GS글로벌 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주식회사 GS글로벌과 그 종속기업1. 지배기업의 개요

기업회계 기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다.2019년 3월 31일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며 설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334,410천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

(주)GS	41,845,884주	50.70

기타	40,687,880주	49.30

합 계	82,533,764주	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대 한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산

비금융자산	-	(125,396)	(125,396)

비유동자산

사용권자산(주13)	-	20,770,468	20,770,468

비금융자산	-	(3,031)	(3,031)

자산 총계	-	20,642,041	20,642,041

유동부채

매입채무및기타채무(주17)	-	10,176,567	10,176,567

비유동부채

매입채무및기타채무(주17)	-	10,465,474	10,465,474

부채 총계	20,642,041	20,642,041

자본 총계	-	-	-

부채 및 자본총계	-	20,642,041	20,642,041

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 매입채무 및 기타채무에 포함하였습니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 연결실체의 경영진 은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

무역/유통 부문	철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 석탄, Biomass, 기계플랜트, 시멘트 등 수출입 및 삼국간 거래, 기계(엔진)수입 유통 등

물류 부문	수입자동차 PDI서비스, 하역ㆍ운송, 항만개발 및 운영 등

제조 부문	정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작, 복합화력발전 기자재 제작, 강판 가공 등

개발사업 및 기타 부문	원유 및 가스개발 및 판매, 신사업개발 등

(3) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)

무역/유통	995,441,386	11,333,958

물류	24,899,169	3,798,970

제조	21,164,101	1,466,914

개발사업 및 기타	1,587,549	(1,341,193)

합 계	1,043,092,205	15,258,649

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)

무역/유통	946,715,118	9,649,871

물류	17,902,629	3,213,681

제조	36,987,401	1,850,068

개발사업 및 기타	2,897,084	(736,288)

합 계	1,004,502,232	13,977,332

5. 종속기업

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주영업활동	소재지	결산월	지분율(%)

GS Global Japan Co., Ltd.	무역업	일본	12월	100.00

GS Global Australia Pty Ltd.	무역업	호주	12월	100.00

GS Global Hong Kong Ltd.	무역업	홍콩	12월	100.00

GS Global Europe GMBH	무역업	독일	12월	100.00

Ssangyong Resources Pty Ltd.	광산투자업	호주	12월	100.00

(주)피엘에스	PDI 및 물류사업	대한민국	12월	90.00

GS Global Guangzhou Co.,Ltd.	무역업	중국	12월	100.00

GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	수입통관대행	중국	12월	100.00

GS Global USA, Inc.	무역업	미국	12월	100.00

GS Global Singapore Pte Ltd.	무역업	싱가폴	12월	100.00

PT GS Global Resource	무역업	인도네시아	12월	100.00

GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd.	제조업	중국	12월	100.00

GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation	자원개발	미국	12월	100.00

GS GLOBAL (NEMAHA) LLC	자원개발	미국	12월	100.00

(주)지에스엔텍(*)	설비수주업	대한민국	12월	91.97

(*) 연결실체는 상기 기재된 내역 이외에 추가로, 주식 인수 계약시 체결된 약정에 따라 담보 목적으로 질권설정했던1.15%의 지분을 명의개서 하였습니다. 이에 대해 상대방이 이의제기(주식교부청구)하는 소송을 제기하여 현재 소송 진행중입니다. 기업회계기준서 제1037호에 따라 동 주식은 자산으로 인식하지 않았습니다 .(주석 34 참고)

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당분기손익

GS Global Japan Co., Ltd.	75,076,038	66,567,742	92,944,804	259,499

GS Global Australia Pty Ltd.	42,847,392	35,626,245	25,045,678	162,939

GS Global Hong Kong Ltd.	660,725	1,392	-	(2,705)

GS Global Europe GMBH	31,481,827	29,958,723	20,119,463	(30,371)

Ssangyong Resources Pty Ltd.	1,043,018	28,510,277	-	(2,333)

