GS글로벌 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

GS 글로벌과 그 종속기업(이하 '연결회사')은 제공하는 재화나 용역에 따라 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 사용하고 있습니다. 구분되는 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

사 업 부 문	주 요 제 품	비고

무역부문	산업재부문	철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 시멘트, 석탄, 기계플랜트 등 산업용 소재 수출입 및 삼국간 거래 등	GS 글로벌 외 15사

수입유통부문	기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스, Biomass 수입, 평택항 화물 운송 및 보관 사업 등 등

제조부문	정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작, 복합화력발전 기자재 제작, 강판 가공 등	(주)지에스엔텍

가. 사업부문별 요약 재무현황(단위 : 백만원)

구 분	제67기 반기	제66기	제65기	비고

무역부문

산업재부문

1. 매출액	1,702,577	2,650,694	2,297,894	-

2. 영업손익	11,183	14,608	17,445	-

수입유통부문

1. 매출액	109,463	220,092	420,761	-

2. 영업손익	4,174	10,036	10,489	-

제조부문

1. 매출액	102,501	216,624	-	-

2. 영업손익	12,812	12,108	-	-

연결조정 등

1. 매출액	(297,160)	(533,619)	(456,632)	-

2. 영업손익	(1,001)	(340)	974	-

합계

1. 매출액	1,617,381	2,553,791	2,262,023	-

2. 영업손익	27,168	36,412	28,909	-

나. 사업부문별 현황

사업부문의 현황은 무역부문에서 취급하고 있는 산업재 부문과 수입유통부문의 주요제품에 따라각각의 시장이 있음으로 제품에 따른 현황을 기재합니다.

(무역부문)

