남광토건 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

남광토건 주식회사(이하 "지배기업")는 토목과 건축공사를 주로 영위할 목적으로 1947년 7월 7일에 남광토건사로 설립, 1954년 8월 5일 상호를 남광토건사에서 남광토건주식회사로 변경하였으며, 1976년 12월 28일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 가. 주요재무정보

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부문과 부문별 주요 고객은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업	주요고객

건축	주거용, 상업용, 업무용 건물등의 건축도급공사 등	한국토지주택공사, 하나자산신탁

토목	철도, 교량, 항만, 도로, 단지조성 등의 토목공사	한국도로공사, 한국철도시설공단

(2) 연결회사의 당기와 전기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019.12.31	건축	토목	합 계

매출액	130,514,008	105,665,646	236,179,654

매출총이익	9,287,601	13,147,620	22,435,221

유형자산	7,280	3,227,684	3,234,964

감가상각비	858	369,930	370,788

2018.12.31	건축	토목	합 계

매출액	29,256,535	127,916,395	157,172,930

매출총이익	3,405,487	21,399,607	24,805,094

유형자산	104,652	3,365,638	3,470,290

감가상각비	52,773	186,092	238,865

나. 지배회사의 현황

1) 산업의 특성 건설업은 공학적 차원의 복잡 다기한 시스템산업이며, 토지와 자본, 노동 등 제반 생산요소를 투입하여, 건설시설물을 생산하는 산업으로 기본적인 주거환경의 조성에서부터 국가 기간산업인 도로, 항만, 철도의 건립까지 폭넓은 영역을 가지고 있으며, 산업분류 기준으로 3차 산업에 해당합니다. 건설사업기본법상 건설업은 토목, 건축, 산업설비, 조경, 환경 시설 등 시설물의 설치, 유지, 보수, 해체 등의 전통적인 정의에서점차 시설물의 전 생애주기에 걸친 모든 활동까지 포괄하는 광의적인 영역으로 확대되고 있습니다. 과거에는 직접적인 시공과 감리 등의 하드웨어적인 요소가 건설 산업의 기본적인 특징이었다면 지금은 시공의 전 단계인 기획, 설계와 시공 후의 영역인 시운전, 유지, 보수 등의 소프트웨어적 요소도 중요한 부가가치 창출 요소로 인식되고 있습니다. 한편, 건설산업이 다른 산업과 구별되는 주요 특징으로 다수의 생산주체가 참여함으로써 전후방 연관효과가 크고, 선계약 후생산 방식으로 진행되며, 건설기간의 장기성으로 인하여 수요와 공급의 시차성이 크다는 특성이 있습니다. 도급방식에 의한 특성상 규격화 및 표준화가 불가능하여 1인 발주자와 다수건설업자의 존재로 수주협상 및 입찰경쟁력 확보가 절대적인 변수로 작용합니다. 2) 산업의 성장성2019년 연말의 국내 건설수주는 공공과 민간 모두 양호한 상황이며, 전년 대비 증가세를 보이고 있습니다. 7~8월 전년도에 비하여 10%p 이상 하락하는 부진한 모습을 보이다가 9월부터 반등하였으며, 10월부터는 높은 증가세를 지속하고 있습니다.특히, 월 수주실적으로는 1994년 이래 역대 최대치인 28.1조원을 기록하였습니다.그러나 2020년들어서부터 계절적 영향으로 인하여, 건설기업경기실사지수는 전월 대비 20p이상 급감하였습니다. 이는, 예년보다 2배 이상 감소가 큰 편으로, 연말에 증가했던 공공공사 발주가 크게 감소한 것이 결정적인 영향으로 보입니다. 주택시장에서는 정부의 강화된 부동산 대책에도 불구, 2015년 수도권 연간 주택가격상승률 7.8%를 시점으로 최근 7년에 걸쳐 꾸준한 가격 상승을 보이고 있습니다. 이러한 주택 가격상승에도 전국 미분양은 지난 60개월 넘게 증가추세를 보이다가 최근들어 감소세를 보이고 있습니다. 2019년 12월 전국 미분양은 전월 대비 10.8% 감소하며 2016년 1월에 6만호대로 올라선 이후 4년만에 4만호대 미만을 기록하였으며, 2013년 9월 이후 두 자릿수 이상 감소한 것은 50개월래 최초로 기록됩니다.※ 참고자료 : 한국건설산업연구원(건설경기동향, 2020년 2월)

3) 경기변동의 특성건설산업은 공공뿐만 아니라 민간부문에 대한 의존도가 높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있으며 수주산업으로서 정부의 사회간접시설에 대한 투자 규모, 타산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자, 가계의 주택구매력 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 특히, 건설산업은 다른 산업에 비하여 생산, 고용 그리고 부가가치의 창출 측면에서 높은 유발 효과를 가지고 있어 정부에 의한 국내경기조절의 주요한 수단으로 활용되고 있기 때문에 부동산 가격 및 관련법규나 정부규제 등 외적요인에 의해 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 4) 계절성건설업은 발주자의 투자계획 및 년간 예산활용계획 등에 크게 영향을 받기 때문에 년간 발주계획을 본격적으로 실행하는 2분기와 연말에 발주가 집중되는 경향이 있습니다. 또한 작업이 주로 옥외에서 이루어지므로 계절적으로 봄, 가을의 공사 진행속도가 빠른 특징이 있습니다. 5) 국내외 시장여건

최근 국내외 여건변화 등을 고려할 때, 경제성장률은 2020년 2.1%, 2021년 2.4%를 나타낼 것으로 전망됩니다. 코로나19의 영향으로 성장세가 일시 위축 되겠으나 재정정책이 확장적으로 운용되고 설비투자가 회복세를 보이면서 민간소비와 수출도 부진에서 벗어나면서 성장 흐름이 점차 개선될 것으로 예상됩니다. 건설투자는 금년 들어서도 기조적 조정 흐름을 지속하고 있습니다. 향후 건설투자는 주거용 건물건설을 중심으로 감소세를 지속하겠으나 SOC 등 토목건설의 개선으로 감소폭은 점차 축소될 전망입니다. 주거용 건물은 선행지표 부진을 감안할 때 내년까지 감소세가 이어질 전망입니다. 주택착공 면적이 감소함에 따라 공사 물략 축소 흐름은 앞으로도 상당기간 지속될 것으로 예상됩니다. 토목은 SOC 예산 증액, 공공기관 투자 확대 등으로 양호한 흐름이 이어질 전망입니다. 금년도 중앙정부 SOC 예산이 광역교통망 확충, 노후 기반시설 개선 등을 중심으로 전년대비 증가하였고, 에너지 분야 등에 대한 공공기관 투자 확대, 예비타당성조사기간 단축 등도 긍정적으로 작용하고 있습니다.지난해 발생한 코로나19가 전세계적으로 확산되면서 중국 경제 뿐만 아니라 세계경제에도 직·간접적으로 큰 영향을 미치고 있습니다. 중국은 세계 최대 교역국 및 글로벌 분업구조의 중심 역할을 담당하고 있다는 점에서 금번 사태의 영향은 과거보다 클 것이라는 견해가 일반적입니다. 중국 경제성장률 하락은 중국경제 비중만큼 세계 경제성장률도 직접 낮추는 데다 교역 감소를 통해 간접적으로도 마이너스 요인으로 작용하고 있습니다. 향후 감염증 확산 장기화로 중국 기업의 조업 정상화가 지연될 경우 글로벌 가치 사슬에 부정적 영향을 미칠 것으로 전망하며, 이로 인하여 아세안 지역 등 대중 소재 의존도가 높은 국가들에도 충격이 파급될 것으로 예상됩니다.

※ 참고자료 : 한국은행(경제전망보고서, 2020년 02월)

6) 회사의 경쟁우위요소 시장점유율 추이

(단위 : 억원)

구 분	2019년	2018년	2017년	2016년	비고

시공능력평가액	도급순위	시공능력평가액	도급순위	시공능력평가액	도급순위	시공능력평가액	도급순위

토 건	2,857	100	2,803	97	3,191	77	3,799	68	-

※ 자료 : 대한건설협회「2019년도 시공능력 평가액 순위」('19.07.30.)

가) 토목사업 당 사 는 한국전쟁을 겪으며 피폐해진 나라의 철도, 항만, 도로, 교량 등의 재건사업에 일익을 담당하며 국토개발을 견인해 왔습니다. 남북화해의 길을 뚫은 경의선에서 철도의 르네상스를 열어가는 고속철도 건설, 연장 90km에 이르는 대규모 이라크 철도 프로젝트, 최초의 한강하저터널인 지하철 5호선 등에서 기술력을 증명하여왔습니다. 나) 건축사업당사는 국내외에서 가장 앞서가는 다양한 건축공사 실적을 보유하고 있습니다. 또한 까다로운 공정으로 건축공사의 백미로 불리우는 고급호텔, 콘도미니엄 건설에서도 남다른 기술력을 발휘하여 꾸준히 노하우를 축적해 왔습니다. 다) 주택사업해외 주거시설 공사를 통해 선진 노하우를 축적해온 당사는 2005년 아파트 브랜드 'Haustory' 통해 보다 편리하고 안전한 주거문화를 펼치고 있습니다. 지속적인 기술력 강화, 차별화된 전략, 그리고 조직간 소통과 신뢰를 기반으로 한 최적의 시공으로 업계 최고의 품질 제공은 물론, 고객들의 Needs를 완벽히 충족하고자 노력하고 있습니다. 라) 해외사업 당 사 는 필리핀에 첫 진출한 이래 활동무대를 해외로 옮겨 코타바토 항만공사, 마리스 댐 등 약 38건 총 15억불 규모의 해외공사를 수행하여 해외 진출을 통한 국가경제 발전에 기여한 공로로 1982년에는 '해외건설 10억불탑'을 수상하였습니다. 2005년 앙골라 컨벤션센터를 8개월이라는 단기간에 성공적으로 완공하면서 축적된 경험과 기술력을 세계무대에서 인정받았고, 이를 바탕으로 당사의 역량에 대한 신뢰가 쌓이게 되었고 그 결과 앙골라의 소낭골HQ빌딩, 오피스, 주거 및 공용시설 빌딩, Research Production Building, 탈라토나 컨벤션 호텔과 전시관, 앙골라 인터컨티넨탈 호텔/카지노, LNG Tank 등을 추가로 수주하여 공사하였습니다. 이를 기반으로향후 호텔, 전시관, 토목, 플랜트 사업 등의 기반시설 사업에 진출하기 위해 앙골라 현지 법인을 설립하였으며, 앙골라 관공서에서 발주하는 관련 사업에도 입찰을 통해 참여하고 있습니다. 동남아에서는 베트남 정부공사인 하노이~하이퐁 고속도로 2공구와 10공구, 옌바이 철도개량 2공구 공사를 수행하였으며, 2019년 필리핀 팡일만 교량 건설에 낙찰 하는 등, 공사의 성공적 수행을 통한 추가 수주를 기대하고 있습니다.

7) 자원조달상의 특성건설산업은 발주처 예산, 분양금, PF, 당사 자금 등을 통해 사업이 이루어집니다. 일반적인 관공사, 민간 공사의 경우 발주처로부터 공사 수주시 선수금을 받은 후 공사진행에 따라 기성금을 받게 됩니다. 아파트의 경우 분양대금을 통해 자금을 조달 받고 있으며, 재개발/재건축 아파트의 경우 조합에, 일반도급의 경우 시행사에 당사가 지급보증 함으로서 자금 조달이 이루어집니다. 또한 대형 개발 프로젝트의 경우 PF를 통해 자금을 조달 받게 되고 SOC 사업의 경우 완공 후 운영수익을 통해 투자 자금을 회수하게 됩니다.

2. 주요공사 현황가. 주요공사 현황(단위 : 억원 )

구 분	제66기	제65기	제64기

시공 실적	비율	시공 실적	비율	시공 실적	비율

국내도급공사	건축공사	관급	33	1.40%	40	2.54%	357	30.88%

민간	1,305	55.25%	253	16.10%	-	-

토목공사	관급	1,023	43.31%	1,246	79.26%	773	66.87%

민간	-	-	-	-	-	-

해외도급공사	1	0.04%	33	2.10%	20	1.73%

자체 공사	-	-	-	-	-	-

철구 공사	-	-	-	-	-	-

상품 매출	-	-	-	-	6	0.52%

용역 매출	-	-	-	-	-	-

합 계	2,362	100.00%	1,572	100.00%	1,156	100.00%

나. 공사종류별 완성도 현황1) 도급건축공사

(단위 : 억원 )

구 분	공사건수	완성공사 및 수익인식액	최근결산기말 공사계약잔액	원도급액

제66기	제65기	제64기

관 급	1	33	40	357	-	79

민 간	9	1,305	253	-	1,969	3,264

해 외	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-

합 계	10	1,338	293	357	1,969	3,343

2) 도급토목공사(단위 : 억원 )

구 분	공사건수	완성공사 및 수익인식액	최근결산기말 공사계약잔액	원도급액

제66기	제65기	제64기

관 급	27	1,023	1,246	773	6,257	17,963

민 간	-	-	-	-	-	-

해 외	1	1	33	20	-	2,093

기 타	-	-	-	-	-	-

합 계	28	1,024	1,279	793	6,257	20,056

3. 주요 원재료 가. 주요 원재료의 현황

(단위 :천원 )

구분	구체적 용도	매입액	비율	비고

레미콘	공사재료	11,383,541	29.52%	-

철근	-	10,995,830	28.52%	-

강관파일	-	754,804	1.96%	-

기타	-	15,425,066	40.00%	-

합 계	38,559,241	100.00%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 전반적인 건자재는 종전가격을 유지중이며 일부 자재는 전분기 대비 하락세를 보이고 있습니다.

(단위 : 원 )

영업부문	품목	단위	2018.12	2019.03	2019.06	2019.09	2019.12

건설부문	철근(HD 10MM)	톤	720,000	705,000	705,000	660,000	600,000

레미콘(25-24-150)	M3	66,300	66,300	66,300	66,300	66,300

강관파일(508·12T)	M	109,900	104,200	104,200	102,900	102,900

골재(보조기층)	M3	14,000	14,000	14,000	14,000	14,000

아스콘(#467)	톤	55,600	55,600	55,600	55,600	55,600

4. 설비등에 관한 사항 가. 주요설비의 현황

(단위: 천원)

2019.12.31	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	3,470,290	1,618,482	15,557,676

취득	156,164

처분	-20,701	-35,000

감가상각	-370,788	-10,000	-106,586

기말	3,234,964	1,573,482	15,451,090

취득원가	20,015,590	2,057,170	18,219,566

상각누계액(*)	-16,780,624	-483,688	-2,768,476

(*) 투자부동산의 상각누계액에는 손상차손누계액 49,554천원이 포함되어 있습니다.

나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등1) 진행중인 투자

- 해당사항없습니다.

2) 향후 투자계획- 해당사항없습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 :억원 )

구 분	공사종류	제66기	제65기	제64기	비고

금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율

국내 도급공사	건 축	1,338	56.65%	293	18.64%	357	30.88%	-

토 목	1,023	43.31%	1,246	79.26%	773	66.87%	-

해외 도급공사	건 축	-	-	-	-	-	-	-

토 목	1	0.04%	33	2.10%	20	1.73%	-

자체공사	-	-	-	-	-	-	-

철구공사	-	-	-	-	-	-	-

상품매출	-	-	-	-	6	0.52%	-

용역매출	-	-	-	-	-	-	-

합 계	2,362	100.00%	1,572	100.00%	1,156	100.00%	-

나. 수주 및 판매전략 등

1) 판매조직- 수주영업부서2) 수주전략① 공공공사회사가 강점을 가지고 있는 철도, 교량, 터널, 단지조성 등의 사업을 선택하고 집중하여 수주에 총력을 기울이는 한편 활발한 컨소시움 구성등을 통하여 경쟁우위를 지속 확보해 나갈 예정입니다. 또한 철저한 집행 리스크 점검으로 집행관리를 강화하고, 신인도 제고에 노력을 기울일 것이며 수익성 있는 수주를 위해 견적인력의 확보로 조직 역량을강화하여 당사 성장동력으로서의 역할을 유지해 나갈 것입니다.- 선택과 집중으로 수익성 있는 공사 수주- 수익성 있는 수주를 위한 영업, 견적인력확보로 조직역량 강화② 민간공사영업, 마케팅, 견적 등 수주인력을 확보하여 지역주택조합아파트, 오피스텔 등 민간건축에 수주 활동을 확대 추진하면서 우수한 지역에 소비자의 욕구에 부응하는 주택상품을 공급하고 있습니다.③ 해외도급공사현재 동남아, 아프리카 등의 국가에서의 토목 사업등의 기반시설 사업 수주를 위해 노력하고 있습니다. 개성공단에 개성지사를 두고 철골공장 및 대북사업을 시행한 경험으로 북한지역의 기반시설 사업영역에 진출을 위해 변화되는 환경에 대비하고 있습니다.동남아에서는 베트남 옌벤-라오까이 철도개량 2공구 공사를 완료하고 베트남 하노이-하이퐁 고속도로 2공구, 10공구, 옌바이 철도개량 2공구 공사를 수행하였으며 2020년 필리핀 팡일만 교량 건설공사를 수주하였습니다. 이를 토대로 남광토건은 다양한 철도관련 시공경험을 바탕으로 베트남 철도분야에서 더 많은 수주를 기대하고 있습니다. 회사는 이밖의 새로운 해외시장을 진출하기 위해 노력중이며 해외사업 부분에 더욱 박차를 가할 것 입니다.