(주)피엘에스	38,415,746	22,046,869	19,712,649	3,489,722

GS Global Guangzhou Co.,Ltd.	529,652	106,239	648,171	(4,685)

GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	275,353	244,148	1,637,309	(63,175)

GS Global USA, Inc.	47,180,391	44,690,729	51,113,981	178,507

GS Global Singapore Pte Ltd.	68,337,437	67,205,440	176,294,093	129,429

PT GS Global Resource	30,295,189	14,625,449	1,334,755	303,439

(주)지에스엔텍	412,526,351	224,216,843	32,362,782	740,053

GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd.	13,641,210	7,752,861	3,521,907	(294,309)

GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation	101,886,509	94,952,568	-	(1,078,000)

GS GLOBAL (NEMAHA) LLC	74,510,373	103,383,586	1,587,549	(794,000)

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다

6. 금융자산 및 금융부채의 분류 (1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

( 금융자산 ) (단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익인식-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	88,404,071	-	-	-	88,404,071

유동금융자산	-	-	-	3,029,320	3,029,320

매출채권및기타채권	506,679,903	-	-	-	506,679,903

비유동금융자산	-	1,637,705	30,271,191	-	31,908,896

장기성매출채권및기타채권	9,085,395	-	-	-	9,085,395

합 계	604,169,369	1,637,705	30,271,191	3,029,320	639,107,585

( 금융부 채) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타유동채무(*)	397,688,302	-	397,688,302

단기차입금	263,913,801	-	263,913,801

유동성장기차입금	96,692,949	-	96,692,949

기타유동금융부채	-	2,778,456	2,778,456

기타비유동금융부채	-	70,576	70,576

장기매입채무및기타채무(*)	4,329,729	-	4,329,729

장기차입금	30,039,390	-	30,039,390

사채	109,245,257	-	109,245,257

합 계	901,909,428	2,849,032	904,758,460

(*) 리스부채 금액이 포함되어 있습니다(주석17 참조).

(2) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

( 금융자산 ) (단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	68,016,799	-	-	-	68,016,799

유동금융자산	-	-	-	2,574,096	2,574,096

매출채권및기타채권	499,227,079	-	-	-	499,227,079

비유동금융자산	-	1,615,688	28,796,528	19,240	30,431,456

장기성매출채권및기타채권	5,376,384	-	-	-	5,376,384

합 계	572,620,262	1,615,688	28,796,528	2,593,336	605,625,814

( 금융부 채) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타유동채무	360,816,457	-	360,816,457

단기차입금	242,566,419	-	242,566,419

유동성장기차입금	96,577,067	-	96,577,067

유동성사채	-	1,650,757	1,650,757

기타유동금융부채	-	221,384	221,384

장기매입채무및기타채무	884,257	-	884,257

장기차입금	65,851,476	-	65,851,476

사채	109,208,075	-	109,208,075

합 계	875,903,751	1,872,141	877,775,892

7. 매 출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	513,107,861	2,189,034	505,732,665	2,186,850

차감 : 손실충당금	(10,199,824)	(2,189,034)	(10,185,914)	(2,186,850)

단기대여금	110,653	-	110,653	-

차감 : 손실충당금	(110,653)	-	(110,653)	-

장기대여금	528,520	3,366,614	534,534	2,461,920

차감 : 현재가치할인차금	(5,183)	(67,314)	(4,593)	(74,546)

차감 : 손실충당금	-	(621,412)	-	(621,412)

미수금	2,125,297	-	2,139,838	-

차감 : 손실충당금	(91,273)	-	(39,063)	-

미수수익	176,111	-	176,400	-

차감 : 손실충당금	(154,344)	-	(154,344)	-

예치금	367,737	3,478,225	364,556	478,225

보증금	825,001	2,929,282	663,000	3,132,197

합계	506,679,903	9,085,395	499,227,079	5,376,384

(*) 매출채권 중 각 각 174,812,263천 원 및 171,705,204천 원이 양도되었으나, 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하여 동 채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.(주석 18 참조)

