GS글로벌 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 지배기업의 개요 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다.2025년 09월 30일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334백만원입니다.
당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

(1) 분기연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

## 3. 부문정보 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

기업의 보고부문에 대한 공시

기업의 보고부문에 대한 공시
(단위 : 천원)

무역/유통 부문	물류 부문	제조 부문	신사업 및 기타 부문

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 석탄, Biomass, 소재, 시멘트 등 수출입 및 삼국간 거래, 기계(엔진)수입 유통 등	수입자동차 PDI서비스, 하역ㆍ운송 등	해상풍력 하부 구조물 제작 및 화공기기 제작 등	전기차, 태양광 기자재, 헬스케어, 리사이클링 등

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

무역/유통 부문	물류 부문	제조 부문	신사업 및 기타 부문	무역/유통 부문	물류 부문	제조 부문	신사업 및 기타 부문

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	869,268,359	2,821,091,949	18,773,647	40,034,343	9,001,865	70,658,097	52,530,317	125,095,078	949,574,188	3,056,879,467	0	0	(1,953,652)	(5,360,609)	(1,841,549)	(10,002,203)	0	0	(3,795,201)	(15,362,812)	945,778,987	3,041,516,655

영업이익(손실)	9,521,543	36,786,827	822,204	1,376,261	(4,429,840)	5,490,052	538,149	(1,449,624)	6,452,056	42,203,516	6,452,056	42,203,516

영업외이익(손실)	1,487,308	(2,213,852)	835,032	2,972,301	(5,970,718)	(9,697,830)	(1,349,311)	(4,384,826)	(4,997,689)	(13,324,207)	(4,997,689)	(13,324,207)

법인세비용차감전순이익(손실)	11,008,851	34,572,975	1,657,236	4,348,562	(10,400,558)	(4,207,778)	(811,162)	(5,834,450)	1,454,367	28,879,309	1,454,367	28,879,309

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

무역/유통 부문	물류 부문	제조 부문	신사업 및 기타 부문	무역/유통 부문	물류 부문	제조 부문	신사업 및 기타 부문

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,002,100,240	2,812,998,528	9,131,553	33,307,433	71,931,232	186,105,069	22,141,968	51,781,815	1,105,304,993	3,084,192,845	(39,373,447)	(71,929,243)	(1,574,182)	(3,547,680)	(8,937,580)	(33,703,807)	0	0	(49,885,209)	(109,180,730)	1,055,419,784	2,975,012,115

영업이익(손실)	15,771,280	50,681,810	747,419	1,688,512	10,876,403	21,519,113	(2,793,989)	(10,941,659)	24,601,113	62,947,776	24,601,113	62,947,776

영업외이익(손실)	(943,634)	9,312,096	1,075,011	2,127,491	(2,986,133)	(9,771,019)	(1,207,472)	(3,766,169)	(4,062,228)	(2,097,601)	(4,062,228)	(2,097,601)

법인세비용차감전순이익(손실)	14,827,646	59,993,906	1,822,430	3,816,003	7,890,270	11,748,094	(4,001,461)	(14,707,828)	20,538,885	60,850,175	20,538,885	60,850,175

## 4. 종속기업 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약재무상태와 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

## 5. 금융자산 및 금융부채의 분류 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	532,303,539	30,888,077	73,234,574	10,831,601	647,257,791

금융자산	유동 금융자산	527,870,533	0	22,515,976	10,831,601	561,218,110

유동 금융자산	현금및현금성자산	101,265,735	0	0	0	101,265,735

기타유동금융자산	0	0	0	10,831,601	10,831,601

매출채권 및 기타유동채권	426,604,798	0	22,515,976	0	449,120,774

비유동금융자산	4,433,006	30,888,077	50,718,598	0	86,039,681

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	0	9,803,052	0	0	9,803,052

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	0	50,718,598	0	50,718,598

기타비유동금융자산	0	21,085,025	0	0	21,085,025

매출채권 및 기타비유동채권	4,433,006	0	0	0	4,433,006

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	541,080,058	29,801,569	93,803,333	9,536,819	674,221,779