3) 판매전략(분양 및 임대전략) - 주택건설 촉진법 및 입주자 모집공고 승인(관할시)에 의거 판매 - 분양 유망지역 중심의 사업추진 및 기술력 제고에 의한 경쟁우위 확보

6. 수주상황 가. 수주상황(단위 : 천원 )

공사명	발주처	계약일	완공예정일	수주총액	완성공사액	수주잔고

충화-구룡도로	충청남도	2013-12-27	2020-02-11	7,145,800	5,524,142	1,621,658

마곡2공구 조경공사	서울특별시 SH공사	2016-09-05	2022-06-30	3,885,794	3,299,297	586,497

나진교재가설	경기도 김포시	2017-09-11	2020-09-30	7,292,900	3,570,197	3,722,703

거열산성 진입도로	경상남도 거창군	2018-02-21	2020-12-31	5,284,115	3,347,707	1,936,408

아산호마둔지 농촌용수	한국농어촌공사 경기지역본부	2018-04-17	2021-12-20	8,752,821	4,340,077	4,412,744

광양항성황고가교	해양수산부 여수지방청	2019-01-03	2022-01-01	14,656,841	2,526,180	12,130,661

국지도중리천리2공구	서울주택도시공사	2019-08-21	2022-08-20	23,679,558	222,403	23,457,155

외포항	마산지방해양수산청	2015-08-26	2022-07-19	13,513,636	9,106,946	4,406,690

도담-영천8공구	한국철도시설공단	2015-11-02	2020-12-31	77,869,273	58,646,291	19,222,982

생림-상동도로	경상남도	2008-03-13	2021-12-31	96,265,000	78388698	17,876,302

장고항	대산지방해양수산청	2015-06-30	2021-05-29	32,359,709	24,144,449	8,215,260

고덕국제화지구외도로	경기도시공사	2016-03-10	2020-03-08	18,445,443	12,760,284	5,685,159

슬레드 시험실	국방과학연구소	2016-12-26	2019-11-15	47,701,495	29,947,266	17,754,229

고덕강일택지	서울주택도시공사	2017-02-08	2020-09-23	51,920,880	24,041,655	27,879,225

안산하수관로	안산수 상하수도사업소	2017-03-06	2020-04-30	6,649,859	6,649,859	0

양재천 우안도로	서울주택도시공사	2017-07-10	2020-08-30	17,474,433	10,018,237	7,456,196

대구외곽순환1공구	한국도로공사	2013-06-30	2020-12-30	15,162,473	11,416,631	3,745,842

포항 영일만항	포항지방해양수산청	2017-12-15	2023-05-02	33,516,069	7,629,504	25,886,565

인천신항신규준설토	해양수산부	2019-03-27	2022-09-06	35,001,764	7437716	27,564,048

에코델타2-4	한국수자원공사	2019-10-15	2024-10-12	19,804,545	1,617,187	18,187,358

새만금전주고속4공구	한국도로공사	2018-05-15	2024-12-08	101,564,048	5,584,679	95,979,369

삼성동탄철도5공구	한국철도시설공단	2019-03-05	2024-02-05	143,045,418	2,271,860	140,773,558

동김해~식만도로	부산광역시 건설본부	2019-11-15	2023-11-13	17,626,131	179884	17,446,247

세종~안성간 고속도로	한국도로공사	2019-12-27	2023-09-07	123,337,248	0	123,337,248

구만~오음간 도로	강원도	2019-10-30	2024-10-02	15,853,514	110,753	15,742,761

인천만수아파트현장	인천 만수동 지역주택조합	2018-04-28	2020-07-28	96,429,800	64,781,513	31,648,287

천안백석하우스토리	한국토지신탁	2018-08-31	2020-02-28	23,454,226	19,268,404	4,185,822

포항우현하우스토리	포항우현지역주택조합	2018-08-16	2020-03-31	54,474,000	50,945,654	3,528,346

횡성하우스토리	한국토지신탁	2018-12-20	2021-02-28	35,312,133	10,754,117	24,558,016

인천영종하우스토리	하나자산신탁	2019-04-17	2021-12-31	41,449,795	4,980,936	36,468,859

한전남양주사옥	한국전력공사	2019-05-27	2020-12-06	8,134,560	1,413,890	6,720,670

인천경서하우스토리	경서지졍주택조합	2019-07-26	2021-10-26	42,456,400	327,738	42,128,662

수서역세권 및 금천행복주택	한국토지주택공사	2020-04-25	2022-03-23	16,213,437	0	16,213,437

세종시 아파트 13공구 및 집짓기	한국토지주택공사	2019-12-26	2022-06-20	31,445,400	0	31,445,400

기타현장	-	-	-	7,971,836	7,305,158	666,678

합 계	1,477,217,700	654,626,658	822,591,042

(*) 보고기간 종료일 현재 실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함되어 있으며, 비공개계약은 존재하지 않습니다.

7. 시장위험 과 위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 회생채무, 매입채무 및 기타채무, 금융보증계약으로 구성되어 있습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예치금과 매도가능금융자산을 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.1-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성되어 있으며, 유형별 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 1-2 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 항목은 주로 회생채무로서 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

1-3 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,935,870	-	1,603,064	-

VND(주1)	0	-	2,503	-

합 계	3,935,870	-	1,605,567	-

(주1) VND: 베트남 통화연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	393,587	(393,587)	160,306	(160,306)

VND	0	0	250	(250)

합 계	393,587	(393,587)	160,556	(160,556)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2. 신용위험

신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 건설계약 등 영업활동과 관련한 수취채권 및 특수관계자 대여금에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 한국외환은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 건설계약 등 영업활동과 관련한거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

3. 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 자금 중운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 연결회사에서 관리하고 있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금, 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다.

