GS글로벌 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

기업회계 기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다.2016년 9월 30일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334,410천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

(주)GS	41,845,884주	50.70

기타	40,687,880주	49.30

합 계	82,533,764주	100.00

주석 - 계속 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

주석 - 계속동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

무역부문	산업재부문	철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 시멘트, 석탄, 기계플랜트 등 산업용 소재 수출입 및 삼국간 거래 등

수입유통부문	기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스, Biomass 등

제조부문	정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작, 복합화력발전 기자재 제작, 강판 가공 등

주석 - 계속(3) 당분기 영업부문별 매출액 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	금융손익 등	법인세차감전순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

무역부문	산업재부문	599,211,684	1,815,112,508	1,861,152	8,962,886	246,666	(2,040,987)	2,107,818	6,921,899

수입유통부문	58,330,592	171,585,250	2,594,745	9,114,100	(195,413)	910,159	2,399,332	10,024,259

제조부문	67,972,080	154,346,868	3,712,133	7,177,620	118,574	(3,349,683)	3,830,707	3,827,937

연결조정	(128,141,086)	(357,928,075)	(435,665)	(576,909)	(1,545,191)	(1,612,129)	(1,980,856)	(2,189,038)

합 계	597,373,270	1,783,116,551	7,732,365	24,677,697	(1,375,364)	(6,092,640)	6,357,001	18,585,057

(4) 전분기 영업부문별 매출액 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	금융손익 등	법인세차감전순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

무역부문	산업재부문	419,365,313	1,779,484,120	5,838,876	13,057,326	(4,354,001)	(9,121,438)	1,484,875	3,935,888

수입유통부문	213,810,103	314,496,789	2,942,815	8,250,100	(279,991)	3,307,781	2,662,824	11,557,881

연결조정	(123,479,679)	(349,755,384)	164,317	931,282	(2,730,536)	(6,201,958)	(2,566,219)	(5,270,676)

합 계	509,695,737	1,744,225,525	8,946,008	22,238,708	(7,364,528)	(12,015,615)	1,581,480	10,223,093

(5) 당분기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	무역부문	제조부문	공통부문자산 및 부채	연결조정	합 계

산업재부문	수입유통부문

유동자산	443,314,855	60,413,610	151,356,116	166,841,093	(166,392,955)	655,532,719

비유동자산	308,807,465	22,427,088	337,690,942	280,300,463	(372,675,798)	576,550,160

유동부채	392,591,530	65,742,276	310,544,699	60,040,394	(129,978,043)	698,940,856

비유동부채	286,460,987	1,089,361	3,349,326	77,020,024	(200,044,789)	167,874,909

(6) 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	무역부문	공통부문자산 및 부채	연결조정	합 계

산업재부문	수입유통부문

유동자산	559,943,945	45,035,249	42,101,127	(100,659,209)	546,421,112

비유동자산	338,424,309	21,851,931	134,065,146	(240,047,745)	254,293,641

유동부채	429,634,905	44,069,523	53,100,689	(101,512,568)	425,292,549

비유동부채	323,592,028	533,584	60,572,356	(212,000,710)	172,697,258

주석 - 계속(7) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	40,339,653	339,431,416	76,594,729	290,826,309

아시아	434,777,795	1,268,517,827	429,687,496	1,385,883,259

기타	250,396,908	533,095,383	126,893,191	417,271,341

소 계	725,514,356	2,141,044,626	633,175,416	2,093,980,909

연결조정	(128,141,086)	(357,928,075)	(123,479,679)	(349,755,384)

합 계	597,373,270	1,783,116,551	509,695,737	1,744,225,525

5. 종속기업

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주영업활동	소재지	소유지분율	의결권지분율

GS Global Japan Co., Ltd.	무역업	일본	100.00%	100.00%

GS Global Australia Pty Ltd.	무역업	호주	100.00%	100.00%

MILL-PRO PTY LIMITED	무역업	호주	50.00%	66.67%

GS Global Hong Kong Ltd.	무역업	홍콩	100.00%	100.00%

GS Global Europe GMBH	무역업	독일	100.00%	100.00%

Ssangyong Resources Pty Ltd.	광산투자업	호주	100.00%	100.00%

(주)피엘에스	PDI 및 물류사업	대한민국	90.00%	90.00%

GS Global Guangzhou Co.,Ltd.	무역업	중국	100.00%	100.00%

GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	수입통관대행	중국	100.00%	100.00%

GS Global USA, Inc.	무역업	미국	100.00%	100.00%

GS Global Singapore Pte Ltd.	무역업	싱가폴	100.00%	100.00%

PT GS Global Resource	무역업	인도네시아	100.00%	100.00%

GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd.	제조업	중국	100.00%	100.00%

GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation	자원개발	미국	100.00%	100.00%

GS GLOBAL (NEMAHA) LLC	자원개발	미국	100.00%	100.00%

(주)지에스엔텍(*1,*2)	설비수주업	대한민국	78.64%	78.64%

(*1) 연결실체는 당분기 중 지분 추가 취득에 따라 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류 하였습니다.
(*2) 연결실체는 상기 기재된 내역 이외에 추가로, 주식 인수 계약시 체결된 약정에 따라 담보목적으로 질권설정했던 1.15%의 지분을 명의개서 하였습니다. 이에 대해 상대방이 이의제기(주식교부청구)하는 소송을 제기하여 현재 소송 진행중입니다. 기업회계기준서 제1037호에 따라 동 주식은 자산으로 인식하지 않았습니다.(주석 32참조)

주석 - 계속

(2) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)지에스엔텍	지분의 추가취득으로 인한 지배력 획득

(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약재무상태와 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

GS Global Japan Co., Ltd.	39,763,421	3,913,667	33,422,576	3,324,830	6,929,682	-

GS Global Australia Pty Ltd.	18,983,190	440,473	12,952,450	-	6,471,213	-

MILL-PRO PTY LIMITED	660,156	13,861	209,147	-	309,929	154,941

GS Global Hong Kong Ltd.	3,314,968	499,496	3,248,312	-	566,152	-

GS Global Europe GMBH	21,344,745	7,684	20,257,067	-	1,095,362	-

Ssangyong Resources Pty Ltd.	1,088,865	-	1,831,477	27,809,070	(28,551,682)	-

(주)피엘에스	5,717,412	16,807,139	13,340,775	740,084	7,599,323	844,369

GS Global Guangzhou Co.,Ltd.	757,766	217	442,787	-	315,196	-

GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	3,079,201	2,160	2,323,191	-	758,170	-

