GS글로벌 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

GS 글로벌과 그 종속기업(이하 '연결회사')은 제공하는 재화나 용역에 따라 영업부분을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 사용하고 있습니다. 구분되는 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

사 업 부 문	주 요 제 품	비고

무역부문	산업재부문	철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 시멘트, 석탄, 기계플랜트 등 산업용 소재 수출입 및 삼국간 거래 등	GS 글로벌 외 15사

수입유통부문	기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스, Biomass 수입 등

제조부문	정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작, 복합화력발전 기자재 제작, 강판 가공 등	(주)지에스엔텍

가. 사업부문별 요약 재무현황(단위 : 백만원)

구 분	제66기 1분기	제65기	제64기	비고

산업재부문

1. 매출액	622,229	2,297,894	3,167,518	-

2. 영업손익	2,648	17,445	15,362	-

수입유통부문

1. 매출액	54,327	420,761	185,681	-

2. 영업손익	2,913	10,489	8,607	-

연결조정 등

1. 매출액	(109,049)	(456,632)	(583,211)	-

2. 영업손익	171	974	(590)	-

합계

1. 매출액	567,507	2,262,023	2,769,988	-

2. 영업손익	5,732	28,909	23,379	-

나. 사업부문별 현황

사업부문별 현황은 무역 및 제조 사업부문에서 취급하고 있는 주요 제품에 따라 각각의 시장이 있음으로 제품에 따른 현황을 기재합니다. (무역부문)

