동국홀딩스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제68기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제67기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
동국제강주식회사

1. 일반사 항 동국제강주식회사(이하 '당사')는 1954년 7월 7일 설립되었으며, 2015년 1월 1일을 합병기일로 종속기업이었던 유니온스틸주식회사를 흡수합병하여 후판, 봉형강 및 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구, 부산광역시 사하구와 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 인터지스(주), 동국시스템즈(주), Dongkuk International Inc. 및 Dongkuk Corporation 등 국내외 다수의 회사에 투자하고 있습니다. 당사는 1988년 5월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 589,228백만원(우선주자본금 36,781백만원 포함)이며, 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

장세주	13,300,000	13.94

장세욱	9,000,000	9.43

제이에프이스틸 인터내셔널 유럽	8,309,404	8.71

자기주식	1,930,280	2.02

기타주주	62,893,053	65.90

계	95,432,737	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사 는 20 21 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 : 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금 액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회 계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 에 미치 는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. "코로나바이러스감염증-19(이하 코로나19)"의 확산은 우리나라를 포함한 전 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 당사의 전방산업인 건설, 조선,가전 산업의 수요감소가 발생할 수 있습니다. 이러한 상황은 2021년에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간 기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 유형 자산 및 무형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기

토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 순장부금액	1,306,039	365,704	121,063	1,024,333	60,892	41,695	2,919,726

취득	-	-	-	3,835	9,775	94,791	108,401

재평가(*)	97,408	-	-	-	-	-	97,408

대체	4,695	4,373	1,934	67,122	2,036	(80,479)	(319)

처분	(439)	(558)	-	(800)	(2,356)	-	(4,153)

감가상각비	-	(12,713)	(4,957)	(99,839)	(10,196)	-	(127,705)

분기말 순장부금액	1,407,703	356,806	118,040	994,651	60,151	56,007	2,993,358

분기말 취득원가	985,941	658,335	217,982	3,415,520	175,198	56,007	5,508,983

감가상각누계액	-	(301,529)	(99,816)	(2,368,080)	(114,628)	-	(2,884,053)

정부보조금	-	-	(126)	(399)	(82)	-	(607)

손상차손누계액	-	-	-	(52,390)	(337)	-	(52,727)

재평가잉여금	421,762	-	-	-	-	-	421,762

구분	2020년 3분기

토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 순장부금액	1,171,391	379,697	127,604	1,149,201	60,443	17,414	2,905,750

취득	-	1,174	-	1,686	8,154	46,472	57,486

재평가(*)	149,038	-	-	-	-	-	149,038

대체	(14,223)	2,240	567	25,790	4,695	(29,195)	(10,126)

처분	(87)	(165)	-	(275)	(470)	-	(997)

감가상각비	-	(12,691)	(5,063)	(104,816)	(7,330)	-	(129,900)

분기말 순장부금액	1,306,119	370,255	123,108	1,071,586	65,492	34,691	2,971,251

분기말 취득원가	880,414	656,162	217,223	3,984,070	169,599	34,691	5,942,159

감가상각누계액	-	(285,907)	(93,986)	(2,801,738)	(103,795)	-	(3,285,426)

정부보조금	-	-	(129)	(204)	(312)	-	(645)

손상차손누계액	-	-	-	(110,542)	-	-	(110,542)

재평가잉여금	425,705	-	-	-	-	-	425,705

(*) 당분기 중 토지의 재평가를 실시하여 97,408백만원 (전분기:149,038백만원) 을 평 가증하였습니다.

(2) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,434백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.30% 입니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역(단위: 백만원)

2021.9.30

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액	담보설정금액

토지, 건물, 기계장치 등	2,857,353	한국산업은행	차입금(주석 7)	1,210,457	2,164,727

하나은행	3,709	176,155

우리은행	79,609	353,100

KB국민은행	354	2,704

계	1,294,129	2,696,686

2020.12.31

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액	담보설정금액

토지, 건물, 기계장치 등	2,806,870	한국산업은행	차입금(주석 7)	1,045,054	2,151,212

하나은행	9,634	171,190

우리은행	38,108	323,250

KB국민은행	806	2,704

계	1,093,602	2,648,356

(4) 무형자산 변동내역(단위: 백만원)

2021년 3분기	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	7,157	30,933	1,517	39,607

취득	220	-	-	220

대체	-	-	319	319

무형자산상각비	-	(495)	(388)	(883)

처분	(240)	-	-	(240)

분기말 순장부금액	7,137	30,438	1,448	39,023

2020년 3분기	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	7,156	32,998	4,283	44,437

취득	1	-	-	1

대체	-	-	240	240

무형자산상각비	-	(512)	(662)	(1,174)

분기말 순장부금액	7,157	32,486	3,861	43,504

(5) 온실가스 배출권1) 무상할당 배출권 수량

(단위 : 톤(tCO 2 -eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

무상할당배출권(*)	2,009,378	2,009,378	2,009,378	1,990,559	1,990,559	10,009,252

(*) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 수량입니다.

