남광토건 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 69(당) 기 : 2022년 03월 31일 현재
제 68(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재
남광토건 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 남광토건 주식회사(이하 "지배기업")는 토목과 건축공사를 주로 영위할 목적으로 1954년 8월 5일에 설립되었으며, 1976년 12월 28일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 워크아웃 절차 진행에 따른 수주 및 매출 감소 등으로 자금사정이 급격하게 악화되어 2012년 8월 1일에 회생절차 개시신청을 하였습니다. 지배기업은 2012년 12월 18일에 최초 회생계획 인가를 받았고 2015년 1월 16일과 2015년 12월 18일에 각각 1차 및 2차 변경 회생계획 인가를 받았습니다. 또한, 공개입찰을 거쳐 세운건설 컨소시엄에 인수되었으며, 2015년 12월 18일 변경회생계획인가 이후 회생담보권과 회생채권의 대부분을 변제하여 2016년 2월 4일에 서울중앙지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다.회사는 당기말 현재 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로에 본사가 있으며, 국내 및 필리핀 등 해외현장에서 토목 및 건설공사를 진행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜세운건설	2,200,000	22.38	2,200,000	22.38

금광기업㈜	2,000,000	20.35	2,000,000	20.35

건진건설㈜	1,100,000	11.19	1,100,000	11.19

기명철	830,000	8.45	830,000	8.45

기타	3,699,014	37.63	3,699,014	37.63

합 계	9,829,014	100.00	9,829,014	100.00

1.1 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	지분율(%)	결산월	업종

남광엔케이㈜	북한	100	12월	철골제조

1.2 종속기업관련 재무정보 요약(1) 당기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익

남광엔케이㈜	2,506	2,506	-	-	-

(2) 전기(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익

남광엔케이㈜	2,506	2,506	-	-	-

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준 연결 회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 기준서는 중요성의 정의를 '재무보고를 위한 개념체계"와 일치시키기 위하여 개정되었으며, 기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선되었습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

동 기준서는 중요성의 정의를 삭제하고, 제 1001호 재무제표 표시의 중요성 정의를 참조하도록 개정되었습니다.

2.1.2 연결 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.2.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사의 연결재무제표에 포함되는 항목들은 본점, 해외지점 및 해외사무소의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있으며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 연결회사의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재의 환율을, 자본 및 손익항목은 발생당시의 환율을 적용하여 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련 지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다.

2.2.3 비파생금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금용수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.4 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

2.2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.2.2.6 매각예정자산매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수	구 분	추정 내용연수

건물	20 ~ 40 년	건설용장비	5 ~ 7 년

구축물	6 ~ 45 년	차량운반구	4 ~ 5 년

기계장치	4 ~ 10 년	기타의유형자산	3 ~ 20 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.2.9 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

소프트웨어	5년

2.2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 12~60년동안 정액법으로 상각됩니다.2.2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.2.12 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.2.13 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행 청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상 조업도에 기초하여 배부된 고정및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미청구공사채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다

2.2.14 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류 합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련 하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래 원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법 을 적용하여 인식합니다. (3) 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름 이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.2.15 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.2.16 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.2.17 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.2.18 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제 공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별

연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 자체분양공사연결회사는 연결회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결회사가 수행하여 만든자산이 연결회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.자체 분양매출의 경우, 연결회사가 계약 개시시점에 고객이 계약을 해제할 수 있는 권리가 만료되는 때까지 수행을 완료한 부분에 대한 보상받을 권리를 보유하고 있다면, 계약 전기간에 지급청구권을 보유한 것으로 보아 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없는 경우에는 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 투입법을 이용한 진행률 측정연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.(4) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(5) 계약체결증분원가계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다.(6) 계약이행원가

연결회사는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위(예:기업회계기준서 제1002호 '재고자산', 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산)에 포함되지 않는다면, 그 원가는 다음 기준을 모두 충족해야만 자산으로 인식하고 있습니다.

- 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된다.

- 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높인다.

- 원가는 회수될 것으로 예상된다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3.1 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 당기말 현재 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 일부 현장에 대해서는 연결회사 귀책사유 여부 및 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 지연배상금은 발주처와의 공사기한 연장 클레임의 결과 및 공정지연에 대한 만회대책 등의 결과에 따라 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 따라서, 연결회사는 다양한 대응방안 마련을 통해 지연배상금 부담을 최소화 할 예정입니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로검토하고 있습니다.

