동국홀딩스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제70기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
제69기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
동국제강주식회사

1. 일반사항

동국제강주식회사(이하 '당사')는 1954년 7월 7일 설립되었으며, 2015년 1월 1일을 합병기일로 종속기업이었던 유니온스틸주식회사를 흡수합병하여 후판, 봉형강 및 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길 19에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구, 부산광역시 사하구와 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 인터지스(주), 동국시스템즈(주), Dongkuk International Inc. 및 Dongkuk Corporation 등 국내외 다수의 회사에 투자하고 있습니다. 당사는 1988년 5월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2023년 3월 31일 현재 납입자본금은 589,228백만원(우선주자본금 36,781백만원 포함)이며, 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

장세주	12,900,000	13.52

장세욱	8,300,000	8.70

제이에프이스틸 인터내셔널 유럽	8,309,404	8.71

자기주식	3,930,280	4.12

기타주주	61,993,053	64.95

계	95,432,737	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 주석 2.2에서 설명하는 회계정책으로 인한 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년 2월 중 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며, 이후 러시아에 대한 국제제재가 이루어지고 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정과 당사의 영업상황 등에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

4. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기

토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 순장부금액	1,499,746	335,092	134,367	896,819	61,666	80,167	3,007,857

취득	-	-	-	1,620	2,323	44,682	48,625

재평가	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	(279)	787	25,093	2,460	(28,356)	(295)

처분	-	-	-	(573)	(1,029)	(450)	(2,052)

감가상각비	-	(4,249)	(1,845)	(32,908)	(3,853)	-	(42,855)

분기말 순장부금액	1,499,746	330,564	133,309	890,051	61,567	96,043	3,011,280

분기말 취득원가	884,430	660,995	243,646	3,498,974	196,645	96,043	5,580,733

감가상각누계액	-	(326,434)	(110,005)	(2,514,624)	(129,004)	-	(3,080,067)

정부보조금	-	-	(120)	(1,924)	(61)	-	(2,105)

손상차손누계액	(43)	(3,997)	(212)	(92,375)	(6,013)	-	(102,640)

재평가잉여금	615,359	-	-	-	-	-	615,359

(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기

토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 순장부금액	1,407,403	351,264	116,905	987,958	60,707	43,632	2,967,869

취득	-	-	-	608	3,402	22,077	26,087

재평가	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	233	660	13,306	1,109	(15,311)	(3)

처분	(80)	(117)	-	(148)	(416)	-	(761)

감가상각비	-	(4,245)	(1,665)	(33,727)	(3,654)	-	(43,291)

분기말 순장부금액	1,407,323	347,135	115,900	967,997	61,148	50,398	2,949,901

분기말 취득원가	884,727	657,728	219,144	3,448,274	179,873	50,398	5,440,144

감가상각누계액	-	(309,465)	(102,918)	(2,419,708)	(117,850)	-	(2,949,941)

정부보조금	-	-	(124)	(912)	(75)	-	(1,111)

손상차손누계액	-	(1,128)	(202)	(59,657)	(800)	-	(61,787)

재평가잉여금	522,596	-	-	-	-	-	522,596

(2) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 650백만원(전분기:296백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.58%(전분기: 4.05%) 입니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역(단위: 백만원)

2023.3.31

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액	담보설정금액

토지, 건물, 기계장치 등	2,527,241	한국산업은행	차입금(주석 7)	1,112,675	2,172,258

하나은행	162,445	182,590

우리은행	104,218	388,440

KB국민은행	6,666	2,704

계	1,386,004	2,745,992

(단위: 백만원)

2022.12.31

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액	담보설정금액

토지, 건물, 기계장치 등	2,531,146	한국산업은행	차입금(주석 7)	984,725	2,164,195

하나은행	35,226	180,661

우리은행	79,720	380,190

KB국민은행	3,092	2,704

계	1,102,763	2,727,750

(4) 무형자산 변동내역(단위: 백만원)

2023년 1분기	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	7,138	28,570	1,397	37,105

