상상인증권 사업보고서 (2023.12)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	18	8	7	19	-

합계	18	8	7	19	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	에스아이제팔차㈜	신규 신용공여 등

제이에스몬제삼차㈜	신규 신용공여 등

에스아이제구차㈜	신규 신용공여 등

에스아이십사차㈜	신규 신용공여 등

에스아이제십육차㈜	신규 신용공여 등

에스아이제십칠차㈜	신규 신용공여 등

제이에스몬제사차㈜	신규 신용공여 등

에스아이제십오차㈜	신규 신용공여 등

연결제외	에스아이제육차㈜	지배력 상실

에스아이제오차㈜	지배력 상실

제이에스몬제일차	지배력 상실

에스아이제칠차	지배력 상실

에스아이십사차㈜	지배력 상실

에스아이제구차	지배력 상실

제이에스몬제삼차㈜	지배력 상실

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 상상인증권이고, 영문명은 Sangsangin Investment Securities Co.,Ltd.입니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1954.08.30. 대유증권주식회사로 설립되었으며, 주식 및 경영권 양수도 계약(계약일 : 2018년 2월 19일) 및 금융위원회의 승인(승인일 : 2019년 3월 7일)에 따라 (주)상상인으로 대주주가 변경되었으며, 2019년 3월 29일 주주총회에서 상호를 (주)상상인증권으로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 서울시 영등포구 여의대로 108 파크원 타워1(전 화)02-1566-0900 (홈페이지) http://www.sangsanginib.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 금융투자업자로서 자본시장과금융투자업에관한법률, 외국환거래법 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 - 해당사항 없음 아. 주요 사업의 내용

목적사업	비고

① 본 회사는 다음 각 호의 업무를 영위함을 목적으로 합니다. 1. 투자매매업 2. 투자중개업 3. 집합투자업 4. 신탁업 5. 투자자문업 6. 투자일임업② 본 회사는 다음 각 호의 업무를 겸영합니다.1. 신용공여업무2. 전자자금이체업무3. 상임대리인업무4. 자산유동화에 관한 법률에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사업무의 수탁업무5. 상법 제484조 1항에 따른 사채모집의 수탁업무6. 증권의 대차거래와 그 중개 주선 또는 대리업무7. 원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개 주선 또는 대리업무8. 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무9. 프로젝트파이낸싱 대출업무10. 기업금융업무와 관련한 대출업무11. 투자자계좌에 속한 증권 금전등에 대한 제 3자 담보권의 관리업무12. 대출의 중개, 주선 또는 대리 ③ 본 회사는 금융위원회에 신고 후 자본시장과금융투자업에관한법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에서 정하고 있는 금융투자업에 부수하는 업무를 영위할 수 있습니다.④ 본 회사는 제1항 내지 제3항의 업무를 제외한 자본시장법 또는 다른 금융관련법령에서 정하고 있는 금융업무로서 해당 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 한 업무 등을 영위할 수 있습니다.	-

