상상인증권 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다.또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다.

(2) 산업의 성장성(단위:pt,십억원,천주)

구분	2021년 1분기말	2020년 1분기말	2020년말	2019년말	2018년말

주가지수	KOSPI	3,061.42	1,754.64	2,873.47	2,197.67	2,401.04

KOSDAQ	956.17	569.07	968.42	669.83	675.65

유가증권시장(ETF등 제외)	거래대금	1,206,213	502,479	3,025,703	1,227,492	1,597,863

거래량	84,025,554	44,146,858	222,023,579	115,797,794	97,105,193

코스닥시장	거래대금	794,307	425,478	2,682,187	1,060,120	1,201,858

거래량	148,086,766	76,383,797	404,649,928	202,851,476	193,434,827

시가총액	KOSPI	2,133,373	1,179,728	1,980,543	1,475,909	1,343,971

KOSDAQ	388,148	208,277	385,583	241,350	228,238

(주1) 시가총액과 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 금액임(주2) 자료 출처 : 한국거래소(KRX) 통계 자료(외국주 미포함 수치임) (3) 경기변동의 특성 금융투자업은 경기 상승시 종합주가지수 상승에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 다만 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.(4) 경쟁요소□ 경쟁의 특성 : 완전경쟁시장□ 경쟁요인 - 차별화된 정보 제공력 - 고객만족을 지향하는 서비스 - 업무처리의 전산화를 통한 효율성 증대 - 고객니즈를 충족시킬 수 있는 다양한 금융상품의 개발 및 판매(5) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원

구 분	증 권 관 계 법 령

발행 및 유통	상법,민법,자본시장과 금융투자업에 관한 법률,관련기관제정규정

과세측면	소득세법,법인세법,농특세법,조세특례제한법,자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률

국 제 화	외국환거래법

기 타	주식회사의 외부감사에 관한법률, 독점규제 및 공정거래에 관한법률, 금융회사 지배구조법에 관한 법률

나.회사현황

(1) 영업개황 당사는 2021년 1분기 연결기준으로 22.59억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 주요 부문별로는 수탁수수료 24.65억원, 인수주선 및 기타수수료수익 19.75억원, 집합투자증권 취급수수료 1.11억원, 단기매매금융자산 및 파생상품 수익 2.24억원, 금융수익(배당금 및 분배금 포함) 40.93억원 등의 수익을 기록하였고, 판매비와관리비 등(수수료비용 포함)으로 59.39억원의 비용이 발생하였습니다.

(단위 : 억원)

구분	제69기 1분기	제68기 1분기	제68기	제67기

위탁영업부문	24.65	13.87	66.19	47.92

인수주선 및 기타 수수료	19.75	57.29	116.76	81.85

집합투자증권취급수수료	1.11	1.67	4.76	6.54

단기매매금융자산 및 파생상품손익	2.24	(11.00)	28.98	11.30

금융수지(배당금 및 분배금 포함)	40.93	25.44	48.53	10.99

판매비와 관리비등(수수료비용 포함)	59.39	58.59	243.41	223.14

당기순손익(법인세차감후)	22.59	21.91	25.00	(80.29)

(주) K-IFRS 연결재무제표 기준(2) 시장점유율

(단위:억원,%)

구분	제69기 1분기	제68기 1분기	제68기	제67기

주식약정 (점유율)	31,9420.08%	17,1770.09%	84,2020.07%	32,4280.07%

(3) 시장의 특성증권시장은 기업의 필요자금을 직접 조달하는 금융산업으로서, 기업에는 장기 안정적인 자금을 조달케하고, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하여 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 증권업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 비대면계좌개설 및 스탁론 서비스 등 활성화를 위한 지속적인 마케팅 활동을 강화하는 한편 특히 증시에 대한 관심이 지속됨에 따라 신규고객 확보를 위해 비대면계좌개설 신규 고객에 대한 신용융자 이자율을 인하하는 이벤트를 진행하고 있으며, 고객에 대한 전담 상담서비스를 강화하여 고객만족도의 질적인 향상을 위하여 노력하고 있습니다. IB부문의 영업력 향상을 위해 부동산 부문을 강화하고자 전문인력을 유치하여 팀을 추가/신설하였으며, 스탁론 사업 확장을 위해 여신금융기관을 추가하는 전산개발을 진행하고 있습니다. (5) 조직도

2. 영업의 현황

가. 영업의 종류 부문별 정보는 회사의 사업별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다

구분	내용

위탁영업부문	고객의 매매주문을 받아 금융투자회사의 명의로 유가증권의 매매를 대행하는 업무로 손익은 고객에게 귀속되고, 금융투자업자는 고객으로부터 일정의 수수료를 받습니다. 이는 금융투자회사의 고유업무인 동시에 당사를 비롯한 국내 증권사의 주요 수입원에 해당하는 업무입니다.

자기매매부문	금융투자회사 자기의 계산으로 유가증권의 매매를 수행하는 업무이며, 수익증대와 리스크관리를 위해 시장상황에 맞춰 전략적으로 운용규모를 조정하고 있는 사업영역입니다.당사의 경우 주식과 채권 매매가 주로 이루어지고 있으며 일부 자금에 한정하여 주식매매를 수행하고있습니다.

기업금융부문	증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문, 청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동 업무입니다.

나. 부문별 영업 실적(당분기) (단위: 백만원)

구분	IB부문	홀세일부문	리테일부문	본사관리	총 계

수익	2,830	1,694	1,891	3,655	10,070

외부고객으로부터의 수익	1,832	1,419	1,296	3,442	7,990

이자수익	998	275	595	104	1,971

기타	-	-	-	109	109

비용	845	1,313	2,374	3,167	7,699

외부고객으로부터의 비용	33	197	100	311	640

이자비용	163	164	183	594	1,104

판관비	649	952	2,092	2,247	5,939

기타	-	-	-	16	16

법인세비용	-	-	-	112	112

당기손익	1,985	381	(483)	376	2,259

(주) K-IFRS 연결재무제표 기준다. 종류별 영업 실적

(단위:백만원)

영 업 종 류	제69기 1분기	제68기 1분기	제68기	제67기

수수료수익	4,118	7,192	18,771	13,631

유가증권평가 및 처분이익	573	416	5,612	4,159

파생상품 거래이익	34	127	365	4,490

이자수익	1,971	2,113	8,586	8,026

대출채권 평가 및 처분이익	39	169	209	556

기타의 영업수익	3,226	2,152	2,906	3,300

영 업 수 익 합 계	9,961	12,169	36,449	34,162

(주) K-IFRS 연결재무제표 기준

라. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적

(단위:백만원, %)

구 분	제69기 1분기	제68기	제67기

평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비

자본	자본금	97,412	19.64%	97,412	20.65%	87,707	17.52%

자본잉여금	18,947	3.82%	19,157	4.06%	18,119	3.62%

자본조정	(20,410)	(4.11%)	(20,410)	(4.33%)	(20,410)	(4.08%)

기타포괄손익누계액	108,151	21.80%	95,003	20.14%	86,214	17.22%

이익잉여금(결손금)	(25,545)	(5.15%)	(27,229)	(5.77%)	(28,332)	(5.66%)

예수부채	고객예수금	56,851	11.46%	54,358	11.52%	51,345	10.25%

신용대주담보금	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%

기타	(7)	(0.00%)	17	0.00%	33	0.01%

차입부채	콜머니	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%

차입금	78,960	15.92%	70,615	14.97%	64,735	12.93%

RP매도	101,511	20.46%	111,447	23.63%	173,676	34.69%

전환사채	14,842	2.99%	22,251	4.72%	26,382	5.27%

파생상품	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%

기타	12,060	2.43%	14,111	2.99%	10,885	2.17%

기타부채	퇴직급여충당부채	-	0.00%	-	0.00%	1,836	0.37%

기타	53,256	10.74%	34,982	7.42%	28,530	5.70%

합 계	496,028	100.00%	471,714	100.00%	500,720	100.00%

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 자금운용실적

(단위:백만원, %)

구 분	제69기 1분기	제68기	제67기

평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비

현·예금	현금 및 현금성 자산	18,031	3.64%	27,731	5.88%	32,812	6.55%

예치금	19,519	3.94%	22,998	4.88%	21,032	4.20%

유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	162,110	32.68%	161,651	34.27%	221,558	44.25%

기타포괄손익-공정가치금융자산	142,036	28.63%	125,179	26.54%	113,911	22.75%

종속기업투자지분	30,081	6.06%	30,081	6.38%	30,598	6.11%

파생상품	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%

대출채권	콜론	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%

신용공여금	43,715	8.81%	29,272	6.21%	35,153	7.02%

대여금	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%

기타	35,842	7.23%	42,221	8.95%	18,523	3.70%

유형자산	12,839	2.59%	13,949	2.96%	12,249	2.45%

기 타	31,855	6.42%	18,632	3.93%	14,884	2.97%

합 계	496,028	100.00%	471,714	100.00%	500,720	100.00%

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

3.영업종류별현황 가. 투자매매업무 (1) 종류별 유가증권 거래현황

(단위:백만원)

구 분	제69기 1분기	제68기	제67기

보유잔액	거래실적	보유잔액	거래실적	보유잔액	거래실적

장내	장외	장내	장외	장내	장외

주 식	7,290	254	-	7,016	15,687	-	8,905	2,178	-

채 권	국공채	96,590	295,225	78,472	77,092	1,842,722	137,893	86,940	1,491,177	548,733

회사채	-	119	-	398	2,682	521	1,008	3,033	133,682

소 계	96,590	295,344	78,472	77,490	1,845,404	138,414	87,948	1,494,210	682,415

어 음	-	-	-	-	108,600	-	-	980,400	-

외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-

선물	매 수	-	39,632	-	-	216,513	-	-	492,827	-

매 도	1,219	40,194	-	669	211,965	-	5,215	484,383	-

옵션	매 수	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매 도	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신종증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	8	3,329,744	-	8	12,504,955	-	8	9,526,708	-

합 계	105,107	3,705,168	78,472	85,183	14,903,124	138,414	102,076	12,980,706	682,415

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 유가증권 운용내역(가) 주식

(단위:백만원)

구 분	제69기 1분기	제68기 1분기	제68기	제67기

처분차익(차손)	74	39	183	263

평가차익(차손)	(39)	(442)	698	(689)

배당금수익	2,695	1,928	1,954	1,646

합 계	2,730	1,525	2,834	1,220

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준(나) 채권

(단위:백만원)

구 분	제69기 1분기	제68기 1분기	제68기	제67기

처분·상환차익(차손)	163	141	311	1,648

평가차익(차손)	(39)	176	79	(66)

채권이자	334	489	1,849	3,594

합 계	458	806	2,239	5,176

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (다) 외화증권- 해당사항 없음(라) 파생상품 운용수지ㄱ. 장내선물거래

(단위:백만원)

구 분	제69기 1분기	제68기 1분기	제68기	제67기

매매차익(차손)	12	(13)	(1)	(1,355)

정산차익(차손)	-	-	-	-

합 계	12	(13)	(1)	(1,355)

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준ㄴ. 장내옵션거래

(단위:백만원)

구 분	제69기 1분기	제68기 1분기	제68기	제67기

매매차익(차손)	-	-	-	-

정산차익(차손)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

나.투자중개업무 (1) 예수금 및 매매거래실적

(단위:백만원)

구분	매수	매도	합계	수수료

지분증권	주식	유가증권시장	1,039,610	1,446,097	2,485,707	1,721

코스닥시장	325,143	364,143	689,286	612

코넥스시장	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

소계	1,364,753	1,810,240	3,174,993	2,333

신주인수권증서	유가증권시장	18	38	56	-

코스닥시장	-	14	14	-

코넥스시장	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

소계	18	52	70	-

기타	유가증권시장	-	-	-	-

코스닥시장	-	-	-	-

코넥스시장	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

지분증권합계	1,364,771	1,810,292	3,175,063	2,333

채무증권	채권	장내	5	-	5	-

장외	-	-	-	-

소계	5	-	5	-

기업어음	장내	-	-	-	-

장외	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

기타	장내	-	-	-	-

장외	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

채무증권합계	5	-	5	-

집합투자증권	-	-	-	-

투자계약증권	-	-	-	-

파생결합증권	ELS	-	-	-	-

ELW	96	123	219	-

기타	7,412	10,329	17,741	14

파생결합증권합계	7,508	10,452	17,960	14

외화증권	-	-	-	-

기타증권	-	-	-	-

증권계	1,372,284	1,820,744	3,193,028	2,347

선물	국내	456,823	456,778	913,601	91

해외	-	-	-	-

소계	456,823	456,778	913,601	91

옵션	장내	국내	6,008	5,962	11,970	27

해외	-	-	-	-

소계	6,008	5,962	11,970	27

장외	국내	-	-	-	-

해외	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

옵션합계	6,008	5,962	11,970	27

선도	국내	-	-	-	-

해외	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

기타 파생상품	-	-	-	-

파생상품합계	462,831	462,740	925,571	118

합계	1,835,115	2,283,484	4,118,599	2,465

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 위탁매매 업무수지

(단위:백만원)

구 분	제69기 1분기	제68기 1분기	제68기	제67기

수탁수수료	2,465	1,387	6,619	4,792

매매수수료	160	105	341	270

수 지 차 익	2,305	1,282	6,278	4,522

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

다. 투자일임업무 (1) 투자운용 인력현황

성명	직위	담당업무	전화번호	자격증종류	자격증취득일	주요경력	협회등록일자	상근여부	협회등록여부	운용업무종사여부

함장명	지점장	지점영업관리 및 랩운용	031-602-3389	투자자산운용사	2001.03.23	주식/선물옵션영업,증권관리업무	2001.03.23	상근	등록	종사하지 않음

이창석	차장	지점 영업	3779-0901	투자자산운용사	2002.11.25	영업부장	2002.11.25	상근	등록	종사하지 않음

(2) 투자일임 계약현황(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말	증감

고객수	-	-	-

일임계약건수	-	-	-

일임계약자산총액(계약금액)	-	-	-

일임계약자산총액(평가금액)	-	-	-

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준(3) 일임수수료 수입현황

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말	증감

일임수수료	일반투자자	-	-	-

전문투자자	-	-	-

계	-	-	-

기타수수료	일반투자자	-	-	-

전문투자자	-	-	-

계	-	-	-

합계	일반투자자	-	-	-

전문투자자	-	-	-

계	-	-	-

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (4) 투자일임 재산현황

(단위:백만원)

구분	금융투자업자	은행	보험회사(고유계정)	보험회사(특별계정)	연기금	종금	개인	기타	계

건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액

국내계약자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해외계약자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (5) 투자일임계약 금액별 분포현황

(단위:백만원)

구분	계약건수	계약금액

일반투자자	전문투자자	계	비율(%)	일반투자자	전문투자자	계	비율(%)

1억원미만	-	-	-	-	-	-	-	-

1억원이상~3억원미만	-	-	-	-	-	-	-	-

3억원이상~5억원미만	-	-	-	-	-	-	-	-

5억원이상~10억원미만	-	-	-	-	-	-	-	-

10억원이상~50억원미만	-	-	-	-	-	-	-	-

50억원이상~100억원미만	-	-	-	-	-	-	-	-

100억원이상	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (6) 투자일임재산 운용현황

(단위:백만원)

구분	국내	해외	합계

유동성자산	예치금(위탁증거금 등)	-	-	-

보통예금	-	-	-

정기예금	-	-	-

양도성예금증서(CD)	-	-	-

콜론(Call Loan)	-	-	-

환매조건부채권매수(RP)	-	-	-

기업어음증권(CP)	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

증권	채무증권	국채.지방채	-	-	-

특수채	-	-	-

금융채	-	-	-

회사채	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

지분증권	주식	-	-	-

신주인수권증서	-	-	-

출자지분	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

수익증권	신탁수익증권	-	-	-

투자신탁수익증권	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

투자계약증권	-	-	-

파생결합증권	ELS	-	-	-

ELW	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

증권예탁증권	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

파생상품	장내파생상품	이자율관련거래	-	-	-

통화관련거래	-	-	-

주식관련거래	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

장외파생상품	이자율관련거래	-	-	-

통화관련거래	-	-	-

주식관련거래	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

소계	-	-	-

기타	-	-	-

합계	-	-	-

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관현황- 해당사항 없음

라. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적

(단위:백만원)

