상상인증권 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다.또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다.

(2) 산업의 성장성(단위:pt,십억원,천주)

구분	2020년말	2019년말	2018년말	2017년말	2016년말

주가지수	KOSPI	2,873.47	2,197.67	2,401.04	2,467.49	2,026.46

KOSDAQ	968.42	669.83	675.65	798.42	631.44

유가증권시장(ETF등 제외)	거래대금	3,025,703	1,227,492	1,597,863	1,294,160	1,112,669

거래량	222,023,579	115,797,794	97,105,193	82,731,042	92,686,041

코스닥시장	거래대금	2,682,187	1,060,120	1,201,858	896,309	834,913

거래량	404,649,928	202,851,476	193,434,827	178,695,184	170,802,601

시가총액	KOSPI	1,980,543	1,475,909	1,343,971	1,605,821	1,308,440

KOSDAQ	385,583	241,350	228,238	282,740	201,523

(주1) 시가총액과 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 금액임(주2) 자료 출처 : 한국거래소(KRX) 통계 자료(외국주 미포함 수치임) (3) 경기변동의 특성 금융투자업은 경기 상승시 종합주가지수 상승에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 다만 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.(4) 경쟁요소□ 경쟁의 특성 : 완전경쟁시장□ 경쟁요인 - 차별화된 정보 제공력 - 고객만족을 지향하는 서비스 - 업무처리의 전산화를 통한 효율성 증대 - 고객니즈를 충족시킬 수 있는 다양한 금융상품의 개발 및 판매(5) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원

구 분	증 권 관 계 법 령

발행 및 유통	상법,민법,자본시장과 금융투자업에 관한 법률,관련기관제정규정

과세측면	소득세법,법인세법,농특세법,조세특례제한법,자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률

국 제 화	외국환거래법

기 타	주식회사의 외부감사에 관한법률, 독점규제 및 공정거래에 관한법률, 금융회사 지배구조법에 관한 법률

나.회사현황

(1) 영업개황 당사는 2020년 연결기준으로 25억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 주요 부문별로는 위탁영업부문 66.19억원, 인수주선 및 기타수수료수익 116.76억원, 집합투자증권 취급수수료 4.76억원, 단기매매금융자산 및 파생상품 수익 28.98억원, 금융수익(배당금 및 분배금 포함) 48.53억원 등의 수익을 기록하였고, 판매비와관리비 등(수수료비용 포함)으로 243.41억원의 비용이 발생하였습니다.

(단위 : 억원)

구분	제68기	제67기	제66기

위탁영업부문	66.19	47.92	65.54

인수주선 및 기타 수수료	116.76	81.85	16.47

집합투자증권취급수수료	4.76	6.54	6.91

단기매매금융자산 및 파생상품손익	28.98	11.30	(0.05)

금융수지(배당금 및 분배금 포함)	48.53	10.99	13.17

판매비와 관리비등(수수료비용 포함)	243.41	223.14	216.52

당기순손익(법인세차감후)	25.00	(80.29)	(94.04)

(주) K-IFRS 연결재무제표 기준(2) 시장점유율

(단위:억원,%)

구분	제68기	제67기	제66기	제65기

주식약정 (점유율)	84,2020.07%	32,4280.07%	92,6110.17%	101,2730.23%

(3) 시장의 특성증권시장은 기업의 필요자금을 직접 조달하는 금융산업으로서, 기업에는 장기 안정적인 자금을 조달케하고, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하여 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 증권업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 비대면계좌개설 및 스탁론 서비스 등 활성화를 위한 지속적인 마케팅 활동을 강화하는 한편 특히 증시에 대한 관심이 지속됨에 따라 신규고객 확보를 위해 비대면계좌개설 신규 고객에 대한 신용융자 이자율을 인하하는 이벤트를 진행하고 있으며, 고객에 대한 전담 상담서비스를 강화하여 고객만족도의 질적인 향상을 위하여 노력하고 있습니다. IB영업부문의 조직과 인력을 확대, 개편하여 IB영업의 부동산 PF투자활동과 더불어 금융자문 및 주선 서비스, 인수업무 등을 강화하여 프로젝트의 처음과 끝을 당사가 리드할 수 있는 통합 자문서비스 영역으로 서비스의 폭을 확대할 예정입니다. 또한, 전산시스템 기능 개선을 지속하여 홈트레이딩 시스템의 디자인 개선 버전을 오픈하였으며, 모바일시스템의 지속적인 기능개선 및 기능강화에 힘써 고객만족에 최선을 다하고 있습니다. (5) 조직도

2. 영업의 현황

가. 영업의 종류 부문별 정보는 회사의 사업별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다

구분	내용

위탁영업부문	고객의 매매주문을 받아 금융투자회사의 명의로 유가증권의 매매를 대행하는 업무로 손익은 고객에게 귀속되고, 금융투자업자는 고객으로부터 일정의 수수료를 받습니다. 이는 금융투자회사의 고유업무인 동시에 당사를 비롯한 국내 증권사의 주요 수입원에 해당하는 업무입니다.

자기매매부문	금융투자회사 자기의 계산으로 유가증권의 매매를 수행하는 업무이며, 수익증대와 리스크관리를 위해 시장상황에 맞춰 전략적으로 운용규모를 조정하고 있는 사업영역입니다.당사의 경우 주식과 채권 매매가 주로 이루어지고 있으며 일부 자금에 한정하여 주식매매를 수행하고있습니다.

기업금융부문	증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문, 청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동 업무입니다.

나. 부문별 영업 실적(단위: 백만원)

구분	IB부문	홀세일부문	리테일부문	본사관리	총 계

수익	19,598	6,094	6,195	5,966	37,853

외부고객으로부터의 수익	14,998	4,609	4,316	3,940	27,863

이자수익	4,449	1,485	1,879	773	8,586

기타	151	-	-	1,253	1,404

비용	7,384	5,101	8,040	14,424	34,949

외부고객으로부터의 비용	2,522	973	132	405	4,032

이자비용	1,789	875	511	2,513	5,687

판관비	2,922	3,252	7,387	10,283	23,844

기타	151	-	11	1,223	1,385

법인세비용	-	-	-	404	404

당기손익	12,214	993	(1,845)	(8,862)	2,500

(주) K-IFRS 연결재무제표 기준다. 종류별 영업 실적

(단위:백만원)

영 업 종 류	제68기	제67기	제66기

수수료수익	18,771	13,631	9,543

유가증권평가 및 처분이익	5,612	4,159	6,438

파생상품 거래이익	365	4,490	1,803

이자수익	8,586	8,026	7,476

대출채권 평가 및 처분이익	209	556	2,936

기타의 영업수익	2,906	3,300	6,126

영 업 수 익 합 계	36,449	34,162	34,322

(주) K-IFRS 연결재무제표 기준

라. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적

(단위:백만원, %)

구 분	제68기	제67기	제66기

평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비

자본	자본금	97,412	20.65%	87,707	17.52%	53,069	11.60%

자본잉여금	19,157	4.06%	18,119	3.62%	9,675	2.11%

자본조정	(20,410)	(4.33%)	(20,410)	(4.08%)	(19,015)	(4.15%)

기타포괄손익누계액	95,003	20.14%	86,214	17.22%	80,931	17.68%

이익잉여금(결손금)	(27,229)	(5.77%)	(28,332)	(5.66%)	(17,416)	(3.81%)

예수부채	고객예수금	54,358	11.52%	51,345	10.25%	49,909	10.91%

신용대주담보금	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%

기타	17	0.00%	33	0.01%	10	0.00%

차입부채	콜머니	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%

차입금	70,615	14.97%	64,735	12.93%	101,785	22.24%

RP매도	111,447	23.63%	173,676	34.69%	166,905	36.47%

전환사채	22,251	4.72%	26,382	5.27%	-	0.00%

파생상품	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%

기타	14,111	2.99%	10,885	2.17%	1,699	0.37%

기타부채	퇴직급여충당부채	-	0.00%	1,836	0.37%	3,347	0.73%

기타	34,982	7.42%	28,530	5.70%	26,750	5.85%

합 계	471,714	100.00%	500,720	100.00%	457,649	100.00%

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 자금운용실적

(단위:백만원, %)

구 분	제68기	제67기	제66기

평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비

현·예금	현금 및 현금성 자산	27,731	5.88%	32,812	6.55%	14,642	3.20%

예치금	22,998	4.88%	21,032	4.20%	15,899	3.47%

유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	161,651	34.27%	221,558	44.25%	211,361	46.18%

기타포괄손익-공정가치금융자산	125,179	26.54%	113,911	22.75%	107,135	23.41%

종속기업투자지분	30,081	6.38%	30,598	6.11%	31,084	6.79%

파생상품	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%

대출채권	콜론	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%

신용공여금	29,272	6.21%	35,153	7.02%	54,552	11.92%

대여금	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%

기타	42,221	8.95%	18,523	3.70%	6,856	1.50%

유형자산	13,949	2.96%	12,249	2.45%	443	0.10%

기 타	18,632	3.93%	14,884	2.97%	15,677	3.43%

합 계	471,714	100.00%	500,720	100.00%	457,649	100.00%

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

3.영업종류별현황 가. 투자매매업무 (1) 종류별 유가증권 거래현황

(단위:백만원)

구 분	제68기	제67기	제66기

보유잔액	거래실적	보유잔액	거래실적	보유잔액	거래실적

장내	장외	장내	장외	장내	장외

주 식	7,016	15,687	-	8,905	2,178	-	9,315	209,714	-

채 권	국공채	77,092	1,842,722	137,893	86,940	1,491,177	548,733	171,456	4,572,707	4,229,335

회사채	398	2,682	521	1,008	3,033	133,682	1,237	11,239	905,731

소 계	77,490	1,845,404	138,414	87,948	1,494,210	682,415	172,693	4,583,946	5,135,066

어 음	-	108,600	-	-	980,400	-	-	5,390,400	-

외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-

선물	매 수	-	216,513	-	-	492,827	-	2,750	853,455	-

매 도	669	211,965	-	5,215	484,383	-	18,538	820,995	-

옵션	매 수	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매 도	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신종증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	8	12,504,955	-	8	9,526,708	-	3	13,047,385	-

합 계	85,183	14,903,124	138,414	102,076	12,980,706	682,415	203,299	24,905,895	5,135,066

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 유가증권 운용내역(가) 주식

(단위:백만원)

구 분	제68기	제67기	제66기

처분차익(차손)	183	263	1,847

평가차익(차손)	698	(689)	(1,850)

배당금수익	1,954	1,646	1,305

합 계	2,834	1,220	1,302

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준(나) 채권

(단위:백만원)

구 분	제68기	제67기	제66기

처분·상환차익(차손)	311	1,648	887

평가차익(차손)	79	(66)	(462)

채권이자	1,849	3,594	3,342

합 계	2,239	5,176	3,767

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (다) 외화증권- 해당사항 없음(라) 파생상품 운용수지ㄱ. 장내선물거래

(단위:백만원)

구 분	제68기	제67기	제66기

매매차익(차손)	(1)	(1,355)	(220)

정산차익(차손)	-	-	-

합 계	(1)	(1,355)	(220)

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준ㄴ. 장내옵션거래

(단위:백만원)

구 분	제68기	제67기	제66기

매매차익(차손)	-	-	-

정산차익(차손)	-	-	-

합 계	-	-	-

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

나.투자중개업무 (1) 예수금 및 매매거래실적

(단위:백만원)

구분	매수	매도	합계	수수료

지분증권	주식	유가증권시장	2,927,258	2,871,388	5,798,645	3,385

코스닥시장	1,064,451	1,239,431	2,303,883	2,609

코넥스시장	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

소계	3,991,709	4,110,819	8,102,528	5,994

신주인수권증서	유가증권시장	93	161	254	1

코스닥시장	49	64	113	-

코넥스시장	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

소계	142	225	367	1

기타	유가증권시장	-	-	-	-

코스닥시장	-	-	-	-

코넥스시장	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

지분증권합계	3,991,851	4,111,044	8,102,895	5,994

채무증권	채권	장내	11	3	14	-

장외	-	-	-	-

소계	11	3	14	-

기업어음	장내	-	-	-	-

장외	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

기타	장내	-	-	-	-

장외	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

채무증권합계	11	3	14	-

집합투자증권	-	-	-	-

투자계약증권	-	-	-	-

파생결합증권	ELS	-	-	-	-

ELW	84	136	220	-

기타	164,892	142,160	307,051	201

파생결합증권합계	164,976	142,296	307,271	202

외화증권	-	-	-	-

기타증권	-	-	-	-

증권계	4,156,838	4,253,343	8,410,180	6,197

선물	국내	1,737,669	1,741,009	3,478,678	346

해외	-	-	-	-

소계	1,737,669	1,741,009	3,478,678	346

옵션	장내	국내	19,871	19,823	39,695	77

해외	-	-	-	-

소계	19,871	19,823	39,695	77

장외	국내	-	-	-	-

해외	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

옵션합계	19,871	19,823	39,695	77

선도	국내	-	-	-	-

해외	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

기타 파생상품	-	-	-	-

파생상품합계	1,757,540	1,760,832	3,518,373	423

합계	5,914,378	6,014,175	11,928,553	6,619

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 위탁매매 업무수지

(단위:백만원)

구 분	제68기	제67기	제66기

수탁수수료	6,619	4,792	7,066

매매수수료	341	270	512

수 지 차 익	6,278	4,522	6,554

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

다. 투자일임업무 (1) 투자운용 인력현황

성명	직위	담당업무	전화번호	자격증종류	자격증취득일	주요경력	협회등록일자	상근여부	협회등록여부	운용업무종사여부

함장명	지점장	지점영업관리 및 랩운용	031-602-3389	투자자산운용사	2001.03.23	주식/선물옵션영업,증권관리업무	2001.03.23	상근	등록	종사하지 않음

이창석	차장	지점 영업	3779-0901	투자자산운용사	2002.11.25	영업부장	2002.11.25	상근	등록	종사하지 않음

(2) 투자일임 계약현황(단위:백만원)

구분	당기말	전기말	증감

고객수	-	-	-

일임계약건수	-	-	-

일임계약자산총액(계약금액)	-	-	-

일임계약자산총액(평가금액)	-	-	-

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준(3) 일임수수료 수입현황

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말	증감

일임수수료	일반투자자	-	-	-

전문투자자	-	-	-

계	-	-	-

기타수수료	일반투자자	-	-	-

전문투자자	-	-	-

계	-	-	-

합계	일반투자자	-	-	-

전문투자자	-	-	-

계	-	-	-

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (4) 투자일임 재산현황

(단위:백만원)

구분	금융투자업자	은행	보험회사(고유계정)	보험회사(특별계정)	연기금	종금	개인	기타	계

건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액

국내계약자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해외계약자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (5) 투자일임계약 금액별 분포현황

(단위:백만원)

구분	계약건수	계약금액

일반투자자	전문투자자	계	비율(%)	일반투자자	전문투자자	계	비율(%)

1억원미만	-	-	-	-	-	-	-	-

1억원이상~3억원미만	-	-	-	-	-	-	-	-

3억원이상~5억원미만	-	-	-	-	-	-	-	-

5억원이상~10억원미만	-	-	-	-	-	-	-	-

10억원이상~50억원미만	-	-	-	-	-	-	-	-

50억원이상~100억원미만	-	-	-	-	-	-	-	-

100억원이상	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (6) 투자일임재산 운용현황

(단위:백만원)

구분	국내	해외	합계

유동성자산	예치금(위탁증거금 등)	-	-	-

보통예금	-	-	-

정기예금	-	-	-

양도성예금증서(CD)	-	-	-

콜론(Call Loan)	-	-	-

환매조건부채권매수(RP)	-	-	-

기업어음증권(CP)	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

증권	채무증권	국채.지방채	-	-	-

특수채	-	-	-

금융채	-	-	-

회사채	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

지분증권	주식	-	-	-

신주인수권증서	-	-	-

출자지분	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

수익증권	신탁수익증권	-	-	-

투자신탁수익증권	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

투자계약증권	-	-	-

파생결합증권	ELS	-	-	-

ELW	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

증권예탁증권	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

파생상품	장내파생상품	이자율관련거래	-	-	-

통화관련거래	-	-	-

주식관련거래	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

장외파생상품	이자율관련거래	-	-	-

통화관련거래	-	-	-

주식관련거래	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

소계	-	-	-

기타	-	-	-

합계	-	-	-

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관현황- 해당사항 없음

라. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적

(단위:백만원)

구분	제68기	제67기	제66기

주관사실적	인수실적	인수수수료	주관사실적	인수실적	인수수수료	주관사실적	인수실적	인수수수료

기업공개	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주 식	-	-	-	-	-	-	-	-	-

국공채	-	-	-	-	10,000	26	-	-	-

회사채	-	2,553	843	-	85,290	-	-	194,626	99

외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-	10

합 계	-	2,553	843	-	95,290	26	-	194,626	109

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 인수업무수지

(단위:백만원)

구 분	제68기	제67기	제66기

인수수수료	843	26	109

수수료비용	-	-	-

수지차익	843	26	109

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 마. 신용공여업무

(단위:백만원)

구분	제68기 평잔	한도	이자율	비고

신용거래융자	8,544	고객 신용등급에 따라 1억~5억	6~11%(단, 기간별/고객등급별 차등적용)	(MIN(약정이율+ 3%, 12%))

예탁주식담보대출	20,698	고객 신용등급에 따라 1억~5억	3.45~9.5%(단, 기간별/고객등급별 차등적용)	(MIN(약정이율+ 3%, 12%))

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준 바. 환매조건부채권 매매업무

(단위:백만원)

구분	제68기	제67기	제66기

잔고	조건부 매도	75,259	97,323	181,354

조건부 매수	-	-	-

거래금액	조건부 매도	766,970	2,147,772	3,000,792

조건부 매수	30,100	444,600	113,350

(주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 (주2) 거래금액 산정시 상환(또는 처분)금액은 거래 규모에 포함하지 않고, 조달(또는 운용)발생금액을 집계함. 조달,상환(운용 또는 처분)금액 고려시 거래금액은 약 두배 정도 증가. 사. 부수업무 (1) 회사채 지급보증 업무 (가) 기업규모별 보증 현황 : 해당사항없음 (나) 대지급 발생 현황 : 해당사항없음

