동국홀딩스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 67 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 66 기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
동국제강주식회사 및 종속기업

1. 일반사항동국제강주식회사(이하 '당사')와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.당사는 1954년 7월 7일 설립되었으며, 2015년 1월 1일을 합병기일로 종속기업이었던 유니온스틸주식회사를 흡수합병하여 후판, 봉형강 및 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구, 부산광역시 사하구와 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 1988년 5월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 589,228백만원(우선주자본금 36,781백만원 포함)이며, 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

장세주	12,900,000	13.52

장세욱	8,900,000	9.33

제이에프이스틸 인터내셔널 유럽	13,480,397	14.13

자기주식	2,907,520	3.05

기타주주	57,244,820	59.97

계	95,432,737	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	2020.3.31	2019.12.31	소재지	결산월	주요 영업활동

소유지분율(%)(*1)	의결권지분율(%)(*2)	소유지분율(%)(*1)	의결권지분율(%)(*2)

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	100.00	100.00	100.00	100.00	중국	12월	냉연강판 제조 및 판매

DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV	100.00	100.00	100.00	100.00	멕시코	12월	냉연강판 가공 및 판매

DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE LIMITED	75.00	75.00	75.00	75.00	인도	12월	냉연강판 가공 및 판매

DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD.	100.00	100.00	100.00	100.00	태국	12월	냉연강판 가공 및 판매

가온에스티	64.25	64.25	64.25	64.25	대한민국	12월	냉연강판 가공 및 판매

인터지스(*3)	48.34	50.97	48.34	50.97	대한민국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

연합물류(강음)유한공사	100.00	100.00	100.00	100.00	중국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

INTERGIS LOGISTICA LTDA.	100.00	100.00	100.00	100.00	브라질	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

Intergis Vina Co., Ltd	100.00	100.00	100.00	100.00	베트남	12월	운송관계서비스업

인터지스신항센터	80.00	80.00	80.00	80.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스웅동센터	90.00	90.00	90.00	90.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스중앙부두	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

당진고대부두운영	70.00	70.00	70.00	70.00	대한민국	12월	항만 운영 및 관리

제주로해운물류	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

DKI	100.00	100.00	100.00	100.00	미국	12월	무역업

DKC	95.89	95.89	95.89	95.89	일본	12월	무역업

동국시스템즈(구.디케이유엔씨)	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월	컴퓨터용품 판매 및 정보처리 수탁관리

DK UNC servico de T.I. LTDA	100.00	100.00	100.00	100.00	브라질	12월	정보처리 수탁관리

DKC S.A.	100.00	100.00	100.00	100.00	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage NO.16 ShippingCompany S.A.(*4)	-	-	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage NO.17 Shipping Company S.A.(*4)	-	-	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

CE LINE 3 Corporation(*4)	-	-	-	-	마셜제도	12월	운송관계서비스업

CE LINE 4 Corporation(*4)	-	-	-	-	마셜제도	12월	운송관계서비스업

경희궁제일차(*4)	-	-	-	-	대한민국	12월	자산유동화업

경희궁제이차(*4)	-	-	-	-	대한민국	12월	자산유동화업

원펀치디케이제일차(*4)	-	-	-	-	대한민국	12월	자산유동화업

페럼제일차(*4)	-	-	-	-	대한민국	12월	자산유동화업

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사	81.89	81.89	81.89	81.89	대한민국	12월	자산유동화업

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*2) 연결실체가 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순 합계입니다. (*3) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 의결권지분율에 차이가 존재합니다.(*4) 해당 기업들은 연결실체의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 연결실체가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동당분기 연결대상범위의 변동은 없습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(내부거래 제거 전)연결대상 종속기업의 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 및 2020 년 3월 31일과 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	2020.03.31	2020년 1분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	113,991	123,474	(9,483)	27,861	(3,308)	(3,579)

DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV	71,973	53,811	18,162	34,337	(2,306)	(5,845)

DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE LIMITED	43,725	36,584	7,141	20,620	(1,403)	(1,391)

DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD.	37,092	19,692	17,400	16,263	(398)	(970)

인터지스	391,184	218,557	172,627	104,612	(762)	8,042

연합물류(강음)유한공사	20,241	23,452	(3,211)	1,993	(395)	(508)

INTERGIS LOGISTICA LTDA.	3,781	956	2,825	1,360	(10)	(643)

Intergis Vina Co., Ltd	525	160	365	428	-	12

인터지스신항센터	10,352	5,320	5,032	827	73	73

인터지스웅동센터	12,371	7,297	5,074	1,381	92	92

인터지스중앙부두	9,504	9,439	65	3,940	389	389

당진고대부두운영	9,123	5,078	4,045	2,081	171	171

제주로해운물류	19	4	15	-	233	233

DKI	133,841	70,188	63,653	90,482	2,861	5,951

DKC	171,459	124,144	47,315	11,159	567	3,368

동국시스템즈(구.디케이유엔씨)	57,624	25,064	32,560	31,869	863	862

DK UNC servico de T.I. LTDA	635	242	393	688	53	(31)