3.2 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3.4 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 건설계약 및 소송과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.5 COVID-19 영향당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 연결회사의 수주활동과 공사이행, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있을 것으로 예상됩니다.당기 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산 공정가액 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 73,756,239 - - 73,756,239 73,756,239 단기금융상품 320,999 - - 320,999 320,999 매출채권 5,962,884 - - 5,962,884 5,962,884 기타채권 39,577,184 - - 39,577,184 39,577,184 장기금융상품 3,000 - - 3,000 3,000 장기기타채권 44,511,778 - - 44,511,778 44,511,778 당기손익-공정가치금융자산 - 19,872,832 - 19,872,832 19,872,832 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 128,654 128,654 128,654 합 계 164,132,084 19,872,832 128,654 184,133,570 184,133,570 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 63,036,295 - - 63,036,295 63,036,295 단기금융상품 813,899 - - 813,899 813,899 매출채권 11,503,425 - - 11,503,425 11,503,425 기타채권 34,470,118 - - 34,470,118 34,470,118 장기금융상품 3,000 - - 3,000 3,000 장기기타채권 39,668,786 - - 39,668,786 39,668,786 당기손익-공정가치금융자산 - 19,872,832 - 19,872,832 19,872,832 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 128,654 128,654 128,654 합 계 149,495,523 19,872,832 128,654 169,497,009 169,497,009 (2) 범주별 금융부채 공정가액 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 공정가액 매입채무 25,331,874 - 25,331,874 25,331,874 기타채무(*1) 45,674,745 - 45,674,745 45,674,745 회생채무 221,005 - 221,005 221,005 단기차입금 25,000,000 - 25,000,000 25,000,000 장기차입금(*2) 14,245,011 - 14,245,011 14,245,011 리스부채(*2) 3,429,761 - 3,429,761 3,429,761 기타금융부채 - 360,201 360,201 360,201 합 계 113,902,396 360,201 114,262,597 114,262,597 (*1) 재무상태표의 기타채무 장부금액과 차이는 예수금 및 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다.(*2) 유동성 장기차입금과 유동성 리스부채가 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 공정가액 매입채무 34,401,739 - 34,401,739 34,401,739 기타채무(*1) 57,985,987 - 57,985,987 57,985,987 회생채무 221,005 - 221,005 221,005 단기차입금 34,245,011 - 34,245,011 34,245,011 장기차입금(*2) 5,083,332 - 5,083,332 5,083,332 리스부채(*2) 3,429,761 - 3,429,761 3,429,761 기타금융부채 - 360,201 360,201 360,201 합 계 135,366,835 360,201 135,727,036 135,727,036 (*1) 재무상태표의 기타채무 장부금액과 차이는 예수금 및 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다. (3) 연결회사는 다음의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격. 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수). (4) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 19,872,832 19,872,832 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 128,654 128,654 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 19,872,832 19,872,832 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 128,654 128,654 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법 및 순자산가치접근법 등의 가치평가기법과 다양한 투입변수를 사용하고 있습니다.한편, 연결회사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력 있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 건설공제조합 17,103,576 3 순자산가치 엔지니어링공제조합 1,957,427 3 순자산가치 기계설비건설공제조합 508,222 3 순자산가치 소방산업공제조합 20,480 3 순자산가치 전기공사공제조합 101,203 3 순자산가치 한국정보통신공사협회 181,925 3 순자산가치 기타 128,654 3 순자산가치 등 금융상품의 각 금융상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과는 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (6) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 20,001,486 19,744,130 취득 323,762 처분 (323,762) 당기손익으로 인식된 손익 257,356 당기말 잔액 20,001,486 20,001,486 (7) 금융상품 범주별 수익ㆍ비용 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 122,428 67,896 대손충당금환입(상각비) 기타의대손상각비 기타의대손충당금환입 순외환차이 81,041 1,022 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (12,270) (3,047) 상각후원가 측정 금융자산 이자비용 (265,875) (30,451) 기타금융부채 금용보증부채환입(전입)액 5. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금 27,595 60,236 원화예금 70,428,720 57,369,753 외화예금 3,299,924 5,606,306 합 계 73,756,239 63,036,295 현금및현금성자산 중 2백만원은 회생채무 및 공사이행보증 등과 관련하여 담보 및 질권 등이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다( 주석 30참조 ). 6. 매출채권, 기타채권 및 장기기타채권 (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 매출채권 매출채권(*1) 48,865,071 54,405,612 (대손충당금) (42,902,187) (42,902,187) 합 계 5,962,884 11,503,425 미청구공사채권 미청구공사채권 76,662,849 70,003,158 (대손충당금) - - 합 계 76,662,849 70,003,158 기타채권 미수금 45,522,329 40,414,814 (대손충당금) (6,700,293) (6,700,293) 미수수익 34,669 34,669 (대손충당금) - - 단기금융리스채권 - - 단기대여금 20,323,933 20,324,383 (대손충당금) (19,603,455) (19,603,455) 합 계 39,577,183 34,470,118 장기기타채권 장기대여금 34,966,056 29,695,699 (대손충당금) (4,500,000) (4,500,000) 보증금 8,389,036 8,785,678 (현재가치할인차금) (219,210) (219,210) 장기금융리스채권 - - 기타의투자자산 10,278,085 10,278,085 (대손충당금) (10,278,085) (10,278,085) 기타채권 5,875,897 5,906,619 합 계 44,511,779 39,668,786 (*1) 일부 매출채권이 시행사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석30 참조). (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 5,962,884 11,503,425 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 5,962,884 11,503,425 손상채권 6개월 초과 42,902,187 42,902,187 합 계 48,865,071 54,405,612 (3) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말 매출채권 42,902,187 42,902,187 기타채권 26,303,749 26,303,749 장기기타채권 14,778,085 14,778,085 합 계 83,984,021 83,984,021 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기타 기말 매출채권 42,978,735 - (76,548) - - 42,902,187 기타채권 24,766,116 120,000 (821,800) (107,577) 2,347,010 26,303,749 장기기타채권 14,778,085 - - - - 14,778,085 합 계 82,522,936 120,000 (898,348) (107,577) 2,347,010 83,984,021 7. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - - - - 합 계 - - - - - - 8. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타유동자산 선급금 12,926,905 4,334,970 (대손충당금) - - 선급비용 3,354,226 676,520 선급공사비 10,430,512 6,570,610 (대손충당금) (1,410,842) (1,410,842) 선급법인세 20,249 - 소 계 25,321,050 10,171,258 기타비유동자산 선급비용 428,095 538,468 합 계 25,749,145 10,709,726 9. 장ㆍ단기금융상품 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기금융상품 320,999 813,899 장기금융상품 3,000 3,000 ( *1) 장기금융상품 중 3백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다 ( 주석 30참조) . 10. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품(출자금 ) (*1) 19,872,832 19,872,832 소 계 19,872,832 19,872,832 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장지분증권 128,654 128,654 소 계 128,654 128,654 합 계 20,001,486 20,001,486 (*1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 17,103 백만원은 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18, 30참조). (단위: 천원) 구분 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품(출자금 ) (*1) 19,872,832 19,872,832 소 계 19,872,832 19,872,832 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장지분증권 128,654 128,654 소 계 128,654 128,654 합 계 20,001,486 20,001,486 11. 관계기업투자자산 (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 당기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 심양삼리남광방치산업유한공사 (*1) 중국 50 - 50 - SK New York L.L.C (*1) 미국 40 - 40 - 소 계 - - 합 계 - - (*1) 연결회사는 전기 이전에 관계기업투자자산에 대하여 회수가능성이 없다고 판단하여 장부금액 전액을 손상차손으로 처리하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설용장비 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계 I. 취득원가 기초잔액 715,517 1,919,036 2,378,753 1,001,135 6,390,191 1,856,530 374,539 14,635,701 취득 - - - - - 74,999 - 74,999 처분 - - - - - - - - 기말잔액 715,517 1,919,036 2,378,753 1,001,135 6,390,191 1,931,529 374,539 14,710,700 II. 감가상각누계액 기초잔액 - (587,106) (2,327,948) (1,001,127) (6,324,814) (1,443,238) (296,424) (11,980,657) 감가상각비 - (11,876) (3,435) - - (67,254) (9,789) (92,354) 처분 - - - - - - - - 기말잔액 - (598,982) (2,331,383) (1,001,127) (6,324,814) (1,510,492) (306,213) (12,073,011) III. 장부금액 기초 715,517 1,331,930 50,805 8 65,377 413,292 78,115 2,655,044 기말 715,517 1,320,054 47,370 8 65,377 421,037 68,326 2,637,689 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설용장비 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계 I. 취득원가 기초잔액 715,517 1,919,036 2,378,753 1,001,135 6,390,191 1,779,836 384,199 14,568,667 취득 - - - - - 76,694 3,340 80,034 처분 - - - - - - (13,000) (13,000) 기말잔액 715,517 1,919,036 2,378,753 1,001,135 6,390,191 1,856,530 374,539 14,635,701 II. 감가상각누계액 기초잔액 - (539,601) (2,308,132) (1,001,127) (6,324,814) (1,167,371) (257,269) (11,598,314) 감가상각비 - (47,505) (19,816) - - (275,867) (50,421) (393,609) 처분 - - - - - - 11,266 11,266 기말잔액 - (587,106) (2,327,948) (1,001,127) (6,324,814) (1,443,238) (296,424) (11,980,657) III. 장부금액 기초 715,517 1,379,435 70,621 8 65,377 612,465 126,930 2,970,353 기말 715,517 1,331,930 50,805 8 65,377 413,292 78,115 2,655,044 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 48,317 52,826 판매비와관리비 44,037 51,307 합 계 92,354 104,133 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 306,650 (93,912) (49,554) 163,184 165,100 (2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 165,100 - - (1,916) 163,184 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대 체 기말 토지 15,260,200 - - - (15,260,200) - 건물 774,081 - - (34,461) (574,520) 165,100 합 계 16,034,281 - - (34,461) (15,834,720) 165,100 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 165백만원이며, 전기 중 투자부동산의 일부(15,835백만원)를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다 14. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 소프트웨어 회원권 합계 소프트웨어 회원권 합계 I. 취득원가 기초잔액 514,428 1,556,816 2,071,244 514,428 1,556,816 2,071,244 취득 - - - 기타 - - - 기말잔액 514,428 1,556,816 2,071,244 514,428 1,556,816 2,071,244 II. 무형자산상각누계액 기초잔액 (498,484) - (498,484) (493,169) - (493,169) 무형자산상각비 (1,329) (1,329) (5,315) - (5,315) 기말잔액 (499,813) - (499,813) (498,484) - (498,484) III. 장부금액 기초 15,944 1,556,816 1,572,760 21,259 1,556,816 1,578,075 기말 14,615 1,556,816 1,571,431 15,944 1,556,816 1,572,760 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 1,329 1,329 15. 리스 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 5,449,489 (1,908,657) 3,540,832 16. 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 미지급금 1,035,794 1,095,905 미지급비용 1,907,878 1,808,261 예수금 7,240,441 7,240,441 보증금 45,674,745 59,881,216 합 계 55,858,858 70,025,823 17. 회생채무연결회사는 2015년 중 1차 및 2차 변경 회생계획 인가에 따라 확정된 보증채무 또는 확정조사재판 등의 결과 추가 인정된 회생채무의 1.22% 해당액을 현금변제하고, 98.78% 해당액은 출자전환하여 보통주식으로 변제하여야 합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 최초 및 변경 회생계획 인가결정에 따른 채무조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채무조정대상금액 출자전환 권리변경 후변제할 채권 회생채무 신주인수권부사채채무 1,932,004 (1,891,005) 40,999 일반상거래채무 13,162,713 (13,001,564) 161,149 전자어음채무 1,160,118 (1,141,261) 18,857 합 계 16,254,835 (16,033,830) 221,005 (단위: 천원) 구분 채무조정대상금액 출자전환 권리변경 후변제할 채권 회생채무 신주인수권부사채채무 1,932,004 (1,891,005) 40,999 일반상거래채무 13,162,713 (13,001,564) 161,149 전자어음채무 1,160,118 (1,141,261) 18,857 합 계 16,254,835 (16,033,830) 221,005 18. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입일 만기일 연이자율 당기 전기 건설공제조합 2021-02-18. 2022-02-17 1.12% - 9,245,011 광주은행 2021-11-19 2022-05-18 3.59% 25,000,000 25,000,000 합 계 25,000,000 34,245,011 만기일 이전에 매각예정비유동자산의 잔금을 회수하거나 부동산 양수도계약이 해지되는 경우 차입금의 기한이익이 상실되는 조건이므로 즉시 상환하여야 합니다. (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입일 만기일 연이자율 당기 전기 건설공제조합 2021-11-17 2024-11-15 1.10% 5,000,000 5,000,000 건설공제조합 2022-02-18. 2025-02-17 1.12% 9,245,011 - 우리은행 2020-02-20 2022-02-20 3.24% - 83,332 소계 14,245,011 5,083,332 장기차입금 과 관련하여 건 설공제조합 출자금( 장부금액 17,104 백만원 )이 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 10, 30 참조) 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,125,030 473,356 사외적립자산의 공정가치 (58,293) (58,293) 합 계 1,066,737 415,063 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 473,356 202,616 당기근무원가 651,674 2,182,668 퇴직금지급 (1,911,928) 기말 1,125,030 473,356 20. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사손실 하자보수 합 계 기초 2,941,251 9,674,120 12,615,371 전입액 2,408,649 223,189 2,631,838 사용액 - (120,477) (120,477) 기말 5,349,900 9,776,832 15,126,732 유동항목 - 4,575,183 4,575,183 비유동항목 5,349,901 5,201,649 10,551,550 (단위: 천원) 구분 공사손실 하자보수 합 계 기초 532,602 9,476,773 10,009,375 전입액 2,408,649 1,007,666 3,416,315 사용액 - (810,319) (810,319) 기말 2,941,251 9,674,120 12,615,371 유동항목 - 4,696,414 4,696,414 비유동항목 2,941,252 4,977,706 7,918,958 21. 기타금융부채 당기와 전기말 중 기타금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융보증부채 현 재가치할인차금 합 계 기초 360,201 - 360,201 금융보증부채전입(환입)액 기말 360,201 - 360,201 (단위: 천원) 구분 금융보증부채 현 재가치할인차금 합 계 기초 350,974 - 350,974 금융보증부채전입(환입)액 9,227 - 9,227 기말 360,201 - 360,201 금 융보증부채는 연결회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 향후 보증채무 이행청구 현실화 금액으로 현금으로 변제할 금액과 출자전환으로 변제할 금액으로 구성되어 있습니다. 향후 보증손실확정금액 중 출자전환으로 변제할 금액은 출자전환결의로 인한 발행예정주식수에 대하여 매 결산일마다 주식의 공정가치(주권 매매거래시 주가)를 이용하여 측정하고 있습니다. 그 결과, 보증채무가 현실화 되었을 경우 주식 및 현금으로 변제해야할 금액은 각각 247,283천원 및 103,691천원입니다. 이러한 회계처리는 유관기관의 질의 결과에 따라 변동될 수 있습니다. 22. 