동국홀딩스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제68기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제67기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
동국제강주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

동국제강주식회사(이 하 ' 당사' )와 그 종속기업(이하 당사 와 종속기업을 합하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 당사는 1954년 7월 7일 설립되었으며, 2015년 1월 1일을 합병기일로 종속기업이었던 유니온스틸주식회사를 흡수합병하여 후판, 봉형강 및 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구, 부산광역시 사하구와 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 1988년 5월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 589,228백만원(우선주자본금 36,781백만원 포함)이며, 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

장세주	13,300,000	13.94

장세욱	9,000,000	9.43

제이에프이스틸 인터내셔널 유럽	8,309,404	8.71

자기주식	1,930,280	2.02

기타주주	62,893,053	65.90

계	95,432,737	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	2021.09.30	2020.12.31	소재지	결산월	주요 영업활동

소유지분율(%)(*1)	의결권지분율(%)(*2)	소유지분율(%)(*1)	의결권지분율(%)(*2)

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00	중국	12월	냉연강판 제조 및 판매

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	100.00	100.00	100.00	100.00	멕시코	12월	냉연강판 가공 및 판매

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	75.00	75.00	75.00	75.00	인도	12월	냉연강판 가공 및 판매

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00	태국	12월	냉연강판 가공 및 판매

가온에스티㈜	64.25	64.25	64.25	64.25	대한민국	12월	냉연강판 가공 및 판매

인터지스㈜(*3)	48.34	50.97	48.34	50.97	대한민국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업및 하역업

연합물류(강음)유한공사	100.00	100.00	100.00	100.00	중국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업및 하역업

Intergis Logistica Ltda.	100.00	100.00	100.00	100.00	브라질	12월	화물운송업, 운송관계서비스업및 하역업

Intergis Vina Co. Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00	베트남	12월	운송관계서비스업

인터지스신항센터㈜	80.00	80.00	80.00	80.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스웅동센터㈜	90.00	90.00	90.00	90.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스중앙부두㈜	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

당진고대부두운영㈜	70.00	70.00	70.00	70.00	대한민국	12월	항만 운영 및 관리

㈜제주로해운물류(*4)	-	-	100.00	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.(*5)	100.00	100.00	-	-	멕시코	12월	화물운송업, 운송관계서비스업및 하역업

Dongkuk International Inc.	100.00	100.00	100.00	100.00	미국	12월	무역업

Dongkuk Corporation	95.89	95.89	95.89	95.89	일본	12월	무역업

동국시스템즈㈜	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월	컴퓨터용품 판매 및 정보처리수탁관리

DK UNC Servico de T.I. Ltda.	100.00	100.00	100.00	100.00	브라질	12월	정보처리 수탁관리

DKC S.A.	100.00	100.00	100.00	100.00	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.(*6)	-	-	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.(*6)	-	-	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

CE LINE 3 Corporation(*6)	-	-	-	-	마셜제도	12월	운송관계서비스업

CE LINE 4 Corporation(*6)	-	-	-	-	마셜제도	12월	운송관계서비스업

원펀치디케이제일차㈜(*6)	-	-	-	-	대한민국	12월	자산유동화업

페럼제일차(유)(*6)	-	-	-	-	대한민국	12월	자산유동화업

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)(*6)	81.89	81.89	81.89	81.89	대한민국	12월	자산유동화업

(주)페럼인프라(*7)	69.91	69.91	69.91	69.91	대한민국	12월	골프장운영업

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*2) 연결실체가 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순 합계입니다. (*3) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 의결권지분율에 차이가 존재합니다.(*4) 당분기 중 지분매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.(*5) 당분기 중 신규설립으로 종속기업에 포함되었습니다.(*6) 해당 기업들은 연결실체의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 연결실체가동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*7) 전기에 지분을 매입하여 지배력을 획득함에 따라 연결대상 종속기업에포함하였으며, 의결권 있는 상환우선주를 제외할 경우 연결실체의 유효지분율은 98.09%입니다. 1.2 연결대상범위의 변동

종속기업명	연결범위 신규 포함/제외	사유

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	포함	지배력획득(신규설립)

㈜제주로해운물류	제외	지배력상실(지분매각)

1 . 3 종 속기업 관련 재무정보 요약(내부거래 제거 전)연결대상 종속기업의 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 및 2021 년 9월 30일과 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	2021.09.30	2021년 3분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	49,125	38,846	10,279	48,840	(19,807)	(18,021)

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	101,476	67,992	33,484	156,630	8,147	9,689

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	61,447	51,335	10,112	73,815	1,640	2,274

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	43,506	25,524	17,982	56,459	48	(688)

인터지스㈜	345,225	159,265	185,960	386,035	10,583	13,324

연합물류(강음)유한공사	17,368	17,323	45	8,334	(51)	(45)

Intergis Logistica Ltda.	3,909	395	3,514	3,392	572	714

Intergis Vina Co. Ltd.	758	407	351	1,342	(39)	(4)