GS Global USA, Inc.	27,588,379	42,375	25,386,700	-	2,244,054	-

GS Global Singapore Pte Ltd.	17,092,560	34,258	15,957,384	-	1,169,434	-

PT GS Global Resource	1,363,371	2,658	954,286	-	411,743	-

GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd.	5,257,335	6,790,395	4,425,268	-	7,622,462	-

GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation	2,621	99,911,297	8,986,835	73,628,604	17,298,479	-

GS GLOBAL (NEMAHA) LLC	4,315,343	87,392,078	1,163,073	103,516,314	(12,971,966)	-

(주)지에스엔텍	151,356,116	352,140,261	310,544,698	6,535,375	143,284,978	43,131,326

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

주석 - 계속 (4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	매출액	영업손익	지배주주지분순이익(손실)	비지배지분순이익

GS Global Japan Co., Ltd.	175,377,051	1,495,266	386,649	-

GS Global Australia Pty Ltd.	35,840,429	(105,287)	(223,430)	-

MILL-PRO PTY LIMITED	932,726	58,995	24,594	12,295

GS Global Hong Kong Ltd.	47,642,561	157,055	84,139	-

GS Global Europe GMBH	21,965,312	280,639	234,299	-

Ssangyong Resources Pty Ltd.	-	-	-	-

(주)피엘에스	28,656,690	893,950	618,198	68,689

GS Global Guangzhou Co.,Ltd.	2,395,297	43,479	51,317	-

GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	11,959,163	292,182	323,003	-

GS Global USA, Inc.	71,551,349	295,093	62,498	-

GS Global Singapore Pte Ltd.	105,228,317	(70,201)	(68,730)	-

PT GS Global Resource	1,104,898	(27,409)	(6,491)	-

GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd.	9,466,920	6,581	482	-

GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation	-	-	(2,181,330)	-

GS GLOBAL (NEMAHA) LLC	4,833,498	(10,316,335)	(14,027,304)	-

(주)지에스엔텍(*2)	154,346,868	7,177,620	2,569,902	535,717

(*1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(*2) 종속기업 (주)지에스엔텍에 대한 지배력 획득 시점인 3월 31일 이전의 경영성과는 제외하였습니다.

주석 - 계속(5) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금 및현금성자산	외화표시 현금및 현금성자산의환율변동 효과	분기말 현금 및현금성자산

GS Global Japan Co., Ltd.	8,606,410	(57,892)	(10,583,338)	(1,672,608)	3,352,804	362,212	1,680,196

GS Global Australia Pty Ltd.	221,950	-	-	185,066	1,624,346	(36,884)	1,809,412

MILL-PRO PTY LIMITED	(24,527)	-	-	(20,248)	627,363	4,279	607,115

GS Global Hong Kong Ltd.	(501,013)	-	430,636	(72,578)	93,406	(2,201)	20,828

GS Global Europe GMBH	1,698,156	(5,507)	-	1,585,409	550,429	(107,240)	2,135,838

Ssangyong Resources Pty Ltd.	-	-	-	(139)	7,425	(139)	7,286

(주)피엘에스	1,678,366	(1,554,567)	(300,000)	(176,201)	1,750,988	-	1,574,787

GS Global Guangzhou Co.,Ltd.	(210,390)	7,931	-	(225,211)	453,241	(22,752)	228,030

GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	463,943	(705)	-	335,157	1,178,759	(128,081)	1,513,916

GS Global USA, Inc.	1,659,929	-	-	1,518,953	736,857	(140,976)	2,255,810

GS Global Singapore Pte Ltd.	423,637	-	(2,599,467)	(2,277,556)	3,470,022	(101,726)	1,192,466

PT GS Global Resource	22,736	-	-	21,938	16,017	(798)	37,955

GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd.	203,172	8,553	-	172,290	303,750	(39,435)	476,040

GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation	-	-	-	(181)	2,802	(181)	2,621

GS GLOBAL (NEMAHA) LLC	3,251,266	(1,337,462)	-	1,632,880	2,682,463	(280,924)	4,315,343

(주)지에스엔텍(*2)	32,808,624	(4,353,388)	(25,158,554)	3,295,704	7,210,145	(978)	10,505,849

(*1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(*2) 종속기업 (주)지에스엔텍에 대한 지배력 획득 시점인 3월 31일 이전의 현금흐름은 제외하였습니다.

6. 금융자산 및 금융부채의 분류 (1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

( 금융자산 ) (단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

유동금융자산	-	-	21,236,989	21,236,989

매출채권및기타채권	418,915,268	-	-	418,915,268

비유동금융자산	-	10,342,692	246,812	10,589,504

장기성매출채권및기타채권	12,154,052	-	-	12,154,052

합 계	431,069,320	10,342,692	21,483,801	462,895,813

주석 - 계속( 금융부 채) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타유동채무	221,314,634	-	221,314,633

단기차입금	225,912,688	-	225,912,688

유동성장기차입금	125,570,823	-	125,570,823

기타유동금융부채	73,087,470	3,996,106	77,083,576

장기매입채무및기타채무	1,125,051	-	1,125,051

장기차입금	93,798,938	-	93,798,938

사채	59,845,916	-	59,845,916

합 계	800,655,520	3,996,106	804,651,625

(2) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

유동금융자산	-	-	1,698,974	1,698,974

매출채권및기타채권	353,616,668	-	-	353,616,668

비유동금융자산	-	8,090,057	-	8,090,057

장기성매출채권및기타채권	5,034,162	-	-	5,034,162

합 계	358,650,830	8,090,057	1,698,974	368,439,861

(금융부채) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	매도 풋옵션	합 계

매입채무및기타유동채무	175,237,738	-	-	175,237,738

단기차입금	187,585,021	-	-	187,585,021

유동성장기차입금	29,300,000	-	-	29,300,000

기타유동금융부채	298,600	2,041,805	8,531,800	10,872,205

장기매입채무및기타채무	851,621	-	-	851,621

장기차입금	67,808,571	-	-	67,808,571

사채	59,804,555	-	-	59,804,555

기타비유동금융부채	127,547	-	36,005,819	36,133,366

합 계	521,013,653	2,041,805	44,537,619	567,593,077

주석 - 계속7. 매 출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	매출채권	387,081,343	357,951,689