구분	제69기 1분기	제68기	제67기

주관사실적	인수실적	인수수수료	주관사실적	인수실적	인수수수료	주관사실적	인수실적	인수수수료

기업공개	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주 식	-	-	-	-	-	-	-	-	-

국공채	-	-	-	-	-	-	-	10,000	26

회사채	-	-	-	-	2,553	843	-	85,290	-

외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	2,553	843	-	95,290	26

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 인수업무수지

(단위:백만원)

구 분	제69기 1분기	제68기	제67기

인수수수료	-	843	26

수수료비용	-	-	-

수지차익	-	843	26

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 마. 신용공여업무

(단위:백만원)

구분	제69기1분기평잔	한도	이자율	연체이자율

신용거래융자	23,460	(종목별 한도에 따름)S등급(50억원) ~ E등급(1.5억원)	(기간별 체차방식 적용)S등급-7일 이내 4.0% ~ 180일 이상 5.8%	MIN(약정이율+ 3%, 12%)

예탁주식담보대출	20,254	(종목별 한도에 따름)S등급(100억원) ~ E등급(20억원)	(기간별 체차방식 적용)S등급-15일 이내 4.9% ~ 180일 이상 6.4%	MIN(약정이율+ 3%, 12%)

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 바. 환매조건부채권 매매업무

(단위:백만원)

구분	제69기 1분기	제68기	제67기

잔고	조건부 매도	99,618	75,259	97,323

조건부 매수	-	-	-

거래금액	조건부 매도	2,024,108	766,970	2,147,772

조건부 매수	124,200	30,100	444,600

(주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 (주2) 거래금액 산정시 상환(또는 처분)금액은 거래 규모에 포함하지 않고, 조달(또는 운용)발생금액을 집계함. 조달,상환(운용 또는 처분)금액 고려시 거래금액은 약 두배 정도 증가. 사. 부수업무 (1) 회사채 지급보증 업무 (가) 기업규모별 보증 현황 : 해당사항없음 (나) 대지급 발생 현황 : 해당사항없음

(2) 기타 부수업무: 해당사항없음

4. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황

(2021년 03월 31일 현재)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계

서울특별시	1	-	-	1

경기도	1	-	-	1

부산광역시	1	-	-	1

계	3	-	-	3

- 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 -해당사항없음 다. 자동화기기 설치 현황 -해당사항없음 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 -해당사항없음

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율

(단위:백만원,%)

구분	제69기 1분기	제68기	제67기

영업용순자본(A)	145,512	130,927	117,584

총위험액(B)	35,368	34,277	32,126

순자본(C=A-B)	110,144	96,650	85,458

필요유지자기자본(D)	42,525	42,525	42,525

순자본비율(C/D)	259.01%	227.28%	200.96%

주) 필요유지자기자본 = 법정자본금의 70% (2) 자산부채비율

(단위:백만원,%)

