상상인증권 분기보고서 (2023.09)
2. 영업의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분가. 영업개황당사는 2023년 3분기 연결기준으로 영업이익은 36.3억원, 당기순이익은 14.0억으로 영업이익과 당기순이익 모두 흑자전환 하였습니다. 별도기준으로도 영업이익은 36.1억원, 당기순이익은 13.9억원으로 영업이익 및 당기순이익 모두 흑자전환 하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분1) 사업부문의 구분

구 분	주된 영업활동

리테일부문	증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

홀세일부문	트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동

IB부문	증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문,청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동

기타부문	상기 사업부문 외 기타 영업활동 수행

2) 부문별 영업실적 (단위:백만원) 구 분 IB부문 리테일부문 홀세일부문 기타부문 회사계 영업수익 33,529 6,727 75,769 5,839 121,865 영업비용 20,542 10,388 73,450 13,857 118,237 영업이익 12,987 (3,661) 2,319 (8,018) 3,628 영업외수익 1 - - 84 85 영업외비용 - - - 81 82 법인세차감전순이익 12,988 (3,661) 2,319 (8,016) 3,631 법인세비용 - - - 2,225 2,225 분기순이익 12,988 (3,661) 2,319 (10,241) 1,406 (주) K-IFRS 연결재무제표 기준 (단위:백만원) 구 분 IB부문 리테일부문 홀세일부문 기타부문 회사계 영업수익 17,322 5,555 5,330 4,509 32,716 영업비용 11,533 7,644 5,332 12,849 37,357 영업이익 5,789 (2,088) (2) (8,340) (4,641) 영업외수익 - 1,102 - 2,860 3,963 영업외비용 - - - 735 735 법인세차감전순이익 5,789 (986) (2) (6,214) (1,413) 법인세비용 - - - (1,220) (1,220) 분기순이익 5,789 (986) (2) (4,994) (193) 다. 종류별 영업실적 (단위:백만원) 영 업 종 류 제71기 3분기 제70기 3분기 제70기 제69기 수수료수익 23,791 17,559 23,640 25,497 유가증권평가 및 처분이익 29,453 1,522 9,935 9,284 파생상품 거래이익 31,531 360 558 151 이자수익 32,426 8,878 12,338 9,215 대출채권 평가 및 처분이익 337 130 137 184 기타의 영업수익 4,327 4,267 4,490 3,869 영 업 수 익 합 계 121,865 32,716 51,098 48,200 (주) K-IFRS 연결재무제표 기준 라. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위:백만원, %) 구 분 제71기 3분기 제70기 제69기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 109,641 7.36 109,641 19.91 98,159 19.22 자본잉여금 19,311 1.30 19,311 3.51 19,049 3.73 자본조정 (20,410) -1.37 (20,410) -3.71 (20,410) -4.00 기타포괄손익누계액 144,118 9.67 152,528 27.69 114,110 22.34 이익잉여금(결손금) (10,988) -0.74 (15,106) -2.74 (22,574) -4.42 예수부채 고객예수금 63,694 4.27 38,037 6.91 48,424 9.48 신용대주담보금 29 0.00 14 0.00 13 0.00 기타 46 0.00 32 0.01 13,175 2.58 차입부채 콜머니 - 0.00 - 0.00 - 0.00 차입금 151,770 10.19 84,823 15.40 102,066 19.99 RP매도 705,133 47.32 109,438 19.87 98,920 19.37 사채 115,374 7.74 333 0.06 6,984 1.37 파생상품 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기타 117,870 7.91 21,788 3.96 11,147 2.18 기타부채 퇴직급여충당부채 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기타 94,483 6.34 50,358 9.14 41,650 8.16 합 계 1,490,071 100.00 550,787 100.00 510,713 100.00 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위:백만원, %) 구 분 제71기 3분기 제70기 제69기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 44,320 2.97 10,173 1.85 11,896 2.33 예치금 36,405 2.44 17,461 3.17 18,693 3.66 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 896,880 60.19 159,421 28.94 167,687 32.83 기타포괄손익-공정가치금융자산 188,078 12.62 200,478 36.40 149,676 29.31 종속기업투자지분 1,149 0.08 749 0.14 33,431 6.55 파생상품 - 0.00 - 0.00 - 0.00 대출채권 콜론 - 0.00 - 0.00 - 0.00 신용공여금 81,349 5.46 46,601 8.46 62,441 12.23 대여금 97 0.01 104 0.02 - 0.00 기타 121,675 8.17 71,613 13.00 35,755 7.00 유형자산 30,766 2.06 26,818 4.87 12,149 2.38 기 타 89,352 6.00 17,369 3.15 18,985 3.72 합 계 1,490,071 100.00 550,787 100.00 510,713 100.00 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 마. 영업종류별현황 (1) 유가증권 자기매매업무 ㄱ. 종류별 유가증권 내역 (단위:백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 제69기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식 3,202 24,523 - 5,709 18,738 - 11,618 3,619 - 채 권 국공채 81,539 11,783,882 20,885,043 91,255 1,706,704 145,806 92,881 1,679,578 277,605 회사채 457,005 7,343 10,344,432 358 362 59,992 - 119 100,420 소 계 538,544 11,791,225 31,229,475 91,613 1,707,066 205,798 92,881 1,679,697 378,025 어 음 - - 2,703,340 - - - - - - 외화증권 - - - - - - - - - 선물 매 수 40,081 33,700,280 - 143,394 - - 190,537 - 매 도 122,685 33,761,397 - 4,448 147,337 - 546 190,407 - 옵션 매 수 - - - - - - - - - 매 도 - - - - - - - - - 신종증권 - - - - - - - - - 기 타 5,940 9,271,235 - 3,513 9,437,012 - 2,250 795,785 - 합 계 710,452 91,252,000 31,229,475 105,283 11,453,547 205,798 107,295 2,860,045 378,025 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 유가증권 운용내역(가) 주식 (단위:백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 3분기 제70기 제69기 처분차익(차손) 2,766 254 3,016 679 평가차익(차손) (599) (4,889) (2,138) 3,061 배당금수익 3,616 3,695 3,695 2,704 합 계 5,782 (940) 4,573 6,444 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (나) 채권 (단위:백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 3분기 제70기 제69기 처분·상환차익(차손) (755) 232 628 235 평가차익(차손) (1,190) (334) 151 (36) 채권이자 21,248 1,215 1,805 1,269 합 계 19,303 1,113 2,584 1,468 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (다) 외화증권- 해당사항 없음(라) 파생상품 운용수지ㄱ. 장내선물거래 (단위:백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 3분기 제70기 제69기 매매차익(차손) 2,684 57 40 6 정산차익(차손) - - - - 합 계 2,684 57 40 6 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 장내옵션거래 (단위:백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 3분기 제70기 제69기 매매차익(차손) - - - - 정산차익(차손) - - - - 합 계 - - - - (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 위탁매매업무 ㄱ. 예수금 및 매매거래 실적 (단위:백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 4,584,691 4,639,095 9,223,786 2,765 코스닥시장 1,191,769 1,314,893 2,506,662 2,507 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 5,776,460 5,953,988 11,730,448 5,272 신주인수권증서 유가증권시장 13 22 35 - 코스닥시장 185 210 395 - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 198 232 430 - 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 5,776,658 5,954,220 11,730,878 5,272 채무증권 채권 장내 8 421 429 1 장외 - - - - 소계 8 421 429 1 기업어음 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 8 421 429 1 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 339 404 743 1 기타 45,780 37,104 82,884 58 파생결합증권합계 46,119 37,508 83,627 59 외화증권 - - - - 기타증권 - - - - 증권계 5,822,785 5,992,149 11,814,934 5,332 선물 국내 2,764,447 2,762,296 5,526,743 583 해외 - - - - 소계 2,764,447 2,762,296 5,526,743 583 옵션 장내 국내 15,743 18,898 34,640 56 해외 - - - - 소계 15,743 18,898 34,640 56 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 15,743 18,898 34,640 56 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 2,780,190 2,781,194 5,561,383 639 합계 8,602,975 8,773,343 17,376,317 5,971 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 위탁매매 업무수지 (단위:백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 3분기 제70기 제69기 수탁수수료 5,971 5,241 6,807 8,786 매매수수료 637 561 738 595 수 지 차 익 5,334 4,680 6,069 8,191 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (3) 유가증권 인수업무ㄱ. 유가증권 인수실적 (단위:백만원) 구분 제71기 3분기 제70기 제69기 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 9,000 9,000 150 - - - - - - 주 식 10,770 - 215 428,958 10 550 1,560 - 150 특수채 - 100,000 220 - - - - - - 금융채 3,460,000 3,602,599 2,724 - - - - - - 회사채 254,500 45,400 955 15,000 1,790 698 - 28,810 524 기업어음 - 461,162 - 기 타 - 99,831 1,266 5,000 - 20 - 34,970 1,685 합 계 3,734,270 4,317,992 5,530 448,958 1,800 1,268 1,560 63,780 2,359 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 인수업무수지 (단위:백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 3분기 제70기 제69기 인수수수료 5,530 873 1,268 2,359 수수료비용 697 - - - 수지차익 4,833 873 1,268 2,359 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (4) 신용공여업무 (단위:백만원) 구분 제71기 3분기 평잔 한도 이자율 연체이자율 신용거래융자 44,629 (종목별 한도에 따름)S등급(50억원) ~ E등급(1.5억원) (기간별 체차방식 적용)S등급-7일 이내 4.0% ~ 180일 이상 5.8% MIN(약정이율+ 3%, 12%) 예탁주식담보대출 36,542 (종목별 한도에 따름)S등급(100억원) ~ E등급(20억원) (기간별 체차방식 적용)S등급-15일 이내 4.9% ~ 180일 이상 6.4% MIN(약정이율+ 3%, 12%) (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (5) 환매조건부채권 매매업무 (단위:백만원) 구분 제71기 3분기 제70기 제69기 잔고 조건부 매도 668,723 112,305 93,682 조건부 매수 292,600 - - 거래금액 조건부 매도 25,047,051 1,909,435 1,952,480 조건부 매수 958,950 228,400 120,700 (주1) K-IFRS 별도재무제표 기준(주2) 거래금액 산정시 상환(또는 처분)금액은 거래 규모에 포함하지 않고, 조달(또는 운용)발생금액을 집계함. 조달,상환(운용 또는 처분)금액 고려시 거래금액은 약 두배 정도 증가. (6) 부수업무1) 회사채 지급보증 업무 (가) 기업규모별 보증 현황 : 해당사항없음 (나) 대지급 발생 현황 : 해당사항없음2) 기타 부수업무: 해당사항없음(7) 주요 상품 및 서비스ㄱ. 주요상품 구분 내용 증권저축 일반증권 저축 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 자본시장법 각호의 유가증권 각종혜택 - 세금우대 종합저축 가입대상 만20세 이상 국내거주자 개인 저축기간 1년이상 납입방법 일시납 및 분할납 저축한도 원금기준 1,000만원 이내 편입종목 자본시장법 제4조 제2항 각호의 주식 및 채권 각종혜택 이자 및 배당소득에 대해 9%, 농특세 0.5%, 주민세 비과세 생계형 증권저축 가입대상 거주자인 60세 이상 노인, 등록장애인, 등록상이자, 규정수급자 저축기간 제한없음 납입방법 일시납 및 분할납 저축한도 원금기준 3,000만원 이내 편입종목 주식, 채권 및 수익증권 각종혜택 이자 및 배당소득, 농특세 면제 수익증권 MMF형 투자신탁 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 기간에 상관없이 가입 할 수 있으며, 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 채권형 투자신탁 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 주식형 투자상품 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 상장지수 투자신탁(KOSPI200ETF) 가입대상 개인, 법인(유통시장이 아닌 발생시장) 저축기간 제한없음 납입방법 1CU(Creation Unit) 단위 이상의 구성종목 또는 이에 상응하는 현금 저축한도 1CU이상(100,000주 이상 정배수 단위 발행신청) 편입종목 KOSPI 200 지수를 충족키 위한 대략 120개 내외의 주식종목 상품특징 ETF(상장지수펀드)는 특정 주가지수와 연동되는 수익률을 얻을 수 있도록 설계된 "지수연동형 펀드(Index Fund)"로서, 거래소에 상장되어 주식과 동일하게 실시간으로 거래되는 상품임 개방형 뮤추얼펀드 혼합형 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 정관에 미리 정해진 편입가능 대상 상품특징 뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품 주식형 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 정관에 미리 정해진 편입가능 대상 상품특징 뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품 환매조건부채권 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 당사가 환매조건부채권으로 예탁원에 예탁시켜 놓은 상품채권 상품특징 약정된 금리를 지급하는 상품 ㄴ. 주요 서비스 주요서비스 특징 온라인종합대출서비스 온라인상으로 주식, 신용융자, 스탁론 등 신용거래 편의도모 HTS서비스 인터넷 기반의 전용 어플리케이션(상상인증권 FN PLUS)을 통한 홈트레이딩 서비스 MTS서비스 스마트폰용 어플리케이션(상상인 MPLUS)을 통한 모바일트레이딩 서비스 ARS서비스 전화를 통한 트레이딩 및 각종 업무처리 서비스 알리미서비스 주식체결, 입출금 정보 등을 휴대폰 문자로 발송하는 SMS 알리미 은행제휴 계좌개설서비스 전국 제휴은행에서 상상인증권 주식계좌를 개설하는 서비스 이체수수료 무료 서비스 고객이 당사에 직접 방문하지 않고 HTS 및 MTS를 이용하여 계좌잔고 및 주식 등을 무료로 이체 및 출고할 수 있는 서비스 SMS 서비스 고객이 휴대폰을 통해 증권거래에서 발생한 주요 정보(주1)를 문자로 수신받을 수 있는 서비스(주1)주요 정보 : 입출, 주식체결통보, 미수내역, 펀드 평가금액, 상품만기 등 신용공여 서비스 고객이 신용거래융자, 예탁증권담보대출, 매도증권담보대출을 이용할 수 있는 서비스 3. 