GS글로벌 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

기업회계 기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다.2017년 3월 31일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334,410천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

(주)GS	41,845,884주	50.70

기타	40,687,880주	49.30

합 계	82,533,764주	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

무역부문	산업재부문	철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 시멘트, 석탄, 기계플랜트 등 산업용 소재 수출입 및 삼국간 거래 등

수입유통부문	기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스, Biomass 등

제조부문	정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작, 복합화력발전 기자재 제작, 강판 가공 등

자원개발부문	원유 및 가스개발 및 판매

(3) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출액	영업이익

무역부문	산업재부문	821,836,505	6,269,977

수입유통부문	55,739,424	1,901,672

제조부문	55,086,339	5,665,014

자원개발부문	1,632,171	(1,193,303)

연결조정	(122,357,323)	(566,427)

합 계	811,937,116	12,076,933

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출액	영업이익

무역부문	산업재부문	620,712,223	10,096,655

수입유통부문	54,326,960	2,913,406

자원개발부문	1,517,135	(7,448,919)

연결조정	(109,049,218)	170,504

합 계	567,507,100	5,731,646

(4) 당분기 및 전분기 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체의 세전이익(계속영업)으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익합계	12,076,933	5,731,646

기타영업외이익	68,674,426	42,375,273

기타영업외비용	(64,735,549)	(38,814,702)

금융수익	379,502	806,336

금융비용	(5,028,997)	(3,425,919)

관계기업관련손익	270,823	(548,401)

세전이익(계속영업)	11,637,138	6,124,233

(5) 당분기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	무역부문(*1)	제조부문(*2)	자원개발부문	연결조정(*2)	합 계

유동자산	794,244,923	117,532,793	4,164,499	(205,074,900)	710,867,315

비유동자산	398,438,365	332,603,821	184,738,007	(351,475,176)	564,305,017

유동부채	663,532,002	271,217,645	11,476,895	(171,587,323)	774,639,219

비유동부채	157,115,788	1,959,520	180,367,057	(203,635,431)	135,806,934

(*1) 연결실체의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다.
(*2) 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(6) 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	무역부문(*1)	제조부문(*2)	자원개발부문	연결조정(*2)	합 계

유동자산	823,323,838	133,444,214	5,454,290	(211,250,516)	750,971,826

비유동자산	515,759,042	348,262,038	90,761,648	(379,331,521)	575,451,207

유동부채	705,389,646	300,377,930	1,460,918	(178,205,898)	829,022,596

비유동부채	245,924,915	4,972,060	114,122,940	(221,884,430)	143,135,485

(*1) 연결실체의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다.
(*2) 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

국내	152,508,555	116,485,932

아시아	608,430,578	419,149,959

기타	173,355,305	140,920,427

소 계	934,294,438	676,556,318

연결조정	(122,357,322)	(109,049,218)

합 계	811,937,116	567,507,100

5. 종속기업

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주영업활동	소재지	소유지분율	의결권지분율

GS Global Japan Co., Ltd.	무역업	일본	100.00%	100.00%

GS Global Australia Pty Ltd.	무역업	호주	100.00%	100.00%

MILL-PRO PTY LIMITED(*1)	무역업	호주	25.00%	50.00%

GS Global Hong Kong Ltd.	무역업	홍콩	100.00%	100.00%

GS Global Europe GMBH	무역업	독일	100.00%	100.00%

Ssangyong Resources Pty Ltd.	광산투자업	호주	100.00%	100.00%

(주)피엘에스	PDI 및 물류사업	대한민국	90.00%	90.00%

GS Global Guangzhou Co.,Ltd.	무역업	중국	100.00%	100.00%

GS Global Trading(Shanghai) Co.,Ltd.	수입통관대행	중국	100.00%	100.00%

GS Global USA, Inc.	무역업	미국	100.00%	100.00%

GS Global Singapore Pte Ltd.	무역업	싱가폴	100.00%	100.00%

PT GS Global Resource	무역업	인도네시아	100.00%	100.00%

GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd.	제조업	중국	100.00%	100.00%

GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation	자원개발	미국	100.00%	100.00%

GS GLOBAL (NEMAHA) LLC	자원개발	미국	100.00%	100.00%

(주)지에스엔텍(*2)	설비수주업	대한민국	78.64%	78.64%

(*1) 연결실체는 의결권의 과반수를 초과하여 지배하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 상기 기재된 내역 이외에 추가로, 주식 인수 계약시 체결된 약정에 따라 담보목적으로 질권설정했던 1.15%의 지분을 명의개서 하였습니다. 이에 대해 상대방이 이의제기(주식교부청구)하는 소송을 제기하여 현재 소송 진행중입니다. 기업회계기준서 제1037호에 따라 동 주식은 자산으로 인식하지 않았습니다.(주석 32참조)

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약재무상태와 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

GS Global Japan Co., Ltd.	47,073,335	2,118,487	38,836,812	3,166,664	7,188,346	-

GS Global Australia Pty Ltd.	23,413,529	349,259	17,001,962	-	6,760,826	-

MILL-PRO PTY LIMITED	595,179	1,110	280,826	-	43,311	272,152

GS Global Hong Kong Ltd.	10,066,969	442,473	9,990,305	-	519,137	-

GS Global Europe GMBH	22,714,443	6,326	21,563,485	-	1,157,284	-

Ssangyong Resources Pty Ltd.	1,109,883	-	1,867,119	28,350,248	(29,107,484)	-

(주)피엘에스	5,740,185	16,618,787	13,634,193	68,558	7,812,153	844,068

GS Global Guangzhou Co.,Ltd.	1,371,092	4,288	1,028,108	-	347,272	-

GS Global Trading(Shanghai) Co.,Ltd.	3,645,814	290,191	3,353,066	-	582,939	-

GS Global USA, Inc.	23,680,135	38,802	21,617,627	-	2,101,310	-

GS Global Singapore Pte Ltd.	22,063,140	25,291	20,906,619	-	1,181,812	-

PT GS Global Resource	2,053,125	2,648	1,628,137	-	427,636	-

(주)지에스엔텍	117,532,793	346,253,220	271,217,645	4,951,068	147,534,924	40,082,376

GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd.	5,364,650	6,449,278	4,524,214	-	7,289,714	-

GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation	2,417	101,715,770	10,650,056	74,958,392	16,109,739	-

GS GLOBAL (NEMAHA) LLC	4,162,082	83,022,237	826,839	105,408,665	(19,051,185)	-

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	매출액	영업손익	지배주주지분순손익	비지배지분순손익

GS Global Japan Co., Ltd.	62,367,232	734,247	547,151	-

GS Global Australia Pty Ltd.	13,273,713	87,580	89,100	-

MILL-PRO PTY LIMITED	4,574	(33,923)	(24,912)	(24,912)

GS Global Hong Kong Ltd.	11,045,675	17,905	9,808	-

GS Global Europe GMBH	11,375,203	132,397	22,286	-

Ssangyong Resources Pty Ltd.	-	(231)	(220)	-

(주)피엘에스	8,764,077	577,332	381,153	42,350

GS Global Guangzhou Co.,Ltd.	1,513,282	32,449	32,452	-

GS Global Trading(Shanghai) Co.,Ltd.	2,774,403	(39,123)	(36,829)	-

GS Global USA, Inc.	14,200,845	(65,998)	(137,119)	-

GS Global Singapore Pte Ltd.	70,385,739	44,026	37,527	-

PT GS Global Resource	667,044	(55,550)	(55,542)	-

(주)지에스엔텍	55,086,339	5,303,855	4,170,745	1,133,110

GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd.	2,556,639	(169,474)	(133,340)	-

GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation	-	(260)	(782,283)	-

GS GLOBAL (NEMAHA) LLC	1,632,171	(1,193,043)	(1,204,826)	-

(*) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금 및현금성자산	외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동 효과	분기말 현금 및 현금성자산

GS Global Japan Co., Ltd.	1,868,718	-	36,651	1,830,100	1,171,914	(75,269)	3,002,014

GS Global Australia Pty Ltd.	(1,913,539)	-	-	(1,936,440)	3,171,723	(22,901)	1,235,283

MILL-PRO PTY LIMITED	(430,739)	-	-	(441,816)	990,449	(11,077)	548,633

GS Global Hong Kong Ltd.	(2,432,441)	-	2,491,357	53,835	38,503	(5,081)	92,338

GS Global Europe GMBH	(972,454)	(9)	-	(1,117,058)	2,945,820	(144,595)	1,828,762

Ssangyong Resources Pty Ltd.	(220)	-	-	(379)	7,635	(159)	7,256

(주)피엘에스	430,338	(198,337)	-	232,001	489,673	-	721,674

GS Global Guangzhou Co.,Ltd.	(233,024)	-	-	(241,974)	269,338	(8,950)	27,364

GS Global Trading(Shanghai) Co.,Ltd.	(164,178)	(508)	-	(195,079)	569,790	(30,393)	374,711

GS Global USA, Inc.	(898,010)	(2,175)	603,709	(321,314)	455,921	(24,838)	134,607

GS Global Singapore Pte Ltd.	(1,288,848)	-	-	(1,543,265)	3,897,234	(254,417)	2,353,969

PT GS Global Resource	124,331	(718)	-	112,527	108,172	(11,086)	220,699

(주)지에스엔텍	17,593,362	(522,967)	(12,400,000)	4,668,268	4,467,938	(2,127)	9,136,206

GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd.	117,219	-	-	99,854	209,245	(17,365)	309,099

GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation	(260)	-	-	(473)	2,890	(213)	2,417

GS GLOBAL (NEMAHA) LLC	520,418	(1,426,213)	-	(1,292,208)	5,454,290	(386,413)	4,162,082

(*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

6. 금융자산 및 금융부채의 분류 (1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

( 금융자산 ) (단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

유동금융자산	-	-	8,313,656	8,313,656

매출채권및기타채권	437,108,869	-	-	437,108,869

비유동금융자산	-	12,117,771	83,814	12,201,585

장기성매출채권및기타채권	10,123,670	-	-	10,123,670

합 계	447,232,539	12,117,771	8,397,470	467,747,780

( 금융부 채) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타유동채무	272,508,836	-	272,508,836

단기차입금	231,831,748	-	231,831,748

유동성장기차입금	151,138,253	-	151,138,253

기타유동금융부채	73,087,470	5,412,768	78,500,238

장기매입채무및기타채무	1,062,543	-	1,062,543

장기차입금	64,574,357	-	64,574,357

사채	59,883,632	-	59,883,632

합 계	854,086,839	5,412,768	859,499,607

(2) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

( 금융자산 ) (단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

유동금융자산	-	-	8,647,993	8,647,993

매출채권및기타채권	496,202,107	-	-	496,202,107

매도가능금융자산	-	10,880,011	-	10,880,011

장기성매출채권및기타채권	11,252,184	-	-	11,252,184

합 계	507,454,291	10,880,011	8,647,993	526,982,295

( 금융부 채) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타유동채무	309,000,497	-	309,000,497

단기차입금	219,732,929	-	219,732,929

유동성장기차입금	155,292,666	-	155,292,666

기타유동금융부채	73,087,470	10,325,873	83,413,343

장기매입채무및기타채무	1,083,935	-	1,083,935

장기차입금	71,943,386	-	71,943,386

사채	59,864,005	-	59,864,005

기타비유동금융부채	-	311,623	311,623

합 계	890,004,888	10,637,496	900,642,384

7. 매 출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	매출채권	441,946,196	498,453,788

대손충당금	(17,209,835)	(19,449,239)

소 계	424,736,361	479,004,549

대여금 및 기타미수금	미수금	2,972,939	9,139,803

대손충당금	(179,054)	(200,084)

미수수익	233,673	227,994

대손충당금	(160,783)	(174,094)

단기대여금	110,668	110,659

대손충당금	(110,653)	(110,653)

유동성장기대여금	1,267,638	148,645

보증금	1,009,520	730,000

단기예치금	7,228,560	7,325,288

소 계	12,372,508	17,197,558

장기성매출채권	장기성매출채권	2,184,723	2,190,373

대손충당금	(2,184,723)	(2,190,373)

소 계	-	-

장기대여금 및 기타미수금	장기대여금	6,990,027	8,231,885

대손충당금	(647,338)	(700,930)

장기보증금	3,302,756	3,721,229

장기예치금	478,225	-

소 계	10,123,670	11,252,184

합 계	447,232,539	507,454,291

(*) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 중 각각 116,998,764천원 및 100,718,877천원은 양도되었으나, 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하여 동 채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석16 참조).