DKC S.A.	2,172	-	2,172	761	55	182

Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A.	5,447	5,447	-	-	-	-

Korea Tonnage NO.17 Shipping Company S.A.	2,971	2,971	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	14,110	14,110	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	14,264	14,264	-	-	-	-

경희궁제일차	71	71	-	178	23	23

경희궁제이차	30,244	30,268	(24)	341	4	4

원펀치디케이제일차	10,142	10,142	-	113	-	-

페럼제일차	29,036	29,036	-	399	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사	38,287	25,907	12,380	480	89	89

가온에스티	4,130	4,546	(416)	17	(98)	(98)

(단위: 백만원)

종속기업명	2019.12.31	2019년 1분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	128,185	134,090	(5,905)	31,506	(1,673)	(1,648)

DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV	65,624	41,617	24,007	31,251	129	765

DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE LIMITED	32,687	24,155	8,532	23,551	378	607

DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD.	38,658	20,288	18,370	15,566	684	1,278

인터지스	376,008	211,422	164,586	103,374	(5,603)	(5,708)

연합물류(강음)유한공사	17,223	19,926	(2,703)	1,838	185	565

INTERGIS LOGISTICA LTDA.	4,169	701	3,468	2,465	285	314

Intergis Vina Co., Ltd	493	141	352	580	13	18

인터지스신항센터	10,399	5,304	5,095	864	151	151

인터지스웅동센터	12,315	7,197	5,118	1,400	178	178

인터지스중앙부두	9,560	9,884	(324)	4,574	764	764

당진고대부두운영	8,485	4,611	3,874	1,576	104	104

제주로해운물류	110	328	(218)	685	(131)	(131)

DKI	134,708	77,005	57,703	96,727	8,026	8,970

DKC	193,755	149,808	43,947	7,012	(484)	130

디케이유엔씨	83,589	51,891	31,698	43,227	1,293	1,291

DK UNC servico de T.I. LTDA	782	358	424	747	73	75

DKC S.A.	1,989	-	1,989	618	264	490

Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A.	5,349	5,349	-	-	-	-

Korea Tonnage NO.17 Shipping Company S.A.	2,918	2,918	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	13,533	13,533	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	13,663	13,663	-	-	-	-

경희궁제일차	20,297	20,320	(23)	249	(3)	(3)

경희궁제이차	30,250	30,278	(28)	179	(21)	(21)

원펀치디케이제일차	10,155	10,155	-	-	-	-

페럼제일차	34,042	34,042	-	574	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사	38,308	25,907	12,401	541	47	47

가온에스티	4,178	4,495	(317)	-	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나, 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체의 전방산업인 건설, 조선, 가전 산업은 실물경기의 하락에 따라 수요감소가 예측되나, 전세계적 각국 정부의 공격적인 경기부양책 등으로 코로나19 종료 이후 빠르게 회복될 것으로 예상합니다. 그러나 경제상황이 연결실체의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다.

4. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기

토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	1,302,296	463,727	148,916	1,183,887	66,890	66,482	22,604	3,254,802

취득	-	-	193	827	-	2,205	18,878	22,103

재평가(*)	160,398	-	-	-	-	-	-	160,398

대체	(14,223)	2,090	417	7,695	-	5,558	(11,478)	(9,941)

처분	-	-	-	(1)	-	(1)	(365)	(367)

감가상각비	-	(4,951)	(2,178)	(36,449)	(2,773)	(3,456)	-	(49,807)

외화환산차이 등	(420)	381	597	348	-	(338)	(75)	493

분기말 순장부금액	1,448,051	461,247	147,945	1,156,307	64,117	70,450	29,564	3,377,681

분기말 취득원가	982,653	763,555	268,915	4,104,325	220,014	213,761	29,564	6,582,787

감가상각누계액	-	(302,308)	(107,814)	(2,811,871)	(124,507)	(142,781)	-	(3,489,281)

손상차손누계액	-	-	(13,025)	(135,466)	(31,390)	(180)	-	(180,061)

정부보조금	-	-	(131)	(681)	-	(350)	-	(1,162)

재평가잉여금	465,398	-	-	-	-	-	-	465,398

(*) 연결실체는 당분기 중 토지의 재평가를 실시하여 160,398백만원을 평가증 하였습니다.

