동국홀딩스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제69기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
제68기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
동국제강주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항동국제강주식회사(이 하 ' 당사' )와 그 종속기업(이하 당사 와 종속기업을 합하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 당사는 1954년 7월 7일 설립되었으며, 2015년 1월 1일을 합병기일로 종속기업이었던 유니온스틸주식회사를 흡수합병하여 후판, 봉형강 및 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구, 부산광역시 사하구와 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 1988년 5월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 3월 31일 현재 납입자본금은 589,228백만원(우선주자본금 36,781백만원 포함)이며, 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

장세주	13,300,000	13.94

장세욱	9,000,000	9.43

제이에프이스틸 인터내셔널 유럽	8,309,404	8.71

자기주식	1,930,280	2.02

기타주주	62,893,053	65.90

계	95,432,737	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	2022.3.31	2021.12.31	소재지	결산월	주요 영업활동

소유지분율(%)(*1)	의결권지분율(%)(*2)	소유지분율(%)(*1)	의결권지분율(%)(*2)

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00	중국	12월	냉연강판 제조 및 판매

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	100.00	100.00	100.00	100.00	멕시코	12월	냉연강판 가공 및 판매

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	75.00	75.00	75.00	75.00	인도	12월	냉연강판 가공 및 판매

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00	태국	12월	냉연강판 가공 및 판매

가온에스티㈜	64.25	64.25	64.25	64.25	대한민국	12월	냉연강판 가공 및 판매

인터지스㈜(*3)	48.34	50.97	48.34	50.97	대한민국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

연합물류(강음)유한공사	100.00	100.00	100.00	100.00	중국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

Intergis Logistica Ltda.	100.00	100.00	100.00	100.00	브라질	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

Intergis Vina Co. Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00	베트남	12월	운송관계서비스업

인터지스신항센터㈜	80.00	80.00	80.00	80.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스웅동센터㈜	90.00	90.00	90.00	90.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스중앙부두㈜	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

당진고대부두운영㈜	70.00	70.00	70.00	70.00	대한민국	12월	항만 운영 및 관리

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.(*4)	100.00	100.00	100.00	100.00	멕시코	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

Dongkuk International Inc.	100.00	100.00	100.00	100.00	미국	12월	무역업

Dongkuk Corporation	95.89	95.89	95.89	95.89	일본	12월	무역업

동국시스템즈㈜	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월	컴퓨터용품 판매 및 정보처리 수탁관리

DK UNC Servico de T.I. Ltda.	100.00	100.00	100.00	100.00	브라질	12월	정보처리 수탁관리

DKC S.A.	100.00	100.00	100.00	100.00	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.(*5)	-	-	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.(*5)	-	-	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

CE LINE 4 Corporation(*5)(*6)	-	-	-	-	마셜제도	12월	운송관계서비스업

원펀치디케이제일차㈜(*5)	-	-	-	-	대한민국	12월	자산유동화업

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)(*5)	81.89	81.89	81.89	81.89	대한민국	12월	자산유동화업

㈜페럼인프라(*7)	69.91	69.91	69.91	69.91	대한민국	12월	골프장운영업

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*2) 연결실체가 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*3) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 의결권지분율에 차이가 존재합니다.(*4) 전기 중 신규설립으로 종속기업에 포함되었습니다.(*5) 해당 기업들은 연결실체의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 연결실체가동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 당분기 중 구조화기업과의 계약 해지로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*7) 의결권 있는 상환우선주를 제외할 경우 연결실체의 유효지분율은 98.09%입니다. 1.2 연결대상범위의 변동

당분기 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	연결범위	사유

CE LINE 4 Corporation	제외	계약해지

1 . 3 종 속기업 관련 재무정보 요약(내부거래 제거 전)연결대상 종속기업의 2022년 3월 31일과 2021년 12월 31일 현재 및 2022 년 3월 31일과 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	2022.3.31	2022년 1분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	14,753	36,788	(22,035)	661	(1,755)	(1,639)

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	112,354	77,417	34,937	59,174	3,569	5,222

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	78,081	72,091	5,990	33,196	(3,059)	(3,027)

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	47,426	27,822	19,604	24,879	357	763

인터지스㈜	378,571	184,488	194,083	160,397	8,900	8,872

연합물류(강음)유한공사	10,943	16,863	(5,920)	1,682	(1,154)	(1,251)

Intergis Logistica Ltda.	4,856	444	4,412	1,268	173	873

Intergis Vina Co. Ltd.	1,343	885	458	978	43	50

인터지스신항센터㈜	9,879	4,570	5,309	863	100	100

인터지스웅동센터㈜	12,166	6,623	5,543	1,816	175	175

인터지스중앙부두㈜	11,473	7,022	4,451	5,925	1,249	1,249

당진고대부두운영㈜	6,913	2,816	4,097	1,743	(52)	(52)