(2) 신용위험 및 대손충당금

연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 90~120일입니다. 각 채권의 만기일 초과 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고있습니다. 또한 개별분석을 통하여 회수 가능성이 낮다고 판단될 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 지속적으로 검토됩니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다

1 ) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	60일 이내	60일 ~ 90일	90일 ~ 180일	180일 ~ 1년	1년이상	합 계

매출채권	318,884	43,850	5,353	-	15,723	383,810

기타채권	-	-	-	-	250,405	250,405

합 계	318,884	43,850	5,353	-	266,128	634,215

(*) 상기 연령분석의 구분은, 각 채권의 만기를 초과한 연체일수를 기준으로 산정하였습니다.

2) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	60일 이내	60일 ~ 90일	90일 ~ 180일	180일 ~ 1년	1년이상	합 계

매출채권	1,664	617,780	6,043	1,374,202	193,457	2,193,146

기타채권	-	-	-	-	267,798	267,798

합 계	1,664	617,780	6,043	1,374,202	461,255	2,460,944

(*) 상기 연령분석의 구분은, 각 채권의 만기를 초과한 연체일수를 기준으로 산정하였습니다.

8. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	유동/비유동	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권 :

대련벽용산화공유한공사	비유동	413,884	-	-

Bharat SSY Salt	비유동	320,220	-	-

대구문화방송㈜	비유동	3,930,000	3,930,000	3,930,000

AEC Ssangyong Ltd.	비유동	831,100	-	-

Chemcross, Inc.	비유동	221,560	-	-

(주)한국경제신문	비유동	73,075	22,581	22,581

(주)페럼인프라	비유동	1,000,000	1,000,000	1,000,000

POS JWBC(*1)	비유동	199,704	199,704	207,362

(사)용연4공구공업용수관리조합	비유동	17,940	17,940	17,940

자본재공제조합(*2)	비유동	1,350,000	1,435,429	1,418,287

대한설비공제조합(*2)	비유동	50,289	51,425	51,247

(사)용잠용수관리조합	비유동	89,785	89,785	89,785

한국실리콘	비유동	250,838	-	-

소 계	8,743,093	6,746,864	6,737,202

시장성 있는 지분증권 :

Steel Strips Wheels Ltd.	비유동	2,960,586	5,370,907	4,142,809

소 계	2,960,586	5,370,907	4,142,809

합 계	11,703,679	12,117,771	10,880,011

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 전기말 장부가액과의 차이는 환율변동으로 인한 차이입니다.
(*2) 연결실체의 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

상품	106,809,654	(1,086,618)	105,723,036	110,792,786	(865,251)	109,927,535

제품	442,475	-	442,475	426,033	-	426,033

재공품	126,710	-	126,710	126,710	-	126,710

원재료	12,795,192	(2,416,986)	10,378,206	16,915,839	(2,369,773)	14,546,066

미착품	7,824,841	-	7,824,841	21,226,254	-	21,226,254

기타재고자산	27,160	-	27,160	18,383	-	18,383

합 계	128,026,032	(3,503,604)	124,522,428	149,506,005	(3,235,024)	146,270,981

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

에스피텍	제조업	대한민국	28.57	400,000	-	28.57	400,000	-

해남복가능원개발유한회사	제조업	중국	30.00	1,007,406	-	30.00	1,007,406	-

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	제조업	인도	25.00	5,072,450	2,368,355	25.00	5,072,450	2,184,454

(주)지앤씨인터렉티브	소프트웨어개발 및 공급업	대한민국	23.13	198,020	195,219	23.13	198,020	203,427

Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.(*)	제조업	중국	17.65	3,076,800	2,798,796	17.65	3,076,800	3,032,095

Mill-Pro Hong Kong Ltd	무역업	홍콩	40.00	438,920	958,780	40.00	438,920	992,548

Meiryu Cement Corporation	제조업	일본	50.00	72,056	-	50.00	72,056	-

합 계	10,265,652	6,321,150	10,265,652	6,412,524

(*) 전기 중 관계기업의 불균등 유상증자로 인하여 연결실체의 소유지분율이 20% 미만으로 감소하였으나, 관계기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초평가액	평가손익	지분법자본변동	장부금액

에스피텍(*)	-	-	-	-

해남복가능원개발유한회사(*)	-	-	-	-

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	2,184,454	277,894	(93,993)	2,368,355

(주)지앤씨인터렉티브	203,427	(8,208)	-	195,219

Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	3,032,095	(42,455)	(190,844)	2,798,796

Mill-Pro Hong Kong Ltd	992,548	43,592	(77,360)	958,780

Meiryu Cement Corporation(*)	-	-	-	-

합 계	6,412,524	270,823	(362,197)	6,321,150

(*) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다.

