GS글로벌 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 지배기업의 개요 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다.2025년 03월 31일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334백만원입니다.
당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

(1) 분기연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

## 3. 부문정보 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

기업의 보고부문에 대한 공시

기업의 보고부문에 대한 공시
(단위 : 천원)

무역/유통 부문	물류 부문	제조 부문	신사업 및 기타 부문

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 석탄, Biomass, 소재, 시멘트 등 수출입 및 삼국간 거래, 기계(엔진)수입 유통 등	수입자동차 PDI서비스, 하역ㆍ운송 등	해상풍력 하부 구조물 제작 및 화공기기 제작 등	전기차, 태양광 기자재, 헬스케어, 리사이클링 등

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

무역/유통 부문	물류 부문	제조 부문	신사업 및 기타 부문	무역/유통 부문	물류 부문	제조 부문	신사업 및 기타 부문

수익(매출액)	1,166,510,621	16,885,041	36,204,624	29,552,309	1,249,152,595	(218,820,884)	(8,591,212)	0	0	(227,412,096)	1,021,740,498

영업이익(손실)	12,809,926	182,510	6,033,315	(3,068,316)	15,957,435	0	15,957,433

영업외이익(손실)	(1,496,642)	854,391	(2,198,111)	(1,397,026)	(4,237,388)	0	(4,237,388)

법인세비용차감전순이익(손실)	11,313,284	1,036,901	3,835,204	(4,465,342)	11,720,047	0	11,720,046

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

무역/유통 부문	물류 부문	제조 부문	신사업 및 기타 부문	무역/유통 부문	물류 부문	제조 부문	신사업 및 기타 부문

수익(매출액)	1,242,925,625	16,855,797	34,645,057	11,736,641	1,306,163,120	(336,908,887)	(7,036,146)	0	0	(343,945,033)	962,218,086

영업이익(손실)	19,315,486	404,565	4,091,186	(6,697,806)	17,113,431	0	17,113,431

영업외이익(손실)	2,991,303	410,197	(2,790,352)	(1,795,356)	(1,184,208)	0	(1,184,208)

법인세비용차감전순이익(손실)	22,306,789	814,762	1,300,834	(8,493,162)	15,929,223	0	15,929,223

## 4. 종속기업 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약재무상태와 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

## 5. 금융자산 및 금융부채의 분류 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	491,677,686	30,196,217	84,026,130	9,818,955	615,718,988

금융자산	유동 금융자산	486,958,481	0	29,027,574	8,904,852	524,890,907

유동 금융자산	현금및현금성자산	104,139,640	0	0	0	104,139,640

기타유동금융자산	0	0	0	8,904,852	8,904,852

매출채권 및 기타유동채권	382,818,841	0	29,027,574	0	411,846,415

비유동금융자산	4,719,205	30,196,217	54,998,556	914,103	90,828,081

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	0	9,111,192	0	0	9,111,192

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	0	54,998,556	0	54,998,556

기타비유동금융자산	0	21,085,025	0	914,103	21,999,128

매출채권 및 기타비유동채권	4,719,205	0	0	0	4,719,205

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	541,080,058	29,801,569	93,803,333	9,536,819	674,221,779

금융자산	유동 금융자산	536,282,324	0	32,831,337	8,909,843	578,023,504

유동 금융자산	현금및현금성자산	114,673,499	0	0	0	114,673,499

기타유동금융자산	0	0	0	8,909,843	8,909,843

매출채권 및 기타유동채권	421,608,825	0	32,831,337	0	454,440,162

비유동금융자산	4,797,734	29,801,569	60,971,996	626,976	96,198,275

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	0	8,716,544	0	0	8,716,544

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	0	60,971,996	0	60,971,996

기타비유동금융자산	0	21,085,025	0	626,976	21,712,001

매출채권 및 기타비유동채권	4,797,734	0	0	0	4,797,734

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

IFRS 7의 적용범위 내의 금융부채	IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	당기손익인식금융부채

금융부채	676,335,319	7,056,845	36,759,553	720,151,717	3,226,782	3,226,782

금융부채	유동금융부채	489,456,577	7,056,845	0	496,513,422	2,658,747	2,658,747

유동금융부채	종업권급여 외 매입채무 및 기타유동채무	225,902,278	0	0	225,902,278

유동 종업원 급여 부채	2,658,747	2,658,747

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	173,564,404	0	0	173,564,404

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	89,989,895	0	0	89,989,895

기타유동금융부채	0	7,056,845	0	7,056,845

비유동금융부채	186,878,742	0	36,759,553	223,638,295	568,035	568,035

비유동금융부채	종업원급여 외매입채무 및 기타비유동채무	8,914,001	0	0	8,914,001

비유동 종업원 급여 부채	568,035	568,035

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	20,000,000	0	0	20,000,000

비유동성 전환사채, 순액	8,266,915	0	0	8,266,915

비유동 사채의 비유동성 부분	149,697,826	0	0	149,697,826

기타비유동금융부채	0	0	36,759,553	36,759,553

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

IFRS 7의 적용범위 내의 금융부채	IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	당기손익인식금융부채

금융부채	747,531,950	10,484,101	36,759,553	794,775,604	3,403,091	3,403,091

금융부채	유동금융부채	560,854,416	10,319,405	0	571,173,821	2,905,449	2,905,449

유동금융부채	종업권급여 외 매입채무 및 기타유동채무	307,297,163	0	0	307,297,163

유동 종업원 급여 부채	2,905,449	2,905,449

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	163,601,415	0	0	163,601,415

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	89,955,838	0	0	89,955,838

기타유동금융부채	0	10,319,405	0	10,319,405

비유동금융부채	186,677,534	164,696	36,759,553	223,601,783	497,642	497,642

비유동금융부채	종업원급여 외매입채무 및 기타비유동채무	9,042,545	0	0	9,042,545

비유동 종업원 급여 부채	497,642	497,642

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	20,000,000	0	0	20,000,000

비유동성 전환사채, 순액	7,982,186	0	0	7,982,186

비유동 사채의 비유동성 부분	149,652,803	0	0	149,652,803

기타비유동금융부채	0	164,696	36,759,553	36,924,249

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	429,658,737	(13,093,117)	416,565,620

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타유동채권	424,175,731	(12,329,316)	411,846,415

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	422,580,775	(11,826,031)	410,754,744

유동 대여금 및 수취채권	110,653	(110,653)	0

단기미수금	757,424	(238,288)	519,136

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	154,822	(154,344)	478

상각후원가측정예치금	213,550	0	213,550

단기보증금	358,507	0	358,507

매출채권 및 기타비유동채권	5,483,006	(763,801)	4,719,205

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	142,389	(142,389)	0

비유동 대여금 및 수취채권	621,412	(621,412)	0

장기미수금	0	0	0

장기보증금	4,719,205	0	4,719,205

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	472,079,800	(12,841,904)	459,237,896

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타유동채권	466,524,832	(12,084,670)	454,440,162

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	462,566,271	(11,551,131)	451,015,140

유동 대여금 및 수취채권	110,653	(110,653)	0

단기미수금	3,038,254	(268,542)	2,769,712

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	154,344	(154,344)	0

상각후원가측정예치금	211,813	0	211,813

단기보증금	443,497	0	443,497

매출채권 및 기타비유동채권	5,554,968	(757,234)	4,797,734

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	135,822	(135,822)	0

비유동 대여금 및 수취채권	621,412	(621,412)	0

장기미수금	0	0	0

장기보증금	4,797,734	0	4,797,734

## 7. 상각후원가로 측정되는 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치	상각후원가측정금융자산의 공정가치에 대한 기술

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	104,139,640	104,139,640

매출채권 및 기타유동채권	382,818,841	382,818,841

비유동매출채권	4,719,205	4,719,205

금융자산, 분류 합계	491,677,686	상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치	상각후원가측정금융자산의 공정가치에 대한 기술

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	114,673,499	114,673,499

매출채권 및 기타유동채권	421,608,825	421,608,826

비유동매출채권	4,797,734	4,797,734

금융자산, 분류 합계	541,080,058	상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치	상각후원가측정금융부채의 공정가치에 대한 기술

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	매입채무및기타유동채무	225,902,278	225,902,278

