동국홀딩스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제67기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제66기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
동국제강주식회사

1. 일반사 항 동국제강주식회사(이하 '당사')는 1954년 7월 7일 설립되었으며, 2015년 1월 1일을 합병기일로 종속기업이었던 유니온스틸주식회사를 흡수합병하여 후판, 봉형강 및 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구, 부산광역시 사하구와 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 인터지스(주), 동국시스템즈(주), Dongkuk International Inc. 및 Dongkuk SteelChina Co. Ltd. 등 국내외 다수의 회사에 투자하고 있습니다. 당사는 1988년 5월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 납입자본금은 589,228백만원(우선주자본금 36,781백만원 포함)이며, 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

장세주	13,300,000	13.94

장세욱	9,000,000	9.43

제이에프이스틸 인터내셔널 유럽	13,480,397	14.13

자기주식	2,907,520	3.05

기타주주	56,744,820	59.45

계	95,432,737	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사 는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 종속기업 및 관계기업투자

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사의 전방산업인 건설, 조선, 가전 산업은 실물경기의 하락에 따라 수요감소가 예측되나, 전세계적 각국 정부의 공격적인 경기부양책 등으로 코로나19 종료 이후 빠르게 회복될 것으로 예상합니다. 그러나 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 분기재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다.

4. 유형 자산 및 무형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기

토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 순장부금액	1,171,391	379,697	127,604	1,149,201	60,443	17,414	2,905,750

취득	-	1,174	-	1,686	8,154	46,472	57,486

재평가(*)	149,038	-	-	-	-	-	149,038

대체	(14,223)	2,240	567	25,790	4,695	(29,195)	(10,126)

처분	(87)	(165)	-	(275)	(470)	-	(997)

감가상각비	-	(12,691)	(5,063)	(104,816)	(7,330)	-	(129,900)

분기말 순장부금액	1,306,119	370,255	123,108	1,071,586	65,492	34,691	2,971,251

분기말 취득원가	880,414	656,162	217,223	3,984,070	169,599	34,691	5,942,159

감가상각누계액	-	(285,907)	(93,986)	(2,801,738)	(103,795)	-	(3,285,426)

정부보조금	-	-	(129)	(204)	(312)	-	(645)

손상차손누계액	-	-	-	(110,542)	-	-	(110,542)

재평가잉여금	425,705	-	-	-	-	-	425,705

(*) 당사는 당분기 중 토지의 재평가를 실시하여 149,038백만원을 평가증 하였습니다.

구분	2019년 3분기

토지	건물	구축물	기계장치	금융리스자산	기타의유형자산	건설중인자산	합계

전기말 순장부금액	1,171,637	395,980	133,736	1,258,427	101,061	9,300	15,033	3,085,174

회계정책변동효과(주석24)	-	-	-	-	(101,061)	-	-	(101,061)

기초 순장부금액	1,171,637	395,980	133,736	1,258,427	-	9,300	15,033	2,984,113

취득	-	1,489	-	2,906	-	78	24,659	29,132

대체	-	130	804	16,947	-	676	(18,557)	-

처분	(230)	(2,393)	-	(453)	-	(17)	(60)	(3,153)

감가상각비	-	(12,735)	(5,294)	(107,430)	-	(2,360)	-	(127,819)

분기말 순장부금액	1,171,407	382,471	129,246	1,170,397	-	7,677	21,075	2,882,273

분기말 취득원가	893,440	651,685	216,571	3,948,330	-	107,123	21,075	5,838,224

감가상각누계액	-	(269,214)	(87,192)	(2,667,203)	-	(99,058)	-	(3,122,667)

정부보조금	-	-	(133)	(95)	-	(388)	-	(616)

손상차손누계액	-	-	-	(110,635)	-	-	-	(110,635)

재평가잉여금	277,967	-	-	-	-	-	-	277,967

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 백만원)

2020.9.30

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액	담보설정금액

토지, 건물, 기계장치 등	2,861,348	한국산업은행	차입금(주석 7)	1,066,904	2,169,169

하나은행	11,219	175,706

우리은행	57,282	343,980

KB국민은행	835	2,704

계	1,136,240	2,691,559

2019.12.31

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액	담보설정금액

토지, 건물, 기계장치 등	2,821,250	한국산업은행	차입금(주석 7)	1,134,161	2,161,656

하나은행	4,199	174,877

우리은행	106,092	347,340

KB국민은행	911	2,704

계	1,245,363	2,686,577

(3) 무형자산 변동내역(단위: 백만원)