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V	1,685	966	719	2,515	322	353

Dongkuk International Inc.	257,249	169,115	88,134	158,295	13,670	15,216

Dongkuk Corporation	188,174	139,346	48,828	18,592	2,076	626

DKC S.A.	5,778	-	5,778	1,087	821	599

동국시스템즈㈜	80,765	40,902	39,863	69,339	1,456	946

DK UNC Servico de T.I. Ltda.	1,318	381	937	770	2	154

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	38,083	25,828	12,255	487	96	96

가온에스티㈜	698	1,023	(325)	-	(3)	(3)

㈜페럼인프라	208,232	70,692	137,540	2,586	238	238

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	3,796	3,796	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	2,070	2,070	-	-	-	-

원펀치디케이제일차㈜	-	-	-	-	-	-

(단위: 백만원)

종속기업명	2021.12.31	2021년 1분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	17,500	37,375	(19,875)	18,403	(2,556)	(1,650)

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	117,199	87,484	29,715	44,590	4,208	4,382

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	69,944	60,927	9,017	23,282	1,617	1,934

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	42,095	23,254	18,841	18,168	183	108

인터지스㈜	349,129	161,097	188,032	111,425	2,241	2,254

연합물류(강음)유한공사	12,195	16,864	(4,669)	3,517	359	362

Intergis Logistica Ltda.	3,891	352	3,539	1,032	184	2

Intergis Vina Co. Ltd.	1,254	846	408	316	(7)	8

인터지스신항센터㈜	9,861	4,571	5,290	761	21	21

인터지스웅동센터㈜	12,125	6,677	5,448	1,288	2	2

인터지스중앙부두㈜	10,036	4,834	5,202	4,863	996	996

당진고대부두운영㈜	6,851	2,542	4,309	1,586	192	192

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V	1,453	1,086	367	866	(8)	(7)

Dongkuk International Inc.	258,289	185,372	72,917	95,423	488	3,224

Dongkuk Corporation	129,383	81,181	48,202	11,838	2,286	1,382

DKC S.A.	5,179	-	5,179	704	229	205

동국시스템즈㈜	111,088	72,681	38,407	37,555	1,465	1,465

DK UNC Servico de T.I. Ltda.	1,135	351	784	777	54	15

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	38,097	25,828	12,269	487	175	175

가온에스티㈜	677	999	(322)	-	89	89

㈜페럼인프라	209,291	71,598	137,693	12,417	200	200

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	3,912	3,912	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	2,134	2,134	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	10,064	10,064	-	-	-	-

원펀치디케이제일차㈜	3	3	-	97	-	-

페럼제일차(유)	-	-	-	118	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결 재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결실체는 20 22 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손 실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인 해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 "거래시점에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래"라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분 기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2022년 중 "코로나바이러스감염증-19 (이하 코로나19)"의 확산은 우리나라를 포함 한 전 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 연결실체의 전방산업인 건설, 조선, 가전 산업의 수요감소가 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.2022년 2월 중 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며, 이후 러시아에 대한 국제제재가 이루어지고 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정과 당사의 영업상황 등에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

4 . 유 형자산 및 무형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기

토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 순장부금액	1,644,571	428,749	136,763	1,004,788	35,690	68,496	47,507	3,366,564

취득	184	9	16	659	229	3,587	24,462	29,146

대체	-	233	1,340	13,306	-	2,493	(19,153)	(1,781)

처분	(80)	(118)	-	(148)	-	(423)	-	(769)

감가상각비	-	(4,856)	(1,959)	(34,167)	(2,196)	(4,051)	-	(47,229)

연결범위변동	-	-	-	-	(9,056)	-	-	(9,056)

외화환산차이 등	172	230	45	240	-	268	25	980

분기말 순장부금액	1,644,847	424,247	136,205	984,678	24,667	70,370	52,841	3,337,855

분기말 취득원가	1,092,995	797,020	295,233	3,596,408	148,777	232,233	53,000	6,215,666

감가상각누계액	-	(344,597)	(128,840)	(2,507,959)	(110,812)	(159,994)	-	(3,252,202)

손상차손누계액	-	(28,176)	(30,064)	(102,622)	(13,298)	(1,794)	(159)	(176,113)

정부보조금	-	-	(124)	(1,149)	-	(75)	-	(1,348)

재평가잉여금	551,852	-	-	-	-	-	-	551,852

(단위: 백만원)

구분	2021년 1분기

토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 순장부금액	1,522,041	461,222	152,141	1,053,111	49,105	68,149	45,649	3,351,418