(2) 기타 부수업무: 해당사항없음

4. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황

(2020년 12월 31일 현재)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계

서울특별시	1	-	-	1

경기도	1	-	-	1

부산광역시	1	-	-	1

계	3	-	-	3

- 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 -해당사항없음 다. 자동화기기 설치 현황 -해당사항없음 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 -해당사항없음

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율

(단위:백만원,%)

구분	제68기	제67기	제66기

영업용순자본(A)	130,927	117,584	94,202

총위험액(B)	34,277	32,126	30,477

순자본(C=A-B)	96,650	85,458	63,725

필요유지자기자본(D)	42,525	42,525	42,700

순자본비율(C/D)	227.28%	200.96%	149.24%

주) 필요유지자기자본 = 법정자본금의 70% (2) 자산부채비율

(단위:백만원,%)

구분	제68기	제67기	제66기

실질자산(A)	430,891	409,760	437,095

실질부채(B)	309,870	290,260	361,024

자산부채비율(A/B)	139.06%	141.17%	121.07%

주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 수수료 현황 ※ 한국거래소, 한국예탁결제원이 한시적으로(2020.09.14~12.31, 매매일 기준) 유관기관수수료를 면제 통보 해옴에 따라 당사 위탁매매수수료를 (주식/선물/옵션/채권) 한시적으로 인하적용하였습니다. * 인하 적용 기간 : 2020. 09. 14 ~ 2020.12.31 (매매일 기준)※ 별도 협의를 통해 적용된 협의수수료 적용계좌 및 온라인계좌(비대면, 은행연계)중 연계신용거래(스탁론) 신청 계좌는 인하 적용 대상에서 제외됩니다. (1) 주식 구 분 거래금액 일반수수료 HTS 스마트폰 ARS 신규계좌* 주식/장외단주 금액구분없음 0.4863604% 0.1363604% 0.1363604% 0.1963604% 기존계좌** 주식 1천만원 미만 0.44456040% 0.1145604% +1,200원 0.1213604% 0.1963604% 1천만원 이상 ~ 1억원 미만 0.0945604% 1억원 이상~ 2억원 이하 0.0745604% 2억원 초과~ 5억원 이하 0.3945604%+100,000원 5억원 초과 0.3445604%+350,000원 장외단주 - 0.44% - - ELW, ETF, ETN > 구 분 거래금액 일반수수료 HTS 스마트폰 ARS 신규계좌* 금액구분없음 0.4857913% 0.1357913% 0.1357913% 0.1957913% 기존계좌** 1천만원 미만 0.4439913% 0.1139913% +1,200원 0.1207913% 0.1957913% 1천만원 이상 ~ 1억원 미만 0.0939913% 1억원 이상~ 2억원 이하 0.0739913% 2억원 초과~ 5억원 이하 0.3939913%+100,000원 5억원 초과 0.3439913%+350,000원 *신규계좌 (2019.08.26. 이후 신규계좌 및 통폐합해지 계좌)**기존계좌 (2019.08.26. 전일까지 개설된 활동계좌)(2) 선물·옵션 구분 거래금액 일반수수료 HTS 스마트폰 ARS 선물 코스피200선물/미니코스피 200선물 5억 원 이하 0.04464896% 0.00964896% 0.00964896% 해당없음 5억원 초과~ 10억원 이하 0.03964896% + 25,000원 10억 원 초과~ 50억원 이하 0.03464896% + 75,000원 50억 원 초과 0.02964896% + 225,000원 개별주식선물 5억 원 이하 0.04333030% 0.00833030% 0.00833030% 해당없음 5억원 초과~ 10억원 이하 0.0383303% + 25,000원 10억 원 초과~ 50억원 이하 0.0333303% + 75,000원 50억 원 초과 0.0283303% + 225,000원 구분 거래금액 일반수수료 HTS 스마트폰 ARS 옵션 KOSPI200 0.40 미만 1.470246% + 25 원 0.470246% +25원 0.470246% +25원 해당없음 0.40 이상~2.45미만 1.4829460% 0.4829460% 0.4829460% 2.45 이상 1.470246% + 155 원 0.470246% + 155원 0.470246% + 155원 KOSPI200위클리 0.40 미만 1.470246% + 25 원 0.470246% +25원 0.470246% +25원 0.40 이상~2.45미만 1.4829460% 0.4829460% 0.4829460% 2.45 이상 1.470246% + 155 원 0.470246% + 155원 0.470246% + 155원 미니KOSPI200 0.40 미만 1.470246% + 5 원 0.470246% + 5원 0.470246% + 5원 0.40 이상~2.45미만 1.4829460% 0.4829460% 0.4829460% 2.45 이상 1.470246% + 31 원 0.470246% + 31원 0.470246% + 31원 주식옵션 4,000 원 미만~ 16,000원 미만 1.470246% + 5 원 0.470246% + 5원 0.470246% + 5원 16,000 원 이상 1.470246% + 20 원 0.470246% + 20원 0.470246% + 20원 (3) 온라인개설계좌(비대면,은행연계) 중 연계신용거래(스탁론) 신청 고객 구분 거래금액 HTS 스마트폰 ARS 비고 주식 유가증권,코스닥(ETF포함) 구분없음 0.014% 0.014% - - (4) K-OTC 수수료 매체구분 K-OTC 비 고 오프라인 0.50% - 온라인(HTS/WTS) 0.25% ARS 0.30% 다. 취급상품 등 구분 내용 증권저축 일반증권 저축 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 자본시장법 각호의 유가증권 각종혜택 - 세금우대 종합저축 가입대상 만20세 이상 국내거주자 개인 저축기간 1년이상 납입방법 일시납 및 분할납 저축한도 원금기준 1,000만원 이내 편입종목 자본시장법 제4조 제2항 각호의 주식 및 채권 각종혜택 이자 및 배당소득에 대해 9%, 농특세 0.5%, 주민세 비과세 생계형 증권저축 가입대상 거주자인 60세 이상 노인, 등록장애인, 등록상이자, 규정수급자 저축기간 제한없음 납입방법 일시납 및 분할납 저축한도 원금기준 3,000만원 이내 편입종목 주식, 채권 및 수익증권 각종혜택 이자 및 배당소득, 농특세 면제 수익증권 MMF형 투자신탁 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 기간에 상관없이 가입 할 수 있으며, 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 채권형 투자신탁 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 주식형 투자상품 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 상장지수 투자신탁(KOSPI200ETF) 가입대상 개인, 법인(유통시장이 아닌 발생시장) 저축기간 제한없음 납입방법 1CU(Creation Unit) 단위 이상의 구성종목 또는 이에 상응하는 현금 저축한도 1CU이상(100,000주 이상 정배수 단위 발행신청) 편입종목 KOSPI 200 지수를 충족키 위한 대략 120개 내외의 주식종목 상품특징 ETF(상장지수펀드)는 특정 주가지수와 연동되는 수익률을 얻을 수 있도록 설계된 "지수연동형 펀드(Index Fund)"로서, 거래소에 상장되어 주식과 동일하게 실시간으로 거래되는 상품임 개방형 뮤추얼펀드 혼합형 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 정관에 미리 정해진 편입가능 대상 상품특징 뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품 주식형 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 정관에 미리 정해진 편입가능 대상 상품특징 뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품 환매조건부채권 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 당사가 환매조건부채권으로 예탁원에 예탁시켜 놓은 상품채권 상품특징 약정된 금리를 지급하는 상품 라. 자산유동화에 관한 사항 (1) 자산양도계약 또는 자산신탁계약 : 해당사항 없음 (2) 자산관리계약 : 해당사항 없음 마. 최근 3년간 신용등급 : 해당사항 없음 바. 준법감시인 및 증권전문인력 보유에 대한 사항 (1) 준법감시인 (가) 준법감시인 설치여부, 구성방법 1) 준법감시인의 설치여부당사는 준법감시인을 두고 이사회 및 경영진을 도와 임ㆍ직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 그 직무를 수행함에 있어서 스스로 법규를 준수할 수 있는 효율적인 준법감시체제를 구축하고 있음 2) 준법감시인의 권한과 의무 준법감시인은 다음 각호의 사항에 대한 권한 및 의무를 가짐 1. 업무전반에 대한 접근 및 회사의 각종 자료의 요구권 2. 위규사실 등에 대하여 이사회, 대표이사, 감사위원회에 대한 보고 및 시정요구 3. 각종회의 개최시 참석 및 발언 4. 법규준수여부 등에 대한 주기적인 점검 5. 내부통제기준 위반사실 발견시 대표이사에 대한 보고의무 6. 준법감시인의 전문성 ·윤리성 확보를 위한 연수프로그램의 정기적 이수 의무 7. 기타 대표이사 또는 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 3) 준법감시제도의 운영 회사는 준법감시업무가 효율적으로 수행될 수 있도록 충분한 경험과 능력을 갖춘 적 절한 수의 인력으로 구성된 지원조직 준법감시팀을 갖추어 준법감시인의 직무수행 을 보좌하고 있으며, 내부통제기준 등의 법규준수를 감독할 "준법감시관리자(Compliance Manager :CM)"를 각부서(점,팀)에 지명하여 내부통제제도를 운영하고 있음 (나) 준법감시인의 인적사항 직위 성명 주요 경력 비고 준법감시인 황원경 - 골든브릿지투자증권 압구정지점장- 골든브릿지투자증권 정보기획팀장 - (다) 준법감시인의 주요활동내역 조치일 주요 조치내용 조치상대방 비고 2020.01.02 임직원 자기매매 유의사항 안내 당사 - 2020.01.02 2019년 4분기 보호금융상품등록부 제출 및 영업점 비치 예금보험공사 - 2020.01.02 불공정거래 모니터링 결과보고(2019년 4분기) 한국거래소 - 2020.01.02 금융거래정보제공 현황보고(2019년 4분기) 금융감독원 - 2020.01.29 투자권유대행인 관리방법서 개정 당사 - 2020.02.04 신용정보관리보호방법서 개정 당사 - 2020.02.06 개인전문투자자 지정심사업무 시행 당사 - 2020.02.10 2019년 하반기 내부통제이행보고 당사 - 2020.03.04 연계신용거래서비스 약관 및 핵심설명서 제정 당사 - 2020.03.10 공매도 과열종목 지정제도 강화안내 당사 - 2020.03.30 자금세탁방지 위험평가(2019년 4분기) 금융정보분석원 - 2020.04.01 임직원 자기매매 유의사항 안내 당사 - 2020.04.01 2020년 2분기 보호금융상품등록부 영업점 비치 당사 - 2020.04.02 불공정거래 모니터링 결과보고(2020년 1분기) 한국거래소 - 2020.04.07 매매거래계좌설정약관 개정 당사 - 2020.04.09 증권담보융자약관 개정 당사 - 2020.04.10 금융거래정보제공 현황보고(2020년 1분기) 금융감독원 - 2020.04.14 개인정보 취급· 처리방침 개정 당사 - 2020.04.27 연계신용거래서비스약관 제정 및 핵심설명서 개정 당사 - 2020.05.12 증권담보융자약관 개정 당사 - 2020.05.13 자금세탁방지 임직원 교육 실시 당사 - 2020.05.20 위임전결규정 개정 당사 - 2020.05.27 비상장주식중개약관 개정 당사 - 2020.06.02 재산상이익의 제공 및 수령 관리 철저 당사 - 2020.06.04 국가간 금융정보자동교환(FATCA/CRS) 본인확인서 양식 개정 당사 - 2020.06.17 준법감시 사내교육 실시 당사 - 2020.06.29 자금세탁방지 위험평가(2020년 1분기) 금융정보분석원 - 2020.07.01 2020년 3분기 보호금융상품등록부 영업점 비치 당사 - 2020.07.03 사모 집합투자증권 투자권유 적정성 사전심의 제도 도입의 건 당사 - 2020.07.03 불공정거래 모니터링 결과보고(2020년 2분기) 한국거래소 - 2020.07.03 금융거래정보제공 현황보고(2020년 2분기) 금융감독원 - 2020.08.12 2020년 상반기 내부통제이행 보고 당사 - 2020.08.28 2020년 AML 제도이행 종합평가 제출 금융정보분석원 - 2020.08.31 매매거래계좌설정약관 개정 당사 - 2020.09.24 자금세탁방지 위험평가 지표 보고서 제출 (2020년2분기) 금융정보분석원 - 2020.10.05 2020년 3분기 보호금융상품등록부 영업점 비치 당사 - 2020.10.12 불공정거래 모니터링 결과보고(2020년 3분기) 한국거래소 - 2020.10.12 금융거래정보제공 현황보고(2020년 3분기) 금융정보분석원 - 2020.10.17 개인정보 처리방침 전면 개정 당사 - 2020.10.27 증권분쟁 조정제도 관련 교육 당사 - 2020.11.17 각 팀점 준법감시관리자 교육 당사 - 2020.11.23 신용거래약관 및 증권담보융자약관 개정 당사 - 2020.11.23 임직원 개인정보보호 교육 실시 당사 - 2020.12.08 공인인증서 폐지에 따른 관련 약관 변경 당사 - 2020.12.08 2020 한국거래소 내부통제 평가 한국거래소 - 2020.12.30 자금세탁방지 위험평가 지표 보고서 제출 (2020년3분기) 금융정보분석원 - 2020.12.30 신용거래설명서 및 핵심설명서 개정 당사 - 2020.12.30 증권담보융자약관 개정 당사 - (2) 증권전문인력 보유현황 (단위: 명) 구분 인원 펀드투자권유자문인력 62 증권투자권유자문인력 64 파생상품투자권유자문인력 44 투자상담관리인력 3 투자자산운용사 20 금융투자분석사 5 위험관리인력 2 펀드투자권유대행인 1 전문인력 합계(1) 201 전문인력 합계(2) 76 *전문인력 합계(1)은 총인원의 합계, 전문인력 합계(2)은 두 종류 이상의 자격을 소지한 한 자가 한 종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원 사. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 (1) 고객예탁재산 현황 (가) 고객예수금 (단위: 백만원) 구분 제68기 제67기 제66기 위탁자 예수금 47,744 25,219 28,781 선물·옵션거래 예수금 295 1,200 897 청약자 예수금 - - - 저축자 예수금 467 460 457 조건부 예수금 - - - 수익자 예수금 189 1,913 12,412 기타 - - - 합계 48,695 28,792 42,547 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (나) 기타 고객예탁자산 (단위: 백만원) 구분 제68기 제67기 제66기 위탁자 유가증권 684,745 571,721 512,142 저축자 유가증권 1,741 1,744 1,715 수익자 유가증권 1,145,610 900,997 745,445 기타예수 유가증권 12,670 8,003 14,008 합계 1,844,766 1,482,465 1,273,310 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 예탁재산의 보호현황 (가) 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 거래처 제68기 제67기 제한내용 예치금 한국증권금융 등 51,375 34,103 분리자금예치금등 (주1) 손해배상공동기금 한국거래소 2,000 2,000 손실보전거래소적립금(주2) 합계 - 53,375 36,103 (주1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 1하에 따라 투자중개업자는 투자자예탁금을 회사의 고유재산과 구분하여 증권금융회사에 예치하여야 하며 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없습니다.(주2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조1항에 따라 파생상품 시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인해 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. (나) 예금자 보호제도 예금자보호법에 의거 매년 예금자보호대상 고객예탁금 평잔의 일정율을 보험료로 납부하고 있습니다. (*) 예금자보호법 제30조 및 차등보험료율제 운영 등에 관한 규정 제21조에 해당하는 비밀유지의무에 의하여 기재 불가 아. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책( 가) 위험관리 조직① 이사회 ㅇ 위험관리조직의 최상위 기구로서, 이사회의 주요 심의 의결 대상은 아래의 내용을 포함한다. - 회사경영의 건전성을 위한 위험관리 등 내부통제환경 조성 - 위험관리 상 중요안건으로 위험관리위원회에서 상정한 안건의 결의 - 위험관리위원장 및 위원의 선임 및 해임 ② 위험관리위원회 ㅇ 위험관리업무의 효율적 감독, 정책 수립 및 승인을 위하여 이사회가 설치한 기구 ㅇ 위험관리위원회는 사외이사 1인 이상을 포함한 등기이사 3인 이상이 포함되도록 구성되어 있음. ㅇ 주요 업무 - 경영전략에 부합하는 위험관리 기본방침 수립 및 점검에 관한 사항 - 위험관리조직 및 체계와 관련한 사항 - 적정 재무건전성비율의 설정 및 미달시 대응전략 수립 - 회사의 총위험한도 및 운용한도 설정 - 자산별, 본부별 위험한도, 운용한도 및 손실한도의 배정 - 자산별, 본부별 운용 관련 제약사항의 설정 및 해제 - 위험관리규정의 제정 및 개정 - 각 위험관리방법서의 제정 및 개정 - 위험관리 제반규정 위반자 및 한도 초과자에 대한 처리 방안 - 각 위험관리방법서에서 정한 한도 또는 전결기준을 초과하는 투자 - 위험관리위원회 제재기간 중의 투자 - 외화증권투자. 단, 주식관련 유가증권으로 그 대상 증권이 국내에 상장 또는 등록된 주식관련 채권, 주권에 대한 투자는 운용한도 내에 한하여 예외로 함. - 한도가 배정되지 않은 상품에 대한 투자 - 역외금융회사의 설립 - 위기상황대비 대책의 수립 및 점검 - 신규사업 진출 및 투자 - 신규 파생상품 및 장외파생상품의 개발, 운용, 매매 등에 관련한 사항 - 위원회 기 승인으로 투자된 건으로서 조건 또는 일정 변경 및 차질이 발생한 경우 - 위험관리와 관련하여 이사회로부터 위임 받은 업무 - 금융산업구조개선에 관한 법률에 의하여 감독기관의 승인이 필요한 투자 - 기타 관련 규정 및 방법서 등에서 위험관리위원회의 승인을 요하는 상품에의 투자 ③ 위험관리책임자ㅇ 위험관리책임자의 임면- 회사는 자산의 운용이나 업무의 수행, 그 밖의 각종 거래에서 발생하는 위험을 점검하고 관리하는 위험관리책임자를 1명 이상 두어야 한다.- 회사는 사내이사 또는 업무집행자 중에서 위험관리책임자를 선임하여야 한다.- 위험관리책임자를 임면하려는 경우에는 이사회의 의결을 거쳐야 하며, 해임할 경우에는 이사 총수의 3분의 2이상의 찬성으로 의결한다.- 위험관리책임자의 임기는 2년 이상으로 한다.- 회사는 위험관리책임자에 대하여 회사의 재무적 경영성과와 연동하지 아니하는 별도의 보수지급 및 평가기준을 마련하여 운영하여야 한다.ㅇ 위험관리책임자의 자격- 위험관리책임자는 위험관리에 대한 전문적인 지식과 실무경험을 갖춘 자로서 다음 각 호의 요건을 모두 충족한 사람이어야 한다.* 최근 5년간 금융관계법령을 위반하여 금융위원회, 금융감독원 및 한국금융투자협회로부터 문책경고 또는 감봉요구 이상에 해당하는 조치를 받은 사실이 없을 것* 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사람이어야 한다.ㄱ. 금융감독원 검사대상 기관에서 10년 이상 근무한 사람ㄴ. 금융 관련 분야의 석사학위 이상의 학위소지자로서 연구기관 또는 대학에서 위험관리와 관련하여 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년 이상 종사한 사람ㄷ. 금융감독원, 한국은행, 예금보험공사, 한국금융투자협회에서 위험관리 관련 업무에 7년 이상 종사한 사람- 위험관리책임자가 된 사람이 제1항 제1호 요건을 충족하지 못하게 된 경우에는 그 직을 잃는다.ㅇ 위험관리책임자의 겸직 금지- 위험관리책임자는 선량한 관리자의 주의로 직무를 수행하여야 하며 다음 각 호의 직무를 담당해서는 아니된다.* 자산 운용에 관한 업무* 회사의 본질적 업무 및 그 부수업무* 회사의 겸영업무* 그 밖에 이해가 상충할 우려가 있거나 위험관리업무에 전념하기 어려운 경우에 해당하는 업무ㅇ 위험관리책임자에 대한 회사의 의무- 회사는 위험관리책임자가 그 직무를 독립적으로 수행할 수 있도록 하여야 한다.- 회사는 위험관리책임자를 임면하였을 때에는 그 사실을 금융위원회에 보고하여야 한다.- 회사 및 그 임직원은 위험관리책임자가 그 직무를 수행할 때 필요한 자료나 정보의 제출을 요구하는 경우 이에 성실히 응하여야 한다.- 회사는 위험관리책임자였던 사람에 대하여 그 직무수행과 관련된 사유로 부당한 인사상의 불이익을 주어서는 아니된다.④ 위험관리실무위원회 ㅇ 위험관리 효율성을 제고하고자 위험관리위원회에서 위임 받은 범위 내에서 위험관리에 필요한 권한을 행사하는 기구 ㅇ 검토,심의 결과는 매 분기별로 위험관리위원회에 보고 ㅇ 실무위원회는 실장 또는 팀장 이상 직원으로, 5명 이상 10명 이하로 구성 ㅇ 실무위원회 위원장은 위험관리담당임원으로 하고, 위원은 당연직으로 기획담당부서장, 마케팅담당부서장, 재무담당부서장, 리서치담당부서장, 위험관리팀장, 준법감시담당부서장, 감사담당부서장으로 구성하며, 그 외 임원 또는 팀장 중 실무위원회 역할 수행에 적임자라고 위험관리위원회가 인정하는 경우에는 위원장 추천을 통해 위원으로 선임할 수 있음. ㅇ 주요 업무 - 투자자산 현황 점검 및 사후관리방안 논의 - 시장환경 급변에 따른 대책 논의 - 기타 위험관리위원회로부터 위임 받은 위험관리에 필요한 사항 심의 - 대표이사가 요청한 사항 심의 ⑤ 위험관리팀 ㅇ 위험관리업무를 총괄적으로 담당하고, 위험의 관리, 통제 및 보고를 담당하는 조직 ㅇ 주요업무 - 위험관리 전략 및 정책에 대한 실행, 진행사항 보고 - 위험한도 운영상황 점검 및 분석 - 이사회, 위험관리위원회 및 경영진에 대한 위험관리정보의 적시 제공 - 위험관리위원회 개최, 안건준비 및 회의록 작성, 결의사항 집행 등 위원회 보좌 - 영업용순자본비율 등 감독규정에 따른 위험관련사항의 산정 및 보고 - 위험관리 관련 규정의 관리 및 보완 - 위험관리시스템 구축 및 운영 - 위험한도의 관리 및 모니터링 현황 보고 - 부문별 관리대상 위험분석 및 보고서 작성, 개선대책 마련 - 위기상황대비 시나리오 구성 및 대책 마련 - 위험관리실무위원회의 운영 - 위험관리담당자 지정 및 운영 - 위험관리 관련 제 규정 위반시 보고 및 제재 건의 - 위험관리 교육을 위한 연수프로그램 운영 - 기타 위험관리와 관련하여 위험관리위원회로부터 지시 받은 업무 ⑥ 위험관리담당자 ㅇ 위험관리담당자는 소속 부서의 상품운용 또는 제반 업무관련 위험을 일차적으로 관리하며. 위험관련 제반 내용을 파악, 점검, 보고 ㅇ 주요업무 - 위험관리 제반 규정, 규칙 준수여부 점검 및 보고 - 소속 부서내 거래 및 업무시 위험관련 중요사항 점검 및 보고 - 거래정보 입력정보와 실제 거래내용의 오류점검 등 자체 검증체제 구축 - 거래기록의 일정기간 유지 및 관리 - 해당 업무처리매뉴얼 작성 및 관리 - 기타 위험관리팀장이 요청한 사항 (나) 위험관리정책 ㅇ 금융투자업규정의 표준모형에 따라 위험을 평가하여 위험관리를 하고 있음 ㅇ 회사의 레버리지비율 700% 이상이거나 이상일 우려가 있거나 순자본비율 150%, 자산부채비율 120%, 3개월 유동성비율 100%, 3개월 유동성GAP 100억원에 미달하거나 미달할 우려가 있는 때에는 회사가 정한 위기상황대비 대책에서 정한 바에 따라 조치함ㅇ 이사회, 위험관리위원회 및 경영진에 회사 전체의 위험관련 정보를 정기적으로 적시에 제공 (2) 시장위험관리 ㅇ 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 회사가 보유하고 있는 증권 등에 손실을 입힐 수 있는 모든 형태의 자산운용과 영업활동 전반을 시장위험의 관리대상으로 하고 있음. ㅇ 운용자산의 위험액은 금융투자업규정의 표준방법에 따라 측정 및 관리하고 있음. ㅇ 별도로 배정된 한도(운용, 손실, 위험액 등) 또는 제 규정에 정한 한도를 초과할 경우 즉시 포지션을 청산하고 일정부분 이상의 손실이 발생할 경우에는 기준에 따라 운용한도 등을 축소하거나 폐지함. (3) 신용위험관리 ㅇ 거래상대방의 계약불이행 및 신용등급 하락 등으로 손실을 입힐 수 있는 모든 형태의 자산운용과 영업활동 전반을 신용위험의 관리대상으로 하고 있음. ㅇ 위험액은 금융투자업규정의 표준방법을 적용하여 측정 및 관리하고 있음 ㅇ 표준방법에 따른 신용위험관리를 보완하기 위해 상품별, 거래상대방별 신용위험 노출수준 현황을 측정 관리하고 있음 ㅇ 신용공여의 경우에는 거액담보대출 차주 및 종목에 대한 검토를 하여 이상징후시에 현황을 분석하여 대책을 수립하고 보고하고 있음. ㅇ 매입대출채권의 경우에는 차주 및 보증인 동태 등의 정보를 수집하여 이상징후시에 현황을 분석하여 대책을 수립하고 보고하고 있음. (4) 유동성위험관리 ㅇ 유동성위험은 자산, 부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성비율을 산출하여 관리함. ㅇ 유동성GAP은 일별, 월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함. ㅇ 유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제한 및 관리를 철저히 하고 자산과 부채의 크기를 다양화함. ㅇ 유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도록 엄격히 제한하고 있음. ㅇ 일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음. 자. 기타 중요한 사항 : 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 아래 요약재무정보(연결 및 별도)는 외부감사인의 감사가 완료되었으나, 주주총회 승인 전 재무제표에 의한 재무정보이므로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제68기말 제67기말 제66기말 2020년 12월말 2019년 12월말 2018년 12월말 현금및예치금 26,706 48,748 36,674 당기손익-공정가치측정금융자산 142,792 137,092 215,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979 118,288 109,893 대출채권 70,890 54,710 34,572 유형자산 13,020 14,582 317 기타자산 117,897 98,024 103,340 [자산총계] 513,284 471,442 499,843 예수부채 48,695 28,792 42,546 차입부채 201,169 228,507 290,574 기타부채 90,094 61,139 59,179 [부채총계] 339,958 318,437 392,299 (지배기업소유지분) 172,873 152,526 98,571 자본금 97,412 97,412 51,997 자본잉여금 20,419 21,057 11,282 자본조정 (20,410) (20,410) (20,410) 기타포괄손익누계액 108,107 89,627 83,080 이익잉여금(결손금) (32,655) (35,160) (27,378) (비지배지분) 453 478 8,972 [자본총계] 173,326 153,004 107,543 연결에 포함된 회사 등 2 1 3 영업수익 36,449 34,161 34,323 영업손익 2,885 (5,400) (11,449) 법인세차감전계속사업손익 2,904 (4,664) (10,812) 연결당기순이익(손실) 2,500 (8,028) (9,404) 지배주주지분순이익(손실) 2,505 (8,061) (9,866) 비지배주주지분순이익(손실) (6) 32 463 기타포괄손익 18,479 6,826 678 총포괄손익 20,979 (1,202) (8,725) 주당순이익(손실)(원) 27 (95) (199) 주1) 상기 요약재무정보는 연결회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다.