구분	2019년 1분기

토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	합계

전기말 순장부금액	1,332,785	480,485	168,866	1,295,234	85,734	16,892	16,466	3,396,462

회계정책변동효과	-	-	-	(389)	-	-	-	(389)

기초 순장부금액	1,332,785	480,485	168,866	1,294,845	85,734	16,892	16,466	3,396,073

취득	-	1,489	113	385	-	204	11,299	13,490

대체	-	1,011	1	3,784	-	399	(5,195)	-

처분	(42)	(28)	-	(13)	-	(26)	-	(109)

감가상각비	-	(4,993)	(2,318)	(36,826)	(3,059)	(1,324)	-	(48,520)

외화환산차이 등	149	1,270	1,085	1,014	-	5	25	3,548

분기말 순장부금액	1,332,892	479,234	167,747	1,263,189	82,675	16,150	22,595	3,364,482

분기말 취득원가	1,002,378	762,113	266,424	4,065,430	220,014	155,943	22,595	6,494,897

감가상각누계액	-	(282,879)	(98,542)	(2,666,791)	(112,554)	(139,181)	-	(3,299,947)

손상차손누계액	-	-	-	(135,029)	(24,785)	(187)	-	(160,001)

정부보조금	-	-	(135)	(421)	-	(425)	-	(981)

재평가잉여금	330,514	-	-	-	-	-	-	330,514

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 백만원)

2020.03.31

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 및 선박 등	3,247,145	3,009,560	차입금 (주석 7)	1,351,800	한국산업은행 외

2019.12.31

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 및 선박 등	3,122,148	2,963,151	차입금(주석 7)	1,485,186	한국산업은행 외

(*) 상기 내용에는 투자부동산 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.

(3) 무형자산 변동내역(단위: 백만원)

2020년 1분기	영업권	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	5,948	8,490	33,092	4,790	52,320

취득	-	1	-	-	1

대체	-	-	-	35	35

무형자산상각비	-	-	(216)	(300)	(516)

외화환산차이 등	-	7	-	(4)	3

분기말 순장부금액	5,948	8,498	32,876	4,521	51,843

2019년 1분기	영업권	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	5,948	8,508	54,980	6,535	75,971

무형자산상각비	-	-	(309)	(452)	(761)

외화환산차이 등	-	2	-	5	7

분기말 순장부금액	5,948	8,510	54,671	6,088	75,217

5. 리스 (1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산 및 리스부채(단위: 백만원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

사용권자산

토지 및 건물	48,698	50,004

기계장치	4,713	2,693

기타의 유형자산	8,626	9,123

계	62,037	61,820

(단위: 백만원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

리스부채

유동	15,102	12,882

비유동	45,598	47,985

계	60,700	60,867

당분기 중 증가된 사용권자산은 4,185백만원 (전분기 : 1,350백만원)입니다.

2) 금융리스채권연결실체는 전대리스를 제공하여 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 분기말 현재금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

채권원금	1,480	2,285

현재가치할인차금	(98)	(489)

장부금액	1,382	1,796

분기말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	727	679	373	292

1년 초과 5년 이내	734	684	1,061	864

5년 초과	19	19	851	640

계	1,480	1,382	2,285	1,796

금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

리스총투자	1,480	2,285

리스순투자

최소리스료의 현재가치	1,382	1,796

미실현이자수익	98	489

(2) 분기연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 분기연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	2,318	2,560

기계장치	1,305	1,333

기타의 유형자산	834	989

계	4,457	4,882

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	663	642

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	17	24

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,440	6,036

당분기 중 리스의 총 현금유출은 10,647 백 만 원(전분기 : 11,421백만원 )입니다.

6. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 관계기업 및 공동기업투자 상세내역

기업명	2020.03.31	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 및 공동기업활동의 성격 등

소유지분율(%)	의결권지분율(%)

CSP	30.00	30.00	브라질	3월 31일	제철업

광주동국지채과기유한공사	20.00	20.00	중국	3월 31일	금속제품 도소매업 등

아이엔케이신항만	50.00	50.00	대한민국	3월 31일	운송관계서비스업 및 하역업

비엔씨티(*)	12.50	12.50	대한민국	3월 31일	운송관계서비스업 및 하역업

INTERGIS USA INC	50.00	50.00	미국	3월 31일	운송관계서비스업

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	50.00	50.00	멕시코	3월 31일	운송관계서비스업

페럼인프라	20.22	20.22	대한민국	3월 31일	대중골프장 운영업

(*) 연결실체의 의결권지분율은 20%미만이나 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였으며, 연결실체는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티의 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 백만원)

기업명	2020년 1분기

기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

CSP	-	56,435	(109,049)	52,614	-

광주동국지채과기유한공사	1,316	-	(2)	15	1,329

아이엔케이신항만	2,229	-	34	-	2,263

비엔씨티	-	-	-	-	-

페럼인프라	22,780	-	(116)	1,988	24,652

INTERGIS USA INC	1,087	-	59	62	1,208

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	453	42	103	(96)	502

계	27,865	56,477	(108,971)	54,583	29,954

기업명	2019년 1분기

기초금액	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

CSP	-	(520)	520	-

아이엔케이신항만	2,338	61	-	2,399

비엔씨티	-	-	-	-

페럼인프라	22,546	(191)	-	22,355

계	24,884	(650)	520	24,754

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액

(단위: 백만원)

