상상인증권 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 골든브릿지투자증권(이하 "지배기업")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였습니다. 지배기업은 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 서울 서대문구 충정로에 위치한 본사 영업점을 포함한 2개의 지점이 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 65,040,543 천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다 .

주 주 명	주식수(주)	지분율

(주)골든브릿지	26,899,934	42.20%

(주)골든브릿지투자증권 사주조합	1,149,668	1.80%

자기주식	2,068,113	3.25%

기타소액주주등	33,619,352	52.75%

합 계	63,737,067	100.00%

(*) 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

1.2 종속기업의 개요

회 사 명	주요영업활동	소재지	당 반 기 말	전 기 말

보유좌수	지분율(%)	보유좌수	지분율(%)

골든브릿지사모부동산투자신탁14	집합투자기구	대한민국	3,366,897,708	78.91%	3,366,897,708	78.91%

골든브릿지사모부동산투자신탁17	집합투자기구	대한민국	30,100,000,000	98.37%	30,100,000,000	98.37%

GB옥외광고사모특별자산2	집합투자기구	대한민국	12,356,837,491	95.47%	12,356,837,491	95.47%

JB사모 부동산투자신탁6	집합투자기구	대한민국	1,800,000,000	90.00%	1,800,000,000	90.00%

1.3 종속기업 재무현황

(단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 영업수익 순손익 골든브릿지사모부동산투자신탁14 3,367,200 29,161 6,759 (79,124) 골든브릿지사모부동산투자신탁17 65,638,199 34,008,017 2,478,370 784,857 GB옥외광고사모특별자산2 6,178,478 334,273 275,513 (72,262) JB사모 부동산투자신탁6 1,996,605 34,772 22,512 (15,560) 합 계 77,180,482 34,406,223 2,783,154 617,911 (*) 상기 종속기업 재무제표는 감사받지 않은 가결산 재무제표입니다. 전반기> (단위 : 천원) 종속기업명 전기말 전반기 자 산 부 채 영업수익 당기순손익 영업수익 당기순손익 골든브릿지사모부동산투자신탁14 3,436,235 19,072 54,825 (114,407) 14,306 (53,130) 골든브릿지사모부동산투자신탁17 63,167,019 32,191,693 4,901,491 604,841 3,039,723 1,085,046 GB옥외광고사모특별자산2 6,178,499 262,032 1,105,046 (2,029,582) 547,984 (983,565) JB사모 부동산투자신탁6 2,028,327 50,935 313 (22,607) - - 합 계 74,810,080 32,523,732 6,061,675 (1,561,755) 3,602,013 48,351 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준주식회사 골든브릿지투자증권 및 그 종속기업(이하 '연결회사')의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 유의적 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 수익에 기초한 상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않은 판매수량, 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 공동약정의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였고, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다. 또한, 지분법 적용 관계, 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시하는 것을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표 작성 면제와 동일하게 상위 지배기업이 투자기업인 경우에도 지분법 재무제표 작성이 면제 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업인 관계ㆍ공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 허용 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle(개정일: 2015년 5월)기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'과 관련하여 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존의 매각 계획이나 분배 계획이 계속 유지되는 것으로 보아 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시'에서 규정하는 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준 및 '금융자산과 금융부채의 상계'와 관련된 사항을 모두 요약중간재무제표에 공시할 필요가 없음을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에서 규정하는 퇴직급여채무 측정에 사용하는 할인율 결정시, 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 있는지 여부는 개별국가가 아닌 통화수준에서 평가함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 규정하는 기타 공시정보를 중간재무제표의 주석에 공시하는 방법은 물론 중간재무보고서의 다른 곳에 공시하고 이를 쉽게 확인할 수 있는 방식으로 중간재무제표에 연계 표시하는 방법도 인정하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우에도 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 문단 4의 연결재무제표 작성 면제가 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'을 연결해야 하는데, 이 용역을 제공하는 종속기업도 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월)동 기준서는 대손충당금 적립기준을 '발생손실모형'에서 '기대신용손실모형'으로 변경하여 대손충당금을 적시에 인식토록 개선하였습니다. 또한, 금융자산 분류를 4가지 범주(당기손익인식 금융자산, 매도가능 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권)에서 3가지 범주(당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산)로 단순화 하여 이해가능성을 증진하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월)동 기준서는 모든 유형의 거래에 적용되는 수익인식기준을 개발한 것으로 계약분석(계약식별)부터 수익의 회계처리까지의 5단계 수익인식모형을 제시 및 구체적인 회계처리지침과 적용사례를 제공하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 (연결)재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 회계추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생 가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세비용 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고 기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상연결회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토합니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다. 4. 영업부문 정보 연결회사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다 연결회사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. 당 반 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매 기 타 총 계 수익 32,650,818 4,874,834 2,001,261 39,526,913 외부고객으로부터의 수익 28,106,891 3,361,161 167,666 31,635,718 이자수익 4,543,927 1,513,673 594,987 6,652,587 기타 - - 1,238,608 1,238,608 비용 28,222,344 6,889,480 3,095,739 38,207,563 외부고객으로부터의 비용 19,756,629 376,304 1,466,872 21,599,805 이자비용 566,250 2,771,543 1,000,565 4,338,358 판관비 7,899,465 3,741,633 157,244 11,798,342 기타 - - 471,058 471,058 법인세비용 - - 1,270,014 1,270,014 반기손익 4,428,474 (2,014,646) (2,364,492) 49,336 전 반 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매 기 타 총 계 수익 43,473,147 7,564,986 3,914,584 54,952,717 외부고객으로부터의 수익 35,491,001 5,132,486 1,141,657 41,765,144 이자수익 7,982,146 2,432,500 1,034,497 11,449,142 기타 - - 1,738,430 1,738,430 비용 38,696,248 6,513,951 3,174,968 48,385,167 외부고객으로부터의 비용 23,344,221 293,022 2,143,200 25,780,443 이자비용 4,848,750 2,143,407 1,680,077 8,672,233 판관비 8,964,221 4,077,522 812,429 13,854,172 기타 1,539,056 - (1,460,738) 78,318 법인세비용 - - 827,531 827,531 반기손익 4,776,899 1,051,035 (87,915) 5,740,019 5. 사용 제한된 금융상품등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 및 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기말 전기말 예치금 : 고객예탁금별도예치금(예금) 10,000,000 500,000 유통금융차주담보금 164 - 유통금융담보금 300,000 - 특정예금 등(당좌개설보증금) 34,014 34,914 기타 1,791,791 1,756,658 당기손익인식금융자산 : 고객예탁금별도예치금(신탁) 24,042,289 29,089,258 매도가능금융자산 : 손해배상공동기금 2,000,006 2,385,420 합 계 38,168,264 33,766,250 당반기말 현재 상기 현금과 예금 중 고객예탁금별도예치금은 전액 한국증권금융(주)에 예치되어 있습니다. 연결회사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결회사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 6. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류6.1 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금 및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 예치금 20,072,405 - 10,334,178 - 30,406,583 당기손익인식금융자산 - 380,283,507 - - 380,283,507 매도가능금융자산 - - - 112,830,383 112,830,383 대출채권 - - 58,005,592 - 58,005,592 기타금융자산 - - 566,390,363 - 566,390,363 합 계 20,072,405 380,283,507 634,730,133 112,830,383 1,147,916,428 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금 및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 예치금 17,498,924 - 534,914 - 18,033,839 당기손익인식금융자산 - 372,894,141 - - 372,894,141 매도가능금융자산 - - - 114,961,849 114,961,849 대출채권 - - 74,048,496 - 74,048,496 기타금융자산 - - 50,485,253 - 50,485,253 합 계 17,498,924 372,894,141 125,068,663 114,961,849 630,423,577 6.2 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 13,896,563 - 13,896,563 예수부채 - 33,037,354 33,037,354 차입부채 - 543,651,607 543,651,607 기타금융부채 - 462,480,097 462,480,097 합 계 13,896,563 1,039,169,058 1,053,065,621 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 127,148,335 - 127,148,335 예수부채 - 31,934,478 31,934,478 차입부채 - 326,319,300 326,319,300 기타금융부채 - 51,776,069 51,776,069 합 계 127,148,335 410,029,847 537,178,182 7. 현금및예치금보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금 액 당반기말 전기말 현금및현금성자산 : 보통예금 3,054,343 2,222,519 금융어음 14,500,000 13,000,000 당좌예금 726,272 519,748 소 계 18,280,615 15,742,267 예치금 : 투자자예탁금별도예치금(예금) 10,000,000 500,000 특정예금 등 34,014 34,914 유통금융차주담보금 164 - 유통금융담보금 300,000 - 기타의예금 1,791,791 1,756,658 소 계 12,125,969 2,291,572 합 계 30,406,583 18,033,839 8. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금 액 당반기말 전기말 당기손익인식금융자산 : 주식 10,206,617 5,345,676 국채 지방채 334,116,928 327,065,513 집합투자증권 194,357 193,328 회사채 11,723,316 11,200,366 투자자예탁금별도예치금(신탁) 24,042,289 29,089,258 합 계 380,283,507 372,894,141 보고기간종료일 현재 상기 단기매매금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 98,265,356천원 (전기말 201,831,901천원)입니다. 9. 매도가능금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 11,841,937 110,815,230 98,973,293 (13,730,335) 집합투자증권 14,966 15,147 181 - 기 타 2,000,006 2,000,006 - - 합 계 13,856,909 112,830,383 98,973,474 (13,730,335) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 13,411,038 112,561,404 99,150,367 (13,730,335) 집합투자증권 14,967 15,025 58 - 기 타 2,385,420 2,385,420 - - 합 계 15,811,425 114,961,849 99,150,425 (13,730,335) 9.2 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 처분에 따른실현 기 말 주 식 99,150,367 (177,054) (20) 98,973,293 집합투자증권 58 123 - 181 소 계 99,150,425 (176,931) (20) 98,973,474 법인세효과 (21,813,094) 38,926 4 (21,774,164) 법인세효과 반영후 금액 77,337,331 (138,005) (16) 77,199,310 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 처분에 따른실현 기 말 주 식 99,802,009 2,306,873 (2,958,515) 99,150,367 집합투자증권 71 (13) - 58 소 계 99,802,080 2,306,860 (2,958,515) 99,150,425 법인세효과 (21,956,458) (507,509) 650,873 (21,813,094) 법인세효과 반영후 금액 77,845,622 1,799,351 (2,307,642) 77,337,331 9.3 기타사항 대우자동차판매 주식회사는 2011년 7월 29일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울중앙지방법원에 회생절차개시 신청을 하였고 2011년 8월 10일 회생절차 개시가 결정되었으며, 이후 법원은 2011년 12월 9일 회생계획을 인가하였습니다. 동 회생계획에 따르면 대우자동차판매 주식회사는 대우자동차판매 주식회사, 대우산업개발 주식회사 및 대우송도개발 주식회사로 분할되며 각각의 회사는 회생채권에 대하여 각각 8.96%, 5.26%, 85.78%의 비율로 이전 받아 현금 변제, 출자전환 및 채무면제 등의 방법으로 변제하도록 하고 있습니다. 이에 따라 회사는 전기 이전에 매도가능금융자산으로 계상하고 있던 대우자동차판매 주식회사 회사채 5,530,035천원을매도가능금융자산 주식 2,196,193천원 및 부도채권 3,001,002천원(명목가치)으로 전환하였으며 손상차손 2,703,908천원을 인식하였습니다. 동 주식 및 대출채권에 대한 평가액은 독립적인 외부평가기관의 평가 결과를 이용하여 평가하였고, 외부평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형 (Imputed Market Value Model) 중 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (주석11참조) 10. 관계기업투자자산보고기간종료일 현재 연결회사의 관계회사는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율(%) 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 장부가액 순자산가액 취득원가 장부가액 순자산가액 Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock 49% 4,290,275 - - 4,290,275 - - 보고기간종료일 현재 상기 관계회사는 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다. 11. 대여금 및 수취채권 11.1 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예치금> 예치금 12,125,969 2,291,572 소 계 12,125,969 2,291,572 신용공여금 45,615,158 45,925,136 대여금 97,422 105,572 대출금 1,414,368 4,712,967 대지급금 2,119,115 2,119,115 부도채권(*) 2,824,333 2,824,333 사모사채 6,631,571 20,477,401 기타대출채권 13,000,000 13,000,000 대손충당금 (13,642,465) (15,038,839) 현재가치할인차금 (53,910) (77,188) 소 계 58,005,592 74,048,496 미수금 564,365,298 49,115,797 미수수익 3,366,653 3,210,048 보증금 1,251,223 459,838 대손충당금 (2,592,812) (2,300,430) 소 계 566,390,363 50,485,253 합 계 636,521,924 126,825,321 (*) 상기 부도채권은 지배기업이 보유하고 있던 대우자동차판매(주) 회사채와 관련된 회생채권에 대하여 현금변제 받기로 한 금액입니다.(주석9 참조) 1 1 . 2 보고기간 중 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. 당 반 기 > (단위 : 천원) 대손충당금 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 15,038,840 2,300,430 17,339,270 처분 및 환매 (1,401,418) - (1,401,418) 대손상각비 5,043 292,381 297,424 기말금액 13,642,465 2,592,811 16,235,276 전 기 > (단위 : 천원) 대손충당금 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 13,714,548 1,273,576 14,988,124 처분 및 환매 (600,000) (153,839) (753,839) 대손상각비 1,924,292 1,180,693 3,104,985 기말금액 15,038,840 2,300,430 17,339,270 12. 유형자산 및 투자부동산 12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 원가 또는 평가액 25,938 5,046,395 89,765 5,162,098 감가상각누계액 (25,935) (4,721,406) - (4,747,341) 순장부가액 3 324,989 89,765 414,757 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 원가 또는 평가액 25,938 4,871,930 89,765 4,987,633 감가상각누계액 (25,935) (4,669,274) - (4,695,209) 순장부가액 3 202,656 89,765 292,424 12.2 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초 순장부가액 - - 3 202,656 89,765 292,424 취득 - - - 174,466 - 174,466 처분및폐기 - - - - - - 감가상각비 - - (52,133) - (52,133) 기말 순장부가액 - - 3 324,989 89,765 414,757 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초 순장부가액 100,220 873,442 4,548 272,684 89,765 1,340,659 취득 - - - 163,010 - 163,010 처분및폐기 (100,220) (844,687) (1) (19,540) - (964,448) 감가상각비 - (28,755) (4,544) (108,408) - (141,707) 계정재분류 - - - (105,090) - (105,090) 기말 순장부가액 - - 3 202,656 89,765 292,424 12.3 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 종 류 부 보 액 당반기말 전기말 건물 및 기구비품 동산종합보험 10,495,326 6,454,924 현금 및 유가증권 현금및유가증권도난보험 2,400,000 2,400,000 투자부동산 화재보험 39,542,343 39,542,343 계 52,437,669 48,397,267 또한, 서울보증보험에 신원보증보험을 가입하고 있으며 연결회사소유 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험에 가입하고 있으며, 당반기말 현재 상기 투자부동산 화재보험에 대하여 질권 33,000백만원이 설정되어 있습니다. 12.4 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토 지 : 취득원가 45,172,995 45,170,189 손상차손누계액 (264,963) (264,963) 순장부가액 44,908,032 44,905,227 건 물 : 취득원가 21,824,967 21,822,384 감가상각누계액 (2,888,753) (2,330,238) 순장부가액 18,936,214 19,492,147 합 계 63,844,246 64,397,374 12.5 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부가액 44,905,227 19,492,147 64,397,374 취 득 2,805 2,582 5,387 감가상각비 - (558,515) (558,515) 기말 순장부가액 44,908,032 18,936,214 63,844,246 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부가액 44,348,685 18,864,938 63,213,623 종속기업투자지분 취득 556,542 1,543,228 2,099,770 계정재분류 - 140,122 140,122 감가상각비 - (1,056,141) (1,056,141) 기말 순장부가액 44,905,227 19,492,147 64,397,374 12.6 토지공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기준일 2016.01.01 2015.01.01 투자부동산 22,977,378 22,058,151 합 계 22,977,378 22,058,151 13. 무형자산 13.