금호전기 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 73 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지
제 72 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
금호전기주식회사

1. 회사의 개요금호전기 주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 구로구 디지털로 33길 48, 17층에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄 등에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 30,940,042천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

정규용	5,034,364	8.14%

양정산업㈜오창	995,264	1.61%

㈜신주홀딩스	1,422,023	2.30%

㈜신주피이SHINJU PE Co.,ltd.	1,475,160	2.38%

정헌욱	1,201,356	1.94%

양정산업㈜경산	365,431	0.59%

유미애	499,256	0.81%

이홍민	121,477	0.20%

화이트웨일투자조합제2호	1,443,001	2.33%

CNJ, Inc.	7,215,007	11.66%

기타주주(*)	42,107,744	68.04%

합 계	61,880,083	100.00%

(*) 자기주식 865,884주를 포함하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약' 이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을미칠 것으로 예상합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

장기금융상품	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,036,362	9,929,288

대손충당금	(4,119,327)	(4,119,327)

차감계	6,917,035	5,809,961

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 90일입니다.

당사는 일부 종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	4,119,327	3,885,281

손상(환입)으로 인식된 금액	-	256,051

보고기간 중 제각금액	-	(22,005)

기말잔액	4,119,327	4,119,327

당사는 매출채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,127,434	(64,533)	5,062,901	4,425,821	(64,533)	4,361,288

제품	757,814	(201,256)	556,558	792,744	(201,256)	591,488

원재료	695,680	(330,738)	364,942	711,580	(330,738)	380,842

미착품	1,223,230	-	1,223,230	954,684	-	954,684

재공품	-	-	-	31,583	-	31,583

합계	7,804,158	(596,527)	7,207,631	6,916,412	(596,527)	6,319,885

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에는 재고자산평가손실(환입)이 각각 0천원 및 (-)388,688천원이 반영되어 있습니다.

7. 파생상품자산

당분기말과 전기말 현재 파생상품금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	내역	취득원가	평가손익	행사	장부금액

당기	당기 이전

파생상품자산	제13회 전환사채 콜옵션(*1)	580,719	-	(548,075)	-	32,644

파생상품부채	제13회 전환사채 풋옵션(*1)	312,344	-	(48,486)	-	263,858

(*1) 제13회 전환사채의 수의상환옵션(콜옵션) 및 조기상환옵션(풋옵션)의 공정가치를 각각 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였습니다.

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	내역	취득원가	평가손익	행사	장부금액

당기	당기 이전

파생상품자산	제11회 전환사채 콜옵션(*1)	492,982	-	(78,471)	(414,511)	-

제13회 전환사채 콜옵션(*2)	580,719	(548,075)	-	-	32,644

합 계	1,073,701	(548,075)	(78,471)	(414,511)	32,644

파생상품부채	제13회 전환사채 풋옵션(*2)	312,344	(48,486)	-	-	263,858

(*1) 제11회 전환사채의 수의상환옵션(콜옵션)은 당기 중 행사되었습니다.
(*2) 제13회 전환사채의 수의상환옵션(콜옵션) 및 조기상환옵션(풋옵션)의 공정가치를 각각 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산	-	67,292	-	67,292

기타포괄-공정가치 금융자산	-	38,175	-	38,175

상각후원가 기타금융자산	239,264	740,492	115,662	1,661,557

합계	239,264	845,959	115,662	1,767,024

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

출자금

전기공사조합(*)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

(*) 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

㈜한국경제신문(*)	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

㈜비앤씨헬스케어(*)	13.27	26,000	-	26,000	-	26,000

합계	38,175	-	38,175	-	38,175

(*) 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	39,899,962	-	40,001,983	-

차감:대손충당금	(39,673,876)	-	(39,899,499)	-

미수금(순액)	226,086	-	102,484	-

단기대여금	500,000	-	500,000	-

차감:대손충당금	(500,000)	-	(500,000)	-

단기대여금(순액)	-	-	-	-

장기대여금	-	2,160,000	-	2,160,000

차감:대손충당금	-	(1,960,000)	-	(1,960,000)