(1) 철강금속 부문 (1-1) 산업의 특성 철강금속 산업은 우리나라의 주력 수출산업인 자동차, 조선, 기계 등에 핵심소재를공급하는 기간 산업으로 그 중요성이 매우 큰 산업입니다. (1-2) 산업의 성장성 2016년 1분기 기준 우리나라 수출의 6.2%, 수입의 5.0%를 각각 점유하고 있는 중요한 산업으로 조선업, 자동차업, 건설업 등 연관산업이 발전된 우리나라는 물론, 주요 선진국 및 신흥국에서도 수요가 많은 핵심소재 산업입니다. (1-3) 경기변동의 특성 철강금속 산업은 대규모의 장치 산업이기 때문에 경기변동에 따른 수요변화에 대해 대부분의 제조업체들이 설비를 탄력적으로 가동하지 못하는 관계로 가격변동의 폭이큰 산업입니다. 또한 경기 변동에 따른 수요의 진폭이 클 뿐만 아니라 규모의 경제가 크게 작용하기 때문에 생산의 일정부분을 수출에 의존해야 하는 사업의 특성상 수출국과 통상마찰의 가능성이 큰 산업입니다. (1-4) 국내외 시장 여건 최근 국내외 주요 철강금속 제조사는 생산설비 증설, 대형 M 등을 통해 대형화 및 통합화되고 있으며 해외 SCM 확대 등을 통해 글로벌 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 특히 국내 철강금속 제조사들은 우수한 품질을 바탕으로 한 고부가가치 강종을 중심으로 국내외 시장에서 경쟁하고 있습니다. (1-5) 회사의 경쟁우위 요소 급변하는 시황에도 불구하고 세계 유수의 기업들과의 전략적 제휴 등 시의 적절한 시장전략으로 국내외 철강금속 제조사와 수요가에 대한 신뢰를 확보하였고, 이를 바탕으로 해외 네트워크를 적극 활용하여 고급 강종의 프로젝트성 장기계약 체결과 신규 시장 및 수요가 개발을 통한 수출입 및 삼국간 거래 확대에 매진하고 있습니다. (2) 석유화학 부문 (2-1) 산업의 특성 석유화학산업은 석유나 천연가스를 원료로 하여 연료/윤활유 이외의 용도로 사용되는 석유화학제품을 만드는 산업으로 전자, 자동차, 섬유, 건설산업 등에 기초원료를 공급하는 소재산업입니다. (2-2) 산업의 성장성 글로벌 경기침체 이후 세계 경제의 안정화 추세 및 신흥국 중심의 높은 수요 성장률을 바탕으로 안정적인 성장이 기대됩니다. (2-3) 경기변동의 특성 국제유가의 변동에 민감한 특성을 가지고 있으며 또, 전자, 자동차, 섬유, 건설 등 주요 핵심기간산업에 원자재를 공급하는 사업의 특성상 이들 산업의 경기 변동에 따라 수급의 변동폭이 발생하고 있습니다. (2-4) 국내외 시장 여건 세계 석유화학 산업은 중국, 인도 등 신흥국을 중심으로 수요가 증가될 것으로 전망되고 있으며, 중동, 중국 등의 생산설비 가동 증대의 영향으로 국제시장에서 치열한 판매 경쟁이 예상되고 있습니다. (2-5) 회사의 경쟁우위 요소 GS칼텍스를 중심으로 한 안정적인 석유화학제품 공급처와 기 구축된 해외 네트워크를 통해 확보한 다양한 판매처를 기반으로 공급처 및 판매처에 최적의 Solution을 제공하여 매출을 확대해 나갈 것이며 특히, 신흥국 시장 공략을 위해 현지 영업기반을 지속 확대해 나갈 계획입니다. (3) 시멘트, 석탄 부문 (3-1) 산업의 특성 토목, 건축 및 사회간접시설 확충 등에 필수적인 건축재료로 사용되는 시멘트와 연료또는 화학공업 원료로 주로 사용되는 석탄은 초기에 대규모 투자비용이 투입되어 규모의 경제원리가 적용되고, 신규업체의 진입장벽이 매우 높은 장치산업입니다. (3-2) 산업의 성장성 글로벌 경기침체 이후 국내외 건설경기 위축과 석탄 등 주요 원료비 상승 등 시장 환경 악화로 인해 시멘트 산업이 전반적으로 어려움을 겪기도 하였으나 각 국의 건설경기 부양정책 등으로 수요가 점차 회복되고 있습니다. 석탄산업은 다른 에너지원에 비해 공급량이 풍부하고 가격이 상대적으로 저렴하기 때문에 발전용 및 연료용 필수 에너지원으로 앞으로도 오랜 기간 동안 사용될 것이며, 최근 고유가 및 원자력 발전의 위험성 대두 등으로 인해 시장이 더욱 성장할 것으로전망되고 있습니다. (3-3) 경기변동의 특성 시멘트 및 석탄은 대단위 물량 이동으로 인해 판매구조에서 운임이 차지하는 비중이 높아 해운임의 변동에 매우 민감합니다. 특히, 시멘트의 경우 국내외 건설경기 및 계절적 요인과도 밀접한 관련이 있습니다. 석탄의 경우, 우량 수요가와의 장기 거래로 인해 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 다른 산업 대비 상대적으로 낮으나 유가, 환율 등 외부 환경변수의 불확실성 증대와 세계적인 경기침제 등이 지속될 경우 수요 감소에 대한 우려가 높아질 수 있습니다. (3-4) 국내외 시장 여건 국내 시멘트 시장은 공급이 수요를 초과하는 수요가 중심 시장이 형성되어 있어 시멘트 수출업무를 주로 하고 있는 당사에서는 이를 수출물량 확대의 기회로 활용할 계획입니다. 국내외에서 수요가 지속 증가하고 있는 석탄의 경우 가격 및 운임의 변동, 자원보유국의 자원민족주의 경향 등으로 수급이 불안한 상황입니다. 당사에서는 이러한 대외 환경에 적합한 영업전략을 구사하여 판매망을 안정적으로 구축해 갈 계획입니다. (3-5) 회사의 경쟁우위 요소 시멘트 및 석탄 판매는 50년 이상 축적된 Trading 노하우와 광범위한 해외 업계인맥,축적된 정보체계를 바탕으로 안정적인 판매 실적을 달성하고 있습니다. 또한, GS이앤알 등 계열사향 공급을 통해 상권을 보다 공고히 하고 있습니다. (4) 자원개발 부문 (4-1) 산업의 특성 원유를 수입하는 우리나라에게 에너지 자원의 안정적 확보는 기업의 수익차원을 넘어 국가안보와 국민생활의 안정, 지속적인 산업발전의 관건이 되고 있습니다. (4-2) 산업의 성장성 우리나라는 부존자원의 부재로 인해 석유, 광물 등 천연자원의 해외 의존도가 지속 심화되고 있으며, 이를 대신할 풍력, 태양광 등 대체에너지원은 낮은 경제성과 기술 개발의 지연 등으로 인해 어려움을 겪고 있는 상황인바, 해외자원개발은 낮은 개발 성공률 및 경기변동에 따른 높은 금전적 손실 Risk에도 불구하고 향후 더욱 활성화 될 것입니다. 또한, 중국, 인도 등 신흥국 중심으로 석유, 광물 등에 대한 수요가 지속증가하고 있어 향후 자원개발 시장은 지속 확대될 것으로 전망됩니다. (4-3) 경기변동의 특성 자원개발 투자 및 생산물 판매사업은 국내외 경기, 국제 정세, 기후, 환율, 원자재 가격 등 대외변수 변동에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. (4-4) 국내외 시장 여건 자원 보유국의 ‘자원민족주의’ 강화 및 ‘자원 무기화’ 현상 심화로 인해 한정된 자원을 둘러싸고 해외에서의 국가 및 기업간 자원 확보 경쟁이 갈수록 치열해지고 있으며 우리나라에서는 에너지 자주율 향상 및 안정적 자원 확보를 위해 정부차원의 재정지원 확대 및 자원외교를 통해 국내 민간기업의 해외자원개발 사업 진출을 지원하고 있습니다. (4-5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 2012년 5월 미국 오클라호마주 Nemaha 육상유전 지분 20%를 인수하고, 본격적인 해외자원개발사업에 첫발을 내딛었습니다. 향후 자원개발 전문인력의 지속확보 및 육성을 통해 해외 자원개발 프로젝트 발굴 및 참여를 적극 추진할 것이며, 이와 연계한 Off-Take 사업도 확대해 나갈 계획입니다. (1) 기계(엔진)수입 부문 (1-1) 산업의 특성 열에너지, 전기에너지 등을 기계적인 힘으로 바꾸는 장치인 엔진은 조선, 자동차, 건설/농기계 등 제조사업의 성장 및 발전과 밀접한 연계성을 가지고 있습니다. (1-2) 산업의 성장성 국내 소형 건설/농기계 및 엔진 시장은 성숙 시장으로 향후 높은 성장률을 기대하기 어려운 상황이지만 당사는 제품 및 서비스의 개선, 취급 품목의 확대 등을 통해 지속 성장을 도모할 계획입니다. (1-3) 경기변동의 특성 HONDA엔진을 수입하여 국내 내수시장에서 유통하는 사업의 특성상 원/엔 환율 변동에 민감하고, 농기계류의 계절적 수요 변동에도 영향을 크게 받습니다. (1-4) 국내외 시장 여건 중국산 저가 엔진 및 완성기의 국내 진출로 인해 내수시장에서의 판매 경쟁이 치열하지만 HONDA 엔진의 검증된 품질과 높은 브랜드 이미지, 지역 거점별 A/S센터 설립을 통한 차별화된 서비스 제공 등을 통해 판매를 확대할 계획입니다. (1-5) 회사의 경쟁우위 요소 HONDA와의 오랜 제휴관계를 통해 안정적으로 HONDA 엔진을 공급받고 있으며, A/S 및 부품 공급과 같은 차별화 된 서비스를 제공하여 소비자로부터 높은 신뢰를 받고 있습니다. (2) 수입자동차 PDI(Pre-Delivery Inspection) 서비스 부문 (2-1) 산업의 특성 당사는 국내에 수입되는 해외 유명 브랜드 자동차에 대해 통관, 검사, 보관, 도장 및 수리 등의 물류 서비스를 제공하는 국내 최대 규모의 수입자동차 PDI(Pre-Delivery Inspection) 사업을 진행 중입니다. (2-2) 산업의 성장성 국내 시장에서의 수입자동차 수요 증가와 한-미 FTA 및 한-EU FTA 등으로 국내 수입자동차 시장은 지속 확대될 전망입니다. (2-3) 경기변동의 특성 소비자들의 수입자동차에 대한 수요 증감 및 국내 경기, 당사와 PDI서비스 계약을 체결한 수입자동차 브랜드에 대한 국내 소비자들의 선호도 변동 등에 민감한 영향을 받습니다. (2-4) 국내외 시장 여건 한-미 및 한-EU간 자유무역협정(FTA) 체결로 인해 향후 관세장벽이 사라지고, 각종규제가 완화되면서 수입자동차의 가격 경쟁력은 강화되고 수입자동차 브랜드의 국내진출이 더욱 용이해 질 전망입니다. 이에 따라 수입자동차의 국내 점유율은 점진적으로 상승할 전망이며, 해외 유명 자동차 브랜드의 국내 진출 증가로 인해 국산 자동차 및 수입 자동차 간 경쟁은 더욱 치열하게 전개될 것입니다. (2-5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 2004년 인천에서 수입자동차 물류서비스 센터를 설립한 이후 축적한 기술과 경험을 바탕으로 HONDA, INFINITY 등 유명 수입자동차 브랜드와 서비스 계약을 체결했고, 2011년부터 Audi, Volkswagen과 같은 독일 브랜드와 계약을 체결하는 등동종업계 Leading Company로 자리매김하고 있습니다. 또한, 2009년 PDI 사업강화를 위해 ㈜피엘에스를 설립하고, 2011년 상반기 국내 최대규모(약 15.3만㎡)의 수입자동차 PDI서비스 센터를 완공하여 사업 기반을 더욱 공고히 하고 있습니다. (제조부문) 화공장치 사업>(1) 산업의 특성 화공장치 관련시장은 크게 가스, 정유, 석유화학산업 플랜트 분야로 나누어지며, 가스분야는 가스처리, LNG 관련설비, 정유분야는 단순정제설비, 고도화 정제설비, 석유화학산업 플랜트 분야는 방향족(aromatic) 설비, 에틸렌(ethylene), EG(ethylene glycol), PDH(Propane De-Hydrogenation), PP(polypropylene), PE(polyethylene) 등의 생산설비로 크게 나눌 수 있습니다. 화공장치(플랜트) 산업분야의 업종 특성은 전 세계적으로 국가 기간산업으로써 설비투자시 투자비용이 많이 들고, 설비규모도 대형이며, 납기도 1년 이상의 장기간인 특징을 지니고 있습니다. (2) 산업의 성장성 원유를 주재료로 하는 석유화학 제품은 일상 생활 및 산업현장에서 다양하게 사용되고 있습니다. 따라서 이를 가공하는데 필수적 요소인 플랜트 산업에 소요되는 각종 설비와 장비의 수요는 끊임없이 발생하고 있으며, 무한한 범위로 성장 및 발전할 것으로 예상됩니다. 유가상승에 따른 산유국의 오일머니 증가와 이로 인한 Oil Gas 플랜트 발주의 증가, BRICs, CIS, MENA 등 신흥국의 자국 내 산업성장을 위한 플랜트 수요 증가, 치열한 자원 확보 경쟁으로 파생된 신규 플랜트 개발 수요는 화공장치 산업의 성장을 이끌고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 화공장치 산업에 우호적이던 세계 플랜트 시장은 글로벌 경기침체로 인하여 급격한 시장침체 현상을 보였습니다. 하지만 최근 신흥시장인 BRICs 지역과 풍부한 오일머니를 바탕으로 중동 산유국들의 초대형 신규 설비 및 고도화 설비의 발주로 시장은 점차적으로 호전되고 있는 상황입니다. 다른 업종과 마찬가지로 화공장치 산업 또한 글로벌 경기변동과 국제유가 흐름에 민감한 상관관계를 가지고 있습니다. (4) 국내외 시장여건글로벌 금융위기 이후 전 세계적인 경기침체와 그에 따른 석유수요 감소의 영향과 셰일오일 등 비전통 석유 개발의 보편화로 인해 2012년 이후 국제 유가는 지속적으로 하락추세를 보여왔습니다. 이는 결국 중동 및 유럽의 석유화학 플랜트, 정제시설, 유전개발 프로젝트의 발주 감소로 이어졌고, 그로 인해 국내 석유화학 플랜트 업계는 많은 타격을 입고 구조조정 국면으로 접어들었습니다. 이와 같이 업계를 둘러싼 전반적인 상황은 좋지 않은 것이 사실이나, 최근 이란 핵협상 타결로 인한 중동지역의 정치적 불안요소의 해소로 인해 중동지역 건설경기가 점차 회복세에 접어들 것으로 전망되고 있으며, 기존 정유시설의 개선 및 증설 수요 역시 꾸준히 이어지고 있습니다. Technip, Flour, Saipem 등 글로벌 EPC Top Tear들도 높은 기술력과 영향력으로 서서히 기지개를 켜고 있어 전반적으로 연착륙하여 턴 어라운드를 바라볼 수 있을 것으로 전망됩니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 최근 국내 화공장치(설비)의 제작 기술력은 당사를 비롯한 상위 몇몇 업체 사이에 평준화되어 있습니다. 화공장치의 고부가가치화는 현재 업계의 주요 수익특성으로 여겨지고 있습니다. 이는 제작공간과 제작인원 투입 대비 효율성이 극대화 될 수 있도록 중후장대(重厚長大)형 및 재료 단위당 단가가 큰 비철금속을 주재료로 하는 제품군의 수주확보를 의미합니다.실제로 국내 업계의 재편 및 구조조정 여파로 한계에 다다른 일부 중소 업체들이 업계에서 퇴출되면서 상대적으로 비교우위에 있는 당사의 수주량이 2015년 중반까지 급증하는 추세를 보였습니다. 이후 점진적으로 하락추세로 전환하기는 하였으나 당사의 수주 경쟁력은 지속되고 있습니다. 당사는 지난 1994년, 화공장치 분야에서 필수적으로 확보해야 하는 국제인증인 ASME(미국기계학회, The American Society of Mechanical Engineers) Stamp를 취득한 이후 약 20여 년간 다양한 제품의 화공장치(설비) 제작경험을 가지고 있으며, 관련분야의 전문기술인력을 풍부하게 보유하고 있습니다. 또한 2013년 완공된 용잠공장에서는 약 25만㎡규모의 넓은 부지를 바탕으로 특수재질 제품 전용 제작동과 자체 접안시설을 완비하여 동종 업계 타 업체 대비 경쟁우위를 가지고 있는 고부가가치 제품(모듈 및 HRSG 턴키 프로젝트)의 수주 및 제작에 더욱 더 주력할 계획입니다. >(1) 산업의 특성 당사의 에너지 사업부문에서 제작, 공급하고 있는 HRSG(배열회수장치, Heat Recovery Steam Generator) 및 Steam Drum은 복합화력발전에 필요한 발전기자재입니다. 복합화력발전이란, LNG를 연료로 하는 가스터빈의 회전력을 이용해 1차적인 전기를생산하고, 여기서 방출되는 배기가스의 열을 회수하는 HRSG를 통해 생산된 증기가 터빈을 가동시켜 2차적인 전기를 생산하는 방식의 환경친화적 발전 방식입니다.복합화력발전에 사용되는 대형 HRSG는 화력발전시스템에 대한 전반적인 기술력과 HRSG 설계, 제작, 운영에 대한 복합적인 기술을 필요로 하는 설비로 발전 Process 전반에 대한 설계능력 뿐만 아니라 기기 제작기술 습득에도 장시간이 요구되는 산업적 특성을 갖고 있습니다.(2) 산업의 성장성전 세계적으로 화력발전을 이용한 에너지의 생산은 지구 온난화의 심화와 대기오염의 문제로 인해 그 위상이 점점 퇴색해 가고 있는 실정입니다. 또한 원자력발전은 방사성폐기물 처리 및 안전성 등의 문제와 후쿠시마 원전 사고 등으로 인한 안전성 관련 문제로 인해 과거 어느때보다 입지가 좁아져 있는 상황입니다.따라서 보다 효율적인 에너지 활용방안으로써, 발전과정에서 발생되는 배열의 재활용에 대한 관심과 더불어 관련 기술수준이 높아지고 있는 상황입니다, 이러한 부분은기존 가스화력발전의 복합화력발전화와 더불어 신규 복합화력발전소 증설의 수요를 견인할 것으로 예상되고 있으며, 최근 북미지역 및 중국의 셰일가스 개발 붐도 동 산업의 성장을 가속화시킬 것으로 기대하고 있습니다. 복합가스화력발전의 이점을 상세히 살펴보면, 1) 원유대비 풍부한 천연가스 매장량 2) 특별한 정제과정이 필요 없는 에너지원 3) 경유 등 원유정제 물질 대비 가격경쟁력이 월등히 우수한 점. 즉, 원유정제 설비를 갖추지 못한 자원부국에 적합하고 4) 두 번에 걸친 발전으로 기존 화력발전 대비 높은 열효율성 5) 건설기간이 석탄화력발전 대비 1/3 정도로 짧고, 가동 및 정지가 용이한 점 6) 청정에너지로서 도시 인접지역에 건설하기 용이한 점 등의 특성 때문입니다. EIA(U.S. Energy Information Administration, 미국 에너지정보청)자료에 따르면 가스복합화력발전의 전세계 발전량이 2005년 3,400만GWh에서 2020년에는 7,000만GWh, 2030년에는 8,400만GWh로 증가할 것으로 예상하고 있으며, 전체 발전량에서 차지하는 비중 또한 2005년 19.8%에서 2030년엔 25.2%로 상승할 것으로 전망하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성국제 유가가 지속적으로 상승할 경우 상대적으로 가격이 저렴한 LNG 복합화력발전 및 원자력발전이 대체안으로 수요가 증가할 수 있으나, 국가별 에너지 정책 및 지역에 따라 선호되는 발전형태가 상이하므로 뚜렷한 경기변동의 특징을 단정지을 수는 없습니다.(4) 국내외 시장여건발전설비가 가지는 국가 경제적 특수성과 중요성으로 인해 이를 Turn Key 방식으로 수주할 수 있는 회사는 전세계적으로 손에 꼽을 정도입니다. 이 중 HRSG 프로젝트에전문성을 지닌 NEM, VPI, 두산중공업 등의 글로벌 엔지니어링사를 통해 전 세계의 발전설비들이 구축되고 있습니다.현재 당사를 비롯한 많은 HRSG 제작업체들은 이들 업체로부터 수주를 받아 제품을 제작 및 납품하고 있으나, 향후 독자적인 설계 및 제작역량을 확충하고 글로벌 Top player들과의 기술제휴와 협약체결 등을 통해 고부가가치 중후장대형의 엔지니어링 영역으로의 전환을 꾀할 것입니다.산업통상자원부에서 발표한 7차 전력수급계획에 따르면 2029년까지 원전 및 LNG 등 친환경 발전설비의 비중이 높아질 것으로 예상됩니다. 한편, 석탄, 석유 등 화석연료를 직접적으로 사용하는 발전의 비중은 점진적으로 하락할 것으로 예상되고 있어, 향후 증가하는 신규 설비의 수요로 인하여 업계에 활력을 불어 넣을 수 있을 것으로 전망됩니다. [표 1] 전원 구성비 전망(피크기여도 기준) 구분 원전 석탄 LNG 신재생 집단 석유, 양수 6차 (2027년) 27.4% 34.7% 24.3% 4.5% 4.6% 4.5% 7차 (2029년) 28.5% 32.2% 24.7% 4.6% 5.8% 4.2% 자료 : "제 7차 전력수급기본계획(안)" , 산업통상자원부(5) 회사의 경쟁우위 요소현재 당사가 주력으로 삼고 있는 제품은 발전용량 200MW급 이상의 대형 복합화력발전설비에 활용되는 HRSG입니다.2008년 울산광역시 남구 성암동에 HRSG 단일 생산공장을 완공한 후, 지속적으로 설비합리화를 위해 노력해왔습니다. 이를 계기로 SIEMENS, VPI, CMI 등으로부터 수주가 점차 증가추세에 있습니다.한편, 지난 2009년 원자력 발전기기 시장 진출을 목표로 ASME N, NPT, NA, NS Stamp 및 KEPIC MN 인증을 취득하였습니다. 이는 당사가 가진 화공기기 및 HRSG 제작 노하우와 시너지 효과를 통해 향후 높은 성장성이 기대되는 원자력 발전기기 시장에서의 경쟁력 확보와 신성장동력의 발판이 되고 있습니다.또한, 지난 8월, 당사의 주요 매출처인 NEM社로부터 약 1억 1천만불 가량의 HRSG 16기를 납품하는 프로젝트를 수주받아 이집트 전력에너지부 관급공사에도 참여하는등 HRSG 분야에 있어 비교우위의 경쟁력을 국내외로부터 인정받고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 (무역부문) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 매출액 산업재 철강재 등 622,229 수입유통 혼다 엔진 등 54,327 연결조정 (109,049) 합 계 567,507 (제조부문) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 매출액(비율) 화공장치 사업 제품 열교환기(Heat Exchanger)압력용기(Pressure Vessel)타워기(Column Tower)반응기(Reactor) 등 40,046(40.91%) 에너지 사업 제품 배열회수증기발전기(HRSG: Heat Recovery Steam Generator)스팀드럼(Steam Drum)복수기(Condensor) 57,589(58.84%) 기타 상품 부산물 등 245(0.25%) 합계 97,880(100%) 당분기 제조부분((주)지에스엔텍) 매출 및 손익은 지분법으로 반영 3. 주요 원재료 (무역 부문)해당 사항 없음 (제조 부문) (단위 : 원/kg, USD/ton) 매입유형 품 목 제29기1분기 제28기1분기 제28기 제27기 주요 매입처 원재료 PLATE C/S 내수(\/Kg) 1,000 1,200 1,000 1,200 포스코 수입($/ton) 1,800 1,800 1,800 1,800 DILLINGER, INDUSTEEL, JSW SUS 내수(\/Kg) 3,800 3,800 3,800 3,900 디케이씨, 덕수금속, 에이치피엠스틸 FIN COIL C/S 내수(\/Kg) 560 725 560 725 세운철강(포스코), GSG 409 내수(\/Kg) 1,520 1,530 1,520 1,530 포스코 TUBE C/S 내수(\/Kg) 1,600 1,650 1,600 1,700 YCP, 한국초전도체 수입($/ton) 1,800 1,800 1,800 1,850 BENTELER, NSSMC, TENARIS ALLOY 수입($/ton) 3,500 3,600 3,500 3,600 NSSMC, BENTELER, JFE STEEL SUS 내수(\/Kg) 10,000 10,500 10,000 10,500 세아창원특수강, 한국초전도체, YCP 수입($/ton) 7,000 7,500 7,000 7,600 JIULI, RATNMANI WELDEDTUBE C/S 내수(\/Kg) 1,030 1,190 1,130 1,200 세아제강, 주영STEEL(현대하이스코) PIPE C/S 내수(\/Kg) 1,600 1,650 1,600 1,700 강림CSP, 덕강금속 수입($/ton) 1,600 1,650 1,600 1,650 NSSMC, JFE STEEL ALLOY 수입($/ton) 3,750 3,800 3,750 3,800 NSSMC, JFE STEEL SUS 내수(\/Kg) 11,500 12,250 12,000 12,250 이레특수강, 희원메탈 FORGING C/S 내수(\/Kg) 1,300 1,300 1,300 1,600 태웅, 현대단조 SUS 내수(\/Kg) 6,100 6,100 6,100 7,200 상기 사업년도는 (주)지에스엔텍의 사업년도이며 제29기1분기(당분기), 제28기(전기), 제27기(전전기)임 4. 생산 및 설비 (무역 부문)해당사항 없음 (제조 부문) 가. 생산능력 및 산출근거 당사의 사업부문은 고객사의 수요에 근거한 수주에 기반하여 설계와 제작을 한번에 처리하는 프로젝트성 사업의 성격을 지니고 있습니다. 이는 일반적인 제조업과 달리 기계의 성능이나 가동시간에 비례하여 일정하게 증가 또는 감소하거나 하지 않고,프로젝트의 규모 및 기간, 해당 프로젝트에 투입되는 인원 등에 따라 가변적, 유동적으로 변할 수 있습니다. 이에 따라 일관된 기준으로 생산능력을 산출할 수 없으므로 이를 기재하지 않습니다. 나. 생산실적 및 가동률 생산실적과 가동률도 위와 같은 이유로 인하여 정확한 산출이 불가능하므로, 이를 기재하지 않습니다. 다. 생산설비 현황 공장명 용 도 위 치 면 적(㎡) 비 고 용잠공장(본사) Reactor, Pressure Vessel 등 CPE 전용공장 울산광역시 남구 용잠로 353 252,341 자가 온산공장 HRSG 및 열교환기, Steam Drum 공장 울산광역시 울주군 온산읍 대정로 58 49,306 자가 성암공장 HRSG 전용공장 울산광역시 남구 처용로 479 21,998 자가 원산공장 Piping Spool, Nozzel작업, 자재보관 울산광역시 울주군 온산읍 화산로 110-26 9,015 자가 화산공장 열교환기 등 CPE 공장 울산광역시 울주군 온산읍 화산1길 13-28 13,037 자가 야적장 원, 부자재 보관 울산광역시 남구 장생포고래로 292외 3개소 34,043 임차 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제66기 1분기 제65기 제64기 산업재 COIL외 수출 587,381 2,137,298 3,075,133 내수 33,297 154,713 50,944 수수료 등 1,551 5,883 41,441 소계 622,229 2,297,894 3,167,518 수입유통 혼다엔진외 수출 - - - 내수 39,194 370,166 118,559 수수료 등 15,133 50,595 67,122 소계 54,327 420,761 185,681 연결조정 (109,049) (456,632) (583,211) 합계 수출 490,843 1,721,671 2,531,123 내수 72,491 524,879 162,377 수수료 등 4,173 15,473 76,488 합계 567,507 2,262,023 2,769,988 나. 판매경로 등 (무역부문) (1) 판매조직- 국내 사업부 : 1본부 1담당 7사업부 2실 20팀 1TF- 법인 및 해외지사 : 14 법인, 14 지사, 3 연락사무소(2) 판매경로- 수출 : 국내생산업체 등에서 물품을 공급받아 바이어 등에 판매 - 수입 : 국내 바이어의 주문이나 국내 판로 확보 후 해외상품을 수입 판매 - 삼국간 거래 : 해외에서 생산된 물품을 해외로 판매 (3) 판매방법 및 조건- L/C, O/A, T/T등의 방법 뿐 아니라 국내 매출의 경우 전자어음 등도 사용 (4) 판매전략국내외 제조업체들의 직거래 경향 증가와 경쟁 확대 등으로 인해 매출 확대가 쉽지 않은 상황임으로, 신규 우량 거래처 개발을 통한 수출입 물량 확대, 장기 계약을 통한사업 안정성 제고 및 신규 틈새시장 개척을 위한 적극적인 마케팅 활동 등을 통해 상권을 확대해 나갈 계획입니다. (제조부문)(1) 판매경로 및 판매방법당사는 국내 및 세계 각지의 글로벌 엔지니어링사를 대상으로 영업 및 마케팅 활동을전개하여 이들로부터 견적을 입수하고 수주하거나, 엔지니어링사를 거치지 않고 Project Owner(사업시행자)로부터 직접 수주를 받는 경우도 있습니다. (2) 판매전략 1) 화공장치 사업부문 당사는 국내 주요 건설사, 주요 Engineering사, GS칼텍스 등 굴지의 석유화학회사를 상대로 집중적인 영업활동을 전개하고 있으며, 최근 조선 3사(대우조선해양, 현대중공업, 삼성중공업)를 대상으로 FPSO 등 해양플랜트用 고부가 기자재 수주활동으로 사업영역을 확대해 가고 있습니다. 또한 해외에서는 유럽, 미국 등 유수의 EPC사, 전문 제작업체 및 Licensor 회사를 대상으로 영업망을 지속적으로 확충하고 있으며, 최근에는 플랜트 핵심 제품 수주를 위해 사업주(PJT Owner) 대상 영업에도 집중하고 있습니다. 이와 더불어 일본, 미국, 호주 등의 신규지역 영업활동을 위해 신공장 홍보 활동을 하고 있습니다. 2) 에너지 사업부문 에너지 사업 부문에서는 기존 HRSG 전문 제작업체에서 탈피, 설계/제작/시공을 일괄하는 HRSG T/K 공급자로서 입지를 강화하도록 노력하고 있습니다. HRSG 제작부문에서는 확대된 HRSG 생산 능력을 기반으로 안정적인 제품 생산과 매출을 위해 기존 해외 EPC社의 고정 물량 확보와 더불어 신규 고객 발굴에 중점을 두고 있으며, HRSG T/K 부문에서는 전문인력의 지속적 충원, 협력업체 발굴 등 기수주한 PJT의 성공적인 수행과 더불어 신규 PJT 수주를 위한 기반 마련에 집중하고 있습니다. 6. 수주상황 (무역부문) 해당사항 없음 (제조부문) 가. 작성기준일 현재 거래가 종료되지 않은 제품 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 에너지 2012-07-13 2014-07-05 - 11,861 - 18 - 11,843 드럼 2012-07-13 2014-07-05 - 1,705 - 149 - 1,556 모듈 2012-12-21 2015-05-08 - 8,188 - 7,790 - 398 모듈 2013-03-01 2015-02-14 - 4,199 - 3,612 - 587 화공 2013-03-25 2015-12-30 - 13,837 - 13,569 - 269 에너지 2013-06-05 2015-05-01 - 17,839 - 17,839 - 0 에너지 2013-06-19 2016-02-01 - 41,271 - 40,863 - 408 드럼 2013-08-16 2016-02-01 - 3,991 - 3,917 - 74 화공 2013-10-07 2015-10-31 - 8,799 - 8,600 - 198 화공 2013-10-16 2015-09-25 - 10,959 - 10,861 - 98 화공 2013-12-31 2015-11-05 - 6,994 - 6,733 - 260 화공 2013-12-31 2015-04-29 - 5,318 - 4,861 - 457 에너지 2014-03-14 2016-02-01 - 178 - 165 - 12 발전 2014-03-17 2016-03-15 - 1,937 - 1,874 - 63 에너지 2014-04-18 2015-02-01 - 1,184 - 1,125 - 59 화공 2014-04-01 2015-08-30 - 7,614 - 3,656 - 3,958 에너지 2014-04-29 2016-03-20 - 84,814 - 75,124 - 9,690 에너지 2014-04-29 2015-09-19 - 57,109 - 45,452 - 11,658 발전 2014-05-07 2015-11-07 - 9,880 - 9,061 - 819 화공 2014-05-09 2015-12-31 - 1,115 - 1,014 - 100 화공 2014-06-30 2016-01-30 - 12,330 - 11,894 - 437 화공 2014-07-07 2015-07-07 - 6,194 - 5,919 - 275 드럼 2014-08-18 2015-06-15 - 1,050 - 877 - 173 화공 2014-08-01 2015-08-18 - 4,892 - 4,264 - 628 화공 2014-08-27 2016-01-15 - 7,862 - 7,701 - 161 화공 2014-08-28 2016-06-07 - 10,747 - 7,532 - 3,216 모듈 2014-08-28 2016-01-25 - 11,753 - 11,742 - 11 화공 2014-08-20 2015-09-04 - 1,647 - 1,608 - 38 화공 2014-09-02 2015-09-03 - 5,108 - 4,561 - 546 에너지 2014-09-15 2015-11-15 - 26,368 - 26,272 - 96 에너지 2014-09-29 2016-04-01 - 4,610 - 3,840 - 770 에너지 2014-09-30 2016-02-02 - 7,415 - 7,268 - 147 에너지 2014-09-30 2016-01-18 - 24,239 - 23,903 - 337 화공 2014-10-08 2015-09-19 - 1,823 - 1,535 - 287 화공 2014-10-10 2016-01-25 - 2,577 - 2,042 - 536 화공 2014-10-10 2016-01-25 - 3,080 - 2,449 - 631 화공 2014-10-10 2015-12-23 - 2,252 - 1,973 - 279 화공 2014-10-23 2016-02-28 - 29,256 - 27,441 - 1,816 발전 2014-11-04 2015-08-28 - 627 - 584 - 43 화공 2014-11-17 2016-02-01 - 2,333 - 1,163 - 1,170 화공 2014-11-28 2016-01-26 - 5,521 - 5,289 - 231 화공 2014-11-28 2016-01-31 - 3,199 - 2,724 - 475 화공 2014-11-28 2016-03-24 - 8,774 - 6,328 - 2,446 화공 2014-11-28 2015-12-31 - 3,398 - 2,424 - 975 화공 2014-12-01 2015-09-15 - 776 - 341 - 435 화공 2014-12-01 2016-01-27 - 7,610 - 4,870 - 2,740 화공 2014-12-15 2016-05-02 - 4,577 - 3,471 - 1,106 화공 2014-12-19 2016-05-11 - 9,639 - 7,491 - 2,148 화공 2015-01-09 2016-02-20 - 1,290 - 1,203 - 87 화공 2015-01-31 2016-03-25 - 3,020 - 2,522 - 498 화공 2015-01-31 2016-05-23 - 1,877 - 1,495 - 382 화공 2015-01-13 2016-01-31 - 5,217 - 3,101 - 2,117 