2) 배출권 증감내용 및 장부금액

(단위 : 천톤(tCO 2 -eq), 백만원)

2021년 3분기	2020년도 분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	1,776	-	2,009	-	2,009	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	11,785	-

매입	10	238	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10	238

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출(*)	(1,831)	(238)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,831)	(238)

차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	45	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	45	-

기말	-	-	2,009	-	2,009	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	10,009	-

(*) 당기 사용배출권은 차기 6월에 제출합니다.

(단위 : 천톤(tCO 2 -eq), 백만원)

2020년 3분기	2019년도 분	2020년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	1,776	-	1,776	-	3,552	-

매입	200	4,109	10	238	210	4,347

매각	(10)	(228)	-	-	(10)	(228)

정부제출	(1,879)	(3,881)	-	-	(1,879)	(3,881)

차입	(42)	-	-	-	(42)	-

이월	(45)	-	45	-	-	-

기말	-	-	1,831	238	1,831	238

3) 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 1,905,852톤 (tCO 2 -eq) 이며, 당기 이행연도 무상할당 배출권 수량을 초과하지 않을 것으로 추정되어 배출부채는 설정하지 않았습니다.

5. 리스 5 .1 당사가 리스이용자인 경우(1) 재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산 및 리스부채(단위: 백만원)

구분	2021.9.30	2020.12.31

사용권자산

토지 및 건물(*1)	27,814	38,053

선박(*2)	36,320	42,522

기타	1,423	1,366

계	65,557	81,941

(단위: 백만원)

구분	2021.9.30	2020.12.31

리스부채

유동	17,153	18,813

비유동	65,755	74,558

계	82,908	93,371

(*1) 특수관계자인 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)와의 거래가 포함되어 있습니다.(*2) 전액 특수관계자와의 거래입니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 1,322백만원(전분기 : 1,235백만원 )입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	5,871	6,057

선박	6,203	7,279

기타의 자산	686	626

계	12,760	13,962

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,557	5,655

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	101	157

당분기 중 리스의 총 현금유출은 17,022백만원( 전분기 : 17,644백만원 )입니다 .

5.2 당사가 리스제공자인 경우(1) 금융리스채권

보고기간말 현재 당사는 페럼타워에 대해 전대리스를 제공하여 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2021.9.30	2020.12.31

채권원금	7,445	3,671

현재가치할인차금	(423)	(248)

장부금액	7,022	3,423

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

(2) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치

(단위: 백만원)

구분	2021.9.30	2020.12.31

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	2,004	1,807	1,358	1,257

1년 초과 5년 이내	5,441	5,215	2,313	2,166

5년 초과	-	-	-	-

계	7,445	7,022	3,671	3,423

(3) 미실현이자수익(단위: 백만원)

구분	2021.9.30	2020.12.31

리스총투자	7,445	3,671

리스순투자

최소리스료의 현재가치	7,022	3,423

미실현이자수익	423	248

(4) 금융수익(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

금융리스채권에 대한 이자수익	103	130

6. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

2021.9.30	2020.12.31

종속기업투자	245,231	280,746

관계기업투자	490,857	462,093

계	736,088	742,839

(2) 종목별 종속기업투자 내역(단위: 백만원)

구 분	소재	소유지분율(%)	2021.9.30	2020.12.31

2021.9.30	2020.12.31

인터지스(주)(*1)	대한민국	48.34	48.34	77,685	77,685

Dongkuk International Inc.	미국	100.00	100.00	28,188	28,188

Dongkuk Corporation	일본	95.89	95.89	32,669	32,669

당진고대부두운영(주)(*2)	대한민국	21.22	21.22	849	849

동국시스템즈(주)	대한민국	100.00	100.00	18,984	18,984

Dongkuk Steel China Co. Ltd.(*6)	중국	100.00	100.00	-	35,515

연합물류(강음)유한공사(*3)	중국	24.00	24.00	-	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	멕시코	55.56	55.56	8,129	8,129