파생상품거래 현황 (단위:백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 - - - - - - 매매목적 67,461,678 - - - - 67,461,678 거 래 장 소 장내거래 67,461,678 - - - - 67,461,678 장외거래 - - - - - - 거 래 형 태 선 도 - - - - - - 선 물 67,461,678 - - - - 67,461,678 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2023년 09월 30일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 2 - - 2 경기도 1 - - 1 부산광역시 1 - - 1 계 4 - - 4 - 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 (2023년 09월 30일 현재) (단위: 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본점 - - - - 지점 - - - - 기타(투자부동산) 2,856 1,208 4,064 - 합 계 2,856 1,208 4,064 - 주) K-IFRS 연결기준다. 자동화기기 설치 현황- 해당사항없음라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 2022.02.14.자로 여의도금융센터(서울시 영등포구 국제금융로2길 36)를 개설하였습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성(1) 순자본비율 (단위:백만원,%) 구분 제71기 3분기 제70기 제69기 영업용순자본(A) 144,811 146,934 138,344 총위험액(B) 58,002 37,065 36,340 순자본(C=A-B) 86,809 109,869 102,003 필요유지자기자본(D) 42,525 42,525 42,525 순자본비율(C/D) 204.14 258.36 239.87 주) 필요유지자기자본 = 법정자본금의 70% (2) 자산부채 (단위:백만원,%) 구분 제71기 3분기 제70기 제69기 실질자산(A) 1,707,388 528,091 513,452 실질부채(B) 1,474,907 374,047 387,555 자산부채비율(A/B) 115.76 141.18 132.49 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 수수료 현황 (1) 주식 구 분 거래금액 일반수수료 HTS 스마트폰 ARS 신규계좌* 주식/장외단주 금액구분없음 0.49% 0.14% 0.14% 0.20% 기존계좌** 주식 1천만원 미만 0.4482% 0.1182% +1,200원 0.125% 0.20% 1천만원 이상 ~ 1억원 미만 0.0982% 1억원 이상~ 2억원 이하 0.0782% 2억원 초과~ 5억원 이하 0.3982%+100,000원 5억원 초과 0.3982%+350,000원 장외단주 - 0.4482% - - *신규계좌 (2019.08.26. 이후 신규계좌 및 통폐합해지 계좌)**기존계좌 (2019.08.26. 전일까지 개설된 활동계좌)(2) 선물·옵션 구분 거래금액 일반수수료 HTS 스마트폰 ARS 선물 코스피200선물/미니코스피 200선물/개별주식선물 5억 원 이하 0.0449% 0.0099% 0.0099% 해당없음 5억원 초과~ 10억원 이하 0.0399%+25,000 원 10억 원 초과~ 50억원 이하 0.0349%+75,000 원 50억 원 초과 0.0299%+225,000원 구분 거래금액 일반수수료 HTS 스마트폰 ARS 옵션 KOSPI200 0.40 미만 1.4829% + 25 원 0.4829% +25원 0.4829% +25원 해당없음 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 155 원 0.4829% + 155원 0.4829% + 155원 KOSPI200위클리 0.40 미만 1.4829% + 25 원 0.4829% +25원 0.4829% +25원 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 155 원 0.4829% + 155원 0.4829% + 155원 미니KOSPI200 0.40 미만 1.4829% + 5 원 0.4829% + 5원 0.4829% + 5원 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 31 원 0.4829% + 31원 0.4829% + 31원 주식옵션 4,000 원 미만 1.4829% + 5 원 0.4829% + 5원 0.4829% + 5원 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 16,000 원 이상 1.4829% + 20 원 0.4829% + 20원 0.4829% + 20원 (3) 온라인개설계좌(비대면,은행연계) 중 연계신용거래(스탁론) 신청 고객 구분 거래금액 HTS 스마트폰 ARS 비고 주식 유가증권,코스닥(ETF포함) 구분없음 0.024% 0.024% - - (4) K-OTC 수수료 매체구분 K-OTC 비 고 오프라인 0.50% - 온라인(HTS/WTS) 0.25% ARS 0.30% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위:백만원) 구 분 제71기 3분기말 제70기말 제69기말 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 현금및예치금 45,168 40,426 33,022 당기손익-공정가치측정금융자산 803,166 161,452 192,621 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 181,172 174,655 156,487 관계기업및종속기업투자자산 1,073 674 - 대출채권 453,475 115,807 128,396 유형자산 29,995 31,422 11,268 기타자산 194,042 73,622 60,686 [자산총계] 1,708,091 598,058 582,480 당기손익-공정가치측정금융부채 280,066 - - 예수부채 26,007 52,948 64,833 차입부채 825,721 218,986 229,779 발행사채 126,800 - - 기타부채 216,709 102,616 93,097 [부채총계] 1,475,303 374,550 387,709 (지배기업소유지분) 232,788 223,508 194,771 자본금 109,641 109,641 98,809 자본잉여금 20,783 20,783 20,635 자본조정 (20,410) (20,410) (20,410) 기타포괄손익누계액 138,656 133,500 119,423 이익잉여금(결손금) (15,882) (20,006) (23,686) (비지배지분) - - - [자본총계] 232,788 223,508 194,771 [부채 및 자본총계] 1,708,091 598,058 582,480 (2) 요약연결손익계산서 (단위:백만원) 과 목 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 제 70 기 제 69 기 2023.1.1~2023.9.30 2022.1.1~2022.9.30 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 영업수익 121,865 32,716 51,098 48,200 영업비용 118,237 37,357 51,945 34,408 영업손익 3,627 (4,641) (847) 13,793 영업외수익 85 3,963 5,152 3,259 영업외비용 82 735 813 6,951 법인세차감전계속사업손익 3,631 (1,413) 3,491 10,100 법인세비용 2,225 (1,220) (190) 1,120 연결당기순이익(손실) 1,406 (193) 3,681 8,981 지배주주지분순이익(손실) 1,406 (193) 3,681 8,968 비지배주주지분순이익(손실) - - - 12 기타포괄손익 5,156 33,633 14,077 11,316 총포괄손익 6,561 33,441 17,758 20,297 주당순이익(손실)(원) 13 (2) 35 95 (3) 연결에 포함된 회사 수 구 분 제 71기 3분기 제 70 기 제 69 기 연결에 포함된 회사 수 18 18 7 나. 요약 재무정보(1) 요약재무상태표 (단위:백만원) 구 분 제71기 3분기말 제70기말 제69기말 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 현금및예치금 44,942 40,068 32,960 당기손익-공정가치측정금융자산 803,166 161,452 192,621 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 181,172 174,655 156,487 관계기업및종속기업투자자산 1,149 749 - 대출채권 453,475 115,807 128,396 유형자산 29,995 31,422 11,268 기타자산 193,859 76,197 63,313 [자산총계] 1,707,758 600,350 585,045 당기손익-공정가치측정금융부채 280,066 - - 예수부채 26,007 52,948 64,833 차입부채 825,404 218,735 229,671 발행사채 126,800 - - 기타부채 216,630 102,364 93,051 [부채총계] 1,474,907 374,047 387,555 자본금 109,641 109,641 98,809 자본잉여금 19,311 19,310 19,163 자본조정 (20,410) (20,410) (20,410) 기타포괄손익누계액 138,656 133,500 119,423 이익잉여금(결손금) (14,347) (15,738) (19,495) [자본총계] 232,851 226,303 197,490 [부채 및 자본총계] 1,707,758 600,350 585,045 (2) 요약손익계산서 (단위:백만원) 과 목 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 제 70 기 제 69 기 2023.1.1~2023.9.30 2022.1.1~2022.9.30 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 영업수익 121,767 32,685 50,863 46,008 영업비용 118,152 37,325 51,710 31,558 영업손익 3,615 (4,640) (847) 14,450 영업외수익 84 3,963 5,152 2,517 영업외비용 82 735 738 9,672 법인세차감전계속사업손익 3,617 (1,413) 3,567 7,294 법인세비용 2,225 (1,220) (190) 1,120 당기순이익(손실) 1,392 (192) 3,757 6,174 기타포괄손익 5,156 33,633 14,077 11,316 총포괄손익 6,548 33,441 17,834 17,491 주당순이익(손실)(원) 13 (2) 36 65 (주) 별도재무제표상 관계기업및종속기업투자자산은 원가법으로 평가하고 있습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 71 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 70 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 3분기말 제 70 기말 자산 I. 현금및현금성자산 32,162,983,712 5,362,585,866 II. 현금및예치금 13,005,028,789 35,063,400,148 III. 당기손익-공정가치측정금융자산 803,166,050,445 161,452,394,825 당기손익-공정가치측정지분증권 3,202,158,499 5,709,420,084 당기손익-공정가치측정채무증권 734,680,232,722 91,613,518,966 당기손익-공정가치측정기타금융자산 65,283,659,224 64,129,455,775 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 181,172,550,131 174,654,627,095 V.상각후원가측정금융자산 453,474,749,870 115,807,047,842 VI. 관계종속기업투자자산-원가법 1,073,606,953 673,606,953 VII. 유형자산 5,527,359,418 5,409,746,216 VIII. 사용권자산 24,467,322,281 26,012,016,099 IX. 무형자산 447,776,470 545,892,859 X. 투자부동산 4,062,127,566 1,401,079,388 XI. 기타금융자산 171,883,105,368 66,333,198,918 XII. 기타자산 14,269,014,117 5,199,826,771 XIII. 당기법인세자산 3,379,775,090 142,303,930 자산총계 1,708,091,450,210 598,057,726,910 자본과 부채 부채 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 280,065,535,000 0 II. 예수부채 26,007,061,660 52,947,610,500 III. 차입부채 928,161,882,417 193,327,746,723 발행사채 126,800,000,000 기타 차입금 801,361,882,417 193,327,746,723 IV. 리스부채 24,359,319,107 25,657,932,204 V. 기타금융부채 175,273,203,904 65,388,596,327 VI. 기타부채 2,907,076,578 2,141,149,088 VII. 충당부채(주석24) 1,558,244,825 1,558,244,825 VIII. 당기법인세부채 0 144,701,393 IX. 이연법인세부채 36,970,556,462 33,383,905,761 부채총계 1,475,302,879,953 374,549,886,821 자본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 232,788,543,057 223,507,812,889 1. 자본금 109,640,596,000 109,640,596,000 2. 자본잉여금 20,782,719,765 20,782,719,765 기타포괄손익누계액 138,655,792,538 133,500,115,416 4. 이익잉여금(결손금) (15,880,684,042) (20,005,737,088) 5. 자본조정 (20,409,881,204) (20,409,881,204) II. 비지배지분 27,200 27,200 자본총계 232,788,570,257 223,507,840,089 자본과부채총계 1,708,091,450,210 598,057,726,910 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 순수수료손익 7,275,628,786 21,653,805,262 5,602,732,437 16,920,868,966 수수료수익 8,280,205,324 23,790,905,395 5,819,709,106 17,559,296,000 수수료비용 (1,004,576,538) (2,137,100,133) (216,976,669) (638,427,034) 순이자손익 13,364,400,847 32,425,985,680 3,144,183,388 8,878,198,626 이자수익 13,364,400,847 32,425,985,680 3,144,183,388 8,878,198,626 유효이자율적용이자수익 3,135,713,638 7,917,008,471 1,824,972,287 5,059,168,750 당기손익-공정가치측정금융상품 10,228,687,209 24,508,977,209 1,319,211,101 3,819,029,876 이자비용 (10,860,993,188) (23,942,470,289) (1,436,079,310) (3,550,517,372) 당기손익-공정가치측정금융상품관련순손익 2,388,864,049 11,877,572,061 (2,125,850,119) (6,168,115,483) 금융상품관련수익 23,114,881,447 61,694,079,762 352,804,825 2,452,963,889 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 4,664,931,447 30,163,179,762 238,664,825 2,093,143,889 위험회피목적파생상품관련손익 18,449,950,000 31,530,900,000 114,140,000 359,820,000 금융상품관련비용 (20,726,017,398) (49,816,507,701) (2,478,654,944) (8,621,079,372) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (6,637,232,598) (20,969,961,701) (2,348,444,944) (8,318,649,372) 위험회피목적파생상품평가및처분손실 (14,088,784,800) (28,846,546,000) (130,210,000) (302,430,000) 배당수익 291,565 3,616,445,009 194,704 3,695,278,158 신용손실충당금 전입액 (2,398,933,188) (5,351,148,154) (1,098,446,827) (1,675,674,046) 신용손실충당금 환입액 118,251,902 337,131,756 8,122,276 130,378,476 기타영업손익 (5,075,977) (271,890,355) (1,955,787) (5,702,632) 기타영업수익 20,095 147,280 22,384 46,928 그밖의 기타영업이익 20,095 147,280 22,384 46,928 기타영업비용 (5,096,072) (272,037,635) (1,978,171) (5,749,560) 그밖의 기타영업비용 (5,096,072) (272,037,635) (1,978,171) (5,749,560) 영업이익(손실) 25,541,294,360 74,990,197,567 7,725,873,726 25,126,580,157 영업수익 44,878,051,180 121,864,694,882 9,325,036,683 32,716,162,077 영업비용 (34,995,616,384) (81,519,263,912) (5,232,135,921) (14,491,447,384) 판매 및 일반관리비 (13,554,897,458) (36,718,118,849) (8,393,668,126) (22,865,646,140) 영업외수익 15,638,721 84,857,289 989,342,468 3,962,561,425 영업외비용 (16,712,602) (81,636,101) (734,640,135) (734,915,145) 법인세차감전순이익 (3,673,536,543) 3,630,533,309 (4,046,065,031) (1,413,285,167) 법인세비용 (656,206,057) (2,224,870,914) 703,266,676 1,220,399,441 당기순이익(손실) (4,329,742,600) 1,405,662,395 (3,342,798,355) (192,885,726) 계속영업이익(손실) (4,329,742,600) 1,405,662,395 (3,342,798,355) (192,885,726) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,329,742,600) 1,405,662,395 (3,342,798,355) (192,885,726) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 기타포괄손익 (5,710,333,257) 5,155,677,122 416,458,374 33,633,386,237 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (5,710,333,257) 5,155,677,122 416,458,374 33,633,386,237 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 (5,710,333,257) 5,155,677,122 416,458,374 33,633,386,237 총포괄손익 (10,040,075,857) 6,561,339,517 (2,926,339,981) 33,440,500,511 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 (10,040,075,857) 