기업명	미반영 손실	미반영 손실 누계액

2020년 1분기	2019년 1분기	2020.03.31	2019.12.31

CSP	198,479	23,226	291,000	92,521

비엔씨티	2,331	2,262	51,379	49,048

7. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

유동부채

단기차입금	1,737,423	1,842,240

유동성 장기차입금	181,761	173,792

유동성 사채	57,966	28,000

유동성 전환사채	54,049	52,968

소계	2,031,199	2,097,000

비유동부채

장기차입금	452,468	486,763

사채	5,000	34,958

소계	457,468	521,721

합계	2,488,667	2,618,721

(2) 차입금 상세내역 1) 단기차입금

(단위: 백만원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2020.3.31	장부금액

2020.3.31	2019.12.31

Banker's Usance	한국산업은행 외	2021.03.26	0.17~4.50	387,491	595,440

어음할인(*)	아이비케이캐피탈 외	2020.09.30	2.60~4.40	320,162	225,806

일반대출	한국산업은행 외	2021.03.23	0.50~7.85	1,000,630	992,885

신디케이션론	Shanghai Pudong Development Bank 외	2021.03.10	4.79	29,140	28,109

계	1,737,423	1,842,240

(*) 보고기간말 현재 연결실체의 해당 차입금에 대하여 동일한 금액의 매출채권이 담보로 제공되고 있습니다.

2) 장기차입금(단위: 백만원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2020.3.31	장부금액

2020.3.31	2019.12.31

임대주택자금	국민은행	2025.04.04	2.30	888	911

시설자금대출	한국산업은행 외	2024.07.01	1.61~5.25	117,174	118,322

신디케이션론	한국산업은행 외	2022.07.10	3.76~5.23	349,924	349,747

운영자금	KEB하나은행 외	2025.07.16	1.00~5.00	129,451	156,113

선박자금(*)	캠코선박유한회사 외	2023.12.13	4.10~6.50	36,792	35,462

소계	634,229	660,555

차감: 유동성대체	(181,761)	(173,792)

합계	452,468	486,763

(*) 연결실체의 선박(주석4 참조), 선박 관련 보험, 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 사채(단위: 백만원)

차입금 종류	차입처	만기일	연이자율(%)2020.3.31	2020.3.31

원화가액	유동성	비유동성

확정금리 원화사채	제98회 원화사모사채	2021.01.31	4.70	10,000	10,000	-

확정금리 원화사채	제99회 원화사모사채	2021.03.27	4.50	25,000	25,000	-

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.09	4.80	5,000	5,000	-

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.17	4.80	5,000	5,000	-

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.17	4.80	3,000	3,000	-

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.30	4.80	5,000	5,000	-

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.30	4.80	5,000	5,000	-

변동금리 원화사채	원화사모사채	2023.01.23	3.11	5,000	-	5,000

소계	63,000	58,000	5,000

차감: 사채할인발행차금	(34)	(34)	-

합계	62,966	57,966	5,000

차입금 종류	차입처	만기일	연이자율(%) 2019.12.31	2019.12.31

원화가액	유동성	비유동성

확정금리 원화사채	제98회 원화사모사채	2021.01.31	4.70%	10,000	-	10,000

확정금리 원화사채	제99회 원화사모사채	2021.03.27	4.50%	25,000	-	25,000

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.09	4.80%	5,000	5,000	-

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.17	4.80%	5,000	5,000	-

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.17	4.80%	3,000	3,000	-

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.30	4.80%	5,000	5,000	-

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.30	4.80%	5,000	5,000	-

변동금리 원화사채	원화사모사채	2020.01.23	3.10%	5,000	5,000	-

소계	63,000	28,000	35,000

차감: 사채할인발행차금	(42)	-	(42)

합계	62,958	28,000	34,958

4) 전환사채(단위: 백만원)

구분	2020.3.31

발행회사	당사

사채의 종류	전환사채

액면가액	발행시	50,000

보고기간말	50,000

사채상환할증금	발행시	4,985

보고기간말	4,985

사채할인발행차금	발행시	250

보고기간말	15

전환권조정	발행시	12,995

보고기간말	921

전환권대가	보고기간말	8,010

발행일	2016년 12월 16일

만기일	2020년 06월 16일

전환대상	기명식 보통주

전환가격(최초)	11,552원(*)

전환가격조정	가) 전환청구를 하기 전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유 상증자,주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 나) 주권을 상장한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 다) 상기 가), 나)와 별도로 당사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할경우라) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발생한 경우

액면이자율	2.00%

보장수익률	4.64%

전환조건	2017년 12월 16일부터 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권	없음(단, 기한이익의 상실 사유가 발생하는 경우 상환의무 발생)

중도상환청구권 / 매수선택권	해당사항 없음

(단위: 백만원)