전기의 재무정보는 제 ·개정된 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2019년 1월 1일부터 적용한 결산기준이며, 전기와 비교되는 전전기는 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위:백만원) 구 분 제68기말 제67기말 제66기말 2020년 12월말 2019년 12월말 2018년 12월말 현금및예치금 22,655 45,274 32,239 당기손익-공정가치측정금융자산 142,792 137,092 215,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979 118,288 109,893 관계기업및종속기업투자자산 30,081 30,081 26,276 대출채권 70,890 54,710 33,857 유형자산 13,020 14,582 317 기타자산 66,839 46,742 43,348 [자산총계] 488,256 446,768 460,977 예수부채 48,695 28,792 42,546 차입부채 172,339 201,684 260,574 기타부채 88,835 59,784 57,904 [부채총계] 309,870 290,260 361,024 자본금 97,412 97,412 51,997 자본잉여금 18,947 19,585 9,675 자본조정 (20,410) (20,410) (20,410) 기타포괄손익누계액 108,107 89,628 83,080 이익잉여금(결손금) (25,669) (29,707) (24,389) [자본총계] 178,386 156,508 99,953 영업수익 37,114 34,837 33,560 영업손익 4,523 (3,440) (7,816) 법인세차감전계속사업손익 4,442 (2,232) (11,930) 당기순이익(손실) 4,038 (5,597) (10,522) 기타포괄손익 18,479 6,827 678 총포괄손익 22,517 1,230 (9,844) 주당순이익(손실)(원) 43 (66) (212) 주1) 상기 요약재무정보는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다.전기의 재무정보는 제 ·개정된 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2019년 1월 1일부터 적용한 결산기준이며, 전기와 비교되는 전전기는 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.(주2) 별도재무제표상 관계기업및종속기업투자자산은 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 - 주석 참조 바랍니다. (2) 기업회계기준 등의 위반사항 - 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 : 해당사항없음 - 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 : 해당사항없음 (3) 회사가 채택한 재무제표 작성기준 - 주석 참조 바랍니다. (4) 회계처리방법 변경 - 주석 참조 바랍니다. (5) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항없음 (6) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항없음 (7) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항없음 (8) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 주석 참조 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 68 기 2020년 12월 31일 현재 제 67 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 68 기말 제 67 기말 자산 현금및예치금 26,705,839,534 48,747,554,762 당기손익-공정가치측정금융자산 142,791,506,235 137,091,559,714 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226,041 118,288,092,258 대출채권 70,889,525,586 54,709,700,124 유형자산 13,020,497,876 14,581,523,550 무형자산 99,733,311 646,907,243 투자부동산 56,772,512,692 58,870,709,021 당기법인세자산 30,798,867 686,296,365 기타금융자산 60,079,249,853 36,784,396,191 기타자산 914,947,019 1,035,494,696 자산총계 513,283,837,014 471,442,233,924 부채 예수부채 48,695,385,669 28,791,934,288 차입부채 201,168,595,775 228,506,729,634 충당부채 90,132,412 90,132,412 기타금융부채 60,891,894,827 36,536,027,315 기타부채 451,280,841 824,231,724 이연법인세부채 28,568,913,856 23,688,244,145 당기법인세부채 91,811,543 - 부채총계 339,958,014,923 318,437,299,518 자본 지배기업소유지분 172,872,950,974 152,526,754,727 자본금 97,411,913,000 97,411,913,000 자본잉여금 20,418,971,676 21,057,153,242 자본조정 (20,409,881,204) (20,409,881,204) 기타포괄손익누계액 108,106,790,243 89,627,705,893 결손금 (32,654,842,741) (35,160,136,204) 비지배지분 452,871,117 478,179,679 자본총계 173,325,822,091 153,004,934,406 부채및자본총계 513,283,837,014 471,442,233,924 주1) 상기 요약재무정보는 연결회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다.전기의 재무정보는 제 ·개정된 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2019년 1월 1일부터 적용한 결산기준이며, 전기와 비교되는 전전기는 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 68 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 68 기 제 67 기 영업수익 36,449,100,265 34,161,921,592 수수료수익 18,770,736,009 13,630,950,718 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 5,977,178,029 8,649,623,086 대출채권 평가 및 처분이익 208,719,678 555,548,998 이자수익 8,586,302,740 8,026,283,460 배당금수익 1,953,792,297 1,645,837,555 기타영업수익 952,371,512 1,653,677,775 영업비용 33,564,016,399 39,562,842,033 수수료비용 496,233,574 350,568,106 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 3,078,858,125 7,519,525,354 대출채권 평가 및 처분손실 450,609,775 1,031,217,528 이자비용 5,687,453,079 8,573,188,041 판매비와관리비 23,844,318,946 21,963,061,430 기타영업비용 6,542,900 125,281,574 영업이익(손실) 2,885,083,866 (5,400,920,441) 영업외수익 1,403,523,903 1,440,743,223 영업외비용 1,384,975,345 703,881,603 법인세비용차감전순이익(손실) 2,903,632,424 (4,664,058,821) 법인세비용(수익) 404,040,679 3,364,649,950 연결당기순이익(손실) 2,499,591,745 (8,028,708,771) 지배기업소유지분 2,505,293,463 (8,060,732,343) 비지배지분 (5,701,718) 32,023,572 기타포괄손익 18,479,084,350 6,826,510,082 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 - 278,511,679 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 18,479,084,350 6,547,998,403 총포괄이익(손실) 20,978,676,095 (1,202,198,689) 지배기업소유지분 20,984,377,813 (1,234,222,261) 비지배지분 (5,701,718) 32,023,572 주당순손익 기본 및 희석주당순손익 27 (95) 연 결 자 본 변 동 표 제 68 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업 소유주지분 비지배지분 합 계 2019.1.1(전기초) 51,997,065,000 11,282,123,514 (20,409,881,204) 83,079,707,490 (27,377,915,540) 98,571,099,260 8,972,165,581 107,543,264,841 유상증자 45,414,848,000 6,332,197,400 - - - 51,747,045,400 - 51,747,045,400 전환사채의 자본요소 - 3,577,696,200 - - - 3,577,696,200 - 3,577,696,200 종속기업의 지분변동 - (134,863,872) - - - (134,863,872) (7,865,136,128) (8,000,000,000) 연결범위의 변동 - - - - - - (618,313,493) (618,313,493) 종속기업 배당금 - - - - - - (42,559,853) (42,559,853) 당기순이익(손실) - - - - (8,060,732,343) (8,060,732,343) 32,023,572 (8,028,708,771) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 278,511,679 278,511,679 - 278,511,679 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품평가손익 - - - 6,547,998,403 - 6,547,998,403 - 6,547,998,403 2019.12.31(전기말) 97,411,913,000 21,057,153,242 (20,409,881,204) 89,627,705,893 (35,160,136,204) 152,526,754,727 478,179,679 153,004,934,406 2020.1.1(당기초) 97,411,913,000 21,057,153,242 (20,409,881,204) 89,627,705,893 (35,160,136,204) 152,526,754,727 478,179,679 153,004,934,406 전환사채의 자본요소 - (638,181,566) - - - (638,181,566) - - 종속기업의 지분변동 - - - - - - 1,000 1,000 종속기업 배당금 - - - - - - (19,607,844) (19,607,844) 당기순이익(손실) - - - - 2,505,293,463 2,505,293,463 (5,701,718) 2,499,591,745 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품평가손익 - - - 18,479,084,350 - 18,479,084,350 - 18,479,084,350 2020.12.31(당기말) 97,411,913,000 20,418,971,676 (20,409,881,204) 108,106,790,243 (32,654,842,741) 172,872,950,974 452,871,117 173,325,822,091 연 결 현 금 흐 름 표 제 68 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 68 기 제 67 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 29,403,118,221 14,917,653,213 1. 연결당기순이익(손실) 2,499,591,745 (8,028,708,771) 2. 손익조정사항 (562,768,055) 6,081,628,504 퇴직급여 795,590,542 472,600,426 감가상각비 3,130,211,531 2,487,286,451 무형자산상각비 27,319,222 12,615,522 대손상각비 450,609,775 1,031,217,528 기타대손상각비 6,542,900 125,281,574 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,267,629,710 842,591,290 종속기업투자지분처분손실 - 12,910,052 유형자산처분손실 4,885,156 4,177,155 투자부동산손상차손 1,048,016,133 - 무형자산손상차손 - 95,667,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,338,746,053) (1,069,813,536) 대손충당금환입 (208,719,678) (155,548,998) 기타대손충당금환입 (4,090,780) (5,617,175) 배상손실 - 181,448,577 유형자산처분이익 - (542,455) 무형자산손상차손환입 (303,199,990) (65,000,000) 기타영업외수익 (138,196,330) (194,725,519) 이자수익 (8,586,302,740) (8,026,283,460) 배당금수익 (1,953,792,297) (1,645,837,555) 이자비용 5,687,453,079 8,573,188,041 기타영업외비용 147,981,086 41,363,636 법인세비용 404,040,679 3,364,649,950 3. 자산및부채의 증감 22,478,695,518 15,788,631,276 예치금 21,924,995,646 (28,961,201,383) 당기손익-공정가치측정금융자산 (4,628,830,178) 78,182,940,448 신용공여금 (6,696,354,264) 7,744,276,622 대여금 19,623 57,530 대출금 (1,200,000,000) - 사모사채 (2,179,424,840) - 기타대출채권 (6,248,196,900) (28,856,532,615) 부도채권 - 98,723,241 미수금 (23,688,723,114) 2,707,850,640 미수수익 (106,160,580) (38,585,961) 사외적립자산 - 292,914,360 선급금 186,450,105 1,685,809,331 선급비용 (8,674,578) (8,624,547) 기타자산 (57,227,850) 129,035,420 투자자예수금 19,903,451,381 (13,754,084,017) 선수금 (40,384,000) 40,269,010 선수수익 64,356,164 - 미지급금 23,836,765,950 (1,669,658,796) 미지급비용 1,813,556,000 1,657,343,271 예수금 (396,967,756) 476,051,238 기타예수부채 44,709 (4,811,470) 기타충당금 - (184,649,548) 퇴직금 - (3,748,491,498) 4. 이자의 수취 8,564,575,336 8,410,557,349 5. 이자의 지급 (5,794,100,504) (8,863,831,276) 6. 배당금 수취 2,025,235,613 1,645,837,555 7. 법인세 환급액(지급액) 191,888,568 (116,461,424) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 617,139,679 (4,098,337,286) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,385,125,727 937,310,207 비품의 처분 33,152,000 - 차량운반구의 처분 17,272,727 38,727,273 투자부동산의 처분 - 9,046,570 보증금의 감소 485,000,000 60,500,000 회원권의 처분 849,700,000 829,036,364 종속기업투자지분 취득 1,000 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (767,986,048) (5,035,647,493) 연결범위변동 - (181,718,281) 차량운반구의 취득 (135,038,548) (161,594,684) 보증금의 증가 (37,138,000) (1,762,102,800) 비품의 취득 (569,164,200) (2,624,546,928) 투자부동산의 취득 - (201,580,800) 소프트웨어 취득 (26,645,300) (104,104,000) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (30,136,977,482) (28,284,798,940) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 19,940,144,596,893 38,870,370,687,262 차입금의 증가 1,782,044,721,983 1,307,430,851,386 환매조건부매도의 증가 18,158,099,874,910 37,471,092,790,476 유상증자 - 51,747,045,400 전환사채의 발행 - 40,000,000,000 보증금의 증가 - 100,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (19,970,281,574,375) (38,898,655,486,202) 차입금의 감소 (1,773,834,667,605) (1,324,817,545,376) 환매조건부매도의 감소 (18,180,164,079,248) (37,555,124,271,300) 종속기업투자지분 추가 취득 - (8,000,000,000) 전환사채의 상환 (15,000,000,000) (10,000,000,000) 배당금의 지급 (19,607,844) (42,559,853) 리스부채의 상환 (1,134,694,417) (662,744,673) 보증금의 감소 (128,525,261) (8,365,000) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (116,719,582) (17,465,483,013) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 4,693,521,046 22,159,004,059 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 4,576,801,464 4,693,521,046 3. 연결재무제표 주석 제 68 기 2020년 12월 31일 현재 제 67 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권과 그 종속기업 1. 일 반적 사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 상상인증권 (이하 "지 배기업") 은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였습니다. 2019년 3월 6일에 최대주주 변경 승인으로 2019년 3월 29일에 주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였고, 2019년 7월 8일자로 본사를 서울 서대문구 충정로에서 서울 강남구 테헤란로로 이전하였으며, 보고기간종료일 현재 본사 영업점, 분당지점, 부산지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 97,411,913천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(*) 지분율 주식수(*) 지분율 (주)상상인 40,424,357 42.06% 40,424,357 42.06% (주)제이원와이드 26,200,873 27.26% 26,200,873 27.26% ㈜상상인증권 사주조합 637,515 0.66% 119,948 0.12% 자기주식 2,073,279 2.16% 2,073,279 2.16% 기타소액주주등 26,772,413 27.86% 27,289,980 28.40% 합계 96,108,437 100.00% 96,108,437 100.00% (*) 지배기업의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 1.2 종속기업의 현황 종속기업명 당기말 전기말 업종 소재지 재무제표사용일 보유좌수 지분율(%) 보유좌수 지분율(%) 오라이언전문투자형사모부동산 투자신탁1호 30,100,000,000 98.37 30,100,000,000 98.37 투자신탁 대한민국 12월 31일 다이스제일차 주식회사(*1) - - - - 기타금융업 대한민국 12월 31일 (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 오라이언전문투자형사모부동산 투자신탁1호 60,675,594 32,959,944 (348,945) (348,945) 다이스제일차 주식회사 2,189,998 2,212,000 (22,003) (22,003) (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 오라이언전문투자형사모부동산 투자신탁1호 62,230,088 33,055,491 580,451 580,451 1.4 종속기업 변동내역당기에 신규로 연결재무제표의 작성 대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 연결포함(신규) 다이스제일차 주식회사 실질적 지배 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 주식회사 상상인증권과 그 종속기업(이하 '연결회사') 의 연결재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의 개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외사항을 규정하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인 식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다 . 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당 기 손 익 으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무 상태표에 '차입부채' 로 분 류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. ① 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. ② 현금흐름 위험회피 현금흐름 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 기타포괄손익으로 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름 위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름 위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다. ③ 순투자 위험회피 해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는 시점에 당기손익으로 재순환됩니다. 2.6 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 기타유형자산 4년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.7 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수 가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다 고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.8 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.9 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상 검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '차 입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '영업비용' 으로 인 식됩 니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.11 복합금융상품 연결회사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 연결회사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.12 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 퇴직급여 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2 .15 이 자수익 및 이자비용 연결회사는 상각후원가로 표시되는 금융상품에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2.16 리스 (1) 리스이용자 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외 규정을 선택하였습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 리스회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. (2) 리스제공자 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.17 주당이익 산정기준 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보고기간 연결포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간의 기본주당이익을 계산하기 위한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 4.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다. 4.1.1 신용위험관리 연결회사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보 및 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 4.1.2 위험한도통제와 위험경감정책연결회사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의 이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다. 4.1.3 손상 및 충당금설정정책 연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1 : 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) - Stage2 : 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3 : 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 신용위험측정요소는 연결회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터 등을 통하여 조정되었습니다. 개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다. - 부도율(PD) : 연결회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. - 부도 시 손실률(LGD) : 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결회사는 일반적인 경우 4.25%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기 : 연결회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. 4.1.4 신용위험 최대노출정도 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예치금 22,129,038 44,054,034 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 135,767,742 128,178,399 대출채권 70,889,526 54,709,700 기타금융자산 60,079,250 36,784,396 합계 288,865,556 263,726,529 (*) 지분증권은 포함하지 않습니다. 4.1.5 채무증권의 신용건전성 금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 전기말 AAA 77,092,604 86,940,220 AA ~ A 1,545,223 2,756,986 BBB ~ B 3,954,759 4,378,168 합계 82,592,586 94,075,374 4.1.6 손상된 금융자산 보고기간 종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 상각후원가측정 금융자산과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대출채권 4,072,799 5,849,501 대손충당금 (2,821,885) (5,849,501) 순장부금액 1,250,914 - 담보 또는 신용보강의 공정가치 1,250,914 - 기타금융자산 934,710 1,296,411 대손충당금 (910,074) (1,295,620) 순장부금액 24,636 791 담보 또는 신용보강의 공정가치 24,636 791 4.2 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다. 연결회사는 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.ㅇ유동성위험은 자산,부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성비율 산출하여 관리함.ㅇ유동성GAP은 일별,월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.ㅇ유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함.ㅇ유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도록 엄격히 제한하고 있음.