화공 2015-01-13 2016-01-31 - 7,030 - 5,047 - 1,983 화공 2015-01-20 2015-10-29 - 772 - 356 - 416 화공 2015-01-28 2016-02-18 - 5,107 - 3,775 - 1,332 모듈 2015-01-30 2016-12-30 - 31,232 - 2,253 - 28,979 화공 2015-02-03 2016-08-30 - 14,154 - 9,689 - 4,465 드럼 2015-02-11 2016-02-28 - 2,497 - 2,171 - 326 화공 2015-03-10 2016-05-03 - 14,166 - 6,569 - 7,598 모듈 2015-03-25 - - 400 - 0 - 400 화공 2015-03-30 2016-02-14 - 3,405 - 3,090 - 315 화공 2015-03-30 2017-02-28 - 2,535 - 981 - 1,554 에너지 2015-04-08 2016-01-10 - 495 - 437 - 58 에너지 2015-04-08 2016-03-27 - 16,199 - 15,758 - 441 에너지 2015-04-14 2016-04-07 - 20,737 - 10,800 - 9,937 화공 2015-04-14 2016-08-09 - 24,320 - 12,207 - 12,113 에너지 2015-04-17 2015-08-15 - 156 - 136 - 20 화공 2015-04-23 2016-06-21 - 5,220 - 2,411 - 2,809 화공 2015-04-29 2016-07-30 - 4,643 - 2,427 - 2,216 드럼 2015-04-24 2016-04-01 - 610 - 519 - 91 화공 2015-05-06 2015-08-10 - 344 - 333 - 11 에너지 2015-05-13 2016-01-31 - 1,016 - 1,001 - 15 화공 2015-05-14 2016-04-20 - 3,756 - 2,941 - 815 화공 2015-05-27 2016-05-21 - 1,195 - 977 - 218 에너지 2015-06-04 2016-04-15 - 6,719 - 6,469 - 250 드럼 2015-06-04 2016-05-20 - 1,127 - 867 - 259 화공 2015-06-11 2016-04-30 - 299 - 162 - 137 드럼 2015-06-22 2016-04-24 - 2,383 - 2,159 - 224 드럼 2015-06-22 2016-04-24 - 1,185 - 942 - 243 모듈 2015-07-09 2016-11-15 - 8,110 - 1,077 - 7,033 드럼 2015-07-13 2016-06-08 - 1,929 - 1,337 - 592 화공 2015-07-23 2016-07-03 - 3,978 - 813 - 3,165 화공 2015-07-29 2016-07-11 - 5,304 - 3,321 - 1,984 화공 2015-07-27 2016-06-11 - 631 - 277 - 354 화공 2015-07-31 2016-12-15 - 16,531 - 4,812 - 11,719 화공 2015-07-31 2017-03-31 - 2,120 - 10 - 2,110 에너지 2015-08-24 2017-03-01 - 128,083 - 25,168 - 102,915 화공 2015-08-26 2016-11-10 - 429 - 85 - 344 화공 2015-08-26 2016-10-14 - 1,770 - 264 - 1,506 화공 2015-08-26 2016-10-14 - 1,997 - 195 - 1,802 화공 2015-08-28 2017-02-15 - 2,246 - 468 - 1,778 화공 2015-08-28 2017-03-13 - 6,207 - 1,585 - 4,622 화공 2015-09-24 2016-05-06 - 2,190 - 1,246 - 944 화공 2015-09-23 2016-12-31 - 6,885 - 11 - 6,874 화공 2015-10-12 2016-11-14 - 967 - 335 - 632 화공 2015-10-15 2016-10-18 - 1,115 - 210 - 905 드럼 2015-12-16 2016-11-15 - 860 - 8 - 852 화공 2015-11-30 - - 192 - 133 - 59 화공 2015-12-29 2016-03-03 - 17 - 15 - 2 에너지 2016-01-22 2016-05-31 - 141 - 54 - 87 화공 2016-01-25 2017-06-01 - 5,524 - 0 - 5,524 화공 2016-01-22 2017-01-14 - 901 - 0 - 901 화공 2016-01-20 2016-03-20 - 22 - 17 - 6 화공 2016-01-22 2016-09-30 - 698 - 2 - 696 에너지 2016-02-23 2016-12-17 - 9,335 - 0 - 9,335 화공 2016-03-10 2016-03-21 - 29 - 16 - 13 화공 2016-03-21 2017-08-05 - 17,843 - 0 - 17,843 합 계 917,611 0 588,043 0 329,568 나. 진행률 측정 기준 수주상황 ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 28_진행률적용수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에너지 NEM 2013.06.19 2016.02.01 - 41,271 - 40,863 - 408 99.06 - - 4,123 - 에너지 SIEMENS 2014.04.29 2016.03.20 - 84,814 - 75,124 - 9,690 88.57 - - 8,607 - 에너지 SIEMENS 2014.04.29 2015.09.19 - 57,109 - 45,452 - 11,658 79.59 - - 11,461 - 에너지 NEM 2014.09.15 2015.11.15 - 26,368 - 26,272 - 96 99.62 2,599 - 2,836 - 에너지 SIEMENS 2014.09.30 2016.01.18 - 24,239 - 23,903 - 337 98.68 2,138 - 3,387 32 화공 Linde 2014.10.23 2016.02.28 - 29,256 - 27,441 - 1,816 93.37 12,979 - 22,372 1,639 모듈 Schneider Electric 2015.01.30 2016.12.30 - 31,232 - 2,253 - 28,979 6.70 - - 28,977 - 화공 HDGSK JV 2015.04.14 2016.08.09 - 24,320 - 12,207 - 12,113 48.56 - - - - 에너지 NEM 2015.08.24 2017.03.01 - 128,083 - 25,168 - 102,915 19.55 11,817 - 111,408 - 합 계 - 446,692 - 278,683 - 168,012 - 29,533 - 193,171 1,671 7. 시장위험과 위험관리 가 . 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략 은 2015년과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산 출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 1,157,910,549 597,989,808 현금및현금성자산 (122,707,059) (50,902,973) 순부채 1,035,203,490 547,086,835 총자본 190,063,208 202,724,945 부채비율 544.66% 269.87% 나. 금융위험관리 (1) 금융위험관리목적 당사의 재 무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보 고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자 율위 험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당 사는 위험 회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험,이자율위험,신용위험,파생금융상품 및 비파생금융 상품의 이용 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. ( 2) 시장위험 1) 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분 기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 344,061,374 396,874,795 168,579,820 197,575,549 JPY 397,245,779 4,075,821 559,306,277 5,436,513 EUR 35,528,153 46,450,573 28,578,765 36,595,967 AUD 452,011 399,650 452,011 385,611 CNY 1,909,486 339,297 1,909,486 344,758 AED 387,850 121,804 387,850 123,759 MYR 203,011 59,405 50,165 13,699 THB 612,148 20,036 503,125 16,342 INR 173,902,706 3,022,429 4,592,222 80,961 VND 224,920,857 386,864 318,564,120 16,629 SAR 25,960 7,984 45,421 14,180 IDR 2,774,342 241 39,844,957 3,387 RUB 345,335 5,843 503,048 8,029 GBP 910,491 1,509,995 677,279 1,175,696 SEK 41,907,804 5,943,365 25,972,539 3,617,975 NZD 5,392 4,298 5,469 4,383 SGD 60,747 51,851 71,145 58,914 합계 459,274,251 245,472,352 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 360,593,346 415,944,424 298,081,943 349,352,037 JPY 2,820,090,531 28,934,693 2,820,090,531 27,411,562 EUR 39,595,000 51,767,691 25,373,433 32,491,443 AUD 3,431,919 3,034,365 3,431,919 2,927,770 CNY 15,875,975 2,821,002 15,875,975 2,866,407 MYR 1,155 338 1,155 315 INR 640,063 11,124 640,063 11,284 SAR 54,060 16,626 54,060 16,878 GBP 980,535 1,626,158 706,555 1,226,516 SEK 47,822,028 6,782,120 31,917,923 4,446,167 SGD 31,883 27,214 38,711 32,056 합계 510,965,755 420,782,435 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위:천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,906,963) 1,906,963 JPY (2,485,887) 2,485,887 EUR (531,712) 531,712 AUD (263,472) 263,472 기타통화 18,883 (18,883) 소 계 (5,169,151) 5,169,151 파생상품순가입효과 (506,182) 506,182 재고자산보유효과 4,340,242 (4,340,242) 합 계 13,137,885 (13,137,885) 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 당사의 당분기이익 은 945,848 천원 감소/증가하며, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다. 다 . 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 다음 표의 사항을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당사가 제공한 지급보증(*) 16,149,000 77,480,755 (*) 당사가 제공한 지급보증 총액이며 당분기말 및 전기말 현재 전액 실현되었습니다. 라. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 유동금융부채: 매입채무및기타유동채무 229,805,707 - - 229,805,707 단기차입금 427,291,391 - - 427,291,391 유동성장기차입금(*) 156,495,865 - - 156,495,865 기타유동금융부채 43,206,962 - - 43,206,962 비유동금융부채: 장기매입채무및기타채무 909,664 - - 909,664 장기차입금(*) 3,003,631 43,895,128 45,162,422 92,061,181 사채(*) 2,052,000 64,655,600 - 66,707,600 기타비유동금융부채 - 97,340,497 - 97,340,497 금융보증계약 - - 16,149,000 16,149,000 합 계 862,765,220 205,891,225 61,311,422 1,129,967,867 (*) 당분기말 현재 예상되는 차입금, 사채 이자비용이 포함되어 있습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 가. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품 통화선도계약 13,206,962 636,927 1,497,412 - 상품선물계약 - - 544,394 - 위험회피수단 이외의 파생상품 풋백옵션 - - 8,531,800 36,005,819 상각후원가측정부채 금융보증부채 - - 298,600 127,547 기타금융부채(*) 30,000,000 96,703,570 - - 합 계 43,206,962 97,340,497 10,872,206 36,133,366 (*) 당분기 중 연결실체는 (주)지에스엔텍의 지배력을 획득하였으며, 우리자이언트제일호유한회사가 보유한 (주)지에스엔텍의 잔여지분에 대하여 체결한 풋옵션 계약과 관련하여 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액을 금융부채로 인식하였습니다.(주석17 참조) 당사는 당분기말 현재 상품수출입 예상 분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 상품매입계약의가격변동위험을 회피하기 위하여 상품선물계약을 체결하였습니다. 해당 파생상품의 평가손익중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당분기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 당사는 당사의 종속기업인 (주)지에스엔텍의 제3자 배정 유상증자와 관련하여 일정기간 후 일정기간 내에 일정조건을 충족하지 않을 경우 행사가액에 주식을 매각할 수 있는 풋백옵션을 제공하였습니다. 해당 풋백옵션의 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 조 건 풋백옵션 내용 (주)지에스엔텍이 2015년말, 2016년말, 2017년말까지 유가증권 / 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우에는 익년 4월 1일부터 1개월 동안 행사주식의 투자원금에 연복리 0%~ 7.5%(2015년말 0%/5.5%/6.5%, 2016년말6.0%/7.0%, 2017년말 6.5%/7.5%)의 이율을 더한 금액 상장 후 3개월이 경과한 날부터 3개월 동안의 기간 중 임의일을기준으로 과거 1개월 동안의 가중평균주가가 풋백옵션의 행사가격에 이르지 못한 경우 상장 후 6개월이 경과한 날 이후 1개월 동안 (주)지에스엔텍이 상장요건을 갖추었음에도 상장절차를 진행하지 않는 등 주요 계약사항 위반이 있거나,(주)지에스엔텍 또는 당사의 경영권 변동이 있는 경우 상기 행사가격에 연복리 2%의 금리를 가산함. 단,경영권 변동의 경우는 가산금리 없이 위 행사가격을 적용함. 9. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음 10. 연구개발활동 (무역부문) 해당사항 없음 (제조부문) 가. 연구개발활동 의 개요 당사는 석유화학장치, 원자력 및 복합화력 발전설비의 기기 제작에 있어 가장 중요한용접 기술의 확대와 안정화에 노력하고 있으며, 태양광 에너지 설비 등 고부가 가치 제품 제작에 필요한 비철금속 및 Alloy 재질의 용접 기술 개발과 기존 용접방법의 생산성과 효율을 높이기 위한 개발을 병행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 구분 소장 연구전담요원 연구보조원 계 인원 1명 61명 6명 68명 다. 연구개발비용 최근 3년간 연구개발 비용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제 29기 1분기 제 28기 1분기 제 28기 제 27 기 연구개발비용 계 659 611 2,708 2,164 연구개발비/매출액 0.67% 0.59% 0.57% 0.67% 상기 사업년도는 (주)지에스엔텍의 사업년도이며 제29기1분기(당분기), 제28기(전기), 제27기(전전기)임 라. 연구개발 실적 구분 품명 실적 비고 화공장치 TANDEM SAW 후판 용접시 생산성을 향상시키는 기술 적용중 화공장치 TANTALUIM 용접기술 고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 ALLOY 800H 용접기술 고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 STAINLESS 836 용접기술 고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 Narrow gap 기술 개발 생산성 향상을 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 Cr-Mo-V Modificationsteel 기술 개발 고부가가치의 제품을 제작하기 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 GMAW 보호가스 종류별 성능시험을 통한 용접기술 개발 생산성 향상을 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 High Speed ESW 용접 기술 생산성 향상을 위한 용접기술 개발 개발완료 화공장치 HOT TIG-Overlay 용접기술 개발 생산성 향상을 위한 용접기술 개발 개발중 화공장치 TWIN WIRE 용접기술 개발 생산성 향상을 위한 용접기술 개발 개발중 화공장치 TANDEM SAW (Cr-Mo Steel) 2-Pole을 적용한 생산성 향상 용접기법 개발중 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (무역부문) 해당사항 없음 (제조부문) 가. 지적재산권 현황 종류 등록일 제목 및 내용 등록번호 특허권 2012.05.31 304H형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법 10-1153875 특허권 2012.05.31 347H형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법 10-1153878 특허권 2012.05.31 VM12-SHC형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법 10-1153881 특허권 2012.05.31 배열회수 보일러용 핀튜브 제작과정에 있어서의 핀튜브 제조방법 10-1153882 특허권 2012.05.31 핀튜브 제조과정에서의 이물질 투입 방지용 프레임 구조물을포함하는 핀튜브 제조장치 10-1153884 특허권 2011.08.30 진동방지부를 포함하는 핀튜브 제조장치 10-1062440 특허권 2011.07.13 핀튜브 제조에 있어 용접 용이성 확보를 위한 튜브 표면처리장치 10-1050366 특허권 2011.02.01 슬러지 자동 처리부를 가져서 된 핀튜브 제조장치 10-1013797 특허권 2010.12.13 튜브 푸싱부를 포함하는 핀튜브 제조장치 10-1002252 특허권 2010.12.13 튜브 공급부를 포함하는 핀튜브 제조장치 10-1002251 특허권 2010.10.11 핀튜브 녹슬음 방지액 도포장치 10-0988259 특허권 2010.10.15 핀튜브 제조과정에서의 핀 용접장치 10-0989418 특허권 2010.09.06 핀튜브 제조용 언코일러 10-0981618 특허권 2009.11.20 핀튜브 제조과정에서의 튜브 표면 자동 연마장치 10-0928846 특허권 2009.08.10 핀튜브 자동 제조장치 10-0912410 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제66기 1분기 제65기 제64기 1. 유동자산 761,864 546,421 568,236 현금 및 현금성자산 122,707 50,903 42,929 유동금융자산 12,051 1,699 1,311 매출채권 및 기타채권 394,267 353,617 360,906 기타의 유동자산 232,839 140,202 163,090 2. 비유동자산 586,110 254,294 288,375 매도가능금융자산 9,784 8,090 17,857 관계기업투자주식 5,901 73,742 99,862 유형자산 434,429 107,094 107,138 투자부동산 6,609 - - 무형자산 97,456 31,222 31,495 기타의 비유동자산 31,931 34,146 32,023 자 산 1,347,973 800,715 856,611 1. 유동부채 911,322 425,293 508,212 2. 비유동부채 246,588 172,697 96,689 부 채 1,157,911 597,990 604,901 1. 지배기업 소유주지분 128,877 201,804 250,598 자본금 56,334 56,334 56,334 기타불입자본 51,898 132,993 132,993 기타자본구성요소 (13,936) (16,499) (17,552) 이익잉여금 34,581 28,976 78,823 2. 비지배주주지분 61,186 921 1,112 자 본 190,063 202,725 251,710 부채와자본총계 1,347,974 800,715 856,611 연결에 포함된 회사 수 16 15 15 과 목 제66기 1분기 제65기 제64기 매출 567,507 2,262,023 2,769,988 영업이익 5,732 28,909 23,379 법인세비용차감전순이익(손실) 6,124 (45,100) 9,323 연결당기순이익(손실) 5,722 (46,729) 6,954 지배기업소유주지분순이익(손실) 5,689 (46,692) 7,209 비지배지분순이익(손실) 33 (37) (255) 지배기업소유주지분주당이익(손실) 253원 (2,076)원 320원 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제66기 1분기 제65기 제64기 1. 유동자산 577,848 493,918 516,542 현금 및 현금성자산 98,567 34,052 21,214 유동금융자산 3,278 1,690 1,244 매출채권 및 기타채권 398,437 365,891 402,790 기타의 유동자산 77,566 92,285 91,294 2. 비유동자산 347,454 249,698 302,651 매도가능금융자산 7,171 7,896 17,673 종속기업및관계기업투자주식 230,300 130,300 179,302 유형자산 1,102 1,662 1,441 무형자산 4,598 4,244 5,881 기타의 비유동자산 104,283 105,596 98,354 자 산 925,301 743,616 819,193 1.유동부채 534,937 377,182 459,998 2. 비유동부채 174,014 163,888 89,727 부 채 708,951 541,070 549,725 1. 자본금 56,334 56,334 56,334 2.기타불입자본 126,146 126,146 126,146 3. 기타자본구성요소 1,318 1,118 1,560 4. 이익잉여금 32,553 18,948 85,428 자 본 216,351 202,546 269,468 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부채와 자본총계 925,301 743,616 819,193 과 목 제66기 1분기 제65기 제64기 매출 503,235 1,926,450 2,507,551 영업이익 11,363 28,748 13,741 법인세차감전순이익(손실) 13,605 (63,699) 7,680 당기순이익(손실) 13,605 (63,649) 7,709 기본주당순이익(손실) 605원 (2,829)원 343원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_66기_00138190_(주)gs글로벌_연결fs_변환_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 66 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 65 기말 2015.12.31 현재 제 64 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 1분기말 제 65 기말 제 64 기말 자산 유동자산 761,863,894,430 546,421,112,395 568,236,292,104 현금및현금성자산 122,707,059,009 50,902,973,336 42,929,151,881 유동금융자산 12,051,352,135 1,698,974,263 1,311,088,904 매출채권및기타채권 394,266,778,244 353,616,667,929 360,905,794,358 유동비금융자산 128,343,842,958 24,515,957,321 15,826,958,541 당기법인세자산 212,428,096 174,618,056 134,709,845 재고자산 104,282,433,988 115,511,921,490 147,128,588,575 비유동자산 586,109,862,173 254,293,640,760 288,374,770,183 비유동금융자산 9,784,668,805 8,090,057,404 17,857,323,624 관계기업투자주식 5,900,528,059 73,741,631,255 99,862,158,211 투자부동산 6,608,789,606 유형자산 434,428,530,351 107,093,838,479 107,138,223,076 무형자산 97,456,282,061 31,221,600,091 31,495,027,073 장기성매출채권및기타채권 5,145,989,731 5,034,162,207 5,078,300,970 기타비유동비금융자산 2,364,730,523 2,439,045,329 84,007,117 이연법인세자산 24,420,343,037 26,673,305,995 26,859,730,112 자산총계 1,347,973,756,603 800,714,753,155 856,611,062,287 부채 유동부채 911,322,727,121 425,292,549,297 508,212,291,525 매입채무및기타유동채무 229,805,707,450 175,237,737,689 249,616,409,354 단기차입금 427,291,391,261 187,585,020,849 237,710,016,594 유동성장기차입금 153,567,886,000 29,300,000,000 4,710,857,143 기타유동금융부채 43,206,962,333 10,872,205,456 3,868,975,402 기타유동비금융부채 55,979,862,027 21,235,314,366 7,357,493,390 당기법인세부채 446,133,425 744,270,937 213,274,791 기타충당부채 1,024,784,625 318,000,000 4,735,264,851 비유동부채 246,587,821,613 172,697,258,369 96,689,389,505 장기매입채무및기타채무 909,664,262 851,621,494 802,255,591 장기차입금 77,316,962,695 67,808,571,338 88,721,142,857 신주인수권부사채 59,820,795,648 59,804,555,219 기타비유동금융부채 97,340,496,571 36,133,366,002 613,433,447 이연법인세부채 4,560,807,412 4,633,954,301 4,346,111,406 퇴직급여채무 4,750,235,698 2,441,395,275 2,206,446,204 충당부채 1,888,859,327 1,023,794,740 부채총계 1,157,910,548,734 597,989,807,666 604,901,681,030 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 128,877,355,474 201,804,494,574 250,597,750,569 자본금 56,334,410,000 56,334,410,000 56,334,410,000 기타불입자본 51,897,852,015 132,992,605,902 132,992,605,902 기타자본구성요소 (13,935,573,094) (16,498,834,799) (17,552,353,930) 이익잉여금(결손금) 34,580,666,553 28,976,313,471 78,823,088,597 비지배지분 61,185,852,395 920,450,915 1,111,630,688 자본총계 190,063,207,869 202,724,945,489 251,709,381,257 자본과부채총계 1,347,973,756,603 800,714,753,155 856,611,062,287 연결 손익계산서 제 66 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 65 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 64 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 제 65 기 제 64 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 567,274,212,460 567,274,212,460 637,411,628,576 637,411,628,576 2,262,023,464,125 2,769,988,191,430 상품매출 546,146,038,207 546,146,038,207 614,802,047,945 614,802,047,945 2,179,675,922,102 2,651,666,757,620 제품매출 5,039,852,390 5,039,852,390 8,151,202,920 8,151,202,920 27,644,062,625 41,833,749,052 수수료매출 16,088,321,863 16,088,321,863 14,458,377,711 14,458,377,711 54,703,479,398 76,487,684,758 매출원가 545,303,962,965 545,303,962,965 614,819,580,474 614,819,580,474 2,169,767,292,322 2,685,673,363,930 상품매출원가 517,278,543,533 517,278,543,533 593,851,951,846 593,851,951,846 2,091,029,821,814 2,580,349,261,799 제품매출원가 12,123,682,049 12,123,682,049 9,488,895,704 9,488,895,704 32,419,937,948 32,411,391,848 수수료매출원가 15,901,737,383 15,901,737,383 11,478,732,924 11,478,732,924 46,317,532,560 72,912,710,283 매출총이익 21,970,249,495 21,970,249,495 22,592,048,102 22,592,048,102 92,256,171,803 84,314,827,500 판매비 3,677,620,361 3,677,620,361 3,551,099,393 3,551,099,393 14,269,933,904 14,546,288,593 관리비 12,793,870,771 12,793,870,771 11,458,943,713 11,458,943,713 49,077,705,457 46,389,920,746 영업이익(손실) 5,498,758,363 5,498,758,363 7,582,004,996 7,582,004,996 28,908,532,442 23,378,618,161 기타수익 42,375,272,540 42,375,272,540 20,816,644,118 20,816,644,118 86,032,079,567 74,695,440,515 기타비용 38,814,702,096 38,814,702,096 19,736,635,827 19,736,635,827 130,693,433,275 77,635,017,624 금융수익 806,336,247 806,336,247 4,359,578,563 4,359,578,563 5,150,603,684 1,279,296,459 금융비용 3,425,919,154 3,425,919,154 1,680,333,366 1,680,333,366 8,064,584,474 