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	인도	75.00	75.00	6,573	6,573

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	태국	100.00	100.00	11,589	11,589

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	대한민국	81.89	81.89	11,186	11,186

가온에스티(주)	대한민국	64.25	64.25	-	-

(주)페럼인프라(*4) (*5)	대한민국	61.44	61.44	49,379	49,379

계	245,231	280,746

(*1) 상기 소유지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다. (*2) 종속기업인 인터지스(주)가 48.78%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 종속기업인 인터지스(주)가 76.00%의 지분을 보유하고 있습니다 . (*4) 전기 중 추가 출자로 인하여 직접소유지분율이 증가하였으며 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 의결권 있는 상환우선주를 제외할 경우 지분율은 87.06%입니다. (*5) 종속기업인 Dongkuk Corporation와 인터지스(주)가 각각 7.71% 및 0.75%의 지분을 보유하고 있습니다. 의결권 있는 상환우선주를 제외할 경우의 지분율은 각각 10.93% 및 1.07%입니다. (*6) 당분기 중 전액 손상처리 하였습니다.

(3) 관계기업투자 내역(단위: 백만원)

구 분	소재	2021.9.30 소유지분율(%)	2021.9.30	2020.12.31

CSP(*)	브라질	30.00	490,857	462,093

(*) 당분기 중 USD 25,500천( 28,764 백만원)을 출자하였습니다 .

7 . 차입 금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2021.9.30	2020.12.31

유동부채

단기차입금	1,415,002	1,220,194

유동성 장기차입금	213,297	219,626

사채	-	42,989

소계	1,628,299	1,482,809

비유동부채

장기차입금	83,176	145,790

소계	83,176	145,790

합계	1,711,475	1,628,599

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2021.9.30	장부금액

2021.9.30	2020.12.31

Banker's Usance	한국산업은행 외	2022.07.04	0.25~0.90	361,917	172,980

일반대출	한국산업은행 외	2022.08.02	2.00~3.61	1,022,900	1,041,667

구매자금대출	SC제일은행	2022.03.29	3.91	24,825	-

어음할인(*)	아이비케이캐피탈	2021.12.01	3.80	5,360	5,547

계	1,415,002	1,220,194

(*) 보고기간말 현재 당사의 해당 차입금에 대하여 동일한 금액의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.

2) 장기차입금(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2021.9.30	장부금액

2021.9.30	2020.12.31

임대주택자금	KB국민은행	2025.04.04	2.30	354	806

일반대출	우리종합금융	2023.06.21	3.65	20,000	26,000

시설자금대출	한국산업은행	2022.09.09	2.40~2.43	70,000	70,000

신디케이션론	한국산업은행	2024.07.09	2.81~2.98	206,119	268,610

소계	296,473	365,416

차감: 유동성	(213,297)	(219,626)

합계	83,176	145,790

3) 사채당사가 발행한 확정금리 원화사채는 당기 중 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다.

(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	만기일	연이자율(%) 2020.12.31	2020.12.31

원화가액	유동성사채	비유동성사채

확정금리 원화사채	제98회 원화사모사채	2021.01.31	4.70	10,000	10,000	-

확정금리 원화사채	제99회 원화사모사채	2021.03.27	4.50	25,000	25,000	-

확정금리 원화사채	제100회 원화사모사채	2021.06.15	5.30	8,000	8,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(11)	(11)	-

계	42,989	42,989	-

8. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구분	2021.9.30	2020.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	248,111	234,469

사외적립자산의 공정가치(*)	(200,725)	(200,705)

분기재무상태표상 부채	47,386	33,764

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 244백만원 (전기말: 248백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 분기손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	4,741	14,222	4,107	12,321

순이자원가	(95)	(286)	(284)	(852)

종업원급여에 포함된 총 비용	4,646	13,936	3,823	11,469

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초 장부금액	234,469	202,906

당기근무원가	14,222	12,321

이자비용	3,171	2,512

퇴직급여지급액(*)	(3,751)	(11,568)

분기말 장부금액	248,111	206,171

(*) 전분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 6,576백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초 장부금액	200,705	193,596

이자수익	3,457	3,364

사용자의 기여금	-	-

퇴직급 여지급액 (*)	(3,437)	(9,306)

분기말 장부금액	200,725	187,654

(*) 전분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 중 사외적립자산에서 지급된 4,755백만원이 포함되어 있습니다.

