남광토건 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

※ 아래의 재무정보는 한국채택국제회계기준 연결기준에 따라 작성되었으며, 64기 1분기 재무정보와 비교표시된 제63기 1분기 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령에 따라 자산 규모가 5,000억원 미만에 해당되어 감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. 1. 사업의 개요 남광토건 주식회사(이하 "지배기업")는 토목과 건축공사를 주로 영위할 목적으로 1947년 7월 7일에 남광토건사로 설립, 1954년 8월 5일 상호를 남광토건사에서 남광토건주식회사로 변경하였으며, 1976년 12월 28일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.

가. 주요재무정보

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부문과 부문별 주요 고객은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업	주요고객

건 축	주거용, 상업용, 업무용 건물등의 건축도급공사 등	한국토지주택공사, 에스에이치공사

토 목	철도, 교량, 항만, 도로등의 토목공사	한국도로공사, 한국철도시설공단

(2) 연결회사의 당기와 전기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017	건축	토목	합 계

매출액	7,073,367	15,873,996	22,947,363

매출총손익	248,403	779,436	1,027,839

유형자산	153,460	1,883,620	2,037,080

감가상각비	2,253	14,902	17,155

2016	건축	토목	합 계

매출액	60,218,288	123,380,423	183,598,711

매출총손익	3,138,068	(4,246,161)	(1,108,093)

유형자산	459,943	2,063,678	2,523,621

감가상각비	45,891	188,361	234,252

나. 지배회사의 현황

1) 산업의 특성 건설업은 공학적 차원의 복잡 다기한 시스템산업이며, 토지와 자본, 노동 등 제반 생산요소를 투입하여, 건설시설물을 생산하는 산업으로 기본적인 주거환경의 조성에서부터 국가 기간산업인 도로, 항만, 철도의 건립까지 폭넓은 영역을 가지고 있으며, 산업분류 기준으로 3차 산업에 해당합니다. 건설사업기본법상 건설업은 토목, 건축, 산업설비, 조경, 환경 시설 등 시설물의 설치, 유지, 보수, 해체 등의 전통적인 정의에서 점차 시설물의 전 생애주기에 걸친 모든 활동까지 포괄하는 광의적인 영역으로 확대되고 있습니다. 과거에는 직접적인 시공과 감리 등의 하드웨어적인 요소가 건설 산업의 기본적인 특징이었다면 지금은 시공의 전 단계인 기획, 설계와 시공 후의 영역인 시운전, 유지, 보수 등의 소프트웨어적 요소도 중요한 부가가치 창출 요소로 인식되고 있습니다. 한편, 건설산업이 다른 산업과 구별되는 주요 특징으로 다수의 생산주체가 참여함으로써 전후방 연관효과가 크고, 선계약 후생산 방식으로 진행되며, 건설 기간의 장기성으로 인하여 수요와 공급의 시차성이 크다는 특성이 있습니다. 도급방식에 의한 특성상 규격화 및 표준화가 불가능하여 1인 발주자와 다수건설업자의 존재로 수주협상 및 입찰경쟁력 확보가 절대적인 변수로 작용합니다. 2) 산업의 성장성 건설경기 선행지표인 국내 건설수주가 2014년 회복국면에 진입한 데 이어 2015년에는 호황국면에 진입해 매우 빠른 회복세를 보였습니다. 다만, 2015년 건설수주의 호조세를 대부분 민간 주택수주가 주도하고 있고, 민간 주택수주의 호조세는 향후 주택경기 불확실성에 대한 우려로 조기에 사업추진을 한 결과라는 문제점이 있습니다.2017년 국내건설수주는 전년비 13.6% 감소한 127조원을 기록하여 본격적인 감소세로 전환할 전망입니다. 발주 부문별로 민간 수주가 전년 대비 17.3% 감소한 86조원을 기록해 2017년 국내건설 수주의 감소세를 주도할 전망이며, 공공 수주는 2017년 정부 SOC 예산의 감소, 공공기관의 발주 증가 가능성 미흡 등의 영향으로 전년 대비 4.4% 감소한 41조원을 기록할 전망입니다. 공종별로 토목 수주는 민간 토목 수주의 증가세가 멈춘 가운데, 공공 토목 수주의 부진도 이어져 전년 대비 8.4% 감소할 전망입니다.건설 투자는 2017년에 전년 대비 3.0% 증가하고, 투자 금액도 2016년에 이어 다시역대 최고치를 경신해 호조세를 보일 전망입니다.공종별로 토목 투자는 민간부문의 투자가 증가하나, 공공부문의 투자가 감소해 전년과 유사한 수준의 투자가 이뤄지며 부진이 지속될 전망이며, 건축 투자는 2016년에 비해 주택투자의 증가세가 상당 폭 둔화된 영향으로 2016년에 비해서는 증가세가 둔화될 전망입니다. 단, 전년 대비 5% 내외의 증가세를 보일 전망입니다.※ 참고자료 : 한국건설산업연구원(2017년 건설경기 전망, 2016년 11월)

3) 경기변동의 특성건설산업은 공공뿐만 아니라 민간부문에 대한 의존도가 높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있으며 수주산업으로서 정부의 사회간접시설에 대한 투자 규모, 타산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자, 가계의 주택구매력 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 특히, 건설산업은 다른 산업에 비하여 생산, 고용 그리고 부가가치의 창출 측면에서 높은 유발 효과를 가지고 있어 정부에 의한 국내경기조절의 주요한 수단으로 활용되고 있기 때문에 부동산 가격 및 관련법규나 정부규제 등 외적요인에 의해 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 4) 계절성건설업은 발주자의 투자계획 및 년간 예산활용계획 등에 크게 영향을 받기 때문에 년간 발주계획을 본격적으로 실행하는 2분기와 연말에 발주가 집중되는 경향이 있습니다. 또한 작업이 주로 옥외에서 이루어지므로 계절적으로 봄, 가을의 공사 진행속도가 빠른 특징이 있습니다. 5) 국내외 시장여건글로벌 금융위기 이후 3%대 초반을 유지해오던 세계경제 성장률은 2017년에 2%대 후반으로 낮아질 전망입니다. 고용확대 여력이 줄어든 미국은 2017년에도 성장세가 저하되면서 경기침체 우려가 확대될 것으로 예상됩니다. 미국의 금리인상이 예상되고 유럽과 일본은 마이너스 금리의 부작용이 우려되어 제조업 제품에 대한 수요 부진과 세계적인 공급과잉 조정으로 제조업 비중이 계속 낮아지고 세계교역 둔화추세도 이어질 전망입니다. 경기부진에 따른 석유수요 둔화와 셰일오일의 생산 단가 하락으로 국제유가는 배럴당 40달러대 후반 수준에 머물 것으로 예상됩니다. 주요국 경기부진으로 국제 금융시장의 변동성이 확대될 것으로 보이며 이에 따라 달러화는 주요국 통화 대비 소폭 강세로 돌아설 전망입니다.

국내경기도 하반기 이후 하향흐름을 보일 것으로 예상됩니다. 저유가 효과와 개소세 인하 등 정책효과가 줄어들면서 상반기까지 호조를 유지했던 소비활력이 점차 낮아질 전망입니다. 국내경제 성장률은 상반기 3.0% 수준에서 하반기 2.1%까지 낮아지면서 연간으로 2.5% 성장에 머물 것으로 예상됩니다. 2017년 국내 경제성장률은 2.2%까지 낮아질 것으로 전망된다. 세계경기의 하향 및 제조업 교역 위축 현상이 계속되면서 수출 부진이 이어질 전망입니다. 글로벌 투자 위축은 우리 중간재 및 자본재 수출에 부정적 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 미국, 유럽 등 선진국 뿐 아니라 중국 등 개도국에서도 무역제재가 확산되고 원화가치도 대부분 다른 통화 대비 강세를 보이면서 수출기업의 어려움이 확대될 전망입니다. 2015년부터 주택부문을 중심으로 건설투자가 급증하면서 성장을 이끌어왔지만 과잉공급 우려 확대와 정부의 공급조정 정책으로 2017년에는 건설투자의 성장기여도가 크게 낮아질 전망입니다.

※ 참고자료 : LG경제연구원(2017년 경제전망, 2016년 10월)

- 시장점유율 추이(단위 : 억원 )

구 분	2016년	2015년	2014년	2013년	비고

시공능력평가액	도급순위	시공능력평가액	도급순위	시공능력평가액	도급순위	시공능력평가액	도급순위

토 건	3,799	68	4,540	59	5,886	50	7,380	42	-

※ 자료 : 대한건설협회 「2016년도 시공능력 평가액 순위」('16.7.28)

6) 자원조달상의 특성건설산업은 발주처 예산, 분양금, PF, 당사 자금 등을 통해 사업이 이루어집니다. 일반적인 관공사, 민간 공사의 경우 발주처로부터 공사 수주시 선수금을 받은 후 공사진행에 따라 기성금을 받게 됩니다. 아파트의 경우 분양대금을 통해 자금을 조달 받고 있으며, 재개발/재건축 아파트의 경우 조합에, 일반도급의 경우 시행사에 당사가 지급보증 함으로서 자금 조달이 이루어집니다. 또한 대형 개발 프로젝트의경우 PF를통해 자금을 조달 받게 되고 SOC 사업의 경우완공 후 운영수익을 통해투자 자금을 회수하게 됩니다.7) 회사의 경쟁우위요소

가) 토목사업 당 사 는 한국전쟁을 겪으며 피폐해진 나라의 철도, 항만, 도로, 교량 등의 재건사업에 일익을 담당하며 국토개발을 견인해 왔습니다. 남북화해의 길을 뚫은 경의선에서 철도의 르네상스를 열어가는 고속철도 건설, 연장 90km에 이르는 대규모 이라크 철도 프로젝트, 최초의 한강하저터널인 지하철 5호선 등에서 기술력을 증명하여왔습니다. 나) 건축사업당사는 국내외에서 가장 앞서가는 다양한 건축공사 실적을 보유하고 있습니다. 또한 까다로운 공정으로 건축공사의 백미로 불리우는 고급호텔, 콘도미니엄 건설에서도 남다른 기술력을 발휘하여 꾸준히 노하우를 축적해 왔습니다. 다) 주택사업해외 주거시설 공사를 통해 선진 노하우를 축적해온 당사는 2005년 아파트 브랜드 'Haustory' 통해 보다 편리하고 안전한 주거문화를 펼치고 있습니다. 지속적인 기술력 강화, 차별화된 전략, 그리고 조직간 소통과 신뢰를 기반으로 한 최적의 시공으로 업계 최고의 품질 제공은 물론, 고객들의 Needs를 완벽히 충족하고자 'N-솔루션'팀을 운영하고 있습니다. 라) 플랜트 사업당사는 석유화학, 플랜트와 발전소 등 각종 기술집약형 고부가가치 사업에도 적극 진출하여 대한민국 산업의 미래를 밝게 비추어 가고 있습니다. 필리핀 코타바토 항만공사, 마리스 댐, 군위 태양광 발전소, 앙골라 소요 LNG 저장시설 등에서 기술력을 증명하였습니다. 마) 해외사업 당 사 는 필리핀에 첫 진출한 이래 활동무대를 해외로 옮겨 약 38건 총 15억불 규모의 해외공사를 수행하여 해외 진출을 통한 국가경제 발전에 기여한 공로로 1982년에는 '해외건설 10억불탑'을 수상하였습니다. 2005년 앙골라 컨벤션센터를 8개월이라는 단기간에 성공적으로 완공하면서 축적된 경험과 기술력을 세계무대에서 인정받았고, 이를 바탕으로 당사의 역량에 대한 신뢰가 쌓이게 되었고 그 결과 앙골라의 소낭골HQ빌딩, 오피스, 주거 및 공용시설 빌딩, Research Production Building, 탈라토나 컨벤션 호텔과 전시관, 앙골라 인터컨티넨탈 호텔/카지노, LNG Tank 등을 추가로 수주하여 공사하였습니다. 이를 기반으로향후 호텔, 전시관, 토목, 플랜트 사업 등의 기반시설 사업에 진출하기 위해 앙골라 현지 법인을 설립하였으며, 앙골라 관공서에서 발주하는 관련 사업에도 입찰을 통해 참여하고 있습니다. 동남아에서는 베트남 정부공사인 하노이~하이퐁 고속도로 2공구와 10공구 공사를 수행하고 있으며, 공사의 성공적 수행을 통한 추가 수주를기대하고 있습니다.

2. 주요공사 현황 가. 주요공사 현황

(단위 : 억원 )

구 분	제64기 1분기	제63기 1분기	제 63 기	제 62 기	비고

시공실적(A)	시공계획(B)	비율(A/B)	시공실적(A)	시공계획(B)	비율(A/B)	시공 실적(A)	시공 계획(B)	비율(A/B)	시공 실적(A)	시공 획(B)	비율(A/B)

국내도급공사	건축공사	관급	71	-	-	159	-	-	600	-	-	734	-	-	-

민간	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

토목공사	관급	152	-	-	216	-	-	1,102	-	-	1,658	-	-	-

민간	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해외도급공사	6	-	-	85	-	-	133	-	-	495	-	-	-

자체 공사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

철구 공사	-	-	-	-	-	-1	-	-	41	-	-	-

상품 매출	-	-	-	1	-	-	2	-	-	96	-	-	-

용역 매출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	229	-	-	461	-	-	1,836	-	-	3,024	-	-	-

나. 공사종류별 완성도 현황(1) 도급건축공사

(단위 :억원 )

구 분	공사건수	완성공사 및 수익인식액	최근결산기말공사계약잔액	원도급액	평균 도급액

제64기 1분기	제63기 1분기	제 63 기	제 62 기

관 급	4	71	159	600	734	312	1,248	312

민 간	-	-	-	-	-	-	-	-

해 외	-	-	-	-	29	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	6	159	159	600	763	312	1,248	312

(2) 도급토목공사(단위 : 억원 )

구 분	공사건수	완성공사 및 수익인식액	최근결산기말공사계약잔액	원도급액	평균 도급액

제64기 1분기	제63기 1분기	제 63 기	제 62 기

관 급	25	152	216	1,102	1,658	2,368	8,856	354

민 간	-	-	-	-	-	-

해 외	2	6	85	133	466	64	2,101	1,055

기 타	-	-	-	-	-	-	-

합 계	27	158	301	1,235	2,124	2,432	10,957	1,409

(3) 철구공사(단위 : 억원 )

구 분	공사건수	완성공사 및 수익인식액	예정공사원가	공사지역	비 고

제64기 1분기	제63기 1분기	제 63기	제 62 기

국 내	1	-	-	-1	41	-	전국

해 외	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-1	41	-	-

3. 주요 원재료 가. 주요 원재료의 현황

(1) 주요 원재료 매입 현황(단위 :천원 )

구분	구체적 용도	주요거래처	매입액	비율	비고

레미콘	공사재료	부경레미콘	315,551	17.56%	-

철근	"	(주)국토철강	84,568	4.71%	-

아스콘	"	(주)아스콘플러스	138,897	7.73%	-

기타	"	(주)대성건재	1,258,093	70.01%	-

합 계	1,797,109	100.00%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

전반적인 건자재는 주택 경기 활황으로 인한 수요 증가로 대부분 상승세이나 일부 자재는 종전 가격을 유지중입니다.

(단위 : 원 )

영업부문	품목	단위	2016.03	2016.06	2016.09	2016.12	2017.03

건설부문	철근(HD 10MM)	톤	490,000	555,000	585,000	513,500	635,000

레미콘(25-24-150)	㎥	59,900	59,900	59,900	67,475	73,880

강관파일(508·12T)	톤	115,000	115,000	115,000	115,900	116,600

골재(보조기층)	㎥	11,500	11,500	12,000	12,000	12,000

아스콘(#467)	톤	44,000	44,000	44,000	43,000	60,000

4. 설비등에 관한 사항 가. 주요설비의 현황

(단위 : 천원 )

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	697,164	79,170	-	776,334

건물	1,261,723	306,455	-	(10,599)	1,557,579

구축물	169,028	0	0	(8,961)	160,067

건설용장비	8	0	0	0	8

기계장치	65,379	0	0	0	65,379

차량운반구	177,447	103,114	0	(12,606)	267,955

기타의유형자산	152,872	7,514	0	(11,569)	148,817

합계	2,523,621	496,253	0	(43,735)	2,976,139

나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등1) 진행중인 투자

- 해당사항 없음2) 향후 투자계획- 해당사항 없음

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 :억원 )

구 분	공사종류	제64기 1분기	제63기 1분기	제 63 기	제 62 기	비고

금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율

국내 도급공사	건 축	70	30.70%	159	34.49%	600	32.68%	734	24.27%	-

토 목	152	66.67%	216	46.85%	1,102	60.02%	1,658	54.84%	-

해외 도급공사	건 축	-	-	-	-	0	0.98%	29	0.98%	-

토 목	6	2.63%	85	18.44%	133	7.24%	466	15.40%	-

자체공사	-	-	-	-	-	-	-	-	-

철구공사	-	-	-	-	-1	-0.05%	41	1.35%	-

상품매출	-	-	1	0.22%	2	0.11%	96	3.16%	-

용역매출	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	228	100.00%	461	100.00%	1,836	100.00%	3,024	100.00%	-

나. 수주 및 판매전략 등

1) 판매조직- 수주영업부서2) 수주전략① 공공공사회사가 강점을 가지고 있는 철도, 교량, 터널등 전략사업 수주에 총력을 기울이는 한편 활발한 컨소시움 구성등을 통하여 경쟁우위를 지속 확보해 나갈 예정입니다. 또한철저한 경영 및 현장 관리를 통한 신인도 제고에 노력을 기울일 것이며 신규 핵심사업으로 민자SOC, 턴키, BTL 및 FED로 선정하고 우수 인재의 외부 영입을 적극 추진하여 당사 성장동력으로서의 역할을 유지해 나갈 것입니다.- 선택과 집중으로 수익성 있는 공사 수주- 최적 비용으로 안정적 물량확보- 유력 지역업체 및 설계업체 선정으로 전략적 수주 추진- 발주처 및 공종별로 계획수주 역량 제고② 민간공사재개발, 재건축 등 기존 주택사업을 계속적으로 추진하면서 입지가 좋은 도시지역 및환경이 우수한 지역에 소비자의 욕구에 부응하는 주택상품을 공급할 예정입니다. 이외에 레져사업 및 실버사업도 여건등을 고려하여 진출할 예정입니다.③ 해외도급공사현재 아프리카, 중동 등 제3시장 국가에서의 토목, 플랜트 사업등의 기반시설 사업 수주를 위해 노력하고 있습니다. 북한에서는 개성공단에 개성지사를 두고 철골공장 및 대북사업 영역을 활발히 개척하고 있습니다. 동남아에서는 베트남 옌벤~라오까이 철도개량 2공구 공사를 완료하고 베트남 하노이-하이퐁 고속도로 2공구, 10공구 건설공사를 진행하고 있습니다. 이를 토대로 남광토건은 다양한 철도관련 시공경험을 바탕으로 베트남 철도분야에서더많은 수주를 기대하고 있습니다.회사는 이밖의 새로운 해외시장을 진출하기 위해 노력중이며 해외사업 부분에 더욱 박차를 가할 것 입니다.