자본금 등 (1) 자본금의 내역 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보통주 300,000,000 9,829,014 5,000 49,145,070 (2) 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 (614,828) (614,828) 해외사업환산손익 (1,015,692) (1,015,692) 합 계 (1,630,520) (1,630,520) (3) 기타자본 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감자차익 15,811,702 15,811,702 신주인수권대가 5,607,435 5,607,435 자기주식 (169,271) (169,271) 자기주식처분손실 (3,345,316) (3,345,316) 출자전환채무(*1) 412,346 412,346 합 계 18,316,896 18,316,896 (*1) 출자전환채무는 확정채무 중 출자전환이 결정되었으나 출자전환이 즉시 이행되지 않고 주식이 미발행된 채무금액입니다. (4) 당기와 전기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금, 주식발행초과금(주식할인발행차금)과 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본금 주식할인발행차금 출자전환채무 기초 49,145,070 (32,378,110) 412,346 출자전환(*1) - - - 유상증자 - - - 기말 49,145,070 (32,378,110) 412,346 (*1) 회생계획에 따라 실시된 자본변동사항입니다. (단위: 천원) 구분 자본금 주식할인발행차금 출자전환채무 기초 49,144,505 (32,378,110) 412,346 출자전환(*1) - - 565 유상증자 565 - (565) 기말 49,145,070 (32,378,110) 412,346 (*1) 회생계획에 따라 실시된 자본변동사항입니다. (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금입니다. 23. 영업부문 정보 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부문과 부문별 주요 고객은 다음과 같습니다. 구 분 주요 사업 주요고객 건축 주거용, 상업용, 업무용 건물등의 건축도급공사 등 한국토지주택공사, 하나자산신탁 토목 철도, 교량, 항만, 도로, 단지조성 등의 토목공사 한국도로공사, 한국철도시설공단 (2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건축 토목 합 계 매출액 38,006,292 44,684,714 82,691,006 매출총손익 4,127,806 2,281,775 6,409,581 유형자산 560,950 2,966,127 3,527,077 감가상각비 14,993 79,278 94,271 (단위: 천원) 구분 건축 토목 합 계 매출액 31,852,471 28,681,618 60,534,089 매출총손익 26,795,378 25,736,505 52,531,883 유형자산 560,950 2,966,127 3,527,077 감가상각비 1,235 102,898 104,133 (3) 지역별 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 72,938,939 55,739,894 해외 9,752,067 4,794,195 합 계 82,691,006 60,534,089 (4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객 1 24,694,831 7,117,686 토목, 건축 고객 2 9,666,407 6,104,694 토목, 건축 고객 3 8,288,506 5,156,195 토목 24. 건설계약 (1) 건설계약 잔액의 변 동내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 계약수익 기말 건 축 522,773,042 - (38,006,292) 484,766,750 토 목 934,360,829 - (44,684,714) 889,676,115 합 계 1,457,133,871 - (82,691,006) 1,374,442,865 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 계약수익 기말 건 축 398,418,330 58,408,001 (31,852,471) 424,973,860 토 목 709,739,881 8,498,336 (28,681,618) 689,556,599 합 계 1,108,158,211 66,906,337 (60,534,089) 1,114,530,459 (2) 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역 (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적계약이익 누적계약수익 진행청구액 미청구공사채권 선수금 초과청구공사채무 유보금 건 축 208,960,403 29,945,659 238,906,061 195,489,789 43,416,272 530,916 1,429,043 - 토 목 603,877,593 47,125,528 651,003,121 617,756,544 33,246,577 75,881,133 15,274,278 1,490,642 합 계 812,837,996 77,071,187 889,909,182 813,246,333 76,662,849 76,412,049 16,703,321 1,490,642 (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적계약이익 누적계약수익 진행청구액 미청구공사채권 선수금 초과청구공사채무 건 축 183,092,161 29,418,919 212,511,080 191,766,667 20,744,413 5,280,550 1,586,874 토 목 420,825,531 35,360,058 456,185,589 420,930,572 35,255,017 67,048,445 10,504,458 합 계 603,917,692 64,778,977 668,696,669 612,697,239 55,999,430 72,328,995 12,091,332 (3) 보고기간 종료일 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 (단위: 천원) 계약 명칭 계약일 계약상완성기한 누적진행률 미청구공사채권 매출채권(공사미수금) 울산신항2-3 2021.10.11 2025.09.19 9.2% - 삼성동탄철도5공구 2019.03.05 2024.02.05 31.0% - 인천영종하우스토리3차 2020.01.28 2022.09.30 32.7% - 소사청북아파트11공구 2020.12.31 2022.11.25 46.0% 7,481,300 1,528,600 수원당수아파트1공구 2020.10.27 2022.12.17 51.8% 11,223,626 수원대우연립재건축정비사업 2021.03.31 2023.03.31 33.3% 2,992,495 필리핀팡일만교량 2020.02.28 2023.02.27 59.3% 18,017,287 합 계 39,714,708 1,528,600 (단위: 천원) 계약 명칭 계약일 계약상완성기한 누적진행률 미청구공사채권 매출채권(공사미수금) 고덕강일택지 2017.02.08 2021.12.31 73.7% 1,457,641 - 삼성동탄철도5공구 2019.03.05 2024.02.05 11.6% 3,779,116 2,458,526 횡성하우스토리 2018.12.20 2021.04.28 98.0% - - 인천영종하우스토리 2019.04.17 2021.12.04 48.1% 4,910,910 - 인천경서하우스토리 2019.07.26 2022.02.14 50.8% 5,254,478 390,600 세종시아파트CMR 2019.12.26 2022.06.20 15.6% 1,975,013 - 인천영종하우스토리4차 2020.10.09 2023.05.09 8.1% 824,849 - 필리핀팡일만교량 2020.02.28 2023.02.27 16.4% 13,206,067 합 계 31,408,074 2,849,126 (4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 전기초와 전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 전분기 및 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의추정 변동(*1) 총계약원가의추정 변동(*1) 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채잔액 건 축 - - - - - 토 목 - - - - - 합 계 - - - - - (*1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의추정 변동(*1) 총계약원가의추정 변동(*1) 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채잔액 건 축 0 (1,801,788) 1,735,660 66,129 0 토 목 0 0 0 0 0 합 계 0 (1,801,788) 1,735,660 66,129 0 (*1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (6) 공사손실충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 기말 토 목 2,941,252 (250,672) 2,690,580 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 기말 토 목 532,602 (27,782) 504,820 (7) 당기말 현재 주요 조인트벤처의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 합작공사명 회사도급금액 지분율 공사계약주간사 광양항성황고가교 16,060,841 75% 회사 국지도중리천리2공구 23,679,558 80% 회사 조도,오륙도외곽복구 19,272,000 80% 회사 시화안산상수도 8,733,555 30% 극동건설 수품항정비공사 20,500,091 80% 회사 대구산단펌프장 10,940,265 49% 세운건설 외포항 13,604,182 60% 회사 도담-영천8공구 83,216,636 70% 회사 고덕국제화지구외도로 18,926,685 50% 회사 슬레드 시험실 48,578,711 70% 회사 양재천 우안도로 20,890,494 51% 회사 대구외곽순환1공구 18,400,583 15% 한화건설 포항 영일만항 34,285,455 25% 극동건설 인천신항신규준설토 35,748,764 15% 극동건설 에코델타2-4 21,353,000 25% 극동건설 경산대임 택지 50,943,245 70% 회사 대전북연결선1 45,106,323 45% 회사 울산신항2-3 160,730,500 55% 회사 새만금전주고속4공구 109,653,881 70% 회사 삼성동탄철도5공구 151,201,200 80% 회사 동김해식만도로 17,626,131 51% 회사 세종안성고속1공구 129,069,485 80% 회사 구만오음간지방도 18,625,788 51% 회사 국도안흥방림1공구 52,235,508 75% 회사 포항국가산단 1공구 30,299,235 80% 회사 남양주진접2 택지개발 13,238,409 20% 금광기업 대구연호 택지개발 29,643,338 30% 금광기업 음성발전소택지 25,214,427 80% 회사 양주택지3단계 43,486 20% 극동건설 인천경서하우스토리 42,456,400 70% 회사 수서금천행복주택 16,213,437 30% 동일토건 세종시아파트CMR 26,917,767 35% 극동건설 이천문경111역사 11,161,661 30% 극동건설 파주 운정 오피스텔 36,380,394 70% 회사 화성비봉아파트3공구 28,546,862 60% 회사 수원당수아파트1공구 49,034,357 60% 회사 수원당수CMR 19,561,014 30% 극동건설 안성 양평 행복주택 34,675,286 70% 회사 필리핀팡일만교량 80,845,451 60% 회사 합 계 1,573,614,405 25. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류 (1) 판매비와관리비의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,727,260 1,662,553 퇴직급여 240,842 162,448 복리후생비 291,156 81,384 감가상각비 45,954 66,621 사용권자산상각비 - - 수도광열비 92,782 83,405 무형자산상각비 1,329 1,329 차량관리비 10,503 7,969 소모품비 77,134 10,682 도서인쇄비 6,145 3,460 세금과공과 69,378 98,066 지급임차료 114,340 101,373 보험료 409,581 277,473 접대비 96,803 45,679 여비교통비 75,166 13,500 통신비 10,287 6,426 지급수수료 479,009 409,684 견적및설계비 (152,380) 1,489,663 보상비 - - 광고선전비 - - 교육훈련비 2,037 300 대손상각비 - - 하자보수비 118,200 466,818 미분양주택관리비 - - 연구개발비 12,000 16,900 합 계 4,727,526 5,005,733 (2) 발생한 비용(포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자재비 14,763,238 10,178,900 종업원급여(*1) 8,521,757 5,686,128 감가상각비(*2) 94,271 104,133 무형자산상각비 1,329 1,329 지급수수료 2,241,477 2,256,712 외주비 41,032,555 25,564,819 기타 14,354,326 13,745,596 합 계 81,008,953 57,537,617 (*1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 및 복리후생비가 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산 상각비가 포함되어 있습니다. 26. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타수익 기타의대손충당금환입 수수료수익 12,622 87,097 무형자산손상차손환입 - 충당부채환입액 - 기타 16,069 350,233 합 계 28,691 437,330 기타비용 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산손상차손 충당부채전입액 기타 11 73,235 합 계 11 73,235 27. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 금융수익 외화환산이익 14,484 1,510 외환차익 71,143 이자수익 122,428 67,896 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 22,729 합 계 208,055 92,135 금융비용 외화환산손실 488 외환차손 4,587 이자비용 265,875 30,451 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 12,270 3,047 금융보증부채전입액 합 계 282,732 33,986 28. 주당순이익기본주당손이익은 보통주에 귀속되는 지배주주지분 당기순손익을 당기 및 전기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 주 당기순이익 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익(원) 1,636,058,208 3,418,717,232 가중평균유통보통주식수(주) 9,820,156 9,819,443 기본주당순이익(원) 167 348 (2) 가중평균유통주식수 구분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 전기이월 9,829,014 (8,858) 9,820,156 91 9,820,156 합 계 9,829,014 (8,858) 9,820,156 91 9,820,156 구분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 전기이월 9,828,901 (8,858) 9,819,443 91 9,819,443 합 계 9,828,901 (8,858) 9,819,443 91 9,819,443 (3) 희석주당기순이익연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 29. 우발부채 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증가. 당기말 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 지급보증 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증내역 제공받는 자 지급보증한도액 지급보증실행액 중도금 대출 관련 보증 인천경서 지역주택조합 10,181 - ㈜대원플러스알앤씨제2차 58,760 - ㈜대원플러스알앤씨제3차 78,650 - ㈜대원플러스알앤씨제4차 74,892 - (주)에이치비씨티 52,800 - (주)금하씨앤디 78,100 대출관련 보증 ㈜대원플러스알앤씨제3차 9,750 - (주)센트로시티 12,000 - 법인카드 광주은행 288 - 나. 당기말 현재 상기 '가. 타인을 위하여 제공한 지급보증'과는 별도로 시행사의 PF차입금 관련하여 연결회사가 제공한 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업지역 채권기관종류 대출금액 대출잔액 PF보증금액 대출금만기일 보증내역 유형 경기도(*1) 은행 등 50,000 50,000 65,000 2014-12-31 원리금지급보증 Loan 대전광역시 저축은행 8,372 8,372 8,372 2012-12-31 원리금지급보증 Loan 경상남도 저축은행 1,643 1,643 1,643 2013-12-31 원리금지급보증 Loan 합 계 60,015 60,015 75,015 (*1) 당기말 현재 김포신곡 6지구 아파트 시행사인 ㈜두드림의 차입금 및 미지급이자58,424백만원(채권자: KDB생명 등)의 지급보증에 대해서는 의무 이행의 가능성 및 의무이행 금액을 합리적으로 추정할 수 없는 바, 재무제표에 금융보증부채를 인식하지 않고 있습니다. 연결회사가 제공한 지급보증과 관련하여 당기말 현재 인식하고 있는 금융보증부채는312백만원으로 기타금융부채로 표시하고 있으며, 보증채무가 현실화 되었을 경우 주식 및 현금으로 변제해야할 추정 금액은 각각 247만원 및 104백만원입니다.(2) 제공한 담보당기말 현재 연결회사는 회생채무와 관련하여 금융기관 등에 백지어음 7매를 견질로제공하고 있습니다. 연결회사가 제공받은 지급보증, 회생채무 및 단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 금액 담보권자 현금및현금성자산 2 건설공제조합 단기 및 장기금융상품 3 우리은행 당기손익-공정가치측정금융자산 17,103 건설공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 101 전기공사공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 1,957 엔지니어링공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 508 기계설비건설공제조합 종속기업투자주식 - 한국산업은행 합 계 19,674 (3) 제공받은 지급보증당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공자 금액 지급보증내역 건설공제조합 753,826 계약이행보증 등 주택도시보증보증 36,063 하자보수보증 등 서울보증보험 1,160 공사이행보증 등 기계설비건설공제조합 42,310 계약이행보증 등 엔지니어링공제조합 122,903 계약이행보증 등 금광기업(주) 1,200 차입금에 대한 연대보증 (주)세운건설 30,000 차입금에 대한 연대보증 광주은행(*1) 4,800 원화지급보증 합 계 992,262 (*1) 연결회사의 특수관계자인 금광기업(주)는 광주은행이 회사에 제공하고 있는 원화지급보증과 관련하여 연결회사를 위하여 광주은행에 원화지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 계류중인 주요 소송사건 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송은 손해배상청구 등 9건으로 소송가액은 6,879백 원입니다. 당기말 현재 동 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을합리적으로 예측할 수 없습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 회사명 지배주주 기명철 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)세운건설, 금광기업(주) 기타 특수관계자 극동건설(주) 건진건설(주), 한솔건설(주), 금광주택산업 금남지하상가, 세운개발산업(주), 극동케미칼(주),이케이건설(주),합덕산업단지개발(주) (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 금광기업(주) 4,748,255 923,604 5,508,072 1,057,911 (주)세운건설 255,353 403,820 780,426 12,308 기타 특수관계자 건진건설㈜ 0 91,428 0 0 극동건설㈜ 4,504,620 5,724,950 2,882,734 7,176,933 합 계 9,508,228 7,143,802 9,171,232 8,247,152 연결회사의 특수관계자와의 매출거래 및 매입거래는 공동도급 현장의 공동도급원가 정산거래 등입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 채권 채무 채권 채무 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 금광기업㈜ 10,802,239 298,416 10,320,040 - (주)세운건설 605,468 176,397 468,409 - 기타 특수관계자 건진건설㈜ 493,714 46,171 493,714 - 극동건설㈜ 5,802,024 4,686,776 - 3,625,005 합 계 17,703,445 5,207,760 11,282,163 3,625,005 (4) 당기 중 특수관계자와의 대여 또는 차입거래 등 자금거래는 없습니다.(5) 연결회사의 특수관계자인 세운건설로부터 30,000,000천원의 제공받고 있습니다.(6) 특수관계자와 진행 중인 도급공사 (단위: 백만원) 구분 회사명 도급공사의 수 전체 도급금액 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜세운건설 3 69,366 금광기업㈜ 10 779,743 기타 특수관계자 극동건설㈜ 12 1,220,830 (7) 당기 중 주요 경영진 보상금액(급여 및 퇴직급여)은 361백만원(전기: 361백만원)입니다. 32. 매각예정비유동자산(1) 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말(*1) 토지 15,260,200 건물 574,521 합 계 15,834,721 (*1) 당기말 현재 매각 절차가 진행 중이며, 2022년 내에 매각이 완료될 예정입니다.(2) 매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 33. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 외환위험외환위험은 보고기간 말 인식된 외화자산과 외화부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산과 외화부채의 장부가액 및 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 90 (90) 348,631 (348,631) PHP 579,928 (579,928) 78,501 (78,501) 합 계 580,018 (580,018) 427,132 (427,132) (2) 신용위험 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 건설계약 등 영업활동과 관련한 수취채권 및 특수관계자 대여금에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 한국외환은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 건설계약 등 영업활동과 관련한거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용위험에 대한 최대노출금액 - (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 최대노출금액 장부금액 최대노출금액 현금및현금성자산 73,756,239 73,756,239 63,036,295 63,036,295 장ㆍ단기금융상품 323,999 323,999 816,899 816,899 매출채권 5,962,884 5,962,884 11,503,425 11,503,425 기타채권 39,577,184 39,577,184 34,470,118 34,470,118 장기기타채권 44,511,778 44,511,778 39,668,786 39,668,786 금융보증부채 360,201 397,349,201 360,201 397,349,201 합 계 164,492,285 561,481,285 149,855,724 546,844,724 (3) 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 자금중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 연결회사에서 관리하고있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금, 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 74,080 백만원(전기말: 63,853백만원)을 보유하고 있습니다. 