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 원가 또는 평가액 7,777,438 2,798,909 4,423,864 257,791 15,258,001 감가상각누계액 (7,777,421) (2,609,456) - - (10,386,877) 손상차손누계액 - - (2,542,874) - (2,542,874) 순장부가액 17 189,453 1,880,990 257,791 2,328,251 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 원가 또는 평가액 7,777,438 2,785,280 4,423,864 257,791 15,244,372 감가상각누계액 (7,777,421) (2,555,532) - - (10,332,954) 손상차손누계액 - - (2,542,874) - (2,542,874) 순장부가액 17 229,747 1,880,990 257,791 2,368,545 13.2 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초 순장부가액 17 229,747 1,880,990 257,791 2,368,545 취득 - 13,629 - - 13,629 상각비 - (53,923) - - (53,923) 처분 - - - - - 기타증감내역(손상차손) - - - - - 기말 순장부가액 17 189,453 1,880,990 257,791 2,328,251 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초 순장부가액 45,848 362,428 2,424,260 257,791 3,090,327 취득 - - - - - 상각비 (45,831) (132,681) - - (178,512) 처분 - - (554,270) - (554,270) 기타증감내역(손상차손) - - 11,000 - 11,000 기말 순장부가액 17 229,747 1,880,990 257,791 2,368,545 14. 기타금융자산 및 기타자산14.1 보고기간종료일 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 564,365,298 49,115,797 미수금대손충당금 (308,493) (309,144) 미수수익 3,366,653 3,210,048 미수수익대손충당금 (2,284,319) (1,991,286) 보증금 1,251,223 459,838 합 계 566,390,363 50,485,253 14.2 보고기간종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 4,415,339 4,014,456 선급금대손충당금 (3,232,530) (2,262,771) 선급비용 172,482 75,568 기 타 1,240,254 1,399,340 합 계 2,595,545 3,226,593 15. 당기손익인식금융부채보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융부채 : 매도유가증권 13,896,563 13,896,563 127,148,335 127,148,335 합 계 13,896,563 13,896,563 127,148,335 127,148,335 16. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 투자자예수금 : 위탁자예수금 22,460,740 30,141,979 장내파생상품거래예수금 522,752 867,421 저축자예수금 499,540 733,065 집합투자증권투자자예수금 9,554,158 192,013 신용대주담보금 164 - 합 계 33,037,354 31,934,478 17. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 주요 차입처 당반기말 전기말 평 균 금 액 평 균 금 액 이자율(%) 이자율(%) 차입금 한국증권금융 등 1.90%~2.18% 42,929,851 1.90%~2.19% 39,173,622 외환은행 3.50% 20,000,000 3.50% 20,000,000 하나은행 3.50% 10,000,000 3.50% 10,000,000 환매조건부채권매도 고객분 등 1.25%~1.40% 470,721,756 1.59%~1.65% 257,145,678 합 계 543,651,607 326,319,300 18. 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수유가증권 : 위탁자유가증권 622,374,803 591,099,337 저축자유가증권 2,117,859 2,749,562 수익자유가증권 1,115,050,928 1,132,983,441 기타예수유가증권 13,970,666 9,912,788 합 계 1,753,514,256 1,736,745,128 파생상품계약내역 : 이자율선물 245,487,130 179,766,420 합 계 245,487,130 179,766,420 대차유가증권 : 차입유가증권 74,665,596 66,238,536 합 계 74,665,596 66,238,536 19. 퇴직급여부채 19.1 보험수리적평가의 주요 가정 구 분 비율(%) 당반기말 전기말 할인율 1.68% 2.32% 퇴직율 보험개발원 공시 퇴직율 보험개발원 공시 퇴직율 사외적립자산의 기대수익률 2.50% 2.50% 기대임금상승률 3.68% 3.69% 사망율 보험개발원 공시 사망율 보험개발원 공시 사망율 19.2 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직급여채무 3,370,364 3,324,264 사외적립자산의 공정가치 (835,877) (843,057) 재무상태표상 채무 2,534,487 2,481,207 19.3 보고기간 중 퇴직급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초확정급여채무 3,324,264 2,643,863 당기근무원가 532,944 790,498 이자비용 17,671 27,756 보험수리적손익 86,871 982,855 퇴직급여지급액 (591,386) (1,120,708) 기말확정급여채무 3,370,364 3,324,264 19.4 보고기간 중 확정급여제도에 따라 당기손익에 인식한 총비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당기근무원가 532,944 790,498 이자비용 17,671 27,756 사외적립자산의 기대수익 (8,014) (22,041) 전기 이전 인식액 (85,155) - 종업원급여에 포함된 비용 457,446 796,213 19.5 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 843,057 851,080 사외적립자산의 기대수익 8,014 22,041 보험수리적손익 (74) (1,946) 퇴직금 지급 (15,120) (28,119) 기말사외적립자산의 공정가치 835,877 843,057 19.6 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 할인율 : 1% 증가 (95,303) 1% 감소 107,507 임금상승율 : 1% 증가 103,033 1% 감소 (93,006) 20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 459,023,979 48,434,736 미지급비용 1,641,825 2,084,586 임대보증금 1,814,293 1,256,747 합 계 462,480,097 51,776,069 21. 기타부채21.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 97,368 300,145 선수수익 15,600 65 예수금 349,900 929,057 기 타 33,811 49,922 합 계 496,679 1,279,188 22. 우발채무와 약정사항22.1 연결회사는 한국증권금융과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유통금융 50,000,000 50,000,000 담보금융 100,000,000 100,000,000 기관운영차금 100,000,000 100,000,000 일중자금 100,000,000 70,000,000 할인어음 100,000,000 100,000,000 채권딜러금융 140,000,000 140,000,000 합 계 590,000,000 560,000,000 22.2 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결회사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 피고 5건(소송가액 4,419백만원)이 있습니다. 당반기말 현재로서는 동 소송의 결과에 대해 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당반기말 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 23. 자본금 23.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행주식총수는 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000 보통주 500,000,000 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 63,737,067 63,737,067 보통주자본금 65,040,543 65,040,543 23.2 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.지배기업은 2013년 3월 22일자 이사회결의에 의거 2013년 5월 21일을 기준일로 하여 주식발행초과금 45,000,000천원(45,000,000주)을 자본에 전입하였습니다. 또한, 2013년 6월 11일을 기준일로 하여 발행주식총수 93,737,067주(무상증자후) 중 자기주식 2,062,586주를 제외한 91,674,481주에 대하여 32.72%의 안분비례에 따라 보통주식30,000,000주를 주당 1,000원으로 감자하기로 이사회(2013년 4월 23일) 및 주주총회(2013년 5월 31일)에서 결의하였으며, 동 자본감소에 대하여 금융위원회는 2013년 12월 13일에 이를 승인하였습니다. 23.3 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 4,092,190 4,092,190 기타자본잉여금 1,673,819 1,673,819 합 계 11,348,902 11,348,902 23.4 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (3,438,789) (3,438,789) 합 계 (3,438,789) (3,438,789) 23.4.1 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 반 기 전 기 수 량 장부가액 수 량 장부가액 기 초 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 기 말 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 23.5 보고기간 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 반 기 전 기 기초발행주식수 63,737,067 63,737,067 기초자기주식수 (2,068,113) (2,068,113) 기말주식수 61,668,954 61,668,954 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 : 매도가능금융자산평가손익 주 식 77,199,168 77,337,286 집합투자증권 141 45 합 계 77,199,310 77,337,331 25. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (8,893,575) (8,885,524) 합 계 (7,494,719) (7,486,668) 25.1 이익준비금연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 25.2 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라 준비금을 적립하였습니다.25.3 대손준비금연결회사는 금융투자업규정에 따라 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 금융투자업규정 제3-8에 의한 대손충당금 최소적립액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 이익처분시 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 26. 자본관리연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율(Net Capital Ratio, NCR)을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액이며, 필요유지자기자본은 자본시장법 시행령에 의해 회사가 영위하는 인가업무또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합계한 금액입니다. 영업용순자본은 기준일 현재 회사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 만기 1년을 초과하는 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 임차보증금, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류상 "정상"및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 등으로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 보고기간종료일 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 영업용순자본(A) 132,522 131,202 총위험액(B) 38,266 37,438 시장위험액 29,738 29,061 신용위험액 2,428 2,277 운영위험액 6,100 6,100 영업용순자본비율(A/B) 346.32% 350.45% 순자본(C=A-B) 94,256 93,764 필요유지자기자본(D) 42,700 42,700 순자본비율(C/D) 220.74% 219.59% 27. 수수료 수익 및 비용 27.1 보고기간 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 수탁수수료 1,646,698 3,345,921 2,654,293 4,889,323 매수및합병수수료 85,000 114,915 94,730 99,496 인수및주선수수료 621,500 813,500 284,600 542,600 자산관리수수료 684 1,644 - - 집합투자증권취급수수료 156,685 317,944 151,543 297,955 기타-기타수수료수익 66,318 127,348 246,875 359,148 합 계 2,576,885 4,721,272 3,432,040 6,188,522 27.2 보고기간 중 발생한 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매매수수료 160,692 376,304 163,227 293,022 기타수수료비용 97,934 189,018 303,834 594,044 투자자문수수료 62,700 62,700 - - 합 계 321,326 628,022 467,061 887,066 28. 당기손익인식금융상품관련손익28.1 보고기간 중 발생한 당기손익인식금융상품관련이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산관련이익 단기매매금융자산처분이익 6,392,774 14,380,927 9,104,264 20,605,839 단기매매금융자산평가이익 1,581,691 2,327,622 (2,439,524) 1,226,202 소 계 7,974,465 16,708,549 6,664,740 21,832,042 단기매매금융부채 관련이익 매도유가증권평가이익 (43,780) - - - 소 계 (43,780) - - - 파생금융상품거래이익(매매) 장내파생상품거래이익(매매) 3,344,720 6,840,610 4,802,890 7,135,220 소 계 3,344,720 6,840,610 4,802,890 7,135,220 합 계 11,275,405 23,549,159 11,467,630 28,967,262 28.2 보고기간 중 발생한 당기손익인식금융상품관련손실은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산관련손실 단기매매금융자산처분손실 3,005,680 8,170,523 7,614,480 15,720,004 단기매매금융자산평가손실 (185,337) - 996,260 996,260 소 계 2,820,343 8,170,523 8,610,739 16,716,264 단기매매금융부채 관련손실 매도유가증권평가손실 35,723 35,723 (1,395,380) 89,401 소 계 35,723 35,723 (1,395,380) 89,401 파생상품거래손실 장내파생상품거래손실 6,290,236 11,474,775 3,880,236 6,538,556 소 계 6,290,236 11,474,775 3,880,236 6,538,556 합 계 9,146,302 19,681,021 11,095,595 23,344,221 29.매도가능금융자산관련손익29.1 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산관련이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산처분이익 916,520 1,232,200 2,194,796 4,203,043 매도가능금융자산손상차손환입 1 7 33 6,070 합계 916,521 1,232,207 2,194,829 4,209,113 29.2 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산관련손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산처분손실 12,907 12,907 - - 30. 이자수익과 이자비용30.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금이자 금융기관예치금이자 8,480 15,666 8,862 16,508 예금이자 58,334 101,369 88,470 175,183 증금예치금이자 75,158 129,508 80,408 184,977 소 계 141,972 246,543 177,740 376,668 대출채권이자 대출금이자 152,481 402,728 107,706 232,747 신용공여이자 743,734 1,487,230 1,138,306 2,423,133 콜론이자 - - - 15,421 환매조건부매수이자 16,996 21,236 2,636 2,636 소 계 913,211 1,911,194 1,248,648 2,673,937 기타이자 미수금이자 3,035 5,207 4,128 6,731 채권이자 1,652,283 4,141,199 3,617,917 7,749,399 기타이자수익 36,358 348,444 318,999 642,407 소 계 1,691,676 4,494,850 3,941,045 8,398,537 합 계 2,746,859 6,652,587 5,367,432 11,449,142 30.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 차입부채이자 증금차입금이자 249,594 478,229 347,875 940,831 콜머니이자 - - - 25,164 환매조건부매도이자 1,215,209 2,529,535 935,275 1,865,788 기타차입금이자 261,066 522,335 359,014 714,082 소 계 1,725,869 3,530,099 1,642,163 3,545,865 예수부채이자 투자자예탁금이용료 126,031 242,008 144,239 277,618 소 계 126,031 242,008 144,239 277,618 기타이자 기타이자비용 - 566,250 4,848,750 - 소 계 - 566,250 4,848,750 - 합 계 1,851,900 4,338,357 1,786,403 8,672,233 31. 대출채권 평가및처분손익 31.1 보고기간 중 발생한 대출채권 평가및처분이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 60,000 573,020 (5,908) 26,092 31.2 보고기간 중 발생한 대출채권 평가및처분손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 대손상각비 (3,329) 280,536 583,734 1,524,819 32. 판매비와 관리비보고기간의 판매비와 관리비내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,059,558 4,153,933 3,943,598 6,777,397 퇴직급여 240,809 457,446 197,722 442,212 감가상각비 308,465 610,647 286,003 600,621 광고선전비 8,635 17,490 8,250 16,500 무형자산상각비 27,170 53,923 48,205 96,410 보험료 34,203 47,189 14,032 17,189 복리후생비 258,489 523,824 344,247 627,377 세금과공과금 400,423 916,674 403,442 884,603 소모품비 17,574 36,313 13,619 37,244 수도광열비 11 308 129 9,429 업무위탁수수료 83,985 124,377 63,800 154,220 여비교통비 45,090 92,578 44,947 84,163 연수비 3,060 6,076 4,860 5,147 인쇄비 5,031 12,301 5,481 10,554 임차료 16,418 511,582 24,430 65,836 전산운용비 964,965 1,903,037 940,642 1,874,335 접대비 168,094 344,578 197,604 396,835 지급수수료 720,169 1,649,395 917,414 1,428,609 차량유지비 1,087 3,373 2,973 11,010 행사비 4,792 15,897 3,000 4,709 회의비 83,475 175,390 68,249 125,974 기타의판매관리비 93,080 142,012 (79,991) 183,798 합 계 5,544,583 11,798,343 7,452,657 13,854,172 33. 배당수익 및 기타의 영업손익 33.1 보고기간 중 발생한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 87,839 1,264,525 74,026 983,798 33.2 보고기간 중 발생한 기타영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입 40 91 - - 기타의영업수익 112,607 295,443 (527,377) 1,390,358 합 계 112,647 295,534 (527,377) 1,390,358 33.3 보고기간 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타대손상각비 978,140 986,648 12,382 22,226 기타의영업비용 - 10,670 2,111 2,111 합 계 978,140 997,318 14,493 24,337 34. 영업외손익 34.1 보고기간 중 발생한 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 299 임대료 204,732 1,052,780 569,182 1,271,527 기타영업외수익 119,087 185,828 273,733 466,605 합 계 323,819 1,238,608 842,916 1,738,431 34.2 보고기간 중 발생한 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외비용 343 471,058 46,075 78,318 35. 법인세비용 35.1. 