장기매입채무및기타채무	8,914,001	8,914,001

차입부채	단기차입금	173,564,404	173,564,404

유동성사채	89,989,895	92,537,672

장기 차입금	20,000,000	20,597,045

사채	149,697,826	152,316,826

전환사채	8,266,915	11,598,640

IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채	3,226,782

금융부채, 분류 합계	699,499,580	상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치	상각후원가측정금융부채의 공정가치에 대한 기술

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	매입채무및기타유동채무	307,297,163	307,297,163

장기매입채무및기타채무	9,042,545	9,042,545

차입부채	단기차입금	163,601,415	163,601,415

유동성사채	89,955,838	91,577,803

장기 차입금	20,000,000	20,582,898

사채	149,652,803	151,766,116

전환사채	7,982,186	9,433,123

IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채	3,403,091

금융부채, 분류 합계	750,935,041	상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

## 8. 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	47,291,668	38,846,529	37,903,105	124,041,302

금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	0	0	9,111,192	9,111,192

비유동 기타포괄손익인식금융자산	47,291,668	29,027,574	7,706,888	84,026,130

파생상품 금융자산	0	9,818,955	21,085,025	30,903,980

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.	자산에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다.	연결실체는 금융자산의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	53,274,164	42,368,156	37,499,401	133,141,721

금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	0	0	8,716,544	8,716,544

비유동 기타포괄손익인식금융자산	53,274,164	32,831,337	7,697,832	93,803,333

파생상품 금융자산	0	9,536,819	21,085,025	30,621,844

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.	자산에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다.	연결실체는 금융자산의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	7,056,845	36,759,553	43,816,398

금융부채	파생상품 금융부채	0	7,056,845	36,759,553	43,816,398

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	동일한 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.	부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다.	연결실체는 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본부채가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	10,484,101	36,759,553	47,243,654

금융부채	파생상품 금융부채	0	10,484,101	36,759,553	47,243,654

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	동일한 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.	부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다.	연결실체는 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본부채가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

공정가치측정금융자산에 대한 공시

공정가치측정금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산

비유동금융자산	64,109,748

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	9,111,192

비유동 기타포괄손익인식금융자산	54,998,556

전기말 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산

비유동금융자산	69,688,540

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	8,716,544

비유동 기타포괄손익인식금융자산	60,971,996

공정가치측정금융자산의 변동에 대한 공시

공정가치측정금융자산의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	8,716,544	60,971,996

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	391,850	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	3,093	(5,982,496)

양도에 따른 감소, 금융자산	0	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(295)	9,056

기말금융자산	9,111,192	54,998,556

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	10,036,343	51,393,842

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	53,528	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	16,712	(433,556)

양도에 따른 감소, 금융자산	0	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	1,803	(136,374)

기말금융자산	10,108,386	50,823,912

## 9. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산에 대한 공시

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

파생상품자산

위험회피목적파생상품자산	단기매매목적파생상품자산

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

기타유동금융자산	8,904,852	0

기타비유동금융자산	914,104	21,085,024

약정에 대한 설명	종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

파생상품자산

위험회피목적파생상품자산	단기매매목적파생상품자산

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

기타유동금융자산	8,909,843	0

기타비유동금융자산	626,977	21,085,024

약정에 대한 설명	종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

## 10. 비금융자산 (연결)

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 외의 유동채권	22,656,957	(1,726,580)	20,930,377

매출채권 외의 유동채권	유동부가세미수금	969,833	0	969,833

공급자에 대한 유동선급금	16,897,249	(1,726,580)	15,170,669

유동선급비용	4,789,875	0	4,789,875

매출채권 외의 비유동채권	458,734	0	458,734

매출채권 외의 비유동채권	장기선급비용	458,734	0	458,734

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 외의 유동채권	16,712,171	(1,726,580)	14,985,591

매출채권 외의 유동채권	유동부가세미수금	625,009	0	625,009

공급자에 대한 유동선급금	13,396,566	(1,726,580)	11,669,986

유동선급비용	2,690,596	0	2,690,596

매출채권 외의 비유동채권	662,548	0	662,548

매출채권 외의 비유동채권	장기선급비용	662,548	0	662,548

## 11. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	220,796,115	(5,230,691)	215,565,424

유동원재료	1,153,439	(481,372)	672,067

유동 운송중 재고자산	9,740,121	0	9,740,121

기타재고	3,566	0	3,566

총유동재고자산	231,693,241	(5,712,063)	225,981,178

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	243,048,843	(6,415,390)	236,633,453

유동원재료	7,031,499	(444,170)	6,587,329

유동 운송중 재고자산	12,892,391	0	12,892,391

기타재고	3,367	0	3,367

총유동재고자산	262,976,100	(6,859,560)	256,116,540

## 12. 공동기업, 관계기업 투자주식 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자주식의 기중 변동은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

## 13. 유형자산 (연결)

유형자산 증감내역에 대한 공시

유형자산 증감내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산	유형자산 증가(감소)에 대한 기술

장부금액	공시금액	367,039,722	3,934,453	(64,475)	(3,673,142)	32,671	367,269,229	기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산	유형자산 증가(감소)에 대한 기술

장부금액	공시금액	301,253,627	12,686,826	(2,564,600)	(3,201,473)	356,257	308,530,637	기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

유형자산 담보제공 사실에 대한 공시
유형자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

## 14. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	토지	장부금액	총장부금액	4,089,462

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,749,570)

장부금액 합계	2,339,892

건물	장부금액	총장부금액	14,852,094

감가상각누계액 및 상각누계액	(4,089,058)

장부금액 합계	10,763,036

기타사용권자산	장부금액	총장부금액	3,557,308

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,526,368)

장부금액 합계	2,030,940

자산 합계	15,133,868

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	토지	장부금액	총장부금액	4,095,715

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,929,473)

장부금액 합계	2,166,242

건물	장부금액	총장부금액	14,372,932

감가상각누계액 및 상각누계액	(3,307,560)

장부금액 합계	11,065,372

기타사용권자산	장부금액	총장부금액	3,429,679

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,492,156)

장부금액 합계	1,937,523

자산 합계	15,169,137

사용권자산 증감내역에 대한 공시

사용권자산 증감내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	15,169,137

사용권자산의 추가	2,265,713

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(6,606)

사용권자산감가상각비	(2,449,390)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	155,014

기말 사용권자산	15,133,868

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	10,842,986

사용권자산의 추가	1,280,347

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(19,483)

사용권자산감가상각비	(2,292,873)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	16,543

기말 사용권자산	9,827,520

리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 공시

리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	2,449,390

리스부채에 대한 이자비용	136,421

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	22,669

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	76,973

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	2,292,873

리스부채에 대한 이자비용	88,563

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	21,201

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	87,336

## 15. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	15,432,458

리스부채의 추가	2,265,713

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(6,827)

리스부채에 대한 이자비용	136,421

리스부채의 지급	(2,566,635)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	68,505

기말 리스부채	15,329,635

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	10,787,503

리스부채의 추가	1,280,347

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(19,447)

리스부채에 대한 이자비용	88,563

리스부채의 지급	(2,381,058)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	108,527

기말 리스부채	9,864,435

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총 리스부채

합계 구간	1년 이내	8,121,897

1년 초과 2년 이내	4,480,626

2년 초과 5년 이내	2,453,439

5년 초과	1,098,732

합계 구간 합계	16,154,694

전기말 (단위 : 천원)

총 리스부채

합계 구간	1년 이내	7,900,697

1년 초과 2년 이내	5,410,978

2년 초과 5년 이내	2,322,005

5년 초과	1,136,270

합계 구간 합계	16,769,950

## 16. 무형자산 (연결)

무형자산 증감내역에 대한 공시

무형자산 증감내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 무형자산 및 영업권	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	기말의 무형자산 및 영업권	무형자산 증가(감소)에 대한 기술

장부금액	공시금액	16,856,414	1,022,000	(500,000)	(442,673)	12,251	16,947,992	기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 무형자산 및 영업권	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	기말의 무형자산 및 영업권	무형자산 증가(감소)에 대한 기술

장부금액	공시금액	11,621,351	51,400	(19,311)	(270,218)	(4,726)	11,378,496	기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

## 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	985,850,294	35,890,205	1,021,740,499

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	3,356,400	0	3,356,400

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	928,093,554	34,124,532	962,218,086

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	7,783,409	6,806,930	14,590,339