구분	제69기 1분기	제68기	제67기

실질자산(A)	456,649	430,891	409,760

실질부채(B)	334,164	309,870	290,260

자산부채비율(A/B)	136.65%	139.06%	141.17%

주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 수수료 현황 (1) 주식 구 분 거래금액 일반수수료 HTS 스마트폰 ARS 신규계좌* 주식/장외단주 금액구분없음 0.49% 0.14% 0.14% 0.20% 기존계좌** 주식 1천만원 미만 0.4482% 0.1182% +1,200원 0.125% 0.20% 1천만원 이상 ~ 1억원 미만 0.0982% 1억원 이상~ 2억원 이하 0.0782% 2억원 초과~ 5억원 이하 0.3982%+100,000원 5억원 초과 0.3982%+350,000원 장외단주 - 0.4482% - - *신규계좌 (2019.08.26. 이후 신규계좌 및 통폐합해지 계좌)**기존계좌 (2019.08.26. 전일까지 개설된 활동계좌)(2) 선물·옵션 구분 거래금액 일반수수료 HTS 스마트폰 ARS 선물 코스피200선물/미니코스피 200선물/개별주식선물 5억 원 이하 0.0449% 0.0099% 0.0099% 해당없음 5억원 초과~ 10억원 이하 0.0399%+25,000 원 10억 원 초과~ 50억원 이하 0.0349%+75,000 원 50억 원 초과 0.0299%+225,000원 구분 거래금액 일반수수료 HTS 스마트폰 ARS 옵션 KOSPI200 0.40 미만 1.4829% + 25 원 0.4829% +25원 0.4829% +25원 해당없음 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 155 원 0.4829% + 155원 0.4829% + 155원 KOSPI200위클리 0.40 미만 1.4829% + 25 원 0.4829% +25원 0.4829% +25원 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 155 원 0.4829% + 155원 0.4829% + 155원 미니KOSPI200 0.40 미만 1.4829% + 5 원 0.4829% + 5원 0.4829% + 5원 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 31 원 0.4829% + 31원 0.4829% + 31원 주식옵션 4,000 원 미만 1.4829% + 5 원 0.4829% + 5원 0.4829% + 5원 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 16,000 원 이상 1.4829% + 20 원 0.4829% + 20원 0.4829% + 20원 (3) 온라인개설계좌(비대면,은행연계) 중 연계신용거래(스탁론) 신청 고객 구분 거래금액 HTS 스마트폰 ARS 비고 주식 유가증권,코스닥(ETF포함) 구분없음 0.024% 0.024% - - (4) K-OTC 수수료 매체구분 K-OTC 비 고 오프라인 0.50% - 온라인(HTS/WTS) 0.25% ARS 0.30% 다. 취급상품 등 구분 내용 증권저축 일반증권 저축 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 자본시장법 각호의 유가증권 각종혜택 - 세금우대 종합저축 가입대상 만20세 이상 국내거주자 개인 저축기간 1년이상 납입방법 일시납 및 분할납 저축한도 원금기준 1,000만원 이내 편입종목 자본시장법 제4조 제2항 각호의 주식 및 채권 각종혜택 이자 및 배당소득에 대해 9%, 농특세 0.5%, 주민세 비과세 생계형 증권저축 가입대상 거주자인 60세 이상 노인, 등록장애인, 등록상이자, 규정수급자 저축기간 제한없음 납입방법 일시납 및 분할납 저축한도 원금기준 3,000만원 이내 편입종목 주식, 채권 및 수익증권 각종혜택 이자 및 배당소득, 농특세 면제 수익증권 MMF형 투자신탁 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 기간에 상관없이 가입 할 수 있으며, 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 채권형 투자신탁 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 주식형 투자상품 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 상장지수 투자신탁(KOSPI200ETF) 가입대상 개인, 법인(유통시장이 아닌 발생시장) 저축기간 제한없음 납입방법 1CU(Creation Unit) 단위 이상의 구성종목 또는 이에 상응하는 현금 저축한도 1CU이상(100,000주 이상 정배수 단위 발행신청) 편입종목 KOSPI 200 지수를 충족키 위한 대략 120개 내외의 주식종목 상품특징 ETF(상장지수펀드)는 특정 주가지수와 연동되는 수익률을 얻을 수 있도록 설계된 "지수연동형 펀드(Index Fund)"로서, 거래소에 상장되어 주식과 동일하게 실시간으로 거래되는 상품임 개방형 뮤추얼펀드 혼합형 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 정관에 미리 정해진 편입가능 대상 상품특징 뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품 주식형 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 정관에 미리 정해진 편입가능 대상 상품특징 뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품 환매조건부채권 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 당사가 환매조건부채권으로 예탁원에 예탁시켜 놓은 상품채권 상품특징 약정된 금리를 지급하는 상품 라. 자산유동화에 관한 사항 (1) 자산양도계약 또는 자산신탁계약 : 해당사항 없음 (2) 자산관리계약 : 해당사항 없음 마. 최근 3년간 신용등급 : 해당사항 없음 바. 준법감시인 및 증권전문인력 보유에 대한 사항 (1) 준법감시인 (가) 준법감시인 설치여부, 구성방법 1) 준법감시인의 설치여부당사는 준법감시인을 두고 이사회 및 경영진을 도와 임ㆍ직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 그 직무를 수행함에 있어서 스스로 법규를 준수할 수 있는 효율적인 준법감시체제를 구축하고 있음 2) 준법감시인의 권한과 의무 준법감시인은 다음 각호의 사항에 대한 권한 및 의무를 가짐 1. 업무전반에 대한 접근 및 회사의 각종 자료의 요구권 2. 위규사실 등에 대하여 이사회, 대표이사, 감사위원회에 대한 보고 및 시정요구 3. 각종회의 개최시 참석 및 발언 4. 법규준수여부 등에 대한 주기적인 점검 5. 내부통제기준 위반사실 발견시 대표이사에 대한 보고의무 6. 준법감시인의 전문성 ·윤리성 확보를 위한 연수프로그램의 정기적 이수 의무 7. 기타 대표이사 또는 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 3) 준법감시제도의 운영 회사는 준법감시업무가 효율적으로 수행될 수 있도록 충분한 경험과 능력을 갖춘 적 절한 수의 인력으로 구성된 지원조직 준법감시팀을 갖추어 준법감시인의 직무수행 을 보좌하고 있으며, 내부통제기준 등의 법규준수를 감독할 "준법감시관리자(Compliance Manager :CM)"를 각부서(점,팀)에 지명하여 내부통제제도를 운영하고 있음 (나) 준법감시인의 인적사항 직위 성명 주요 경력 비고 준법감시인 황원경 - 골든브릿지투자증권 압구정지점장- 골든브릿지투자증권 정보기획팀장 - (다) 준법감시인의 주요활동내역 조치일 주요 조치내용 조치상대방 비고 2021.01.04 임직원 자기매매계좌 신고 및 유의사항 안내 당사 - 2021.01.04 미공개정보 등 직무관련 정보이용 금지 당사 - 2021.01.04 내부자 단기매매 차익반환 제도안내 당사 - 2021.01.04 재산상이익의 제공 및 수령 관리 철저 당사 - 2021.01.05 2021.01분기 보호금융상품등록부 제출 예금보험공사 - 2021.01.05 보호금융상품등록부 작성 및 게시 (2021.01.04기준) 당사 - 2021.01.06 임직원 업무관련 대외활동시 준수사항 안내 당사 - 2021.01.08 투자권유규정 개정 당사 - 2021.01.11 불공정거래모니터링 분기 보고 (2020.4분기) 거래소 - 2021.01.11 금융거래정보제공 현황 보고 (2020.4분기) 금감원 - 2021.01.27 법률자문계약 체결 (주식관련사채 담보대출 관련) 법무법인 별 - 2021.02.05 증권시장 공매도 금지 조치 연장 안내 당사 - 2021.02.15 2020년 하반기 내부통제이행 보고서 당사 - 2021.02.19 2021년 자금세탁방지 임직원 교육 계획 수립 당사 - 2021.03.17 연계신용거래(스탁론) 핵심설명서 개정 안내 당사 - 2021.03.23 2021년 개인정보보호배상책임보험 계약 체결 롯데손해보험 - (2) 증권전문인력 보유현황 (단위: 명) 구분 인원 펀드투자권유자문인력 62 증권투자권유자문인력 64 파생상품투자권유자문인력 44 투자상담관리인력 3 투자자산운용사 19 금융투자분석사 4 위험관리인력 2 펀드투자권유대행인 1 전문인력 합계(1) 199 전문인력 합계(2) 76 *전문인력 합계(1)은 총인원의 합계, 전문인력 합계(2)은 두 종류 이상의 자격을 소지한 한 자가 한 종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원 사. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 (1) 고객예탁재산 현황 (가) 고객예수금 (단위: 백만원) 구분 제69기 1분기 제68기 제67기 위탁자 예수금 44,549 47,744 25,219 선물·옵션거래 예수금 2,295 295 1,200 저축자 예수금 472 467 460 수익자 예수금 183 189 1,913 합계 47,499 48,695 28,792 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (나) 기타 고객예탁자산 (단위: 백만원) 구분 제69기 1분기 제68기 제67기 위탁자 유가증권 759,457 684,745 571,721 저축자 유가증권 2,361 1,741 1,744 수익자 유가증권 1,215,368 1,145,610 900,997 기타예수 유가증권 20,315 12,670 8,003 합계 1,997,501 1,844,766 1,482,465 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 예탁재산의 보호현황 (가) 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 거래처 제69기 1분기 제68기 제한내용 예치금 한국증권금융 등 63,258 51,375 분리자금예치금등 (주1) 손해배상공동기금 한국거래소 2,000 2,000 손실보전거래소적립금(주2) 합계 - 65,258 53,375 (주1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 1하에 따라 투자중개업자는 투자자예탁금을 회사의 고유재산과 구분하여 증권금융회사에 예치하여야 하며 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없습니다.(주2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조1항에 따라 파생상품 시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인해 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. (나) 예금자 보호제도 예금자보호법에 의거 매년 예금자보호대상 고객예탁금 평잔의 일정율을 보험료로 납부하고 있습니다. (*) 예금자보호법 제30조 및 차등보험료율제 운영 등에 관한 규정 제21조에 해당하는 비밀유지의무에 의하여 기재 불가 아. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책( 가) 위험관리 조직① 이사회 ㅇ 위험관리조직의 최상위 기구로서, 이사회의 주요 심의 의결 대상은 아래의 내용을 포함한다. - 회사경영의 건전성을 위한 위험관리 등 내부통제환경 조성 - 위험관리 상 중요안건으로 위험관리위원회에서 상정한 안건의 결의 - 위험관리위원장 및 위원의 선임 및 해임 ② 위험관리위원회 ㅇ 위험관리업무의 효율적 감독, 정책 수립 및 승인을 위하여 이사회가 설치한 기구 ㅇ 위험관리위원회는 사외이사 1인 이상을 포함한 등기이사 3인 이상이 포함되도록 구성되어 있음. ㅇ 주요 업무 - 경영전략에 부합하는 위험관리 기본방침 수립 및 점검에 관한 사항 - 위험관리조직 및 체계와 관련한 사항 - 적정 재무건전성비율의 설정 및 미달시 대응전략 수립 - 회사의 총위험한도 및 운용한도 설정 - 자산별, 본부별 위험한도, 운용한도 및 손실한도의 배정 - 자산별, 본부별 운용 관련 제약사항의 설정 및 해제 - 위험관리규정의 제정 및 개정 - 각 위험관리방법서의 제정 및 개정 - 위험관리 제반규정 위반자 및 한도 초과자에 대한 처리 방안 - 각 위험관리방법서에서 정한 한도 또는 전결기준을 초과하는 투자 - 위험관리위원회 제재기간 중의 투자 - 외화증권투자. 단, 주식관련 유가증권으로 그 대상 증권이 국내에 상장 또는 등록된 주식관련 채권, 주권에 대한 투자는 운용한도 내에 한하여 예외로 함. - 한도가 배정되지 않은 상품에 대한 투자 - 역외금융회사의 설립 - 위기상황대비 대책의 수립 및 점검 - 신규사업 진출 및 투자 - 신규 파생상품 및 장외파생상품의 개발, 운용, 매매 등에 관련한 사항 - 위원회 기 승인으로 투자된 건으로서 조건 또는 일정 변경 및 차질이 발생한 경우 - 위험관리와 관련하여 이사회로부터 위임 받은 업무 - 금융산업구조개선에 관한 법률에 의하여 감독기관의 승인이 필요한 투자 - 기타 관련 규정 및 방법서 등에서 위험관리위원회의 승인을 요하는 상품에의 투자 ③ 위험관리책임자ㅇ 위험관리책임자의 임면- 회사는 자산의 운용이나 업무의 수행, 그 밖의 각종 거래에서 발생하는 위험을 점검하고 관리하는 위험관리책임자를 1명 이상 두어야 한다.- 회사는 사내이사 또는 업무집행자 중에서 위험관리책임자를 선임하여야 한다.- 위험관리책임자를 임면하려는 경우에는 이사회의 의결을 거쳐야 하며, 해임할 경우에는 이사 총수의 3분의 2이상의 찬성으로 의결한다.- 위험관리책임자의 임기는 2년 이상으로 한다.- 회사는 위험관리책임자에 대하여 회사의 재무적 경영성과와 연동하지 아니하는 별도의 보수지급 및 평가기준을 마련하여 운영하여야 한다.ㅇ 위험관리책임자의 자격- 위험관리책임자는 위험관리에 대한 전문적인 지식과 실무경험을 갖춘 자로서 다음 각 호의 요건을 모두 충족한 사람이어야 한다.* 최근 5년간 금융관계법령을 위반하여 금융위원회, 금융감독원 및 한국금융투자협회로부터 문책경고 또는 감봉요구 이상에 해당하는 조치를 받은 사실이 없을 것* 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사람이어야 한다.ㄱ. 금융감독원 검사대상 기관에서 10년 이상 근무한 사람ㄴ. 금융 관련 분야의 석사학위 이상의 학위소지자로서 연구기관 또는 대학에서 위험관리와 관련하여 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년 이상 종사한 사람ㄷ. 금융감독원, 한국은행, 예금보험공사, 한국금융투자협회에서 위험관리 관련 업무에 7년 이상 종사한 사람- 위험관리책임자가 된 사람이 제1항 제1호 요건을 충족하지 못하게 된 경우에는 그 직을 잃는다.ㅇ 위험관리책임자의 겸직 금지- 위험관리책임자는 선량한 관리자의 주의로 직무를 수행하여야 하며 다음 각 호의 직무를 담당해서는 아니된다.* 자산 운용에 관한 업무* 회사의 본질적 업무 및 그 부수업무* 회사의 겸영업무* 그 밖에 이해가 상충할 우려가 있거나 위험관리업무에 전념하기 어려운 경우에 해당하는 업무ㅇ 위험관리책임자에 대한 회사의 의무- 회사는 위험관리책임자가 그 직무를 독립적으로 수행할 수 있도록 하여야 한다.- 회사는 위험관리책임자를 임면하였을 때에는 그 사실을 금융위원회에 보고하여야 한다.- 회사 및 그 임직원은 위험관리책임자가 그 직무를 수행할 때 필요한 자료나 정보의 제출을 요구하는 경우 이에 성실히 응하여야 한다.- 회사는 위험관리책임자였던 사람에 대하여 그 직무수행과 관련된 사유로 부당한 인사상의 불이익을 주어서는 아니된다.④ 위험관리실무위원회 ㅇ 위험관리 효율성을 제고하고자 위험관리위원회에서 위임 받은 범위 내에서 위험관리에 필요한 권한을 행사하는 기구 ㅇ 검토,심의 결과는 매 분기별로 위험관리위원회에 보고 ㅇ 실무위원회는 실장 또는 팀장 이상 직원으로, 5명 이상 10명 이하로 구성 ㅇ 실무위원회 위원장은 위험관리담당임원으로 하고, 위원은 당연직으로 기획담당부서장, 마케팅담당부서장, 재무담당부서장, 리서치담당부서장, 위험관리팀장, 준법감시담당부서장, 감사담당부서장으로 구성하며, 그 외 임원 또는 팀장 중 실무위원회 역할 수행에 적임자라고 위험관리위원회가 인정하는 경우에는 위원장 추천을 통해 위원으로 선임할 수 있음. ㅇ 주요 업무 - 투자자산 현황 점검 및 사후관리방안 논의 - 시장환경 급변에 따른 대책 논의 - 기타 위험관리위원회로부터 위임 받은 위험관리에 필요한 사항 심의 - 대표이사가 요청한 사항 심의 ⑤ 위험관리팀 ㅇ 위험관리업무를 총괄적으로 담당하고, 위험의 관리, 통제 및 보고를 담당하는 조직 ㅇ 주요업무 - 위험관리 전략 및 정책에 대한 실행, 진행사항 보고 - 위험한도 운영상황 점검 및 분석 - 이사회, 위험관리위원회 및 경영진에 대한 위험관리정보의 적시 제공 - 위험관리위원회 개최, 안건준비 및 회의록 작성, 결의사항 집행 등 위원회 보좌 - 영업용순자본비율 등 감독규정에 따른 위험관련사항의 산정 및 보고 - 위험관리 관련 규정의 관리 및 보완 - 위험관리시스템 구축 및 운영 - 위험한도의 관리 및 모니터링 현황 보고 - 부문별 관리대상 위험분석 및 보고서 작성, 개선대책 마련 - 위기상황대비 시나리오 구성 및 대책 마련 - 위험관리실무위원회의 운영 - 위험관리담당자 지정 및 운영 - 위험관리 관련 제 규정 위반시 보고 및 제재 건의 - 위험관리 교육을 위한 연수프로그램 운영 - 기타 위험관리와 관련하여 위험관리위원회로부터 지시 받은 업무 ⑥ 위험관리담당자 ㅇ 위험관리담당자는 소속 부서의 상품운용 또는 제반 업무관련 위험을 일차적으로 관리하며. 위험관련 제반 내용을 파악, 점검, 보고 ㅇ 주요업무 - 위험관리 제반 규정, 규칙 준수여부 점검 및 보고 - 소속 부서내 거래 및 업무시 위험관련 중요사항 점검 및 보고 - 거래정보 입력정보와 실제 거래내용의 오류점검 등 자체 검증체제 구축 - 거래기록의 일정기간 유지 및 관리 - 해당 업무처리매뉴얼 작성 및 관리 - 기타 위험관리팀장이 요청한 사항 (나) 위험관리정책 ㅇ 금융투자업규정의 표준모형에 따라 위험을 평가하여 위험관리를 하고 있음 ㅇ 회사의 레버리지비율 700% 이상이거나 이상일 우려가 있거나 순자본비율 150%, 자산부채비율 120%, 3개월 유동성비율 100%, 3개월 유동성GAP 100억원에 미달하거나 미달할 우려가 있는 때에는 회사가 정한 위기상황대비 대책에서 정한 바에 따라 조치함ㅇ 이사회, 위험관리위원회 및 경영진에 회사 전체의 위험관련 정보를 정기적으로 적시에 제공 (2) 시장위험관리 ㅇ 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 회사가 보유하고 있는 증권 등에 손실을 입힐 수 있는 모든 형태의 자산운용과 영업활동 전반을 시장위험의 관리대상으로 하고 있음. ㅇ 운용자산의 위험액은 금융투자업규정의 표준방법에 따라 측정 및 관리하고 있음. ㅇ 별도로 배정된 한도(운용, 손실, 위험액 등) 또는 제 규정에 정한 한도를 초과할 경우 즉시 포지션을 청산하고 일정부분 이상의 손실이 발생할 경우에는 기준에 따라 운용한도 등을 축소하거나 폐지함. (3) 신용위험관리 ㅇ 거래상대방의 계약불이행 및 신용등급 하락 등으로 손실을 입힐 수 있는 모든 형태의 자산운용과 영업활동 전반을 신용위험의 관리대상으로 하고 있음. ㅇ 위험액은 금융투자업규정의 표준방법을 적용하여 측정 및 관리하고 있음 ㅇ 표준방법에 따른 신용위험관리를 보완하기 위해 상품별, 거래상대방별 신용위험 노출수준 현황을 측정 관리하고 있음 ㅇ 신용공여의 경우에는 거액담보대출 차주 및 종목에 대한 검토를 하여 이상징후시에 현황을 분석하여 대책을 수립하고 보고하고 있음. ㅇ 매입대출채권의 경우에는 차주 및 보증인 동태 등의 정보를 수집하여 이상징후시에 현황을 분석하여 대책을 수립하고 보고하고 있음. (4) 유동성위험관리 ㅇ 유동성위험은 자산, 부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성비율을 산출하여 관리함. ㅇ 유동성GAP은 일별, 월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함. ㅇ 유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제한 및 관리를 철저히 하고 자산과 부채의 크기를 다양화함. ㅇ 유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도록 엄격히 제한하고 있음. ㅇ 일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음. 자. 기타 중요한 사항 : 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제 69 기 1분기말 제68기말 제67기말 2021년 3월말 2020년 12월말 2019년 12월말 현금및예치금 27,726 26,706 48,748 당기손익-공정가치측정금융자산 174,100 142,792 137,092 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 147,092 141,979 118,288 대출채권 73,238 70,890 54,710 유형자산 12,509 13,020 14,582 기타자산 109,422 117,897 98,024 [자산총계] 544,086 513,284 471,442 예수부채 47,499 48,695 28,792 차입부채 237,392 201,169 228,507 기타부채 79,627 90,094 61,139 [부채총계] 364,518 339,958 318,437 (지배기업소유지분) 179,113 172,873 152,526 자본금 97,412 97,412 97,412 자본잉여금 20,419 20,419 21,057 자본조정 (20,410) (20,410) (20,410) 기타포괄손익누계액 112,095 108,107 89,627 이익잉여금(결손금) (30,403) (32,655) (35,160) (비지배지분) 455 453 478 [자본총계] 179,568 173,326 153,004 연결에 포함된 회사 등 2 2 1 영업수익 9,961 36,449 34,161 영업손익 2,278 2,885 (5,400) 법인세차감전계속사업손익 2,371 2,904 (4,664) 연결당기순이익(손실) 2,259 2,500 (8,028) 지배주주지분순이익(손실) 2,252 2,505 (8,061) 비지배주주지분순이익(손실) 7 (6) 32 기타포괄손익 3,988 18,479 6,826 총포괄손익 6,247 20,979 (1,202) 주당순이익(손실)(원) 24 27 (95) 주1) 상기 요약재무정보는 연결회계감사인의 검토를 받은 재무정보입니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위:백만원) 구 분 제 69 기 1분기말 제68기말 제67기말 2021년 3월말 2020년 12월말 2019년 12월말 현금및예치금 23,544 22,655 45,274 당기손익-공정가치측정금융자산 174,100 142,792 137,092 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 147,092 141,979 118,288 관계기업및종속기업투자자산 30,081 30,081 30,081 대출채권 73,238 70,890 54,710 유형자산 12,509 13,020 14,582 기타자산 58,563 66,839 46,742 [자산총계] 519,127 488,256 446,768 예수부채 47,499 48,695 28,792 차입부채 208,058 172,339 201,684 기타부채 78,607 88,835 59,784 [부채총계] 334,164 309,870 290,260 자본금 97,412 97,412 97,412 자본잉여금 18,947 18,947 19,585 자본조정 (20,410) (20,410) (20,410) 기타포괄손익누계액 112,095 108,107 89,628 이익잉여금(결손금) (23,081) (25,669) (29,707) [자본총계] 184,962 178,386 156,508 영업수익 9,822 37,114 34,837 영업손익 2,618 4,523 (3,440) 법인세차감전계속사업손익 2,700 4,442 (2,232) 당기순이익(손실) 2,588 4,038 (5,597) 기타포괄손익 3,988 18,479 6,827 총포괄손익 6,576 22,517 1,230 주당순이익(손실)(원) 27 43 (66) 주1) 상기 요약재무정보는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다.(주2) 별도재무제표상 관계기업및종속기업투자자산은 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 - 주석 참조 바랍니다. (2) 기업회계기준 등의 위반사항 - 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 : 해당사항없음 - 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 : 해당사항없음 (3) 회사가 채택한 재무제표 작성기준 - 주석 참조 바랍니다. (4) 회계처리방법 변경 - 주석 참조 바랍니다. (5) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항없음 (6) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항없음 (7) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항없음 (8) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 주석 참조 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 요 약 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제 69(당) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제 68(전) 기 1분기 2020년 12월 31일 현재 제 67(전전) 기 분기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 69(당) 기 1분기말 제 68(전) 기말 제 67(전전) 기말 자산 현금및예치금 4,6,7,10,12,36 27,725,993,212 26,705,839,534 48,747,554,762 당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,6,8,10 174,099,662,382 142,791,506,235 137,091,559,714 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,5,6,9 147,092,050,283 141,979,226,041 118,288,092,258 대출채권 4,6,12 73,237,696,398 70,889,525,586 54,709,700,124 유형자산 13,39,42,43 12,509,250,370 13,020,497,876 14,581,523,550 무형자산 15 92,514,399 99,733,311 646,907,243 투자부동산 14 56,509,967,643 56,772,512,692 58,870,709,021 당기법인세자산 33,625,537 30,798,867 686,296,365 기타금융자산 4,6,12,39 51,334,269,765 60,079,249,853 36,784,396,191 기타자산 16,39 1,451,202,545 914,947,019 1,035,494,696 자산총계 544,086,232,534 513,283,837,014 471,442,233,924 부채 예수부채 4,6,18 47,499,140,112 48,695,385,669 28,791,934,288 차입부채 4,6,39 237,392,198,686 201,168,595,775 228,506,729,634 충당부채 22 90,132,412 90,132,412 90,132,412 기타금융부채 4,6,21,39 49,222,824,576 60,891,894,827 36,536,027,315 기타부채 23 517,789,280 451,280,841 824,231,724 이연법인세부채 24 29,604,237,766 28,568,913,856 23,688,244,145 당기법인세부채 191,923,899 91,811,543 - 부채총계 364,518,246,731 339,958,014,923 318,437,299,518 자본 지배기업소유지분 179,113,078,086 172,872,950,974 152,526,754,727 자본금 1,25 97,411,913,000 97,411,913,000 97,411,913,000 자본잉여금 25 20,418,971,676 20,418,971,676 21,057,153,242 자본조정 25 (20,409,881,204) (20,409,881,204) (20,409,881,204) 기타포괄손익누계액 9,26 112,094,793,152 108,106,790,243 89,627,705,893 결손금 27 (30,402,718,538) (32,654,842,741) (35,160,136,204) 비지배지분 44 454,907,717 452,871,117 478,179,679 자본총계 179,567,985,803 173,325,822,091 153,004,934,406 부채및자본총계 544,086,232,534 513,283,837,014 471,442,233,924 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 요 약 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 69(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 68(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 68(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67(전전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 69 기 1분기 제 68(당) 기 1분기 제 68(전) 기 제 67(전전) 기 영업수익 40 9,961,396,059 