금융자산	유동 금융자산	536,282,324	32,831,337	8,909,843	578,023,504

유동 금융자산	현금및현금성자산	114,673,499	0	0	114,673,499

기타유동금융자산	0	0	8,909,843	8,909,843

매출채권 및 기타유동채권	421,608,825	32,831,337	0	454,440,162

비유동금융자산	4,797,734	29,801,569	60,971,996	626,976	96,198,275

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	0	8,716,544	0	0	8,716,544

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	0	60,971,996	0	60,971,996

기타비유동금융자산	0	21,085,025	0	626,976	21,712,001

매출채권 및 기타비유동채권	4,797,734	0	0	0	4,797,734

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

IFRS 7의 적용범위 내의 금융부채	IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	당기손익인식금융부채

금융부채	690,383,120	2,222,799	36,759,553	729,365,472	3,344,294	3,344,294

금융부채	유동금융부채	453,513,879	2,222,799	0	455,736,678	2,727,327	2,727,327

유동금융부채	종업권급여 외 매입채무 및 기타유동채무	261,777,109	0	0	261,777,109

유동 종업원 급여 부채	2,727,327	2,727,327

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	131,792,727	0	0	131,792,727

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	59,944,043	0	0	59,944,043

기타유동금융부채	0	2,222,799	0	2,222,799

비유동금융부채	236,869,241	0	36,759,553	273,628,794	616,967	616,967

비유동금융부채	종업원급여 외매입채무 및 기타비유동채무	6,260,768	0	0	6,260,768

비유동 종업원 급여 부채	616,967	616,967

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	22,111,109	0	0	22,111,109

비유동성 전환사채, 순액	8,877,572	0	0	8,877,572

비유동 사채의 비유동성 부분	199,619,792	0	0	199,619,792

기타비유동금융부채	0	0	36,759,553	36,759,553

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

IFRS 7의 적용범위 내의 금융부채	IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	당기손익인식금융부채

금융부채	747,531,950	10,484,101	36,759,553	794,775,604	3,403,091	3,403,091

금융부채	유동금융부채	560,854,416	10,319,405	0	571,173,821	2,905,449	2,905,449

유동금융부채	종업권급여 외 매입채무 및 기타유동채무	307,297,163	0	0	307,297,163

유동 종업원 급여 부채	2,905,449	2,905,449

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	163,601,415	0	0	163,601,415

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	89,955,838	0	0	89,955,838

기타유동금융부채	0	10,319,405	0	10,319,405

비유동금융부채	186,677,534	164,696	36,759,553	223,601,783	497,642	497,642

비유동금융부채	종업원급여 외매입채무 및 기타비유동채무	9,042,545	0	0	9,042,545

비유동 종업원 급여 부채	497,642	497,642

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	20,000,000	0	0	20,000,000

비유동성 전환사채, 순액	7,982,186	0	0	7,982,186

비유동 사채의 비유동성 부분	149,652,803	0	0	149,652,803

기타비유동금융부채	0	164,696	36,759,553	36,924,249

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	467,647,707	(14,093,927)	453,553,780

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타유동채권	462,456,416	(13,335,642)	449,120,774

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	456,844,374	(12,835,400)	444,008,974

유동 대여금 및 수취채권	110,657	(110,653)	4

단기미수금	4,805,272	(235,245)	4,570,027

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	156,473	(154,344)	2,129

상각후원가측정예치금	177,494	0	177,494

단기보증금	362,146	0	362,146

매출채권 및 기타비유동채권	5,191,291	(758,285)	4,433,006

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	136,873	(136,873)	0

비유동 대여금 및 수취채권	621,412	(621,412)	0

장기미수금	0	0	0

장기보증금	4,433,006	0	4,433,006

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	472,079,800	(12,841,904)	459,237,896

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타유동채권	466,524,832	(12,084,670)	454,440,162

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	462,566,271	(11,551,131)	451,015,140

