동국홀딩스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제69기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
제68기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
동국제강주식회사

1. 일반사항동국제강주식회사(이하 '당사')는 1954년 7월 7일 설립되었으며, 2015년 1월 1일을 합병기일로 종속기업이었던 유니온스틸주식회사를 흡수합병하여 후판, 봉형강 및 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구, 부산광역시 사하구와 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 인터지스(주), 동국시스템즈(주), Dongkuk International Inc. 및 Dongkuk Corporation 등 국내외 다수의 회사에 투자하고 있습니다.당사는 1988년 5월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 589,228백만원(우선주자본금 36,781백만원 포함)이며, 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

장세주	13,300,000	13.94

장세욱	9,000,000	9.43

제이에프이스틸 인터내셔널 유럽	8,309,404	8.71

자기주식	3,930,280	4.12

기타주주	60,893,053	63.80

계	95,432,737	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 "거래시점에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래"라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년중 "코로나바이러스감염증-19 (이하 코로나19)"의 확산은 우리나라를 포함한 전 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 당사의 전방산업인 건설, 조선, 가전 산업의 수요감소가 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.2022년 2월 중 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며, 이후 러시아에 대한 국제제재가 이루어지고 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정과 당사의 영업상황 등에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

4. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기

토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 순장부금액	1,407,403	351,264	116,905	987,958	60,707	43,632	2,967,869

취득	-	-	19,070	3,010	9,626	81,500	113,206

재평가(*)	96,523	-	-	-	-	-	96,523

대체	-	335	4,341	53,649	10,535	(69,943)	(1,083)

처분	(99)	(142)	-	(1,196)	(1,905)	-	(3,342)

감가상각비	-	(12,733)	(5,073)	(100,906)	(11,768)	-	(130,480)

분기말 순장부금액	1,503,827	338,724	135,243	942,515	67,195	55,189	3,042,693

분기말 취득원가	883,559	657,778	241,894	3,487,356	192,863	55,189	5,518,639

감가상각누계액	-	(317,926)	(106,327)	(2,484,339)	(124,800)	-	(3,033,392)

손상차손누계액	-	(1,128)	(202)	(59,627)	(800)	-	(61,757)

정부보조금	-	-	(122)	(875)	(68)	-	(1,065)

재평가잉여금	620,268	-	-	-	-	-	620,268

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기

토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 순장부금액	1,306,039	365,704	121,063	1,024,333	60,892	41,695	2,919,726

취득	-	-	-	3,835	9,775	94,791	108,401

재평가	97,408	-	-	-	-	-	97,408

대체	4,695	4,373	1,934	67,122	2,036	(80,479)	(319)

처분	(439)	(558)	-	(800)	(2,356)	-	(4,153)

감가상각비	-	(12,713)	(4,957)	(99,839)	(10,196)	-	(127,705)

분기말 순장부금액	1,407,703	356,806	118,040	994,651	60,151	56,007	2,993,358

분기말 취득원가	884,991	658,335	217,982	3,415,520	175,198	56,007	5,408,033

감가상각누계액	-	(301,529)	(99,816)	(2,368,080)	(114,628)	-	(2,884,053)

손상차손누계액	-	-	-	(52,390)	(337)	-	(52,727)

정부보조금	-	-	(126)	(399)	(82)	-	(607)

재평가잉여금	522,712	-	-	-	-	-	522,712

(*) 당분기 중 토지의 재평가를 실시하여 96,523백만원(전분기: 97,408백만원)을 평가증하였습니다.(2) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 729백만원(전분기: 1,434백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.13%(전분기: 3.30%) 입니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역(단위: 백만원)

2022.09.30

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액	담보설정금액

토지, 건물, 기계장치 등	2,904,754	한국산업은행	차입금(주석 7)	968,327	2,191,252

하나은행	86,810	189,510

우리은행	90,360	422,040

KB국민은행	4,853	2,704

계	1,150,350	2,805,506

(단위: 백만원)

2021.12.31

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액	담보설정금액

토지, 건물, 기계장치 등	2,845,334	한국산업은행	차입금(주석 7)	1,136,130	2,161,707

하나은행	61,538	176,340

우리은행	93,303	355,050

KB국민은행	336	2,704

계	1,291,307	2,695,801

(4) 무형자산 변동내역(단위: 백만원)

2022년 3분기	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	7,138	29,349	1,644	38,131

대체	-	-	1,083	1,083

무형자산상각비	-	(373)	(460)	(833)