(1) 철강금속 부문 (1-1) 산업의 특성 철강금속 산업은 우리나라의 주력 수출산업인 자동차, 조선, 기계 등에 핵심소재를 공급하는 기간 산업으로 그 중요성이 매우 큰 산업입니다. (1-2) 산업의 성장성 2017년 2분기 기준 우리나라 수출의 6.0%, 수입의 5.0%를 각각 점유하고 있는 중요한 산업으로 조선업, 자동차업, 건설업 등 연관산업이 발전된 우리나라는 물론, 주요 선진국 및 신흥국에서도 수요가 많은 핵심소재 산업입니다. (1-3) 경기변동의 특성 철강금속 산업은 대규모의 장치 산업이기 때문에 경기변동에 따른 수요변화에 대해 대부분의 제조업체들이 설비를 탄력적으로 가동하지 못하는 관계로 가격변동의 폭이큰 산업입니다. 또한 경기 변동에 따른 수요의 진폭이 클 뿐만 아니라 규모의 경제가 크게 작용하기 때문에 생산의 일정부분을 수출에 의존해야 하는 사업의 특성상 수출국과 통상마찰의 가능성이 큰 산업입니다. (1-4) 국내외 시장 여건 최근 국내외 주요 철강금속 제조사는 생산설비 증설, 대형 M 등을 통해 대형화 및 통합화되고 있으며 해외 SCM 확대 등을 통해 글로벌 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 특히 국내 철강금속 제조사들은 우수한 품질을 바탕으로 한 고부가가치 강종을 중심으로 국내외 시장에서 경쟁하고 있습니다. (1-5) 회사의 경쟁우위 요소 급변하는 시황에도 불구하고 세계 유수의 기업들과의 전략적 제휴 등 시의 적절한 시장전략으로 국내외 철강금속 제조사와 수요가에 대한 신뢰를 확보하였고, 이를 바탕으로 해외 네트워크를 적극 활용하여 고급 강종의 프로젝트성 장기계약 체결과 신규 시장 및 수요가 개발을 통한 수출입 및 삼국간 거래 확대에 매진하고 있습니다. (2) 석유화학 부문 (2-1) 산업의 특성 석유화학산업은 석유나 천연가스를 원료로 하여 연료ㆍ윤활유 이외의 용도로 사용되는 석유화학제품을 만드는 산업으로 전자, 자동차, 섬유, 건설산업 등에 기초원료를 공급하는 소재산업입니다. (2-2) 산업의 성장성 글로벌 경기침체 이후 세계 경제의 안정화 추세 및 신흥국 중심의 높은 수요 성장률을 바탕으로 안정적인 성장이 기대됩니다. (2-3) 경기변동의 특성 국제유가의 변동에 민감한 특성을 가지고 있으며 또, 전자, 자동차, 섬유, 건설 등 주요 핵심기간산업에 원자재를 공급하는 사업의 특성상 이들 산업의 경기 변동에 따라 수급의 변동폭이 발생하고 있습니다. (2-4) 국내외 시장 여건 세계 석유화학 산업은 중국, 인도 등 신흥국을 중심으로 수요가 증가될 것으로 전망되고 있으며, 중동, 중국 등의 생산설비 가동 증대의 영향으로 국제시장에서 치열한 판매 경쟁이 예상되고 있습니다. (2-5) 회사의 경쟁우위 요소 GS칼텍스를 중심으로 한 안정적인 석유화학제품 공급처와 기 구축된 해외 네트워크를 통해 확보한 다양한 판매처를 기반으로 공급처 및 판매처에 최적의 Solution을 제공하여 매출을 확대해 나갈 것이며 특히, 신흥국 시장 공략을 위해 현지 영업기반을 지속 확대해 나갈 계획입니다. (3) 시멘트, 석탄 부문 (3-1) 산업의 특성 토목, 건축 및 사회간접시설 확충 등에 필수적인 건축재료로 사용되는 시멘트와 연료또는 화학공업 원료로 주로 사용되는 석탄은 초기에 대규모 투자비용이 투입되어 규모의 경제원리가 적용되고, 신규업체의 진입장벽이 매우 높은 장치산업입니다. (3-2) 산업의 성장성 글로벌 경기침체 이후 국내외 건설경기 위축과 석탄 등 주요 원료비 상승 등 시장 환경 악화로 인해 시멘트 산업이 전반적으로 어려움을 겪기도 하였으나 각 국의 건설경기 부양정책 등으로 수요가 점차 회복되고 있습니다. 석탄산업은 다른 에너지원에 비해 공급량이 풍부하고 가격이 상대적으로 저렴하기 때문에 발전용 및 연료용 필수 에너지원으로 앞으로도 오랜 기간 동안 사용될 것이며, 최근 고유가 및 원자력 발전의 위험성 대두 등으로 인해 시장이 더욱 성장할 것으로전망되고 있습니다. (3-3) 경기변동의 특성 시멘트 및 석탄은 대단위 물량 이동으로 인해 판매구조에서 운임이 차지하는 비중이 높아 해운임의 변동에 매우 민감합니다. 특히, 시멘트의 경우 국내외 건설경기 및 계절적 요인과도 밀접한 관련이 있습니다. 석탄의 경우, 우량 수요가와의 장기 거래로 인해 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 다른 산업 대비 상대적으로 낮으나 유가, 환율 등 외부 환경변수의 불확실성 증대와 세계적인 경기침제 등이 지속될 경우 수요 감소에 대한 우려가 높아질 수 있습니다. (3-4) 국내외 시장 여건 국내 시멘트 시장은 공급이 수요를 초과하는 수요가 중심 시장이 형성되어 있어 시멘트 수출업무를 주로 하고 있는 당사에서는 이를 수출물량 확대의 기회로 활용할 계획입니다. 국내외에서 수요가 지속 증가하고 있는 석탄의 경우 가격 및 운임의 변동, 자원보유국의 자원민족주의 경향 등으로 수급이 불안한 상황입니다. 당사에서는 이러한 대외 환경에 적합한 영업전략을 구사하여 판매망을 안정적으로 구축해 갈 계획입니다. (3-5) 회사의 경쟁우위 요소 시멘트 및 석탄 판매는 50년 이상 축적된 Trading 노하우와 광범위한 해외 업계인맥,축적된 정보체계를 바탕으로 안정적인 판매 실적을 달성하고 있습니다. 또한, GS이앤알 등 계열사향 공급을 통해 상권을 보다 공고히 하고 있습니다. 특히, 석탄의 경우 인도네시아 BSSR 석탄광산 지분인수를 통해 고정적인 Off-take 물량을 확보함으로써, 안정적으로 물량을 공급할 계획입니다. (4) 자원개발 부문 (4-1) 산업의 특성 원유를 수입하는 우리나라에게 에너지 자원의 안정적 확보는 기업의 수익차원을 넘어 국가안보와 국민생활의 안정, 지속적인 산업발전의 관건이 되고 있습니다. (4-2) 산업의 성장성 우리나라는 부존자원의 부재로 인해 석유, 광물 등 천연자원의 해외 의존도가 지속 심화되고 있으며, 이를 대신할 풍력, 태양광 등 대체에너지원은 낮은 경제성과 기술 개발의 지연 등으로 인해 어려움을 겪고 있는 상황인바, 해외자원개발은 낮은 개발 성공률 및 경기변동에 따른 높은 금전적 손실 Risk에도 불구하고 향후 더욱 활성화 될 것입니다. 또한, 중국, 인도 등 신흥국 중심으로 석유, 광물 등에 대한 수요가 지속증가하고 있어 향후 자원개발 시장은 지속 확대될 것으로 전망됩니다. (4-3) 경기변동의 특성 자원개발 투자 및 생산물 판매사업은 국내외 경기, 국제 정세, 기후, 환율, 원자재 가격 등 대외변수 변동에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. (4-4) 국내외 시장 여건 자원 보유국의 ‘자원민족주의’ 강화 및 ‘자원 무기화’ 현상 심화로 인해 한정된 자원을 둘러싸고 해외에서의 국가 및 기업간 자원 확보 경쟁이 갈수록 치열해지고 있으며 우리나라에서는 에너지 자주율 향상 및 안정적 자원 확보를 위해 정부차원의 재정지원 확대 및 자원외교를 통해 국내 민간기업의 해외자원개발 사업 진출을 지원하고 있습니다. (4-5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 2012년 5월 미국 오클라호마주 Nemaha 육상유전 지분 20%를 인수하고, 본격적인 해외자원개발사업에 첫발을 내딛었습니다. 향후 자원개발 전문인력의 지속 확보 및 육성을 통해 해외 자원개발 프로젝트 발굴 및 참여를 적극 추진할 것이며, 이와 연계한 Off-Take 사업도 확대해 나갈 계획입니다. (1) 기계(엔진)수입 부문 (1-1) 산업의 특성 열에너지, 전기에너지 등을 기계적인 힘으로 바꾸는 장치인 엔진은 조선, 자동차, 건설ㆍ농기계 등 제조사업의 성장 및 발전과 밀접한 연계성을 가지고 있습니다. (1-2) 산업의 성장성 국내 소형 건설ㆍ 농기계 및 엔진 시장은 성숙 시장으로 향후 높은 성장률을 기대하기어려운 상황이지만 당사는 제품 및 서비스의 개선, 취급 품목의 확대 등을 통해 지속 성장을 도모할 계획입니다. (1-3) 경기변동의 특성 HONDA엔진을 수입하여 국내 내수시장에서 유통하는 사업의 특성상 원/엔 환율 변동에 민감하고, 농기계류의 계절적 수요 변동에도 영향을 크게 받습니다. (1-4) 국내외 시장 여건 중국산 저가 엔진 및 완성기의 국내 진출로 인해 내수시장에서의 판매 경쟁이 치열하지만 HONDA 엔진의 검증된 품질과 높은 브랜드 이미지, 지역 거점별 A/S센터 설립을 통한 차별화된 서비스 제공 등을 통해 판매를 확대할 계획입니다. (1-5) 회사의 경쟁우위 요소 HONDA와의 오랜 제휴관계를 통해 안정적으로 HONDA 엔진을 공급받고 있으며, A/S 및 부품 공급과 같은 차별화 된 서비스를 제공하여 소비자로부터 높은 신뢰를 받고 있습니다. (2) 수입자동차 PDI(Pre-Delivery Inspection) 서비스 부문 (2-1) 산업의 특성 당사는 국내에 수입되는 해외 유명 브랜드 자동차에 대해 통관, 검사, 보관, 도장 및 수리 등의 물류 서비스를 제공하는 국내 최대 규모의 수입자동차 PDI(Pre-Delivery Inspection) 사업을 진행 중입니다. (2-2) 산업의 성장성 국내 시장에서의 수입자동차 수요 증가와 한-미 FTA 및 한-EU FTA 등으로 국내 수입자동차 시장은 지속 확대될 전망입니다. (2-3) 경기변동의 특성 소비자들의 수입자동차에 대한 수요 증감 및 국내 경기, 당사와 PDI서비스 계약을 체결한 수입자동차 브랜드에 대한 국내 소비자들의 선호도 변동 등에 민감한 영향을 받습니다. (2-4) 국내외 시장 여건 한-미 및 한-EU간 자유무역협정(FTA) 체결로 인해 향후 관세장벽이 사라지고, 각종규제가 완화되면서 수입자동차의 가격 경쟁력은 강화되고 수입자동차 브랜드의 국내진출이 더욱 용이해 질 전망입니다. 이에 따라 수입자동차의 국내 점유율은 점진적으로 상승할 전망이며, 해외 유명 자동차 브랜드의 국내 진출 증가로 인해 국산 자동차 및 수입 자동차 간 경쟁은 더욱 치열하게 전개될 것입니다. (2-5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 2004년 인천에서 수입자동차 물류서비스 센터를 설립한 이후 축적한 기술과 경험을 바탕으로 HONDA, INFINITY 등 유명 수입자동차 브랜드와 서비스 계약을 체결했고, 2011년부터 Audi, Volkswagen과 같은 독일 브랜드와 계약을 체결하는 등동종업계 Leading Company로 자리매김하고 있습니다. 또한, 2009년 PDI 사업강화를 위해 ㈜피엘에스를 설립하고, 2011년 상반기 국내 최대규모(약 15.3만㎡)의 수입자동차 PDI서비스 센터를 완공하여 사업 기반을 더욱 공고히 하고 있습니다. (3) 평택항 화물 운송 및 보관 사업 부문 (3-1) 산업의 특성 당사는 GS E 평택 탱크터미널 장기 임차를 통한 유류화물 보관 사업과 평택항으로 수입된 발전용 연료의 하역 및 국내 발전소로의 운송 사업을 진행 중입니다. (3-2) 산업의 성장성 평택항은 탁월한 입지 조건과 인근 지역의 다양한 개발 사업 진행에 따른 대규모 물동량 증가로 인하여 향후 글로벌 복합 물류 중심지로 성장이 예상됩니다. 이에 따라 평택항을 경유하는 수입 원자재의 증가로 화물 보관 및 운송에 대한 수요 확대가 기대되며, 이에 맞춰 사업의 지속 성장을 도모할 예정입니다. (3-3) 경기변동의 특성 경유, 선박유 보관 및 발전연료 운송의 특성 상 국제유가, 원자재 가격, 국내외 경기 및 발전연료 수요에 많은 영향을 받고 있습니다. (3-4) 시장 여건 석탄화력발전소 증가에 따른 발전연료 수요 확대와 평택항 하역 증가에 맞춰, 연료 운송 서비스 경험과 유류화물 보관 노하우를 토대로 다양한 수요처를 확보할 계획입니다. (3-5) 회사의 경쟁우위 요소 GS EPS, GS E 등 그룹 내 발전 계열사로의 발전연료 공급을 통한 안정적인 수요가 확보와 함께 축적된 경험을 바탕으로한 보관, 운송 서비스 제공으로 지속적으로 사업을 확대할 계획입니다. (제조부문) 플랜트 사업 > (1) 산업의 특성 화공장치 관련시장은 크게 가스, 정유, 석유화학산업 플랜트 분야로 나누어지며, 가스분야는 가스처리, LNG 관련설비, 정유분야는 단순정제설비, 고도화 정제설비, 석유화학산업 플랜트 분야는 방향족(aromatic) 설비, 에틸렌(ethylene), EG(ethylene glycol), PDH(Propane De-Hydrogenation), PP(polypropylene), PE(polyethylene) 등의 생산설비로 크게 나눌 수 있습니다. 플랜트 산업분야의 업종 특성은 전 세계적으로 국가 기간산업으로써 설비투자시 투자비용이 많이 들고, 설비규모도 대형이며, 납기도 1년 이상의 장기간인 특징을 지니고 있습니다. (2) 산업의 성장성 원유를 주재료로 하는 석유화학 제품은 일상 생활 및 산업현장에서 다양하게 사용되고 있습니다. 따라서 이를 가공하는데 필수적 요소인 플랜트 산업에 소요되는 각종 설비와 장비의 수요는 끊임없이 발생하고 있으며, 무한한 범위로 성장 및 발전할 것으로 예상됩니다. 유가상승에 따른 산유국의 오일머니 증가와 이로 인한 Oil Gas 플랜트 발주의 증가, 신흥국의 자국 내 산업성장을 위한 플랜트 수요 증가, 치열한 자원 확보 경쟁으로 파생된 신규 플랜트 개발 수요는 화공장치 산업의 성장을 이끄는 원동력입니다.다만 최근의 세계 경기둔화와 그에 따른 수요감소로 인해 지속되고 있는 저유가 기조에 따라 전 세계적으로 관련 프로젝트의 발주가 감소하는 경향을 보이고 있습니다만, 석유화학 제품의 수요가 단기간 내에 사라질 가능성은 없으므로 이는 일정 기간 내에는 다시 회복될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 화공장치 산업에 우호적이던 세계 플랜트 시장은 글로벌 경기침체로 인하여 급격한 시장침체 현상을 보였습니다. 하지만 최근 신흥시장인 BRICs 지역과 풍부한 오일머니를 바탕으로 한 중동 산유국들의 초대형 신규 설비 및 고도화 설비의 발주로 시장은 점차적으로 호전되고 있는 상황입니다. 또한 이란 경제제재의 해제로 인해 중동 지역에서의 설비 개선 및 신규 설비 수요가 증가하고 있어 시장에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상되고 있습니다. 다른 업종과 마찬가지로 플랜트 산업 또한 글로벌 경기변동과 국제유가 흐름에 민감한 상관관계를 가지고 있습니다. (4) 국내외 시장여건글로벌 금융위기 이후 전 세계적인 경기침체와 그에 따른 석유수요 감소의 영향과 셰일오일 등 비전통 석유 개발의 보편화로 인해 2012년 이후 국제 유가는 지속적으로 하락추세를 보여왔습니다. 이는 결국 중동 및 유럽의 석유화학 플랜트, 정제시설, 유전개발 프로젝트의 발주 감소로 이어졌고, 그로 인해 국내 석유화학 플랜트 업계는 많은 타격을 입고 구조조정 국면으로 접어들었습니다. 이와 같이 업계를 둘러싼 전반적인 상황은 좋지 않은 것이 사실이나, 최근 이란 핵협상 타결로 인한 중동지역의 정치적 불안요소의 해소로 인해 중동지역 건설경기가 점차 회복세에 접어들 것으로 전망되고 있으며, 기존 정유시설의 개선 및 증설 수요 역시 꾸준히 이어지고 있습니다. Technip, Flour, Saipem 등 글로벌 EPC Top Tier들도 높은 기술력과 영향력으로 서서히 기지개를 켜고 있어 전반적으로 연착륙하여 턴 어라운드를 바라볼 수 있을 것으로 전망됩니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 최근 국내 화공장치(설비)의 제작 기술력은 당사를 비롯한 상위 몇몇 업체 사이에 평준화되어 있습니다. 화공장치의 고부가가치화는 현재 업계의 주요 수익특성으로 여겨지고 있습니다. 이는 제작공간과 제작인원 투입 대비 효율성이 극대화 될 수 있도록 중후장대(重厚長大)형 및 재료 단위당 단가가 큰 비철금속을 주재료로 하는 제품군의 수주확보를 의미합니다.실제로 국내 업계의 재편 및 구조조정 여파로 한계에 다다른 일부 중소 업체들이 업계에서 퇴출되면서 상대적으로 비교우위에 있는 당사의 수주량이 2015년 중반까지 급증하는 추세를 보였습니다. 이후 점진적으로 하락추세로 전환하기는 하였으나 당사의 수주 경쟁력은 지속되고 있습니다. 당사는 지난 1994년, 화공장치 분야에서 필수적으로 확보해야 하는 국제인증인 ASME(미국기계학회, The American Society of Mechanical Engineers) Stamp를 취득한 이후 약 20여 년간 다양한 제품의 화공장치(설비) 제작경험을 가지고 있으며, 관련분야의 전문기술인력을 풍부하게 보유하고 있습니다. 또한 2013년 완공된 용잠공장에서는 약 25만㎡규모의 넓은 부지를 바탕으로 특수재질 제품 전용 제작동과 자체 접안시설을 완비하여 동종 업계 타 업체 대비 경쟁우위를 가지고 있는 고부가가치 제품의 수주 및 제작에 더욱 더 주력할 계획입니다. >(1) 산업의 특성 당사의 에너지 사업부문에서 제작, 공급하고 있는 HRSG(배열회수장치, Heat Recovery Steam Generator)는 복합화력발전에 필요한 발전기자재입니다. 복합화력발전이란, LNG를 연료로 하는 가스터빈의 회전력을 이용해 1차적인 전기를 생산하고, 여기서 방출되는 배기가스의 열을 회수하는 HRSG를 통해 생산된 증기가 터빈을 가동시켜 2차적인 전기를 생산하는 방식의 환경친화적 발전 방식입니다.복합화력발전에 사용되는 대형 HRSG는 화력발전시스템에 대한 전반적인 기술력과 HRSG 설계, 제작, 운영에 대한 복합적인 기술을 필요로 하는 설비로 발전 Process 전반에 대한 설계능력 뿐만 아니라 기기 제작기술 습득에도 장시간이 요구되는 산업적 특성을 갖고 있습니다.(2) 산업의 성장성전 세계적으로 화력발전을 이용한 에너지의 생산은 지구 온난화의 심화와 대기오염의 문제로 인해 그 위상이 점점 퇴색해 가고 있는 실정입니다. 또한 원자력발전은 방사성폐기물 처리 및 안전성 등의 문제와 후쿠시마 원전 사고 등으로 인한 안전성 관련 문제로 인해 과거 어느때보다 입지가 좁아져 있는 상황입니다.따라서 보다 효율적인 에너지 활용방안으로써, 발전과정에서 발생되는 배열의 재활용에 대한 관심과 더불어 관련 기술수준이 높아지고 있는 상황입니다, 이러한 부분은기존 가스화력발전의 복합화력발전화와 더불어 신규 복합화력발전소 증설의 수요를 견인할 것으로 예상되고 있으며, 최근 북미지역 및 중국의 셰일가스 개발 붐도 동 산업의 성장을 가속화시킬 것으로 기대하고 있습니다. 복합가스화력발전의 이점을 상세히 살펴보면, 1) 원유대비 풍부한 천연가스 매장량 2) 특별한 정제과정이 필요 없는 에너지원 3) 경유 등 원유정제 물질 대비 가격경쟁력이 월등히 우수한 점. 즉, 원유정제 설비를 갖추지 못한 자원부국에 적합하고 4) 두 번에 걸친 발전으로 기존 화력발전 대비 높은 열효율성 5) 건설기간이 석탄화력발전 대비 1/3 정도로 짧고, 가동 및 정지가 용이한 점 6) 청정에너지로서 도시 인접지역에 건설하기 용이한 점 등의 특성 때문입니다. EIA(U.S. Energy Information Administration, 미국 에너지정보청)자료에 따르면가스복합화력발전의 전세계 발전량이 2012년 4.8조kWh에서 2020년에는 5.3조kWh, 2040년에는 10.1조kWh로 증가할 것으로 예상하고 있으며, 전체 발전량에서 차지하는 비중 또한 2012년 22.2%에서 2030년엔 24.4% 2040년엔 27.7%로 상승할 것으로 전망하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성국제 유가가 지속적으로 상승할 경우 상대적으로 가격이 저렴한 LNG 복합화력발전 및 원자력발전이 대체안으로 수요가 증가할 수 있으나, 국가별 에너지 정책 및 지역에 따라 선호되는 발전형태가 상이하므로 뚜렷한 경기변동의 특징을 단정지을 수는 없습니다.(4) 국내외 시장여건발전설비가 가지는 국가 경제적 특수성과 중요성으로 인해 이를 Turn Key 방식으로 수주할 수 있는 회사는 전세계적으로 손에 꼽을 정도입니다. 이 중 HRSG 프로젝트에전문성을 지닌 NEM, VPI 등의 글로벌 엔지니어링사를 통해 전 세계의 발전설비들이 구축되고 있습니다.현재 당사를 비롯한 많은 HRSG 제작업체들은 이들 업체로부터 수주를 받아 제품을 제작 및 납품하고 있으나, 향후 독자적인 설계 및 제작역량을 확충하고 글로벌 Top player들과의 기술제휴와 협약체결 등을 통해 고부가가치 중후장대형의 엔지니어링 영역으로의 전환을 꾀할 것입니다.산업통상자원부에서 발표한 7차 전력수급계획에 따르면 2029년까지 원전 및 LNG 등 친환경 발전설비의 비중이 높아질 것으로 예상됩니다. 한편, 석탄, 석유 등 화석연료를 직접적으로 사용하는 발전의 비중은 점진적으로 하락할 것으로 예상되고 있어, 향후 증가하는 신규 설비의 수요로 인하여 업계에 활력을 불어 넣을 수 있을 것으로 전망됩니다. [표 1] 전원 구성비 전망(피크기여도 기준) 구분 원전 석탄 LNG 신재생 집단 석유, 양수 6차 (2027년) 27.4% 34.7% 24.3% 4.5% 4.6% 4.5% 7차 (2029년) 28.5% 32.2% 24.7% 4.6% 5.8% 4.2% 자료 : "제 7차 전력수급기본계획(안)" , 산업통상자원부(5) 회사의 경쟁우위 요소현재 당사가 주력으로 삼고 있는 제품은 발전용량 200MW급 이상의 대형 복합화력발전설비에 활용되는 HRSG입니다.2008년 울산광역시 남구 성암동에 HRSG 단일 생산공장을 완공한 후, 지속적으로 설비합리화를 위해 노력해왔습니다. 또한, 지난 2015년 8월, 당사의 주요 매출처인 NEM社로부터 약 1억 1천만불 가량의HRSG 16기를 납품하는 프로젝트를 수주받아 이집트 전력에너지부 관급공사에도 참여하는 등 HRSG 분야에 있어 비교우위의 경쟁력을 국내외로부터 인정받고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 매출액 무역부문 산업재 철강재 등 1,702,577 수입유통 혼다 엔진 등 109,463 제조부문 Heat Exchanger,HRSG 등 102,501 연결조정 (297,160) 합 계 1,617,381 3. 주요 원재료 (무역 부문)해당 사항 없음 (제조 부문) 당사 제품의 주요 원재료의 가격변동추이 및 주요 매입처 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원/kg, USD/ton) 매입유형 품 목 제30기반기 제29기반기 제29기 제28기 주요 매입처 원재료 PLATE C/S 내수(\/Kg) 1,050 1,050 1,050 1,000 포스코 등 수입($/ton) 1,700 1,700 1,800 1,800 DILLINGER 등 SUS 내수(\/Kg) 3,100 3,400 3,300 3,800 디케이씨 등 FIN COIL C/S 내수(\/Kg) 690 600 650 560 세운철강 등 409 내수(\/Kg) 1,580 1,500 1,650 1,520 포스코등 TUBE C/S 내수(\/Kg) 1,600 1,500 1,600 1,600 YCP 등 수입($/ton) 1,800 1,700 1,800 1,800 NSSMC 등 ALLOY 수입($/ton) 3,500 3,400 3,500 3,500 NSSMC 등 SUS 내수(\/Kg) 9,000 9,000 10,000 10,000 YCP 등 수입($/ton) 6,500 6,500 7,000 7,000 RATNMANI 등 WELDEDTUBE C/S 내수(\/Kg) 1,300 1,130 1,200 1,130 세아제강 등 PIPE C/S 내수(\/Kg) 1,700 1,500 1,600 1,600 강림CSP 등 수입($/ton) 1,700 1,500 1,600 1,600 NSSMC 등 ALLOY 수입($/ton) 3,900 3,650 3,750 3,750 NSSMC 등 SUS 내수(\/Kg) 12,000 10,500 11,000 12,000 이레특수강 등 FORGING C/S 내수(\/Kg) 950 1,200 1,200 1,300 태웅 등 SUS 내수(\/Kg) 5,000 6,100 6,000 6,100 4. 생산 및 설비 (무역 부문)해당사항 없음 (제조 부문) 가. 생산능력 및 산출근거 당사의 사업부문은 고객사의 수요에 근거한 수주에 기반하여 설계와 제작을 한번에 처리하는 프로젝트성 사업의 성격을 지니고 있습니다. 이는 일반적인 제조업과 달리 기계의 성능이나 가동시간에 비례하여 일정하게 증가 또는 감소하거나 하지 않고,프로젝트의 규모 및 기간, 해당 프로젝트에 투입되는 인원 등에 따라 가변적, 유동적으로 변할 수 있습니다. 이에 따라 일관된 기준으로 생산능력을 산출할 수 없으므로 이를 기재하지 않습니다. 나. 생산실적 및 가동률 생산실적과 가동률도 위와 같은 이유로 인하여 정확한 산출이 불가능하므로, '5. 매출에 관한 사항'의 사업부문별 매출실적을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 생산설비 현황 공장명 용 도 위 치 면 적(㎡) 비 고 용잠공장(본사) Reactor, Pressure Vessel 등 CPE 전용공장 울산광역시 남구 용잠로 353 252,237 자가 온산공장 HRSG 및 열교환기, Steam Drum 공장 울산광역시 울주군 온산읍 대정로 58 49,306 자가 성암공장 HRSG 전용공장 울산광역시 남구 처용로 479 21,998 자가 원산공장 Piping Spool, Nozzel작업, 자재보관 울산광역시 울주군 온산읍 화산로 110-26 9,015 자가 화산공장 열교환기 등 CPE 공장 울산광역시 울주군 온산읍 화산1길 13-28 13,037 자가 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제67기 반기 제66기 제65기 산업재 COIL외 수출 1,558,641 2,429,424 2,137,298 내수 138,356 184,809 154,713 수수료 등 5,580 36,461 5,883 소계 1,702,577 2,650,694 2,297,894 수입유통 혼다엔진외 수출 - - - 내수 74,428 139,026 370,166 수수료 등 35,035 81,066 50,595 소계 109,463 220,092 420,761 제조부문 Heat Exchanger,HRSG 등 수출 75,393 189,030 - 내수 27,108 27,594 - 수수료 등 - - - 소계 102,501 216,624 - 연결조정 (297,160) (533,619) (456,632) 합계 수출 1,352,230 2,120,502 1,721,671 내수 239,892 351,429 524,879 수수료 등 25,259 81,860 15,473 합계 1,617,381 2,553,791 2,262,023 나. 판매경로 등 (무역부문) (1) 판매조직- 국내 사업부 : 1본부 1담당 7사업부 2실 22팀 - 법인 및 해외지사 : 14 법인, 16 지사, 3 연락사무소(2) 판매경로- 수출 : 국내생산업체 등에서 물품을 공급받아 바이어 등에 판매 - 수입 : 국내 바이어의 주문이나 국내 판로 확보 후 해외상품을 수입 판매 - 삼국간 거래 : 해외에서 생산된 물품을 해외로 판매 (3) 판매방법 및 조건- L/C, O/A, T/T등의 방법 뿐 아니라 국내 매출의 경우 전자어음 등도 사용 (4) 판매전략국내외 제조업체들의 직거래 경향 증가와 경쟁 확대 등으로 인해 매출 확대가 쉽지 않은 상황임으로, 신규 우량 거래처 개발을 통한 수출입 물량 확대, 장기 계약을 통한사업 안정성 제고 및 신규 틈새시장 개척을 위한 적극적인 마케팅 활동 등을 통해 상권을 확대해 나갈 계획입니다. (제조부문) (1) 판매경로 및 판매방법 당사는 국내 및 세계 각지의 글로벌 엔지니어링사를 대상으로 영업 및 마케팅 활동을전개하여 이들로부터 견적을 입수하고 수주하거나, 엔지니어링사를 거치지 않고 Project Owner(사업시행자)로부터 직접 수주를 받는 경우도 있습니다. (2) 판매전략 1) 플랜트 사업부문 당사는 국내 주요 건설사, 주요 Engineering사, GS칼텍스 등 굴지의 석유화학회사를 상대로 집중적인 영업활동을 전개하고 있으며, 주요 조선사를 대상으로 FPSO 등 해양플랜트用 고부가 기자재 수주활동으로 사업영역을 확대해 가고 있습니다. 또한 해외에서는 유럽, 미국 등 유수의 EPC사, 전문 제작업체 및 Licensor 회사를 대상으로 영업망을 지속적으로 확충하고 있으며, 최근에는 플랜트 핵심 제품 수주를 위해 사업주(PJT Owner) 대상 영업에도 집중하고 있습니다. 이와 더불어 일본, 미국, 호주 등의 신규지역 영업활동을 위해 홍보 활동을 강화하고 있습니다. 2) 에너지 사업부문 에너지 사업 부문에서는 기존 HRSG 전문 제작업체에서 탈피, 설계/제작/시공을 일괄하는 HRSG T/K 공급자로서 입지를 강화하도록 노력하고 있습니다. HRSG 제작부문에서는 확대된 HRSG 생산 능력을 기반으로 안정적인 제품 생산과 매출을 위해 기존 해외 EPC社의 고정 물량 확보와 더불어 신규 고객 발굴에 중점을 두고 있으며, HRSG T/K 부문에서는 전문인력의 지속적 충원, 협력업체 발굴 등 기수주한 PJT의 성공적인 수행과 더불어 신규 PJT 수주를 위한 기반 마련에 집중하고 있습니다. 6. 