금호전기 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제69기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제68기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
금호전기주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 2022년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 3분기 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사의 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 쓰리아이에프씨동 14층에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄면에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 13,777,096천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

㈜신주홀딩스	1,422,023	5.16%

㈜신주피이SHINJU PE Co.,ltd.	915,160	3.32%

케이비전투자조합 1호	3,208,000	11.64%

양정산업㈜	21,000	0.08%

정헌욱	272,256	0.99%

정규용	3,010,536	10.93%

이홍민	121,477	0.44%

유미애	251,256	0.91%

기타주주	17,466,599	63.39%

자기주식	865,884	3.14%

합 계	27,554,191	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용2022년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 조명제조업체로 단일 사업부문으로 운영되고 있으므로, 각 부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 제품과 용역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체의 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품매출	LED	7,961,828	26,382,810	7,625,781	25,018,313

조명	969,092	4,430,435	1,119,243	4,889,870

소계	8,930,920	30,813,245	8,745,024	29,908,183

시스템매출	-	92,620	7,200	33,450

임대수입	105,364	288,577	82,896	233,860

용역매출	1,430,997	3,244,066	-	-

기타매출	6,696	20,089	6,696	20,089

합계	10,473,977	34,458,597	8,841,816	30,195,582

(3) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	10,361,227	33,357,839	8,459,669	28,961,635

해외	112,750	1,100,758	382,147	1,233,947

합계	10,473,977	34,458,597	8,841,816	30,195,582

당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	9,506,007	10,858,936

해외	14,012,690	5,356,565

합계	23,518,697	16,215,501

상기 비유동자산은 유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	메리츠증권	153,000	153,000	9회 전환사채 계좌 근질권 설정

당기손익-공정가치 금융자산	29,847,000	29,847,000

장기금융상품	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

합계	30,012,500	30,012,500

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,227,513	7,304,016

대손충당금	(238,237)	(418,746)

차감계	5,989,276	6,885,270

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균신용공여기간은 약 90일입니다.

당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	418,746	2,929,369

손상(환입)으로 인식된 금액	(181,676)	(372,457)

보고기간 중 제각금액	(8,470)	(37,353)

기타증감	9,637	27,774

연결범위의 변동	-	(2,128,587)

기말잔액	238,237	418,746

(*) 환율변동분을 반영하였습니다.

연결실체는 매출채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,573,617	(211,618)	6,361,999	5,875,140	(209,709)	5,665,431

제품	1,012,007	(70,017)	941,990	977,531	(181,703)	795,828

원재료	2,718,315	(1,129,301)	1,589,014	2,701,052	(1,038,059)	1,662,993

저장품	30	-	30	30	-	30

미착품	1,147,040	-	1,147,040	1,467,232	-	1,467,232

합계	11,451,009	(1,410,936)	10,040,073	11,020,985	(1,429,471)	9,591,514

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에는 재고자산평가손실(환입)으로 (101,914)천원,(123,581)천원이 반영되어 있습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

출자금

전기공사조합(*1)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

채무상품(당기손익-공정가치 금융자산)

신한은행 24-11-이-2-A,(*2)	-	9,943,000	9,943,000	-	9,943,000	-

신한은행 24-11-이-2-B,(*2)	-	9,943,000	9,943,000	-	9,943,000	-

우리은행 24-02-이표03-갑-11(*2)	-	9,961,000	9,961,000	-	9,961,000	-

합계	29,914,292	29,847,000	67,292	29,847,000	67,292

(*1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.
(*2) 9회 전환사채 발행과 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

㈜한국경제신문(*1)	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

비앤씨헬스케어	0.29	26,000	-	26,000	-	26,000

합계	38,175	-	38,175	-	38,175

(*1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	3,079,043	-	2,893,407	-

차감:대손충당금	(791,403)	-	(791,403)	-

미수금(순액)	2,287,640	-	2,102,004	-

대여금	20,000	38,466	1,003,500	150,436

장기금융상품	-	192,801	-	192,761

임차보증금	-	1,849,917	-	1,849,917

전화보증금	-	12,310	-	12,310

영업보증금	-	46,218	-	22,228

합계	2,307,640	2,139,712	3,105,504	2,227,652

(4) 신용위험 및 대손충당금당분기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	791,403	2,654,390

손상(환입)으로 인식된 금액	-	(1,027,055)

연결범위의 변동	-	(835,932)

기타	-	-

기말잔액	791,403	791,403

연결실체는 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,058,700	-	1,260,084	-

선급비용	61,415	3,654	77,656	5,111

선급제세	171,551	-	291,299	-

반품제품회수권	65,466	-	152,163	-

합계	1,357,132	3,654	1,781,202	5,111

10. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%) (*4)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜금호에이엠티(*1)	조명	대한민국	72.45	72.45	27.55	27.55	12월

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	100.00	-	-	12월

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	조명	중국	100.00	100.00	-	-	12월

브릭메이트㈜(*2)	IT	대한민국	55.02	-	44.98	-	12월

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED(*3)	IT	베트남	100.00	-	-	-	12월

(*1) ㈜금호에이엠티는 전기 이전에 폐업하였습니다.
(*2) 당분기중 지분 55.02%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*3) 브릭메이트의 100% 자회사입니다.
(*4) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 연결실체의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산 총계	부채 총계	지배지분	비지배지분	자본 합계

㈜금호에이엠티	1,337	44,159,582	(31,992,649)	(12,165,596)	(44,158,245)

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	7,522,654	4,545,246	2,977,408	-	2,977,408

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	3,207,507	1,760,290	1,447,217	-	1,447,217

브릭메이트㈜	2,190,836	833,627	746,736	610,473	1,357,209

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED	210,218	32,737	97,650	79,831	177,481

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 이로 인해 상기 비지배지분의 단순합계는 연결조정 등이 반영되지 아니하여 연결재무상태표의 비지배지분과 차이가 있습니다.

