동국홀딩스 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 재무제표 재작성공시대상기간(최근3사업년도) 해당사항이 없습니다. (2) 합병 등에 관한 사항공시대상기간(최근3사업년도) 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항그 밖의 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 은 "연결재무제표 주석"과 "재무제표 주석"을 참조하여 주시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 "연결재무제표 주석"과 "재무제표 주석"을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 보 고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020.12.31

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	대손충당금설정률

유동성 매출채권	675,538	(44,379)	-	631,159	6.6%

비유동성 매출채권	-	-	-	-	-

유동성 기타수취채권	16,175	(10,687)	-	5,488	66.1%

비유동성 기타수취채권	11,200	-	(1,061)	10,139	-

(단위: 백만원)

구분	2019.12.31

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	대손충당금설정률

유동성 매출채권	714,181	(46,529)	-	667,652	6.52%

비유동성 매출채권	6,657	(6,657)	-	-	100.00%

유동성 기타수취채권	47,862	(10,851)	-	37,011	22.67%

비유동성 기타수취채권	12,805	-	(793)	12,012	-

(단위: 백만원)

구분	2018.12.31

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	대손충당금설정률

유동성 매출채권	823,560	(20,763)	-	802,797	2.52%

비유동성 매출채권	-	-	-	-	-

유동성 기타수취채권	34,992	(4,643)	(53)	30,296	13.27%

비유동성 기타수취채권	31,323	-	(7,228)	24,095	-

보고기간말 현재 매출채권 및 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한차이는 없습니다.

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분	2020년	2019년	2018년

기초	64,036	25,406	38,430

대손상각비(환입)	(7,936)	31,100	5,940

제각	(952)	(300)	(19,013)

연결범위변동	-	7,739	-

외화환산차이 등	(82)	91	49

기말금액	55,066	64,036	25,406

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (3) 손실충당금 설정방침연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 운송용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.

(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구분	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31

연체되지 않은 채권	613,262	603,536	684,625

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하	19,639	52,408	118,448

3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,627	3,474	3,630

6개월 초과 ~ 12개월 이하	1,204	1,470	1,296

12개월 초과	1,450	1,243	804

소 계	23,920	58,595	124,178

손상채권	38,356	58,707	14,757

합 계	675,538	720,838	823,560

(*) 연체되었 으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련 있습니다.

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2020년	2019년	2018년

철강부문	1. 제 품	230,052	224,666	241,806

2. 상 품	17,935	34,716	17,693

3. 반 제 품	76,883	117,136	83,811

4. 원 부 재 료	215,483	264,297	255,535

5. 저 장 품	11,612	16,423	73,645

6. 미 착 품	48,410	53,640	134,103

7. 기타의 재고자산	5,276	4,772	4,392

소 계	605,651	715,650	810,985

운송부문	1. 제 품	-	-	-

2. 상 품	-	-	-

3. 반 제 품	-	-	-

4. 원 부 재 료	-	-	-

5. 저 장 품	1,330	1,084	1,293

6. 미 착 품	-	-	2,131

7. 기타의 재고자산	381	2,462	502

소 계	1,711	3,546	3,926

무역부문	1. 제 품	25,920	33,919	35,141

2. 상 품	7,836	12,601	16,712

3. 반 제 품	-	-	-

4. 원 부 재 료	-	-	-

5. 저 장 품	-	-	-

6. 미 착 품	-	-	-

7. 기타의 재고자산	6	13	32

소 계	33,762	46,533	51,885

기타부문	1. 제 품	-	-	-

2. 상 품	9,790	8,335	9,060

3. 반 제 품	-	-	-

4. 원 부 재 료	-	-	-

5. 저 장 품	82	-	-

6. 미 착 품	1,979	1,065	3,553

7. 기타의 재고자산	-	-	-

소 계	11,851	9,400	12,613

합 계	1. 제 품	255,972	258,585	241,806

2. 상 품	35,561	55,651	43,465

3. 반 제 품	76,883	117,136	83,811

4. 원 부 재 료	215,483	264,297	255,535

5. 저 장 품	13,024	17,507	74,938

6. 미 착 품	50,389	54,705	174,928

7. 기타의 재고자산	5,663	7,248	4,926

합 계	652,975	775,129	879,409

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.1%	14.3%	15.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.5회	6.2회	6.6회

※ 연결실체간 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. (2) 재 고자산의 실사내역 등

- 지배회사(동국제강(주)) 실 사일자 : 2021.01.05 ~ 2021.01.12 주요종속회사(동국시스템즈(주)) 실사일자 : 2021.01.02 - 매년 초 감사인 입회하에 품목별 실사, 회사의 재고자산은 계속기록법과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하였습니다. 월총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.

- 각 연결회사 내부 방침에 따라 매분기 또는 6월 말 및 12월 말 기준으로 실시하고 있습니다. 라. 공 정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	269,062	269,062	391,941	391,941

금융기관예치금	183,868	183,868	40,070	40,070

매출채권	631,159	631,159	667,652	667,652

기타수취채권(*1)	15,627	15,627	47,227	47,227

기타금융자산

기타상각후원가 금융자산	834	834	817	817

기타포괄손익-공정가치 금융자산	13,135	13,135	15,138	15,138

당기손익-공정가치 금융자산	6,908	6,908	3,310	3,310

파생금융자산	-	-	90	90

소계	1,120,593	1,120,593	1,155,641	1,155,641

금융부채

매입채무	516,303	516,303	455,779	455,779

차입금(*2)	2,239,261	2,239,261	2,618,721	2,618,721

기타지급채무	198,229	198,229	214,932	214,932

기타금융부채

파생금융부채	4,632	4,632	3,160	3,160

소계	2,958,425	2,958,425	3,292,592	3,292,592

(*1) 전기에 리스채권 1,796백만원이 제외되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 리스부채는 전기부터 차입금항목에서 제외하여 별도로 표시하였습니다( 주석12 참조 ).