인터지스신항센터㈜	9,856	4,651	5,205	2,520	115	115

인터지스웅동센터㈜	11,743	6,449	5,294	4,336	151	151

인터지스중앙부두㈜	10,093	5,556	4,537	17,149	3,553	3,553

당진고대부두운영㈜	7,530	3,275	4,255	4,208	319	319

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	2,023	1,511	512	8,717	255	275

Dongkuk International Inc.	255,715	185,234	70,481	395,728	(4,116)	1,496

Dongkuk Corporation	174,735	126,518	48,217	41,389	3,880	4,063

DKC S.A.	5,481	-	5,481	6,360	4,674	4,749

동국시스템즈㈜	108,251	70,488	37,763	150,300	4,019	4,017

DK UNC Servico de T.I. Ltda.	1,195	377	818	2,318	197	229

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	38,111	25,828	12,283	1,462	309	309

가온에스티㈜	575	942	(367)	-	83	83

㈜페럼인프라	214,469	73,692	140,777	44,643	5,608	18,671

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	4,106	4,106	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	2,239	2,239	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	12,451	12,451	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	12,705	12,705	-	-	-	-

원펀치디케이제일차㈜	29	29	-	153	-	-

페럼제일차(유)	-	-	-	163	-	-

(단위: 백만원)

종속기업명	2020.12.31	2020년 3분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	120,817	92,516	28,301	138,234	156	(146)

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	63,770	39,975	23,795	102,408	5,711	1,965

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	31,244	23,406	7,838	48,267	(805)	(971)

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	34,576	15,906	18,670	52,160	216	(531)

인터지스㈜	342,590	169,955	172,635	308,171	(3,373)	5,501

연합물류(강음)유한공사	18,541	18,451	90	8,949	1,726	1,630

Intergis Logistica Ltda.	3,695	894	2,801	3,177	200	(799)

Intergis Vina Co. Ltd.	502	148	354	1,529	6	10

인터지스신항센터㈜	10,099	4,906	5,193	2,550	195	195

인터지스웅동센터㈜	12,155	6,908	5,247	3,955	273	273

인터지스중앙부두㈜	9,669	8,685	984	11,363	1,174	1,174

당진고대부두운영㈜	8,071	4,135	3,936	5,050	77	77

㈜제주로해운물류	17	-	17	-	235	235

Dongkuk International Inc.	93,351	24,365	68,986	288,177	4,325	4,959

Dongkuk Corporation	131,144	86,989	44,155	35,551	1,345	3,348

DKC S.A.	1,216	484	732	2,301	(183)	(91)

동국시스템즈㈜	88,912	55,166	33,746	106,975	2,677	2,670

DK UNC Servico de T.I. Ltda.	1,174	584	590	2,015	239	88

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	38,199	25,901	12,298	1,440	236	236

가온에스티㈜	854	1,304	(450)	21	31	31

㈜페럼인프라	187,351	64,853	122,498	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	4,308	4,308	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	2,350	2,350	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	12,023	12,023	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	12,207	12,207	-	-	-	-

경희궁제일차㈜	-	-	-	178	23	23

경희궁제이차㈜	-	-	-	506	28	28

원펀치디케이제일차㈜	10,095	10,095	-	345	-	-

페럼제일차(유)	12,016	12,016	-	1,007	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 : 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미 래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

"코로나바이러스감염증-19 (이하 코로나19)"의 확산 은 우리나라를 포함한 전 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 연결실체 의 전방산업인 건설,조선, 가전 산업의 수요감소가 발생할 수 있습니다. 이러한 상황은 2021년에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간 기간의 연결 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 연결실체 의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4 . 유 형자산 및 무형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기

토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 순장부금액	1,522,041	461,222	152,141	1,053,111	49,105	68,149	45,649	3,351,418

취득	989	198	109	4,252	-	10,028	101,300	116,876

재평가(*)	117,420	-	-	-	-	-	-	117,420

대체	4,695	4,373	1,934	67,122	-	4,641	(83,090)	(325)

처분	(439)	(558)	(3)	(806)	-	(2,555)	-	(4,361)

감가상각비	-	(15,089)	(6,630)	(101,854)	(7,242)	(11,631)	-	(142,446)

손상차손	-	-	-	(11,248)	-	-	-	(11,248)

외화환산차이 등	129	2,052	1,202	1,170	-	112	8	4,673

분기말 순장부금액	1,644,835	452,198	148,753	1,011,747	41,863	68,744	63,867	3,432,007

분기말 취득원가	1,141,742	792,079	290,535	3,559,743	220,014	225,947	63,867	6,293,927

감가상각누계액	-	(334,577)	(124,319)	(2,453,506)	(140,067)	(156,291)	-	(3,208,760)

손상차손누계액	-	(5,304)	(17,337)	(93,786)	(38,084)	(830)	-	(155,341)

정부보조금	-	-	(126)	(704)	-	(82)	-	(912)

재평가잉여금	503,093	-	-	-	-	-	-	503,093

(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기

토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 순장부금액	1,302,296	463,727	148,916	1,183,887	66,890	66,482	22,604	3,254,802