12,165,825,216 36,449,100,265 34,161,921,592 수수료수익 29 4,117,945,164 7,189,250,794 18,770,736,009 13,630,950,718 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 30 606,965,349 543,593,180 5,977,178,029 8,649,623,086 대출채권평가 및 처분이익 31 39,284,039 168,624,514 208,719,678 555,548,998 이자수익 6,40 1,971,155,092 2,112,614,696 8,586,302,740 8,026,283,460 배당금수익 2,694,969,840 1,927,993,281 1,953,792,297 1,645,837,555 기타영업수익 33 531,076,575 223,748,751 952,371,512 1,653,677,775 영업비용 40 7,683,154,808 9,494,708,212 33,564,016,399 39,562,842,033 수수료비용 29 198,825,079 120,272,280 496,233,574 350,568,106 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 30 382,982,090 1,643,667,342 3,078,858,125 7,519,525,354 대출채권평가 및 처분손실 31 57,827,284 151,467,747 450,609,775 1,031,217,528 이자비용 6,39,40 1,103,710,111 1,720,089,649 5,687,453,079 8,573,188,041 판매비와관리비 32,39,40 5,939,433,390 5,859,176,562 23,844,318,946 21,963,061,430 기타영업비용 33 376,854 34,632 6,542,900 125,281,574 영업이익 2,278,241,251 2,671,117,004 2,885,083,866 (5,400,920,441) 영업외수익 34,40 109,064,769 209,132,561 1,403,523,903 1,440,743,223 영업외비용 34,40 15,825,973 173,273,243 1,384,975,345 703,881,603 법인세비용차감전순이익 2,371,480,047 2,706,976,322 2,903,632,424 (4,664,058,821) 법인세비용 24,40 112,417,283 514,914,560 404,040,679 3,364,649,950 연결분기순이익 2,259,062,764 2,192,061,762 2,499,591,745 (8,028,708,771) 지배기업소유주지분 2,252,124,203 2,191,082,254 2,505,293,463 (8,060,732,343) 비지배지분 44 6,938,561 979,508 (5,701,718) 32,023,572 기타포괄손익 3,988,002,909 (703,674,713) 18,479,084,350 6,826,510,082 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 9 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 3,988,002,909 (703,674,713) 18,479,084,350 6,547,998,403 확정급여제도의 재측정요소 - - - 278,511,679 연결분기총포괄이익 6,247,065,673 1,488,387,049 20,978,676,095 (1,202,198,689) 지배기업소유지분 6,240,127,112 1,487,407,541 20,984,377,813 (1,234,222,261) 비지배지분 6,938,561 979,508 (5,701,718) 32,023,572 지배기업소유주지분 주당손익 35 기본주당순손익 24 24 27 (95) 희석주당순손익 24 23 27 (95) 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 요 약 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제 69(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 68(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 68(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67(전전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업 소유주지분 비지배지분 합 계 2019.1.1 51,997,065,000 11,282,123,514 (20,409,881,204) 83,079,707,490 (27,377,915,540) 98,571,099,260 8,972,165,581 107,543,264,841 유상증자 45,414,848,000 6,332,197,400 - - - 51,747,045,400 - 51,747,045,400 전환사채의 자본요소 - 3,577,696,200 - - - 3,577,696,200 - 3,577,696,200 종속기업의 지분변동 - (134,863,872) - - - (134,863,872) (7,865,136,128) (8,000,000,000) 연결범위의 변동 - - - - - - (618,313,493) (618,313,493) 종속기업 배당금 - - - - - - (42,559,853) (42,559,853) 당기순이익(손실) - - - - (8,060,732,343) (8,060,732,343) 32,023,572 (8,028,708,771) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 278,511,679 278,511,679 - 278,511,679 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 - - - 6,547,998,403 - 6,547,998,403 - 6,547,998,403 2019.12.31 97,411,913,000 21,057,153,242 (20,409,881,204) 89,627,705,893 (35,160,136,204) 152,526,754,727 478,179,679 153,004,934,406 2020.1.1 97,411,913,000 21,057,153,242 (20,409,881,204) 89,627,705,893 (35,160,136,204) 152,526,754,727 478,179,679 153,004,934,406 전환사채의 자본요소 - (638,181,566) - - - (638,181,566) - - 종속기업의 지분변동 - - - - - - 1,000 1,000 종속기업 배당금 - - - - - - (19,607,844) (19,607,844) 당기순이익(손실) - - - - 2,505,293,463 2,505,293,463 (5,701,718) 2,499,591,745 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 - - - 18,479,084,350 - 18,479,084,350 - 18,479,084,350 2020.12.31 97,411,913,000 20,418,971,676 (20,409,881,204) 108,106,790,243 (32,654,842,741) 172,872,950,974 452,871,117 173,325,822,091 2020.1.1 97,411,913,000 21,057,153,242 (20,409,881,204) 89,627,705,893 (35,160,136,204) 152,526,754,727 478,179,679 153,004,934,406 종속기업 배당금 - - - - - - (4,901,961) (4,901,961) 분기순이익(손실) - - - - 2,191,082,254 2,191,082,254 979,508 2,192,061,762 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 - - - (703,674,713) - (703,674,713) - (703,674,713) 2020.03.31 97,411,913,000 21,057,153,242 (20,409,881,204) 88,924,031,180 (32,969,053,950) 154,014,162,268 474,257,226 154,488,419,494 2021.1.1 97,411,913,000 20,418,971,676 (20,409,881,204) 108,106,790,243 (32,654,842,741) 172,872,950,974 452,871,117 173,325,822,091 종속기업의 지분변동 - - - - 종속기업 배당금 - - - - - (4,901,961) (4,901,961) 분기순이익(손실) - - - - 2,252,124,203 2,252,124,203 6,938,561 2,259,062,764 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 - - - 3,988,002,909 3,988,002,909 3,988,002,909 2021.3.31 97,411,913,000 20,418,971,676 (20,409,881,204) 112,094,793,152 (30,402,718,538) 179,113,078,086 454,907,717 179,567,985,803 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 요 약 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제 69(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 68(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 68(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67(전전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 69(당) 기 1분기 제 68(전) 기 1분기 제 68(전) 기 제 67(전전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (35,684,267,150) (11,780,028,013) 29,403,118,221 14,917,653,213 1. 연결당기순이익(손실) 2,259,062,764 2,192,061,762 2,499,591,745 (8,028,708,771) 2. 손익조정사항 (2,413,017,614) 666,344,996 (562,768,055) 6,081,628,504 3. 자산및부채의 증감 (39,100,227,552) (16,913,016,444) 22,478,695,518 15,788,631,276 4. 이자의 수취 2,089,613,671 2,194,792,627 8,564,575,336 8,410,557,349 5. 이자의 지급 (1,110,039,239) (1,764,051,771) (5,794,100,504) (8,863,831,276) 6. 배당금 수취 2,694,969,840 1,927,993,281 2,025,235,613 1,645,837,555 7. 법인세 환급액(지급액) (104,629,020) (84,152,464) 191,888,568 (116,461,424) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 2,935,800 (903,230) 617,139,679 (4,098,337,286) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2,935,800 471,000,000 1,385,125,727 937,310,207 비품의 처분 - - 33,152,000 - 차량운반구의 처분 - - 17,272,727 38,727,273 투자부동산의 처분 - - - 9,046,570 보증금의 감소 2,935,800 401,000,000 485,000,000 60,500,000 회원권의 처분 - 70,000,000 849,700,000 829,036,364 종속기업투자지분 취득 - - 1,000 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 - (471,903,230) (767,986,048) (5,035,647,493) 연결범위변동 - - - (181,718,281) 차량운반구의 취득 - (66,560,230) (135,038,548) (161,594,684) 보증금의 증가 - (1,000,000) (37,138,000) (1,762,102,800) 비품의 취득 - (382,152,700) (569,164,200) (2,624,546,928) 투자부동산의 취득 - - - (201,580,800) 소프트웨어 취득 - (22,190,300) (26,645,300) (104,104,000) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 35,674,845,014 12,325,281,594 (30,136,977,482) (28,284,798,940) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 2,250,111,451,531 5,789,855,523,372 19,940,144,596,893 38,870,370,687,262 차입금의 증가 226,003,865,712 171,641,017,559 1,782,044,721,983 1,307,430,851,386 환매조건부매도의 증가 2,024,107,585,819 5,618,214,505,813 18,158,099,874,910 37,471,092,790,476 유상증자 - - - 51,747,045,400 전환사채의 발행 - - - 40,000,000,000 보증금의 증가 - - - 100,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,214,436,606,517) (5,777,530,241,778) (19,970,281,574,375) (38,898,655,486,202) 차입금의 감소 (214,311,221,658) (175,016,743,785) (1,773,834,667,605) (1,324,817,545,376) 환매조건부매도의 감소 (1,999,748,365,088) (5,602,363,818,095) (18,180,164,079,248) (37,555,124,271,300) 종속기업투자지분 추가 취득 - - - (8,000,000,000) 전환사채의 상환 - - (15,000,000,000) (10,000,000,000) 배당금의 지급 (4,901,961) (4,901,961) (19,607,844) (42,559,853) 리스부채의 상환 (102,272,484) (127,789,926) (1,134,694,417) (662,744,673) 보증금의 감소 (269,845,326) (16,988,011) (128,525,261) (8,365,000) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (6,486,336) 544,350,351 (116,719,582) (17,465,483,013) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 4,576,801,464 4,693,521,046 4,693,521,046 22,159,004,059 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 4,570,315,128 5,237,871,397 4,576,801,464 4,693,521,046 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 69(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재 제 68(전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 1. 일 반적 사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 상상인증권 (이하 "지 배기업") 은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였습니다. 2019년 3월 6일에 최대주주 변경 승인으로 2019년 3월 29일에 주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였고, 2019년 7월 8일자로 본사를 서울 서대문구 충정로에서 서울 강남구 테헤란로로 이전하였으며, 보고기간종료일 현재 본사 영업점, 분당지점, 부산지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 97,411,913천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(*) 지분율 주식수(*) 지분율 (주)상상인 40,424,357 42.06% 40,424,357 42.06% (주)제이원와이드 26,200,873 27.26% 26,200,873 27.26% ㈜상상인증권 사주조합 871,747 0.91% 637,515 0.66% 자기주식 2,073,279 2.16% 2,073,279 2.16% 기타소액주주등 26,538,181 27.61% 26,772,413 27.86% 합계 96,108,437 100.00% 96,108,437 100.00% (*) 지배기업의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 1.2 종속기업의 현황 종속기업명 당분기말 전기말 업종 소재지 재무제표사용일 보유좌수 지분율(%) 보유좌수 지분율(%) 오라이언전문투자형사모부동산 투자신탁1호 30,100,000,000 98.37 30,100,000,000 98.37 투자신탁 대한민국 3월 31일 다이스제일차 주식회사(*1) - - - - 기타금융업 대한민국 3월 31일 (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 오라이언전문투자형사모부동산 투자신탁1호 60,560,795 32,720,504 424,640 424,640 다이스제일차 주식회사 2,189,981 2,212,000 (16) (16) (*) 상기 종속기업 순자산가액은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 오라이언전문투자형사모부동산 투자신탁1호 60,675,594 32,959,944 (348,945) (348,945) 다이스제일차 주식회사 2,189,998 2,212,000 (22,003) (22,003) (*) 상기 종속기업 순자산가액은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 1.4 종속기업 변동내역당분기에 신규로 연결재무제표의 작성 대상에 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 주식회사 상상인증권과 그 종속기업(이하 '연결회사') 의 재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인 식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다 . 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당 기 손 익 으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무 상태표에 '차입부채' 로 분 류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. ① 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. ② 현금흐름 위험회피 현금흐름 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 기타포괄손익으로 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름 위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름 위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다. ③ 순투자 위험회피 해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는 시점에 당기손익으로 재순환됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 기타유형자산 4년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.8 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수 가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다 고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상 검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '차 입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '영업비용' 으로 인 식됩 니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 복합금융상품 연결회사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 연결회사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 퇴직급여 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2 .16 이 자수익 및 이자비용 연결회사는 상각후원가로 표시되는 금융상품에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2.17 리스 (1) 리스이용자 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외 규정을 선택하였습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 리스회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. (2) 리스제공자 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.18 주당이익 산정기준 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보고기간 연결포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간의 기본주당이익을 계산하기 위한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 174,099,662 37,897,949 125,157,149 11,044,564 174,099,662 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 147,092,050 - - 147,092,050 147,092,050 합계 321,191,712 37,897,949 125,157,149 158,136,614 321,191,712 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 142,791,506 8,013,163 123,784,521 10,993,822 142,791,506 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 141,979,226 - - 141,979,226 141,979,226 합계 284,770,732 8,013,163 123,784,521 152,973,048 284,770,732 5.2 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 125,157,149 순자산가치 등 금리, 할인율 등 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 123,784,521 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 5.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서)이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 - - 50,742 - - 11,044,564 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 - - - 5,112,824 - 147,092,050 합계 152,973,048 - - 50,742 5,112,824 - 158,136,614 (단위: 천원) 구분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3에서의이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,953,730 1,897,400 (574,280) 823,418 - (3,106,446) 10,993,822 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,288,092 - - - 23,691,134 - 141,979,226 합계 130,241,822 1,897,400 (574,280) 823,418 23,691,134 (3,106,446) 152,973,048 5.3.2 보고기간종료일 현재 분기연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 11,044,564 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 147,092,050 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합계 158,136,614 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합계 152,973,048 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 당기순손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 11,044,564 265,008 (160,847) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 147,092,050 - - 7,889,693 (5,351,558) (단위: 천원) 구분 공정가치 당기순손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 505,001 (445,916) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 - - 8,210,200 (5,390,754) 5.3.4 당분기 및 전분기의 공정가치수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 50,742 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 3,988,003 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 (995,466) - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (703,675) 5.3.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성주식 2,694,967 1,928,006 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금 및 예치금 4,570,315 - 23,155,678 - 27,725,993 당기손익-공정가치측정금융자산 - 174,099,662 - - 174,099,662 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 147,092,050 147,092,050 대출채권 - - 73,237,697 - 73,237,697 기타금융자산 - - 51,334,270 - 51,334,270 합계 4,570,315 174,099,662 147,727,645 147,092,050 473,489,672 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금 및 예치금 4,576,801 - 22,129,038 - 26,705,839 당기손익-공정가치측정금융자산 - 142,791,506 - - 142,791,506 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 141,979,226 141,979,226 대출채권 - - 70,889,526 - 70,889,526 기타금융자산 - - 60,079,250 - 60,079,250 합계 4,576,801 142,791,506 153,097,814 141,979,226 442,445,347 6.2 금융부채 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 예수부채 47,499,140 48,695,386 차입부채 237,392,199 201,168,596 기타금융부채 49,222,824 60,891,894 합계 334,114,163 310,755,876 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 238 310 예금이자 17,729 44,136 증금예치금이자 18,499 29,652 소계 36,466 74,098 대출채권이자: 대출금이자 960,735 1,050,551 신용공여이자 574,656 432,641 환매조건부매수이자 3,978 46,190 소계 1,539,369 1,529,382 기타이자: 미수금이자 3,380 2,627 채권이자 334,460 489,440 기타이자수익 57,480 17,068 소계 395,320 509,135 합계 1,971,155 2,112,615 6.3.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 차입부채이자: 증금차입금이자 251,813 301,281 환매조건부매도이자 176,748 361,566 전환사채이자 311,511 642,281 기타차입금이자 278,380 302,836 소계 1,018,452 1,607,964 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 29,768 51,532 기타이자: 기타이자비용 55,490 60,594 합계 1,103,710 1,720,090 7. 