GS글로벌 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제74기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제73기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 GS글로벌과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다.2024년 3월 31일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

(주)GS	41,845,884주	50.70

기타	40,687,880주	49.30

합 계	82,533,764주	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

'공급자금융약정 ' 이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다

ㆍ 약정의 조건
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 평가

주석 38에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 3 8은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

무역/유통 부문	철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 석탄, Biomass, 소재, 시멘트 등 수출입 및 삼국간 거래, 기계(엔진)수입 유통 등

물류 부문	수입자동차 PDI서비스, 하역ㆍ운송 등

제조 부문	해상풍력 하부 구조물 제작 및 화공기기 제작 등

신사업 및 기타 부문	전기차, 태양광 기자재, 헬스케어, 리사이클링 등

(3) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)

무역/유통	906,016,737	19,315,486

물류	9,819,651	404,565

제조	34,645,057	4,091,186

신사업 및 기타	11,736,641	(6,697,806)

합 계	962,218,086	17,113,431

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)

무역/유통	943,984,029	24,273,926

물류	11,028,359	988,870

제조	26,484,097	(1,575,658)

신사업 및 기타	21,443,048	(368,238)

합 계	1,002,939,533	23,318,900

5. 종속기업(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주영업활동	소재지	결산월	소유 지분율	의결권 지분율

GS Global Japan Co., Ltd.	무역업	일본	12월	100.00%	100.00%

GS Global Australia Pty Ltd.	무역업	호주	12월	100.00%	100.00%

GS Global Europe GMBH	무역업	독일	12월	100.00%	100.00%

Ssangyong Resources Pty Ltd.	광산투자업	호주	12월	100.00%	100.00%

(주)피엘에스	PDI 및 물류사업	대한민국	12월	90.00%	90.00%

GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	수입통관대행	중국	12월	100.00%	100.00%

GS Global USA, Inc.	무역업	미국	12월	100.00%	100.00%

GS Global Singapore Pte Ltd.	무역업	싱가폴	12월	100.00%	100.00%

PT GS Global Resource	무역업	인도네시아	12월	100.00%	100.00%

(주)지에스엔텍	설비수주업	대한민국	12월	87.48%	87.48%

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당분기손익

GS Global Japan Co., Ltd.	135,571,076	119,582,169	123,868,805	443,517

GS Global Australia Pty Ltd.	49,921,775	42,805,905	31,614,613	58,105

GS Global Europe GMBH	77,907,594	75,481,939	51,231,177	(202,495)

Ssangyong Resources Pty Ltd.	1,134,145	31,070,111	-	(10)

(주)피엘에스	52,518,449	30,416,052	8,375,836	118,604

GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	181,003	1,765	-	-

GS Global USA, Inc.	107,796,694	107,888,123	66,593,439	(262,627)

GS Global Singapore Pte Ltd.	73,147,833	69,954,375	108,233,186	(234,820)

PT GS Global Resource	48,395,552	8,918,658	817,471	216,827

(주)지에스엔텍	468,064,822	345,624,857	34,645,057	1,288,232

(*) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

6. 금융자산 및 금융부채의 분류(1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	306,609,349	-	-	-	306,609,349

유동금융자산	-	-	-	6,836,516	6,836,516

매출채권및기타채권	421,338,254	-	-	-	421,338,254

비유동금융자산	-	10,108,386	50,823,912	-	60,932,298

장기성매출채권및기타채권	3,836,122	-	-	-	3,836,122

합 계	731,783,725	10,108,386	50,823,912	6,836,516	799,552,539

(금융부채) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무(*1)	333,974,264	-	-	333,783,624

단기차입금	193,538,716	-	-	193,538,716

유동성사채	149,942,249	-	-	149,942,249

기타유동금융부채	-	2,499,942	-	2,499,942

기타비유동금융부채	-	449,200	15,373,290	15,822,490

장기매입채무및기타채무(*2)	4,713,684	-	-	4,724,591

장기차입금	17,000,000	-	-	17,000,000

전환사채	50,199,069	-	-	50,199,069

사채	109,822,762	-	-	109,822,762

합 계	859,190,744	2,949,142	15,373,290	877,333,443

(*1) 리스부채 금액이 포함되어 있으며(주석17 참조), 종업원급여제도에 따른 금액 3,056,294천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 리스부채 금액이 포함되어 있으며(주석17 참조), 종업원급여제도에 따른 금액 364,940천원이 제외되어 있습니다.

