상상인증권 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 69(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 68(전)기 12월 31일 현재
주식회사 상상인증권과 그 종속기업

1. 일 반적 사항 1.1 지배기업의 개요

주식회사 상상인증권 (이하 "지 배기업") 은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였습니다. 2019년 3월 6일에 최대주주 변경 승인으로 2019년 3월 29일에 주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다.

지배기업은 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였고, 2019년 7월 8일자로 본사를 서울 서대문구 충정로에서 서울 강남구 테헤란로로 이전하였으며, 보고기간종료일 현재 본사 영업점, 분당지점, 부산지점이 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 98,372,610천원 이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(*)	지분율	주식수(*)	지분율

(주)상상인	50,556,515	52.08%	40,424,357	42.06%

(주)제이원와이드	9,657,053	9.95%	26,200,873	27.26%

㈜상상인증권 사주조합	858,249	0.88%	637,515	0.66%

자기주식	2,073,279	2.14%	2,073,279	2.16%

기타소액주주등	33,924,038	34.95%	26,772,413	27.86%

합계	97,069,134	100.00%	96,108,437	100.00%

(*) 지배기업의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

1.2 종속기업의 현황

종속기업명	당분기말	전기말	업종	소재지	재무제표사용일

보유좌수	지분율(%)	보유좌수	지분율(%)

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호	30,535,953,999	98.39	30,100,000,000	98.37	투자신탁	대한민국	09월 30일