자. 신용평가에 관한 사항 (1) 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2024년 01월 14일 기업신용평가 BBB 한국신용평가 본평가 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2023년 01월 27일 전자단기사채 A3 서울신용평가 본평가 2023년 06월 08일 전자단기사채 A3 한국신용평가 본평가 2023년 06월 22일 전자단기사채 A3 서울신용평가 본평가 2023년 11월 30일 전자단기사채 A3 한국신용평가 정기평가 2023년 12월 20일 전자단기사채 A3 서울신용평가 정기평가 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2022년 12월 19일 기업어음 A3 한국신용평가 본평가 2023년 01월 27일 기업어음 A3 서울신용평가 본평가 2023년 06월 08일 기업어음 A3 한국신용평가 본평가 2023년 06월 22일 기업어음 A3 서울신용평가 본평가 2023년 11월 30일 기업어음 A3 한국신용평가 정기평가 2023년 12월 20일 기업어음 A3 서울신용평가 정기평가 ※ 기업신용평가등급 체계 및 의미 한국신용평가 등급 등급 정의 AAA 금융채무의 전반적인 상환가능성이 최고 수준이다. AA 금융채무의 전반적인 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다. A 금융채무의 전반적인 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다. BBB 금융채무의 전반적인 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다. BB 금융채무의 전반적인 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다. B 금융채무의 전반적인 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다. CCC 금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 높고 전반적인 상환가능성이 의문시된다. CC 금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 전반적인 상환가능성이 희박하다. C 금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 전반적인 상환가능성이 없다. D 상환 불능상태이다. 주1) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음.주2) 자산유동화평가의 경우 상기 신용등급 뒤에 “(sf)”를 추가하여 표시함.주3) 제3자 신용평가의 경우 “Tp”를 상기 신용등급 앞에 추가하여 표시함. ※ 기업어음 및 단기사채 체계 및 의미 한국신용평가 등급 정의 A1 적기상환가능성이 최상급이다. A2 적기상환가능성이 우수하지만, 상위등급(A1)에 비해 다소 열위한 면이 있다. A3 적기상환가능성은 일정수준 인정되지만, 단기적인 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성이 있다. B 적기상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적인 요소가 크다. C 적기상환가능성이 의문시되고 채무불이행의 위험이 매우 높다. D 상환불능상태이다. 주1) 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음. 주2) 자산유동화평가의 경우 상기 신용등급 뒤에 (sf)를 추가하여 표시함.주3) 제3자 신용평가의 경우 “Tp”를 상기 신용등급 앞에 추가하여 표시함. 서울신용평가 등급 정의 A1 적기 상환능력이 최상이며, 상환능력의 안정성 또한 최상이어서 투자위험도가 극히 낮음 A2 적기 상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기 상환능력은 양호하나, 장래의 급격한 환경변화에 따라 그 안정성이 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기 상환능력은 인정되지만, 그 안정성에 다소 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기 상환능력이 의문시되어 투기적 요소가 강함. D 현재 채무불이행 상태에 있음. 주1: 상기 등급 중 A2등급에서 B등급까지는 당해 등급 내에서의 상대적 우열 정도에 따라 +, 기호를 부기할 수 있음주2 : 미공시 등급은 신용등급 기호 앞에 UD를 자산유동화 관련 신용평가는 신용등급 기호 뒤에 (sf) 를 부기함. 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 1988년 09월 23일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 변 동 내 역 비고 2022.09.19 서울시 영등포구 여의대로 108 변경前주소지: 서울시 강남구 테헤란로 424 나. 지점현황 : 영업부, 강남금융센터, 분당지점, 부산지점 * 2022. 2.14. 영업부 신설 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2023.03.29 정기주총 사외이사 임병순 사외이사 박연화 사외이사 박종오 사외이사 남종훈 대표이사 임태중 사내이사 이경우 - 2022.09.15 임시주총 사내이사 임태중 - - 2022.03.29 정기주총 - - - 2021.03.29 정기주총 - - - 2020.03.24 정기주총 사내이사 이정수 상근감사 윤웅로 사내이사 이명수 사내이사 이경우 사외이사 정동원 - 2019.03.29 정기주총 사내이사 이명수 사내이사 이경우 사외이사 정동원 - - 라. 최대주주의 변동 - 최대주주의 보유현황(2023년 12월 31일, 보통주 기준) 주주명 보유주식수 지분율(%) 비 고 (주)상상인 60,506,763주 55.85 2019. 3. 7. 변경 마. 상호의 변경 변경일자 변경전상호 변경후상호 변경사유 2019.03.29 골든브릿지투자증권 상상인증권 최대주주 (주)상상인으로 변경에 따른 상호 변경 바. 회사가 화의, 회사정리절차 및 이에 준하는 절차를 밟은 경우- 해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 주요 변동사항 2019.03.07 최대주주 변경(㈜골든브릿지 -> ㈜상상인) 2019.03.19 제3자배정 유상증자 (납입일) 2019.03.20 전환사채 발행 (납입일) 2019.03.29 대표이사 이명수 취임 2019.03.29 사명변경((주)골든브릿지투자증권 -> (주)상상인증권) 2019.05.27 분당지점 개설 (경기도 성남시 분당구 황새울로 358) 2019.07.08 본사이전 및 강남센터 이전 (서울시 강남구 테헤란로 424) 2020.01.20 부산지점 이전 (부산시 부산진구 중앙대로770 고촌빌딩 5층) 2022.02.14 여의도금융센터 개설 (서울시 영등포구 국제금융로2길 36 14층) 2022.03.02 제3자배정 유상증자 (납입일) 2022.09.15 각자 대표이사 임태중 취임 2022.09.19 본사이전 (서울시 영등포구 여의대로 108) 2023.03.29 대표이사 임태중 선임 3. 자본금 변동사항 자본금 변동현황 (단위 : 원, 주) 종류 구분 71기(2023년 말) 70기(2022년 말) 69기(2021년 말) 68기(2020년말) 67기(2019년말) 보통주 발행주식총수 108,337,120 108,337,120 97,505,815 96,108,437 96,108,437 액면금액 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 자본금 109,640,596,000 109,640,596,000 98,809,291,000 97,411,913,000 97,411,913,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 109,640,596,000 109,640,596,000 98,809,291,000 97,411,913,000 97,411,913,000 주1)2019년도 중 제3자배정 유상증자(상상인 19,213,975주 / 제이원와이드 26,200,873주)주2) 2021년도 중 전환사채 전환청구 (1,397,378주)주3) 2022년도 중 전환사채 전환청구 (881,057주) 주4) 2022년도 중 제3자배정 유상증자 (상상인 9,950,248주) 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 2,000,000,000 주1) Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 379,908,614 7,557,037 387,465,651 보통주 중 22,671,113주는 우선주가 보통주로 전환된 것임 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 271,571,494 7,557,037 279,128,531 - 1. 감자 270,268,018 7,557,037 277,825,055 - 2. 이익소각 1,303,476 - 1,303,476 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 108,337,120 - 108,337,120 - Ⅴ. 자기주식수 2,073,279 - 2,073,279 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 106,263,841 - 106,263,841 - 주1) 발행할 주식의 총수는 보통주와 우선주 합계 2,000,000,000주이며, 우선주의 발행은 발행주식수의 2분의1 이내로 가능합니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 2,073,279 - - - 2,073,279 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 2,073,279 - - - 2,073,279 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 2,073,279 - - - 2,073,279 - 우선주 - - - - - - 다. 종류주식(명칭) 발행현황 - 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 당사 정관의 최근 개정일은 제70기 정기주주총회일인 2023년 03월 29일입니다.(정기주주총회 안건포함) - 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2023.03.29 제70기 정기 주주총회 감사위원회 제도 도입배당기준일 이사회 결의 감사위원회 도입 조문정비 2022.09.15 제70기 임시 주주총회 겸영업무범위 명확화주주총회 및 이사회 의장 관련 문구정비 조문정비 2022.03.29 제69기 정기 주주총회 주식 발행한도 증대 및 종류주식의 유형추가상환주식 규정 신설상법개정에 의한 정관규정 정비 원활한 자금조달을 위한 발행할 주식수 증대표준정관 및 상법 제/개정 내역 반영 2021.03.29 제68기 정기 주주총회 상법 제/개정 내역에 따른 조문정비 상법 제/개정 내역 반영 2020.03.24 제67기 정기 주주총회 이사 및 감사의 퇴직금 지급 조문 신설 및 변경 이사/감사의 퇴직금 지급규정 제정 및 변경 2019.03.29 제66기 정기 주주총회 상호변경 최대주주 변경 2019.03.29 제66기 정기 주주총회 전자등록에 관한 관련 조문 정비 2019년 9월 전자증권법 시행에 따른 변경 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 투자매매업 영위 2 투자중개업 영위 3 집합투자업 미영위 4 신탁업 미영위 5 투자자문업 미영위 6 투자일임업 미영위 7 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 기타 금융관련 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 금융업무 영위 8 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 금융투자업자가 영위할수 있도록 허용한 부수업무 영위 9 상기 업무 이외 관련 법령에 따른 인가ㆍ허가ㆍ등록ㆍ신고 후 영위 가능한 다른 업무 영위 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성(1) 산업의 특성금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다.또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : pt, 십억원, 천주) 구분 2023년 기말 2022년 기말 2021년 기말 2020년 기말 주가지수 KOSPI 2,655.28 2,236.40 2,977.65 2,873.47 KOSDAQ 866.57 679.29 1,033.98 968.42 유가증권시장(ETF등 제외) 거래대금 2,352,659 2,216,066 3,825,208 3,025,703 거래량 131,861,431 146,418,394 257,790,858 222,023,579 코스닥시장 거래대금 2,456,013 1,697,552 2,941,605 2,682,187 거래량 273,926,981 254,361,405 435,394,512 404,649,928 시가총액 KOSPI 2,126,373 1,767,235 2,203,367 1,980,543 KOSDAQ 431,792 315,499 446,297 385,583 (주1) 자료 출처 : 한국거래소(KRX) 통계 자료(외국주 미포함 수치임) (3) 경기변동의 특성금융투자업은 경기 상승시 종합주가지수 상승에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 다만 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.(4) 경쟁요소□ 경쟁의 특성 : 완전경쟁시장□ 경쟁요인- 차별화된 정보 제공력- 고객만족을 지향하는 서비스- 업무처리의 전산화를 통한 효율성 증대- 고객니즈를 충족시킬 수 있는 다양한 금융상품의 개발 및 판매나. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황금융투자업은 낮은 진입장벽과 극심한 경쟁으로 위탁매매 수수료율이 지속적으로하락하고 있으며, 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등을 통해 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.지난 2년간 상승 국면이 지속되던 국내 주식시장은 각국의 공격적 금리 인상에 따른 경기침체 우려, 환율 연고점 경신 및 부동산 경기 하락 등으로 불확실성이 확대되고 있습니다. 특히, 증시 불안에 따른 투자심리 위축으로 위탁매매부문 실적이 둔화되고 있으며, 강도 높은 통화 긴축은 시장금리 상승으로 이어져 채권운용 및 IB부문 성과 시현이 어려운 환경이 지속되고 있습니다. 최근에는, 부동산 PF 우발채무 이슈가 부각됨에 따라 증권사들의 재무건전성에도 관심이 집중되고 있습니다한편, 증권사들은 핀테크기업의 증권업 진출로 치열해진 경쟁에서 우위를 점하기 위해 디지털 전환에도 더욱 힘쓰고 있으며, 앞으로도 증권업계의 비대면, 디지털 중심의 혁신 흐름은 지속될 것으로 전망됩니다. (2)시장점유율 (단위 : 억원 / %) 구분 제71기 제70기 제69기 제68기 주식약정(점유율) 157,5220.16% 138,2040.18% 117,4460.09% 84,2020.07% (3)시장의 특성증권시장은 기업의 필요자금을 직접 조달하는 금융산업으로서, 기업에는 장기 안정적인 자금을 조달케하고, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하여 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 증권업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다.(4) 신규 사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음 (5)조직도 2023조직도.jpg 2023조직도 2. 영업의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분가. 영업개황당사는 2023년 연결기준으로 영업이익은 9.62억원, 당기순이익은 4.87억으로 전년대비 영업이익은 흑자전환, 당기순이익은 -86.8% 감소하였습니다. 별도기준으로도 영업이익은 9.49억원, 당기순이익은 7.33억원으로 전년 대비 영업이익은 흑자전환 ,당기순이익은 -80.5% 감소하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분1) 사업부문의 구분 구 분 주된 영업활동 리테일부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 홀세일부문 트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동 IB부문 증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문,청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동 자산운용부문 금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동 기타부문 상기 사업부문 외 기타 영업활동 수행 2) 부문별 영업실적- 별도 재무제표 기준으로 부문별 영업실적을 기재하였습니다. (단위:백만원) 구 분 IB부문 리테일부문 홀세일부문 자산운용부문 기타부문 회사계 영업수익 42,733 9,000 109,145 10,941 10,307 182,125 영업비용 28,586 14,210 105,668 9,464 23,247 181,176 영업이익 14,147 (5,211) 3,477 1,477 (12,940) 949 영업외수익 - - - - 98 98 영업외비용 - 22 - - 88 109 법인세차감전순이익 14,147 (5,232) 3,477 1,477 (12,930) 938 법인세비용 - - - - 205 205 당기순이익 14,147 (5,232) 3,477 1,477 (13,135) 733 (단위:백만원) 구 분 IB부문 리테일부문 홀세일부문 자산운용부문 기타부문 회사계 영업수익 31,331 7,265 7,580 - 4,687 50,863 영업비용 15,877 10,906 7,185 - 17,742 51,710 영업이익 15,454 (3,641) 395 - (13,055) (847) 영업외수익 3 1,102 - - 4,047 5,152 영업외비용 - - - - 738 738 법인세차감전순이익 15,457 (2,539) 395 - (9,746) 3,567 법인세비용 - - - - (190) (190) 당기순이익 15,457 (2,539) 395 - (9,556) 3,757 다. 종류별 영업실적 (단위:백만원) 영 업 종 류 제71기 제70기 제69기 수수료수익 33,246 23,640 25,497 유가증권평가 및 처분이익 53,180 9,935 9,284 파생상품 거래이익 42,239 558 151 이자수익 48,446 12,338 9,215 대출채권 평가 및 처분이익 338 137 184 기타의 영업수익 4,740 4,490 3,869 영 업 수 익 합 계 182,189 51,098 48,200 (주) K-IFRS 연결재무제표 기준 라. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위:백만원, %) 구 분 제71기 제70기 제69기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 109,641 8.13 107,754 20.25 98,159 21.67 자본잉여금 19,311 1.43 19,261 3.62 19,049 4.20 자본조정 (20,410) -1.51 (20,410) -3.84 (20,410) -4.50 기타포괄손익누계액 137,388 10.18 135,859 25.53 114,110 25.19 이익잉여금(결손금) (14,960) -1.11 (15,434) -2.90 (22,575) -4.98 예수부채 고객예수금 50,866 3.77 46,316 8.70 61,585 12.06 신용대주담보금 21 0.00 36 0.01 13 0.00 기타 46 0.00 29 0.01 15 0.00 차입부채 차입금 124,529 9.23 99,011 18.61 102,066 19.98 환매조건부채권매도 631,711 46.83 99,354 18.67 98,920 19.37 매도증권 125,251 9.28 - 0.00 - 0.00 전환사채 - 0.00 1,042 0.20 6,984 1.37 발행사채 90,633 6.72 - 0.00 - 0.00 기타 24,909 1.85 13,679 2.57 11,147 2.18 파생상품부채 92 0.01 - 0.00 - 0.00 기타부채 기타 70,047 5.19 45,662 8.58 41,650 8.16 합 계 1,349,075 100.00 532,159 100.00 510,713 100.00 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위:백만원, %) 구 분 제71기 제70기 제69기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 31,072 2.30 11,442 2.15 11,896 2.33 예치금 34,028 2.52 18,878 3.55 18,693 3.66 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 745,395 55.25 177,192 33.30 169,386 33.17 기타포괄손익-공정가치금융자산 179,569 13.31 177,949 33.44 149,676 29.31 종속기업투자지분 965 0.07 507 0.10 33,431 6.55 파생상품 15 0.00 - - - - 대출채권 신용공여금 69,997 5.19 55,382 10.41 59,895 11.73 환매조건부매수 127,492 9.45 1,718 0.32 2,306 0.45 대여금 124 0.01 60 0.01 - 0.00 기타 70,528 5.23 57,480 10.80 35,995 7.05 유형자산 30,848 2.29 16,151 3.04 12,149 2.38 기 타 59,042 4.38 15,400 2.89 17,286 3.38 합 계 1,349,075 100.00 532,159 100.00 510,713 100.00 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 마. 영업종류별현황 (1) 유가증권 자기매매업무 ㄱ. 종류별 유가증권 내역 (단위:백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식 7,621 28,066 - 5,709 18,738 - 11,618 3,619 - 채 권 국공채 269,701 14,908,548 27,002,677 91,255 1,706,704 145,806 92,881 1,679,578 277,605 특수채 203,524 2,465,273 20,204,974 - - - - - - 회사채 564,878 9,429 17,150,942 358 362 59,992 - 119 100,420 소 계 1,038,103 17,383,250 64,358,593 91,613 1,707,066 205,798 92,881 1,679,697 378,025 어 음 - - 4,955,340 - - - - - - 외화증권 8 - - - - - - - - 선물 매 수 40,730 62,696,743 - 143,394 - - 190,537 - 매 도 775,819 63,398,132 - 4,448 147,337 - 546 190,407 - 옵션 매 수 41 21,301 - - - - - - - 매 도 4,584 23,790 - - - - - - - 기 타 14,804 11,417,642 - 3,513 9,437,012 - 2,250 795,785 - 합 계 1,881,710 154,968,924 69,313,933 105,283 11,453,547 205,798 107,295 2,860,045 378,025 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 유가증권 운용내역(가) 주식 (단위:백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 처분차익(차손) 3,043 3,016 679 평가차익(차손) 3,056 (2,138) 3,061 배당금수익 3,616 3,695 2,704 합 계 9,715 4,573 6,444 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (나) 채권 (단위:백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 처분·상환차익(차손) (5,558) 628 235 평가차익(차손) 7,732 151 (36) 채권이자 30,298 1,805 1,269 합 계 32,473 2,584 1,468 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (다) 외화증권 (단위:백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 처분차익(차손) - - - 배당금ㆍ이자수익 - - - 합 계 - - - (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (라) 파생상품 운용수지ㄱ. 장내선물거래 (단위:백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 매매차익(차손) (116) 40 6 정산차익(차손) - - - 합 계 (116) 40 6 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 장내옵션거래 (단위:백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 매매차익(차손) 954 - - 정산차익(차손) - - - 합 계 954 - - (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 위탁매매업무 ㄱ. 예수금 및 매매거래 실적 (단위:백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 6,114,928 6,154,795 12,269,723 3,617 코스닥시장 1,595,176 1,738,381 3,333,557 3,293 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 7,710,104 7,893,176 15,603,280 6,910 신주인수권증서 유가증권시장 17 25 42 - 코스닥시장 230 217 448 1 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 247 242 490 1 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 7,710,351 7,893,418 15,603,770 6,911 채무증권 채권 장내 49 1,268 1,317 4 장외 - - - - 소계 49 1,268 1,317 4 기업어음 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 49 1,268 1,317 4 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 488 436 924 1 기타 58,552 67,451 126,004 88 파생결합증권합계 59,040 67,887 126,928 89 외화증권 40 9 49 - 기타증권 - - - - 증권계 7,769,440 7,962,573 15,732,015 7,004 선물 국내 3,640,848 3,638,416 7,279,264 811 해외 - - - - 소계 3,640,848 3,638,416 7,279,264 811 옵션 장내 국내 27,796 27,094 54,890 85 해외 - - - - 소계 27,796 27,094 54,890 85 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 27,796 27,094 54,890 85 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 3,668,644 3,665,510 7,334,154 896 합계 11,438,084 11,628,083 23,066,169 7,900 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 위탁매매 업무수지 (단위:백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 수탁수수료 7,900 6,807 8,786 매매수수료 873 738 595 수 지 차 익 7,027 6,069 8,191 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (3) 유가증권 인수업무ㄱ. 유가증권 인수실적 (단위:백만원) 구분 제71기 제70기 제69기 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주 식 172,070 9,000 965 428,958 10 550 1,560 - 150 국공채 - - - - - - - - - 회사채 10,474,700 8,258,299 7,607 15,000 1,790 698 - 28,810 524 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 - 1,191,340 244 5,000 - 20 - 34,970 1,685 합 계 10,646,770 9,458,639 8,816 448,958 1,800 1,268 1,560 63,780 2,359 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 ㄴ. 인수업무수지 (단위:백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 인수수수료 8,816 1,268 2,359 수수료비용 1,551 - - 수지차익 7,265 1,268 2,359 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (4) 신용공여업무 (단위:백만원) 구분 제71기 한도 이자율 연체이자율 신용거래융자 39,845 (종목별 한도에 따름)S등급(50억원) ~ E등급(1.5억원) (기간별 체차방식 적용)S등급-7일 이내 4.0% ~ 180일 이상 5.8% MIN(약정이율+ 3%, 12%) 예탁주식담보대출 39,060 (종목별 한도에 따름)S등급(100억원) ~ E등급(20억원) (기간별 체차방식 적용)S등급-15일 이내 4.9% ~ 180일 이상 6.4% MIN(약정이율+ 3%, 12%) (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (5) 환매조건부채권 매매업무 (단위:백만원) 구분 제71기 제70기 제69기 잔고 조건부 매도 1,425,239 112,305 93,682 조건부 매수 474,800 - - 거래금액 조건부 매도 25,426,738 1,909,435 1,952,480 조건부 매수 3,400,500 228,400 120,700 (주1) K-IFRS 별도재무제표 기준(주2) 거래금액 산정시 상환(또는 처분)금액은 거래 규모에 포함하지 않고, 조달(또는 운용)발생금액을 집계함. 