ㅇ일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음. 4.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 요구불 3개월 이내 3개월-6개월 6개월-1년 1년-5년 5년 초과 합계 예수부채 48,695,386 - - - - - 48,695,386 차입부채 - 138,209,249 52,785,061 837,904 5,069,365 4,802,779 201,704,358 기타금융부채 - 59,190,790 541,756 - 1,113,805 - 60,846,351 합계 48,695,386 197,400,039 53,326,817 837,904 6,183,170 4,802,779 311,246,095 (단위: 천원) 구분 요구불 3개월 이내 3개월-6개월 6개월-1년 1년-5년 5년 초과 합계 예수부채 28,791,934 - - - - - 28,791,934 차입부채 - 160,310,009 908,896 2,065,971 67,902,788 5,495,280 236,682,944 기타금융부채 - 33,923,417 559,920 587,000 1,132,331 - 36,202,668 합 계 28,791,934 194,233,426 1,468,816 2,652,971 69,035,119 5,495,280 301,677,546 4.3 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결회사의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율,신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격의 변동성에 따라 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 4.3.1 시장위험의 관리 시장위험 관리는 트레이딩 부분에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피,부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 4.3.2 시장위험의 측정ㅇ리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소을 의미하는데 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미합니다. 주요 리스크 요인으로는 주가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다. ㅇ시장위험 측정은 주로 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서도 동일한 방식이 적용됩니다.ㅇ시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표이외에 개별 리스크 요인에 대한 위험 민감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습 니다. 리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있 으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출 할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위 험 분석을 수행합니다. 4.3.3 위험한도의 관리시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를 설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리 기능입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다. ㅇ포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. ㅇ손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과여부를 체크할 수 있습니다. ㅇVaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 4.3.4 시장위험의 민감도 분석시장위험에 대한 민감도 분석은 다음과 같은 두 가지 방식으로 관리합니다. 첫째 전체 운용 대상 자산에 대해 상품별로 정의된 리스크 요인의 변동성 및 상품별 가치 변동을 고려한 시장위험량(Market VaR)를 측정하여 관리합니다. 둘째 주요 리스크 요인 변동에 따른 트레이딩 계정의 위험량 변동을 측정, 관리하기 위해 리스크 요인별 위험량을 측정하여 관리합니다. 시장위험 측정은 금리, 주식, 환율, 상품에 대한 리스크요인을 설정하고 각 리스크요인의 변동성과 분산 및 공분산 매트릭스를 이용한 Parametric VaR산출 방법을 사용하였으며, 분산 및 공분산 매트릭스는 리스크요인의 시계열 자료를 가지고 연속 수익률 기준으로 산출하고 있습니다. 시장위험 측정에 적용된 가정은 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준입니다. 한편 ELS 등 구조가 복잡하여 단순한 계산식으로 평가되지 않는 상품의 경우 시장위험시스템 내의 가치평가 모형읕 통해 산출된 델타, 감마, 베가 등의 민감도를 적용하여 산출하는 방법을 적용하고 있습니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 229,211,437 231,448,618 343,109 0.13 37,966 339,900 전기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 216,275,054 216,460,998 192,038 0.08 31,646 199,783 4.3.5 시장위험 노출정도 (1) 이자율위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이자부자산 변동금리 7,716 7,683 고정금리 83,114,448 94,474,865 자산 합계 83,122,164 94,482,548 이자부부채 변동금리 (668,820) (5,215,120) 고정금리 - - 부채 합계 (668,820) (5,215,120) 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 단순민감도 분석은 다음과 같습니 다. 보고기간종료일 현재 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 채권 채무의 경우 재무상태표일 현재 남아 있는 채권채무 금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100bp 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자수익 (77) 78 (76) 77 이자비용 - - - - 파생상품거래손익 18,686 (19,242) 152,254 (157,481) 당기손익-공정가치측정금융자산 (664,288) 677,412 (945,849) 978,187 순손익효과 (645,679) 658,248 (793,671) 820,783 (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 연결회사는 환위험에 노출된 금융상품이 없습니다. (3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 가격위험에 노출된 금융자산·부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식 150,316,907 128,454,207 집합투자증권 7,716 7,683 금융자산 합계 150,324,623 128,461,890 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다.가격변동위험의 합리적인 발생가능한 변동치는 10 % 증감이 사용되고 있으며, 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다. 손익효과 > (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 당기손익-공정가치측정금융자산 868,185 (785,566) 1,059,275 (958,736) 자본효과 > (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,197,923 (14,197,923) 11,828,809 (11,828,809) 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 142,791,506 8,013,163 123,784,521 10,993,822 142,791,506 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 141,979,226 - - 141,979,226 141,979,226 합계 284,770,732 8,013,163 123,784,521 152,973,048 284,770,732 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 137,091,560 90,019,736 35,118,095 11,953,730 137,091,560 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 118,288,092 - - 118,288,092 118,288,092 합계 255,379,652 90,019,736 35,118,095 130,241,822 255,379,652 5.2 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 123,784,521 순자산가치 등 금리, 할인율 등 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 35,118,095 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 5.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서)이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,953,730 1,897,400 (574,280) 823,418 - (3,106,446) 10,993,822 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,288,092 - - - 23,691,134 - 141,979,226 합계 130,241,822 1,897,400 (574,280) 823,418 23,691,134 (3,106,446) 152,973,048 (단위: 천원) 구분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3에서의이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,258,380 112,400,637 (109,017,206) 246,465 - (934,547) 11,953,730 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 109,893,223 - - - 8,394,870 - 118,288,092 합계 119,151,603 112,400,637 (109,017,206) 246,465 8,394,870 (934,547) 130,241,822 5.3.2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합계 152,973,048 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 11,953,730 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,288,092 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합계 130,241,822 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 당기순손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 10,993,822 성장률 및 할인률은 1.0% 증가 또는 감소시킴으써 공정가치 변동을 산출 505,001 (445,916) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 - - 8,210,200 (5,390,754) (단위: 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 당기순손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 11,953,730 성장률 및 할인률은 1.0% 증가 또는 감소시킴으써 공정가치 변동을 산출 963,666 (698,333) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,288,092 - - 5,806,081 (3,789,168) 5.3.4 당기 및 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. 당기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 823,418 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 18,479,084 전기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 246,465 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 6,547,998 5.3.5 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. 당기 > (단위 : 천원) 구분 배당금 기타타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성주식 1,928,006 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금 및 예치금 4,576,801 - 22,129,038 - 26,705,839 당기손익-공정가치측정금융자산 - 142,791,506 - - 142,791,506 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 141,979,226 141,979,226 대출채권 - - 70,889,526 - 70,889,526 기타금융자산 - - 60,079,250 - 60,079,250 합계 4,576,801 142,791,506 153,097,814 141,979,226 442,445,347 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금 및 예치금 4,693,521 - 44,054,034 - 48,747,555 당기손익-공정가치측정금융자산 - 137,091,560 - - 137,091,560 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 118,288,092 118,288,092 대출채권 - - 54,709,700 - 54,709,700 기타금융자산 - - 36,784,396 - 36,784,396 합계 4,693,521 137,091,560 135,548,130 118,288,092 395,621,303 6.2 금융부채 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 예수부채 48,695,386 28,791,934 차입부채 201,168,596 228,506,730 기타금융부채 60,891,895 36,536,027 합계 310,755,877 293,834,691 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 1,740 114,536 예금이자 143,287 484,296 증금예치금이자 96,851 184,742 소계 241,878 783,574 대출채권이자: 대출금이자 4,437,420 1,079,716 신용공여이자 1,821,668 2,239,038 환매조건부매수이자 54,342 176,459 소계 6,313,430 3,495,213 기타이자: 미수금이자 19,892 8,805 채권이자 1,849,325 3,594,276 기타이자수익 161,777 144,415 소계 2,030,994 3,747,496 합계 8,586,302 8,026,283 6.3.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입부채이자: 증금차입금이자 1,013,395 1,372,688 환매조건부매도이자 968,364 3,009,831 전환사채이자 2,088,474 2,441,352 기타차입금이자 1,218,044 1,218,000 소계 5,288,277 8,041,871 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 161,920 330,496 기타이자: 기타이자비용 237,255 200,821 합계 5,687,452 8,573,188 6.4 금융자산과 금융부채의 상계6.4.1 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 위탁매매미수금 51,182,644 (51,182,644) - - - - 위탁매매미지급금 57,082,130 (51,182,644) 5,899,486 - - 5,899,486 (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 위탁매매미수금 31,928,960 (28,099,577) 3,829,383 - - 3,829,383 위탁매매미지급금 28,327,395 (28,099,577) 227,818 - - 227,818 7. 현금및예치금 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 3,930,816 3,625,757 당좌예금 645,986 1,067,764 소계 4,576,802 4,693,521 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 20,000,000 42,000,000 특정예금 등 2,129,038 2,054,034 소계 22,129,038 44,054,034 합계 26,705,840 48,747,555 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 주식 7,016,048 8,905,477 국채 및 지방채 77,092,604 86,940,220 집합투자증권 7,716 7,684 회사채 397,659 1,007,386 대출채권 5,102,323 6,127,768 투자자예탁금별도예치금(신탁) 등 53,175,156 34,103,025 합계 142,791,506 137,091,560 보고기간종료일 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 60,850,476 천 원 (전기말 78,474,916천원)입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장내파생상품 국채선물 668,820 5,215,120 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 3,380,777 141,979,226 138,598,449 - (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 주식 3,380,777 118,288,092 114,907,315 - 9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 주식 114,907,315 23,691,134 138,598,449 법인세효과 (25,279,610) (5,212,049) (30,491,659) 법인세효과 반영후 금액 89,627,705 18,479,085 108,106,790 (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 주식 106,512,446 8,394,869 114,907,315 법인세효과 (23,432,739) (1,846,871) (25,279,610) 법인세효과 반영후 금액 83,079,707 6,547,998 89,627,705 10. 사용이 제한된 금융상품 등 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산: 보통예금(*1) 130,208 130,208 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 200,000 2,000,000 특정예금(당좌개설보증금) 31,514 31,514 기타 2,066,815 2,003,741 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*2) 1,520,276 1,814,747 고객예탁금별도예치금(신탁) 51,175,156 32,103,025 손해배상공동기금 2,000,000 2,000,000 합계 57,123,969 40,083,235 (*1) 당기말 현재 채권압류 및 추심명령 결정으로 지급이 제한된 것입니다.(*2) 당기말 현재 (주)한국경제신문, 상상인증권이안1호기업인수목적(주) 및 상상인증권이안2호기업인수목적(주), 상상인증권이안3호기업인수목적(주) 등의 주식 및 전환사채는 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어있습니다. 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과금융투자업에관한법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 연결회사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 연결회사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결회사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 연결회사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업투자자산 (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업 소재지 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부가액 순자산가액 취득원가 장부가액 순자산가액 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY(*) 증권업 베트남 49.00% 4,276,026 - - 4,276,026 - - (*) 보고기간 종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업중지 처분을 받은 상태입니다. 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 상각후원가측정 금융자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 예치금: 예치금 22,129,038 44,054,034 대출채권: 신용공여금 34,411,509 27,715,155 대여금 - 20 대출금 1,200,000 3,262,708 사모사채 2,709,157 586,794 기타대출채권 35,704,730 29,456,533 손실충당금 (3,135,871) (6,311,510) 소계 70,889,526 54,709,700 기타금융자산: 미수금 58,424,545 35,035,808 미수수익 838,946 870,639 보증금 1,727,772 2,175,634 손실충당금 (912,014) (1,297,685) 소계 60,079,250 36,784,396 합계 153,097,814 135,548,130 12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역 (1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금 변동내역 당 기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 462,009 - 5,849,501 6,311,510 제각 (97,759) - (3,319,770) (3,417,529) 충당금전입(환입) (50,263) - 292,153 241,890 기말 손실충당금 313,987 - 2,821,884 3,135,871 전 기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 227,298 - 23,199,856 23,427,154 제각 - - (17,991,313) (17,991,313) 충당금전입(환입) 234,711 - 640,958 875,669 기말 손실충당금 462,009 - 5,849,501 6,311,510 (2) 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 손실충당금 변동내역 당 기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 127,357 - 1,170,328 1,297,685 제각 - - (387,894) (387,894) 충당금전입(환입) (356) - 2,578 2,222 기말 손실충당금 127,001 - 785,012 912,013 전 기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 손실충당금 2,623 - 1,355,282 1,357,905 제각 - - (179,815) (179,815) 충당금전입(환입) 124,734 - (5,139) 119,595 기말 손실충당금 127,357 - 1,170,328 1,297,685 13. 유형자산 13.1 유형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 취득금액 224,520 5,507,423 12,739,979 53,200 18,525,122 감가상각누계액 (53,085) (3,276,986) (2,174,554) - (5,504,624) 장부금액 171,435 2,230,437 10,565,425 53,200 13,020,498 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 취득금액 113,641 5,165,876 12,904,999 53,200 18,237,716 감가상각누계액 (16,138) (2,671,833) (968,221) - (3,656,192) 장부금액 97,503 2,494,043 11,936,778 53,200 14,581,524 13.2 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 97,503 2,494,043 11,936,778 53,200 14,581,524 취득 135,038 569,164 93,313 - 797,515 처분 (18,925) (184,366) (75,219) - (278,510) 감가상각비 (42,181) (648,404) (1,389,446) - (2,080,031) 기말 171,435 2,230,437 10,565,426 53,200 13,020,498 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 3 263,569 - 53,200 316,772 취득 161,595 2,624,547 12,919,937 - 15,706,079 처분 (42,362) - - - (42,362) 감가상각비 (21,733) (394,073) (983,159) - (1,398,965) 기말 97,503 2,494,043 11,936,778 53,200 14,581,524 14. 투자부동산 14.1 투자부동산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토 지 : 장부금액 43,847,358 43,847,358 건 물 : 취득원가 21,515,684 21,515,684 감가상각누계액 (7,542,513) (6,492,333) 손상차손누계액 (1,048,016) - 순장부금액 12,925,155 15,023,351 합 계 56,772,513 58,870,709 14.2 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 43,847,358 15,023,351 58,870,709 감가상각비 - (1,050,180) (1,050,180) 손상 - (1,048,016) (1,048,016) 기말 순장부금액 43,847,358 12,925,155 56,772,513 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 43,965,112 16,250,889 60,216,001 취득 - 268,470 268,470 감가상각비 - (1,088,321) (1,088,321) 처분 (9,047) - (9,047) 기타 (108,707) (407,687) (516,394) 기말 순장부금액 43,847,358 15,023,351 58,870,709 한편, 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1년 이내 797,027 797,027 2년 이내 797,027 797,027 합계 1,594,054 1,594,054 14.3 당기 및 전기의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 4,121,724 4,644,910 운영비용 4,470,669 3,771,784 손익 (348,945) 873,126 14.4 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 및 건물 56,772,513 68,899,286 58,870,709 67,057,263 15. 