남광토건 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 매출채권, 미청구공사채권, 기타채권 및 장기기타채권

(단위: 천원)

구 분	내 역	2016	2015

매출채권	매출채권(*)	379,554,031	359,793,223

(대손충당금)	(338,151,231)	(338,389,281)

합 계	41,402,800	21,403,942

미청구공사채권	미청구공사채권	11,498,799	27,486,384

(대손충당금)	(1,753,969)	(1,753,969)

합 계	9,744,830	25,732,415

기타채권	미수금	71,857,387	74,641,843

(대손충당금)	(51,374,080)	(52,844,136)

미수수익	155,778	134,529

(대손충당금)	(109,942)	(109,942)

단기대여금	129,708,375	129,831,923

(대손충당금)	(125,263,387)	(125,386,934)

합 계	24,974,131	26,267,283

장기기타채권	장기대여금	40,990,407	40,990,407

(대손충당금)	(40,990,407)	(40,990,407)

장기미수금	33,791,673	33,791,673

(대손충당금)	(33,791,673)	(33,791,673)

보증금	8,697,552	12,849,297

(대손충당금)	(147,503)	(424,711)

기타의투자자산	10,278,085	10,278,085

(대손충당금)	(10,278,085)	(10,278,085)

기타채권	1,800,905	-

합 계	10,350,954	12,424,587

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016

기초	대손충당금환입	기말

매출채권	338,389,281	(238,050)	338,151,231

미청구공사채권	1,753,969	-	1,753,969

기타채권	178,341,012	(1,593,603)	176,747,409

장기기타채권	85,484,875	(277,207)	85,207,668

합 계	603,969,137	(2,108,860)	601,860,277

구 분	2015

기초	대손상각비	대손충당금환입	기말

매출채권	338,468,545	-	(79,264)	338,389,281

미청구공사채권	1,753,969	-	-	1,753,969

기타채권	177,950,236	390,776	-	178,341,012

장기기타채권	85,484,875	-	-	85,484,875

합 계	603,657,625	390,776	(79,264)	603,969,137

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 거래처가 부도, 파산등의 경우 100% 대손설정을 원칙으로 하되 다만, 채권에 대 한 담보자산(가압류, 근저당 설정 등)이 있는 경우 공정가액으로 평가하고 평가한 금액이 채권가액에 미달하는 경우 동 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 거래처가 법원에 의하여 정리중인 경우 법원의 인가를 받은 정리계획에 의한 배당 가액을 제외한 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	2016	2015

연체되지 않은 채권	39,961,517	18,913,184

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	1,441,283	2,490,758

소 계	41,402,800	21,403,942

손상채권

6개월 초과	338,151,231	338,389,281

합 계	379,554,031	359,793,223

나. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원 )

사업부문	계정과목	제63기	제62기	제61기	비고

국내공사	재 료	123	442	1,382

가설재	15	11	5

택 지	0	-	-

소 계	138	453	1,387

해외매출	재 료	0	-	-

가설재	0	-	-

미착품	0	-	-

저장품	0	-	-

소 계	0	-	-

분양매출	완성주택	0	-	-

미성주택	0	-	-

택 지	0	-	2,504

재 료	0	-	-

소 계	0	-	2,504

철구매출	재 료	0	1	857

소 계	0	1	857

상품매출	상 품	580	799	4,943

재공품	0	24	655

소 계	580	823	5,598

합 계	완성주택	0	-	-

택 지	0	-	2,504

재 료	123	443	2,239

가설재	15	11	5

상 품	580	799	4,943

재공품	0	24	655

미착품	0	-	-

저장품	0	-	-

합 계	718	1,277	10,346

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	0.41%	0.53%	1.97%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	185.17회	58.94회	27.62회

(2) 재고자산의 실사내역 등

연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법(주택, 택지 및 상품) 및 선입선출법(재료)으로 결정하고 있으며, 가설재는 취득원가에서 사용정도에 따라 계산된 일정률의 감모액을 차감한 가액으로 평가하고 있습니다.

한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.(3) 실사일자

당사는 2016년 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 9월 30일부터 2016년 10월 15일까지 국내 전 현장 및 해외현장에 대하여 재고실사를 실시하였으며, 재고실사일이전의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의한 확인 절차를 통하여 2016년 9월 30일 장부마감을 기준으로 한 당분기 재무제표에 실사차이 발생분을 반영하여 대차대조표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. (4) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고자산 실사시에는 외부감사인 공인회계사가 입회하지 않았습니다.