(2) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	205,027,270	-	-	-	205,027,270

유동금융자산	-	-	-	1,963,216	1,963,216

매출채권및기타채권	445,211,947	-	-	-	445,211,947

비유동금융자산	-	10,036,343	51,393,842	113,508	61,543,693

장기성매출채권및기타채권	3,970,134	-	-	-	3,970,134

합 계	654,209,351	10,036,343	51,393,842	2,076,724	717,716,260

(금융부채) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정 파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무(*1)	319,316,301	-	-	319,316,301

단기차입금	180,771,925	-	-	180,771,925

유동성장기차입금	1,100,000	-	-	1,100,000

유동성사채	149,897,312	-	-	149,897,312

기타유동금융부채	-	4,781,564	-	4,781,564

장기매입채무및기타채무(*2)	4,875,308	-	-	4,875,308

장기차입금	14,000,000	-	-	14,000,000

전환사채	34,663,382	-	-	34,663,382

사채	109,784,747	-	-	109,784,747

기타비유동금융부채	-	-	10,991,902	10,991,902

합 계	814,408,975	4,781,564	10,991,902	830,182,441

(*1) 리스부채 금액이 포함되어 있으며(주석14 참조), 종업원급여제도에 따른 금액 3,246,934천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 리스부채 금액이 포함되어 있으며(주석14 참조), 종업원급여제도에 따른 금액 354,033천원이 제외되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*1)	428,302,475	129,005	451,420,617	132,367

차감 : 손실충당금	(13,498,849)	(129,005)	(14,276,051)	(132,367)

단기대여금	114,571	-	110,653	-

차감 : 손실충당금	(110,653)	-	(110,653)	-

장기대여금	-	621,412	-	621,412

차감 : 손실충당금	-	(621,412)	-	(621,412)

미수금	6,110,606	-	7,839,956	-

차감 : 손실충당금	(216,480)	-	(335,929)	-

미수수익	221,330	-	178,936	-

차감 : 손실충당금	(154,344)	-	(154,344)	-

예치금(*2)	105,891	-	113,713	-

보증금	463,707	3,836,122	425,049	3,970,134

합계	421,338,254	3,836,122	445,211,947	3,970,134

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 중 각각 117,401,333천원 및 101,334,999천원이 양도되었으나, 상환소구의무를 보유하고 있는 채권에 대하여는 장부금액 전액을 계속인식하고 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석19 참조)
(*2) 당분기말 및 전기말 현재 이행보증 관련하여 금융기관에 예치금을 담보로 제공하고 있습니다(주석3 6 참조).

8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

당기손익-공정가치측정 지분상품	3,141,321	3,115,989

당기손익-공정가치측정 채무상품	6,967,065	6,920,354

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	50,823,912	51,393,842

합 계	60,932,298	61,430,185

(2) 당분기 및 전 분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,036,343	10,006,911

취득	53,528	30,000

공정가치평가	16,712	10,587

기타(*)	1,803	-

기말	10,108,386	10,047,498

(*) 기타변동은 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 당분기 및 전 분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	51,393,842	53,468,688

공정가치평가	(433,556)	(1,010,578)

기타(*)	(136,374)	(279,200)

기말	50,823,912	52,178,910

(*) 기타변동은 환율변동으로 인한 효과입니다.

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동 및 비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도계약	6,836,516	-	1,963,216	113,508

10. 비금융자산당분기말 및 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급부가세	2,573,181	-	1,055,295	-

선급금	43,133,433	-	31,632,197	-

차감 : 손실충당금	(1,726,580)	-	(1,726,580)	-

선급비용	5,617,718	1,616,941	3,562,591	2,047,615

합계	49,597,752	1,616,941	34,523,503	2,047,615

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

상품	194,583,623	(478,015)	194,105,608	204,869,112	(609,473)	204,259,639

원재료	11,852,523	(380,734)	11,471,789	3,694,374	(416,907)	3,277,467

미착품	19,693,214	-	19,693,214	5,579,162	-	5,579,162

기타재고자산	2,234	-	2,234	13,324	-	13,324

합 계	226,131,594	(858,749)	225,272,845	214,155,972	(1,026,380)	213,129,592

한편, 상기 재고자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석3 6 참조).12. 공동기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	주영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	에스피텍(주)	제조업	대한민국	28.57	400,000	-	28.57	400,000	-

해남복가능원개발유한회사	제조업	중국	30.00	1,007,406	-	30.00	1,007,406	-

Dongkuk Steel India Private Limited	제조업	인도	25.00	5,072,450	-	25.00	5,072,450	81,530

(주)지앤씨인터렉티브	소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	23.13	198,020	-	23.13	198,020	-

(주)경기평택글로벌 (*1)	항만 개발 및 운용	대한민국	45.00	7,200,000	9,938,549	45.00	7,200,000	10,515,362

이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호	신기술사업투자조합	대한민국	42.11	800,000	761,743	42.11	800,000	766,542

엔브이10홀딩스 유한회사 (*2)	투자업	대한민국	22.24	14,300,000	14,300,000	22.24	14,300,000	14,300,000

시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 (*2)	투자업	대한민국	21.43	5,700,000	5,700,000	21.43	5,700,000	5,700,000