고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

계약자산

계약자산	유동계약자산	47,245,462	0	47,245,462	47,245,462

비유동계약자산	0	0	0	0

계약부채

계약부채	유동계약부채	16,583,349	165,395	16,748,744

비유동계약부채	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

계약자산

계약자산	유동계약자산	46,776,651	0	46,776,651	46,776,651

비유동계약자산	0	0	0	0

계약부채

계약부채	유동계약부채	16,689,848	112,914	16,802,762

비유동계약부채	0	0	0

계약자산의 기대신용손실에 대한 공시
당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
(단위 : 천원)

총계약수익의 추정의 변동	총계약원가의 추정 변동	총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약자산	수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약부채

기업 전체 총계	건설업	367,627	(439,727)	786,683	20,671	786,683	0

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
(단위 : 천원)

계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	계약자산	손실충당금, 계약자산	고객과의 계약에서 생기는 수취채권	고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금

전체 계약	영광 낙월 해상풍력발전단지 조성공사 프로젝트	2023-11-09	2025-09-27	0.8020	20,870,440	0	47,634,390	0

## 18. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	157,627,398

기타 유동 미지급금	43,991,917

유동으로 분류되는 미지급비용	17,373,426

유동 미지급 배당금	2,062,380

유동 리스부채	7,505,904

단기예수보증금	0

유동채무 합계	228,561,025

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

기타 비유동 미지급금	0

비유동으로 분류되는 미지급비용	505,515

비유동 미지급 배당금	0

비유동 리스부채	7,823,731

장기예수보증금	1,152,790

매입채무 및 기타비유동채무 합계	9,482,036

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	221,774,292

기타 유동 미지급금	57,972,493

유동으로 분류되는 미지급비용	23,035,786

유동 미지급 배당금	0

유동 리스부채	7,420,041

단기예수보증금	0

유동채무 합계	310,202,612

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

기타 비유동 미지급금	0

비유동으로 분류되는 미지급비용	497,642

비유동 미지급 배당금	0

비유동 리스부채	8,012,417

장기예수보증금	1,030,128

매입채무 및 기타비유동채무 합계	9,540,187

## 19. 충당부채 (연결)

충당부채의 유동 및 비유동 구분

충당부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

유동충당부채	비유동충당부채	충당부채의 성격에 대한 기술

기타충당부채	하자보수충당부채	927,758	987,918	연결실체는 제조부문에서 진행중인 공사의 매출액과 공사완료 후 하자보수의무가 남은 공사의 매출액에 과거 평균 매출액 대비 실제 발생한 하자보수비 경험률을 적용하여 향후 지출이 예상되는 하자보수 비용을 추정하여 계상하고 있습니다.

상품보증충당부채	8,218,514	0	상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 연결실체의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

PDI충당부채	358,803	0

상여충당부채	4,335,200	0	연결실체는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다.

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	1,085,553	193,392	연결실체는 GS GLOBAL JAPAN CO., LTD.의 시멘트 보관 사일로에 대한 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 본사 임차 사무실 원상복구의무에 대한 비용 발생이 예상되어 해당 금액을 복구충당부채로 인식하였습니다.

손실부담계약충당부채	1,262,643	0	연결실체는 제조부문에서 진행중인 프로젝트의 향후 매출액과 경영진의 추정이 포함된 목표 매출원가(공사별 직접비 및 안분된 간접비 포함)를 비교하여 프로젝트에서 손실이 예상될 경우 해당 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

그 밖의 기타충당부채	3,703,794	0

기타충당부채 합계	19,892,265	1,181,310

전기말 (단위 : 천원)

유동충당부채	비유동충당부채	충당부채의 성격에 대한 기술

기타충당부채	하자보수충당부채	839,784	987,918	연결실체는 제조부문에서 진행중인 공사의 매출액과 공사완료 후 하자보수의무가 남은 공사의 매출액에 과거 평균 매출액 대비 실제 발생한 하자보수비 경험률을 적용하여 향후 지출이 예상되는 하자보수 비용을 추정하여 계상하고 있습니다.

상품보증충당부채	8,025,287	0	상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 연결실체의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

PDI충당부채	358,803	0

상여충당부채	7,134,745	0	연결실체는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다.

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	1,057,709	184,199	연결실체는 GS GLOBAL JAPAN CO., LTD.의 시멘트 보관 사일로에 대한 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 본사 임차 사무실 원상복구의무에 대한 비용 발생이 예상되어 해당 금액을 복구충당부채로 인식하였습니다.

손실부담계약충당부채	2,704,957	0	연결실체는 제조부문에서 진행중인 프로젝트의 향후 매출액과 경영진의 추정이 포함된 목표 매출원가(공사별 직접비 및 안분된 간접비 포함)를 비교하여 프로젝트에서 손실이 예상될 경우 해당 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

그 밖의 기타충당부채	4,274,015	0

기타충당부채 합계	24,395,300	1,172,117

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 기타충당부채	당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	환입된 충당부채, 기타충당부채	사용된 충당부채, 기타충당부채	순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	기말 기타충당부채

기타충당부채	하자보수충당부채	1,827,702	89,712	0	(1,738)	0	1,915,676

상품보증충당부채	8,025,287	4,748,921	0	(4,555,695)	0	8,218,514

PDI충당부채	358,803	0	0	0	0	358,803

상여충당부채	7,134,745	1,710,149	0	(4,509,694)	0	4,335,200

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	1,241,908	28,879	0	(37,440)	45,598	1,278,945

손실부담계약충당부채	2,704,957	0	0	(1,442,314)	0	1,262,643

그 밖의 기타충당부채	4,274,015	0	(570,222)	0	0	3,703,794

기타충당부채 합계	25,567,417	6,577,661	(570,222)	(10,546,881)	45,598	21,073,575

전분기 (단위 : 천원)

기초 기타충당부채	당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	환입된 충당부채, 기타충당부채	사용된 충당부채, 기타충당부채	순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	기말 기타충당부채

기타충당부채	하자보수충당부채	900,099	61,818	0	(8,321)	0	953,596

상품보증충당부채	4,190,312	4,843,249	0	(1,058,698)	0	7,974,863

PDI충당부채	177,460	0	(73,341)	(4,119)	0	100,000

상여충당부채	6,965,663	1,041,455	0	(4,654,074)	0	3,353,044

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	1,466,883	0	(295,352)	0	(27,548)	1,143,983

손실부담계약충당부채	1,813,046	0	(1,318,668)	0	0	494,378

그 밖의 기타충당부채	2,751,531	0	(543,938)	(203,614)	(3,979)	2,000,000

기타충당부채 합계	18,264,994	5,946,522	(2,231,299)	(5,928,826)	(31,527)	16,019,864

## 20. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	Banker's Usance 등	거래상대방	신한은행 외	범위	하위범위	0.0455

상위범위	0.0562

범위 합계	4,654,032

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

Nego 차입금 등	신한은행 외	범위	하위범위	0.0168

상위범위	0.0656

범위 합계	115,297,347

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

일반자금대출	신한은행 외	범위	하위범위	0.0426

상위범위	0.0555

범위 합계	48,713,025

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시설자금대출	신한은행 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0460	4,900,000

차입금명칭 합계	173,564,404

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	Banker's Usance 등	거래상대방	신한은행 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,130,766

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

Nego 차입금 등	신한은행 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	109,570,649

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

일반자금대출	신한은행 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	46,000,000

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시설자금대출	신한은행 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	4,900,000

차입금명칭 합계	163,601,415

장기차입금에 대한 세부정보 공시

장기차입금에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	비유동 금융기관 차입금(사채제외)	유동성장기차입금	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

거래상대방	산업은행	차입금명칭	시설자금대출 1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0507	2026-11-16	10,000,000

시설자금대출 2	범위	하위범위	0.0367

상위범위	0.0433

범위 합계	2026-10-30	10,000,000

거래상대방 합계	20,000,000	0	20,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	비유동 금융기관 차입금(사채제외)	유동성장기차입금	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

거래상대방	산업은행	차입금명칭	시설자금대출 1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10,000,000

시설자금대출 2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10,000,000

거래상대방 합계	20,000,000	0	20,000,000

## 21. 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사채 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분	사채의 이자지급 및 상환방법