금융부채의 만기별 현금흐름 - (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 25,331,874 - 25,331,874 기타채무 45,674,745 - 45,674,745 회생채무 221,005 - 221,005 차입금 25,000,000 14,245,011 39,245,011 리스부채 718,553 827,256 1,545,809 금융보증부채 등 343,289,974 - 343,289,974 합 계 440,236,151 15,072,267 455,308,418 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 34,401,739 - 34,401,739 기타채무 57,985,987 - 57,985,987 회생채무 221,005 - 221,005 차입금 34,328,343 5,000,000 39,328,343 리스부채 2,070,846 1,358,914 3,429,760 금융보증부채 등 397,349,201 - 397,349,201 합 계 526,357,121 6,358,914 532,716,035 상기 현금흐름은 이자가 포함되어 있으며, 현재가치평가를 하지 않은 금액입니다.(4) 자본위험 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총부채(A) 220,912,116,689 186,233,104,756 총자본(B) 89,381,302,399 87,745,244,191 부채비율(A/B) 247.2% 212.2% 4. 재무제표 재무상태표 제 69 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 68 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 69 기 1분기말 제 68 기말 자산 유동자산 237,387,419,598 205,784,368,773 현금및현금성자산 73,742,815,688 63,022,871,693 단기금융상품 320,999,488 813,899,067 매출채권 5,962,883,676 11,503,424,784 미청구공사채권 76,662,849,445 70,003,158,414 기타채권 39,547,140,324 34,440,075,395 재고자산 기타유동자산 25,316,010,895 10,166,219,338 매각예정비유동자산 15,834,720,082 15,834,720,082 비유동자산 72,769,770,199 68,057,750,883 장기기타채권 44,511,778,238 39,668,785,753 당기손익-공정가치측정금융자산 19,872,832,430 19,872,832,430 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 128,653,898 128,653,898 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 유형자산 2,549,962,667 2,567,318,385 사용권자산 3,540,832,378 3,540,832,378 무형자산 1,571,431,272 1,572,759,972 투자부동산 163,183,962 165,100,523 기타비유동자산 428,095,354 538,467,544 자산총계 310,157,189,797 273,842,119,656 부채 유동부채 195,852,794,526 171,043,739,034 단기매입채무 25,331,873,604 34,401,739,110 기타채무 45,538,515,230 59,744,986,247 유동회생채무 221,005,014 221,005,014 단기선수금 76,412,049,926 13,967,660,264 단기초과청구공사 16,703,321,804 19,864,367,022 단기차입금 25,000,000,000 34,245,011,352 당기법인세부채 1,748,378,077 유동성장기차입금 83,332,000 유동리스부채 2,070,846,271 2,070,846,271 충당부채 4,575,182,677 4,696,413,677 비유동부채 24,923,092,872 15,053,136,431 장기차입금 14,245,011,352 5,000,000,000 비유동리스부채 1,358,914,478 1,358,914,478 순확정급여부채 1,066,737,237 415,062,667 충당부채 7,892,228,308 7,918,957,789 기타비유동금융부채 360,201,497 360,201,497 부채총계 220,775,887,398 186,096,875,465 자본 자본금 49,145,070,000 49,145,070,000 주식할인발행차금 (32,378,109,910) (32,378,109,910) 기타포괄손익누계액 (1,015,727,156) (1,015,727,156) 기타자본구성요소 18,316,896,373 18,316,896,373 이익잉여금(결손금) 55,313,173,092 53,677,114,884 자본총계 89,381,302,399 87,745,244,191 자본과부채총계 310,157,189,797 273,842,119,656 포괄손익계산서 제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 68 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 69 기 1분기 제 68 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 82,691,006,077 82,691,006,077 60,534,088,645 60,534,088,645 매출원가 76,281,424,990 76,281,424,990 52,531,883,566 52,531,883,566 매출총이익 6,409,581,087 6,409,581,087 8,002,205,079 8,002,205,079 판매비와관리비 4,727,526,772 4,727,526,772 5,005,732,224 5,005,732,224 영업이익(손실) 1,682,054,315 1,682,054,315 2,996,472,855 2,996,472,855 기타이익 28,691,665 28,691,665 437,329,494 437,329,494 기타손실 11,411 11,411 73,235,276 73,235,276 금융수익 208,055,090 208,055,090 92,135,891 92,135,891 금융원가 282,731,451 282,731,451 33,985,732 33,985,732 법인세비용차감전순이익(손실) 1,636,058,208 1,636,058,208 3,418,717,232 3,418,717,232 당기순이익(손실) 1,636,058,208 1,636,058,208 3,418,717,232 3,418,717,232 당기총포괄손익 1,636,058,208 1,636,058,208 3,418,717,232 3,418,717,232 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 167 167 348 348 희석주당손익 (단위 : 원) 167 167 348 348 자본변동표 제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 68 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식할인발행차금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 49,144,505,000 32,378,109,910 779,033,758 18,316,896,373 31,997,698,232 66,301,955,937 당기순이익(손실) 3,418,717,232 3,418,717,232 2021.03.31 (기말자본) 49,144,505,000 32,378,109,910 779,033,758 18,316,896,373 35,416,415,464 69,720,673,169 2022.01.01 (기초자본) 49,145,070,000 32,378,109,910 1,015,727,156 18,316,896,373 53,677,114,884 87,745,244,191 당기순이익(손실) 1,357,058,208 1,636,058,208 2022.03.31 (기말자본) 49,145,070,000 32,378,109,910 1,015,727,156 18,316,896,373 55,034,173,092 89,381,302,399 현금흐름표 제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 68 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 69 기 1분기 제 68 기 1분기 영업활동현금흐름 15,653,067,924 20,936,622,898 당기순이익(손실) 1,636,058,208 3,418,717,232 당기순이익조정을 위한 가감 861,024,033 710,219,353 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 15,068,059,387 16,677,877,901 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 5,540,541,108 4,345,731,823 미청구공사의 감소(증가) (6,659,691,031) (23,733,508,153) 기타채권의 감소(증가) (5,107,514,929) (1,001,510,643) 기타유동자산의 감소(증가) (15,129,542,807) (4,847,885,702) 장기기타채권의 감소(증가) 427,364,159 627,220,603 비유동자산처분손실(이익) 110,372,190 150,165,443 매입채무의 증가(감소) (9,069,865,506) (4,592,764,463) 기타채무의 증가(감소) (14,206,471,017) (3,926,290,674) 선수금의 증가(감소) 62,444,389,662 51,828,106,097 초과청구공사의 증가(감소) (3,161,045,218) (2,068,310,128) 순확정급여부채의 증감 (34,027,760) 충당부채의 증가(감소) (120,477,224) (69,048,542) 이자수취(영업) 122,427,666 67,896,470 이자지급(영업) (265,874,543) (30,450,668) 법인세납부(환급) (1,768,626,827) 92,362,610 투자활동현금흐름 (4,864,276,032) (711,307,821) 투자활동으로 인한 현금유입액 493,349,579 4,660,292,882 단기금융상품의 처분 492,899,579 장기금융상품의 처분 4,659,842,882 기타채권의 감소 450,000 450,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (5,357,625,611) (5,371,600,703) 장기금융상품의 취득 당기손익 공정가치측정금융자산의 증가 (12,270,340) 장기기타채권의 증가 (5,270,356,644) (5,371,600,703) 유형자산의 취득 (74,998,627) 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 재무활동현금흐름 (83,332,000) (124,998,000) 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 단기차입금의 상환 유동성장기부채의 상환 (83,332,000) (124,998,000) 금융리스부채의 지급 현금의 증감 10,705,459,892 20,100,317,077 기초현금및현금성자산 63,022,871,693 48,304,724,849 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 14,484,103 기말현금및현금성자산 73,742,815,688 68,405,041,926 5. 재무제표 주석 제 69 기 : 2022년 03월 31일 현재 제 68 기 : 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 남광토건 주식회사 1. 일반 사항남광토건 주식회사(이하 "회사")는 토목과 건축공사를 주로 영위할 목적으로 1954년 8월 5일에 설립되었으며, 1976년 12월 28일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사는 워크아웃 절차 진행에 따른 수주 및 매출 감소 등으로 자금사정이 급격하게 악화되어 2012년 8월 1일에 회생절차 개시신청을 하였습니다. 회사는 2012년 12월 18일에 최초 회생계획 인가를 받았고 2015년 1월 16일과 2015년 12월 18일에 각각 1차 및 2차 변경 회생계획 인가를 받았습니다. 또한, 공개입찰을 거쳐 세운건설 컨소시엄에 인수되었으며, 2015년 12월 18일 변경회생계획인가 이후 회생담보권과 회생채권의 대부분을 변제하여 2016년 2월 4일에 서울중앙지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다.회사는 당기말 현재 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로에 본사가 있으며, 국내 및 필리핀 등 해외현장에서 토목 및 건설공사를 진행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜세운건설 2,200,000 22.38 2,200,000 22.38 금광기업㈜ 2,000,000 20.35 2,000,000 20.35 건진건설㈜ 1,100,000 11.19 1,100,000 11.19 기명철 830,000 8.45 830,000 8.45 기타 3,699,014 37.63 3,699,014 37.63 합 계 9,829,014 100.00 9,829,014 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 동 기준서는 중요성의 정의를 '재무보고를 위한 개념체계"와 일치시키기 위하여 개정되었으며, 기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선되었습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 동 기준서는 중요성의 정의를 삭제하고, 제 1001호 재무제표 표시의 중요성 정의를 참조하도록 개정되었습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표에 포함되는 항목들은 본점, 해외지점 및 해외사무소의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있으며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 회사의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재의 환율을, 자본 및 손익항목은 발생당시의 환율을 적용하여 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련 지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다. 2.2.3 비파생금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금용수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.4 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.2.2.6 매각예정자산매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 구 분 추정 내용연수 건물 20 ~ 40 년 건설용장비 5 ~ 7 년 구축물 6 ~ 45 년 차량운반구 4 ~ 5 년 기계장치 4 ~ 10 년 기타의유형자산 3 ~ 20 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.2.9 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 12~60년동안 정액법으로 상각됩니다.2.2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.2.12 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.2.13 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행 청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상 조업도에 기초하여 배부된 고정및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미청구공사채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다2.2.14 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 회사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류 합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련 하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래 원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법 을 적용하여 인식합니다. (3) 금융부채의 제거회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름 이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.2.15 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.2.16 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.2.17 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.2.18 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제 공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. (2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 자체분양공사회사는 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.자체 분양매출의 경우, 회사가 계약 개시시점에 고객이 계약을 해제할 수 있는 권리가 만료되는 때까지 수행을 완료한 부분에 대한 보상받을 권리를 보유하고 있다면, 계약 전기간에 지급청구권을 보유한 것으로 보아 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없는 경우에는 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다. (3) 투입법을 이용한 진행률 측정회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.(4) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(5) 계약체결증분원가계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다.(6) 계약이행원가 회사는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위(예:기업회계기준서 제1002호 '재고자산', 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산)에 포함되지 않는다면, 그 원가는 다음 기준을 모두 충족해야만 자산으로 인식하고 있습니다. - 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된다. - 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높인다. - 원가는 회수될 것으로 예상된다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3.1 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 당기말 현재 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 일부 현장에 대해서는 회사 귀책사유 여부 및 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 지연배상금은 발주처와의 공사기한 연장 클레임의 결과 및 공정지연에 대한 만회대책 등의 결과에 따라 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 따라서, 회사는 다양한 대응방안 마련을 통해 지연배상금 부담을 최소화 할 예정입니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 회사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 있습니다. 3.2 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3.4 충당부채 회사는 보고기간말 현재 건설계약 및 소송과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.5 COVID-19 영향당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 회사의 수주활동과 공사이행, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있을 것으로 예상됩니다.당기 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산 공정가액 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 73,742,816 - - 73,742,816 73,742,816 단기금융상품 320,999 - - 320,999 320,999 매출채권 5,962,884 - - 5,962,884 5,962,884 기타채권 39,547,140 - - 39,547,140 39,547,140 장기금융상품 3,000 - - 3,000 3,000 장기기타채권 44,511,778 - - 44,511,778 44,511,778 당기손익-공정가치금융자산 - 19,872,832 - 19,872,832 19,872,832 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 128,654 128,654 128,654 합 계 164,088,617 19,872,832 128,654 184,090,103 184,090,103 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 63,022,872 - - 63,022,872 63,022,872 단기금융상품 813,899 - - 813,899 813,899 매출채권 11,503,425 - - 11,503,425 11,503,425 기타채권 34,440,075 - - 34,440,075 34,440,075 장기금융상품 3,000 - - 3,000 3,000 장기기타채권 39,668,786 - - 39,668,786 39,668,786 당기손익-공정가치금융자산 - 19,872,832 - 19,872,832 19,872,832 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 128,654 128,654 128,654 합 계 149,452,057 19,872,832 128,654 169,453,543 169,453,543 (2) 범주별 금융부채 공정가액 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 공정가액 매입채무 25,331,874 - 25,331,874 25,331,874 기타채무(*1) 43,543,670 - 43,543,670 43,543,670 회생채무 221,005 - 221,005 221,005 단기차입금 25,000,000 - 25,000,000 25,000,000 장기차입금(*2) 14,245,011 - 14,245,011 14,245,011 리스부채(*2) 3,429,761 - 3,429,761 3,429,761 기타금융부채 - 360,201 360,201 360,201 합 계 111,771,321 360,201 112,131,522 112,131,522 (*1) 재무상태표의 기타채무 장부금액과 차이는 예수금 및 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다.