분기말 순장부금액	7,138	28,976	2,267	38,381

(단위: 백만원)

2021년 3분기	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	7,157	30,933	1,517	39,607

취득	220	-	-	220

대체	-	-	319	319

무형자산상각비	-	(495)	(388)	(883)

처분	(240)	-	-	(240)

분기말 순장부금액	7,137	30,438	1,448	39,023

(5) 온실가스 배출권1) 무상할당 배출권 수량

(단위 : 톤(tCO 2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

무상할당배출권(*)	2,009,378	2,009,378	2,009,378	1,990,559	1,990,559	10,009,252

(*) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 수량입니다.2) 배출권 증감내용 및 장부금액

(단위 : 천톤, 백만원)

2022년 3분기	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	2,009	-	2,009	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	10,009	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	(44)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(44)	-

정부제출(*)	(1,877)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,877)	-

차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	(88)	-	88	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	2,097	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	8,088	-

(단위 : 천톤, 백만원)

2021년 3분기	2020년도 분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	1,776	-	2,009	-	2,009	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	11,785	-

매입	10	238	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10	238

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	(1,831)	(238)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,831)	(238)

차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	45	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	45	-

기말	-	-	2,009	-	2,009	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	10,009	-

(*) 당기 사용배출권은 차기 6월에 제출합니다. 3) 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 1,865,832톤(tCO 2-eq)이며, 당기 이행연도 무상할당 배출권 수량을 초과하지 않을 것으로 추정되어 배출부채는 설정하지 않았습니다.

5. 리스5.1 당사가 리스이용자인 경우(1) 재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산 및 리스부채(단위: 백만원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

사용권자산

토지 및 건물(*1)	21,462	26,250

선박(*2)	11,795	25,038

기타	1,223	1,320

계	34,480	52,608

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

리스부채

유동	15,124	15,867

비유동	29,285	50,113

계	44,409	65,980

(*1) 특수관계자인 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)와의 거래가 포함되어 있습니다.(*2) 전액 특수관계자와의 거래입니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 1,186백만원(전분기: 1,322백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	5,307	5,871

선박	4,187	6,203

기타의 자산	719	686

계	10,213	12,760

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,702	4,557

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	242	101

당분기 중 리스의 총 현금유출은 13,929백만원(전분기: 17,022백만원)입니다.

5.2 당사가 리스제공자인 경우(1) 금융리스채권

보고기간말 현재 당사는 페럼타워에 대해 전대리스를 제공하여 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

채권원금	5,441	6,896

현재가치할인차금	(226)	(367)

장부금액	5,215	6,529

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

(2) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치

(단위: 백만원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	2,054	1,916	2,018	1,835

1년 초과 5년 이내	3,387	3,299	4,878	4,694

계	5,441	5,215	6,896	6,529

(3) 미실현이자수익(단위: 백만원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

리스총투자	5,441	6,896

리스순투자

최소리스료의 현재가치	5,215	6,529

미실현이자수익	226	367

(4) 금융수익(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

금융리스채권에 대한 이자수익	142	103

6. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액

(단위: 백만원)

구분	장부금액

2022.09.30	2021.12.31

종속기업투자	245,231	245,231

관계기업투자	2,020	263,986

계	247,251	509,217

(2) 종목별 종속기업투자 내역(단위: 백만원)

구 분	소재	소유지분율(%)	2022.09.30	2021.12.31

2022.09.30	2021.12.31

인터지스(주)(*1)	대한민국	48.34	48.34	77,685	77,685

Dongkuk International Inc.	미국	100.00	100.00	28,188	28,188

Dongkuk Corporation	일본	95.89	95.89	32,669	32,669

당진고대부두운영(주)(*2)	대한민국	21.22	21.22	849	849

동국시스템즈(주)	대한민국	100.00	100.00	18,984	18,984

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	멕시코	55.56	55.56	8,129	8,129

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	인도	75.00	75.00	6,573	6,573

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	태국	100.00	100.00	11,589	11,589

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	대한민국	81.89	81.89	11,186	11,186