취득	-	1,545	38	1,995	-	9,550	51,375	64,503

재평가(*)	160,398	-	-	-	-	-	-	160,398

대체	(14,223)	2,244	1,107	26,240	-	6,656	(39,458)	(17,434)

처분	(87)	(165)	(6)	(417)	-	(497)	-	(1,172)

감가상각비	-	(14,867)	(6,494)	(107,379)	(8,318)	(8,511)	-	(145,569)

외화환산차이 등	(418)	260	542	240	-	(428)	(179)	17

분기말 순장부금액	1,447,966	452,744	144,103	1,104,566	58,572	73,252	34,342	3,315,545

분기말 취득원가	1,010,901	764,736	269,279	4,119,989	220,015	219,546	34,342	6,638,808

감가상각누계액	-	(311,992)	(112,062)	(2,879,403)	(130,053)	(145,802)	-	(3,579,312)

손상차손누계액	-	-	(12,985)	(135,357)	(31,390)	(179)	-	(179,911)

정부보조금	-	-	(129)	(663)	-	(313)	-	(1,105)

재평가잉여금	437,065	-	-	-	-	-	-	437,065

(*) 연결실체는 당분기 중 토지의 재평가를 실시하여 117,420백만원(전분기 : 160,398백만원)을 평가증 하였습니다. (2) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,434백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.3% 입니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역(단위: 백만원)

2021.9.30

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 및 선박 등	3,060,164	2,903,142	차입금(주석8)	1,449,757	한국산업은행 외

2020.12.31

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 및 선박 등	3,072,729	2,913,513	차입금(주석8)	1,268,678	한국산업은행 외

(*) 상기 내용에는 투자부동산 및 매각예정비유동자산 등의 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.

(4) 무형자산 변동내역(단위: 백만원)

2021년 3분기	영업권	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	5,948	8,416	31,014	7,179	52,557

취득	-	221	-	-	221

무형자산상각비	-	(2)	(508)	(1,744)	(2,254)

처분	-	(240)	-	-	(240)

대체	-	-	-	325	325

외화환산차이 등	-	6	-	2	8

분기말 순장부금액	5,948	8,401	30,506	5,762	50,617

2020년 3분기	영업권	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	5,948	8,490	33,092	4,790	52,320

취득	-	1	-	34	35

무형자산상각비	-	(1)	(525)	(1,541)	(2,067)

처분	-	(67)	-	-	(67)

대체	-	-	-	7,158	7,158

외화환산차이 등	-	3	-	(4)	(1)

분기말 순장부금액	5,948	8,426	32,567	10,437	57,378

(5) 온실가스 배출권 1) 무상할당 배출권 수량

(단위 : 톤(tCO 2 -eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

무상할당배출권(*)	2,009,378	2,009,378	2,009,378	1,990,559	1,990,559	10,009,252

(*) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 수량입니다. 2) 배출권 증감 내용 및 장부금액

(단위 : 천톤(tCO 2 -eq), 백만원)

2021년 3분기	2020년도 분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	1,776	-	2,009	-	2,009	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	11,785	-

매입	10	238	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10	238

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출(*)	(1,831)	(238)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,831)	(238)

차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	45	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	45	-

기말	-	-	2,009	-	2,009	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	10,009	-

(*) 당기 사용배출권은 차기 6월에 제출합니다.

(단위 : 천톤(tCO 2 -eq), 백만원)

2020년 3분기	2019년도 분	2020년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	1,776	-	1,776	-	3,552	-

매입	200	4,109	10	238	210	4,347

매각	(10)	(228)	-	-	(10)	(228)

정부제출	(1,879)	(3,881)	-	-	(1,879)	(3,881)

차입	(42)	-	-	-	(42)	-

이월	(45)	-	45	-	-	-

기말	-	-	1,831	238	1,831	238

3) 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 1,905,852톤 (tCO 2 -eq) 이며, 당기 이행연도 무상할당 배출권 수량을 초과하지 않을 것으로 추정되어 배출부 채는 설정하지 않았습니다.

5. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산 및 리스부채(단위: 백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

사용권자산

토지 및 건물	36,486	42,786

기계장치	1,697	2,243

기타의 유형자산	5,239	6,462

계	43,422	51,491

(단위: 백만원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

리스부채

유동	12,760	13,478

비유동	30,395	38,506

계	43,155	51,984

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,058 백만원 (전분기 : 8,988백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 분기연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	6,897	6,943

기계장치	1,434	3,962

기타의 유형자산	2,123	2,564

계	10,454	13,469

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,406	1,817

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	-	20

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	33,224	19,469

당분기 중 리스의 총 현금유출은 45,807 백 만 원(전분기 : 34,342백만원 )입니다.

6. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 관계기업 및 공동기업투자 상세내역

기업명	2021.09.30	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 및 공동기업활동의 성격 등

소유지분율(%)	의결권지분율(%)

CSP	30.00	30.00	브라질	9월 30일	제철업

광주동국지채과기유한공사	20.00	20.00	중국	9월 30일	금속제품 도소매업 등

아이앤케이신항만㈜	50.00	50.00	대한민국	9월 30일	운송관계서비스업 및 하역업

㈜비엔씨티(*)	12.50	12.50	대한민국	9월 30일	운송관계서비스업 및 하역업

(*) 연결실체의 의결권지분율은 20%미만이나 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였으며, 연결실체는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티의 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 백만원)

기업명	2021년 3분기

기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

CSP	-	28,764	(28,764)	-	-

광주동국지채과기유한공사	1,403	-	(33)	57	1,427

아이앤케이신항만㈜	2,290	-	375	-	2,665

(주)비엔씨티	-	-	-	-	-

계	3,693	28,764	(28,422)	57	4,092

기업명	2020년 3분기

기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	분기말금액

CSP	-	56,434	(127,790)	71,356	-	-

광주동국지채과기유한공사	1,316	-	91	15	-	1,422

아이앤케이신항만㈜	2,229	-	243	-	-	2,472

(주)비엔씨티	-	-	-	-	-	-

㈜페럼인프라	22,780	-	599	1,989	-	25,368

Intergis USA Inc.	1,087	-	57	10	(1,154)	-

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	453	43	89	(3)	(582)	-

계	27,865	56,477	(126,711)	73,367	(1,736)	29,262

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액

(단위: 백만원)

기업명	미반영 손실	미반영 손실 누계액

2021년 3분기	2020년 3분기	2021.09.30	2020.12.31

CSP (*)	(127,953)	276,634	26,392	154,345

㈜비엔씨티	5,481	5,955	62,382	56,901

(*) 당분기 미반영손실 감소액 127,953백만원은 CSP의 당분기순이익 330,628백만원에 대한 연결실체의 지분 해당액과 전기말 누적미반영손실 중 당분기에 인식된 지분법손실 28,764백만원의 합계 금액으로서 지분법 적용중지로 인한 누적 미반영손실에서 차감되었습니다.

7. 매각예정비유동자산 (1) 2020년 11월 20일 경영진의 승인에 의하여 투자부동산(토지)의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. 동 거래는 2021년 5월 20일 완료되었습니다.

(2) 매각예정으로 분류한 자산의 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초 장부금액	64,766	-

대체	-	20,450

손상	-	(417)

처분	(64,766)	-

기말 장부금액	-	20,033

8. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유동성 차입금

단기차입금	1,779,484	1,668,651

유동성 장기차입금	262,549	232,740

유동성 사채	-	42,989

상환우선주	39,100	39,100

소계	2,081,133	1,983,480

비유동성 차입금

장기차입금	129,090	250,781

사채	5,000	5,000

소계	134,090	255,781

계	2,215,223	2,239,261

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 백만원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2021.09.30	장부금액

2021.09.30	2020.12.31

Banker's Usance	한국산업은행 외	2022.07.04	0.25~3.75	393,796	179,610

일반대출 등(*)	한국산업은행 외	2022.09.26	0.42~4.60	1,385,688	1,460,992

신디케이션론	Shanghai Pudong Development Bank 외	-	-	-	28,049

계	1,779,484	1,668,651

(*) 전 체 가 제 거되지 않은 매출채권 양도 관련 담보부차입 5,360백만원 (전기말 : 19,766백만원)이 포함되어 있습니다.

2) 장기차입금(단위: 백만원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2021.09.30	장부금액

2021.09.30	2020.12.31

임대주택자금	국민은행 외	2025.04.04	2.30~3.42	21,354	21,806

시설자금대출	한국산업은행 외	2024.07.01	2.34~2.85	93,226	109,403

신디케이션론	한국산업은행 외	2024.07.09	2.81~2.98	206,119	272,867

운영자금	우리종합금융 외	2025.07.16	1.99~5.00	39,439	48,557

선박자금(*)	캠코선박유한회사 외	2026.12.21	4.10~6.50	31,501	30,888

소계	391,639	483,521

차감: 유동성	(262,549)	(232,740)

계	129,090	250,781

(*) 연결실체의 선박(주석4 참조), 선박 관련 보험, 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 사채(단위: 백만원)

차입금종류	발행처	차입처	만기일	연이자율(%) 2021.09.30	2021.09.30

원화가액	유동성 사채	비유동성 사채

변동금리 원화사채	인터지스(주)	원화사모사채	2023.01.23	2.57	5,000	-	5,000

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-

계	5,000	-	5,000

차입금종류	발행처	차입처	만기일	연이자율(%) 2020.12.31	2020.12.31

원화가액	유동성 사채	비유동성 사채

확정금리 원화사채	동국제강(주)	제98회 원화사모사채	2021.01.31	4.70	10,000	10,000	-

확정금리 원화사채	동국제강(주)	제99회 원화사모사채	2021.03.27	4.50	25,000	25,000	-

확정금리 원화사채	동국제강(주)	제100회 원화사모사채	2021.06.15	5.30	8,000	8,000	-

변동금리 원화사채	인터지스(주)	원화사모사채	2023.01.23	2.32	5,000	-	5,000

소계	48,000	43,000	5,000

차감 : 사채할인발행차금	(11)	(11)	-

계	47,989	42,989	5,000

4) 상환우선주

구분	내역

발행자	(주)페럼인프라

발행일 및 발행주식수	2013년 5월 28일 1,909,089주 등 총 7,109,083주

의결권	있음

우선주의 일반사항	이익배당에 있어 보통주에 대해 우선권이 있음

배당에 관한 사항	비참가적, 비누적적(액면가 기준 연 1% 이상 2% 미만의 금액을 우선적으로 지급)