장기대여금(순액)	-	200,000	-	200,000

장기금융상품	-	12,500	-	12,500

임차보증금	-	448,000	-	1,486,268

차감:현재가치할인차금	-	-	-	(141,987)

임차보증금(순액)	-	448,000	-	1,344,281

전화보증금	-	12,310	-	12,310

영업보증금	-	67,682	13,178	92,466

합계	239,264	740,492	115,662	1,661,557

(5) 신용위험 및 대손충당금당분기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	42,359,499	42,056,292

손상(환입)으로 인식된 금액	(225,623)	303,207

기말잔액	42,133,876	42,359,499

당사는 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

당기말	전기말

(주)금호에이엠티(*1)	조명	대한민국	12월	72.45%	52,072,455	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	12월	100.00%	14,598,761	1,611,300	1,611,300

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co., Ltd.	조명	중국	12월	100.00%	1,667,525	1,667,525	1,667,525

브릭메이트㈜	IT벤처	한국	12월	58.26%	11,348,400	-	-

BRICKMATE GROUP VIETNAM Company Limited(*2)	IT벤처	베트남	12월	-	-	-	-

합계	79,687,141	3,278,825	3,278,825

(*1) ㈜금호에이엠티는 전기 이전에 폐업하였습니다.
(*2) 브릭메이트㈜의 100% 자회사입니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 없습니다. (3) 당분기와 전기 중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 없습니다.

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,102,733	3,120,228

대손충당금	(968,414)	(1,630,129)

선급금(순액)	1,134,319	1,490,099

선급비용	5,709	5,709

합계	1,140,028	1,495,808

당사는 종속기업인 KUMHO ELECTRIC VINA, INC의 부동산 매각대금 우선상환 약정에 따라 회수하였거나 회수될 물품대와 관련하여 당분기와 전기 중 661,716천원및 1,244,498천원을 대손충당금환입으로 인식하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	5,960,934	1,638,709	627,559	40,635	225,066	2,171,471	3,300	10,667,674

감가상각누계액	-	(697,023)	(364,059)	(40,634)	(195,225)	(1,585,816)	-	(2,882,757)

손상차손누계액	-	(321,417)	(130,995)	-	(16,407)	(530,852)	-	(999,671)

장부금액	5,960,934	620,269	132,505	1	13,434	54,803	3,300	6,785,246

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	5,960,934	1,638,709	627,559	40,635	225,066	2,167,137	4,168	10,664,208

감가상각누계액	-	(690,050)	(360,309)	(40,634)	(194,435)	(1,576,152)	-	(2,861,580)

손상차손누계액	-	(321,417)	(130,995)	-	(16,407)	(531,367)	-	(1,000,186)

장부금액	5,960,934	627,242	136,255	1	14,224	59,618	4,168	6,802,442

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	5,960,934	627,242	136,255	1	14,224	59,618	4,168	6,802,442

취득액	-	-	-	-	-	-	7,647	7,647

처분	-	-	-	-	-	(3)	-	(3)

본계정대체	-	-	-	-	-	8,515	(8,515)	-

감가상각비	-	(6,973)	(3,750)	-	(790)	(13,327)	-	(24,840)

기말금액	5,960,934	620,269	132,505	1	13,434	54,803	3,300	6,785,246

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	5,960,934	655,135	5	1	13	291	-	6,616,379

취득액	-	-	150,000	-	15,792	24,926	62,129	252,847

처분	-	-	-	-	(2)	-	-	(2)

본계정대체	-	-	-	-	-	57,961	(57,961)	-

손상차손(*)	-	-	-	-	-	(16,379)	-	(16,379)

감가상각비	-	(27,893)	(13,750)	-	(1,579)	(7,181)	-	(50,403)

기말금액	5,960,934	627,242	136,255	1	14,224	59,618	4,168	6,802,442

(*) 장부금액이 회수가능액을 초과하는 자산에 대하여 16,379천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 공정가치 측정

당사는 2023년 12월 31일을 기준일로 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부기관의 감정평가결과를 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 공정가치측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.