가온에스티(주)	대한민국	64.25	64.25	-	-

(주)페럼인프라(*3)(*4)	대한민국	61.44	61.44	49,379	49,379

Dongkuk Steel China Co. Ltd.(*5)	중국	10.00	100.00	-	-

연합물류(강음)유한공사(*5)	중국	2.40	24.00	-	-

계	245,231	245,231

(*1) 상기 소유지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.(*2) 종속기업인 인터지스(주)가 48.78%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 의결권 있는 상환우선주를 제외할 경우 지분율은 87.06%입니다.(*4) 종속기업인 Dongkuk Corporation와 인터지스(주)가 각각 7.71% 및 0.75%의 지분을 보유하고 있습니다. 의결권 있는 상환우선주를 제외할 경우의 지분율은 각각 10.93% 및 1.07%입니다.(*5) 당기 중 지분매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 관계기업투자 내역(단위: 백만원)

구 분	소재	2022.09.30소유지분율(%)	2022.09.30	2021.12.31

CSP(*1)	브라질	30.00	-	263,986

VSSC Steel Center LLC(*2)	베트남	15.00	2,020	-

계	2,020	263,986

(*1) 당분기 중 CSP주식에 대하여 263,986백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 지분 15%를 취득하였습니다. 소유지분은 20% 미만이나 피투자자의 이사회 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

7. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

유동부채

단기차입금	1,144,468	1,396,671

유동성 장기차입금	51,594	176,601

소계	1,196,062	1,573,272

비유동부채

장기차입금	265,625	155,418

소계	265,625	155,418

합계	1,461,687	1,728,690

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2022.09.30	장부금액

2022.09.30	2021.12.31

Banker's Usance	한국산업은행 외	2023.05.08	0.20~4.10	122,524	324,183

일반대출(원화)	한국산업은행 외	2023.09.20	3.59~4.94	978,900	1,022,900

일반대출(외화)	우리은행	2023.04.27	3.44	43,044	-

구매자금대출	-	-	-	-	42,899

어음할인	-	-	-	-	6,689

계	1,144,468	1,396,671

2) 장기차입금(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2022.09.30	장부금액

2022.09.30	2021.12.31

임대주택자금	국민은행	2025.04.04	2.30	275	336

일반대출(원화)	우리종합금융 외	2025.05.04	3.65~4.79	40,100	20,000

일반대출(외화)	하나은행	2024.10.28	3.10	43,044	35,565

시설자금대출	한국산업은행	2024.09.13	2.83~4.26	70,000	70,000

신디케이션론	한국산업은행 외	2025.07.11	3.69~4.17	163,800	206,118

소계	317,219	332,019

차감: 유동성대체	(51,594)	(176,601)

합계	265,625	155,418

3) 사채당사가 발행한 확정금리 원화사채는 전기 중 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다.

8. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	276,582	270,441

사외적립자산의 공정가치(*)	(214,907)	(222,622)

재무상태표상 부채	61,675	47,819

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 238백만원 (전기말: 243백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 분기손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	5,116	15,348	4,741	14,222

순이자원가	348	1,044	(95)	(286)

종업원급여에 포함된 총 비용	5,464	16,392	4,646	13,936

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초 장부금액	270,441	234,469

당기근무원가	15,348	14,222

이자비용	5,208	3,171

퇴직급여지급액(*)	(14,415)	(3,751)

분기말 장부금액	276,582	248,111

(*) 당분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 11,138백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초 장부금액	222,622	200,705

이자수익	4,164	3,457

사용자의 기여금	2,000	-

퇴직급여지급액(*)	(13,879)	(3,437)

분기말 장부금액	214,907	200,725

(*) 당분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 중 사외적립자산에서 지급된 10,848백만원이 포함되어 있습니다.

9. 충당부채(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

품질보증충당부채	품질보증충당부채

기초 장부금액	3,883	2,238

충당부채 인식액	1,680	2,605

사용액	(1,710)	(1,421)

분기말 장부금액	3,853	3,422

10. 납입자본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2022년 9월 30일 현재까지 발행한 주식은 보통주 110,489,447주와 우선주 7,356,160주입니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	보통주(*)	우선주(*)	주식발행초과금

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

2021.01.01	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725

2021.12.31	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725

2022.09.30	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725

(*) 당사는 전기 이전 발생한 주식소각으로 인하여 유통주식의 액면총액과 납입자본금이 상이합니다.

(3) 당사는 2003년 중 상환기일(2003년 3월 31일)이 도래한 상환우선주 7,356,160주전부를 가와사키제철로부터 36,563백만원에 매입한 후 이를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서, 보고기간말 현재 유통중인 상환우선주는 없습니다. 또한, 당사는 2003년, 2004년 및 2006년에 각각 취득한 보통주식 10,000,000주(40,855백만원), 2,300,000주(22,420백만원) 및 2,756,710주(13,523백만원)를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식을 제외한 보통주 발행주식의 액면총액은 477,164백만원으로 보통주 납입자본금과 상이합니다.

