000 환매조건부채권매도 고객분 등 0.90~4.00 181,354,308 1.40~1.75 286,050,404 합 계 298,574,340 410,794,990 19. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수유가증권 : 위탁자유가증권 512,142,016 657,486,857 저축자유가증권 1,715,007 1,970,385 수익자유가증권 748,444,587 852,903,684 기타예수유가증권 14,007,900 11,912,034 합 계 1,276,309,510 1,524,272,960 파생상품계약내역 : 이자율선물 12,304,320 37,366,210 대차유가증권 : 차입유가증권 25,175,394 31,195,884 20. 퇴직급여 20.1 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,618,658 3,550,518 사외적립자산의 공정가치 (856,485) (849,829) 순확정급여부채 2,762,173 2,700,689 20.2 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무의 현재가치 3,550,518 3,299,322 당기근무원가 906,323 1,063,863 이자비용 53,606 38,028 확정급여제도의 재측정요소 (347,731) (539,348) 퇴직급여지급액 (544,058) (311,347) 기말확정급여채무의 현재가치 3,618,658 3,550,518 20.3 사외적립자산 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 849,829 830,605 사외적립자산의 기대수익 22,496 15,036 확정급여제도의 재측정요소 (2,967) 4,188 퇴직금 지급 (12,873) - 기말사외적립자산의 공정가치 856,485 849,829 20.4 주요 보험수리적가정 구 분 비율(%) 당기말 전기말 할인율 2.24 2.76 기대임금상승률 3.34 3.64 20.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (183,139) 205,102 (119,953) 135,976 임금상승률 202,521 (184,390) 134,940 (121,352) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 21. 기타금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 34,786,757 43,261,298 미지급비용 2,491,186 3,283,722 임대보증금 1,627,696 489,000 합 계 38,905,639 47,034,020 22. 충당부채 및 기타부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 충당부채(*1) 146,298 - 기타부채 선수금 115 5,000 제세금예수금 312,608 348,975 기타 - 17,882 소 계 312,723 371,857 합 계 459,021 371,857 (*1) 연결회사는 당기중 2017 가합 31255 전보발령 무효확인 소송에서 패소(1심)하여충당부채로 계상하였습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 23.1. 법인세비용 내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (1,252,112) 408,548 자본에 직접 반영된 법인세비용 (155,972) (506,199) 법인세비용 (1,408,084) (97,651) 23.2 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 회계이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순(손)익 (10,811,624) (4,769,138) 적용세율(22%)에 따른 세부담액 (2,378,557) (1,049,210) 조정사항 비과세수익 (362,765) (299,818) 비공제비용 517,600 439,670 기타 815,638 811,707 법인세비용 (1,408,084) (97,651) 연결회사는 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.23.3 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 및 전기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금 액 법인세효과 계 금 액 법인세효과 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 524,622 (115,417) 409,205 - - - 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,757,367 (386,621) 1,370,746 확정급여제도의 재측정요소 344,763 (75,848) 268,915 543,536 (119,578) 423,958 회계정책 변경 160,422 35,293 35,293 - - - 합 계 1,029,807 (155,972) 713,413 2,300,903 (506,199) 1,794,704 23.4 보고기간의 주요 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (574,042) (175,817) (749,859) (126,289) (38,680) (164,969) 확정급여채무 3,548,809 415,871 3,964,680 780,738 91,491 872,229 사외적립자산 (835,317) (6,655) (841,972) (183,770) (1,464) (185,234) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 3,232,530 - 3,232,530 711,157 - 711,157 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,148,684 - 1,148,684 252,710 - 252,710 당기손익-공정가치측정금융자산 (685,350) 2,997,159 2,311,809 (150,777) 659,375 508,598 