무형자산 15.1 무형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 취득금액 7,777,438 2,929,659 - 10,707,097 상각누계액 (7,777,421) (2,829,943) - (10,607,364) 손상차손누계액 - - - - 장부금액 17 99,716 - 99,733 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 7,777,438 2,903,013 1,051,488 11,731,939 상각누계액 (7,777,421) (2,802,622) - (10,580,043) 손상차손누계액 - - (504,989) (504,989) 순 장부금액 17 100,391 546,499 646,907 15.2 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초 17 100,390 546,500 646,907 취득 - 26,645 - 26,645 처분 - - (849,700) (849,700) 환입 - - 303,200 303,200 무형자산상각비 - (27,319) - (27,319) 기말 17 99,716 - 99,733 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 17 8,903 1,447,566 1,456,486 취득 - 104,104 - 104,104 처분 - - (870,400) (870,400) 손상차손 - - (95,667) (95,667) 손상차손환입 - - 65,000 65,000 무형자산상각비 - (12,616) - (12,616) 기말 17 100,391 546,499 646,907 16. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 3,535,507 3,721,957 선급금손실충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 68,559 59,884 기타 543,411 486,184 합계 914,947 1,035,495 17. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 취득원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건물 12,716,524 12,845,560 차량운반구 23,455 59,439 합계 12,739,979 12,904,999 당기 중 감소된 사용권자산은 165백만원입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 1,349,672 935,798 차량운반구 39,775 47,361 합계 1,389,447 983,159 리스부채에 대한 이자비용 180,123 170,440 단기리스료 18,950 16,333 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 51,502 75,196 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,284,489 1,268,448 1,406,708 1,389,459 1년 초과 5년 이내 5,405,898 5,069,365 5,049,443 4,741,207 5년 초과 5,495,280 4,802,778 7,082,473 6,126,525 합계 12,185,667 11,140,591 13,538,624 12,257,192 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 1,268,448 1,389,459 비유동 9,872,143 10,867,733 합계 11,140,592 12,257,192 18. 예수부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 47,744,079 25,219,343 장내파생상품거래예수금 294,798 1,200,398 저축자예수금 467,685 459,602 집합투자증권투자자예수금 188,824 1,912,591 합계 48,695,386 28,791,934 19. 차입부채 19.1 차입부채의 구성내역 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 주요 차입처 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 1.28~4.06 100,043,392 1.92~4.06 91,833,338 환매조건부채권매도 고객분 등 0.62~3.50 75,258,623 0.90~3.50 97,322,827 전환사채 상상인 등 1.00 14,725,989 1.00 27,093,373 리스부채 - 1.18~2.12 11,140,592 1.79~2.12 12,257,192 합계 201,168,596 228,506,730 19.2 전환사채 19.2.1 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 15,000,000 30,000,000 차감: 전환권조정 (274,011) (2,906,627) 장부금액 14,725,989 27,093,373 연결회사는 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하였으며, 전환권에 해당되는 부분이 한국채택국제회계기준 상 자본의 인식요건을 충족함에 따라 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이는 발행시점에 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 19.2.2 당기말 현재 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2019년 03월 20일 만기일 2024년 03월 20일 전환주식수 13,100,430주 발행시 전환가액 1주당 1,145원 표면이자율 1.00% 만기보장수익률 1.00% 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전까지 전환시 발행할 주식종류 기명식 보통주 전환가격 조정 (1) 발행회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 신주를 발행하거나 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식 관련 사채를 발행하는 경우 전환가격 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 언제든지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 20. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수유가증권: 위탁자유가증권 684,744,543 571,721,394 저축자유가증권 1,741,246 1,744,081 수익자유가증권 1,145,609,715 900,997,043 기타예수유가증권 12,669,946 8,002,803 소계 1,844,765,450 1,482,465,321 파생상품계약내역: 이자율선물 668,820 5,215,120 대차유가증권: 차입유가증권 29,360,612 29,709,955 21. 기타금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 57,749,455 33,117,098 미지급비용 1,551,635 1,699,598 임대보증금 1,590,805 1,719,331 합계 60,891,895 36,536,027 22. 충당부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 90,132 146,298 증가(*) 22,060 181,449 감소 (22,060) (237,615) 기말 90,132 90,132 (*1) 당사는 전기 금감원대상 조치처분 취소청구의 소에서 패소하였으며, 이와관련하여 당기중 금융위원회 및 금융감독원으로부터 소송비용 상환 청구소송에 패소하여 관련 충당부채를 계상하고 지급처리 하였습니다. 23. 기타부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 - 40,384 선수수익 64,356 - 제세금예수금 386,925 783,848 합 계 451,281 824,232 24. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 555,420 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 4,880,670 6,635,534 자본에 직접 반영된 법인세비용 (5,032,049) (3,270,884) 법인세비용 404,041 3,364,650 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순(손)익 2,903,632 (4,664,059) 적용세율(22%)에 따른 세부담액 955,238 (1,026,093) 조정사항 비과세수익 (125,183) (350,977) 비공제비용 등 440,117 102,790 결손효과 (866,131) 4,518,834 기타(세율차이 등) - 120,096 법인세비용 404,041 3,364,650 평균유효세율 13.92% - (3) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금 액 법인세효과 계 금 액 법인세효과 계 전환권대가 (818,181) 180,000 (638,182) 6,115,720 (1,345,458) 4,770,262 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 23,691,134 (5,212,049) 18,479,085 8,394,869 (1,846,871) 6,547,998 확정급여제도의 재측정요소 - - - 357,066 (78,555) 278,511 합 계 22,872,953 (5,032,049) 17,840,903 14,867,655 (3,270,884) 11,596,771 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세자산(부채) 당기손익반영증감액 기타포괄손익(자본조정)반영 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (47,654) (14,592) - (62,246) 대손금 50,599 - - 50,599 대손충당금한도초과 711,156 - - 711,156 감가상각비 1,180 - - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 116,604 (106,704) - 9,900 차량운반구 448 2,316 - 2,764 당기손익-공정가치측정금융자산 (53,348) 552 - (52,796) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (25,208,109) - (5,212,049) (30,420,158) 관계기업및종속기업투자자산 943,860 - - 943,860 유가증권손상차손 1,164,394 (416,982) - 747,412 기타 138,226 2,870 - 141,096 전환권조정 (639,458) 579,176 - (60,282) 사용권자산 (3,317,880) 969,181 - (2,348,699) 리스부채 3,395,599 (684,437) - 2,711,162 이월결손금 6,855,457 (859,391) - 5,996,066 소 계 (15,888,926) (708,011) (5,032,049) (21,628,986) 이연법인세자산으로 인식하지아니한 차감할 일시적차이(*2) 관계기업및종속기업투자자산 943,860 - - 943,860 이월결손금 6,855,457 (859,391) - 5,996,066 합 계 (23,688,243) 151,380 (5,032,049) (28,568,912) (*1) 기초잔액은 세무조정 차이를 포함하고 있습니다.(*2) 당사는 관계기업투자자산의 처분가능성과 이월결손금의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 전기 > (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세자산(부채) 당기손익반영증감액 기타포괄손익(자본조정)반영 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (164,969) 117,314 (47,655) 퇴직급여충당금 872,229 (793,674) (78,555) - 퇴직보험 (185,234) 185,234 - 대손금 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 711,157 - 711,157 감가상각비 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 252,710 (136,106) 116,604 차량운반구 448 448 당기손익-공정가치측정금융자산 508,598 (561,946) (53,348) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (22,930,711) - (2,277,398) (25,208,109) 관계기업및종속기업투자자산 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 1,164,394 - 1,164,394 현재가치할인차금 (6,739) 6,739 - 기타 2,674,075 (2,535,849) 138,226 전환권조정 - 706,000 (1,345,458) (639,458) 사용권자산 (3,317,881) (3,317,881) 리스부채 3,395,599 3,395,599 이월결손금 2,343,363 4,512,094 6,855,457 소 계 (13,765,488) 1,577,972 (3,701,411) (15,888,927) 이연법인세자산으로 인식하지아니한 차감할 일시적차이(*2) 관계기업및종속기업투자자산 943,860 - - 943,860 이월결손금 2,343,363 4,512,094 6,855,457 합 계 (17,052,711) (2,934,122) (3,701,411) (23,688,244) (*1) 기초잔액은 세무조정 차이를 포함하고 있습니다.(*2) 당사는 관계기업투자자산의 처분가능성과 이월결손금의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 미사용결손금의 만료시기 (단위: 천원) 구분 당기 전기 비고 2023년 - 147,875 당기사용 2024년 - 1,285,124 당기사용 2025년 - 864,154 당기사용 2026년 - 1,088,643 당기사용 2027년 2,820,889 3,372,051 당기사용 2028년 3,893,801 3,893,801 2029년 20,540,155 20,540,155 합계 27,254,845 31,191,803 25. 자본금 등 25.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행주식총수는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000주 보통주 500,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 96,108,437 96,108,437 25.2 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2019.1.1 전기초 50,693,589 51,997,065 4,092,190 56,089,255 2019.3.19 유상증자 45,414,848 45,414,848 6,332,198 51,747,046 2019.12.31 전기말 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 2020.1.1 당기초 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 2020.12.31 당기말 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 지배기업은 이익소각 등을 실시함에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 25.3 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 10,424,388 10,424,388 기타자본잉여금 4,411,692 5,049,873 합계 20,418,972 21,057,153 25.4 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 3,450,324 3,450,324 감자차손 16,959,557 16,959,557 합계 20,409,881 20,409,881 25.5 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 취득 - - - - 기말 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 26. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 주식 108,106,790 89,627,706 27. 결손금 27.1 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (34,053,699) (36,558,992) 합계 (32,654,843) (35,160,136) 27.2 이익준비금지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 27.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라 준비금을 적립하였습니다. 27.4 기타준비금지배기업은 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 지배기업과 지배기업의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 27.5 당기와 전기의 지배기업의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 68 기 2020년 01월 01일 부터 제 66 기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 03월 29 일 처리확정일 2020년 03월 24 일 (단위 : 원) 과 목 제 68 기 제 67 기 Ⅰ. 미처리결손금 (34,053,698,849) (36,558,992,312) 1. 전기이월미처리결손금 (36,558,992,312) (28,776,771,648) 2. 당기순이익(손실) 2,505,293,463 (8,060,732,343) 3. 확정급여제도의 재측정요소 - 278,511,679 Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ . 차기이월미처리결손금 (34,053,698,849) (36,558,992,312) 28. 자본관리 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율(Net Capital Ratio, NCR)을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액이며, 필요유지자기자본은 자본시장법 시행령에 의해 연결회사가 영위하는 인가업무 또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합한 금액입니다. 영업용순자본은 기준일 현재 연결회사의 순자산가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금, 선급비용, 만기 1년을 초과하는 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 임차보증금 및 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 등으로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액 및 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 보고기간종료일 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 영업용순자본(A) 130,927,169 117,584,647 총위험액(B) 34,276,751 32,126,464 시장위험액 26,969,346 24,611,895 신용위험액 1,232,405 1,439,569 운영위험액 6,075,000 6,075,000 순자본(C=A-B) 96,650,418 85,458,183 필요유지자기자본(D) 42,525,000 42,525,000 순자본비율(C/D) 227.28% 200.96% 29. 수수료수익 및 비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 : 수탁수수료 6,618,720 4,792,401 인수및주선수수료 842,824 26,000 집합투자증권취급수수료 476,392 654,027 기타수수료수익 10,832,800 8,158,523 합계 18,770,736 13,630,951 수수료비용 : 매매수수료 340,708 270,177 기타수수료비용 155,525 80,391 합계 496,233 350,568 30. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 3,273,082 3,089,380 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,338,746 1,069,814 파생금융상품거래이익(매매) 365,350 4,490,430 합계 5,977,178 8,649,624 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,444,668 831,504 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,267,630 842,591 파생금융상품거래손실(매매) 366,560 5,845,430 합계 3,078,858 7,519,525 31. 대출채권 평가 및 처분손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 대출채권 평가 및 처분이익: 대출채권매각이익 - 400,000 대손충당금환입 208,720 155,549 합계 208,720 555,549 대출채권 평가 및 처분손실: 대손상각비 450,610 1,031,218 합계 450,610 1,031,218 32. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 8,393,248 6,468,302 퇴직급여 795,590 630,626 감가상각비 3,130,211 2,487,286 광고선전비 239,210 886,673 무형자산상각비 27,319 12,615 보험료 78,175 83,121 복리후생비 1,218,794 1,041,801 세금과공과금 829,248 789,503 소모품비 70,156 94,841 수도광열비 14,908 8,446 업무위탁수수료 - 221,826 여비교통비 65,703 116,366 연수비 6,268 16,062 인쇄비 38,071 102,377 임차료 1,104,454 617,117 전산운용비 3,760,764 3,878,108 접대비 197,281 262,886 지급수수료 3,530,450 3,628,954 차량유지비 17,903 22,012 행사비 17,939 259,992 회의비 228,381 254,948 기타의판매관리비 80,246 79,199 합계 23,844,319 21,963,061 33. 기타영업손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 : 기타대손충당금환입 4,091 5,686 기타의영업수익 948,281 1,647,992 합계 952,372 1,653,678 기타영업비용 : 기타대손상각비 6,543 125,282 34. 영업외손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 : 임대료 198,463 648,504 유형자산처분이익 - 542 무형자산손상차손환입 303,200 65,000 기타영업외수익 901,861 726,697 합계 1,403,524 1,440,743 영업외비용 : 종속기업투자자산처분손실 - 12,910 유형자산처분손실 4,885 4,177 기타영업외비용 1,380,090 686,794 합계 1,384,975 703,882 35. 주당손익 35.1 기본주당순손익보고기간의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 35.1.1 당기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 96,108,437 366일/366일 96,108,437 자기주식 기초 (2,073,279) 366일/366일 (2,073,279) 가중평균유통보통주식수 94,035,158 35.1.2 전기 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 50,693,589 365일/365일 50,693,589 자기주식 기초 (2,073,279) 365일/365일 (2,073,279) 유상증자 45,414,848 288일/365일 35,834,181 가중평균유통보통주식수 84,454,491 35.1.3 기본주당순손익 (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 지배지분 당기순이익(손실) 2,505,293 (8,060,732) 가중평균유통보통주식수 94,035,158 84,454,491 기본주당이익(손실)(단위: 원) 27 (95) 35.2 희석주당순손익 연결회사는 당기 희석효과가 없음에 따라, 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 36. 현금흐름표 36.1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 3,930,816 3,625,757 당좌예금 645,986 1,067,764 합계 4,576,802 4,693,521 36.2 연결회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 18,479,084 6,547,998 확정급여제도의 재측정요소의 변동 - 278,512 사용권자산 및 리스부채의 증가 - 12,855,861 대출채권의 제각 - 17,991,313 36.3 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 차입금 환매조건부매도 전환사채 리스부채 임대보증금 기초 91,833,338 97,322,827 27,093,373 12,257,192 1,719,330 230,226,060 현금흐름 8,210,054 (22,064,204) (15,000,000) (1,134,694) (128,525) (30,117,369) 기타 변동(주1) - - 2,632,616 18,094 - 2,650,710 당기말 순부채 100,043,392 75,258,623 14,725,989 11,140,592 1,590,805 202,759,401 (주1) 기타 변동에는 리스부채 증가금액, 전환사채할인발행차금 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 차입금 환매조건부매도 전환사채 리스부채 임대보증금 기초 109,220,032 181,354,308 - - 1,627,696 292,202,036 현금흐름 (17,386,694) (84,031,481) 30,000,000 (662,745) 91,635 (71,989,285) 기타 변동(주1) - - (2,906,627) 12,919,936 - 10,013,309 당기말 순부채 91,833,338 97,322,827 27,093,373 12,257,191 1,719,331 230,226,060 (주1) 기타 변동에는 리스부채의 최초적용효과, 리스부채 증가금액,전환사채할인발행차금 등이 포함되어 있습니다. 37. 담보제공자산 37.1 보고기간종료일 현재 연결회사 의 당기손익-공정가치측정금융자산 75,987백만원 (전기말 88,037백만원) , 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 127,355 백만원 (전기말 103,850 백만원) 은 연결회사 의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 37.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 56,264백만원(채권최고액 39,000백만원)과 정기예금 1,815백만원 은 하나은행 차입금(300억원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 37.3 보고기간 종료일 현재 투자부동산에 대하여 전세권(450백만원)이 설정되어 있습니다. 또한 동 투자부동산과 관련된 화재보험가입금액에 대하여 33,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 38. 우발채무와 약정사항 38.1 연결회사는 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 일중자금 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 할인어음(자기분) 한국증권금융 50,000,000 50,000,000 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융 한국증권금융 50,000,000 50,000,000 담보금융 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 70,000,000 70,000,000 기관운영차금(신탁분) 한국증권금융 신탁금범위내 신탁금범위내 기관운영차금(파생분) 한국증권금융 고객 신탁범위내 고객 신탁범위내 채권딜러금융 한국증권금융 - 140,000,000 국공채인수자금대출(자체) 한국증권금융 - 140,000,000 사채인수자금대출(자체) 한국증권금융 - 140,000,000 38.2 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자로 피소 되어 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원 고 사건내용 소 가 손해배상 에스비아이저축은행 외 3명 손해배상 청구 소송 3,185,684 채무부존재확인 정헌재단 주식매도대출 채무부존재확인 소송 3,206,102 보고기간종료일 현재 동 소송의 결과에 대해 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당기말 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 38.3 차입유가증권연결회사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융(주) 으로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 차입유가증권 29,361백만원 (전기말 29,710백 만원) 은 연결회사의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국증권금융(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다. 38.4 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험과 관련하여 572백만원을 보증받고 있습니다. 39. 