보고기간 종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지의 공정가치와 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

공정가치	역사적원가	공정가치	역사적원가

토지	5,960,934	3,708,167	5,960,934	3,708,167

(4) 담보로 제공된 유형자산

당사가 발행한 전환사채와 관련하여 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14 참조)

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가	3,714,745	558,939	4,614,228

상각누계액	(3,064,420)	(28,373)	(3,433,337)

손상차손누계액	(647,676)	(100,427)	(748,103)

장부금액	2,649	430,139	432,788

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가	3,714,717	558,939	4,273,656

상각누계액	(3,064,034)	(28,373)	(3,092,407)

손상차손누계액	(647,676)	(100,427)	(748,103)

장부금액	3,007	430,139	433,146

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

기초금액	3,007	430,139	433,146

취득액	28	-	28

무형자산상각비	(386)	-	(386)

기말금액	2,649	430,139	432,788

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

기초금액	4,550	458,512	463,062

무형자산상각비	(1,543)	(28,373)	(29,916)

기말금액	3,007	430,139	433,146

13. 사용권자산 및 리스부채, 금융리스채권(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	5,739	122,122	127,861

신규인식	179,420	-	179,420

감가상각비	(6,308)	(11,460)	(17,768)

기말금액	178,851	110,662	289,513

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	-	-	-

신규인식	11,037	138,885	149,922

감가상각비	(5,298)	(16,763)	(22,061)

기말금액	5,739	122,122	127,861

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,806,562	3,255,122

신규인식	179,420	149,922

리스해지	(1,443,842)	(28,994)

이자비용	18,174	244,410

리스료지급	(203,674)	(1,813,898)

기말금액	356,640	1,806,562

유동	156,039	1,572,742

비유동	200,601	233,820

(3) 당분기와 전기 중 인식면제 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

단기리스	25,043	97,849

소액자산	13,149	45,594

(4) 리스관련 총 현금유출액은 당분기 241,866천원, 전기 1,957,341천원입니다.

14. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)	2024.01.04	2027.01.03	3.00	-	180,000

전환사채상환할증금	-	22,315

전환사채할인발행차금	-	-

전환권조정	-	-

제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2025.04.25	2028.04.25	3.00	3,000,000	3,000,000

전환사채상환할증금	612,099	612,099

전환사채할인발행차금	(34,455)	(37,890)

전환권조정	(708,500)	(779,153)

합계	2,869,144	2,997,371

차감:유동성 대체(*2)	(2,869,144)	(2,997,371)

유동성 대체 차감후 장부금액	-	-

(*1) 당분기 중 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.
(*2) 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	기대만기조정	상각액	행사	기말금액

액면금액	3,180,000	-	-	(180,000)	3,000,000

상환할증금	634,414	2,174	-	(24,490)	612,098

사채할인발행차금	(37,890)	-	3,436	-	(34,454)

전환권조정	(779,153)	(2,174)	72,827	-	(708,500)

장부금액	2,997,371	-	76,263	(204,490)	2,869,144

전환권대가	548,380	-	-	(22,738)	525,642

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	발행	행사	자기사채매도	자기사채취득	상각액	기말금액

액면금액	6,000,000	3,000,000	(2,820,000)	3,000,000	(6,000,000)	-	3,180,000

상환할증금	475,521	612,099	(236,807)	251,923	(532,994)	64,672	634,414

사채할인발행차금	(351,686)	(46,681)	-	-	257,159	103,318	(37,890)

전환권조정	(2,134)	(959,914)	4,737	(10,094)	-	188,252	(779,153)

