동국홀딩스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제67기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제66기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
동국제강주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항동국제강주식회사(이 하 ' 당사' )와 그 종속기업(이하 당사 와 종속기업을 합하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 당사는 1954년 7월 7일 설립되었으며, 2015년 1월 1일을 합병기일로 종속기업이었던 유니온스틸주식회사를 흡수합병하여 후판, 봉형강 및 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구, 부산광역시 사하구와 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 1988년 5월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 납입자본금은 589,228백만원(우선주자본금 36,781백만원 포함)이며, 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

장세주	13,300,000	13.94

장세욱	9,000,000	9.43

제이에프이스틸 인터내셔널 유럽	13,480,397	14.13

자기주식	2,907,520	3.05

기타주주	56,744,820	59.45

계	95,432,737	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	2020.9.30	2019.12.31	소재지	결산월	주요 영업활동

소유지분율(%)(*1)	의결권지분율(%)(*2)	소유지분율(%)(*1)	의결권지분율(%)(*2)

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00	중국	12월	냉연강판 제조 및 판매

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	100.00	100.00	100.00	100.00	멕시코	12월	냉연강판 가공 및 판매

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	75.00	75.00	75.00	75.00	인도	12월	냉연강판 가공 및 판매

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00	태국	12월	냉연강판 가공 및 판매

가온에스티㈜	64.25	64.25	64.25	64.25	대한민국	12월	냉연강판 가공 및 판매

인터지스㈜(*3)	48.34	50.97	48.34	50.97	대한민국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

연합물류(강음)유한공사	100.00	100.00	100.00	100.00	중국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

Intergis Logistica Ltda.	100.00	100.00	100.00	100.00	브라질	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

Intergis Vina Co. Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00	베트남	12월	운송관계서비스업

인터지스신항센터㈜	80.00	80.00	80.00	80.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스웅동센터㈜	90.00	90.00	90.00	90.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스중앙부두㈜	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

당진고대부두운영㈜	70.00	70.00	70.00	70.00	대한민국	12월	항만 운영 및 관리

㈜제주로해운물류	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

Dongkuk International Inc.	100.00	100.00	100.00	100.00	미국	12월	무역업

Dongkuk Corporation	95.89	95.89	95.89	95.89	일본	12월	무역업

동국시스템즈㈜(구.디케이유엔씨)	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월	컴퓨터용품 판매 및 정보처리 수탁관리

DK UNC Servico de T.I. Ltda.	100.00	100.00	100.00	100.00	브라질	12월	정보처리 수탁관리

DKC S.A.	100.00	100.00	100.00	100.00	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.(*4)	-	-	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.(*4)	-	-	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

CE LINE 3 Corporation(*4)	-	-	-	-	마셜제도	12월	운송관계서비스업

CE LINE 4 Corporation(*4)	-	-	-	-	마셜제도	12월	운송관계서비스업

경희궁제일차㈜(*4)	-	-	-	-	대한민국	12월	자산유동화업

경희궁제이차㈜(*4)	-	-	-	-	대한민국	12월	자산유동화업

원펀치디케이제일차㈜(*4)	-	-	-	-	대한민국	12월	자산유동화업

페럼제일차(유)(*4)	-	-	-	-	대한민국	12월	자산유동화업

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	81.89	81.89	81.89	81.89	대한민국	12월	자산유동화업

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*2) 연결실체가 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순 합계입니다. (*3) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 의결권지분율에 차이가 존재합니다.(*4) 해당 기업들은 연결실체의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 연결실체가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 1.2 연결대상범위의 변동당분기 연결대상범위의 변동은 없습니다.1 . 3 종 속기업 관련 재무정보 요약(내부거래 제거 전)연결대상 종속기업의 2020년 9월 30일과 2019년 12월 31일 현재 및 2020 년 9월 30일과 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	2020.9.30	2020년 3분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	148,076	107,692	40,384	138,234	156	(146)

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	63,502	37,531	25,971	102,408	5,711	1,965

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	33,424	25,862	7,562	48,267	(805)	(971)

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	34,984	17,145	17,839	52,160	216	(531)

인터지스㈜	378,962	208,875	170,087	308,171	(3,373)	5,501

연합물류(강음)유한공사	21,022	22,095	(1,073)	8,949	1,726	1,630

Intergis Logistica Ltda.	3,582	913	2,669	3,177	200	(799)

Intergis Vina Co. Ltd.	599	237	362	1,529	6	10

인터지스신항센터㈜	9,941	4,787	5,154	2,550	195	195

인터지스웅동센터㈜	11,855	6,600	5,255	3,955	273	273

인터지스중앙부두㈜	8,990	8,140	850	11,363	1,174	1,174

당진고대부두운영㈜	8,080	4,129	3,951	5,050	77	77

㈜제주로해운물류	17	-	17	-	235	235

Dongkuk International Inc.	107,568	44,906	62,662	288,177	4,325	4,959

Dongkuk Corporation	155,734	108,439	47,295	35,551	1,345	3,348

동국시스템즈㈜(구.디케이유엔씨)	80,787	46,419	34,368	106,975	2,677	2,670

DK UNC Servico de T.I. Ltda.	1,140	628	512	2,015	239	88

DKC S.A.	1,899	-	1,899	2,301	(183)	(91)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	4,841	4,841	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	2,640	2,640	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	13,162	13,162	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	13,343	13,343	-	-	-	-