유동 대여금 및 수취채권	110,653	(110,653)	0

단기미수금	3,038,254	(268,542)	2,769,712

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	154,344	(154,344)	0

상각후원가측정예치금	211,813	0	211,813

단기보증금	443,497	0	443,497

매출채권 및 기타비유동채권	5,554,968	(757,234)	4,797,734

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	135,822	(135,822)	0

비유동 대여금 및 수취채권	621,412	(621,412)	0

장기미수금	0	0	0

장기보증금	4,797,734	0	4,797,734

## 7. 상각후원가로 측정되는 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치	상각후원가측정금융자산의 공정가치에 대한 기술

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	101,265,735	101,265,735

매출채권 및 기타유동채권	426,604,798	426,604,798

비유동매출채권	4,433,006	4,433,006

금융자산, 분류 합계	532,303,539	상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치	상각후원가측정금융자산의 공정가치에 대한 기술

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	114,673,499	114,673,499

매출채권 및 기타유동채권	421,608,825	421,608,826

비유동매출채권	4,797,734	4,797,734

금융자산, 분류 합계	541,080,058	상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치	상각후원가측정금융부채의 공정가치에 대한 기술

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	매입채무및기타유동채무	261,777,109	261,777,109

장기매입채무및기타채무	6,260,768	6,260,768

차입부채	단기차입금	131,792,727	131,792,727

유동성사채	59,944,043	61,605,588

장기 차입금	22,111,109	22,751,175

사채	199,619,792	202,963,287

전환사채	8,877,572	12,418,132

IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채	3,344,294

금융부채, 분류 합계	693,727,414	상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치	상각후원가측정금융부채의 공정가치에 대한 기술

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	매입채무및기타유동채무	307,297,163	307,297,163

장기매입채무및기타채무	9,042,545	9,042,545

차입부채	단기차입금	163,601,415	163,601,415

유동성사채	89,955,838	91,577,803

장기 차입금	20,000,000	20,582,898

사채	149,652,803	151,766,116

전환사채	7,982,186	11,853,864

IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채	3,403,091

금융부채, 분류 합계	750,935,041	상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

## 8. 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	43,019,316	33,347,577	38,587,359	114,954,252

금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	0	0	9,803,052	9,803,052

비유동 기타포괄손익인식금융자산	43,019,316	22,515,976	7,699,282	73,234,574

파생상품 금융자산	0	10,831,601	21,085,025	31,916,626

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.	자산에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다.	연결실체는 금융자산의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	53,274,164	42,368,156	37,499,401	133,141,721

금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	0	0	8,716,544	8,716,544

비유동 기타포괄손익인식금융자산	53,274,164	32,831,337	7,697,832	93,803,333

파생상품 금융자산	0	9,536,819	21,085,025	30,621,844

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.	자산에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다.	연결실체는 금융자산의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. 1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	2,222,799	36,759,553	38,982,352

금융부채	파생상품 금융부채	0	2,222,799	36,759,553	38,982,352

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	동일한 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.	부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다.	연결실체는 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본부채가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	10,484,101	36,759,553	47,243,654

금융부채	파생상품 금융부채	0	10,484,101	36,759,553	47,243,654

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	동일한 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.	부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다.	연결실체는 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. 1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 2) 파생상품을 제외한 기타 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본부채가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

공정가치측정금융자산에 대한 공시

공정가치측정금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산

비유동금융자산	60,521,650

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	9,803,052

비유동 기타포괄손익인식금융자산	50,718,598

전기말 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산

비유동금융자산	69,688,540

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	8,716,544

비유동 기타포괄손익인식금융자산	60,971,996

공정가치측정금융자산의 변동에 대한 공시

공정가치측정금융자산의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	8,716,544	60,971,996

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	1,645,820	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	3,093	(10,254,848)

양도에 따른 감소, 금융자산	554,492	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(7,913)	1,450

기말금융자산	9,803,052	50,718,598

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	10,036,343	51,393,842

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	1,297,919	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	16,712	10,831,201

양도에 따른 감소, 금융자산	0	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	4,995	1,386

기말금융자산	9,855,981	62,226,429

## 9. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산에 대한 공시

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

파생상품자산

위험회피목적파생상품자산	단기매매목적파생상품자산

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

기타유동금융자산	10,831,601	0

기타비유동금융자산	0	21,085,025

약정에 대한 설명	종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

파생상품자산

위험회피목적파생상품자산	단기매매목적파생상품자산

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

기타유동금융자산	8,909,843	0

기타비유동금융자산	626,977	21,085,024

약정에 대한 설명	종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

## 10. 비금융자산 (연결)

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 외의 유동채권	21,091,420	(1,726,580)	19,364,840