대손충당금	(12,727,619)	(8,300,321)

소 계	374,353,724	349,651,368

대여금 및 기타미수금	미수금	8,476,422	2,320,693

대손충당금	(108,335)	(95,195)

미수수익	258,815	197,550

대손충당금	(157,931)	(168,836)

단기대여금	309,875	90,730

대손충당금	(309,868)	(90,653)

유동성장기대여금	294,591	453,894

보증금	245,423	-

단기예치금	35,552,553	1,257,117

소 계	44,561,545	3,965,300

장기성매출채권	장기성매출채권	2,197,171	140,975

대손충당금	(2,197,171)	(140,975)

소 계	-	-

장기대여금 및 기타미수금	장기대여금	8,097,715	1,069,702

대손충당금	(635,854)	(679,760)

장기보증금	4,692,190	4,644,220

소 계	12,154,051	5,034,162

합 계	431,069,319	358,650,830

(*) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 중 각각 84,745,302천 원 및 124,674,097천원은 양도되었으나, 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하여 동 채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석16 참조).

주석 - 계속 (2) 신용위험 및 대손충당금

연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 90~120일입니다. 각 채권의 만기일 초과 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석을 통하여 회수 가능성이 낮다고 판단될 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 지속적으로 검토됩니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다

1 ) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	60일 이내	60일 ~ 90일	90일 ~ 180일	180일 ~ 1년	1년이상	합 계

매출채권	10,918,550	2,049,920	2,348,761	378,856	299,767	15,995,854

기타채권	-	-	-	255,912	-	255,912

합 계	10,918,550	2,049,920	2,348,761	634,768	299,767	16,251,766

(*) 상기 연령분석의 구분은 각 채권의 만기를 초과한 연체일수를 기준으로 산정하였습니다.

2) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	60일 이내	60일 ~ 90일	90일 ~ 180일	180일 ~ 1년	1년이상	합 계

매출채권	525,442	226,821	546,618	392,335	-	1,691,216

(*) 상기 연령분석의 구분은 각 채권의 만기를 초과한 연체일수를 기준으로 산정하였습니다.

주석 - 계속8. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	유동/비유동	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권 :

대련벽용산화공유한공사	비유동	413,884	-	-

Bharat SSY Salt	비유동	320,220	-	-

대구문화방송㈜	비유동	3,930,000	3,930,000	3,930,000

AEC Ssangyong Ltd.	비유동	831,100	-	-

Chemcross, Inc.	비유동	221,560	-	-

(주)한국경제신문	비유동	73,075	22,581	22,581

(주)페럼인프라	비유동	1,000,000	1,000,000	1,000,000

POS JWBC(*1)	비유동	194,402	216,736	194,402

(사)용연4공구공업용수관리조합	비유동	17,940	17,940	-

자본재공제조합(*2)	비유동	1,418,287	1,418,287	-

대한설비공제조합(*2)	비유동	51,110	51,110	-

(사)용잠용수관리조합	비유동	89,785	89,785	-

한국실리콘	비유동	1,039,968	-	-

소 계	9,601,331	6,746,439	5,146,983

시장성 있는 지분증권 :

Steel Strips Wheels Ltd.	비유동	2,960,586	3,596,253	2,943,074

소 계	2,960,586	3,596,253	2,943,074

합 계	12,561,917	10,342,692	8,090,057

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 전기말 장부가액과의 차이는 환율변동으로 인한 차이입니다.
(*2) 연결실체의 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).

주석 - 계속9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

상품	83,043,755	(806,453)	82,237,302	103,234,711	(625,343)	102,609,368

제품	458,863	-	458,863	736,997	-	736,997

원재료	20,452,571	(2,283,450)	18,169,121	1,723,924	-	1,723,924

미착품	9,801,888	-	9,801,888	10,426,964	-	10,426,964

기타재고자산	16,900	-	16,900	14,668	-	14,668

합 계	113,773,977	(3,089,903)	110,684,074	116,137,264	(625,343)	115,511,921

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

에스피텍(주)	제조업	대한민국	28.57	400,000	-	28.57	400,000	-

(주)지에스엔텍(*)	설비수주업	대한민국	-	-	-	42.19	109,558,824	67,951,802

해남복가능원개발유한회사	제조업	중국	30.00	1,007,406	-	30.00	1,007,406	-

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	제조업	인도	25.00	5,072,450	1,857,285	25.00	5,072,450	1,750,063

(주)지앤씨인터렉티브	소프트웨어개발 및 공급업	대한민국	23.13	198,020	182,685	23.13	198,020	170,105

Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	제조업	중국	25.00	3,076,800	2,699,833	25.00	3,076,800	3,059,307

Mill-Pro Hong Kong Ltd	무역업	홍콩	40.00	438,920	850,354	40.00	438,920	794,326

Meiryu Cement Corporation	제조업	일본	50.00	72,056	-	50.00	72,056	-

JBN(Japan Bicycle Network)	제조업	일본	-	-	-	25.00	14,411	16,028

합 계	10,265,652	5,590,157	119,838,887	73,741,631

(*) 당분기 중 지분 추가 취득에 따라 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 계정대체 하였습니다.

주석 - 계속(2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초평가액	처분	평가손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금 변동	기타증감 (*2)	장부금액

에스피텍(주)(*1)	-	-	-	-	-	-	-

(주)지에스엔텍	67,951,802	-	(714,645)	3,499,442	(84,814)	(70,651,785)	-

해남복가능원개발유한회사(*1)	-	-	-	-	-	-	-

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	1,750,063	-	243,111	(135,889)	-	-	1,857,285

(주)지앤씨인터렉티브	170,105	-	12,580	-	-	-	182,685

Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	3,059,307	-	(119,047)	(240,427)	-	-	2,699,833

Mill-Pro Hong Kong Ltd	794,326	-	114,391	(58,363)	-	-	850,354

Meiryu Cement Corporation(*1)	-	-	-	-	-	-	-

JBN(Japan Bicycle Network)	16,028	(16,028)	-	-	-	-	-

합 계	73,741,631	(16,028)	(463,610)	3,064,763	(84,814)	(70,651,785)	5,590,157

(*1) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다.
(*2) 계정 대체 및 환율 변동으로 인한 증감입니다.

