상상인증권 반기보고서 (2024.06)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	19	2	3	18	-

합계	19	2	3	18	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	에스아이제십구차㈜	신규 신용공여 등

제이에스몬제오차㈜	신규 신용공여 등

연결제외	에스아이제팔차㈜	지배력상실

에스아이제십육차㈜	지배력상실

제이에스몬제오차㈜	지배력상실

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 상상인증권이고, 영문명은 Sangsangin Investment Securities Co.,Ltd.입니다.

다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1954.08.30. 대유증권주식회사로 설립되었으며, 주식 및 경영권 양수도 계약(계약일 : 2018년 2월 19일) 및 금융위원회의 승인(승인일 : 2019년 3월 7일)에 따라 (주)상상인으로 대주주가 변경되었으며, 2019년 3월 29일 주주총회에서 상호를 (주)상상인증권으로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 서울시 영등포구 여의대로 108 파크원 타워1(전 화)02-1566-0900 (홈페이지) http://www.sangsanginib.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 금융투자업자로서 자본시장과금융투자업에관한법률, 외국환거래법 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 - 해당사항 없음 아. 주요 사업의 내용 당사는 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에 의한 '투자매매업', '투자중개업', '신탁업', '투자자문업', '투자일임업' 을 그 주요 사업으로 하고 있습니다.

주요사업	내 용

투자매매업	자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 함

투자중개업	타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 중개나 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 함

신탁업	위탁자로부터 특정의 재산을 이전·처분 받아 수익자의 이익 또는 특정의 목적을 위하여 그 재산을 관리, 처분, 운용하는 등의 업무

투자자문업	금융투자상품, 그 밖에 대통령령으로 정하는 투자대상자산(부동산 및 부동산 관련 권리)의 가치 또는 금융투자상품 등에 대한 투자판단(종류, 종목, 수량, 가격, 시기 등)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 함

투자일임업	투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득 및 처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 함

주) 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항 (1) 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2024년 01월 14일 기업신용평가 BBB 한국신용평가 본평가 2024년 02월 07일 기업신용평가 BBB 한국기업평가 본평가 2024년 04월 25일 기업신용평가 BBB 한국신용평가 정기평가 2024년 06월 19일 기업신용평가 BBB 한국기업평가 정기평가 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2023년 01월 27일 전자단기사채 A3 서울신용평가 본평가 2023년 06월 08일 전자단기사채 A3 한국신용평가 본평가 2023년 06월 22일 전자단기사채 A3 서울신용평가 본평가 2023년 11월 30일 전자단기사채 A3 한국신용평가 정기평가 2023년 12월 20일 전자단기사채 A3 서울신용평가 정기평가 2024년 06월 19일 전자단기사채 A3 한국신용평가 본평가 2024년 06월 19일 전자단기사채 A3 한국기업평가 본평가 2024년 06월 25일 전자단기사채 A3 서울신용평가 본평가 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2022년 12월 19일 기업어음 A3 한국신용평가 본평가 2023년 01월 27일 기업어음 A3 서울신용평가 본평가 2023년 06월 08일 기업어음 A3 한국신용평가 본평가 2023년 06월 22일 기업어음 A3 서울신용평가 본평가 2023년 11월 30일 기업어음 A3 한국신용평가 정기평가 2023년 12월 20일 기업어음 A3 서울신용평가 정기평가 2024년 06월 19일 기업어음 A3 한국신용평가 본평가 2024년 06월 19일 기업어음 A3 한국기업평가 본평가 2024년 06월 25일 기업어음 A3 서울신용평가 본평가 ※ 기업신용평가등급 체계 및 의미 한국신용평가 등급 등급 정의 AAA 금융채무의 전반적인 상환가능성이 최고 수준이다. AA 금융채무의 전반적인 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다. A 금융채무의 전반적인 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다. BBB 금융채무의 전반적인 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다. BB 금융채무의 전반적인 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다. B 금융채무의 전반적인 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다. CCC 금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 높고 전반적인 상환가능성이 의문시된다. CC 금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 전반적인 상환가능성이 희박하다. C 금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 전반적인 상환가능성이 없다. D 상환 불능상태이다. 주1) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음.주2) 자산유동화평가의 경우 상기 신용등급 뒤에 “(sf)”를 추가하여 표시함.주3) 제3자 신용평가의 경우 “Tp”를 상기 신용등급 앞에 추가하여 표시함. ※ 기업어음 및 단기사채 체계 및 의미 한국신용평가 등급 정의 A1 적기상환가능성이 최상급이다. A2 적기상환가능성이 우수하지만, 상위등급(A1)에 비해 다소 열위한 면이 있다. A3 적기상환가능성은 일정수준 인정되지만, 단기적인 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성이 있다. B 적기상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적인 요소가 크다. C 적기상환가능성이 의문시되고 채무불이행의 위험이 매우 높다. D 상환불능상태이다. 주1) 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음. 주2) 자산유동화평가의 경우 상기 신용등급 뒤에 (sf)를 추가하여 표시함.주3) 제3자 신용평가의 경우 “Tp”를 상기 신용등급 앞에 추가하여 표시함. 서울신용평가 등급 정의 A1 적기 상환능력이 최상이며, 상환능력의 안정성 또한 최상이어서 투자위험도가 극히 낮음 A2 적기 상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기 상환능력은 양호하나, 장래의 급격한 환경변화에 따라 그 안정성이 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기 상환능력은 인정되지만, 그 안정성에 다소 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기 상환능력이 의문시되어 투기적 요소가 강함. D 현재 채무불이행 상태에 있음. 주1) 상기 등급 중 A2등급에서 B등급까지는 당해 등급 내에서의 상대적 우열 정도에 따라 +, 기호를 부기할 수 있음주2) 미공시 등급은 신용등급 기호 앞에 UD를 자산유동화 관련 신용평가는 신용등급 기호 뒤에 (sf) 를 부기함. 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 1988.09.23 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 변 동 내 역 비고 2022.09.19 서울시 영등포구 여의대로 108 변경前주소지: 서울시 강남구 테헤란로 424 나. 지점현황 : 영업부, 강남금융센터, 분당지점, 부산지점 * 2022. 2.14. 영업부 신설 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2024.06.10 임시주총 사내이사 황원경사외이사 김성균 - 2024.06.10.자 사외이사 박종오 사임 2024.03.29 정기주총 - - 2023.12.31.자 사내이사 이경우 사임2024.03.21.자 사외이사 박연화 사임 2023.03.29 정기주총 사외이사 임병순 사외이사 박연화 사외이사 박종오 사외이사 남종훈 대표이사 임태중 사내이사 이경우 - 2022.09.15 임시주총 사내이사 임태중 - - 2022.03.29 정기주총 - - - 2021.03.29 정기주총 - - - 2020.03.24 정기주총 사내이사 이정수 상근감사 윤웅로 사내이사 이명수 사내이사 이경우 사외이사 정동원 - 라. 최대주주의 변동 - 최대주주의 보유현황(2024년 6월 30일, 보통주 기준) 주주명 보유주식수 지분율(%) 비 고 (주)상상인 60,506,763주 55.85 2019. 3. 7. 변경 마. 상호의 변경 - 해당사항 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 및 이에 준하는 절차를 밟은 경우- 해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 주요 변동사항 2020.01.20 부산지점 이전 (부산시 부산진구 중앙대로770 고촌빌딩 5층) 2022.02.14 여의도금융센터 개설 (서울시 영등포구 국제금융로2길 36 14층) 2022.03.02 제3자배정 유상증자 (납입일) 2022.09.15 각자 대표이사 임태중 취임 2022.09.19 본사이전 (서울시 영등포구 여의대로 108) 2023.03.29 대표이사 임태중 선임 2024.07.31 황원경 대표이사 직무대행 선임(대표이사 임태중 사임) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 72기 반기(2024년 6월말) 71기(2023년 말) 70기(2022년 말) 보통주 발행주식총수 108,337,120 108,337,120 108,337,120 액면금액 1,000 1,000 1,000 자본금 109,640,596,000 109,640,596,000 109,640,596,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 109,640,596,000 109,640,596,000 109,640,596,000 주1) 2022년도 중 전환사채 전환청구 (881,057주) 주2) 2022년도 중 제3자배정 유상증자 (상상인 9,950,248주) 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 2,000,000,000 주1) Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 379,908,614 7,557,037 387,465,651 보통주 중 22,671,113주는 우선주가 보통주로 전환된 것임 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 271,571,494 7,557,037 279,128,531 - 1. 감자 270,268,018 7,557,037 277,825,055 - 2. 이익소각 1,303,476 - 1,303,476 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 108,337,120 - 108,337,120 - Ⅴ. 자기주식수 2,073,279 - 2,073,279 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 106,263,841 - 106,263,841 - 주1) 발행할 주식의 총수는 보통주와 우선주 합계 2,000,000,000주이며, 우선주의 발행은 발행주식수의 2분의1 이내로 가능합니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 2,073,279 - - - 2,073,279 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 2,073,279 - - - 2,073,279 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 2,073,279 - - - 2,073,279 - 우선주 - - - - - - 다. 종류주식(명칭) 발행현황 - 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 당사 정관의 최근 개정일은 제72기 임시주주총회일인 2024년 06월 10일입니다 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2024.06.10 제72기 임시 주주총회 기관전용 사모집합투자기구 업무추가 기관전용 사모집합투자기구 업무추가로 관련조항 신설 2024.03.29 제71기 정기 주주총회 이사회 내 위원회 신설에 따른 규정 정비 자산규모 확대에 따른 지배구조법 규정사항 반영 2023.03.29 제70기 정기 주주총회 감사위원회 제도 도입배당기준일 이사회 결의 감사위원회 도입 조문정비 2022.09.15 제70기 임시 주주총회 겸영업무범위 명확화주주총회 및 이사회 의장 관련 문구정비 조문정비 2022.03.29 제69기 정기 주주총회 주식 발행한도 증대 및 종류주식의 유형추가상환주식 규정 신설상법개정에 의한 정관규정 정비 원활한 자금조달을 위한 발행할 주식수 증대표준정관 및 상법 제/개정 내역 반영 2021.03.29 제68기 정기 주주총회 상법 제/개정 내역에 따른 조문정비 상법 제/개정 내역 반영 2020.03.24 제67기 정기 주주총회 이사 및 감사의 퇴직금 지급 조문 신설 및 변경 이사/감사의 퇴직금 지급규정 제정 및 변경 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 투자매매업 영위 2 투자중개업 영위 3 집합투자업 미영위 4 신탁업 미영위 5 투자자문업 영위 6 투자일임업 영위 7 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 기타 금융관련 법령에서 금융투자업자가영위할 수 있도록 허용한 금융업무 영위 8 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 금융투자업자가 영위할수 있도록 허용한부수업무 영위 9 상기 업무 이외 관련 법령에 따른 인가ㆍ허가ㆍ등록ㆍ신고 후 영위 가능한 다른 업무 영위 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성(1) 산업의 특성금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다.또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : pt, 십억원, 천주) 구분 2024년 반기말 2023년말 2022년말 2021년말 주가지수 KOSPI 2,797.82 2,655.28 2,236.40 2,977.65 KOSDAQ 840.44 866.57 679.29 1,033.98 유가증권시장(ETF등 제외) 거래대금 1,357,238 2,352,659 2,216,066 3,825,208 거래량 65,054,040 131,861,431 146,418,394 257,790,858 코스닥시장 거래대금 1,205,731 2,456,013 1,697,552 2,941,605 거래량 127,339,733 273,926,981 254,361,405 435,394,512 시가총액 KOSPI 2,282,937 2,126,373 1,767,235 2,203,367 KOSDAQ 405,140 431,792 315,499 446,297 (주1) 자료 출처 : 한국거래소(KRX) 통계 자료(외국주 미포함 수치임) (3) 경기변동의 특성금융투자업은 경기 상승시 종합주가지수 상승에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 다만 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.(4) 경쟁요소□ 경쟁의 특성 : 완전경쟁시장□ 경쟁요인- 차별화된 정보 제공력- 고객만족을 지향하는 서비스- 업무처리의 전산화를 통한 효율성 증대- 고객니즈를 충족시킬 수 있는 다양한 금융상품의 개발 및 판매 나. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 및 경쟁상황금융투자업은 낮은 진입장벽과 극심한 경쟁으로 위탁매매 수수료율이 지속적으로 하락하고 있으며, 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등을 통해 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.국내 주식시장은 각국의 공격적 금리 인상에 따른 경기침체 여파의 지속, 장기간 이어지고 있는 강달러 상황에 따른 높은 환율, 부동산 경기 하락 등으로 불확실성이 지속 및 확대되고 있습니다. 특히, 통화긴축정책의 지속에 따른 높은 시장금리의 영향으로 채권운용 및 IB부문 성과 시현이 어려운 환경이 지속되고 있습니다. 이에 더하여 부동산 PF 부실 확대 등의 이슈로 금융투자업자들의 재무건전성에도 관심이 집중되고 있습니다한편, 금융투자업자들은 핀테크기업의 증권업 진출로 치열해진 경쟁에서 우위를 점하기 위해 디지털 전환에도 더욱 힘쓰고 있으며, 앞으로도 증권업계의 비대면, 디지털 중심의 혁신 흐름의 지속 등 새로운 수익원의 발굴 및 자본시장의 안정성에 기여할 수 있는 다양한 수단들을 강구할 예정입니다.(2)시장점유율 (단위 : 억원 / %) 구분 제72기 반기 제71기 제70기 제69기 주식약정(점유율) 57,7410.11% 157,5220.16% 138,2040.18% 117,4460.09% (3)시장의 특성증권시장은 기업의 필요자금을 직접 조달하는 금융산업으로서, 기업에는 장기 안정적인 자금을 조달케하고, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하여 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 증권업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다.(4) 신규 사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음 (5)조직도 조직도.jpg 조직도 2. 영업의 현황 2-1. 영업개황 및 사업부문의 구분가. 영업개황 당사는 2024년 반기 연결기준으로 반기영업손실 246.74억원, 반기순손실 216.90억으로 전년동기대비 반기영업이익과 반기순이익 모두 적자전환하였습니다. 별도기준으로 반기영업손실은 246.75억원, 반기순손실은 216.91억원으로 전년동기대비 반기영업이익과 반기순이익 모두 적자전환하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 (1) 사업부문의 구분 구 분 주된 영업활동 리테일부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 홀세일부문 트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동 IB부문 증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문,청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동 자산운용부문 금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동 기타부문 상기 사업부문 외 기타 영업활동 수행 (2) 부문별 영업실적- 별도 재무제표 기준으로 부문별 영업실적을 기재하였습니다. (단위:백만원) 구 분 IB부문 리테일부문 홀세일부문 자산운용부문 기타부문 회사계 영업수익 23,807 4,393 59,362 60,151 8,587 156,300 영업비용 27,385 7,678 59,372 60,500 26,039 180,974 영업이익 (3,578) (3,285) (10) (349) (17,452) (24,675) 영업외수익 - - - - 980 980 영업외비용 2 - - - 150 153 법인세차감전순이익 (3,581) (3,285) (10) (349) (16,622) (23,848) 법인세비용 - - - - (2,157) (2,157) 당기순이익 (3,581) (3,285) (10) (349) (14,466) (21,691) (단위:백만원) 구 분 IB부문 리테일부문 홀세일부문 자산운용부문 기타부문 회사계 영업수익 25,653 4,086 42,641 - 4,594 76,974 영업비용 12,370 6,844 40,991 - 9,482 69,687 영업이익 13,283 (2,758) 1,650 - (4,888) 7,287 영업외수익 1 - - - 68 69 영업외비용 - - - - 65 65 법인세차감전순이익 13,284 (2,758) 1,650 - (4,885) 7,291 법인세비용 - - - - 1,569 1,569 당기순이익 13,284 (2,758) 1,650 - (6,454) 5,722 다. 종류별 영업실적 (단위:백만원) 영 업 종 류 제72기 반기 제71기 반기 제71기 제70기 수수료수익 20,614 15,511 33,246 23,640 유가증권평가 및 처분이익 39,220 25,043 53,180 9,935 파생상품 거래이익 64,756 13,081 42,239 558 이자수익 26,433 19,062 48,446 12,338 대출채권 평가 및 처분이익 207 219 338 137 기타의 영업수익 5,107 4,071 4,740 4,490 영 업 수 익 합 계 156,336 76,987 182,189 51,098 (주) K-IFRS 연결재무제표 기준 라. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위:백만원, %) 구 분 제72기 반기 제71기 제70기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 109,641 6.54 109,641 8.13 107,754 20.25 자본잉여금 19,311 1.15 19,311 1.43 19,261 3.62 자본조정 (20,410) -1.22 (20,410) -1.51 (20,410) -3.84 기타포괄손익누계액 142,846 8.53 137,388 10.18 135,859 25.53 이익잉여금(결손금) (22,186) -1.32 (14,960) -1.11 (15,434) -2.90 예수부채 고객예수금 42,962 2.56 50,866 3.77 46,316 8.70 신용대주담보금 - 0.00 21 0.00 36 0.01 기타 64 0.00 46 0.00 29 0.01 차입부채 차입금 122,130 7.29 124,529 9.23 99,011 18.61 환매조건부채권매도 772,591 46.12 631,711 46.83 99,354 18.67 매도증권 168,922 10.08 125,251 9.28 - 0.00 전환사채 - 0.00 - 0.00 1,042 0.20 발행사채 224,494 13.40 90,633 6.72 - 0.00 기타 32,708 1.95 24,909 1.85 13,679 2.57 파생상품부채 2,360 0.14 92 0.01 - 0.00 기타부채 기타 79,900 4.77 70,047 5.19 45,662 8.58 합 계 1,675,333 100.00 1,349,075 100.00 532,159 100.00 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위:백만원, %) 구 분 제72기 반기 제71기 제70기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 119,081 7.11 31,072 2.30 11,442 2.15 예치금 41,549 2.48 34,028 2.52 18,878 3.55 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 890,544 53.16 745,395 55.25 177,192 33.30 기타포괄손익-공정가치금융자산 186,456 11.13 179,569 13.31 177,949 33.44 종속기업투자지분 1,199 0.07 965 0.07 507 0.10 파생상품 140 0.01 15 0.00 - - 대출채권 신용공여금 69,959 4.18 69,997 5.19 55,382 10.41 환매조건부매수 191,085 11.41 127,492 9.45 1,718 0.32 대여금 80 0.00 124 0.01 60 0.01 기타 55,833 3.33 70,528 5.23 57,480 10.80 유형자산 38,515 2.30 30,848 2.29 16,151 3.04 기 타 80,892 4.83 59,042 4.38 15,400 2.89 합 계 1,675,333 100.00 1,349,075 100.00 532,159 100.00 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 마. 영업종류별현황 ( 1) 유가증권 자기매매업무 ㄱ. 