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (27,898) 27,898 - (6,138) 6,138 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (103,893,354) (337,149) (104,230,503) (22,856,538) (74,173) (22,930,711) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 5,292,702 - 5,292,702 1,164,394 - 1,164,394 현재가치할인차금 - (30,633) (30,633) - (6,739) (6,739) 기타 9,354,167 2,800,719 12,154,886 2,057,918 616,158 2,674,076 이월결손금 6,757,847 5,211,624 11,969,471 1,486,726 1,146,558 2,633,284 소 계 (72,155,587) 10,903,017 (61,252,570) (15,874,230) 2,398,664 (13,475,566) 이연법인세자산으로 인식하지아니한 차감할 일시적차이(*1) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 이월결손금 6,757,847 5,211,624 11,969,471 1,486,726 1,146,558 2,633,284 합 계 (83,203,709) 5,691,393 (77,512,316) (18,304,816) 1,252,106 (17,052,710) (*1) 연결회사는 관계기업투자자산의 처분가능성과 이월결손금의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (302,401) (271,641) (574,042) (66,528) (59,761) (126,289) 확정급여채무 3,212,458 336,351 3,548,809 706,741 73,997 780,738 사외적립자산 (816,093) (19,224) (835,317) (179,540) (4,230) (183,770) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 3,232,530 - 3,232,530 711,157 - 711,157 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,535,819 (387,135) 1,148,684 337,880 (85,170) 252,710 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 (799,518) - 175,894 (175,894) - 단기매매증권 594,540 (1,279,890) (685,350) 130,799 (281,576) (150,777) 매도유가증권평가이익 (122,900) 95,002 (27,898) (27,038) 20,900 (6,138) 매도가능증권 (102,719,288) (1,174,066) (103,893,354) (22,598,243) (258,295) (22,856,538) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 5,292,702 - 5,292,702 1,164,394 - 1,164,394 현재가치할인차금 30,633 (30,633) - 6,739 (6,739) - 기타 7,680,447 1,673,720 9,354,167 1,689,698 368,220 2,057,918 이월결손금 3,385,796 3,372,051 6,757,847 744,875 741,851 1,486,726 소 계 (73,670,604) 1,515,017 (72,155,587) (16,207,533) 333,303 (15,874,230) 이연법인세자산으로 인식하지아니한 차감할 일시적차이(*1) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 이월결손금 3,385,796 3,372,051 6,757,847 744,875 741,851 1,486,726 합 계 (81,346,675) (1,857,034) (83,203,709) (17,896,268) (408,548) (18,304,816) (*1) 연결회사는 관계기업투자자산의 처분가능성과 이월결손금의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 23.5 미사용결손금의 만료시기 (단위:천원) 구 분 당기 전기 비고 2023년 147,875 147,875 2024년 1,285,124 1,285,124 2025년 864,154 864,154 2026년 1,088,643 1,088,643 2027년 3,372,051 3,372,051 2028년 5,211,624 - 당기발생 합계 11,969,471 6,757,847 24. 자본금 등 24.1 보고기간 종료일 현재 지배기업의 발행주식총수는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000주 보통주 500,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 50,693,589 63,737,067 24.2 자본금 변동내역 (단위 : 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2017.01.01 전기초 63,737,067 65,040,543 4,092,190 69,132,733 2017.12.31 전기말 63,737,067 65,040,543 4,092,190 69,132,733 2018.01.31 유상감자 (13,043,478) (13,043,478) - (13,043,478) 2018.12.31 당기말 50,693,589 51,997,065 4,092,190 56,089,255 지배기업은 이익소각 등을 실시함에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 지배기업은 자본금 규모의 적정화 및 주주가치 제고를 위해 2017년 6월 27일 이사회에서 유상감자를 결정하였습니다. 