GS글로벌 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제70기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제69기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 GS글로벌과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계 기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다.2020년 3월 31일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며 설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334,410천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

(주)GS	41,845,884주	50.70

기타	40,687,880주	49.30

합 계	82,533,764주	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도 입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대 한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면 개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다.

일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' (2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차연결재무제표와 동일합니다. COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있으나, 당분기 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할수 없으며, 연결실체의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 단, COVID-19 지속으로 향후 장기유가 전망이 유의적으로 하락할 경우, 자원개발사업 부문 유ㆍ무형자산 손상에 영향을 미칠 수있습니다.

4. 부문정보 (1) 연결실체의 경영진 은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

무역/유통 부문	철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 석탄, Biomass, 기계플랜트, 시멘트 등 수출입 및 삼국간 거래, 기계(엔진)수입 유통 등

물류 부문	수입자동차 PDI서비스, 하역ㆍ운송, 항만개발 및 운영 등

제조 부문	정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작, 복합화력발전 기자재 제작, 강판 가공 등

개발사업 및 기타 부문	원유 및 가스개발 및 판매, 신사업개발 등

(3) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)

무역/유통	785,602,853	14,837,741

물류	23,219,244	4,590,392

제조	58,363,444	1,292,563

개발사업 및 기타	971,036	(1,214,218)

합 계	868,156,577	19,506,478

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)

무역/유통	984,242,705	10,883,635

물류	24,899,169	3,798,970

제조	32,362,782	1,917,237

개발사업 및 기타	1,587,549	(1,341,193)

합 계	1,043,092,205	15,258,649

5. 종속기업

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주영업활동	소재지	결산월	지분율(%)

GS Global Japan Co., Ltd.	무역업	일본	12월	100.00

GS Global Australia Pty Ltd.	무역업	호주	12월	100.00

GS Global Hong Kong Ltd.	무역업	홍콩	12월	100.00

GS Global Europe GMBH	무역업	독일	12월	100.00

Ssangyong Resources Pty Ltd.	광산투자업	호주	12월	100.00

(주)피엘에스	PDI 및 물류사업	대한민국	12월	90.00

GS Global Guangzhou Co.,Ltd.	무역업	중국	12월	100.00

GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	수입통관대행	중국	12월	100.00

GS Global USA, Inc.	무역업	미국	12월	100.00

GS Global Singapore Pte Ltd.	무역업	싱가폴	12월	100.00

PT GS Global Resource	무역업	인도네시아	12월	100.00

GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd.	제조업	중국	12월	100.00

GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation	자원개발	미국	12월	100.00

GS GLOBAL (NEMAHA) LLC	자원개발	미국	12월	100.00

(주)지에스엔텍(*)	설비수주업	대한민국	12월	91.97

(*) 연결실체는 상기 기재된 내역 이외에 추가로, 주식 인수 계약시 체결된 약정에 따라 담보 목적으로 질권설정했던1.15%의 지분을 명의개서 하였습니다. 이에 대해 상대방이 이의제기(주식교부청구)하는 소송을 제기하여 현재 소송 진행중입니다. 기업회계기준서 제1037호에 따라 동 주식은 자산으로 인식하지 않았습니다 .(주석 34 참고)

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당분기손익

GS Global Japan Co., Ltd.	68,377,223	58,184,451	68,895,022	281,409

GS Global Australia Pty Ltd.	43,076,519	35,821,587	24,068,809	271,810

GS Global Hong Kong Ltd.	698,450	1,923	-	(2,033)

GS Global Europe GMBH	35,336,707	33,594,043	21,481,807	(51,933)

Ssangyong Resources Pty Ltd.	972,956	26,648,094	-	(221)

(주)피엘에스	33,705,936	15,920,386	20,442,328	1,401,332

GS Global Guangzhou Co.,Ltd.	357,543	271	-	5,537

GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	658,441	540,381	1,897,370	42,288

GS Global USA, Inc.	50,259,146	47,374,835	35,681,541	68,816

GS Global Singapore Pte Ltd.	54,829,572	52,044,485	182,231,638	579,778

PT GS Global Resource	20,901,538	10,549,010	1,081,641	(578,891)

(주)지에스엔텍	449,878,934	265,130,968	58,363,444	468,505

GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd.	11,035,958	5,451,480	2,198,025	(225,872)

GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation	109,479,282	106,308,059	-	(953,507)

GS GLOBAL (NEMAHA) LLC	35,651,481	112,939,440	971,036	(788,889)