조달,상환(운용 또는 처분)금액 고려시 거래금액은 약 두배 정도 증가. (6) 부수업무1) 회사채 지급보증 업무 (가) 기업규모별 보증 현황 : 해당사항없음 (나) 대지급 발생 현황 : 해당사항없음2) 기타 부수업무: 해당사항없음(7) 주요 상품 및 서비스ㄱ. 주요상품 구분 내용 증권저축 일반증권 저축 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 자본시장법 각호의 유가증권 각종혜택 - 세금우대 종합저축 가입대상 만20세 이상 국내거주자 개인 저축기간 1년이상 납입방법 일시납 및 분할납 저축한도 원금기준 1,000만원 이내 편입종목 자본시장법 제4조 제2항 각호의 주식 및 채권 각종혜택 이자 및 배당소득에 대해 9%, 농특세 0.5%, 주민세 비과세 생계형 증권저축 가입대상 거주자인 60세 이상 노인, 등록장애인, 등록상이자, 규정수급자 저축기간 제한없음 납입방법 일시납 및 분할납 저축한도 원금기준 3,000만원 이내 편입종목 주식, 채권 및 수익증권 각종혜택 이자 및 배당소득, 농특세 면제 수익증권 MMF형 투자신탁 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 기간에 상관없이 가입 할 수 있으며, 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 채권형 투자신탁 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 주식형 투자상품 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 상장지수 투자신탁(KOSPI200ETF) 가입대상 개인, 법인(유통시장이 아닌 발생시장) 저축기간 제한없음 납입방법 1CU(Creation Unit) 단위 이상의 구성종목 또는 이에 상응하는 현금 저축한도 1CU이상(100,000주 이상 정배수 단위 발행신청) 편입종목 KOSPI 200 지수를 충족키 위한 대략 120개 내외의 주식종목 상품특징 ETF(상장지수펀드)는 특정 주가지수와 연동되는 수익률을 얻을 수 있도록 설계된 "지수연동형 펀드(Index Fund)"로서, 거래소에 상장되어 주식과 동일하게 실시간으로 거래되는 상품임 개방형 뮤추얼펀드 혼합형 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 정관에 미리 정해진 편입가능 대상 상품특징 뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품 주식형 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 정관에 미리 정해진 편입가능 대상 상품특징 뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품 환매조건부채권 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 당사가 환매조건부채권으로 예탁원에 예탁시켜 놓은 상품채권 상품특징 약정된 금리를 지급하는 상품 ㄴ. 주요 서비스 주요서비스 특징 온라인종합대출서비스 온라인상으로 주식, 신용융자, 스탁론 등 신용거래 편의도모 HTS서비스 인터넷 기반의 전용 어플리케이션(상상인증권 FN PLUS)을 통한 홈트레이딩 서비스 MTS서비스 스마트폰용 어플리케이션(상상인 MPLUS, 신MTS)을 통한 모바일트레이딩 서비스 ARS서비스 전화를 통한 트레이딩 및 각종 업무처리 서비스 SMS 서비스 미수, 반대매매, 계좌정보변경, 담보부족, 유상권리, 주문, 체결 등 기타 증권거래에 대하여 SMS를 통해 실시간으로 내역을 통보하는 서비스 은행제휴 계좌개설서비스 전국 제휴은행에서 상상인증권 주식계좌를 개설하는 서비스 이체수수료 무료 서비스 고객이 당사에 직접 방문하지 않고 HTS 및 MTS를 이용하여 계좌잔고 및 주식 등을 무료로 이체 및 출고할 수 있는 서비스 신용공여 서비스 고객이 신용거래융자, 예탁증권담보대출, 매도증권담보대출을 이용할 수 있는 서비스 CMA 고객의 예탁금을 받아 안정성이 높은 국공채 또는 단기 회사채 등에 대신 투자하여 수익을 내는 금융상품 매도바로받기 매도담보대출을 기반으로 한 대출 형태인 무이자 서비스 이자바로받기 기존의 예탁금이용료(이자)율 보다 높은 금리로 적용되는 신규 서비스 해외주식서비스 고객이 해외의 거래소에 상장되어 있는 해외주식 종목 등을 금융투자회사를 통해 해외에 직접 투자하는 금융상품 ISA(중개형) 다양한 금융상품을 한 계좌로 통합관리하여 손익통산 및 절세혜택(비과세+저율분리과세)을 받을 수 있는 개인종합자산관리계좌 3. 파생상품거래 현황 1. 파생상품거래 현황 (단위:백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 - - - - - - 매매목적 125,674,149 447,216 126,121,365 거 래 장 소 장내거래 125,674,149 447,216 126,121,365 장외거래 - - - - - - 거 래 형 태 선 도 - - - - - - 선 물 125,674,149 402,125 126,076,274 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - 45,091 45,091 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2023년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 2 - - 2 경기도 1 - - 1 부산광역시 1 - - 1 계 4 - - 4 - 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 (2023년 12월 31일 현재) (단위: 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본점 - - - - 지점 - - - - 기타(투자부동산) 2,856 1,186 4,042 - 합 계 2,856 1,186 4,042 - 주) K-IFRS 연결기준다. 자동화기기 설치 현황- 해당사항없음라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 2022.02.14.자로 영업부(서울시 영등포구 국제금융로2길 36)를 개설하였습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성(1) 순자본비율 (단위:백만원,%) 구분 제71기 제70기 제69기 영업용순자본(A) 151,117 146,934 138,344 총위험액(B) 63,091 37,065 36,340 순자본(C=A-B) 88,026 109,869 102,003 필요유지자기자본(D) 42,525 42,525 42,525 순자본비율(C/D) 207.00 258.36 239.87 주) 필요유지자기자본 = 법정자본금의 70% (2) 자산부채 (단위:백만원,%) 구분 제71기 제70기 제69기 실질자산(A) 2,177,448 528,091 513,452 실질부채(B) 1,938,846 374,047 387,555 자산부채비율(A/B) 112.31 141.18 132.49 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 수수료 현황 (1) 주식 구 분 거래금액 일반수수료 HTS MTS mPlus ARS 신규계좌* 주식/장외단주 금액구분없음 0.49% 0.14% 0.014% 0.14% 0.20% 기존계좌** 주식 1천만원 미만 0.4482% 0.1182% +1,200원 0.125% 0.20% 1천만원 이상 ~ 1억원 미만 0.0982% 1억원 이상~ 2억원 이하 0.0782% 2억원 초과~ 5억원 이하 0.3982%+100,000원 5억원 초과 0.3982%+350,000원 *신규계좌 (2019.08.26. 이후 신규계좌 및 통폐합해지 계좌)**기존계좌 (2019.08.26. 전일까지 개설된 활동계좌)(2) 해외주식 구 분 국가 수수료 일반 미국 온라인 일반수수료 최소수수료 0.10% 0.25% - 소수점 0.25% 거래불가 0.01(USD) (3) 선물·옵션 구분 거래금액 일반수수료 HTS MTS ARS 선물 코스피200선물/미니코스피 200선물/개별주식선물 5억 원 이하 0.0449% 0.0099% 0.0099% 해당없음 5억원 초과~ 10억원 이하 0.0399%+25,000 원 10억 원 초과~ 50억원 이하 0.0349%+75,000 원 50억 원 초과 0.0299%+225,000원 구분 거래금액 일반수수료 HTS MTS ARS 옵션 KOSPI200 0.40 미만 1.4829% + 25 원 0.4829% +25원 0.4829% +25원 해당없음 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 155 원 0.4829% + 155원 0.4829% + 155원 KOSPI200위클리 0.40 미만 1.4829% + 25 원 0.4829% +25원 0.4829% +25원 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 155 원 0.4829% + 155원 0.4829% + 155원 미니KOSPI200 0.40 미만 1.4829% + 5 원 0.4829% + 5원 0.4829% + 5원 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 31 원 0.4829% + 31원 0.4829% + 31원 주식옵션 4,000 원 미만 1.4829% + 5 원 0.4829% + 5원 0.4829% + 5원 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 16,000 원 이상 1.4829% + 20 원 0.4829% + 20원 0.4829% + 20원 (4) 온라인개설계좌(비대면,은행연계) 중 연계신용거래(스탁론) 신청 고객 구분 거래금액 HTS MTS ARS 비고 주식 유가증권,코스닥(ETF포함) 구분없음 0.024% 0.024% - - (5) K-OTC 수수료 매체구분 K-OTC 비 고 오프라인 0.50% - 온라인(HTS/WTS) 0.25% ARS 0.30% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제71기말 제70기말 제69기말 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 현금및예치금 103,207 40,426 33,022 당기손익-공정가치측정금융자산 1,133,756 161,452 192,621 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,052 174,655 156,487 관계기업및종속기업투자자산 864 674 - 대출채권 606,359 115,807 128,396 유형자산 31,476 31,422 11,268 기타자산 114,047 73,622 60,686 [자산총계] 2,173,761 598,058 582,480 당기손익-공정가치측정금융부채 21,550 - - 예수부채 41,662 52,948 64,833 차입부채 1,565,331 218,986 229,779 발행사채 186,000 - - 기타부채 125,070 102,616 93,097 [부채총계] 1,939,613 374,550 387,709 (지배기업소유지분) 234,148 223,508 194,771 자본금 109,641 109,641 98,809 자본잉여금 20,783 20,783 20,635 자본조정 (20,410) (20,410) (20,410) 기타포괄손익누계액 140,933 133,500 119,423 이익잉여금(결손금) (16,799) (20,006) (23,686) (비지배지분) - - - [자본총계] 234,148 223,508 194,771 연결에 포함된 회사 등 19 18 7 영업수익 182,189 51,098 48,200 영업비용 181,227 51,945 34,408 영업손익 962 (847) 13,793 영업외수익 99 5,152 3,259 영업외비용 369 813 6,951 법인세차감전계속사업손익 692 3,491 10,100 법인세비용 205 (190) 1,120 연결당기순이익(손실) 487 3,681 8,981 지배주주지분순이익(손실) 487 3,681 8,968 비지배주주지분순이익(손실) - - 12 기타포괄손익 7,433 14,077 11,316 총포괄손익 7,921 17,758 20,297 주당순이익(손실)(원) 5 35 95 나. 요약 별도재무정보 (단위:백만원) 구 분 제71기말 제70기말 제69기말 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 현금및예치금 102,650 40,068 32,960 당기손익-공정가치측정금융자산 1,133,756 161,452 192,621 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,052 174,655 156,487 관계기업및종속기업투자자산 1,199 749 - 대출채권 606,348 115,807 128,396 유형자산 31,476 31,422 11,268 기타자산 113,835 76,197 63,313 [자산총계] 2,173,316 600,350 585,045 당기손익-공정가치측정금융부채 21,550 52,948 64,833 예수부채 41,662 52,948 64,833 차입부채 1,564,957 218,735 229,671 발행사채 186,000 기타부채 124,677 102,364 93,051 [부채총계] 1,938,846 374,047 387,555 자본금 109,641 109,641 98,809 자본잉여금 19,311 19,310 19,163 자본조정 (20,410) (20,410) (20,410) 기타포괄손익누계액 140,933 133,500 119,423 이익잉여금(결손금) (15,005) (15,738) (19,495) [자본총계] 234,470 226,303 197,490 영업수익 182,125 50,863 46,008 영업비용 181,176 51,710 31,558 영업손익 949 (847) 14,450 영업외수익 98 5,152 2,517 영업외비용 109 738 9,672 법인세차감전계속사업손익 938 3,567 7,294 법인세비용 205 (190) 1,120 당기순이익(손실) 733 3,757 6,174 기타포괄손익 7,433 14,077 11,316 총포괄손익 8,167 17,834 17,491 주당순이익(손실)(원) 7 36 65 (주) 별도재무제표상 관계기업및종속기업투자자산은 원가법으로 평가하고 있습니다.※ 본 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정임. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 71 기 2023.12.31 현재 제 70 기 2022.12.31 현재 제 69 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 자산 I. 현금및현금성자산 90,080,815,230 5,362,585,866 2,691,719,545 II. 현금및예치금 13,126,491,490 35,063,400,148 30,329,789,977 III. 당기손익-공정가치측정금융자산 1,133,755,863,953 161,452,394,825 192,621,191,420 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997,082 174,654,627,095 156,487,460,385 V.상각후원가측정금융자산 606,358,852,290 115,807,047,842 128,396,482,654 VI. 관계종속기업투자자산 863,908,496 673,606,953 0 VII. 유형자산 5,382,855,130 5,409,746,216 1,991,770,312 VIII. 사용권자산 26,093,061,387 26,012,016,099 9,276,380,052 IX. 무형자산 1,044,032,673 545,892,859 72,639,463 X. 투자부동산 4,042,680,075 1,401,079,388 1,478,869,352 XI. 기타금융자산 91,545,563,562 70,687,531,192 58,399,907,844 XII. 기타자산 12,369,988,180 845,494,497 526,349,237 XIII. 당기법인세자산 5,045,329,900 142,303,930 207,906,046 자산총계 2,173,761,439,448 598,057,726,910 582,480,466,287 자본과 부채 부채 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 21,549,568,500 0 0 II. 예수부채 41,661,795,096 52,947,610,500 64,832,790,535 III. 차입부채 1,538,800,829,812 193,327,746,723 219,692,540,907 IV. 발행사채 186,000,000,000 0 0 V. 리스부채 26,530,731,648 25,657,932,204 10,086,453,493 VI. 기타금융부채 86,413,607,035 66,377,992,118 57,249,333,012 VII. 기타부채 1,546,665,874 1,151,753,297 1,028,853,937 VIII. 충당부채 1,558,244,825 1,558,244,825 2,196,333,000 IX. 당기법인세부채 0 144,701,393 0 X. 이연법인세부채 35,552,208,807 33,383,905,761 32,622,836,813 부채총계 1,939,613,651,597 374,549,886,821 387,709,141,697 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 234,147,759,651 223,507,812,889 194,771,317,590 I. 자본금 109,640,596,000 109,640,596,000 98,809,291,000 II. 자본잉여금 20,782,719,765 20,782,719,765 20,635,332,982 III. 자본조정 (20,409,881,204) (20,409,881,204) (20,409,881,204) IV. 기타포괄손익누계액 140,933,435,076 133,500,115,416 119,423,213,032 V. 이익잉여금(결손금) (16,799,109,986) (20,005,737,088) (23,686,638,220) 비지배지분 28,200 27,200 7,000 자본총계 234,147,787,851 223,507,840,089 194,771,324,590 자본과부채총계 2,173,761,439,448 598,057,726,910 582,480,466,287 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 69 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 영업수익 (주41,42) 182,188,880,534 51,097,917,726 48,200,083,960 수수료수익 (주31) 33,245,989,227 23,640,208,953 25,497,099,187 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주32) 95,418,658,650 10,492,487,374 9,434,420,891 대출채권평가 및 처분이익 (주33) 337,931,756 137,474,875 183,599,742 이자수익 (주6) 48,445,576,458 12,337,557,202 9,215,553,593 (1) 유효이자율적용이자수익 14,030,810,590 6,584,261,871 6,279,020,666 상각후원가측정금융자산관련이자수익 14,030,810,590 6,584,261,871 6,279,020,666 (2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 34,414,765,868 5,753,295,331 2,936,532,927 배당수익 (주5) 3,801,693,253 3,695,278,158 2,704,490,722 기타영업수익 (주35) 939,031,190 794,911,164 1,164,919,825 영업비용 (주41.42) 181,227,152,996 51,945,194,732 34,407,505,707 수수료비용 (주31) 3,849,565,156 808,710,392 1,831,340,460 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주32) 79,447,234,527 9,677,681,032 2,349,903,796 대출채권 평가 및 처분손실 (주33) 6,691,543,004 2,587,858,319 216,293,315 이자비용 (주6) 37,792,416,219 5,779,046,208 3,890,911,289 판매비와관리비 (주34) 53,183,434,979 33,046,365,922 26,102,975,140 기타영업비용 (주35) 262,959,111 45,532,859 16,081,707 영업이익(손실) 961,727,538 (847,277,006) 13,792,578,253 영업외수익 (주36,42) 99,282,046 5,151,889,872 3,258,632,911 영업외비용 (주36,42) 369,054,287 813,498,207 6,951,081,509 법인세차감전순이익 691,955,297 3,491,114,659 10,100,129,655 법인세비용(수익) (주26,42) 204,718,846 (189,786,473) 1,119,541,454 당기순이익 (주42) 487,236,451 3,680,901,132 8,980,588,201 지배기업소유주지분순이익 487,236,451 3,680,901,132 8,968,204,521 비지배지분순이익 0 0 12,383,680 기타포괄손익 7,433,319,660 14,076,902,384 11,316,422,789 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주5,9) 7,433,319,660 14,076,902,384 11,316,422,789 포괄손익 7,920,556,111 17,757,803,516 20,297,010,990 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 7,920,556,111 17,757,803,516 20,284,627,310 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 0 0 12,383,680 지배기업소유주지분주당이익(손실) 기본주당이익 (주37) (단위 : 원) 5 35 95 희석주당이익 (주37) (단위 : 원) 5 35 92 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 69 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 97,411,913,000 20,418,971,676 (20,409,881,204) 108,106,790,243 (32,654,842,741) 172,872,950,974 452,871,117 173,325,822,091 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 8,968,204,521 8,968,204,521 12,383,680 8,980,588,201 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 11,316,422,789 0 11,316,422,789 0 11,316,422,789 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 0 (11,414,957) (11,414,957) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환가능상품의 전환 1,397,378,000 216,361,306 0 0 0 1,613,739,306 0 1,613,739,306 종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 7,000 7,000 종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 (453,839,840) (453,839,840) 기타변동 이익잉여금의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 98,809,291,000 20,635,332,982 (20,409,881,204) 119,423,213,032 (23,686,638,220) 194,771,317,590 7,000 194,771,324,590 2022.01.01 (기초자본) 98,809,291,000 20,635,332,982 (20,409,881,204) 119,423,213,032 (23,686,638,220) 194,771,317,590 7,000 194,771,324,590 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,680,901,132 3,680,901,132 0 3,680,901,132 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 14,076,902,384 0 14,076,902,384 0 14,076,902,384 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 9,950,248,000 (5,904,700) 0 0 0 9,944,343,300 0 9,944,343,300 전환가능상품의 전환 881,057,000 153,291,483 0 0 0 1,034,348,483 0 1,034,348,483 종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 20,200 20,200 종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 기타변동 이익잉여금의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 109,640,596,000 20,782,719,765 (20,409,881,204) 133,500,115,416 (20,005,737,088) 223,507,812,889 27,200 223,507,840,089 2023.01.01 (기초자본) 109,640,596,000 20,782,719,765 (20,409,881,204) 133,500,115,416 (20,005,737,088) 223,507,812,889 27,200 223,507,840,089 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 487,236,451 487,236,451 0 487,236,451 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 7,433,319,660 0 7,433,319,660 0 7,433,319,660 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환가능상품의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 10,000 10,000 종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 (9,000) (9,000) 기타변동 이익잉여금의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 2,719,390,651 2,719,390,651 0 2,719,390,651 2023.12.31 (기말자본) 109,640,596,000 20,782,719,765 (20,409,881,204) 140,933,435,076 (16,799,109,986) 234,147,759,651 28,200 234,147,787,851 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 69 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 영업활동현금흐름 Ⅰ. 영업활동순현금흐름 (1,433,139,754,799) 31,890,565,579 (84,740,432,261) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (1,437,580,139,686) 23,615,809,885 (91,402,496,668) 당기순이익 (주42) 487,236,451 3,680,901,132 8,980,588,201 손익조정사항 (20,453,392,493) (5,001,095,402) (8,588,383,488) 자산 · 부채의 증감 (1,417,613,983,644) 24,936,004,155 (91,794,701,381) 4. 이자수취 42,153,299,414 10,500,593,489 8,250,965,595 5. 이자지급 (36,466,414,290) (5,525,647,017) (3,832,165,197) 6. 배당금수취 3,801,693,253 3,695,278,158 2,704,490,722 7. 법인세납부(환급) (5,048,193,490) (395,468,936) (461,226,713) 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동순현금흐름 (10,911,900,936) (11,084,883,823) 54,588,036,712 유형자산의 처분 107,036,363 0 0 투자부동산의 처분 0 0 55,297,654,730 임차보증금의 감소 1,242,000 656,255,000 2,935,800 종속기업투자자산의 취득 10,000 20,200 0 관계기업투자자산의 취득 (450,000,000) (749,000,000) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 0 (2,500,000,000) 0 유형자산의 취득 (1,769,638,999) (4,840,658,023) (250,353,978) 무형자산의 취득 (650,650,000) (523,360,000) 0 보증금의 증가 (83,302,000) (3,128,141,000) (8,367,000) 선급금의 증가 (8,066,589,300) 0 0 종속기업투자자산의 처분 (9,000) 0 (453,832,840) 재무활동현금흐름 Ⅲ. 