GS글로벌 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 기업의 개요

주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다. 2025년 3월 31일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액: 2,500원)이며 설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334백만원입니다.
당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속 기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다.따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

## 3. 부문정보

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

기업의 보고부문에 대한 공시

기업의 보고부문에 대한 공시
(단위 : 천원)

무역/유통 부문	물류 부문	신사업 및 기타 부문

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 석탄, Biomass, 소재, 시멘트 등 수출입 및 삼국간 거래, 기계(엔진)수입 유통 등	수입자동차 PDI서비스, 하역ㆍ운송 등	전기차, 태양광 기자재, 헬스케어, 리사이클링 등

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

무역/유통 부문	물류 부문	신사업 및 기타 부문	부문 합계

수익(매출액)	760,647,098	8,355,256	29,552,309	798,554,663

영업이익(손실)	13,821,348	(243,367)	(3,068,316)	10,509,665

영업외이익(손실)	(896,721)	1,119,457	(1,397,026)	(1,174,290)

법인세비용차감전순이익(손실)	12,924,627	876,090	(4,465,342)	9,335,375

전분기 (단위 : 천원)

무역/유통 부문	물류 부문	신사업 및 기타 부문	부문 합계

수익(매출액)	860,566,933	8,479,961	11,736,641	880,783,535

영업이익(손실)	18,539,369	(5,921)	(6,697,806)	11,835,642

영업외이익(손실)	4,261,274	667,329	(1,795,356)	3,133,247

법인세비용차감전순이익(손실)	22,800,643	661,408	(8,493,162)	14,968,889

## 4. 금융자산 및 금융부채의 분류

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	469,368,066	28,782,462	36,538,110	4,267,685	538,956,323

금융자산	유동 금융자산	465,565,010	0	29,027,574	4,267,685	498,860,269

유동 금융자산	현금및현금성자산	47,454,610	0	0	0	47,454,610

기타유동금융자산	0	0	0	4,267,685	4,267,684

매출채권 및 기타유동채권	418,110,400	0	29,027,574	0	447,137,974

비유동금융자산	3,803,056	28,782,462	7,510,536	0	40,096,054

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	0	7,697,437	0	0	7,697,437

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	0	7,510,536	0	7,510,536

매출채권 및 기타비유동채권	3,803,056	0	0	0	3,803,056

기타비유동금융자산	0	21,085,025	0	0	21,085,025

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	478,417,331	28,420,612	40,341,873	7,089,807	554,269,623

금융자산	유동 금융자산	474,548,867	0	32,831,337	7,089,807	514,470,011

유동 금융자산	현금및현금성자산	38,234,942	0	0	0	38,234,942

기타유동금융자산	0	0	0	7,089,807	7,089,807

매출채권 및 기타유동채권	436,313,925	0	32,831,337	0	469,145,262

비유동금융자산	3,868,464	28,420,612	7,510,536	0	39,799,612

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	0	7,335,587	0	0	7,335,587

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	0	7,510,536	0	7,510,536

매출채권 및 기타비유동채권	3,868,464	0	0	0	3,868,464

기타비유동금융자산	0	21,085,025	0	0	21,085,025

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

IFRS 7의 적용범위 내의 금융부채	IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채

금융부채	384,275,748	36,759,553	3,962,469	424,997,770	1,325,342	1,325,342

금융부채	유동금융부채	320,536,009	0	3,962,469	324,498,478	982,242	982,242

유동금융부채	종업권급여 외 매입채무 및 기타유동채무	199,961,931	0	0	199,961,931

유동 종업원 급여 부채	982,242	982,242

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	117,597,916	0	0	117,597,916

기타유동금융부채	2,976,162	0	3,962,469	6,938,631

비유동금융부채	63,739,739	36,759,553	0	100,499,292	343,100	343,100

비유동금융부채	종업원급여 외매입채무 및 기타비유동채무	3,431,124	0	0	3,431,124

비유동 종업원 급여 부채	0	0	0	0	343,100	343,100

비유동 사채의 비유동성 부분	59,888,439	0	0	59,888,439

기타비유동금융부채	420,176	36,759,553	0	37,179,729

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

IFRS 7의 적용범위 내의 금융부채	IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채

금융부채	408,621,133	36,759,553	5,431,511	450,812,197	1,364,043	1,364,043

금융부채	유동금융부채	346,831,706	0	5,431,511	352,263,217	1,032,015	1,032,015

유동금융부채	종업권급여 외 매입채무 및 기타유동채무	244,209,548	0	0	244,209,548

유동 종업원 급여 부채	1,032,015	1,032,015

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	99,824,152	0	0	99,824,152

기타유동금융부채	2,798,006	0	5,431,511	8,229,517

비유동금융부채	61,789,427	36,759,553	0	98,548,980	332,028	332,028

비유동금융부채	종업원급여 외매입채무 및 기타비유동채무	1,291,233	0	0	1,291,233

비유동 종업원 급여 부채	332,028	332,028

비유동 사채의 비유동성 부분	59,869,753	0	0	59,869,753

기타비유동금융부채	628,441	36,759,553	0	37,387,994

## 5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	491,977,012	(41,035,982)	450,941,030

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타유동채권	457,232,730	(10,094,756)	447,137,974

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	452,330,260	(9,611,471)	442,718,789

유동 대여금 및 수취채권	90,653	(90,653)	0

단기미수금	4,605,365	(238,288)	4,367,077

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	154,344	(154,344)	0

상각후원가측정예치금	52,108	0	52,108

매출채권 및 기타비유동채권	34,744,282	(30,941,226)	3,803,056

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	636,297	(636,297)	0

비유동 대여금 및 수취채권	21,324,217	(21,324,217)	0

장기미수금	9,227,109	(8,980,712)	246,397

장기보증금	3,556,659	0	3,556,659

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	513,804,409	(40,790,683)	473,013,726

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타유동채권	478,994,719	(9,849,457)	469,145,262

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	473,247,175	(9,335,918)	463,911,257

유동 대여금 및 수취채권	90,653	(90,653)	0

단기미수금	5,450,951	(268,542)	5,182,409

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	154,344	(154,344)	0

상각후원가측정예치금	51,596	0	51,596

매출채권 및 기타비유동채권	34,809,690	(30,941,226)	3,868,464

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	636,297	(636,297)	0

비유동 대여금 및 수취채권	21,324,217	(21,324,217)	0

장기미수금	9,308,109	(8,980,712)	327,397

장기보증금	3,541,067	0	3,541,067

## 6. 상각후원가로 측정되는 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치	상각후원가측정금융자산의 공정가치에 대한 기술

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	47,454,610	47,454,610

매출채권 및 기타유동채권	418,110,400	418,110,400

비유동매출채권	3,803,056	3,803,056

금융자산, 분류 합계	469,368,066	재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치	상각후원가측정금융자산의 공정가치에 대한 기술

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	38,234,942	38,234,942

매출채권 및 기타유동채권	436,313,927	436,313,927

비유동매출채권	3,868,464	3,868,464

금융자산, 분류 합계	478,417,331	재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치	상각후원가측정금융부채의 공정가치에 대한 기술

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	매입채무및기타유동채무	199,961,931	199,961,931

