상상인증권 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 골든브릿지투자증권 (이하 "지배기업")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고,2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였습니다. 지배기업은 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 서울 서대문구 충정로에 위치한 본사 영업점을 포함한 2개의 지점이 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 65,040,543천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

(주)골든브릿지	26,899,934	42.20%

(주)골든브릿지투자증권 사주조합	1,119,398	1.76%

자기주식	2,068,113	3.25%

기타소액주주 등	33,649,622	52.79%

합 계	63,737,067	100.00%

(*) 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

1.2 종속기업의 개요

회 사 명	주요영업활동	소재지	당 분 기 말	전 기 말

보유좌수	지분율(%)	보유좌수	지분율(%)

골든브릿지사모부동산투자신탁14	집합투자기구	대한민국	3,366,897,708	78.91%	3,366,897,708	78.91%

골든브릿지사모부동산투자신탁17	집합투자기구	대한민국	30,100,000,000	98.37%	30,100,000,000	98.37%

GB옥외광고사모특별자산2	집합투자기구	대한민국	12,356,837,491	95.47%	12,356,837,491	95.47%

JB사모 부동산투자신탁6	집합투자기구	대한민국	1,800,000,000	90.00%	1,800,000,000	90.00%

JB 전문투자형 사모 바이오 증권1	집합투자기구	대한민국	8,000,000,000	53.33%	8,000,000,000	53.33%

1.3 종속기업 재무현황

(단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 영업수익 당기순손익 골든브릿지사모부동산투자신탁14 3,116,459 23,727 426 (36,340) 골든브릿지사모부동산투자신탁17 64,185,944 33,234,583 1,341,139 498,824 GB옥외광고사모특별자산2 6,178,443 442,869 8 (35,594) JB사모 부동산투자신탁6 1,992,879 27,469 10,330 (3,930) JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1 14,355,291 953 228,158 216,780 합 계 89,829,016 33,729,601 1,580,061 639,740 (*) 상기 종속기업 재무제표는 감사받지 않은 가결산 재무제표입니다. 전분기> (단위 : 천원) 종속기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 영업수익 당기순손익 영업수익 당기순손익 골든브릿지사모부동산투자신탁14 3,149,412 20,339 3,215 (288,090) 3,401 (41,150) 골든브릿지사모부동산투자신탁17 64,272,751 33,220,214 4,649,694 957,212 1,295,834 451,235 GB옥외광고사모특별자산2 6,178,454 407,287 275,529 (145,300) 275,503 (36,009) JB사모 부동산투자신탁6 1,996,806 27,466 66,683 33,623 11,321 (12,724) JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1 14,908,503 945 15,204 (92,442) - - 합 계 90,505,926 33,676,251 5,010,325 465,003 1,586,059 361,352 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준주식회사 골든브릿지투자증권과 그 종속기업 (이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 유의적 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만 새로운 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준 보상' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정 3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 회계추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생 가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고 기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상연결회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토합니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다. 4. 영업부문 정보 연결회사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.4.1 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결회사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매 기 타 총 계 수익 8,990,637 2,349,984 293,763 11,634,384 외부고객으로부터의 수익 7,889,932 1,563,391 (669,690) 8,783,633 이자수익 1,100,706 786,592 378,189 2,265,487 기타 - - 585,264 585,264 비용 7,919,062 3,042,235 751,206 11,712,503 외부고객으로부터의비용 3,891,933 141,151 132,848 4,165,933 이자비용 166,250 818,004 694,026 1,678,279 판관비 3,860,879 2,083,080 (113,171) 5,830,788 기타 - - 37,502 37,502 법인세비용 - - 220,565 220,565 당기손익 1,071,575 (692,251) (678,008) (298,684) 전 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매 기 타 총 계 수익 17,473,100 2,469,008 1,484,832 21,426,940 외부고객으로부터의 수익 14,733,938 1,719,100 153,384 16,606,422 이자수익 2,739,163 749,908 416,658 3,905,728 기타 - - 914,790 914,790 비용 15,194,257 3,496,394 1,664,741 20,355,392 외부고객으로부터의 비용 10,534,720 215,612 394,127 11,144,459 이자비용 566,250 1,430,302 489,905 2,486,457 판관비 4,093,287 1,850,480 309,993 6,253,760 기타 - - 470,715 470,715 법인세비용 - - 1,231,921 1,231,921 분기손익 2,278,843 (1,027,386) (1,411,830) (160,373) 5. 사용 제한된 금융상품 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 및 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기말 전기말 예치금 : 고객예탁금별도예치금(예금) 41,000,000 1,000,000 유통금융담보금 1,100,000 1,100,000 특정예금 등(당좌개설보증금) 31,514 34,014 기타 1,965,148 1,815,148 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산(*1) 3,884,800 3,884,800 고객예탁금별도예치금(신탁) 27,037,623 28,062,037 매도가능금융자산 : 손해배상공동기금 2,000,000 2,000,000 합 계 77,019,085 37,895,999 (*1) (주)에이프로젠 주식은 연결회사가 상장 후 6개월 보호예수 조건으로 취득하였으나, 보고기간종료일 현재 상장되지 않은 상태입니다.보고기간종료일 현재 상기 현금과 예금 중 고객예탁금별도예치금은 전액 한국증권금융(주)에 예치되어 있습니다. 연결회사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다.연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결회사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 6. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류6.1 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금 및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 예치금 25,602,669 - 42,131,514 - 67,734,183 당기손익인식금융자산 - 318,597,187 - - 318,597,187 매도가능금융자산 - - - 116,703,776 116,703,776 대출채권 - - 81,796,276 - 81,796,276 기타금융자산 - - 80,576,604 - 80,576,604 합 계 25,602,669 318,597,187 204,504,395 116,703,776 665,408,027 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금 및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 예치금 19,940,997 - 2,134,014 - 22,075,012 당기손익인식금융자산 - 236,979,632 - - 236,979,632 매도가능금융자산 - - - 117,146,866 117,146,866 대출채권 - - 78,591,203 - 78,591,203 기타금융자산 - - 36,932,070 - 36,932,070 합 계 19,940,997 236,979,632 117,657,287 117,146,866 491,724,782 6.2 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 41,515,500 - 41,515,500 예수부채 - 68,180,734 68,180,734 차입부채 - 361,854,126 361,854,126 기타금융부채 - 92,276,767 92,276,767 합 계 41,515,500 522,311,627 563,827,127 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 10,411,740 - 10,411,740 예수부채 - 24,111,290 24,111,290 차입부채 - 308,475,997 308,475,997 기타금융부채 - 45,545,362 45,545,362 합 계 10,411,740 378,132,649 388,544,389 7. 현금 및 예치금보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 : 현금 - - 보통예금 4,847,619 5,336,536 금융어음 18,000,000 12,200,000 당좌예금 789,902 589,313 기타의예금 - - 소 계 23,637,521 18,125,850 예치금 : 투자자예탁금별도예치금(예금) 41,000,000 1,000,000 특정예금 등 31,514 34,014 유통금융차주담보금 - - 유통금융담보금 1,100,000 1,100,000 장내파생상품거래예치금 - - 기타 1,965,148 1,815,148 소 계 44,096,662 3,949,162 합 계 67,734,183 22,075,012 8. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금 액 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 주식 10,282,344 11,315,484 신주인수권증서 86,139 118,523 국채 지방채 275,154,846 192,555,342 집합투자증권 696,167 195,206 회사채 5,340,069 4,733,039 투자자예탁금별도예치금(신탁) 27,037,622 28,062,038 합 계 318,597,187 236,979,632 보고기간종료일 현재 상기 단기매매증권 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 당분기말 212,060,904천원 (전기말 170,951,649천원)입니다. 9. 매도가능금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 12,355,772 114,697,164 102,341,392 (13,730,335) 집합투자증권 6,605 6,612 7 - 기 타 2,000,000 2,000,000 - - 합 계 14,362,378 116,703,776 102,341,398 (13,730,335) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 12,420,972 115,140,287 102,719,314 (13,730,335) 집합투자증권 6,605 6,579 (26) - 기 타 2,000,000 2,000,000 - - 합 계 14,427,578 117,146,866 102,719,288 (13,730,335) 9.2 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 처분에 따른실현 기 말 주 식 102,719,314 (377,922) - 102,341,392 집합투자증권 (26) 33 - 7 소 계 102,719,288 (377,890) - 102,341,398 법인세효과 (22,598,243) 83,136 - (22,515,108) 법인세효과 반영후 금액 80,121,045 (294,754) - 79,826,291 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 처분에 따른실현 기 말 주 식 99,150,367 4,841,350 (1,272,403) 102,719,314 수익증권 58 5 (89) (26) 소 계 99,150,425 4,841,355 (1,272,492) 102,719,288 법인세효과 (21,813,094) 1,065,097) 279,948 (22,598,243) 법인세효과 반영후 금액 77,337,331 3,776,258 (992,544) 80,121,045 9.3 기타사항 대우자동차판매 주식회사는 2011년 7월 29일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울중앙지방법원에 회생절차개시 신청을 하였고 2011년 8월 10일 회생절차 개시가 결정되었으며, 이후 법원은 2011년 12월 9일 회생계획을 인가하였습니다. 동 회생계획에 따르면 대우자동차판매 주식회사는 대우자동차판매 주식회사, 대우산업개발 주식회사 및 대우송도개발 주식회사로 분할되며 각각의 회사는 회생채권에 대하여 각각 8.96%, 5.26%, 85.78%의 비율로 이전 받아 현금 변제, 출자전환 및 채무면제 등의 방법으로 변제하도록 하고 있습니다. 이에 따라 회사는 전기 이전에 매도가능금융자산으로 계상하고 있던 대우자동차판매 주식회사 회사채 5,530,035천원을매도가능금융자산 주식 2,196,193천원 및 부도채권 3,001,002천원(명목가치)으로 전환하였으며 손상차손 2,703,908천원을 인식하였습니다. 동 주식 및 대출채권에 대한 평가액은 독립적인 외부평가기관의 평가 결과를 이용하여 평가하였고, 외부평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형 (Imputed Market Value Model) 중 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (주석11참조) 10. 관계기업투자자산보고기간종료일 현재 연결회사의 관계회사는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율(%) 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부가액 순자산가액 취득원가 장부가액 순자산가액 Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock 49% 4,290,275 - - 4,290,275 - - 보고기간종료일 현재 상기 관계회사는 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다. 11. 대여금 및 수취채권 11.1 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금> 예치금 42,131,514 2,134,014 소 계 42,131,514 2,134,014 신용공여금 52,763,996 51,240,385 환매조건부매수 - 800,000 대여금 68,947 71,815 대출금 3,914,368 1,414,368 대지급금 2,119,115 2,119,115 부도채권(*) 2,721,045 2,721,045 사모사채 6,990,398 6,990,398 기타대출채권 27,085,000 27,085,000 대손충당금 (13,847,598) (13,820,290) 현재가치할인차금 (18,994) (30,633) 소 계 81,796,276 78,591,203 미수금 77,853,829 35,667,327 미수수익 4,695,906 3,235,147 보증금 558,864 558,864 기타의대손충당금 (2,531,995) (2,529,269) 소 계 80,576,604 36,932,070 합 계 204,504,395 117,657,287 (*) 상기 부도채권은 지배기업이 보유하고 있던 대우자동차판매(주) 회사채와 관련된 회생채권에 대하여 현금변제 받기로 한 금액입니다. 1 1 . 2 보고기간 중 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 대손충당금 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 13,820,290 2,529,269 16,349,559 처분 및 환매 (4,000) - (4,000) 대손상각비 31,308 2,726 34,034 기말금액 13,847,598 2,531,995 16,379,593 전 기 > (단위 : 천원) 대손충당금 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 15,038,839 2,300,430 2,262,771 처분 및 환매 (828,398) (235,043) - 대손상각비 314,092 463,882 969,759 대손충당금환입 (704,244) - - 기말금액 13,820,290 2,529,269 3,232,530 12. 유형자산 및 투자부동산 12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 원가 또는 평가액 25,938 5,430,456 85,915 5,542,309 감가상각누계액 (25,935) (4,821,486) - (4,847,421) 순 장부금액 3 608,970 85,915 694,888 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 원가 또는 평가액 25,938 4,751,746 85,915 4,863,599 감가상각누계액 (25,935) (4,447,557) - (4,473,492) 순 장부금액 3 304,189 85,915 390,107 12.2 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 3 304,189 85,915 390,107 취득 - 342,419 - 342,419 감가상각비 - (37,638) - (37,638) 기말 순장부금액 3 608,970 85,915 694,888 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 3 202,656 89,765 292,424 취득 - 216,107 1,350 217,457 감가상각비 - (114,574) - (114,574) 제각 - - (5,200) (5,200) 기말 순장부금액 3 304,189 85,915 390,107 12.3 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 종 류 부 보 액 당분기말 전기말 건물 및 기구비품 동산종합보험 10,495,326 10,495,326 현금 및 유가증권 현금및유가증권도난보험 2,400,000 2,400,000 투자부동산 재산종합보험 43,532,343 43,152,343 계 56,427,669 56,047,669 또한, 서울보증보험에 신원보증보험을 가입하고 있으며 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험에 가입하고 있으며, 당기말 현재 상기 투자부동산 재산종합보험에 대하여 질권 33,000백만원이 설정되어 있습니다.12.4 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 : 취득원가 45,080,574 45,080,574 손상차손누계액 (264,963) (264,963) 순장부금액 44,815,612 44,815,612 건 물 : 취득원가 22,102,387 22,102,387 감가상각누계액 (3,721,946) (3,445,836) 순 장부금액 18,380,441 18,656,551 합 계 63,196,053 63,472,163 12.5 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 44,815,612 18,656,551 63,472,163 취득 - - - 감가상각비 - (276,110) (276,110) 기말 순장부금액 44,815,612 18,380,441 63,196,053 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 44,905,227 19,492,147 64,397,374 종속기업투자지분 취득 18,105 172,282 190,388 계정재분류 (107,720) 107,720 - 감가상각비 - (1,115,598) (1,115,598) 기말 순장부금액 44,815,612 18,656,551 63,472,163 12.6 토지공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기준일 2017.01.01 2016.01.01 투자부동산 22,977,378 22,977,378 합 계 22,977,378 22,977,378 13. 무형자산 13.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 7,777,438 2,798,909 4,079,998 14,656,345 감가상각누계액 (7,777,421) (2,701,008) - (10,478,429) 손상차손누계액 - - (2,542,874) (2,542,874) 순장부금액 17 97,901 1,537,124 1,635,042 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 원가 또는 평가액 7,777,438 2,798,909 4,423,864 15,000,211 감가상각누계액 (7,777,421) (2,664,324) - (10,441,746) 손상차손누계액 - - (2,542,874) (2,542,874) 순 장부금액 17 134,584 1,880,990 2,015,591 13.2 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 순장부금액 17 134,584 1,880,990 2,015,591 상각비 - (36,684) - (36,684) 취득(처분) - - (343,865) (343,865) 기타증감내역(손상차손) - - - - 기말 순장부금액 17 97,900 1,537,125 1,635,042 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 순장부금액 17 229,747 1,880,990 2,110,754 취득(처분) - 13,629 - 13,629 상각비 - (108,792) - (108,792) 기타증감내역(손상차손) - - - - 기말 순장부금액 17 134,584 1,880,990 2,015,591 14. 기타금융자산 및 기타자산14.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 77,853,829 35,667,327 미수금대손충당금 (309,832) (308,506) 미수수익 4,695,906 3,235,147 미수수익대손충당금 (2,222,163) (2,220,763) 보증금 558,864 558,864 합 계 80,576,604 36,932,070 14.2 보고기간종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,889,500 3,703,446 선급금대손충당금 (3,232,529) (3,232,529) 선급비용 231,740 62,625 기 타 206,853 370,090 합 계 2,095,564 903,632 15. 당기손익인식금융부채보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융부채 : 매도유가증권 41,515,500 41,515,500 10,411,740 10,411,740 합 계 41,515,500 41,515,500 10,411,740 10,411,740 16. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 : 위탁자예수금 26,838,317 22,460,864 장내파생상품거래예수금 355,592 265,031 저축자예수금 445,294 446,333 집합투자증권투자자예수금 40,541,525 939,063 소 계 68,180,728 24,111,290 기타예수부채 : 기타예수부채 6 - 합 계 68,180,734 24,111,290 17. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 주요 차입처 당분기말 전기말 평 균 금 액 평 균 금 액 이자율(%) 이자율(%) 차입금 한국증권금융 등 1.40%~2.09% 102,059,270 1.40%~2.23% 97,361,909 외환은행 3.50% 20,000,000 3.50% 20,000,000 하나은행 3.50% 10,000,000 3.50% 10,000,000 환매조건부채권매도 고객분 등 1.40%~1.60% 229,794,856 1.25%~1.65% 181,114,088 합 계 361,854,126 308,475,997 18. 