동국홀딩스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제70기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
제69기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
동국제강주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항동국제강주식회사(이하 '당사')와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.당사는 1954년 7월 7일 설립되었으며, 2015년 1월 1일을 합병기일로 종속기업이었던 유니온스틸주식회사를 흡수합병하여 후판, 봉형강 및 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구, 부산광역시 사하구와 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 1988년 5월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2023년 3월 31일 현재 납입자본금은 589,228백만원(우선주자본금 36,781백만원 포함)이며, 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

장세주	12,900,000	13.52

장세욱	8,300,000	8.70

제이에프이스틸 인터내셔널 유럽	8,309,404	8.71

자기주식	3,930,280	4.12

기타주주	61,993,053	64.95

계	95,432,737	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	2023.3.31	2022.12.31	소재지	결산월	주요 영업활동

소유지분율(%)(*1)	의결권지분율(%)(*2)	소유지분율(%)(*1)	의결권지분율(%)(*2)

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	100.00	100.00	100.00	100.00	멕시코	12월	냉연강판 가공 및 판매

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	75.00	75.00	75.00	75.00	인도	12월	냉연강판 가공 및 판매

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00	태국	12월	냉연강판 가공 및 판매

인터지스㈜(*3)	48.34	50.97	48.34	50.97	대한민국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

Intergis Logistica Ltda.	100.00	100.00	100.00	100.00	브라질	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

Intergis Vina Co. Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00	베트남	12월	운송관계서비스업

Intergis Japan Co.,Ltd.(*4)	100.00	100.00	100.00	100.00	일본	12월	운송관계서비스업

인터지스신항센터㈜	80.00	80.00	80.00	80.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스웅동센터㈜	90.00	90.00	90.00	90.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스중앙부두㈜	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

당진고대부두운영㈜	70.00	70.00	70.00	70.00	대한민국	12월	항만 운영 및 관리

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	100.00	100.00	100.00	100.00	멕시코	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

Dongkuk International Inc.	100.00	100.00	100.00	100.00	미국	12월	무역업

Dongkuk Corporation	95.89	95.89	95.89	95.89	일본	12월	무역업

DKC S.A.	100.00	100.00	100.00	100.00	파나마	12월	운송관계서비스업

동국시스템즈㈜	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월	컴퓨터용품 판매 및 정보처리 수탁관리

DK UNC Servico de T.I. Ltda.	100.00	100.00	100.00	100.00	브라질	12월	정보처리 수탁관리

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)(*5)	87.01	87.01	87.01	87.01	대한민국	12월	자산유동화업

㈜페럼인프라(*6)	69.91	69.91	69.91	69.91	대한민국	12월	골프장운영업

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.(*5)	-	-	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*2) 연결실체가 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*3) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 의결권지분율에 차이가 존재합니다.(*4) 전기 중 신규설립으로 종속기업에 포함되었습니다.(*5) 해당 기업들은 연결실체의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 연결실체가동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 의결권 있는 상환우선주를 제외할 경우 연결실체의 보통주 유효지분율은 98.09%입니다.

1.2 연결대상범위의 변동당분기 연결대상범위의 변동은 없습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(내부거래 제거 전)연결대상 종속기업의 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 및 2023년 3월 31일과 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	2023.03.31	2023년 1분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	137,190	97,292	39,898	53,170	202	4,008

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	63,686	64,365	(679)	30,748	853	818

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	44,241	27,128	17,113	21,703	(381)	318

인터지스㈜	400,639	166,458	234,181	137,866	10,515	10,587

Intergis Logistica Ltda.	4,298	658	3,640	2,225	333	617

Intergis Vina Co. Ltd.	3,708	3,128	580	2,009	68	86

Intergis Japan Co.,Ltd.	133	100	33	646	(8)	(7)

인터지스신항센터㈜	9,915	4,470	5,445	1,030	88	88

인터지스웅동센터㈜	12,085	6,294	5,791	2,101	214	214

인터지스중앙부두㈜	14,240	8,939	5,301	6,231	1,626	1,626

당진고대부두운영㈜	8,207	3,093	5,114	3,072	537	537

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V	3,327	1,585	1,742	2,181	616	754

Dongkuk International Inc.	172,196	57,078	115,118	143,356	6,179	9,257

Dongkuk Corporation	185,346	133,657	51,689	27,118	2,033	3,190

DKC S.A.	13,924	1,790	12,134	1,040	548	891

동국시스템즈㈜	111,169	64,240	46,929	65,895	2,284	2,284

DK UNC Servico de T.I. Ltda.	1,361	427	934	1,092	(7)	52

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	41,686	20,831	20,855	487	56	56

㈜페럼인프라	220,444	69,240	151,204	2,996	713	713

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	3,227	3,227	-	-	-	-

(단위: 백만원)