공동기업	지에너지(주)	석탄 판매 및 유통	대한민국	50.00	100,000	476,320	50.00	100,000	227,270

합계	34,777,876	31,176,612	34,777,876	31,590,704

(*1) 전액이 ㈜경기평택글로벌의 프로젝트금융 대출약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석3 6 참조).
(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	평가손익	처분	지분법자본변동	분기말

관계기업

에스피텍(주)(*1)	-	-	-	-	-	-

해남복가능원개발유한회사(*1)	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Private Limited(*1)	81,530	-	(81,530)	-	-	-

(주)지앤씨인터렉티브(*1)	-	-	-	-	-	-

(주)경기평택글로벌	10,515,362	-	(576,812)	-	-	9,938,549

이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호	766,542	-	(4,799)	-	-	761,743

시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자(*2)	5,700,000	-	-	-	-	5,700,000

엔브이10홀딩스 유한회사 (*2)	14,300,000	-	-	-	-	14,300,000

공동기업

지에너지(주)	227,270	-	249,050	-	-	476,320

합 계	31,590,704	-	(414,091)	-	-	31,176,612

(*1) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다.
(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.

(3) 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	평가손익	지분법자본변동	분기말

관계기업

에스피텍(주)(*1)	-	-	-	-	-	-

해남복가능원개발유한회사(*1)	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Private Limited(*1)	-	-	-	-	-	-

(주)지앤씨인터렉티브(*1)	-	-	-	-	-	-

GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

(주)경기평택글로벌	9,752,554	-	-	(3,293,266)	-	6,459,288

이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호	784,827	-	-	(4,756)	-	780,071

공동기업

동해국제자원터미널 주식회사	304,059	-	(294,759)	(9,300)	-	-

지에너지(주)	349,516	-	-	75,052	-	424,568

합 계	11,190,956	-	(294,759)	(3,232,270)	-	7,663,927

(*1) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당분기손익

관계기업

에스피텍(주)(*1)	-	-	-	-

해남복가능원개발유한회사	5,419,677	6,330,116	-	-

Dongkuk Steel India Private Limited	44,481,386	48,471,383	31,444,128	(266,980)

(주)지앤씨인터렉티브(*1)	-	-	-	-

(주)경기평택글로벌	78,296,317	53,774,099	2,225,242	270,524

이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호	1,811,340	2,200	15	(11,399)

공동기업

지에너지(주)	12,735,281	11,782,641	82,010,187	36,956

(*1) 당분기말 현재 폐업 상태입니다.

13. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

기초	취득	처분	감가상각비	기타변동(*)	분기말

301,253,627	12,686,826	(2,564,600)	(3,201,473)	356,25 7	308,530,637

(*) 기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

(전분기) (단위:천원)

기초	취득	처분	감가상각비	기타변동(*)	분기말

295,986,273	2,336,385	(3,550)	(2,873,199)	12,150	295,458,059

(*) 기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

한편, 상기 유형자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 3 6 참조).

14. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	기타	합 계	토지	건물	기타	합 계

취득원가	4,063,855	12,840,074	3,191,182	20,095,111	3,852,784	13,031,344	2,823,180	19,707,308

감가상각누계액	(864,985)	(7,890,260)	(1,512,346)	(10,267,591)	(829,650)	(6,715,581)	(1,319,091)	(8,864,322)

장부금액	3,198,870	4,949,814	1,678,836	9,827,520	3,023,134	6,315,763	1,504,089	10,842,986

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,842,98 6	9,942,114

취득액	1,280,347	1,894,099

감소	(19,48 3)	151,621

감가상각비	(2,292,873)	(2,236,637)

기타(*)	16,543	-

기말금액	9,827,520	9,751,197

(*) 기타 변동은 환율 변동 차이 등입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,787,503	10,030,935

취득액	1,280,347	2,070,376

감소	(19,447)	(126,572)

이자비용	88,563	51,038

지급	(2,381,058)	(2,326,796)

기타(*)	108,527	-

기말금액	9,864,435	9,698,981

(*) 기타 변동은 환율 변동 차이 등입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	6,411,627	7,067,611

1년에서 2년 이하	1,936,445	1,979,943

2년에서 5년 이하	1,381,757	1,605,514

5년 초과	750,218	828,803

합 계	10,480,047	11,481,871

(*) 만기 분석 금액은 할인 전 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	2,292,873	2,236,637

리스부채 이자비용	88,563	51,038

소액기초자산리스 관련 비용	21,201	25,195

단기리스 관련 비용	87,336	17,150

15. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

기초	취득	처분	상각	기타(*)	분기말

11,621,351	51,400	(19,311)	(270,218)	(4,726)	11,378,496

(*) 기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

(전분기) (단위:천원)

기초	취득	처분	상각	기타(*)	분기말

4,951,972	946,222	(160,088)	(83,915)	7,860	5,662,051

(*) 기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

16. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

건설계약	18,683,926	41,814,885

차감 : 손실충당금	-	(5,670,979)