8. 공정가치측정금융자산당분기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	유동/비유동	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산:

(사)용연4공구공업용수관리조합	비유동	17,940	17,940	17,940

자본재공제조합(*3)	비유동	1,350,000	1,477,541	1,456,163

대한설비공제조합(*3)	비유동	50,289	52,439	51,800

(사)용잠용수관리조합	비유동	89,785	89,785	89,785

대련벽용산화공유한공사	비유동	413,884	-	-

Bharat SSY Salt	비유동	320,220	-	-

AEC Ssangyong Ltd.	비유동	831,100	-	-

Chemcross, Inc.	비유동	221,560	-	-

소 계	3,294,778	1,637,705	1,615,688

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

대구문화방송㈜	비유동	3,930,000	3,930,000	3,930,000

(주)한국경제신문(*1)	비유동	73,075	22,581	22,581

(주)페럼인프라	비유동	1,000,000	1,130,489	1,130,489

POSCO Japan PC (*1, *2)	비유동	199,704	205,648	202,636

PT Baramulti Suksessarana Tbk	비유동	15,709,466	24,982,473	23,510,822

소 계	20,912,245	30,271,191	28,796,528

합 계	24,207,023	31,908,896	30,412,216

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내기 때문에, 원가를 통하여 공정가치를 측정하였습니다.
(*2) 전기말 장부가액과의 차이는 환율변동으로 인한 차이입니다.
(*3) 연결실체의 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동 및 비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도계약	3,029,320	-	2,492,475	19,240

상품선물계약	-	-	81,621	-

합계	3,029,320	-	2,574,096	19,240

10. 비금융자산당분기말 및 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약자산	35,639,453	-	28,803,042	-

선급부가세	1,567,378	-	1,143,491	-

선급금	12,292,617	-	15,057,310	-

차감 : 손실충당금	(1,496,611)	-	(1,570,716)	-

선급비용	4,998,780	235,435	3,824,483	1,556,637

기타비금융자산	670,842	-	400,293	-

합계	53,672,459	235,435	47,657,903	1,556,637

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	136,289,425	(1,291,894)	134,997,531	152,550,888	(1,280,257)	151,270,631

제품	909,755	-	909,755	989,060	-	989,060

재공품	-	-	-	1,053,568	-	1,053,568

원재료	19,204,271	(2,162,306)	17,041,965	17,350,418	(2,126,631)	15,223,787

미착품	19,404,514	-	19,404,514	14,456,051	-	14,456,051

기타재고자산	46,694	-	46,694	94,948	-	94,948

합 계	175,854,659	(3,454,200)	172,400,459	186,494,933	(3,406,888)	183,088,045

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

에스피텍(주)	제조업	대한민국	28.57	400,000	-	28.57	400,000	-

해남복가능원개발유한회사	제조업	중국	30.00	1,007,406	-	30.00	1,007,406	-

Dongkuk Steel India Private Limited	제조업	인도	25.00	5,072,450	2,137,246	25.00	5,072,450	2,081,851

(주)지앤씨인터렉티브	소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	23.13	198,020	-	23.13	198,020	-

Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.(*)	제조업	중국	17.65	3,076,800	2,527,239	17.65	3,076,800	2,449,149

Meiryu Cement Corporation	제조업	일본	50.00	72,056	-	50.00	72,056	-

합 계	9,826,732	4,664,485	9,826,732	4,531,000

(*) 지분율이 20% 미만이나, 관계기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초평가액	평가손익	지분법자본변동	장부금액

에스피텍(*)	-	-	-	-

해남복가능원개발유한회사(*)	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Private Limited	2,081,851	(2,795)	58,190	2,137,246

(주)지앤씨인터렉티브(*)	-	-	-	-

Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	2,449,149	(63,428)	141,518	2,527,239

Meiryu Cement Corporation(*)	-	-	-	-

합 계	4,531,000	(66,223)	199,708	4,664,485

(*) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다.