장부금액	총장부금액	차입금명칭	제 22-2차 무보증공모사채	2021.07.08	2026.07.08	0.0255	0	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-1차 무보증공모사채	2024.07.04	2026.07.04	0.0384	0	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-2차 무보증공모사채	2024.07.04	2027.07.04	0.0391	0	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 9-2회 무보증공모사채	2022.07.08	2025.07.08	0.0529	20,000,000	0	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 10회 무보증공모사채	2023.04.11	2025.04.11	0.0526	70,000,000	0	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 13-1회 무보증 공모사채	2024.10.08	2026.10.08	0.0390	0	60,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 13-2회 무보증 공모사채	2024.10.08	2027.10.08	0.0407	0	30,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

차입금명칭 합계	90,000,000	150,000,000

현재가치할인차금	차입금명칭	제 22-2차 무보증공모사채

제 23-1차 무보증공모사채

제 23-2차 무보증공모사채

제 9-2회 무보증공모사채

제 10회 무보증공모사채

제 13-1회 무보증 공모사채

제 13-2회 무보증 공모사채

차입금명칭 합계	(10,105)	(302,174)

장부금액 합계	89,989,895	149,697,826

전기말 (단위 : 천원)

사채 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분	사채의 이자지급 및 상환방법

장부금액	총장부금액	차입금명칭	제 22-2차 무보증공모사채	2021.07.08	2026.07.08	0.0255	0	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-1차 무보증공모사채	2024.07.04	2026.07.04	0.0384	0	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-2차 무보증공모사채	2024.07.04	2027.07.04	0.0391	0	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 9-2회 무보증공모사채	2022.07.08	2025.07.08	0.0529	20,000,000	0	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 10회 무보증공모사채	2023.04.11	2025.04.11	0.0526	70,000,000	0	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 13-1회 무보증 공모사채	2024.10.08	2026.10.08	0.0390	0	60,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 13-2회 무보증 공모사채	2024.10.08	2027.10.08	0.0407	0	30,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

차입금명칭 합계	90,000,000	150,000,000

현재가치할인차금	차입금명칭	제 22-2차 무보증공모사채

제 23-1차 무보증공모사채

제 23-2차 무보증공모사채

제 9-2회 무보증공모사채

제 10회 무보증공모사채

제 13-1회 무보증 공모사채

제 13-2회 무보증 공모사채

차입금명칭 합계	(44,162)	(347,197)

장부금액 합계	89,955,838	149,652,803

전환사채에 대한 공시

전환사채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

제 11회 기명식 무보증 사모 전환사채	제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채

거래상대방

엔브이10홀딩스 유한회사	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	엔브이10홀딩스 유한회사	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자

전환사채 발행일	2023.12.15	2024.01.03

차입금, 만기	2033.12.15	2033.12.15

전환사채	7,200,000	2,800,000	10,000,000

전환사채	유동성전환사채	0	0	0

비유동성전환사채	7,200,000	2,800,000	10,000,000

전환사채전환권조정	(5,745,535)

전환사채상환할증금	4,012,450

전환사채	8,266,915

전환사채의 이자지급 및 상환방법	상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환	상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

제 11회 기명식 무보증 사모 전환사채	제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채

거래상대방

엔브이10홀딩스 유한회사	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	엔브이10홀딩스 유한회사	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자

전환사채 발행일	2023.12.15	2024.01.03

차입금, 만기	2033.12.15	2033.12.15

전환사채	7,200,000	2,800,000	10,000,000

전환사채	유동성전환사채	0	0	0

비유동성전환사채	7,200,000	2,800,000	10,000,000

전환사채전환권조정	(6,030,264)

전환사채상환할증금	4,012,450

전환사채	7,982,186

전환사채의 이자지급 및 상환방법	상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환	상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환

전환사채에 대한 세부정보 공시

전환사채에 대한 세부정보 공시
(단위 : 천원)

제 11회 기명식 무보증 사모 전환사채	제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채

전환가액	1,167원 / 주(상환전환우선주)	1,167원 / 주(상환전환우선주)

표면 연이자율	0	0

만기보장 연수익율	0.07	0.07

전환청구기간	2023-12-16 ~ 2033-12-14	2024-01-03 ~ 2033-12-14

채무증권과 지분증권의 발행, 재매입 및 상환에 대한 설명	발행회사는 상환전환주식으로 전환되지 아니한 전환사채를 만기일에 일시 상환.	발행회사는 상환전환주식으로 전환되지 아니한 전환사채를 만기일에 일시 상환.

발행회사의 조기상환권	사채발행일로부터 5년이 되는날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날. (단, 사채권자는 발행회사의 대한 서면통지로써 조기상환 청구 개시일을 1년 단위로 총2회 연장 가능)	사채발행일로부터 5년이 되는날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날. (단, 사채권자는 발행회사의 대한 서면통지로써 조기상환 청구 개시일을 1년 단위로 총2회 연장 가능)

사채권자의 조기상환 청구권	사채 발행일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날. 단, 발행회사가 발행일로 부터 1년 및 2년이 되는날, 각각의 해상풍력 기자재 수주계약의무를 이행하지 못하는 경우 위반일로 부터 30영업일 되는날까지 조기상환청구 가능함.	사채 발행일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날. 단, 발행회사가 발행일로 부터 1년 및 2년이 되는날, 각각의 해상풍력 기자재 수주계약의무를 이행하지 못하는 경우 위반일로 부터 30영업일 되는날까지 조기상환청구 가능함.

전환가액 조정	i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정.	i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정.

## 22. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채의 공시

기타금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피목적파생상품부채	당기손익인식금융부채

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

기타유동금융부채	7,056,845	0	7,056,845

기타비유동금융부채	0	36,759,553	36,759,553

약정에 대한 설명	종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

기타금융부채의 회계정책에 대한 기술	상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피목적파생상품부채	당기손익인식금융부채

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

기타유동금융부채	10,319,405	0	10,319,405

기타비유동금융부채	164,696	36,759,553	36,924,249

약정에 대한 설명	종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

기타금융부채의 회계정책에 대한 기술	상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

## 23. 비금융부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기예수금	2,997,815

부가가치세예수금	3,321,521

기타 유동부채 합계	6,319,336

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기예수금	1,930,416

부가가치세예수금	2,763,110

기타 유동부채 합계	4,693,526

## 24. 퇴직급여제도 (연결)

순확정급여부채(자산) 구성항목에 대한 공시

순확정급여부채(자산) 구성항목에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)	확정급여채무의 현재가치	36,171,806

사외적립자산	(36,517,462)

순확정급여부채(자산) 합계	(345,656)

전기말 (단위 : 천원)

순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)	확정급여채무의 현재가치	36,192,904

사외적립자산	(37,460,590)

순확정급여부채(자산) 합계	(1,267,686)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	920,994

순이자비용(수익), 확정급여제도	(19,630)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	901,364

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	888,771

순이자비용(수익), 확정급여제도	(26,668)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	862,103

종원업 급여에 대한 공시

확정기여제도 및 기타 퇴직금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	26,624

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	20,396

## 25. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	400,000,000

발행주식수	82,533,764

주당 액면가액	2,500

자본금	206,334,410

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	400,000,000

발행주식수	82,533,764

주당 액면가액	2,500

자본금	206,334,410

## 26. 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	124,164,856

기타자본구성요소	주식발행초과금	125,591,854

기타자본잉여금	(718,132)

자기주식	(708,866)

기타포괄손익누계액	13,127,011

기타포괄손익누계액	지분법기타포괄손익변동	(976,443)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	24,753,426

해외사업환산손실	(16,120,194)

현금흐름위험회피파생상품평가손실	1,108,572

해외사업장순투자환산손익	4,361,650

자기주식에 대한 공시	주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수:38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	38,562

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	124,164,856

기타자본구성요소	주식발행초과금	125,591,854

기타자본잉여금	(718,132)

자기주식	(708,866)

기타포괄손익누계액	16,297,021

기타포괄손익누계액	지분법기타포괄손익변동	(976,443)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	29,474,902

해외사업환산손실	(16,701,638)

현금흐름위험회피파생상품평가손실	138,550

해외사업장순투자환산손익	4,361,650

자기주식에 대한 공시	주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수:38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	38,562

