GS글로벌 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

GS 글로벌과 그 종속기업(이하 '연결회사')은 제공하는 재화나 용역에 따라 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 사용하고 있습니다. 구분되는 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

사 업 부 문	주 요 제 품	비고

무역부문	산업재부문	철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 시멘트, 석탄, Biomass, 기계플랜트, 등 산업용 소재수출입 및 삼국간 거래, 원유 및 가스개발 및 판매 등	GS 글로벌 외 15사

수입유통부문	기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스

제조부문	정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작, 복합화력발전 기자재 제작, 강판 가공 등	(주)지에스엔텍

가. 사업부문별 요약 재무현황(단위 : 백만원)

구 분	제68기 3분기	제67기	제66기	비고

무역부문

산업재부문

1. 매출액	3,673,924	3,825,893	2,760,265	-

2. 영업손익	26,038	22,167	16,722	-

수입유통부문

1. 매출액	109,360	106,069	110,521	-

2. 영업손익	11,459	6,849	7,922	-

제조부문

1. 매출액	106,247	182,576	216,624	-

2. 영업손익	8,245	20,388	12,108	-

연결조정 등

1. 매출액	(813,996)	(727,149)	(533,619)	-

2. 영업손익	(368)	(1,381)	(340)	-

합계

1. 매출액	3,075,535	3,387,389	2,553,791	-

2. 영업손익	45,374	48,023	36,412	-

주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

나. 사업부문별 현황

사업부문별 현황은 무역 및 제조 사업부문에서 취급하고 있는 주요 제품에 따라 각각의 시장이 있으므로 제품에 따른 현황을 기재합니다.

[ 무역부문 ]

