동국홀딩스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제67기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제66기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
동국제강주식회사

1. 일반사항 동국제강주식회사(이하 '당사')는 1954년 7월 7일 설립되었으며, 2015년 1월 1일을 합병기일로 종속기업이었던 유니온스틸주식회사를 흡수합병하여 후판, 봉형강 및 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구, 부산광역시 사하구와 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 인터지스, 동국시스템즈, DKI 및 DKC 등 국내외 다수의 회사에 투자하고 있습니다. 당사는 1988년 5월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 589,228백만원(우선주자본금 36,781백만원 포함)이며, 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

장세주	12,900,000	13.52

장세욱	8,900,000	9.33

제이에프이스틸 인터내셔널 유럽	13,480,397	14.13

자기주식	2,907,520	3.05

기타주주	57,244,820	59.97

계	95,432,737	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사 는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 종속기업 및 관계기업투자

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사의 전방산업인 건설, 조선, 가전 산업은 실물경기의 하락에 따라 수요감소가 예측되나, 전세계적 각국 정부의 공격적인 경기부양책 등으로 코로나19 종료 이후 빠르게 회복될 것으로 예상합니다. 그러나 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다.

4. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기

토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	1,171,391	379,697	127,604	1,149,201	60,442	17,414	2,905,749

취득	-	-	-	776	1,141	16,026	17,943

재평가(*)	149,038	-	-	-	-	-	149,038

대체	(14,223)	2,086	39	7,694	4,442	(9,979)	(9,941)

감가상각비	-	(4,225)	(1,703)	(35,602)	(2,982)	-	(44,512)

분기말 순장부금액	1,306,206	377,558	125,940	1,122,069	63,043	23,461	3,018,277

분기말 취득원가	880,500	655,134	216,694	3,968,282	164,486	23,461	5,908,557

감가상각누계액	-	(277,576)	(90,623)	(2,735,414)	(101,093)	-	(3,204,706)

정부보조금	-	-	(131)	(225)	(350)	-	(706)

손상차손누계액	-	-	-	(110,574)	-	-	(110,574)

재평가잉여금	425,706	-	-	-	-	-	425,706

(*) 당사는 당분기 중 토지의 재평가를 실시하여 149,038백만원을 평가증 하였습니다.

구분	2019년 1분기

토지	건물	구축물	기계장치	금융리스자산	기타의유형자산	건설중인자산	합계

전기말 순장부금액	1,171,637	395,980	133,736	1,258,427	101,061	9,300	15,033	3,085,174

회계정책변동효과	-	-	-	-	(101,061)	-	-	(101,061)

기초 순장부금액	1,171,637	395,980	133,736	1,258,427	-	9,300	15,033	2,984,113

취득	-	1,489	-	187	-	-	9,612	11,288

대체	-	-	1	3,784	-	399	(4,184)	-

처분	(43)	(28)	-	-	-	(16)	-	(87)

감가상각비	-	(4,273)	(1,780)	(35,940)	-	(798)	-	(42,791)

분기말 순장부금액	1,171,594	393,168	131,957	1,226,458	-	8,885	20,461	2,952,523

분기말 취득원가	893,564	654,362	215,768	3,933,280	-	107,180	20,461	5,824,615

감가상각누계액	-	(261,194)	(83,676)	(2,596,075)	-	(97,870)	-	(3,038,815)

정부보조금	-	-	(135)	(108)	-	(425)	-	(668)

손상차손누계액	-	-	-	(110,639)	-	-	-	(110,639)

재평가잉여금	278,030	-	-	-	-	-	-	278,030

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 백만원)

2020.3.31

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액	담보설정금액

토지, 건물, 기계장치 등	2,937,936	한국산업은행	차입금(주석 7)	1,006,940	2,177,880

KEB하나은행	30,737	178,300

우리은행	87,056	368,100

KB국민은행	887	2,704

합계	1,125,620	2,726,984

2019.12.31

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액	담보설정금액

토지, 건물, 기계장치 등	2,821,250	한국산업은행	차입금(주석 7)	1,134,161	2,161,656

KEB하나은행	4,199	174,877

우리은행	106,092	347,340

KB국민은행	911	2,704

합계	1,245,363	2,686,577

(3) 무형자산 변동내역(단위: 백만원)

2020년 1분기	회원권	부두이용권	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	7,156	32,998	4,283	44,437

취득	1	-	-	1

대체	-	-	35	35

무형자산상각비	-	(203)	(218)	(421)

분기말 순장부금액	7,157	32,795	4,100	44,052

2019년 1분기	회원권	부두이용권	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	7,178	34,061	5,527	46,766