주식소각은 발행주식총수 63,737,067주 중 연결회사가 보유한 자사주 2,068,113주를 제외한 주식 61,668,954주에 대하여 13,043,478주를 소각하여 21.15%의 안분비례에 의해 강제 유상 소각되었고, 유상소각대금은 1주당 2,300원입니다. 24.3 자본잉여금 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 4,092,190 4,092,190 기타자본잉여금 1,607,041 1,682,033 합 계 11,282,123 11,357,115 24.4 자본조정 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 3,450,324 3,438,789 감자차손 16,959,557 - 합 계 20,409,881 3,438,789 24.5 자기주식의 변동내역 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 수 량 장부가액 수 량 장부가액 기 초 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 유상감자 단주취득 5,164 11,535 - - 기 말 2,073,277 3,450,324 2,068,113 3,438,789 25. 기타포괄손익누계액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 : 주식 83,079,707 81,491,811 집합투자증권 - (21) 합 계 83,079,707 81,491,790 26. 결손금 26.1 결손금의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (28,776,772) (17,144,132) 합 계 (27,377,916) (15,745,276) 26.2 이익준비금지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 26.3 전자금융사고배상준비금지배기업은 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다.26.4 기타준비금지배기업은 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 연결회사와 연결회사의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 2 7. 자본관리 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율(Net Capital Ratio, NCR)을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액이며, 필요유지자기자본은 자본시장법 시행령에 의해 연결회사가 영위하는 인가업무또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합계한 금액입니다. 영업용순자본은 기준일현재 연결회사의 순자산가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 만기 1년을 초과하는 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 임차보증금, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 등으로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 영업용순자본(A) 94,201,977 130,953,045 총위험액(B) 32,396,881 36,948,141 시장위험액 24,313,464 28,707,464 신용위험액 1,983,417 2,140,677 운영위험액 6,100,000 6,100,000 순자본(C=A-B) 61,805,096 94,004,904 필요유지자기자본(D) 42,700,000 42,700,000 순자본비율(C/D) 144.74% 220.15% 28. 수수료수익 및 비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익 : 수탁수수료 7,066,306 6,641,083 매수및합병수수료 - 2,124,209 인수및주선수수료 108,750 280,000 자산관리수수료 - 980 집합투자증권취급수수료 690,536 770,946 기타수수료수익 1,677,038 1,364,076 합 계 9,542,630 11,181,294 수수료비용 : 매매수수료 512,311 563,435 기타수수료비용 139,273 487,197 합 계 651,584 1,050,632 29. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기(*1) 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 : 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 6,205,685 13,739,117 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 232,713 745,702 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 - 27,898 파생금융상품거래이익 1,803,318 5,548,954 합 계 8,241,716 20,061,671 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 : 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 3,491,176 10,258,787 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,732,021 60,352 파생금융상품거래손실 2,023,476 5,246,967 합 계 8,246,673 15,566,106 (*1) 상기 금융상품 관련손익은 전기중 당기손익인식금융상품 관련손익으로 분류되었습니다. 30. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련이익 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 839,337 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손실 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 18 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 - 583,300 합 계 - 583,318 (*1) 상기 금융상품 관련손익은 전기중 매도가능금융자산 관련손익으로 분류되었습니다. 