합 계	18,683,926	36,143,906

유동	18,683,926	36,143,906

비유동	-	-

합 계	18,683,926	36,143,906

(2) 당분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

건설계약	26,666,168	33,823,402

일반판매	51,100,386	42,637,776

합 계	77,766,554	76,461,178

유동	77,766,554	76,461,178

비유동	-	-

합 계	77,766,554	76,461,178

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

건설계약	6,806,930

일반판매	7,783,409

(5) 당분기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미친 영향	미래손익에미칠 영향	계약자산변동	계약부채변동

건설계약	3,351,784	(1,944,967)	3,326,166	1,970,585	3,739,169	(413,003)

(6) 당분기 중 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 전기 매출액 대비 5% 이상 수주한 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	납품기한	진행률	계약자산	매출채권(공사미수금)

총 액	손상차손누계액	총 액	손상차손누계액

영광 낙월 해상풍력발전단지조성공사 프로젝트	2023-11-09	2025-08-15	3.1%	-	-	11,874,500	-

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	269,827,137	-	258,418,006	-

미지급금	22,690,722	-	16,851,923	-

미지급비용	36,309,565	364,940	40,365,449	354,033

미지급배당금	2,062,380	-	-	-

리스부채(주석14 참조)	6,140,754	3,723,681	6,927,857	3,859,646

예수보증금	-	990,003	-	1,015,662

합 계	337,030,558	5,078,624	322,563,235	5,229,341

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	662,637	290,959	609,140	290,959

상품보증충당부채(*2)	7,974,863	-	4,190,312	-

PDI충당부채	100,000	-	177,460	-

상여충당부채(*3)	3,353,044	-	6,965,663	-

복구충당부채(*4)(*5)	1,023,513	120,470	1,366,861	100,022

공사손실충당부채(*6)	494,378	-	1,813,046	-

기타충당부채	2,000,000	-	2,751,531	-

합 계	15,608,435	411,429	17,874,013	390,981

(*1) 연결실체는 제조부문에서 진행중인 공사의 매출액과 공사완료 후 하자보수의무가 남은 공사의 매출액에 과거 평균 매출액 대비 실제 발생한 하자보수비 경험률을 적용하여 향후 지출이 예상되는 하자보수 비용을 추정하여 계상하고 있습니다.
(*2) 상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 연결실체의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*3) 연결실체는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다.
(*4) 연결실체는 GS GLOBAL JAPAN CO., LTD.의 시멘트 보관 사일로에 대한 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*5) 연결실체는 본사 임차 사무실 원상복구의무에 대한 비용 발생이 예상되어 해당 금액을 복구충당부채로 인식하였습니다.
(*6) 연결실체는 제조부문에서 진행중인 프로젝트의 향후 매출액과 경영진의 추정이 포함된 목표 매출원가(공사별 직접비 및 안분된 간접비 포함)를 비교하여 프로젝트에서 손실이 예상될 경우 해당 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	순전입(환입)	사용	기타(*)	분기말

하자보수충당부채	900,099	61,818	(8,321)	-	953,596

상품보증충당부채	4,190,312	4,843,249	(1,058,698)	-	7,974,863

PDI충당부채	177,460	(73,341)	(4,119)	-	100,000

상여충당부채	6,965,663	1,041,455	(4,654,074)	-	3,353,044

복구충당부채	1,466,883	(295,352)	-	(27,548)	1,143,983

공사손실충당부채	1,813,046	(1,318,668)	-	-	494,378

기타충당부채	2,751,531	(543,938)	(203,614)	(3,979)	2,000,000

합 계	18,264,994	3,715,223	(5,928,826)	(31,527)	16,019,864

(*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다.

(3) 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	순전입(환입)	사용	기타(*)	분기말

하자보수충당부채	776,680	48,479	(324)	-	824,835

상품보증충당부채	1,685,309	253,284	(137,184)	-	1,801,409

PDI충당부채	177,754	-	-	-	177,754

상여충당부채	9,375,334	591,135	(6,281,672)	-	3,684,797

손실계약충당부채	1,057,331	510,843	(5)	28,809	1,596,978

복구충당부채	9,079,013	980,114	(2,289,367)	-	7,769,760

공사손실충당부채	5,661,139	(772,782)	(199,752)	29,599	4,718,204

합 계	27,812,560	1,611,073	(8,908,304)	58,408	20,573,737

(*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다.