장기매입채무및기타채무	3,431,124	3,431,124

차입부채	단기차입금	117,597,916	117,597,916

유동성사채	0	0

비유동성사채	59,888,439	60,612,768

기타금융부채	기타유동금융부채	2,976,162	2,976,162

기타비유동금융부채	420,176	420,176

IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채	1,325,342

금융부채, 분류 합계	385,601,090	재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치	상각후원가측정금융부채의 공정가치에 대한 기술

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	매입채무및기타유동채무	243,784,028	243,784,028

장기매입채무및기타채무	4,160,859	4,160,859

차입부채	단기차입금	99,824,152	99,824,152

유동성사채	0	0

비유동성사채	59,869,753	60,369,873

기타금융부채	기타유동금융부채	2,798,006	2,798,006

기타비유동금융부채	628,441	628,441

IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채	1,364,043

금융부채, 분류 합계	412,429,282	재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

## 7. 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	33,295,259	36,292,998	69,588,257

금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	0	0	7,697,437	7,697,437

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	29,027,574	7,510,536	36,538,110

파생상품 금융자산	0	4,267,685	21,085,025	25,352,710

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.	자산에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.	당사는 금융자산의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	39,921,144	35,931,148	75,852,292

금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	0	0	7,335,587	7,335,587

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	32,831,337	7,510,536	40,341,873

파생상품 금융자산	0	7,089,808	21,085,025	28,174,833

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.	자산에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.	당사는 금융자산의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	3,962,469	36,759,553	40,722,021

금융부채	파생상품 금융부채	0	3,962,469	36,759,553	40,722,021

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	동일한 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.	부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.	당사는 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본부채가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	5,431,511	36,759,553	42,191,064

금융부채	파생상품 금융부채	0	5,431,511	36,759,553	42,191,064

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	동일한 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.	부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.	당사는 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본부채가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

공정가치측정금융자산에 대한 공시

공정가치측정금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산

비유동금융자산	15,207,973

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	7,697,437

비유동 기타포괄손익인식금융자산	7,510,536

전기말 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산

비유동금융자산	14,846,123

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	7,335,587

비유동 기타포괄손익인식금융자산	7,510,536

## 8. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

파생상품자산

위험회피목적파생상품자산	단기매매목적파생상품자산

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

기타유동금융자산	4,267,685

기타비유동금융자산	21,085,025

약정에 대한 설명	종속기업인 (주)지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 (주)지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

파생상품자산

위험회피목적파생상품자산	단기매매목적파생상품자산

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

기타유동금융자산	7,089,807

기타비유동금융자산	21,085,025

약정에 대한 설명	종속기업인 (주)지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 (주)지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

## 9. 비금융자산

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 외의 유동채권	36,372,764	(1,726,580)	34,646,184

매출채권 외의 유동채권	공급자에 대한 유동선급금	32,180,000	(1,726,580)	30,453,420

유동선급비용	4,192,764	0	4,192,764

매출채권 외의 비유동채권	182,638	0	182,638

매출채권 외의 비유동채권	장기선급비용	182,638	0	182,638

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 외의 유동채권	30,860,336	(1,726,580)	29,133,756

매출채권 외의 유동채권	공급자에 대한 유동선급금	27,464,682	(1,726,580)	25,738,102

유동선급비용	3,395,654	0	3,395,654

매출채권 외의 비유동채권	316,869	0	316,869

매출채권 외의 비유동채권	장기선급비용	316,869	0	316,869

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	105,159,167	(4,797,902)	100,361,265

유동 운송중 재고자산	9,740,121	0	9,740,121

기타재고	3,566	0	3,566

총유동재고자산	114,902,854	(4,797,902)	110,104,952

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	124,161,473	(6,011,844)	118,149,629

유동 운송중 재고자산	12,892,391	0	12,892,391

기타재고	3,367	0	3,367

총유동재고자산	137,057,231	(6,011,844)	131,045,387

## 11. 종속기업 및 공동기업, 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 공동, 관계기업 투자주식의 금액은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동, 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 현재 종속기업 및 공동, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산

유형자산 증감내역에 대한 공시

유형자산 증감내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	기타 증감, 유형자산	기말 유형자산	유형자산 증가(감소)에 대한 기술

장부금액	공시금액	13,186,752	650,529	(664)	(1,203,793)	12,632,824

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	기타 증감, 유형자산	기말 유형자산	유형자산 증가(감소)에 대한 기술

장부금액	공시금액	10,306,598	2,197,750	(7,775)	(766,132)	11,730,441

## 13. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	건물	장부금액	총장부금액	8,339,679

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,841,975)

장부금액 합계	6,497,704

기타사용권자산	장부금액	총장부금액	1,808,743

감가상각누계액 및 상각누계액	(746,170)

장부금액 합계	1,062,573

자산 합계	7,560,277

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	건물	장부금액	총장부금액	8,225,966

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,031,460)

장부금액 합계	7,194,506

기타사용권자산	장부금액	총장부금액	1,692,495

감가상각누계액 및 상각누계액	(700,603)

장부금액 합계	991,892

자산 합계	8,186,398

사용권자산 증감내역에 대한 공시

사용권자산 증감내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	8,186,399

사용권자산의 추가	562,737

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(6,606)

사용권자산감가상각비	(1,182,253)

기말 사용권자산	7,560,277

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	4,786,068

사용권자산의 추가	295,804

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(8,105)

사용권자산감가상각비	(1,102,016)

기말 사용권자산	3,971,751

리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 공시

리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,182,253

리스부채에 대한 이자비용	80,704

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	16,583

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	10,491

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,102,016

리스부채에 대한 이자비용	36,834

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	17,138

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	13,441

## 14. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	8,233,681

리스부채의 추가	562,737

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(6,827)

리스부채에 대한 이자비용	80,704

리스부채의 지급	(1,249,478)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(92,976)

기말 리스부채	7,527,841

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	4,618,807

리스부채의 추가	295,804

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(7,987)

리스부채에 대한 이자비용	36,834

리스부채의 지급	(1,138,097)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	92,782

기말 리스부채	3,898,143

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총 리스부채

합계 구간	1년 이내	4,317,617

1년 초과 2년 이내	2,925,986

2년 초과 5년 이내	603,315

5년 초과	354,503

합계 구간 합계	8,201,421

전기말 (단위 : 천원)

총 리스부채

합계 구간	1년 이내	4,318,829

1년 초과 2년 이내	3,663,574

2년 초과 5년 이내	608,419

5년 초과	358,090

합계 구간 합계	8,948,912

## 15. 무형자산

무형자산 증감내역에 대한 공시

무형자산 증감내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 무형자산 및 영업권	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	기말의 무형자산 및 영업권

장부금액	공시금액	10,997,689	1,022,000	(500,000)	(238,919)	11,280,770

전분기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 무형자산 및 영업권	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	기말의 무형자산 및 영업권

장부금액	공시금액	5,188,243	7,500	(4,381)	(76,351)	5,115,011

## 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	793,975,471	4,579,192	798,554,663

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	3,356,400	0	3,356,400

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	868,086,542	12,696,993	880,783,535

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	7,783,409	1,220,058	9,003,467

고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

계약자산

계약자산	유동계약자산	22,193,422	0	22,193,422	22,193,422

비유동계약자산	0	0	0	0

계약부채

계약부채	유동계약부채	33,012,582	112,641	33,125,223

비유동계약부채	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

계약자산

계약자산	유동계약자산	23,664,783	0	23,664,783	23,664,783

비유동계약자산	0	0	0	0

계약부채

계약부채	유동계약부채	29,047,790	112,909	29,160,699

비유동계약부채	0	0	0

계약자산의 기대신용손실에 대한 공시
당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
(단위 : 천원)

총계약수익의 추정의 변동	총계약원가의 추정 변동	총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약자산	수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약부채

기업 전체 총계	건설업	367,627	360,275	6,979	374	6,979	0

주요 수주계약에 대한 공시
당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 계약과 관련하여 전기 매출액 대비 5% 이상 수주 계약은 존재하지 않습니다.