6,903,776,991 관계기업및종속기업관련손익 (548,400,688) (548,400,688) (1,251,696,333) (1,251,696,333) (26,432,750,919) (5,491,522,163) 법인세비용차감전순이익(손실) 5,891,345,212 5,891,345,212 10,089,562,151 10,089,562,151 (45,099,552,975) 9,323,038,357 법인세비용 (402,533,954) (402,533,954) 966,676,165 (966,676,165) (1,629,097,380) (2,369,303,140) 당기순이익(손실) 5,721,698,948 5,721,698,948 9,122,885,986 9,122,885,986 (46,728,650,355) 6,953,735,217 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분순이익 5,689,166,889 5,689,166,889 9,227,085,411 9,227,085,411 (46,691,977,243) 7,209,233,577 비지배지분순이익 32,532,059 32,532,059 (104,199,425) (104,199,425) (36,673,112) (255,498,360) 주당이익 기본주당이익(손실) 253 253 410 410 (2,076) 320 연결 포괄손익계산서 제 66 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 65 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 64 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 제 65 기 제 64 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 5,721,698,948 5,721,698,948 9,122,885,986 9,122,885,986 (46,728,650,355) 6,953,735,217 기타포괄손익 2,482,696,046 2,482,696,046 1,607,565,248 1,607,565,248 669,811,829 (5,197,033,355) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (84,813,807) (84,813,807) (357,036,172) (1,785,598,720) 확정급여제도의 재측정요소 (323,990,564) (1,125,746,686) 지분법이익잉여금변동 (84,813,807) (84,813,807) (33,045,608) (659,852,034) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 2,567,509,853 2,567,509,853 1,607,565,248 1,607,565,248 1,026,848,001 (3,411,434,635) 매도가능증권평가손익 (725,134,618) (725,134,618) (2,659,754,188) (2,659,754,188) (1,731,100,816) 3,637,267,113 지분법자본변동 2,369,729,525 2,369,729,525 2,335,802,836 2,335,802,836 343,574,306 (5,062,395,685) 해외사업환산손익 (789,967,697) (789,967,697) 1,536,911,216 1,536,911,216 3,369,508,630 2,244,368,843 현금흐름위험회피파생상품평가손익 647,271,290 647,271,290 1,866,860,855 1,866,860,855 1,260,418,909 (2,504,683,807) 해외사업장순투자환산손익 1,065,611,353 1,065,611,353 (1,472,255,471) (1,472,255,471) (2,215,553,028) (1,725,991,099) 총포괄손익 8,204,394,994 8,204,394,994 10,730,451,234 10,730,451,234 (46,058,838,526) 1,756,701,862 지배기업소유주지분포괄이익(손실) 8,167,614,787 8,167,614,787 10,860,247,961 10,860,247,961 (45,981,355,745) 1,165,562,831 비지배지분포괄이익(손실) 36,780,207 36,780,207 (129,796,727) (129,796,727) (77,482,781) 591,139,031 연결 자본변동표 제 66 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 65 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 64 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 신주인수권대가 기타자본잉여금 기타불입자본 합계 매도가능금융자산평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업장순투자환산손익 기타자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 56,334,410,000 126,854,383,620 (708,865,805) 6,803,997,363 132,949,515,178 (384,057,636) 1,635,107,096 (23,524,236,455) 738,491,489 8,271,838,667 (13,262,856,839) 76,179,928,925 252,200,997,264 4,471,652,380 256,672,649,644 자본의 변동 배당금지급 (2,811,900,250) (2,811,900,250) (2,802,428,642) (5,614,328,892) 연결당기순이익 7,209,233,577 7,209,233,577 (255,498,360) 6,953,735,217 매도가능금융자산평가손실 3,637,267,113 3,637,267,113 3,637,267,113 3,637,267,113 지분법자본변동 (5,062,395,685) (5,062,395,685) (5,062,395,685) (5,062,395,685) 지분법이익잉여금변동 (659,852,034) (659,852,034) (659,852,034) 현금흐름위험회피파생상품 (2,504,683,807) (2,504,683,807) (2,504,683,807) (2,504,683,807) 해외사업장순투자환산손익 (1,725,991,099) (1,725,991,099) (1,725,991,099) (1,725,991,099) 해외사업환산손익 1,366,306,387 1,366,306,387 1,366,306,387 878,062,456 2,244,368,843 확정급여제도의 재측정요소 (1,094,321,621) (1,094,321,621) (31,425,065) (1,125,746,686) 비지배지분대체 지배력상실 종속회사지분변동 43,090,724 43,090,724 43,090,724 (1,148,732,081) (1,105,641,357) 자본 증가(감소) 합계 43,090,724 43,090,724 3,637,267,113 (5,062,395,685) 1,366,306,387 (2,504,683,807) (1,725,991,099) (4,289,497,091) 2,643,159,672 (1,603,246,695) (3,360,021,692) (4,963,268,387) 2014.12.31 (기말자본) 56,334,410,000 126,854,383,620 708,865,805 6,847,088,087 132,992,605,902 3,253,209,477 (3,427,288,589) 22,157,930,068 1,766,192,318 6,545,847,568 17,552,353,930 78,823,088,597 250,597,750,569 1,111,630,688 251,709,381,257 2015.01.01 (기초자본) 56,334,410,000 126,854,383,620 708,865,805 6,847,088,087 132,992,605,902 3,253,209,477 (3,427,288,589) 22,157,930,068 1,766,192,318 6,545,847,568 17,552,353,930 78,823,088,597 250,597,750,569 1,111,630,688 251,709,381,257 자본의 변동 배당금지급 (2,811,900,250) (2,811,900,250) 113,696,992 2,925,597,242 연결당기순이익 (46,691,977,243) (46,691,977,243) (36,673,112) (46,728,650,355) 매도가능금융자산평가손실 (1,731,100,816) (1,731,100,816) (1,731,100,816) 0 (1,731,100,816) 지분법자본변동 343,574,306 343,574,306 343,574,306 0 343,574,306 지분법이익잉여금변동 (33,045,608) (33,045,608) 0 (33,045,608) 현금흐름위험회피파생상품 1,260,418,909 1,260,418,909 1,260,418,909 0 1,260,418,909 해외사업장순투자환산손익 2,215,553,028 (2,215,553,028) (2,215,553,028) 0 (2,215,553,028) 해외사업환산손익 3,396,179,760 3,396,179,760 3,396,179,760 (26,671,130) 3,369,508,630 확정급여제도의 재측정요소 (309,852,025) (309,852,025) (14,138,539) (323,990,564) 비지배지분대체 지배력상실 종속회사지분변동 자본 증가(감소) 합계 2015.12.31 (기말자본) 56,334,410,000 126,854,383,620 708,865,805 6,847,088,087 132,992,605,902 1,522,108,661 3,083,714,283 18,761,750,308 505,773,409 4,330,294,540 16,498,834,799 28,976,313,471 201,804,494,574 920,450,915 202,724,945,489 2015.01.01 (기초자본) 56,334,410,000 126,854,383,620 (708,865,805) 6,847,088,087 132,992,605,902 3,253,209,477 (3,427,288,589) (22,157,930,068) (1,766,192,318) 6,545,847,568 (17,552,353,930) 78,823,088,597 250,597,750,569 1,111,630,688 251,709,381,257 자본의 변동 배당금지급 (2,811,900,250) (2,811,900,250) (2,811,900,250) 연결당기순이익 9,227,085,411 9,227,085,411 (104,199,425) 9,122,885,986 매도가능금융자산평가손실 (2,659,754,188) (2,659,754,188) (2,659,754,188) (2,659,754,188) 지분법자본변동 2,335,802,836 2,335,802,836 2,335,802,836 2,335,802,836 지분법이익잉여금변동 현금흐름위험회피파생상품 1,866,860,855 1,866,860,855 1,866,860,855 1,866,860,855 해외사업장순투자환산손익 (1,472,255,471) (1,472,255,471) (1,472,255,471) (1,472,255,471) 해외사업환산손익 1,562,508,518 1,562,508,518 1,562,508,518 (25,597,302) 1,536,911,216 확정급여제도의 재측정요소 비지배지분대체 지배력상실 종속회사지분변동 자본 증가(감소) 합계 (2,659,754,188) 2,335,802,836 1,562,508,518 1,866,860,855 (1,472,255,471) 1,633,162,550 6,415,185,161 8,048,347,711 (129,796,727) 7,918,550,984 2015.03.31 (기말자본) 56,334,410,000 126,854,383,620 (708,865,805) 6,803,997,363 132,949,515,178 593,455,289 (1,091,485,753) (20,595,421,550) 100,668,537 5,073,592,097 (15,919,191,380) 85,238,273,758 258,646,098,280 981,833,961 259,627,932,241 2016.01.01 (기초자본) 56,334,410,000 126,854,383,620 (708,865,805) 6,803,997,363 132,949,515,178 1,522,108,661 (3,083,714,283) (18,761,750,308) (505,773,409) 4,330,294,540 (16,498,834,799) 28,976,313,471 201,804,494,574 920,450,915 202,724,945,489 자본의 변동 배당금지급 0 0 연결당기순이익 0 5,689,166,889 5,689,166,889 32,532,059 5,721,698,948 매도가능금융자산평가손실 (725,134,618) (725,134,618) (725,134,618) (725,134,618) 지분법자본변동 2,369,729,525 2,369,729,525 2,369,729,525 2,369,729,525 지분법이익잉여금변동 0 (84,813,807) (84,813,807) (84,813,807) 현금흐름위험회피파생상품 647,271,290 647,271,290 647,271,290 647,271,290 해외사업장순투자환산손익 1,065,611,353 1,065,611,353 1,065,611,353 1,065,611,353 해외사업환산손익 (794,215,845) (794,215,845) (794,215,845) 4,248,148 (789,967,697) 확정급여제도의 재측정요소 0 비지배지분대체 0 지배력상실 0 종속회사지분변동 (81,094,753,887) (81,094,753,887) 0 (81,094,753,887) (20,866,132,614) 자본 증가(감소) 합계 (81,094,753,887) (81,094,753,887) (725,134,618) 2,369,729,525 (794,215,845) 647,271,290 1,065,611,353 2,563,261,705 5,604,353,082 (72,927,139,100) 36,780,207 (12,661,737,620) 2016.03.31 (기말자본) 56,334,410,000 126,854,383,620 (708,865,805) (74,247,665,800) 51,897,852,015 796,974,043 (713,984,758) (19,555,966,153) 141,497,881 5,395,905,893 (13,935,573,094) 34,580,666,553 128,877,355,474 981,833,961 190,063,207,869 연결 현금흐름표 제 66 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 65 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 65 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 64 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 제 65 기 제 64 기 영업활동현금흐름 5,104,591,948 (24,198,231,716) (1,432,148,450) (101,589,429,567) 당기순이익(손실) 5,721,698,948 9,122,885,986 (46,728,650,355) 6,953,735,217 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 28,291,461,684 17,282,219,336 118,292,035,833 46,587,298,631 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (19,824,501,239) (12,480,389,773) (21,801,270,204) (17,348,887,248) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (6,225,688,406) (36,339,187,016) (44,445,132,434) (132,333,618,105) 유동금융자산의 감소(증가) (471,638,863) (701,888,004) (651,585,177) 547,312,944 매출채권의 감소(증가) 27,871,324,833 (1,340,768,839) (4,345,189,624) (120,155,669,007) 기타채권(유동)의 감소(증가) (2,976,875,939) 2,626,470,951 13,030,194,194 1,217,479,363 유동비금융자산의 감소(증가) 16,145,908,910 593,104,011 (8,311,732,771) 2,998,732,858 재고자산의 감소(증가) 35,149,269,882 49,594,231,581 33,773,735,388 (52,264,207,414) 장기매출채권의 감소(증가) (370,320,665) 기타채권(비유동)의 감소(증가) (51,056,619) (1,484,289) (2,361,577,085) 219,918,634 비유동비금융자산의 감소(증가) 75,723,876 (3,083,606) (68,127,683,531) (1,667,065,177) 매입채무의 증가(감소) (87,539,667,493) (69,359,193,037) 0 19,941,704,808 기타채무(유동)의 증가(감소) (604,023,633) (15,631,654,312) (18,942,495,284) 14,716,406,008 유동금융부채의 증가(감소) 631,037,732 (62,204,976) 695,365,867 (5,827,728) 유동비금융부채의 증가(감소) 5,747,468,748 (2,064,056,635) 13,826,971,582 (417,400,009) 기타충당부채의 증가 (213,000,000) 13,380,000 230,700,000 기타채무(비유동)의 증가(감소) 12,736,808 12,080,656 5,385,536 4,222,496,638 퇴직금의 지급 (190,255,472) (327,276,938) (3,849,523,738) (1,206,543,955) 퇴직급여채무의 증가(감소) 8,231,222 사외적립자산의변동 187,358,824 326,536,421 1,161,711,652 (711,656,068) 해외사업환산손익의 증가 0 이자의 수취 217,155,646 142,365,290 1,232,194,483 1,016,369,223 이자의 지급 (2,543,928,337) (1,530,998,781) (7,317,934,049) (5,807,907,256) 배당금의 수취 18,032,300 83,822,146 107,281,340 48,272,046 법인세의 환급 (80,298,680) 0 28,804,972 법인세의 납부 (549,638,648) (398,650,224) (770,673,064) (733,497,047) 투자활동현금흐름 (92,493,499,329) 7,488,904,885 7,789,981,045 (33,103,095,560) 단기대여금의 감소 373,723 5,478,761 211,060,000 단기금융기관예치금의 감소 6,000,000,000 6,000,000,000 15,000,000,000 유동성만기보유금융자산의 감소 0 유동성 장기대여금의 감소 141,589,440 179,809,925 391,435,705 513,184,441 장기대여금의 감소 0 60,000,000 매도가능금융자산의 감소 6,662,388,366 11,662,388,366 유형자산의 처분 3,210,850,299 18,767,927 48,388,507 무형자산의 처분 110,000,000 16,614,402 관계기업투자주식의 처분 10,428,100 0 517,293,504 단기대여금의 증가 (163,171) (119,809) 단기금융기관예치금의 증가 0 (16,000,000,000) 매도가능금융자산의 증가 0 장기대여금의 증가 0 기타비유동금융자산의 증가 0 유형자산의 취득 (2,484,325,658) (5,248,443,234) (9,648,841,843) (27,786,116,512) 무형자산의 취득 (692,186,105) (123,991,822) (685,319,682) (2,102,677,184) 관계기업투자자산의 취득 0 (3,515,720,000) 연결범위변동으로 인한 현금의 감소 (92,789,855,405) 0 재무활동현금흐름 158,943,104,270 9,241,904,913 38,024,445 103,015,102,961 단기차입금의 증가 316,534,766,169 227,083,226,987 178,220,521,372 318,937,977,422 장기차입금의 증가 22,805,265,089 0 9,817,290,000 사채의발행 59,783,100,000 단기차입금의 감소 (180,396,926,988) (215,029,421,824) (232,685,246,572) (220,087,348,085) 유동성차입금의감소 (2,355,428,656) 배당금의 지급 (2,811,900,250) (2,924,921,699) (4,735,764,617) 종속회사 지분변동 (917,051,759) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 71,554,196,889 (7,467,421,918) 6,395,857,040 (31,677,422,166) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 249,888,784 62,466,976 1,577,964,415 (51,956,364) 중단사업관련 현금흐름 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 71,804,085,673 (7,404,954,942) 7,973,821,455 (31,729,378,530) 기초현금및현금성자산 50,902,973,336 42,929,151,881 42,929,151,881 74,658,530,411 기말현금및현금성자산 122,707,059,009 35,524,196,939 50,902,973,336 42,929,151,881 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요 기업회계 기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다.2016년 3월 31일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며설립 후 수차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 22,533,764주와 56,334,410천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 (주)GS 12,298,820주 54.58% 기타 10,234,944주 45.42% 합 계 22,533,764주 100.00% 주석 - 계속2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 주석 - 계속동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 무역부문 산업재부문 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 시멘트, 석탄, 기계플랜트 등 산업용 소재 수출입 및 삼국간 거래 등 수입유통부문 기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스, Biomass 등 제조부문 정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작, 복합화력발전 기자재 제작, 강판 가공 등 주석 - 계속(3) 당분기 영업부문별 매출액 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출액 영업이익 금융손익 등(*) 법인세차감전순이익 무역부문 산업재부문 622,229,358 2,647,736 464,137 3,111,873 수입유통부문 54,326,960 2,913,406 981,831 3,895,237 연결조정 (109,049,218) 170,504 (1,053,381) (882,877) 합 계 567,507,100 5,731,646 392,587 6,124,233 (*) 금융손익 등에는 관계기업 관련 손익 (548,401)천원이 포함되어 있습니다. (4) 전분기 영업부문별 매출액 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출액 영업이익 금융손익 등(*) 법인세차감전순이익 무역부문 산업재부문 716,365,790 5,251,183 (669,816) 4,581,367 수입유통부문 42,198,322 1,961,125 3,411,907 5,373,032 연결조정 (121,152,483) 369,697 (234,534) 135,163 합 계 637,411,629 7,582,005 2,507,557 10,089,562 (*) 금융손익 등에는 관계기업 관련 손익 (1,251,696)천원이 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 무역부문 제조부문 공통부문자산 및 부채 연결조정 합 계 산업재부문 수입유통부문 유동자산 605,399,059 32,629,757 230,275,308 111,666,176 (218,106,406) 761,863,894 비유동자산 295,040,402 22,959,932 343,029,516 264,908,762 (339,828,750) 586,109,862 유동부채 411,093,561 35,181,210 404,690,908 257,226,862 (196,869,814) 911,322,727 비유동부채 295,397,655 608,138 3,156,047 97,182,767 (149,756,785) 246,587,822 주석 - 계속(6) 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 무역부문 공통부문자산 및 부채 연결조정 합 계 산업재부문 수입유통부문 유동자산 559,943,945 45,035,249 42,101,127 (100,659,209) 546,421,112 비유동자산 338,424,309 21,851,931 134,065,146 (240,047,745) 254,293,641 유동부채 429,634,905 44,069,523 53,100,689 (101,512,568) 425,292,549 비유동부채 323,592,028 533,584 60,572,356 (212,000,710) 172,697,258 (7) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당분기 전분기 국내 116,485,932 103,383,301 아시아 419,149,959 487,123,916 기타 140,920,427 168,056,894 소 계 676,556,318 758,564,111 연결조정 (109,049,218) (121,152,482) 합 계 567,507,100 637,411,629 주석 - 계속5. 종속기업 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 회사명 주영업활동 소재지 소유지분율 의결권지분율 GS Global Japan Co., Ltd. 무역업 일본 100.00% 100.00% GS Global Australia Pty Ltd. 무역업 호주 100.00% 100.00% MILL-PRO PTY LIMITED 무역업 호주 50.00% 66.67% GS Global Hong Kong Ltd. 무역업 홍콩 100.00% 100.00% GS Global Europe GMBH 무역업 독일 100.00% 100.00% Ssangyong Resources Pty Ltd. 광산투자업 호주 100.00% 100.00% (주)피엘에스 PDI 및 물류사업 대한민국 90.00% 90.00% GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 무역업 중국 100.00% 100.00% GS Global Shanghai Co.,Ltd. 수입통관대행 중국 100.00% 100.00% GS Global USA, Inc. 무역업 미국 100.00% 100.00% GS Global Singapore Pte Ltd. 무역업 싱가폴 100.00% 100.00% PT GS Global Resource 무역업 인도네시아 100.00% 100.00% GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 제조업 중국 100.00% 100.00% GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation 자원개발 미국 100.00% 100.00% GS GLOBAL (NEMAHA) LLC 자원개발 미국 100.00% 100.00% (주)지에스엔텍(*1,*2) 설비수주업 대한민국 65.31% 65.31% (*1) 연결실체는 당분기 중 지분 추가 취득에 따라 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류 하였습니다. (*2) 연결실체는 상기 기재된 내역 이외에 추가로, 주식 인수 계약시 체결된 약정에 따라 담보목적으로 질권설정했던 1.15%의 지분을 명의개서 하였습니다. 이에 대해 상대방이 이의제기(주식교부청구)하는 소송을 제기하여 현재 소송 진행중입니다. 기업회계기준서 제1037호에 따라 동 주식은 자산으로 인식하지 않았습니다.(주석 31참조) (2) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 (주)지에스엔텍 지분의 추가취득으로인한 지배력 획득 주석 - 계속(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약재무상태와 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 GS Global Japan Co., Ltd. 53,334,342 3,984,774 48,212,032 3,003,495 6,103,589 - GS Global Australia Pty Ltd. 22,800,825 467,061 16,149,166 - 7,118,720 - MILL-PRO PTY LIMITED 588,303 22,536 353,542 - 171,617 85,680 GS Global Hong Kong Ltd. 12,472,996 533,348 12,483,039 - 523,305 - GS Global Europe GMBH 13,944,970 8,464 12,874,113 - 1,079,321 - Ssangyong Resources Pty Ltd. 1,150,106 - 1,934,485 29,373,139 (30,157,518) - (주)피엘에스 6,863,252 17,157,288 14,942,131 433,790 7,773,068 871,551 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 436,246 319 129,161 - 307,404 - GS Global Shanghai Co.,Ltd. 3,212,507 2,264 2,673,934 - 540,837 - GS Global USA, Inc. 34,343,054 45,928 32,050,668 - 2,338,314 - GS Global Singapore Pte Ltd. 12,322,085 27,377 11,206,244 - 1,143,218 - PT GS Global Resource 1,243,675 3,299 733,385 - 513,589 - GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 6,639,093 7,655,674 5,919,134 - 8,375,633 - GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation 2,758 105,124,219 7,998,522 77,470,214 19,658,241 - GS GLOBAL (NEMAHA) LLC 2,492,938 100,422,992 905,385 108,893,798 (6,883,253) - (주)지에스엔텍 230,275,308 355,207,695 404,690,908 3,156,047 117,407,427 60,228,621 (*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 주석 - 계속(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출액 영업손익 당기순이익(손실) 비지배지분순이익 GS Global Japan Co., Ltd. 60,093,752 595,518 212,853 - GS Global Australia Pty Ltd. 14,485,641 134,915 53,363 - MILL-PRO PTY LIMITED - (78,963) (52,554) (26,273) GS Global Hong Kong Ltd. 12,917,979 155,141 11,525 - GS Global Europe GMBH 7,358,909 81,087 153,714 - Ssangyong Resources Pty Ltd. - - - - (주)피엘에스 11,339,028 448,438 529,033 58,781 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 673,110 10,400 18,116 - GS Global Shanghai Co.,Ltd. 1,360,123 16,949 46,273 - GS Global USA, Inc. 28,954,158 149,569 40,866 - GS Global Singapore Pte Ltd. 29,886,452 (21,020) (23,170) - PT GS Global Resource 432,292 80,256 85,608 - GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 3,572,003 74,865 119,429 - GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation - - (738,280) - GS GLOBAL (NEMAHA) LLC 1,517,135 (7,448,919) (7,461,071) - (*1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (*2) 종속기업 (주)지에스엔텍에 대한 지배력 획득 시점인 3월 31일 이전의 요약 경영성과는 제외하였습니다. 