(3) 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초평가액	처분	평가손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금 변동	기타증감 (*2)	장부금액

에스피텍(*1)	-	-	-	-	-	-	-

(주)지에스엔텍	67,951,802	-	(714,645)	3,499,442	(84,814)	(70,651,785)	-

해남복가능원개발유한회사(*1)	-	-	-	-	-	-	-

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	1,750,063	-	(25,624)	(25,487)	-	-	1,698,952

(주)지앤씨인터렉티브	170,105	-	26,127	-	-	-	196,232

Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	3,059,307	-	(33,647)	(12,535)	-	-	3,013,125

Mill-Pro Hong Kong Ltd	794,326	-	199,388	(20,493)	-	18,998	992,219

Meiryu Cement Corporation(*1)	-	-	-	-	-	-	-

JBN(Japan Bicycle Network)	16,028	(16,028)	-	-	-	-	-

합 계	73,741,631	(16,028)	(548,401)	3,440,927	(84,814)	(70,632,787)	5,900,528

(*1) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다.
(*2) 계정 대체 및 환율 변동으로 인한 증감입니다.

(4) 전분기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	증가	감소	전분기말

(주)지에스엔텍	42,931,408	-	(42,931,408)	-

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

에스피텍	6,901,478	8,234,826	(1,333,348)	-	-

해남복가능원개발유한회사	5,179,403	5,700,516	(521,113)	-	-

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	22,563,389	13,089,967	9,473,422	-	1,111,576

(주)지앤씨인터렉티브	3,330,709	2,486,818	843,891	561,509	(39,036)

Mill-Pro Hong Kong Ltd	6,306,418	3,909,469	2,396,949	719,731	109,997

Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	15,859,843	-	15,859,843	-	(240,580)

Meiryu Cement Corporation	1,332,684	1,562,473	(229,789)	4,967,065	(80,476)

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	169,410,299	-	-	169,410,299	169,410,299	-	-	169,410,299

건물	116,200,666	(17,358,134)	-	98,842,532	116,541,644	(16,625,742)	-	99,915,902

구축물	155,065,031	(56,948,187)	(3,379,551)	94,737,293	163,851,626	(57,867,382)	(3,659,338)	102,324,906

기계장치	72,851,387	(29,074,969)	-	43,776,418	72,803,093	(27,975,000)	-	44,828,093

차량운반구	2,095,042	(1,573,364)	-	521,678	2,103,649	(1,520,449)	-	583,200

공기구	5,671,976	(4,132,533)	-	1,539,443	5,659,405	(3,997,185)	-	1,662,220

비품	6,265,493	(5,272,107)	-	993,386	6,142,395	(5,245,123)	-	897,272

기타유형자산	1,954,517	(852,313)	-	1,102,204	1,954,517	(800,960)	-	1,153,557

건설중인자산	3,167,558	-	-	3,167,558	2,585,602	-	-	2,585,602

합 계	532,681,969	(115,211,607)	(3,379,551)	414,090,811	541,052,230	(114,031,841)	(3,659,338)	423,361,051

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기타변동(*)	기말

토지	169,410,299	-	-	-	169,410,299

건물	99,915,902	-	(769,487)	(303,883)	98,842,532

구축물	102,324,906	98,463	(2,784,976)	(4,901,100)	94,737,293

기계장치	44,828,093	228,175	(1,143,080)	(136,770)	43,776,418

차량운반구	583,200	-	(58,024)	(3,498)	521,678

공기구	1,662,220	69,050	(178,316)	(13,511)	1,539,443

비품	897,272	181,307	(91,605)	6,412	993,386

기타유형자산	1,153,557	-	(51,353)	-	1,102,204

건설중인자산	2,585,602	772,664	-	(190,708)	3,167,558

합 계	423,361,051	1,349,659	(5,076,841)	(5,543,058)	414,090,811

(*) 기타변동은 대체 및 환율변동차이입니다.

(3) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타변동(*)	사업결합으로 인한 증가	분기말

토지	15,857	-	-	-	-	167,221,205	167,237,062

건물	18,751,861	-	(510,518)	(204,996)	(19,277)	82,228,098	100,245,168

구축물	80,818,210	1,345,100	-	(7,818,045)	1,182,492	35,836,581	111,364,338

기계장치	2,539,722	-	-	(90,540)	(8,863)	45,837,671	48,277,990

차량운반구	302,773	16,719	(10,983)	(33,079)	(293)	394,329	669,466

공기구	337,682	-	-	(18,214)	(788)	1,828,760	2,147,440

비품	896,188	52,390	(5,642)	(102,156)	3,762	-	844,542

기타유형자산	-	-	-	-	-	1,185,519	1,185,519

건설중인자산	3,431,545	1,070,117	-	-	(2,188,657)	144,000	2,457,005

합 계	107,093,838	2,484,326	(527,143)	(8,267,030)	(1,031,624)	334,676,163	434,428,530

(*) 기타변동은 대체 및 환율변동차이입니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	4,797,764	-	4,797,764	4,797,764	-	4,797,764

건물	2,789,454	(1,038,796)	1,750,658	2,789,454	(1,023,703)	1,765,751

합 계	7,587,218	(1,038,796)	6,548,422	7,587,218	(1,023,703)	6,563,515

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

토지	4,797,764	-	-	-	4,797,764

건물	1,765,751	-	-	(15,093)	1,750,658

합 계	6,563,515	-	-	(15,093)	6,548,422

(3) 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	사업결합으로 인한 증가	분기말

토지	-	-	-	4,797,764	4,797,764

건물	-	-	-	1,811,026	1,811,026

합 계	-	-	-	6,608,790	6,608,790

13. 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	57,386,537	-	-	57,386,537

산업재산권	26,585	(26,585)	-	-

개발비	3,498,621	(1,460,662)	(1,268,863)	769,096

소프트웨어	2,806,439	(2,337,282)	-	469,157

회원권	5,133,597	-	(1,680,919)	3,452,678

기타의무형자산(*)	38,674,493	(5,464,416)	(4,674,651)	28,535,426

합 계	107,526,272	(9,288,945)	(7,624,433)	90,612,894

(*) 기타의무형자산은 사업결합시 발생한 기술가치 등의 식별가능한 무형자산과 토지채굴권 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	57,386,537	-	-	57,386,537