종류별 유가증권 내역 (단위:백만원) 구 분 제72기 반기 제71기 제70기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식 16,129 20,689 - 7,621 28,066 - 5,709 18,738 - 채 권 국공채 40,026 49,678,770 34,080,987 269,701 14,908,548 27,002,677 91,255 1,706,704 145,806 특수채 288,243 1,497,870 16,327,282 203,524 2,465,273 20,204,974 - - - 회사채 366,332 18,924 13,538,675 564,878 9,429 17,150,942 358 362 59,992 소 계 694,601 51,195,564 63,946,943 1,038,103 17,383,250 64,358,593 91,613 1,707,066 205,798 어 음 - 2,060,559 - - 4,955,340 - - - 외화증권 33 422 8 - - - - - 선물 매 수 1,089 39,176,771 40,730 62,696,743 - 143,394 - 매 도 5,091 38,145,874 775,819 63,398,132 - 4,448 147,337 - 옵션 매 수 298 82,683 41 21,301 - - - - 매 도 3,125 89,090 4,584 23,790 - - - - 기 타 29,679 128,917 17,054 14,804 11,417,642 - 3,513 9,437,012 - 합 계 935,111 128,840,011 66,024,556 1,881,710 154,968,924 69,313,933 105,283 11,453,547 205,798 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 유가증권 운용내역(가) 주식 (단위:백만원) 구 분 제72기 반기 제71기 제70기 처분차익(차손) (15,915) 3,043 3,016 평가차익(차손) 489 3,056 (2,138) 배당금수익 4,121 3,616 3,695 합 계 (11,305) 9,715 4,573 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (나) 채권 (단위:백만원) 구 분 제72기 반기 제71기 제70기 처분·상환차익(차손) 3,555 (5,558) 628 평가차익(차손) 3,021 7,732 151 채권이자 16,079 30,298 1,805 합 계 22,655 32,473 2,584 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (다) 외화증권 (단위:백만원) 구 분 제72기 반기 제71기 제70기 처분차익(차손) 4 - - 평가차익(차손) - - - 배당금ㆍ이자수익 - - - 합 계 4 - - (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (라) 파생상품 운용수지 라-1. 장내선물거래 (단위:백만원) 구 분 제72기 반기 제71기 제70기 매매차익(차손) 392 (116) 40 정산차익(차손) - - - 합 계 392 (116) 40 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 라-2. 장내옵션거래 (단위:백만원) 구 분 제72기 반기 제71기 제70기 매매차익(차손) 18,029 954 - 정산차익(차손) (480) - - 합 계 17,549 954 - (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 위탁매매업무 ㄱ. 예수금 및 매매거래 실적 (단위:백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 2,038,859 2,038,868 4,077,727 1,786 코스닥시장 634,696 703,028 1,337,724 1,458 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 2,673,555 2,741,896 5,415,451 3,244 신주인수권증서 유가증권시장 - 7 7 - 코스닥시장 10 63 73 - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 10 70 80 - 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 2,673,565 2,741,966 5,415,531 3,244 채무증권 채권 장내 97 6,491 6,588 - 장외 - - - - 소계 97 6,491 6,588 - 기업어음 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 97 6,491 6,588 - 집합투자증권 1,705,477 1,525,130 3,230,607 - 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 621 528 1,149 1 기타 - - - - 파생결합증권합계 621 528 1,149 1 외화증권 1,356 682 2,038 3 기타증권 - - - - 증권계 4,381,116 4,274,797 8,655,913 3,248 선물 국내 1,392,986 1,392,376 2,785,362 339 해외 - - - - 소계 1,392,986 1,392,376 2,785,362 339 옵션 장내 국내 14,557 14,098 28,655 44 해외 - - - - 소계 14,557 14,098 28,655 44 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 14,557 14,098 28,655 44 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 1,407,543 1,406,474 2,814,017 383 합계 5,788,659 5,681,271 11,469,930 3,631 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 위탁매매 업무수지 (단위:백만원) 구 분 제72기 반기 제71기 제70기 수탁수수료 3,632 7,900 6,807 매매수수료 500 873 738 수 지 차 익 3,132 7,027 6,069 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (3) 유가증권 인수업무ㄱ. 유가증권 인수실적 (단위:백만원) 구분 제72기 반기 제71기 제70기 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주 식 189 5,276 1,364 172,070 9,000 965 428,958 10 550 국공채 - - - - - - - - - 특수채 5,038,500 7,123,426 2,662 - - - - - - 회사채 72,000 77,714 4,833 10,474,700 8,258,299 7,607 15,000 1,790 698 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 - 4,175,481 - - 1,191,340 244 5,000 - 20 합 계 5,110,689 11,381,897 8,859 10,646,770 9,458,639 8,816 448,958 1,800 1,268 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 인수업무수지 (단위:백만원) 구 분 제72기 반기 제71기 제70기 인수수수료 8,859 8,816 1,268 수수료비용 1,622 1,551 - 수지차익 7,237 7,265 1,268 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준( 4) 신용공여업무 (단위:백만원) 구분 제72기 반기 한도 이자율 연체이자율 신용거래융자 41,542 (종목별 한도에 따름)S등급(50억원) ~ E등급(1.5억원) (기간별 체차방식 적용)S등급-7일 이내 3.9% ~ 180일 이상 6.6% MIN(약정이율+ 3%, 12%) 예탁주식담보대출 28,092 (종목별 한도에 따름)S등급(100억원) ~ E등급(20억원) (기간별 체차방식 적용)S등급-15일 이내 4.9% ~ 180일 이상 7.15% MIN(약정이율+ 3%, 12%) (주) K-IFRS 별도재무제표 기준( 5) 환매조건부채권 매매업무 (단위:백만원) 구분 제72기 반기 제71기 제70기 잔고 조건부 매도 600,780 1,425,239 112,305 조건부 매수 2,400 474,800 - 거래금액 조건부 매도 61,265,838 25,426,738 1,909,435 조건부 매수 5,972,400 3,400,500 228,400 (주1) K-IFRS 별도재무제표 기준(주2) 거래금액 산정시 상환(또는 처분)금액은 거래 규모에 포함하지 않고, 조달(또는 운용)발생금액을 집계함. 조달,상환(운용 또는 처분)금액 고려시 거래금액은 약 두 배 정도 증가. (6) 부수업무 ㄱ. 회사채 지급보증 업무 : 해당사항없음 ㄴ. 기타 부수업무 : 해당사항없음(7) 주요 상품 및 서비스ㄱ. 주요상품 구분 내용 증권저축 일반증권 저축 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 자본시장법 각호의 유가증권 각종혜택 - 세금우대 종합저축 가입대상 만20세 이상 국내거주자 개인 저축기간 1년이상 납입방법 일시납 및 분할납 저축한도 원금기준 1,000만원 이내 편입종목 자본시장법 제4조 제2항 각호의 주식 및 채권 각종혜택 이자 및 배당소득에 대해 9%, 농특세 0.5%, 주민세 비과세 생계형 증권저축 가입대상 거주자인 60세 이상 노인, 등록장애인, 등록상이자, 규정수급자 저축기간 제한없음 납입방법 일시납 및 분할납 저축한도 원금기준 3,000만원 이내 편입종목 주식, 채권 및 수익증권 각종혜택 이자 및 배당소득, 농특세 면제 수익증권 MMF형 투자신탁 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 기간에 상관없이 가입 할 수 있으며, 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 채권형 투자신탁 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 주식형 투자상품 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 상장지수 투자신탁(KOSPI200ETF) 가입대상 개인, 법인(유통시장이 아닌 발생시장) 저축기간 제한없음 납입방법 1CU(Creation Unit) 단위 이상의 구성종목 또는 이에 상응하는 현금 저축한도 1CU이상(100,000주 이상 정배수 단위 발행신청) 편입종목 KOSPI 200 지수를 충족키 위한 대략 120개 내외의 주식종목 상품특징 ETF(상장지수펀드)는 특정 주가지수와 연동되는 수익률을 얻을 수 있도록 설계된 "지수연동형 펀드(Index Fund)"로서, 거래소에 상장되어 주식과 동일하게 실시간으로 거래되는 상품임 개방형 뮤추얼펀드 혼합형 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 정관에 미리 정해진 편입가능 대상 상품특징 뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품 주식형 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 정관에 미리 정해진 편입가능 대상 상품특징 뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품 환매조건부채권 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 당사가 환매조건부채권으로 예탁원에 예탁시켜 놓은 상품채권 상품특징 약정된 금리를 지급하는 상품 ㄴ. 주요 서비스 주요서비스 특징 온라인종합대출서비스 온라인상으로 주식, 신용융자, 스탁론 등 신용거래 편의도모 HTS서비스 인터넷 기반의 전용 어플리케이션(상상인증권 FN PLUS)을 통한 홈트레이딩 서비스 MTS서비스 스마트폰용 어플리케이션(상상인 MPLUS, 신MTS)을 통한 모바일트레이딩 서비스 ARS서비스 전화를 통한 트레이딩 및 각종 업무처리 서비스 SMS 서비스 미수, 반대매매, 계좌정보변경, 담보부족, 유상권리, 주문, 체결 등 기타 증권거래에 대하여 SMS를 통해 실시간으로 내역을 통보하는 서비스 은행제휴 계좌개설서비스 전국 제휴은행에서 상상인증권 주식계좌를 개설하는 서비스 신용공여 서비스 고객이 신용거래융자, 예탁증권담보대출, 매도증권담보대출을 이용할 수 있는 서비스 CMA 고객의 예탁금을 받아 안정성이 높은 국공채 또는 단기 회사채 등에 대신 투자하여 수익을 내는 금융상품 매도바로받기 매도담보대출을 기반으로 한 대출 형태인 무이자 서비스 이자바로받기 기존의 예탁금이용료(이자)율 보다 높은 금리로 적용되는 신규 서비스 해외주식서비스 고객이 해외의 거래소에 상장되어 있는 해외주식 종목 및 ETF/ETN 등을 금융투자회사를 통해 해외에 직접 투자하는 금융상품 ISA 다양한 금융상품을 한 계좌로 통합관리하여 손익통산 및 절세혜택(비과세 + 저율분리과세)을 받을 수 있는 개인종합자산관리계좌 3. 파생상품거래 현황 파생상품거래 현황 (단위:백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 - - - - - - 매매목적 73,972,115 - 3,705,180 - 6,069 77,683,364 거 래 장 소 장내거래 73,972,115 - 3,692,190 - - 77,664,305 장외거래 - - 12,990 - 6,069 19,059 거 래 형 태 선 도 - - - - - - 선 물 73,972,115 - 3,350,530 - - 77,322,645 스 왑 - - 12,990 - 6,069 19,059 옵 션 - - 341,660 - - 341,660 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2024년 6월 30일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 2 - - 2 경기도 1 - - 1 부산광역시 1 - - 1 계 4 - - 4 (주) 지점에는 본점 영업부가 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 (2024년 6월 30일 현재) (단위: 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본점 - - - - 지점 - - - - 기타(투자부동산) 2,856 1,147 4,004 - 합 계 2,856 1,147 4,004 - 주) K-IFRS 연결기준 다. 자동화기기 설치 현황 - 해당사항없음 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 2022.02.14.자로 영업부(서울시 영등포구 국제금융로2길 36)를 개설하였습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위:백만원,%) 구분 제72기 반기 제71기 제70기 영업용순자본(A) 147,780 151,117 146,934 총위험액(B) 61,290 63,091 37,065 순자본(C=A-B) 86,490 88,026 109,869 필요유지자기자본(D) 42,525 42,525 42,525 순자본비율(C/D) 203.39 207.00 258.36 주) 필요유지자기자본 = 법정자본금의 70% (2) 자산부채비율 (단위:백만원,%) 구분 제72기 반기 제71기 제70기 실질자산(A) 1,975,916 2,177,448 528,091 실질부채(B) 1,763,735 1,938,846 374,047 자산부채비율(A/B) 112.03 112.31 141.18 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 수수료 현황 (1) 주식 구 분 거래금액 일반수수료 HTS MTS mPlus ARS 신규계좌* 주식/장외단주 금액구분없음 0.49% 0.14% 0.014% 0.14% 0.20% 기존계좌** 주식 1천만원 미만 0.4482% 0.1182% +1,200원 0.125% 0.20% 1천만원 이상 ~ 1억원 미만 0.0982% 1억원 이상~ 2억원 이하 0.0782% 2억원 초과~ 5억원 이하 0.3982%+100,000원 5억원 초과 0.3982%+350,000원 *신규계좌 (2019.08.26. 이후 신규계좌 및 통폐합해지 계좌)**기존계좌 (2019.08.26. 전일까지 개설된 활동계좌) (2) 해외주식 구 분 국가 수수료 일반 미국 온라인 일반수수료 최소수수료 0.10% 0.25% - 소수점 0.25% 거래불가 0.01(USD) (3) 선물·옵션 구분 거래금액 일반수수료 HTS MTS ARS 선물 코스피200선물/미니코스피 200선물/개별주식선물 5억 원 이하 0.0449% 0.0099% 0.0099% 해당없음 5억원 초과~ 10억원 이하 0.0399%+25,000 원 10억 원 초과~ 50억원 이하 0.0349%+75,000 원 50억 원 초과 0.0299%+225,000원 구분 거래금액 일반수수료 HTS MTS ARS 옵션 KOSPI200 0.40 미만 1.4829% + 25원 0.4829% +25원 0.4829% +25원 해당없음 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 155원 0.4829% + 155원 0.4829% + 155원 KOSPI200위클리 0.40 미만 1.4829% + 25원 0.4829% +25원 0.4829% +25원 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 155원 0.4829% + 155원 0.4829% + 155원 미니KOSPI200 0.40 미만 1.4829% + 5원 0.4829% + 5원 0.4829% + 5원 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 31원 0.4829% + 31원 0.4829% + 31원 주식옵션 4,000 원 미만 1.4829% + 5원 0.4829% + 5원 0.4829% + 5원 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 16,000 원 이상 1.4829% + 20원 0.4829% + 20원 0.4829% + 20원 ( 4) 온라인개설계좌(비대면,은행연계) 중 연계신용거래(스탁론) 신청 고객 구분 거래금액 HTS MTS ARS 비고 주식 유가증권,코스닥(ETF포함) 구분없음 0.024% 0.024% - - ( 5) K-OTC 수수료 매체구분 K-OTC 비 고 오프라인 0.50% - 온라인(HTS/WTS) 0.25% ARS 0.30% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제72기 반기말 제71기말 제70기말 2024년 6월말 2023년 12월말 2022년 12월말 현금및예치금 289,540 103,207 40,426 당기손익-공정가치측정금융자산 776,442 1,133,756 161,452 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 183,867 184,052 174,655 관계기업및종속기업투자자산 864 864 674 대출채권 116,101 606,359 115,807 유형자산 42,087 31,476 31,422 기타자산 567,834 114,047 73,622 [자산총계] 1,976,735 2,173,761 598,058 당기손익-공정가치측정금융부채 98,917 21,550 - 예수부채 34,452 41,662 52,948 차입부채 763,193 1,565,331 218,986 발행사채 276,700 186,000 - 기타부채 591,162 125,070 102,616 [부채총계] 1,764,424 1,939,613 374,550 (지배기업소유지분) 212,311 234,148 223,508 자본금 109,641 109,641 109,641 자본잉여금 20,783 20,783 20,783 자본조정 (20,410) (20,410) (20,410) 기타포괄손익누계액 140,787 140,933 133,500 이익잉여금(결손금) (38,490) (16,799) (20,006) (비지배지분) - - - [자본총계] 212,311 234,148 223,508 연결에 포함된 회사 등 18 19 18 영업수익 156,336 182,189 51,098 영업비용 181,010 181,227 51,945 영업손익 (24,674) 962 (847) 영업외수익 980 99 5,152 영업외비용 153 369 813 법인세차감전계속사업손익 (23,847) 692 3,491 법인세비용 (2,157) 205 (190) 연결당기순이익(손실) (21,690) 487 3,681 지배주주지분순이익(손실) (21,690) 487 3,681 비지배주주지분순이익(손실) - - - 기타포괄손익 (146) 7,433 14,077 총포괄손익 (21,836) 7,921 17,758 주당순이익(손실)(원) (204) 5 35 나. 요약 별도재무정보 (단위:백만원) 구 분 제72기 반기말 제71기말 제70기말 2024년 6월말 2023년 12월말 2022년 12월말 현금및예치금 289,110 102,650 40,068 당기손익-공정가치측정금융자산 776,442 1,133,756 161,452 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 183,867 184,052 174,655 관계기업및종속기업투자자산 1,199 1,199 749 대출채권 116,004 606,348 115,807 유형자산 42,087 31,476 31,422 기타자산 567,659 113,835 76,197 [자산총계] 1,976,368 2,173,316 600,350 당기손익-공정가치측정금융부채 98,917 21,550 52,948 예수부채 34,452 41,662 52,948 차입부채 762,707 1,564,957 218,735 발행사채 276,700 186,000 기타부채 590,959 124,677 102,364 [부채총계] 1,763,735 1,938,846 374,047 자본금 109,641 109,641 109,641 자본잉여금 19,311 19,311 19,310 자본조정 (20,410) (20,410) (20,410) 기타포괄손익누계액 140,787 140,933 133,500 이익잉여금(결손금) (36,696) (15,005) (15,738) [자본총계] 212,633 234,470 226,303 영업수익 156,300 182,125 50,863 영업비용 180,974 181,176 51,710 영업손익 (24,675) 949 (847) 영업외수익 980 98 5,152 영업외비용 153 109 738 법인세차감전계속사업손익 (23,848) 938 3,567 법인세비용 (2,157) 205 (190) 당기순이익(손실) (21,691) 733 3,757 기타포괄손익 (146) 7,433 14,077 총포괄손익 (21,837) 8,167 17,834 주당순이익(손실)(원) (204) 7 36 (주) 별도재무제표상 관계기업및종속기업투자자산은 원가법으로 평가하고 있습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 72 기 반기말 2024.06.30 현재 제 71 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 72 기 반기말 제 71 기말 자산 I. 현금및현금성자산 222,837,642,823 90,080,815,230 II. 현금및예치금 66,702,065,417 13,126,491,490 III. 당기손익-공정가치측정금융자산 776,441,831,393 1,133,755,863,953 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 183,867,440,894 184,051,997,082 V.상각후원가측정금융자산 116,101,246,850 606,358,852,290 VI. 관계종속기업투자자산 863,908,496 863,908,496 VII. 유형자산 6,601,247,785 5,382,855,130 VIII. 사용권자산 35,485,499,703 26,093,061,387 IX. 무형자산 10,018,488,169 1,044,032,673 X. 투자부동산 4,003,785,093 4,042,680,075 XI. 기타금융자산 541,102,422,512 91,545,563,562 XII. 기타자산 9,551,833,747 12,369,988,180 XIII. 당기법인세자산 3,157,668,870 5,045,329,900 자산총계 1,976,735,081,752 2,173,761,439,448 자본과 부채 부채 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 98,917,412,640 21,549,568,500 II. 예수부채 34,452,441,163 41,661,795,096 III. 차입부채 727,609,718,659 1,538,800,829,812 IV. 발행사채 276,700,000,000 186,000,000,000 V. 리스부채 35,583,723,767 26,530,731,648 VI. 기타금융부채 554,484,298,830 86,413,607,035 VII. 기타부채 1,628,480,624 1,546,665,874 VIII. 충당부채 1,690,675,661 1,558,244,825 IX. 이연법인세부채 33,356,971,654 35,552,208,807 부채총계 1,764,423,722,998 1,939,613,651,597 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 212,311,331,554 234,147,759,651 I. 자본금 109,640,596,000 109,640,596,000 II. 자본잉여금 20,782,719,765 20,782,719,765 III. 자본조정 (20,409,881,204) (20,409,881,204) IV. 기타포괄손익누계액 140,787,451,131 140,933,435,076 V. 