매출채권 외의 유동채권	유동부가세미수금	1,352,353	0	1,352,353

공급자에 대한 유동선급금	15,856,834	(1,726,580)	14,130,254

유동선급비용	3,882,233	0	3,882,233

매출채권 외의 비유동채권	55,100	0	55,100

매출채권 외의 비유동채권	장기선급비용	55,100	0	55,100

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 외의 유동채권	16,712,171	(1,726,580)	14,985,591

매출채권 외의 유동채권	유동부가세미수금	625,009	0	625,009

공급자에 대한 유동선급금	13,396,566	(1,726,580)	11,669,986

유동선급비용	2,690,596	0	2,690,596

매출채권 외의 비유동채권	662,548	0	662,548

매출채권 외의 비유동채권	장기선급비용	662,548	0	662,548

## 11. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	173,457,261	(2,457,936)	170,999,325

유동원재료	130,427	0	130,427

유동 운송중 재고자산	24,286,653	0	24,286,653

기타재고	1,976	0	1,976

총유동재고자산	197,876,317	(2,457,936)	195,418,381

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	243,048,843	(6,415,390)	236,633,453

유동원재료	7,031,499	(444,170)	6,587,329

유동 운송중 재고자산	12,892,391	0	12,892,391

기타재고	3,367	0	3,367

총유동재고자산	262,976,100	(6,859,560)	256,116,540

## 12. 공동기업, 관계기업 투자주식 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자주식의 기중 변동은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

## 13. 유형자산 (연결)

유형자산 증감내역에 대한 공시

유형자산 증감내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산	유형자산 증가(감소)에 대한 기술

장부금액	공시금액	367,039,722	64,806,249	(23,624,912)	(10,917,271)	(4,198)	397,299,590	기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산	유형자산 증가(감소)에 대한 기술

장부금액	공시금액	301,253,626	51,349,651	(4,630,150)	(10,562,412)	(6,337,827)	331,072,888	기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

유형자산 담보제공 사실에 대한 공시
유형자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

## 14. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	토지	장부금액	총장부금액	4,075,215

감가상각누계액 및 상각누계액	(2,342,271)

장부금액 합계	1,732,944

건물	장부금액	총장부금액	13,948,426

감가상각누계액 및 상각누계액	(5,696,386)

장부금액 합계	8,252,040

기타사용권자산	장부금액	총장부금액	3,647,861

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,661,084)

장부금액 합계	1,986,777

자산 합계	11,971,761

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	토지	장부금액	총장부금액	4,095,715

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,929,473)

장부금액 합계	2,166,242

건물	장부금액	총장부금액	14,372,932

감가상각누계액 및 상각누계액	(3,307,560)

장부금액 합계	11,065,372

기타사용권자산	장부금액	총장부금액	3,429,679

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,492,156)

장부금액 합계	1,937,523

자산 합계	15,169,137

사용권자산 증감내역에 대한 공시

사용권자산 증감내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	15,169,137

사용권자산의 추가	3,959,287

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(42,790)

사용권자산감가상각비	(7,169,512)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	55,639

기말 사용권자산	11,971,761

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	10,842,986

사용권자산의 추가	6,748,653

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(84,220)

사용권자산감가상각비	(7,076,467)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	117,295

기말 사용권자산	10,548,247

리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 공시

리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	7,169,512

리스부채에 대한 이자비용	393,005

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	63,020

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	189,235

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	7,076,467

리스부채에 대한 이자비용	274,372

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	63,187

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	235,489

## 15. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	15,432,458

리스부채의 추가	3,959,287

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(41,872)

리스부채에 대한 이자비용	393,005

리스부채의 지급	(7,512,705)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	35,910

기말 리스부채	12,266,083

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	10,787,503

리스부채의 추가	6,748,653

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(113,810)

리스부채에 대한 이자비용	274,372

리스부채의 지급	(7,311,722)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(361,586)

기말 리스부채	10,023,410

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총 리스부채

합계 구간	1년 이내	7,622,067

1년 초과 2년 이내	2,565,559

2년 초과 5년 이내	2,036,318

5년 초과	739,797

합계 구간 합계	12,963,741

전기말 (단위 : 천원)