31. 대출채권 평가 및 처분손익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권 평가 및 처분이익 : 대출채권매각이익 498,150 1,015,806 기타대출채권평가 2,146,428 - 대손충당금환입 291,364 479,812 합 계 2,935,942 1,495,618 대출채권 평가 및 처분손실 : 대출채권매각손실 199,456 209,930 대손상각비 7,483,868 2,815,823 합계 7,683,324 3,025,753 32. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 8,117,414 8,585,817 퇴직급여 937,432 1,086,855 감가상각비 1,250,299 1,297,797 광고선전비 45,315 444,105 무형자산상각비 18,799 106,883 보험료 61,687 78,564 복리후생비 774,805 947,799 세금과공과 1,041,890 1,928,232 소모품비 54,654 98,431 수도광열비 1,618 28,111 업무위탁수수료 488,521 544,170 여비교통비 191,446 209,016 연수비 16,992 14,442 인쇄비 17,724 12,599 임차료 90,869 3,477,073 전산운용비 4,019,944 3,945,057 접대비 415,317 527,785 지급수수료 3,600,163 3,627,208 차량유지비 24,764 17,265 행사비 24,740 48,181 회의비 354,979 422,355 기타 97,875 423,049 합 계 21,647,247 27,870,794 33. 기타영업손익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업수익 : 기타의대손충당금환입 63,365 1,963 기타의영업수익 4,757,859 1,084,918 합 계 4,821,224 1,086,881 기타영업비용 : 기타의대손상각비 901,979 138,011 기타의영업비용 15,526 4,435 합 계 917,505 142,446 34. 영업외손익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업외수익 : 임대료 689,991 4,468,359 기타영업외수익 388,369 385,627 합 계 1,078,360 4,853,986 영업외비용 : 투자부동산처분손실 287,420 - 종속기업투자지분처분손실 - 4,939 기타영업외비용 153,602 137,578 합 계 441,022 142,517 35. 주당순손익 35.1 기본주당순손익 보고기간의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 35.1.1 당기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 63,737,067 365일/365일 63,737,067 자기주식 기초 (2,068,113) 365일/365일 (2,068,113) 유상감자 (13,043,478) 335일/365일 (11,971,411) 자기주식의 취득 (5,164) 335일/365일 (4,740) 계 48,620,312 49,692,803 35.1.2 전기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 63,737,067 365일/365일 63,737,067 자기주식 기초 (2,068,113) 365일/365일 (2,068,113) 계 61,668,954 61,668,954 35.1.3 기본주당순손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 계속사업지배지분순손익 (9,861,319,045) (4,787,291,779) 중단사업지배지분순손익 - 186,732,609 유통주식수 49,692,803 61,668,954 계속사업기본주당순손익 (198) (78) 중단사업기본주당순손익 - 3 총기본주당순손익 (198) (75) 35.2 희석주당순손익 연결회사는 당기말과 전기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 36. 현금흐름표 36.1 보고기간 종료일 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보 통 예 금 3,260,656 1,660,366 금 융 어 음 18,000,000 40,600,000 M M F 234,913 - 당 좌 예 금 663,435 634,035 합 계 22,159,004 42,894,401 36.2 연결회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 409,205 1,370,746 확정급여제도의 재측정요소의 변동 268,915 423,958 회계정책변경에 따른 사모사채 재분류 2,800,000 - 회계정책변경에 따른 대손충당금 수정 160,422 - 매각예정자산의 본계정 대체 63,790,876 - 매각예정자산관련 부채의 본계정 대체 33,102,840 - 중단사업 관련 매각예정자산 대체 - 63,790,876 중단사업 관련 매각예정자산관련 부채 대체 - 33,102,840 37. 담보제공자산 37.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 172,874 백만원(전기말 279,410백 만원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 96,339백만원 및 차입유가증권 25,175백만원은 연결회사의 환매조건부채권매도, 선물옵션 거래 및 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 37.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 한국증권금융(주)에 한국거래소 (KRX) 주식 624,851주(공정가액 96,339백만원)와 휴 메딕스 주식 35,000주(공정가액 1,034백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 하나은행(차입금 300억원)에 대하여 투자부동산 장부가액 57,939백만원(채권최고액 39,000백만원)과 정기예금1,833백만원을 담보로 제공하고 있습니다.37.3 보고기간 종료일 현재 투자부동산에 대하여 전세권(549백만원)이 설정되어 있습니다. 