무형자산상각비	-	(192)	(313)	(505)

분기말 순장부금액	7,178	33,869	5,214	46,261

5. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산 및 리스부채(단위: 백만원)

구 분	2020. 3.31	2019.12.31

사용권자산

토지 및 건물(*1)	43,878	45,812

선박(*2)	56,495	58,921

기타의 유형자산	1,393	1,290

합계	101,766	106,023

(단위: 백만원)

구분	2020. 3.31	2019.12.31

리스부채

유동	16,010	15,363

비유동	93,613	95,004

합계	109,623	110,367

(*1) 특수관계자인 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자와의 거래가 포함되어 있습니다.(*2) 전액 특수관계자와의 거래입니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 396백만원(전분기 : 439백만원)입니다.

2) 금융리스채권

보고기간말 현재 당사는 페럼타워에 대해 전대리스를 제공하여 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

채권원금	4,970	5,554

현재가치할인차금	(367)	(415)

장부금액	4,603	5,139

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,897	1,747	1,882	1,716

1년 초과 5년 이내	2,989	2,772	3,388	3,142

5년 초과	84	84	284	281

계	4,970	4,603	5,554	5,139

금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

리스총투자	4,970	5,554

리스순투자

최소리스료의 현재가치	4,603	5,139

미실현이자수익	367	415

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	2,021	2,037

선박	2,426	3,060

기타의 자산	205	474

합계	4,652	5,571

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,936	2,146

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	47	63

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	48	28

당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,012백만원(전분기 : 9,270백만원)입니다.

6. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액

(단위: 백만원)

구분	장부금액

2020. 3.31	2019.12.31

종속기업투자	208,000	208,000

관계기업투자	546,675	490,240

합계	754,675	698,240

(2) 종목별 종속기업투자 내역(단위: 백만원)

구 분	소재	소유지분율(%)	2020. 3.31	2019.12.31

2020. 3.31	2019.12.31

인터지스(*1)	대한민국	48.34	48.34	89,833	89,833

DKI	미국	100.00	100.00	28,188	28,188

DKC	일본	95.89	95.89	32,669	32,669

당진고대부두운영(*2)	대한민국	21.22	21.22	849	849

동국시스템즈(구: 디케이유엔씨)	대한민국	100.00	100.00	18,984	18,984

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD	중국	100.00	100.00	-	-

연합물류(강음)유한공사(*3)	중국	24.00	24.00	-	-

DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV	멕시코	55.56	55.56	8,129	8,129

DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE LIMITED	인도	75.00	75.00	6,573	6,573

DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD.	태국	100.00	100.00	11,589	11,589

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사	대한민국	81.89	81.89	11,186	11,186

가온에스티	대한민국	64.25	64.25	-	-

합계	208,000	208,000

(*1) 상기 소유지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다. (*2) 종속기업인 인터지스가 48.78%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 종속기업인 인터지스가 76.00%의 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 관계기업투자 내역(단위: 백만원)

구 분	소재	2020. 3.31 소유지분율(%)	2020. 3.31	2019.12.31

CSP(*1)	브라질	30.00	539,575	483,140

페럼인프라(*2)	대한민국	11.76	7,100	7,100

합계	546,675	490,240

(*1) 당분기 중 USD 45,000천(56,435백만원)을 출자하였습니다(주석22 참조).(*2) 종속기업인 DKC와 인터지스가 각각 7.71% 및 0.75%의 지분을 보유하고 있습니다 .

7 . 차입 금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2020. 3.31	2019.12.31

유동부채

단기차입금	1,179,990	1,330,614

유동성 장기차입금	165,658	155,562

유동성 사채	34,966	-

유동성 전환사채	54,049	52,968

소계	1,434,663	1,539,144

비유동부채

장기차입금	328,385	365,416

사채	-	34,957

소계	328,385	400,373

합계	1,763,048	1,939,517

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2020. 3.31	장부금액

2020. 3.31	2019.12.31

Banker's Usance	한국산업은행 외	2021.03.26	0.17~4.12	357,245	555,962

일반대출	한국산업은행 외	2021.03.23	3.38~4.30	820,000	766,000

어음할인(*)	아이비케이캐피탈	2020.05.04	3.80	2,745	8,652

합계	1,179,990	1,330,614

(*) 보고기간말 현재 당사의 해당 차입금에 대하여 동일한 금액의 매출채권이 담보로제공되고 있습니다.