(3) 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초평가액	평가손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타(*2)	장부가액

에스피텍(주)(*1)	-	-	-	-	-	-

GS엔텍(구,(주)디케이티)	93,341,689	(7,947,109)	(5,101,456)	(33,048)	-	80,260,076

해남복가능원개발유한회사(*1)	356,086	(356,086)	-	-	-	-

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	2,221,695	(338,375)	203,088	-	-	2,086,408

(주)지앤씨인터렉티브	134,549	21,966	-	-	-	156,515

Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	3,122,840	(44,803)	198,985	-	-	3,277,022

Mill-Pro Hong Kong Ltd	616,530	93,772	64,311	-	-	774,613

Meiryu Cement Corporation	56,173	(43,042)	-	-	1,496	14,627

JBN(Japan Bicycle Network)	12,596	-	-	-	1,050	13,646

합 계	99,862,158	(8,613,677)	(4,635,072)	(33,048)	2,546	86,582,907

(*1) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다.
(*2) 환율 변동으로 인한 증감입니다.

주석 - 계속(4) 당분기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

(주)지에스엔텍	42,931,408	-	(42,931,408)	-

(5) 전분기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

(주)지에스엔텍	48,448,583	-	-	48,448,583

(6) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익

에스피텍(주)	6,901,478	8,234,826	(1,333,348)	-	-

(주)지에스엔텍(*)	-	-	-	97,880,032	(1,734,232)

해남복가능원개발유한회사	5,308,374	5,716,549	(408,175)	-	-

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	20,926,035	13,387,319	7,538,716	34,480,879	915,281

(주)지앤씨인터렉티브	3,397,615	2,607,907	789,708	891,107	(47,874)

Mill-Pro Hong Kong Ltd	3,897,003	1,771,117	2,125,886	1,934,782	347,751

Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	10,800,910	1,573	10,799,337	-	(476,187)

Meiryu Cement Corporation	1,275,198	1,306,912	(31,714)	-	-

(*) 종속기업 (주)지에스엔텍에 대한 지배력 획득 시점인 3월 31일 이전의 요약 경영성과입니다.

주석 - 계속11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	169,410,299	-	-	169,410,299	15,857	-	-	15,857

건물	116,245,577	(15,750,410)	-	100,495,167	23,088,897	(4,337,036)	-	18,751,861

구축물	152,977,845	(50,863,689)	-	102,114,156	112,340,289	(31,262,542)	(259,537)	80,818,210

기계장치	72,649,589	(26,800,028)	-	45,849,561	3,280,205	(740,483)	-	2,539,722

차량운반구	2,090,735	(1,452,086)	-	638,649	1,003,242	(700,469)	-	302,773

공기구	5,629,363	(3,835,000)	-	1,794,363	528,302	(190,620)	-	337,682

비품	6,108,582	(5,172,105)	-	936,477	5,851,466	(4,955,278)	-	896,188

기타유형자산	1,954,517	(749,602)	-	1,204,915	-	-	-	-

건설중인자산	2,268,354	-	-	2,268,354	3,431,545	-	-	3,431,545

합 계	529,334,861	(104,622,920)	-	424,711,941	149,539,803	(42,186,428)	(259,537)	107,093,838

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타변동(*)	사업결합으로 인한 증가	분기말

토지	15,857	-	-	-	-	169,394,442	169,410,299

건물	18,751,861	32,514	(978,926)	(1,828,391)	(356,409)	84,874,518	100,495,167

구축물	80,818,210	1,641,109	-	(13,699,593)	(2,482,151)	35,836,581	102,114,156

기계장치	2,539,722	51,950	-	(2,389,120)	(190,662)	45,837,671	45,849,561

차량운반구	302,773	139,677	(29,055)	(165,033)	(4,042)	394,329	638,649

공기구	337,682	30,970	(9,553)	(373,303)	(20,193)	1,828,760	1,794,363

비품	896,188	312,351	(34,660)	(302,729)	65,327	-	936,477

기타유형자산	-	120,848	-	(101,452)	-	1,185,519	1,204,915

건설중인자산	3,431,545	1,077,170	-	-	(2,384,361)	144,000	2,268,354

합 계	107,093,838	3,406,589	(1,052,194)	(18,859,621)	(5,372,491)	339,495,820	424,711,941

(*) 기타변동은 대체 및 환율변동차이입니다.

주석 - 계속(3) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	기타(*)	대체	분기말

토지	15,857	-	-	-	-	-	-	15,857

건물	19,515,588	-	-	(610,689)	-	299,310	-	19,204,209

구축물	72,891,208	520,280	-	(10,558,693)	-	6,442,903	13,670,671	82,966,369

기계장치	2,704,005	2,019	-	(263,078)	-	160,298	70,370	2,673,614

차량운반구	261,058	115,116	(3,462)	(104,329)	-	5,632	-	274,015

공기구	357,610	4,564	-	(48,185)	-	19,818	-	333,807

비품	633,831	647,339	(247,444)	(259,178)	-	5,529	-	780,077

건설중인자산	10,759,066	6,501,300	-	-	(1,159,744)	450,325	(12,783,072)	3,767,875

합 계	107,138,223	7,790,618	(250,906)	(11,844,152)	(1,159,744)	7,383,815	957,969	110,015,823

(*) 기타변동은 환율변동차이입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	사업결합으로인한 증가	감가상각비	분기말

토지	-	-	-	4,797,764	-	4,797,764

건물	-	-	-	1,811,026	(30,184)	1,780,842

합 계	-	-	-	6,608,790	(30,184)	6,578,606

주석 - 계속13. 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	57,386,537	-	-	57,386,537

산업재산권	26,585	(26,585)	-	-

개발비	3,499,100	(1,343,441)	(1,268,863)	886,796

소프트웨어	2,755,983	(2,215,565)	-	540,418

회원권	4,824,727	-	(1,666,919)	3,157,808

기타의무형자산(*)	37,472,441	(4,295,041)	(4,613,581)	28,563,819

합 계	105,965,373	(7,880,632)	(7,549,363)	90,535,378

(*) 기타의무형자산은 사업결합시 발생한 기술가치 등의 식별가능한 무형자산과 토지채굴권 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	27,699	(27,699)	-	-

개발비	3,887,544	(1,556,152)	(1,268,863)	1,062,529

소프트웨어	698,792	(383,938)	-	314,854

회원권	4,277,601	-	(1,212,906)	3,064,695

기타의무형자산	31,132,248	(3,128,620)	(1,224,106)	26,779,522

합 계	40,023,884	(5,096,409)	(3,705,875)	31,221,600

(*) 기타의무형자산은 토지채굴권 등으로 구성되어 있습니다.