또한 동 투자부동산과 관련된 화재보험가입금액에 대하여 33,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 37.4 보고기간종료일 현재 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호(구, GB사모부동산투자신탁17호)의 보유좌수 중 20,067,000,000좌를 유진저축은행 및 민국저축은행에 담보로 제공하고 있습니다. 38. 우발채무와 약정사항 38.1 연결회사는 한국증권금융과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 일중자금 한국증권금융 20,000,000 100,000,000 할인어음 한국증권금융(자기분) 50,000,000 50,000,000 한국증권금융(청약증거금) 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융 한국증권금융 50,000,000 50,000,000 담보금융 한국증권금융 70,000,000 100,000,000 기관운영차금 한국증권금융(자기분) 70,000,000 70,000,000 한국증권금융(신탁분) 신탁금범위내 신탁금범위내 한국증권금융(파생분) 고객 신탁범위내 고객 신탁범위내 채권딜러금융 한국증권금융 140,000,000 140,000,000 국공채인수자금대출 한국증권금융 140,000,000 140,000,000 사채인수자금대출 한국증권금융 140,000,000 140,000,000 38.2 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결회사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 피고 5건(소송가액 4,916백만원) 이 있습니다. 보고기간 종료일 현재동 소송의 결과에 대해 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당기말 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 38.3 기타 약정내역 연결회사가 보 유한 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호(구, GB사모부동산투자신탁17호)와 관련하여 연결회사는 아래와 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 약정금액 약정잔액 자금보충약정 유진저축은행, 민국저축은행 8,000,000 8,000,000 연결회사는 2019년 1월 24일자로 상기 자금보충약정을 해지하였습니다. 38.4 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험과 관련하여 572백만원을 보증받고 있습니다. 39. 특수관계자와의 거래 39.1 지배ㆍ종속기업의 현황39.1.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지배기업은 (주)골든브릿지(보고기간 종료일 지분율 41.84%)입니다. 39.1.2 보고기간에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ 채무 잔액이 있는 관계기업은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY 39.2 연결회사는 기업 활동의 계획 ㆍ 운영 ㆍ 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 급여 1,108,614 566,913 39.3 보고기간 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 지급수수료 당기 전기 지배기업 ㈜골든브릿지 65,247 90,062 기타특수관계자 지배기업의 주주 81,000 108,000 합 계 146,247 198,062 39.4 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래내용은 없습니다 . 39.5 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 선급금 대손충당금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - 11,149 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY 3,232,530 (3,232,530) - 합 계 3,232,530 (3,232,530) 11,149 전기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 선급금 대손충당금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - 20,591 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY 3,232,530 (3,232,530) - 합 계 3,232,530 (3,232,530) 20,591 40. 영업 및 투자부문 정보 연결회사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 40.1 연결회사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 기 타 총 계 수익 16,611,123 15,809,424 2,980,660 35,401,207 외부고객으로부터의 수익 13,223,381 12,235,019 1,388,097 26,846,497 이자수익 3,387,742 3,574,405 514,203 7,476,350 기타 - - 1,078,360 1,078,360 비용 19,964,198 14,280,697 12,655,743 46,900,638 외부고객으로부터의 비용 8,446,128 512,312 8,540,647 17,499,087 이자비용 10,625 3,385,951 3,916,706 7,313,282 판매비관리비 11,507,445 10,382,434 (242,633) 21,647,246 기타 - - 441,023 441,023 법인세비용 - - (1,408,084) (1,408,084) 당기손익 (3,353,075) 1,528,727 (8,266,999) (10,091,347) 