취득	851	174	3	1,190	-	3,218	25,596	31,032

대체	-	-	1,515	3,997	-	1,029	(6,580)	(39)

처분	(80)	(106)	-	(84)	-	(892)	-	(1,162)

감가상각비	-	(5,018)	(2,198)	(33,881)	(2,414)	(3,869)	-	(47,380)

외화환산차이 등	38	734	420	601	-	(90)	4	1,707

분기말 순장부금액	1,522,850	457,006	151,881	1,024,934	46,691	67,545	64,669	3,335,576

분기말 취득원가	1,039,659	786,098	287,452	3,491,149	220,014	217,864	64,815	6,107,051

감가상각누계액	-	(324,080)	(119,023)	(2,385,090)	(135,239)	(149,365)	-	(3,112,797)

손상차손누계액	-	(5,012)	(16,421)	(80,342)	(38,084)	(677)	(146)	(140,682)

정부보조금	-	-	(127)	(783)	-	(277)	-	(1,187)

재평가잉여금	483,191	-	-	-	-	-	-	483,191

(2) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 296백만원(전분기: 383백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.05%(전분기: 3.3%) 입니다.

(3) 유형자산 등 담보제공 내역(단위: 백만원)

2022.3.31

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 및 선박 등	3,166,536	2,892,927	차입금(주석 8)	1,259,275	한국산업은행 외

2021.12.31

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 및 선박 등	3,209,023	2,918,809	차입금(주석 8)	1,428,642	한국산업은행 외

(*) 상기 내용에는 투자부동산 등의 담보제공 내역이 포함되어 있습니다. (4) 무형자산 변동내역

(단위: 백만원)

2022년 1분기	영업권	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	5,948	8,399	29,417	5,781	49,545

대체	-	-	-	1,781	1,781

무형자산상각비	-	-	(159)	(516)	(675)

처분	-	(6)	-	-	(6)

외화환산차이 등	-	(1)	-	1	-

분기말 순장부금액	5,948	8,392	29,258	7,047	50,645

2021년 1분기	영업권	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	5,948	8,416	31,014	7,179	52,557

대체	-	-	-	39	39

무형자산상각비	-	(1)	(175)	(782)	(958)

처분	-	(240)	-	-	(240)

외화환산차이 등	-	1	-	1	2

분기말 순장부금액	5,948	8,176	30,839	6,437	51,400

(5) 온실가스 배출권1) 무상할당 배출권 수량

(단위 : 톤(tCO 2 -eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

무상할당배출권(*)	2,042,885	2,042,885	2,042,885	2,024,066	2,024,066	10,176,787

2) 당기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천톤(tCO 2 -eq), 백만원)

2022년 1분기	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	2,043	-	2,043	-	2,043	-	2,024	-	2,024	-	10,177	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	(42)	(1,328)	-	-	-	-	-	-	(42)	(1,328)

정부제출(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,001	(1,328)	2,043	-	2,043	-	2,024	-	2,024	-	10,135	(1,328)

(단위 : 천톤(tCO 2 -eq), 백만원)

2021년 1분기	2020년도 분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	1,776	-	2,043	-	2,043	-	2,043	-	2,024	-	2,024	-	11,953	-

매입	10	238	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10	238

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	45	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	45	-

기말	1,831	238	2,043	-	2,043	-	2,043	-	2,024	-	2,024	-	12,008	238

(*) 당기 사용배출권은 차기 6월에 제출합니다.

3) 배출부채 증감내역(단위 : 백만원)

구분	2022년 1분기	2021년 1분기

기초	59	-

전입	41	-

환입	(17)	-

기말	83	-

4) 온실가스 배출량 추정치(단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2022

추정량(*)	1,949,254

(*) 당기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치입니다.

5. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산 및 리스부채(단위: 백만원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

사용권자산

토지 및 건물	33,068	35,282

기계장치	1,529	1,602

기타	7,596	4,766

계	42,193	41,650

(단위: 백만원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

리스부채

유동	13,843	13,495

비유동	27,657	28,675

계	41,500	42,170

당분기 중 증가된 사용권자산은 4,121백만원 (전분기: 872백만원)입니다 .

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	2022년 1분기	2021년 1분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	2,317	2,296

기계장치	433	461

기타	835	708

계	3,585	3,465

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	422	498

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,692	5,913

당분기 중 리스의 총 현금유출은 15,899 백 만 원(전분기: 10,323백만원 )입니다.

6. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 관계기업 및 공동기업투자 상세내역

기업명	2022.3.31	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 및 공동기업활동의 성격 등

소유지분율(%)	의결권지분율(%)

CSP	30.00	30.00	브라질	3월 31일	제철업

아이앤케이신항만㈜	50.00	50.00	대한민국	3월 31일	운송관계서비스업 및 하역업

㈜비엔씨티(*)	12.50	12.50	대한민국	3월 31일	운송관계서비스업 및 하역업

(*) 연결실체의 의결권지분율은 20%미만이나 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였으며, 연결실체는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티의 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 백만원)

기업명	2022년 1분기

기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	분기말금액

CSP	63,932	-	122,280	25,214	-	211,426

광주동국지채과기유한공사 (*)	1,428	-	-	(68)	(1,360)	-

아이앤케이신항만㈜	2,593	-	122	-	-	2,715

계	67,953	-	122,402	25,146	(1,360)	214,141

기업명	2021년 1분기

기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	분기말금액

CSP	-	28,764	(39,337)	10,573	-	-

광주동국지채과기유한공사	1,403	-	(13)	26	-	1,416

아이앤케이신항만㈜	2,290	-	49	-	-	2,339

계	3,693	28,764	(39,301)	10,599	-	3,755

(*) 광주동국지채과기유한공사는 2022년 3월 23일 부로 지분을 모두 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액

(단위: 백만원)

기업명	미반영 손실	미반영 손실 누계액

2022년 1분기	2021년 1분기	2022.3.31	2021.12.31

CSP	-	2,497	-	-

㈜비엔씨티	1,849	2,170	65,841	63,992

7. 매각예정비유동자산 (1) 매각예정으로 분류한 자산 내역

(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기	2021년 1분기

기초 장부금액	-	64,766

대체	-	-

처분	-	(37,443)

기말 장부금액	-	27,323

8. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

유동성 차입금

단기차입금	1,559,544	1,734,689

유동성 장기차입금	235,136	235,591

유동성사채	5,000	-

상환우선주	39,100	39,100

소계	1,838,780	2,009,380

비유동성 차입금

장기차입금	160,897	174,738

사채	-	5,000

소계	160,897	179,738

합계	1,999,677	2,189,118

(2) 차입금 상세내역 1) 단기차입금

(단위: 백만원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2022.3.31	장부금액

2022.3.31	2021.12.31

Banker's Usance	한국산업은행 외	2022.10.24	0.20~3.50	223,180	352,021

일 반대출 등(*)	한국산업은행 외	2023.03.23	0.29~4.31	1,307,290	1,339,769

구매자금대출	SC제일은행	2022.05.30	3.08~4.22	29,074	42,899

계	1,559,544	1,734,689

(*) 전 체 가 제 거되지 않은 매출채권 양도 관련 담보부차입 5,422백만원(전기말: 8,689백만원)이 포함되어 있습니다.

2) 장기차입금(단위: 백만원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2022.3.31	장부금액

2022.3.31	2021.12.31

임대주택자금	국민은행	2025.04.04	2.30~3.42	21,317	21,336

시설자금대출	한국산업은행 외	2024.07.01	2.77~3.42	92,940	93,083

신디케이션론	한국산업은행 외	2024.07.09	3.42~3.60	206,118	206,118

운영자금	하나은행 외	2025.07.10	2.84~3.67	69,792	73,682

선박자금(*)	캠코선박유한회사 외	2026.12.21	4.10~4.10	5,866	16,110

소계	396,033	410,329

차감: 유동성대체	(235,136)	(235,591)

합계	160,897	174,738

(*) 연결실체의 선박(주석 4 참조), 선박 관련 보험, 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 사채(단위: 백만원)

차입금종류	발행처	차입처	만기일	연이자율(%) 2022.03.31	2022.03.31

원화가액	유동성 사채	비유동성 사채

변동금리 원화사채	인터지스(주)	원화사모사채	2023.01.23	3.32%	5,000	5,000	-

계	5,000	5,000	-

차입금종류	발행처	차입처	만기일	연이자율(%) 2021.12.31	2021.12.31

원화가액	유동성 사채	비유동성 사채

변동금리 원화사채	인터지스(주)	원화사모사채	2023.01.23	2.57%	5,000	-	5,000

계	5,000	-	5,000

4) 상환우선주

구분	내역

발행자	(주)페럼인프라

발행일 및 발행주식수	2013년 5월 28일 1,909,089주 등 총 7,109,083주

의결권	있음

우선주의 일반사항	이익배당에 있어 보통주에 대해 우선권이 있음

배당에 관한 사항	비참가적, 비누적적(액면가 기준 연 1% 이상 2% 미만의 금액을 우선적으로 지급)

상환에 관한 사항	우선주주는 우선주 발행일 익일부터 5년 이후 20년 이내 상환을 청구할 수 있으며, (주)페럼인프라는 우선주주의 상환청구가 있는 날로부터 법적으로 상환가능한 자금(배당가능이익) 으로 3개월 이내에 상환

9. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구분	2022.3.31	2021.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	319,233	313,317

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	755	741

계	319,988	317,058

사외적립자산의 공정가치	(263,816)	(265,054)

연결재무상태표상 부채	56,172	49,004

(2) 분기연결손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기	2021년 1분기

당기근무원가	6,340	5,878

순이자원가	371	(66)

종업원 급여에 포함된 총 비용	6,711	5,812

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기	2021년 1분기

기초 장부금액	314,058	277,192

당기근무원가	6,340	5,878

이자비용	2,006	1,241

퇴직급여지급액	(2,430)	(2,031)

외화환산차이	14	1

분기말 장부금액	319,988	282,281

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기	2021년 1분기

기초 장부금액	265,054	236,171

이자수익	1,635	1,307

사용자의 기여금	-	1,000

퇴직급여지급액	(2,873)	(2,747)

분기말 장부금액	263,816	235,731

10. 충당부채(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기	2021년 1분기

품질보증충당부채	기타충당부채	합계	품질보증충당부채

기초 장부금액	3,888	79	3,967	2,305

충당부채 인식액	528	52	580	670

환입액	(5)	(17)	(22)	(31)

사용액	(493)	-	(493)	(371)

외화환산차이 등	-	-	-	2

분기말 장부금액	3,918	114	4,032	2,575

유동항목	3,918	83	4,001	2,575

비유동항목	-	31	31	-

11. 납입자본

(1) 당사가 발행 할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2022년 3월 31일 현재까지 발행한 주식은 보통주 110,489,447주와 우선주 7,356,160주입니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	보통주(*)	우선주(*)	주식발행초과금

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

2021.1.1.	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725

2021.12.31	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725

2022.3.31	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725

(*) 당사는 전기 이전 발생한 주식소각으로 인하여 유통주식의 액면 총액과 납입자본금이 상이합니다.

(3) 당사는 2003년 중 상환기일(2003년 3월 31일)이 도래한 상환우선주 7,356,160주전부를 가와사키제철로부 터 36,563백만원에 매입한 후 이를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서, 보고기간말 현재 유통중인 상환우선주는 없습니다. 또한, 당사는 2003년, 2004년 및 2006년에 각각 취득한 보통주식 10,000,000주(40,855백만원), 2,300,000주(22,420백만원) 및 2,756,710주(13,523백만원)를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식을 제외한 보통주 발행주식의 액면총액은 477,164백만원으로 보통주 납입자본금과 상이합니다.

12. 기타포괄손익누계액(단위: 백만원)

구분	2022.3.31	2021.12.31

재평가잉여금	416,531	416,549

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	2,431	4,370

관계 기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(211,333)	(236,479)

해외사업장외화환산차이	(27,762)	(31,219)

계	179,867	153,221

13. 비용의 성격별 분류(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기	2021년 1분기

재고자산의 변동	(31,288)	(73,476)

원부재료의 사용 및 상품매입액	1,409,313	917,518

종업원급여	93,641	82,790

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비(*1)	51,516	51,813

전력비	61,926	60,942

연료비	48,491	27,701

운반비	69,939	33,948

지급수수료 및 지급용역비	145,759	103,403

소모품비	26,929	22,253

수선비	24,398	12,156

포장비	10,757	9,224

화학처리비	2,491	2,862

기타비용	11,620	35,210

계(*2)	1,925,492	1,286,344

(*1) 당분기 사용권자산상각비 3,585백만원(전분기 : 3,465백만원 ) 이 포함되어 있습니다. (*2) 연결 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

14. 판 매비와 관리비(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기	2021년 1분기

급여	17,688	15,597

퇴직급여	2,427	1,603

복리후생비	2,611	2,420

운반비	25,801	22,666

지급수수료	2,777	1,968

대손상각비(환입)	508	(788)

감가상각비(*)	2,990	3,344

접대비	555	562

경상연구개발비	2,262	2,329

지급용역비	25,363	16,599

수출비용	5,542	4,771

세금과공과	2,810	1,100

품질보증비용	528	670

기타	3,691	2,154

계	95,553	74,995

(*) 당분기 사용권자산상각비 2,402백만원 (전분기: 2,394백만원 ) 이 포함되어 있습니다.