종속기업명	2022.12.31	2022년 1분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	-	-	-	661	(1,755)	(1,639)

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	122,169	86,280	35,889	59,174	3,569	5,222

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	57,769	59,266	(1,497)	33,196	(3,059)	(3,027)

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	45,792	28,997	16,795	24,879	357	763

인터지스㈜	385,857	158,877	226,980	160,397	8,900	8,872

연합물류(강음)유한공사	-	-	-	1,682	(1,154)	(1,251)

Intergis Logistica Ltda.	5,347	418	4,929	1,268	173	873

Intergis Vina Co. Ltd.	2,426	1,932	494	978	43	50

Intergis Japan Co.,Ltd.	40	-	40	-	-	-

인터지스신항센터㈜	9,829	4,352	5,477	863	100	100

인터지스웅동센터㈜	11,959	6,262	5,697	1,816	175	175

인터지스중앙부두㈜	12,857	5,183	7,674	5,925	1,249	1,249

당진고대부두운영㈜	9,305	3,808	5,497	1,743	(52)	(52)

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V	2,488	1,500	988	2,515	322	353

Dongkuk International Inc.	201,097	95,236	105,861	158,295	13,670	15,216

Dongkuk Corporation	193,325	144,826	48,499	18,592	2,076	626

DKC S.A.	13,218	1,975	11,243	1,087	821	599

동국시스템즈㈜	142,469	97,824	44,645	69,339	1,456	946

DK UNC Servico de T.I. Ltda.	1,252	370	882	770	2	154

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	41,740	20,831	20,909	487	96	96

가온에스티㈜	-	-	-	-	(3)	(3)

㈜페럼인프라	219,428	68,546	150,882	2,586	238	238

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	3,346	3,346	-	-	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 주석 2.2에서 설명하는 회계정책으로 인한 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년 2월 중 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며, 이후 러시아에 대한 국제제재가 이루어지고 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정과 연결실체의 영업상황 등에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

4. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기

토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 순장부금액	1,810,963	410,572	151,864	908,214	27,743	73,074	81,904	3,464,334

취득	2,275	7,870	-	7,759	-	2,505	46,848	67,257

대체	-	(279)	787	25,093	-	6,576	(32,489)	(312)

처분	-	-	-	(574)	-	(1,386)	(450)	(2,410)

감가상각비	-	(4,887)	(2,062)	(33,241)	(1,588)	(4,388)	-	(46,166)

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산차이 등	497	1,002	30	775	-	103	-	2,407

분기말 순장부금액	1,813,735	414,278	150,619	908,026	26,155	76,484	95,813	3,485,110

분기말 취득원가	1,134,602	767,898	271,901	3,550,198	139,637	250,517	95,813	6,210,566

감가상각누계액	-	(349,320)	(119,438)	(2,547,304)	(100,184)	(166,711)	-	(3,282,957)

손상차손누계액	(44)	(4,300)	(1,724)	(92,716)	(13,298)	(7,261)	-	(119,343)

정부보조금	-	-	(120)	(2,152)	-	(61)	-	(2,333)

재평가잉여금	679,177	-	-	-	-	-	-	679,177

(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기

토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 순장부금액	1,644,571	428,749	136,763	1,004,788	35,690	68,496	47,507	3,366,564

취득	184	9	16	659	229	3,587	24,462	29,146

대체	-	233	1,340	13,306	-	2,493	(19,153)	(1,781)

처분	(80)	(118)	-	(148)	-	(423)	-	(769)

감가상각비	-	(4,856)	(1,959)	(34,167)	(2,196)	(4,051)	-	(47,229)

연결범위변동	-	-	-	-	(9,056)	-	-	(9,056)

외화환산차이 등	172	230	45	240	-	268	25	980

분기말 순장부금액	1,644,847	424,247	136,205	984,678	24,667	70,370	52,841	3,337,855

분기말 취득원가	1,092,995	797,020	295,233	3,596,408	148,777	232,233	53,000	6,215,666

감가상각누계액	-	(344,597)	(128,840)	(2,507,959)	(110,812)	(159,994)	-	(3,252,202)

손상차손누계액	-	(28,176)	(30,064)	(102,622)	(13,298)	(1,794)	(159)	(176,113)

정부보조금	-	-	(124)	(1,149)	-	(75)	-	(1,348)

재평가잉여금	551,852	-	-	-	-	-	-	551,852

(2) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 650백만원(전분기:296백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.58%(전분기: 4.05%) 입니다.

(3) 유형자산 등 담보제공 내역(단위: 백만원)

2023.03.31

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 및 선박 등	2,931,297	2,949,407	차입금(주석 7)	1,491,628	한국산업은행 외

2022.12.31

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 및 선박 등	2,918,230	2,927,356	차입금(주석 7)	1,213,520	한국산업은행 외

(*) 상기 내용에는 투자부동산 등의 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.