에이치알신기술조합1호	14,096,400,000	98.57	-	-	-	대한민국	09월 30일

다이스제일차 주식회사(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	09월 30일

다이스제이차 주식회사(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	09월 30일

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 60,600,125 32,571,827 412,646 412,646 에이치알신기술조합1호 16,440,483 35,751 1,835,021 1,835,021 다이스제일차 주식회사 3,006,966 3,037,000 (8,032) (8,032) 다이스제이차 주식회사 6,693,385 6,693,384 - - (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 오라이언전문투자형사모부동산 투자신탁1호 60,675,594 32,959,944 (348,945) (348,945) 다이스제일차 주식회사 2,189,998 2,212,000 (22,003) (22,003) 1.4 종속기업 변동내역당분기에 신규로 연결재무제표의 작성 대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 에이치알신기술조합1호 신규 편입 다이스제이차 주식회사 신규 편입 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 주식회사 상상인증권과 그 종속기업(이하 '연결회사') 의 재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인 식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다 . 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당 기 손 익 으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무 상태표에 '차입부채' 로 분 류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. ① 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. ② 현금흐름 위험회피 현금흐름 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 기타포괄손익으로 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름 위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름 위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다. ③ 순투자 위험회피 해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는 시점에 당기손익으로 재순환됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 기타유형자산 4년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.8 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수 가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다 고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상 검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '차 입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '영업비용' 으로 인 식됩 니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 복합금융상품 연결회사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 연결회사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 퇴직급여 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2 .16 이 자수익 및 이자비용 연결회사는 상각후원가로 표시되는 금융상품에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2.17 리스 (1) 리스이용자 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외 규정을 선택하였습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 리스회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. (2) 리스제공자 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.18 주당이익 산정기준 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보고기간 연결포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간의 기본주당이익을 계산하기 위한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 191,063,472 97,375,371 60,612,434 33,075,667 191,063,472 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 156,345,649 - - 156,345,649 156,345,649 합계 347,409,121 97,375,371 60,612,434 189,421,316 347,409,121 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 142,791,506 8,013,163 123,784,521 10,993,822 142,791,506 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 141,979,226 - - 141,979,226 141,979,226 합계 284,770,732 8,013,163 123,784,521 152,973,048 284,770,732 5.2 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 60,612,434 순자산가치 등 금리, 할인율 등 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 123,784,521 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 5.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서)이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 21,523,333 (2,345,760) 3,560,567 - (656,295) 33,075,667 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 - - - 14,366,423 - 156,345,649 합계 152,973,048 21,523,333 (2,345,760) 3,560,567 14,366,423 (656,296) 189,421,316 (단위: 천원) 구분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3에서의이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,953,730 1,897,400 (574,280) 823,418 - (3,106,446) 10,993,822 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,288,092 - - - 23,691,134 - 141,979,226 합계 130,241,822 1,897,400 (574,280) 823,418 23,691,134 (3,106,446) 152,973,048 5.3.2 보고기간종료일 현재 분기연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 33,075,667 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,345,649 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합계 189,421,316 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합계 152,973,048 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 당기순손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 33,075,667 204,697 (76,302) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,345,649 - - 9,666,064 (6,411,340) (단위: 천원) 구분 공정가치 당기순손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 505,001 (445,916) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 - - 8,210,200 (5,390,754) 5.3.4 당분기 및 전분기의 공정가치수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 3,560,567 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 11,205,810 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 328,172 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 11,045,184 5.3.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성주식 2,694,967 1,928,006 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금 및 예치금 3,366,441 - 11,158,201 - 14,524,642 당기손익-공정가치측정금융자산 - 191,063,472 - - 191,063,472 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 156,345,649 156,345,649 대출채권 - - 116,133,948 - 116,133,948 기타금융자산 - - 80,873,155 - 80,873,155 합계 3,366,441 191,063,472 208,165,304 156,345,649 558,940,866 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금 및 예치금 4,576,801 - 22,129,038 - 26,705,839 당기손익-공정가치측정금융자산 - 142,791,506 - - 142,791,506 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 141,979,226 141,979,226 대출채권 - - 70,889,526 - 70,889,526 기타금융자산 - - 60,079,250 - 60,079,250 합계 4,576,801 142,791,506 153,097,814 141,979,226 442,445,347 6.2 금융부채 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 예수부채 52,543,521 48,695,386 차입부채 272,298,705 201,168,596 기타금융부채 78,269,137 60,891,894 합계 403,111,363 310,755,876 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 506 1,194 274 1,479 예금이자 9,587 37,463 45,976 119,968 증금예치금이자 13,207 53,803 23,961 76,767 소계 23,300 92,460 70,211 198,214 대출채권이자: 대출금이자 653,841 2,445,394 1,154,792 3,295,625 신용공여이자 992,125 2,265,067 468,775 1,332,487 환매조건부매수이자 5,190 11,622 4,521 53,606 소계 1,651,156 4,722,083 1,628,088 4,681,718 기타이자: 미수금이자 3,272 10,090 8,289 16,663 채권이자 279,528 932,684 464,038 1,452,296 기타이자수익 483,802 1,302,338 71,106 130,417 소계 766,602 2,245,112 543,433 1,599,376 합계 2,441,058 7,059,655 2,241,732 6,479,308 6.3.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입부채이자: 증금차입금이자 371,884 917,603 244,492 795,989 환매조건부매도이자 188,943 548,496 209,810 804,749 전환사채이자 6,000 340,310 532,664 1,744,156 기타차입금이자 299,794 851,175 306,164 911,836 소계 866,621 2,657,584 1,293,130 4,256,730 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 26,550 93,060 28,830 127,247 기타이자: 기타이자비용 53,637 164,366 59,004 180,123 합계 946,808 2,915,010 1,380,964 4,564,100 6.4 금융자산과 금융부채의 상계 금 융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 위탁매매미수금 65,759,943 (41,837,562) 23,922,381 - - 23,922,381 위탁매매미지급금 41,837,562 (41,837,562) - - - - 전기말 > (단위 : 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 위탁매매미수금 51,182,644 (51,182,644) - - - - 위탁매매미지급금 57,082,130 (51,182,644) 5,899,486 - - 5,899,486 7. 현금및예치금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 2,723,150 3,930,816 당좌예금 643,291 645,986 소계 3,366,441 4,576,802 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 9,000,000 20,000,000 특정예금 등 2,158,201 2,129,038 소계 11,158,201 22,129,038 합계 14,524,642 26,705,840 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 주식 9,952,538 7,016,048 출자금 5,000,000 - 국채 및 지방채 93,297,666 77,092,604 집합투자증권 2,490,428 7,716 회사채 - 397,659 대출채권 22,200,834 5,102,323 투자자예탁금별도예치금(신탁) 등 58,122,006 53,175,156 합계 191,063,472 142,791,506 보고기간종료일 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 78,853,462 천 원 (전기말 60,850,476천원)입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장내파생상품 국채선물 3,786,440 668,820 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 3,380,777 156,345,649 152,964,872 - (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 3,380,777 141,979,226 138,598,449 - 9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 주식 138,598,449 14,366,423 152,964,872 법인세효과 (30,491,659) (3,160,613) (33,652,272) 법인세효과 반영후 금액 108,106,790 11,205,810 119,312,600 (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 주식 114,907,315 23,691,134 138,598,449 법인세효과 (25,279,609) (5,212,049) (30,491,659) 법인세효과 반영후 금액 89,627,705 18,479,085 108,106,790 10. 사용이 제한된 금융상품 등 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산: 보통예금 130,208 130,208 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 200,000 200,000 특정예금(당좌개설보증금) 31,514 31,514 기타 2,100,210 2,066,815 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 2,025,286 1,520,276 고객예탁금별도예치금(신탁)(*2) 56,122,006 51,175,156 손해배상공동기금(*3) 2,000,000 2,000,000 합계 62,609,224 57,123,969 (*1) 당분기말 현재 (주)한국경제신문, 상상인증권이안1호기업인수목적(주) 및 상상인증권이안2호기업인수목적(주 ) 등의 주식 및 전환사채는 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과금융투자업에관한법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 연결회사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 연결회사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결회사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 연결회사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업투자자산 (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업 소재지 지분율 당분말 전기말 취득원가 장부가액 순자산가액 취득원가 장부가액 순자산가액 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY(*) 증권업 베트남 49.00% 4,276,026 - - 4,276,026 - - (*) 보고기간 종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업중지 처분을 받은 상태로 청산 절차를 진행하고 있습니다. 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 상각후원가측정 금융자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 예치금: 예치금 11,158,201 22,129,038 대출채권: 신용공여금 81,174,044 34,411,509 대출금 - 1,200,000 사모사채 20,420,984 2,709,157 기타대출채권 17,200,000 35,704,730 손실충당금 (3,461,080) (3,135,871) 소계 116,133,948 70,889,526 기타금융자산: 미수금 78,350,982 58,424,545 미수수익 1,711,857 838,946 보증금 1,733,203 1,727,772 손실충당금 (922,887) (912,013) 소계 80,873,155 60,079,250 합계 208,165,304 153,097,814 12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역 (1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금 변동내역 당분기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 313,986 - 2,821,885 3,135,871 충당금전입(환입) 123,383 - 201,826 325,209 기말 손실충당금 437,369 - 3,023,711 3,461,080 전기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 462,009 - 5,849,501 6,311,510 제각 (97,759) - (3,319,770) (3,417,529) 충당금전입(환입) (50,263) - 292,153 241,890 기말 손실충당금 313,987 - 2,821,884 3,135,871 (2) 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 손실충당금 변동내역 당분기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 127,001 - 785,012 912,013 충당금전입(환입) 10,874 - - 10,874 기말 손실충당금 137,875 - 785,012 922,887 전기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 127,357 - 1,170,328 1,297,685 제각 - - (387,894) (387,894) 충당금전입(환입) (356) - 2,578 2,222 기말 손실충당금 127,001 - 785,012 912,013 13. 유형자산 13.1 유형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 취득금액 224,520 5,587,964 12,665,989 53,200 18,531,673 감가상각누계액 (86,634) (3,773,015) (3,083,682) - (6,943,331) 장부금액 137,886 1,814,949 9,582,307 53,200 11,588,342 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 취득금액 224,520 5,507,423 12,739,979 53,200 18,525,122 감가상각누계액 (53,085) (3,276,986) (2,174,554) - (5,504,624) 장부금액 171,435 2,230,437 10,565,425 53,200 13,020,498 13.2 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 171,435 2,230,437 10,565,425 53,200 13,020,498 취득 - 80,541 - - 80,541 처분 - - - - - 감가상각비 (33,550) (496,029) (983,118) - (1,512,697) 기말 137,885 1,814,949 9,582,307 53,200 11,588,342 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 97,503 2,494,043 11,936,778 53,200 14,581,524 취득 135,038 569,164 93,313 - 797,515 처분 (18,925) (184,366) (75,219) - (278,510) 감가상각비 (42,181) (648,404) (1,389,446) - (2,080,031) 기말 171,435 2,230,437 10,565,426 53,200 13,020,498 14. 투자부동산 14.1 투자부동산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 : 장부금액 45,020,792 43,847,358 건 물 : 취득원가 22,786,904 21,515,684 감가상각누계액 (8,330,148) (7,542,513) 손상차손누계액 (1,048,016) (1,048,016) 순장부금액 13,408,740 12,925,155 합 계 58,429,532 56,772,513 14.2 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 43,847,358 12,925,155 56,772,513 취득 1,173,434 1,271,220 2,444,654 감가상각비 - (787,635) (787,635) 기말 순장부금액 45,020,792 13,408,740 58,429,532 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 43,847,358 15,023,351 58,870,709 감가상각비 - (1,050,180) (1,050,180) 손상 - (1,048,016) (1,048,016) 기말 순장부금액 43,847,358 12,925,155 56,772,513 14.3 당분기 및 전분기의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 3,150,553 2,999,490 운영비용 2,737,906 2,763,041 손익 412,646 236,449 14.4 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 및 건물 58,429,532 68,899,286 56,772,513 68,899,286 15. 무형자산 15.1 무형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 취득금액 7,777,438 2,929,659 - 10,707,097 상각누계액 (7,777,421) (2,850,499) - (10,627,920) 장부금액 17 79,160 - 79,177 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 7,777,438 2,929,659 - 10,707,097 상각누계액 (7,777,421) (2,829,943) - (10,607,364) 순 장부금액 17 99,716 - 99,733 15.2 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초 17 99,716 - 99,733 무형자산상각비 - (20,556) - (20,556) 기말 17 79,160 - 79,177 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 17 100,390 546,500 646,907 취득 - 26,645 - 26,645 처분 - - (849,700) (849,700) 환입 - - 303,200 303,200 무형자산상각비 - (27,319) - (27,319) 기말 17 99,716 - 99,733 16. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,405,929 3,535,507 선급금손실충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 134,562 68,559 기타 246,137 543,411 합계 554,098 914,947 17. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 취득원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 건물 12,665,989 12,716,524 차량운반구 - 23,455 합계 12,665,989 12,739,979 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 972,421 1,019,111 차량운반구 10,696 33,378 합계 983,117 1,052,489 리스부채에 대한 이자비용 164,362 180,123 단기리스료 47,588 13,419 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 28,757 38,667 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,253,438 1,239,632 1,284,489 1,268,448 1년 초과 5년 이내 5,807,244 5,449,134 5,405,898 5,069,365 5년 초과 4,258,842 3,750,044 5,495,280 4,802,778 합계 11,319,524 10,438,810 12,185,667 11,140,591 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 1,239,632 1,268,448 비유동 9,199,178 9,872,143 합계 10,438,810 11,140,591 18. 