총 리스부채

합계 구간	1년 이내	7,900,697

1년 초과 2년 이내	5,410,978

2년 초과 5년 이내	2,322,005

5년 초과	1,136,270

합계 구간 합계	16,769,950

## 16. 무형자산 (연결)

무형자산 증감내역에 대한 공시

무형자산 증감내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 무형자산 및 영업권	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	기말의 무형자산 및 영업권	무형자산 증가(감소)에 대한 기술

장부금액	공시금액	16,856,414	2,223,058	(500,000)	(1,375,554)	1,116,264	18,320,182	기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 무형자산 및 영업권	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	기말의 무형자산 및 영업권	무형자산 증가(감소)에 대한 기술

장부금액	공시금액	11,621,352	122,250	(36,278)	(928,067)	6,399,005	17,178,262	기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

## 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,972,872,205	68,644,450	3,041,516,655

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	7,269,284	0	7,269,284

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,823,868,520	151,143,595	2,975,012,115

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	35,549,046	32,423,690	67,972,736

고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

계약자산

계약자산	유동계약자산	31,095,869	0	31,095,869	31,095,869

비유동계약자산	0	0	0	0

계약부채

계약부채	유동계약부채	9,594,705	1,660,509	11,255,214

비유동계약부채	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

계약자산

계약자산	유동계약자산	46,776,651	0	46,776,651	46,776,651

비유동계약자산	0	0	0	0

계약부채

계약부채	유동계약부채	16,689,848	112,914	16,802,762

비유동계약부채	0	0	0

계약자산의 기대신용손실에 대한 공시
당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
(단위 : 천원)

총계약수익의 추정의 변동	총계약원가의 추정 변동	총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약자산	수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약부채

기업 전체 총계	건설업	932,663	(3,313,744)	4,019,575	226,832	4,019,575	0

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
(단위 : 천원)

계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	계약자산	손실충당금, 계약자산	고객과의 계약에서 생기는 수취채권	고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금

전체 계약	영광 낙월 해상풍력발전단지 조성공사 프로젝트	2023-11-09	2025-09-27	0.9430	15,705,843	0	64,181,652	0

## 18. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	199,762,410

기타 유동 미지급금	43,948,377

유동으로 분류되는 미지급비용	13,759,429

유동 미지급 배당금	0

유동 리스부채	7,034,220

단기예수보증금	0

유동채무 합계	264,504,436

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

기타 비유동 미지급금	0

비유동으로 분류되는 미지급비용	537,738

비유동 미지급 배당금	0

비유동 리스부채	5,231,863

장기예수보증금	1,108,134

매입채무 및 기타비유동채무 합계	6,877,735

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	221,774,292

기타 유동 미지급금	57,972,493

유동으로 분류되는 미지급비용	23,035,786

유동 미지급 배당금	0

유동 리스부채	7,420,041

단기예수보증금	0

유동채무 합계	310,202,612

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

기타 비유동 미지급금	0

비유동으로 분류되는 미지급비용	497,642

비유동 미지급 배당금	0

비유동 리스부채	8,012,417

장기예수보증금	1,030,128

매입채무 및 기타비유동채무 합계	9,540,187

## 19. 충당부채 (연결)

충당부채의 유동 및 비유동 구분

충당부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

유동충당부채	비유동충당부채	충당부채의 성격에 대한 기술

기타충당부채	하자보수충당부채	1,009,101	987,918	연결실체는 제조부문에서 진행중인 공사의 매출액과 공사완료 후 하자보수의무가 남은 공사의 매출액에 과거 평균 매출액 대비 실제 발생한 하자보수비 경험률을 적용하여 향후 지출이 예상되는 하자보수 비용을 추정하여 계상하고 있습니다.

상품보증충당부채	9,481,118	0	상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 연결실체의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

PDI충당부채	100,000	0

상여충당부채	6,514,451	0	연결실체는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다.

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	1,111,499	186,453	연결실체는 GS GLOBAL JAPAN CO., LTD.의 시멘트 보관 사일로에 대한 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 본사 임차 사무실 원상복구의무에 대한 비용 발생이 예상되어 해당 금액을 복구충당부채로 인식하였습니다.