이익잉여금(결손금) (38,489,554,138) (16,799,109,986) 비지배지분 27,200 28,200 자본총계 212,311,358,754 234,147,787,851 자본과부채총계 1,976,735,081,752 2,173,761,439,448 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 72 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 71 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 72 기 반기 제 71 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I.영업수익 (주41,42) 69,931,142,235 156,336,232,958 43,488,816,549 76,986,643,702 수수료수익 (주31) 11,596,002,695 20,613,891,373 8,298,767,261 15,510,700,071 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주32) 45,813,046,779 103,975,556,214 23,302,604,316 38,123,942,555 대출채권평가 및 처분이익 (주33) 158,217,579 207,016,779 19,357,802 218,879,854 이자수익 (주6) 12,063,065,945 26,432,678,865 11,631,464,045 19,061,584,833 (1) 유효이자율적용이자수익 3,312,906,747 7,985,285,169 3,573,656,362 6,626,891,831 (2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 8,750,159,198 18,447,393,696 8,057,807,683 12,434,693,002 배당수익 (주5) 1,861,020 4,495,087,835 1,211,766 3,616,153,444 기타영업수익 (주35) 298,948,217 612,001,892 235,411,359 455,382,945 II.영업비용 (주41.42) 89,888,882,578 181,010,484,261 37,829,345,621 69,686,868,919 수수료비용 (주31) 1,449,226,825 2,947,562,640 558,071,000 1,132,523,595 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주32) 44,550,090,260 94,798,856,379 16,227,409,677 29,090,490,303 대출채권 평가 및 처분손실 (주33) 8,906,696,876 14,183,486,911 1,505,808,111 2,952,214,966 이자비용 (주6) 12,578,614,129 26,388,390,127 8,340,675,610 13,081,477,101 판매비와관리비 (주34) 20,727,819,861 39,002,447,889 10,933,403,884 23,163,221,391 기타영업비용 (주35) 1,676,434,627 3,689,740,315 263,977,339 266,941,563 III.영업이익(손실) (19,957,740,343) (24,674,251,303) 5,659,470,928 7,299,774,783 IV.영업외수익 (주36,42) 837,764,990 979,967,071 13,097,082 69,218,568 V.영업외비용 (주36,42) 130,162,831 152,824,830 16,329,528 64,923,499 VI.법인세차감전순이익 (19,250,138,184) (23,847,109,062) 5,656,238,482 7,304,069,852 VII.법인세비용(수익) (주26,42) (1,002,244,376) (2,156,664,910) 1,089,483,294 1,568,664,857 당기순이익 (18,247,893,808) (21,690,444,152) 4,566,755,188 5,735,404,995 지배기업소유주지분순이익 (18,247,893,808) (21,690,444,152) 4,566,755,188 5,735,404,995 비지배지분순이익 Ⅸ.기타포괄손익 (3,953,263,356) (145,983,945) 11,414,624,885 10,866,010,379 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주5,9) (3,953,263,356) (145,983,945) 11,414,624,885 10,866,010,379 Ⅹ.총포괄손익 (22,201,157,164) (21,836,428,097) 15,981,380,073 16,601,415,374 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 (22,201,157,164) (21,836,428,097) 15,981,380,073 16,601,415,374 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 XI.주당이익 기본주당이익 (주37) (단위 : 원) (172.0) (204.0) 43.0 54.0 희석주당이익 (주37) (단위 : 원) (172.0) (204.0) 43.0 54.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 72 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 71 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 109,640,596,000 20,782,719,765 20,409,881,204 133,500,115,416 (20,005,737,088) 223,507,812,889 27,200 223,507,840,089 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 5,735,404,995 5,735,404,995 5,735,404,995 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 10,866,010,379 10,866,010,379 10,866,010,379 소유주와의 거래 종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 109,640,596,000 20,782,719,765 (20,409,881,204) 144,366,125,795 (14,270,332,093) 240,109,228,263 27,200 240,109,255,463 2024.01.01 (기초자본) 109,640,596,000 20,782,719,765 20,409,881,204 140,933,435,076 (16,799,109,986) 234,147,759,651 28,200 234,147,787,851 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (21,690,444,152) (21,690,444,152) (21,690,444,152) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 (145,983,945) (145,983,945) (145,983,945) 소유주와의 거래 종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 2,000 1,000 종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 (3,000) (2,000) 2024.06.30 (기말자본) 109,640,596,000 20,782,719,765 (20,409,881,204) 140,787,451,131 (38,489,554,138) 212,311,331,554 27,200 212,311,358,754 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 72 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 71 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 72 기 반기 제 71 기 반기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 860,617,005,885 (451,331,587,420) 영업에서 창출된 현금흐름표 855,929,151,126 (455,637,881,439) 당기순이익 (21,690,444,152) 5,735,404,995 손익조정사항 12,012,957,637 (11,807,570,685) 자산 · 부채의 증감 865,606,637,641 (449,565,715,749) 이자수취 28,623,852,217 15,730,378,576 이자지급 (30,318,746,323) (12,907,978,661) 배당금수취 4,495,087,835 3,616,153,444 법인세납부(환급) 1,887,661,030 (2,132,259,340) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (6,267,433,616) (1,610,174,386) 유형자산의 처분 58,963,182 107,036,363 유형자산의 취득 (2,370,288,599) (1,314,712,749) 무형자산의 취득 (2,013,993,300) 0 보증금의 증가 (1,582,238,000) (3,740,000) 보증금의 감소 849,425,000 1,242,000 선급금의 증가 1,209,300,899 0 관계기업투자자산의 취득 0 (400,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 (1,000) 0 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (721,612,741,509) 468,754,391,790 단기차입금의 증가 3,224,893,730,877 1,932,416,062,343 환매조건부채권매도의 증가 61,265,838,467,156 31,867,688,411,283 전자단기사채의 증가 511,800,000,000 149,900,000,000 단기차입금의 감소 (3,211,625,874,513) (1,896,698,113,365) 환매조건부채권매도의 감소 (62,090,297,434,673) (31,548,124,415,112) 전자단기사채의 감소 (421,100,000,000) (35,000,000,000) 리스부채의 지급 (1,121,630,356) (1,427,553,359) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 132,736,830,760 15,812,629,984 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 19,996,833 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 132,756,827,593 15,812,629,984 기초현금및현금성자산 90,080,815,230 5,362,585,866 기말현금및현금성자산 222,837,642,823 21,175,215,850 3. 연결재무제표 주석 제 72(당) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 제 71(전) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 1. 일반적 사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 상상인증권(이하 "지배기업")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였으며 2019년 3월 29일에 주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다.지배기업은 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였고, 2022년 9월 19일자로 본사를 서울 강남구 테헤란로에서 서울 영등포구 여의대로로 이전하였으며, 당반기말 현재 본사 영업부, 강남금융센터, 분당지점, 부산지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 109,640,596천원이며 주요 주주의 내역은다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주)(*) 지분율(%) 주식수(주)(*) 지분율(%) ㈜상상인 60,506,763 55.85 60,506,763 55.85 유준원 5,525,193 5.10 5,525,193 5.10 ㈜제이원와이드 4,131,860 3.81 4,131,860 3.81 ㈜상상인증권 사주조합 931,535 0.86 942,400 0.87 자기주식 2,073,279 1.91 2,073,279 1.91 기타소액주주 등 35,168,490 32.47 35,157,625 32.46 합 계 108,337,120 100.00 108,337,120 100.00 (*) 지배기업의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 소재지 사용재무제표일 연결실체 내 기업이소유한 지분율(%) 당반기말 전기말 다이스제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 다이스제이차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 상상인순천제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 에스아이제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 에스아이제이차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 에스아이제삼차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 에스에프굿럭제이차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 스토크제사차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 다이스제사차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 델타마인제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 다이스제삼차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 다이스제오차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 다이스제육차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 다이스제칠차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 에스아이제팔차㈜(*1)(*2) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 에스아이제십육차㈜(*1)(*2) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 에스아이제십칠차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 제이에스몬제사차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 에스아이제십오차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - 제이에스몬제오차㈜(*1)(*2)(*3) 기타금융업 대한민국 2024.3.31 - - 에스아이제십구차㈜(*1)(*3) 기타금융업 대한민국 2024.6.30 - - (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*2) 당반기 중 제외된 종속기업입니다. (*3) 당반기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보보고간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 반기순손익 다이스제일차㈜ 3,006,968 3,037,000 2 2 다이스제이차㈜ 5,348,941 5,348,952 - - 상상인순천제일차㈜ 3,044,170 3,044,179 - - 에스아이제일차㈜ 1,007,094 1,007,100 4 4 에스아이제이차㈜ 3,042,727 3,042,758 (1) (1) 에스아이제삼차㈜ 519,344 519,346 (3) (3) 에스에프굿럭제이차㈜ 3,062,717 3,062,717 - - 스토크제사차㈜ 3,072,653 3,072,652 - - 다이스제사차㈜ 1,209,346 1,209,433 1 1 델타마인제일차㈜ 2,499,333 2,511,550 251 251 다이스제삼차㈜ 3,024,908 3,025,000 (1) (1) 다이스제오차㈜ 3,536,114 3,536,150 5 5 다이스제육차㈜ 1,515,447 1,515,500 6 6 다이스제칠차㈜ 888,069 888,119 (6) (6) 에스아이제십칠차㈜ 1,444,962 1,444,961 - - 제이에스몬제사차㈜ 3,213,206 3,213,104 109 109 에스아이제십오차㈜ 2,222,832 2,222,840 (9) (9) 에스아이제십구차㈜ 5,031,207 5,031,206 - - (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 다이스제일차㈜ 3,056,067 3,086,101 (13) (13) 다이스제이차㈜ 6,195,908 6,195,918 (12) (12) 상상인순천제일차㈜ 3,025,191 3,025,200 - - 에스아이제일차㈜ 1,007,090 1,007,100 7 7 에스아이제이차㈜ 3,060,482 3,060,511 (4) (4) 에스아이제삼차㈜ 1,027,877 1,027,876 5 5 에스에프굿럭제이차㈜ 3,065,439 3,065,438 - - 스토크제사차㈜ 3,068,799 3,068,798 - - 다이스제사차㈜ 1,209,337 1,209,425 (42) (42) 델타마인제일차㈜ 2,499,313 2,511,781 12,535 12,535 다이스제삼차㈜ 3,024,908 3,025,000 (38) (38) 다이스제오차㈜ 3,536,109 3,536,150 (4) (4) 다이스제육차㈜ 1,515,442 1,515,500 (24) (24) 다이스제칠차㈜ 888,006 888,050 (18) (18) 에스아이제팔차㈜ 1,026,386 1,026,411 (26) (26) 에스아이제십육차㈜ 3,664,041 3,664,040 - - 에스아이제십칠차㈜ 1,770,070 1,770,069 - - 제이에스몬제사차㈜ 3,403,117 3,403,124 (9) (9) 에스아이제십오차㈜ 300,069 300,068 - - (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다.1.4 종속기업 변동내역당반기 중 신규로 반기연결재무제표의 작성 대상에 포함되었거나 제외된 종속기업은다음과 같습니다. 구 분 종속기업명 사 유 연결포함(신규) 제이에스몬제오차㈜ 실질적 지배 에스아이제십구차㈜ 실질적 지배 연결제외 에스아이제팔차㈜ 지배력 상실 에스아이제십육차㈜ 지배력 상실 제이에스몬제오차㈜ 지배력 상실 2. 요약반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 요약반기연결재무제표 작성기준 연결기업의 요약반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야 하는 약정은보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 요약반기연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결기업의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결기업의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결기업은 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결기업은 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간종료일 현재 요약반기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 776,441,831 109,348,358 622,921,150 44,172,323 776,441,831 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 183,867,441 - - 183,867,441 183,867,441 합 계 960,309,272 109,348,358 622,921,150 228,039,763 960,309,272 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 98,917,413 98,350,297 567,116 - 98,917,413 합 계 98,917,413 98,350,297 567,116 - 98,917,413 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,133,755,864 309,894,625 785,059,050 38,802,188 1,133,755,864 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 - - 184,051,997 184,051,997 합 계 1,317,807,861 309,894,625 785,059,050 222,854,185 1,317,807,861 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 21,549,569 21,549,569 - - 21,549,569 합 계 21,549,569 21,549,569 - - 21,549,569 5.2 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 요약반기연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 622,921,150 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 567,116 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 785,059,050 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 5.3.1 당반기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 반기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 반기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 38,802,188 16,503,918 (4,009,422) (1,767,111) - (5,357,250) 44,172,323 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 - - - (184,556) - 183,867,441 합 계 222,854,185 16,503,918 (4,009,422) (1,767,111) (184,556) (5,357,250) 228,039,763 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 22,602,815 (10,153,625) 9,754,389 - (10,393,894) 38,802,188 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - - 9,397,370 - 184,051,997 합 계 201,647,130 22,602,815 (10,153,625) 9,754,389 9,397,370 (10,393,894) 222,854,185 5.3.2 보고기간종료일 현재 요약반기연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 44,172,323 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 183,867,441 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 228,039,763 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 38,802,188 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 222,854,185 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 반기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 44,172,323 2,772,171 (2,165,546) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 183,867,441 - - 7,555,516 (5,512,186) (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 38,802,188 1,848,948 (1,650,121) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 - - 9,076,132 (6,482,115) 5.3.4 당반기와 전반기의 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 요약반기연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 반기손익 금융상품평가손익 (1,767,111) - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (145,984) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 반기손익 금융상품평가손익 