대체	-	-	295	295

무형자산상각비	-	(146)	(87)	(233)

처분	-	-	-	-

분기말 순장부금액	7,138	28,424	1,605	37,167

2022년 1분기	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	7,138	29,349	1,644	38,131

대체	-	-	3	3

무형자산상각비	-	(145)	(142)	(287)

처분	-	-	-	-

분기말 순장부금액	7,138	29,204	1,505	37,847

(5) 온실가스 배출권1) 무상할당 배출권 수량

(단위 : 톤(tCO 2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

무상할당배출권(*)	2,009,378	2,009,378	2,009,378	1,990,559	1,990,559	10,009,252

(*) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 수량입니다.2) 배출권 증감내용 및 장부금액

(단위 : 천톤(tCO 2-eq), 백만원)

2023년 1분기	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	2,009	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	8,000	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	(6)	-	-	-	-	-	-	-	(6)	-

정부제출(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	88	-	-	-	-	-	-	-	88	-

기말	2,091	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	8,082	-

(단위 : 천톤(tCO 2-eq), 백만원)

2022년 1분기	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	2,009	-	2,009	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	10,009	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	(42)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(42)	-

정부제출(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	1,967	-	2,009	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	9,967	-

(*) 당기 사용배출권은 차기 6월에 제출합니다.3) 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 1,810,871톤(tCO2-eq)이며, 당기 이행연도 무상할당 배출권 수량을 초과하지 않을 것으로 추정되어 배출부채는 설정하지 않았습니다.

5. 리스5.1 당사가 리스이용자인 경우(1) 재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산 및 리스부채(단위: 백만원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31

사용권자산

토지 및 건물(*1)	17,766	19,693

선박(*2)	9,782	10,789

기타	1,808	1,651

계	29,356	32,133

(단위: 백만원)

구분	2023.3.31	2022.12.31

리스부채

유동	15,069	14,856

비유동	21,657	25,356

계	36,726	40,212

(*1) 특수관계자인 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)와의 거래가 포함되어 있습니다.(*2) 전액 특수관계자와의 거래입니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 407백만원(전분기: 331백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	1,761	1,733

선박(*)	1,007	1,746

기타의 자산	251	241

계	3,019	3,720

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	335	888

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	57	97

(*) 선박 사용권자산의 감가상각비는 잡손실에 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,403백만원(전분기: 5,337백만원)입니다.

5.2 당사가 리스제공자인 경우(1) 금융리스채권

보고기간말 현재 당사는 페럼타워에 대해 전대리스를 제공하여 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31

채권원금	4,270	4,879

현재가치할인차금	(148)	(185)

장부금액	4,122	4,694

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

(2) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치

(단위: 백만원)

구분	2023.3.31	2022.12.31

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	2,083	1,977	2,068	1,946

1년 초과 5년 이내	2,187	2,145	2,811	2,748

계	4,270	4,122	4,879	4,694

(3) 미실현이자수익(단위: 백만원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31

리스총투자	4,270	4,879

리스순투자

최소리스료의 현재가치	4,122	4,694

미실현이자수익	148	185

(4) 금융수익(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

금융리스채권에 대한 이자수익	36	51

6. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액

(단위: 백만원)

구분	장부금액

2023.3.31	2022.12.31

종속기업투자	250,232	250,232

관계기업투자	2,020	2,020

계	252,252	252,252

(2) 종목별 종속기업투자 내역(단위: 백만원)

구분	소재	소유지분율(%)	2023.3.31	2022.12.31

2023.3.31	2022.12.31

인터지스(주)(*1)	대한민국	48.34	48.34	77,685	77,685

Dongkuk International Inc.	미국	100.00	100.00	28,188	28,188

Dongkuk Corporation	일본	95.89	95.89	32,669	32,669

당진고대부두운영(주)(*2)	대한민국	21.22	21.22	849	849

동국시스템즈(주)	대한민국	100.00	100.00	18,984	18,984

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	멕시코	55.56	55.56	8,129	8,129

