동국홀딩스 분기보고서 (2020.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김이배	예	- 서울대학교 경영학과 졸업 - 서울대학교 대학원 경영학과 졸업(석사) - 숭실대학교 대학원 회계학과 졸업(박사) - 금융위원회 회계제도심의위원 - 현) 한국정부회계학회 회장 - 현) 덕성여대 회계학과 교수 - 공인회계사(AICPA)	예	회계사	- 2010년~2014년 덕성여대 회계학과 조교수(4년) - 2014년~2019년 덕성여대 회계학과 부교수(5년)

주상철	예	- 고려대학교 경영학과 졸업 - 삼일회계법인, 예일회계법인 근무 - 공인회계사, 세무사, 변호사 - 현) 예일회계법인 상무 - 현) 법률사무소 세상 변호사 - 현) 공기업보조금 사업평가위원 - 현) 정화예술대학감사	예	회계사	- 2001년 공인회계사 취득 - 2001년~2005년 삼일회계법인 근무 (4년) - 2006년~2007년 예일회계법인 근무 (2년)

민동준	예	- 연세대학교 금속공학과 졸업 - 연세대학교 대학원 금속공학 석사 졸업 - 일본 동경대학교 대학원 금속공학 박사 졸업 - 전) 연세대 공과대학장 겸 공학대학원장 - 전) 대한금속재료학회 회장 - 현) 연세대 공과대 신소재공학과 교수 - 현) 심팩메탈 사외이사 - 현) 연세대 행정/대외부총장	-	-	-

이종원	예	- 서울대학교 법과대학 졸업 - 전) 한국광물자원공사 청렴옴부즈만 - 전) 주식회사 진도 사외이사 - 현) 법무법인 대륙아주 소속 변호사 - 현) 대한상사중재원 중재인 - 현) 대한변호사협회 윤리위원회 위원	-	-	-

남동국	예	- 한국방송통신대학교 경영학과 졸업 - 고려대학교 정책대학원 세정학과 졸업 (경제학석사) - 전) 진주세무서 서장 - 전) 국세청 감찰담당관 - 전) 서울지방국세청 조사 3국장 - 전) 제39대 대구지방국세청 청장 - 현) 세무법인 더 택스 회장(2016~)	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성(2)-1 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사의 감사위원회 설치 및 구성에 대해서는 회사의 정관 제40조에 규정을 정해놓았습니다. [정관40조 감사위원회의 구성] ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③ 위원의 3분의2 이상은 사외이사이어야 하고,사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의 10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.⑥ 감사위원회는 그 의결로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

(2)-2 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 당사의 정관 제40조의2에 의거 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치가 마련되어 있으며 주요내용은 아래와 같습니다. ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 요구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

(2)-3 감사위원 선임

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부 (연임횟수)	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

김이배	회계학 교수 및 한국정부회계학회 회장을 재임하고 있는 회계전문가로서 감사위원회 위원장을 맡아 위원회가 독립적인 기능을 수행할 수 있도록 역할과 책임을 다하였음. 또한 이사회 및 위원회 안건에 대해 회계적 관점에서 정확한 분석과 Risk 사전 점검을 통해 회사의 안정적 운영과 발전에 큰 기여를 한것으로 평가되어 추천함	사외이사후보추천 위원회	'20.3 ~ '22.3	2회	없음	없음

주상철	회계법인 임원 및 변호사, 공기업 보조금 사업평가위원 등을 재임하고 있는 법률 및 회계 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하였으며, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수하여 이사회 및 위원회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 추천함	사외이사후보추천 위원회	'19.3 ~ '21.3	1회	없음	없음

민동준	대학 부총장 역임 및 대한금속재료학회 회장, 신소재공학과 교수 등을 재임하고 있는 기술분야 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하였으며, 이사회 및 위원회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 추천함	사외이사후보추천 위원회	'19.3 ~ '21.3	최초선임	없음	없음