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	190,457,187

이익잉여금	이익준비금	4,801,831

기타법정적립금	0

미처분이익잉여금	185,655,356

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	185,216,716

이익잉여금	이익준비금	4,595,592

기타법정적립금	0

미처분이익잉여금	180,621,124

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

## 27. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재화의 사용	938,014,579

종업원급여비용	17,682,456

감가상각비와 상각비	4,115,815

감가상각비, 사용권자산	2,449,390

대손상각비(대손충당금환입)	275,553

운반비	3,776,525

광고선전비	313,092

외주용역비 및 임차료	13,038,200

수수료비용	15,508,596

세금과공과	715,629

기타 비용	9,893,269

성격별 비용 합계	1,005,783,104

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재화의 사용	881,542,013

종업원급여비용	18,239,889

감가상각비와 상각비	3,471,689

감가상각비, 사용권자산	2,292,873

대손상각비(대손충당금환입)	(3,214,146)

운반비	2,677,225

광고선전비	442,174

외주용역비 및 임차료	14,402,229

수수료비용	13,248,519

세금과공과	685,579

기타 비용	11,316,611

성격별 비용 합계	945,104,655

## 28. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비	8,800,899

판매비	운반비, 판관비	1,815,980

지급수수료, 판관비	3,537,254

수출제비용, 판관비	2,226,937

기타판매비와관리비	1,220,728

일반관리비	23,571,245

일반관리비	급여, 판관비	10,186,874

상여, 판관비	2,731,957

퇴직급여, 판관비	713,183

복리후생비, 판관비	2,211,305

여비교통비, 판관비	717,922

교육훈련비, 판관비	128,004

통신비, 판관비	171,992

임차료, 판관비	577,393

감가상각비, 판관비	1,303,779

사용권자산감가상각비, 판관비	1,915,696

무형자산상각비, 판관비	419,009

보험료, 판관비	1,247,111

차량유지비, 판관비	173,465

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	275,553

기타관리비	798,002

판매비와관리비	32,372,144

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비	9,563,245

판매비	운반비, 판관비	1,938,640

지급수수료, 판관비	3,680,117

수출제비용, 판관비	2,828,803

기타판매비와관리비	1,115,685

일반관리비	18,575,951

일반관리비	급여, 판관비	10,393,718

상여, 판관비	2,201,529

퇴직급여, 판관비	669,897

복리후생비, 판관비	2,063,214

여비교통비, 판관비	704,968

교육훈련비, 판관비	76,248

통신비, 판관비	189,895

임차료, 판관비	558,001

감가상각비, 판관비	847,650

사용권자산감가상각비, 판관비	1,765,783

무형자산상각비, 판관비	247,571

보험료, 판관비	1,224,216

차량유지비, 판관비	134,365

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(3,214,146)

기타관리비	713,042

판매비와관리비	28,139,196

## 29. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	30,279,382

기타이익	외환차익(금융수익)	11,786,680

외화환산이익	4,305,602

유형자산처분이익	427,077

무형자산처분이익	0

사용권자산처분이익	221

파생상품평가이익	2,268,894

파생상품거래이익(금융수익)	9,139,094

임대료수입	6,668

충당부채환입액	24,523

잡이익	2,320,623

기타손실	29,676,894

기타손실	외환차손(금융원가)	13,806,384

외화환산손실	4,849,667

유형자산처분손실	59,412

사용권자산처분손실	0

무형자산처분손실	0

유형자산손상차손	0

재고자산감모손실 조정	73

파생상품평가손실	818,943

파생상품거래손실(금융원가)	9,352,095

기타의대손상각비	(5,731)

기부금 및 보조금 비용	5,000

복구충당부채전입액	0

기타충당부채의 전입액	0

잡손실	791,051

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	33,359,907

기타이익	외환차익(금융수익)	13,264,792

외화환산이익	5,252,419

유형자산처분이익	675,945

무형자산처분이익	0

사용권자산처분이익	79

파생상품평가이익	2,897,417

파생상품거래이익(금융수익)	7,748,992

임대료수입	6,368

충당부채환입액	0

잡이익	3,513,895

기타손실	27,090,364

기타손실	외환차손(금융원가)	12,971,279

외화환산손실	2,986,749

유형자산처분손실	43,966

사용권자산처분손실	0

무형자산처분손실	0

유형자산손상차손	0

재고자산감모손실 조정	110

파생상품평가손실	15,426

파생상품거래손실(금융원가)	11,108,490

기타의대손상각비	(119,450)

기부금 및 보조금 비용	15,445

복구충당부채전입액	0

기타충당부채의 전입액	(309,479)

잡손실	377,828

## 30. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	628,726

금융수익	이자수익(금융수익)	625,633

배당금수익(금융수익)	0

당기손익인식금융자산평가이익	3,093

당기손익인식금융자산처분이익	0

금융보증(계약)수익	0

금융원가	5,538,307

금융원가	이자비용	5,085,342

매출채권처분손실(금융원가)	452,965

당기손익인식금융자산평가손실	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,525,923

금융수익	이자수익(금융수익)	1,485,498

배당금수익(금융수익)	22,194

당기손익인식금융자산평가이익	16,712

당기손익인식금융자산처분이익	0

금융보증(계약)수익	1,519

금융원가	8,565,581

금융원가	이자비용	7,929,311

매출채권처분손실(금융원가)	636,270

당기손익인식금융자산평가손실	0

## 31. 법인세비용 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

평균유효세율	0.2473

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

평균유효세율	0.2512

## 32. 주당손익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	7,810,060,589

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	82,495,202

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실) 합계	95

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	11,751,263,476

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	82,495,202

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실) 합계	142

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

## 33. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래 (연결)

당분기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	지배기업	㈜GS	0	0	0	1,084,187	690,092	임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.

관계기업	(주)경기평택글로벌	0	33,850	0	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	지에너지㈜	38,519,098	744,659	0	0	0

상위지배기업의 종속기업, 관계기업	지에스칼텍스㈜	2,896,806	17,531	152,479,170	0	351,117	지에스칼텍스㈜의 본사 및 종속법인 GS Caltex Singapore Pte Ltd.와의 거래내용이 합산되어 있습니다.

GS바이오㈜	45,824,536	0	0	0	0

지에스에너지㈜	0	0	0	0	0

지에스엠비즈(주)	0	0	0	0	11,536

㈜GS반월열병합발전	21,862,667	0	0	0	0

㈜지에스리테일	0	0	0	0	12,727

지에스이피에스㈜	24,885,992	57,831	0	0	0

㈜지에스동해전력	0	0	0	0	0

㈜지에스포천그린에너지	2,111,430	0	0	0	0

㈜지에스스포츠	0	0	0	0	132,000

(주)GS Beyond	0	0	0	0	0

롯데GS화학(주)	0	0	0	0	0

PT Baramulti Suksessarana Tbk	0	0	0	0	0

PT Antang Gunung Meratus	153,733	0	9,190,023	0	137,545

대규모기업집단	지에스건설㈜	13,200	0	0

지씨에스(주)	0	0	33,040

Farwest Steel Corporation	995,682	0	0

휴젤㈜	9,392	0	0

전체 특수관계자 합계	137,272,536	853,871	161,669,193	1,084,187	1,368,057	0

전분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	지배기업	㈜GS	0	0	995,829	540,324	임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.

관계기업	(주)경기평택글로벌	0	0	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	지에너지㈜	44,914,354	801,287	0	23,662

상위지배기업의 종속기업, 관계기업	지에스칼텍스㈜	9,660,266	296	52,638,838	0	197,827	지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다.

GS바이오㈜

지에스에너지㈜

지에스엠비즈(주)	0	0	0	11,162

㈜GS반월열병합발전	564,017	0	0	0	㈜지에스이앤알로부터 분할되었습니다.