경희궁제일차㈜	-	-	-	178	23	23

경희궁제이차㈜	-	-	-	506	28	28

원펀치디케이제일차㈜	10,116	10,116	-	345	-	-

페럼제일차(유)	18,022	18,022	-	1,007	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	38,210	25,899	12,311	1,440	236	236

가온에스티㈜	2,416	2,701	(285)	21	31	31

(단위: 백만원)

종속기업명	2019.12.31	2019년 3분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	128,185	134,090	(5,905)	96,077	(7,508)	(7,435)

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	65,624	41,617	24,007	107,100	2,063	3,449

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	32,687	24,155	8,532	69,011	778	1,316

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	38,658	20,288	18,370	49,381	1,566	3,734

인터지스㈜	376,008	211,422	164,586	326,721	(2,325)	(2,702)

연합물류(강음)유한공사	17,223	19,926	(2,703)	5,547	(945)	(578)

Intergis Logistica Ltda.	4,169	701	3,468	6,661	532	520

Intergis Vina Co. Ltd.	493	141	352	2,117	63	86

인터지스신항센터㈜	10,399	5,304	5,095	2,517	342	342

인터지스웅동센터㈜	12,315	7,197	5,118	4,233	448	448

인터지스중앙부두㈜	9,560	9,884	(324)	12,193	1,499	1,499

당진고대부두운영㈜	8,485	4,611	3,874	4,257	(64)	(64)

㈜제주로해운물류	110	328	(218)	2,114	(239)	(239)

Dongkuk International Inc.	134,708	77,005	57,703	288,039	10,723	14,682

Dongkuk Corporation	193,755	149,808	43,947	27,659	396	4,520

동국시스템즈㈜(구.디케이유엔씨)	83,589	51,891	31,698	145,691	2,471	2,460

DK UNC Servico de T.I. Ltda.	782	358	424	2,248	203	202

DKC S.A.	1,989	-	1,989	1,925	456	1,970

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	5,349	5,349	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	2,918	2,918	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	13,533	13,533	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	13,663	13,663	-	-	-	-

경희궁제일차㈜	20,297	20,320	(23)	729	(28)	(28)

경희궁제이차㈜	30,250	30,278	(28)	908	(23)	(23)

원펀치디케이제일차㈜	10,155	10,155	-	174	-	-

페럼제일차(유)	34,042	34,042	-	1,665	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	38,308	25,907	12,401	1,616	97	97

가온에스티㈜	4,178	4,495	(317)	-	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체의 전방산업인 건설, 조선, 가전 산업은 실물경기의 하락에 따라 수요감소가 예측되나, 전세계적 각국 정부의 공격적인 경기부양책 등으로 코로나19 종료이후 빠르게 회복될 것으로 예상합니다. 그러나 경제상황이 연결실체의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결실체의 분기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다.

4 . 유 형자산 및 무형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기

토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 순장부금액	1,302,296	463,727	148,916	1,183,887	66,890	66,482	22,604	3,254,802

취득	-	1,545	38	1,995	-	9,550	51,375	64,503

재평가(*)	160,398	-	-	-	-	-	-	160,398

대체	(14,223)	2,244	1,107	26,240	-	6,656	(39,458)	(17,434)

처분	(87)	(165)	(6)	(417)	-	(497)	-	(1,172)

감가상각비	-	(14,867)	(6,494)	(107,379)	(8,318)	(8,511)	-	(145,569)

외화환산차이 등	(418)	260	542	240	-	(428)	(179)	17

분기말 순장부금액	1,447,966	452,744	144,103	1,104,566	58,572	73,252	34,342	3,315,545

분기말 취득원가	1,010,901	764,736	269,279	4,119,989	220,015	219,546	34,342	6,638,808

감가상각누계액	-	(311,992)	(112,062)	(2,879,403)	(130,053)	(145,802)	-	(3,579,312)

손상차손누계액	-	-	(12,985)	(135,357)	(31,390)	(179)	-	(179,911)

정부보조금	-	-	(129)	(663)	-	(313)	-	(1,105)

재평가잉여금	437,065	-	-	-	-	-	-	437,065

(*) 연결실체는 당분기 중 토지의 재평가를 실시하여 160,398백만원을 평가증 하였습니다.