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 기 타 총 계 수익 34,126,665 11,196,644 4,940,092 50,263,401 외부고객으로부터의 수익 28,471,395 7,885,983 (543,034) 35,814,344 이자수익 5,655,270 3,310,661 629,140 9,595,071 기타 - - 4,853,986 4,853,986 비용 32,165,267 13,015,632 10,031,393 55,212,292 외부고객으로부터의 비용 16,359,353 563,435 3,445,465 20,368,253 이자비용 368,559 3,474,468 2,987,701 6,830,728 판매비관리비 15,437,355 8,977,729 3,455,710 27,870,794 기타 - - 142,517 142,517 법인세비용 - - (97,651) (97,651) 계속사업손익 1,961,398 (1,818,988) (4,993,650) (4,851,240) 중단사업손익 - - 430,130 430,130 당기손익 1,961,398 (1,818,988) (4,563,520) (4,421,110) 40.2 연결회사의 투자부문은 전문투자, 금융투자, 대표이사직속 및 회사 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구분 전문투자 금융투자 대표이사직속 회사 합계 수익 12,393,854 7,785,099 1,718,471 13,503,783 35,401,207 외부고객으로부터의 수익 9,265,840 4,615,155 1,714,948 11,250,554 26,846,497 이자수익 3,128,014 3,169,944 3,523 1,174,869 7,476,350 기타 - - - 1,078,360 1,078,360 비용 12,912,350 8,181,302 1,473,665 24,333,321 46,900,638 외부고객으로부터의 비용 5,479,977 181,405 98,610 11,739,095 17,499,087 이자비용 2,408,336 1,541,743 2,805 3,360,398 7,313,282 판관비 5,024,037 6,458,154 1,372,250 8,792,805 21,647,246 기타 - - - 441,023 441,023 내부거래손익 (591,086) (343,222) (221,657) 1,155,965 - 법인세비용 - - - (1,408,084) (1,408,084) 당기손익 (1,109,582) (739,425) 23,149 (8,265,489) (10,091,347) 전 기 > (단위 : 천원) 구분 전문투자 금융투자 대표이사직속 회사 합계 수익 27,958,953 7,079,645 3,768,636 11,456,167 50,263,401 외부고객으로부터의 수익 23,439,874 4,152,222 3,641,652 8,347,701 39,581,449 이자수익 4,444,979 2,927,423 126,984 2,095,685 9,595,071 기타 74,100 - - 1,012,781 1,086,881 비용 24,868,475 7,722,338 2,368,823 20,252,656 55,212,292 외부고객으로부터의 비용 15,682,313 140,918 - 4,545,022 20,368,253 이자비용 2,978,282 1,355,487 - 2,496,959 6,830,728 판관비 6,207,880 6,225,933 2,368,823 13,068,158 27,870,794 기타 - - - 142,517 142,517 내부거래손익 (1,047,741) (903,002) (226,538) 2,177,281 - 법인세비용 - - - (97,651) (97,651) 계속사업손익 2,042,737 (1,545,695) 1,173,275 (6,521,557) (4,851,240) 중단사업손익 430,130 430,130 당기손익 2,042,737 (1,545,695) 1,173,275 (6,091,427) (4,421,110) 41. 회계정책의 변경 (기준서 제1109호 '금융상품'의 적용) 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 결손금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주석 금액 기초결손금-기준서 제1039호 (15,740,272) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (1)① (1,915,107) 대출채권의 손실충당금 조정 (2)① (160,422) 손실충당금에 대한 이연법인세 조정 (2)①② 35,293 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 결손금 조정 (2,040,236) 기초 결손금 - 기준서 제1109호 (17,780,508) 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 매도가능금융자산) 상각후원가(전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 장부금액-기준서제1039호(*1) 342,318,762 117,997,119 322,723,060 12,766,502 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 ① 7,892,129 (8,628,518) - - 대출채권을 당기손익- 공정가치측정금융자산 으로 재분류 ② 2,688,500 - (2,688,500) - 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 352,899,391 109,368,601 320,034,560 12,766,502 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였으며, 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 미치지 않습니다.(*2) 현금및현금성자산을 포함하였습니다.