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수유가증권 : 위탁자유가증권 632,846,802 591,275,307 저축자유가증권 2,164,871 1,975,866 수익자유가증권 1,504,540,167 935,916,643 기타예수유가증권 13,554,668 14,111,504 합 계 2,153,106,507 1,543,279,320 파생상품계약내역 : 이자율선물 97,004,420 67,999,760 합 계 97,004,420 67,999,760 대차유가증권 : 차입유가증권 25,280,075 19,518,476 합 계 25,280,075 19,518,476 19. 퇴직급여부채 19.1 보험수리적평가의 주요 가정 구 분 비율(%) 당분기말 전기말 할인율 2.43% 2.37% 퇴직율 보험개발원 공시 퇴직율 보험개발원 공시 퇴직율 사외적립자산의 기대수익률 2.50% 2.50% 기대임금상승률 3.64% 3.64% 사망율 보험개발원 공시 사망율 보험개발원 공시 사망율 19.2 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직급여채무 3,381,857 3,299,322 사외적립자산의 공정가치 (836,666) (830,605) 재무상태표상 채무 2,545,191 2,468,717 19.3 보고기간 중 퇴직급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초확정급여채무 3,299,322 3,324,264 당기근무원가 457,376 1,004,906 이자비용 9,507 35,341 확정급여제도의 재측정요소 (274,318) (177,914) 퇴직급여지급액 (110,030) (887,276) 기말확정급여채무 3,381,857 3,299,322 19.4 보고기간 중 확정급여제도에 따라 당기손익에 인식한 총비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 457,376 1,004,906 이자비용 9,507 35,341 사외적립자산의 기대수익 (3,759) (16,028) 전기 이전 인식액 - (85,155) 종업원급여에 포함된 비용 463,124 939,064 19.5 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 830,605 843,057 사외적립자산의 기대수익 3,759 16,028 보험수리적손익 2,302 3,175 퇴직금 지급 - (31,654) 기말사외적립자산의 공정가치 836,666 830,605 19.6 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 할인율 : 1% 증가 (92,442) 1% 감소 104,325 임금상승율 : 1% 증가 103,179 1% 감소 (93,239) 20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 87,932,111 41,135,375 미지급비용 2,470,902 2,644,232 임대보증금 1,873,754 1,765,754 합 계 92,276,767 45,545,362 21. 기타부채 및 충당부채21.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 46,542 85,695 선수수익 77,290 - 예수금 468,690 670,685 기 타 25,624 25,620 합 계 618,146 782,000 21.2 보고기간종료일 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타 42,492 42,492 합 계 42,492 42,492 연결회사는 전기에 2015가단10144 임금 등의 소송에서 1심 패소하여 법원 결정금액에 해당하는 금액 42,492천원을 배상손실로 처리하고, 충당부채로 계상하였습니다. 22. 우발채무와 약정사항22.1 연결회사는 한국증권금융과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유통금융 50,000,000 50,000,000 담보금융 100,000,000 100,000,000 기관운영차금 100,000,000 100,000,000 일중자금 100,000,000 100,000,000 할인어음 50,000,000 50,000,000 채권딜러금융 140,000,000 140,000,000 합 계 540,000,000 540,000,000 22.2 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 피고 5건(소송가액 4,101백만원)이 있습니다. 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 23. 자본금 23.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 발행주식총수는 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000주 보통주 500,000,000 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 63,737,067 63,737,067 23.2 연결회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.연결회사는 2013년 3월 22일자 이사회결의에 의거 2013년 5월 21일을 기준일로 하여 주식발행초과금 45,000,000천원(45,000,000주)을 자본에 전입하였습니다. 또한, 2013년 6월 11일을 기준일로 하여 발행주식총수 93,737,067주(무상증자후) 중 자기주식 2,062,586주를 제외한 91,674,481주에 대하여 32.72%의 안분비례에 따라 보통주식30,000,000주를 주당 1,000원으로 감자하기로 이사회(2013년 4월 23일) 및 주주총회(2013년 5월 31일)에서 결의하였으며, 동 자본감소에 대하여 금융위원회는 2013년 12월 13일에 이를 승인하였습니다. 23.3 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 4,092,190 4,092,190 기타자본잉여금 1,673,819 1,673,819 합 계 11,348,902 11,348,902 23.4 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,438,789) (3,438,789) 합 계 (3,438,789) (3,438,789) 23.4.1 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 수 량 장부가액 수 량 장부가액 기 초 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 기 말 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 23.5 보고기간 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초발행주식수 63,737,067 63,737,067 기초자기주식수 (2,068,113) (2,068,113) 기말주식수 61,668,954 61,668,954 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 : 매도가능증권평가손익 주 식 79,826,285 80,121,065 집합투자증권 5 (20) 합 계 79,826,290 80,121,045 25. 결손금25.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (13,150,095) (12,967,530) 합 계 (11,751,239) (11,568,674) 25.2 보고기간 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (12,967,531) (8,885,524) 보험수리적손익 215,764 141,249 분기순손실 (398,329) (4,223,256) 기말 (13,150,095) (12,967,530) 25.3 이익준비금연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 25.4 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라 준비금을 적립하였습니다.26. 자본관리연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율(Net Capital Ratio, NCR)을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액이며, 필요유지자기자본은 자본시장법 시행령에 의해 연결회사가 영위하는 인가업무 또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합계한 금액입니다. 영업용순자본은 기준일 현재 연결회사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 만기 1년을 초과하는 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 임차보증금, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류상 "정상"및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 등으로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다.보고기간종료일 현재 순자본비율은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 영업용순자본(A) 122,752 123,835 총위험액(B) 36,189 36,738 시장위험액 28,234 28,876 신용위험액 1,855 1,762 운영위험액 6,100 6,100 영업용순자본비율(A/B) 339.20% 337.08% 순자본(C=A-B) 86,563 87,098 필요유지자기자본(D) 42,700 42,700 순자본비율(C/D) 202.72% 203.98% 27. 수수료 수익 및 비용 27.1 보고기간 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수탁수수료 1,480,613 1,699,222 매수및합병수수료 932,282 29,915 인수및주선수수료 90,000 192,000 자산관리수수료 370 960 집합투자증권취급수수료 192,254 161,260 기타-기타수수료수익 102,543 61,030 합 계 2,798,062 2,144,387 27.2 보고기간 중 발생한 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매매수수료 141,151 215,612 기타수수료비용 102,651 91,084 합 계 243,802 306,696 28. 당기손익인식금융상품관련손익28.1 보고기간 중 발생한 당기손익인식금융상품관련이익은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기매매금융자산관련이익 단기매매금융자산처분이익 2,291,862 7,988,153 단기매매금융자산평가이익 196,705 745,931 소 계 2,488,567 8,734,084 단기매매금융부채평가이익 매도유가증권평가이익 93,844 43,780 소 계 93,844 43,780 파생금융상품거래이익(매매) 장내파생상품거래이익(매매) 1,937,880 3,495,890 소 계 1,937,880 3,495,890 합 계 4,520,291 12,273,754 28.2 보고기간 중 발생한 당기손익인식금융상품관련손실은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기매매금융자산관련손실 단기매매금융자산처분손실 2,165,617 5,164,843 단기매매금융자산평가손실 37,576 185,337 소 계 2,203,193 5,350,180 단기매매금융부채평가손실 매도유가증권평가손실 - - 소 계 - - 파생상품거래손실 장내파생상품거래손실 1,688,740 5,184,540 소 계 1,688,740 5,184,540 합 계 3,891,933 10,534,720 29.매도가능금융자산관련손익29.1 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산관련이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능금융자산처분이익 112,641 315,680 매도가능금융자산손상차손환입 - 7 합계 112,641 315,687 29.2 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산관련손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타 - - 30. 이자수익과 이자비용30.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 현금및예치금이자 금융기관예치금이자 9,240 7,187 예금이자 28,032 43,035 증금예치금이자 89,367 54,350 소 계 126,639 104,571 당기손익인식금융자산이자 기업어음증권이자 38,638 - 소 계 38,638 - 대출채권이자 대출금이자 38,341 250,247 신용공여이자 758,914 743,496 콜론이자 환매조건부매수이자 25,403 4,239 소 계 822,658 997,983 기타이자 미수금이자 2,276 2,172 채권이자 1,023,727 2,488,916 기타이자수익 251,550 312,087 소 계 1,277,553 2,803,174 합 계 2,265,487 3,905,728 30.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입부채이자 증금차입금이자 435,161 228,635 환매조건부매도이자 689,451 1,314,325 기타차입금이자 258,865 261,270 소 계 1,383,477 1,804,230 예수부채이자 투자자예탁금이용료 128,552 115,977 소 계 128,552 115,977 기타이자 기타이자비용 166,250 566,250 소 계 166,250 566,250 합 계 1,678,279 2,486,457 31. 대출채권 평가및처분손익 31.1 보고기간 중 발생한 대출채권 평가및처분이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손충당금환입 - 513,020 31.2 보고기간 중 발생한 대출채권 평가및처분손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손상각비 28,435 283,866 32. 판매비와 관리비보고기간 중 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,995,610 2,094,377 퇴직급여 463,124 216,636 감가상각비 313,749 302,182 광고선전비 34,258 8,855 무형자산상각비 36,684 26,753 보험료 16,234 12,985 복리후생비 254,985 265,335 세금과공과금 430,736 516,251 소모품비 26,286 18,739 수도광열비 847 296 업무위탁수수료 123,750 40,392 여비교통비 50,162 47,488 연수비 4,990 3,016 인쇄비 3,740 7,270 임차료 17,550 495,164 전산운용비 957,243 938,072 접대비 140,374 176,484 지급수수료 790,914 929,226 차량유지비 3,054 2,286 행사비 20,158 11,105 회의비 103,906 91,915 기타의판매관리비 42,436 48,933 합 계 5,830,788 6,253,760 33. 배당수익 및 기타의 영업손익 33.1 보고기간 중 발생한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 배당금수익 1,021,466 1,176,686 33.2 보고기간 중 발생한 기타영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타의대손충당금환입 47 51 기타의영업수익 331,126 182,836 합 계 331,172 182,887 33.3 보고기간 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타대손상각비 1,598 8,508 기타의영업비용 164 10,670 합 계 1,762 19,178 34. 영업외손익 34.1 보고기간 중 발생한 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대료 379,117 848,048 기타영업외수익 206,147 66,741 합 계 585,264 914,790 34.2 보고기간 중 발생한 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외비용 37,502 470,715 35. 법인세비용 35.1. 보고기간의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - 1,060,581 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 198,286 (75,488) 자본에 직접 반영된 법인세비용 22,279 246,828 법인세비용 220,565 1,231,921 35.2 보고기간의 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 (A) (78,119) 1,071,547 적용세율(22%)에 따른 세부담액 (17,186) 235,740 조정사항 비과세수익 (304,352) (77,196) 비공제비용 116,886 44,290 기타 425,217 1,029,087 법인세비용 220,565 1,231,921 법인세 추징액 - (1,060,581) 수정후 법인세비용(B) 220,565 171,340 유효세율 (%) (B/A) - 15.99% 35.3 보고기간의 주요일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (302,401) (320,648) (623,049) (66,528) (70,543) (137,071) 퇴직급여충당금 3,212,458 167,690 3,380,148 706,741 36,892 743,633 퇴직보험 (816,093) (6,061) (822,154) (179,540) (1,333) (180,874) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 3,232,530 - 3,232,530 711,157 - 711,157 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,535,819 (387,135,000) 1,148,684 337,880 (85,169,700) 252,710 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 - 799,518 175,894 - 175,894 단기매매증권 594,540 (750,454) (155,913) 130,799 (165,100) (34,301) 매도유가증권평가이익 (122,900) 29,056 (93,844) (27,038) 6,392 (20,646) 매도가능증권 (102,719,288) 377,890 (102,341,398) (22,598,243) 83,136 (22,515,108) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 5,292,702 - 5,292,702 1,164,394 - 1,164,394 현재가치할인차금 30,633 (11,639) 18,994 6,739 (2,561) 4,179 기타 7,680,447 - 7,680,447 1,689,698 - 1,689,698 소 계 (77,056,400) (901,301) (77,957,700) (16,952,408) (198,286) (17,150,694) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이(*) 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 합 계 (81,346,675) (901,301) (82,247,975) (17,896,268) (198,286) (18,094,555) (*)관계기업투자자산과 관련된 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (308,208) 5,807 (302,401) (67,806) 1,278 (66,528) 퇴직급여충당금 3,193,913 18,546 3,212,458 702,661 4,080 706,741 퇴직보험 (828,545) 12,452 (816,093) (182,280) 2,739 (179,540) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 2,262,771 969,759 3,232,530 497,810 213,347 711,157 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,535,819 - 1,535,819 337,880 - 337,880 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 - 799,518 175,894 - 175,894 단기매매증권 (231,062) 825,602 594,540 (50,834) 181,632 130,799 매도유가증권평가이익 233,511 (356,411) (122,900) 51,372 (78,410) (27,038) 매도가능증권 (99,150,425) (3,568,863) (102,719,288) (21,813,093) (785,150) (22,598,243) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 5,302,340 (9,638) 5,292,702 1,166,515 (2,120) 1,164,394 현재가치할인차금 77,188 (46,555) 30,633 16,981 (10,242) 6,739 기타 7,680,454 (8) 7,680,446 1,689,700 (2) 1,689,698 (소계) (74,907,091) (2,149,309) (77,056,400) (16,479,561) (472,848) (16,952,408) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이(*) (4,290,275) - (4,290,275) (943,860) - (943,860) (합계) (79,197,366) (2,149,309) (81,346,675) (17,423,421) (472,848) (17,896,268) 35.4 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 법인세효과 계 매도가능증권평가손익 (377,890) 83,136 (294,754) 이익잉여금(보험수리적손익) 276,621 (60,857) 215,764 합 계 (101,269) 22,279 (78,990) 36. 주당순손익 36.1 기본주당순손익보고기간의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 36.1.1 당분기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 63,737,067 90일/90일 63,737,067 자기주식 기초 (2,068,113) 90일/90일 (2,068,113) 계 61,668,954 90일/90일 61,668,954 36.1.2 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 63,737,067 91일/91일 63,737,067 자기주식 기초 (2,068,113) 91일/91일 (2,068,113) 계 61,668,954 91일/91일 61,668,954 36.1.3 기본주당순손익 (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업소유주지분당기순손익 (398,329) (156,164) 유통주식수 61,668,954 61,668,954 기본주당순손익(원) (6) (3) 36.2 희석주당순손익 연결회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않은 관계로 희석주당순손익을 계산하지 않았습니다. 37. 현금흐름표 37.1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 현 금 - - 보 통 예 금 4,847,619 2,608,634 당 좌 예 금 789,902 737,864 금 융 어 음 18,000,000 21,400,000 합 계 23,637,521 24,746,498 37.2 회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능증권평가손익의 변동 377,890 974,970 확정급여제도의 재측정요소의 변동 274,318 146,979 38. 담보제공자산 38.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익인식금융자산 266,098 백만원(전기말 189,803백만원)은 연결회사의 환매조건부채권매도 및 선물옵션거래, 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 38.2 보고기간종료일 현재 연결회사는 차입금 및 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주)에 한국거래소(KRX) 주식 624,851주 (공정가액 94,807백만원)와 한국예탁결제원 주식 98,14주 (공정강액 8,345백만원) 및 별도재무제표상 종속기업투자자산인 GB사모부동산투자신탁17호 (별도재무제표상 장부가액 30,076백만원)를 담보로 제공하고 있습니다. 38.3 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대하여 전세권(862백만원)이 설정되어 있습니다. 동 투자부동산과 관련된 화재보험가입금액에 대하여 33,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다.38.4 보고기간종료일 현재 연결회사는 별도재무제표상 종속기업투자자산인 JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1호의 대출채권(14,085백만원)과 관련하여 차입자로부터차입자 소유의 (주)에이프로젠 발행 보통주식 150만주를 담보로 제공받고 있습니다. 39. 특수관계자와의 거래 39.1 지배ㆍ종속기업의 현황39.1.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 최상위지배자는 (주)골든브릿지(당분기말 지분율 42.20%)입니다.39.1.2 보고기간에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIES JOINT STOCKCOMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIES JOINT STOCKCOMPANY 기타특수관계자 ㈜골든브릿지자산운용 등 ㈜골든브릿지자산 등 지배기업 동일 39.2 연결회사는 기업 활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 급여 236,108 52,109 39.3 보고기간의 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 지급수수료 지배기업 ㈜골든브릿지 - 25,369 기타특수관계자 - 27,000 합 계 - 52,369 전 분 기 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 지급수수료 지배기업 ㈜골든브릿지 - 44,359 합 계 - 44,359 39.4 보고기간의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. 