구분	2019년 3분기

토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	1,332,785	480,485	168,866	1,295,234	85,734	16,892	16,466	3,396,462

회계정책변동효과	-	-	-	(389)	-	-	-	(389)

기초 순장부금액	1,332,785	480,485	168,866	1,294,845	85,734	16,892	16,466	3,396,073

취득	-	1,490	215	3,338	-	403	27,680	33,126

대체	-	1,145	804	16,958	-	706	(19,613)	-

처분	(229)	(2,393)	-	(476)	-	(332)	(60)	(3,490)

감가상각비	-	(14,901)	(6,925)	(110,147)	(9,179)	(3,804)	-	(144,956)

외화환산차이 등	(541)	2,031	1,181	1,805	-	74	19	4,569

분기말 순장부금액	1,332,015	467,857	164,141	1,206,323	76,555	13,939	24,492	3,285,322

분기말 취득원가	1,025,757	760,275	267,390	4,081,516	220,014	155,346	24,492	6,534,790

감가상각누계액	-	(292,418)	(103,116)	(2,739,707)	(118,674)	(140,835)	-	(3,394,750)

손상차손누계액	-	-	(134,994)	(24,785)	(185)	-	(159,964)

정부보조금	-	-	(133)	(492)	-	(387)	-	(1,012)

재평가잉여금	306,258	-	-	-	-	-	-	306,258

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 백만원)

2020.9.30

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 및 선박 등	3,164,595	2,970,909	차입금(주석8)	1,341,036	한국산업은행 외

2019.12.31

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 및 선박 등	3,122,148	2,963,151	차입금(주석8)	1,485,186	한국산업은행 외

(*) 상기 내용에는 투자부동산 및 매각예정비유동자산 등의 담보제공 내역이 포함되어 있습니다. (3) 무형자산 변동내역

(단위: 백만원)

2020년 3분기	영업권	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	5,948	8,490	33,092	4,790	52,320

취득	-	1	-	34	35

무형자산상각비	-	(1)	(525)	(1,541)	(2,067)

처분	-	(67)	-	-	(67)

대체	-	-	-	7,158	7,158

외화환산차이 등	-	3	-	(4)	(1)

분기말 순장부금액	5,948	8,426	32,567	10,437	57,378

2019년 3분기	영업권	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	5,948	8,508	54,980	6,535	75,971

취득 및 대체	-	-	-	21	21

무형자산상각비	-	-	(905)	(1,342)	(2,247)

외화환산차이 등	-	10	-	13	23

분기말 순장부금액	5,948	8,518	54,075	5,227	73,768

5. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산 및 리스부채(단위: 백만원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31

사용권자산

토지 및 건물	45,469	50,004

기계장치	3,180	2,693

기타의 유형자산	7,846	9,123

계	56,495	61,820

(단위: 백만원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31

리스부채

유동	13,831	12,882

비유동	41,122	47,985

계	54,953	60,867

당분기 중 증가된 사용권자산은 8,988백만원 (전분기 : 8,536백만원)입니다.

2) 금융리스채권연결실체는 전대리스를 제공하여 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 분기말 현재금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

채권원금	692	2,285

현재가치할인차금	(61)	(489)

장부금액	631	1,796

당분기말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	143	121	373	292

1년 초과 5년 이내	549	510	1,061	864

5년 초과	-	-	851	640

계	692	631	2,285	1,796

금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

리스총투자	692	2,285

리스순투자

최소리스료의 현재가치	631	1,796

미실현이자수익	61	489

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 분기연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	6,943	6,946

기계장치	3,962	3,829

기타의 유형자산	2,564	2,607

계	13,469	13,382

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,817	1,908

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	20	70

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	19,469	19,887

당분기 중 리스의 총 현금유출은 34,34 2 백 만 원(전분기 : 34,606백만원 )입니다.

6. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 관계기업 및 공동기업투자 상세내역

기업명	2020.9.30	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 및 공동기업활동의 성격 등

소유지분율(%)	의결권지분율(%)

CSP	30.00	30.00	브라질	9월 30일	제철업

광주동국지채과기유한공사	20.00	20.00	중국	9월 30일	금속제품 도소매업 등

아이앤케이신항만㈜	50.00	50.00	대한민국	9월 30일	운송관계서비스업 및 하역업

㈜비엔씨티(*1)	12.50	12.50	대한민국	9월 30일	운송관계서비스업 및 하역업

㈜페럼인프라	20.22	20.22	대한민국	9월 30일	대중골프장 운영업

Intergis USA Inc.(*2)	-	-	미국	-	운송관계서비스업

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.(*2)	-	-	멕시코	-	운송관계서비스업

(*1) 연결실체의 의결권지분율은 20%미만이나 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였으며, 연결실체는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티의 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 당분기 중 지분을 모두 처분하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 백만원)

