동국홀딩스 사업보고서 (2023.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 나. 합병등의 사후 정보

1) 자산양수① 거래상대방

구 분	내 용

발행회사	CSP (Companhia Siderurgica do Pecem)

양수주식수(주)	3,539,346,391

양수금액(원)(*)	908,875,829,538

양수인	동국홀딩스(주)

양도인	CSP (Companhia Siderurgica do Pecem)

② 진행경과 및 일정

구 분	일 자	비고

외부평가기간	2022년 08월 02일 ~ 2022년 08월 11일	성현 회계법인

이사회결의일	2022년 08월 12일	-

주요사항보고서 제출일	2022년 08월 12일	-

거래 종결일	2023년 03월 09일	-

※ 자세한 사항은 2023년 3월 10일 공시한 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다.

2) 자산양도① 거래상대방

구 분	내 용

발행회사	CSP (Companhia Siderurgica do Pecem)

양도주식수(주)	5,906,912,539

양도금액(원)	868,577,827,316

양수인	ArcelorMittal Brasil S.A.

양도인	동국홀딩스(주)

② 진행경과 및 일정

구 분	일 자	비고

외부평가기간	2022년 08월 02일 ~ 2022년 08월 11일	성현 회계법인

이사회결의일	2022년 08월 12일	-

주요사항보고서 제출일	2022년 08월 12일	-

거래 종결일	2023년 03월 09일	-

※ 자세한 사항은 2023년 3월 10일 공시한 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다.

3) 분할당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2022년 12월 9일 이사회 결의로 회사분할을 결정하였고 2023년 5월 12일 임시주주총회에서 승인되어 2023년 6월 1일을 분할기일로인적분할 하였습니다.① 회사 분할 방법ㆍ내용상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사는 열연사업부문 및 냉연사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 상장법인으로 존속하였습니다..

구분	회사명	사업부문	비고

분할존속회사	동국홀딩스(주)(구, 동국제강(주))	자회사 및 피투자회사 지분의 관리 등을 목적으로 하는 투자사업부문	상장법인

분할신설회사	동국제강(주)	열연사업부문	상장법인

분할신설회사	동국씨엠(주)	냉연사업부문	상장법인

분할신설회사들은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조, 제41조 및 제42조에 따른 재상장심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였으며, 분할존속회사인 동국홀딩스 주식회사(이하 "분할존속회사"라 함)는 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장하였습니다.② 분할가액 및 그 산출 근거분할회사의 분할 신주배정 기준일에 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 분할신설회사 주식을 배정하였습니다.

구 분	분할신설회사1	분할신설회사2

상 호	동국제강(주)	동국씨엠(주)

보통주	0.5198218주	0.3132956주

* 동국제강 주식회사(가칭) 배정비율 산정근거 = (a) X (b) = 0.5198218* 동국씨엠 주식회사(가칭) 배정비율 산정근거 = (a) X (b) = 0.3132956

(a) 분할비율: 2022년 9월 30일 현재의 재무상태표를 기준으로 각 분할대상사업부문의 순자산 장부가액을 분할전 순자산 장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정합니다.

[분할신설회사1 순자산 (1,596,649,023,976원) + 신설회사 자기주식 (0원)]
---------------------------------------------------------------- = 0.5198218
[분할전 순자산(3,024,594,631,568원) + 분할전 자기주식(46,936,654,389원)]

[분할신설회사2 순자산 (962,297,240,711원) + 신설회사 자기주식 (0원)]
---------------------------------------------------------------- = 0.3132956
[분할전 순자산(3,024,594,631,568원) + 분할전 자기주식(46,936,654,389원)]

(b) 1주의 금액비율: 분할회사의 1주의 금액 5,000원÷분할신설회사의 1주의 금액 5,000원

[분할전 1주의 금액(5,000원)]
---------------------------------------------------------------- = 1.0
[분할신설회사 1주의 금액(5,000원)]

한편, 분할회사의 경우 분할신주 배정기준일에 분할되는 회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 보통주 1주당 0.1668826주의 비율로 주식을 병합하였습니다.

상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	분할전	분할후

동국제강(주)	동국홀딩스(주)(구, 동국제강(주))	동국제강(주)	동국씨엠(주)	합계

보통주	95,432,737	15,926,064	49,608,017	29,898,656	95,432,737

③ 분할의 주요일정

구분	일자

분할계획서 승인을 위한 이사회 결의일	2022년 12월 09일

주요사항보고서 제출일	2022년 12월 09일

증권신고서 제출일	2023년 03월 21일

분할주주총회를 위한 주주확정일	2023년 04월 05일

주주총회 소집공고 및 통지일	2023년 04월 27일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2023년 05월 12일

주식병합 공고 및 통지일	2023년 05월 12일

신주 배정 기준일	2023년 05월 31일

분할기일	2023년 06월 01일

분할보고총회 및 창립총회 갈음 이사회 결의 및 공고일	2023년 06월 01일

분할등기 신청일	2023년 06월 01일

변경상장 및 재상장일	2023년 06월 16일

④ 재무적 영향(ㄱ) 분할신설회사들로 이전되는 재산과 그 가액인적분할을 통해 회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 분할회사의 2023년 5월 12일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되,분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다. 분할신설회사들에 승계된 분할대상사업부문의 자산 및 부채의 세부내역의 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	동국제강(주)	동국씨엠(주)