3) 판매전략(분양 및 임대전략) - 주택건설 촉진법 및 입주자 모집공고 승인(관할시)에 의거 판매 - 분양 유망지역 중심의 사업추진 및 기술력 제고에 의한 경쟁우위 확보 - 광고대행사 및 TV, 라디오 광고등을 실시해 마케팅 강화

6. 수주상황 가. 수주상황(단위 : 백만원 )

공사명	발주처	계약일	완공예정일	수주총액	완성공사액	수주잔고

경의선4공구	한국철도시설공단 수도권지역본부	1999-11-26	2017-01-31	139,217	138,206	1,011

경의선3공구	한국철도시설공단 수도권지역본부	2000-12-21	2017-04-30	148,846	145,703	3,143

관악산 저류조	서울특별시	2012-01-06	2017-05-30	19,206	17,284	1,922

계마항정비공사	해양수산부서해어업관리단	2013-12-30	2018-08-17	15,163	5,177	9,986

충화-구룡도로	충청남도	2013-12-31	2019-02-22	6,654	3,559	3,095

마곡2공구 조경공사	서울특별시 SH공사	2016-09-05	2018-09-04	3,886	409	3,477

새만금배수지	한국수자원공사	2016-03-28	2018-03-17	5,318	572	4,746

외포항	마산지방해양수산청	2015-08-26	2022-07-19	13,155	2,748	10,407

도담-영천8공구	한국철도시설공단	2015-11-02	2019-10-31	59,644	1,170	58,474

생림-상동도로	경상남도	2008-03-13	2019-12-31	90,750	62,522	28,228

경부고철10-3A노반공사	한국철도시설공단 영남지역본부	2009-02-12	2019-03-31	63,315	57,882	5,433

진주-광양3공구	한국철도시설공단 호남지역본부	2009-04-30	2017-06-30	23,427	23,427	-

언양-영천고속도로6공구	한국도로공사	2011-12-13	2017-12-11	44,179	32,247	11,932

석문산업단지7공구	한국토지주택공사	2012-01-13	2017-03-31	16,346	16,139	207

상주-영천 1공구	대림산업㈜	2013-08-23	2017-06-27	51,925	50,684	1,241

장고항	대산지방해양수산청	2015-06-30	2021-05-29	29,926	11,342	18,584

고덕국제화지구외도로	경기도시공사	2016-03-10	2020-03-08	16,050	978	15,072

슬레드 시험실	국방과학연구소	2016-12-26	2019-11-15	45,235	430	44,805

진주-광양2공구	한국철도시설공단 호남지역본부	2006-12-28	2017-02-28	44,056	44,056

서울지하철922공구	서울특별시 도시기반시설본부	2010-09-16	2018-12-31	19,940	16,074	3,866

대구외곽순환1공구	한국도로공사	2013-06-30	2019-03-30	13,383	5,058	8,325

영종하늘도시조경공사	인천도시공사	2014-06-02	2018-05-04	6,847	5,835	1,012

양주택지2공구관리공사	한국토지주택공사 경기동북부사업본부	2015-04-01	2017-06-30	8,958	7,106	1,852

김해진영2공구	한국토지주택공사	2015-07-31	2017-09-09	51,670	35,039	16,631

화성동탄아파트3공구	한국토지주택공사	2014-04-30	2016-09-29	55,603	53,338	2,265

평창역사 신축공사	한국철도시설공단	2016-12-13	2017-12-19	9,911	4,974	4,937

함평고 이설공사	전라남도교육청	2016-11-11	2019-01-29	7,626	242	7,384

하노이 EX-10	VIDIFI	2009-11-02	2017-06-30	128,944	128,288	656

하노이 EX-2	VIDIFI	2010-05-06	2017-06-30	82,053	76,343	5,710

합 계	1,221,233	946,832	274,401

(*) 보고기간 종료일 현재 실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함되어 있으며, 비공개계약은 존재하지 않습니다.

7. 시장위험 과 위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 회생채무, 매입채무 및 기타채무, 금융보증계약으로 구성되어 있습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예치금과 매도가능금융자산을 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 1-1 시 장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성되어 있으며, 유형별 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 항목은 주로 회생채무로서 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

1-2 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	281,682	17,300	281,682	17,300

VND (주1)	11,571,288	13,555,461	16,281,925	18,251,340

AED (주2)	-	-	-	-

합계	11,852,970	13,572,761	16,563,607	18,268,640

(주1) VND: 베트남 통화(주2) AED: 아랍에미리트 통화 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	13,219	(13,219)	13,219	(13,219)

VND	(99,209)	99,209	(98,471)	98,471

AED	0	0	0	0

합계	(85,990)	85,990	(85,252)	85,252

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

1-3 기타 가격위험(1) 연결실체의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 21,194,736천원입니다. 가치평가시 고려된 이익이 10% 변경하는 경우 당사의 자본에 2,119,474천원의 효과가 발생합니다.

2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 주요하게 매출채권, 대여금 등과 관련한 영업활동과 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등과 관련한 재무활동으로 인해 신용위험에 노출되어 있습니다.2-1 매출채권및기타채권고객신용위험은 연결실체의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 매출채권및기타채권의 장부금액(주석 12 참조)과 장기성매출채권및기타비유동채권의 장부금액(주석 8 참조)입니다.

2-2 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결실체의 정책에 따라 자금부서에서 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 연단위로 검토 및 갱신하고 있습니다.