## 17. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	155,617,448

기타 유동 미지급금	37,884,991

유동으로 분류되는 미지급비용	1,282,638

유동 리스부채	4,096,716

유동 미지급 배당금	2,062,380

유동채무 합계	200,944,173

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

기타 비유동 미지급금	0

비유동으로 분류되는 미지급비용	343,100

비유동 리스부채	3,431,124

비유동 미지급 배당금	0

매입채무 및 기타비유동채무 합계	3,774,224

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	209,942,944

기타 유동 미지급금	29,528,178

유동으로 분류되는 미지급비용	1,272,098

유동 리스부채	4,072,823

유동 미지급 배당금	0

유동채무 합계	244,816,043

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

기타 비유동 미지급금	0

비유동으로 분류되는 미지급비용	332,027

비유동 리스부채	4,160,859

비유동 미지급 배당금	0

매입채무 및 기타비유동채무 합계	4,492,886

## 18. 충당부채

충당부채의 유동 및 비유동 구분

충당부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

유동충당부채	비유동충당부채	충당부채의 성격에 대한 기술

기타충당부채	상품보증충당부채	8,218,515	0	상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 당사의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

상여충당부채	4,335,200	0	당사는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다.

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	293,573	0	당사는 임차 사무실 원상복구의무에 대한 비용 발생이 예상되어 해당 금액을 복구충당부채로 계상하였습니다.

그 밖의 기타충당부채	3,703,794	0

기타충당부채 합계	16,551,082	0

전기말 (단위 : 천원)

유동충당부채	비유동충당부채	충당부채의 성격에 대한 기술

기타충당부채	상품보증충당부채	8,025,287	0	상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 당사의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

상여충당부채	7,134,744	0	당사는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다.

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	293,573	0	당사는 임차 사무실 원상복구의무에 대한 비용 발생이 예상되어 해당 금액을 복구충당부채로 계상하였습니다.

그 밖의 기타충당부채	4,274,015	0

기타충당부채 합계	19,727,619	0

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 기타충당부채	당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	환입된 충당부채, 기타충당부채	사용된 충당부채, 기타충당부채	기말 기타충당부채

기타충당부채	상품보증충당부채	8,025,287	4,748,923	0	(4,555,695)	8,218,515

상여충당부채	7,134,744	1,710,149	0	(4,509,693)	4,335,200

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	293,573	0	0	0	293,573

그 밖의 기타충당부채	4,274,015	0	(570,221)	0	3,703,794

기타충당부채 합계	19,727,619	6,459,072	(570,221)	(9,065,388)	16,551,082

전분기 (단위 : 천원)

기초 기타충당부채	당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	환입된 충당부채, 기타충당부채	사용된 충당부채, 기타충당부채	기말 기타충당부채

기타충당부채	상품보증충당부채	4,190,312	4,843,249	0	(1,058,698)	7,974,863

상여충당부채	6,965,663	1,041,455	0	(4,654,074)	3,353,044

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	293,573	0	0	0	293,573

그 밖의 기타충당부채	2,497,810	0	(497,810)	0	2,000,000

기타충당부채 합계	13,947,358	5,884,704	(497,810)	(5,712,772)	13,621,480

## 19. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분

차입금명칭	Banker's Usance 등	거래상대방	하나은행	범위	하위범위	0.0455

상위범위	0.0502

범위 합계	3,381,517

하나은행 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

Nego 차입금 등	하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행 외	범위	하위범위	0.0477

상위범위	0.0656

범위 합계	114,216,399

차입금명칭 합계	117,597,916

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분

차입금명칭	Banker's Usance 등	거래상대방	하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

하나은행 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

Nego 차입금 등	하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	99,824,152

차입금명칭 합계	99,824,152

## 20. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사채 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분	사채의 이자지급 및 상환방법

장부금액	총장부금액	차입금명칭	제 22-2차 무보증공모사채	2021.07.08	2026.07.08	0.0255	0	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-1차 무보증공모사채	2024.07.04	2026.07.04	0.0384	0	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-2차 무보증공모사채	2024.07.04	2027.07.04	0.0391	0	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

차입금명칭 합계	0	60,000,000

현재가치할인차금	차입금명칭	제 22-2차 무보증공모사채

제 23-1차 무보증공모사채

제 23-2차 무보증공모사채

차입금명칭 합계	0	(111,561)

장부금액 합계	0	59,888,439

전기말 (단위 : 천원)

사채 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분	사채의 이자지급 및 상환방법

장부금액	총장부금액	차입금명칭	제 22-2차 무보증공모사채	2021.07.08	2026.07.08	0.0255	0	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-1차 무보증공모사채	2024.07.04	2026.07.04	0.0384	0	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-2차 무보증공모사채	2024.07.04	2027.07.04	0.0391	0	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

차입금명칭 합계	0	60,000,000

현재가치할인차금	차입금명칭	제 22-2차 무보증공모사채

제 23-1차 무보증공모사채

제 23-2차 무보증공모사채

차입금명칭 합계	0	(130,247)

장부금액 합계	0	59,869,753

## 21. 기타금융부채

기타금융부채의 공시

기타금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타유동금융부채	기타비유동금융부채	약정에 대한 설명

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	금융부채, 분류	금융보증계약	2,976,162	420,176

선도계약

옵션계약

위험회피목적파생상품부채	금융보증계약

선도계약	3,962,468	0

옵션계약

당기손익인식금융부채	금융보증계약

선도계약

옵션계약	0	36,759,553	종속기업인 (주)지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 (주)지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

금융부채, 범주 합계	6,938,630	37,179,729

전기말 (단위 : 천원)

기타유동금융부채	기타비유동금융부채	약정에 대한 설명

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	금융부채, 분류	금융보증계약	2,798,006	628,441

선도계약

옵션계약

위험회피목적파생상품부채	금융보증계약

선도계약	5,431,511	0

옵션계약

당기손익인식금융부채	금융보증계약

선도계약

옵션계약	0	36,759,553	종속기업인 (주)지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 (주)지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

금융부채, 범주 합계	8,229,517	37,387,994

## 22. 비금융부채

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기예수금	229,432

부가가치세예수금	1,058,400

기타 유동부채 합계	1,287,832

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기예수금	263,409

부가가치세예수금	1,400,852

기타 유동부채 합계	1,664,261

## 23. 퇴직급여제도

순확정급여부채(자산) 구성항목에 대한 공시

순확정급여부채(자산) 구성항목에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)	확정급여채무의 현재가치	19,048,863