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	인도	75.00	75.00	6,573	6,573

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	태국	100.00	100.00	11,589	11,589

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	대한민국	87.01	87.01	16,187	16,187

(주)페럼인프라(*3)(*4)	대한민국	61.44	61.44	49,379	49,379

계	250,232	250,232

(*1) 상기 소유지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.(*2) 종속기업인 인터지스(주)가 48.78%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 의결권 있는 상환우선주를 제외할 경우 지분율은 87.06%입니다.(*4) 종속기업인 Dongkuk Corporation와 인터지스(주)가 각각 7.71% 및 0.75%의 지분을 보유하고 있습니다. 의결권 있는 상환우선주를 제외할 경우의 지분율은 각각 10.93% 및 1.07%입니다.

(3) 관계기업투자 내역(단위: 백만원)

구 분	소재	2023.3.31소유지분율(%)	2023.3.31	2022.12.31

CSP(*)	브라질	-	-	-

VSSC Steel Center LLC	베트남	15.00	2,020	2,020

(*) 당분기 중 보유지분 전량을 양도하여 관계기업에서 제외되었습니다.

7. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2023.3.31	2022.12.31

유동부채

단기차입금	1,384,474	1,214,632

유동성 장기차입금	63,802	215,698

소계	1,448,276	1,430,330

비유동부채

장기차입금	152,043	93,175

소계	152,043	93,175

합계	1,600,319	1,523,505

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2023.3.31	장부금액

2023.3.31	2022.12.31

Banker's Usance	한국산업은행 외	2023.07.11	0.27~5.73	175,626	126,879

일반대출(원화)	한국산업은행 외	2024.03.23	3.91~6.02	1,128,900	1,008,900

일반대출(외화)	우리은행	2023.04.27	5.91	39,114	38,019

구매자금대출	SC제일은행	2023.05.29	6.83	40,834	40,834

계	1,384,474	1,214,632

2) 장기차입금(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2023.3.31	장부금액

2023.3.31	2022.12.31

임대주택자금	국민은행	2025.04.04	2.30	231	254

일반대출(원화)	우리종합금융 외	2026.02.24	3.65~6.29	106,500	36,800

일반대출(외화)	하나은행	2024.10.28	3.10	39,114	38,019

시설자금대출	한국산업은행	2024.09.13	5.36~5.69	70,000	70,000

신디케이션론(*)	한국산업은행 외	-	-	-	163,800

소계	215,845	308,873

차감: 유동성대체	(63,802)	(215,698)

합계	152,043	93,175

(*) 관계기업인 CSP에 대한 매각이 완료됨에 따라 당분기 중에 전액 상환 완료되었습니다.

8. 순확정급여부채(자산)

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 백만원)

구분	2023.3.31	2022.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	246,199	240,881

사외적립자산의 공정가치(*)	(282,991)	(281,482)

재무상태표상 부채(자산)	(36,792)	(40,601)

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 229백만원 (전기말: 232백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

당기근무원가	4,442	5,116

순이자원가	(536)	348

종업원급여에 포함된 총 비용	3,906	5,464

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

기초 장부금액	240,881	270,441

당기근무원가	4,442	5,116

이자비용	3,027	1,736

퇴직급여지급액	(2,151)	(1,391)

분기말 장부금액	246,199	275,902

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

기초 장부금액	281,482	222,622

이자수익	3,563	1,388

퇴직급여지급액	(2,054)	(1,327)

분기말 장부금액	282,991	222,683

9. 충당부채(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

품질보증충당부채	기타충당부채	합계	품질보증충당부채	합계

기초 장부금액	3,530	28,667	32,197	3,883	3,883

충당부채 인식액	786	2,811	3,597	668	668

사용액	(1,351)	-	(1,351)	(633)	(633)

분기말 장부금액	2,965	31,478	34,443	3,918	3,918

10. 납입자본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2023년 3월 31일 현재까지 발행한 주식은 보통주 110,489,447주와 우선주 7,356,160주입니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	보통주(*)	우선주(*)	주식발행초과금

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

2022.01.01	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725

2022.12.31	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725

2023.03.31	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725

(*) 당사는 전기 이전 발생한 주식소각으로 인하여 유통주식의 액면총액과 납입자본금이 상이합니다.