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정한 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	10,885	-	2,250	13,135

당기손익-공정가치 금융자산	409	6,057	442	6,908

파생금융자산	-	-	-	-

파생금융부채	-	4,632	-	4,632

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,522,041	1,522,041

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	69,381	69,381

구분	2019.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	12,633	-	2,505	15,138

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,877	433	3,310

파생금융자산	90	-	-	90

파생금융부채	-	3,160	-	3,160

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,302,296	1,302,296

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	55,647	55,647

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2020.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식 등	2,250	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	6,057	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	442	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융부채	4,632	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

유형자산

토지(유형자산)	1,522,041	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	69,072	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

건물	309	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

2019.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식 등	2,505	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	2,877	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	433	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융부채	3,160	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-

유형자산

토지(유형자산)	1,302,296	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	52,587	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

건물	3,060	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.03.23	10,000	4.30%	-	2020.06.23	상환	IBK캐피탈

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.06.23	10,000	4.30%	-	2020.09.23	상환	IBK캐피탈

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.04.20	7,100	5.50%	-	2020.07.17	상환	한양증권

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.04.23	1,500	5.50%	-	2020.07.23	상환	한양증권

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.04.21	3,000	5.50%	-	2020.07.21	상환	한양증권

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.05.15	3,800	5.50%	-	2020.08.14	상환	한양증권

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.05.06	3,100	5.50%	-	2020.08.06	상환	한양증권

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.05.12	5,000	5.50%	-	2020.08.12	상환	한양증권

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.05.19	5,500	5.50%	-	2020.08.19	상환	한양증권

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.06.08	4,500	5.50%	-	2020.09.08	상환	KB투자증권

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.06.10	8,000	5.35%	-	2020.09.10	상환	한양증권

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.06.05	15,600	5.50%	-	2020.09.04	상환	한양증권

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.06.10	5,000	5.35%	-	2020.09.10	상환	신한금융투자본점

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.06.24	6,000	5.20%	-	2020.09.24	상환	한양증권

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.06.24	5,500	5.30%	-	2020.09.24	상환	KB투자증권

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.09.23	10,000	4.20%	-	2020.12.23	상환	IBK캐피탈

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.09.08	4,500	4.30%	-	2020.12.08	상환	KB투자증권

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.09.10	5,000	4.30%	-	2020.12.10	상환	신한금융투자본점

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.09.24	5,500	4.25%	-	2020.12.24	상환	KB투자증권

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.07.10	15,000	4.60%	-	2020.10.08	상환	한양증권

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.07.24	20,000	4.55%	-	2020.10.26	상환	기업유동성지원기구

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.08.28	20,000	4.35%	-	2020.11.30	상환	기업유동성지원기구

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.09.25	10,000	4.20%	-	2020.12.28	상환	기업유동성지원기구

동국제강㈜	회사채	사모	2019.07.31	10,000	4.70%	-	2021.01.31	미상환	KB투자증권

동국제강㈜	회사채	사모	2019.09.27	25,000	4.50%	-	2021.03.27	미상환	KB투자증권

동국제강㈜	전자단기사채	사모	2020.06.15	8,000	5.30%	-	2021.06.15	미상환	한양증권

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.12.23	10,000	4.00%	-	2021.03.23	미상환	IBK캐피탈

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.10.26	20,000	4.20%	-	2021.01.26	미상환	기업유동성지원기구

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.11.30	20,000	4.20%	-	2021.03.02	미상환	기업유동성지원기구

동국제강㈜	기업어음증권	사모	2020.12.28	10,000	4.00%	-	2021.03.29	미상환	기업유동성지원기구

인터지스㈜	기업어음증권	사모	2020.02.13	5,000	4.25%	-	2020.05.14	상환	IBK캐피탈

인터지스㈜	기업어음증권	사모	2020.05.13	5,000	4.50%	-	2020.08.14	상환	IBK캐피탈

인터지스㈜	기업어음증권	사모	2020.08.13	5,000	4.00%	-	2020.11.16	상환	IBK캐피탈

인터지스㈜	회사채	사모	2020.01.23	5,000	6BBR+1.63%	-	2023.01.23	미상환	경남은행

인터지스㈜	기업어음증권	사모	2020.11.13	5,000	4.00%	-	2021.02.15	미상환	IBK캐피탈

합 계	-	-	-	311,600	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 제81-2회 원화공모사채를 2017년 10월 23일자로 상환을 완료하여 보고기간말 현재 사채관리계약이 존재하지 않습니다.

(3)-1 기업어음증권 미상환 잔액 [연결기준]

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	20,000	45,000	-	-	-	-	-	65,000

합계	-	20,000	45,000	-	-	-	-	-	65,000

(3)-2 기업어음증권 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원 )

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	20,000	40,000	-	-	-	-	-	60,000

합계	-	20,000	40,000	-	-	-	-	-	60,000

(4)-1 단기사채 미상환 잔액 [연결기준]

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	8,000	-	8,000	-	-

합계	-	-	-	8,000	-	8,000	-	-

(4)-2 단기사채 미상환 잔액 [별도기준]

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	8,000	-	8,000	-	-

합계	-	-	-	8,000	-	8,000	-	-

(5)-1 회사채 미상환 잔액 [연결기준]

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	35,000	-	5,000	-	-	-	-	40,000

합계	35,000	-	5,000	-	-	-	-	40,000

( 5)-2 회사채 미상환 잔액 [별도기준]

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 :백만원 )

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	35,000	-	-	-	-	-	-	35,000

합계	35,000	-	-	-	-	-	-	35,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-