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	비지배지분에 귀속되는 당기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	4,246,087	(25,994)	(29,634)	402,126	372,492	-	-

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	4,366,349	(37,368)	(15,237)	97,572	82,335	-	-

브릭메이트㈜	2,822,316	(646,617)	(676,913)	-	(676,913)	(304,475)	(304,475)

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED	1,253,647	(127,531)	(127,783)	29,770	(98,013)	(57,477)	(44,086)

상기 요약재무성과는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 이로 인해 상기 비지배지분의 단순합계는 연결조정 등이 반영되지 아니하여 연결포괄손익계산서의 비지배지분 분기순손익, 총포괄손익과 차이가 있습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	3,823,070	9,691,864	383,106	1,076,955	265,137	3,019,251	325,961	18,585,344

감가상각누계액	-	(3,879,430)	(313,981)	(1,069,390)	(236,697)	(2,149,189)	-	(7,648,687)

손상차손누계액	-	-	-	(2,331)	-	(82,275)	(70,000)	(154,606)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(8,561)	(8,561)

장부금액	3,823,070	5,812,434	69,125	5,234	28,440	787,787	247,400	10,773,490

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	3,823,070	8,608,300	383,106	944,980	309,060	2,736,812	140,021	16,945,349

감가상각누계액	-	(3,193,500)	(304,832)	(932,218)	(238,907)	(1,797,006)	-	(6,466,463)

손상차손누계액	-	-	-	(2,330)	-	(82,275)	(8,561)	(93,166)

장부금액	3,823,070	5,414,800	78,274	10,432	70,153	857,531	131,460	10,385,720

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	3,823,070	5,414,800	78,274	10,432	70,153	857,531	131,460	10,385,720

취득액	-	-	-	-	-	211,298	205,940	417,238

처분	-	-	-	-	(20,484)	(3,012)	-	(23,496)

대체	-	-	-	-	-	20,000	(20,000)	-

감가상각비	-	(253,774)	(9,149)	(1,455)	(21,229)	(338,184)	-	(623,791)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(70,000)	(70,000)

기타증감(*1)	-	651,408	-	(3,743)	-	3,347	43,947	694,959

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	36,807	(43,947)	(7,140)

기말금액	3,823,070	5,812,434	69,125	5,234	28,440	787,787	247,400	10,773,490

(*1) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	3,823,070	5,295,517	90,472	4,952	87,236	724,223	97,500	10,122,970

취득액	-	-	-	6,920	48,670	343,157	261,360	660,107

처분	-	-	-	(161)	(35,232)	(4,539)	-	(39,932)

대체	-	-	-	-	-	227,400	(227,400)	-

감가상각비	-	(311,279)	(12,198)	(2,083)	(30,520)	(359,127)	-	(715,207)

기타증감(*1)	-	430,562	-	803	-	3,417	-	434,782

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	(77,000)	-	(77,000)

기말금액	3,823,070	5,414,800	78,274	10,431	70,154	857,531	131,460	10,385,720

(*1) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 유형자산

당분기말 현재 연결실체는 금융기관 차입과 관련하여 유형자산의 일부를 금융기관에담보로 제공하고 있습니다(주석 16참조).

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	-	-

건물 및 구축물	-	-

합계	-	-

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	-	-	-

기말금액	-	-	-

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	742,050	1,050,736	1,792,786

매각예정자산으로 대체	(742,050)	(1,050,736)	(1,792,786)

기말금액	-	-	-

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	14,479,614	6,264,215	21,031,676	3,752,479	689,244	46,217,228

상각누계액	-	(5,501,359)	(9,231,426)	(2,681,268)	-	(17,414,053)

손상차손누계액	(6,369,195)	(449,604)	(11,689,506)	(8,535)	(51,905)	(18,568,745)

정부보조금	-	-	-	(26,749)	-	(26,749)

장부금액	8,110,419	313,252	110,744	1,035,927	637,339	10,207,681

2) 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	6,369,195	6,253,434	21,031,676	3,608,363	689,244	37,951,912

상각누계액	-	(5,446,906)	(9,180,344)	(2,654,503)	-	(17,281,753)

손상차손누계액	(6,369,195)	(449,604)	(11,689,506)	(8,535)	(51,905)	(18,568,745)

정부보조금	-	-	-	(26,749)	-	(26,749)

장부금액	-	356,924	161,826	918,576	637,339	2,074,665

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	-	356,924	161,826	918,576	637,339	2,074,665

취득액	-	10,780	-	6,000	-	16,780

무형자산상각비	-	(54,453)	(51,082)	(26,765)	-	(132,300)

연결범위의 변동	8,110,419	-	-	(2,264)	-	8,108,155

기타증감(*)	-	-	-	140,380	-	140,380

기말금액	8,110,419	313,252	110,744	1,035,927	637,339	10,207,680

(*) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	-	427,422	229,935	860,909	308,332	1,826,598

취득액	-	14,034	-	1,396	329,007	344,437

무형자산상각비	-	(84,532)	(68,109)	(34,049)	-	(186,690)

연결범위 변동	-	-	-	(1,396)	-	(1,396)

기타증감(*)	-	-	-	91,716	-	91,716

기말금액	-	356,924	161,826	918,576	637,339	2,074,665

(*) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다.

14. 매각예정자산 ㆍ부채연결실체는 매각예정자산으로 분류한 용인기숙사를 당분기중 처분하였습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초금액	3,602,769	147,236	-	3,750,005

증감	450,564	143,115	12,817	606,496

감가상각비	(1,670,139)	(104,398)	(9,613)	(1,784,150)

환율변동효과	3,590	-	-	3,590

연결범위변동	(42,070)	-	-	(42,070)

기말금액	2,344,714	185,953	3,204	2,533,871

2)전기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초금액	4,499,291	145,077	6,191	4,650,559

증감	1,693,769	96,654	6,662	1,797,085

감가상각비	(1,945,634)	(94,495)	(12,853)	(2,052,982)

환율변동효과	8,733	-	-	8,733

연결범위변동	(653,391)	-	-	(653,391)

기말금액	3,602,768	147,236	-	3,750,004

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기초금액	3,442,572	4,338,936

증감	586,209	1,708,350

이자비용	142,723	260,932

리스료지급	(2,014,290)	(2,251,659)

연결범위의 변동	71,168	(622,748)

환율변동효과	1,507	8,761

당기말금액	2,229,889	3,442,572

유동	1,927,410	2,069,953

비유동	302,479	1,372,619

(3) 당분기와 전기 중 인식면제 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

단기리스	24,690	33,142

소액자산	863	4,953

16. 차입금과 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	557,046	-	638,703	-

신주인수권부사채	1,064,964	-	1,023,393	-

전환사채(*)	49,171,856	3,661,722	50,727,141	-

합계	50,793,866	3,661,722	52,389,237	-

(*) 연결실체는 당기말 현재 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대	신한은행(베트남빈증) 등	Libor 3개월+2.7%	557,046	638,703

(3) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, VND)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

토지 및 건물	VND 98,797,128,303	USD 2,040,000	신한은행 베트남지점

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

1)신주인수권부사채

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018.10.15	2023.10.15	3.00	957,000	963,501

상환할증금	107,964	108,697

사채할인발행차금	-	(48,806)