구분	2019.12.31

발행회사	당사

사채의 종류	전환사채

액면가액	발행시	50,000

보고기간말	50,000

사채상환할증금	발행시	4,985

보고기간말	4,985

사채할인발행차금	발행시	250

보고기간말	33

전환권조정	발행시	12,995

보고기간말	1,984

전환권대가	보고기간말	8,010

발행일	2016년 12월 16일

만기일	2020년 06월 16일

전환대상	기명식 보통주

전환가격(최초)	11,552원(*)

전환가격조정	가) 전환청구를 하기 전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우나) 주권을 상장한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 당사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우라) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발생한 경우

액면이자율	2.00%

보장수익률	4.64%

전환조건	2017년 12월 16일부터 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권	없음(단, 기한이익의 상실 사유가 발생하는 경우 상환의무 발생)

중도상환청구권 / 매수선택권	해당사항 없음

(*) 시가하락으로 인해 8,086원으로 조정되었습니다.

8 . 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구분	2020.3.31	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	234,960	238,902

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	173	187

소계	235,133	239,089

사외적립자산의 공정가치	(217,849)	(224,442)

분기연결재무상태표상 부채	17,284	14,647

(2) 분기연결손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

당기근무원가	5,096	4,599

순이자원가	(265)	(159)

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,831	4,440

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초 장부금액	239,089	215,925

당기근무원가	5,096	4,599

이자비용	993	995

재측정요소

- 보험수리적손익	-	5

퇴직급여지급액(*)	(10,071)	(11,269)

전출입	26	21

외화환산차이	-	3

분기말 장부금액	235,133	210,279

(*) 당분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 6,576백만원 (전분기: 8,094백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초 장부금액	224,442	178,674

이자수익	1,258	1,154

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(2)	(3)

퇴직급여지급액(*)	(8,027)	(9,277)

전출입	178	5

분기말 장부금액	217,849	170,553

(*) 당분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 중 사외적립자산에서 지급된 4,755백만원(전분기 : 6,072백만원)이 포함되어 있습니다.

9. 충당부채(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

품질보증충당부채	품질보증충당부채

기초 장부금액	3,086	3,612

충당부채 인식액	13	83

환입액	(15)	(13)

사용액	(678)	(520)

외화환산차이 등	2	3

분기말 장부금액	2,408	3,165

차감: 유동항목	(2,408)	(3,099)

비유동항목	-	66

10. 납입자본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2020년 3월 31일 현재까지 발행한 주식은 보통주 110,489,447주와 우선주 7,356,160주입니다.

(2) 당사는 2003년 중 상환기일(2003년 3월 31일)이 도래한 상환우선주 7,356,160주전부를 가와사키제철로부터 36,563백만원에 매입한 후 이를 이사회 결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서, 보고기간말 현재 유통중인 상환우선주는 없습니다. 또한, 당사는 2003년, 2004년 및 2006년에 각각 취득한 보통주식 10,000,000주(40,855백만원), 2,300,000주(22,420백만원) 및 2,756,710주(13,523백만원)를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식을 제외한 보통주 발행주식의 액면총액은 477,164백만원으로 보통주 납입자본금과 상이합니다.

11. 기타포괄손익누계액(단위: 백만원)

구분	2020.3.31	2019.12.31

재평가잉여금	333,334	216,798

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	(3,848)	(2,652)

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(214,782)	(269,383)

해외사업장외화환산차이	(29,697)	(30,011)

계	85,007	(85,248)

12. 비용 의 성격별 분류(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

재고자산의 변동	(6,197)	(15,230)

원부재료의 사용 및 상품매입액	735,138	907,142

종업원급여	80,103	81,614

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비(*1)	54,827	54,185

전력비	55,583	61,329

연료비	30,354	28,389

운반비	39,723	38,435

지급수수료 및 지급용역비	95,757	107,252

기타	86,919	63,444

계(*2)	1,172,207	1,326,560

(*1) 당분기 사용권자산상각비 4,457백만원(전분기 4,882백만원) 포함되어 있습니다. (*2) 연결 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