장부금액	6,121,701	2,605,504	(3,052,070)	3,241,829	(6,275,835)	356,242	2,997,371

전환권대가	484,830	525,361	(221,160)	244,179	(484,830)	-	548,380

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원	3,000,000,000원

발행가액	2,998,677,760원	2,985,000,000원

발행일자	2024.01.03	2025.04.25

만기일자	2027.01.03	2028.04.25

이자지급조건	액면이자 연 3.0%	액면이자 연 3.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 9.0%	사채 만기일까지 연 9.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 120.4033%에 해당하는 금액을 일시상환	만기일에 미상환사채 원금의 120.4033%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2025년 1월 3일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 12월 3일)까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2025년 4월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 3월 25일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	최초: 831원/주1차 조정: 730원/주 (2024년 04월 03일)2차 조정: 716원/주 (2024년 07월 03일)3차 조정: 831원/주 (2024년 10월 04일)4차 조정: 723원/주 (2025년 01월 07일)5차 조정: 691원/주 (2025년 04월 03일)6차 조정: 831원/주 (2025년 07월 03일)	최초: 1,235원/주
1차 조정: 1,055원/주 (2025년 07월 25일)2차 조정: 865원/주 (2025년 10월 27일)2차 조정: 1,057원/주 (2025년 01월 26일)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2025년 1월 3일 및 이후 매월 3일에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2026년 4월 25일 및 이후 매월 25일에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2025년 1월 4일부터 2025년 7월 4일까지 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2026년 4월 26일부터 2026년 10월 26일까지 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당분기말 현재 전환권의 행사가 가능한 제13회 전환사채의 미전환된 주식수는 2,838,221주입니다.당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(4) 당분기말 현재 전환사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도(*)	전환사채

2028년	3,612,099

합계	3,612,099

(*) 만기까지 보유하는 경우의 상환계획을 표시하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

제13회 전환사채	토지 및 건물	6,588,176	1,950,000	(주)바로저축은행

1,950,000	바로에프앤대부(주)

15. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,865,979	4,673,606

사외적립자산의 공정가치	(2,442,044)	(2,456,155)

국민연금전환금	(697)	(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,423,238	2,216,754

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	4,673,606	(2,456,852)	2,216,754	4,539,577	(2,568,856)	1,970,721

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	225,563	-	225,563	798,825	-	798,825

이자원가(수익)	-	-	-	168,225	(95,169)	73,056

소계	225,563	-	225,563	967,050	(95,169)	871,881

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	-	-	-	32,236	32,236

인구통계적가정의 변동	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동	-	-	-	(288,887)	-	(288,887)

경험조정	-	-	-	(223,188)	-	(223,188)

소계	-	-	-	(512,075)	32,236	(479,839)

제도에서 지급한 금액

지급액	(33,190)	14,110	(19,080)	(320,946)	174,937	(146,009)

납부액	-	-	-	-	-	-

기말	4,865,979	(2,442,741)	2,423,238	4,673,606	(2,456,852)	2,216,754

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	2,442,044	2,456,155

(4) 당분기와 전기 중 기타비유동부채(장기종업원부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	19,532	22,317

당기근무원가 등	-	(2,785)

기말	19,532	19,532

16. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

교환보상충당부채(*1)	115,598	-	115,598	-

환불부채(*2)	39,729	-	39,729	-

복구충당부채(*3)	-	-	-	490,201

합계	155,327	-	155,327	490,201

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 당사의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나,새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.
(*3) 본사 사무실의 임대차계약과 관련하여 계약종료시 원상복구의무의 이행을 위해 소요될 것으로 추정되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

교환보상충당부채	환불부채	복구충당부채	교환보상충당부채	환불부채	복구충당부채

기초	115,598	39,729	490,201	228,612	61,981	472,727

전입액(환입액)(*)	21,950	-	(139,601)	(72,238)	-	17,474

사용금액	(21,950)	-	(350,600)	(40,776)	(22,252)	-

기말	115,598	39,729	-	115,598	39,729	490,201

(*) 당분기 중 발생한 복구충당부채 환입액은 영업외수익의 리스계약해지이익에 포함되어 있습니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

미지급금	690,813	1,251,096

미지급비용	164,404	176,896

미지급배당금	579	579

예수보증금	120,714	120,714

합계	976,510	1,549,285

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	101,287	-	123,187	-

예수금	70,260	-	70,260	-

예수제세	66,208	-	126,029	-

장기종업원급여부채	-	19,532	-	19,532

합계	237,755	19,532	319,476	19,532

19. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 주식의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행한 주식의 수	61,880,083주	61,553,997주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	30,940,042천원	30,776,999천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	108,973,481	108,912,576

자기주식	(27,879,980)	(27,879,980)

자기주식처분이익	472,290	472,290

전환권대가(*)	525,642	548,380

기타자본잉여금	3,955,955	3,955,955

합계	86,047,388	86,009,221

(*) 전환사채 발행과 관련하여 전환권대가가 발생하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