39.5 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 미수수익 임차보증금 선급금 대손충당금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 28,151 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY - - - 3,232,530 (3,232,530) - 합 계 - - - 3,232,530 (3,232,530) 28,151 전기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 미수수익 임차보증금 선급금 대손충당금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 35,981 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY - - - 3,232,530 (3,232,530) - 합 계 - - - 3,232,530 (3,232,530) 35,981 40. 금융상품의 공정가치 40.1. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치40.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 40.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 318,597,187 256,948,832 57,763,556 3,884,800 318,597,187 매도가능금융자산 116,703,776 2,462,258 2,006,612 112,234,906 116,703,776 합 계 435,300,963 259,411,089 59,770,168 116,119,706 435,300,963 금융부채 당기손익인식금융부채 41,515,500 41,515,500 - - 41,515,500 합 계 41,515,500 41,515,500 - - 41,515,500 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 236,979,632 200,104,550 32,990,282 3,884,800 236,979,632 매도가능금융자산 117,146,866 2,753,661 2,006,579 112,386,625 117,146,866 합 계 354,126,497 202,858,211 34,996,861 116,271,425 354,126,497 금융부채 당기손익인식금융부채 10,411,740 10,411,740 - - 10,411,740 합 계 10,411,740 10,411,740 - - 10,411,740 40.2. 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 57,763,556 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,006,612 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 59,770,168 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 32,990,282 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,006,579 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 34,996,861 40.3. 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 40.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준2으로(에서)의이동 기말 금융자산 당기손익인식금융자산 3,884,800 - - - - - 3,884,800 매도가능금융자산 112,386,625 1,673,015 (1,850,856) 112,641 (86,519) - 112,234,906 합 계 116,271,425 1,673,015 (1,850,856) 112,641 (86,519) - 116,119,706 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준2으로(에서)의이동 기말 금융자산 당기손익인식금융자산 - 4,600,000 - (715,200) - - 3,884,800 매도가능금융자산 105,307,662 39,403,078 (42,422,038) 3,712,732 6,445,291 (60,100) 112,386,625 합 계 105,307,662 44,003,078 (42,422,038) 2,997,532 6,445,291 (60,100) 116,271,425 40.3.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익인식금융자산 3,884,800 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 매도가능금융자산 112,234,906 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 합계 116,119,706 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익인식금융자산 3,884,800 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 매도가능금융자산 112,386,625 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 합계 116,271,425 40.3.3 보고기간 종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 112,234,906 17,835,242 (7,072,670) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 112,386,625 18,572,119 (7,336,869) 41. 금융위험관리연결회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 41.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다. 41.1.1 신용위험관리 연결회사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보, 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 41.1.2 위험한도통제와 위험경감정책연결회사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다. 41.1.3 손상 및 충당금설정정책연결회사는 정책에 따라 중요성 금액 이상의 개별금융자산에 대해 적어도 1년에 1번또는 보다 정기적으로 검토하여야 합니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보 (실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 포트폴리오와 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 41.1.4 신용위험 최대노출정도금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 42,131,514 2,134,014 당기손익인식금융자산(*) 307,532,538 225,350,418 매도가능금융자산(*) 2,000,000 2,000,000 대출채권 81,796,276 78,591,203 기타금융자산 80,576,604 36,932,070 합 계 514,036,933 345,007,705 (*) 지분증권은 포함하지 않습니다. 41.1.5 채무증권의 신용건전성연결회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 연체되지도않고 손상되지도 않은 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 275,154,846 - 275,154,846 AA ~ A 5,340,069 - 5,340,069 BBB ~ CC - - - 손상등급 - - - 무등급 - - - 합 계 280,494,915 - 280,494,915 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 192,555,342 - 192,555,342 AA ~ A 4,733,039 - 4,733,039 BBB ~ CC - - - 손상등급 - - - 무등급 - - - 합 계 197,288,381 - 197,288,381 41.1.6 대여금 및 수취채권의 신용위험 보고기간종료일 현재 대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 42,131,514 74,433,902 80,318,349 196,883,766 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - 손상채권 - 7,362,374 258,255 7,620,629 합 계 42,131,514 81,796,276 80,576,604 204,504,395 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합계 연체 및 손상되지 않은 채권 2,134,014 71,229,264 36,673,815 110,037,093 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 146,939 - 146,939 손상채권 - 7,215,000 258,255 7,473,255 합 계 2,134,014 78,591,203 36,932,070 117,657,287 연결회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 90일 미만(최장 150일까지 연장신청 가능)의 융자금은 신용거래융자금으로, 90일(연장시 150일)을 초과하여 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 회계처리됩니다. 당반기말 현재 융자금의 이자율은 융자기간에 따라 연7~11%, 미상환융자금은 연14%입니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 고객이 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다(신용매수담보증권). 또한 연결회사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에는 대출금의 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 대출금의 140%이상을 최저 담보유지비율로 하고 있으며 당반기말 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 8.5%(골드고객 7.5%)이며 연체시 이자율은 14%입니다. 41.1.7 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석다른 정보가 없는 한 90일 미만 연체된 금융자산은 손상된 것으로 보지 않습니다. 대여금 및 수취채권 중 대출채권을 제외한 금융상품의 경우 경영진의 판단에 따라 연체정보가 중요하지 않은 것으로 보아 분석대상에서 제외합니다. 41.1.8 손상된 금융자산 보고기간종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 대여금 및 수취채권을 개별적으로평가하여 손상된 대여금 및 수취채권과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대출채권 20,835,932 20,236,537 대손충당금 (13,473,558) (13,021,537) 순장부금액 7,362,374 7,215,000 담보 또는 신용보강의 공정가치 7,362,374 7,215,000 기타금융자산 637,746 637,746 대손충당금 (379,491) (379,491) 순장부금액 258,255 258,255 담보 또는 신용보강의 공정가치 258,255 258,255 41.2 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다. 연결회사는 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.ㅇ유동성위험은 자산,부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성 비율 산출하여 관리함.ㅇ유동성GAP은 일별,월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.ㅇ유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제 한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함. ㅇ유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도 록 엄격히 제한하고 있음.ㅇ일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적 정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음. 41.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 당기손익인식금융부채 - 41,515,500 - - - - 41,515,500 예수부채 68,180,734 - - - - - 68,180,734 차입부채 - 102,059,270 229,794,856 - 30,000,000 - 361,854,126 기타금융부채 - 90,403,013 - - 1,873,754 - 92,276,767 합 계 68,180,734 233,977,783 229,794,856 - 31,873,754 - 563,827,127 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 당기손익인식금융부채 - 10,411,740 - - - 10,411,740 예수부채 24,111,290 - - - - 24,111,290 차입부채 - 97,361,909 181,114,088 - 30,000,000 - 308,475,997 기타금융부채 - 43,779,607 - - 1,765,754 - 45,545,362 합 계 24,111,290 151,553,257 181,114,088 - 31,765,754 - 388,544,389 41.3 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결회사의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율,신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격의 변동성에 따라 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 41.3.1 시장위험의 관리 시장위험 관리는 트레이딩 부분에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피,부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 41.3.2 시장위험의 측정ㅇ리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소을 의미하는데, 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미한다. 주요 리스크 요인으로는 주 가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다. ㅇ시장위험 측정은 주로 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대 상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서 도 동일한 방식이 적용됩니다.ㅇ시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표이외에 개별 리스크 요인에 대한 위험 민 감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습 니다. 리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있 으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출 할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위 험 분석을 수행합니다. 41.3.3 위험한도의 관리시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를 설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리 기능입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다. ㅇ포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리 합니다.ㅇ손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여 부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과 여부를 체크할 수 있습니다. ㅇVaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴 리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 41.3.4 시장위험의 민감도 분석시장위험에 대한 민감도 분석은 다음과 같은 두 가지 방식으로 관리합니다. 첫째 전체 운용 대상 자산에 대해 상품별로 정의된 리스크 요인의 변동성 및 상품별 가치 변동을 고려한 시장위험량(Market VaR)를 측정하여 관리합니다. 둘째 주요 리스크 요인 변동에 따른 트레이딩 계정의 위험량 변동을 측정, 관리하기 위해 리스크 요인별 위험량을 측정하여 관리합니다. 시장위험 측정은 금리, 주식, 환율, 상품에 대한 리스크요인을 설정하고 각 리스크요인의 변동성과 분산 및 공분산 매트릭스를 이용한 Parametric VaR산출 방법을 사용하였으며, 분산 및 공분산 매트릭스는 리스크요인의 시계열 자료를 가지고 연속 수익률 기준으로 산출하고 있습니다. 시장위험 측정에 적용된 가정은 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준입니다. 한편 ELS 등 구조가 복잡하여 단순한 계산식으로 평가되지 않는 상품의 경우 시장위험시스템 내의 가치평가 모형읕 통해 산출된 델타, 감마, 베가 등의 민감도를 적용하여 산출하는 방법을 적용하고 있습니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 액면금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 335,615,013 335,751,130 335,351,470 242,100 0.07 56,109 233,063 전기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 액면금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 301,218,628 301,375,848 301,973,027 301,892 0.10 95,905 297,010 41.3.5 시장위험 노출정도(1) 이자율위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자부자산 변동금리 54,834,079 55,077,685 고정금리 288,749,258 200,650,320 자산합계 343,583,337 255,728,005 이자부부채 변동금리 91,508,820 10,410,800 고정금리 71,515,500 100,848,580 부채합계 163,024,320 111,259,380 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 단순민감도 분석은 다음과 같습니다재무상태표일 현재 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 채권 채무의 경우 재무상태표일 현재 남아 있는 채권채무 금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에100bp 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자수익 (545,605) 551,089 (548,029) 553,537 이자비용 2,057,623 (2,274,342) 218,557 (223,356) 파생상품거래손익 3,042,975 (3,184,882) 2,602,540 (2,745,398) 고정금리부당기손익인식금융자산 (5,144,208) 5,419,616 (4,094,578) 4,252,682 순손익효과 (589,215) 511,481 (1,821,509) 1,837,465 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 고정금리부매도가능금융자산 - - - - (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 연결회사는 환위험에 노출된 금융상품이 없습니다. (3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 가격위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 2,615,160 10,301,314 집합투자증권 54,834,079 55,077,685 금융자산 계 57,449,239 65,378,999 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다.가격변동위험의 합리적인 발생가능한 변동치는 10% 증감이 사용되고 있으며, 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 당기손익인식금융자산 672,076 (608,215) 788,068 (713,352) 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 매도가능금융자산 778,611 (704,516) 833,719 (754,380) 42. 투자부문 정보지배기업의 투자부문은 전문투자, 금융투자, 대표이사직속, 회사 단위로 다음과 같이4개 부문(전분기에는 3개 부문)으로 구분하여 관리하고 있습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 전문투자 금융투자 대표이사직속 회사(주주) 총 계 수익 6,370,070 1,489,616 1,123,660 2,934,464 11,917,810 외부고객으로부터의 수익 5,360,363 795,353 1,122,290 2,405,522 9,683,528 이자수익 935,607 694,264 1,370 396,894 2,028,135 기타 74,100 - - 132,047 206,147 비용 6,072,095 1,908,761 578,565 3,075,385 11,634,806 외부고객으로부터의 비용 3,954,766 37,936 - 95,164 4,087,866 이자비용 762,757 348,950 - 307,708 1,419,415 판관비 1,354,572 1,521,876 578,565 2,635,010 6,090,023 기타 - - - 37,502 37,502 내부거래손익 (261,935) (225,751) (56,635) 544,320 - 법인세비용 - - - 220,565 220,565 분기손익 36,040 (644,896) 488,460 182,834 62,439 전 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 전문투자 금융투자 직접투자 총 계 수익 15,842,814 1,760,230 2,646,792 20,249,835 외부고객으로부터의 수익 13,370,133 1,135,391 1,545,000 16,050,525 이자수익 2,472,681 624,838 522,030 3,619,549 기타 - - 579,761 579,761 비용 14,264,243 2,264,926 2,980,962 19,510,131 외부고객으로부터의 비용 10,138,566 277,926 372,581 10,789,073 이자비용 1,893,899 296,809 34,480 2,225,187 판관비 2,231,778 1,690,191 2,103,186 6,025,155 기타 - - 470,715 470,715 내부거래손익 (210,239) (249,601) 459,840 - 법인세비용 - - 1,231,921 1,231,921 분기손익 1,368,332 (754,298) (1,106,251) (492,216) 4. 재무제표 별 도 재 무 상 태 표 제 65기 1분기말 2017년 03월 31일 현재 제 64기 1분기말 2016년 03월 31일 현재 제 64기말 2016년 12월 31일 현재 제 63기말 2015년 12월 31일 현재 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 제 65 기1분기 제64기 1분기 제 64 기말 제63기말 자 산 현금및예치금 61,649,248,009 33,439,280,718 16,184,117,749 14,637,852,610 당기손익인식금융자산 318,597,187,468 240,288,491,275 236,979,631,771 372,894,140,701 매도가능금융자산 116,703,775,749 113,516,019,840 117,146,865,582 114,961,848,683 관계기업및종속기업투자자산 49,555,070,683 41,555,070,683 49,555,070,683 41,555,070,683 대출채권 61,606,701,133 66,631,929,991 57,605,627,675 67,873,495,821 유형자산 694,887,721 366,971,284 390,106,871 292,423,615 무형자산 1,635,042,459 2,084,001,220 2,015,591,165 2,110,754,305 투자부동산 152,978,447 175,037,227 154,081,385 175,037,227 당기법인세자산 1,436,549,800 2,498,817,727 1,313,015,630 2,147,232,097 기타금융자산 81,810,849,607 515,813,371,128 38,368,723,759 50,415,930,302 기타자산 2,050,752,202 3,796,559,666 856,452,229 3,148,194,129 자 산 총 계 695,893,043,278 1,020,165,550,759 520,569,284,499 670,211,980,173 부 채 당기손익인식금융부채 41,515,500,000 41,903,710,000 10,411,740,000 127,148,335,000 예수부채 68,180,733,742 36,827,120,507 24,111,290,138 31,934,477,687 차입부채 331,854,126,250 293,638,510,249 278,475,997,057 296,319,299,996 퇴직급여부채 2,545,190,858 2,619,663,719 2,468,717,083 2,481,207,253 충당부채 42,492,378 - 42,492,378 - 기타금융부채 90,398,473,798 483,863,665,042 43,705,124,041 50,263,480,490 기타부채 467,703,082 1,827,607,707 646,835,809 1,137,080,680 이연법인세부채 18,094,554,523 17,347,931,402 17,896,268,399 17,423,420,522 부 채 총 계 553,098,774,631 878,028,208,626 377,758,464,905 526,707,301,628 자 본 자본금 65,040,543,000 65,040,543,000 65,040,543,000 65,040,543,000 자본잉여금 9,675,082,731 9,675,082,731 9,675,082,731 9,675,082,731 자본조정 (3,438,789,175) (3,438,789,175) (3,438,789,175) (3,438,789,175) 기타포괄손익누계액 79,826,290,569 76,576,854,328 80,121,044,639 77,337,331,134 결손금 (8,308,858,478) (5,716,348,751) (8,587,061,601) (5,109,489,145) 자 본 총 계 142,794,268,647 142,137,342,133 142,810,819,594 143,504,678,545 부 채 및 자 본 총 계 695,893,043,278 1,020,165,550,759 520,569,284,499 670,211,980,173 별 도 포 괄 손 익 계 산 서 제 65기 1분기말 (2017년 1월 1일부터 2017 03월 31일까지) 제 64기 1분기말 (2016년 1월 1일부터 2016 03월 31일까지) 제 64 기 (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지) 제 63 기 (2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지) 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 제 65 기 1분기 제 64 기 1분기 제 64 기 제 63 기 Ⅰ. 