2) 장기차입금(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2020. 3.31	장부금액

2020. 3.31	2019.12.31

임대주택자금	국민은행	2025.04.04	2.30	888	911

일반대출	경희궁제이차 외	2021.06.22	4.03~5.00	76,000	102,000

시설자금대출	한국산업은행 외	2021.10.10	2.67~5.25	71,800	72,712

신디케이션론	한국산업은행 외	2022.07.10	3.76~3.98	345,355	345,355

소계	494,043	520,978

차감: 유동성대체	(165,658)	(155,562)

합계	328,385	365,416

3) 사채(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	만기일	연이자율(%) 2020. 3.31	2020. 3.31

원화가액	유동성사채	비유동성사채

확정금리 원화사채	제98회 원화사모사채	2021.01.31	4.70	10,000	10,000	-

확정금리 원화사채	제99회 원화사모사채	2021.03.27	4.50	25,000	25,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(34)	(34)	-

합계	34,966	34,966	-

차입금종류	차입처	만기일	연이자율(%) 2019.12.31	2019.12.31

원화가액	유동성사채	비유동성사채

확정금리 원화사채	제98회 원화사모사채	2021.01.31	4.70	10,000	-	10,000

확정금리 원화사채	제99회 원화사모사채	2021.03.27	4.50	25,000	-	25,000

차감 : 사채할인발행차금	(43)	-	(43)

합계	34,957	-	34,957

4) 전환사채(단위: 백만원)

구분	2020. 3.31

제88회 사모전환사채

액면가액	발행시	50,000

보고기간말	50,000

사채상환할증금	발행시	4,985

보고기간말	4,985

사채할인발행차금	발행시	250

보고기간말	15

전환권조정	발행시	12,995

보고기간말	921

전환권대가	보고기간말	8,010

발행일	2016년 12월 16일

만기일	2020년 06월 16일

전환대상	기명식 보통주

전환가격(최초)	11,552원(*)

전환가격조정	가) 전환청구를 하기 전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우나) 주권을 상장한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 당사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우라) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발생한 경우

액면이자율	2.00%

보장수익률	4.64%

전환조건	2017년 12월 16일부터 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권	없음(단, 기한이익의 상실 사유가 발생하는 경우 상환의무 발생)

(단위: 백만원)

구분	2019.12.31

제88회 사모전환사채

액면가액	발행시	50,000

보고기간말	50,000

사채상환할증금	발행시	4,985

보고기간말	4,985

사채할인발행차금	발행시	250

보고기간말	33

전환권조정	발행시	12,995

보고기간말	1,984

전환권대가	보고기간말	8,010

발행일	2016년 12월 16일

만기일	2020년 06월 16일

전환대상	기명식 보통주

전환가격(최초)	11,552원(*)

전환가격조정	가) 전환청구를 하기 전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우나) 주권을 상장한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 당사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우라) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발생한 경우

액면이자율	2.00%

보장수익률	4.64%

전환조건	2017년 12월 16일부터 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권	없음(단, 기한이익의 상실 사유가 발생하는 경우 상환의무 발생)

(*) 시가하락으로 인해 8,086원으로 조정되었습니다.

8. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구분	2020. 3.31	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	198,714	202,906

사외적립자산의 공정가치(*)	(187,617)	(193,596)

분기재무상태표상 부채	11,097	9,310

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 250백만원 (전기말: 335백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 분기손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

당기근무원가	4,107	3,625

순이자원가	(284)	(190)

종업원급여에 포함된 총 비용	3,823	3,435

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초 장부금액	202,906	181,841

당기근무원가	4,107	3,625

이자비용	837	817

퇴직급여지급액(*)	(9,136)	(10,604)

분기말 장부금액	198,714	175,679

(*) 당분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 6,576백만원(전분기: 8,094백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초 장부금액	193,596	152,669

이자수익	1,121	1,007

퇴직급 여지급액 (*)	(7,100)	(8,390)

분기말 장부금액	187,617	145,286

(*) 당분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 중 사외적립자산에서 지급된 4,755백만원(전분기: 6,072백만원)이 포함되어 있습니다.

9 . 충당부채(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

품질보증충당부채	기타충당부채(*)	품질보증충당부채

기초 장부금액	3,023	29,295	3,536

충당부채 인식액	12	-	83

사용액	(677)	-	(520)

분기말 장부금액	2,358	29,295	3,099

(*) 당사는 종속기업인 DONGKUK STEEL CHINA CO., LTD 에 대하여 지급보증을제공하고 있으며, 전기중 신용위험이 유의적으로 증가하여 기대신용손실에 따른 손실충당금 29,295백만원을 지급보증충당부채로 계상하였습니다.

