동국홀딩스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작 성 등의 유 의사항 (1) 재무제표 재작성 공시대상기간(최근3사업년도) 해당사항이 없습니다.

(2) 합병 등에 관한 사항 공시대상기간(최근3사업년도) 해당사항이 없습니다.

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 첨부한 "분기연결재무제표에 대한 검토보고서"와 "분기재무제표에 대한 검토보고서"를 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2018.09.30	2017.12.31	2016.12.31

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성 매출채권	881,279	(11,929)	-	869,351	787,030	(34,104)	-	752,926	761,457	(27,722)	-	733,735

비유동성 매출채권	-	-	-	-	536	(513)	(10)	13	518	(513)	-	5

유동성 기타수취채권	38,390	(4,594)	(5)	33,793	52,950	(17,274)	-	35,676	33,713	(18,310)	-	15,403

비유동성 기타수취채권	41,436	(1)	(8,655)	32,778	78,695	-	(6,608)	72,087	77,104	-	(7,284)	69,820

(2) 보고기간말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2018.09.30	2017.12.31	2016.12.31

유동성 기타수취채권

단기대여금	521	718	564

예치보증금	13,858	12,576	5

미수금	18,971	14,567	14,529

미수수익	443	523	305

소계	33,793	28,384	15,403

비유동성 기타수취채권

장기성대여금	205	604	414

보증금	18,631	24,752	20,763

미수금	13,942	34,846	48,643

소계	32,778	60,202	69,820

합계	66,571	88,586	85,223

보고기간말 현재 매출채권 및 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이는 없습니다. (3) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분	2018년 3분기	2017년	2016년

기초금액	38,010	46,545	24,001

대손상각비	(2,735)	7,751	51,837

대손충당금환입	-	(1,166)	-

제각	(18,517)	(14,751)	(28,846)

연결범위변동	15	-	(495)

외화환산차이등	(249)	(369)	48

기말금액	16,524	38,010	46,545

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 할인액 상각은 금융수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구분	2018.09.30	2017.12.31	2016.12.31

매출채권	비유동성매출채권	유동성기타수취채권	비유동성기타수취채권	매출채권	비유동성매출채권	유동성기타수취채권	비유동성기타수취채권	매출채권	비유동성매출채권	유동성기타수취채권	비유동성기타수취채권

연체되지 않은 채권	768,257	33,793	32,778	654,981	18	43,765	78,695	627,520	-	15,391	77,104

소 계	768,257	33,793	32,778	654,981	18	43,765	78,695	627,520	-	15,391	77,104

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하	80,039	-	81,941	-	1	10	73,349	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	5,497	-	11,000	-	-	-	2,014	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	4,492	-	8,084	-	15	5	6,449	-	10	-

12개월 초과	48	-	4,784	5	-	-	15,247	-	2	-

소 계	90,077	105,809	5	16	15	97,059	-	12	-

손상채권

3개월 이하	-	-	-	-	64	-	-	-	13,801	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	125	-	-	-	3,109	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	69	-	-	14,014	-	-	-	9,295	-	-	-

12개월 초과	10,948	-	-	21,161	-	4,578	-	10,673	518	18,310	-

소 계	11,018	-	-	35,364	-	4,578	-	36,878	518	18,310	-

합 계	869,351	-	33,793	32,778	839,874	5	32,962	66,494	761,457	518	33,713	77,104

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련 있습니다. (5) 대손충당금 설정방침 연결회사는 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 또한, 연결회사는 채권의 연령분석 및 대손경험률을 근거로 추산한 대손예상액을대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 16,524백만원(전기말: 38,010백만원)입니다. 다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2018년 3분기	2017년	2016년	비고