6,561,339,517 (2,926,339,981) 33,440,500,511 지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업총포괄손익 (10,040,075,857) 6,561,339,517 (2,926,339,981) 33,440,500,511 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 0 0 0 0 비지배지분에 귀속되는 계속영업총포괄손익 0 0 0 0 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) (41.00) 13.0 (31.00) (2.00) 계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) (41.00) 13.0 (31.00) (2.00) 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) (41.00) 13.0 (31.00) (2.00) 계속영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) (41.00) 13.0 (31.00) (2.00) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 2022.01.01 (기초자본) 98,809,291,000 10,871,636,326 9,763,696,656 20,635,332,982 (20,409,881,204) 119,423,213,032 23,686,638,220 194,771,317,590 7,000 194,771,324,590 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (192,885,726) (192,885,726) (192,885,726) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 33,633,386,237 33,633,386,237 33,633,386,237 총기타포괄손익 33,633,386,237 0 33,633,386,237 33,633,386,237 총포괄손익 33,633,386,237 (192,885,726) 33,440,500,511 0 33,440,500,511 소유주와의 거래 유상증자 9,950,248,000 (5,904,700) (5,904,700) 9,944,343,300 9,944,343,300 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 전환가능상품의 전환 881,057,000 153,291,483 153,291,483 1,034,348,483 1,034,348,483 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 18,200 18,200 소유주와의 거래 합계 10,831,305,000 0 147,386,783 147,386,783 0 0 0 10,978,691,783 18,200 10,978,709,983 기타변동 이익잉여금의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 기타변동 합계 자본 증가(감소) 합계 10,831,305,000 0 147,386,783 147,386,783 0 33,633,386,237 (192,885,726) 44,419,192,294 18,200 44,419,210,494 2022.09.30 (기말자본) 109,640,596,000 10,871,636,326 9,911,083,439 20,782,719,765 (20,409,881,204) 153,056,599,269 23,879,523,946 239,190,509,884 25,200 239,190,535,084 2023.01.01 (기초자본) 109,640,596,000 10,871,636,326 9,911,083,439 20,782,719,765 (20,409,881,204) 133,500,115,416 20,005,737,088 223,507,812,889 27,200 223,507,840,089 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,405,662,395 1,405,662,395 1,405,662,395 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 5,155,677,122 5,155,677,122 5,155,677,122 총기타포괄손익 5,155,677,122 0 5,155,677,122 0 5,155,677,122 총포괄손익 5,155,677,122 1,405,662,395 6,561,339,517 0 6,561,339,517 소유주와의 거래 유상증자 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 전환가능상품의 전환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 소유주와의 거래 합계 기타변동 이익잉여금의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 2,719,390,651 2,719,390,651 2,719,390,651 기타변동 합계 2,719,390,651 2,719,390,651 2,719,390,651 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 0 5,155,677,122 4,125,053,046 9,280,730,168 0 9,280,730,168 2023.09.30 (기말자본) 109,640,596,000 10,871,636,326 9,911,083,439 20,782,719,765 (20,409,881,204) 138,655,792,538 15,880,684,042 232,788,543,057 27,200 232,788,570,257 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 영업활동현금흐름 Ⅰ. 영업활동순현금흐름 (703,978,398,941) 26,883,635,903 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (707,460,245,811) 19,253,226,267 분기순이익(손실) 1,405,662,395 (192,885,726) 손익조정사항 (7,627,619,689) 419,582,782 자산 · 부채의 증감 (701,238,288,517) 19,026,529,211 4. 이자수취 26,647,744,124 7,608,883,196 5. 이자지급 (23,399,703,583) (3,476,122,266) 6. 배당금수취 3,616,445,009 3,695,278,158 7. 법인세납부(환급) (3,382,638,680) (197,629,452) 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동순현금흐름 (1,766,391,436) (5,571,953,518) 유형자산의 취득 (1,470,929,799) (1,528,282,518) 유형자산의 처분 107,036,363 0 무형자산의 취득 0 (173,360,000) 관계기업투자자산의 취득 (400,000,000) (749,000,000) 보증금의 증가 (3,740,000) (3,128,141,000) 임차보증금의 감소 1,242,000 6,830,000 재무활동현금흐름 Ⅲ. 재무활동순현금흐름 732,545,188,223 (20,848,434,710) 주식의 발행 10,945,055,323 보통주 발행 10,945,055,323 단기차입금의 증가(감소) 51,615,864,488 (37,721,134,434) 단기차입금의 증가 4,807,856,799,485 1,182,299,420,682 단기차입금의 감소 (4,756,240,934,997) (1,220,020,555,116) 리스부채의 지급 (2,288,947,471) (903,546,377) 전자단기사채의 증가 249,300,000,000 전자단기사채의 감소 (122,500,000,000) 전환가능상품의 상환으로 인한 현금 유출 (1,000,000,000) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유입 6,000 18,200 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (6,000) 0 환매조건부채권매도의 증가 56,914,739,183,968 5,328,573,973,316 환매조건부채권매도의 감소 (56,358,320,912,762) (5,320,742,800,738) Ⅳ. 현금및현금성자산의순증가(감소) 26,800,397,846 463,247,675 Ⅴ. 기초현금및현금성자산 5,362,585,866 2,691,719,545 Ⅵ. 기말현금및현금성자산 32,162,983,712 3,154,967,220 3. 연결재무제표 주석 제 71(당) 기 3분기 2023년 19월 30일 현재 제 70(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 1. 일반적 사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 상상인증권(이하 "지배기업")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였으며 2019년 3월 29일에 주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다.지배기업은 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였고, 2022년 9월 19일자로 본사를 서울 강남구 테헤란로에서 서울 영등포구 여의대로로 이전하였으며, 당분기말 현재 본사 영업부, 강남금융센터, 분당지점, 부산지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 109,640,596천원이며 주요 주주의 내역은다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주)(*) 지분율(%) 주식수(주)(*) 지분율(%) ㈜상상인 60,506,763 55.85 60,506,763 55.85 유준원 5,525,193 5.10 5,525,193 5.10 ㈜제이원와이드 4,131,860 3.81 4,131,860 3.81 ㈜상상인증권 사주조합 942,400 0.87 899,627 0.83 자기주식 2,073,279 1.91 2,073,279 1.91 기타소액주주 등 35,157,625 32.46 35,200,398 32.50 합 계 108,337,120 100.00 108,337,120 100.00 (*) 지배기업의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 소재지 사용재무제표일 연결실체 내 기업이소유한 지분율(%) 당분기말 전기말 다이스제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 다이스제이차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 상상인순천제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 에스아이제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 에스아이제이차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 에스아이제육차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 에스아이제삼차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 에스에프굿럭제이차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 스토크제사차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 다이스제사차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 델타마인제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 다이스제삼차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 다이스제오차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 다이스제육차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 에스아이제오차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 다이스제칠차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 제이에스몬제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 에스아이제칠차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 에스아이제팔차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 제이에스몬제삼차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 에스아이제구차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - 에스아이제십육차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.9.30 - - (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보보고간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 다이스제일차㈜ 3,057,761 3,087,795 (12) (12) 다이스제이차㈜ 8,228,242 8,228,253 (12) (12) 상상인순천제일차㈜ 3,071,868 3,071,885 (8) (8) 에스아이제일차㈜ 1,007,089 1,007,100 5 5 에스아이제이차㈜ 3,061,254 3,061,282 (3) (3) 에스아이제삼차㈜ 1,028,146 1,028,158 (8) (8) 에스에프굿럭제이차㈜ 3,065,424 3,065,424 - - 스토크제사차㈜ 3,067,566 3,067,565 - - 다이스제사차㈜ 1,217,131 1,217,215 (39) (39) 델타마인제일차㈜ 2,499,309 2,511,550 12,762 12,762 다이스제삼차㈜ 3,040,525 3,040,616 (38) (38) 다이스제오차㈜ 3,536,097 3,536,150 (15) (15) 다이스제육차㈜ 1,517,493 1,517,555 (28) (28) 다이스제칠차㈜ 909,942 909,990 (21) (21) 에스아이제팔차㈜ 2,025,842 2,025,863 (22) (22) 제이에스몬제삼차㈜ 3,038,125 3,038,153 (30) (30) 에스아이제구차㈜ 430,754 430,778 (25) (25) 에스아이제십육차㈜ 3,736,633 3,736,659 (27) (27) (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 다이스제일차㈜ 3,045,116 3,075,137 7 7 다이스제이차㈜ 9,863,283 9,863,282 1 1 상상인순천제일차㈜ 3,064,903 3,064,912 (10) (10) 에스아이제일차㈜ 1,007,084 1,007,100 (6) (6) 에스아이제이차㈜ 3,059,284 3,059,310 (3) (3) 에스아이제육차㈜ 217,989 219,050 (1,063) (1,063) 에스아이제삼차㈜ 1,536,482 1,536,486 (5) (5) 에스에프굿럭제이차㈜ 3,068,728 3,068,728 - - 스토크제사차㈜ 3,190,781 3,190,780 - - 다이스제사차㈜ 1,216,299 1,216,344 (47) (47) 델타마인제일차㈜ 2,503,147 2,528,150 (25,013) (25,013) 다이스제삼차㈜ 3,024,946 3,025,000 (55) (55) 다이스제오차㈜ 3,545,702 3,545,739 (38) (38) 다이스제육차㈜ 1,528,616 1,528,651 (35) (35) 에스아이제오차㈜ 514,882 514,892 (12) (12) 다이스제칠차㈜ 884,971 884,997 (27) (27) 제이에스몬제일차㈜ 1,259,808 1,259,827 (21) (21) 에스아이제칠차㈜ 3,241,319 3,241,346 (28) (28) (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다.1.4 종속기업 변동내역당분기 중 신규로 연결분기재무제표의 작성 대상에 포함되었거나 제외된 종속기업은다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 연결포함(신규) 에스아이제팔차㈜ 실질적 지배 제이에스몬제삼차㈜ 실질적 지배 에스아이제구차㈜ 실질적 지배 에스아이제십사차㈜(*) 실질적 지배 에스아이제십육차㈜ 실질적 지배 연결제외 에스아이제육차㈜ 지배력 상실 에스아이제오차㈜ 지배력 상실 제이에스몬제일차㈜ 지배력 상실 에스아이제칠차㈜ 지배력 상실 에스아이제십사차㈜(*) 지배력 상실 (*) 당분기 중 신규로 종속기업에 포함되었으며, 당분기 중 종속기업에서 제외되었습니다. 