영업수익 11,711,662,819 20,183,094,051 64,182,203,212 87,734,894,728 수수료수익 2,798,061,808 2,144,387,426 9,831,311,440 12,253,831,253 당기손익인식금융상품관련이익 4,520,291,099 12,273,754,151 36,088,155,812 49,508,715,797 매도가능금융자산관련이익 112,641,001 315,686,655 3,777,678,181 4,687,992,701 대출채권 평가 및 처분이익 - 513,019,960 518,576,480 47,451,754 이자수익 2,028,134,911 3,619,549,156 11,302,771,373 19,474,275,854 배당금수익 2,022,329,127 1,206,196,129 2,174,914,478 1,290,444,307 기타영업수익 230,204,873 110,500,574 488,795,448 472,183,062 Ⅱ. 영업비용 11,597,303,605 19,039,415,397 66,808,789,121 82,852,441,236 수수료비용 163,026,999 237,472,377 835,496,814 1,489,358,727 당기손익인식금융상품관련손실 3,891,933,155 10,534,719,792 33,385,801,214 40,790,686,766 매도가능금융자산관련손실 - - 14,620,665 4,253,324 대출채권평가및처분손실 31,307,762 8,372,749 54,000,000 39,292,665 이자비용 1,419,414,642 2,225,187,301 6,665,904,496 14,404,705,396 판매비와관리비 6,090,022,644 6,025,155,362 24,930,134,086 26,028,411,367 기타영업비용 1,598,403 8,507,816 922,831,846 95,732,991 Ⅲ. 영업손익 114,359,214 1,143,678,654 (2,626,585,909) 4,882,453,492 Ⅳ. 영업외수익 206,147,452 66,741,251 252,061,427 2,348,707,517 Ⅴ. 영업외비용 37,502,416 470,715,261 535,857,597 2,451,166,827 Ⅵ. 법인세차감전순손익 283,004,250 739,704,644 (2,910,382,079) 4,779,994,182 Ⅶ. 법인세비용 220,565,320 1,231,920,660 708,439,397 1,337,112,092 Ⅷ. 당분기순이익(손실) 62,438,930 (492,216,016) (3,618,821,476) 3,442,882,090 Ⅸ. 기타포괄손익 (78,989,877) (875,120,396) 2,924,962,525 (1,276,436,581) 1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (294,754,070) (760,476,806) 2,783,713,505 (508,291,824) 매도가능금융자산평가손익 (294,754,070) (760,476,806) 2,783,713,505 (508,291,824) 2.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 215,764,193 (114,643,590) 141,249,020 (768,144,757) 확정급여제도의 재측정요소 215,764,193 (114,643,590) 141,249,020 (768,144,757) Ⅹ. 총포괄이익(손실) (16,550,947) (1,367,336,412) (693,858,951) 2,166,445,509 ⅩⅠ. 주당손익 기본및희석주당순이익 1 (8) (59) 56 분 기 자 본 변 동 표 제 65 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 64 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 합 계 제64기초(전분기초) 65,040,543,000 9,675,082,731 (3,438,789,175) 77,337,331,134 (5,109,489,145) 143,504,678,545 매도가능증권평가손익 - - - (760,476,806) - (760,476,806) 확정급여제도의재측정요소 - - - - (114,643,590) (114,643,590) 분기순손실 - - - - (492,216,016) (492,216,016) 제64기 1분기말(전분기말) 65,040,543,000 9,675,082,731 (3,438,789,175) 76,576,854,328 (5,716,348,751) 142,137,342,133 제65기초(당분기초) 65,040,543,000 9,675,082,731 (3,438,789,175) 80,121,044,639 (8,587,061,601) 142,810,819,594 매도가능증권평가손익 - - - (294,754,070) (294,754,070) 확정급여제도의재측정요소 - - - - 215,764,193 215,764,193 분기순이익 - - - - 62,438,930 62,438,930 제65기 1분기말(당분기말) 65,040,543,000 9,675,082,731 (3,438,789,175) 79,826,290,569 (8,308,858,478) 142,794,268,647 분 기 현 금 흐 름 표 제 65 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 64 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 제 65 기 1분기 제 64 기 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (48,052,284,240) 10,781,726,834 1. 당분기순이익(손실) 62,438,930 (492,216,016) 2. 손익조정사항 (2,178,825,743) (2,568,446,826) 퇴직급여 463,124,487 216,636,154 감가상각비 38,741,418 22,917,831 무형자산상각비 36,683,706 26,753,085 대손상각비 31,307,762 8,372,749 단기매매금융자산평가손실 37,576,380 185,336,792 기타의 대손상각비 1,598,403 8,507,816 대손충당금환입 - (513,019,960) 기타대손충당금환입 (46,700) (51,230) 기타이자수익 - (12,311,287) 매도가능금융자산처분이익 (112,641,001) (315,680,000) 기타영업외수익 - (25,914,702) 기타영업외비용 37,501,364 - 단기매매금융자산평가이익 (196,704,799) (745,931,408) 매도유가증권평가이익 (93,844,000) (43,780,000) 현재가치할인차금상각 (11,638,687) (11,638,687) 증권손상차손환입 - (6,655) 이자수익 (2,028,134,911) (3,619,549,156) 배당금수익 (2,022,329,127) (1,206,196,129) 이자비용 1,419,414,642 2,225,187,301 법인세비용 220,565,320 1,231,920,660 3. 자산, 부채의 증감 (47,257,043,703) 13,807,976,997 예치금의 감소(증가) (39,997,500,000) (9,999,100,000) 신용공여금의 감소(증가) (1,523,610,739) (1,408,249,473) 단기매매금융상품의 감소(증가) (81,458,427,278) 133,166,244,042 당기법인세자산의 감소(증가) (123,534,170) (351,585,630) 대여금의 감소(증가) 2,868,206 4,075,002 대출금의 감소(증가) (2,500,000,000) 1,703,019,964 기타대출채권의 감소(증가) - (1,130,993,765) 사모사채의 감소(증가) - 2,590,000,000 미수금의 감소(증가) (42,062,864,016) (462,957,339,893) 미수수익의 감소(증가) (59,003,296) (1,721,606) 사외적립자산의 감소(증가) - 15,120,095 선급금의 감소(증가) (1,177,387,142) (399,355,778) 선급비용의 감소(증가) (169,114,931) (156,593,739) 기타자산의 감소(증가) 152,248,800 (92,364,790) 단기매매금융부채의 증가(감소) 31,197,604,000 (85,200,845,000) 투자자예수금의 증가(감소) 44,069,437,436 4,892,642,820 선수수익의 증가(감소) 77,289,863 7,160,384 선수금의 증가(감소) (39,153,500) 953,344,000 미지급금의 증가(감소) 46,796,750,463 433,192,981,583 미지급비용의 증가(감소) (223,354,525) (527,674,727) 임대보증금의 증가(감소) 108,000,000 - 예수금의 증가(감소) (217,975,340) (255,094,675) 기타예수부채의 증가(감소) 712,418 4,586,928 퇴직금의 지급 (110,029,952) (240,278,745) 4. 법인세 납부 - (1,060,580,950) 5. 이자의 수취 1,727,090,366 3,307,812,641 6. 이자의 지급 (1,407,460,823) (2,242,355,013) 7. 배당금 수취 1,001,516,733 29,536,001 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 141,785,307 701,391,021 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2,157,219,637 6,317,856,521 매도가능금융자산의 처분 1,850,856,001 6,317,856,521 무형자산(기타)의 회수 306,363,636 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,015,434,330) (5,616,465,500) 매도가능금융자산의 취득 (1,673,015,000) (5,519,000,000) 비품의 취득 (342,419,330) (97,465,500) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 53,378,129,193 (2,680,789,747) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 11,043,682,170,888 18,724,230,854,006 차입금의 증가 680,851,722,887 63,881,026,071 환매조건부매도의 증가 10,362,830,448,001 18,660,349,827,935 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (10,990,304,041,695) (18,726,911,643,753) 차입금의 감소 (676,154,361,748) (56,099,600,581) 환매조건부매도의 감소 (10,314,149,679,947) (18,670,812,043,172) Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 5,467,630,260 8,802,328,108 Ⅴ. 기초의 현금 14,050,103,497 14,102,938,358 Ⅵ. 기말의 현금 19,517,733,757 22,905,266,466 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항주식회사 골든브릿지투자증권 (이하 "회사")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고,2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였습니 다. 회사는 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 서울 서대문구 충정로에 위치한 본사 영업점을 포함한 2개의 지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 65,040,543천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다 . 주 주 명 주식수(주) 지분율 ㈜골든브릿지 26,899,934 42.20% ㈜골든브릿지투자증권 사주조합 1,119,398 1.76% 자기주식 2,068,113 3.25% 기타소액주주 등 33,649,622 52.79% 합계 63,737,067 100.00% (*) 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 유의적 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만 새로운 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준 보상' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정 3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 회계추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생 가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고 기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토합니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다. 4. 영업 및 투자부문 정보 회사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 4.1 회사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매 기 타 총 계 수익 8,990,637 2,349,984 577,189 11,917,810 외부고객으로부터의수익 7,889,932 1,563,391 230,205 9,683,528 이자수익 1,100,706 786,592 140,837 2,028,135 기타 - - 206,147 206,147 비용 7,919,062 3,042,235 673,509 11,634,806 외부고객으로부터의비용 3,891,933 141,151 54,782 4,087,866 이자비용 166,250 818,004 435,161 1,419,415 판관비 3,860,879 2,083,080 146,064 6,090,023 기타 - - 37,502 37,502 법인세비용 - - 220,565 220,565 분기손익 1,071,575 (692,251) (316,885) 62,439 전 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매 기 타 총 계 수익 17,473,101 2,469,008 307,727 20,249,836 외부고객으로부터의수익 14,733,938 1,719,100 110,507 16,563,545 이자수익 2,739,163 749,908 130,479 3,619,550 기타 - - 66,741 66,741 비용 15,194,257 3,496,394 819,480 19,510,131 외부고객으로부터의비용 10,534,720 215,612 38,741 10,789,073 이자비용 566,250 1,430,302 228,635 2,225,187 판관비 4,093,287 1,850,480 81,388 6,025,155 기타 - - 470,715 470,715 법인세비용 - - 1,231,921 1,231,921 분기손익 2,278,844 (1,027,386) (1,743,674) (492,216) 4.2 회사는 전문투자, 금융투자, 대표이사직속, 회사 단위로 다음과 같이 4개 부문(전분기에는 3개 부문)으로 구분하여 관리하고 있습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 전문투자 금융투자 대표이사직속 회사(주주) 총 계 수익 6,370,070 1,489,616 1,123,660 2,934,464 11,917,810 외부고객으로부터의 수익 5,360,363 795,353 1,122,290 2,405,522 9,683,528 이자수익 935,607 694,264 1,370 396,894 2,028,135 기타 74,100 - - 132,047 206,147 비용 6,072,095 1,908,761 578,565 3,075,385 11,634,806 외부고객으로부터의 비용 3,954,766 37,936 - 95,164 4,087,866 이자비용 762,757 348,950 - 307,708 1,419,415 판관비 1,354,572 1,521,876 578,565 2,635,010 6,090,023 기타 - - - 37,502 37,502 내부거래손익 (261,935) (225,751) (56,635) 544,320 - 법인세비용 - - - 220,565 220,565 분기손익 36,040 (644,896) 488,460 182,834 62,439 전 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 전문투자 금융투자 직접투자 총 계 수익 15,842,814 1,760,230 2,646,792 20,249,835 외부고객으로부터의 수익 13,370,133 1,135,391 1,545,000 16,050,525 이자수익 2,472,681 624,838 522,030 3,619,549 기타 - - 579,761 579,761 비용 14,264,243 2,264,926 2,980,962 19,510,131 외부고객으로부터의 비용 10,138,566 277,926 372,581 10,789,073 이자비용 1,893,899 296,809 34,480 2,225,187 판관비 2,231,778 1,690,191 2,103,186 6,025,155 기타 - - 470,715 470,715 내부거래손익 (210,239) (249,601) 459,840 - 법인세비용 - - 1,231,921 1,231,921 분기손익 1,368,332 (754,298) (1,106,251) (492,216) 5. 사용 제한된 금융상품 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 및 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기말 전기말 예치금 : 고객예탁금별도예치금(예금) 41,000,000 1,000,000 유통금융담보금 1,100,000 1,100,000 특정예금 등(당좌개설보증금) 31,514 34,014 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산(*1) 3,884,800 3,884,800 고객예탁금별도예치금(신탁) 27,037,623 28,062,037 매도가능금융자산 : 손해배상공동기금 2,000,000 2,000,000 합 계 75,053,937 36,080,851 (*1) (주)에이프로젠 주식은 회사가 상장 후 6개월 보호예수 조건으로 취득하였으나, 당분기말 현재 상장되지 않은 상태입니다.당분기말 현재 상기 현금과 예금 중 고객예탁금별도예치금은 전액 한국증권금융(주)에 예치되어 있습니다. 회사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 회사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 6. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류6.1 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금 및 현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 예치금 19,517,734 - 42,131,514 - 61,649,248 당기손익인식금융자산 - 318,597,187 - - 318,597,187 매도가능금융자산 - - - 116,703,776 116,703,776 대출채권 - - 61,606,701 - 61,606,701 기타금융자산 - - 81,810,850 - 81,810,850 합계 19,517,734 318,597,187 185,549,065 116,703,776 640,367,762 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금 및 현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 예치금 14,050,103 - 2,134,014 - 16,184,118 당기손익인식금융자산 - 236,979,632 - - 236,979,632 매도가능금융자산 - - - 117,146,866 117,146,866 대출채권 - - 57,605,628 - 57,605,628 기타금융자산 - - 38,368,724 - 38,368,724 합계 14,050,103 236,979,632 98,108,366 117,146,866 466,284,967 6.2 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익인식금융부채 41,515,500 - 41,515,500 예수부채 - 68,180,734 68,180,734 차입부채 - 331,854,126 331,854,126 기타금융부채 - 90,398,474 90,398,474 합계 41,515,500 490,433,334 531,948,834 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익인식금융부채 10,411,740 - 10,411,740 예수부채 - 24,111,290 24,111,290 차입부채 - 278,475,997 278,475,997 기타금융부채 - 43,705,124 43,705,124 합계 10,411,740 346,292,411 356,704,151 7. 현금 및 예치금보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 : 보통예금 727,832 1,260,790 금융어음 18,000,000 12,200,000 당좌예금 789,902 589,314 소 계 19,517,734 14,050,104 예치금 : 투자자예탁금별도예치금(예금) 41,000,000 1,000,000 특정예금 등 31,514 34,014 유통금융담보금 1,100,000 1,100,000 소 계 42,131,514 2,134,014 합 계 61,649,248 16,184,118 8. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금 액 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 주식 10,282,344 11,315,484 신주인수권증서 86,139 118,524 국채 지방채 275,154,846 192,555,342 집합투자증권 696,167 195,206 회사채 5,340,069 4,733,039 투자자예탁금별도예치금(신탁) 27,037,623 28,062,037 합 계 318,597,187 236,979,632 보고기간종료일 현재 상기 단기매매금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 212,060,904 천원 (전기말 170,951,649천원)입니다. 9. 매도가능금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 12,355,772 114,697,164 102,341,392 (13,730,335) 집합투자증권 6,605 6,612 7 - 기 타 2,000,000 2,000,000 - - 합 계 14,362,378 116,703,776 102,341,398 (13,730,335) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 12,420,972 115,140,286 102,719,314 (13,730,335) 집합투자증권 6,605 6,579 (26) - 기 타 2,000,000 2,000,000 - - 합 계 14,427,577 117,146,865 102,719,288 (13,730,335) 9.2 매도가능증권 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 처분에 따른실현 기 말 주 식 102,719,314 (377,922) - 102,341,392 집합투자증권 (26) 33 - 7 소 계 102,719,288 (377,889) - 102,341,399 법인세효과 (22,598,243) 83,135 - (22,515,108) 법인세효과 반영후 금액 80,121,045 (294,754) - 79,826,291 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 처분에 따른실현 기 말 주 식 99,150,367 4,841,350 (1,272,403) 102,719,314 집합투자증권 58 5 (89) (26) 소 계 99,150,425 4,841,355 (1,272,492) 102,719,288 법인세효과 (21,813,094) (1,065,097) 279,948 (21,813,093) 법인세효과 반영후 금액 77,337,331 3,776,258 (992,544) 80,121,045 9.3 기타사항 대우자동차판매 주식회사는 2011년 7월 29일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울중앙지방법원에 회생절차개시 신청을 하였고 2011년 8월 10일 회생절차 개시가 결정되었으며, 이후 법원은 2011년 12월 9일 회생계획을 인가하였습니다. 