철강부문	1. 제 품	249,256	277,732	197,534	-

2. 상 품	20,354	28,271	15,789	-

3. 반 제 품	84,203	73,303	43,983	-

4. 원 부 재 료	235,001	235,450	211,510	-

5. 저 장 품	75,954	75,303	75,592	-

6. 미 착 품	89,084	26,640	19,678	-

7. 기타의 재고자산	3,849	3,940	6,277	-

소 계	757,702	720,640	570,363	-

운송부문	1. 제 품	-	-	-	-

2. 상 품	-	-	-	-

3. 반 제 품	-	-	-	-

4. 원 부 재 료	-	-	-	-

5. 저 장 품	1,072	864	849	-

6. 미 착 품	845	-	-	-

7. 기타의 재고자산	2,634	916	1,614	-

소 계	4,552	1,780	2,463	-

무역부문	1. 제 품	-	-	-	-

2. 상 품	20,323	6,023	14,320	-

3. 반 제 품	-	-	-	-

4. 원 부 재 료	-	-	-	-

5. 저 장 품	-	-	-	-

6. 미 착 품	33,691	34,939	-	-

7. 기타의 재고자산	66	14	-	-

소 계	54,079	40,976	14,320	-

기타부문	1. 제 품	-	-	-	-

2. 상 품	12,711	6,319	8,443	-

3. 반 제 품	-	-	-	-

4. 원 부 재 료	-	-	-	-

5. 저 장 품	-	-	-	-

6. 미 착 품	133	1,390	292	-

7. 기타의 재고자산	-	-	-	-

소 계	12,844	7,708	8,735	-

합 계	1. 제 품	249,256	277,732	197,534	-

2. 상 품	53,388	40,613	38,552	-

3. 반 제 품	84,203	73,303	43,983	-

4 . 원 부 재 료	235,001	235,450	211,510	-

5. 저 장 품	77,027	76,167	76,441	-

6. 미 착 품	123,754	62,969	19,970	-

7. 기타의 재고자산	6,549	4,870	7,890	-

합 계	829,178	771,104	595,880	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.84%	12.70%	9.40%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.8회	8.0회	7.5회	-

※ 연결실체간 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등

- 지배회사(동국제강(주)) 실 사일자 : 2018.01.04~2018.01.05 - 매년 초 감사인 입회하에 품목별 실사, 회사의 재고자산은 계속기록법과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하였습니다. 월총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.

- 각 연결회사 내부 방침에 따라 매분기 또는 6월 말 및 12월 말 기준으로 실시하고 있습니다. - 장기체화 재고 및 담보제공된 자산은 없습니다.. 라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2018.9.30	2017.12.31	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	443,280	443,280	378,790	378,790	493,062	493,062

금융기관예치금	43,514	43,514	43,683	43,683	53,641	53,641

매출채권	869,351	869,351	806,448	806,448	733,740	733,740

기타수취채권	66,571	66,571	88,586	88,586	85,223	85,223

매도가능금융자산(*)	-	-	1,667	1,667	936	936

기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,583	16,583	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	1,305	1,305	-	-	-	-

파생금융자산	461	461	378	378	280	280

소계	1,441,065	1,441,065	1,319,552	1,319,552	1,366,882	1,366,882

금융부채

매입채무	583,298	583,298	540,076	540,076	557,736	557,736

차입금	2,902,375	2,902,375	2,863,214	2,863,214	3,087,886	3,087,886

기타지급채무	182,799	182,799	107,944	107,944	112,512	112,512

파생금융부채	288	288	4,281	4,281	180	180

소계	3,668,760	3,668,760	3,515,515	3,515,515	3,758,314	3,758,314

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2018.9.30

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	12,303	-	4,280	16,583

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,305	1,305

파생금융자산	-	461	-	461

파생금융부채	-	288	-	288

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	2,902,375	-	2,902,375

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,327,716	1,327,716

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	4,833	4,833

구분	2017.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

매도가능금융자산	1,667	-	-	1,667

파생금융자산	-	378	-	378

파생금융부채	-	4,281	-	4,281

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	2,863,214	-	2,863,214

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,325,985	1,325,985

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	4,576	4,576

구분	2016.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

파생금융자산	-	280	-	280

매도가능금융자산

- 지분증권	936	-	-	936

파생금융부채	-	180	-	180

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	3,021,926	-	3,021,926

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	1,123,073	1,123,073

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	3,686	3,686

(3) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 - 한국채택국제회계기준 전환일의 유형자산 측정방법 및 공정가치연결기업은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 규정에 의 거 2009년 3월 31일 기준으로 토지의 개별항목을 공정가치로 측정하였으며, 이를 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. - 유형자산의 후속 측정방법

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 전기 중 연결회사는 공인된 독립 평가기관인 가람감정평가법인에 평가를 의뢰하였으며, 재평가기준일은 2017년 8월 31일이었습니다. 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되어 있으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 당기말 현재 토지의 장부가액 1,327,716백만원은 재평가 후의 금액이며, 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 996,303백만원 입니다.