2020년 3분기	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	7,156	32,998	4,283	44,437

취득	1	-	-	1

대체	-	-	240	240

무형자산상각비	-	(512)	(662)	(1,174)

분기말 순장부금액	7,157	32,486	3,861	43,504

2019년 3분기	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	7,178	34,061	5,527	46,766

무형자산상각비	-	(574)	(937)	(1,511)

분기말 순장부금액	7,178	33,487	4,590	45,255

5. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산 및 리스부채(단위: 백만원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31

사용권자산

토지 및 건물(*1)	40,047	45,812

선박(*2)	51,643	58,921

기타의 유형자산	1,545	1,290

계	93,235	106,023

(단위: 백만원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

리스부채

유동	16,148	15,363

비유동	84,262	95,004

계	100,410	110,367

(*1) 특수관계자인 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자와의 거래가 포함되어 있습니다.(*2) 전액 특수관계자와의 거래입니다.당 분 기 중 증가된 사용권자산은 1,235백만원(전분기 : 883백만원)입니다.

2) 금융리스채권

보고기간말 현재 당사는 페럼타워에 대해 전대리스를 제공하여 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

채권원금	4,226	5,554

현재가치할인차금	(284)	(415)

장부금액	3,942	5,139

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,772	1,657	1,882	1,716

1년 초과 5년 이내	2,454	2,285	3,388	3,142

5년 초과	-	-	284	281

계	4,226	3,942	5,554	5,139

금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

리스총투자	4,226	5,554

리스순투자

최소리스료의 현재가치	3,942	5,139

미실현이자수익	284	415

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	6,057	6,546

선박	7,279	9,179

기타의 자산	626	518

계	13,962	16,243

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	5,655	6,421

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	130	178

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	157	578

당분기 중 리스의 총 현금유출은 17,644 백만원(전 분기 : 21,724백만원 )입니다

6. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액

(단위: 백만원)

구분	장부금액

2020.9.30	2019.12.31

종속기업투자	230,288	208,000

관계기업투자	546,675	490,240

계	776,963	698,240

(2) 종목별 종속기업투자 내역(단위: 백만원)

구분	소재	소유지분율(%)	2020.9.30	2019.12.31

2020.9.30	2019.12.31

인터지스(주)(*1)	대한민국	48.34	48.34	89,833	89,833

Dongkuk International Inc.	미국	100.00	100.00	28,188	28,188

Dongkuk Corporation	일본	95.89	95.89	32,669	32,669

당진고대부두운영(주)(*2)	대한민국	21.22	21.22	849	849

동국시스템즈(주) (구: 디케이유엔씨)	대한민국	100.00	100.00	18,984	18,984

Dongkuk Steel China Co. Ltd. (*3)	중국	100.00	100.00	22,288	-

연합물류(강음)유한공사 (*4)	중국	24.00	24.00	-	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	멕시코	55.56	55.56	8,129	8,129

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	인도	75.00	75.00	6,573	6,573

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	태국	100.00	100.00	11,589	11,589

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	대한민국	81.89	81.89	11,186	11,186

가온에스티(주)	대한민국	64.25	64.25	-	-

계	230,288	208,000

(*1) 상기 소유지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다. (*2) 종속기업인 인터지스(주)가 48.78%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 당분기중 46,434백만원을 출자하였으며, 해당 투자주식에 대한 회수가능액이 장부금액에 미달하여 24,146백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*4) 종속기업인 인터지스(주)가 76.00%의 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 관계기업투자 내역(단위: 백만원)

구분	소재	2020.9.30 소유지분율(%)	2020.9.30	2019.12.31

CSP - Compania Siderurgica do Pecem(*1)	브라질	30.00	539,575	483,140

(주)페럼인프라(*2)	대한민국	11.76	7,100	7,100

계	546,675	490,240

(*1) 당 분기 중 USD 45,000천(56,435백만원)을 출자하였습니다(주석22 참조).(*2) 종속기업인 Dongkuk Corporation와 인터지스(주)가 각각 7.71% 및 0.75%의 지분을 보유하고 있습니다 .