기업명	2020년 3분기

기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	분기말금액

CSP	-	56,43 4	(127,790)	71,35 6	-	-

광주동국지채과기유한공사	1,316	-	91	15	-	1,422

아이앤케이신항만㈜	2,229	-	243	-	-	2,472

(주)비엔씨티	-	-	-	-	-	-

㈜페럼인프라	22,780	-	599	1,989	-	25,368

Intergis USA Inc.	1,087	-	57	10	(1,154)	-

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	453	43	89	(3)	(582)	-

계	27,865	56,477	(126,711)	73,36 7	(1,736)	29,262

기업명	2019년 3분기

기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

CSP	-	53,028	(54,889)	1,861	-

아이앤케이신항만㈜	2,338	-	180	-	2,518

㈜페럼인프라	22,546	-	256	-	22,802

Intergis USA Inc.	-	1,170	(51)	30	1,149

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	-	284	92	4	380

계	24,884	54,482	(54,412)	1,895	26,849

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액

(단위: 백만원)

기업명	미반영 손실	미반영 손실 누계액

2020년 3분기	2019년 3분기	2020.9.30	2019.12.31

CSP	276,634	82,846	369,155	92,521

㈜비엔씨티	5,955	6,516	55,003	49,048

7. 매각예정비유동자산 당분기 중 연결실체는 투자부동산(건물 및 토지)의 일부를 매각하기로 결정하였으며,이로 인하여 관련된 자산은 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 표시되었습니다. 매각예정비유동자산의 매각은 2020년 중 완료될 것으로 예상됩니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 내역(단위: 백만원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

매각예정분류자산

투자부동산	20,033	-

(2) 매각예정분류자산은 최초 분류하기 직전에 순공정가치와 장부금액 중 낮은금액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 417백만원입니다 .

8. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

유동부채

단기차입금	1,847,187	1,842,240

유동성 장기차입금	199,933	173,792

유동성 사채	52,978	28,000

유동성 전환사채	-	52,968

소계	2,100,098	2,097,000

비유동부채

장기차입금	297,287	486,763

사채	5,000	34,958

소계	302,287	521,721

합계	2,402,385	2,618,721

(2) 차입금 상세내역 1) 단기차입금

(단위: 백만원

차입금 종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2020.9.30	장부금액

2020.9.30	2019.12.31

Banker's Usance	한국산업은행 외	2021.06.25	0.21~3.75	254,088	595,440

어음할인(*)	아이비케이캐피탈 외	2020.12.30	1.99~3.80	293,292	225,806

일반대출	한국산업은행 외	2021.09.26	0.10~5.30	1,270,928	992,885

신디케이션론	Shanghai Pudong Development Bank 외	2021.06.23	4.79	28,879	28,109

계	1,847,187	1,842,240

(*) 보고기간말 현재 연결실체의 해당 차입금에 대하여 동일한 금액의 매출채권이 담보로 제공되 어 있습니다.

2) 장기차입금(단위: 백만원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2020.6.30	장부금액

2020.9.30	2019.12.31

임대주택자금	국민은행	2025.04.04	2.30~2.30	835	911

시설자금대출	한국산업은행 외	2024.07.01	1.61~3.81	100,543	118,322

신디케이션론	한국산업은행 외	2022.07.10	3.09~5.23	273,079	349,747

운영자금	하나은행 외	2025.07.16	1.00~5.00	88,777	156,113

선박자금(*)	캠코선박유한회사 외	2026.12.21	4.1~6.5	33,986	35,462

소계	497,220	660,555

차감: 유동성대체	(199,933)	(173,792)

합계	297,287	486,763

(*) 연결실체의 선박(주석4 참조), 선박 관련 보험, 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 사채(단위: 백만원)

차입금 종류	차입처	만기일	연이자율(%)2020.9.30	2020.9.30

원화가액	유동성	비유동성

확정금리 원화사채	제98회 원화사모사채	2021.01.31	4.70	10,000	10,000	-

확정금리 원화사채	제99회 원화사모사채	2021.03.27	4.50	25,000	25,000	-

확정금리 원화사채	제100회 원화사모사채	2021.06.15	5.30	8,000	8,000	-

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.30	4.80	5,000	5,000	-

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.30	4.80	5,000	5,000	-

고정금리 원화사채	원화사모사채	2023.01.23	2.32	5,000	-	5,000

소계	58,000	53,000	5,000

차감: 사채할인발행차금	(22)	(22)	-

합계	57,978	52,978	5,000

차입금 종류	차입처	만기일	연이자율(%) 2019.12.31	2019.12.31

원화가액	유동성	비유동성

확정금리 원화사채	제98회 원화사모사채	2021.01.31	4.70	10,000	-	10,000

확정금리 원화사채	제99회 원화사모사채	2021.03.27	4.50	25,000	-	25,000

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.09	4.80	5,000	5,000	-

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.17	4.80	5,000	5,000	-

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.17	4.80	3,000	3,000	-

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.30	4.80	5,000	5,000	-

고정금리 원화사채	원화사모사채	2020.09.30	4.80	5,000	5,000	-

변동금리 원화사채	원화사모사채	2020.01.23	3.10	5,000	5,000	-

소계	63,000	28,000	35,000

차감: 사채할인발행차금	(42)	-	(42)

합계	62,958	28,000	34,958

4) 전환사채당사가 발행한 제88회 전환사채는 당분기 중 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다.

9. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	244,116	238,902

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	200	187

계	244,316	239,089

사외적립자산의 공정가치	(218,121)	(224,442)

분기연결재무상태표상 부채	26,195	14,647

(2) 분기연결손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	5,095	15,296	4,582	13,759

순이자원가	(259)	(778)	(157)	(472)

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,836	14,518	4,425	13,287

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초 장부금액	239,08 9	215,925

당기근무원가	15,296	13,759

이자비용	2,993	2,990

재측정요소

- 보험수리적손익	11	4

퇴직급여지급액(*)	(13,095)	(14,817)

전출입	2 5	21

외화환산차이	(3)	14

분기말 장부금액	244,316	217,896

(*) 당분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 6,636백만원(전분기 : 8,094백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초 장부금액	224,442	178,674

이자수익	3,771	3,462

사용자의 기여금	500	11,215

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(9)	(15)

퇴직급여지급액(*)	(10,660)	(12,300)

전출입	77	143

분기말 장부금액	218,121	181,179

(*) 당분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 중 사외적립자산에서 지급된 4,815백만원 (전분기 : 6,072백만원) 이 포함되어 있습니다. 10. 충당부채

(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

품질보증충당부채	품질보증충당부채

기초 장부금액	3,086	3,612

충당부채 인식액	1,469	1,590

환입액	-	(24)

사용액	(2,298)	(2,040)

외화환산차이 등	3	3

분기말 장부금액	2,260	3,141

11. 납입자본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2020년 9월 30일 현재까지 발행한 주식은 보통주 110,489,447주와 우선주 7,356,160주입니다.

(2) 당사는 2003년 중 상환기일(2003년 3월 31일)이 도래한 상환우선주 7,356,160주전부를 가와사키제철로부터 36,563백만원에 매입한 후 이를 이사회 결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서, 보고기간말 현재 유통중인 상환우선주는 없습니다. 또한, 당사는 2003년, 2004년 및 2006년에 각각 취득한 자기주식 10,000,000주(40,855백만원), 2,300,000주(22,420백만원) 및 2,756,710주(13,523백만원)를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식을 제외한 보통주 발행주식의 액면총액은 477,164백만원으로 보통주 납입자본금과 상이합니다.

12. 기타포괄손익누계액(단위: 백만원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

재평가잉여금	333,319	216,798

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(3,206)	(2,652)

관계 기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(196,019)	(269,383)

해외사업장외화환산차이	(33,551)	(30,011)

계	100,543	(85,248)

13. 비용의 성격별 분류(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	23,247	31,043	4,857	(35,492)

원부재료의 사용 및 상품매입액	770,979	2,306,183	922,296	2,838,086

종업원급여	85,234	240,429	83,506	241,433

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비 (*1)	53,136	161,246	52,618	160,701

전력비	63,224	177,927	64,394	187,523

연료비	25,150	85,229	30,016	88,751

운반비	40,657	123,870	44,934	125,879

지급수수료 및 지급용역비	102,588	296,517	103,147	320,640

기타	47,645	163,723	67,905	188,448

계 (*2)	1,211,860	3,586,167	1,373,673	4,115,969

(*1) 당분기 사용권자산상각비 13,469백만원(전분기 13,382백만원 ) 이 포함되어 있습니다. (*2) 연결 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

14. 판 매비와 관리비(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,585	45,443	14,608	43,518

퇴직급여	1,339	4,221	1,240	3,695

복리후생비	2,961	7,472	2,804	7,482

운반비	22,386	67,168	23,511	68,739

지급수수료	1,591	5,388	1,384	4,669

대손상각비(환입)	(1,993)	(7,068)	147	1,494

감가상각비 및 무형자산상각비	2,958	9,060	2,396	9,151

접대비	730	1,997	1,017	2,762

경상연구개발비	2,500	7,215	2,487	7,584

지급용역비	16,352	50,432	17,806	64,783

수출비용	4,174	12,311	3,566	10,212

기타	3,873	11,663	5,215	15,280

계	72,456	215,302	76,181	239,369

15. 기타수익(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	10	30	308	1,062

외화관련이익	7,385	25,951	4,215	18,907

유형자산처분이익	62	122	53	916

기타금융자산처분이익	-	1	-	-

관계기업투자주식처분이익	18	18	-	-

파생상품평가이익	-	915	4,892	7,144

파생상품거래이익	1,628	8,610	1,177	2,922

기타	4,405	7,979	2,049	7,923

계	13,508	43,626	12,694	38,874

16. 기타비용(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,214	4,343	2,498	7,693

외화관련손실	737	34,722	11,417	36,313

매출채권처분손실	1	47	297	763

유형자산처분손실	702	971	17	2,745

무형자산처분손실	-	1	-	-

매각예정비유동자산손상차손	417	417	-	-

기타금융자산처분손실	-	19	-	61

관계기업투자주식처분손실	239	239	-	-

파생상품평가손실	2,796	1,145	-	266

파생상품거래손실	450	1,113	339	1,443

기타	2,527	8,551	4,141	19,291

계	9,083	51,568	18,709	68,575

17. 금융수익(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	553	2,504	1,655	4,089