(1) 철강금속 부문 (1-1) 산업의 특성 철강금속 산업은 우리나라의 주력 수출산업인 자동차, 조선, 기계 등에 핵심소재를 공급하는 기간 산업으로 그 중요성이 매우 큰 산업입니다. (1-2) 산업의 성장성 2018년 3분기 기준 우리나라 수출의 5.8%, 수입의 4.1%를 각각 점유하고 있 는 중요한 산업으로 조선업, 자동차업, 건설업 등 연관산업이 발전된 우리나라는 물론, 주요 선진국 및 신흥국에서도 수요가 많은 핵심소재 산업입니다. (1-3) 경기변동의 특성 철강금속 산업은 대규모의 장치 산업이기 때문에 경기변동에 따른 수요변화에 대해 대부분의 제조업체들이 설비를 탄력적으로 가동하지 못하는 관계로 가격변동의 폭이큰 산업입니다. 또한 경기 변동에 따른 수요의 진폭이 클 뿐만 아니라 규모의 경제가 크게 작용하기 때문에 생산의 일정부분을 수출에 의존해야 하는 사업의 특성상 수출국과 통상마찰의 가능성이 큰 산업입니다. (1-4) 국내외 시장 여건 최근 국내외 주요 철강금속 제조사는 생산설비 증설, 대형 M 등을 통해 대형화 및 통합화되고 있으며 해외 SCM 확대 등을 통해 글로벌 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 특히 국내 철강금속 제조사들은 우수한 품질을 바탕으로 한 고부가가치 강종을 중심으로 국내외 시장에서 경쟁하고 있습니다. (1-5) 회사의 경쟁우위 요소 급변하는 시황에도 불구하고 세계 유수의 기업들과의 전략적 제휴 등 시의 적절한 시장전략으로 국내외 철강금속 제조사와 수요가에 대한 신뢰를 확보하였고, 이를 바탕으로 해외 네트워크를 적극 활용하여 고급 강종의 프로젝트성 장기계약 체결과 신규 시장 및 수요가 개발을 통한 수출입 및 삼국간 거래 확대에 매진하고 있습니다. (2) 석유화학 부문 (2-1) 산업의 특성 석유화학산업은 석유나 천연가스를 원료로 하여 연료ㆍ윤활유 이외의 용도로 사용되는 석유화학제품을 만드는 산업으로 전자, 자동차, 섬유, 건설산업 등에 기초원료를 공급하는 소재산업입니다. (2-2) 산업의 성장성 글로벌 경기침체 이후 세계 경제의 안정화 추세 및 신흥국 중심의 높은 수요 성장률을 바탕으로 안정적인 성장이 기대됩니다. (2-3) 경기변동의 특성 국제유가의 변동에 민감한 특성을 가지고 있으며 또, 전자, 자동차, 섬유, 건설 등 주요 핵심기간산업에 원자재를 공급하는 사업의 특성상 이들 산업의 경기 변동에 따라 수급의 변동폭이 발생하고 있습니다. (2-4) 국내외 시장 여건 세계 석유화학 산업은 중국, 인도 등 신흥국을 중심으로 수요가 증가될 것으로 전망되고 있으며, 중동, 중국 등의 생산설비 가동 증대의 영향으로 국제시장에서 치열한 판매 경쟁이 예상되고 있습니다. (2-5) 회사의 경쟁우위 요소 GS칼텍스를 중심으로 한 안정적인 석유화학제품 공급처와 기 구축된 해외 네트워크를 통해 확보한 다양한 판매처를 기반으로 공급처 및 판매처에 최적의 Solution을 제공하여 매출을 확대해 나갈 것이며 특히, 신흥국 시장 공략을 위해 현지 영업기반을 지속 확대해 나갈 계획입니다. (3) 시멘트, 석탄 부문 (3-1) 산업의 특성 토목, 건축 및 사회간접시설 확충 등에 필수적인 건축재료로 사용되는 시멘트와 연료또는 화학공업 원료로 주로 사용되는 석탄은 초기에 대규모 투자비용이 투입되어 규모의 경제원리가 적용되고, 신규업체의 진입장벽이 매우 높은 장치산업입니다. (3-2) 산업의 성장성 글로벌 경기침체 이후 국내외 건설경기 위축과 석탄 등 주요 원료비 상승 등 시장 환경 악화로 인해 시멘트 산업이 전반적으로 어려움을 겪기도 하였으나 각 국의 건설경기 부양정책 등으로 수요가 점차 회복되고 있습니다. 석탄산업은 다른 에너지원에 비해 공급량이 풍부하고 가격이 상대적으로 저렴하기 때문에 발전용 및 연료용 필수 에너지원으로 앞으로도 오랜 기간 동안 사용될 것이며, 최근 고유가 및 원자력 발전의 위험성 대두 등으로 인해 시장이 더욱 성장할 것으로 전망되고 있습니다. (3-3) 경기변동의 특성 시멘트 및 석탄은 대단위 물량 이동으로 인해 판매구조에서 운임이 차지하는 비중이 높아 해운임의 변동에 매우 민감합니다. 특히, 시멘트의 경우 국내외 건설경기 및 계절적 요인과도 밀접한 관련이 있습니다. 석탄의 경우, 우량 수요가와의 장기 거래로 인해 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 다른 산업 대비 상대적으로 낮으나 유가, 환율 등 외부 환경변수의 불확실성 증대와 세계적인 경기침제 등이 지속될 경우 수요 감소에 대한 우려가 높아질 수 있습니다. (3-4) 국내외 시장 여건 국내 시멘트 시장은 공급이 수요를 초과하는 수요가 중심 시장이 형성되어 있어 시멘트 수출업무를 주로 하고 있는 당사에서는 이를 수출물량 확대의 기회로 활용할 계획입니다. 국내외에서 수요가 지속 증가하고 있는 석탄의 경우 가격 및 운임의 변동, 자원보유국의 자원민족주의 경향 등으로 수급이 불안한 상황입니다. 당사에서는 이러한 대외 환경에 적합한 영업전략을 구사하여 판매망을 안정적으로 구축해 갈 계획입니다. (3-5) 회사의 경쟁우위 요소 시멘트 및 석탄 판매는 50년 이상 축적된 Trading 노하우와 광범위한 해외 업계인맥, 축적된 정보체계를 바탕으로 안정적인 판매 실적을 달성하고 있습니다. 또한, GS E 등 계열사향 공급을 통해 상권을 보다 공고히 하고 있습니다. 특히, 석탄의 경우 인도네시아 BSSR 석탄광산 지분인수를 통해 고정적인 Off-take 물량을 확보함으로써, 안정적으로 물량을 공급할 계획입니다. (4) 자원개발 부문 (4-1) 산업의 특성 원유를 수입하는 우리나라에게 에너지 자원의 안정적 확보는 기업의 수익차원을 넘어 국가안보와 국민생활의 안정, 지속적인 산업발전의 관건이 되고 있습니다. (4-2) 산업의 성장성 우리나라는 부존자원의 부재로 인해 석유, 광물 등 천연자원의 해외 의존도가 지속 심화되고 있으며, 이를 대신할 풍력, 태양광 등 대체에너지원은 낮은 경제성과 기술 개발의 지연 등으로 인해 어려움을 겪고 있는 상황인바, 해외자원개발은 낮은 개발 성공률 및 경기변동에 따른 높은 금전적 손실 Risk에도 불구하고 향후 더욱 활성화 될 것입니다. 또한, 중국, 인도 등 신흥국 중심으로 석유, 광물 등에 대한 수요가 지속증가하고 있어 향후 자원개발 시장은 지속 확대될 것으로 전망됩니다. (4-3) 경기변동의 특성 자원개발 투자 및 생산물 판매사업은 국내외 경기, 국제 정세, 기후, 환율, 원자재 가격 등 대외변수 변동에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. (4-4) 국내외 시장 여건 자원 보유국의 자원민족주의 강화 및 자원 무기화 현상 심화로 인해 한정된 자원을 둘러싸고 해외에서의 국가 및 기업간 자원 확보 경쟁이 갈수록 치열해지고 있으며 우리나라에서는 에너지 자주율 향상 및 안정적 자원 확보를 위해 정부차원의 재정지원 확대 및 자원외교를 통해 국내 민간기업의 해외자원개발 사업 진출을 지원하고 있습니다. (4-5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 2012년 5월 미국 오클라호마주 Nemaha 육상유전 지분 20%를 인수하고, 본격적인 해외자원개발사업에 첫발을 내딛었습니다. 향후 자원개발 전문인력의 지속 확보 및 육성을 통해 해외 자원개발 프로젝트 발굴 및 참여를 적극 추진할 것이며, 이와 연계한 Off-Take 사업도 확대해 나갈 계획입니다. (1) 기계(엔진)수입 부문 (1-1) 산업의 특성 열에너지, 전기에너지 등을 기계적인 힘으로 바꾸는 장치인 엔진은 조선, 자동차, 건설ㆍ농기계 등 제조사업의 성장 및 발전과 밀접한 연계성을 가지고 있습니다. (1-2) 산업의 성장성 국내 소형 건설ㆍ농기계 및 엔진 시장은 성숙 시장으로 향후 높은 성장률을 기대하기어려운 상황이지만 당사는 제품 및 서비스의 개선, 취급 품목의 확대 등을 통해 지속 성장을 도모할 계획입니다. (1-3) 경기변동의 특성 HONDA엔진을 수입하여 국내 내수시장에서 유통하는 사업의 특성상 원/엔 환율 변동에 민감하고, 농기계류의 계절적 수요 변동에도 영향을 크게 받습니다. (1-4) 국내외 시장 여건 중국산 저가 엔진 및 완성기의 국내 진출로 인해 내수시장에서의 판매 경쟁이 치열하지만 HONDA 엔진의 검증된 품질과 높은 브랜드 이미지, 지역 거점별 A/S센터 설립을 통한 차별화된 서비스 제공 등을 통해 판매를 확대할 계획입니다. (1-5) 회사의 경쟁우위 요소 HONDA와의 오랜 제휴관계를 통해 안정적으로 HONDA 엔진을 공급받고 있으며, A/S 및 부품 공급과 같은 차별화 된 서비스를 제공하여 소비자로부터 높은 신뢰를 받고 있습니다. (2) 수입자동차 PDI(Pre-Delivery Inspection) 서비스 부문 (2-1) 산업의 특성 당사는 국내에 수입되는 해외 유명 브랜드 자동차에 대해 통관, 검사, 보관, 도장 및 수리 등의 물류 서비스를 제공하는 국내 최대 규모의 수입자동차 PDI(Pre-Delivery Inspection) 사업을 진행 중입니다. (2-2) 산업의 성장성 국내 시장에서의 수입자동차 수요 증가와 한-미 FTA 및 한-EU FTA 등으로 국내 수입자동차 시장은 지속 확대될 전망입니다. (2-3) 경기변동의 특성 소비자들의 수입자동차에 대한 수요 증감 및 국내 경기, 당사와 PDI서비스 계약을 체결한 수입자동차 브랜드에 대한 국내 소비자들의 선호도 변동 등에 민감한 영향을 받습니다. (2-4) 국내외 시장 여건 한-미 및 한-EU간 자유무역협정(FTA) 체결로 인해 향후 관세장벽이 사라지고, 각종규제가 완화되면서 수입자동차의 가격 경쟁력은 강화되고 수입자동차 브랜드의 국내진출이 더욱 용이해 질 전망입니다. 이에 따라 수입자동차의 국내 점유율은 점진적으로 상승할 전망이며, 해외 유명 자동차 브랜드의 국내 진출 증가로 인해 국산 자동차 및 수입 자동차 간 경쟁은 더욱 치열하게 전개될 것입니다. (2-5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 2004년 인천에서 수입자동차 물류서비스 센터를 설립한 이후 축적한 기술과 경험을 바탕으로 HONDA, INFINITY 등 유명 수입자동차 브랜드와 서비스 계약을 체결했고, 2011년부터 Audi, Volkswagen과 같은 독일 브랜드와 계약을 체결하는 등동종업계 Leading Company로 자리매김하고 있습니다. 또한, 2009년 PDI 사업강화를 위해 ㈜피엘에스를 설립하고, 2011년 상반기 국내 최대규모(약 15.3만㎡)의 수입자동차 PDI서비스 센터를 완공하여 사업 기반을 더욱 공고히 하고 있습니다. ( 3) 평택항 화물 운송 및 보관 사업 부문 (3-1) 산업의 특성 당사는 GS E 평택 탱크터미널 장기 임차를 통한 유류화물 보관 사업과 평택항으로 수입된 발전용 연료의 하역 및 국내 발전소로의 운송 사업을 진행 중입니다. (3-2) 산업의 성장성 평택항은 탁월한 입지 조건과 인근 지역의 다양한 개발 사업 진행에 따른 대규모 물동량 증가로 인하여 향후 글로벌 복합 물류 중심지로 성장이 예상됩니다. 이에 따라 평택항을 경유하는 수입 원자재의 증가로 화물 보관 및 운송에 대한 수요 확대가 기대되며, 이에 맞춰 사업의 지속 성장을 도모할 예정입니다. (3-3) 경기변동의 특성 경유, 선박유 보관 및 발전연료 운송의 특성 상 국제유가, 원자재 가격, 국내외 경기 및 발전연료 수요에 많은 영향을 받고 있습니다. (3-4) 시장 여건 석탄화력발전소 증가에 따른 발전연료 수요 확대와 평택항 하역 증가에 맞춰, 연료 운송 서비스 경험과 유류화물 보관 노하우를 토대로 다양한 수요처를 확보할 계획입니다. (3-5) 회사의 경쟁우위 요소 GS EPS, GS E 등 그룹 내 발전 계열사로의 발전연료 공급을 통한 안정적인 수요가 확보와 함께 축적된 경험을 바탕으로한 보관, 운송 서비스 제공으로 지속적으로 사업을 확대할 계획입니다. [ 제조부문 ] 플랜트 사업 > (1) 산업의 특성 화공장치 관련시장은 크게 가스, 정유, 석유화학산업 플랜트 분야로 나누어지며, 가스분야는 가스처리, LNG 관련설비, 정유분야는 단순정제설비, 고도화 정제설비, 석유화학산업 플랜트 분야는 방향족(aromatic) 설비, 에틸렌(ethylene), EG(ethylene glycol), PDH(Propane De-Hydrogenation), PP(polypropylene), PE(polyethylene) 등의 생산설비로 크게 나눌 수 있습니다. 플랜트 산업분야의 업종 특성은 전 세계적으로 국가 기간산업으로써 설비투자시 투자비용이 많이 들고, 설비규모도 대형이며, 납기도 1년 이상의 장기간인 특징을 지니고 있습니다. (2) 산업의 성장성 원유를 주재료로 하는 석유화학 제품은 일상 생활 및 산업현장에서 다양하게 사용되고 있습니다. 따라서 이를 가공하는데 필수적 요소인 플랜트 산업에 소요되는 각종 설비와 장비의 수요는 끊임없이 발생할 것으로 예상됩니다. 화공장치 산업의 성장을 이끄는 원동력으로는 유가상승에 따른 산유국의 오일머니 증가와 이로 인한 Oil Gas 플랜트 발주의 증가, 신흥국의 자국 내 산업성장을 위한 플랜트 수요 증가, 치열한 자원 확보 경쟁으로 파생된 신규 플랜트 개발 수요 등입니다. 최근의 글로벌 경기회복 추세와 점진적 유가 안정화 추이에 따라 화공장치의 발주 물량은 점진적으로 증가될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 플랜트 산업은 글로벌 경기변동과 국제유가 흐름에 민감한 상관관계를 가지고 있습니다. 이에, 과거 저유가 기조 및 글로벌 경기부진으로세계 플랜트 시장은 급격한침체 현상을 보였습니다. 하지만 최근 글로벌 경기회복 및 유가 안정화 추세, 중동 산유국들의 초대형 신규 설비 및 고도화 설비의 발주 증가로 플랜트시장은 점차적으로 호전되고 있는 상황입니다. (4) 국내외 시장여건 글로벌 금융위기 이후 전 세계적인 경기침체와 그에 따른 석유수요 감소의 영향과 셰일오일 등 비전통 석유 개발의 보편화로 인해 국제 유가는 지속적으로 하락추세를 보여왔습니다. 이는 결국 글로벌석유화학 플랜트, 정제시설, 유전개발 프로젝트의 발주 취소 및감소로 이어졌고, 그로 인해 국내외석유화학 플랜트 업계는 많은 타격을 입고 구조조정 국면으로 접어들었습니다. 이와 같이 업계를 둘러싼 전반적인 상황은 좋지 않은 것이 사실이나, 향후 점진적인 글로벌 경기회복 추세와 기존 정유시설의 개선 및 증설 수요의 증가로 턴어라운드를 바라볼 수 있을 것으로 전망됩니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 최근 국내 화공장치(설비)의 제작 기술력은 당사를 비롯한 상위 몇몇 업체 사이에 평준화되어 있습니다. 이에, 화공장치의 고부가가치화는 현재 업계의 주요 수익특성으로 여겨지고 있습니다. 이는 제작공간과 제작인원 투입 대비 효율성이 극대화 될 수 있도록 중후장대(重厚長大)형 및 재료 단위당 단가가 큰 비철금속을 주재료로 하는 제품군의 수주확보를 의미합니다. 당사는 지난1994년, 화공장치 분야에서 필수적으로 확보해야 하는 국제인증인ASME(미국기계학회, The American Society of Mechanical Engineers) Stamp를 취득한 이후 다양한 제품의 화공장치(설비) 제작경험을 가지고 있으며, 관련분야의 전문기술인력을 풍부하게 보유하고 있습니다. 또한2013년 완공된 용잠공장은 약25만㎡규모의 넓은 부지를 바탕으로 특수재질 제품 전용 제작동과 자체 접안시설을 완비하여 고부가가치 제품의 수주에 타 경쟁사 대비 높은 경쟁우위 요소를 보유하게 되었습니다. 실제로 국내 업계의 재편 및 구조조정 여파로 한계에 다다른 일부 중소 업체들이 업계에서 퇴출되면서 상대적으로 비교우위에 있는 당사의 수주경쟁력은 지속 강화되고 있습니다. > (1) 산업의 특성 당사의 에너지 사업부문에서 제작, 공급하고 있는HRSG(배열회수장치, Heat Recovery Steam Generator)는 복합화력발전에 필요한 발전기자재입니다. 복합화력발전이란, LNG를 연료로 하는 가스터빈의 회전력을 이용해1차적인 전기를 생산하고, 여기서 방출되는 배기가스의 열을 회수하는HRSG를 통해 생산된 증기가 증기터빈을 가동시켜2차적인 전기를 생산하는 방식의 환경친화적 발전 방식입니다. 복합화력발전에 사용되는 대형HRSG는 복합화력발전시스템에 대한 전반적인 기술력과HRSG 설계, 제작, 운영에 대한 복합적인 기술을 필요로 하는 설비로 발전Process 전반에 대한 설계능력 뿐만 아니라 기기 제작기술 습득에도 장시간이 요구되는 산업적 특성을 갖고 있습니다. (2) 산업의 성장성 전 세계적으로 석탄화력발전을 이용한 에너지의 생산은 지구 온난화의 심화와 대기오염의 문제로 인해 그 위상이 점점 퇴색해 가고 있는 실정입니다. 또한 원자력발전은 방사성폐기물 처리 및 안전성 등의 문제와 후쿠시마 원전 사고 등으로 인한 안전성 관련 문제로 인해 과거 어느때보다 입지가 좁아져 있는 상황입니다. 따라서 보다 효율적인 에너지 활용방안으로써, 발전과정에서 발생되는 배열의 재활용에 대한 관심과 더불어 관련 기술수준이 높아지고 있는 상황입니다, 이러한 부분은 기존 가스화력발전의 복합화력발전화와 더불어 신규 복합화력발전소 증설의 수요를 견인할 것으로 예상되고 있으며, 최근 북미지역 및 중국의 셰일가스 개발 붐도 동 산업의 성장을 가속화시킬 것으로 기대하고 있습니다. 복합가스화력발전의 이점을 상세히 살펴보면, 1) 원유대비 풍부한 천연가스 매장량 2) 특별한 정제과정이 필요 없는 에너지원 3) 경유 등 원유정제 물질 대비 가격경쟁력이 월등히 우수한 점. 즉, 원유정제 설비를 갖추지 못한 자원부국에 적합 4) 두 번에 걸친 발전으로 기존 화력발전 대비 높은 열효율성 5) 건설기간이 석탄화력발전 대비 1/3 정도로 짧고, 가동 및 정지가 용이한 점 6) 청정에너지로서 도시 인접지역에 건설하기 용이한 점 등의 이점이 있습니다. EIA(U.S. Energy Information Administration, 미국 에너지정보청)자료에 따르면가스복합화력발전의 전세계 발전량이 2012년 4.8조kWh에서 2020년에는 5.3조kWh, 2040년에는 10.1조kWh로 증가할 것으로 예상하고 있으며, 전체 발전량에서 차지하는 비중 또한 2012년 22.2%에서 2030년엔 24.4% 2040년엔 27.7%로 상승할 것으로 전망하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 국제 유가가 지속적으로 상승할 경우 상대적으로 가격이 저렴한 LNG 복합화력발전 및 원자력발전이 대체안으로 수요가 증가할 수 있으나, 국가별 에너지 정책 및 지역에 따라 선호되는 발전형태가 상이하므로 뚜렷한 경기변동의 특징을 단정지을 수는 없습니다. (4) 국내외 시장여건 발전설비가 가지는 국가 경제적 특수성과 중요성으로 인해 이를 Turn Key 방식으로 수주할 수 있는 회사는 전세계적으로 손에 꼽을 정도입니다. 이 중 HRSG 프로젝트에 전문성을 지닌 Siemens HTT, VPI 등의 글로벌 엔지니어링사를 통해 전 세계의 발전설비들이 구축되고 있습니다. 현재 당사를 비롯한 많은 HRSG 제작업체들은 이들 업체로부터 수주를 받아 제품을 제작 및 납품하고 있으나, 향후 독자적인 설계 및 제작역량을 확충하고 글로벌 Top player들과의 기술제휴와 협약체결 등을 통해 고부가가치 중후장대형의 엔지니어링 영역으로의 전환을 꾀할 것입니다. 지난 2017년 12월, 산업통상자원부에서 발표한 제 8차 전력수급기본계획에 따르면 정부의 탈원전 기조에 따라 2031년까지 원전 및 석탄 등 전통적 발전의 비중을 줄이면서 동시에 LNG, 신재생에너지 발전의 비중은 높아질 것으로 예상됩니다. 이에 따라 향후 증가하는 신규 설비의 수요로 인하여 업계에 활력을 불어 넣을 수 있을 것으로 전망됩니다. [표 1] 연도별 전원 구성 전망(피크기여도 기준) 구분 원전 석탄 LNG 신재생 석유 양수 2017년 20.9% 33.5% 34.7% 2.8% 3.7% 4.4% 2022년 22.4% 33.4% 34.3% 3.9% 2.2% 3.8% 2026년 19.8% 32.5% 37.1% 5.6% 1.0% 3.9% 2030년 16.6% 31.6% 38.6% 7.1% 1.0% 5.0% 2031년 16.5% 31.5% 38.4% 7.1% 1.0% 5.4% 자료 : "제 8차 전력수급기본계획" , 산업통상자원부 (5) 회사의 경쟁우위 요소 현재 당사가 주력으로 삼고 있는 제품은 발전용량 200MW급 이상의 대형 복합화력발전설비에 활용되는 HRSG입니다. 2008년 울산광역시 남구 성암동에 HRSG 단일 생산공장을 완공한 후, 지속적으로 설비합리화를 위해 노력해왔습니다. 또한, 지난 2015년 8월, 당사의 주요 매출처인 Siemens HTT(舊, NEM社)로부터 약 1억 1천만불 가량의 HRSG 16기를 납품하는 프로젝트를 수주받아 이집트 전력에너지부 관급공사에도 참여하는 등 HRSG 분야에 있어 비교우위의 경쟁력을 국내외로부터 인정받고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 매출액 무역부문 산업재 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품 등 3,673,925 수입유통 기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스 등 109,360 제조부문 Heat Exchanger,HRSG 등 106,247 연결조정 (813,996) 합 계 3,075,535 3. 주요 원재료 (무역 부문) 해당 사항 없음 (제조 부문) 당사 제품의 주요 원재료의 가격변동추이 및 주요 매입처 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원/kg, USD/ton) 매입유형 품 목 제31기3분기 제30기3분기 제30기 제29기 주요 매입처 원재료 PLATE 국내(\/Kg) 1,100 1,050 1,050 1,050 포스코 수입($/ton) 1,950 1,900 1,850 1,800 DILLINGER, INDUSTEEL FIN COIL 국내(\/Kg) 730 750 780 650 세운철강(포스코), GSG TUBE 국내(\/Kg) 1,800 1,650 1,800 1,600 YCP, 티튜브 수입($/ton) 2,825 2,700 2,725 2,650 BENTELER, NSSMC, TENARIS WELDEDTUBE 국내(\/Kg) 1,450 1,350 1,400 1,200 세아제강, 주영STEEL(현대하이스코) PIPE 수입($/ton) 2,900 2,825 2,825 800 NSSMC, JFE, TENARIS FORGING 국내(\/Kg) 1,100 1,100 1,000 1,200 태웅, 현대단조 상기 사업년도는 (주)지에스엔텍의 사업년도이며 제31기(당기), 제30기(전기), 제29기(전전기)임 4. 생산 및 설비 (무역 부문) 해당사항 없음 (제조 부문) 가. 생산능력 및 산출근거 당사의 사업부문은 고객사의 수요에 근거한 수주에 기반하여 설계와 제작을 한번에 처리하는 프로젝트성 사업의 성격을 지니고 있습니다. 이는 일반적인 제조업과 달리 기계의 성능이나 가동시간에 비례하여 일정하게 증가 또는 감소하거나 하지 않고,프로젝트의 규모 및 기간, 해당 프로젝트에 투입되는 인원 등에 따라 가변적, 유동적으로 변할 수 있습니다. 이에 따라 일관된 기준으로 생산능력을 산출할 수 없으므로 이를 기재하지 않습니다. 나. 생산실적 및 가동률 생산실적과 가동률도 위와 같은 이유로 인하여 정확한 산출이 불가능하므로, 아래의 '5. 매출에 관한 사항'의 사업부문별 매출실적을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 생산설비 현황 공장명 용 도 위 치 면 적(㎡) 비 고 용잠공장(본사) Reactor, Pressure Vessel 등 CPE 전용공장 울산광역시 남구 용잠로 353 252,237 자가 온산공장 HRSG 및 열교환기, Steam Drum 공장 울산광역시 울주군 온산읍 대정로 58 49,306 자가 성암공장 HRSG 전용공장 울산광역시 남구 처용로 479 21,998 자가 화산공장 - 울산광역시 울주군 온산읍 화산1길 13-28 13,037 자가 원산공장 - 울산광역시 울주군 온산읍 화산로 110-26 9,015 자가 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품목 제 68 기 3분기 제 67 기 제 66 기 산업재 COIL외 수출 3,356,837 3,406,819 2,474,204 내수 308,637 404,482 241,462 수수료 등 8,451 14,592 44,599 소계 3,673,925 3,825,893 2,760,265 수입유통 혼다엔진외 수출 - - - 내수 42,400 38,571 37,593 수수료 등 66,960 67,498 72,928 소계 109,360 106,069 110,521 제조부문 Heat Exchanger,HRSG 등 수출 74,739 142,087 189,030 내수 31,508 40,489 27,594 수수료 등 - - - 소계 106,247 182,576 216,624 연결조정 (813,997) (727,149) (533,619) 합계 수출 2,647,385 2,853,385 2,120,502 내수 382,545 483,542 351,429 수수료 등 45,605 50,462 81,860 합계 3,075,535 3,387,389 2,553,791 나. 판매경로 등 (무역부문) (1) 판매조직 - 국내 사업부 : 2본부 1부문 7사업부 2실 21팀 1TFT - 법인 및 해외지사 : 14 법인, 15지사, 3연락사무소 (2) 판매경로- 수출 : 국내생산업체 등에서 물품을 공급받아 바이어 등에 판매 - 수입 : 국내 바이어의 주문이나 국내 판로 확보 후 해외상품을 수입 판매 - 삼국간 거래 : 해외에서 생산된 물품을 해외로 판매 (3) 판매방법 및 조건- L/C, O/A, T/T등의 방법 뿐 아니라 국내 매출의 경우 전자어음 등도 사용 (4) 판매전략국내외 제조업체들의 직거래 경향 증가와 경쟁 확대 등으로 인해 매출 확대가 쉽지 않은 상황임으로, 신규 우량 거래처 개발을 통한 수출입 물량 확대, 장기 계약을 통한사업 안정성 제고 및 신규 틈새시장 개척을 위한 적극적인 마케팅 활동 등을 통해 상권을 확대해 나갈 계획입니다. (제조부문) (1) 판매경로 및 판매방법 당사는 국내 및 세계 각지의 글로벌 엔지니어링사를 대상으로 영업 및 마케팅 활동을전개하여 이들로부터 견적을 입수하고 수주하거나, 엔지니어링사를 거치지 않고 Project Owner(사업시행자)로부터 직접 수주를 받는 경우도 있습니다. (2) 판매전략 1) 플랜트 사업부문 당사는 국내 주요 건설사, Engineering사, 굴지의 석유화학회사를 상대로 집중적인 영업활동을 전개하고 있으며, 주요 조선사를 대상으로 FPSO 등 해양플랜트用 고부가 기자재 수주활동으로 사업영역을 확대해 가고 있습니다. 또한 해외에서는 유럽, 미국, 중국 등 유수의 EPC사, 전문 제작업체 및 Licensor 회사를 대상으로 영업망을 지속적으로 확충하고 있으며, 최근에는 플랜트 핵심 제품 수주를 위해 사업주(PJT Owner) 대상 영업에도 집중하고 있습니다. 이와 더불어 일본, 미국, 호주 등의 신규지역 영업활동을 위해 홍보 활동을 강화하고 있습니다. 2) 에너지 사업부문 에너지 사업 부문에서는 기존 HRSG 전문 제작업체에서 탈피, 설계/제작/시공을 일괄하는 HRSG T/K 공급자로서 입지를 강화하도록 노력하고 있습니다. HRSG 제작부문에서는 확대된 HRSG 생산 능력을 기반으로 안정적인 제품 생산과 매출을 위해 기존 해외 EPC社의 고정 물량 확보와 더불어 신규 고객 발굴에 중점을 두고 있으며, HRSG T/K 부문에서는 전문인력의 지속적 충원, 협력업체 발굴 등 기수주한 PJT의 성공적인 수행과 더불어 신규 PJT 수주를 위한 기반 마련에 집중하고 있습니다. 6. 수주상황 (무역부문) 해당사항 없음 (제조부문) 가. 작성기준일 현재 거래가 종료되지 않은 제품 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 에너지 2012-07-13 2014-07-05 - 12,313 - 115 - 12,198 드럼 2012-07-13 2014-07-05 - 1,839 - 201 - 1,638 화공 2014-10-08 2018-08-31 - 2,205 - 2,162 - 43 화공 2015-01-20 2015-10-29 - 786 - 327 - 459 모듈 2015-01-30 2017-01-30 - 30,745 - 29,583 - 1,162 에너지 2015-04-14 2018-02-28 - 19,885 - 18,198 - 1,687 화공 2015-09-23 2018-10-02 - 7,266 - 6,789 - 477 에너지 2016-02-23 2017-04-11 - 10,873 - 10,196 - 677 화공 2016-08-31 2018-06-30 - 7,149 - 6,980 - 169 화공 2016-08-31 2019-02-01 - 3,667 - 2,797 - 870 화공 2017-01-12 2018-04-15 - 3,295 - 3,148 - 147 화공 2017-01-18 2018-04-15 - 3,113 - 3,063 - 50 화공 2017-02-02 2018-04-15 - 4,212 - 4,132 - 80 화공 2017-04-12 2018-09-05 - 5,011 - 4,075 - 936 화공 2017-05-29 2018-08-01 - 1,234 - 912 - 322 화공 2017-05-29 2018-08-15 - 981 - 719 - 262 화공 2017-05-31 2018-05-18 - 1,936 - 1,485 - 451 화공 2017-05-31 2018-10-01 - 2,446 - 1,178 - 1,268 화공 2017-05-31 2018-05-01 - 1,491 - 1,193 - 298 화공 2017-06-15 2017-10-04 - 534 - 476 - 58 화공 2017-06-22 2017-10-22 - 159 - 107 - 52 화공 2017-06-30 2018-04-30 - 11,738 - 8,009 - 3,729 화공 2017-06-30 2018-04-30 - 5,812 - 4,717 - 1,095 화공 2017-08-21 2018-08-10 - 975 - 930 - 45 화공 2017-08-30 2018-08-10 - 828 - 801 - 27 에너지 2017-08-26 2018-05-01 - 6,514 - 6,415 - 99 화공 2017-09-01 2018-09-28 - 1,533 - 1,217 - 316 화공 2017-08-30 2018-09-29 - 919 - 842 - 77 에너지 2017-09-28 2018-07-10 - 11,772 - 11,237 - 535 화공 2017-10-26 2018-10-05 - 1,848 - 1,632 - 216 화공 2017-10-31 2018-08-11 - 1,252 - 1,007 - 245 화공 2017-10-31 2018-11-30 - 4,109 - 3,238 - 871 화공 2017-11-24 2018-03-31 - 720 - 712 - 8 화공 2017-11-13 2019-02-20 - 1,463 - 1,314 - 149 화공 2017-11-13 2018-06-30 - 1,808 - 1,524 - 284 화공 2017-11-13 2018-06-30 - 2,358 - 1,959 - 399 화공 2017-12-14 2018-12-04 - 412 - 257 - 155 화공 2017-12-14 2019-01-20 - 7,537 - 5,630 - 1,907 화공 2017-12-31 2019-03-15 - 9,220 - 6,034 - 3,186 화공 2018-01-31 2019-05-24 - 1,672 - 645 - 1,027 화공 2018-02-28 2018-10-31 - 3,160 - 2,230 - 930 화공 2018-02-28 2019-02-28 - 6,645 - 3,036 - 3,609 화공 2018-02-28 2019-03-06 - 2,722 - 836 - 1,886 화공 2018-03-16 2018-11-15 - 5,507 - 3,858 - 1,649 화공 2018-03-23 2019-03-31 - 5,658 - 2,562 - 3,096 화공 2018-03-31 2019-07-25 - 3,273 - 957 - 2,316 화공 2018-03-31 2019-08-02 - 2,554 - 923 - 1,631 화공 2018-03-31 2019-07-08 - 2,127 - 227 - 1,900 화공 2018-04-25 2018-09-08 - 23 - 0 - 23 화공 2018-04-25 2018-09-08 - 63 - 0 - 63 화공 2018-04-27 2019-01-16 - 712 - 106 - 606 화공 2018-05-09 2018-08-15 - 456 - 432 - 24 화공 2018-05-31 2019-05-15 - 2,720 - 36 - 2,684 화공 2018-05-31 2019-01-01 - 703 - 106 - 597 화공 2018-05-31 2019-04-14 - 1,852 - 97 - 1,755 화공 2018-05-31 2019-03-18 - 734 - (6) - 740 화공 2018-06-21 2019-05-22 - 946 - 148 - 798 화공 2018-06-30 2019-08-15 - 8,288 - 651 - 7,637 화공 2018-06-30 2019-05-22 - 2,450 - 19 - 2,431 화공 2018-06-30 2019-03-18 - 191 - 7 - 184 화공 2018-06-30 2018-08-31 - 2,019 - 1,842 - 177 화공 2018-07-31 2019-04-12 - 908 - 16 - 892 화공 2018-07-31 2019-05-19 - 756 - 16 - 740 화공 2018-07-31 2018-09-24 - 53 - 49 - 4 화공 2018-08-08 2018-12-15 - 992 - 324 - 668 화공 2018-08-08 2019-09-27 - 9 - 9 - 0 화공 2018-08-23 2018-11-30 - 127 - 1 - 126 화공 2018-09-04 2020-02-15 - 6,531 - (30) - 6,561 화공 2018-09-04 2019-03-31 - 10,942 - 126 - 10,816 화공 2018-09-30 2019-10-30 - 8,349 - (161) - 8,510 화공 2018-09-30 2019-04-30 - 1,339 - 0 - 1,339 화공 2018-09-10 2018-10-15 - 15 - 0 - 15 화공 2018-09-28 2019-01-18 - 38 - 0 - 38 에너지 2018-09-30 2018-11-16 - 58 - 0 - 58 합 계 - 276,550 - 174,373 - 102,177 7. 