동 회생계획에 따르면 대우자동차판매 주식회사는 대우자동차판매 주식회사, 대우산업개발 주식회사 및 대우송도개발 주식회사로 분할되며 각각의 회사는 회생채권에 대하여 각각 8.96%, 5.26%, 85.78%의 비율로 이전 받아 현금 변제, 출자전환 및 채무면제 등의 방법으로 변제하도록 하고 있습니다. 이에 따라 회사는 전기 이전에 매도가능금융자산으로 계상하고 있던 대우자동차판매 주식회사 회사채 5,530,035천원을매도가능금융자산 주식 2,196,193천원 및 부도채권 3,001,002천원(명목가치)으로 전환하였으며 손상차손 2,703,908천원을 인식하였습니다. 동 주식 및 대출채권에 대한 평가액은 독립적인 외부평가기관의 평가 결과를 이용하여 평가하였고, 외부평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형 (Imputed Market Value Model) 중 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (주석11참조) 10. 관계회사 및 종속기업투자자산 보고기간종료일 현재 관계기업및종속기업은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 회 사 명 구분 주요영업 소재지 지분율 취득원가 장부가액 순자산가액 GB옥외광고특별자산2호(*1) 종속기업 집합투자기구 대한민국 95.47% 12,356,837 6,156,224 5,475,752 GB사모부동산투자신탁14호(*1) 종속기업 대한민국 78.91% 3,522,738 3,522,738 2,440,475 GB사모부동산투자신탁17호(*1) 종속기업 대한민국 98.37% 30,076,109 30,076,109 30,446,854 JB사모부동산투자신탁6호(*1) 종속기업 대한민국 90.00% 1,800,000 1,800,000 1,768,869 JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1호(*1) 종속기업 대한민국 53.33% 8,000,000 8,000,000 7,655,168 GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIESJOINT STOCK COMPANY 관계기업 증권업 베트남 49.00% 4,290,275 - - 합 계 60,045,959 49,555,071 47,787,118 (*1) 상기 종속기업투자자산의 순자산가액은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 전기말 > (단위 : 천원) 회 사 명 구분 주요영업 소재지 지분율 취득원가 장부가액 순자산가액 GB옥외광고특별자산2호(*1) 종속기업 집합투자기구 대한민국 95.47% 12,356,837 6,156,224 5,509,733 GB사모부동산투자신탁14호(*1) 종속기업 대한민국 78.91% 3,522,738 3,522,738 2,469,012 GB사모부동산투자신탁17호(*1) 종속기업 대한민국 98.37% 30,076,109 30,076,109 30,545,142 JB사모부동산투자신탁6호(*1) 종속기업 대한민국 90.00% 1,800,000 1,800,000 1,772,407 JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1호(*1,2) 종속기업 대한민국 53.33% 8,000,000 8,000,000 7,950,201 GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIESJOINT STOCK COMPANY 관계기업 증권업 베트남 49.00% 4,290,275 - - 합 계 60,045,959 49,555,071 48,246,495 (*1) 상기 종속기업투자자산의 순자산가액은 가결산 재무제표를 이용하였습니다.(*2) 당기중 JB전문투자형 사모 바이오 증권 1호를 신규 취득하였습니다 11. 대여금 및 수취채권 11.1 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금> 예치금 42,131,514 2,134,014 소 계 42,131,514 2,134,014 신용공여금 52,763,996 51,240,385 대여금 68,947 71,815 대출금 3,914,368 1,414,368 대지급금 2,119,115 2,119,115 부도채권(*) 2,721,045 2,721,045 사모사채 6,990,398 6,990,398 대손충당금 (6,952,173) (6,920,865) 현재가치할인차금 (18,994) (30,633) 소 계 61,606,701 57,605,628 미수금 77,636,870 35,574,006 미수수익 2,298,630 917,769 보증금 2,259,714 2,259,714 대손충당금 (384,364) (382,765) 소 계 81,810,850 38,368,724 합 계 185,549,065 98,108,366 (*) 상기 부도채권은 회사가 보유하고 있던 대우자동차판매(주) 회사채와 관련된 회생채권에 대하여 현금변제 받기로 한 금액입니다.(주석9 참조) 11.2 보고기간 중 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 대손충당금 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 6,920,865 382,765 7,303,630 처분 및 환매 - - - 대손상각비 31,308 1,599 32,907 기말금액 6,952,173 384,364 7,336,537 전 기 > (단위 : 천원) 대손충당금 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 8,213,839 429,495 8,643,334 처분 및 환매 (1,346,974) - (1,346,974) 대손상각비 54,000 (46,730) 7,270 기말금액 6,920,865 382,765 7,303,630 12. 유형자산 및 투자부동산 12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 취득원가 25,938 5,094,165 85,915 5,206,018 감가상각누계액 (25,935) (4,485,196) - (4,511,131) 순장부금액 3 608,969 85,915 694,887 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 취득원가 25,938 4,751,746 85,915 4,863,599 감가상각누계액 (25,935) (4,447,557) - (4,473,492) 순장부금액 3 304,189 85,915 390,107 12.2 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초순장부가액 3 304,189 85,915 390,107 취득 - 342,418 - 342,418 감가상각비 - (37,638) - (37,638) 순장부금액 3 608,969 85,915 694,887 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 3 202,656 89,765 292,424 취 득 - 216,107 1,350 217,457 감가상각비 - (114,574) - (114,574) 제각 - - (5,200) (5,200) 기말 순장부금액 3 304,189 85,915 390,107 12.3 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 종 류 부보액 당분기말 전기말 건물 및 기구비품 동산종합보험 10,495,326 10,495,326 현금 및 유가증권 현금및유가증권도난보험 2,400,000 2,400,000 계 12,895,326 12,895,326 또한, 서울보증보험에 신원보증보험을 가입하고 있으며 회사소유 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 12.4 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 440,000 440,000 손상차손누계액 (264,963) (264,963) 감가상각누계액 (22,059) (20,956) 순장부금액 152,978 154,081 12.5 토지공시지가 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기준일 2017.01.01 2016.01.01 투자부동산 226,903 226,903 합 계 226,903 226,903 13. 무형자산 13.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 7,777,438 2,798,909 4,079,998 14,656,345 감가상각누계액 (7,777,421) (2,701,008) - (10,478,429) 손상차손누계액 - - (2,542,874) (2,542,874) 순장부금액 17 97,901 1,537,124 1,635,042 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 7,777,438 2,798,909 4,423,864 15,000,211 감가상각누계액 (7,777,421) (2,664,325) - (10,441,746) 손상차손누계액 - - (2,542,874) (2,542,874) 순 장부금액 17 134,584 1,880,990 2,015,591 13.2 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초순장부가액 17 134,584 1,880,990 2,015,591 취득(처분) - - (343,865) (343,865) 상각비 - (36,684) - (36,684) 순장부금액 17 97,900 1,537,125 1,635,042 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초순장부가액 17 229,747 1,880,990 2,110,754 취득(처분) - 13,629 - 13,629 상각비 - (108,792) - (108,792) 순장부금액 17 134,584 1,880,990 2,015,591 14. 기타금융자산 및 기타자산14.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 77,636,870 35,574,006 미수금대손충당금 (309,832) (308,506) 미수수익 2,298,630 917,769 미수수익대손충당금 (74,532) (74,260) 보증금 2,259,714 2,259,714 합 계 81,810,850 38,368,724 14.2 보고기간종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,871,327 3,693,939 선급금대손충당금 (3,232,529) (3,232,529) 선급비용 231,740 62,625 기타 180,214 332,418 합 계 2,050,752 856,4523 15. 당기손익인식금융부채보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융부채 : 매도유가증권 41,515,500 41,515,500 10,411,740 10,411,740 합 계 41,515,500 41,515,500 10,411,740 10,411,740 16. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 : 위탁자예수금 26,838,317 22,460,864 장내파생상품거래예수금 355,592 265,031 저축자예수금 445,294 446,333 집합투자증권투자자예수금 40,541,525 939,062 소 계 68,180,728 24,111,290 기타예수부채 : 기타예수부채 6 - 합 계 68,180,734 24,111,290 17. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 주요 차입처 평균 금 액 평균 금 액 이자율(%) 이자율(%) 차입금 한국증권금융 1.40%~2.09% 102,059,270 1.40%~2.23% 97,361,909 환매조건부채권매도 고객분 등 1.40%~1.60% 229,794,856 1.25%~1.65% 181,114,088 합 계 331,854,126 278,475,997 18. 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수유가증권 위탁자유가증권 632,846,802 591,275,307 저축자유가증권 2,164,871 1,975,866 수익자유가증권 1,504,540,167 935,916,643 기타예수유가증권 13,554,668 14,111,504 합 계 2,153,106,507 1,543,279,320 파생상품계약내역 이자율선물 97,004,420 67,999,760 합 계 97,004,420 67,999,760 대차유가증권 차입유가증권 25,280,075 19,518,476 합 계 25,280,075 19,518,476 19. 퇴직급여부채 19.1 보험수리적평가의 주요 가정 구 분 비율(%) 당분기말 전기말 할인율 2.43% 2.37% 퇴직율 보험개발원 공시 퇴직율 보험개발원 공시 퇴직율 사외적립자산의 기대수익률 2.50% 2.50% 기대임금상승률 3.64% 3.64% 사망율 보험개발원 공시 사망율 보험개발원 공시 사망율 19.2 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직급여채무 3,381,857 3,299,322 사외적립자산의 공정가치 (836,666) (830,605) 재무상태표상 채무 2,545,191 2,468,717 19.3 보고기간 중 퇴직급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초확정급여채무 3,299,322 3,324,264 당기근무원가 457,376 1,004,906 이자비용 9,507 35,341 확정급여제도의 재측정요소 (274,318) (177,914) 퇴직급여지급액 (110,030) (887,276) 기말확정급여채무 3,381,857 3,299,322 19.4 보고기간 중 확정급여제도에 따라 당기손익에 인식한 총비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 457,376 1,004,906 이자비용 9,507 35,341 사외적립자산의 기대수익 (3,759) (16,028) 전기 이전 인식액 - (85,155) 종업원급여에 포함된 비용 463,124 939,064 19.5 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 830,605 843,057 사외적립자산의 기대수익 3,759 16,028 확정급여제도의 재측정요소 2,302 3,175 퇴직금 지급 - (31,654) 기말사외적립자산의 공정가치 836,666 830,605 19.6 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 할인율 1% 증가 (92,442) 1% 감소 104,325 임금상승률 1% 증가 103,179 1% 감소 (93,239) 20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 87,932,126 41,135,375 미지급비용 1,898,348 2,109,749 임대보증금 568,000 460,000 합 계 90,398,474 43,705,124 21. 기타부채 및 충당부채21.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 46,397 85,550 선수수익 77,290 - 제세금예수금 344,016 561,286 합 계 467,703 646,836 21.2 보고기간종료일 현재 회사의 충당부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타 42,492 42,492 합 계 42,492 42,492 회사는 전기에 2015가단10144 임금 등의 소송에서 1심 패소하여 법원 결정금액에 해당하는 금액 42,492천원을 배상손실로 처리하고, 충당부채로 계상하였습니다. 22. 우발채무와 약정사항22.1 회사는 한국증권금융과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유통금융 50,000,000 50,000,000 담보금융 100,000,000 100,000,000 기관운영차금 100,000,000 100,000,000 일중자금 100,000,000 100,000,000 할인어음 50,000,000 50,000,000 채권딜러금융 140,000,000 140,000,000 합 계 540,000,000 540,000,000 22.2 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 피고 5건(소송가액 4,101백만원) 이 있습니다. 당분기말 현재 주석 21.2에 반영된 내용을 제외하고는 동 소송의 결과에 대해 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당분기말 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 23. 자본금 등 23.1 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000주 보통주 500,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 63,737,067 63,737,067 23.2 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.회사는 2013년 3월 22일자 이사회결의에 의거 2013년 5월 21일을 기준일로 하여 주식발행초과금 45,000,000천원(45,000,000주)을 자본에 전입하였습니다. 또한, 2013년 6월 11일을 기준일로 하여 발행주식총수 93,737,067주(무상증자후) 중 자기주식 2,062,586주를 제외한 91,674,481주에 대하여 32.72%의 안분비례에 따라 보통주식 30,000,000주를 주당 1,000원으로 감자하기로 이사회(2013년 4월 23일) 및 주주총회(2013년 5월 31일)에서 결의하였으며, 동 자본감소에 대하여 금융위원회는 2013년 12월 13일에 이를 승인하였습니다. 23.3 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 4,092,190 4,092,190 합 계 9,675,082 9,675,082 23.4 보고기간종료일 현재 회사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,438,789) (3,438,789) 합 계 (3,438,789) (3,438,789) 23.4.1 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 수 량 장부가액 수 량 장부가액 기 초 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 기 말 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 23.5 보고기간 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초발행주식수 63,737,067 63,737,067 기초자기주식수 (2,068,113) (2,068,113) 기말주식수 61,668,954 61,668,954 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 : 매도가능증권평가손익 주 식 79,826,285 80,121,065 집합투자증권 5 (20) 합 계 79,826,290 80,121,045 25. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (9,707,715) (9,985,918) 합 계 (8,308,858) (8,587,062) 25.1 이익준비금회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 25.2 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라 준비금을 적립하였습니다. 26. 자본관리회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율(Net Capital Ratio, NCR)을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액이며, 필요유지자기자본은 자본시장법 시행령에 의해 당사가 영위하는 인가업무또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합계한 금액입니다. 영업용순자본은 기준일현재 당사의 순자산가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 만기 1년을 초과하는 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 임차보증금, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류상 "정상"및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 등으로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 보고기간종료일 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 영업용순자본(A) 122,752 123,835 총위험액(B) 36,189 36,738 시장위험액 28,234 28,876 신용위험액 1,855 1,762 운영위험액 6,100 6,100 영업용순자본비율(A/B) 339.20% 337.08% 순자본(C=A-B) 86,563 87,098 필요유지자기자본(D) 42,700 42,700 순자본비율(C/D) 202.72% 203.98% 27. 수수료수익 및 비용27.1 보고기간 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수탁수수료 1,480,613 1,699,223 매수및합병수수료 932,282 29,915 인수및주선수수료 90,000 192,000 자산관리수수료 370 960 집합투자증권취급수수료 192,254 161,260 기타-기타수수료수익 102,543 61,029 합 계 2,798,062 2,144,387 27.2 보고기간 중 발생한 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매매수수료 141,151 215,612 기타수수료비용 21,876 21,860 합 계 163,027 237,472 28. 당기손익인식금융상품관련손익28.1 보고기간 중 발생한 당기손익인식금융상품관련이익은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기매매금융자산관련이익 단기매매금융자산처분이익 2,291,862 7,988,153 단기매매금융자산평가이익 196,705 745,931 소 계 2,488,567 8,734,084 단기매매금융부채평가이익 매도유가증권평가이익 93,844 43,780 소 계 93,844 43,780 파생금융상품거래이익(매매) 장내파생상품거래이익(매매) 1,937,880 3,495,890 소 계 1,937,880 3,495,890 합 계 4,520,291 12,273,754 28.2 보고기간 중 발생한 당기손익인식금융상품관련손실은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기매매금융자산관련손실 단기매매금융자산처분손실 2,165,617 5,164,843 단기매매금융자산평가손실 37,576 185,337 소 계 2,203,193 5,350,180 단기매매금융부채평가손실 매도유가증권평가손실 - - 소 계 - - 파생상품거래손실 장내파생상품거래손실 1,688,740 5,184,540 소 계 1,688,740 5,184,540 합 계 3,891,933 10,534,720 29. 매도가능금융자산처분손익29.1 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산관련이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능금융자산처분이익 112,641 315,680 매도가능금융자산손상차손환입 - 7 합계 112,641 315,687 29.2 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산관련손실은 없습니다. 30. 이자수익과 이자비용30.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 현금및예치금이자 금융기관예치금이자 9,240 7,187 예금이자 28,032 43,035 증금예치금이자 89,367 54,350 소 계 126,639 104,572 당기손익인식금융자산이자 기업어음증권이자 38,638 - 소 계 38,638 - 대출채권이자 대출금이자 38,341 250,247 신용공여이자 758,914 743,496 콜론이자 - - 환매조건부매수이자 25,403 4,239 소 계 822,658 997,982 기타이자 미수금이자 2,276 2,172 채권이자 1,023,727 2,488,916 기타이자수익 14,198 25,907 소 계 1,040,200 2,516,995 합 계 2,028,135 3,619,549 30.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입부채이자 증금차입금이자 435,161 228,635 콜머니이자 - - 환매조건부매도이자 689,451 1,314,325 소 계 1,124,612 1,542,960 예수부채이자 투자자예탁금이용료 128,552 115,977 소 계 128,552 115,977 기타이자 기타이자비용 166,250 566,250 소 계 166,250 566,250 합 계 1,419,415 2,225,187 31. 대출채권 평가 및 처분손익 31.1 보고기간 중 발생한 대출채권 평가 및 처분이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손충당금환입 - 513,020 31.2 보고기간 중 발생한 대출채권 평가 및 처분손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손상각비 31,308 8,373 32. 판매비와 관리비보고기간의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,995,610 2,094,377 퇴직급여 463,124 216,636 감가상각비 38,741 22,918 광고선전비 34,258 8,855 무형자산상각비 36,684 26,753 보험료 12,242 8,864 복리후생비 254,985 265,335 세금과공과금 324,533 405,175 소모품비 26,286 18,739 수도광열비 7,591 4,461 업무위탁수수료 123,750 40,392 여비교통비 50,162 47,488 연수비 4,990 3,016 인쇄비 3,740 7,270 임차료 864,830 864,854 전산운용비 957,243 938,072 접대비 140,374 176,484 지급수수료 592,643 733,958 차량유지비 3,054 2,286 행사비 20,158 11,105 회의비 103,906 91,915 기타의판매관리비 31,119 36,202 합 계 6,090,023 6,025,155 33. 