7 . 차입 금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

유동부채

단기차입금	1,336,436	1,330,614

유동성 장기차입금	186,618	155,562

유동성 사채	42,978	-

유동성 전환사채	-	52,968

소계	1,566,032	1,539,144

비유동부채

장기차입금	176,827	365,416

사채	-	34,957

소계	176,827	400,373

합계	1,742,859	1,939,517

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2020.9.30	장부금액

2020.9.30	2019.12.31

Banker's Usance	한국산업은행 외	2021.09.10	0.21~2.86	235,555	555,962

일반대출	한국산업은행 외	2021.08.02	2.35~5.30	1,087,000	766,000

어음할인(*)	아이비케이캐피탈	2020.11.30	3.80	13,881	8,652

계	1,336,436	1,330,614

(*) 보고기간말 현재 당사의 해당 차입금에 대하여 동일한 금액의 매출채권이 담보로제공되어 있습니다.

2) 장기차입금(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2020.9.30	2020.9.30	2019.12.31

임대주택자금	국민은행	2025.04.04	2.30~2.30	835	911

일반대출	아이비케이캐피탈 외	2021.06.22	3.82~5.00	33,000	102,000

시설자금대출	한국산업은행 외	2022.09.09	2.41~3.06	61,000	72,712

신디케이션론	한국산업은행 외	2022.07.10	3.09~3.31	268,610	345,355

소계	363,445	520,978

차감: 유동성대체	(186,618)	(155,562)

합계	176,827	365,416

3) 사채(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	만기일	연이자율(%) 2020.9.30	2020.9.30

원화가액	유동성사채	비유동성사채

확정금리 원화사채	제98회 원화사모사채	2021.01.31	4.70	10,000	10,000	-

확정금리 원화사채	제99회 원화사모사채	2021.03.27	4.50	25,000	25,000	-

확정금리 원화사채	제100회 원화사모사채	2021.06.15	5.30	8,000	8,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(22)	(22)	-

계	42,978	42,978	-

차입금종류	차입처	만기일	연이자율(%) 2019.12.31	2019.12.31

원화가액	유동성사채	비유동성사채

확정금리 원화사채	제98회 원화사모사채	2021.01.31	4.70	10,000	-	10,000

확정금리 원화사채	제99회 원화사모사채	2021.03.27	4.50	25,000	-	25,000

차감 : 사채할인발행차금	(43)	-	(43)

계	34,957	-	34,957

4) 전환사채

당사가 발행한 제88회 전환사채는 당분 기 중 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다.

8. 순확 정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	206,171	202,906

사외적립자산의 공정가치(*)	(187,654)	(193,596)

분기재무상태표상 부채	18,517	9,310

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 250백만원(전기말: 335백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 분기손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	4,107	12,321	3,625	10,875

순이자원가	(284)	(852)	(189)	(567)

종업원급여에 포함된 총 비용	3,823	11,469	3,436	10,308

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초 장부금액	202,906	181,841

당기근무원가	12,321	10,875

이자비용	2,512	2,453

퇴직급여지급액(*)	(11,568)	(12,933)

분기말 장부금액	206,171	182,236

(*) 당분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 6,576백만원(전분기: 8,094백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초 장부금액	193,596	152,669

이자수익	3,364	3,020

사용자의 기여금	-	11,100

퇴직급 여지급액 (*)	(9,306)	(10,414)

분기말 장부금액	187,654	156,375

(*) 당분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 중 사외적립자산에서 지급된 4,755백만원(전분기: 6,072백만원)이 포함되어 있습니다. 9 . 충당부채

(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

품질보증충당부채	기타충당부채(*)	품질보증충당부채

기초 장부금액	3,023	29,295	3,536

충당부채 인식액	1,443	-	1,591

충당부채 환입액	-	(29,295)	-

사용액	(2,266)	-	(2,040)

분기말 장부금액	2,200	-	3,087

(*) 당사는 종속기업인 Dongkuk Steel China Co. Ltd. 에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 전기중 기대신용손실에 따른 손실충당금을 지급보증충당부채로 계상하였으나 당분기중 기대신용손실이 감소하여 29,295백만원을 환입하였습니다.

10. 납입 자본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2020년 9월 30일 현재까지 발행한 주식은 보통주 110,489,447주와 우선주 7,356,160주입니다.

(2) 당사는 2003년 중 상환기일(2003년 3월 31일)이 도래한 상환우선주 7,356,160주전부를 가와사키제철로부터 36,563백만원에 매입한 후 이를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서, 보고기간말 현재 유통중인 상환우선주는 없습니다. 또한, 당사는 2003년, 2004년 및 2006년에 각각 취득한 보통주식 10,000,000주(40,855백만원), 2,300,000주(22,420백만원) 및 2,756,710주(13,523백만원)를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식을 제외한 보통주 발행주식의 액면총액은 477,164백만원으로 보통주 납입자본금과 상이합니다.