보고기간의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 - 1,060,581 954,600 1,078,509 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 226,865 151,376 (327,662) (524,388) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (188,772) 58,057 (212,540) 273,410 법인세비용 38,093 1,270,014 414,399 827,531 35.2 보고기간의 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익 (A) 247,802 1,319,350 1,401,681 6,567,550 적용세율(22%)에 따른 세부담액 54,516 290,257 308,369 1,444,861 조정사항 비과세수익 961 (349,930) - - 비공제비용 160,349 361,667 296,780 311,129 기타 (177,733) 968,020 (190,750) (928,459) 법인세비용 38,093 1,270,014 414,399 827,531 법인세 추징액 - (1,060,581) - - 수정후 법인세비용(B) 38,093 209,433 414,399 827,531 유효세율 (%) (B/A) 15.37% 14.69% 29.56% 12.60% 35.3 보고기간의 주요일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (308,208) 109,589 (198,619) (67,806) 24,110 (43,696) 퇴직급여충당금 3,193,913 375,720 3,569,633 702,661 82,658 785,319 퇴직보험 (828,545) 7,181 (821,364) (182,280) 1,580 (180,700) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 2,262,771 969,759 3,232,530 497,810 213,347 711,157 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,535,819 - 1,535,819 337,880 - 337,880 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 - 799,518 175,894 - 175,894 단기매매증권 (231,062) (2,096,561) (2,327,622) (50,834) (461,243) (512,077) 매도유가증권평가이익 233,511 (197,788) 35,723 51,372 (43,513) 7,859 매도가능증권 (99,150,425) 176,950 (98,973,474) (21,813,093) 38,929 (21,774,164) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 5,302,340 (9,638) 5,292,702 1,166,515 (2,120) 1,164,394 현재가치할인차금 77,188 (23,277) 53,910 16,981 (5,121) 11,860 기타 7,680,454 (7) 7,680,447 1,689,700 (2) 1,689,698 (소계) (74,907,091) (688,072) (75,595,163) (16,479,560) (151,376) (16,630,936) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이(*) (4,290,275) - (4,290,275) (943,860) - (943,860) (합계) (79,197,366) (688,072) (79,885,438) (17,423,421) (151,376) (17,574,796) (*)관계기업투자자산과 관련된 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (863,343) 555,136 (308,208) (189,936) 122,130 (67,806) 퇴직급여충당금 2,417,856 776,057 3,193,913 531,928 170,733 702,661 퇴직보험 (836,568) 8,023 (828,545) (184,045) 1,765 (182,280) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 2,262,771 - 2,262,771 497,810 - 497,810 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,885,819 (350,000) 1,535,819 414,880 (77,000) 337,880 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 - 799,518 175,894 - 175,894 단기매매증권 (1,166,976) 935,915 (231,062) (256,735) 205,901 (50,834) 매도유가증권평가이익 1,829,332 (1,595,822) 233,511 402,453 (351,081) 51,372 매도가능증권 (99,802,081) 651,656 (99,150,425) (21,956,458) 143,364 (21,813,094) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 12,211,003 (6,908,663) 5,302,340 2,686,421 (1,519,906) 1,166,515 현재가치할인차금 123,743 (46,555) 77,188 27,223 (10,242) 16,981 기타 6,147,527 1,532,926 7,680,454 1,352,456 337,245 1,689,701 (소계) (70,465,764) (4,441,327) (74,907,091) (15,502,470) (977,091) (16,479,561) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이(*) (4,290,275) - (4,290,275) (943,860) - (943,860) (합계) (74,756,039) (4,441,325) (79,197,366) (16,446,330) (977,091) (17,423,421) 35.4 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 법인세효과 계 매도가능증권평가손익 (176,950) 38,929 (138,021) 이익잉여금(보험수리적손익) (86,945) 19,128 (67,817) 합 계 (263,895) 58,057 (205,838) 36. 주당순손익 36.1 기본주당순손익보고기간의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 36.1.1 당반기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 63,737,067 182일/182일 63,737,067 자기주식 기초 (2,068,113) 182일/182일 (2,068,113) 계 61,668,954 182일/182일 61,668,954 36.1.2 전반기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 63,737,067 181일/181일 63,737,067 자기주식 기초 (2,068,113) 181일/181일 (2,068,113) 계 61,668,954 181일/181일 61,668,954 36.1.3 기본주당순손익 (단위 : 천원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분당기순손익 215,930,344 59,766,104 1,050,305,665 5,770,614,504 유통주식수 61,668,954 61,668,954 61,668,954 61,668,954 기본주당순손익(원) 4 1 16 93 36.2 희석주당순손익 연결회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않은 관계로 희석주당순손익을 계산하지 않았습니다. 37. 현금흐름표 37.1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보 통 예 금 3,054,343 2,222,519 당 좌 예 금 726,272 519,748 금 융 어 음 14,500,000 13,000,000 합 계 18,280,615 15,742,267 37.2 연결회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매도가능증권평가손익의 변동 176,950 1,151,206 보험수리적손익 86,945 102,588 매입대출채권의 미수금 대체 - 1,400,000 38. 담보제공자산 38.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기매매증권 345,840백만원(전기말 338,266백만원) 및 차입유가증권 12,697백만원(전기말 66,239백만원)은 연결회사의 환매조건부채권매도 및 선물옵션거래, 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 38.2 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 및 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주)에 매도가능증권인 한국거래소(KRX) 주식 624,851주(공정가액 90,211백만원)과 한국예탁결제원 주식 98,014주(공정가액 8,240백만원) 및 별도재무제표상 종속기업투자자산인 GB사모부동산투자신탁17호 소유 부동산(장부가액 30,076백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 하나은행 (차입금 100억원) 및 외환은행(차입금 200억원)에 대하여 투자부동산 장부가액 62,891백만원(채권최고액 39,000백만원)과 정기예금 1,792백만원을 담보로 제공하고 있습니다.38.3 보고기간 종료일 현재 투자부동산에 대하여 전세권 (612백만원)이 설정되어 있습니다. 또한 동 투자부동산과 관련된 화재보험가입금액에 대하여 33,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 39. 특수관계자와의 거래 39.1 지배ㆍ종속기업의 현황39.1.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 최상위지배자는 (주)골든브릿지(당반기말 지분율 42.20%)입니다.39.1.2 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당반기말 전기말 골든브릿지사모부동산투자신탁14 78.91% 78.91% GB옥외광고사모특별자산2 95.47% 95.47% 골든브릿지사모부동산투자신탁17 98.37% 98.37% JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 90.00% 90.00% 39.1.3 보고기간에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIES JOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIES JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계자 (주)골든브릿지자산운용 등 (주)골든브릿지자산운용 등 지배기업 동일 39.2 연결회사는 기업 활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 급여 118,471 93,833 39.3 보고기간의 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 지급수수료 지배기업 ㈜골든브릿지 - 113,812 기타 특수관계자 - 27,000 합 계 - 140,812 전 반 기 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 지급수수료 지배기업 ㈜골든브릿지 - 167,432 합 계 - 167,432 39.4 보고기간의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. 39.5 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 미수수익 임차보증금 선급금 대손충당금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 36,346 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY - - - 3,232,530 (3,232,530) - 기타특수관계자 - - - - - 1,663 합 계 - - - 3,232,530 (3,232,530) 38,009 전기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 미수수익 임차보증금 선급금 대손충당금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 33,199 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY - - - 3,232,530 (2,262,771) - 합 계 - - - 3,232,530 (2,262,771) 33,199 40. 금융상품의 공정가치 40.1. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치40.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 40.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 380,283,507 338,408,945 41,874,562 - 380,283,507 매도가능금융자산 112,830,383 5,776,007 2,015,153 105,039,223 112,830,383 합 계 493,113,890 344,184,952 43,889,715 105,039,223 493,113,890 금융부채 당기손익인식금융부채 13,896,563 13,896,563 - - 13,896,563 합 계 13,896,563 13,896,563 - - 13,896,563 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 372,894,141 332,411,189 40,482,952 - 372,894,141 매도가능금융자산 114,961,849 7,253,742 2,400,445 105,307,662 114,961,849 합 계 487,855,990 339,664,931 42,883,397 105,307,662 487,855,990 금융부채 당기손익인식금융부채 127,148,335 127,148,335 - - 127,148,335 합 계 127,148,335 127,148,335 - - 127,148,335 40.2. 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 41,874,562 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,015,153 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 43,889,715 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 40,482,952 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,400,445 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 42,883,397 40.3. 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 40.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서)의이동 기말 금융자산 매도가능금융자산 105,307,662 23,727,000 (25,296,120) 1,209,635 1,360,782 (60,100) 105,039,223 합 계 105,307,662 23,727,000 (25,296,120) 1,209,635 1,360,782 (60,100) 105,039,223 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서)의이동 기말 금융자산 매도가능금융자산 101,128,001 23,391,638 (19,610,336) 768,021 398,360 - 105,307,662 합 계 101,128,001 23,391,638 (19,610,336) 768,021 398,360 - 105,307,662 40.3.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 매도가능금융자산 105,039,223 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 매도가능금융자산 105,307,662 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 40.3.3 보고기간 종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 105,039,223 37,655,634 (11,388,599) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 105,307,662 35,235,545 (8,495,690) 41. 금융위험관리연결회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 41.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다. 41.1.1 신용위험관리 연결회사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보, 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 41.1.2 위험한도통제와 위험경감정책연결회사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다. 41.1.3 손상 및 충당금설정정책연결회사는 정책에 따라 중요성 금액 이상의 개별금융자산에 대해 적어도 1년에 1번또는 보다 정기적으로 검토하여야 합니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보 (실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 포트폴리오와 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 41.1.4 신용위험 최대노출정도금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및예치금 10,334,178 534,914 당기손익인식금융자산(*) 369,882,533 367,355,137 매도가능금융자산(*) 2,000,006 2,385,420 대출채권 58,005,592 74,048,496 기타금융자산 566,390,363 50,485,253 합 계 1,006,612,672 494,809,220 (*) 지분증권은 포함하지 않습니다. 41.1.5 채무증권의 신용건전성연결회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 334,116,927 - 334,116,927 AA ~ A 10,969,557 - 10,969,557 BBB ~ CC 753,760 - 753,760 손상등급 - - - 무등급 - - - 합 계 345,840,244 - 345,840,244 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 327,065,513 - 327,065,513 AA ~ A 11,200,366 - 11,200,366 BBB ~ CC - - - 손상등급 - - - 무등급 - - - 합 계 338,265,878 - 338,265,878 41.1.6 대여금 및 수취채권의 신용위험 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 10,334,178 50,359,516 565,874,717 626,568,411 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 141,467 - 141,467 손상채권 - 7,504,608 515,646 8,020,254 합 계 10,334,178 58,005,591 566,390,363 634,730,132 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합계 연체 및 손상되지 않은 채권 2,291,572 65,193,104 50,041,410 117,526,086 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 66,600 - 66,600 손상채권 - 8,788,792 443,843 9,232,635 합 계 2,291,572 74,048,496 50,485,253 126,825,321 연결회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 90일 미만(최장 150일까지 연장신청 가능)의 융자금은 신용거래융자금으로, 90일(연장시 150일)을 초과하여 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 회계처리됩니다. 보고기간종료일 현재 융자금의 이자율은 융자기간에 따라 연7~11%, 미상환융자금은 연14% 입니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금 의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 고객이 해당 신용 거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다(신용매수담보증권). 또한 연결회사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에는 대출금의 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 대출금의 140%이상을 최저 담보유지비율로 하고 있으며 보고기간종료일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 8.5%(골드고객 7.5%)이며 연체시 이자율 은 14%입니다 . 연결회사는 예탁자산의 평가액이 100만원(신용계좌설정보증금) 미만시에는 신규 신용매수주문을 불가하고 있습니다. 41.1.7 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석다른 정보가 없는 한 90일 미만 연체된 금융자산은 손상된 것으로 보지 않습니다. 대여금 및 수취채권 중 대출채권을 제외한 금융상품의 경우 경영진의 판단에 따라 연체정보가 중요하지 않은 것으로 보아 분석대상에서 제외합니다. 41.1.8 손상된 금융자산 보고기간종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 대여금 및 수취채권을 개별적으로 평가하여 손상된 대여금 및 수취채권과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 대출채권 18,265,055 23,498,669 대손충당금 (10,760,447) (14,709,877) 순장부금액 7,504,608 8,788,792 담보 또는 신용보강의 공정가치 7,504,608 8,788,792 기타금융자산 959,437 869,684 대손충당금 (443,791) (425,840) 순장부금액 515,646 443,843 담보 또는 신용보강의 공정가치 515,646 443,843 41.2 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다. 연결회사는 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.ㅇ유동성위험은 자산,부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성 비율 산출하여 관리함.ㅇ유동성GAP은 일별,월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.ㅇ유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제 한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함. ㅇ유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도 록 엄격히 제한하고 있음.ㅇ일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적 정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음. 41.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 당기손익인식금융부채 - 13,896,563 - - - - 13,896,563 예수부채 33,037,354 - - - - - 33,037,354 차입부채 - 42,929,852 470,721,756 - 30,000,000 - 543,651,608 기타금융부채 - 460,665,804 - - 1,814,293 - 462,480,097 합 계 33,037,354 517,492,219 470,721,756 - 31,814,293 - 1,053,065,622 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 당기손익인식금융부채 - 127,148,335 - - - - 127,148,335 예수부채 31,934,478 - - - - - 31,934,478 차입부채 - 39,173,622 257,145,678 - 30,000,000 - 326,319,300 기타금융부채 - 50,519,322 - - 1,256,747 - 51,776,069 합 계 31,934,478 216,841,279 257,145,678 - 31,256,747 - 537,178,182 41.3 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결회사의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율,신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격의 변동성에 따라 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 41.3.1 시장위험의 관리 시장위험 관리는 트레이딩 부분에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피,부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 41.3.2 시장위험의 측정ㅇ리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소을 의미하는데, 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미한다. 주요 리스크 요인으로는 주 가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다. ㅇ시장위험 측정은 주로 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대 상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서 도 동일한 방식이 적용됩니다.ㅇ시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표이외에 개별 리스크 요인에 대한 위험 민 감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습 니다. 리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있 으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출 할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위 험 분석을 수행합니다. 41.3.3 위험한도의 관리시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를 설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리 기능입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다. ㅇ포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리 합니다.