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다

6. 금융자산 및 금융부채의 분류 (1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

( 금융자산 ) (단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익인식-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	101,769,347	-	-	-	101,769,347

유동금융자산	-	-	-	3,630,129	3,630,129

매출채권및기타채권	458,079,274	-	-	-	458,079,274

비유동금융자산	-	1,660,264	23,706,371	330,243	25,696,878

장기성매출채권및기타채권	4,610,410	-	-	-	4,610,410

합 계	564,459,031	1,660,264	23,706,371	3,960,372	593,786,038

( 금융부 채) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타유동채무(*)	279,736,489	-	279,736,489

단기차입금	325,173,372	-	325,173,372

유동성장기차입금	77,100,000	-	77,100,000

유동성사채	29,491,555	-	29,491,555

기타유동금융부채	-	9,511,674	9,511,674

기타비유동금융부채	345,000	102,209	447,209

장기매입채무및기타채무(*)	3,704,896	-	3,704,896

장기차입금	7,000,000	-	7,000,000

사채	129,698,605	-	129,698,605

합 계	852,249,917	9,613,883	861,863,800

(*) 리스부채 금액이 포함되어 있습니다(주석17 참조).

(2) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

( 금융자산 ) (단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	82,631,459	-	-	-	82,631,459

유동금융자산	-	-	-	4,261,328	4,261,328

매출채권및기타채권	375,196,473	-	-	-	375,196,473

비유동금융자산	-	1,637,705	25,081,998	450,494	27,170,197

장기성매출채권및기타채권	4,592,725	-	-	-	4,592,725

합 계	462,420,657	1,637,705	25,081,998	4,711,822	493,852,182

( 금융부 채) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타유동채무(*)	266,213,649	-	266,213,649

단기차입금	239,599,614	-	239,599,614

유동성장기차입금	98,910,596	-	98,910,596

유동성사채	29,483,965	-	29,483,965

기타유동금융부채	-	2,428,522	2,428,522

기타비유동금융부채	95,000	-	95,000

장기매입채무및기타채무(*)	3,601,869	-	3,601,869

장기차입금	12,107,913	-	12,107,913

사채	129,661,539	-	129,661,539

합 계	779,674,145	2,428,522	782,102,667

(*) 리스부채 금액이 포함되어 있습니다(주석17 참조).

7. 매 출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*1)	465,705,489	2,203,913	380,876,486	2,194,143

차감 : 손실충당금	(11,833,110)	(2,203,913)	(11,822,700)	(2,194,143)

단기대여금	1,543,546	-	1,650,299	-

차감 : 손실충당금	(110,653)	-	(110,653)	-

장기대여금	480,073	1,800,326	518,869	1,849,889

차감 : 현재가치할인차금	(4,672)	(35,127)	(3,936)	(40,206)

차감 : 손실충당금	-	(621,412)	-	(621,412)

미수금	1,324,318	-	2,883,865	-

차감 : 손실충당금	(126,413)	-	(89,891)	-

미수수익	185,103	-	186,352	-

차감 : 손실충당금	(154,344)	-	(154,344)	-

예치금(*2)	192,605	478,225	421,826	478,225

보증금	877,332	2,988,398	840,300	2,926,229

합계	458,079,274	4,610,410	375,196,473	4,592,725

(*1) 매출채권 중 각 각 223,836,880천 원 및 146,807,261천 원이 양도되었으나, 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하여 동 채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.(주석 18 참조)
(*2) 당기말 및 전기말 현재 이행보증 관련하여 금융기관에 예치금을 담보로 제공하고 있습니다.

8. 공정가치측정금융자산당분기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	유동/비유동	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산:

(사)용연4공구공업용수관리조합	비유동	17,940	17,940	17,940

자본재공제조합(*2)	비유동	1,350,000	1,499,204	1,477,540

기계설비공제조합(*2)	비유동	50,289	53,335	52,439

(사)용잠용수관리조합	비유동	89,785	89,785	89,785

대련벽용산화공유한공사	비유동	413,884	-	-

Bharat SSY Salt	비유동	320,220	-	-

AEC Ssangyong Ltd.	비유동	831,100	-	-

Chemcross, Inc.	비유동	221,560	-	-

소 계	3,294,778	1,660,264	1,637,704

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

대구문화방송㈜	비유동	3,930,000	3,930,000	3,930,000

(주)한국경제신문	비유동	73,075	22,581	22,581

(주)페럼인프라	비유동	1,000,000	1,130,489	1,130,489

POSCO Japan PC (*1)	비유동	199,704	226,166	212,694

PT Baramulti Suksessarana Tbk	비유동	17,041,788	18,397,135	19,786,235

소 계	22,244,567	23,706,371	25,081,999

합 계	25,539,345	25,366,635	26,719,703

(*1) 전기말 장부금액과의 차이는 환율변동으로 인한 차이입니다.
(*2) 연결실체의 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33참조)