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Banker's Usance 등	신한은행 외	5.61~6.78	13,049,179	5,745,506

Nego차입금 등	산업은행 외	1.48~7.72	117,401,333	101,334,999

일반자금대출	신한은행 외	5.34~6.83	57,488,204	68,091,420

시설자금대출	산업은행	4.97	5,600,000	5,600,000

합 계	193,538,716	180,771,925

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행	6.75	2024.11.15	-	1,100,000

산업은행	5.07	2026.11.16	10,000,000	10,000,000

산업은행	4.41~4.94	2026.10.30	7,000,000	4,000,000

소 계	17,000,000	15,100,000

차감: 1년이내 만기도래분	-	(1,100,000)

합 계	17,000,000	14,000,000

20. 사채당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

유동	비유동	유동	비유동

제 22-1차 무보증공모사채	2021.07.08	2024.07.08	2.53	60,000,000	-	60,000,000	-	매3개월 이자지급만기일시상환

제 22-2차 무보증공모사채	2021.07.08	2026.07.08	2.55	-	20,000,000	-	20,000,000	매3개월 이자지급만기일시상환

제 5-2차 무보증공모사채	2019.11.27	2024.11.27	2.90	30,000,000	-	30,000,000	-	매3개월 이자지급만기일시상환

제 9-1회 무보증 공모사채	2022.07.08	2024.07.08	4.99	60,000,000	-	60,000,000	-	매3개월 이자지급만기일시상환

제 9-2회 무보증 공모사채	2022.07.08	2025.07.08	5.29	-	20,000,000	-	20,000,000	매3개월 이자지급만기일시상환

제 10회 무보증 공모사채	2023.04.11	2025.04.11	5.26	-	70,000,000	-	70,000,000	매3개월 이자지급만기일시상환

액면가액 합계	150,000,000	110,000,000	150,000,000	110,000,000

사채할인발행차금	(57,750)	(177,238)	(102,688)	(215,253)

사채 장부금액	149,942,250	109,822,762	149,897,312	109,784,747

21. 전환사채

(1) 당 분기말 및 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	발행일	만기일	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

유동	비유동	유동	비유동

제 11회 기명식 무보증 사모 전환사채	2023.12.15	2033.12.15	-	49,999,999	-	49,999,999	상환시점에 발행기간의만기보증수익률 가산하여 일시 상환

제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채	2024.01.03	2033.12.15	-	20,000,001	-	-

액면가액 합계	-	70,000,000	-	49,999,999

전 환권조정	-	(47,886,215)	-	(35,464,204)

사채상환할증금	-	28,085,284	-	20,127,587

사채 장부금액	-	50,199,069	-	34,663,382

(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제 11 회 기명식 무보증 사모 전환사채	제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채

전환가액	1,16 7원 / 주(상환전환우선주)

표면 연이자율	0%

만기보장 연수익률	7%

전환청구기간	2023-12-16 ~ 2033-12-14	2024-01-03 ~ 2033-12-14

원금상환방법	발행회사는 상환전환주식으로 전환되지 아니한 전환사채를 만기일에 일시 상환.

발행회사의 조기상환권	사채발행일로부터 5년이 되는날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날.(단, 사채권자는 발행회사의 대한 서면통지로써 조기상환 청구 개시일을 1년 단위로 총2회 연장 가능)

사채권자의 조기상환 청구권	사채 발행일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날.단, 발행회사가 발행일로 부터 1년 및 2년이 되는날, 각각의 해상풍력 기자재 수주계약의무를 이행하지 못하는 경우위반일로 부터 30영업일 되는날까지 조기상환청구 가능함.

전환가액 조정	i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정.

22. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도계약	2,499,942	449,199	4,781,564	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

매매목적 파생상품(*1)	-	15,373,290	-	10,991,902

합 계	2,499,942	15,822,489	4,781,564	10,991,902

(*1) 연결실체는 당분기 및 전기 중 종속기업인 (주)지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못 한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 (주)지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

연결실체는 당분기말 현재 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당분기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

23. 유동비금융부채당분기말 및 전기말 현재 유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,874,678	4,807,706

부가세예수금	4,487,020	1,040,197

합 계	6,361,698	5,847,903

24. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	32,023,981	34,217,910

사외적립자산의 공정가치	(34,973,773)	(36,147,775)

순확정급여부채 (자산)	(2,949,792)	(1,929,865)

(2) 당분기 및 전분기에 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	888,771	745,256

순이자원가	(26,668)	(27,477)

합 계	862,103	717,779

(3) 당분기 및 전분기에 확정기여제도에 따라 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	20,396	3,396

(4) 당분기 및 전분기에 퇴직위로금 지급과 관련해 인식한 비용은 없습니다.

25. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행주식수	82,533,764주	82,533,764주

액면가액	2,500원	2,500원

자본금	206,334,410	206,334,410

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	125,591,854	125,591,854

기타자본잉여금	(15,203,477)	(15,203,477)

자기주식(*)	(708,866)	(708,866)

합 계	109,679,511	109,679,511

(*) 연결실체는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수:38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(980,707)	(980,707)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	21,587,026	22,020,582

해외사업환산손익	(19,139,687)	(19,024,529)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(2,435,114)	(4,981,056)

해외사업장순투자환산손익	4,361,650	4,361,650

합 계	3,393,168	1,395,940

27. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	4,595,592	4,389,354

기타법정적립금	6,535	6,535

미처분이익잉여금	109,461,948	99,992,470

합 계	114,064,075	104,388,359

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	104,388,359	78,818,732

지배주주지분 분기순이익	11,751,263	9,395,410

배당금 지급	(2,062,380)	-

확정급여제도의 재측정요소	(13,167)	9,068

분기말금액	114,064,075	88,223,210

28. 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	928,093,554	977,403,049