예수부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 50,766,152 47,744,079 장내파생상품거래예수금 1,103,570 294,798 저축자예수금 479,616 467,685 집합투자증권투자자예수금 183,905 188,824 수입담보금: 신용대주담보금 10,278 - 합계 52,543,521 48,695,386 19. 차입부채 19.1 차입부채의 구성내역 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 주요 차입처 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 1.28~3.65 160,812,572 1.92~4.06 100,043,392 환매조건부채권매도 고객분 등 0.62~0.85 98,647,323 0.62~0.85 75,258,623 전환사채 고객분 1.00 2,400,000 1.00 14,725,989 리스부채 - 1.18~2.12 10,438,810 1.79~2.12 11,140,592 합계 272,298,705 201,168,596 19.2 전환사채 19.2.1 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 2,400,000 15,000,000 차감: 전환권조정 - (274,011) 장부금액 2,400,000 14,725,989 연결회사는 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하였으며, 전환권에 해당되는 부분이 한국채택국제회계기준 상 자본의 인식요건을 충족함에 따라 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이는 발행시점에 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 19.2.2 당분기말 현재 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2019년 03월 20일 만기일 2024년 03월 20일 전환주식수 2,096,067주 발행시 전환가액 1주당 1,145원 표면이자율 1.00% 만기보장수익률 1.00% 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전까지 전환시 발행할 주식종류 기명식 보통주 전환가격 조정 (1) 발행회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 신주를 발행하거나 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식 관련 사채를 발행하는 경우 전환가격 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 언제든지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 20. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수유가증권: 위탁자유가증권 893,463,818 684,744,543 저축자유가증권 2,267,746 1,741,246 수익자유가증권 1,265,454,683 1,145,609,715 기타예수유가증권 21,244,118 12,669,946 소계 2,182,430,365 1,844,765,450 파생상품계약내역: 이자율선물 109,400 668,820 대차유가증권: 차입유가증권 27,160,860 29,360,612 21. 기타금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 76,041,153 57,749,455 미지급비용 983,676 1,551,635 임대보증금 1,244,308 1,590,805 합계 78,269,137 60,891,895 22. 충당부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 90,132 90,132 증가(*) - 22,060 환입 (90,132) - 감소 - (22,060) 기말 - 90,132 (*1) 연결회사는 기 금감원대상 조치처분 취소청구의 소에서 패소하였으며, 이와관련하여 전기중 금융위원회 및 금융감독원으로부터 소송비용 상환 청구소송에 패소하여 관련 충당부채를 계상하였으 며 , 전기중 지급처리 하였습니다. 23. 기타부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 46,074 64,356 제세금예수금 683,009 386,925 합 계 729,083 451,281 24. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 법인세부담액 431,055 1,565,479 전기 법인세 조정액 2,153 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 3,530,009 2,996,370 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,112,309) (2,935,308) 법인세비용 850,907 1,626,541 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순(손)익 8,331,466 4,703,934 적용세율에 따른 세부담액 1,679,032 1,316,982 조정사항 전기 법인세조정액 2,153 - 비과세수익 (177,136) (125,549) 비공제비용 등 10,931 435,108 결손효과 (671,333) - 기타(세율차이 등) 7,260 - 법인세비용 850,907 1,626,541 평균유효세율 10.21% 34.58% 25. 자본금 등 25.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행주식총수는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000주 보통주 500,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 97,069,134 96,108,437 25.2 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2019.1.1 전기초 50,693,589 51,997,065 4,092,190 56,089,255 2019.3.19 유상증자 45,414,848 45,414,848 6,332,198 51,747,046 2020.12.31 전기말 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 2021.1.1 당기초 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 2021.6.9 주식전환 960,697 960,697 307,483 1,268,180 2021.9.30 당분기말 97,069,134 98,372,610 10,731,871 109,104,481 지배기업은 이익소각 등을 실시함에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 25.3 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 10,731,871 10,424,388 기타자본잉여금 4,505,902 4,411,692 합계 20,820,665 20,418,972 25.4 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 3,450,324 3,450,324 감자차손 16,959,557 16,959,557 합계 20,409,881 20,409,881 25.5 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 취득 - - - - 기말 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 26. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 주식 119,312,601 108,106,790 27. 결손금 27.1 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (26,604,134) (34,053,699) 합계 (25,205,278) (32,654,843) 27.2 이익준비금지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 27.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라 준비금을 적립하였습니다. 27.4 기타준비금지배기업은 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 지배기업과 지배기업의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 28. 자본관리 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율(Net Capital Ratio, NCR)을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액이며, 필요유지자기자본은 자본시장법 시행령에 의해 연결회사가 영위하는 인가업무 또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합한 금액입니다. 영업용순자본은 기준일 현재 연결회사의 순자산가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금, 선급비용, 만기 1년을 초과하는 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 임차보증금 및 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 등으로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액 및 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 보고기간종료일 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본(A) 151,583,161 130,927,169 총위험액(B) 41,336,962 34,276,751 시장위험액 33,190,212 26,969,346 신용위험액 2,071,750 1,232,405 운영위험액 6,075,000 6,075,000 순자본(C=A-B) 110,246,199 96,650,418 필요유지자기자본(D) 42,525,000 42,525,000 순자본비율(C/D) 259.25% 227.28% 29. 수수료수익 및 비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 : 수탁수수료 1,941,228 6,641,760 1,885,523 4,888,523 인수및주선수수료 629,970 1,318,970 656,824 776,824 집합투자증권취급수수료 135,100 361,367 99,684 366,467 기타수수료수익 3,619,197 8,679,723 1,771,336 9,994,019 합계 6,325,495 17,001,820 4,413,367 16,025,833 수수료비용 : 매매수수료 137,821 453,933 106,948 325,108 기타수수료비용 45,138 121,207 88,976 114,494 합계 182,959 575,140 195,924 439,602 30. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 526,975 1,092,363 1,777,127 2,699,466 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,313,305) 5,129,355 (1,442,480) 1,224,519 파생금융상품거래이익(매매) 32,520 108,530 125,800 314,370 합계 (753,810) 6,330,248 460,447 4,238,355 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 36,755 780,328 843,650 1,026,971 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 109,488 585,814 173,464 1,173,300 파생금융상품거래손실(매매) 43,220 102,490 102,810 328,430 합계 189,463 1,468,632 1,119,924 2,528,701 31. 대출채권 평가 및 처분손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권 평가 및 처분이익: 손실충당금환입 32,014 166,996 4,740 188,194 합계 32,014 166,996 4,740 188,194 대출채권 평가 및 처분손실: 대손상각비 276,399 513,080 (74,438) 625,695 합계 276,399 513,080 (74,438) 625,695 32. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,976,929 6,477,930 1,992,039 5,888,829 퇴직급여 175,698 559,290 92,302 494,391 감가상각비 761,368 2,300,332 776,212 2,354,400 광고선전비 95,057 260,053 120,671 149,271 무형자산상각비 6,537 20,556 6,996 20,249 보험료 14,504 76,981 15,311 63,032 복리후생비 487,309 1,200,013 357,966 941,140 세금과공과금 427,448 707,734 337,978 668,739 소모품비 7,278 32,557 7,408 61,399 수도광열비 4,732 12,640 4,287 10,839 여비교통비 14,735 48,018 16,471 47,998 연수비 - 5,836 1,352 2,226 인쇄비 4,655 14,440 1,881 21,529 임차료 300,299 837,334 284,929 816,894 전산운용비 974,714 2,887,467 946,437 2,804,640 접대비 78,441 195,944 58,784 147,144 지급수수료 698,926 2,375,734 1,230,665 2,738,485 차량유지비 6,177 14,344 4,916 13,571 행사비 - - - 615 회의비 50,219 170,631 51,419 162,968 기타의판매관리비 21,005 64,632 20,577 58,946 합계 6,106,031 18,262,466 6,328,601 17,467,305 33. 기타영업손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 : 기타손실충당금환입 - - 384 4,321 기타의영업수익 183,296 880,270 239,175 678,278 합계 183,296 880,270 239,559 682,599 기타영업비용 : 기타대손상각비 8,979 10,873 (165) 6,462 34. 영업외손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 : 임대료 (4,801) 20,773 7,731 143,193 무형자산손상차손환입 - - - 303,200 기타영업외수익 135,937 536,527 11,200 658,400 합계 131,136 557,300 18,931 1,104,793 영업외비용 : 유형자산처분손실 - - - 4,885 기타영업외비용 2,587,797 2,624,105 310,615 332,016 합계 2,587,797 2,624,105 310,615 336,901 35. 주당손익 35.1 기본주당순손익보고기간의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 35.1.1 당분기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 96,108,437 273일/273일 96,108,437 주식전환 786,025 172일/273일 495,225 주식전환 174,672 114일/273일 72,940 자기주식 기초 (2,073,279) 273일/273일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 94,995,855 94,603,322 35.1.2 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 96,108,437 274일/274일 96,108,437 자기주식 기초 (2,073,279) 274일/274일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 94,035,158 35.1.3 기본주당순손익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 분기순이익(손실) (2,125,764) 7,449,565 (1,688,757) 3,085,067 가중평균유통보통주식수 94,995,855 94,603,322 94,035,158 94,035,158 기본주당이익(손실)(단위: 원) (22) 79 (18) 33 35.2 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 35.2.1 가중평균희석주식수 당분기 (단위: 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균희석주식수 가중평균유통보통주식수 94,603,322 전환사채 전환가정(*) 13,100,430 102일/273일 4,894,666 전환사채 전환가정(*) 12,314,405 38일/273일 1,714,093 전환사채 전환가정(*) 2,270,742 20일/273일 166,354 전환사채 전환가정(*) 2,096,070 113일/273일 867,604 계 102,246,039 (*) 1,145원을 적용 전분기 (단위: 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균희석주식수 가중평균유통보통주식수 94,035,158 전환사채 전환가정(*) 26,200,873 110일/274일 10,518,598 전환사채 전환가정(*) 21,834,050 153일/274일 12,192,006 전환사채 전환가정(*) 13,100,430 11일/274일 525,929 계 117,271,691 (*) 1,145원을 적용 35.2.2 희석주당순이익 (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (2,125,764) 7,449,565 (1,688,757) 3,085,067 가산 : 이자비용(법인세 반영후) 4,680 265,442 415,478 1,360,442 희석보통주당분기순이익 (2,121,084) 7,715,007 (1,273,279) 4,445,509 가중평균희석유통보통주식수 95,694,545 102,246,039 114,824,970 117,271,691 희석주당순이익(단위:원) (22) 75 (18) 33 36. 현금흐름표 36.1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 보통예금 2,723,150 6,762,223 당좌예금 643,291 2,664,247 합계 3,366,441 9,426,470 36.2 연결회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 14,366,423 14,160,492 37. 담보제공자산 37.1 보고기간종료일 현재 연결회사 의 당기손익-공정가치측정금융자산 92,469백만원(전기말 75,987백만원) , 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,216백만원 (전기말 127,355 백만원) 은 연결회사 의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 37.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 57,979백만원(채권최고액 39,000백만원)과 정기예금 1,815백만원 은 하나은행 차입금(300억원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 37.3 보고기간 종료일 현재 투자부동산에 대하여 전세권(450백만원)이 설정되어 있습니다. 또한 동 투자부동산과 관련된 화재보험가입금액에 대하여 33,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 38. 우발채무와 약정사항 38.1 연결회사는 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 일중자금 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 할인어음(자기분) 한국증권금융 - 50,000,000 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융 한국증권금융 70,000,000 50,000,000 담보금융 한국증권금융 - 70,000,000 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 기관운영차금(신탁분) 한국증권금융 - 신탁금범위내 기관운영차금(파생분) 한국증권금융 - 고객 신탁범위내 38.2 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자로 피소 되어 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원 고 사건내용 소 가 비 고 손해배상 에스비아이저축은행 외 3명 손해배상 청구 소송 1,855,859 (주1) 채무부존재확인 정헌재단 주식매도대출 채무부존재확인 소송 3,283,988 (주2) (주1) 연결회사는 당기중 1심 패소에 따라 원고측에 2,532백만원을 손해배상하였으며, 이를 영업외손실로 계상하였습니다.(주2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 동 소송의 결과에 대해 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당기말 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 38.3 차입유가증권연결회사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융(주) 으로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 차입유가증권 27,161백만원 (전기말 29,361백만원) 은 연결회사의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 38.4 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험과 관련하여 30백만원을 보증받고 있습니다. 39. 특수관계자와의 거래 39.1 지배주주의 현황 39.1.1 보 고기간종료일 현재 당사의 최상위지배자는 (주)상상인(보고기간종료일 지분율 52.08%)입니다. 39.1.2 보고기간에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행, ㈜상상인플러스 ㈜ 제이원와이드, ㈜상상인저축은행,㈜상상인플러스 39.2 연결회사는 기업 활동의 계획 ㆍ 운영 ㆍ 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 514,998 346,296 퇴직급여 58,458 46,693 합계 573,456 392,989 39.3 보고기간의 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 - 258,044 - - 100,035 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 54,718 1,876 24,070 - 8,422 (주)상상인플러스저축은행 60,933 1,225 - - - ㈜상상인플러스 - - - 28,400 2,850 합계 115,651 261,145 24,070 28,400 111,307 (단위: 천원) 구분 회사명 영업비용 이자비용 지급임차료 전산운용비 지배기업 ㈜상상인 1,304,885 - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 74,933 - - (주)상상인플러스저축은행 177 45,270 - ㈜상상인플러스 - - 4,788 합계 1,379,995 45,270 4,788 39.4 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 전환사채 상환 자금 차입 차입 상환 지배기업 ㈜상상인 (11,500,000) 10,000,000 - (주1) 연결회사는 당분기 중 당사가 발행한 전환사채 중 11,500백만원을 조기상환 후 소각하였습니다.(주2) 연결회사는 당분기 중 10,000백만원을 차입하였습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 전환사채 상환 비품 매각 지배기업 ㈜상상인 (8,500,000) 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 (3,500,000) - ㈜상상인저축은행 - 33,152 39.5 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 손실충당금 예수금 차입금 미지급금 지배기업 (주)상상인 - - - - 10,000,000 36,391 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - 3,232,530 (3,232,530) - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 21,000 - - 3,608,978 - - (주)상상인플러스저축은행 - - - 2,905,222 - - ㈜상상인플러스 - - - - - 3,000 합계 21,000 3,232,530 (3,232,530) 6,514,200 10,000,000 39,391 (*1) 전환권조정을 차감하기 전 액면금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 손실충당금 미지급금 전환사채(*1,2) 리스부채 지배기업 ㈜ 상상인 - - - 118,494 11,500,000 - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - 3,232,530 (3,232,530) - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 21,000 - - - - 14,950 합계 21,000 3,232,530 (3,232,530) 118,494 11,500,000 14,950 (*1) 전환권조정을 차감하기 전 액면금액으로 표시하였습니다. (*2) 전기 중 당사가 발행한 전환사채 중 12,000백만원을 (주)상상인 및 (주)제이원와이드에게 상환 소각하였으며, ㈜제이원와이드는 당사가 발행한 전환사채 중 500백만원의 전환사채를 특수관계자 외의 제3자에게 양도하였습니다. 40. 