11. 기타포괄손 익누계액(단위: 백만원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(1,339)	(778)

재평가잉여금	322,507	210,502

계	321,168	209,724

12. 비용 의 성격별 분류(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	10,387	26,551	(13,194)	(48,948)

원부재료의 사용 및 상품매입액	709,068	2,181,187	890,102	2,736,262

종업원급여	62,087	173,758	60,037	172,952

감가상각비 및 무형자산상각비(*1)	47,749	145,036	48,021	145,573

전력비	61,970	174,984	63,388	184,721

연료비	24,123	82,233	29,113	86,232

운반비	40,943	118,900	42,319	118,206

지급수수료 및 지급용역비	45,356	138,653	48,872	155,887

소모품비	21,344	63,320	20,554	60,594

수선비	22,536	55,887	17,880	54,187

기타	4,555	29,761	11,974	27,957

계(*2)	1,050,118	3,190,270	1,219,066	3,693,623

(*1) 당분기 사용권자산상각비 13,962백만원(전분기:16,243백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

13. 판 매비와 관리비(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,932	25,788	8,355	25,017

퇴직급여	946	3,051	878	2,614

복리후생비	1,837	4,385	1,612	4,336

대손상각비 (환입)	(1,958)	(7,124)	23	1,326

운반비	21,574	65,163	22,578	66,602

지급임차료	114	362	300	415

지급수수료	1,003	3,204	1,066	3,303

감가상각비	1,961	5,844	1,520	6,106

세금과공과	167	1,142	40	938

접대비	364	1,064	461	1,234

보험료	64	238	95	394

품질보증비	602	1,443	663	1,591

경상연구개발비	2,500	7,215	2,487	7,584

지급용역비	15,053	47,054	17,006	61,276

교육훈련비	117	451	185	739

수출비용	4,174	12,311	3,566	10,212

기타	1,192	3,524	1,543	4,708

계	58,642	175,115	62,378	198,395

14 . 기타수익(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	61	183	343	1,062

외화관련이익	5,198	14,127	3,573	15,028

파생상품관련이익	-	8,736	4,919	9,189

유형자산처분이익	85	165	38	574

기타(*)	32,837	34,962	1,663	6,075

계	38,181	58,173	10,536	31,928

(*) 당분기 종속기업 Dongkuk Steel China Co. Ltd에 대한 지급보증충당부채 환입액 29,295백만원이 포함되어 있습니다.(주석9 참조) 15. 기 타비용

(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,214	4,343	2,903	7,692

외화관련손실	-	22,027	10,448	33,286

파생상품관련손실	2,116	951	-	13

유형자산처분손실	696	812	-	2,698

기부금	39	303	111	367

기타	1,859	5,995	1,446	9,010

계	5,924	34,431	14,908	53,066

16. 금융수 익(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	361	1,882	1,341	3,411

배당수익	195	467	179	437

외화관련이익	6,052	14,606	928	8,660

금융보증수익	572	2,362	1,366	3,967

계	7,180	19,317	3,814	16,475

17. 금융비용(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	16,397	56,837	24,540	72,860

외화관련손실	1,323	32,362	28,726	53,365

기타	611	1,867	3,163	5,807

계	18,331	91,066	56,429	132,032

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 배당 금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대 하여 배당은 없으며 2020년 3월 20일 주주총회시 확정되었습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

법인세비용차감전순손익	135,371	(12,466)

조정	-

감가상각비	129,900	127,819

무형자산상각비	1,174	1,511

사용권자산상각비	13,962	16,243

대손상각비(환입)	(7,124)	1,326

상각후원가금융자산처분손실	47	-

파생상품평가손익	116	(7,115)

파생상품거래손익	(7,901)	(2,061)

재고자산평가손실	(5,420)	(2,875)

퇴직급여	11,469	10,308

기타장기종업원급여	841	582

이자수익	(2,065)	(4,473)

배당수익	(46 7 )	(437)

이자비용	61,180	80,552

외화환산손익	(8,220)	40,935

유형자산처분손익	647	2,124

종속기업및관계기업투자손상차손	24,146	19,815

기타상각후원가금융자산처분손실	19	-

품질보증비용	1,44 3	1,591

기타손익	(31,06 6)	(910)

매출채권의 변동	49,225	154,659

기타수취채권의 변동	10,156	5,309

재고자산의 변동	90,438	(82,571)