자산

유동자산	1,417,299	859,297

현금및현금성자산	244,126	309,200

매출채권	490,302	283,285

기타수취채권	2,188	479

재고자산	673,643	259,451

기타자산	7,040	6,882

비유동자산	2,097,092	974,167

금융기관예치금	2	-

기타수취채권	13,339	2,529

기타금융자산	3,101	251

유형자산	2,019,411	960,663

무형자산	32,161	2,289

사용권자산	14,086	301

투자부동산	-	579

순확정급여자산	14,477	7,548

기타자산	515	7

자산총계	3,514,391	1,833,464

부채

유동부채	-	1,594,182	808,090

매입채무	281,559	289,322

차입금	1,008,092	445,275

리스부채	6,550	197

기타지급채무	248,510	62,584

기타금융부채	324	-

충당부채	31,478	2,839

기타부채	17,669	7,840

계약부채	-	33

비유동부채	332,125	62,096

차입금	147,466	-

리스부채	10,330	109

기타지급채무	165	137

이연법인세부채	146,708	57,825

기타부채	27,456	4,025

부채총계	1,926,307	870,186

매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	동국제강(주)	동국씨엠(주)

재평가잉여금	290,800	182,132

(ㄴ) 당기 및 전기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

동국제강(주)	동국씨엠(주)	동국제강(주)	동국씨엠(주)

매출액	1,921,534	531,803	4,927,970	1,484,244

매출원가	1,555,718	472,121	4,226,482	1,206,297

매출총이익	365,816	59,682	701,488	277,947

판매비와관리비	117,155	30,334	130,497	192,218

영업이익	248,662	29,348	570,991	85,729

기타수익	10,608	12,043	33,103	53,595

기타비용	17,717	13,654	104,778	73,482

금융수익	11,933	11,584	31,591	10,500

금융비용	39,687	19,516	91,843	29,206

세전중단영업당기순이익	213,800	19,806	439,064	47,136

법인세비용	1,460	7,486	115,123	19,943

세후중단영업당기순이익	212,340	12,320	323,940	27,193

합 계	224,660	351,133

중단영업처분손실	(442,120)	-

중단영업당기순손익(중단영업처분손실 포함)	(217,460)	351,133

(ㄷ) 당기 및 전기의 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

동국제강(주)	동국씨엠(주)	동국제강(주)	동국씨엠(주)

영업활동 현금흐름	93,665	4,701	261,950	305,211

투자활동 현금흐름	(57,489)	(20,665)	(96,392)	(51,659)

재무활동 현금흐름	(106,948)	172,808	(47,560)	(157,616)

총 현금흐름	(70,772)	156,844	117,998	95,936

(ㄹ) 미지급배당금의 측정동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산의 무상분배의 경우, 당사는 분배를 선언하고 관련 비현금자산(사업을 포함)을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 이전하는 비현금자산(사업을 포함)의 공정가치로 측정하여 인식합니다. 당사가 2023년 5월 31일 인식한 미지급배당금은 2,099,774백만원입니다.당사는 미지급배당을 측정하기 위하여 분할대상 사업들의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 추정했습니다.이러한 측정치는 수준3으로 분류됩니다. 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	동국제강(주)	동국씨엠(주)

할인율	10.16%	10.01%

영구성장률	0%	0%

(ㅁ) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할 전 분할회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(ㅂ) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 각 분할신설회사는 분할 전 동국제강 주식회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다

나. 녹색 경영

회사는 『온실가스 에너지 목표관리 등에 의한 운영지침』 제30조에 의해 관리대상업체로 지정받아 2012~2014년 온실가스 에너지 이행실적평가를 수행하였으며, 해당연도 모두 배출목표를 달성하였습니다. 또한 『온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률』 제8조에 따라 할당대상업체로 지정받아 2015년부터 시작된 배출권거래제에 참여하고 있습니다.회사의 2023년 당기 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같으며, 향후 정부 인증과정에서 변경될 수 있습니다.

구분	연간 온실가스배출량 (tCO2eq)	연간 에너지사용량 (TJ)

직접배출(Scope1)	간접배출(Scope2)	총량	연료사용량	전기사용량	스팀사용량	총량

동국홀딩스	135	262	397	3	5	-	8

[주요 자회사] ○ 동국제강(주)

가. 녹색 경영 회사는 『온실가스 에너지 목표관리 등에 관한 운영지침』 제30조에 의해 관리대상업체로 지정받아 2012~2014년 온실가스 에너지 이행실적평가를 수행하였으며, 해당연도 모두 배출목표를 달성하였습니다. 또한 『온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률』 제8조에 따라 할당대상업체로 지정받아 2015년부터 시작된 배출권거래제에 참여하고 있습니다.

회사의 2023년 당기 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같으며, 향후 정부 인증과정에서 변경될 수 있습니다.

구분	연간 온실가스배출량 (tCO2eq)	연간 에너지사용량 (TJ)

직접배출(Scope1)	간접배출(Scope2)	총량	연료사용량	전기사용량	스팀사용량	총량

철강부문(동국제강)	524,313	967,822	1,492,135	5,375	20,216	-	25,591

※ 상기 온실가스배출량 및 에너지사용량은 분할 전 동국제강(주)의 2023년 1월부터 5월까지 열연사업부문의 사용량을 포함하고 있습니다.