주석 - 계속(5) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금 및현금성자산 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동 효과 분기말 현금 및 현금성자산 GS Global Japan Co., Ltd. (3,356,160) 10,428 2,077,906 (1,061,113) 3,352,804 206,713 2,291,691 GS Global Australia Pty Ltd. 1,132,456 - - 1,212,214 1,624,346 79,758 2,836,560 MILL-PRO PTY LIMITED (161,138) - - (141,231) 627,363 19,907 486,132 GS Global Hong Kong Ltd. (8,524,210) - 8,453,762 (69,324) 93,406 1,124 24,082 GS Global Europe GMBH 293,238 (3,404) - 297,582 550,429 7,748 848,011 Ssangyong Resources Pty Ltd. - - - 270 7,425 270 7,695 (주)피엘에스 319,888 (1,380,789) - (1,060,901) 1,750,988 - 690,087 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. (280,037) 8,243 - (265,670) 453,241 6,124 187,571 GS Global Shanghai Co.,Ltd. (250,974) - - (248,683) 1,178,759 2,291 930,076 GS Global USA, Inc. 2,785,633 - - 2,662,850 736,857 (122,783) 3,399,707 GS Global Singapore Pte Ltd. (888,058) - (1,047,065) (1,912,682) 3,470,022 22,441 1,557,340 PT GS Global Resource 3,580 - - 3,858 16,017 278 19,875 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 870,198 8,889 - 851,443 303,750 (27,644) 1,155,193 GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation - - - (44) 2,802 (44) 2,758 GS GLOBAL (NEMAHA) LLC 991,471 (1,144,771) - (189,526) 2,682,463 (36,226) 2,492,937 (*1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (*2) 종속기업 (주)지에스엔텍에 대한 지배력 획득 시점인 3월 31일 이전의 요약 현금흐름은 제외하였습니다. 주석 - 계속6. 금융자산 및 금융부채의 분류 (1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ( 금융자산 ) (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 유동금융자산 - - 12,051,352 12,051,352 매출채권및기타채권 394,266,778 - - 394,266,778 비유동금융자산 - 8,952,847 831,822 9,784,669 장기성매출채권및기타채권 5,145,990 - - 5,145,990 합 계 399,412,768 8,952,847 12,883,174 421,248,789 ( 금융부 채) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타유동채무 229,805,707 - 229,805,707 단기차입금 427,291,391 - 427,291,391 유동성장기차입금 153,567,886 - 153,567,886 기타유동금융부채 30,000,000 13,206,962 43,206,962 기타비유동금융부채 96,703,570 636,927 97,340,497 장기매입채무및기타채무 909,664 - 909,664 장기차입금 77,316,963 - 77,316,963 사채 59,820,796 - 59,820,796 합 계 1,075,415,977 13,843,889 1,089,259,866 주석 - 계속 (2) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 유동금융자산 - - 1,698,974 1,698,974 매출채권및기타채권 353,616,668 - - 353,616,668 매도가능금융자산 - 8,090,057 - 8,090,057 장기성매출채권및기타채권 5,034,162 - - 5,034,162 합 계 358,650,830 8,090,057 1,698,974 368,439,861 (금융부채) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 매도 풋옵션 합 계 매입채무및기타유동채무 175,237,738 - - 175,237,738 단기차입금 187,585,021 - - 187,585,021 유동성장기차입금 29,300,000 - - 29,300,000 기타유동금융부채 298,600 2,041,805 8,531,800 10,872,205 기타비유동금융부채 127,547 - 36,005,819 36,133,366 장기매입채무및기타채무 851,621 - - 851,621 장기차입금 67,808,571 - - 67,808,571 사채 59,804,555 - - 59,804,555 합 계 521,013,653 2,041,805 44,537,619 567,593,077 주석 - 계속 7. 매 출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 매출채권 399,966,898 357,951,689 대손충당금 (15,518,625) (8,300,321) 소 계 384,448,273 349,651,368 대여금 및 기타미수금 미수금 5,757,563 2,320,693 대손충당금 (103,558) (95,195) 미수수익 192,021 197,550 대손충당금 (166,171) (168,836) 단기대여금 309,946 90,730 대손충당금 (309,868) (90,653) 유동성장기대여금 313,178 453,894 보증금 263,423 - 단기예치금 3,561,971 1,257,117 소 계 9,818,505 3,965,300 장기성매출채권 장기성매출채권 2,188,808 140,975 대손충당금 (2,188,808) (140,975) 소 계 - - 장기대여금 및 기타미수금 장기대여금 1,058,972 1,069,702 대손충당금 (669,030) (679,760) 장기보증금 4,756,048 4,644,220 소 계 5,145,990 5,034,162 합 계 399,412,768 358,650,830 (*) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 중 각각 150,168,390천원 및 124,674,097천원은 양도되었으나, 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하여 동 채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석15 참조). 주석 - 계속 (2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 90~120일입니다. 각 채권의 만기일 초과 240일 이내 경과 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석을 통하여 회수 가능성이 낮다고 판단될 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 지속적으로 검토됩니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다 1 ) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 90일 90일 ~ 180일 180일 ~ 1년 1년이상 합 계 매출채권 15,615,482 1,242,176 4,251,325 2,769,143 370,139 24,248,265 (*) 상기 연령분석의 구분은, 각 채권의 만기를 초과한 연체일수를 기준으로 산정하였습니다. 2) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 90일 90일 ~ 180일 180일 ~ 1년 1년이상 합 계 매출채권 525,442 226,821 546,618 392,335 - 1,691,216 (*) 상기 연령분석의 구분은, 각 채권의 만기를 초과한 연체일수를 기준으로 산정하였습니다. 주석 - 계속8. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 유동/비유동 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권 : 대련벽용산화공유한공사 비유동 413,884 - - Bharat SSY Salt 비유동 320,220 - - 대구문화방송㈜ 비유동 3,930,000 3,930,000 3,930,000 AEC Ssangyong Ltd. 비유동 831,100 - - Chemcross, Inc. 비유동 221,560 - - (주)한국경제신문 비유동 73,075 22,581 22,581 (주)페럼인프라 비유동 1,000,000 1,000,000 1,000,000 POS JWBC(*1) 비유동 194,402 205,204 194,402 (사)용연4공구공업용수관리조합 비유동 17,940 17,940 - 자본재공제조합(*2) 비유동 1,418,287 1,418,287 - 대한설비공제조합(*2) 비유동 51,110 51,110 - (사)용잠용수관리조합 비유동 89,785 89,785 - 한국실리콘 비유동 1,056,000 - - 소 계 9,617,363 6,734,907 5,146,983 시장성 있는 지분증권 : Steel Strips Wheels Ltd. 비유동 2,960,586 2,217,940 2,943,074 소 계 2,960,586 2,217,940 2,943,074 합 계 12,577,949 8,952,847 8,090,057 (*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 전기말 장부가액과의 차이는환율변동으로 인한 차이입니다. (*2) 연결실체의 이해보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). 주석 - 계속9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 69,677,751 (734,413) 68,943,338 103,234,711 (625,343) 102,609,368 제품 503,245 - 503,245 736,997 - 736,997 원재료 23,903,488 (2,231,954) 21,671,534 1,723,924 - 1,723,924 미착품 13,147,575 - 13,147,575 10,426,964 - 10,426,964 기타재고자산 16,742 - 16,742 14,668 - 14,668 합 계 107,248,801 (2,966,367) 104,282,434 116,137,264 (625,343) 115,511,921 10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 에스피텍 제조업 대한민국 28.57 400,000 - 28.57 400,000 - (주)지에스엔텍(*) 제조업 대한민국 - - - 42.19 109,558,824 67,951,802 해남복가능원개발유한회사 제조업 중국 30.00 1,007,406 - 30.00 1,007,406 - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 제조업 인도 25.00 5,072,450 1,698,952 25.00 5,072,450 1,750,063 (주)지앤씨인터렉티브 소프트웨어개발 및 공급업 대한민국 23.13 198,020 196,232 23.13 198,020 170,105 Luroda Petrochemical (Tianjin) Company Limited 제조업 중국 25.00 3,076,800 3,013,125 25.00 3,076,800 3,059,307 Mill-Pro Hong Kong Ltd 무역업 홍콩 40.00 438,920 992,219 40.00 438,920 794,326 Meiryu Cement Corporation 제조업 일본 50.00 72,056 - 50.00 72,056 - JBN(Japan Bicycle Network) 제조업 일본 - - - 25.00 14,411 16,028 합 계 10,280,063 5,900,528 119,838,887 73,741,631 (*) 당분기 중 지분 추가 취득에 따라 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 계정대체 하였습니다. 주석 - 계속(2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초평가액 처분 평가손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 변동 기타증감 (*2) 장부금액 에스피텍(*1) - - - - - - - (주)지에스엔텍 67,951,802 - (714,645) 3,499,442 (84,814) (70,651,785) - 해남복가능원개발유한회사(*1) - - - - - - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 1,750,063 - (25,624) (25,487) - - 1,698,952 (주)지앤씨인터렉티브 170,105 - 26,127 - - - 196,232 Luroda Petrochemical (Tianjin) Company Limited 3,059,307 - (33,647) (12,535) - - 3,013,125 Mill-Pro Hong Kong Ltd 794,326 - 199,388 (20,493) - 18,998 992,219 Meiryu Cement Corporation(*1) - - - - - - - JBN(Japan Bicycle Network) 16,028 (16,028) - - - - - 합 계 73,741,631 (16,028) (548,401) 3,440,927 (84,814) (70,632,787) 5,900,528 (*1) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다. (*2) 계정 대체 및 환율 변동으로 인한 증감입니다. (3) 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초평가액 평가손익 지분법자본변동 기타증감 (*2) 장부금액 에스피텍(*1) - - - - - (주)지에스엔텍 93,341,689 (795,226) 2,267,306 - 94,813,769 해남복가능원개발유한회사 356,086 (356,086) - - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 2,221,695 (129,113) 44,506 - 2,137,088 (주)지앤씨인터렉티브 134,549 19,654 - - 154,203 Luroda Petrochemical (Tianjin) CompanyLimited 3,122,840 36,267 20,855 - 3,179,962 Mill-Pro Hong Kong Ltd 616,530 (27,192) 3,135 - 592,473 Meiryu Cement Corporation 56,173 - - 8 56,181 JBN(Japan Bicycle Network) 12,596 - - 2 12,598 합 계 99,862,158 (1,251,696) 2,335,802 10 100,946,274 (*1) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다. (*2) 환율 변동으로 인한 증감입니다. 주석 - 계속(4) 당분기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 회사명 기초 증가 감소 분기말 (주)지에스엔텍 42,931,408 - (42,931,408) - (5) 전분기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 회사명 기초 증가 감소 분기말 (주)지에스엔텍 48,448,583 - - 48,448,583 (6) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 에스피텍 6,901,478 8,234,826 (1,333,348) - - 해남복가능원개발유한회사 5,308,374 5,716,549 (408,175) - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 26,528,832 19,464,228 7,064,604 4,308,291 6,161 (주)지앤씨인터렉티브 3,340,536 2,492,264 848,272 433,053 10,689 Mill-Pro Hong Kong Ltd 6,548,738 4,115,685 2,433,053 4,675,162 564,066 Luroda Petrochemical (Tianjin) Company Limited 12,055,260 2,758 12,052,502 - (134,588) Meiryu Cement Corporation 1,275,198 1,306,912 (31,714) 3,538,708 (112,076) (주)지에스엔텍(*) - - - 97,880,032 (1,734,232) (*) 종속기업 (주)지에스엔텍에 대한 지배력 획득 시점인 3월 31일 이전의 요약 경영성과입니다. 주석 - 계속11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 167,237,062 - - 167,237,062 15,857 - - 15,857 건물 114,904,150 (14,658,982) - 100,245,168 23,088,897 (4,337,036) - 18,751,861 구축물 158,244,645 (46,620,770) (259,537) 111,364,338 112,340,289 (31,262,542) (259,537) 80,818,210 기계장치 72,819,267 (24,541,277) - 48,277,990 3,280,205 (740,483) - 2,539,722 차량운반구 2,149,633 (1,480,167) - 669,466 1,003,242 (700,469) - 302,773 공기구 5,646,929 (3,499,489) - 2,147,440 528,302 (190,620) - 337,682 비품 5,909,850 (5,065,308) - 844,542 5,851,466 (4,955,278) - 896,188 기타유형자산 1,833,670 (648,151) - 1,185,519 - - - - 건설중인자산 2,457,005 - - 2,457,005 3,431,545 - - 3,431,545 합 계 531,202,211 (96,514,144) (259,537) 434,428,530 149,539,803 (42,186,428) (259,537) 107,093,838 (2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타변동(*) 사업결합으로 인한 증가 분기말 토지 15,857 - - - - 167,221,205 167,237,062 건물 18,751,861 - (510,518) (204,996) (19,277) 82,228,098 100,245,168 구축물 80,818,210 1,345,100 - (7,818,045) 1,182,492 35,836,581 111,364,338 기계장치 2,539,722 - - (90,540) (8,863) 45,837,671 48,277,990 차량운반구 302,773 16,719 (10,983) (33,079) (293) 394,329 669,466 공기구 337,682 - - (18,214) (788) 1,828,760 2,147,440 비품 896,188 52,390 (5,642) (102,156) 3,762 - 844,542 기타유형자산 - - - - - 1,185,519 1,185,519 건설중인자산 3,431,545 1,070,117 - - (2,188,657) 144,000 2,457,005 합 계 107,093,838 2,484,326 (527,143) (8,267,030) (1,031,624) 334,676,163 434,428,530 (*) 기타변동은 대체 및 환율변동차이입니다. 주석 - 계속(3) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타변동(*) 분기말 토지 15,857 - - - - 15,857 건물 19,515,588 - - (202,525) 30,454 19,343,517 구축물 72,891,208 5,002,784 - (3,706,913) 6,947,251 81,134,330 기계장치 2,704,005 - - (89,096) 15,844 2,630,753 차량운반구 261,058 67,527 (3,462) (33,675) 527 291,975 공기구 357,610 1,205 - (15,700) 2,076 345,191 비품 633,831 134,326 (2,222) (83,506) (2,958) 679,471 건설중인자산 10,759,066 42,601 - - (6,506,064) 4,295,603 합 계 107,138,223 5,248,443 (5,684) (4,131,415) 487,130 108,736,697 (*) 기타변동은 대체 및 환율변동차이입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 55,923,557 - - 55,923,557 산업재산권 27,699 (27,699) - - 개발비 3,887,857 (1,614,903) (1,268,863) 1,004,091 소프트웨어 1,094,324 (400,896) - 693,428 회원권 5,075,467 - (1,212,906) 3,862,561 기타의무형자산(*) 40,832,973 (3,636,222) (1,224,106) 35,972,645 합 계 106,841,877 (5,679,720) (3,705,875) 97,456,282 (*) 기타의무형자산은 사업결합시 발생한 기술가치 등의 식별가능한 무형자산과 토지채굴권 등으로 구성되어 있습니다. 주석 - 계속(2) 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 27,699 (27,699) - - 개발비 3,887,544 (1,556,152) (1,268,863) 1,062,529 소프트웨어 698,792 (383,938) - 314,854 회원권 4,277,601 - (1,212,906) 3,064,695 기타의무형자산 31,132,248 (3,128,620) (1,224,106) 26,779,522 합 계 40,023,884 (5,096,409) (3,705,875) 31,221,600 (*) 기타의무형자산은 토지채굴권 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기타변동(*) 사업결합으로 인한 증가 분기말 영업권 - 55,923,557 - - - - 55,923,557 개발비 1,062,529 - - (58,752) 314 - 1,004,091 소프트웨어 314,854 - - (16,958) - 395,532 693,428 회원권 3,064,695 613,913 (110,000) - 1,937 292,016 3,862,561 기타의무형자산 26,779,522 78,273 - (507,602) (398,112) 10,020,564 35,972,645 합 계 31,221,600 56,615,743 (110,000) (583,312) (395,861) 10,708,112 97,456,282 (*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다. (4) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각 손상 기타변동(*) 분기말 산업재산권 78 - (50) - - 28 개발비 1,297,220 - (58,985) - (54) 1,238,181 소프트웨어 276,889 - (15,404) - (1) 261,484 회원권 3,045,520 - - - (835) 3,044,685 기타의무형자산 26,875,320 123,992 (307,241) (732,046) 132,605 26,092,630 합 계 31,495,027 123,992 (381,680) (732,046) 131,715 30,637,008 (*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다. 주석 - 계속(5) 영업권 영업권은 당분기 연결실체가 (주)지에스엔텍 사업을 취득할 때 발생하였습니다. (주)지에스엔텍의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 8.98%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안의 예상매출총이익률과 영업이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 1.54%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 13. 건설계약 (1) 당분기말 현재 건설형 공사와 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출채권 장기매출채권 미청구공사 초과청구공사 당기말 76,662,841 - 112,745,685 28,992,809 (2) 당분기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액 대비 5% 이상 수주계약의 주요 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Project A 2015-08-24 2017-03-01 19.5% 12,405,625 - - - 주석 - 계속14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무: 229,805,707 175,237,738 매입채무 176,851,492 153,880,926 미지급금 30,227,935 6,213,226 미지급비용 22,726,280 15,143,586 장기매입채무및기타채무: 909,664 851,621 장기예수보증금 909,664 851,621 합 계 230,715,371 176,089,359 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 Banker's Usance 산업은행 외 0.40 ~ 1.60 28,753,741 12,082,166 매출채권담보대출 신한은행 외 Libor+0.45 ~ 2.85 150,168,390 124,674,097 일반자금대출 신한은행 외 1.50 ~ 5.50 234,529,912 41,828,758 당좌차월 SBJ은행 동경지점 1.80 1,297,619 - 시설자금대출 산업은행 3.53 9,000,000 9,000,000 수입자금대출 한국수출입은행 0.57 ~ 0.88 3,541,729 - 합 계 427,291,391 187,585,021 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 정책자금 한국수출입은행 3M Libor + 3.0 66,738,214 67,808,571 THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ, LTD 3M Libor + 2.0 28,837,500 29,300,000 일반자금대출 국민은행 3.11 22,109,135 - 시설자금대출 신한은행 외 3.72 ~ 4.27 113,200,000 - 소 계 230,884,849 97,108,571 차감: 1년이내 만기도래분 (153,567,886) (29,300,000) 합 계 77,316,963 67,808,571 16. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 제18-1차 무보증공모사채 2015.09.10 2018.09.10 3.16 40,000,000 40,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제18-2차 무보증공모사채 2015.09.10 2020.09.10 3.94 20,000,000 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 액면가액 합계 60,000,000 60,000,000 사채할인발행차금 (179,204) (195,445) 사채 장부금액 59,820,796 59,804,555 주석 - 계속17. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품 통화선도계약 13,206,962 636,927 1,497,412 - 상품선물계약 - - 544,394 - 위험회피수단 이외의 파생상품 풋백옵션 - - 8,531,800 36,005,819 상각후원가측정부채 금융보증부채 - - 298,600 127,547 기타금융부채(*) 30,000,000 96,703,570 - - 합 계 43,206,962 97,340,497 10,872,206 36,133,366 (*) 당분기 중 연결실체는 (주)지에스엔텍의 지배력을 획득하였으며, 우리자이언트제일호유한회사가 보유한 (주)지에스엔텍의 잔여지분에 대하여 체결한 풋옵션 계약과 관련하여 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액을 금융부채로 인식하였습니다.(주석17 참조) 연결실체는 당분기말 현재 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 상품매입계약의가격변동위험을 회피하기 위하여 상품선물계약을 체결하였습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당분기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 종속기업인 (주)지에스엔텍의 제3자 배정 유상증자와 관련하여 일정기간 후 일정기간 내에 일정조건을 충족하지 않을 경우 행사가액에 주식을 매각할 수 있는 풋백옵션을 제공하였습니다. 주석 - 계속해당 풋백옵션의 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 조 건 풋백옵션 내용 (주)지에스엔텍이 2015년말, 2016년말, 2017년말까지 유가증권 / 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우에는 익년 4월 1일부터 1개월 동안 행사주식의 투자원금에 연복리 0%~ 7.5%(2015년말 0%/5.5%/6.5%, 2016년말6.0%/7.0%, 2017년말 6.5%/7.5%)의 이율을 더한 금액 상장 후 3개월이 경과한 날부터 3개월 동안의 기간 중 임의일을기준으로 과거 1개월 동안의 가중평균주가가 풋백옵션의 행사가격에 이르지 못한 경우 상장 후 6개월이 경과한 날 이후 1개월 동안 (주)지에스엔텍이 상장요건을 갖추었음에도 상장절차를 진행하지 않는 등 주요 계약사항 위반이 있거나,(주)지에스엔텍 또는 당사의 경영권 변동이 있는 경우 상기 행사가격에 연복리 2%의 금리를 가산함. 단,경영권 변동의 경우는 가산금리 없이 위 행사가격을 적용함. 주석 - 계속18. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유동/비유동 당분기말 전기말 하자보수충당부채 유동 924,785 - 비유동 846,026 - 기타충당부채(*1) 유동 100,000 318,000 공사손실충당부채(*2) 비유동 1,042,833 1,023,794 합 계 2,913,644 1,341,794 (*1) 기타충당부채는 소송관련 충당부채 및 용역수행거래에 대해 손상이 발생할 경우를 대비하여 충당부채를 적립하는 내역입니다. (*2) GS GLOBAL (NEMAHA) LLC의 유전개발과 관련하여, 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 변동내역 기초금액 전입액 사용액 사업결합으로 인한 증가 기타증감(*) 분기말금액 하자보수충당부채 - - - 1,770,811 - 1,770,811 기타충당부채 318,000 - (5,000) - (213,000) 100,000 공사손실충당부채 1,023,794 - - - 19,039 1,042,833 합 계 1,341,794 - (5,000) 1,770,811 (193,961) 2,913,644 (*) 기타변동은 환율변동차이 등입니다. 주석 - 계속(3) 전분기 중 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 변동내역 기초금액 전입액 사용액 대체 분기말금액 손실부담계약 4,412,943 - (4,412,943) - - 기타충당부채 322,322 - (11,702) - 310,620 복구충당부채 - - - 888,061 888,061 합 계 4,735,265 - (4,424,645) 888,061 1,198,681 19. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.99~2.83 2.02~2.83 미래임금상승률 3.00~5.44 3.00~4.00 (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 20,302,116 11,151,504 사외적립자산의 공정가치 (15,551,880) (8,710,109) 순확정급여부채 4,750,236 2,441,395 주석 - 계속(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 당분기초 11,151,504 (8,710,109) 2,441,395 당기근무원가 519,937 - 519,937 이자비용(이자수익) 62,100 (51,188) 10,912 소 계 11,733,541 (8,761,297) 2,972,244 환율변동의 영향 107,794 - 107,794 제도에서 지급한 금액 지급액 (190,255) 187,359 (2,896) 사업결합 8,651,036 (6,977,942) 1,673,094 당분기말 20,302,116 (15,551,880) 4,750,236 (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 전분기초 11,893,399 (9,686,953) 2,206,446 당기근무원가 534,280 - 534,280 이자비용(이자수익) 81,235 (69,227) 12,008 소 계 12,508,914 (9,756,180) 2,752,734 환율변동의 영향 54 - 54 제도에서 지급한 금액 지급액 (327,277) 326,536 (741) 전분기말 12,181,691 (9,429,643) 2,752,048 주석 - 계속(4) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 1,544 1,563 단기금융상품 - 349,369 채무상품 15,550,336 8,359,177 합 계 15,551,880 8,710,109 20. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 발행주식수 22,533,764주 22,533,764주 액면가액 2,500원 2,500원 자본금 56,334,410 56,334,410 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 126,854,384 126,854,384 기타자본잉여금 6,847,088 6,847,088 자기주식(*) (708,866) (708,866) 기타자본조정 (81,094,754) - 합 계 51,897,852 132,992,606 (*) 연결실체는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수: 38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 주석 - 계속21. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (713,985) (3,083,714) 매도가능금융자산평가손익 796,974 1,522,109 해외사업환산손실 (19,555,966) (18,761,750) 현금흐름위험회피파생상품평가손실 141,498 (505,773) 해외사업장순투자환산이익 5,395,906 4,330,293 합 계 (13,935,573) (16,498,835) 22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*) 3,976,878 3,976,878 기타법정적립금 6,535 6,535 미처분이익잉여금 30,597,253 24,992,900 합 계 34,580,666 28,976,313 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 28,976,313 78,823,089 지배주주지분 분기순이익 5,689,167 9,227,085 배당금 지급 - (2,811,900) 지분법이익잉여금변동 (84,814) - 분기말금액 34,580,666 85,238,274 주석 - 계속23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비: 3,677,620 3,551,099 운반비 613,565 605,729 지급수수료 1,616,526 1,513,455 수출부대비 977,013 954,515 기타 470,516 477,400 관리비: 12,793,871 11,458,944 급여 4,765,267 4,342,052 상여 2,293,339 1,846,055 퇴직급여 483,229 424,437 복리후생비 1,356,033 1,159,758 여비교통비 493,057 364,739 교육훈련비 101,155 100,047 통신비 223,622 236,732 임차료 1,853,818 1,737,944 유형자산감가상각비 121,832 122,599 무형자산상각비 159,620 160,875 보험료 367,215 359,543 차량비 267,934 250,858 기타 307,750 353,305 합 계 16,471,491 15,010,043 주석 - 계속24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 14,850,903 9,436,489 외화환산이익 15,382,590 7,309,429 유형자산처분이익 2,683,707 13,084 무형자산처분이익 44,000 - 파생상품평가이익 726,351 742,377 파생상품거래이익 5,720,372 2,791,628 잡이익 2,754,350 523,637 기타충당부채환입 213,000 - 합 계 42,375,273 20,816,644 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 16,360,969 9,273,174 외화환산손실 12,750,630 6,733,854 기타투자자산처분손실 6,767 - 무형자산손상차손 - 732,046 재고자산감모손실 - 182,108 파생상품평가손실 1,164,226 819,475 파생상품거래손실 7,243,676 1,684,021 기타의대손상각비 467,296 18,196 기부금 18,227 17,437 잡손실 802,911 276,325 합 계 38,814,702 19,736,636 주석 - 계속25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 215,090 171,649 배당금수익 18,032 83,822 매도가능금융자산처분이익 - 4,104,108 기타수수료수익 573,214 - 합 계 806,336 4,359,579 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,598,914 1,239,231 매출채권처분손실 253,791 300,473 매도가능금융자산손상차손 - 112,635 기타수수료 573,214 - 합 계 3,425,919 1,652,339 26. 관계기업 관련 손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업 관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자평가이익 225,517 55,921 관계기업투자평가손실 (773,918) (1,307,617) 합 계 (548,401) (1,251,696) 주석 - 계속27. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 139,145 497,805 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 348,446 730,416 자본에 직접 가감된 이연법인세 - (19,080) 이연법인세자산의 기타 변동액 (85,057) (242,465) 법인세비용 402,534 966,676 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전순이익 6,124,233 10,089,562 적용세율에 따른 법인세 506,632 1,954,844 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 세효과 43,523 21,556 당기발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (82,203) (1,948,676) 기타 (65,418) 938,952 법인세비용 402,534 966,676 주석 - 계속28. 주당손익 당분기 및 전분기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분순이익 5,689,167 9,227,085 가중평균유통보통주식수 22,495,202주 22,495,202주 기본주당순이익 253원 410원 한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은기본주당순이익과 일치합니다. 주석 - 계속 29. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 지배기업 (주)GS 대한민국 관계기업 직접지분보유기업 에스피텍(주) 대한민국 (주)지앤씨인터렉티브 대한민국 해남복가능원개발유한공사 중국 USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 인도 Luroda Petrochemical (Tianjin) Company Limited 중국 MILL-PRO HONGKONG LIMITED 홍콩 직접지분보유기업의 관계기업 Meiryu Cement Corporation 일본 기타특수관계자 지에스칼텍스(주) 대한민국 (주)지에스리테일 대한민국 지에스파크이십사(주) 대한민국 지에스바이오(주) 대한민국 지에스에코메탈(주) 대한민국 지에스이앤알(주) 대한민국 (주)지에스동해전력 대한민국 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 매출 기타수익 합계 재고매입 임차료 기타비용 합계 지배회사 (주)GS - - - - 628,616 534,000 1,162,616 종속회사 (주)지에스엔텍(*1) 10,598,983 1,008,084 11,607,067 3,249,803 - - 3,249,803 관계회사 Meiryu Cement Corporation 477,509 - 477,509 - - - - Mill-Pro Hong Kong Ltd. 2,347,557 - 2,347,557 - - - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 7,003,803 - 7,003,803 - - 87,141 87,141 기타 지에스칼텍스(주)(*2) 21,211,711 - 21,211,711 122,522,998 - - 122,522,998 지에스에코메탈(주) - - - 1,027,120 - - 1,027,120 (주)지에스이앤알 17,769,820 - 17,769,820 - 300,000 - 300,000 지에스이피에스(주) 17,346,386 - 17,346,386 - - - - 지에스바이오(주) 7,497,876 - 7,497,876 - - - - (주)지에스동해전력 3,379,745 - 3,379,745 - - - - 합 계 87,633,390 1,008,084 88,641,474 126,799,921 928,616 621,141 128,349,678 (*1) 종속기업 (주)지에스엔텍에 대한 지배력 획득 시점인 3월 31일 이전의 거래내용이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 거래내용이 합산되어 있습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 매출 기타수익 합계 재고매입 임차료 기타비용 합계 지배기업 (주)GS - - - - 438,404 465,000 903,404 관계기업 (주)지에스엔텍 35,234,157 69,490 35,303,647 57,183 - - 57,183 Meiryu Cement Corporation 355,198 - 355,198 - - - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 6,381,858 - 6,381,858 - - - - 기타 지에스칼텍스(주)(*) 8,193,490 - 8,193,490 112,522,737 - - 112,522,737 지에스파크이십사(주) - - - - - 2,029 2,029 (주)지에스이앤알 19,197,264 - 19,197,264 - 300,000 - 300,000 지에스이피에스(주) 191,748 - 191,748 - - - - 지에스바이오(주) 3,808,856 - 3,808,856 - - - - 합 계 73,362,571 69,490 73,432,061 112,579,920 738,404 467,029 113,785,353 (*) 전분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 거래내용이 합산되어 있습니다. 주석 - 계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 지배기업 (주)GS - - 1,584,999 1,584,999 - 729,759 729,759 관계기업 Mill-Pro Hong Kong Ltd. 3,624,490 - - 3,624,490 - - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 13,792,819 - - 13,792,819 - 29,380 29,380 기타 지에스칼텍스(주)(*) 124,084 - - 124,084 58,888,582 - 58,888,582 지에스에코메탈(주) - - - - 290,603 - 290,603 (주)지에스이앤알 6,770,631 - - 6,770,631 - 110,000 110,000 지에스이피에스(주) 12,252,866 - - 12,252,866 - - - 지에스바이오(주) 4,292,887 - - 4,292,887 - - - 주주, 임원, 종업원 - 703,119 - 703,119 - - - 합 계 40,857,777 703,119 1,584,999 43,145,895 59,179,185 869,139 60,048,324 (*) 당분기말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합계 매입채무 기타채무 합계 지배기업 (주)GS - - 1,490,575 1,490,575 - 18,149 18,149 관계기업 (주)지에스엔텍 98,332,484 - 18,859,802 117,192,286 - - - Meiryu Cement Corporation 20,112 - - 20,112 - - - Mill-Pro Hong Kong Ltd. 1,344,925 - - 1,344,925 - - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 10,992,896 - - 10,992,896 - 218,447 218,447 기타 지에스칼텍스(주)(*) 10,001,871 - - 10,001,871 25,654,772 72,412 25,727,184 지에스파크이십사(주) - - - - - 865 865 지에스에코메탈(주) 653,045 - - 653,045 - - - (주)지에스이앤알 6,804,139 - - 6,804,139 - 110,000 110,000 지에스이피에스(주) 9,602,676 - - 9,602,676 - - - 지에스바이오(주) 2,322,195 - - 2,322,195 - 18,737 18,737 주주, 임원, 종업원 - 843,837 - 843,837 - - - 합 계 140,074,343 843,837 20,350,377 161,268,557 25,654,772 438,610 26,093,382 (*) 전기말 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다. 주석 - 계속(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 906,763 701,675 퇴직급여 132,282 119,083 30. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위:천USD) 제공 받는자 지급보증내용 담보권자 보증금액 PT. Arthayasa Conrad Project Kingleigh USD 14,000 주석 - 계속(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:천USD,천AUD) 지급보증내용 지급보증제공자 보증금액 계약이행보증 서울보증보험 등 KRW 18,609,014 USD 34,794 EUR 1,737 관세포괄담보 신한은행 KRW 600,000 선급금환급보증 서울보증보험 등 KRW 18,048,266 USD 42,156 EUR 70 외상물품대금지급보증 외환은행 KRW 240,000 이행(계약)보증보험 서울보증보험 KRW 908,538 이행(지급)보증보험 서울보증보험 등 KRW 19,000 USD 515 채권가압류 서울보증보험 KRW 1,139,722 하자보증 서울보증보험 등 KRW 11,156,183 USD 23,985 EUR 7,273 BANK GUARANTEE FOR OFFICE LEASE WESTPAC 등 EUR 14 AUD 277 합 계 KRW 50,720,723 EUR 9,094 AUD 277 USD 101,450 주석 - 계속(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,외화단위:천USD) 담보제공자산 장부금액 통화 담보설정금액 담보권자 담보제공사유 건물 13,043,734 KRW 13,200,000 산업은행 차입금 담보 유형자산 255,810,684 KRW 290,370,000 우리은행 등 차입금 담보 등 USD 20,400 차입금 담보 등 재고자산 12,371,126 KRW 39,000,000 한국수출입은행 차입금 담보 등 USD 52,000 차입금 담보 등 합 계 KRW 342,570,000 USD 72,400 한편, 상기 자산 이외에 당분기말 현재 공제조합으로부터 제공받은 이행보증 21,636,282천원과 관련하여 장부가액 1,469,397천원의 매도가능금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 제공받은 이행보증 USD 6,827,000과 관련하여장부가액 2,000,000천원의 단기예치금을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 채권을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위:천JPY) 담보자산 담보설정금액 담보제공자 담보제공받은사유 부동산담보 20,000 타이에이산업 매출채권 담보 예금담보 10,000 산와석산 주석 - 계속31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원 외화단위:천USD,천JPY,천EUR) 약정 구분 환종 약정한도 금융기관 당좌차월 JPY 500,000 신한은행 외화포괄한도 JPY 800,000 미즈호 은행 등 KRW 182,000,000 신한은행 등 USD 460,000 산업은행 등 D/A·D/P EUR 40,000 도이치은행 USD 55,000 국민은행 등 Local L/C KRW 32,000,000 국민은행 등 수입L/C USD 99,200 한국수출입은행 등 정책자금 USD 82,857 한국수출입은행 등 시설자금 KRW 113,000,000 산업은행 운영자금 KRW 119,778,324 산업은행 등 USD 25,000 한국수출입은행 B2B대출약정 KRW 10,000,000 우리은행 기타 JPY 700,000 신한은행 USD 152,418 신한은행 KRW 209,944,829 대우증권 등 주석 - 계속(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:천USD) 소 송 명 원 고 피 고 환 종 소송가액 손해배상청구 ㈜GS글로벌 UNIMARINE USD 1,530 전매차손 ㈜GS글로벌 AL AKRAM USD 61 대금지급청구 ㈜GS글로벌 ASIA SOHO USD 909 손해배상청구 ㈜GS글로벌 Shanghai Zhenro USD 1,335 대여금 (주)지에스엔텍 최재석 KRW 201,944 소 계 KRW 201,944 USD 3,835 주권교부피청구(*) 김정신 ㈜GS글로벌 KRW 1,436,000 주식매매대금 큐캐피털파트너스 (주)지에스엔텍 KRW 26,400,000 채무부존재확인 ELDORADO ㈜GS글로벌 USD 480 기타 6건 UNIMARINE 외 ㈜GS글로벌 KRW 168,175 USD 4,426 소 계 KRW 28,004,175 USD 4,906 (*) 상기 소송가액은 연결실체가 담보목적으로 보유한 주식의 일부에 대한 것이며, 소송의 진행상황에 따라 소송가액이 증가 할 수 있습니다. 주석 - 계속 (3) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 제공내역 금액 (주)지에스이앤알 계약이행보증 5,923,692 (4) 연결실체는 THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ, LTD의 정책자금차입금 28,838백만원에 대하여 부채비율,이자보상비율 등의 재무비율을 준수하도록 약정하고 있습니다. 연결실체는 전기말 부채비율 250%를 초과하여 해당 차입금에 대한 상환의무가 발생하였으며, 유동부채로 분류하였습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략 은 2015년과 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산 출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 1,157,910,549 597,989,808 현금및현금성자산 (122,707,059) (50,902,973) 순부채 1,035,203,490 547,086,835 총자본 190,063,208 202,724,945 부채비율 544.66% 269.87% 주석 - 계속 (2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적 연결실체의 재 무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보 고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자 율위 험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결 실체 는 위험 회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험,이자율위험,신용위험,파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 주석 - 계속당분 기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 344,061,374 396,874,795 168,579,820 197,575,549 JPY 397,245,779 4,075,821 559,306,277 5,436,513 EUR 35,528,153 46,450,573 28,578,765 36,595,967 AUD 452,011 399,650 452,011 385,611 CNY 1,909,486 339,297 1,909,486 344,758 AED 387,850 121,804 387,850 123,759 MYR 203,011 59,405 50,165 13,699 THB 612,148 20,036 503,125 16,342 INR 173,902,706 3,022,429 4,592,222 80,961 VND 224,920,857 386,864 318,564,120 16,629 SAR 25,960 7,984 45,421 14,180 IDR 2,774,342 241 39,844,957 3,387 RUB 345,335 5,843 503,048 8,029 GBP 910,491 1,509,995 677,279 1,175,696 SEK 41,907,804 5,943,365 25,972,539 3,617,975 NZD 5,392 4,298 5,469 4,383 SGD 60,747 51,851 71,145 58,914 합계 459,274,251 245,472,352 주석 - 계속당 분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 360,593,346 415,944,424 298,081,943 349,352,037 JPY 2,820,090,531 28,934,693 2,820,090,531 27,411,562 EUR 39,595,000 51,767,691 25,373,433 32,491,443 AUD 3,431,919 3,034,365 3,431,919 2,927,770 CNY 15,875,975 2,821,002 15,875,975 2,866,407 MYR 1,155 338 1,155 315 INR 640,063 11,124 640,063 11,284 SAR 54,060 16,626 54,060 16,878 GBP 980,535 1,626,158 706,555 1,226,516 SEK 47,822,028 6,782,120 31,917,923 4,446,167 SGD 31,883 27,214 38,711 32,056 합계 510,965,755 420,782,435 주석 - 계속 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위:천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,906,963) 1,906,963 JPY (2,485,887) 2,485,887 EUR (531,712) 531,712 AUD (263,472) 263,472 기타통화 18,883 (18,883) 소 계 (5,169,151) 5,169,151 파생상품순가입효과 (506,182) 506,182 재고자산보유효과 4,340,242 (4,340,242) 합 계 13,137,885 (13,137,885) 나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 연결실체의 당분기이익 은 945,848 천원 감소/증가하며, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다. 주석 - 계속 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 다음 표의 사항을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연결실체가 제공한 지급보증(*) 16,149,000 77,480,755 (*) 연결실체가 제공한 지급보증 총액이며 당분기말 및 전기말 현재 전액 실현되었습니다. 주석 - 계속4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 유동금융부채: 매입채무및기타유동채무 229,805,707 - - 229,805,707 단기차입금 427,291,391 - - 427,291,391 유동성장기차입금(*) 156,495,865 - - 156,495,865 기타유동금융부채 43,206,962 - - 43,206,962 비유동금융부채: 장기매입채무및기타채무 909,664 - - 909,664 장기차입금(*) 3,003,631 43,895,128 45,162,422 92,061,181 사채(*) 2,052,000 64,655,600 - 66,707,600 기타비유동금융부채 - 97,340,497 - 97,340,497 금융보증계약 - - 16,149,000 16,149,000 합 계 862,765,220 205,891,225 61,311,422 1,129,967,867 (*) 당분기말 현재 예상되는 차입금, 사채 이자비용이 포함되어 있습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 주석 - 계속(3) 금융상품의 공정가치연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. 1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 주석 - 계속1) 당 분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 매출채권및기타채권 394,266,778 394,266,778 353,616,668 353,616,668 장기매출채권및기타채권 5,145,990 5,145,990 5,034,162 5,034,162 금융부채 매입채무 및 기타채무 매입채무및기타유동채무 229,805,707 229,805,707 175,237,738 175,237,738 장기매입채무및기타채무 909,664 909,664 851,621 851,621 차입금 단기차입금 427,291,391 427,291,391 187,585,021 187,585,021 유동성장기차입금 153,567,886 153,567,886 29,300,000 29,300,000 장기차입금 77,316,963 77,316,963 67,808,571 67,808,571 사채 59,820,796 59,820,796 59,804,555 59,804,555 기타금융부채 기타유동금융부채 30,000,000 30,000,000 298,600 298,600 기타비유동금융부채 96,703,570 96,703,570 127,547 127,547 연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 바와 같이 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 주석 - 계속 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 2,804,907 1,216,983 3) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 수준 1 에서 수준 3으로 분류하여 분석하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당 분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능금융자산 2,217,940 - 3,930,000 6,147,940 파생상품자산 - 12,883,174 - 12,883,174 금융자산 계 2,217,940 12,883,174 3,930,000 19,031,114 금융부채 파생상품부채 - 13,843,889 - 13,843,889 주석 - 계속 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능금융자산 2,943,074 - 3,930,000 6,873,074 파생상품자산 - 1,698,974 - 1,698,974 금융자산 계 2,943,074 1,698,974 3,930,000 8,572,048 금융부채 파생상품부채 - 2,041,806 44,537,619 46,579,425 4) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 주석 - 계속 - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위:천원) 구분 당분기말 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 금융자산 비상장주식 3,930,000 할인된 현금흐름 매출성장율 3.00% 할인율 9.92%~10.92%(10.42%) 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 주석 - 계속 연결실체는 재무보고목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있는 가치평가팀을 별도로 운용하고 있으며, 가치평가팀은 공정가치 측정결과를 최고재무책임자와 감사위원회에 직접 보고하고 있습니다. 