3 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 2012년 12월 18일자로 최초 회생계획을 인가받고 2015년 1월 16일 및 2015년 12월 18일자로 각각 1차 및 2차 변경 회생계획을 인가받아 연결실체의 주요 차입금항목은 회생채무이며, 이 외에 매입채무및기타채무와 단기차입금 등이 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원 ) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 합계 회생채무 223,487 - 223,487 매입채무및기타채무 99,314,851 - 99,314,851 단기차입금 9,245,011 - 9,245,011 기타금융부채 - 8,499,909 8,499,909 합계 108,783,349 8,499,909 117,283,258 (단위 : 천원 ) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 합계 회생채무 221,509 - 221,509 매입채무및기타채무 94,767,516 - 94,767,516 단기차입금 9,245,011 - 9,245,011 기타금융부채 - 8,499,909 8,499,909 합계 104,234,036 8,499,909 112,733,945 4 자본관리연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 회생채무, 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 회생채무 223,487 221,509 매입채무및기타채무 99,314,851 94,767,516 차입금 9,245,011 9,245,011 기타금융부채 8,499,909 8,499,909 차감: 현금및현금성자산 -20,936,022 -27,094,283 순부채 96,347,236 85,639,662 자기자본 40,371,804 40,652,218 부채비율(순부채/자기자본) 238.65% 210.66% 8. 경영상의 주요 계약 등 당사는 2015년 11월 4일자로 서울중앙지방법원으로부터 허가를 득하여 세운건설 컨소시엄과 M 체결하였습니다. M 의한 인수금액은 320억원, 발행한 보통주식수는 6,400,000주이며, 동 투자계약은 2015년 12월 18일 서울중앙지방법원에서 개최한 관계인집회에서 인 가 되었습니다. 또한, 동 변경회생계획인가 이후 회생담보권과 회생채권의 대부분을 변제하여 2016년 2월 4일에 서울중앙지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 - 기술견적부서 2) 연구개발비용 (단위 :천원 ) 과 목 제63기 제62기 제61기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 353,599 504,148 560,475 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - 28,851,370 - 기 타 283,263 54,057 2,702,560 - 연구개발비용 계 636,863 558,205 32,114,405 - 회계처리 판매비와 관리비 478,103 558,205 1,115,306 - 제조경비 158,760 - 30,999,099 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.35% 0.18% 11.53% - 나. 연구개발 실적 구 분 연구방법 연구개발목표/기대효과 수행기간 신기술/신공법 지정 자체/공동 - 기술경쟁력 및 수주경쟁력 강화- 공사원가절감 및 고품질확보 유도 2017.01~2017.03 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표정책 및 고객관리 정책 당사는 현재 "Haustory"이라는 브랜드를 사용하고 있습니다. 고객들에게 고급화, 차별화 전략을 통해 고객들에게 브랜드 이미지를 심어주고 있습니다. 앞으로도 당사의브랜드를 더욱 발전시킬 것이며 고객들이 만족할 수 있는 제품으로 다가갈 수 있도록전직원이 하나가 되어서 시공부터 분양까지 모든 고객이 만족할 수 있는 방향으로 나아갈 것입니다. ① 인터넷 홈페이지 운영"Haustory" 브랜드 홈페이지를 구축하여 브랜드 관련 일반정보를 비롯하여 분양ㆍ공사ㆍ입주현황 및 각종 커뮤니티 서비스와 더불어 계약자를 위한 서비스 시스템을 운영하여 소비자가 편리하게 브랜드에 접근할 수 있도록 관리하고 있습니다.② 고객센터 운영"Haustory" 고객센터를 운영하여 체계적으로 VOC(Voice Of Customer)를 수렴합니다. 전 사업본부의 유기적인 네트워크로 고객문의에 대응하고 제품 및 서비스개선에 반영함으로써 고객만족과 더불어 기업 발전을 위한 데이터베이스로 활용하고 있으며,적극적으로 고객의견을 청취, 피드백 활동에 최선을 다하고 있습니다③ 입주고객을 위한 사전점검 서비스입주자 사전점검 행사를 실시하여 "Haustory" 고객으로서의 자부심과 충성도 제고에기여하고 있습니다. ④ VI 매뉴얼 수립 및 적용"Haustory" 현장의 Visual Identity를 통일하는 표준매뉴얼을 구축하고, 이를 기준으로 현장펜스의 CI/BI 및 홍보물을 전사적으로 관리합니다 나. 지적재산권 보유 현황 (1) 토 목 내 용 권 리 등록번호 존속연한 일체형 피에스(PS)보와 유압잭으로 띠장에 선행 휨모멘트를 도입하여 버팀대 설치간격을 넓힌 흙막이 지지공법 신기술 645 2017년 케이블 포설차 특 허 0388075 2020년 강관 파일 부상장치 특 허 0390062 2020년 터널용 방음방폭장치 특 허 0401809 2020년 수건 건조기 특 허 0416443 2021년 바닥절단기 특 허 0432934 2021년 록볼트 충진재의 주입확인장치 및 그 제어방법 특 허 0445687 2022년 강관말뚝의 유효단면확대용 선단슈장치 특 허 10-0469667 2022년 토류벽의 지지구조 특 허 10-0576293 2024년 연결축을 이용한 버팀보의 연결구조 특 허 10-0587134 2023년 단열 차음 바닥재 특 허 10-0603160 2023년 흙막이 벽체 지지용 버팀보의 연결구조 특 허 10-0699040 2024년 수건 건조기 특 허 10-0787650 2026년 일체형 단열완충재 및 그 제조방법 특 허 10-0792101 2027년 지면 보강을 위한 앵커 및 앵커시공방법 특 허 10-0912930 2028년 프리스트레스 합성형교의 연속지점부상의 상부 및 하부내하력 보강을 위한 강-콘크리트 합성 거더 특 허 10-0944241 2028년 플랜지보강 합성부재 및 이를 이용한 흙막이 지지구조 특 허 10-0997509 2028년 (2) 건 축 구분 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 취득소요인력 및 시간 상용화여부 특허등록 1998.07.31 트랜치 겸용 신축줄눈대 지지구조 특허법 5명/2년 x 2003.06.04 케이블 포설 작업차(TBM고압) 5명/2년 x 2003.06.21 강관파일 부상장치 5명/2년 x 2003.10.01 터널용 방음방폭장치 5명/2년 x 2004.01.14 수건건조기 5명/2년 x 2004.05.14 바닥절단기 5명/2년 x 2004.08.13 록볼트 충진재의 주입확인장치 및 그 제어방법 5명/2년 x 2005.01.24 강관말뚝의 유효단면확대용 선단슈장치 5명/2년 x 2006.07.13 단열차음바닥재 5명/2년 o 2007.12.28 일체형 단열완충재 및 그 제조방법 5명/2년 o 2010.11.24 플랜지보강 합성부재 및 이를 이용한 흙막이 지지구조 5명/2년 x 2013.11.22 다단 헤드확장형 마이크로 파일 5명/2년 x 상표등록 2006.05.12 도형(Haustory) 상표법 5명/6개월 o 2006.05.12 도형(namkwang) 5명/6개월 o 2006.11.14 도형+Solution 엔솔루션 5명/6개월 o 2006.11.14 남광+도형+Solution 5명/6개월 o III. 재무에 관한 사항 ※ 아래의 재무정보는 한국채택국제회계기준 연결기준에 따라 작성되었으며, 64기 1분기 재무정보와 비교표시된 제63기 1분기 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령에 따라 자산 규모가 5,000억원 미만에 해당되어 감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 :천원 ) 구 분 제64기 1분기 제 63 기 제 62 기 자산 유동자산 102,691,155 112,638,386 148,622,945 현금및현금성자산 20,936,023 27,131,991 27,527,731 단기금융상품 4,654,674 4,654,674 35,874,843 매출채권 30,649,145 41,402,800 21,403,941 미청구공사 16,140,762 9,744,830 25,732,415 기타채권 23,890,196 24,974,131 26,267,283 재고자산 693,786 718,195 1,277,325 기타유동자산 5,726,569 4,011,765 10,539,407 매각예정자산 당기법인세자산 비유동자산 68,828,448 63,255,493 90,616,347 장기기타채권 15,644,143 10,350,954 12,424,586 매도가능금융자산 22,250,251 22,250,251 21,194,736 장기금융상품 - 16,500 유형자산 2,976,138 2,523,621 28,052,749 무형자산 1,984,072 1,996,177 4,350,365 투자부동산 16,124,271 16,150,913 625,252 당기손익인식금융자산 8,233,787 8,233,787 21,876,667 기타비유동금융자산 기타비유동자산 1,615,784 1,749,790 2,075,492 자산총계 171,519,603 175,893,879 239,239,292 부채 유동부채 112,596,794 116,417,687 163,022,899 비유동부채 18,551,004 18,823,974 36,775,877 부채총계 131,147,798 135,241,661 199,798,776 자본 지배기업 소유주지분 40,371,805 40,652,218 39,440,516 자본금 48,982,275 48,982,275 48,982,275 주식할인발행차금 (32,463,319) (32,463,319) (32,463,319) 기타포괄손익누계액 (603,833) (784,268) (3,110,955) 자본잉여금 0 0 0 기타자본/기타자본항목 18,610,288 885,981,158 885,584,053 이익잉여금(결손금) 5,846,394 (861,063,628) (859,551,538) 비지배지분 0 0 0 자본총계 40,371,805 40,652,218 39,440,516 매출액 22,947,363 183,598,711 302,388,687 매출총이익 1,027,839 (1,108,093) (40,151,472) 영업이익(손실) (889,191) (9,299,058) (50,921,667) 당기순이익(손실) (621,067) (2,149,173) (77,030,132) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (621,067) (2,149,173) (77,030,132) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (440,633) 814,597 (75,157,086) 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 기본주당이익(손실) (63) (219) (49,520) 희석주당이익(손실) (63) (219) (49,520) 연결에 포함된 회사수 1 1 2 나. 요약재무정보 (단위 :천원 ) 구 분 제64기 1분기 제 63 기 제 62 기 자산 유동자산 102,642,650 112,589,881 148,574,440 현금및현금성자산 20,922,599 27,118,568 27,514,307 단기금융자산 4,654,674 4,654,674 35,874,844 매출채권 30,649,145 41,402,800 21,403,942 미청구공사 16,140,762 9,744,830 25,732,415 기타채권 23,860,153 24,944,087 26,237,239 재고자산 693,786 718,195 1,277,325 기타유동자산 5,721,531 4,006,727 10,534,368 매각예정자산 당기법인세자산 비유동자산 68,740,723 63,167,768 78,326,738 장기기타채권 15,644,143 10,350,954 12,424,587 매도가능금융자산 22,250,251 22,250,250 21,194,736 장기금융상품 0 0 16,500 유형자산 2,888,414 2,435,897 17,937,300 무형자산 1,984,072 1,996,177 2,176,205 투자부동산 16,124,271 16,150,913 625,252 당기손익인식금융자산 8,233,787 8,233,787 21,876,666 기타비유동금융자산 기타비유동자산 1,615,783 1,749,790 2,075,492 자산총계 171,383,373 175,757,649 226,901,178 부채 유동부채 112,460,564 116,281,457 150,684,785 비유동부채 18,551,005 18,823,974 36,775,877 부채총계 131,011,569 135,105,431 187,460,662 자본 자본금 48,982,275 48,982,275 48,982,275 주식할인발행차금 (32,463,319) (32,463,319) (32,463,319) 기타포괄손익누계액 247,653 67,218 (2,259,468) 자본잉여금 0 기타자본/기타자본항목 18,610,288 885,981,158 885,584,053 이익잉여금(결손금) 4,994,907 (861,915,114) (860,403,025) 자본총계 40,371,804 40,652,218 39,440,516 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 22,947,363 183,598,711 302,388,687 매출총이익 1,027,839 (1,108,093) (39,358,748) 영업이익(손실) (889,191) (9,299,058) (49,771,841) 당기순이익(손실) (621,067) (2,149,173) (75,424,314) 총포괄손익 (440,633) 814,597 (74,265,426) 기본주당이익(손실) (63) (219) (48,488) 희석주당이익(손실) (63) (219) (48,488) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017년 1분기 보고서 남광토건(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 64 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 63 기말 2016.12.31 현재 제 62 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 1분기말 제 63 기말 제 62 기말 자산 유동자산 102,691,155,471 112,638,386,256 148,622,945,247 현금및현금성자산 20,936,022,682 27,131,991,423 27,527,730,531 단기금융상품 4,654,674,199 4,654,674,199 35,874,843,525 매출채권 및 기타유동채권 30,649,145,292 41,402,800,010 21,403,941,511 미청구공사 16,140,761,629 9,744,829,701 25,732,414,823 기타채권 23,890,196,199 24,974,130,552 26,267,282,666 재고자산 693,786,007 718,195,224 1,277,325,293 기타유동자산 5,585,401,373 4,011,765,147 10,539,406,898 매각예정자산 당기법인세자산 141,168,090 비유동자산 68,828,446,684 63,255,492,262 90,616,347,151 장기기타채권 15,644,142,571 10,350,954,288 12,424,586,658 매도가능금융자산 22,250,250,967 22,250,250,967 21,194,735,827 장기금융상품 16,500,000 유형자산 2,976,138,524 2,523,620,840 28,052,749,230 무형자산 1,984,071,679 1,996,176,552 4,350,364,673 투자부동산 16,124,271,983 16,150,912,850 625,251,730 당기손익인식금융자산 8,233,786,787 8,233,786,787 21,876,667,502 기타비유동금융자산 기타비유동자산 1,615,784,173 1,749,789,978 2,075,491,531 자산총계 171,519,602,155 175,893,878,518 239,239,292,398 부채 유동부채 112,596,793,547 116,417,686,536 163,022,898,817 매입채무 및 기타유동채무 13,777,338,883 15,037,128,417 27,966,753,414 기타채무 53,869,718,307 64,693,260,067 75,709,929,066 회생채무 223,487,901 221,509,244 29,156,283,814 선수금 22,051,451,579 6,242,460,247 4,722,553,459 초과청구공사 9,616,342,632 17,272,200,191 13,153,697,580 단기차입금 9,245,011,352 9,245,011,352 9,245,011,352 유동성하자보수충당부채 3,813,442,893 3,706,117,018 3,068,670,132 기타유동금융부채 비유동부채 18,551,004,500 18,823,974,050 36,775,877,183 순확정급여부채 3,006,064,494 3,204,237,148 4,645,211,256 회생채무 비유동충당부채 7,045,030,961 7,119,827,857 23,630,756,882 기타비유동금융부채 8,499,909,045 8,499,909,045 8,499,909,045 부채총계 131,147,798,047 135,241,660,586 199,798,776,000 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 40,371,804,108 40,652,217,932 39,440,516,398 자본금 48,982,275,000 48,982,275,000 48,982,275,000 주식할인발행차금 (32,463,319,410) (32,463,319,410) (32,463,319,410) 기타포괄손익누계액 (603,833,159) (784,268,253) (3,110,954,466) 자본잉여금 기타자본 기타자본항목 18,610,288,121 885,981,158,078 885,584,053,495 이익잉여금(결손금) 5,846,393,556 (861,063,627,483) (859,551,538,221) 비지배지분 자본총계 40,371,804,108 40,652,217,932 39,440,516,398 자본과부채총계 171,519,602,155 175,893,878,518 239,239,292,398 연결 포괄손익계산서 제 64 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 63 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 62 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 제 63 기 제 62 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,947,363,480 22,947,363,480 46,087,514,899 46,087,514,899 183,598,711,370 302,388,686,976 매출원가 21,919,523,545 21,919,523,545 48,792,138,764 48,792,138,764 184,706,804,845 342,540,158,878 매출총이익 1,027,839,935 1,027,839,935 (2,704,623,865) (2,704,623,865) (1,108,093,475) (40,151,471,902) 판매비와관리비 1,917,031,926 1,917,031,926 2,641,594,270 2,641,594,270 8,190,964,326 10,770,195,178 영업이익(손실) (889,191,991) (889,191,991) (5,346,218,135) (5,346,218,135) (9,299,057,801) (50,921,667,080) 기타수익 0 0 0 0 7,346,166,330 6,494,292,625 기타비용 162,197,525 162,197,525 99,965,943 99,965,943 976,819,707 35,011,948,078 금융수익 631,819,497 631,819,497 181,677,699 181,677,699 1,252,759,755 18,926,698,782 금융원가 32,598,140 32,598,140 34,573,798 34,573,798 824,659,038 16,517,508,208 투자손익 0 0 0 0 0 0 기타영업외손익 (168,899,627) (168,899,627) (12,784,233) (12,784,233) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (621,067,786) (621,067,786) (5,311,864,410) (5,311,864,410) (2,501,610,461) (77,030,131,959) 법인세비용(이익) 0 0 0 0 (352,437,582) 0 당기순이익(손실) (621,067,786) (621,067,786) (5,311,864,410) (5,311,864,410) (2,149,172,879) (77,030,131,959) 기타포괄손익 180,435,094 180,435,094 (3,261,004) (3,261,004) 2,963,769,830 1,873,045,924 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 637,083,617 609,751,149 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 637,083,617 609,751,149 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 180,435,094 180,435,094 (3,261,004) (3,261,004) 2,326,686,213 1,263,294,775 해외사업환산손익 180,435,094 180,435,094 (3,261,004) (3,261,004) 1,714,218,403 1,263,294,775 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 612,467,810 0 당기손익으로 재분류되는 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 (440,632,692) (440,632,692) (5,315,125,414) (5,315,125,414) 814,596,951 (75,157,086,035) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (440,632,692) (440,632,692) (5,311,864,410) (5,311,864,410) (2,149,172,879) (77,030,131,959) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (440,632,692) (440,632,692) (5,315,125,414) (5,315,125,414) 814,596,951 (75,157,086,035) 포괄손익, 비지배지분 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (63) (63) (542) (542) (219) (49,520) 희석주당이익(손실) (63) (63) (542) (542) (219) (49,520) 연결 자본변동표 제 64 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 63 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 62 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식할인발행차금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 41,357,370,000 115,428,440,934 (4,374,249,241) 564,636,449,351 (783,131,157,411) (66,083,146,367) 163,600,000 (65,919,546,367) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (77,030,131,959) (77,030,131,959) (77,030,131,959) 보험수리적손익 609,751,149 609,751,149 609,751,149 매도가능금융자산평가손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 해외사업환산손익 1,263,294,775 1,263,294,775 1,263,294,775 총포괄손익 1,263,294,775 (76,420,380,810) (75,157,086,035) (75,157,086,035) 종속기업투자 처분 (163,600,000) (163,600,000) 신주인수권행사 무상감자 (328,870,440,000) 328,870,440,000 유상증자 32,000,000,000 32,000,000,000 32,000,000,000 자기주식취득 및 처분 출자전환 304,495,345,000 (147,891,760,344) (7,922,835,856) 148,680,748,800 148,680,748,800 이월결손금 보전 2015.12.31 (기말자본) 48,982,275,000 (32,463,319,410) (3,110,954,466) 885,584,053,495 (859,551,538,221) 39,440,516,398 39,440,516,398 2016.01.01 (기초자본) 48,982,275,000 (32,463,319,410) (3,110,954,466) 885,584,053,495 (859,551,538,221) 39,440,516,398 39,440,516,398 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,149,172,879) (2,149,172,879) (2,149,172,879) 보험수리적손익 637,083,617 637,083,617 637,083,617 매도가능금융자산평가손익 612,467,810 612,467,810 612,467,810 지분법자본변동 0 부의지분법자본변동 0 해외사업환산손익 1,714,218,403 1,714,218,403 1,714,218,403 총포괄손익 2,326,686,213 (1,512,089,262) 814,596,951 814,596,951 종속기업투자 처분 신주인수권행사 0 무상감자 유상증자 자기주식취득 및 처분 (133,343,955) (133,343,955) (133,343,955) 출자전환 530,448,538 530,448,538 530,448,538 이월결손금 보전 2016.12.31 (기말자본) 48,982,275,000 (32,463,319,410) (784,268,253) 885,981,158,078 (861,063,627,483) 40,652,217,932 40,652,217,932 2016.01.01 (기초자본) 48,982,275,000 (32,463,319,410) (3,110,954,466) 885,584,053,495 (859,551,538,221) 39,440,516,398 39,440,516,398 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,311,864,410) (5,311,864,410) (5,311,864,410) 보험수리적손익 매도가능금융자산평가손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 해외사업환산손익 (3,261,004) (3,261,004) (3,261,004) 총포괄손익 0 0 (3,261,004) 0 (5,311,864,410) (5,315,125,414) (5,315,125,414) 종속기업투자 처분 신주인수권행사 무상감자 유상증자 자기주식취득 및 처분 출자전환 이월결손금 보전 2016.03.31 (기말자본) 48,982,275,000 (32,463,319,410) (3,114,215,470) 885,584,053,495 (864,863,402,631) 34,125,390,984 34,125,390,984 2017.01.01 (기초자본) 48,982,275,000 (32,463,319,410) (784,268,253) 885,981,158,078 (861,063,627,483) 40,652,217,932 40,652,217,932 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (621,067,786) (621,067,786) (621,067,786) 보험수리적손익 매도가능금융자산평가손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 해외사업환산손익 180,435,094 180,435,094 180,435,094 총포괄손익 0 0 180,435,094 0 (621,067,786) (440,632,692) (440,632,692) 종속기업투자 처분 신주인수권행사 무상감자 유상증자 자기주식취득 및 처분 출자전환 160,218,868 160,218,868 160,218,868 이월결손금 보전 (867,531,088,825) 867,531,088,825 0 0 2017.03.31 (기말자본) 48,982,275,000 (32,463,319,410) (603,833,159) 18,610,288,121 5,846,393,556 40,371,804,108 40,371,804,108 연결 현금흐름표 제 64 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 63 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 62 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 제 63 기 제 62 기 영업활동현금흐름 (6,204,488,136) (12,473,132,628) (5,098,205,531) 8,595,213,928 당기순이익(손실) (621,067,786) (5,311,864,410) (2,149,172,879) (77,030,131,959) 비현금조정 (355,930,275) 671,104,641 (5,981,806,880) 27,797,440,627 퇴직급여 492,938,945 1,368,502,052 1,645,793,205 감가상각비 70,377,209 60,282,140 252,647,040 888,445,356 무형자산상각비 12,104,873 15,892,719 53,568,748 120,324,452 기타의대손상각비 (238,050,000) 2,741,917,124 외화환산손실 18,377,133 0 11,477,301 파생금융자산평가손실 99,965,943 0 매도금융자산처분손실 3,476,594 0 재고자산평가손실 0 0 0 공사미수금처분손실 0 2,324,844,035 유형자산처분손실 0 39,696,172 투자부동산처분손실 0 12,220,175 무형자산처분손실 0 0 0 매도가능금융자산손상차손 437,176,066 매도가능금융자산처분손실 6,431,114 11,476,176 매각예정자산처분손실 0 62,900,000 잡손실 0 0 0 하자보수충당부채전입 134,807,945 0 1,693,711,699 기타충당부채전입 177,817,521 15,705,531,846 채무조정손실 15,683,045,462 무형자산손상차손 19,459,800 유형자산처분이익 (199,672,829) (79,605,573) 매도가능금융자산처분이익 (1,047,490,023) (1,631,338,100) 관계기업투자처분이익 0 0 0 외화환산이익 (7,532,877) (82,243,709) (91,225,391) 채무조정이익 0 (5,434,356,342) 파생금융자산평가이익 (118,740,254) (13,963,448,416) 파생금융자산거래이익 0 (2,253,258,150) 대손충당금환입 0 (79,263,561) 기타의대손충당금환입 (3,260,833,105) 하자보수충당부채환입 (1,330,866,133) (151,426,258) 공사손실충당부채환입 (1,029,891,600) 무형자산손상차손환입 (102,200,000) (150,038,113) 금융수익 (471,010,497) (181,677,699) (669,483,518) (726,657,776) 금융비용 32,598,140 34,573,798 134,499,532 11,416,675,304 대손상각비 (352,437,582) 운전자본조정 (4,870,574,093) (7,826,175,929) 3,127,290,848 57,814,618,659 매출채권및기타채권 4,758,542,573 8,660,629,880 (18,984,247,761) 32,675,075,581 기타유동자산 (1,466,342,352) 9,137,160,896 5,125,008,075 재고자산 24,409,217 (225,418,026) 559,130,069 6,564,345,385 미청구공사 (4,641,962,512) (10,063,013,698) 15,987,585,122 45,698,704,548 장기성매출채권및기타비유동채권 215,635,493 3,099,932,879 1,239,686,287 장기성선급비용 (1,576,320,111) 2,021,854 0 (512,362,537) 매입채무및기타채무 (11,697,979,697) (6,769,582,774) (11,010,704,504) (14,189,390,199) 선수금 15,808,991,332 6,813,036,365 1,519,906,788 (22,491,450,871) 초과청구공사 (7,380,611,220) (3,611,887,390) 5,148,394,211 4,977,766,179 유동성하자보수충당부채 32,528,979 (68,657,325) (337,164,561) (1,101,917,101) 해외사업환산손익 (3,261,004) 0 549,136,485 퇴직금의지급 (198,172,654) (1,309,336,952) (1,992,702,291) (719,983,173) 기타충당부채 0 0 0 법인세납부(환급) (356,915,982) (6,196,930) (94,516,620) 13,286,601 투자활동현금흐름 40,826,253 31,978,992,527 34,006,200,714 (27,075,487,039) 단기금융자산의 취득 (765,830,674) (35,156,892,783) 단기금융상품의 처분 31,947,408,024 31,986,000,000 1,455,609,975 장기금융상품의 처분 16,500,000 단기대여금의 회수 2,052,957 123,547,838 유형자산의 취득 (417,084,126) (12,315,000) (276,909,873) (29,454,300) 유형자산의 처분 199,677,829 334,684,879 투자부동산의 처분 0 172,764,510 무형자산의 취득 0 (50,000,000) 무형자산의 처분 209,200,000 1,134,000,000 매도가능금융자산의 취득 (3,476,594) (474,836,114) (326,821,182) 매도가능금융자산의 처분 250,617,042 3,982,540,237 관계기업투자의 처분 0 0 0 매각예정자산의 처분 0 673,300,000 보증금의 감소 2,090,000,000 이자수취 187,513,422 47,376,097 536,360,116 278,945,478 배당금수취 268,344,000 111,874,550 455,836,147 매각예정자산 분류로 인한 감소 0 0 0 재무활동현금흐름 (32,306,858) (29,088,548,970) (29,385,978,000) 24,753,624,874 유상증자 32,000,000,000 회생채무의 상환 (29,063,093,540) (29,118,425,795) (5,183,278,633) 자기주식의 취득 (133,343,955) 이자지급 (32,306,858) (25,455,430) (134,208,250) (2,063,096,493) 주식발행비용 환급 0 0 0 단기차입금의 증가 0 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,195,968,741) (9,582,689,071) (477,982,817) 6,273,351,763 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (10,844,256) 82,243,709 82,445,209 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,195,968,741) (9,593,533,327) (395,739,108) 6,355,796,972 기초현금및현금성자산 27,131,991,423 27,527,730,531 27,527,730,531 21,171,933,559 기말현금및현금성자산 20,936,022,682 17,934,197,204 27,131,991,423 27,527,730,531 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 1-1 지배기업의 개요 남광토건 주식회사(이하 "지배기업")는 토목과 건축공사를 주로 영위할 목적으로 1947년 7월 7일에 남광토건사로 설립, 1954년 8월 5일 상호를 남광토건사에서 남광토건주식회사로 변경하였으며, 1976년 12월 28일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 워크아웃 절차 진행에 따른 수주 및 매출 감소 등으로 자금사정이 급격하게 악화되어 2012년 8월 1일에 회생절차 개시신청을 하였습니다. 