재무활동순현금흐름 1,528,769,885,099 (18,134,815,435) 28,267,313,630 단기차입금의 증가 7,164,282,964,816 1,428,183,722,334 1,133,825,143,736 환매조건부채권매도의 증가 82,341,477,150,048 7,271,409,399,510 7,897,830,859,652 유상증자 0 9,999,999,240 0 전환사채의 주식전환 0 1,000,712,023 1,548,617,245 전자단기사채의 증가 407,800,000,000 0 0 임대보증금의 증가 0 0 100,000,000 단기차입금의 감소 (7,131,743,876,710) (1,471,271,479,447) (1,109,758,023,161) 환매조건부채권매도의 감소 (81,028,543,155,065) (7,252,786,436,581) (7,879,407,454,190) 전자단기사채의 감소 (221,800,000,000) 0 0 리스부채의 지급 (2,703,197,990) (2,715,076,574) (1,069,609,369) 전환사채의 감소 0 (1,900,000,000) (13,100,000,000) 임대보증금의 감소 0 0 (1,690,805,326) 비지배지분에 지급된 배당금 0 0 (11,414,957) 주식발행비 0 (55,655,940) 0 Ⅳ. 현금및현금성자산의순증가(감소) 84,718,229,364 2,670,866,321 (1,885,081,919) Ⅴ. 기초현금및현금성자산 5,362,585,866 2,691,719,545 4,576,801,464 Ⅵ. 기말현금및현금성자산 90,080,815,230 5,362,585,866 2,691,719,545 3. 연결재무제표 주석 주석 제 71(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 70(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 1. 일반적 사항 주식회사 상상인증권(이하 "지배기업")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였으며 2019년 3월 29일에 주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다.지배기업은 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였고, 2022년 9월 19일자로 본사를 서울 강남구 테헤란로에서 서울 영등포구 여의대로로 이전하였으며, 당기말 현재 본사 영업부, 강남금융센터, 분당지점, 부산지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 109,640,596천원이며 주요 주주의 내역은다음과 같습니다. 주주명 당 기 전 기 주식수(주)(*1) 지분율(%) 주식수(주)(*1) 지분율(%) ㈜상상인 60,506,763 55.85 60,506,763 55.85 유준원 5,525,193 5.10 5,525,193 5.10 ㈜제이원와이드 4,131,860 3.81 4,131,860 3.81 ㈜상상인증권 사주조합 942,400 0.87 899,627 0.83 자기주식 2,073,279 1.91 2,073,279 1.91 기타소액주주등 35,157,625 32.46 35,200,398 32.50 합 계 108,337,120 100.00 108,337,120 100.00 (*) 지배기업의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 소재지 사용재무제표일 연결실체 내 기업이소유한 지분율(%) 당 기 전 기 다이스제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 다이스제이차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 상상인순천제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 에스아이제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 에스아이제이차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 에스아이제육차㈜(*1)(*2) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 에스아이제삼차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 에스에프굿럭제이차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 스토크제사차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 다이스제사차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 델타마인제일차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 다이스제삼차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 다이스제오차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 다이스제육차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 에스아이제오차㈜(*1)(*2) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 다이스제칠차㈜(*1) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 제이에스몬제일차㈜(*1)(*2) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 에스아이제칠차㈜(*1)(*2) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 에스아이제팔차㈜(*1)(*3) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 에스아이제십육차㈜(*1)(*3) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 에스아이제십칠차㈜(*1)(*3) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 제이에스몬제사차㈜(*1)(*3) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - 에스아이제십오차㈜(*1)(*3) 기타금융업 대한민국 2023.12.31 - - (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*2) 당기 중 제외된 종속기업입니다.(*3) 당기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다. 1.3 종속기업의 재무정보보고간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 다이스제일차㈜ 3,056,067 3,086,101 (13) (13) 다이스제이차㈜ 6,195,908 6,195,918 (12) (12) 상상인순천제일차㈜ 3,025,191 3,025,200 - - 에스아이제일차㈜ 1,007,090 1,007,100 7 7 에스아이제이차㈜ 3,060,482 3,060,511 (4) (4) 에스아이제삼차㈜ 1,027,877 1,027,876 5 5 에스에프굿럭제이차㈜ 3,065,439 3,065,438 - - 스토크제사차㈜ 3,068,799 3,068,798 - - 다이스제사차㈜ 1,209,337 1,209,425 (42) (42) 델타마인제일차㈜ 2,499,313 2,511,781 12,535 12,535 다이스제삼차㈜ 3,024,908 3,025,000 (38) (38) 다이스제오차㈜ 3,536,109 3,536,150 (4) (4) 다이스제육차㈜ 1,515,442 1,515,500 (24) (24) 다이스제칠차㈜ 888,006 888,050 (18) (18) 에스아이제팔차㈜ 1,026,386 1,026,411 (26) (26) 에스아이제십육차㈜ 3,664,041 3,664,040 - - 에스아이제십칠차㈜ 1,770,070 1,770,069 - - 제이에스몬제사차㈜ 3,403,117 3,403,124 (9) (9) 에스아이제십오차㈜ 300,069 300,068 - - (*) 상기 종속기업의 재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 다이스제일차㈜ 3,045,116 3,075,137 7 7 다이스제이차㈜ 9,863,283 9,863,282 1 1 상상인순천제일차㈜ 3,064,903 3,064,912 (10) (10) 에스아이제일차㈜ 1,007,084 1,007,100 (6) (6) 에스아이제이차㈜ 3,059,284 3,059,310 (3) (3) 에스아이제육차㈜ 217,989 219,050 (1,063) (1,063) 에스아이제삼차㈜ 1,536,482 1,536,486 (5) (5) 에스에프굿럭제이차㈜ 3,068,728 3,068,728 - - 스토크제사차㈜ 3,190,781 3,190,780 - - 다이스제사차㈜ 1,216,299 1,216,344 (47) (47) 델타마인제일차㈜ 2,503,147 2,528,150 (25,013) (25,013) 다이스제삼차㈜ 3,024,946 3,025,000 (55) (55) 다이스제오차㈜ 3,545,702 3,545,739 (38) (38) 다이스제육차㈜ 1,528,616 1,528,651 (35) (35) 에스아이제오차㈜ 514,882 514,892 (12) (12) 다이스제칠차㈜ 884,971 884,997 (27) (27) 제이에스몬제일차㈜ 1,259,808 1,259,827 (21) (21) 에스아이제칠차㈜ 3,241,319 3,241,346 (28) (28) (*) 상기 종속기업의 재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다.1.4 종속기업 변동내역당기 중 신규로 연결재무제표의 작성 대상에 포함되었거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 연결포함(신규) 에스아이제팔차㈜ 실질적 지배 제이에스몬제삼차㈜(*) 실질적 지배 에스아이제구차㈜(*) 실질적 지배 에스아이제십사차㈜(*) 실질적 지배 에스아이제십육차㈜ 실질적 지배 에스아이제십칠차㈜ 실질적 지배 제이에스몬제사차㈜ 실질적 지배 에스아이제십오차㈜ 실질적 지배 연결제외 에스아이제육차㈜ 지배력 상실 에스아이제오차㈜ 지배력 상실 연결제외 제이에스몬제일차㈜ 지배력 상실 에스아이제칠차㈜ 지배력 상실 제이에스몬제삼차㈜(*) 지배력 상실 에스아이제구차㈜(*) 지배력 상실 에스아이제십사차㈜(*) 지배력 상실 (*) 당기 중 신규로 종속기업에 포함되었으며, 당기 중 종속기업에서 제외되었습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세"'- 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다.지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 지배기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 지배기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으 로 재분류 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만, 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (2) 외화거래와 기말잔액의 환산 연결기업내의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유현금과 보통예금 등의 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 영업수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 영업수익에 포함됩니다. 외환손익은 영업수익 또는 영업비용으로 표시하고 손상차손은 영업비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 영업수익 또는 영업비용으로 표시합니다. ② 지분증권 연결기업은 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 영업수익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 영업수익 또는 영업비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 공정가치 측정 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2.8 관계기업투자자산 관계기업은 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 연결기업의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결기업의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결기업에 법적 - 의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.관계기업의 재무제표 보고기간은 연결기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 사용권자산 1~10년 기타유형자산 -년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.11 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 연결기업은 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액 만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.13 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 영업비용으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 종업원급여 (1) 확정기여제도 연결기업은 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결기업이 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.16 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. (1) 당기법인세 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 이연법인세 연결기업은 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며, 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않으며, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는 거래인 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결기업이 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 충당부채 및 우발부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.18 리스 (1) 리스이용자 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결기업은 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결기업은 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.19 파생금융상품 및 외험회피 연결기업은 이자율위험과 환율위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외영업순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 2.20 이자수익 및 이자비용 연결기업은 상각후원가로 표시되는 금융상품에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2.21 자기주식 연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. 2.22 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.23 영업부문 영업부문은 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 연결기업의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 2.24 배당 연결기업의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 연결기업의 연결재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. 2.25 오류수정 연결기업은 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당후속기간의 연결재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다. 2.26 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 이후에 준수해야 하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용(소급적용)되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업의 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 비금융자산손상연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결기업은 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 연결기업은 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. 4. 재무위험관리 연결기업은 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결기업은 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 4.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다. 4.1.1 신용위험관리연결기업은 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보 및 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다.4.1.2 위험한도통제와 위험경감정책연결기업은 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다.4.1.3 손상 및 충당금설정정책연결기업은 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 연결기업은 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류됩니다.- Stage 1 : 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage 2 : 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage 3 : 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage 1로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.연결기업은 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage 3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다.자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다.신용위험측정요소는 연결기업이 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터 등을 통하여 조정되었습니다.개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.한편, 기대신용손실 측정시 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.- 부도율(PD) : 과거 관측기간 동안의 자산집합별 연체 전이데이터를 통한 Roll-rate방식으로 부도율을 직접 산출하여 적용하고 있습니다.- 부도시 손실률(LGD) : 과거 관측기간 동안의 부도 채권의 회수데이터를 통해 부도시 회수율을 직접 산출하여 적용하고 있습니다.- 만기 : 연결기업은 금융자산의 기대신용손실 측정시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.4.1.4 신용위험 최대노출정도금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산 및 예치금 103,207,307 40,425,986 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,111,282,519 146,864,757 대출채권 606,358,852 115,807,048 기타금융자산 91,545,564 70,687,531 합 계 1,912,394,242 373,785,322 (*) 지분증권 및 집합투자증권은 포함하지 않습니다.4.1.5 채무증권의 신용건전성금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당 기 전 기 AAA 498,658,446 91,305,502 AA ~ A 539,444,640 3,598,192 BBB ~ B 33,420,827 18,283,748 합 계 1,071,523,914 113,187,442 4.1.6 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 현금성자산 및 예치금 103,207,307 - - 103,207,307 대출채권 592,290,322 2,933,464 11,135,066 606,358,852 기타금융자산 90,948,506 - 597,058 91,545,564 합 계 786,446,134 2,933,464 11,732,124 801,111,723 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 현금성자산 및 예치금 40,425,986 - - 40,425,986 대출채권 108,987,048 - 6,820,000 115,807,048 기타금융자산 70,686,740 - 791 70,687,531 합 계 220,099,774 - 6,820,791 226,920,565 연결기업은 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 90일 미만(최장 360일까지 연장신청 가능)의 융자금은 신용거래융자금으로, 90일(연장시 360일)을 초과하여 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 회계처리됩니다. 보고기간종료일 현재 융자금의 이자율은 융자기간 및 종목별 등급에 따라 연 3.9~9.9%, 미상환융자금은 연 12%입니다.신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 고객이 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을담보로 취득합니다(신용매수담보증권).또한 연결기업은 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에는 대출금의 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 대출금의 140~170%를 최저담보유지비율로 하고 있으며 보고기간종료일 현재 증권담보대출금의 이자율은 종목별 등급 및 대출기간에 따라 연 4.9~9.9%이며 연체시 이자율은 연 12%입니다. 4.1.7 손상된 금융자산보고기간종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 상각후원가측정 금융자산과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권 17,902,605 8,905,255 손실충당금 (6,767,539) (2,085,255) 순장부금액 11,135,066 6,820,000 담보 또는 신용보강의 공정가치 11,135,066 6,820,000 기타금융자산 856,059 53,855 손실충당금 (259,001) (53,064) 순장부금액 597,058 791 담보 또는 신용보강의 공정가치 597,058 791 4.2 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다.연결기업은 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.- 유동성위험은 자산, 부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성비율 산출하여 관리함.- 유동성GAP은 일별, 월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.- 유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함.- 유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도록 엄격히 제한하고 있음.- 일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음.4.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 장부금액 예수부채 41,661,795 - - - - - 41,661,795 41,661,795 당기손익-공정가치측정금융부채 - 21,549,569 - - - - 21,549,569 21,549,569 차입부채 - 1,540,163,436 1,926,303 1,859,823 15,814,069 10,941,714 1,570,705,345 1,565,331,561 발행사채 - 174,570,672 7,724,168 6,005,064 - - 188,299,905 186,000,000 기타금융부채 - 86,413,607 - - - - 86,413,607 86,413,607 합 계 41,661,795 1,822,697,284 9,650,471 7,864,888 15,814,069 10,941,714 1,908,630,221 1,900,956,532 (단위: 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 장부금액 예수부채 52,947,611 - - - - - 52,947,611 52,947,611 차입부채 - 134,874,557 61,886,732 1,535,989 12,438,731 9,894,642 220,630,651 218,985,679 기타금융부채 - 64,562,333 - 1,815,659 - - 66,377,992 66,377,992 합 계 52,947,611 199,436,890 61,886,732 3,351,648 12,438,731 9,894,642 339,956,254 338,311,282 4.3 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결기업의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율, 신용 스프레드, 환율 등의 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 4.3.1 시장위험의 관리 시장위험 관리는 트레이딩 계정에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 4.3.2 시장위험의 측정 - 리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소로 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미합니다. 주요 리스크 요인으로는 주가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다.- 시장위험 측정은 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서도 동일한방식이 적용됩니다.- 시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표 이외에 각 리스크 요인에 대한 위험 민감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습니다.리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위험 분석을 수행합니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 501,284,369 526,837,386 2,120,460 474,068 2,057,686 (단위: 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 296,314,345 293,046,364 242,770 36,214 235,233 4.3.3 위험한도의 관리 시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를 설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다.- 포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다.