연결실체의 당분기 재무보고일정과 연계하여 가치평가팀, 최고재무책임자 및 감사위원회는 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 논의하기 위하여 가치평가회의를 분기별 1회 이상 개최하고 있습니다. 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 가치평가회의에서 분석되고 있습니다. 또한 가치평가팀은 수준 2와수준 3 공정가치측정치의 변동원인을 기술한 평가보고서를 작성하여 가치평가회의에서 최고재무책임자와 감사위원회에게 제공하고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 장기 수익성장률과 세전 영업이익율은 비교가능한 상장기업들의 수익성장률 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 시장성부족 할인율은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 8) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 주석 - 계속 33. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 530,849 546,288 유형자산감가상각비 8,267,030 4,131,415 무형자산상각비 583,312 381,680 대손상각비 (81,019) (38,155) 외화환산손실 12,750,630 6,733,854 무형자산손상차손 - 732,046 기타의대손상각비 467,296 18,195 재고자산감모손실 - 2,794 이자비용 2,598,914 1,415,832 파생상품평가손실 1,164,226 819,475 매출채권처분손실 253,791 264,502 관계기업투자주식평가손실 773,918 1,307,617 기타수수료 573,214 - 법인세비용 402,534 966,676 기타투자자산처분손실 6,767 - 합 계 28,291,462 17,282,219 주석 - 계속(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 15,382,590 7,309,429 유형자산처분이익 2,683,707 13,084 파생상품평가이익 726,351 742,377 매도가능금융자산처분이익 - 4,104,108 관계기업투자평가이익 225,517 55,921 이자수익 215,090 171,649 배당금수익 18,032 83,822 기타수수료수익 573,214 - 합 계 19,824,501 12,480,390 (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융보증부채의 선급비용 대체 598,857 415,078 장기대여금의 유동성 대체 - 170,832 합 계 598,857 585,910 34. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가(*1) 목적 ㈜지에스엔텍 정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작, 복합화력발전 기자재 제작 등 2016.03.31 65.31 170,651,784 사업확장 (*1) 당분기 중 ㈜지에스엔텍의 지분 23.12%(취득금액 100,000,000천원)를 추가 취득하였습니다. (2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 식별가능한 자산의 공정가치 585,483,003 식별가능한 부채의 공정가치 410,526,156 식별가능한 순자산 공정가치 합계 174,956,849 (3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 이전대가 170,651,785 가산: 비지배지분 60,228,621 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (174,956,849) 영업권 55,923,557 사업결합으로 인한 이전대가에는 관계기업투자주식으로 보유하고 있던 (주)지에스엔텍의 지분 42.19%에 대한 공정가액 70,652백만원이 포함되어 있습니다. 한편, (주)지에스엔텍 취득에 대한 최초 회계처리는 당기말 현재 잠정적으로 결정되었습니다. (4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 현금으로 지급한 대가 100,000,000 차감: 취득한 현금 및 현금등가물 (7,210,145) 차 감 계 92,789,855 4. 재무제표 분기재무상태표 제66기 1분기 2016년 3월 31일 현재 제65기 2015년 12월 31일 현재 제64기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 GS글로벌 (단위 : 원) 과 목 제66기 1분기말 제65기말 제 64기말 자 산 유동자산 577,847,845,471 493,918,391,642 516,542,219,592 현금및현금성자산 98,567,198,288 34,052,299,246 21,214,164,233 유동금융자산 3,277,599,013 1,690,144,010 1,243,834,500 매출채권및기타채권 398,436,875,490 365,891,354,535 402,789,749,148 유동비금융자산 31,705,440,731 23,994,356,265 14,440,987,148 당기법인세자산 212,268,556 174,618,056 134,709,845 재고자산 45,648,463,393 68,115,619,530 76,718,774,718 비유동자산 347,453,552,529 249,697,935,090 302,651,117,532 매도가능금융자산 7,170,520,786 7,895,655,404 17,673,295,624 종속기업및관계기업투자주식 230,300,191,671 130,300,191,671 179,302,197,380 유형자산 1,101,520,268 1,661,784,820 1,441,260,063 무형자산 4,598,450,459 4,243,897,183 5,881,330,075 장기성매출채권및기타채권 79,382,676,298 80,621,953,090 76,083,052,117 기타비유동비금융자산 2,310,708,547 2,384,968,422 - 이연법인세자산 22,589,484,500 22,589,484,500 22,269,982,273 자 산 총 계 925,301,398,000 743,616,326,732 819,193,337,124 부 채 유동부채 534,936,693,555 377,181,880,416 459,997,575,937 매입채무및기타유동채무 169,003,511,696 151,430,197,499 236,160,333,666 단기차입금 286,683,510,265 165,145,049,458 205,813,229,630 유동성장기차입금 40,367,886,000 29,300,000,000 4,710,857,143 기타유동금융부채 13,614,683,351 11,943,270,020 4,817,923,408 유동성충당부채 - - 4,412,942,851 유동비금융부채 25,267,102,243 19,363,363,439 4,082,289,239 비유동부채 174,014,124,766 163,888,172,123 89,727,695,499 장기매입채무및기타채무 9,778,739 9,935,999 7,434,735 장기차입금 77,316,962,695 67,808,571,338 88,721,142,857 사 채 59,820,795,648 59,804,555,219 - 기타비유동금융부채 36,326,845,418 36,133,366,002 613,433,447 퇴직급여채무 539,742,266 131,743,565 385,684,460 부 채 총 계 708,950,818,321 541,070,052,539 549,725,271,436 자 본 자본금 56,334,410,000 56,334,410,000 56,334,410,000 기타불입자본 126,145,517,815 126,145,517,815 126,145,517,815 기타자본구성요소 1,317,981,510 1,118,224,160 1,559,793,050 이익잉여금 32,552,670,354 18,948,122,218 85,428,344,823 자 본 총 계 216,350,579,679 202,546,274,193 269,468,065,688 부 채 와 자 본 총 계 925,301,398,000 743,616,326,732 819,193,337,124 분기손익계산서 제66기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제65기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 제65기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제64기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 GS글로벌 (단위 : 원) 과 목 제66기 1분기 제65기 1분기 제65기 제64기 매출 503,235,174,043 516,667,576,658 1,926,449,911,259 2,507,550,944,830 상품매출 486,317,701,665 501,121,372,411 1,869,972,349,464 2,423,548,783,458 제품매출 - - - - 수수료매출 16,917,472,378 15,546,204,247 56,477,561,795 84,002,161,372 매출원가 479,301,999,317 498,305,211,944 1,849,774,216,792 2,452,263,406,523 상품매출원가 465,206,553,449 486,971,796,578 1,804,365,080,097 2,375,693,109,271 제품매출원가 - - - - 수수료매출원가 14,095,445,868 11,333,415,366 45,409,136,695 76,570,297,252 매출총이익 23,933,174,726 18,362,364,714 76,675,694,467 55,287,538,307 판매비 3,758,585,077 2,972,564,579 12,849,387,446 10,034,926,481 관리비 8,811,684,441 7,973,638,353 35,078,620,744 31,511,718,447 영업이익 11,362,905,208 7,416,161,782 28,747,686,277 13,740,893,379 기타수익 41,692,995,236 21,514,435,404 85,709,222,628 74,700,144,025 기타비용 37,928,316,635 20,268,776,654 129,031,898,010 77,871,561,412 금융수익 1,602,674,959 5,468,203,001 9,672,493,687 9,253,454,145 금융비용 3,125,710,632 1,958,341,057 9,387,470,634 6,856,615,654 관계기업및종속기업관련손익 - (1,007,405,555) (49,409,042,209) (5,286,586,569) 법인세비용차감전순이익 13,604,548,136 11,164,276,921 (63,699,008,261) 7,679,727,914 법인세비용 - - (50,265,483) (29,617,805) 분기순이익 13,604,548,136 11,164,276,921 (63,648,742,778) 7,709,345,719 주당이익 - - - 보통주 기본주당순이익 605 496 (2,829) 343 분기포괄손익계산서 제66기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제65기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 제65기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제64기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 GS글로벌 (단위 : 원) 과 목 제66기 1분기 제65기 1분기 제65기 제64기 분기순이익 13,604,548,136 11,164,276,921 (63,648,742,778) 7,709,345,719 기타포괄손익 199,757,350 (751,894,202) (461,148,467) 544,743,918 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - - (19,579,577) (714,214,029) 확정급여제도의 재측정요소 - - (19,579,577) (714,214,029) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 199,757,350 (751,894,202) (441,568,890) 1,258,957,947 매도가능금융자산평가손익 (725,134,618) (2,659,754,188) (1,731,100,816) 3,637,267,113 해외사업환산손익 6,199,619 10,670,201 9,173,688 (6,715,788) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 918,692,349 1,897,189,785 1,280,358,238 (2,371,593,378) 분기포괄이익 13,804,305,486 10,412,382,719 (64,109,891,245) 8,254,089,637 분기자본변동표 제66기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제65기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 제65기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제64기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 GS글로벌 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 2014.1.1 56,334,410,000 126,854,383,620 (708,865,805) (384,057,636) 105,461 684,787,278 81,245,113,383 264,025,876,301 연차배당 (2,811,900,250) (2,811,900,250) 당기순이익 7,709,345,719 7,709,345,719 매도가능금융자산평가손익 3,637,267,113 3,637,267,113 파생상품평가손익 (2,371,593,378) (2,371,593,378) 해외사업환산손익 (6,715,788) (6,715,788) 보험수리적손익 (714,214,029) (714,214,029) 2014.12.31 (전기말) 56,334,410,000 126,854,383,620 (708,865,805) 3,253,209,477 (6,610,327) (1,686,806,100) 85,428,344,823 269,468,065,688 2015.1.1 56,334,410,000 126,854,383,620 (708,865,805) 3,253,209,477 (6,610,327) (1,686,806,100) 85,428,344,823 269,468,065,688 연차배당 (2,811,900,250) (2,811,900,250) 당기순손실 (63,648,742,778) (63,648,742,778) 매도가능금융자산평가손익 (1,731,100,816) (1,731,100,816) 파생상품평가손익 1,280,358,238 1,280,358,238 해외사업환산손익 9,173,688 9,173,688 확정급여제도의 재측정요소 (19,579,577) (19,579,577) 2015.12.31 56,334,410,000 126,854,383,620 (708,865,805) 1,522,108,661 2,563,361 (406,447,862) 18,948,122,218 202,546,274,193 2015.1.1 56,334,410,000 126,854,383,620 (708,865,805) 3,253,209,477 (6,610,327) (1,686,806,100) 85,428,344,823 269,468,065,688 연차배당 (2,811,900,250) (2,811,900,250) 분기순이익 11,164,276,921 11,164,276,921 매도가능금융자산평가손익 (2,659,754,188) (2,659,754,188) 파생상품평가손익 1,897,189,785 1,897,189,785 해외사업환산손익 10,670,201 10,670,201 2015.3.31(전분기말) 56,334,410,000 126,854,383,620 (708,865,805) 593,455,289 4,059,874 210,383,685 93,780,721,494 277,068,548,157 2016.1.1 56,334,410,000 126,854,383,620 (708,865,805) 1,522,108,661 2,563,361 (406,447,862) 18,948,122,218 202,546,274,193 분기순이익 13,604,548,136 13,604,548,136 매도가능금융자산평가손익 (725,134,618) (725,134,618) 파생상품평가손익 918,692,349 918,692,349 해외사업환산손익 6,199,619 6,199,619 2016.3.31(당분기말) 56,334,410,000 126,854,383,620 (708,865,805) 796,974,043 8,762,980 512,244,487 32,552,670,354 216,350,579,679 분 기현금흐름표 제66기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제65기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 제65기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제64기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 GS글로벌 (단위 : 원) 과 목 제66기 1분기 제65기 1분기 제65기 제64기 영업활동으로 인한 현금흐름 11,985,243,871 (28,138,721,666) (15,019,804,917) (108,041,940,976) 분기순이익 13,604,548,136 11,164,276,921 (63,648,742,778) 7,709,345,719 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 17,852,006,728 13,268,150,336 125,329,333,857 34,254,826,073 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (20,556,178,637) (14,803,735,809) (26,980,769,632) (25,680,433,068) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 3,033,028,776 (36,723,036,938) (44,612,172,111) (125,677,627,131) 유동금융자산의 감소(증가) (471,638,863) (701,888,004) (651,585,177) 531,610,051 매출채권의 감소(증가) (35,723,541,940) 33,893,529,034 26,548,905,668 (152,476,102,579) 기타채권(유동)의 감소 (2,960,438,176) 1,103,041,408 8,439,043,504 (213,288,299) 유동비금융자산의 증가 (7,573,569,579) (611,822,574) (9,118,797,939) (2,881,275,442) 재고자산의 감소 22,467,156,137 24,716,099,051 8,568,061,128 (18,423,638,016) 기타채권(비유동)의 감소(증가) 69,681,846 (19,354,413) (2,413,242,598) 69,605,273 매입채무의 증가(감소) 19,462,211,967 (79,908,373,768) (75,569,368,028) 30,244,191,814 기타유동채무의 증가(감소) 1,209,176,892 (14,975,974,231) (14,298,172,569) 17,691,234,639 기타유동금융부채의 감소 631,037,732 (62,204,976) 695,365,867 (5,827,728) 유동비금융부채의 증가(감소) 5,922,952,760 (155,000,287) 15,277,060,356 1,220,197,037 기타채무(비유동)의 증가(감소) - - 2,332,600 1,256,640 퇴직급의 지급 (157,590,821) (293,495,842) (3,619,155,378) (1,071,022,492) 사외적립자산의 감소 157,590,821 292,407,664 1,527,380,455 (364,568,029) 영업활동에서 발생한 현금흐름 (1,948,161,132) (1,044,376,176) (5,107,454,253) 1,351,947,431 이자의 수취 208,238,193 116,859,754 1,149,243,533 837,601,671 이자의 지급 (2,136,781,125) (1,196,402,900) (6,040,528,158) (4,367,081,258) 배당금의 수취 18,032,300 55,076,000 78,187,459 4,852,622,046 법인세의 납부 (37,650,500) (19,909,030) (294,357,087) 28,804,972 투자활동으로 인한 현금흐름 (97,202,239,624) 11,100,170,738 17,285,537,188 (15,200,499,568) 투자활동으로 인한 현금유입액 3,445,307,886 12,858,743,746 19,530,922,578 15,742,153,531 단기금융기관예치금의 감소 - 6,000,000,000 6,000,000,000 15,000,000,000 단기대여금의 감소 - - - 211,060,000 유동성장기대여금의 감소 141,589,440 179,809,925 391,435,705 513,184,441 매도가능금융자산의 처분 - 6,662,388,366 1,428,960,000 - 장기대여금의 감소 - - 11,662,388,366 - 유형자산의 처분 3,193,718,446 16,545,455 48,138,507 17,909,090 무형자산의 처분 110,000,000 - - - 투자활동으로 인한 현금유출액 (100,647,547,510) (1,758,573,008) (2,245,385,390) (30,942,653,099) 단기금융기관예치금의 증가 - - - 16,000,000,000 매도가능금융자산의 취득 - - - 관계기업투자주식의 취득 - - 3,515,720,000 종속기업투자주식의 취득 (100,000,000,000) 407,036,500 407,036,500 2,822,604,750 장기대여금의 증가 - 1,221,109,500 1,221,109,500 8,467,814,250 유형자산의 취득 (33,634,040) 130,427,008 513,739,390 130,514,099 무형자산의 취득 (613,913,470) - 103,500,000 6,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 149,731,894,795 14,150,538,165 10,572,402,742 90,901,927,249 재무활동으로 인한 현금유입액 314,876,944,253 222,775,668,045 223,307,361,278 213,228,006,438 단기차입금의 차입 291,824,793,353 222,775,668,045 163,524,261,278 203,410,716,438 장기차입금의 차입 23,052,150,900 - - 9,817,290,000 사채발행 - - 59,783,100,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (165,145,049,458) (208,625,129,880) (212,734,958,536) (122,326,079,189) 단기차입금의 상환 (165,145,049,458) 205,813,229,630 (207,567,629,630) (119,514,178,939) 유동성장기차입금의 상환 - - (2,355,428,656) - 배당금의 지급 - 2,811,900,250 (2,811,900,250) (2,811,900,250) 현금의 증가 64,514,899,042 (2,888,012,763) 12,838,135,013 (32,340,513,295) 기초의 현금 34,052,299,246 21,214,164,233 21,214,164,233 53,554,677,528 분기말의 현금 98,567,198,288 18,326,151,470 34,052,299,246 21,214,164,233 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다.2016년 3월 31일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 22,533,764주와 56,334,410천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) (주)GS 12,298,820주 54.58 기타 10,234,944주 45.42 합 계 22,533,764주 100.00 주석 - 계속 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용 할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 주석 - 계속- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 주석 - 계속4. 부문정보(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 산업재부문 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 시멘트, 석탄, 기계플랜트 등 산업용 소재수출입 및 삼국간 거래 등 수입유통부문 기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI서비스, Biomass 등 (3) 당분기 영업부문별 매출액 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재부문 수입유통부문 합 계 매출액 463,793,061 39,442,113 503,235,174 영업이익 8,827,597 2,535,308 11,362,905 금융손익 등 1,383,302 858,341 2,241,643 법인세차감전순이익(손실) 10,210,898 3,393,650 13,604,548 (4) 전분기 영업부문별 매출액 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재부문 수입유통부문 합 계 매출액 494,988,652 21,678,925 516,667,577 영업이익 6,265,335 1,150,827 7,416,162 금융손익 등(*) 209,109 3,539,006 3,748,115 세전순이익 6,474,444 4,689,833 11,164,277 (*) 금융손익 등에는 관계기업 및 종속기업 관련 손익 (1,007,406)천원이 포함되어 있습니다. 주석 - 계속(5) 당분기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재부문 수입유통부문 미배부자산 및 부채 합 계 유동자산 443,517,355 22,664,315 111,666,175 577,847,845 비유동자산 76,973,471 5,571,320 264,908,762 347,453,553 유동부채 260,275,039 17,434,793 257,226,862 534,936,694 비유동부채 76,831,358 - 97,182,767 174,014,125 (6) 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재부문 수입유통부문 미배부자산 및 부채 합 계 유동자산 431,923,108 19,894,157 42,101,127 493,918,392 비유동자산 110,053,023 5,579,765 134,065,147 249,697,935 유동부채 311,347,150 12,734,042 53,100,688 377,181,880 비유동부채 103,298,331 17,485 60,572,356 163,888,172 (7) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당분기 전분기 한국 105,146,904 95,325,719 아시아 309,483,686 328,900,915 기타 88,604,584 92,440,943 합 계 503,235,174 516,667,577 주석 - 계속5. 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품 합계 유동금융자산 - - 3,277,599 3,277,599 매출채권및기타채권 398,436,875 - - 398,436,875 매도가능금융자산 - 7,170,521 - 7,170,521 장기성매출채권및기타채권 79,382,676 - - 79,382,676 합 계 477,819,551 7,170,521 3,277,599 488,267,671 (금융부채) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 매도 풋옵션 합계 매입채무및기타유동채무 169,003,512 - - 169,003,512 단기차입금 286,683,510 - - 286,683,510 유동성장기차입금 40,367,886 - - 40,367,886 기타유동금융부채 1,879,764 3,203,119 8,531,800 13,614,683 장기매입채무및기타채무 9,779 - - 9,779 장기차입금 77,316,963 - - 77,316,963 사채 59,820,796 - - 59,820,796 기타비유동금융부채 321,026 - 36,005,819 36,326,845 합 계 635,403,236 3,203,119 44,537,619 683,143,974 주석 - 계속(2) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품 합계 유동금융자산 - - 1,690,144 1,690,144 매출채권및기타채권 365,891,355 - - 365,891,355 매도가능금융자산 - 7,895,655 - 7,895,655 장기성매출채권및기타채권 80,621,953 - - 80,621,953 합 계 446,513,308 7,895,655 1,690,144 456,099,107 (금융부채) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 매도 풋옵션 합계 매입채무및기타유동채무 151,430,197 - - 151,430,197 단기차입금 165,145,049 - - 165,145,049 유동성장기차입금 29,300,000 - - 29,300,000 기타유동금융부채 1,474,387 1,937,083 8,531,800 11,943,270 장기매입채무및기타채무 9,936 - - 9,936 장기차입금 67,808,571 - - 67,808,571 사채 59,804,555 - - 59,804,555 기타비유동금융부채 127,547 - 36,005,819 36,133,366 합 계 475,100,242 1,937,083 44,537,619 521,574,944 주석 - 계속 6. 매출채권 및 기 타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 매출채권 391,687,399 362,516,667 대손충당금 (8,230,289) (8,300,321) 소 계 383,457,110 354,216,346 대여금 및 기타미수금 단기대여금 90,653 90,653 대손충당금 (90,653) (90,653) 유동성장기대여금 18,586 159,303 미수금 5,783,500 3,211,392 대손충당금 (103,558) (95,195) 미수수익 8,190,469 7,604,165 대손충당금 (166,171) (168,836) 단기예치금 1,256,938 964,180 소 계 14,979,764 11,675,009 장기매출채권 장기성매출채권 685,055 696,042 대손충당금 (685,055) (696,042) 소 계 - - 장기대여금 및 기타미수금 장기미수금 14,189,060 13,982,640 대손충당금 (14,189,060) (13,982,640) 장기대여금 100,270,024 101,036,269 대손충당금 (22,679,811) (22,203,577) 장기보증금 1,792,463 1,789,261 소 계 79,382,676 80,621,953 합 계 477,819,551 446,513,308 (*) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 중 각각 138,490,864천원 및 113,942,739천원이 양도되었으나, 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하여 동 채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다. (주석 13 참조) 주석 - 계속 (2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 90~120일입니다. 