8,278,403 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 10,866,010 5.3.5 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비시장성주식 4,120,677 3,614,941 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 289,539,708 - 289,539,708 당기손익-공정가치측정금융자산 776,441,831 - - 776,441,831 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 183,867,441 183,867,441 대출채권 - 116,101,247 - 116,101,247 기타금융자산 - 541,102,423 - 541,102,423 합 계 776,441,831 946,743,378 183,867,441 1,907,052,650 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 103,207,307 - 103,207,307 당기손익-공정가치측정금융자산 1,133,755,864 - - 1,133,755,864 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 184,051,997 184,051,997 대출채권 - 606,358,852 - 606,358,852 기타금융자산 - 91,545,564 - 91,545,564 합 계 1,133,755,864 801,111,723 184,051,997 2,118,919,584 6.2 금융부채 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 98,917,413 - 98,917,413 예수부채 - 34,452,441 34,452,441 차입부채 - 763,193,442 763,193,442 발행사채 - 276,700,000 276,700,000 기타금융부채 - 554,484,299 554,484,299 합 계 98,917,413 1,628,830,182 1,727,747,595 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 21,549,569 - 21,549,569 예수부채 - 41,661,795 41,661,795 차입부채 - 1,565,331,561 1,565,331,561 발행사채 - 186,000,000 186,000,000 기타금융부채 - 86,413,607 86,413,607 합 계 21,549,569 1,879,406,964 1,900,956,532 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 당반기와 전반기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 270,957 277,315 68,704 193,843 예금이자 739,236 1,171,659 70,790 137,722 증금예치금이자 173,925 316,680 72,514 279,627 소 계 1,184,118 1,765,654 212,009 611,193 당기손익-공정가치측정금융자산이자: 기업어음증권이자 - 2,582 508 508 양도성예금증서이자 337,157 607,777 6,804 6,804 소 계 337,157 610,360 7,313 7,313 대출채권이자: 대출금이자 559,506 1,053,729 1,158,916 2,059,783 신용공여이자 1,095,866 2,202,005 1,231,793 2,135,594 환매조건부매수이자 643,076 3,269,260 234,395 242,996 소 계 2,298,448 6,524,994 2,625,104 4,438,374 기타이자: 미수금이자 3,348 9,482 3,710 7,706 채권이자 7,792,827 16,079,057 7,972,349 12,135,163 기타이자수익 447,167 1,443,132 810,980 1,861,836 소 계 8,243,343 17,531,671 8,787,039 14,004,706 합 계 12,063,066 26,432,679 11,631,464 19,061,585 6.3.2 당반기와 전반기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입부채이자 : 증금차입금이자 1,403,527 2,805,349 1,280,072 2,407,029 은행차입금이자 1,325 2,333 - - 환매조건부매도이자 5,624,186 14,152,063 5,209,456 8,000,625 사채이자 5,006,894 8,459,495 1,558,129 1,987,849 기타차입금이자 - - 1,929 14,756 소 계 12,035,932 25,419,241 8,049,585 12,410,259 예수부채이자 : 투자자예탁금이용료 181,294 351,721 69,425 246,079 기타이자 : 기타이자비용 361,388 617,428 221,665 425,139 합 계 12,578,614 26,388,390 8,340,676 13,081,477 6.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 요약반기연결재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 26,510,389 (19,861,336) 6,649,054 - - 6,649,054 위탁매매미지급금 19,861,336 (19,861,336) - - - - (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 연결재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 74,694,608 (72,889,403) 1,805,204 - - 1,805,204 위탁매매미지급금 72,889,403 (72,889,403) - - - - 7. 현금및예치금보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 6,613,471 11,705,450 당좌예금 696,841 2,217,525 외화예금 798,175 157,840 양도성예금 99,709,041 - MMDA 115,020,115 76,000,000 소 계 222,837,643 90,080,815 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 2,000,000 1,000,000 대차거래이행보증금 46,660,234 - 장내파생상품거래예치금 등 9,024,191 7,291,955 유통금융담보금 3,000,000 300,000 정기예금 4,600,000 3,500,000 기타예치금 228,380 676,395 특정예금 등 1,189,261 358,141 소 계 66,702,065 13,126,491 합 계 289,539,708 103,207,307 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 8.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식 11,757,366 7,628,200 신주인수권 4,403,847 - 국채 및 지방채 40,026,237 269,701,083 특수채 288,242,751 203,523,701 회사채 322,683,276 564,878,303 집합투자증권 26,669,266 10,610,847 대출채권 43,649,168 33,420,827 투자자예탁금별도예치금(신탁) 35,702,298 39,758,606 파생결합증권 3,009,861 4,193,169 장내파생상품 297,760 41,128 합 계 776,441,831 1,133,755,864 당반기말 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 298,525,408천원(전기말: 834,443,779천원)입니다. 8.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 장내파생상품: 국채선물 68,910,500 - 815,894,520 - 매수주가지수옵션 54,515 (2,558) 31,378 14,181 매수개별주식옵션 243,245 52,731 9,750 1,520 매도주가지수옵션 3,094,858 (566,983) 4,583,173 (3,023,338) 매도개별주식옵션 30,051 36,702 533 138 주가지수선물 4,346,438 (3,319) 453,375 3,742 개별주식선물 1,833,300 (34,360) 201,400 (3,532) 소 계 78,512,906 (517,786) 821,174,128 (3,007,290) 장외파생상품: 주식스왑 12,990,161 - - - 기타스왑 6,068,607 (567,116) - - 소 계 19,058,768 (567,116) - - 합 계 97,571,674 (1,084,903) 821,174,128 (3,007,290) 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 5,880,777 183,867,441 177,986,664 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 5,880,777 184,051,997 178,171,220 9.2 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 반기말잔액 주식 178,171,220 (184,556) 177,986,664 법인세효과 (37,237,785) 38,572 (37,199,213) 법인세효과 반영후 금액 140,933,435 (145,984) 140,787,451 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 기말잔액 주식 168,773,850 9,397,370 178,171,220 법인세효과 (35,273,735) (1,964,050) (37,237,785) 법인세효과 반영후 금액 133,500,115 7,433,320 140,933,435 10. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,827,392 549,580 대차거래이행보증금 46,660,234 - 장내파생상품거래예치금 등 9,024,191 7,291,955 유통금융담보금 3,000,000 300,000 정기예금 4,600,000 3,500,000 기타예치금 228,380 676,395 특정예금(당좌개설보증금) 등 1,171,852 340,732 소 계 66,512,049 12,658,663 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 1,505,723 1,469,773 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 32,740,134 37,758,606 손해배상공동기금(*3) 2,962,164 2,000,000 소 계 37,208,021 41,228,379 합 계 103,720,070 53,887,042 (*1) 당반기말 현재 ㈜한국경제신문, 상상인제3호기업인수목적㈜, 상상인제4호기업인수목적㈜ 등의 주식 및 전환사채 등은 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유 예탁되어 있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 연결기업은 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도 예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동 기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업투자자산 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜글림(*1)(*4) 미디어아트제작 및 전시관운영업 대한민국 12월 19.97 749,000 419,022 19.97 749,000 419,022 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호(*2) 신기술사업투자조합 대한민국 12월 13.94 400,000 395,080 13.94 400,000 395,080 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호(*2) 신기술사업투자조합 대한민국 12월 2.25 50,000 49,807 2.25 50,000 49,807 Golden Bridge VietnamSecurities Joint Stock(*3) 증권업 베트남 - 49.00 4,276,026 - 49.00 4,276,026 - 합 계 5,475,026 863,908 5,475,026 863,908 (*1) 연결기업의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다.(*4) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다(의결권 없는 주식 포함시 당반기 및 전기 지분율은 14.98%입니다.). 11.2 당반기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 지분법손익 반기말잔액 ㈜글림 419,022 - - 419,022 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 395,080 - - 395,080 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 49,807 - - 49,807 합 계 863,908 - - 863,908 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 지분법손익 기말잔액 ㈜글림 673,607 - (254,585) 419,022 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 - 400,000 (4,920) 395,080 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 - 50,000 (193) 49,807 합 계 673,607 450,000 (259,698) 863,908 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 예치금: 현금성자산 222,837,643 90,080,815 예치금 66,702,065 13,126,491 소 계 289,539,708 103,207,307 대출채권: 신용공여금 74,032,107 71,787,222 대여금 80,224 80,221 환매조건부매수 2,400,000 474,800,000 대출금 6,350,000 9,850,000 사모사채 43,851,346 44,547,369 기타대출채권 11,370,000 13,300,000 손실충당금 (21,982,430) (8,005,960) 소 계 116,101,247 606,358,852 기타금융자산: 미수금 532,047,284 77,433,618 미수수익 7,927,866 10,104,602 보증금 5,019,963 4,287,150 손실충당금 (3,892,689) (279,805) 소 계 541,102,423 91,545,564 합 계 946,743,378 801,111,723 12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역 12.2.1 당반기와 전기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 1,171,886 66,536 6,767,539 8,005,960 전체기간 기대신용손실로 대체 (133,071) 133,071 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (368,247) - 368,247 - 충당금전입(환입) (144,020) 1,115,438 13,005,053 13,976,470 반기말 손실충당금 526,547 1,315,044 20,140,839 21,982,430 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 367,094 680,000 1,405,255 2,452,349 12개월 기대신용손실로 대체 193,000 (193,000) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (6,487) 6,487 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (28,202) (487,000) 515,202 - 제각 - - (800,000) (800,000) 충당금전입 646,480 60,049 5,647,083 6,353,611 기말 손실충당금 1,171,886 66,536 6,767,539 8,005,960 12.2.2 당반기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 20,804 - 259,001 279,805 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (16,974) - 16,974 - 제각 - - (7,863) (7,863) 충당금전입 933 - 3,619,814 3,620,747 반기말 손실충당금 4,763 - 3,887,926 3,892,689 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 16,650 - 53,064 69,713 제각 - - (52,866) (52,866) 충당금전입 4,154 - 258,803 262,958 기말 손실충당금 20,804 - 259,001 279,805 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 620,335 9,848,007 41,520,415 53,200 52,041,956 감가상각누계액 (251,399) (3,668,894) (6,034,915) - (9,955,209) 장부금액 368,935 6,179,113 35,485,500 53,200 42,086,747 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 699,570 9,293,811 32,991,872 53,200 43,038,453 감가상각누계액 (267,252) (4,396,474) (6,898,810) - (11,562,537) 장부금액 432,318 4,897,337 26,093,061 53,200 31,475,917 13.2 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초잔액 432,318 4,897,337 26,093,061 53,200 31,475,917 취득 36,633 2,333,656 14,940,093 - 17,310,382 처분 (35,456) (106,625) - - (142,081) 감가상각비 (64,559) (945,256) (2,070,197) - (3,080,013) 기타(*) - - (3,477,457) - (3,477,457) 반기말잔액 368,935 6,179,113 35,485,500 53,200 42,086,747 (*) 최소리스료 조정으로 인한 효과와 리스해지로 인한 효과를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초잔액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 취득 254,133 1,515,506 3,575,997 - 5,345,636 처분 (78,187) (24,188) - - (102,375) 감가상각비 (135,584) (1,558,571) (3,494,952) - (5,189,107) 기말잔액 432,318 4,897,337 26,093,061 53,200 31,475,917 14. 투자부동산 14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 2,856,383 1,555,799 4,412,182 감가상각누계액 - (408,397) (408,397) 장부금액 2,856,383 1,147,402 4,003,785 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 2,856,383 1,555,799 4,412,182 감가상각누계액 - (369,502) (369,502) 장부금액 2,856,383 1,186,297 4,042,680 14.2 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 2,856,383 1,186,297 4,042,680 감가상각비 - (38,895) (38,895) 반기말잔액 2,856,383 1,147,402 4,003,785 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 2,856,383 1,264,087 4,120,470 감가상각비 - (77,790) (77,790) 기말잔액 2,856,383 1,186,297 4,042,680 14.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 2,856,383 3,287,092 2,856,383 3,287,092 건물 1,147,402 673,477 1,186,297 673,477 합 계 4,003,785 3,960,569 4,042,680 3,960,569 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 거래사례비교법 등을 적용하여 공인된 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 산출되었습니다. 15. 무형자산 15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 7,777,438 14,184,251 21,961,689 상각누계액 (7,777,421) (4,165,780) (11,943,201) 장부금액 17 10,018,471 10,018,488 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 7,777,438 4,103,668 11,881,107 상각누계액 (7,777,421) (3,059,653) (10,837,074) 장부금액 17 1,044,016 1,044,033 15.2 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 17 1,044,016 1,044,033 취득 - 2,013,993 2,013,993 무형자산상각비 - (1,106,127) (1,106,127) 대체증(감)(*) - 8,066,589 8,066,589 반기말잔액 17 10,018,471 10,018,488 (*) 선급금에서 대체되어 증가한 내역입니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 17 545,876 545,893 취득 - 650,650 650,650 무형자산상각비 - (152,510) (152,510) 기말잔액 17 1,044,016 1,044,033 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 6,738,744 12,781,997 선급금 손실충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 5,855,652 2,447,898 기타 189,967 372,622 합 계 9,551,834 12,369,988 17. 리스 17.1 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 41,520,415 32,991,872 17.2 당반기와 전반기의 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비: 건물 2,070,197 1,653,853 리스부채에 대한 이자비용 610,262 441,806 단기리스료 141,299 85,225 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 61,825 44,495 합 계 2,883,583 2,225,380 17.3 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발행한 금액 1,731,892 1,869,360 단기리스료 141,299 85,225 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 61,825 44,495 합 계 1,935,016 1,999,080 18. 당기손익-공정가치측정금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 매도유가증권: 국채 95,225,388 95,225,388 16,965,863 16,965,863 파생상품부채: 장내파생상품 3,124,909 3,124,909 4,583,706 4,583,706 장외파생상품 567,116 567,116 - - 소 계 3,692,025 3,692,025 4,583,706 4,583,706 합 계 98,917,413 98,917,413 21,549,569 21,549,569 19. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 31,581,749 40,190,685 장내파생상품거래예수금 524,986 415,149 저축자예수금 518,314 506,381 집합투자증권투자자예수금 1,827,392 549,580 합 계 34,452,441 41,661,795 20. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당반기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 4.17~5.47 126,343,164 4.43~6.78 113,187,615 우리은행 등 5.88 486,536 - 374,229 환매조건부채권매도 고객분 등 0.25~3.90 600,780,019 0.25~5.00 1,425,238,986 리스부채 - 1.20~4.25 35,583,724 1.20~4.25 26,530,732 합 계 763,193,442 1,565,331,561 21. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당반기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 전단채 흥국증권 등 6.00~8.20 151,700,000 7.30~8.20 106,000,000 기업어음 신영증권 등 6.90~8.80 125,000,000 7.70~8.90 80,000,000 합 계 276,700,000 186,000,000 22. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 보고기간종료일 현재 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수유가증권: 위탁자유가증권 1,144,127,177 928,921,987 저축자유가증권 1,058,687 1,056,864 수익자유가증권 1,628,472,311 1,056,315,642 기타예수유가증권 13,050,726 9,791,241 합 계 2,786,708,901 1,996,085,735 대차유가증권: 차입유가증권 383,602,209 192,729,800 23. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 548,770,815 79,937,117 미지급비용 5,713,484 6,476,490 합 계 554,484,299 86,413,607 24. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기 복구충당부채 복구충당부채 기초잔액 1,558,245 1,558,245 증가 462,761 - 사용 (330,330) - 기말잔액 1,690,676 1,558,245 25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 1,000 1,000 선수수익 223,415 233,285 제세금예수금 1,404,065 1,312,381 합 계 1,628,481 1,546,666 26. 법인세비용(수익) 26.1 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기법인세 조정액 - 466 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,195,237) 4,439,243 자본에 직접 반영된 법인세비용 38,572 (2,871,044) 법인세비용(수익) (2,156,665) 1,568,665 26.2 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 (23,847,109) 7,304,070 적용세율에 따른 세부담액 (4,973,046) 1,515,551 조정사항 전기법인세 조정액 - 466 비과세수익 (255,629) (227,641) 비공제비용 등 165,114 126,670 결손효과 - 147,092 미인식 일시적차이 2,909,824 (32,744) 기타(세율차이 등) (2,929) 39,271 법인세비용(수익) (2,156,665) 1,568,665 평균유효세율 9.04% 21.48% 27. 자본금 등 27.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지배기업이 발행할 주식의 총수 보통주 2,000,000,000주 보통주 2,000,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 108,337,120주 108,337,120주 27.2 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2023.01.01 전기초 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2023.12.31 전기말 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2024.01.01 당기초 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2024.06.30 당반기말 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 지배기업은 이익소각 등을 실시함에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 27.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 11,138,280 11,138,280 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 기타자본잉여금 4,061,548 4,061,548 합 계 20,782,720 20,782,720 27.4 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 3,450,324 3,450,324 감자차손 16,959,557 16,959,557 합 계 20,409,881 20,409,881 27.5 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 기말 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 28. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익: 주식 140,787,451 140,933,435 29. 결손금29.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (39,888,410) (18,197,966) 합 계 (38,489,554) (16,799,110) 29.2 이익준비금지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. 29.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라준비금을 적립하였습니다. 29.4 기타준비금지배기업은 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 지배기업과 지배기업의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 30. 자본관리 지배기업은 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 지배기업의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.지배기업의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것 입니다.지배기업은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 지배기업은 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 표기된 회계기간 동안 지배기업의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차의 변경된 사항은 없습니다.금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 31. 수수료수익 및 비용 당반기와 전반기의 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익: 수탁수수료 1,810,064 3,632,229 1,945,809 3,743,369 인수및주선수수료 3,937,304 8,536,776 1,387,290 3,051,010 집합투자증권취급수수료 492,391 716,900 137,721 284,802 기타수수료수익 5,356,243 7,727,986 4,827,948 8,431,519 합 계 11,596,003 20,613,891 8,298,767 15,510,700 수수료비용: 매매수수료 266,923 500,486 202,789 397,668 투자일임수수료 - 12,000 - - 기타수수료비용 1,182,304 2,435,076 355,282 734,855 합 계 1,449,227 2,947,563 558,071 1,132,524 32. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익: 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 11,889,308 19,721,515 7,628,124 14,554,193 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 980,368 8,679,295 6,049,791 10,450,909 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (57,833) - 37,890 37,890 장내파생금융상품거래(매매)이익 35,747,363 73,736,423 9,586,800 13,080,950 장내파생금융상품평가이익 (3,866,743) 582,870 - - 장외파생금융상품거래(매매)이익 1,120,584 1,255,453 - - 합 계 45,813,047 103,975,556 23,302,604 38,123,943 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실: 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 8,798,224 16,108,298 7,032,286 13,199,979 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,308,069 5,117,370 111,167 1,117,181 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 626,208 697,194 (120,998) 15,568 장내파생금융상품거래(매매)손실 35,791,512 71,391,023 9,204,955 14,757,761 장내파생금융상품평가손실 (3,724,124) 579,162 - - 장외파생금융상품거래(매매)손실 183,086 338,692 - - 장외파생금융상품평가손실 567,116 567,116 - - 합 계 44,550,090 94,798,856 16,227,410 29,090,490 33. 대출채권 평가 및 처분손익 당반기와 전반기의 대출채권 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권 평가 및 처분이익: 손실충당금환입 158,218 207,017 19,358 218,880 대출채권 평가 및 처분손실: 대손상각비 8,906,697 14,183,487 1,505,808 2,952,215 34. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,523,847 17,138,530 4,480,386 10,690,106 퇴직급여 430,155 986,759 293,929 607,955 감가상각비 1,888,343 3,118,908 1,291,984 2,515,048 광고선전비 1,320,287 1,513,208 351,156 453,735 무형자산상각비 569,265 1,106,127 32,705 65,411 보험료 47,262 65,074 51,313 70,378 복리후생비 1,044,358 2,138,200 930,268 1,743,750 세금과공과 446,392 988,961 132,303 408,827 소모품비 25,900 51,170 19,230 42,959 수도광열비 21,460 52,279 24,760 36,018 여비교통비 87,746 162,558 72,455 138,070 연수비 45,775 58,591 6,864 24,497 인쇄비 26,791 52,637 20,552 47,301 임차료 803,131 1,424,710 631,018 1,285,347 전산운용비 2,934,264 5,505,017 1,384,800 2,667,281 접대비 498,208 943,094 355,454 665,395 지급수수료 1,673,478 3,009,453 612,677 1,243,170 차량유지비 20,832 42,313 14,984 28,046 행사비 65,499 108,208 12,250 14,147 회의비 197,122 411,361 187,274 358,388 기타의판매관리비 57,705 125,290 27,043 57,393 합 계 20,727,820 39,002,448 10,933,404 23,163,221 35. 기타영업손익당반기와 전반기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익: 외화환산이익 47,409 69,796 - - 기타손실충당금환입 8,531 68,993 - - 기타의영업수익 243,008 473,213 235,411 455,383 합 계 298,948 612,002 235,411 455,383 기타영업비용: 기타대손상각비 1,676,435 3,689,740 263,977 266,942 36. 영업외손익당반기와 전반기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익: 유형자산처분이익 834,279 851,550 - 15,583 기타영업외수익 3,486 128,417 13,097 53,636 합 계 837,765 979,967 13,097 69,219 영업외비용: 유형자산처분손실 106,370 109,415 10,733 10,922 배상손실 - 2,664 - - 기부금 23,699 38,792 5,565 5,565 기타영업외비용 93 1,953 31 48,437 합 계 130,163 152,825 16,330 64,923 37. 주당손익 37.1 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 반기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 37.1.1 당반기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 108,337,120 182일/182일 108,337,120 자기주식 기초 (2,073,279) 182일/182일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 37.1.2 전반기 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 108,337,120 181일/181일 108,337,120 자기주식 기초 (2,073,279) 181일/181일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 37.1.3 기본주당손익 (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (18,247,894) (21,690,444) 4,566,755 5,735,405 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 106,263,841 106,263,841 기본주당이익(손실)(단위: 원) (172) (204) 43 54 37.2 희석주당손익당반기와 전반기 중 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 38. 요약반기연결현금흐름표 38.1 보고기간종료일 현재 요약반기연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 보통예금 6,613,471 3,612,676 당좌예금 696,841 462,540 외화예금 798,175 - 양도성예금 99,709,041 - MMDA 115,020,115 17,100,000 합 계 222,837,643 21,175,216 38.2 연결기업의 요약반기연결현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대출채권의 손실충당금 상계 - 800,000 기타금융자산의 손실충당금 상계 7,863 52,866 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 (184,556) 13,737,055 사용권자산과 리스부채의 인식 14,477,332 990,334 사용권자산과 충당부채 인식 462,761 - 사용권자산과 리스부채의 제거 (4,126,891) - 선급금의 소프트웨어 대체 8,066,589 - 38.3 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 발행사채 리스부채 기초잔액 113,561,844 1,425,238,986 186,000,000 26,530,732 1,751,331,561 현금흐름 13,267,856 (824,458,968) 90,700,000 (1,121,630) (721,612,742) 기타변동(*) - - - 10,174,622 10,174,622 반기말잔액 126,829,700 600,780,019 276,700,000 35,583,724 1,039,893,442 (*) 기타 변동액에는 최소리스료 조정액과 해지로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 전환사채 리스부채 기초잔액 81,022,755 112,304,991 - 25,657,932 218,985,679 현금흐름 35,717,949 319,563,996 114,900,000 (1,427,553) 468,754,392 기타변동 - - - 990,334 990,334 반기말잔액 116,740,704 431,868,987 114,900,000 25,220,713 688,730,405 39. 담보제공자산 당반기말 현재 연결기업의 예치금 등 10,100백만원(전기말: 6,300백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산 512,417백만원(전기말: 1,035,454백만원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 164,046백만원(전기말: 163,711백만원)은 연결기업의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융㈜ 등에 담보로 제공되어 있습니다. 40. 우발채무와 약정사항 40.1 연결기업은 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 일중자금 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융융자 한국증권금융 80,000,000 80,000,000 유통금융대주 한국증권금융 50,000,000 50,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 당좌대출 신한은행 3,000,000 3,000,000 40.2 차입유가증권연결기업은 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융㈜로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 당반기말 현재 차입유가증권 344,281백만원(전기말: 192,857백만원)은 연결기업의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다.40.3 연결기업은 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험 등과 관련하여 330백만원(전기말: 240백만원)을 보증받고 있습니다. 40.4 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결기업이 소송당사자로 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 사건내용 소 가 지배기업 ㈜우수개발 배당이의 1,000,000 에스아이제이차㈜ 중우건설㈜, ㈜중해건설 기타(금전) 3,000,000 당반기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결기업의 반기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할것으로 판단하고 있습니다. 41. 특수관계자와의 거래 41.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지배기업 ㈜상상인 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 ㈜상상인플러스 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인선박기계 - ㈜케이에스인더스트리(구: ㈜상상인인더스트리) 관계기업 ㈜글림 ㈜글림 상상인 ESG 향상 신기술투자조합 1호 상상인 ESG 향상 신기술투자조합 1호 이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호 Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock 41.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역, 자금거래내역 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 41.2.1 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 - - - 127,188 254,461 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 18,806 17,953 23,720 - - ㈜상상인플러스저축은행 11,265 4,027 - - - ㈜상상인플러스 - - - 6,000 - 합 계 30,071 21,979 23,720 133,188 254,461 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 69,177 312 22,156 - ㈜상상인플러스저축은행 12,085 - - - ㈜상상인플러스 - - - 6,000 ㈜케이에스인더스트리(구: ㈜상상인인더스트리) 4,400 - - - 합 계 85,663 312 22,156 6,000 41.2.2 자금 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 유형자산매입 유형자산매각 지배기업 ㈜상상인 542,246 20,700 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - 33,500 합 계 542,246 54,200 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 유형자산매입 유형자산매각 지배기업 ㈜상상인 36,775 - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - 25,000 ㈜상상인선박기계 - 24,000 합 계 36,775 49,000 41.2.3 채권 및 채무잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 손실충당금 미지급금 지배기업 ㈜상상인 - - - 170,766 관계기업 Golden Bridge VietnamSecurities Joint Stock - 3,232,530 (3,232,530) - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 23,740 - - - ㈜상상인플러스 - - - 1,000 합 계 23,740 3,232,530 (3,232,530) 171,766 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 손실충당금 미지급금 지배기업 ㈜상상인 - - - 434,388 관계기업 Golden Bridge VietnamSecurities Joint Stock - 3,232,530 (3,232,530) - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 23,740 - - - ㈜상상인플러스 - - - 1,000 합 계 23,740 3,232,530 (3,232,530) 435,388 당반기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 3,232,530천원(전기말: 3,232,530천원)의손실충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 없습니다. 41.3 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 3,760,950 902,087 퇴직급여 122,733 73,054 합 계 3,883,684 975,141 42. 