- 손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과 여부를 체크할 수 있습니다. - VaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 4.3.4 시장위험 노출정도 (1) 이자율위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현물 1,026,563,028 112,008,123 파생상품 (735,082,301) (4,448,350) 집합투자증권 10,610,847 3,513,388 합 계 302,091,575 111,073,161 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 금리 1%p 상승/하락 위기상황분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 현물 (21,174,051) 21,723,669 (772,681) 780,338 파생상품 19,262,666 (19,708,292) 123,966 (127,651) 집합투자증권 (105,580) 106,641 (35,343) 35,698 합 계 (2,016,964) 2,122,018 (684,058) 688,385 (2) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 원화(KRW) 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 원화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 연결기업의 환위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외화예금 157,840 - 해외주식 7,622 - 합 계 165,462 - (3) 주식위험주식위험은 주식의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 주식위험에 노출된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식 191,680,197 180,364,047 파생상품 319,220 - 금융자산 계 191,999,417 180,364,047 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 주가 10%p 상승/하락 위기상황분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주식 19,308,945 (19,207,901) 18,189,431 (18,132,431) 파생상품 293,145 201,001 - - 합 계 19,602,089 (19,006,900) 18,189,431 (18,132,431) 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,133,755,864 309,894,625 785,059,050 38,802,188 1,133,755,864 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 - - 184,051,997 184,051,997 합 계 1,317,807,861 309,894,625 785,059,050 222,854,185 1,317,807,861 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 21,549,569 21,549,569 - - 21,549,569 합 계 21,549,569 21,549,569 - - 21,549,569 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 161,452,395 96,911,039 37,548,853 26,992,503 161,452,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - 174,654,627 174,654,627 합 계 336,107,022 96,911,039 37,548,853 201,647,130 336,107,022 5.2 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 785,059,050 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 37,548,853 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 5.3.1 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 22,602,815 (10,153,625) 9,754,389 - (10,393,894) 38,802,188 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - - 9,397,370 - 184,051,997 합 계 201,647,130 22,602,815 (10,153,625) 9,754,389 9,397,370 (10,393,894) 222,854,185 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 45,071,107 4,250,000 (14,968,833) 2,996,761 - (10,356,532) 26,992,503 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,487,460 2,500,000 - - 15,667,167 - 174,654,627 합 계 201,558,567 6,750,000 (14,968,833) 2,996,761 15,667,167 (10,356,532) 201,647,130 5.3.2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 38,802,188 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인율 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 DCF - 성장률,할인율 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감 합 계 222,854,185 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인율 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인율 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 DCF - 성장률,할인율 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인율 상승시공정가치 증감 합 계 201,647,130 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 38,802,188 1,848,948 (1,650,121) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 - - 9,076,132 (6,482,115) (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 745,589 (654,885) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - 9,102,397 (6,166,619) 5.3.4 당기와 전기의 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 9,754,389 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 7,433,320 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 2,996,761 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 14,076,902 5.3.5 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성주식 3,614,941 3,689,229 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 103,207,307 - 103,207,307 당기손익-공정가치측정금융자산 1,133,755,864 - - 1,133,755,864 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 184,051,997 184,051,997 대출채권 - 606,358,852 - 606,358,852 기타금융자산 - 91,545,564 - 91,545,564 합 계 1,133,755,864 801,111,723 184,051,997 2,118,919,584 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 40,425,986 - 40,425,986 당기손익-공정가치측정금융자산 161,452,395 - - 161,452,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 174,654,627 174,654,627 대출채권 - 115,807,048 - 115,807,048 기타금융자산 - 70,687,531 - 70,687,531 합 계 161,452,395 226,920,565 174,654,627 563,027,587 6.2 금융부채 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 21,549,569 - 21,549,569 예수부채 - 41,661,795 41,661,795 차입부채 - 1,565,331,561 1,565,331,561 발행사채 - 186,000,000 186,000,000 기타금융부채 - 86,413,607 86,413,607 합 계 21,549,569 1,879,406,964 1,900,956,532 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 예수부채 52,947,611 52,947,611 차입부채 218,985,679 218,985,679 기타금융부채 66,377,992 66,377,992 합 계 338,311,282 338,311,282 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 당기와 전기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 226,056 12,886 예금이자 539,492 147,325 증금예치금이자 773,723 286,824 소 계 1,539,271 447,035 당기손익-공정가치측정금융자산이자: 기업어음증권이자 1,156 - 양도성예금증서이자 90,140 - 소 계 91,296 - 대출채권이자: 대출금이자 7,072,726 6,471,454 신용공여이자 4,835,651 3,536,692 환매조건부매수이자 4,501,217 42,737 소 계 16,409,595 10,050,883 기타이자: 미수금이자 35,929 8,587 채권이자 30,298,440 1,805,468 기타이자수익 71,047 25,584 소 계 30,405,415 1,839,639 합 계 48,445,576 12,337,557 6.3.2 당기와 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입부채이자: 증금차입금이자 5,786,326 2,753,528 은행차입금이자 4,139 - 환매조건부매도이자 23,518,238 2,252,942 사채이자 7,169,524 10,452 기타차입금이자 904 156,100 소 계 36,479,131 5,173,022 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 412,293 228,055 기타이자: 기타이자비용 900,993 377,969 합 계 37,792,416 5,779,046 6.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산 /부채 총액 상계되는 금융자산 /부채 총액 연결재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 74,694,608 (72,889,403) 1,805,204 - - 1,805,204 위탁매매미지급금 72,889,403 (72,889,403) - - - - (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 연결재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 62,466,011 (56,181,075) 6,284,936 - - 6,284,936 위탁매매미지급금 56,181,075 (56,181,075) - - - - 7. 현금및예치금보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산: 보통예금 11,705,450 4,608,085 당좌예금 2,217,525 754,501 외화예금 157,840 - MMDA 76,000,000 - 소 계 90,080,815 5,362,586 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,000,000 35,000,000 장내파생상품매매증거금 등 7,291,955 - 유통금융담보금 300,000 - 유통금융차주담보금 - 23 정기예금 3,500,000 - 기타예치금 676,395 - 특정예금 등 358,141 63,377 소 계 13,126,491 35,063,400 합 계 103,207,307 40,425,986 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 8.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식 7,628,200 5,709,420 출자금 - 5,364,830 국채 및 지방채 269,701,083 91,255,368 특수채 203,523,701 - 회사채 564,878,303 358,151 집합투자증권 10,610,847 3,513,388 대출채권 33,420,827 21,573,924 투자자예탁금별도예치금(신탁) 39,758,606 33,677,314 파생결합증권 4,193,169 - 장내파생상품 41,128 - 합 계 1,133,755,864 161,452,395 당기말 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 834,443,779천원(전기: 77,867,890천원)입니다. 8.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 장내파생상품: 국채선물 815,894,520 - 4,448,350 - 매수주가지수옵션 31,378 14,181 - - 매수개별주식옵션 9,750 1,520 - - 매도주가지수옵션 4,583,173 (3,023,338) - - 매도개별주식옵션 533 138 - - 주가지수선물 453,375 3,742 - - 개별주식선물 201,400 (3,532) - - 합 계 821,174,128 (3,007,290) 4,448,350 - 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 5,880,777 184,051,997 178,171,220 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 5,880,777 174,654,627 168,773,850 9.2 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 기말잔액 주식 168,773,850 9,397,370 178,171,220 법인세효과 (35,273,735) (1,964,050) (37,237,785) 법인세효과 반영후 금액 133,500,115 7,433,320 140,933,435 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 법인세율변동효과 기말잔액 주식 153,106,683 15,667,167 - 168,773,850 법인세효과 (33,683,470) (3,274,438) 1,684,174 (35,273,735) 법인세효과 반영후 금액 119,423,213 12,392,729 1,684,174 133,500,115 10. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 549,580 20,369,284 장내파생상품거래예치금 7,291,955 - 유통금융담보금 300,000 - 유통금융차주담보금 - 23 정기예금 3,500,000 - 기타예치금 676,395 - 특정예금(당좌개설보증금) 등 340,732 44,468 소 계 12,658,663 20,413,775 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 1,469,773 680,031 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 37,758,606 31,677,314 손해배상공동기금(*3) 2,000,000 2,000,000 소 계 41,228,379 34,357,345 합 계 53,887,042 54,771,120 (*1) 당기말 현재 ㈜한국경제신문, 상상인제3호기업인수목적㈜, 상상인제4호기업인수목적㈜ 등의 주식 및 전환사채 등은 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어 있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 연결기업은 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동 기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 주요영업활동 소재지 결산월 당 기 전 기 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 ㈜글림(구. ㈜그디글라)(*1)(*4) 관계기업 미디어아트제작및전시관운영업 대한민국 12월 19.97 749,000 419,022 19.97 749,000 673,607 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호(*2) 관계기업 신기술사업투자조합 대한민국 12월 13.94 400,000 395,080 - - - 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호(*2) 관계기업 신기술사업투자조합 대한민국 12월 2.25 50,000 49,807 - - - Golden Bridge VietnamSecurities Joint Stock(*3) 관계기업 증권업 베트남 - 49.00 4,276,026 - 49.00 4,276,026 - 합 계 5,475,026 863,908 5,025,026 673,607 (*1) 연결기업의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다.(*4) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다(의결권 없는 주식 포함시 당기 및 전기 지분율은 14.98%입니다.). 11.2 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 지분법손익 기말잔액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 673,607 - (254,585) 419,022 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 - 400,000 (4,920) 395,080 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 - 50,000 (193) 49,807 합 계 673,607 450,000 (259,698) 863,908 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 지분법손익 기말잔액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) - 749,000 (75,393) 673,607 11.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순손익 총포괄손익 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 7,646,279 5,551,360 (1,164,973) (1,274,625) (1,274,625) 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 2,848,301 13,603 (35,302) (35,302) (35,302) 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 2,209,185 - (8,565) (8,565) (8,565) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순손익 총포괄손익 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 5,277,767 1,908,222 (368,232) (377,469) (377,469) 11.4 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관계기업기말 순자산(A) 연결실체지분율%(B) 순자산지분금액(AxB) (+) 영업권 등 기말 장부금액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 2,094,919 19.97 419,022 - 419,022 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 2,834,698 13.94 395,080 - 395,080 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 2,209,185 2.25 49,807 - 49,807 (단위: 천원) 구 분 관계기업기말 순자산(A) 연결실체지분율%(B) 순자산지분금액(AxB) (+) 영업권 등 기말 장부금액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 3,369,544 19.97 673,607 - 673,607 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및예치금: 현금성자산 90,080,815 5,362,586 예치금 13,126,491 35,063,400 소 계 103,207,307 40,425,986 대출채권: 신용공여금 71,787,222 45,875,921 대여금 80,221 160,221 환매조건부매수 474,800,000 - 대출금 9,850,000 11,215,000 사모사채 44,547,369 49,908,255 기타대출채권 13,300,000 11,100,000 손실충당금 (8,005,960) (2,452,349) 소 계 606,358,852 115,807,048 기타금융자산: 미수금 77,433,618 62,804,243 미수수익 10,104,602 3,747,912 보증금 4,287,150 4,205,089 손실충당금 (279,805) (69,713) 소 계 91,545,564 70,687,531 합 계 801,111,723 226,920,565 12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역 12.2.1 당기와 전기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 367,094 680,000 1,405,255 2,452,349 12개월 기대신용손실로 대체 193,000 (193,000) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (6,487) 6,487 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (28,202) (487,000) 515,202 - 제각 - - (800,000) (800,000) 충당금전입 646,480 60,049 5,647,083 6,353,611 기말 손실충당금 1,171,886 66,536 6,767,539 8,005,960 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 450,206 - 2,699,689 3,149,895 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5,270) 5,270 - - 제각 - - (2,147,930) (2,147,930) 충당금전입(환입) (77,842) 674,730 853,496 1,450,383 기말 손실충당금 367,094 680,000 1,405,255 2,452,349 12.2.2 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 16,650 - 53,064 69,713 제각 - - (52,866) (52,866) 충당금전입 4,154 - 258,803 262,958 기말 손실충당금 20,804 - 259,001 279,805 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 143,083 - 785,012 928,095 제각 - - (903,915) (903,915) 충당금전입(환입) (126,433) - 171,966 45,533 기말 손실충당금 16,650 - 53,064 69,713 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 699,570 9,293,811 32,991,872 53,200 43,038,453 감가상각누계액 (267,252) (4,396,474) (6,898,810) - (11,562,537) 장부금액 432,318 4,897,337 26,093,061 53,200 31,475,917 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 572,729 7,869,845 29,431,140 53,200 37,926,914 감가상각누계액 (180,774) (2,905,254) (3,419,124) - (6,505,152) 장부금액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 13.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초잔액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 취득 254,133 1,515,506 3,575,997 - 5,345,636 처분 (78,187) (24,188) - - (102,375) 감가상각비 (135,584) (1,558,571) (3,494,952) - (5,189,107) 기말잔액 432,318 4,897,337 26,093,061 53,200 31,475,917 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초잔액 193,626 1,744,944 9,276,380 53,200 11,268,150 취득 278,958 4,561,700 22,409,777 - 27,250,435 처분 - (404,310) (3,649,918) - (4,054,228) 감가상각비 (80,629) (937,743) (2,024,223) - (3,042,595) 기말잔액 391,955 4,964,591 26,012,016 53,200 31,421,762 14. 투자부동산 14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 2,856,383 1,555,799 4,412,182 감가상각누계액 - (369,502) (369,502) 장부금액 2,856,383 1,186,297 4,042,680 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 403,331 2,067,879 2,471,210 감가상각누계액 - (1,070,131) (1,070,131) 장부금액 403,331 997,748 1,401,079 14.2 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 403,331 997,748 1,401,079 감가상각비 - (77,790) (77,790) 기타변동 2,453,052 266,339 2,719,391 기말잔액 2,856,383 1,186,297 4,042,680 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 403,331 1,075,538 1,478,869 감가상각비 - (77,790) (77,790) 기말잔액 403,331 997,748 1,401,079 14.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 2,856,383 3,287,092 403,331 3,209,877 건물 1,186,297 673,477 997,748 831,661 합 계 4,042,680 3,960,569 1,401,079 4,041,538 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 거래사례비교법 등을 적용하여 공인된 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 산출되었습니다. 15. 무형자산 15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 7,777,438 4,103,668 11,881,107 상각누계액 (7,777,421) (3,059,653) (10,837,074) 장부금액 17 1,044,015 1,044,033 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 7,777,438 3,453,018 11,230,457 상각누계액 (7,777,421) (2,907,143) (10,684,564) 장부금액 17 545,876 545,893 15.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 17 545,876 545,893 취득 - 650,650 650,650 무형자산상각비 - (152,510) (152,510) 기말잔액 17 1,044,016 1,044,033 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 17 72,623 72,640 취득 - 523,360 523,360 무형자산상각비 - (50,107) (50,107) 기말잔액 17 545,876 545,893 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 12,781,997 3,595,576 선급금 손실충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 2,447,898 195,967 기타 372,622 286,481 합 계 12,369,988 845,494 17. 리스 17.1 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건물 32,991,872 29,431,140 17.2 당기와 전기의 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 건물 3,494,952 2,024,223 리스부채에 대한 이자비용 900,949 377,933 단기리스료 191,967 128,969 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 97,078 60,482 합 계 4,684,945 2,591,607 17.3 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,979,231 3,904,511 3,374,783 3,324,559 1년 초과 5년 이내 15,814,069 14,181,737 13,616,496 12,438,731 5년 초과 10,941,714 8,444,483 12,710,243 9,894,642 합 계 30,735,014 26,530,732 29,701,522 25,657,932 17.4 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 3,904,511 3,324,559 비유동 22,626,220 22,333,373 합 계 26,530,732 25,657,932 18. 