(3) 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초평가액	평가손익	지분법자본변동	장부금액

에스피텍(*)	-	-	-	-

해남복가능원개발유한회사(*)	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Private Limited	2,698,840	53,595	(62,150)	2,690,285

(주)지앤씨인터렉티브	193,996	(43,608)	-	150,388

Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	2,668,675	(50,226)	97,992	2,716,441

Mill-Pro Hong Kong Ltd	886,963	(27,425)	(52,165)	807,373

Meiryu Cement Corporation(*)	-	-	-	-

J-Corporation	104,520	-	-	104,520

합 계	6,552,994	(67,664)	(16,323)	6,469,007

(*) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당분기손익

에스피텍	6,901,478	8,234,826	-	-

해남복가능원개발유한회사	5,057,047	5,906,568	1,098,867	(198,978)

Dongkuk Steel India Private Limited	41,093,646	32,544,661	23,550,613	389,956

(주)지앤씨인터렉티브	1,578,588	2,173,881	-	-

Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	42,305,271	27,984,252	-	(511,445)

Meiryu Cement Corporation	432,263	1,036,763	878,889	(46,014)

13. 유형자산 및 사용권자산 (1) 당분기 중 유형자산 및 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	기준서 도입에따른 효과	증가	감소	감가상각비	기타변동(*)	분기말

유형자산	380,405,610	-	647,677	(2,501,420)	(4,379,172)	1,149,018	375,321,713

사용권자산	-	20,770,468	1,621,191	(6,582,734)	(2,948,508)	-	12,860,417

(*) 기타변동은 대체와 환율변동차이입니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타변동(*)	분기말

유형자산	390,304,711	343,800	(3,084)	(5,148,891)	(691,393)	384,805,143

(*) 기타변동은 대체와 환율변동차이입니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 초	감가상각비	분기말

10,199,050	(16,484)	10,182,566

(2) 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 초	감가상각비	분기말

10,264,986	(16,484)	10,248,502

15. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	취득	처분	상각	기타변동(*)	분기말

86,213,281	943,891	(614,400)	(661,926)	372,944	86,253,790

(*) 기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	취득	상각	손상	기타변동(*)	분기말

88,430,714	326,877	(715,770)	(339,183)	666,138	88,368,776

(*) 기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

16. 계약자산, 계약부채 및 계약원가

(1) 당분기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약자산	35,974,371	-	29,137,960	-

차감 : 손실충당금	(334,918)	-	(334,918)	-

합 계	35,639,453	-	28,803,042	-

(2) 당분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	15,126,558	-	19,537,551	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

합 계	15,126,558	-	19,537,551	-

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기

건설계약	10,015,555

(5) 당분기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

제조부문	5,450,715	(1,379,037)	5,234,076	1,595,676	5,477,344	(243,268)

(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 전기 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 존재하지 않습니다.

17. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	349,480,027	-	322,993,084	-

미지급금	11,099,678	-	9,616,588	-

미지급비용	27,895,139	-	28,200,785	-

리스부채	9,202,657	3,496,836	-	-

예수보증금	10,800	832,893	6,000	884,257

합계	397,688,301	4,329,729	360,816,457	884,257

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	전환효과	증가	감소	이자비용	지급	분기말

리스부채	-	20,642,041	1,621,191	(6,592,320)	120,205	(3,091,625)	12,699,492

18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Banker's Usance	신한은행 외	Libor + 0.28~0.30	33,994,140	13,740,875