영업 및 투자부문 정보 연결기업은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 42.1 연결기업의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 자기매매 및 기타 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 자기매매업 기타 합 계 수익 23,843,624 63,754,555 60,150,947 9,567,074 157,316,200 외부고객으로부터의 수익 20,691,558 45,916,130 59,799,820 3,426,250 129,833,758 이자수익 3,152,021 17,838,424 351,127 5,091,107 26,432,679 기타 45 1 - 1,049,717 1,049,763 비용 27,421,671 67,050,013 60,499,511 26,192,114 181,163,309 외부고객으로부터의 비용 16,529,410 34,775,020 57,151,963 7,163,253 115,619,646 이자비용 5,016,747 15,203,044 1,272,946 4,895,653 26,388,390 판매비와관리비 5,873,177 17,071,622 2,074,602 13,983,047 39,002,448 기타 2,337 327 - 150,161 152,825 법인세수익 - - - (2,156,665) (2,156,665) 반기순손실 (3,578,047) (3,295,458) (348,564) (14,468,375) (21,690,444) (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 기타 합 계 수익 25,666,857 46,727,241 4,661,764 77,055,862 외부고객으로부터의 수익 21,242,310 32,496,416 4,186,332 57,925,059 이자수익 4,423,424 14,230,825 407,336 19,061,585 기타 1,123 - 68,096 69,219 비용 12,369,884 47,835,065 9,546,844 69,751,792 외부고객으로부터의 비용 4,247,854 28,284,599 909,717 33,442,170 이자비용 2,251,691 10,274,377 555,409 13,081,477 판매비와관리비 5,870,339 9,276,088 8,016,795 23,163,221 기타 - - 64,923 64,923 법인세비용 - - 1,568,665 1,568,665 반기순이익(손실) 13,296,973 (1,107,823) (6,453,745) 5,735,405 42.2 연결기업의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일, 자산운용 및 본사관리 단위로 다음과 같이 5개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 자산운용 본사관리 합 계 수익 23,843,624 59,361,631 4,392,924 60,150,947 9,567,074 157,316,200 외부고객으로부터의 수익 20,691,558 43,598,143 2,317,987 59,799,820 3,426,250 129,833,758 이자수익 3,152,021 15,763,488 2,074,936 351,127 5,091,107 26,432,679 기타 45 - 1 - 1,049,717 1,049,763 비용 27,421,671 59,371,918 7,678,095 60,499,511 26,192,114 181,163,309 외부고객으로부터의 비용 16,529,410 34,459,971 315,049 57,151,963 7,163,253 115,619,646 이자비용 5,016,747 13,837,530 1,365,514 1,272,946 4,895,653 26,388,390 판매비와관리비 5,873,177 11,074,417 5,997,205 2,074,602 13,983,047 39,002,448 기타 2,337 - 327 - 150,161 152,825 법인세수익 - - - - (2,156,665) (2,156,665) 반기순손실 (3,578,047) (10,287) (3,285,171) (348,564) (14,468,375) (21,690,444) (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합 계 수익 25,666,857 42,641,050 4,086,191 4,661,764 77,055,862 외부고객으로부터의 수익 21,242,310 30,184,886 2,311,530 4,186,332 57,925,059 이자수익 4,423,424 12,456,164 1,774,662 407,336 19,061,585 기타 1,123 - - 68,096 69,219 비용 12,369,884 40,990,994 6,844,070 9,546,844 69,751,792 외부고객으로부터의 비용 4,247,854 27,337,974 946,625 909,717 33,442,170 이자비용 2,251,691 8,830,594 1,443,783 555,409 13,081,477 판매비와관리비 5,870,339 4,822,426 4,453,662 8,016,795 23,163,221 기타 - - - 64,923 64,923 법인세비용 - - - 1,568,665 1,568,665 반기순이익(손실) 13,296,973 1,650,056 (2,757,879) (6,453,745) 5,735,405 42.3 당반기와 전반기에 발생한 연결기업의 수익은 모두 국내지역에서 발생하였으며, 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 43. 대손준비금 연결기업은 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당반기말 현재 연결기업 자본 내 결손금이 존재하므로 결손이 처리된 때부터 대손준비금을 적립할 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 72 기 반기말 2024.06.30 현재 제 71 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 72 기 반기말 제 71 기말 자산 I. 현금및현금성자산 222,408,277,530 89,523,823,131 II. 현금및예치금 66,702,065,417 13,126,491,490 III. 당기손익-공정가치측정금융자산 776,441,831,393 1,133,755,863,953 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 183,867,440,894 184,051,997,082 V.상각후원가측정금융자산 116,003,569,797 606,347,852,290 VI. 관계종속기업투자자산 1,199,000,000 1,199,000,000 VII. 유형자산 6,601,247,785 5,382,855,130 VIII. 사용권자산 35,485,499,703 26,093,061,387 IX. 무형자산 10,018,488,169 1,044,032,673 X. 투자부동산 4,003,785,093 4,042,680,075 XI. 기타금융자산 541,087,869,796 91,531,267,558 XII. 기타자산 9,551,833,747 12,369,988,180 XIII. 당기법인세자산 2,996,936,330 4,847,289,640 자산총계 1,976,367,845,654 2,173,316,202,589 자본과 부채 부채 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 98,917,412,640 21,549,568,500 II. 예수부채 34,452,441,163 41,661,795,096 III. 차입부채 727,123,182,995 1,538,426,601,024 IV. 발행사채 276,700,000,000 186,000,000,000 V. 리스부채 35,583,723,767 26,530,731,648 VI. 기타금융부채 554,484,298,830 86,413,607,035 VII. 기타부채 1,426,107,534 1,153,552,310 VIII. 충당부채 1,690,675,661 1,558,244,825 IX. 이연법인세부채 33,356,971,654 35,552,208,807 부채총계 1,763,734,814,244 1,938,846,309,245 자본 I. 자본금 109,640,596,000 109,640,596,000 II. 자본잉여금 19,310,542,854 19,310,542,854 III. 자본조정 (20,409,881,204) (20,409,881,204) IV. 기타포괄손익누계액 140,787,451,131 140,933,435,076 V. 이익잉여금(결손금) (36,695,677,371) (15,004,799,382) 자본총계 212,633,031,410 234,469,893,344 자본과부채총계 1,976,367,845,654 2,173,316,202,589 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 72 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 71 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 72 기 반기 제 71 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I.영업수익 (주41,42) 69,938,919,003 156,299,636,009 43,463,029,725 76,947,390,498 수수료수익 (주31) 11,604,518,779 20,578,173,457 8,287,775,671 15,498,196,769 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주32) 45,813,046,779 103,975,556,214 23,302,604,316 38,123,942,555 대출채권평가 및 처분이익 (주33) 158,217,579 207,016,779 19,357,802 218,879,854 이자수익 (주6) 12,062,494,605 26,432,049,300 11,616,764,615 19,034,962,116 (1) 유효이자율적용이자수익 3,754,684,858 9,375,448,440 3,558,956,932 3,041,312,182 (2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 8,307,809,747 17,056,600,860 8,057,807,683 12,434,693,002 배당수익 (주5) 1,861,020 4,495,087,835 1,211,766 3,616,153,444 기타영업수익 (주35) 298,780,241 611,752,424 235,315,555 455,255,760 II.영업비용 (주41.42) 89,896,743,273 180,974,276,063 37,816,284,854 69,660,213,153 수수료비용 (주31) 1,457,087,520 2,911,354,442 558,071,000 1,132,523,595 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주32) 44,550,090,260 94,798,856,379 16,227,409,677 29,090,490,303 대출채권 평가 및 처분손실 (주33) 8,906,696,876 14,183,486,911 1,505,808,111 2,952,214,966 이자비용 (주6) 12,578,614,129 26,388,390,127 8,338,746,843 13,067,625,047 판매비와관리비 (주34) 20,727,819,861 39,002,447,889 10,922,271,884 23,150,417,679 기타영업비용 (주35) 1,676,434,627 3,689,740,315 263,977,339 266,941,563 III.영업이익(손실) (19,957,824,270) (24,674,640,054) 5,646,744,871 7,287,177,345 IV.영업외수익 (주36,42) 837,746,198 979,921,985 11,974,483 68,095,969 V.영업외비용 (주36,42) 130,162,831 152,824,830 16,329,528 64,923,489 VI.법인세차감전순이익 (19,250,240,903) (23,847,542,899) 5,642,389,826 7,290,349,825 VII.법인세비용(수익) (주26,42) (1,002,244,376) (2,156,664,910) 1,089,483,294 1,568,664,857 당기순이익 (18,247,996,527) (21,690,877,989) 4,552,906,532 5,721,684,968 Ⅸ.기타포괄손익 (3,953,263,356) (145,983,945) 11,414,624,885 10,866,010,379 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주5,9) (3,953,263,356) (145,983,945) 11,414,624,885 10,866,010,379 X.총포괄손익 (22,201,259,883) (21,836,861,934) 15,967,531,417 16,587,695,347 XI.주당이익 기본주당이익 (주37) (단위 : 원) (172.0) (204.0) 43.0 54.0 희석주당이익 (주37) (단위 : 원) (172.0) (204.0) 43.0 54.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 72 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 71 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 109,640,596,000 19,310,542,854 20,409,881,204 133,500,115,416 (15,738,189,757) 226,303,183,309 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 5,721,684,968 5,721,684,968 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 10,866,010,379 0 10,866,010,379 2023.06.30 (기말자본) 109,640,596,000 19,310,542,854 (20,409,881,204) 144,366,125,795 (10,016,504,789) 242,890,878,656 2024.01.01 (기초자본) 109,640,596,000 19,310,542,854 20,409,881,204 140,933,435,076 (15,004,799,382) 234,469,893,344 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (21,690,877,989) (21,690,877,989) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 (145,983,945) 0 (145,983,945) 2024.06.30 (기말자본) 109,640,596,000 19,310,542,854 (20,409,881,204) 140,787,451,131 (36,695,677,371) 212,633,031,410 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 72 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 71 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 72 기 반기 제 71 기 반기 영업활동현금흐름 영업활동현금흐름 860,856,938,567 (445,371,282,940) 영업에서 창출된 현금흐름표 856,206,764,381 (446,967,064,017) 당기순이익 (21,690,877,989) 5,721,684,968 손익조정사항 12,013,587,202 (11,794,800,022) 자산 · 부채의 증감 865,884,055,168 (440,893,948,963) 이자수취 28,623,479,364 15,702,309,284 이자지급 (30,318,746,323) (15,603,736,601) 배당금수취 4,495,087,835 3,616,153,444 법인세납부(환급) 1,850,353,310 (2,118,945,050) 투자활동현금흐름 투자활동현금흐름 (6,267,432,616) (7,389,035,386) 유형자산의 처분 58,963,182 107,036,363 유형자산의 취득 (2,370,288,599) (1,314,712,749) 무형자산의 취득 (2,013,993,300) 0 보증금의 증가 (1,582,238,000) (3,740,000) 보증금의 감소 849,425,000 1,242,000 선급금의 증가 (1,209,300,899) (5,778,861,000) 관계기업투자자산의 취득 0 (400,000,000) 재무활동현금흐름 재무활동현금흐름 (721,725,048,385) 468,718,658,914 단기차입금의 증가 3,224,746,647,684 1,932,339,232,007 환매조건부채권매도의 증가 61,265,838,467,156 31,867,688,411,283 전자단기사채의 증가 511,800,000,000 149,900,000,000 단기차입금의 감소 (3,211,591,098,196) (1,896,657,015,905) 환매조건부채권매도의 감소 (62,090,297,434,673) (31,548,124,415,112) 리스부채의 지급 (1,121,630,356) (1,427,553,359) 전자단기사채의 감소 (421,100,000,000) (35,000,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 132,864,457,566 15,958,340,588 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 19,996,833 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 132,884,454,399 15,958,340,588 기초현금및현금성자산 89,523,823,131 5,004,166,334 기말현금및현금성자산 222,408,277,530 20,962,506,922 5. 재무제표 주석 제 72(당) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 제 71(전) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 주식회사 상상인증권 1. 일반적 사항 주식회사 상상인증권(이하 "당사")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였으며 2019년 3월 29일에주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다.당사는 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였고, 2022년 9월 19일자로 본사를 서울 강남구 테헤란로에서 서울 영등포구 여의대로로 이전하였으며, 당반기말 현재 본사 영업부, 강남금융센터, 분당지점, 부산지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 109,640,596천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주)(*) 지분율(%) 주식수(주)(*) 지분율(%) ㈜상상인 60,506,763 55.85 60,506,763 55.85 유준원 5,525,193 5.10 5,525,193 5.10 ㈜제이원와이드 4,131,860 3.81 4,131,860 3.81 ㈜상상인증권 사주조합 931,535 0.86 942,400 0.87 자기주식 2,073,279 1.91 2,073,279 1.91 기타소액주주 등 35,168,490 32.47 35,157,625 32.46 합 계 108,337,120 100.00 108,337,120 100.00 (*) 당사의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 2. 요약반기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 요약반기재무제표 작성기준 당사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야 하는 약정은보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간종료일 현재 요약반기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 776,441,831 109,348,358 622,921,150 44,172,323 776,441,831 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 183,867,441 - - 183,867,441 183,867,441 합 계 960,309,272 109,348,358 622,921,150 228,039,763 960,309,272 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 98,917,413 98,350,297 567,116 - 98,917,413 합 계 98,917,413 98,350,297 567,116 - 98,917,413 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,133,755,864 309,894,625 785,059,050 38,802,188 1,133,755,864 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 - - 184,051,997 184,051,997 합 계 1,317,807,861 309,894,625 785,059,050 222,854,185 1,317,807,861 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 21,549,569 21,549,569 - - 21,549,569 합 계 21,549,569 21,549,569 - - 21,549,569 5.2 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 요약반기재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 622,921,150 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 567,116 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 785,059,050 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 5.3.1 당반기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 반기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 반기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 38,802,188 16,503,918 (4,009,422) (1,767,111) - (5,357,250) 44,172,323 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 - - - (184,556) - 183,867,441 합 계 222,854,185 16,503,918 (4,009,422) (1,767,111) (184,556) (5,357,250) 228,039,763 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 22,602,815 (10,153,625) 9,754,389 - (10,393,894) 38,802,188 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - - 9,397,370 - 184,051,997 합 계 201,647,130 22,602,815 (10,153,625) 9,754,389 9,397,370 (10,393,894) 222,854,185 5.3.2 보고기간종료일 현재 요약반기재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 44,172,323 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 183,867,441 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 228,039,763 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 38,802,188 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 222,854,185 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 반기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 44,172,323 2,772,171 (2,165,546) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 183,867,441 - - 7,555,516 (5,512,186) (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 38,802,188 1,848,948 (1,650,121) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 - - 9,076,132 (6,482,115) 5.3.4 당반기와 전반기의 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 요약반기포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 반기손익 금융상품평가손익 (1,767,111) - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (145,984) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 8,278,403 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 10,866,010 5.3.5 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비시장성주식 4,120,677 3,614,942 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 289,110,343 - 289,110,343 당기손익-공정가치측정금융자산 776,441,831 - - 776,441,831 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 183,867,441 183,867,441 대출채권 - 116,003,570 - 116,003,570 기타금융자산 - 541,087,870 - 541,087,870 합 계 776,441,831 946,201,783 183,867,441 1,906,511,055 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 102,650,315 - 102,650,315 당기손익-공정가치측정금융자산 1,133,755,864 - - 1,133,755,864 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 184,051,997 184,051,997 대출채권 - 606,347,852 - 606,347,852 기타금융자산 - 91,531,268 - 91,531,268 합 계 1,133,755,864 800,529,434 184,051,997 2,118,337,296 6.2 금융부채 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 98,917,413 - 98,917,413 예수부채 - 34,452,441 34,452,441 차입부채 - 762,706,907 762,706,907 발행사채 - 276,700,000 276,700,000 기타금융부채 - 554,484,299 554,484,299 합 계 98,917,413 1,628,343,647 1,727,261,059 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 21,549,569 - 21,549,569 예수부채 - 41,661,795 41,661,795 차입부채 - 1,564,957,333 1,564,957,333 발행사채 - 186,000,000 186,000,000 기타금융부채 - 86,413,607 86,413,607 합 계 21,549,569 1,879,032,735 1,900,582,303 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 당반기와 전반기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 270,957 277,315 68,704 193,843 예금이자 739,236 1,171,659 70,790 137,722 증금예치금이자 173,925 316,680 72,514 279,627 소 계 1,184,118 1,765,654 212,009 611,193 당기손익-공정가치측정금융자산이자: 기업어음증권이자 - 2,582 508 508 양도성예금증서이자 337,157 607,777 6,804 6,804 소 계 337,157 610,360 7,313 7,313 대출채권이자: 대출금이자 1,001,284 2,443,892 1,947,729 3,878,758 신용공여이자 1,095,866 2,202,005 1,231,793 2,135,594 환매조건부매수이자 643,076 3,269,260 234,395 242,996 소 계 2,740,226 7,915,157 3,413,917 6,257,348 기타이자: 미수금이자 3,348 9,482 3,710 7,706 채권이자 7,792,827 16,079,057 7,972,349 12,135,163 기타이자수익 4,818 52,339 7,467 16,239 소 계 7,800,993 16,140,878 7,983,526 12,159,109 합 계 12,062,495 26,432,049 11,616,765 19,034,962 6.3.2 당반기와 전반기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입부채이자: 증금차입금이자 1,403,527 2,805,349 1,280,072 2,407,029 은행차입금이자 1,325 2,333 - - 환매조건부매도이자 5,624,186 14,152,063 5,209,456 8,000,625 사채이자 5,006,894 8,459,495 1,558,129 1,987,849 기타차입금이자 - - - 904 소 계 12,035,932 25,419,241 8,047,656 12,396,407 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 181,294 351,721 69,425 246,079 기타이자: 기타이자비용 361,388 617,428 221,665 425,139 합 계 12,578,614 26,388,390 8,338,747 13,067,625 6.