금호전기 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(가) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제66기 3분기	매출채권	21,397,637,634	8,855,720,684	41.39%

미수금	1,702,406,928	979,448,494	57.53%

합 계	23,100,044,562	9,835,169,178	42.58%

제65기	매출채권	27,143,773,974	10,415,137,477	38.37%

미수금	2,173,160,762	988,861,574	45.50%

합 계	29,316,934,736	11,403,999,051	38.90%

제64기	매출채권	71,464,466,291	6,859,638,377	9.6%

미수금	6,954,247,025	1,345,339,842	19.3%

장기선급금	301,056,035	204,400,000	67.9%

합 계	78,719,769,351	8,409,378,219	10.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제66기 3분기	제65기	제64기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,403,999,051	8,409,378,219	7,843,612,010

2. 순대손처리액(①－②±③)	(638,708,533)	(204,400,000)	1,270,384

① 대손처리액(상각채권액)	(638,708,533)	-	1,270,384

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(204,400,000)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(930,121,340)	3,199,020,832	567,036,593

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,835,169,178	11,403,999,051	8,409,378,219

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	정상채권	3개월 미만	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

매출채권	8,622,640	1,948,416	1,869,687	758,924	8,197,971	21,397,638

미수금	673,116	-	3,449	-	1,025,842	1,702,407

계	9,295,756	1,948,416	1,873,136	758,924	9,223,813	23,100,045

구성비율	40.24%	8.43%	8.11%	3.29%	39.93%	100.00%

(나) 재고자산의 보유 및 실사내역

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 66기 3분기	제 65기	제 64기	비고

조명사업	제품	2,571,683	6,066,853	33,935,289	-

상품	5,894,965	7,343,040	8,404,224	-

재공품	-	4,586,428	16,794,539	-

원재료	4,082,344	5,828,036	40,774,322	-

저장품	8,427	127,120	371,632	-

미착품	1,281,719	2,679,287	3,742,411	-

합 계	13,839,138	26,630,764	104,022,416	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	10.08%	15.64%	25.38%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.38	1.41	0.75	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1). 실사일자

당사는 제66기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 9월30일 공장가동 종료시를 기준으로 당사 규정에 따라 재고조사를 실시하였습니다. 2). 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사의 당3분기말 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실시하지 않았습니다.3). 장기체화재고등 현황당3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당3분기 평가손실	당3분기기말잔액	비고

제품	15,301,967	15,301,967	12,730,284	2,571,683	-

상품	6,693,087	6,693,087	798,122	5,894,965	-

재공품	4,748,250	4,748,250	4,748,250	-	-

원재료	27,421,793	27,421,793	23,339,449	4,082,344	-

저장품	8,427	8,427	-	8,427	-

미착품	1,281,719	1,281,719	-	1,281,719	-

합 계	55,455,243	55,455,243	41,616,105	13,839,138	-

진부화된 재고자산에 대하여 평가손실충당금을 계상하고 있으며, 상기 평가내역은 계정별 총재고자산에 대한 평가내역입니다.

(다) 공정가치 평가절차요약

(1) 금융상품의 구분 및 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당3분기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	2,551,369	2,551,369	-	-

매출채권	12,452,154	12,452,154	82,462	82,462

미수금	722,959	722,959	-	-

미수수익	74,318	74,318	-	-

장단기금융상품	-	-	2,592,226	2,592,226

보증금	-	-	254,523	254,523

대여금	-	-	457,434	457,434

소계	15,800,800	15,800,800	3,386,645	3,386,645

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	-	-	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	-	12,175	12,175

합계	15,800,800	15,800,800	3,466,112	3,466,112

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	10,694,708	10,694,708	-	-

매출채권	16,728,637	16,728,637	140,427	140,427

미수금	1,184,299	1,184,299	-	-

미수수익	80,000	80,000	-	-

장단기금융상품	-	-	2,467,741	2,467,741

보증금	-	-	218,383	218,383

대여금	-	-	550,830	550,830

소계	28,687,644	28,687,644	3,377,381	3,377,381

당기손익-공정가치측정 금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	-	-

출자금	-	-	67,292	67,292

소계	4,000,000	4,000,000	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	-	12,175	12,175

합계	32,687,644	32,687,644	3,456,848	3,456,848

나. 금융부채① 당3분기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	5,156,470	5,156,470	-	-

미지급금	4,306,865	4,306,865	223,685	223,685

차입금	60,401,989	60,401,989	-	-

사채	20,469,504	20,469,504	-	-

미지급비용	727,724	727,724	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	144,707	144,707	-	-

리스부채	750,048	750,048	3,138,727	3,138,727

임대보증금	-	-	2,418,000	2,418,000

금융부채 합계	91,957,886	91,957,886	5,780,412	5,780,412

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	13,907,900	13,907,900	-	-

미지급금	4,576,506	4,576,506	216,039	216,039

차입금	84,257,675	84,257,675	-	-

사채	-	-	18,614,604	18,614,604

미지급비용	1,388,335	1,388,335	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	265,191	265,191	-	-

임대보증금	-	-	2,412,000	2,412,000

금융부채 합계	104,396,186	104,396,186	21,242,643	21,242,643

경영진은 요약 3분기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

금호전기(주)	회사채	공모	2018년 10월 15일	20,000,000,000	3	B(한기평)B(한신평)	2023년 10월 15일	-	이베스트투자증권(주)

합 계	-	-	-	20,000,000,000	3	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제31회 신주인수권부사채	2018년 10월 15일	2023년 10월 15일	20,000,000,000	2018년 09월 19일	흥국생명보험(주)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	20,000,000,000	-	-	20,000,000,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	20,000,000,000	-	-	20,000,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음