시장위험과 위험관리 가 . 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략 은 2017년과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금 및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산 출하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 944,886,375 1,010,185,597 현금및현금성자산 118,374,595 78,493,477 순부채 826,511,780 931,692,120 총자본 405,889,107 387,668,915 부채비율 203.63% 240.33% 나. 금융위험관리 (1) 금융위험관리목적 당사의 재 무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보 고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자 율위 험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사 는 위험 회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험,이자율위험,신용위험,파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. (2) 시장위험 1) 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 572,139,376 636,619,484 479,979,032 514,249,535 JPY 4,230,945,837 41,512,771 4,393,262,780 41,696,896 EUR 39,685,700 51,375,917 48,252,605 61,727,145 AUD 23,198,814 18,591,994 18,265,404 15,254,534 CNY 7,554,635 1,222,189 10,787,865 1,765,434 AED 139,816 42,356 430,477 125,570 MYR 41,118 11,047 47,624 12,547 THB 418,763 14,364 635,263 20,818 INR 7,648,467 117,251 7,892,102 131,956 VND 290,795,909 13,871 282,034,601 13,312 TWD 4,190,021 152,894 6,609,705 237,421 SAR 27,935 8,288 38,839 11,095 IDR 4,385,675 327 122,416,201 9,671 RUB 1,193,193 20,248 714,699 13,293 GBP 4,044,418 5,883,577 1,287,114 1,852,839 SEK 393,732 49,484 - - TRY 17,700 3,278 17,700 5,019 합계 755,639,340 - 637,127,085 당 기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화 단위:천원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 497,076,244 553,096,737 543,158,081 581,939,568 JPY 4,076,338,788 39,995,813 5,302,392,027 50,325,533 EUR 34,447,297 44,594,437 37,413,373 47,861,057 AUD 15,839,716 12,694,265 14,455,640 12,072,772 CNY 25,629 4,146 4,438,015 726,281 MYR - - 1,242 327 INR - - 1,894,582 31,677 GBP 3,483,408 5,067,453 1,992,122 2,867,720 SEK - - - - RUB 37,669 639 37,669 701 합계 655,453,490 695,825,636 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위:천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,352,275 (8,352,275) JPY 151,696 (151,696) EUR 678,148 (678,148) AUD 589,773 (589,773) 기타통화 246,694 (246,694) 소 계 10,018,586 (10,018,586) 파생상품순가입효과 (11,992,856) 11,992,856 합 계 (1,974,270) 1,974,270 상기 연결실체가 노출된 환율변동위험의 민감도는 연결실체가 보유한 재고자산의 수익 실현 시 감소합니다. 2) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 연결실체의 당분기이익은 2,054,398 천원 감소/증가하며 , 이 것 은 주로 변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다. (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 다음 표의 사항을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연결실체가 제공한 지급보증 20,603,334 19,783,401 (4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 유동금융부채: 매입채무및기타유동채무 353,622,366 - - 353,622,366 단기차입금 (*) 193,125,844 - - 193,125,844 유동성장기차입금 (*) 117,374,318 - - 117,374,318 유동성사채 (*) 40,299,100 - - 40,299,100 기타유동금융부채 2,812,822 - - 2,812,822 금융보증계약 20,603,334 - - 20,603,334 비유동금융부채: 장기매입채무및기타채무 - 882,508 - 882,508 장기차입금(*) 2,396,191 72,020,274 17,269,379 91,685,844 사채(*) 3,315,200 105,841,600 - 109,156,800 기타비유동금융부채 - 19,539 19,539 합 계 733,549,175 178,763,921 17,269,379 929,582,475 (*) 당분기말 현재 예상되는 차입금, 사채 이자비용이 포함되어 있습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 가. 당분기말 및 전기 말 현재 기타금융부채의 내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품 통화선도계약 2,743,772 19,539 3,470,779 - 상품선물계약 69,050 - 352,758 - 합 계 2,812,822 19,539 3,823,537 - 당사는 당분기말 현재 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 상품매입계약의 가격변동위험을 회피하기 위하여 상품선물계약을 체결하였습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당분기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 나 . 당분기말 및 전기말 현재 기타유동 및 비유동 금융자산의 내역은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품 통화선도계약 3,720,723 2,322 5,170,898 260,589 상품선물계약 2,058,185 - 4,046,769 - 합계 5,778,908 2,322 9,217,667 260,589 9. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 10. 연구개발활동 (무역부문)- 해당사항 없음 (제조부문) 가. 연구개발활동 의 개요 당사는 석유화학장치, 원자력 및 복합화력 발전설비의 기기 제작에 있어 가장 중요한용접 기술의 확대와 안정화에 노력하고 있으며, 태양광 에너지 설비 등 고부가 가치 제품 제작에 필요한 비철금속 및 Alloy 재질의 용접 기술 개발과 기존 용접방법의 생산성과 효율을 높이기 위한 개발을 병행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 구분 소장 생산기술팀 R 계 인원 1명 10명 3명 14명 다. 연구개발비용 최근 3년간 연구개발 비용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제31기 3분기 제30기 제29기 연구개발비용 계 436 627 381 연구개발비/매출액 0.41% 0.34% 0.12% 상기 사업년도는 (주)지에스엔텍의 사업년도이며 제31기(당기), 제30기(전기), 제29기(전전기)임 라. 연구개발 실적 구분 품명 실적 비고 화공장치 TANDEM SAW 후판 용접시 생산성을 향상시키는 기술 적용 중 화공장치 TANTALUIM 용접기술 고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 ALLOY 800H 용접기술 고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 STAINLESS 836 용접기술 고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 Narrow gap 기술 개발 생산성 향상을 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 Cr-Mo-V Modificationsteel 기술 개발 고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 GMAW 보호가스 종류별 성능 시험을 통한용접기술 개발 생산성 향상을 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 High Speed ESW 용접 기술 생산성 향상을 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 TANDEM SAW (Cr-Mo Steel) 2-Pole을 적용한 생산성 향상 용접기법 개발완료 화공장치 9% Ni Steel 용접기술 개발 고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발 개발중 화공장치 Hyper DSS (Duplex Stainless Steel) 용접기술 개발 고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 ESW Overlay 용접기술 정립 생산성 향상을 위한 용접기술 정립 및 개발 개발완료 화공장치 ESW Mainseam 및 Nozzle Inside Overlay용접기술 개발 생산성 향상을 위한 용접기술 개발 개발중 화공장치 Tandem SAW (Stainless Steel) Stainless Steel 후판 용접시 생산성을 향상시키는용접 기술 개발완료 화공장치 Tray Support Ring 2Poles SAW 용접기술 개발 Tower Inside Tray Support Ring을 SAW 2Poles 자동용접 진행하여 생산성을 향상 시키는 용접 기술 개발완료 화공장치 Tray Support Ring FCAW 2Poles Carriage 용접기술 개발 Tower Inside Tray Support Ring을 FCAW 2Poles Carriage로 용접 진행하여 생산성을 향상 시키는 용접 기술 개발완료 화공장치 Hemi Head SAW 용접기술 개발 Hemi Head Welding시 SAW 용접 진행하여 생산성을 향상 시키는 용접 기술 개발중 화공장치 Inconel ESW 용접기술 개발 Inconel ESW Overlay 용접시 60W Strip Wire를 사용하여 생산성을 향상 시키는 용접 기술 개발중 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (무역부문) -해당사항 없음 (제조부문) 지적재산권 현황 종류 등록일 제목 및 내용 등록번호 특허권 2012.05.31 304H형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법 10-1153875 특허권 2012.05.31 347H형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법 10-1153878 특허권 2012.05.31 VM12-SHC형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법 10-1153881 특허권 2012.05.31 배열회수 보일러용 핀튜브 제작과정에 있어서의 핀튜브 제조방법 10-1153882 특허권 2012.05.31 핀튜브 제조과정에서의 이물질 투입 방지용 프레임 구조물을포함하는 핀튜브 제조장치 10-1153884 특허권 2011.08.30 진동방지부를 포함하는 핀튜브 제조장치 10-1062440 특허권 2011.07.13 핀튜브 제조에 있어 용접 용이성 확보를 위한 튜브 표면처리장치 10-1050366 특허권 2011.02.01 슬러지 자동 처리부를 가져서 된 핀튜브 제조장치 10-1013797 특허권 2010.12.13 튜브 푸싱부를 포함하는 핀튜브 제조장치 10-1002252 특허권 2010.12.13 튜브 공급부를 포함하는 핀튜브 제조장치 10-1002251 특허권 2010.10.11 핀튜브 녹슬음 방지액 도포장치 10-0988259 특허권 2010.10.15 핀튜브 제조과정에서의 핀 용접장치 10-0989418 특허권 2010.09.06 핀튜브 제조용 언코일러 10-0981618 특허권 2009.11.20 핀튜브 제조과정에서의 튜브 표면 자동 연마장치 10-0928846 특허권 2009.08.10 핀튜브 자동 제조장치 10-0912410 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제68기 3분기 제67기 제66기 1. 유동자산 809,904 841,454 750,972 현금 및 현금성자산 118,375 78,493 49,172 유동금융자산 5,779 9,218 8,648 매출채권 및 기타채권 515,202 494,370 496,202 기타의 유동자산 51,637 49,961 50,679 재고자산 118,911 209,412 146,271 2. 비유동자산 540,871 556,401 575,451 투자부동산 10,216 10,265 6,564 유형자산 381,923 390,305 423,361 무형자산 87,322 88,431 92,225 기타의 비유동자산 22,312 32,146 36,009 비유동금융자산 33,129 28,701 10,880 관계기업투자주식 5,969 6,553 6,412 자 산 1,350,775 1,397,855 1,326,423 1. 유동부채 749,468 905,692 829,023 2. 비유동부채 195,418 104,494 143,135 부 채 944,886 1,010,186 972,158 1. 지배기업 소유주지분 385,544 367,441 312,573 자본금 206,334 206,334 206,334 기타불입자본 103,363 103,363 72,657 기타자본구성요소 (8,375) (8,840) (11,870) 이익잉여금 84,222 66,584 45,452 2. 비지배주주지분 20,345 20,228 41,692 자 본 405,889 387,669 354,265 부채와자본총계 1,350,775 1,397,855 1,326,423 연결에 포함된 회사 수 17 17 17 과 목 제68기 3분기 제 67기 제66기 매 출 3,075,535 3,387,389 2,553,791 영업이익 45,374 48,023 36,412 법인세비용차감전순이익(손실) 28,399 21,393 18,554 연결분기순이익(손실) 20,258 22,496 16,073 지배기업소유주지분순이익(손실) 19,854 21,162 15,619 비지배지분순이익(손실) 404 1,333 454 기본주당순이익(손실) 241원 257원 290원 주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제68기 3분기 제 67기 제66기 1. 유동자산 681,560 727,245 645,307 현금 및 현금성자산 63,981 42,076 24,921 유동금융자산 5,260 4,860 7,052 매출채권 및 기타채권 547,878 523,271 490,301 기타의 유동자산 21,578 27,096 32,297 재고자산 42,863 129,942 90,736 2. 비유동자산 382,734 385,689 378,261 유형자산 640 689 645 무형자산 3,739 3,511 3,529 기타의 비유동자산 95,418 99,698 125,055 매도가능금융자산 - 4,953 9,095 종속기업및관계기업투자주식 277,854 276,838 239,936 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,083 - - 자 산 1,064,294 1,112,934 1,023,568 1. 유동부채 517,273 650,472 529,030 2. 비유동부채 169,188 97,388 132,554 부 채 686,461 747,860 661,584 1. 자본금 206,334 206,334 206,334 2. 기타불입자본 124,883 124,883 124,883 3. 기타자본구성요소 2,710 2,329 7,390 4. 이익잉여금 43,906 31,528 23,376 자 본 377,833 365,074 361,984 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부채와 자본총계 1,064,294 1,112,934 1,023,568 과 목 제68기 3분기 제 67기 제66기 매 출 2,710,962 2,919,489 2,135,564 영업이익 32,607 28,031 33,185 법인세차감전순이익(손실) 20,513 10,642 5,514 분기순이익(손실) 14,514 8,202 4,644 기본주당순이익(손실) 176원 99원 86원 주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_68기_00138190_(주)gs글로벌_연결fs_변환_변환_v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 68 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 67 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 3분기말 제 67 기말 자산 유동자산 809,904,240,631 841,454,183,373 현금및현금성자산 118,374,595,003 78,493,477,349 유동금융자산 5,778,907,763 9,217,666,569 매출채권 및 기타유동채권 515,202,083,524 494,370,399,816 유동비금융자산 51,352,497,535 49,847,666,766 당기법인세자산 284,816,610 113,452,159 재고자산 118,911,340,196 209,411,520,714 비유동자산 540,871,241,137 556,400,329,800 기타비유동금융자산 33,129,380,871 28,701,437,746 관계기업에 대한 투자자산 5,968,627,635 6,552,995,390 투자부동산 10,215,533,824 10,264,985,971 유형자산 381,922,670,679 390,304,712,349 무형자산 87,321,951,546 88,430,714,079 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,436,465,160 9,806,196,866 기타비유동비금융자산 1,555,361,448 2,365,151,197 이연법인세자산 15,321,249,974 19,974,136,202 자산총계 1,350,775,481,768 1,397,854,513,173 부채 유동부채 749,468,395,967 905,692,227,822 매입채무 및 기타유동채무 353,622,365,862 355,607,451,165 단기차입금 193,125,626,890 312,497,677,440 유동성장기차입금 117,082,730,531 109,598,217,644 유동성사채 40,000,000,000 79,968,617,335 기타유동금융부채 2,812,821,591 3,823,536,858 유동비금융부채 25,422,485,890 40,285,220,839 당기법인세부채 4,079,427,501 1,646,564,466 유동충당부채 13,322,937,702 2,264,942,075 비유동부채 195,417,978,611 104,493,369,759 장기매입채무 및 기타비유동채무 882,508,044 986,332,307 장기차입금 82,930,784,777 77,023,744,880 사채 99,694,724,071 19,957,303,460 기타비유동금융부채 19,539,291 이연법인세부채 2,841,978,148 1,498,600,375 비유동충당부채 순확정급여부채 5,697,220,924 2,287,062,039 충당부채 3,351,223,356 2,740,326,698 부채총계 944,886,374,578 1,010,185,597,581 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 385,544,073,198 367,440,879,090 자본금 206,334,410,000 206,334,410,000 기타불입자본 103,362,565,820 103,362,565,820 기타자본구성요소 (8,374,933,789) (8,839,963,542) 이익잉여금(결손금) 84,222,031,167 66,583,866,812 비지배지분 20,345,033,992 20,228,036,502 자본총계 405,889,107,190 387,668,915,592 자본과부채총계 1,350,775,481,768 1,397,854,513,173 연결 손익계산서 제 68 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 67 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,043,739,789,424 3,075,534,612,882 908,157,419,014 2,525,538,217,673 상품매출액 1,000,945,484,888 2,919,921,777,866 887,896,828,055 2,370,114,204,351 제품매출액 26,038,652,608 110,008,135,141 7,986,174,511 117,903,467,641 수수료매출 16,755,651,928 45,604,699,875 12,274,416,448 37,520,545,681 매출원가 1,010,196,392,734 2,969,004,590,204 867,263,857,281 2,409,357,469,749 상품매출원가 974,126,384,828 2,838,064,927,894 860,482,869,507 2,289,216,989,731 제품매출원가 23,172,347,218 95,678,751,495 234,014,467 90,308,442,397 수수료매출원가 12,897,660,688 35,260,910,815 6,546,973,307 29,832,037,621 매출총이익 33,543,396,690 106,530,022,678 40,893,561,733 116,180,747,924 판매비와관리비 19,835,357,231 61,155,808,395 26,041,987,369 74,160,794,828 영업이익(손실) 13,708,039,459 45,374,214,283 14,851,574,364 42,019,953,096 기타이익 9,951,334,282 74,928,458,699 20,759,826,829 98,097,447,530 기타손실 9,995,056,202 78,256,538,882 25,263,791,439 99,850,332,750 금융수익 1,804,410,923 4,675,598,460 287,072,724 896,177,456 금융원가 6,499,602,158 18,905,653,265 5,087,634,907 15,872,728,650 관계기업관련손익 708,928,792 582,523,622 (70,024,067) 339,283,983 법인세비용차감전순이익(손실) 9,678,055,096 28,398,602,917 5,477,023,504 25,629,800,665 법인세비용 3,533,628,335 8,140,591,688 509,753,083 3,699,490,881 당기순이익(손실) 6,144,426,761 20,258,011,229 4,967,270,421 21,930,309,784 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 6,043,443,086 19,854,265,194 4,783,599,322 20,422,061,239 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 100,983,675 403,746,035 183,671,099 1,508,248,545 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 73 241 58 248 연결 포괄손익계산서 제 68 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 67 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 6,144,426,761 20,258,011,229 4,967,270,421 21,930,309,784 기타포괄손익 433,551,930 24,560,419 18,270,181,749 16,773,096,487 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,101,093,703 (3,260,653,803) 18,284,446,475 16,814,097,992 매도가능금융자산평가손익 0 0 9,066,991,628 10,766,521,003 지분법자본변동 (129,570,403) (71,791,986) 143,399,917 (103,710,959) 해외사업환산손익 (557,781,721) 19,984,966 (779,131,250) (1,181,696,850) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 1,788,445,827 (3,208,846,783) 9,340,278,424 5,761,615,014 해외사업장순투자의 환산손익 0 0 512,907,756 1,571,369,784 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (667,541,773) 3,285,214,222 (14,264,726) (41,001,505) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (638,483,194) 3,364,107,220 0 0 확정급여제도의 재측정손익 (29,058,579) (78,892,998) (14,264,726) (41,001,505) 총포괄손익 6,577,978,691 20,282,571,648 23,237,452,170 38,703,406,271 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,395,803,937 20,165,574,158 23,127,508,166 35,917,248,879 총 포괄손익, 비지배지분 182,174,754 116,997,490 109,944,004 2,786,157,392 연결 자본변동표 제 68 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 67 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 206,334,410,000 72,656,653,947 (11,869,963,633) 45,451,924,632 312,573,024,946 41,691,927,305 354,264,952,251 회계정책변경에 따른 증가(감소) 배당금지급 당기순이익(손실) 20,422,061,239 20,422,061,239 1,508,248,545 21,930,309,784 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 10,762,820,869 10,762,820,869 3,700,134 10,766,521,003 지분법 자본변동 (103,710,959) (103,710,959) (103,710,959) 파생상품 평가손익 4,605,373,680 4,605,373,680 1,156,241,334 1,571,369,784 해외사업장순투자 환산손익 1,571,369,784 1,571,369,784 5,761,615,014 해외사업환산손익 (1,299,664,229) (1,299,664,229) 117,967,379 (1,181,696,850) 확정급여제도의 재측정요소 (41,001,503) (41,001,503) (41,001,503) 종속기업에 대한 소유지분 변동 등 30,688,151,469 30,688,151,469 (24,149,719,189) 6,538,432,280 자본 증가(감소) 합계 30,688,151,469 15,536,189,145 20,381,059,736 66,605,400,350 (21,363,561,797) 45,241,838,553 2017.09.30 (기말자본) 206,334,410,000 103,344,805,416 3,666,225,512 65,832,984,368 379,178,425,296 20,328,365,508 399,506,790,804 2018.01.01 (기초자본) 206,334,410,000 103,362,565,820 (8,839,963,542) 66,583,866,812 367,440,879,090 20,228,036,502 387,668,915,592 회계정책변경에 따른 증가(감소) 74,827,791 (74,827,791) 배당금지급 (2,062,380,050) (2,062,380,050) (2,062,380,050) 당기순이익(손실) 19,854,265,194 19,854,265,194 403,746,035 20,258,011,229 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 3,364,107,220 3,364,107,220 3,364,107,220 지분법 자본변동 (71,791,986) (71,791,986) (71,791,986) 파생상품 평가손익 (2,922,452,088) (2,922,452,088) (286,394,695) (3,208,846,783) 해외사업장순투자 환산손익 해외사업환산손익 20,338,816 20,338,816 (353,850) 19,984,966 확정급여제도의 재측정요소 (78,892,998) (78,892,998) (78,892,998) 종속기업에 대한 소유지분 변동 등 자본 증가(감소) 합계 465,029,753 17,638,164,355 18,103,194,108 116,997,490 18,220,191,598 2018.09.30 (기말자본) 206,334,410,000 103,362,565,820 (8,374,933,789) 84,222,031,167 385,544,073,198 20,345,033,992 405,889,107,190 연결 현금흐름표 제 68 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 67 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 영업활동현금흐름 20,187,991,601 51,028,485,419 당기순이익(손실) 20,258,011,229 21,930,309,784 당기순이익조정을 위한 가감 35,825,338,852 50,388,200,156 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (22,040,513,949) (4,646,564,207) 유동금융자산의 감소(증가) 1,096,416,429 3,186,340,555 매출채권의 감소(증가) (102,536,253,313) 75,791,562,239 기타채권(유동)의 감소(증가) (831,788,071) 7,844,236,583 유동비금융자산의 감소(증가) 747,040,795 (8,958,610,553) 재고자산의 감소(증가) 91,646,938,781 1,609,024,902 장기매출채권의 감소(증가) 96,420 기타채권(비유동)의 감소(증가) 80,949,204 1,262,778 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 810,446,025 490,370,771 매입채무의 증가(감소) 4,307,802,431 (47,773,380,149) 기타채무(유동)의 증가(감소) (13,037,457,563) (8,557,906,449) 유동금융부채의 증가(감소) 223,870,221 (9,175,268,245) 유동비금융부채의 증가(감소) (15,005,672,873) (18,860,131,528) 기타충당부채의 증가(감소) (117,214,228) (124,123,095) 기타채무(비유동)의 증가(감소) 10,469,054,020 (5,952,330) 퇴직금의 지급 (1,253,410,697) (1,462,625,171) 사외적립자산의 감소(증가) 1,358,764,890 1,348,539,065 이자수취(영업) 836,526,856 675,437,085 이자지급(영업) (15,692,339,457) (15,177,493,779) 배당금수취(영업) 3,837,957,598 21,908,421 법인세납부(환급) (2,836,989,528) (2,163,312,041) 투자활동현금흐름 86,008,195,851 (50,253,752,605) 단기금융상품의 처분 85,067,481,225 유동성장기대여금의 처분 3,547,815,810 150,000,000 기타유동금융자산의 처분 120,000,000 장기대여금의 처분 1,314,778,548 3,116,243,764 매도가능금융자산의 처분 101,880,670 유형자산의 처분 41,703,048 37,660,018 무형자산의 처분 216,897,441 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,050,518,876 단기금융상품의 취득 (24,961,852,642) 기타유동금융자산의 취득 (5,500,000) 기타비유동금융자산의 취득 (29,443,700) 비유동매도가능금융자산의 취득 (16,982,131,600) 장기대여금및수취채권의 취득 (3,053,370,000) 장기금융상품의 취득 (478,225,086) 유형자산의 취득 (4,195,626,879) (6,427,697,811) 무형자산의 취득 (818,444,776) (2,058,213,659) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (30,001) 재무활동현금흐름 (69,472,272,018) 20,837,466,873 단기차입금의 증가 156,524,022,186 234,781,024,463 장기차입금의 증가 15,000,000,000 사채의 증가 79,723,380,000 40,000,000,000 단기차입금의 상환 (273,930,523,774) (170,741,197,262) 유동성차입금의 상환 (4,726,770,380) (16,880,403,014) 사채의 상환 (40,000,000,000) 배당금지급 (2,062,380,050) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (34,933,333,333) 파생상품부채의 행사 (31,388,623,981) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 36,723,915,434 21,612,199,687 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,157,202,220 802,245,068 현금및현금성자산의순증가(감소) 39,881,117,654 22,414,444,755 기초현금및현금성자산 78,493,477,349 49,171,949,149 기말현금및현금성자산 118,374,595,003 71,586,393,904 3. 