산업재산권	26,585	(26,585)	-	-

개발비	3,498,861	(1,402,100)	(1,268,863)	827,898

소프트웨어	2,756,519	(2,278,676)	-	477,843

회원권	4,855,956	-	(1,666,919)	3,189,037

기타의무형자산(*)	40,353,424	(5,043,027)	(4,966,879)	30,343,518

합 계	108,877,882	(8,750,388)	(7,902,661)	92,224,833

(*) 기타의무형자산은 사업결합시 발생한 기술가치 등의 식별가능한 무형자산과 토지채굴권 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	기타변동(*)	분기말

영업권	57,386,537	-	-	-	-	-	57,386,537

개발비	827,898	-	-	(58,704)	-	(98)	769,096

소프트웨어	477,843	49,920	-	(58,606)	-	-	469,157

회원권	3,189,037	306,600	-	-	(14,000)	(28,959)	3,452,678

기타의무형자산	30,343,518	558,493	-	(588,461)	-	(1,778,124)	28,535,426

합 계	92,224,833	915,013	-	(705,771)	(14,000)	(1,807,181)	90,612,894

(*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다.

(4) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타변동(*)	사업결합으로 인한 증가	분기말

영업권	-	55,923,557	-	-	-	-	55,923,557

개발비	1,062,529	-	-	(58,752)	314	-	1,004,091

소프트웨어	314,854	-	-	(16,958)	-	395,532	693,428

회원권	3,064,695	613,913	(110,000)	-	1,937	292,016	3,862,561

기타의무형자산	26,779,522	78,273	-	(507,602)	(398,112)	10,020,564	35,972,645

합 계	31,221,600	56,615,743	(110,000)	(583,312)	(395,861)	10,708,112	97,456,282

(*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다.

(5) 영업권 영업권은 전기 중 연결실체가 (주)지에스엔텍 사업을 취득할 때 발생하였습니다. (주)지에스엔텍의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 8.98%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안의 예상매출총이익률과 영업이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 1.54%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당 분기) (단위:천원)

구분	기초	증감	공사수익인식	분기말

건설계약	123,759,323	33,260,243	(40,099,886)	116,919,680

( 전 분기) (단위:천원)

구분	기초	사업결합으로인한 증가	증감	공사수익인식	분기말

건설계약	-	285,379,381	-	-	285,379,381

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약의 누적공사손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

당분기말	507,128,444	474,278,158	32,850,286

전기말	483,468,275	455,204,507	28,263,768

(3) 당분말 및 전기말 현재 건설형 공사와 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

손상전 장부금액	40,934,681	28,210,908	32,786,784	21,550,814

대손충당금	(5,407,484)	-	(4,720,331)	-

기말 장부금액	35,527,197	28,210,908	28,066,453	21,550,814

당기말 현재 건설계약과 관련된 선수금은 20,213백만원입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	사업결합으로인한 증가	전입	환입	분기말

당분기	5,075,159	-	1,984,018	(2,367,036)	4,692,141

전분기	-	1,329,776	-	-	1,329,776

(5) 당분기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미친 영향	미래손익에미칠 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동	공사손실충당부채

제조부문	6,094,060	3,434,764	7,559,236	1,969,588	7,873,054	(313,818)	(4,692,141)

(6) 당분기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액 대비 5% 이상 수주계약의 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

Project A	2015-08-24	2017-03-01	86.6%	-	-	-	-

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무:	272,508,836	309,000,497

매입채무	226,479,004	258,610,215

미지급금	24,580,196	27,237,567

미지급비용	21,423,836	23,123,915

보증금	25,800	28,800

장기매입채무및기타채무:	1,062,543	1,083,935

장기예수보증금	1,062,543	1,083,935

합 계	273,571,379	310,084,432

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Banker's Usance	신한은행 외	1.10 ~ 2.33	32,276,953	15,417,772

매출채권담보대출	산업은행 외	Libor + 0.45 ~ 2.85	116,998,764	100,718,877

일반자금대출	신한은행 외	2.18 ~ 4.72	73,532,609	94,596,280

시설자금대출	산업은행	2.90	9,000,000	9,000,000

당좌차월	SBJ은행 동경지점	1.60	23,422	-

합 계	231,831,748	219,732,929

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

정책자금대출	한국수출입은행	3M Libor + 2.80	64,574,357	69,920,357

THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ, LTD	3M Libor + 1.18	27,902,500	30,212,500

일반자금대출	국민은행	1M Libor + 2.67	10,235,753	14,103,195

시설자금대출	산업은행	4.38 ~ 4.50	113,000,000	113,000,000

소 계	215,712,610	227,236,052

차감: 1년이내 만기도래분	(151,138,253)	(155,292,666)

합 계	64,574,357	71,943,386

17. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

제18-1차 무보증공모사채	2015.09.10	2018.09.10	3.16	40,000,000	40,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제18-2차 무보증공모사채	2015.09.10	2020.09.10	3.94	20,000,000	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

액면가액 합계	60,000,000	60,000,000

사채할인발행차금	(116,368)	(135,995)

사채 장부금액	59,883,632	59,864,005

18. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도계약	5,412,768	-	10,042,982	311,623

상품선물계약	-	-	282,891	-

상각후원가측정부채

기타금융부채(*)	73,087,470	-	73,087,470	-

합 계	78,500,238	-	83,413,343	311,623

(*) 전기 중 연결실체는 (주)지에스엔텍의 지배력을 획득하였으며, (주)지에스엔텍의잔여지분에 대하여 체결한 풋옵션 계약과 관련하여 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액을 금융부채로 인식하였습니다.

연결실체는 당분기말 현재 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 상품매입계약의가격변동위험을 회피하기 위하여 상품선물계약을 체결하였습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당분기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 종속기업인 (주)지에스엔텍의 제3자 배정 유상증자와 관련하여 일정기간 후 일정기간 내에 일정조건을 충족하지 않을 경우 행사가액에 주식을 매각할 수 있는 풋백옵션을 제공하였습니다.