지배기업은 2012년 12월 18일에 최초 회생계획 인가를 받았고 2015년 1월 16일과 2015년 12월 18일에 각각 1차 및 2차 변경 회생계획 인가를 받았습니다. 또한, 공개입찰을 거쳐 세운건설 컨소시엄에 인수되었으며, 2015년 12월 18일 변경회생계획인가 이후 회생담보권과 회생채권의 대부분을 변제하여 2016년 2월 4일에 서울중앙지방법원으로부터회생절차종결 결정을 받았습니다.지배기업은 당분기말 현재 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로에 본사가 있으며, 국내 및 베트남 등 해외현장에서 토목 및 건설공사를 진행 중에 있습니다. 당분기와 전기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 2017.3.31 2016.12.31 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜세운건설 2,200,000 22.46 2,200,000 22.46 금광기업㈜ 2,000,000 20.42 2,000,000 20.42 건진건설㈜ 1,100,000 11.23 1,100,000 11.23 봉명철 1,000,000 10.21 1,000,000 10.21 기타 3,496,455 35.68 3,496,455 35.68 합 계 9,796,455 100.00 9,796,455 100.00 1-2 종속기업의 현황 1-2-1 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 "종속기업")의 현황은 다음과 같습니다. 종속회사명 업 종 투자주식수 소재지 결산일 지분율(%) 남광엔케이주식회사 철골제조 2,860,000 주 북한 개성공단 2015-12-31 100.00 1-2-2 지배기업 및 종속기업의 당분기 및 전기말 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 당기포괄손익 남광엔케이㈜ 2,506 2,506 - - - (단위 : 백만원 ) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 포괄손익 남광엔케이㈜ 2,506 2,506 0 0 0 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라작성하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 기업이 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는방법을 선택가능하도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2014년 7월 1일 이후개시하는 회계연도부터 의무 적용됩니다. 동 개정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다.공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3-1 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3-2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금과 세무상 이월세액공제 에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 당분기말 현재 연결실체는 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 및 연결실체의 조세정책 등을 종합적으로 고려하여 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제 등이 활용될 수 있는 가능성이 불확실한 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 3-3 퇴직급여제도 확정급여퇴직금제도 의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3-4 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 유형자산 4-1 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 토지 776,334 697,164 건물 1,919,037 1,612,581 감가상각누계액 (361,458) (350,858) 구축물 2,378,752 2,378,752 감가상각누계액 (2,218,685) (2,209,724) 건설용장비 1,001,135 1,001,135 감가상각누계액 (1,001,127) (1,001,127) 기계장치 6,411,346 6,411,346 감가상각누계액 (6,345,967) (6,345,967) 차량운반구 886,903 783,789 감가상각누계액 (618,948) (606,342) 기타의유형자산 5,842,066 5,834,551 감가상각누계액 (5,693,249) (5,681,679) 합계 2,976,139 2,523,621 4-2 당분기 및 전분기 중 유형자산별 장부금액의 변동내역 및 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 697,164 79,170 - 776,334 건물 1,261,723 306,455 - (10,599) 1,557,579 구축물 169,028 0 0 (8,961) 160,067 건설용장비 8 0 0 0 8 기계장치 65,379 0 0 0 65,379 차량운반구 177,447 103,114 0 (12,606) 267,955 기타의유형자산 152,872 7,514 0 (11,569) 148,817 합계 2,523,621 496,253 0 (43,735) 2,976,139 (단위 : 천원 ) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 15,312,914 - - - 15,312,914 건물 6,585,821 - - (32,238) 6,553,583 구축물 5,179,041 - - (8,965) 5,170,076 건설용장비 10 - - - 10 기계장치 851,660 - - - 851,660 차량운반구 14,871 - - (4,570) 10,301 기타의유형자산 108,432 12,315 - (9,910) 110,837 합계 28,052,749 12,315 0 (55,683) 28,009,381 5. 투자부동산 5-1 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 토지 및 건물 18,648,713 18,648,714 감가상각누계액 (2,524,441) (2,497,801) 합계 16,124,271 16,150,913 5-2 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 6. 무형자산 6-1 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 회원권 1,918,933 1,918,934 토지이용권 - - 기타의무형자산 65,137 77,243 합계 1,984,071 1,996,177 6-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 기초 취득 회수 상각비 분기말 회원권 1,918,934 - - - 1,918,933 토지이용권 - - - - - 기타의무형자산 77,243 - - (12,106) 65,137 합계 1,996,177 - - (15,893) 1,984,071 (단위 : 천원 ) 구분 기초 회수 상각비 환율차이 분기말 회원권 2,045,394 - - - 2,045,394 토지이용권 2,174,159 - - - 2,174,159 기타의무형자산 130,812 - - (15,893) 114,919 합계 4,350,365 - - (15,893) 4,334,472 무형자산상각액은 판매비와관리비 및 매출원가에 포함되어 있습니다. 6-3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 7. 관계기업투자 7-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 심양삼리남광방치산업유한공사(주1) 중국 12월31일 50% - 50% - SK New York L.L.C(주1) 미국 12월31일 40% - 40% - 합계 - - (주1) 연결실체는 전기 이전에 심양삼리남광방치산업유한공사와 SK New York L.L.C에 대해 회수가능성이 없다고 판단하여 장부금액 전액을 손상차손으로 처리하였으며, 동 회사들에 대하여 청산절차를 진행하고 있습니다. 8. 장기성매출채권및기타비유동채권 8-1 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 (주1) 40,990,407 40,990,407 대손충당금 -40,990,407 -40,990,407 장기성미수금 (주2) 33,791,673 33,791,673 대손충당금 -33,791,673 -33,791,673 보증금 14,035,729 8,697,552 대손충당금 -147,503 -147,503 기타의투자자산 10,278,085 10,278,085 대손충당금 -10,278,085 -10,278,085 장기기타채권 1,755,916 1,800,905 합계 15,644,142 10,350,954 (주1) 당분기말과 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 영업대여금 733,613 733,613 기타대여금 40,256,794 40,256,794 합계 40,990,407 40,990,407 상 기 영업대여금은 연결실체의 영업과 관련하여 분양사업의 시행자 등에게 대여한 것이며, 원리금은 분양수익금 등으로 상환됩니다. 한 편 , 연결실체는 전기 이전 ㈜에이치아이비컨설팅 등 시행사가 보유하고 있던 부산서면 2차 아파트 현장 등의 미분양세대를 미분양아파트의 유동화를 목적으로 설립된 플러스타사모부동산투자신탁 제1호에 매각하는 과정에서 동 부동산투자신탁의 수익증권을 취득한 그린플러스타유한회사에 43,600,000천원 을 대여하였으며, 당분기말 현재 미회수금액은 40,256,794천원입니다. 연결실체는 당분기말 현재 장기대여금 전액에 대해 대 손충당금을 계상하고 있습니다. 8-2 당분기와 전분기 중 장기성매출채권및기타비유동채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초금액 85,207,668 85,484,876 대손상각비 - - 기말금액 85,207,668 85,484,876 8-3 당분기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 장기성매출채권및기타비유동채권의 약정 회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 만기미도래 15,644,142 10,350,954 만기경과 미손상금액 - 365일 이상 - - 합계 15,644,142 10,350,954 8-4 장기성매출채권및기타비유동채권은 주로 영업과 관련된 영업보증금 또는 영업대여금 및 사무실 등의 보증금 등으로 구성되며 통상 1~2년 단위로 계약을 갱신하고있으므로, 장기성매출채권및기타비유동채권의 장부금액과 상각후원가와의 차이는 중요하지 않습니다. 9. 복합상품 연결실체는 최초 회생계획 인가에 따라 전전기까지는 연결실체의 지급보증에 따른 보증채무가 확정되는 시점에 확정된 보증채무의 21% 해당액은 현금변제하고, 79% 해당액은 출자전환하여 자기지분상품으로 변제하여야 했습니다. 또한, 연결실체는 전전기까지는 회생채무 시인 여부에 대한 확정조사재판 등의 결과에 따라 추가로 인정될 가능성이 높은 회생채무도 동 채무가 확정되는 시점에 21% 해당액을 현금변제하고 79%해당액은 출자전환하여 자기지분상품으로 변제하여야 했습니다. 그러나 전기 중 1차 및 2차 변경 회생계획 인가에 따라 연결실체는 확정된 보증채무 또는 확정조사재판 결과 추가 인정된 회생채무의 1.22% 해당액을 현금변제하고, 98.78% 해당액은 출자전환하여 자기지분상품으로 변제하도록 변경되었습니다. 연결실체는 회생계획 하에서의 출자전환될 보증채무 해당액을 주계약인 금융보증계약과 보증손실액을 자기지분상품으로 변제하는 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고, 확정조사재판 등에 따라 추가적으로 인정될 회생채무의 출자전환 해당액을 충당부채와 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 9-1 금융보증계약연결실체는 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 프로젝트파이낸싱 관련 지급보증등과 관련하여 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 건에 대해 8,499,909천원의 금융보증부채를 계상하고 있으며, 이 중 출자전환대상 보증채무와 관련한 금액은 8,396,218천원입니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융보증부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 기초 회생채무 대체 (주1) 상각 분기말 기타비유동금융부채 금융보증부채 8,499,909 8,499,909 현재가치할인차금 - - 소계 8,499,909 8,499,909 기타유동금융부채 유동성금융보증부채 - - 현재가치할인차금 - - 소계 - - 합계 8,499,909 8,499,909 (단위 : 천원 ) 구분 기초 회생채무 대체 (주1) 상각 분기말 기타비유동금융부채 금융보증부채 8,499,909 8,499,909 현재가치할인차금 - - 소계 8,499,909 8,499,909 기타유동금융부채 유동성금융보증부채 - - 현재가치할인차금 - - 소계 - - 합계 8,499,909 8,499,909 (주1) 전기에 변경 회생계획에 따라 보증채무 중 채무금액이 확정된 경우 관련 금융보증부채와 현재가치할인차금이 회생채무로 대체되었습니다. 당분기 중 파생금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 기초 파생금융자산거래이익 출자전환채무대체 회생계획 변경 평가손익 기말 파생금융자산 8,233,787 - - - 8,233,787 (단위 : 천원 ) 구분 기초 파생금융자산거래이익(주1) 출자전환채무대체(주1) 회생계획 변경(주2) 평가손익 기말 파생금융자산 21,876,668 13,642,881 8,233,787 10. 기타비유동금융자산 10-1 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 장기금융자산 0 0 매도가능금융자산 22,250,250 22,250,250 합계 22,250,250 22,250,250 10-2 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 비상장주식 6,217,926 6,217,926 출자금 16,032,324 16,032,324 합계 22,250,250 22,250,250 10-3 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산은 당좌개설보증금으로 1~2년 단위로 계약을 갱신 또는 회수하고 있으므로, 장부금액과 상각후원가와의 차이는 중요하지 않습니다. 또한, 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인방법 등 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었으며, 장부금액과 공정가치와의 차이는 중요하지 않습니다. 10-4 당분기 중 매도가능금융자산에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없으며, 당분기말 현재 메가볼시티 주식 등 매도가능금융자산의 손상차손으로 인식한 누적금액은 15,414,679천원입니다. 10-5 당분기말 현재 연결실체는 매도가능 금융자산 중 16,032,324천원 을 단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조). 11. 재고자산 11-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,388,770 -808,690 580,080 1,388,770 -808,690 580,080 재료 88,148 - 88,148 123,114 - 123,114 가설재 25,557 - 25,557 15,001 - 15,001 재공품 0 - 0 - - - 합계 1,502,475 -808,690 693,785 1,526,885 -808,690 718,195 11-2 당분 기와 전분기 중 상품매출원가에서 가감된 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 없습니다. 12. 매출채권및기타채권 12-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 129,706,322 129,708,375 대손충당금 (125,263,386) -125,263,387 매출채권 54,402 54,402 대손충당금 (45,784) (45,784) 공사미수금 370,495,944 379,499,629 대손충당금 (339,855,417) -338,105,447 분양미수금 4,000 4,000 대손충당금 (4,000) (4,000) 미수금 70,760,353 71,857,387 대손충당금 (51,374,081) -51,374,080 미수수익 170,931 155,778 대손충당금 (109,942) -109,942 합계 54,539,341 66,376,931 12-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초금액 516,652,610 514,902,640 대손충당금환입 - - 기타의대손상각비 - - 기타의대손충당금환입 - - 기말금액 516,652,610 514,902,640 12-3 매출채권및기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 않으며, 통상적인 회수기간은 1년 이내입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 전액 만기가 도래되지 않았습니다. 13. 단기금융자산 및 현금및현금성자산 13-1 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산 및 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 단기금융자산: 정기예금 4,654,674 4,654,674 기타예금 0 0 단기금융자산 계 4,654,674 4,654,674 현금및현금성자산: 현금 22,988 24,284 보통예금 20,913,035 27,107,707 현금및현금성자산 계 20,936,023 27,131,991 13-2 당기말 현재 단기금융상품 중 409백만원은 계약이행보증 등과 관련하여 담보 및 질권 등이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다 (주석 19 참조) . 14. 기타유동자산 14-1 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 선급금 22,746,667 22,456,105 대손충당금 (20,645,938) (20,645,938) 선급비용 3,475,305 2,063,275 선급공사비 11,380,385 11,372,652 대손충당금 (11,371,017) (11,371,017) 합계 5,585,401 3,875,075 14-2 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초금액 32,016,955 32,016,955 기타의대손상각비 - - 기말금액 32,016,955 32,016,955 15. 자본 금 및 자본잉여금 15-1 지배기업 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주당 금액: 5,000원)이며, 당분기말 현재 발행된 보통주는 9,796, 455 주(전기말: 9,796, 455 주)입니다. 15-2 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 자본금 자본잉여금 합계 주식발행초과금 감자차익 신주인수권대가 소계 기초 48,982,275 - 883,342,791 5,607,434 888,950,225 937,932,500 이월결손금 처분 -867,531,089 -867,531,089 -867,531,089 기말금액 48,982,275 0 15,811,702 5,607,434 21,419,136 70,401,411 (단위 : 천원 ) 구 분 자본금 자본잉여금 합 계 주식발행초과금 감자차익 신주인수권대가 소계 기초 48,982,275 - 883,342,791 5,607,434 888,950,225 937,932,500 분기말 48,982,275 - 883,342,791 5,607,434 888,950,225 937,932,500 16. 기타잉여금 당분기말과 전기말 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 법인세효과차감전 금액 법인세 효과 장부금액 법인세효과차감전 금액 법인세 효과 장부금액 매도가능금융자산평가손익 829,823 - 829,823 829,823 - 829,823 해외사업장환산외환차이 (1,433,656) - (1,433,656) (1,614,091) - (1,614,091) 합계 (603,833) - (603,833) (784,268) - (784,268) 17. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (169,271) (169,271) 자기주식처분손실 (3,345,316) (3,345,316) 주식할인발행차금 (32,463,319) (32,463,319) 출자전환채무 (주1) 705,738 545,519 합계 (35,272,168) (35,432,387) 18. 회생채무 연결회사는 2015년 중 1차 및 2차 변경 회생계획 인가에 따라 확정된 보증채무 또는 확정조사재판 등의 결과 추가 인정된 회생채무의 1.22% 해당액을 현금변제하고, 98.78%해당액은 출자전환하여 보통주식으로 변제하여야 합니다.채무조정 내역당기말과 전기말 현재 연결회사의 최초 및 변경 회생계획 인가결정에 따른 채무조정내역은 다음과 같습니다. 18-1 채무조정 내역전기말 현재 지배기업의 최초 및 변경 회생계획 인가결정에 따른 채무조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 2016 채무조정대상금액 출자전환 개시후이자 권리변경 후변제할 채권 회생채무 신주인수권부사채채무 1,932,004 (1,891,005) - 40,999 일반상거래채무 13,157,187 (12,995,534) - 161,653 전자어음채무 1,160,118 (1,141,261) - 18,857 합 계 16,249,309 (16,027,800) - 221,509 19. 담보제공현황 등 19-1 당분기말 현재 연결실체가 회생채무 및 단기차입금 등을 위하여 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 담보제공자산 장부금액 담보권자 현금및현금성자산 895 건설공제조합 단기금융상품 409 건설공제조합 등 매도가능금융자산 16,032 건설공제조합 투자부동산(*) 1,200 남대문세무서 종속기업투자주식 - 한국산업은행 합 계 18,536 (*) 당기말 현재 투자부동산 중 토지에 대한 담보설정금액은 1,200백만원입니다. 당기말 현재 연결회사는 시행사의 차입금과 관련하여 포항양덕지구, 인천계양1차 공동주택신축과 관련한 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 대전문화동 2차 및 진주평거동 주상복합 현장의 공사미수금(매출채권) 각각266억원 및 101억원(대손충당금차감전 금액이며, 100% 대손충당금 설정)과 공사대금 회수계좌 등을 경기상호저축은행 등에 담보로 제공하고 있습니다 19-2 견질제공 어음ㆍ수표 당분기말 현재 연결실체는 회생채무와 관련하여 금융기관 등에 백지 어음 7 매를 견질로제공하고 있습니다. 20. 충당부채 20-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 비유동성: 하자보수충당부채 6,867,213 6,942,010 기타충당부채 (주석 24 참조) 8,677,727 8,677,727 소계 15,544,940 15,619,737 유동성: 하자보수충당부채 3,813,443 3,706,117 합계 19,358,383 19,325,854 20-2 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 기초 전입액 환입액 사용액 기말 하자보수충당부채 10,648,127 32,529 - 10,680,656 기타충당부채 8,677,727 - - - 14,383,269 합계 26,699,427 134,808 - (68,657) 26,765,578 (단위 : 천원 ) 구분 기초 전입액 환입액 사용액 분기말 하자보수충당부채 12,316,158 134,808 - (68,657) 12,382,309 기타충당부채 14,383,269 - - - 14,383,269 합계 26,699,427 134,808 - (68,657) 26,765,578 21. 퇴직급여부채 21-1 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,063,085 3,262,191 사외적립자산의 공정가치 (57,020) (57,954) 합계 3,006,064 3,204,237 21-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 231,730 363,621 이자원가 - - 사외적립자산 기대수익 - - 합계 231,730 363,621 21-3 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초 3,262,191 4,708,284 퇴직급여지급액 (430,836) (1,175,770) 당기근무원가 231,730 353,621 이자원가 보험수리적손익 기말 3,063,085 3,886,135 21-4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초 57,954 63,073 퇴직급여지급액 (934) (5,751) 이자수익 - - 보험수리적손익 - - 기말 57,020 57,322 21-5 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 1.90% 1.90% 할인율 2.24% 2.24% 21-6 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 확정급여채무 증가 감소 임금상승률 (1% 변동) 172,965 172,965 할인율 (1% 변동) (160,893) (160,893) 22. 매입채무및기타채무 22-1 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 매입채무 13,777,339 15,037,128 미지급금 39,211,951 50,406,053 미지급비용 2,183,543 1,361,523 예수금 1,470,165 1,846,703 예수보증금 11,004,059 11,078,981 합계 67,647,057 79,730,388 22-2 매입채무및기타채무는 영업활동에 따라 발생한 채무, 영업과 관련된 영업보증금 및 사무실 등의 보증금 등으로 구성되며 통상 단기간 내에 상환하거나 1~2년 단위로 계약을 갱신하고 있으므로, 매입채무및기타채무의 장부금액과 상각후원가와의 차이는 중요하지 않습니다. 23. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 차입금 종류 차입처 당기말 연이자율 만기일 당분기말 전기말 운영자금대출 건설공제조합 1.80% 2017.05.27 9,245,011 9,245,011 당분기말 현재 상기 단기차입금에 대해 건설공제조합 출자좌수 11,181좌 (장부금액 16,032백만원)가 담보로 제공되어 있습니다. 24. 우발부채 및 약정사항 과 금융보증부채 24-1 지급보증 및 관련 금융보증부채 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 회사명 보증내역 금액 공사관련 지급보증: 경남기업㈜ 계약이행보증 79,879 법인카드 광주은행 120 기타지급보증: 국민은행 외 중도금 대출 지급보증 - 농협은행 외 프로젝트파이낸싱 지급보증(주1) 80,543 소계 80,543 합계 160,542 (주1) 당분기말 현재 주요 프로젝트파이낸싱(PF) 대출내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원 ) 사업지역 채권기관종류 대출금액 대출잔액 PF보증금액 보증내역 대출기간(시작) 대출기간(만기) 유 형 경기도 은행외 50,000 50,000 65,000 원리금지급보증 2006-10-27 2014-12-31 Loan 대전광역시 저축은행 9,929 9,929 13,900 원리금지급보증 2008-10-24 2012-12-31 Loan 경상남도 저축은행 1,643 1,643 1,643 원리금지급보증 2009-10-26 2013-12-31 Loan 합계 61,572 61,572 80,543 (*) 당기말 현재 김포신곡 6지구 아파트 시행사인 ㈜두드림의 차입금 및 미지급이자 58,424백만원(채권자: 농협은행 등)의 지급보증에 대해서는 의무 이행의 가능성 및 의무이행 금액을 합리적으로 추정할 수 없는 바, 연결재무제표에 금융보증부채를 인식하지 않고 있습니다. 