금액	27,879,980	27,879,980

자기주식수	865,884주	865,884주

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

20. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

재평가차익	2,252,767	(495,609)	1,757,158	2,252,767	(495,609)	1,757,158

21. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처리결손금(*2)	(112,756,157)	(115,425,438)

합계	(103,835,757)	(106,505,038)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	(106,505,038)	(105,641,418)

당기순이익(손실)	2,669,281	(1,343,459)

확정급여제도의 재측정요소	-	479,839

기말잔액	(103,835,757)	(106,505,038)

22. 영업손익

(1) 매출액1) 매출액의 원천당사의 주요 매출액은 조명기기 등의 재화 판매이며, 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,417,614	10,693,637

제상품매출액	10,267,356	9,766,502

시스템매출액	139,815	927,135

기타매출액	10,443	-

이외 수익	9,661	47,109

임대수입	9,661	47,109

합계	10,427,275	10,740,746

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

[주요 지리적 시장]

국내	10,417,614	10,693,637

해외	-	-

합계	10,417,614	10,693,637

[주요 제품]

LED	8,657,306	7,906,210

조명	1,610,050	1,860,292

CCFL	-	-

시스템	139,815	927,135

기타	10,443	-

합계	10,417,614	10,693,637

[수익인식 시기]

한 시점에 이행	10,417,614	10,693,637

3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	11,036,362	9,929,288

계약부채	선수금	101,288	123,187

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제상품매출원가	7,200,930	6,467,517

시스템매출원가	92,353	833,580

합계	7,293,283	7,301,097

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,189,689	1,240,072

퇴직급여	221,744	238,034

법정복리비	97,775	99,280

복리후생비	24,096	27,182

수도광열비	7,707	7,380

임차료	139,716	168,115

운반비	340,540	361,352

감가상각비	40,428	9,878

무형자산상각비	386	386

대손상각비(환입)	(887,339)	-

수선비	-	500

소모품비	17,693	39,638

경상연구개발비	2,417	2,199

세금과공과	121,834	167,196

보험료	22,787	22,626

여비교통비	21,292	22,463

통신비	8,206	8,260

차량비	43,185	38,199

교육훈련비	3,820	504

도서인쇄비	3,930	3,977

지급수수료	482,871	532,552

판매촉진비	262,574	276,849

교환보상비	21,950	8,661

접대비	68,471	73,981

광고선전비	31,106	43,356

잡비	307	897

합계	2,287,185	3,393,537

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	9,864	7,651

이자수익	9,821	7,608

배당금수익	43	43

금융비용	(118,287)	(253,365)

이자비용	(118,287)	(145,403)

사채상환손실	-	(107,962)

순금융비용	(108,423)	(245,714)

24. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업외수익 :

외환차익	418,148	8,619

유형자산처분이익	387	-

리스계약해지이익	1,725,431	-

잡이익	9,556	20,910

합계	2,153,522	29,529

영업외비용 :

외환차손	212,336	105,797

기부금	600	600

잡손실	9,690	10,486

합계	222,626	116,883

25. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(666,682)	-	(666,682)	(1,161,967)	-	(1,161,967)

상품매입 등	7,372,687	-	7,372,687	6,890,928	-	6,890,928

사용된 원재료	352,099	-	352,099	520,112	-	520,112

종업원급여	31,925	1,533,303	1,565,228	41,135	1,604,567	1,645,702

감가상각비	2,180	40,428	42,608	-	9,878	9,878

무형자산상각비	-	386	386	-	386	386

운반비	-	340,540	340,540	-	361,352	361,352

지급수수료	200	482,871	483,071	-	532,552	532,552

기타비용	200,874	(110,343)	90,531	1,010,889	884,802	1,895,691

합계	7,293,283	2,287,185	9,580,468	7,301,097	3,393,537	10,694,634

26. 법인세법인세비용은 당 1분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	2,726,491,760	(286,954,312)

가중평균유통보통주식수	60,825,794	56,361,184

기본주당이익(손실)	45	(5)

2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	61,553,997	56,089,833

자기주식 효과	(865,884)	(865,884)