상환에 관한 사항	우선주주는 우선주 발행일 익일부터 5년 이후 20년 이내 상환을 청구할 수 있으며, (주)페럼인프라는 우선주주의 상환청구가 있는 날로부터 법적으로 상환가능한 자금(배당가능이익) 으로 3개월 이내에 상환

9. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	292,848	276,889

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	628	303

계	293,476	277,192

사외적립자산의 공정가치	(238,257)	(236,171)

연결재무상태표상 부채	55,219	41,021

(2) 분기연결손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	5,895	17,655	5,095	15,296

순이자원가	(56)	(176)	(259)	(778)

종업원 급여에 포함된 총 비용	5,839	17,479	4,836	14,518

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초 장부금액	277,192	239,089

당기근무원가	17,655	15,296

이자비용	3,741	2,993

재측정요소

- 보험수리적손익	3	11

퇴직급여지급액(*)	(5,433)	(13,095)

전출입	-	25

외화환산차이 등	318	(3)

분기말 장부금액	293,476	244,316

(*) 전분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 6,576백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초 장부금액	236,171	224,442

이자수익	3,917	3,771

사용자의 기여금	3,815	500

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(3)	(9)

퇴직급여지급액(*)	(5,643)	(10,660)

전출입	-	77

분기말 장부금액	238,257	218,121

(*) 전분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 중 사외적립자산에서 지급된 4,755백만원이 포함되어 있습니다. 10. 충당부채

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

품질보증충당부채	품질보증충당부채

기초 장부금액	2,305	3,086

충당부채 인식액	2,460	1,469

환입액	(50)	-

사용액	(1,286)	(2,298)

외화환산차이 등	4	3

분기말 장부금액	3,433	2,260

11. 납입자본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2021년 9월 30일 현재까지 발행한 주식은 보통주 110,489,447주와 우선주 7,356,160주입니다.

(2) 당사는 2003년 중 상환기일(2003년 3월 31일)이 도래한 상환우선주 7,356,160주전부를 가와사키제철로부터 36,563백만원에 매입한 후 이를 이사회 결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서, 보고기간말 현재 유통중인 상환우선주는 없습니다. 또한, 당사는 2003년, 2004년 및 2006년에 각각 취득한 자기주식 10,000,000주(40,855백만원), 2,300,000주(22,420백만원) 및 2,756,710주(13,523백만원)를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식을 제외한 보통주 발행주식의 액면총액은 477,164백만원으로 보통주 납입자본금과 상이합니다.

12. 기타포괄손익누계액(단위: 백만원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

재평가잉여금	416,618	331,100

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	2,059	(4,167)

관계 기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(236,241)	(236,298)

해외사업장외화환산차이	(31,975)	(40,912)

계	150,461	49,723

13. 비용의 성격별 분류(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(187,698)	(316,870)	23,247	31,043

원부재료의 사용 및 상품매입액	1,229,312	3,263,859	770,979	2,306,183

종업원급여	97,738	285,826	85,234	240,429

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비 (*1)	51,819	155,206	53,136	161,246

전력비	60,343	180,126	63,224	177,927

연료비	27,913	82,736	25,150	85,229

운반비	61,835	170,243	40,657	123,870

지급수수료 및 지급용역비	127,367	361,377	102,588	296,517

기타	139,880	323,369	47,645	163,723

계 (*2)	1,608,509	4,505,872	1,211,860	3,586,167

(*1) 당분기 사용권자산상각비 10,454백만원(전분기 13,469백만원)이 포함되어 있습니다 . (*2) 연결 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

14. 판 매비와 관리비(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,995	53,547	15,585	45,443

퇴직급여	1,646	4,865	1,339	4,221

복리후생비	3,510	11,849	2,961	7,472

운반비	21,699	70,508	22,386	67,168

지급수수료	1,911	6,022	1,591	5,388

대손상각비(환입)	(1,051)	(862)	(1,993)	(7,068)

감가상각비 및 무형자산상각비(*)	2,911	8,949	2,958	9,060

접대비	756	2,000	730	1,997

경상연구개발비	2,601	7,969	2,500	7,215

지급용역비	20,869	57,817	16,352	50,432

수출비용	5,492	14,811	4,174	12,311

기타	4,287	13,311	3,873	11,663

계	82,626	250,786	72,456	215,302

(*) 당분기 사용권자산 상각비 7,199백만원(전분기 : 7,188백만원)이 포함되어 있습니다. 15. 기타수익

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	185	364	10	30

외화관련이익	14,193	29,710	7,385	25,951

기타의대손충당금환입	-	2	-	148

기타금융자산처분이익	10	13	-	1

파생상품거래이익	2,131	4,189	1,628	8,610

파생상품평가이익	1,152	3,313	-	915

매각예정비유동자산처분이익	-	2,938	-	-

종속/관계기업투자주식처분이익	-	-	18	18

유형자산처분이익	217	526	62	122

기타	5,516	13,382	4,405	7,831

계	23,404	54,437	13,508	43,626

16. 기타비용(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	644	2,108	1,214	4,343