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동 및 비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도계약	3,630,129	330,244	4,261,328	450,494

합계	3,630,129	330,244	4,261,328	450,494

10. 비금융자산당분기말 및 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급부가세	3,032,868	-	3,237,996	-

선급금	14,454,799	-	15,902,766	-

차감 : 손실충당금	(1,726,580)	-	(1,726,580)	-

선급비용	3,529,679	124,213	2,203,147	132,169

기타비금융자산	463,173	-	397,889	-

합계	19,753,939	124,213	20,015,218	132,169

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	124,186,536	(812,686)	123,373,850	123,475,473	(1,441,546)	122,033,927

제품	921,413	-	921,413	711,895	-	711,895

원재료	21,009,402	(924,469)	20,084,933	27,669,153	(871,117)	26,798,036

미착품	3,518,890	-	3,518,890	15,243,360	-	15,243,360

기타재고자산	28,852	-	28,852	88,837	-	88,837

합 계	149,665,093	(1,737,155)	147,927,938	167,188,718	(2,312,663)	164,876,055

한편, 상기 재고자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참고)12. 공동기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	주영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	에스피텍(주)	제조업	대한민국	28.57	400,000	-	28.57	400,000	-

해남복가능원개발유한회사	제조업	중국	30.00	1,007,406	-	30.00	1,007,406	-

Dongkuk Steel India Private Limited	제조업	인도	25.00	5,072,450	1,773,895	25.00	5,072,450	2,121,266

(주)지앤씨인터렉티브	소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	23.13	198,020	-	23.13	198,020	-

GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.(*1)	제조업	중국	17.65	3,076,800	1,935,412	17.65	3,076,800	2,088,582

공동기업	동해국제자원터미널 주식회사(*2)	항만 개발 및 운용	대한민국	45.00	3,105,000	3,056,802	45.00	855,000	821,881

합계	12,859,676	6,766,109	10,609,676	5,031,729

(*1) 지분율이 20% 미만이나, 관계기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.
(*2) 당사의 법적 지분율은 40%이나, 당사 이외의 건설출자자 소유 지분 중 양방향옵션에 따라 당사가 현재의 실질적 이익에 대한 접근권을 보유하고 있는 5% 지분을 추가로 인식하였으며, 이와 관련하여 비유동부채 345,000천원 을 계상하 였습니다. 당사는 당분기 중 유상증자에 참여하여 전기말 대비 장부가액이 증가하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	평가손익	지분법자본변동	기말

관계기업

에스피텍(주)(*)	-	-	-	-	-	-

해남복가능원개발유한회사(*)	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Private Limited	2,121,266	-	-	(349,241)	1,870	1,773,895

(주)지앤씨인터렉티브 (*)	-	-	-	-	-	-

GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	2,088,582	-	-	(235,188)	82,018	1,935,412

공동기업

동해국제자원터미널 주식회사	821,881	2,250,000	-	(3,428)	(11,651)	3,056,802

합 계	5,031,729	2,250,000	-	(587,857)	72,237	6,766,109

(*) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다.

(3) 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	평가손익	지분법자본변동	기말

관계기업

에스피텍(주)(*)	-	-	-	-

해남복가능원개발유한회사(*)	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Private Limited	2,081,851	(2,795)	58,190	2,137,246

(주)지앤씨인터렉티브 (*)	-	-	-	-

GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	2,449,149	(63,428)	141,518	2,527,239

Meiryu Cement Corporation(*)	-	-	-	-

합 계	4,531,000	(66,223)	199,708	4,664,485

(*) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당분기손익

관계기업

에스피텍(주)	6,901,478	8,234,826	-	-

해남복가능원개발유한회사	5,167,634	6,035,733	-	-

Dongkuk Steel India Private Limited	43,783,326	36,623,059	20,620,359	(1,383,326)

(주)지앤씨인터렉티브	1,578,588	2,173,881	-	-

GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	48,720,348	37,753,010	4,062,100	(1,332,732)

공동기업

동해국제자원터미널 주식회사	6,820,101	27,207	-	(67,816)

13. 유형자산 및 사용권자산 (1) 당분기 중 유형자산 및 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	감가상각비	기타변동(*)	분기말