신주인수권조정	-	-

합계	1,064,964	1,023,392

차감:유동성 대체	(1,064,964)	(1,023,392)

유동성 대체 차감후 장부금액	-	-

2)전환사채

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.3.24	2023.3.24	5.00	1,620,000	2,000,000

전환사채할인발행차금	-	(91,714)

전환권조정	-	-

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.4.29	2023.4.29	8.00	4,600,000	7,400,000

전환사채상환할증금	317,294	510,430

전환사채할인발행차금	-	(148,710)

전환권조정	-	-

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.11.30	2023.11.30	5.00	400,000	400,000

전환사채할인발행차금	-	(10,240)

전환권조정	-	-

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.03.25	2024.03.25	3.00	500,000	5,000,000

전환사채상환할증금	48,905	489,045

전환사채할인발행차금	-	(736)

전환권조정	-	(529,687)

제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.08.31	2024.08.31	5.00	3,000,000	3,000,000

전환사채상환할증금	301,770	301,770

전환사채할인발행차금	-	(904)

전환권조정	-	(339,113)

제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.08.23	2024.08.23	5.00	2,000,000	2,000,000

전환사채상환할증금	201,180	201,180

전환사채할인발행차금	-	(766)

전환권조정	-	(398,158)

제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.10.29	2024.10.29	5.00	4,000,000	4,000,000

전환사채상환할증금	402,360	402,360

전환사채할인발행차금	(109)	(1,110)

전환권조정	(49,809)	(510,724)

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.11.26	2024.11.26	2.00	30,000,000	30,000,000

전환사채상환할증금	2,893,560	2,893,560

전환사채할인발행차금	(184,688)	(1,014,563)

전환권조정	(878,607)	(4,824,779)

제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022.01.20	2025.01.20	0.00	3,998,400

전환사채상환할증금	375,074	-

전환사채할인발행차금	(785)	-

전환권조정	(710,966)	-

합계	52,833,578	50,727,140

차감:유동성 대체	(49,171,856)	(50,727,140)

유동성 대체 차감후 장부금액	3,661,722	-

(5) 당분기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	발행	행사	조기상환	자기사채취득	자기사채매도	상각액	대체	기대만기조정	기말금액

신주인수권부사채	액면금액	963,501	-	-	(6,501)	-	-	-	-	-	957,000

상환할증금	108,697	-	-	(733)	-	-	-	-	-	107,964

사채할인발행차금	(48,806)	-	-	-	-	-	-	-	48,806	-

신주인수권조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	1,023,392	-	-	(7,234)	-	-	-	-	48,806	1,064,964

신주인수권대가	1,255,108	-	-	-	-	-	-	-	-	1,255,108

전환사채	액면금액	53,800,000	3,998,400	(7,680,000)	-	(3,500,000)	4,500,000	-	(1,000,000)	-	50,118,400

상환할증금	4,798,345	375,074	(633,276)	-	(411,309)	411,309	-	-	-	4,540,143

사채할인발행차금	(1,268,743)	(1,153)	-	-	-	-	833,650	-	250,664	(185,582)

전환권조정	(6,602,461)	(1,043,938)	-	-	-	-	6,007,017	-	-	(1,639,382)

장부금액	50,727,141	3,328,383	(8,313,276)	-	(3,911,309)	4,911,309	6,840,667	(1,000,000)	250,664	52,833,579

전환권대가	4,805,568	521,714	(1,765,798)	-	-	-	-	-	-	3,561,484

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	발행	행사	조기상환	자기사채취득	자기사채매도	상각액	기대만기조정	기말금액

신주인수권부사채	액면금액	1,069,885	-	-	(106,384)	-	-	-	-	963,501

상환할증금	120,699	-	-	(12,002)	-	-	-	-	108,697

사채할인발행차금	-	-	-	-	-	-	-	(48,806)	(48,806)

신주인수권조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	1,190,584	-	-	(118,386)	-	-	-	(48,806)	1,023,392

신주인수권대가	1,255,108	-	-	-	-	-	-	-	1,255,108

전환사채	액면금액	28,100,000	44,000,000	(18,600,000)	-	(800,000)	1,100,000	-	-	53,800,000

상환할증금	710,463	4,287,915	(200,033)	-	-	-	-	-	4,798,345

사채할인발행차금	(4,140)	(1,119,576)	-	-	-	-	105,637	(250,664)	(1,268,743)

전환권조정	(1,544,248)	(8,927,503)	-	-	-	-	3,869,290	-	(6,602,461)

장부금액	27,262,075	38,240,836	(18,800,033)	-	(800,000)	1,100,000	3,974,927	(250,664)	50,727,141

전환권대가	2,343,542	3,571,831	(1,133,013)	-	(43,166)	66,374	-	-	4,805,568

6) 당분기말과 전기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1)신주인수권부사채

신주인수권부사채는 분리형으로 공모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	20,000,000,000원

발행가액	19,744,335,304원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

만기보장수익률	5.0%

사채권자의 조기상환청구권	사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다.

상환할증금	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 원금의 111.2815%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.

신주인수권에 대한 내용	(1) 최초 행사가액: 6,940원/주

(2) 1차 조정행사가액 : 6,202원/주 (2019년 01월 15일 조정)

(3) 2차 조정행사가액 : 5,111원/주 (2019년 04월 15일 조정)

(4) 3차 조정행사가액 : 5,000원/주 (2019년 07월 15일 조정)

(5) 4차 조정행사가액 : 4,858원/주 (2019년 10월 15일 조정)

(6) 5차 조정행사가액 : 4,843원/주 (2020년 01월 03일 조정)

(7) 6차 조정행사가액 : 4,774원/주 (2020년 06월 15일 조정)

(8) 조기상환청구액 : 18,203,168,999 (2020년 04월 16일 상환)

(9) 조기상환청구액 : 726,946,000 (2020년 10월 15일 상환)

(10) 조기상환청구액 : 27,171,000 (2021년 04월 15일 상환)

(11) 7차 조정행사가액 : 4,766원/주 (2021년 09월 23일 조정)

(12)조기상환청구액 : 79,213,000원 (2021년 10월 15일 상환)

(13)조기상환청구액 : 6,501,000원 (2022년 04월 15일 상환)

(14) 8차 조정행사가액 : 4,712원/주 (2022년 09월 01일 조정)

※ 행사기간: 2018년 11월 15일부터 2023년 09월 15일까지

당분기말 현재 미전환된 행사가능 주식수는 203,098주 입니다.