매출채권담보대출	산업은행 외	Libor + 0.40 ~ 2.57	174,812,263	171,705,204

일반자금대출	신한은행 외	3.70 ~ 8.70	48,607,399	49,120,340

시설자금대출	산업은행	3.40	6,500,000	8,000,000

합 계	263,913,802	242,566,419

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

정책자금대출	한국수출입은행	-	-	-	34,341,643

MUFG은행	3M Libor + 1.18	2021.08.26	16,732,339	18,086,900

일반자금대출	SBI저축은행	4.80	2020.09.28	10,000,000	15,000,000

신한캐피탈	4.80	2020.09.28	5,000,000	-

시설자금대출	산업은행	4.1~4.23	2019.11.19	90,000,000	90,000,000

수협은행	4.40	2020.11.15	5,000,000	5,000,000

소 계	126,732,339	162,428,543

차감: 1년이내 만기도래분	(96,692,949)	(96,577,067)

합 계	30,039,390	65,851,476

19. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

유동	비유동	유동	비유동

제18-2차 무보증공모사채	2015.09.10	2020.09.10	3.94	-	20,000,000	-	20,000,000	매3개월 이자지급만기일시상환

제 20차 무보증공모사채	2018.09.17	2021.09.17	3.16	-	80,000,000	-	80,000,000	매3개월 이자지급만기일시상환

제 4-1차 무보증사모사채	2018.10.18	2020.04.18	4.50	-	5,000,000	-	5,000,000	매3개월 이자지급만기일시상환

제 4-2차 무보증사모사채	2018.10.18	2020.10.18	4.80	-	4,500,000	-	4,500,000	매3개월 이자지급만기일시상환

액면가액 합계	109,500,000	109,500,000

사채할인발행차금	(254,743)	(291,925)

사채 장부금액	109,245,257	109,208,075

20. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도계약	2,194,992	70,576	1,204,076	210

상품선물계약	583,464	-	446,681	-

기타

금융보증부채	-	-	-	221,174

합 계	2,778,456	70,576	1,650,757	221,384

연결실체는 당분기말 현재 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 상품매입계약의 가격변동위험을 회피하기 위하여 상품선물계약을 체결하였습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당분기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 21. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초금액	전입액	사용액	분기말금액

18,570,060	4,603,572	(2,183,996)	20,989,636

(2) 전분기 중 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초금액	전입액	사용액	기타(*)	분기말금액

5,005,269	1,050,298	(230,778)	77,816	5,902,605

(*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다.

22. 퇴직급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	25,988,658	25,472,802

사외적립자산의 공정가치	(21,798,273)	(22,791,215)

순확정급여부채	4,190,385	2,681,587

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,043,837	919,380

순이자원가	3,648	39,240

합 계	1,047,485	958,620

23. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행주식수	82,533,764주	82,533,764주

액면가액	2,500원	2,500원

자본금	206,334,410	206,334,410

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	125,591,854	125,591,854

기타자본잉여금	(21,520,422)	(21,520,422)

자기주식(*)	(708,866)	(708,866)

합 계	103,362,566	103,362,566

(*) 연결실체는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수:38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,020,011)	(1,219,718)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	5,949,183	4,845,446

해외사업환산손익	(17,485,484)	(18,316,872)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(1,463,861)	(745,186)

해외사업장순투자환산손익	4,399,724	4,399,724

합 계	(9,620,449)	(11,036,606)

25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	4,389,354	4,183,116

기타법정적립금	6,535	6,535

미처분이익잉여금	86,072,109	79,769,028

합 계	90,467,998	83,958,679

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	83,958,679	66,583,867

지배주주지분 분기순이익	8,586,208	5,778,471

배당금지급	(2,062,380)	(2,062,380)

확정급여제도의 재측정요소	(14,509)	(29,678)