유형자산	348,179,892	1,534,434	(24,769)	(3,722,113)	8,231,981	354,199,425

사용권자산	8,056,680	6,796,754	(2,446,897)	(2,366,524)	-	10,040,013

(*) 기타변동은 대체와 환율변동차이입니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	기준서 도입에따른 효과	증가	감소	감가상각비	기타변동(*)	분기말

유형자산	380,405,610	-	647,677	(2,501,420)	(4,379,172)	1,149,018	375,321,713

사용권자산	-	20,770,468	1,621,191	(6,582,734)	(2,948,508)	-	12,860,417

(*) 기타변동은 대체와 환율변동차이입니다.

한편, 상기 유형자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33참고)

14. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 초	취득	감가상각	대체(*)	분기말

6,534,277	13,874	(15,180)	(6,532,970)	-

(*) 당분기 중 용잠공장 재가동에 따라 투자부동산을 유형자산으로 전액 계정 재분류하였습니다.

(2) 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 초	감가상각비	분기말

10,199,050	(16,484)	10,182,566

15. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	취득	처분	상각	기타변동(*)	분기말

73,036,697	1,327,000	(287,690)	(570,527)	511,762	74,017,242

(*) 기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	취득	처분	상각	기타변동(*)	분기말

86,213,281	943,891	(614,400)	(661,926)	372,944	86,253,790

(*) 기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

16. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 당분기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

건설계약	67,521,611	74,163,137

차감 : 손실충당금	(334,918)	(334,918)

합계	67,186,693	73,828,219

유동	67,186,693	73,828,219

비유동	-	-

합계	67,186,693	73,828,219

(2) 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

건설계약	14,474,268	19,537,551

합계	14,474,268	19,537,551

유동	14,474,268	19,537,551

비유동	-	-

합계	14,474,268	19,537,551

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 진행 중인 계약과 관련하여 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미친 영향	미래손익에미칠 영향	계약자산변동	계약부채변동	공사손실충당부채

건설계약	1,806,134	3,209,446	(1,529,425)	126,113	1,181,566	(2,710,991)	-

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 계약과 관련하여 전기 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 존재하지 않습니다.

17. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	213,207,376	-	209,525,495	-

미지급금	28,642,722	-	22,691,248	-

미지급비용	30,599,229	-	28,631,538	-

미지급배당금	30,000	-	-	-

리스부채	7,251,162	2,739,435	5,359,368	2,738,066

예수보증금	6,000	965,460	6,000	863,802

합계	279,736,489	3,704,895	266,213,649	3,601,868

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	이자비용	지급	분기말

리스부채	8,097,434	6,742,126	(2,483,793)	66,437	(2,431,607)	9,990,597

(3) 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	전환효과	증가	감소	이자비용	지급	분기말

리스부채	-	20,642,041	1,621,191	(6,592,320)	120,205	(3,091,625)	12,699,492

18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Banker's Usance	신한은행 외	0.25 ~ 2.31	46,419,458	34,918,399

매출채권담보대출	산업은행 외	1.48 ~ 3.09	223,836,880	146,807,261

일반자금대출	신한은행 외	1.50 ~ 8.70	54,917,033	55,373,955

시설자금대출	산업은행	3.33	-	2,500,000

합 계	325,173,371	239,599,615

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

정책자금대출	MUFG은행(*)	3M Libor + 1.18	2021.08.26	-	11,918,509

일반자금대출	SBI저축은행	4.80	2020.09.28	-	10,000,000

수협은행	4.80	2020.09.28	-	5,000,000

시설자금대출	산업은행	3.45 ~ 3.48	2020.11.15	76,000,000	76,000,000

산업은행	2.65 ~ 3.05	2022.07.01	7,000,000	7,000,000

수협은행	4.37	2020.11.15	1,100,000	1,100,000

소 계	84,100,000	111,018,509

차감: 1년이내 만기도래분	(77,100,000)	(98,910,596)

합 계	7,000,000	12,107,913

(*) 당사는 해당 장기차입금에 대해 만기 도래 전인 20년 2월 중 조기상환 완료하였습니다.

19. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

유동	비유동	유동	비유동

제18-2차 무보증공모사채	2015.09.10	2020.09.10	3.94	20,000,000	-	20,000,000	-	매3개월 이자지급만기일시상환

제 20차 무보증공모사채	2018.09.17	2021.09.17	3.16	-	80,000,000	-	80,000,000	매3개월 이자지급만기일시상환

제 4-1차 무보증사모사채	2018.10.18	2020.04.18	4.50	5,000,000	-	5,000,000	-	매3개월 이자지급만기일시상환

제 4-2차 무보증사모사채	2018.10.18	2020.10.18	4.80	4,500,000	-	4,500,000	-	매3개월 이자지급만기일시상환

제 5-1차 무보증공모사채	2019.11.27	2022.11.27	2.68	-	20,000,000	-	20,000,000	매3개월 이자지급만기일시상환

제 5-2차 무보증공모사채	2019.11.27	2024.11.27	2.90	-	30,000,000	-	30,000,000	매3개월 이자지급만기일시상환

액면가액 합계	29,500,000	130,000,000	29,500,000	130,000,000

사채할인발행차금	(8,445)	(301,395)	(16,035)	(338,461)

사채 장부금액	29,491,555	129,698,605	29,483,965	129,661,539

20. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도계약	9,511,674	102,209	2,428,522	-

상각후원가측정금융부채

기타(*1)	-	345,000	-	95,000

합 계	9,511,674	447,209	2,428,522	95,000

(*1) 당사는 동해국제자원터미널 주식회사 지분을 취득하면서 건설출자자와 상호간 양방향 옵션계약을 체결하였으며, 이에 따라 회계적으로 5% 지분을 추가 취득하며 비유동부채를 계상하였습니다. 당사는 당분기 중 유상증자에 참여하였으며, 전기말 대비 증가한 장부가액 2,250,000천원 중 기타부채 증가 2,250천원이 포함되어 있습니다.

연결실체는 당분기말 현재 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당분기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	1,603,863	695,980	1,487,412	695,980

상품보증충당부채(*2)	476,721	-	409,527	-

PDI충당부채	100,000	-	100,000	-

상여충당부채(*3)	545,443	-	1,384,228	-

복구충당부채(*4)(*5)	113,083	1,723,062	106,347	1,614,370

공사손실충당부채(*6)	2,121,843	-	5,617,704	-

합 계	4,960,953	2,419,042	9,105,218	2,310,350

(*1) 연결실체는 제조부문에서 진행중인 공사의 매출액과 공사완료 후 하자보수의무가 남은 공사의 매출액에 과거 평균 매출액 대비 실제 발생한 하자보수비 경험률을 적용하여 향후 지출이 예상되는 하자보수 비용을 추정하여 계상하고 있습니다.
(*2) 상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 연결실체의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*3) 당사는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다.
(*4) GS GLOBAL (NEMAHA) LLC의 유전개발과 관련하여, 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*5) GS GLOBAL JAPAN CO., LTD.의 시멘트 보관 사일로에 대한 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*6) 연결실체는 제조부문에서 진행중인 프로젝트의 향후 매출액과 경영진의 추정이 포함된 목표 매출원가(공사별 직접비 및 안분된 간접비 포함)를 비교하여 프로젝트에서 손실이 예상될 경우 해당 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

22. 퇴직급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	29,602,117	28,918,084

사외적립자산의 공정가치	(24,054,757)	(24,783,120)

순확정급여부채	5,547,360	4,134,964

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,241,196	1,043,837

순이자원가	(195)	3,648

합 계	1,241,001	1,047,485

23. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행주식수	82,533,764주	82,533,764주

액면가액	2,500원	2,500원

자본금	206,334,410	206,334,410

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	125,591,854	125,591,854

기타자본잉여금	(21,520,422)	(21,520,422)

자기주식(*)	(708,866)	(708,866)

합 계	103,362,566	103,362,566

(*) 연결실체는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수:38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,031,306)	(1,103,544)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,016,193	2,058,018

해외사업환산손익	(16,913,443)	(17,462,869)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(5,471,300)	(1,767,744)

해외사업장순투자환산손익	4,399,724	4,399,724

합 계	(18,000,132)	(13,876,415)

25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	4,389,354	4,389,354

기타법정적립금	6,535	6,535

미처분이익잉여금	66,944,972	58,890,445

합 계	71,340,861	63,286,334

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	63,286,334	83,958,679

지배주주지분 분기순이익	8,107,282	8,586,208

배당금지급	-	(2,062,380)

확정급여제도의 재측정요소	(52,755)	(14,509)