2)전환사채

전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,100,000,000원

발행가액	10,097,194,160원

발행일자	2020.3.24

만기일자	2023.3.24

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 3월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 2월 24일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,021원/주(2) 1차 조정전환가액: 1,993원/주(2020년 6월 15일 조정)(3) 주식전환청구액 : 900,000,000(21년 04월 15일 주식전환)(4) 주식전환청구액 : 100,000,000(21년 05월 07일 주식전환)(5) 주식전환청구액 : 100,000,000(21년 06월 03일 주식전환)(6) 주식전환청구액 : 5,000,000,000(21년 06월 11일 주식전환)(7) 주식전환청구액 : 1,000,000,000(21년 07월 15일 주식전환)(8) 2차 조정전환가액 : 1,990원/주 (2021년 09월 23일 조정)(9) 주식전환청구액 : 1,000,000,000(22년 01월 10일 주식전환)(10) 주식전환청구액 : 380,000,000(22년 01월 19일 주식전환)(11) 3차 조정전환가액 : 1,840원/주 (2022년 06월 24일 조정)(12) 4차 조정전환가액 : 1,387원/주 (2022년 07월 25일 조정)(13) 5차 조정전환가액 : 1,372원/주 (2022년 09월 01일 조정)(14) 6차 조정전환가액 : 1,237원/주 (2022년 09월 26일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 3월 24일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 5%) 해당하는 금액을 일시에 상환.

당분기말 현재 제1회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,309,620주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,300,000,000원

발행가액	10,297,355,160원

발행일자	2020.4.29

만기일자	2023.4.29

이자지급조건	액면이자 연 8.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 10.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 4월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 3월 29일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,087원/주(2) 1차 조정전환가액: 2,058원/주(2020년 6월 15일 조정)(3) 주식전환청구액 : 880,000,000(21년 05월 21일 주식전환)(4) 주식전환청구액 : 220,000,000(21년 06월 03일 주식전환)(5) 주식전환청구액 : 300,000,000(21년 06월 16일 주식전환)(6) 주식전환청구액 : 200,000,000(21년 07월 02일 주식전환)(7) 주식전환청구액 : 300,000,000(21년 07월 09일 주식전환)(8) 2차 조정전환가액 : 2,055원/주 (2021년 09월 23일 조정)(9) 주식전환청구액 : 1,000,000,000(2021년 09월 24일 주식전환)(10) 주식전환청구액 : 1,000,000,000(22년 06월 16일 주식전환)(11) 주식전환청구액 : 300,000,000(22년 06월 16일 주식전환)(12) 주식전환청구액 : 1,500,000,000(22년 06월 16일 주식전환)(13) 3차 조정전환가액 : 1,666원/주 (2022년 06월 29일 조정)(14) 4차 조정전환가액 : 1,369원/주 (2022년 07월 29일 조정)(15) 5차 조정전환가액 : 1,354원/주 (2022년 09월 01일 조정)(16) 6차 조정전환가액 : 1,136원/주 (2022년 09월 29일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 4월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 10%) 해당하는 금액을 일시에 상환.

당분기말 현재 제2회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 4,049,295주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원

발행가액	2,998,762,760원

발행일자	2020.11.30

만기일자	2023.11.30

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 12월 1일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 10월 31일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,206원/주(2) 1차 조정전환가액: 3,185원/주(2020년 12월 30일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,935원/주 (2021년 02월 01일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 2,672원/주 (2021년 03월 02일 조정)(5) 4차 조정전환가액 : 2,654원/주 (2021년 03월 30일 조정)(6) 5차 조정전환가액 : 2,650원/주 (2021년 09월 23일 조정)(7) 주식전환청구액 : 1,200,000,000(2021년 12월 17일 주식전환)(8) 주식전환청구액 : 1,400,000,000(2022년 01월 10일 주식전환)(9) 6차 조정전환가액 : 2,601원/주 (2022년 02월 03일 조정)(10) 7차 조정전환가액 : 2,151원/주 (2022년 03월 02일 조정)(11) 8차 조정전환가액 : 1,641원/주 (2022년 06월 30일 조정)(12) 9차 조정전환가액 : 1,384원/주 (2022년 08월 01일 조정)(13) 10차 조정전환가액 : 1,369원/주 (2022년 09월 01일 조정)(14) 11차 조정전환가액 : 1,120원/주 (2022년 09월 30일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 5%) 해당하는 금액을 일시에 상환.

당분기말 현재 제4회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 357,142주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000,000원

발행가액	4,997,298,640원

발행일자	2021.3.25

만기일자	2024.3.25

이자지급조건	액면이자 연 3.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 3월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 2월 25일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,599원/주(2) 1차 조정전환가액 : 2,595원/주 (2021년 09월 23일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,120원/주 (2022년 03월 25일 조정)(4) 주식전환청구액 : 3,500,000,000(22년 06월 10일 주식전환)(5) 주식전환청구액 : 1,000,000,000(22년 06월 15일 주식전환)(6) 3차 조정전환가액 : 1,819원/주 (2022년 06월 27일 조정)(7) 4차 조정전환가액 : 1,799원/주 (2022년 09월 01일 조정)(8) 5차 조정전환가액 : 1,233원/주 (2022년 09월 26일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사는 2022년 1월 25일부터 2022년 8월 25일까지 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당분기말 현재 제5회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 405,515주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원

발행가액	2,998,676,760원

발행일자	2021.08.31

만기일자	2024.08.31

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 8.0%

상환방법	2024년 08월 31일에 미상환사채 원금의 100%(만기보장수익률 8%)에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 9월 1일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 7월 31일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,889원/주(2) 1차 조정전환가액 : 2,885원/주 (2021년 09월 23일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,595원/주 (2022년 02월 03일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 2,151원/주 (2022년 03월 02일 조정)(5) 4차 조정전환가액 : 1,614원/주 (2022년 07월 01일 조정)(6) 5차 조정전환가액 : 1,384원/주 (2022년 08월 01일 조정)(7) 6차 조정전환가액 : 1,369원/주 (2022년 09월 01일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 8월 31일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

당분기말 현재 제6회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 2,191,380주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,000,000,000원

발행가액	1,998,876,760원

발행일자	2021.08.23

만기일자	2024.08.23

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 8.0%

상환방법	2024년 08월 23일에 미상환사채 원금의 100%(만기보장수익률 8%)에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 8월 24일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 7월 23일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,889원/주(2) 1차 조정전환가액 : 2,885원/주 (2021년 09월 23일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,222원/주 (2022년 02월 23일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 2,187원/주 (2022년 03월 23일 조정)(5) 4차 조정전환가액 : 1,927원/주 (2022년 06월 23일 조정)(6) 5차 조정전환가액 : 1,387원/주 (2022년 07월 25일 조정)(7) 6차 조정전환가액 : 1,384원/주 (2022년 08월 23일 조정)(8) 7차 조정전환가액 : 1,369원/주 (2022년 09월 01일 조정)(9) 8차 조정전환가액 : 1,293원/주 (2022년 09월 23일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 8월 23일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사는 2022년 6월 23일부터 2023년 1월 23일까지 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당분기말 현재 제7회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,546,790주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	4,000,000,000원