사외적립자산	(20,377,476)

순확정급여부채(자산) 합계	(1,328,613)

전기말 (단위 : 천원)

순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)	확정급여채무의 현재가치	19,240,137

사외적립자산	(21,066,550)

순확정급여부채(자산) 합계	(1,826,413)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	476,273

순이자비용(수익), 확정급여제도	(19,630)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	456,643

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	443,746

순이자비용(수익), 확정급여제도	(26,668)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	417,078

종원업 급여에 대한 공시

확정기여제도 및 기타 퇴직금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	26,624

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	20,396

## 24. 자본

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	400,000,000

발행주식수	82,533,764

주당 액면가액	2,500

자본금	206,334,410

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	400,000,000

발행주식수	82,533,764

주당 액면가액	2,500

자본금	206,334,410

## 25. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	124,882,988

기타자본구성요소	주식발행초과금	125,591,854

자기주식	(708,866)

기타포괄손익누계액	1,283,492

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	2,598,784

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(1,310,113)

해외사업환산이익	116,463

현금흐름위험회피파생상품평가이익	2,479,379

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(2,601,021)

자기주식에 대한 공시	주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수: 38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	38,562

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	124,882,988

기타자본구성요소	주식발행초과금	125,591,854

자기주식	(708,866)

기타포괄손익누계액	3,511,669

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	2,598,785

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(1,310,113)

해외사업환산이익	126,298

현금흐름위험회피파생상품평가이익	3,059,753

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(963,054)

자기주식에 대한 공시	주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수: 38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	38,562

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	98,286,318

이익잉여금	이익준비금	4,801,830

기타법정적립금	0

미처분이익잉여금	93,484,488

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	93,666,381

이익잉여금	이익준비금	4,595,592

기타법정적립금	0

미처분이익잉여금	89,070,789

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

## 26. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재화의 사용	754,479,066

종업원급여비용	9,525,132

감가상각비와 상각비	1,442,712

감가상각비, 사용권자산	1,182,253

대손상각비(대손충당금환입)	275,553

운반비	1,599,502

광고선전비	223,224

임차료	385,625

수수료비용	12,484,005

세금과공과	327,040

기타 비용	6,120,886

성격별 비용 합계	788,044,998

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재화의 사용	839,901,702

종업원급여비용	8,662,321

감가상각비와 상각비	842,483

감가상각비, 사용권자산	1,102,016

대손상각비(대손충당금환입)	(786,613)

운반비	1,754,752

광고선전비	326,960

임차료	352,069

수수료비용	10,201,029

세금과공과	276,906

기타 비용	6,314,268

성격별 비용 합계	868,947,893

## 27. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비	7,206,305

판매비	운반비, 판관비	1,599,502

지급수수료, 판관비	2,501,058

수출제비용, 판관비	2,215,336

기타충당부채전입액, 판관비	299,199

기타판매비와관리비	591,210

일반관리비	16,376,679

일반관리비	급여, 판관비	6,824,284

상여, 판관비	2,217,581

퇴직급여, 판관비	483,267

복리후생비, 판관비	1,620,328

여비교통비, 판관비	428,245

교육훈련비, 판관비	105,460

통신비, 판관비	0

임차료, 판관비	385,625

감가상각비, 판관비	1,203,793

사용권자산감가상각비, 판관비	1,182,253

무형자산상각비, 판관비	238,919

보험료, 판관비	782,501

차량유지비, 판관비	101,600

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	275,553

기타관리비	527,270

판매비와관리비	23,582,984

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비	7,545,768

판매비	운반비, 판관비	1,754,752

지급수수료, 판관비	2,103,790

수출제비용, 판관비	2,808,769

기타충당부채전입액, 판관비	236,262

기타판매비와관리비	642,195

일반관리비	13,403,184

일반관리비	급여, 판관비	6,232,617

상여, 판관비	1,992,231

퇴직급여, 판관비	437,473

복리후생비, 판관비	1,491,543

여비교통비, 판관비	452,209

교육훈련비, 판관비	56,633

통신비, 판관비	0

임차료, 판관비	352,069

감가상각비, 판관비	766,132

사용권자산감가상각비, 판관비	1,102,016

무형자산상각비, 판관비	76,351

보험료, 판관비	690,085

차량유지비, 판관비	76,573

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(786,613)

기타관리비	463,865

판매비와관리비	20,948,952

## 28. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	27,611,075

기타이익	외환차익(금융수익)	10,564,924

외화환산이익	3,277,917

파생상품평가이익	338,339

파생상품거래이익(금융수익)	10,548,473

유형자산처분이익	701

무형자산처분이익	0

사용권자산처분이익	221

기타대손충당금환입	24,523

잡이익	2,855,977

기타손실	25,075,635

기타손실	외환차손(금융원가)	12,675,552

외화환산손실	2,229,356

기타의대손상각비	(119,450)

파생상품평가손실	0

파생상품거래손실(금융원가)	10,200,322

유형자산처분손실	3,246

무형자산처분손실	0

기부금 및 보조금 비용	15,000

재고자산감모손실 조정	110

기타충당부채의 전입액	(309,479)

잡손실	380,978

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	30,649,007

기타이익	외환차익(금융수익)	12,260,695

외화환산이익	4,563,401

파생상품평가이익	2,673,561

파생상품거래이익(금융수익)	7,617,997

유형자산처분이익	466

무형자산처분이익	0

사용권자산처분이익	0

기타대손충당금환입	0

잡이익	3,532,887

기타손실	25,075,635

기타손실	외환차손(금융원가)	12,675,552

외화환산손실	2,229,356

기타의대손상각비	(119,450)

파생상품평가손실	0

파생상품거래손실(금융원가)	10,200,322

유형자산처분손실	3,246

무형자산처분손실	0

기부금 및 보조금 비용	15,000

재고자산감모손실 조정	110

기타충당부채의 전입액	(309,479)

잡손실	380,978

## 29. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	884,147

금융수익	이자수익(금융수익)	253,796

배당금수익(금융수익)	0

당기손익인식금융자산평가이익	0

당기손익인식금융자산처분이익	0

금융보증부채의 환입	630,351

금융원가	3,240,206

금융원가	이자비용	2,480,037

매출채권처분손실(금융원가)	345,051

당기손익인식금융자산평가손실	0

금융보증비용(손실)	415,118

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	799,742

금융수익	이자수익(금융수익)	462,320

배당금수익(금융수익)	22,194

당기손익인식금융자산평가이익	0

당기손익인식금융자산처분이익	0

금융보증부채의 환입	315,228

금융원가	3,239,867

금융원가	이자비용	2,609,109

매출채권처분손실(금융원가)	540,514

당기손익인식금융자산평가손실	0

금융보증비용(손실)	90,244

## 30. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

평균유효세율	0.2784

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

평균유효세율	0.2461

## 31. 주당손익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	6,736,436,979

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	82,495,202

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실) 합계	82

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	11,285,279,200

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	82,495,202

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실) 합계	137

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

## 32. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래

당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	지배기업	㈜GS	0	0	0	1,059,958	609,000	임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.