기간에 걸쳐 이행	34,124,532	25,536,484

고객과의 계약에서 생기는 수익	962,218,086	1,002,939,533

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비:	9,563,245	9,167,045

운반비	1,938,640	2,354,074

지급수수료	3,680,117	3,604,632

수출부대비	2,828,803	2,158,140

기타	1,115,685	1,050,199

관리비:	18,575,951	20,242,316

급여	10,393,718	9,619,167

상여	2,201,529	1,344,215

퇴직급여	669,897	523,205

복리후생비	2,063,214	1,814,303

여비교통비	704,968	783,516

교육훈련비	76,248	63,228

통신비	189,895	153,748

임차료	558,001	430,461

유형자산감가상각비	847,650	410,069

사용권자산감가상각비	1,765,783	1,812,597

무형자산상각비	247,571	62,435

보험료	1,224,216	1,221,680

차량비	134,365	140,136

대손상각비	(3,214,146)	1,078,842

기타	713,042	784,714

합 계	28,139,196	29,409,361

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	13,264,792	14,410,024

외화환산이익	5,252,419	17,078,810

유형자산처분이익	675,945	6,058

무형자산처분이익	-	224,458

사용권자산처분이익	79	946

파생상품평가이익	2,897,417	7,137,961

파생상품거래이익	7,748,992	19,420,897

임대료수익	6,368	6,278

잡이익	3,513,895	1,634,709

합 계	33,359,907	59,920,141

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	12,971,279	16,920,125

외화환산손실	2,986,749	10,585,502

유형자산처분손실	43,966	1,173

재고자산감모손실	110	15

파생상품평가손실	15,426	2,764,159

파생상품거래손실	11,108,490	26,922,754

기타의대손상각비 (환입)	(119,450)	59,298

기부금	15,445	16,168

복구충당부채전입액	-	(261,940)

기타충당부채전입액	(309,479)	-

잡손실	377,828	325,726

합 계	27,090,364	57,332,980

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,485,498	667,352

배당금수익	22,194	19,710

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	16,712	10,587

금융보증수수료수익	1,519	180,520

합 계	1,525,923	878,169

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	7,929,311	8,899,610

매출채권처분손실	636,270	331,152

합 계	8,565,581	9,230,762

32. 관계기업 및 종속기업 투자주식 관련 손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자평가이익	249,050	75,052

관계기업투자평가손실	(663,142)	(3,307,322)

합 계	(414,092)	(3,232,270)

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 및 전분기의 유효세율은 각각 25.12% 및 36.35% 입니다.

34. 주당손익

당분기 및 전분기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당분기순이익(원)	11,751,263,476	9,395,408,984

가중평균유통보통주식수	82,495,202주	82,495,202주

기본주당이익(원)	142	114

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

35. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

지배기업	(주)GS	대한민국

관계기업	직접지분보유기업	Dongkuk Steel India Private Limited	인도

에스피텍㈜	대한민국

해남복가능원개발유한회사	중국

㈜지앤씨인터렉티브	대한민국

㈜경기평택글로벌	대한민국

이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호	대한민국

시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 (*3)	대한민국

엔브이10홀딩스 유한회사 (*3)	대한민국

공동기업	직접지분보유기업	지에너지(주)	대한민국

상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업(*1)	지에스칼텍스㈜	대한민국

지에스에코메탈㈜	대한민국

지에스엠비즈㈜	대한민국

㈜GS반월열병합발전	대한민국

지에스이피에스㈜	대한민국

지에스바이오㈜	대한민국

㈜지에스동해전력	대한민국

㈜지에스포천그린에너지	대한민국

㈜지에스스포츠	대한민국

㈜지에스리테일	대한민국

㈜텐바이텐	대한민국

지에스커넥트 주식회사	대한민국

GS어쌤블 신기술투자조합	대한민국

롯데GS화학	대한민국

(주)GS Beyond	미국

PT Baramulti Suksessarana Tbk	인도네시아

PT Antang Gunung Meratus	인도네시아

GS Collective Fund I LLC	대한민국

(주)이브이씨씨(* 3)	대한민국

대규모기업집단계열회사 등(*2)	지에스건설㈜	대한민국

지씨에스㈜	대한민국

㈜승산	대한민국

Farwest Steel Corporation	미국

휴젤(주)	대한민국

(*1) 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 연결실체와의 거래내역이 있는 회사만 기재하였습니다.
(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(*3) 전기 중 신규 편입되었습니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요 영업상 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	리스관련지급액(*2)	기타비용	합계