계약자산의 변동	831	(570)

기타자산의 변동	(5,698)	(16,204)

매입채무의 변동	(106,138)	(123,585)

기타지급채무의 변동	49,433	(52,260)

충당부채의 변동	(2,266)	(2,040)

기타부채의 변동	(3,848)	(4,174)

사외적립자산의 불입액	-	(11,100)

퇴직금 지급액	(2,262)	(2,519)

영업으로부터 창출된 현금	397,923	137,414

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

유동성장기차입금의 장기차입금 대체	-	153,491

건설중인자산의 본계정 대체	29,195	18,557

차입금의 유동성 대체	214,553	163,025

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	841	(2,054)

토지(유형자산)의 재평가	149,038	-

사용권자산의 인식(회계정책변경효과)	-	142,740

사용권자산의 인식(당기신규취득)	1,235	883

리스부채의 유동성 대체	12,301	15,970

리스채권의 인식	-	6,746

21. 우발상황 (1) 보고기간말 현재 당사는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 875,029백만원(USD 745,658천) ( 전기말: 983,130백만원(USD 849,137천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사는 한국산업은행 등과 25,256백만원(전기말: 25,051백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사는 한국산업은행 등과 1,181,835백만원(전기말: 941,623백만원)의 일반운전자금대출 및 시설자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 47,000백만원(전기말: 62,000백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 40,000백만원(전기말: 40,000백만원)의 매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험 등으로부터 구매계약이행 등과 관련하여 66,611백만원 (전기말: 65,380백만원)의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 383,728백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며 부채비율 200% 이하 , EBITDA/이자비용 1이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있습니다. 보고기간말 현재 실행된 대출잔액은 268,610백만원(전기말: 345,355백만원)입니다. (6) 보고기간말 현재 당사는 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금이 130,192 백만원 이 있습니다. (7) 보고기간말 현재 당사 가 정상적인 영업과정에서 당사가 피고로 계류 또는 중재중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 100백만원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을예측할 수 없습니다.

22. 약정사 항

(1) 보고기간말 현재 당사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP의 주주인 VALE S.A.및 포스코와 CSP의 차입금과 관련하여 소유지분율 상당액에 대해 지급보증을 제공하는 주주합의서를체결하고 있습니다. 또한, 당사는 소유지분율 상당액에 해당하는 CSP의 장기차입금의 지급보증과 관련하여 VALE S.A.로부터 연대보증을 받고 이와 관련하여 VALE S.A.의 요청이 있는 경우 당사의 포항 및 당진공장의 유형자산 또는 CSP지분을 담보로 제공하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 CSP의 안정적인 사업을 지원하기 위해 2019년부터 2021년까지 총 USD 150,000천을 출자하기로 2019년5월 13일 이사회에서 의결하였으며 그 중 2019년 7월 24일에 USD 45,000천(53,028백만원), 2020년 3월 23일에 USD 45,000천(56,435백만원)을 출자하였습니다.(3) 보고기간말 현재 당사는 원부재료, 반제품 및 제품의 안정적인 운송을 위하여 종속기업인 CE LINE 3 Corporation, CE LINE 4 Corporation 및 인터지스(주)와 체결한 장기화물운송계약에 대해 리스 회계처리를 적용하고 있으며, 해당 자산은 선박에 대한 법적 소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당사는 전기 이전에 사원아파트(페럼빌)의 건물 및 토지를 처분하고 리스하는 계약을 체결하였으며, 해당 자산은 페럼빌에 대한 법적소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사는 사원아파트인 페럼빌의 리스 계약과 관련하여 임대인이 페럼빌을 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 계약상 정한 조건으로 매수할 수 있는 권리와 계약상 정한 기간에 행사할 수 있는 매수선택권을 보유하고 있습니다.(5) 당사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 당사 사용분에 대해리스계약을 체결하였으며, 페럼타워의 리스 계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 장기화물운송계약과 페럼타워, 페럼빌 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내	5년 이후

리스부채	98,515	15,345	18,972	15,682	16,763	14,030	17,723

(7) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

유형자산	35,765	7,777

(8) 당사는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권 관련 무형자산의 장부금액은 32,486백만원이며 이용기간은16~47년간입니다.

23. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 보고기간말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위지배기업입니다.