수주상황 (무역부문) 해당사항 없음 (제조부문) ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 에너지 2012-07-13 2014-07-05 - 12,170 - 117 - 12,053 드럼 2012-07-13 2014-07-05 - 1,806 - 203 - 1,603 화공 2013-10-07 2015-10-31 - 8,465 - 8,326 - 139 화공 2014-04-01 2017-04-10 - 7,740 - 5,469 - 2,270 에너지 2014-04-29 2016-09-15 - 84,835 - 79,770 - 5,065 에너지 2014-04-29 2016-11-30 - 57,139 - 50,880 - 6,258 발전 2014-05-07 2015-11-07 - 7,091 - 6,579 - 512 화공 2014-07-07 2015-07-07 - 5,709 - 5,703 - 6 드럼 2014-08-18 2015-06-15 - 1,026 - 847 - 180 화공 2014-08-28 2016-06-07 - 11,367 - 11,357 - 10 화공 2014-08-20 2015-09-04 - 1,503 - 1,471 - 32 에너지 2014-09-30 2017-01-18 - 24,901 - 24,653 - 248 화공 2014-10-08 2015-09-19 - 1,747 - 1,463 - 284 화공 2014-10-10 2016-01-25 - 2,312 - 2,236 - 76 화공 2014-10-10 2016-01-25 - 2,739 - 2,598 - 141 화공 2014-10-10 2015-12-23 - 1,974 - 1,879 - 96 화공 2014-10-23 2016-02-28 - 27,983 - 27,312 - 671 화공 2014-12-01 2015-09-15 - 848 - 680 - 168 화공 2014-12-01 2016-11-30 - 8,009 - 7,659 - 349 화공 2014-12-19 2016-05-11 - 9,374 - 8,835 - 538 화공 2015-01-13 2016-05-31 - 5,083 - 4,393 - 690 화공 2015-01-13 2016-06-30 - 7,006 - 6,185 - 821 화공 2015-01-20 2015-10-29 - 786 - 327 - 459 화공 2015-01-28 2016-05-31 - 4,889 - 4,186 - 703 모듈 2015-01-30 2017-01-30 - 33,815 - 29,387 - 4,429 드럼 2015-02-11 2016-02-28 - 1,901 - 1,865 - 36 화공 2015-03-10 2017-03-31 - 13,579 - 12,455 - 1,123 화공 2015-03-30 2017-02-28 - 2,692 - 2,359 - 333 에너지 2015-04-08 2016-04-18 - 495 - 495 - - 에너지 2015-04-14 2016-11-30 - 19,865 - 16,114 - 3,751 화공 2015-04-14 2017-05-31 - 23,820 - 22,824 - 995 화공 2015-04-29 2016-07-30 - 4,643 - 4,041 - 602 화공 2015-05-14 2016-04-20 - 3,499 - 3,306 - 193 모듈 2015-07-09 2017-02-16 - 7,410 - 6,786 - 624 화공 2015-07-23 2016-07-03 - 3,862 - 2,577 - 1,284 화공 2015-07-27 2016-06-11 - 628 - 531 - 97 화공 2015-07-31 2017-04-30 - 16,329 - 14,796 - 1,533 화공 2015-07-31 2018-07-20 - 2,211 - 660 - 1,551 에너지 2015-08-24 2017-03-01 - 136,610 - 131,772 - 4,838 화공 2015-08-26 2016-11-10 - 444 - 405 - 40 화공 2015-08-26 2017-01-14 - 2,303 - 2,201 - 102 화공 2015-08-26 2017-01-14 - 2,414 - 2,212 - 202 화공 2015-08-28 2017-02-15 - 2,688 - 2,389 - 298 화공 2015-08-28 2017-04-11 - 10,552 - 9,947 - 606 화공 2015-09-23 2018-10-02 - 7,239 - 3,786 - 3,453 화공 2015-10-15 2016-10-18 - 1,144 - 748 - 396 화공 2016-01-25 2017-07-11 - 5,697 - 3,749 - 1,948 화공 2016-01-22 2017-01-14 - 895 - 884 - 12 에너지 2016-02-23 2017-04-11 - 9,778 - 8,504 - 1,274 화공 2016-03-21 2017-05-15 - 21,485 - 18,007 - 3,478 에너지 2016-04-07 2016-06-30 - 319 - 216 - 103 화공 2016-05-31 2017-07-01 - 2,854 - 2,483 - 371 화공 2016-07-15 2017-06-14 - 2,945 - 2,594 - 351 에너지 2016-08-08 2017-06-30 - 11,519 - 10,906 - 613 에너지 2016-08-11 2016-11-30 - 366 - 311 - 55 화공 2016-08-31 2017-08-25 - 6,664 - 5,557 - 1,107 화공 2016-08-31 2019-02-01 - 3,572 - 2 - 3,570 화공 2016-10-05 2017-07-30 - 524 - 337 - 186 화공 2016-11-28 2017-10-27 - 931 - 512 - 420 화공 2016-11-25 2017-07-31 - 3,391 - 2,964 - 427 화공 2016-11-25 2018-02-08 - 1,891 - 290 - 1,600 화공 2016-12-09 2017-09-20 - 1,424 - 540 - 884 화공 2016-12-28 2017-07-20 - 1,273 - 927 - 346 화공 2017-01-12 2018-04-23 - 3,097 - 51 - 3,046 화공 2017-01-18 2018-04-25 - 2,833 - 850 - 1,983 화공 2017-02-02 2018-05-02 - 3,863 - 414 - 3,449 에너지 2017-02-08 2017-05-31 - 311 - 204 - 107 화공 2017-03-20 2018-01-08 - 1,186 - 107 - 1,080 화공 2017-03-20 2018-01-08 - 433 - 8 - 424 화공 2017-03-13 2017-06-30 - 5 - 2 - 3 에너지 2017-03-16 2018-02-06 - 16,911 - 23 - 16,888 화공 2017-04-12 2018-06-20 - 4,584 - -79 - 4,663 화공 2017-04-12 2017-09-30 - 209 - 76 - 133 화공 2017-04-12 2018-01-30 - 676 - -5 - 680 화공 2017-04-12 2017-07-31 - 790 - 50 - 739 화공 2017-04-20 2017-11-08 - 98 - 11 - 87 화공 2017-04-27 2017-07-03 - 17 - - - 17 화공 2017-05-29 2018-05-08 - 2,826 - 50 - 2,776 화공 2017-05-29 2018-08-01 - 1,362 - 19 - 1,343 화공 2017-05-29 2018-08-15 - 980 - 5 - 975 화공 2017-05-31 2018-05-06 - 1,935 - -33 - 1,968 화공 2017-05-31 2018-10-01 - 2,227 - -38 - 2,265 화공 2017-05-31 2018-05-01 - 1,492 - -25 - 1,517 화공 2017-06-12 2017-08-30 - 3 - - - 3 화공 2017-06-15 2017-10-04 - 534 - -8 - 543 화공 2017-06-22 2017-10-22 - 159 - -1 - 161 화공 2017-06-29 2018-01-31 - 366 - - - 366 화공 2017-06-30 2018-04-30 - 11,738 - - - 11,738 화공 2017-06-30 2018-04-30 - 5,812 - - - 5,812 화공 2017-06-30 2018-02-02 - 414 - -9 - 425 합 계 - 735,034 - 595,239 - 139,794 7. 시장위험과 위험관리 가 . 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략 은 2016년과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산 출하고 있으며 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 889,763,771 972,158,080 현금및현금성자산 (80,838,739) (49,171,949) 순부채 808,925,032 922,986,131 총자본 376,269,339 354,264,952 부채비율 214.99% 260.54% 나. 금융위험관리 (1) 금융위험관리목적 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라결정되는데, 이에 따라 외환위험,이자율위험,신용위험,파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. (2) 시장위험 1) 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 403,465,628 459,789,430 428,207,603 517,488,888 JPY 3,608,028,240 36,713,491 3,040,515,097 31,524,365 EUR 29,840,200 38,911,323 25,447,309 32,257,009 AUD 11,190,236 9,797,611 10,996,466 9,589,468 CNY 6,721,091 1,127,732 4,825,297 836,031 AED 71,356 22,140 140,186 46,124 MYR 64,495 17,118 34,537 9,307 THB 419,183 14,051 462,866 15,566 INR 6,632,405 116,863 6,709,855 119,368 VND 297,459,790 14,903 292,123,891 15,512 TWD 8,455,824 317,347 7,371,760 275,778 SAR 27,345 8,310 25,960 8,364 IDR 101,509,336 8,679 67,496,075 6,061 RUB 326,739 6,260 437,661 8,749 GBP 3,837,892 5,690,557 2,184,164 3,232,934 SEK 3,420,785 461,019 32,974,238 4,365,789 TRY 17,770 5,744 42,017 14,404 NZD 982 818 - - 합계 553,023,396 599,813,717 당 반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 388,903,165 443,194,046 378,697,986 457,656,517 JPY 3,652,062,704 37,161,564 1,667,086,653 17,284,521 EUR 28,383,890 37,012,309 22,052,137 27,953,289 AUD 8,829,487 7,730,657 6,709,131 5,850,697 CNY 704,529 118,213 2,984,637 517,118 GBP 3,536,089 5,243,066 2,045,801 3,028,133 SEK - - 24,395,255 3,229,932 합계 530,459,855 515,520,207 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위:천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,659,538 (1,659,538) JPY (44,807) 44,807 EUR 189,901 (189,901) AUD 206,695 (206,695) 기타통화 245,026 (245,026) 소 계 2,256,353 (2,256,353) 파생상품순가입효과 (12,181,288) 12,181,288 합 계 (9,924,935) 9,924,935 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 연결실체의 당반기이익 은 1,786,574 천원 감소/증가하며, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다. (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 다음 표의 사항을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 연결실체가 제공한 지급보증 15,954,400 16,919,000 (4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 유동금융부채: 매입채무및기타유동채무 264,730,436 - - 264,730,436 단기차입금 244,914,668 - - 244,914,668 유동성장기차입금 119,784,365 - - 119,784,365 기타유동금융부채 금융보증계약 16,128,593 - - 16,128,593 비유동금융부채: 장기매입채무및기타채무 - 953,606 - 953,606 장기차입금(*) 3,027,806 66,804,908 31,049,892 100,882,606 사채(*) 3,248,400 101,995,300 - 105,243,700 합 계 651,834,268 169,753,814 31,049,892 852,637,974 (*) 당반기말 현재 예상되는 차입금, 사채 이자비용이 포함되어 있습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품 통화선도계약 4,034,777 186,694 10,042,982 311,623 상품선물계약 1,061,982 - 282,891 - 상각후원가측정부채 기타금융부채(*) - - 73,087,470 - 합 계 5,096,759 186,694 83,413,343 311,623 (*) 전기 중 연결실체는 (주)지에스엔텍의 지배력을 획득하였으며, (주)지에스엔텍의잔여지분에 대하여 체결한 풋옵션 계약과 관련하여 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액을 금융부채로 인식하였습니다. 당사는 당반기말 현재 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 상품매입계약의가격변동위험을 회피하기 위하여 상품선물계약을 체결하였습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당반기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 9. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음 10. 연구개발활동 (무역부문) 해당사항 없음 (제조부문) 가. 연구개발활동 의 개요 당사는 석유화학장치, 원자력 및 복합화력 발전설비의 기기 제작에 있어 가장 중요한용접 기술의 확대와 안정화에 노력하고 있으며, 태양광 에너지 설비 등 고부가 가치 제품 제작에 필요한 비철금속 및 Alloy 재질의 용접 기술 개발과 기존 용접방법의 생산성과 효율을 높이기 위한 개발을 병행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 구분 소장 생산기술팀 R 계 인원 1명 10명 3명 14명 다. 연구개발비용최근 3년간 연구개발 비용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제30기 반기 제29기 반기 제29기 제28기 연구개발비용 계 299 769 381 2,708 연구개발비/매출액 0.29% 0.42% 0.12% 0.57% 라. 연구개발 실적 구분 품명 실적 비고 화공장치 TANDEM SAW 후판 용접시 생산성을 향상시키는 기술 적용 중 화공장치 TANTALUIM 용접기술 고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 ALLOY 800H 용접기술 고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 STAINLESS 836 용접기술 고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 Narrow gap 기술 개발 생산성 향상을 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 Cr-Mo-V Modificationsteel 기술 개발 고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 GMAW 보호가스 종류별 성능 시험을 통한용접기술 개발 생산성 향상을 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 High Speed ESW 용접 기술 생산성 향상을 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 TANDEM SAW (Cr-Mo Steel) 2-Pole을 적용한 생산성 향상 용접기법 개발완료 화공장치 9% Ni Steel 용접기술 개발 고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발 개발중 화공장치 Hyper DSS (Duplex Stainless Steel) 용접기술 개발 고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 ESW Overlay 용접기술 정립 생산성 향상을 위한 용접기술 정립 및 개발 개발완료 화공장치 ESW Mainseam 및 Nozzle Inside Overlay용접기술 개발 생산성 향상을 위한 용접기술 개발 개발중 화공장치 Tandem SAW (Stainless Steel) Stainless Steel 후판 용접시 생산성을 향상시키는용접 기술 개발완료 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (무역부문) 해당사항 없음 (제조부문) 가. 지적재산권 현황 종류 등록일 제목 및 내용 등록번호 특허권 2012.05.31 304H형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법 10-1153875 특허권 2012.05.31 347H형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법 10-1153878 특허권 2012.05.31 VM12-SHC형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법 10-1153881 특허권 2012.05.31 배열회수 보일러용 핀튜브 제작과정에 있어서의 핀튜브 제조방법 10-1153882 특허권 2012.05.31 핀튜브 제조과정에서의 이물질 투입 방지용 프레임 구조물을포함하는 핀튜브 제조장치 10-1153884 특허권 2011.08.30 진동방지부를 포함하는 핀튜브 제조장치 10-1062440 특허권 2011.07.13 핀튜브 제조에 있어 용접 용이성 확보를 위한 튜브 표면처리장치 10-1050366 특허권 2011.02.01 슬러지 자동 처리부를 가져서 된 핀튜브 제조장치 10-1013797 특허권 2010.12.13 튜브 푸싱부를 포함하는 핀튜브 제조장치 10-1002252 특허권 2010.12.13 튜브 공급부를 포함하는 핀튜브 제조장치 10-1002251 특허권 2010.10.11 핀튜브 녹슬음 방지액 도포장치 10-0988259 특허권 2010.10.15 핀튜브 제조과정에서의 핀 용접장치 10-0989418 특허권 2010.09.06 핀튜브 제조용 언코일러 10-0981618 특허권 2009.11.20 핀튜브 제조과정에서의 튜브 표면 자동 연마장치 10-0928846 특허권 2009.08.10 핀튜브 자동 제조장치 10-0912410 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제67기 반기 제66기 제65기 1. 유동자산 686,070 750,972 546,421 현금 및 현금성자산 80,839 49,172 50,903 유동금융자산 3,050 8,648 1,699 매출채권 및 기타채권 433,403 496,202 353,617 기타의 유동자산 168,778 50,679 140,202 2. 비유동자산 579,963 575,451 254,294 비유동금융자산 29,583 10,880 8,090 관계기업투자주식 6,575 6,412 73,742 유형자산 414,700 423,361 107,094 투자부동산 6,533 6,564 - 무형자산 90,917 92,225 31,222 기타의 비유동자산 31,655 36,009 34,146 자 산 1,266,033 1,326,423 800,715 1. 유동부채 689,400 829,023 425,293 2. 비유동부채 200,364 143,135 172,697 부 채 889,764 972,158 597,990 1. 지배기업 소유주지분 356,051 312,573 201,804 자본금 206,334 206,334 56,334 기타불입자본 103,344 72,657 132,993 기타자본구성요소 (14,691) (11,870) (16,499) 이익잉여금 61,064 45,452 28,976 2. 비지배주주지분 20,218 41,692 921 자 본 376,269 354,265 202,725 부채와자본총계 1,266,033 1,326,423 800,715 연결에 포함된 회사 수 17 17 16 과 목 제67기 반기 제66기 제65기 매출 1,617,381 2,553,791 2,262,023 영업이익 27,168 36,412 28,909 법인세비용차감전순이익(손실) 20,153 18,554 (45,100) 연결당기순이익(손실) 16,963 16,073 (46,729) 지배기업소유주지분순이익(손실) 15,638 15,619 (46,692) 비지배지분순이익(손실) 1,325 454 (37) 지배기업소유주지분주당이익(손실) 190원 290원 (2,076)원 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제67기 반기 제66기 제65기 1. 유동자산 550,162 645,307 493,918 현금 및 현금성자산 48,383 24,921 34,052 유동금융자산 618 7,052 1,690 매출채권 및 기타채권 408,900 490,301 365,891 기타의 유동자산 92,261 123,033 92,285 2. 비유동자산 412,084 378,261 249,698 매도가능금융자산 10,778 9,095 7,896 종속기업및관계기업투자주식 279,959 239,936 130,300 유형자산 592 645 1,662 무형자산 3,720 3,529 4,244 기타의 비유동자산 117,035 125,056 105,596 자 산 962,246 1,023,568 743,616 1.유동부채 408,851 529,030 377,182 2. 비유동부채 188,944 132,554 163,888 부 채 597,795 661,584 541,070 1. 자본금 206,334 206,334 56,334 2.기타불입자본 124,883 124,883 126,146 3. 기타자본구성요소 948 7,390 1,118 4. 이익잉여금 32,286 23,376 18,948 자 본 364,451 361,984 202,546 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부채와 자본총계 962,246 1,023,568 743,616 과 목 제67기 반기 제66기 제65기 매출 1,370,545 2,135,564 1,926,450 영업이익 13,646 33,185 28,748 법인세차감전순이익(손실) 11,432 5,514 (63,699) 당기순이익(손실) 8,936 4,644 (63,649) 기본주당순이익(손실) 108원 86원 (2,829)원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2분기보고서_67기_00138190_(주)gs글로벌_연결fs_변환_v1_수정.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 67 기 반기말 2017.06.30 현재 제 66 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 반기말 제 66 기말 자산 유동자산 686,069,618,449 750,971,825,550 현금및현금성자산 80,838,739,002 49,171,949,149 유동금융자산 3,050,042,270 8,647,992,913 매출채권및기타채권 433,402,500,835 496,202,106,976 유동비금융자산 50,389,460,007 50,388,594,054 당기법인세자산 68,283,246 290,201,637 재고자산 118,320,593,089 146,270,980,821 비유동자산 579,963,490,941 575,451,207,176 매도가능금융자산 29,583,641,544 10,880,010,754 관계기업투자주식 6,574,720,435 6,412,523,718 유형자산 414,699,646,185 423,361,051,201 투자부동산 6,533,330,176 6,563,513,944 무형자산 90,916,998,373 92,224,832,531 장기성매출채권및기타채권 9,187,963,179 11,252,184,493 기타비유동비금융자산 2,189,920,010 2,501,179,409 이연법인세자산 20,277,271,039 22,255,911,126 자산총계 1,266,033,109,390 1,326,423,032,726 부채 유동부채 689,399,664,814 829,022,595,614 매입채무및기타유동채무 264,730,435,901 309,000,497,118 단기차입금 244,455,645,440 219,732,929,234 유동성장기차입금 119,703,537,456 155,292,666,000 기타유동금융부채 5,096,759,349 83,413,343,442 유동비금융부채 52,933,539,061 59,094,803,152 당기법인세부채 1,152,319,880 1,266,925,576 유동성충당부채 1,327,427,727 1,221,431,092 비유동부채 200,364,105,944 143,135,484,861 장기매입채무및기타채무 953,606,449 1,083,934,985 장기차입금 87,720,462,456 71,943,386,049 사채 99,894,703,416 59,864,005,206 기타비유동금융부채 186,694,267 311,622,740 이연법인세부채 4,505,848,398 4,778,271,138 순확정급여부채 4,925,653,647 3,154,195,114 충당부채 2,177,137,311 2,000,069,629 부채총계 889,763,770,758 972,158,080,475 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 356,050,917,128 312,573,024,946 자본금 206,334,410,000 206,334,410,000 기타불입자본 103,344,805,416 72,656,653,947 기타자본구성요소 (14,691,948,058) (11,869,963,633) 이익잉여금(결손금) 61,063,649,770 45,451,924,632 비지배지분 20,218,421,504 41,691,927,305 자본총계 376,269,338,632 354,264,952,251 자본과부채총계 1,266,033,109,390 1,326,423,032,726 연결 손익계산서 제 67 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 66 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 반기 제 66 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 805,443,682,655 1,617,380,798,659 618,236,181,106 1,185,743,281,256 상품매출 743,123,499,857 1,482,217,376,296 512,444,428,618 1,058,590,466,825 제품매출 50,954,665,113 109,917,293,130 91,064,418,745 96,104,271,135 수수료매출 11,365,517,685 25,246,129,233 14,727,333,743 31,048,543,296 매출원가 763,923,807,884 1,542,093,612,468 584,146,565,805 1,129,450,528,770 상품매출원가 714,356,974,743 1,428,734,120,224 508,409,710,345 1,025,688,253,878 제품매출원가 38,819,583,221 90,074,427,930 62,893,247,623 75,016,929,672 수수료매출원가 10,747,249,920 23,285,064,314 12,843,607,837 28,745,345,220 매출총이익 41,519,874,771 75,287,186,191 34,089,615,301 56,292,752,486 판매비 6,382,193,408 12,176,890,475 4,790,081,954 8,467,702,315 관리비 20,046,235,784 35,941,916,984 18,085,847,394 30,879,718,165 영업이익(손실) 15,091,445,579 27,168,378,732 11,213,685,953 16,945,332,006 기타수익 8,663,194,620 77,337,620,701 27,585,494,986 69,960,767,526 기타비용 9,850,992,028 74,586,541,311 29,025,143,017 67,839,845,113 금융수익 229,602,322 609,104,732 753,678,983 1,560,015,230 금융비용 5,756,096,348 10,785,093,743 5,582,185,760 9,008,104,914 관계기업관련손익 138,485,496 409,308,050 1,158,291,803 609,891,115 법인세비용차감전순이익(손실) 8,515,639,641 20,152,777,161 6,103,822,948 12,228,055,850 법인세비용 1,464,862,710 3,189,737,798 145,877,335 548,411,289 당기순이익(손실) 7,050,776,931 16,963,039,363 5,957,945,613 11,679,644,561 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분순이익 6,709,361,705 15,638,461,917 6,069,395,069 11,758,561,958 비지배지분순이익 341,415,226 1,324,577,446 (111,449,456) (78,917,397) 