10. 납입자본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2020년 3월 31일 현재까지 발행한 주식은 보통주 110,489,447주와 우선주 7,356,160주입니다.

(2) 당사는 2003년 중 상환기일(2003년 3월 31일)이 도래한 상환우선주 7,356,160주전부를 가와사키제철로부터 36,563백만원에 매입한 후 이를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서, 보고기간말 현재 유통중인 상환우선주는 없습니다. 또한, 당사는 2003년, 2004년 및 2006년에 각각 취득한 보통주식 10,000,000주(40,855백만원), 2,300,000주(22,420백만원) 및 2,756,710주(13,523백만원)를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식을 제외한 보통주 발행주식의 액면총액은 477,164백만원으로 보통주 납입자본금과 상이합니다.

11. 기타포괄손익누계액(단위: 백만원)

구분	2020.3.31	2019.12.31

재평가잉여금	322,522	210,502

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(1,945)	(778)

합계	320,577	209,724

12. 비용의 성격별 분류(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

재고자산의 변동	14,686	(19,072)

원부재료의 사용 및 상품매입액	728,969	886,649

종업원급여	58,063	58,449

감가상각비 및 무형자산상각비(*1)	49,585	48,867

전력비	54,757	60,436

연료비	29,489	28,389

운반비	37,159	36,099

지급수수료 및 지급용역비	45,201	52,975

소모품비	20,395	18,856

수선비	20,088	21,635

기타	7,813	8,071

합계(*2)	1,066,205	1,201,354

(*1) 당분기 사용권자산상각비 4,652백만원(전분기:5,571백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

13. 판 매비와 관리비(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

급여	8,532	8,357

퇴직급여	1,169	979

복리후생비	1,247	1,282

대손상각비	(1,884)	803

운반비	20,898	21,106

지급임차료	94	80

지급수수료	1,199	1,077

감가상각비	1,948	2,304

세금과공과	516	511

접대비	311	386

보험료	110	124

품질보증비	12	83

경상연구개발비	2,444	2,516

지급용역비	14,735	21,674

교육훈련비	201	312

수출비용	4,222	3,123

기타	1,075	1,321

계	56,829	66,038

14. 기타수익(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

이자수익	61	382

외화관련이익	6,219	3,118

유형자산처분이익	24	65

파생상품거래이익	2,343	73

파생상품평가이익	8,422	1,822

기타	1,110	2,351

계	18,179	7,811

15. 기타비용(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

이자비용	1,648	2,447

외화관련손실	22,780	7,500

기부금	222	230

기타	1,271	3,520

계	25,921	13,697

16. 금융수익(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

이자수익	1,086	857

배당수익	200	83

외화관련이익	3,344	1,421

금융보증수익	977	1,282

계	5,607	3,643

17. 금융비용(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

이자비용	21,171	23,094

외화관련손익	31,385	9,719

기타	695	1,515

계	53,251	34,328

18. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대 하여 배당은 없으며 2020년 3월 20일 주주총회시 확정되었습니다.

20. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

법인세비용차감전순손실	(7,241)	(6,357)

조정

감가상각비	44,512	42,791

무형자산상각비	421	505

사용권자산상각비	4,652	5,571

대손상각비	(1,884)	803

파생상품평가 이익	(8,422)	(1,822)

파생상품거래이익	(2,343)	(60)

재고자산평가손익	(7,660)	1,799

퇴직급여	3,823	3,435

기타장기종업원급여	280	194

이자수익	(1,147)	(1,239)

배당수익	(200)	(83)

이자비용	22,819	25,541

외화환산손익	35,386	11,455

유형자산처분 이익	(24)	(65)

품질보증비용	12	83

기타손익	( 295 )	(323)

매출채권의 변동	14,454	2,936

기타수취채권의 변동	17,150	1,071

재고자산의 변동	25,833	39,954

계약자산의 변동	(100)	22

기타자산의 변동	(9,896)	10,665

매입채무의 변동	80,290	(152,547)

기타지급채무의 변동	102,916	(58,216)

충당부채의 변동	(677)	(520)

기타부채의 변동	(6,747)	(7,509)

퇴직금 지급액	(2,036)	(2,214)

영업으로부터 창출된(지급한) 현금	303,876	(84,130)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

건설중인자산의 본계정 대체	9,979	4,184

차입금의 유동성 대체	72,031	25,935

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(2,332)	(243)