외화관련손실	23,099	44,550	737	34,722

매출채권처분손실	12	33	1	47

기타금융자산처분손실	10	21	-	19

파생상품거래손실	-	2	450	1,113

파생상품평가손실	1	1	2,796	1,145

매각예정비유동자산손상차손	-	-	417	417

유형자산손상차손	190	11,248	-	-

유형자산처분손실	1,237	3,422	702	971

무형자산처분손실	-	-	-	1

종속/관계기업투자처분손실	-	8	239	239

기타	3,138	8,891	2,527	8,551

계	28,331	70,284	9,083	51,568

17. 금융수익(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	450	1,383	553	2,504

배당수익	155	294	129	298

외화관련이익	5,578	28,118	8,330	24,241

금융보증수익	379	1,364	406	1,631

계	6,562	31,159	9,418	28,674

18. 금융비용(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*)	15,057	47,103	18,800	65,498

외화관련손실	19,807	43,806	2,029	43,291

기타	3,285	5,186	612	1,866

계	38,149	96,095	21,441	110,655

(*) 당분기 유형자산에 대한 자본화 금액 1,434백만원이 차감되어 있습니다(주석4 참조).

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 배당금 18,700백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

법인세비용차감전순이익(손실)	505,736	25,016

조정

감가상각비	142,446	145,569

사용권자산상각비	10,454	13,469

투자부동산감가상각비	52	141

무형자산상각비	2,254	2,067

대손상각비(환입)	(862)	(7,068)

재고자산평가손실(환입)	(9,035)	(5,376)

퇴직급여	17,479	14,518

이자수익	(1,747)	(2,534)

배당수익	(294)	(298)

이자비용	49,211	69,841

외화환산손실(이익)	16,557	(8,722)

유형자산처분손실(이익)	2,896	849

무형자산처분손실(이익)	-	1

매각예정비유동자산처분손실(이익)	(2,938)	-

유형자산손상차손(환입)	11,248	-

파생상품거래손실(이익)	(2,869)	(7,497)

파생상품평가손실(이익)	(3,312)	230

기타금융자산처분손실(이익)	8	18

매출채권처분손실	33	47

당기손익-공정가치금융자산평가손실(이익)	(523)	45

종속 및 관계기업투자손실(이익)	28,422	126,711

종속 및 관계기업투자처분손실(이익)	8	221

품질보증충당부채 전입(환입)액	2,410	1,469

기타손실(이익)	5,065	(2,173)

매각예정비유동자산 손상차손	-	417

매출채권의 변동	(134,861)	58,276

계약자산의 변동	(18,323)	(2,179)

기타수취채권의 변동	(1,368)	9,158

재고자산의 변동	(584,163)	107,154

기타금융자산의 변동	-	(2,519)

기타자산의 변동	(41,528)	(3,502)

매입채무의 변동	155,319	(167,089)

기타지급채무의 변동	63,916	51,471

충당부채의 사용	(1,286)	(2,298)

기타금융부채의 변동	(87)	285

기타부채의 변동	(8,025)	(8,122)

사외적립자산의 불입액	(3,815)	(500)

퇴직금 지급액	(917)	(2,435)

영업으로부터 창출된 현금	197,561	404,661

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

건설중인자산의 유형자산 대체	82,765	32,300

건설중인자산의 무형자산 대체	325	7,158

차입금의 유동성 대체	218,341	221,672

리스부채의 유동성 대체	9,125	14,566

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	-	20,450

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	3,961	841

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	200	-

사용권자산의 인식	2,058	8,988

매각예정비유동자산 처분 관련 선수금 감소	4,345	-

토지재평가	117,420	160,398

22. 우발상황 (1) 보고기간말 현재 연결실체는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 1,072,258백만원((USD 904,935천)/전기말: 960,595백만원(USD 882,899천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 1,383,811백만원(전기말: 1,360,774백만원)의 외화대출, 산업운영자금대출 및 일반운전자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 연결실체는 부산은행 등과 475백만원(전기말:482백만원)의 당좌차월 한도 약정 및 한국산업은행 등과 36,203백만원(전기말: 40,321백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 연결실체는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 72,000백만원(전기말: 72,000백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 53,727백만원(전기말:53,398백만원)의 매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체는 경남은행 및 서울보증보험 등으로부터 계약이행 등과 관련 118,252백만원(전기말: 105,092백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 282,864백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며 부채비율 200% 미만, EBITDA/이자비용 1이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있습니다. 실행된 대출잔액은 206,118백만원(전기말: 268,610백만원)입니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체는 상기 신디케이션론 외에 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금이 516,322백만원(전기말: 500,362백만원)있습니다.(7) 당사는 금융기관과 여신관련 약정을 체결하고 있으며 부채비율 200%이하, 이자보상배율 1이상, EBITDA 2,500억원 이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있습니다.(8) 보고기간말 현재 연결실체는 정상적인 영업과정에서 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 7,730백만원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다.한편, 보고기간말 현재 연결실체의 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총1건으로, 관련 금액은 1,742백만원(전기말: 10,118백만원)입니다.또한, 선체손상 관련하여 선주로부터 손해배상 청구를 받았으며, 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측 할 수 없습니다.