마. 채무증권 발행실적

## (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

동국제강(주)	회사채	사모	2017.03.17	23,000	5.50%	-	2018.03.17	상환	KB투자증권

동국제강(주)	회사채	사모	2017.03.27	11,000	5.50%	-	2018.03.27	상환	NH투자증권

동국제강(주)	회사채	사모	2017.05.23	11,000	5.50%	-	2018.05.23	상환	신한금융투자

동국제강(주)	회사채	사모	2017.09.28	15,000	5.20%	-	2018.09.28	상환	아이비케이투자증권

동국제강(주)	회사채	사모	2016.12.16	50,000	표면이자율 2.00% 만기이자율 4.64%	-	2020.06.16	미상환	산업은행

동국제강(주)	회사채	사모	2016.12.16	120,000	5.01%	-	2019.12.16	미상환	산업은행

동국제강(주)	회사채	사모	2018.01.31	5,000	5.25%	-	2019.07.31	미상환	NH투자증권

동국제강(주)	회사채	사모	2018.03.19	19,000	5.25%	-	2019.09.19	미상환	KB투자증권

동국제강(주)	회사채	사모	2018.03.27	10,000	5.00%	-	2019.03.27	미상환	아이비케이투자증권

동국제강(주)	회사채	사모	2018.03.27	23,000	5.25%	-	2019.09.27	미상환	아이비케이투자증권

동국제강(주)	회사채	사모	2018.05.24	5,000	5.00%	-	2019.05.24	미상환	신한금융투자

동국제강(주)	기업어음증권	사모	2017.12.22	10,000	4.60%	-	2018.03.22	상환	아이비케이캐피탈

동국제강(주)	기업어음증권	사모	2018.03.22	10,000	4.60%	-	2018.06.22	상환	아이비케이캐피탈

동국제강(주)	기업어음증권	사모	2018.06.22	10,000	4.60%	-	2018.09.21	상환	아이비케이캐피탈

동국제강(주)	기업어음증권	사모	2018.09.21	10,000	4.60%	-	2018.12.21	미상환	아이비케이캐피탈

동국제강(주)	기업어음증권	사모	2018.05.23	20,000	4.50%	-	2018.08.23	상환	아이비케이투자증권

동국제강(주)	기업어음증권	사모	2018.05.23	30,000	4.50%	-	2018.08.23	상환	한국투자증권

동국제강(주)	기업어음증권	사모	2018.05.25	22,000	4.45%	-	2018.08.28	상환	이베스트투자증권

동국제강(주)	기업어음증권	사모	2018.05.28	8,000	4.45%	-	2018.10.01	미상환	이베스트투자증권

인터지스㈜	회사채	사모	2015.08.12	5,000	표면이자율 : 0 % 만기이자율(3개월 복리) : 0%	-	2020.08.14	상환	시너지파트너스

인터지스㈜	회사채	사모	2017.09.13	7,000	4.95%	-	2018.09.13	상환	SBI저축은행

인터지스㈜	회사채	사모	2017.09.13	3,000	4.95%	-	2018.09.13	상환	SBI저축은행

인터지스㈜	회사채	사모	2017.09.28	5,000	4.95%	-	2018.09.28	상환	JT친애저축은행

인터지스㈜	회사채	사모	2015.08.31	10,000	표면이자율 : 0 % 만기이자율(연복리) : 0%	-	2020.08.31	일부상환 (*1)	린더먼글로벌

인터지스㈜	회사채	사모	2017.01.23	5,000	6BBR+1.41%	-	2020.01.23	미상환	경남은행

인터지스㈜	회사채	사모	2018.09.14	7,000	5.00%	-	2019.09.14	미상환	SBI저축은행

인터지스㈜	회사채	사모	2018.09.14	3,000	5.00%	-	2019.09.14	미상환	SBI저축은행

인터지스㈜	회사채	사모	2018.09.28	5,000	5.00%	-	2019.09.28	미상환	JT친애저축은행

인터지스㈜	회사채	사모	2018.09.28	5,000	5.00%	-	2019.09.28	미상환	JT저축은행

인터지스㈜	회사채	사모	2017.11.03	5,000	4.95%	-	2018.11.03	미상환	신한캐피탈

인터지스㈜	기업어음증권	사모	2018.08.17	5,000	4.60%	-	2018.11.17	미상환	IBK캐피탈

합 계	-	-	-	477,000	-	-	-	-	-

(*1) 2017년 8월 14일 Call Option 1,500백만원 행사, 발행액면가액 잔액은 8,500백만원 입니다.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등제81-2회 원화공모사채를 2017년 10월 23일자로 상환을 완료하여 보고기간말 현재 사채관리계약이 존재하지 않습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액[연결 기준]

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	8,000	-	15,000	-	-	-	-	-	23,000

합계	8,000	-	15,000	-	-	-	-	-	23,000

기업어음증권 미상환 잔액[별도 기준]

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모

사모	8,000	10,000	18,000

합계	8,000	10,000	18,000

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액[연결 기준]

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	87,000	183,500	-	-	-	-	-	270,500

합계	87,000	183,500	-	-	-	-	-	270,500

## 회사채 미상환 잔액[별도 기준]

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	62,000	170,000	-	-	-	-	-	232,000

합계	62,000	170,000	-	-	-	-	-	232,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-