특수관계자와의 거래 39.1 지배주주의 현황 39.1.1 보 고기간종료일 현재 연결회사의 최상위지배자는 (주)상상인(보고기간종료일 지분율 42.06%)입니다. 39.1.2 보고기간에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계자 ㈜ 제이원와이드, ㈜상상인저축은행,㈜상상인플러스 ㈜ 제이원와이드, ㈜상상인저축은행 39.2 연결회사는 기업 활동의 계획 ㆍ 운영 ㆍ 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 641,775 559,978 퇴직급여 54,862 - 39.3 보고기간의 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 영업비용 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 1,568,863 - - 113,986 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 74,933 - - - ㈜상상인저축은행 242 52,050 - - ㈜상상인플러스 - - 7,515 682 합계 1,644,038 52,050 7,515 114,668 (단위: 천원) 구분 회사명 영업비용 사용권자산인식(*) 전환사채매각 차량운반구 이자비용 지급임차료 지급수수료 감가상각비 매각 매입 지배기업 ㈜상상인 1,239,016 - - - - - - - (주)골든브릿지 - - 16,129 - - - - - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 830,346 - - - - - - - ㈜상상인저축은행 1,889 35,667 - 54,844 164,532 3,000,000 42,000 114,273 합계 2,071,251 35,667 16,129 54,844 164,532 3,000,000 42,000 114,273 (*) 연결회사는 전기 중 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 특수관계자로부터 운용리스한 자산에 대해 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 39.4 보고기간의 특수관계자와의 자금 거래내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 전환사채 상환 비품 매각 지배기업 ㈜ 상상인 (8,500,000) - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 (3,500,000) - ㈜상상인저축은행 - 33,152 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 유상증자 전환사채 발행 전환사채 상환 리스부채인식(*1) 지배기업 ㈜ 상상인 22,000,001 20,000,000 - - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 30,000,000 20,000,000 (10,000,000) - ㈜상상인저축은행 - - - 164,532 (*1) 연결회사는 전기 중 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 특수관계자로부터 운용리스한 자산에 대해 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 39.5 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 대손충당금 미지급금 전환사채(*1,2) 리스부채 지배기업 (주)상상인 - - - 118,494 11,500,000 - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - 3,232,530 (3,232,530) - - - 기타특수관계자 (주)상상인저축은행 21,000 - - - - 14,950 합계 21,000 3,232,530 (3,232,530) 118,494 11,500,000 14,950 (*1) 전환권조정을 차감하기 전 액면금액으로 표시하였습니다. (*2) 당기 중 당사가 발행한 전환사채 중 12,000백만원을 (주)상상인 및 (주)제이원와이드에게 상환 소각하였으며, ㈜제이원와이드는 당사가 발행한 전환사채 중 500백만원의 전환사채를 특수관계자 외의 제3자에게 양도하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 대손충당금 미지급금 전환사채(*1,2) 리스부채 지배기업 ㈜ 상상인 - - - 5,917 20,000,000 - 관계기업 GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIES JOINT STOCK COMPANY - 3,232,530 (3,232,530) - - - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - 1,182 4,000,000 - ㈜상상인저축은행 70,000 - - - - 110,421 합계 70,000 3,232,530 (3,232,530) 7,099 24,000,000 110,421 (*1) 전환권조정을 차감하기 전 액면금액으로 표시하였습니다.(*2) 전기 중 연결회사가 발행한 전환사채 중 10,000백만원을 (주)제이원와이드에게 상환 소각하였으며, (주)제이원와이드는 연결회사가 발행한 전환사채 중 6,000백만원의 전환사채를 특수관계자 외의 제3자에게 양도하였습니다. 40. 영업 및 투자부문 정보 연결회사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 40.1 연결회사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매 및 기타 단위로 다음과 같이 3개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기업금융 위탁매매업 기타 합계 수익 25,923,346 10,325,271 1,604,007 37,852,624 외부고객으로부터의 수익 19,619,286 8,483,634 (240,123) 27,862,797 이자수익 6,304,060 1,841,637 440,606 8,586,303 기타 - - 1,403,524 1,403,524 비용 18,832,870 9,019,466 7,096,656 34,948,992 외부고객으로부터의 비용 3,101,395 340,708 590,141 4,032,244 이자비용 284,755 249,171 5,153,527 5,687,453 판매비관리비 15,446,720 8,424,702 (27,102) 23,844,320 기타 - 4,885 1,380,090 1,384,975 법인세비용 - - 404,041 404,041 당기손익 7,090,476 1,305,805 (5,896,690) 2,499,591 (단위: 천원) 구분 기업금융 위탁매매업 기타 합계 수익 14,643,611 17,744,639 3,214,415 35,602,665 외부고객으로부터의 수익 9,969,619 15,320,337 845,682 26,135,638 이자수익 4,673,992 2,424,302 927,990 8,026,284 기타 - - 1,440,743 1,440,743 비용 17,358,338 15,498,733 7,409,653 40,266,724 외부고객으로부터의 비용 7,519,525 270,177 1,236,891 9,026,593 이자비용 289,646 3,340,327 4,943,215 8,573,188 판매비관리비 9,549,167 11,884,052 529,842 21,963,061 기타 - 4,177 699,705 703,882 법인세비용 - - 3,364,650 3,364,650 당기손익 (2,714,727) 2,245,906 (7,559,888) (8,028,709) 40.2 연결회사의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일 및 본사관리 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 IB부문 홀세일부문 리테일부문 본사관리 총 계 수익 19,597,641 6,093,967 6,184,159 5,976,857 37,852,624 외부고객으로부터의 수익 14,998,227 4,608,520 4,316,125 3,939,925 27,862,797 이자수익 4,448,782 1,485,447 1,879,037 773,037 8,586,303 기타 150,632 - 5 1,252,887 1,403,524 비용 7,384,088 5,100,670 8,040,104 14,424,130 34,948,992 외부고객으로부터의 비용 2,521,885 973,269 131,684 405,406 4,032,244 이자비용 1,788,534 875,168 510,975 2,512,776 5,687,453 판관비 2,922,455 3,252,233 7,386,877 10,282,755 23,844,320 기타 151,214 - 10,568 1,223,193 1,384,975 법인세비용 - - - 404,041 404,041 당기손익 12,213,553 993,297 (1,855,945) (8,851,314) 2,499,591 (단위: 천원) 구분 IB부문 홀세일부문 리테일부문 본사관리 총 계 수익 10,645,624 12,930,312 5,214,416 6,812,313 35,602,665 외부고객으로부터의 수익 9,532,162 9,618,209 2,841,233 4,144,034 26,135,638 이자수익 1,113,245 3,312,103 2,373,156 1,227,780 8,026,284 기타 217 - 27 1,440,499 1,440,743 비용 2,147,864 11,614,541 6,415,025 20,089,294 40,266,724 외부고객으로부터의 비용 804,034 6,360,306 49,316 1,812,937 9,026,593 이자비용 11,771 2,833,246 844,328 4,883,843 8,573,188 판관비 1,332,059 2,417,382 5,521,281 12,692,339 21,963,061 기타 - 3,607 100 700,175 703,882 법인세비용 - - - 3,364,650 3,364,650 당기손익 8,497,760 1,315,771 (1,200,609) (16,641,631) (8,028,709) 41. 비연결구조화기업 (1) 당기말 현재 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 부동산 PF 부동산 개발에 대한 PF 자금 대출 부동산 건설 유동화자산을 기초로 한 ABS 발행 (2) 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산유동화 비연결구조화기업의 자산총액 27,500,000 연결재무상태표에 인식된 자산 상각후원가측정대출채권 1,550,000 최대손실 노출액(*) 투자자산 1,550,000 최대노출의 결정방법 신용공여 금액 (*) 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 투자자간 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 42. 보고기간후 사건 (1) 재무제표 발행 승인 동 재무제표는 2021년 02월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 68 기말 2020년 12월 31일 현재 제 67 기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 제 68 기말 제 67 기말 자산 현금및예치금 22,655,296,787 45,273,534,123 당기손익-공정가치측정금융자산 142,791,506,235 137,091,559,714 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226,041 118,288,092,258 관계기업및종속기업투자자산 30,080,629,991 30,080,629,991 대출채권 70,889,525,586 54,709,700,124 유형자산 13,020,497,876 14,581,523,550 무형자산 99,733,311 646,907,243 투자부동산 4,386,533,437 7,498,338,835 당기법인세자산 - 660,319,410 기타금융자산 61,439,002,821 36,902,311,532 기타자산 914,203,627 1,034,599,000 자산총계 488,256,155,712 446,767,515,780 부채 예수부채 48,695,385,669 28,791,934,288 차입부채 172,339,470,213 201,684,078,452 충당부채 90,132,412 90,132,412 기타금융부채 59,634,958,951 35,284,295,195 기타부채 449,123,141 721,322,365 이연법인세부채 28,568,913,856 23,688,244,145 당기법인세부채 91,811,543 - 부채총계 309,869,795,785 290,260,006,857 자본 자본금 97,411,913,000 97,411,913,000 자본잉여금 18,946,794,765 19,584,976,331 자본조정 (20,409,881,204) (20,409,881,204) 기타포괄손익누계액 108,106,790,243 89,627,705,893 결손금 (25,669,256,877) (29,707,205,097) 자본총계 178,386,359,927 156,507,508,923 부채및자본총계 488,256,155,712 446,767,515,780 주1) 상기 요약재무정보는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다.전기의 재무정보는 제 ·개정된 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2019년 1월 1일부터 적용한 결산기준이며, 전기와 비교되는 전전기는 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.(주2) 별도재무제표상 관계기업및종속기업투자자산은 원가법으로 평가하고 있습니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 68 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 67 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 제 68 기 제 67 기 영업수익 37,113,670,281 34,836,637,042 수수료수익 18,783,453,831 13,643,637,753 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 5,977,178,029 8,649,623,086 대출채권평가 및 처분이익 208,719,678 555,548,998 이자수익 8,556,838,745 7,967,689,571 배당금수익 3,134,184,453 3,438,277,703 기타영업수익 453,295,545 581,859,931 영업비용 32,590,435,919 38,277,073,814 수수료비용 381,772,413 309,830,882 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 3,078,858,125 7,519,525,354 대출채권평가 및 처분손실 450,609,775 316,217,528 이자비용 4,516,908,589 7,444,012,651 판매비와관리비 24,155,744,117 22,562,205,825 기타영업비용 6,542,900 125,281,574 영업이익(손실) 4,523,234,362 (3,440,436,772) 영업외수익 1,205,060,894 1,836,893,712 영업외비용 1,286,306,357 628,628,701 법인세비용차감전순이익(손실) 4,441,988,899 (2,232,171,761) 법인세비용 404,040,679 3,364,649,950 당기순이익(손실) 4,037,948,220 (5,596,821,711) 기타포괄손익 18,479,084,350 6,826,510,082 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 - 278,511,679 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 18,479,084,350 6,547,998,403 당기총포괄손익 22,517,032,570 1,229,688,371 주당순손익 기본 및 희석주당순손익 43 (66) 자 본 변 동 표 제 68 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 67 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 총계 2019.1.1(전기초) 51,997,065,000 9,675,082,731 (20,409,881,204) 83,079,707,490 (24,388,895,065) 99,953,078,952 유상증자 45,414,848,000 6,332,197,400 - - - 51,747,045,400 전환사채의 자본요소 - 3,577,696,200 - - - 3,577,696,200 당기순이익(손실) - - - - (5,596,821,711) (5,596,821,711) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - 6,547,998,403 - 6,547,998,403 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 278,511,679 278,511,679 2019.12.31(전기말) 97,411,913,000 19,584,976,331 (20,409,881,204) 89,627,705,893 (29,707,205,097) 156,507,508,923 2020.1.1(당기초) 97,411,913,000 19,584,976,331 (20,409,881,204) 89,627,705,893 (29,707,205,097) 156,507,508,923 전환사채의 자본요소 - (638,181,566) - - - (638,181,566) 당기순이익(손실) - - - - 4,037,948,220 4,037,948,220 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - 18,479,084,350 - 18,479,084,350 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - - 2020.12.31(당기말) 97,411,913,000 18,946,794,765 (20,409,881,204) 108,106,790,243 (25,669,256,877) 178,386,359,927 현 금 흐 름 표 제 68 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 67 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 상상인증권 (단위 : 원) 과 목 제 68 기 제 67 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 30,840,747,070 16,892,403,221 1. 당기순이익(손실) 4,037,948,220 (5,596,821,711) 2. 손익조정사항 (1,870,631,637) 2,689,383,619 퇴직급여 795,590,542 472,600,426 감가상각비 4,143,820,600 3,443,306,920 대손상각비 450,609,775 316,217,528 무형자산상각비 27,319,222 12,615,522 무형자산손상차손 - 95,667,000 기타영업외비용 147,981,086 41,363,636 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,267,629,710 842,591,290 종속기업투자지분처분손실 - 287,389,870 종속기업투자지분처분이익 - (1,044,654,653) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,338,746,053) (1,069,813,536) 유형자산처분이익 - (542,455) 유형자산처분손실 4,885,156 4,177,155 투자부동산손상차손 1,048,016,133 - 기타대손상각비 6,542,900 125,281,574 배상손실 - 181,448,577 대손충당금환입 (208,719,678) (155,548,998) 기타대손충당금환입 (4,090,780) (5,686,045) 기타영업외수익 (138,196,330) (194,725,519) 무형자산손상차손환입 (303,199,990) (65,000,000) 이자수익 (8,556,838,745) (7,967,689,571) 배당금수익 (3,134,184,453) (3,438,277,703) 이자비용 4,516,908,589 7,444,012,651 법인세비용 404,040,679 3,364,649,950 3. 자산및부채의 증감 21,483,024,029 15,790,022,525 예치금 21,970,804,328 (28,939,200,001) 신용공여금 (6,696,354,264) 7,744,276,622 당기손익-공정가치측정금융자산 (4,628,830,178) 78,182,940,448 대여금 19,623 57,530 대출금 (1,200,000,000) - 사모사채 (2,179,424,840) - 부도채권 - 98,723,241 기타대출채권 (6,248,196,900) (28,856,532,615) 미수금 (24,807,073,623) 2,771,568,228 미수수익 (106,160,580) (38,585,961) 사외적립자산 - 292,914,360 선급금 186,297,801 1,684,073,160 선급비용 (8,674,578) (8,624,547) 기타자산 (57,227,850) 129,035,420 투자자예수금 19,903,451,381 (13,754,084,017) 선수금 (40,384,000) 40,269,010 선수수익 64,356,164 - 미지급금 23,836,765,950 (1,669,658,796) 미지급비용 1,789,826,983 1,671,545,803 예수금 (296,216,097) 379,257,156 기타예수부채 44,709 (4,811,470) 퇴직금 - (3,748,491,498) 기타충당금 - (184,649,548) 4. 이자의 수취 8,411,624,223 8,462,913,891 5. 이자의 지급 (4,623,556,014) (7,734,655,886) 6. 배당금 수취 3,205,627,769 3,438,277,703 7. 법인세 환급액(지급액) 196,710,480 (156,716,920) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 617,138,679 (11,183,580,129) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,385,124,727 1,670,349,083 종속기업투자자산의 처분 - 733,038,876 차량운반구의 처분 17,272,727 38,727,273 비품의 처분 33,152,000 - 보증금의 감소 485,000,000 60,500,000 투자부동산의 처분 - 9,046,570 회원권의 처분 849,700,000 829,036,364 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (767,986,048) (12,853,929,212) 종속기업투자자산의 취득 - (8,000,000,000) 보증금의 증가 (37,138,000) (1,762,102,800) 차량운반구의 취득 (135,038,548) (161,594,684) 비품의 취득 (569,164,200) (2,624,546,928) 투자부동산의 취득 - (201,580,800) 소프트웨어 취득 (26,645,300) (104,104,000) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (32,105,318,757) (22,192,023,480) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 19,940,132,596,893 38,870,370,687,262 차입금의 증가 1,782,032,721,983 1,307,430,851,386 환매조건부매도의 증가 18,158,099,874,910 37,471,092,790,476 유상증자 - 51,747,045,400 전환사채의 발행 - 40,000,000,000 보증금 증가 - 100,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (19,972,237,915,650) (38,892,562,710,742) 차입금의 감소 (1,773,834,667,605) (1,324,817,545,376) 환매조건부매도의 감소 (18,180,164,079,248) (37,555,124,271,300) 리스부채의 상환 (3,129,168,797) (2,615,894,066) 보증금 감소 (110,000,000) (5,000,000) 전환사채의 상환 (15,000,000,000) (10,000,000,000) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (647,433,008) (16,483,200,388) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 3,224,950,314 19,708,150,702 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 2,577,517,306 3,224,950,314 5. 재무제표 주석 제 68 기 2020년 12월 31일 현재 제 67 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 상상인증권 1. 일반적 사항 주식회사 상상인증권(이하 "당사")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였으며 2019년 3월 29일에 주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2019년 7월 8일자로 본사를 서울 서대문구 충정로에서 서울 강남구 테헤란로로 이전하였고, 보고기간종료일 현재 본사 영업점, 분당지점, 부산지점이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 97,411,913천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 당 기 전 기 주식수(주)(*1) 지분율 주식수(주)(*1) 지분율 (주)상상인 40,424,357 42.06% 40,424,357 42.06% (주)제이원와이드 26,200,873 27.26% 26,200,873 27.26% ㈜상상인증권 사주조합 637,515 0.66% 119,948 0.12% 자기주식 2,073,279 2.16% 2,073,279 2.16% 기타소액주주등 26,772,413 27.86% 27,289,980 28.39% 합계 96,108,437 100.00% 96,108,437 100.00% (*1) 당사의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공 표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 별도재무제표당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인 식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다 . 