11. 기타포괄손익누계액(단위: 백만원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익(손실)	4,001	5,973

재평가잉여금	470,163	396,147

계	474,164	402,120

12. 비용의 성격별 분류(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	67,702	(18,255)	(106,853)	(175,543)

원부재료의 사용 및 상품매입액	1,211,040	4,093,809	1,291,958	3,324,727

종업원급여	72,686	228,979	70,553	207,781

감가상각비 및 무형자산상각비(*1)	47,196	141,526	47,295	141,348

전력비	68,473	195,904	59,912	178,727

연료비	51,680	144,677	27,532	81,441

운반비	73,285	212,239	58,466	159,551

지급수수료 및 지급용역비	64,830	196,264	54,606	158,682

소모품비	27,222	81,583	24,421	69,605

수선비	29,787	75,367	30,854	60,641

포장비	9,730	31,375	10,475	29,157

화학처리비	2,569	7,922	2,795	8,172

기타	8,498	19,723	6,275	28,619

계(*2)	1,734,698	5,411,113	1,578,289	4,272,908

(*1) 당분기 사용권자산상각비 10,213백만원(전분기: 12,760백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

13. 판매비와 관리비(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,197	35,568	10,449	32,115

퇴직급여	1,415	4,534	1,161	3,481

복리후생비	2,473	6,478	1,570	4,434

대손상각비(환입)	(1,041)	(819)	(940)	(462)

운반비	25,989	76,480	20,761	68,075

지급임차료	169	485	109	298

지급수수료	954	4,229	963	3,128

감가상각비(*)	1,721	5,126	1,708	5,531

세금과공과	210	2,897	178	1,834

접대비	584	1,348	369	976

보험료	217	422	80	226

품질보증비	467	1,680	974	2,605

경상연구개발비	2,529	7,804	2,636	8,102

지급용역비	27,436	83,018	20,000	54,296

교육훈련비	249	690	141	470

수출비용	6,321	16,598	5,492	14,811

기타	1,623	4,745	978	3,037

계	81,513	251,283	66,629	202,957

(*) 당분기 사용권자산상각비 4,382백만원(전분기: 5,007백만원)이 포함되어 있습니다.

14. 기타수익(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	475	1,345	340	584

외화관련이익	30,556	60,906	11,040	20,264

파생상품관련이익	10,612	17,785	1,843	4,243

유형자산처분이익	-	173	217	464

종속기업투자처분이익	-	58,925	-	-

기타	2,348	17,819	4,978	14,050

계	43,991	156,953	18,418	39,605

15. 기타비용(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,178	4,341	637	2,086

외화관련손실	29,634	54,499	19,301	34,263

파생상품관련손실	91	173	-	-

유형자산처분손실	931	2,496	1,229	3,342

기부금	66	313	213	488

기타	1,095	61,388	2,313	6,593

계	33,995	123,210	23,693	46,772

16. 금융수익(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,700	3,306	340	962

배당수익	282	2,107	189	447

외화관련이익	5,595	26,520	1,786	14,478

금융보증수익	1,126	3,285	465	1,705

계	8,703	35,218	2,780	17,592

17. 금융비용(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*)	16,013	45,575	13,438	42,008

외화관련손실	25,657	61,772	17,087	33,247

기타	952	4,587	3,292	5,192

계	42,622	111,934	33,817	80,447

(*) 당분기 유형자산에 대한 자본화 금액 729백만원(전분기: 1,434백만원)이 차감되어 있습니다(주석4 참조).

18. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 37,401백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다(2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 18,700백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다).

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

법인세비용차감전순손익	235,316	505,133

조정

유형자산감가상각비	130,480	127,705

무형자산상각비	833	883

사용권자산상각비	10,213	12,760

대손상각비(환입)	(819)	(462)

파생상품평가손실(이익)	(14,001)	(1,539)

파생상품거래손실(이익)	(3,611)	(2,704)

재고자산평가손실(환입)	9,762	(9,135)

퇴직급여	16,392	13,936

기타장기종업원급여	855	1,962

이자수익	(4,651)	(1,546)

배당수익	(2,107)	(447)