연결회사가 지급보증과 관련하여 당기말 현재 인식하고 있는 금융보증부채는 8,500백만원으로 기타금융부채로 표시하고 있으며, 이 중 출자전환대상 보증채무관련 금액은 8,396백만원입니다(주석 9 참조). 당분기말 현재 연결실체의 공사 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 회사명 보증내역 금액 공사관련 지급보증: 경남기업㈜ 계약이행보증 326,839 ㈜대우건설 계약이행보증 248,077 소계 574,916 기타지급보증: 건설공제조합 계약이행보증 외 534,706 대한주택보증 하자보수보증 외 5,818 서울보증보험 공사이행보증 외 7,507 소계 548,031 합계 1,122,947 24-2 계류중인 소송사건 등 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 손해배상청구 등 15건으로 소송가액은 22,148백만원입니다.현재 동 소송의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 동, 소송과 관련하여 연결회사가 충당부채로 계상한 금액은 178백만원입니다. 25. 진행중인 건설계약 25-1 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약 관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 발생한 계약원가 (A) 21,919,524 48,708,265 인식한 이익(손실) (B) 1,027,840 -2,704,624 발생한 계약수익 (C = A + B) 22,947,364 46,003,641 진행청구액 (D) -17,972,984 -32,328,740 소계 (E = C + D) 4,974,380 13,674,901 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (F) 11,498,799 14,332,687 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (G = E + F) 6,524,419 28,007,588 25-2 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 미청구공사 16,140,762 11,498,799 초과청구공사 (9,616,343) (17,272,200) 순액 6,524,419 (5,773,401) 25-3 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 누적 계약수익 946,833,907 1,879,600,092 누적 진행청구액 (940,309,488) (1,885,373,493) 순액 6,524,419 (5,773,401) 26. 건설계약 (1) 건설계약 잔액의 변동내역 (단위 : 천원 ) 구 분 2017.1.1 증감액 계약수익 2017.03.31 건 축 39,062,788 (771,434) (7,073,367) 31,217,987 토 목 255,615,518 3,439,720 (15,873,995) 243,181,243 합 계 294,678,306 2,668,286 (22,947,362) 274,399,230 구 분 2016.1.1 증감액 계약수익 2016.12.31 건 축 82,669,730 16,611,346 (60,218,288) 39,062,788 토 목 269,578,929 109,417,012 (123,380,423) 255,615,518 합 계 352,248,659 126,028,358 (183,598,711) 294,678,306 (2) 당기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 (단위 : 천원 ) 계약 명칭 계약일 계약상완성기한(*) 누적진행률 미청구공사채권 매출채권(공사미수금) 경의선4공구 1999-11-26 2017-01-31 99.27% - - 경의선3공구 2000-12-21 2017-04-30 97.89% - - 관악산 저류조 2012-01-06 2017-05-30 89.99% 184,278 - 계마항정비공사 2013-12-30 2018-08-17 34.14% - - 도담-영천8공구 2015-11-02 2019-10-31 1.96% - 5,386,080 생림-상동도로 2008-03-13 2019-12-31 68.90% 4,268,082 - 경부고철10-3A노반공사 2009-02-12 2019-03-31 91.42% - - 진주-광양3공구 2009-04-30 2017-06-30 100.00% 812,386 - 언양-영천고속도로6공구 2011-12-13 2017-12-11 72.99% 1,011,505 120,078 석문산업단지7공구 2012-01-13 2017-03-31 98.73% - - 상주-영천 1공구 2013-08-23 2017-06-27 97.61% 1,349,297 1,486,694 장고항 2015-06-30 2021-05-29 37.90% 1,220,044 - 고덕국제화지구외도로 2016-03-10 2020-03-08 6.09% 323,461 - 슬레드 시험실 2016-12-26 2019-11-15 0.95% 429,006 - 진주-광양2공구 2006-12-28 2017-02-28 100.00% - 613,238 서울지하철922공구 2010-09-16 2018-12-31 80.61% - - 김해진영2공구 2015-07-31 2017-09-09 67.81% 3,111,584 1,888,000 화성동탄아파트3공구 2014-04-30 2016-09-29 95.93% - - 평창역사 신축공사 2016-12-13 2017-12-19 50.19% 501,756 - 함평고 이설공사 2016-11-11 2019-01-29 3.17% 120,489 - 하노이 EX-10 2009-11-02 2017-06-30 99.49% - - 하노이 EX-2 2010-05-06 2017-05-04 93.04% - - 합 계 13,331,889 9,494,090 (*) 보고기간 종료일 현재 실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함되어 있습니다. (3) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사채권에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 총계약수익의추정 변동(*) 총계약원가의추정 변동(*) 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채잔액 건 축 0 0 0 0 0 토 목 3,295,364 1,145,378 2,083,229 66,756 4,356,432 합 계 3,295,364 1,145,378 2,083,229 66,756 4,356,432 (*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 26 . 조인트벤처(공동도급공사) 당분기말 현재 중요 공동지배사업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 현장명 합작회사 전체도급금액 지분율 당사도급금액 경의선4공구 GS건설㈜,구산건설㈜,㈜신대신건설 161,529,540 87% 139,852,276 경의선3공구 ㈜포스코건설,구산건설㈜,㈜신대신건설 248,205,000 60% 148,923,000 남이천나들목 신동아건설,경안건설 17,027,818 60% 10,216,691 관악산 저류조 ㈜덕영기업 36,688,000 51% 18,710,880 계마항정비공사 한주토건,금북건설 20,300,800 70% 14,210,560 충화-구룡도로 태진건설,서진산업 14,076,230 50% 7,038,115 외포항 ㈜삼전건설,㈜동원건설 21,632,860 60% 12,979,716 도담-영천8공구 태평양개발㈜,운제종합건설㈜ 85,205,826 70% 59,644,078 경부고철10-3A노반공사 SK건설㈜, 롯데건설㈜ 238,441,818 25% 59,610,455 진주-광양3공구 쌍용건설㈜,벽산건설㈜ 64,882,727 30% 21,693,614 상주-영덕10공구 울트라건설㈜ 39,528,770 30% 16,040,653 호남고철5-3공구 GS건설㈜,쌍용건설㈜,남양건설㈜ 231,518,182 20% 46,303,636 언양-영천고속도로6공구 태평양개발㈜.(주)경우크린텍.정한건설 56,382,818 70% 39,467,973 석문산업단지7공구 ㈜대원 33,459,091 45% 15,056,591 한강상태공원 거성토건 5,500,400 100% 2,825,073 장고항 대웅건설㈜ 37,407,235 80% 29,925,788 도장항 건설공사 삼부토건㈜,유호산업개발㈜,금광기업㈜ 34,903,001 37% 12,914,110 진주-광양2공구 동부건설㈜,흥한건설㈜ 95,463,909 43% 43,377,206 성남-여주5공구 GS건설㈜,코오롱건설㈜ 106,049,000 40% 42,313,551 석문산업단지6공구 현대건설㈜,동부건설㈜,㈜도원이엔씨,대기건설㈜,동광건설㈜,삼협건설㈜ 172,426,364 8% 13,853,000 팽성-오성도로 SK건설㈜,범양건영㈜,벽산건설㈜,두한종합건설㈜ 160,931,818 19% 30,577,045 서울지하철922공구 ㈜대우건설,경남기업㈜,울트라건설㈜,현대엠코㈜ 131,916,112 15% 19,787,417 수서-평택9공구 지에스건설㈜.한화건설.한라건설,한창건업 140,515,730 35% 49,180,506 대구외곽순환1공구 한화,쌍용,남광,화성,서한 89,473,615 15% 13,421,042 영종하늘도시조경공사 대양종합건설㈜ 14,169,565 51% 7,226,478 김포배전선로1공구 진덕산업㈜ 4,133,700 51% 2,108,187 석문산업단지7공구 관로공사 ㈜대원 451,000 45% 302,170 양주택지1공구지장이전관로공사 ㈜원건설 277,000 51% 141,270 양주택지1공구관리공사 원건설 4,048,000 51% 2,064,480 대구테크노대비관로공사(3공구) ㈜원건설 2,000,800 51% 1,020,408 김해진영2공구 동우개발㈜,대진공무㈜ 68,864,553 75% 51,669,753 신내3지구조경공사 거성토건 8,918,219 96% 8,609,046 화성향남2공구아파트 서진산업,선진종합건설 45,925,602 70% 33,135,331 의정부민락7공구아파트 서진산업,선진종합건설 70,433,270 70% 50,646,879 화성동탄아파트3공구 대보건설㈜ 140,424,246 40% 56,169,698 베트남철도개량2공구 삼표이엔씨 49,238,001 51% 25,111,380 합계 2,652,350,620 1,106,128,056 27. 특수관계자와의 거래내역 (1) 지배주주 등 현황 구 분 회사명 지배주주 봉명철 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜세운건설, 금광기업㈜ 기타 특수관계자 극동건설㈜, 건진건설㈜, 한솔건설㈜, 금광주택산업 금남지하상가 (2) 연결회사는 전기 중 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 금광기업㈜와 1건의 공동도급공사(전체도급금액 34,903백만원)를 완료하였습니다. (3) 당기 중 주요 경영진 보상금액(급여 및 퇴직급여)은 65백만원(전기: 73백만원)입니다. 28. 영업부문정보 28-1 사업별 부문에 대한 일반사항 연결실체의 사업별 부문은 연결실체의 사업성격에 따라 구분된 조직을 기준으로 분류하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 사업 주요고객 건 축 주거용, 상업용, 업무용 건물등의 건축도급공사 등 한국토지주택공사, 에스에이치공사 토 목 철도, 교량, 항만, 도로등의 토목공사 한국도로공사, 한국철도시설공단 28-2 연결회사의 당기와 전기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017 건축 토목 합 계 매출액 7,073,367 15,873,996 22,947,363 매출총손익 248,403 779,436 1,027,839 유형자산 153,460 1,883,620 2,037,080 감가상각비 2,253 14,902 17,155 2016 건축 토목 합 계 매출액 60,218,288 123,380,423 183,598,711 매출총손익 3,138,068 (4,246,161) (1,108,093) 유형자산 459,943 2,063,678 2,523,621 감가상각비 45,891 188,361 234,252 28-3 영업손익의 조정내역 (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 매출총이익(손실) 1,027,840 (2,704,624) 미배부 판매비와관리비 등 (1,917,032) (2,641,594) 미배부 금융수익 및 금융원가 등 1,295,964 34,354 당기순이익(손실) (621,068) (5,311,864) 28-4 지역별 수익내역 (단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 국 내 22,302,497 37,573,936 해 외 644,867 8,513,579 합 계 22,947,363 46,087,515 * 위의 수익 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성되었습니다. 28-5 주요 고객에 대한 정보 연결실체의 매출금액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 당분기에 3개의 거래처로 각각 매출액이 6,671,214천원, 4,364,822천원, 1,894,209천원입니다. 28-6 연결실체의 영업용 자산은 국내와 해외현장에 소재하고 있으며, 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다. 29. 영업이익 29-1 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 국내건설계약 22,302,497 21,140,629 37,490,062 40,172,428 해외건설계약 644,867 778,894 8,513,579 8,377,072 국내철구계약 - - - - 국내상품판매 - - - - 합계 22,947,363 21,919,524 46,087,515 48,792,139 29-2 당분기와 전분기 중 발생한 영업비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,206,606 4,610,807 종업원급여 2,571,562 6,512,072 감가상각비 65,778 60,282 무형자산상각비 12,104 15,893 기타의 경비 18,863,099 40,234,679 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 23,836,556 51,433,733 29-3 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 급여 2,403,525 5,814,401 퇴직급여 80,672 609,444 복리후생비 87,365 88,227 합계 2,571,562 6,512,072 29-4 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 급여 672,569 785,182 퇴직급여 74,818 139,113 복리후생비 87,365 88,227 감가상각비 49,008 18,219 수도광열비 42,991 5,816 수선비 50 - 무형자산상각비 12,105 15,893 차량관리비 1,939 95 소모품비 2,040 573 도서인쇄비 1,698 4,523 세금과공과 155,245 75,654 지급임차료 37,668 231,105 보험료 60,428 77,657 접대비 500 1,110 여비교통비 34,957 3,014 통신비 3,161 15,634 지급수수료 268,676 255,181 견적및설계비 88 보상비 광고선전비 3,007 교육훈련비 5,273 하자보수비 32,639 7,600 미분양주택관리비 6,158 7,275 퇴직위로금 367,746 906,628 합계 1,917,032 2,641,594 29-5 당분기와 전분기 중 대손상각비(대손충당금환입)는 없습니다. 30. 기타수익 및 기타비용 30-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 파생금융자산거래이익(주석9-3) - - 기타의대손충당금환입 - - 하자보수충당부채환입(주석20-2) - - 합계 - - 30-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 무형자산처분손실 0 기타충당부채전입(주석20-2) 162,198 0 파생금융자산평가손실(주석9-3) 99,966 합계 162,198 1,145,187 30-3 당분기와 전분기 중 기타의대손상각비와 기타의대손충당금환입은 발생하지 않았습니다. 31. 금융수익 및 금융원가 31-1 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 202,666 59,790 배당금수익 268,344 111,810 수수료수익 160,809 10,078 금융수익 계 631,819 181,678 금융원가: 이자비용 32,598 34,574 31-2 당분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타 합계 단기금융상품 기타 단기차입금 회생채무 등 금융수익: 이자수익 202,666 - - - 202,666 배당금수익 - - 268,344 - - - 268,344 수수료수익 - - - - - 160,809 160,809 소 계 202,666 0 268,344 0 0 160,809 631,819 금융원가: 이자비용 0 0 0 32,598 0 0 32,598 순금융수익(원가) 202,666 0 268,344 -32,598 0 160,809 599,221 32. 기타영업외손익 및 투자손익 32-1 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익: 외환차익 55,551 43,680 외화환산이익 0 7,533 잡이익 51,391 6,080 소계 106,942 57,293 기타영업외비용: 외환차손 173,148 48,142 외화환산손실 0 18,377 채무조정손실(주석18) - - 매도가능금융자산처분손실 8,793 3,477 잡손실 93,900 81 소계 275,841 70,077 차감계 (168,899) (12,784) 32-2 당분기와 전분기 중 투자손익은 없습니다. 33. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 연결실체가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과200억 이하분에 대해서는 20% 및, 200억 초과분은 22%이며, 법인세 산출세액에 부가되는 지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 33-1 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세부담액은 없으며, 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 인식하지 아니하였습니다. 따라서 연결실체가 당분기 및 전기에 계상할 법인세비용은 없습니다. 33-2 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (621,068) (5,311,864) 적용세율에 따른 법인세 (당분기: 24.2%, 전분기: 24.2%) (150,298) (1,285,471) 조정사항 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 (당분기: 5,311,864천원, 전분기: 25,523,562천원) 150,298 1,285,471 법인세비용(이익) - - 유효세율 (주1) (주1) (주1) 당분기와 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 33-3 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이와 세무상결손금 등에 대해 인식한 이연법인세자산이 없으며, 당분기와 전분기 중 이연법인세자산 관련 변동내역이 없습니다. 33-4 연결실체는 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 및 연결실체의 조세정책 등을 종합적으로 고려하여 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제 등이 활용될 수 있는 가능성이 불확실한 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당분기까지 인식하지 아니한 상기 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제에 대한 법인세효과는 향후 회계연도의 경영성과에 따라 반영여부가 변동될 수 있습니다. 34. 주당손익 34-1 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주 ) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 귀속 보통주순손실 (621,067,786) (5,311,864,410) 가중평균유통보통주식수(주1) 9,795,174 9,795,174 기본주당순손실 (63) (542) (주1) 가중평균유통주식수 (단위 : 주) 구분 발행주식수(주1) 자기주식수 유통주식수 계산일수 가중평균유통주식수 전기이월 9,796,455 (9,159) 9,787,296 90일/90일 9,791,421 (단위 : 주) 구분 발행주식수(주1) 자기주식수 유통주식수 계산일수 가중평균유통주식수 전기이월 9,796,455 (1,281) 9,795,174 90일/90일 9,795,174 34-2 희석주당손실연결실체의 희석주당손실은 반희석화효과로 인하여 기본주당손실과 동일합니다. 35. 현금흐름표 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 무상감자로 인한 보통주자본금의 감자차익 대체 - - 채무금액의 회생채무로 대체 - - 출자전환대상 채무의 자본금 등으로 대체 - - 회생채무 등의 출자전환채무로 대체 - - 36. 공정가치 36-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 자산: 파생금융자산 8,233,787 8,233,787 8,233,787 8,233,787 대여금및수취채권 장기성매출채권및 기타비유동채권 15,644,142 15,644,142 19,649,972 19,649,972 매출채권및기타채권 54,439,341 54,439,341 66,376,931 66,376,931 단기금융자산 4,654,674 4,654,674 4,654,674 4,654,674 현금및현금성자산 20,936,022 20,936,022 27,094,283 27,094,283 기타비유동금융자산 (장기금융상품) - - - - 소계 95,674,179 95,674,179 117,775,860 117,775,860 매도가능금융자산 기타비유동금융자산 17,259,926 17,259,926 10,350,954 10,350,954 자산 합계 112,934,105 112,934,105 128,126,814 128,126,814 부채: 상각후원가로 측정하는금융부채 비유동부채 회생채무 - - - - 유동부채 회생채무 223,487 223,487 221,509 221,509 매입채무및기타채무 99,314,851 99,314,851 94,767,516 94,767,516 단기차입금 9,245,011 9,245,011 9,245,011 9,245,011 소계 108,783,349 108,783,349 104,234,036 104,234,036 기타 방법으로 측정하는금융부채 (주1) 비유동부채 금융보증부채 8,499,909 8,499,909 8,499,909 8,499,909 유동부채 금융보증부채 - - - - 부채 합계 117,283,258 117,283,258 112,733,945 112,733,945 (주1) 연결실체의 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 측정되었습니다.연결실체의 금융상품 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 장기성매출채권및기타비유동채권, 기타비유동금융자산(장기금융상품), 회생채무, 단기차입금, 금융보증부채미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.(2) 매출채권및기타채권, 단기금융자산, 매입채무및기타채무만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.(3) 매도가능금융자산비상장 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는 적절한 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되, 비상장 주식의 경우 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였습니다. 36-2 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 36-3 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 파생금융자산 - 8,233,787 - 8,233,787 매도가능금융자산 - - 22,250,251 22,250,251 전기말: 금융자산 파생금융자산 - 8,233,787 - 8,233,787 매도가능금융자산 - - 22,250,251 22,250,251 37. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결실체의 주요 금융부채는 회생채무, 매입채무 및 기타채무, 금융보증계약으로 구성되어 있습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예치금과 매도가능금융자산을 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 37-1 시 장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성되어 있으며, 유형별 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 37-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 항목은 주로 회생채무로서 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 37-1-2 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 281,682 17,300 281,682 17,300 VND (주1) 11,571,288 13,555,461 16,281,925 18,251,340 AED (주2) - - - - 합계 11,852,970 13,572,761 16,563,607 18,268,640 (주1) VND: 베트남 통화(주2) AED: 아랍에미리트 통화 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 13,219 (13,219) 13,219 (13,219) VND (99,209) 99,209 (98,471) 98,471 AED 0 0 0 0 합계 (85,990) 85,990 (85,252) 85,252 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 37-1-3 기타 가격위험(1) 연결실체의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 21,194,736천원입니다. 가치평가시 고려된 이익이 10% 변경하는 경우 당사의 자본에 2,119,474천원의 효과가 발생합니다. 37-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 주요하게 매출채권, 대여금 등과 관련한 영업활동과 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등과 관련한 재무활동으로 인해 신용위험에 노출되어 있습니다.37-2-1 매출채권및기타채권고객신용위험은 연결실체의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 매출채권및기타채권의 장부금액(주석 12 참조)과 장기성매출채권및기타비유동채권의 장부금액(주석 8 참조)입니다. 37-2-2 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결실체의 정책에 따라 자금부서에서 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 연단위로 검토 및 갱신하고 있습니다. 37-3 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 2012년 12월 18일자로 최초 회생계획을 인가받고 2015년 1월 16일 및 2015년 12월 18일자로 각각 1차 및 2차 변경 회생계획을 인가받아 연결실체의 주요 차입금항목은 회생채무이며, 이 외에 매입채무및기타채무와 단기차입금 등이 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 합계 회생채무 223,487 - 223,487 매입채무및기타채무 99,314,851 - 99,314,851 단기차입금 9,245,011 - 9,245,011 기타금융부채 - 8,499,909 8,499,909 합계 108,783,349 8,499,909 117,283,258 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 합계 회생채무 221,509 - 221,509 매입채무및기타채무 94,767,516 - 94,767,516 단기차입금 9,245,011 - 9,245,011 기타금융부채 - 8,499,909 8,499,909 합계 104,234,036 8,499,909 112,733,945 37-4 자본관리연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 회생채무, 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 회생채무 223,487 221,509 매입채무및기타채무 99,314,851 94,767,516 차입금 9,245,011 9,245,011 기타금융부채 8,499,909 8,499,909 차감: 현금및현금성자산 -20,936,022 -27,094,283 순부채 96,347,236 85,639,662 자기자본 40,371,804 40,652,218 부채비율(순부채/자기자본) 238.65% 210.66% 4. 