주당이익 기본주당이익(손실) 81 190 223 474 연결 포괄손익계산서 제 67 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 66 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 반기 제 66 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 7,050,776,931 16,963,039,363 5,957,945,613 11,679,644,561 기타포괄손익 (2,046,049,073) (1,497,085,262) 2,309,295,368 4,791,991,414 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,031,902,811) (1,470,348,483) 2,320,496,021 4,888,005,874 매도가능증권평가손익 454,111,580 1,699,529,375 836,409,750 111,275,132 지분법자본변동 115,085,695 (247,110,876) (53,482,409) 2,316,247,116 해외사업환산손익 214,413,049 (402,565,600) 1,040,826,455 250,858,758 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (3,060,884,463) (3,578,663,410) 1,077,150,817 1,724,422,107 해외사업장순투자환산손익 245,371,328 1,058,462,028 (580,408,592) 485,202,761 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (14,146,262) (26,736,779) (11,200,653) (96,014,460) 확정급여제도의 재측정요소 (14,146,262) (26,736,779) (11,200,653) (11,200,653) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 (84,813,807) 총포괄손익 5,004,727,858 15,465,954,101 8,267,240,981 16,471,635,975 지배기업소유주지분포괄이익(손실) 4,836,916,342 12,789,740,713 8,380,301,854 16,547,916,641 비지배지분포괄이익(손실) 167,811,516 2,676,213,388 (113,060,873) (76,280,666) 연결 자본변동표 제 67 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 66 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 종속기업지분의 추가취득으로 발생한 차이 기타불입자본 합계 매도가능금융자산평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업장순투자환산손익 기타자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 56,334,410,000 126,854,383,620 (708,865,805) 6,847,088,087 132,992,605,902 1,522,108,661 (3,083,714,283) (18,761,750,308) (505,773,409) 4,330,294,540 (16,498,834,799) 28,976,313,471 201,804,494,574 920,450,915 202,724,945,489 자본의 변동 배당금지급 (30,000,000) (30,000,000) 유상증자 150,000,000,000 (1,272,322,877) (1,272,322,877) 148,727,677,123 148,727,677,123 연결당기순이익 11,758,561,958 11,758,561,958 (78,917,397) 11,679,644,561 매도가능금융자산평가손익 111,275,132 111,275,132 111,275,132 111,275,132 지분법자본변동 2,316,247,116 2,316,247,116 2,316,247,116 2,316,247,116 지분법이익잉여금변동 (84,813,807) (84,813,807) (84,813,807) 현금흐름위험회피파생상품 1,724,422,107 1,724,422,107 1,724,422,107 1,724,422,107 해외사업장순투자환산손익 485,202,761 485,202,761 485,202,761 485,202,761 해외사업환산손익 248,222,027 248,222,027 248,222,027 2,636,731 250,858,758 확정급여제도의 재측정요소 (11,200,653) (11,200,653) (11,200,653) 종속회사지분변동 (73,513,376,201) (73,513,376,201) (73,513,376,201) 55,080,975,801 (18,432,400,400) 자본 증가(감소) 합계 150,000,000,000 (1,272,322,877) (73,513,376,201) (74,785,699,078) 111,275,132 2,316,247,116 248,222,027 1,724,422,107 485,202,761 4,885,369,143 11,662,547,498 91,762,217,563 54,974,695,135 146,736,912,698 2016.06.30 (기말자본) 206,334,410,000 125,582,060,743 (708,865,805) (66,666,288,114) 58,206,906,824 1,633,383,793 (767,467,167) (18,513,528,281) 1,218,648,698 4,815,497,301 (11,613,465,656) 40,638,860,969 293,566,712,137 55,895,146,050 349,461,858,187 2017.01.01 (기초자본) 206,334,410,000 125,591,854,043 (708,865,805) (52,226,334,291) 72,656,653,947 2,458,038,546 (685,340,636) (19,518,703,816) 1,566,749,920 4,309,292,353 (11,869,963,633) 45,451,924,632 312,573,024,946 41,691,927,305 354,264,952,251 자본의 변동 배당금지급 유상증자 연결당기순이익 15,638,461,917 15,638,461,917 1,324,577,446 16,963,039,363 매도가능금융자산평가손익 1,695,829,241 1,695,829,241 1,695,829,241 3,700,134 1,699,529,375 지분법자본변동 (247,110,876) (247,110,876) (247,110,876) (247,110,876) 지분법이익잉여금변동 현금흐름위험회피파생상품 (4,812,880,175) (4,812,880,175) (4,812,880,175) 1,234,216,765 (3,578,663,410) 해외사업장순투자환산손익 1,058,462,028 1,058,462,028 1,058,462,028 1,058,462,028 해외사업환산손익 (516,284,643) (516,284,643) (516,284,643) 113,719,043 (402,565,600) 확정급여제도의 재측정요소 (26,736,779) (26,736,779) (26,736,779) 종속회사지분변동 30,688,151,469 30,688,151,469 30,688,151,469 (24,149,719,189) 6,538,432,280 자본 증가(감소) 합계 30,688,151,469 30,688,151,469 1,695,829,241 (247,110,876) (516,284,643) (4,812,880,175) 1,058,462,028 (2,821,984,425) 15,611,725,138 43,477,892,182 (21,473,505,801) 22,004,386,381 2017.06.30 (기말자본) 206,334,410,000 125,591,854,043 (708,865,805) (21,538,182,822) 103,344,805,416 4,153,867,787 (932,451,512) (20,034,988,459) (3,246,130,255) 5,367,754,381 (14,691,948,058) 61,063,649,770 320,525,849,317 20,218,421,504 376,269,338,632 연결 현금흐름표 제 67 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 66 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 반기 제 66 기 반기 영업활동현금흐름 76,132,221,549 12,402,176,728 당기순이익(손실) 16,963,039,363 11,679,644,561 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 54,554,360,137 50,899,569,716 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (18,794,558,465) (18,410,634,914) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 34,584,960,206 (22,974,316,427) 유동금융자산의 감소(증가) 3,187,012,069 (7,873,025,287) 매출채권의 감소(증가) 56,937,685,786 55,818,417,136 기타채권(유동)의 감소(증가) 5,040,949,130 (11,733,640,241) 유동비금융자산의 감소(증가) (796,419,123) 62,239,099,531 재고자산의 감소(증가) 27,671,758,810 38,096,992,809 장기성매출채권의 감소(증가) 기타채권(비유동)의 감소(증가) 1,060,167,836 9,469,530,117 비유동비금융자산의 감소(증가) 324,747,097 211,462,564 매입채무의 증가(감소) (36,699,214,791) (147,090,791,768) 기타채무(유동)의 증가(감소) (6,501,100,029) (5,608,230,763) 유동금융부채의 증가(감소) (9,102,890,768) (10,355,619,678) 유동비금융부채의 증가(감소) (6,141,221,873) (4,218,942,823) 기타충당부채의 증가 (237,836,793) (451,031,633) 기타채무(비유동)의 증가(감소) (26,629,003) (85,747,284) 퇴직금의 지급 (1,233,945,461) (2,758,901,000) 퇴직급여채무의 증가(감소) 사외적립자산의변동 1,101,897,319 1,366,111,893 해외사업환산손익의 증가 이자의 수취 492,604,852 485,188,792 이자의 지급 (10,432,611,341) (8,557,346,238) 배당금의 수취 22,483,900 18,290,750 법인세의 환급 법인세의 납부 (1,258,057,103) (738,219,512) 투자활동현금흐름 (27,503,542,903) (100,941,128,992) 단기대여금의 감소 73,232 유동성 장기대여금의 감소 150,000,000 157,672,910 단기금융기관예치금의 감소 54,421,326 900,000,000 장기대여금의 감소 874,082,292 기타유동금융자산의감소 119,000,000 31,000,000 매도가능금융자산의 감소 101,880,670 유형자산의 처분 11,556,408 5,502,821,567 무형자산의 처분 844,545,456 관계기업투자주식의 처분 10,588,600 단기대여금의 증가 (9,520) 단기금융기관예치금의 증가 (5,019,844,968) (3,200,000,000) 장기금융기관예치금의 증가 (478,225,086) 기타유동금융자산의 증가 (10,000,000) 매도가능금융자산의 증가 (17,041,787,800) 기타비유동금융자산의 증가 장기대여금의 증가 (7,624,000,000) 유형자산의 취득 (4,851,121,573) (4,073,042,065) 무형자산의 취득 (1,423,494,652) (690,933,290) 관계기업투자자산의 취득 종속기업투자주식의취득 파생상품부채의 행사 사업결합으로인한순현금유출 (92,789,855,402) 재무활동현금흐름 (17,032,749,893) 94,076,265,185 단기차입금의 증가 193,063,959,434 267,537,031,619 장기차입금의 증가 24,054,000,000 사채의발행 40,000,000,000 유상증자 148,727,677,123 단기차입금의 감소 (169,671,557,014) (327,682,380,848) 유동성차입금의감소 (14,103,194,999) (4,207,396,400) 종속기업투자지분의 일부매입 (34,933,333,333) (14,322,666,309) 파생상품부채의 행사 (31,388,623,981) 배당금의 지급 (30,000,000) 종속회사 지분변동 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 31,595,928,753 5,537,312,921 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 70,861,100 1,404,010,110 현금및현금성자산의순증가(감소) 31,666,789,853 6,941,323,031 기초현금및현금성자산 49,171,949,149 50,902,973,336 기말현금및현금성자산 80,838,739,002 57,844,296,367 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요 기업회계 기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다.2017년 6월 30일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334,410천원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) (주)GS 41,845,884주 50.70 기타 40,687,880주 49.30 합 계 82,533,764주 100.00 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적 및 기타목적 당기손익-공정가치 측정(*2) (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 1단계 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주3) 12개월 기대신용손실(*1) 2단계 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실(*2) 3단계 신용이 손상된 경우 (*1) 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 (*2) 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 (*3) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 또한, 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당 하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 당기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 판매, (2) 설치용역, (3) 업데이트 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 자산기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.다. 투입법을 이용한 진행률 측정기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.라. 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.마. 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 바. 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.연결실체는 비교표시된 전반기 연결재무제표 중 연결현금흐름표의 현금흐름 정보의 표시를 일부 수정하였습니다. 4. 부문정보 (1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 무역부문 산업재부문 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 시멘트, 석탄, 기계플랜트 등 산업용 소재 수출입 및 삼국간 거래 등 수입유통부문 기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스, Biomass 등 제조부문 정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작, 복합화력발전 기자재 제작, 강판 가공 등 자원개발부문 원유 및 가스개발 및 판매 (3) 당반기 및 전반기 영업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 매출액 영업손익 3개월 누적 3개월 누적 무역부문 산업재부문 877,521,429 1,699,357,934 6,745,819 13,015,796 수입유통부문 53,723,813 109,463,237 2,272,900 4,174,572 제조부문 47,414,317 102,500,656 7,147,116 12,812,130 자원개발부문 1,587,236 3,219,407 (639,083) (1,832,386) 연결조정 (174,803,112) (297,160,435) (435,306) (1,001,733) 합 계 805,443,683 1,617,380,799 15,091,446 27,168,379 (전반기) (단위:천원) 구 분 매출액 영업손익 3개월 누적 3개월 누적 무역부문 산업재부문 591,978,018 1,212,690,241 6,127,350 16,224,005 수입유통부문 58,927,698 113,254,658 3,605,949 6,519,355 제조부문 86,374,788 86,374,788 3,465,487 3,465,487 자원개발부문 1,693,449 3,210,584 (1,673,353) (9,122,272) 연결조정 (120,737,772) (229,786,990) (311,747) (141,243) 합 계 618,236,181 1,185,743,281 11,213,686 16,945,332 (4) 당반기 및 전반기 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체의 세전이익(계속영업)으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 부문손익합계 15,091,446 27,168,379 11,213,686 16,945,332 기타영업외이익 8,663,195 77,337,621 27,585,495 69,960,768 기타영업외비용 (9,850,992) (74,586,541) (29,025,143) (67,839,845) 금융수익 229,603 609,105 753,679 1,560,015 금융비용 (5,756,097) (10,785,094) (5,582,186) (9,008,105) 관계기업관련손익 138,484 409,307 1,158,292 609,891 세전이익(계속영업) 8,515,639 20,152,777 6,103,823 12,228,056 (5) 당반기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 무역부문(*1) 제조부문(*2) 자원개발부문 연결조정(*2) 합 계 유동자산 816,267,220 107,736,297 1,531,588 (239,465,487) 686,069,618 비유동자산 454,984,431 340,613,533 190,510,840 (406,145,313) 579,963,491 유동부채 671,115,076 256,719,001 12,414,509 (250,848,921) 689,399,665 비유동부채 221,496,657 2,639,525 184,246,523 (208,018,599) 200,364,106 (*1) 연결실체의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다. (*2) 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (6) 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 무역부문(*1) 제조부문(*2) 자원개발부문 연결조정(*2) 합 계 유동자산 823,323,838 133,444,214 5,454,290 (211,250,516) 750,971,826 비유동자산 515,759,042 348,262,038 90,761,648 (379,331,521) 575,451,207 유동부채 705,389,646 300,377,930 1,460,918 (178,205,898) 829,022,596 비유동부채 245,924,915 4,972,060 114,122,940 (221,884,430) 143,135,485 (*1) 연결실체의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다. (*2) 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (7) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 154,004,123 306,512,678 182,605,831 299,091,763 아시아 640,215,083 1,248,645,661 414,590,073 833,740,032 기타 186,027,590 359,382,895 141,778,048 282,698,475 소 계 980,246,796 1,914,541,234 738,973,952 1,415,530,270 연결조정 (174,803,113) (297,160,435) (120,737,771) (229,786,989) 합 계 805,443,683 1,617,380,799 618,236,181 1,185,743,281 5. 종속기업 (1) 당반기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 회사명 주영업활동 소재지 소유지분율 의결권지분율 GS Global Japan Co., Ltd. 무역업 일본 100.00% 100.00% GS Global Australia Pty Ltd. 무역업 호주 100.00% 100.00% MILL-PRO PTY LIMITED(*1) 무역업 호주 25.00% 50.00% GS Global Hong Kong Ltd. 무역업 홍콩 100.00% 100.00% GS Global Europe GMBH 무역업 독일 100.00% 100.00% Ssangyong Resources Pty Ltd. 광산투자업 호주 100.00% 100.00% (주)피엘에스 PDI 및 물류사업 대한민국 90.00% 90.00% GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 무역업 중국 100.00% 100.00% GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. 수입통관대행 중국 100.00% 100.00% GS Global USA, Inc. 무역업 미국 100.00% 100.00% GS Global Singapore Pte Ltd. 무역업 싱가폴 100.00% 100.00% PT GS Global Resource 무역업 인도네시아 100.00% 100.00% GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 제조업 중국 100.00% 100.00% GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation 자원개발 미국 100.00% 100.00% GS GLOBAL (NEMAHA) LLC 자원개발 미국 100.00% 100.00% (주)지에스엔텍(*2) 설비수주업 대한민국 91.97% 91.97% (*1) 연결실체는 의결권의 과반수를 초과하여 지배하고 있습니다. (*2) 연결실체는 상기 기재된 내역 이외에 추가로, 주식 인수 계약시 체결된 약정에 따라 담보목적으로 질권설정했던 1.15%의 지분을 명의개서 하였습니다. 이에 대해 상대방이 이의제기(주식교부청구)하는 소송을 제기하여 현재 소송 진행중입니다. 기업회계기준서 제1037호에 따라 동 주식은 자산으로 인식하지 않았습니다.(주석 32참조) (2) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약재무상태와 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 GS Global Japan Co., Ltd. 51,999,321 2,186,470 42,634,172 3,257,306 8,294,313 - GS Global Australia Pty Ltd. 28,937,024 357,571 22,282,950 - 7,011,645 - MILL-PRO PTY LIMITED 585,748 1,139 283,835 - 150,646 152,406 GS Global Hong Kong Ltd. 19,541,520 445,648 19,323,543 - 663,625 - GS Global Europe GMBH 31,056,699 5,392 29,743,041 - 1,319,050 - Ssangyong Resources Pty Ltd. 1,138,728 - 1,915,647 29,087,101 (29,864,020) - (주)피엘에스 7,208,824 16,295,663 14,098,062 208,042 8,300,099 898,284 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 564,318 4,025 203,828 - 364,515 - GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. 2,049,804 4,687 1,569,643 - 484,848 - GS Global USA, Inc. 31,728,951 37,853 29,693,467 - 2,073,337 - GS Global Singapore Pte Ltd. 21,713,219 25,642 20,408,473 - 1,330,388 - PT GS Global Resource 2,607,215 17,005,658 14,140,226 - 5,472,647 - (주)지에스엔텍 107,736,297 340,613,533 256,719,001 2,639,525 169,823,572 19,167,732 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 6,329,111 6,530,285 5,321,925 - 7,537,471 - GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation 2,468 103,857,442 11,682,459 76,536,676 15,640,775 - GS GLOBAL (NEMAHA) LLC 1,529,120 86,653,398 732,050 107,709,848 (20,259,380) - (*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다 (3) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출액 영업손익 지배주주지분순손익 비지배지분순손익 GS Global Japan Co., Ltd. 139,702,982 2,097,137 1,362,477 - GS Global Australia Pty Ltd. 27,804,198 209,536 161,716 - MILL-PRO PTY LIMITED 77,284 (53,333) (34,695) (34,695) GS Global Hong Kong Ltd. 44,105,324 271,637 146,584 - GS Global Europe GMBH 24,577,250 100,064 73,298 - Ssangyong Resources Pty Ltd. - (240) (219) - (주)피엘에스 17,731,980 1,319,933 869,098 96,566 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 2,299,575 40,132 37,522 - GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. 