발행가액	3,998,676,760원

발행일자	2021.10.29

만기일자	2024.10.29

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 8.0%

상환방법	2024년 10월 29일에 미상환사채 원금의 110.059%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날(2022년 10월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 9월 29일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1)최초 전환가액: 2,889원/주(2) 1차 조정전환가액 : 2,604원/주 (2022년 02월 03일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,151원/주 (2022년 03월 02일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 1,666원/주 (2022년 06월 29일 조정)(5) 4차 조정전환가액 : 1,369원/주 (2022년 07월 29일 조정)(6) 5차 조정전환가액 : 1,354원/주 (2022년 09월 01일 조정)(7) 6차 조정전환가액 : 1,136원/주 (2022년 09월 29일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2022년 10월 29일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

당분기말 현재 제8회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 3,521,126주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	30,000,000,000원

발행가액	29,246,576,760원

발행일자	2021.11.26

만기일자	2024.11.26

이자지급조건	액면이자 연 2.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 11월 26일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 10월 26일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,585원/주(2) 1차 조정전환가액 : 3,445원/주 (2021년 12월 27일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,680원/주 (2022년 01월 26일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 2,180원/주 (2022년 02월 28일 조정)(5) 4차 조정전환가액 : 2,125원/주 (2022년 03월 28일 조정)(6) 5차 조정전환가액 : 1,740원/주 (2022년 06월 27일 조정)(7) 6차 조정전환가액 : 1,395원/주 (2022년 07월 26일 조정)(8) 7차 조정전환가액 : 1,380원/주 (2022년 09월 01일 조정)(9) 8차 조정전환가액 : 1,230원/주 (2022년 09월 26일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2022년 11월 26일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사는 2022년 11월 6일부터 2024년 10월 16일까지 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당분기말 현재 제9회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 24,390,243주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,998,400,000원

발행가액	3,997,146,760원

발행일자	2022.01.20

만기일자	2025.01.20

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2023년 01월 21일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 12월 20일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,796원/주

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 2024년 1월 21일 및 이후 매월 21일에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

당분기말 현재 제10회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,053,319주 입니다.

연결실체는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 및 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가 및 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다.

(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

(6) 당분기말 현재 상기 차입금 및 사채와 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

제5회 무기명식 무보증사모 전환사채	토지 및 건물	4,909,450	6,500,000	코리아신탁(주)

단기차입금	토지 및 건물	VND 98,797,128,303	USD 2,040,000	신한은행 베트남지점

제9회 무기명식 무보증사모 전환사채	현금및현금성자산	153,000	153,000	메리츠증권

당기손익-공정가치 금융자산	29,847,000	29,847,000

(7) 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	사채

2022년	1,064,964

2023년 이후	52,833,579

합계	53,898,543

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,306,021	3,339,880

사외적립자산의 공정가치	(2,548,684)	(2,719,153)

소계	757,337	620,727

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(697)	(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채	756,640	620,030

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	3,339,880	(2,719,153)	620,727

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	671,980	-	671,980

이자원가(수익)	-	(37,412)	(37,412)

소계	671,980	(37,412)	634,568

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	24,413	24,413

제도에서 지급한 금액

지급액	(705,840)	183,469	(522,371)

기말	3,306,020	(2,548,683)	757,337

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	2,928,423	(1,680,016)	1,248,407

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	870,812	-	870,812

이자원가(수익)	77,768	(34,608)	43,160

소계	948,580	(34,608)	913,972

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	26,366	26,366

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(67)	-	(67)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(174,815)	-	(174,815)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(135,388)	-	(135,388)

소계	(310,270)	26,366	(283,904)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,262,000)	(1,262,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(226,853)	231,105	4,252

기말	3,339,880	(2,719,153)	620,727

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	2,548,684	2,719,153

(4) 당분기와 전기 중 기타비유동부채(장기종업원부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	23,712	25,833

당기근무원가 등	1,951	(2,121)

기말	25,663	23,712

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,821,316	-	3,547,928	-

미지급비용	782,680	-	463,412	-

미지급배당금	579	-	579	-

예수보증금	142,677	-	123,821	-

임대보증금	-	-	-	18,000

합계	2,747,252	-	4,135,740	18,000

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	441,091	-	280,942	-

예수금	19,820	-	24,256	-

예수제세	77,880	-	121,313	-

장기종업원급여	-	25,663	-	23,712

합계	538,791	25,663	426,511	23,712

20. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

교환보상충당부채(*1)	207,583	-	213,090	-

환불부채(*2)	111,281	-	216,628	-

복구충당부채(*3)	-	429,027	-	429,027

합계	318,864	429,027	429,718	429,027

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 연결실체의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.
(*3) 본사 사무실의 임대차계약과 관련하여 계약종료시 원상복구의무의 이행을 위해 소요될 것으로 추정되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 교환보상충당부채

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	213,090	274,232

전입금액	88,411	90,486

사용금액	(93,918)	(151,628)

기말	207,583	213,090

2) 환불부채(반품충당부채)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	216,628	316,027

전입금액	-	45,014

사용금액	(105,347)	(144,413)

기말	111,281	216,628

3) 복구충당부채

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	429,027	340,594

전입금액	-	88,433

기말	429,027	429,027

21. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금은 1,000,000,000주(주당 액면금액: 500원)의 수권주식수에서 각각 27,554,191주, 20,670,065주의 보통주가 발행되어 각각 13,777,096천원, 10,335,033천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	97,053,840	87,459,799

자기주식처분이익	472,290	472,290

자기주식	(27,879,979)	(27,879,979)

신주인수권대가	1,255,108	1,255,108

전환권대가(*1)	3,561,484	4,805,568

연결실체 내 자본거래 등(*2)	(26,594,895)	(26,594,895)

합계	47,867,848	39,517,891

(*1) 전환사채 발행과 관련하여 전환권대가가 발생하였습니다.
(*2) 종속기업투자의 처분 및 종속기업의 유상증자 등으로 인하여 지분율 변동이 발생한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	27,879,979	27,879,979