(4) 무형자산 변동내역(단위: 백만원)

2023년 1분기	영업권	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	5,948	8,392	28,625	6,622	49,587

취득	-	-	-	1	1

무형자산상각비	-	-	(160)	(556)	(716)

대체	-	-	-	311	311

외화환산차이 등	-	4	-	6	10

분기말 순장부금액	5,948	8,396	28,465	6,384	49,193

2022년 1분기	영업권	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	5,948	8,399	29,417	5,781	49,545

대체	-	-	-	1,781	1,781

무형자산상각비	-	-	(159)	(516)	(675)

처분	-	(6)	-	-	(6)

외화환산차이 등	-	(1)	-	1	-

분기말 순장부금액	5,948	8,392	29,258	7,047	50,645

(5) 온실가스 배출권1) 무상할당 배출권 수량

(단위: 톤(tCO 2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	계

무상할당배출권(*)	2,042,885	2,042,885	2,042,885	2,024,066	2,024,066	10,176,787

(*) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 수량입니다.

2) 배출권 증감내용 및 장부금액(단위: 천톤, 백만원)

2023년 1분기	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	2,043	-	2,043	-	2,024	-	2,024	-	8,134	-

매입	2	37	-	-	-	-	-	-	2	37

매각	(6)	-	-	-	-	-	-	-	(6)	-

정부제출(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차입	(1)	-	-	-	-	-	-	-	(1)	-

이월	88	-	-	-	-	-	-	-	88	-

기말	2,126	37	2,043	-	2,024	-	2,024	-	8,217	37

(단위 : 천톤, 백만원)

2022년 1분기	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	2,043	-	2,043	-	2,043	-	2,024	-	2,024	-	10,177	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	(42)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(42)	-

정부제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,001	-	2,043	-	2,043	-	2,024	-	2,024	-	10,135	-

(*) 당기 사용배출권은 차기 6월에 제출합니다.

3) 배출부채 증감내역(단위 : 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

기초	9	59

전입	33	41

환입	-	(17)

기말	42	83

4) 온실가스 배출량 추정치(단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2023

추정량(*)	1,845,904

(*) 당기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치입니다.

5. 리스5.1 연결실체가 리스이용자인 경우 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산 및 리스부채(단위: 백만원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

사용권자산

토지 및 건물	31,285	30,147

기계장치	1,938	1,763

기타의 유형자산	3,871	3,942

계	37,094	35,852

(단위: 백만원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

리스부채

유동	17,089	15,844

비유동	24,557	25,305

계	41,646	41,149

당분기 중 증가된 사용권자산은 5,109백만원(전분기: 4,121백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	2,711	2,317

기계장치	362	433

기타	705	835

계	3,778	3,585

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	387	422

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,574	10,692

당분기 중 리스의 총 현금유출은 15,434백만원(전분기: 15,899백만원)입니다.

5.2 연결실체가 리스제공자인 경우(1) 금융리스채권

(단위: 백만원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

채권원금	528	561

현재가치할인차금	(35)	(39)

장부금액	493	522

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

(2) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치

(단위: 백만원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	132	117	132	116

1년 초과 5년 이내	396	376	429	406

계	528	493	561	522

(3) 미실현이자수익(단위: 백만원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

리스총투자	528	561

리스순투자

최소리스료의 현재가치	493	522

미실현이자수익	35	39

(4) 금융수익(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

금융리스채권에 대한 이자수익	4	-

6. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자 상세내역

기업명	2023.03.31	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 및 공동기업활동의 성격 등

소유지분율(%)	의결권지분율(%)

아이앤케이신항만㈜	50.00	50.00	대한민국	3월 31일	운송관계서비스업 및 하역업

㈜비엔씨티(*1)	12.50	12.50	대한민국	3월 31일	운송관계서비스업 및 하역업

VSSC Steel Center LLC(*2)	15.00	15.00	베트남	3월 31일	철강제조업

(*1) 연결실체의 의결권지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류 등으로 유의적인영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였으며, 연결실체는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티의 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다. (*2) 전기 중 지분 15%를 취득하였습니다. 소유지분은 20% 미만이나 피투자자의 이사회 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 백만원)

기업명	2023년 1분기

기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	분기말금액

아이앤케이신항만㈜	3,628	-	215	-	-	3,843

VSSC Steel Center LLC	1,798	-	40	61	-	1,899

계	5,426	-	255	61	-	5,742

기업명	2022년 1분기

기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	분기말금액

CSP(*1)	63,932	-	122,280	25,214	-	211,426

광주동국지채과기유한공사(*2)	1,428	-	-	(68)	(1,360)	-

아이앤케이신항만㈜	2,593	-	122	-	-	2,715

계	67,953	-	122,402	25,146	(1,360)	214,141

(*1) CSP는 2023년 3월 9일 부로 지분을 모두 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 광주동국지채과기유한공사는 2022년 3월 23일 부로 지분을 모두 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액