배당수익	129	298	111	220

외화관련이익	8,330	24,241	4,973	21,317

금융보증수익	406	1,631	1,013	2,962

계	9,418	28,674	7,752	28,588

18. 금융비용(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	18,800	65,498	28,567	83,801

외화관련손실	2,029	43,291	35,233	68,304

기타	612	1,866	3,163	5,807

계	21,441	110,655	66,963	157,912

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대 하여 배당은 없으며, 2020년 3월 20일 주주총회시 확정되었습니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

법인세비용차감전순이익(손실)	25,016	(29,226)

조정

감가상각비	145,569	144,956

사용권자산상각비	13,469	13,382

투자부동산감가상각비	141	116

무형자산상각비	2,067	2,247

대손상각비(환입)	(7,068)	1,494

기타의대손상각비	-	6,255

재고자산평가손실(환입)	(5,376)	(2,083)

퇴직급여	14,51 8	13,287

이자수익	(2,534)	(5,151)

배당수익	(298)	(220)

이자비용	69,841	91,494

외화환산손익	(8,72 2 )	43,201

유형자산처분손익	8 49	1,829

무형자산처분손익	1	-

파생상품거래손익	(7,497)	(1,479)

파생상품평가손익	230	(6,878)

기타금융자산처분손익	18	-

관계기업투자손익	126,711	54,412

충당부채인식	1,469	1,566

종속기업 및 관계기업투자 처분손익	22 1	-

기타손익	( 2,081 )	(7,725)

매각예정비유동자산 손상차손	417	-

매출채권의 변동	58,276	150,436

계약자산의 변동	(2,179)	(516)

기타수취채권의 변동	9,158	(26,436)

재고자산의 변동	107,154	(56,803)

기타금융자산의 변동	(2,519)	63

기타자산의 변동	(3,502)	(14,657)

매입채무의 변동	(167,089)	(134,310)

기타지급채무의 변동	51,471	(46,840)

충당부채의 변동	(2,298)	(2,040)

기타부채의 변동	(7,837)	1,406

사외적립자산의 불입액	(500)	(11,215)

퇴직금지급액	(2,435)	(2,517)

영업으로부터 창출된 현금	404,661	178,048

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

건설중인자산의 본계정 대체	39,458	19,613

차입금의 유동성 대체	221,672	190,454

유동성 장기차입금의 장기차입금 대체	2,400	153,491

리스채권의 유동성 대체	4,353	-

리스부채의 유동성 대체	14,566	7,890

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	20,450	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	841	(2,221)

리스채권의 인식	-	1,972

사용권자산의 인식(회계정책변경효과)	-	72,626

사용권자산의 인식(당기신규취득)	8,988	8,536

매출채권 및 기타수취채권의 제각	235	-

대물변제로 인한 장기차입금의 인수	-	2,700

대물변제로 인한 투자부동산의 취득	-	3,000

대물변제로 인한 저장품의 증가	-	1,082

토지재평가	160,398	-

22. 우발상황

(1) 보고기간말 현재 연결실체는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 1,034,471백만원((USD 881,526천)/전기말: 1,188,328백만원(USD 1,026,368천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 1,413,566 백만원 (전기말: 1,195,481백만원) 의 외화대출, 산업운영자금대출 및 일반운전자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 연결실체는 부산은행 등과 486백만원(전기말:493백만원)의 당좌차월 한도 약정 및 한국산업은행 등과 42,368백만원(전기말: 42,264백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 72,000백만원(전기말: 87,000백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 78,712백만원(전기말:103,389백만원)의 매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체는 경남은행 및 서울보증보험 등으로부터 계약이행 등과 관련 102,091백만원(전기말: 93,089백만원)을 한도로 지급보증을 제공 받고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 383,728백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며, 당사의 별도재무제표상 부채비율 200% 이하와 EBITDA/이자비용을 1이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있습니다. 실행된 대출잔액은 268,610 백만원(전기말: 345,355백만원)입니다. 또한, 보고기간말 현재 종속기업인 DONGKUK STEEL CHINA CO., LTD.는 운영자금 대출과 관련하여 Shanghai Pudong Development Bank 등 4개 금융기관으로부터 34,380백만원((CNY 200,000천)/전기말: 33,148백만원(CNY 200,000천))을 한도로 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출잔액은 33,349백만원((CNY 194,000천)/전기말 32,501백만원(CNY 196,100천))입니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체는 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금이 379,899백만원 있습니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체는 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련한 우발부채가 있으며, 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실합니다. 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 7,623백만원입니다.