(단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 44,863,602 - 44,863,602 기타채무 39,179,426 - 39,179,426 회생채무 221,005 - 221,005 차입금 25,245,011 - 25,245,011 리스부채 671,412 1,210,714 1,882,126 금융보증부채 등 326,926,221 - 326,926,221 합 계 437,106,677 1,210,714 438,317,391 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 20,325,907 - 20,325,907 기타채무(*1) 38,704,936 - 38,704,936 회생채무 221,005 - 221,005 차입금 9,245,011 - 9,245,011 금융보증부채 등 103,657,166 - 103,657,166 합 계 172,154,025 - 172,154,025 (*1) 재무상태표의 기타채무 장부금액과 차이는 예수금 및 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다. 4. 자본관리연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 총부채(A) 149,693,739 99,794,043 총자본(B) 52,872,926 49,112,604 부채비율(A/B) 283% 203% 8. 경영상의 주요 계약 등 당사는 2015년 11월 4일자로 서울중앙지방법원으로부터 허가를 득하여 세운건설 컨소시엄과 M 체결하였습니다. M 의한 인수금액은 320억원, 발행한 보통주식수는 6,400,000주이며, 동 투자계약은 2015년 12월 18일 서울중앙지방법원에서 개최한 관계인집회에서 인 가 되었습니다.또한, 동 변경회생계획인가 이후 회생담보권과 회생채권의 대부분을 변제하여 2016년 2월 4일에 서울중앙지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 - 기술부서 2) 연구개발비용 (단위 :천원 ) 과 목 제65기 제65기 제64기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 552,953 383,149 279,784 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 103,275 15,830 - - 기 타 53,767 32,618 41,881 - 연구개발비용 계 709,995 431,597 321,665 - 회계처리 판매비와 관리비 709,995 431,597 321,665 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.30% 0.27% 0.28% - 나. 연구개발 실적 (단위 :천원 ) 구 분 연구방법 연구개발목표/기대효과 수행기간 신기술/신공법 지정 자체/공동 - 기술경쟁력 및 수주경쟁력 강화- 공사원가절감 및 고품질확보 유도 2019.01~2019.12 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표정책 및 고객관리 정책 당사는 현재 "Haustory"이라는 브랜드를 사용하고 있습니다. 고객들에게 고급화, 차별화 전략을 통해 고객들에게 브랜드 이미지를 심어주고 있습니다. 앞으로도 당사의브랜드를 더욱 발전시킬 것이며 고객들이 만족할 수 있는 제품으로 다가갈 수 있도록전직원이 하나가 되어서 시공부터 분양까지 모든 고객이 만족할 수 있는 방향으로 나아갈 것입니다. ① 인터넷 홈페이지 운영"Haustory" 브랜드 홈페이지를 구축하여 브랜드 관련 일반정보를 비롯하여 분양ㆍ공사ㆍ입주현황 및 각종 커뮤니티 서비스와 더불어 계약자를 위한 서비스 시스템을 운영하여 소비자가 편리하게 브랜드에 접근할 수 있도록 관리하고 있습니다. ② 고객센터 운영"Haustory" 고객센터를 운영하여 체계적으로 VOC(Voice Of Customer)를 수렴합니다. 전 사업본부의 유기적인 네트워크로 고객문의에 대응하고 제품 및 서비스개선에 반영함으로써 고객만족과 더불어 기업 발전을 위한 데이터베이스로 활용하고 있으며, 적극적으로 고객의견을 청취, 피드백 활동에 최선을 다하고 있습니다③ 입주고객을 위한 사전점검 서비스입주자 사전점검 행사를 실시하여 "Haustory" 고객으로서의 자부심과 충성도 제고에기여하고 있습니다. ④ VI 매뉴얼 수립 및 적용"Haustory" 현장의 Visual Identity를 통일하는 표준매뉴얼을 구축하고, 이를 기준으로 현장펜스의 CI/BI 및 홍보물을 전사적으로 관리합니다 나. 지적재산권 보유 현황 (1) 토 목 내 용 권 리 등록번호 존속연한 강관말뚝의 유효단면확대용 선단슈장치 특 허 10-0469667 2022년 토류벽의 지지구조 특 허 10-0576293 2024년 흙막이 벽체 지지용 버팀보의 연결구조 특 허 10-0699040 2024년 수건 건조기 특 허 10-0787650 2026년 지면 보강을 위한 앵커 및 앵커시공방법 특 허 10-0912930 2028년 프리스트레스 합성형교의 연속지점부상의 상부 및 하부내하력 보강을 위한 강-콘크리트 합성 거더 특 허 10-0944241 2028년 플랜지보강 합성부재 및 이를 이용한 흙막이 지지구조 특 허 10-0997509 2028년 수직 정원 모듈 특 허 10-1488380 2032년 말림이 방지되는 지착식 방수시트 특 허 10-2038306 2039년 (2) 건 축 구분 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 취득소요인력 및 시간 상용화여부 특허등록 강관말뚝의 유효단면확대용 선단슈장치 5명/2년 - x 플랜지보강 합성부재 및 이를 이용한흙막이 지지구조 5명/2년 - x 다단 헤드확장형 마이크로 파일 5명/2년 - x 투수 도로판석 5명/2년 - o 열 차단 성능을 가진 도막방수공법의조성물과 스티치 본딩법으로 제조된 섬유시트를 이용한 방수시공방법(쿨루프 복합 차열방수공법) 5명/2년 - o 상표등록 도형(Haustory) 상표법 5명/6개월 o 도형(namkwang) 5명/6개월 o III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 :천원 ) 구 분 제 65 기 제 64 기 제 63 기 자산 유동자산 141,893,966 99,013,198 104,022,537 현금및현금성자산 41,071,497 37,806,043 30,344,955 단기금융상품 15,735 15,722 15,588 매출채권 41,104,197 19,227,353 35,735,386 미청구공사 33,820,285 21,886,157 7,957,925 기타채권 21,922,312 16,364,759 26,525,678 재고자산 127,224 127,224 127,224 기타유동자산 3,832,716 3,585,939 3,315,782 비유동자산 60,672,698 49,893,449 62,393,530 장기기타채권 17,297,935 9,981,533 8,700,404 당기손익-공정가치 측정 금융자산 17,194,562 16,851,350 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 182,242 174,022 - 장기금융상품 3,650,642 1,435,978 1,446,978 유형자산 3,234,964 3,470,290 3,490,662 무형자산 1,573,482 1,618,482 1,789,730 투자부동산 15,451,090 15,557,676 15,801,056 기타비유동금융자산 447,666 804,119 1,238,779 자산총계 202,566,665 148,906,647 166,416,067 부채 유동부채 140,334,177 93,814,066 106,398,833 비유동부채 9,359,562 5,979,978 16,707,244 부채총계 149,693,739 99,794,043 123,106,077 자본 지배기업 소유주지분 52,872,926 49,112,604 43,309,990 자본금 49,143,055 49,136,980 49,095,925 주식할인발행차금 (32,378,110) (32,378,110) (32,387,706) 기타포괄손익누계액 (1,812,532) (1,702,883) (190,314) 기타자본/기타자본항목 18,316,896 18,316,896 18,361,518 이익잉여금(결손금) 19,603,617 15,739,720 8,430,567 자본총계 52,872,926 49,112,604 43,309,990 매출액 236,179,654 157,172,931 115,611,173 매출총이익 22,435,221 24,805,095 10,162,884 영업이익(손실) 4,821,012 11,141,645 1,829,223 당기순이익(손실) 3,863,897 5,715,675 1,700,256 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,863,897 5,715,675 1,700,256 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,754,247 5,796,584 2,557,060 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 기본주당이익(손실)(원) 394 582 174 희석주당이익(손실)(원) 394 582 174 연결에 포함된 회사수 1 1 1 나. 요약 재무정보 (단위 :천원 ) 구 분 제 65 기 제 64 기 제 63 기 자산 유동자산 141,845,461 98,964,693 103,974,032 현금및현금성자산 41,058,074 37,792,620 30,331,531 단기금융자산 15,735 15,722 15,588 매출채권 41,104,197 19,227,353 35,735,386 미청구공사 33,820,285 21,886,157 7,957,925 기타채권 21,892,269 16,334,716 26,495,635 재고자산 127,224 127,224 127,224 기타유동자산 3,827,677 3,580,901 3,310,743 비유동자산 60,584,974 49,805,725 62,305,805 장기기타채권 17,297,935 9,981,533 8,700,404 당기손익-공정가치 측정 금융자산 17,194,562 16,851,350 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 182,242 174,022 - 장기금융상품 3,650,642 1,435,978 1,446,978 유형자산 3,147,240 3,382,566 3,402,938 무형자산 1,573,482 1,618,482 1,789,730 투자부동산 15,451,090 15,557,676 15,801,056 기타비유동금융자산 447,666 804,119 1,238,779 자산총계 202,430,435 148,770,418 166,279,837 부채 유동부채 140,197,947 91,810,089 106,262,603 비유동부채 9,359,562 7,847,725 16,707,244 부채총계 149,557,510 99,657,814 122,969,848 자본 자본금 49,143,055 49,136,980 49,095,925 주식할인발행차금 (32,378,110) (32,378,110) (32,387,706) 기타포괄손익누계액 (961,046) (851,396) 661,172 기타자본/기타자본항목 18,316,896 18,316,896 18,361,518 이익잉여금(결손금) 18,752,131 14,888,234 7,579,081 자본총계 52,872,926 49,112,604 43,309,990 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 236,179,654 157,172,931 115,611,173 매출총이익 22,435,221 24,805,095 10,162,884 영업이익(손실) 4,821,012 11,141,645 1,829,223 당기순이익(손실) 3,863,897 5,715,675 1,700,256 총포괄손익 3,754,247 5,796,584 2,557,060 기본주당이익(손실)(원) 394 582 174 희석주당이익(손실)(원) 394 582 174 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019년 66기사업보고서 남광토건(주)_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 66 기 2019.12.31 현재 제 65 기 2018.12.31 현재 제 64 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 제 65 기 제 64 기 자산 유동자산 141,893,966,377 99,013,197,944 104,022,537,155 현금및현금성자산 41,071,497,278 37,806,043,122 30,344,954,657 단기금융상품 15,734,840 15,721,539 15,587,504 매출채권 41,104,197,201 19,227,353,428 35,735,385,707 미청구공사채권 33,820,285,157 21,886,157,074 7,957,925,475 기타채권 21,922,311,956 16,364,759,499 26,525,678,029 재고자산 127,224,000 127,224,000 127,224,000 기타유동자산 3,832,715,945 3,585,939,282 3,315,781,783 비유동자산 60,672,698,358 49,893,449,019 62,393,529,500 유형자산 3,234,964,051 3,470,289,578 3,490,661,613 사용권자산 1,640,114,544 투자부동산 15,451,089,804 15,557,675,502 15,801,056,321 무형자산 1,573,482,249 1,618,482,249 1,789,729,812 장기기타채권 17,297,934,685 9,981,533,137 8,700,403,860 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 17,194,562,040 16,851,349,780 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 182,242,398 174,022,148 당기손익인식금융자산 8,261,658,698 매도가능금융자산 21,664,262,393 장기금융상품 3,650,642,439 1,435,977,639 1,446,977,639 기타비유동자산 447,666,148 804,118,986 1,238,779,164 자산총계 202,566,664,735 148,906,646,963 166,416,066,655 부채 유동부채 140,334,176,684 93,814,065,833 106,398,832,617 유동회생채무 221,005,014 221,005,014 221,509,244 단기매입채무 44,863,602,016 20,325,907,367 11,976,068,049 기타채무 40,000,263,673 38,704,936,264 51,472,016,059 단기차입금 25,245,011,352 9,245,011,352 9,245,011,352 유동리스부채 671,411,870 충당부채 4,441,192,349 5,935,895,498 4,677,613,191 단기선수금 9,269,025,014 5,380,810,239 7,413,286,329 단기초과청구공사 15,622,665,396 14,000,500,099 21,393,328,393 비유동부채 9,359,562,203 5,979,977,627 16,707,244,231 충당부채 7,648,024,602 5,526,547,253 5,761,718,471 순확정급여부채 188,602,216 130,136,877 2,445,616,715 기타비유동금융부채 312,221,097 323,293,497 8,499,909,045 비유동리스부채 1,210,714,288 장기매입채무 및 기타비유동채무 이연법인세부채 부채총계 149,693,738,887 99,794,043,460 123,106,076,848 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 52,872,925,848 49,112,603,503 43,309,989,807 자본금 49,143,055,000 49,136,980,000 49,095,925,000 주식발행초과금 (32,378,109,910) (32,378,109,910) (32,387,706,460) 기타포괄손익누계액 (1,812,532,482) (1,702,882,778) (190,313,850) 기타자본구성요소 18,316,896,373 18,316,896,373 18,361,517,923 이익잉여금(결손금) 19,603,616,867 15,739,719,818 8,430,567,194 비지배지분 자본총계 52,872,925,848 49,112,603,503 43,309,989,807 자본과부채총계 202,566,664,735 148,906,646,963 166,416,066,655 연결 포괄손익계산서 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 제 65 기 제 64 기 매출액 236,179,654,398 157,172,930,507 115,611,172,617 매출원가 213,744,433,108 132,367,835,963 105,448,288,385 매출총이익 22,435,221,290 24,805,094,544 10,162,884,232 판매비와관리비 17,614,209,042 13,663,449,771 8,333,661,073 영업이익(손실) 4,821,012,248 11,141,644,773 1,829,223,159 금융수익 1,259,149,968 1,102,555,231 731,611,935 금융원가 560,376,365 5,706,345,494 1,679,205,523 기타이익 2,778,996,251 3,158,996,612 4,886,416,049 기타손실 4,436,693,508 3,958,581,417 4,192,073,514 법인세비용차감전순이익(손실) 3,862,088,594 5,738,269,705 1,575,972,106 법인세비용 (1,808,455) 22,595,108 (124,284,330) 당기순이익(손실) 3,863,897,049 5,715,674,597 1,700,256,436 기타포괄손익 (109,649,704) 80,909,099 856,803,819 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 6,411,795 (80,109,930) 262,849,416 공정가치금융자산평가손익 6,411,795 (39,743,340) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (40,366,590) 262,849,416 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (116,061,499) 161,019,029 593,954,403 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (116,061,499) 161,019,029 177,795,025 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 416,159,378 당기총포괄손익 3,754,247,345 5,796,583,696 2,557,060,255 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,754,247,345 5,796,583,696 2,557,060,255 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 394 582 174 희석주당손익 (단위 : 원) 394 582 174 연결 자본변동표 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식할인발행차금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 48,982,275,000 (32,463,319,410) (784,268,253) 885,981,158,078 (861,063,627,483) 40,652,217,932 40,652,217,932 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 48,982,275,000 (32,463,319,410) (784,268,253) 885,981,158,078 (861,063,627,483) 40,652,217,932 40,652,217,932 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,700,256,436 1,700,256,436 1,700,256,436 매도가능금융자산 평가이익 177,795,025 177,795,025 177,795,025 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 262,849,416 262,849,416 262,849,416 해외사업환산손익 416,159,378 416,159,378 416,159,378 결손금 보전 (867,531,088,825) 867,531,088,825 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 출자전환 100,711,620 100,711,620 100,711,620 유상증자 113,650,000 75,612,950 (189,262,950) 0 0 2017.12.31 (기말자본) 49,095,925,000 (32,387,706,460) (190,313,850) 18,361,517,923 8,430,567,194 43,309,989,807 43,309,989,807 2018.01.01 (기초자본) 49,095,925,000 (32,387,706,460) (190,313,850) 18,361,517,923 8,430,567,194 43,309,989,807 43,309,989,807 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,633,844,617) 1,633,844,617 0 0 오류수정에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 49,095,925,000 (32,387,706,460) (1,824,158,467) 18,361,517,923 10,064,411,811 43,309,989,807 43,309,989,807 총포괄손익 당기순이익(손실) 5,715,674,597 5,715,674,597 5,715,674,597 매도가능금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (39,743,340) (39,743,340) (39,743,340) 순확정급여부채의 재측정요소 (40,366,590) (40,356,590) (40,356,590) 해외사업환산손익 161,019,029 161,019,029 161,019,029 결손금 보전 자기주식 거래로 인한 증감 출자전환 6,030,000 6,030,000 6,030,000 유상증자 41,055,000 9,596,550 (50,651,550) 0 0 2018.12.31 (기말자본) 49,136,980,000 (32,378,109,910) (1,702,882,778) 18,316,896,373 15,739,719,818 49,112,603,503 49,112,603,503 2019.01.01 (기초자본) 49,136,980,000 (32,378,109,910) (1,702,882,778) 18,316,896,373 15,739,719,818 49,112,603,503 49,112,603,503 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 49,136,980,000 (32,378,109,910) (1,702,882,778) 18,316,896,373 15,739,719,818 49,112,603,503 49,112,603,503 총포괄손익 당기순이익(손실) 3,863,897,049 3,863,897,049 3,863,897,049 매도가능금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 6,411,795 6,411,795 6,411,795 순확정급여부채의 재측정요소 해외사업환산손익 (116,061,499) (116,061,499) (116,061,499) 결손금 보전 자기주식 거래로 인한 증감 출자전환 6,075,000 6,075,000 6,075,000 유상증자 6,075,000 (6,075,000) 0 0 2019.12.31 (기말자본) 49,143,055,000 (32,378,109,910) (1,812,532,482) 18,316,896,373 19,603,616,867 52,872,925,848 52,872,925,848 연결 현금흐름표 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 제 65 기 제 64 기 영업활동현금흐름 (1,826,298,932) 5,000,127,479 1,340,890,020 당기순이익(손실) 3,863,897,049 5,715,674,597 1,700,256,436 당기순이익조정을 위한 가감 6,070,095,574 3,200,864,068 555,851,741 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,058,008,056) (4,349,702,053) (1,568,109,423) 매출채권의 감소(증가) (22,376,834,037) 16,520,269,822 (21,469,039,183) 미청구공사의 감소(증가) (11,934,128,083) (11,415,436,430) 1,620,470,126 기타채권의 감소(증가) (6,085,676,480) 7,079,104,272 (1,326,437,642) 재고자산의 감소(증가) 741,251,955 기타유동자산의 감소(증가) 236,131,715 168,996,859 1,101,222,788 장기기타채권의 증감 723,411,053 (768,883,277) 1,030,249,804 매입채무의 증가(감소) 24,537,694,649 8,510,858,347 19,864,124,237 기타채무의 증가(감소) 1,295,327,409 (12,767,079,795) (8,623,059,215) 선수금의 증가(감소) 3,888,214,775 (2,032,476,090) 1,170,826,082 초과청구공사의 증가(감소) 1,622,165,297 (5,168,931,219) 6,014,971,208 순확정급여부채의 증감 (1,699,786,739) (3,290,291,311) (1,233,468,142) 사외적립자산의 증감 933,584 충당부채의 증가(감소) (2,264,527,615) (1,185,833,231) (460,155,025) 이자수취(영업) 730,135,865 226,494,087 400,054,916 배당금수취(영업) 238,865,550 343,494,550 279,268,550 이자지급(영업) (544,829,374) (132,203,590) (132,203,590) 법인세납부(환급) (126,455,540) (4,494,180) 105,771,390 투자활동현금흐름 (10,217,919,912) 2,383,873,095 2,108,057,501 투자활동으로 인한 현금유입 759,810,171 4,176,413,949 4,972,151,652 단기금융상품의 처분 4,625,086,695 장기금융상품의 처분 11,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 487,253,009 222,112,648 매도가능금융자산의 처분 204,504,328 기타채권의 처분 139,244,640 3,786,862,301 43,607,629 장기기타채권의 감소 115,129,704 유형자산의 처분 18,182,818 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 156,439,000 98,953,000 투자활동으로 인한 현금유출 (10,977,730,083) (1,792,540,854) (2,864,094,151) 단기금융상품의 취득 (13,301) (134,035) 장기금융상품의 취득 (2,214,664,800) (1,432,977,639) 기타채권의 취득 (500,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (696,705,300) (453,550,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (200,000) 매도가능금융자산의 취득 (225,210,505) 장기기타채권의 증가 (7,910,183,109) (512,246,000) 유형자산의 취득 (156,163,573) (326,410,819) (1,205,906,007) 재무활동현금흐름 15,392,625,203 (504,230) (22,630,450) 단기차입금의 증가 20,000,000,000 회생채무의 상환 (504,230) (22,630,450) 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) 리스부채의감소 (607,374,797) 자기주식의 취득 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,348,406,359 7,383,496,344 3,426,317,071 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (82,952,203) 77,592,121 (213,353,837) 현금의 증감 3,265,454,156 7,461,088,465 3,212,963,234 기초현금및현금성자산 37,806,043,122 30,344,954,657 27,131,991,423 기말현금및현금성자산 41,071,497,278 37,806,043,122 30,344,954,657 3. 연결재무제표 주석 제 66(당) 기 : 2019년 12월 31일 현재 제 65(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재 남광토건 주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항 남광토건 주식회사(이하 "지배기업")는 토목과 건축공사를 주로 영위할 목적으로 1954년 8월 5일에 설립되었으며, 1976년 12월 28일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 워크아웃 절차 진행에 따른 수주 및 매출 감소 등으로 자금사정이 급격하게 악화되어 2012년 8월 1일에 회생절차 개시신청을 하였습니다. 지배기업은 2012년 12월 18일에 최초 회생계획 인가를 받았고 2015년 1월 16일과 2015년 12월 18일에 각각 1차 및 2차 변경 회생계획 인가를 받았습니다. 또한, 공개입찰을 거쳐 세운건설 컨소시엄에 인수되었으며, 2015년 12월 18일 변경회생계획인가 이후 회생담보권과 회생채권의 대부분을 변제하여 2016년 2월 4일에 서울중앙지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다.지배기업은 당기말 현재 서울특별시 중구 통일로에 본사가 있으며, 국내 및 베트남 등 해외현장에서 토목 및 건설공사를 진행 중에 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜세운건설 2,200,000 22.39 2,200,000 22.39 금광기업㈜ 2,000,000 20.35 2,000,000 20.35 건진건설㈜ 1,100,000 11.19 1,100,000 11.19 기명철 830,000 8.45 830,000 8.45 기타 3,698,611 37.62 3,697,396 37.62 합 계 9,828,611 100.00 9,827,396 100.00 1.1 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산월 업종 남광엔케이㈜ 북한 100 12월 철골제조 1.2 종속기업관련 재무정보 요약(1) 당기 (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 남광엔케이㈜ 2,506 2,506 - - - (2) 전기 (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 남광엔케이㈜ 2,506 2,506 - - - 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결 회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2020년 3월 26일자(예정)에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34 에서 설명하고 있습니다 . 2.1.2 연결 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 12월 31일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사의 연결재무제표에 포함되는 항목들은 본점, 해외지점 및 해외사무소의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있으며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 연결회사의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재의 환율을, 자본 및 손익항목은 발생당시의 환율을 적용하여 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련 지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다. 2.2.3 비파생금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금용수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.4 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.2.2.6 매각예정자산매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 구 분 추정 내용연수 건물 20 ~ 40 년 건설용장비 5 ~ 7 년 구축물 6 ~ 45 년 차량운반구 4 ~ 5 년 기계장치 4 ~ 10 년 기타의유형자산 3 ~ 20 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.2.9 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 12~60년동안 정액법으로 상각됩니다.2.2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.2.12 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.2.13 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행 청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상 조업도에 기초하여 배부된 고정및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미청구공사채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다2.2.14 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류 합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련 하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래 원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법 을 적용하여 인식합니다. (3) 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름 이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.2.15 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.2.16 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.2.17 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.2.18 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제 공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. (2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 자체분양공사연결회사는 연결회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결회사가 수행하여 만든자산이 연결회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.