토지(유형자산)의 재평가	149,038	-

사용권자산의 인식(회계정책변경효과)	-	142,740

사용권자산의 인식(당기신규취득)	396	439

리스부채의 유동성 대체	4,273	5,260

리스채권의 인식	-	6,745

21. 우발상황 (1) 보고기간말 현재 당사는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 1,052,757백만원(USD 861,081천/ 전기말: 983,130백만원(USD 849,137천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사는 한국산업은행 등과 17,336백만원(전기말: 25,051백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사는 한국산업은행 등과 968,687백만원(전기말: 941,623백만원)의 일반운전자금대출 및 시설자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 47,000백만원(전기말: 62,000백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 40,000백만원(전기말: 40,000백만원)의 매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험 등으로부터 구매계약이행 등과 관련하여 65,262백만원 (전기말: 65,380백만원)의 지급보증을 받고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 383,728백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며 부채비율 200% 미만, EBITDA/이자비용 1이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있습니다. 실행된 대출잔액은 345,355백만원(전기말: 345,355백만원)입니다. (6) 보고기간말 현재 당사는 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금 97,000백만원 이 있습니다. (7) 보고기간말, 당사는 정상적인 영업과정에서 당사가 피고로 계류 또는 중재중인 소송사건은 없습니다.

(8) 보고기간말 현재 당사는 종속기업인 인터지스와 체결한 장기화물운송계약과 관련하여 용선료 및 부대비용에 대한 이행보증 등을 제공하고 있습니다(주석22 참조).

22. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP의 주주인 VALE S.A.및 포스코와 CSP의 차입금과 관련하여 소유지분율 상당액에 대해 지급보증을 제공하는 주주합의서를체결하고 있습니다. 또한, 당사는 소유지분율 상당액에 해당하는 CSP의 장기차입금의 지급보증과 관련하여 VALE S.A.로부터 연대보증을 받고 이와 관련하여 VALE S.A.의 요청이 있는 경우 당사의 포항 및 당진공장의 유형자산 또는 CSP지분을 담보로 제공하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 CSP의 안정적인 사업을 지원하기 위해 2019년부터 2021년까지 총 USD 150,000천을 출자하기로 2019년5월 13일 이사회에서 의결하였으며 그 중 2019년 7월 24일에 USD 45,000천(53,028백만원), 2020년 3월 23일에 USD 45,000천(56,435백만원)을 출자하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사는 원부재료, 반제품 및 제품의 안정적인 운송을 위하여 종속기업인 CE LINE 3 Corporation, CE LINE 4 Corporation 및 인터지스와 체결한 장기화물운송계약에 대해 리스 회계처리를 적용하고 있으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	합계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내	5년 이후

리스부채	54,759	7,448	7,707	6,679	6,604	7,003	19,318

보고기간말 현재 선박관련 사용권자산의 장부금액 및 당분기 중 인식한 감가상각비는 각각 56,495백만원(전기말 : 58,921백만원) 및 2,426백만원(전분기 : 3,060백만원)이며, 해당 자산은 선박에 대한 법적 소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당사는 전기 이전에 사원아파트(페럼빌)의 건물 및 토지를 처분하고 리스하는 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분	합계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내	5년 이후

리스부채	13,912	1,106	4,296	1,551	1,712	1,885	3,362

보고기간말 현재 페럼빌 관련 사용권자산의 장부금액 및 당분기 중 인식한 감가상각비는 각각 11,027백만원(전기말 : 11,446백만원) 및 419백만원 (전분기 : 444백만원)이며, 해당 자산은 페럼빌에 대한 법적소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사는 사원아파트인 페럼빌의 리스 계약과 관련하여 임대인이 페럼빌을 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 계약상 정한 조건으로 매수할 수 있는 권리와 계약상 정한 기간에 행사할 수 있는 매수선택권을 보유하고 있습니 다.

(5) 당사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 당사 사용분에 대해리스계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	합계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내	5년 이후

리스부채	39,380	6,676	7,144	7,636	8,153	8,695	1,076

보고기간말 현재 페럼타워관련 사용권자산의 장부금액 및 당분기 중 인식한 감가상각비는 각각 32,695백만원(전기말 : 34,277백만원) 및 1,582백만원 (전분기 : 1,581백만원)입니다.또한, 보고기간말 현재 당사는 페럼타워의 리스 계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020.3.31	2019.12.31

유형자산	28,230	7,777

(7) 당사는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권관련 무형자산의 장부금액은 32,795백만원(전기말 : 32,998백만원)이며 이용기간은 16~47년간입니다.

23. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 보고기간말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위지배기업입니다.