연결재무제표 주석 주식회사 GS글로벌과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 기업회계 기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다.2018년 9월 30일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334,410천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) (주)GS 41,845,884주 50.70 기타 40,687,880주 49.30 합 계 82,533,764주 100.00 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ·기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 ⑤에있습니다. 지분상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되 었던 매도가능금융자산의 평가손익 3,464,672천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손익 3,539,500천원 과 당기손익으로 인식하는 항목으로 지정된 채무상품에서 평가한 평가손익 74,828천원은 이익잉여금의 감소로분류되었습니다.이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 주석에 공시되어 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 ⑤에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 연결실체는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다.또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초원가에 직접 반영하고있습니다. 이러한 방법은 연결실체의 기존회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기업회계기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당 하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류 조정으로 표시되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉2018년1월1일)부터전진적으로 적용되므로, 비교표시 되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 위험관리활동에 대해서는 주석35에서 기술하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다.⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 범주 장부금액 기준서 기준서 기준서 기준서 기준서 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 제1109호 매출채권및기타채권(주석6,7,32,35) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 504,176,597 - 504,176,597 비상장주식(주석6,8,35) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,594,579 - 1,594,579 상장주식(주석6,8,35) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,703,868 - 21,703,868 비상장주식(주석6,8,35) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,142,403 - 5,142,403 파생상품계약(주석6,9,35) 당기손익인식금융자산 위험회피지정파생상품 9,478,255 - 9,478,255 파생상품계약(주석6,20,35) 당기손익인식금융부채 위험회피지정파생상품 3,823,537 - 3,823,537 매입채무및기타채무(주석6,17,32,35) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 356,593,783 - 356,593,783 차입금 및 사채(주석6,18,19,35) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 599,045,561 - 599,045,561 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없습니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. ① 무역부문 - 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 시멘트, 석탄, Biomass, 기계플랜트 등 산업용 소재, 기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스 등 ② 제조부문 - 정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작, 복합화력발전 기자재 제작, 강판 가공 등 ③ 자원개발부문 - 원유 및 가스개발 및 판매 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. ① 무역부문 연결실체는 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 시멘트, 석탄, Biomass, 기계플랜트 등 산업용 소재, 기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스 등의 상품을 직수출, 삼국간 거래, 내수판매 등을 통해 고객에게 판매 또는 제공하고 있습니다. 이러한 무역부문 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 연결실체는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 에 따라 회계처리합니다. 무역부문 재화판매의 경우, 고객이 연결실체로부터 재화를 구매하여 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 판매되었을 때 고객은 판매자산의 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 연결실체는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. 연결실체의 직수출 및 삼국간 거래 판매 중, 연결실체가 운임을 부담하고 고객 지정장소에 인도하는 의무를 지닌 판매들에 대해서는 수행의무를 재화의 인도와 운송용역으로 구분합니다. 재화의 인도는 통제의 이전시점에 수익을 인식합니다. 운송용역은 용역제공기간인 운송기간 동안 진행기준으로 수익을 인식합니다. 이는 연결실체가 운송용역을 수행하는 대로 고객에게 동시에 효익을 제공하여 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하기 때문입니다. 무역부문 재화판매의 약속된 대가 중 품질하자 등으로 인한 불확실성은 판매 이후 시점에 해소될 수 있으며, 이로 인한 변동대가를 매출 조정하여 수익인식합니다. 연결실체는 변동대가 추정시 기대값을 사용하며 포트폴리오 수준에서 변동대가를 추정하기 위하여 누적적인 역사적 정보를 사용합니다. 이는 과거의 반복된 품질하자 등 클레임 발생수준을 고려할 때 이미 인식한 누적수익의 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높다고 판단하기 때문입니다. ② 제조부문 연결실체 제조부문은 화공장치 및 에너지공급 자재를 제작하여 판매하고 있습니다. 이러한 제조부문 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 연결실체는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 제조부문 매출의 경우, 기업이 제조 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체가 제조하여 만드는 자산들은 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행 가능한 지급청구권이 있거나, 또는 연결실체가 제조하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산이라고 판단하기때문입니다. 제조부문 판매 매출액 중 하자보수이행 보증에 따른 클레임 보상의무와 납기 내 인도하지 못함에 따른 지체상금 보상의무 등으로 인한 불확실성은 판매 이후 시점에 해소될 수 있으며, 이로 인한 변동대가를 매출 조정하여 수익인식합니다. 연결실체는 변동대가 추정시 계약의 특성이 계약마다 상이하므로 계약별 가능성이 가장 높은 금액을 합리적으로 추정합니다. ③ 자원개발부문 연결실체 자원개발부문은 원유 및 가스개발 및 판매 등 자원투자를 통해 산출물을 획득하고 유통하고 있습니다. 자원개발부문 관련 기존 회계처리에 비해 유의적인 변화는 없다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 ·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 연결실체의 경영진 은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 무역부문 산업재부문 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 시멘트, 석탄, Biomass, 기계플랜트 등 산업용 소재 수출입 및 삼국간 거래 등 수입유통부문 기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스 제조부문 정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작, 복합화력발전 기자재 제작, 강판 가공 등 자원개발부문 원유 및 가스개발 및 판매 (3) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 매출액 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 무역부문 산업재부문 1,290,559,784 3,666,792,074 9,023,633 26,867,017 수입유통부문 33,658,275 109,359,954 3,076,394 11,458,697 제조부문 29,495,586 106,247,260 2,727,647 8,245,586 자원개발부문 1,904,860 7,131,837 (422,951) (828,884) 연결조정 (311,878,716) (813,996,512) (696,684) (368,202) 합 계 1,043,739,789 3,075,534,613 13,708,039 45,374,214 (전분기) (단위:천원) 구 분 매출액 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 무역부문 산업재부문 1,060,678,869 2,817,247,281 10,062,323 23,983,469 수입유통부문 28,511,514 80,764,273 1,757,463 5,026,685 제조부문 44,389,063 146,889,719 4,243,206 17,055,336 자원개발부문 1,900,565 5,119,972 (775,152) (2,607,538) 연결조정 (227,322,592) (524,483,027) (436,266) (1,437,999) 합 계 908,157,419 2,525,538,218 14,851,574 42,019,953 (4) 당분기 및 전분기 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체의 세전이익(계속영업)으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 부문손익합계 13,708,039 45,374,214 14,851,574 42,019,953 기타영업외이익 9,951,334 74,928,459 20,759,827 98,097,448 기타영업외비용 (9,995,056) (78,256,539) (25,263,791) (99,850,333) 금융수익 1,804,411 4,675,598 287,073 896,177 금융비용 (6,499,602) (18,905,653) (5,087,635) (15,872,729) 관계기업관련손익 708,929 582,524 (70,024) 339,285 세전이익 9,678,055 28,398,603 5,477,024 25,629,801 (5) 당분기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 무역부문(*1) 제조부문(*2) 자원개발부문 연결조정(*2) 합 계 유동자산 975,402,274 96,863,005 5,439,291 (267,800,329) 809,904,241 비유동자산 433,170,808 327,189,191 169,108,929 (388,597,687) 540,871,241 유동부채 799,278,021 216,943,771 16,238,882 (282,992,278) 749,468,396 비유동부채 202,657,770 18,233,865 175,771,697 (201,245,353) 195,417,979 (*1) 연결실체의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다. (*2) 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (6) 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 무역부문(*1) 제조부문(*2) 자원개발부문 연결조정(*2) 합 계 유동자산 987,850,910 84,080,400 2,837,742 (233,314,869) 841,454,183 비유동자산 435,529,047 333,426,581 167,891,717 (380,447,015) 556,400,330 유동부채 910,202,901 226,227,769 14,330,832 (245,069,274) 905,692,228 비유동부채 129,741,662 1,602,396 169,129,112 (195,979,800) 104,493,370 (*1) 연결실체의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다. (*2) 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (7) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 196,415,600 489,849,455 176,481,431 482,994,109 아시아 925,101,023 2,640,497,085 713,555,140 1,962,200,801 기타 234,101,883 759,184,586 245,443,440 604,826,335 소 계 1,355,618,506 3,889,531,126 1,135,480,011 3,050,021,245 연결조정 (311,878,717) (813,996,513) (227,322,592) (524,483,027) 합 계 1,043,739,789 3,075,534,613 908,157,419 2,525,538,218 5. 종속기업 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 회사명 주영업활동 소재지 결산월 소유지지분율 의결권지분율 GS Global Japan Co., Ltd. 무역업 일본 12월 100.00% 100.00% GS Global Australia Pty Ltd. 무역업 호주 12월 100.00% 100.00% MILL-PRO PTY LIMITED 무역업 호주 12월 50.00% 50.00% GS Global Hong Kong Ltd. 무역업 홍콩 12월 100.00% 100.00% GS Global Europe GMBH 무역업 독일 12월 100.00% 100.00% Ssangyong Resources Pty Ltd. 광산투자업 호주 12월 100.00% 100.00% (주)피엘에스 PDI 및 물류사업 대한민국 12월 90.00% 90.00% GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 무역업 중국 12월 100.00% 100.00% GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. 무역업 중국 12월 100.00% 100.00% GS Global USA, Inc. 무역업 미국 12월 100.00% 100.00% GS Global Singapore Pte Ltd. 무역업 싱가폴 12월 100.00% 100.00% PT GS Global Resource 무역업 인도네시아 12월 100.00% 100.00% GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 제조업 중국 12월 100.00% 100.00% GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation 자원개발 미국 12월 100.00% 100.00% GS GLOBAL (NEMAHA) LLC 자원개발 미국 12월 100.00% 100.00% (주)지에스엔텍(*) 설비수주업 대한민국 12월 91.97% 91.97% (*) 연결실체는 상기 기재된 내역 이외에 추가로, 주식 인수 계약시 체결된 약정에 따라 담보목적으로 질권설정했던 1.15%의 지분을 명의개서 하였습니다. 이에 대해 상대방이 이의제기(주식교부청구)하는 소송을 제기하여 현재 소송 진행중입니다. 기업회계기준서 제1037호에 따라 동 주식은 자산으로 인식하지 않았습니다.(주석 34 참고). (2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약재무상태와 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 GS Global Japan Co., Ltd. 56,911,022 2,217,160 47,946,607 3,204,582 7,976,993 - GS Global Australia Pty Ltd. 29,863,681 321,328 23,197,433 - 6,987,576 - MILL-PRO PTY LIMITED 39,865 - 24,173 - 7,846 7,846 GS Global Hong Kong Ltd. 289,957 370,292 7,825 - 652,424 - GS Global Europe GMBH 34,701,116 5,779 33,199,706 - 1,507,189 - Ssangyong Resources Pty Ltd. 1,042,109 - 1,753,456 26,624,390 (27,335,737) - (주)피엘에스 15,564,541 15,474,864 17,439,452 748,041 11,566,721 1,285,191 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 480,474 2,027 56,217 - 426,284 - GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. 1,043,527 3,251 845,515 - 201,263 - GS Global USA, Inc. 52,617,676 56,228 50,495,349 - 2,178,555 - GS Global Singapore Pte Ltd. 88,619,594 38,092 87,630,752 - 1,026,934 - PT GS Global Resource 5,319,229 26,288,353 12,423,973 2,892,099 16,291,510 - (주)지에스엔텍 96,863,005 327,189,191 216,943,772 18,233,865 169,822,563 19,051,996 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 7,349,842 5,658,848 6,984,762 - 6,023,928 - GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation 2,160 99,636,722 15,998,945 74,730,045 8,909,892 - GS GLOBAL (NEMAHA) LLC 5,437,131 69,472,208 239,937 101,041,653 (26,372,251) - (*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출액 영업손익 지배주주지분순손익 비지배지분순손익 GS Global Japan Co., Ltd. 221,052,134 1,713,846 832,486 - GS Global Australia Pty Ltd. 47,436,608 342,963 415,085 - MILL-PRO PTY LIMITED - (43,286) (2,342) (2,343) GS Global Hong Kong Ltd. - (179,551) 2,370 - GS Global Europe GMBH 64,124,645 117,521 3,084 - Ssangyong Resources Pty Ltd. - (247) (208) - (주)피엘에스 42,325,083 3,796,845 2,611,007 290,112 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 3,664,410 64,012 64,272 - GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. 7,091,469 (181,793) (81,455) - GS Global USA, Inc. 121,097,477 590,986 189,491 - GS Global Singapore Pte Ltd. 545,394,619 (29,496) (12,329) - PT GS Global Resource 3,276,850 228,116 2,140,061 - (주)지에스엔텍 106,247,260 8,245,586 2,373,157 115,977 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 9,726,878 (701,021) (859,350) - GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation - (245) (2,871,365) - GS GLOBAL (NEMAHA) LLC 7,131,837 (828,639) (1,286,228) - (*) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금 및현금성자산 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동 효과 분기말 현금 및 현금성자산 GS Global Japan Co., Ltd. 2,922,400 2,950,282 (848,525) 5,025,464 2,098,689 1,307 7,124,152 GS Global Australia Pty Ltd. (3,814,790) (31,703) - (4,001,605) 6,768,842 (155,112) 2,767,237 MILL-PRO PTY LIMITED (250,850) - - (255,046) 294,909 (4,196) 39,863 GS Global Hong Kong Ltd. 16,093,296 - (17,325,448) (1,203,202) 1,493,159 28,951 289,957 GS Global Europe GMBH 867,201 (5,033) - 885,720 2,417,594 23,552 3,303,314 Ssangyong Resources Pty Ltd. (208) - - (488) 7,094 (280) 6,606 (주)피엘에스 3,364,266 (265,490) (1,000,000) 2,164,625 1,944,270 65,849 4,108,895 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 92,018 - - 84,662 365,428 (7,355) 450,090 GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd (345,350) - - (339,601) 541,165 5,749 201,564 GS Global USA, Inc. 4,821,675 (27,231) 912,977 5,833,294 289,997 125,873 6,123,291 GS Global Singapore Pte Ltd. (931,744) (323) 0 (865,604) 2,210,084 66,463 1,344,480 PT GS Global Resource 1,369,447 (35,122) (2,648,371) (1,341,562) 1,464,442 (27,516) 122,881 (주)지에스엔텍 (8,759,923) (1,486,466) 19,002,513 8,755,602 14,585,256 (522) 23,340,859 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. (113,797) (453) - (114,958) 407,491 (709) 292,533 GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation (245) - - (161) 2,321 85 2,160 GS GLOBAL (NEMAHA) LLC 4,401,503 (1,175,919) - 3,349,252 1,526,626 123,668 4,875,878 (*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 6. 금융자산 및 금융부채의 분류 (1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ( 금융자산 ) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 유동금융자산 - - - 5,778,908 5,778,908 매출채권및기타채권 515,202,084 - - - 515,202,084 비유동금융자산 - 1,594,579 31,532,479 2,322 33,129,380 장기성매출채권및기타채권 5,436,465 - - - 5,436,465 합 계 520,638,549 1,594,579 31,532,479 5,781,230 559,546,837 ( 금융부 채) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타유동채무 353,622,366 - 353,622,366 단기차입금 193,125,627 - 193,125,627 유동성장기차입금 117,082,731 - 117,082,731 유동성사채 40,000,000 - 40,000,000 기타유동금융부채 - 2,812,822 2,812,822 기타비유동금융부채 - 19,539 19,539 장기매입채무및기타채무 882,508 - 882,508 장기차입금 82,930,785 - 82,930,785 사채 99,694,724 - 99,694,724 합 계 887,338,741 2,832,361 890,171,102 (2) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ( 금융자산 ) (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 유동금융자산 - - 9,217,667 9,217,667 매출채권및기타채권 494,370,400 - - 494,370,400 비유동금융자산 - 28,440,850 260,589 28,701,438 장기성매출채권및기타채권 9,806,197 - - 9,806,197 합 계 504,176,597 28,440,850 9,478,256 542,095,702 ( 금융부 채) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타유동채무 355,607,451 - 355,607,451 단기차입금 312,497,677 - 312,497,677 유동성장기차입금 109,598,218 - 109,598,218 유동성사채 79,968,617 - 79,968,617 기타유동금융부채 - 3,823,537 3,823,537 장기매입채무및기타채무 986,332 - 986,332 장기차입금 77,023,745 - 77,023,745 사채 19,957,303 - 19,957,303 합 계 955,639,343 3,823,537 959,462,880 7. 매 출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(*) 520,327,695 2,182,207 417,491,471 2,177,557 차감 : 손실충당금 (10,190,957) (2,182,207) (12,705,689) (2,177,557) 단기대여금 110,653 - 110,653 - 차감 : 손실충당금 (110,653) - (110,653) - 장기대여금 556,384 2,595,153 757,581 7,259,030 차감 : 현재가치할인차금 (7,319) (86,287) (6,090) (186,771) 차감 : 손실충당금 - (621,412) - (621,412) 미수금 3,555,319 - 1,797,164 - 차감 : 손실충당금 (39,418) - (24,523) - 미수수익 173,074 - 220,966 - 차감 : 손실충당금 (154,344) - (154,344) - 예치금 366,650 478,224 85,439,753 478,225 보증금 615,000 3,070,787 1,554,111 2,877,125 합계 515,202,084 5,436,465 494,370,400 9,806,197 (*) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 중 각각 125,310,850천원 및 194,734,372천원이 양도되었으나, 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하여 동 채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.(주석 18 참조) (2) 신용위험 및 손실충당금 연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 90~120일입니다. 각 채권의 만기일 초과 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고있습니다. 또한 개별분석을 통하여 회수 가능성이 낮다고 판단될 경우 전액 손실충당금을설정하고 있습니다.연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 지속적으로 검토됩니다. 1 ) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 90일 90일 ~ 180일 180일 ~ 1년 1년이상 합 계 매출채권 72,962 - - - 624,161 697,123 기타채권 - - - 1,980 16,820 18,800 합 계 72,962 - - 1,980 640,981 715,923 (*) 상기 연령분석의 구분은, 각 채권의 만기를 초과한 연체일수를 기준으로 산정하였습니다. 2) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 90일 90일 ~ 180일 180일 ~ 1년 1년이상 합 계 매출채권 108,082 10,938 912,558 494,262 552 1,526,392 기타채권 - - - 2,501 14,120 16,621 합 계 108,082 10,938 912,558 496,763 14,672 1,543,013 (*) 상기 연령분석의 구분은, 각 채권의 만기를 초과한 연체일수를 기준으로 산정하였습니다. 8. 공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 유동/비유동 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 당기손익-공정가치측정금융자산: (사)용연4공구공업용수관리조합(*1) 비유동 17,940 17,940 17,940 자본재공제조합(*3) 비유동 1,350,000 1,435,429 1,435,429 대한설비공제조합(*3) 비유동 50,289 51,425 51,425 (사)용잠용수관리조합(*1) 비유동 89,785 89,785 89,785 대련벽용산화공유한공사 비유동 413,884 - - Bharat SSY Salt 비유동 320,220 - - AEC Ssangyong Ltd. 비유동 831,100 - - Chemcross, Inc. 