다. 계약수익금액이 전기 연결 매출액의 5% 이상인 계약별 정보원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 별도 매출액 기준 5%이상의 계약별 정보는 연결매출액 기준과 동일합니다.

계약 명칭	계약일	계약상완성기한(*)	수주총액	완성공사액	수주잔고	누적진행률	미청구공사채권	공사미수금

총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

경의선4공구	1999-11-26	2017-01-31	139,216,931	137,567,489	1,649,442	98.82%	-	-	1,418,180	-

경의선3공구	2000-12-21	2017-04-30	148,846,200	145,286,359	3,559,841	97.61%	-	-	1,516,800	-

관악산 저류조	2012-01-06	2017-05-30	19,206,090	17,026,254	2,179,836	88.65%	-	-	-	-

계마항정비공사	2013-12-30	2018-08-17	15,162,566	4,081,144	11,081,422	26.92%	-	-	-	-

도담-영천8공구	2015-11-02	2019-10-31	59,644,078	490,868	59,153,210	0.82%	-	-	203,000	-

서산우회도로	2007-02-05	2016-12-31	64,262,609	64,262,609	-	100.00%	-	-	-	-

생림-상동도로	2008-03-13	2019-12-31	90,749,561	60,626,864	30,122,697	66.81%	184,522	-	-	-

경부고철10-3A노반공사	2009-02-12	2019-03-31	63,315,000	57,467,393	5,847,607	90.76%	-	-	-	-

진주-광양3공구	2009-04-30	2017-06-30	23,427,136	22,649,785	777,351	96.68%	699,023	-	-	-

상주-영덕10공구	2009-12-14	2016-12-19	17,589,883	17,589,883	-	100.00%	-	-	4,063,164	-

호남고철5-3공구	2009-12-11	2016-12-31	46,833,091	46,833,091	-	100.00%	-	-	33,162	-

언양-영천고속도로6공구	2011-12-13	2017-12-11	44,179,329	29,368,123	14,811,206	66.47%	-	-	120,078	-

석문산업단지7공구	2012-01-13	2017-03-31	15,403,500	15,403,500	-	100.00%	197,182	-	-	-

상주-영천 1공구	2013-08-23	2017-06-27	51,925,000	49,983,021	1,941,979	96.26%	786,021	-	2,729,100	-

장고항	2015-06-30	2021-05-29	29,925,788	9,897,159	20,028,629	33.07%	531,569	-	-	-

고덕국제화지구외도로	2016-03-10	2020-03-08	16,049,906	572,044	15,477,862	3.56%	-	-	-	-

슬레드 시험실	2016-12-26	2019-11-15	45,234,797	297,990	44,936,807	0.66%	297,990	-	-	-

진주-광양2공구	2006-12-28	2017-02-28	44,113,640	44,113,640	-	100.00%	614,671	-	215,302	-

성남-여주5공구	2006-12-27	2016-11-30	42,697,497	42,697,497	-	100.00%	-	-	406,574	-

팽성-오성도로	2009-12-24	2016-12-31	30,382,900	30,382,900	-	100.00%	-	-	-	-

서울지하철922공구	2010-09-16	2018-12-31	19,939,950	15,522,424	4,417,526	77.85%	-	-	-	-

수서-평택9공구	2011-04-27	2016-12-20	49,596,774	49,596,774	-	100.00%	-	-	-	-

전라선BTL	2007-06-08	2012-03-07	247,643,216	247,643,216	-	100.00%	-	-	22,150,288	-

김해진영2공구	2015-07-31	2017-09-09	51,669,753	29,661,090	22,008,663	56.56%	3,488,315	-	3,063,200	-

화성향남2공구아파트	2014-02-18	2016-04-28	32,476,037	32,476,037	-	100.00%	-	-	-	-

의정부민락7공구아파트	2014-03-06	2016-06-10	49,984,429	49,984,429	-	100.00%	-	-	578,263	-

화성동탄아파트3공구	2014-04-30	2016-09-29	55,603,093	53,337,556	2,265,537	95.93%	-	-	1,800,057	-

하노이 EX-10	2009-11-02	2012-11-01	128,944,337	127,766,200	1,178,137	98.66%	-	-	108,461	-

하노이 EX-2	2010-05-06	2013-05-04	82,053,103	76,220,290	5,832,813	93.57%	-	-	252,366	-

베트남철도개량2공구	2013-01-01	2016-12-01	24,106,041	24,106,041	-	99.31%	-	-	-	-

(*) 보고기간 종료일 현재 실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함되어 있으며, 비공개계약은 존재하지 않습니다.