손실부담계약충당부채	611,338	0	연결실체는 제조부문에서 진행중인 프로젝트의 향후 매출액과 경영진의 추정이 포함된 목표 매출원가(공사별 직접비 및 안분된 간접비 포함)를 비교하여 프로젝트에서 손실이 예상될 경우 해당 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

그 밖의 기타충당부채	2,995,114	0

기타충당부채 합계	21,822,621	1,174,371

전기말 (단위 : 천원)

유동충당부채	비유동충당부채	충당부채의 성격에 대한 기술

기타충당부채	하자보수충당부채	839,784	987,918	연결실체는 제조부문에서 진행중인 공사의 매출액과 공사완료 후 하자보수의무가 남은 공사의 매출액에 과거 평균 매출액 대비 실제 발생한 하자보수비 경험률을 적용하여 향후 지출이 예상되는 하자보수 비용을 추정하여 계상하고 있습니다.

상품보증충당부채	8,025,287	0	상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 연결실체의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

PDI충당부채	358,803	0

상여충당부채	7,134,745	0	연결실체는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다.

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	1,057,709	184,199	연결실체는 GS GLOBAL JAPAN CO., LTD.의 시멘트 보관 사일로에 대한 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 본사 임차 사무실 원상복구의무에 대한 비용 발생이 예상되어 해당 금액을 복구충당부채로 인식하였습니다.

손실부담계약충당부채	2,704,957	0	연결실체는 제조부문에서 진행중인 프로젝트의 향후 매출액과 경영진의 추정이 포함된 목표 매출원가(공사별 직접비 및 안분된 간접비 포함)를 비교하여 프로젝트에서 손실이 예상될 경우 해당 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

그 밖의 기타충당부채	4,274,015	0

기타충당부채 합계	24,395,300	1,172,117

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 기타충당부채	당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	환입된 충당부채, 기타충당부채	사용된 충당부채, 기타충당부채	순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	기말 기타충당부채

기타충당부채	하자보수충당부채	1,827,702	172,545	0	(3,228)	0	1,997,019

상품보증충당부채	8,025,287	16,664,465	0	(15,208,634)	0	9,481,118

PDI충당부채	358,803	14,585	0	(14,585)	(258,803)	100,000

상여충당부채	7,134,745	3,889,400	0	(4,509,694)	0	6,514,451

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	1,241,908	49,241	0	0	6,803	1,297,952

손실부담계약충당부채	2,704,957	0	0	(2,093,619)	0	611,338

그 밖의 기타충당부채	4,274,015	0	(1,278,901)	0	0	2,995,114

기타충당부채 합계	25,567,417	20,790,236	(1,278,901)	(21,829,760)	(252,000)	22,996,992

전분기 (단위 : 천원)

기초 기타충당부채	당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	환입된 충당부채, 기타충당부채	사용된 충당부채, 기타충당부채	순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	기말 기타충당부채

기타충당부채	하자보수충당부채	900,099	297,248	0	(119,109)	0	1,078,238

상품보증충당부채	4,190,312	8,467,496	0	(4,954,035)	0	7,703,773

PDI충당부채	177,460	0	(61,989)	(15,471)	0	100,000

상여충당부채	6,965,662	3,203,390	0	(4,654,074)	0	5,514,978

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	1,466,883	0	(294,941)	0	5,515	1,177,457

손실부담계약충당부채	1,813,046	0	(1,528,707)	0	0	284,339

그 밖의 기타충당부채	2,751,531	638,840	0	(337,723)	1,508	3,054,156

기타충당부채 합계	18,264,993	12,606,974	(1,885,637)	(10,080,412)	7,023	18,912,941

## 20. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	Banker's Usance 등	거래상대방	신한은행 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

Nego 차입금 등	신한은행 외	범위	하위범위	0.0168

상위범위	0.0656

범위 합계	90,259,395

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

일반자금대출	신한은행 외	범위	하위범위	0.0430

상위범위	0.0533

범위 합계	36,000,000

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시설자금대출	신한은행 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0460	4,200,000