2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 요약분기연결재무제표 작성기준 연결기업의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 이후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용(소급적용)되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결기업은 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결기업은 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간종료일 현재 요약분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 803,166,050 177,863,127 592,332,663 32,970,260 803,166,050 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 181,172,550 - - 181,172,550 181,172,550 합 계 984,338,601 177,863,127 592,332,663 214,142,810 984,338,601 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 280,065,535 280,065,535 - - 280,065,535 합 계 280,065,535 280,065,535 - - 280,065,535 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 161,452,395 96,911,039 37,548,853 26,992,503 161,452,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - 174,654,627 174,654,627 합 계 336,107,022 96,911,039 37,548,853 201,647,130 336,107,022 5.2 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 요약분기연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 592,332,663 DCF, 순자산가치 등 금리 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 37,548,853 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 5.3.1 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 분기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 분기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 16,600,000 (9,067,453) 8,839,105 - (10,393,894) 32,970,260 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - - 6,517,923 - 181,172,550 합 계 201,647,130 16,600,000 (9,067,453) 8,839,105 6,517,923 (10,393,894) 214,142,810 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 45,071,107 4,250,000 (14,968,833) 2,996,761 - (10,356,532) 26,992,503 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,487,460 2,500,000 - - 15,667,167 - 174,654,627 합 계 201,558,567 6,750,000 (14,968,833) 2,996,761 15,667,167 (10,356,532) 201,647,130 5.3.2 보고기간종료일 현재 요약분기연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 32,970,260 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 181,172,550 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 214,142,810 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 201,647,130 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 분기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 32,970,260 (1,953,088) 2,158,505 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 181,172,550 - - 9,701,934 (6,834,258) (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 745,589 (654,885) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - 9,102,397 (6,166,619) 5.3.4 당분기와 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 요약분기연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 8,839,105 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 5,155,677 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 (1,976,670) - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 33,633,386 5.3.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비시장성주식 3,614,941 3,689,229 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 45,168,013 - 45,168,013 당기손익-공정가치측정금융자산 803,166,050 - - 803,166,050 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 181,172,550 181,172,550 대출채권 - 453,474,750 - 453,474,750 기타금융자산 - 175,641,888 - 175,641,888 합 계 803,166,050 674,284,651 181,172,550 1,658,623,251 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 40,425,986 - 40,425,986 당기손익-공정가치측정금융자산 161,452,395 - - 161,452,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 174,654,627 174,654,627 대출채권 - 115,807,048 - 115,807,048 기타금융자산 - 70,687,531 - 70,687,531 합 계 161,452,395 226,920,565 174,654,627 563,027,587 6.2 금융부채 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 280,065,535 - 280,065,535 예수부채 - 26,007,062 26,007,062 차입부채 - 825,721,202 825,721,202 발행사채 - 126,800,000 126,800,000 기타금융부채 - 176,731,718 176,731,718 합 계 280,065,535 1,155,259,982 1,435,325,517 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 예수부채 52,947,611 52,947,611 차입부채 218,985,679 218,985,679 기타금융부채 66,377,992 66,377,992 합 계 338,311,282 338,311,282 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 10,670 204,513 4,011 9,045 예금이자 321,826 459,548 41,008 95,756 증금예치금이자 246,594 526,222 48,310 166,102 소 계 579,090 1,190,283 93,329 270,903 당기손익-공정가치측정금융자산이자: 기업어음증권이자 - 508 - - 양도성예금증서이자 43,471 50,276 - - 소 계 43,471 50,784 - - 대출채권이자: 대출금이자 1,004,259 3,064,042 876,414 2,184,225 신용공여이자 1,337,724 3,473,318 894,721 2,748,221 환매조건부매수이자 442,440 685,436 6,737 13,834 소 계 2,784,423 7,222,797 1,777,872 4,946,280 기타이자: 미수금이자 17,666 25,371 1,859 6,536 채권이자 9,112,989 21,248,152 417,278 1,214,620 기타이자수익 826,762 2,688,598 853,845 2,439,860 소 계 9,957,416 23,962,122 1,272,982 3,661,016 합 계 13,364,401 32,425,986 3,144,183 8,878,199 6.3.2 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입부채이자: 증금차입금이자 1,737,097 4,144,126 737,018 1,846,318 은행차입금이자 2,456 2,456 - - 환매조건부매도이자 6,574,080 14,574,705 595,841 1,341,048 사채이자 2,284,346 4,272,196 3,750 11,118 기타차입금이자 (13,852) 904 (1) 48,919 소 계 10,584,127 22,994,387 1,336,608 3,247,403 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 50,825 296,904 44,926 137,602 기타이자: 기타이자비용 226,041 651,180 54,545 165,512 합 계 10,860,993 23,942,470 1,436,079 3,550,517 6.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 요약분기연결재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 67,759,900 (52,406,449) 15,353,451 - - 15,353,451 위탁매매미지급금 52,406,449 (52,406,449) - - - - (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 62,466,011 (56,181,075) 6,284,936 - - 6,284,936 위탁매매미지급금 56,181,075 (56,181,075) - - - - 7. 현금및예치금보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 4,153,500 4,608,085 당좌예금 409,484 754,501 MMDA 27,600,000 - 소 계 32,162,984 5,362,586 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,500,000 35,000,000 대차거래이행보증금 3,500,000 - 장내파생상품매매증거금 등 483,708 - 유통금융담보금 3,500,000 - 유통금융차주담보금 19,163 23 정기예금 3,500,000 - 특정예금 등 502,158 63,377 소 계 13,005,029 35,063,400 합 계 45,168,013 40,425,986 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 8.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 3,202,158 5,709,420 출자금 - 5,364,830 국채 및 지방채 81,539,258 91,255,368 특수채 196,136,337 - 집합투자증권 5,940,098 3,513,388 회사채 457,004,638 358,151 대출채권 32,916,511 21,573,924 투자자예탁금별도예치금(신탁) 26,427,050 33,677,314 합 계 803,166,050 161,452,395 당분기말 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 350,122,689천원(전기말: 77,867,890천원)입니다. 8.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장내파생상품: 국채선물 162,765,800 4,448,350 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 5,880,777 181,172,550 175,291,773 - (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 5,880,777 174,654,627 168,773,850 - 9.2 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 분기말잔액 주식 168,773,850 6,517,923 175,291,773 법인세효과 (35,273,735) (1,362,246) (36,635,981) 법인세효과 반영후 금액 133,500,115 5,155,677 138,655,793 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 법인세율변동효과 기말잔액 주식 153,106,683 15,667,167 - 168,773,850 법인세효과 (33,683,470) (3,274,438) 1,684,174 (35,273,735) 법인세효과 반영후 금액 119,423,213 12,392,729 1,684,174 133,500,115 10. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,231,526 20,369,284 장내파생상품거래예치금 483,708 - 대차거래이행보증금 3,500,000 - 유통금융담보금 3,500,000 - 유통금융차주담보금 19,163 23 정기예금 3,500,000 - 특정예금(당좌개설보증금) 등 484,749 50,468 소 계 12,719,146 20,419,775 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 1,442,399 680,031 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 24,427,050 31,677,314 손해배상공동기금(*3) 2,000,000 2,000,000 소 계 27,869,449 34,357,345 합 계 40,588,595 54,777,120 (*1) 당분기말 현재 ㈜한국경제신문, 상상인제3호기업인수목적㈜, 상상인제4호기업인수목적㈜ 등의 주식 및 전환사채는 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어 있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 연결기업은 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동 기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업투자자산 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요사업 소재지 당분기말주식수 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜글림(구. ㈜그디글라)(*1) 미디어아트제작 및전시관운영업 대한민국 1,498,000 14.98 749,000 673,607 14.98 749,000 673,607 라이프-브레이브뉴-상상인ESG 향상 신기술투자조합제1호(*2) 신기술사업투자 대한민국 400,000,000 13.94 400,000 400,000 - - - Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock(*3) 증권업 베트남 - 49.00 4,276,026 - 49.00 4,276,026 - 합 계 5,425,026 1,073,607 5,025,026 673,607 (*1) 연결기업의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다. 11.2 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 지분법손익 분기말잔액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 673,607 - - 673,607 라이프-브레이브뉴-상상인ESG 향상 신기술투자조합 제1호 - 400,000 - 400,000 합 계 673,607 400,000 - 1,073,607 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 지분법손익 기말잔액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) - 749,000 (75,393) 673,607 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예치금: 현금성자산 및 예치금 45,168,013 40,425,986 대출채권: 신용공여금 91,567,490 45,875,921 대여금 80,221 160,221 환매조건부매수 292,600,000 - 대출금 9,850,000 11,215,000 사모사채 49,243,405 49,908,255 기타대출채권 16,800,000 11,100,000 손실충당금 (6,666,365) (2,452,349) 소 계 453,474,750 115,807,048 기타금융자산: 미수금 162,177,895 62,804,243 미수수익 9,545,291 3,747,912 보증금 4,207,588 4,205,089 손실충당금 (288,885) (69,713) 소 계 175,641,888 70,687,531 합 계 674,284,651 226,920,565 12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역 12.2.1 당분기와 전기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 367,094 680,000 1,405,255 2,452,349 12개월 기대신용손실로 대체 193,000 (193,000) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (7,568) 7,568 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (17,390) (487,000) 504,390 - 제각 - - (800,000) (800,000) 충당금전입 851,825 342,432 3,819,760 5,014,016 분기말 손실충당금 1,386,961 350,000 4,929,405 6,666,365 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 450,206 - 2,699,689 3,149,895 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5,270) 5,270 - - 제각 - - (2,147,930) (2,147,930) 충당금전입(환입) (77,842) 674,730 853,496 1,450,383 기말 손실충당금 367,094 680,000 1,405,255 2,452,349 12.2.2 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 16,650 - 53,064 69,713 제각 - - (52,866) (52,866) 충당금전입 4,413 5,849 261,776 272,038 분기말 손실충당금 21,063 5,849 261,973 288,885 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 143,083 - 785,012 928,095 제각 - - (903,915) (903,915) 충당금전입(환입) (126,433) - 171,966 45,533 기말 손실충당금 16,650 - 53,063 69,713 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 699,570 8,995,102 30,421,474 53,200 40,169,346 감가상각누계액 (232,245) (3,988,268) (5,954,152) - (10,174,665) 장부금액 467,325 5,006,834 24,467,322 53,200 29,994,682 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 572,729 7,869,845 29,431,140 53,200 37,926,914 감가상각누계액 (180,774) (2,905,254) (3,419,124) - (6,505,152) 장부금액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 13.2 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 취득 254,133 1,216,796 990,334 - 2,461,264 처분 (78,187) (24,188) - - (102,375) 감가상각비 (100,576) (1,150,365) (2,535,028) - (3,785,969) 분기말잔액 467,325 5,006,834 24,467,322 53,200 29,994,682 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 193,626 1,744,944 9,276,380 53,200 11,268,150 취득 278,958 4,561,700 22,409,777 - 27,250,435 처분 - (404,310) (3,649,918) - (4,054,228) 감가상각비 (80,629) (937,743) (2,024,223) - (3,042,595) 기말잔액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 14. 