영업 및 투자부문 정보 연결회사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 40.1 연결회사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매 및 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기업금융 위탁매매업 기타 합계 수익 22,669,442 8,847,738 3,183,592 34,700,772 외부고객으로부터의 수익 18,458,378 6,566,532 2,058,907 27,083,817 이자수익 4,211,064 2,281,206 567,385 7,059,655 기타 - - 557,300 557,300 비용 12,108,389 7,704,349 6,556,568 26,369,306 외부고객으로부터의 비용 1,137,868 687,746 742,112 2,567,726 이자비용 - 440,187 2,474,823 2,915,010 판매비관리비 10,970,521 6,576,416 715,528 18,262,465 기타 - - 2,624,105 2,624,105 법인세비용 - - 850,907 850,907 분기손익 10,561,054 1,143,389 (4,223,883) 7,480,559 (단위: 천원) 구분 기업금융 위탁매매업 기타 합계 수익 21,767,663 7,630,226 1,274,812 30,672,701 외부고객으로부터의 수익 17,019,197 6,281,001 (211,599) 23,088,599 이자수익 4,748,466 1,349,225 381,618 6,479,309 기타 - - 1,104,793 1,104,793 비용 14,160,952 6,475,680 5,332,135 25,968,767 외부고객으로부터의 비용 2,528,702 325,108 746,650 3,600,460 이자비용 219,669 189,537 4,154,895 4,564,101 판매비관리비 11,412,581 5,956,150 98,574 17,467,305 기타 - 4,885 332,016 336,901 법인세비용 - - 1,626,541 1,626,541 분기손익 7,606,711 1,154,546 (5,683,864) 3,077,393 40.2 연결회사의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일 및 본사관리 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 IB부문 홀세일부문 리테일부문 본사관리 총 계 수익 18,643,196 4,450,009 6,372,441 5,235,126 34,700,772 외부고객으로부터의 수익 14,921,816 3,685,571 4,071,181 4,405,249 27,083,817 이자수익 3,700,505 764,438 2,301,260 293,452 7,059,655 기타 20,875 - - 536,425 557,300 비용 4,242,752 3,887,140 7,337,224 10,902,190 26,369,306 외부고객으로부터의 비용 934,612 775,246 366,936 490,932 2,567,726 이자비용 502,427 501,575 678,129 1,232,879 2,915,010 판관비 2,805,713 2,610,319 6,292,159 6,554,274 18,262,465 기타 - - - 2,624,105 2,624,105 법인세비용 - - - 850,907 850,907 분기손익 14,400,444 562,869 (964,783) (6,517,971) 7,480,559 (단위: 천원) 구분 IB부문 홀세일부문 리테일부문 본사관리 총 계 수익 17,268,634 4,747,985 4,466,289 4,189,793 30,672,701 외부고객으로부터의 수익 13,925,030 3,584,659 3,084,670 2,494,240 23,088,599 이자수익 3,290,731 1,163,326 1,374,186 651,065 6,479,308 기타 52,873 - 7,433 1,044,488 1,104,794 비용 4,689,430 3,996,722 6,679,244 10,603,371 25,968,767 외부고객으로부터의 비용 2,720,905 661,808 110,441 107,306 3,600,460 이자비용 769 658,351 223,978 3,681,003 4,564,101 판관비 1,816,542 2,676,563 6,344,825 6,629,375 17,467,305 기타 151,214 - - 185,687 336,901 법인세비용 - - - 1,626,541 1,626,541 분기손익 12,579,204 751,263 (2,212,955) (8,040,119) 3,077,393 4. 재무제표 요 약 분 기 재 무 상 태 표 제 69(당) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 68(전) 기 2020년 12월 31일 현재 제 67(전전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 69(당) 기 3분기말 제 68(전) 기말 제 67(전전) 기말 자산 현금및예치금 4,6,7,10,12,36 11,969,278,889 22,655,296,787 45,273,534,123 당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,6,8,10 174,876,871,092 142,791,506,235 137,091,559,714 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,5,6,9 156,345,649,481 141,979,226,041 118,288,092,258 관계기업및종속기업투자자산 11 44,677,029,991 30,080,629,991 30,080,629,991 대출채권 4,6,12 116,133,948,101 70,889,525,586 54,709,700,124 유형자산 13,17 11,588,341,771 13,020,497,876 14,581,523,550 무형자산 15 79,176,925 99,733,311 646,907,243 투자부동산 14,17 4,217,707,494 4,386,533,437 7,498,338,835 당기법인세자산 - - 660,319,410 기타금융자산 4,6,12 82,274,532,960 61,439,002,821 36,902,311,532 기타자산 16 550,721,621 914,203,627 1,034,599,000 자산총계 602,713,258,325 488,256,155,712 446,767,515,780 부채 예수부채 4,6,18 52,543,521,354 48,695,385,669 28,791,934,288 차입부채 4,6,19 242,252,971,048 172,339,470,213 201,684,078,452 충당부채 22 - 90,132,412 90,132,412 기타금융부채 4,6,21 77,421,165,574 59,634,958,951 35,284,295,195 기타부채 23 709,996,838 449,123,141 721,322,365 이연법인세부채 24 32,098,922,598 28,568,913,856 23,688,244,145 당기법인세부채 141,531,659 91,811,543 - 부채총계 405,168,109,071 309,869,795,785 290,260,006,857 자본 자본금 1,25 98,372,610,000 97,411,913,000 97,411,913,000 자본잉여금 25 19,083,019,096 18,946,794,765 19,584,976,331 자본조정 25 (20,409,881,204) (20,409,881,204) (20,409,881,204) 기타포괄손익누계액 9,26 119,312,600,527 108,106,790,243 89,627,705,893 결손금 27 (18,813,199,165) (25,669,256,877) (29,707,205,097) 자본총계 197,545,149,254 178,386,359,927 156,507,508,923 부채및자본총계 602,713,258,325 488,256,155,712 446,767,515,780 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 69 (당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지 제 68 (전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제 68(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67(전전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 69(당) 기 3분기 제 68(전) 기 3분기 제 68(전) 기 제 67(전전) 기 영업수익 40 31,951,429,211 30,128,981,621 37,113,670,281 34,836,637,042 수수료수익 29,39 17,401,287,641 16,035,354,577 18,783,453,831 13,643,637,753 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 30 4,163,648,405 4,238,354,578 5,977,178,029 8,649,623,086 대출채권평가 및 처분이익 31 166,995,816 188,194,465 208,719,678 555,548,998 이자수익 6 6,612,815,986 6,456,083,468 8,556,838,745 7,967,689,571 배당금수익 5,39 3,294,677,880 2,838,911,414 3,134,184,453 3,438,277,703 기타영업수익 33 312,003,483 372,083,119 453,295,545 581,859,931 영업비용 40 22,233,480,911 24,791,010,427 32,590,435,919 38,277,073,814 수수료비용 29 485,974,355 353,912,127 381,772,413 309,830,882 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 30 1,468,632,443 2,528,701,435 3,078,858,125 7,519,525,354 대출채권평가 및 처분손실 31 513,080,159 625,694,504 450,609,775 316,217,528 이자비용 6,38 2,087,539,394 3,691,811,667 4,516,908,589 7,444,012,651 판매비와관리비 32,39,40 17,667,381,127 17,584,428,902 24,155,744,117 22,562,205,825 기타영업비용 33 10,873,433 6,461,792 6,542,900 125,281,574 영업이익 9,717,948,300 5,337,971,194 4,523,234,362 (3,440,436,772) 영업외수익 34,40 536,527,030 961,599,684 1,205,060,894 1,836,893,712 영업외비용 34,40 2,547,510,595 238,290,223 1,286,306,357 628,628,701 법인세비용차감전순이익 7,706,964,735 6,061,280,655 4,441,988,899 (2,232,171,761) 법인세비용 24,40 850,907,023 1,626,540,841 404,040,679 3,364,649,950 분기순이익(손실) 6,856,057,712 4,434,739,814 4,037,948,220 (5,596,821,711) 기타포괄손익 11,205,810,284 11,045,183,898 18,479,084,350 6,826,510,082 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 9 11,205,810,284 11,045,183,898 18,479,084,350 6,547,998,403 확정급여제도의 재측정요소 - 278,511,679 분기총포괄손익 18,061,867,996 15,479,923,712 22,517,032,570 1,229,688,371 주당손익 기본주당순손익 34 72 47 43 (66) 희석주당순손익 34 70 47 43 (66) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 요 약 분 기 자 본 변 동 표 제 69 (당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지 제 68 (전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제 68(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67(전전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 총계 2019.1.1 51,997,065,000 9,675,082,731 (20,409,881,204) 83,079,707,490 (24,388,895,065) 99,953,078,952 유상증자 45,414,848,000 6,332,197,400 - - - 51,747,045,400 전환사채의 자본요소 - 3,577,696,200 - - - 3,577,696,200 당기순손실 - - - - (5,596,821,711) (5,596,821,711) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - 6,547,998,403 - 6,547,998,403 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 278,511,679 278,511,679 2019.12.31 97,411,913,000 19,584,976,331 (20,409,881,204) 89,627,705,893 (29,707,205,097) 156,507,508,923 2020.1.1 97,411,913,000 19,584,976,331 (20,409,881,204) 89,627,705,893 (29,707,205,097) 156,507,508,923 전환사채의 자본요소 - (638,181,566) - - - (638,181,566) 당기순이익 - - - - 4,037,948,220 4,037,948,220 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - 18,479,084,350 - 18,479,084,350 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - - 2020.12.31 97,411,913,000 18,946,794,765 (20,409,881,204) 108,106,790,243 (25,669,256,877) 178,386,359,927 2020.1.1(전분기초) 97,411,913,000 19,584,976,331 (20,409,881,204) 89,627,705,893 (29,707,205,097) 156,507,508,923 전환사채의 자본요소 - (638,181,566) - - - (638,181,566) 분기순이익 - - - - 4,434,739,814 4,434,739,814 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - 11,045,183,898 - 11,045,183,898 2020.9.30(전분기말) 97,411,913,000 18,946,794,765 (20,409,881,204) 100,672,889,791 (25,272,465,283) 171,349,251,069 2021.1.1(당분기초) 97,411,913,000 18,946,794,765 (20,409,881,204) 108,106,790,243 (25,669,256,877) 178,386,359,927 전환사채 주식전환 960,697,000 307,483,365 - - - 1,268,180,365 전환사채의 자본요소 - (171,259,034) - - - (171,259,034) 분기순이익 - - - - 6,856,057,712 6,856,057,712 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - 11,205,810,284 - 11,205,810,284 2021.9.30(당분기말) 98,372,610,000 19,083,019,096 (20,409,881,204) 119,312,600,527 (18,813,199,165) 197,545,149,254 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 요 약 분 기 현 금 흐 름 표 제 69 (당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지 제 68 (전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제 68(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67(전전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 제 69(당) 기 3분기 제 68(전) 기 3분기 제 68(전) 기 제 67(전전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (55,697,919,799) 5,462,799,949 30,840,747,070 16,892,403,221 1. 당기순이익(손실) 6,856,057,712 4,434,739,814 4,037,948,220 (5,596,821,711) 2. 손익조정사항 (6,748,536,831) (149,515,232) (1,870,631,637) 2,689,383,619 3. 자산및부채의 증감 (62,613,363,743) (4,515,205,190) 21,483,024,029 15,790,022,525 4. 이자의 수취 5,950,385,593 6,297,118,094 8,411,624,223 8,462,913,891 5. 이자의 지급 (2,053,652,920) (3,777,795,267) (4,623,556,014) (7,734,655,886) 6. 배당금 수취 3,294,677,880 2,910,354,730 3,205,627,769 3,438,277,703 7. 법인세 환급액(지급액) (383,487,490) 263,103,000 196,710,480 (156,716,920) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (14,682,371,920) 768,365,679 617,138,679 (11,183,580,129) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2,935,800 1,385,124,727 1,385,124,727 1,670,349,083 종속기업투자자산의 처분 - - - 733,038,876 차량운반구의 처분 - 17,272,727 17,272,727 38,727,273 비품의 처분 - 33,152,000 33,152,000 - 보증금의 감소 2,935,800 485,000,000 485,000,000 60,500,000 투자부동산의 처분 - - - 9,046,570 회원권의 처분 - 849,700,000 849,700,000 829,036,364 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (14,685,307,720) (616,759,048) (767,986,048) (12,853,929,212) 종속기업투자자산의 취득 (14,596,400,000) - - (8,000,000,000) 보증금의 증가 (8,367,000) (31,608,000) (37,138,000) (1,762,102,800) 차량운반구의 취득 - (135,038,548) (135,038,548) (161,594,684) 비품의 취득 (80,540,720) (427,922,200) (569,164,200) (2,624,546,928) 투자부동산의 취득 - - - (201,580,800) 소프트웨어 취득 - (22,190,300) (26,645,300) (104,104,000) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 70,688,107,725 (2,008,716,684) (32,105,318,757) (22,192,023,480) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 6,764,016,026,336 17,276,693,268,740 19,940,132,596,893 38,870,370,687,262 차입금의 증가 817,297,155,264 1,586,703,139,988 1,782,032,721,983 1,307,430,851,386 환매조건부매도의 증가 5,945,350,690,707 15,689,990,128,752 18,158,099,874,910 37,471,092,790,476 유상증자 - - - 51,747,045,400 전환사채의 발행 - - - 40,000,000,000 전환사채 주식전환 1,268,180,365 - - - 보증금 증가 100,000,000 - - 100,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,693,327,918,611) (17,278,701,985,424) (19,972,237,915,650) (38,892,562,710,742) 차입금의 감소 (756,561,709,330) (1,581,855,237,605) (1,773,834,667,605) (1,324,817,545,376) 환매조건부매도의 감소 (5,921,961,990,715) (15,679,598,450,058) (18,180,164,079,248) (37,555,124,271,300) 리스부채의 상환 (1,884,655,701) (2,248,297,761) (3,129,168,797) (2,615,894,066) 보증금 감소 (100,000,000) - (110,000,000) (5,000,000) 전환사채의 상환 (12,600,000,000) (15,000,000,000) (15,000,000,000) (10,000,000,000) 전환권대가 (219,562,865) - - - Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) 307,816,006 4,222,448,944 (647,433,008) (16,483,200,388) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 2,577,517,306 3,224,950,314 3,224,950,314 19,708,150,702 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 2,885,333,312 7,447,399,258 2,577,517,306 3,224,950,314 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 69(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제 68(전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권 1. 일반적 사항 주식회사 상상인증권(이하 "당사")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였으며 2019년 3월 29일에 주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2019년 7월 8일자로 본사를 서울 서대문구 충정로에서 서울 강남구 테헤란로로 이전하였고,보고기간종료일 현재 본사 영업점, 분당지점, 부산지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 98,372,610천원 이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주)(*1) 지분율 주식수(주)(*1) 지분율 (주)상상인 50,556,515 52.08% 40,424,357 42.06% (주)제이원와이드 9,657,053 9.95% 26,200,873 27.26% ㈜상상인증권 사주조합 858,249 0.88% 637,515 0.66% 자기주식 2,073,279 2.14% 2,073,279 2.16% 기타소액주주등 33,924,038 34.95% 26,772,413 27.86% 합계 97,069,134 100.00% 96,108,437 100.00% (*1) 당사의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당 사의 요약분기재무제표는 주식회사의 외부감사 등에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 별도재무제표당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인 식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다 . 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당 기 손 익 으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무 상태표에 '차입부채' 로 분 류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 당사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. ① 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. ② 현금흐름 위험회피 현금흐름 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름 위험회피 항목으로 기타포괄손익으로 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름 위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름 위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름 위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다. ③ 순투자 위험회피 해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는 시점에 당기손익으로 재순환됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 기타유형자산 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.8 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '차 입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '영업비용' 으로 인 식됩 니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질 적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 퇴직급여 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2 .16 이 자수익 및 이자비용 당사는 상각후원가로 표시되는 금융상품에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2.17 리스 (1) 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외 규정을 선택하였습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. (2) 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.18 주당이익 산정기준 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보고기간 포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간의 기본주당이익을 계산하기 위한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 당사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 174,876,871 97,375,371 60,612,434 16,889,066 174,876,871 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 156,345,649 - - 156,345,649 156,345,649 합계 331,222,520 97,375,371 60,612,434 173,234,715 331,222,520 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 142,791,506 8,013,163 123,784,521 10,993,822 142,791,506 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 141,979,226 - - 141,979,226 141,979,226 합계 284,770,732 8,013,163 123,784,521 152,973,048 284,770,732 5.2 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 60,612,434 순자산가치 등 금리, 할인율 등 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 123,784,521 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 5.