13. 판 매비와 관리비(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

급여	15,190	14,536

퇴직급여	1,545	1,343

복리후생비	2,196	2,164

여비교통비	369	673

운반비	21,505	21,621

지급임차료	36	359

지급수수료	2,077	2,106

대손상각비 (환입)	(1,825)	772

감가상각비	2,861	3,043

무형자산상각비	31	158

세금과공과	925	906

접대비	667	957

보험료	286	401

경상연구개발비	2,444	2,516

지급용역비	15,969	22,975

교육훈련비	223	330

수출비용	4,222	3,124

차량유지비	266	282

소모품비	374	221

기타	1,155	1,421

계	70,516	79,908

14. 기타수익(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

이자수익	10	382

외화관련이익	8,530	4,619

유형자산처분이익	21	408

파생상품평가이익	8,623	1,940

파생상품거래이익	2,676	169

기타	1,523	2,909

계	21,383	10,427

15. 기타비용(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

이자비용	1,648	2,447

외화관련손실	26,441	8,600

유형자산처분손실	1	23

파생상품평가손실	1,455	71

파생상품거래손실	480	453

기타의 대손상각비	3	6,259

기타	2,436	4,577

계	32,464	22,430

16. 금융수익(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

이자수익	1,310	1,046

배당수익	166	1

외화관련이익	16,822	7,214

금융보증수익	664	959

계	18,962	9,220

17. 금융비용(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

이자비용	24,522	26,862

외화관련손실	49,562	13,308

기타	694	1,514

계	74,778	41,684

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 19. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대하여 배당은 없으며, 2020년 3월 20일 주주총회시 확정되었습니다.

20. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(119,699)	3,189

조정

감가상각비	49,807	48,520

사용권자산상각비	4,457	4,882

투자부동산감가상각비	47	22

무형자산상각비	516	761

대손상각비(환입)	(1,825)	772

기타의대손상각비	3	6,259

재고자산평가손실(환입)	(7,268)	1,909

퇴직급여	4,831	4,440

이자수익	(1,320)	(1,428)

배당수익	(166)	(1)

이자비용	26,170	29,309

외화환산손익	41,690	9,136

유형자산처분이익	(20)	(385)

파생상품거래손익	(2,196)	284

파생상품평가이익	(7,168)	(1,869)

관계기업투자손실	108,971	650

충당부채인식(환입)	(2)	70

기타손익	(84)	(608)

매출채권의 변동	60,993	24,882

계약자산의 변동	(1,598)	(207)

기타수취채권의 변동	19,113	(18,940)

재고자산의 변동	22,083	47,873

기타금융자산의 변동	90	-

기타자산의 변동	(6,253)	12,196

매입채무의 변동	84,910	(108,411)

기타지급채무의 변동	20,983	(55,805)

충당부채의 변동	(678)	(520)

기타부채의 변동	(15,735)	(11,923)

퇴직금 지급액	(2,044)	(1,992)

영업으로부터 창출된 현금	278,608	(6,935)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

건설중인자산의 본계정 대체	11,478	5,195

차입금의 유동성 대체	73,340	49,746

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(796)	(198)

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	(365)	-

리스채권의 인식	458	828

사용권자산의 인식(회계정책변경효과)	-	72,626

사용권자산의 인식(당기신규취득)	4,185	1,350

토지재평가	160,398	-

21. 우발상황

(1) 보고기간말 현재 연결실체는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 1,268,376백만원(USD 1,037,442천/전기말: 1,188,328백만원(USD 1,026,368천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 1,230,258백만원 (전기말: 1,195,481백만원)의 외화대출, 산업운영자금대출 및 일반운전자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 연결실체는 부산은행 등과 487백만원(전기말:493백만원)의 당좌차월 한도 약정 및 한국산업은행 등과 34,970백만원(전기말: 42,264백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 72,000백만원(전기말: 87,000백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 79,182백만원(전기말:103,389백만원)의 매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체는 경남은행 및 서울보증보험 등으로부터 계약이행 등과 관련 93,211백만원(전기말: 93,089백만원)을 한도로 지급보증을 받고 있으며, 영업활동과 관련하여 거래처에게 1,125백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 383,728백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며, 당사의 별도재무제표상 부채비율 200%미만과 EBITDA/이자비용을 1이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있습니다. 실행된 대출잔액은 345,355백만원(전기말: 345,355백만원)입니다. 또한, 보고기간말 현재 종속기업인 DONGKUK STEEL CHINA CO., LTD.는 운영자금 대출과 관련하여 Shanghai Pudong Development Bank 등 4개 금융기관으로부터 34,486백만원(CNY 200,000천/전기말: 33,148백만원(CNY 200,000천))을 한도로 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출잔액은 33,710백만원(CNY 195,500천/전기말 32,501백만원(CNY 196,100천))입니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체는 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금이 382,470백만원 있습니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체는 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련한 우발부채가 있으며, 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실합니다. 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 35백만원입니다.

한편, 보고기간말 현재 연결실체의 해상운송클레임 사건과 관련하여 보험사 및 화주와 중재중인 사건은 총 1건으로, 관련 금액은 11,370백만원(전기말: 10,768백만원)입니다.