자체 분양매출의 경우, 연결회사가 계약 개시시점에 고객이 계약을 해제할 수 있는 권리가 만료되는 때까지 수행을 완료한 부분에 대한 보상받을 권리를 보유하고 있다면, 계약 전기간에 지급청구권을 보유한 것으로 보아 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없는 경우에는 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다. (3) 투입법을 이용한 진행률 측정연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.(4) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(5) 계약체결증분원가계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다.(6) 계약이행원가 연결회사는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위(예:기업회계기준서 제1002호 '재고자산', 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산)에 포함되지 않는다면, 그 원가는 다음 기준을 모두 충족해야만 자산으로 인식하고 있습니다. - 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된다. - 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높인다. - 원가는 회수될 것으로 예상된다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3.1 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 당기말 현재 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 일부 현장에 대해서는 연결회사 귀책사유 여부 및 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 지연배상금은 발주처와의 공사기한 연장 클레임의 결과 및 공정지연에 대한 만회대책 등의 결과에 따라 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 따라서, 연결회사는 다양한 대응방안 마련을 통해 지연배상금 부담을 최소화 할 예정입니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로검토하고 있습니다. 3.2 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3.4 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 건설계약 및 소송과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산 공정가액 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 41,071,497 - - 41,071,497 41,071,497 단기금융상품 15,735 - - 15,735 15,735 매출채권 41,104,197 - - 41,104,197 41,104,197 기타채권 21,922,312 - - 21,922,312 21,922,312 장기금융상품 3,650,642 - - 3,650,642 3,650,642 장기기타채권 17,297,935 - - 17,297,935 17,297,935 당기손익-공정가치금융자산 - 17,194,562 - 17,194,562 17,194,562 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 182,242 182,242 182,242 합 계 125,062,318 17,194,562 182,242 142,439,122 142,439,122 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 37,806,043 - - 37,806,043 37,806,043 단기금융상품 15,722 - - 15,722 15,722 매출채권 19,227,353 - - 19,227,353 19,227,353 기타채권 16,364,759 - - 16,364,759 16,364,759 장기금융상품 1,435,978 - - 1,435,978 1,435,978 장기기타채권 9,981,533 - - 9,981,533 9,981,533 당기손익-공정가치금융자산 - 16,851,350 - 16,851,350 16,851,350 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 174,022 174,022 174,022 합 계 84,831,388 174,022 16,851,350 101,856,760 101,856,760 (2) 범주별 금융부채 공정가액 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 공정가액 매입채무 44,863,602 - 44,863,602 44,863,602 기타채무(*1) 39,179,426 - 39,179,426 39,179,426 회생채무 221,005 - 221,005 221,005 차입금 25,245,011 - 25,245,011 25,245,011 리스부채 1,882,126 - 1,882,126 1,882,126 기타금융부채 - 312,221 312,221 312,221 합 계 111,391,170 312,221 111,703,391 111,703,391 (*1) 재무상태표의 기타채무 장부금액과 차이는 예수금 및 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 공정가액 매입채무 20,325,907 - 20,325,907 20,325,907 기타채무 38,704,936 - 38,704,936 38,704,936 회생채무 221,005 - 221,005 221,005 차입금 9,245,011 - 9,245,011 9,245,011 기타금융부채 - 323,293 323,293 323,293 합 계 68,496,859 323,293 68,820,152 68,820,152 (3) 연결회사는 다음의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격. 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수). (4) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,851,350 16,851,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 67,456 128,654 196,110 (단위: 천원) 구분 수준1 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,851,350 16,851,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,368 128,654 174,022 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법 및 순자산가치접근법 등의 가치평가기법과 다양한 투입변수를 사용하고 있습니다.한편, 연결회사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력 있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 건설공제조합 16,705,532 3 순자산가치 엔지니어링공제조합 193,905 3 순자산가치 소방산업공제조합 20,037 3 순자산가치 전기건설공제조합 99,179 3 순자산가치 한국정보통신공사협회 175,908 3 순자산가치 기타 128,654 3 순자산가치 등 금융상품의 각 금융상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과는 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (6) 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 16,980,004 16,307,824 취득 193,905 223,099 당기손익으로 인식된 손익 149,307 449,081 기말 17,323,216 16,980,004 (7) 금융상품 범주별 수익ㆍ비용 (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 837,868 232,388 대손충당금환입(상각비) (499,990) 150,672 기타의대손상각비 (649,128) - 기타의대손충당금환입 147,503 199,155 순외환차이 33,109 (142,851) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,412 (39,743) 당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금수익 238,866 343,495 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 149,307 449,080 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (5,251,988) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (15,547) (16,667) 상각후원가 측정 금융자산 이자비용 (544,829) (132,204) 기타금융부채 금용보증부채환입(전입)액 11,072 (85,043) 5. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금 15,365 186,317 원화예금 37,120,267 36,016,670 외화예금 3,935,865 1,603,055 합 계 41,071,497 37,806,042 현금및현금성자산 중 2백만원은 회생채무 및 공사이행보증 등과 관련하여 담보 및 질권 등이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다( 주석 30참조 ). 6. 매출채권, 기타채권 및 장기기타채권 (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 매출채권 매출채권(*1) 330,235,448 324,538,816 (대손충당금) (289,131,251) (305,311,462) 합 계 41,104,197 19,227,354 미청구공사채권 미청구공사채권 35,602,255 23,668,126 (대손충당금) (1,781,969) (1,781,969) 합 계 33,820,286 21,886,157 기타채권 미수금 70,984,437 64,898,760 (대손충당금) (49,921,083) (49,770,154) 미수수익 131,078 125,168 (대손충당금) (109,942) (109,942) 단기금융리스채권 116,894 - 단기대여금 115,641,013 116,809,006 (대손충당금) (114,920,085) (115,588,078) 합 계 21,922,312 16,364,760 장기기타채권 장기대여금 49,412,836 41,502,653 (대손충당금) (40,990,407) (40,990,407) 장기미수금 - 33,791,673 (대손충당금) - (33,791,673) 보증금 7,331,403 8,054,814 (현재가치할인차금) (202,520) - (대손충당금) - (147,503) 장기금융리스채권 299,776 - 기타의투자자산 10,278,085 10,278,085 (대손충당금) (10,278,085) (10,278,085) 기타채권 1,446,847 1,561,977 합 계 17,297,935 9,981,534 (*1) 일부 매출채권이 시행사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석30 참조). (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 41,104,197 19,227,354 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 41,104,197 19,227,354 손상채권 6개월 초과 289,131,251 305,311,462 합 계 330,235,448 324,538,816 (3) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 대체 기말 매출채권 305,311,462 499,990 - (16,680,201) - 289,131,251 미청구공사채권 1,781,969 - - - - 1,781,969 기타채권 165,468,174 649,128 - (1,166,193) - 164,951,109 장기기타채권 85,207,668 - (147,503) (33,791,673) - 51,268,492 합 계 557,769,273 1,149,118 (147,503) (51,638,067) - 507,132,821 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 대체 기말 매출채권 338,151,231 - (150,672) (32,827,531) 138,434 305,311,462 미청구공사채권 1,920,403 - - - (138,434) 1,781,969 기타채권 175,900,602 - (199,155) (10,233,273) - 165,468,174 장기기타채권 85,207,668 - - - - 85,207,668 합 계 601,179,904 - (349,827) (43,060,804) - 557,769,273 7. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 364,239 (237,015) 127,224 364,239 (237,015) 127,224 합 계 364,239 (237,015) 127,224 364,239 (237,015) 127,224 8. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타유동자산 선급금 7,182,234 22,242,534 (대손충당금) (5,645,938) (20,645,938) 선급비용 361,087 922,346 선급공사비 11,783,476 11,041,596 (대손충당금) (10,010,011) (10,010,011) 선급법인세 161,868 35,412 소 계 3,832,716 3,585,939 기타비유동자산 선급비용 447,666 804,119 합 계 4,280,382 4,390,058 9. 장ㆍ단기금융상품 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기금융상품 15,734 15,721 장기금융상품(*1) 3,650,642 1,435,977 (*1) 당기말 현재 장기금융상품 중 3,647 백 만원은 계약이행보증 등과 관련하여 담보 및 질권 등이 설정되어 사용이 제한되어 있으며, 3백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다 ( 주석 30참조) . 10. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품(출자금 ) (*1) 17,194,562 16,851,350 소 계 17,194,562 16,851,350 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장지분증권 53,589 67,456 비상장지분증권 128,654 128,654 소 계 182,243 196,110 합 계 17,376,805 17,047,460 (*1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 16,706 백만원은 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18, 30참조). (단위: 천원) 구분 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품(출자금 ) 16,851,350 16,851,350 소 계 16,851,350 16,851,350 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장지분증권 45,368 45,368 비상장지분증권 128,654 128,654 소 계 174,022 174,022 합 계 17,025,372 17,025,372 11. 관계기업투자자산 (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 당기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 심양삼리남광방치산업유한공사 (*1) 중국 50 - 50 - SK New York L.L.C (*1) 미국 40 - 40 - 소 계 - - 합 계 - - (*1) 연결회사는 전기 이전에 관계기업투자자산에 대하여 회수가능성이 없다고 판단하여 장부금액 전액을 손상차손으로 처리하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설용장비 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계 I. 취득원가 기초잔액 776,334 1,919,036 2,378,753 1,001,135 6,411,346 1,772,466 5,992,566 20,251,636 취득 - - - - - 156,164 - 156,164 - - - - (21,155) (301,786) (69,269) (392,210) 기말잔액 776,334 1,919,036 2,378,753 1,001,135 6,390,191 1,626,844 5,923,297 20,015,590 II. 감가상각누계액 기초잔액 - (444,591) (2,268,500) (1,001,127) (6,345,968) (921,776) (5,799,383) (16,781,345) 감가상각비 - (47,505) (19,816) - (1) (245,028) (58,438) (370,788) - - - - 21,155 281,085 69,269 371,509 기말잔액 - (492,096) (2,288,316) (1,001,127) (6,324,814) (885,719) (5,788,552) (16,780,624) III. 장부금액 기초 776334 1474445 110253 8 65378 850690 193183 3,470,291 기말 776,334 1,426,940 90,437 8 65,377 741,125 134,745 3,234,966 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설용장비 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계 I. 취득원가 기초잔액 776,334 1,919,036 2,378,753 1,001,135 6,411,346 1,499,555 5,939,066 19,925,225 취득 - - - - - 272,911 53,500 326,411 기말잔액 776,334 1,919,036 2,378,753 1,001,135 6,411,346 1,772,466 5,992,566 20,251,636 II. 감가상각누계액 기초잔액 - (397,086) (2,245,243) (1,001,127) (6,345,968) (711,629) (5,733,510) (16,434,563) 감가상각비 - (47,505) (23,257) - - (210,147) (65,873) (346,782) 기말잔액 - (444,591) (2,268,500) (1,001,127) (6,345,968) (921,776) (5,799,383) (16,781,345) III. 장부금액 기초 776,334 1,521,950 133,510 8 65,378 787,926 205,556 3,490,662 기말 776,334 1,474,445 110,253 8 65,378 850,690 193,183 3,470,291 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 164,279 225,658 판매비와관리비 206,509 121,124 합 계 370,788 346,782 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 14,615,750 - - 14,615,750 14,615,750 건물 3,603,816 (2,718,922) (49,554) 835,340 941,925 합 계 18,219,566 (2,718,922) (49,554) 15,451,090 15,557,675 (2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 대체 감가상각비 기말 토지 14,615,750 - - - 14,615,750 건물 941,925 - - (106,586) 835,339 합 계 15,557,675 - - (106,586) 15,451,089 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 17,103백만원입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 대체 감가상각비 기말 토지 14,615,750 - - - 14,615,750 건물 1,185,306 (148,474) - (94,907) 941,925 합 계 15,801,056 (148,474) - (94,907) 15,557,675 14. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 소프트웨어 회원권 합계 소프트웨어 회원권 합계 I. 취득원가 기초잔액 487,854 1,604,316 2,092,170 487,854 1,756,493 2,244,347 기타 - (35,000) (35,000) - (152,177) (152,177) 기말잔액 487,854 1,569,316 2,057,170 487,854 1,604,316 2,092,170 II. 무형자산상각누계액 기초잔액 (473,688) - (473,688) (454,618) - (454,618) 무형자산상각비 (10,000) - (10,000) (19,070) - (19,070) 기말잔액 (483,688) - (483,688) (473,688) - (473,688) III. 장부금액 기초 14,166 1,604,316 1,618,482 33,236 1,756,493 1,789,729 기말 4,166 1,569,316 1,573,482 14,166 1,604,316 1,618,482 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 10,000 19,070 15. 리스 (1) 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다, ① 리스사용권자산 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 157,144 (37,282) 119,862 건물 1,972,462 (516,669) 1,455,793 차량운반구 110,123 (45,663) 64,460 합 계 2,239,729 (599,614) 1,640,115 ② 리스채권 및 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금융리스채권 금융리스부채 단기 116,894 671,412 장기 299,776 1,210,714 합 계 416,670 1,882,126 (2) 당기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책 변경효과 증 가 감 소 감가상각 기말 토지 - 132,579 24,565 - (37,282) 119,862 건물 - 1,253,015 719,447 - (516,669) 1,455,793 차량운반구 - 43,528 66,595 - (45,663) 64,460 합 계 - 1,429,122 810,607 - (599,614) 1,640,115 (3) 당기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책 변경효과 증 가 감 소 회수 이자수익 기말 리스채권 - 527,156 - - (137,445) 26,959 416,670 (4) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책 변경효과 증 가 감 소 지 급 이자비용 기말 리스부채 - 1,792,335 697,166 - (720,823) 113,448 1,882,126 (5) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 리스부채에서 발생한 현금유출 720,823 단기리스 관련 비용 1,161,311 소액자산 리스 관련 비용 49,210 총현금유출액 1,931,344 16. 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 미지급금 31,494,080 25,228,145 미지급비용 779,505 569,060 예수금 42,999 485,041 보증금 7,683,679 12,422,690 합 계 40,000,263 38,704,936 17. 회생채무연결회사는 2015년 중 1차 및 2차 변경 회생계획 인가에 따라 확정된 보증채무 또는 확정조사재판 등의 결과 추가 인정된 회생채무의 1.22% 해당액을 현금변제하고, 98.78% 해당액은 출자전환하여 보통주식으로 변제하여야 합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 최초 및 변경 회생계획 인가결정에 따른 채무조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채무조정대상금액 출자전환 권리변경 후변제할 채권 회생채무 신주인수권부사채채무 1,932,004 (1,891,005) 40,999 일반상거래채무 13,162,713 (13,001,564) 161,149 전자어음채무 1,160,118 (1,141,261) 18,857 합 계 16,254,835 (16,033,830) 221,005 (단위: 천원) 구분 채무조정대상금액 출자전환 권리변경 후변제할 채권 회생채무 신주인수권부사채채무 1,932,004 (1,891,005) 40,999 일반상거래채무 13,162,713 (13,001,564) 161,149 전자어음채무 1,160,118 (1,141,261) 18,857 합 계 16,254,835 (16,033,830) 221,005 18. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입일 만기일 연이자율 당기 전기 건설공제조합(*1) 2019-02-28 2020-02-27 1.43% 9,245,011 9,245,011 애큐온저축은행(*2) 2019-09-27 2020-09-26 6.00% 8,000,000 - 오케이저축은행(*2) 2019-09-27 2020-09-26 6.00% 8,000,000 - 합 계 25,245,011 9,245,011 ( *1) 단기차입금 과 관련하여 건 설공제조합 출자금( 장부금액 16,706 백만원 )이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 10, 30 참조). ( *2) 단기차입금 과 관련하여 공사비 채권(설정금액 26,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 10, 30 참조). 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 246,895 188,430 사외적립자산의 공정가치 (58,293) (58,293) 합 계 188,602 130,137 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 188,430 2,503,192 당기근무원가 1,758,252 898,931 이자비용 - 25,505 재측정요소 - 51,093 퇴직금 지급(*1) (1,699,787) (3,290,291) 기말 246,895 188,430 (*1) 전기 중 확기급여형에서 확정기여형으로 변경하여 1년 이상 근속자에 대한 퇴직급여를 지급하고 있습니다. (3) 사외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 58,293 57,575 이자수익 - 1,377 재측정요소 - (659) 퇴직금의 지급 - - 기말 58,293 58,293 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기금융상품 58,293 58,293 (5) 주요 보험수리적가정 전기 중 확정급여형에서 확정기여형으로 변경하였는 바, 보고기간 종료일 현재 확정급여부채에 대한 보험수리적 가정은 적용하지 아니하였습니다. 20. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사손실 하자보수 법적소송 합 계 기초 1,867,748 9,594,695 - 11,462,443 전입액 - 688,201 2,756,794 3,444,995 환입액 (553,693) - - (553,693) 사용액 - (625,721) (1,638,807) (2,264,528) 기말 1,314,055 9,657,175 1,117,987 12,089,217 유동항목 - 4,441,192 - 4,441,192 비유동항목 1,314,055 5,215,983 1,117,987 7,648,025 (단위: 천원) 구분 공사손실 하자보수 합 계 기초 - 10,439,332 10,439,332 회계정책의 변경효과 4,598,258 - 4,598,258 수정후 금액 4,598,258 10,439,332 15,037,590 전입액 - 341,197 341,197 환입액 (2,730,510) - (2,730,510) 사용액 - (1,185,833) (1,185,833) 기말 1,867,748 9,594,696 11,462,444 유동항목 - 4,068,147 4,068,147 비유동항목 1,867,748 5,526,549 7,394,297 21. 기타금융부채 당기와 전기 중 기타금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융보증부채 현 재가치할인차금 합 계 기초 323,293 - 323,293 금융보증부채전입(환입)액 (11,072) - (11,072) 기말 312,221 - 312,221 (단위: 천원) 구분 금융보증부채 현 재가치할인차금 합 계 기초 8,499,909 - 8,499,909 기말 323,293 - 323,293 금 융보증부채는 연결회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 향후 보증채무 이행청구 현실화 금액으로 현금으로 변제할 금액과 출자전환으로 변제할 금액으로 구성되어 있습니다. 향후 보증손실확정금액 중 출자전환으로 변제할 금액은 출자전환결의로 인한 발행예정주식수에 대하여 매 결산일마다 주식의 공정가치(주권 매매거래시 주가)를 이용하여 측정하고 있습니다. 그 결과, 보증채무가 현실화 되었을 경우 주식 및 현금으로 변제해야할 금액은 각각 208,530 천원 및 103,691천원입니다. 이러한 회계처리는 유관기관의 질의 결과에 따라 변동될 수 있습니다. 22. 자본금 등 (1) 자본금의 내역 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보통주 300,000,000 9,828,611 5,000 49,143,055 (2) 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 (659,558) (665,970) 해외사업환산손익 (1,152,974) (1,036,913) 합 계 (1,812,532) (1,702,883) (3) 기타자본 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감자차익 15,811,702 15,811,702 신주인수권대가 5,607,435 5,607,435 자기주식 (169,271) (169,271) 자기주식처분손실 (3,345,316) (3,345,316) 출자전환채무(*1) 412,346 412,346 합 계 18,316,896 18,316,896 (*1) 출자전환채무는 확정채무 중 출자전환이 결정되었으나 출자전환이 즉시 이행되지 않고 주식이 미발행된 채무금액입니다. (4) 당기와 전기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금, 주식발행초과금(주식할인발행차금)와 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본금 출자전환채무 기초 49,136,980 412,346 출자전환(*1) - 6,075 유상증자 6,075 (6,075) 기말 49,143,055 412,346 (*1) 회생계획에 따라 실시된 자본변동사항입니다. (단위: 천원) 구분 자본금 주식할인발행차금 감자차익 출자전환채무 기초 49,095,925 (32,387,706) 15,811,702 456,968 출자전환(*1) - - - 6,030 유상증자 41,055 9,597 - (50,652) 기말 49,136,980 (32,378,109) 15,811,702 412,346 (*1) 회생계획에 따라 실시된 자본변동사항입니다. (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금입니다. 23. 영업부문 정보 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부문과 부문별 주요 고객은 다음과 같습니다. 구 분 주요 사업 주요 고객 건축 주거용, 상업용, 업무용 건물등의 건축도급공사 등 한국토지주택공사, 하나자산신탁 토목 철도, 교량, 항만, 도로, 단지조성 등의 토목공사 한국도로공사, 한국철도시설공단 (2) 연결회사의 당기와 전기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건축 토목 합 계 매출액 130,514,008 105,665,646 236,179,654 매출총손익 9,287,601 13,147,620 22,435,221 유형자산 7,280 3,227,684 3,234,964 감가상각비 858 369,930 370,788 (단위: 천원) 구분 건축 토목 합 계 매출액 29,256,535 127,916,395 157,172,930 매출총손익 3,405,487 21,399,607 24,805,094 유형자산 104,652 3,365,638 3,470,290 감가상각비 19,878 326,905 346,783 (3) 지역별 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 236,029,425 153,821,879 해외 150,229 3,351,052 합 계 236,179,654 157,172,931 (4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 43,050,757 32,114,952 토목, 건축 고객 2 31,065,472 16,582,390 토목, 건축 고객 3 20,377,261 13,505,960 토목 24. 