지배기업	(주)GS	-	-	-	-	995,829	540,324	1,536,153

관계기업	㈜경기평택글로벌	-	-	-	-	-	-	-

공동기업	지에너지(주)	44,914,354	801,287	45,715,641	-	-	23,662	23,662

상위지배기업의 종속기업,관계기업	지에스칼텍스㈜(*1)	9,660,266	296	9,660,562	52,638,838	-	197,827	52,836,665

지에스엠비즈㈜	-	-	-	-	-	11,162	11,162

주식회사 GS반월열병합발전(*3)	564,017	-	564,017	-	-	-	-

㈜지에스리테일	-	-	-	-	-	12,851	12,851

지에스이피에스㈜	21,545,485	59,580	21,605,065	-	-	-	-

㈜지에스동해전력	-	163,921	163,921	-	-	-	-

㈜지에스포천그린에너지	18,525,943	-	18,525,943	-	-	-	-

㈜지에스스포츠	-	-	-	-	-	124,000	124,000

롯데GS화학	1,036,825	-	1,036,825	-	-	-	-

PT Antang Gunung Meratus	268,045	-	268,045	15,487,154	-	49,905	15,537,059

합 계	96,514,935	1,025,084	97,540,019	68,125,992	995,829	959,731	70,081,552

(*1) 당분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다.
(*2) 당분기 중 발생한 임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.
(*3) 당분기 중 ㈜지에스이앤알로부터 분할되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	리스관련지급액(*2)	기타비용	합계

지배기업	(주)GS	-	-	-	-	964,438	852,916	1,817,354

관계기업	GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd(*3)	-	1,498	1,498	-	-	-	-

㈜경기평택글로벌	-	11,474	11,474	-	-	-	-

공동기업	지에너지(주)	34,826,734	457,851	35,284,585	-	-	-	-

상위지배기업의 종속기업,관계기업	지에스칼텍스㈜(*1)	11,243,635	53,081	11,296,716	59,390,895	-	198,466	59,589,361

지에스엠비즈㈜	-	-	-	-	-	10,985	10,985

㈜지에스리테일	-	-	-	-	-	9,784	9,784

지에스이피에스㈜	30,498,099	80,005	30,578,104	-	-	2,676,336	2,676,336

㈜지에스동해전력	38,958,673	-	38,958,673	-	-	-	-

㈜지에스포천그린에너지	31,059,061	-	31,059,061	-	-	-	-

㈜지에스스포츠	-	-	-	-	-	132,000	132,000

롯데GS화학	2,686,914	-	2,686,914	-	-	-	-

PT Antang Gunung Meratus	170,730	145,188	315,918	3,602,218	-	82,171	3,684,389

합 계	149,443,846	749,097	150,192,943	62,993,113	964,438	3,962,658	67,920,209

(*1) 전분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다.
(*2) 전분기 중 발생한 임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.
(*3) 전분기 중 관계기업에서 제외되기 전까지 발생한 거래내역입니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	합계	재고매입	기타비용	합계

대규모기업집단	지씨에스㈜	-	-	-	40,220	40,220

Farwest Steel Corporation	613,779	613,779	-	-	-

휴젤(주)	11,366	11,366	-	-	-

합 계	625,145	625,145	-	40,220	40,220

(전분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	합계	재고매입	기타비용	합계

대규모기업집단	지씨에스㈜	-	-	-	38,479	38,479

Farwest Steel Corporation	586,898	586,898	-	-	-

합 계	586,898	586,898	-	38,479	38,479

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	리스부채	기타채무	합계

지배기업	㈜GS	-	2,393,516	2,393,516	-	4,610,281	604,210	5,214,491

관계기업	㈜경기평택글로벌	-	-	-	-	-	-	-

공동기업	지에너지(주)	3,133,592	16,150	3,149,742	-	-	7,333	7,333

상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스㈜ (*)	2,027,386	-	2,027,386	19,970,695	-	1,616	19,972,311

주식회사 GS반월열병합발전	620,419	-	620,419	-	-	-	-

㈜지에스리테일	-	-	-	-	-	4,750	4,750

지에스이피에스㈜	11,530,225	-	11,530,225	-	-	-	-

(주) 지에스동해전력	-	168,166	168,166	-	-	-	-

㈜지에스포천그린에너지	6,628,479	-	6,628,479	-	-	-	-

PT. Antang Gunung Mertatus	-	-	-	5,418,661	-	71,899	5,490,560

합 계	23,940,101	2,577,832	26,517,933	25,389,356	4,610,281	689,808	30,689,445

(*) 당분기말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	리스부채	기타채무	합계

지배기업	㈜GS	-	2,393,516	2,393,516	-	2,863,319	-	2,863,319

관계기업	㈜경기평택글로벌	-	158,693	158,693	-	-	-	-

공동기업	지에너지(주)	40,944,805	67,863	41,012,668	-	-	13,056	13,056

상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스㈜ (*)	7,203,145	-	7,203,145	16,692,527	-	-	16,692,527