분기말금액	90,467,998	70,270,280

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비:	4,854,171	4,607,666

운반비	670,944	892,373

지급수수료	2,296,503	2,190,120

수출부대비	1,382,642	1,013,742

기타	504,082	511,431

관리비:	16,521,913	17,468,610

급여	7,505,459	7,820,238

상여	1,053,193	1,103,419

퇴직급여	666,806	650,449

복리후생비	1,668,270	1,599,316

여비교통비	666,621	661,661

교육훈련비	194,734	29,565

통신비	261,051	154,119

임차료	71,326	1,870,016

유형자산감가상각비	237,958	244,017

사용권자산감가상각비	1,917,192	-

무형자산상각비	519,392	524,215

보험료	981,207	1,013,204

차량비	174,791	316,596

기타	603,913	1,481,795

합 계	21,376,084	22,076,276

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	6,035,511	11,245,533

외화환산이익	9,274,565	5,309,740

유형자산처분이익	2,499,022	155

무형자산처분이익	170,000	-

파생상품평가이익	409,462	1,677,460

파생상품거래이익	4,185,220	5,251,623

잡이익	917,871	1,189,308

합 계	23,491,651	24,673,819

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	7,431,118	13,368,587

외화환산손실	7,232,602	5,107,038

유형자산처분손실	-	3,084

무형자산처분손실	4,400	-

무형자산손상차손	-	339,183

재고자산평가손실	1,476	-

파생상품평가손실	508,334	-

파생상품거래손실	5,497,503	6,137,724

기타의대손상각비	52,210	44,652

기부금	15,150	15,316

복구충당부채전입액	15,000	13,580

잡손실	312,319	170,148

합 계	21,070,112	25,199,312

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	164,523	324,149

배당금수익	572,556	10,000

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	22,017	-

합 계	759,096	334,149

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	5,088,148	4,672,248

매출채권처분손실	1,354,131	989,778

합 계	6,442,279	5,662,026

29. 관계기업 관련 손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자평가이익	-	53,595

관계기업투자평가손실	(66,223)	(121,259)

합 계	(66,223)	(67,664)

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 및 전분기의 유효세율은 각각 24.85% 및26.05% 입니다 .

31. 주당손익

당분기 및 전분기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	8,586,208	5,778,471

가중평균유통보통주식수	82,495,202주	82,495,202주

기본주당순이익	104원	70원

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

32. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

지배기업	(주)GS	대한민국

관계기업	직접지분보유기업	에스피텍(주)	대한민국

(주)지앤씨인터렉티브	대한민국

해남복가능원개발유한공사	중국

Dongkuk Steel India Private Limited	인도

Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	중국

직접지분보유기업의 관계기업	Meiryu Cement Corporation	일본

상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 (*1)	지에스칼텍스(주)	대한민국

지에스파크이십사(주)	대한민국

지에스에코메탈(주)	대한민국

지에스이앤알(주)	대한민국

지에스이피에스(주)	대한민국

(주)지에스동해전력	대한민국

(주)지에스스포츠	대한민국

(주)지에스포천그린에너지	대한민국

PT Baramulti Suksessarana Tbk	인도네시아

PT Antang Gunung Meratus	인도네시아

대규모기업집단계열회사 등(*2)	지에스건설(주) 등	대한민국

(*1) 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 연결실체와의 거래내역이 있는 회사만 기재하였습니다.
(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	임차료	기타비용	합계

지배기업	(주)GS	-	-	-	-	570,624	567,500	1,138,124

관계기업	Meiryu Cement Corporation	-	7,357	7,357	-	843	-	843

상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스(주)(*)	14,761,570	-	14,761,570	315,796,152	-	-	315,796,152

지에스파크이십사(주)	-	-	-	-	-	4,355	4,355

(주)지에스이앤알	19,799,853	-	19,799,853	-	155,180	-	155,180

지에스이피에스(주)	15,415,990	-	15,415,990	-	-	-	-

(주)지에스동해전력	12,921,364	-	12,921,364	-	-	-	-

(주)GS스포츠	-	-	-	-	-	50,000	50,000

PT Antang Gunung Meratus	302,462	-	302,462	15,265,379	-	-	15,265,379

합 계	63,201,239	7,357	63,208,596	331,061,531	726,647	621,855	332,410,033

(*) 당분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 거래내용이 합산되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	임차료	기타비용	합계