종속기업	㈜지에스엔텍	0	554,477	4,444,377	0	0

㈜피엘에스	617,188	0	990,783	4,859	6,983,241	임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.

GS Global Japan Co., Ltd.	74,514,084	44,394	5,484,424	0	11,230

GS Global Australia Pty. Ltd.	25,785,238	177,561	58,133	0	0

GS Global Europe GMBH	23,858,259	0	63,908	0	0

GS Global USA, Inc.	43,299,655	70,009	115,402	0	0

GS Global Singapore Pte. Ltd.	40,530,592	62,236	41,021	0	0

PT GS Global Resources	100,085	0	96,905	0	2,016

관계기업	(주)경기평택글로벌	0	33,850	0	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	지에너지㈜	38,519,098	744,659	0	0	0

상위지배기업의 종속기업, 관계기업	지에스칼텍스㈜	54,583	0	24,664,466	0	174,481

GS바이오㈜	45,824,536	0	0	0	0

지에스에너지㈜	0	0	0	0	0

지에스엠비즈(주)	0	0	0	0	11,536

㈜GS반월열병합발전	21,862,667	0	0	0	0	㈜지에스이앤알로부터 분할되었습니다.

㈜지에스리테일	0	0	0	0	12,727

지에스이피에스㈜	24,885,992	57,831	0	0	0

㈜지에스동해전력	0	0	0	0	0

㈜지에스포천그린에너지	2,111,430	0	0	0	0

㈜지에스스포츠	0	0	0	0	132,000

(주)GS Beyond

PT Antang Gunung Meratus	0	0	9,190,023	0	137,545

대규모기업집단	지에스건설㈜	13,200	0	0	0

지씨에스(주)	0	0	0	33,040

전분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	지배기업	㈜GS	0	0	0	967,013	540,000	임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.

종속기업	㈜지에스엔텍	17,294,891	329,262	12,356,222	0	0

㈜피엘에스	510,025	0	286,205	4,800	6,950,459	임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.

GS Global Japan Co., Ltd.	115,056,599	39,887	2,582,864	0	8,646

GS Global Australia Pty. Ltd.	27,943,510	566,026	0	0	0

GS Global Europe GMBH	43,990,631	0	48,367	0	23,757

GS Global USA, Inc.	57,782,750	64,716	48,082	0	113

GS Global Singapore Pte. Ltd.	74,067,032	0	14,024	0	0

PT GS Global Resources	258,732	4,141	112,770	0	4,141

관계기업	(주)경기평택글로벌	0	0	0	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	지에너지㈜	44,914,354	801,287	0	0	23,662

상위지배기업의 종속기업, 관계기업	지에스칼텍스㈜	9,515,948	296	28,681,623	0	189,223	지에스칼텍스㈜의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다.

GS바이오㈜

지에스에너지㈜

지에스엠비즈(주)	0	0	0	0	11,162

㈜GS반월열병합발전	564,017	0	0	0	0	㈜지에스이앤알로부터 분할되었습니다.

㈜지에스리테일	0	0	0	0	12,851

지에스이피에스㈜	21,545,485	59,580	0	0	0

㈜지에스동해전력	0	163,921	0	0	0

㈜지에스포천그린에너지	18,525,943	0	0	0	0

㈜지에스스포츠	0	0	0	0	124,000

(주)GS Beyond

PT Antang Gunung Meratus	0	0	15,487,154	0	49,905

대규모기업집단	지에스건설㈜

지씨에스(주)	0	0	0	39,467

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	매입채무, 특수관계자거래	리스부채, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜GS	0	2,205,774	0	4,956,070	609,000

종속기업	㈜지에스엔텍	25,200,069	757,744	21,737,073	0	24,150,423

㈜피엘에스	530,645	0	0	7,958	2,737,645

GS Global Japan Co., Ltd.	59,837,020	45,428	546,188	0	376,598

GS Global Australia Pty. Ltd.	31,271,917	1,497,009	0	0	0

GS Global Europe GMBH	44,183,004	0	0	0	93,169

GS Global USA, Inc.	61,292,340	638,807	0	0	2,483,272

GS Global Singapore Pte. Ltd.	18,655,843	194	0	0	20,006

PT GS Global Resources	103,897	0	0	0	130,587

Ssangyong Resources Pty Ltd.	636,297	7,473,525	8,109,822	0	0	0	매출채권 및 기타채권 장부금액 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

관계기업	(주)경기평택글로벌	0	33,850	0	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	지에너지㈜	6,533,423	416,253	0	0	0

상위지배기업의 종속기업, 관계기업	지에스칼텍스㈜	0	0	11,820,643	0	0

GS바이오㈜	3,744,994	0	0	0	0

지에스에너지㈜	0	0	0	0	0

지에스엠비즈(주)	0	0	0	0	6,987

㈜GS반월열병합발전	6,283,331	0	0	0	0

㈜지에스리테일	0	0	0	0	4,617

지에스이피에스㈜	7,194,740	63,614	0	0	0

㈜지에스포천그린에너지	0	0	0	0	0

PT Antang Gunung Meratus	0	0	0	0	105,582

대규모기업집단	지에스건설㈜	0	949,980	0	0

지씨에스㈜	0	0	0	14,494

(주)승산	0	318,265	0	0

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	매입채무, 특수관계자거래	리스부채, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜GS	0	2,437,586	0	5,639,316	60,192

종속기업	㈜지에스엔텍	25,200,069	1,616,234	23,178,976	0	19,019,408

㈜피엘에스	745,445	0	0	12,699	3,783,387

GS Global Japan Co., Ltd.	57,902,772	0	149,591	0	350,022

GS Global Australia Pty. Ltd.	30,449,571	1,302,908	0	0	0

GS Global Europe GMBH	64,387,634	0	0	0	510,110

GS Global USA, Inc.	34,960,149	569,184	0	0	2,439,876

GS Global Singapore Pte. Ltd.	35,933,351	0	30,640	0	251,270

PT GS Global Resources	259,973	0	0	0	67,641

Ssangyong Resources Pty Ltd.	636,297	7,473,525	8,109,822	0	0	0	매출채권 및 기타채권 장부금액 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

관계기업	(주)경기평택글로벌	0	172,325	0	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	지에너지㈜	31,043,347	21,015	0	0	22,549

상위지배기업의 종속기업, 관계기업	지에스칼텍스㈜	0	0	8,565,579	0	0

GS바이오㈜	10,053,975	0	0	0	0

지에스에너지㈜	0	102,930	0	0	0

지에스엠비즈(주)	0	0	0	0	6,075

㈜GS반월열병합발전	1,578,331	0	0	0	0

㈜지에스리테일	0	0	0	0	4,953

지에스이피에스㈜	5,291,821	0	0	0	0

㈜지에스포천그린에너지	320,932	0	0	0	0

PT Antang Gunung Meratus	0	0	9,920,033	0	0

대규모기업집단	지에스건설㈜	1,097,712	1,588,860	0	11,880

지씨에스㈜	0	0	0	10,198

(주)승산	0	318,265	0	0

주요경영진 보상에 대한 공시

주요경영진 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,009,163

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	87,732

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	234

주요 경영진에 대한 보상 합계	2,097,129

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,191,045

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	84,484

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	181

주요 경영진에 대한 보상 합계	2,275,710

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 대여거래	대여거래, 대여	대여거래, 회수	대여금의 기타 증감	기말 대여거래	현금출자, 출자금 납입