현금및예치금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 3,898,361 3,930,816 당좌예금 671,954 645,986 소계 4,570,315 4,576,802 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 21,000,000 20,000,000 특정예금 등 2,155,678 2,129,038 소계 23,155,678 22,129,038 합계 27,725,993 26,705,840 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 주식 7,290,484 7,016,048 국채 및 지방채 96,590,150 77,092,604 집합투자증권 7,720 7,716 회사채 - 397,659 대출채권 5,153,064 5,102,323 투자자예탁금별도예치금(신탁) 등 65,058,244 53,175,156 합계 174,099,662 142,791,506 보고기간종료일 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 81,016,926 천 원 (전기말 60,850,476천원)입니다. 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 3,380,777 147,092,050 143,711,273 - (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 3,380,777 141,979,226 138,598,449 - 9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 주식 138,598,449 5,112,824 143,711,273 법인세효과 (30,491,659) (1,124,821) (31,616,480) 법인세효과 반영후 금액 108,106,790 3,988,003 112,094,793 (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 주식 114,907,315 23,691,134 138,598,449 법인세효과 (25,279,609) (5,212,049) (30,491,659) 법인세효과 반영후 금액 89,627,705 18,479,085 108,106,790 10. 사용이 제한된 금융상품 등 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산: 보통예금 130,208 130,208 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 200,000 200,000 특정예금(당좌개설보증금) 31,514 31,514 기타 2,093,455 2,066,815 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 1,525,480 1,520,276 고객예탁금별도예치금(신탁)(*2) 63,058,244 51,175,156 손해배상공동기금(*3) 2,000,000 2,000,000 합계 69,038,901 57,123,969 (*1) 당분기말 현재 (주)한국경제신문, 상상인증권이안1호기업인수목적(주) 및 상상인증권이안2호기업인수목적(주), 상상인증권이안3호기업인수목적(주) 등의 주식 및 전환사채는 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과금융투자업에관한법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 연결회사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 연결회사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결회사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 연결회사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업투자자산 (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업 소재지 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 순자산가액 취득원가 장부가액 순자산가액 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY(*) 증권업 베트남 49.00% 4,276,026 - - 4,276,026 - - (*) 보고기간 종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업중지 처분을 받은 상태로 청산 절차를 진행하고 있습니다. 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 상각후원가측정 금융자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 예치금: 예치금 23,155,678 22,129,038 대출채권: 신용공여금 44,873,989 34,411,510 대출금 - 1,200,000 사모사채 2,708,457 2,709,157 기타대출채권 28,809,664 35,704,730 대손충당금 (3,154,414) (3,135,871) 소계 73,237,696 70,889,526 기타금융자산: 미수금 47,063,398 58,424,545 미수수익 3,458,426 838,946 보증금 1,724,836 1,727,772 대손충당금 (912,390) (912,013) 소계 51,334,270 60,079,250 합계 147,727,644 153,097,814 12.2 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동내역 (1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 대손충당금 변동내역 당분기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 313,987 - 2,821,884 3,135,871 충당금전입(환입) 18,543 - - 18,543 기말 대손충당금 332,530 - 2,821,884 3,154,414 전기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 462,009 - 5,849,501 6,311,510 제각 (97,759) - (3,319,770) (3,417,529) 충당금전입(환입) (50,263) - 292,153 241,890 기말 손실충당금 313,987 - 2,821,884 3,135,871 (2) 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 당분기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127,001 - 785,012 912,013 충당금전입(환입) 377 - - 377 기말 대손충당금 127,378 - 785,012 912,390 전기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 127,357 - 1,170,328 1,297,685 제각 - - (387,894) (387,894) 충당금전입(환입) (356) - 2,578 2,222 기말 손실충당금 127,001 - 785,012 912,013 13. 유형자산 13.1 유형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 취득금액 224,520 5,507,423 12,739,979 53,200 18,525,122 감가상각누계액 (64,268) (3,443,003) (2,508,601) - (6,015,872) 장부금액 160,252 2,064,420 10,231,378 53,200 12,509,250 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 취득금액 224,520 5,507,423 12,739,979 53,200 18,525,122 감가상각누계액 (53,085) (3,276,986) (2,174,554) - (5,504,624) 장부금액 171,435 2,230,437 10,565,425 53,200 13,020,498 13.2 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 171,435 2,230,437 10,565,426 53,200 13,020,498 감가상각비 (11,183) (166,017) (334,048) - (511,248) 기말 160,252 2,064,420 10,231,378 53,200 12,509,250 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 97,503 2,494,043 11,936,778 53,200 14,581,524 취득 135,038 569,164 93,313 - 797,515 처분 (18,925) (184,366) (75,219) - (278,510) 감가상각비 (42,181) (648,404) (1,389,446) - (2,080,031) 기말 171,435 2,230,437 10,565,426 53,200 13,020,498 14. 투자부동산 14.1 투자부동산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 : 장부금액 43,847,358 43,847,358 건 물 : 취득원가 21,515,684 21,515,684 감가상각누계액 (7,805,058) (7,542,513) 손상차손누계액 (1,048,016) (1,048,016) 순장부금액 12,662,610 12,925,155 합 계 56,509,968 56,772,513 14.2 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 43,847,358 12,925,155 56,772,513 감가상각비 - (262,545) (262,545) 기말 순장부금액 43,847,358 12,662,610 56,509,968 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 43,847,358 15,023,351 58,870,709 감가상각비 - (1,050,180) (1,050,180) 손상 - (1,048,016) (1,048,016) 기말 순장부금액 43,847,358 12,925,155 56,772,513 14.3 당분기 및 전분기의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,292,693 992,526 운영비용 873,813 698,293 손익 418,880 294,233 14.4 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 및 건물 56,509,968 68,899,286 56,772,513 68,899,286 15. 무형자산 15.1 무형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 취득금액 7,777,438 2,929,659 - 10,707,097 상각누계액 (7,777,421) (2,837,162) - (10,614,583) 장부금액 17 92,497 - 92,514 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 7,777,438 2,929,659 - 10,707,097 상각누계액 (7,777,421) (2,829,943) - (10,607,364) 순 장부금액 17 99,716 - 99,733 15.2 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초 17 99,716 - 99,733 무형자산상각비 - (7,219) - (7,219) 기말 17 92,497 - 92,514 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 17 100,390 546,500 646,907 취득 - 26,645 - 26,645 처분 - - (849,700) (849,700) 환입 - - 303,200 303,200 무형자산상각비 - (27,319) - (27,319) 기말 17 99,716 - 99,733 16. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,890,881 3,535,507 선급금대손충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 261,141 68,559 기타 531,710 543,411 합계 1,451,202 914,947 17. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 취득원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 건물 12,716,524 12,716,524 차량운반구 23,455 23,455 합계 12,739,979 12,739,979 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 327,650 352,876 차량운반구 6,397 11,339 합계 334,047 364,215 리스부채에 대한 이자비용 55,490 61,162 단기리스료 6,111 7,087 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 12,016 13,447 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,267,708 1,255,182 1,284,489 1,268,448 1년 초과 5년 이내 5,677,062 5,329,507 5,405,898 5,069,365 5년 초과 5,083,134 4,453,630 5,495,280 4,802,778 합계 12,027,904 11,038,319 12,185,667 11,140,591 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 1,255,182 1,268,448 비유동 9,783,137 9,872,143 합계 11,038,319 11,140,591 18. 예수부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 44,548,574 47,744,079 장내파생상품거래예수금 2,295,471 294,798 저축자예수금 472,193 467,685 집합투자증권투자자예수금 182,902 188,824 합계 47,499,140 48,695,386 19. 차입부채 19.1 차입부채의 구성내역 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 주요 차입처 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 1.28~3.65 111,736,036 1.92~4.06 100,043,392 환매조건부채권매도 고객분 등 0.62~0.85 99,617,844 0.62~0.85 75,258,623 전환사채 상상인 등 1.00 15,000,000 1.00 14,725,989 리스부채 - 1.18~2.12 11,038,319 1.79~2.12 11,140,592 합계 237,392,199 201,168,596 19.2 전환사채 19.2.1 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 15,000,000 15,000,000 차감: 전환권조정 - (274,011) 장부금액 15,000,000 14,725,989 연결회사는 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하였으며, 전환권에 해당되는 부분이 한국채택국제회계기준 상 자본의 인식요건을 충족함에 따라 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이는 발행시점에 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 19.2.2 당분기말 현재 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2019년 03월 20일 만기일 2024년 03월 20일 전환주식수 13,100,430주 발행시 전환가액 1주당 1,145원 표면이자율 1.00% 만기보장수익률 1.00% 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전까지 전환시 발행할 주식종류 기명식 보통주 전환가격 조정 (1) 발행회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 신주를 발행하거나 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식 관련 사채를 발행하는 경우 전환가격 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 언제든지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 20. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수유가증권: 위탁자유가증권 759,456,525 684,744,543 저축자유가증권 2,361,309 1,741,246 수익자유가증권 1,215,368,237 1,145,609,715 기타예수유가증권 20,315,238 12,669,946 소계 1,997,501,309 1,844,765,450 파생상품계약내역: 이자율선물 1,218,690 668,820 대차유가증권: 차입유가증권 27,278,515 29,360,612 21. 기타금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 46,673,013 57,749,455 미지급비용 1,228,851 1,551,635 임대보증금 1,320,960 1,590,805 합계 49,222,824 60,891,895 22. 충당부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 90,132 90,132 증가(*) - 22,060 감소 - (22,060) 기말 90,132 90,132 (*1) 연결회사는 기 금감원대상 조치처분 취소청구의 소에서 패소하였으며, 이와관련하여 전기중 금융위원회 및 금융감독원으로부터 소송비용 상환 청구소송에 패소하여 관련 충당부채를 계상하였으 며 , 전기중 지급처리 하였습니다. 23. 기타부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 230 64,356 제세금예수금 517,559 386,925 합 계 517,789 451,281 24. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 201,914 943,032 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,035,324 (626,590) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,124,821) 198,472 법인세비용 112,417 514,914 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순(손)익 2,371,480 2,706,976 적용세율(22%)에 따른 세부담액 595,202 641,375 조정사항 비과세수익 (177,515) (126,610) 비공제비용 등 5,852 149 결손효과 (311,122) - 법인세비용 112,417 514,914 평균유효세율 4.74% 19.02% 25. 자본금 등 25.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행주식총수는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000주 보통주 500,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 96,108,437 96,108,437 25.2 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2019.1.1 전기초 50,693,589 51,997,065 4,092,190 56,089,255 2019.3.19 유상증자 45,414,848 45,414,848 6,332,198 51,747,046 2020.12.31 전기말 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 2021.1.1 당기초 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 2021.3.31 당분기말 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 지배기업은 이익소각 등을 실시함에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 25.3 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 10,424,388 10,424,388 기타자본잉여금 4,411,692 4,411,692 합계 20,418,972 20,418,972 25.4 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 3,450,324 3,450,324 감자차손 16,959,557 16,959,557 합계 20,409,881 20,409,881 25.5 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 취득 - - - - 기말 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 26. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 주식 112,094,793 108,106,790 27. 결손금 27.1 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (31,801,575) (34,053,699) 합계 (30,402,719) (32,654,843) 27.2 이익준비금지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 27.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라 준비금을 적립하였습니다. 27.4 기타준비금지배기업은 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 지배기업과 지배기업의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 28. 자본관리 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율(Net Capital Ratio, NCR)을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액이며, 필요유지자기자본은 자본시장법 시행령에 의해 연결회사가 영위하는 인가업무 또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합한 금액입니다. 영업용순자본은 기준일 현재 연결회사의 순자산가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금, 선급비용, 만기 1년을 초과하는 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 임차보증금 및 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 등으로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액 및 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 보고기간종료일 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본(A) 145,511,666 130,927,169 총위험액(B) 35,368,066 34,276,751 시장위험액 27,822,503 26,969,346 신용위험액 1,470,563 1,232,405 운영위험액 6,075,000 6,075,000 순자본(C=A-B) 110,143,600 96,650,418 필요유지자기자본(D) 42,525,000 42,525,000 순자본비율(C/D) 259.01% 227.28% 29. 수수료수익 및 비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 : 수탁수수료 2,464,584 1,387,491 인수및주선수수료 - 110,000 집합투자증권취급수수료 111,312 167,108 기타수수료수익 1,542,049 5,524,652 합계 4,117,945 7,189,251 수수료비용 : 매매수수료 159,573 104,695 기타수수료비용 39,252 15,577 합계 198,825 120,272 30. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 283,553 240,536 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 288,952 175,577 파생금융상품거래이익(매매) 34,460 127,480 합계 606,965 543,593 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 45,150 65,907 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 315,802 1,437,670 파생금융상품거래손실(매매) 22,030 140,090 합계 382,982 1,643,667 31. 대출채권 평가 및 처분손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대출채권 평가 및 처분이익: 대손충당금환입 39,284 168,625 합계 39,284 168,625 대출채권 평가 및 처분손실: 대손상각비 57,827 151,468 합계 57,827 151,468 32. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,185,426 1,962,502 퇴직급여 210,198 248,791 감가상각비 773,793 800,601 광고선전비 65,460 28,600 무형자산상각비 7,219 6,257 보험료 19,751 15,629 복리후생비 335,049 299,493 세금과공과금 205,228 183,983 소모품비 14,646 33,236 수도광열비 4,522 3,663 여비교통비 15,031 17,300 연수비 80 704 인쇄비 5,647 12,843 임차료 257,479 263,999 전산운용비 940,112 878,223 접대비 55,422 48,272 지급수수료 759,617 985,268 차량유지비 3,823 3,477 행사비 - 615 회의비 59,168 47,800 기타의판매관리비 21,762 17,920 합계 5,939,433 5,859,176 33. 기타영업손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타영업수익 : 기타대손충당금환입 - 2,173 기타의영업수익 531,077 221,576 합계 531,077 223,749 기타영업비용 : 기타대손상각비 377 35 34. 영업외손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업외수익 : 임대료 11,931 49,678 기타영업외수익 97,134 159,455 합계 109,065 209,133 영업외비용 : 유형자산처분손실 - 3,233 기타영업외비용 15,826 170,041 합계 15,826 173,273 35. 주당손익 35.1 기본주당순손익보고기간의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 35.1.1 당분기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 94,035,158 90일/90일 94,035,158 자기주식 기초 (2,073,279) 90일/90일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 91,961,879 35.1.2 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 94,035,158 91일/91일 94,035,158 자기주식 기초 (2,073,279) 91일/91일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 91,961,879 35.1.3 기본주당순손익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 분기순이익(손실) 2,252,124 2,191,082 가중평균유통보통주식수 91,961,879 91,961,879 기본주당이익(손실)(단위: 원) 24 24 35.2 희석주당순손익 연결회사는 당분기 희석효과가 없음에 따라, 당분기 희석주당이익은 기본주당이익과일치합니다. 한편 전분기 희석주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기(*1) 전분기 보통주당기순이익 2,252,124 2,191,082 가산 : 이자비용(법인세 반영후) 242,978 500,979 희석보통주당분기순이익 2,495,102 2,692,061 가중평균희석유통보통주식수 105,062,309 118,162,752 희석주당순이익(단위:원) 24 23 (*1) 당분기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 36. 현금흐름표 36.1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 보통예금 3,898,361 4,224,207 당좌예금 671,954 1,013,664 합계 4,570,315 5,237,871 36.2 연결회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 3,988,003 (703,675) 37. 담보제공자산 37.1 보고기간종료일 현재 연결회사 의 당기손익-공정가치측정금융자산 95,358백만원(전기말 75,987백만원) , 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 132,415백만원 (전기말 127,355 백만원) 은 연결회사 의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 37.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 56,051백만원(채권최고액 39,000백만원)과 정기예금 1,815백만원 은 하나은행 차입금(300억원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 37.3 보고기간 종료일 현재 투자부동산에 대하여 전세권(450백만원)이 설정되어 있습니다. 또한 동 투자부동산과 관련된 화재보험가입금액에 대하여 33,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 38. 