주석 - 계속(3) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	기타변동(*)	사업결합으로 인한 증가	분기말

영업권	-	-	-	-	-	-	57,386,537	57,386,537

개발비	1,062,529	-	-	(176,310)	-	577	-	886,796

소프트웨어	314,854	-	-	(169,968)	-	-	395,532	540,418

회원권	3,064,695	613,913	(800,000)	-	-	(12,818)	292,018	3,157,808

기타의무형자산	26,779,522	339,576	-	(1,775,757)	(3,675,522)	(1,492,866)	8,388,866	28,563,819

합 계	31,221,600	953,489	(800,000)	(2,122,035)	(3,675,522)	(1,505,107)	66,462,953	90,535,378

(*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다.

(4) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	기타(*)	분기말

산업재산권	78	-	-	(69)	-	1	10

개발비	1,297,220	1,485	-	(177,252)	-	520	1,121,973

소프트웨어	276,889	103,500	-	(48,577)	-	-	331,812

회원권	3,045,520	-	(1,764)	-	-	28,470	3,072,226

기타의무형자산	26,875,320	464,465	-	(853,534)	(732,046)	2,157,953	27,912,158

합 계	31,495,027	569,450	(1,764)	(1,079,432)	(732,046)	2,186,944	32,438,179

(*) 기타변동은 환율변동차이 등 입니다.

(5) 영업권 영업권은 당분기 연결실체가 (주)지에스엔텍 사업을 취득할 때 발생하였습니다. (주)지에스엔텍의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 8.98%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안의 예상매출총이익률과 영업이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 1.54%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

주석 - 계속14. 건설계약

(1) 당분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	공사수익인식	기 말

당분기	267,536,881	22,718,606	(124,407,491)	165,847,996

(2) 당분기말 현재 진행중인 건설계약의 누적공사손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

당분기말	454,856,427	425,045,050	29,811,377

(3) 당분기말 현재 건설형 공사와 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미청구공사	초과청구공사

손상전 장부금액	58,687,717	22,134,238

대손충당금	(21,710,290)	-

기말 장부금액	36,977,427	22,134,238

당분기말 현재 건설계약과 관련된 선수금은 12,690백만원입니다.

(4) 당분기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	사업결합으로인한 증가	분기말금액

공사손실충당부채	-	1,080,325	(560,720)	1,419,283	1,938,888

주석 - 계속(5) 당분기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미친 영향	미래손익에미칠 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

화공	2,994,090	(4,901,519)	(2,180,797)	273,367	(2,180,796)	(459,145)

드럼	3,256,475	2,165,539	4,959,712	462,302	4,959,713	(404,677)

에너지	-	(4,100,000)	(1,520,245)	(2,579,755)	(1,520,245)	(787,405)

모듈	(230,015)	(109,654)	(315,732)	(23,937)	(315,732)	(95,374)

발전	39,139	(20,000)	19,139	-	19,138	(192,288)

합 계	6,059,689	(6,965,634)	962,077	(1,868,023)	962,078	(1,938,889)

(6) 당분기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액 대비 5% 이상 수주계약의 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

Project A	2015-08-24	2017-03-01	70.2%	5,671,035	-	1,029,595	-

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무:	221,314,634	175,237,738

매입채무	177,449,468	153,880,926

미지급금	22,941,927	6,213,226

미지급비용	20,923,239	15,143,586

장기매입채무및기타채무:	1,125,051	851,621

장기예수보증금	1,125,051	851,621

합 계	222,439,685	176,089,359

주석 - 계속16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Banker's Usance	산업은행 외	0.95~1.60	25,605,721	12,082,166

매출채권담보대출	신한은행 외	Libor+0.46~2.85	84,745,302	124,674,097

일반자금대출	신한은행 외	1.75~4.44	106,561,665	41,828,758

시설자금대출	산업은행	3.53	9,000,000	9,000,000

합 계	225,912,688	187,585,021

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

정책자금	한국수출입은행	3M Libor + 2.8	63,428,786	67,808,571

THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ, LTD	3M Libor + 1.18	27,407,500	29,300,000

일반자금대출	국민은행	1M Libor+2.67	15,533,475	-

시설자금대출	산업은행 외	3.72~4.27	113,000,000	-

소 계	219,369,761	97,108,571

차감: 1년이내 만기도래분	(125,570,823)	(29,300,000)

합 계	93,798,938	67,808,571

17. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

제18-1차 무보증공모사채	2015.09.10	2018.09.10	3.16	40,000,000	40,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제18-2차 무보증공모사채	2015.09.10	2020.09.10	3.94	20,000,000	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

액면가액 합계	60,000,000	60,000,000

사채할인발행차금	(154,084)	(195,445)

사채 장부금액	59,845,916	59,804,555

주석 - 계속18. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도계약	3,789,892	-	1,497,412	-

상품선물계약	206,214	-	544,394	-

위험회피수단 이외의 파생상품

풋백옵션	-	-	8,531,800	36,005,819

상각후원가측정부채

금융보증부채	-	-	298,600	127,547

기타금융부채(*)	73,087,470	-	-	-

합 계	77,083,576	-	10,872,206	36,133,366

(*) 당분기 중 연결실체는 (주)지에스엔텍의 지배력을 획득하였으며, (주)지에스엔텍의잔여지분에 대하여 체결한 풋옵션 계약과 관련하여 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액을 금융부채로 인식하였습니다.

연결실체는 당분기말 현재 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 상품매입계약의 가격변동위험을 회피하기 위하여 상품선물계약을 체결하였습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당분기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

주석 - 계속(2) 당분기말 현재 연결실체는 (주)지에스엔텍의 제3자 배정 유상증자와 관련하여 일정기간 후 일정기간 내에 일정조건을 충족하지 않을 경우 행사가액에 주식을 매각할 수 있는 풋백옵션을 제공하였습니다.

해당 풋백옵션의 주요 계약내용은 다음과 같습니다.