건설계약 (1) 건설계약 잔액의 변 동내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 계약수익 기말 건 축 187,795,669 139,615,837 (130,514,008) 196,897,498 토 목 336,363,410 394,995,778 (105,665,646) 625,693,542 합 계 524,159,079 534,611,615 (236,179,654) 822,591,040 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 계약수익 기말 건 축 102,279,573 114,772,631 (29,256,535) 187,795,669 토 목 304,811,266 159,468,539 (127,916,395) 336,363,410 합 계 407,090,839 274,241,170 (157,172,930) 524,159,079 (2) 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역 (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적계약이익 누적계약수익 진행청구액 미청구공사채권 선수금 초과청구공사채무 유보금(*1) 건 축 148,579,939 12,624,456 161,204,395 141,447,334 19,757,061 - 24,209 - 토 목 389,068,038 29,141,547 418,209,585 402,364,392 15,845,193 9,269,025 15,598,456 - 합 계 537,647,977 41,766,003 579,413,980 543,811,726 35,602,254 9,269,025 15,622,665 - (*1) 유보금은 재무상태표상 보증금(장기기타채권)으로 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적계약이익 누적계약수익 진행청구액 미청구공사채권 선수금 초과청구공사채무 유보금(*1) 건 축 39,004,212 4,236,830 43,241,042 32,797,167 10,443,875 - 627,019 - 토 목 1,092,059,190 1,695,589 1,093,754,779 1,080,530,528 13,224,251 5,380,810 13,373,481 5,321,108 합 계 1,131,063,402 5,932,419 1,136,995,821 1,113,327,695 23,668,126 5,380,810 14,000,500 5,321,108 (*1) 유보금은 재무상태표상 보증금(장기기타채권)으로 계상되어 있습니다. (3) 계약자산 및 계약부채 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금 건 축 19,757,061 24,209 - 10,443,875 627,019 - 토 목 15,845,193 15,598,456 9,269,025 13,224,251 13,373,481 5,380,810 합 계 35,602,254 15,622,665 9,269,025 23,668,126 14,000,500 5,380,810 (4) 보고기간 종료일 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 (단위: 천원) 계약 명칭 계약일 계약상완성기한(*1) 누적진행률 미청구공사채권 매출채권(공사미수금) 도담-영천8공구 2015-11-02 2020-12-31 75.31% - - 생림-상동도로 2008-03-13 2021-12-31 81.43% 526,060 - 슬레드 시험실 2016-12-26 2020-12-15 62.78% - - 고덕강일택지 2017-02-08 2020-09-23 46.30% 1,346,555 - 양재천 우안도로 2017-07-10 2020-08-30 57.33% 2,577,337 - 인천신항신규준설토 2019-03-27 2022-09-06 21.25% 1,982,898 1,500,000 인천만수아파트현장 2018-04-28 2020-07-28 67.18% 8,131,013 12,579,000 천안백석하우스토리 2018-08-31 2020-02-28 82.15% 1,347,768 - 포항우현하우스토리 2018-08-16 2020-02-28 93.52% 5,456,754 19,791,236 횡성하우스토리 2018-12-20 2021-02-28 30.45% 3,788,852 - 합 계 25,157,237 33,870,236 (*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의 중인 계약이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 계약 명칭 계약일 계약상완성기한(*1) 누적진행률 미청구공사채권 매출채권(공사미수금) 계마항정비공사 2013-12-30 2019-03-26 80.63% - - 마곡2공구 조경공사 2016-09-05 2022-06-30 78.56% 848,650 - 새만금배수지 2016-03-28 2018-09-29 100.00% - - 거열산성 진입도로 2018-02-21 2020-02-20 15.99% 287,460 - 아산호마둔지 농촌용수 2018-04-17 2020-12-20 20.64% - 1,480,820 외포항 2015-08-26 2022-07-19 50.95% - - 도담-영천8공구 2015-11-02 2019-10-31 47.44% - - 생림-상동도로 2008-03-13 2019-12-31 76.23% - - 경부고철10-3A노반공사 2009-02-12 2019-03-31 98.74% - 931,750 언양-영천고속도로6공구 2011-12-13 2019-12-31 100.00% - 290,500 장고항 2015-06-30 2021-05-29 64.19% 137,550 - 고덕국제화지구외도로 2016-03-10 2020-03-08 50.92% 250,590 68,020 슬레드 시험실 2016-12-26 2019-11-15 42.43% - - 고덕강일택지 2017-02-08 2020-02-27 24.85% 1,659,030 772,200 안산하수관로 2017-03-06 2019-05-08 37.15% 2,263,240 - 양재천 우안도로 2017-07-10 2020-01-10 29.51% 2,091,480 - 새만금전주고속4공구 2018-05-15 2024-12-08 2.96% 763,320 - 서울지하철922공구 2010-09-16 2018-12-31 100.00% - 1,320,900 대구외곽순환1공구 2013-06-30 2019-03-30 67.56% 842,450 224,910 포항 영일만항 2017-12-15 2023-05-02 13.87% 306,770 - 전라선BTL 2007-06-08 2012-03-07 100.00% - 5,189,790 영종하늘도시조경공사 2014-06-02 2019-05-04 97.67% - 47,200 양주택지2공구관리공사 2015-04-01 2019-04-30 93.28% - - 평창역사 신축공사 2016-12-13 2018-02-28 100.00% - - 함평고 이설공사 2016-11-11 2019-07-11 61.87% - 182,270 인천만수아파트현장 2017-02-28 2020-07-31 13.88% 7,354,810 2,280,000 천안백석하우스토리 2018-05-11 2020-02-10 11.14% 719,450 - 포항우현하우스토리 2018-03-14 2019-12-30 16.96% 2,369,610 4,500,000 하노이 EX-10 2009-11-02 2018-12-31 100.00% 611,114 229,078 하노이 EX-2 2010-05-06 2018-12-31 100.00% 558,443 101,782 합 계 21,063,967 17,619,220 (*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의 중인 계약이 포함되어 있습니다. (5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 전기초와 전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 전기 및 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의추정 변동(*1) 총계약원가의추정 변동(*1) 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채잔액 건 축 (83,755) 983,243 (3,212,551) 2,145,553 - 토 목 13,598,521 8,120,661 421,478 5,056,381 236,113 합 계 13,514,766 9,103,904 (2,791,073) 7,201,934 236,113 (*1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의추정 변동(*1) 총계약원가의추정 변동(*1) 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채잔액 건 축 1,532,273 1,282,325 87,270 162,678 - 토 목 35,746,115 16,090,113 9,196,502 10,459,500 - 합 계 37,278,388 17,372,438 9,283,772 10,622,178 - (*1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (6) 공사손실충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 기말 토 목 1,867,748 (553,694) 1,314,054 합 계 1,867,748 (553,694) 1,314,054 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 기말 토 목 4,598,258 (2,730,511) 1,867,747 합 계 4,598,258 (2,730,511) 1,867,747 (7) 당기말 현재 주요 조인트벤처의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 합작공사명 회사도급금액 지분율 공사계약주간사 충화-구룡도로 7,145,800 50% 지배회사 거열산성 진입도로 5,284,115 51% 지배회사 아산호마둔지 농촌용수 8,752,821 49% 금광기업 광양항성황고가교 14,656,841 75% 지배회사 국지도중리천리2공구 23,679,558 80% 지배회사 외포항 13,513,636 60% 지배회사 도담-영천8공구 77,869,273 70% 지배회사 장고항 32,359,709 80% 지배회사 고덕국제화지구외도로 18,445,443 50% 지배회사 슬레드 시험실 47,701,495 70% 지배회사 안산하수관로 6,649,859 51% 지배회사 양재천 우안도로 17,474,433 51% 지배회사 대구외곽순환1공구 15,162,473 15% 한화건설 포항 영일만항 33,516,069 25% 극동건설 인천신항신규준설토 35,001,764 15% 극동건설 에코델타2-4 19,804,545 25% 극동건설 새만금전주고속4공구 101,564,048 70% 지배회사 삼성동탄철도5공구 143,045,418 80% 지배회사 동김해~식만도로 17,626,131 51% 지배회사 세종~안성간 고속도로 123,337,248 80% 지배회사 구만~오음간 도로 15,853,514 51% 지배회사 영종하늘도시조경공사 7,149,276 51% 지배회사 천안백석하우스토리 23,454,226 60% 지배회사 횡성하우스토리 35,312,133 70% 지배회사 인천경서하우스토리 42,456,400 70% 지배회사 수서역세권 및 금천행복주택 16,213,437 30% 동일토건 세종시 아파트 13공구 및 집짓기 31,445,400 35% 극동건설 합 계 934,475,065 25. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류 (1) 판매비와관리비의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 7,199,873 5,272,184 퇴직급여 677,021 515,297 복리후생비 541,233 620,114 감가상각비 313,095 216,031 사용권자산상각비 322,027 - 수도광열비 329,684 248,764 무형자산상각비 10,000 19,070 차량관리비 22,967 23,073 소모품비 92,000 158,000 도서인쇄비 12,546 14,062 세금과공과 397,441 219,092 지급임차료 41,239 170,640 보험료 762,711 474,168 접대비 332,029 282,105 여비교통비 316,302 281,036 통신비 27,657 19,703 지급수수료 1,162,081 1,306,536 견적및설계비 3,017,288 2,474,966 보상비 337,722 - 광고선전비 39,800 82,280 교육훈련비 17,325 15,737 대손상각비 499,990 (150,672) 하자보수비 1,035,482 898,640 미분양주택관리비 2,621 21,228 연구개발비 103,275 431,597 퇴직위로금 - 46,797 기타 800 3,001 합 계 17,614,209 13,663,449 (2) 발생한 비용(포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자재비 38,559,242 15,237,877 종업원급여(*1) 18,149,482 23,765,115 감가상각비(*2) 799,400 441,689 무형자산상각비 10,000 19,070 지급수수료 14,375,898 22,928,643 외주비 113,886,144 49,789,823 기타 45,578,476 33,849,068 합 계 231,358,642 146,031,285 (*1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 및 복리후생비가 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산 상각비가 포함되어 있습니다. 26. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 기타수익 기타의대손충당금환입 147,503 199,155 투자자산처분이익 - 7,964 충당부채환입액 11,072 - 기타 2,620,421 2,951,878 합 계 2,778,996 3,158,997 기타비용 기타의대손상각비 649,128 - 유형자산처분손실 2,519 - 무형자산손상차손 35,000 152,177 충당부채전입액 2,756,794 - 기타 993,253 3806404 합 계 4,436,694 3,958,581 27. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 금융수익 외화환산이익 33,109 77,592 이자수익 837,868 232,388 배당금수익 238,866 343,495 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 149,307 449,081 합 계 1,259,150 1,102,556 금융비용 외환차손 - 220,443 이자비용 544,829 132,204 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 5,251,988 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 15,547 16,667 금융보증부채전입액 - 85,043 합 계 560,376 5,706,345 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 - - 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 이연법인세 (1,808) 22,595 법인세비용(수익) (1,808) 22,595 (2) 자본(기타포괄손익의 구성항목)과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (8,220) 1,808 (6,412) (50,953) 11,210 (39,743) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (51,752) 11,385 (40,367) 합 계 (8,220) 1,808 (6,412) (102,705) 22,595 (80,110) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,862,089 5,738,270 적용세율에 따른 법인세 849,660 1,262,420 조정사항 - - 비과세비용(수익) 10,786,825 53,222 기타 (11,638,294) (1,293,047) 법인세비용(수익) (1,809) 22,595 (4) 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,750,218 1,750,218 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 28,837 27,537 소 계 1,779,055 1,777,755 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,750,218) (1,750,218) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (28,837) (27,537) 소 계 (1,779,055) (1,777,755) 이연법인세자산(부채)순액 - - (5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 전 이연법인세자산(부채) 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손익계산서 자본 기말 기초 손익계산서 자본 기말 대손충당금 128,525,523 (14,400,735) - 114,124,788 138,054,728 (9,529,205) - 128,525,523 충당부채 등 3,360,685 (878,326) - 2,482,359 3,360,685 - - 3,360,685 미수수익 (27,537) (1,300) - (28,837) (26,240) (1,297) - (27,537) 재고자산 52,143 - - 52,143 52,143 - - 52,143 무형자산 417,852 7,700 - 425,552 384,373 33,479 - 417,852 기타 7,973,092 1,457,263 (1,808) 9,428,547 1,704,046 6,246,451 22,595 7,973,092 합 계 140,301,758 (13,815,398) (1,808) 126,484,552 143,529,735 (3,250,572) 22,595 140,301,758 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사유 차감할 일시적차이 126,484,552 140,301,758 미래과세소득의 불확실 미사용결손금(*1) 243,960,488 277,614,640 미사용세액공제(*1) 120,030 11,666 (*1) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세무상결손금 이월세액공제 2020 23,021,146 120,030 2021 26,594,620 - 2022 38,638,253 - 2023 25,471,317 - 2024 35,404,916 - 2025 41,728,635 - 2026 6,885,945 - 2027 7,109,564 - 2028 39,106,092 - 합 계 243,960,488 120,030 29. 주당순이익기본주당손이익은 보통주에 귀속되는 지배주주지분 당기순손익을 당기 및 전깅,; 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순손익 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(원) 3,863,897,049 5,715,674,597 가중평균유통보통주식수(주) 9,818,538 9,817,051 기본주당순이익(원) 394 582 (2) 가중평균유통주식수 구분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 전기이월 9,827,396 (8,858) 9,818,538 365 9,818,538 유상증자 1,215 1,215 23 77 합 계 9,828,611 (8,858) 9,819,753 9,818,615 구분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 전기이월 9,819,185 (8,858) 9,810,327 365 9,810,327 유상증자 6,890 - 6,890 351 6,626 유상증자 1,321 - 1,321 27 98 합 계 9,827,396 (8,858) 9,818,538 9,817,051 (3) 희석주당기순이익연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증가. 당기말 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 지급보증 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증내역 제공받는 자 지급보증한도액 지급보증실행액 계약이행보증 경남기업㈜ 35,968 - 중도금 대출 관련 보증 인천만수역 지역주택조합 조합원 및 일반 수분양자 24,504 - 포항우현 지역주택조합 조합원 및 일반 수분양자 21,324 - SD드림하우스 48,100 하이브산업개발 65,000 대원 58,760 대출관련 보증 인천만수역 지역주택조합 26,000 - 경서 지역주택조합 3,600 - 에스디네트웍스 9,750 하이브산업개발 8,970 - 대원 5,850 - ABL 관련 보증 포항우현 지역주택조합 22,100 - 법인카드 광주은행 288 - 나. 당기말 현재 상기 '가. 타인을 위하여 제공한 지급보증'과는 별도로 시행사의 PF차입금 관련하여 연결회사가 제공한 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업지역 채권기관종류 대출금액 대출잔액 PF보증금액 대출금만기일 보증내역 유형 경기도(*1) 은행 등 50,000 50,000 65,000 2014-12-31 원리금지급보증 Loan 대전광역시 저축은행 7,172 7,172 7,172 2012-12-31 원리금지급보증 Loan 경상남도 저축은행 1,643 1,643 1,643 2013-12-31 원리금지급보증 Loan 합 계 58,815 58,815 73,815 (*1) 당기말 현재 김포신곡 6지구 아파트 시행사인 ㈜두드림의 차입금 및 미지급이자58,424백만원(채권자: KDB생명 등)의 지급보증에 대해서는 의무 이행의 가능성 및 의무이행 금액을 합리적으로 추정할 수 없는 바, 재무제표에 금융보증부채를 인식하지 않고 있습니다.연결회사가 제공한 지급보증과 관련하여 당기말 현재 인식하고 있는 금융보증부채는312백만원으로 기타금융부채로 표시하고 있으며, 보증채무가 현실화 되었을 경우 주식 및 현금으로 변제해야할 추정 금액은 각각 208백 만원 및 104백만원입니다.(2) 제공한 담보당기말 현재 연결회사는 회생채무와 관련하여 금융기관 등에 백지어음 7매를 견질로제공하고 있습니다. 연결회사가 제공받은 지급보증, 회생채무 및 단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 금액 담보권자 현금및현금성자산 2 건설공제조합 장기금융상품 3,647 건설공제조합 3 우리은행 당기손익-공정가치측정금융자산 16,706 건설공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 99 전기공사공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 193 엔지니어링공제조합 종속기업투자주식 - 한국산업은행 매출채권(*1) 12,579 에큐온저축은행 및 오케이저축은행 합 계 33,229 (*1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 공사채권(설정금액 26,000백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 시행사의 차입금과 관련하여 포항양덕지구, 인천계양1차 공동주택신축과 관련한 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 대전문화동 2차 및 진주평거동 주상복합 현장의 공사미수금(매출채권) 각각 266억원 (대 손충당금 차감전금액이며, 100% 대손충당금 설정) 및 101억원 ( 제각전 금액) 과 공사대금 회수계좌 등을 경기상호저축은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 제공받은 지급보증당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공자 금액 지급보증내역 건설공제조합 618,565 계약이행보증 등 대한주택보증 86,854 하자보수보증 등 서울보증보험 1,068 공사이행보증 등 광주은행(*1) 2,000 원화지급보증 합 계 708,487 (*1) 연결회사의 특수관계자인 금광기업(주)는 광주은행이 회사에 제공하고 있는 원화지급보증과 관련하여 연결회사를 위하여 광주은행에 원화지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 계류중인 주요 소송사건 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송은 손해배상청구 등 18건으로 소송가액은 28,343 백만원입니다. 당기말 현재 동 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결회사가 동 소송과 관련하여 충당부채로 계상한금액은 1,118 백만원입니다 (주석 20 참조). 31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 회사명 지배주주 기명철 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)세운건설, 금광기업(주) 기타 특수관계자 극동건설(주) 건진건설(주), 한솔건설(주), 금광주택산업 금남지하상가, 세운개발산업(주), 극동케미칼(주),이케이건설(주),합덕산업단지개발(주) (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 금광기업(주) 14,309,551 2,242,404 2,065,070 1,728,729 (주)세운건설 732,580 27,757 기타 특수관계자 건진건설㈜ - 1,482,358 - 5,495,556 극동건설㈜ 1,932,850 12,040,987 1,346,325 2,369,855 합 계 16,974,981 15,793,506 3,411,395 9,594,140 연결회사의 특수관계자와의 매출거래 및 매입거래는 공동도급 현장의 공동도급원가 정산거래 등입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 채권 채무 채권 채무 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 금광기업㈜ 6,141,687 656,345 911,712 466,774 (주)세운건설 793,378 - - - 기타 특수관계자 건진건설㈜ 493,714 - 493,714 693,404 극동건설㈜ 145,473 3,379,367 934,609 855,221 합 계 7,574,252 4,035,712 2,340,035 2,015,399 (4) 당기 중 특수관계자와의 대여 또는 차입거래 등 자금거래는 없습니다.(5) 연결회사는 당기 중 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 금광기업㈜와 5건의 공동도급공사(전체도급액 322,222백만원)를 진행하고 있으며 기타 특수관계자 극동건설(주)와 4건의 공동도급공사(전체도급액 536,471백만원)를 진행하고 있습니다. (6) 당기 중 주요 경영진 보상금액(급여 및 퇴직급여)은 714백만원(전기: 436백만원)입니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 비용ㆍ수익 관련 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금의 유출이 없는 비용 등 가산 퇴직급여 1,758,252 923,059 감가상각비 477,373 441,689 사용권자산상각비 599,614 - 무형자산상각비 10,000 19,070 대손상각비 499,990 (150,672) 기타의대손상각비 649,128 - 하자보수충당부채전입 688,201 341,197 소송충당부채전입액 2,756,794 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 5,251,988 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 15,547 16,667 유형자산처분손실 2,519 - 금융보증부채전입액 - 85,043 이자비용 544,829 132,204 법인세비용 - 22,595 무형자산손상차손 35,000 152,177 잡손실 6,075 6,030 합 계 8,043,322 7,241,047 현금의 유입이 없는 수익 등 차감 외화환산이익 33,109 77,592 공사손실충당부채환입 553,693 2,730,510 금융보증부채부채환입 11,072 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 149,307 449,081 투자부동산처분이익 - 7,964 기타의대손충당금환입 147,503 199,155 이자수익 837,868 232,388 배당금수익 238,866 343,495 법인세수익 1,808 - 합 계 1,973,226 4,040,185 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 회생채무 등의 출자전환채무로 대체 6,075 6,030 출자전환채무의 자본금 등으로 대체 6,075 50,652 단기대여금의 제각 1,166,194 8,067,000 공사미수금의 제각 16,680,201 32,827,531 미수금의 제각 - 2,166,273 선급공사비의 제각 - 456,724 선급금의 제각 15,000,000 - 장기성미수금의 제각 33,791,673 - 매도가능금융자산의 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 대체 - 224,775 매도가능금융자산의 당기손익 공정가치 측정금융자산 대체 - 21,439,487 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 8,220 50,953 당기손익인식금융자산과 금융보증부채의 상계 - 8,261,659 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 회계정책변경효과 신규리스계약 단기차입금 9,245,011 16,000,000 - - 25,245,011 회생채무 221,005 - - - 221,005 리스부채(*1) - (607,375) 1,792,335 697,166 1,882,126 합계 9,466,016 15,392,625 1,792,335 697,166 27,348,142 (*1) 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 607,374천원이며, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 113,448천원입니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 확정 대체 회생채무 221,509 (504) 6,030 6,030 221,005 33. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 외환위험외환위험은 보고기간 말 인식된 외화자산과 외화부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산과 외화부채의 장부가액 및 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 393,587 (393,587) 160,306 (160,306) VND - - 250 (250) 합 계 393,587 (393,587) 160,556 (160,556) (2) 신용위험 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 건설계약 등 영업활동과 관련한 수취채권 및 특수관계자 대여금에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 한국외환은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 건설계약 등 영업활동과 관련한거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용위험에 대한 최대노출금액 - (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 최대노출금액 장부금액 최대노출금액 현금및현금성자산 41,071,497 41,071,497 37,806,043 37,806,043 장ㆍ단기금융상품 3,666,377 3,666,377 1,451,700 1,451,700 매출채권 41,104,197 41,104,197 19,227,353 19,227,353 기타채권 21,922,312 21,922,312 16,364,759 16,364,759 장기기타채권 17,297,935 17,297,935 9,981,533 9,981,533 금융보증부채 312,221 330,526,221 323,293 103,657,166 합 계 125,374,539 455,588,539 85,154,681 188,488,554 (3) 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 자금중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 연결회사에서 관리하고있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금, 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 44,738백만원(전기말: 39,257백만원)을 보유하고 있습니다. 금융부채의 만기별 현금흐름 - (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 44,863,602 - 44,863,602 기타채무 40,000,263 - 40,000,263 회생채무 221,005 - 221,005 차입금 25,245,011 - 25,245,011 리스부채 671,412 1,210,714 1,882,126 금융보증부채 등 326,926,221 - 326,926,221 합 계 439,138,228 1,210,714 439,138,228 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 20,325,907 - 20,325,907 기타채무 38,704,936 - 38,704,936 회생채무 221,005 - 221,005 차입금 9,245,011 - 9,245,011 금융보증부채 등 103,657,166 - 103,657,166 합 계 172,154,025 - 172,154,025 상기 현금흐름은 이자가 포함되어 있으며, 현재가치평가를 하지 않은 금액입니다.(4) 자본위험 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총부채(A) 149,693,739 99,794,043 총자본(B) 52,872,926 49,112,604 부채비율(A/B) 283% 203% 34. 