유상증자	-	1,137,235

신주발행(CB전환청구) 효과	137,681	-

가중평균유통보통주식수	60,825,794	56,361,184

(2) 희석주당손익

당사의 전환권은 당분기 반희석효과가 발생하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

당분기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	잠재적보통주	청구가능기간

제13회 전환사채	2,838,221주	2026.04.25~2028.03.25

28. 금융상품 (1) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	출자금	67,292	67,292	67,292	67,292

파생상품자산	32,644	32,644	32,644	32,644

소계	99,936	99,936	99,936	99,936

기타포괄손익-공정가치측정	지분상품	38,175	38,175	38,175	38,175

상각후원가측정	현금및현금성자산	1,468,070	1,468,070	3,551,061	3,551,061

매출채권	6,917,035	6,917,035	5,809,961	5,809,961

미수금	226,086	226,086	338,844	338,844

장단기금융상품	12,500	12,500	12,500	12,500

보증금	541,170	541,170	1,462,235	1,462,235

대여금	200,000	200,000	200,000	200,000

소계	9,364,861	9,364,861	11,374,601	11,374,601

합계	9,502,972	9,502,972	11,512,712	11,512,712

2) 금융부채

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	파생상품부채	263,858	263,858	263,858	263,858

상각후원가측정	매입채무	6,431,356	6,431,356	7,886,379	7,886,379

사채	2,869,144	2,869,144	2,997,371	2,997,371

미지급금	690,813	690,813	1,251,096	1,251,096

미지급비용	164,404	164,404	176,896	176,896

미지급배당금	579	579	579	579

예수보증금	120,714	120,714	120,714	120,714

리스부채	156,039	156,039	1,806,562	1,806,562

소계	10,433,049	10,433,049	14,239,597	14,239,597

합계	10,696,907	10,696,907	14,503,455	14,503,455

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

3) 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 기타포괄-공정가치측정 지분상품 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산ㆍ부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	67,292	67,292	-	-	67,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	38,175	38,175	-	-	38,175

파생상품자산	32,644	32,644	-	-	32,644

파생상품부채	263,858	263,858	-	-	263,858

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	67,292	67,292	-	-	67,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	38,175	38,175	-	-	38,175

파생상품자산	32,644	32,644	-	-	32,644

파생상품부채	263,858	263,858	-	-	263,858

당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	32,644	3	이항모형	기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

파생상품부채	263,858	3	이항모형	기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

수준3으로 분류한 공정가치측정금융자산은 투자조합 출자금과 비상장기업의 지분증권으로, 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

상각후원가측정금융자산	9,821	-	7,608	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	43	-	43	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	100,113	-	196,380

리스부채	-	18,174	-	56,985

합계	9,864	118,287	7,651	253,365

29. 특수관계자 거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

종속기업	KUMHO ELECTRIC VINA, INC., KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co., Ltd., ㈜금호에이엠티, 브릭메이트㈜, BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED

기타특수관계자	㈜신주홀딩스, ㈜신주피이, 양정산업㈜, ㈜바로보다 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출 및기타수익	원재료 매입및 기타비용	매출 및기타수익	원재료 매입및 기타비용

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	-	217,254	-	657,796

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co., Ltd.	-	2,770,905	-	1,463,430

브릭메이트㈜	9,661	-	47,109	-

양정산업㈜	410	-	410	-

합계	10,071	2,988,159	47,519	2,121,226

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권및 미수금	선급금	대여금	매입채무및 미지급금

㈜금호에이엠티(*)	42,162,964	15,700	1,960,000	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.(*)	236,360	661,716	-	34,585

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co., Ltd.	-	-	-	3,072,435

브릭메이트㈜	470,937	150,000	500,000	-

임직원	-	-	200,000	-

합계	42,870,261	827,416	2,660,000	3,107,020

(*) 대손충당금이 반영되기 전의 금액을 표시하고 있습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권및 미수금	선급금	대여금	매입채무및 미지급금

㈜금호에이엠티(*)	42,162,964	15,700	1,960,000	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.(*)	314,362	1,906,214	-	216,215