㈜지에스리테일	0	0	0	12,851

지에스이피에스㈜	21,545,485	59,580	0	0

㈜지에스동해전력	0	163,921	0	0

㈜지에스포천그린에너지	18,525,943	0	0	0

㈜지에스스포츠	0	0	0	124,000

(주)GS Beyond

롯데GS화학(주)	1,036,825	0	0	0

PT Baramulti Suksessarana Tbk

PT Antang Gunung Meratus	268,045	0	15,487,154	0	49,905

대규모기업집단	지에스건설㈜

지씨에스(주)	0	0	40,220

Farwest Steel Corporation	613,779	0	0

휴젤㈜	11,366	0	0

전체 특수관계자 합계	97,140,080	1,025,084	68,125,992	995,829	999,951

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	리스부채, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래	전환사채, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜GS	0	2,281,197	0	5,109,022	609,000	0

관계기업	(주)경기평택글로벌	0	33,850	0	0	0	0

엔브이10홀딩스 유한회사	0	0	0	0	0	5,960,702

시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	0	0	0	0	0	2,306,213

당해 기업이 참여자인 공동기업	지에너지㈜	6,533,423	416,253	0	0	0	0

상위지배기업의 종속기업, 관계기업	지에스칼텍스㈜	1,068,613	113	21,360,301	0	47,955	0	지에스칼텍스㈜의 본사 및 종속법인 GS Caltex Singapore Pte Ltd.와의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.

GS바이오㈜	3,744,994	0	0	0	0	0

지에스에너지㈜	0	0	0	0	0	0

지에스엠비즈(주)	0	0	0	0	6,987	0

㈜GS반월열병합발전	6,283,331	0	0	0	0	0

㈜지에스리테일	0	0	0	0	4,617	0

지에스이피에스㈜	7,194,740	63,614	0	0	0	0

㈜지에스포천그린에너지	0	0	0	0	0	0

롯데GS화학(주)	0	0	0	0	0	0

PT Antang Gunung Meratus	0	0	0	0	105,582	0

대규모기업집단	지에스건설㈜	0	949,980	0	0	0	0

지씨에스㈜	0	0	0	0	14,494	0

(주)승산	0	318,265	0	0	0	0

휴젤㈜	4,249	0	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	24,829,350	4,063,272	21,360,301	5,109,022	788,635	8,266,915	0

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	리스부채, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래	전환사채, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜GS	0	2,513,009	0	5,813,293	60,192	0

관계기업	(주)경기평택글로벌	0	172,325	0	0	0	0

엔브이10홀딩스 유한회사	0	0	0	0	0	5,755,448	연결회사는 2024년 7월1일 제11회 기명식 무보증 사모 전환사채 42,799,999천원과 7월2일 제12회 기명식 무보증 사모 전환사채 17,200,000천원에 대한 전환청구를 요청받아 엔브이10홀딩스에게 상환전환우선주 36,675,235주를 발행하였습니다

시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	0	0	0	0	0	2,226,738	연결회사는 2024년 1월 3일 관계기업인 시몬느메자닌일반사모신탁투자제7호투자에게 상환전환우선주 14,738,646주를 발행하였습니다.

당해 기업이 참여자인 공동기업	지에너지㈜	31,043,347	21,015	0	0	22,549	0

상위지배기업의 종속기업, 관계기업	지에스칼텍스㈜	1,237,693	7,741	26,119,294	0	701,809	0	지에스칼텍스㈜의 본사 및 종속법인 GS Caltex Singapore Pte Ltd.와의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.

GS바이오㈜	10,053,975	0	0	0	0	0

지에스에너지㈜	0	102,930	0	0	0	0

지에스엠비즈(주)	0	0	0	0	6,075	0

㈜GS반월열병합발전	1,578,331	0	0	0	0	0

㈜지에스리테일	0	0	0	0	4,953	0

지에스이피에스㈜	5,291,821	0	0	0	0	0

㈜지에스포천그린에너지	320,932	0	0	0	0	0

롯데GS화학(주)

PT Antang Gunung Meratus	0	0	9,920,033	0	0	0

대규모기업집단	지에스건설㈜	1,097,712	1,588,860	0	11,880	0

지씨에스㈜	0	0	0	10,198	0

(주)승산	0	318,265	0	0	0

휴젤㈜	4,064	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	50,627,875	4,724,145	36,039,327	5,813,293	817,656	7,982,186	0

주요경영진 보상에 대한 공시

주요경영진 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,840,617

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	144,036

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	234

주요 경영진에 대한 보상 합계	2,984,886

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	3,328,691

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	143,977

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	181

주요 경영진에 대한 보상 합계	3,472,849

특수관계자인 담보권자에게 담보로 제공된 유형자산에 대한 공시

특수관계자인 담보권자에게 담보로 제공된 유형자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

관계기업

엔브이10홀딩스 유한회사	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자

특수관계자인 담보권자에게 담보로 제공된 유형자산	171,775,030

담보설정액, 특수관계자	10,000,000	4,000,000

약정에 대한 설명, 특수관계자	시몬느메자닌일반사모투자신탁 제7호의신탁업자 지위에서 NH투자증권에 담보가 제공되어 있습니다.	차입금 및 주식 담보

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 대여거래	대여거래, 대여	대여거래, 회수	기말 대여거래	현금출자, 출자금 납입

전체 특수관계자	그 밖의 특수관계자	주주,임원,종업원	장부금액	총장부금액	90,653	0	0	90,653

손상차손누계액	(90,653)	0	0	(90,653)

장부금액 합계	0	0	0	0

관계기업	엔브이10홀딩스 유한회사	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

유진고메사모투자 합작회사	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계	0

상위지배 기업의 종속기업, 관계기업	GS Collective Fund I LLC	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계	361,850

GS 어쌤블 신기술투자조합	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계	0

(주)이브이씨씨	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

전분기 (단위 : 천원)

기초 대여거래	대여거래, 대여	대여거래, 회수	기말 대여거래	현금출자, 출자금 납입

전체 특수관계자	그 밖의 특수관계자	주주,임원,종업원	장부금액	총장부금액	90,653	0	0	90,653

손상차손누계액	(90,653)	0	0	(90,653)

장부금액 합계	0	0	0	0

관계기업	엔브이10홀딩스 유한회사	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

유진고메사모투자 합작회사	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

상위지배 기업의 종속기업, 관계기업	GS Collective Fund I LLC	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계	0

GS 어쌤블 신기술투자조합	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

(주)이브이씨씨	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

특수관계자에게 발행한 전환상환우선주에 대한 공시

특수관계자에게 발행한 전환상환우선주에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	엔브이10홀딩스 유한회사

전환상환우선주의 이익배당에 관한사항, 특수관계자	우선배당율 1.0%(참가적, 누적적 우선배당)	우선배당율 1.0%(참가적, 누적적 우선배당)

전환상환우선주의 전환가액, 특수관계자	1,167원 / 주(보통주)	1,167원 / 주(보통주)

전환상환우선주의 전환가액의 조정에 관한 정보, 특수관계자	i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정	i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정

전환상환우선주의 상환에 관한 사항, 특수관계자	i) 상환권자인 발행회사는 2023년12월16일로부터 5년이 되는날의 직전일 및 이후 3개월 마다 상환권을 행사할수 있으며, 10년이 되는날까지 상환권을 행사하지 않을 경우 보통주로 전환됨ii) 발행회사는 법률상 가능한 한도내 상환하여야하며, 우선주식의 1주당 상환가능가액은 우선주식의 1주당 발행가격과 발행일의 다음날부터 상환일까지 연 복리 7.0%를 적용하여 산술한 이자 금액의 합계액으로 하되, 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급한 배당금이 있을 경우 이를 차감함	i) 상환권자인 발행회사는 2023년12월16일로부터 5년이 되는날의 직전일 및 이후 3개월 마다 상환권을 행사할수 있으며, 10년이 되는날까지 상환권을 행사하지 않을 경우 보통주로 전환됨ii) 발행회사는 법률상 가능한 한도내 상환하여야하며, 우선주식의 1주당 상환가능가액은 우선주식의 1주당 발행가격과 발행일의 다음날부터 상환일까지 연 복리 7.0%를 적용하여 산술한 이자 금액의 합계액으로 하되, 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급한 배당금이 있을 경우 이를 차감함

전환상환우선주와 관련된 기타 약정에 관한 정보, 특수관계자	연결실체는 직접 또는 지정한 자를 통하여 상환전환우선주를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며 엔브이10홀딩스 유한회사 및 시몬느메자닌일반사모신탁투자제7호투자는 연결실체에 대한 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.	연결실체는 직접 또는 지정한 자를 통하여 상환전환우선주를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며 엔브이10홀딩스 유한회사 및 시몬느메자닌일반사모신탁투자제7호투자는 연결실체에 대한 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.