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 요약반기재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 26,510,389 (19,861,336) 6,649,054 - - 6,649,054 위탁매매미지급금 19,861,336 (19,861,336) - - - - (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 74,694,608 (72,889,403) 1,805,204 - - 1,805,204 위탁매매미지급금 72,889,403 (72,889,403) - - - - 7. 현금및예치금보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 6,184,106 11,148,458 당좌예금 696,841 2,217,525 외화예금 798,175 157,840 양도성예금 99,709,041 - MMDA 115,020,115 76,000,000 소 계 222,408,278 89,523,823 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 2,000,000 1,000,000 대차거래이행보증금 46,660,234 - 장내파생상품거래예치금 등 9,024,191 7,291,955 유통금융담보금 3,000,000 300,000 정기예금 4,600,000 3,500,000 기타예치금 228,380 676,395 특정예금 등 1,189,261 358,141 소 계 66,702,065 13,126,491 합 계 289,110,343 102,650,315 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 8.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 주식 11,757,366 7,628,200 신주인수권 4,403,847 - 국채 및 지방채 40,026,237 269,701,083 특수채 288,242,751 203,523,701 회사채 322,683,276 564,878,303 집합투자증권 26,669,266 10,610,847 대출채권 43,649,168 33,420,827 투자자예탁금별도예치금(신탁) 35,702,298 39,758,606 파생결합증권 3,009,861 4,193,169 장내파생상품 297,760 41,128 합 계 776,441,831 1,133,755,864 당반기말 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 298,525,408천원(전기말: 834,443,779천원)입니다. 8.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 장내파생상품: 국채선물 68,910,500 - 815,894,520 - 매수주가지수옵션 54,515 (2,558) 31,378 14,181 매수개별주식옵션 243,245 52,731 9,750 1,520 매도주가지수옵션 3,094,858 (566,983) 4,583,173 (3,023,338) 매도개별주식옵션 30,051 36,702 533 138 주가지수선물 4,346,438 (3,319) 453,375 3,742 개별주식선물 1,833,300 (34,360) 201,400 (3,532) 소 계 78,512,906 (517,786) 821,174,128 (3,007,290) 장외파생상품: 주식스왑 12,990,161 - - - 기타스왑 6,068,607 (567,116) - - 소 계 19,058,768 (567,116) - - 합 계 97,571,674 (1,084,903) 821,174,128 (3,007,290) 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 5,880,777 183,867,441 177,986,664 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 5,880,777 184,051,997 178,171,220 9.2 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 반기말잔액 주식 178,171,220 (184,556) 177,986,664 법인세효과 (37,237,785) 38,572 (37,199,213) 법인세효과 반영후 금액 140,933,435 (145,984) 140,787,451 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 기말잔액 주식 168,773,850 9,397,370 178,171,220 법인세효과 (35,273,735) (1,964,050) (37,237,785) 법인세효과 반영후 금액 133,500,115 7,433,320 140,933,435 10. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,827,392 549,580 대차거래이행보증금 46,660,234 - 장내파생상품거래예치금 등 9,024,191 7,291,955 유통금융담보금 3,000,000 300,000 정기예금 4,600,000 3,500,000 기타예치금 228,380 676,395 특정예금(당좌개설보증금) 등 1,171,852 340,732 소 계 66,512,049 12,658,663 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 1,505,723 1,469,773 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 32,740,134 37,758,606 손해배상공동기금(*3) 2,962,164 2,000,000 소 계 37,208,021 41,228,379 합 계 103,720,070 53,887,042 (*1) 당반기말 현재 ㈜한국경제신문, 상상인제3호기업인수목적㈜, 상상인제4호기업인수목적㈜의 주식 및 전환사채 등은 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유 예탁되어 있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 당사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도 예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동 기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업 및 종속기업투자자산 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 주요영업활동 소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 다이스제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 상상인순천제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제삼차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스에프굿럭제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 스토크제사차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제사차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 델타마인제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제삼차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제오차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제육차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제칠차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제팔차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제십육차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제십칠차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 제이에스몬제사차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제십오차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 제이에스몬제오차㈜(*1)(*5)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제십구차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - ㈜글림(*2)(*7) 관계기업 미디어아트제작 및 전시관운영업 대한민국 12월 19.97 749,000 749,000 19.97 749,000 749,000 라이프-브레이브뉴-상상인ESG 향상 신기술투자조합제1호(*3) 관계기업 신기술 사업투자 대한민국 12월 13.94 400,000 400,000 13.94 400,000 400,000 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호(*3) 관계기업 신기술사업투자조합 대한민국 12월 2.25 50,000 50,000 2.25 50,000 50,000 Golden Bridge VietnamSecurities Joint Stock(*4) 관계기업 증권업 베트남 - 49.00 4,276,026 - 49.00 4,276,026 - 합 계 5,475,026 1,199,000 5,475,026 1,199,000 (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 보고기간종료일 현재 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다.(*5) 당반기 중 신규로 종속기업으로 분류하였습니다.(*6) 당반기 중 종속기업에서 제외하였습니다.(*7) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다(의결권 없는 주식 포함시 당반기 및 전기지분율은 14.98%입니다.). 11.2 당반기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 반기말잔액 ㈜글림 749,000 - 749,000 라이프-브레이브뉴-상상인ESG 향상 신기술투자조합 제1호 400,000 - 400,000 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 50,000 - 50,000 합 계 1,199,000 - 1,199,000 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 기말잔액 ㈜글림 749,000 - 749,000 라이프-브레이브뉴-상상인ESG 향상 신기술투자조합 제1호 - 400,000 400,000 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 - 50,000 50,000 합 계 749,000 450,000 1,199,000 11.3 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 반기순손익 다이스제일차㈜ 3,006,968 3,037,000 2 2 다이스제이차㈜ 5,348,941 5,348,952 - - 상상인순천제일차㈜ 3,044,170 3,044,179 - - 에스아이제일차㈜ 1,007,094 1,007,100 4 4 에스아이제이차㈜ 3,042,727 3,042,758 (1) (1) 에스아이제삼차㈜ 519,344 519,346 (3) (3) 에스에프굿럭제이차㈜ 3,062,717 3,062,717 - - 스토크제사차㈜ 3,072,653 3,072,652 - - 다이스제사차㈜ 1,209,346 1,209,433 1 1 델타마인제일차㈜ 2,499,333 2,511,550 251 251 다이스제삼차㈜ 3,024,908 3,025,000 (1) (1) 다이스제오차㈜ 3,536,114 3,536,150 5 5 다이스제육차㈜ 1,515,447 1,515,500 6 6 다이스제칠차㈜ 888,069 888,119 (6) (6) 에스아이제십칠차㈜ 1,444,962 1,444,961 - - 제이에스몬제사차㈜ 3,213,206 3,213,104 109 109 에스아이제십오차㈜ 2,222,832 2,222,840 (9) (9) 에스아이제십구차㈜ 5,031,207 5,031,206 - - (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 다이스제일차㈜ 3,056,067 3,086,101 (13) (13) 다이스제이차㈜ 6,195,908 6,195,918 (12) (12) 상상인순천제일차㈜ 3,025,191 3,025,200 - - 에스아이제일차㈜ 1,007,090 1,007,100 7 7 에스아이제이차㈜ 3,060,482 3,060,511 (4) (4) 에스아이제삼차㈜ 1,027,877 1,027,876 5 5 에스에프굿럭제이차㈜ 3,065,439 3,065,438 - - 스토크제사차㈜ 3,068,799 3,068,798 - - 다이스제사차㈜ 1,209,337 1,209,425 (42) (42) 델타마인제일차㈜ 2,499,313 2,511,781 12,535 12,535 다이스제삼차㈜ 3,024,908 3,025,000 (38) (38) 다이스제오차㈜ 3,536,109 3,536,150 (4) (4) 다이스제육차㈜ 1,515,442 1,515,500 (24) (24) 다이스제칠차㈜ 888,006 888,050 (18) (18) 에스아이제팔차㈜ 1,026,386 1,026,411 (26) (26) 에스아이제십육차㈜ 3,664,041 3,664,040 - - 에스아이제십칠차㈜ 1,770,070 1,770,069 - - 제이에스몬제사차㈜ 3,403,117 3,403,124 (9) (9) 에스아이제십오차㈜ 300,069 300,068 - - (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 예치금: 현금성자산 222,408,278 89,523,823 예치금 66,702,065 13,126,491 소 계 289,110,343 102,650,315 대출채권: 신용공여금 74,032,107 71,787,222 대여금 80,224 80,221 환매조건부매수 2,400,000 474,800,000 대출금 6,350,000 9,850,000 사모사채 42,873,669 44,536,369 기타대출채권 11,370,000 13,300,000 손실충당금 (21,102,430) (8,005,960) 소 계 116,003,570 606,347,852 기타금융자산: 미수금 532,032,783 77,419,117 미수수익 7,927,813 10,104,806 보증금 5,019,963 4,287,150 손실충당금 (3,892,689) (279,805) 소 계 541,087,870 91,531,268 합 계 946,201,783 800,529,434 12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역 12.2.1 당반기와 전기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 1,171,886 66,536 6,767,539 8,005,960 전체기간 기대신용손실로 대체 (133,071) 133,071 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (368,247) - 368,247 - 제각 - - (880,000) (880,000) 충당금전입(환입) (144,020) 1,115,438 13,005,053 13,976,470 반기말 손실충당금 526,547 1,315,044 19,260,839 21,102,430 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 367,094 680,000 1,405,255 2,452,349 12개월 기대신용손실로 대체 193,000 (193,000) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (6,487) 6,487 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (28,202) (487,000) 515,202 - 제각 - - (800,000) (800,000) 충당금전입 646,480 60,049 5,647,083 6,353,611 기말 손실충당금 1,171,886 66,536 6,767,539 8,005,960 12.2.2 당반기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 20,804 - 259,001 279,805 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (16,974) - 16,974 - 제각 - - (7,863) (7,863) 충당금전입 933 - 3,619,814 3,620,747 반기말 손실충당금 4,763 - 3,887,926 3,892,689 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 16,650 - 53,064 69,713 제각 - - (52,866) (52,866) 충당금전입 4,154 - 258,803 262,958 기말 손실충당금 20,804 - 259,001 279,805 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 620,335 9,848,007 41,520,415 53,200 52,041,956 감가상각누계액 (251,399) (3,668,894) (6,034,915) - (9,955,209) 장부금액 368,935 6,179,113 35,485,500 53,200 42,086,747 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 699,570 9,293,811 32,991,872 53,200 43,038,453 감가상각누계액 (267,252) (4,396,474) (6,898,810) - (11,562,537) 장부금액 432,318 4,897,337 26,093,061 53,200 31,475,917 13.2 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초잔액 432,318 4,897,337 26,093,061 53,200 31,475,917 취득 36,633 2,333,656 14,940,093 - 17,310,382 처분 (35,456) (106,625) - - (142,081) 감가상각비 (64,559) (945,256) (2,070,197) - (3,080,013) 기타(*) - - (3,477,457) - (3,477,457) 반기말잔액 368,935 6,179,113 35,485,500 53,200 42,086,747 (*) 최소리스료 조정으로 인한 효과와 리스해지로 인한 효과를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초잔액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 취득 254,133 1,515,506 3,575,997 - 5,345,636 처분 (78,187) (24,188) - - (102,375) 감가상각비 (135,584) (1,558,571) (3,494,952) - (5,189,107) 기말잔액 432,318 4,897,337 26,093,061 53,200 31,475,917 14. 투자부동산 14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 2,856,383 1,555,799 4,412,182 감가상각누계액 - (408,397) (408,397) 장부금액 2,856,383 1,147,402 4,003,785 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 2,856,383 1,555,799 4,412,182 감가상각누계액 - (369,502) (369,502) 장부금액 2,856,383 1,186,297 4,042,680 14.2 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 2,856,383 1,186,297 4,042,680 감가상각비 - (38,895) (38,895) 반기말잔액 2,856,383 1,147,402 4,003,785 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 2,856,383 1,264,087 4,120,470 감가상각비 - (77,790) (77,790) 기말잔액 2,856,383 1,186,297 4,042,680 14.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 2,856,383 3,287,092 2,856,383 3,287,092 건물 1,147,402 673,477 1,186,297 673,477 합 계 4,003,785 3,960,569 4,042,680 3,960,569 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 거래사례비교법 등을 적용하여 공인된 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 산출되었습니다. 15. 