지에스엠비즈 주식회사	-	-	-	-	-	2,509	2,509

㈜지에스리테일	-	-	-	-	-	4,095	4,095

지에스이피에스㈜	7,424,125	19,739	7,443,864	-	-	-	-

주식회사 지에스포천그린에너지	3,792,653	-	3,792,653	-	-	-	-

롯데GS화학	-	5,341,423	5,341,423	-	-	-	-

PT. Antang Gunung Mertatus	-	145,797	145,797	-	-	92,526	92,526

합 계	59,364,728	8,127,031	67,491,759	16,692,527	2,863,319	112,186	19,668,032

(*) 전 기말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설㈜	-	2,765	2,765	-	-	-

지씨에스㈜	-	-	-	-	14,559	14,559

(주)승산	-	(83,209)	(83,209)	-	-	-

Farwest Steel Corp.	622,553	-	622,553	-	-	-

휴젤(주)	1,279	-	1,279	-	-	-

합 계	623,832	(80,444)	543,388	-	14,559	14,559

(전기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설㈜	-	674,100	674,100	-	-	-

지씨에스㈜	-	-	-	-	16,800	16,800

(주)승산	-	318,265	318,265	-	-	-

합 계	-	992,365	992,365	-	16,800	16,800

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자

주주,임원,종업원	단기대여금(*1)	90,653	-	-	90,653

합 계	90,653	-	-	90,653

(*1) 해당 특수관계자와 관련한 대여금은 91백만원 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자

주주,임원,종업원	단기대여금(*1)	95,418	-	(4,449)	90,969

합 계	95,418	-	(4,449)	90,969

(*1) 해당 특수관계자와 관련한 대여금은 91백만원 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	6,715,476	4,243,959

퇴직급여	338,796	111,799

기타장기종업원급여	4,479	75

합 계	7,058,751	4,355,833

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음와 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	내용	담보권자	담보금액

㈜경기평택글로벌	PF차입 주식근질권제공	한국산업은행 등 PF대주단	7,200,000

(9) (주) GS와 GS 브랜드 사용 관련 상표권 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.

36. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천USD)

제공 받는자	지급보증내용	담보권자	보증금액

PT. Arthayasa	계약이행보증	Kingleigh	USD	14,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천EUR)

지급보증내용	지급보증제공자	보증금액

계약이행보증	서울보증보험 등	KRW	74,059,379

KEB하나은행 등	USD	11,498

농협은행	EUR	210

선급금환불보증	KEB하나은행	USD	12,707

외상물품대금지급보증	KEB하나은행	KRW	240,000

임대차계약 등	서울보증보험	KRW	909,481

농협은행	USD	1,301

하자이행보증	서울보증보험 등	KRW	5,128,331

KEB하나은행 등	USD	13,137

KEB하나은행 등	EUR	196

합 계	KRW	80,337,191

USD	38,643

EUR	406

(*) 연결실체는 상기 외 매출채권과 관련하여 한국무역보험공사 및 서울보증보험과 보험 계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:천USD)

담보제공자산	담보제공사유	담보권자	장부금액	통화	담보설정금액

유형자산	차입금 담보 등	우리은행 등	389,167,119	KRW	236,520,000

USD	20,400

재고자산	한국수출입은행	11,852,523	KRW	30,000,000

USD	30,000

합 계	KRW	266,520,000

USD	50,400

한편, 상기 자산 이외에 당 분 기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,593,022천원 은 자본재공제조합의 지급보증거래와 관련하여, 출자금 전액(보증한도액 : 9,114,756천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 채권을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과같습니다.

(외화단위:천JPY)

담보자산	환종	담보설정금액	담보제공자	담보제공받은사유

예금담보	JPY	10,000	산화석산	정기예금 담보

예수금	JPY	60,000	혼다통상	매출채권 담보

예수금	JPY	1,000	토미자와자재	매출채권 담보

예수금	JPY	40,000	와다자리상회	매출채권 담보

37. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원 외화단위:천USD,천JPY,천EUR)

약정 구분	환종	약정한도	금융기관

당좌차월	JPY	700,000	SBJ은행 동경지점 등

외화포괄한도	KRW	17,000,000	우리은행

USD	858,500	우리은행 등

Local L/C	USD	26,170	신한은행 등

KRW	6,000,000	국민은행 등

수입L/C	USD	107,200	신한은행 등

D/A, D/P 할인	USD	120,000	MUFG은행 등

EUR	60,000	도이치은행

운영자금	KRW	376,000,000	산업은행 등

JPY	800,000	리소나은행 등

USD	800	수협은행

시설자금	KRW	51,600,000	산업은행 등

B2B대출약정	KRW	7,560,000	우리은행 등

원화지급보증	KRW	81,587,328	서울보증보험 등

외화지급보증	USD	62,946	산업은행 등

EUR	196	서울보증보험

기타	JPY	3,400,000	SBJ은행 동경지점 등

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

소 송 명	원 고	피 고	환 종	소송가액