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업 수익 '에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당 기 손 익 으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무 상태표에 '차입부채' 로 분 류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 당사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. ① 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. ② 현금흐름 위험회피 현금흐름 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름 위험회피 항목으로 기타포괄손익으로 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름 위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름 위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름 위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다. ③ 순투자 위험회피 해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는 시점에 당기손익으로 재순환됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 기타유형자산 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.8 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '차 입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '영업비용' 으로 인 식됩 니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질 적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 퇴직급여 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2 .16 이 자수익 및 이자비용 당사는 상각후원가로 표시되는 금융상품에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2.17 리스 (1) 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외 규정을 선택하였습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. (2) 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.18 주당이익 산정기준 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보고기간 포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간의 기본주당이익을 계산하기 위한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 당사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대 하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 4.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다. 4.1.1 신용위험관리 당사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보 및 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 4.1.2 위험한도통제와 위험경감정책당사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의 이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다. 4.1.3 손상 및 충당금설정정책 당사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 이에 당사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1 : 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) - Stage2 : 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실) - Stage3 : 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 당사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 신용위험측정요소는 당사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터 등을 통하여 조정되었습니다. 개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다. - 부도율(PD) : 당사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD) : 부도시 손실률은 부도 발생시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당사는 일반적인 경우 45%의 부도시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기 : 당사는 금융자산의 기대신용손실 측정시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. 4.1.4 신용위험 최대노출정도 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 20,077,779 42,048,584 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 135,767,742 128,178,399 대출채권 70,889,526 54,709,700 기타금융자산 61,439,003 36,902,312 합 계 288,174,050 261,838,995 (*) 지분증권 및 집합투자증권은 포함하지 않습니다. 4.1.5 채무증권의 신용건전성금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 전기말 AAA 77,092,604 86,940,220 AA ~ A 1,545,223 2,756,986 BBB ~ B 3,954,759 4,378,168 합 계 82,592,586 94,075,374 4.1.6 손상된 금융자산 보고기간 종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 상각후원가측정 금융자산 과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대출채권 4,072,799 5,849,501 손실충당금 (2,821,885) (5,849,501) 순장부금액 1,250,914 - 담보 또는 신용보강의 공정가치 1,250,914 - 기타금융자산 934,710 1,296,412 손실충당금 (910,074) (1,295,620) 순장부금액 24,636 792 담보 또는 신용보강의 공정가치 24,636 792 4.2 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다. 당사는 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.ㅇ유동성위험은 자산, 부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성 비율 산출하여 관리함.ㅇ유동성GAP은 일별, 월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.ㅇ유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제 한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함. ㅇ유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도 록 엄격히 제한하고 있음.ㅇ일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적 정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음. 4.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 예수부채 48,695,386 - - - - - 48,695,386 차입부채 - 108,631,203 53,291,121 994,003 5,069,365 4,802,779 172,788,471 기타금융부채 - 59,037,070 64,756 477,000 - - 59,578,826 합 계 48,695,386 167,668,273 53,355,877 1,471,003 5,069,365 4,802,779 281,062,683 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 예수부채 28,791,934 - - - - - 28,791,934 차입부채 - 160,310,009 908,896 2,065,971 37,902,788 5,495,280 206,682,944 기타금융부채 - 33,661,146 559,920 587,000 - - 34,808,066 합 계 28,791,934 193,971,155 1,468,816 2,652,971 37,902,788 5,495,280 270,282,944 4.3 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 당사의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율,신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격의 변동성에 따라 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 4.3.1 시장위험의 관리 시장위험 관리는 트레이딩 부분에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피,부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 4.3.2 시장위험의 측정ㅇ리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소를 의미하는데, 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미합니다. 주요 리스크 요인으로는 주가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다. ㅇ시장위험 측정은 주로 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대 상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서 도 동일한 방식이 적용됩니다.ㅇ시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표이외에 개별 리스크 요인에 대한 위험 민 감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습 니다. 리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있 으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출 할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위 험 분석을 수행합니다. 4.3.3 위험한도의 관리시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를 설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리 기능입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다. ㅇ포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리 합니다.ㅇ손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여 부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과 여부를 체크할 수 있습니다. ㅇVaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴 리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 4.3.4 시장위험의 민감도 분석시장위험에 대한 민감도 분석은 다음과 같은 두 가지 방식으로 관리합니다. 첫째 전체 운용 대상 자산에 대해 상품별로 정의된 리스크 요인의 변동성 및 상품별 가치 변동을 고려한 시장위험량(Market VaR)를 측정하여 관리합니다. 둘째 주요 리스크 요인 변동에 따른 트레이딩 계정의 위험량 변동을 측정, 관리하기 위해 리스크 요인별 위험량을 측정하여 관리합니다. 시장위험 측정은 금리, 주식, 환율에 대한 리스크요인을 설정하고 각 리스크요인의 변동성과 분산 및 공분산 매트릭스를 이용한 Parametric VaR산출 방법을 사용하였으며, 분산 및 공분산 매트릭스는 리스크요인의 시계열 자료를 가지고 연속 수익률 기준으로 산출하고 있습니다. 시장위험 측정에 적용된 가정은 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준입니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 229,211,437 231,448,618 343,109 0.13 37,966 339,900 전기말 > (단위 : 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR %VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 216,275,054 216,460,998 192,038 0.08 31,646 199,783 4.3.5 시장위험 노출정도 (1) 이자율위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이자부자산 : 변동금리 7,716 7,683 고정금리 83,114,448 94,474,865 자산 합계 83,122,164 94,482,548 이자부부채 : 변동금리 (668,820) (5,215,120) 고정금리 - - 부채 합계 (668,820) (5,215,120) 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 단순민감도 분석은 다음과 같습니 다. 보고기간 종료일 현재 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 채권 채무의 경우 재무상태표일 현재 남아 있는 채권채무 금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100bp 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자수익 (77) 78 (76) 77 이자비용 - - - - 파생상품거래손익 18,686 (19,242) 152,254 (157,481) 당기손익-공정가치측정금융자산 (664,288) 677,412 (947,018) 979,368 순손익효과 (645,679) 658,248 (794,840) 821,964 (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 당사는 환위험에 노출된 금융상품이 없습니다. (3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 가격위험에 노출된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 150,316,907 128,454,207 집합투자증권 7,716 7,683 금융자산 계 150,324,623 128,461,890 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다.가격변동위험의 합리적인 발생가능한 변동치는 10 % 증감이 사용되고 있으며, 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다. 손익효과 > (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 당기손익-공정가치측정금융자산 868,185 (785,566) 1,059,274 (958,736) 자본효과 > (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,197,923 (14,197,923) 11,828,809 (11,828,809) 5 . 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 142,791,506 8,013,163 123,784,521 10,993,822 142,791,506 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 - - 141,979,226 141,979,226 합 계 284,770,732 8,013,163 123,784,521 152,973,048 284,770,732 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 137,091,560 90,019,735 35,118,095 11,953,730 137,091,560 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,288,092 - - 118,288,092 118,288,092 합 계 255,379,652 90,019,735 35,118,095 130,241,822 255,379,652 5.2 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 123,784,521 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 35,118,095 DCF, 순자산가치 금리, 할인율 등 5.3 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 5.3.1 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서) 이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,953,730 1,897,400 (574,280) 823,418 - (3,106,446) 10,993,822 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,288,092 - - - 23,691,134 - 141,979,226 합 계 130,241,822 1,897,400 (574,280) 823,418 23,691,134 (3,106,446) 152,973,048 전기 > (단위 : 천원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준3으로(에서) 이동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,258,380 112,400,637 (109,017,206) 246,465 - (934,546) 11,953,730 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 109,893,223 - - - 8,394,869 - 118,288,092 합 계 119,151,603 112,400,637 (109,017,206) 246,465 8,394,869 (934,546) 130,241,822 5.3.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치 측정금융자산 10,993,822 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 152,973,048 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치 측정금융자산 11,953,730 DCF,이항모형 등 - 성장률,할인률 등 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,288,092 DCF - 성장률,할인률 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 합 계 130,241,822 5.3.3 보고기간 종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. 당기 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정금융자산 10,993,822 505,001 (445,916) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,979,226 - - 8,210,200 (5,390,754) 전기 > (단위 : 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정금융자산 11,953,730 963,666 (698,333) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,288,092 - - 5,806,081 (3,789,168) 5.3.4 당기 및 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. 당기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 823,418 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 18,479,084 전기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 246,465 - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 6,547,998 5.3.5 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 기타타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성주식 1,928,006 1,622,939 6. 범주별 금융상품6.1 금융자산 범주별 장부금액 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 2,577,517 - 20,077,779 - 22,655,296 당기손익-공정가치측정금융자산 - 142,791,506 - - 142,791,506 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 141,979,226 141,979,226 대출채권 - - 70,889,526 - 70,889,526 기타금융자산 - - 61,439,003 - 61,439,003 합 계 2,577,517 142,791,506 152,406,308 141,979,226 439,754,557 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 3,224,950 - 42,048,584 - 45,273,534 당기손익-공정가치측정금융자산 - 137,091,560 - - 137,091,560 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 118,288,092 118,288,092 대출채권 - - 54,709,700 - 54,709,700 기타금융자산 - - 36,902,312 - 36,902,312 합 계 3,224,950 137,091,560 133,660,596 118,288,092 392,265,198 6.2 금융부채 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 예수부채 48,695,386 28,791,934 차입부채 172,339,470 201,684,078 기타금융부채 59,634,959 35,284,295 합 계 280,669,815 265,760,307 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 보고기간 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및예치금이자 : 금융기관예치금이자 1,740 114,536 예금이자 143,287 484,296 증금예치금이자 96,851 184,742 소 계 241,878 783,574 대출채권이자 : 대출금이자 4,454,190 1,079,716 신용공여이자 1,821,669 2,239,038 환매조건부매수이자 54,342 176,459 소 계 6,330,201 3,495,213 기타이자 : 미수금이자 19,892 8,805 채권이자 1,849,325 3,594,276 기타이자수익 115,543 85,821 소 계 1,984,760 3,688,902 합 계 8,556,839 7,967,689 6.3.2 보고기간 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 차입부채이자 : 증금차입금이자 1,013,395 1,372,688 환매조건부매도이자 968,364 3,009,831 전환사채이자 2,088,474 2,441,353 소 계 4,070,233 6,823,872 예수부채이자 : 투자자예탁금이용료 161,920 330,496 기타이자 : 기타이자비용 284,755 289,645 합 계 4,516,908 7,444,013 6.4 금융자산과 금융부채의 상계6.4.1 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 위탁매매미수금 51,182,644 (51,182,644) - - - - 위탁매매미지급금 57,082,130 (51,182,644) 5,899,486 - - 5,899,486 (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 위탁매매미수금 31,928,960 (28,099,577) 3,829,383 - - 3,829,383 위탁매매미지급금 28,327,395 (28,099,577) 227,818 - - 227,818 7. 현금및예치금 (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산 : 보통예금 1,931,532 2,157,186 당좌예금 645,986 1,067,764 소 계 2,577,518 3,224,950 예치금 : 투자자예탁금별도예치금(예금) 20,000,000 42,000,000 특정예금 등 77,779 48,584 소 계 20,077,779 42,048,584 합 계 22,655,297 45,273,534 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 7,016,048 8,905,477 국채ㆍ지방채 77,092,604 86,940,220 집합투자증권 7,716 7,684 회사채 397,659 1,007,386 대출채권 5,102,323 6,127,768 투자자예탁금별도예치금(신탁) 등 53,175,156 34,103,025 합 계 142,791,506 137,091,560 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 60,850,476천원(전기말 78,474,916 천원)입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장내파생상품 국채선물 668,820 5,215,120 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 주 식 3,380,777 141,979,226 138,598,449 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가액 미실현보유손익누계액 주 식 3,380,777 118,288,092 114,907,315 9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가 기 말 주 식 114,907,315 23,691,134 138,598,449 법인세효과 (25,279,610) (5,212,049) (30,491,659) 법인세효과 반영후 금액 89,627,705 18,479,085 108,106,790 전기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가 기 말 주 식 106,512,446 8,394,869 114,907,315 법인세효과 (23,432,739) (1,846,871) (25,279,610) 법인세효과 반영후 금액 83,079,707 6,547,998 89,627,705 10. 사용 제한된 금융상품등 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 : 보통예금(*1) 130,208 130,208 예치금 : 투자자예탁금별도예치금(예금) 200,000 2,000,000 특정예금(당좌개설보증금) 등 47,071 46,875 당기손익-공정가치측정금융자산 : 단기매매금융자산(*2) 1,520,276 1,814,747 투자자예탁금별도예치금(신탁) 51,175,156 32,103,025 손해배상공동기금 2,000,000 2,000,000 합 계 55,072,711 38,094,855 (*1) 당기말 현재 채권압류 및 추심명령 결정으로 지급이 제한된 것 입니다. (*2) 당기말 현재 (주)한국경제신문, 상상인증권이안1호기업인수목적(주) 및 상상인증권이안2호기업인수목적(주), 상상인증권이안3호기업인수목적(주) 등의 주식 및 전환사채는 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어있습니다. 