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서)이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 7,503,333 (2,345,760) 1,393,967 - (656,296) 16,889,066 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 - - - 14,366,423 - 156,345,649 합계 152,973,048 7,503,333 (2,345,760) 1,393,967 14,366,423 (656,296) 173,234,715 (단위: 천원) 구분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3에서의이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,953,730 1,897,400 (574,280) 823,418 - (3,106,446) 10,993,822 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,288,092 - - - 23,691,134 - 141,979,226 합계 130,241,822 1,897,400 (574,280) 823,418 23,691,134 (3,106,446) 152,973,048 5.3.2 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 16,889,066 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,345,649 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합계 173,234,715 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합계 152,973,048 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 당기순손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 16,889,066 110,595 (20,537) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,345,649 - - 9,666,064 (6,411,340) (단위: 천원) 구분 공정가치 당기순손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 505,001 (445,916) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 - - 8,210,200 (5,390,754) 5.3.4 당분기 및 전분기의 공정가치수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 1,393,967 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 11,205,810 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 328,172 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 11,045,184 5.3.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성주식 2,694,967 1,928,006 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금 및 예치금 2,885,333 - 9,083,946 - 11,969,279 당기손익-공정가치측정금융자산 - 174,876,871 - - 174,876,871 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 156,345,649 156,345,649 대출채권 - - 116,133,948 - 116,133,948 기타금융자산 - - 82,274,533 - 82,274,533 합계 2,885,333 174,876,871 207,492,427 156,345,649 541,600,280 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금 및 예치금 2,577,517 - 20,077,779 - 22,655,296 당기손익-공정가치측정금융자산 - 142,791,506 - - 142,791,506 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 141,979,226 141,979,226 대출채권 - - 70,889,526 - 70,889,526 기타금융자산 - - 61,439,003 - 61,439,003 합계 2,577,517 142,791,506 152,406,308 141,979,226 439,754,557 6.2 금융부채 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 예수부채 52,543,521 48,695,386 차입부채 242,252,971 172,339,470 기타금융부채 77,421,166 59,634,959 합계 372,217,658 280,669,815 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 506 1,194 274 1,479 예금이자 9,588 37,463 45,976 119,968 증금예치금이자 13,207 53,803 23,961 76,767 소계 23,301 92,460 70,211 198,214 대출채권이자: 대출금이자 1,080,664 3,279,222 1,154,792 3,295,625 신용공여이자 992,125 2,265,067 468,775 1,332,487 환매조건부매수이자 5,190 11,622 4,521 53,606 소계 2,077,979 5,555,911 1,628,088 4,681,718 기타이자: 미수금이자 3,272 10,090 8,289 16,663 채권이자 279,528 932,684 464,038 1,452,296 기타이자수익 11,557 21,671 64,271 107,192 소계 294,357 964,445 536,598 1,576,151 합계 2,395,637 6,612,816 2,234,897 6,456,083 6.3.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입부채이자: 증금차입금이자 371,884 917,603 244,492 795,989 환매조건부매도이자 211,875 571,427 209,810 804,749 전환사채이자 6,000 340,310 532,664 1,744,156 소계 589,759 1,829,340 986,966 3,344,894 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 26,550 93,060 28,830 127,247 기타이자: 기타이자비용 53,665 165,139 69,581 219,669 합계 669,974 2,087,539 1,085,377 3,691,810 6.4 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 위탁매매미수금 65,759,943 (41,837,562) 23,922,381 - - 23,922,381 위탁매매미지급금 41,837,562 (41,837,562) - - - - 전기말 > (단위 : 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 위탁매매미수금 51,182,644 (51,182,644) - - - - 위탁매매미지급금 57,082,130 (51,182,644) 5,899,486 - - 5,899,486 7. 현금및예치금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 2,242,042 1,931,532 당좌예금 643,291 645,986 소계 2,885,333 2,577,518 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 9,000,000 20,000,000 특정예금 등 83,946 77,779 소계 9,083,946 20,077,779 합계 11,969,279 22,655,297 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 주식 9,952,538 7,016,048 출자금 5,000,000 - 국채 및 지방채 93,297,666 77,092,604 집합투자증권 2,490,428 7,716 회사채 - 397,659 대출채권 6,014,233 5,102,323 투자자예탁금별도예치금(신탁) 58,122,006 53,175,156 합계 174,876,871 142,791,506 보고기간종료일 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 77,853,462 천 원 (전기말 60,850,476천원)입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장내파생상품 국채선물 109,400 668,820 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 3,380,777 156,345,649 152,964,872 - (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 3,380,777 141,979,226 138,598,449 - 9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 주식 138,598,449 14,366,423 152,964,872 법인세효과 (30,491,659) (3,160,613) (33,652,272) 법인세효과 반영후 금액 108,106,790 11,205,810 119,312,600 (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 주식 114,907,315 23,691,134 138,598,449 법인세효과 (25,279,609) (5,212,049) (30,491,659) 법인세효과 반영후 금액 89,627,705 18,479,085 108,106,790 10. 사용이 제한된 금융상품 등 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산: 보통예금 130,208 130,208 예치금: 고객예탁금별도예치금(예금) 200,000 200,000 특정예금(당좌개설보증금) 등 47,191 47,071 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 2,025,286 1,520,276 고객예탁금별도예치금(신탁)(*2) 56,122,006 51,175,156 손해배상공동기금(*3) 2,000,000 2,000,000 합계 60,524,691 55,072,711 (*1) 당분기말 현재 (주)한국경제신문, 상상인증권이안1호기업인수목적(주) 및 상상인증권이안2호기업인수목적(주) 등의 주식 및 전환사채는 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과금융투자업에관한법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 당사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 당사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 당사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업및종속기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 종속기업 집합투자기구 대한민국 12월 98.39% 30,580,630 30,580,630 98.37% 30,080,630 30,080,630 에이치알신기술조합1호 종속기업 - 대한민국 12월 98.57% 14,096,400 14,096,400 - - - 다이스제일차(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 0.00% - - - - - 다이스제이차(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 0.00% - - - - - Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock(*2) 관계기업 증권업 베트남 - 49.00% 4,276,026 - 49.00% 4,276,026 - 합계 - - - - - - 44,677,030 - - 30,080,630 (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업중지 처분을 받은 상태입니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다 당분기> (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 등 계정재분류 손상 기 말 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 30,080,630 500,000 - - - 30,580,630 에이치알신기술조합1호 - 14,096,400 - - - 14,096,400 전기> (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 등 계정재분류 손상 기 말 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 30,080,630 - - - - 30,080,630 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 오라이언전문투자형사모부동산 투자신탁1호 60,600,125 32,571,827 412,646 412,646 에이치알신기술조합1호 16,440,483 35,751 1,835,021 1,835,021 다이스제일차 주식회사 3,006,966 3,037,000 (8,032) (8,032) 다이스제이차 주식회사 6,693,385 6,693,384 - - 전기 > (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 오라이언전문투자형사모부동산 투자신탁1호 60,675,594 32,959,944 (348,945) (348,945) 다이스제일차 주식회사 2,189,998 2,212,000 (22,003) (22,003) 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 상각후원가측정 금융자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 예치금: 예치금 9,083,946 20,077,779 대출채권: 신용공여금 81,173,823 34,411,509 대출금 221 1,200,000 사모사채 20,420,984 2,709,157 기타대출채권 17,200,000 35,704,730 손실충당금 (3,461,080) (3,135,871) 소계 116,133,948 70,889,525 기타금융자산: 미수금 78,062,612 58,104,639 미수수익 1,700,755 817,756 보증금 3,434,053 3,428,622 손실충당금 (922,887) (912,014) 소계 82,274,533 61,439,003 합계 207,492,427 152,406,307 12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역 (1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금 변동내역 당분기 > (단위 : 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 313,987 - 2,821,884 3,135,871 충당금전입(환입) 123,383 - 201,827 325,209 기말 손실충당금 437,369 - 3,023,711 3,461,080 전기 > (단위 : 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 462,009 - 5,849,501 6,311,510 제각 (97,759) - (3,319,770) (3,417,529) 충당금전입(환입) (50,263) - 292,153 241,890 기말 손실충당금 313,987 - 2,821,884 3,135,871 (2) 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 손실충당금 변동내역 당분기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 127,001 - 785,012 912,013 충당금전입(환입) 10,873 - - 10,873 기말 손실충당금 137,875 - 785,012 922,887 전기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 127,357 - 1,170,328 1,297,685 제각 등 - - (387,894) (387,894) 충당금전입(환입) (356) - 2,578 2,222 기말 손실충당금 127,001 - 785,012 912,013 13. 유형자산 13.1 유형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 취득금액 224,520 5,587,964 12,665,989 53,200 18,531,673 감가상각누계액 (86,634) (3,773,015) (3,083,682) - (6,943,331) 장부금액 137,886 1,814,949 9,582,307 53,200 11,588,342 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 취득금액 224,520 5,507,423 12,739,979 53,200 18,525,122 감가상각누계액 (53,084) (3,276,986) (2,174,554) - (5,504,624) 장부금액 171,436 2,230,437 10,565,425 53,200 13,020,498 13.2 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 171,436 2,230,437 10,565,425 53,200 13,020,498 취득 - 80,541 - - 80,541 처분 - - - - - 감가상각비 (33,550) (496,029) (983,118) - (1,512,697) 기말 137,886 1,814,949 9,582,307 53,200 11,588,342 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 97,503 2,494,043 11,936,778 53,200 14,581,524 취득 135,039 569,164 93,313 - 797,516 처분 (18,925) (184,366) (75,219) - (278,510) 감가상각비 (42,181) (648,404) (1,389,447) - (2,080,032) 기말 171,436 2,230,437 10,565,425 53,200 13,020,498 14. 투자부동산 14.1 투자부동산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 취득금액 2,856,383 1,555,799 5,130,498 9,542,680 감가상각누계액 - (194,475) (4,082,482) (4,276,957) 손상차손누계액 - - (1,048,016) (1,048,016) 장부금액 2,856,383 1,361,324 - 4,217,707 (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 취득금액 2,856,383 1,555,799 5,130,498 9,542,680 감가상각누계액 - (136,132) (3,971,999) (4,108,131) 손상차손누계액 - - (1,048,016) (1,048,016) 장부금액 2,856,383 1,419,667 110,483 4,386,533 14.2 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 2,856,383 1,419,667 110,483 4,386,533 감가상각비 - (58,342) (110,483) (168,826) 기말 2,856,383 1,361,325 - 4,217,707 (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 2,856,383 1,497,457 3,144,499 7,498,339 감가상각비 - (77,790) (1,986,000) (2,063,790) 손상 - - (1,048,016) (1,048,016) 기말 2,856,383 1,419,667 110,483 4,386,533 14.3 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 2,856,383 2,829,243 2,856,383 2,829,243 건물 1,361,324 1,180,043 1,419,667 1,180,043 사용권자산 - 110,483 110,483 110,483 합계 4,217,707 4,119,769 4,386,533 4,119,769 15. 무형자산 15.1 무형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 합계 취득금액 7,777,438 2,929,658 10,707,096 상각누계액 (7,777,421) (2,850,498) (10,627,919) 장부금액 17 79,160 79,177 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 합계 취득금액 7,777,438 2,929,658 10,707,096 상각누계액 (7,777,421) (2,829,942) (10,607,363) 장부금액 17 99,716 99,733 15.2 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초 17 99,716 - 99,733 무형자산상각비 - (20,556) - (20,556) 기말 17 79,160 - 79,177 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초 17 100,390 546,500 646,907 취득 - 26,645 - 26,645 처분 - - (849,700) (849,700) 손상차손환입 - - 303,200 303,200 무형자산상각비 - (27,319) - (27,319) 기말 17 99,716 - 99,733 16. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,402,553 3,534,763 선급금손실충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 134,562 68,559 기타 246,137 543,411 합계 550,722 914,203 17. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 12,665,989 12,716,524 차량운반구 - 23,455 투자부동산 5,130,498 5,130,498 합계 17,796,487 17,870,477 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 972,422 1,019,111 차량운반구 10,696 33,378 투자부동산 110,483 1,489,499 합계 1,093,601 2,541,988 리스부채에 대한 이자비용 165,135 219,669 단기리스료 47,588 13,419 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 28,757 38,667 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,253,438 1,239,632 2,475,640 2,451,322 1년 초과 5년 이내 5,807,244 5,449,134 5,405,898 5,069,365 5년 초과 4,258,842 3,750,044 5,495,280 4,802,779 합계 11,319,524 10,438,810 13,376,818 12,323,466 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 1,239,632 2,451,322 비유동 9,199,178 9,872,143 합계 10,438,810 12,323,465 18. 예수부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 50,766,152 47,744,079 장내파생상품거래예수금 1,103,570 294,798 저축자예수금 479,616 467,685 집합투자증권투자자예수금 183,905 188,824 수입담보금: 신용대주담보금 10,278 - 합계 52,543,521 48,695,386 19. 차입부채 19.1 차입부채의 구성내역 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 주요 차입처 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 등 1.20~2.7 130,766,838 1.28~1.31 70,031,392 환매조건부채권매도 고객분 등 0.60~3.50 98,647,323 0.62~0.85 75,258,623 전환사채 상상인 등 1.00 2,400,000 1.00 14,725,989 리스부채 - 1.18~2.12 10,438,810 1.18~2.12 12,323,466 합계 242,252,971 172,339,470 19.2 전환사채 19.2.1 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 2,400,000 15,000,000 차감: 전환권조정 - (274,011) 장부금액 2,400,000 14,725,989 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하였으며, 전환권에 해당되는 부분이 한국채택국제회계기준 상 자본의 인식요건을 충족함에 따라 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이는 발행시점에 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 19.2.2 당분기말 현재 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2019년 03월 20일 만기일 2024년 03월 20일 전환주식수 2,096,067주 발행시 전환가액 1주당 1,145원 표면이자율 1.00% 만기보장수익률 1.00% 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전까지 전환시 발행할 주식종류 기명식 보통주 전환가격 조정 (1) 발행회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 신주를 발행하거나 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식 관련 사채를 발행하는 경우 전환가격 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 언제든지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 20. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수유가증권: 위탁자유가증권 893,463,818 684,744,543 저축자유가증권 2,267,746 1,741,246 수익자유가증권 1,265,454,683 1,145,609,715 기타예수유가증권 21,244,118 12,669,946 합 계 2,182,430,365 1,844,765,450 파생상품계약내역: 이자율선물 109,400 668,820 대차유가증권: 차입유가증권 27,160,860 29,360,612 21. 기타금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 76,041,153 57,749,455 미지급비용 903,013 1,408,504 임대보증금 477,000 477,000 합계 77,421,166 59,634,959 22. 