기타의 영업손익33.1 보고기간 중 발생한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 배당금수익 2,022,329 1,206,196 33.2 보고기간 중 발생한 기타영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타의대손충당금환입 47 51 기타의영업수익 230,158 110,449 합 계 230,205 110,500 33.3 보고기간 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타대손상각비 1,598 8,508 기타금융자산손상차손 - - 합 계 1,598 8,508 34. 영업외손익 34.1 보고기간 중 발생한 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 206,147 66,741 합 계 206,147 66,741 34.2 보고기간 중 발생한 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외비용 37,502 470,715 합 계 37,502 470,715 35. 법인세비용 35.1. 보고기간의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - 1,060,581 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 198,286 (75,488) 자본에 직접 반영된 법인세비용 22,279 246,828 법인세비용 220,565 1,231,921 35.2 보고기간의 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 (A) 283,004 739,705 적용세율(22%)에 따른 세부담액 62,261 162,735 조정사항 비과세수익 (304,352) (77,196) 비공제비용 116,886 44,290 기타 345,770 1,102,092 법인세비용 220,565 1,231,921 법인세 추징액 - (1,060,581) 수정후 법인세비용(B) 220,565 171,340 유효세율 (%) (B/A) 77.94% 23.16% 35.3 보고기간의 주요일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (302,401) (320,648) (623,049) (66,528) (70,543) (137,071) 퇴직급여충당금 3,212,458 167,690 3,380,148 706,741 36,892 743,633 퇴직보험 (816,093) (6,061) (822,154) (179,540) (1,333) (180,874) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 3,232,530 - 3,232,530 711,157 - 711,157 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,535,819 (387,135,000 1,148,684 337,880 (85,169,700) 252,710 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 - 799,518 175,894 - 175,894 단기매매금융자산 594,540 (750,454) (155,913) 130,799 (165,100) (34,301) 매도유가증권평가이익 (122,900) 29,056 (93,844) (27,038) 6,392 (20,646) 매도가능금융자산 (102,719,288) 377,890 (102,341,398) (22,598,243) 83,136 (22,515,108) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 5,292,702 - 5,292,702 1,164,394 - 1,164,394 현재가치할인차금 30,633 (11,639) 18,994 6,739 (2,561) 4,179 기타 7,680,447 - 7,680,447 1,689,698 - 1,689,698 소 계 (77,056,400) (901,301) (77,957,700) (16,952,408) (198,286) (17,150,694) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이(*) 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 합 계 (81,346,675) (901,301) (82,247,975) (17,896,268) (198,286) (18,094,555) (*)관계기업투자자산과 관련된 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (308,208) 5,807 (302,401) (67,806) 1,278 (66,528) 퇴직급여충당금 3,193,913 18,546 3,212,458 702,661 4,080 706,741 퇴직보험 (828,545) 12,452 (816,093) (182,280) 2,739 (179,540) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 2,262,771 969,759 3,232,530 497,810 213,347 711,157 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,535,819 - 1,535,819 337,880 - 337,880 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 - 799,518 175,894 - 175,894 단기매매증권 (231,062) 825,602 594,540 (50,834) 181,632 130,799 매도유가증권평가이익 233,511 (356,411) (122,900) 51,372 (78,410) (27,038) 매도가능증권 (99,150,425) (3,568,863) (102,719,288) (21,813,093) (785,150) (22,598,243) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 5,302,340 (9,638) 5,292,702 1,166,515 (2,120) 1,164,394 현재가치할인차금 77,188 (46,555) 30,633 16,981 (10,242) 6,739 기타 7,680,454 (8) 7,680,446 1,689,700 (2) 1,689,698 (소계) (74,907,091) (2,149,309) (77,056,400) (16,479,561) (472,848) (16,952,408) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이(*) (4,290,275) (2,149,309) (4,290,275) (943,860) - (943,860) (합계) (79,197,366) - (81,346,675) (17,423,421) (472,848) (17,896,268) 35.4 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 법인세효과 계 매도가능증권평가손익 (377,890) 83,136 (294,754) 이익잉여금(보험수리적손익) 276,621 (60,857) 215,764 합 계 (101,269) 22,279 (78,990) 36. 주당순손익 36.1 기본주당순이익 보고기간의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 36.1.1 당분기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 63,737,067 90일/90일 63,737,067 자기주식 기초 (2,068,113) 90일/90일 (2,068,113) 계 61,668,954 90일/90일 61,668,954 36.1.2 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 63,737,067 91일/91일 63,737,067 자기주식 기초 (2,068,113) 91일/91일 (2,068,113) 계 61,668,954 91일/91일 61,668,954 36.1.3 기본주당순손익 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순손익 62,439 (492,216) 유통주식수 61,668,954 61,668,954 기본주당손익(원) 1 (8) 36.2 희석주당순손익 회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않은 관계로 희석주당순손익을 계산하지 않았습니다. 37. 현금흐름표 37.1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현 금 - - 보 통 예 금 727,832 767,402 당 좌 예 금 789,902 737,864 금 융 어 음 18,000,000 21,400,000 합 계 19,517,734 22,905,266 37.2 회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능증권평가손익의 변동 377,890 2,783,714 확정급여제도의 재측정요소의 변동 274,318 141,249 투자부동산(토지)의 건물 대체 - 107,720 38. 담보제공자산 38.1 보고기간종료일 현재 회사의 당기손익인식금융자산 266,098 백만원(전기말 189,803백만원)은 회사의 환매조건부채권매도 및 선물옵션거래, 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 38.2 보고기간종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 한국거래소 (KRX) 주식 624,851주(공정가액 94,807백만원)과 한국예탁결제원 주식 98,014주(공정가액 8,345백만원) 및 별도재무제표상 종속기업투자자산인 GB사모부동산투자신탁17호 소유 부동산(장부가액 30,076백만원) 를 담보로 제공하고 있습니다. 39. 특수관계자와의 거래 39.1 지배ㆍ종속기업의 현황39.1.1 보고기간종료일 현재 회사의 최상위지배자는 (주)골든브릿지(보고기간종료일 지분율 42.20%)입니다.39.1.2 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당분기말 전기말 골든브릿지사모부동산투자신탁14 78.91% 78.91% GB옥외광고사모특별자산2 95.47% 95.47% 골든브릿지사모부동산투자신탁17 98.37% 98.37% JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 90.00% 90.00% JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1호 53.33% 53.33% 39.1.3 보고기간에 회사와 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIES JOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIES JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계자 (주)골든브릿지자산운용 등 (주)골든브릿지자산운용 등 지배기업 동일 39.2 회사는 기업 활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 급여 236,108 52,109 39.3 보고기간의 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내용은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 배당금수익 지급임차료 지급수수료 기타비용 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - 25,369 - 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - 452 - - - - GB옥외광고사모특별자산2 - 8,351 - - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - 3,137 590,196 847,281 8,555 6,789 JB전문투자형사모부동산투자신탁6 - 148 - - - - JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1 - 742 410,667 - - - 기타특수관계자 - - - - 27,000 - 합 계 - 12,829 1,000,863 847,281 60,924 6,789 전 분 기 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 배당금수익 지급임차료 지급수수료 기타비용 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - 44,359 - 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - 472 - - - - GB옥외광고사모특별자산2 - 1,102 - - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - 8,449 29,510 847,018 6,745 4,506 JB전문투자형사모부동산투자신탁6 - 150 - - - - 합 계 - 10,173 29,510 847,018 51,104 4,506 39.4 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래내용은 없습니다. 39.5 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 대손충당금 미수수익 임차보증금 선급금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 28,151 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - - 1,223 - - - GB옥외광고사모특별자산2 - - 103,937 - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - - 2,335 1,700,850 - - JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 - - 5 - - - JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1호 - - 47 - - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - (3,232,530) - - 3,232,530 - 합 계 - (3,232,530) 107,547 1,700,850 3,232,530 28,151 전기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 대손충당금 미수수익 임차보증금 선급금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 35,981 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - - 771 - - - GB옥외광고사모특별자산2 - - 95,586 - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - - 2,405 742,360 - - JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 - - 5 - - - JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1호 49 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - (3,232,530) - - 3,232,530 - 합 계 - (3,232,530) 98,816 1,700,850 3,232,530 35,981 40. 금융상품의 공정가치 40.1. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 40.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 40.1.2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 318,597,187 256,948,832 57,763,556 3,884,800 318,597,187 매도가능금융자산 116,703,776 2,462,258 2,006,612 112,234,906 116,703,776 합 계 435,300,963 259,411,089 59,770,168 116,119,706 435,300,963 금융부채 당기손익인식금융부채 41,515,500 41,515,500 41,515,500 합 계 41,515,500 41,515,500 41,515,500 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 236,979,632 200,104,550 32,990,282 3,884,800 236,979,632 매도가능금융자산 117,146,866 2,753,661 2,006,579 112,386,625 117,146,866 합 계 354,126,497 202,858,211 34,996,861 116,271,425 354,126,497 금융부채 당기손익인식금융부채 10,411,740 10,411,740 - - 10,411,740 합 계 10,411,740 10,411,740 - - 10,411,740 40.2. 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 57,763,556 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,006,612 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 59,770,168 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 32,990,282 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,006,579 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 34,996,861 40.3. 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 40.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준2으로(에서)의이동 기말 금융자산 당기손익인식금융자산 3,884,800 - - - - - 3,884,800 매도가능금융자산 112,386,625 1,673,015 (1,850,856) 112,641 (86,519) - 112,234,906 합 계 116,271,425 1,673,015 (1,850,856) 112,641 (86,519) - 116,119,706 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준2으로(에서)의이동 기말 금융자산 당기손익인식금융자산 - 4,600,000 - (715,200) - - 3,884,800 매도가능금융자산 105,307,662 39,403,078 (42,422,038) 3,712,732 6,445,291 (60,100) 112,386,625 합 계 105,307,662 44,003,078 (42,422,038) 2,997,532 6,445,291 (60,100) 116,271,425 40.3.2 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익인식금융자산 3,884,800 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 매도가능금융자산 112,234,906 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 합계 116,119,706 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익인식금융자산 3,884,800 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 매도가능금융자산 112,386,625 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 합계 116,271,425 40.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 112,234,906 17,835,242 (7,072,670) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 112,386,625 18,572,119 (7,336,869) 41. 금융위험관리회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 41.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다. 41.1.1 신용위험관리 회사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보, 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 41.1.2 위험한도통제와 위험경감정책회사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의 이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다. 41.1.3 손상 및 충당금설정정책회사는 정책에 따라 중요성 금액 이상의 개별금융자산에 대해 적어도 1년에 1번 또는 보다 정기적으로 검토하여야 합니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보 (실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 포트폴리오와 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 41.1.4 신용위험 최대노출정도금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 42,131,514 2,134,014 당기손익인식금융자산(*) 307,532,538 225,350,418 매도가능금융자산(*) 2,000,000 2,000,000 대출채권 61,606,701 57,605,628 기타금융자산 81,810,850 38,368,724 합 계 495,081,603 325,458,784 (*) 지분증권은 포함하지 않습니다. 41.1.5 채무증권의 신용건전성회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연체되지도않고 손상되지도 않은 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 275,154,846 _ 275,154,846 AA ~ A 5,340,069 _ 5,340,069 BBB ~ CC _ _ _ 손상등급 _ _ _ 무등급 _ _ _ 합 계 280,494,915 _ 280,494,915 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 192,555,342 _ 192,555,342 AA ~ A 4,733,039 _ 4,733,039 BBB ~ CC _ _ _ 손상등급 _ _ _ 무등급 _ _ _ 합 계 197,288,381 _ 197,288,381 41.1.6 대여금 및 수취채권의 신용위험 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 42,131,514 60,419,327 81,552,595 184,103,436 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 147,374 - 147,374 손상채권 - 1,040,000 258,255 1,298,255 합 계 42,131,514 61,606,701 81,810,850 185,549,065 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 2,134,014 56,418,689 38,110,469 96,663,172 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 26,939 - 26,939 손상채권 - 1,160,000 258,255 1,418,255 합 계 2,134,014 57,605,628 38,368,724 98,108,366 회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 90일 미만(최장 150일까지 연장신청 가능)의 융자금은 신용거래융자금으로, 90일(연장시 150일)을 초과하여 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 회계처리됩니다. 보고기간종료일 현재 융자금의 이자율은 융자기간에 따라 연7~11%, 미상환융자금은 연14% 입니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금 의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 고객이 해당 신용 거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다(신용매수담보증권). 또한 회사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에는 대출금의 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 대출금의 140%이상을 최저 담보유지비율로 하고 있으며 보고기간종료일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 8.5%(골드고객 7.5%)이며 연체시 이자율 은 14%입니다 . 회사는 예탁자산의 평가액이 100만원(신용계좌설정보증금) 미만시에는 신규 신용매수주문을 불가하고 있습니다. 41.1.7 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석다른 정보가 없는 한 90일 미만 연체된 금융자산은 손상된 것으로 보지 않습니다. 대여금 및 수취채권 중 대출채권을 제외한 금융상품의 경우 경영진의 판단에 따라 연체정보가 중요하지 않은 것으로 보아 분석대상에서 제외합니다. 41.1.8 손상된 금융자산 보고기간종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 대여금 및 수취채권을 개별적으로평가하여 손상된 대여금 및 수취채권과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대출채권 7,835,932 7,824,293 대손충당금 (6,648,558) (6,637,354) 순장부금액 1,187,374 1,186,939 담보 또는 신용보강의 공정가치 1,187,374 1,186,939 기타금융자산 637,746 637,746 대손충당금 (379,491) (379,491) 순장부금액 258,255 258,255 담보 또는 신용보강의 공정가치 258,255 258,255 41.2 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다. 회사는 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.ㅇ유동성위험은 자산,부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성 비율 산출하여 관리함.ㅇ유동성GAP은 일별,월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.ㅇ유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제 한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함.