이자비용	49,916	44,094

외화환산손실(이익)	19,261	18,854

유형자산처분손실(이익)	2,323	2,878

종속기업및관계기업투자손상차손	263,985	35,515

종속기업투자처분손실(이익)	(58,925)	-

기타포괄손익공정가치금융자산처분손실	-	2

품질보증충당부채 전입액	1,680	2,605

기타손실(이익)	55,672	339

매출채권의 변동	14,873	(304,516)

기타수취채권의 변동	1,268	1,194

재고자산의 변동	124,589	(440,606)

계약자산의 변동	-	(9,370)

기타자산의 변동	2,634	(33,869)

매입채무의 변동	12,689	96,612

기타지급채무의 변동	239,555	75,445

충당부채의 사용	(1,710)	(1,421)

기타부채의 변동	8,658	(9,798)

사외적립자산의 불입액	(2,000)	-

퇴직금 지급액	(535)	(314)

영업으로부터 창출된 현금	1,112,595	124,190

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

건설중인자산의 본계정 대체	69,943	80,479

차입금의 유동성 대체	48,271	173,339

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(9,629)	4,087

토지(유형자산)의 재평가	96,523	97,408

사용권자산의 인식	1,186	1,322

리스부채의 유동성 대체	11,849	12,922

선박리스 해지로 인한 리스부채의 변동	(12,553)	-

종속기업투자 처분으로 인한 변동	9,376	-

21. 우발상황(1) 보고기간말 현재 당사는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 1,006,082백만원(USD 701,200천/전기말: 774,013백만원(USD 652,900천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사는 한국산업은행 등과 19,326백만원(전기말: 17,706백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 한국산업은행 등과 1,175,364백만원(전기말: 1,196,221백만원)의 일반운전자금대출 및 시설자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 당사는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 37,000백만원(전기말: 37,000백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 40,000백만원(전기말: 40,000백만원)의 매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험 등으로부터 구매계약이행 등과 관련하여 74,943백만원(전기말: 73,911백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 182,000백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며 부채비율 200%이하, EBITDA/이자비용 1이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있습니다. 실행된 대출잔액은 163,800백만원(전기말: 206,118백만원)입니다.(6) 당사는 상기 신디케이션론 약정에 따른 차입금 외에 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금 등이 241,864백만원(전기말: 341,416백만원)있습니다.(7) 당사는 산업은행과 수입결제자금대출 및 일반운전자금대출 등에 대해 부채비율 200%이하, 이자보상배율 1이상, EBITDA 2,500억원이상 유지하는 기한이익상실 조항이 포함된 추가약정을 체결하고 있습니다. 추가약정 대상금액은 상기 기재된 한도약정 등에 포함되어 있습니다.(8) 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류 또는 중재중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 없습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

22. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP의 주주인 VALE S.A. 및 포스코와 CSP의 차입금과 관련하여 소유지분율에 따라 지급보증을 제공하는 주주합의서를 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 소유지분율 상당액에 해당하는 CSP의 장기차입금의 지급보증과 관련하여 VALE S.A.로부터 연대보증을 받고 이와 관련하여 VALE S.A.의 요청이 있는 경우 당사의 후판공장의 유형자산 또는 CSP지분을 담보로 제공하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다.보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP(Companhia Siderurgica do Pecem) 보유 지분 전량(30%)에 해당하는 주식과 인수 예정인 CSP의 신주를 전량 매각하는 계약을 체결하였습니다. 거래상대방인 ArcelorMittal Brasil S.A.로부터 수령하는 매각금액은 전액 CSP의 신주를 인수하는데 사용될 예정이며, 잠정 주식매매대금 전액은 발행회사의 신주인수대금으로 납입되어 발행회사의 채무 변제에 사용될예정입니다.

(4) 보고기간말 현재 당사는 인터지스(주)와 체결한 장기화물운송계약에 대해 리스 회계처리를 적용하고 있으며, 해당 자산은 선박에 대한 법적 소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(5) 당사는 전기 이전에 사원아파트(페럼빌)의 건물 및 토지를 처분하고 리스하는 계약을 체결하였으며, 해당 자산은 페럼빌에 대한 법적소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사는 사원아파트인 페럼빌의 리스 계약과 관련하여 임대인이 페럼빌을 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 계약상 정한 조건으로 매수할 수 있는 권리와 계약상 정한 기간에 행사할 수 있는 매수선택권을 보유하고 있습니다.(6) 당사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 당사 사용분에 대해리스계약을 체결하였으며, 페럼타워의 리스계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(7) 보고기간말 현재 장기화물운송계약과 페럼타워, 페럼빌 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내	5년 이후

리스부채	42,919	14,332	14,917	11,594	1,913	163	-

(8) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

유형자산	50,884	23,461

(9) 당사는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권 관련 무형자산의 장부금액은 28,976백만원이며 총 이용기간은 인천북항부두 등은 16~47년, 포항 2부두 등은 투자비 보전 기간입니다.