(3) 당사는 2003년 중 상환기일(2003년 3월 31일)이 도래한 상환우선주 7,356,160주전부를 가와사키제철로부터 36,563백만원에 매입한 후 이를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서, 보고기간말 현재 유통중인 상환우선주는 없습니다. 또한, 당사는 2003년, 2004년 및 2006년에 각각 취득한 보통주식 10,000,000주(40,855백만원), 2,300,000주(22,420백만원) 및 2,756,710주(13,523백만원)를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식을 제외한 보통주 발행주식의 액면총액은 477,164백만원으로 보통주 납입자본금과 상이합니다.

11. 기타포괄손익누계액(단위: 백만원)

구분	2023.3.31	2022.12.31

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익(손실)	520	(1,755)

재평가잉여금	472,478	471,865

계	472,998	470,110

12. 비용의 성격별 분류(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

재고자산의 변동	46,924	(6,619)

원부재료의 사용 및 상품매입액	1,053,460	1,388,470

종업원급여	64,909	67,290

감가상각비 및 무형자산상각비(*1)	45,100	47,298

전력비	82,146	61,808

연료비	64,553	48,491

운반비	54,827	67,044

지급수수료 및 지급용역비	73,339	59,972

소모품비	27,438	26,178

수선비	44,234	23,972

포장비	8,951	10,569

화학처리비	2,724	2,491

기타	5,386	4,066

계(*2)	1,573,991	1,801,030

(*1) 당분기 사용권자산상각비 2,012백만원(전분기: 3,720백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

13. 판매비와 관리비(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

급여	9,469	9,859

퇴직급여	1,258	1,722

복리후생비	1,853	1,506

대손상각비(환입)	(78)	523

운반비	28,206	24,925

지급임차료	111	135

지급수수료	1,372	1,697

감가상각비 및 무형자산상각비(*)	1,754	1,661

세금과공과	746	2,244

접대비	374	287

보험료	363	84

품질보증비	786	668

경상연구개발비	2,555	2,262

지급용역비	33,581	24,152

교육훈련비	267	167

수출비용	4,929	5,542

기타	1,740	1,463

계	89,286	78,897

(*) 당분기 사용권자산상각비 1,463백만원(전분기: 1,425백만원)이 포함되어 있습니다.

14. 기타수익(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

이자수익	446	379

외화관련이익	9,607	10,643

파생상품관련이익	2,429	1,174

유형자산처분이익	203	153

기타	16,439	11,678

계	29,124	24,027

15. 기타비용(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

이자비용	2,576	788

외화관련손실	13,296	6,945

파생상품관련손실	440	79

유형자산처분손실	1,602	584

기부금	113	30

기타	5,289	1,501

계	23,316	9,927

16. 금융수익(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

이자수익	4,536	630

배당수익	2,281	1,756

외화관련이익	12,942	6,924

금융보증수익	1,098	1,027

계	20,857	10,337

17. 금융비용(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

이자비용(*)	21,804	14,433

외화관련손실	17,362	11,291

기타	227	3,612

계	39,393	29,336

(*) 당분기 유형자산에 대한 자본화 금액 650백만원(전분기: 296백만원)이 차감되어 있습니다(주석 4 참조).

18. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 45,751백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

법인세비용차감전순손익	123,456	162,661

조정

유형자산감가상각비	42,855	43,291

무형자산상각비	233	287

사용권자산상각비	2,012	3,720

대손상각비(환입)	(78)	523

기타의대손상각비	21	-

파생상품평가손실(이익)	(2,212)	(546)

파생상품거래손실(이익)	223	(549)

재고자산평가손실(환입)	(18,188)	(4,987)

퇴직급여	3,906	5,464

기타장기종업원급여	323	285

이자수익	(4,982)	(1,009)

배당수익	(2,281)	(1,756)

이자비용	24,380	15,221

외화환산손실(이익)	10,896	(2,612)

유형자산처분손실(이익)	1,399	431

충당부채 전입액	3,597	668

기타손실(이익)	(6,753)	693

매출채권의 변동	(60,081)	(80,844)

기타수취채권의 변동	1,935	621

재고자산의 변동	15,046	84,038

계약자산의 변동	-	(58)

기타자산의 변동	(4,400)	(10,079)

매입채무의 변동	86,498	67,003

기타지급채무의 변동	(18,825)	68,796

충당부채의 사용	(1,351)	(633)

계약부채의 변동	(163)	(126)

기타부채의 변동	(12,105)	(18,614)

퇴직금 지급액	(97)	(64)

영업으로부터 창출된 현금	185,264	331,825

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

건설중인자산의 본계정 대체	28,356	15,311

차입금의 유동성 대체	15,227	3,323

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(9,348)	(6,033)

유형자산 취득 관련 선급금의 변동	1,323	-

사용권자산의 인식	407	331

리스부채의 유동성 대체	4,057	4,100

선박리스 해지로 인한 리스부채의 변동	-	(12,553)

21. 우발상황(1) 보고기간말 현재 당사는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 765,983백만원(USD 587,500천/전기말: 833,883백만원(USD 658,000천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사는 한국산업은행 등과 21,750백만원(전기말: 21,512백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 한국산업은행 등과 1,488,858백만원(전기말: 1,276,991백만원)의 일반운전자금대출 및 시설자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 당사는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 37,000백만원(전기말: 37,000백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 40,000백만원(전기말: 40,000백만원)의 매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다. 아이비케이캐피탈 기업어음 발행 한도는 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)입니다.

(4) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험 등으로부터 구매계약이행, 매출채권신용보험 등과 관련하여 408,985백만원(전기말: 102,216백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.(5) 전기말 기준 당사는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 182,000백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있었으며 부채비율 200% 이하, EBITDA/이자비용 1이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있었습니다. 보고기간말 현재 상환하였습니다.(6) 당사는 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금 등이 185,675백만원(전기말: 162,186백만원) 있습니다.(7) 당사는 신한카드와 전력비, 물품대 기업구매카드 납부 등에 대해 단기 국내 유효신용등급이 BB+ 미만으로 하락하거나 유효신용등급이 소멸하는 경우 해지하는 조항이 포함된 추가약정을 체결하고 있습니다. 또한 SC제일은행과 대출 기간 동안 당사가 유효신용등급이 일부라도 BB- 이하로 하락하는 경우 기한이익상실 사유가 포함된 추가약정을 체결하고 있습니다.(8) 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류 또는 중재중인 소송사건은 5건이며, 소송가액은 23,040백만원 및 이자입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

22. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 인터지스(주)와 체결한 장기화물운송계약에 대해 리스 회계처리를 적용하고 있으며, 해당 자산은 선박에 대한 법적 소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23.(5).2)참조).(3) 당사는 전기 이전에 사원아파트(페럼빌)의 건물 및 토지를 처분하고 리스하는 계약을 체결하였으며, 해당 자산은 페럼빌에 대한 법적소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사는 사원아파트인 페럼빌의 리스 계약과 관련하여 임대인이 페럼빌을 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 계약상 정한 조건으로 매수할 수 있는 권리와 계약상 정한 기간에 행사할 수 있는 매수선택권을 보유하고 있습니다.(4) 당사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 당사 사용분에 대해리스계약을 체결하였으며, 페럼타워의 리스계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(5) 당사는 전기 중에 Dongkuk Steel China Co. Ltd. 및 연합물류(강음)유한공사 지분을 매각하였으며, 당사가 양사에 대하여 지배력을 행사했던 기간에 예상하지 못한채무가 발생할 수 있는 경우를 대비하여, 강음흥항욱성기업관리합화기업(유한합화)이 Dongkuk Steel China Co. Ltd.의 지분 10% 및 연합물류(강음)유한공사의 지분 2.4%를 질권담보로 설정하고 있습니다. 질권담보 설정기간은 2022년 5월 26일부터 2025년 5월 25일까지 3년간입니다.