비유동 221,560 - - 소 계 3,294,778 1,594,579 1,594,579 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 대구문화방송㈜ 비유동 3,930,000 3,930,000 3,930,000 (주)한국경제신문(*1) 비유동 73,075 22,581 22,581 (주)페럼인프라 비유동 1,000,000 1,130,489 1,000,000 POSCO Japan PC (*1, *2) 비유동 199,704 196,233 189,822 PT Baramulti Suksessarana Tbk 비유동 15,709,466 26,253,176 21,703,868 소 계 20,912,245 31,532,479 26,846,271 합 계 24,207,023 33,127,058 28,440,850 (*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내기 때문에, 원가를 통하여 공정가치를 측정하였습니다. (*2) 전기말 장부가액과의 차이는 환율변동으로 인한 차이입니다. (*3) 연결실체의 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33참조) 9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동 및 비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품 통화선도계약 3,720,723 2,322 5,170,898 260,589 상품선물계약 2,058,185 - 4,046,769 - 합계 5,778,908 2,322 9,217,667 260,589 10. 비금융자산 당분기말 및 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미청구공사 - - 28,901,138 - 계약자산 30,821,193 - - - 선급부가세 2,259,003 - 2,051,573 - 선급금 14,954,574 - 15,408,572 - 차감 : 손실충당금 (1,672,926) - (1,223,943) - 선급비용 4,566,782 1,555,361 4,329,346 2,365,151 기타비금융자산 423,872 - 380,981 - 합계 51,352,498 1,555,361 49,847,667 2,365,151 11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 96,528,800 (1,032,216) 95,496,584 184,322,757 (872,498) 183,450,259 제품 716,698 - 716,698 2,240,476 - 2,240,476 재공품 - - - 1,632,525 - 1,632,525 원재료 18,825,430 (2,161,088) 16,664,342 18,135,147 (2,721,704) 15,413,443 미착품 5,965,425 - 5,965,425 6,657,277 - 6,657,277 기타재고자산 68,291 - 68,291 17,541 - 17,541 합 계 122,104,644 (3,193,304) 118,911,340 213,005,723 (3,594,202) 209,411,521 12. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 에스피텍(주) 제조업 대한민국 28.57 400,000 - 28.57 400,000 - 해남복가능원개발유한회사 제조업 중국 30.00 1,007,406 - 30.00 1,007,406 - Dongkuk Steel India Private Limited 제조업 인도 25.00 5,072,450 2,721,015 25.00 5,072,450 2,698,841 (주)지앤씨인터렉티브 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 23.13 198,020 - 23.13 198,020 193,996 Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 제조업 중국 17.65 3,076,800 2,504,520 17.65 3,076,800 2,668,675 Mill-Pro Hong Kong Ltd 무역업 홍콩 40.00 438,920 743,093 40.00 438,920 886,963 Meiryu Cement Corporation 제조업 일본 50.00 72,056 - 50.00 72,056 - J-Corporation(*1) 태양광발전 일본 - - - 16.67 104,520 104,520 Mill-Pro New Zealand(*2) 무역업 뉴질랜드 40.00 30 - - - - 합 계 10,265,682 5,968,628 10,370,172 6,552,995 (*1) 당기 중 보유지분 전량 처분하여 처분이익 945,999천원을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 지분을 신규 취득 하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초평가액 취득 처분 평가손익 지분법자본변동 기타 장부금액 Dongkuk Steel India Private Limited 2,698,841 - - 97,978 (75,804) - 2,721,015 (주)지앤씨인터렉티브 193,996 - - (193,996) - - - Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 2,668,675 - - (138,448) (25,707) - 2,504,520 Mill-Pro Hong Kong Ltd 886,963 - - (128,979) 29,720 (44,611) 743,093 J-Corporation 104,520 - (104,520) - - - - Mill-Pro New Zealand(*) - 30 - (30) - - - 합 계 6,552,995 30 (104,520) (363,475) (71,791) (44,611) 5,968,628 (*) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다. (3) 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초평가액 평가손익 지분법자본변동 장부금액 USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 2,184,454 499,433 (32,951) 2,650,936 (주)지앤씨인터렉티브 203,427 (9,431) - 193,996 Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 3,032,095 (136,835) (19,829) 2,875,431 Mill-Pro Hong Kong Ltd 992,548 (13,883) (50,932) 927,733 합 계 6,412,524 339,284 (103,712) 6,648,096 (4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 Dongkuk Steel India Private Limited 40,232,348 29,989,710 10,242,638 59,633,995 365,620 (주)지앤씨인터렉티브 1,578,588 2,173,881 (595,293) 3,338 (20,149) Mill-Pro Hong Kong Ltd 3,143,895 1,286,161 1,857,734 2,413,353 (552,681) Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 26,191,023 11,998,742 14,192,281 - (798,221) Mill-Pro New Zealand Ltd 95,023 403,490 (308,467) 359,520 (36,730) 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 165,761,888 - - 165,761,888 164,902,341 - - 164,902,341 건물 114,903,389 (22,041,734) - 92,861,655 114,420,189 (19,664,571) - 94,755,618 구축물 163,750,102 (72,108,140) (11,480,465) 80,161,497 157,909,555 (62,695,792) (11,269,783) 83,943,980 기계장치 73,350,031 (35,872,316) (150,758) 37,326,957 73,126,855 (32,468,738) (150,758) 40,507,359 차량운반구 1,964,046 (1,529,934) - 434,112 2,035,557 (1,551,621) - 483,936 공기구 6,047,278 (5,003,639) - 1,043,639 5,939,706 (4,604,795) - 1,334,911 비품 6,745,242 (5,754,401) - 990,841 6,561,637 (5,505,133) - 1,056,504 기타유형자산 1,973,117 (1,156,321) - 816,796 1,954,517 (1,004,521) - 949,996 건설중인자산 2,525,286 - - 2,525,286 2,370,067 - - 2,370,067 합 계 537,020,379 (143,466,485) (11,631,223) 381,922,671 529,220,424 (127,495,171) (11,420,541) 390,304,712 (2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 대체 기타변동(*2) 분기말 토지 164,902,341 859,547 - - - - 165,761,888 건물 94,755,618 527,352 - (2,387,203) - (34,112) 92,861,655 구축물 83,943,980 981,524 - (7,406,511) 657,542 1,984,961 80,161,496 기계장치 40,507,360 255,075 - (3,420,974) - (14,504) 37,326,957 차량운반구 483,936 112,860 (2) (163,760) - 1,078 434,112 공기구 1,334,911 131,641 (24) (420,377) - (2,512) 1,043,639 비품 1,056,503 279,753 (3,479) (351,783) 8,649 1,198 990,841 기타유형자산 949,996 218 - (151,800) 18,382 - 816,796 건설중인자산 2,370,067 706,393 - - (675,473) 124,299 2,525,286 합 계 390,304,712 3,854,363 (3,505) (14,302,408) 9,100 2,060,408 381,922,670 (*1) 유형자산 취득관련 미지급금 잔액은 당분기말 45,486천원(전기말 386,750천원)입니다. (*2) 기타변동은 환율변동차이입니다. (3) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*1) 손상(*2) 기타변동(*3) 분기말 토지 169,410,299 - - - (4,507,958) - - 164,902,341 건물 99,915,902 - - (2,424,678) (1,710,447) - (30,820) 95,749,957 구축물 102,324,906 3,052,066 - (7,207,665) - (256,187) (3,366,665) 94,546,455 기계장치 44,828,094 366,741 - (3,423,491) - (86,578) (16,702) 41,668,064 차량운반구 583,200 115,245 (2) (164,101) - - (1,891) 532,451 공기구 1,662,220 108,957 (149) (500,165) - - (22,053) 1,248,810 비품 897,272 251,375 (12,578) (273,013) 11,862 - (2,274) 872,644 기타유형자산 1,153,556 - - (153,213) - - - 1,000,343 건설중인자산 2,585,602 2,533,315 - - (11,862) - (115,314) 4,991,741 합 계 423,361,051 6,427,699 (12,729) (14,146,326) (6,218,405) (342,765) (3,555,719) 405,512,806 (*1) 투자부동산으로 대체되었습니다. (*2) 전분기 중 손상차손 343 백만원을 인식하였습니다. (*3) 기타변동은 환율변동차이입니다. 한편, 상기 유형자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조). 14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 9,305,721 - (1,144,638) 8,161,083 9,305,721 - (1,144,638) 8,161,083 건물 4,597,535 (1,234,516) (1,308,568) 2,054,451 4,597,535 (1,185,064) (1,308,568) 2,103,903 합 계 13,903,256 (1,234,516) (2,453,206) 10,215,534 13,903,256 (1,185,064) (2,453,206) 10,264,986 (2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 감가상각비 분기말 토지 8,161,083 - 8,161,083 건물 2,103,903 (49,452) 2,054,451 합 계 10,264,986 (49,452) 10,215,534 (3) 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 감가상각 대체(*1) 손상(*2) 분기말 토지 4,797,763 - 4,507,958 (1,143,718) 8,162,003 건물 1,765,751 (45,276) 1,710,447 (1,068,544) 2,362,378 합계 6,563,514 (45,276) 6,218,405 (2,212,262) 10,524,381 (*1) 유형자산에서 대체되었습니다. (*2) 전분기 중 손상차손 2,212 백만원을 인식하였습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 57,386,537 - - 57,386,537 산업재산권 26,585 (26,585) - - 개발비 3,523,953 (1,787,486) (1,268,862) 467,605 소프트웨어 2,891,996 (2,611,202) - 280,794 회원권 5,669,481 - (1,506,922) 4,162,559 기타의무형자산(*) 39,630,660 (9,095,560) (5,510,643) 25,024,457 합 계 109,129,212 (13,520,833) (8,286,427) 87,321,952 (*) 기타의무형자산은 사업결합시 발생한 기술가치 등의 식별가능한 무형자산과 토지채굴권 등으로 구성되어 있습니다. (2) 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 57,386,537 - - 57,386,537 산업재산권 26,585 (26,585) - - 개발비 3,502,091 (1,626,145) (1,268,864) 607,082 소프트웨어 2,843,424 (2,483,522) - 359,902 회원권 5,245,818 - (1,506,921) 3,738,897 기타의무형자산(*) 37,858,024 (6,784,511) (4,735,217) 26,338,296 합 계 106,862,479 (10,920,763) (7,511,002) 88,430,714 (*) 기타의무형자산은 사업결합시 발생한 기술가치 등의 식별가능한 무형자산과 토지채굴권 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각 손상 기타변동(*) 분기말 영업권 57,386,537 - - - - 57,386,537 개발비 607,082 21,859 (161,159) - (177) 467,605 소프트웨어 359,902 48,572 (127,680) - - 280,794 회원권 3,738,897 414,124 - - 9,538 4,162,559 기타의무형자산 26,338,296 333,890 (1,789,553) (414,848) 556,672 25,024,457 합 계 88,430,714 818,445 (2,078,392) (414,848) 566,033 87,321,952 (*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다. (4) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타변동(*) 분기말 영업권 57,386,537 - - - - - 57,386,537 개발비 827,898 3,969 - (170,231) - (39) 661,597 소프트웨어 477,843 86,295 - (161,737) - - 402,401 회원권 3,189,037 887,695 (206,000) - (14,000) (16,524) 3,840,208 기타의무형자산 30,343,518 1,080,254 - (1,809,077) (214,686) (1,160,467) 28,239,542 합 계 92,224,833 2,058,213 (206,000) (2,141,045) (228,686) (1,177,030) 90,530,285 (*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다. (5) 영업권 영업권은 전기 이전에 연결실체가 (주)지에스엔텍 사업을 취득할 때 발생하였습니다.(주)지에스엔텍의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여추정한 현금흐름에 연 7.23%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은해당기간동안의 예상매출총이익률과 영업이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 1.00%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 16. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증감 공사수익인식 분기말 당분기 147,542,413 61,016,037 (105,701,510) 102,856,940 전분기 123,759,322 140,624,193 (146,835,270) 117,548,245 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약의 누적공사손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 당분기말 174,015,175 189,611,793 (15,596,618) 전기말 487,713,585 451,696,564 36,017,021 (3) 당분기말 및 전기말 현재 건설형 공사와 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 손상전 장부금액 31,156,111 15,839,849 30,559,747 32,205,170 대손충당금 (334,918) - (1,658,609) - 기말 장부금액 30,821,193 15,839,849 28,901,138 32,205,170 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입 환입 분기말 당분기 11,534,166 7,289,323 (8,012,830) 10,810,659 전분기 5,075,159 5,297,713 (3,684,473) 6,688,399 (5) 당분기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미친 영향 미래손익에미칠 영향 계약자산의 변동 계약부채의 변동 제조부문 9,402,144 592,198 8,563,517 246,429 11,647,258 (3,083,740) (6) 당분기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 320,613,845 - 311,469,043 - 미지급금 7,307,672 - 16,408,315 - 미지급비용 25,690,049 - 27,719,293 - 예수보증금 10,800 882,508 10,800 986,332 합계 353,622,366 882,508 355,607,451 986,332 18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 Banker's Usance 신한은행 외 0.25 ~ 4.09 7,345,436 28,013,269 매출채권담보대출 산업은행 외 Libor + 0.40 ~ 2.57 125,310,850 194,734,372 일반자금대출 신한은행 외 3.45 ~ 8.70 52,469,341 80,750,036 시설자금대출 산업은행 3.4 8,000,000 9,000,000 합 계 193,125,627 312,497,677 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 정책자금대출 한국수출입은행 3M Libor + 2.80 2025.05.30 64,377,643 61,988,143 THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ, LTD 3M Libor + 1.18 2021.08.26 19,635,873 23,633,820 시설자금대출 산업은행 4.49 2018.11.15 101,000,000 101,000,000 일반자금대출 SBI저축은행 4.80 2020.09.28 10,000,000 - 신한캐피탈 4.80 2020.09.28 5,000,000 - 소 계 200,013,516 186,621,963 차감: 1년이내 만기도래분 (117,082,731) (109,598,218) 합 계 82,930,785 77,023,745 19. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 발행일 상환일 연 이자율(%) 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 유동 비유동 유동 비유동 제18-1차 무보증공모사채 2015.09.10 2018.09.10 3.16 - - 40,000,000 - 매3개월 이자지급 만기일시상환 제18-2차 무보증공모사채 2015.09.10 2020.09.10 3.94 - 20,000,000 - 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 19차 무보증사모사채 2017.04.03 2018.10.03 2.99 40,000,000 - 40,000,000 - 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 20차 무보증공모사채 2018.09.17 2021.09.17 3.16 - 80,000,000 - - 매3개월 이자지급 만기일시상환 액면가액 합계 40,000,000 100,000,000 80,000,000 20,000,000 사채할인발행차금 - (305,276) (31,383) (42,697) 사채 장부금액 40,000,000 99,694,724 79,968,617 19,957,303 20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품 통화선도계약 2,743,772 19,539 3,470,779 - 상품선물계약 69,050 - 352,758 - 합 계 2,812,822 19,539 3,823,537 - 연결실체는 당분기말 현재 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 상품매입계약의 가격변동위험을 회피하기 위하여 상품선물계약을 체결하였습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당분기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 21. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 1,654,862 1,946,292 1,326,971 1,506,023 상품보증충당부채(*1) 484,929 - 480,973 - 기타충당부채(*2) 96,310 - 100,000 - 복구충당부채(*3, *4) 276,178 1,404,931 356,998 1,234,304 공사손실충당부채(*5) 10,810,659 - - - 합 계 13,322,938 3,351,223 2,264,942 2,740,327 (*1) 상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 연결실체의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (*2) 기타충당부채는 소송관련 충당부채, 반품관련 및 용역수행거래에 대해 손상이 발생할 경우를 대비하여 충당부채를 적립하는 내역입니다. (*3) GS GLOBAL (NEMAHA) LLC의 유전개발과 관련하여, 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다. (*4) GS GLOBAL JAPAN CO., LTD.의 시멘트 보관 사일로에 대한 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다. (*5) 당분기 중 변경된 회계기준 도입에 따라 공사손실충당부채를 별도로 표시하고 있습니다. (2) 당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기타(*) 분기말금액 하자보수충당부채 2,832,994 855,247 (87,087) - 3,601,154 상품보증충당부채 480,973 117,790 (113,834) - 484,929 기타충당부채 100,000 4,217 (7,907) - 96,310 복구충당부채 1,591,302 273,051 (324,493) 141,249 1,681,109 공사손실충당부채 - 964,508 - 9,846,151 10,810,659 합 계 5,005,269 2,214,813 (533,321) 9,987,400 16,674,161 (*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다. 공사손실충당부채는 변경된 회계기준 도입에 따라 표시 방법이 변경된 것으로 기타로 구분하였습니다. (3) 전분기 중 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 전입액 사용액 전입액 기타(*) 분기말 하자보수충당부채 1,562,647 380,300 (128,387) - - 1,814,560 상품보증충당부채 430,892 128,194 - - - 559,086 기타충당부채 98,425 6,942 (5,367) - - 100,000 복구충당부채 1,129,537 36,549 - 127,801 (56,658) 1,237,229 합 계 3,221,501 551,985 (133,754) 127,801 (56,658) 3,710,875 (*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다. 22. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.40 ~ 3.40 2.40 ~ 3.40 미래임금상승률 2.82 ~ 3.00 2.82 ~ 3.00 (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 24,496,354 22,384,314 사외적립자산의 공정가치 (18,799,133) (20,097,252) 순확정급여부채 5,697,221 2,287,062 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 당분기초 22,384,314 (20,097,252) 2,287,062 당기근무원가 2,953,211 - 2,953,211 이자비용(이자수익) 274,471 (155,440) 119,031 소 계 25,611,996 (20,252,692) 5,359,304 재측정요소 - 94,794 94,794 환율변동의 영향 71,815 - 71,815 제도에서 지급한 금액 (1,134,619) 1,358,765 224,146 기타(*) (52,838) - (52,838) 당분기말 24,496,354 (18,799,133) 5,697,221 (*) 확정기여형으로 전환 및 관계사전출 등 효과입니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 20,292,351 (17,138,156) 3,154,195 당기근무원가 2,973,275 - 2,973,275 이자비용(이자수익) 216,636 (218,454) (1,818) 소 계 23,482,262 (17,356,610) 6,125,652 재측정요소 - 41,002 41,002 환율변동의 영향 (35,634) - (35,634) 전입액 41,336 (41,336) - 제도에서 지급한 금액 (1,396,705) 1,348,538 (48,167) 분기말 22,091,259 (16,008,406) 6,082,853 (4) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 7,050,440 7,679,698 채무상품 11,748,693 12,417,554 합 계 18,799,133 20,097,252 23. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 발행주식수 82,533,764주 82,533,764주 액면가액 2,500원 2,500원 자본금 206,334,410 206,334,410 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 125,591,854 125,591,854 기타자본잉여금 (21,520,422) (21,520,422) 자기주식(*) (708,866) (708,866) 합 계 103,362,566 103,362,566 (*) 연결실체는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수:38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (1,183,297) (1,111,505) 매도가능금융자산평가손익 - 3,464,672 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,903,607 - 해외사업환산손실 (18,707,141) (18,727,480) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 212,172 3,134,624 해외사업장순투자환산이익 4,399,725 4,399,725 합 계 (8,374,934) (8,839,964) 25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*) 4,176,581 3,976,878 기타법정적립금 6,535 6,535 미처분이익잉여금 80,038,915 62,600,454 합 계 84,222,031 66,583,867 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 66,583,867 45,451,925 분기순이익 19,854,265 20,422,061 배당급지급 (2,062,381) - 확정급여제도의 재측정요소 (78,893) (41,002) 회계정책의 변경효과 (74,827) - 분기말금액 84,222,031 65,832,984 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비: 6,018,114 15,054,716 8,014,500 20,191,390 운반비 2,132,780 3,676,164 3,892,470 7,916,438 지급수수료 2,287,054 6,639,670 2,292,891 7,455,111 수출부대비 984,240 3,025,040 1,205,285 3,115,566 기타 614,040 1,713,842 623,854 1,704,275 관리비: 13,817,243 46,101,092 18,027,487 53,969,405 급여 7,685,919 23,263,422 7,565,010 21,580,343 상여 1,193,067 3,396,924 1,607,730 5,319,380 퇴직급여 669,647 1,873,479 769,035 2,081,736 복리후생비 1,358,434 4,332,286 1,256,581 4,073,338 여비교통비 897,521 2,326,673 711,822 2,001,244 교육훈련비 70,189 149,532 183,305 514,182 통신비 218,644 710,808 214,533 699,349 임차료 1,890,440 5,582,246 1,838,664 5,499,157 유형자산감가상각비 237,251 718,580 252,540 775,868 무형자산상각비 521,912 1,570,604 530,614 1,613,733 보험료 972,503 3,179,125 1,103,547 3,113,043 차량비 335,697 997,507 332,452 977,478 기타 (2,233,981) (2,000,094) 1,661,654 5,720,554 합 계 19,835,357 61,155,808 26,041,987 74,160,795 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 15,741,452 39,521,460 13,177,325 48,750,478 외화환산이익 (11,227,006) 13,804,299 832,936 15,548,907 유형자산처분이익 34,037 41,373 13,900 25,080 무형자산처분이익 - - 10,897 10,897 파생상품평가이익 438,110 2,219,157 (1,997,931) 868,641 파생상품거래이익 4,791,755 17,362,864 7,512,182 28,286,178 대손충당금환입 - - 275,900 350,650 잡이익 172,986 1,979,306 934,618 4,256,616 합 계 9,951,334 74,928,459 20,759,827 98,097,447 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 15,117,363 40,695,151 15,046,689 50,881,951 외화환산손실 (9,269,470) 12,690,003 (1,809,151) 16,891,876 유형자산처분손실 22 3,107 - 149 투자부동산손상차손 - - 2,212,262 2,212,262 유형자산손상차손 - - 342,765 342,765 무형자산손상차손 5,861 414,848 69,578 228,686 재고자산감모손실 - - - 46 재고자산처분손실 - 12,179 - 6,057 파생상품평가손실 (956,625) 69,050 (206,624) 5,366,000 파생상품거래손실 4,617,509 23,112,164 8,352,426 20,051,907 기타의대손상각비 (457) 463,879 168,184 168,184 기부금 8,772 24,319 5,553 29,028 기타충당부채전입액 245,172 273,051 12,851 36,549 잡손실 226,909 498,788 1,069,258 3,634,873 합 계 9,995,056 78,256,539 25,263,791 99,850,333 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 276,737 881,706 287,072 771,812 배당금수익 1,527,674 3,793,892 - 22,484 매도가능금융자산처분이익 - - - 101,881 합 계 1,804,411 4,675,598 287,072 896,177 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,255,177 14,955,551 4,614,991 14,212,908 매출채권처분손실 1,244,425 3,950,102 472,644 1,659,821 합 계 6,499,602 18,905,653 5,087,635 15,872,729 29. 