분기말금액	71,340,861	90,467,998

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비:	6,594,442	4,854,171

운반비	2,589,876	670,944

지급수수료	2,379,946	2,296,503

수출부대비	1,218,498	1,382,642

기타	406,122	504,082

관리비:	16,472,687	16,521,913

급여	8,277,936	7,505,459

상여	731,983	1,053,193

퇴직급여	873,341	666,806

복리후생비	1,721,564	1,668,270

여비교통비	403,812	666,621

교육훈련비	111,175	194,734

통신비	216,624	261,051

임차료	437,179	71,326

유형자산감가상각비	187,256	237,958

사용권자산감가상각비	1,446,652	1,917,192

무형자산상각비	516,911	519,392

보험료	837,448	981,207

차량비	135,217	174,791

기타	575,589	603,913

합 계	23,067,129	21,376,084

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	18,147,107	6,035,511

외화환산이익	31,354,542	9,274,565

유형자산처분이익	14,455	2,499,022

무형자산처분이익	54,128	170,000

리스자산처분이익	37,529	9,586

파생상품평가이익	701,334	409,462

파생상품거래이익	7,296,169	4,185,220

잡이익	1,632,705	908,285

합 계	59,237,969	23,491,651

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	21,033,010	7,431,118

외화환산손실	23,979,489	7,232,602

유형자산처분손실	16,833	-

무형자산처분손실	-	4,400

리스자산처분손실	633	-

재고자산평가손실	51,097	1,476

파생상품평가손실	4,057,113	508,334

파생상품거래손실	12,335,850	5,497,503

기타의대손상각비	36,522	52,210

기부금	15,502	15,150

복구충당부채전입액	17,895	15,000

잡손실	507,350	312,319

합 계	62,051,294	21,070,112

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	141,917	164,523

배당금수익	-	572,556

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	22,560	22,017

합 계	164,477	759,096

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,103,605	5,088,148

매출채권처분손실	372,245	1,354,131

합 계	4,475,850	6,442,279

29. 관계기업 관련 손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자평가손실	(587,857)	(66,223)

합 계	(587,857)	(66,223)

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 및 전분기의 유효세율은 각각 29.85% 및 24.85% 입니다 .

31. 주당손익

당분기 및 전분기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	8,107,282,449	8,586,208,126

가중평균유통보통주식수	82,495,202주	82,495,202주

기본주당순이익	98	104

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

32. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

지배기업	㈜ GS	대한민국

관계기업	직접지분보유기업	에스피텍 ㈜	대한민국

㈜ 지앤씨인터렉티브	대한민국

해남복가능원개발유한공사	중국

Dongguk Steel India Private Limited	인도

GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	중국

공동기업	직접지분보유기업	동해국제자원터미널㈜(*3)	대한민국

상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업(*1)	지에스칼텍스 ㈜	대한민국

지에스파크이십사 ㈜	대한민국

지에스이앤알 ㈜	대한민국

지에스이피에스 ㈜	대한민국

㈜ 지에스동해전력	대한민국

㈜ 지에스스포츠	대한민국

㈜ 지에스포천그린에너지	대한민국

PT. Antang Gunung Meratus	인도네시아

대규모기업집단계열회사 등(*2)	지에스건설 ㈜	대한민국

지씨에스플러스 ㈜	대한민국

(*1) 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 연결실체와의 거래내역이 있는 회사만 기재하였습니다.
(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(*3) 전기 중 출자로 인해 특수관계자에 신규 편입되었습니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	리스관련지급액(*2)	기타비용	합계

지배기업	㈜GS	-	-	-	-	762,862	603,727	1,366,589

관계기업	Dongguk Steel India Private Limited	4,870,087	-	4,870,087	-	-	-	-

공동기업	동해국제자원터미널㈜	-	6,760	6,760	-	-	-	-

상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스㈜ (*1)	39,306,331	303	39,306,634	110,241,813	-	11,558	110,253,371

지에스파크이십사㈜	-	-	-	-	-	4,506	4,506

㈜지에스이앤알	15,227,980	-	15,227,980	-	155,180	-	155,180

지에스이피에스㈜	13,764,722	-	13,764,722	-	-	-	-

㈜지에스동해전력	3,666,651	-	3,666,651	-	-	-	-

㈜지에스포천그린에너지	17,103,497	-	17,103,497	-	-	-	-

㈜지에스스포츠	-	-	-	-	-	42,000	42,000

PT. Antang Gunung Mertatus	140,017	-	140,017	5,567,654	-	-	5,567,654

합 계	94,079,284	7,063	94,086,347	115,809,467	918,043	661,791	117,389,301

(*1) 당분기 중 지에스칼텍스 ㈜의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다.
(*2) 당기 중 발생한 임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	임차료	기타비용	합계

