상상인증권 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 현황(1) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 66 기	대출채권	57,999,047	23,427,154	40.39%

기타금융자산	39,613,901	1,357,905	3.43%

기타자산	6,140,477	3,232,530	52.64%

합계	103,753,425	28,017,589	27.00%

제 65 기	대출채권	90,308,330	16,081,875	17.81%

기타금융자산	50,736,127	2,665,437	5.25%

기타자산	6,300,905	3,232,530	51.30%

합계	147,345,362	21,979,842	14.92%

제 64 기	대출채권	92,411,493	13,820,290	14.96%

기타금융자산	39,461,339	2,529,269	6.41%

기타자산	4,136,162	3,232,530	78.15%

합계	136,008,994	19,582,089	14.40%

(2) 최근 3사업연도의 별도기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 66 기	대출채권	44,999,047	11,142,154	24.76%

기타금융자산	39,906,416	1,357,905	3.40%

기타자산	6,071,613	3,232,530	53.24%

합계	90,977,076	15,732,589	17.29%

제 65 기	대출채권	77,308,330	7,696,875	9.96%

기타금융자산	48,588,450	519,009	1.07%

기타자산	6,280,482	3,232,530	51.47%

합계	132,177,262	11,448,414	8.66%

제 64 기	대출채권	64,526,493	6,920,865	10.73%

기타금융자산	38,751,489	382,765	0.99%

기타자산	4,088,983	3,232,530	79.05%

합계	107,366,965	10,536,160	9.81%

(3) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제66기	제65기	제64기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	21,979,842	19,582,089	19,602,040

회계정책의 변경효과	160,422	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	(2,508,524)	(528,119)	(1,624,600)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	2,508,524	528,119	1,624,600

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	8,385,849	2,925,872	1,604,649

4. 기말 대손충당금 잔액합계	28,017,589	21,979,842	19,582,089

(4) 최근 3사업연도의 별도기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제66기	제65기	제64기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,448,414	10,536,160	10,906,105

회계정책의 변경효과	160,422	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	(362,096)	(528,119)	(1,624,600)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	362,096	528,119	1,624,600

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	4,485,849	1,440,373	1,254,655

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,732,589	11,448,414	10,536,160

(5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 신용공여금, 단기대여금, 미수금, 미수수익, 장기성대여금, 대출채권, 대지급금, 부도채권 및 부도어음 등에 대하여 금융투자업규정에 의한 자산건전성분류기준에 따라 정상채권에 대하여는 0.5%(부동산프로젝트파이낸싱 대출채권 0.5~3%) 이상, 요주의채권에 대하여는 2%(부동산프로젝트파이낸싱 대출채권 7~10%) 이상, 고정채권에 대하여는 20%(부동산프로젝트파이낸싱 대출채권 30%)이상, 회수의문채권에 대하여는 75% 이상 그리고 추정손실채권에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(6) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황: 해당사항없음나. 공정가치평가 (1) 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석의 "40. 금융상품 공정가치"를 참조 바랍니다.다. 채무증권 발행실적등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

제66기 : 연결당기순손실 9,403,540,638원
코스피지수는 2008년 글로벌금융위기 이후 10년만의 최대 하락폭을 기록하며 글로벌 경기둔화 전망 등의 악재가 잇따르면서 수출중심의 한국경제와 기업실적에 대한 우려가 부각되며 거래대금 감소로 인한 브로커리지수입의 감소 및 투자자산의 부실발생으로 적자기록
제65기 : 연결당기순손실 4,241,356,612원
코스피, 코스닥 모두 상승하며, 거래대금 증가에 따른 시장호조로 핵심영업파트인 주식운용, IB부문의 영업실적이 고르게 증가했지만
채권시장의 약세로 인한 실적 감소 및 리테일 부문의 적자지속, 그리고 기존 부실채권의 1회성 비용 발생으로 적자 기록
제64기 : 연결 당기순손실 4,314,738,376원
리테일사업부 등의 수익성 악화(영업수익 전년도 대비 -29%, 260억원 감소)
제62기 : 당기순손실 5,695,576,718원
대우송도개발 파산결정에 따른 보유 매도가능증권 손상차손 1,619,844,960원 계상
GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY에 대하여 2,262,770,685원의 대손상각비 계상
GB옥외광고2호 회수가능성 검토에 따른 손상차손 4,535,343,308원 계상
제61기 : 당기순손실 3,576,997,554원
당해 사업연도 결산기(3월 31일 -> 12월 31일) 변경으로 인한 사업기간 축소로 매출액 등 감소
구조조정 비용발생으로 인한 이익감소
주식시장 위축에 따른 수탁수수료 감소 및 파업에 따른 영업수익 감소