(6) 보고기간말 현재 장기화물운송계약과 페럼타워, 페럼빌 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내	5년 이후

리스부채	34,905	14,234	14,831	4,714	1,126	-	-

(7) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2023.3.31	2022.12.31

유형자산	28,864	41,022

(8) 당사는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권 관련 무형자산의 장부금액은 28,424백만원이며 총 이용기간은 인천북항부두는 47년, 포항 2부두 등은 투자비 보전 기간입니다.

23. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 보고기간말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위지배기업입니다.

2) 종속기업 현황

구분	종속기업명	2023.03.31	2022.12.31	비고

직접소유지분율(%)(*1)	투자지분율(%)(*2)	직접소유지분율(%)(*1)	투자지분율(%)(*2)

종속기업	Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	55.56	100.00	55.56	100.00

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	75.00	75.00	75.00	75.00

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00

Dongkuk International Inc.	100.00	100.00	100.00	100.00

Dongkuk Corporation	95.89	95.89	95.89	95.89

DKC S.A.	-	100.00	-	100.00

인터지스(주)	48.34	48.34	48.34	48.34	(*3)

Intergis Logistica Ltda.	-	100.00	-	100.00

Intergis Vina Co. Ltd.	-	100.00	-	100.00

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	-	100.00	-	100.00

Intergis Japan Co.,Ltd.	-	100.00	-	100.00

인터지스신항센터(주)	-	80.00	-	80.00

인터지스웅동센터(주)	-	90.00	-	90.00

인터지스중앙부두(주)	-	100.00	-	100.00

당진고대부두운영(주)	21.22	70.00	21.22	70.00

동국시스템즈(주)	100.00	100.00	100.00	100.00

DK UNC Servico de T.I. Ltda.	-	100.00	-	100.00

(주)페럼인프라	61.44	69.91	61.44	69.91

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	87.01	87.01	87.01	87.01	(*4)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	(*4)

(*1) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 당사 및 종속기업이 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*3) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 지분율은 50.97%입니다.(*4) 해당 기업들은 당사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 당사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 등

구분	2023.03.31	2022.12.31	비고

관계기업	CSP(*1)	CSP

VSSC Steel Center LLC	VSSC Steel Center LLC(*2)

(*1) 당분기 중 보유주식 전량을 매각하여 관계기업에서 제외되었으나, 당분기 중 관계기업에서 제외된 시점까지의 거래금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

2023년 1분기	기업명	매출 등(*2)	매입 등(*1)(*2)	유/무형자산취득	배당수익	이자수취	이자지급

종속기업	인터지스(주)	123	70,867	114	1,726	11	78

동국시스템즈(주)	30	6,105	3,527	-	22	-

당진고대부두운영(주)	17	1,447	348	195	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	-	69	-	51

(주)페럼인프라	35	14,151	104	10	3	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	25,125	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	15,362	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	2,261	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	20,245	276,889	-	-	-	-

Dongkuk International Inc.	114,733	17,860	-	-	-	-

관계기업	CSP(*3)	977	-	-	-	-	-

VSSC Steel Center LLC	1,283	-	-	-	-	-

계	180,191	387,319	4,093	2,000	36	129

(단위: 백만원)

2022년 1분기	기업명	매출 등(*2)	매입 등(*1)(*2)	유형자산취득	배당수익	이자수취	이자지급

종속기업	인터지스(주)	127	83,563	300	1,438	15	112

동국시스템즈(주)	78	5,147	151	-	31	-

당진고대부두운영(주)	8	69	-	34	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	-	69	-	63

(주)페럼인프라	42	12,068	64	-	5	-

가온에스티(주)	-	-	-	-	25	-

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	43	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	36,261	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	24,524	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	2,859	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	13,689	228,955	-	-	-	-