지배기업	㈜ GS	-	-	-	-	570,624	567,500	1,138,124

관계기업	Meiryu Cement Corporation	-	7,357	7,357	-	843	-	843

상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스 ㈜(*)	14,761,570	-	14,761,570	315,796,152	-	-	315,796,152

지에스파크이십사 ㈜	-	-	-	-	-	4,355	4,355

㈜ 지에스이앤알	19,799,853	-	19,799,853	-	155,180	-	155,180

지에스이피에스 ㈜	15,415,990	-	15,415,990	-	-	-	-

㈜ 지에스동해전력	12,921,364	-	12,921,364	-	-	-	-

㈜ 지에스스포츠	-	-	-	-	-	50,000	50,000

PT. Antang Gunung Meratus	302,462	-	302,462	15,265,379	-	-	15,265,379

합 계	63,201,239	7,357	63,208,596	331,061,531	726,647	621,855	332,410,033

(*) 전분기 중 지에스칼텍스 ㈜의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	임차료	기타비용	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설 ㈜	168,479	-	168,479	-	-	3,493	3,493

지씨에스플러스 ㈜	-	-	-	-	-	1,092	1,092

합 계	168,479	-	168,479	-	-	4,585	4,585

(전분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	임차료	기타비용	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설 ㈜	10,736,341	-	10,736,341	-	-	6,921	6,921

㈜ 지에스아이티엠(*)	-	-	-	-	-	64,264	64,264

지씨에스플러스 ㈜	-	-	-	-	-	590	590

합 계	10,736,341	-	10,736,341	-	-	71,775	71,775

(*) (주)지에스아이티엠은 19년 2월 18일자로 계열제외되어 1월 1일부터 2월 18일까지의 거래내역을 작성하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	리스부채	기타채무	합계

지배기업	㈜GS	-	1,895,836	1,895,836	-	1,690,163	561,630	2,251,793

관계기업	Dongguk Steel India Private Limited	7,307,007	-	7,307,007	-	-	-	-

공동기업	동해국제자원터미널㈜	-	1,914	1,914	-	-	-	-

상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스㈜ (*)	28,859,709	5,165	28,864,874	29,621,064	-	5,051	29,626,115

지에스파크이십사㈜	-	-	-	-	-	1,583	1,583

㈜지에스이앤알	5,838,573	-	5,838,573	-	-	-	-

지에스이피에스㈜	5,682,894	-	5,682,894	-	-	198,907	198,907

㈜지에스포천그린에너지	6,339,446	-	6,339,446	-	-	-	-

PT. Antang Gunung Mertatus	-	-	-	1,813,780	-	-	1,813,780

합 계	54,027,628	1,902,915	55,930,543	31,434,844	-	767,172	33,892,179

(*) 당분기말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	리스부채	기타채무	합계

지배기업	㈜GS	-	1,895,836	1,895,836	-	3,015,038	-	3,015,038

관계기업	Dongguk Steel India Private Limited	4,288,382	-	4,288,382	-	-	-	-

GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	-	13,652	13,652	-	-	-	-

동해국제자원터미널㈜	-	1,815	1,815	-	-	-	-

상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스 ㈜(*)	1,250,370	12,664,157	13,914,527	40,062,689	-	1,153,522	41,216,211

㈜ 지에스동해전력	3,666,521	-	3,666,521	-	-	-	-

㈜ 지에스포천그린에너지	6,387,348	-	6,387,348	-	-	-	-

㈜ GS스포츠	-	4,356	4,356	-	-	-	-

지에스파크이십사 ㈜	-	-	-	-	-	1,298	1,298

㈜ 지에스이앤알	6,497,035	-	6,497,035	-	-	-	-

지에스이피에스 ㈜	8,254,807	-	8,254,807	-	-	198,907	198,907

PT. Antang Gunung Meratus	-	57,842	57,842	3,960,139	-	-	3,960,139

합 계	30,344,463	14,637,658	44,982,121	44,022,828	3,015,038	1,353,727	48,391,593

(*) 전기말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설(주)	59,212	3,917,144	3,976,356	-	40,946	40,946

(전기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설(주)	1,064,381	5,205,017	6,269,398	-	40,946	40,946

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타증감(*1)	분기말

기타특수관계자

주주,임원,종업원	단기대여금(*2)	90,653	3,010	-	-	93,663

유동성장기대여금	518,869	-	(188,358)	149,562	480,073

장기대여금	1,228,477	100,000	-	(149,562)	1,178,915

합계	1,837,999	103,010	(188,358)	-	1,752,651

(*1) 환율변동 및 대체로 인한 증감 입니다.
(*2) 해당 특수관계자와 관련한 대여금은 90,653천원 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타증감(*1)	분기말