## 34. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보로 제공된 유형자산	담보제공 재고자산	부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	우발부채의 추정재무영향	우발부채의 추정재무영향, 기초통화 USD [USD, 천]	약정에 대한 설명

담보제공처	우리은행 등	자산	유형자산	230,886,408	107,120,000	20,400	차입금 담보 목적으로 담보를 제공

재고자산

유가증권

수출입은행	유형자산

재고자산	7,031,499	30,000,000	30,000	차입금 담보 목적으로 담보를 제공

유가증권

자본재공제조합	유형자산

재고자산

유가증권	534,054	3,204,324	자본재공제조합의 지급보증거래와 관련하여, 출자금 전액을 담보로 제공하고 있습니다.

담보로 제공받은 자산에 대한 공시

담보로 제공받은 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

제공받은 담보자산의 설정액, 기초통화금액 JPY [JPY, 천]	약정에 대한 설명

자산	특정예금	거래상대방	산화석산	10,000	매출채권 담보

혼다통상

와다자리상회

예수금	산화석산

혼다통상	60,000	매출채권 담보

와다자리상회	40,000	매출채권 담보

## 35. 우발부채와 약정사항 (연결)

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

보증종류	보증처	피보증처명	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), 기초통화금액 USD [USD, 천]	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), 기초통화금액 EUR [EUR, 천]

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	계약이행보증	계약이행보증	서울보증보험	주식회사 삼해종합건설 외	63,320,886

계약이행보증2	계약이행보증	KEB하나은행 등	Bechtel Energy Inc 외	9,703

선급금환불보증	선급금환불보증	서울보증보험 등	제주특별자치도개발공사 외	7,560,904	0

선급금환불보증2	선급금환불보증	KEB하나은행	Bechtel Energy Inc 외	15,527

외상물품대지급보증	외상물품대지급보증	KEB하나은행	아우디폭스바겐코리아	240,000

임대차계약 등	임대차계약 등	서울보증보험	평택지방해양수산청 외	870,481

하자이행보증	하자이행보증	서울보증보험	롯데건설㈜ 외	13,521,148

하자이행보증2	하자이행보증	KEB하나은행 등	JGC FLUOR JV 외	7,655

하자이행보증3	하자이행보증	농협은행	Linde GmbH	210

제공한 지급보증	계약이행보증	Kingleigh	PT. Arthayasa	14,000

기타 약정 사항에 대한 서술
상기 외 매출채권과 관련하여 한국무역보험공사 및 서울보증보험과 보험 계약을 체결하고 있습니다.

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정 금액	약정 금액, 기초통화금액 USD [USD, 천]	약정 금액, 기초통화금액 JPY [JPY, 천]	약정 금액, 기초통화금액 EUR [EUR, 천]	약정처

약정의 유형	대출약정	당좌차월	0	0	700,000	0	SBJ은행 동경지점 등

외화포괄한도	17,000,000	872,500	0	우리은행 등

Local L/C	10,000,000	24,400	신한은행 등

수입L/C	0	93,670	19,000	신한은행 등

D/A, D/P 할인	120,000	60,000	MUFG은행 등

운영자금	321,000,000	0	800,000	0	산업은행 등

시설자금	24,900,000	0	산업은행 등

B2B대출약정	6,790,000	우리은행 등

원화지급보증	73,989,551	서울보증보험 등

외화지급보증	0	56,083	산업은행 등

기타약정	0	2,900,000	SBJ은행 동경지점 등

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

소송 금액	소송금액 USD [USD, 천]	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

우발부채	법적소송우발부채	법적소송우발부채의 분류	피소(피고)	거래상대방	Madina	180	손해배상청구소송	소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

주식회사 엠아이티글로벌	소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

제소(원고)	Madina

주식회사 엠아이티글로벌	6,800	손해배상청구소송	소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

기타 약정에 대한 공시

기타 약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

투자자산의 지분과 관련된 주주간 약정

약정에 대한 설명	연결실체가 보유한 PT Baramulti Suksessarana Tbk의 지분 5%를 주주간약정에 따라 2019년 4월부터 PT Wahana Sentosa Cemerlang, LLC에 매각할수 있는 권리(행사조건: 주주간경영상 의견 불일치사항이 일정 기한 내 해소되지않을경우)를 보유하고 있습니다.

출자 약정에 대한 공시

출자 약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

계약상 출자 약정 총액	출자 완료액	출자 예정액	계약상 출자 약정 총액, 기초통화금액 USD [USD, 일]	출자 완료액, 기초통화금액 USD [USD, 일]	출자 예정액, 기초통화금액 USD [USD, 일]

금융자산, 분류	지분투자	GS Collective Fund 1 LLC	5,000,000	3,500,000	1,500,000

GS 어쌤블 신기술투자조합	5,000,000	2,500,000	2,500,000

## 36. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기보증금	162,782	171,672	사무실 임차보증금 및 질권설정계좌

장기보증금	16,000	당좌개설보증금

의무적으로 공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산	596,115	자본재공제조합 등 담보제공

## 37. 위험관리 (연결)

자본위험관리

자본위험관리
당분기말 (단위 : 천원)

공모사채 관련 부채비율 유지조건	자본유지요건 합계

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하였는지의 여부	연결실체는 공모사채 180,000백만원, 60,000백만원에 대하여 각각 부채비율 400%, 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

부채	784,185,933

현금및현금성자산	(104,139,640)

순부채	680,046,293

자본	571,677,399

부채비율	1.19

전기말 (단위 : 천원)

공모사채 관련 부채비율 유지조건	자본유지요건 합계

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하였는지의 여부	연결실체는 공모사채 180,000백만원, 60,000백만원에 대하여 각각 부채비율 400%, 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

부채	872,554,135

현금및현금성자산	(114,673,499)

순부채	757,880,636

자본	567,087,325

부채비율	1.34

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 천원)

위험	위험 합계

시장위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다.	연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.	연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 운용은 연결실체의 정책에 따라 결정되며, 연결실체는 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다

시장위험에 대한 공시외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

외화금융자산, 원화환산금액	외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 AED [AED, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 MYR [MYR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 THB [THB, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 INR [INR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 VND [VND, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SAR [SAR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 IDR [IDR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 RUB [RUB, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 GBP [GBP, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 TRY [TRY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SEK [SEK, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SGD [SGD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 CAD [CAD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 TWD [TWD, 일]

기능통화 또는 표시통화	USD	금융자산, 분류	화폐성자산	248,360,335	169,355,837

JPY	5,446,541	554,773,136

EUR	20,535,897	12,933,147

AUD	23,938,210	26,000,858

CNY	3,936,204	19,517,078

AED	78,039	195,459

MYR	51,293	155,207

THB	33,151	767,564

INR	95,574	5,576,103

VND	34,840	608,033,656

SAR	35,824	91,629

IDR	2,581	29,128,598

RUB	164,026	9,503,243

GBP	2,697	1,422

TRY	39,616	1,026,045

SEK	19,155,112	130,805,191

SGD	18,663	17,086

CAD	110,138	107,514

TWD	1,122,061	25,403,237

기능통화 또는 표시통화 합계	323,160,802	169,355,837	554,773,136	12,933,147	26,000,858	19,517,078	195,459	155,207	767,564	5,576,103	608,033,656	91,629	29,128,598	9,503,243	1,422	1,026,045	130,805,191	17,086	107,514	25,403,237

전기말 (단위 : 천원)

외화금융자산, 원화환산금액	외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 AED [AED, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 MYR [MYR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 THB [THB, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 INR [INR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 VND [VND, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SAR [SAR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 IDR [IDR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 RUB [RUB, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 GBP [GBP, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 TRY [TRY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SEK [SEK, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SGD [SGD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 CAD [CAD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 TWD [TWD, 일]

기능통화 또는 표시통화	USD	금융자산, 분류	화폐성자산	262,442,777	178,532,502

JPY	2,503,161	267,294,661

EUR	8,681,371	5,678,812

AUD	71,110,777	77,828,974

CNY	4,764,768	23,673,515

AED	26,980	67,414

MYR	50,129	152,262

THB	28,468	662,051

INR	56,924	3,311,456

VND	86,059	1,491,491,637

SAR	15,231	38,910

IDR	0	0

RUB	6,223	467,874

GBP	3	1

TRY	4,190	100,707

SEK	18,392,624	138,051,671

SGD	12,878	11,912

CAD	76,726	74,930

TWD	1,074,968	23,989,460

기능통화 또는 표시통화 합계	369,334,257	178,532,502	267,294,661	5,678,812	77,828,974	23,673,515	67,414	152,262	662,051	3,311,456	1,491,491,637	38,910	0	467,874	1	100,707	138,051,671	11,912	74,930	23,989,460