전체 특수관계자	종속기업	Ssangyong Resources Pty Ltd.	장부금액	총장부금액	20,702,805	0	0	0	20,702,805

손상차손누계액	(20,702,805)	0	0	0	(20,702,805)

장부금액 합계	0	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	주주,임원,종업원	장부금액	총장부금액	90,653	0	0	0	90,653

손상차손누계액	(90,653)	0	0	0	(90,653)

장부금액 합계	0	0	0	0	0

관계기업	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

엔브이10홀딩스 유한회사	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

유진고메사모투자 합작회사	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계	0

상위지배 기업의 종속기업, 관계기업	GS Collective Fund I LLC	장부금액	총장부금액	361,850

손상차손누계액

장부금액 합계	361,850

GS 어쌤블 신기술투자조합	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계	0

(주)이브이씨씨	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

전분기 (단위 : 천원)

기초 대여거래	대여거래, 대여	대여거래, 회수	대여금의 기타 증감	기말 대여거래	현금출자, 출자금 납입

전체 특수관계자	종속기업	Ssangyong Resources Pty Ltd.	장부금액	총장부금액	20,702,805	0	0	0	20,702,805

손상차손누계액	(20,702,805)	0	0	0	(20,702,805)

장부금액 합계	0	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	주주,임원,종업원	장부금액	총장부금액	90,653	0	0	0	90,653

손상차손누계액	(90,653)	0	0	0	(90,653)

장부금액 합계	0	0	0	0	0

관계기업	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

엔브이10홀딩스 유한회사	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

유진고메사모투자 합작회사	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

상위지배 기업의 종속기업, 관계기업	GS Collective Fund I LLC	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

GS 어쌤블 신기술투자조합	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

(주)이브이씨씨	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

특수관계자에게 제공한 지급보증

특수관계자에게 제공한 지급보증
당분기 (단위 : 천원)

보증종류	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 USD [USD, 천]	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 JPY [JPY, 천]	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 EUR [EUR, 천]	지급보증에 대한 비고(설명)

지급보증의 구분	제공한 지급보증	전체 특수관계자	GS Global Japan Co., Ltd.	거래상대방	우리은행 동경지점	무역관련 현지금융	10,440

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점	무역관련 현지금융	4,200	2,040,000

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

신한은행 AMERICA

KEB하나 NEW YORK

우리은행 LA

신한은행 싱가폴지점

KEB 하나은행 싱가폴지점

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

GS칼텍스㈜

HD현대글로비스

수출입은행

공모사채 사채권자

Pemamek Oy

Bechtel Energy Inc

GS Global Australia Pty Ltd.	우리은행 동경지점

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

신한은행 AMERICA

KEB하나 NEW YORK

우리은행 LA

신한은행 싱가폴지점

KEB 하나은행 싱가폴지점

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

GS칼텍스㈜

HD현대글로비스

수출입은행

공모사채 사채권자

Pemamek Oy

Bechtel Energy Inc

GS Global USA, Inc.	우리은행 동경지점

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점	무역관련 현지금융	12,000

신한은행 AMERICA	무역관련 현지금융	5,000

KEB하나 NEW YORK	무역관련 현지금융	12,000

우리은행 LA	무역관련 현지금융	15,000

신한은행 싱가폴지점

KEB 하나은행 싱가폴지점

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

GS칼텍스㈜

HD현대글로비스

수출입은행

공모사채 사채권자

Pemamek Oy

Bechtel Energy Inc

GS Global Singapore Pte Ltd.	우리은행 동경지점

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

신한은행 AMERICA

KEB하나 NEW YORK

우리은행 LA

신한은행 싱가폴지점	무역관련 현지금융	21,000

KEB 하나은행 싱가폴지점	무역관련 현지금융	24,000

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.	채무 지급보증	36,000

GS칼텍스㈜	채무 지급보증	40,000

HD현대글로비스	채무 지급보증	10,000

수출입은행

공모사채 사채권자

Pemamek Oy

Bechtel Energy Inc

㈜지에스엔텍	우리은행 동경지점

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

신한은행 AMERICA

KEB하나 NEW YORK

우리은행 LA

신한은행 싱가폴지점

KEB 하나은행 싱가폴지점

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

GS칼텍스㈜

HD현대글로비스

수출입은행	수출이행자금대출	30,000,000

공모사채 사채권자	공모사채 보증	180,000,000	원금 뿐만 아니라 이자지급 등 일체의 지급 의무에 대하여 지급보증하고 있습니다.

Pemamek Oy	지급보증	50,000

Bechtel Energy Inc	계약이행보증	23,201

지급보증의 구분 합계	210,000,000	212,841	2,040,000	50,000

전분기 (단위 : 천원)

보증종류	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 USD [USD, 천]	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 JPY [JPY, 천]	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 EUR [EUR, 천]	지급보증에 대한 비고(설명)

지급보증의 구분	제공한 지급보증	전체 특수관계자	GS Global Japan Co., Ltd.	거래상대방	우리은행 동경지점	무역관련 현지금융	10,440

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점	무역관련 현지금융	4,200	2,040,000

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

신한은행 AMERICA

KEB하나 NEW YORK

우리은행 LA

신한은행 싱가폴지점

KEB 하나은행 싱가폴지점

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

GS칼텍스㈜

HD현대글로비스

수출입은행

공모사채 사채권자

Pemamek Oy

Bechtel Energy Inc

GS Global Australia Pty Ltd.	우리은행 동경지점

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

신한은행 AMERICA

KEB하나 NEW YORK

우리은행 LA

신한은행 싱가폴지점

KEB 하나은행 싱가폴지점

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

GS칼텍스㈜

HD현대글로비스

수출입은행

공모사채 사채권자

Pemamek Oy

Bechtel Energy Inc

GS Global USA, Inc.	우리은행 동경지점

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점	무역관련 현지금융	12,000

신한은행 AMERICA	무역관련 현지금융	5,000

KEB하나 NEW YORK	무역관련 현지금융	12,000

우리은행 LA	무역관련 현지금융	15,000

신한은행 싱가폴지점

KEB 하나은행 싱가폴지점

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

GS칼텍스㈜

HD현대글로비스

수출입은행

공모사채 사채권자

Pemamek Oy

Bechtel Energy Inc

GS Global Singapore Pte Ltd.	우리은행 동경지점

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

신한은행 AMERICA

KEB하나 NEW YORK

우리은행 LA

신한은행 싱가폴지점	무역관련 현지금융	21,000

KEB 하나은행 싱가폴지점	무역관련 현지금융	24,000

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.	채무 지급보증	36,000

GS칼텍스㈜	채무 지급보증	40,000

HD현대글로비스	채무 지급보증	10,000

수출입은행

공모사채 사채권자

Pemamek Oy

Bechtel Energy Inc

㈜지에스엔텍	우리은행 동경지점

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

신한은행 AMERICA

KEB하나 NEW YORK

우리은행 LA

신한은행 싱가폴지점

KEB 하나은행 싱가폴지점

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

GS칼텍스㈜

HD현대글로비스

수출입은행	수출이행자금대출	30,000,000

공모사채 사채권자	공모사채 보증	180,000,000	원금 뿐만 아니라 이자지급 등 일체의 지급 의무에 대하여 지급보증하고 있습니다.