(*2) 유동성 장기차입금과 유동성 리스부채가 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 공정가액 매입채무 34,401,739 - 34,401,739 34,401,739 기타채무(*1) 57,849,758 - 57,849,758 57,849,758 회생채무 221,005 - 221,005 221,005 단기차입금 34,245,011 - 34,245,011 34,245,011 장기차입금(*2) 5,083,332 - 5,083,332 5,083,332 리스부채(*2) 3,429,761 - 3,429,761 3,429,761 기타금융부채 - 360,201 360,201 360,201 합 계 135,230,606 360,201 135,590,807 135,590,807 (*1) 재무상태표의 기타채무 장부금액과 차이는 예수금 및 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다. (3) 회사는 다음의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격. 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수). (4) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 19,872,832 19,872,832 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 128,654 128,654 (단위: 천원) 구분 수준1 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 19,872,832 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 128,654 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법 및 순자산가치접근법 등의 가치평가기법과 다양한 투입변수를 사용하고 있습니다. 한편, 회사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력 있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 건설공제조합 17,103,576 3 순자산가치 엔지니어링공제조합 1,957,427 3 순자산가치 기계설비건설공제조합 508,222 3 순자산가치 소방산업공제조합 20,480 3 순자산가치 전기공사공제조합 101,203 3 순자산가치 한국정보통신공사협회 181,925 3 순자산가치 기타 128,654 3 순자산가치 등 금융상품의 각 금융상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과는 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (6) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 20,001,486 19,744,130 취득 323,762 처분 (323,762) 당기손익으로 인식된 손익 257,356 당기말 잔액 20,001,486 20,001,486 (7) 금융상품 범주별 수익ㆍ비용 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 122,428 67,896 대손충당금환입(상각비) 기타의대손상각비 기타의대손충당금환입 순외환차이 81,041 1,022 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (12,270) (3,047) 상각후원가 측정 금융자산 이자비용 (265,875) (30,451) 기타금융부채 금용보증부채환입(전입)액 5. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금 14,172 46,813 원화예금 70,428,720 57,369,753 외화예금 3,299,924 5,606,306 합 계 73,742,816 63,022,872 당기말 현재 현금및현금성자산 중 2백만원은 회생채무 및 공사이행보증 등과 관련하여 담보 및 질권 등이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다 ( 주석 30참조 ) . 6. 매출채권, 기타채권 및 장기기타채권 (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 매출채권 매출채권(*1) 48,865,071 54,405,612 (대손충당금) (42,902,187) (42,902,187) 합 계 5,962,884 11,503,425 미청구공사채권 미청구공사채권 76,662,849 70,003,158 (대손충당금) - - 합 계 76,662,849 70,003,158 기타채권 미수금 45,514,758 40,407,243 (대손충당금) (6,722,765) (6,722,765) 미수수익 34,669 34,669 (대손충당금) - - 단기금융리스채권 - - 단기대여금 20,323,933 20,324,383 (대손충당금) (19,603,455) (19,603,455) 합 계 39,547,140 34,440,075 장기기타채권 장기대여금 34,966,056 29,695,699 (대손충당금) (4,500,000) (4,500,000) 보증금 8,389,036 8,785,678 (현재가치할인차금) (219,210) (219,210) 장기금융리스채권 - - 기타의투자자산 10,278,085 10,278,085 (대손충당금) (10,278,085) (10,278,085) 기타채권 5,875,897 5,906,619 합 계 44,511,779 39,668,786 (*1) 일부 매출채권이 시행사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석30 참조). (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 5,962,884 11,503,425 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 5,962,884 11,503,425 손상채권 6개월 초과 42,902,187 42,902,187 합 계 48,865,071 54,405,612 (3) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말 매출채권 42,902,187 - - - 42,902,187 기타채권 26,326,223 - - - 26,326,223 장기기타채권 14,778,085 - - - 14,778,085 합 계 84,006,495 0 - - 84,006,495 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말 매출채권 42,978,735 - (76,548) - 42,902,187 기타채권 27,135,600 120,000 (821,800) (107,577) 26,326,223 장기기타채권 14,778,085 - - - 14,778,085 합 계 84,892,420 120,000 (898,348) (107,577) 84,006,495 7. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - - - - 합 계 - - - - - - 8. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타유동자산 선급금 12,926,905 4,334,970 선급비용 3,349,188 671,481 선급공사비 10,430,512 6,570,610 (대손충당금) (1,410,842) (1,410,842) 선급법인세 20,249 - 소 계 25,316,012 10,166,219 기타비유동자산 선급비용 428,095 538,468 합 계 25,744,107 10,704,687 9. 장ㆍ단기금융상품 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기금융상품 320,999 813,899 장기금융상품(*1) 3,000 3,000 (*1) 장기금융상품 중 3백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다 ( 주석 30참조) . 10. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품(출자금 ) (*1) 19,872,832 19,872,832 소 계 19,872,832 19,872,832 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장지분증권 128,654 128,654 소 계 128,654 128,654 합 계 20,001,486 20,001,486 (*1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 17,103백만원은 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18, 30참조). (단위: 천원) 구분 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품(출자금 ) (*1) 19,872,832 19,872,832 소 계 19,872,832 19,872,832 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장지분증권 128,654 128,654 소 계 128,654 128,654 합 계 20,001,486 20,001,486 11. 종속기업 및 관계기업투자자산 (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 당기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 남광엔케이㈜ (*1) 북한 100 - 100 - 관계기업 심양삼리남광방치산업유한공사 (*1) 중국 50 - 50 - SK New York L.L.C (*1) 미국 40 - 40 - 소 계 - - 합 계 - - (*1) 회사는 전기 이전에 종속기업 및 관계기업투자자산에 대하여 회수가능성이 없다고 판단하여 장부금액 전액을 손상차손으로 처리하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설용장비 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계 I. 취득원가 기초잔액 715,517 1,919,037 2,378,752 1,001,135 6,245,463 1,695,709 315,056 14,270,669 취득 - - - - - 74,999 - 74,999 처분 - - - - - - - 0 기말잔액 715,517 1,919,037 2,378,752 1,001,135 6,245,463 1,770,708 315,056 14,345,668 II. 감가상각누계액 기초잔액 0 (587,107) (2,327,948) (1,001,127) (6,245,388) (1,290,460) (251,321) (11,703,351) 감가상각비 - (11,876) (3,435) - - (67,254) (9,789) (92,354) 처분 - - - - - - - - 기말잔액 - (598,983) (2,331,383) (1,001,127) (6,245,388) (1,357,714) (261,110) (11,795,705) III. 장부금액 기초 715,517 1,331,930 50,804 8 75 405,249 63,735 2,567,318 기말 715,517 1,320,054 47,369 8 75 412,994 53,946 2,549,963 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설용장비 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계 I. 취득원가 기초잔액 715,517 1,919,037 2,378,752 1,001,135 6,245,463 1,619,015 324,716 14,203,635 취득 - - - - - 76,694 3,340 80,034 처분 - - - - - - (13,000) (13,000) 기말잔액 715,517 1,919,037 2,378,752 1,001,135 6,245,463 1,695,709 315,056 14,270,669 II. 감가상각누계액 기초잔액 - (539,602) (2,308,132) (1,001,127) (6,245,388) (1,014,593) (212,166) (11,321,008) 감가상각비 - (47,505) (19,816) - - (275,867) (50,421) (393,609) 처분 - - - - - - 11,266 11,266 기말잔액 - (587,107) (2,327,948) (1,001,127) (6,245,388) (1,290,460) (251,321) (11,703,351) III. 장부금액 기초 715,517 1,379,435 70,620 8 75 604,422 112,550 2,882,627 기말 715,517 1,331,930 50,804 8 75 405,249 63,735 2,567,318 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 48,317 52,826 판매비와관리비 44,037 51,307 합 계 92,354 104,133 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 306,650 (93,912) (49,554) 163,184 165,100 (2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 165,100 - - (1,916) 163,184 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대 체 기말 토지 15,260,200 - - - (15,260,200) - 건물 774,081 - - (34,461) (574,520) 165,100 합 계 16,034,281 - - (34,461) (15,834,720) 165,100 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 165백만원이며, 전기 중 투자부동산의 일부(15,835백만원)를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다 . (주석 33참조)14. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 소프트웨어 회원권 합계 소프트웨어 회원권 합계 I. 취득원가 기초잔액 514,428 1,556,816 2,071,244 514,428 1,556,816 2,071,244 취득 - - - 기타 - - - 기말잔액 514,428 1,556,816 2,071,244 514,428 1,556,816 2,071,244 II. 무형자산상각누계액 기초잔액 (498,484) - (498,484) (493,169) - (493,169) 무형자산상각비 (1,329) (1,329) (5,315) - (5,315) 기말잔액 (499,813) - (499,813) (498,484) - (498,484) III. 장부금액 기초 15,944 1,556,816 1,572,760 21,259 1,556,816 1,578,075 기말 14,615 1,556,816 1,571,431 15,944 1,556,816 1,572,760 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,329 1,329 15. 리스 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 5,449,489 (1,908,657) 3,540,832 16. 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 미지급금 35,355,039 49,601,016 미지급비용 1,035,794 1,095,905 예수금 1,907,241 1,807,624 보증금 7,240,441 7,240,441 합 계 45,538,515 59,744,986 17. 회생채무회사는 2015년 중 1차 및 2차 변경 회생계획 인가에 따라 확정된 보증채무 또는 확정조사재판 등의 결과 추가 인정된 회생채무의 1.22% 해당액을 현금변제하고, 98.78% 해당액은 출자전환하여 보통주식으로 변제하여야 합니다.보고기간종료일 현재 회사의 최초 및 변경 회생계획 인가결정에 따른 채무조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채무조정대상금액 출자전환 권리변경 후변제할 채권 회생채무 신주인수권부사채채무 1,932,004 (1,891,005) 40,999 일반상거래채무 13,162,713 (13,001,564) 161,149 전자어음채무 1,160,118 (1,141,261) 18,857 합 계 16,254,835 (16,033,830) 221,005 (단위: 천원) 구분 채무조정대상금액 출자전환 권리변경 후변제할 채권 회생채무 신주인수권부사채채무 1,932,004 (1,891,005) 40,999 일반상거래채무 13,162,713 (13,001,564) 161,149 전자어음채무 1,160,118 (1,141,261) 18,857 합 계 16,254,835 (16,033,830) 221,005 18. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입일 만기일 연이자율 당기 전기 건설공제조합 2021-02-18. 2022-02-17 1.12% - 9,245,011 광주은행 2021-11-19 2022-05-18 3.59% 25,000,000 25,000,000 합계 25,000,000 34,245,011 만기일 이전에 매각예정비유동자산의 잔금을 회수하거나 부동산 양수도계약이 해지되는 경우 차입금의 기한이익이 상실되는 조건이므로 즉시 상환하여야 합니다. (2) 장기차입금 단위: 천원) 차입처 차입일 만기일 연이자율 당기 전기 건설공제조합 2021-11-17 2024-11-15 1.10% 5,000,000 5,000,000 건설공제조합 2022-02-18. 2025-02-17 1.12% 9,245,011 - 우리은행 2020-02-20 2022-02-20 3.24% - 83,332 소계 14,245,011 5,083,332 장기차입금 과 관련하여 건 설공제조합 출자금( 장부금액 17,104 백만원 )이 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 10, 30 참조). 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,125,030 473,356 사외적립자산의 공정가치 (58,293) (58,293) 합 계 1,066,737 415,063 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 473,356 202,616 당기근무원가 651,674 2,182,668 퇴직금지급 (1,911,928) 기말 1,125,030 473,356 20. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사손실 하자보수 합 계 기초 2,941,251 9,674,120 12,615,371 전입액 2,408,649 223,189 2,631,838 사용액 - (120,477) (120,477) 기말 5,349,900 9,776,832 15,126,732 유동항목 - 4,575,183 4,575,183 비유동항목 5,349,901 5,201,649 10,551,550 (단위: 천원) 구분 공사손실 하자보수 합 계 기초 532,602 9,476,773 10,009,375 전입액 2,408,649 1,007,666 3,416,315 사용액 - (810,319) (810,319) 기말 2,941,251 9,674,120 12,615,371 유동항목 - 4,696,414 4,696,414 비유동항목 2,941,252 4,977,706 7,918,958 21. 기타금융부채 당기와 전기말 중 기타금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융보증부채 현 재가치할인차금 합 계 기초 360,201 - 360,201 금융보증부채전입(환입)액 기말 360,201 - 360,201 (단위: 천원) 구분 금융보증부채 현 재가치할인차금 합 계 기초 350,974 - 350,974 금융보증부채전입액 9,227 - 9,227 기말 360,201 - 360,201 금 융보증부채는 회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 향후 보증채무 이행청구 현실화 금액이며, 현금으로 변제할 금액과 출자전환으로 변제할 금액으로 구성되어 있습니다. 향후 보증손실확정금액 중 출자전환으로 변제할 금액은 출자전환결의로 인한 발행예정주식수에 대하여 매 결산일마다 주식의 공정가치(주권 매매거래시 주가)를 이용하여 측정하고 있습니다. 그 결과, 보증채무가 현실화 되었을 경우 주식 및 현금으로 변제해야할 금액은 각각 247,283천원 및 103,691천원입니다. 이러한 회계처리는 유관기관의 질의 결과에 따라 변동될 수 있습니다. 22. 자본금 등 (1) 자본금의 내역 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보통주 300,000,000 9,829,014 5,000 49,145,070 (2) 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 (614,828) (614,828) 해외사업환산손익 (400,899) (400,899) 합 계 (1,015,727) (1,015,727) (3) 기타자본 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감자차익 15,811,702 15,811,702 신주인수권대가 5,607,435 5,607,435 자기주식 (169,271) (169,271) 자기주식처분손실 (3,345,316) (3,345,316) 출자전환채무(*1) 412,346 412,346 합 계 18,316,896 18,316,896 (*1) 출자전환채무는 확정채무 중 출자전환이 결정되었으나 출자전환이 즉시 이행되지 않고 주식이 미발행된 채무금액입니다. (4) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금, 주식발행초과금(주식할인발행차금)과 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본금 주식할인발행차금 출자전환채무 기초 49,145,070 (32,378,110) 412,346 출자전환(*1) - - - 유상증자 - - - 기말 49,145,070 (32,378,110) 412,346 (*1) 회생계획에 따라 실시된 자본변동사항입니다. (단위: 천원) 구분 자본금 주식할인발행차금 출자전환채무 기초 49,144,505 (32,378,110) 412,346 출자전환(*1) - - 565 유상증자 565 - (565) 기말 49,145,070 (32,378,110) 412,346 (*1) 회생계획에 따라 실시된 자본변동사항입니다. 23. 영업부문 정보 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 부문과 부문별 주요 고객은 다음과 같습니다. 구 분 주요 사업 주요고객 건축 주거용, 상업용, 업무용 건물등의 건축도급공사 등 한국토지주택공사, 하나자산신탁 토목 철도, 교량, 항만, 도로, 단지조성 등의 토목공사 한국도로공사, 한국철도시설공단 (2) 회사의 당분기와 전분기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건축 토목 합 계 매출액 38,006,292 44,684,714 82,691,006 매출총손익 4,127,806 2,281,775 6,409,581 유형자산 560,950 2,966,127 3,527,077 감가상각비 14,993 79,278 94,271 (단위: 천원) 구분 건축 토목 합 계 매출액 31,852,471 28,681,618 60,534,089 매출총손익 26,795,378 25,736,505 52,531,883 유형자산 560,950 2,966,127 3,527,077 감가상각비 1,235 102,898 104,133 (3) 지역별 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 72,938,939 55,739,894 해외 9,752,067 4,794,195 합 계 82,691,006 60,534,089 (4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객 1 24,694,831 7,117,686 토목, 건축 고객 2 9,666,407 6,104,694 토목, 건축 고객 3 8,288,506 5,156,195 토목 24. 