2) 종속기업 현황

구분	종속기업명	2020.9.30	2019.12.31	비고

직접소유지분율(%)(*1)	투자지분율(%)(*2)	직접소유지분율(%)(*1)	투자지분율(%)(*2)

종속기업	Dongkuk Steel China Co. Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	55.56	100.00	55.56	100.00

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	75.00	75.00	75.00	75.00

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00

가온에스티(주)	64.25	64.25	64.25	64.25

인터지스(주)	48.34	48.34	48.34	48.34	(*3)

연합물류(강음)유한공사	24.00	100.00	24.00	100.00

Intergis Logistica Ltda.	-	100.00	-	100.00

Intergis Vina Co. Ltd.	-	100.00	-	100.00

인터지스신항센터(주)	-	80.00	-	80.00

인터지스웅동센터(주)	-	90.00	-	90.00

인터지스중앙부두(주)	-	100.00	-	100.00

당진고대부두운영(주)	21.22	70.00	21.22	70.00

(주)제주로해운물류	-	100.00	-	100.00

Dongkuk International Inc.	100.00	100.00	100.00	100.00

Dongkuk Corporation	95.89	95.89	95.89	95.89

동국시스템즈(주) (구: 디케이유엔씨)	100.00	100.00	100.00	100.00	(*4)

DK UNC Servico de T.I. Ltda.	-	100.00	-	100.00

DKC S.A.	-	100.00	-	100.00

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	(*5)

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	(*5)

CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	(*5)

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	(*5)

경희궁제일차(주)	-	-	-	-	(*5)

경희궁제이차(주)	-	-	-	-	(*5)

페럼제일차(유)	-	-	-	-	(*5)

원펀치디케이제일차(주)	-	-	-	-	(*5)

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	81.89	81.89	81.89	81.89

(*1) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 당사 및 종속기업이 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다. (*3) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 지분율은 50.97%입니다. (*4) 당분기 중 디케이유엔씨에서 동국시스템즈로 회사명이 변경되었습니다. (*5) 해당 기업들은 당사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 당사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 등

구분	2020.9.30	2019.12.31

관계기업	CSP	CSP

페럼인프라	페럼인프라

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

2020년 3분기	기업명	매출 등(*1)	매입 등(*1)(*2)	유/무형자산취득	배당수익	이자수취	이자지급

종속기업	인터지스(주)	187	166,446	107	-	67	592

동국시스템즈(주) (구: 디케이유엔씨)	75	12,107	279	-	43	-

당진고대부두운영(주)	23	-	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	-	216	-	-	-	-

가온에스티(주)	-	-	-	-	154	-

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	10,990	10,701	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	44,941	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	44,143	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	6,708	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	26,070	384,922	-	-	-	-

Dongkuk International Inc.	260,252	46,297	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	-	1,582

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	-	1,672

페럼제일차(유)	-	-	-	-	-	1,000

경희궁제일차(주)	-	-	-	-	-	183

경희궁제이차(주)	-	-	-	-	-	504

원펀치디케이제일차(주)	-	-	-	-	-	307

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	-	205	-	639

관계기업	CSP	-	24,185	-	-	-	-

페럼인프라(주)	78	19,920	207	-	20	-

계	393,467	664,794	593	205	284	6,479

(단위: 백만원)

2019년 3분기	기업명	매출 등(*1)	매입 등(*1) (*2)	유형자산취득	배당수익	이자수취	이자지급

종속기업	인터지스	192	165,505	42	-	78	992

디케이유엔씨	79	20,997	452	-	77	-

인터지스웅동센터	1	-	-	-	-	-

당진고대부두운영	27	-	-	13	-	-

연합물류(강음)유한공사	-	400	-	-	-	-

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	184	25,325	-	-	-	-

DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE LIMITED	63,836	-	-	-	-	-

DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD.	48,713	-	-	-	-	-

DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV	32,743	-	-	-	-	-

DKC	22,984	383,217	-	-	-	-

DKI	224,854	49,792	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	-	1,441

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	-	1,625

페럼제일차	-	-	-	-	-	1,642

경희궁제일차	-	-	-	-	-	759

경희궁제이차	-	-	-	-	-	904

원펀치디케이제일차	-	-	-	-	-	252

제이비당진페럼빌전문투자형 사모투자유한회사	-	-	-	204	-	768

관계기업	CSP	-	62,810	-	-	796	-

페럼인프라	118	8	-	-	23	-

기타	가온에스티	-	-	-	-	180	-

합계	393,731	708,054	494	217	1,154	8,383

(*1) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익과 기타비용이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 중 매입 등 거래는 총액으로 공시하였으며 Dongkuk Corporation의 매입 순액은 5,495백만원 ( 전분기 : 4,431백만원 )이고 Dongkuk International Inc.의 매입 순액은 10,991 백 만원 ( 전분기 : 11,945백만원 ) 입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