투자부동산 14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 2,856,383 1,555,799 4,412,182 감가상각누계액 - (350,055) (350,055) 장부금액 2,856,383 1,205,744 4,062,128 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 403,331 2,067,879 2,471,210 감가상각누계액 - (1,070,131) (1,070,131) 장부금액 403,331 997,748 1,401,079 14.2 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 순장부금액 403,331 997,748 1,401,079 감가상각비 - (58,342) (58,342) 기타변동 2,453,052 266,339 2,719,391 분기말잔액 2,856,383 1,205,744 4,062,128 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 403,331 1,075,538 1,478,869 감가상각비 - (77,790) (77,790) 기말잔액 403,331 997,748 1,401,079 14.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 2,856,383 3,209,877 403,331 3,209,877 건물 1,205,744 831,661 997,748 831,661 합 계 4,062,128 4,041,538 1,401,079 4,041,538 15. 무형자산 15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 7,777,438 3,453,018 11,230,457 상각누계액 (7,777,421) (3,005,259) (10,782,680) 장부금액 17 447,759 447,776 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 7,777,438 3,453,018 11,230,456 상각누계액 (7,777,421) (2,907,143) (10,684,564) 장부금액 17 545,876 545,893 15.2 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 17 545,876 545,893 무형자산상각비 - (98,116) (98,116) 분기말잔액 17 447,759 447,776 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 17 72,622 72,639 취득 - 523,360 523,360 무형자산상각비 - (50,107) (50,107) 기말잔액 17 545,876 545,893 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 10,241,735 3,595,576 선급금 손실충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 3,153,816 195,967 기타 347,210 286,481 합 계 10,510,231 845,494 17. 리스 17.1 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 30,421,474 29,431,140 17.2 당분기와 전분기의 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 건물 2,535,028 1,177,593 리스부채에 대한 이자비용 651,161 165,484 단기리스료 130,819 85,585 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 69,780 43,243 합 계 3,386,788 1,471,905 17.3 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,566,642 3,492,037 3,374,783 3,324,559 1년 초과 5년 이내 14,551,865 13,042,757 13,616,496 12,438,731 5년 초과 10,063,936 7,824,525 12,710,243 9,894,642 합 계 28,182,443 24,359,319 29,701,522 25,657,932 17.4 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 3,492,037 3,324,559 비유동 20,867,282 22,333,373 합 계 24,359,319 25,657,932 18. 당기손익-공정가치측정금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 매도유가증권: 국채 280,065,535 280,065,535 - - 19. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 23,647,978 31,464,005 장내파생상품거래예수금 601,964 615,529 저축자예수금 506,431 498,770 집합투자증권투자자예수금 1,231,526 20,369,284 소 계 25,987,899 52,947,588 수입담보금: 신용대주담보금 19,163 23 합 계 26,007,062 52,947,611 20. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 등 4.30~6.68 132,638,620 2.10~10.00 81,022,756 환매조건부채권매도 고객분 등 0.25~6.00 668,723,262 0.25~3.50 112,304,991 리스부채 - 1.20~4.10 24,359,319 1.20~4.10 25,657,932 합 계 825,721,202 218,985,679 21. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 전단채 신영증권 등 7.30~8.20 80,800,000 - - 기업어음 신영증권 등 7.45~8.90 46,000,000 - - 합 계 126,800,000 - 22. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 보고기간종료일 현재 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수유가증권: 위탁자유가증권 1,047,203,716 789,111,000 저축자유가증권 1,042,595 1,961,735 수익자유가증권 1,010,686,283 1,018,518,991 기타예수유가증권 10,188,815 20,437,841 소 계 2,069,121,410 1,830,029,567 파생상품계약내역: 이자율선물 162,765,800 4,448,350 대차유가증권: 차입유가증권 180,754,784 46,748,859 23. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 173,244,115 63,900,645 미지급비용 3,487,603 2,477,347 합 계 176,731,718 66,377,992 24. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 복구충당부채 복구충당부채 소송충당부채 기초잔액 1,558,245 - 2,196,333 증가 - 1,558,245 106,438 사용 - - (522,851) 기타 - - (1,779,920) 기말잔액 1,558,245 1,558,245 - 25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,000 - 선수수익 399,799 415,443 제세금예수금 1,047,763 736,310 합 계 1,448,562 1,151,753 26. 법인세비용(수익) 26.1 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - 485,503 전기법인세 조정액 466 (2,311) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,586,651 7,749,112 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,362,246) (9,452,703) 법인세비용(수익) 2,224,871 (1,220,399) 26.2 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 3,630,533 (1,413,285) 적용세율에 따른 세부담액 742,281 (294,423) 조정사항 전기법인세 조정액 466 (2,311) 비과세수익 (226,942) (244,256) 비공제비용 등 190,636 6,484 결손효과 1,501,381 (753,004) 기타(세율차이 등) 17,049 67,111 법인세비용(수익) 2,224,871 (1,220,399) 평균유효세율 61.28% - (*) 전분기의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 계산하지 아니하였습니다. 27. 자본금 등 27.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 보통주 2,000,000,000주 보통주 2,000,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 108,337,120주 108,337,120주 27.2 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2022.01.01 전기초 97,505,815 98,809,291 10,871,636 109,680,927 2022.03.02 유상증자 9,950,248 9,950,248 (5,905) 9,944,343 2022.04.15 주식전환 881,057 881,057 272,548 1,153,605 2022.12.31 전기말 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2023.01.01 당기초 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2023.09.30 당분기말 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 지배기업은 이익소각 등을 실시함에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 27.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 11,138,280 11,138,280 기타자본잉여금 4,061,548 4,061,548 합 계 20,782,720 20,782,720 27.4 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 3,450,324 3,450,324 감자차손 16,959,557 16,959,557 합 계 20,409,881 20,409,881 27.5 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 기말 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 28. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익: 주식 138,655,793 133,500,115 29. 결손금29.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (17,279,540) (21,404,593) 합 계 (15,880,684) (20,005,737) 29.2 이익준비금지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 29.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라준비금을 적립하였습니다. 29.4 기타준비금지배기업은 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 지배기업과 지배기업의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 30. 자본관리 지배기업은 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 지배기업의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.지배기업의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것 입니다.지배기업은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 지배기업은 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 표기된 회계기간 동안 지배기업의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차의 변경된 사항은 없습니다.금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 31. 수수료수익 및 비용 당분기와 전분기의 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익: 수탁수수료 2,228,085 5,971,454 1,615,054 5,241,059 인수및주선수수료 2,298,850 5,349,860 437,500 457,500 집합투자증권취급수수료 151,731 436,533 120,629 394,403 기타수수료수익 3,601,539 12,033,058 3,646,526 11,466,334 합 계 8,280,205 23,790,905 5,819,709 17,559,296 수수료비용: 매매수수료 239,465 637,134 191,848 561,128 기타수수료비용 765,111 1,499,966 25,129 77,299 합 계 1,004,576 2,137,100 216,977 638,427 32. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익: 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 5,742,071 20,296,264 616,858 978,023 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,416,911) 9,033,998 (599,944) 543,883 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 85,012 122,902 - - 파생금융상품거래(매매)이익 18,449,950 31,530,900 114,140 359,820 합 계 22,860,122 60,984,064 131,054 1,881,726 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실: 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,589,434 18,789,413 197,976 623,550 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 695,827 1,813,008 2,150,469 7,695,099 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 351,972 367,541 - - 파생금융상품거래(매매)손실 14,088,785 28,846,546 130,210 302,430 합 계 20,726,017 49,816,508 2,478,655 8,621,079 33. 대출채권 평가 및 처분손익 당분기와 전분기의 대출채권 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권 평가 및 처분이익: 대손충당금환입 118,252 337,132 8,122 130,378 대출채권 평가 및 처분손실: 대손상각비 2,398,933 5,351,148 1,098,447 1,675,674 34. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,418,113 17,108,218 3,492,917 9,355,859 퇴직급여 298,469 906,424 294,545 736,383 감가상각비 1,329,263 3,844,312 648,626 1,893,051 광고선전비 599,459 1,053,194 396,470 1,277,653 무형자산상각비 32,705 98,116 15,206 29,068 보험료 11,284 81,661 15,309 111,587 복리후생비 894,112 2,637,863 718,292 1,817,105 세금과공과 172,910 581,736 147,356 450,133 소모품비 17,875 60,834 35,261 76,011 수도광열비 34,664 70,682 11,720 24,410 여비교통비 73,435 211,505 44,252 102,556 연수비 80,622 105,119 3,283 8,421 인쇄비 23,117 70,418 15,613 39,426 임차료 642,689 1,928,037 458,208 1,156,073 전산운용비 1,530,685 4,197,966 1,269,228 3,475,370 접대비 374,145 1,039,541 191,112 411,374 지급수수료 764,810 2,007,980 452,945 1,455,495 차량유지비 18,927 46,973 9,937 25,893 행사비 11,656 25,803 22,324 22,324 회의비 189,109 547,498 128,958 324,750 기타의판매관리비 36,846 94,239 22,105 72,705 합 계 13,554,897 36,718,119 8,393,668 22,865,646 35. 기타영업손익당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익: 기타의영업수익 254,780 710,163 221,774 571,284 기타영업비용: 기타대손상각비 5,096 272,038 1,978 5,750 36. 영업외손익당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익: 유형자산처분이익 - 15,583 - - 기타영업외수익 15,639 69,275 989,342 3,962,561 합 계 15,639 84,857 989,342 3,962,561 영업외비용: 배상손실 218 218 - 275 유형자산처분손실 - 10,922 404,310 404,310 기타영업외비용 16,495 70,496 330,330 330,330 합 계 16,713 81,636 734,640 734,915 37. 