해당 풋백옵션의 주요 계약내용은 다음과 같습니다.

조 건	풋백옵션 내용

(주)지에스엔텍이 2015년말~2017년말까지 유가증권 / 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우에는 익년 4월 1일부터 1개월 동안	행사주식의 투자원금에 연복리 7.0%의 이율을 더한 금액

상장 후 3개월이 경과한 날부터 3개월 동안의 기간 중 임의일을 기준으로 과거 1개월 동안의 가중평균주가가 풋백옵션의 행사가격에 이르지 못한 경우 상장 후 6개월이 경과한 날 이후 1개월 동안

(주)지에스엔텍이 상장요건을 갖추었음에도 상장절차를진행하지 않는 등 주요 계약사항 위반이 있거나, (주)지에스엔텍 또는 당사의 경영권 변동이 있는 경우	상기 행사가격에 연복리 2%의 금리를 가산함. 단 경영권 변동의 경우는 가산금리 없이 위 행사가격을 적용함

19. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동/비유동	당분기말	전기말

하자보수충당부채	유동	726,169	692,114

비유동	870,533	870,533

상품보증충당부채(*1)	유동	466,440	430,892

기타충당부채(*2)	유동	98,425	98,425

복구충당부채(*3)	비유동	1,054,559	1,129,537

합 계	3,216,126	3,221,501

(*1) 상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 연결실체의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 기타충당부채는 소송관련 충당부채, 반품관련 및 용역수행거래에 대해 손상이 발생할 경우를 대비하여 충당부채를 적립하는 내역입니다.
(*3) GS GLOBAL (NEMAHA) LLC의 유전개발과 관련하여, 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기타(*)	분기말금액

하자보수충당부채	1,562,647	116,010	(81,955)	-	1,596,702

상품보증충당부채	430,892	35,548	-	-	466,440

기타충당부채	98,425	-	-	-	98,425

복구충당부채	1,129,537	-	-	(74,978)	1,054,559

합 계	3,221,501	151,558	(81,955)	(74,978)	3,216,126

(*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다.

(3) 전분기 중 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	사용액	사업결합으로인한 증가	기타(*)	분기말금액

하자보수충당부채	-	-	1,770,811	-	1,770,811

기타충당부채	318,000	(5,000)	-	(213,000)	100,000

복구충당부채	1,023,794	-	-	19,039	1,042,833

합 계	1,341,794	(5,000)	1,770,811	(193,961)	2,913,644

(*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다.

20. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.02~2.85	2.02~2.85

미래임금상승률	3.00~3.20	3.00~3.20

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	20,742,150	20,292,351

사외적립자산의 공정가치	(16,793,771)	(17,138,156)

순확정급여부채	3,948,379	3,154,195

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	20,292,351	(17,138,156)	3,154,195

당기근무원가	876,439	-	876,439

이자비용(이자수익)	79,935	(61,504)	18,431

소 계	21,248,725	(17,199,660)	4,049,065

재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	12,591	12,591

환율변동의 영향	(85,041)	-	(85,041)

제도에서 지급한 금액

지급액	(421,534)	393,298	(28,236)

당분기말	20,742,150	(16,793,771)	3,948,379

(전분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전분기초	11,151,504	(8,710,109)	2,441,395

당기근무원가	519,937	-	519,937

이자비용(이자수익)	62,100	(51,188)	10,912

소 계	11,733,541	(8,761,297)	2,972,244

환율변동의 영향	107,794	-	107,794

제도에서 지급한 금액

지급액	(190,255)	187,359	(2,896)

사업결합	8,651,036	(6,977,942)	1,673,094

전분기말	20,302,116	(15,551,880)	4,750,236

(4) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	6,193,301	6,372,389

채무상품	10,600,470	10,765,767

합 계	16,793,771	17,138,156

21. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행주식수	82,533,764주	82,533,764주

액면가액	2,500원	2,500원

자본금	206,334,410	206,334,410

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	125,591,854	125,591,854

기타자본잉여금	(52,226,334)	(52,226,334)

자기주식(*)	(708,866)	(708,866)

합 계	72,656,654	72,656,654

(*) 연결실체는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수: 38,562주)을 취득 하였으며향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,047,537)	(685,341)

매도가능금융자산평가손익	3,699,756	2,458,039

해외사업환산손실	(20,245,824)	(19,518,704)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(362,427)	1,566,750

해외사업장순투자환산이익	5,122,383	4,309,292

합 계	(12,833,649)	(11,869,964)

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	3,976,878	3,976,878

기타법정적립금	6,535	6,535

미처분이익잉여금	50,385,021	41,468,512

합 계	54,368,434	45,451,925

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	45,451,925	28,976,313

지배주주지분 분기순이익	8,929,100	5,689,167

지분법이익잉여금변동	-	(84,814)