2020.9.30	기업명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타	매입채무	리스부채	미지급금	차입금	기타

종속기업	인터지스(주)	-	2,196	3	8,412	22,554	80,171	-	323

동국시스템즈(주)(구: 디케이유엔씨)	-	1,115	2	59	-	1,616	-	979

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	1,190	-	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd	24,495	-	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd	3,860	-	-	-	-	30	-	-

Dongkuk Corporation	1,998	-	-	333,747	-	-	-	1,462

Dongkuk International Inc.	20,221	-	-	-	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	13,162	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	13,343	-	-	-

페럼제일차(유)	-	-	-	-	-	-	18,000	20

원펀치디케이제일차(주)	-	-	87	-	-	-	10,000	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	4,867	-	13,374	-	-	595

가온에스티(주)	-	-	119	-	-	-	-	-

관계기업	(주)페럼인프라	-	631	15	5,093	-	6,165	-	243

계	51,764	3,942	5,093	347,311	62,433	87,982	28,000	3,622

2019.12.31	기업명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타	매입채무	리스부채	미지급금	차입금	기타

종속기업	인터지스(주)	55	2,510	225	78,598	26,365	18,569	-	317

디케이유엔씨	-	1,908	67	3,514	-	2,317	-	965

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	-	-	2	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	2,243	-	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd	18,324	-	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd	1,589	-	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	2,694	-	-	294,058	-	-	-	1,674

Dongkuk International Inc.	21,961	-	-	1,620	-	65	-	-

CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	13,533	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	13,663	-	-	-

페럼제일차(유)	-	-	-	-	-	-	34,000	38

경희궁제일차(주)	-	-	320	-	-	-	20,000	53

경희궁제이차(주)	-	-	278	-	-	-	30,000	-

원펀치디케이제일차(주)	-	-	88	-	-	-	10,000	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	4,867	-	14,175	-	-	668

가온에스티(주)	-	-	1,035	-	-	-	-	-

관계기업	(주)페럼인프라	-	721	26	-	-	-	-	241

계	46,866	5,139	6,908	377,790	67,736	20,951	94,000	3,956

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원 )

2020년 3분기	기업명	현금 출자	리스 거래	자금 거래	자금 차입	배당금 수취

회수	상환	회수	대여	차입	상환

종속기업	인터지스(주)	-	314	4,161	-	-	-	-	-

동국시스템즈(주) (구 : 디케이유엔씨)	-	793	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	46,434	-	-	-	-	-	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	802	-	-	-	-	205

CE LINE 3 Corporation	-	-	1,886	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	-	-	1,792	-	-	-	-	-

페럼제일차(유)	-	-	-	-	-	-	16,000	-

경희궁제일차(주)	-	-	-	355	35	-	20,000	-

경희궁제이차(주)	-	-	-	159	51	-	30,000	-

원펀치디케이제일차(주)	-	-	-	47	47	-	-	-

관계기업	CSP - Compania Siderurgica do Pecem	56,435	-	-	-	-	-	-	-

(주)페럼인프라	-	90	-	-	-	-	-	-

계	102,869	1,197	8,641	561	133	-	66,000	205

2019년 3분기	기업명	현금출자	리스 거래	자금 거래	자금차입	배당금 수취

회수	상환	회수	대여	차입	상환

종속기업	인터지스	-	296	7,645	-	-	-	-	-

디케이유엔씨	-	739	321	-	-	-	-	-

당진고대부두운영	-	-	-	-	-	-	-	13

제이비당진페럼빌전문투자형 사모투자유한회사	5,000	-	857	-	-	-	-	204

CE LINE 3 Corporation	-	-	1,803	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	-	-	1,705	-	-	-	-	-

페럼제일차	-	-	-	-	-	-	8,000	-

경희궁제일차	-	-	-	114	112	-	-	-

경희궁제이차	-	-	-	56	166	30,000	-	-

원펀치디케이제일차	-	-	-	-	33	10,000	-	-

관계기업	페럼인프라	-	84	-	-	-	-	-	-

CSP	53,028	-	-	-	-	-	-	-

합계	58,028	1,119	12,331	170	311	40,000	8,000	217

(5) 지급보증 및 담보제공내역보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

1) 제공한 지급보증(외화: 천, 원화: 백만원)