2) 종속기업 현황

구분	종속기업명	2020.3.31	2019.12.31	비고

직접소유지분율(%)(*1)	투자지분율(%)(*2)	직접소유지분율(%)(*1)	투자지분율(%)(*2)

종속기업	DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	100.00	100.00	100.00	100.00

DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV	55.56	100.00	55.56	100.00

DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE LIMITED	75.00	75.00	75.00	75.00

DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD.	100.00	100.00	100.00	100.00

가온에스티	64.25	64.25	64.25	64.25

인터지스	48.34	48.34	48.34	48.34

연합물류(강음)유한공사	24.00	100.00	24.00	100.00

INTERGIS LOGISTICA LTDA.	-	100.00	-	100.00

Intergis Vina Co., Ltd	-	100.00	-	100.00

인터지스신항센터	-	80.00	-	80.00

인터지스웅동센터	-	90.00	-	90.00

인터지스중앙부두	-	100.00	-	100.00

당진고대부두운영	21.22	70.00	21.22	70.00

제주로해운물류	-	100.00	-	100.00

DKI	100.00	100.00	100.00	100.00

DKC	95.89	95.89	95.89	95.89

동국시스템즈(구: 디케이유엔씨)	100.00	100.00	100.00	100.00	(*3)

DK UNC servico de T.I. LTDA	-	100.00	-	100.00

DKC S.A.	-	100.00	-	100.00	(*4)

Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	(*4)

Korea Tonnage NO.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	(*4)

CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	(*4)

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	(*4)

경희궁제일차	-	-	-	-	(*4),(*5)

경희궁제이차	-	-	-	-	(*4)

페럼제일차	-	-	-	-	(*4),(*5)

원펀치디케이제일차	-	-	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자	81.89	81.89	81.89	81.89

(*1) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 당사 및 종속기업이 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다. (*3) 당분기 중 디케이유엔씨에서 동국시스템즈로 회사명이 변경되었습니다. (*4) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 지분율은 50.97%입니다.(*5) 해당 기업들은 당사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 당사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 등

구분	2020.3.31	2019.12.31

관계기업	CSP	CSP

페럼인프라	페럼인프라

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

2020년 1분기	기업명	매출 등(*1)	매입 등(*1)(*2)	유/무형자산취득	배당수익	이자수취	이자지급

종속기업	인터지스	77	56,558	35	-	23	208

동국시스템즈(구: 디케이유엔씨)	33	4,177	10	-	17	-

당진고대부두운영	10	-	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	-	216	-	-	-	-

가온에스티	-	-	-	-	51	-

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	5,064	2,737	-	-	-	-

DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE LIMITED	24,694	-	-	-	-	-

DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD.	15,385	-	-	-	-	-

DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV	2,900	-	-	-	-	-

DKC	9,601	157,337	-	-	-	-

DKI	78,992	26,783	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	-	539

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	-	565

페럼제일차	-	-	-	-	-	393

경희궁제일차	-	-	-	-	-	183

경희궁제이차	-	-	-	-	-	338

원펀치디케이제일차	-	-	-	-	-	99

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사	-	-	-	69	-	217

관계기업	페럼인프라	23	5,302	104	-	7	-

합계	136,779	253,110	149	69	98	2,542

(단위: 백만원)

2019년 1분기	기업명	매출 등(*1)	매입 등(*1)(*3)	유형자산취득	배당수익	이자수취	이자지급

종속기업	인터지스	73	49,820	5	-	27	337

디케이유엔씨	27	6,963	131	-	28	4

당진고대부두운영	10	-	-	13	-	-

연합물류(강음)유한공사	-	219	-	-	-	-

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	280	11,467	-	-	-	-

DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE LIMITED	26,238	-	-	-	-	-

DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD.	11,628	-	-	-	-	-

DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV	10,682	-	-	-	-	-

DKC	6,543	833	-	-	-	-

DKI	72,060	4,810	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	-	526

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	-	553

페럼제일차	-	-	-	-	-	559

경희궁제일차	-	-	-	-	-	258

경희궁제이차	-	-	-	-	-	179

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사	-	-	-	69	-	260

관계기업	CSP	959	959	-	-	-	-

페럼인프라	35	3	-	-	8	-

합계	128,535	75,074	136	82	63	2,676

(*1) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 매입 등 거래는 총액으로 공시하였으며 DKC의 매입 순액은 2,039백만원이고 DKI의 매입 순액은 3,491백만원 입니다. (*3) DKI 및 DKC로부터의 일부 매입액은 순액으로 조정하여 표시하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

2020.3.31	기업명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타	매입채무	리스부채	미지급금	차입금	기타