확정급여제도의 재측정요소	(12,591)	-

분기말금액	54,368,434	34,580,666

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비:	5,794,697	3,677,620

운반비	1,928,913	613,565

지급수수료	2,367,759	1,616,526

수출부대비	970,812	977,013

기타	527,213	470,516

관리비:	15,895,681	12,793,871

급여	6,480,947	4,765,267

상여	2,186,324	2,293,339

퇴직급여	718,379	483,229

복리후생비	1,466,115	1,356,033

여비교통비	604,472	493,057

교육훈련비	160,574	101,155

통신비	216,216	223,622

임차료	1,826,298	1,853,818

유형자산감가상각비	264,613	121,832

무형자산상각비	544,592	159,620

보험료	748,883	367,215

차량비	322,006	267,934

기타	356,262	307,750

합 계	21,690,378	16,471,491

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	22,439,579	14,850,903

외화환산이익	24,528,504	15,382,590

유형자산처분이익	-	2,683,707

무형자산처분이익	-	44,000

파생상품평가이익	5,957,365	726,351

파생상품거래이익	15,214,649	5,720,372

대손충당금환입	87,933	-

잡이익	446,396	2,754,350

기타충당부채환입	-	213,000

합 계	68,674,426	42,375,273

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	20,962,958	16,360,969

외화환산손실	31,517,095	12,750,630

기타투자자산처분손실	-	6,767

유형자산처분손실	150	-

무형자산손상차손	14,000	-

재고자산감모손실	4,386	-

파생상품평가손실	4,594,105	1,164,226

파생상품거래손실	7,241,064	7,243,676

기타의대손상각비	-	467,296

기부금	22,427	18,227

잡손실	379,364	802,911

합 계	64,735,549	38,814,702

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	261,680	215,090

배당금수익	22,484	18,032

매도가능금융자산처분이익	95,338	-

기타수수료수익	-	573,214

합 계	379,502	806,336

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,358,883	2,598,914

매출채권처분손실	670,114	253,791

기타수수료	-	573,214

합 계	5,028,997	3,425,919

27. 관계기업 관련 손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자평가이익	321,486	225,517

관계기업투자평가손실	(50,663)	(773,918)

합 계	270,823	(548,401)

28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	646,384	139,145

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(51,587)	348,446

이연법인세자산의 기타 변동액	1,130,078	(85,057)

법인세비용	1,724,875	402,534

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	11,637,138	6,124,233

적용세율에 따른 법인세	2,441,990	506,632

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 세효과	21,340	43,523

당기발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	(827,860)	(82,203)

기타	89,405	(65,418)

법인세비용	1,724,875	402,534

29. 주당손익

당분기 및 전분기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	8,929,100	5,689,167

가중평균유통보통주식수	82,495,202주	22,495,202주

기본주당순이익	108원	253원

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.30. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

지배기업	(주)GS	대한민국

관계기업	직접지분보유기업	에스피텍(주)	대한민국

(주)지앤씨인터렉티브	대한민국

해남복가능원개발유한공사	중국

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	인도

Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	중국

MILL-PRO HONGKONG LIMITED	홍콩

직접지분보유기업의 관계기업	Meiryu Cement Corporation	일본

상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업	지에스칼텍스(주)	대한민국

지에스파크이십사(주)	대한민국

지에스에코메탈(주)	대한민국

(주)지에스이앤알	대한민국

지에스이피에스(주)	대한민국

지에스바이오(주)	대한민국

(주)지에스동해전력	대한민국

(주)GS스포츠	대한민국

대규모기업집단계열회사 등(*)	지에스건설(주) 등	대한민국 등

(*) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	임차료	기타비용	합계

지배기업	(주)GS	-	-	-	-	484,916	629,172	1,114,088

관계기업	Meiryu Cement Corporation	1,072,493	-	1,072,493	-	-	-	-

Mill-Pro Hong Kong Ltd.	-	-	-	154,219	-	-	154,219

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	-	-	-

상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스(주)(*)	13,237,104	-	13,237,104	175,015,302	-	9,940	175,025,242

지에스파크이십사(주)	-	-	-	-	-	3,574	3,574

(주)지에스이앤알	14,942,911	-	14,942,911	303,143	-	-	303,143

지에스이피에스(주)	16,436,651	-	16,436,651	-	-	-	-

지에스바이오(주)	21,545,501	-	21,545,501	-	-	-	-

(주)지에스동해전력	14,729,266	-	14,729,266	-	-	-	-

(주)GS스포츠	-	-	-	-	-	30,000	30,000

합 계	81,963,926	-	81,963,926	175,472,664	484,916	672,686	176,630,266

(*) 당분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 거래내용이 합산되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	임차료	기타비용	합계

지배회사	(주)GS	-	-	-	-	628,616	534,000	1,162,616

종속회사	(주)지에스엔텍(*1)	10,598,983	1,008,084	11,607,067	3,249,803	-	-	3,249,803

관계회사	Meiryu Cement Corporation	477,509	-	477,509	-	-	-	-

Mill-Pro Hong Kong Ltd.	2,347,557	-	2,347,557	-	-	-	-

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	7,003,803	-	7,003,803	-	-	87,141	87,141

기타	지에스칼텍스(주)(*2)	21,211,711	-	21,211,711	122,522,998	-	-	122,522,998

지에스에코메탈(주)	-	-	-	1,027,120	-	-	1,027,120

(주)지에스이앤알	17,769,820	-	17,769,820	-	300,000	-	300,000

지에스이피에스(주)	17,346,386	-	17,346,386	-	-	-	-

지에스바이오(주)	7,497,876	-	7,497,876	-	-	-	-

(주)지에스동해전력	3,379,745	-	3,379,745	-	-	-	-

합 계	87,633,390	1,008,084	88,641,474	126,799,921	928,616	621,141	128,349,678

(*1) 종속기업 (주)지에스엔텍에 대한 지배력 획득 시점인 3월 31일 이전의 거래내용이 포함되어 있습니다.
(*2) 전분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 거래내용이 합산되어 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	임차료	기타비용	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설(주)	5,263,789	-	5,263,789	-	-	330	330

(주)지에스아이티엠	-	-	-	5,000	-	167,524	172,524

합 계	5,263,789	-	5,263,789	5,000	-	167,854	172,854

(전분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	합계	재고매입	임차료	기타비용	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설(주)	3,436,780	-	3,436,780	-	-	4,110	4,110

(주)지에스아이티엠	-	-	-	-	-	222,365	222,365

합 계	3,436,780	-	3,436,780	-	-	226,475	226,475

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

지배기업	(주)GS	-	1,638,360	1,638,360	-	629,172	629,172

관계기업	Meiryu Cement Corporation	-	-	-	44,732	-	44,732

Mill-Pro Hong Kong Ltd.	2,726,641	-	2,726,641	149,007	-	149,007

상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스(주)(*)	232,236	1,257	233,493	36,461,072	312,548	36,773,620