무형자산 15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 7,777,438 14,184,251 21,961,689 상각누계액 (7,777,421) (4,165,780) (11,943,201) 장부금액 17 10,018,471 10,018,488 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 7,777,438 4,103,668 11,881,107 상각누계액 (7,777,421) (3,059,653) (10,837,074) 장부금액 17 1,044,016 1,044,033 15.2 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 17 1,044,016 1,044,033 취득 - 2,013,993 2,013,993 무형자산상각비 - (1,106,127) (1,106,127) 대체증(감)(*) - 8,066,589 8,066,589 반기말잔액 17 10,018,471 10,018,488 (*) 선급금에서 대체되어 증가한 내역입니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 17 545,876 545,893 취득 - 650,650 650,650 무형자산상각비 - (152,510) (152,510) 기말잔액 17 1,044,016 1,044,033 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 6,738,744 12,781,997 선급금 손실충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 5,855,652 2,447,898 기타 189,967 372,622 합 계 9,551,834 12,369,988 17. 리스 17.1 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 41,520,415 32,991,872 17.2 당반기와 전반기의 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비: 건물 2,070,197 1,653,853 리스부채에 대한 이자비용 610,262 441,806 단기리스료 141,299 85,225 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 61,825 44,495 합 계 2,883,583 2,225,380 17.3 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발행한 금액 1,731,892 1,869,360 단기리스료 141,299 85,225 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 61,825 44,495 합 계 1,935,016 1,999,080 18. 당기손익-공정가치측정금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 매도유가증권: 국채 95,225,388 95,225,388 16,965,863 16,965,863 파생상품부채: 장내파생상품 3,124,909 3,124,909 4,583,706 4,583,706 장외파생상품 567,116 567,116 - - 소 계 3,692,025 3,692,025 4,583,706 4,583,706 합 계 98,917,413 98,917,413 21,549,569 21,549,569 19. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 31,581,749 40,190,685 장내파생상품거래예수금 524,986 415,149 저축자예수금 518,314 506,381 집합투자증권투자자예수금 1,827,392 549,580 합 계 34,452,441 41,661,795 20. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당반기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 4.17~5.47 123,943,164 4.43~6.78 113,187,615 우리은행 5.88 2,400,000 - - 환매조건부채권매도 고객분 등 0.25~3.90 600,780,019 0.25~5.00 1,425,238,986 리스부채 - 1.20~4.25 35,583,724 1.20~4.25 26,530,732 합 계 762,706,907 1,564,957,333 21. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당반기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 전단채 흥국증권 등 6.00~8.20 151,700,000 7.30~8.20 106,000,000 기업어음 신영증권 등 6.90~8.80 125,000,000 7.70~8.90 80,000,000 합 계 276,700,000 186,000,000 22. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 보고기간종료일 현재 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수유가증권: 위탁자유가증권 1,144,127,177 928,921,987 저축자유가증권 1,058,687 1,056,864 수익자유가증권 1,628,472,311 1,056,315,642 기타예수유가증권 13,050,726 9,791,241 합 계 2,786,708,901 1,996,085,735 대차유가증권: 차입유가증권 383,602,209 192,729,800 23. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 548,770,815 79,937,117 미지급비용 5,713,484 6,476,490 합 계 554,484,299 86,413,607 24. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 복구충당부채 복구충당부채 기초잔액 1,558,245 1,558,245 증가 462,761 - 사용 (330,330) - 기말잔액 1,690,676 1,558,245 25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 1,000 1,000 선수수익 206,898 214,047 제세금예수금 1,218,209 938,506 합 계 1,426,108 1,153,552 26. 법인세비용(수익) 26.1 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기법인세 조정액 - 466 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,195,237) 4,439,243 자본에 직접 반영된 법인세비용 38,572 (2,871,044) 법인세비용(수익) (2,156,665) 1,568,665 26.2 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 (23,847,543) 7,290,350 적용세율에 따른 세부담액 (4,973,136) 1,512,683 조정사항 전기법인세 조정액 - 466 비과세수익 (255,629) (227,641) 비공제비용 등 165,114 126,670 결손효과 - 147,092 미인식 일시적차이 2,909,824 (32,744) 기타(세율차이 등) (2,838) 42,139 법인세비용(수익) (2,156,665) 1,568,665 평균유효세율 9.04% 21.52% 27. 자본금 등 27.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 당사가 발행할 주식의 총수 보통주 2,000,000,000주 보통주 2,000,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 108,337,120주 108,337,120주 27.2 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2023.01.01 전기초 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2023.12.31 전기말 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2024.01.01 당기초 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2024.06.30 당반기말 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 당사는 이익소각 등을 실시함에 따라 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 27.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 11,138,280 11,138,280 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 기타자본잉여금 2,589,371 2,589,371 합 계 19,310,543 19,310,543 27.4 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 3,450,324 3,450,324 감자차손 16,959,557 16,959,557 합 계 20,409,881 20,409,881 27.5 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 기말 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 28. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익: 주식 140,787,451 140,933,435 29. 결손금29.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (38,094,533) (16,403,655) 합 계 (36,695,677) (15,004,799) 29.2 이익준비금당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. 29.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라준비금을 적립하였습니다. 29.4 기타준비금당사는 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 당사와 당사의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 30. 자본관리 당사는 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.당사의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것 입니다.당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 표기된 회계기간 동안 당사의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나절차의 변경된 사항은 없습니다.금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 31. 수수료수익 및 비용 당반기와 전반기의 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익: 수탁수수료 1,810,064 3,632,229 1,945,809 3,743,369 인수및주선수수료 3,871,804 8,859,276 1,567,290 3,231,010 집합투자증권취급수수료 492,391 716,900 137,721 284,802 기타수수료수익 5,430,259 7,369,768 4,636,956 8,239,016 합 계 11,604,519 20,578,173 8,287,776 15,498,197 수수료비용: 매매수수료 266,923 500,486 202,789 397,668 투자일임수수료 - 12,000 - - 기타수수료비용 1,190,164 2,398,868 355,282 734,855 합 계 1,457,088 2,911,354 558,071 1,132,524 32. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 이익: 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 11,889,308 19,721,515 7,628,124 14,554,193 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 980,368 8,679,295 6,049,791 10,450,909 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (57,833) - 37,890 37,890 장내파생금융상품거래(매매)이익 35,747,363 73,736,423 9,586,800 13,080,950 장내파생금융상품평가이익 (3,866,743) 582,870 - - 장외파생금융상품거래(매매)이익 1,120,584 1,255,453 - - 합 계 45,813,047 103,975,556 23,302,604 38,123,943 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손실: 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 8,798,224 16,108,298 7,032,286 13,199,979 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,308,069 5,117,370 111,167 1,117,181 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 626,208 697,194 (120,998) 15,568 장내파생금융상품거래(매매)손실 35,791,512 71,391,023 9,204,955 14,757,761 장내파생금융상품평가손실 (3,724,124) 579,162 - - 장외파생금융상품거래(매매)손실 183,086 338,692 - - 장외파생금융상품평가손실 567,116 567,116 - - 합 계 44,550,090 94,798,856 16,227,410 29,090,490 33. 대출채권 평가 및 처분손익당반기와 전반기의 대출채권 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권 평가 및 처분이익: 손실충당금환입 158,218 207,017 19,358 218,880 대출채권 평가 및 처분손실: 대손상각비 8,906,697 14,183,487 1,505,808 2,952,215 34. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,523,847 17,138,530 4,480,386 10,690,106 퇴직급여 430,155 986,759 293,929 607,955 감가상각비 1,888,343 3,118,908 1,291,984 2,515,048 광고선전비 1,320,287 1,513,208 351,156 453,735 무형자산상각비 569,265 1,106,127 32,705 65,411 보험료 47,262 65,074 51,313 70,378 복리후생비 1,044,358 2,138,200 930,268 1,743,750 세금과공과 446,392 988,961 132,303 408,827 소모품비 25,900 51,170 19,230 42,959 수도광열비 21,460 52,279 24,760 36,018 여비교통비 87,746 162,558 72,455 138,070 연수비 45,775 58,591 6,864 24,497 인쇄비 26,791 52,637 20,552 47,301 임차료 803,131 1,424,710 631,018 1,285,347 전산운용비 2,934,264 5,505,017 1,384,800 2,667,281 접대비 498,208 943,094 355,454 665,395 지급수수료 1,673,478 3,009,453 601,545 1,230,366 차량유지비 20,832 42,313 14,984 28,046 행사비 65,499 108,208 12,250 14,147 회의비 197,122 411,361 187,274 358,388 기타의판매관리비 57,705 125,290 27,043 57,393 합 계 20,727,820 39,002,448 10,922,272 23,150,418 35. 기타영업손익당반기와 전반기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익: 외화환산이익 47,409 69,796 - - 기타손실충당금환입 8,531 68,993 - - 기타의영업수익 242,840 472,964 235,316 455,256 합 계 298,780 611,752 235,316 455,256 기타영업비용: 기타대손상각비 1,676,435 3,689,740 263,977 266,942 36. 영업외손익당반기와 전반기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익: 유형자산처분이익 834,279 851,550 - 15,583 기타영업외수익 3,467 128,372 11,974 52,513 합 계 837,746 979,922 11,974 68,096 영업외비용: 유형자산처분손실 106,370 109,415 10,733 10,922 배상손실 - 2,664 - - 기부금 23,699 38,792 5,565 5,565 기타영업외비용 93 1,953 31 48,437 합 계 130,163 152,825 16,330 64,923 37. 주당손익 37.1 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 반기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 37.1.1 당반기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 108,337,120 182일/182일 108,337,120 자기주식 기초 (2,073,279) 182일/182일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 37.1.2 전반기 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 108,337,120 181일/181일 108,337,120 자기주식 기초 (2,073,279) 181일/181일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 37.1.3 기본주당손익 (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (18,247,997) (21,690,878) 4,552,907 5,721,685 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 106,263,841 106,263,841 기본주당이익(손실)(단위: 원) (172) (204) 43 54 37.2 희석주당손익당반기와 전반기 중 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 38. 요약반기현금흐름표 38.1 보고기간종료일 현재 요약반기현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 보통예금 6,184,106 3,399,967 당좌예금 696,841 462,540 외화예금 798,175 - 양도성예금 99,709,041 - MMDA 115,020,115 17,100,000 합 계 222,408,278 20,962,507 38.2 당사의 요약반기현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대출채권의 손실충당금 상계 880,000 800,000 기타금융자산의 손실충당금 상계 7,863 52,866 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 (184,556) 13,737,055 사용권자산과 리스부채의 인식 14,477,332 990,334 사용권자산과 충당부채 인식 462,761 - 사용권자산과 리스부채의 제거 (4,126,891) - 선급금의 소프트웨어 대체 8,066,589 - 38.3 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 발행사채 리스부채 기초잔액 113,187,615 1,425,238,986 186,000,000 26,530,732 1,750,957,333 현금흐름 13,155,549 (824,458,968) 90,700,000 (1,121,630) (721,725,048) 기타변동(*) - - - 10,174,622 10,174,622 반기말잔액 126,343,164 600,780,019 276,700,000 35,583,724 1,039,406,907 (*) 기타 변동액에는 최소리스료 조정액과 해지로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 발행사채 리스부채 기초잔액 80,772,133 112,304,991 - 25,657,932 218,735,056 현금흐름 35,682,216 319,563,996 114,900,000 (1,427,553) 468,718,659 기타변동 - - - 990,334 990,334 반기말잔액 116,454,349 431,868,987 114,900,000 25,220,713 688,444,050 39. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 예치금 등 10,100백만원(전기말: 6,300백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산 512,417백만원(전기말: 1,035,454백만원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 164,046백만원(전기말: 163,711백만원)은 당사의 환매조건부채권매도,선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융㈜ 등에 담보로 제공되어 있습니다. 40. 우발채무와 약정사항 40.1 당사는 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 일중자금 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융융자 한국증권금융 80,000,000 80,000,000 유통금융대주 한국증권금융 50,000,000 50,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 당좌대출 신한은행 3,000,000 3,000,000 40.2 차입유가증권당사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융㈜로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 당반기말 현재 차입유가증권 344,281백만원(전기말: 192,857백만원)은 당사의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다.40.3 당사는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험 등과 관련하여 330백만원(전기말: 240백만원)을 보증받고 있습니다.40.4 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 사건내용 소 가 당사 ㈜우수개발 배당이의 1,000,000 당반기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 41. 특수관계자와의 거래 41.1 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지배기업 ㈜상상인 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 ㈜상상인플러스 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인선박기계 - ㈜케이에스인더스트리(구: ㈜상상인인더스트리) 종속기업 다이스제일차㈜ 다이스제일차㈜ 다이스제이차㈜ 다이스제이차㈜ 상상인순천제일차㈜ 상상인순천제일차㈜ 에스아이제일차㈜ 에스아이제일차㈜ 에스아이제이차㈜ 에스아이제이차㈜ 에스아이제삼차㈜ 에스아이제삼차㈜ 에스에프굿럭제이차㈜ 에스에프굿럭제이차㈜ 스토크제사차㈜ 스토크제사차㈜ 다이스제사차㈜ 다이스제사차㈜ 델타마인제일차㈜ 델타마인제일차㈜ 다이스제삼차㈜ 다이스제삼차㈜ 다이스제오차㈜ 다이스제오차㈜ 다이스제육차㈜ 다이스제육차㈜ 다이스제칠차㈜ 다이스제칠차㈜ - 에스아이제팔차㈜ - 에스아이제십육차㈜ 에스아이제십칠차㈜ 에스아이제십칠차㈜ 제이에스몬제사차㈜ 제이에스몬제사차㈜ 에스아이제십오차㈜ 에스아이제십오차㈜ 에스아이제십구차㈜ - 관계기업 ㈜글림 ㈜글림 상상인 ESG 향상 신기술투자조합 1호 상상인 ESG 향상 신기술투자조합 1호 이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호 Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock 41.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역, 자금거래내역 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 41.2.1 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 - - - - 127,188 254,461 종속기업 다이스제일차㈜ 159,049 22,500 - - - - 상상인순천제일차㈜ 152,632 - - - - - 에스아이제이차㈜ 119,344 - - - - - 에스아이제삼차㈜ 28,962 - - - - - 에스에프굿럭제이차㈜ 148,881 - - - - - 스토크제사차㈜ 226,475 - - - - - 다이스제사차㈜ 3,934 - - - - - 다이스제삼차㈜ 61,093 - - - - - 에스아이제팔차㈜ 4,645 - - - - - 에스아이제십육차㈜ 74,287 - - - - - 에스아이제십칠차㈜ 91,283 - - - - - 제이에스몬제사차㈜ 149,180 - - - - - 에스아이제십오차㈜ 82,169 - - - - - 제이에스몬제오차㈜ 163,016 88,000 - - - - 에스아이제십구차㈜ 114,754 300,000 - - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - 18,806 17,953 23,720 - - ㈜상상인플러스저축은행 - 11,265 4,027 - - - ㈜상상인플러스 - - - - 6,000 - 합 계 1,579,706 440,571 21,979 23,720 133,188 254,461 (단위: 천원)