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

외화금융부채, 원화환산금액	외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 CAD [CAD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 MYR [MYR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 INR [INR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 GBP [GBP, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 SEK [SEK, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 SAR [SAR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 TWD [TWD, 일]

기능통화 또는 표시통화	USD	금융부채, 분류	화폐성부채	147,762,250	100,758,439

JPY	50,509,379	5,144,778,627

EUR	26,581,198	16,740,371

AUD	22,449,241	24,383,591

CAD	0	0

CNY	5,300,966	26,284,044

MYR	1,358,780	4,111,535

INR	0	0

GBP	(446)	(235)

SEK	18,260,230	124,694,276

SAR	198,912	508,765

TWD	93,434	2,115,328

기능통화 또는 표시통화 합계	272,513,944	100,758,439	5,144,778,627	16,740,371	24,383,591	0	26,284,044	4,111,535	0	(235)	124,694,276	508,765	2,115,328

전기말 (단위 : 천원)

외화금융부채, 원화환산금액	외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 CAD [CAD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 MYR [MYR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 INR [INR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 GBP [GBP, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 SEK [SEK, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 SAR [SAR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 TWD [TWD, 일]

기능통화 또는 표시통화	USD	금융부채, 분류	화폐성부채	180,996,274	123,126,717

JPY	41,684,981	4,451,240,920

EUR	50,804,473	33,233,123

AUD	18,367,189	20,102,431

CAD	0	0

CNY	5,816,961	28,901,282

MYR	1,203,431	3,655,288

INR	832	48,405

GBP	(433)	(235)

SEK	16,990,776	127,529,657

SAR	16,463	42,059

TWD	68,965	1,539,043

기능통화 또는 표시통화 합계	315,949,912	123,126,717	4,451,240,920	33,233,123	20,102,431	0	28,901,282	3,655,288	48,405	(235)	127,529,657	42,059	1,539,043

환율 민감도 분석환율 민감도 분석
(단위 : 천원)

위험	위험 합계

환위험

외화금융자산부채의 변동	파생상품 위험 회피 효과

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	EUR	AUD	기타통화	USD	JPY	EUR	AUD	기타통화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 연결실체가 노출된 환율변동위험의 민감도는 연결실체가 보유한 재고자산의 수익 실현 시 감소합니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	10,059,809	148,897	10,208,706	276,211	10,484,917

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(4,506,284)	(604,530)	(33,206)	(5,144,020)	(5,144,020)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	4,506,284	604,530	33,206	5,144,020	5,144,020

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(10,059,809)	(148,897)	(10,208,706)	(276,211)	(10,484,917)

이자율 민감도 분석이자율 민감도 분석
(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

금융부채, 분류

변동이자율차입금

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 당분기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(428,050)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	428,050

## 38. 현금흐름표 (연결)

간접법을 적용한 현금흐름표 작성을 위한 당기순이익 조정을 위한 가감에 대한 공시

간접법을 적용한 현금흐름표 작성을 위한 당기순이익 조정을 위한 가감에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

현금유출을 수반하지 않는 비용	28,094,847

현금유출을 수반하지 않는 비용	퇴직급여 조정	901,364

감가상각비에 대한 조정	3,673,142

사용권자산감가상각비 조정	2,449,390

무형자산상각비에 대한 조정	442,673

대손상각비 조정	275,553

복구충당부채전입액 조정	0

기타충당부채전입액	5,917,449

하자보수충당부채전입액	89,712

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

외화환산손실 조정	4,849,667

유형자산처분손실 조정	59,412

무형자산처분손실 조정	0

유형자산손상차손 조정	0

기타장기종업원급여 조정	11,072

파생상품평가손실 조정	818,943

기타의 대손상각비 조정	(5,731)

이자비용 조정	5,085,621

매출채권처분손실 조정	452,965

지분법손실 조정	158,155

법인세비용 조정	2,898,507

재고자산감모손실 조정	73

재고자산평가손실 조정	9,451

기타비용 조정	7,429

현금유입을 수반하지 않는 수익	(7,896,108)

현금유입을 수반하지 않는 수익	외화환산이익 조정	(4,305,602)

사용권자산처분이익 조정	(221)

유형자산처분이익	(427,077)

무형자산처분이익 조정	0

재고자산평가손실환입 조정	0

파생상품평가이익	(2,268,894)

지분법이익 조정	(227,861)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0

이자수익에 대한 조정	(625,634)

배당수익에 대한 조정	0

금융보증수수료수익 조정	0

대손충당금 환입	(24,523)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(3,093)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)의 조정	0

복구충당부채환입액	0

기타충당부채의 환입 조정	0

기타수익	(13,203)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

현금유출을 수반하지 않는 비용	23,539,882

현금유출을 수반하지 않는 비용	퇴직급여 조정	862,103

감가상각비에 대한 조정	3,201,472

사용권자산감가상각비 조정	2,292,873

무형자산상각비에 대한 조정	270,217

대손상각비 조정	(3,214,146)

복구충당부채전입액 조정	0

기타충당부채전입액	3,715,225

하자보수충당부채전입액	61,818

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

외화환산손실 조정	2,986,749

유형자산처분손실 조정	43,966

무형자산처분손실 조정	0

유형자산손상차손 조정	0

기타장기종업원급여 조정	10,907

파생상품평가손실 조정	15,426

기타의 대손상각비 조정	(119,450)

이자비용 조정	7,929,312

매출채권처분손실 조정	636,270

지분법손실 조정	663,142

법인세비용 조정	4,001,112

재고자산감모손실 조정	110

재고자산평가손실 조정	182,776

기타비용 조정	0

현금유입을 수반하지 않는 수익	(11,126,020)

현금유입을 수반하지 않는 수익	외화환산이익 조정	(5,252,419)

사용권자산처분이익 조정	(79)

유형자산처분이익	(675,945)

무형자산처분이익 조정	0

재고자산평가손실환입 조정	(229,834)

파생상품평가이익	(2,897,417)

지분법이익 조정	(249,050)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0

이자수익에 대한 조정	(1,485,498)

배당수익에 대한 조정	(22,194)

금융보증수수료수익 조정	(1,519)

대손충당금 환입	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(16,712)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)의 조정	0

복구충당부채환입액	(295,353)

기타충당부채의 환입 조정	0

기타수익	0

현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래에 대한 공시

현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사채의 유동성 대체	0

금융보증부채의 유동성 대체	0

금융보증부채의 선급비용대체	0

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	199,000

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산	5,000

유형자산 취득시 미지급금 대체	51,057

무형자산 취득시 미지급금 대체	22,000

리스부채의 미지급금 대체	18,913

유형자산의 매각예정자산 대체	0

사용권자산의 리스부채 대체	2,258,886

주주간계약 파생상품부채 대체	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사채의 유동성 대체	16,845

금융보증부채의 유동성 대체	0

금융보증부채의 선급비용대체	0

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	13,327,894

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산	0

유형자산 취득시 미지급금 대체	(434,935)

무형자산 취득시 미지급금 대체	0

리스부채의 미지급금 대체	17,441

유형자산의 매각예정자산 대체	0

사용권자산의 리스부채 대체	1,260,900

주주간계약 파생상품부채 대체	4,381,387

재무활동현금흐름재무활동현금흐름
(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	현금 또는 현금성 자산을 사용하지 않는 거래에 의한 증가(감소)	기타 변동	재무활동에서 생기는 기말 부채	재무활동에서 생기는 기타 변동에 대한 기술

재무활동에서 생기는 부채	사채	239,608,641	0	0	79,080	239,687,721	기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다.

전환사채	7,982,186	0	0	284,729	8,266,915	기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다.

금융기관차입금	183,601,415	2,693,658	0	3,887,814	190,182,887	기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다.

공급자금융약정	0	3,350,762	0	30,755	3,381,517	기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다. 해당 공급자약정을 차입금으로 인식하였습니다.

리스 부채	15,432,458	(2,547,721)	2,258,886	186,012	15,329,635	기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다.

기업의 공급자 금융 약정에 대한 정보 공시

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당분기말