Dongkuk International Inc.	159,938	4,909	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	7,954	-	-	-	-	440

관계기업	CSP	919	-	-	-	-	-

계	246,442	334,711	515	1,541	76	615

(*1) 당분기 중 매입 등 거래는 총액으로 공시하였으며 페럼인프라의 매입순액은 812백만원(전분기: 653백만원), Dongkuk Corporation의 매입 순액은 3,459백만원(전분기: 3,465백만원)이고 Dongkuk International Inc.의 매입 순액은 39백만원(전분기: 4,909백만원) 입니다.(*2) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익과 및 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기 중 관계기업에서 제외된 시점까지의 거래금액이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

2023.3.31	기업명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타	매입채무	리스부채	미지급금	기타

종속기업	인터지스(주)	6	1,089	1,751	13,127	10,360	79,894	332

당진고대부두운영(주)	-	-	-	487	-	15	-

동국시스템즈(주)	-	2,719	13	-	-	4,863	835

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	1,743	-	22	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	59,727	-	17	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	11,452	-	36	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	4,971	-	14	282,897	-	-	490

Dongkuk International Inc.	48,842	-	54	-	-	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	4,800	-	6,620	-	-

(주)페럼인프라	-	314	14	8,943	-	6,714	246

계	126,741	4,122	6,721	305,454	16,980	91,486	1,903

(단위: 백만원)

2022.12.31	기업명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타	매입채무	리스부채	미지급금	기타

종속기업	인터지스(주)	7	1,225	147	13,240	11,114	86,997	332

당진고대부두운영(주)	-	-	-	1,722	-	4	-

동국시스템즈(주)	-	3,116	77	-	-	3,070	835

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	2,505	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	56,323	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	9,424	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	9,041	-	2,051	193,490	-	-	299

Dongkuk International Inc.	85,242	-	99	-	-	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	4,800	-	7,057	-	-

(주)페럼인프라	-	353	30	8,478	-	6,571	246

관계기업	CSP	-	-	19,227	-	-	-	80,486

계	162,542	4,694	26,431	216,930	18,171	96,642	82,198

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원)

2023년 1분기	기업명	리스 거래	배당금수취	기타수취

회수	상환

종속기업	인터지스(주)	136	1,045	-	-

당진고대부두운영(주)	-	-	195	-

동국시스템즈(주)	397	-	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	436	69	-

(주)페럼인프라	39	-	10	-

계	572	1,481	274	-

(단위: 백만원)

2022년 1분기	기업명	리스 거래	배당금수취	기타수취

회수	상환

종속기업	인터지스(주)	128	1,425	-	-

당진고대부두운영(주)	-	-	34	-

동국시스템즈(주)	378	-	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	424	69	-

(주)페럼인프라	37	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	-	211	-	-

관계기업	CSP	-	-	-	3,150

계	543	2,060	103	3,150

(5) 지급보증 및 담보제공내역보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증

(외화: 천, 원화: 백만원)

2023.03.31	제공받은 회사	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

외화	원화 상당액	시작일	만기일

종속기업	Dongkuk Corporation	Tokyo Star Bank	JPY	8,000,000	78,515	2022.09.16	2023.08.31	자금차입

하나은행	JPY	2,000,000	19,629	2022.04.27	2023.04.26

계	98,144

(외화: 천, 원화: 백만원)

2022.12.31	제공받은 회사	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

외화	원화 상당액	시작일	만기일

종속기업	Dongkuk Corporation	Tokyo Star Bank	JPY	8,000,000	76,254	2022.09.16	2023.08.31	자금차입

하나은행	JPY	2,000,000	19,064	2022.04.27	2023.04.26

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	339,597	430,372	2015.05.11	2031.09.30

무역보험공사 등	USD	206,074	261,158	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	USD	146,619	185,811	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	BRL	345,254	82,764	2015.05.11	2031.09.30

계	1,055,423

상기 지급보증 이외에 종속기업인 Dongkuk Corporation의 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 당사는 금융기관에 5,889백만원(JPY 600,000천/전기말: 5,719백만원(JPY 600,000천))을 한도로 LOC(Letter of Comfort)를 제공하고 있습니다.