22. 약정사항

( 1) 보고기간말 현재 연결실체는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP의 주주인 VALE S.A.및 포스코와 CSP의 차입금과 관련하여 소유지분율 상당액에 대해 지급보증을 제공하는 주주합의서를체결하고 있습니다. 또한, 당사는 소유지분율 상당액에 해당하는 CSP의 장기차입금의 지급보증과 관련하여 VALE S.A.로부터 연대보증을 받고 이와 관련하여 VALE S.A.의 요청이 있는 경우 당사의 포항 및 당진공장의 유형자산 또는 CSP지분을 담보로 제공하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 CSP의 안정적인 사업을 지원하기 위해 2019년부터 2021년까지 총 USD 150,000천을 출자하기로 2019년5월 13일 이사회에서 의결하였으며 그 중 2019년 7월 24일에 USD 45,000천(53,028백만원), 2020년 3월 23일에 USD 45,000천(56,435백만원)을 출 자 하 였 습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결실체는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 연결실체 사용분에 대해 리스계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

단위: 백만원)

구분	합계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내	5년 이후

리스부채	39,380	6,676	7,144	7,636	8,153	8,695	1,076

보고기간말 현재 페럼타워 관련 사용권자산의 장부금액 및 당분기 중 인식한 감가상각비는 각각 37,460백만원 및 1,813백만원 입니다.또한, 보고기간말 현재 연결실체는 페럼타워의 리스 계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020. 3.31	2019.12.31

유형자산	28,230	7,777

(6) 보고기간말 현재 연결실체는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권 관련 무형자산의 장부금액은 32,876백만원이며 이용기간은 16~47년간입니다. (7) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업인 연합물류유한공사는 관계기업인 광주동국지채과기유한공사 로부터 CNY 30,000천 을 2020년 6월 말까지 출자 받을 예정입니다.

23. 특수관계자

(1) 연결실체 와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업

구분	2020.3.31	2019.12.31

관계기업 및 공동기업	CSP	CSP

광주동국지채과기유한공사	광주동국지채과기유한공사

아이엔케이신항만	아이엔케이신항만

비엔씨티	비엔씨티

INTERGIS USA INC	INTERGIS USA INC

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	Pactra-Intergis MexicoS. de R.L. de C.V.

페럼인프라	페럼인프라

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

2020년 1분기	기업명	매출 등(*)	매입 등(*)	이자수취

관계기업 및 공동기업	CSP	1,983	-	-

광주동국지채과기유한공사	18,278	-	-

아이엔케이신항만	30	5,166	-

비엔씨티	5,767	1	-

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	54	168	-

페럼인프라	106	5,483	7

계	26,218	10,818	7

2019년 1분기	기업명	매출 등(*)	매입 등(*)	금융수익	금융비용

관계기업	CSP	2,895	-	959	959

아이엔케이신항만	4	4,786	-	-

비엔씨티	5,522	5	-	-

페럼인프라	46	3	8	-

계	8,467	4,794	967	959

(*) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익과 및 기타비용이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

2020.3.31	기업명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타	매입채무	기타

관계기업	CSP	900	-	-	-	-

광주동국지채과기유한공사	-	-	-	-	4,629

아이엔케이신항만	7	-	-	1,884	-

비엔씨티	301	-	7	-	-

페럼인프라	64	689	4	1,448	4,807

계	1,272	689	11	3,332	9,436

2019.12.31	기업명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타	매입채무	기타

관계기업	CSP	1,467	-	-	-	-

광주동국지채과기유한공사	-	-	-	-	93

아이엔케이신항만	8	-	-	1,762	-

비엔씨티	205	-	7	-	-

페럼인프라	3	721	26	-	241

계	1,683	721	33	1,762	334

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원 )

2020년 1분기	기업명	현금출자	리스 거래

회수	상환

관계기업및공동기업	CSP	56,435	-	-

페럼인프라	-	32	-

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	42	-	-

2019년 1분기	기업명	리스거래

회수	상환

관계기업	페럼인프라	30	-

(5) 지급보증 및 담보제공내역보고기간말 현재 연결실체 가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

1) 제공한 지급보증(외화: 천, 원화: 백만원)

2020.3.31	제공받은회사	보증처	통화	지급보증금액	비고

외화	원화

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	347,081	424,341	자금차입

무역보험공사 등	USD	211,130	258,128

BNDES	USD	145,023	177,305

BNDES	BRL	342,678	80,656

비엔씨티	경남은행	KRW	-	3,709	비엔씨티 운영관련 이행보증

계	944,139

2019.12.31	제공받은회사	보증처	통화	지급보증금액	비고

외화	원화

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	348,410	403,389	자금차입

무역보험공사 등	USD	211,939	245,383

BNDES	USD	148,063	171,428

BNDES	BRL	349,367	100,635

비엔씨티	경남은행	KRW	-	3,709	비엔씨티 운영관련 이행보증

계	924,544

2) 제공한 담보(단위: 백만원)

구분	회사명	담보제공자산 (*)	장부가액	제공처

관계기업	비엔씨티	비엔씨티 주권	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 연결실체는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

단기급여 및 상여	3,762	3,085

퇴직급여	407	395

계	4,169	3,480

상기의 주요 경영진은 연결실체 내의 각 기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

24. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020.3.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	386,397	386,397	391,941	391,941