ㅇ손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여 부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과 여부를 체크할 수 있습니다. ㅇVaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴 리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 41.3.4 시장위험의 민감도 분석시장위험에 대한 민감도 분석은 다음과 같은 두 가지 방식으로 관리합니다. 첫째 전체 운용 대상 자산에 대해 상품별로 정의된 리스크 요인의 변동성 및 상품별 가치 변동을 고려한 시장위험량(Market VaR)를 측정하여 관리합니다. 둘째 주요 리스크 요인 변동에 따른 트레이딩 계정의 위험량 변동을 측정, 관리하기 위해 리스크 요인별 위험량을 측정하여 관리합니다. 시장위험 측정은 금리, 주식, 환율, 상품에 대한 리스크요인을 설정하고 각 리스크요인의 변동성과 분산 및 공분산 매트릭스를 이용한 Parametric VaR산출 방법을 사용하였으며, 분산 및 공분산 매트릭스는 리스크요인의 시계열 자료를 가지고 연속 수익률 기준으로 산출하고 있습니다. 시장위험 측정에 적용된 가정은 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준입니다. 한편 ELS 등 구조가 복잡하여 단순한 계산식으로 평가되지 않는 상품의 경우 시장위험시스템 내의 가치평가 모형읕 통해 산출된 델타, 감마, 베가 등의 민감도를 적용하여 산출하는 방법을 적용하고 있습니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 액면금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 269,682,662 270,443,979 258,914,905 305,976 0.11 140,375 269,643 전기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 액면금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 246,437,882 250,744,449 231,168,155 3,050,624 1.22 176,695 3,047,157 41.3.5 시장위험 노출정도(1) 이자율위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이자부자산 변동금리 53,531,515 52,687,127 고정금리 353,969,465 328,100,420 자산합계 407,500,980 380,787,547 이자부부채 변동금리 244,956,050 179,766,420 고정금리 43,896,563 72,907,946 부채합계 288,852,613 252,674,366 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 단순민감도 분석은 다음과 같습니다재무상태표일 현재 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 채권 채무의 경우 재무상태표일 현재 남아 있는 채권채무 금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에100bp 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자수익 (532,647) 538,001 (524,246) 529,514 이자비용 936,326 (1,149,551) 4,210,559 (4,458,948) 파생상품거래손익 10,677,921 (11,397,286) 8,497,035 (9,114,035) 고정금리부당기손익인식금융자산 (12,378,314) 13,007,032 (12,900,349) 13,537,667 순손익효과 (1,296,715) 998,196 (717,001) 494,197 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 고정금리부매도가능금융자산 - - - - (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 연결회사는 환위험에 노출된 금융상품이 없습니다. (3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 가격위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상장주식 10,069,569 13,222,139 집합투자증권 53,531,515 52,687,127 금융자산 계 63,601,084 65,909,266 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다.가격변동위험의 합리적인 발생가능한 변동치는 10% 증감이 사용되고 있으며, 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 당기손익인식금융자산 448,273 (405,763) 292,646 (264,576) 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 매도가능금융자산 882,108 (798,165) 16,502,836 (14,651,137) 42. 투자부문 정보지배기업은 전문투자, 금융투자, 직접투자 단위로 다음과 같이 3개 투자부문으로 구분하여 관리하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 전문투자 금융투자 직접투자 총 계 수익 27,846,171 4,274,277 6,095,292 38,215,741 외부고객으로부터의 수익 23,855,877 3,095,318 4,150,783 31,101,978 이자수익 3,990,294 1,178,960 1,758,681 6,927,935 기타 - - 185,828 185,828 비용 26,661,386 5,112,323 5,035,275 36,808,984 외부고객으로부터의 비용 19,047,610 937,698 1,189,651 21,174,959 이자비용 3,185,079 549,550 81,393 3,816,022 판관비 4,428,697 3,625,075 3,764,231 11,818,003 기타 - - 471,058 471,058 내부거래손익 (301,508) (357,958) 659,466 - 법인세비용 - - 1,270,014 1,270,014 반기손익 883,278 (1,196,004) (21,589) (334,315) 4. 재무제표 별 도 재 무 상 태 표 제 64 기 반기말 2016년 06월 30일 현재 제 63 기 반기말 2015년 06월 30일 현재 제 63기말 2015년 12월 31일 현재 제 62기말 2014년 12월 31일 현재 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 제64기 반기 제63기 반기 제63기말 제62기말 자 산 현금및예치금 26,348,844,004 23,570,301,804 14,637,852,610 40,886,540,225 당기손익인식금융자산 380,283,507,234 497,974,929,941 372,894,140,701 488,466,265,990 매도가능금융자산 112,830,383,177 112,618,281,343 114,961,848,683 110,042,916,679 관계기업및종속기업투자자산 41,555,070,683 39,755,070,683 41,555,070,683 39,505,279,727 대출채권 51,830,591,743 64,718,089,043 67,873,495,821 91,046,225,915 유형자산 414,757,147 1,236,137,444 292,423,615 1,235,567,944 무형자산 2,070,460,235 2,401,126,661 2,110,754,305 2,832,536,245 투자부동산 175,037,227 175,037,227 175,037,227 175,037,227 당기법인세자산 907,475,160 1,202,756,700 2,147,232,097 4,593,151,500 기타금융자산 566,422,021,429 110,194,940,795 50,415,930,302 58,250,070,998 기타자산 2,554,367,233 4,001,896,328 3,148,194,129 2,793,200,471 자 산 총 계 1,185,392,515,272 857,848,567,969 670,211,980,173 839,826,792,921 부 채 당기손익인식금융부채 13,896,563,000 311,595,554,000 127,148,335,000 325,734,344,000 예수부채 33,037,354,285 32,033,435,202 31,934,477,687 50,830,250,559 차입부채 513,651,607,368 238,560,080,508 296,319,299,996 246,052,086,982 퇴직급여부채 2,534,487,291 2,245,052,134 2,481,207,253 1,792,783,101 기타금융부채 461,446,669,364 110,693,014,571 50,263,480,490 56,581,628,139 기타부채 286,512,496 982,130,965 1,137,080,680 1,051,138,099 이연법인세부채 17,574,796,428 15,921,940,972 17,423,420,522 16,446,329,005 당기법인세부채 - 1,078,509,084 - - 부 채 총 계 1,042,427,990,232 713,109,717,436 526,707,301,628 698,488,559,885 자 본 자본금 65,040,543,000 65,040,543,000 65,040,543,000 65,040,543,000 자본잉여금 9,675,082,731 9,675,082,731 9,675,082,731 9,675,082,731 자본조정 (3,438,789,175) (3,438,789,175) (3,438,789,175) (3,438,789,175) 기타포괄손익누계액 77,199,309,762 76,947,682,460 77,337,331,134 77,845,622,958 결손금 (5,511,621,278) (3,485,668,483) (5,109,489,145) (7,784,226,478) 자 본 총 계 142,964,525,040 144,738,850,533 143,504,678,545 141,338,233,036 부 채 및 자 본 총 계 1,185,392,515,272 857,848,567,969 670,211,980,173 839,826,792,921 별 도 포 괄 손 익 계 산 서 제 64 기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 제 63 기 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지 제 63 기 (2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지) 제 62 기 (2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지) 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 제 64 기 반기 제63기 반기 제 63 기 제 62 기 Ⅰ. 영업수익 38,029,912,623 51,749,220,673 87,734,894,728 91,212,763,618 수수료수익 4,721,272,162 6,188,521,999 12,253,831,253 10,602,101,489 당기손익인식금융상품관련이익 23,549,159,016 28,967,261,805 49,508,715,797 52,053,418,429 매도가능금융자산관련이익 1,232,207,310 4,209,112,802 4,687,992,701 1,314,787,310 이자수익 573,019,960 26,091,749 19,474,275,854 23,223,290,131 대출채권 평가 및 처분이익 6,354,915,112 10,877,038,351 47,451,754 - 배당금수익 1,392,400,669 1,238,568,842 1,290,444,307 2,082,025,016 기타영업수익 206,938,394 242,625,125 472,183,062 1,937,141,243 Ⅱ. 영업비용 36,808,983,993 45,363,836,452 82,852,441,236 92,902,870,476 수수료비용 489,338,955 760,382,989 1,489,358,727 1,040,860,179 당기손익인식금융상품관련손실 19,681,021,415 23,344,220,950 40,790,686,766 44,358,702,735 매도가능금융자산관련손실 12,907,380 - 4,253,324 2,140,196,948 이자비용 3,816,021,839 7,958,151,179 14,404,705,396 16,066,820,478 대출채권평가및처분손실 5,043,549 60,801,748 39,292,665 1,206,155,207 판매비와관리비 11,818,002,873 13,218,053,446 26,028,411,367 25,767,893,168 기타영업비용 986,647,982 22,226,140 95,732,991 2,322,241,761 Ⅲ. 영업손익 1,220,928,630 6,385,384,221 4,882,453,492 (1,690,106,858) Ⅳ. 영업외수익 185,828,278 431,873,697 2,348,707,517 274,421,316 Ⅴ. 영업외비용 471,057,886 1,617,373,773 2,451,166,827 5,338,962,947 Ⅵ. 법인세차감전순손익 935,699,022 5,199,884,145 4,779,994,182 (6,754,648,489) Ⅶ. 법인세비용 1,270,013,903 827,531,327 1,337,112,092 (1,059,071,771) Ⅷ. 반기순이익(손실) (334,314,881) 4,372,352,818 3,442,882,090 (5,695,576,718) Ⅸ. 기타포괄손익 (205,838,624) (971,735,321) (1,276,436,581) 2,648,005,161 1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (138,021,372) (897,940,498) (508,291,824) 1,934,143,452 매도가능금융자산평가손익 (138,021,372) (897,940,498) (508,291,824) 1,934,143,452 2.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (67,817,252) (73,794,823) (768,144,757) 713,861,709 확정급여제도의 재측정요소 (67,817,252) (73,794,823) (768,144,757) 713,861,709 Ⅹ. 총포괄이익(손실) (540,153,505) 3,400,617,497 2,166,445,509 (3,047,571,557) XI . 주당손익 기본및희석주당순이익 (5) 71 56 (92) 별 도 자 본 변 동 표 제 64 기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 제 63 기 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익 누계액 이익잉여금 (결손금) 합 계 제63기 반기초(전반기초) 65,040,543,000 9,675,082,731 (3,438,789,175) 77,845,622,958 (7,784,226,478) 141,338,233,036 매도가능금융자산평가손익 - - - (897,940,498) - (897,940,498) 보험수리적손익 - - - - (73,794,823) (73,794,823) 반기순이익(손실) - - - 4,372,352,818 4,372,352,818 제63기 반기말(전반기말) 65,040,543,000 9,675,082,731 (3,438,789,175) 76,947,682,460 (3,485,668,483) 144,738,850,533 제64기 반기초(당반기초) 65,040,543,000 9,675,082,731 (3,438,789,175) 77,337,331,134 (5,109,489,145) 143,504,678,545 매도가능금융자산평가손익 - - - (138,021,372) - (138,021,372) 보험수리적손익 - - - - (67,817,252) (67,817,252) 반기순이익(손실) - - - - (334,314,881) (334,314,881) 제64기 반기말(당반기말) 65,040,543,000 9,675,082,731 (3,438,789,175) 77,199,309,762 (5,511,621,278) 142,964,525,040 별 도 현 금 흐 름 표 제 64 기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 제 63 기 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 제 64 기 반기 제 63 기 반기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (218,429,816,527) 21,051,010,894 1. 반기순이익(손실) (334,314,881) 4,372,352,818 2. 손익조정사항 (5,264,868,593) (5,802,365,559) 퇴직급여 457,445,565 442,212,191 감가상각비 52,131,968 80,490,900 무형자산상각비 53,923,070 96,409,584 대손상각비 5,043,549 60,801,748 매도유가증권평가손실 35,723,000 89,401,087 단기매매금융자산평가손실 - 996,259,662 매도가능금융자산처분손실 12,907,380 - 관계회사투자지분손상차손 - 1,539,055,944 기타의 대손상각비 986,647,982 22,226,140 대손충당금환입 (573,019,960) (26,091,749) 기타대손충당금환입 (90,941) - 기타이자수익 (23,516,590) (44,823,088) 매도가능금융자산처분이익 (1,232,200,047) (4,203,042,681) 기타영업외수익 (27,676,572) (269,491,748) 단기매매금융자산평가이익 (2,327,622,321) (1,226,202,367) 현재가치할인차금상각 (23,277,374) (23,277,374) 증권손상차손환입 (7,263) (6,070,121) 유형자산처분이익 - (299,000) 이자수익 (6,354,915,112) (10,877,038,351) 배당금수익 (1,263,661,908) (982,282,346) 분배금수익 (128,738,761) (256,286,496) 이자비용 3,816,021,839 7,958,151,179 법인세비용 1,270,013,903 827,531,327 3. 자산, 부채의 증감 (215,810,673,987) 18,273,385,846 예치금의 감소(증가) (9,799,100,000) 29,903,000,000 신용공여금의 감소(증가) 309,977,122 22,225,161,281 단기매매금융자산의 감소(증가) (5,061,744,212) (9,278,721,246) 당기법인세자산의 감소(증가) 1,239,756,937 3,390,394,800 대여금의 감소(증가) 8,150,004 (21,241,367) 대출금의 감소(증가) 1,703,019,964 - 기타대출채권의 감소(증가) 767,181,340 2,186,692,584 사모사채의 감소(증가) 13,845,829,433 500,000,000 미수금의 감소(증가) (515,111,378,342) (51,663,433,917) 미수수익의 감소(증가) (13,741,430) 82,331,895 보증금의 감소(증가) (49,025,800) 843,986,000 사외적립자산의 감소(증가) 15,120,095 7,958,393 선급금의 감소(증가) (391,730,650) (942,604,196) 선급비용의 감소(증가) (96,914,709) (87,356,781) 기타자산의 감소(증가) 112,804,331 (178,824,880) 단기매매금융부채의 증가(감소) (113,287,495,000) (14,228,191,087) 투자자예수금의 증가(감소) 1,102,713,098 (18,786,129,865) 선수수익의 증가(감소) 15,535,067 811,141 선수금의 증가(감소) (257,200,000) 47,280,000 미지급금의 증가(감소) 410,840,680,868 53,845,999,191 미지급비용의 증가(감소) (524,054,493) 411,407,300 예수금의 증가(감소) (575,274,100) 45,150,488 기타예수부채의 증가(감소) (12,397,671) 61,557,493 퇴직금의 지급 (591,385,839) (91,841,381) 4. 법인세 납부 (1,060,580,950) - 5. 이자의 수취 6,464,570,940 11,073,240,185 6. 이자의 지급 (3,816,349,725) (8,104,171,238) 7. 배당금 수취 1,263,661,908 982,282,346 8. 분배금 수취 128,738,761 256,286,496 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 3,009,237,049 (972,242,841) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 26,747,277,914 19,255,202,598 매도가능금융자산의 처분 26,747,277,914 18,884,902,598 차량운반구의 처분 - 300,000 무형자산(기타)의 회수 - 370,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (23,738,040,865) (20,227,445,439) 매도가능금융자산의 취득 (23,549,946,365) (18,357,537,139) 종속기업투자자산 취득 - (1,788,846,900) 비품의 취득 (174,465,500) (81,061,400) 무형자산의 증가 (13,629,000) - Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 217,332,307,372 (7,492,006,474) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 37,536,890,946,128 21,750,667,363,732 차입금의 증가 104,670,393,679 122,173,618,838 콜머니의 증가 - 496,000,000,000 환매조건부매도의 증가 37,432,220,552,449 21,132,493,744,894 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (37,319,558,638,756) (21,758,159,370,206) 차입금의 감소 (100,914,163,584) (168,617,465,871) 콜머니의 감소 - (502,000,000,000) 환매조건부매도의 감소 (37,218,644,475,172) (21,087,541,904,335) Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 1,911,727,894 12,586,761,579 Ⅴ. 기초의 현금 14,102,938,358 10,348,625,973 Ⅵ. 기말의 현금 16,014,666,252 22,935,387,552 결 손 금 처 리 계 산 서 제64(당)반기 2016년 01월 01일 부터 제63(전)기 2015년 01월 01일 부터 2016년 06월 30일 까지 2015년 12월 31일 까지 주식회사 골든브릿지투자증권 (단위 : 원) 과 목 제 64 (당)반기 제 63 (전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 (6,910,477,386) (6,508,345,253) 1. 전기이월미처리결손금 (6,508,345,253) (9,183,082,586) 2. 반기순이익(손실) (334,314,881) 3,442,882,090 3. 보험수리적손익 (67,817,252) (768,144,757) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (6,910,477,386) (6,508,345,253) 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항주식회사 골든브릿지투자증권 (이하 "회사")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고,2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였습니 다. 회사는 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 서울 서대문구 충정로에 위치한 본사 영업점을 포함한 2개의 지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 65,040,543천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다 . 주 주 명 주식수(주) 지분율 ㈜골든브릿지 26,899,934 42.20% ㈜골든브릿지투자증권 사주조합 1,149,668 1.80% 자기주식 2,068,113 3.25% 기타소액주주등 33,619,352 52.75% 합계 63,737,067 100.00% (*) 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 유의적 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 수익에 기초한 상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않은 판매수량, 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 공동약정의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였고, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다. 