지배기업	(주)GS	-	-	-	-	559,449	634,051	1,193,500

관계기업	Meiryu Cement Corporation	345,752	-	345,752	-	-	-	-

상위지배기업의 종속기업,관계기업및공동기업	지에스칼텍스(주)(*)	749,199	-	749,199	353,085,045	-	4,412	353,089,457

지에스파크이십사(주)	-	-	-	-	-	3,906	3,906

(주)지에스이앤알	17,032,410	-	17,032,410	-	303,143	-	303,143

지에스이피에스(주)	14,306,864	-	14,306,864	-	-	-	-

지에스바이오(주)	12,754,712	-	12,754,712	-	-	-	-

(주)지에스동해전력	4,876,507	-	4,876,507	-	-	-	-

(주)GS스포츠	-	-	-	-	-	42,000	42,000

PT Baramulti Suksessarana Tbk	110,022	-	110,022	-	-	-	-

합 계	50,175,466	-	50,175,466	353,085,045	862,592	684,369	354,632,006

(*) 전분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 거래내용이 합산되어 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	임차료	기타비용	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설(주)	10,736,341	-	10,736,341	-	-	6,921	6,921

(주)지에스아이티엠(*)	-	-	-	-	-	64,264	64,264

지씨에스플러스 주식회사	-	-	-	-	-	590	590

합 계	10,736,341	-	10,736,341	-	-	71,775	71,775

(*) (주)지에스아이티엠은 2월 18일자로 계열제외되어 1월 1일부터 2월 18일까지의 거래내역을 작성하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	임차료	기타비용	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설(주)	17,084,503	-	17,084,503	-	-	3,033	3,033

(주)지에스아이티엠	-	-	-	5,001	-	173,274	178,275

지씨에스플러스 주식회사	-	-	-	-	-	1,144	1,144

합 계	17,084,503	-	17,084,503	5,001	-	177,451	182,452

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

지배기업	(주)GS	-	1,902,504	1,902,504	-	567,500	567,500

상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스(주)(*)	2,158,646	3,951,271	6,109,917	132,553,544	2,330,009	134,883,553

지에스파크이십사(주)	-	-	-	-	581	581

(주)지에스이앤알	14,149,632	-	14,149,632	-	-	-

지에스이피에스(주)	10,171,201	-	10,171,201	-	-	-

(주)지에스동해전력	4,161,617	-	4,161,617	-	-	-

PT Antang Gunung Meratus	158,594	-	158,594	1,491,268	-	1,491,268

합 계	30,799,690	5,853,775	36,653,465	134,044,812	2,898,090	136,942,902

(*) 당분기말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

지배기업	(주)GS	-	1,930,572	1,930,572	-	8,159	8,159

관계기업	Meiryu Cement Corporation	-	-	-	182,879	-	182,879

상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스(주)(*)	4,922,313	1,791,473	6,713,786	129,976,357	1,027,670	131,004,027

지에스파크이십사(주)	-	-	-	-	1,205	1,205

(주)지에스이앤알	7,627,631	37,245	7,664,876	111,152	-	111,152

지에스이피에스(주)	10,659,522	-	10,659,522	-	-	-

PT Antang Gunung Meratus	211,634	-	211,634	2,534,207	-	2,534,207

합 계	23,421,100	3,759,290	27,180,390	132,804,595	1,037,034	133,841,629

(*) 전기 말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설(주)	2,709,028	4,666,132	7,375,160	-	169,818	169,818

(전기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설(주)	2,032,230	4,944,421	6,976,651	-	3,417,592	3,417,592

(주)지에스아이티엠	-	-	-	-	66,622	66,622

합 계	2,032,230	4,944,421	6,976,651	-	3,484,214	3,484,214

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타증감(*1)	분기말

기타특수관계자

주주,임원,종업원	단기대여금(*2)	90,653	-	-	-	90,653

유동성장기대여금	534,534	-	(133,027)	127,014	528,521

장기대여금	1,840,508	1,038,531	(15,000)	(118,837)	2,745,202

합계	2,465,695	1,038,531	(148,027)	8,177	3,364,376

(*1) 환율변동 및 대체로 인한 증감 입니다.
(*2) 해당 특수관계자와 관련한 대여금은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타증감(*)	분기말