9 . 충당부채(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

품질보증충당부채	기타충당부채	품질보증충당부채	기타충당부채

기초 장부금액	2,238	-	3,023	29,295

충당부채 인식액	2,605	-	1,443	-

충당부채 환입액	-	-	-	(29,295)

사용액	(1,421)	-	(2,266)	-

분기말 장부금액	3,422	-	2,200	-

10. 납입 자본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2021년 9월 30일 현재까지 발행한 주식은 보통주 110,489,447주와 우선주 7,356,160주입니다.

(2) 당사는 2003년 중 상환기일(2003년 3월 31일)이 도래한 상환우선주 7,356,160주전부를 가와사키제철로부터 36,563백만원에 매입한 후 이를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서, 보고기간말 현재 유통중인 상환우선주는 없습니다. 또한, 당사는 2003년, 2004년 및 2006년에 각각 취득한 보통주식 10,000,000주(40,855백만원), 2,300,000주(22,420백만원) 및 2,756,710주(13,523백만원)를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식을 제외한 보통주 발행주식의 액면총액은 477,164백만원으로 보통주 납입자본금과 상이합니다.

11. 기타포괄손익누계액(단위: 백만원)

구분	2021.9.30	2020.12.31

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익(손실)	3,666	(2,470)

재평가잉여금	396,216	322,481

계	399,882	320,011

12. 비용 의 성격별 분류(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(106,853)	(175,543)	10,387	26,551

원부재료의 사용 및 상품매입액	1,291,958	3,324,727	709,068	2,181,187

종업원급여	70,553	207,781	62,087	173,758

감가상각비 및 무형자산상각비(*1)	47,295	141,348	47,749	145,036

전력비	59,912	178,727	61,970	174,984

연료비	27,532	81,441	24,123	82,233

운반비	58,466	159,551	40,943	118,900

지급수수료 및 지급용역비	54,606	158,682	45,356	138,653

소모품비	24,421	69,605	21,344	63,320

수선비	30,854	60,641	22,536	55,887

기타	19,545	65,948	4,555	29,761

계(*2)	1,578,289	4,272,908	1,050,118	3,190,270

(*1) 당분기 사용권자산상각비 12,760백만원(전분기:13,962백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

13. 판 매비와 관리비(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,449	32,115	8,932	25,788

퇴직급여	1,161	3,481	946	3,051

복리후생비	1,570	4,434	1,837	4,385

대손상각비 (환입)	(940)	(462)	(1,958)	(7,124)

운반비	20,761	68,075	21,574	65,163

지급임차료	109	298	114	362

지급수수료	963	3,128	1,003	3,204

감가상각비(*)	1,708	5,531	1,961	5,844

세금과공과	178	1,834	167	1,142

접대비	369	976	364	1,064

보험료	80	226	64	238

품질보증비	974	2,605	602	1,443

경상연구개발비	2,636	8,102	2,500	7,215

지급용역비	20,000	54,296	15,053	47,054

교육훈련비	141	470	117	451

수출비용	5,492	14,811	4,174	12,311

기타	978	3,037	1,192	3,524

계	66,629	202,957	58,642	175,115

(*) 당분기 사용권자산상각비 5,007백만원(전분기 : 5,187백만원)이 포함되어 있습니다.

14 . 기타수익(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	340	584	61	183

외화관련이익	11,040	20,264	5,198	14,127

파생상품관련이익	1,843	4,243	-	8,736

유형자산처분이익	217	464	85	165

기타	4,978	14,050	32,837	34,962

계	18,418	39,605	38,181	58,173

15. 기 타비용(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	637	2,086	1,214	4,343

외화관련손실	19,301	34,263	-	22,027

파생상품관련손실	-	-	2,116	951

유형자산처분손실	1,229	3,342	696	812

기부금	213	488	39	303

기타	2,313	6,593	1,859	5,995

계	23,693	46,772	5,924	34,431

16. 금융수 익(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	340	962	361	1,882

배당수익	189	447	195	467

외화관련이익	1,786	14,478	6,052	14,606

금융보증수익	465	1,705	572	2,362

계	2,780	17,592	7,180	19,317

17. 금융비용(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*)	13,438	42,008	16,397	56,837

외화관련손실	17,087	33,247	1,323	32,362

기타	3,292	5,192	611	1,867

계	33,817	80,447	18,331	91,066

(*) 당분기 유형자산에 대한 자본화 금액 1,434백만원이 차감되어 있습니다(주석4 참조).

18. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 배당 금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 18,700백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

법인세비용차감전순손익	505,133	135,371

조정

유형자산감가상각비	127,705	129,900

무형자산상각비	883	1,174

사용권자산상각비	12,760	13,962

대손상각비(환입)	(462)	(7,124)

상각후원가금융자산처분손실	-	66

파생상품평가손실(이익)	(1,539)	116

파생상품거래손실(이익)	(2,704)	(7,901)

재고자산평가손실(환입)	(9,135)	(5,420)

퇴직급여	13,936	11,469

기타장기종업원급여	1,962	841

이자수익	(1,546)	(2,065)

배당수익	(447)	(467)

이자비용	44,094	61,180

외화환산손실(이익)	18,854	(8,220)

유형자산처분손익	2,878	647

종속기업및관계기업투자손상차손	35,515	24,146

기타포괄손익공정가치금융자산처분손실	2	-

품질보증충당부채 전입액	2,605	1,443

기타손실(이익)	339	(31,066)

매출채권의 변동	(304,516)	49,225

기타수취채권의 변동	1,194	10,156

재고자산의 변동	(440,606)	90,438

계약자산의 변동	(9,370)	831

기타자산의 변동	(33,869)	(5,698)

매입채무의 변동	96,612	(106,138)

기타지급채무의 변동	75,445	49,433

충당부채의 사용	(1,421)	(2,266)

기타부채의 변동	(9,798)	(3,848)

퇴직금 지급액	(314)	(2,262)

영업으로부터 창출된 현금	124,190	397,923

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

건설중인자산의 본계정 대체	80,479	29,195

차입금의 유동성 대체	173,339	214,553

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	4,087	841

토지(유형자산)의 재평가	97,408	149,038

사용권자산의 인식	1,322	1,235

리스부채의 유동성 대체	12,922	12,301

21. 우발상황 (1) 보고기간말 현재 당사는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 906,588 백만원(USD 765,117천/ 전기말:812,141백만원(USD 746,453천) )을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사는 한국산업은행 등과 17,702백만원(전기말: 24,144백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사는 한국산업은행 등과 1,156,254백만원(전기말: 1,138,473백만원)의 일반운전자금대출 및 시설자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 47,000백만원(전기말: 47,000백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 40,000백만원(전기말: 10,000백만원)의 매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험 등으로부터 구매계약이행 등과 관련하여 73,360 백만원 (전기말: 68,880백만원)의 지급보증을 받고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 282,864백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며 부채비율 200% 미만, EBITDA/이자비용 1이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있습니다. 실행된 대출잔액은 206,118백만원(전기말: 268,610백만원)입니다. (6) 당사는 상기 신디케이션론 약정에 따른 차입금 외에 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금등이 288,802백만원(전기말: 262,968백만원) 있습니다. (7) 당사는 금융기관과 여신관련 약정을 체결하고 있으며 부채비율 200%이하, 이자보상배율 1이상, EBITDA 2,500억원 이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 포함되어 있습니다.(8) 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류 또는 중재중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 없습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

22. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP의 주주인 VALE S.A.및 포스코와 CSP의 차입금과 관련하여 소유지분율 상당액에 대해 지급보증을 제공하는 주주합의서를체결하고 있습니다. 또한, 당사는 소유지분율 상당액에 해당하는 CSP의 장기차입금의 지급보증과 관련하여 VALE S.A.로부터 연대보증을 받고 이와 관련하여 VALE S.A.의 요청이 있는 경우 당사의 후판공장 의 유형자산 또는 CSP지분을 담보로 제공하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사는 원부재료, 반제품 및 제품의 안정적인 운송을 위하여 종속기업인 CE LINE 3 Corporation, CE LINE 4 Corporation 및 인터지스(주)와 체결한 장기화물운송계약에 대해 리스 회계처리를 적용하고 있으며, 해당 자산은 선박에 대한 법적 소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당사는 전기 이전에 사원아파트(페럼빌)의 건물 및 토지를 처분하고 리스하는 계약을 체결하였으며, 해당 자산은 페럼빌에 대한 법적소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사는 사원아파트인 페럼빌의 리스 계약과 관련하여 임대인이 페럼빌을 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 계약상 정한 조건으로 매수할 수 있는 권리와 계약상 정한 기간에 행사할 수 있는 매수선택권을 보유하고 있습니다.(5) 당사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 당사 사용분에 대해리스계약을 체결하였으며, 페럼타워의 리스계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 장기화물운송계약과 페럼타워, 페럼빌 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내	5년 이후

리스부채	81,163	16,251	15,898	16,939	14,163	5,705	12,207

(7) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2021.9.30	2020.12.31

유형자산	24,430	45,685

(8) 당사는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권 관련 무형자산의 장부금액은 30,438백만원이며 총 이용기간은 인천북항부두 47년, 당진부두 등은 투자비 보전 기간입니다.

23. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 보고기간말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위지배기업입니다.

2) 종속기업 현황

구분	종속기업명	2021.9.30	2020.12.31	비고

직접소유지분율(%)(*1)	투자지분율(%)(*2)	직접소유지분율(%)(*1)	투자지분율(%)(*2)

종속기업	Dongkuk Steel China Co. Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	55.56	100.00	55.56	100.00

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	75.00	75.00	75.00	75.00

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00

Dongkuk International Inc.	100.00	100.00	100.00	100.00

Dongkuk Corporation	95.89	95.89	95.89	95.89

DKC S.A.	-	100.00	-	100.00

인터지스(주)	48.34	48.34	48.34	48.34	(*3)

연합물류(강음)유한공사	24.00	100.00	24.00	100.00

Intergis Logistica Ltda.	-	100.00	-	100.00

Intergis Vina Co. Ltd.	-	100.00	-	100.00

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	-	100.00	-	-	(*4)

인터지스신항센터(주)	-	80.00	-	80.00

인터지스웅동센터(주)	-	90.00	-	90.00

인터지스중앙부두(주)	-	100.00	-	100.00

당진고대부두운영(주)	21.22	70.00	21.22	70.00

(주)제주로해운물류	-	-	-	100.00	(*5)

동국시스템즈(주)	100.00	100.00	100.00	100.00

DK UNC Servico de T.I. Ltda.	-	100.00	-	100.00

(주)페럼인프라	61.44	69.91	61.44	69.91

가온에스티(주)	64.25	64.25	64.25	64.25

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	81.89	81.89	81.89	81.89	(*6)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	(*6)

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	(*6)

CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	(*6)

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	(*6)

페럼제일차(유)	-	-	-	-	(*6)

원펀치디케이제일차(주)	-	-	-	-	(*6)

(*1) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 당사 및 종속기업이 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다. (*3) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 지분율은 50.97%입니다. (*4) 당분기 중 신규설립으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. (*5) 당분기 중 지분을 매각하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. (*6) 해당 기업들은 당사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 당사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 등

구분	2021.9.30	2020.12.31

관계기업	CSP	CSP

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

2021년 3분기	기업명	매출 등(*1)	매입 등(*1)(*2)	유/무형자산취득	배당수익	이자수취	이자지급

종속기업	인터지스(주)	201	217,536	211	-	55	420

동국시스템즈(주)	68	12,328	1,915	-	33	-

당진고대부두운영(주)	19	-	-	-	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	-	204	-	480

(주)페럼인프라(*3)	73	32,735	1,281	-	16	-

가온에스티(주)	-	-	-	-	219	-

연합물류(강음)유한공사	-	-	374	-	-	-

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	-	30,825	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	80,921	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	61,645	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	12,379	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	30,617	596,765	98	-	-	-

Dongkuk International Inc.	501,306	81,232	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	-	1,398

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	-	1,496

페럼제일차(유)	-	-	-	-	-	160

원펀치디케이제일차(주)	-	-	-	-	-	131

관계기업	CSP	-	-	-	-	151	-

계	687,229	971,421	3,879	204	474	4,085

(단위: 백만원)

2020년 3분기	기업명	매출 등(*1)	매입 등(*1)(*2)	유/무형자산취득	배당수익	이자수취	이자지급

종속기업	인터지스(주)	187	166,446	107	-	67	592

동국시스템즈(주)	75	12,107	279	-	43	-

당진고대부두운영(주)	23	-	-	-	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	-	205	-	639

가온에스티(주)	-	-	-	-	154	-

연합물류(강음)유한공사	-	216	-	-	-	-

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	10,990	10,701	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	44,941	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	44,143	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	6,708	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	26,070	384,922	-	-	-	-

Dongkuk International Inc.	260,252	46,297	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	-	1,582