당기손익-공정가치측정금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 매도유가증권: 국채 16,965,863 16,965,863 - - 파생상품부채: 장내파생상품 4,583,706 4,583,706 - - 합 계 21,549,569 21,549,569 - - 19. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 투자자예수금: 위탁자예수금 40,190,685 31,464,005 장내파생상품거래예수금 415,149 615,529 저축자예수금 506,381 498,770 집합투자증권투자자예수금 549,580 20,369,284 소 계 41,661,795 52,947,588 수입담보금: 신용대주담보금 - 23 합 계 41,661,795 52,947,611 20. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당 기 전 기 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 등 4.43~6.78 113,561,844 2.10~4.68 81,022,756 환매조건부채권매도 고객분 등 0.25~5.00 1,425,238,986 0.25~3.50 112,304,991 리스부채 - 1.20~4.25 26,530,732 1.20~4.10 25,657,932 합 계 1,565,331,561 218,985,679 21. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당 기 전 기 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 전단채 신영증권 등 7.30~8.20 106,000,000 - - 기업어음 신영증권 등 7.70~8.90 80,000,000 - - 합 계 186,000,000 - 22. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 보고기간종료일 현재 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 예수유가증권: 위탁자유가증권 928,921,987 789,111,000 저축자유가증권 1,056,864 1,961,735 수익자유가증권 1,056,315,642 1,018,518,991 기타예수유가증권 9,791,241 20,437,841 합 계 1,996,085,735 1,830,029,567 대차유가증권: 차입유가증권 192,729,800 46,748,859 23. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미지급금 79,937,117 63,900,645 미지급비용 6,476,490 2,477,347 합 계 86,413,607 66,377,992 24. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 복구충당부채 복구충당부채 소송충당부채 기초잔액 1,558,245 - 2,196,333 증가 - 1,558,245 106,438 사용 - - (522,851) 기타 - - (1,779,920) 기말잔액 1,558,245 1,558,245 - 25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 1,000 - 선수수익 233,285 415,443 제세금예수금 1,312,381 736,310 합 계 1,546,666 1,151,753 26. 법인세비용(수익) 26.1 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - 608,083 전기법인세 조정액 466 (2,311) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,168,303 761,069 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,964,050) (1,556,628) 법인세비용(수익) 204,719 (189,786) 26.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 691,955 3,491,115 적용세율에 따른 세부담액 122,619 746,045 조정사항 전기법인세 조정액 466 (2,311) 비과세수익 (225,985) (242,223) 비공제비용 등 262,368 6,860 결손효과 (32,744) (945,125) 기타(세율차이 등) 77,996 246,968 법인세비용(수익) 204,719 (189,786) 평균유효세율(*) 29.59% - (*) 음수는 산정하지 않습니다. 26.3 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금 액 법인세효과 계 금 액 법인세효과 계 전환권대가 - - - (230,887) 33,636 (197,251) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 9,397,370 (1,964,050) 7,433,320 15,667,167 (1,590,264) 14,076,903 합 계 9,397,370 (1,964,050) 7,433,320 15,436,280 (1,556,628) 13,879,652 26.4 당기와 전기의 일시적차이, 이월결손금에 대한 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세자산(부채) 당기손익반영증감액 기타포괄손익(자본조정) 반영 기말이연법인세자산(부채) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산(부채) 미수이자 (86,369) (855,438) - (941,807) 대손금 48,069 - - 48,069 대손충당금한도초과 675,599 - - 675,599 감가상각비 1,121 - - 1,121 무형자산손상차손(골프회원권) 9,405 - - 9,405 차량운반구 10,747 10,000 - 20,747 당기손익-공정가치측정금융자산 44,275 (4,049,239) - (4,004,964) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (35,205,810) - (1,964,050) (37,169,860) 종속기업및관계기업투자자산 896,667 79,008 - 975,676 유가증권손상차손 710,042 - - 710,042 기타 169,338 60,994 - 230,332 사용권자산 (5,121,756) (49,693) - (5,171,450) 리스부채 5,361,434 183,489 - 5,544,923 이월결손금 4,496,298 4,462,889 - 8,959,187 합 계 (27,990,940) (157,989) (1,964,050) (30,112,979) 미인식 이연법인세자산(*) 관계기업투자자산 896,667 79,008 - 975,676 이월결손금 4,496,298 (32,744) - 4,463,554 합 계 5,392,966 46,264 - 5,439,230 인식한 이연법인세자산(부채) (33,383,906) (204,253) (1,964,050) (35,552,209) (*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업은 실현가능성이 없는 이월결손금 등 26,025,022천원을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세자산(부채) 당기손익반영증감액 기타포괄손익(자본조정) 반영 기말이연법인세자산(부채) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산(부채) 미수이자 (60,642) (25,726) - (86,368) 대손금 50,599 (2,530) - 48,069 대손충당금한도초과 711,157 (35,558) - 675,599 감가상각비 1,180 (59) - 1,121 무형자산손상차손(골프회원권) 9,900 (495) - 9,405 차량운반구 5,498 5,249 - 10,747 당기손익-공정가치측정금융자산 (815,168) 859,443 - 44,275 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (33,611,970) (3,575) (1,590,264) (35,205,809) 종속기업및관계기업투자자산 943,860 (47,193) - 896,667 유가증권손상차손 747,412 (37,371) - 710,041 기타 160,982 8,356 - 169,338 사용권자산 (2,040,804) (3,080,953) - (5,121,757) 리스부채 2,219,020 3,142,414 - 5,361,434 이월결손금 5,674,617 (1,178,319) - 4,496,298 합 계 (26,004,359) (396,317) (1,590,264) (27,990,940) 미인식 이연법인세자산(*) 관계기업투자자산 943,860 (47,193) - 896,667 이월결손금 5,674,617 (1,178,319) - 4,496,298 합 계 6,618,477 (1,225,512) - 5,392,965 인식한 이연법인세자산(부채) (32,622,836) 829,195 (1,590,264) (33,383,905) (*) 전기말 현재 연결기업은 관계기업투자자산의 처분가능성과 이월결손금의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 26.5 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 2028년 - 973,233 2029년 - 20,540,155 2038년 21,356,716 - 합 계 21,356,716 21,513,388 27. 자본금 등 27.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업이 발행할 주식의 총수 보통주 2,000,000,000주 보통주 2,000,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 108,337,120주 108,337,120주 27.2 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2022.01.01 전기초 97,505,815 98,809,291 10,871,636 109,680,927 2022.03.02 유상증자 9,950,248 9,950,248 (5,905) 9,944,343 2022.04.15 주식전환 881,057 881,057 272,548 1,153,605 2022.12.31 전기말 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2023.01.01 당기초 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 2023.12.31 당기말 108,337,120 109,640,596 11,138,280 120,778,876 지배기업은 이익소각 등을 실시함에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 27.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 11,138,280 11,138,280 기타자본잉여금 4,061,548 4,061,548 합 계 20,782,720 20,782,720 27.4 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식 3,450,324 3,450,324 감자차손 16,959,557 16,959,557 합 계 20,409,881 20,409,881 27.5 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 기말 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 28. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 주식 140,933,435 133,500,115 29. 결손금29.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (18,197,966) (21,404,593) 합 계 (16,799,110) (20,005,737) 29.2 이익준비금지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. 29.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라준비금을 적립하였습니다. 29.4 기타준비금지배기업은 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 지배기업과 지배기업의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 30. 자본관리 연결기업은 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결기업의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.연결기업의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것입니다.연결기업은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결기업은 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 표기된 회계기간 동안 연결기업의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차의 변경된 사항은 없습니다.금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 31. 수수료수익 및 비용 당기와 전기의 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익: 수탁수수료 7,900,422 6,806,781 인수및주선수수료 8,172,360 691,500 집합투자증권취급수수료 616,545 519,597 기타수수료수익 16,556,662 15,622,331 합 계 33,245,989 23,640,209 수수료비용: 매매수수료 873,331 738,429 기타수수료비용 2,976,234 70,281 합 계 3,849,565 808,710 32. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 이익: 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 29,885,270 4,159,828 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 23,294,782 5,774,749 파생금융상품거래(매매)이익 42,238,606 557,910 합 계 95,418,659 10,492,487 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손실: 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 32,939,778 1,775,315 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 801,145 7,384,756 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 991,866 - 파생금융상품거래(매매)손실 41,706,946 517,610 파생금융상품평가손실 3,007,500 - 합 계 79,447,235 9,677,681 33. 대출채권 평가 및 처분손익 당기와 전기의 대출채권 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권 평가 및 처분이익: 손실충당금환입 337,932 137,475 합 계 337,932 137,475 대출채권 평가 및 처분손실: 대출채권매각손실 - 1,000,000 대손상각비 6,691,543 1,587,858 합 계 6,691,543 2,587,858 34. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 25,447,207 13,730,982 퇴직급여 1,313,531 939,586 감가상각비 5,266,897 3,120,385 광고선전비 1,546,281 1,343,113 무형자산상각비 152,510 50,107 보험료 94,931 128,076 복리후생비 3,703,274 2,538,041 세금과공과 765,906 618,507 소모품비 85,460 137,651 수도광열비 103,737 38,898 여비교통비 289,256 146,478 연수비 154,455 17,636 인쇄비 111,615 72,206 임차료 2,514,689 1,854,880 전산운용비 5,886,069 4,877,864 접대비 1,399,190 569,190 지급수수료 3,280,279 1,958,020 차량유지비 68,982 36,203 행사비 107,064 281,762 회의비 747,369 489,883 기타의판매관리비 144,734 96,898 합 계 53,183,435 33,046,366 35. 기타영업손익당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업수익: 기타의영업수익 939,031 794,911 기타영업비용: 기타대손상각비 262,958 45,533 외환차손 1 - 합 계 262,959 45,533 36. 영업외손익당기와 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업외수익: 유형자산처분이익 15,583 473,304 기타영업외수익 83,699 4,678,586 합 계 99,282 5,151,890 영업외비용: 배상손실 21,598 275 유형자산처분손실 10,922 404,310 기타영업외비용 76,837 333,520 합 계 109,356 738,105 37. 주당이익 37.1 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 37.1.1 당기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 108,337,120 365일/365일 108,337,120 자기주식 기초 (2,073,279) 365일/365일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 106,263,841 37.1.2 전기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 97,505,815 365일/365일 97,505,815 유상증자 9,950,248 305일/365일 8,314,591 주식전환 881,057 261일/365일 630,016 자기주식 기초 (2,073,279) 365일/365일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 106,263,841 104,377,143 37.1.3 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 지배기업지분당기순이익 487,236 3,680,901 가중평균유통보통주식수 106,263,841 104,377,143 기본주당이익(단위: 원) 5 35 37.2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 37.2.1 가중평균희석주식수 (단위: 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균희석주식수 가중평균유통보통주식수 104,377,143 전환사채 전환가정(*) 1,674,008 104일/365일 476,975 전환사채 전환가정(*) 792,945 204일/365일 443,180 합 계 105,297,298 (*) 1,135원을 적용 37.2.2 희석주당이익 (단위: 주, 천원) 구 분 전 기 보통주당기순이익 3,680,901 가산: 이자비용(법인세 반영후) 8,153 희석보통주당당기순이익 3,689,054 가중평균희석유통보통주식수 105,297,298 희석주당이익(단위: 원) 35 38. 연결현금흐름표 38.1 보고기간종료일 현재 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통예금 11,705,450 4,608,085 당좌예금 2,217,525 754,501 외화예금 157,840 - MMDA 76,000,000 - 합 계 90,080,815 5,362,586 38.2 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기와 전기의 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권의 손실충당금 상계 800,000 2,147,930 기타금융자산의 손실충당금 상계 52,866 903,915 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 9,397,370 15,667,167 사용권자산과 리스부채의 계상 3,575,997 18,286,555 38.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 발행사채 리스부채 기초잔액 81,022,755 112,304,991 - 25,657,932 218,985,679 현금흐름 32,539,088 1,312,933,995 186,000,000 (2,703,198) 1,528,769,885 기타 변동 - - - 3,575,997 3,575,997 기말잔액 113,561,844 1,425,238,986 186,000,000 26,530,732 1,751,331,561 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 전환사채 리스부채 기초잔액 124,110,513 93,682,028 1,900,000 10,086,453 229,778,994 현금흐름 (43,087,758) 18,622,963 (1,900,000) (2,715,076) (29,079,872) 기타 변동 - - - 18,286,555 18,286,555 기말잔액 81,022,755 112,304,991 - 25,657,932 218,985,677 39. 담보제공자산 당기말 현재 연결기업의 예치금 등 6,300백만원(전기: -백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산 1,035,454백만원(전기: 89,818백만원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 163,711백만원(전기: 155,264백만원)은 연결기업의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융㈜ 등에 담보로 제공되어 있습니다. 40. 우발채무와 약정사항 40.1 연결기업은 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당 기 전 기 일중자금 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융융자 한국증권금융 80,000,000 80,000,000 유통금융대주 한국증권금융 50,000,000 50,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 20,000,000 - 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 당좌대출 신한은행 3,000,000 - 40.2 차입유가증권연결기업은 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융㈜로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 당기말 현재 차입유가증권 192,857백만원(전기: 46,888백만원)은 연결기업의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다.40.3 연결기업은 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험 등과 관련하여 240백만원(전기: 19,000백만원)을 보증받고 있습니다.40.4 계류중인 소송사건당기말 현재 연결기업이 소송당사자로 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 사건내용 소 가 지배기업 조대웅 대여금 1,000,000 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 동소송사건의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로판단하고 있습니다. 41. 특수관계자와의 거래 41.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업 ㈜상상인 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 ㈜상상인플러스 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인인더스트리 ㈜상상인인더스트리 관계기업 ㈜글림(구. ㈜그디글라) ㈜글림(구. ㈜그디글라) 상상인 ESG 향상 신기술투자조합 1호 - 이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호 - GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY 41.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역, 자금거래내역 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 41.2.1 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 - - - - 434,388 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 113,709 883 45,876 - - ㈜상상인플러스저축은행 36,407 - - - - ㈜상상인플러스 - - - 12,000 - ㈜상상인인더스트리 4,400 - - - - 합 계 154,516 883 45,876 12,000 434,388 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 7,500 48,921 - - 15,384 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 83,993 1,421 43,560 - - ㈜상상인플러스저축은행 45,917 364 - - - ㈜상상인플러스 - - - 18,300 - ㈜상상인인더스트리 4,000 - - - - 합 계 141,409 50,706 43,560 18,300 15,384 41.2.2 자금 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 현금출자 유형자산매입 유형자산매각 지배기업 ㈜상상인 - 64,469 - 관계기업 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 400,000 - - 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 50,000 - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - - 25,000 ㈜상상인선박기계 - - 24,000 합 계 450,000 64,469 49,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 유상증자 자금 차입 유형자산매입 차입 상환 지배기업 ㈜상상인 9,999,999 - (8,000,000) 164,701 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 - - - 30,000 ㈜상상인플러스 - - - 73,700 합 계 9,999,999 - (8,000,000) 268,401 41.2.3 채권 및 채무잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 손실충당금 미지급금 지배기업 ㈜상상인 - - - 434,388 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY - 3,232,530 (3,232,530) - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 23,740 - - - ㈜상상인플러스 - - - 1,000 합 계 23,740 3,232,530 (3,232,530) 435,388 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 손실충당금 미수금 예수금 미지급금 지배기업 ㈜상상인 - - - 136,528 - 28,503 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY - 3,232,530 (3,232,530) - - - 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 21,000 - - - - - ㈜상상인플러스저축은행 - - - - 13 - ㈜상상인플러스 - - - - - 1,000 합 계 21,000 3,232,530 (3,232,530) 136,528 13 29,503 당기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 3,232,530천원의(전기: 3,232,530천원)의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 -천원입니다.41.3 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,938,800 1,638,391 퇴직급여 162,554 115,144 합 계 2,101,355 1,753,535 42. 