기타특수관계자

J-Corporation	유동성장기대여금	-	-	-	3,004,380	3,004,380

장기대여금	2,847,330	-	-	(2,847,330)	-

주주,임원,종업원	유동성장기대여금	757,581	-	(337,994)	166,893	586,480

장기대여금	3,790,288	-	(1,133,009)	(166,893)	2,490,386

합계	7,395,199	-	(1,471,003)	157,050	6,081,246

(*) 환율변동 및 대체로 인한 증감 입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,340,905	2,979,926

퇴직급여	221,919	209,485

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천CNY)

제공받는자	지급보증내용	담보권자	보증금액

Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	차입연대보증	국민은행 북경지점	CNY	31,064

33. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

제공 받는자	지급보증내용	담보권자	보증금액

PT. Arthayasa	계약이행보증	Kingleigh	USD	14,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천EUR)

지급보증내용	지급보증제공자	보증금액

계약이행보증	서울보증보험 등	KRW	29,507,753

USD	25,119

EUR	479

선급금환급보증	UBAF은행	USD	4,300

외상물품대금지급보증	KEB 하나은행	KRW	240,000

하자보증	서울보증보험 등	KRW	14,709,819

USD	26,113

EUR	2,653

합 계	KRW	44,457,572

EUR	3,132

USD	55,532

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공사유	담보권자	장부금액	통화	담보설정금액

유형자산	차입금 담보 등	우리은행 등	247,926,287	KRW	289,600,000

USD	20,400

투자부동산	농협은행	12,141,370	KRW	5,070,000

재고자산	한국수출입은행	12,036,994	KRW	36,000,000

USD	36,000

합 계	KRW	330,670,000

USD	56,400

한편, 상기 자산 이외에 당분기말 현재 공제조합으로부터 제공받은 이행보증 14,432,661천원과 관련하여 장부가액 1,529,980천원의 당기손익-공정가치측정금융자산을담보로 제공하고 있으며, 또한 한국수출입은행으로부터 제공받은 이행보증 464,296천원과 관련하여 478,225천원의 장기예치금을 담보로 제공하고 있으며, 우리사주조합 지분취득 관련하여 190,000천원의 예치보증금을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 채권을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과같습니다.

(외화단위:천JPY)

담보자산	담보설정금액	담보제공자	담보제공받은사유

부동산담보	20,000	타이에이산업	매출채권 담보

예금담보	10,000	산와석산

34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원 외화단위:천USD,천JPY,천EUR,천IDR)

약정 구분	환종	약정한도	금융기관

당좌차월	JPY	450,000	SBJ은행 동경지점

외화포괄한도	KRW	17,000,000	우리은행 등

USD	511,500	KBE 하나은행 등

Local L/C	USD	37,700	우리은행 동경지점 등

KRW	26,000,000	우리은행 등

수입L/C	USD	34,700	KEB하나은행 등

D/A, D/P 할인	USD	50,000	MUFG 은행 등

EUR	40,000	도이치은행

운영자금	KRW	95,270,500	수출입은행 등

JPY	500,000	KEB하나은행

시설자금	KRW	95,000,000	산업은행 등

정책자금	USD	14,706	MUFG은행

B2B대출약정	KRW	7,000,000	우리은행

원화지보	KRW	65,667,618	서울보증보험 등

외화지보	USD	72,050	산업은행 등

기타	JPY	1,500,000	SBJ은행 동경지점

USD	59,838	산업은행 등

IDR	68,700,000	신한은행 인도네시아 지점

KRW	2,600,000	유진투자증권

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

소 송 명	원 고	피 고	환 종	소송가액