우발채무와 약정사항 38.1 연결회사는 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 일중자금 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 할인어음(자기분) 한국증권금융 50,000,000 50,000,000 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융 한국증권금융 50,000,000 50,000,000 담보금융 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 기관운영차금(신탁분) 한국증권금융 신탁금범위내 신탁금범위내 기관운영차금(파생분) 한국증권금융 고객 신탁범위내 고객 신탁범위내 38.2 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자로 피소 되어 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원 고 사건내용 소 가 손해배상 에스비아이저축은행 외 3명 손해배상 청구 소송 3,185,684 채무부존재확인 정헌재단 주식매도대출 채무부존재확인 소송 3,206,102 보고기간종료일 현재 동 소송의 결과에 대해 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당분기말 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 38.3 차입유가증권연결회사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융(주) 으로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 차입유가증권 27,279백만원 (전기말 29,361백만원) 은 연결회사의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 38.4 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험과 관련하여 572백만원을 보증받고 있습니다. 39. 특수관계자와의 거래 39.1 지배주주의 현황 39.1.1 보 고기간종료일 현재 당사의 최상위지배자는 (주)상상인(보고기간종료일 지분율 42.06%)입니다. 39.1.2 보고기간에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계자 ㈜ 제이원와이드, ㈜상상인저축은행,㈜상상인플러스 ㈜ 제이원와이드, ㈜상상인저축은행,㈜상상인플러스 39.2 연결회사는 기업 활동의 계획 ㆍ 운영 ㆍ 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 143,000 106,303 퇴직급여 29,211 30,329 합계 172,211 136,632 39.3 보고기간의 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 영업비용 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 238,825 - - 30,401 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 32 4,440 - - ㈜상상인플러스 - - 5,900 2,250 합계 238,857 4,440 5,900 32,651 (단위: 천원) 구분 회사명 영업비용 이자비용 지급임차료 지배기업 ㈜상상인 428,187 - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 74,933 - ㈜상상인저축은행 521 14,442 합계 503,641 14,442 39.4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 대손충당금 전환사채(*1) 리스부채 지배기업 (주)상상인 - - - 11,500,000 - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - 3,232,530 (3,232,530) - - 기타특수관계자 (주)상상인저축은행 21,000 - - - 2,146 합계 21,000 3,232,530 (3,232,530) 11,500,000 2,146 (*1) 전환권조정을 차감하기 전 액면금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 대손충당금 미지급금 전환사채(*1,2) 리스부채 지배기업 ㈜ 상상인 - - - 118,494 11,500,000 - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - 3,232,530 (3,232,530) - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 21,000 - - - - 14,950 합계 21,000 3,232,530 (3,232,530) 118,494 11,500,000 14,950 (*1) 전환권조정을 차감하기 전 액면금액으로 표시하였습니다. (*2) 전기 중 당사가 발행한 전환사채 중 12,000백만원을 (주)상상인 및 (주)제이원와이드에게 상환 소각하였으며, ㈜제이원와이드는 당사가 발행한 전환사채 중 500백만원의 전환사채를 특수관계자 외의 제3자에게 양도하였습니다. 40. 영업 및 투자부문 정보 연결회사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 40.1 연결회사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매 및 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기업금융 위탁매매업 기타 합계 수익 6,085,266 3,594,060 391,135 10,070,461 외부고객으로부터의 수익 4,740,707 3,015,979 233,555 7,990,241 이자수익 1,344,559 578,081 48,515 1,971,155 기타 - - 109,065 109,065 비용 3,883,983 2,498,334 1,316,664 7,698,981 외부고객으로부터의 비용 392,705 159,573 87,733 640,011 이자비용 - 106,180 997,530 1,103,710 판매비관리비 3,491,278 2,232,581 215,575 5,939,434 기타 - - 15,826 15,826 법인세비용 - - 112,417 112,417 분기손익 2,201,283 1,095,726 (1,037,946) 2,259,063 (단위: 천원) 구분 기업금융 위탁매매업 기타 합계 수익 4,297,025 7,852,146 225,787 12,374,958 외부고객으로부터의 수익 2,757,034 7,370,688 (74,511) 10,053,211 이자수익 1,539,991 481,458 91,166 2,112,615 기타 - - 209,132 209,132 비용 3,269,209 3,942,859 2,455,913 9,667,981 외부고객으로부터의 비용 648,201 104,695 1,162,546 1,915,442 이자비용 76,378 413,098 1,230,614 1,720,090 판매비관리비 2,544,630 3,421,833 (107,287) 5,859,176 기타 - 3,233 170,040 173,273 법인세비용 - - 514,915 514,915 분기손익 1,027,816 3,909,287 (2,745,041) 2,192,062 40.2 연결회사의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일 및 본사관리 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 IB부문 홀세일부문 리테일부문 본사관리 총 계 수익 2,830,046 1,693,745 1,891,374 3,655,296 10,070,461 외부고객으로부터의 수익 1,832,110 1,419,194 1,296,468 3,442,469 7,990,241 이자수익 997,936 274,551 594,906 103,762 1,971,155 기타 - - - 109,065 109,065 비용 844,631 1,312,599 2,374,421 3,167,330 7,698,981 외부고객으로부터의 비용 32,870 196,522 99,684 310,935 640,011 이자비용 162,914 164,488 182,591 593,717 1,103,710 판관비 648,847 951,589 2,092,146 2,246,852 5,939,434 기타 - - - 15,826 15,826 법인세비용 - - - 112,417 112,417 분기손익 1,985,415 381,146 (483,047) 375,549 2,259,063 (단위: 천원) 구분 IB부문 홀세일부문 리테일부문 본사관리 총 계 수익 6,795,495 1,769,276 1,245,668 2,564,519 12,374,958 외부고객으로부터의 수익 5,746,041 1,412,097 817,929 2,077,144 10,053,211 이자수익 1,049,454 357,179 438,750 267,232 2,112,615 기타 - - (11,011) 220,143 209,132 비용 992,326 1,341,445 1,776,230 5,557,980 9,667,981 외부고객으로부터의 비용 111,560 272,522 19,942 1,511,418 1,915,442 이자비용 - 290,429 74,623 1,355,038 1,720,090 판관비 729,553 778,494 1,681,665 2,669,464 5,859,176 기타 151,213 - - 22,060 173,273 법인세비용 - - - 514,915 514,915 분기손익 5,803,169 427,831 (530,562) (3,508,376) 2,192,062 4. 재무제표 요 약 분 기 재 무 상 태 표 제 69(당) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제 68(전) 기 1분기 2020년 12월 31일 현재 제 67(전전) 기 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 69(당) 기 1분기말 제 68(전) 기말 제 67(전전) 기말 자산 현금및예치금 4,6,7,10,12,36 23,544,296,791 22,655,296,787 45,273,534,123 당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,6,8,10 174,099,662,382 142,791,506,235 137,091,559,714 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,5,6,9 147,092,050,283 141,979,226,041 118,288,092,258 관계기업및종속기업투자자산 11 30,080,629,991 30,080,629,991 30,080,629,991 대출채권 4,6,12 73,237,696,398 70,889,525,586 54,709,700,124 유형자산 13,17 12,509,250,370 13,020,497,876 14,581,523,550 무형자산 15 92,514,399 99,733,311 646,907,243 투자부동산 14,17 4,319,735,890 4,386,533,437 7,498,338,835 당기법인세자산 660,319,410 기타금융자산 4,6,12 52,708,135,667 61,439,002,821 36,902,311,532 기타자산 16 1,442,588,953 914,203,627 1,034,599,000 자산총계 519,126,561,124 488,256,155,712 446,767,515,780 부채 예수부채 4,6,18 47,499,140,112 48,695,385,669 28,791,934,288 차입부채 4,6,19 208,057,895,439 172,339,470,213 201,684,078,452 충당부채 22 90,132,412 90,132,412 90,132,412 기타금융부채 4,6,21 48,205,262,779 59,634,958,951 35,284,295,195 기타부채 23 515,697,004 449,123,141 721,322,365 이연법인세부채 24 29,604,237,766 28,568,913,856 23,688,244,145 당기법인세부채 191,923,899 91,811,543 - 부채총계 334,164,289,411 309,869,795,785 290,260,006,857 자본 자본금 1,25 97,411,913,000 97,411,913,000 97,411,913,000 자본잉여금 25 18,946,794,765 18,946,794,765 19,584,976,331 자본조정 25 (20,409,881,204) (20,409,881,204) (20,409,881,204) 기타포괄손익누계액 9,26 112,094,793,152 108,106,790,243 89,627,705,893 결손금 27 (23,081,348,000) (25,669,256,877) (29,707,205,097) 자본총계 184,962,271,713 178,386,359,927 156,507,508,923 부채및자본총계 519,126,561,124 488,256,155,712 446,767,515,780 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 69(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 68(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 68(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67(전전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 69(당) 기 1분기 제 68(전) 기 1분기 제 68(전) 기 제 67(전전) 기 영업수익 40 9,821,638,498 12,361,217,020 37,113,670,281 34,836,637,042 수수료수익 29,39 4,121,069,138 7,192,413,063 18,783,453,831 13,643,637,753 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 30 606,965,349 543,593,180 5,977,178,029 8,649,623,086 대출채권평가 및 처분이익 31 39,284,039 168,624,514 208,719,678 555,548,998 이자수익 6 1,965,940,001 2,103,926,063 8,556,838,745 7,967,689,571 배당금수익 5,39 2,990,067,879 2,223,091,320 3,134,184,453 3,438,277,703 기타영업수익 33 98,312,092 129,568,880 453,295,545 581,859,931 영업비용 40 7,203,446,587 9,407,059,386 32,590,435,919 38,277,073,814 수수료비용 29 170,708,751 112,366,642 381,772,413 309,830,882 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 30 382,982,090 1,643,667,342 3,078,858,125 7,519,525,354 대출채권평가 및 처분손실 31 57,827,284 151,467,747 450,609,775 316,217,528 이자비용 6,38 825,827,080 1,433,036,550 4,516,908,589 7,444,012,651 판매비와관리비 32,39,40 5,765,724,528 6,066,486,473 24,155,744,117 22,562,205,825 기타영업비용 33 376,854 34,632 6,542,900 125,281,574 영업이익 2,618,191,911 2,954,157,634 4,523,234,362 (3,440,436,772) 영업외수익 34,40 97,134,249 159,454,771 1,205,060,894 1,836,893,712 영업외비용 34,40 15,000,000 173,273,243 1,286,306,357 628,628,701 법인세비용차감전순이익 2,700,326,160 2,940,339,162 4,441,988,899 (2,232,171,761) 법인세비용 24,40 112,417,283 514,914,560 404,040,679 3,364,649,950 분기순이익(손실) 2,587,908,877 2,425,424,602 4,037,948,220 (5,596,821,711) 기타포괄손익 3,988,002,909 (703,674,713) 18,479,084,350 6,826,510,082 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 9 3,988,002,909 (703,674,713) 18,479,084,350 6,547,998,403 확정급여제도의 재측정요소 - - - 278,511,679 분기총포괄손익 6,575,911,786 1,721,749,889 22,517,032,570 1,229,688,371 주당손익 기본주당순손익 34 28 26 43 (66) 희석주당순손익 34 27 25 43 (66) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 요 약 분 기 자 본 변 동 표 제 69(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 68(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 68(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67(전전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 총계 2019.1.1 51,997,065,000 9,675,082,731 (20,409,881,204) 83,079,707,490 (24,388,895,065) 99,953,078,952 유상증자 45,414,848,000 6,332,197,400 - - - 51,747,045,400 전환사채의 자본요소 - 3,577,696,200 - - - 3,577,696,200 당기순손실 - - - - (5,596,821,711) (5,596,821,711) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - 6,547,998,403 - 6,547,998,403 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 278,511,679 278,511,679 2019.12.31 97,411,913,000 19,584,976,331 (20,409,881,204) 89,627,705,893 (29,707,205,097) 156,507,508,923 2020.1.1 97,411,913,000 19,584,976,331 (20,409,881,204) 89,627,705,893 (29,707,205,097) 156,507,508,923 전환사채의 자본요소 - (638,181,566) - - - (638,181,566) 당기순이익 - - - - 4,037,948,220 4,037,948,220 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - 18,479,084,350 - 18,479,084,350 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - - 2020.12.31 97,411,913,000 18,946,794,765 (20,409,881,204) 108,106,790,243 (25,669,256,877) 178,386,359,927 2020.1.1 97,411,913,000 19,584,976,331 (20,409,881,204) 89,627,705,893 (29,707,205,097) 156,507,508,923 유상증자 - - - - - - 전환권대가 - - - - - - 분기순이익 - - - - 2,425,424,602 2,425,424,602 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - (703,674,713) - (703,674,713) 2020.3.31 97,411,913,000 19,584,976,331 (20,409,881,204) 88,924,031,180 (27,281,780,495) 158,229,258,812 2021.1.1 97,411,913,000 18,946,794,765 (20,409,881,204) 108,106,790,243 (25,669,256,877) 178,386,359,927 유상증자 - - - - - 전환권대가 - - - - - 분기순이익 - - - - 2,587,908,877 2,587,908,877 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - 3,988,002,909 - 3,988,002,909 2021.3.31 97,411,913,000 18,946,794,765 (20,409,881,204) 112,094,793,152 (23,081,348,000) 184,962,271,713 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 요 약 분 기 현 금 흐 름 표 제 69(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 68(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 68(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67(전전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 제 69(당) 기 1분기 제 68(전) 기 1분기 제 68(전) 기 제 67(전전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (35,561,993,894) (11,980,711,307) 30,840,747,070 16,892,403,221 1. 당기순이익(손실) 2,587,908,877 2,425,424,602 4,037,948,220 (5,596,821,711) 2. 손익조정사항 (3,176,531,095) 345,716,521 (1,870,631,637) 2,689,383,619 3. 자산및부채의 증감 (39,095,067,022) (17,568,885,768) 21,483,024,029 15,790,022,525 4. 이자의 수취 2,065,586,025 2,151,636,710 8,411,624,223 8,462,913,891 5. 이자의 지급 (832,156,208) (1,476,998,672) (4,623,556,014) (7,734,655,886) 6. 배당금 수취 2,990,067,879 2,223,091,320 3,205,627,769 3,438,277,703 7. 법인세 환급액(지급액) (101,802,350) (80,696,020) 196,710,480 (156,716,920) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 2,935,800 (903,230) 617,138,679 (11,183,580,129) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2,935,800 467,684,800 1,385,124,727 1,670,349,083 종속기업투자자산의 처분 - - - 733,038,876 차량운반구의 처분 - - 17,272,727 38,727,273 비품의 처분 - (3,315,200) 33,152,000 - 보증금의 감소 2,935,800 401,000,000 485,000,000 60,500,000 투자부동산의 처분 - - - 9,046,570 회원권의 처분 - 70,000,000 849,700,000 829,036,364 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 - (468,588,030) (767,986,048) (12,853,929,212) 종속기업투자자산의 취득 - - - (8,000,000,000) 보증금의 증가 - (1,000,000) (37,138,000) (1,762,102,800) 차량운반구의 취득 - (66,560,230) (135,038,548) (161,594,684) 비품의 취득 - (378,837,500) (569,164,200) (2,624,546,928) 투자부동산의 취득 - - - (201,580,800) 소프트웨어 취득 - (22,190,300) (26,645,300) (104,104,000) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 35,444,414,616 11,853,029,269 (32,105,318,757) (22,192,023,480) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 2,250,111,451,531 5,789,855,523,372 19,940,132,596,893 38,870,370,687,262 차입금의 증가 226,003,865,712 171,641,017,559 1,782,032,721,983 1,307,430,851,386 환매조건부매도의 증가 2,024,107,585,819 5,618,214,505,813 18,158,099,874,910 37,471,092,790,476 유상증자 - - - 51,747,045,400 전환사채의 발행 - - - 40,000,000,000 보증금 증가 - - - 100,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,214,667,036,915) (5,778,002,494,103) (19,972,237,915,650) (38,892,562,710,742) 차입금의 감소 (214,311,221,658) (175,016,743,785) (1,773,834,667,605) (1,324,817,545,376) 환매조건부매도의 감소 (1,999,748,365,088) (5,602,363,818,095) (18,180,164,079,248) (37,555,124,271,300) 리스부채의 상환 (607,450,169) (621,932,223) (3,129,168,797) (2,615,894,066) 보증금 감소 - - (110,000,000) (5,000,000) 전환사채의 상환 - - (15,000,000,000) (10,000,000,000) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (114,643,478) (128,585,268) (647,433,008) (16,483,200,388) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 2,577,517,306 3,224,950,314 3,224,950,314 19,708,150,702 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 2,462,873,828 3,096,365,046 2,577,517,306 3,224,950,314 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 69(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재 제 68(전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권 1. 일반적 사항 주식회사 상상인증권(이하 "당사")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였으며 2019년 3월 29일에 주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2019년 7월 8일자로 본사를 서울 서대문구 충정로에서 서울 강남구 테헤란로로 이전하였고,보고기간종료일 현재 본사 영업점, 분당지점, 부산지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 97,411,913천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주)(*1) 지분율 주식수(주)(*1) 지분율 (주)상상인 40,424,357 42.06% 40,424,357 42.06% (주)제이원와이드 26,200,873 27.26% 26,200,873 27.26% ㈜상상인증권 사주조합 871,747 0.91% 637,515 0.66% 자기주식 2,073,279 2.16% 2,073,279 2.16% 기타소액주주등 26,538,181 27.61% 26,772,413 27.86% 합계 96,108,437 100.00% 96,108,437 100.00% (*1) 당사의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당 사의 요약분기재무제표는 주식회사의 외부감사 등에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 2.3 별도재무제표당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인 식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다 . 