건설계약 (1) 건설계약 잔액의 변 동내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 계약수익 기말 건 축 522,773,042 - (38,006,292) 484,766,750 토 목 934,360,829 - (44,684,714) 889,676,115 합 계 1,457,133,871 - (82,691,006) 1,374,442,865 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 계약수익 기말 건 축 398,418,330 58,408,001 (31,852,471) 424,973,860 토 목 709,739,881 8,498,336 (28,681,618) 689,556,599 합 계 1,108,158,211 66,906,337 (60,534,089) 1,114,530,459 (2) 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역 (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적계약이익 누적계약수익 진행청구액 미청구공사채권 선수금 초과청구공사채무 유보금 건 축 208,960,403 29,945,659 238,906,061 195,489,789 43,416,272 530,916 1,429,043 - 토 목 603,877,593 47,125,528 651,003,121 617,756,544 33,246,577 75,881,133 15,274,278 1,490,642 합 계 812,837,996 77,071,187 889,909,182 813,246,333 76,662,849 76,412,049 16,703,321 1,490,642 (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적계약이익 누적계약수익 진행청구액 미청구공사채권 선수금 초과청구공사채무 건 축 183,092,161 29,418,919 212,511,080 191,766,667 20,744,413 5,280,550 1,586,874 토 목 420,825,531 35,360,058 456,185,589 420,930,572 35,255,017 67,048,445 10,504,458 합 계 603,917,692 64,778,977 668,696,669 612,697,239 55,999,430 72,328,995 12,091,332 (3) 보고기간 종료일 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 (단위: 천원) 계약 명칭 계약일 계약상완성기한 누적진행률 미청구공사채권 매출채권(공사미수금) 울산신항2-3 2021.10.11 2025.09.19 9.2% - 삼성동탄철도5공구 2019.03.05 2024.02.05 31.0% - 인천영종하우스토리3차 2020.01.28 2022.09.30 32.7% - 소사청북아파트11공구 2020.12.31 2022.11.25 46.0% 7,481,300 1,528,600 수원당수아파트1공구 2020.10.27 2022.12.17 51.8% 11,223,626 수원대우연립재건축정비사업 2021.03.31 2023.03.31 33.3% 2,992,495 필리핀팡일만교량 2020.02.28 2023.02.27 59.3% 18,017,287 합 계 39,714,708 1,528,600 (단위: 천원) 계약 명칭 계약일 계약상완성기한 누적진행률 미청구공사채권 매출채권(공사미수금) 고덕강일택지 2017.02.08 2021.12.31 73.7% 1,457,641 - 삼성동탄철도5공구 2019.03.05 2024.02.05 11.6% 3,779,116 2,458,526 횡성하우스토리 2018.12.20 2021.04.28 98.0% - - 인천영종하우스토리 2019.04.17 2021.12.04 48.1% 4,910,910 - 인천경서하우스토리 2019.07.26 2022.02.14 50.8% 5,254,478 390,600 세종시아파트CMR 2019.12.26 2022.06.20 15.6% 1,975,013 - 인천영종하우스토리4차 2020.10.09 2023.05.09 8.1% 824,849 - 필리핀팡일만교량 2020.02.28 2023.02.27 16.4% 13,206,067 합 계 31,408,074 2,849,126 (4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 전기초와 전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 전분기 및 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의추정 변동(*1) 총계약원가의추정 변동(*1) 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채잔액 건 축 - - - - - 토 목 - - - - - 합 계 - - - - - (*1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의추정 변동(*1) 총계약원가의추정 변동(*1) 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채잔액 건 축 0 (1,801,788) 1,735,660 66,129 0 토 목 0 0 0 0 0 합 계 0 (1,801,788) 1,735,660 66,129 0 (*1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (5) 공사손실충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 기말 토 목 2,941,252 (250,672) 2,690,580 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 기말 토 목 532,602 (27,782) 504,820 (6) 당분기말 현재 주요 조인트벤처의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 합작공사명 회사도급금액 지분율 공사계약주간사 광양항성황고가교 16,060,841 75% 회사 국지도중리천리2공구 23,679,558 80% 회사 조도,오륙도외곽복구 19,272,000 80% 회사 시화안산상수도 8,733,555 30% 극동건설 수품항정비공사 20,500,091 80% 회사 대구산단펌프장 10,940,265 49% 세운건설 외포항 13,604,182 60% 회사 도담-영천8공구 83,216,636 70% 회사 고덕국제화지구외도로 18,926,685 50% 회사 슬레드 시험실 48,578,711 70% 회사 양재천 우안도로 20,890,494 51% 회사 대구외곽순환1공구 18,400,583 15% 한화건설 포항 영일만항 34,285,455 25% 극동건설 인천신항신규준설토 35,748,764 15% 극동건설 에코델타2-4 21,353,000 25% 극동건설 경산대임 택지 50,943,245 70% 회사 대전북연결선1 45,106,323 45% 회사 울산신항2-3 160,730,500 55% 회사 새만금전주고속4공구 109,653,881 70% 회사 삼성동탄철도5공구 151,201,200 80% 회사 동김해식만도로 17,626,131 51% 회사 세종안성고속1공구 129,069,485 80% 회사 구만오음간지방도 18,625,788 51% 회사 국도안흥방림1공구 52,235,508 75% 회사 포항국가산단 1공구 30,299,235 80% 회사 남양주진접2 택지개발 13,238,409 20% 금광기업 대구연호 택지개발 29,643,338 30% 금광기업 음성발전소택지 25,214,427 80% 회사 양주택지3단계 43,486 20% 극동건설 인천경서하우스토리 42,456,400 70% 회사 수서금천행복주택 16,213,437 30% 동일토건 세종시아파트CMR 26,917,767 35% 극동건설 이천문경111역사 11,161,661 30% 극동건설 파주 운정 오피스텔 36,380,394 70% 회사 화성비봉아파트3공구 28,546,862 60% 회사 수원당수아파트1공구 49,034,357 60% 회사 수원당수CMR 19,561,014 30% 극동건설 안성 양평 행복주택 34,675,286 70% 회사 필리핀팡일만교량 80,845,451 60% 회사 합 계 1,573,614,405 25. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류 (1) 판매비와관리비의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,727,260 1,662,553 퇴직급여 240,842 162,448 복리후생비 291,156 81,384 감가상각비 45,954 66,621 사용권자산상각비 - - 수도광열비 92,782 83,405 무형자산상각비 1,329 1,329 차량관리비 10,503 7,969 소모품비 77,134 10,682 도서인쇄비 6,145 3,460 세금과공과 69,378 98,066 지급임차료 114,340 101,373 보험료 409,581 277,473 접대비 96,803 45,679 여비교통비 75,166 13,500 통신비 10,287 6,426 지급수수료 479,009 409,684 견적및설계비 (152,380) 1,489,663 보상비 - - 광고선전비 - - 교육훈련비 2,037 300 대손상각비 - - 하자보수비 118,200 466,818 미분양주택관리비 - - 연구개발비 12,000 16,900 합 계 4,727,526 5,005,733 (2) 발생한 비용(포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자재비 14,763,238 10,178,900 종업원급여(*1) 8,521,757 5,686,128 감가상각비(*2) 94,271 104,133 무형자산상각비 1,329 1,329 지급수수료 2,241,477 2,256,712 외주비 41,032,555 25,564,819 기타 14,354,326 13,745,596 합 계 81,008,953 57,537,617 (*1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 및 복리후생비가 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산 상각비가 포함되어 있습니다. 26. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타수익 기타의대손충당금환입 수수료수익 12,622 87,097 무형자산손상차손환입 - 충당부채환입액 - 기타 16,069 350,233 합 계 28,691 437,330 기타비용 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산손상차손 충당부채전입액 기타 11 73,235 합 계 11 73,235 27. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 금융수익 외화환산이익 14,484 1,510 외환차익 71,143 이자수익 122,428 67,896 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 22,729 합 계 208,055 92,135 금융비용 외화환산손실 488 외환차손 4,587 이자비용 265,875 30,451 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 12,270 3,047 금융보증부채전입액 합 계 282,732 33,986 28. 주당순이익기본주당손이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(원) 1,636,058,208 3,418,717,232 가중평균유통보통주식수(주) 9,820,156 9,819,443 기본주당순이익(원) 167 348 (2) 가중평균유통주식수 구분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 전기이월 9,829,014 (8,858) 9,820,156 91 9,820,156 합 계 9,829,014 (8,858) 9,820,156 91 9,820,156 구분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 전기이월 9,828,901 (8,858) 9,819,443 91 9,819,443 합 계 9,828,901 (8,858) 9,819,443 91 9,819,443 (3) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 29. 우발부채 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증가. 당기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 지급보증 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증내역 제공받는 자 지급보증한도액 지급보증실행액 중도금 대출 관련 보증 인천경서 지역주택조합 10,181 - ㈜대원플러스알앤씨제2차 58,760 - ㈜대원플러스알앤씨제3차 78,650 - ㈜대원플러스알앤씨제4차 74,892 - (주)에이치비씨티 52,800 - (주)금하씨앤디 78,100 대출관련 보증 ㈜대원플러스알앤씨제3차 9,750 - (주)센트로시티 12,000 - 법인카드 광주은행 288 - 나. 당기말 현재 상기 '가. 타인을 위하여 제공한 지급보증'과는 별도로 시행사의 PF차입금 관련하여 회사가 제공한 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업지역 채권기관종류 대출금액 대출잔액 PF보증금액 대출금만기일 보증내역 유형 경기도(*1) 은행 등 50,000 50,000 65,000 2014-12-31 원리금지급보증 Loan 대전광역시 저축은행 8,372 8,372 8,372 2012-12-31 원리금지급보증 Loan 경상남도 저축은행 1,643 1,643 1,643 2013-12-31 원리금지급보증 Loan 합 계 60,015 60,015 75,015 (*1) 당기말 현재 김포신곡 6지구 아파트 시행사인 ㈜두드림의 차입금 및 미지급이자 58,424백만원(채권자: KDB생명 등)의 지급보증에 대해서는 의무 이행의 가능성 및 의무이행 금액을 합리적으로 추정할 수 없는 바, 재무제표에 금융보증부채를 인식하지 않고 있습니다. 회사가 제공한 지급보증과 관련하여 당기말 현재 인식하고 있는 금융보증부채는 360 백만원으로 기타금융부채로 표시하고 있으며, 보증채무가 현실화 되었을 경우 주식 및 현금으로 변제해야 할 추정 금액은 각각 256백 만원 및 104백만원입 니다 (2) 제공한 담보당기말 현재 회사는 회생채무와 관련하여 금 융기관 등에 백지어음 7매를 견질 로 제공하고 있습니다. 회사가 제공받은 지급보증, 회생채무 및 단기차 입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 금액 담보권자 현금및현금성자산 2 건설공제조합 단기 및 장기금융상품 3 우리은행 당기손익-공정가치측정금융자산 17,103 건설공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 101 전기공사공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 1,957 엔지니어링공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 508 기계설비건설공제조합 종속기업투자주식 - 한국산업은행 합 계 19,674 (3) 제공받은 지급보증당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 제공자 금액 지급보증내역 건설공제조합 753,826 계약이행보증 등 주택도시보증보증 36,063 하자보수보증 등 서울보증보험 1,160 공사이행보증 등 기계설비건설공제조합 42,310 계약이행보증 등 엔지니어링공제조합 122,903 계약이행보증 등 금광기업(주) 1,200 차입금에 대한 연대보증 (주)세운건설 30,000 차입금에 대한 연대보증 광주은행(*1) 4,800 원화지급보증 합 계 992,262 (*1) 회사의 특수관계자인 금광기업(주)는 광주은행이 회사에 제공하고 있는 원화지급보증과 관련하여 회사를 위하여 광주은행에 원화지급보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 종속기업인 남광엔케이㈜로부터 토지이용권을 담보로 제공받고 있습니다. (4) 계류중인 주요 소송사건 당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송은 손해배상청구 등 9건으로 소송가액은 6,879백만원입니다. 당기말 현재 동 소송의 결과가 재무제표 에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배주주 기명철 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜세운건설, 금광기업㈜ 종속기업 남광엔케이㈜ 기타 특수관계자 극동건설㈜, 건진건설㈜, 한솔건설㈜, 금광주택산업 금남지하상가, 세운개발산업(주), 극동케미칼(주),이케이건설(주),합덕산업단지개발(주) (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 금광기업(주) 4,748,255 923,604 5,508,072 1,057,911 (주)세운건설 255,353 403,820 780,426 12,308 기타 특수관계자 건진건설㈜ 0 91,428 0 0 극동건설㈜ 4,504,620 5,724,950 2,882,734 7,176,933 합 계 9,508,228 7,143,802 9,171,232 8,247,152 회사의 특수관계자와의 매출거래 및 매입거래는 공동도급 현장의 공동도급원가 정산거래 등입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 채권 채무 채권 채무 종속기업 남광엔케이㈜ 69,907 18,083 69,907 18,083 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 금광기업㈜ 10,802,239 298,416 10,320,040 - (주)세운건설 605,468 176,397 468,409 - 기타 특수관계자 건진건설㈜ 493,714 46,171 493,714 - 극동건설㈜ 5,802,024 4,686,776 - 3,625,005 합 계 17,773,352 5,225,843 11,352,070 3,643,088 당기말 현재 상기 채권과 관련하 여 설정된 대손충당금은 없습니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 대여 또는 차입거래 등 자금거래는 없습니다. (5) 회사는 회사의 차입금과 관련하여 회사의 특수관계자인 세운건설로부터 30,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. ( 6) 특수관계자와 진행 중인 도급공사 (단위: 백만원) 구분 회사명 도급공사의 수 전체 도급금액 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜세운건설 3 69,366 금광기업㈜ 10 779,743 기타 특수관계자 극동건설㈜ 12 1,220,830 (7) 당기 중 주요 경영진 보상금액(급여 및 퇴직급여)은 361백만원(전기: 361백만원)입니다. 32. 매각예정비유동자산(1) 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말(*1) 토지 15,260,200 건물 574,521 합 계 15,834,721 (*1) 당기말 현재 매각 절차가 진행 중이며, 2022년 내에 매각이 완료될 예정입니다.(2) 매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 33. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 외환위험외환위험은 보고기간 말 인식된 외화자산과 외화부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산과 외화부채의 장부가액 및 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 90 (90) 348,631 (348,631) PHP 579,928 (579,928) 78,501 (78,501) 합 계 580,018 (580,018) 427,132 (427,132) (2) 신용위험 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 건설계약 등 영업활동과 관련한 수취채권 및 특수관계자 대여금에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 한국외환은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 건설계약 등 영업활동과 관련한거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용위험에 대한 최대노출금액 - (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 최대노출금액 장부금액 최대노출금액 현금및현금성자산 73,742,816 73,742,816 63,022,872 63,022,872 장ㆍ단기금융상품 323,999 323,999 816,899 816,899 매출채권 5,962,884 5,962,884 11,503,425 11,503,425 기타채권 39,547,140 39,547,140 34,440,075 34,440,075 장기기타채권 44,511,778 44,511,778 39,668,786 39,668,786 금융보증부채 360,201 397,349,201 360,201 397,349,201 합 계 164,448,818 561,437,818 149,812,258 546,801,258 (3) 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 회사에서 관리하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금, 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 74,067 백만원(전기말: 63,840백만원)을 보유하고 있습니다. 금융부채의 만기별 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 25,331,874 - 25,331,874 기타채무 43,543,670 - 43,543,670 회생채무 221,005 - 221,005 차입금 25,000,000 14,245,011 39,245,011 리스부채 2,070,846 1,358,914 3,429,760 금융보증부채 등 397,349,201 - 397,349,201 합 계 493,516,596 15,603,925 509,120,521 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 34,401,739 - 34,401,739 기타채무 57,849,758 - 57,849,758 회생채무 221,005 - 221,005 차입금 34,328,343 5,000,000 39,328,343 리스부채 2,070,846 1,358,914 3,429,760 금융보증부채 등 397,349,201 - 397,349,201 합 계 526,220,892 6,358,914 532,579,806 상기 현금흐름은 이자가 포함되어 있으며, 현재가치평가를 하지 않은 금액입니다. (4) 자본위험 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총부채(A) 220,775,887 186,096,875 총자본(B) 89,381,302 87,745,244 부채비율(A/B) 247% 212% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제44조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2012.03.29.> ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제69기 1분기 제68기 제67기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 1,636 21,679 13,762 (별도)당기순이익(백만원) 1,636 21,679 13,762 (연결)주당순이익(원) 167 2,208 1,400 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아, 과거 배당이력산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 01월 15일 출자전환 보통주 6,890 5,000 22,500 증자비율 : 0.07% 2018년 11월 27일 출자전환 보통주 1,321 5,000 22,500 증자비율 : 0.01% 2019년 11월 29일 출자전환 보통주 1,215 5,000 22,500 증자비율 : 0.01% 2020년 12월 02일 출자전환 보통주 290 5,000 22,500 증자비율 : 0.00% 2021년 12월 31일 출자전환 보통주 113 5,000 22,500 증자비율 : 0.00% [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 50 2018년 01월 15일 채무 상환 1,826 기타 채무 1,826백만원 상환 1,826 - 유상증자(제3자배정) 51 2018년 11월 27일 채무 상환 347 기타 채무 346백만원 상환 347 - 유상증자(제3자배정) 52 2019년 11월 29일 채무 상환 322 기타 채무 322백만원 상환 322 - 유상증자(제3자배정) 53 2020년 12월 02일 채무 상환 76 기타 채무 76백만원 상환 76 - 유상증자(제3자배정) 54 2021년 12월 02일 채무 상환 30 기타 채무 30백만원 상환 730 - *상기의 유상증자 건은 채권 출자전환으로 실제의 주금납입이 없으므로, 상기의 납입일은 유상증자 결정 공시일입니다. 