Pemamek Oy	지급보증	50,000

Bechtel Energy Inc	계약이행보증	23,201

지급보증의 구분 합계	210,000,000	212,841	2,040,000	50,000

## 33. 우발부채와 약정사항

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

보증종류	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), 기초통화금액 USD [USD, 천]

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	계약이행보증	계약이행보증	서울보증보험	1,268,179

계약이행보증2	계약이행보증	KEB하나은행	5,471

선급금환불보증	선급금환불보증	서울보증보험	7,560,904

선급금환불보증2	선급금환불보증	KEB하나은행	15,527

외상물품대지급보증	외상물품대지급보증	KEB하나은행	240,000

하자이행보증	하자이행보증	서울보증보험	4,789,627

하자이행보증2	하자이행보증	KEB하나은행	699

임대차계약 등	임대차계약 등	서울보증보험	12,000

제공한 지급보증	Conrad Project	Kingleigh	14,000

기타 약정 사항에 대한 서술
당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정 금액	약정 금액, 기초통화금액 USD [USD, 천]	약정 금액, 기초통화금액 EUR [EUR, 천]	약정처

약정의 유형	대출약정	외화포괄한도	17,000,000	795,000	우리은행 등

Local L/C	6,000,000	10,000	신한은행 등

수입L/C	90,000	19,000	신한은행 등

D/A, D/P 할인	120,000	60,000	MUFG은행 등

운영자금	60,000,000	NH투자증권 등

외화지급보증	200	신한은행

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

소송금액 USD [USD, 천]	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

우발부채	법적소송우발부채	법적소송우발부채의 분류	피소(피고)	거래상대방	Madina	180	손해배상청구	결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

출자 약정에 대한 공시

출자 약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

계약상 출자 약정 총액	출자 완료액	출자 예정액	계약상 출자 약정 총액, 기초통화금액 USD [USD, 일]	출자 완료액, 기초통화금액 USD [USD, 일]	출자 예정액, 기초통화금액 USD [USD, 일]

금융자산, 분류	지분투자	GS Collective Fund 1 LLC	5,000,000	3,500,000	1,500,000

GS 어쌤블 신기술투자조합	5,000,000	2,500,000	2,500,000

## 34. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	장기보증금	13,000	당좌개설 보증금

## 35. 위험관리

자본위험관리

자본위험관리
당분기말 (단위 : 천원)

공모사채 관련 부채비율 유지조건	자본유지요건 합계

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하였는지의 여부	당사는 공모사채 60,000 백만원에 대하여 재무비율 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

부채	484,179,829

현금및현금성자산	(47,454,610)

순부채	436,725,219

자본	430,787,208

부채비율	1.01

전기말 (단위 : 천원)

공모사채 관련 부채비율 유지조건	자본유지요건 합계

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하였는지의 여부	당사는 공모사채 60,000 백만원에 대하여 재무비율 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

부채	521,306,046

현금및현금성자산	(38,234,942)

순부채	483,071,104

자본	428,395,448

부채비율	1.13

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 천원)

위험	위험 합계

시장위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보	당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다.	당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.	당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

시장위험에 대한 공시외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

외화금융자산, 원화환산금액	외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 AED [AED, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 THB [THB, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 INR [INR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 VND [VND, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SAR [SAR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 IDR [IDR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 RUB [RUB, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 TRY [TRY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SEK [SEK, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 TWD [TWD, 일]

기능통화 또는 표시통화	USD	금융자산, 분류	화폐성자산	266,185,287	181,510,594

JPY	62,430,858	6,359,075,382

EUR	54,699,897	34,449,033

AUD	24,209,634	26,295,670

CNY	3,930,901	19,490,787

AED	78,076	195,459

THB	33,151	767,564

INR	95,574	5,576,103

VND	34,841	608,033,656

SAR	35,824	91,629

IDR	2,581	29,128,598

RUB	164,026	9,503,243

TRY	39,616	1,026,045

SEK	19,091,951	130,373,879

TWD	1,122,061	25,403,237

기능통화 또는 표시통화 합계	432,154,278	181,510,594	6,359,075,382	34,449,033	26,295,670	19,490,787	195,459	767,564	5,576,103	608,033,656	91,629	29,128,598	9,503,243	1,026,045	130,373,879	25,403,237

전기말 (단위 : 천원)

외화금융자산, 원화환산금액	외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 AED [AED, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 THB [THB, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 INR [INR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 VND [VND, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SAR [SAR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 IDR [IDR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 RUB [RUB, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 TRY [TRY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SEK [SEK, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 TWD [TWD, 일]

기능통화 또는 표시통화	USD	금융자산, 분류	화폐성자산	283,949,746	193,163,092

JPY	55,288,396	5,903,852,306

EUR	62,350,477	40,785,801

AUD	68,518,088	74,991,341

CNY	4,759,005	23,644,881

AED	26,980	67,414

THB	28,468	662,051

INR	56,924	3,311,456

VND	86,059	1,491,491,637

SAR	15,231	38,910

IDR	0	0

RUB	6,223	467,874

TRY	4,190	100,707

SEK	18,392,567	138,051,239

TWD	1,074,968	23,989,460

기능통화 또는 표시통화 합계	494,557,322	193,163,092	5,903,852,306	40,785,801	74,991,341	23,644,881	67,414	662,051	3,311,456	1,491,491,637	38,910	0	467,874	100,707	138,051,239	23,989,460

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

외화금융부채, 원화환산금액	외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 INR [INR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 SEK [SEK, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 SAR [SAR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 TWD [TWD, 일]

기능통화 또는 표시통화	USD	금융부채, 분류	화폐성부채	168,052,758	114,594,449

JPY	50,804,735	5,174,862,974

EUR	26,498,147	16,688,067

AUD	22,449,241	24,383,591

CNY	5,300,966	26,284,045

INR	0	0

SEK	18,260,230	124,694,276

SAR	198,912	508,765

TWD	93,434	2,115,328

기능통화 또는 표시통화 합계	291,658,423	114,594,449	5,174,862,974	16,688,067	24,383,591	26,284,045	0	124,694,276	508,765	2,115,328

전기말 (단위 : 천원)

외화금융부채, 원화환산금액	외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 INR [INR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 SEK [SEK, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 SAR [SAR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 TWD [TWD, 일]

기능통화 또는 표시통화	USD	금융부채, 분류	화폐성부채	193,191,039	131,422,475

JPY	41,928,673	4,477,263,080

EUR	34,176,749	22,356,302

AUD	18,367,189	20,102,431

CNY	5,816,961	28,901,282

INR	832	48,405

SEK	16,990,776	127,529,657

SAR	16,463	42,059

TWD	68,965	1,539,043

기능통화 또는 표시통화 합계	310,557,647	131,422,475	4,477,263,080	22,356,302	20,102,431	28,901,282	48,405	127,529,657	42,059	1,539,043

환율 민감도 분석환율 민감도 분석
(단위 : 천원)