이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주석 기타포괄손익누계액변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 적립금 변동 결손금 변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 81,491,790 - (15,740,272) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 재분류 ① 1,178,712 - (1,915,107) 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 ③ (82,670,502) 82,670,502 - 대출채권의 손실충당금 증가 (2) - - (125,129) 합계 (81,491,790) 82,670,502 (2,040,236) 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 82,670,502 (17,780,508) ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류당기초 현재 매도가능금융자산 투자액 8,628,518천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 관련 기타포괄손익누계액 1,178,712천원은 결손금으로 재분류하고, 736,395천원은 손상으로 인식하였습니다.② 대출채권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 당기초 현재 사모사채 투자액 2,800,000천원 및 관련 대손충당금 111,500천원은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 해당 대출채권에 유효이자율법을 소급적용하지 않음에 따라 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 109,368,601천원이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 82,670,502천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및예치금 상각후원가 상각후원가 200,425,916 200,425,916 - 지분상품 - 단기매매 당기손익-공정가치(*2) 당기손익-공정가치(*2) 342,318,762 345,007,262 2,688,500 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(*2) 8,628,518 7,892,129 (736,389) 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*1) 109,368,601 109,368,601 - 대출채권 상각후원가 상각후원가 74,226,455 71,377,532 (2,848,923) 기타채권 상각후원가 상각후원가 48,070,690 48,070,690 - 매도유가증권 당기손익인식금융부채(*2) 당기손익-공정가치(*2) 12,766,502 12,766,502 - (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품과 채무상품에 대한 투자(*2) 당기손익-공정가치측정금융상품(2) 금융자산의 손상연결 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 대출채권및 기타채권의 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니 다. 42. 중단사업 42.1 종속기업 매각 및 재매입연결회사는 전기중 JB전문투자형 사모 바이오1호 보유지분을 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다. 또한 종속기업인 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호(구, GB사모부동산투자신탁17호)의 수익증권양수도계약을 2017년 6월 30일에 체결하였습니다. 연결회사는 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호(구, GB사모부동산투자신탁17호) 관련 자산과 부채를 전기말 현재 매각예정자산(부채)으로 분류하고 회계처리 하였습니다.2019년 1월 23일 연결회사는 매각예정자산으로 분류한 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호(구, GB사모부동산투자신탁17호)의 수익증권양수도 약정을 체결함에 따라 전기말 현재 매각예정자산으로 분류되었던 지분(98,37%)을 관계기업및종속기업투자자산으로 계정재분류하였습니다. 이에 전기중 중단영업으로 분류된 중단영업손익을 계속사업손익으로 재분류하였습니다. 42.2 전기중 중 연결회사의 중단사업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 영업수익 456,512 영업비용 (26,382) 영업손익 430,130 영업외손익 - 법인세비용 - 중단사업손익 430,130 42.3 전기중 연결회사의 중단사업 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 영업활동 현금흐름 - 투자활동 현금흐름 7,911,443 재무활동 현금흐름 - 순현금흐름 7,911,443 43. 매각예정자산(부채) 보고기간종료일 현재 매각예정자산(부채)에서 본계정으로 재분류된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 매각예정자산 : 현금및예치금 4,770,808 투자부동산 58,424,005 기타자산 596,063 합 계 63,790,876 매각예정자산관련부채 : 차입금 30,000,000 기타부채 3,102,840 합 계 33,102,840 44. 