마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

제66기 : 연결당기순손실 9,403,540,638원
주식 및 채권시장의 약세로 인한 수익 감소 및 투자자산의 부실발생 으로 적자폭 증가
제64기 : 연결 당기순손실 4,314,738,376원
리테일사업부 등의 수익성 악화(영업수익 전년도 대비 -29%, 260억원 감소)
제63기 : 연결당기순이익의 증가(-65억->31억, 흑자전환 전년동기 대비)
사업 구조조정 등 수익성 개선 및 상품운용 등의 안정적인 이익을 실현

바. 결산실적의 확정절차 및 공시내용(1) 결산실적 확정ㆍ공시 절차

결산실적 확정ㆍ공시 절차	일자	비고

결산실적 공시 사전 예고일	-	-

결산실적에 대한 이사회 승인일	2019년 2월 27일	-

결산실적 공시일	2019년 2월 27일	-

결산실적 정정공시일	2019년 3월 21일	-

외부감사인의 감사보고서 제출일	2019년 3월 21일	-

주주총회일	2019년 3월 29일	-

사업보고서 제출일	2019년 3월 29일	-

(2) [연결]결산실적 공시내용 및 정정사유 (단위 : 원)

계정과목	최초공시(A)	정정공시(B)	정정비율	정 정 사 유

2019년 2월 27일	2019년 3월 20일	((B-A)/A)

매출액 (당해사업연도)	34,430,472,211	34,322,847,024	-0.31%	감사보고서 수령후확정재무제표 반영

영업이익 (당해사업연도)	(9,491,461,094)	(11,448,961,393)	20.62%

법인세비용차감전 계속사업이익 (당해사업연도)	(8,854,123,935)	(10,811,324,234)	22.10%

당기순이익(당해사업연도)	(7,607,818,725)	(9,403,540,638)	23.60%

자산총계(당해사업연도)	501,800,666,652	499,843,166,353	-0.39%

부채총계(당해사업연도)	392,461,679,898	392,299,901,512	-0.04%

자본총계(당해사업연도)	109,338,986,754	107,543,264,841	-1.64%

(주) 퇴직급여, 대손상각비 추가계상 외

(3) [별도]결산실적 공시내용 및 정정사유 (단위 : 원)

계정과목	최초공시(A)	정정공시(B)	정정비율	정 정 사 유

2019년 2월 27일	2019년 3월 20일	((B-A)/A)

매출액 (당해사업연도)	33,668,118,853	33,560,493,666	-0.32%	감사보고서 수령후확정재무제표 반영

영업이익 (당해사업연도)	(5,859,232,206)	(7,816,732,505)	33.41%

법인세비용차감전 계속사업이익 (당해사업연도)	(9,972,727,882)	(11,930,228,181)	19.63%

당기순이익(당해사업연도)	(8,726,422,672)	(10,522,144,585)	20.58%

자산총계(당해사업연도)	462,935,065,834	460,977,565,535	-0.42%

부채총계(당해사업연도)	361,186,264,969	361,024,486,583	-0.04%

자본총계(당해사업연도)	101,748,800,865	99,953,078,952	-1.76%

(주) 퇴직급여, 대손상각비 추가계상 외