기타특수관계자

주주,임원,종업원	단기대여금(*2)	90,653	-	-	-	90,653

유동성장기대여금	534,534	-	(133,027)	127,014	528,521

장기대여금	1,840,508	1,038,531	(15,000)	(118,837)	2,745,202

합계	2,465,695	1,038,531	(148,027)	8,177	3,364,376

(*1) 환율변동 및 대체로 인한 증감 입니다.
(*2) 해당 특수관계자와 관련한 대여금은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,559,968	2,340,905

퇴직급여	402,367	221,919

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	거래내역	거래상대방	구분	당분기	전분기

공동기업	지분취득	동해국제자원터미널 주식회사	현금	2,250,000	-

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천CNY)

제공받는자	지급보증내용	담보권자	보증금액

GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	차입연대보증	국민은행 북경지점	CNY	21,004

(8) 당사는 우리사주조합 지분취득 관 련하여 90,000 천원의 예 치보증금을 담보로 제공하고 있습니다. (9) (주) GS와 GS 브랜드 사용 관련 상표권 라이센스 계약을 체결하고 있습니다. 33. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

제공 받는자	지급보증내용	담보권자	보증금액

PT. Arthayasa	계약이행보증	Kingleigh	USD	14,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천EUR)

지급보증내용	지급보증제공자	보증금액

계약이행보증	서울보증보험 등	KRW	37,977,603

USD	29,867

관세포괄담보	서울보증보험	KRW	2,000,000

선급금환급보증	MUFG은행 등	USD	13,397

EUR	368

외상물품대금지급보증	KEB 하나은행	KRW	240,000

하자보증	서울보증보험 등	KRW	7,464,768

USD	20,215

EUR	2,615

합 계	KRW	47,682,371

EUR	2,983

USD	63,479

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:천USD)

담보제공자산	담보제공사유	담보권자	장부금액	통화	담보설정금액

유형자산	차입금 담보 등	우리은행 등	247,846,681	KRW	294,670,000

USD	20,400

재고자산	한국수출입은행	14,125,179	KRW	36,000,000

USD	36,000

합 계	KRW	330,670,000

USD	56,400

한편, 상기 자산 이외에 당분기말 현재 공제조합으로부터 제공받은 이행보증 19,854,878 천원과 관련하여 장부가액 1,552,539 천원의 당기손익-공정가치측정금융자산을담보로 제공하고 있으며, 또한 한국수출입은행으로부터 제공받은 이행보증 464,296 천원과 관련하여 478,225 천원의 장기예치금을 담보로 제공하고 있으며, 우리사주조합 지분취득 관련하여 90,000천원의 예치보증금을 담보로 제공하고 있 습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 채권을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과같습니다.

(외화단위:천JPY)

담보자산	환종	담보설정금액	담보제공자	담보제공받은사유

예금담보	JPY	10,000	산와석산	매출채권 담보

예수금	JPY	40,000	혼다통상	예수금 담보

예수금	JPY	1,000	토미자와자재	예수금 담보

예수금	JPY	40,000	와다자리상회	예수금 담보

34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원 외화단위:천USD,천JPY,천EUR,천IDR)

약정 구분	환종	약정한도	금융기관

당좌차월	JPY	450,000	SBJ은행 동경지점

외화포괄한도	KRW	17,000,000	우리은행 등

USD	596,100	KEB 하나은행 등

Local L/C	USD	30,500	우리은행 동경지점 등

KRW	20,000,000	우리은행 등

수입L/C	USD	85,400	KEB 하나은행 등

D/A, D/P 할인	USD	57,000	MUFG 은행 등

EUR	60,000	도이치은행

운영자금	KRW	152,270,500	한국수출입은행 등

JPY	300,000	산업은행 등

시설자금	KRW	77,100,000	산업은행 등

B2B대출약정	KRW	8,000,000	우리은행

원화지급보증	KRW	62,013,607	서울보증보험 등

외화지급보증	USD	71,950	산업은행 등

기타	JPY	1,500,000	SBJ은행 동경지점

USD	95,517	산업은행 등

EUR	10,000	도이치은행 등

IDR	68,700,000	신한은행 인도네시아 지점

KRW	60,100,000	하나금융투자 등

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

소 송 명	원 고	피 고	환 종	소송가액