회계정책 변경의 효과: 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 5.80%입니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식을 면제하기로 선택할 수 있으며, 회사는 모든 유형의 리스계약에 대하여 단기리스와 소액 기초자산 리스의 면제 규정을 적용하기로 선택하였습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사하며, 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 변경 전 조정사항 변경 후 자 산 148,770,418 1,792,335 150,562,753 부 채 99,657,814 1,792,335 101,450,149 자 본 49,112,604 - 49,112,604 2019년 1월 1일 인식한 사용권자산의 세부내역은 주석 15에서 설명하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 2019.12.31 현재 제 65 기 2018.12.31 현재 제 64 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 제 65 기 제 64 기 자산 유동자산 141,845,461,132 98,964,692,699 103,974,031,910 현금및현금성자산 41,058,073,741 37,792,619,585 30,331,531,120 단기금융상품 15,734,840 15,721,539 15,587,504 매출채권 41,104,197,201 19,227,353,428 35,735,385,707 미청구공사채권 33,820,285,157 21,886,157,074 7,957,925,475 기타채권 21,892,268,779 16,334,716,322 26,495,634,852 재고자산 127,224,000 127,224,000 127,224,000 기타유동자산 3,827,677,414 3,580,900,751 3,310,743,252 비유동자산 60,584,974,312 49,805,724,973 62,305,805,454 유형자산 3,147,240,005 3,382,565,532 3,402,937,567 사용권자산 1,640,114,544 투자부동산 15,451,089,804 15,557,675,502 15,801,056,321 무형자산 1,573,482,249 1,618,482,249 1,789,729,812 장기기타채권 17,297,934,685 9,981,533,137 8,700,403,860 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 17,194,562,040 16,851,349,780 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 182,242,398 174,022,148 당기손익인식금융자산 8,261,658,698 매도가능금융자산 21,664,262,393 장기금융상품 3,650,642,439 1,435,977,639 1,446,977,639 기타비유동자산 447,666,148 804,118,986 1,238,779,164 자산총계 202,430,435,444 148,770,417,672 166,279,837,364 부채 유동부채 140,197,947,393 91,810,088,799 106,262,603,326 유동회생채무 221,005,014 221,005,014 221,509,244 단기매입채무 44,863,602,016 20,325,907,367 11,976,068,049 기타채무 39,864,034,382 38,568,706,973 51,335,786,768 단기차입금 25,245,011,352 9,245,011,352 9,245,011,352 유동리스부채 671,411,870 충당부채 4,441,192,349 4,068,147,755 4,677,613,191 단기선수금 9,269,025,014 5,380,810,239 7,413,286,329 단기초과청구공사 15,622,665,396 14,000,500,099 21,393,328,393 비유동부채 9,359,562,203 7,847,725,370 16,707,244,231 충당부채 7,648,024,602 7,394,294,996 5,761,718,471 순확정급여부채 188,602,216 130,136,877 2,445,616,715 기타비유동금융부채 312,221,097 323,293,497 8,499,909,045 비유동리스부채 1,210,714,288 장기매입채무 및 기타비유동채무 이연법인세부채 부채총계 149,557,509,596 99,657,814,169 122,969,847,557 자본 자본금 49,143,055,000 49,136,980,000 49,095,925,000 주식할인발행차금 (32,378,109,910) (32,378,109,910) (32,387,706,460) 기타포괄손익누계액 (961,046,200) (851,396,496) 661,172,432 기타자본구성요소 18,316,896,373 18,316,896,373 18,361,517,923 이익잉여금(결손금) 18,752,130,585 14,888,233,536 7,579,080,912 자본총계 52,872,925,848 49,112,603,503 43,309,989,807 자본과부채총계 202,430,435,444 148,770,417,672 166,279,837,364 포괄손익계산서 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 제 65 기 제 64 기 매출액 236,179,654,398 157,172,930,507 115,611,172,617 매출원가 213,744,433,108 132,367,835,963 105,448,288,385 매출총이익 22,435,221,290 24,805,094,544 10,162,884,232 판매비와관리비 17,614,209,042 13,663,449,771 8,333,661,073 영업이익(손실) 4,821,012,248 11,141,644,773 1,829,223,159 금융수익 1,259,149,968 1,102,555,231 731,611,935 금융원가 560,376,365 5,706,345,494 1,679,205,523 기타이익 2,778,996,251 3,158,996,612 4,886,416,049 기타손실 4,436,693,508 3,958,581,417 4,192,073,514 법인세비용차감전순이익(손실) 3,862,088,594 5,738,269,705 1,575,972,106 법인세비용 (1,808,455) 22,595,108 (124,284,330) 당기순이익(손실) 3,863,897,049 5,715,674,597 1,700,256,436 기타포괄손익 (109,649,704) 80,909,099 856,803,819 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 6,411,795 (80,109,930) 262,849,416 공정가치금융자산평가손익 6,411,795 (39,743,340) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (40,366,590) 262,849,416 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (116,061,499) 161,019,029 593,954,403 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (116,061,499) 161,019,029 416,159,378 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 177,795,025 당기총포괄손익 3,754,247,345 5,796,583,696 2,557,060,255 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 394 582 174 희석주당손익 (단위 : 원) 394 582 174 자본변동표 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식할인발행차금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 48,982,275,000 (32,463,319,410) 67,218,029 885,981,158,078 (861,915,113,765) 40,652,217,932 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 48,982,275,000 (32,463,319,410) 67,218,029 885,981,158,078 (861,915,113,765) 40,652,217,932 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,700,256,436 1,700,256,436 매도가능금융자산평가이익 177,795,025 177,795,025 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 262,849,416 262,849,416 해외사업환산손익 416,159,378 416,159,378 결손금 보전 (867,531,088,825) 867,531,088,825 0 자기주식 거래로 인한 증감 출자전환 100,711,620 100,711,620 유상증자 113,650,000 75,612,950 (189,262,950) 0 2017.12.31 (기말자본) 49,095,925,000 (32,387,706,460) 661,172,432 18,361,517,923 7,579,080,912 43,309,989,807 2018.01.01 (기초자본) 49,095,925,000 (32,387,706,460) 661,172,432 18,361,517,923 7,579,080,912 43,309,989,807 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,633,844,617) 1,633,844,617 0 오류수정에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 49,095,925,000 (32,387,706,460) (972,672,185) 18,361,517,923 9,212,925,529 43,309,989,807 총포괄손익 당기순이익(손실) 5,715,674,597 5,715,674,597 매도가능금융자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (39,743,340) (39,743,340) 순확정급여부채의 재측정요소 (40,366,590) (40,366,590) 해외사업환산손익 161,019,029 161,019,029 결손금 보전 자기주식 거래로 인한 증감 출자전환 6,030,000 6,030,000 유상증자 41,055,000 9,596,550 (50,651,550) 0 2018.12.31 (기말자본) 49,136,980,000 (32,378,109,910) (851,396,496) 18,316,896,373 14,888,233,536 49,112,603,503 2019.01.01 (기초자본) 49,136,980,000 (32,378,109,910) (851,396,496) 18,316,896,373 14,888,233,536 49,112,603,503 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 49,136,980,000 (32,378,109,910) (851,396,496) 18,316,896,373 14,888,233,536 49,112,603,503 총포괄손익 당기순이익(손실) 3,863,897,049 3,863,897,049 매도가능금융자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 6,411,795 6,411,795 순확정급여부채의 재측정요소 해외사업환산손익 (116,061,499) (116,061,499) 결손금 보전 자기주식 거래로 인한 증감 출자전환 6,075,000 6,075,000 유상증자 6,075,000 (6,075,000) 0 2019.12.31 (기말자본) 49,143,055,000 (32,378,109,910) (961,046,200) 18,316,896,373 18,752,130,585 52,872,925,848 현금흐름표 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 제 65 기 제 64 기 영업활동현금흐름 (1,826,298,932) 5,000,127,479 1,340,890,020 당기순이익(손실) 3,863,897,049 5,715,674,597 1,700,256,436 당기순이익조정을 위한 가감 6,070,095,574 3,200,864,068 555,851,741 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,058,008,056) (4,349,702,053) (1,568,109,423) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (22,376,834,037) 16,520,269,822 (21,469,039,183) 미청구공사의 감소(증가) (11,934,128,083) (11,415,436,430) 1,620,470,126 기타채권의 감소(증가) (6,085,676,480) 7,079,104,272 (1,326,437,642) 재고자산의 감소(증가) 741,251,955 기타유동자산의 감소(증가) 236,131,715 168,996,859 1,101,222,788 장기기타채권의 감소(증가) 723,411,053 (768,883,277) 1,030,249,804 매입채무의 증가(감소) 24,537,694,649 8,510,858,347 19,864,124,237 기타채무의 증가(감소) 1,295,327,409 (12,767,079,795) (8,623,059,215) 선수금의 증가(감소) 3,888,214,775 (2,032,476,090) 1,170,826,082 초과청구공사의 증가(감소) 1,622,165,297 (5,168,931,219) 6,014,971,208 순확정급여부채의 증감 (1,699,786,739) (3,290,291,311) (1,233,468,142) 사외적립자산의 증감 933,584 충당부채의 증가(감소) (2,264,527,615) (1,185,833,231) (460,155,025) 이자수취(영업) 730,135,865 226,494,087 400,054,916 배당금수취(영업) 238,865,550 343,494,550 279,268,550 이자지급(영업) (544,829,374) (132,203,590) (132,203,590) 법인세납부(환급) (126,455,540) (4,494,180) 105,771,390 투자활동현금흐름 (10,217,919,912) 2,383,873,095 2,108,057,501 투자활동으로 인한 현금유입액 759,810,171 4,176,413,949 4,972,151,652 단기금융상품의 처분 4,625,086,695 장기금융상품의 처분 11,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 487,253,009 222,112,648 매도가능금융자산의 처분 204,504,328 기타채권의 감소 139,244,640 3,786,862,301 43,607,629 장기기타채권의 감소 115,129,704 유형자산의 처분 18,182,818 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 156,439,000 98,953,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (10,977,730,083) (1,792,540,854) (2,864,094,151) 단기금융상품의 취득 (13,301) (134,035) 장기금융상품의 취득 (2,214,664,800) (1,432,977,639) 기타채권의 증가 (500,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (696,705,300) (453,550,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (200,000) 매도가능금융자산의 취득 (225,210,505) 장기기타채권의 증가 (7,910,183,109) (512,246,000) 유형자산의 취득 (156,163,573) (326,410,819) (1,205,906,007) 재무활동현금흐름 15,392,625,203 (504,230) (22,630,450) 단기차입금의 증가 20,000,000,000 배당금지급 회생채무의 상환 (504,230) (22,630,450) 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) 리스부채의 감소 (607,374,797) 자기주식의 취득 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,348,406,359 7,383,496,344 3,426,317,071 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (82,952,203) 77,592,121 (213,353,837) 현금의 증감 3,265,454,156 7,461,088,465 3,212,963,234 기초현금및현금성자산 37,792,619,585 30,331,531,120 27,118,567,886 기말현금및현금성자산 41,058,073,741 37,792,619,585 30,331,531,120 5. 재무제표 주석 제 66(당) 기 : 2019년 12월 31일 현재 제 65(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재 회사명 : 남광토건 주식회사 1. 일반 사항남광토건 주식회사(이하 "회사")는 토목과 건축공사를 주로 영위할 목적으로 1954년 8월 5일에 설립되었으며, 1976년 12월 28일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사는 워크아웃 절차 진행에 따른 수주 및 매출 감소 등으로 자금사정이 급격하게 악화되어 2012년 8월 1일에 회생절차 개시신청을 하였습니다. 회사는 2012년 12월 18일에 최초 회생계획 인가를 받았고 2015년 1월 16일과 2015년 12월 18일에 각각 1차 및 2차 변경 회생계획 인가를 받았습니다. 또한, 공개입찰을 거쳐 세운건설 컨소시엄에 인수되었으며, 2015년 12월 18일 변경회생계획인가 이후 회생담보권과 회생채권의 대부분을 변제하여 2016년 2월 4일에 서울중앙지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다.회사는 당기말 현재 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로에 본사가 있으며, 국내 및 베트남 등 해외현장에서 토목 및 건설공사를 진행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜세운건설 2,200,000 22.39 2,200,000 22.39 금광기업㈜ 2,000,000 20.35 2,000,000 20.35 건진건설㈜ 1,100,000 11.19 1,100,000 11.19 기명철 830,000 8.45 830,000 8.45 기타 3,698,611 37.62 3,697,396 37.62 합 계 9,828,611 100.00 9,827,396 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 2020년 3월 26일자(예정)에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34 에서 설명하고 있습니다 . 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 12월 31일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표에 포함되는 항목들은 본점, 해외지점 및 해외사무소의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있으며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 회사의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재의 환율을, 자본 및 손익항목은 발생당시의 환율을 적용하여 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련 지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다. 2.2.3 비파생금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금용수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.4 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.2.2.6 매각예정자산매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 구 분 추정 내용연수 건물 20 ~ 40 년 건설용장비 5 ~ 7 년 구축물 6 ~ 45 년 차량운반구 4 ~ 5 년 기계장치 4 ~ 10 년 기타의유형자산 3 ~ 20 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.2.9 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 12~60년동안 정액법으로 상각됩니다.2.2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.2.12 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.2.13 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행 청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상 조업도에 기초하여 배부된 고정및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미청구공사채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다2.2.14 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 회사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류 합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련 하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래 원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법 을 적용하여 인식합니다. (3) 금융부채의 제거회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름 이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.2.15 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.2.16 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.2.17 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.2.18 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제 공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. (2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 자체분양공사회사는 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.자체 분양매출의 경우, 회사가 계약 개시시점에 고객이 계약을 해제할 수 있는 권리가 만료되는 때까지 수행을 완료한 부분에 대한 보상받을 권리를 보유하고 있다면, 계약 전기간에 지급청구권을 보유한 것으로 보아 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없는 경우에는 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다. (3) 투입법을 이용한 진행률 측정회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.(4) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(5) 계약체결증분원가계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다.(6) 계약이행원가 회사는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위(예:기업회계기준서 제1002호 '재고자산', 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산)에 포함되지 않는다면, 그 원가는 다음 기준을 모두 충족해야만 자산으로 인식하고 있습니다. - 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된다. - 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높인다. - 원가는 회수될 것으로 예상된다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3.1 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 당기말 현재 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 일부 현장에 대해서는 회사 귀책사유 여부 및 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 지연배상금은 발주처와의 공사기한 연장 클레임의 결과 및 공정지연에 대한 만회대책 등의 결과에 따라 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 따라서, 회사는 다양한 대응방안 마련을 통해 지연배상금 부담을 최소화 할 예정입니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 회사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 있습니다. 3.2 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3.4 충당부채 회사는 보고기간말 현재 건설계약 및 소송과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산 공정가액 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 41,058,074 - - 41,058,074 41,058,074 단기금융상품 15,735 - - 15,735 15,735 매출채권 41,104,197 - - 41,104,197 41,104,197 기타채권 21,892,269 - - 21,892,269 21,892,269 장기금융상품 3,650,642 - - 3,650,642 3,650,642 장기기타채권 17,297,935 - - 17,297,935 17,297,935 당기손익-공정가치금융자산 - 17,194,562 - 17,194,562 17,194,562 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 182,242 182,242 182,242 합 계 125,018,852 17,194,562 182,242 142,395,656 142,395,656 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 37,792,620 - - 37,792,620 37,792,620 단기금융상품 15,722 - - 15,722 15,722 매출채권 19,227,353 - - 19,227,353 19,227,353 기타채권 16,334,716 - - 16,334,716 16,334,716 장기금융상품 1,435,978 - - 1,435,978 1,435,978 장기기타채권 9,981,533 - - 9,981,533 9,981,533 당기손익-공정가치금융자산 - 16,851,350 - 16,851,350 16,851,350 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 174,022 174,022 174,022 합 계 84,787,922 16,851,350 174,022 101,813,294 101,813,294 (2) 범주별 금융부채 공정가액 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 공정가액 매입채무 44,863,602 - 44,863,602 44,863,602 기타채무(*1) 39,043,197 - 39,043,197 39,043,197 회생채무 221,005 - 221,005 221,005 차입금 25,245,011 - 25,245,011 25,245,011 리스부채 1,882,126 - 1,882,126 1,882,126 기타금융부채 - 312,221 312,221 312,221 합 계 111,254,941 312,221 111,567,162 111,567,162 (*1) 재무상태표의 기타채무 장부금액과 차이는 예수금 및 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 공정가액 매입채무 20,325,907 - 20,325,907 20,325,907 기타채무(*1) 38,068,987 - 38,068,987 38,068,987 회생채무 221,005 - 221,005 221,005 차입금 9,245,011 - 9,245,011 9,245,011 기타금융부채 - 323,293 323,293 323,293 합 계 67,860,910 323,293 68,184,203 68,184,203 (*1) 재무상태표의 기타채무 장부금액과 차이는 예수금 및 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다. (3) 회사는 다음의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격. 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수). (4) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 17,194,562 17,194,562 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 53,589 128,654 182,243 (단위: 천원) 구분 수준1 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,851,350 16,851,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,368 128,654 174,022 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법 및 순자산가치접근법 등의 가치평가기법과 다양한 투입변수를 사용하고 있습니다.한편, 회사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력 있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 건설공제조합 16,705,532 3 순자산가치 엔지니어링공제조합 193,905 3 순자산가치 소방산업공제조합 20,037 3 순자산가치 전기건설공제조합 99,179 3 순자산가치 한국정보통신공사협회 175,908 3 순자산가치 기타 128,654 3 순자산가치 등 금융상품의 각 금융상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과는 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (6) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 16,980,004 16,307,824 취득 193,905 223,099 당기손익으로 인식된 손익 149,307 449,081 기말 17,323,216 16,980,004 (7) 금융상품 범주별 수익ㆍ비용 (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 837,868 232,388 대손충당금환입(상각비) (499,990) 150,672 기타의대손상각비 (649,128) - 기타의대손충당금환입 147,503 199,155 순외환차이 33,109 (142,851) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,412 (39,743) 당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금수익 238,866 343,495 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 149,307 449,080 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (5,251,988) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (15,547) (16,667) 상각후원가 측정 금융자산 이자비용 (544,829) (132,204) 기타금융부채 금용보증부채환입(전입)액 11,072 (85,043) 5. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금 1,941 172,894 원화예금 37,120,267 36,016,670 외화예금 3,935,865 1,603,055 합 계 41,058,073 37,792,619 당기말 현재 현금및현금성자산 중 2백만원은 회생채무 및 공사이행보증 등과 관련하여 담보 및 질권 등이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다 ( 주석 30참조 ) . 6. 매출채권, 기타채권 및 장기기타채권 (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 매출채권 매출채권(*1) 330,235,448 324,538,816 (대손충당금) (289,131,251) (305,311,462) 합 계 41,104,197 19,227,354 미청구공사채권 미청구공사채권 35,602,255 23,668,126 (대손충당금) (1,781,969) (1,781,969) 합 계 33,820,286 21,886,157 기타채권 미수금 73,323,877 67,238,200 (대손충당금) (52,290,566) (52,139,638) 미수수익 131,078 125,168 (대손충당금) (109,942) (109,942) 단기금융리스채권 116,894 - 단기대여금 115,641,013 116,809,006 (대손충당금) (114,920,085) (115,588,078) 합 계 21,892,269 16,334,716 장기기타채권 장기대여금 49,412,836 41,502,653 (대손충당금) (40,990,407) (40,990,407) 장기미수금 - 33,791,673 (대손충당금) - (33,791,673) 보증금 7,331,403 8,054,814 (현재가치할인차금) (202,520) - (대손충당금) - (147,503) 장기금융리스채권 299,776 - 기타의투자자산 10,278,085 10,278,085 (대손충당금) (10,278,085) (10,278,085) 기타채권 1,446,847 1,561,977 합 계 17,297,935 9,981,534 (*1) 일부 매출채권이 시행사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석30 참조). (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 41,104,197 19,227,354 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 41,104,197 19,227,354 손상채권 6개월 초과 289,131,251 305,311,462 합 계 330,235,448 324,538,816 (3) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 대체 기말 매출채권 305,311,462 499,990 - (16,680,201) - 289,131,251 미청구공사채권 1,781,969 - - - - 1,781,969 기타채권 167,837,658 649,128 - (1,166,193) - 167,320,593 장기기타채권 85,207,668 - (147,503) (33,791,673) - 51,268,492 합 계 560,138,757 1,149,118 (147,503) (51,638,067) - 509,502,305 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 대체 기말 매출채권 338,151,231 - (150,672) (32,827,531) 138,434 305,311,462 미청구공사채권 1,920,404 - - - (138,434) 1,781,970 기타채권 178,270,086 - (199,155) (10,233,273) - 167,837,658 장기기타채권 85,207,668 - - - - 85,207,668 합 계 603,549,389 - (349,827) (43,060,804) - 560,138,758 7. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 364,239 (237,015) 127,224 364,239 (237,015) 127,224 합 계 364,239 (237,015) 127,224 364,239 (237,015) 127,224 8. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타유동자산 선급금 7,182,234 22,242,534 (대손충당금) (5,645,938) (20,645,938) 선급비용 356,049 917,307 선급공사비 11,783,476 11,041,596 (대손충당금) (10,010,011) (10,010,011) 선급법인세 161,868 35,412 소 계 3,827,678 3,580,900 기타비유동자산 선급비용 447,666 804,119 합 계 4,275,344 4,385,019 9. 장ㆍ단기금융상품 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기금융상품 15,734 15,721 장기금융상품(*1) 3,650,642 1,435,977 (*1) 당기말 현재 장기금융상품 중 3,647 백 만원은 계약이행보증 등과 관련하여 담보 및 질권 등이 설정되어 사용이 제한되어 있으며, 3백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다 ( 주석 30참조) . 10. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품(출자금 ) (*1) 17,194,562 16,851,350 소 계 17,194,562 16,851,350 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장지분증권 53,589 67,456 비상장지분증권 128,654 128,654 소 계 182,243 196,110 합 계 17,376,805 17,047,460 (*1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 16,706 백만원은 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18, 30참조). (단위: 천원) 구분 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품(출자금 ) 16,851,350 16,851,350 소 계 16,851,350 16,851,350 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장지분증권 45,368 45,368 비상장지분증권 128,654 128,654 소 계 174,022 174,022 합 계 17,025,372 17,025,372 11. 종속기업 및 관계기업투자자산 (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 당기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 남광엔케이㈜ (*1) 북한 100 - 100 - 관계기업 심양삼리남광방치산업유한공사 (*1) 중국 50 - 50 - SK New York L.L.C (*1) 미국 40 - 40 - 소 계 - - 합 계 - - (*1) 회사는 전기 이전에 종속기업 및 관계기업투자자산에 대하여 회수가능성이 없다고 판단하여 장부금액 전액을 손상차손으로 처리하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설용장비 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계 I. 취득원가 기초잔액 776,334 1,919,037 2,378,752 1,001,135 6,266,618 1,611,645 5,933,083 19,886,604 취득 - - - - - 156,164 - 156,164 처분 - - - - (21,155) (301,786) (69,269) (392,210) 기말잔액 776,334 1,919,037 2,378,752 1,001,135 6,245,463 1,466,023 5,863,814 19,650,558 II. 감가상각누계액 기초잔액 - (444,592) (2,268,500) (1,001,127) (6,266,542) (768,998) (5,754,280) (16,504,039) 감가상각비 - (47,505) (19,816) - (1) (245,028) (58,438) (370,788) 처분 - - - - 21,155 281,085 69,269 371,509 기말잔액 - (492,097) (2,288,316) (1,001,127) (6,245,388) (732,941) (5,743,449) (16,503,318) III. 장부금액 기초 776,334 1,474,445 110,252 8 76 842,647 178,803 3,382,565 기말 776,334 1,426,940 90,436 8 75 733,082 120,365 3,147,240 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설용장비 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계 I. 취득원가 기초잔액 776,334 1,919,036 2,378,752 1,001,135 6,266,618 1,338,734 5,879,583 19,560,192 취득 - - - - - 272,911 53,500 326,411 기말잔액 776,334 1,919,036 2,378,752 1,001,135 6,266,618 1,611,645 5,933,083 19,886,603 II. 감가상각누계액 기초잔액 - (397,086) (2,245,243) (1,001,127) (6,266,542) (558,850) (5,688,407) (16,157,255) 감가상각비 - (47,505) (23,257) - - (210,147) (65,873) (346,782) 기말잔액 - (444,591) (2,268,500) (1,001,127) (6,266,542) (768,997) (5,754,280) (16,504,037) III. 장부금액 기초 776,334 1,521,950 133,509 8 76 779,884 191,176 3,402,937 기말 776,334 1,474,445 110,252 8 76 842,648 178,803 3,382,566 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 164,279 225,658 판매비와관리비 206,509 121,124 합 계 370,788 346,782 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 14,615,750 - - 14,615,750 14,615,750 건물 3,603,816 (2,718,922) (49,554) 835,340 941,925 합 계 18,219,566 (2,718,922) (49,554) 15,451,090 15,557,675 (2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 대체 감가상각비 기말 토지 14,615,750 - - - 14,615,750 건물 941,925 - - (106,586) 835,339 합 계 15,557,675 - - (106,586) 15,451,089 (*) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 17,103백만원입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 대체 감가상각비 기말 토지 14,615,750 - - - 14,615,750 건물 1,185,306 (148,474) - (94,907) 941,925 합 계 15,801,056 (148,474) - (94,907) 15,557,675 14. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 소프트웨어 회원권 합계 소프트웨어 회원권 합계 I. 취득원가 기초잔액 487,854 1,604,316 2,092,170 487,854 1,756,493 2,244,347 기타 - (35,000) (35,000) - (152,177) (152,177) 기말잔액 487,854 1,569,316 2,057,170 487,854 1,604,316 2,092,170 II. 무형자산상각누계액 기초잔액 (473,688) - (473,688) (454,618) - (454,618) 무형자산상각비 (10,000) - (10,000) (19,070) - (19,070) 기말잔액 (483,688) - (483,688) (473,688) - (473,688) III. 장부금액 기초 14,166 1,604,316 1,618,482 33,236 1,756,493 1,789,729 기말 4,166 1,569,316 1,573,482 14,166 1,604,316 1,618,482 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 10,000 19,070 15. 리스 (1) 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다, ① 리스사용권자산 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 157,144 (37,282) 119,862 건물 1,972,462 (516,669) 1,455,793 차량운반구 110,123 (45,663) 64,460 합 계 2,239,729 (599,614) 1,640,115 ② 리스채권 및 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금융리스채권 금융리스부채 단기 116,894 671,412 장기 299,776 1,210,714 합 계 416,670 1,882,126 (2) 당기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책 변경효과 증 가 감 소 감가상각 기말 토지 - 132,579 24,565 - (37,282) 119,862 건물 - 1,253,015 719,447 - (516,669) 1,455,793 차량운반구 - 43,528 66,595 - (45,663) 64,460 합 계 - 1,429,122 810,607 - (599,614) 1,640,115 (3) 당기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책 변경효과 증 가 감 소 회수 이자수익 기말 리스채권 - 527,156 - - (137,445) 26,959 416,670 (4) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책 변경효과 증 가 감 소 지 급 이자비용 기말 리스부채 - 1,792,335 697,166 - (720,823) 113,448 1,882,126 (5) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 리스부채에서 발생한 현금유출 720,823 단기리스 관련 비용 1,161,311 소액자산 리스 관련 비용 49,210 총현금유출액 1,931,344 16. 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 미지급금 31,358,487 25,092,552 미지급비용 779,505 569,060 예수금 42,363 484,405 보증금 7,683,680 12,422,690 합 계 39,864,035 38,568,707 17. 회생채무회사는 2015년 중 1차 및 2차 변경 회생계획 인가에 따라 확정된 보증채무 또는 확정조사재판 등의 결과 추가 인정된 회생채무의 1.22% 해당액을 현금변제하고, 98.78% 해당액은 출자전환하여 보통주식으로 변제하여야 합니다.보고기간종료일 현재 회사의 최초 및 변경 회생계획 인가결정에 따른 채무조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채무조정대상금액 출자전환 권리변경 후변제할 채권 회생채무 신주인수권부사채채무 1,932,004 (1,891,005) 40,999 일반상거래채무 13,162,713 (13,001,564) 161,149 전자어음채무 1,160,118 (1,141,261) 18,857 합 계 16,254,835 (16,033,830) 221,005 (단위: 천원) 구분 채무조정대상금액 출자전환 권리변경 후변제할 채권 회생채무 신주인수권부사채채무 1,932,004 (1,891,005) 40,999 일반상거래채무 13,162,713 (13,001,564) 161,149 전자어음채무 1,160,118 (1,141,261) 18,857 합 계 16,254,835 (16,033,830) 221,005 18. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입일 만기일 연이자율 당기 전기 건설공제조합(*1) 2019-02-28 2020-02-27 1.43% 9,245,011 9,245,011 애큐온저축은행(*2) 2019-09-27 2020-09-26 6.00% 8,000,000 - 오케이저축은행(*2) 2019-09-27 2020-09-26 6.00% 8,000,000 - 합 계 25,245,011 9,245,011 ( *1) 단기차입금 과 관련하여 건 설공제조합 출자금( 장부금액 16,706 백만원 )이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 10, 30 참조). ( *2) 단기차입금 과 관련하여 공사비 채권(설정금액 26,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 10, 30 참조). 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 246,895 188,430 사외적립자산의 공정가치 (58,293) (58,293) 합 계 188,602 130,137 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 188,430 2,503,192 당기근무원가 1,758,252 898,931 이자비용 - 25,505 재측정요소 - 51,093 퇴직금지급(*1) (1,699,787) (3,290,291) 기말 246,895 188,430 (*1) 전기 중 확기급여형에서 확정기여형으로 변경하여 1년 이상 근속자에 대한 퇴직급여를 지급하고 있습니다. (3) 사외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 58,293 57,575 이자수익 - 1,377 재측정요소 - (659) 퇴직금의 지급 - - 기말 58,293 58,293 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기금융상품 58,293 58,293 (5) 주요 보험수리적가정 전기 중 확정급여형에서 확정기여형으로 변경하였는 바, 보고기간 종료일 현재 확정급여부채에 대한 보험수리적 가정은 적용하지 아니하였습니다. 20. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사손실 하자보수 법적소송 합 계 기초 1,867,748 9,594,695 - 11,462,443 전입액 - 688,201 2,756,794 3,444,995 환입액 (553,693) - - (553,693) 사용액 - (625,721) (1,638,807) (2,264,528) 기말 1,314,055 9,657,175 1,117,987 12,089,217 유동항목 - 4,441,192 - 4,441,192 비유동항목 1,314,055 5,215,983 1,117,987 7,648,025 (단위: 천원) 구분 공사손실 하자보수 합 계 기초 - 10,439,332 10,439,332 회계정책의 변경효과 4,598,258 - 4,598,258 수정후 금액 4,598,258 10,439,332 15,037,590 전입액 - 341,197 341,197 환입액 (2,730,510) - (2,730,510) 사용액 - (1,185,833) (1,185,833) 기말 1,867,748 9,594,696 11,462,444 유동항목 - 4,068,147 4,068,147 비유동항목 1,867,748 5,526,549 7,394,297 21. 기타금융부채 당기와 전기말 중 기타금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융보증부채 현 재가치할인차금 합 계 기초 323,293 - 323,293 금융보증부채전입(환입)액 (11,072) - (11,072) 기말 312,221 - 312,221 (단위: 천원) 구분 금융보증부채 현 재가치할인차금 합 계 기초 8,499,909 - 8,499,909 기말 323,293 - 323,293 금 융보증부채는 회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 향후 보증채무 이행청구 현실화 금액이며, 현금으로 변제할 금액과 출자전환으로 변제할 금액으로 구성되어 있습니다. 향후 보증손실확정금액 중 출자전환으로 변제할 금액은 출자전환결의로 인한 발행예정주식수에 대하여 매 결산일마다 주식의 공정가치(주권 매매거래시 주가)를 이용하여 측정하고 있습니다. 그 결과, 보증채무가 현실화 되었을 경우 주식 및 현금으로 변제해야할 금액은 각각 208,530 천원 및 103,691천원입니다. 이러한 회계처리는 유관기관의 질의 결과에 따라 변동될 수 있습니다. 22. 자본금 등 (1) 자본금의 내역 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보통주 300,000,000 9,828,611 5,000 49,143,055 (2) 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 (659,558) (665,970) 해외사업환산손익 (301,488) (185,426) 합 계 (961,046) (851,396) (3) 기타자본 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감자차익 15,811,702 15,811,702 신주인수권대가 5,607,435 5,607,435 자기주식 (169,271) (169,271) 자기주식처분손실 (3,345,316) (3,345,316) 출자전환채무(*1) 412,346 412,346 합 계 18,316,896 18,316,896 (*1) 출자전환채무는 확정채무 중 출자전환이 결정되었으나 출자전환이 즉시 이행되지 않고 주식이 미발행된 채무금액입니다. (4) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금, 주식발행초과금(주식할인발행차금)와 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본금 출자전환채무 기초 49,136,980 412,346 출자전환(*1) - 6,075 유상증자 6,075 (6,075) 기말 49,143,055 412,346 (*1) 회생계획에 따라 실시된 자본변동사항입니다. (단위: 천원) 2018 자본금 주식할인발행차금 감자차익 출자전환채무 기초 49,095,925 (32,387,706) 15,811,702 456,968 출자전환(*1) - - - 6,030 유상증자 41,055 9,597 - (50,652) 기말 49,136,980 (32,378,109) 15,811,702 412,346 (*1) 회생계획에 따라 실시된 자본변동사항입니다. (5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다. 제 66(당) 기 2019년 01월 01일 부터2019년 12월 31일 까지 제 65(전) 기 2018년 01월 01일 부터2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2020년 3월 26일 처분확정일 2019년 3월 27일 (단위: 원) 과 목 제 66(당) 기 제 65(전) 기 미처분이익잉여금 18,752,130,585 14,888,233,536 전기이월미처분이익잉여금 14,888,233,536 7,579,080,912 회계정책변경의 효과 - 1,633,844,617 당기순이익 3,863,897,049 5,715,674,597 순확정급여부채의 재측정요소 - (40,366,590) 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 18,752,130,585 14,888,233,536 23. 영업부문 정보 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 부문과 부문별 주요 고객은 다음과 같습니다. 구 분 주요 사업 주요 고객 건축 주거용, 상업용, 업무용 건물등의 건축도급공사 등 한국토지주택공사, 하나자산신탁 토목 철도, 교량, 항만, 도로, 단지조성 등의 토목공사 한국도로공사, 한국철도시설공단 (2) 회사의 당기와 전기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건축 토목 합 계 매출액 130,514,008 105,665,646 236,179,654 매출총손익 9,287,601 13,147,620 22,435,221 유형자산 7,280 3,139,960 3,147,240 감가상각비 858 369,930 370,788 (단위: 천원) 구분 건축 토목 합 계 매출액 29,256,535 127,916,395 157,172,930 매출총손익 3,405,487 21,399,607 24,805,094 유형자산 104,652 3,277,913 3,382,565 감가상각비 19,878 326,905 346,783 (3) 지역별 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 236,029,425 153,821,879 해외 150,229 3,351,052 합 계 236,179,654 157,172,931 (4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 43,050,757 32,114,952 토목, 건축 고객 2 31,065,472 16,582,390 토목, 건축 고객 3 20,377,261 13,505,960 토목 24. 건설계약 (1) 건설계약 잔액의 변 동내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 계약수익 기말 건 축 187,795,669 139,615,837 (130,514,008) 196,897,498 토 목 336,363,410 394,995,778 (105,665,646) 625,693,542 합 계 524,159,079 534,611,615 (236,179,654) 822,591,040 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 계약수익 기말 건 축 102,279,573 114,772,631 (29,256,535) 187,795,669 토 목 304,811,266 159,468,539 (127,916,395) 336,363,410 합 계 407,090,839 274,241,170 (157,172,930) 524,159,079 (2) 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역 (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적계약이익 누적계약수익 진행청구액 미청구공사채권 선수금 초과청구공사채무 유보금(*1) 건 축 148,579,939 12,624,456 161,204,395 141,447,334 19,757,061 - 24,209 - 토 목 389,068,038 29,141,547 418,209,585 402,364,392 15,845,193 9,269,025 15,598,456 - 합 계 537,647,977 41,766,003 579,413,980 543,811,726 35,602,254 9,269,025 15,622,665 - (*1) 유보금은 재무상태표상 보증금(장기기타채권)으로 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적계약이익 누적계약수익 진행청구액 미청구공사채권 선수금 초과청구공사채무 유보금(*1) 건 축 39,004,212 4,236,830 43,241,042 32,797,167 10,443,875 - 627,019 - 토 목 1,092,059,190 1,695,589 1,093,754,779 1,080,530,528 13,224,251 5,380,810 13,373,481 5,321,108 합 계 1,131,063,402 5,932,419 1,136,995,821 1,113,327,695 23,668,126 5,380,810 14,000,500 5,321,108 (*1) 유보금은 재무상태표상 보증금(장기기타채권)으로 계상되어 있습니다. (3) 계약자산 및 계약부채 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금 건 축 19,757,061 24,209 - 10,443,875 627,019 - 토 목 15,845,193 15,598,456 9,269,025 13,224,251 13,373,481 5,380,810 합 계 35,602,254 15,622,665 9,269,025 23,668,126 14,000,500 5,380,810 (4) 보고기간 종료일 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 (단위: 천원) 계약 명칭 계약일 계약상완성기한(1*) 누적진행률 미청구공사채권 매출채권(공사미수금) 도담-영천8공구 2015-11-02 2020-12-31 75.31% - - 생림-상동도로 2008-03-13 2021-12-31 81.43% 526,060 - 슬레드 시험실 2016-12-26 2020-12-15 62.78% - - 고덕강일택지 2017-02-08 2020-09-23 46.30% 1,346,555 - 양재천 우안도로 2017-07-10 2020-08-30 57.33% 2,577,337 - 인천신항신규준설토 2019-03-27 2022-09-06 21.25% 1,982,898 1,500,000 인천만수아파트현장 2018-04-28 2020-07-28 67.18% 8,131,013 12,579,000 천안백석하우스토리 2018-08-31 2020-02-28 82.15% 1,347,768 - 포항우현하우스토리 2018-08-16 2020-02-28 93.52% 5,456,754 19,791,236 횡성하우스토리 2018-12-20 2021-02-28 30.45% 3,788,852 - 합 계 25,157,237 33,870,236 (*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의 중인 계약이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 계약 명칭 계약일 계약상완성기한(*1) 누적진행률 미청구공사채권 매출채권(공사미수금) 계마항정비공사 2013-12-30 2019-03-26 80.63% - - 마곡2공구 조경공사 2016-09-05 2022-06-30 78.56% 848,650 - 새만금배수지 2016-03-28 2018-09-29 100.00% - - 거열산성 진입도로 2018-02-21 2020-02-20 15.99% 287,460 - 아산호마둔지 농촌용수 2018-04-17 2020-12-20 20.64% - 1,480,820 외포항 2015-08-26 2022-07-19 50.95% - - 도담-영천8공구 2015-11-02 2019-10-31 47.44% - - 생림-상동도로 2008-03-13 2019-12-31 76.23% - - 경부고철10-3A노반공사 2009-02-12 2019-03-31 98.74% - 931,750 언양-영천고속도로6공구 2011-12-13 2019-12-31 100.00% - 290,500 장고항 2015-06-30 2021-05-29 64.19% 137,550 - 고덕국제화지구외도로 2016-03-10 2020-03-08 50.92% 250,590 68,020 슬레드 시험실 2016-12-26 2019-11-15 42.43% - - 고덕강일택지 2017-02-08 2020-02-27 24.85% 1,659,030 772,200 안산하수관로 2017-03-06 2019-05-08 37.15% 2,263,240 - 양재천 우안도로 2017-07-10 2020-01-10 29.51% 2,091,480 - 새만금전주고속4공구 2018-05-15 2024-12-08 2.96% 763,320 - 서울지하철922공구 2010-09-16 2018-12-31 100.00% - 1,320,900 대구외곽순환1공구 2013-06-30 2019-03-30 67.56% 842,450 224,910 포항 영일만항 2017-12-15 2023-05-02 13.87% 306,770 - 전라선BTL 2007-06-08 2012-03-07 100.00% - 5,189,790 영종하늘도시조경공사 2014-06-02 2019-05-04 97.67% - 47,200 양주택지2공구관리공사 2015-04-01 2019-04-30 93.28% - - 평창역사 신축공사 2016-12-13 2018-02-28 100.00% - - 함평고 이설공사 2016-11-11 2019-07-11 61.87% - 182,270 인천만수아파트현장 2017-02-28 2020-07-31 13.88% 7,354,810 2,280,000 천안백석하우스토리 2018-05-11 2020-02-10 11.14% 719,450 - 포항우현하우스토리 2018-03-14 2019-12-30 16.96% 2,369,610 4,500,000 하노이 EX-10 2009-11-02 2018-12-31 100.00% 611,114 229,078 하노이 EX-2 2010-05-06 2018-12-31 100.00% 558,443 101,782 합 계 21,063,967 17,619,220 (*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의 중인 계약이 포함되어 있습니다. (5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 전기초와 전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 전기 및 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의추정 변동(*1) 총계약원가의추정 변동(*1) 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채잔액 건 축 (83,755) 983,243 (3,212,551) 2,145,553 - 토 목 13,598,521 8,120,661 421,478 5,056,381 236,113 합 계 13,514,766 9,103,904 (2,791,073) 7,201,934 236,113 (*1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의추정 변동(*1) 총계약원가의추정 변동(*1) 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채잔액 건 축 1,532,273 1,282,325 87,270 162,678 - 토 목 35,746,115 16,090,113 9,196,502 10,459,500 - 합 계 37,278,388 17,372,438 9,283,772 10,622,178 - (*1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (6) 공사손실충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 기말 토 목 1,867,748 (553,694) 1,314,054 합 계 1,867,748 (553,694) 1,314,054 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 기말 토 목 4,598,258 (2,730,511) 1,867,747 합 계 4,598,258 (2,730,511) 1,867,747 (7) 당기말 현재 주요 조인트벤처의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 합작공사명 회사도급금액 지분율 공사계약주간사 충화-구룡도로 7,145,800 50% 회사 거열산성 진입도로 5,284,115 51% 회사 아산호마둔지 농촌용수 8,752,821 49% 금광기업 광양항성황고가교 14,656,841 75% 회사 국지도중리천리2공구 23,679,558 80% 회사 외포항 13,513,636 60% 회사 도담-영천8공구 77,869,273 70% 회사 장고항 32,359,709 80% 회사 고덕국제화지구외도로 18,445,443 50% 회사 슬레드 시험실 47,701,495 70% 회사 안산하수관로 6,649,859 51% 회사 양재천 우안도로 17,474,433 51% 회사 대구외곽순환1공구 15,162,473 15% 한화건설 포항 영일만항 33,516,069 25% 극동건설 인천신항신규준설토 35,001,764 15% 극동건설 에코델타2-4 19,804,545 25% 극동건설 새만금전주고속4공구 101,564,048 70% 회사 삼성동탄철도5공구 143,045,418 80% 회사 동김해~식만도로 17,626,131 51% 회사 세종~안성간 고속도로 123,337,248 80% 회사 구만~오음간 도로 15,853,514 51% 회사 영종하늘도시조경공사 7,149,276 51% 회사 천안백석하우스토리 23,454,226 60% 회사 횡성하우스토리 35,312,133 70% 회사 인천경서하우스토리 42,456,400 70% 회사 수서역세권 및 금천행복주택 16,213,437 30% 동일토건 세종시 아파트 13공구 및 집짓기 31,445,400 35% 극동건설 합 계 934,475,065 25. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류 (1) 판매비와관리비의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 7,199,873 5,272,184 퇴직급여 677,021 515,297 복리후생비 541,233 620,114 감가상각비 313,095 216,031 사용권자산상각비 322,027 - 수도광열비 329,684 248,764 무형자산상각비 10,000 19,070 차량관리비 22,967 23,073 소모품비 92,000 158,000 도서인쇄비 12,546 14,062 세금과공과 397,441 219,092 지급임차료 41,239 170,640 보험료 762,711 474,168 접대비 332,029 282,105 여비교통비 316,302 281,036 통신비 27,657 19,703 지급수수료 1,162,081 1,306,536 견적및설계비 3,017,288 2,474,966 보상비 337,722 - 광고선전비 39,800 82,280 교육훈련비 17,325 15,737 대손상각비 499,990 (150,672) 하자보수비 1,035,482 898,640 미분양주택관리비 2,621 21,228 연구개발비 103,275 431,597 퇴직위로금 - 46,797 기타 800 3,001 합 계 17,614,209 13,663,449 (2) 발생한 비용(포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자재비 38,559,242 15,237,877 종업원급여(*1) 18,149,482 23,765,115 감가상각비(*2) 799,400 441,689 무형자산상각비 10,000 19,070 지급수수료 14,375,898 22,928,643 외주비 113,886,144 49,789,823 기타 45,578,476 33,849,068 합 계 231,358,642 146,031,285 (*1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 및 복리후생비가 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산 상각비가 포함되어 있습니다. 26. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 기타수익 기타의대손충당금환입 147,503 199,155 투자자산처분이익 - 7,964 충당부채환입액 11,072 - 기타 2,620,421 2,951,878 합 계 2,778,996 3,158,997 기타비용 기타의대손상각비 649,128 - 유형자산처분손실 2,519 - 무형자산손상차손 35,000 152,177 충당부채전입액 2,756,794 - 기타 993,253 3806404 합 계 4,436,694 3,958,581 27. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 금융수익 외화환산이익 33,109 77,592 이자수익 837,868 232,388 배당금수익 238,866 343,495 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 149,307 449,081 합 계 1,259,150 1,102,556 금융비용 외환차손 - 220,443 이자비용 544,829 132,204 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 5,251,988 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 15,547 16,667 금융보증부채전입액 - 85,043 합 계 560,376 5,706,345 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 - - 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 이연법인세 (1,808) 22,595 법인세비용(수익) (1,808) 22,595 (2) 자본(기타포괄손익의 구성항목)과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (8,220) 1,808 (6,412) (50,953) 11,210 (39,743) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (51,752) 11,385 (40,367) 합 계 (8,220) 1,808 (6,412) (102,705) 22,595 (80,110) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,862,089 5,738,270 적용세율에 따른 법인세 849,660 1,262,420 조정사항 - - 비과세비용(수익) 10,786,825 53,222 기타 (11,638,294) (1,293,047) 법인세비용(수익) (1,809) 22,595 (4) 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,750,218 1,750,218 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 28,837 27,537 소 계 1,779,055 1,777,755 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,750,218) (1,750,218) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (28,837) (27,537) 소 계 (1,779,055) (1,777,755) 이연법인세자산(부채)순액 - - (5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 전 이연법인세자산(부채) 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손익계산서 자본 기말 기초 손익계산서 자본 기말 대손충당금 128,525,523 (14,400,735) - 114,124,788 138,054,728 (9,529,205) - 128,525,523 충당부채 등 3,360,685 (878,326) - 2,482,359 3,360,685 - - 3,360,685 미수수익 (27,537) (1,300) - (28,837) (26,240) (1,297) - (27,537) 재고자산 52,143 - - 52,143 52,143 - - 52,143 무형자산 417,852 7,700 - 425,552 384,373 33,479 - 417,852 기타 7,973,092 1,457,263 (1,808) 9,428,547 1,704,046 6,246,451 22,595 7,973,092 합 계 140,301,758 (13,815,398) (1,808) 126,484,552 143,529,735 (3,250,572) 22,595 140,301,758 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사유 차감할 일시적차이 126,484,552 140,301,758 미래과세소득의 불확실 미사용결손금(*1) 243,960,488 277,614,640 미사용세액공제(*1) 120,030 11,666 (*1) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세무상결손금 이월세액공제 2020 23,021,146 120,030 2021 26,594,620 - 2022 38,638,253 - 2023 25,471,317 - 2024 35,404,916 - 2025 41,728,635 - 2026 6,885,945 - 2027 7,109,564 - 2028 39,106,092 - 합 계 243,960,488 120,030 29. 주당순이익기본주당손이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(원) 3,863,897,049 5,715,674,597 가중평균유통보통주식수(주) 9,818,538 9,817,051 기본주당순이익(원) 394 582 (2) 가중평균유통주식수 구분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 전기이월 9,827,396 (8,858) 9,818,538 365 9,818,538 유상증자 1,215 1,215 23 77 합 계 9,828,611 (8,858) 9,819,753 9,818,615 구분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 전기이월 9,819,185 (8,858) 9,810,327 365 9,810,327 유상증자 6,890 - 6,890 351 6,626 유상증자 1,321 - 1,321 27 98 합 계 9,827,396 (8,858) 9,818,538 9,817,051 (3) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증가. 당기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 지급보증 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증내역 제공받는 자 지급보증한도액 지급보증실행액 계약이행보증 경남기업(주) 35,968 - 중도금 대출 관련 보증 인천만수역 지역주택조합 조합원 및 일반 수분양자 24,504 - 포항우현 지역주택조합 조합원 및 일반 수분양자 21,324 - SD드림하우스 48,100 하이브산업개발 65,000 대원 58,760 대출관련 보증 인천만수역 지역주택조합 26,000 - 경서 지역주택조합 3,600 - 에스디네트웍스 9,750 - 하이브산업개발 8,970 - 대원 5,850 - ABL 관련 보증 포항우현 지역주택조합 22,100 - 법인카드 광주은행 288 - 나. 당기말 현재 상기 '가. 타인을 위하여 제공한 지급보증'과는 별도로 시행사의 PF차입금 관련하여 회사가 제공한 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업지역 채권기관종류 대출금액 대출잔액 PF보증금액 대출금만기일 보증내역 유형 경기도(*1) 은행 등 50,000 50,000 65,000 2014-12-31 원리금지급보증 Loan 대전광역시 저축은행 7,172 7,172 7,172 2012-12-31 원리금지급보증 Loan 경상남도 저축은행 1,643 1,643 1,643 2013-12-31 원리금지급보증 Loan 합 계 58,815 58,815 73,815 (*1) 당기말 현재 김포신곡 6지구 아파트 시행사인 ㈜두드림의 차입금 및 미지급이자 58,424백만원(채권자: KDB생명 등)의 지급보증에 대해서는 의무 이행의 가능성 및 의무이행 금액을 합리적으로 추정할 수 없는 바, 재무제표에 금융보증부채를 인식하지 않고 있습니다. 회사가 제공한 지급보증과 관련하여 당기말 현재 인식하고 있는 금융보증부채는 312백만원으로 기타금융부채로 표시하고 있으며, 보증채무가 현실화 되었을 경우 주식 및 현금으로 변제해야할 추정 금액은 각각 208백 만원 및 104백만원입니다. (2) 제공한 담보당기말 현재 회사는 회생채무와 관련하여 금융기관 등에 백지어음 7매를 견질로 제공하고 있습니다. 회사가 제공받은 지급보증, 회생채무 및 단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 금액 담보권자 현금및현금성자산 2 건설공제조합 장기금융상품 3,647 건설공제조합 3 우리은행 당기손익-공정가치측정금융자산 16,706 건설공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 99 전기공사공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 193 엔지니어링공제조합 종속기업투자주식 - 한국산업은행 매출채권(*1) 12,579 에큐온저축은행 및 오케이저축은행 합 계 33,229 (*1) 회사의 단기차입금과 관련하여 공사채권(설정금액 26,000백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.당기말 현재 회사는 시행사의 차입금과 관련하여 포항양덕지구, 인천계양1차 공동주택신축과 관련한 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 대전문화동 2차 및 진주평거동 주상복합 현장의 공사미수금(매출채권) 각각 266억원 및 101억원 (대 손충당금차감전 금액이며, 100% 대손충당금 설정)과 공사대금 회수계좌 등을 경기상호저축은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 제공받은 지급보증당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 제공자 금액 지급보증내역 건설공제조합 618,565 계약이행보증 등 대한주택보증 86,854 하자보수보증 등 서울보증보험 1,068 공사이행보증 등 광주은행(*1) 2,000 원화지급보증 합 계 708,487 (*1) 회사의 특수관계자인 금광기업(주)는 광주은행이 회사에 제공하고 있는 원화지급보증과 관련하여 회사를 위하여 광주은행에 원화지급보증을 제공하고 있습니다.당기말 현재 회사는 종속기업인 남광엔케이㈜로부터 토지이용권을 담보로 제공받고 있습니다. (4) 계류중인 주요 소송사건 당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송은 손해배상청구 등 18건으로 소송가액은 28,343 백만원입니다. 당기말 현재 동 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회사가 동 소송과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 1,118 백만원입니다 (주석 20 참조). 31. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배주주 기명철 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜세운건설, 금광기업㈜ 종속기업 남광엔케이㈜ 기타 특수관계자 극동건설㈜, 건진건설㈜, 한솔건설㈜, 금광주택산업 금남지하상가, 세운개발산업(주), 극동케미칼(주),이케이건설(주),합덕산업단지개발(주) (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 금광기업(주) 14,309,551 2,242,404 2,065,070 1,728,729 (주)세운건설 732,580 27,757 기타 특수관계자 건진건설㈜ - 1,482,358 - 5,495,556 극동건설㈜ 1,932,850 10,856,821 1,346,325 2,369,855 합 계 16,974,981 14,609,340 3,411,395 9,594,140 회사의 특수관계자와의 매출거래 및 매입거래는 공동도급 현장의 공동도급원가 정산거래 등입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 채권 채무 채권 채무 종속기업 남광엔케이㈜ 2,416,919 18,083 2,416,919 18,083 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 금광기업㈜ 6,141,687 656,345 911,712 466,774 (주)세운건설 793,378 - - - 기타 특수관계자 건진건설㈜ 493,714 - 493,714 693,404 극동건설㈜ 145,473 3,379,367 934,609 855,221 합 계 9,991,171 4,053,795 4,756,954 2,033,482 당기말 현재 상기 채권과 관련하 여 2,347 백만원 이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 대여 또는 차입거래 등 자금거래는 없습니다. ( 5) 회사는 당기 중 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 금광기업㈜와 5건의 공동도급공사(전체도급액 322,222백만원)를 진행하고 있으며 기타 특수관계자 극동건설(주)와 4건의 공동도급공사(전체도급액 536,471백만원)를 진행하고 있습니다. (6) 당기 중 주요 경영진 보상금액(급여 및 퇴직급여)은 714백만원(전기: 436백만원)입니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 비용ㆍ수익 관련 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금의 유출이 없는 비용 등 가산 퇴직급여 1,758,252 923,059 감가상각비 477,373 441,689 사용권자산상각비 599,614 - 무형자산상각비 10,000 19,070 대손상각비 499,990 (150,672) 기타의대손상각비 649,128 - 하자보수충당부채전입 688,201 341,197 소송충당부채전입액 2,756,794 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 5,251,988 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 15,547 16,667 유형자산처분손실 2,519 - 금융보증부채전입액 - 85,043 이자비용 544,829 132,204 법인세비용 - 22,595 무형자산손상차손 35,000 152,177 잡손실 6,075 6,030 합 계 8,043,322 7,241,047 현금의 유입이 없는 수익 등 차감 외화환산이익 33,109 77,592 공사손실충당부채환입 553,693 2,730,510 금융보증부채부채환입 11,072 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 149,307 449,081 투자부동산처분이익 - 7,964 기타의대손충당금환입 147,503 199,155 이자수익 837,868 232,388 배당금수익 238,866 343,495 법인세수익 1,808 - 합 계 1,973,226 4,040,185 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 회생채무 등의 출자전환채무로 대체 6,075 6,030 출자전환채무의 자본금 등으로 대체 6,075 50,652 단기대여금의 제각 1,166,194 8,067,000 공사미수금의 제각 16,680,201 32,827,531 미수금의 제각 - 2,166,273 선급공사비의 제각 - 456,724 선급금의 제각 15,000,000 - 장기성미수금의 제각 33,791,673 - 매도가능금융자산의 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 대체 - 224,775 매도가능금융자산의 당기손익 공정가치 측정금융자산 대체 - 21,439,487 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 8,220 50,953 당기손익인식금융자산과 금융보증부채의 상계 - 8,261,659 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 회계정책변경효과 신규리스계약 단기차입금 9,245,011 16,000,000 - - 25,245,011 회생채무 221,005 - - - 221,005 리스부채(*1) - (607,375) 1,792,335 697,166 1,882,126 합계 9,466,016 15,392,625 1,792,335 697,166 27,348,142 (*1) 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 607,374천원이며, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 113,448천원입니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 확정 대체 회생채무 221,509 (504) 6,030 6,030 221,005 33. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 외환위험외환위험은 보고기간 말 인식된 외화자산과 외화부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산과 외화부채의 장부가액 및 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 393,587 (393,587) 160,306 (160,306) VND - - 250 (250) 합 계 393,587 (393,587) 160,556 (160,556) (2) 신용위험 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 건설계약 등 영업활동과 관련한 수취채권 및 특수관계자 대여금에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 한국외환은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 건설계약 등 영업활동과 관련한거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용위험에 대한 최대노출금액 - (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 최대노출금액 장부금액 최대노출금액 현금및현금성자산 41,058,074 41,058,074 37,792,620 37,792,620 장ㆍ단기금융상품 3,666,377 3,666,377 1,451,699 1,451,699 매출채권 41,104,197 41,104,197 19,227,353 19,227,353 기타채권 21,892,269 21,892,269 16,334,716 16,334,716 장기기타채권 17,297,935 17,297,935 9,981,533 9,981,533 금융보증부채 312,221 330,526,221 323,293 103,657,166 합 계 125,331,073 455,545,073 85,111,214 188,445,087 (3) 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 회사에서 관리하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금, 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 44,724백만원(전기말: 39,244백만원)을 보유하고 있습니다. 금융부채의 만기별 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 44,863,602 - 44,863,602 기타채무 39,043,197 - 39,043,197 회생채무 221,005 - 221,005 차입금 25,245,011 - 25,245,011 리스부채 671,412 1,210,714 1,882,126 금융보증부채 등 326,926,221 - 326,926,221 합 계 436,970,448 1,210,714 438,181,162 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 20,325,907 - 20,325,907 기타채무 38,068,987 - 38,068,987 회생채무 221,005 - 221,005 차입금 9,245,011 - 9,245,011 금융보증부채 등 103,657,166 - 103,657,166 합 계 171,518,076 - 171,518,076 상기 현금흐름은 이자가 포함되어 있으며, 현재가치평가를 하지 않은 금액입니다. (4) 자본위험 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총부채(A) 149,557,510 99,657,814 총자본(B) 52,872,926 49,112,604 부채비율(A/B) 283% 203% 34. 회계정책 변경의 효과: 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 5.80%입니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식을 면제하기로 선택할 수 있으며, 회사는 모든 유형의 리스계약에 대하여 단기리스와 소액 기초자산 리스의 면제 규정을 적용하기로 선택하였습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사하며, 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 변경 전 조정사항 변경 후 자 산 148,770,418 1,792,335 150,562,753 부 채 99,657,814 1,792,335 101,450,149 자 본 49,112,604 - 49,112,604 2019년 1월 1일 인식한 사용권자산의 세부내역은 주석 15에서 설명하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 매출채권, 미청구공사채권, 기타채권 및 장기기타채권 (단위 : 천원 ) 구 분 내 역 2019년 2018 매출채권 매출채권 330,235,448 324,538,816 (대손충당금) (289,131,251) (305,311,462) 합 계 41,104,197 19,227,354 미청구공사채권 미청구공사채권 35,602,255 23,668,126 (대손충당금) (1,781,969) (1,781,969) 합 계 33,820,286 21,886,157 기타채권 미수금 70,984,437 64,898,760 (대손충당금) (49,921,083) (49,770,154) 미수수익 131,078 125,168 (대손충당금) (109,942) (109,942) 단기금융리스채권 116,894 - 단기대여금 115,641,013 116,809,006 (대손충당금) (114,920,085) (115,588,078) 합 계 21,922,312 16,364,760 장기기타채권 장기대여금 49,412,836 41,502,653 (대손충당금) (40,990,407) (40,990,407) 장기미수금 - 33,791,673 (대손충당금) - (33,791,673) 보증금 7,331,403 8,054,814 (현재가치할인차금) (202,520) - (대손충당금) - (147,503) 장기금융리스채권 299,776 - 기타의투자자산 10,278,085 10,278,085 (대손충당금) (10,278,085) (10,278,085) 기타채권 1,446,847 1,561,977 합 계 17,297,935 9,981,534 (2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원 ) 구 분 2019.12.31 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 대체 기말 매출채권 305,311,462 499,990 - -16,680,201 - 289,131,251 미청구공사채권 1,781,969 - - - - 1,781,969 기타채권 165,468,174 649,128 - -1,166,193 - 164,951,109 장기기타채권 85,207,668 - -147,503 -33,791,673 - 51,268,492 합계 557,769,273 1,149,118 -147,503 -51,638,067 - 507,132,821 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 다음과 같은 절차에 의해 채권을 평가하고 있으며 이에 따라 대손충당금을설정하고 있습니다. 우선 매출채권의 경우, 매출채권을 이상채권과 정상채권으로 분류하고 있습니다.이상채권으로 분류된 채권에 대해서는 개별분석을 통해 매 결산기에 회수가능가액을합리적으로 추정하여 회수가 불확실하다고 예상되는 금액을 담보설정 및 재무상태 등을 고려해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 정상채권은 과거 대손경험률에 의해 대손추산액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권을 제외한 기타채권에 대해서는 매 결산기에 개별분석에 의해 회수가능가액을 합리적으로 추정하여 개별 채권별로 대손충당금을 설정하고 있습니다.기타 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우, 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. ※ 대손예상액 산정기준 - 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하였습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정하였습니다. - 실대손처리기준 * 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회 수 불능이 객관적으로 입증된 경우 * 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 * 채권회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 * 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 * 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과~1년 이하 1년 초과~ 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,814,106 32,370,236 4,919,855 289,131,251 330,235,448 특수관계자 - - - - - 계 3,814,106 32,370,236 4,919,855 289,131,251 330,235,448 구성비율 1.15% 9.80% 1.49% 87.55% 100.00% - 매출채권 : 외상매출금,받을어음,공사미수금, 미청구공사 및 분양미수금 나. 계약수익금액이 전기 연결 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 별도 매출액 기준 5%이상의 계약별 정보는 연결매출액 기준과 동일합니다. (단위 : 백만원) 계약 명칭 계약일 계약상완성기한(*) 수주총액 완성공사액 수주잔고 누적진행률 미청구공사채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 도담-영천8공구 2015-11-02 2020-12-31 77,869,273 58,646,291 19,222,982 75.31% - 0 - 0 생림-상동도로 2008-03-13 2021-12-31 96,265,000 78,388,698 17,876,302 81.43% 526,060 0 - 0 슬레드 시험실 2016-12-26 2020-12-15 47,701,495 29,947,266 17,754,229 62.78% - 0 - 0 고덕강일택지 2017-02-08 2020-09-23 51,920,880 24,041,655 27,879,225 46.30% 1,346,555 0 - 0 양재천 우안도로 2017-07-10 2020-08-30 17,474,433 10,018,237 7,456,196 57.33% 2,577,337 0 - 0 인천신항신규준설토 2019-03-27 2022-09-06 35,001,764 7,437,716 27,564,048 21.25% 1,982,898 0 1,500,000 0 인천만수아파트현장 2018-04-28 2020-07-28 96,429,800 64,781,513 31,648,287 67.18% 8,131,013 0 12,579,000 0 천안백석하우스토리 2018-08-31 2020-02-28 23,454,226 19,268,404 4,185,822 82.15% 1,347,768 0 - 0 포항우현하우스토리 2018-08-16 2020-02-28 54,474,000 50,945,654 3,528,346 93.52% 5,456,754 0 19,791,236 0 횡성하우스토리 2018-12-20 2021-02-28 35,312,133 10,754,117 24,558,016 30.45% 3,788,852 0 - 0 합 계 354,229,551 181,673,453 - 25,157,237 0 33,870,236 0 (*) 보고기간 종료일 현재 실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함되어 있으며, 비공개계약은 존재하지 않습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 범주별 금융자산 공정가액 (단위 : 천원) 구 분 2019.12.31 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 41,071,497 - - 41,071,497 41,071,497 단기금융상품 15,735 - - 15,735 15,735 매출채권 41,104,197 - - 41,104,197 41,104,197 기타채권 21,922,312 - - 21,922,312 21,922,312 장기금융상품 3,650,642 - - 3,650,642 3,650,642 장기기타채권 17,297,935 - - 17,297,935 17,297,935 당기손익-공정가치금융자산 - 17,194,562 - 17,194,562 17,194,562 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 182,242 182,242 182,242 합 계 125,062,318 17,194,562 182,242 142,439,122 142,439,122 (단위 : 천원) 구 분 2018.12.31 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 37,806,043 - - 37,806,043 37,806,043 단기금융상품 15,722 - - 15,722 15,722 매출채권 19,227,353 - - 19,227,353 19,227,353 기타채권 16,364,759 - - 16,364,759 16,364,759 장기금융상품 1,435,978 - - 1,435,978 1,435,978 장기기타채권 9,981,533 - - 9,981,533 9,981,533 당기손익-공정가치금융자산 - 16,851,350 - 16,851,350 16,851,350 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 174,022 174,022 174,022 합 계 84,831,388 174,022 16,851,350 101,856,760 101,856,760 (2) 범주별 금융부채 공정가액 (단위 : 천원) 구 분 2019.12.31 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 공정가액 매입채무 44,863,602 - 44,863,602 44,863,602 기타채무(*1) 39,179,426 - 39,179,426 39,179,426 회생채무 221,005 - 221,005 221,005 차입금 25,245,011 - 25,245,011 25,245,011 리스부채 1,882,126 - 1,882,126 1,882,126 기타금융부채 - 312,221 312,221 312,221 합 계 111,391,170 312,221 111,703,391 111,703,391 (*1) 재무상태표의 기타채무 장부금액과 차이는 예수금 및 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 2018.12.31 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 공정가액 매입채무 20,325,907 - 20,325,907 20,325,907 기타채무(*) 38,704,936 - 38,704,936 38,704,936 회생채무 221,005 - 221,005 221,005 차입금 9,245,011 - 9,245,011 9,245,011 기타금융부채 - 323,293 323,293 323,293 합 계 68,496,859 323,293 68,820,152 68,820,152 (3) 연결회사는 다음의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격. 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수). (4) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2019.12.31 수준1 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,851,350 16,851,350