상기의 조달금액은 각 유상증자시 변재된 채권액입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 매출채권, 미청구공사채권, 기타채권 및 장기기타채권 (단위 : 천원 ) 구 분 내 역 당기 전기 매출채권 매출채권(*1) 48,865,071 54,405,612 (대손충당금) (42,902,187) (42,902,187) 합 계 5,962,884 11,503,425 미청구공사채권 미청구공사채권 76,662,849 70,003,158 (대손충당금) - - 합 계 76,662,849 70,003,158 기타채권 미수금 45,522,329 40,414,814 (대손충당금) (6,700,293) (6,700,293) 미수수익 34,669 34,669 (대손충당금) - - 단기금융리스채권 - - 단기대여금 20,323,933 20,324,383 (대손충당금) (19,603,455) (19,603,455) 합 계 39,577,183 34,470,118 장기기타채권 장기대여금 34,966,056 29,695,699 (대손충당금) (4,500,000) (4,500,000) 보증금 8,389,036 8,785,678 (현재가치할인차금) (219,210) (219,210) 장기금융리스채권 - - 기타의투자자산 10,278,085 10,278,085 (대손충당금) (10,278,085) (10,278,085) 기타채권 5,875,897 5,906,619 합 계 44,511,779 39,668,786 (*1) 일부 매출채권이 시행사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석30 참조). (2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원 ) 구 분 2022.03.31 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기타 기말 매출채권 42,902,187 - - - - 42,902,187 기타채권 26,303,749 - - - - 26,303,749 장기기타채권 14,778,085 - - - - 14,778,085 합 계 83,984,021 - - - - 83,984,021 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 다음과 같은 절차에 의해 채권을 평가하고 있으며 이에 따라 대손충당금을설정하고 있습니다. 우선 매출채권의 경우, 매출채권을 이상채권과 정상채권으로 분류하고 있습니다.이상채권으로 분류된 채권에 대해서는 개별분석을 통해 매 결산기에 회수가능가액을합리적으로 추정하여 회수가 불확실하다고 예상되는 금액을 담보설정 및 재무상태 등을 고려해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 정상채권은 과거 대손경험률에 의해 대손추산액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권을 제외한 기타채권에 대해서는 매 결산기에 개별분석에 의해 회수가능가액을 합리적으로 추정하여 개별 채권별로 대손충당금을 설정하고 있습니다.기타 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우, 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. ※ 대손예상액 산정기준 - 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하였습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정하였습니다. - 실대손처리기준 * 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회 수 불능이 객관적으로 입증된 경우 * 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 * 채권회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 * 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 * 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과~1년 이하 1년 초과~ 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,962,883 - - 42,902,187 48,865,070 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 구성비율 5,962,883 - - 42,902,187 48,865,070 - 매출채권 : 외상매출금,받을어음,공사미수금, 미청구공사 및 분양미수금 다. 계약수익금액이 전기 연결 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 별도 매출액 기준 5%이상의 계약별 정보는 연결매출액 기준과 동일합니다. (단위 : 천원) 계약 명칭 계약일 계약상완성기한(*) 수주총액 완성공사액 수주잔고 누적진행률 미청구공사채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 울산신항2-3 2021-10-11 2025-09-19 160,730,500 14,854,409 145,876,091 9.2% 0 0 삼성동탄철도5공구 2019-03-05 2024-02-05 151,201,200 46,836,548 104,364,652 31.0% 0 0 인천영종하우스토리3차 2020-01-28 2022-09-30 51,077,000 16,718,566 34,358,434 32.7% 0 0 소사청북아파트11공구 2020-12-31 2022-11-25 40,663,142 18,696,410 21,966,732 46.0% 7,481,300 1,528,600 수원당수아파트1공구 2020-10-27 2022-12-17 49,034,357 25,382,620 23,651,737 51.8% 11,223,626 0 수원대우연립재건축정비사업 2021-03-31 2023-03-31 23,047,000 7,673,495 15,373,505 33.3% 2,992,495 0 합 계 178,066,953 378,531,697 39,714,708 0 1,528,600 0 (*) 보고기간 종료일 현재 실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함되어 있으며, 비공개계약은 존재하지 않습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 범주별 금융자산 공정가액 (단위 : 천원) 구 분 2022.03.31 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 73,756,239 - - 73,756,239 73,756,239 단기금융상품 320,999 - - 320,999 320,999 매출채권 5,962,884 - - 5,962,884 5,962,884 기타채권 39,577,184 - - 39,577,184 39,577,184 장기금융상품 3,000 - - 3,000 3,000 장기기타채권 44,511,778 - - 44,511,778 44,511,778 당기손익-공정가치금융자산 - 19,872,832 - 19,872,832 19,872,832 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 128,654 128,654 128,654 합 계 164,132,084 19,872,832 128,654 184,133,570 184,133,570 (단위 : 천원) 구 분 2021.12.31 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 63,036,295 - - 63,036,295 63,036,295 단기금융상품 813,899 - - 813,899 813,899 매출채권 11,503,425 - - 11,503,425 11,503,425 기타채권 34,470,118 - - 34,470,118 34,470,118 장기금융상품 3,000 - - 3,000 3,000 장기기타채권 39,668,786 - - 39,668,786 39,668,786 당기손익-공정가치금융자산 - 19,872,832 - 19,872,832 19,872,832 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 128,654 128,654 128,654 합 계 149,495,523 19,872,832 128,654 169,497,009 169,497,009 (2) 범주별 금융부채 공정가액 (단위 : 천원) 구 분 2022.03.31 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 공정가액 매입채무 25,331,874 - 25,331,874 25,331,874 기타채무(*1) 45,674,745 - 45,674,745 45,674,745 회생채무 221,005 - 221,005 221,005 단기차입금 25,000,000 - 25,000,000 25,000,000 장기차입금(*2) 14,245,011 - 14,245,011 14,245,011 리스부채(*2) 3,429,761 - 3,429,761 3,429,761 기타금융부채 - 360,201 360,201 360,201 합 계 113,902,396 360,201 114,262,597 114,262,597 (단위 : 천원) 구 분 2020.12.31 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 공정가액 매입채무 34,401,739 - 34,401,739 34,401,739 기타채무(*1) 57,985,987 - 57,985,987 57,985,987 회생채무 221,005 - 221,005 221,005 단기차입금 34,245,011 - 34,245,011 34,245,011 장기차입금(*2) 5,083,332 - 5,083,332 5,083,332 리스부채(*2) 3,429,761 - 3,429,761 3,429,761 기타금융부채 - 360,201 360,201 360,201 합 계 135,366,835 360,201 135,727,036 135,727,036 (*1) 재무상태표의 기타채무 장부금액과 차이는 예수금 및 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다.(*2) 유동성 장기차입금과 유동성 리스부채가 포함된 금액입니다. (3) 연결회사는 다음의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격. 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수). (4) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2022.03.31 수준1 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 19,872,832 19,872,832 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 128,654 128,654 (단위 : 천원) 2021.12.31 수준1 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 19,872,832 19,872,832 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 128,654 128,654 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (5) 금융상품 범주별 수익ㆍ비용 (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 금융수익 외화환산이익 14,484 1,510 외환차익 71,143 - 이자수익 122,428 67,896 배당금수익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 22,729 합 계 208,055 92,135 금융비용 외화환산손실 - 488 외환차손 4,587 - 이자비용 265,875 30,451 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 12,270 3,047 금융보증부채전입액 - - 합 계 282,732 33,986 마. 수주계약 현황 - 진행률적용 수주계약 현황(별도) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 남광토건 울산신항2-3 해양수산부 2021.10.11 2025-09-19 160,730,500 9.24 - - - - 남광토건 삼성동탄철도5공구 한국철도시설공단 2019.03.05 2024-02-05 151,201,200 30.98 - - - - 남광토건 인천영종하우스토리3차 하나자산신탁 2020.01.28 2022-09-30 51,077,000 32.73 - - - - 남광토건 소사청북아파트11공구 한국토지주택공사 2020.12.31 2022-11-25 40,663,142 45.98 7,481,300 - 1,528,600 - 남광토건 수원당수아파트1공구 한국토지주택공사 2020.10.27 2022-12-17 49,034,357 51.76 11,223,626 - - - 남광토건 수원대우연립재건축정비사업 대우연립 재건축조합 2021.03.31 2023-03-31 23,047,000 33.29 2,992,495 - - - 남광토건 필리핀팡일만교량 DPWH 2020.02.28 2023-02-27 80,845,451 59.25 18,017,287 - - - 남광토건 기타 현장 - - - 1,708,113,967 - 36,948,141 - 4,434,283 - 합 계 - 76,662,849 - 5,962,883 - - 진행률적용 수주계약 현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 남광토건 울산신항2-3 해양수산부 2021.10.11 2025-09-19 160,730,500 9.24 - - - - 남광토건 삼성동탄철도5공구 한국철도시설공단 2019.03.05 2024-02-05 151,201,200 30.98 - - - - 남광토건 인천영종하우스토리3차 하나자산신탁 2020.01.28 2022-09-30 51,077,000 32.73 - - - - 남광토건 소사청북아파트11공구 한국토지주택공사 2020.12.31 2022-11-25 40,663,142 45.98 7,481,300 - 1,528,600 - 남광토건 수원당수아파트1공구 한국토지주택공사 2020.10.27 2022-12-17 49,034,357 51.76 11,223,626 - - - 남광토건 수원대우연립재건축정비사업 대우연립 재건축조합 2021.03.31 2023-03-31 23,047,000 33.29 2,992,495 - - - 남광토건 필리핀팡일만교량 DPWH 2020.02.28 2023-02-27 80,845,451 59.25 18,017,287 - - - 남광토건 기타 현장 - - - 1,708,113,967 - 36,948,141 - 4,434,283 - 합 계 - 76,662,849 - 5,962,883 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제69기 1분기(당기) 예교지성회계법인 해당사항없음 - - 제68기(전기) 예교지성회계법인 적정 내부통제 이해 및 평가, 중요 계정잔액 및 공시내용에대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 투입법에 따른 수익인식총계약원가 추정의 불확실성 제67기(전전기) 예교지성회계법인 적정 내부통제 이해 및 평가, 중요 계정잔액 및 공시내용에대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 투입법에 따른 수익인식총계약원가 추정의 불확실성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제69기 1분기(당기) 예교지성회계법인 반기재무제표검토, 반기연결재무제표검토, 재무제표ㆍ연결재무제표 감사, 개별 및 연결 IFRS전환 등에 대한 감사 등 105,000 - - - 제68(전기) 예교지성회계법인 반기재무제표검토, 반기연결재무제표검토, 재무제표ㆍ연결재무제표 감사, 개별 및 연결 IFRS전환 등에 대한 감사 등 105,000 - 105,000 1,307 제67기(전전기) 예교지성회계법인 반기재무제표검토, 반기연결재무제표검토, 재무제표ㆍ연결재무제표 감사, 개별 및 연결 IFRS전환 등에 대한 감사 등 90,000 - 90,000 1,202 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제69기 1분기(당기) - - - - - 제68(전기) - - - - - 제67기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 08월 04일 회사측:감사포함 3인감사인: 업무수행이사 포함 3인 대면회의 감사인의 독립성, 반기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과 2 2021년 11월 19일 회사측:감사포함 3인감사인: 업무수행이사 포함 3인 대면회의 핵심감사사항을 포함한 주요 감사항목에 대한 감사계획 및 중간감사보고 3 2022년 02월 28일 회사측:감사포함 3인감사인: 업무수행이사 포함 3인 대면회의 감사종결, 핵심감사사항 결과보고 조정협의회 주요 협의내용 구 분 내 용 개최 일자 2022년 05월 16일 참석자 회사 - 전기 감사인 - 당기 감사인 - 협의대상 - 주요 협의내용 및의견 불합치 이유 - ※ 당사는 연결 및 별도재무제표 기준 전 ·당기 감사인간 의견불일치 조정협의회 를 개최한 이력이 없습니다. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 (단위 : 원) 재무제표명 계정과목명 전기금액(A) 당기 비교표시금액(B) 불일치 금액(B-A) 해당없음 해당없음 0 0 0 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명 등 총 4명으로로 구성되어 있으며, 위원회는 구성되어 있지 않습니다.이사회는 법령과 정관에서 정한 사항 및 회사의 업무집행에 관한 중요한 사항을 결의하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독합니다. 이사회의 의장은 정관에 의거하여 이사회에서 정합니다. 또한, 권한의 위임, 기타 이사회의 운영에 관한 필요한 사항을 정하기 위하여 별도의 이사회 규정을 두고 있습니다. 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 임민규 (출석률:100%) 기명철 (출석률:100%) 조기붕 (출석률:100%) 조정현 (출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2022-01-27 2022년 안전보건계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022-02-11 제68기 재무제표 및 연결재무재표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022-02-16 고양향동 중도금 대출에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022-03-15 제68기 정기주주총회 개최(소집결정)에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제68기 재무제표 및 연결재무제표 승인권한 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제68기 정기주주총회 상정안건에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022-03-23 영종2차 변경 중도금 대출협약서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022-03-24 수원지식산업센터 책임준공확약 등 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 임민규 (출석률:100%) 최승룡 (출석률:100%) 허철영 (출석률:100%) 김종양 (출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 7 2022-03-30 임원보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 * 사내이사 기명철, 조기붕, 사외이사 조정현은 2022년 03월 30일부로 사임하였고, 사내이사 최승룡, 허철영, 사외이사 김종양은 2022년 03월 30일부로 선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회- 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출한 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다.(2) 당사 이사에 대한 각각의 선임배경, 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다. 구 분 성명 선임배경 활동분야 최근3년간 회사와의 거래내역 최대주주등과의관계 연임여부(횟수) 추천인 사내이사 임민규 이사회 추천 경영전반 - 계열회사 임원 - 이사회 최승룡 경영지원 - 계열회사 임원 - 허철영 경영지원 - 계열회사 임원 - 사외이사 김종양 사외이사 - - - 마. 사외이사의 전문성 사외이사는 경영활동에 대한 객관적인 모니터링과 감시 역할을 수행하는 한편, 회사 경영의 조언자로서 임무를 다하고 있습니다. 당사는 사외이사의 원활한 직무수행을 위해 필요한 정보와 정기적인 국내외 현장방문 등 교육기회를 제공하고 있습니다. - 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 김종양 2014 ~ 2015 경기지방경찰청 청장 2018 ~ 2021 인터폴 총재 2022 ~ 현재 단국대 석좌교수 - - - - 사외이사 직무수행 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 보유하고 있지 않습니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 0 0 * 임기만료 : 사외이사 조정현 (2022년 03월 30일) * 신규선임 : 사외이사 김종양 (2022년 03월 30일) - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회사경영 관련 주요사항 수시로 제공함 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항(1) 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.(2) 감사의 인적사항당사의 감사는 1명으로 구성되어 있으며, 상법 제409조 규정에 의한 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 동법 제542조의 12 규정을 준수하여 선임하고 있습니다. - 감사의 주요 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 주요 활동내용 박 맹 서 - 前 NH투자증권 광주WMC 이사- 조선대학교 경영투명성 제고 및 재무안정성확보에 기여 나. 감사의 독립성 당사는 부서 및 현장의 업무를 감사하기 위하여 내부감사관련 부서를 운영하고 있습니다. 감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. ① 상근감사 업무처리 기준 제정 운영 - 사전 보고사항 . 관련 법 및 정관 등에 의한 감사의 권한 및 의무 관련 사항 . 이사회 결의를 요하는 사항 . 이사회 및 투자심의 위원회 등 주요 결의 사항의 추진 사항 중 주요 사항 . 회사 주요 지출 관련 사항 등 - 사후 보고사항 . 분기별 경영실적 보고 . 중대재해 발생 보고 . 수주 보고 . 