재무제표 재무상태표 제 64 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 63 기말 2016.12.31 현재 제 62 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 1분기말 제 63 기말 제 62 기말 자산 유동자산 102,642,650,226 112,589,881,011 148,574,440,002 현금및현금성자산 20,922,599,145 27,118,567,886 27,514,306,994 단기금융상품 4,654,674,199 4,654,674,199 35,874,843,525 매출채권 및 기타유동채권 30,649,145,292 41,402,800,010 21,403,941,511 미청구공사 16,140,761,629 9,744,829,701 25,732,414,823 기타채권 23,860,153,022 24,944,087,375 26,237,239,489 재고자산 693,786,007 718,195,224 1,277,325,293 기타유동자산 5,580,362,842 4,006,726,616 10,534,368,367 매각예정자산 당기법인세자산 141,168,090 비유동자산 68,740,722,638 63,167,768,216 78,326,738,429 장기기타채권 15,644,142,571 10,350,954,288 12,424,586,658 매도가능금융자산 22,250,250,967 22,250,250,967 21,194,735,827 장기금융자산 16,500,000 유형자산 2,888,414,478 2,435,896,794 17,937,300,081 무형자산 1,984,071,679 1,996,176,552 2,176,205,100 투자부동산 16,124,271,983 16,150,912,850 625,251,730 당기손익인식금융자산 8,233,786,787 8,233,786,787 21,876,667,502 기타비유동금융자산 기타비유동자산 1,615,784,173 1,749,789,978 2,075,491,531 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 자산총계 171,383,372,864 175,757,649,227 226,901,178,431 부채 유동부채 112,460,564,256 116,281,457,245 150,684,784,850 매입채무 및 기타유동채무 13,777,338,883 15,037,128,417 27,989,086,020 기타채무 53,733,489,016 64,557,030,776 63,349,482,493 회생채무 223,487,901 221,509,244 29,156,283,814 선수금 22,051,451,579 6,242,460,247 4,722,553,459 초과청구공사 9,616,342,632 17,272,200,191 13,153,697,580 단기차입금 9,245,011,352 9,245,011,352 9,245,011,352 유동성하자보수충당부채 3,813,442,893 3,706,117,018 3,068,670,132 기타유동금융부채 비유동부채 18,551,004,500 18,823,974,050 36,775,877,183 순확정급여부채 3,006,064,494 3,204,237,148 4,645,211,256 회생채무 비유동충당부채 7,045,030,961 7,119,827,857 23,630,756,882 기타비유동금융부채 8,499,909,045 8,499,909,045 8,499,909,045 부채총계 131,011,568,756 135,105,431,295 187,460,662,033 자본 자본금 48,982,275,000 48,982,275,000 48,982,275,000 주식할인발행차금 (32,463,319,410) (32,463,319,410) (32,463,319,410) 기타포괄손익누계액 247,653,123 67,218,029 (2,259,468,184) 자본잉여금 기타자본 기타자본항목 18,610,288,121 885,981,158,078 885,584,053,495 이익잉여금(결손금) 4,994,907,274 (861,915,113,765) (860,403,024,503) 자본총계 40,371,804,108 40,652,217,932 39,440,516,398 자본과부채총계 171,383,372,864 175,757,649,227 226,901,178,431 포괄손익계산서 제 64 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 63 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 62 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 제 63 기 제 62 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,947,363,480 22,947,363,480 46,087,514,899 46,087,514,899 183,598,711,370 302,388,686,976 매출원가 21,919,523,545 21,919,523,545 48,792,138,764 48,792,138,764 184,706,804,845 341,747,434,839 매출총이익 1,027,839,935 1,027,839,935 (2,704,623,865) (2,704,623,865) (1,108,093,475) (39,358,747,863) 판매비와관리비 1,917,031,926 1,917,031,926 2,641,594,270 2,641,594,270 8,190,964,326 10,413,093,361 영업이익(손실) (889,191,991) (889,191,991) (5,346,218,135) (5,346,218,135) (9,299,057,801) (49,771,841,224) 기타수익 0 0 0 0 7,346,166,330 6,342,250,643 기타비용 162,197,525 162,197,525 99,965,943 99,965,943 976,819,707 34,861,176,759 금융수익 631,819,497 631,819,497 181,677,699 181,677,699 1,252,759,755 18,926,698,782 금융원가 32,598,140 32,598,140 34,573,798 34,573,798 824,659,038 16,060,245,018 투자손익 0 0 0 0 0 0 기타영업외손익 (168,899,627) (168,899,627) (12,784,233) (12,784,233) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (621,067,786) (621,067,786) (5,311,864,410) (5,311,864,410) (2,501,610,461) (75,424,313,576) 법인세비용(이익) 0 0 0 0 (352,437,582) 0 당기순이익(손실) (621,067,786) (621,067,786) (5,311,864,410) (5,311,864,410) (2,149,172,879) (75,424,313,576) 기타포괄손익 180,435,094 180,435,094 (3,261,004) (3,261,004) 2,963,769,830 1,158,887,634 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 637,083,617 609,751,149 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 637,083,617 609,751,149 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 180,435,094 180,435,094 (3,261,004) (3,261,004) 2,326,686,213 549,136,485 해외사업환산손익 180,435,094 180,435,094 (3,261,004) (3,261,004) 1,714,218,403 549,136,485 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 612,467,810 0 총포괄손익 (440,632,692) (440,632,692) (5,315,125,414) (5,315,125,414) 814,596,951 (74,265,425,942) 주당이익 기본주당이익(손실) (63) (63) (542) (542) (219) (48,488) 희석주당이익(손실) (63) (63) (542) (542) (219) (48,488) 자본변동표 제 64 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 63 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 62 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식할인발행차금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 41,357,370,000 115,428,440,934 (2,808,604,669) 564,636,449,351 (785,588,462,076) (66,974,806,460) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (75,424,313,576) (75,424,313,576) 매도가능금융자산평가손익 0 해외사업장환산외환차이 0 549,136,485 549,136,485 보험수리적손익 0 609,751,149 609,751,149 총포괄손익 0 549,136,485 (74,814,562,427) (74,265,425,942) 신주인수권행사 0 무상감자 (328,870,440,000) 328,870,440,000 유상증자 32,000,000,000 32,000,000,000 주식발행비용 환급 0 출자전환 304,495,345,000 (147,891,760,344) (7,922,835,856) 148,680,748,800 자기주식취득 및 처분 0 2015.12.31 (기말자본) 48,982,275,000 (32,463,319,410) (2,259,468,184) 885,584,053,495 (860,403,024,503) 39,440,516,398 2016.01.01 (기초자본) 48,982,275,000 (32,463,319,410) (2,259,468,184) 885,584,053,495 (860,403,024,503) 39,440,516,398 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 (2,149,172,879) (2,149,172,879) 매도가능금융자산평가손익 0 612,467,810 612,467,810 해외사업장환산외환차이 0 1,714,218,403 1,714,218,403 보험수리적손익 0 637,083,617 637,083,617 총포괄손익 0 2,326,686,213 (1,512,089,262) 814,596,951 신주인수권행사 0 무상감자 0 유상증자 0 주식발행비용 환급 0 출자전환 0 530,448,538 530,448,538 자기주식취득 및 처분 0 (133,343,955) (133,343,955) 2016.12.31 (기말자본) 48,982,275,000 (32,463,319,410) 67,218,029 885,981,158,078 (861,915,113,765) 40,652,217,932 2016.01.01 (기초자본) 48,982,275,000 (32,463,319,410) (2,259,468,184) 885,584,053,495 (860,403,024,503) 39,440,516,398 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 (5,311,864,410) (5,311,864,410) 매도가능금융자산평가손익 0 해외사업장환산외환차이 0 (3,261,004) (3,261,004) 보험수리적손익 0 총포괄손익 0 (3,261,004) (5,311,864,410) (5,315,125,414) 신주인수권행사 0 무상감자 0 유상증자 0 주식발행비용 환급 0 출자전환 0 자기주식취득 및 처분 0 2016.03.31 (기말자본) 48,982,275,000 (32,463,319,410) (2,262,729,188) 885,584,053,495 (865,714,888,913) 34,125,390,984 2017.01.01 (기초자본) 48,982,275,000 (32,463,319,410) 67,218,029 885,981,158,078 (861,915,113,765) 40,652,217,932 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 (621,067,786) (621,067,786) 매도가능금융자산평가손익 0 해외사업장환산외환차이 0 180,435,094 180,435,094 보험수리적손익 0 총포괄손익 0 180,435,094 (621,067,786) (440,632,692) 신주인수권행사 0 무상감자 0 유상증자 0 주식발행비용 환급 0 출자전환 0 160,218,868 160,218,868 자기주식취득 및 처분 0 (867,531,088,825) 867,531,088,825 2017.03.31 (기말자본) 48,982,275,000 (32,463,319,410) 247,653,123 18,610,288,121 4,994,907,274 40,371,804,108 현금흐름표 제 64 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 63 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 62 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 제 63 기 제 62 기 영업활동현금흐름 (6,204,488,136) (12,473,132,628) (5,098,205,531) 8,660,506,830 당기순이익(손실) (621,067,786) (5,311,864,410) (2,149,172,879) (75,424,313,576) 비현금조정 (355,930,275) 671,104,641 (5,981,806,880) 26,336,036,711 퇴직급여 492,938,945 1,368,502,052 1,625,395,835 감가상각비 70,377,209 60,282,140 252,647,040 348,176,077 무형자산상각비 12,104,873 15,892,719 53,568,748 74,792,842 기타의대손상각비 (238,050,000) 2,741,917,124 외화환산손실 18,377,133 0 11,477,301 파생금융자산평가손실 99,965,943 0 재고자산평가손실 0 공사미수금처분손실 0 2,324,844,035 유형자산처분손실 0 39,696,172 투자부동산처분손실 0 12,220,175 매도가능금융자산손상차손 437,176,066 매도가능금융자산처분손실 3,476,594 6,431,114 11,476,176 금융보증부채전입 0 매각예정자산처분손실 0 62,900,000 종속기업투자손상차손 0 잡손실 0 하자보수충당부채전입 134,807,945 0 1,693,711,699 기타충당부채전입 177,817,521 15,705,531,846 채무조정손실 0 15,683,045,462 무형자산손상차손 19,459,800 유형자산처분이익 (199,672,829) (79,605,573) 매도가능금융자산처분이익 (1,047,490,023) (1,631,338,100) 관계기업투자처분이익 0 외화환산이익 (7,532,877) (82,243,709) (91,225,391) 채무조정이익 0 (5,434,356,342) 파생금융자산평가이익 (118,740,254) (13,963,448,416) 파생금융자산거래이익 0 (2,253,258,150) 대손충당금환입 0 (79,263,561) 기타의대손충당금환입 (3,260,833,105) 하자보수충당부채환입 (1,330,866,133) (151,426,258) 기타충당부채의 환입 0 공사손실충당부채환입 (1,029,891,600) 무형자산손상차손환입 (102,200,000) (150,038,113) 금융수익(이자수익) (471,010,497) (181,677,699) (669,483,518) (726,657,776) 금융비용 32,598,140 34,573,798 134,499,532 10,561,469,647 대손상각비 0 무형자산처분손실 0 법인세비용 (352,437,582) 운전자본조정 (4,870,574,093) (7,826,175,929) 3,127,290,848 57,735,497,094 매출채권및기타채권 4,758,542,573 8,660,629,880 (18,984,247,761) 32,678,654,419 기타유동자산 (1,466,342,352) 9,137,160,896 4,730,975,993 재고자산 24,409,217 (225,418,026) 559,130,069 6,564,345,385 미청구공사 (4,641,962,512) (10,063,013,698) 15,987,585,122 45,698,704,548 장기성매출채권및기타비유동채권 215,635,493 3,099,932,879 1,239,686,287 장기성선급비용 (1,576,320,111) 2,021,854 0 (512,362,537) 매입채무및기타채무 (11,697,979,697) (6,769,582,774) (11,010,704,504) (14,040,833,324) 선수금 15,808,991,332 6,813,036,365 1,519,906,788 (22,349,073,437) 초과청구공사 (7,380,611,220) (3,611,887,390) 5,148,394,211 4,977,766,179 유동성하자보수충당부채 32,528,979 (68,657,325) (337,164,561) (1,101,917,101) 해외사업환산손익 (3,261,004) 0 549,136,485 퇴직금의지급 (198,172,654) (1,309,336,952) (1,992,702,291) (699,585,803) 기타충당부채 0 법인세납부(환급) (356,915,982) (6,196,930) (94,516,620) 13,286,601 투자활동현금흐름 40,826,253 31,978,992,527 34,006,200,714 (27,075,487,039) 단기금융자산의 취득 (765,830,674) (35,156,892,783) 단기금융상품의 처분 31,947,408,024 31,986,000,000 1,455,609,975 장기금융상품의처분 16,500,000 단기대여금의 회수 2,052,957 123,547,838 유형자산의 취득 (417,084,126) (12,315,000) (276,909,873) (29,454,300) 유형자산의 처분 199,677,829 334,684,879 투자부동산의 처분 0 172,764,510 무형자산의 취득 0 (50,000,000) 무형자산의 처분 209,200,000 1,134,000,000 매도가능금융자산의 취득 (3,476,594) (474,836,114) (326,821,182) 매도가능금융자산의 처분 250,617,042 3,982,540,237 관계기업투자의 처분 0 매각예정자산의 처분 0 673,300,000 보증금의 감소 2,090,000,000 이자수취 187,513,422 47,376,097 536,360,116 278,945,478 배당금수취 268,344,000 111,874,550 455,836,147 재무활동현금흐름 (32,306,858) (29,088,548,970) (29,385,978,000) 24,753,624,874 유상증자 0 32,000,000,000 회생채무의 상환 (29,063,093,540) (29,118,425,795) (5,183,278,633) 단기차입금의 증가 0 자기주식의 취득 (133,343,955) 이자지급 (32,306,858) (25,455,430) (134,208,250) (2,063,096,493) 주삭발행비용환급 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,195,968,741) (9,582,689,071) (477,982,817) 6,338,644,665 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,844,256) 82,243,709 79,748,090 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,195,968,741) (9,593,533,327) (395,739,108) 6,418,392,755 기초현금및현금성자산 27,118,567,886 27,514,306,994 27,514,306,994 21,095,914,239 기말현금및현금성자산 20,922,599,145 17,920,773,667 27,118,567,886 27,514,306,994 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 남광토건 주식회사(이하 "회사")는 토목과 건축공사를 주로 영위할 목적으로 1947년 7월 7일에 남광토건사로 설립, 1954년 8월 5일 상호를 남광토건사에서 남광토건주식회사로 변경하였으며, 1976년 12월 28일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 워크아웃 절차 진행에 따른 수주 및 매출 감소 등으로 자금사정이 급격하게 악화되어 2012년 8월 1일에 회생절차 개시신청을 하였습니다. 지배기업은 2012년 12월 18일에 최초 회생계획 인가를 받았고 2015년 1월 16일과 2015년 12월 18일에 각각 1차 및 2차 변경 회생계획 인가를 받았습니다. 또한, 공개입찰을 거쳐 세운건설 컨소시엄에 인수되었으며, 2015년 12월 18일 변경회생계획인가 이후 회생담보권과 회생채권의 대부분을 변제하여 2016년 2월 4일에 서울중앙지방법원으로부터회생절차종결 결정을 받았습니다.회사는 당분기말 현재 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로에 본사가 있으며, 국내 및 베트남 등 해외현장에서 토목 및 건설공사를 진행 중에 있습니다. 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 2017.3.31 2016.12.31 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜세운건설 2,200,000 22.46 2,200,000 22.46 금광기업㈜ 2,000,000 20.42 2,000,000 20.42 건진건설㈜ 1,100,000 11.23 1,100,000 11.23 봉명철 1,000,000 10.21 1,000,000 10.21 기타 3,496,455 35.68 3,496,455 35.68 합 계 9,796,455 100.00 9,796,455 100.00 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 기업이 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는방법을 선택가능하도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2014년 7월 1일 이후개시하는 회계연도부터 의무 적용됩니다. 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다.공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3-1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3-2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금과 세무상 이월세액공제 에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 당분기말 현재 당사는 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 및 당사의 조세정책 등을 종합적으로 고려하여 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제 등이 활용될 수 있는 가능성이 불확실한 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 3-3 퇴직급여제도 확정급여퇴직금제도 의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3-4 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 유형자산 4-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 토지 776,334 697,164 건물 1,919,037 1,612,581 감가상각누계액 (361,458) (350,858) 구축물 2,378,752 2,378,752 감가상각누계액 (2,218,685) (2,209,724) 건설용장비 1,001,135 1,001,135 감가상각누계액 (1,001,127) (1,001,127) 기계장치 6,266,618 6,266,618 감가상각누계액 (6,266,542) (6,266,542) 차량운반구 726,082 622,968 감가상각누계액 (466,168) (453,563) 기타의유형자산 5,782,583 5,775,069 감가상각누계액 (5,648,146) (5,636,576) 합계 2,888,414 2,435,897 4-2 당분기 및 전분기 중 유형자산별 장부금액의 변동내역 및 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 토지 697,164 79,170 - 776,334 건물 1,261,723 306,455 - (10,599) 1,557,579 구축물 169,028 0 0 (8,961) 160,067 건설용장비 8 0 0 0 8 기계장치 76 0 0 0 76 차량운반구 169,405 103,114 0 (12,605) 259,914 기타의유형자산 138,493 7,514 0 (11,570) 134,437 합계 2,435,897 496,253 0 (43,735) 2,888,415 (단위 : 천원 ) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 토지 15,312,914 - - - 15,312,914 건물 2,318,537 - - (32,238) 2,286,299 구축물 204,881 - - (8,965) 195,916 건설용장비 10 - - - 10 기계장치 76 - - - 76 차량운반구 6,829 - - (4,570) 2,259 기타의유형자산 94,053 12,315 - (9,910) 96,458 합계 17,937,300 12,315 0 (55,683) 17,893,932 5. 투자부동산 5-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 토지 및 건물 18,648,714 18,648,714 감가상각누계액 (2,524,442) (2,497,801) 합계 16,124,272 16,150,913 5-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역 및 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 기초 감소 상각 기말 토지 및 건물 16,150,913 - (26,641) 16,124,272 (단위 : 천원 ) 구분 기초 상각 분기말 토지 및 건물 625,252 (4,599) 620,653 5-3 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 6. 무형자산 6-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 회원권 1,918,934 1,918,934 기타의무형자산 65,138 77,243 합계 1,984,072 1,996,177 6-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 기초 취득 회수 상각비 분기말 회원권 1,918,934 - - - 1,918,934 기타의무형자산 77,243 - - -12,105 65,138 합계 1,996,177 0 0 -12,105 1,984,072 (단위 : 천원 ) 구분 기초 취득 회수 상각비 분기말 회원권 2,045,394 - - - 2,045,394 기타의무형자산 130,812 - - (15,893) 114,919 합계 2,176,206 0 0 (15,893) 2,160,313 무형자산상각액은 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 6-3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당 분기 및 전분기에 인식한 손상은 없습니다.. 7. 종속기업 및 관계기업투자와 매각예정자산 7-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업: 남광엔케이㈜ (주1) 북한 12월31일 100% - 100% - 관계기업: 심양삼리남광방치산업유한공사(주2) 중국 12월31일 50% - 50% - SK New York L.L.C(주2) 미국 12월31일 40% - 40% - 소계 - - 합계 - - (주1) 당사는 전기 중 남광엔케이㈜ 종속기업투자에 대해 회수가능성이 없다고 판단하여 장부금액 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.(주2) 당사는 전기 이전에 심양삼리남광방치산업유한공사와 SK New York L.L.C에 대해 회수가능성이 없다고 판단하여 장부금액 전액을 손상차손으로 처리하였으며, 동 회사들에 대하여 청산절차를 진행하고 있습니다. 8. 장기성매출채권및기타비유동채권 8-1 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 (주1) 40,990,407 40,990,407 대손충당금 (40,990,407) (40,990,407) 장기성미수금 (주2) 33,791,673 33,791,673 대손충당금 (33,791,673) (33,791,673) 보증금 14,035,730 8,697,552 대손충당금 (147,503) (147,503) 기타의투자자산 10,278,085 10,278,085 대손충당금 (10,278,085) (10,278,085) 장기기타채권 1,755,916 1,800,905 합계 15,644,143 10,350,954 (주1) 당분기말과 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 영업대여금 733,613 733,613 기타대여금 40,256,794 40,256,794 합계 40,990,407 40,990,407 상 기 영업대여금은 당사의 영업과 관련하여 분양사업의 시행자 등에게 대여한 것이며, 원리금은 분양수익금 등으로 상환됩니다. 한 편 , 당사는 전기 이전에 ㈜에이치아이비컨설팅 등 시행사가 보유하고 있던 부산서면 2차 아파트 현장 등의 미분양세대를 미분양아파트의 유동화를 목적으로 설립된 플러스타사모부동산투자신탁 제1호에매각하는 과정에서 동 부동산투자신탁의 수익증권을 취득한 그린플러스타유한회사에 43,600,000천원 을 대여하였으며, 당분기말 현재 미회수금액은 40,256,794천원입니다. 당사는 당분기말 현재 장기대여금 전액에 대해 대 손충당금을 계상하고 있습니다. 8-2 당분기와 전분기 중 장기성매출채권및기타비유동채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초금액 85,207,668 85,484,876 대손상각비 - - 기말금액 85,207,668 85,484,876 8-3 당분기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 장기성매출채권및기타비유동채권의 약정 회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 만기미도래 15,644,142 10,350,954 만기경과 미손상금액 - 365일 이상 - - 합계 15,644,142 10,350,954 8-4 장기성매출채권및기타비유동채권은 주로 영업과 관련된 영업보증금 또는 영업대여금 및 사무실 등의 보증금 등으로 구성되며 통상 1~2년 단위로 계약을 갱신하고있으므로, 장기성매출채권및기타비유동채권의 장부금액과 상각후원가와의 차이는 중요하지 않습니다. 9. 복합상품 당사는 최초 회생계획 인가에 따라 전전기까지는 당사의 지급보증에 따른 보증채무가 확정되는 시점에 확정된 보증채무의 21% 해당액은 현금변제하고, 79% 해당액은 출자전환하여 자기지분상품으로 변제하여야 했습니다. 또한, 당사는는 전전기까지는 회생채무 시인 여부에 대한 확정조사재판 등의 결과에 따라 추가로 인정될 가능성이 높은 회생채무도 동 채무가 확정되는 시점에 21% 해당액을 현금변제하고 79%해당액은 출자전환하여 자기지분상품으로 변제하여야 했습니다. 그러나 전기 중 1차 및 2차 변경 회생계획 인가에 따라 당사는 확정된 보증채무 또는 확정조사재판 결과 추가 인정된 회생채무의 1.22% 해당액을 현금변제하고, 98.78% 해당액은 출자전환하여 자기지분상품으로 변제하도록 변경되었습니다. 당사는 회생계획 하에서의 출자전환될 보증채무 해당액을 주계약인 금융보증계약과 보증손실액을 자기지분상품으로 변제하는 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고, 확정조사재판 등에 따라 추가적으로 인정될 회생채무의 출자전환 해당액을 충당부채와 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. .9-1 금융보증계약당사는 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 프로젝트파이낸싱 관련 지급보증등과 관련하여 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 건에 대해 8,499,909천원의 금융보증부채를 계상하고 있으며, 이 중 출자전환대상 보증채무와 관련한 금액은 8,396,218천원입니다. 당분기와 전분기 중 당사의 금융보증부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 기초 회생채무 대체 (주1) 상각 분기말 기타비유동금융부채 금융보증부채 8,499,909 8,499,909 현재가치할인차금 - - 소계 8,499,909 8,499,909 기타유동금융부채 유동성금융보증부채 - - 현재가치할인차금 - - 소계 - - 합계 8,499,909 8,499,909 (단위 : 천원 ) 구분 기초 회생채무 대체 (주1) 상각 분기말 기타비유동금융부채 금융보증부채 8,499,909 8,499,909 현재가치할인차금 - - 소계 8,499,909 8,499,909 기타유동금융부채 유동성금융보증부채 - - 현재가치할인차금 - - 소계 - - 합계 8,499,909 8,499,909 9-2 내재파생상품 당사는 확정시점에 출자전환될 금융보증부채 및 기타충당부채에 대하여 자기지분상품 1주당 출자전환될 부채금액 및 주식병합비율을 고려하여 출자전환에 의해 발행될 자기지분상품 주식수를 산정하였습니다. 당사는 동 자기지분상품의 공정가치와출자전환될 부채금액과의 차이금액을 파생금융자산으로 계상하였습니다. 당분기 중 파생금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 기초 파생금융자산거래이익 출자전환채무대체 회생계획 변경 평가손익 기말 파생금융자산 8,233,787 - - - 8,233,787 (단위 : 천원 ) 구분 기초 파생금융자산거래이익(주1) 출자전환채무대체(주1) 회생계획 변경(주2) 평가손익 기말 파생금융자산 21,876,668 13,642,881 8,233,787 10. 