(단위: 백만원)

기업명	미반영 손실	미반영 손실 누계액

2023년 1분기	2022년 1분기	2023.03.31	2022.12.31

㈜비엔씨티	2,193	1,849	73,627	71,434

7. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2023.03.31	2022.12.31

유동성 차입금

단기차입금	1,787,365	1,554,294

유동성 장기차입금	71,230	223,095

유동성 사채	-	5,000

상환우선주	38,100	38,100

소계	1,896,695	1,820,489

비유동성 차입금

장기차입금	157,774	99,518

사채	5,000	-

소계	162,774	99,518

합계	2,059,469	1,920,007

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 백만원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2023.03.31	장부금액

2023.03.31	2022.12.31

Banker's Usance	한국산업은행 외	2023.07.11	0.27~7.25	182,175	134,482

일반대출 등	한국산업은행 외	2024.03.23	0.43~6.06	1,564,356	1,378,978

구매자금대출	SC제일은행	2023.05.29	6.83	40,834	40,834

계	1,787,365	1,554,294

2) 장기차입금(단위: 백만원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2023.03.31	장부금액

2023.03.31	2022.12.31

임대주택자금	국민은행	2025.04.04	2.3	230	253

시설자금대출	한국산업은행 외	2024.09.13	3.24~5.99	75,362	75,507

신디케이션론(*1)	한국산업은행 외	-	-	-	163,800

운영자금	하나은행 외	2027.06.28	3.1~6.29	150,185	79,707

선박자금(*2)	캠코선박유한회사	2026.12.21	4.1	3,227	3,346

소계	229,004	322,613

차감: 유동성대체	(71,230)	(223,095)

합계	157,774	99,518

(*1) 관계기업인 CSP에 대한 매각이 완료됨에 따라 당분기 중에 전액 상환 완료되었습니다.(*2) 연결실체의 선박(주석 4 참조), 선박 관련 보험, 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 사채(단위: 백만원)

차입금종류	발행처	차입처	만기일	연이자율(%)2023.03.31	2023.03.31

원화가액	유동성 사채	비유동성 사채

변동금리 원화사채	인터지스(주)	원화사모사채	2026.01.25	5.45%	5,000	-	5,000

소계	5,000	-	5,000

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-

합계	5,000	-	5,000

차입금종류	발행처	차입처	만기일	연이자율(%)2022.12.31	2022.12.31

원화가액	유동성 사채	비유동성 사채

변동금리 원화사채	인터지스(주)	원화사모사채	2023.01.23	4.72%	5,000	5,000	-

소계	5,000	5,000	-

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-

합계	5,000	5,000	-

4) 상환우선주

구분	내역

발행자	(주)페럼인프라

발행일 및 발행주식수	2013년 5월 28일 1,909,089주 등 총 7,109,083주(*1)

의결권	있음

우선주의 일반사항	이익배당에 있어 보통주에 대해 우선권이 있음

배당에 관한 사항	비참가적, 비누적적(액면가 기준 연 1% 이상 2% 미만의 금액을 우선적으로 지급)

상환에 관한 사항	우선주주는 우선주 발행일 익일부터 5년 이후 20년 이내 상환을 청구할 수 있으며, (주)페럼인프라는 우선주주의 상환청구가 있는 날로부터 법적으로 상환가능한 자금(배당가능이익) 으로 3개월 이내에 상환

(*1) 총 발행주식수 7,109,083주에는 전기 중 당사가 취득한 181,818주가 포함되어 있습니다.

8. 순확정급여부채(자산)

(1) 순확정급여부채(자산) 산정내역(단위: 백만원)

구분	2023.03.31	2022.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	289,612	282,793

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	809	659

계	290,421	283,452

사외적립자산의 공정가치	(333,644)	(332,444)

연결재무상태표상 부채(자산)	(43,223)	(48,992)

(2) 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

당기근무원가	5,542	6,340

순이자원가	(596)	371

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,946	6,711

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

기초 장부금액	283,452	314,058

당기근무원가	5,542	6,340

이자비용	3,569	2,006

퇴직급여지급액	(2,474)	(2,430)

전출입	296	-

외화환산차이	36	14

분기말 장부금액	290,421	319,988

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

기초 장부금액	332,444	265,054

이자수익	4,165	1,635

전출입	20	-

퇴직급여지급액	(2,985)	(2,873)

분기말 장부금액	333,644	263,816

9. 충당부채(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

품질보증충당부채	기타충당부채	합계	품질보증충당부채	기타충당부채	합계

기초 장부금액	3,530	29,496	33,026	3,888	79	3,967

충당부채 인식액	605	2,843	3,448	528	52	580

환입액	-	(83)	(83)	(5)	(17)	(22)

