남광토건 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 매출채권, 미청구공사채권, 기타채권 및 장기기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	내 역	2017	2016

매출채권	매출채권(*)	373,886,617	379,554,031

(대손충당금)	(338,151,231)	(338,151,231)

합 계	35,735,386	41,402,800

미청구공사채권	미청구공사채권	9,878,329	11,498,799

(대손충당금)	(1,920,404)	(1,753,969)

합 계	7,957,925	9,744,830

기타채권	미수금	74,144,138	71,857,387

(대손충당금)	(52,072,782)	(51,374,080)

미수수익	119,275	155,778

(대손충당금)	(109,942)	(109,942)

단기대여금	128,162,868	129,708,375

(대손충당금)	(123,717,879)	(125,263,387)

합 계	26,525,678	24,974,131

장기기타채권	장기대여금	40,990,407	40,990,407

(대손충당금)	(40,990,407)	(40,990,407)

장기미수금	33,791,673	33,791,673

(대손충당금)	(33,791,673)	(33,791,673)

보증금	7,240,655	8,697,552

(대손충당금)	(147,503)	(147,503)

기타의투자자산	10,278,085	10,278,085

(대손충당금)	(10,278,085)	(10,278,085)

기타채권	1,607,252	1,800,905

합 계	8,700,404	10,350,954

(*) 일부 매출채권이 시행사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참고).

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017

기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	기말

매출채권	338,151,231	-	-	-	338,151,231

미청구공사채권	1,753,969	166,434	-	-	1,920,403

기타채권	176,747,409	789,760	(43,899)	(1,592,668)	175,900,602

장기기타채권	85,207,668	-	-	-	85,207,668

합 계	601,860,277	956,194	(43,899)	(1,592,668)	601,179,904

구 분	2016

기초	대손충당금환입	기말

매출채권	338,389,281	(238,050)	338,151,231

미청구공사채권	1,753,969	-	1,753,969

기타채권	178,341,012	(1,593,603)	176,747,409

장기기타채권	85,484,875	(277,207)	85,207,668

합 계	603,969,137	(2,108,860)	601,860,277

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 거래처가 부도, 파산등의 경우 100% 대손설정을 원칙으로 하되 다만, 채권에 대 한 담보자산(가압류, 근저당 설정 등)이 있는 경우 공정가액으로 평가하고 평가한 금액이 채권가액에 미달하는 경우 동 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 거래처가 법원에 의하여 정리중인 경우 법원의 인가를 받은 정리계획에 의한 배당 가액을 제외한 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	2017	2016

연체되지 않은 채권	12,722,543	39,961,517

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	23,012,843	1,441,283

소 계	35,735,386	41,402,800

손상채권

6개월 초과	338,151,231	338,151,231

합 계	373,886,617	379,554,031

나. 재고자산 현황(단위: 천원)

구 분	2017	2016

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	364,239	(237,015)	127,224	1,388,770	(808,690)	580,080

재료	-	-	-	123,114	-	123,114

가설재	-	-	-	15,001	-	15,001

합 계	364,239	(237,015)	127,224	1,526,885	(808,690)	718,195

연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법(주택, 택지 및 상품) 및 선입선출법(재료)으로 결정하고 있으며, 가설재는 취득원가에서 사용정도에 따라 계산된 일정률의 감모액을 차감한 가액으로 평가하고 있습니다.

한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-