종속기업	인터지스	37	2,397	1	22	26,385	93,593	-	317

동국시스템즈(구: 디케이유엔씨)	-	1,518	5	-	-	2,689	-	965

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	3,090	-	350	-	-	-	-	-

DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV	2,225	-	-	-	-	-	-	-

DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE	26,982	-	1	-	-	-	-	-

DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD.	5,109	-	-	-	-	60	-	-

DKC	3,468	-	-	376,531	-	-	-	1,356

DKI	23,033	-	-	1,526	-	15	-	-

CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	14,110	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	14,264	-	-	-

페럼제일차	-	-	-	-	-	-	29,000	29

경희궁제일차	-	-	71	-	-	-	-	-

경희궁제이차	-	-	272	-	-	-	30,000	-

원펀치디케이제일차	-	-	88	-	-	-	10,000	-

제이비당진페럼빌전문투자형 사모투자유한회사	-	-	4,867	-	13,912	-	-	644

가온에스티	-	-	1,086	-	-	-	-	-

관계기업	페럼인프라	-	689	4	1,370	-	4,563	-	241

합계	63,944	4,604	6,745	379,449	68,671	100,920	69,000	3,552

2019.12.31	기업명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타	매입채무	리스부채	미지급금	차입금	기타

종속기업	인터지스	55	2,510	225	78,598	26,365	18,569	-	317

디케이유엔씨	-	1,908	67	3,514	-	2,317	-	965

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	-	-	2	-	-	-	-	-

DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV	2,243	-	-	-	-	-	-	-

DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE	18,324	-	-	-	-	-	-	-

DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD.	1,589	-	-	-	-	-	-	-

DKC	2,694	-	-	294,058	-	-	-	1,674

DKI	21,961	-	-	1,620	-	65	-	-

CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	13,533	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	13,663	-	-	-

페럼제일차	-	-	-	-	-	-	34,000	38

경희궁제일차	-	-	320	-	-	-	20,000	53

경희궁제이차	-	-	278	-	-	-	30,000	-

원펀치디케이제일차	-	-	88	-	-	-	10,000	-

제이비당진페럼빌전문투자형 사모투자유한회사	-	-	4,867	-	14,175	-	-	668

가온에스티	-	-	1,035	-	-	-	-	-

관계기업	페럼인프라	-	721	26	-	-	-	-	241

합계	46,866	5,139	6,908	377,790	67,736	20,951	94,000	3,956

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원 )

2020년 1분기	기업명	현금 출자	리스 거래	자금 거래	자금 차입	배당금 수취

회수	상환	회수	대여	차입	상환

종속기업	인터지스	-	114	1,364	-	-	-	-	-

동국시스템즈(구: 디케이유엔씨)	-	390	-	-	-	-	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사	-	-	263	-	-	-	-	69

CE LINE 3 Corporation	-	-	160	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	-	-	183	-	-	-	-	-

페럼제일차	-	-	-	-	-	-	5,000	-

경희궁제일차	-	-	-	285	35	-	20,000	-

경희궁제이차	-	-	-	53	51	-	-	-

원펀치디케이제일차	-	-	-	16	15	-	-	-

관계기업	CSP	56,435	-	-	-	-	-	-	-

페럼인프라	-	32	-	-	-	-	-	-

합계	56,435	536	1,970	354	101	-	25,000	69

2019년 1분기	기업명	리스 거래	자금 거래	자금 차입	배당금 수취

회수	상환	회수	대여	차입	상환

종속기업	인터지스	107	2,480	-	-	-	-	-

디케이유엔씨	369	217	-	-	-	-	-

당진고대부두운영	-	-	-	-	-	-	13

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사	-	281	-	-	-	-	69

CE LINE 3 Corporation	-	883	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	-	3	-	-	-	-	-

페럼제일차	-	-	-	-	-	1,500	-

경희궁제일차	-	-	37	38	-	-	-

경희궁제이차	-	-	-	56	30,000	-	-

관계기업	페럼인프라	30	-	-	-	-	-	-

합계	506	3,864	37	94	30,000	1,500	82

(5) 지급보증 및 담보제공내역보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

1) 제공한 지급보증(외화: 천, 원화: 백만원)

2020.3.31	제공받은회사	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

외화	원화	시작일	만기일

종속기업	DKI	Bank of Hope	USD	50,000	61,130	2020.01.01	2020.04.30	자금차입

DKC	Tokyo Star Bank	JPY	6,000,000	67,850	2019.07.31	2020.07.31

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	한국산업은행(*)	USD	15,200	18,584	2020.03.06	2021.03.06