5,613,670 (157,880) (153,475) - GS Global USA, Inc. 37,812,007 (100,548) (208,037) - GS Global Singapore Pte Ltd. 129,847,890 85,022 78,117 - PT GS Global Resource 1,236,160 (50,724) (126,030) - (주)지에스엔텍 102,500,656 12,812,130 7,675,870 1,262,706 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 6,232,479 (216,250) (132,249) - GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation - (257) (1,584,080) - GS GLOBAL (NEMAHA) LLC 3,219,407 (1,832,129) (2,000,934) - (*) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금 및현금성자산 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동 효과 반기말 현금 및 현금성자산 GS Global Japan Co., Ltd. 2,480,392 (3,964) 250,806 2,708,496 1,171,914 (18,738) 3,880,410 GS Global Australia Pty Ltd. (1,533,184) - - (1,545,549) 3,171,723 (12,365) 1,626,174 MILL-PRO PTY LIMITED (446,422) - - (449,754) 990,449 (3,332) 540,695 GS Global Hong Kong Ltd. (3,894,178) - 4,363,638 463,804 38,503 (5,656) 502,307 GS Global Europe GMBH (1,486,697) (10) - (1,483,488) 2,945,820 3,219 1,462,332 Ssangyong Resources Pty Ltd. (219) - - (192) 7,635 27 7,443 (주)피엘에스 1,500,642 (126,076) - 1,374,566 489,673 - 1,864,239 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 124,006 - - 116,470 269,338 (7,536) 385,808 GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd (23,086) (503) - (41,763) 569,790 (18,174) 528,027 GS Global USA, Inc. 3,723,652 (2,151) 688,954 4,372,882 455,921 (37,573) 4,828,803 GS Global Singapore Pte Ltd. (126,215) - - (348,076) 3,897,234 (221,861) 3,549,158 PT GS Global Resource 7,268 (17,043,776) 17,063,727 21,976 108,172 (5,243) 130,148 (주)지에스엔텍 31,340,451 (6,017,904) (18,500,000) 6,823,758 4,467,938 1,211 11,291,696 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 123,728 - - 118,088 209,245 (5,640) 327,333 GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation (257) - - (422) 2,890 (165) 2,468 GS GLOBAL (NEMAHA) LLC 1,187,505 (4,811,226) - (3,925,170) 5,454,290 (301,449) 1,529,120 (*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (주)지에스엔텍 거래전 지분율 78.64% 거래후 지분율 91.97% 지분취득대가 34,933,333 비지배지분의 증감 (24,413,882) 기타불입자본의 증감(*) 10,519,451 (*) 양수대가와 비지배지분의 조정금액의 차이이외에 풋옵션 행사가액과 공정가치의 차이로 인하여 인식한 기타금융부채의 제거로 인하여 기타불입자본이 변동하였습니다.(주석 18,21참조) 6. 금융자산 및 금융부채의 분류 (1) 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ( 금융자산 ) (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 유동금융자산 - - 3,050,042 3,050,042 매출채권및기타채권 433,402,501 - - 433,402,501 비유동금융자산 - 29,577,705 5,936 29,583,641 장기성매출채권및기타채권 9,187,963 - - 9,187,963 합 계 442,590,464 29,577,705 3,055,978 475,224,147 ( 금융부 채) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타유동채무 264,730,436 - 264,730,436 단기차입금 244,455,646 - 244,455,646 유동성장기차입금 119,703,537 - 119,703,537 기타유동금융부채 - 5,096,759 5,096,759 장기매입채무및기타채무 953,606 - 953,606 장기차입금 87,720,462 - 87,720,462 사채 99,894,703 - 99,894,703 기타비유동금융부채 - 186,694 186,694 합 계 817,458,390 5,283,453 822,741,843 (2) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ( 금융자산 ) (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 유동금융자산 - - 8,647,993 8,647,993 매출채권및기타채권 496,202,107 - - 496,202,107 비유동금융자산 - 10,880,011 - 10,880,011 장기성매출채권및기타채권 11,252,184 - - 11,252,184 합 계 507,454,291 10,880,011 8,647,993 526,982,295 ( 금융부 채) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타유동채무 309,000,497 - 309,000,497 단기차입금 219,732,929 - 219,732,929 유동성장기차입금 155,292,666 - 155,292,666 기타유동금융부채 73,087,470 10,325,873 83,413,343 장기매입채무및기타채무 1,083,935 - 1,083,935 장기차입금 71,943,386 - 71,943,386 사채 59,864,005 - 59,864,005 기타비유동금융부채 - 311,623 311,623 합 계 890,004,888 10,637,496 900,642,384 7. 매 출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당반기말 전기말 매출채권(*) 매출채권 434,744,414 498,453,788 대손충당금 (18,929,457) (19,449,239) 소 계 415,814,957 479,004,549 대여금 및 기타미수금 미수금 3,121,357 9,139,803 대손충당금 (175,222) (200,084) 미수수익 210,204 227,994 대손충당금 (164,169) (174,094) 단기대여금 110,669 110,659 대손충당금 (110,653) (110,653) 유동성장기대여금 1,346,532 148,645 보증금 1,000 730,000 단기예치금 13,247,825 7,325,288 소 계 17,587,543 17,197,558 장기성매출채권 장기성매출채권 2,187,483 2,190,373 대손충당금 (2,187,483) (2,190,373) 소 계 - - 장기대여금 및 기타미수금 장기대여금 6,092,788 8,231,885 대손충당금 (660,968) (700,930) 장기보증금 3,277,918 3,721,229 장기예치금 478,226 - 소 계 9,187,964 11,252,184 합 계 442,590,464 507,454,291 (*) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 중 각각 131,168,026천원 및 100,718,877천원은 양도되었으나, 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하여 동 채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석16 참조). (2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 90~120일입니다. 각 채권의 만기일 초과 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고있습니다. 또한 개별분석을 통하여 회수 가능성이 낮다고 판단될 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 지속적으로 검토됩니다. 상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다 1 ) 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 90일 90일 ~ 180일 180일 ~ 1년 1년이상 합 계 매출채권 165,242 108,262 20,162 - 562 294,228 기타채권 - - - 2,549 14,393 16,942 합 계 165,242 108,262 20,162 2,549 14,955 311,170 (*) 상기 연령분석의 구분은, 각 채권의 만기를 초과한 연체일수를 기준으로 산정하였습니다. 2) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 90일 90일 ~ 180일 180일 ~ 1년 1년이상 합 계 매출채권 1,664 617,780 6,043 1,374,202 193,457 2,193,146 기타채권 - - - - 267,798 267,798 합 계 1,664 617,780 6,043 1,374,202 461,255 2,460,944 (*) 상기 연령분석의 구분은, 각 채권의 만기를 초과한 연체일수를 기준으로 산정하였습니다. 8. 매도가능금융자산당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 유동/비유동 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권 : 대련벽용산화공유한공사 비유동 413,884 - - Bharat SSY Salt 비유동 320,220 - - 대구문화방송㈜ 비유동 3,930,000 3,930,000 3,930,000 AEC Ssangyong Ltd. 비유동 831,100 - - Chemcross, Inc. 비유동 221,560 - - (주)한국경제신문 비유동 73,075 22,581 22,581 (주)페럼인프라 비유동 1,000,000 1,000,000 1,000,000 POS JWBC(*1) 비유동 203,510 203,510 207,362 (사)용연4공구공업용수관리조합 비유동 17,940 17,940 17,940 자본재공제조합(*2) 비유동 1,350,000 1,435,429 1,418,287 기계설비공제조합(*2) 비유동 50,289 51,425 51,247 (사)용잠용수관리조합 비유동 89,785 89,785 89,785 한국실리콘 비유동 - - - 소 계 8,501,363 6,750,670 6,737,202 시장성 있는 지분증권 : Steel Strips Wheels Ltd. 비유동 2,960,586 5,825,018 4,142,809 PT Baramulti Suksessarana Tbk 비유동 17,002,017 17,002,017 - 소 계 19,962,603 22,827,035 4,142,809 합 계 28,463,966 29,577,705 10,880,011 (*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 전기말 장부가액과의 차이는 환율변동으로 인한 차이입니다. (*2) 연결실체의 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 95,102,545 (1,145,263) 93,957,282 110,792,786 (865,251) 109,927,535 제품 723,727 - 723,727 426,033 - 426,033 재공품 - - - 126,710 - 126,710 원재료 14,261,745 (2,434,258) 11,827,487 16,915,839 (2,369,773) 14,546,066 미착품 11,785,643 - 11,785,643 21,226,254 - 21,226,254 기타재고자산 26,454 - 26,454 18,383 - 18,383 합 계 121,900,114 (3,579,521) 118,320,593 149,506,005 (3,235,024) 146,270,981 10. 관계기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 에스피텍 제조업 대한민국 28.57 400,000 - 28.57 400,000 - 해남복가능원개발유한회사 제조업 중국 30.00 1,007,406 - 30.00 1,007,406 - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 제조업 인도 25.00 5,072,450 2,590,325 25.00 5,072,450 2,184,454 (주)지앤씨인터렉티브 소프트웨어개발 및 공급업 대한민국 23.13 198,020 193,996 23.13 198,020 203,427 Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.(*) 제조업 중국 17.65 3,076,800 2,837,362 17.65 3,076,800 3,032,095 Mill-Pro Hong Kong Ltd 무역업 홍콩 40.00 438,920 953,038 40.00 438,920 992,548 Meiryu Cement Corporation 제조업 일본 50.00 72,056 - 50.00 72,056 - 합 계 10,265,652 6,574,721 10,265,652 6,412,524 (*) 전기 중 관계기업의 불균등 유상증자로 인하여 연결실체의 소유지분율이 20% 미만으로 감소하였으나, 관계기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. 주석 - 계속(2) 당반기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초평가액 평가손익 지분법자본변동 장부금액 에스피텍(*) - - - - 해남복가능원개발유한회사(*) - - - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 2,184,454 499,864 (93,993) 2,590,325 (주)지앤씨인터렉티브 203,427 (9,431) - 193,996 Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 3,032,095 (98,242) (96,491) 2,837,362 Mill-Pro Hong Kong Ltd 992,548 17,117 (56,627) 953,038 Meiryu Cement Corporation(*) - - - - 합 계 6,412,524 409,308 (247,111) 6,574,721 (*) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다. (3) 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초평가액 처분 평가손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 변동 기타증감 (*2) 장부금액 에스피텍(주)(*1) - - - - - - - (주)지에스엔텍 67,951,802 - (714,645) 3,499,442 (84,814) (70,651,785) - 해남복가능원개발유한회사(*1) - - - - - - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 1,750,063 - 80,900 (38,368) - - 1,792,595 (주)지앤씨인터렉티브 170,105 - 18,168 - - - 188,273 Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 3,059,307 - (77,384) (62,832) - - 2,919,091 Mill-Pro Hong Kong Ltd 794,326 - 231,656 (10,797) - - 1,015,185 Meiryu Cement Corporation(*1) - - - - - - - JBN(Japan Bicycle Network) 16,028 (16,028) - - - - - 합 계 73,741,631 (16,028) (461,305) 3,387,445 (84,814) (70,651,785) 5,915,144 (*1) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다. (*2) 계정 대체 및 환율 변동으로 인한 증감입니다. (4) 전반기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 증가 감소 반기말 (주)지에스엔텍 42,931,408 - (42,931,408) - (5) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 에스피텍 6,901,478 8,234,826 (1,333,348) - - 해남복가능원개발유한회사 5,179,403 5,700,516 (521,113) - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 23,433,429 13,089,967 10,343,462 - 1,999,455 (주)지앤씨인터렉티브 3,206,093 2,367,487 838,606 1,032,326 (44,321) Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 16,228,918 150,536 16,078,382 - (556,704) Mill-Pro Hong Kong Ltd 3,167,195 784,601 2,382,595 1,569,555 43,810 Meiryu Cement Corporation 1,332,684 1,562,473 (229,789) - - 11. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 169,410,299 - - 169,410,299 169,410,299 - - 169,410,299 건물 116,364,847 (18,200,269) - 98,164,578 116,541,644 (16,625,742) - 99,915,902 구축물 159,370,203 (59,922,587) (3,450,709) 95,996,907 163,851,626 (57,867,382) (3,659,338) 102,324,906 기계장치 72,964,986 (30,237,459) - 42,727,527 72,803,093 (27,975,000) - 44,828,093 차량운반구 2,068,444 (1,565,978) - 502,466 2,103,649 (1,520,449) - 583,200 공기구 5,694,327 (4,308,625) - 1,385,702 5,659,405 (3,997,185) - 1,662,220 비품 6,311,111 (5,381,168) - 929,943 6,142,395 (5,245,123) - 897,272 기타유형자산 1,954,517 (903,455) - 1,051,062 1,954,517 (800,960) - 1,153,557 건설중인자산 4,531,162 - - 4,531,162 2,585,602 - - 2,585,602 합 계 538,669,896 (120,519,541) (3,450,709) 414,699,646 541,052,230 (114,031,841) (3,659,338) 423,361,051 (2) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타변동(*) 기말 토지 169,410,299 - - - - 169,410,299 건물 99,915,902 - - (1,615,772) (135,552) 98,164,578 구축물 102,324,906 2,148,172 - (5,136,665) (3,339,506) 95,996,907 기계장치 44,828,093 252,151 - (2,282,658) (70,059) 42,727,527 차량운반구 583,200 33,494 (2) (111,784) (2,442) 502,466 공기구 1,662,220 96,540 (1) (346,139) (26,918) 1,385,702 비품 897,272 211,230 (148) (186,782) 8,371 929,943 기타유형자산 1,153,557 - - (102,495) - 1,051,062 건설중인자산 2,585,602 2,109,535 - - (163,975) 4,531,162 합 계 423,361,051 4,851,122 (151) (9,782,295) (3,730,081) 414,699,646 (*) 기타변동은 대체 및 환율변동차이입니다. (3) 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타변동(*) 사업결합으로 인한 증가 반기말 토지 15,857 - - - - 169,394,442 169,410,299 건물 18,751,861 32,514 (978,927) (1,020,105) (92,177) 84,874,518 101,567,684 구축물 80,818,210 1,641,109 - (10,968,565) 1,734,908 35,836,581 109,062,243 기계장치 2,539,722 9,950 - (1,246,001) (49,211) 45,837,671 47,092,131 차량운반구 302,773 97,530 (24,398) (97,542) (503) 394,329 672,189 공기구 337,682 - (9,553) (195,947) (5,113) 1,828,760 1,955,829 비품 896,188 202,501 (12,568) (205,602) 12,741 - 893,260 기타유형자산 - 120,848 - (50,097) - 1,185,519 1,256,270 건설중인자산 3,431,545 1,115,949 - - (2,282,206) 144,000 2,409,288 합 계 107,093,838 3,220,401 (1,025,446) (13,783,859) (681,561) 339,495,820 434,319,193 (*) 기타변동은 대체 및 환율변동차이입니다. 12. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 4,797,764 - 4,797,764 4,797,764 - 4,797,764 건물 2,789,454 (1,053,888) 1,735,566 2,789,454 (1,023,703) 1,765,751 합 계 7,587,218 (1,053,888) 6,533,330 7,587,218 (1,023,703) 6,563,515 (2) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 반기말 토지 4,797,764 - - - 4,797,764 건물 1,765,751 - - (30,185) 1,735,566 합 계 6,563,515 - - (30,185) 6,533,330 (3) 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 사업결합으로 인한 증가 감가상각비 반기말 토지 - 4,797,764 - 4,797,764 건물 - 1,811,026 (15,092) 1,795,934 합 계 - 6,608,790 (15,092) 6,593,698 13. 무형자산 (1) 당반기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 57,386,537 - - 57,386,537 산업재산권 26,585 (26,585) - - 개발비 3,502,741 (1,518,013) (1,268,863) 715,865 소프트웨어 2,806,439 (2,391,440) - 414,999 회원권 5,541,295 - (1,680,919) 3,860,376 기타의무형자산(*) 39,371,415 (5,938,494) (4,893,700) 28,539,221 합 계 108,635,012 (9,874,532) (7,843,482) 90,916,998 (*) 기타의무형자산은 사업결합시 발생한 기술가치 등의 식별가능한 무형자산과 토지채굴권 등으로 구성되어 있습니다. (2) 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 57,386,537 - - 57,386,537 산업재산권 26,585 (26,585) - - 개발비 3,498,861 (1,402,100) (1,268,863) 827,898 소프트웨어 2,756,519 (2,278,676) - 477,843 회원권 4,855,956 - (1,666,919) 3,189,037 기타의무형자산(*) 40,353,424 (5,043,027) (4,966,879) 30,343,518 합 계 108,877,882 (8,750,388) (7,902,661) 92,224,833 (*) 기타의무형자산은 사업결합시 발생한 기술가치 등의 식별가능한 무형자산과 토지채굴권 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각 손상 기타변동(*) 반기말 영업권 57,386,537 - - - - 57,386,537 개발비 827,898 3,964 (115,946) - (51) 715,865 소프트웨어 477,843 49,920 (112,764) - - 414,999 회원권 3,189,037 705,593 - (14,000) (20,254) 3,860,376 기타의무형자산 30,343,518 664,018 (1,013,838) (145,108) (1,309,369) 28,539,221 합 계 92,224,833 1,423,495 (1,242,548) (159,108) (1,329,674) 90,916,998 (*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다. (4) 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타변동(*) 사업결합으로 인한 증가 반기말 영업권 - - - - - - 57,386,537 57,386,537 개발비 1,062,529 - - (117,526) - 777 - 945,780 소프트웨어 314,854 - - (99,720) - - 395,533 610,667 회원권 3,064,695 613,913 (800,000) - - 11,682 292,018 3,182,308 기타의무형자산 26,779,522 77,020 - (1,151,584) (3,740,575) 869 8,388,866 30,354,118 합 계 31,221,600 690,933 (800,000) (1,368,830) (3,740,575) 13,328 66,462,954 92,479,410 (*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다. (5) 영업권 영업권은 전기 중 연결실체가 (주)지에스엔텍 사업을 취득할 때 발생하였습니다. (주)지에스엔텍의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 8.98%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안의 예상매출총이익률과 영업이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 1.54%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.14. 건설계약 (1) 당반기 및 전반기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당 반기) (단위:천원) 구분 기초 증감 공사수익인식 반기말 건설계약 123,759,323 110,546,330 (96,517,964) 137,787,689 ( 전 반기) (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 공사수익인식 기 말 건설계약 329,567,791 7,276,781 (85,948,608) 250,895,964 (2) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약의 누적공사손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 당반기말 585,056,281 539,326,938 45,729,343 전기말 483,468,275 455,204,507 28,263,768 (3) 당반기말 및 전기말 현재 건설형 공사와 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 손상전 장부금액 17,367,606 36,334,193 32,786,784 21,550,814 대손충당금 (2,599,061) - (4,720,331) - 기말 장부금액 14,768,545 36,334,193 28,066,453 21,550,814 당반기말 현재 건설계약과 관련된 선수금은 5,678백만원입니다.(4) 당반기 및 전반기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 사업결합으로인한 증가 전입 환입 반기말 당반기 5,075,159 - 3,972,239 (2,272,259) 6,775,139 전반기 - 1,419,283 376,926 (129,833) 1,666,376 (5) 당반기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미친 영향 미래손익에미칠 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 공사손실충당부채 제조부문 6,647,301 (12,094,931) 17,805,195 937,037 18,997,636 (1,192,441) (6,775,139) (6) 당반기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액 대비 5% 이상 수주계약의 주요 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Egypt HRSG 2015-08-24 2017-03-01 96.3% - - 28,346 - 15. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타유동채무: 264,730,436 309,000,497 매입채무 218,944,796 258,610,215 미지급금 19,725,696 27,237,567 미지급비용 26,049,144 23,123,915 보증금 10,800 28,800 장기매입채무및기타채무: 953,606 1,083,935 장기예수보증금 953,606 1,083,935 합 계 265,684,042 310,084,432 16. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 Banker's Usance 신한은행 외 1.38 ~ 3.05 24,772,096 15,417,772 매출채권담보대출 산업은행 외 Libor + 0.45 ~ 2.85 131,168,026 100,718,877 일반자금대출 신한은행 외 2.34 ~ 4.50 79,515,523 94,596,280 시설자금대출 산업은행 2.90 9,000,000 9,000,000 합 계 244,455,645 219,732,929 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 정책자금대출 한국수출입은행 3M Libor + 2.80 65,934,000 69,920,357 THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ, LTD 3M Libor + 1.18 28,490,000 30,212,500 일반자금대출 국민은행 1M Libor + 2.67 - 14,103,195 시설자금대출 산업은행 4.32~4.37 113,000,000 113,000,000 소 계 207,424,000 227,236,052 차감: 1년이내 만기도래분 (119,703,538) (155,292,666) 합 계 87,720,462 71,943,386 17. 사채 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당반기말 전기말 이자지급 및 상환방법 제18-1차 무보증공모사채 2015.09.10 2018.09.10 3.16 40,000,000 40,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제18-2차 무보증공모사채 2015.09.10 2020.09.10 3.94 20,000,000 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제19차 무보증사모사채 2017.04.03 2018.10.03 2.99 40,000,000 - 매3개월 이자지급 만기일시상환 액면가액 합계 100,000,000 60,000,000 사채할인발행차금 (105,297) (135,995) 사채 장부금액 99,894,703 59,864,005 18. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품 통화선도계약 4,034,777 186,694 10,042,982 311,623 상품선물계약 1,061,982 - 282,891 - 상각후원가측정부채 기타금융부채(*) - - 73,087,470 - 합 계 5,096,759 186,694 83,413,343 311,623 (*) 전기 중 연결실체는 (주)지에스엔텍의 지배력을 획득하였으며, (주)지에스엔텍의잔여지분에 대하여 체결한 풋옵션 계약과 관련하여 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액을 금융부채로 인식하였습니다. 연결실체는 당반기말 현재 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 상품매입계약의가격변동위험을 회피하기 위하여 상품선물계약을 체결하였습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 19. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유동/비유동 당반기말 전기말 하자보수충당부채 유동 735,386 692,114 비유동 1,018,620 870,533 상품보증충당부채(*1) 유동 493,617 430,892 기타충당부채(*2) 유동 98,425 98,425 복구충당부채(*3) 비유동 1,158,518 1,129,537 합 계 3,504,566 3,221,501 (*1) 상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 연결실체의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (*2) 기타충당부채는 소송관련 충당부채, 반품관련 및 용역수행거래에 대해 손상이 발생할 경우를 대비하여 충당부채를 적립하는 내역입니다. (*3) GS GLOBAL (NEMAHA) LLC의 유전개발과 관련하여, 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당반기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기타(*) 반기말금액 하자보수충당부채 1,562,647 287,915 (96,556) - 1,754,006 상품보증충당부채 430,892 62,725 - - 493,617 기타충당부채 98,425 - - - 98,425 복구충당부채 1,129,537 23,698 - 5,283 1,158,518 합 계 3,221,501 374,338 (96,556) 5,283 3,504,566 (*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다. (3) 전반기 중 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 사업결합으로인한 증가 기타(*) 반기말금액 하자보수충당부채 - 182,408 (85,747) 1,770,811 - 1,867,472 기타충당부채 318,000 6,000 (224,000) - - 100,000 복구충당부채 1,023,795 - - - 41,044 1,064,839 합 계 1,341,795 188,408 (309,747) 1,770,811 41,044 3,032,311 (*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다. 20. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.02~2.85 2.02~2.85 미래임금상승률 3.00~3.17 3.00~3.20 주석 - 계속(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 21,058,184 20,292,351 사외적립자산의 공정가치 (16,132,530) (17,138,156) 순확정급여부채 4,925,654 3,154,195 (3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 당반기초 20,292,351 (17,138,156) 3,154,195 당기근무원가 1,866,703 - 1,866,703 이자비용(이자수익) 144,406 (123,008) 21,398 소 계 22,303,460 (17,261,164) 5,042,296 재측정요소 - 26,737 26,737 환율변동의 영향 (42,194) - (42,194) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,203,082) 1,101,897 (101,185) 당반기말 21,058,184 (16,132,530) 4,925,654 (전반기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 전반기초 11,151,504 (8,710,109) 2,441,395 당기근무원가 1,648,511 - 1,648,511 이자비용(이자수익) 165,485 (188,056) (22,571) 소 계 12,965,500 (8,898,165) 4,067,335 재측정요소 - 11,201 11,201 환율변동의 영향 330,657 - 330,657 제도에서 지급한 금액 (1,442,228) 1,366,112 (76,116) 사업결합 8,651,035 (6,977,942) 1,673,093 전반기말 20,504,964 (14,498,794) 6,006,170 (4) 당반 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금등가물 5,969,407 6,372,389 채무상품 10,163,123 10,765,767 합 계 16,132,530 17,138,156 21. 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 발행주식수 82,533,764주 82,533,764주 액면가액 2,500원 2,500원 자본금 206,334,410 206,334,410 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 125,591,854 125,591,854 기타자본잉여금 (*1) (21,538,183) (52,226,334) 자기주식(*2) (708,866) (708,866) 합 계 103,344,805 72,656,654 (*)1 종속기업 (주)지에스엔텍의 지분 13.33%를 추가 취득하면서 발생한 금액으로 양수대가와 비지배지분의 조정금액의 차이 및 풋옵션 행사가액과 공정가치의 차이로 인하여 인식한 기타금융부채의 제거로 인하여 변동하였습니다. (*2) 연결실체는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수: 38,562주)을 취득 하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (932,452) (685,341) 매도가능금융자산평가손익 4,153,868 2,458,039 해외사업환산손실 (20,034,988) (19,518,704) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (3,246,130) 1,566,750 해외사업장순투자환산이익 5,367,754 4,309,292 합 계 (14,691,948) (11,869,964) 23. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*) 3,976,878 3,976,878 기타법정적립금 6,535 6,535 미처분이익잉여금 57,080,237 41,468,512 합 계 61,063,650 45,451,925 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 45,451,925 28,976,313 반기순이익 15,638,462 11,758,562 지분법이익잉여금변동 - (84,814) 확정급여제도의 재측정요소 (26,737) (11,201) 반기말금액 61,063,650 40,638,861 24. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비: 6,382,193 12,176,890 4,790,082 8,467,702 운반비 2,095,055 4,023,968 732,686 1,346,251 지급수수료 2,794,461 5,162,220 2,595,234 4,211,760 수출부대비 939,469 1,910,281 944,733 1,921,746 기타 553,208 1,080,421 517,429 987,945 관리비: 20,046,236 35,941,917 18,085,847 30,879,718 급여 7,534,386 14,015,333 6,205,972 10,971,239 상여 1,525,326 3,711,650 2,030,342 4,323,681 퇴직급여 594,322 1,312,701 793,942 1,277,171 복리후생비 1,350,642 2,816,757 1,298,038 2,654,071 여비교통비 684,950 1,289,422 575,348 1,068,405 교육훈련비 170,303 330,877 142,124 243,279 통신비 268,600 484,816 237,227 460,849 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임차료 1,834,195 3,660,493 1,932,944 3,786,763 유형자산감가상각비 258,715 523,328 312,807 434,639 무형자산상각비 538,527 1,083,119 644,623 804,243 보험료 1,260,613 2,009,496 521,679 888,894 차량비 323,020 645,026 292,504 560,438 기타 3,702,637 4,058,899 3,098,297 3,406,046 합 계 26,428,429 48,118,807 22,875,929 39,347,420 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 13,133,574 35,573,153 18,875,955 33,726,858 외화환산이익 (9,812,533) 14,715,971 (5,214,828) 10,167,762 유형자산처분이익 11,180 11,180 1,800,217 4,483,924 무형자산처분이익 - - 545 44,545 파생상품평가이익 (3,090,793) 2,866,571 (186,884) 539,467 파생상품거래이익 5,559,347 20,773,996 11,853,495 17,573,867 기타충당부채환입 - - - 213,000 대손충당금환입 (13,183) 74,750 - - 잡이익 2,875,603 3,322,000 456,995 3,211,345 합 계 8,663,195 77,337,621 27,585,495 69,960,768 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 14,872,304 35,835,262 16,931,956 33,292,925 외화환산손실 (12,816,068) 18,701,027 (4,461,575) 8,289,055 기타투자자산처분손실 - - 104 6,871 유형자산처분손실 (1) 149 6,549 6,549 무형자산손상차손 145,108 159,108 3,740,575 3,740,575 재고자산감모손실 1,717 6,103 6,270 6,270 파생상품평가손실 978,519 5,572,624 6,260,669 7,424,895 파생상품거래손실 4,458,417 11,699,481 6,281,827 13,525,503 기타의대손상각비 - - 10,620 477,916 기부금 1,047 23,475 5,137 23,364 기타충당부채전입액 23,698 23,698 - - 잡손실 2,186,251 2,565,614 243,011 1,045,922 합 계 9,850,992 74,586,541 29,025,143 67,839,845 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 223,059 484,739 284,147 499,237 배당금수익 - 22,484 259 18,291 매도가능금융자산처분이익 6,543 101,882 - - 금융보증부채환입 - - 469,274 1,042,488 합 계 229,602 609,105 753,680 1,560,016 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,239,035 9,597,919 4,959,900 7,558,814 매출채권처분손실 517,061 1,187,175 153,012 406,803 금융보증손실 - - 469,274 1,042,488 합 계 5,756,096 10,785,094 5,582,186 9,008,105 27. 관계기업 관련 손익당반기 및 전반기 중 발생한 관계기업 관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자주식평가이익 195,495 516,981 105,208 330,725 관계기업투자주식평가손실 (57,010) (107,673) (18,112) (792,030) 관계기업투자주식처분이익 - - 1,071,196 1,071,196 합 계 138,485 409,308 1,158,292 609,891 28. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 1,310,526 746,824 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,850,534 (431,465) 이연법인세자산의 기타 변동액 28,677 233,052 법인세비용 3,189,737 548,411 (2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 20,152,777 12,228,056 적용세율에 따른 법인세 4,373,070 1,133,921 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 세효과 60,563 78,754 기타 (1,243,896) (664,264) 법인세비용 3,189,737 548,411 유효세율 15.83% 4.48% 29. 주당손익 당반기 및 전반기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손익 6,709,362 15,638,462 6,069,395 11,758,562 가중평균유통보통주식수 82,495,202주 82,495,202주 27,161,868주 24,815,644주 기본주당순손익 81원 190원 223원 474원 한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 30. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 지배기업 (주)GS 대한민국 관계기업 직접지분보유기업 에스피텍(주) 대한민국 (주)지앤씨인터렉티브 대한민국 해남복가능원개발유한공사 중국 USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 인도 Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 중국 MILL-PRO HONGKONG LIMITED 홍콩 직접지분보유기업의 관계기업 Meiryu Cement Corporation 일본 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지에스칼텍스(주) 대한민국 지에스파크이십사(주) 대한민국 지에스에코메탈(주) 대한민국 (주)지에스이앤알 대한민국 지에스이피에스(주) 대한민국 지에스바이오(주) 대한민국 (주)지에스동해전력 대한민국 (주)GS스포츠 대한민국 대규모기업집단계열회사 등(*) 지에스건설(주) 등 대한민국 등 (*) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 매출 기타수익 합계 재고매입 임차료 기타비용 합계 지배기업 (주)GS - - - - 976,281 1,165,794 2,142,075 관계기업 Meiryu Cement Corporation 1,633,884 - 1,633,884 - - - - Mill-Pro Hong Kong Ltd. 927,391 - 927,391 152,545 - - 152,545 USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED - - - - - - - 상위지배기업의 종속기업,관계기업및공동기업 지에스칼텍스(주)(*) 35,264,015 - 35,264,015 340,059,399 - 14,083 340,073,482 지에스파크이십사(주) - - - - - 7,084 7,084 (주)지에스이앤알 27,191,360 - 27,191,360 - 606,286 - 606,286 지에스이피에스(주) 29,489,278 - 29,489,278 - - - - 지에스바이오(주) 40,318,458 - 40,318,458 - - - - (주)지에스동해전력 20,590,129 - 20,590,129 - - - - (주)GS스포츠 - - - - - 45,000 45,000 합 계 155,414,515 - 155,414,515 340,211,944 1,582,567 1,231,961 343,026,472 (*) 당반기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 거래내용이 합산되어 있습니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 매출 기타수익 합계 재고매입 임차료 기타비용 합계 지배회사 (주)GS - - - - 922,582 954,763 1,877,345 종속회사 (주)지에스엔텍(*1) 10,598,983 1,008,084 11,607,067 3,249,803 - - 3,249,803 관계회사 Meiryu Cement Corporation 925,137 - 925,137 - - - - Mill-Pro Hong Kong Ltd. 3,181,755 668 3,182,423 - - - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 8,786,237 - 8,786,237 - - 114,966 114,966 기타 지에스칼텍스(주)(*2) 28,867,271 12 28,867,283 239,768,108 - - 239,768,108 지에스파크이십사(주) - - - - - 5,260 5,260 지에스에코메탈(주) - - - 1,027,120 - - 1,027,120 (주)지에스이앤알 30,894,441 - 30,894,441 - 603,143 - 603,143 지에스이피에스(주) 31,160,346 - 31,160,346 - - - - 지에스바이오(주) 20,093,494 - 20,093,494 - - - - (주)지에스동해전력 6,483,469 - 6,483,469 - - - - 합 계 140,991,133 1,008,764 141,999,897 244,045,031 1,525,725 1,074,989 246,645,745 (*1) 종속기업 (주)지에스엔텍에 대한 지배력 획득 시점인 3월 31일 이전의 거래내용입니다. (*2) 전반기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 거래내용이 합산되어 있습니다. 당반기 및 전반기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 매출 기타수익 합계 재고매입 임차료 기타비용 합계 대규모기업집단계열회사 등 지에스건설(주) 15,651,864 - 15,651,864 - - 9,261 9,261 (주)지에스아이티엠 - - - 10,000 - 348,304 358,304 합 계 15,651,864 - 15,651,864 10,000 - 357,565 367,565 (전반기) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 매출 기타수익 합계 재고매입 임차료 기타비용 합계 대규모기업집단계열회사 등 지에스건설(주) 7,864,328 - 7,864,328 - - 11,276 11,276 (주)지에스아이티엠 - - - - - 402,578 402,578 합 계 7,864,328 - 7,864,328 - - 413,854 413,854 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 지배기업 (주)GS - 1,616,698 1,616,698 - 1,452 1,452 관계기업 Meiryu Cement Corporation 101,037 - 101,037 - - - Mill-Pro Hong Kong Ltd. 372,827 - 372,827 - - - 상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업 지에스칼텍스(주)(*) 2,125,997 673,982 2,799,979 39,191,090 97,662 39,288,752 지에스파크이십사(주) - - - - 660 660 (주)지에스이앤알 3,951,724 46,428 3,998,152 111,152 - 111,152 지에스이피에스(주) 11,114,374 - 11,114,374 - - - 지에스바이오(주) 7,281,707 - 7,281,707 - - - 합 계 24,947,666 2,337,108 27,284,774 39,302,242 99,774 39,402,016 (*) 당반기말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 지배기업 (주)GS - 1,636,472 1,636,472 - - - 관계기업 Mill-Pro Hong Kong Ltd. 3,012,307 - 3,012,307 - - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 1,210,419 - 1,210,419 - - - 상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업 지에스칼텍스(주)(*) 330,990 - 330,990 85,492,576 - 85,492,576 지에스파크이십사(주) - - - - 2,403 2,403 (주)지에스이앤알 10,248,505 49,489 10,297,994 - 111,152 111,152 지에스이피에스(주) 10,230,388 - 10,230,388 - - - 지에스바이오(주) 4,698,968 - 4,698,968 - 25,464 25,464 (주)지에스동해전력 6,777,993 - 6,777,993 - - - 합 계 36,509,570 1,685,961 38,195,531 85,492,576 139,019 85,631,595 당반기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 대규모기업집단계열회사 등 지에스건설(주) 3,226,072 5,556,503 8,782,575 - 1,335,939 1,335,939 (주)지에스아이티엠 - - - 1,834 62,767 64,601 합 계 3,226,072 5,556,503 8,782,575 1,834 1,398,706 1,400,540 (전기말) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 대규모기업집단계열회사 등 지에스건설(주) 5,877,087 1,795,551 7,672,638 - 53,335 53,335 (주)지에스아이티엠 - - - - 66,966 66,966 합 계 5,877,087 1,795,551 7,672,638 - 120,301 120,301 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타 기말 기타특수관계자 주주,임원,종업원 유동성장기대여금 150,000 150,000 (150,000) 1,265,932 1,415,932 장기대여금 7,998,750 - (1,024,083) (1,265,932) 5,708,735 합계 8,148,750 150,000 (1,174,083) - 7,124,667 (전반기) (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타 기말 기타특수관계자 주주,임원,종업원 유동성장기대여금 453,894 - (156,800) - 297,094 장기대여금 389,943 7,165,168 - - 7,555,111 합계 843,837 7,165,168 (156,800) - 7,852,205 (5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,198,663 3,431,642 1,245,430 2,152,193 퇴직급여 121,007 335,041 164,851 297,132 31. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD,천AUD) 제공 받는자 지급보증내용 담보권자 보증금액 PT. Arthayasa Conrad Project Kingleigh USD 14,000 RAT WEIPA PTY LTD PROJECT GUARANTEE BOND KEB HANA BANK USD 33 CROMWELL 사무실 임대계약 보증금 WESTPAC BANKING CORPORATION AUD 156 (2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천EUR) 지급보증내용 지급보증제공자 보증금액 계약이행보증 서울보증보험 등 KRW 24,446,958 USD 31,625 EUR 935 관세포괄담보 신한은행 KRW 600,000 선급금환급보증 서울보증보험 등 KRW 8,871,215 USD 3,671 외상물품대금지급보증 KEB 하나은행 KRW 240,000 채권가압류 서울보증보험 KRW 1,139,722 하자보증 서울보증보험 등 KRW 12,752,058 USD 25,297 EUR 3,733 합 계 KRW 48,049,953 EUR 4,668 USD 60,593 (3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,외화단위:천USD) 담보제공자산 장부금액 통화 담보설정금액 담보권자 담보제공사유 건물 12,393,202 KRW 13,200,000 산업은행 차입금 담보 유형자산 247,594,832 KRW 275,470,000 우리은행 등 차입금 담보 등 USD 20,400 차입금 담보 등 재고자산 2,741,797 KRW 92,325,600 한국수출입은행 차입금 담보 등 합 계 KRW 380,995,600 USD 20,400 한편, 상기 자산 이외에 당반기말 현재 공제조합으로부터 제공받은 이행보증 17,515,557천원과 관련하여 장부가액 1,486,853천원의 매도가능금융자산을 담보로제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 제공받은 이행보증 USD 6,827천과 관련하여 장부가액 2,019,845천원의 단기예치금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 신한은행으로부터 제공받은 차입금 1,672,000천원과 관련하여 장부가액 1,760,000천원의 단기예치금을 담보로 제공하고 있으며, 한국수출입은행으로부터 제공받은 이행보증 464,296천원과 관련하여 478,225천원의 단기예치금을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체의 채권을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위:천JPY) 담보자산 담보설정금액 담보제공자 담보제공받은사유 부동산담보 20,000 타이에이산업 매출채권 담보 예금담보 10,000 산와석산 32. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원 외화단위:천USD,천JPY,천EUR) 약정 구분 환종 약정한도 금융기관 당좌차월 JPY 500,000 SBJ은행 동경지점 외화포괄한도 KRW 30,600,000 우리은행 등 USD 486,183 산업은행 등 JPY 1,000,000 미즈호 은행 등 Local L/C KRW 26,000,000 국민은행 등 USD 20,700 SBJ은행 동경지점 수입L/C USD 17,000 KEB하나은행 등 D/A, D/P 할인 USD 40,000 BTMU 은행 EUR 40,000 도이치은행 운영자금 KRW 85,192,500 우리은행 등 USD 20,000 신한은행 시설자금 KRW 113,000,000 산업은행 정책자금 USD 82,857 한국수출입은행 등 B2B대출약정 KRW 4,000,000 우리은행 원화지보 KRW 57,510,772 서울보증보험 등 외화지보 USD 81,054 산업은행 등 기타 KRW 2,000,000 유진투자증권 USD 43,057 산업은행 등 JPY 700,000 SBJ은행 동경지점 (2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:천USD) 소 송 명 원 고 피 고 환 종 소송가액 손해배상청구 ㈜GS글로벌 UNIMARINE USD 1,530 전매차손 ㈜GS글로벌 AL AKRAM USD 61 사해행위취소청구 ㈜GS글로벌 법무법인 솔론 KRW 59,975 소 계 KRW 59,975 USD 1,591 주권교부피청구(*) 김정신 ㈜GS글로벌 KRW 1,436,000 채무부존재확인 ELDORADO ㈜GS글로벌 USD 2,662 물품대금 밸콘케이피에스 (주)지에스엔텍 KRW 263,819 기타 5건 UNIMARINE 외 ㈜GS글로벌 KRW - USD 2,734 소 계 KRW 1,699,819 USD 5,396 (*) 상기 소송가액은 연결실체가 담보목적으로 보유한 주식의 일부에 대한 것이며, 소송의 진행상황에 따라 소송가액이 증가 할 수 있습니다. (3) 연결실체는 THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ, LTD의 정책자금차입금 28,490 백만원에 대하여 부채비율,이자보상비율 등의 재무비율을 준수하도록 약정하고 있습니다. (4) 연결실체는 종속기업인 ㈜지에스엔텍의 금융기관 차입금과 관련하여 주채권은행인 한국산업은행 외 5곳의 금융기관과 재무구조 개선을 위한 양해각서를 체결하였습니다. 동 양해각서는 ㈜지에스엔텍의 재무구조 및 영업수익성 개선을 목적으로 하는 재무계획, 유동성 관리계획, 자구계획 등의 내용을 포함하고 있습니다. 이에 따라 ㈜지에스엔텍은 전기 중 1천억원의 유상증자를 통하여 부채비율 감소 등 재무구조개선을 하였습니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략 은 2016년과 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산 출하고 있으며 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 889,763,771 972,158,080 현금및현금성자산 (80,838,739) (49,171,949) 순부채 808,925,032 922,986,131 총자본 376,269,339 354,264,952 부채비율 214.99% 260.54% (2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험,이자율위험,신용위험,파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 403,465,628 459,789,430 428,207,603 517,488,888 JPY 3,608,028,240 36,713,491 3,040,515,097 31,524,365 EUR 29,840,200 38,911,323 25,447,309 32,257,009 AUD 11,190,236 9,797,611 10,996,466 9,589,468 CNY 6,721,091 1,127,732 4,825,297 836,031 AED 71,356 22,140 140,186 46,124 MYR 64,495 17,118 34,537 9,307 THB 419,183 14,051 462,866 15,566 INR 6,632,405 116,863 6,709,855 119,368 VND 297,459,790 14,903 292,123,891 15,512 TWD 8,455,824 317,347 7,371,760 275,778 SAR 27,345 8,310 25,960 8,364 IDR 101,509,336 8,679 67,496,075 6,061 RUB 326,739 6,260 437,661 8,749 GBP 3,837,892 5,690,557 2,184,164 3,232,934 SEK 3,420,785 461,019 32,974,238 4,365,789 TRY 17,770 5,744 42,017 14,404 NZD 982 818 - - 합계 553,023,396 599,813,717 당 반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 388,903,165 443,194,046 378,697,986 457,656,517 JPY 3,652,062,704 37,161,564 1,667,086,653 17,284,521 EUR 28,383,890 37,012,309 22,052,137 27,953,289 AUD 8,829,487 7,730,657 6,709,131 5,850,697 CNY 704,529 118,213 2,984,637 517,118 GBP 3,536,089 5,243,066 2,045,801 3,028,133 SEK - - 24,395,255 3,229,932 합계 530,459,855 515,520,207 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위:천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,659,538 (1,659,538) JPY (44,807) 44,807 EUR 189,901 (189,901) AUD 206,695 (206,695) 기타통화 245,026 (245,026) 소 계 2,256,353 (2,256,353) 파생상품순가입효과 (12,181,288) 12,181,288 합 계 (9,924,935) 9,924,935 나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 연결실체의 당반기이익 은 1,786,574 천원 감소/증가하며, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 다음 표의 사항을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 연결실체가 제공한 지급보증 16,128,593 16,919,000 4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 유동금융부채: 매입채무및기타유동채무 264,730,436 - - 264,730,436 단기차입금 244,914,668 - - 244,914,668 유동성장기차입금 119,784,365 - - 119,784,365 기타유동금융부채 금융보증계약 16,128,593 - - 16,128,593 비유동금융부채: 장기매입채무및기타채무 - 953,606 - 953,606 장기차입금(*) 3,027,806 66,804,908 31,049,892 100,882,606 사채(*) 3,248,400 101,995,300 - 105,243,700 합 계 651,834,268 169,753,814 31,049,892 852,637,974 (*) 당반기말 현재 예상되는 차입금, 사채 이자비용이 포함되어 있습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. 1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 1) 당 반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 매출채권및기타채권 433,402,501 433,402,501 496,202,107 496,202,107 장기매출채권및기타채권 9,187,963 9,187,963 11,252,184 11,252,184 금융부채 매입채무 및 기타채무 매입채무및기타유동채무 264,730,436 264,730,436 309,000,497 309,000,497 장기매입채무및기타채무 953,606 953,606 1,083,935 1,083,935 차입금 단기차입금 244,455,645 244,455,645 219,732,929 219,732,929 유동성장기차입금 119,703,537 119,703,537 155,292,666 155,292,666 장기차입금 87,720,462 87,720,462 71,943,386 71,943,386 사채 99,894,703 99,894,703 59,864,005 60,285,140 기타금융부채 기타유동금융부채 - - 73,087,470 73,087,470 연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 바와 같이 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 2,820,670 2,807,202 3) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 수준 1 에서 수준 3으로 분류하여 분석하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당 반기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능금융자산 22,827,035 - 3,930,000 26,757,035 파생상품자산 - 3,055,978 - 3,055,978 금융자산 계 22,827,035 3,055,978 3,930,000 29,813,013 금융부채 파생상품부채 - 5,283,454 - 5,283,454 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능금융자산 4,142,809 - 3,930,000 8,072,809 파생상품자산 - 8,647,993 - 8,647,993 금융자산 계 4,142,809 8,647,993 3,930,000 16,720,802 금융부채 파생상품부채 - 10,637,496 - 10,637,496 4) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식과 채무증권 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다 .국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 5) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위:천원) 구분 당반기말 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 금융자산 비상장주식 3,930,000 할인된 현금흐름 매출성장율 3.00% 할인율 9.79%~10.79%(10.29%) 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 재무보고목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있으며 공정가치 측정결과를 최고재무책임자와 감사위원회에 보고하고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 장기 수익성장률과 세전 영업이익율은 비교가능한 상장기업들의 수익성장률 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 시장성부족 할인율은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 8) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 1,918,965 2,942,612 유형자산감가상각비 9,782,295 13,783,859 투자부동산감가상각비 30,184 15,092 무형자산상각비 1,242,548 1,368,830 무형자산손상차손 159,108 3,740,575 대손상각비 2,747,241 2,306,092 외화환산손실 18,701,027 8,289,055 유형자산처분손실 149 6,549 기타충당부채전입액 311,612 182,408 파생상품평가손실 5,572,624 7,424,895 기타의대손상각비 - 477,916 이자비용 9,597,919 7,558,814 매출채권처분손실 1,187,175 406,803 관계기업투자주식평가손실 107,673 792,030 금융보증손실 - 1,042,488 재고자산감모손실 6,103 6,270 법인세비용 3,189,738 548,411 기타투자자산처분손실 - 6,871 합계 54,554,361 50,899,570 (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 외화환산이익 14,715,971 10,167,762 유형자산처분이익 11,180 4,483,924 무형자산처분이익 - 44,545 파생상품평가이익 2,866,571 539,467 대손충당금환입 74,750 - 관계기업투자주식평가이익 516,981 330,725 관계기업투자주식처분이익 - 1,071,196 이자수익 484,739 499,237 배당금수익 22,484 18,291 매도가능금융자산처분이익 101,882 - 금융보증부채환입 - 1,042,488 기타충당부채환입 - 213,000 합계 18,794,558 18,410,635 (4) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 장기대여금의 유동성대체 1,265,932 - 매도가능증권평가손익의 재분류조정 (1,682,210) (111,275) 금융보증비용의 선급비용대체 198,085 431,996 합 계 (218,193) 320,721 4. 재무제표 재무상태표 제67기 반기 2017년 6월 30일 현재 제66기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 GS글로벌 (단위 : 원) 과 목 제67기 반기말 제 66기말 자 산 유동자산 550,161,598,562 645,307,385,947 현금및현금성자산 48,382,578,251 24,921,414,065 유동금융자산 617,637,341 7,052,315,067 매출채권및기타채권 408,899,512,605 490,301,054,899 유동비금융자산 36,028,874,029 32,017,681,889 당기법인세자산 48,252,026 279,203,077 재고자산 56,184,744,310 90,735,716,950 비유동자산 412,084,397,339 378,260,404,683 매도가능금융자산 10,777,599,482 9,095,389,667 종속기업및관계기업투자주식 279,958,745,959 239,935,912,626 유형자산 592,719,834 645,108,083 무형자산 3,719,684,668 3,529,190,479 장기성매출채권및기타채권 95,230,581,550 100,881,190,080 기타비유동비금융자산 2,147,731,574 2,431,885,086 이연법인세자산 19,657,334,272 21,741,728,662 자 산 총 계 962,245,995,901 1,023,567,790,630 부 채 유동부채 408,851,122,427 529,030,109,617 매입채무및기타유동채무 219,480,525,368 278,283,682,591 단기차입금 166,124,585,054 139,573,888,494 유동성장기차입금 6,703,537,456 42,292,666,000 기타유동금융부채 4,912,777,063 32,173,469,918 유동성충당부채 493,617,035 430,892,068 유동비금융부채 11,136,080,451 36,275,510,546 비유동부채 188,944,207,035 132,553,621,900 장기매입채무및기타채무 2,421,091 148,437,019 장기차입금 87,720,462,456 71,943,386,049 사채 99,894,703,416 59,864,005,206 기타비유동금융부채 349,340,252 445,605,105 순확정급여부채 977,279,820 152,188,521 부 채 총 계 597,795,329,462 661,583,731,517 자 본 자본금 206,334,410,000 206,334,410,000 기타불입자본 124,882,988,238 124,882,988,238 기타자본구성요소 947,355,223 7,390,432,521 이익잉여금 32,285,912,978 23,376,228,354 자 본 총 계 364,450,666,439 361,984,059,113 부 채 와 자 본 총 계 962,245,995,901 1,023,567,790,630 손익계산서 제67기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지제67기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제66기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제66기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 주식회사 GS글로벌 (단위 : 원) 과 목 제67기 반기 제66기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 매출 692,589,065,125 1,370,544,898,512 476,454,972,812 979,690,146,855 상품매출 682,879,890,712 1,348,330,918,266 462,587,972,178 948,905,673,843 수수료매출 9,709,174,413 22,213,980,246 13,867,000,634 30,784,473,012 매출원가 670,040,972,305 1,326,796,415,022 455,710,633,062 935,012,632,379 상품매출원가 661,785,293,184 1,307,888,694,518 445,099,755,332 910,306,308,781 수수료매출원가 8,255,679,121 18,907,720,504 10,610,877,730 24,706,323,598 매출총이익 22,548,092,820 43,748,483,490 20,744,339,750 44,677,514,476 판매비 5,110,810,413 10,326,089,196 3,393,434,995 7,152,020,072 관리비 10,701,410,831 19,776,512,198 8,995,931,514 17,807,615,955 영업이익 6,735,871,576 13,645,882,096 8,354,973,241 19,717,878,449 기타수익 6,881,817,924 65,787,197,645 15,266,603,149 56,959,598,385 기타비용 9,505,072,135 63,226,768,116 11,174,842,270 49,103,158,905 금융수익 1,195,115,409 2,652,208,833 1,625,793,787 3,228,468,746 금융비용 3,935,063,211 7,426,847,155 3,337,509,224 6,463,219,856 법인세비용차감전순이익 1,372,669,563 11,431,673,303 10,735,018,683 24,339,566,819 법인세비용 900,000,000 2,495,251,898 - - 반기순이익 472,669,563 8,936,421,405 10,735,018,683 24,339,566,819 주당이익 기본주당순이익 6 108 395 981 포괄손익계산서 제67기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지제67기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제66기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제66기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 주식회사 GS글로벌 (단위 : 원) 과 목 제67기 반기 제66기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 반기순이익 472,669,563 8,936,421,405 10,735,018,683 24,339,566,819 기타포괄손익 (637,025,163) (6,469,814,079) 1,692,448,503 1,892,205,853 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (14,146,264) (26,736,781) (11,200,653) (11,200,653) 확정급여제도의 재측정요소 (14,146,264) (26,736,781) (11,200,653) (11,200,653) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (622,878,899) (6,443,077,298) 1,703,649,156 1,903,406,506 매도가능금융자산평가손익 454,111,580 1,682,209,815 836,409,750 111,275,132 해외사업환산손익 16,112,166 2,719,043 2,375,717 8,575,336 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (1,093,102,645) (8,128,006,156) 864,863,689 1,783,556,038 반기포괄손익 (164,355,600) 2,466,607,326 12,427,467,186 26,231,772,672 자본변동표 제67기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제66기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 주식회사 GS글로벌 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 2016.1.1 56,334,410,000 126,854,383,620 (708,865,805) 1,522,108,661 2,563,361 (406,447,862) 18,948,122,218 202,546,274,193 반기순이익 24,339,566,819 24,339,566,819 매도가능금융자산평가이익 111,275,132 111,275,132 파생상품평가손익 1,783,556,038 1,783,556,038 해외사업환산손익 8,575,336 8,575,336 확정급여제도의 재측정요소 (11,200,653) (11,200,653) 유상증자 150,000,000,000 (1,272,322,877) 148,727,677,123 2016.6.30(전반기말) 206,334,410,000 125,582,060,743 (708,865,805) 1,633,383,793 11,138,697 1,377,108,176 43,276,488,384 377,505,723,988 2017.1.1 206,334,410,000 125,591,854,043 (708,865,805) 2,457,901,386 35,265,821 4,897,265,314 23,376,228,354 361,984,059,113 반기순이익 8,936,421,405 8,936,421,405 매도가능금융자산평가이익 1,682,209,815 1,682,209,815 파생상품평가손익 (8,128,006,156) (8,128,006,156) 해외사업환산손익 2,719,043 2,719,043 확정급여제도의 재측정요소 (26,736,781) (26,736,781) 2017.6.30(당반기말) 206,334,410,000 125,591,854,043 (708,865,805) 4,140,111,201 37,984,864 (3,230,740,842) 32,285,912,978 364,450,666,439 현금흐름표 제67기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제66기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 주식회사 GS글로벌 (단위 : 원) 과 목 제67기 반기 제66기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 43,829,353,172 209,972,234 반기순이익 8,936,421,405 24,339,566,819 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 31,232,051,013 15,588,908,618 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (18,119,790,019) (15,194,569,229) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 27,559,885,341 (20,371,288,237) 유동금융자산의 감소 1,749,897,700 365,660,913 매출채권의 감소 23,475,069,246 18,185,883,580 기타채권(유동)의 감소(증가) 6,837,238,410 (4,059,070,251) 유동비금융자산의 증가 (13,901,706,171) (4,598,259,908) 재고자산의 감소 34,550,926,395 20,783,196,774 기타채권(비유동)의 감소 311,829,435 176,682,752 매입채무의 감소 (13,877,801,167) (36,847,078,598) 기타유동채무의 증가(감소) (11,786,025,856) 12,933 기타유동금융부채의 감소 (1,621,072,590) (9,711,385,475) 유동비금융부채의 증가(감소) 2,013,677,763 (4,805,427,338) 기타채무(비유동)의 증가(감소) (145,937,000) 143,520,000 퇴직급의 지급 (647,757,442) (304,221,406) 사외적립자산의 감소 601,546,618 299,197,787 영업활동에서 발생한 현금흐름 (5,779,214,568) (4,152,645,737) 이자의 수취 350,342,208 439,993,314 이자의 지급 (5,365,681,871) (4,963,469,161) 배당금의 수취 22,483,900 288,290,750 법인세의 납부(환급) (786,358,805) 82,539,360 투자활동으로 인한 현금흐름 (70,909,390,485) (115,496,989,997) 단기금융기관예치금의 회수 54,421,326 900,000,000 유동성장기대여금의 감소 - 157,672,910 장기대여금의 감소 874,082,292 - 유형자산의 처분 6,363,636 5,475,119,354 무형자산의 처분 - 844,545,456 단기금융기관예치금의 납입 - (200,000,000) 종속기업주식의 취득 - (100,000,000,000) 장기대여금의 증가 - (7,624,000,000) 유형자산의 취득 (76,280,425) (113,747,938) 무형자산의 취득 (356,520,000) (613,913,470) 종속기업투자주식의 취득 (40,022,833,333) (14,322,666,309) 파생상품부채의 행사 (31,388,623,981) - 재무활동으로 인한 현금흐름 50,541,201,499 120,727,482,240 단기차입금의 차입 164,218,284,994 217,098,250,975 장기차입금의 차입 - 24,054,000,000 유상증자 - 148,727,677,123 사채의 발행 40,000,000,000 - 단기차입금의 상환 (139,573,888,496) (265,145,049,458) 유동성장기차입금의 상환 (14,103,194,999) (4,007,396,400) 현금의 증가 23,461,164,186 5,440,464,477 기초의 현금 24,921,414,065 34,052,299,246 반기말의 현금 48,382,578,251 39,492,763,723 잉여금처분계산 서 제66기 2016년 0 1월 0 1일 부터 제65기 2015년 0 1월 0 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 0 3월 24일 처분확정일 2016년 0 3월 18일 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 19,399,350,062 14,971,243,926 1. 전기이월미처분이익잉여금 14,971,243,926 78,639,566,281 2. 확정급여제도의 재측정요소 (216,165,483) (19,579,577) 3. 