또한, 지분법 적용 관계, 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시하는 것을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표 작성 면제와 동일하게 상위 지배기업이 투자기업인 경우에도 지분법 재무제표 작성이 면제 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업인 관계ㆍ공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 허용 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle(개정일: 2015년 5월)기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'과 관련하여 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존의 매각 계획이나 분배 계획이 계속 유지되는 것으로 보아 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시'에서 규정하는 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준 및 '금융자산과 금융부채의 상계'와 관련된 사항을 모두 요약중간재무제표에 공시할 필요가 없음을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에서 규정하는 퇴직급여채무 측정에 사용하는 할인율 결정시, 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 있는지 여부는 개별국가가 아닌 통화수준에서 평가함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 규정하는 기타 공시정보를 중간재무제표의 주석에 공시하는 방법은 물론 중간재무보고서의 다른 곳에 공시하고 이를 쉽게 확인할 수 있는 방식으로 중간재무제표에 연계 표시하는 방법도 인정하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우에도 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 문단 4의 연결재무제표 작성 면제가 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'을 연결해야 하는데, 이 용역을 제공하는 종속기업도 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월)동 기준서는 대손충당금 적립기준을 '발생손실모형'에서 '기대신용손실모형'으로 변경하여 대손충당금을 적시에 인식토록 개선하였습니다. 또한, 금융자산 분류를 4가지 범주(당기손익인식 금융자산, 매도가능 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권)에서 3가지 범주(당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산)로 단순화 하여 이해가능성을 증진하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월)동 기준서는 모든 유형의 거래에 적용되는 수익인식기준을 개발한 것으로 계약분석(계약식별)부터 수익의 회계처리까지의 5단계 수익인식모형을 제시 및 구체적인 회계처리지침과 적용사례를 제공하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 (연결)재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 회계추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생 가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고 기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토합니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다. 4. 영업 및 투자부문 정보 회사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 4.1 회사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. 당 반 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매 기 타 총 계 수익 32,650,818 4,874,834 690,089 38,215,741 외부고객으로부터의수익 28,106,891 3,361,161 206,946 31,674,998 이자수익 4,543,927 1,513,673 297,315 6,354,915 기타 - - 185,828 185,828 비용 28,222,344 6,889,480 2,168,218 37,280,042 외부고객으로부터의비용 19,756,629 376,304 1,042,027 21,174,960 이자비용 566,250 2,771,543 478,229 3,816,022 판관비 7,899,465 3,741,633 176,904 11,818,002 기타 471,058 471,058 법인세비용 - - 1,270,014 1,270,014 반기손익 4,428,474 (2,014,647) (2,748,142) (334,315) 전 반 기 > (단위 : 천원) 구 분 기업금융 위탁매매 기 타 총 계 수익 43,473,147 7,564,986 1,142,962 52,181,094 외부고객으로부터의수익 35,491,001 5,132,486 248,695 40,872,182 이자수익 7,982,146 2,432,500 462,393 10,877,038 기타 - - 431,874 431,874 비용 38,696,248 6,513,951 1,771,011 46,981,210 외부고객으로부터의비용 23,344,221 293,022 550,389 24,187,632 이자비용 4,848,750 2,143,407 965,995 7,958,151 판관비 8,964,221 4,077,522 176,311 13,218,053 기타 1,539,056 - 78,318 1,617,374 법인세비용 - - 827,531 827,531 반기손익 4,776,899 1,051,035 (1,455,581) 4,372,353 4.2 회사는 전문투자, 금융투자, 직접투자 단위로 다음과 같이 3개 투자부문으로 구분하여 관리하고 있습니다. 당 반 기 > (단위 : 천원) 구 분 전문투자 금융투자 직접투자 총 계 수익 27,846,171 4,274,277 6,095,292 38,215,741 외부고객으로부터의 수익 23,855,877 3,095,318 4,150,783 31,101,978 이자수익 3,990,294 1,178,960 1,758,681 6,927,935 기타 - - 185,828 185,828 비용 26,661,386 5,112,323 5,506,333 37,280,042 외부고객으로부터의 비용 19,047,610 937,698 1,189,651 21,174,959 이자비용 3,185,079 549,550 81,393 3,816,022 판관비 4,428,697 3,625,075 3,764,231 11,818,003 기타 - - 471,058 471,058 내부거래손익 (301,508) (357,958) 659,466 - 법인세비용 - - 1,270,014 1,270,014 반기손익 883,278 (1,196,004) (21,589) (334,315) 5. 사용 제한된 금융상품등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 및 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기말 전기말 예치금 : 고객예탁금별도예치금(예금) 10,000,000 500,000 유통금융차주담보금 164 - 유통금융담보금 300,000 - 특정예금 등(당좌개설보증금) 34,014 34,914 당기손익인식금융자산 : 고객예탁금별도예치금(신탁) 24,042,289 29,089,258 매도가능금융자산 : 손해배상공동기금 2,000,006 2,385,420 합 계 36,376,473 32,009,592 당반기말 현재 상기 현금과 예금 중 고객예탁금별도예치금은 전액 한국증권금융(주)에 예치되어 있습니다. 회사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 회사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 6. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류6.1 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금 및 현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및예치금 16,014,666 - 10,334,178 - 26,348,844 당기손익인식금융자산 - 380,283,507 - - 380,283,507 매도가능금융자산 - - - 112,830,383 112,830,383 대출채권 - - 51,830,592 - 51,830,592 기타금융자산 - - 566,422,021 - 566,422,021 합계 16,014,666 380,283,507 628,586,791 112,830,383 1,137,715,347 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금 및 현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및예치금 14,102,938 - 534,914 - 14,637,853 당기손익인식금융자산 - 372,894,141 - - 372,894,141 매도가능금융자산 - - - 114,961,849 114,961,849 대출채권 - - 67,873,496 - 67,873,496 기타금융자산 - - 50,415,930 - 50,415,930 합계 14,102,938 372,894,141 118,824,340 114,961,849 620,783,268 6.2 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익인식금융부채 13,896,563 - 13,896,563 예수부채 - 33,037,354 33,037,354 차입부채 - 513,651,607 513,651,607 기타금융부채 - 461,446,669 461,446,669 합계 13,896,563 1,008,135,630 1,022,032,193 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익인식금융부채 127,148,335 - 127,148,335 예수부채 - 31,934,478 31,934,478 차입부채 - 296,319,300 296,319,300 기타금융부채 - 50,263,480 50,263,480 합계 127,148,335 378,517,258 505,665,593 7. 현금및예치금보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금 액 당반기말 전기말 현금및현금성자산 : 보통예금 788,394 583,190 금융어음 14,500,000 13,000,000 당좌예금 726,272 519,748 소 계 16,014,666 14,102,938 예치금 : 투자자예탁금별도예치금(예금) 10,000,000 500,000 특정예금 등 34,014 34,914 유통금융차주담보금 164 - 유통금융담보금 300,000 - 소 계 10,334,178 534,914 합 계 26,348,844 14,637,852 8. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금 액 당반기말 전기말 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 주식 10,206,617 5,345,676 국채 지방채 334,116,928 327,065,513 집합투자증권 194,357 193,328 회사채 11,723,316 11,200,366 투자자예탁금별도예치금(신탁) 24,042,289 29,089,258 합 계 380,283,507 372,894,141 보고기간종료일 현재 상기 단기매매금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 98,265,356천원(전기말 201,831,901천원)입니다. 9. 매도가능금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 11,841,937 110,815,230 98,973,293 (13,730,335) 집합투자증권 14,966 15,147 181 - 기 타 2,000,006 2,000,006 - - 합 계 13,856,909 112,830,383 98,973,474 (13,730,335) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주 식 13,411,038 112,561,404 99,150,367 (13,730,335) 집합투자증권 15,028 15,025 58 - 기 타 2,385,420 2,385,420 - - 합 계 15,811,486 114,961,849 99,150,425 (13,730,335) 9.2 매도가능증권 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 처분에 따른실현 기 말 주 식 99,150,367 (177,054) (20) 98,973,293 집합투자증권 58 123 - 181 소 계 99,150,425 (176,931) (20) 98,973,474 법인세효과 (21,813,094) 38,926 4 (21,774,164) 법인세효과 반영후 금액 77,337,331 (138,005) (16) 77,199,310 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가로 인한증(감) 처분에 따른실현 기 말 주 식 99,802,009 2,306,873 (2,958,515) 99,150,367 집합투자증권 71 (13) - 58 소 계 99,802,081 2,306,859 (2,958,515) 99,150,425 법인세효과 (21,956,458) (507,509) 650,873 (21,813,094) 법인세효과 반영후 금액 77,845,623 1,799,350 (2,307,642) 77,337,331 9.3 기타사항 대우자동차판매 주식회사는 2011년 7월 29일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울중앙지방법원에 회생절차개시 신청을 하였고 2011년 8월 10일 회생절차 개시가 결정되었으며, 이후 법원은 2011년 12월 9일 회생계획을 인가하였습니다. 동 회생계획에 따르면 대우자동차판매 주식회사는 대우자동차판매 주식회사, 대우산업개발 주식회사 및 대우송도개발 주식회사로 분할되며 각각의 회사는 회생채권에 대하여 각각 8.96%, 5.26%, 85.78%의 비율로 이전 받아 현금 변제, 출자전환 및 채무면제 등의 방법으로 변제하도록 하고 있습니다. 이에 따라 회사는 전기 이전에 매도가능금융자산으로 계상하고 있던 대우자동차판매 주식회사 회사채 5,530,035천원을매도가능금융자산 주식 2,196,193천원 및 부도채권 3,001,002천원(명목가치)으로 전환하였으며 손상차손 2,703,908천원을 인식하였습니다. 동 주식 및 대출채권에 대한 평가액은 독립적인 외부평가기관의 평가 결과를 이용하여 평가하였고, 외부평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형 (Imputed Market Value Model) 중 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (주석11참조) 10. 관계회사 및 종속기업투자자산 보고기간종료일 현재 관계기업및종속기업은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 회 사 명 구분 주요영업 소재지 지분율 취득원가 장부가액 순자산가액 GB옥외광고 사모특별자산2호 종속기업 집합투자기구 대한민국 95.47% 12,356,837 6,156,224 5,579,462 골든브릿지사모부동산투자신탁14호 종속기업 대한민국 78.91% 3,522,738 3,522,738 2,633,899 골든브릿지사모부동산투자신탁17호 종속기업 대한민국 98.37% 30,076,109 30,076,109 31,113,349 JB 전문투자형 사모 부동산투자신탁6호 종속기업 대한민국 90.00% 1,800,000 1,800,000 1,765,649 Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock Company 관계기업 증권업 베트남 49.00% 4,290,275 - - 합 계 52,045,959 41,555,071 41,092,359 (주1) 상기 종속기업투자자산의 순자산가액은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 전기말 > (단위 : 천원) 회 사 명 구분 주요영업 소재지 지분율 취득원가 장부가액 순자산가액 GB옥외광고 사모특별자산2호(*2) 종속기업 집합투자기구 대한민국 95.47% 12,356,837 6,156,224 5,648,451 골든브릿지사모부동산투자신탁14호 종속기업 대한민국 78.91% 3,522,738 3,522,738 2,696,332 골든브릿지사모부동산투자신탁17호 종속기업 대한민국 98.37% 30,076,109 30,076,109 30,469,192 JB 전문투자형 사모 부동산투자신탁6호 종속기업 대한민국 90.00% 1,800,000 1,800,000 1,779,653 Golden Bridge Vietnam Securities Joint Stock Company 관계기업 증권업 베트남 49.00% 4,290,275 - - 합 계 52,045,959 41,555,071 40,593,629 11. 대여금 및 수취채권 11.1 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예치금> 예치금 10,334,178 534,914 소 계 10,334,178 534,914 신용공여금 45,615,158 45,925,136 대여금 97,422 105,572 대출금 1,414,368 4,712,967 대지급금 2,119,115 2,119,115 부도채권(*) 2,824,333 2,824,333 사모사채 6,631,571 20,477,401 대손충당금 (6,817,465) (8,213,839) 현재가치할인차금 (53,910) (77,188) 소 계 51,830,592 67,873,497 미수금 563,605,489 48,494,112 미수수익 1,053,202 1,149,116 보증금 2,209,714 1,202,197 기타의대손충당금 (446,384) (429,495) 소 계 566,422,021 50,415,930 합 계 628,586,792 118,824,341 (*) 상기 부도채권은 회사가 보유하고 있던 대우자동차판매(주) 회사채와 관련된 회생채권에 대하여 현금변제 받기로 한 금액입니다.(주석9 참조) 11.2 보고기간 중 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위 : 천원) 대손충당금 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 8,213,839 429,495 8,643,334 처분 및 환매 (828,398) - (828,398) 대손상각비 5,044 16,889 21,933 대손충당금환입 (573,020) - (573,020) 기말금액 6,817,465 446,384 7,263,849 전 기 > (단위 : 천원) 대손충당금 대출채권 기타금융자산 합 계 기초금액 8,774,547 513,699 9,288,246 처분 및 환매 (600,000) (153,839) (753,839) 대손상각비 39,293 69,635 108,928 기말금액 8,213,839 429,495 8,643,334 12. 유형자산 및 투자부동산 12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 내용은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 취득원가 25,938 4,710,105 89,765 4,825,808 감가상각누계액 (25,935) (4,385,116) - (4,411,051) 순장부가액 3 324,989 89,765 414,757 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 취득원가 25,938 4,535,639 89,765 4,651,342 감가상각누계액 (25,935) (4,332,983) - (4,358,919) 순장부가액 3 202,656 89,765 292,424 12.2 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초순장부가액 - - 3 202,656 89,765 292,424 취득 - - - 174,466 - 174,466 감가상각비 - - - (52,130) - (52,132) 순장부가액 - - 3 324,992 89,765 414,757 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초 순장부가액 100,220 873,442 4,548 167,594 89,765 1,235,568 취 득 - - - 163,010 _ 163,010 처 분 (100,220) (844,687) (1) (19,540) _ (964,447) 감가상각비 - (28,755) (4,544) (108,408) _ (141,707) 기말 순장부가액 - - 3 202,656 89,765 292,424 12.3 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 종 류 부보액 당반기말 전기말 건물 및 기구비품 동산종합보험 10,495,326 6,454,924 현금 및 유가증권 현금및유가증권도난보험 2,400,000 2,400,000 계 12,895,326 8,854,924 또한, 서울보증보험에 신원보증보험을 가입하고 있으며 회사소유 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 12.4 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 440,000 440,000 손상차손누계액 (264,963) (264,963) 순장부가액 175,037 175,037 12.5 토지공시지가 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기준일 2016.01.01 2015.01.01 투자부동산 226,903 214,553 합 계 226,903 214,553 13. 무형자산13.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 7,777,438 2,798,909 4,423,864 15,000,211 감가상각누계액 (7,777,421) (2,609,456) - (10,386,877) 손상차손누계액 - - (2,542,874) (2,542,874) 순장부가액 17 189,453 1,880,990 2,070,460 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 7,777,438 2,785,280 4,423,864 14,986,582 감가상각누계액 (7,777,421) (2,555,532) - (10,332,954) 손상차손누계액 - - (2,542,874) (2,542,874) 순장부가액 17 229,747 1,880,990 2,110,754 13.2 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초순장부가액 17 229,747 1,880,990 2,110,754 취득 - 13,629 - 13,629 처분 - - - - 상각비 - (53,923) - (53,923) 기타증감내역(손상차손) - - - - 순 장부가액 17 189,453 1,880,990 2,070,460 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초순장부가액 45,848 362,428 2,424,260 2,832,536 취득 - - - - 처분 - - (554,270) (554,270) 상각비 (45,831) (132,681) - (178,512) 기타증감내역(손상차손) - - 11,000 11,000 순 장부가액 17 229,747 1,880,990 2,110,754 14. 기타금융자산 및 기타자산14.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 563,605,490 48,494,112 미수금대손충당금 (308,492) (309,144) 미수수익 1,053,202 1,149,116 미수수익대손충당금 (137,891) (120,351) 보증금 2,209,714 1,202,197 합 계 566,422,021 50,415,930 14.2 보고기간종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 4,400,654 4,008,923 선급금대손충당금 (3,232,529) (2,262,771) 선급비용 172,482 75,568 기타 1,213,760 1,326,474 합 계 2,554,367 3,148,194 15. 당기손익인식금융부채보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융부채 : 매도유가증권 13,896,563 13,896,563 127,148,335 127,148,335 합 계 13,896,563 13,896,563 127,148,335 127,148,335 16. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 투자자예수금 : 위탁자예수금 22,460,740 30,141,979 장내파생상품거래예수금 522,752 867,421 저축자예수금 499,540 733,065 집합투자증권투자자예수금 9,554,158 192,013 소 계 33,037,190 31,934,478 수입담보금 : 신용대주담보금 164 - 소 계 164 - 합 계 33,037,354 31,934,478 17. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 주요 차입처 평균 금 액 평균 금 액 이자율(%) 이자율(%) 차입금 한국증권금융 1.90%~2.18% 42,929,852 1.90%~2.19% 39,173,622 환매조건부채권매도 고객분 등 1.25%~1.40% 470,721,755 1.59%~1.65% 257,145,678 합 계 513,651,607 296,319,300 18. 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수유가증권 위탁자유가증권 622,374,803 591,099,337 저축자유가증권 2,117,859 2,749,562 수익자유가증권 1,115,050,928 1,132,983,441 기타예수유가증권 13,970,666 9,912,788 합 계 1,753,514,256 1,736,745,128 파생상품계약내역 이자율선물 245,487,130 179,766,420 합 계 245,487,130 179,766,420 대차유가증권 차입유가증권 67,914,546 66,238,536 합 계 67,914,546 66,238,536 19. 퇴직급여부채 19.1 보험수리적평가의 주요 가정 구 분 비율(%) 당반기말 전기말 할인율 1.68% 2.32% 퇴직율 보험개발원 공시 퇴직율 보험개발원 공시 퇴직율 사외적립자산의 기대수익률 2.50% 2.50% 기대임금상승률 3.68% 3.69% 사망율 보험개발원 공시 사망율 보험개발원 공시 사망율 19.2 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직급여채무 3,370,364 3,324,264 사외적립자산의 공정가치 (835,877) (843,057) 재무상태표상 채무 2,534,487 2,481,207 19.3 보고기간 중 퇴직급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초확정급여채무 3,324,264 2,643,863 당기근무원가 532,944 790,498 이자비용 17,671 27,756 보험수리적손익 86,871 982,855 퇴직급여지급액 (591,386) (1,120,708) 기말확정급여채무 3,370,364 3,324,264 19.4 보고기간 중 확정급여제도에 따라 당기손익에 인식한 총비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당기근무원가 532,944 790,498 이자비용 17,671 27,756 사외적립자산의 기대수익 (8,014) (22,041) 전기 이전 인식액 (85,155) - 종업원급여에 포함된 비용 457,446 796,213 19.5 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 843,057 851,080 사외적립자산의 기대수익 8,014 22,041 보험수리적손익 (74) (1,946) 퇴직금 지급 (15,120) (28,119) 기말사외적립자산의 공정가치 835,877 843,057 19.6 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 할인율 1% 증가 (95,303) 1% 감소 107,507 임금상승률 1% 증가 103,033 1% 감소 (93,006) 20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 460,268,983 48,561,412 미지급비용 1,177,686 1,702,068 합 계 461,446,669 50,263,480 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 42,800 300,000 선수수익 15,535 - 제세금예수금 228,177 837,081 합 계 286,512 1,137,081 22. 우발채무와 약정사항22.1 회사는 한국증권금융과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유통금융 50,000,000 50,000,000 담보금융 100,000,000 100,000,000 기관운영차금 100,000,000 100,000,000 반일물콜 100,000,000 70,000,000 할인어음 100,000,000 100,000,000 채권딜러금융 140,000,000 140,000,000 합 계 590,000,000 560,000,000 22.2 계류중인 소송사건 당반기말 현재 회사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 피고 5건(소송가액 4,419백만원)이 있습니다. 당반기말 현재로서는 동 소송의 결과에 대해 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당반기말 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 23. 자본금 등 23.1 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000주 보통주 500,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 63,737,067 63,737,067 23.2 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. 2007년 6월 25일에 보통주 1,303,476주가 이익소각됨에 따라 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.회사는 2013년 3월 22일자 이사회결의에 의거 2013년 5월 21일을 기준일로 하여 주식발행초과금 45,000,000천원(45,000,000주)을 자본에 전입하였습니다. 또한, 2013년 6월 11일을 기준일로 하여 발행주식총수 93,737,067주(무상증자후) 중 자기주식 2,062,586주를 제외한 91,674,481주에 대하여 32.72%의 안분비례에 따라 보통주식30,000,000주를 주당 1,000원으로 감자하기로 이사회(2013년 4월 23일) 및 주주총회(2013년 5월 31일)에서 결의하였으며, 동 자본감소에 대하여 금융위원회는 2013년 12월 13일에 이를 승인하였습니다. 23.3 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 4,092,190 4,092,190 합 계 9,675,082 9,675,082 23.4 보고기간종료일 현재 회사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (3,438,789) (3,438,789) 합 계 (3,438,789) (3,438,789) 23.4.1 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 반 기 전 기 수 량 장부가액 수 량 장부가액 기 초 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 기 말 2,068,113 3,438,789 2,068,113 3,438,789 23.5 보고기간 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 반 기 전 기 기초발행주식수 63,737,067 63,737,067 기초자기주식수 (2,068,113) (2,068,113) 기말주식수 61,668,954 61,668,954 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 : 매도가능금융자산평가손익 주 식 77,199,168 77,337,286 집합투자증권 141 45 합 계 77,199,310 77,337,331 25. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (6,910,477) (6,508,345) 합 계 (5,511,621) (5,109,489) 25.1 이익준비금회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 25.2 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라 준비금을 적립하였습니다. 26. 자본관리회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율(Net Capital Ratio, NCR)을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액이며, 필요유지자기자본은 자본시장법 시행령에 의해 회사가 영위하는 인가업무또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합계한 금액입니다. 영업용순자본은 기준일현재 회사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 만기 1년을 초과하는 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 임차보증금, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류상 "정상"및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 등으로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 보고기간종료일 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 영업용순자본(A) 132,522 131,202 총위험액(B) 38,266 37,438 시장위험액 29,738 29,061 신용위험액 2,428 2,277 운영위험액 6,100 6,100 영업용순자본비율(A/B) 346.32% 350.45% 순자본(C=A-B) 94,256 93,764 필요유지자기자본(D) 42,700 42,700 순자본비율(C/D) 220.74% 219.59% 27. 수수료수익 및 비용27.1 보고기간 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 수탁수수료 1,646,698 3,345,921 2,654,293 4,889,323 매수및합병수수료 85,000 114,915 94,730 99,496 인수및주선수수료 621,500 813,500 284,600 542,600 자산관리수수료 684 1,644 - - 집합투자증권취급수수료 156,685 317,944 151,543 297,955 기타-기타수수료수익 66,318 127,348 246,875 359,148 합 계 2,576,885 4,721,272 3,432,040 6,188,522 27.2 보고기간 중 발생한 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매매수수료 160,693 376,304 163,227 293,022 기타수수료비용 28,474 50,335 239,592 467,361 투자자문수수료 62,700 62,700 - - 합 계 251,867 489,339 402,818 760,383 28. 당기손익인식금융상품관련손익28.1 보고기간 중 발생한 당기손익인식금융상품관련이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산관련이익 단기매매금융자산처분이익 6,392,774 14,380,927 9,104,264 20,605,840 단기매매금융자산평가이익 1,581,691 2,327,622 (2,439,524) 1,226,202 소 계 7,974,465 16,708,549 6,664,740 21,832,042 단기매매금융부채 관련이익 매도유가증권평가이익 (43,780) - - - 소 계 (43,780) - - - 파생금융상품거래이익(매매) 장내파생상품거래이익(매매) 3,344,720 6,840,610 4,802,890 7,135,220 소 계 3,344,720 6,840,610 4,802,890 7,135,220 합 계 11,275,405 23,549,159 11,467,630 28,967,262 28.2 보고기간 중 발생한 당기손익인식금융상품관련손실은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산관련손실 단기매매금융자산처분손실 3,005,680 8,170,523 7,614,479 15,720,004 단기매매금융자산평가손실 (185,337) - 996,260 996,260 소 계 2,820,343 8,170,523 8,610,739 16,716,264 단기매매금융부채 관련손실 매도유가증권평가손실 35,723 35,723 (1,395,380) 89,401 소 계 35,723 35,723 (1,395,380) 89,401 파생상품거래손실 장내파생상품거래손실 6,290,236 11,474,775 3,880,236 6,538,556 소 계 6,290,236 11,474,775 3,880,236 6,538,556 합 계 9,146,302 19,681,021 11,095,595 23,344,221 29. 매도가능금융자산관련손익29.1 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산관련이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산처분이익 916,520 1,232,200 2,194,796 4,203,043 매도가능금융자산손상차손환입 1 7 33 6,070 합계 916,521 1,232,207 2,194,829 4,209,113 29.2 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산관련손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산처분손실 12,907 12,907 - - 합 계 12,907 12,907 - - 30. 이자수익과 이자비용30.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금이자 금융기관예치금이자 8,480 15,666 8,862 16,508 예금이자 58,334 101,369 88,470 175,183 증금예치금이자 75,158 129,508 80,408 184,977 소 계 141,972 246,543 177,740 376,668 대출채권이자 대출금이자 152,481 402,728 107,706 232,747 신용공여이자 743,734 1,487,230 1,138,306 2,423,133 콜론이자 - - - 15,421 환매조건부매수이자 16,996 21,236 2,636 2,636 소 계 913,211 1,911,194 1,248,648 2,673,937 기타이자 미수금이자 3,035 5,207 4,128 6,731 채권이자 1,652,283 4,141,198 3,617,917 7,749,399 기타이자수익 24,865 50,773 32,334 70,303 소 계 1,680,183 4,197,178 3,654,380 7,826,433 합 계 2,735,366 6,354,915 5,080,768 10,877,038 30.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 차입부채이자 증금차입금이자 249,594 478,229 347,875 940,831 콜머니이자 - - - 25,164 환매조건부매도이자 1,215,210 2,529,535 935,275 1,865,788 소 계 1,464,804 3,007,764 1,283,150 2,831,783 예수부채이자 투자자예탁금이용료 126,031 242,008 144,239 277,618 소 계 126,031 242,008 144,239 277,618 기타이자 기타이자비용 - 566,250 - 4,848,750 소 계 - 566,250 - 4,848,750 합 계 1,590,835 3,816,022 1,427,389 7,958,151 31. 대출채권 평가및처분손익 31.1 보고기간 중 발생한 대출채권 평가 및 처분이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 60,000 573,020 (5,908) 26,092 31.2 보고기간 중 발생한 대출채권 평가및처분손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 대손상각비 (3,329) 5,044 (81,758) 60,802 32. 판매비와 관리비보고기간의 판매비와 관리비내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,059,556 4,153,933 3,943,596 6,777,398 퇴직급여 240,809 457,446 197,722 442,212 감가상각비 29,214 52,132 40,380 80,491 광고선전비 8,635 17,490 8,250 16,500 무형자산상각비 27,170 53,923 48,205 96,410 보험료 29,839 38,703 5,854 9,011 복리후생비 258,489 523,824 348,193 627,377 세금과공과금 336,697 741,872 334,339 683,421 소모품비 17,574 36,313 13,619 37,244 수도광열비 4,191 8,652 3,347 16,431 업무위탁수수료 83,985 124,377 63,800 154,220 여비교통비 45,090 92,578 44,947 84,163 연수비 3,060 6,076 4,860 5,147 인쇄비 5,031 12,301 5,481 10,554 임차료 863,436 1,728,289 320,194 657,364 전산운용비 964,965 1,903,037 940,642 1,874,335 접대비 168,094 344,578 197,604 396,835 지급수수료 526,924 1,260,882 527,016 1,028,911 차량유지비 1,087 3,373 2,973 11,010 행사비 4,792 15,897 3,000 4,709 회의비 83,475 175,390 68,249 125,974 기타의판매관리비 30,735 66,937 38,381 78,338 합 계 5,792,848 11,818,003 7,160,656 13,218,053 33. 기타의 영업손익33.1 보고기간 중 발생한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 186,205 1,392,401 231,412 1,238,569 33.2 보고기간 중 발생한 기타영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입 40 91 - - 기타의영업수익 96,398 206,847 127,038 242,625 합 계 96,438 206,938 127,038 242,625 33.3 보고기간 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타대손상각비 978,140 986,648 12,382 22,226 합 계 978,140 986,648 12,382 22,226 34. 영업외손익 34.1 보고기간 중 발생한 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 299 기타영업외수익 119,087 185,828 238,703 431,575 합 계 119,087 185,828 238,703 431,874 34.2 보고기간 중 발생한 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 관계회사손상차손 - - 769,528 1,539,056 기타영업외비용 343 471,058 46,075 78,318 합 계 343 471,058 815,603 1,617,374 35. 법인세비용 35.1. 보고기간의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 - 1,060,581 954,600 1,078,509 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 226,865 151,376 (327,662) (524,388) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (188,772) 58,057 (212,539) 273,410 법인세비용 38,093 1,270,014 414,399 827,531 35.2 보고기간의 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익 (A) 195,994 935,699 1,933,827 5,199,884 적용세율(22%)에 따른 세부담액 43,119 205,854 425,442 1,143,975 조정사항 비과세수익 961 (349,930) - - 비공제비용 160,349 361,667 296,780 311,129 기타 (166,335) 1,052,423 (307,823) (627,573) 법인세비용 38,093 1,270,014 414,399 827,531 법인세 추징액 - (1,060,581) - - 수정후 법인세비용(B) 38,093 209,433 414,399 827,531 유효세율 (%) (B/A) 19.44% 22.38% 21.43% 15.91% 35.3 보고기간의 주요일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (308,208) 109,589 (198,619) (67,806) 24,110 (43,696) 퇴직급여충당금 3,193,913 375,720 3,569,633 702,661 82,658 785,319 퇴직보험 (828,545) 7,181 (821,364) (182,280) 1,580 (180,700) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 2,262,771 969,759 3,232,530 497,810 213,347 711,157 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,535,819 - 1,535,819 337,880 - 337,880 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 - 799,518 175,894 - 175,894 단기매매금융자산 (231,062) (2,096,561) (2,327,622) (50,834) (461,243) (512,077) 매도유가증권평가이익 233,511 (197,788) 35,723 51,372 (43,513) 7,859 매도가능금융자산 (99,150,425) 176,950 (98,973,474) (21,813,093) 38,929 (21,774,164) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 5,302,340 (9,638) 5,292,702 1,166,515 (2,120) 1,164,394 현재가치할인차금 77,188 (23,277) 53,910 16,981 (5,121) 11,860 기타 7,680,454 (7) 7,680,447 1,689,700 (2) 1,689,698 소 계 (74,907,091) (688,072) (75,595,163) (16,479,560) (151,376) (16,630,936) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이(*) 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 합 계 (79,197,366) (688,072) (79,885,438) (17,423,421) (151,376) (17,574,796) (*)관계기업투자자산과 관련된 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(*) 기초잔액 당기증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (863,343) 555,136 (308,208) (189,936) 122,130 (67,806) 퇴직급여충당금 2,417,856 776,057 3,193,913 531,928 170,733 702,661 퇴직보험 (836,568) 8,023 (828,545) (184,045) 1,765 (182,280) 대손금 229,995 - 229,995 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 2,262,771 - 2,262,771 497,810 - 497,810 감가상각비 5,365 - 5,365 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 1,885,819 (350,000) 1,535,819 414,880 (77,000) 337,880 기타자산손상차손(투자부동산) 799,518 - 799,518 175,894 - 175,894 단기매매증권 (1,166,976) 935,915 (231,062) (256,735) 205,901 (50,834) 매도유가증권평가이익 1,829,332 (1,595,822) 233,511 402,453 (351,081) 51,372 매도가능증권 (99,802,081) 651,656 (99,150,425) (21,956,458) 143,364 (21,813,094) 관계기업및종속기업투자자산 4,290,275 - 4,290,275 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 12,211,003 (6,908,663) 5,302,340 2,686,421 (1,519,906) 1,166,515 현재가치할인차금 123,743 (46,555) 77,188 27,223 (10,242) 16,981 기타 6,147,527 1,532,926 7,680,454 1,352,456 337,245 1,689,701 (소계) (70,465,764) (4,441,327) (74,907,091) (15,502,470) (977,091) (16,479,561) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이(*) (4,290,275) - (4,290,275) (943,860) - (943,860) (합계) (74,756,039) (4,441,325) (79,197,366) (16,446,330) (977,091) (17,423,421) 35.4 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 법인세효과 계 매도가능증권평가손익 (176,950) 38,929 (138,021) 이익잉여금(보험수리적손익) (86,945) 19,128 (67,817) 합 계 (263,895) 58,057 (205,838) 36. 