한국산업은행	USD	6,000	7,336	2019.04.19	2020.04.20

한국수출입은행	USD	25,000	30,565	2019.05.03	2020.05.03

한국산업은행	CNY	13,500	2,328	2019.09.20	2020.09.18

한국산업은행	CNY	12,000	2,069	2018.10.30	2020.10.30

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	347,081	424,341	2015.05.11	2031.09.30

무역보험공사 등	USD	211,130	258,128	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	USD	145,023	177,305	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	BRL	342,678	80,656	2015.05.11	2031.09.30

계	1,130,292

2019.12.31	제공받은회사	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

외화	원화	시작일	만기일

종속기업	DKI	Bank of Hope	USD	50,000	57,890	2018.12.26	2019.12.31	자금차입

DKC	Tokyo Star Bank	JPY	6,000,000	63,808	2019.07.31	2020.07.31

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	한국산업은행(*)	USD	15,200	17,599	2019.03.08	2020.03.13

한국산업은행	USD	6,000	6,947	2019.04.19	2020.04.20

한국수출입은행	USD	25,000	28,945	2019.05.03	2020.05.03

한국산업은행	CNY	13,500	2,237	2019.09.20	2020.09.18

한국산업은행	CNY	12,000	1,989	2018.10.30	2020.10.30

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	348,410	403,389	2015.05.11	2031.09.30

무역보험공사 등	USD	211,939	245,383	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	USD	148,063	171,428	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	BRL	349,367	100,635	2015.05.11	2031.09.30

계	1,100,250

(*) 보고기간말 현재 당사는 DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD 지급보증과 관련하여 한국산업은행으로부터 18,584 백만원(USD 15,200천/전기말: 17,599백만원(USD 15,200천)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 상기 지급보증 이외에 종속기업인 DKC의 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 당사는 금융기관에 6,785 백만원(JPY 600,000천/전기말: 6,381백만원(JPY 600,000천))을 한도로 LOC(Letter of Comfort)를 제공하고 있습니다.

2) 제공한 담보(단위: 백만원)

2020.3.31	기업명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A.	선박관련사용권자산 등	49,167	47,975	캠코선박운영회사 외

Korea Tonnage NO.17 Shipping Company S.A.

CE LINE 3 Corporation

CE LINE 4 Corporation

2019.12.31	기업명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A.	선박관련사용권자산 등	51,260	45,432	캠코선박운영회사 외

Korea Tonnage NO.17 Shipping Company S.A.

CE LINE 3 Corporation

CE LINE 4 Corporation

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 백만원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

단기급여 및 상여	2,416	2,229

퇴직급여	362	361

합계	2,778	2,590

상기의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

24. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020.3.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	299,800	299,800	302,447	302,447

금융기관예치금	1,136	1,136	1,323	1,323

매출채권	530,242	530,242	541,656	541,656

기타수취채권(*)	21,373	21,373	38,057	38,057

기타금융자산

기타상각후원가 금융자산	818	818	817	817

기타포괄손익-공정가치 금융자산	10,965	10,965	12,505	12,505

당기손익-공정가치 금융자산	2,442	2,442	2,436	2,436

파생금융자산	6,512	6,512	-	-

소계	873,288	873,288	899,241	899,241

금융부채

매입채무	788,451	788,451	691,925	691,925

차입금	1,763,048	1,763,048	1,939,517	1,939,517

기타지급채무	319,195	319,195	223,177	223,177

기타금융부채

파생금융부채	-	-	2,959	2,959

소계	2,870,694	2,870,694	2,857,578	2,857,578

(*) 당분기말 현재 리스채권 4,603백만원(전기말 : 5,139백만원)이 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

2020.3.31	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,822	-	143	10,965

당기손익-공정가치금융자산	-	2,198	244	2,442

파생금융자산	-	6,512	-	6,512

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,306,206	1,306,206

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	20,004	20,004

2019.12.31	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	12,361	-	144	12,505

당기손익-공정가치금융자산	-	2,198	238	2,436

파생금융부채	-	2,959	-	2,959

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,171,391	1,171,391

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	2,243	2,243

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2020.3.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	143	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	2,198	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	244	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융자산	6,512	2	현금흐름할인모형	할인율 및 환율	-

유형자산

토지(유형자산)	1,306,206	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	20,004	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

2019.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	144	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	2,198	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	238	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융부채	2,959	2	현금흐름할인모형	할인율 및 환율	-

유형자산

토지(유형자산)	1,171,391	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	2,243	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.