자기주식수	865,884주	865,884주

연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산재평가차익	89,624	172,472

해외사업환산손익	(889,513)	(1,369,065)

합계	(799,889)	(1,196,593)

23. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처리결손금(*2)	(41,938,956)	(27,050,276)

합계	(33,018,556)	(18,129,876)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이제한되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(18,129,876)	(27,967,139)

자산처분에 따른 재평가잉여금 대체	82,848	-

당기순손실	(14,952,487)	(9,806,194)

확정급여제도의 재측정요소	(19,041)	221,445

연결범위에 따른 증감	-	19,422,012

기말잔액	(33,018,556)	(18,129,876)

24. 영업손익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 매출액의 원천연결실체의 주요 매출액은 조명기기 등의 재화 판매로 인한 것입니다. 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,368,614	34,170,021	8,758,921	29,961,722

제품 및 상품매출액	8,930,921	30,813,246	8,745,024	29,908,183

시스템매출액	-	92,620	7,200	33,450

용역매출	1,430,997	3,244,066	-	-

기타매출	6,696	20,089	6,697	20,089

이외 수익	105,364	288,577	82,896	233,860

임대수입	105,364	288,577	82,896	233,860

합계	10,473,978	34,458,598	8,841,817	30,195,582

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[주요 지리적 시장]

국내	10,255,862	33,069,263	8,663,157	28,727,775

해외	112,751	1,100,758	95,764	1,233,947

합계	10,368,613	34,170,021	8,758,921	29,961,722

[주요 제품]

LED	7,961,828	26,382,811	7,625,782	25,018,313

조명	969,092	4,430,435	1,119,243	4,889,870

시스템	-	92,620	7,200	33,450

기타	1,437,693	3,264,155	6,696	20,089

[수익인식 시기]

현 시점에 이행	8,937,616	30,925,955	8,758,921	29,961,722

기간에 걸쳐 이행	1,430,997	3,244,066	-	-

합계	10,368,613	34,170,021	8,758,921	29,961,722

3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	수취채권	6,227,513	7,304,016

계약자산	277,287	-

부채	선수금	441,091	280,942

계약부채	59,988	-

4) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 매출 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약명	계약명	진행률	계약금액	수익인식금액	계약자산	계약부채

누적 인식액	당분기 인식액

진행중인 프로젝트>

스마일앱 안드로이드 버전 개발	2021-04-19	83%	272,727	225,296	93,315	-	20,158

명품 에프터마켓	2021-12-09	73%	100,000	72,670	72,670	-	17,330

iTOO 추가개발 및 유지보수	2021-12-20	48%	294,000	142,406	142,406	10,106	-

스마일미 앱 개발	2022-01-06	59%	180,000	105,705	105,705	15,705	-

부동산 컨텐츠 라이브커머스	2022-05-31	0%	300,000	-	-	-	-

물류 서비스 플랫폼 개발	2022-05-24	20%	180,000	36,196	36,196	6,196	-

DT	2022-06-29	0%	255,500	-	-	-	-

기타	-	-	2,132,932	1,493,849	1,492,723	158,280	22,500

소 계	3,715,159	2,076,122	1,943,015	190,287	59,988

종료된 프로젝트>

네트워크 베이스 플랫폼 개발	2021-06-21	100%	200,000	200,000	96,791	37,500	-

운영유지보수 개발 AP	2021-03-19	100%	200,000	200,000	41,436	-	-

런닝앱 IOS,안드로이드 네이티브 개발	2021-07-05	100%	107,000	107,000	95,551	-	-

의류 원단 분석 웹 및 앱	2021-09-07	100%	130,000	130,000	97,535	-	-

펫 밥그릇 IoT서비스	2021-09-27	100%	165,000	165,000	151,444	49,500	-

플랫폼 개발	2021-12-21	100%	101,500	101,500	101,500	-	-

기타	-	100%	473,138	473,138	295,044	-	-

소 계	1,376,638	1,376,638	879,301	87,000	-

합 계	5,091,797	3,452,760	2,822,316	277,287	59,988

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출원가	7,098,719	24,890,335	6,838,268	22,594,060

시스템매출원가	-	71,078	5,840	26,528

임대수입원가	63,468	111,609	1,830	5,223

용역수입원가	1,163,064	2,341,736	-	-

합계	8,325,251	27,414,758	6,845,938	22,625,811

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,965,670	5,857,405	1,540,196	4,576,693

퇴직급여	212,778	626,976	208,281	640,494

법정복리비	115,287	343,823	117,549	367,524

복리후생비	95,247	312,901	48,168	140,066

수도광열비	11,605	35,685	11,441	40,986

임차료	188,879	591,423	181,013	339,225

운반비	372,406	1,183,543	320,707	1,088,233

감가상각비	719,320	2,202,181	706,187	1,854,257

무형자산상각비	44,579	132,299	46,472	138,485

수선비	1,600	3,848	5,050	18,673

소모품비	29,663	85,067	12,586	40,140

경상연구개발비	16,867	65,397	37,592	124,909

세금과공과	154,693	476,635	162,803	496,799

보험료	30,870	71,513	35,107	78,089

여비교통비	72,195	275,436	24,397	78,632

통신비	14,036	41,173	14,699	42,273

차량비	58,343	161,249	43,053	133,989

교육훈련비	11,164	16,680	3,066	4,345

도서인쇄비	3,517	11,546	2,904	9,168

지급수수료	441,311	1,612,695	622,075	1,597,741

판매촉진비	221,086	628,858	183,929	579,435

교환보상비	41,256	88,412	54,297	46,677

대손상각비	(22,982)	(181,678)	(234,386)	(632,908)

접대비	108,772	316,534	87,046	254,800

광고선전비	44,850	264,857	689,544	738,576

운휴자산상각비	772	2,226	684	1,995

잡비	1,924	6,094	2,275	8,866

합계	4,955,708	15,232,778	4,926,735	12,808,162

25. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 발생한 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	10,748	1,521,810	20,569	73,827

이자수익	10,748	47,261	9,163	46,624

배당금수익	-	43	-	43

사채상환이익	-	1,474,506	11,406	27,160

금융원가	(2,885,348)	(8,562,756)	(1,278,594)	(3,881,377)

이자비용	(2,885,348)	(8,562,756)	(1,273,920)	(3,855,445)

사채상환손실	-	-	(4,674)	(25,932)

순금융비용	(2,874,600)	(7,040,946)	(1,258,025)	(3,807,550)

26. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익 :