금융기관예치금	41,760	41,760	40,070	40,070

매출채권	624,969	624,969	667,652	667,652

기타수취채권(*)	20,312	20,312	47,227	47,227

기타금융자산

기타상각후원가 금융자산	817	817	817	817

기타포괄손익-공정가치 금융자산	13,526	13,526	15,138	15,138

당기손익-공정가치 금융자산	4,070	4,070	3,310	3,310

파생금융자산	6,585	6,585	90	90

소계	1,098,436	1,098,436	1,166,245	1,166,245

금융부채

매입채무	556,632	556,632	455,779	455,779

차입금	2,488,667	2,488,667	2,618,721	2,618,721

기타지급채무	233,103	233,103	214,932	214,932

기타금융부채

파생금융부채	1,624	1,624	3,160	3,160

소계	3,280,026	3,280,026	3,292,592	3,292,592

(*) 리스채권 1,382백만원(전기말 : 1,796백만원)이 제외되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 로 측정된 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020.3.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	11,038	-	2,488	13,526

당기손익-공정가치 금융자산	-	3,631	439	4,070

파생금융자산	-	6,585	-	6,585

파생금융부채	-	1,624	-	1,624

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,448,051	1,448,051

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	73,274	73,274

구분	2019.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	12,633	-	2,505	15,138

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,877	433	3,310

파생금융자산	90	-	-	90

파생금융부채	3,160	-	3,160

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,302,296	1,302,296

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	55,647	55,647

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2020.3.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식 등	2,488	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	3,631	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	439	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융자산	6,585	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

파생금융부채	1,624	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

유형자산

토지(유형자산)	1,448,051	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	70,348	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

건물	2,926	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

2019.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식 등	2,505	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	2,877	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	433	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융부채	3,160	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

유형자산

토지(유형자산)	1,302,296	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	52,587	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

건물	3,060	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

25. 영업부문 정보 연결실체의 보고부문은 철강, 운송 및 무역의 3개 사업부문과 이와는 별도로 이들 사업부문에 대한 공통 관리 및 영업 활동과 연구개발 활동을 수행하는 관리부문조직이 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업단위별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다

구분	재화(또는 용역)

철강	후판, 봉강, 형강, 냉연강판 등

운송	화물운송, 운송관계서비스, 하역 등

무역	중계무역 등

연결실체는 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 자산과 부채는 분기연결재무제표상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업손익에 관한 정보

(단위: 백만원)

보고부문	2020년 1분기

매출액	영업이익	유ㆍ무형자산, 투자부동산및 사용권자산상각비

철강	1,213,447	49,270	51,048

운송	114,214	840	3,263

무역	101,641	4,316	132

소계	1,429,302	54,426	54,443

기타 부문(*) 및 내부거래 제거 등	(200,926)	1,744	384

합계	1,228,376	56,170	54,827

보고부문	2019년 1분기

매출액	영업이익	유ㆍ무형자산, 투자부동산및 사용권자산상각비

철강	1,333,442	29,413	49,854

운송	111,961	2,575	3,648

무역	103,738	11,141	140

소계	1,549,141	43,129	53,642

기타 부문(*) 및 내부거래 제거 등	(174,273)	5,179	543

합계	1,374,868	48,308	54,185

(*) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.

(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(단위: 백만원)

보고부문	2020.3.31	2019.12.31

자산	부채	자산	부채

철강	5,744,119	3,361,826	5,603,624	3,305,883

운송	442,594	263,673	423,773	253,289

무역	305,300	194,332	328,462	226,813

소계	6,492,013	3,819,831	6,355,859	3,785,985

기타 부문 및 내부거래 제거 등	(996,223)	(315,393)	(916,851)	(292,075)

합계	5,495,790	3,504,438	5,439,008	3,493,910

보고부문의 자산ㆍ부채는 내부거래 제거 이전의 금액으로 최고경영의사결정자에게 보고되고 있습니다.

(3) 보고부문 영업이익 합계에서 연결실체 법인세비용차감전순이익(손실)으로의 조정내역

(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

보고부문 영업이익의 합계	54,426	43,129

기타부문 영업이익	1,657	3,090

조정	86	2,087

기타수익	21,383	10,427

기타비용	(32,464)	(22,430)

금융수익	18,962	9,220

금융비용	(74,778)	(41,684)

관계기업투자 손실	(108,971)	(650)

법인세비용차감전순이익(손실)	(119,699)	3,189

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	매출액	비유동자산(*)

2020년 1분기	2019년 1분기	2020.3.31	2019.12.31

대한민국	1,059,282	1,200,440	3,440,187	3,306,685

미국	59,943	72,961	2,165	1,679

중국	26,343	21,165	68,432	65,290

일본	9,120	5,555	870	893

멕시코	34,337	31,251	6,973	8,393

기타	39,351	43,496	19,795	19,960

계	1,228,376	1,374,868	3,538,422	3,402,900

(*) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.