사용액	(1,170)	-	(1,170)	(493)	-	(493)

외화환산차이 등	-	-	-	-	-	-

분기말 장부금액	2,965	32,256	35,221	3,918	114	4,032

유동항목	2,965	31,520	34,485	3,918	83	4,001

비유동항목	-	736	736	-	31	31

10. 납입자본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2023년 3월 31일 현재까지 발행한 주식은 보통주 110,489,447주와 우선주 7,356,160주입니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	보통주(*)	우선주(*)	주식발행초과금

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

2022.01.01	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725

2022.12.31	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725

2023.03.31	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725

(*) 당사는 전기 이전 발생한 주식소각으로 인하여 유통주식의 액면총액과 납입자본금이 상이합니다.

(3) 당사는 2003년 중 상환기일(2003년 3월 31일)이 도래한 상환우선주 7,356,160주전부를 가와사키제철로부터 36,563백만원에 매입한 후 이를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서, 보고기간말 현재 유통중인 상환우선주는 없습니다. 또한, 당사는 2003년, 2004년 및 2006년에 각각 취득한 보통주식 10,000,000주(40,855백만원), 2,300,000주(22,420백만원) 및 2,756,710주(13,523백만원)를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식을 제외한 보통주 발행주식의 액면총액은 477,164백만원으로 보통주 납입자본금과 상이합니다.

11. 기타포괄손익누계액(단위: 백만원)

구분	2023.03.31	2022.12.31

재평가잉여금	510,400	509,786

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(151)	(2,432)

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(3,750)	(220,352)

해외사업장외화환산차이	(16,161)	(25,440)

계	490,338	261,562

12. 비용의 성격별 분류(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

재고자산의 변동	70,161	(31,288)

원부재료의 사용 및 상품매입액	1,103,773	1,409,313

종업원급여	91,507	93,641

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비(*1)	49,333	51,516

전력비	82,773	61,926

연료비	64,553	48,491

운반비	56,786	69,939

지급수수료 및 지급용역비	153,836	145,759

소모품비	28,566	26,929

수선비	45,120	24,398

기타	10,794	24,868

계(*2)	1,757,202	1,925,492

(*1) 당분기 사용권자산상각비 3,778백만원(전분기: 3,585백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 연결손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

13. 판매비와 관리비(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

급여	17,479	17,688

퇴직급여	1,694	2,427

복리후생비	3,077	2,611

운반비	29,345	25,801

지급수수료	2,497	2,777

대손상각비(환입)	210	508

감가상각비(*)	3,043	2,990

접대비	752	555

경상연구개발비	2,555	2,262

지급용역비	35,154	25,363

수출비용	4,929	5,542

세금과공과	1,308	2,810

품질보증비용	605	528

기타	4,286	3,691

계	106,934	95,553

(*) 당분기 사용권자산상각비 2,352백만원(전분기: 2,402백만원)이 포함되어 있습니다.

14. 기타수익(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

이자수익	446	354

외화관련이익	19,188	20,657

당기손익-공정가치금융자산처분이익	163	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	505	589

유형자산처분이익	245	162

무형자산처분이익	-	48

파생상품거래이익	593	1,130

파생상품평가이익	2,435	582

기타	17,067	9,657

계	40,642	33,179

15. 기타비용(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

이자비용	2,579	793

외화관련손실	20,033	15,349

매출채권처분손실	16	13

당기손익-공정가치금융자산평가손실	20	21

파생상품거래손실	1,142	210

파생상품평가손실	83	593

유형자산처분손실	1,623	584

종속/관계기업투자처분손실	230,252	1,172

기타의 대손상각비	22	-

기타	5,853	2,063

계	261,623	20,798

16. 금융수익(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

이자수익	5,119	2,307

배당수익	283	217

외화관련이익	21,120	13,262

금융보증수익	978	919

계	27,500	16,705

17. 금융비용(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

이자비용(*)	24,511	16,196

외화관련손실	24,232	17,198

기타	260	3,572

계	49,003	36,966

(*) 당분기 유형자산에 대한 자본화 금액 650백만원(전분기: 296백만원)이 차감되어 있습니다(주석4 참조).

18. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 45,751백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(82,205)	320,348

조정

감가상각비	44,814	47,229

투자부동산감가상각비	26	27

무형자산상각비	715	675

사용권자산상각비	3,778	3,585

대손상각비(환입)	210	508

기타의대손상각비(환입)	22	-

재고자산평가손실(환입)	(18,566)	(5,147)

퇴직급여	4,946	6,711

이자수익	(5,565)	(2,661)

배당수익	(283)	(217)

이자비용	27,090	16,989

외화환산손실(이익)	8,193	(5,108)

유형자산처분손실(이익)	1,377	422

무형자산처분손실(이익)	-	(48)

파생상품거래손실(이익)	550	(920)

파생상품평가손실(이익)	(2,353)	11

당기손익-공정가치금융자산처분손실(이익)	(163)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실(이익)	(485)	(568)

매출채권처분손실	16	13

관계기업 및 공동기업투자손실(이익)	(254)	(122,402)

종속기업 및 관계기업투자처분손실(이익)	230,252	1,172

충당부채 전입(환입)액	3,366	558

기타손실(이익)	(5,842)	3,786

매출채권의 변동	(84,804)	(75,749)

계약자산의 변동	7,798	(3,431)

기타수취채권의 변동	605	(281)

재고자산의 변동	66,070	65,218

기타자산의 변동	(1,049)	(17,414)

매입채무의 변동	10,474	72,935

기타지급채무의 변동	(25,005)	63,583

충당부채의 사용	(1,170)	(493)

계약부채의 변동	(3,565)	950

기타부채의 변동	(9,510)	(20,610)

순확정급여부채의 변동	787	(130)

영업으로부터 창출된 현금	170,270	349,541

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

건설중인자산의 유형자산 대체	32,177	15,591

건설중인자산의 무형자산 대체	311	1,781

차입금의 유동성 대체	18,311	235,136

리스부채의 유동성 대체	4,107	3,900

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(9,724)	(5,625)

유형자산 취득 관련 선급금의 변동	1,323	-

사용권자산의 인식	5,109	4,121

21. 우발상황

(1) 보고기간말 현재 연결실체는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 995,320백만원(USD 763,399천/전기말: 1,053,362백만원(USD 831,186천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 1,699,677백만원(전기말: 1,470,550백만원)의 일반운전자금대출 및 시설자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 연결실체는 부산은행 등과 491백만원(전기말: 483백만원)의 당좌차월 한도 약정 및 한국산업은행 등과 29,166백만원(전기말: 28,645백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 연결실체는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 69,500백만원(전기말: 74,500백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 50,000백만원(전기말: 50,000백만원)의 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다. 아이비케이캐피탈 기업어음 발행 한도는 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체는 경남은행 및 서울보증보험 등으로부터 계약이행 등과 관련 451,800백만원(전기말: 144,016백만원)을 한도로 지급보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 전기말 기준 연결실체는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 182,000백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있었으며 부채비율 200% 이하, EBITDA/이자비용 1이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있었습니다. 보고기간말 현재 상환하였습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체는 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금 등이 456,694백만원(전기말: 428,448백만원) 있습니다.

(7) 연결실체는 신한카드와 전력비, 물품대 기업구매카드 납부 등에 대해 단기 국내 유효신용등급이 BB+ 미만으로 하락하거나 유효신용등급이 소멸하는 경우 해지하는 조항이 포함된 추가약정을 체결하고 있습니다. 또한 SC제일은행과 대출 기간 동안 연결실체가 유효신용등급이 일부라도 BB- 이하로 하락하는 경우 기한이익상실 사유가 포함된 추가약정을 체결하고 있습니다.(8) 보고기간말 현재 연결실체가 정상적인 영업과정에서 피고로 계류중인 소송사건은 13건으로 소송가액은 68,302백만원 및 이자입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다.한편, 보고기간말 현재 연결실체의 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 3건(전기말 :2건)으로, 관련 금액은 3,518백만원(전기말: 2,691만원)입니다. 또한, 연결실체는 선체 손상 관련하여 선주로부터 손해배상청구를 받았으며, 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측할수 없습니다.

22. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다.

(2) 연결실체는 전기 중에 Dongkuk Steel China Co. Ltd. 및 연합물류(강음)유한공사의 지분을 매각하였으며, 연결실체가 양사에 대하여 지배력을 행사했던 기간에 예상하지 못한 채무가 발생할 수 있는 경우를 대비하여, 강음흥항욱성기업관리합화기업(유한합화)이 Dongkuk Steel China Co. Ltd. 및 연합물류(강음)유한공사의 지분 각 10%를 질권담보로 설정하고 있습니다. 질권담보 설정기간은 2022년 5월 26일부터 2025년 5월 25일까지 3년간입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결실체는 CSP(Companhia Siderurgica do Pecem)와 Slab 및 Flux 운송 계약을 체결하여 물류서비스를 제공하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고, 관계기업인 아이앤케이신항만(주)로부터 컨테이너운영, 시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공받고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 당사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 연결실체 사용분에 대해 리스계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내

리스부채	17,924	8,153	8,695	1,076	-	-

또한, 보고기간말 현재 당사는 페럼타워의 리스계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체는 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통해 매각한 연결실체의 선박에 대해 기업회계기준서 제1115호의 요구사항을 충족하지 못함에 따라 해당 매각대금 수취 거래를 거래대상인 선박을 담보로 제공하는 담보부차입거래로 인식하였습니다.(8) 보고기간말 현재 연결실체는 해운운임 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하고 있으며 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약처	계약금액	계약시작일	계약만기일