위험	위험 합계

환위험

외화금융자산부채의 변동	파생상품 위험 회피 효과

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	EUR	AUD	기타통화	USD	JPY	EUR	AUD	기타통화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 당사가 노출된 환율변동위험의 민감도는 당사가 보유한 재고자산의 수익 실현 시 감소합니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	9,813,253	1,162,612	2,820,175	176,039	77,506	14,049,585	30,522	14,080,107

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(9,813,253)	(1,162,612)	(2,820,175)	(176,039)	(77,506)	(14,049,585)	(30,522)	(14,080,107)

이자율 민감도 분석이자율 민감도 분석
(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

금융부채, 분류

변동이자율차입금

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(289,967)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	289,967

## 36. 현금흐름표

간접법을 적용한 현금흐름표 작성을 위한 당기순이익 조정을 위한 가감에 대한 공시

간접법을 적용한 현금흐름표 작성을 위한 당기순이익 조정을 위한 가감에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

현금유출을 수반하지 않는 비용	19,339,750

현금유출을 수반하지 않는 비용	퇴직급여 조정	456,644

감가상각비에 대한 조정	1,203,793

사용권자산감가상각비 조정	1,182,253

무형자산상각비에 대한 조정	238,919

대손상각비 조정	275,553

외화환산손실 조정	4,273,824

매출채권처분손실 조정	345,051

파생상품평가손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

기타의 대손상각비 조정	(30,254)

금융보증비용(손실)	415,118

이자비용 조정	2,480,038

유형자산처분손실 조정	100

사용권자산처분손실 조정	(221)

기타장기종업원급여 조정	11,072

재고자산감모손실 조정	110

관계기업투자자산손상차손	0

관계기업투자자산처분손실	0

법인세비용 조정	2,598,938

기타충당부채전입액	5,888,849

기타비용 조정	0

현금유입을 수반하지 않는 수익	(4,501,103)

현금유입을 수반하지 않는 수익	외화환산이익 조정	(3,277,916)

유형자산처분이익	(701)

무형자산처분이익 조정	0

사용권자산처분이익 조정	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)의 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

이자수익에 대한 조정	(253,796)

배당수익에 대한 조정	0

금융보증수수료수익 조정	(630,351)

파생상품평가이익	(338,339)

자산수증이익	0

관계기업투자자산처분이익	0

기타수익	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

현금유출을 수반하지 않는 비용	16,004,594

현금유출을 수반하지 않는 비용	퇴직급여 조정	417,078

감가상각비에 대한 조정	766,132

사용권자산감가상각비 조정	1,102,016

무형자산상각비에 대한 조정	76,351

대손상각비 조정	(786,613)

외화환산손실 조정	2,229,356

매출채권처분손실 조정	540,514

파생상품평가손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

기타의 대손상각비 조정	(119,450)

금융보증비용(손실)	90,244

이자비용 조정	2,609,109

유형자산처분손실 조정	3,246

사용권자산처분손실 조정	117

기타장기종업원급여 조정	5,878

재고자산감모손실 조정	110

관계기업투자자산손상차손	0

관계기업투자자산처분손실	0

법인세비용 조정	3,683,610

기타충당부채전입액	5,386,896

기타비용 조정	0

현금유입을 수반하지 않는 수익	(8,037,171)

현금유입을 수반하지 않는 수익	외화환산이익 조정	(4,563,401)

유형자산처분이익	(466)

무형자산처분이익 조정	0

사용권자산처분이익 조정	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)의 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

이자수익에 대한 조정	(462,321)

배당수익에 대한 조정	(22,194)

금융보증수수료수익 조정	(315,228)

파생상품평가이익	(2,673,561)

자산수증이익	0

관계기업투자자산처분이익	0

기타수익	0

현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래에 대한 공시

현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산	0

금융보증부채의 선급비용대체	91,800

금융보증부채의 유동성 대체	208,266

사채의 유동성 대체	0

유형자산 취득시 미지급금 대체	32,057

무형자산 취득시 미지급금 대체	22,000

사용권자산의 리스부채 대체	556,131

주주간계약 파생상품부채 대체	0

현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래 합계	910,254

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산	0

금융보증부채의 선급비용대체	0

금융보증부채의 유동성 대체	65,956

사채의 유동성 대체	16,845

유형자산 취득시 미지급금 대체	26,255

무형자산 취득시 미지급금 대체	0

사용권자산의 리스부채 대체	287,698

주주간계약 파생상품부채 대체	4,381,387

현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래 합계	4,778,141

재무활동현금흐름재무활동현금흐름
(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	현금 또는 현금성 자산을 사용하지 않는 거래에 의한 증가(감소)	환율변동효과, 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채	재무활동에서 생기는 기타 변동에 대한 기술

재무활동에서 생기는 부채	사채	59,869,753	0	0	18,686	59,888,439	기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다.

금융기관차입금	99,824,152	10,711,702	0	3,680,544	114,216,398	기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다.

공급자금융약정	0	3,350,762	0	30,755	3,381,517	해당 공급자약정을 차입금으로 인식하였습니다.

리스 부채	8,233,681	(1,249,478)	449,306	94,332	7,527,841	기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다.

공급자금융약정에 대한 공시

공급자금융약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

단기차입금	공급자금융약정의 조건	현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

차입금명칭	Banker's Usance	약정의 유형	공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채	3,381,517

공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채	3,381,517

약정의 유형 합계	당사는 동일한 사업계열의 유사한 다른 매입채무에 대한 일반적인 대급지급기일보다 늦게 당사가 금융기관에 대금을 상환할 수 있는 조건의 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 상환기일의 연장에 적용되는 이자율은 해당 금융기관으로부터의 다른 차입금에 적용되는 이자율과 유사한 이자율입니다. 당사는 이러한 특성의 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 금융기관으로부터의 차입금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하고 관련 금융부채를 차입금으로 표시하고 있습니다.	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

차입금명칭 합계

전기말 (단위 : 천원)

단기차입금	공급자금융약정의 조건	현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

차입금명칭	Banker's Usance	약정의 유형	공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채	0

공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채	0

약정의 유형 합계	당사는 동일한 사업계열의 유사한 다른 매입채무에 대한 일반적인 대급지급기일보다 늦게 당사가 금융기관에 대금을 상환할 수 있는 조건의 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 상환기일의 연장에 적용되는 이자율은 해당 금융기관으로부터의 다른 차입금에 적용되는 이자율과 유사한 이자율입니다. 당사는 이러한 특성의 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 금융기관으로부터의 차입금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하고 관련 금융부채를 차입금으로 표시하고 있습니다.	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

차입금명칭 합계

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 지급 기한 범위

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 지급 기한 범위
(단위 : 천원)

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수	공급자 금융 약정에 포함되지 않은 유사한 매입채무의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수	공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수

약정의 유형	B2B대출약정	범위	하위범위	47	20

상위범위	56	30

약정의 유형 합계

## 37. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	당사는 (주)지에스엔텍이 발행한 무보증 공모사채에 대한 채무보증을 결정하였으며, 채무금액 및 채무보증금액은 90,000,000천원 입니다. 원금 뿐만 아니라 이자지급 등 일체의 지급 의무에 대하여 지급보증하고 있습니다.