지에스파크이십사(주)	-	-	-	-	607	607

(주)지에스이앤알	11,138,181	47,959	11,186,140	111,152	-	111,152

지에스이피에스(주)	10,743,771	-	10,743,771	-	-	-

지에스바이오(주)	11,272,996	-	11,272,996	-	-	-

(주)지에스동해전력	4,875,125	-	4,875,125	-	-	-

(주)GS스포츠	-	-	-	-	33,000	33,000

합 계	40,988,950	1,687,576	42,676,526	36,765,963	975,327	37,741,290

(*) 당분기말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

지배기업	(주)GS	-	1,636,472	1,636,472	-	-	-

관계기업	Mill-Pro Hong Kong Ltd.	3,012,307	-	3,012,307	-	-	-

USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED	1,210,419	-	1,210,419	-	-	-

상위지배기업의 종속기업,관계기업 및공동기업	지에스칼텍스(주)(*)	330,990	-	330,990	85,492,576	-	85,492,576

지에스파크이십사(주)	-	-	-	-	2,403	2,403

(주)지에스이앤알	10,248,505	49,489	10,297,994	-	111,152	111,152

지에스이피에스(주)	10,230,388	-	10,230,388	-	-	-

지에스바이오(주)	4,698,968	-	4,698,968	-	25,464	25,464

(주)지에스동해전력	6,777,993	-	6,777,993	-	-	-

합 계	36,509,570	1,685,961	38,195,531	85,492,576	139,019	85,631,595

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설(주)	1,839,521	4,788,502	6,628,023	-	1,494,174	1,494,174

(주)지에스아이티엠	-	-	-	1,834	168,130	169,964

합 계	1,839,521	4,788,502	6,628,023	1,834	1,662,304	1,664,138

(전기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

대규모기업집단계열회사 등	지에스건설(주)	5,877,087	1,795,551	7,672,638	-	53,335	53,335

(주)지에스아이티엠	-	-	-	-	66,966	66,966

합 계	5,877,087	1,795,551	7,672,638	-	120,301	120,301

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자

주주,임원,종업원	유동성장기대여금	150,000	1,213,141	-	1,363,141

장기대여금	7,998,750	-	(1,313,391)	6,685,359

합계	8,148,750	1,213,141	(1,313,391)	8,048,500

(전분기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	기말

기타특수관계자

주주,임원,종업원	유동성장기대여금	453,894	-	(159,303)	(144,592)	150,000

장기대여금	389,943	7,684,000	(255,250)	180,058	7,998,750

합계	843,837	7,684,000	(414,553)	35,466	8,148,750

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,232,979	906,763

퇴직급여	186,378	132,282

31. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위:천USD)

제공 받는자	지급보증내용	담보권자	보증금액

PT. Arthayasa	Conrad Project	Kingleigh	USD	14,000

RAT WEIPA PTY LTD	PROJECT GUARANTEE BOND	KEB HANA BANK	USD	33

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD,천AUD, 천EUR)

지급보증내용	지급보증제공자	보증금액

계약이행보증	서울보증보험 등	KRW	20,025,496

USD	30,138

EUR	935

관세포괄담보	신한은행	KRW	600,000

선급금환급보증	서울보증보험 등	KRW	16,641,065

USD	4,442

외상물품대금지급보증	KEB 하나은행	KRW	240,000

선수지급보증	KEB 하나은행	KRW	12,654,180

채권가압류	서울보증보험	KRW	1,199,722

하자보증	서울보증보험 등	KRW	4,648,989

USD	25,241

EUR	3,912

BANK GUARANTEE FOR OFFICE LEASE	WESTPAC 등	AUD	156

합 계	KRW	56,009,452

EUR	4,847

AUD	156

USD	59,821

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,외화단위:천USD)

담보제공자산	장부금액	통화	담보설정금액	담보권자	담보제공사유

건물	12,523,309	KRW	13,200,000	산업은행	차입금 담보

유형자산	252,456,882	KRW	284,370,000	우리은행 등	차입금 담보 등

USD	20,400	차입금 담보 등

재고자산	2,947,632	KRW	91,479,600	한국수출입은행	차입금 담보 등

합 계	KRW	389,049,600

USD	20,400

한편, 상기 자산 이외에 당분기말 현재 공제조합으로부터 제공받은 이행보증 16,626,061천원과 관련하여 장부가액 1,486,853천원의 매도가능금융자산을 담보로제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 제공받은 이행보증 USD 12,878천과 관련하여 장부가액 5,000,000천원의 단기예치금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 신한은행으로부터 제공받은 차입금 1,672,000천원과 관련하여 장부가액 1,760,000천원의 단기예치금을 담보로 제공하고 있으며, 한국수출입은행으로부터 제공받은 이행보증 464,296천원과 관련하여 478,225천원의 단기예치금을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채권을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천JPY)

담보자산	담보설정금액	담보제공자	담보제공받은사유

부동산담보	20,000	타이에이산업	매출채권 담보

예금담보	10,000	산와석산

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원 외화단위:천USD,천JPY,천EUR)

약정 구분	환종	약정한도	금융기관

당좌차월	JPY	500,000	SBJ은행 동경지점

외화포괄한도	KRW	115,000,000	신한은행 등

USD	417,383	산업은행 등

JPY	800,000	미즈호 은행 등

Local L/C	KRW	27,000,000	국민은행 등

USD	22,700	SBJ은행 동경지점

수입L/C	USD	17,000	KEB하나은행 등

D/A, D/P 할인	USD	40,000	국민은행

EUR	40,000	도이치은행

운영자금	KRW	87,192,500	우리은행 등

USD	29,171	신한은행 등

시설자금	KRW	113,000,000	산업은행

정책자금	USD	82,857	한국수출입은행 등

B2B대출약정	KRW	8,000,000	우리은행

원화지보	KRW	60,973,732	서울보증보험 등

외화지보	USD	86,134	산업은행 등

기타	KRW	20,000,000	유진투자증권

USD	43,647	산업은행 등

JPY	700,000	SBJ은행 동경지점

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

소 송 명	원 고	피 고	환 종	소송가액