15. 기타수익(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기	2021년 1분기

이자수익	354	14

외화관련이익	20,657	11,686

기타의대손충당금환입	-	1

기타금융자산처분이익	-	4

당기손익-공정가치금융자산평가이익	589	414

매각예정비유동자산처분이익	-	383

유형자산처분이익	162	128

무형자산처분이익	48	-

파생상품거래이익	1,130	2,825

파생상품평가이익	582	1,673

기타	9,657	2,542

계	33,179	19,670

16. 기타비용(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기	2021년 1분기

이자비용	793	660

외화관련손실	15,349	17,556

매출채권처분손실	13	11

당기손익-공정가치금융자산평가손실	21	1

파생상품거래손실	210	1,944

파생상품평가손실	593	-

유형자산처분손실	584	922

기타의 대손상각비	-	7

종속/관계기업투자처분손실	1,172	8

기타	2,063	1,968

계	20,798	23,077

17. 금융수익(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기	2021년 1분기

이자수익	2,307	464

배당수익	217	122

외화관련이익	13,262	14,699

금융보증수익	919	484

계	16,705	15,769

18. 금융비용(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기	2021년 1분기

이자비용 (*)	16,196	16,646

외화관련손실	17,198	17,200

기타	3,572	495

계	36,966	34,341

(*) 당분기 유형자산에 대한 자본화 금액 296백만원이 차감되어 있습니다.(주석 4 참조) 19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 37,401백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기	2021년 1분기

법인세비용차감전순이익(손실)	320,348	48,151

조정

감가상각비	47,229	47,380

투자부동산감가상각비	27	10

무형자산상각비	675	958

사용권자산상각비	3,585	3,465

대손상각비(환입)	508	(788)

기타의대손상각비(환입)	-	6

재고자산평가손실(환입)	(5,147)	(6,707)

퇴직급여	6,711	5,812

이자수익	(2,661)	(478)

배당수익	(217)	(122)

이자비용	16,989	17,306

외화환산손실(이익)	(5,108)	6,484

유형자산처분손실(이익)	422	794

무형자산처분손실(이익)	(48)	-

매각예정비유동자산처분이익	-	(383)

파생상품거래손실(이익)	(920)	(881)

파생상품평가손실(이익)	11	(1,673)

당기손익-공정가치금융자산처분손실(이익)	-	(4)

당기손익-공정가치금융자산평가손실(이익)	(568)	(413)

매출채권처분손실	13	11

관계기업 및 공동기업투자손실(이익)	(122,402)	39,301

종속기업 및 관계기업투자처분손실(이익)	1,172	8

충당부채 전입(환입)액	558	639

기타손실(이익)	3,786	(89)

매출채권의 변동	(75,749)	(15,480)

계약자산의 변동	(3,431)	(5,680)

기타수취채권의 변동	(281)	(1,180)

재고자산의 변동	65,218	(64,849)

기타자산의 변동	(17,414)	(6,433)

매입채무의 변동	72,935	35,127

기타지급채무의 변동	63,583	(10,379)

충당부채의 사용	(493)	(371)

기타부채의 변동	(19,660)	(10,712)

사외적립자산의 불입액	-	(1,000)

퇴직금 지급액	(130)	(412)

영업으로부터 창출된 현금	349,541	77,418

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기	2021년 1분기

건설중인자산의 유형자산 대체	15,591	6,541

건설중인자산의 무형자산 대체	1,781	39

차입금의 유동성 대체	235,136	1,448

리스부채의 유동성 대체	3,900	3,224

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(5,625)	(133)

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	-	(199)

사용권자산의 인식	4,121	872

매각예정비유동자산 처분 관련 선수금 감소	-	1,345

22. 우발상황

(1) 보고기간말 현재 연결실체는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 1,035,781백만원(USD 855,451천/전기말: 968,914백만원(US D 817,304천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 1,391,172백만원 (전기말: 1,411,060백만원)의 일반운전자금대출 및 시설자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 연결실체는 부산은행 등과 482백만원(전기말: 478백만원)의 당좌차월 한도 약정 및 한국산업은행 등과 35,793백만원(전기말: 35,252백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 61,500백만원(전기말: 61,500백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 55,000백만원 (전기말: 68,970백만원)의 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결실체는 경남은행 및 서울보증보험 등으로부터 계약이행 등과 관련 118,912 백만원 (전기말: 121,400백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니 다 . (5) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 282,864백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며 부채비율 200% 이하, EBITDA/이자비용 1이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있습니다. 실행된 대출잔액은 206,118백만원(전기말: 206,118백만원)입니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체는 상기 신디케이션론 외에 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금이 589,254백만원(전기말: 596,901백만원)있습니다. (7) 연결실체는 산업은행과 수입결제자금대출 및 일반운전자금대출등에 대해 부채비율 200%이하, 이자보상배율 1이상, EBITDA 2,500억원 이상 유지하는 기한이익상실 조항이 포함된 추가약정을 체결하고 있습니다. 추가약정대상금액은 상기 기재된 한도약정등에 포함되어 있습니다. (8) 보고기간말 현재 연결실체는 정상적인 영업과정에서 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 39,885백만원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체의 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총1건으로, 관련 금액은 1,780백만원(전기말: 1,743백만원)입니다. 또한, 선체손상 관련하여 선주로부터 손해배상 청구를 받았으며, 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