조 건	풋백옵션 내용

(주)지에스엔텍이 2015년말~2017년말까지 유가증권 / 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우에는 익년 4월 1일부터 1개월 동안	행사주식의 투자원금에 연복리 6.5%~ 7.5%의 이율을 더한 금액

상장 후 3개월이 경과한 날부터 3개월 동안의 기간 중 임의일을 기준으로 과거 1개월 동안의 가중평균주가가 풋백옵션의 행사가격에이르지 못한 경우 상장 후 6개월이 경과한 날 이후 1개월 동안

(주)지에스엔텍이 상장요건을 갖추었음에도 상장절차를 진행하지 않는 등 주요 계약사항 위반이 있거나, (주)지에스엔텍 또는 당사의경영권 변동이 있는 경우	상기 행사가격에 연복리 2%의 금리를 가산함. 단 경영권 변동의 경우는 가산금리없이 위 행사가격을 적용함.

19. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동/비유동	당분기말	전기말

하자보수충당부채	유동	1,111,541	-

비유동	846,026	-

기타충당부채(*1)	유동	100,000	318,000

복구충당부채(*2)	비유동	1,013,486	1,023,794

합 계	3,071,053	1,341,794

(*1) 기타충당부채는 소송관련 충당부채 및 용역수행거래에 대해 손상이 발생할 경우를 대비하여 충당부채를 적립하는 내역입니다.
(*2) GS GLOBAL (NEMAHA) LLC의 유전개발과 관련하여, 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

주석 - 계속(2) 당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변동내역

기초금액	전입액	사용액	환입액	사업결합으로인한 증가	기타(*)	분기말금액

하자보수충당부채	-	186,757	-	-	1,770,811	-	1,957,568

기타충당부채	318,000	-	(5,000)	(213,000)	-	-	100,000

복구충당부채	1,023,795	-	-	-	-	(10,309)	1,013,486

합 계	1,341,795	186,757	(5,000)	(213,000)	1,770,811	(10,309)	3,071,054

(*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다.

(3) 전분기 중 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변동내역

기초금액	전입액	사용액	대체	분기말금액

손실부담계약	4,412,943	-	(4,412,943)	-	-

기타충당부채	322,322	13,380	(11,702)	-	324,000

복구충당부채	-	-	-	1,019,488	1,019,488

합 계	4,735,265	13,380	(4,424,645)	1,019,488	1,343,488

20. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	20,818,384	11,151,504

사외적립자산의 공정가치	(13,907,536)	(8,710,109)

순확정급여부채	6,910,848	2,441,395

주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	11,151,504	(8,710,109)	2,441,395

당기근무원가	2,712,024	-	2,712,024

이자비용(이자수익)	248,328	(239,244)	9,084

소 계	14,111,856	(8,949,353)	5,162,503

재측정요소	-	15,179	15,179

환율변동의 영향	226,868	-	226,868

제도에서 지급한 금액	(2,171,375)	2,004,579	(166,796)

사업결합	8,651,035	(6,977,941)	1,673,094

당분기말	20,818,384	(13,907,536)	6,910,848

(전분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	11,893,399	(9,686,953)	2,206,446

당기근무원가	1,650,017	-	1,650,017

이자비용(이자수익)	243,842	(207,681)	36,161

소 계	13,787,258	(9,894,634)	3,892,624

환율변동의 영향	136,318	-	136,318

제도에서 지급한 금액	(3,542,792)	3,265,319	(277,473)

관계사 전입	169,737	(169,737)	-

관계사 전출	(126,709)	44,862	(81,847)

당분기말	10,423,812	(6,754,190)	3,669,622

주석 - 계속 21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행주식수	82,533,764주	22,533,764주

액면가액	2,500원	2,500원

자본금	206,334,410	56,334,410

(*) 연결실체는 2016년 3월 29일자 이사회결의에 따라 보통주 60,000,000주를 주당 2,500원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 당분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	125,591,854	126,854,384

기타자본잉여금	(51,690,131)	6,847,088

자기주식(*)	(708,866)	(708,866)

합 계	73,192,857	132,992,606

(*) 연결실체는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수:38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할예정입니다.

22. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,090,148)	(3,083,714)

매도가능금융자산평가손익	2,175,287	1,522,109

해외사업환산손실	(19,422,394)	(18,761,750)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	9,647,381	(505,773)

해외사업장순투자환산이익	4,977,851	4,330,293

합 계	(3,712,023)	(16,498,835)

주석 - 계속23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	3,976,878	3,976,878

기타법정적립금	6,535	6,535

미처분이익잉여금	41,267,852	24,992,900

합 계	45,251,265	28,976,313

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	28,976,313	78,823,089

분기순이익	16,374,944	8,530,935

배당금 지급	-	(2,811,900)

지분법이익잉여금변동	(84,813)	(33,049)

확정급여제도의 재측정요소	(15,179)	-

분기말금액	45,251,265	84,509,075

주석 - 계속24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비:	5,428,376	13,896,078	3,295,291	10,565,108

운반비	644,793	1,991,044	583,013	1,914,176

지급수수료	3,130,538	7,342,298	1,434,668	4,561,912

수출부대비	1,096,870	3,018,616	770,201	2,597,325

기타	556,175	1,544,120	507,409	1,491,695

관리비:	14,983,330	45,863,048	12,158,177	35,914,675

급여	6,167,583	17,138,822	4,749,036	13,707,133

상여	2,031,700	6,355,381	1,923,903	5,592,163

퇴직급여	780,125	2,057,296	419,062	1,320,132

복리후생비	1,280,440	3,934,511	1,083,902	3,488,185

여비교통비	589,346	1,657,751	453,067	1,296,186

교육훈련비	105,734	349,013	76,359	289,685

통신비	262,466	723,315	233,005	700,697

임차료	1,942,566	5,729,329	1,802,874	5,251,915

유형자산감가상각비	270,316	704,955	120,697	371,560

무형자산상각비	631,642	1,435,885	163,077	485,697

보험료	545,280	1,434,174	355,007	1,013,045

차량비	292,072	852,510	269,163	770,334

기타	84,060	3,490,106	509,025	1,627,943

합 계	20,411,706	59,759,126	15,453,468	46,479,783

주석 - 계속25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	12,405,915	46,132,772	16,336,494	35,895,822

외화환산이익	8,766,357	18,934,119	15,082,421	26,912,756

유형자산처분이익	64,171	4,548,095	21,641	43,227

무형자산처분이익	-	44,545	-	-

파생상품평가이익	441,934	356,814	38,964	171,548

파생상품거래이익	15,005,277	32,579,144	3,707,234	9,049,042

기타충당부채환입액	-	213,000	-	-

대손충당금환입	474,630	(3,286)	-	-

재고자산처분이익	842	842	-	-

잡이익	1,004,346	4,215,690	1,623,294	3,001,943

합 계	38,163,472	107,021,735	36,810,048	75,074,338

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	15,386,651	48,679,576	20,557,190	39,741,710