외환차익	17,517	198,141	213,189	764,367

외화환산이익	15,364	107,496	902	170,551

유형자산처분이익	-	5,540	9	2,630

기타의 대손충당금환입	-	61	246,913	1,277,036

리스계약해지이익	-	1,135	1,386	1,754

잡이익	19,315	420,382	22,581	726,836

합계	52,196	732,755	484,979	2,943,174

영업외비용 :

외환차손	77,259	189,254	71,795	331,816

외화환산손실	35	52,411	882	77,550

유형자산처분손실	5,467	5,467	-	-

기부금	600	1,800	400	11,764

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	-	6

잡손실	825	239,817	27,646	34,533

합계	84,186	488,749	100,723	455,669

27. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	833,167	833,167

제품	-	(1,620,179)	(1,620,179)

기타 재고자산	-	2,453,346	2,453,346

상품매입 등	-	22,560,344	22,560,344

사용된 원재료	-	2,579,422	2,579,422

종업원급여	7,141,104	234,627	7,375,731

감가상각비	2,308,222	97,452	2,405,674

무형감가상각비	132,299	6,616	138,915

운반비	1,183,543	969	1,184,512

지급수수료	1,613,092	20,365	1,633,457

기타비용	2,854,518	1,081,797	3,936,315

합계	15,232,778	27,414,759	42,647,537

2) 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	(1,967,431)	(1,967,431)

제품	-	(1,972,654)	(1,972,654)

기타 재고자산	-	5,223	5,223

상품매입 등	-	17,871,701	17,871,701

사용된 원재료	-	2,726,839	2,726,839

종업원급여	5,724,775	626,103	6,350,878

감가상각비	1,856,252	29,338	1,885,590

무형감가상각비	138,485	4,884	143,369

운반비	1,088,233	5,169	1,093,402

지급수수료	1,612,573	64,293	1,676,866

기타비용	2,387,844	3,264,915	5,652,759

합계	12,808,162	22,625,811	35,433,973

28. 법인세법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전계속영업순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다29. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 분기순이익	(5,550,719,811)	(14,952,486,615)	(2,045,358,708)	(4,944,518,586)

계속영업	(5,550,719,811)	(14,952,486,615)	(3,640,867,643)	(6,023,912,734)

중단영업	-	-	1,595,508,935	1,079,394,148

가중평균유통보통주식수	23,829,003	21,470,068	15,548,502	13,019,302

계속영업기본주당손익	(233)	(696)	(234)	(463)

중단영업기본주당손익	-	-	103	83

2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,639,258	19,639,258	11,981,820	11,981,820

자기주식수	(865,884)	(865,884)	(865,884)	(865,884)

유상증자	348,696	117,511	-	-

신주발행(CB전환청구) 효과	4,706,933	2,579,183	4,432,566	1,903,366

가중평균유통보통주식수	23,829,003	21,470,0668	15,548,502	13,019,302

(2) 희석주당손익연결실체의 신주인수권 및 전환권은 당기 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

당분기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	잠재적보통주	청구가능기간

신주인수권	200,797주	2018.11.15 ~ 2023.09.15

1회차 전환권	1,309,620주	2021.03.24 ~ 2023.02.24

2회차 전환권	4,049,295주	2021.04.30 ~ 2023.03.29

3회차 전환권	0주	2021.09.17 ~ 2023.08.16

4회차 전환권	357,142주	2021.12.01 ~ 2023.10.31

5회차 전환권	405,515주	2022.03.25 ~ 2024.02.25

6회차 전환권	2,734,731주	2022.09.01 ~ 2024.07.31

7회차 전환권	1,546,790주	2022.08.24 ~ 2024.07.23

8회차 전환권	3,521,126주	2022.10.30 ~ 2024.09.29

9회차 전환권	24,390,243주	2022.11.26 ~ 2024.10.26

10회차 전환권	1,053,319주	2023.01.21 ~ 2024.12.20

30. 금융상품(1) 금융상품의 구분 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산	6,246,101	6,246,101	-	-

매출채권	5,989,276	5,989,276	-	-

미수금	2,287,640	2,287,640	-	-

장기금융상품	-	-	192,801	192,801

보증금	-	-	1,908,445	1,908,445

대여금	20,000	20,000	38,466	38,466

소계	14,760,780	14,760,780	2,139,712	2,139,712

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품	29,847,000	29,847,000	-	-

출자금	-	-	67,292	67,292

소계	29,847,000	29,847,000	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	38,175	38,175

소계	-	-	38,175	38,175

합계	44,607,780	44,607,780	2,245,179	2,245,179

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산	12,645,712	12,645,712	-	-

매출채권	6,885,270	6,885,270	-	-

미수금	2,102,004	2,102,004	-	-

장기금융상품	-	-	192,761	192,761

보증금	-	-	1,884,455	1,884,455

대여금	1,003,500	1,003,500	150,436	150,436

소계	22,636,486	22,636,486	2,227,652	2,227,652

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품	29,847,000	29,847,000	-	-

출자금	-	-	67,292	67,292

소계	29,847,000	29,847,000	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	38,175	38,175

소계	-	-	38,175	38,175

합계	52,483,486	52,483,486	2,333,119	2,333,119

나. 금융부채① 당분기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	4,069,332	4,069,332	-	-

미지급금	1,821,316	1,821,316	-	-

차입금	557,046	557,046	-	-

사채	50,236,820	50,236,820	3,661,722	3,661,722

미지급비용	782,680	782,680	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	142,677	142,677	-	-

기타	리스부채	1,927,410	1,927,410	302,479	302,479

금융부채 합계	59,537,860	59,537,860	3,964,201	3,964,201

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	3,572,379	3,572,379	-	-

미지급금	3,547,928	3,547,928	-	-

차입금	638,703	638,703	-	-

사채	51,750,534	51,750,534	-	-

미지급비용	463,412	463,412	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	123,821	123,821	-	-

임대보증금	-	-	18,000	18,000

기타	리스부채	2,069,953	2,069,953	1,372,619	1,372,619

금융부채 합계	62,167,309	62,167,309	1,390,619	1,390,619

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

상각후원가 측정 금융자산	47,261	-	46,624	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	6

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43	-	43	-

상각후원가로측정하는 금융부채	1,474,506	8,562,756	27,160	3,881,377

합계	1,521,811	8,562,756	73,827	3,881,383

31. 특수관계자 거래(1) 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(2) 특수관계자 내역

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	신주홀딩스	신주홀딩스	유의적인 영향력을 행사하는 개인 및 기업집단

신주피이	신주피이

양정산업	양정산업

케이비전투자조합 1호	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 아니하며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무는 다음과 같습니다.1)당분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	대여금