관계기업 관련 손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업 관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자주식처분이익 945,999 945,999 - - 관계기업투자주식평가이익 (587) 221,383 (17,548) 499,433 관계기업투자주식평가손실 (236,483) (584,858) (52,476) (160,149) 합 계 708,929 582,524 (70,024) 339,284 30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 3,573,562 2,434,961 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 5,996,264 1,135,146 이연법인세자산의 기타 변동액 (1,429,234) 129,384 법인세비용 8,140,592 3,699,491 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 28,398,603 25,629,801 적용세율에 따른 법인세 6,247,693 8,150,914 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 세효과 979,478 200,979 기타 913,421 (4,652,402) 법인세비용 8,140,592 3,699,491 31. 주당손익 당분기 및 전분기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손익 6,043,443 19,854,265 4,783,599 20,422,061 가중평균유통보통주식수 82,495,202주 82,495,202주 82,495,202주 82,495,202주 기본주당순손익 73원 241원 58원 248원 한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 32. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 지배기업 (주)GS 대한민국 관계기업 직접지분보유기업 에스피텍(주) 대한민국 (주)지앤씨인터렉티브 대한민국 해남복가능원개발유한공사 중국 Dongkuk Steel India Private Limited 인도 Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 중국 MILL-PRO HONGKONG LIMITED 홍콩 Mill-Pro New Zealand Ltd 뉴질랜드 직접지분보유기업의 관계기업 Meiryu Cement Corporation 일본 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지에스칼텍스(주) 대한민국 지에스파크이십사(주) 대한민국 지에스에코메탈(주) 대한민국 지에스이앤알(주) 대한민국 지에스이피에스(주) 대한민국 (주)지에스동해전력 대한민국 (주)지에스스포츠 대한민국 (주)지에스포천그린에너지 대한민국 PT Baramulti Suksessarana Tbk 인도네시아 PT Antang Gunung Meratus 인도네시아 대규모기업집단계열회사 등(*) 지에스건설(주) 등 대한민국 (*) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 매출 기타수익 합계 재고매입 임차료 기타비용 합계 지배기업 (주)GS - - - - 1,678,347 1,530,195 3,208,542 관계기업 Meiryu Cement Corporation 1,302,114 33,430 1,335,544 - 2,463 - 2,463 상위지배기업의 종속기업,관계기업및공동기업 지에스칼텍스(주)(*) 63,923,436 - 63,923,436 1,030,713,974 - 34,108 1,030,748,082 지에스파크이십사(주) - - - - - 10,148 10,148 (주)지에스이앤알 42,035,060 - 42,035,060 - 909,429 - 909,429 지에스이피에스(주) 42,882,191 - 42,882,191 - - - - (주)지에스동해전력 35,796,103 - 35,796,103 - - - - (주)GS스포츠 - - - - - 189,000 189,000 (주)지에스포천그린에너지 3,297,731 - 3,297,731 - - - - PT Baramulti Suksessarana Tbk 92,773 - 92,773 - - - - PT Antang Gunung Meratus 367,301 110 367,411 21,806,770 - 7,241 21,814,011 합 계 189,696,709 33,540 189,730,249 1,052,520,744 2,590,239 1,770,692 1,056,881,675 (*) 당분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 매출 재고매입 임차료 기타비용 합계 지배기업 (주)GS - - 1,387,026 1,868,290 3,255,316 관계기업 Meiryu Cement Corporation 1,833,442 - - - - J-Corporation - 2,847,330 - 2,847,330 - Mill-Pro Hong Kong Ltd 2,893,329 152,071 - - 152,071 상위지배기업의 종속기업,관계기업및 공동기업 지에스칼텍스(주)(*) 102,493,985 554,765,036 - 20,070 554,785,106 지에스파크이십사(주) - - - 9,838 9,838 (주)지에스이앤알 39,659,993 - 909,429 - 909,429 지에스이피에스(주) 44,901,056 - - - - (주)지에스동해전력 32,203,352 - - - - (주)GS스포츠 - - - 135,000 135,000 PT Antang Gunung Meratus 12,340,698 - - - - 합 계 236,325,855 554,917,107 2,296,455 2,033,198 559,246,760 (*) 전분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다. 당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 매출 기타비용 합계 대규모기업집단계열회사 등 지에스건설(주) 28,963,221 11,435 11,435 (주)지에스아이티엠 - 544,605 544,605 지씨에스플러스㈜ - 1,144 1,144 합 계 28,963,221 557,184 557,184 (전분기) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 매출 재고매입 기타비용 합계 대규모기업집단계열회사 등 지에스건설(주) 25,192,902 - 9,261 9,261 (주)지에스아이티엠 - 15,003 518,920 533,923 지씨에스플러스㈜ - - 3,178 3,178 합계 25,192,902 15,003 531,359 546,362 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 지배기업 (주)GS - 1,865,198 1,865,198 - 684,507 684,507 관계기업 Meiryu Cement Corporation 308,206 - 308,206 186,704 - 186,704 상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업 지에스칼텍스(주)(*) 181,974 11,820 193,794 126,905,642 285,482 127,191,124 지에스파크이십사(주) - - - - 290 290 (주)지에스이앤알 8,048,970 38,775 8,087,745 111,152 - 111,152 지에스이피에스(주) 11,135,548 - 11,135,548 - - - (주)지에스동해전력 - 114,040 114,040 - - - 주식회사 지에스포천그린에너지 235,682 - 235,682 - - - PT Antang Gunung Meratus 104,691 - 104,691 - 8,478 8,478 합 계 20,015,071 2,029,833 22,044,904 127,203,498 978,757 128,182,255 (*) 당분기 말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 지배기업 (주)GS - 1,865,365 1,865,365 - - - 관계기업 Mill-Pro Hong Kong Ltd. 211,964 - 211,964 - - - J-Corporation - 2,847,330 - 2,847,330 - - Meiryu Cement Corporation - - - - 111,871 111,871 상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업 지에스칼텍스(주)(*) 122,656 - 122,656 142,023,808 114,372 142,138,180 지에스파크이십사(주) - - - - 1,273 1,273 (주)지에스이앤알 13,050,306 43,367 13,093,673 111,153 - 111,153 지에스이피에스(주) 9,185,518 - 9,185,518 - - - (주)GS스포츠 - 12,358 12,358 - - - (주)지에스동해전력 5,112,357 - 5,112,357 - - - PT Baramulti Suksessarana Tbk 24,017 - 24,017 - - - PT Antang Gunung Meratus - - - - 6,543 6,543 합 계 27,706,818 2,847,330 1,921,090 32,475,238 234,059 142,369,020 (*) 전기말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 합계 기타채무 대규모기업집단계열회사 등 지에스건설(주) 3,858,161 5,033,383 8,891,544 4,264,846 (주)지에스아이티엠 - - - 580,386 합 계 3,858,161 5,033,383 8,891,544 4,845,232 (전기말) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 대규모기업집단계열회사 등 지에스건설(주) 342,353 14,923,563 15,265,916 - 517,572 517,572 (주)지에스아이티엠 - - - 1,829 62,424 64,253 합 계 342,353 14,923,563 15,265,916 1,829 579,996 581,825 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 감소 기타 분기말 기타특수관계자 J-Corporation 유동성장기대여금 - (2,984,850) 2,984,850 - 장기대여금 2,847,330 - (2,847,330) - 주주,임원,종업원 유동성장기대여금 757,581 (562,965) 361,768 556,384 장기대여금 3,790,288 (1,454,779) (361,768) 1,973,741 합계 7,395,199 (5,002,594) 137,520 2,530,125 (전분기) (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 대체 분기말 기타특수관계자 주주, 임원, 종업원 유동성장기대여금 150,000 - (150,000) 1,382,428 1,382,428 장기대여금 7,998,750 - (3,116,244) (1,382,428) 3,500,078 J-Corporation 장기대여금 - 3,061,260 - - 3,061,260 합 계 8,148,750 3,061,260 (3,266,244) - 7,943,766 (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,358,058 5,640,841 1,223,801 4,655,444 퇴직급여 207,131 620,606 256,628 591,669 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:천CNY) 제공받는자 지급보증내용 담보권자 보증금액 Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 차입연대보증 국민은행 북경지점 CNY 31,064 33. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD,천AUD) 제공 받는자 지급보증내용 담보권자 보증금액 PT. Arthayasa Conrad Project Kingleigh USD 14,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천EUR) 지급보증내용 지급보증제공자 보증금액 계약이행보증 서울보증보험 등 KRW 24,451,102 USD 28,149 EUR 759 선급금환급보증 서울보증보험 등 KRW 13,167,616 USD 8,850 외상물품대금지급보증 KEB 하나은행 KRW 240,000 하자보증 서울보증보험 등 KRW 11,363,167 USD 32,583 EUR 2,803 합 계 KRW 49,221,885 EUR 3,562 USD 69,582 (3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,외화단위:천USD) 담보제공자산 담보제공사유 담보권자 장부금액 통화 담보설정금액 유형자산 차입금 담보 등 우리은행 등 243,852,986 KRW 283,600,000 USD 20,400 투자부동산 농협은행 6,457,871 KRW 5,070,000 재고자산 한국수출입은행 11,770,789 KRW 51,300,000 USD 36,000 합 계 KRW 339,970,000 USD 56,400 한편, 상기 자산 이외에 당분기말 현재 공제조합으로부터 제공받은 이행보증 16,482,902 천 원 과 관련하여 장부가액 1,486,853천원 의 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 또한 한국수출입은행으로부터 제공받은 이행보증 464,296 천원 과 관련하여 478,225 천원 의 단기예치금을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 채권을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위:천JPY) 담보자산 담보설정금액 담보제공자 담보제공받은사유 부동산담보 20,000 타이에이산업 매출채권 담보 예금담보 10,000 산와석산 34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원 외화단위:천USD,천JPY,천EUR) 약정 구분 환종 약정한도 금융기관 당좌차월 JPY 450,000 SBJ은행 동경지점 외화포괄한도 JPY 800,000 미즈호 은행 등 KRW 17,600,000 우리은행 등 USD 491,083 KEB하나은행 등 Local L/C USD 37,700 신한은행 등 KRW 26,000,000 우리은행 등 수입L/C USD 32,000 KEB하나은행 등 D/A, D/P 할인 USD 50,000 BTMU 은행 등 EUR 40,000 도이치은행 운영자금 KRW 85,770,500 산업은행 등 JPY 500,000 리소나은행 등 시설자금 KRW 101,000,000 산업은행 정책자금 USD 75,504 한국수출입은행 등 B2B대출약정 KRW 7,000,000 우리은행 등 원화지보 KRW 73,824,999 서울보증보험 등 외화지보 USD 80,050 산업은행 등 기타 JPY 700,000 SBJ은행 동경지점 USD 42,474 산업은행 등 KRW 2,000,000 유진투자증권 (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:천USD) 소 송 명 원 고 피 고 환 종 소송가액 손해배상청구 ㈜GS글로벌 UNIMARINE USD 1,530 전매차손 ㈜GS글로벌 AL AKRAM USD 61 손해배상청구 ㈜지에스엔텍 Schneider Electric Systems Singapore PTE LTD USD 23,205 소 계 USD 24,796 주권교부피청구(*) 김정신 ㈜GS글로벌 KRW 1,436,000 채무부존재확인 ELDORADO ㈜GS글로벌 USD 2,662 손해배상피청구 이관덕 ㈜지에스엔텍 KRW 986,132 손해배상피청구 김정혁 ㈜지에스엔텍 KRW 50,000 구상청구 국민연금공단 ㈜지에스엔텍 KRW 6,264 기타 4건 UNIMARINE 외 ㈜GS글로벌 USD 2,734 소 계 KRW 2,478,395 USD 5,396 (*) 상기 소송가액은 연결실체가 담보목적으로 보유한 주식의 일부에 대한 것이며, 소송의 진행상황에 따라 소송가액이 증가 할 수 있습니다. (3 ) 연결실체는 THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ, LTD의 정책자금차입금 19,636백만원 에 대하여 부채비율, 이자보상비율 등의 재무비율을 준수하도록 약정하고 있습니다. (4) 연결실체는 전기 이전에 종속기업인 ㈜지에스엔텍의 금융기관 차입금과 관련하여 주채권은행인 한국산업은행 외 5곳의 금융기관과 재무구조 개선을 위한 양해각서를 체결하였습니다. 동 양해각서는 ㈜지에스엔텍의 재무구조 및 영업수익성 개선을 목적으로 하는 재무계획, 유동성 관리계획, 자구계획 등의 내용을 포함하고 있습니다. 이에 따라 ㈜지에스엔텍은 전기 이전에 1천억원의 유상증자를 통하여 부채비율 감소 등 재무구조개선을 하였습니다. 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산 출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 944,886,375 1,010,185,598 현금및현금성자산 (118,374,595) (78,493,477) 순부채 826,511,780 931,692,121 총자본 405,889,107 387,668,916 부채비율 203.63% 240.33% (2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험,이자율위험,신용위험,파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 572,139,376 636,619,484 479,979,032 514,249,535 JPY 4,230,945,837 41,512,771 4,393,262,780 41,696,896 EUR 39,685,700 51,375,917 48,252,605 61,727,145 AUD 23,198,814 18,591,994 18,265,404 15,254,534 CNY 7,554,635 1,222,189 10,787,865 1,765,434 AED 139,816 42,356 430,477 125,570 MYR 41,118 11,047 47,624 12,547 THB 418,763 14,364 635,263 20,818 INR 7,648,467 117,251 7,892,102 131,956 VND 290,795,909 13,871 282,034,601 13,312 TWD 4,190,021 152,894 6,609,705 237,421 SAR 27,935 8,288 38,839 11,095 IDR 4,385,675 327 122,416,201 9,671 RUB 1,193,193 20,248 714,699 13,293 GBP 4,044,418 5,883,577 1,287,114 1,852,839 SEK 393,732 49,484 - - TRY 17,700 3,278 17,700 5,019 합계 755,639,340 637,127,085 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 497,076,244 553,096,737 543,158,081 581,939,568 JPY 4,076,338,788 39,995,813 5,302,392,027 50,325,533 EUR 34,447,297 44,594,437 37,413,373 47,861,057 AUD 15,839,716 12,694,265 14,455,640 12,072,772 CNY 25,629 4,146 4,438,015 726,281 MYR - - 1,242 327 INR - - 1,894,582 31,677 GBP 3,483,408 5,067,453 1,992,122 2,867,720 SEK - - - - RUB 37,669 639 37,669 701 합계 655,453,490 695,825,636 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위:천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,352,275 (8,352,275) JPY 151,696 (151,696) EUR 678,148 (678,148) AUD 589,773 (589,773) 기타통화 246,694 (246,694) 소 계 10,018,586 (10,018,586) 파생상품순가입효과 (11,992,856) 11,992,856 합 계 (1,974,270) 1,974,270 나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 연결실체의 당분기이익은 2,054,398천원 감소/증가하며, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 다음 표의 사항을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연결실체가 제공한 지급보증 20,603,334 19,783,401 4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 유동금융부채: 매입채무및기타유동채무 353,622,366 - - 353,622,366 단기차입금 (*) 193,125,844 - - 193,125,844 유동성장기차입금 (*) 117,374,318 - - 117,374,318 유동성사채 (*) 40,299,100 - - 40,299,100 기타유동금융부채 2,812,822 - - 2,812,822 금융보증계약 20,603,334 - - 20,603,334 비유동금융부채: 장기매입채무및기타채무 - 882,508 - 882,508 장기차입금(*) 2,396,191 72,020,274 17,269,379 91,685,844 사채(*) 3,315,200 105,841,600 - 109,156,800 기타비유동금융부채 - 19,539 19,539 합 계 733,549,175 178,763,921 17,269,379 929,582,475 (*) 당분기말 현재 예상되는 차입금, 사채 이자비용이 포함되어 있습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. 1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 1) 당 분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 매출채권및기타채권 515,202,084 515,202,084 494,370,400 494,370,400 장기매출채권및기타채권 5,436,465 5,436,465 9,806,197 9,806,197 금융부채 매입채무 및 기타채무 매입채무및기타유동채무 353,622,366 353,622,366 355,607,451 355,607,451 장기매입채무및기타채무 882,508 882,508 986,332 986,332 차입금 단기차입금 193,125,627 193,125,627 312,497,677 312,497,677 유동성장기차입금 117,082,731 117,082,731 109,598,218 109,598,218 유동성사채 40,000,000 40,000,000 79,968,617 79,968,617 장기차입금 82,930,785 82,930,785 77,023,745 77,023,745 사채 99,694,724 99,694,724 19,957,303 19,957,303 기타비유동금융부채 19,539 19,539 - - 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 - 2,806,982 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,594,579 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 218,814 - 3) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 수준 1 에서 수준 3으로 분류하여 분석하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당 분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 26,253,176 - 5,060,489 31,313,665 파생상품자산 - 5,781,230 - 5,781,230 금융자산 계 26,253,176 5,781,230 5,060,489 37,094,895 금융부채 파생상품부채 - 2,832,361 - 2,832,361 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능금융자산 21,703,868 - 3,930,000 25,633,868 파생상품자산 - 9,217,667 - 9,217,667 금융자산 계 21,703,868 9,217,667 3,930,000 34,851,535 금융부채 파생상품부채 - 3,823,537 - 3,823,537 4) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위:천원) 구분 당분기말 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위 등(가중평균) 금융자산 비상장주식 3,930,000 할인된 현금흐름 매출성장율 3.00% 할인율 8.99~9.99%(9.49%) 비상장주식 1,130,489 순자산가치평가법 유동자산 장부가액을 시장가치로 인정 유형자산 기타비유동자산 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 재무보고목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있으며 공정가치 측정결과를 최고재무책임자와 감사위원회에 보고하고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 장기 수익성장률과 세전 영업이익율은 비교가능한 상장기업들의 수익성장률 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 시장성부족 할인율은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 8) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 3,088,074 3,037,378 유형자산감가상각비 14,302,408 14,146,326 투자부동산감가상각비 49,452 45,276 무형자산상각비 2,078,392 2,141,045 무형자산손상차손 414,848 228,686 투자부동산손상차손 - 2,212,262 유형자산손상차손 - 342,765 유형자산처분손실 3,107 149 대손상각비 (4,201,862) 3,845,778 외화환산손실 12,690,003 16,891,876 파생상품평가손실 69,050 5,366,000 기타충당부채전입액 1,132,515 423,791 기타의대손상각비 463,879 168,184 이자비용 14,955,551 14,212,907 매출채권처분손실 3,950,102 1,659,820 관계기업투자주식평가손실 584,858 160,149 재고자산감모손실 - 46 법인세비용 8,140,592 3,699,491 재고자산처분손실 12,178 6,057 합계 57,733,147 68,587,986 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 13,804,299 15,548,907 유형자산처분이익 41,373 25,080 무형자산처분이익 - 10,897 파생상품평가이익 2,219,157 868,641 대손충당금환입 - 350,650 관계기업투자주식평가이익 221,383 499,433 관계기업투자주식처분이익 945,999 - 이자수익 881,706 771,813 배당금수익 3,793,891 22,484 매도가능금융자산처분이익 - 101,881 합계 21,907,808 18,199,786 (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성사채 대체 - 39,954,933 유동성장기차입금의 장기차입금 대체 - 19,303,431 유형자산 처분으로 인한 미수금 증가 - - 유형자산의 미지급 취득 45,486 19,730 유형자산의 투자부동산 대체 - 6,218,405 장기대여금의 유동성 대체 361,768 - 금융보증부채의 선급비용 대체 87,306 - 장기차입금의 유동성 대체 11,614,342 - 합 계 12,108,902 65,496,499 (5) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*) 분기말 일반사채(주석19) 99,925,921 39,723,380 45,423 139,694,724 금융기관차입금(주석18) 499,119,640 (107,133,272) 1,152,774 393,139,142 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 68 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 67 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 3분기말 제 67 기말 자산 유동자산 681,559,640,634 727,244,639,100 현금및현금성자산 63,980,834,158 42,076,109,469 유동금융자산 5,260,131,628 4,859,514,244 매출채권 및 기타유동채권 547,878,300,307 523,271,165,817 유동비금융자산 21,577,049,695 27,096,047,193 당기법인세자산 재고자산 42,863,324,846 129,941,802,377 비유동자산 382,734,586,794 385,689,734,168 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,083,069,736 4,952,580,776 종속기업및관계기업투자주식 277,853,925,627 276,837,863,306 유형자산 639,872,803 689,497,871 무형자산 3,739,436,065 3,511,189,060 장기매출채권 및 기타비유동채권 78,638,313,211 77,369,233,962 기타비유동비금융자산 1,534,475,900 2,062,344,804 이연법인세자산 15,245,493,452 20,267,024,389 자산총계 1,064,294,227,428 1,112,934,373,268 부채 유동부채 517,272,804,081 650,472,382,471 매입채무 및 기타유동채무 322,014,110,580 324,278,109,279 단기차입금 124,125,703,058 226,567,144,657 유동성장기차입금 16,082,730,531 8,598,217,644 유동성사채 40,000,000,000 79,968,617,335 기타유동금융부채 2,725,230,634 4,461,641,017 당기법인세부채 2,124,696,577 430,852,437 유동충당부채 484,929,012 480,972,807 유동비금융부채 9,715,403,689 5,686,827,295 비유동부채 169,188,657,874 97,387,517,309 장기매입채무 및 기타비유동채무 66,734,381 66,761,353 장기차입금 67,930,784,777 77,023,744,880 사채 99,694,724,071 19,957,303,460 기타비유동금융부채 254,196,875 339,707,616 순확정급여부채 1,242,217,770 부채총계 686,461,461,955 747,859,899,780 자본 자본금 206,334,410,000 206,334,410,000 기타불입자본 124,882,988,238 124,882,988,238 기타자본구성요소 2,709,698,523 2,329,094,356 이익잉여금(결손금) 43,905,668,712 31,527,980,894 자본총계 377,832,765,473 365,074,473,488 자본과부채총계 1,064,294,227,428 1,112,934,373,268 손익계산서 제 68 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 67 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 942,474,838,474 2,710,961,855,870 800,085,050,928 2,170,629,949,440 상품매출액 927,586,063,140 2,670,801,127,185 789,500,934,007 2,137,831,852,273 수수료매출 14,888,775,334 40,160,728,685 10,584,116,921 32,798,097,167 매출원가 