외화환산손실	11,869,302	20,158,356	12,846,702	25,315,258

기타투자자산처분손실	83	6,954	-	-

유형자산처분손실	22,091	28,640	-	-

유형자산손상차손	-	-	24,209	1,159,744

무형자산손상차손	(65,053)	3,675,522	-	732,046

재고자산감모손실	-	6,270	(102)	194,274

파생상품평가손실	-	6,800,308	72,725	315,490

파생상품거래손실	6,925,662	20,451,166	2,941,669	7,369,046

기타의대손상각비	-	-	70,855	29,846

기부금	45,253	68,617	915	70,113

기타충당부채전입액	-	-	13,380	13,380

잡손실	1,036,404	2,082,325	1,556,443	2,347,702

합 계	35,220,393	101,957,734	38,083,986	77,288,609

주석 - 계속26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	216,586	715,822	171,707	514,870

배당금수익	-	18,291	444	83,971

매도가능금융자산처분이익	6,651	6,651	-	4,104,108

금융보증부채환입	-	573,214	10,441	10,441

합 계	223,237	1,313,978	182,592	4,713,390

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,284,051	11,842,865	2,012,727	4,990,527

매출채권처분손실	255,323	662,126	390,238	900,089

금융보증비용	-	573,214	10,441	10,441

합 계	4,539,374	13,078,205	2,413,406	5,901,057

27. 관계기업 관련 손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식처분이익	-	1,071,196	-	-

관계기업투자주식평가이익	39,358	370,083	10,261	115,738

관계기업투자주식평가손실	(41,663)	(833,693)	(3,870,037)	(8,729,415)

합 계	(2,305)	607,586	(3,859,776)	(8,613,677)

주석 - 계속28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,184,622	1,005,846

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(568,938)	804,171

자본에 직접 가감된 이연법인세	-	(19,080)

이연법인세자산의 기타 변동액	977,739	(118,379)

법인세비용	1,593,423	1,672,558

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	18,585,057	10,223,093

적용세율에 따른 법인세	2,697,809	1,527,468

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 세효과	124,529	138,693

당기발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	199,309	(2,788,919)

기타	(1,428,224)	2,795,316

법인세비용	1,593,423	1,672,558

주석 - 계속 29. 주당손익

당분기 및 전분기 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	4,616,382	16,374,944	1,176,217	8,530,935

가중평균유통보통주식수	82,495,202주	44,253,443주	22,495,202주	22,495,202주

기본주당순이익	56원	370원	52원	379원

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은기본주당순이익과 일치합니다.

30. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

지배기업	(주)GS	대한민국

관계기업	직접지분보유기업	에스피텍(주)	대한민국

(주)지앤씨인터렉티브	대한민국

해남복가능원개발유한공사	중국

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	인도

Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	중국

MILL-PRO HONGKONG LIMITED	홍콩

직접지분보유기업의 관계기업	Meiryu Cement Corporation	일본

상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업	지에스칼텍스(주)	대한민국

(주)지에스리테일	대한민국

지에스파크이십사(주)	대한민국

지에스바이오(주)	대한민국

지에스에코메탈(주)	대한민국

지에스이앤알(주)	대한민국

(주)지에스동해전력	대한민국

대규모기업집단계열회사 등(*)	지에스건설(주)	대한민국

(*) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

주석 - 계속당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	임차료	기타비용	합계

지배기업	(주)GS	-	-	-	-	1,398,035	1,557,474	2,955,509

종속기업	(주)지에스엔텍(*1)	10,598,983	1,151,147	11,750,130	3,249,803	-	-	3,249,803

관계기업	Meiryu Cement Corporation	1,715,135	-	1,715,135	-	-	-	-

Mill-Pro Hong Kong Ltd.	3,238,143	668	3,238,811	-	-	-	-

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	8,802,660	-	8,802,660	-	-	124,072	124,072

상위지배기업의 종속기업,관계기업및 공동기업	지에스칼텍스(주)(*2)	48,009,099	12	48,009,111	335,212,964	-	-	335,212,964

지에스파크이십사(주)	-	-	-	-	-	7,750	7,750

지에스에코메탈(주)	-	-	-	1,027,120	-	-	1,027,120

(주)지에스이앤알	40,074,901	-	40,074,901	-	906,285	-	906,285

지에스이피에스(주)	46,851,970	-	46,851,970	-	-	-	-

지에스바이오(주)	34,797,499	-	34,797,499	-	-	-	-

(주)지에스동해전력	14,163,699	-	14,163,699	-	-	-	-

합 계	208,252,089	1,151,827	209,403,916	339,489,887	2,304,320	1,689,296	343,483,503

(*1) 종속기업 (주)지에스엔텍에 대한 지배력 획득 시점인 3월 31일 이전의 거래내용입니다.
(*2) 당분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 거래내용이 합산되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	임차료	기타비용	합계

지배기업	(주)GS	-	-	-	-	1,855,308	1,454,108	3,309,416

관계기업	(주)지에스엔텍	72,607,001	654,063	73,261,064	158,240	-	-	158,240

Meiryu Cement Corporation	1,868,987	-	1,868,987	-	-	-	-

Mill-Pro Hong Kong Ltd.	1,287,925	-	1,287,925	-	-	-	-

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	14,381,950	-	14,381,950	-	-	-	-

상위지배기업의 종속기업,관계기업및 공동기업	지에스칼텍스(주)(*)	18,161,927	-	18,161,927	305,221,120	-	-	305,221,120

지에스파크이십사(주)	-	-	-	-	-	7,182	7,182

지에스에코메탈(주)	867,652	-	867,652	-	-	-	-

(주)지에스이앤알	42,252,714	-	42,252,714	-	900,000	-	900,000

지에스이피에스(주)	25,199,932	-	25,199,932	-	-	-	-

지에스바이오(주)	21,048,794	-	21,048,794	500	-	-	500

합 계	197,676,882	654,063	198,330,945	305,379,860	2,755,308	1,461,290	309,596,458

(*) 전분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 거래내용이 합산되어 있습니다.