주당순손익 36.1 기본주당순이익(손실)보고기간의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당반기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 36.1.1 당반기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 63,737,067 182일/182일 63,737,067 자기주식 기초 (2,068,113) 182일/182일 (2,068,113) 계 61,668,954 182일/182일 61,668,954 36.1.2 전반기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 63,737,067 181일/181일 63,737,067 자기주식 기초 (2,068,113) 181일/181일 (2,068,113) 계 61,668,954 181일/181일 61,668,954 36.1.3 기본주당순손익 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손익 157,901 (334,315) 1,519,429 4,372,353 유통주식수 61,668,954 61,668,954 61,668,954 61,668,954 기본주당손익(원) 3 (5) 25 71 36.2 희석주당순손익 회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않은 관계로 희석주당순손익을 계산하지 않았습니다. 37. 현금흐름표 37.1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보 통 예 금 788,394 583,190 당 좌 예 금 726,272 519,748 금 융 어 음 14,500,000 13,000,000 합 계 16,014,666 14,102,938 37.2 회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매도가능증권평가손익의 변동 176,950 1,151,206 보험수리적손익 86,945 102,588 매입대출채권의 미수금 대체 - 1,400,000 임차보증금의 미지급금 대체 958,490 - 38. 담보제공자산 38.1 보고기간종료일 현재 회사의 단기매매증권 345,840 백만원(전기말 338,266백만원) 및 차입유가증권 12,697백만원은 회사의 환매조건부채권매도 및 선물옵션거래, 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 38.2 보고기간종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 한국거래소 (KRX) 주식 624,851주(공정가액 90,211백만원)과 한국예탁결제원 주식 98,014주(공정가액 8,240백만원) 및 별도재무제표상 종속기업투자자산인 GB사모부동산투자신탁17호 소유 부동산(장부가액 30,076백만원) 를 담보로 제공하고 있습니다. 39. 특수관계자와의 거래 39.1 지배ㆍ종속기업의 현황39.1.1 보고기간종료일 현재 회사의 최상위지배자는 (주)골든브릿지(보고기간종료일 지분율 42.20%)입니다.39.1.2 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당반기말 전기말 골든브릿지사모부동산투자신탁14 78.91% 78.91% GB옥외광고사모특별자산2 95.47% 95.47% 골든브릿지사모부동산투자신탁17 98.37% 98.37% JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 90.00% 90.00% 39.1.3 보고기간에 회사와 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIES JOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAMSECURITIES JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계자 (주)골든브릿지자산운용 등 (주)골든브릿지자산운용 등 지배기업 동일 39.2 회사는 기업 활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 급여 118,471 93,833 39.3 보고기간의 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내용은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 배당금수익 지급임차료 지급수수료 기타비용 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - 113,812 - 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - 944 - - - - GB옥외광고사모특별자산2 - 16,955 - - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - 6,315 127,876 1,694,036 13,780 8,731 JB전문투자형사모부동산투자신탁6 - 266 - - - - 기타특수관계자 - - - - 27,000 - 합 계 - 24,480 127,876 1,694,036 154,592 8,731 전 반 기 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 이자수익 수수료수익 배당금수익 지급임차료 지급수수료 기타비용 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - 167,432 - 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - 812 - - - - GB옥외광고사모특별자산2 - 15,840 - - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - 6,224 254,771 591,528 12,045 7,077 합 계 - 22,876 254,771 591,528 179,477 7,077 39.4 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래내용은 없습니다. 39.5 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 대손충당금 미수수익 임차보증금 선급금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 36,346 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - - 1,725 - - - GB옥외광고사모특별자산2 - - 78,450 - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - - 2,362 1,700,850 - 286,514 JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 - - 3 - - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - (3,232,530) - - 3,232,530 - 기타특수관계자 - - - - - 1,663 합 계 - (3,232,530) 82,540 1,700,850 3,232,530 324,523 전기말 > (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 대손충당금 미수수익 임차보증금 선급금 미지급금 지배기업 ㈜골든브릿지 - - - - - 33,199 종속기업 골든브릿지사모부동산투자신탁14 - - 781 - - - GB옥외광고사모특별자산2 - - 61,496 - - - 골든브릿지사모부동산투자신탁17 - - 2,371 742,360 - - JB전문투자형 사모부동산투자신탁6 - - 5 - - - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - (2,262,771) - - 3,232,530 - 합 계 - (2,262,771) 64,653 742,360 3,232,530 33,199 40. 금융상품의 공정가치 40.1. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 40.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 40.1.2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 380,283,507 338,408,945 41,874,562 - 380,283,507 매도가능금융자산 112,830,383 5,776,007 2,015,153 105,039,223 112,830,383 합 계 493,113,890 344,184,952 43,889,715 105,039,223 493,113,890 금융부채 당기손익인식금융부채 13,896,563 13,896,563 - - 13,896,563 합 계 13,896,563 13,896,563 - - 13,896,563 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 372,894,141 332,411,189 40,482,952 - 372,894,141 매도가능금융자산 114,961,849 7,253,742 2,400,445 105,307,662 114,961,849 합 계 487,855,989 339,664,931 42,883,397 105,307,662 487,855,989 금융부채 당기손익인식금융부채 127,148,335 127,148,335 - - 127,148,335 합 계 127,148,335 127,148,335 - - 127,148,335 40.2. 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 41,874,562 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,015,153 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 43,889,715 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 40,482,952 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 매도가능금융자산 2,400,445 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 합 계 42,883,397 40.3. 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 40.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서)의이동 기말 금융자산 매도가능금융자산 105,307,662 23,727,000 (25,296,120) 1,209,635 1,360,782 (60,100) 105,039,223 합 계 105,307,662 23,727,000 (25,296,120) 1,209,635 1,360,782 (60,100) 105,039,223 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서)의이동 기말 금융자산 매도가능금융자산 101,128,001 23,391,638 (19,610,336) 768,021 398,360 - 105,307,662 합 계 101,128,001 23,391,638 (19,610,336) 768,021 398,360 - 105,307,662 40.3.2 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 매도가능금융자산 105,039,223 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 매도가능금융자산 105,307,662 원가법, DCF,순자산가치 - 성장율,할인율 (-)1%~(+)1% 성장율,할인율 상승시공정가치 증감 40.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 105,039,223 37,655,634 (11,388,599) 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 105,307,662 35,235,545 (8,495,690) 41. 금융위험관리회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 41.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다. 41.1.1 신용위험관리 회사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보, 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 41.1.2 위험한도통제와 위험경감정책회사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의 이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다. 41.1.3 손상 및 충당금설정정책회사는 정책에 따라 중요성 금액 이상의 개별금융자산에 대해 적어도 1년에 1번 또는 보다 정기적으로 검토하여야 합니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보 (실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 포트폴리오와 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 41.1.4 신용위험 최대노출정도금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및예치금 10,334,178 534,914 당기손익인식금융자산(*) 369,882,533 367,355,137 매도가능금융자산(*) 2,000,006 2,385,420 대출채권 51,830,592 67,873,496 기타금융자산 566,422,021 50,415,930 합 계 1,000,469,330 488,564,897 (*) 지분증권은 포함하지 않습니다. 41.1.5 채무증권의 신용건전성회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 연체되지도않고 손상되지도 않은 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 334,116,927 _ 334,116,927 AA ~ A 10,969,557 _ 10,969,557 BBB ~ CC 753,760 _ 753,760 손상등급 _ _ _ 무등급 _ _ _ 합 계 345,840,244 _ 345,840,244 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 327,065,513 _ 327,065,513 AA ~ A 11,200,366 _ 11,200,366 BBB ~ CC _ _ _ 손상등급 _ _ _ 무등급 _ _ _ 합 계 338,265,878 _ 338,265,878 41.1.6 대여금 및 수취채권의 신용위험 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 10,334,178 50,359,517 565,906,375 626,600,070 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 141,467 - 141,467 손상채권 - 1,329,608 515,646 1,845,254 합 계 10,334,178 51,830,592 566,422,021 628,586,791 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 534,914 65,193,104 49,972,087 115,700,105 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 66,600 - 66,600 손상채권 - 2,613,792 443,843 3,057,636 합 계 534,914 67,873,496 50,415,930 118,824,340 회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 90일 미만(최장 150일까지 연장신청 가능)의 융자금은 신용거래융자금으로, 90일(연장시 150일)을 초과하여 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 회계처리됩니다. 보고기간종료일 현재 융자금의 이자율은 융자기간에 따라 연7~11%, 미상환융자금은 연14% 입니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금 의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 고객이 해당 신용 거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다(신용매수담보증권). 또한 회사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에는 대출금의 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 대출금의 140%이상을 최저 담보유지비율로 하고 있으며 보고기간종료일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 8.5%(골드고객 7.5%)이며 연체시 이자율 은 14%입니다 . 회사는 예탁자산의 평가액이 100만원(신용계좌설정보증금) 미만시에는 신규 신용매수주문을 불가하고 있습니다. 41.1.7 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석다른 정보가 없는 한 90일 미만 연체된 금융자산은 손상된 것으로 보지 않습니다. 대여금 및 수취채권 중 대출채권을 제외한 금융상품의 경우 경영진의 판단에 따라 연체정보가 중요하지 않은 것으로 보아 분석대상에서 제외합니다. 41.1.8 손상된 금융자산 보고기간종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 대여금 및 수취채권을 개별적으로 평가하여 손상된 대여금 및 수취채권과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 대출채권 5,265,055 10,498,669 대손충당금 (3,935,447) (7,884,877) 순장부금액 1,329,608 2,613,792 담보 또는 신용보강의 공정가치 1,329,608 2,613,792 기타금융자산 959,437 869,684 대손충당금 (443,791) (425,840) 순장부금액 515,646 443,843 담보 또는 신용보강의 공정가치 515,646 443,843 41.2 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다. 회사는 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.ㅇ유동성위험은 자산,부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성 비율 산출하여 관리함.ㅇ유동성GAP은 일별,월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.ㅇ유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제 한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함.ㅇ유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도 록 엄격히 제한하고 있음.ㅇ일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적 정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음. 41.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 당기손익인식금융부채 - 13,896,563 - - - - 13,896,563 예수부채 33,037,354 - - - - - 33,037,354 차입부채 - - 481,651,607 - 32,000,000 - 513,651,607 기타금융부채 - 461,446,670 - - - - 461,446,670 합 계 33,037,354 475,343,233 481,651,607 - 32,000,000 - 1,022,032,194 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 당기손익인식금융부채 - 127,148,335 - - - - 127,148,335 예수부채 31,934,478 - - - - - 31,934,478 차입부채 - - 267,319,300 - 29,000,000 - 296,319,300 기타금융부채 - 50,263,480 - - - - 50,263,480 합 계 31,934,478 177,411,815 267,319,300 - 29,000,000 - 505,665,593 41.3 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 회사의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율,신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격의 변동성에 따라 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 41.3.1 시장위험의 관리 시장위험 관리는 트레이딩 부분에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피,부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 41.3.2 시장위험의 측정ㅇ리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소을 의미하는데, 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미한다. 주요 리스크 요인으로는 주 가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다. ㅇ시장위험 측정은 주로 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대 상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서 도 동일한 방식이 적용됩니다.ㅇ시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표이외에 개별 리스크 요인에 대한 위험 민 감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습 니다. 리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있 으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출 할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위 험 분석을 수행합니다. 41.3.3 위험한도의 관리시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를 설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리 기능입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다. ㅇ포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리 합니다.ㅇ손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여 부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과 여부를 체크할 수 있습니다. ㅇVaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴 리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 41.3.4 시장위험의 민감도 분석시장위험에 대한 민감도 분석은 다음과 같은 두 가지 방식으로 관리합니다. 첫째 전체 운용 대상 자산에 대해 상품별로 정의된 리스크 요인의 변동성 및 상품별 가치 변동을 고려한 시장위험량(Market VaR)를 측정하여 관리합니다. 둘째 주요 리스크 요인 변동에 따른 트레이딩 계정의 위험량 변동을 측정, 관리하기 위해 리스크 요인별 위험량을 측정하여 관리합니다. 시장위험 측정은 금리, 주식, 환율, 상품에 대한 리스크요인을 설정하고 각 리스크요인의 변동성과 분산 및 공분산 매트릭스를 이용한 Parametric VaR산출 방법을 사용하였으며, 분산 및 공분산 매트릭스는 리스크요인의 시계열 자료를 가지고 연속 수익률 기준으로 산출하고 있습니다. 시장위험 측정에 적용된 가정은 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준입니다. 한편 ELS 등 구조가 복잡하여 단순한 계산식으로 평가되지 않는 상품의 경우 시장위험시스템 내의 가치평가 모형읕 통해 산출된 델타, 감마, 베가 등의 민감도를 적용하여 산출하는 방법을 적용하고 있습니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 액면금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 269,682,662 270,443,979 258,914,905 305,976 0.11 140,375 269,643 전기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 액면금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 246,437,882 250,744,449 231,168,155 3,050,624 1.22 176,695 3,047,157 41.3.5 시장위험 노출정도(1) 이자율위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이자부자산 변동금리 53,531,515 52,687,127 고정금리 353,969,465 328,100,420 자산합계 407,500,980 380,787,547 이자부부채 변동금리 244,956,050 179,766,420 고정금리 13,896,563 42,907,946 부채합계 258,852,613 222,674,366 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 단순민감도 분석은 다음과 같습니 다. 