차입금명칭 합계	130,459,395

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	Banker's Usance 등	거래상대방	신한은행 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,130,766

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

Nego 차입금 등	신한은행 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	109,570,649

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

일반자금대출	신한은행 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	46,000,000

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시설자금대출	신한은행 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	4,900,000

차입금명칭 합계	163,601,415

장기차입금에 대한 세부정보 공시

장기차입금에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	비유동 금융기관 차입금(사채제외)	유동성장기차입금	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

거래상대방	산업은행	차입금명칭	시설자금대출 1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0507	2026-11-16	10,000,000

시설자금대출 2	범위	하위범위	0.0336

상위범위	0.0404

범위 합계	2026-10-30	10,000,000

일반자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	시설자금대출 1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시설자금대출 2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

일반자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0533	2028-04-25	3,444,441

거래상대방 합계	23,444,441	1,333,332	22,111,109

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	비유동 금융기관 차입금(사채제외)	유동성장기차입금	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

거래상대방	산업은행	차입금명칭	시설자금대출 1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10,000,000

시설자금대출 2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10,000,000

일반자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	시설자금대출 1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시설자금대출 2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

일반자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계	20,000,000	20,000,000

## 21. 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사채 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분	사채의 이자지급 및 상환방법

장부금액	총장부금액	차입금명칭	제 22-2차 무보증공모사채	2021.07.08	2026.07.08	0.0255	20,000,000	0	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-1차 무보증공모사채	2024.07.04	2026.07.04	0.0384	20,000,000	0	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-2차 무보증공모사채	2024.07.04	2027.07.04	0.0391	0	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 9-2회 무보증공모사채	2022.07.08	2025.07.08	0.0529	0	0	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 10회 무보증공모사채	2023.04.11	2025.04.11	0.0526	0	0	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 13-1회 무보증 공모사채	2024.10.08	2026.10.08	0.0390	0	60,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 13-2회 무보증 공모사채	2024.10.08	2027.10.08	0.0407	0	30,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 14-1회 무보증 공모사채	2025.04.09	2027.04.09	0.0335	0	40,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 14-2회 무보증 공모사채	2025.04.09	2028.04.09	0.0347	0	50,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 15회 무보증 사모사채	2025.07.30	2026.01.30	0.0520	20,000,000	0

차입금명칭 합계	60,000,000	200,000,000

현재가치할인차금	차입금명칭	제 22-2차 무보증공모사채

제 23-1차 무보증공모사채

제 23-2차 무보증공모사채

제 9-2회 무보증공모사채

제 10회 무보증공모사채

제 13-1회 무보증 공모사채

제 13-2회 무보증 공모사채

제 14-1회 무보증 공모사채

제 14-2회 무보증 공모사채

제 15회 무보증 사모사채

차입금명칭 합계	(55,957)	(380,208)

장부금액 합계	59,944,043	199,619,792

전기말 (단위 : 천원)

사채 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분	사채의 이자지급 및 상환방법

장부금액	총장부금액	차입금명칭	제 22-2차 무보증공모사채	2021.07.08	2026.07.08	0.0255	0	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-1차 무보증공모사채	2024.07.04	2026.07.04	0.0384	0	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-2차 무보증공모사채	2024.07.04	2027.07.04	0.0391	0	20,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 9-2회 무보증공모사채	2022.07.08	2025.07.08	0.0529	20,000,000	0	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 10회 무보증공모사채	2023.04.11	2025.04.11	0.0526	70,000,000	0	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 13-1회 무보증 공모사채	2024.10.08	2026.10.08	0.0390	0	60,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 13-2회 무보증 공모사채	2024.10.08	2027.10.08	0.0407	0	30,000,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 14-1회 무보증 공모사채	2025.04.09	2027.04.09	0.0335	0	0	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 14-2회 무보증 공모사채	2025.04.09	2028.04.09	0.0347	0	0	매3개월 이자지급 만기일시상환

제 15회 무보증 사모사채

차입금명칭 합계	90,000,000	150,000,000

현재가치할인차금	차입금명칭	제 22-2차 무보증공모사채

제 23-1차 무보증공모사채

제 23-2차 무보증공모사채

제 9-2회 무보증공모사채

제 10회 무보증공모사채

제 13-1회 무보증 공모사채

제 13-2회 무보증 공모사채

제 14-1회 무보증 공모사채

제 14-2회 무보증 공모사채

제 15회 무보증 사모사채

차입금명칭 합계	(44,162)	(347,197)