양정산업 주식회사	-	-

2)전기

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	대여금

양정산업 주식회사	-	1,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

특수관계자	계정과목	기초	대여(차입)	상환(회수)	당분기말

양정산업 주식회사	단기대여금	1,000,000	-	(1,000,000)	-

2) 전기

특수관계자	계정과목	기초	대여(차입)	상환(회수)	당기말

양정산업 주식회사	단기대여금	-	2,000,000	(1,000,000)	1,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액

당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	227,981	683,942	200,571	543,502

32. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : VND)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

일반자금대출	신한베트남	638,703 (VND 12,259,180,888)	638,703 (VND 12,259,180,888)

전자방식외상매출채권담보대출	하나은행	1,000,000	-

이행보증	서울보증보험	2,682,813	2,682,813

주식담보대출	NH투자증권	500,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 종속기업을 제외한 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 종속기업을 제외한 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증 내용	보증액

당분기말	전기말

서울보증보험	계약이행보증	2,682,813	2,710,515

(4) 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 피고인 소송중인 사건은 다음과 같습니다. 해당 소송의 최종 결과는 현재로서는 알 수 없으며, 법률 자문에 근거하여 경영진은 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위: 천원)

사건번호	원 고	피 고	관할법원	소송가액	진행경과

서울중앙지방법원 2021가소944592	㈜솔트앤라이트	㈜브릭메이트	서울중앙지방법원	24,750	1심진행중

서울남부지방법원 2021가단291976	㈜위즈그룹	㈜브릭메이트	서울남부지방법원	49,500	1심진행중

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

가. 당기순손익	(15,096,697)	(5,022,232)

나. 현금의 유입이 없는 비용등의 가산	12,212,434	7,146,988

재고자산폐기손실	-	53,334

퇴직급여	634,568	678,494

감가상각비	2,405,715	2,022,612

운휴자산상각비	2,226	1,995

무형자산상각비	132,299	139,976

교환보상비	88,412	46,677

유형자산처분손실	5,467	407

종속기업처분손실	-	214,186

매도가능증권처분손실	-	6

외화환산손실	52,411	77,550

사채상환손실	-	25,932

이자비용	8,562,756	3,884,223

법인세비용	328,580	-

잡손실	-	1,596

다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,141,833)	(4,455,340)

대손상각비(환입)	(181,677)	(732,819)

기타의대손충당금환입	(61)	(1,277,036)

재고자산평가손실환입	(101,914)	(123,581)

외화환산이익	(107,496)	(170,551)

유형자산처분이익	(5,540)	(2,630)

종속기업투자주식처분이익	-	(1,597,386)

잡이익	(4,437)	-

이자수익	(47,261)	(66,663)

배당금수익	(43)	(43)

법인세수익	-	(455,717)

사채상환이익	(1,474,506)	(27,160)

리스계약해지이익	(1,135)	(1,754)

라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,216,310)	(5,886,880)

매출채권의 감소(증가)	195,366	(21,593,862)

미수금의 감소(증가)	(666,605)	(2,143,048)

선급금의 감소(증가)	(1,520,867)	(5,313,006)

선급비용의 감소(증가)	28,600	(27,857)

선급제세의 감소(증가)	146,637	(749,557)

재고자산의 감소(증가)	(61,782)	(1,990,276)

장기선급비용의 감소(증가)	2,054	(1,359)

계약자산의 감소(증가)	(248,500)	-

리스채권의 회수	124,138	-

매입채무의 증가(감소)	415,943	21,897,165

미지급금의 증가(감소)	(1,504,319)	572,632

미지급비용의 증가(감소)	168,585	(443,270)

예수보증금의 증가(감소)	10,376	(5,000)

임대보증금의 증가(감소)	(18,000)	-

교환보상비의지급	(93,919)	(108,023)

환불부채의 증가	(105,347)	(144,413)

반품제품회수권	86,697	133,798

선수금의 증가(감소)	2,727,373	4,546,212

예수금의 증가(감소)	32,273	(436,399)

예수제세의 증가(감소)	(103,396)	(114,435)

퇴직금의 지급	(705,840)	(179,981)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	183,469	220,744

장기종업원부채의증가	1,951	2,039

장기미지급금의 증가(감소)	-	(8,984)

계약부채의 증가(감소)	(311,197)	-

마. 영업활동으로 발생한 현금흐름	(6,242,406)	(8,217,464)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	20,000	227,400

전환사채의 전환권행사	380,000	10,000,000

선급금 및 장기매도가능증권의 종속기업대체	-	2,840,000

전환사채의 종속기업과 대체	3,998,400	-

전환사채의 대여금과 대체	1,000,000	-

재고자산의 폐기	-	329,384

34. 재무활동 관련 부채의 변동

당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	연결범위의변동	당분기말

유동성대체	리스부채의변동	이자비용	전환청구	외화환산효과	기타

단기차입금	638,703	(165,025)	-	-	-	-	83,368	-	-	557,046

신주인수권부사채(유동)	1,023,393	(7,893)	-	-	-	-	-	49,465	-	1,064,964

전환사채(유동)	50,727,141	1,000,000	-	-	6,507,328	(7,680,000)	-	(1,382,613)	-	49,171,856

전환사채(비유동)	-	-	-	-	333,340	-	-	3,328,382	-	3,661,722

리스부채(유동)	2,069,953	(2,014,290)	1,070,141	586,209	142,723	-	1,507	-	71,168	1,927,411

리스부채(비유동)	1,372,619	-	(1,070,141)	-	-	-	-	-	-	302,478

재무활동 관련 총부채	55,831,809	(1,187,208)	-	586,209	6,983,391	(7,680,000)	84,875	1,995,234	71,168	56,685,478

(2)전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	비현금거래	연결범위의변동	전기말

유동성대체	리스부채의변동	이자비용	전환청구	외화환산효과	기타

단기차입금	3,070,019	(2,491,235)	-	-	-	-	68,919	-	(9,000)	638,703

신주인수권부사채(유동)	1,190,584	(112,915)	-	-	(48,806)	-	-	(5,471)	-	1,023,393

전환사채	27,262,074	43,120,106	-	-	3,720,944	(18,600,000)	-	(4,775,983)	-	50,727,141

리스부채(유동)	1,813,597	-	870,956	-	-	-	7,504	-	(622,103)	2,069,953

리스부채(비유동)	2,525,340	(2,324,106)	(870,956)	1,779,101	260,932	-	3,267	-	(959)	1,372,619

재무활동 관련 총부채	35,861,614	38,191,850	-	1,779,101	3,933,070	(18,600,000)	79,690	(4,781,454)	(632,062)	55,831,809