운임선물(매수)	하나금융투자	14,650~16,800	2023.03.10~2023.03.28	2023.04.30~2023.05.31

벙커선물(매수)	교보증권	516.95~524.95	2022.12.08~2023.03.14	2023.05.31~2023.09.30

(9) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산 등의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2023.03.31	2022.12.31

유형자산 등	32,490	45,269

(10) 보고기간말 현재 연결실체는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결 하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권 관련 무형자산의 장부금액은 28,465백만원이며 총 이용기간은 인천북항부두 등은 30년 및 47년, 포항 2부두 등은 투자비 보전 기간입니다.

23. 특수관계자

(1) 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업

구분	2023.03.31	2022.12.31

관계기업및공동기업	CSP(*1)	CSP

아이앤케이신항만㈜	아이앤케이신항만㈜

(주)비엔씨티	(주)비엔씨티

VSSC Steel Center LLC	VSSC Steel Center LLC(*2)

(*1) 당분기 중 지분매각으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(*2) 전기 중 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

2023년 1분기	기업명	매출 등(*)	매입 등(*)

관계기업 및 공동기업	CSP	3,883	-

아이앤케이신항만㈜	-	5,558

(주)비엔씨티	6,168	107

VSSC Steel Center LLC	1,284	-

계	11,335	5,665

2022년 1분기	기업명	매출 등(*)	매입 등(*)

관계기업 및 공동기업	CSP	2,770	-

아이앤케이신항만㈜	9	6,712

(주)비엔씨티	7,306	15

계	10,085	6,727

(*) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익 및 기타비용이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

2023.03.31	기업명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	2,012	-

㈜비엔씨티	95	-	14	-

계	95	-	2,026	-

2022.12.31	기업명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

관계기업 및 공동기업	CSP	1,351	19,227	-	80,486

아이앤케이신항만㈜	-	-	2,066	-

(주)비엔씨티	229	-	15	-

계	1,580	19,227	2,081	80,486

보고기간말 현재 연결실체는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지

않습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원)

2022년 1분기	기업명	현금출자	출자 회수	리스 거래	기타수취

회수	상환

관계기업	CSP	-	-	-	-	3,150

(5) 지급보증 및 담보제공내역보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

1) 제공한 지급보증(외화: 천, 원화: 백만원)

2023.03.31	제공받은회사	보증처	통화	지급보증금액	비고

외화	원화

관계기업	㈜비엔씨티	경남은행	KRW	-	4,000	㈜비엔씨티 운영관련 이행보증

2022.12.31	제공받은회사	보증처	통화	지급보증금액	비고

외화	원화

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	339,597	430,372	자금차입

무역보험공사 등	USD	206,074	261,158

BNDES	USD	146,619	185,811

BNDES	BRL	345,254	82,764

㈜비엔씨티	경남은행	KRW	-	4,000	㈜비엔씨티 운영관련 이행보증

계	964,105

2) 제공한 담보(단위: 백만원)

구분	회사명	담보제공자산(*)	장부가액	제공처

관계기업	㈜비엔씨티	㈜비엔씨티 주권	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 연결실체는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기

단기급여 및 상여	5,116	5,077

퇴직급여	474	768

계	5,590	5,845

상기의 주요 경영진은 연결실체 내의 각 기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

24. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2023.03.31	2022.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	824,376	824,376	664,588	664,588

금융기관예치금	43,047	43,047	35,589	35,589

매출채권	885,787	885,787	791,030	791,030

기타수취채권	42,129	42,129	91,139	91,139

리스채권	493	493	522	522

기타금융자산

기타상각후원가 금융자산	6,651	6,651	6,422	6,422

기타포괄손익-공정가치 금융자산	22,017	22,017	19,123	19,123

당기손익-공정가치 금융자산	24,400	24,400	18,045	18,045

파생금융자산	4,216	4,216	2,327	2,327

소계	1,853,116	1,853,116	1,628,785	1,628,785

금융부채

매입채무	425,406	425,406	424,960	424,960

차입금	2,059,469	2,059,469	1,920,007	1,920,007

기타지급채무(*2)	392,463	392,463	270,447	270,447

리스부채	41,647	41,647	41,190	41,190

기타금융부채

파생금융부채	22,715	22,715	81,953	81,953

금융보증부채	-	(*1)	19,227	(*1)

소계	2,941,700	2,941,700	2,757,784	2,738,557

(*1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.(*2) 전기말 기준 금융부채에 해당하지 않는 기타지급채무 46,107백만원이 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2023.03.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	19,529	-	2,488	22,017