한편, 보고기간말 현재 연결실체의 해상운송클레임 사건과 관련하여 보험사 및 화주와 중재중인 사건은 총1건으로, 관련 금액은 10,914백만원(전기말: 10,768백만원)입니다. 또한 선체손상 관련하여 선주로부터 손해배상 청구를 받았으며, 본건 관련하여합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측 할 수 없습니다. 23. 약정사항

( 1) 보고기간말 현재 당사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP의 주주인 VALE S.A.및 포스코와 CSP의 차입금과 관련하여 소유지분율 상당액에 대해 지급보증을 제공하는 주주합의서를체결하고 있습니다. 또한, 당사는 소유지분율 상당액에 해당하는 CSP의 장기차입금의 지급보증과 관련하여 VALE S.A.로부터 연대보증을 받고 이와 관련하여 VALE S.A.의 요청이 있는 경우 당사의 포항 및 당진공장의 유형자산 또는 CSP지분을 담보로 제공하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 CSP의 안정적인 사업을 지원하기 위해 2019년부터 2021년까지 총 USD 150,000천을 출자하기로 2019년5월 13일 이사회에서 의결하였으며 그 중 2019년 7월 24일에 USD 45,000천(53,028백만원), 2020년 3월 23일에 USD 45,000천(56,435백만원)을 출 자 하 였 습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결실체는 기타특수관계자인 CSP와 통합물류서비스 제공 계약을 체결하여 2020년 1월부터 2021년 12월 말까지 물류서비스를 제공하고 있습니다.(5) 연결실체는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 연결실체 사용분에 대해 리스계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	합계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내

리스부채	36,083	6,908	7,387	7,891	8,421	5,476

또한, 보고기간말 현재 연결실체는 페럼타워의 리스 계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

유형자산	36,168	7,777

(7) 보고기간말 현재 연결실체는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권 관련 무형자산의 장부금액은 32,567백만원이며 이용기간은 16~47년간입니다.

24. 특수관계자

(1) 연결실체 와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업

구분	2020.9.30	2019.12.31

관계기업 및 공동기업	CSP	CSP

광주동국지채과기유한공사	광주동국지채과기유한공사

아이앤케이신항만㈜	아이앤케이신항만㈜

㈜비엔씨티	㈜비엔씨티

-	Intergis USA Inc.(*)

-	Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.(*)

㈜페럼인프라	㈜페럼인프라

(*) 연결실체는 당분기 중 지분을 모두 처분하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 백만원)

2020년 3분기	기업명	매출 등(*)	매입 등(*)	이자수취

관계기업 및 공동기업	CSP	4,903	24,185	-

㈜페럼인프라	573	20,194	20

아이앤케이신항만㈜	80	15,738	-

㈜비엔씨티	17,708	4	-

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	54	509	-

광주동국지채과기유한공사	113,356	-	-

계	136,674	60,630	20

2019년 3분기	기업명	매출 등(*)	매입 등(*)	이자수취

관계기업및 공동기업	CSP	8,676	62,810	796

아이앤케이신항만㈜	42	14,507	-

㈜비엔씨티	16,717	16	-

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	1	74	-

㈜페럼인프라	153	8	23

계	25,589	77,415	819

(*) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익과 및 기타비용이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

2020.9.30	기업명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타	매입채무	기타

관계기업	CSP	765	-	-	-	-

㈜페럼인프라	340	631	15	5,194	6,414

아이앤케이신항만㈜	14	-	-	2,032	-

㈜비엔씨티	449	-	-	-	-

광주동국지채과기유한공사	-	-	-	-	6,091

계	1,568	631	15	7,226	12,505

2019.12.31	기업명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타	매입채무	기타

관계기업	CSP	1,467	-	-	-	-

㈜페럼인프라	3	721	26	-	241

아이앤케이신항만㈜	8	-	-	1,762	-

㈜비엔씨티	205	-	7	-	-

광주동국지채과기유한공사	-	-	-	-	93

계	1,683	721	33	1,762	334

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원 )

2020년 3분기	기업명	현금출자	출자회수	리스 거래

회수	상환

관계기업및공동기업	CSP	56,434	-	-	-

㈜페럼인프라	-	-	90	-

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	43	334	-	-

INTERGIS USA INC	-	1,181	-	-

2019년 3분기	기업명	현금출자	리스 거래

회수	상환

관계기업및공동기업	CSP	53,028	-	-

㈜페럼인프라	-	84	-

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	284	-	-

INTERGIS USA INC	1,170	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공내역보고기간말 현재 연결실체 가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

1) 제공한 지급보증(외화: 천, 원화: 백만원)

2020.9.30	제공받은회사	보증처	통화	지급보증금액	비고

외화	원화

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	345,752	405,739	자금차입

무역보험공사 등	USD	210,322	246,813

BNDES	USD	149,609	175,566

BNDES	BRL	351,791	72,919

㈜비엔씨티	경남은행	KRW	-	3,709	비엔씨티 운영관련 이행보증

계	904,746

2019.12.31	제공받은회사	보증처	통화	지급보증금액	비고

외화	원화

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	348,410	403,389	자금차입

무역보험공사 등	USD	211,939	245,383

BNDES	USD	148,063	171,428

BNDES	BRL	349,367	100,635

㈜비엔씨티	경남은행	KRW	-	3,709	비엔씨티 운영관련 이행보증

계	924,544

2) 제공한 담보(단위: 백만원)