주당손익 37.1 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 37.1.1 당분기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 108,337,120 273일/273일 108,337,120 자기주식 기초 (2,073,279) 273일/273일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 37.1.2 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 97,505,815 273일/273일 97,505,815 유상증자 9,950,248 213일/273일 7,763,380 주식전환 881,057 169일/273일 545,416 자기주식 기초 (2,073,279) 273일/273일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 103,741,333 37.1.3 기본주당손익 (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (4,329,743) 1,405,662 (3,342,798) (192,886) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 106,263,841 103,741,333 기본주당이익(손실)(단위: 원) (41) 13 (31) (2) 37.2 희석주당손익당분기 중 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.37.2.1 가중평균희석주식수 (단위: 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균희석주식수 가중평균유통보통주식수 103,741,333 전환사채 전환가정(*) 1,674,008 104일/273일 637,715 전환사채 전환가정(*) 792,945 169일/273일 490,870 합 계 104,869,918 (*) 1,135원을 적용 37.2.2 희석주당손익 (단위: 주, 천원) 구 분 전분기 3개월 누적 보통주분기순손실 (3,342,798) (192,886) 가산: 이자비용(법인세 반영후) 2,925 8,672 희석보통주당분기순손실 (3,339,873) (184,214) 가중평균희석유통보통주식수 107,056,786 104,869,918 희석주당손실 (31) (2) 38. 요약분기연결현금흐름표 38.1 보고기간종료일 현재 요약분기연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 보통예금 4,153,500 2,523,645 당좌예금 409,484 631,322 MMDA 27,600,000 - 합 계 32,162,984 3,154,967 38.2 연결기업의 요약분기연결현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대출채권의 대손충당금 상계 800,000 1,999,999 기타금융자산의 대손충당금 상계 52,866 903,915 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 6,517,923 43,119,726 사용권자산과 리스부채의 계상 990,334 1,504,960 38.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 발행사채 리스부채 기초잔액 81,022,755 112,304,991 - 25,657,932 218,985,679 현금흐름 51,615,864 556,418,271 126,800,000 (2,288,947) 732,545,188 기타변동 - - - 990,334 990,334 분기말잔액 132,638,620 668,723,262 126,800,000 24,359,319 952,521,202 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 전환사채 리스부채 기초잔액 124,110,513 93,682,028 1,900,000 10,086,453 229,778,994 현금흐름 (37,721,134) 7,831,173 (1,000,000) (903,546) (31,793,508) 기타 변동(*) - - - 1,504,960 1,504,960 분기말잔액 86,389,379 101,513,201 900,000 10,687,867 199,490,446 39. 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 예치금 105백만원(전기말: -백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산 722,130백만원(전기말: 89,818백만원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 161,906백만원(전기말: 155,264백만원)은 연결기업의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융㈜ 등에 담보로 제공되어 있습니다. 40. 우발채무와 약정사항 40.1 연결기업은 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 일중자금 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융융자 한국증권금융 80,000,000 80,000,000 유통금융대주 한국증권금융 50,000,000 50,000,000 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 40.2 차입유가증권연결기업은 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융㈜로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 당분기말 현재 차입유가증권 183,457백만원(전기말: 46,888백만원)은 연결기업의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다.40.3 연결기업은 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험과 관련하여 19,140백만원(전기말: 19,000백만원)을 보증받고 있습니다.40.4 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결기업이 부당이득금 소송 등의 소송당사자로 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 사건내용 소 가 ㈜석정애드써밋 외2 지배기업 외2 부당이득금 66,000 당분기말 이후 2023년 10월 13일 재판부의 조정회부 결정에 의해 조정 절차가 진행되었으며, 조정 절차 결과로 소송당사자간 합의하 2023년 10월 18일 소송이 취하되어 상기 사건은 종결되었습니다. 41. 특수관계자와의 거래 41.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 ㈜상상인 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 ㈜상상인플러스 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인인더스트리 ㈜상상인인더스트리 관계기업 ㈜글림(구. ㈜그디글라) ㈜글림(구. ㈜그디글라) 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 - GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY 41.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역, 자금거래내역 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 41.2.1 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 104,439 458 34,016 - ㈜상상인플러스저축은행 31,721 - - - ㈜상상인플러스 - - - 9,000 ㈜상상인인더스트리 4,000 - - - 합 계 140,159 458 34,016 9,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 7,500 48,921 - - 123,409 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 72,701 1,289 32,670 - - ㈜상상인플러스저축은행 36,707 363 - - - ㈜상상인플러스 - - - 15,300 - 합 계 116,908 50,573 32,670 15,300 123,409 41.2.2 자금 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 현금출자 유형자산 매입 유형자산 매각 지배기업 ㈜상상인 - 36,775 - 관계기업 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 400,000 - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - - 25,000 ㈜상상인선박기계 - - 24,000 합 계 400,000 36,775 49,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 유상증자 자금 차입 유형자산매입 차입 상환 지배기업 ㈜상상인 9,999,999 - (8,000,000) - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - - - 30,000 합 계 9,999,999 - (8,000,000) 30,000 41.2.3 채권 및 채무잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 손실충당금 예수금 미지급금 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY - 3,232,530 (3,232,530) - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 23,740 - - 1,954 - ㈜상상인플러스 - - - - 1,000 합 계 23,740 3,232,530 (3,232,530) 1,954 1,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 손실충당금 미수금 예수금 미지급금 지배기업 ㈜상상인 - - - 136,528 - 28,503 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY - 3,232,530 (3,232,530) - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 21,000 - - - - - ㈜상상인플러스저축은행 - - - - 13 - ㈜상상인플러스 - - - - - 1,000 합 계 21,000 3,232,530 (3,232,530) 136,528 13 29,503 41.3 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,421,000 1,229,254 퇴직급여 131,479 77,797 합 계 1,552,479 1,307,051 42. 영업 및 투자부문 정보 연결기업은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 42.1 연결기업의 영업부문은 기업금융, 위탁매매 및 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 기타 합 계 수익 106,595,437 13,086,608 2,267,507 121,949,552 외부고객으로부터의 수익 78,963,629 9,581,822 893,258 89,438,709 이자수익 27,631,808 3,504,786 1,289,392 32,425,986 기타 - - 84,857 84,857 비용 97,568,775 12,124,339 8,625,905 118,319,019 외부고객으로부터의 비용 55,962,911 1,566,450 47,433 57,576,794 이자비용 14,574,705 1,367,363 8,000,402 23,942,470 판매비와관리비 27,031,159 9,190,526 496,434 36,718,119 기타 - - 81,636 81,636 법인세비용 - - 2,224,871 2,224,871 분기손익 9,026,662 962,269 (8,583,269) 1,405,662 (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 기타 합 계 수익 20,988,358 10,818,079 4,872,286 36,678,723 외부고객으로부터의 수익 15,171,705 8,057,785 608,473 23,837,963 이자수익 5,816,653 2,760,294 301,252 8,878,199 기타 - - 3,962,561 3,962,561 비용 24,618,866 9,981,452 3,491,690 38,092,008 외부고객으로부터의 비용 10,253,549 520,160 167,221 10,940,930 이자비용 1 882,529 2,667,987 3,550,517 판매비와관리비 14,365,316 8,174,453 325,877 22,865,646 기타 - 404,310 330,605 734,915 법인세수익 - - (1,220,399) (1,220,399) 분기손익 (3,630,508) 836,627 2,600,995 (192,886) 42.2 연결기업의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일 및 본사관리 단위로 다음과 같이 4개부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합 계 수익 33,530,527 75,769,424 6,727,105 5,922,496 121,949,552 외부고객으로부터의 수익 26,770,028 54,499,732 3,743,360 4,425,589 89,438,709 이자수익 6,759,187 21,269,691 2,983,716 1,413,392 32,425,986 기타 1,313 - 30 83,515 84,857 비용 20,544,245 73,384,948 10,387,108 14,002,717 118,319,019 외부고객으로부터의 비용 7,549,938 48,752,288 953,814 320,754 57,576,794 이자비용 4,094,535 16,401,831 2,718,292 727,812 23,942,470 판매비와관리비 8,899,772 8,230,829 6,714,784 12,872,734 36,718,119 기타 - - 218 81,418 81,636 법인세비용 - - - 2,224,871 2,224,871 분기손익 12,986,282 2,384,476 (3,660,003) (10,305,093) 1,405,662 (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합 계 수익 17,321,915 5,329,714 6,657,293 7,369,801 36,678,723 외부고객으로부터의 수익 12,542,102 4,297,735 2,794,822 4,203,304 23,837,963 이자수익 4,779,804 1,031,979 2,760,340 306,076 8,878,199 기타 9 - 1,102,131 2,860,421 3,962,561 비용 11,532,979 5,408,474 7,566,582 13,583,973 38,092,008 외부고객으로부터의 비용 4,314,898 1,378,985 35,232 5,211,815 10,940,930 이자비용 1,066,538 1,155,765 1,067,115 261,099 3,550,517 판매비와관리비 6,151,543 2,873,724 6,464,235 7,376,144 22,865,646 기타 - - - 734,915 734,915 법인세수익 - - - (1,220,399) (1,220,399) 분기손익 5,788,936 (78,760) (909,289) (4,993,773) (192,886) 42.3 당분기와 전분기에 발생한 연결기업의 수익은 모두 국내지역에서 발생하였으며, 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 43. 대손준비금 연결기업은 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업 자본 내 결손금이 존재하므로 결손이 처리된 때부터 대손준비금을 적립할 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 71 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 70 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 3분기말 제 70 기말 자산 I. 현금및현금성자산 31,937,410,020 5,004,166,334 II. 현금및예치금 13,005,028,789 35,063,400,148 III. 당기손익-공정가치측정금융자산 803,166,050,445 161,452,394,825 당기손익-공정가치측정지분증권 3,202,158,499 5,709,420,084 당기손익-공정가치측정채무증권 734,680,232,722 91,613,518,966 당기손익-공정가치측정기타금융자산 65,283,659,224 64,129,455,775 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 181,172,550,131 174,654,627,095 V.상각후원가측정금융자산 453,474,749,870 115,807,047,842 VI. 관계종속기업투자자산-원가법 1,149,000,000 749,000,000 VII. 유형자산 5,527,359,418 5,409,746,216 VIII. 사용권자산 24,467,322,281 26,012,016,099 IX. 무형자산 447,776,470 545,892,859 X. 투자부동산 4,062,127,566 4,120,470,039 XI. 기타금융자산 171,883,105,368 66,331,752,343 XII. 기타자산 14,254,513,918 5,199,313,073 XIII. 당기법인세자산 3,211,392,930 0 자산총계 1,707,758,387,206 600,349,826,873 자본과 부채 부채 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 280,065,535,000 0 II. 예수부채 26,007,061,660 52,947,610,500 III. 차입부채 927,844,733,109 193,077,124,255 발행사채 126,800,000,000 0 기타 차입금 801,044,733,109 193,077,124,255 IV. 리스부채 24,359,319,107 25,657,932,204 V. 기타금융부채 175,250,942,151 65,188,237,146 VI. 기타부채 2,851,104,188 2,088,887,480 VII. 충당부채(주석24) 1,558,244,825 1,558,244,825 VIII. 당기법인세부채 0 144,701,393 IX. 