23. 약정사항

( 1) 보고기간말 현재 당사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP의 주주인 VALE S.A.및 포스코와 CSP의 차입금과 관련하여 소유지분율 상당액에 대해 지급보증을 제공하는 주주합의서를체결하고 있습니다. 또한, 당사는 소유지분율 상당액에 해당하는 CSP의 장기차입금의 지급보증과 관련하여 VALE S.A.로부터 연대보증을 받고 이와 관련하여 VALE S.A.의 요청이 있는 경우 당사의 후판공장 의 유형자산 또는 CSP지분을 담보로 제공하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결실체는 기타특수관계자인 CSP와 통합물류서비스 제공 계약을 체결하여 물류서비스를 제공하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고, 관계기업인 아이앤케이신항만(주)로부터 컨테이너운영, 시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공 받고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 당사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 연결실체 사용분에 대해 리스계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	합계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내

리스부채	25,560	7,636	8,153	8,695	1,076	-

또한, 보고기간말 현재 당사는 페럼타워의 리스계약과 관련하여 임대인이 페럼타워 를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(7) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2022.3.31	2021.12.31

유형자산	16,261	24,323

(8) 보고기간말 현재 연결실체는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권 관련 무형자산의 장부금액은 29,258백만원이며 총 이용기간은 16~47년간입니다.

24. 특수관계자

(1) 연결실체 와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업

구분	2022.3.31	2021.12.31

관계기업및공동기업	CSP	CSP

아이앤케이신항만㈜	광주동국지채과기유한공사(*)

(주)비엔씨티	아이앤케이신항만㈜

-	(주)비엔씨티

(*) 당분기 중 지분매각으로 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 백만원)

2022년 1분기	기업명	매출 등(*)	매입 등(*)

관계기업및공동기업	CSP	2,770	-

아이앤케이신항만㈜	9	6,712

(주)비엔씨티	7,306	15

계	10,085	6,727

2021년 1분기	기업명	매출 등(*)	매입 등(*)

관계기업및공동기업	CSP	1,578	-

광주동국지채과기유한공사	10,159	-

아이앤케이신항만㈜	14	6,080

(주)비엔씨티	6,732	27

계	18,483	6,107

(*) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익 및 기타비용이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

2022.3.31	기업명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타	매입채무	기타

관계기업 및 공동기업	CSP	1,088	-	17,092	-	-

아이앤케이신항만㈜	1	-	-	2,584	-

㈜ 비엔씨티	563	-	-	-	-

계	1,652	-	17,092	2,584	-

2021.12.31	기업명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타	매입채무	기타

관계기업 및 공동기업	CSP	884	-	19,638	-	-

아이앤케이신항만㈜	9	-	-	2,342	-

㈜비엔씨티	409	-	-	-	-

계	1,302	-	19,638	2,342	-

보고기간말 현재 연결실체는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원)

2022년 1분기	기업명	현금출자	출자 회수	리스 거래	기타수취

회수	상환

관계기업 및공동기업	CSP	-	-	-	-	3,150

2021년 1분기	기업명	현금출자	출자 회수	리스 거래	기타수취

회수	상환

관계기업 및공동기업	CSP	28,764	-	-	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공내역 보고기간말 현재 연결실체 가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

1) 제공한 지급보증(외화: 천, 원화: 백만원)

2022.3.31	제공받은회사	보증처	통화	지급보증금액	비고

외화	원화 상당액

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	341,135	413,046	자금차입

무역보험공사 등	USD	207,514	251,258

BNDES	USD	147,632	178,752

BNDES	BRL	347,311	88,144

㈜비엔씨티	경남은행	KRW	-	3,806	㈜비엔씨티 운영관련 이행보증

계	935,006

2021.12.31	제공받은회사	보증처	통화	지급보증금액	비고

외화	원화 상당액

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	341,764	405,162	자금차입

무역보험공사 등	USD	207,897	246,461

BNDES	USD	149,837	177,632

BNDES	BRL	363,713	77,391

㈜비엔씨티	경남은행	KRW	-	3,806	㈜비엔씨티 운영관련 이행보증

910,452

2) 제공한 담보(단위: 백만원)

구분	회사명	담보제공자산 (*)	장부가액	제공처

관계기업	㈜비엔씨티	㈜비엔씨티 주권	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 연결실체는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기	2021년 1분기