영업 및 투자부문 정보 연결기업은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 42.1 연결기업의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 자기매매 및 기타 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 자기매매업 기타 합 계 수익 42,798,065 118,144,423 10,941,016 10,404,659 182,288,163 외부고객으로부터의 수익 34,111,788 84,009,599 10,868,244 4,753,673 133,743,304 이자수익 8,685,155 34,134,794 72,772 5,552,856 48,445,576 기타 1,123 30 - 98,129 99,282 비용 28,897,142 119,899,925 9,464,264 23,334,876 181,596,207 외부고객으로부터의 비용 9,941,751 71,426,998 8,378,762 503,790 90,251,302 이자비용 6,174,954 27,155,701 230,625 4,231,137 37,792,416 판매비와관리비 12,520,739 21,295,629 854,877 18,512,190 53,183,435 기타 259,698 21,598 - 87,758 369,054 법인세비용 - - - 204,719 204,719 당기순이익(손실) 13,900,923 (1,755,502) 1,476,751 (13,134,936) 487,236 (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 기타 합 계 수익 31,568,974 15,947,527 8,733,307 56,249,808 외부고객으로부터의 수익 24,859,797 9,670,213 4,230,351 38,760,361 이자수익 6,706,163 5,175,178 456,217 12,337,557 기타 3,015 1,102,136 4,046,739 5,151,890 비용 16,187,745 18,090,869 18,480,079 52,758,693 외부고객으로부터의 비용 5,101,585 1,531,770 6,486,428 13,119,783 이자비용 1,842,001 3,380,059 556,986 5,779,046 판매비와관리비 9,168,767 13,179,040 10,698,559 33,046,366 기타 75,393 - 738,105 813,498 법인세수익 - - (189,786) (189,786) 당기순이익(손실) 15,381,228 (2,143,342) (9,556,985) 3,680,901 42.2 연결기업의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일, 자산운용 및 본사관리 단위로 다음과 같이 5개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 자산운용 본사관리 합 계 수익 42,798,065 109,144,804 8,999,619 10,941,016 10,404,659 182,288,163 외부고객으로부터의 수익 34,111,788 79,168,363 4,841,236 10,868,244 4,753,673 133,743,304 이자수익 8,685,155 29,976,441 4,158,353 72,772 5,552,856 48,445,576 기타 1,123 - 30 - 98,129 99,282 비용 28,897,142 105,667,905 14,232,020 9,464,264 23,334,876 181,596,207 외부고객으로부터의 비용 9,941,751 70,440,976 986,022 8,378,762 503,790 90,251,302 이자비용 6,174,954 23,138,714 4,016,987 230,625 4,231,137 37,792,416 판매비와관리비 12,520,739 12,088,215 9,207,414 854,877 18,512,190 53,183,435 기타 259,698 - 21,598 - 87,758 369,054 법인세비용 - - - - 204,719 204,719 당기순이익(손실) 13,900,923 3,476,899 (5,232,401) 1,476,751 (13,134,936) 487,236 (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합 계 수익 31,568,974 7,580,046 8,367,481 8,733,307 56,249,808 외부고객으로부터의 수익 24,859,797 5,991,255 3,678,957 4,230,351 38,760,361 이자수익 6,706,163 1,588,790 3,586,388 456,217 12,337,557 기타 3,015 - 1,102,136 4,046,739 5,151,890 비용 16,187,745 7,185,128 10,905,741 18,480,079 52,758,693 외부고객으로부터의 비용 5,101,585 1,477,786 53,984 6,486,428 13,119,783 이자비용 1,842,001 1,841,776 1,538,282 556,986 5,779,046 판매비와관리비 9,168,767 3,865,566 9,313,474 10,698,559 33,046,366 기타 75,393 - - 738,105 813,498 법인세수익 - - - (189,786) (189,786) 당기순이익(손실) 15,381,228 394,917 (2,538,260) (9,556,985) 3,680,901 42.3 당기와 전기에 발생한 연결기업의 수익은 모두 국내지역에서 발생하였으며, 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 43. 대손준비금 연결기업은 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업 자본 내 결손금이 존재하므로 결손이 처리된때부터 대손준비금을 적립할 예정입니다. 44. 보고기간 후 사건 (1) 연결재무제표 발행 승인동 연결재무제표는 2024년 2월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 71 기 2023.12.31 현재 제 70 기 2022.12.31 현재 제 69 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 자산 I. 현금및현금성자산 89,523,823,131 5,004,166,334 2,629,862,053 II. 현금및예치금 13,126,491,490 35,063,400,148 30,329,789,977 III. 당기손익-공정가치측정금융자산 1,133,755,863,953 161,452,394,825 192,621,191,420 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997,082 174,654,627,095 156,487,460,385 V.상각후원가측정금융자산 606,347,852,290 115,807,047,842 128,396,482,654 VI. 관계종속기업투자자산 1,199,000,000 749,000,000 0 VII. 유형자산 5,382,855,130 5,409,746,216 1,991,770,312 VIII. 사용권자산 26,093,061,387 26,012,016,099 9,276,380,052 IX. 무형자산 1,044,032,673 545,892,859 72,639,463 X. 투자부동산 4,042,680,075 4,120,470,039 4,198,260,003 XI. 기타금융자산 91,531,267,558 70,685,570,919 58,354,631,142 XII. 기타자산 12,369,988,180 845,494,497 526,349,235 XIII. 당기법인세자산 4,847,289,640 0 160,887,556 자산총계 2,173,316,202,589 600,349,826,873 585,045,704,252 자본과 부채 부채 I. 당기손익-공정가치측정금융부채 21,549,568,500 0 0 II. 예수부채 41,661,795,096 52,947,610,500 64,832,790,535 III. 차입부채 1,538,426,601,024 193,077,124,255 219,584,271,449 IV. 발행사채 186,000,000,000 0 0 V. 리스부채 26,530,731,648 25,657,932,204 10,086,453,493 VI. 기타금융부채 86,413,607,035 66,367,913,907 57,274,056,310 VII. 기타부채 1,153,552,310 909,210,719 958,097,085 VIII. 충당부채 1,558,244,825 1,558,244,825 2,196,333,000 IX. 당기법인세부채 0 144,701,393 0 X. 이연법인세부채 35,552,208,807 33,383,905,761 32,622,836,813 부채총계 1,938,846,309,245 374,046,643,564 387,554,838,685 자본 I. 자본금 109,640,596,000 109,640,596,000 98,809,291,000 II. 자본잉여금 19,310,542,854 19,310,542,854 19,163,156,071 III. 자본조정 (20,409,881,204) (20,409,881,204) (20,409,881,204) IV. 기타포괄손익누계액 140,933,435,076 133,500,115,416 119,423,213,032 V. 이익잉여금(결손금) (15,004,799,382) (15,738,189,757) (19,494,913,332) 자본총계 234,469,893,344 226,303,183,309 197,490,865,567 자본과부채총계 2,173,316,202,589 600,349,826,873 585,045,704,252 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 69 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 영업수익 (주41,42) 182,125,222,836 50,863,012,775 46,008,046,139 수수료수익 (주31) 33,195,373,569 23,417,045,329 25,488,640,459 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주32) 95,418,658,650 10,492,487,374 7,267,820,413 대출채권평가 및 처분이익 (주33) 337,931,756 137,474,875 183,599,742 이자수익 (주6) 48,432,794,182 12,325,995,552 9,219,954,035 (1) 유효이자율적용이자수익 17,203,995,501 10,210,852,455 7,845,549,270 상각후원가측정금융자산관련이자수익 17,203,995,501 10,210,852,455 7,845,549,270 (2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 31,228,798,681 2,115,143,097 1,374,404,765 배당수익 (주5) 3,801,693,253 3,695,278,158 3,393,077,134 기타영업수익 (주35) 938,771,426 794,731,487 454,954,356 영업비용 (주41.42) 181,175,917,242 51,709,766,719 31,558,447,661 수수료비용 (주31) 3,798,329,402 808,710,392 657,888,135 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주32) 79,447,234,527 9,677,681,032 2,349,903,796 대출채권 평가 및 처분손실 (주33) 6,691,543,004 2,587,858,319 216,293,315 이자비용 (주6) 37,792,416,219 5,676,758,506 2,988,945,176 판매비와관리비 (주34) 53,183,434,979 32,913,225,611 25,329,335,532 기타영업비용 (주35) 262,959,111 45,532,859 16,081,707 영업이익(손실) 949,305,594 (846,753,944) 14,449,598,478 영업외수익 (주36,42) 98,159,447 5,151,796,206 2,516,632,257 영업외비용 (주36,42) 109,355,820 738,105,160 9,672,345,736 법인세차감전순이익 938,109,221 3,566,937,102 7,293,884,999 법인세비용(수익) (주26,42) 204,718,846 (189,786,473) 1,119,541,454 당기순이익 (주42) 733,390,375 3,756,723,575 6,174,343,545 기타포괄손익 7,433,319,660 14,076,902,384 11,316,422,789 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주5,9) 7,433,319,660 14,076,902,384 11,316,422,789 총포괄손익 8,166,710,035 17,833,625,959 17,490,766,334 주당이익 기본주당이익 (주37) (단위 : 원) 7 36 65 희석주당이익 (주37) (단위 : 원) 7 36 64 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 69 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 97,411,913,000 18,946,794,765 (20,409,881,204) 108,106,790,243 (25,669,256,877) 178,386,359,927 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 6,174,343,545 6,174,343,545 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 11,316,422,789 0 11,316,422,789 소유주와의 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환가능상품의 전환 1,397,378,000 216,361,306 0 0 0 1,613,739,306 2021.12.31 (기말자본) 98,809,291,000 19,163,156,071 (20,409,881,204) 119,423,213,032 (19,494,913,332) 197,490,865,567 2022.01.01 (기초자본) 98,809,291,000 19,163,156,071 (20,409,881,204) 119,423,213,032 (19,494,913,332) 197,490,865,567 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,756,723,575 3,756,723,575 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 14,076,902,384 0 14,076,902,384 소유주와의 거래 유상증자 9,950,248,000 (5,904,700) 0 0 0 9,944,343,300 전환가능상품의 전환 881,057,000 153,291,483 0 0 0 1,034,348,483 2022.12.31 (기말자본) 109,640,596,000 19,310,542,854 (20,409,881,204) 133,500,115,416 (15,738,189,757) 226,303,183,309 2023.01.01 (기초자본) 109,640,596,000 19,310,542,854 (20,409,881,204) 133,500,115,416 (15,738,189,757) 226,303,183,309 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 733,390,375 733,390,375 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 7,433,319,660 0 7,433,319,660 소유주와의 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환가능상품의 전환 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 109,640,596,000 19,310,542,854 (20,409,881,204) 140,933,435,076 (15,004,799,382) 234,469,893,344 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 69 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 영업활동현금흐름 I. 영업활동순현금흐름 (1,433,214,720,046) 31,736,376,749 (84,586,740,083) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (1,437,696,408,217) 23,249,439,690 (92,814,063,668) 당기순이익 (주42) 733,390,375 3,756,723,575 6,174,343,545 손익조정사항 (20,700,308,674) (5,167,214,501) (5,416,376,734) 자산 · 부채의 증감 (1,417,729,489,918) 24,659,930,616 (93,572,030,479) 4. 이자수취 42,138,866,368 10,515,201,712 8,209,452,625 5. 이자지급 (36,466,414,290) (5,423,359,315) (2,930,199,084) 6. 배당금수취 3,801,693,253 3,695,278,158 3,393,077,134 7. 법인세납부(환급) (4,992,457,160) (300,183,496) (445,007,090) 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동순현금흐름 (10,911,901,936) (11,084,904,023) 26,525,694,813 유형자산의 처분 107,036,363 0 0 임차보증금의 감소 1,242,000 656,255,000 1,703,785,800 종속기업투자자산의 취득 0 0 (44,677,029,991) 유형자산의 취득 (1,769,638,999) (4,840,658,023) (250,353,978) 무형자산의 취득 (650,650,000) (523,360,000) 0 관계기업투자자산의 취득 (450,000,000) (749,000,000) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 0 (2,500,000,000) 0 종속기업투자자산의 처분 (19,596,400,000) 보증금의 증가 (83,302,000) (3,128,141,000) (8,367,000) 선급금의 증가 (8,066,589,300) 0 0 재무활동현금흐름 Ⅲ. 재무활동순현금흐름 1,528,646,278,779 (18,277,168,445) 58,113,390,017 단기차입금의 증가 7,164,018,310,429 1,428,183,722,334 1,133,825,143,736 환매조건부채권매도의 증가 82,341,477,150,048 7,271,409,399,510 7,897,830,859,652 유상증자 0 9,999,999,240 0 전환사채의 주식전환 0 1,000,712,023 1,548,617,245 전자단기사채의 증가 407,800,000,000 0 0 임대보증금의 증가 0 0 100,000,000 단기차입금의 감소 (7,131,602,828,643) (1,471,413,832,457) (1,079,854,292,619) 환매조건부채권매도의 감소 (81,028,543,155,065) (7,252,786,436,581) (7,879,407,454,190) 전환사채의 감소 0 (1,900,000,000) (13,100,000,000) 리스부채의 지급 (2,703,197,990) (2,715,076,574) (2,252,483,807) 전자단기사채의 감소 (221,800,000,000) 0 0 임대보증금의 감소 0 0 (577,000,000) 주식발행비 0 (55,655,940) 0 Ⅳ. 현금및현금성자산의순증가(감소) 84,519,656,797 2,374,304,281 52,344,747 Ⅴ. 기초현금및현금성자산 5,004,166,334 2,629,862,053 2,577,517,306 Ⅵ. 기말현금및현금성자산 89,523,823,131 5,004,166,334 2,629,862,053 5. 재무제표 주석 주석 제 71(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 70(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권 1. 일반적 사항 주식회사 상상인증권(이하 "당사")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였으며 2019년 3월 29일에주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다.당사는 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였고, 2022년 9월 19일자로 본사를 서울 강남구 테헤란로에서 서울 영등포구 여의대로로 이전하였으며, 당기말 현재 본사 영업부, 강남금융센터, 분당지점, 부산지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 109,640,596천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 당 기 전 기 주식수(주)(*1) 지분율(%) 주식수(주)(*1) 지분율(%) ㈜상상인 60,506,763 55.85 60,506,763 55.85 유준원 5,525,193 5.10 5,525,193 5.10 ㈜제이원와이드 4,131,860 3.81 4,131,860 3.81 ㈜상상인증권 사주조합 942,400 0.87 899,627 0.83 자기주식 2,073,279 1.91 2,073,279 1.91 기타소액주주등 35,157,625 32.46 35,200,398 32.50 합 계 108,337,120 100.00 108,337,120 100.00 (*) 당사의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세"'- 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. (2) 외화거래와 기말잔액의 환산 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 2.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유현금과 보통예금 등의 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 영업수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 영업수익에 포함됩니다. 외환손익은 영업수익 또는 영업비용으로 표시하고 손상차손은 영업비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 영업수익 또는 영업비용으로 표시합니다.② 지분증권 당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 영업수익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 영업수익 또는 영업비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 공정가치 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2.7 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 사용권자산 1~10년 기타유형자산 -년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.10 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액 만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.12 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2.13 금융부채(1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 영업비용으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 종업원급여(1) 확정기여제도 당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.15 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. (1) 당기법인세 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 이연법인세 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며, 자산 또는부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않으며, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는 거래인 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 충당부채 및 우발부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.17 리스 (1) 리스이용자 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.18 파생금융상품 및 외험회피 당사는 이자율위험과 환율위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외영업순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 2.19 이자수익 및 이자비용당사는 상각후원가로 표시되는 금융상품에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2.20 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. 2.21 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.22 영업부문 영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 2.23 배당당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. 2.24 오류수정당사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다. 2.25 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 이후에 준수해야 하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 비금융자산손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. 4. 재무위험관리 당사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 4.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다.4.1.1 신용위험관리당사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보 및 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다.4.1.2 위험한도통제와 위험경감정책당사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의 이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다.4.1.3 손상 및 충당금설정정책당사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 이에 당사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류됩니다.- Stage 1 : 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage 2 : 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage 3 : 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage 1로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.당사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage 3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다.신용위험측정요소는 당사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터 등을 통하여 조정되었습니다.개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.한편, 기대신용손실 측정시 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.- 부도율(PD) : 과거 관측기간 동안의 자산집합별 연체 전이데이터를 통한 Roll-rate방식으로 부도율을 직접 산출하여 적용하고 있습니다.- 부도시 손실률(LGD) : 과거 관측기간 동안의 부도 채권의 회수데이터를 통해 부도시 회수율을 직접 산출하여 적용하고 있습니다.- 만기 : 당사는 금융자산의 기대신용손실 측정시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.4.1.4 신용위험 최대노출정도금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산 및 예치금 102,650,315 40,067,566 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,111,282,519 146,864,757 대출채권 606,347,852 115,807,048 기타금융자산 91,531,268 70,685,571 합 계 1,911,811,954 373,424,942 (*) 지분증권 및 집합투자증권은 포함하지 않습니다. 4.1.5 채무증권의 신용건전성금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당 기 전 기 AAA 498,658,446 91,305,502 AA ~ A 539,444,640 3,598,192 BBB ~ B 33,420,827 18,283,748 합 계 1,071,523,914 113,187,442 4.1.6 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 현금성자산 및 예치금 102,650,315 - - 102,650,315 대출채권 592,279,322 2,933,464 11,135,066 606,347,852 기타금융자산 90,934,210 - 597,058 91,531,268 합 계 785,863,846 2,933,464 11,732,124 800,529,434 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 현금성자산 및 예치금 40,067,566 - - 40,067,566 대출채권 108,987,048 - 6,820,000 115,807,048 기타금융자산 70,684,780 - 791 70,685,571 합 계 219,739,394 - 6,820,791 226,560,185 당사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 90일 미만(최장 360일까지 연장신청 가능)의 융자금은 신용거래융자금으로, 90일(연장시 360일)을 초과하여 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 회계처리됩니다. 