이연법인세부채 36,970,556,462 33,383,905,761 부채총계 1,474,907,496,502 374,046,643,564 자본 자본금 109,640,596,000 109,640,596,000 자본잉여금 19,310,542,854 19,310,542,854 기타포괄손익누계액 138,655,792,538 133,500,115,416 이익잉여금 (14,346,159,484) (15,738,189,757) 자본조정 (20,409,881,204) (20,409,881,204) 자본총계 232,850,890,704 226,303,183,309 자본과부채총계 1,707,758,387,206 600,349,826,873 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 순수수료손익 7,248,025,786 21,613,698,960 5,625,332,437 16,905,434,368 수수료수익 8,252,602,324 23,750,799,093 5,826,309,106 17,527,861,402 수수료비용 (1,004,576,538) (2,137,100,133) (200,976,669) (622,427,034) 순이자손익 2,458,407,659 8,425,744,728 1,708,122,204 5,327,680,120 이자수익 13,333,252,901 32,368,215,017 3,144,202,648 8,878,198,621 유효이자율적용이자수익 3,905,847,378 10,506,116,492 2,667,033,134 7,481,855,052 당기손익-공정가치측정금융상품 9,427,405,523 21,862,098,525 477,169,514 1,396,343,569 이자비용 (10,874,845,242) (23,942,470,289) (1,436,080,444) (3,550,518,501) 당기손익-공정가치측정금융상품관련순손익 2,388,864,049 11,877,572,061 (2,125,850,119) (6,168,115,483) 금융상품관련수익 23,114,881,447 61,694,079,762 352,804,825 2,452,963,889 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 4,664,931,447 30,163,179,762 238,664,825 2,093,143,889 위험회피목적파생상품관련손익 18,449,950,000 31,530,900,000 114,140,000 359,820,000 금융상품관련비용 (20,726,017,398) (49,816,507,701) (2,478,654,944) (8,621,079,372) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (6,637,232,598) (20,969,961,701) (2,348,444,944) (8,318,649,372) 위험회피목적파생상품평가및처분손실 (14,088,784,800) (28,846,546,000) (130,210,000) (302,430,000) 배당수익 291,565 3,616,445,009 194,704 3,695,278,158 신용손실충당금 전입액 (2,398,933,188) (5,351,148,154) (1,098,446,827) (1,675,674,046) 신용손실충당금 환입액 118,251,902 337,131,756 8,122,276 130,378,476 기타영업손익 (5,096,072) (272,037,635) (1,978,171) (5,749,560) 기타영업수익 0 0 0 0 그밖의 기타영업이익 0 0 0 0 기타영업비용 (5,096,072) (272,037,635) (1,978,171) (5,749,560) 그밖의 기타영업비용 (5,096,072) (272,037,635) (1,978,171) (5,749,560) 영업이익(손실) 14,607,678,077 50,949,703,033 6,312,390,158 21,560,580,125 영업수익 44,819,280,139 121,766,670,637 9,331,633,559 32,684,680,546 영업비용 (35,009,468,438) (81,519,263,912) (5,216,137,055) (14,475,448,513) 판매 및 일반관리비 (13,482,186,458) (36,632,604,137) (8,416,142,626) (22,849,622,540) 영업외수익 15,638,721 83,734,690 989,333,202 3,962,552,159 영업외비용 (16,712,602) (81,636,091) (734,640,135) (734,915,145) 법인세차감전순이익 (3,673,448,638) 3,616,901,187 (4,045,953,055) (1,412,753,493) 법인세비용 (656,206,057) (2,224,870,914) 703,266,676 1,220,399,441 당기순이익(손실) (4,329,654,695) 1,392,030,273 (3,342,686,379) (192,354,052) 기타포괄손익 (5,710,333,257) 5,155,677,122 416,458,374 33,633,386,237 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (5,710,333,257) 5,155,677,122 416,458,374 33,633,386,237 총포괄손익 (10,039,987,952) 6,547,707,395 (2,926,228,005) 33,441,032,185 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) (45.00) 13.0 (31.00) (2.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본잉여금 자본금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,871,636,326 8,291,519,745 19,163,156,071 98,809,291,000 (20,409,881,204) 119,423,213,032 (19,494,913,332) 197,490,865,567 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (192,354,052) (192,354,052) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 33,633,386,237 33,633,386,237 총기타포괄손익 33,633,386,237 33,633,386,237 총포괄손익 33,633,386,237 (192,354,052) 33,441,032,185 소유주와의 거래 유상증자 (5,904,700) (5,904,700) 9,950,248,000 9,944,343,300 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 전환가능상품의 발행 전환가능상품의 상환 전환가능상품의 전환 153,291,483 153,291,483 881,057,000 1,034,348,483 소유주와의 거래 합계 147,386,783 147,386,783 10,831,305,000 기타변동 지분법 이익잉여금 변동 이익잉여금의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 기타변동 합계 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 147,386,783 147,386,783 10,831,305,000 0 33,633,386,237 (192,354,052) 33,441,032,185 2022.09.30 (기말자본) 10,871,636,326 8,438,906,528 19,310,542,854 109,640,596,000 (20,409,881,204) 153,056,599,269 19,687,267,384 241,910,589,535 2023.01.01 (기초자본) 10,871,636,326 8,438,906,528 19,310,542,854 109,640,596,000 (20,409,881,204) 133,500,115,416 15,738,189,757 225,696,792,061 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,392,030,273 1,392,030,273 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 5,155,677,122 5,155,677,122 총기타포괄손익 5,155,677,122 5,155,677,122 총포괄손익 0 0 0 0 5,155,677,122 1,392,030,273 6,547,707,395 소유주와의 거래 유상증자 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 전환가능상품의 발행 0 전환가능상품의 상환 0 전환가능상품의 전환 0 소유주와의 거래 합계 기타변동 지분법 이익잉여금 변동 0 이익잉여금의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 0 기타변동 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 0 5,155,677,122 1,392,030,273 6,547,707,395 2023.09.30 (기말자본) 10,871,636,326 8,438,906,528 19,310,542,854 109,640,596,000 20,409,881,204 138,655,792,538 14,346,159,484 232,850,890,704 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 영업활동현금흐름 I. 영업활동순현금흐름 (703,779,026,261) 26,591,115,159 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (707,227,734,123) 18,880,135,221 분기순이익(손실) 1,392,030,273 (192,354,052) 손익조정사항 (7,569,849,026) 419,583,916 자산 · 부채의 증감 (701,049,915,370) 18,652,905,357 4. 이자수취 26,588,526,886 7,633,606,489 5. 이자지급 (23,399,703,583) (3,476,123,395) 6. 배당금수취 3,616,445,009 3,695,278,158 7. 법인세납부(환급) (3,356,560,450) (141,781,314) 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동순현금흐름 (1,766,391,436) (5,571,953,518) 유형자산의 취득 (1,470,929,799) (1,528,282,518) 유형자산의 처분 107,036,363 0 무형자산의 취득 0 (173,360,000) 관계기업투자자산의 취득 (400,000,000) (749,000,000) 보증금의 증가 (3,740,000) (3,128,141,000) 임차보증금의 감소 1,242,000 6,830,000 재무활동현금흐름 Ⅲ. 재무활동순현금흐름 732,478,661,383 (20,977,997,860) 주식의 발행 0 10,945,055,323 보통주 발행 0 10,945,055,323 단기차입금의 증가(감소) 51,549,337,648 (37,850,679,384) 단기차입금의 증가 4,807,742,998,308 1,182,299,420,682 단기차입금의 감소 (4,756,193,660,660) (1,220,150,100,066) 리스부채의 지급 (2,288,947,471) (903,546,377) 전자단기사채의 증가 249,300,000,000 0 전자단기사채의 감소 (122,500,000,000) 0 전환가능상품의 상환으로 인한 현금 유출 0 (1,000,000,000) 환매조건부채권매도의 증가 56,914,739,183,968 5,328,573,973,316 환매조건부채권매도의 감소 (56,358,320,912,762) (5,320,742,800,738) Ⅳ. 현금및현금성자산의순증가(감소) 26,933,243,686 41,163,781 Ⅴ. 기초현금및현금성자산 5,362,585,866 2,691,719,545 Ⅵ. 기말현금및현금성자산 31,937,410,020 2,732,883,326 5. 재무제표 주석 제 71(당) 기 3분기 2023년 19월 30일 현재 제 70(전) 기 3분기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권 1. 일반적 사항 주식회사 상상인증권(이하 "당사")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였으며 2019년 3월 29일에주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다.당사는 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였고, 2022년 9월 19일자로 본사를 서울 강남구 테헤란로에서 서울 영등포구 여의대로로 이전하였으며, 당분기말 현재 본사 영업부, 강남금융센터, 분당지점, 부산지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 109,640,596천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주)(*) 지분율(%) 주식수(주)(*) 지분율(%) ㈜상상인 60,506,763 55.85 60,506,763 55.85 유준원 5,525,193 5.10 5,525,193 5.10 ㈜제이원와이드 4,131,860 3.81 4,131,860 3.81 ㈜상상인증권 사주조합 942,400 0.87 899,627 0.83 자기주식 2,073,279 1.91 2,073,279 1.91 기타소액주주 등 35,157,625 32.46 35,200,398 32.50 합 계 108,337,120 100.00 108,337,120 100.00 (*) 당사의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 요약분기재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 이후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용(소급적용)되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간종료일 현재 요약분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 803,166,050 177,863,127 592,332,663 32,970,260 803,166,050 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 181,172,550 - - 181,172,550 181,172,550 합 계 984,338,601 177,863,127 592,332,663 214,142,810 984,338,601 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 280,065,535 280,065,535 - - 280,065,535 합 계 280,065,535 280,065,535 - - 280,065,535 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 161,452,395 96,911,039 37,548,853 26,992,503 161,452,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - 174,654,627 174,654,627 합 계 336,107,022 96,911,039 37,548,853 201,647,130 336,107,022 5.2 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 요약분기재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 592,332,663 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 37,548,853 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 5.3.1 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 분기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 분기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 16,600,000 (9,067,453) 8,839,105 - (10,393,894) 32,970,260 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - - 6,517,923 - 181,172,550 합 계 201,647,130 16,600,000 (9,067,453) 8,839,105 6,517,923 (10,393,894) 214,142,810 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 45,071,107 4,250,000 (14,968,833) 2,996,761 - (10,356,532) 26,992,503 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,487,460 2,500,000 - - 15,667,167 - 174,654,627 합 계 201,558,567 6,750,000 (14,968,833) 2,996,761 15,667,167 (10,356,532) 201,647,130 5.3.2 보고기간종료일 현재 요약분기재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 32,970,260 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 181,172,550 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 214,142,810 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 201,647,130 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 분기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 32,970,260 (1,953,088) 2,158,505 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 181,172,550 - - 9,701,934 (6,834,258) (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 745,589 (654,885) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - 9,102,397 (6,166,619) 5.3.4 당분기와 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 요약분기포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 8,839,105 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 5,155,677 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 (1,976,670) - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 33,633,386 5.3.