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co., Ltd.	-	-	-	2,807,938

브릭메이트㈜	460,309	150,000	500,000	-

임직원	-	-	200,000	-

합계	42,937,635	2,071,914	2,660,000	3,024,153

(*) 대손충당금이 반영되기 전의 금액을 표시하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초	대여	당기말

㈜금호에이엠티(*)	장기대여금	1,960,000	-	1,960,000

임직원	장기대여금	200,000	-	200,000

브릭메이트㈜(*)	단기대여금	500,000	-	500,000

합계	2,660,000	-	2,660,000

(*) 대손충당금이 반영되기 전의 금액을 표시하고 있습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초	대여	당기말

㈜금호에이엠티(*)	장기대여금	1,960,000	-	1,960,000

임직원	장기대여금	-	200,000	200,000

브릭메이트㈜(*)	단기대여금	200,000	300,000	500,000

합계	2,160,000	500,000	2,660,000

(*) 대손충당금이 반영되기 전의 금액을 표시하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금과 당기와 전기 중 인식한 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	대손충당금	대손상각비(환입)

당분기말	전기말	당분기	전기

㈜금호에이엠티(*)	44,138,664	44,138,664	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	88,739	976,078	(887,339)	(1,252,188)

브릭메이트	1,110,309	1,110,309	-	505,943

합계	45,337,712	46,225,051	(887,339)	(746,245)

(*) ㈜금호에이엠티 지급보증에 따른 채무인수 관련 대손충당금이 포함되어 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기급여	265,020	290,751

퇴직급여	109,542	142,344

30. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

외상매출채권담보대출	(주)하나은행	1,000,000	-

제13회 전환사채	(주)바로저축은행	1,500,000	1,500,000

제13회 전환사채	바로에프앤대부(주)	1,500,000	1,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증과 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증기관	지급보증 내용	보증액	비고

당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	708,000	734,722	계약, 하자, 입찰 등

(3) 당분기말 현재 당사가 피고인 소송중인 사건은 없습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	2,669,281	(286,954)

현금의 유출입이 없는 비용/수익 등의 가감	(2,214,227)	117,713

퇴직급여	225,563	241,762

유형자산감가상각비	24,840	9,494

사용권자산감가상각비	17,768	384

무형자산상각비	386	386

대손상각비(환입)	(887,339)	-

재고자산평가손실(환입)	-	(388,688)

교환보상비(환입)	21,950	8,661

리스계약해지이익	(1,725,431)	-

이자비용	118,287	145,403

이자수익	(9,821)	(7,608)

배당금수익	(43)	(43)

사채상환손실	-	107,962

유형자산처분이익	(387)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,001,069)	392,270

매출채권	(1,107,074)	509,940

미수금	102,021	461,363

선급금	1,017,496	(458,031)

선급비용	-	-

재고자산	(903,927)	(585,383)

영업보증금	24,784	-

매입채무	(1,455,024)	341,416

미지급금	(560,283)	203,746

미지급비용	(12,492)	21,699

교환보상충당부채	(5,769)	-

선수금	(21,900)	191,906

예수제세	(59,821)	(221,277)

사외적립자산	14,110	18,478

퇴직금의 지급	(33,190)	(91,587)

영업활동으로 발생한 현금흐름	(2,546,015)	223,029

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	8,515	-

전환사채의 전환권행사	204,490	-

사용권자산 및 리스부채 신규 인식	179,420	23,036

유상증자 증거금(예수금)의 납입자본 대체	-	999,999

32. 재무활동 관련 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

이자비용	리스부채 변동	전환권청구	기타

전환사채	2,997,371	-	76,263	-	(204,490)	-	2,869,144

리스부채	1,806,562	(203,674)	18,174	179,420	-	(1,443,842)	356,640

합계	4,803,933	(203,674)	94,437	179,420	(204,490)	(1,443,842)	3,225,784

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

이자비용	리스부채 변동	전환권청구	기타

전환사채	6,121,701	204,442	356,242	-	(3,052,070)	(632,944)	2,997,371

리스부채	3,255,122	(1,813,898)	244,410	149,922	-	(28,994)	1,806,562

금융보증부채	10,634	-	-	-	-	(10,634)	-

합계	9,387,457	(1,609,456)	600,652	149,922	(3,052,070)	(672,572)	4,803,933