2020.9.30	제공받은 회사	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

외화	원화	시작일	만기일

종속기업	Dongkuk International Inc.	Hanmi Bank	USD	32,000	37,552	2020.05.18	2021.05.18	자금차입

Dongkuk Corporation	Tokyo Star Bank	JPY	3,000,000	33,362	2020.08.25	2021.08.31

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	한국산업은행	USD	15,200	17,837	2020.03.06	2021.03.06

한국수출입은행	USD	20,000	23,470	2020.04.29	2021.04.29

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	345,752	405,739	2015.05.11	2031.09.30

무역보험공사 등	USD	210,322	246,813	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	USD	149,609	175,566	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	BRL	351,791	72,919	2015.05.11	2031.09.30

계	1,013,258

2019.12.31	제공받은 회사	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

외화	원화	시작일	만기일

종속기업	Dongkuk International Inc.	Bank of Hope	USD	50,000	57,890	2018.12.26	2019.12.31	자금차입

Dongkuk Corporation	Tokyo Star Bank	JPY	6,000,000	63,808	2019.07.31	2020.07.31

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	한국산업은행	USD	15,200	17,599	2019.03.08	2020.03.13

한국산업은행	USD	6,000	6,947	2019.04.19	2020.04.20

한국수출입은행	USD	25,000	28,945	2019.05.03	2020.05.03

한국산업은행	CNY	13,500	2,237	2019.09.20	2020.09.18

한국산업은행	CNY	12,000	1,989	2019.10.30	2020.10.30

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	348,410	403,389	2015.05.11	2031.09.30

무역보험공사 등	USD	211,939	245,383	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	USD	148,063	171,428	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	BRL	349,367	100,635	2015.05.11	2031.09.30

계	1,100,250

상기 지급보증 이외에 종속기업인 Dongkuk Corporation의 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 당사는 금융기관에 6,672 백만원(JPY 600,000천/ 전 기말: 6,381 백만원(JPY 600,000천))을 한도로 LOC(Letter of Comfort)를 제공하고 있습니다.

2) 제공한 담보(단위: 백만원)

2020.9.30	기업명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	선박관련사용권자산 등	44,981	46,048	캠코선박운영회사 외

Korea Tonnage No.17
Shipping Company S.A.

CE LINE 3 Corporation

CE LINE 4 Corporation

2019.12.31	기업명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	선박관련사용권자산 등	51,260	45,432	캠코선박운영회사 외

Korea Tonnage No.17
Shipping Company S.A.

CE LINE 3 Corporation

CE LINE 4 Corporation

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 및 상여	2,344	6,991	2,387	6,833

퇴직급여	362	1,087	361	1,082

계	2,706	8,078	2,748	7,915

상기의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

24. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	274,161	274,161	302,447	302,447

금융기관예치금	1,137	1,137	1,323	1,323

매출채권	498,591	498,591	541,656	541,656

기타수취채권(*)	18,844	18,844	38,057	38,057

기타금융자산

기타상각후원가 금융자산	832	832	817	817

기타포괄손익-공정가치 금융자산	11,957	11,957	12,505	12,505

당기손익-공정가치 금융자산	2,445	2,445	2,436	2,436

계	807,967	807,967	899,241	899,241

금융부채

매입채무	579,915	579,915	691,925	691,925

차입금	1,742,858	1,742,858	1,939,517	1,939,517

기타지급채무	264,342	264,342	223,177	223,177

기타금융부채

파생금융부채	422	422	2,959	2,959

계	2,587,537	2,587,537	2,857,578	2,857,578

(*) 당분기말 현재 리스채권 3,942백만원(전기말 : 5,139백만원)이 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

2020.9.30	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,621	-	336	11,957

당기손익-공정가치금융자산	-	2,199	246	2,445

파생금융부채	-	422	-	422

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,306,119	1,306,119

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	20,004	20,004

2019.12.31	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	12,361	-	144	12,505

당기손익-공정가치금융자산	-	2,198	238	2,436

파생금융부채	-	2,959	-	2,959

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,171,391	1,171,391

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	2,243	2,243

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2020.9.30	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	336	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	2,199	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	246	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융부채	422	2	현금흐름할인모형	할인율 및 환율	-

유형자산

토지(유형자산)	1,306,119	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	20,004	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

2019.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	144	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	2,198	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	238	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융부채	2,959	2	현금흐름할인모형	할인율 및 환율	-

유형자산

토지(유형자산)	1,171,391	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	2,243	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.