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	-	1,672

페럼제일차(유)	-	-	-	-	-	1,000

경희궁제일차(주)	-	-	-	-	-	183

경희궁제이차(주)	-	-	-	-	-	504

원펀치디케이제일차(주)	-	-	-	-	-	307

관계기업	CSP	-	24,185	-	-	-	-

(주)페럼인프라(*3)	78	19,920	207	-	20	-

계	393,467	664,794	593	205	284	6,479

(*1) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익 및 기타비용이 포함되어 있습니다.(*2) 당 분기 중 매입 등 거래는 총액으로 공시하였으며 Dongkuk Corporation의 매입 순액은 8,561 백만원 (전분기 : 5,495 백만원) 이고, Dongkuk International Inc.의 매입 순 액은 12,798백만원 (전분기: 10,991 백 만 원 ) 입니 다. (*3) 전기 12월에 지분을 매입하여 지배력을 획득함에 따라 당분기에는 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

2021.9.30	기업명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타	매입채무	리스부채	미지급금	차입금	기타

종속기업	인터지스(주)	1	1,774	-	14,036	16,899	89,469	-	327

동국시스템즈㈜	-	4,737	-	483	-	1,468	-	823

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	2,948	-	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	45,724	-	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	4,605	-	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	2,838	-	-	248,971	-	-	-	459

Dongkuk International Inc.	149,212	-	-	1,515	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	12,451	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	12,705	-	-	-

원펀치디케이제일차(주)	-	-	26	-	-	-	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	4,800	-	9,933	-	-	-

가온에스티(주)	-	-	407	-	-	-	-	-

(주)페럼인프라	-	510	14	7,909	-	5,834	-	244

관계기업	CSP	-	-	24,294	-	-	-	-	-

계	205,328	7,021	29,541	272,914	51,988	96,771	-	1,853

(단위: 백만원)

2020.12.31	기업명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타	매입채무	리스부채	미지급금	차입금	기타

종속기업	인터지스(주)	1	2,110	180	8,382	19,646	67,985	-	322

동국시스템즈(주)	-	707	103	-	-	1,542	-	979

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	519	-	-	-	-	3	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	21,877	-	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	3,394	-	-	-	-	9	-	-

Dongkuk Corporation	3,130	-	-	315,969	-	167	-	1,382

Dongkuk International Inc.	15,513	-	-	1,352	-	34	-	-

CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	12,023	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	12,207	-	-	-

페럼제일차(유)	-	-	-	-	-	-	12,000	15

원펀치디케이제일차(주)	-	-	77	-	-	-	10,000	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	4,867	-	13,094	5	-	-

가온에스티(주)	-	-	531	-	-	-	-	-

(주)페럼인프라	-	607	20	3,366	-	4,689	-	243

관계기업	CSP	-	-	-	2,782	-	-	-	-

계	44,434	3,424	5,778	331,851	56,970	74,434	22,000	2,941

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원 )

2021년 3분기	기업명	현금 출자	리스 거래	자금 거래	자금 차입	배당금 수취

회수	상환	회수	대여	차입	상환

종속기업	인터지스(주)	-	335	3,965	-	-	-	-	-

동국시스템즈(주)	-	872	-	-	-	-	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	1,201	-	-	-	-	204

CE LINE 3 Corporation	-	-	590	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	-	-	541	-	-	-	-	-

페럼제일차(유)	-	-	-	-	-	-	12,000	-

원펀치디케이제일차(주)	-	-	-	15	13	-	10,000	-

(주)페럼인프라	-	96	-	-	-	-	-	-

관계기업	CSP	28,764	-	-	-	-	-	-	-

계	28,764	1,303	6,297	15	13	-	22,000	204

(단위: 백만원)

2020년 3분기	기업명	현금 출자	리스 거래	자금 거래	자금 차입	배당금 수취

회수	상환	회수	대여	차입	상환

종속기업	인터지스(주)	-	314	4,161	-	-	-	-	-

동국시스템즈(주)	-	793	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	46,434	-	-	-	-	-	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	802	-	-	-	-	205

CE LINE 3 Corporation	-	-	1,886	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	-	-	1,792	-	-	-	-	-

페럼제일차(유)	-	-	-	-	-	-	16,000	-

경희궁제일차(주)	-	-	-	355	35	-	20,000	-

경희궁제이차(주)	-	-	-	159	51	-	30,000	-

원펀치디케이제일차(주)	-	-	-	47	47	-	-	-

관계기업	CSP	56,435	-	-	-	-	-	-	-

(주)페럼인프라	-	90	-	-	-	-	-	-

계	102,869	1,197	8,641	561	133	-	66,000	205

(5) 지급보증 및 담보제공내역보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 1) 제공한 지급보증

(외화: 천, 원화: 백만원)