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비시장성주식 3,614,941 3,689,229 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 44,942,439 - 44,942,439 당기손익-공정가치측정금융자산 803,166,050 - - 803,166,050 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 181,172,550 181,172,550 대출채권 - 453,474,750 - 453,474,750 기타금융자산 - 175,627,388 - 175,627,388 합 계 803,166,050 674,044,577 181,172,550 1,658,383,177 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 40,067,566 - 40,067,566 당기손익-공정가치측정금융자산 161,452,395 - - 161,452,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 174,654,627 174,654,627 대출채권 - 115,807,048 - 115,807,048 기타금융자산 - 70,685,571 - 70,685,571 합 계 161,452,395 226,560,185 174,654,627 562,667,207 6.2 금융부채 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 280,065,535 - 280,065,535 예수부채 - 26,007,062 26,007,062 차입부채 - 825,404,052 825,404,052 발행사채 - 126,800,000 126,800,000 기타금융부채 - 176,728,681 176,728,681 합 계 280,065,535 1,154,939,795 1,435,005,330 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 예수부채 52,947,611 52,947,611 차입부채 218,735,056 218,735,056 기타금융부채 66,367,914 66,367,914 합 계 338,050,581 338,050,581 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 10,670 204,513 4,011 9,045 예금이자 321,826 459,548 41,008 95,756 증금예치금이자 246,594 526,222 48,310 166,102 소 계 579,090 1,190,283 93,329 270,903 당기손익-공정가치측정금융자산이자: 기업어음증권이자 - 508 - - 양도성예금증서이자 43,471 50,276 - - 소 계 43,471 50,784 - - 대출채권이자: 대출금이자 1,774,393 5,653,150 1,718,475 4,606,911 신용공여이자 1,337,724 3,473,318 894,721 2,748,221 환매조건부매수이자 442,440 685,436 6,737 13,834 소 계 3,554,557 9,811,905 2,619,933 7,368,966 기타이자: 미수금이자 17,666 25,371 1,859 6,536 채권이자 9,112,989 21,248,152 417,278 1,214,620 기타이자수익 25,480 41,720 11,803 17,174 소 계 9,156,135 21,315,243 430,940 1,238,330 합 계 13,333,253 32,368,215 3,144,202 8,878,199 6.3.2 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입부채이자: 증금차입금이자 1,737,097 4,144,126 737,018 1,846,318 은행차입금이자 2,456 2,456 - - 환매조건부매도이자 6,574,080 14,574,705 546,920 1,341,048 사채이자 2,284,346 4,272,196 3,750 11,118 기타차입금이자 - 904 48,921 48,921 소 계 10,597,980 22,994,387 1,336,609 3,247,405 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 50,825 296,904 44,926 137,602 기타이자: 기타이자비용 226,041 651,180 54,545 165,512 합 계 10,874,845 23,942,470 1,436,080 3,550,519 6.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 요약분기재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 67,759,900 (52,406,449) 15,353,451 - - 15,353,451 위탁매매미지급금 52,406,449 (52,406,449) - - - - (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 62,466,011 (56,181,075) 6,284,936 - - 6,284,936 위탁매매미지급금 56,181,075 (56,181,075) - - - - 7. 현금및예치금보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 3,927,926 4,249,665 당좌예금 409,484 754,501 MMDA 27,600,000 - 소 계 31,937,410 5,004,166 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,500,000 35,000,000 대차거래이행보증금 3,500,000 - 장내파생상품매매증거금 등 483,708 - 유통금융담보금 3,500,000 - 유통금융차주담보금 19,163 23 정기예금 3,500,000 - 특정예금 등 502,158 63,377 소 계 13,005,029 35,063,400 합 계 44,942,439 40,067,566 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 8.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 3,202,158 5,709,420 출자금 - 5,364,830 국채 및 지방채 81,539,258 91,255,368 특수채 196,136,337 - 회사채 457,004,638 358,151 집합투자증권 5,940,098 3,513,388 대출채권 32,916,511 21,573,924 투자자예탁금별도예치금(신탁) 26,427,050 33,677,314 합 계 803,166,050 161,452,395 당분기말 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 350,122,689천원(전기말: 77,867,890천원)입니다. 8.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장내파생상품: 국채선물 162,765,800 4,448,350 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 5,880,777 181,172,550 175,291,773 - (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 5,880,777 174,654,627 168,773,850 - 9.2 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 분기말잔액 주식 168,773,850 6,517,923 175,291,773 법인세효과 (35,273,735) (1,362,246) (36,635,981) 법인세효과 반영후 금액 133,500,115 5,155,677 138,655,793 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 법인세율변동효과 기말잔액 주식 153,106,683 15,667,167 - 168,773,850 법인세효과 (33,683,470) (3,274,438) 1,684,174 (35,273,735) 법인세효과 반영후 금액 119,423,213 12,392,729 1,684,174 133,500,115 10. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,231,526 20,369,284 장내파생상품거래예치금 483,708 - 대차거래이행보증금 3,500,000 - 유통금융담보금 3,500,000 - 유통금융차주담보금 19,163 23 정기예금 3,500,000 - 특정예금(당좌개설보증금) 등 484,749 50,468 소 계 12,719,146 20,419,775 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 1,442,399 680,031 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 24,427,050 31,677,314 손해배상공동기금(*3) 2,000,000 2,000,000 소 계 27,869,449 34,357,345 합 계 40,588,595 54,777,120 (*1) 당분기말 현재 ㈜한국경제신문, 상상인제3호기업인수목적㈜, 상상인제4호기업인수목적㈜의 주식 및 전환사채 등은 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어 있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 당사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동 기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업 및 종속기업투자자산 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 다이스제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 상상인순천제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제육차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제삼차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스에프굿럭제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 스토크제사차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제사차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 델타마인제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제삼차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제오차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제육차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제오차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제칠차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 제이에스몬제일차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제칠차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제팔차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 제이에스몬제삼차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제구차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제십육차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - ㈜글림(구. ㈜그디글라)(*2) 관계기업 미디어아트제작및 전시관운영업 대한민국 12월 14.98 749,000 749,000 14.98 749,000 749,000 라이프-브레이브뉴-상상인ESG 향상 신기술투자조합 제1호(*3) 관계기업 신기술사업투자 대한민국 12월 13.94 400,000 400,000 - - - Golden Bridge VietnamSecurities Joint Stock(*4) 관계기업 증권업 베트남 - 49.00 4,276,026 - 49.00 4,276,026 - 합 계 5,425,026 1,149,000 5,025,026 749,000 (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 보고기간종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다.(*5) 당분기 중 신규로 종속기업으로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 종속기업에서 제외하였습니다. 11.2 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 처분 등 분기말잔액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 749,000 - - 749,000 라이프-브레이브뉴-상상인ESG 향상 신기술투자조합 제1호 - 400,000 - 400,000 합 계 749,000 400,000 - 1,149,000 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 처분 등 기말잔액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) - 749,000 - 749,000 11.3 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 다이스제일차㈜ 3,057,761 3,087,795 (12) (12) 다이스제이차㈜ 8,228,242 8,228,253 (12) (12) 상상인순천제일차㈜ 3,071,868 3,071,885 (8) (8) 에스아이제일차㈜ 1,007,089 1,007,100 5 5 에스아이제이차㈜ 3,061,254 3,061,282 (3) (3) 에스아이제삼차㈜ 1,028,146 1,028,158 (8) (8) 에스에프굿럭제이차㈜ 3,065,424 3,065,424 - - 스토크제사차㈜ 3,067,566 3,067,565 - - 다이스제사차㈜ 1,217,131 1,217,215 (39) (39) 델타마인제일차㈜ 2,499,309 2,511,550 12,762 12,762 다이스제삼차㈜ 3,040,525 3,040,616 (38) (38) 다이스제오차㈜ 3,536,097 3,536,150 (15) (15) 다이스제육차㈜ 1,517,493 1,517,555 (28) (28) 다이스제칠차㈜ 909,942 909,990 (21) (21) 에스아이제팔차㈜ 2,025,842 2,025,863 (22) (22) 제이에스몬제삼차㈜ 3,038,125 3,038,153 (30) (30) 에스아이제구차㈜ 430,754 430,778 (25) (25) 에스아이제십육차㈜ 3,736,633 3,736,659 (27) (27) (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 다이스제일차㈜ 3,045,116 3,075,137 7 7 다이스제이차㈜ 9,863,283 9,863,282 1 1 상상인순천제일차㈜ 3,064,903 3,064,912 (10) (10) 에스아이제일차㈜ 1,007,084 1,007,100 (6) (6) 에스아이제이차㈜ 3,059,284 3,059,310 (3) (3) 에스아이제육차㈜ 217,989 219,050 (1,063) (1,063) 에스아이제삼차㈜ 1,536,482 1,536,486 (5) (5) 에스에프굿럭제이차㈜ 3,068,728 3,068,728 - - 스토크제사차㈜ 3,190,781 3,190,780 - - 다이스제사차㈜ 1,216,299 1,216,344 (47) (47) 델타마인제일차㈜ 2,503,147 2,528,150 (25,013) (25,013) 다이스제삼차㈜ 3,024,946 3,025,000 (55) (55) 다이스제오차㈜ 3,545,702 3,545,739 (38) (38) 다이스제육차㈜ 1,528,616 1,528,651 (35) (35) 에스아이제오차㈜ 514,882 514,892 (12) (12) 다이스제칠차㈜ 884,971 884,997 (27) (27) 제이에스몬제일차㈜ 1,259,808 1,259,827 (21) (21) 에스아이제칠차㈜ 3,241,319 3,241,346 (28) (28) (*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예치금: 현금성자산 및 예치금 44,942,439 40,067,566 대출채권: 신용공여금 91,567,490 45,875,921 대여금 80,221 160,221 환매조건부매수 292,600,000 - 대출금 9,850,000 11,215,000 사모사채 49,243,405 49,908,255 기타대출채권 16,800,000 11,100,000 손실충당금 (6,666,365) (2,452,349) 소 계 453,474,750 115,807,048 기타금융자산: 미수금 162,163,395 62,803,729 미수수익 9,545,291 3,746,466 보증금 4,207,588 4,205,089 손실충당금 (288,885) (69,713) 소 계 175,627,388 70,685,571 합 계 674,044,577 226,560,185 12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역 12.2.1 당분기와 전기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 367,094 680,000 1,405,255 2,452,349 12개월 기대신용손실로 대체 193,000 (193,000) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (7,568) 7,568 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (17,390) (487,000) 504,390 - 제각 - - (800,000) (800,000) 충당금전입 851,825 342,432 3,819,760 5,014,016 분기말 손실충당금 1,386,961 350,000 4,929,405 6,666,365 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 450,206 - 2,699,689 3,149,895 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5,270) 5,270 - - 제각 - - (2,147,930) (2,147,930) 충당금전입(환입) (77,842) 674,730 853,496 1,450,383 기말 손실충당금 367,094 680,000 1,405,255 2,452,349 12.2.2 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 16,650 - 53,064 69,713 제각 - - (52,866) (52,866) 충당금전입 4,413 5,849 261,776 272,038 분기말 손실충당금 21,063 5,849 261,973 288,885 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 143,083 - 785,012 928,095 제각 - - (903,915) (903,915) 충당금전입(환입) (126,433) - 171,966 45,533 기말 손실충당금 16,650 - 53,063 69,713 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 699,570 8,995,102 30,421,474 53,200 40,169,346 감가상각누계액 (232,245) (3,988,268) (5,954,152) - (10,174,665) 장부금액 467,325 5,006,834 24,467,322 53,200 29,994,682 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 572,729 7,869,845 29,431,140 53,200 37,926,914 감가상각누계액 (180,774) (2,905,254) (3,419,124) - (6,505,152) 장부금액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 13.2 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 취득 254,133 1,216,796 990,334 - 2,461,264 처분 (78,187) (24,188) - - (102,375) 감가상각비 (100,576) (1,150,365) (2,535,028) - (3,785,969) 분기말잔액 467,325 5,006,834 24,467,322 53,200 29,994,682 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 193,626 1,744,944 9,276,380 53,200 11,268,150 취득 278,958 4,561,700 22,409,777 - 27,250,435 처분 - (404,310) (3,649,918) - (4,054,228) 감가상각비 (80,629) (937,743) (2,024,223) - (3,042,595) 기말잔액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 14. 투자부동산 14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.