장부금액 합계	89,955,838	149,652,803

전환사채에 대한 공시

전환사채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

제 11회 기명식 무보증 사모 전환사채	제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채

거래상대방

엔브이10홀딩스 유한회사	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	엔브이10홀딩스 유한회사	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자

전환사채 발행일	2023.12.15	2024.01.03

차입금, 만기	2033.12.15	2033.12.15

전환사채	7,200,000	2,800,000	10,000,000

전환사채	유동성전환사채	0	0	0

비유동성전환사채	7,200,000	2,800,000	10,000,000

전환사채전환권조정	(2,363,731)

전환사채상환할증금	1,241,303

전환사채	8,877,572

전환사채의 이자지급 및 상환방법	상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환	상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

제 11회 기명식 무보증 사모 전환사채	제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채

거래상대방

엔브이10홀딩스 유한회사	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	엔브이10홀딩스 유한회사	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자

전환사채 발행일	2023.12.15	2024.01.03

차입금, 만기	2033.12.15	2033.12.15

전환사채	7,200,000	2,800,000	10,000,000

전환사채	유동성전환사채	0	0	0

비유동성전환사채	7,200,000	2,800,000

전환사채전환권조정	(6,030,264)

전환사채상환할증금	4,012,450

전환사채	7,982,186

전환사채의 이자지급 및 상환방법	상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환	상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환

전환사채에 대한 세부정보 공시

전환사채에 대한 세부정보 공시
(단위 : 천원)

제 11회 기명식 무보증 사모 전환사채	제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채

전환가액	1,167원 / 주(상환전환우선주)	1,167원 / 주(상환전환우선주)

표면 연이자율	0	0

만기보장 연수익율	0.07	0.07

전환청구기간	2023-12-16 ~ 2033-12-14	2024-01-03 ~ 2033-12-14

채무증권과 지분증권의 발행, 재매입 및 상환에 대한 설명	발행회사는 상환전환주식으로 전환되지 아니한 전환사채를 만기일에 일시 상환.	발행회사는 상환전환주식으로 전환되지 아니한 전환사채를 만기일에 일시 상환.

발행회사의 조기상환권	사채발행일로부터 5년이 되는날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날. (단, 사채권자는 발행회사의 대한 서면통지로써 조기상환 청구 개시일을 1년 단위로 총2회 연장 가능)	사채발행일로부터 5년이 되는날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날. (단, 사채권자는 발행회사의 대한 서면통지로써 조기상환 청구 개시일을 1년 단위로 총2회 연장 가능)

사채권자의 조기상환 청구권	사채 발행일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날. 단, 발행회사가 발행일로 부터 1년 및 2년이 되는날, 각각의 해상풍력 기자재 수주계약의무를 이행하지 못하는 경우 위반일로 부터 30영업일 되는날까지 조기상환청구 가능함.	사채 발행일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날. 단, 발행회사가 발행일로 부터 1년 및 2년이 되는날, 각각의 해상풍력 기자재 수주계약의무를 이행하지 못하는 경우 위반일로 부터 30영업일 되는날까지 조기상환청구 가능함.

전환가액 조정	i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정.	i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정.

## 22. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채의 공시

기타금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피목적파생상품부채	당기손익인식금융부채

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

기타유동금융부채	2,222,799	0	2,222,799

기타비유동금융부채	0	36,759,553	36,759,553

약정에 대한 설명	종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

기타금융부채의 회계정책에 대한 기술	상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

위험회피목적파생상품부채	당기손익인식금융부채

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

기타유동금융부채	10,319,405	0	10,319,405

기타비유동금융부채	164,696	36,759,553	36,924,249

약정에 대한 설명	종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

기타금융부채의 회계정책에 대한 기술	상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

## 23. 비금융부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기예수금	1,869,648

부가가치세예수금	2,418,624

기타 유동부채 합계	4,288,272

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기예수금	1,930,416

부가가치세예수금	2,763,110