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당 기 손 익 으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무 상태표에 '차입부채' 로 분 류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 당사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. ① 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. ② 현금흐름 위험회피 현금흐름 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름 위험회피 항목으로 기타포괄손익으로 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름 위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름 위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름 위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다. ③ 순투자 위험회피 해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는 시점에 당기손익으로 재순환됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 기타유형자산 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.8 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '차 입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '영업비용' 으로 인 식됩 니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질 적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 퇴직급여 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2 .16 이 자수익 및 이자비용 당사는 상각후원가로 표시되는 금융상품에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2.17 리스 (1) 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외 규정을 선택하였습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. (2) 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.18 주당이익 산정기준 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보고기간 포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간의 기본주당이익을 계산하기 위한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 당사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 174,099,662 37,897,949 125,157,149 11,044,564 174,099,662 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 147,092,050 - - 147,092,050 147,092,050 합계 321,191,712 37,897,949 125,157,149 158,136,614 321,191,712 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 142,791,506 8,013,163 123,784,521 10,993,822 142,791,506 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 141,979,226 - - 141,979,226 141,979,226 합계 284,770,732 8,013,163 123,784,521 152,973,048 284,770,732 5.2 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 125,157,149 순자산가치 등 금리, 할인율 등 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 123,784,521 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 5.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서)이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 - - 50,742 - - 11,044,564 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 - - - 5,112,824 - 147,092,050 합계 152,973,048 - - 50,742 5,112,824 - 158,136,614 (단위: 천원) 구분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3에서의이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,953,730 1,897,400 (574,280) 823,418 - (3,106,446) 10,993,822 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,288,092 - - - 23,691,134 - 141,979,226 합계 130,241,822 1,897,400 (574,280) 823,418 23,691,134 (3,106,446) 152,973,048 5.3.2 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 11,044,564 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 147,092,050 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합계 158,136,614 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합계 152,973,048 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 당기순손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 11,044,564 265,008 (160,847) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 147,092,050 - - 7,889,693 (5,351,558) (단위: 천원) 구분 공정가치 당기순손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 505,001 (445,916) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 - - 8,210,200 (5,390,754) 5.3.4 당분기 및 전분기의 공정가치수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 50,742 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 3,988,003 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 (995,466) - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (703,675) 5.3.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성주식 2,694,967 1,927,993 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금 및 예치금 2,462,874 - 21,081,423 - 23,544,297 당기손익-공정가치측정금융자산 - 174,099,662 - - 174,099,662 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 147,092,050 147,092,050 대출채권 - - 73,237,696 - 73,237,696 기타금융자산 - - 52,708,136 - 52,708,136 합계 2,462,874 174,099,662 147,027,255 147,092,050 470,681,841 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금 및 예치금 2,577,517 - 20,077,779 - 22,655,296 당기손익-공정가치측정금융자산 - 142,791,506 - - 142,791,506 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 141,979,226 141,979,226 대출채권 - - 70,889,526 - 70,889,526 기타금융자산 - - 61,439,003 - 61,439,003 합계 2,577,517 142,791,506 152,406,308 141,979,226 439,754,557 6.2 금융부채 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 예수부채 47,499,140 48,695,386 차입부채 208,057,895 172,339,470 기타금융부채 48,205,263 59,634,959 합계 303,762,298 280,669,815 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 238 310 예금이자 17,729 44,136 증금예치금이자 18,499 29,652 소계 36,466 74,098 대출채권이자: 대출금이자 1,010,100 1,050,552 신용공여이자 574,656 432,640 환매조건부매수이자 3,978 46,190 소계 1,588,734 1,529,382 기타이자: 미수금이자 3,380 2,627 채권이자 334,460 489,440 기타이자수익 2,900 8,379 소계 340,740 500,446 합계 1,965,940 2,103,926 6.3.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 차입부채이자: 증금차입금이자 251,813 301,281 환매조건부매도이자 176,748 361,566 전환사채이자 311,511 642,281 소계 740,072 1,305,128 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 29,768 51,532 기타이자: 기타이자비용 55,987 76,377 합계 825,827 1,433,037 6.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 위탁매매미수금 31,874,089 (30,251,534) 1,622,554 - - 1,622,554 위탁매매미지급금 30,251,534 (30,251,534) - - - - 전기말 > (단위 : 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 위탁매매미수금 51,182,644 (51,182,644) - - - - 위탁매매미지급금 57,082,130 (51,182,644) 5,899,486 - - 5,899,486 7. 현금및예치금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 1,790,919 1,931,532 당좌예금 671,954 645,986 소계 2,462,873 2,577,518 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 21,000,000 20,000,000 특정예금 등 81,423 77,779 소계 21,081,423 20,077,779 합계 23,544,296 22,655,297 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 주식 7,290,484 7,016,048 국채 및 지방채 96,590,150 77,092,604 집합투자증권 7,720 7,716 회사채 - 397,659 대출채권 5,153,064 5,102,323 투자자예탁금별도예치금(신탁) 65,058,244 53,175,156 합계 174,099,662 142,791,506 보고기간종료일 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 81,016,926 천 원 (전기말 60,850,476천원)입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장내파생상품 국채선물 1,218,690 668,820 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 3,380,777 147,092,050 143,711,273 - (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 3,380,777 141,979,226 138,598,449 - 9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 주식 138,598,449 5,112,824 143,711,273 법인세효과 (30,491,659) (1,124,821) (31,616,480) 법인세효과 반영후 금액 108,106,790 3,988,003 112,094,793 (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 주식 114,907,315 23,691,134 138,598,449 법인세효과 (25,279,609) (5,212,049) (30,491,659) 법인세효과 반영후 금액 89,627,705 18,479,085 108,106,790 10. 사용이 제한된 금융상품 등 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산: 보통예금 130,208 130,208 예치금: 고객예탁금별도예치금(예금) 200,000 200,000 특정예금(당좌개설보증금) 등 50,714 47,071 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 1,525,480 1,520,276 고객예탁금별도예치금(신탁)(*2) 63,058,244 51,175,156 손해배상공동기금(*3) 2,000,000 2,000,000 합계 66,964,646 55,072,711 (*1) 당분기말 현재 (주)한국경제신문, 상상인증권이안1호기업인수목적(주) 및 상상인증권이안2호기업인수목적(주), 상상인증권이안3호기업인수목적(주) 등의 주식 및 전환사채는 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과금융투자업에관한법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 당사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 당사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 당사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업및종속기업투자자산 (단위: 천원) 회사명 구분 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 종속기업 집합투자기구 대한민국 12월 98.37% 30,080,630 30,080,630 98.37% 30,080,630 30,080,630 다이스제일차(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 0.00% - - - - - Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock(*2) 관계기업 증권업 베트남 - 49.00% 4,276,026 - 49.00% 4,276,026 - 합계 - - - - - - 30,080,630 - - 30,080,630 (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업중지 처분을 받은 상태입니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다 당분기> (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 등 계정재분류 손상 기 말 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 30,080,630 - - - - 30,080,630 전기> (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 등 계정재분류 손상 기 말 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 30,080,630 - - - - 30,080,630 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 오라이언전문투자형사모부동산 투자신탁1호(*) 60,560,795 32,720,504 424,640 424,640 다이스제일차 주식회사(*) 2,189,981 2,212,000 (16) (16) (*) 상기 종속기업투자자산의 순자산가액은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 전기 > (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 오라이언전문투자형사모부동산 투자신탁1호(*) 60,675,594 32,959,944 (348,945) (348,945) 다이스제일차 주식회사(*) 2,189,998 2,212,000 (22,003) (22,003) (*) 상기 종속기업투자자산의 순자산가액은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 상각후원가측정 금융자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 예치금: 예치금 21,081,423 20,077,779 대출채권: 신용공여금 44,873,989 34,411,509 대출금 - 1,200,000 사모사채 2,708,457 2,709,157 기타대출채권 28,809,664 35,704,730 대손충당금 (3,154,414) (3,135,871) 소계 73,237,696 70,889,525 기타금융자산: 미수금 46,738,791 58,104,639 미수수익 3,456,049 817,756 보증금 3,425,687 3,428,622 대손충당금 (912,391) (912,014) 소계 52,708,136 61,439,003 합계 147,027,255 152,406,307 12.2 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동내역 (1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 대손충당금 변동내역 당분기 > (단위 : 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 313,987 - 2,821,884 3,135,871 충당금전입(환입) 18,543 - - 18,543 기말 대손충당금 332,530 - 2,821,884 3,154,414 전기 > (단위 : 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 462,009 - 5,849,501 6,311,510 제각 (97,759) (3,319,770) (3,417,529) 충당금전입(환입) (50,263) - 292,153 241,890 기말 대손충당금 313,987 - 2,821,884 3,135,871 (2) 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 당분기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127,001 - 785,012 912,013 충당금전입(환입) 377 - - 377 기말 대손충당금 127,378 - 785,012 912,390 전기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127,357 - 1,170,328 1,297,685 제각 등 - - (387,894) (387,894) 충당금전입(환입) (356) - 2,578 2,222 기말 대손충당금 127,001 - 785,012 912,013 13. 유형자산 13.1 유형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 취득금액 224,520 5,507,423 12,739,979 53,200 18,525,122 감가상각누계액 (64,268) (3,443,004) (2,508,601) - (6,015,872) 장부금액 160,252 2,064,419 10,231,378 53,200 12,509,250 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 취득금액 224,520 5,507,423 12,739,979 53,200 18,525,122 감가상각누계액 (53,084) (3,276,986) (2,174,554) - (5,504,624) 장부금액 171,436 2,230,437 10,565,425 53,200 13,020,498 13.2 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 171,436 2,230,437 10,565,425 53,200 13,020,498 감가상각비 (11,183) (166,018) (334,047) - (511,248) 기말 160,253 2,064,419 10,231,378 53,200 12,509,250 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 97,503 2,494,043 11,936,778 53,200 14,581,524 취득 135,039 569,164 93,313 - 797,516 처분 (18,925) (184,366) (75,219) - (278,510) 감가상각비 (42,181) (648,404) (1,389,447) - (2,080,032) 기말 171,436 2,230,437 10,565,425 53,200 13,020,498 14. 투자부동산 14.1 투자부동산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 취득금액 2,856,383 1,555,799 5,130,498 9,542,681 감가상각누계액 - (155,580) (4,019,349) (4,174,929) 손상차손누계액 - - (1,048,016) (1,048,016) 장부금액 2,856,383 1,400,219 63,133 4,319,736 (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 취득금액 2,856,383 1,555,799 5,130,498 9,542,681 감가상각누계액 - (136,132) (3,971,999) (4,108,131) 손상차손누계액 - - (1,048,016) (1,048,016) 장부금액 2,856,383 1,419,667 110,483 4,386,534 14.2 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 2,856,383 1,419,667 110,483 4,386,533 감가상각비 - (19,447) (47,350) (66,797) 기말 2,856,383 1,400,220 63,133 4,319,736 (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 2,856,383 1,497,457 3,144,499 7,498,339 감가상각비 - (77,790) (1,986,000) (2,063,790) 손상 - - (1,048,016) (1,048,016) 기말 2,856,383 1,419,667 110,483 4,386,533 14.3 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 2,856,383 2,829,243 2,856,383 2,829,243 건물 1,400,219 1,180,043 1,419,667 1,180,043 사용권자산 63,133 110,483 110,483 110,483 합계 4,319,735 4,119,769 4,386,533 4,119,769 15. 무형자산 15.1 무형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 합계 취득금액 7,777,438 2,929,658 10,707,096 상각누계액 (7,777,421) (2,837,161) (10,614,582) 장부금액 17 92,497 92,514 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 합계 취득금액 7,777,438 2,929,658 10,707,096 상각누계액 (7,777,421) (2,829,942) (10,607,363) 장부금액 17 99,716 99,733 15.2 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초 17 99,716 - 99,733 무형자산상각비 - (7,219) - (7,219) 기말 17 92,497 - 92,514 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초 17 100,390 546,500 646,907 취득 - 26,645 - 26,645 처분 - - (849,700) (849,700) 손상차손환입 - - 303,200 303,200 무형자산상각비 - (27,319) - (27,319) 기말 17 99,716 - 99,733 16. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,882,268 3,534,763 선급금대손충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 261,140 68,559 기타 531,710 543,411 합계 1,442,588 914,203 17. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 12,716,524 12,716,524 차량운반구 23,455 23,455 투자부동산 5,130,498 5,130,498 합계 17,870,477 17,870,477 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 327,650 352,876 차량운반구 6,397 11,339 투자부동산 47,350 496,500 합계 381,397 860,715 리스부채에 대한 이자비용 55,987 76,945 단기리스료 6,111 7,087 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 12,016 13,447 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,948,366 1,932,879 2,475,640 2,451,322 1년 초과 5년 이내 5,677,062 5,329,507 5,405,898 5,069,365 5년 초과 5,083,134 4,453,630 5,495,280 4,802,779 합계 12,708,562 11,716,016 13,376,818 12,323,466 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 1,932,879 2,451,322 비유동 9,783,137 9,872,143 합계 11,716,016 12,323,465 18. 예수부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 44,548,574 47,744,079 장내파생상품거래예수금 2,295,471 294,798 저축자예수금 472,193 467,685 집합투자증권투자자예수금 182,902 188,824 합계 47,499,140 48,695,386 19. 차입부채 19.1 차입부채의 구성내역 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 주요 차입처 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 1.17~1.43 81,724,036 1.28~1.31 70,031,392 환매조건부채권매도 고객분 등 0.60~0.85 99,617,844 0.62~0.85 75,258,623 전환사채 상상인 등 1.00 15,000,000 1.00 14,725,989 리스부채 - 1.18~2.12 11,716,016 1.18~2.12 12,323,466 합계 208,057,896 172,339,470 19.2 전환사채 19.2.1 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 15,000,000 15,000,000 차감: 전환권조정 - (274,011) 장부금액 15,000,000 14,725,989 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하였으며, 전환권에 해당되는 부분이 한국채택국제회계기준 상 자본의 인식요건을 충족함에 따라 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이는 발행시점에 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 19.2.2 당분기말 현재 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2019년 03월 20일 만기일 2024년 03월 20일 전환주식수 13,100,430주 발행시 전환가액 1주당 1,145원 표면이자율 1.00% 만기보장수익률 1.00% 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전까지 전환시 발행할 주식종류 기명식 보통주 전환가격 조정 (1) 발행회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 신주를 발행하거나 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식 관련 사채를 발행하는 경우 전환가격 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 언제든지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 20. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수유가증권: 위탁자유가증권 759,456,525 684,744,543 저축자유가증권 2,361,309 1,741,246 수익자유가증권 1,215,368,237 1,145,609,715 기타예수유가증권 20,315,238 12,669,946 합 계 1,997,501,309 1,844,765,450 파생상품계약내역: 이자율선물 1,218,690 668,820 대차유가증권: 차입유가증권 27,278,515 29,360,612 21. 기타금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 46,673,013 57,749,455 미지급비용 1,055,250 1,408,504 임대보증금 477,000 477,000 합계 48,205,263 59,634,959 22. 충당부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 90,132 90,132 증가(*1) - 22,060 사용 - (22,060) 기말 90,132 90,132 (*1) 당사는 전기 금감원대상 조치처분 취소청구의 소에서 패소하였으며, 이와관련하여 전기중 금융위원회 및 금융감독원으로부터 소송비용 상환 청구소송에 패소하여 관련 충당부채를 계상하였으 며 , 전기중 지급처리 하였습니다. 23. 기타부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 230 64,356 제세금예수금 515,467 384,767 합 계 515,697 449,123 24. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 201,914 943,032 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,035,324 (626,590) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,124,821) 198,472 법인세비용 112,417 514,914 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순(손)익 2,700,362 2,940,339 적용세율(22%)에 따른 세부담액 595,202 641,375 조정사항 비과세수익 (177,515) (126,610) 비공제비용 등 5,852 149 결손효과 (311,122) - 기타(세율차이 등) - - 법인세비용 112,417 514,914 평균유효세율 4.12% 17.51% 25. 