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과금융투자업에관한법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 당사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 당사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 당사는 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업및종속기업투자 자산 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 회 사 명 구분 주요영업 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호(*1) 종속기업 집합투자기구 대한민국 12월 98.37% 30,080,630 30,080,630 98.37% 30,080,630 30,080,630 다이스제일차(*2) 종속기업 기타금융업 대한민국 12월 - - - - - - GOLDEN BRIDGE VIETNAM SECURITIESJOINT STOCK COMPANY(*3) 관계기업 증권업 베트남 12월 49.00% 4,276,026 - 49.00% 4,276,026 - 합 계 34,356,656 30,080,630 34,356,656 30,080,630 (*1) 상기 종속기업투자자산의 순자산가액은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 보고기간 종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업중지 처분을 받은 상태입니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다 당기> (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 등 계정재분류 손상 기 말 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 30,080,630 - - - - 30,080,630 전기> (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 등 계정재분류 손상 기 말 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 22,080,630 8,000,000 - - - 30,080,630 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 당기> (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 오라이언전문투자형사모부동산 투자신탁1호 60,675,594 32,959,944 (348,945) (348,945) 다이스제일차 주식회사 2,189,998 2,212,000 (22,003) (22,003) 전기 > (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 오라이언전문투자형사모부동산 투자신탁1호 62,230,088 33,055,491 580,451 580,451 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 상각후원가측정 금융자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 : 예치금 20,077,779 42,048,584 대출채권 : 신용공여금 34,411,509 27,715,155 대여금 - 20 대출금 1,200,000 3,262,708 사모사채 2,709,157 586,794 기타대출채권 35,704,730 29,456,533 대손충당금 (3,135,871) (6,311,510) 소 계 70,889,525 54,709,700 기타금융자산 : 미수금 58,104,639 33,597,551 미수수익 817,756 725,962 보증금 3,428,622 3,876,484 대손충당금 (912,014) (1,297,685) 소 계 61,439,003 36,902,312 합 계 152,406,307 133,660,596 12.2 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동내역 (1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 대손충당금 변동내역 당기 > (단위 : 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 462,009 - 5,849,501 6,311,510 제각 (97,759) - (3,319,770) (3,417,529) 충당금전입(환입) (50,263) - 292,153 241,890 기말 대손충당금 313,987 - 2,821,884 3,135,871 전기 > (단위 : 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 227,298 - 10,914,856 11,142,154 제각 - - (4,991,313) (4,991,313) 충당금전입(환입) 234,711 - (74,042) 160,669 기말 대손충당금 462,009 - 5,849,501 6,311,510 (2) 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 당기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 127,357 - 1,170,328 1,297,685 제각 등 - - (387,894) (387,894) 충당금전입(환입) (356) - 2,578 2,222 기말 대손충당금 127,001 - 785,012 912,013 전기 > (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 대손충당금 2,623 - 1,355,282 1,357,905 제각 등 - - (179,815) (179,815) 충당금전입(환입) 124,734 - (5,139) 119,595 기말 대손충당금 127,357 - 1,170,328 1,297,685 13. 유형자산 13.1 유형자산의 구성내역 당기말 > (단위 : 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 취득금액 224,520 5,507,423 12,739,979 53,200 18,525,122 감가상각누계액 (53,084) (3,276,986) (2,174,554) - (5,504,624) 장부금액 171,436 2,230,437 10,565,425 53,200 13,020,498 전기말 > (단위 : 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 취득금액 113,641 5,165,876 12,904,999 53,200 18,237,716 감가상각누계액 (16,138) (2,671,833) (968,221) - (3,656,192) 장부금액 97,503 2,494,043 11,936,778 53,200 14,581,524 13.2 유형자산의 변동내역 당기 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 97,503 2,494,043 11,936,778 53,200 14,581,524 취득 135,039 569,164 93,313 - 797,516 처분 (18,925) (184,366) (75,219) - (278,510) 감가상각비 (42,181) (648,404) (1,389,447) - (2,080,032) 기말 순장부금액 171,436 2,230,437 10,565,425 53,200 13,020,498 전기 > (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 3 263,569 - 53,200 316,772 취득 161,595 2,624,547 18,050,435 - 20,836,577 처분 (42,362) - - - (42,362) 감가상각비 (21,733) (394,073) (2,969,158) - (3,384,964) 대체 - - (3,144,499) - (3,144,499) 기말 순장부금액 97,503 2,494,043 11,936,778 53,200 14,581,524 14. 투자부동산 14.1 투자부동산의 구성내역 당기말 > (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 취득금액 2,856,383 1,555,799 5,130,498 9,542,680 감가상각누계액 - (136,132) (3,971,999) (4,108,131) 손상차손누계액 - - (1,048,016) (1,048,016) 장부금액 2,856,383 1,419,667 110,483 4,386,533 전기말 > (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 취득금액 2,856,383 1,555,799 5,130,498 9,542,680 감가상각누계액 - (58,342) (1,985,999) (2,044,341) 장부금액 2,856,383 1,497,457 3,144,499 7,498,339 14.2 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 2,856,383 1,497,457 3,144,499 7,498,339 감가상각비 - (77,790) (1,986,000) (2,063,790) 손상 - - (1,048,016) (1,048,016) 기말 2,856,383 1,419,667 110,483 4,386,533 전기 > (단위: 천원) 구분 토지 건물 사용권자산 합계 기초 - - - - 취득 2,865,430 1,555,799 - 4,421,229 처분 (9,047) - - (9,047) 감가상각비 - (58,342) - (58,342) 대체 - - 3,144,499 3,144,499 기말 2,856,383 1,497,457 3,144,499 7,498,339 14.3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 2,856,383 2,829,243 2,856,383 2,742,899 건물 1,419,667 1,180,043 1,497,457 1,374,364 사용권자산 110,483 110,483 3,144,499 5,403,772 합계 4,386,533 4,119,769 7,498,339 9,521,035 15. 무형자산 15.1 무형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 취득금액 7,777,438 2,929,658 - 10,707,096 상각누계액 (7,777,421) (2,829,942) - (10,607,363) 손상차손누계액 - - - - 장부금액 17 99,716 - 99,733 전기말 > (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 취득금액 7,777,438 2,903,013 1,051,488 11,731,939 상각누계액 (7,777,421) (2,802,622) - (10,580,043) 손상차손누계액 - - (504,989) (504,989) 장부금액 17 100,391 546,499 646,907 15.2 무형자산의 변동내역 당기 > (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초 17 100,390 546,500 646,907 취득 - 26,645 - 26,645 처분 - - (849,700) (849,700) 손상차손환입 - - 303,200 303,200 무형자산상각비 - (27,319) - (27,319) 기말 17 99,716 - 99,733 전기 > (단위: 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초 17 8,903 1,447,566 1,456,486 취득 - 104,104 - 104,104 처분 - - (870,400) (870,400) 손상차손 - - (95,667) (95,667) 손상차손환입 - - 65,000 65,000 무형자산상각비 - (12,616) - (12,616) 기말 17 100,391 546,499 646,907 16. 기타자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 3,534,763 3,721,061 선급금대손충당금 (3,232,530) (3,232,530) 선급비용 68,559 59,884 기타 543,411 486,184 합 계 914,203 1,034,599 17. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 취득원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건물 12,716,524 12,845,560 차량운반구 23,455 59,439 투자부동산 5,130,498 5,130,498 합계 17,870,477 18,035,497 당기 중 감소된 사용권자산은 165백만원입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 1,349,672 2,921,797 차량운반구 39,775 47,362 투자부동산 1,985,999 - 합계 3,375,446 2,969,159 리스부채에 대한 이자비용 284,755 259,265 단기리스료 18,950 16,333 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 51,502 75,196 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,475,640 2,451,322 3,278,517 3,241,804 1년 초과 5년 이내 5,405,898 5,069,365 6,410,759 6,066,212 5년 초과 5,495,280 4,802,779 7,082,473 6,126,525 합계 13,376,818 12,323,466 16,771,749 15,434,541 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 2,451,322 3,408,443 비유동 9,872,143 12,026,098 합계 12,323,465 15,434,541 18. 예수부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 47,744,079 25,219,343 장내파생상품거래예수금 294,798 1,200,398 저축자예수금 467,685 459,602 집합투자증권투자자예수금 188,824 1,912,591 합계 48,695,386 28,791,934 19. 차입부채 19.1 차입부채의 구성내역 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 주요 차입처 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 1.28~1.31 70,031,392 1.92~2.22 61,833,338 환매조건부채권매도 고객분 등 0.62~3.50 75,258,623 0.90~3.50 97,322,827 전환사채 상상인 등 1.00 14,725,989 1.00 27,093,373 리스부채 - 1.18~2.12 12,323,466 1.79~2.12 15,434,541 합계 172,339,470 201,684,079 19.2 전환사채 19.2.1 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 15,000,000 30,000,000 차감: 전환권조정 (274,011) (2,906,627) 장부금액 14,725,989 27,093,373 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하였으며, 전환권에 해당되는 부분이 한국채택국제회계기준 상 자본의 인식요건을 충족함에 따라 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이는 발행시점에 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 19.2.2 당기말 현재 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2019년 03월 20일 만기일 2024년 03월 20일 전환주식수 13,100,430주 발행시 전환가액 1주당 1,145원 표면이자율 1.00% 만기보장수익률 1.00% 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전까지 전환시 발행할 주식종류 기명식 보통주 전환가격 조정 (1) 발행회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 신주를 발행하거나 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식 관련 사채를 발행하는 경우 전환가격 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 언제든지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 20. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수유가증권: 위탁자유가증권 684,744,543 571,721,394 저축자유가증권 1,741,246 1,744,081 수익자유가증권 1,145,609,715 900,997,043 기타예수유가증권 12,669,946 8,002,803 합 계 1,844,765,450 1,482,465,321 파생상품계약내역: 이자율선물 668,820 5,215,120 대차유가증권: 차입유가증권 29,360,612 29,709,955 21. 기타금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 57,749,455 33,117,098 미지급비용 1,408,504 1,580,197 임대보증금 477,000 587,000 합계 59,634,959 35,284,295 22. 충당부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 90,132 146,298 증가(*1) 22,060 181,449 감소 (22,060) (237,615) 기말 90,132 90,132 (*1) 당사는 전기 금감원대상 조치처분 취소청구의 소에서 패소하였으며, 이와관련하여 당기중 금융위원회 및 금융감독원으로부터 소송비용 상환 청구소송에 패소하여 관련 충당부채를 계상하고 지급처리 하였습니다. 23. 기타부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 - 40,384 선수수익 64,356 - 제세금예수금 384,767 680,938 합 계 449,123 721,322 24. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 555,420 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 4,880,670 6,635,534 자본에 직접 반영된 법인세비용 (5,032,049) (3,270,884) 법인세비용 404,041 3,364,650 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순(손)익 4,441,989 (2,232,172) 적용세율(22%)에 따른 세부담액 955,238 (491,078) 조정사항 비과세수익 (125,183) (350,977) 비공제비용 등 440,117 102,790 결손효과 (866,131) 4,518,834 기타(세율차이 등) - (414,919) 법인세비용 404,041 3,364,650 평균유효세율 9.10% - (3) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금 액 법인세효과 계 금 액 법인세효과 계 전환권대가 (818,181) 180,000 (638,182) 6,115,720 (1,345,458) 4,770,262 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 23,691,134 (5,212,049) 18,479,085 8,394,870 (1,846,871) 6,547,999 확정급여제도의 재측정요소 - - - 357,066 (78,555) 278,511 합 계 22,872,953 (5,032,049) 17,840,903 14,867,656 (3,270,884) 11,596,772 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세자산(부채) 당기손익반영증감액 기타포괄손익(자본조정)반영 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (47,654) (14,592) - (62,246) 대손금 50,599 - - 50,599 대손충당금한도초과 711,156 - - 711,156 감가상각비 1,180 - - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 116,604 (106,704) - 9,900 차량운반구 448 2,316 - 2,764 당기손익-공정가치측정금융자산 (53,348) 552 - (52,796) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (25,208,109) - (5,212,049) (30,420,158) 관계기업및종속기업투자자산 943,860 - - 943,860 유가증권손상차손 1,164,394 (416,982) - 747,412 기타 138,226 2,870 - 141,096 전환권조정 (639,458) 399,176 180,000 (60,282) 사용권자산 (3,317,880) 969,181 - (2,348,699) 리스부채 3,395,599 (684,437) - 2,711,162 이월결손금 6,855,457 (859,391) - 5,996,066 소 계 (15,888,926) (708,011) (5,032,049) (21,628,986) 이연법인세자산으로 인식하지아니한 차감할 일시적차이(*2) 관계기업및종속기업투자자산 943,860 - - 943,860 이월결손금 6,855,457 (859,391) - 5,996,066 합 계 (23,688,243) 151,380 (5,032,049) (28,568,912) (*1) 기초잔액은 세무조정 차이를 포함하고 있습니다.(*2) 당사는 관계기업투자자산의 처분가능성과 이월결손금의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 전기 > (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세자산(부채) 당기손익반영증감액 기타포괄손익(자본조정)반영 기말이연법인세자산(부채) 미수이자 (164,969) 117,314 (47,655) 퇴직급여충당금 872,229 (793,674) (78,555) - 퇴직보험 (185,234) 185,234 - 대손금 50,599 - 50,599 대손충당금한도초과 711,157 - 711,157 감가상각비 1,180 - 1,180 무형자산손상차손(골프회원권) 252,710 (136,106) 116,604 차량운반구 448 448 당기손익-공정가치측정금융자산 508,598 (561,946) (53,348) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (22,930,711) - (2,277,398) (25,208,109) 관계기업및종속기업투자자산 943,860 - 943,860 유가증권손상차손 1,164,394 - 1,164,394 현재가치할인차금 (6,739) 6,739 - 기타 2,674,075 (2,535,849) 138,226 전환권조정 - 706,000 (1,345,458) (639,458) 사용권자산 (3,317,881) (3,317,881) 리스부채 3,395,599 3,395,599 이월결손금 2,343,363 4,512,094 6,855,457 소 계 (13,765,488) 1,577,972 (3,701,411) (15,888,927) 이연법인세자산으로 인식하지아니한 차감할 일시적차이(*2) 관계기업및종속기업투자자산 943,860 - - 943,860 이월결손금 2,343,363 4,512,094 6,855,457 합 계 (17,052,711) (2,934,122) (3,701,411) (23,688,244) (*1) 기초잔액은 세무조정 차이를 포함하고 있습니다.(*2) 당사는 관계기업투자자산의 처분가능성과 이월결손금의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 미사용결손금의 만료시기 (단위: 천원) 구분 당기 전기 비고 2023년 - 147,875 당기사용 2024년 - 1,285,124 당기사용 2025년 - 864,154 당기사용 2026년 - 1,088,643 당기사용 2027년 2,820,889 3,372,051 당기사용 2028년 3,893,801 3,893,801 2029년 20,540,155 20,540,155 합계 27,254,845 31,191,803 25. 자본금 등 25.1 보고기간종료일 현재 당사의 발행주식총수는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 당사가 발행할 주식의 총수 보통주 500,000,000주 보통주 500,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 96,108,437 96,108,437 25.2 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2019.1.1 전기초 50,693,589 51,997,065 4,092,190 56,089,255 2019.3.19 유상증자 45,414,848 45,414,848 6,332,198 51,747,046 2019.12.31 전기말 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 2020.1.1 당기초 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 2020.12.31 당기말 96,108,437 97,411,913 10,424,388 107,836,301 당사는 이익소각 등을 실시함에 따라 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 25.3 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 5,582,892 5,582,892 주식발행초과금 10,424,388 10,424,388 기타자본잉여금 2,939,515 3,577,696 합계 18,946,795 19,584,976 25.4 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 3,450,324 3,450,324 감자차손 16,959,557 16,959,557 합계 20,409,881 20,409,881 25.5 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 취득 - - - - 기말 2,073,279 3,450,324 2,073,279 3,450,324 26. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 주식 108,106,790 89,627,706 27. 결손금 27.1 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 897,572 897,572 전자금융사고배상준비금 500,000 500,000 기타준비금 1,284 1,284 미처리결손금 (27,068,113) (31,106,061) 합계 (25,669,257) (29,707,205) 27.2 이익준비금당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. 27.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라 준비금을 적립하였습니다. 27.4 기타준비금당사는 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 당사와 당사의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다.27.5 보고기간의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 68 기 2020년 01월 01일 부터 제 67 기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 03월 29 일 처리확정일 2020년 03월 24 일 (단위 : 원) 과 목 제 68 기 제 67 기 Ⅰ. 미처리결손금 (27,068,112,985) (31,106,061,205) 1. 전기이월미처리결손금 (31,106,061,205) (25,787,751,173) 2. 당기순이익(손실) 4,037,948,220 (5,596,821,711) 3. 확정급여제도의 재측정요소 - 278,511,679 Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ . 차기이월미처리결손금 (27,068,112,985) (31,106,061,205) 28. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율(Net Capital Ratio, NCR)을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 필요유지자기자본에 대한 순자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 순자본은 영업용순자본에서 총위험액을 차감한 금액이며, 필요유지자기자본은 자본시장법 시행령에 의해 당사가 영위하는 인가업무 또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합한 금액입니다. 영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금, 선급비용, 만기 1년을 초과하는 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 임차보증금 및 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 등으로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액 및 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 보고기간종료일 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 영업용순자본(A) 130,927,169 117,584,647 총위험액(B) 34,276,751 32,126,464 시장위험액 26,969,346 24,611,895 신용위험액 1,232,405 1,439,569 운영위험액 6,075,000 6,075,000 순자본(C=A-B) 96,650,418 85,458,183 필요유지자기자본(D) 42,525,000 42,525,000 순자본비율(C/D) 227.28% 200.96% 29. 수수료수익 및 비용 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 수수료수익 : 수탁수수료 6,618,720 4,792,401 인수및주선수수료 842,824 26,000 집합투자증권취급수수료 489,110 666,714 기타수수료 10,832,800 8,158,523 합계 18,783,454 13,643,638 수수료비용 : 매매수수료 340,708 270,177