재무상태표일 현재 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 채권 채무의 경우 재무상태표일 현재 남아 있는 채권채무 금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에100bp 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자수익 (532,647) 538,001 (524,246) 529,514 이자비용 936,326 (1,149,551) 4,210,559 (4,458,948) 파생상품거래손익 10,677,921 (11,397,286) 8,497,035 (9,114,035) 고정금리부당기손익인식금융자산 (12,378,314) 13,007,032 (12,900,349) 13,537,667 순손익효과 (1,296,715) 998,196 (717,001) 494,197 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 고정금리부매도가능금융자산 - - - - (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 회사는 환위험에 노출된 금융상품이 없습니다. (3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 가격위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상장주식 10,069,569 13,222,139 집합투자증권 53,531,515 52,687,127 금융자산 계 63,601,083 65,909,266 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다.가격변동위험의 합리적인 발생가능한 변동치는 10 % 증감이 사용되고 있으며, 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다. 손익효과 > (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 당기손익인식금융자산 448,273 (405,763) 292,646 (264,576) 자본효과 > (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 매도가능금융자산 882,108 (798,165) 16,502,836 (14,651,137) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 현황(1) 최근 3사업연도의 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 64 기 반기 대출채권 71,648,057 13,642,465 19.04% 기타금융자산 568,983,174 2,592,811 0.46% 기타자산 5,828,076 3,232,530 55.46% 합계 646,459,307 19,467,806 3.01% 제 63 기 대출채권 89,087,335 15,038,839 16.88% 기타금융자산 52,785,683 2,300,430 4.36% 기타자산 5,489,364 2,262,771 41.22% 합계 147,362,382 19,602,040 13.30% 제 62 기 대출채권 113,020,772 13,714,548 12.13% 기타금융자산 59,686,230 1,273,576 2.13% 기타자산 5,058,513 2,262,771 44.73% 합계 177,765,515 17,250,895 9.70% (2) 최근 3사업연도의 별도기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 64 기 반기 대출채권 58,648,057 6,817,465 11.62% 기타금융자산 566,868,405 446,384 0.08% 기타자산 5,786,897 3,232,530 55.86% 합계 631,303,359 10,496,379 1.66% 제 63 기 대출채권 76,087,335 8,213,839 10.80% 기타금융자산 50,845,425 429,495 0.84% 기타자산 5,410,965 2,262,771 41.82% 합계 132,343,725 10,906,105 8.24% 제 62 기 대출채권 99,820,773 8,774,547 8.79% 기타금융자산 58,763,770 513,699 0.87% 기타자산 5,055,971 2,262,771 44.75% 합계 163,640,514 11,551,017 7.06% (3) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제64기 반기 제63기 제62기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,602,040 17,250,895 8,022,621 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,341,418) (753,839) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 1,341,418 753,839 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,207,184 3,104,984 9,228,274 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,467,806 19,602,040 17,250,895 (4) 최근 3사업연도의 별도기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제64기 반기 제63기 제62기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,906,105 11,551,018 8,022,621 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,341,418) (753,839) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 1,341,418 753,839 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 931,692 108,926 3,528,397 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,496,379 10,906,105 11,551,018 (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 신용공여금, 단기대여금, 미수금, 미수수익, 장기성대여금, 대출채권, 대지급금, 부도채권 및 부도어음 등에 대하여 금융투자업규정에 의한 자산건전성분류기준에 따라 정상채권에 대하여는 0.5%(부동산프로젝트파이낸싱 대출채권 0.5~3%) 이상, 요주의채권에 대하여는 2%(부동산프로젝트파이낸싱 대출채권 7~10%) 이상, 고정채권에 대하여는 20%(부동산프로젝트파이낸싱 대출채권 30%)이상, 회수의문채권에 대하여는 75% 이상 그리고 추정손실채권에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(6) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황: 해당사항없음 나. 공정가치평가 (1) 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석의 "40. 금융상품 공정가치"를 참조 바랍니다. 다. 채무증권 발행실적등(1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6)조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 제62기 : 당기순손실 5,695,576,718원 대우송도개발 파산결정에 따른 보유 매도가능증권 손상차손 1,619,844,960원 계상 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY에 대하여 2,262,770,685원의 대손상각비 계상 GB옥외광고2호 회수가능성 검토에 따른 손상차손 4,535,343,308원 계상 제61기 당기순손실 3,576,997,554원 당해 사업연도 결산기(3월 31일 -> 12월 31일) 변경으로 인한 사업기간 축소로 매출액 등 감소 구조조정 비용발생으로 인한 이익감소 주식시장 위축에 따른 수탁수수료 감소 및 파업에 따른 영업수익 감소 제 60기 : 당기순손실 2,933,142,972원 무형자산(골프회원권)의 시가하락(50% 이상의 6개월 지속하락)에 따른 무형자산손상차손 706,174,990원 계상 매입대출채권의 대손충당금2,102,566,341원 계상 주식시장 위축에 따른 수탁수수료 감소 및 파업에 따른 영업수익 감소 당기중 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY에 대하여 4,276,026,024원의 손상차손 인식에 따른 영업비용 증가 제 59기 : 당기순손실 567,316,740원 K-IFRS 최초적용인한 자산재평가와 관련하여 무형자산 손상차손, 지분법적용투자주식처분손실 등 기타의 영업비용이 전기대비 1,873,419,111 원 증가 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 제63기 : 연결당기순이익의 증가(-65억->31억, 흑자전환 전년동기 대비) 사업 구조조정 등 수익성 개선 및 상품운용 등의 안정적인 이익을 실현 제59기 : 당기순손실의 감소(-63억 -> -5.7억, 적자폭 감소) 영업수익이 감소하였으나, 영업비용이 현저하게 감소하여 적자폭이 감소함 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 가. 감사인 제 64 기 반기 제 63 기 연간 제 62 기 연간 정동회계법인 정동회계법인 제원회계법인 나. 연결감사의견 사 업 연 도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약 제 64 기 반기 적정 - 제 63 기 연간 적정 - 제 62 기 연간 적정 - 다. 특기사항 요약 사 업 연 도 특 기 사 항 제 64 기 반기 - 제 63 기 연간 - 제 62 기 연간 - 2. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 가. 감사인 제 64 기 연간 제 63 기 연간 제 62 기 연간 정동회계법인 정동회계법인 제원회계법인 나. 별도감사의견 사 업 연 도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약 제 64 기 반기 적정 - 제 63 기 연간 적정 - 제 62 기 연간 적정 - 다. 특기사항 요약 사 업 연 도 특 기 사 항 제 64 기 반기 - 제 63 기 연간 - 제 62 기 연간 - 3. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 64 기 반기 정동회계법인 분,반기재무재표 검토, 72 580시간 개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 제63기 정동회계법인 분,반기재무재표 검토, 72 1542시간 개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 제62기 제원회계법인 분,반기재무재표 검토, 90 1727시간 개별(연결)재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 (주)제64기 반기 보수액은 연간보수입니다. 나. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 비고 제 64 기 반기 2016.04.15 순자본비율 검토 2016.04.01~2016.12.31 8 제63기 2015.04.07 영업용순자본비율 검토 2015.04.01~2015.12.31 8 제62기 2014.04.10 영업용순자본비율 검토 2014.04.01~2014.12.31 15 4.종속회사의 감사인 가. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 명칭 - 해당사항 없음 나. 적정의견 이외의 감사의견을 표명한 종속회사의 회계감사인 명칭 - 해당사항 없음 다. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사유 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분,반기보고서 작성시 생략 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 *보고서 작성기준일 (2016.03.31일) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. * 2016.03.31 정기주주총회 이사 선임- 이사 선임 : 이송훈, 이광구 (비상근), 박정하, 이진호 (사외이사)- 감사 임기 내 연임 : 최정원- 대표이사 선임 : 이송훈(1) 이사회의 권한 내용(가) 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항 또는 주주총회로부터 위임받은 사항,회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. (나) 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 : 해당사항 없음(3) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이진호 - 前 DISSLIKE 이사- 前 ㈜Builting 대표이사- 前 ㈜Petaz 기획팀 없음 - 신규선임(2016.03.31일 63기 정기주주총회) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용- 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성됨 - 이사회의 의장은 이사회 소집권자가 됨- 이사회는 필요에 따라 수시 개최함- 이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 소집, 각 이사는 소집권자에게 의안과 그 사유를 밝혀 소집을 청구할 수 있음- 소집권자가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우, 이사회 소집을 청구한 이사가 소집할 수 있음- 이사회는 재적이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 결의함(특별이해관계가 있는 이사는 의결권행사 불가)- 부의사항 : 주총에 관한 사항, 경영에 관한 사항 , 재무에 관한 사항 , 이사에 관한 사항, 기타(주총에서 위임받은 사항, 기타 관계법령에서 이사회 의결을 요구하는 사항, 기타 경영상 필요하다고 인정되는 사항) - 보고사항- 이사회 의사에 관하여 의사록 작성(2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 김대호 이진호 1 2016.01.08 지배인 선.해임의 건 가결 찬성 선임이전 2 2016.01.22 온라인소액투자중개업 신청의 건 가결 찬성 3 2016.02.01 제63기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 4 2016.03.11 제63기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 제63기 정기주주총회 소집의 건 가결 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 보고의 건 보고 내부통제시스템 평가 보고의 건 보고 5 2016.03.30 ㈜파루 유상증자 잔액인수 승인의 건 가결 찬성 6 2016.03.31 대표이사 선임의 건 가결 퇴임 찬성 이사회 의장 선임의 건 가결 비상근 사내이사 선임의 건 가결 7 2016.04.07 위험관리위원 해임 및 선임의 건 가결 찬성 8 2016.04.18 지배인 선ㆍ해임의 건 가결 찬성 9 2016.04.21 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 (3) 이사회 내의 위원회 구성현황 이사회 내의 위원회로 위험관리위원회가 있으며, 주요 업무는 다음과 같습니다.ㅇ위험관리업무의 효율적 감독, 정책 수립 및 승인을 위하여 이사회가 설치한 기구 ㅇ위험관리위원회는 사외이사 1인 이상을 포함한 등기이사 3인 이상이 포함되도록 구성되어 있음.ㅇ 주요 업무 - 경영전략에 부합하는 위험관리 기본방침 수립 및 점검에 관한 사항 - 위험관리조직 및 체계와 관련한 사항 - 적정 재무건전성비율의 설정 및 미달시 대응전략 수립 - 회사의 총 위험한도 및 운용한도 설정 - 자산별, 본부별 위험한도, 운용한도 및 손실한도의 배정 - 자산별, 본부별 운용 관련 제약사항의 설정 및 해제 - 위험관리규정 제정 및 개정 - 각종 위험관리방법서의 제정 및 개정 - 위험관리 제반 규정 위반자 및 한도 초과자에 대한 처리 방안 - 각 위험관리방법서에서 정한 한도 또는 전결기준을 초과하는 투자 - 위험관리위원회 제재기간 중의 투자 - 외화증권투자. 단, 주식관련 유가증권으로 그 대상 증권이 국내에 상장 또는 등록된 주식관련 채권, 주권에 대한 투자는 운용한도 내에 한하여 예외로 함. - 한도가 배정되지 않은 상품에 대한 투자 - 역외금융회사의 설립 - 위기상황 대비 대책의 수립 및 점검 - 신규사업 진출 및 투자 - 신규 파생상품 및 장외파생상품의 개발, 운용, 매매 등에 관련한 사항 - 위원회 기 승인으로 투자된 건으로서 조건 또는 일정 변경 및 차질이 발생한 경우 - 위험관리와 관련하여 이사회로부터 위임 받은 업무 - 금융산업구조개선에 관한 법률에 의하여 감독기관의 승인이 필요한 투자 - 기타 관련 규정 및 방법서 등에서 위험관리위원회의 승인을 요하는 상품에의 투자 (4) 이사회 내의 위원회 활동내역위험관리위원회는 사안 발생시 수시로 개최하고 있으며, 주요활동내역은 다음과 같습니다. 회차 일자 의안내용 가결여부 사외이사참석인원 비고 1 2016.03.29 유상증자 잔액인수의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 2 2016.03.30 사모특별자산펀드 만기연장의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 3 2016.05.02 주식 투자의 건 가결 1(1) 재적 5인, 출석 5인, 찬성 5인 ※ 위 일자는 당해 결의가 이루어진 날(보고 또는 심의만 있는 경우에는 회의 시작일)을 표시함. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사)설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 상법에 의거이사에 대한 영업보고 요구권회사의 업무 및 재산상태 조사권 - 감사위원회(감사직무)규정에 의거 관계자의 출석 및 답변요구권 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 권한 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구권 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구권 (3) 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 최 정 원 - 前 법무법인 우리하나로 변호사 - 前 기획재정부 사무관 - 前 삼일회계법인 공인회계사 상근 나. 감사의 주요활동내역 (1) 이사회 참석 회 차 개최일자 의 안 내 용 비 고 1 2016.01.08 지배인 선.해임의 건 가결 2 2016.01.22 온라인소액투자중개업 신청의 건 가결 3 2016.02.01 제63기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 4 2016.03.11 제63기 재무제표 승인의 건 가결 제63기 정기주주총회 소집의 건 가결 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 보고의 건 보고 내부통제시스템 평가 보고의 건 보고 5 2016.03.30 ㈜파루 유상증자 잔액인수 승인의 건 가결 6 2016.03.31 대표이사 선임의 건 가결 이사회 의장 선임의 건 가결 비상근 사내이사 선임의 건 가결 7 2016.04.07 위험관리위원 해임 및 선임의 건 가결 8 2016.04.18 지배인 선ㆍ해임의 건 가결 9 2016.04.21 내부통제기준 개정의 건 가결 (2) 감사위원회 개최 : 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 전자투표제 채택 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)골든브릿지 본인 보통주 26,899,934 42.20 26,899,934 42.20 - 한상철 계열사임원 보통주 19,879 0.03 32,220 0.05 퇴임 후 계열사 임원선임 (주)골든브릿지자산운용 계열회사 보통주 202,962 0.32 202,962 0.32 - 문미숙 계열사임원 보통주 131,186 0.21 131,186 0.21 - 계 보통주 27,253,961 42.76 27,266,302 42.78 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜골든브릿지 26,899,934 42.20% - - - - - 우리사주조합 1,149,668 1.8% - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,450 99.88% 26,887,312 42.18% - 5.최대주주현황 가. 최대주주 및 지분율(2016.06.30 현재) 당사 최대주주는 (주)골든브릿지이며, 그 지분(율)은 26,899,934주(42,20%)로서 특수관계인을 포함하여27,266,302주(42,78%)입니다. 나. 최대주주의 대표이사 (2016.06.30 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 이광구 대표이사(상근) 1963 다. 재무현황당사 최대주주인 (주)골든브릿지의 최근 재무현황( 2015년 12월말 기준)입니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 자산총계 73,497 Ⅰ. 유동자산 491 (1) 당좌자산 491 Ⅱ.비유동자산 73,006 (1) 투자자산 72,994 (2) 유형자산 - (3) 무형자산 - (4) 기타비유동자산 11 부채총계 28,963 Ⅰ. 유동부채 13,502 Ⅱ.비유동부채 15,460 자본총계 44,534 Ⅰ. 자본금 10,000 Ⅱ. 자본잉여금 27,436 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 35,139 Ⅳ. 결손금 28,040 Ⅰ. 영업수익 1,996 (1) 지분법이익 1,813 (2) 수수료수익 183 Ⅱ. 영업비용 3,246 (1) 이자비용 2,744 (2) 지분법손실 - (3) 일반관리비 502 Ⅲ. 영업손실 1,251 Ⅳ. 영업외수익 476 Ⅴ. 영업외비용 276 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 (1,051) Ⅶ. 당기순이익 (650) (주) 상기 재무현황은 2015년12월 말일 기준으로 당사가 확인할 수 있는 최근 재무현황입니다. 라. 사업현황 당사 최대주주인 (주)골든브릿지는 2000. 4. 8. 설립되었으며, 외감대상법인입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 중소기업의 사업성 평가, 경영 및 기술향상을 위한 용역, 부동산 임대 및 관리업 등 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이송훈 남 1965년 10월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 - 現 ㈜골든브릿지투자증권 대표이사- 前 ㈜골든브릿지자산운용 대표이사- 前 ㈜골든브릿지투자증권 홀세일본부장 - - 2015년 03월 30일 2017년 03월 30일 이광구 남 1963년 12월 사내이사 등기임원 비상근 - - 現 ㈜골든브릿지 대표이사- 前 포도재무설계 이사 - - 2016년03월 31일 2017년 03월 30일 박정하 남 1972년 03월 사내이사 등기임원 상근 영업총괄 - 現 ㈜골든브릿지투자증권 직접투자부문장- 前 ㈜골든브릿지투자증권 투자관리인- 前 ㈜골든브릿지투자증권 마케팅 팀장 - - 2016년03월 31일 2017년 03월 30일 최정원 남 1975년 12월 감사 등기임원 상근 감사 - 前 법무법인 우리하나로 변호사 - 前 기획재정부 사무관 - 前 삼일회계법인 공인회계사 - - 2015년 03월 30일 2018년 03월 29일 이진호 남 1987년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 前 DISSLIKE 이사- 前 ㈜Builting 대표이사- 前 ㈜Petaz 기획팀 - - 2016년03월 31일 2017년 03월 30일 나. 직원 현황 (1) 직원의 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 위탁매매 남 41 - 23 - 64 13.3 3,315,775 51,809 - - 여 16 - 8 - 24 11.4 522,355 21,765 - 기업금융 남 7 - 6 - 13 6.6 286,781 22,060 - - 여 3 - - - 3 7.2 66,834 22,278 - 자기매매 남 - - 1 - 1 2.3 47,086 47,086 - - 여 - - - - - - - - - 기타 남 9 - 13 - 22 7.5 656,020 29,819 - - 여 6 - 1 - 7 10.1 141,882 20,269 - 합 계 82 - 52 - 134 11 5,036,733 37,588 - (2) 노동조합의 현황 (기준일 : 2016년06월30일 ) 구 분 관련 내용 비 고 가입대상 Open Shop (단, 팀장직책을 가진자 및 지점장, 인사/노무/경영기획/감사 업무등 사용자를 위해 일하는 자, 비서업무/운전원/경비원, 계약직 직원으로 당사 근무 경력이 2년 이내인 자, 수습중인 종업원, 기타 노사간 합의를 통해 결정한 자는 조합원이 될 수 없다.) 가입인원 37 - 근로시간면제인원 2 -