자본금 등 25.1 보고기간종료일 현재 당사의 발행주식총수는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 당사가 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000주 보통주 500,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 96,108,437 96,108,437 25.2 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2019.1.1 전기초 50,693,589 51,997,065 4,092,190 56,089,255 2019.3.19 유상증자 45,414,848 45,414,848 6,332,198 51,747,046 2020.12.31 전기말 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 2021.1.1 당기초 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 2021.3.31 당분기말 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 당사는 이익소각 등을 실시함에 따라 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 25.3 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 10,424,388 10,424,388 기타자본잉여금 2,939,515 2,939,515 합계 18,946,795 18,946,795 25.4 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 3,450,324 3,450,324 감자차손 16,959,557 16,959,557 합계 20,409,881 20,409,881 25.5 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 취득 - - - - 기말 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 26. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 주식 112,094,793 108,106,790 27. 결손금 27.1 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (24,480,204) (27,068,113) 합계 (23,081,348) (25,669,257) 27.2 이익준비금당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 27.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라 준비금을 적립하였습니다. 27.4 기타준비금당사는 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 당사와 당사의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 28. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율(Net Capital Ratio, NCR)을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액이며, 필요유지자기자본은 자본시장법 시행령에 의해 당사가 영위하는 인가업무 또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합한 금액입니다. 영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금, 선급비용, 만기 1년을 초과하는 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 임차보증금 및 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 등으로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액 및 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 보고기간종료일 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본(A) 145,511,666 130,927,169 총위험액(B) 35,368,066 34,276,751 시장위험액 27,822,503 26,969,346 신용위험액 1,470,563 1,232,405 운영위험액 6,075,000 6,075,000 순자본(C=A-B) 110,143,600 96,650,418 필요유지자기자본(D) 42,525,000 42,525,000 순자본비율(C/D) 259.01% 227.28% 29. 수수료수익 및 비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 : 수탁수수료 2,464,584 1,387,491 인수및주선수수료 - 110,000 집합투자증권취급수수료 114,436 170,270 기타수수료수익 1,542,049 5,524,652 합계 4,121,069 7,192,413 수수료비용 : 매매수수료 159,573 104,695 기타수수료비용 11,136 7,672 합계 170,709 112,367 30. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 283,553 240,537 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 288,952 175,577 파생금융상품거래이익(매매) 34,460 127,480 합계 606,965 543,594 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 45,150 65,907 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 315,802 1,437,670 파생금융상품거래손실(매매) 22,030 140,090 합계 382,982 1,643,667 31. 대출채권 평가 및 처분손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대출채권 평가 및 처분이익: 대손충당금환입 39,284 168,625 합계 39,284 168,625 대출채권 평가 및 처분손실: 대손상각비 57,827 151,468 합계 57,827 151,468 32. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,185,426 1,962,502 퇴직급여 210,198 248,791 감가상각비 578,045 1,054,003 광고선전비 65,460 28,600 무형자산상각비 7,219 6,256 보험료 17,166 12,919 복리후생비 335,049 299,493 세금과공과 164,476 153,431 소모품비 14,646 33,236 수도광열비 5,239 5,172 여비교통비 15,031 17,300 연수비 80 704 인쇄비 5,647 12,843 임차료 599,085 600,786 전산운용비 940,113 878,223 접대비 55,422 48,272 지급수수료 482,670 634,142 차량유지비 3,823 3,477 행사비 - 615 회의비 59,168 47,800 기타의판매관리비 21,762 17,920 합계 5,765,725 6,066,485 33. 기타영업손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타영업수익 : 기타대손충당금환입 - 2,173 기타의영업수익 98,312 127,396 합계 98,312 129,569 기타영업비용 : 기타대손상각비 377 35 34. 영업외손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업외수익 : 기타영업외수익 97,134 159,455 합계 97,134 159,455 영업외비용 : 유형자산처분손실 - 3,233 기타영업외비용 15,000 170,041 합계 15,000 173,273 35. 주당손익 35.1 기본주당순손익보고기간의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 35.1.1 당분기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 94,035,158 90일/90일 94,035,158 자기주식 기초 (2,073,279) 90일/90일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 91,961,879 35.1.2 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 94,035,158 91일/91일 94,035,158 자기주식 기초 (2,073,279) 91일/91일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 91,961,879 35.1.3 기본주당순손익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 2,587,909 2,425,425 가중평균유통보통주식수 91,961,879 91,961,879 기본주당이익(손실)(단위: 원) 28 26 35.2 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 35.2.1 가중평균희석주식수 당분기 (단위: 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균희석주식수 가중평균유통보통주식수 91,961,879 전환사채 전환가정(*) 13,100,430 90일/90일 13,100,430 계 105,062,309 (*) 1,145원을 적용 전분기 (단위: 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균희석주식수 가중평균유통보통주식수 91,961,879 전환사채 전환가정(*) 26,200,873 91일/91일 26,200,873 계 118,162,752 (*) 1,145원을 적용 35.2.2 희석주당순이익 (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 2,587,909 2,425,425 가산 : 이자비용(법인세 반영후) 242,978 500,979 희석보통주당분기순이익 2,830,887 2,926,403 가중평균희석유통보통주식수 105,062,309 118,162,752 희석주당순이익(단위:원) 27 25 36. 현금흐름표 36.1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 보통예금 1,790,919 2,082,700 당좌예금 671,954 1,013,665 합계 2,462,873 3,096,365 36.2 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 3,988,002 (703,674) 37. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 95,358백만원(전기말 75,987백만원) , 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 132,415백만원 (전기말 127,355 백만원) 은 당사의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 38. 우발채무와 약정사항 38.1 당사는 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 일중자금 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 할인어음(자기분) 한국증권금융 50,000,000 50,000,000 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융 한국증권금융 50,000,000 50,000,000 담보금융 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 기관운영차금(신탁분) 한국증권금융 신탁금범위내 신탁금범위내 기관운영차금(파생분) 한국증권금융 고객 신탁범위내 고객 신탁범위내 38.2 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자로 피소 되어 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원 고 사건내용 소 가 손해배상 에스비아이저축은행 외 3명 손해배상 청구 소송 3,185,684 채무부존재확인 정헌재단 주식매도대출 채무부존재확인 소송 3,206,102 보고기간종료일 현재 동 소송의 결과에 대해 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당분기말 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 38.3 차입유가증권당사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융(주)으로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 차입유가증권 27,279백만원(전기말 29,361백만원)은 당사의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다.38.4 당사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험과 관련하여 572백만원을 보증받고 있습니다. 39. 특수관계자와의 거래 39.1 지배ㆍ종속기업의 현황 39.1.1 보 고기간종료일 현재 당사의 최상위지배자는 (주)상상인(보고기간종료일 지분율 42.06%)입니다. 39.1.2 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당분기말 전기말 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 98.37% 98.37% 다이스제일차(주) - - 39.1.3 보고기간에 당사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계자 ㈜ 제이원와이드, ㈜상상인저축은행, (주)상상인플러스 ㈜ 제이원와이드, ㈜상상인저축은행, (주)상상인플러스 39.2 당사는 기업 활동의 계획 ㆍ 운영 ㆍ 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 143,000 106,303 퇴직급여 29,211 30,328 합계 172,211 136,631 39.3 보고기간의 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 배당금 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 - - - 238,825 - - 30,401 종속기업 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 - 3,197 295,098 497 341,606 - 717 다이스제일차(주) 48,822 - - - - - - 기타특수관계자 (주)상상인저축은행 - - - 32 4,440 - - (주)상상인플러스 - - - - - 5,900 2,250 합계 48,822 3,197 295,098 239,354 346,046 5,900 33,369 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 배당금 이자비용 지급임차료 기타비용 지배기업 ㈜ 상상인 - - 428,187 - - 종속기업 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 3,198 295,098 15,783 350,781 1,509 기타특수관계자 ㈜ 제이원와이드 - - 74,933 - - ㈜상상인저축은행 - - 521 14,442 - 합계 3,198 295,098 519,424 365,223 1,509 39.4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 미수수익 임차보증금 선급금 대손충당금 전환사채(*1) 리스부채 지배기업 (주)상상인 - - - - 11,500,000 - 종속기업 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 2,398 1,700,850 - - - 677,697 다이스제일차 1,085 - - - - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - - 3,232,530 (3,232,530) - - 기타특수관계자 (주)상상인저축은행 21,000 - - 2,146 합계 3,483 1,721,850 3,232,530 (3,232,530) 11,500,000 679,843 (*1) 전환권조정을 차감하기 전 액면금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 미수수익 임차보증금 선급금 대손충당금 예수금 미지급금 전환사채(*1,2) 리스부채 지배기업 (주)상상인 - - - - - 118,494 11,500,000 - 종속기업 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 2,398 1,700,850 - - - - 1,685,415 다이스제일차 1,082 - - - - - - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - - 3,232,530 (3,232,530) - - - - 기타특수관계자 (주)상상인저축은행 21,000 - - 901,000 - - 14,950 합계 3,480 1,721,850 3,232,530 (3,232,530) 901,000 118,494 11,500,000 1,700,365 (*1) 전환권조정을 차감하기 전 액면금액으로 표시하였습니다. (*2) 전기 중 당사가 발행한 전환사채 중 12,000백만원을 (주)상상인 및 (주)제이원와이드에게 상환 소각하였으며, ㈜제이원와이드는 당사가 발행한 전환사채 중 500백만원의 전환사채를 특수관계자 외의 제3자에게 양도하였습니다. 40 . 영업 및 투자부문 정보 당사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 40.1 당사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매 및 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기업금융 위탁매매업 기타 합계 수익 6,085,266 3,594,060 239,446 9,918,772 외부고객으로부터의 수익 4,740,707 3,015,979 99,012 7,855,698 이자수익 1,344,559 578,081 43,300 1,965,940 기타 - - 97,134 97,134 비용 3,883,983 2,498,334 836,129 7,218,446 외부고객으로부터의 비용 392,705 159,573 59,617 611,895 이자비용 - 106,180 719,647 825,827 판매비관리비 3,491,278 2,232,581 41,865 5,765,724 기타 - - 15,000 15,000 법인세비용 - - 112,417 112,417 분기손익 2,201,283 1,095,726 (596,683) 2,587,909 (단위: 천원) 구분 기업금융 위탁매매업 기타 합계 수익 4,297,025 7,852,146 371,501 12,520,672 외부고객으로부터의 수익 2,757,034 7,370,688 129,569 10,257,291 이자수익 1,539,991 481,458 82,477 2,103,926 기타 - - 159,455 159,455 비용 3,269,208 3,942,859 2,368,265 9,580,332 외부고객으로부터의 비용 648,201 104,695 1,154,640 1,907,536 이자비용 76,378 413,098 943,561 1,433,037 판매비관리비 2,544,630 3,421,833 100,023 6,066,486 기타 (1) 3,233 170,041 173,273 법인세비용 - - 514,915 514,915 분기손익 1,027,817 3,909,287 (2,511,679) 2,425,425 40.2 당사의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일 및 본사관리 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합계 수익 2,830,046 1,693,745 1,894,497 3,500,484 9,918,772 외부고객으로부터의 수익 1,832,110 1,419,194 1,299,591 3,304,803 7,855,698 이자수익 997,936 274,551 594,906 98,547 1,965,940 기타 - - - 97,134 97,134 비용 844,631 1,312,599 2,374,421 2,686,795 7,218,446 외부고객으로부터의 비용 32,870 196,522 99,684 282,819 611,895 이자비용 162,914 164,488 182,591 315,834 825,827 판관비 648,847 951,589 2,092,146 2,073,142 5,765,724 기타 - - - 15,000 15,000 법인세비용 - - - 112,417 112,417 분기손익 1,985,415 381,146 (479,924) 701,272 2,587,909 (단위: 천원) 구분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합계 수익 6,795,494 1,769,276 1,245,668 2,710,234 12,520,672 외부고객으로부터의 수익 5,746,041 1,412,097 817,929 2,281,224 10,257,291 이자수익 1,049,454 357,179 438,750 258,543 2,103,926 기타 - - (11,012) 170,467 159,455 비용 992,326 1,341,445 1,776,229 5,470,332 9,580,332 외부고객으로부터의 비용 111,560 272,522 19,941 1,503,513 1,907,536 이자비용 - 290,429 74,623 1,067,985 1,433,037 판관비 729,553 778,494 1,681,665 2,876,774 6,066,486 기타 151,213 - - 22,060 173,273 법인세비용 - - - 514,915 514,915 분기손익 5,803,168 427,831 (530,561) (3,275,013) 2,425,425 41. 대손준비금 당사는 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 자본 내 결손금이 존재하므로 결손이 처리된 때부터 대손준비금을 적립할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정방침상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 회사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.(2) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 69 기 1분기 대출채권 76,392 3,154 4.13% 기타금융자산 52,247 912 1.75% 기타자산 4,684 3,233 69.02% 합계 133,323 7,299 5.47% 제 68 기 대출채권 74,025 3,136 4.24% 기타금융자산 60,991 912 1.50% 기타자산 4,148 3,233 77.94% 합계 139,164 7,281 5.23% 제 67 기 대출채권 61,021 6,312 10.34% 기타금융자산 38,082 1,298 3.41% 기타자산 4,268 3,233 75.74% 합계 103,371 10,843 10.49% (3) 최근 3사업연도의 별도기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 69 기 1분기 대출채권 76,392 3,154 4.13% 기타금융자산 53,621 912 1.70% 기타자산 4,675 3,233 69.14% 합계 134,688 7,299 5.42% 제 68 기 대출채권 74,025 3,136 4.24% 기타금융자산 62,351 912 1.46% 기타자산 4,147 3,233 77.95% 합계 140,523 7,281 5.18% 제 67 기 대출채권 61,021 6,312 10.34% 기타금융자산 39,497 1,298 3.29% 기타자산 4,268 3,233 75.75% 합계 104,786 10,843 10.35% (4) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 변동현황① 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 314 - 2,822 3,136 충당금전입(환입) 19 - - 19 기말 손실충당금 333 - 2,822 3,155 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 462 - 5,850 6,312 제각 (98) - (3,320) (3,418) 충당금전입(환입) (50) - 292 242 기말 대손충당금 314 - 2,822 3,136 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 227 - 23,200 23,427 제각 - - (17,991) (17,991) 충당금전입(환입) 950 - (74) 876 기말 대손충당금 1,177 - 5,135 6,312 ② 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 당분기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127 - 785 912 충당금전입(환입) - - - - 기말 대손충당금 127 - 785 912 전 기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127 - 1,170 1,297 제각 등 - - (388) (388) 충당금전입(환입) - - 3 3 기말 대손충당금 127 - 785 912 전전 기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 2 - 1,355 1,357 제각 등 - - (180) (180) 충당금전입(환입) 125 - (5) 120 기말 대손충당금 127 - 1,170 1,297 (5) 최근 3사업연도의 별도기준 대손충당금 변동현황 ① 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 314 - 2,822 3,136 충당금전입(환입) 19 - - 19 기말 대손충당금 333 - 2,822 3,155 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 462 - 5,850 6,312 제각 (98) - (3,320) (3,418) 충당금전입(환입) (50) - 292 242 기말 대손충당금 314 - 2,822 3,136 (단위 : 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 227 - 10,915 11,142 제각 - - (4,991) (4,991) 충당금전입(환입) 235 - (74) 161 기말 대손충당금 462 - 5,850 6,312 ② 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 당분기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127 - 785 912 충당금전입(환입) - - - - 기말 대손충당금 127 - 785 912 전 기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127 - 1,170 1,297 제각 등 - - (388) (388) 충당금전입(환입) - - 3 3 기말 대손충당금 127 - 785 912 전전 기 > (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 2 - 1,355 1,357 제각 등 - - (180) (180) 충당금전입(환입) 125 - (5) 120 기말 대손충당금 127 - 1,170 1,297 (6) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 일반 115,722 2,300 - 5,108 123,130 특수관계자 - - - - - 계 115,722 2,300 - 5,108 123,130 구성비율(%) 94 2 - 4 100 나. 공정가치평가 금융상품의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 백만원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 174,100 37,898 125,157 11,045 174,100 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 147,092 - - 147,092 147,092 합 계 321,192 37,898 125,157 158,137 321,192 주1) 금융상품의 공정가치 평가와 관련한 세부사항은 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하기 바랍니다. 전기말 > (단위 : 백만원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 142,792 8,013 123,785 10,994 142,792 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979 - - 141,979 141,979 합 계 284,771 8,013 123,785 152,973 284,771 주1) 금융상품의 공정가치 평가와 관련한 세부사항은 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권 발행실적등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)상상인증권 회사채 사모 2019년 03월 20일 15,000 1.0 - 2024년 03월 20일 부 - 합 계 - - - 15,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 15,000 - - - - 15,000 합계 - - 15,000 - - - - 15,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 이사의 경영진단 및 분석의견은 분ㆍ반기 보고서에는 그 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제69기 1분기(당기) 삼덕회계법인 (주1) 해당사항없음 - 제68기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 수준3 금융상품의 가치평가 제67기 (전전기) 중앙회계법인 적정 해당사항없음 수준3 금융상품의 가치평가 (주1) 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 1-2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간)