2) 제공한 담보(단위: 백만원)

2023.3.31	기업명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	Korea Tonnage NO.16Shipping Company S.A.	선박관련사용권자산	6,451	10,326	캠코선박운용회사

2022.12.31	기업명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	Korea Tonnage NO.16Shipping Company S.A.	선박관련사용권자산	7,125	10,037	캠코선박운용회사

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

단기급여 및 상여	3,386	3,233

퇴직급여	370	593

계	3,756	3,826

상기의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

24. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2023.3.31	2022.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	720,155	720,155	567,255	567,255

금융기관예치금	974	974	973	973

매출채권	825,381	825,381	763,134	763,134

기타수취채권	44,059	44,059	92,620	92,620

금융리스채권	4,122	4,122	4,694	4,694

기타금융자산

기타상각후원가 금융자산	99	99	99	99

기타포괄손익-공정가치 금융자산	19,340	19,340	16,462	16,462

당기손익-공정가치 금융자산	3,460	3,460	3,459	3,459

파생금융자산	4,181	4,181	2,303	2,303

계	1,621,771	1,621,771	1,450,999	1,450,999

금융부채

매입채무	560,207	560,207	467,361	467,361

차입금	1,600,319	1,600,319	1,523,505	1,523,505

기타지급채무(*2)	456,717	456,717	359,057	359,057

리스부채	36,726	36,726	40,212	40,212

기타금융부채

파생금융부채	22,616	22,616	81,628	81,628

금융보증부채	170	(*1)	19,517	(*1)

계	2,676,755	2,676,585	2,491,280	2,471,763

(*1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (*2) 전기말 기준 금융부채에 해당하지 않는 기타지급채무 46,107백만원이 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정한 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

2023.3.31	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,197	-	143	19,340

당기손익-공정가치금융자산	-	2,206	1,254	3,460

파생금융자산	-	4,181	-	4,181

파생금융부채	-	-	22,616	22,616

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,499,746	1,499,746

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	23,551	23,551

(단위: 백만원)

2022.12.31	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,318	-	144	16,462

당기손익-공정가치금융자산	-	2,205	1,254	3,459

파생금융자산	-	2,303	-	2,303

파생금융부채	-	1,142	80,486	81,628

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,499,746	1,499,746

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	23,551	23,551

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2023.3.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	144	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	2,206	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	1,254	3	현금흐름할인모형	할인율	7.22

파생금융자산	4,181	2	현금흐름할인모형	선도환율	1,299.40 ~ 1,299.42

파생금융부채(기타)	22,616	3	현금흐름할인모형	선도가격 등	-

유형자산

토지(유형자산)	1,499,746	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	23,551	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(단위: 백만원)

2022.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	144	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	2,205	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	1,254	3	현금흐름할인모형	할인율	7.22

파생금융자산	2,303	2	현금흐름할인모형	선도환율	1,266.77 ~ 1,267.28

파생금융부채(기타)	80,486	3	현금흐름할인모형	선도가격 등	-

파생금융부채	1,142	2	현금흐름할인모형	선도환율	1,266.77 ~ 1,267.28

유형자산

토지(유형자산)	1,499,746	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	23,551	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

25. 보고기간 후 사건

당사는 2022년 12월 9일 개최된 이사회 결의에 따라 2023년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할될 예정입니다. 당사의 인적분할과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사업부문

분할존속회사	동국홀딩스 주식회사 (가칭)	자회사 및 피투자회사 지분의 관리 등을 목적으로 하는 투자사업부문

분할신설회사	동국제강 주식회사 (가칭)	열연사업부문

분할신설회사	동국씨엠 주식회사 (가칭)	냉연사업부문

분할계획의 세부일정은 다음과 같습니다.

구분	일자

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2023년 5월 12일

분할기일	2023년 6월 1일

분할등기일(예정일)	2023년 6월 2일