각 채권의 만기일 초과 240일 이내 경과 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석을 통하여 회수 가능성이 낮다고 판단될 경우전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 지속적으로 검토됩니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 90일 90일 ~ 180일 180일 ~ 1년 1년이상 합계 매출채권 385,476 189,675 651,409 381,833 - 1,608,393 (주) 상기 연령분석의 구분은, 각 채권의 만기를 초과한 연체일수를 기준으로 산정하였습니다. 주석 - 계속2) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 90일 90일 ~ 180일 180일 ~ 1년 1년이상 합계 매출채권 525,442 226,821 546,618 392,335 - 1,691,216 기타채권 - - - - - - 합 계 525,442 226,821 546,618 392,335 - 1,691,216 (주) 상기 연령분석의 구분은, 각 채권의 만기를 초과한 연체일수를 기준으로 산정하였습니다. 7. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 유동/비유동 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권: 대련벽용산화공유한공사 비유동 413,884 - - Bharat SSY Salt 비유동 320,220 - - 대구문화방송(주) 비유동 3,930,000 3,930,000 3,930,000 AEC Ssangyong Ltd. 비유동 831,100 - - Chemcross, Inc. 비유동 221,560 - - (주)한국경제신문 비유동 73,075 22,581 22,581 (주)페럼인프라 비유동 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소 계 6,789,839 4,952,581 4,952,581 시장성 있는 지분증권: Steel Strips Wheels Ltd. 비유동 2,960,586 2,217,940 2,943,074 합 계 9,750,425 7,170,521 7,895,655 주석 - 계속8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 35,044,570 (276,681) 34,767,889 60,300,936 (183,690) 60,117,246 미착품 10,875,215 - 10,875,215 7,992,799 - 7,992,799 기타재고자산 5,359 - 5,359 5,575 - 5,575 합 계 45,925,144 (276,681) 45,648,463 68,299,310 (183,690) 68,115,620 9. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 221,514,002 53,562,199 관계기업투자주식 8,786,190 76,737,993 종속기업 및 관계기업투자주식 230,300,192 130,300,192 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주영업활동 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 당분기말 전기말 GS Global Japan Co., Ltd. 무역업 일본 100.00 100.00 2,788,319 2,788,319 GS Global Australia Pty Ltd. 무역업 호주 100.00 100.00 6,565,232 6,565,232 GS Global Hong Kong Ltd. 무역업 홍콩 100.00 100.00 1,129,748 1,129,748 GS Global Europe GMBH 무역업 독일 100.00 100.00 - - Ssangyong Resources Pty Ltd. 광산투자업 호주 100.00 100.00 - - (주)피엘에스 PDI 및 물류사업 대한민국 90.00 90.00 5,400,000 5,400,000 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 무역업 중국 100.00 100.00 1,061,775 1,061,775 GS Global Shanghai Co.,Ltd. 수입통관대행 중국 100.00 100.00 573,600 573,600 GS Global USA, Inc. 무역업 미국 100.00 100.00 1,129,500 1,129,500 GS Global Singapore Pte Ltd. 무역업 싱가폴 100.00 100.00 877,664 877,664 PT GS Global Resource 무역업 인도네시아 99.46 99.46 619,203 619,203 GS GLOBAL E (AMERICA) CORPORATION 제조업 미국 100.00 100.00 25,006,758 25,006,758 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 제조업 중국 100.00 100.00 8,410,400 8,410,400 (주)지에스엔텍(*) 설비수주업 대한민국 65.31 65.31 167,951,803 - 합 계 221,514,002 53,562,199 (*) 당분기 중 지분 추가 취득에 따라 지배력을 획득하여 관계기업투자주식에서 재분류하였습니다. 주석 - 계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주영업활동 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 당분기말 전기말 에스피텍(주) 제조업 대한민국 28.57 28.57 - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 제조업 인도 25.00 25.00 5,072,450 5,072,450 해남복가능원개발유한공사 제조업 중국 30.00 30.00 - - Luroda Petrochemical (Tianjin) Company Limited 제조업 중국 25.00 25.00 3,076,800 3,076,800 (주)지앤씨인터렉티브 소프트웨어 개발및 공급업 대한민국 23.13 23.13 198,020 198,020 Mill-Pro Hong Kong Ltd. 무역업 홍콩 40.00 40.00 438,920 438,920 (주)지에스엔텍(*1,*2) 제조업 대한민국 - - - 67,951,803 합 계 8,786,190 76,737,993 (*1) 당분기 중 지분 추가 취득에 따라 지배력을 획득하여 관계기업투자주식에서 재분류하였습니다. (*2) 당사는 상기 기재된 내역 이외에 추가로 주식 인수 계약시 체결된 약정에 따라 담보목적으로 질권설정했던 1.15%의 지분을 명의개서 하였습니다. 이에 대해 상대방이 이의제기(주식교부청구)하는 소송을 제기하여 현재 소송 진행중입니다. 기업회계기준서 제1037호에 따라 동 주식은 자산으로 인식하지 않았습니다.(주석 29 참조) (4) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당분기손익 GS Global Japan Co., Ltd. 57,319,116 51,215,527 60,824,313 212,853 GS Global Australia Pty Ltd. 23,267,886 16,149,166 14,485,641 53,363 GS Global Hong Kong Ltd. 13,006,344 12,483,039 12,917,979 11,525 GS Global Europe GMBH 13,953,434 12,874,113 7,358,909 153,714 Ssangyong Resources Pty Ltd. 1,150,106 31,307,624 - - (주)피엘에스 24,020,540 15,375,921 11,339,028 587,814 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 436,564 129,161 673,110 18,116 GS Global Shanghai Co.,Ltd. 3,214,771 2,673,934 1,360,123 46,273 GS Global USA, Inc. 34,388,982 32,050,668 28,954,158 40,866 GS Global Singapore Pte Ltd. 12,349,462 11,206,244 29,886,452 (23,170) PT GS Global Resource 1,246,974 733,385 432,292 85,608 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 14,294,767 5,919,134 3,572,003 119,429 GS GLOBAL E (AMERICA) COPORATION 105,126,977 85,468,736 - (738,280) (주)지에스엔텍 597,608,704 538,304,618 97,880,032 (1,734,232) 에스피텍(주) 6,901,478 8,234,826 - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 26,528,832 19,464,228 4,308,291 6,161 (주)지앤씨인터렉티브 3,340,536 2,492,264 433,053 112,941 해남복가능원개발유한공사 5,308,374 5,716,549 1,358,757 - Mill-Pro Hong Kong Ltd. 6,548,738 4,115,685 4,675,162 564,066 Luroda Petrochemical (Tianjin) Company Limited 12,055,260 2,758 - (134,588) 주석 - 계속 10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,857 - 15,857 15,857 - 15,857 건물 1,032,035 (530,425) 501,610 2,026,792 (1,001,829) 1,024,963 기계장치 3,600 (3,600) - 3,600 (3,600) - 차량운반구 640,352 (443,293) 197,059 730,442 (524,454) 205,988 비품 4,189,635 (3,811,686) 377,949 4,194,485 (3,784,934) 409,551 건설중인자산 9,045 - 9,045 5,426 - 5,426 합 계 5,890,524 (4,789,004) 1,101,520 6,976,602 (5,314,817) 1,661,785 (2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 토지 15,857 - - - 15,857 건물 1,024,963 - (510,518) (12,835) 501,610 차량운반구 205,988 16,719 (1,453) (24,195) 197,059 비품 409,551 13,296 (5,641) (39,257) 377,949 건설중인자산 5,426 3,619 - - 9,045 합 계 1,661,785 33,634 (517,612) (76,287) 1,101,520 (3) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 토지 15,857 - - - 15,857 건물 1,076,300 - - (12,835) 1,063,465 차량운반구 171,709 21,770 (3,461) (23,775) 166,243 비품 177,394 108,657 - (32,316) 253,735 합 계 1,441,260 130,427 (3,461) (68,926) 1,499,300 주석 - 계속11. 무형자산(1) 당분기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 26,585 (26,585) - - 개발비 3,492,673 (1,224,889) (1,268,863) 998,921 소프트웨어 698,792 (400,896) - 297,896 회원권 4,056,838 - (912,344) 3,144,494 기타의무형자산 2,794,948 (1,905,763) (732,046) 157,139 합 계 11,069,836 (3,558,133) (2,913,253) 4,598,450 (2) 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 26,585 (26,585) - - 개발비 3,492,673 (1,166,909) (1,268,863) 1,056,901 소프트웨어 698,792 (383,938) - 314,854 회원권 3,845,362 - (1,205,359) 2,640,003 기타의무형자산 2,794,948 (1,417,979) (1,144,830) 232,139 합 계 10,858,360 (2,995,411) (3,619,052) 4,243,897 (3) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기타(*) 분기말 개발비 1,056,901 - - (57,980) - 998,921 소프트웨어 314,854 - - (16,958) - 297,896 회원권 2,640,003 613,913 (110,000) - 578 3,144,494 기타의무형자산 232,139 - - (75,000) - 157,139 합 계 4,243,897 613,913 (110,000) (149,938) 578 4,598,450 (*) 해외지점의 회원권 환산에 따른 환율차이입니다. 주석 - 계속(4) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 상각 손상 기타(*) 분기말 산업재산권 41 (41) - - - 개발비 1,288,823 (57,981) - - 1,230,842 소프트웨어 276,888 (15,403) - - 261,485 회원권 2,638,609 - - 1,088 2,639,697 기타의무형자산 1,676,969 (75,000) (732,046) - 869,923 합 계 5,881,330 (148,425) (732,046) 1,088 5,001,947 (*) 해외지점의 회원권 환산에 따른 환율차이입니다. 12. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무 169,003,512 151,430,197 매입채무 153,427,404 137,084,260 미지급금 505,110 330,431 미지급비용 15,070,998 14,015,506 장기매입채무및기타채무 9,779 9,936 장기예수보증금 9,779 9,936 합 계 169,013,291 151,440,133 주석 - 계속13. 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 Banker's Usance 산업은행 외 0.35 ~ 1.02 21,580,917 12,057,510 매출채권담보대출 하나은행 외 Libor + 0.46 ~ 2.85 138,490,864 113,942,739 일반차입금 한국수출입은행 0.53~2.51 126,611,729 39,144,800 합 계 286,683,510 165,145,049 14. 장기차입금 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 정책자금 한국수출입은행 3M Libor + 3.0 - 66,738,214 - 67,808,571 THE BANK OF TOKYO- MITSUBISHI UFJ, LTD . , 3M Libor + 2.0 28,837,500 - 29,300,000 - 국민은행 3.11 11,530,386 10,578,749 - - 합 계 40,367,886 77,316,963 29,300,000 67,808,571 주석 - 계속15. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 제18-1차 무보증공모사채 2015.09.10 2018.09.10 3.16 40,000,000 40,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제18-2차 무보증공모사채 2015.09.10 2020.09.10 3.94 20,000,000 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 액면가액 합계 60,000,000 60,000,000 사채할인발행차금 (179,204) (195,445) 사채 장부금액 59,820,796 59,804,555 16. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품 통화선도계약 3,203,119 - 1,392,689 - 상품선물계약 - - 544,394 - 위험회피수단 이외의 파생상품 풋백옵션 8,531,800 36,005,819 8,531,800 36,005,819 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 1,879,764 321,026 1,474,387 127,547 합계 13,614,683 36,326,845 11,943,270 36,133,366 주석 - 계속당사는 당분기말 현재 상품수출입 예상 분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 상품매입계약의 가격변동위험을 회피하기 위하여 상품선물계약을 체결하였습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당분기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 당사의 종속기업인 (주)지에스엔텍의 제3자 배정 유상증자와 관련하여 일정기간 후 일정기간 내에 일정조건을 충족하지 않을 경우 행사가액에 주식을 매각할 수 있는 풋백옵션을 제공하였습니다. 해당 풋백옵션의 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 조 건 풋백옵션 내용 (주)지에스엔텍이 2015년말, 2016년말, 2017년말까지 유가증권 / 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우에는 익년 4월 1일부터 1개월 동안 행사주식의 투자원금에 연복리 0%~ 7.5%(2015년말 0%/5.5%/6.5%, 2016년말 6.0%/7.0%, 2017년말 6.0%/7.5%)의 이율을 더한 금액 상장 후 3개월이 경과한 날부터 3개월 동안의 기간 중 임의일을 기준으로 과거 1개월 동안의 가중평균주가가 풋백옵션의 행사가격에 이르지 못한 경우 상장 후 6개월이 경과한 날 이후 1개월 동안 (주)지에스엔텍이 상장요건을 갖추었음에도 상장절차를진행하지 않는 등 주요 계약사항 위반이 있거나, (주)지에스엔텍 또는 당사의 경영권 변동이 있는 경우 상기 행사가격에 연복리 2%의 금리를 가산함. 단 경영권 변동의 경우는 가산금리 없이 위 행사가격을 적용함. (3) 당분기말 현재 상기 풋백옵션의 제공으로 인해 발생한 파생상품부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약처 제공일 파생상품부채 우리자이언트제일호 유한회사 2013.01.25 8,531,800 도미누스네오스타전략성장사모투자전문회사 2013.01.30 26,527,766 우리은행 2013.03.27 9,478,053 합 계 44,537,619 주석 - 계속 17. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.83 2.83 미래임금상승률 3.00 3.00 (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 7,980,041 7,678,446 사외적립자산의 공정가치 (7,440,299) (7,546,702) 순확정급여부채(자산) 539,742 131,744 주석 - 계속(3) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 당분기초 7,678,446 (7,546,702) 131,744 당기근무원가 407,055 - 407,055 이자비용(이자수익) 52,131 (51,188) 943 소 계 8,137,632 (7,597,890) 539,742 기여금 제도에서 지급한 금액 (157,591) 157,591 - 당분기말 7,980,041 (7,440,299) 539,742 (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 당분기초 9,293,887 (8,908,203) 385,684 당기근무원가 369,130 - 369,130 이자비용(이자수익) 72,335 (69,227) 3,108 소 계 9,735,352 (8,977,430) 757,922 기여금 제도에서 지급한 금액 (293,496) 292,408 (1,088) 당분기말 9,441,856 (8,685,022) 756,834 주석 - 계속(4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 1,544 1,558 채무상품 7,438,755 7,545,144 합 계 7,440,299 7,546,702 18. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 발행주식수 22,533,764주 22,533,764주 액면가액 2,500원 2,500원 자본금 56,334,410 56,334,410 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 126,854,384 126,854,384 자기주식(*) (708,866) (708,866) 합 계 126,145,518 126,145,518 (*) 당사는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수: 38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 주석 - 계속19. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 842,618 1,567,753 매도가능금융자산평가손실 (45,644) (45,644) 해외사업환산손익 8,763 2,563 현금흐름위험회피파생상품평가이익 2,243,914 690,222 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (1,731,669) (1,096,670) 합 계 1,317,982 1,118,224 주석 - 계속 20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*) 3,976,878 3,976,878 미처분이익잉여금 처분전이익잉여금 28,575,792 14,971,244 합 계 32,552,670 18,948,122 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 18,948,122 85,428,345 분기순이익 13,604,548 11,164,277 배당금 지급 - (2,811,900) 분기말 금액 32,552,670 93,780,722 (3) 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 총액 보통주 22,533,764주 (38,562)주 22,495,202주 125원 2,811,900 주석 - 계속21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비: 3,758,585 2,972,565 지급수수료 1,142,359 1,106,673 수출부대비 968,396 924,218 기타 1,647,830 941,674 관리비: 8,811,684 7,973,638 급여 3,134,844 2,904,510 상여 1,900,228 1,539,405 퇴직급여 407,999 372,237 복리후생비 1,052,653 905,886 여비교통비 328,914 242,208 교육훈련비 78,724 93,574 임차료 996,252 967,131 유형자산감가상각비 76,287 68,926 무형자산상각비 149,938 148,426 보험료 218,423 220,025 차량비 190,373 178,046 기타 277,049 333,264 합 계 12,570,269 10,946,203 주석 - 계속22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 14,288,867 8,827,481 외화환산이익 15,548,381 7,230,986 파생상품평가이익 726,351 742,377 파생상품거래이익 5,707,224 2,771,181 유형자산처분이익 2,676,106 13,084 무형자산처분이익 44,000 - 대손충당금환입 2,665 1,349,086 잡이익 2,699,401 580,240 합 계 41,692,995 21,514,435 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 15,845,572 8,587,453 외화환산손실 11,856,508 8,178,379 기타의대손상각비 1,152,358 18,276 파생상품평가손실 1,164,226 819,475 파생상품거래손실 7,098,929 1,661,769 무형자산손상차손 - 732,046 재고자산감모손실 - 2,794 기부금 10,000 10,000 잡손실 800,724 258,585 합 계 37,928,317 20,268,777 주석 - 계속23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 944,453 814,387 배당금수익 18,032 55,076 매도가능금융자산처분이익 - 4,104,108 금융보증비용환입 640,190 494,632 합 계 1,602,675 5,468,203 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,270,817 1,238,245 매출채권처분손실 214,703 225,464 금융보증비용 640,190 494,632 합 계 3,125,710 1,958,341 24. 관계기업 및 종속기업 관련 손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업 및 종속기업 관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자주식손상차손 - 1,007,406 주석 - 계속 25. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 13,604,548 11,164,277 적용세율에 따른 법인세 2,993,001 2,456,141 조정사항: 비과세수익 - (12,117) 비공제비용 43,523 33,673 당기발생 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 등 (3,036,524) (2,477,697) 법인세비용 - - 26. 주당손익 당분기 및 전분기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 분기순이익 13,604,548,136원 11,164,276,921원 가중평균유통보통주식수 22,495,202주 22,495,202주 기본주당순이익 605원 496원 한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 주석 - 계속27. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 지배기업 (주)GS 대한민국 종속기업 직접지분보유기업 GS Global Japan Co., Ltd. 일본 GS Global Australia Pty Ltd. 호주 GS Global Hong Kong Ltd. 홍콩 GS Global Europe GMBH 독일 Ssangyong Resources Pty Ltd. 호주 (주)피엘에스 대한민국 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 중국 GS Global Shanghai Co.,Ltd. 중국 GS Global USA, Inc. 미국 GS Global Singapore Pte Ltd. 싱가폴 PT GS Global Resource 인도네시아 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 중국 GS GLOBAL E (AMERICA) CORPORATION 미국 (주)지에스엔텍 대한민국 직접지분보유기업의 종속기업 MILL-PRO PTY LIMITED 호주 GS GLOBAL (NEMAHA) LLC 미국 관계기업 직접지분보유기업 에스피텍(주) 대한민국 USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 인도 해남복가능원개발유한공사 중국 (주)지앤씨인터렉티브 대한민국 Luroda Petrochemical (Tianjin) Company Limited 중국 Mill-Pro Hong Kong Ltd. 홍콩 직접지분보유기업의 관계기업 Meiryu Cement Corporation 일본 기타 특수관계자 지에스칼텍스(주) 대한민국 (주)지에스리테일 대한민국 지에스파크이십사(주) 대한민국 지에스바이오(주) 대한민국 지에스에코메탈(주) 대한민국 지에스이앤알(주) 대한민국 (주)지에스동해전력 대한민국 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 매출 이자수익 기타수익 합계 재고매입 임차료 기타비용 합계 지배기업 (주)GS - - - - - 628,616 534,000 1,162,616 종속기업 GS Global Japan Co., Ltd. 39,751,273 - - 39,751,273 1,642,415 - - 1,642,415 GS Global Australia Pty Ltd. 9,367,029 - - 9,367,029 484 - - 484 GS Global Hong Kong Ltd. - - - - 12,507,997 - - 12,507,997 GS Global Europe GMBH 6,213,117 - - 6,213,117 84,361 - 6,716 91,077 (주)피엘에스 2,608,157 - 121,767 2,729,924 8,313,403 4,800 1,321,516 9,639,719 GS Global Guangzhou Co.,Ltd. 76,969 - - 76,969 - - - - GS Global Trading (Shanghi) Co., Ltd. 1,879,273 - - 1,879,273 - - - - GS Global USA, Inc. 21,829,101 - 89,933 21,919,034 - - - - GS Global Singapore Pte Ltd. 256,680 - - 256,680 14,417 - - 14,417 PT GS Global Resource 216,282 - - 216,282 85,863 - - 85,863 GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. 2,138,805 - - 2,138,805 - - - - GS GLOBAL E (AMERICA) CORPORATION - 738,280 - 738,280 - - - - (주)지에스엔텍 9,452,957 - 990,544 10,443,501 3,249,803 - - 3,249,803 관계기업 Mill-Pro Hong Kong Ltd. 2,347,557 - - 2,347,557 - - - - USI SERVICE CENTER PRIVATE LIMITED 7,003,803 - - 7,003,803 - - 87,140 87,140 기타 지에스칼텍스(주)(*) 21,211,711 - - 21,211,711 94,398,537 - - 94,398,537 지에스에코메탈(주) - - - - 1,027,120 - - 1,027,120 (주)지에스이앤알 17,769,820 - - 17,769,820 - - - - 지에스이피에스(주) 17,346,386 - - 17,346,386 - - - - 지에스바이오(주) 7,497,877 - - 7,497,877 - - - - (주)지에스동해전력 3,379,745 - - 3,379,745 - - - 합 계 170,346,542 738,280 1,202,244 172,287,066 121,324,400 633,416 1,949,372 123,907,188 (*) 당분기 중 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인과의 거래내용이 합산되어 있습니다. 주석 - 계속 (전분기) (단위:천원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 매출 이자수익 기타수익 합계 재고매입 임차료 기타비용 합계 지배기업 (주)GS - - - - - 438,404 465,000 903,404 종속기업 GS Global Japan Co., Ltd. 38,679,075 - - 38,679,075 1,442,488 - - 1,442,488 GS Global Australia Pty Ltd. 11,609,701 - - 11,609,701 9,495 - - 9,495 GS Global Hong Kong Ltd. 27,934 - - 27,934 14,934,121 - - 14,934,121