23. 약정사항 ( 1) 보고기간말 현재 당사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP의 주주인 VALE S.A.및 포스코와 CSP의 차입금과 관련하여 소유지분율 상당액에 대해 지급보증을 제공하는 주주합의서를체결하고 있습니다. 또한, 당사는 소유지분율 상당액에 해당하는 CSP의 장기차입금의 지급보증과 관련하여 VALE S.A.로부터 연대보증을 받고 이와 관련하여 VALE S.A.의 요청이 있는 경우 당사의 후판공장 의 유형자산 또는 CSP지분을 담보로 제공하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결실체는 기타특수관계자인 CSP와 통합물류서비스 제공 계약을 체결하여 2020년 1월부터 2021년 12월 말까지 물류서비스를 제공하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 당사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 연결실체 사용분에 대해 리스계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내

리스부채	29,176	7,388	7,891	8,421	5,476	-

또한, 보고기간말 현재 당사는 페럼타워의 리스계약과 관련하여 임대인이 페럼타워 를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산 등의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유형자산 등	26,219	46,254

(7) 보고기간말 현재 연결실체는 국토교통부 등 정부기관과 부두 및 시설물 이용에 대한 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권 등 관련 무형자산의 장부금액은 30,506 백만원이며, 총 이용기간은 인천북항부두 47년, 의왕ICD 30년, 당진부두 등은 투자비보전 기간입니다.

24. 특수관계자

(1) 연결실체 와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업

구분	2021.09.30	2020.12.31

관계기업및공동기업	CSP	CSP

광주동국지채과기유한공사	광주동국지채과기유한공사

아이앤케이신항만㈜	아이앤케이신항만㈜

(주)비엔씨티	(주)비엔씨티

-	(주)페럼인프라(*)

(*) 전기 12월에 지분을 매입하여 지배력을 획득함에 따라 당분기에는 연결대상 종속기업에 포함되어 있습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

2021년 3분기	기업명	매출 등(*)	매입 등(*)	이자수취

관계기업및공동기업	CSP	5,038	-	151

광주동국지채과기유한공사	16,394	-	-

아이앤케이신항만㈜	30	18,239	-

(주)비엔씨티	20,039	72	-

계	41,501	18,311	151

2020년 3분기	기업명	매출 등(*)	매입 등(*)	이자수취

관계기업및공동기업	CSP	4,903	24,185	-

광주동국지채과기유한공사	113,356	-	-

아이앤케이신항만㈜	80	15,738	-

(주)비엔씨티	17,708	4	-

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	54	509	-

(주)페럼인프라	573	20,194	20

계	136,674	60,630	20

(*) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익 및 기타비용이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

2021.09.30	기업명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

관계기업및공동기업	CSP	998	24,294	-	-

아이앤케이신항만㈜	1	-	2,251	-

(주)비엔씨티	318	1	-	-

광주동국지채과기유한공사	-	-	-	-

계	1,317	24,295	2,251	-

2020.12.31	기업명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타

관계기업및공동기업	CSP	738	2,782	-

아이앤케이신항만㈜	1	1,942	-

(주)비엔씨티	359	-	-

광주동국지채과기유한공사	-	-	2,746

계	1,098	4,724	2,746

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원 )

2021년 3분기	기업명	현금출자

관계기업	CSP	28,764

2020년 3분기	기업명	현금출자	출자회수	리스 거래

회수	상환

관계기업및공동기업	CSP	56,434	-	-	-

(주)페럼인프라	-	-	90	-

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	43	334	-	-

INTERGIS USA INC	-	1,181	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공내역 보고기간말 현재 연결실체 가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

1) 제공한 지급보증(외화: 천, 원화: 백만원)

2021.09.30	제공받은회사	보증처	통화	지급보증금액	비고

외화	원화상당액

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	341,764	404,957	자금차입

무역보험공사 등	USD	207,897	246,337

BNDES	USD	147,884	175,227

BNDES	BRL	347,734	76,081

㈜비엔씨티	경남은행	KRW	-	3,724	㈜비엔씨티 운영관련 이행보증

계	906,326

2020.12.31	제공받은회사	보증처	통화	지급보증금액	비고

외화	원화상당액

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	345,752	376,178	자금차입

무역보험공사 등	USD	210,322	228,830

BNDES	USD	151,671	165,018

BNDES	BRL	363,462	76,134

㈜비엔씨티	경남은행	KRW	-	3,724	㈜비엔씨티 운영관련 이행보증

계	849,884

2) 제공한 담보(단위: 백만원)

구분	회사명	담보제공자산 (*)	장부가액	제공처

관계기업	㈜비엔씨티	㈜비엔씨티 주권	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 연결실체는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 및 상여	4,484	14,246	3,773	11,138

퇴직급여	438	1,328	410	1,216

계	4,922	15,574	4,183	12,354

상기의 주요 경영진은 연결실체 내의 각 기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

(7) 당분기 중 주요경영진 및 특수관계자에게 지급한 배당금은 5,004백만원입니다.

25. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	165,007	165,007	269,062	269,062

금융기관예치금	247,350	247,350	183,868	183,868

매출채권	782,404	782,404	631,159	631,159

기타수취채권	40,321	40,321	15,627	15,627

기타금융자산

기타상각후원가 측정 금융자산	593	593	834	834

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	20,519	20,519	13,135	13,135

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,458	15,458	6,908	6,908

파생금융자산	3,258	3,258	-	-

계	1,274,910	1,274,910	1,120,593	1,120,593

금융부채

매입채무	708,184	708,184	516,303	516,303

차입금	2,215,222	2,215,222	2,239,261	2,239,261

기타지급채무	253,585	253,585	198,229	198,229

기타금융부채

파생금융부채	1	1	4,632	4,632

금융보증부채	21,499	(*)	21,134	(*)

계	3,198,491	3,176,992	2,979,559	2,958,425

(*) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 로 측정된 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2021.09.30

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,270	-	2,249	20,519

당기손익-공정가치 측정 금융자산	481	14,048	929	15,458

파생금융자산	-	3,258	-	3,258

파생금융부채	-	1	-	1

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,644,835	1,644,835

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	78,353	78,353

구분	2020.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,885	-	2,250	13,135

당기손익-공정가치 측정 금융자산	409	6,057	442	6,908

파생금융자산	-	-	-	-

파생금융부채	-	4,632	-	4,632

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,522,041	1,522,041

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	69,381	69,381

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2021.09.30	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식 등	2,249	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	14,048	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	929	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융자산	3,258	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

파생금융부채	1	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

유형자산

토지(유형자산)	1,644,835	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	76,257	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

건물	2,096	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

2020.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식 등	2,250	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	6,057	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	442	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융부채	4,632	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

유형자산

토지(유형자산)	1,522,041	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	69,072	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

건물	309	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

26. 영업부문 정보

연결실체의 보고부문은 철강, 운송 및 무역의 3개 사업부문과 이와는 별도로 이들 사업부문에 대한 공통 관리 및 영업 활동과 연구개발 활동을 수행하는 관리부문조직이 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업단위별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

철강	후판, 봉강, 형강, 냉연강판 등

운송	화물운송, 운송관계서비스, 하역 등

무역	중계무역 등

연결실체는 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 자산과 부채는 분기연결재무제표상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업손익에 관한 정보

(단위: 백만원)

보고부문	2021년 3분기

매출액	영업이익	유무형자산,투자부동산 및사용권자산 상각비

매출액	외부매출액	내부매출액

철강	5,219,321	4,504,667	714,654	616,062	144,685

운송	442,393	195,819	246,574	17,881	8,375

무역	437,118	274,983	162,135	(2,397)	458

기타부문(*)	198,723	145,344	53,379	12,781	3,627

연결거래조정	(1,176,742)	-	(1,176,742)	(29,386)	(1,939)

계	5,120,813	5,120,813	-	614,941	155,206

보고부문	2020년 3분기

매출액	영업이익	유무형자산,투자부동산 및사용권자산 상각비

매출액	외부매출액	내부매출액

철강	3,738,883	3,333,907	404,976	218,482	149,434

운송	347,046	170,438	176,608	3,507	11,463

무역	323,728	229,230	94,498	12,924	436

기타부문(*)	110,430	94,241	16,189	4,651	2,126

연결거래조정	(692,271)	-	(692,271)	2,085	(2,214)

계	3,827,816	3,827,816	-	241,649	161,246

(*) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.

(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(단위: 백만원)

보고부문	2021.09.30	2020.12.31

자산	부채	자산	부채

철강	6,340,943	3,471,623	5,500,799	3,059,642

운송	413,985	198,832	406,557	214,567

무역	430,451	311,752	224,495	111,354

기타부문	362,026	170,385	315,562	146,430

연결거래조정	(1,317,648)	(518,857)	(1,028,874)	(249,685)

계	6,229,757	3,633,735	5,418,539	3,282,308

보고부문의 자산ㆍ부채는 내부거래 제거 이전의 금액으로 최고경영의사결정자에게 보고되고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	매출액	비유동자산(*)

2021년 3분기	2020년 3분기	2021.09.30	2020.12.31

대한민국	4,528,281	3,254,342	3,505,488	3,424,445

미국	242,157	199,174	1,597	1,592

중국	23,587	134,722	43,267	53,111

일본	32,826	30,056	5,180	721

멕시코	156,731	102,408	7,640	7,261

기타	137,231	107,114	23,458	24,213

계	5,120,813	3,827,816	3,586,630	3,511,343

(*) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.