기타 중요 사항 보고 ② 정기이사회 참석 제도화(이사회 운영규정 명시) ③ 그 밖의 정기 및 특별감사로 감사의 역할 강화 - 일상 감사 : 국내외현장 및 본사부서를 정기적으로 감사 실시 - 반기 감사 : 문제현장 및 부서에 대해 수시 특별감사 실시 - 결산 감사 : 정기적으로 이사회에서 자료를 제출 받아 그에 대한 적합성 여부에 대해 감사 실시 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022-01-27 2022년 안전보건계획 승인의 건 가결 찬성 2 2022-02-11 제68기 재무제표 및 연결재무재표 승인의 건 가결 찬성 3 2022-02-16 고양향동 중도금 대출에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 4 2022-03-15 제68기 정기주주총회 개최(소집결정)에 관한 건 가결 찬성 제68기 재무제표 및 연결재무제표 승인권한 위임의 건 가결 찬성 제68기 정기주주총회 상정안건에 관한 건 가결 찬성 5 2022-03-23 영종2차 변경 중도금 대출협약서 체결의 건 가결 찬성 6 2022-03-24 수원지식산업센터 책임준공확약 등 가결 찬성 7 2022-03-30 임원보수 결정의 건 가결 찬성 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 08월 30일 상장회사협의회 내부회계관리제도 감사 역할 및 주요 이슈중점적으로 검토/점검해야 할 사항 - 감사위원회 지원조직 현황해당사항 없습니다. - 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 보고서제출일 현재 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인에 관하여 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 소수주주권당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우는 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우는 없습니다. 라. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주는 9,829,014주(감소한 주식수 제외)이며 정관상 발행할 주식 총수(3억주)의 3.3%에 해당됩니다. 보통주 외에 발행한 우선주는 없습니다. 이 중 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 8,858주는 의결권이 없습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 의결권 행사 가능 주식수는 9,820,156주입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,829,014 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 8,858 상법 제341조 2항 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,820,156 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 주식발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 2017.03.24.> 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2017.03.24.> 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 긴급한 자금의 조달 또는 경영상 필요로 국내외 금융기관, 국내외 기관투자자 및 그 상대방에게 신주를 배정하는 경우 2011.03.25.> 6. 회사의 재무구조개선 및 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 배정하는 경우 2011.03.25.> 7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 국내·외 금융기관의 차입금에 대해 출자전환하기 위하여 국내·외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제1항의 규정에도 불구하고 다음의 경우에는 기존주주 이외의 자에게 신주를 발행할 수 있다. 2012.12.18.> 1. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 2. M 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 전자증권법 시행으로 '주권의 종류' 구분이 없음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 (주)세운건설이며 발행주식 총수기준으로 그 지분(율)은 2,200,000주(22.38%)로서 특수관계인 3명을 포함하여 총 6,130,000주(62.37%)의 지분을 보유하고 있으며, 그 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)세운건설 최대주주본인 보통주 2,200,000 22.38 2,200,000 22.38 2015.12.18 변경회생계획에 의한 제3자배정유상증자 취득 금광기업(주) 계열회사 보통주 2,000,000 20.35 2,000,000 20.35 2015.12.18 변경회생계획에 의한 제3자배정유상증자 취득 건진건설(주) 계열회사 보통주 1,100,000 11.19 1,100,000 11.19 2015.12.18 변경회생계획에 의한 제3자배정유상증자 취득 기명철 계열회사 임원 보통주 830,000 8.45 830,000 8.45 2015.12.18 변경회생계획에 의한 제3자배정유상증자 취득 2018.04.26 장내매도에 의한 주식 처분 계 보통주 6,130,000 62.37 6,130,000 62.37 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 (주)세운건설의 본점 소재지와 주요사업의 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 회사의 개요가) 본점 소재지 : 전라남도 화순군 화순읍 충의로 85-1나) 주요사업의 내용1995년 6월 8일 토목, 건축공사업을 사업목적으로 하여 전남 화순군에 설립되었습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)세운건설 7 기세운 - - - 김재열 36.36 - - - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜세운건설 자산총계 125,648 부채총계 27,156 자본총계 98,492 매출액 13,023 영업이익 191 당기순이익 8,817 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)세운건설은 1995년 6월 8일 토목, 건축공사업을 사업목적으로 하여 전남 화순군에 설립되었으며 주요 사업의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 기초공사계약잔액 신규계약액 공사수입 공사계약잔액 28,380 8,723 13,380 23,723 가) 주요연혁 일 자 내 용 1995.06.08 (주)세운건설 설립 자본금 1,000,000,000원 1998.04.28 오수정화시설 면허 취득 1998.03.31 토목,건축공사업 면허 취득 1998.06.20. 전기공사업 면허 취득 1997.11.18 조경공사업 면허 취득 2001.09.06 자본금 3,140,000,000원 2002.08.27 주택건설사업 면허 취득 2009.03.01 우수납세자 표창(광주세무서장) 2011.03.01 현금성 우수결제업체선정(공정거래위원회) 2015.07.17 자본금 3,300,000,000원 2018.03.03 우수납세자 표창(광주지방국세청장) 나) 주요 관계기업 상 호 주업종 비 고 금광기업(주) 건설/종합 - 남광토건(주) 건설/종합 - 극동건설(주) 건설/종합 - (주)한솔건설 건설/종합 - (주)건진건설 부동산임대업외 - 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 01월 15일 (주)세운건설외 4인 6,400,000 65.13 2015년 12월 18일 변경회생계획 인가 결정에 따른 제3자배정 - 2018년 04월 30일 (주)세운건설외 4인 6,130,000 62.39 2018년 04월 30일 장내매도에 의한 주식 처분 - 2018년 11월 27일 (주)세운건설외 3인 6,130,000 62.38 2018년 11월 27일 변경회생계획 인가 결정에 따른 제3자배정 - 2019년 11월 29일 (주)세운건설외 3인 6,130,000 62.37 2019년 11월 29일 변경회생계획 인가 결정에 따른 제3자배정 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)세운건설 2,200,000 22.38 최대주주 본인 금광기업(주) 2,000,000 20.35 계열회사 건진건설(주) 1,100,000 11.19 계열회사 기명철 830,000 8.45 계열회사 임원 우리사주조합 - - - ※ 상기「5%이상 주주의 주식 소유현황」은 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 2021년 12월 31까지 제출된 주식등의 대량보유상황보고(5% 보고)를 토대로 기재한 "보유현황" 이며, 결산일 현재의 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 라. 주가 및 주식거래실적 당사의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '21년 10월 '21년 11월 '21년 12월 '22년 01월 '22년 02월 '22년 03월 보통주 최 고 16,000 15,050 13,900 13,900 11,600 14,250 최 저 14,850 11,300 11,450 10,500 10,800 11,750 월간거래량 1,734,932 754,826 1,009,735 9,795,353 436,073 3,031,253 우선주 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임민규 남 1962년 02월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 현대산업개발(고려대학교) 0 0 계열회사 임원 15개월 - 허철영 남 1958년 11월 사장 사내이사 상근 영업담당 남광토건(한양대학교) 0 0 계열회사 임원 1개월 - 최승룡 남 1957년 08월 부사장 사내이사 상근 법무담당 금광기업(전남대학교) 0 0 계열회사 임원 70개월 - 김종양 남 1961년 10월 이사 사외이사 비상근 경영관리감독 경기지방경찰청단국대학교 석좌교수 0 0 계열회사 임원 1개월 - 박맹서 남 1959년 11월 감사 감사 상근 감사 NH투자증권(조선대학교) 0 0 계열회사 임원 72개월 - 기명철 남 1960년 02월 회장 미등기 상근 회장 금광기업(전남대학교) 830,000 0 계열회사 임원 75개월 - 조기붕 남 1957년 11월 부회장 미등기 상근 업무총괄 금광기업(동신대학원) 0 0 계열회사 임원 75개월 - 김학원 남 1965년 06월 상무 미등기 상근 토목담당 남광토건(경기대) 0 0 계열회사 임원 67개월 - 김효락 남 1965년 03월 상무 미등기 상근 건축담당 고려개발(서울대학교) 0 0 계열회사 임원 46개월 - 탁동지 남 1965년 06월 전무 미등기 상근 기획담당 금광기업(광주대학교) 0 0 계열회사 임원 54개월 - 김성호 남 1966년 02월 전무 미등기 상근 영업담당 쌍용건설(충북대학교공과대학원) 0 0 계열회사 임원 40개월 - 선현종 남 1985년 02월 상무 미등기 상근 법무담당 법무법인 중부로(연세대학교법학전문대학원) 0 0 계열회사 임원 40개월 - 박영현 남 1971년 10월 상무 미등기 상근 영업담당 금광기업 (건국대학교) 0 0 계열회사 임원 52개월 - 인정원 남 1962년 05월 상무 미등기 상근 토목담당 남광토건(인하대학교) 0 0 계열회사 임원 386개월 - 조성원 남 1966년 03월 상무 미등기 상근 토목담당 SK건설(서울대학교 공과대학원) 0 0 계열회사 임원 30개월 - 이상원 남 1968년 01월 상무 미등기 상근 영업담당 고려개발(연세대학교공과대학원) 0 0 계열회사 임원 30개월 - 임채용 남 1970년 02월 상무 미등기 상근 영업담당 한화건설(서울대학교) 0 0 계열회사 임원 30개월 - 이동철 남 1971년 11월 전무 미등기 상근 영업담당 대림산업(인하대학교) 0 0 계열회사 임원 25개월 - 정재홍 남 1971년 01월 상무 미등기 상근 영업담당 대림산업(한양대학교) 0 0 계열회사 임원 24개월 - 조진성 남 1966년 03월 상무 미등기 상근 영업담당 한라건설 (충북대학교) 0 0 계열회사 임원 19개월 - 조한병 남 1960년 02월 상무 미등기 상근 건축담당 대림산업(단국대학교) 0 0 계열회사 임원 19개월 - 성도용 남 1953년 11월 부사장 미등기 비상근 토목담당 한국토지주택공사(가천대학교) 0 0 계열회사 임원 15개월 - 신승호 남 1969년 01월 상무 미등기 상근 토목담당 한화건설(고려대학교) 0 0 계열회사 임원 12개월 - 이용한 남 1966년 08월 상무 미등기 상근 토목담당 삼성물산(연세대학교) 0 0 계열회사 임원 11개월 - 서경상 남 1967년 12월 상무 미등기 상근 토목담당 벽산건설 (중앙대학교) 0 0 계열회사 임원 31개월 - 반종범 남 1970년 10월 상무 미등기 상근 토목담당 현대산업개발 (서울대학교) 0 0 계열회사 임원 6개월 - 강하규 남 1965년 01월 상무 미등기 상근 토목담당 쌍용건설 (충북대학교) 0 0 계열회사 임원 5개월 - 송화섭 남 1962년 11월 부사장 미등기 상근 건축담당 한신공영 (원광대학교) 0 0 계열회사 임원 1개월 - 박태신 남 1961년 11월 상무 미등기 상근 안전담당 현대산업개발 (성균관대학교) 0 0 계열회사 임원 3개월 - 김병주 남 1965년 12월 상무 미등기 상근 영업담당 남광토건 (동아대학교) 0 0 계열회사 임원 36개월 - 위현복 남 1970년 04월 상무 미등기 상근 영업담당 벽산건설 (광운대학교) 0 0 계열회사 임원 13개월 - 민진현 남 1971년 11월 상무 미등기 상근 영업담당 남광토건 (국민대학교) 0 0 계열회사 임원 202개월 - 오용술 남 1973년 08월 상무 미등기 상근 토목담당 남광토건 (한양대학원) 0 0 계열회사 임원 240개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 38 - 11 - 49 3.93 869,362,480 17,742,091 - - - - 건축 남 102 - 44 - 146 3.16 2,283,959,440 15,643,558 - 토목 남 153 - 79 - 232 4.90 4,030,713,583 17,373,765 - 소계 남 293 - 134 - 427 4.00 7,184,035,503 16,824,439 - 관리 여 6 - 19 - 25 2.99 191,387,750 7,655,510 - 건축 여 8 - 2 - 10 1.91 143,808,880 14,380,888 - 토목 여 4 - 0 - 4 2.10 42,518,420 10,629,605 - 소계 여 18 - 21 - 39 2.33 377,715,050 9,685,001 - 합 계 311 - 155 - 466 3.17 7,561,750,553 16,226,933 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 28 761,013,990 27,179,071 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 사내이사와 사외이사의 총 보수한도 승인금액 감사 1 150 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 359,000,040 71,800,008 - (2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 350,000,040 116,666,680 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000,000 3,000,000 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 6,000,000 6,000,000 - 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수 현황기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수 현황기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 최대주주 및 특수관계인과의 신용 공여 및 보증 등 신용 위험을 수반하는 거래가 이루어지지 않았으며, 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거 래 (도급공사) (단위: 백만원) 구분 회사명 도급공사의 수 전체 도급금액 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜세운건설 3 69,366 금광기업㈜ 10 779,743 기타 특수관계자 극동건설㈜ 12 1,220,830 *대주주와의 영업거래는 공동도급 현장의 공동도급원가 정산거래 등 입니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2016.02.15 소송등의제기ㆍ신청(일정금액이상의청구) 공사원가분담금 본 소송은 진주~광양 복선화 제3공구 노반건설공사 대표주간사인 쌍용건설이 공동수급사인 당사를 대상으로 공동원가분담금을 청구한 사건으로, 원고가 부당한 원가를 청구하였고, 이에 당사에서 지급을 거부하여 청구된 사건임 2022.04.04 소송등의제기ㆍ신청(일정금액이상의청구) 구상금 본 소송은 당사 준공 현장(성남센트럴타운 아파트)에 관하여 발주처인 한국토지주택공사가 하자보수 소송에 패소하여 입주자대표회의에 판결금 지급 후 당사를 비롯한 당시 공사 업체들에 구상금을 청구한 사건입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 보고서 작성기준일 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 원고 피 고 소송의내용 소송가액 진행상황 향후 소송일정 및 대응방안 쌍용건설㈜ 남광토건(주) 공사대금 2,064,950 3심 진행중 원가불인정에 따른 당사의 분담금 지급거부 사건인바, 2심 일부 패소로 인하여 패소금을 지급하였으며, 현재 원가분담금 부당에 따른상고 진행중 한국토지주택공사 남광토건(주) 구상금 4,875,710 1심 진행중 원고 측 주장인 하자에 대한 금원을 구상청구하는 사건입니다. 향후 하자발생부분에 대한 감정평가 등을 통하여 손해액을 감액시킬 예정이며, 하자발생 각 공종별 협력사에 하자보수금 구상 청구를 계획중 ※ 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송은 손해배상청구 등 9건으로 소송가액은 6,879백만원입니다. 당기말 현재 동 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을합리적으로 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 [구분:어음]/[2022.03.31 기준] (단위 : 매,원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 7 - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - [구분:수표]/[2022.03.31 기준] (단위 : 매, 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증현황 보고서 작성기준일 현재 연결실체가 타인을 위하여 채무보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (2022년 03월 31일 현재) (단위:백만원) 채무자 채권자 '21년 말 증가 감소 22.03.31 보증기간 비 고 (주)새날 농협중앙회외 65,000 - - 65,000 06.10~14.12 미확정 PF보증채무의 확정 정호하우징(주) 진흥상호저축은행외 8,372 - - 8,372 08.10~12.12 미확정 PF보증채무의 확정 (주)원정산업개발 경기상호저축은행외 1,643 - - 1,643 09.10~13.12 미확정 PF보증채무의 확정 합 계 75,015 - - 75,015 - - ※ 연결실체내 채무보증을 제공한 해당사항이 없습니다 라. 채무인수약정 현황 - 보고서 작성기준일 현재 연결실체의 채무인수 약정현황은 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (2022년 03월 31일 현재) (단위:백만원) 회사명 보증내역 지급보증 한도액 지급보증 실행액 공사관련 지급보증: 영종하우스토리3차 수분양자 중도금 대출 관련 보증 78,650 - 영종하우스토리4차 수분양자 중도금 대출 관련 보증 74,892 - (주)금하씨앤디 중도금 대출 관련 보증 78,100 - 영종랜드마크블루오션 수분 양자 중도금 대출 관련 보증 58,760 - 에이치비씨티 중도금 대출 관련 보증 52,800 - (주)센트로시티 대출관련 보증 12,000 - 인천경서지역주택조합 중도금 대출 관련 보증 10,181 - 대원플러스알앤씨제3차 대출관련 보증 9,750 - 기타지급보증: 광주은행 법인카드 288 - 합계 375,421 - ※ 연결실체내 지급보증을 제공한 해당사항은 없습니다. 당기말 현재 연결실체의 공사 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (2022년 03월 31일 현재) (단위:백만원) 회사명 보증내역 금액 건설공제조합 계약이행보증 등 753,826 주택도시보증 하자보수보증 등 36,063 서울보증보험 공사이행보증 등 1,160 기계설비건설공제조합 계약이행보증 등 42,310 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 122,903 금광기업(주) 차입금에 대한 연대보증 1,200 (주)세운건설 차입금에 대한 연대보증 30,000 광주은행(*1) 원화지급보증 4,800 합계 992,262 (*1) 연결회사의 특수관계자인 금광기업(주)는 광주은행이 연결회사에 제공하고 있는 원화지급보증과 관련하여 연결회사를 위하여 광주은행에 원화지급보증을 제공하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 시행사의 PF차입금과 관련하여 연결회사가 제공한 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다. □ 당사가 보증한 PF대출 잔액 (2022년 03월 31일 현재) (단위 :백만원 ) 총PF대출잔액 유형 금액 비고 60,015 ABS - - ABCP - - 기타의 PF Loan 60,015 - □ 대출 잔액 기준 PF현황 (2022년 03월 31일 현재) (단위 :백만원 ) 사업지역 채권기관종류 '21년 말 증가 감소 22.03.31 보증내역 대출기간 유형 비고 경기도(*) 은행외 50,000 - - 50,000 채무보증 06.10.27~14.12.31 기타의 PF Loan - 대전광역시 저축은행 8,372 - - 8,372 채무보증 08.10.24~12.12.31 기타의 PF Loan - 경상남도 저축은행 1,643 - - 1,643 채무보증 09.10.26~13.12.31 기타의 PF Loan - 합 계 60,015 - - 60,015 - - - - (*) 당기말 현재 김포신곡 6지구 아파트 시행사인 ㈜두드림의 차입금 및 미지급이자 58,424백만원(채권자: KDB생명 등)의 지급보증에 대해서는 의무 이행의 가능성 및 의무이행 금액을 합리적으로 추정할 수 없는 바, 재무제표에 금융보증부채를 인식하지 않고 있습니다. 연결회사가 제공한 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 인식하고 있는 금융보증부채는 312백만원으로 기타금융부채로 표시하고 있으며, 보증채무가 현실화 되었을 경우 주식 및 현금으로 변제해야할 추정 금액은 각각 247백만원 및 104백만원입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 단기매매차익 발생 및 환수현황당사는 과거 3사업연도 동안 단기매매차익 관련 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 사항이 없습니다. 나. 제 재현황 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가 . 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해 당 사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 남광엔케이주식회사 2007-08-24 개성시 개성공업지구1단계 35-7BL 철골제조 2,506 100%지분소유 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.