916,539,470,390 2,634,107,985,553 772,039,917,278 2,098,836,332,300 상품매출원가 904,906,446,120 2,603,393,032,056 763,577,925,733 2,071,466,620,251 수수료매출원가 11,633,024,270 30,714,953,497 8,461,991,545 27,369,712,049 매출총이익 25,935,368,084 76,853,870,317 28,045,133,650 71,793,617,140 판매비와관리비 15,543,135,233 44,247,048,951 17,460,647,565 47,563,248,959 영업이익(손실) 10,392,232,851 32,606,821,366 10,584,486,085 24,230,368,181 기타이익 8,220,073,722 67,705,740,695 19,014,484,987 84,801,682,632 기타손실 6,900,697,147 68,177,461,024 20,691,760,639 83,918,528,755 금융수익 404,564,275 1,778,285,618 1,203,694,187 3,855,903,020 금융원가 4,754,429,152 14,148,057,366 3,169,173,643 10,596,020,798 관계기업및종속기업관련손익 945,998,876 747,978,876 법인세비용차감전순이익(손실) 8,307,743,425 20,513,308,165 6,941,730,977 18,373,404,280 법인세비용 3,046,646,829 5,999,300,377 713,953,778 3,209,205,676 당기순이익(손실) 5,261,096,596 14,514,007,788 6,227,777,199 15,164,198,604 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 64 176 75 184 포괄손익계산서 제 68 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 67 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 5,261,096,596 14,514,007,788 6,227,777,199 15,164,198,604 기타포괄손익 762,314,600 306,664,247 10,023,176,872 3,553,362,793 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (24,105,501) 27,841,469 (14,264,724) (41,001,505) 확정급여제도의 재측정손익 (24,105,501) (73,939,920) (14,264,724) (41,001,505) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 101,781,389 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 786,420,101 278,822,778 10,037,441,596 3,594,364,298 매도가능금융자산평가손익 0 0 (140,995,172) 1,541,214,643 해외사업환산손익 (1,513,193) 4,467,908 (364,519,978) (361,800,935) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 787,933,294 274,354,870 10,542,956,746 2,414,950,590 총포괄손익 6,023,411,196 14,820,672,035 16,250,954,071 18,717,561,397 자본변동표 제 68 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 67 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 206,334,410,000 124,882,988,238 7,390,432,521 23,376,228,354 361,984,059,113 배당금지급 당기순이익(손실) 15,164,198,604 15,164,198,604 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,541,214,643 1,541,214,643 파생상품 평가손익 2,414,950,590 2,414,950,590 해외사업환산손익 (361,800,935) (361,800,935) 확정급여제도의 재측정요소 (41,001,505) (41,001,505) 자본 증가(감소) 합계 3,594,364,298 15,123,197,099 18,717,561,397 2017.09.30 (기말자본) 206,334,410,000 124,882,988,238 10,984,796,819 38,499,425,453 380,701,620,510 2018.01.01 (기초자본) 206,334,410,000 124,882,988,238 2,329,094,356 31,527,980,894 365,074,473,488 배당금지급 (2,062,380,050) (2,062,380,050) 당기순이익(손실) 14,514,007,788 14,514,007,788 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 101,781,389 101,781,389 파생상품 평가손익 274,354,870 274,354,870 해외사업환산손익 4,467,908 4,467,908 확정급여제도의 재측정요소 (73,939,920) (73,939,920) 자본 증가(감소) 합계 380,604,167 12,377,687,818 12,758,291,985 2018.09.30 (기말자본) 206,334,410,000 124,882,988,238 2,709,698,523 43,905,668,712 377,832,765,473 현금흐름표 제 68 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 67 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 영업활동현금흐름 4,377,342,671 9,164,265,479 당기순이익(손실) 14,514,007,788 15,164,198,604 당기순이익조정을 위한 가감 17,675,233,663 14,243,220,196 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (18,160,757,127) (11,829,240,339) 유동금융자산의 감소(증가) (36,934,370) 1,906,669,101 매출채권의 감소(증가) (113,566,924,975) 27,576,875,475 기타채권(유동)의 감소(증가) 5,515,898,206 8,115,507,511 유동비금융자산의 감소(증가) (415,226,674) (3,955,487,093) 재고자산의 감소(증가) 87,078,477,531 16,297,274,098 기타채권(비유동)의 감소(증가) 251,633,933 434,266,898 매입채무의 증가(감소) (4,588,217,216) (36,612,544,788) 기타채무(유동)의 증가(감소) 4,999,489,780 (5,877,193,753) 유동금융부채의 증가(감소) (1,497,425,761) (842,599,657) 유동비금융부채의 증가(감소) 3,980,330,355 (18,668,981,820) 기타채무(비유동)의 증가(감소) (145,937,000) 퇴직급여채무의 증가(감소) (592,715,097) (717,599,446) 사외적립자산의 감소(증가) 710,857,161 660,510,135 이자수취(영업) 607,268,325 490,163,360 이자지급(영업) (9,373,579,389) (7,797,273,087) 배당금수취(영업) 54,610,517 22,483,900 법인세납부(환급) (939,441,106) (1,129,287,155) 투자활동현금흐름 86,085,653,370 (73,693,606,770) 단기금융상품의 취득 (5,005,295,154) 단기금융상품의 처분 85,067,481,225 63,287,480 유동성장기대여금의 처분 562,965,810 장기대여금의 처분 1,314,778,548 3,116,243,764 유형자산의 처분 40,521,232 32,841,836 무형자산의 처분 216,897,441 유형자산의 취득 (180,962,310) (166,127,123) 무형자산의 취득 (451,047,690) (539,997,700) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,318,572,320) (40,022,833,333) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (30,001) 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 (31,388,623,981) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,050,518,876 재무활동현금흐름 (68,558,271,352) 78,513,701,613 단기차입금의 증가 125,074,643,735 193,967,993,121 사채의 증가 79,723,380,000 40,000,000,000 단기차입금의 상환 (226,567,144,657) (139,573,888,494) 유동성차입금의 상환 (4,726,770,380) (15,880,403,014) 배당금지급 (2,062,380,050) 사채의 상환 (40,000,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 21,904,724,689 13,984,360,322 기초현금및현금성자산 42,076,109,469 24,921,414,065 기말현금및현금성자산 63,980,834,158 38,905,774,387 5. 재무제표 주석 주식회사 GS글로벌 1. 회사의 개요주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다. 2018년 9월 30일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334,410천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) (주)GS 41,845,884주 50.70 기타 40,687,880주 49.30 합 계 82,533,764주 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ·기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 ⑤에 있습니다. 지분상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실 45,644천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 45,644천원으로 분류되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 주석에 공시되어 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 ⑤에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 당사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다. 또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초원가에 직접 반영하고있습니다. 이러한 방법은 당사의 기존회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기업회계기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당 하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류 조정으로 표시되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉2018년1월1일)부터 전진적으로 적용되므로, 비교표시 되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 위험관리활동에 대해서는 주석33에서 기술하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 범주 장부금액 기준서 기준서 기준서 기준서 기준서 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 제1109호 매출채권및기타채권(주석5,6,30,33) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 600,640,400 - 600,640,400 비상장주식(주석5,7,33) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,952,581 - 4,952,581 파생상품계약(주석5,8,33) 당기손익인식금융자산 위험회피지정파생상품 4,859,514 - 4,859,514 파생상품계약(주석5,19,33) 당기손익인식금융부채 위험회피지정파생상품 3,162,743 - 3,162,743 매입채무및기타채무(주석5,15,30,33) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 324,344,871 - 324,344,871 차입금 및 사채(주석5,17,18,33) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 412,115,028 - 412,115,028 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없습니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. ① 무역부문 - 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 시멘트, 석탄, Biomass, 기계플랜트 등 산업용소재, 기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스 등 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. ① 무역부문 당사는 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 시멘트, 석탄, Biomass, 기계플랜트 등 산업용 소재, 기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스 등의 상품을 직수출, 삼국간 거래, 내수판매 등을 통해 고객에게 판매 또는 제공하고 있습니다. 이러한 무역부문 재화의판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 당사는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 에 따라 회계처리합니다. 무역부문 재화판매의 경우, 고객이 당사로부터 재화를 구매하여 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 판매되었을 때 고객은 판매자산의 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. 당사의 직수출 및 삼국간 거래 판매 중, 당사가 운임을 부담하고 고객 지정장소에 인도하는 의무를 지닌 판매들에 대해서는 수행의무를 재화의 인도와 운송용역으로 구분합니다. 재화의 인도는 통제의 이전시점에 수익을 인식합니다. 운송용역은 용역제공기간인 운송기간 동안 진행기준으로 수익을 인식합니다. 이는 당사가 운송용역을 수행하는 대로 고객에게 동시에 효익을 제공하여 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하기 때문입니다. 무역부문 재화판매의 약속된 대가 중 품질하자 등으로 인한 불확실성은 판매 이후 시점에 해소될 수 있으며, 이로 인한 변동대가를 매출 조정하여 수익인식합니다. 당사는 변동대가 추정시 기대값을 사용하며 포트폴리오 수준에서 변동대가를 추정하기 위하여 누적적인 역사적 정보를 사용합니다. 이는 과거의 반복된 품질하자 등 클레임발생수준을 고려할 때 이미 인식한 누적수익의 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높다고 판단하기 때문입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 산업재부문 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 시멘트, 석탄, Biomass, 기계플랜트 등 산업용 소재수출입 및 삼국간 거래 등 수입유통부문 기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스 등 (3) 당분기 영업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재부문 수입유통부문 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 922,951,636 2,653,629,043 19,523,202 57,332,813 942,474,838 2,710,961,856 영업이익 8,094,445 25,178,123 2,297,788 7,428,698 10,392,233 32,606,821 (4) 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재부문 수입유통부문 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 783,749,803 2,126,845,828 16,335,247 43,784,121 800,085,050 2,170,629,949 영업이익 9,527,758 21,342,977 1,056,728 2,887,391 10,584,486 24,230,368 당사의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전이익(계속영업)으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 부문손익합계 10,392,233 32,606,821 10,584,486 24,230,368 기타영업외수익 8,220,074 67,705,741 19,014,486 84,801,683 기타영업외비용 (6,900,697) (68,177,461) (20,691,761) (83,918,529) 금융수익 404,564 1,778,286 1,203,694 3,855,903 금융비용 (4,754,430) (14,148,058) (3,169,174) (10,596,021) 관계기업및종속기업관련손익 945,999 747,979 - - 세전이익(계속영업) 8,307,743 20,513,308 6,941,731 18,373,404 (6) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 173,653,764 411,945,128 162,789,943 419,554,522 아시아 616,849,119 1,807,177,943 482,588,404 1,372,418,919 기타 151,971,955 491,838,785 154,706,703 378,656,508 합 계 942,474,838 2,710,961,856 800,085,050 2,170,629,949 5. 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합계 유동금융자산 - - 5,260,132 5,260,132 매출채권및기타채권 547,878,300 - - 547,878,300 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,083,070 - 5,083,070 장기성매출채권및기타채권 78,638,313 - - 78,638,313 합 계 626,516,613 5,083,070 5,260,132 636,859,815 (금융부채) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합계 매입채무및기타유동채무 322,014,111 - 322,014,111 단기차입금 124,125,703 - 124,125,703 유동성장기차입금 16,082,731 - 16,082,731 유동성사채 40,000,000 - 40,000,000 기타유동금융부채 1,471,715 1,253,516 2,725,231 장기매입채무및기타채무 66,734 - 66,734 장기차입금 67,930,785 - 67,930,785 사채 99,694,724 - 99,694,724 기타비유동금융부채 254,197 - 254,197 합 계 671,640,700 1,253,516 672,894,216 (2) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품 합계 유동금융자산 - - 4,859,514 4,859,514 매출채권및기타채권 523,271,166 - - 523,271,166 매도가능금융자산 - 4,952,581 - 4,952,581 장기성매출채권및기타채권 77,369,234 - - 77,369,234 합 계 600,640,400 4,952,581 4,859,514 610,452,495 (금융부채) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합계 매입채무및기타유동채무 324,278,109 - 324,278,109 단기차입금 226,567,145 - 226,567,145 유동성장기차입금 8,598,218 - 8,598,218 유동성사채 79,968,617 - 79,968,617 기타유동금융부채 1,298,898 3,162,743 4,461,641 장기매입채무및기타채무 66,761 - 66,761 장기차입금 77,023,745 - 77,023,745 사채 19,957,303 - 19,957,303 기타비유동금융부채 339,708 - 339,708 합 계 738,098,504 3,162,743 741,261,247 6. 매출채권 및 기 타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(*) 552,473,783 636,297 442,617,551 636,297 차감 : 손실충당금 (8,019,144) (636,297) (7,987,580) (636,297) 단기대여금 90,653 - 90,653 - 차감 : 손실충당금 (90,653) - (90,653) - 장기대여금 416,384 97,888,003 617,581 96,790,800 차감 : 현재가치할인차금 (4,016) (79,220) (4,750) (172,686) 차감 : 손실충당금 - (21,324,217) - (21,324,217) 미수금 2,809,762 13,726,993 2,712,580 13,726,993 차감 : 손실충당금 (39,418) (13,726,993) (24,523) (13,726,993) 미수수익 156,959 11,775,705 188,614 11,775,705 차감 : 손실충당금 (154,344) (11,775,705) (154,344) (11,775,705) 예치금 238,334 - 85,306,037 - 보증금 - 2,153,747 - 2,075,337 합계 547,878,300 78,638,313 523,271,166 77,369,234 (*) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 중 각 각 124,026,497 천원 및 192,682,555 천원이 양도되었으나, 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하여 동 채권의 장부금액 전액을 계속인식하고 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.(주석 17참조) (2) 신용위험 및 손실충당금 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 90~120일입니다. 각 채권의 만기일 초과 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석을 통하여 회수 가능성이 낮다고 판단될 경우 전액 손실충당금을설정하고 있습니다. 당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 지속적으로 검토됩니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 90일 90일 ~ 180일 180일 ~ 1년 1년이상 합계 기타채권 - - - 1,980 16,820 18,800 (*) 상기 연령분석의 구분은, 각 채권의 만기를 초과한 연체일수를 기준으로 산정하였습니다. 2) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 90일 90일 ~ 180일 180일 ~ 1년 1년이상 합계 매출채권 - - - 15,199 552 15,751 기타채권 - - - 2,501 14,120 16,621 합 계 - - - 17,700 14,672 32,372 (*) 상기 연령분석의 구분은, 각 채권의 만기를 초과한 연체일수를 기준으로 산정하였습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 유동/비유동 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권: 대련벽용산화공유한공사 비유동 413,884 - - Bharat SSY Salt 비유동 320,220 - - 대구문화방송(주) 비유동 3,930,000 3,930,000 3,930,000 AEC Ssangyong Ltd. 비유동 831,100 - - Chemcross, Inc. 비유동 221,560 - - (주)한국경제신문 비유동 73,075 22,581 22,581 (주)페럼인프라 비유동 1,000,000 1,130,489 1,000,000 합 계 6,789,839 5,083,070 4,952,581 8. 유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품 통화선도계약 3,201,947 848,878 상품선물계약 2,058,185 4,010,636 합계 5,260,132 4,859,514 9. 비금융자산당분기말 및 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미청구공사 - - 10,581,189 - 계약자산 4,965,752 - - - 선급부가세 - - 947,158 - 선급금 14,066,168 - 12,781,707 - 차감 : 손실충당금 (1,197,289) - (748,306) - 선급비용 3,318,547 1,534,476 3,153,318 1,869,136 기타유동비금융자산 423,872 - 380,981 - 퇴직급여자산(*) - - - 193,209 합계 21,577,050 1,534,476 27,096,047 2,062,345 (*) 전기말 현재 사외적립자산의 금액이 확정급여채무 현재가치를 초과하여 비유동비금융자산으로 분류하였습니다(주석 21 참고). 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 38,883,499 (520,588) 38,362,911 124,511,494 (300,341) 124,211,153 미착품 4,478,206 - 4,478,206 5,719,227 - 5,719,227 기타재고자산 22,208 - 22,208 11,422 - 11,422 합 계 43,383,913 (520,588) 42,863,325 130,242,143 (300,341) 129,941,802 11. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 272,153,721 270,835,148 관계기업투자주식 5,700,205 6,002,715 합 계 277,853,926 276,837,863 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주영업활동 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 당분기말 전기말 GS Global Japan Co., Ltd. 무역업 일본 100.00 100.00 2,788,319 2,788,319 GS Global Australia Pty Ltd. 무역업 호주 100.00 100.00 6,565,232 6,565,232 GS Global Hong Kong Ltd. 무역업 홍콩 100.00 100.00 1,129,748 1,129,748 GS Global Europe GMBH 무역업 독일 100.00 100.00 - - Ssangyong Resources Pty Ltd. 광산투자업 호주 100.00 100.00 - - (주)피엘에스 PDI 및 물류사업 대한민국 90.00 90.00 5,400,000 5,400,000 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 무역업 중국 100.00 100.00 1,061,775 1,061,775 GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. 무역업 중국 100.00 100.00 573,600 573,600 GS Global USA, Inc. 무역업 미국 100.00 100.00 1,129,500 1,129,500 GS Global Singapore Pte Ltd. 무역업 싱가폴 100.00 100.00 877,664 877,664 PT GS Global Resource(*1) 무역업 인도네시아 99.70 99.70 5,708,703 5,708,703 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd.(*2) 제조업 중국 100.00 100.00 6,932,805 6,932,805 GS GLOBAL E (AMERICA) CORPORATION(*3) 자원개발 미국 100.00 100.00 - - (주)지에스엔텍(*4,*5) 설비수주업 대한민국 91.97 91.97 239,986,375 238,667,802 합계 272,153,721 270,835,148 (*1) 전기 중 종속기업의 유상증자에 참여하였습니다. (*2) 전기 중 1,477,595천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 전기 중 1,747,808천원의 손상차손을 각각 인식하였습니다. (*4) 당기 간주취득세 1,318,573천원 납부로 투자주식 금액이 증가 하였고 전기 중 지분을 추가 취득하였습니다. (*5) 당사는 상기 기재된 내역 이외에 추가로 주식 인수 계약시 체결된 약정 에 따라 담보목적으로 질권설정했던 1.15%의 지분을 명의개서 하였습니다.이에 대해 상대방이 이의제기(주식교부청구)하는 소송을 제기하여 현재 소송 진행 중입니다. 기업회계기준서 제1037호에 따라 동 주식은 자산으로 인식하지 않았습니다. (주석 32 참고) (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주영업활동 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 당분기말 전기말 에스피텍(주) 제조업 대한민국 28.57 28.57 - - Dongkuk Steel India Private Limited 제조업 인도 25.00 25.00 2,184,455 2,184,455 해남복가능원개발유한공사 제조업 중국 30.00 30.00 - - Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 제조업 중국 17.65 25.00 3,076,800 3,076,800 (주)지앤씨인터렉티브 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 23.13 23.13 - 198,020 Mill-Pro Hong Kong Ltd. 무역업 홍콩 40.00 40.00 438,920 438,920 J-Corporation(*1) 태양광발전 일본 - - - 104,520 Mill-Pro New Zealand Ltd(*2) 무역업 뉴질랜드 40.00 40.00 30 - 합계 5,700,205 6,002,715 (*1) 당분기 중 보유지분 전량 처분하여 처분이익 945,999천원을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 지분을 신규취득하였습니다. (4) 당분기말 현재 종속 기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당분기손익 GS Global Japan Co., Ltd. 59,128,182 51,151,189 221,052,134 832,486 GS Global Australia Pty Ltd. 30,185,008 23,197,432 47,436,608 415,085 GS Global Hong Kong Ltd. 660,250 7,826 - 2,370 GS Global Europe GMBH 34,706,895 33,199,706 64,124,645 3,084 Ssangyong Resources Pty Ltd. 1,042,109 28,377,846 - (208) (주)피엘에스 31,039,405 18,187,492 42,325,083 2,901,119 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 482,501 56,217 3,664,410 64,272 GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. 