ㅇ유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도 록 엄격히 제한하고 있음.ㅇ일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적 정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음. 41.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 당기손익인식금융부채 - 41,515,500 - - - - 41,515,500 예수부채 68,180,734 - - - - - 68,180,734 차입부채 - - 238,854,126 - 93,000,000 - 331,854,126 기타금융부채 - 89,830,474 - - 568,000 - 90,398,474 합 계 68,180,734 131,345,974 238,854,126 - 93,568,000 - 531,948,834 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 당기손익인식금융부채 - 10,411,740 - - - - 10,411,740 예수부채 24,111,290 - - - - - 24,111,290 차입부채 - - 188,475,997 - 90,000,000 - 278,475,997 기타금융부채 - 43,245,124 - - 460,000 - 43,705,124 합 계 24,111,290 53,656,864 188,475,997 - 90,460,000 - 356,704,151 41.3 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 회사의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율,신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격의 변동성에 따라 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 41.3.1 시장위험의 관리 시장위험 관리는 트레이딩 부분에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피,부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 41.3.2 시장위험의 측정ㅇ리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소을 의미하는데, 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미한다. 주요 리스크 요인으로는 주 가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다. ㅇ시장위험 측정은 주로 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대 상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서 도 동일한 방식이 적용됩니다.ㅇ시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표이외에 개별 리스크 요인에 대한 위험 민 감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습 니다. 리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있 으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출 할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위 험 분석을 수행합니다. 41.3.3 위험한도의 관리시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를 설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리 기능입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다. ㅇ포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리 합니다.ㅇ손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여 부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과 여부를 체크할 수 있습니다. ㅇVaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴 리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 41.3.4 시장위험의 민감도 분석시장위험에 대한 민감도 분석은 다음과 같은 두 가지 방식으로 관리합니다. 첫째 전체 운용 대상 자산에 대해 상품별로 정의된 리스크 요인의 변동성 및 상품별 가치 변동을 고려한 시장위험량(Market VaR)를 측정하여 관리합니다. 둘째 주요 리스크 요인 변동에 따른 트레이딩 계정의 위험량 변동을 측정, 관리하기 위해 리스크 요인별 위험량을 측정하여 관리합니다. 시장위험 측정은 금리, 주식, 환율, 상품에 대한 리스크요인을 설정하고 각 리스크요인의 변동성과 분산 및 공분산 매트릭스를 이용한 Parametric VaR산출 방법을 사용하였으며, 분산 및 공분산 매트릭스는 리스크요인의 시계열 자료를 가지고 연속 수익률 기준으로 산출하고 있습니다. 시장위험 측정에 적용된 가정은 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준입니다. 한편 ELS 등 구조가 복잡하여 단순한 계산식으로 평가되지 않는 상품의 경우 시장위험시스템 내의 가치평가 모형읕 통해 산출된 델타, 감마, 베가 등의 민감도를 적용하여 산출하는 방법을 적용하고 있습니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 액면금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 335,615,013 335,751,130 335,351,470 242,100 0.07 56,109 233,063 전기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 액면금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 301,218,628 301,375,848 301,973,027 301,892 0.10 95,905 297,010 41.3.5 시장위험 노출정도(1) 이자율위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자부자산 변동금리 54,834,079 55,077,685 고정금리 288,749,258 200,650,320 자산합계 343,583,337 255,728,005 이자부부채 변동금리 91,508,820 10,410,800 고정금리 41,515,500 70,848,580 부채합계 133,024,320 81,259,380 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 단순민감도 분석은 다음과 같습니 다. 재무상태표일 현재 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 채권 채무의 경우 재무상태표일 현재 남아 있는 채권채무 금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에100bp 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자수익 (545,605) 551,089 (548,029) 553,537 이자비용 2,057,623 (2,274,342) 218,557 (223,356) 파생상품거래손익 3,042,975 (3,184,882) 2,602,540 (2,745,398) 고정금리부당기손익인식금융자산 (5,144,208) 5,419,616 (4,094,578) 4,252,682 순손익효과 (589,215) 511,481 (1,821,509) 1,837,465 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 고정금리부매도가능금융자산 - - - - (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 회사는 환위험에 노출된 금융상품이 없습니다. (3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 가격위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 2,615,160 10,301,314 집합투자증권 54,834,079 55,077,685 금융자산 계 57,449,239 65,378,999 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다.가격변동위험의 합리적인 발생가능한 변동치는 10 % 증감이 사용되고 있으며, 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 당기손익인식금융자산 672,076 (608,215) 788,068 (713,352) 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 매도가능금융자산 778,611 (704,516) 833,719 (754,380) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 현황(1) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 65 기 1분기 대출채권 95,643,874 13,847,598 14.48% 기타금융자산 83,108,599 2,531,995 3.05% 기타자산 5,328,094 3,232,530 60.67% 합계 184,080,567 19,612,123 10.65% 제 64 기 대출채권 92,411,493 13,820,290 14.96% 기타금융자산 39,461,339 2,529,269 6.41% 기타자산 4,136,162 3,232,530 78.15% 합계 136,008,994 19,582,089 14.40% 제 63 기 대출채권 89,087,335 15,038,839 16.88% 기타금융자산 52,785,683 2,300,430 4.36% 기타자산 5,489,364 2,262,771 41.22% 합계 147,362,382 19,602,040 13.30% (2) 최근 3사업연도의 별도기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 65 기 1분기 대출채권 68,558,874 6,952,173 10.14% 기타금융자산 82,193,615 382,765 0.47% 기타자산 5,283,282 3,232,530 61.18% 합계 156,035,771 10,567,468 6.77% 제 64 기 대출채권 64,526,493 6,920,865 10.73% 기타금융자산 38,751,489 382,765 0.99% 기타자산 4,088,983 3,232,530 79.05% 합계 107,366,965 10,536,160 9.81% 제 63 기 대출채권 76,087,335 8,213,839 10.80% 기타금융자산 50,845,425 429,495 0.84% 기타자산 5,410,965 2,262,771 41.82% 합계 132,343,725 10,906,105 8.24% (3) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 65 기 1분기 제64기 제63기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,582,089 19,602,040 17,250,895 2. 순대손처리액(①－②±③) (4,000) (1,624,600) (753,839) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 4,000 1,624,600 753,839 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 34,034 1,604,649 3,104,984 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,612,123 19,582,089 19,602,040 (4) 최근 3사업연도의 별도기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 65 기 1분기 제64기 제63기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,536,160 10,906,105 11,551,018 2. 순대손처리액(①－②±③) - (1,624,600) (753,839) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 1,624,600 753,839 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 31,308 1,254,655 108,926 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,567,468 10,536,160 10,906,105 (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 신용공여금, 단기대여금, 미수금, 미수수익, 장기성대여금, 대출채권, 대지급금, 부도채권 및 부도어음 등에 대하여 금융투자업규정에 의한 자산건전성분류기준에 따라 정상채권에 대하여는 0.5%(부동산프로젝트파이낸싱 대출채권 0.5~3%) 이상, 요주의채권에 대하여는 2%(부동산프로젝트파이낸싱 대출채권 7~10%) 이상, 고정채권에 대하여는 20%(부동산프로젝트파이낸싱 대출채권 30%)이상, 회수의문채권에 대하여는 75% 이상 그리고 추정손실채권에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(6) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황: 해당사항없음나. 공정가치평가 (1) 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석의 "40. 금융상품 공정가치"를 참조 바랍니다.다. 채무증권 발행실적등 (1) 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5 )신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 제64기 : 연결 당기순손실 4,314,738,376원 리테일사업부 등의 수익성 악화(영업수익 전년도 대비 -29%, 260억원 감소) 제62기 : 당기순손실 5,695,576,718원 대우송도개발 파산결정에 따른 보유 매도가능증권 손상차손 1,619,844,960원 계상 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY에 대하여 2,262,770,685원의 대손상각비 계상 GB옥외광고2호 회수가능성 검토에 따른 손상차손 4,535,343,308원 계상 제61기 : 당기순손실 3,576,997,554원 당해 사업연도 결산기(3월 31일 -> 12월 31일) 변경으로 인한 사업기간 축소로 매출액 등 감소 구조조정 비용발생으로 인한 이익감소 주식시장 위축에 따른 수탁수수료 감소 및 파업에 따른 영업수익 감소 제 60기 : 당기순손실 2,933,142,972원 무형자산(골프회원권)의 시가하락(50% 이상의 6개월 지속하락)에 따른 무형자산손상차손 706,174,990원 계상 매입대출채권의 대손충당금2,102,566,341원 계상 주식시장 위축에 따른 수탁수수료 감소 및 파업에 따른 영업수익 감소 당기중 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY에 대하여 4,276,026,024원의 손상차손 인식에 따른 영업비용 증가 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 제64기 : 연결 당기순손실 4,314,738,376원 리테일사업부 등의 수익성 악화(영업수익 전년도 대비 -29%, 260억원 감소) 제63기 : 연결당기순이익의 증가(-65억->31억, 흑자전환 전년동기 대비) 사업 구조조정 등 수익성 개선 및 상품운용 등의 안정적인 이익을 실현 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 가. 감사인 제 65 기 1분기 제 64 기 연간 제 63 기 연간 정동회계법인 정동회계법인 정동회계법인 나. 연결감사의견 사 업 연 도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약 제 65 기 1분기 적정 - 제 64 기 연간 적정 - 제 63 기 연간 적정 - 다. 특기사항 요약 사 업 연 도 특 기 사 항 제 65 기 1분기 - 제 64 기 연간 - 제 63 기 연간 - 2. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 가. 감사인 제 65 기 1분기 제 64 기 연간 제 63 기 연간 정동회계법인 정동회계법인 정동회계법인 나. 별도감사의견 사 업 연 도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약 제 65 기 1분기 적정 - 제 64 기 연간 적정 - 제 63 기 연간 적정 - 다. 특기사항 요약 사 업 연 도 특 기 사 항 제 65 기 1분기 - 제 64 기 연간 - 제 63 기 연간 - 3. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제65기 1분기 정동회계법인 분,반기재무재표 검토, 72 250시간 개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 제64기 정동회계법인 분,반기재무재표 검토, 72 1544 시간 개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 제63기 정동회계법인 분,반기재무재표 검토, 72 1542시간 개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 (주)제64기 보수액은 연간보수입니다. 나. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 비고 제 65 기 1분기 2017.04.18 순자본비율 검토 2017.04.01~2017.12.31 8 - 제64기 2016.04.15 순자본비율 검토 2016.04.01~2016.12.31 8 - 제63기 2015.04.07 영업용순자본비율 검토 2015.04.01~2015.12.31 8 - 4. 종속회사의 감사인가. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 명칭 : 해당사항 없음나. 적정의견 이외의 감사의견을 표명한 종속회사의 회계감사인 명칭 : 해당사항 없음다. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사유 및 재무제표에 미치는 영향 : 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분,반기보고서 작성시 생략 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 *보고서 작성기준일 (2017년 03월 31일) 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사 , 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. * 2017.03.31. 정기주주총회 이사 선임- 이사 선임 : 박정하, 황원경, 한상철(기타비상무이사), 김영진(사외이사)- 감사 임기 내 연임 : 조송환- 대표이사 선임 : 박정하(재선임)(1) 이사회의 권한 내용(가) 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항 또는 주주총회로부터 위임받은 사항,회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. (나) 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 : 해당사항 없음(3) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김영진 - 現 로젠법률사무소 대표변호사- 現 한국공인회계사회 국세연구위원- 前 삼경회계법인 없음 - 신규선임(2016.03.31일 63기 정기주주총회) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용- 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성됨 - 이사회의 의장은 이사회 소집권자가 됨- 이사회는 필요에 따라 수시 개최함- 이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 소집, 각 이사는 소집권자에게 의안과 그 사유를 밝혀 소집을 청구할 수 있음- 소집권자가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우, 이사회 소집을 청구한 이사가 소집할 수 있음- 이사회는 재적이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 결의함(특별이해관계가 있는 이사는 의결권행사 불가)- 부의사항 : 주총에 관한 사항, 경영에 관한 사항 , 재무에 관한 사항 , 이사에 관한 사항, 기타(주총에서 위임받은 사항, 기타 관계법령에서 이사회 의결을 요구하는 사항, 기타 경영상 필요하다고 인정되는 사항) - 보고사항- 이사회 의사에 관하여 의사록 작성(2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 이진호 김영진 1 2017.01.09 지배인 선.해임의 건 가결 찬성 선임이전 2 2017.01.26 대표이사 선임의 건 가결 찬성 신용정보보호관리인 활동 보고의 건? 보고 3 2017.02.01 제64기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 4 2017.02.07 위험관리위원 선해임의 건 가결 찬성 5 2017.03.08 내부통제규정 변경의 건 가결 찬성 6 2017.03.14 제64기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 제64기 정기주주총회 소집의 건 가결 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 보고의 건 보고 내부통제시스템 평가 보고의 건 보고 7 2017.03.31 대표이사 선임의 건 가결 이사회 의장 선임의 건 가결 퇴임 찬성 기타비상무이사 선임의 건 가결 (3) 이사회 내의 위원회 구성현황 이사회 내의 위원회로 위험관리위원회가 있으며, 주요 업무는 다음과 같습니다.ㅇ위험관리업무의 효율적 감독, 정책 수립 및 승인을 위하여 이사회가 설치한 기구 ㅇ위험관리위원회는 사외이사 1인 이상을 포함한 등기이사 3인 이상이 포함되도록 구성되어 있음.ㅇ 주요 업무 - 경영전략에 부합하는 위험관리 기본방침 수립 및 점검에 관한 사항 - 위험관리조직 및 체계와 관련한 사항 - 적정 재무건전성비율의 설정 및 미달시 대응전략 수립 - 회사의 총 위험한도 및 운용한도 설정 - 자산별, 본부별 위험한도, 운용한도 및 손실한도의 배정 - 자산별, 본부별 운용 관련 제약사항의 설정 및 해제 - 위험관리규정 제정 및 개정 - 각종 위험관리방법서의 제정 및 개정 - 위험관리 제반 규정 위반자 및 한도 초과자에 대한 처리 방안 - 각 위험관리방법서에서 정한 한도 또는 전결기준을 초과하는 투자 - 위험관리위원회 제재기간 중의 투자 - 외화증권투자. 단, 주식관련 유가증권으로 그 대상 증권이 국내에 상장 또는 등록된 주식관련 채권, 주권에 대한 투자는 운용한도 내에 한하여 예외로 함. - 한도가 배정되지 않은 상품에 대한 투자 - 역외금융회사의 설립 - 위기상황 대비 대책의 수립 및 점검 - 신규사업 진출 및 투자 - 신규 파생상품 및 장외파생상품의 개발, 운용, 매매 등에 관련한 사항 - 위원회 기 승인으로 투자된 건으로서 조건 또는 일정 변경 및 차질이 발생한 경우 - 위험관리와 관련하여 이사회로부터 위임 받은 업무 - 금융산업구조개선에 관한 법률에 의하여 감독기관의 승인이 필요한 투자 - 기타 관련 규정 및 방법서 등에서 위험관리위원회의 승인을 요하는 상품에의 투자 (4) 이사회 내의 위원회 활동내역위험관리위원회는 사안 발생시 수시로 개최하고 있으며, 주요활동내역은 다음과 같습니다. 회차 일자 의안내용 가결여부 사외이사참석인원 비고 1 2017.01.03 GBVS 진행현황 보고의 건 보고의 건 2 2017.02.07 GBVS 진행현황 보고의 건 보고의 건 3 2017.02.07 2016년 4분기 위험관리현황 보고의 건 보고의 건 4 2017.02.15 ABSTB 매입의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 5 2017.03.06 GBVS 진행현황 보고의 건 보고의 건 6 2017.03.23 위기상황분석결과 보고의 건 보고의 건 7 2017.03.23 유동성현황 및 리스크분석 결과 보고의 건 보고의 건 8 2017.03.29 부동산PF 투자의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 ※ 위 일자는 당해 결의가 이루어진 날(보고 또는 심의만 있는 경우에는 회의 시작일)을 표시함. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사)설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 상법에 의거이사에 대한 영업보고 요구권회사의 업무 및 재산상태 조사권 - 감사위원회(감사직무)규정에 의거 관계자의 출석 및 답변요구권 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 권한 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구권 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구권 (3) 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 조 송 환 - 前 변호사 조송환 법률사무소 - 前 법사랑위원(서울서부지역연합회) - 前 법무법인 케이알 상근 나. 감사의 주요활동내역 (1) 이사회 참석 회 차 개최일자 의 안 내 용 비 고 1 2017.01.09 지배인 선.해임의 건 가결 2 2017.01.26 대표이사 선임의 건 가결 신용정보보호관리인 활동 보고의 건 보고 3 2017.02.01 제64기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 4 2017.02.07 위험관리위원 선해임의 건 가결 5 2017.03.08 내부통제규정 변경의 건 가결 6 2017.03.14 제64기 재무제표 승인의 건 가결 제64기 정기주주총회 소집의 건 가결 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 보고의 건 보고 내부통제시스템 평가 보고의 건 보고 7 2017.03.31 대표이사 선임의 건 가결 이사회 의장 선임의 건 가결 기타비상무이사 선임의 건 가결 (2) 감사위원회 개최 : 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 : 해당사항 없음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 : 전자투표제 채택 다. 