충당부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 90,132 90,132 증가(*1) - 22,060 환입 (90,132) - 사용 - (22,060) 기말 - 90,132 (*1) 당사는 전기 금감원대상 조치처분 취소청구의 소에서 패소하였으며, 이와관련하여 전기중 금융위원회 및 금융감독원으로부터 소송비용 상환 청구소송에 패소하여 관련 충당부채를 계상하였으 며 , 전기중 지급처리 하였습니다. 23. 기타부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 85,526 64,356 제세금예수금 624,471 384,767 합 계 709,997 449,123 24. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 법인세부담액 431,055 1,565,479 전기 법인세 조정액 2,153 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 3,530,009 2,996,370 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,112,309) (2,935,308) 법인세비용 850,907 1,626,541 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순(손)익 7,706,965 6,061,281 적용세율에 따른 세부담액 1,679,032 1,316,982 조정사항 전기 법인세조정액 2,153 - 비과세수익 (177,136) (125,549) 비공제비용 등 10,931 435,108 결손효과 (671,333) - 기타(세율차이 등) 7,260 - 법인세비용 850,907 1,626,541 평균유효세율 11.04% 26.83% 25. 자본금 등 25.1 보고기간종료일 현재 당사의 발행주식총수는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 당사가 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000주 보통주 500,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 97,069,134 96,108,437 25.2 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2019.1.1 전기초 50,693,589 51,997,065 4,092,190 56,089,255 2019.3.19 유상증자 45,414,848 45,414,848 6,332,198 51,747,046 2020.12.31 전기말 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 2021.1.1 당기초 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 2021.6.9 주식전환 960,697 960,697 307,483 1,268,180 2021.9.30 당분기말 97,069,134 98,372,610 10,731,871 109,104,481 당사는 이익소각 등을 실시함에 따라 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 25.3 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 10,731,871 10,424,388 기타자본잉여금 2,768,256 2,939,515 합계 19,083,019 18,946,795 25.4 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 3,450,324 3,450,324 감자차손 16,959,557 16,959,557 합계 20,409,881 20,409,881 25.5 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 취득 - - - - 기말 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 26. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 주식 119,312,601 108,106,790 27. 결손금 27.1 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (20,212,055) (27,068,113) 합계 (18,813,199) (25,669,257) 27.2 이익준비금당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 27.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라 준비금을 적립하였습니다. 27.4 기타준비금당사는 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 당사와 당사의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 28. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율(Net Capital Ratio, NCR)을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액이며, 필요유지자기자본은 자본시장법 시행령에 의해 당사가 영위하는 인가업무 또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합한 금액입니다. 영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금, 선급비용, 만기 1년을 초과하는 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 임차보증금 및 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 등으로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액 및 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 보고기간종료일 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본(A) 151,583,161 130,927,169 총위험액(B) 41,336,962 34,276,751 시장위험액 33,190,212 26,969,346 신용위험액 2,071,750 1,232,405 운영위험액 6,075,000 6,075,000 순자본(C=A-B) 110,246,199 96,650,418 필요유지자기자본(D) 42,525,000 42,525,000 순자본비율(C/D) 259.25% 227.28% 29. 수수료수익 및 비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 : 수탁수수료 1,941,227 6,641,760 1,885,523 4,888,523 인수및주선수수료 1,019,970 1,708,970 656,824 776,824 집합투자증권취급수수료 138,295 370,835 102,881 375,988 기타수수료수익 3,229,198 8,679,723 1,771,336 9,994,020 합계 6,328,690 17,401,288 4,416,564 16,035,355 수수료비용 : 매매수수료 137,821 453,933 106,948 325,108 기타수수료비용 13,187 32,041 12,772 28,804 합계 151,008 485,974 119,720 353,912 30. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 526,975 1,092,363 1,777,127 2,699,466 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,195,764 2,962,755 (1,442,480) 1,224,519 파생금융상품거래이익(매매) 32,520 108,530 125,800 314,370 합계 1,755,259 4,163,648 460,447 4,238,355 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 36,755 780,328 843,650 1,026,971 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 109,488 585,814 173,464 1,173,300 파생금융상품거래손실(매매) 43,220 102,490 102,810 328,430 합계 189,463 1,468,632 1,119,924 2,528,701 31. 대출채권 평가 및 처분손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권 평가 및 처분이익: 손실충당금환입 32,014 166,996 4,740 188,194 합계 32,014 166,996 4,740 188,194 대출채권 평가 및 처분손실: 대손상각비 276,399 513,080 (74,438) 625,695 합계 276,399 513,080 (74,438) 625,695 32. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,976,929 6,477,930 1,898,134 5,794,924 퇴직급여 175,698 559,290 186,208 588,296 감가상각비 534,053 1,681,523 1,029,614 3,114,606 광고선전비 95,057 260,053 120,671 149,271 무형자산상각비 6,538 20,556 6,996 20,249 보험료 11,757 69,045 12,654 55,035 복리후생비 487,309 1,200,013 357,966 941,140 세금과공과금 123,117 360,409 203,260 447,128 소모품비 7,278 32,557 7,408 61,399 수도광열비 7,354 16,612 6,138 14,778 여비교통비 14,735 48,018 16,471 47,998 연수비 - 5,836 1,352 2,226 인쇄비 4,655 14,440 1,881 21,529 임차료 977,684 2,195,528 621,716 1,827,255 전산운용비 974,714 2,887,467 946,437 2,804,640 접대비 78,441 195,944 58,784 147,144 지급수수료 555,284 1,392,552 368,920 1,310,710 차량유지비 6,177 14,344 4,916 13,571 행사비 - - - 615 회의비 50,220 170,631 51,419 162,968 기타의판매관리비 21,003 64,633 20,577 58,946 합계 6,108,003 17,667,381 5,921,522 17,584,428 33. 기타영업손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 : 기타손실충당금환입 - - 384 4,321 기타의영업수익 110,534 312,003 104,688 367,762 합계 110,534 312,003 105,072 372,083 기타영업비용 : 기타대손상각비 8,979 10,873 (165) 6,462 34. 영업외손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 : 무형자산손상차손환입 - - - 303,200 기타영업외수익 135,937 536,527 11,200 658,400 합계 135,937 536,527 11,200 961,600 영업외비용 : 유형자산처분손실 - - - 4,885 기타영업외비용 2,532,511 2,547,511 220,174 233,405 합계 2,532,511 2,547,511 220,174 238,290 35. 주당손익 35.1 기본주당순손익보고기간의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 35.1.1 당분기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 96,108,437 273일/273일 96,108,437 주식전환 786,025 172일/273일 495,225 주식전환 174,672 114일/273일 72,940 자기주식 기초 (2,073,279) 273일/273일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 94,995,855 94,603,322 35.1.2 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 96,108,437 274일/274일 96,108,437 자기주식 기초 (2,073,279) 274일/274일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 94,035,158 35.1.3 기본주당순손익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 595,331 6,856,058 (681,968) 4,434,740 가중평균유통보통주식수 94,995,855 94,603,322 94,035,158 94,035,158 기본주당이익(손실)(단위: 원) 6 72 (7) 47 35.2 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 35.2.1 가중평균희석주식수 당분기 (단위: 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균희석주식수 가중평균유통보통주식수 94,603,322 전환사채 전환가정(*) 13,100,430 102일/273일 4,894,666 전환사채 전환가정(*) 12,314,405 38일/273일 1,714,093 전환사채 전환가정(*) 2,270,742 20일/273일 166,354 전환사채 전환가정(*) 2,096,070 113일/273일 867,604 계 102,246,039 (*) 1,145원을 적용 전분기 (단위: 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균희석주식수 가중평균유통보통주식수 94,035,158 전환사채 전환가정(*) 26,200,873 110일/274일 10,518,598 전환사채 전환가정(*) 21,834,050 153일/274일 12,192,006 전환사채 전환가정(*) 13,100,430 11일/274일 525,929 계 117,271,691 (*) 1,145원을 적용 35.2.2 희석주당순이익 (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 595,331 6,856,058 (681,968) 4,434,740 가산 : 이자비용(법인세 반영후) 4,680 265,442 415,478 1,360,442 희석보통주당분기순이익 600,011 7,121,499 (266,490) 5,795,182 가중평균희석유통보통주식수 95,694,545 102,246,039 114,824,970 117,271,691 희석주당순이익(단위:원) 6 70 (7) 47 36. 현금흐름표 36.1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 보통예금 2,242,042 4,783,152 당좌예금 643,291 2,664,247 합계 2,885,333 7,447,399 36.2 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 14,366,423 14,160,492 37. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 92,469백만원(전기말 75,987백만원) , 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,216백만원 (전기말 127,355 백만원) 은 당사의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 38. 우발채무와 약정사항 38.1 당사는 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 일중자금 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 할인어음(자기분) 한국증권금융 - 50,000,000 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융 한국증권금융 70,000,000 50,000,000 담보금융 한국증권금융 - 70,000,000 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 기관운영차금(신탁분) 한국증권금융 - 신탁금범위내 기관운영차금(파생분) 한국증권금융 - 고객 신탁범위내 38.2 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자로 피소 되어 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원 고 사건내용 소 가 비 고 손해배상 에스비아이저축은행 외 3명 손해배상 청구 소송 1,855,859 (주1) 채무부존재확인 정헌재단 주식매도대출 채무부존재확인 소송 3,283,988 (주2) (주1) 회사는 당기중 1심 패소에 따라 원고측에 2,532백만원을 손해배상하였으며, 이를 영업외손실로 계상하였습니다.(주2) 보고기간종료일 현재 동 소송의 결과에 대해 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당기말 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 38.3 차입유가증권당사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융(주)으로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 차입유가증권 27,161백만원(전기말 29,361백만원)은 당사의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다.38.4 당사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험과 관련하여 30백만원을 보증받고 있습니다. 39. 특수관계자와의 거래 39.1 지배ㆍ종속기업의 현황 39.1.1 보 고기간종료일 현재 당사의 최상위지배자는 (주)상상인(보고기간종료일 지분율 52.08%)입니다. 39.1.2 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당분기말 전기말 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 98.39% 98.37% 에이치알신기술조합1호 98.57% - 다이스제일차(주)(*) - - 다이스제이차(주)(*) - - (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 39.1.3 보고기간에 당사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행, (주)상상인플러스 ㈜ 제이원와이드, ㈜상상인저축은행, (주)상상인플러스 39.2 당사는 기업 활동의 계획 ㆍ 운영 ㆍ 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 511,698 346,296 퇴직급여 58,458 46,693 합계 570,156 392,989 39.3 보고기간의 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 배당금 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 - - - 258,044 - - 100,035 종속기업 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 - 9,465 590,196 773 1,358,194 - 98,673 다이스제일차(주) 162,247 390,000 - - - - - 다이스제이차(주) 614,869 - - - - - - 기타특수관계자 (주)상상인저축은행 - 54,718 - 1,876 24,070 - 8,422 (주)상상인플러스저축은행 - 60,933 - 1,225 - - - (주)상상인플러스 - - - - - 28,400 2,850 합계 777,116 515,116 590,196 261,918 1,382,264 28,400 209,980 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 배당금 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜ 상상인 - - 1,304,885 - - - 종속기업 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 9,522 885,294 39,546 2,499,861 - 3,939 기타특수관계자 ㈜ 제이원와이드 - - 74,933 - - - ㈜상상인저축은행 - - 177 45,270 - - (주)상상인플러스 - - - - 4,788 - 합계 9,522 885,294 1,419,541 2,545,131 4,788 3,939 39.4 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 전환사채상환(주1) 자금 차입 현금출자 대출채권 차입(주2) 상환 지배기업 ㈜상상인 (11,500,000) 10,000,000 - - - 종속기업 다이스제일차㈜ - - - - 3,000,000 다이스제이차(주) - - - - 6,070,000 에이치알신기술조합1호 - - - 14,096,400 - (주1) 당분기 중 당사가 발행한 전환사채 중 11,500백만원을 조기상환 후 소각하였습니다.(주2) 당분기 중 10,000백만원을 차입하였습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 전환사채 상환 비품 매각 지배기업 ㈜상상인 (8,500,000) - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 (3,500,000) - ㈜상상인저축은행 - 33,152 39.5 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 미수수익 임차보증금 선급금 손실충당금 예수금 차입금 미지급금 지배기업 (주)상상인 - - - - - 10,000,000 36,391 종속기업 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 2,400 1,700,850 - - - - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - - 3,232,530 (3,232,530) - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 21,000 - - 3,608,978 - - ㈜상상인플러스저축은행 - - - - 2,905,222 - - ㈜상상인플러스 - - - - - - 3,000 합계 2,400 1,721,850 3,232,530 (3,232,530) 6,514,200 10,000,000 39,391 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 미수수익 임차보증금 선급금 손실충당금 예수금 미지급금 전환사채(*1,2) 리스부채 지배기업 (주)상상인 - - - - - 118,494 11,500,000 - 종속기업 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 2,398 1,700,850 - - - - 1,685,415 다이스제일차 1,082 - - - - - - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - - 3,232,530 (3,232,530) - - - - 기타특수관계자 (주)상상인저축은행 21,000 - - 901,000 - - 14,950 합계 3,480 1,721,850 3,232,530 (3,232,530) 901,000 118,494 11,500,000 1,700,365 (*1) 전환권조정을 차감하기 전 액면금액으로 표시하였습니다. (*2) 전기 중 당사가 발행한 전환사채 중 12,000백만원을 (주)상상인 및 (주)제이원와이드에게 상환 소각하였으며, ㈜제이원와이드는 당사가 발행한 전환사채 중 500백만원의 전환사채를 특수관계자 외의 제3자에게 양도하였습니다. 40 . 영업 및 투자부문 정보 당사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 40.1 당사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매 및 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기업금융 위탁매매업 기타 합계 수익 22,669,442 8,847,738 970,776 32,487,956 외부고객으로부터의 수익 18,458,378 6,566,532 313,703 25,338,613 이자수익 4,211,064 2,281,206 120,546 6,612,816 기타 - - 536,527 536,527 비용 12,108,389 7,704,349 4,968,253 24,780,991 외부고객으로부터의 비용 1,137,868 687,746 652,946 2,478,560 이자비용 - 440,187 1,647,352 2,087,539 판매비관리비 10,970,521 6,576,416 120,444 17,667,381 기타 - - 2,547,511 2,547,511 법인세비용 - - 850,907 850,907 분기손익 10,561,053 1,143,389 (4,848,384) 6,856,058 (단위: 천원) 구분 기업금융 위탁매매업 기타 합계 수익 21,767,663 7,630,226 1,692,692 31,090,581 외부고객으로부터의 수익 17,019,197 6,281,001 372,700 23,672,898 이자수익 4,748,466 1,349,225 358,392 6,456,083 기타 - - 961,600 961,600 비용 14,160,952 6,475,680 4,392,669 25,029,301 외부고객으로부터의 비용 2,528,702 325,108 660,960 3,514,770 이자비용 219,669 189,537 3,282,606 3,691,812 판매비관리비 11,412,581 5,956,150 215,698 17,584,429 기타 - 4,885 233,405 238,290 법인세비용 - - 1,626,541 1,626,541 분기손익 7,606,711 1,154,546 (4,326,518) 4,434,739 40.2 당사의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일 및 본사관리 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합계 수익 16,435,459 4,450,009 6,381,909 5,220,579 32,487,956 외부고객으로부터의 수익 13,145,215 3,685,571 4,080,649 4,427,178 25,338,613 이자수익 3,269,369 764,438 2,301,260 277,749 6,612,816 기타 20,875 - - 515,652 536,527 비용 3,909,452 3,887,140 7,337,224 9,647,175 24,780,991 외부고객으로부터의 비용 934,612 775,246 366,936 401,766 2,478,560 이자비용 501,564 501,575 678,129 406,271 2,087,539 판관비 2,473,276 2,610,319 6,292,159 6,291,627 17,667,381 기타 - - - 2,547,511 2,547,511 법인세비용 - - - 850,907 850,907 분기손익 12,526,007 562,869 (955,315) (5,277,503) 6,856,058 (단위: 천원) 구분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합계 수익 17,268,634 4,747,984 4,469,486 4,604,477 31,090,581 외부고객으로부터의 수익 13,925,030 3,584,659 3,087,867 3,075,342 23,672,898 이자수익 3,290,732 1,163,325 1,374,186 627,840 6,456,083 기타 52,872 - 7,433 901,295 961,600 비용 4,640,447 4,060,136 6,888,053 9,440,665 25,029,301 외부고객으로부터의 비용 2,720,905 661,808 110,441 21,616 3,514,770 이자비용 769 658,352 223,977 2,808,714 3,691,812 판관비 1,767,559 2,739,976 6,553,635 6,523,259 17,584,429 기타 151,214 - - 87,076 238,290 법인세비용 - - - 1,626,541 1,626,541 분기손익 12,628,187 687,848 (2,418,567) (6,462,729) 4,434,739 41. 