이종원	대한변호사협회 윤리위원회 위원 및 변호사 등을 재임하고 있는 법률 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하였으며, 이사회 및 위원회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 추천함	사외이사후보추천 위원회	'19.3 ~ '21.3	최초선임	없음	없음

남동국	진주세무서 서장, 국세청 감찰담당관 등을 역임한 세무분야 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하였으며, 이사회 및 위원회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 추천함	사외이사후보추천 위원회	'19.3 ~ '21.3	최초선임	없음	없음

(3) 감사위원회 활동내역

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사의 성명

김이배(출석률: 100%)	주상철(출석률: 100%)	민동준(출석률: 50%)	이종원(출석률: 100%)	남동국(출석률: 50%)

찬 반 여 부

감사위원회	2020.02.06	- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

2020.02.28	- 2019년 사업년도 감사보고서 확정 제출의 건 - 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가 - 삼일회계법인 핵심감사사항 등 보고	가결	찬성	찬성	불참	찬성	불참

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020년 02월 28일	삼일회계법인	김이배, 주상철, 이종원	-	- 핵심감사사항(KAM) 및 2020 회계동향 설명 ※ KAM : Key Audit Matters

(5) 감사위원회 교육 실시 계획

교육일자	교육실시주체	감사위원	주요 교육 내용

2020.05.07	삼일회계법인	김이배,주상철,민동준,이종원,남동국	- 20년 1분기 외부감사인 핵심감사사항 및 회계동향 설명

2020.08.06	삼일회계법인	김이배,주상철,민동준,이종원,남동국	- 20년 반기 외부감사인 핵심감사사항 및 회계동향 설명

2020.11.12	삼일회계법인	김이배,주상철,민동준,이종원,남동국	- 20년 3분기 외부감사인 핵심감사사항 및 회계동향 설명

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

대외협력팀	2	차장,과장(평균13년)	- 감사위원회 회의 안내/준비/관련자료 전달

윤리경영팀	2	부부장,과장(평균17년)	- 감사위원회 지원

나 . 준법지원인(1) 준법지원인 현황상법 제542조의 13에 따라 당사는 준법지원인을 선임하고 있으며, 준법지원인의 인적사항 및 주요경력은 아래와 같습니다.

성 명	출생년월	소속 및 지위	주요경력 및 담당업무	선임기간 (임기)

조우철	1974.02	동국제강 법무팀 부부장	'01.02 국민대학교 법학과 학사'01.07 ~ '09.12 동양메이저 법무파트장 (동양그룹 법무실 소속)'10.01 ~ '11.03 동부한농(동부하이텍) 법무팀'11.05 ~ '17.12 동국제강 법무팀 (現) 동국제강 법무팀 팀장법무 총괄, 컴플라이언스 총괄, 동반성장위원회 사무국 총괄 상장회사에서 감사ㆍ감사위원ㆍ준법감시인 또는 이와 관련된 법무부서에서 근무한 경력이 합산하여 5년 이상	'17.12.14 ~ '20.12.13
(임기 3년)

※상법 시행령 제41조에 의한 준법지원인 자격요건을 갖추었습니다.

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

'20.01.08 ~ '20.03.31	2020년 1/4분기 compliance 정기점검	이상 없음

※ 당사는 compliance 자율점검 시스템을 구축하여, 회사 전체 부서로 하여금 주기적으로 법령위반 여부를 자율적으로 점검하는 동시에 업무 과정에서 유의해야 할 법령을 주지 및 준수하도록 준법지원인이 지속적으로 독려 및 관리하고 있습니다.

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	5	부부장 2명(평균 11년) 차장 1명(9년) 과장 1명(5년) 대리 1명(8년)	- 회사 경영활동 전반에 대한 준법여부 점검 - Compliance 준수사항 점검 및 Compliance Program 운용 - 준법교육 시행 - 상시 법적 자문업무 수행