보고기간종료일 현재 융자금의 이자율은 융자기간 및 종목별 등급에 따라 연 3.9~9.9%, 미상환융자금은 연 12%입니다.신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 고객이 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을담보로 취득합니다(신용매수담보증권).또한 당사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에는 대출금의 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 대출금의 140~170%를 최저담보유지비율로 하고 있으며 보고기간종료일 현재 증권담보대출금의 이자율은 종목별 등급 및 대출기간에 따라 연 4.9~9.9%이며 연체시 이자율은 연 12%입니다.4.1.7 손상된 금융자산보고기간종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 상각후원가측정 금융자산과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권 17,902,605 8,905,255 손실충당금 (6,767,539) (2,085,255) 순장부금액 11,135,066 6,820,000 담보 또는 신용보강의 공정가치 11,135,066 6,820,000 기타금융자산 856,059 53,855 손실충당금 (259,001) (53,064) 순장부금액 597,058 791 담보 또는 신용보강의 공정가치 597,058 791 4.2 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다.당사는 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.- 유동성위험은 자산, 부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성비율 산출하여 관리함.- 유동성GAP은 일별, 월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.- 유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함.- 유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도록 엄격히 제한하고 있음.- 일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음.4.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 장부금액 예수부채 41,661,795 - - - - - 41,661,795 41,661,795 당기손익-공정가치측정금융부채 - 21,549,569 - - - - 21,549,569 21,549,569 차입부채 - 1,539,789,207 1,926,303 1,859,823 15,814,069 10,941,714 1,570,331,117 1,564,957,333 발행사채 - 174,570,672 7,724,168 6,005,064 - - 188,299,905 186,000,000 기타금융부채 - 86,413,607 - - - - 86,413,607 86,413,607 합 계 41,661,795 1,822,323,055 9,650,471 7,864,888 15,814,069 10,941,714 1,908,255,992 1,900,582,303 (단위: 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 장부금액 예수부채 52,947,611 - - - - - 52,947,611 52,947,611 차입부채 - 134,874,557 61,636,110 1,535,989 12,438,731 9,894,642 220,380,028 218,735,056 기타금융부채 - 64,562,333 - 1,805,581 - - 66,367,914 66,367,914 합 계 52,947,611 199,436,890 61,636,110 3,341,570 12,438,731 9,894,642 339,695,553 338,050,581 4.3 시장위험시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 당사의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율,신용 스프레드, 환율 등의 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 4.3.1 시장위험의 관리시장위험 관리는 트레이딩 계정에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다.4.3.2 시장위험의 측정- 리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소로 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미합니다. 주요 리스크 요인으로는 주가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다.- 시장위험 측정은 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서도 동일한방식이 적용됩니다.- 시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표 이외에 각 리스크 요인에 대한 위험 민감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습니다.리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위험 분석을 수행합니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 501,284,369 526,837,386 2,120,460 474,068 2,057,686 (단위: 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 296,314,345 293,046,364 242,770 36,214 235,233 4.3.3 위험한도의 관리시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를 설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다.- 포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다.- 손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과 여부를 체크할 수 있습니다. - VaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 4.3.4 시장위험 노출정도 (1) 이자율위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.보고기간종료일 현재 당사의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현물 1,026,563,028 112,008,123 파생상품 (735,082,301) (4,448,350) 집합투자증권 10,610,847 3,513,388 합 계 302,091,575 111,073,161 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 금리 1%p 상승/하락 위기상황분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 현물 (21,174,051) 21,723,669 (772,681) 780,338 파생상품 19,262,666 (19,708,292) 123,966 (127,651) 집합투자증권 (105,580) 106,641 (35,343) 35,698 합 계 (2,016,964) 2,122,018 (684,058) 688,385 (2) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 원화(KRW) 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 원화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.당사의 환위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외화예금 157,840 - 해외주식 7,622 - 합 계 165,462 - (3) 주식위험주식위험은 주식의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다.보고기간종료일 현재 당사의 주식위험에 노출된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식 191,680,197 180,364,047 파생상품 319,220 - 금융자산 계 191,999,417 180,364,047 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 주가 10%p 상승/하락 위기상황분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주식 19,308,945 (19,207,901) 18,189,431 (18,132,431) 파생상품 293,145 201,001 - - 합 계 19,602,089 (19,006,900) 18,189,431 (18,132,431) 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,133,755,864 309,894,625 785,059,050 38,802,188 1,133,755,864 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 - - 184,051,997 184,051,997 합 계 1,317,807,861 309,894,625 785,059,050 222,854,185 1,317,807,861 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 21,549,569 21,549,569 - - 21,549,569 합 계 21,549,569 21,549,569 - - 21,549,569 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 161,452,395 96,911,039 37,548,853 26,992,503 161,452,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - 174,654,627 174,654,627 합 계 336,107,022 96,911,039 37,548,853 201,647,130 336,107,022 5.2 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 785,059,050 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 37,548,853 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 5.3.1 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 22,602,815 (10,153,625) 9,754,389 - (10,393,894) 38,802,188 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - - 9,397,370 - 184,051,997 합 계 201,647,130 22,602,815 (10,153,625) 9,754,389 9,397,370 (10,393,894) 222,854,185 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 45,071,107 4,250,000 (14,968,833) 2,996,761 - (10,356,532) 26,992,503 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,487,460 2,500,000 - - 15,667,167 - 174,654,627 합 계 201,558,567 6,750,000 (14,968,833) 2,996,761 15,667,167 (10,356,532) 201,647,130 5.3.2 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 38,802,188 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인율 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 DCF - 성장률,할인율 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감 합 계 222,854,185 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인율 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인율 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 DCF - 성장률,할인율 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인율 상승시공정가치 증감 합 계 201,647,130 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 38,802,188 1,848,948 (1,650,121) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 184,051,997 - - 9,076,132 (6,482,115) (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 26,992,503 745,589 (654,885) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 174,654,627 - - 9,102,397 (6,166,619) 5.3.4 당기와 전기의 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 9,754,389 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 7,433,320 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 2,996,761 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 14,076,902 5.3.5 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성주식 3,614,941 3,689,229 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 102,650,315 - 102,650,315 당기손익-공정가치측정금융자산 1,133,755,864 - - 1,133,755,864 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 184,051,997 184,051,997 대출채권 - 606,347,852 - 606,347,852 기타금융자산 - 91,531,268 - 91,531,268 합 계 1,133,755,864 800,529,434 184,051,997 2,118,337,296 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 - 40,067,566 - 40,067,566 당기손익-공정가치측정금융자산 161,452,395 - - 161,452,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 174,654,627 174,654,627 대출채권 - 115,807,048 - 115,807,048 기타금융자산 - 70,685,571 - 70,685,571 합 계 161,452,395 226,560,185 174,654,627 562,667,207 6.2 금융부채 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 21,549,569 - 21,549,569 예수부채 - 41,661,795 41,661,795 차입부채 - 1,564,957,333 1,564,957,333 발행사채 - 186,000,000 186,000,000 기타금융부채 - 86,413,607 86,413,607 합 계 21,549,569 1,879,032,735 1,900,582,303 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 예수부채 52,947,611 52,947,611 차입부채 218,735,056 218,735,056 기타금융부채 66,367,914 66,367,914 합 계 338,050,581 338,050,581 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 당기와 전기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 226,056 12,886 예금이자 539,492 147,325 증금예치금이자 773,723 286,824 소 계 1,539,271 447,035 당기손익-공정가치측정금융자산이자: 기업어음증권이자 1,156 - 양도성예금증서이자 90,140 - 소 계 91,296 - 대출채권이자: 대출금이자 7,059,944 6,459,893 신용공여이자 4,835,651 3,536,692 환매조건부매수이자 4,501,217 42,737 소 계 16,396,813 10,039,322 기타이자: 미수금이자 35,929 8,587 채권이자 30,298,440 1,805,468 기타이자수익 71,047 25,584 소 계 30,405,415 1,839,639 합 계 48,432,794 12,325,996 6.3.2 당기와 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입부채이자: 증금차입금이자 5,786,326 2,753,528 은행차입금이자 4,139 - 환매조건부매도이자 23,518,238 2,306,754 사채이자 7,169,524 10,452 기타차입금이자 904 - 소 계 36,479,131 5,070,734 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 412,293 228,055 기타이자: 기타이자비용 900,993 377,969 합 계 37,792,416 5,676,759 6.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산 /부채 총액 상계되는 금융자산 /부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 74,694,608 (72,889,403) 1,805,204 - - 1,805,204 위탁매매미지급금 72,889,403 (72,889,403) - - - - (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 62,466,011 (56,181,075) 6,284,936 - - 6,284,936 위탁매매미지급금 56,181,075 (56,181,075) - - - - 7. 현금및예치금보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산: 보통예금 11,148,458 4,249,665 당좌예금 2,217,525 754,501 외화예금 157,840 - MMDA 76,000,000 - 소 계 89,523,823 5,004,166 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,000,000 35,000,000 장내파생상품매매증거금 등 7,291,955 - 유통금융담보금 300,000 - 유통금융차주담보금 - 23 정기예금 3,500,000 - 기타예치금 676,395 - 특정예금 등 358,141 63,377 소 계 13,126,491 35,063,400 합 계 102,650,315 40,067,566 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 8.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식 7,628,200 5,709,420 출자금 - 5,364,830 국채 및 지방채 269,701,083 91,255,368 특수채 203,523,701 - 회사채 564,878,303 358,151 집합투자증권 10,610,847 3,513,388 대출채권 33,420,827 21,573,924 투자자예탁금별도예치금(신탁) 39,758,606 33,677,314 파생결합증권 4,193,169 - 장내파생상품 41,128 - 합 계 1,133,755,864 161,452,395 당기말 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 834,443,779천원(전기: 77,867,890천원)입니다. 8.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 장내파생상품: 국채선물 815,894,520 - 4,448,350 - 매수주가지수옵션 31,378 14,181 - - 매수개별주식옵션 9,750 1,520 - - 매도주가지수옵션 4,583,173 (3,023,338) - - 매도개별주식옵션 533 138 - - 주가지수선물 453,375 3,742 - - 개별주식선물 201,400 (3,532) - - 합 계 821,174,128 (3,007,290) 4,448,350 - 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 5,880,777 184,051,997 178,171,220 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 5,880,777 174,654,627 168,773,850 9.2 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 기말잔액 주식 168,773,850 9,397,370 178,171,220 법인세효과 (35,273,735) (1,964,050) (37,237,785) 법인세효과 반영후 금액 133,500,115 7,433,320 140,933,435 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 법인세율변동효과 기말잔액 주식 153,106,683 15,667,167 - 168,773,850 법인세효과 (33,683,470) (3,274,438) 1,684,174 (35,273,735) 법인세효과 반영후 금액 119,423,213 12,392,729 1,684,174 133,500,115 10. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 549,580 20,369,284 장내파생상품거래예치금 7,291,955 - 유통금융담보금 300,000 - 유통금융차주담보금 - 23 정기예금 3,500,000 - 기타예치금 676,395 - 특정예금(당좌개설보증금) 등 340,732 44,468 소 계 12,658,663 20,413,775 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 1,469,773 680,031 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 37,758,606 31,677,314 손해배상공동기금(*3) 2,000,000 2,000,000 소 계 41,228,379 34,357,345 합 계 53,887,042 54,771,120 (*1) 당기말 현재 ㈜한국경제신문, 상상인제3호기업인수목적㈜, 상상인제4호기업인수목적㈜ 등의 주식 및 전환사채 등은 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어 있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 당사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동 기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업 및 종속기업투자자산 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 주요영업활동 소재지 결산월 당 기 전 기 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 다이스제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 상상인순천제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제육차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제삼차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스에프굿럭제이차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 스토크제사차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제사차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 델타마인제일차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제삼차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제오차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제육차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제오차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 다이스제칠차㈜(*1) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 제이에스몬제일차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제칠차㈜(*1)(*6) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제팔차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제십육차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제십칠차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 제이에스몬제사차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - 에스아이제십오차㈜(*1)(*5) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - ㈜글림(구. ㈜그디글라)(*2)(*7) 관계기업 미디어아트제작및전시관운영업 대한민국 12월 19.97 749,000 749,000 19.97 749,000 749,000 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호(*3) 관계기업 신기술사업투자조합 대한민국 12월 13.94 400,000 400,000 - - - 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호(*3) 관계기업 신기술사업투자조합 대한민국 12월 2.25 50,000 50,000 - - - Golden Bridge VietnamSecurities Joint Stock(*4) 관계기업 증권업 베트남 - 49.00 4,276,026 - 49.00 4,276,026 - 합 계 5,475,026 1,199,000 5,025,026 749,000 (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 보고기간종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다.(*5) 당기 중 신규로 종속기업으로 분류하였습니다.(*6) 당기 중 종속기업에서 제외하였습니다.(*7) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다(의결권 없는 주식 포함시 당기 및 전기 지분율은 14.98%입니다.). 11.2 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 처분 등 기말잔액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 749,000 - - 749,000 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 - 400,000 - 400,000 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 - 50,000 - 50,000 합 계 749,000 450,000 - 1,199,000 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 처분 등 기말잔액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) - 749,000 - 749,000 11.3 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 다이스제일차㈜ 3,056,067 3,086,101 (13) (13) 다이스제이차㈜ 6,195,908 6,195,918 (12) (12) 상상인순천제일차㈜ 3,025,191 3,025,200 - - 에스아이제일차㈜ 1,007,090 1,007,100 7 7 에스아이제이차㈜ 3,060,482 3,060,511 (4) (4)