단기급여 및 상여	5,077	4,279

퇴직급여	768	436

계	5,845	4,715

상기의 주요 경영진은 연결실체 내의 각 기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

25. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2022.3.31	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	365,081	365,081	405,248	405,248

금융기관예치금	35,454	35,454	32,936	32,936

매출채권	894,746	894,746	816,566	816,566

기타수취채권	32,197	32,197	34,478	34,478

기타금융자산

기타상각후원가 금융자산	736	736	698	698

기타포괄손익-공정가치 금융자산	19,554	19,554	23,572	23,572

당기손익-공정가치 금융자산	21,643	21,643	15,576	15,576

파생금융자산	251	251	1,115	1,115

소계	1,369,662	1,369,662	1,330,189	1,330,189

금융부채

매입채무	661,154	661,154	660,477	660,477

차입금	1,999,677	1,999,677	2,189,118	2,189,118

기타지급채무	351,877	351,877	243,594	243,594

기타금융부채

파생금융부채	590	590	344	344

금융보증부채	19,913	(*)	19,638	(*)

소계	3,033,211	3,013,298	3,113,171	3,093,533

(*) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 로 측정된 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2022.3.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	17,067	-	2,487	19,554

당기손익-공정가치 금융자산	1,969	18,745	929	21,643

파생금융자산	-	251	-	251

파생금융부채	-	590	-	590

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,644,847	1,644,847

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	78,017	78,017

구분	2021.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	21,085	-	2,487	23,572

당기손익-공정가치 금융자산	1,004	13,642	930	15,576

파생금융자산	-	1,115	-	1,115

파생금융부채	-	344	-	344

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,644,571	1,644,571

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	78,202	78,202

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2022.3.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식 등	2,487	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	18,745	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	929	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융자산	251	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

파생금융부채	590	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

유형자산

토지(유형자산)	1,644,847	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	76,077	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

건물	1,940	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

2021.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식 등	2,487	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	13,642	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	930	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융자산	1,115	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

파생금융부채	344	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

유형자산

토지(유형자산)	1,644,571	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	76,180	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

건물	2,022	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

26. 영업부문 정보

연결실체의 보고부문은 철강, 운송 및 무역의 3개 사업부문과 이와는 별도로 이들 사업부문에 대한 공통 관리 및 영업 활동과 연구개발 활동을 수행하는 관리부문조직이 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업단위별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

철강	후판, 봉강, 형강, 냉연강판 등

운송	화물운송, 운송관계서비스, 하역 등

무역	중계무역 등

연결실체는 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 자산과 부채는 분기연결재무제표상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업손익에 관한 정보

(단위: 백만원)

보고부문	2022년 1분기

매출액	영업이익	유무형자산,투자부동산 및사용권자산상각비

매출액	외부매출액	내부매출액

철강	2,086,500	1,848,511	237,989	167,879	47,596

운송	178,273	88,048	90,226	11,560	3,047

무역	176,887	130,173	46,714	18,463	162

기타부문(*)	73,182	64,586	8,596	2,385	1,182

연결거래조정	(383,525)	-	(383,525)	5,538	(471)

합계	2,131,317	2,131,318	-	205,825	51,516

보고부문	2021년 1분기

매출액	영업이익	유무형자산,투자부동산 및사용권자산상각비

매출액	외부매출액	내부매출액

철강	1,406,018	1,236,467	169,551	106,750	48,210

운송	126,356	56,776	69,580	4,180	2,744

무역	107,261	67,709	39,552	1,889	145

기타부문(*)	51,236	34,823	16,413	2,862	1,368

연결거래조정	(295,096)	-	(295,096)	(6,250)	(654)

합계	1,395,775	1,395,775	-	109,430	51,813

(*) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.

(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(단위: 백만원)

보고부문	2022.3.31	2021.12.31

자산	부채	자산	부채

철강	6,119,646	3,274,229	6,229,327	3,437,097

운송	443,608	224,676	411,627	198,522

무역	445,423	308,461	387,673	266,553

기타부문	328,398	137,802	358,633	169,480

연결거래조정	(877,534)	(527,134)	(1,053,149)	(519,953)

합계	6,459,541	3,418,034	6,334,111	3,551,699

보고부문의 자산ㆍ부채는 내부거래 제거 이전의 금액으로 최고경영의사결정자에게 보고되고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	매출액	비유동자산(*)

2022년 1분기	2021년 1분기	2022.3.31	2021.12.31

대한민국	1,878,581	1,225,736	3,413,546	3,470,260

미국	115,046	57,649	1,527	1,532

일본	15,127	10,060	5,671	5,985

멕시코	59,626	44,776	8,022	7,603

기타	62,938	57,554	62,174	32,812

계	2,131,317	1,395,775	3,490,940	3,518,192

(*) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.