소수주주권의 행사여부 : 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)골든브릿지 본인 보통주 26,899,934 42.20 26,899,934 42.20 - 한상철 발행회사임원 보통주 32,220 0.05 32,220 0.05 정기주총 신규선임으로 계열사 임원에서 발행회사 임원으로 변경 최정원 계열사임원 보통주 20,000 0.03 20,000 0.03 임기 내 사임으로 발행회사 임원에서 계열사 임원으로 변경 최영준 계열사임원 보통주 20,000 0.03 0 0 장내매도 황원경 발행회사임원 보통주 0 0 46,832 0.07 정기주총 신규선임 (주)골든브릿지자산운용 계열회사 보통주 202,962 0.32 202,962 0.32 - 문미숙 계열사임원 보통주 131,186 0.21 131,186 0.21 - 계 보통주 27,306,302 42.84 27,333,134 42.88 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)골든브릿지 26,899,934 42.20% - 우리사주조합 1,119,398 1.76% - 4. 소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,998 99.93% 34,362,652 53.91% - ※ 상기 소액주주현황은 당사에서 확인할 수 있는 2016년 12월 31일 기준의 현황입니다. ※ 상기 소액주주현황의 주식수는 회사가 보유하고 있는 자사주는 차감한 수치입니다. 5.최대주주현황 가. 최대주주 및 지분율(2017.03.31 현재) 당사 최대주주는 (주)골든브릿지이며, 그 지분(율)은 26,899,934주(42,20%)로서 특수관계인을 포함하여 27,333,134주(42.88%)입니다. 나. 최대주주의 대표이사(2017.03.31 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 한상철 대표이사(상근) 1969 다. 재무현황당사 최대주주인 (주)골든브릿지의 최근 재무현황( 2016년 12월말 기준)입니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 자산총계 73,243 Ⅰ. 유동자산 953 (1) 당좌자산 953 Ⅱ.비유동자산 72,290 (1) 투자자산 72,289 (2) 유형자산 - (3) 무형자산 - (4) 기타비유동자산 1 부채총계 30,973 Ⅰ. 유동부채 29,152 Ⅱ.비유동부채 1,821 자본총계 42,270 Ⅰ. 자본금 10,000 Ⅱ. 자본잉여금 27,436 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 36,381 Ⅳ. 결손금 (31,547) Ⅰ. 영업수익 472 (1) 지분법이익 326 (2) 수수료수익 146 Ⅱ. 영업비용 4,333 (1) 이자비용 1,935 (2) 지분법손실 1,842 (3) 일반관리비 556 Ⅲ. 영업손실 3,861 Ⅳ. 영업외수익 833 Ⅴ. 영업외비용 16 Ⅵ. 법인세비용차감전순손익 (3,044) Ⅶ. 당기순손익 (3,507) (주)상기 재무현황은 2016. 12월 말일 기준으로 당사가 확인할 수 있는 최근 재무현황입니다.4) 사업현황당사 최대주주인 (주)골든브릿지는 2000. 4. 8. 설립되었으며, 외감대상법인입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 중소기업의 사업성 평가, 경영 및 기술향상을 위한 용역, 부동산 임대 및 관리업 등 입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박정하 남 1972.03 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 - 現 ㈜골든브릿지투자증권 대표이사 - 前 ㈜골든브릿지투자증권 직접투자부문장- 前 ㈜골든브릿지투자증권 투자관리인 - - 2016.03.31 2018.03.30 황원경 남 1970.04 사내이사 등기임원 상근 준법감시인 - 現 ㈜골든브릿지투자증권 준법감시인 - 前 ㈜골든브릿지투자증권 압구정지점장 - 前 ㈜골든브릿지투자증권 온라인지점장 46,832 - 2017.03.31 2018.03.30 한상철 남 1969.10 기타비상무이사 등기임원 비상근 - - 前 ㈜골든브릿지자산운용 감사 - 前 ㈜골든브릿지투자증권 사내이사 - 前 ㈜골든브릿지투자증권 마케팅팀장 32,220 - 2017.03.31 2018.03.30 조송환 남 1980.07 감사 등기임원 상근 감사 - 前 변호사 조송환 법률사무소 - 前 법사랑위원 (서울서부지역연합회) - 前 법무법인 케이알 - - 2017.03.31 2020.03.30 김영진 남 1973.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 現 로젠법률사무소 대표변호사 - 現 한국공인회계사회 국세연구위원 - 前 삼경회계법인 - - 2017.03.31 2018.03.30 * 2017.03.31. 정기주주총회 이사 선임- 이사 선임 : 박정하, 황원경, 한상철(기타비상무이사), 김영진(사외이사)- 감사 임기 내 연임 : 조송환- 대표이사 선임 : 박정하(재선임) 나.직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 위탁매매 남 42 - 25 - 67 14.6 814,570 12,158 - - 여 15 - 7 - 22 11.8 223,334 10,152 - 기업금융 남 7 - 13 - 20 6.8 408,976 20,449 - - 여 3 - 1 - 4 11.9 32,100 8,025 - 자기매매 남 - - 2 - 2 0 39,241 19,621 - - 여 - - - - - - - - - 기타 남 4 - 9 - 13 4.7 395,169 30,398 - - 여 7 - 3 - 10 6.4 79,134 7,913 - 합 계 78 - 60 - 138 11.1 1,992,523 14,439 - (2) 노동조합의 현황 (기준일 : 2017년03월31일 ) 구 분 관련 내용 비 고 가입대상 Open Shop (단, 팀장직책을 가진자 및 지점장, 인사/노무/경영기획/감사 업무등 사용자를 위해 일하는 자, 비서업무/운전원/경비원, 계약직 직원으로 당사 근무 경력이 2년 이내인 자, 수습중인 종업원, 기타 노사간 합의를 통해 결정한 자는 조합원이 될 수 없다.) 가입인원 35 - 근로시간면제인원 2 - 소속된 연합단체 전국사무금융서비스노동조합 - 기 타 - - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사, 사외이사, 감사, 5 3,500,000 - 2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 236,885 47,377 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 161,677 53,892 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,781 3,781 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 71,427 71,427 - (주1) 등기이사에는 사외이사 및 감사는 제외함. (주2) 이송훈 사내이사는 2017년 1월 26일자로 사임, 박정하 대표이사 선임(주3) 이광구 사내이사, 최정원 감사, 이진호 사외이사는 2017년 3월 31일 정기주주총회일로 사임..(주4) 황원경 사내이사, 한상철 기타비상무이사, 조송환 감사, 김영진 사외이사는 2017년 3월 31일 정기주주총회일로 선임. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 5억원 이상 보수수령 대상 임원 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법: 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사의 현황 (기준일:2017.03.31) 구분 회사수 회사명 상장사 1 (주)골든브릿지투자증권 비상장사 3 (주)골든브릿지, (주)골든브릿지자산운용, Golden Bridge Vietnam Securities JSC(베트남투자법인) 계 4 - 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코스콤(비상장) 1993-01-25 투자 190,790 38,158 0.70 3,115,791 - - 65,823 38,158 0.70 3,181,614 426,073 17,055 한국예탁결제원(비상장) 1994-12-16 투자 491,380 98,014 0.90 8,238,273 - - 106,541 98,014 0.90 8,344,814 3,286,104 51,378 한국자금중개(비상장) 1996-07-16 투자 100,000 20,000 1.00 1,052,000 - - 63,540 20,000 1.00 1,115,540 81,067 5,036 한국거래소(비상장) 2005-01-27 투자 2,598,607 624,851 3.10 95,129,191 - - (322,423) 624,851 3.10 94,806,768 7,481,849 107,320 자일대우자동차판매㈜(비상장) 2011-12-30 투자 259,994 56,619 0.30 128,695 - - - 56,619 0.30 128,695 279,358 5,590 대우산업개발(비상장) 2011-12-30 투자 316,356 20,208 0.30 34,950 - - - 20,208 0.30 34,950 164,940 7,845 ㈜케이사인(상장) 2013-12-02 투자 992,814 608,058 1.00 1,404,614 - - (170,256) 608,058 1.00 1,234,358 77,614 5,091 ㈜휴메딕스(상장) 2014-03-18 투자 2,808,431 34,985 0.40 1,173,747 - - (124,197) 34,985 0.40 1,049,550 131,159 10,470 나노브릭(비상장) 2015-05-29 투자 390,000 30,000 1.20 390,000 - - - 30,000 1.20 390,000 9,390 (1,636) 엘나인글로벌(비상장) 2015-06-22 투자 187,500 6,250 11.40 187,500 - - - 6,250 11.40 187,500 2,093 209 이리언스(비상장) 2015-06-01 투자 1,291,500 430,500 4.40 1,291,500 - - - 430,500 4.40 1,291,500 1,691 (3,304) 골든브릿지스팩제4호(상장) 2015-09-04 투자 60,000 60,000 0.80 117,000 - - 1,200 60,000 0.80 118,200 14,897 57 마이다스이엔티(비상장) 2015-12-23 투자 110,000 20,000 1.10 110,000 - - - 20,000 1.10 110,000 748 (618) 엔쓰리엔(비상장) 2016-07-14 투자 508,620 3,460 1.00 508,620 - - - - 1.00 508,620 180,553 (3,066) 얀트리(비상장) 2016-07-15 투자 500,000 248,300 8.10 741,500 (27,000) (135,000) - (27,000) 7.20 606,500 4,694 97 베트나(비상장) 2016-07-25 투자 325,000 1,000 0.00 325,000 - - - - - 325,000 - - 큐비엠(비상장) 2016-09-13 투자 380,000 197,600 2.60 750,880 - - - - 2.60 750,880 3,711 (414) 천호식품(비상장) 2016-07-19 투자 180,958 30,928 0.40 136,358 - - - - 0.40 136,358 60,183 1,250 더네이쳐홀딩스(비상장) 2016-11-30 투자 420,000 1,600 0.40 224,000 - - - - 0.40 224,000 5,582 2,776 합계 2,530,531 - 115,059,618 (27,000) (135,000) (379,772) 2,020,643 - 114,544,846 - - (주1) 고객 단주 계정 및 유가증권 차입수량은 상기 보유수량에 포함시키지 않았습니다.(주2) 기초 또는 기말 현재 장부가액 1억원을 초과하거나 지분율 5% 초과분을 대상으로 작성하였습니다(주3) 한국예탁결제원,한국거래소의 최근 사업연도 재무현황은 홈페이지, 경영공시 자료로 작성하였습니다. (주4) 베트나의 경우, 최근년도 재무현황을 제공받지 못하여, 기재하지 아니하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 : 해당사항 없음 나. 담보제공 내역 : 해당사항 없음 다. 채무보증 내역 : 해당사항 없음 라. 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등의 내역 : 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 : 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 가.단일 거래규모가 일정규모이상인 거래: 해당사항 없음나. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 :- 해당사항 없음 4. 대 주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 지배.종속기업 등 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 ㈜골든브릿지(당기말 및 전기말 지분율 (42.20%)이며 최상위 지배자입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당분기말(20170331) 전기말(20161231) 골든브릿지사모부동산투자신탁14 78.91% 78.91% GB옥외광고사모특별자산2 95.47% 95.47% 골든브릿지사모부동산투자신탁17 98.37% 98.37% JB사모 부동산투자신탁6 90.00% 90.00% JB 전문투자형 사모 바이오 증권투자신탁1호 53.33% 53.33% (3) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말(20170331) 전기말(20161231) 비고 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - 기타특수관계자 ㈜골든브릿지자산운용 등 ㈜골든브릿지자산운용 등 지배기업 동일 나. 당사는 기업 활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말(20170331) 전분기말(20160331) 단기급여 236,108 52,109 다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출.매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기(20170101~20170331) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 배당금수익 지급임차료 지급수수료 기타비용 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - 25,369 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - 452 - - - GB옥외광고사모특별자산2 - 8,351 - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - 3,137 590,196 847,281 8,555 JB 전문투자형 사모 부동산투자신탁6 - 148 - - - JB 전문투자형 사모 바이로 증권 1호 - 742 410,667 - - 기타특수관계자 - - - - 27,000 합계 - 12,829 1,000,863 847,281 60,924 2) 전분기( 20160101~20160331 ) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 배당금수익 지급임차료 지급수수료 수도광열비 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - 44,359 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - 472 - - - GB옥외광고사모특별자산2 - 1,102 - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - 8,449 29,510 847,018 6,745 JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 - 150 - - - 합계 - 10,173 29,510 847,018 51,104 라. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기(20170101~20170331) :해당사항 없음. 2) 전기(20160101~20161231) :해당사항 없음. 마. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기말(20170331) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 대손충당금 미수수익 임차보증금 선급금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 28,151 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - - 1,223 - - - GB옥외광고사모특별자산2 - - 103,937 - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - - 2,335 1,700,850 - - JB 전문투자형 사모 부동산투자신탁6 - - 5 - - - JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1호 - - 47 - - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY - (3,232,530) - - 3,232,530 - 합계 - (3,232,530) 107,547 1,700,850 3,232,530 28,151 2) 전기말(20161231) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 대손충당금 미수수익 임차보증금 선급금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 35,981 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - - 771 - - - GB옥외광고사모특별자산2 - - 95,586 - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - - 2,405 742,360 - - JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 - - 5 - - - JB 전문투자형 사모 바이오 증권 1호 49 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY - (3,232,530) - - 3,232,530 - 합계 - (3,232,530) 98,816 1,700,850 3,232,530 35,981 바. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 주요경영사항신고내용의 진행, 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2008.03.05 (주)골든브릿지투자증권 ESOP 시행에 관한 협약 체결 1. 협약 체결 대상 : (주)골든브릿지투자증권 우리사주조합 2. 협약 체결 목적 (1)새로운 기업소유문화 창출과 (주)골든브릿지투자증권이 ESOP기업으로 성공하기 위함.(2)향후 우리사주조합원의 우리사주지분을 최대 50%까지 확보토록하여 전직원이 근로자임과 동시에 주주로서 회사에 대한 애사심을 고취시키고 생산성 향상에 기여하여 기업의 경쟁력 강화와 기업가치의 상승을 이루고자 함. (3)차입형 우리사주제도 도입 (근로자복지기본법 제32조의 4) 3. 협약 내용(1)출연대상 : (주)골든브릿지투자증권 우리사주조합 (2)출연시기 및 금액 : 50억원 무상출연 및 추가출연 - 무상출연:1차년도(2008.3.31) 25억원, 2차년도(2009.3.31) 15억원, 3차년도(2010.3.31) 10억원 - 추가출연:2010회계연도부터 매년 영업이익이 최소이익률을 상회하는경우 조합원의 대응출연을 전제로하여 영업이익의 5%를 출연(매년 결산확정 시점) (3)차입상환계획 - 2009.3.31(7억원), 2010.3.31(11억원),2011.3.31(14억원), 2012.3.31(14억원), 2013.3.31(4억원). 협약에 따라 진행중 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제64기주주총회(2017.03.31) 제1호의안 : 제64기 재무제표 승인의 건=>원안대로 승인제2호의안 : 정관 일부 변경의 건=>원안대로 승인 제3호의안 : 이사 선임의 건=>원안대로 승인제4호의안 : 감사 선임의 건=>원안대로 승인제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건=>원안대로 승인제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건=>원안대로 승인 1. 원안대로 승인 가결2. 원안대로 승인 가결3. 원안대로 승인 가결4. 원안대로 승인 가결5. 원안대로 승인 가결6. 원안대로 승인 가결 최형철 후보자 사퇴로 안건 일부철회 제63기주주총회(2016.03.31) 제1호의안 : 제63기 재무제표 승인의 건=>원안대로 승인제2호의안 : 이사 선임의 건=>원안대로 승인 제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건=>원안대로 승인제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건=>원안대로 승인 1. 원안대로 승인 가결2. 원안대로 승인 가결3. 원안대로 승인 가결 4. 원안대로 승인 가결 제62기주주총회(2015.03.30) 제1호의안 : 제62기 재무제표 승인의 건 =>원안대로 승인제2호의안 : 이사 선임의 건 =>원안대로 승인제3호의안 : 감사 선임의 건 =>원안대로 승인제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 =>원안대로 승인제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 =>원안대로 승인 1. 원안대로 승인 가결2. 원안대로 승인 가결3. 원안대로 승인 가결4. 원안대로 승인 가결5. 원안대로 승인 가결 최정식 후보자 사퇴로 안건일부 철회 제61기주주총회(2014.03.28) 제1호의안 : 제61기 재무제표 승인의 건 =>원안대로 승인제2호의안 : 이사 선임의 건 =>원안대로 승인제3호의안 : 감사 선임의 건 =>원안대로 승인제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 =>원안대로 승인제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 =>원안대로 승인 1. 원안대로 승인 가결2. 원안대로 승인 가결3. 원안대로 승인 가결4. 원안대로 승인 가결5. 원안대로 승인 가결 제60기주주총회(2013.05.31) 제1호의안 : 제60기 재무제표(대차대조표,손익계산서,이익잉여금처분계산서(안)) 승인의 건 =>원안대로 승인제2호 의안 : 자본감소의 건(유상감자) => 원안대로 승인제3-1호 의안 : 제 27조(이사의 수)=>원안대로 승인제3-2호 의안 : 집행임원제도 도입=>원안대로 승인제3-3호 의안 : 상근감사제도 도입(감사 위원회 폐지) =>원안대로 승인제3-4호 의안 : 제41조(회계연도)=>원안대로 승인제4호 의안 : 이사 선임의 건=>원안대로 승인제5호 의안 : 감사 선임의 건=>원안대로 승인제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건=>원안대로 승인제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건=>원안대로 승인 1. 원안대로 승인 가결2. 원안대로 승인 가결3-1. 원안대로 승인 가결3-2. 원안대로 승인 가결3-3. 원안대로 승인 가결3-4.원안대로 승인 가결4. 원안대로 승인 가결5. 원안대로 승인 가결6. 원안대로 승인 가결7. 원안대로 승인 가결 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 제소일자 소송상대방 소송내용 진행사항 비고 2015.03.31 김호열외 1명 전보발령 무효판결관련 미지급 임금 지급청구 1심 진행중 - 2015.07.31 주식회사 아산엠단성사 신탁물건 관련 손해배상 제기 1심 진행중 - 2015.08.27 주식회사 에스비아이저축은행외 3명 손해배상청구의 소 1심 진행중 - 2016.10.21 김영택 손해배상청구의 소 1심 진행중 - 2017.02.09 김종성 전보발령효력정지 요청 1심 진행중 - 3. 제재현황 가. 회사 제재현황 제재일자 조치대상 조치내용 사유 및 근거법령 조치이행사항 및 재발방지대책 2013.04.23 골든브릿지투자증권 기관경고(과징금 5.72억원) 대주주에 대한 신용공여 제한 위반 (자본시장법 제34조 제2항)계열회사와 불건전 거래행위 금지 위반(자본시장법 제34조 제1항 제3호) 이사회 보고 및 대책 마련 나. 임직원 제재현황 제재일자 대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치이행사항 및 재발방지대책 2013.04.23 전 직원 1명 주의 대주주에 대한 신용공여 제한위반(자본시장법 제34조 제2항)계열회사와 불건전 거래행위 금지 위반 (자본시장법 제34조 제1항 제3호) 조치요구 이행 및 관련 규정 준수 촉구 현 직원 2명 정직3월 직무관련 정보의 이용금지 등 (자본시장법 제28조 제1항, 제54조) 조치요구 이행 및 관련 규정 준수 촉구 2016.09.12 전현 직원 5명 정직6월 등 임직원의 금융투자상품 매매 제한 위반 (자본시장법 제63조 등)일임운용 제한 위반 (자본시장법 제71조 제6호) 조치요구 이행 및 관련 규정 준수 촉구 4. 견질 또는 담보용 어음수표현황 : 해당사항 없음. 5. 기타고객 보호현황 가. 예금자보호 금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데, 이를 '예금보험제도'라고 합니다.예금보험공사가 보호하는 금융기관을 『부보금융기관』또는『예금보험 가입 금융기관』이라고 하는데, 구체적으로 은행ㆍ증권회사ㆍ보험회사(생명보험회사, 손해보험회사)ㆍ종합금융회사ㆍ상호저축은행 등 5 개 금융권이 해당됩니다.* 투자매매업자ㆍ투자중개업자 보호상품- 증권저축, 위탁자예수금, 저축자예수금, 수익자예수금 등의 현금 잔액- 자기신용대주담보금, 신용거래계좌 설정보증금, 신용공여담보금 등의 현금 잔액* 비보호상품- 유가증권, 청약자예수금, 제세금예수금, 유통금융대주담보금, 환매조건부채권(RP), 증권사발행채권- 수익증권,뮤추얼펀드 등 나. 예금자 보호제도 예금자보호법에 의거 매년 예금자보호대상 고객예탁금 평잔의 일정율을 보험료로 납부하고 있습니다.(주) 예금자보호법 제30조의 및 차등보험료율제 운영 등에 관한 규정 제21조에 해당하는 비밀유지의무에 의하여 기재 불가 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음