대손준비금 당사는 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 손실충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당기말 현재 당사 자본 내 결손금이 존재하므로 결손이 처리된 때부터 대손준비금을 적립할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위한 주요 수단으로서 배당을 이용중입니다.배당의 여부 및 규모는 회사의 경영실적과 자본적정성, 시장여건 등을 고려하여 결정하고 있으며, 향후 주주환원 정책은 과거 주주환원 규모와 배당성향 등을 고려하여 전략적으로 결정할 예정입니다.당사는 정관에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.[정관에 기재된 배당에 관한 사항]제56조 (이익금의 처분)이 회사는 매 회계연도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상 이익준비금)2. 기타의 법정적립금 3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액6. 차기이월이익잉여금제58조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당 총액의 2분의1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.② 주식에 의한 배당은 주식의 권면액으로 하고 주식으로 배당할 이익의 금액 중 주식의 권면액에 미달하는 단수가 있는 때에는 그 부분에 대하여 금전으로 배당한다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 배당금의 지급청구권은 지급개시일로부터 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 이로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.⑤ 미지급 배당금에는 이자를 지급하지 아니한다.제59조(중간배당)① 회사는 상법 제462조의 3에 의거하여 반기결산일을 기준으로 하여 그날의 주주에게 이사회결의로써 영업 연도 말에 있을 것으로 예상되는 이익을 금전으로 배당할 수 있다.② 제 1항의 중간배당금은 이사회결의가 있은 날로부터 1월 이내에 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제69기 3분기 제68기 제67기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 7,450 2,505 -8,061 (별도)당기순이익(백만원) 6,856 4,038 -5,597 (연결)주당순이익(원) 75 27 -95 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주) 연결 당기순이익은 지배기업소유주지분순이익입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 08월 25일 유상감자 보통주 13,043,478 1,000 2,300 - 2019년 03월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 45,414,848 1,000 1,145 납입일 * 상기 자본금 변동사항은 5개년 간의 변동내역입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식무보증 사모 전환사채 1 2019.03.20 2024.03.20 40,000 (주)상상인증권 기명식 보통주 2020년 03월 20일~2024년 02월 20일 100 1,145 2,400 2,096,067 2019.11.18.100억 중도상환 소각2020.04.20.50억 중도상환 소각2020.09.25.100억 중도상환 소각2021.04.139억 전환청구2021.05.20115억 조기상환 소각2021.06.092억 전환청구 합 계 - - - 40,000 - - 100 1,145 2,400 2,096,067 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 2,400 - - - - 2,400 합계 - - 2,400 - - - - 2,400 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정증자) 1 2019년 03월 19일 기타(자본참여) 52,000 기타(자본참여) 52,000 - 전환사채 1 2019년 03월 20일 운영자금(유보자금) 40,000 운영자금(유보자금) 40,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정방침상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 회사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.(2) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 69 기 3분기 대출채권 119,595 3,461 2.89% 기타금융자산 81,796 923 1.13% 기타자산 3,787 3,232 85.37% 합계 205,178 7,617 3.71% 제 68 기 대출채권 74,025 3,136 4.24% 기타금융자산 60,991 912 1.50% 기타자산 4,148 3,233 77.94% 합계 139,164 7,281 5.23% 제 67 기 대출채권 61,021 6,312 10.34% 기타금융자산 38,082 1,298 3.41% 기타자산 4,268 3,233 75.74% 합계 103,371 10,843 10.49% (3) 최근 3사업연도의 별도기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 69 기 3분기 대출채권 119,595 3,461 2.89% 기타금융자산 83,197 923 1.11% 기타자산 3,783 3,232 85.44% 합계 206,576 7,617 3.69% 제 68 기 대출채권 74,025 3,136 4.24% 기타금융자산 62,351 912 1.46% 기타자산 4,147 3,233 77.95% 합계 140,523 7,281 5.18% 제 67 기 대출채권 61,021 6,312 10.34% 기타금융자산 39,497 1,298 3.29% 기타자산 4,268 3,233 75.75% 합계 104,786 10,843 10.35% (4) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 변동현황① 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 314 - 2,822 3,136 충당금전입(환입) 123 - 202 325 기말 손실충당금 437 - 3,024 3,461 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 462 - 5,850 6,312 제각 (98) - (3,320) (3,418) 충당금전입(환입) (50) - 292 242 기말 대손충당금 314 - 2,822 3,136 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 227 - 23,200 23,427 제각 - - (17,991) (17,991) 충당금전입(환입) 950 - (74) 876 기말 대손충당금 1,177 - 5,135 6,312 ② 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 당분기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127 - 785 912 충당금전입(환입) 11 - - 11 기말 대손충당금 138 - 785 923 전 기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127 - 1,170 1,297 제각 등 - - (388) (388) 충당금전입(환입) - - 3 3 기말 대손충당금 127 - 785 912 전전 기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 2 - 1,355 1,357 제각 등 - - (180) (180) 충당금전입(환입) 125 - (5) 120 기말 대손충당금 127 - 1,170 1,297 (5) 최근 3사업연도의 별도기준 대손충당금 변동현황 ① 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 314 - 2,822 3,136 충당금전입(환입) 123 - 202 325 기말 대손충당금 437 - 3,024 3,461 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 462 - 5,850 6,312 제각 (98) - (3,320) (3,418) 충당금전입(환입) (50) - 292 242 기말 대손충당금 314 - 2,822 3,136 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 227 - 10,915 11,142 제각 - - (4,991) (4,991) 충당금전입(환입) 235 - (74) 161 기말 대손충당금 462 - 5,850 6,312 ② 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 당분기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127 - 785 912 충당금전입(환입) 11 - - 11 기말 대손충당금 138 - 785 923 전 기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127 - 1,170 1,297 제각 등 - - (388) (388) 충당금전입(환입) - - 3 3 기말 대손충당금 127 - 785 912 전전 기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 2 - 1,355 1,357 제각 등 - - (180) (180) 충당금전입(환입) 125 - (5) 120 기말 대손충당금 127 - 1,170 1,297 나. 공정가치평가 금융상품의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 191,063,472 97,375,371 60,612,434 33,075,667 191,063,472 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 156,345,649 - - 156,345,649 156,345,649 합계 347,409,121 97,375,371 60,612,434 189,421,316 347,409,121 주1) 금융상품의 공정가치 평가와 관련한 세부사항은 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하기 바랍니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 142,791,506 8,013,163 123,784,521 10,993,822 142,791,506 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 141,979,226 - - 141,979,226 141,979,226 합계 284,770,732 8,013,163 123,784,521 152,973,048 284,770,732 주1) 금융상품의 공정가치 평가와 관련한 세부사항은 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 이사의 경영진단 및 분석의견은 분ㆍ반기 보고서에는 그 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제69기 분기(당기) 삼덕회계법인 (주1) 해당사항없음 - 제68기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 수준3 금융상품의 가치평가 제67기 (전전기) 중앙회계법인 적정 해당사항없음 수준3 금융상품의 가치평가 (주1) 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제69기 분기(당기) 삼덕회계법인 분,반기재무제표 검토,개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 230 1,540시간 177 1,156시간 제68기(전기) 삼덕회계법인 분,반기재무제표 검토,개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 230 1,530시간 230 1,541시간 제67기 (전전기) 중앙회계법인 분,반기재무제표 검토,개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토순자본비율 검토 120 1,539시간 120 1,539시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제69기 분기(당기) - - - - - 제68기(전기) - - - - - 제67기 (전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 04월 28일 업무수행이사 및 감사팀 대면 회의 69기 회계감사 주요 이슈 및 핵심감사항 논의 2 2021년 07월 12일 업무수행이사 및 감사팀 서면 회의 69기 회계감사 주요 이슈 및 핵심감사항 논의 3 2021년 10월 21일 업무수행이사 및 감사팀 서면 회의 69기 회계감사 주요 이슈 및 핵심감사항 논의 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경 당사는 2019년 12월 9일 금융감독원의 감사인 지정 통지를 받아 2020년(제68기)부터 2022년(제70기)까지 지정감사인인 삼덕회계법인에서 감사를 진행할 예정입니다. 변경전 감사인 변경후 감사인 내용 지정기간 중앙회계법인 삼덕회계법인 감사인지정 조치에따른 지정감사인 선임 3년(2020.1.1~2022.12.31) 2. 내부통제에 관한 사항 1. 감사(위원회)의 회사 내부통제 유효성 감사결과 - 해당사항 없습니다. 2. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항 없습니다. 3. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 제69기 분기(당기) - - 제68기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 회계감사인의 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 제67기(전전기) 중앙회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 회계감사인의 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 4. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당분기말(2021년 9월 30일) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(이명수, 이경우, 이정수),1명의 사외이사(정동원)로, 총 4인의 이사로 구성되어 있으 며 이사회내에는 위험관리위원회가 설치되어 운영중입니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회 의장에 관한 사항 성 명 직 책 선임 사유 대표이사 겸직여부 이명수 대표이사,이사회의장 업무수행의 전문성과 이사회 안건의 적법성 및 적정성 등을 확인하여야 하는 의장은 상임이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단했습니다. O (2) 이사의 수 및 사외이사 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 이사회 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 정동원 1차 이사회 2021.01.28 오라이언사모부동산신탁1호 펀드 만기연장의 건 가결 찬성 2차 이사회 2021.02.22 제68기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 보고의 건 보고 보고 3차 이사회 2021.03.12 제68기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 제68기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 내부통제시스템 평가 보고의 건 보고 보고 제68기 정기주주총회 2021.03.29 감사보고/영업보고/내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 보고 제68기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 정관 일부 변경의 건 가결 찬성 이사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 4차 이사회 2021.03.29 임원보수 규정 제정의 건 가결 찬성 신용정보보호관리인 활동 보고의 건 보고 보고 5차 이사회 2021.04.26 씨유메디칼시스템 유상증자 잔액인수 승인의 건 가결 찬성 6차 이사회 2021.04.20 (주)엠투엔 전환사채 중개(매입포함)의 건 가결 찬성 7차 이사회 2021.04.23 에이치알신기술조합1호 출자의 건 가결 찬성 8차 이사회 2021.04.28 전환사채(CB)일부 조기상환의 건특수관계인과의 거래의 건 가결 찬성 9차 이사회 2021.05.18 내부통제규정 변경의 건 가결 찬성 10차 이사회 2021.06.04 엠투엔 유상증자 잔액인수 승인의 건 가결 찬성 11차 이사회 2021.06.30 한국증권금융㈜ 차입한도 변경의 건 가결 찬성 12차 이사회 2021.07.28 오라이언사모부동산1호 수익증권 추가매입의 건 가결 찬성 13차 이사회 2021.08.19 타법인 유상증자 잔액인수 승인의 건 가결 찬성 14차 이사회 2021.08.30 특수관계인과의 거래의 건 가결 찬성 15차 이사회 2021.09.13 오라이언사모부동산1호 수익증권 해지의 건 가결 찬성 16차 이사회 2021.09.27 금융소비자보호 내부통제기준 제정의 건지배인 선해임의 건 가결 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회 내의 위원회 구성현황 이사회 내의 위원회로 위험관리위원회가 설치되어 있습니다. 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 위험관리위원회 사외이사1인 이상을 포함한 등기이사 2인 이상이 포함되도록 구성 정동원, 이경우, 이정수, 황원경 위험관리업무의 효율적 감독, 정책 수립 및 승인 - (2) 이사회 내의 위원회 활동내역위험관리위원회는 사안 발생시 수시로 개최하고 있으며, 주요활동내역은 다음과 같습니다. 회차 일자 의안내용 가결여부 사외이사참석인원 비고 1 2021.01.13 자산운용등위험관리방법서 개정의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 2 2021.01.14 부동산PF 대출채권 매입의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 3 2021.01.19 부동산PF 대출채권 매입의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 4 2021.01.26 펀드 만기연장의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 5 2021.02.22 위험관리현황 보고의 건 보고 - - 6 2021.02.22 부동산PF 대출의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 7 2021.02.22 자산운용등위험관리방법서 개정의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 8 2021.03.02 부동산PF 대출채권 매입의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 9 2021.03.04 부동산PF 대출채권 매입의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 10 2021.03.11 부동산PF 대출채권 매입의 건 부결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 반대 4인 11 2021.03.12 부동산PF 대출의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 12 2021.03.18 부동산PF 대출의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 13 2021.03.29 부동산PF 사모사채 인수의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 14 2021.03.29 자산운용등위험관리방법서 개정의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 15 2021.03.31 위기상황분석 결과 보고의 건 보고 - - 16 2021.04.06 부동산PF 사모사채 인수의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 17 2021.04.14 유상증자 잔액인수의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 18 2021.04.19 부동산PF 대출채권 매입의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 19 2021.04.20 전환사채 중개의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 20 2021.04.22 조합 출자의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 21 2021.04.26 부동산PF 대출의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 22 2021.04.27 부동산PF 사모사채 인수의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 23 2021.04.28 사모사채 인수의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 24 2021.04.29 자산운용등위험관리방법서 개정의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 25 2021.05.06 부동산PF 대출채권 매입의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 26 2021.05.10 부동산PF 사모사채 인수의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 27 2021.05.11 부동산PF 대출의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 28 2021.05.11 부동산PF 대출의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 29 2021.05.12 부동산PF 사모사채 인수의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 30 2021.05.13 위험관리현황 보고의 건 보고 - - 31 2021.05.21 부동산PF 대출의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 32 2021.05.27 자산운용등위험관리방법서 개정의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 33 2021.06.03 유상증자 잔액인수의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 34 2021.06.08 사모사채 인수의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 35 2021.06.16 전환사채 담보대출의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 36 2021.06.23 부동산PF 대출채권 매입의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 37 2021.06.24 전환사채 인수주관 및 투자의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 38 2021.06.29 부동산PF 사모사채 인수의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 39 2021.06.30 부동산PF 대출의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 40 2021.07.23 부동산PF 대출의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 41 2021.07.27 수익증권 추가 매입의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 42 2021.08.02 유?무상증자 참여의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 43 2021.08.11 위험관리현황 보고의 건 보고 - 44 2021.08.12 사모사채 인수의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 45 2021.08.18 부동산PF 대출채권 매입의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 46 2021.08.19 부동산PF 대출채권 매입의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 47 2021.08.19 위기상황분석 결과 보고의 건 보고 - 48 2021.08.20 유상증자 잔액인수의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 49 2021.08.20 부동산PF 사모사채 인수의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 50 2021.08.24 자산운용등위험관리방법서 개정의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 51 2021.08.24 투자조합 출자의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 52 2021.09.07 대출채권 매입의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 53 2021.09.10 펀드 수익자 동의의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 54 2021.09.15 자산운용등위험관리방법서 개정의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 55 2021.09.17 부동산PF 대출 만기연장의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 56 2021.09.27 부동산PF 사모사채 추가 인수의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 57 2021.09.28 부동산PF 대출채권 매입의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 58 2021.09.29 안건1. 전환사채 인수의 건, 안건2. 사모사채 인수의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 59 2021.09.29 안건1. 전환사채 인수의 건, 안건2. 사모사채 인수의 건 가결 1(1) 재적 4인, 출석 4인, 찬성 4인 라. 