23. 특수관계자1) 특수관계자 현황

1) 보고기간말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업입니다.

2) 종속기업 현황

구분	종속기업명	2022.09.30	2021.12.31	비고

직접소유지분율(%)(*1)	투자지분율(%)(*2)	직접소유지분율(%)(*1)	투자지분율(%)(*2)

종속기업	Dongkuk Steel China Co. Ltd.	10.00	10.00	100.00	100.00	(*3)

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	55.56	100.00	55.56	100.00

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	75.00	75.00	75.00	75.00

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00

Dongkuk International Inc.	100.00	100.00	100.00	100.00

Dongkuk Corporation	95.89	95.89	95.89	95.89

DKC S.A.	-	100.00	-	100.00

인터지스(주)	48.34	48.34	48.34	48.34	(*4)

연합물류(강음)유한공사	2.40	10.00	24.00	100.00	(*3)

Intergis Logistica Ltda.	-	100.00	-	100.00

Intergis Vina Co. Ltd.	-	100.00	-	100.00

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V	-	100.00	-	100.00

Intergis Japan Co.,Ltd.	-	100.00	-	-	(*8)

인터지스신항센터(주)	-	80.00	-	80.00

인터지스웅동센터(주)	-	90.00	-	90.00

인터지스중앙부두(주)	-	100.00	-	100.00

당진고대부두운영(주)	21.22	70.00	21.22	70.00

동국시스템즈(주)	100.00	100.00	100.00	100.00

DK UNC Servico de T.I. Ltda.	-	100.00	-	100.00

(주)페럼인프라	61.44	69.91	61.44	69.91

가온에스티(주)	64.25	64.25	64.25	64.25

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	81.89	81.89	81.89	81.89	(*5)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	(*5)

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	(*5)

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	(*5)(*6)

원펀치디케이제일차(주)	-	-	-	-	(*5)(*7)

(*1) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 당사 및 종속기업이 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*3) 당분기 중 지분을 매각하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.(*4) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 지분율은 50.97%입니다.(*5) 해당 기업들은 당사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 당사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 당분기 중 구조화기업과의 계약해지로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*7) 당분기 중 청산이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*8) 당분기 중 종속회사인 인터지스가 신규설립하여 종속기업에 포함하였습니다.

3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 등

구분	2022.09.30	2021.12.31

관계기업	CSP	CSP

VSSC Steel Center LLC(*1)	-

(*1) 당분기 중 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

2022년 3분기	기업명	매출 등(*1)	매입 등(*1)(*2)	유/무형자산취득	배당수익	이자수취	이자지급

종속기업	인터지스(주)	285	267,623	534	1,438	43	314

동국시스템즈(주)	133	14,280	6,255	-	86	-

당진고대부두운영(주)	24	2,404	-	34	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	-	204	-	181

(주)페럼인프라	126	38,702	255	-	13	-

가온에스티(주)	-	-	-	-	74	-

연합물류(강음)유한공사	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	90	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	88,046	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	71,414	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	13,463	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	41,759	807,800	-	-	-	-

Dongkuk International Inc.	529,821	59,360	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	7,954	-	-	-	-	440

관계기업	CSP	2,959	-	-	-	-	-

VSSC Steel Center LLC(*3)	2,690	-	-	-	-	-

계	758,764	1,190,169	7,044	1,676	216	935

(단위: 백만원)

2021년 3분기	기업명	매출 등(*1)	매입 등(*1)(*2)	유/무형자산취득	배당수익	이자수취	이자지급

종속기업	인터지스(주)	201	217,536	211	-	55	420

동국시스템즈(주)	68	12,328	1,915	-	33	-

당진고대부두운영(주)	19	-	-	-	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	-	204	-	480

(주)페럼인프라	73	32,735	1,281	-	16	-

가온에스티(주)	-	-	-	-	219	-

연합물류(강음)유한공사	-	-	374	-	-	-

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	-	30,825	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	80,921	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	61,645	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	12,379	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	30,617	596,765	98	-	-	-

Dongkuk International Inc.	501,306	81,232	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	-	1,398