당기손익-공정가치 금융자산	2,395	21,075	930	24,400

파생금융자산	-	4,216	-	4,216

파생금융부채	-	99	22,616	22,715

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,813,735	1,813,735

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	28,095	28,095

구분	2022.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,636	-	2,487	19,123

당기손익-공정가치 금융자산	1,453	15,658	934	18,045

파생금융자산	-	2,327	-	2,327

파생금융부채	-	1,467	80,486	81,953

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,810,963	1,810,963

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	27,991	27,991

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2023.03.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식 등	2,488	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	21,075	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	930	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융자산	4,216	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

파생금융부채(기타)	22,616	3	현금흐름할인모형	선도가격 등	-

파생금융부채	99	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

유형자산

토지(유형자산)	1,813,735	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	26,259	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

건물	1,836	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

2022.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식 등	2,487	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	15,658	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	934	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융자산	2,327	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

파생금융부채(기타)	80,486	3	현금흐름할인모형	선도가격 등	-

파생금융부채	1,467	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격 등	-

유형자산

토지(유형자산)	1,810,963	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	26,181	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

건물	1,810	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

25. 영업부문 정보

연결실체의 보고부문은 철강, 운송 및 무역의 3개 사업부문과 이와는 별도로 이들 사업부문에 대한 공통 관리 및 영업 활동과 연구개발 활동을 수행하는 관리부문조직이 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업단위별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

철강	후판, 봉강, 형강, 냉연강판 등

운송	화물운송, 운송관계서비스, 하역 등

무역	중계무역 등

연결실체는 부문 세전손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 자산과 부채는 분기연결재무제표상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업손익에 관한 정보

(단위: 백만원)

보고부문	2023년 1분기

철강	운송	무역	기타부문(*)	연결거래조정	합계

매출액	1,815,796	158,401	170,474	70,471	(297,916)	1,917,226

외부매출	1,638,815	80,420	138,835	59,156	-	1,917,226

내부매출	176,981	77,981	31,639	11,315	(297,916)	-

영업이익	134,580	10,097	9,607	3,817	1,923	160,024

유무형자산,투자부동산 및사용권자산 상각비	45,432	2,919	157	1,333	(507)	49,334

이자수익	5,001	312	342	59	(149)	5,565

이자비용	25,028	1,145	444	673	(200)	27,090

세전이익	124,440	16,477	10,497	3,657	(237,276)	(82,205)

보고부문	2022년 1분기

철강	운송	무역	기타부문(*)	연결거래조정	합계

매출액	2,086,500	178,274	176,887	73,182	(383,525)	2,131,318

외부매출	1,848,511	88,048	130,173	64,586	-	2,131,318

내부매출	237,989	90,226	46,714	8,596	(383,525)	-

영업이익	167,879	11,560	18,463	2,385	5,538	205,825

유무형자산,투자부동산 및사용권자산 상각비	47,596	3,047	162	1,182	(471)	51,516

이자수익	1,014	397	1,626	17	(394)	2,660

이자비용	15,642	1,012	380	432	(476)	16,990

세전이익	132,422	13,598	21,207	2,205	150,916	320,348

(*) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.

(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(단위: 백만원)

보고부문	2023.03.31	2022.12.31

자산	부채	자산	부채

철강	6,137,634	3,120,423	5,942,996	2,991,662

운송	470,475	196,514	453,327	184,308

무역	357,542	190,735	394,423	240,063

기타부문	374,660	154,737	404,888	187,571

연결거래조정	(690,051)	(385,509)	(744,386)	(438,967)

계	6,650,260	3,276,900	6,451,248	3,164,637

보고부문의 자산ㆍ부채는 내부거래 제거 이전의 금액으로 최고경영의사결정자에게 보고되고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	매출액	비유동자산(*)

2023년 1분기	2022년 1분기	2023.03.31	2022.12.31

대한민국	1,665,723	1,878,581	3,534,119	3,530,478

미국	115,175	115,046	1,504	1,770

일본	24,283	15,127	5,312	5,176

멕시코	54,282	59,626	26,302	8,446

기타	57,763	62,938	23,000	22,638

계	1,917,226	2,131,318	3,590,237	3,568,508

(*) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

26. 보고기간 후 사건

당사는 2022년 12월 9일 개최된 이사회 결의에 따라 2023년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할될 예정입니다. 당사의 인적분할과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사업부문

분할존속회사	동국홀딩스 주식회사 (가칭)	자회사 및 피투자회사 지분의 관리 등을 목적으로 하는 투자사업부문

분할신설회사	동국제강 주식회사 (가칭)	열연사업부문

분할신설회사	동국씨엠 주식회사 (가칭)	냉연사업부문

분할계획의 세부일정은 다음과 같습니다.

구분	일자

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2023년 5월 12일

분할기일	2023년 6월 1일

분할등기일(예정일)	2023년 6월 2일