구분	회사명	담보제공자산 (*)	장부가액	제공처

관계기업	㈜비엔씨티	비엔씨티 주권	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 연결실체는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 및 상여	3,773	11,138	3,500	10,163

퇴직급여	410	1,216	398	1,194

계	4,183	12,354	3,898	11,357

상기의 주요 경영진은 연결실체 내의 각 기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

25. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	382,336	382,336	391,941	391,941

금융기관예치금	40,718	40,718	40,070	40,070

매출채권	630,042	630,042	667,652	667,652

기타수취채권(*)	18,028	18,028	47,227	47,227

기타금융자산

기타상각후원가 측정 금융자산	832	832	817	817

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	14,608	14,608	15,138	15,138

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,751	5,751	3,310	3,310

파생금융자산	147	147	90	90

소계	1,092,462	1,092,462	1,166,245	1,166,245

금융부채

매입채무	342,368	342,368	455,779	455,779

차입금	2,402,38 4	2,402,38 4	2,618,721	2,618,721

기타지급채무	196,450	196,450	214,932	214,932

기타금융부채

파생금융부채	920	920	3,160	3,160

소계	2,942,122	2,942,122	3,292,592	3,292,592

(*) 리스채권 631백만원(전기말 : 1,796백만원)이 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 로 측정된 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020.9.30

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,929	-	2,679	14,608

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,310	441	5,751

파생금융자산	-	147	-	147

파생금융부채	-	920	-	920

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,447,966	1,447,966

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	41,667	41,667

구분	2019.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,633	-	2,505	15,138

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,877	433	3,310

파생금융자산	90	-	-	90

파생금융부채	-	3,160	-	3,160

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,302,296	1,302,296

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	55,647	55,647

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2020.9.30	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식 등	2,679	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	5,310	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	441	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융자산	147	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

파생금융부채	920	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

유형자산

토지(유형자산)	1,447,966	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	38,877	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

건물	2,790	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

2019.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식 등	2,505	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	2,877	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	433	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융부채	3,160	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

유형자산

토지(유형자산)	1,302,296	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	52,587	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

건물	3,060	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

26. 영업부문 정보

연결실체의 보고부문은 철강, 운송 및 무역의 3개 사업부문과 이와는 별도로 이들 사업부문에 대한 공통 관리 및 영업 활동과 연구개발 활동을 수행하는 관리부문조직이 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업단위별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

철강	후판, 봉강, 형강, 냉연강판 등

운송	화물운송, 운송관계서비스, 하역 등

무역	중계무역 등

연결실체는 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 자산과 부채는 분기연결재무제표상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업손익에 관한 정보

(단위: 백만원)

보고부문	2020년 3분기

매출액	영업이익	유무형자산,투자부동산 및사용권자산 상각비

매출액	외부매출액	내부매출액

철강	3,738,883	3,333,907	404,976	218,482	149,434

운송	347,046	170,438	176,608	3,507	11,463

무역	323,728	229,230	94,498	12,924	436

기타부문(*)	110,430	94,241	16,189	4,651	2,126

연결거래조정	(692,271)	-	(692,271)	2,085	(2,214)

합계	3,827,816	3,827,816	-	241,649	161,246

보고부문	2019년 3분기

매출액	영업이익	유무형자산,투자부동산 및사용권자산 상각비

매출액	외부매출액	내부매출액

철강	4,159,234	3,740,067	419,167	148,460	150,062

운송	368,284	195,384	172,900	10,256	11,434

무역	315,698	242,657	73,041	18,344	411

기타부문(*)	149,555	122,071	27,484	4,623	2,103

연결거래조정	(692,592)	-	(692,592)	2,527	(3,309)

합계	4,300,179	4,300,179	-	184,210	160,701

(*) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.

(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(단위: 백만원)

보고부문	2020.9.30	2019.12.31

자산	부채	자산	부채

철강	5,580,227	3,034,086	5,603,624	3,305,883

운송	444,946	257,678	440,751	261,328

무역	263,301	153,345	328,462	226,814

기타부문	120,136	72,945	122,048	77,525

연결거래조정	(1,080,170)	(295,529)	(1,055,877)	(377,640)

합계	5,328,440	3,222,525	5,439,008	3,493,910

보고부문의 자산ㆍ부채는 내부거래 제거 이전의 금액으로 최고경영의사결정자에게 보고되고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	매출액	비유동자산(*)

2020년 3분기	2019년 3분기	2020.9.30	2019.12.31

대한민국	3,254,342	3,746,774	3,354,038	3,306,685

미국	199,174	219,429	1,757	1,679

중국	134,722	74,350	65,415	65,290

일본	30,056	23,228	8,762	893

멕시코	102,408	107,100	7,007	8,393

기타	107,114	129,298	18,742	19,960

계	3,827,816	4,300,179	3,455,721	3,402,900

(*) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.