비지배지분에 대한 정보 44.1 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 회 사 명 비지배 지분율 기초 당기순손익 배당금 기타 기말 GB옥외광고특별자산2호 4.53% 186,369 51,756 (190,052) - 48,073 GB사모부동산투자신탁14호 20.86% 604,298 (36,912) - - 567,386 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호(구, GB사모부동산투자신탁17호) 1.63% 540,965 (221,668) (37,582) 74,992 356,707 JB사모 부동산투자신탁6호(*1) - 193,589 (23,204) - (170,385) - 합 계 1,525,221 (230,028) (227,634) (95,393) 972,166 (*1) 당기중 신탁기간이 만료되어 연결범위에서 제외되었습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 회 사 명 비지배 지분율 기초 당기순손익 배당금 기타 기말 GB옥외광고특별자산2호 4.53% 261,149 (74,780) - - 186,369 GB사모부동산투자신탁14호 20.86% 660,061 (48,485) - (7,278) 604,298 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호(구, GB사모부동산투자신탁17호) 1.63% 507,394 61,349 (27,778) - 540,965 JB사모 부동산투자신탁6호 10.00% 196,934 (2,033) (1,312) - 193,589 JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1 - 6,956,860 243,398 - (7,200,258) - 합 계 8,582,398 179,449 (29,090) (7,207,536) 1,525,221 44.2 종 속기업 요약 재무현황종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 영업수익 당기순손익 GB옥외광고특별자산2호 1,062,445 80 5,073,881 1,143,765 GB사모부동산투자신탁14호 5,796,849 20,909 3,058,326 2,879,278 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호(구, GB사모부동산투자신탁17호) 63,039,421 32,955,276 5,460,227 1,696,110 JB사모 부동산투자신탁6호 - - 108,991 (232,041) 합 계 69,898,715 32,976,265 13,701,425 5,487,112 (*) 상기 종속기업 재무제표는 감사 받지 않은 가결산 재무제표를 입니다. 전기말 > (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 영업수익 당기순손익 GB옥외광고특별자산2호 4,618,406 499,806 32 (1,652,567) GB사모부동산투자신탁14호 2,917,232 20,571 1,564 (232,411) 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호(구, GB사모부동산투자신탁17호) 63,790,876 33,102,840 5,030,808 1,335,499 JB사모 부동산투자신탁6호 1,954,803 18,917 41,850 (20,329) 합 계 73,281,317 33,642,134 5,074,254 (569,808) 45. 재무제표 재작성 연결회사는 종속기업투자자산의 매각 회계처리 오류를 발견하고 수정사항을 반영하여 당기 및 전기 연결재무제표를 재작성하였으며 오류수정에 따른 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 당기 연결재무제표 재작성1) 연결재무상태표 (단위: 천원) 구분 이전보고 금액 수정 금액 재작성 금액 부 채 차입부채 290,574,340 8,000,000 298,574,340 부 채 총 계 392,299,901 8,000,000 400,299,901 자 본 비지배지분 8,972,166 (8,000,000) 972,166 자 본 총 계 107,543,265 (8,000,000) 99,543,265 2) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 이전보고 금액 수정 금액 재작성 금액 Ⅱ. 영업비용 45,771,808 687,807 46,459,615 이자비용 6,620,472 692,810 7,313,282 판매비와관리비 21,652,251 (5,004) 21,647,247 Ⅲ. 영업이익(손실) (11,448,961) (687,807) (12,136,768) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) (10,811,624) (687,807) (11,499,431) Ⅷ. 계속사업이익(손실) (9,403,540) (687,807) (10,091,347) Ⅹ.연결당기순이익(손실) (9,403,540) (687,807) (10,091,347) 지배기업소유지분 (9,866,323) 5,004 (9,861,319) 비지배지분 462,782 (692,810) (230,028) (2) 전기 연결재무제표 재작성1) 연결재무상태표 (단위: 천원) 구분 이전보고 금액 수정 금액 재작성 금액 부 채 차입부채 398,794,990 12,000,000 410,794,990 부 채 총 계 704,224,903 12,000,000 716,224,903 자 본 지배기업소유지분 138,710,388 (5,004) 138,705,384 결손금 (15,740,272) (5,004) (15,745,276) 비지배지분 13,520,217 (11,994,996) 1,525,221 자 본 총 계 152,230,605 (12,000,000) 140,230,605 2) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 이전보고 금액 수정 금액 재작성 금액 Ⅱ. 영업비용 54,638,748 431,028 55,069,776 이자비용 6,595,434 235,294 6,830,728 판매비와관리비 27,675,060 195,734 27,870,794 Ⅲ. 영업이익(손실) (9,229,333) (431,028) (9,660,361) Ⅴ. 영업외비용 393,791 (251,274) 142,517 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) (4,769,138) (179,754) (4,948,892) Ⅷ. 계속사업이익(손실) (4,671,487) (179,754) (4,851,241) Ⅹ.연결당기순이익(손실) (4,241,357) (179,754) (4,421,111) 지배기업소유지분 (4,595,556) (5,004) (4,600,560) 비지배지분 354,199 (174,750) 179,449