2021.9.30	제공받은 회사	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

외화	원화 상당액	시작일	만기일

종속기업	Dongkuk Corporation	Tokyo Star Bank	JPY	5,000,000	52,909	2021.09.10	2022.08.31	자금차입

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	한국산업은행	USD	15,200	18,010	2021.03.05	2022.03.05

한국수출입은행	USD	15,000	17,774	2021.04.29	2022.04.29

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	341,764	404,957	2015.05.11	2031.09.30

무역보험공사 등	USD	207,897	246,337	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	USD	147,884	175,227	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	BRL	347,734	76,081	2015.05.11	2031.09.30

계	991,295

(외화: 천, 원화: 백만원)

2020.12.31	제공받은 회사	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

외화	원화 상당액	시작일	만기일

종속기업	Dongkuk International Inc.	Hanmi Bank	USD	32,000	34,816	2020.05.18	2021.05.18	자금차입

Dongkuk Corporation	Tokyo Star Bank	JPY	3,000,000	31,628	2020.08.25	2021.08.31

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	한국산업은행	USD	15,200	16,537	2020.03.06	2021.03.06

한국수출입은행	USD	20,000	21,760	2020.04.29	2021.04.29

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	345,752	376,178	2015.05.11	2031.09.30

무역보험공사 등	USD	210,322	228,830	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	USD	151,671	165,018	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	BRL	363,462	76,134	2015.05.11	2031.09.30

계	950,901

상기 지급보증 이외에 종속기업인 Dongkuk Corporation의 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 당사는 금융기관 에 6,349백만 원( JP Y 60 0,000천/전기말: 6,326 백만원(JPY 600,000천 ))을 한도로 LOC(Letter of Comfort)를 제공하고 있습니다.

2) 제공한 담보(단위: 백만원)

2021.9.30	기업명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A.	선박관련사용권자산 등	30,990	45,311	캠코선박운영회사 외

Korea Tonnage NO.17 Shipping Company S.A.

CE LINE 3 Corporation

CE LINE 4 Corporation

2020.12.31	기업명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A.	선박관련사용권자산 등	36,193	41,605	캠코선박운영회사 외

Korea Tonnage NO.17 Shipping Company S.A.

CE LINE 3 Corporation

CE LINE 4 Corporation

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 및 상여	2,802	9,488	2,344	6,991

퇴직급여	381	1,138	362	1,087

계	3,183	10,626	2,706	8,078

상기의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

(7) 당분기 중 주요경영진 및 특수관계자에게 지급한 배당금은 5,004백만원입니다.

24. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2021.9.30	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	89,017	89,017	151,609	151,609

금융기관예치금	213,672	213,672	147,838	147,838

매출채권	810,479	810,479	501,652	501,652

기타수취채권(*1)	41,565	41,565	17,338	17,338

기타금융자산

기타상각후원가 금융자산	93	93	834	834

기타포괄손익-공정가치 금융자산	17,628	17,628	10,465	10,465

당기손익-공정가치 금융자산	2,449	2,449	2,447	2,447

파생금융자산	1,539	1,539	-	-

계	1,176,442	1,176,442	832,183	832,183

금융부채

매입채무	802,767	802,767	700,057	700,057

차입금	1,711,475	1,711,475	1,628,599	1,628,599

기타지급채무	341,425	341,425	260,418	260,418

기타금융부채

파생금융부채	-	-	4,574	4,574

금융보증부채	21,828	(*2)	21,376	(*2)

계	2,877,495	2,855,667	2,615,024	2,593,648

(*1) 보고기간말 현재 리스채권 7,022백만원(전기말 : 3,423백만원)이 제외되어 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

2021.9.30	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	17,484	-	144	17,628

당기손익-공정가치금융자산	-	2,201	248	2,449

파생금융자산	-	1,539	-	1,539

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,407,703	1,407,703

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	21,612	21,612

2020.12.31	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,321	-	144	10,465

당기손익-공정가치금융자산	-	2,200	247	2,447

파생금융부채	-	4,574	-	4,574

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,306,039	1,306,039

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	20,004	20,004

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2021.9.30	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	144	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	2,201	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	248	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융자산	1,539	2	현금흐름할인모형	할인율 및 환율	-

유형자산

토지(유형자산)	1,407,703	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	21,612	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

2020.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	144	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	2,200	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	247	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융부채	4,574	2	현금흐름할인모형	할인율 및 환율	-

유형자산

토지(유형자산)	1,306,039	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	20,004	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.