라. 공정가치평가 내역(1) 범주별 금융자산 공정가액

(단위: 천원)

구 분	2016

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	27,131,991	-	-	27,131,991	27,131,991

단기금융상품	4,654,674	-	-	4,654,674	4,654,674

매출채권	41,402,800	-	-	41,402,800	41,402,800

기타채권	24,974,131	-	-	24,974,131	24,974,131

장기기타채권	10,350,954	-	-	10,350,954	10,350,954

매도가능금융자산(*)	-	-	16,032,324	16,032,324	16,032,324

당기손익인식금융자산	-	8,233,787	-	8,233,787	8,233,787

합 계	108,514,550	8,233,787	16,032,324	132,780,661	132,780,661

구 분	2015

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	27,527,731	-	-	27,527,731	27,527,731

단기금융상품	35,874,844	-	-	35,874,844	35,874,844

장기금융상품	16,500	-	-	16,500	16,500

매출채권	21,403,942	-	-	21,403,942	21,403,942

기타채권	26,267,283	-	-	26,267,283	26,267,283

장기기타채권	12,424,587	-	-	12,424,587	12,424,587

매도가능금융자산(*)	-	-	15,247,109	15,247,109	15,247,109

당기손익인식금융자산	-	21,876,668	-	21,876,668	21,876,668

합 계	123,514,887	21,876,668	15,247,109	160,638,664	160,638,664

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 범주별 금융부채 공정가액(단위: 천원)

구 분	2016

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)	합 계	공정가액

매입채무	15,037,128	-	15,037,128	15,037,128

기타채무(*1)	61,614,990	-	61,614,990	61,614,990

회생채무	221,509	-	221,509	221,509

차입금	9,245,011	-	9,245,011	9,245,011

기타금융부채	-	8,499,909	8,499,909	8,499,909

합 계	86,118,638	8,499,909	94,618,547	94,618,547

구 분	2015

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)	합 계	공정가액

매입채무	27,966,753	-	27,966,753	27,966,753

기타채무(*1)	70,996,369	-	70,996,369	70,996,369

회생채무	29,156,284	-	29,156,284	29,156,284

차입금	9,245,011	-	9,245,011	9,245,011

기타금융부채	-	8,499,909	8,499,909	8,499,909

합 계	137,364,417	8,499,909	145,864,326	145,864,326

(*1) 연결재무상태표의 기타채무 장부금액과 차이는 예수금 및 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증입니다.

(3) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016	2015

매도가능금융자산

전라선철도㈜	4,239,213	4,021,393

제주엔바이로㈜	640,228	640,228

기타	1,338,486	1,286,006

합 계	6,217,927	5,947,627

상기 매도가능금융자산은 비상장지분상품이며 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.

(4) 연결회사는 다음의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수).

(5) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016	수준1	수준3	합계

당기손익인식금융자산	8,233,787	-	8,233,787

매도가능금융자산	-	16,032,324	16,032,324

2015	수준1	수준3	합계

당기손익인식금융자산	21,876,668	-	21,876,668

매도가능금융자산	-	15,247,109	15,247,109

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

건설공제조합출자금	16,032,324	3	순자산가치

(7) 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산

2016	2015

기초	15,247,109	15,247,109

기타포괄손익으로 인식된 손익	785,215	-

당기말 잔액	16,032,324	15,247,109

(8) 금융상품 범주별 수익ㆍ비용(단위: 천원)

구 분	내 역	2016	2015

대여금및수취채권	이자수익	557,609	220,846

대손충당금환입	238,050	79,264

기타의대손충당금환입(상각비)	1,870,810	(390,775)

투자자산처분이익	1,047,458	-

매출채권처분손실	-	(2,324,844)

순외환차이	217,952	(2,362,541)

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산평가이익	118,740	13,963,448

당기손익인식금융자산거래이익	-	2,253,258

매도가능금융자산	배당금수익	111,875	455,836

매도가능금융자산처분이익	32	1,631,338

매도가능금융자산처분손실	(6,431)	(11,476)

매도가능금융자산손상차손	(437,176)	-

매도가능금융자산평가이익	785,215	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(134,500)	(10,345,730)

마. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-