기타비유동금융자산 10-1 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 장기금융자산 0 0 매도가능금융자산 22,250,250 22,250,250 합계 22,250,250 22,250,250 10-2 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 비상장주식 6,217,926 6,217,926 출자금 16,032,324 16,032,324 합계 22,250,250 22,250,250 10-3 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산은 당좌개설보증금으로 1~2년 단위로 계약을 갱신 또는 회수하고 있으므로, 장부금액과 상각후원가와의 차이는 중요하지 않습니다. 또한, 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인방법 등 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었으며, 장부금액과 공정가치와의 차이는 중요하지 않습니다 10-4 당분기 중 매도가능금융자산에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없으며, 당분기말 현재 메가볼시티 주식 등 매도가능금융자산의 손상차손으로 인식한 누적금액은 15,414,679천 원입니다. 10-5 당분기말 현재 당사는 매도가능 금융자산 중 16,032백만원 을 단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조). 11. 재고자산 11-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,388,770 -808,690 580,080 1,388,770 -808,690 580,080 재료 88,148 - 88,148 123,114 - 123,114 가설재 25,557 - 25,557 15,001 - 15,001 재공품 0 - 0 - - - 합계 1,502,475 -808,690 693,785 1,526,885 -808,690 718,195 11-2 당분 기와 전분기 중 상품매출원가에서 가감된 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 없습니다. 12. 매출채권및기타채권 12-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 129,706,322 129,708,375 대손충당금 (125,263,386) (125,263,386) 매출채권 54,402 80,225 대손충당금 (45,784) (45,784) 공사미수금 370,495,944 379,469,806 대손충당금 (339,855,417) (338,101,447) 분양미수금 4,000 4,000 대손충당금 (4,000) (4,000) 미수금 73,099,793 74,196,828 대손충당금 (53,743,565) (53,743,565) 미수수익 170,931 155,778 대손충당금 (109,942) (109,942) 합계 54,509,298 66,346,888 12-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초금액 516,652,610 514,902,640 대손충당금환입 - - 기타의대손상각비 - - 기타의대손충당금환입 - - 기말금액 516,652,610 514,902,640 12-3 매출채권및기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 않으며, 통상적인 회수기간은 1년 이내입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 전액 만기가 도래되지 않았습니다. 13. 단기금융자산 및 현금및현금성자산 13-1 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산 및 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 단기금융자산: 정기예금 4,654,674 4,654,674 기타예금 0 0 단기금융자산 계 4,654,674 4,654,674 현금및현금성자산: 현금 22,988 24,284 보통예금 20,899,611 27,094,284 현금및현금성자산 계 20,922,599 27,118,568 13-2 당기말 현재 단기금융상품 중 409백만원은 계약이행보증 등과 관련하여 담보 및 질권 등이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다 (주석 19 참조) . 14. 기타유동자산 14-1 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 선급금 22,746,667 22,456,105 대손충당금 (20,645,938) (20,645,938) 선급비용 3,470,267 2,058,236 선급공사비 11,380,385 11,372,652 대손충당금 (11,371,017) (11,371,017) 합계 5,580,364 3,870,038 14-2 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초금액 32,016,955 32,016,955 기타의대손상각비 - - 기말금액 32,016,955 32,016,955 15. 자본 금 및 자본잉여금 15-1 당사 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주당 금액: 5,000원)이며, 당분기말 현재 발행된 보통주는 9,796, 455 주(전기말: 9,796, 455 주)입니다 . 15-2 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 자본금 자본잉여금 합계 주식발행초과금 감자차익 신주인수권대가 소계 기초 48,982,275 - 883,342,791 5,607,434 888,950,225 937,932,500 이월결손금 처분 -867,531,089 -867,531,089 -867,531,089 기말금액 48,982,275 0 15,811,702 5,607,434 21,419,136 70,401,411 (단위 : 천원 ) 구분 자본금 자본잉여금 합계 주식발행초과금 감자차익 신주인수권대가 소계 기초 48,982,275 - 883,342,791 5,607,434 888,950,225 937,932,500 기말금액 48,982,275 - 883,342,791 5,607,434 888,950,225 937,932,500 16. 기타잉여금 당분기말과 전기말 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 법인세효과차감전 금액 법인세 효과 장부금액 법인세효과차감전 금액 법인세 효과 장부금액 매도가능금융자산평가손익 829,823 - 829,823 829,823 - 829,823 해외사업장환산외환차이 (1,433,656) - (1,433,656) (1,614,091) - (1,614,091) 합계 (603,833) - (603,833) (784,268) - (784,268) 16. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (169,271) (169,271) 자기주식처분손실 (3,345,316) (3,345,316) 주식할인발행차금 (32,463,319) (32,463,319) 출자전환채무 (주1) 705,738 545,519 합계 (35,272,168) (35,432,387) 18. 회생채무 당사는 2015년 중 1차 및 2차 변경 회생계획 인가에 따라 확정된 보증채무 또는 확정조사재판 등의 결과 추가 인정된 회생채무의 1.22% 해당액을 현금변제하고, 98.78%해당액은 출자전환하여 보통주식으로 변제하여야 합니다. 8-1 채무조정 내역전기말 현재 지배기업의 최초 및 변경 회생계획 인가결정에 따른 채무조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 2016 채무조정대상금액 출자전환 개시후이자 권리변경 후변제할 채권 회생채무 신주인수권부사채채무 1,932,004 (1,891,005) - 40,999 일반상거래채무 13,157,187 (12,995,534) - 161,653 전자어음채무 1,160,118 (1,141,261) - 18,857 합 계 16,249,309 (16,027,800) - 221,509 19. 담보제공현황 등 19-1 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증, 회생채무 및 단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 담보제공자산 장부금액 담보권자 현금및현금성자산 895 건설공제조합 단기금융상품 409 건설공제조합 등 매도가능금융자산 16,032 건설공제조합 투자부동산(*) 1,200 남대문세무서 종속기업투자주식 - 한국산업은행 합 계 18,536 (*) 당기말 현재 투자부동산 중 토지에 대한 담보설정금액은 1,200백만원입니다. 당기말 현재 연결회사는 시행사의 차입금과 관련하여 포항양덕지구, 인천계양1차 공동주택신축과 관련한 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 대전문화동 2차 및 진주평거동 주상복합 현장의 공사미수금(매출채권) 각각266억원 및 101억원(대손충당금차감전 금액이며, 100% 대손충당금 설정)과 공사대금 회수계좌 등을 경기상호저축은행 등에 담보로 제공하고 있습니다 19-2 견질제공 어음ㆍ수표당분기말 현재 당사는 회생채무와 관련하여 금융기관 등에 백지 어음 7 매를 견질로 제공하고 있습니다. 20. 충당부채 20-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 비유동성: 하자보수충당부채 6,867,213 6,942,010 기타충당부채 (주석 24 참조) 8,677,727 8,677,727 소계 15,544,940 15,619,737 유동성: 하자보수충당부채 3,813,443 3,706,117 합계 19,358,383 19,325,854 20-2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 기초 전입액 환입액 사용액 기말 하자보수충당부채 10,648,127 32,529 - 10,680,656 기타충당부채 8,677,727 - - - 14,383,269 합계 26,699,427 134,808 - (68,657) 26,765,578 (단위 : 천원 ) 구분 기초 전입액 환입액 사용액 분기말 하자보수충당부채 12,316,158 134,808 - (68,657) 12,382,309 기타충당부채 14,383,269 - - - 14,383,269 합계 26,699,427 134,808 - (68,657) 26,765,578 21. 퇴직급여부채 21-1 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,063,085 3,262,191 사외적립자산의 공정가치 (57,020) (57,954) 합계 3,006,064 3,204,237 21-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 231,730 363,621 이자원가 - - 사외적립자산 기대수익 - - 합계 231,730 363,621 21-3 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초 3,262,191 4,708,284 퇴직급여지급액 (430,836) (1,175,770) 당기근무원가 231,730 353,621 이자원가 보험수리적손익 기말 3,063,085 3,886,135 21-4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초 57,954 63,073 퇴직급여지급액 (934) (5,751) 이자수익 - - 보험수리적손익 - - 기말 57,020 57,322 21-5 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 1.90% 1.90% 할인율 2.24% 2.24% 21-6 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 확정급여채무 증가 감소 임금상승률 (1% 변동) 172,965 172,965 할인율 (1% 변동) (160,893) (160,893) 22. 매입채무및기타채무 22-1 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 매입채무 13,777,339 15,037,128 미지급금 39,211,951 50,406,053 미지급비용 2,183,543 1,361,523 예수금 1,470,165 1,846,703 예수보증금 11,004,059 11,078,981 합계 67,647,057 79,730,388 22-2 매입채무및기타채무는 영업활동에 따라 발생한 채무, 영업과 관련된 영업보증금 및 사무실 등의 보증금 등으로 구성되며 통상 단기간 내에 상환하거나 1~2년 단위로 계약을 갱신하고 있으므로, 매입채무및기타채무의 장부금액과 상각후원가와의 차이는 중요하지 않습니다. 23. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 차입금 종류 차입처 당기말 연이자율 만기일 당분기말 전기말 운영자금대출 건설공제조합 1.80% 2017.05.27 9,245,011 9,245,011 당분기말 현재 상기 단기차입금에 대해 건설공제조합 출자좌수 11,181좌 (장부금액 16,032백만원)가 담보로 제공되어 있습니다. 24. 우발부채 및 약정사항 과 금융보증부채 24-1 지급보증 및 관련 금융보증부채당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 회사명 보증내역 금액 공사관련 지급보증: 경남기업㈜ 계약이행보증 79,879 법인카드 광주은행 120 기타지급보증: 국민은행 외 중도금 대출 지급보증 - 농협은행 외 프로젝트파이낸싱 지급보증(주1) 80,543 소계 80,543 합계 160,542 (주1) 당분기말 현재 주요 프로젝트파이낸싱(PF) 대출내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원 ) 사업지역 채권기관종류 대출금액 대출잔액 PF보증금액 보증내역 대출기간(시작) 대출기간(만기) 유 형 경기도 은행외 50,000 50,000 65,000 원리금지급보증 2006-10-27 2014-12-31 Loan 대전광역시 저축은행 9,929 9,929 13,900 원리금지급보증 2008-10-24 2012-12-31 Loan 경상남도 저축은행 1,643 1,643 1,643 원리금지급보증 2009-10-26 2013-12-31 Loan 합계 61,572 61,572 80,543 (*) 당기말 현재 김포신곡 6지구 아파트 시행사인 ㈜두드림의 차입금 및 미지급이자 58,424백만원(채권자: 농협은행 등)의 지급보증에 대해서는 의무 이행의 가능성 및 의무이행 금액을 합리적으로 추정할 수 없는 바, 연결재무제표에 금융보증부채를 인식하지 않고 있습니다. 당사가 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 인식하고 있는 금융보증부채는 8,499,909천원이며, 기타금융부채로 표시하고 있습니다(주석 9 참조). 당분기말 현재 당사의 공사 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 회사명 보증내역 금액 공사관련 지급보증: 경남기업㈜ 계약이행보증 326,839 ㈜대우건설 계약이행보증 248,077 소계 574,916 기타지급보증: 건설공제조합 계약이행보증 외 534,706 대한주택보증 하자보수보증 외 5,818 서울보증보험 공사이행보증 외 7,507 소계 548,031 합계 1,122,947 24-2 계류중인 소송사건 등 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 손해배상청구 등 15건으로 소송가액은 22,148백만원입니다. 현재 동 소송의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 동, 소송과 관련하여 연결회사가 충당부채로 계상한 금액은 178백만원입니다. 25. 진행중인 건설계약 25-1 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약 관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 발생한 계약원가 (A) 21,919,524 48,708,265 인식한 이익(손실) (B) 1,027,840 -2,704,624 발생한 계약수익 (C = A + B) 22,947,364 46,003,641 진행청구액 (D) -17,972,984 -32,328,740 소계 (E = C + D) 4,974,380 13,674,901 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (F) 11,498,799 14,332,687 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (G = E + F) 6,524,419 28,007,588 25-2 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 미청구공사 16,140,762 11,498,799 초과청구공사 (9,616,343) (17,272,200) 순액 6,524,419 (5,773,401) 25-3 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 누적 계약수익 946,833,907 1,879,600,092 누적 진행청구액 (940,309,488) (1,885,373,493) 순액 6,524,419 (5,773,401) 26. 건설계약 (1) 건설계약 잔액의 변동내역 (단위 : 천원 ) 구 분 2017.1.1 증감액 계약수익 2017.03.31 건 축 39,062,788 (771,434) (7,073,367) 31,217,987 토 목 255,615,518 3,439,720 (15,873,995) 243,181,243 합 계 294,678,306 2,668,286 (22,947,362) 274,399,230 구 분 2016.1.1 증감액 계약수익 2016.12.31 건 축 82,669,730 16,611,346 (60,218,288) 39,062,788 토 목 269,578,929 109,417,012 (123,380,423) 255,615,518 합 계 352,248,659 126,028,358 (183,598,711) 294,678,306 (2) 당기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 (단위 : 천원 ) 계약 명칭 계약일 계약상완성기한(*) 누적진행률 미청구공사채권 매출채권(공사미수금) 경의선4공구 1999-11-26 2017-01-31 99.27% - - 경의선3공구 2000-12-21 2017-04-30 97.89% - - 관악산 저류조 2012-01-06 2017-05-30 89.99% 184,278 - 계마항정비공사 2013-12-30 2018-08-17 34.14% - - 도담-영천8공구 2015-11-02 2019-10-31 1.96% - 5,386,080 생림-상동도로 2008-03-13 2019-12-31 68.90% 4,268,082 - 경부고철10-3A노반공사 2009-02-12 2019-03-31 91.42% - - 진주-광양3공구 2009-04-30 2017-06-30 100.00% 812,386 - 언양-영천고속도로6공구 2011-12-13 2017-12-11 72.99% 1,011,505 120,078 석문산업단지7공구 2012-01-13 2017-03-31 98.73% - - 상주-영천 1공구 2013-08-23 2017-06-27 97.61% 1,349,297 1,486,694 장고항 2015-06-30 2021-05-29 37.90% 1,220,044 - 고덕국제화지구외도로 2016-03-10 2020-03-08 6.09% 323,461 - 슬레드 시험실 2016-12-26 2019-11-15 0.95% 429,006 - 진주-광양2공구 2006-12-28 2017-02-28 100.00% - 613,238 서울지하철922공구 2010-09-16 2018-12-31 80.61% - - 김해진영2공구 2015-07-31 2017-09-09 67.81% 3,111,584 1,888,000 화성동탄아파트3공구 2014-04-30 2016-09-29 95.93% - - 평창역사 신축공사 2016-12-13 2017-12-19 50.19% 501,756 - 함평고 이설공사 2016-11-11 2019-01-29 3.17% 120,489 - 하노이 EX-10 2009-11-02 2017-06-30 99.49% - - 하노이 EX-2 2010-05-06 2017-05-04 93.04% - - 합 계 13,331,889 9,494,090 (*) 보고기간 종료일 현재 실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함되어 있습니다. (3) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사채권에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 총계약수익의추정 변동(*) 총계약원가의추정 변동(*) 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채잔액 건 축 0 0 0 0 0 토 목 3,295,364 1,145,378 2,083,229 66,756 4,356,432 합 계 3,295,364 1,145,378 2,083,229 66,756 4,356,432 (*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 26 . 조인트벤처(공동도급공사) 당분기말과 전기말 현재 중요 공동지배사업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 현장명 합작회사 전체도급금액 지분율 당사도급금액 경의선4공구 GS건설㈜,구산건설㈜,㈜신대신건설 161,529,540 87% 139,852,276 경의선3공구 ㈜포스코건설,구산건설㈜,㈜신대신건 248,205,000 60% 148,923,000 남이천나들목 신동아건설,경안건설 17,027,818 60% 10,216,691 관악산 저류조 ㈜덕영기업 36,688,000 51% 18,710,880 계마항정비공사 한주토건,금북건설 20,300,800 70% 14,210,560 충화-구룡도로 태진건설,서진산업 14,076,230 50% 7,038,115 외포항 ㈜삼전건설,㈜동원건설 21,632,860 60% 12,979,716 도담-영천8공구 태평양개발㈜,운제종합건설㈜ 85,205,826 70% 59,644,078 경부고철10-3A노반공사 SK건설㈜, 롯데건설㈜ 238,441,818 25% 59,610,455 진주-광양3공구 쌍용건설㈜,벽산건설㈜ 64,882,727 30% 21,693,614 상주-영덕10공구 울트라건설㈜ 39,528,770 30% 16,040,653 호남고철5-3공구 GS건설㈜,쌍용건설㈜,남양건설㈜ 231,518,182 20% 46,303,636 언양-영천고속도로6공구 태평양개발㈜.(주)경우크린텍.정한건설 56,382,818 70% 39,467,973 석문산업단지7공구 ㈜대원 33,459,091 45% 15,056,591 한강상태공원 거성토건 5,500,400 100% 2,825,073 장고항 대웅건설㈜ 37,407,235 80% 29,925,788 도장항 건설공사 삼부토건㈜,유호산업개발㈜,금광기업㈜ 34,903,001 37% 12,914,110 진주-광양2공구 동부건설㈜,흥한건설㈜ 95,463,909 43% 43,377,206 성남-여주5공구 GS건설㈜,코오롱건설㈜ 106,049,000 40% 42,313,551 석문산업단지6공구 현대건설㈜,동부건설㈜,㈜도원이엔씨,대기건설㈜,동광건설㈜,삼협건설㈜ 172,426,364 8% 13,853,000 팽성-오성도로 SK건설㈜,범양건영㈜,벽산건설㈜,두한종합건설㈜ 160,931,818 19% 30,577,045 서울지하철922공구 ㈜대우건설,경남기업㈜,울트라건설㈜,현대엠코㈜ 131,916,112 15% 19,787,417 수서-평택9공구 지에스건설㈜.한화건설.한라건설,한창건업 140,515,730 35% 49,180,506 대구외곽순환1공구 한화,쌍용,남광,화성,서한 89,473,615 15% 13,421,042 영종하늘도시조경공사 대양종합건설㈜ 14,169,565 51% 7,226,478 김포배전선로1공구 진덕산업㈜ 4,133,700 51% 2,108,187 석문산업단지7공구 관로 ㈜대원 451,000 45% 302,170 양주택지1공구관로공사 ㈜원건설 277,000 51% 141,270 양주택지1공구관리공사 원건설 4,048,000 51% 2,064,480 대구테크노대비관로(3공구) ㈜원건설 2,000,800 51% 1,020,408 김해진영2공구 동우개발㈜,대진공무㈜ 68,864,553 75% 51,669,753 신내3지구조경공사 거성토건 8,918,219 96% 8,609,046 화성향남2공구아파트 서진산업,선진종합건설 45,925,602 70% 33,135,331 의정부민락7공구아파트 서진산업,선진종합건설 70,433,270 70% 50,646,879 화성동탄아파트3공구 대보건설㈜ 140,424,246 40% 56,169,698 베트남철도개량2공구 삼표이엔씨 49,238,001 51% 25,111,380 합계 2,652,350,620 1,106,128,056 27. 특수관계자와의 거래내역 27-1 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 당사와의 관계 회사명 지배주주 봉명철 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜세운건설, 금광기업㈜ 종속기업 남광엔케이㈜ 기타 특수관계자 건진건설㈜ 27-2 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액의 내역 (단위 : 백만원 ) 회사명 매출 등 매입 등 채권(주1) 채무(주2) 당기 전기 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 남광엔케이㈜ - - - 1,000 2,435 2,435 40 40 건진건설(주) 493 27-3 당사는 전기 중 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 금광기업㈜와 1건의 공동도급공사(전체도급금액 34,903백만원)를 완료하였습니다.27-4 당기 중 주요 경영진 보상금액(급여 및 퇴직급여)은 65백만원(전기: 73백만원)입니다. 28. 영업부문정보 28-1 사업별 부문에 대한 일반사항 당사의 사업별 부문은 당사의 사업성격에 따라 구분된 조직을 기준으로 분류하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 사업 주요고객 건 축 주거용, 상업용, 업무용 건물등의 건축도급공사 등 한국토지주택공사, 에스에이치공사 토 목 철도, 교량, 항만, 도로등의 토목공사 한국도로공사, 한국철도시설공단 28-2 당기와 전기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017 건축 토목 합 계 매출액 7,073,367 15,873,996 22,947,363 매출총손익 248,403 779,436 1,027,839 유형자산 153,460 1,883,620 2,037,080 감가상각비 2,253 14,902 17,155 2016 건축 토목 합 계 매출액 60,218,288 123,380,423 183,598,711 매출총손익 3,138,068 (4,246,161) (1,108,093) 유형자산 459,943 2,063,678 2,523,621 감가상각비 45,891 188,361 234,252 28-3 영업손익의 조정내역 (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 매출총이익(손실) 1,027,840 (2,704,624) 미배부 판매비와관리비 등 (1,917,032) (2,641,594) 미배부 금융수익 및 금융원가 등 1,295,964 34,354 당기순이익(손실) (621,068) (5,311,864) 28-4 지역별 수익내역 (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 국내 22,302,497 37,573,936 해외 644,867 8,513,579 합계 22,947,363 46,087,515 위의 수익 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성되었습니다. 28-5 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출금액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 당분기에 4개의 거래처로 각각 매출액이 6,671,214천원, 4,364,822천원, 1,894,209천원입니다. 28-6 당사의 영업용 자산은 국내와 해외현장에 소재하고 있으며, 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다. 29. 영업이익 29-1 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 국내건설계약 22,302,497 21,140,629 37,490,062 40,172,428 해외건설계약 644,867 778,894 8,513,579 8,377,072 국내철구계약 - - - - 국내상품판매 - - - - 합계 22,947,363 21,919,524 46,087,515 48,792,139 29-2 당분기와 전분기 중 발생한 영업비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,206,606 4,610,807 종업원급여 2,571,562 6,512,072 감가상각비 65,778 60,282 무형자산상각비 12,104 15,893 기타의 경비 18,863,099 40,234,679 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 23,836,556 51,433,733 29-3 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 급여 2,403,525 5,814,401 퇴직급여 80,672 609,444 복리후생비 87,365 88,227 합계 2,571,562 6,512,072 29-4 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 급여 672,569 785,182 퇴직급여 74,818 139,113 복리후생비 87,365 88,227 감가상각비 49,008 18,219 수도광열비 42,991 5,816 수선비 50 - 무형자산상각비 12,105 15,893 차량관리비 1,939 95 소모품비 2,040 573 도서인쇄비 1,698 4,523 세금과공과 155,245 75,654 지급임차료 37,668 231,105 보험료 60,428 77,657 접대비 500 1,110 여비교통비 34,957 3,014 통신비 3,161 15,634 지급수수료 268,676 255,181 견적및설계비 88 보상비 광고선전비 3,007 교육훈련비 5,273 하자보수비 32,639 7,600 미분양주택관리비 6,158 7,275 퇴직위로금 367,746 906,628 합계 1,917,032 2,641,594 29-5 당분기와 전분기 중 대손상각비(대손충당금환입)는 없습니다. 30. 기타수익 및 기타비용 30-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 파생금융자산거래이익(주석9-3) - - 기타의대손충당금환입 - - 하자보수충당부채환입(주석20-2) - - 합계 - - 30-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 무형자산처분손실 - - 기타충당부채전입(주석20-2) 162,198 - 파생금융자산평가손실(주석9-3) - 99,966 합계 162,198 1,145,187 30-3 당분기와 전분기 중 기타의대손상각비와 기타의대손충당금환입은 발생하지 않았습니다. 31. 금융수익 및 금융원가 31-1 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 202,666 59,790 배당금수익 268,344 111,810 수수료수익 160,809 10,078 금융수익 계 631,819 181,678 금융원가: 이자비용 32,598 34,574 31-2 당분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타 합계 단기금융상품 기타 단기차입금 회생채무 등 금융수익: 이자수익 202,666 - - - 202,666 배당금수익 - - 268,344 - - - 268,344 수수료수익 - - - - - 160,809 160,809 소 계 202,666 0 268,344 0 0 160,809 631,819 금융원가: 이자비용 0 0 0 32,598 0 0 32,598 순금융수익(원가) 202,666 0 268,344 -32,598 0 160,809 599,221 32. 기타영업외손익 및 투자손익 32-1 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익: 외환차익 55,551 43,680 외화환산이익 0 7,533 잡이익 51,391 6,080 소계 106,942 57,293 기타영업외비용: 외환차손 173,148 48,142 외화환산손실 0 18,377 채무조정손실(주석18) - - 매도가능금융자산처분손실 8,793 3,477 잡손실 93,900 81 소계 275,841 70,077 차감계 (168,899) (12,784) 32-2 당분기와 전분기 중 투자손익은 없습니다.. 33. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과200억 이하분에 대해서는 20% 및, 200억 초과분은 22%이며, 법인세 산출세액에 부가되는 지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 33-1 당분기와 전분기 중 당사의 법인세부담액은 없으며, 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 인식하지 아니하였습니다. 따라서 당사가 당분기 및 전분기에 계상할 법인세비용은 없습니다. 33-2 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (621,068) (5,311,864) 적용세율에 따른 법인세 (당분기: 24.2%, 전분기: 24.2%) (150,298) (1,285,471) 조정사항 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 (당분기: 5,311,864천원, 전분기: 25,496,270천원) 150,298 1,285,471 법인세비용(이익) - - 유효세율 (주1) (주1) (주1) 당분기와 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 33-3 당분기와 전기말 현재 당사는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이와 세무상결손금 등에 대해 인식한 이연법인세자산이 없으며, 당분기와 전분기 중 이연법인세자산 관련 변동내역이 없습니다. 33-4 당사는 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 및 당사의 조세정책 등을 종합적으로 고려하여 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제 등이 활용될 수 있는 가능성이 불확실한 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당분기까지 인식하지 아니한 상기 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제에 대한 법인세효과는 향후 회계연도의 경영성과에 따라 반영여부가 변동될 수 있습니다. 34. 주당손익 34-1 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주 ) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 귀속 보통주순손실 (621,067,786) (5,311,864,410) 가중평균유통보통주식수(주1) 9,795,174 9,795,174 기본주당순손실 (63) (542) (주1) 가중평균유통주식수 (단위 : 주 ) 구분 발행주식수(주1) 자기주식수 유통주식수 계산일수 가중평균유통주식수 전기이월 9,796,455 (9,159) 9,787,296 90일/90일 9,791,421 (단위 : 주 ) 구분 발행주식수(주1) 자기주식수 유통주식수 계산일수 가중평균유통주식수 전기이월 9,796,455 (1,281) 9,795,174 90일/90일 9,795,174 (주1) 발행주식수는 원회생계획 및 1차 및 2차 변경 회생계획에 따른 병합후 실제발행 주식수입니다. 34-2 희석주당손실당사의 희석주당손실은 반희석화효과로 인하여 기본주당손실과 동일합니다. 35. 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 무상감자로 인한 보통주자본금의 감자차익 대체 - - 채무금액의 회생채무로 대체 - - 출자전환대상 채무의 자본금 등으로 대체 - - 회생채무 등의 출자전환채무로 대체 - - 36. 공정가치 36-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 자산: 파생금융자산 8,233,787 8,233,787 8,233,787 8,233,787 대여금및수취채권 장기성매출채권및 기타비유동채권 15,644,142 15,644,142 19,649,972 19,649,972 매출채권및기타채권 54,439,341 54,439,341 66,376,931 66,376,931 단기금융자산 4,654,674 4,654,674 4,654,674 4,654,674 현금및현금성자산 20,936,022 20,936,022 27,094,283 27,094,283 기타비유동금융자산 (장기금융상품) - - - - 소계 95,674,179 95,674,179 117,775,860 117,775,860 매도가능금융자산 기타비유동금융자산 17,259,926 17,259,926 10,350,954 10,350,954 자산 합계 112,934,105 112,934,105 128,126,814 128,126,814 부채: 상각후원가로 측정하는금융부채 비유동부채 회생채무 - - - - 유동부채 회생채무 223,487 223,487 221,509 221,509 매입채무및기타채무 99,314,851 99,314,851 94,767,516 94,767,516 단기차입금 9,245,011 9,245,011 9,245,011 9,245,011 소계 108,783,349 108,783,349 104,234,036 104,234,036 기타 방법으로 측정하는금융부채 (주1) 비유동부채 금융보증부채 8,499,909 8,499,909 8,499,909 8,499,909 유동부채 금융보증부채 - - - - 부채 합계 117,283,258 117,283,258 112,733,945 112,733,945 (주1) 당사의 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 측정되었습니다.당사의 금융상품 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 장기성매출채권및기타비유동채권, 기타비유동금융자산(장기금융상품), 회생채무, 단기차입금, 금융보증부채미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.(2) 매출채권및기타채권, 단기금융자산, 매입채무및기타채무만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.(3) 매도가능금융자산비상장 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는 적절한 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되, 비상장 주식의 경우 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였습니다. 36-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 36-3 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 파생금융자산 - 8,233,787 - 8,233,787 매도가능금융자산 - - 22,250,251 22,250,251 전기말: 금융자산 파생금융자산 - 8,233,787 - 8,233,787 매도가능금융자산 - - 22,250,251 22,250,251 37. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 회생채무, 매입채무 및 기타채무, 금융보증계약으로 구성되어 있습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예치금과 매도가능금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 37-1 시 장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성되어 있으며, 유형별 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 37-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 항목은 주로 회생채무로서 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 37-1-2 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 281,682 17,300 281,682 17,300 VND (주1) 11,571,288 13,555,461 16,281,925 18,251,340 AED (주2) - - - - 합계 11,852,970 13,572,761 16,563,607 18,268,640 (주1) VND: 베트남 통화(주2) AED: 아랍에미리트 통화 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 13,219 (13,219) 13,219 (13,219) VND (99,209) 99,209 (98,471) 98,471 AED 0 0 0 0 합계 (85,990) 85,990 (85,252) 85,252 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 37-1-3 기타 가격위험 (1) 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에노출되어 있습니다. 당분기말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 21,194,736천원입니다. 가치평가시 고려된 이익이 10% 변경하는 경우 당사의 자본에 2,119,474천원의 효과가 발생합니다. 37-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등과 관련한 영업활동과 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등과 관련한 재무활동으로 인해 신용위험에 노출되어 있습니다.37-2-1 매출채권및기타채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 매출채권및기타채권의 장부금액(주석 12 참조)과 장기성매출채권및기타비유동채권의 장부금액(주석 8 참조)입니다. 37-2-2 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 자금부서에서 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토 및 갱신하고 있습니다. 37-3 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 2012년 12월 18일자로 최초 회생계획을 인가받고 2015년 1월 16일 및 2015년 12월 18일자로 각각 1차 및 2차 변경 회생계획을 인가받아 당사의 주요 차입금항목은 회생채무이며, 이 외에 매입채무및기타채무와 단기차입금 등이 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원 ) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 합계 회생채무 223,487 - 223,487 매입채무및기타채무 99,314,851 - 99,314,851 단기차입금 9,245,011 - 9,245,011 기타금융부채 - 8,499,909 8,499,909 합계 108,783,349 8,499,909 117,283,258 (단위 : 천원 ) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 합계 회생채무 221,509 - 221,509 매입채무및기타채무 94,767,516 - 94,767,516 단기차입금 9,245,011 - 9,245,011 기타금융부채 - 8,499,909 8,499,909 합계 104,234,036 8,499,909 112,733,945 37-4 자본관리당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 회생채무, 매입채무및기타채무, 차입금및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 회생채무 223,487 221,509 매입채무및기타채무 99,314,851 94,767,516 차입금 9,245,011 9,245,011 기타금융부채 8,499,909 8,499,909 차감: 현금및현금성자산 -20,936,022 -27,094,283 순부채 96,347,236 85,639,662 자기자본 40,371,804 40,652,218 부채비율(순부채/자기자본) 238.65% 210.66% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 매출채권, 미청구공사채권, 기타채권 및 장기기타채권 (단위 : 천원 ) 구 분 내 역 2017.1분기 2016 매출채권 매출채권(*) 370,550,346 379,554,031 (대손충당금) -338,151,231 -338,151,231 합 계 32,399,115 41,402,800 미청구공사채권 미청구공사채권 16,140,762 11,498,799 (대손충당금) -1,753,969 -1,753,969 합 계 14,386,793 9,744,830 기타채권 미수금 73,099,793 74,196,828 (대손충당금) -51,374,080 -51,374,080 미수수익 170,931 155,778 (대손충당금) -109,942 -109,942 단기대여금 129,706,322 129,708,375 (대손충당금) -125,263,387 -125,263,387 합 계 26,229,637 27,313,572 장기기타채권 장기대여금 40,990,407 40,990,407 (대손충당금) -40,990,407 -40,990,407 장기미수금 33,791,673 33,791,673 (대손충당금) -33,791,673 -33,791,673 보증금 14,035,730 8,697,552 (대손충당금) -147,503 -147,503 기타의투자자산 10,278,085 10,278,085 (대손충당금) -10,278,085 -10,278,085 기타채권 1,755,916 1,800,905 합 계 15,644,143 10,350,954 (2) 대손충당금 변동내역 (단위 :천원 ) 구 분 2017 기초 대손충당금환입 기말 매출채권 338,151,231 0 338,151,231 미청구공사채권 1,753,969 1,753,969 기타채권 176,747,409 176,747,409 장기기타채권 85,207,668 85,207,668 합 계 601,860,277 601,860,277 * 2017년 당분기에 대손충당금의 변동은 없습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 거래처가 부도, 파산등의 경우 100% 대손설정을 원칙으로 하되 다만, 채권에 대 한 담보자산(가압류, 근저당 설정 등)이 있는 경우 공정가액으로 평가하고 평가한 금액이 채권가액에 미달하는 경우 동 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.거래처가 법원에 의하여 정리중인 경우 법원의 인가를 받은 정리계획에 의한 배당 가액을 제외한 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과~1년 이하 1년 초과~ 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 45,115 - 1,420 340,154 386,689 특수관계자 - - - - 0 계 45,115 0 1,420 340,154 386,689 구성비율 11.67% 0.00% 0.37% 87.97% 100.00% - 매출채권 : 외상매출금,받을어음,공사미수금, 미청구공사( 16,140백만원) 및 분양미수금 나. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제64기1분기 제63기 제62기 비고 국내공사 재 료 88 123 442 가설재 26 15 11 택 지 0 0 - 소 계 114 138 453 해외매출 재 료 0 0 - 가설재 0 0 - 미착품 0 0 - 저장품 0 0 - 소 계 0 0 - 분양매출 완성주택 0 0 - 미성주택 0 0 - 택 지 0 0 - 재 료 0 0 - 소 계 0 0 - 철구매출 재 료 (1) 0 1 소 계 (1) 0 1 상품매출 상 품 580 580 799 재공품 0 0 24 소 계 580 580 823 합 계 완성주택 0 0 - 택 지 0 0 - 재 료 87 123 443 가설재 26 15 11 상 품 580 580 799 재공품 0 0 24 미착품 0 0 - 저장품 0 0 - 합 계 693 718 1,277 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.83% 0.41% 0.53% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 125.09회 185.17회 58.94회 (2) 재고자산의 실사내역 등 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법(주택, 택지 및 상품) 및 선입선출법(재료)으로 결정하고 있으며, 가설재는 취득원가에서 사용정도에 따라 계산된 일정률의 감모액을 차감한 가액으로 평가하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.(3) 실사일자 당사는 2017년 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 3월 30일부터 2017년 4월 15일까지 국내 전 현장 및 해외현장에 대하여 재고실사를 실시하였으며, 재고실사일이전의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의한 확인 절차를 통하여 2017년 3월 31일 장부마감을 기준으로 한 당분기 재무제표에 실사차이 발생분을 반영하여 대차대조표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. (4) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고자산 실사시에는 외부감사인 공인회계사가 입회하지 않았습니다. 다. 계약수익금액이 전기 연결 매출액의 5% 이상인 계약별 정보원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 별도 매출액 기준 5%이상의 계약별 정보는 연결매출액 기준과 동일합니다. (단위 : 천원 ) 계약 명칭 계약일 계약상완성기한(*) 수주총액 완성공사액 수주잔고 누적진행률 미청구공사채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 경의선4공구 1999-11-26 2017-01-31 139,216,931 138,205,781 1,011,150 99.27% - - - - 경의선3공구 2000-12-21 2017-04-30 148,846,200 145,703,482 3,142,718 97.89% - - - - 관악산 저류조 2012-01-06 2017-05-30 19,206,090 17,283,559 1,922,531 89.99% 184,278 - - - 계마항정비공사 2013-12-30 2018-08-17 15,162,566 5,176,647 9,985,919 34.14% - - - - 도담-영천8공구 2015-11-02 2019-10-31 59,644,078 1,170,273 58,473,805 1.96% - - 5,386,080 - 생림-상동도로 2008-03-13 2019-12-31 90,749,561 62,522,313 28,227,248 68.90% 4,268,082 - - - 경부고철10-3A노반공사 2009-02-12 2019-03-31 63,315,000 57,882,252 5,432,748 91.42% - - - - 진주-광양3공구 2009-04-30 2017-06-30 23,427,136 23,427,136 - 100.00% 812,386 - - - 언양-영천고속도로6공구 2011-12-13 2017-12-11 44,179,329 32,246,918 11,932,411 72.99% 1,011,505 - 120,078 - 석문산업단지7공구 2012-01-13 2017-03-31 16,346,045 16,138,833 207,213 98.73% - - - - 상주-영천 1공구 2013-08-23 2017-06-27 51,925,000 50,684,472 1,240,528 97.61% 1,349,297 - 1,486,694 - 장고항 2015-06-30 2021-05-29 29,925,788 11,341,813 18,583,975 37.90% 1,220,044 - - - 고덕국제화지구외도로 2016-03-10 2020-03-08 16,049,906 977,501 15,072,406 6.09% 323,461 - - - 슬레드 시험실 2016-12-26 2019-11-15 45,234,797 430,136 44,804,661 0.95% 429,006 - - - 진주-광양2공구 2006-12-28 2017-02-28 44,056,459 44,056,459 - 100.00% - - 613,238 - 서울지하철922공구 2010-09-16 2018-12-31 19,939,950 16,074,461 3,865,489 80.61% - - - - 김해진영2공구 2015-07-31 2017-09-09 51,669,753 35,038,639 16,631,114 67.81% 3,111,584 - 1,888,000 - 화성동탄아파트3공구 2014-04-30 2016-09-29 55,603,093 53,337,622 2,265,471 95.93% - - - - 평창역사 신축공사 2016-12-13 2017-12-19 9,911,204 4,974,110 4,937,094 50.19% 501,756 - - - 함평고 이설공사 2016-11-11 2019-01-29 7,626,207 241,900 7,384,307 3.17% 120,489 - - - 하노이 EX-10 2009-11-02 2017-06-30 128,944,337 128,288,009 656,328 99.49% - - - - 하노이 EX-2 2010-05-06 2017-05-04 82,053,103 76,343,347 5,709,756 93.04% - - - - (*) 보고기간 종료일 현재 실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함되어 있으며, 비공개계약은 존재하지 않습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 공정가치평가 내역 1. 공정가치평가 절차요약 [금융자산]1) 최초인식 및 측정연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결실체는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결실체의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권 및 기타채권, 그리고 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다. ① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체가 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 연결실체는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일 내에 매각할 의도가 여전히 적절한 지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결실체는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ② 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산연결실체는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간 내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 연결실체는 드문 상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 2) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결실체는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 3) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결실체는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 관련 손상차손을 차감처리하고 있습니다. ② 매도가능금융자산연결실체는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. [금융부채]1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 회생채무 및 금융보증부채가 있습니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결실체는 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ② 이자부차입금최초 인식 후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ③ 금융보증부채연결실체는 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 3) 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존금융부채가 동일대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존부채의 제거 및 신규부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.[파생상품]파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. [상계]인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2. 범주별 금융상품 내역 및 공정가치 평가- 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 자산: 파생금융자산 8,233,787 8,233,787 8,233,787 8,233,787 대여금및수취채권 장기성매출채권및 기타비유동채권 15,644,142 15,644,142 19,649,972 19,649,972 매출채권및기타채권 54,439,341 54,439,341 66,376,931 66,376,931 단기금융자산 4,654,674 4,654,674 4,654,674 4,654,674 현금및현금성자산 20,936,022 20,936,022 27,094,283 27,094,283 기타비유동금융자산 (장기금융상품) - - - - 소계 95,674,179 95,674,179 117,775,860 117,775,860 매도가능금융자산 기타비유동금융자산 17,259,926 17,259,926 10,350,954 10,350,954 자산 합계 112,934,105 112,934,105 128,126,814 128,126,814 부채: 상각후원가로 측정하는금융부채 비유동부채 회생채무 - - - - 유동부채 회생채무 223,487 223,487 221,509 221,509 매입채무및기타채무 99,314,851 99,314,851 94,767,516 94,767,516 단기차입금 9,245,011 9,245,011 9,245,011 9,245,011 소계 108,783,349 108,783,349 104,234,036 104,234,036 기타 방법으로 측정하는금융부채 (주1) 비유동부채 금융보증부채 8,499,909 8,499,909 8,499,909 8,499,909 유동부채 금융보증부채 - - - - 부채 합계 117,283,258 117,283,258 112,733,945 112,733,945 (주1) 연결실체의 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 측정되었습니다.연결실체의 금융상품 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 장기성매출채권및기타비유동채권, 기타비유동금융자산(장기금융상품), 회생채무, 단기차입금, 금융보증부채미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.(2) 매출채권및기타채권, 단기금융자산, 매입채무및기타채무만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.(3) 매도가능금융자산비상장 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는 적절한 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되, 비상장 주식의 경우 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였습니다. - 당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 202,666 59,790 배당금수익 268,344 111,810 수수료수익 160,809 10,078 금융수익 계 631,819 181,678 금융원가: 이자비용 32,598 34,574 - 당분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타 합계 단기금융상품 기타 단기차입금 회생채무 등 금융수익: 이자수익 202,666 - - - 202,666 배당금수익 - - 268,344 - - - 268,344 수수료수익 - - - - - 160,809 160,809 소 계 202,666 0 268,344 0 0 160,809 631,819 금융원가: 이자비용 0 0 0 32,598 0 0 32,598 순금융수익(원가) 202,666 0 268,344 -32,598 0 160,809 599,221 3. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 파생금융자산 - 8,233,787 - 8,233,787 매도가능금융자산 - - 22,250,251 22,250,251 전기말: 금융자산 파생금융자산 - 8,233,787 - 8,233,787 매도가능금융자산 - - 22,250,251 22,250,251 4 . 유형자산당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견당사 감사인의 제63기, 제62기 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사의견은 모두 "적정"이었으며, 최근 3년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속기업은 없습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제64기 1분기(당기) 삼일회계법인 해당사항없음 - 제63기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제62기(전전기) 대주회계법인 적정 - ※ 특기사항 사업연도 특기사항 제63기(전기) - 제62기(전전기) (1) 회생절차연결재무제표에 대한 주석 1에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2012년 8월 1일에회생절차 개시신청을 하였으며, 2012년 12월 18일에 회생계획안 인가를 결정받아 2015년 12월 31일 현재 회생절차가 진행 중에 있습니다. 또한 회사는 서울중앙지방법원으로부터 2015년 1월 16일자로 1차 변경 회생계획 인가를 득한 후 2015년 12월 18일자로 2차 변경회생계획 인가를 득하였습니다. 이에 따라 회사의 회생채무 상환 조건이 변경되고, 감자 및 출자전환이 실시되었습니다.(2) 회생절차 종결재무제표에 대한 주석 1과 38에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2015년 12월 18일 인가된 2차 변경 회생계획에 따라 최대주주가 주식회사 세운건설 외 4인으로 변경되었으며, 회생담보권과 회생채권의 대부분을 변제하여 2016년 2월 4일에 회생절차가 종결되었습니다. (3) 김포신곡 6지구 아파트(시행사: ㈜새날)에 대한 PF 지급보증재무제표에 대한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2015년 12월 31일 현재 당해 지급보증액 중 보증채무가 확정되지 아니한 ㈜아이비케이캐피탈 및 케이디비생명보험㈜에 대한 보증금액 58,424백만원에 대해서는 의무 이행의 가능성 및 의무이행 금액을 합리적으로 추정할 수 없는 바, 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 재무제표에 반영하고 있지 않습니다. 나. 감사용역 체결현황. (단위 :천원 ) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제64기 1분기(당기) 삼일회계법인 반기재무제표검토, 반기연결재무제표검토, 재무제표ㆍ연결재무제표 감사, 개별 및 연결 IFRS전환 등에 대한 감사 등 165,000 - 제63기(전기) 삼일회계법인 반기재무제표검토, 반기연결재무제표검토, 재무제표ㆍ연결재무제표 감사, 개별 및 연결 IFRS전환 등에 대한 감사 등 172,500 1,221 제62기(전전기) 대주회계법인 분ㆍ반기재무제표검토, 분ㆍ반기연결재무제표검토, 재무제표ㆍ연결재무제표 감사, 개별 및 연결 IFRS전환 등에 대한 감사 등 95,000 863 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황. (단위 :천원 ) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고