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	-	1,496

페럼제일차(유)	-	-	-	-	-	160

원펀치디케이제일차(주)	-	-	-	-	-	131

관계기업	CSP	-	-	-	-	151	-

계	687,229	971,421	3,879	204	474	4,085

(*1) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익 및 기타비용이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 매입 등 거래는 총액으로 공시하였으며 페럼인프라의 매입순액은 2,155백만원(전분기: 1,715백만원), Dongkuk Corporation의 매입 순액은 11,119백만원(전분기: 8,561백만원)이고 Dongkuk International Inc.의 매입 순액은 13,548백만원(전분기: 12,798백만원)입니다.(*3) 당분기 중 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

2022.09.30	기업명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타	매입채무	리스부채	미지급금	기타

종속기업	인터지스(주)	5	1,324	4	11,844	13,641	100,678	332

당진고대부두운영(주)	-	-	-	2	-	2	-

동국시스템즈(주)	-	3,510	1	-	-	3,014	835

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	4,271	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	59,029	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	12,468	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	5,251	-	-	239,964	-	-	296

Dongkuk International Inc.	163,075	-	-	-	-	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	4,800	-	7,490	-	-

가온에스티(주)	-	-	505	-	-	-	-

(주)페럼인프라	-	381	23	8,622	-	6,502	246

관계기업	CSP	-	-	21,134	-	-	-	-

계	244,099	5,215	26,467	260,432	21,131	110,196	1,709

(단위: 백만원)

2021.12.31	기업명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타	매입채무	리스부채	미지급금	기타

종속기업	인터지스(주)	3	1,682	1,220	12,991	15,424	95,508	327

동국시스템즈(주)	-	4,363	75	1,652	-	2,466	823

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	995	-	17	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	55,324	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	2,727	-	8	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	4,431	-	6	224,553	-	-	101

Dongkuk International Inc.	155,580	-	-	-	-	1	-

CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	12,502	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	4,800	-	8,771	-	-

가온에스티(주)	-	-	432	-	-	-	-

(주)페럼인프라	-	484	23	7,418	-	6,516	244

관계기업	CSP	-	-	19,638	-	-	-	-

계	219,060	6,529	26,219	246,614	36,697	104,491	1,495

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 백만원)

2022년 3분기	기업명	현금 출자	리스 거래	자금 거래	자금 차입	배당금수취	기타수취

회수	상환	회수	대여	차입	상환

종속기업	인터지스(주)	-	358	3,846	-	-	-	-	1,438	-

당진고대부두운영(주)	-	-	-	-	-	-	-	34	-

동국시스템즈(주)	-	853	-	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	48

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	-	-	-	471

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	1,281	-	-	-	-	204	-

CE LINE 4 Corporation	-	-	211	-	-	-	-	-	-

(주)페럼인프라	-	103	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	CSP	-	-	-	-	-	-	-	-	3,150

VSSC Steel Center LLC.	2,020	-	-	-	-	-	-	-	-

계	2,020	1,314	5,338	-	-	-	-	1,676	3,669

(단위: 백만원)

2021년 3분기	기업명	현금 출자	리스 거래	자금 거래	자금 차입	배당금 수취	기타수취

회수	상환	회수	대여	차입	상환

종속기업	인터지스(주)	-	335	3,965	-	-	-	-	-	-

동국시스템즈(주)	-	872	-	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	169

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	-	-	-	260

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	1,201	-	-	-	-	204	-

CE LINE 3 Corporation	-	-	590	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	-	-	541	-	-	-	-	-	-

페럼제일차(유)	-	-	-	-	-	-	12,000	-	-

원펀치디케이제일차(주)	-	-	-	15	13	-	10,000	-	-

(주)페럼인프라	-	96	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	CSP	28,764	-	-	-	-	-	-	-	3,204

계	28,764	1,303	6,297	15	13	-	22,000	204	3,633

(5) 지급보증 및 담보제공내역보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증

(외화: 천, 원화: 백만원)

2022.09.30	제공받은 회사	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

외화	원화	시작일	만기일

종속기업	Dongkuk Corporation	Tokyo Star Bank	JPY	8,000,000	79,460	2022.09.16	2023.08.31	자금차입

하나은행	JPY	2,000,000	19,865	2022.04.27	2023.04.26

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	334,140	479,424	2015.05.11	2031.09.30

무역보험공사 등	USD	203,259	291,636	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	USD	144,585	207,450	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	BRL	339,977	90,369	2015.05.11	2031.09.30