이사의 독립성 당사의 이사는 상법 등 관련 법령에서 정하는 자격요건을 충족하고 있으며, 각각의 분야에서 오랜 기간 종사하여 경륜과 전문성을 인정받는 인사를 후보자로 추천하여, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 구분 성명 선임일 임기 연임여부 연임횟수 담당업무 추천인 최대주주 등과의 이해관계 회사와의 거래 비고 사내이사(대표이사) 이명수 2019.03.29 3년 ○ 1 경영총괄 이사회 - - - 사내이사 이경우 2019.03.29 3년 ○ 1 재경본부장 이사회 - - - 사내이사 이정수 2020.03.24 3년 - - IB본부장 이사회 - - - 사외이사 정동원 2019.03.29 3년 ○ 1 사외이사 이사회 - - - 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 ① 지원부서 : 경영지원팀 ② 주요 담당업무 - 이사회 등 운영에 관한 사항 - 사외이사 지원 업무 - 연간 사업계획의 수립 - 전사 손익분석 및 관리 - 예산의 편성, 배정 및 통제 - 공시업무 ③ 소속 직원의 현황 : 총 6명 ④ 사외이사 지원내역 - 사외이사에 대한 경영정보 제공 - 이사회 및 이사회내위원회 소집 안내와 자료 송부 - 위원회 소속이 아닌 이사에 대한 위원회 결과 통보 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 - 기타 이사회 등의 지시사항 처리 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2021년 사업연도 내 교육실시 예정 (3) 사외시아 선임배경 성 명 선임배경 정동원 회사 설립 및 운영 경험과 함께 다양한 직종에서 임원으로서의 경력을 지니고 있으며, 현재는 법무법인 지안의 고문, 상상인 저축은행 사외이사를 역임하고 있는 금융 및 법률 전문가로서, 그 동안의 경험을 바탕으로 이사회의 다양성을 제고하고 이사회내 위원회에서 전문적인 의견 제시와 의사를 개진하여 사외이사로서의 독립적인 직무를 수행하고, 주주와 사회의 이익을 대변하는 등 사외이사로서 역할을 훌륭하게 수행해 낼 것으로 판단 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감 사의 인적사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 주요경력 비고 윤 웅 로 - (주)상상인플러스저축은행 사외이사- 티웨이항공 이사- 애플투자증권 이사/준법감시인 상근 나. 감사의 독립성 감사는 독립적 감사업무 활동에 필요한 다음의 경영정보접근권을 가지고 있습니다.- 상법에 의거이사에 대한 영업보고 요구권회사의 업무 및 재산상태 조사권 - 감사직무 규정에 의거 관계자의 출석 및 답변요구권 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 권한 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구권 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구권 다. 감사의 주요활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 비 고 참석감사 1차 이사회 2021.01.28 오라이언사모부동산신탁1호 펀드 만기연장의 건 가결 윤웅로 2차 이사회 2021.02.22 제68기 연결재무제표 승인의 건 가결 윤웅로 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 보고의 건 보고 윤웅로 3차 이사회 2021.03.12 제68기 재무제표 승인의 건 가결 윤웅로 제68기 정기주주총회 소집의 건 가결 윤웅로 내부통제시스템 평가 보고의 건 보고 윤웅로 제68기 정기주주총회 2021.03.29 감사보고/영업보고/내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 윤웅로 제68기 재무제표 승인의 건 가결 윤웅로 정관 일부 변경의 건 가결 윤웅로 이사 보수한도 승인의 건 가결 윤웅로 감사 보수한도 승인의 건 가결 윤웅로 4차 이사회 2021.03.29 임원보수 규정 제정의 건 가결 윤웅로 신용정보보호관리인 활동 보고의 건 보고 윤웅로 5차 이사회 2021.04.26 씨유메디칼시스템 유상증자 잔액인수 승인의 건 가결 윤웅로 6차 이사회 2021.04.20 (주)엠투엔 전환사채 중개(매입포함)의 건 가결 윤웅로 7차 이사회 2021.04.23 에이치알신기술조합1호 출자의 건 가결 윤웅로 8차 이사회 2021.04.28 전환사채(CB)일부 조기상환의 건특수관계인과의 거래의 건 가결 윤웅로 9차 이사회 2021.05.18 내부통제규정 변경의 건 가결 윤웅로 10차 이사회 2021.06.04 엠투엔 유상증자 잔액인수 승인의 건 가결 윤웅로 11차 이사회 2021.06.30 한국증권금융㈜ 차입한도 변경의 건 가결 윤웅로 12차 이사회 2021.07.28 오라이언사모부동산1호 수익증권 추가매입의 건 가결 윤웅로 12차 이사회 2021.07.28 오라이언사모부동산1호 수익증권 추가매입의 건 가결 윤웅로 13차 이사회 2021.08.19 타법인 유상증자 잔액인수 승인의 건 가결 윤웅로 14차 이사회 2021.08.30 특수관계인과의 거래의 건 가결 불참 15차 이사회 2021.09.13 오라이언사모부동산1호 수익증권 해지의 건 가결 윤웅로 16차 이사회 2021.09.27 금융소비자보호 내부통제기준 제정의 건지배인 선해임의 건 가결 윤웅로 라. 감사 교육 실시 계획 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 10월 25일 상장회사감사회 2021년 기말감사시 감사가 유의해야할 주요 점검사항 2021년 11월 8일 상장회사감사회 상장회사 감사(감사위원)이 알아야 할 노동법 이슈 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 04월 02일 금융연수원 경영진이 알아야 할 자금세탁방지 핵심포인트 2021년 04월 26일 상장회사감사회 ESG 경영과 감(감사위원)의 역할 2021년 05월 11일 상장회사 감사회 ESG 정보공개 및 공시/ESG 이행평가 2021년 06월 21일 상장회사감사회 팬데믹이 불러온 경제 지형의 변화 2021년 08월 23일 상장회사감사회 메타버스가 이끄는 가상경제 2021년 09월 14일 상장회사감사회 연결내부회계관리제도와 감사(감사위원회)의 역할 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 1 팀장(26년) 내부감사, 내부통제 등 감사팀 1 팀원(13년) 내부감사, 사후관리 감사팀 1 팀원(17년) 내부감사, 영업점 업무총괄 등 사. 준법지원인 관련 현황 (1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 재직기간 비고 황원경 남 1970년 4월 준법감시인 - 상근 - 골든브릿지투자증권 사내이사- 골든브릿지투자증권 압구정지점장- 골든브릿지투자증권 정보기획팀장 2011.04.01~ 현재 - (2) 준법지원인 주요 활동내역 및 그 처리결과 조치일 주요 조치내용 조치상대방 2021.01.04 임직원 자기매매계좌 신고 및 유의사항 안내 당사 2021.01.04 미공개정보 등 직무관련 정보이용 금지 당사 2021.01.04 내부자 단기매매 차익반환 제도안내 당사 2021.01.04 재산상이익의 제공 및 수령 관리 철저 당사 2021.01.05 2021.01분기 보호금융상품등록부 제출 예금보험공사 2021.01.05 보호금융상품등록부 작성 및 게시 (2021.01.04기준) 당사 2021.01.06 임직원 업무관련 대외활동시 준수사항 안내 당사 2021.01.08 투자권유규정 개정 당사 2021.01.11 불공정거래모니터링 분기 보고 (2020.4분기) 거래소 2021.01.11 금융거래정보제공 현황 보고 (2020.4분기) 금감원 2021.01.27 법률자문계약 체결 (주식관련사채 담보대출 관련) 법무법인 별 2021.02.05 증권시장 공매도 금지 조치 연장 안내 당사 2021.02.15 2020년 하반기 내부통제이행 보고서 당사 2021.02.19 2021년 자금세탁방지 임직원 교육 계획 수립 당사 2021.03.17 연계신용거래(스탁론) 핵심설명서 개정 안내 당사 2021.03.23 2021년 개인정보보호배상책임보험 계약 체결 롯데손해보험 2021.04.01 보호금융상품등록부 작성 및 게시 (2021.03.01기준) 당사 2021.04.02 임직원 자기매매계좌 신고 및 유의사항 안내 당사 2021.04.02 미공개정보 등 직무관련 정보이용 금지 당사 2021.04.02 내부자 단기매매 차익반환 제도안내 당사 2021.04.02 재산상이익의 제공 및 수령 관리 철저 당사 2021.04.07 신용거래설명서 및 신용거래융자핵심설명서 개정 안내 당사 2021.04.08 불공정거래모니터링 분기 보고 (2021.1분기) 거래소 2021.04.08 금융거래정보제공 현황 보고 (2020.4분기) 금감원 2021.05.20 정보교류차단 관련 자본시장법 개정에 따른 내부통제규정 변경 안내 당사 2021.06.29 자금세탁방지 위험평가 지표 보고서 제출 (2021년1분기) 협회 2021.07.01 정보교류차단에 관한 내부통제 관리기준 개정 당사 2021.07.01 보호금융상품등록부 작성 및 게시 (2021.07.01기준) 당사 2021.07.01 불공정거래모니터링 분기 보고 (2021.2분기) 거래소 2021.07.01 금융거래정보제공 현황 보고 (2021.2분기) 금감원 2021.07.01 임직원 자기매매계좌 신고 및 유의사항 안내 당사 2021.07.01 미공개정보 등 직무관련 정보이용 금지 유의사항 안내 당사 2021.07.01 내부자 단기매매 차익반환 제도안내 당사 2021.07.01 투자권유규정 개정 당사 2021.07.21 신용정보 활용체계 개정 당사 2021.09.07 신용거래약관 및 증권담보융자약관 변경 당사 2021.09.28 자금세탁방지 위험평가 지표 보고서 제출 (2021년1분기) 금융정보분석원 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시팀 1 사원(8년) 내부통제시스템 운영관리 소비자보호팀 2 팀장(7년), 대리(1년) 소비자보호에 관한 업무 3. 주주총회 등에 관한 사항 가.투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 X X 실시 당사는 제65기 정기주주총회 부터 전자투표제를 실시하고 있습니다.집중투표제, 서면투표제는 현재 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간중 회사 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 97,069,134 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,073,279 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 94,995,855 - 우선주 - - 마. 주식사무 당사의 주식사무 중 신주인수권과 관련하여 정관상에 기재된 내용은 아래의 표와 같습니다. 또한, 당사의 결산일은 2013 사업년도부터 12월 31일로 정하고 있으며, 당사의 주권은 보통주와 우선주, 명의개서대리인은 한국예탁결제원(서울영등포구 여의2길22-1, 대표전화 02) 3774-3000)이며, 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.sangsanginib.com)에 게재하고, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할수 없을 때에는 한국경제신문에 게재합니다. 보다 세부적인 내용은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다 정관상 신주인수권의 내용 ① 당 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장법의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장법의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장법의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 국내외 금융기관 등의 자본참여를 위하여 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회계연도 종료후 3개월 이내 소집 주주명부폐쇄시기 매 결산기 최종일의 익일부터 그 기의 정기주주총회 최종일(이사회 결의로 단축 가능) 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 (주)한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제68기주주총회(2021.03.29) 제1호의안 : 제68기 재무제표 승인의 건=>원안대로 승인제2호의안 : 정관 일부 변경의 건=>원안대로 승인제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건=>원안대로 승인제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건=>원안대로 승인 1. 원안대로 승인 가결2. 원안대로 승인 가결3. 원안대로 승인 가결4. 원안대로 승인 가결 - 제67기주주총회(2020.03.24) 제1호의안 : 제67기 재무제표 승인의 건=>원안대로 승인제2호의안 : 정관 일부 변경의 건=>원안대로 승인제3호의안 : 이사 선임의 건=>원안대로 승인제4호의안 : 감사 선임의 건=>원안대로 승인제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건=>원안대로 승인제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건=>원안대로 승인제7호의안 : 임원퇴직금규정 제정의 건=>원안대로 승인 1. 원안대로 승인 가결2. 원안대로 승인 가결3. 원안대로 승인 가결 4. 원안대로 승인 가결5. 원안대로 승인 가결6. 원안대로 승인 가결7. 원안대로 승인 가결 - 재선임(이사 이명수, 이사 이경우,사외이사 정동원) 신규선임(이사 이정수)- 신규선임(감사 윤웅로) 제66기주주총회(2019.03.29) 제1호의안 : 제66기 재무제표 승인의 건=>원안대로 승인제2호의안 : 정관 일부 변경의 건=>원안대로 승인제3호의안 : 이사 선임의 건=>원안대로 승인제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건=>원안대로 승인제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건=>원안대로 승인 1. 원안대로 승인 가결2. 원안대로 승인 가결3. 원안대로 승인 가결 4. 원안대로 승인 가결5. 원안대로 승인 가결 - 제65기주주총회(2018.03.30) 제1호의안 : 제65기 재무제표 승인의 건=>원안대로 승인제2호의안 : 정관 일부 변경의 건=>원안대로 승인제3호의안 : 이사 선임의 건=>원안대로 승인제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건=>원안대로 승인제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건=>원안대로 승인 1. 원안대로 승인 가결2. 원안대로 승인 가결3. 원안대로 승인 가결 4. 원안대로 승인 가결5. 원안대로 승인 가결 사외이사 후보자 (백범석, 서경화)는 조건부(금융위원회 최대주주 변경승인 시 승인일)로 선임의 효력이 발생 조건부 승인 임시주주총회(2017.08.14) 제1호 의안 : 자본감소(유상감자) 승인의 건=>원안대로 승인 1. 원안대로 승인 가결 - 제64기주주총회(2017.03.31) 제1호의안 : 제64기 재무제표 승인의 건=>원안대로 승인제2호의안 : 정관 일부 변경의 건=>원안대로 승인 제3호의안 : 이사 선임의 건=>원안대로 승인 제4호의안 : 감사 선임의 건=>원안대로 승인제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건=>원안대로 승인제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건=>원안대로 승인 1. 원안대로 승인 가결2. 원안대로 승인 가결3. 원안대로 승인 가결 4. 원안대로 승인 가결5. 원안대로 승인 가결6. 원안대로 승인 가결 최형철 후보자 사퇴로 안건 일부철회 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 9월 30일 현재, 당사 최대주주인 (주)상상인은 그 특수관계인의 지분율을 합하여 62.34%(보통주 기준)의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주인 (주)상상인은 보통주 기준 50,556,515주를 보유하여 지분율이 52.08%이고, 기타 특수관계인의 세부내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)상상인 본인 보통주 40,424,357 42.06 50,556,515 52.08 최대주주 (주)제이원와이드 기타특수관계인 보통주 26,200,873 27.26 9,657,053 9.95 기타특수관계인 이정수 발행회사임원 보통주 20,000 0.02 64,000 0.07 발행회사임원 황원경 발행회사임원 보통주 0 0 36,926 0.04 발행회사임원 이민식 계열사임원 보통주 0 0 16,000 0.02 - 제갈태호 계열사임원 보통주 0 0 174,672 0.18 - 계 보통주 66,645,230 69.34 60,505,166 62.34 - 우선주 - - - - - * 기초, 기말의 상기 주식수 및 지분율은 유상증자 및 전환사채의 전환주식의 주식수가 반영된 수치입니다. - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)상상인 1 유준원 23.34 - - 유준원 31.93 이민식 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)상상인 자산총계 3,605,932 부채총계 2,914,391 자본총계 691,541 매출액 454,188 영업이익 94,053 당기순이익 64,319 * 상기 재무현황은 2020년 12월말일 기준으로 작성된 연결재무제표 기준으로 당사가 확인할 수 있는 최근 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)상상인은 계전기, 전자부품 등의 제조 및 판매할 목적으로 1989년 2월 23일에 청원전자 주식회사 상호로 설립된 후 2000년 8월 16일 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 코스닥상장법인입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 정보통신 사업부문, 금융 사업부문, 조선 자동화 설비 사업부문, 전산프로그램 개발 및 운영 사업부문 등입니다. 나. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 03월 07일 (주)상상인 40,424,357 42.06 장외매수 최대주주 변경 승인일임 2019년 03월 20일 (주)상상인 58,625,230 61.00 지분율변동(3자배정유상증자) - 2019년 06월 05일 (주)상상인 66,625,230 69.32 지분율변동(장외매수) 주식양수도 계약에 따른 잔여분 취득 2020년 03월 30일 (주)상상인 66,645,230 69.34 지분율변동(임원선임) - 2021년 04월 01일 (주)상상인 66,682,156 69.38 지분율변동(임원선임) - 2021년 04월 23일 (주)상상인 62,062,095 64.05 지분율변동(특수관계인 장외매수/매도) 매도청구옵션 2021년 04월 30일 (주)상상인 62,236,767 64.23 지분율변동(전환사채 전환청구) - 2021년 05월 20일 (주)상상인 60,505,166 62.46 소유주식수변동(특수관계인 장외매수/매도) - ※ 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식수를 합산하여 기재하였습니다. 다. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜상상인 50,556,515 52.08 최대주주 (주)제이원와이드 9,657,053 9.95 기타특수관계인 우리사주조합 858,249 0.88 우리사주조합 * 상기 주식수 및 지분율은 최대주주가 기준일 현재 보유한 주식수 및 지분율 수치입니다.* 상기 주식수 및 지분율은 유상증자 후 주식수가 반영된 의결권있는 주식에 관한 수치입니다. (2) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,338 8,342 99.95 34,490,689 97,069,134 35.53 - ※ 상기 소액주주현황의 주주수는 당사에서 확인할 수 있는 2020년 12월 31일 기준의 현황입니다.※ 상기 소액주주현황의 주식수는 회사가 보유하고 있는 자사주는 차감한 수치입니다. 라. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 21.04월 21.05월 21.06월 21.07월 21.08월 21.09월 주가(보통주) 최 고 1,495 1,430 1,485 1,375 1,295 1,300 최 저 1,225 1,245 1,315 1,255 1,165 1,215 평균 1,368 1,336 1,401 1,321 1,235 1,261 거래량(보통주) 최고(일) 6,507,399 1,232,071 1,373,570 963,017 2,026,836 524,516 최저(일) 169,641 210,510 138,985 77,038 62,167 84,998 월간 19,095,257 6,376,935 6,612,021 198,177 270,859 197,580 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가 . 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이명수 남 1966.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 前 상상인저축은행 상무이사- 前 상상인플러스저축은행 감사 - 前 솔로몬저축은행 리스크관리팀장 - - 발행회사임원 2019년 3월 29일부터 2023.03.24 이경우 남 1970.08 상무이사 사내이사 상근 재경본부장 - 前 상상인 이사- 前 멀티비츠이미지 이사 - 前 상상인 팀장 - - 발행회사임원 2019년 3월 29일부터 2023.03.24 이정수 남 1971.07 상무이사 사내이사 상근 IB본부장 - 前 상상인증권 IB팀 팀장- 前 상상인저축은행 종합금융팀 부장 - 前 솔로몬저축은행 마포지점장 64,000 - 발행회사임원 2020년 3월 24일부터 2023.03.24 윤웅로 남 1967.12 감사 감사 상근 감사 - 前 상상인플러스저축은행 사외이사- 前 티웨이항공 경영지원본부장/이사- 前 애플투자증권 준법감시인/이사 - - 발행회사임원 2020년 3월 24일부터 2023.03.24 정동원 남 1968.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 現 상상인저축은행 사외이사 - 現 법무법인 지안 고문- 前 L 상무 - - 계열사 사외이사 2019년 3월 29일부터 2023.03.24 황원경 남 1970.04 이사 미등기 상근 준법감시인 - 現 상상인증권 준법감시인- 前 상상인증권 사내이사 - 前 상상인증권 압구정지점 지점장 36,926 - 발행회사임원 2011년 4월 1일부터 2022.03.31 황준영 남 1970.02 상무 미등기 상근 리테일본부장 - 現 상상인증권 리테일본부장- 前 상상인증권 리테일3팀 팀장- 前 상상인증권 압구정지점 지점장 - - 발행회사임원 2005년 10월 10일부터 2023.07.31 (주1) 2020년 3월 24일 제67기 정기주주총회시 임기 3년으로 이사 선임.- 이사 선임 : 이명수, 이경우, 이정수(신규), 정동원(사외이사)(주2) 2020년 3월 24일 제67기 정기주주총회시 임기 3년으로 감사 선임.- 감사 선임 : 윤웅로(주3) 상기 등기임원 임기만료일은 당사 정관 제29조 및 제48조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시까지로 함. (주4) 2021년 4월 1일 미등기임원 선임.- 이사 선임 : 황원경(준법감시인)(주5) 2021년 8월 1일 미등기임원 선임.- 상무 선임 : 황준영(리테일본부장) - 임원 겸직 현황 겸직 임원 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 상근여부 정동원 사외이사 (주)상상인저축은행 사외이사 비상근 - 나. 직원 등 현황 당사는 등기임원을 제외한 총 117명의 임직원을 고용하고 있습니다. 평균 근속연수는 약 13년, 1인당 평균급여액은 약 55백만원이며, 전 임직원에 대해 당분기까지 지급된 급여 총액은 약 6,487백만원입니다. 사업부문 조직도에 다른 임직원 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사지원 남 18 - 7 - 25 10 1,199 48 1 1 2 - 본사지원 여 19 - - - 19 14 754 40 - IB영업 남 7 - 8 - 15 4 1,132 75 - IB영업 여 4 - 2 - 6 7 237 40 - 홀세일영업 남 2 - 8 - 10 6 825 83 - 홀세일영업 여 5 - - - 5 11 247 49 - 리테일영업 남 32 - - - 32 23 1,868 58 - 리테일영업 여 5 - - - 5 18 227 45 - 합 계 92 - 25 - 117 13 6,487 55 - (주) 연간급여총액은 당분기(2021.01.01~2021.09.30)에 지급한 급여총액입니다. - 노동조합의 현황 (기준일 2021년 09월 30일 ) 구 분 관련 내용 비 고 가입대상 Open Shop 지점장, 경영지원(인사)팀, 기획팀, 감사팀장으로서 노사관계 기밀을 취급하는 자, 비서업무, 운전원, 경비원, 수습중인 종업원, 기타조합과 회사가 합의하여 결정한 자는 조합원에서 제외한다. 가입인원 64 - 근로시간면제인원 1 - 소속된 연합단체 전국사무금융서비스노동조합 - -미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 87 44 2021.04.01 선임 (주1) 분기중 퇴사한 미등기임원은 제외되어 있습니다.(주2) 연간급여총액은 당분기(2021.01.01~2021.09.30)에 지급한 급여총액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사, 사외이사, 감사 5 3,500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 582 116 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 500 167 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 10 10 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 72 72 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 5억원 이상 보수수령 대상 임원 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - 기본급은 이사 및 감사 위임계약서에서 정한 기본연봉을 1/12로 매월 지급 상여 - 성과연봉은 경영성과가 우수하거나 필요한 경우 주주총회가 설정한 보수한도 이내에서 이사회가 별도로 정한 성과급 산정 기준에 따라 지급 주식매수선택권 행사이익 - 연봉제 전환에 따른 퇴직금 중도정산지급임원퇴직금 지급규정(주주총회 결의)에 따름평균급여 × 근무기간 × 직급별 지급률200%-400%)임원퇴직금 지급규정에 따라 월 기준급여액 1천만원, 근무기간 5년에 따른 각 직위별 지급율(회장직 : 300%)을 곱하여 1억5천만원을 산출 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - 퇴직금은 제67기 정기주주총회에서 제정된 임원퇴직금규정의 지급기준에 따라 지급- 임원퇴직금 계산은 재임기간X평균임금으로 산출- 지급기준은 임원으로 선임되어 재임기간이 만 1년 이상되어 퇴직 또는 사망한 경우 지급하며, 다만 계열회사로 전출하는 경우는 재임기간이 1년에 미달하였더라도 대표이사의 승인을 득한 후 지급할 수 있음. 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 5억원 이상 보수수령 대상 임원 해당사항 없음. 및 행사현황>2021년 9월 30일 기준 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약)