당기순이익(손실) 4,644,271,619 (63,648,742,778) II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 19,399,350,062 14,971,243,926 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다.2017년 6월 30일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334,410천원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) (주)GS 41,845,884주 50.70 기타 40,687,880주 49.30 합 계 82,533,764주 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적 및 기타목적 당기손익-공정가치 측정(*2) (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 1단계 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주3) 12개월 기대신용손실(*1) 2단계 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실(*2) 3단계 신용이 손상된 경우 (*1) 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 (*2) 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 (*3) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 또한, 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당 하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 당기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 판매, (2) 설치용역, (3) 업데이트 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 자산기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.다. 투입법을 이용한 진행률 측정기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 라. 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.마. 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.바. 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 산업재부문 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 시멘트, 석탄, 기계플랜트 등 산업용 소재수출입 및 삼국간 거래 등 수입유통부문 기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스, Biomass 등 (3) 당반기 영업부문별 매출액 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재부문 수입유통부문 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 651,318,812 1,285,885,546 41,270,253 84,659,353 692,589,065 1,370,544,899 영업이익 5,314,616 10,909,869 1,421,256 2,736,013 6,735,872 13,645,882 (4) 전반기 영업부문별 매출액 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재부문 수입유통부문 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 431,139,300 894,932,361 45,315,673 84,757,786 476,454,973 979,690,147 영업이익 5,262,877 14,090,474 3,092,096 5,627,404 8,354,973 19,717,878 회사의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다. (5) 당반기 및 전반기 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전이익(계속영업)으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 부문손익합계 6,735,872 13,645,882 8,354,973 19,717,878 기타영업외수익 6,881,818 65,787,197 15,266,603 56,959,598 기타영업외비용 (9,505,072) (63,226,768) (11,174,842) (49,103,159) 금융수익 1,195,115 2,652,209 1,625,794 3,228,469 금융비용 (3,935,063) (7,426,847) (3,337,509) (6,463,220) 세전이익(계속영업) 1,372,670 11,431,673 10,735,019 24,339,566 (6) 당사의 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한국 131,109,799 256,764,579 87,182,651 192,329,555 아시아 453,694,881 889,830,515 286,606,985 596,090,671 기타 107,784,385 223,949,805 102,665,337 191,269,921 합 계 692,589,065 1,370,544,899 476,454,973 979,690,147 5. 금융자산 및 금융부채 (1) 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품 합계 유동금융자산 - - 617,637 617,637 매출채권및기타채권 408,899,513 - - 408,899,513 매도가능금융자산 - 10,777,599 - 10,777,599 장기성매출채권및기타채권 95,230,582 - - 95,230,582 합 계 504,130,095 10,777,599 617,637 515,525,331 (금융부채) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합계 매입채무및기타유동채무 219,480,525 - 219,480,525 단기차입금 166,124,585 - 166,124,585 유동성장기차입금 6,703,537 - 6,703,537 기타유동금융부채 1,347,460 3,565,317 4,912,777 장기매입채무및기타채무 2,421 - 2,421 장기차입금 87,720,462 - 87,720,462 사채 99,894,703 - 99,894,703 기타비유동금융부채 349,340 - 349,340 합 계 581,623,033 3,565,317 585,188,350 (2) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품 합계 유동금융자산 - - 7,052,315 7,052,315 매출채권및기타채권 490,301,055 - - 490,301,055 매도가능금융자산 - 9,095,390 - 9,095,390 장기성매출채권및기타채권 100,881,190 - - 100,881,190 합 계 591,182,245 9,095,390 7,052,315 607,329,950 (금융부채) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 매도 풋옵션 합계 매입채무및기타유동채무 278,283,683 - - 278,283,683 단기차입금 139,573,888 - - 139,573,888 유동성장기차입금 42,292,666 - - 42,292,666 기타유동금융부채 1,449,279 1,905,958 28,818,233 32,173,470 장기매입채무및기타채무 148,437 - - 148,437 장기차입금 71,943,386 - - 71,943,386 사채 59,864,005 - - 59,864,005 기타비유동금융부채 445,605 - - 445,605 합 계 594,000,949 1,905,958 28,818,233 624,725,140 6. 매출채권 및 기 타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당반기말 전기말 매출채권(*) 매출채권 412,498,426 488,551,459 대손충당금 (8,506,471) (8,775,142) 소 계 403,991,955 479,776,317 대여금 및 기타미수금 단기대여금 90,653 90,653 대손충당금 (90,653) (90,653) 유동성장기대여금 1,200,072 - 미수금 3,548,880 10,354,031 대손충당금 (175,222) (200,084) 미수수익 187,749 179,044 대손충당금 (164,169) (174,094) 단기예치금 310,247 365,841 소 계 4,907,557 10,524,738 장기매출채권 장기성매출채권 676,800 717,719 대손충당금 (676,800) (717,719) 소 계 - - 장기대여금 및 기타미수금 장기미수금 14,108,513 14,167,159 대손충당금 (14,108,513) (14,167,159) 장기미수수익 11,682,459 10,713,608 장기대여금 104,389,882 111,466,438 현재가치할인차금 (257,953) (439,482) 대손충당금 (22,444,471) (22,753,620) 장기보증금 1,860,666 1,894,246 소 계 95,230,583 100,881,190 합 계 504,130,095 591,182,245 (*) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 중 각각 130,196,639 천 원 및 100,017,077천원이 양도되었으나, 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하여 동 채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.(주석 14 참조) (2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 90~120일입니다. 각 채권의 만기일 초과 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석을 통하여 회수 가능성이 낮다고 판단될 경우 전액 대손충당금을설정하고 있습니다. 당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 지속적으로 검토됩니다. 상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 1) 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 90일 90일 ~ 180일 180일 ~ 1년 1년이상 합계 매출채권 - - 14,403 - 562 14,965 기타채권 - - - 2,549 14,393 16,942 합 계 - - 14,403 2,549 14,955 31,907 (주) 상기 연령분석의 구분은, 각 채권의 만기를 초과한 연체일수를 기준으로 산정하였습니다. 2) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 90일 90일 ~ 180일 180일 ~ 1년 1년이상 합계 매출채권 - - - 386,916 - 386,916 기타채권 - - - - 267,798 267,798 합 계 - - - 386,916 267,798 654,714 (주) 상기 연령분석의 구분은, 각 채권의 만기를 초과한 연체일수를 기준으로 산정하였습니다. 7. 매도가능금융자산 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 유동/비유동 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권: 대련벽용산화공유한공사 비유동 413,884 - - Bharat SSY Salt 비유동 320,220 - - 대구문화방송(주) 비유동 3,930,000 3,930,000 3,930,000 AEC Ssangyong Ltd. 비유동 831,100 - - Chemcross, Inc. 비유동 221,560 - - (주)한국경제신문 비유동 73,075 22,581 22,581 (주)페럼인프라 비유동 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소 계 6,789,839 4,952,581 4,952,581 시장성 있는 지분증권: Steel Strips Wheels Ltd. 비유동 2,960,586 5,825,018 4,142,809 합 계 9,750,425 10,777,599 9,095,390 8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 47,206,938 (537,744) 46,669,194 70,495,311 (257,924) 70,237,387 미착품 9,505,568 - 9,505,568 20,490,823 - 20,490,823 기타재고자산 9,982 - 9,982 7,507 - 7,507 합 계 56,722,488 (537,744) 56,184,744 90,993,641 (257,924) 90,735,717 9. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 종속기업투자주식 274,060,551 234,037,718 관계기업투자주식 5,898,195 5,898,195 종속기업 및 관계기업투자주식 279,958,746 239,935,913 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주영업활동 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 당반기말 전기말 GS Global Japan Co., Ltd. 무역업 일본 100.00 100.00 2,788,319 2,788,319 GS Global Australia Pty Ltd. 무역업 호주 100.00 100.00 6,565,232 6,565,232 GS Global Hong Kong Ltd. 무역업 홍콩 100.00 100.00 1,129,748 1,129,748 GS Global Europe GMBH 무역업 독일 100.00 100.00 - - Ssangyong Resources Pty Ltd. 광산투자업 호주 100.00 100.00 - - (주)피엘에스 PDI 및 물류사업 대한민국 90.00 90.00 5,400,000 5,400,000 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 무역업 중국 100.00 100.00 1,061,775 1,061,775 GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. 수입통관대행 중국 100.00 100.00 573,600 573,600 GS Global USA, Inc. 무역업 미국 100.00 100.00 1,129,500 1,129,500 GS Global Singapore Pte Ltd. 무역업 싱가폴 100.00 100.00 877,664 877,664 PT GS Global Resource 무역업 인도네시아 99.70 99.70 5,708,703 619,203 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 제조업 중국 100.00 100.00 8,410,400 8,410,400 GS GLOBAL E (AMERICA) CORPORATION(*1) 제조업 미국 100.00 100.00 1,747,808 1,747,808 (주)지에스엔텍(*2,3) 설비수주업 대한민국 91.97 91.97 238,667,802 203,734,469 합 계 274,060,551 234,037,718 (*1) 전기 중 23,258,950 천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 지분 추가 취득에 따라 지배력을 획득하여 관계기업투자주식에서 재분류하였습니다. (*3) 당사는 상기 기재된 내역 이외에 추가로 주식 인수 계약시 체결된 약정에 따라 담보목적으로 질권설정했던 1.15%의 지분을 명의개서 하였습니다. 이에 대해 상대방이 이의제기(주식교부청구)하는 소송을 제기하여 현재 소송 진행 중입니다. 기업회계기준서 제1037호에 따라 동 주식은 자산으로 인식하지 않았습니다(주석 29 참조). (3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주영업활동 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 당반기말 전기말 에스피텍(주) 제조업 대한민국 28.57 28.57 - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED(*1) 제조업 인도 25.00 25.00 2,184,455 2,184,455 해남복가능원개발유한공사 제조업 중국 30.00 30.00 - - Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.(*2) 제조업 중국 17.65 25.00 3,076,800 3,076,800 (주)지앤씨인터렉티브 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 23.13 23.13 198,020 198,020 Mill-Pro Hong Kong Ltd. 무역업 홍콩 40.00 40.00 438,920 438,920 합 계 5,898,195 5,898,195 (*1) 전기 중 2,887,995 천원의 손상차손을 인식하였습니다 (*2) 전기 중 관계기업의 불균등 유상증자로 인하여 당사의 소유지분율이 20% 미만으로 감소하였으나, 관계기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. (4) 당반기말 현재 종속 기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당반기손익 GS Global Japan Co., Ltd. 54,185,791 45,891,479 139,702,982 1,362,477 GS Global Australia Pty Ltd. 29,294,595 22,282,950 27,804,198 161,716 GS Global Hong Kong Ltd. 19,987,168 19,323,543 44,105,324 146,584 GS Global Europe GMBH 31,062,091 29,743,041 24,577,250 73,298 Ssangyong Resources Pty Ltd. 1,138,728 31,002,749 - (219) (주)피엘에스 23,504,486 14,306,104 17,731,980 965,665 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 568,343 203,828 2,299,575 37,522 GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. 2,054,491 1,569,643 5,613,670 (153,475) GS Global USA, Inc. 31,766,805 29,693,467 37,812,007 (208,037) GS Global Singapore Pte Ltd. 21,738,861 20,408,473 129,847,890 78,117 PT GS Global Resource 19,612,873 14,140,226 1,236,160 (126,030) GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 12,859,396 5,321,925 6,232,479 (132,249) GS GLOBAL E (AMERICA) COPORATION 103,859,910 88,219,135 - (1,584,080) (주)지에스엔텍(*) 438,170,038 259,358,526 102,500,656 8,938,576 에스피텍(주) 6,901,478 8,234,826 - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 23,433,429 13,089,967 - 1,999,455 (주)지앤씨인터렉티브 3,206,093 2,367,487 1,032,326 (44,321) 해남복가능원개발유한공사 5,179,403 5,700,516 - - Mill-Pro Hong Kong Ltd. 3,167,195 784,601 1,569,555 43,810 Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 16,228,918 150,536 - (556,704) (*) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 10. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,857 - 15,857 15,857 - 15,857 건물 105,522 (79,760) 25,762 105,522 (78,221) 27,301 기계장치 3,600 (3,600) - 3,600 (3,600) - 차량운반구 531,612 (381,514) 150,098 535,816 (382,331) 153,485 비품 4,380,859 (3,979,856) 401,003 4,326,720 (3,890,117) 436,603 건설중인자산 - - - 11,862 - 11,862 합 계 5,037,450 (4,444,730) 592,720 4,999,377 (4,354,269) 645,108 (2) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각 대체 반기말 토지 15,857 - - - 15,857 건물 27,301 - (1,539) - 25,762 차량운반구 153,485 33,493 (36,880) - 150,098 비품 436,603 42,787 (90,249) 11,862 401,003 건설중인자산 11,862 - - (11,862) - 합 계 645,108 76,280 (128,668) - 592,720 (3) 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 반기말 토지 15,857 - - - 15,857 건물 1,024,963 - (978,928) (17,195) 28,840 차량운반구 205,988 16,719 (15,007) (46,086) 161,614 비품 409,551 30,508 (12,567) (76,724) 350,768 건설중인자산 5,426 66,521 - - 71,947 합 계 1,661,785 113,748 (1,006,502) (140,005) 629,026 11. 무형자산(1) 당반기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 26,585 (26,585) - - 개발비 3,492,673 (1,513,260) (1,268,863) 710,550 소프트웨어 748,712 (489,527) - 259,185 회원권 3,531,572 - (781,622) 2,749,950 기타의무형자산 2,794,948 (1,650,118) (1,144,830) - 합 계 10,594,490 (3,679,490) (3,195,315) 3,719,685 (2) 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 26,585 (26,585) - - 개발비 3,492,674 (1,398,830) (1,268,863) 824,981 소프트웨어 698,792 (451,728) - 247,064 회원권 3,224,768 - (767,622) 2,457,146 기타의무형자산 2,794,948 (1,650,118) (1,144,830) - 합 계 10,237,767 (3,527,261) (3,181,315) 3,529,191 (3) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각 손상 기타(*) 반기말 개발비 824,981 - (114,431) - - 710,550 소프트웨어 247,064 49,920 (37,799) - - 259,185 회원권 2,457,146 306,600 - (14,000) 204 2,749,950 합 계 3,529,191 356,520 (152,230) (14,000) 204 3,719,685 (*) 해외지점의 회원권 환산에 따른 환율차이입니다. (4) 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기타(*) 반기말 개발비 1,056,901 - - (115,960) - 940,941 소프트웨어 314,854 - - (33,916) - 280,938 회원권 2,640,003 613,913 (800,000) - 731 2,454,647 기타의무형자산 232,139 - - (150,000) - 82,139 합 계 4,243,897 613,913 (800,000) (299,876) 731 3,758,665 (*) 해외지점의 회원권 환산에 따른 환율차이입니다. 12. 건설계약 (1) 당반기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당 반기) (단위:천원) 구분 기초 증감 공사수익인식 반기말 건설계약 40,712,894 16,635,311 (24,892,382) 32,455,823 (2) 당반기말 현재 진행중인 건설계약의 누적공사손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 당반기말 51,412,432 50,286,004 1,126,428 (3) 당반기말 현재 건설형 공사와 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 미청구공사 초과청구공사 손상전 장부금액 23,961,524 509,066 대손충당금 - - 기말 장부금액 23,961,524 509,066 당반기말 현재 건설계약과 관련된 선수금은 존재하지 않습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 존재하지 않습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 존재하지 않습니다.13. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타유동채무 219,480,525 278,283,683 매입채무 199,653,433 246,332,247 미지급금 3,928,093 17,563,501 미지급비용 15,583,393 13,465,877 미지급법인세 315,606 922,058 장기매입채무및기타채무 2,421 148,437 장기예수보증금 2,421 148,437 합 계 219,482,946 278,432,120 14. 유동성충당부채 당반기말 및 전기말 현재 유동성충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 상품보증충당부채(*) 493,617 430,892 (*) 상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 당사의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 15. 단기차입금 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 Banker's Usance 산업은행 외 1.38 ~ 1.57 13,135,946 15,386,811 매출채권담보대출 하나은행 외 Libor + 0.45 ~ 2.85 130,196,639 100,017,077 일반차입금 신한은행 3M Libor + 1.60 22,792,000 24,170,000 합 계 166,124,585 139,573,888 16. 장기차입금 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 정책자금 한국수출입은행 3M Libor + 2.80 - 65,934,000 - 69,920,357 THE BANK OF TOKYO- MITSUBISHI UFJ, LTD . 3M Libor + 1.18 6,703,537 21,786,462 30,212,500 - 운영자금 국민은행 - - - 12,080,166 2,023,029 합 계 6,703,537 87,720,462 42,292,666 71,943,386 17. 사채 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당반기말 전기말 이자지급 및 상환방법 제18-1차 무보증공모사채 2015.09.10 2018.09.10 3.16 40,000,000 40,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제18-2차 무보증공모사채 2015.09.10 2020.09.10 3.94 20,000,000 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제19차 무보증사모사채 2017.04.03 2018.10.03 2.99 40,000,000 - 매3개월 이자지급 만기일시상환 액면가액 합계 100,000,000 60,000,000 사채할인발행차금 (105,297) (135,995) 사채 장부금액 99,894,703 59,864,005 18. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품 통화선도계약 2,594,275 - 1,905,958 - 상품선물계약 971,042 - - - 위험회피수단 이외의 파생상품 풋백옵션 - - 28,818,233 - 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 1,347,460 349,340 1,449,279 445,605 합 계 4,912,777 349,340 32,173,470 445,605 당사는 당반기말 현재 상품수출입 예상 분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 상품매입계약의 가격변동위험을 회피하기 위하여 상품선물계약을 체결하였습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당반기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 19. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기 말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.82 2.82 미래임금상승률 3.00 3.00 (2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 9,549,526 9,229,709 사외적립자산의 공정가치 (8,572,246) (9,077,521) 순확정급여부채 977,280 152,188 (3) 당반기 및 전반기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 당반기초 9,229,709 (9,077,521) 152,188 당기근무원가 842,398 - 842,398