주석 - 계속당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	임차료	기타비용	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설(주)	11,937,082	-	11,937,082	-	-	12,056	12,056

(전분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	임차료	기타비용	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설(주)	75,859	-	75,859	-	-	12,056	12,056

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

지배기업	(주)GS	-	-	1,584,999	1,584,999	-	471,518	471,518

관계기업	Meiryu Cement Corporation	255,853	-	-	255,853	-	-	-

Mill-Pro Hong Kong Ltd.	847,494	-	-	847,494	-	-	-

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	4,464,593	-	-	4,464,593	-	-	-

상위지배기업의종속기업,관계기업및공동기업	지에스칼텍스(주)(*)	13,548,822	-	333,533	13,882,355	40,966,362	951,340	41,917,702

지에스파크이십사(주)	-	-	-	-	-	928	928

(주)지에스이앤알	3,558,529	-	-	3,558,529	-	111,152	111,152

지에스이피에스(주)	10,945,885	-	-	10,945,885	-	-	-

지에스바이오(주)	13,468,472	-	-	13,468,472	-	-	-

(주)지에스동해전력	7,665,828	-	-	7,665,828	-	-	-

주주, 임원, 종업원	-	7,849,702	-	7,849,702	-	-	-

합 계	54,755,476	7,849,702	1,918,532	64,523,710	40,966,362	1,534,938	42,501,300

(*) 당분기말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.

주석 - 계속(전기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

지배기업	(주)GS	-	-	1,490,575	1,490,575	-	18,149	18,149

관계기업	(주)지에스엔텍	98,332,484	-	18,859,802	117,192,286	-	-	-

Meiryu Cement Corporation	20,112	-	-	20,112	-	-	-

Mill-Pro Hong Kong Ltd.	1,344,925	-	-	1,344,925	-	-	-

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	10,992,896	-	-	10,992,896	-	218,447	218,447

상위지배기업의 종속기업,관계기업및공동기업	지에스칼텍스(주)(*)	10,001,871	-	-	10,001,871	25,654,772	72,412	25,727,184

지에스파크이십사(주)	-	-	-	-	-	865	865

지에스에코메탈(주)	653,045	-	-	653,045	-	-	-

(주)지에스이앤알	6,804,139	-	-	6,804,139	-	110,000	110,000

지에스이피에스(주)	9,602,676	-	-	9,602,676	-	-	-

지에스바이오(주)	2,322,195	-	-	2,322,195	-	18,737	18,737

주주, 임원, 종업원	-	843,837	-	843,837	-	-	-

합 계	140,074,343	843,837	20,350,377	161,268,557	25,654,772	438,610	26,093,382

(*) 전기말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설(주)	2,209,251	-	6,024,293	8,233,544	-	3,352,211	3,352,211

(전기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설(주)	5,084,393	-	-	5,084,393	-	-	-

주석 - 계속(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타증감	분기말

기타특수관계자

주주, 임원, 종업원	유동성장기대여금	160,176	-	(160,176)	-	-

장기대여금	684,533	7,165,169	(93,250)	-	7,756,452

합 계	844,709	7,165,169	(253,426)	-	7,756,452

(전분기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타증감	분기말

기타특수관계자

주주, 임원, 종업원	유동성장기대여금	367,807	170,832	(351,935)	-	186,704

장기대여금	869,864	-	(170,832)	-	699,032

합 계	1,237,671	170,832	(522,767)	-	885,736

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,258,285	3,410,477	670,350	2,011,867

퇴직급여	192,339	489,471	119,083	357,249

31. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위:천USD)

제공 받는자	지급보증내용	담보권자	보증금액

PT. Arthayasa	Conrad Project	Kingleigh	USD	14,000

주석 - 계속(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD,천AUD)

지급보증내용	지급보증제공자	보증금액

계약이행보증	서울보증보험 등	KRW	19,843,061

USD	36,106

EUR	1,005

관세포괄담보	신한은행	KRW	600,000

선급금환급보증	서울보증보험 등	KRW	21,184,846

USD	16,325

외상물품대금지급보증	KEB하나은행	KRW	240,000

이행(계약)보증보험	서울보증보험	KRW	2,013,000

이행(지급)보증보험	서울보증보험 등	KRW	6,500

채권가압류	서울보증보험	KRW	1,199,722

하자보증	서울보증보험 등	KRW	6,279,587

USD	25,519

EUR	5,779

BANK GUARANTEE FOR OFFICE LEASE	WESTPAC 등	EUR	14

AUD	277

합 계	KRW	51,366,716

EUR	6,798

AUD	277

USD	77,950

주석 - 계속 (3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	통화	담보설정금액	담보권자	담보제공사유

건물	12,913,628	KRW	13,200,000	산업은행	차입금 담보

유형자산	279,687,268	KRW	306,734,520	우리은행 등	차입금 담보 등

재고자산	10,125,204	KRW	90,766,800	한국수출입은행	차입금 담보 등

합 계	KRW	410,701,320

한편, 상기 자산 이외에 당분기말 현재 공제조합으로부터 제공받은 이행보증 22,101,221천 원과 관련하여 장부가액 1,469,397천원의 매도가능금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 제공받은 이행보증 USD 19,705,000과 관련하여 장부가액 5,000,000천원의 단기예치금을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채권을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과같습니다.

(외화단위:천JPY)

담보자산	담보설정금액	담보제공자	담보제공받은사유

부동산담보	JPY 20,000	타이에이산업	매출채권 담보

예금담보	JPY 10,000	산와석산

주석 - 계속32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원 외화단위:천USD,천JPY,천EUR)

약정 구분	환종	약정한도	금융기관

당좌차월	JPY	500,000	신한은행

외화포괄한도	KRW	160,000,000	신한은행 등

USD	440,000	산업은행등

JPY	800,000	미즈호 은행 등

D/A·D/P	USD	55,000	국민은행 등

EUR	40,000	도이치은행

Local L/C	KRW	27,000,000	국민은행 등

USD	25,700	신한은행

수입L/C	USD	17,000	KEB하나은행 등

정책자금	USD	82,857	한국수출입은행 등

시설자금	KRW	113,000,000	산업은행

운영자금	KRW	97,030,500	산업은행 등

USD	40,000	한국수출입은행 등

JPY	500,000	KEB하나은행

B2B대출약정	KRW	10,000,000	우리은행

원화지보	KRW	71,528,228	서울보증보험 등

외화지보	USD	87,414	한국수출입은행 등

기타	KRW	30,000,000	유진투자증권

USD	45,326	신하은행 등

JPY	700,000	신한은행

주석 - 계속(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

소 송 명	원 고	피 고	환 종	소송가액