1,046,778 845,515 7,091,469 (81,455) GS Global USA, Inc. 52,673,904 50,495,349 121,097,477 189,491 GS Global Singapore Pte Ltd. 88,657,686 87,630,752 545,394,619 (12,329) PT GS Global Resource 31,607,582 15,316,072 3,276,850 2,140,061 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 13,008,690 6,984,762 9,726,878 (859,350) GS GLOBAL E (AMERICA) COPORATION 99,638,881 90,728,990 - (2,871,365) (주)지에스엔텍 416,201,319 235,177,636 106,247,260 2,489,134 Dongkuk Steel India Private Limited 40,232,348 29,989,710 59,633,995 365,620 (주)지앤씨인터렉티브 1,578,588 2,173,881 3,338 (20,149) Mill-Pro Hong Kong Ltd. 3,143,895 1,286,161 2,413,353 (552,681) Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 26,191,023 11,998,742 - (798,221) Mill-Pro New Zealand Ltd 95,023 403,490 359,520 (36,730) 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,857 - 15,857 15,857 - 15,857 건물 105,522 (83,608) 21,914 105,522 (81,300) 24,222 기계장치 3,600 (3,600) - 3,600 (3,600) - 차량운반구 464,461 (277,742) 186,719 554,925 (373,666) 181,259 비품 4,617,077 (4,201,694) 415,383 4,518,039 (4,051,521) 466,518 건설중인자산 - - - 1,642 - 1,642 합 계 5,206,517 (4,566,644) 639,873 5,199,585 (4,510,087) 689,498 (2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체 분기말 토지 15,857 - - - - 15,857 건물 24,222 - (2,308) - - 21,914 차량운반구 181,259 68,635 (63,175) - - 186,719 비품 466,518 105,320 (164,708) (396) 8,649 415,383 건설중인자산 1,642 7,007 - - (8,649) - 합 계 689,498 180,962 (230,191) (396) - 639,873 (3) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 처분 분기말 토지 15,857 - - - - 15,857 건물 27,301 - (2,309) - - 24,992 차량운반구 153,485 103,969 (55,710) - - 201,744 비품 436,603 62,158 (133,223) 11,862 (12,578) 364,822 건설중인자산 11,862 - - (11,862) - - 합 계 645,108 166,127 (191,242) - (12,578) 607,415 13. 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 26,585 (26,585) - - 개발비 3,492,673 (1,780,211) (1,268,863) 443,599 소프트웨어 789,069 (590,951) - 198,118 회원권 3,705,343 - (607,624) 3,097,719 기타의무형자산 2,794,948 (1,650,118) (1,144,830) - 합 계 10,808,618 (4,047,865) (3,021,317) 3,739,436 (2) 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 26,585 (26,585) - - 개발비 3,492,673 (1,620,040) (1,268,863) 603,770 소프트웨어 750,697 (528,320) - 222,377 회원권 3,292,667 - (607,625) 2,685,042 기타의무형자산 1,144,830 (1,144,830) - - 합 계 8,707,452 (3,319,775) (1,876,488) 3,511,189 (3) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각 분기말 개발비 603,770 - (160,171) 443,599 소프트웨어 222,377 38,371 (62,630) 198,118 회원권 2,685,042 412,676 - 3,097,719 합 계 3,511,189 451,048 (222,801) 3,739,436 (4) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타(*) 분기말 개발비 824,981 - - (167,821) - - 657,160 소프트웨어 247,064 51,295 - (57,175) - - 241,184 회원권 2,457,146 488,703 (206,000) - (14,000) 561 2,726,410 합 계 3,529,191 539,998 (206,000) (224,996) (14,000) 561 3,624,754 (*) 해외지점의 회원권 환산에 따른 환율차이입니다. 14. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증감 공사수익인식 분기말 당분기 52,430,197 (4,587,458) (14,494,455) 33,348,284 전분기 40,712,894 19,951,750 (43,406,083) 17,258,561 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약의 누적공사손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 당분기말 10,561,226 10,337,025 224,201 전기말 75,792,748 74,134,073 1,658,675 (3) 당분기말 및 전기말 현재 건설형 공사와 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 손상전 장부금액 4,965,752 839,076 10,581,189 181,466 손실충당금 - - - - 분기말 장부금액 4,965,752 839,076 10,581,189 181,466 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 진행 중인 계약과 관련하여 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는계약은 없습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 계약과 관련하여 전기 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 존재하지 않습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 296,580,090 - 302,174,346 - 미지급금 8,936,712 - 2,620,301 - 미지급비용 16,497,309 - 19,483,462 - 예수보증금 - 66,734 - 66,761 합계 322,014,111 66,734 324,278,109 66,761 16. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상품보증충당부채(*) 484,929 - 480,973 - (*) 상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 당사의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 124,125,703 - 226,567,145 - 장기차입금 16,082,731 67,930,785 8,598,218 77,023,745 합계 140,208,434 67,930,785 235,165,363 77,023,745 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 Banker's Usance 산업은행 외 2.72 99,206 19,956,390 매출채권담보대출(*) 하나은행 외 Libor + 0.40~2.57 124,026,497 192,682,555 일반차입금 신한은행 3M Libor + 1.6 - 13,928,200 합 계 124,125,703 226,567,145 (*) 당분기 및 전기 중 매출채권 팩토링으로 양도하면서 당사가 소구의무를 부담함에 따라, 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정책자금 한국수출입은행 3M Libor + 2.80 2025.05.30 9,537,429 54,840,214 2,295,857 59,692,286 THE BANK OF TOKYO- MITSUBISHI UFJ, LTD . 3M Libor + 1.18 2021.08.26 6,545,302 13,090,571 6,302,361 17,331,459 합계 16,082,731 67,930,785 8,598,218 77,023,745 18. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 유동 비유동 유동 비유동 제18-1차 무보증공모사채 2015.09.10 2018.09.10 3.16 - - 40,000,000 - 매3개월 이자지급 만기일시상환 제18-2차 무보증공모사채 2015.09.10 2020.09.10 3.94 - 20,000,000 - 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 19차 무보증사모사채 2017.04.03 2018.10.03 2.99 40,000,000 - 40,000,000 - 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 20차 무보증공모사채 2018.09.17 2021.09.17 3.16 - 80,000,000 - - 매3개월 이자지급 만기일시상환 액면가액 합계 40,000,000 100,000,000 80,000,000 20,000,000 사채할인발행차금 - (305,276) (31,383) (42,697) 사채 장부금액 40,000,000 99,694,724 79,968,617 19,957,303 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품 통화선도계약 1,184,466 - 2,809,984 - 상품선물계약 69,050 - 352,759 - 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 1,471,715 254,197 1,298,898 339,708 합 계 2,725,231 254,197 4,461,641 339,708 20. 유동비금융부채 당분기말 및 전기말 현재 유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,715,775 3,206,897 예수금 3,292,954 2,298,464 부가세예수금 867,599 - 계약부채 839,076 - 초과청구공사 - 181,466 합 계 9,715,404 5,686,827 21. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.4 3.4 미래임금상승률 3.0 3.0 (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 11,025,805 10,142,926 사외적립자산의 공정가치 (9,783,587) (10,336,135) 순확정급여부채(자산) 1,242,218 (193,209) (3) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 10,142,926 (10,336,136) (193,210) 당기근무원가 1,227,417 - 1,227,417 이자비용(이자수익) 248,178 (253,103) (4,925) 소 계 11,618,521 (10,589,239) 1,029,282 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 94,795 94,795 제도에서 지급한 금액 (510,651) 710,857 200,206 기타(*) (82,065) - (82,065) 분기말 11,025,805 (9,783,587) 1,242,218 (*) 확정기여형으로 전환된 직원에 대하여 지급한 금액입니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 9,229,709 (9,077,521) 152,188 당기근무원가 1,330,497 - 1,330,497 이자비용(이자수익) 187,764 (184,512) 3,252 소 계 10,747,970 (9,262,033) 1,485,937 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 41,002 41,002 제도에서 지급한 금액 (696,994) 660,509 (36,485) 분기말 10,050,976 (8,560,522) 1,490,454 (4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 1,544 1,544 채무상품 9,782,043 10,334,591 합 계 9,783,587 10,336,135 22. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 발행주식수 82,533,764주 82,533,764주 액면가액 2,500원 2,500원 자본금 206,334,410 206,334,410 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 125,591,854 125,591,854 자기주식(*) (708,866) (708,866) 합 계 124,882,988 124,882,988 (*) 당사는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수: 38,562주) 을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 - (45,644) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 56,137 - 해외사업환산손익 28,737 24,269 현금흐름위험회피파생상품평가이익 3,771,126 3,977,621 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (1,146,301) (1,627,152) 합 계 2,709,699 2,329,094 24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*) 4,183,116 3,976,878 미처분이익잉여금 처분전이익잉여금 39,722,553 27,551,103 합 계 43,905,669 31,527,981 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 31,527,981 23,376,228 분기순이익 14,514,008 15,164,199 배당금 지급 (2,062,380) - 확정급여제도의 재측정요소 (73,940) (41,002) 분기말 금액 43,905,669 38,499,425 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비: 5,496,034 14,150,249 7,000,111 17,326,200 지급수수료 1,239,093 3,723,846 1,218,663 4,084,704 수출부대비 886,900 2,711,218 1,120,200 2,846,211 운반비 2,895,295 6,492,735 4,186,360 9,187,405 기타 474,746 1,222,450 474,888 1,207,880 관리비: 10,047,101 30,096,800 10,460,537 30,237,049 급여 4,558,127 13,652,607 4,409,419 12,212,604 상여 853,350 2,465,027 1,285,170 4,403,584 퇴직급여 407,496 1,222,490 494,906 1,354,353 복리후생비 928,748 3,044,412 833,444 2,853,324 여비교통비 646,885 1,547,063 442,110 1,288,129 교육훈련비 55,544 78,333 157,803 427,751 임차료 1,157,108 3,394,312 1,032,485 3,100,490 유형자산감가상각비 79,026 230,191 62,573 191,242 무형자산상각비 74,712 222,801 72,765 224,995 보험료 761,811 2,535,878 861,224 2,503,379 차량비 203,986 603,969 201,332 612,587 기타 320,308 1,099,717 607,306 1,064,611 합 계 15,543,135 44,247,049 17,460,648 47,563,249 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 14,215,103 36,707,801 12,147,753 47,042,460 외화환산이익 (10,356,984) 11,219,373 916,054 15,264,397 파생상품평가이익 (617,615) 570,179 (203,791) 506,500 파생상품거래이익 4,365,893 16,869,910 5,358,296 16,385,730 유형자산처분이익 34,037 40,193 13,900 20,264 무형자산처분이익 - - 10,897 10,897 대손충당금환입 - - (402,583) - 잡이익 579,640 2,298,285 1,173,959 5,571,435 합 계 8,220,074 67,705,741 19,014,485 84,801,683 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 14,668,943 39,386,140 14,007,815 45,253,877 외화환산손실 (10,236,841) 9,643,910 (2,084,953) 15,262,308 파생상품평가손실 (46,372) 69,050 (181,651) 2,936,238 파생상품거래손실 2,152,751 18,104,013 8,020,610 17,930,717 기타의대손상각비 (457) 463,879 168,184 168,184 무형자산손상차손 - - - 14,000 기부금 5,000 20,000 5,000 20,000 재고자산감모손실 - - - 46 잡손실 357,673 490,469 756,756 2,333,159 합 계 6,900,697 68,177,461 20,691,761 83,918,529 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 166,191 669,813 1,027,433 2,980,230 배당금수익 - 54,611 - 22,484 금융보증부채환입 238,374 1,053,862 176,261 853,189 합 계 404,565 1,778,286 1,203,694 3,855,903 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,292,779 9,258,679 2,556,241 8,168,299 매출채권처분손실 1,223,276 3,835,516 436,672 1,574,532 금융보증비용 238,374 1,053,862 176,261 853,190 합 계 4,754,429 14,148,057 3,169,174 10,596,021 28. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 20,513,308 18,373,404 적용세율에 따른 법인세 4,512,928 4,042,149 조정사항: 비과세수익 (831,124) (334) 비공제비용 977,140 201,313 당기발생 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 등 1,340,356 (1,033,922) 법인세비용 5,999,300 3,209,206 29. 주당손익 당분기 및 전분기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 5,261,097 14,514,008 6,227,777 15,164,199 가중평균유통보통주식수 82,495,202주 82,495,202주 82,495,202주 82,495,202주 기본주당순이익 64원 176원 75원 184원 한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 30. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 지배기업 (주)GS 대한민국 종속기업 직접지분보유기업 GS Global Japan Co., Ltd. 일본 GS Global Australia Pty Ltd. 호주 GS Global Hong Kong Ltd. 홍콩 GS Global Europe GMBH 독일 Ssangyong Resources Pty Ltd. 호주 (주)피엘에스 대한민국 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 중국 GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. 중국 GS Global USA, Inc. 미국 GS Global Singapore Pte Ltd. 싱가폴 PT GS Global Resource 인도네시아 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 중국 GS GLOBAL E (AMERICA) CORPORATION 미국 (주)지에스엔텍 대한민국 직접지분보유기업의종속기업 MILL-PRO PTY LIMITED 호주 GS GLOBAL (NEMAHA) LLC 미국 관계기업 직접지분보유기업 에스피텍(주) 대한민국 Dongkuk Steel India Private Limited 인도 해남복가능원개발유한공사 중국 (주)지앤씨인터렉티브 대한민국 Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 중국 Mill-Pro Hong Kong Ltd. 홍콩 Mill-Pro New Zealand Ltd 뉴질랜드 직접지분보유기업의 관계기업 Meiryu Cement Corporation 일본 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지에스칼텍스(주) 대한민국 지에스파크이십사(주) 대한민국 지에스에코메탈(주) 대한민국 (주)지에스이앤알 대한민국 지에스이피에스(주) 대한민국 (주)지에스동해전력 대한민국 (주)지에스스포츠 대한민국 (주)지에스포천그린에너지 대한민국 PT Baramulti Suksessarana Tbk 인도네시아 PT Antang Gunung Meratus 인도네시아 대규모기업집단계열회사 등(*) 지에스건설(주) 등 대한민국 (*) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 매출 기타수익 합계 재고매입 임차료 기타비용 합계 지배기업 (주)GS - - - - 1,562,927 1,325,695 2,888,622 종속기업 GS Global Japan Co., Ltd. 179,659,460 65,667 179,725,127 3,426,164 - - 3,426,164 GS Global Australia Pty Ltd. 50,083,347 - 50,083,347 19,282 - - 19,282 GS Global Hong Kong Ltd. - - - - - - - GS Global Europe GMBH 58,213,566 - 58,213,566 218,611 - 4,672 223,283 (주)피엘에스 6,646,000 364,935 7,010,935 21,652,406 14,400 4,228,774 25,895,580 GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. - - - 88,041 - - 88,041 GS Global USA, Inc. 73,609,797 98,170 73,707,967 6,442 - - 6,442 GS Global Singapore Pte Ltd. 380,053,376 - 380,053,376 1,607,042 - 3,350 1,610,392 PT GS Global Resource 2,349,166 - 2,349,166 188,080 - 2,050 190,130 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 8,198,605 - 8,198,605 - - 56 56 (주)지에스엔텍 7,126,127 812,533 7,938,660 33,464,255 - 16,631 33,480,886 상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업 지에스칼텍스(주)(*) 59,786,630 - 59,786,630 873,567,816 - 4,412 873,572,228 지에스파크이십사(주) - - - - - 8,168 8,168 (주)지에스이앤알 42,035,060 - 42,035,060 - - - - 지에스이피에스(주) 42,882,191 - 42,882,191 - - - - (주)지에스동해전력 35,796,103 - 35,796,103 - - - - (주)지에스포천그린에너지 3,297,731 - 3,297,731 - - - - (주)GS스포츠 - - - - - 189,000 189,000 PT Antang Gunung Meratus - 110 110 21,806,770 - 7,241 21,814,011 합 계 949,737,159 1,341,415 951,078,574 956,044,909 1,577,327 5,790,049 963,412,285 (*) 당분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 매출 기타수익 합계 재고매입 임차료 기타비용 합계 지배기업 (주)GS - - - - 1,387,026 1,487,972 2,874,998 종속기업 GS Global Japan Co., Ltd. 156,358,529 - 156,358,529 4,558,601 - - 4,558,601 GS Global Australia Pty Ltd. 52,649,270 - 52,649,270 - - - - GS Global Hong Kong Ltd. 46,448,436 - 46,448,436 28,837,822 - - 28,837,822 GS Global Europe GMBH 48,207,909 - 48,207,909 451,850 - 5,662 457,512 (주)피엘에스 3,104,938 274,372 3,379,310 17,245,834 14,400 3,117,354 20,377,588 GS Global Trading (Shanghai)Co., Ltd. 363,447 - 363,447 - - - - GS Global USA, Inc. 57,610,970 135,895 57,746,865 5,965 - - 5,965 GS Global Singapore Pte Ltd. 34,679,143 - 34,679,143 3,218,965 - - 3,218,965 PT GS Global Resource 1,858,100 - 1,858,100 58,926 - - 58,926 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 9,266,754 - 9,266,754 - - - - GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation - 2,421,324 2,421,324 - - - - (주)지에스엔텍 10,802,471 1,462,355 12,264,826 42,709,538 - - 42,709,538 상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업 지에스칼텍스(주)(*) 102,331,437 - 102,331,437 399,122,346 - - 399,122,346 지에스파크이십사(주) - - - - - 8,448 8,448 (주)지에스이앤알 39,659,993 - 39,659,993 - - - - 지에스이피에스(주) 44,901,056 - 44,901,056 - - - - (주)지에스동해전력 32,203,352 - 32,203,352 - - - - (주)GS스포츠 - - - - - 135,000 135,000 PT Antang Gunung Meratus - - - 12,057,724 - - 12,057,724 합 계 640,445,805 4,293,946 644,739,751 508,267,571 1,401,426 4,754,436 514,423,433 (*) 전분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 매출 기타비용 대규모기업집단계열회사 등 지에스건설(주) 15,549,316 11,435 (주)지에스아이티엠 - 529,603 지씨에스플러스㈜ - 1,144 합 계 15,549,316 542,182 (전분기) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 매출 기타비용 대규모기업집단계열회사 등 지에스건설(주) 17,454,784 9,261 (주)지에스아이티엠 - 518,920 지씨에스플러스㈜ - 3,178 합 계 17,454,784 531,359 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 지배기업 (주)GS - 1,736,929 1,736,929 - 624,787 624,787 종속기업 GS Global Japan Co., Ltd. 35,410,858 64,758 35,475,616 244,088 742,400 986,488 GS Global Australia Pty Ltd. 26,238,474 - 26,238,474 - 220 220 GS Global Europe GMBH 33,002,501 9,404 33,011,905 - 614,007 614,007 Ssangyong Resources Pty Ltd.(*1) 636,297 7,473,525 8,109,822 - - - (주)피엘에스 3,378,206 364,935 3,743,141 - 2,692,288 2,692,288 GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. - - - - - - GS Global USA, Inc. 39,837,319 100,143 39,937,462 - 17,844 17,844 GS Global Singapore Pte Ltd. 68,597,709 - 68,597,709 - 26,176 26,176 PT GS Global Resource 3,307,126 - 3,307,126 - 30,992 30,992 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 6,855,341 - 6,855,341 - - - GS GLOBAL E (AMERICA)CORPORATION(*1) - 11,775,705 11,775,705 - - - (주)지에스엔텍 17,517,786 9,659,919 27,177,705 - 10,032,110 10,032,110 상위지배기업의 종속기업,관계기업및 공동기업 지에스칼텍스(주)(*2) - 11,820 11,820 106,094,829 18,447 106,113,276 지에스파크이십사(주) - - - - 290 290 (주)지에스이앤알 8,048,970 - 8,048,970 - - - 지에스이피에스(주) 11,135,548 - 11,135,548 - - - (주)지에스동해전력 - 114,039 114,039 - - - (주)지에스포천그린에너지 235,682 - 235,682 - - - PT Antang Gunung Meratus - - - - 8,478 8,478 합 계 254,201,817 31,311,177 285,512,994 106,338,917 14,808,039 121,146,956 (*1) 당분기말 현재 장기성매출채권 및 장기미수금 장부가액 전액에 대하여 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 당분기 말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 지배기업 (주)GS - 1,736,929 1,736,929 - - - 종속기업 GS Global Japan Co., Ltd. 34,670,387 - 34,670,387 282,397 623,101 905,498 GS Global Australia Pty Ltd. 30,733,637 - 30,733,637 - 257 257 GS Global Hong Kong Ltd. 20,850,181 - 20,850,181 17,343,283 5,303 17,348,586 GS Global Europe GMBH 34,311,354 2,287 34,313,641 - 644,517 644,517 Ssangyong Resources Pty Ltd.(*1) 636,297 7,473,525 8,109,822 - - - (주)피엘에스 2,059,901 441,012 2,500,913 - 2,727,340 2,727,340 GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd. 1,373,482 - 1,373,482 - - - GS Global USA, Inc. 32,260,245 160,710 32,420,955 - 20,438 20,438 GS Global Singapore Pte Ltd. 3,921,141 - 3,921,141 - 5,919 5,919 PT GS Global Resource 2,496,463 - 2,496,463 - 366 366 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 6,688,196 - 6,688,196 - - - GS GLOBAL E (AMERICA) CORPORATION(*3) - 11,775,705 11,775,705 - - - (주)지에스엔텍 33,224,584 4,173,018 37,397,602 9,546,593 420,417 9,967,010 상위지배기업의 종속기업,관계기업및 공동기업 지에스칼텍스(주)(*2) 122,656 - 122,656 120,020,527 69,306 120,089,833 지에스파크이십사(주) - - - - 1,273 1,273 (주)지에스이앤알 13,050,305 - 13,050,305 - - - 지에스이피에스(주) 9,185,519 - 9,185,519 - - - (주)지에스동해전력 5,112,357 - 5,112,357 - - - (주)지에스스포츠 - 12,358 12,358 - - - PT Antang Gunung Meratus - - - - 6,543 6,543 합 계 230,696,705 25,775,544 256,472,249 147,192,800 4,524,780 151,717,580 (*1) 전기말 현재 장기성매출채권 및 장기미수금 장부가액 전액에 대하여 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 전기말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다. (*3) 전기 중 해당 채권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원)