계	1,168,204

(외화: 천, 원화: 백만원)

2021.12.31	제공받은 회사	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

외화	원화 상당액	시작일	만기일

종속기업	Dongkuk Corporation	Tokyo Star Bank	JPY	5,000,000	51,512	2021.09.10	2022.08.31	자금차입

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	한국산업은행	USD	15,200	18,020	2021.03.05	2022.03.05

한국수출입은행	USD	15,000	17,782	2021.04.29	2022.04.29

관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	341,764	405,162	2015.05.11	2031.09.30

무역보험공사 등	USD	207,897	246,461	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	USD	149,837	177,632	2015.05.11	2031.09.30

BNDES	BRL	363,713	77,391	2015.05.11	2031.09.30

계	993,960

상기 지급보증 이외에 종속기업인 Dongkuk Corporation의 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 당사는 금융기관에 5,960백만원(JPY 600,000천/전기말: 6,181백만원(JPY 600,000천)을 한도로 LOC(Letter of Comfort)를 제공하고 있습니다.

2) 제공한 담보(단위: 백만원)

2022.09.30	기업명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A.	선박관련사용권자산	7,798	11,364	캠코선박운영회사

(단위: 백만원)

2021.12.31	기업명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A.	선박관련사용권자산 등	20,042	35,257	캠코선박운영회사 외

Korea Tonnage NO.17 Shipping Company S.A.

CE LINE 4 Corporation

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 및 상여	3,238	11,496	2,802	9,488

퇴직급여	596	1,782	381	1,138

계	3,834	13,278	3,183	10,626

상기의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.(7) 당분기 중 주요경영진 및 특수관계자에게 지급한 배당금은 10,045백만원(전분기: 5,004백만원)입니다.

24. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	407,237	407,237	330,552	330,552

금융기관예치금	973	973	973	973

매출채권	857,032	857,032	851,408	851,408

기타수취채권(*1)	41,892	41,892	43,996	43,996

기타금융자산

기타상각후원가 금융자산	96	96	98	98

기타포괄손익-공정가치 금융자산	23,962	23,962	20,672	20,672

당기손익-공정가치 금융자산	2,453	2,453	2,451	2,451

파생금융자산	14,000	14,000	1,008	1,008

계	1,347,645	1,347,645	1,251,158	1,251,158

금융부채

매입채무	546,221	546,221	747,620	747,620

차입금	1,461,687	1,461,687	1,728,690	1,728,690

기타지급채무	373,484	373,484	341,183	341,183

기타금융부채

파생금융부채	334	334	344	344

금융보증부채	22,648	(*2)	19,857	(*2)

계	2,404,374	2,381,726	2,837,694	2,817,837

(*1) 리스채권 5,215백만원(전기말: 6,529백만원)이 제외되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

2022.09.30	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	17,926	-	6,036	23,962

당기손익-공정가치금융자산	-	2,204	249	2,453

파생금융자산	-	14,000	-	14,000

파생금융부채	-	334	-	334

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,503,827	1,503,827

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	23,551	23,551

(단위: 백만원)

2021.12.31	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	20,528	-	144	20,672

당기손익-공정가치금융자산	-	2,202	249	2,451

파생금융자산	-	1,008	-	1,008

파생금융부채	-	344	-	344

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,407,403	1,407,403

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	21,612	21,612

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2022.09.30	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	6,036	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	2,204	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	249	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융자산	14,000	2	현금흐름할인모형	선도환율	-

파생금융부채	334	2	현금흐름할인모형	선도환율	-

유형자산

토지(유형자산)	1,503,827	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	23,551	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(단위: 백만원)

2021.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	144	3	현금흐름할인모형	할인율	-

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	2,202	2	현금흐름할인모형	할인율	-

채무증권	249	3	현금흐름할인모형	할인율	-

파생금융자산	1,008	2	현금흐름할인모형	선도환율	-

파생금융부채	344	2	현금흐름할인모형	선도환율	-

유형자산

토지(유형자산)	1,407,403	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	21,612	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

25. 보고기간 후 사건2022년 9월 22일 당사는 이사회결의를 통해 종속기업인 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)에 지분증권(500,000주)를 취득하는 추가 출자 5,000백만원을 의결하였습니다. 보고기간 후인 2022년 10월 26일 당사는 이사회 의결에 의거하여 5,000백만원을 추가 출자하였습니다.