금호전기 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제65기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
제64기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
금호전기주식회사

1. 회 사의 개요 금호전기 주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 및 TFT-LCD 부속부품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 마포구 마포대로 4다길 41에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄과 용인시 등에 소재하고 있습니다. 당1분기말 현재 자본금은 34,882,840 천원이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

박명구	918,657	13.17%

박영구	418,785	6.00%

박병구	896,501	12.85%

기타주주	3,876,741	55.57%

자기주식	865,884	12.41%

합계	6,976,568	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 1분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 1분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 이로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였으며, 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

4. 영업부문

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 전문 조명제조업체로 단일 사업부문으로 운영되고 있습 니다

(2) 제품과 용역에 대한 정보 당 1분기와 전 1분기 중 당사의 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

제ㆍ상품매출	LED	12,104,710	16,074,138

조명	3,942,781	5,150,070

소계	16,047,491	21,224,208

시스템매출	217,746	33,873

임대수입	172,162	168,351

기타매출	6,696	-

합계	16,444,095	21,426,432

(3) 지역에 대한 정보

당 1분기와 전 1분기 중 지역별 매출액는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

국내	14,376,944	17,728,510

해외	2,067,151	3,697,922

합계	16,444,095	21,426,432

한편, 해외에 소재한 비유동자산은 없습니다.

(4) 당 1분기와 전 1분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

H사	1,738,039	3,722,233

5. 사용이 제한된 금융자산 당 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당1분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	우리은행	16,001	15,998	국책과제 지원금

장기금융상품	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

합계	28,501	28,498

6. 매출채권및기타채권(1) 당 1분기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

매출채권	56,229,431	58,014,911

대손충당금	(11,093,618)	(11,093,618)

차감계	45,135,813	46,921,293

미수금	7,739,566	6,484,069

대손충당금	(1,314,431)	(1,314,432)

차감계	6,425,135	5,169,637

미수수익	20,000	80,000

합계	51,580,948	52,170,930

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

장기매출채권	1,095,711	1,095,711

현재가치할인차금	(161,877)	(161,877)

차감계	933,834	933,834

대여금	2,600,086	2,627,929

대손충당금	(208,967)	(208,967)

차감계	2,391,119	2,418,962

합계	3,324,953	3,352,796

( 3) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권에 해당되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다.

당사는 종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당 1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

① 당 1분기말

(단위 : 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	합계

60일~120일	120일~180일	180일~1년	1년~3년	3년 초과

장단기매출채권	6,799,728	1,272,020	1,101,838	2,270,102	18,554,524	27,326,930	57,325,142

미수금	6,898,920	-199,236	-	212,145	3,520	824,217	7,739,566

대여금	2,600,086	-	-	-	-	-	2,600,086

미수수익	2,600,086	-	-	-	-	-	20,000

합계	16,318,734	1,072,785	1,101,838	2,482,247	18,558,044	28,151,147	67,684,793

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	합계

60일~120일	120일~180일	180일~1년	1년~3년	3년 초과

장단기매출채권	8,140,012	1,253,535	1,054,698	2,695,358	26,846,655	19,120,364	59,110,622

미수금	5,453,141	5,242	-	153,341	23,320	849,025	6,484,069

대여금	2,627,929	-	-	-	-	-	2,627,929

미수수익	80,000	-	-	-	-	-	80,000

합계	16,301,082	1,258,777	1,054,698	2,848,699	26,869,975	19,969,389	68,302,620

2) 당 1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	11,093,618	1,523,398	10,454,364	808,056

손상차손으로 인식된 금액	-	-	639,494	715,342

보고기간 중 제각금액	-	-	(240)	-

손상차손 환입금액	-	-	-	-

기말잔액	11,093,618	1,523,398	11,093,618	1,523,398

당사는 과거에 중요한 대손사건이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7 . 재고자산 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,800,132	(1,371,871)	6,428,261	8,061,264	(1,371,871)	6,689,393

제품	6,078,918	(2,176,485)	3,902,433	6,102,368	(2,176,485)	3,925,883

재공품	-	-	-	21,701	-	21,701

원재료	12,843,028	(8,396,249)	4,446,779	13,117,024	(8,396,249)	4,720,775

저장품	367,731	-	367,731	371,609	-	371,609

미착품	1,826,263	-	1,826,263	1,677,091	-	1,677,091

합계	28,916,072	(11,944,605)	16,971,467	29,351,057	(11,944,605)	17,406,452

(2) 당 1분기와 전1분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 금액이 발생하지 않았습니다.

(3) 담보로 제공된 재 고자산당 사는 금융기관 차입과 관련하여 재고자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니 다 ( 주석 15 참조).

8. 매도가능금융자산

당 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품

금호고속㈜ (*1)	-	4,000,000	4,000,000	-	4,000,000	-

지분상품

㈜한국경제신문 (*1)	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

일진엘이디㈜ (*2)	1.18	2,000,117	-	-	-	-

소계	2,012,292	-	12,175	-	12,175

출자금

전기공사조합 (*1)	0.01	67,292	67,292	-	67,292

합계	6,079,584	4,000,000	79,467	4,000,000	79,467

(*1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(*2) 전기 이전에 회생절차 개시 결정으로 손상징후가 있다고 판단되어 손상평가를 수 행하여 전액 손 상차손을 인식하였습니다.

9. 기타금융자산 당 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	190,000	-	165,000	-

장기금융상품	-	12,500	-	12,500

임차보증금	-	257,885	-	207,885

전화보증금	-	12,794	-	12,794

영업보증금	-	5,152	-	5,152

합계	190,000	288,331	165,000	238,331

10. 종속기업 투자 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

① 당 1분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

㈜금호HT (*1)	조명	대한민국	37.00	12월	7,882,339	14,824,760

루미마이크로㈜ (*1)	조명	대한민국	38.19	12월	40,422,276	36,375,493

㈜금호에이엠티 (*2)	조명	대한민국	63.67	12월	44,072,455	-

금호전기(상숙)유한공사	조명	중국	100.00	12월	27,636,021	20,705,514

금호광전(심천)유한공사	조명	중국	100.00	12월	13,096,755	12,316,129

㈜동경정밀	조명	대한민국	98.50	12월	67,965	1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	조명	미국	100.00	12월	4,001,980	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	조명	일본	100.00	12월	939,372	-

금호광전(동관)유한공사	조명	중국	51.00	12월	3,718,920	2,718,321

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	12월	14,428,286	4,031,022

합계	156,266,369	90,972,322

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않으나 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있다고 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다.
(*2) 지분율이 50%를 초과하지 않으나 종속기업 루미마이크로㈜가 보유하는 지분율과 합산하여 50%를 초과하고, 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있다고 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

㈜금호HT (*1)	조명	대한민국	37.00	12월	7,882,339	14,824,760

루미마이크로㈜ (*1)	조명	대한민국	38.19	12월	40,422,276	36,375,493

㈜금호에이엠티 (*2)	조명	대한민국	63.67	12월	44,072,455	-

금호전기(상숙)유한공사	조명	중국	100.00	12월	27,636,021	20,705,514

금호광전(심천)유한공사	조명	중국	100.00	12월	13,096,755	12,316,129

㈜동경정밀	조명	대한민국	98.50	12월	67,965	1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	조명	미국	100.00	12월	4,001,980	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	조명	일본	100.00	12월	939,372	-

금호광전(동관)유한공사	조명	중국	51.00	12월	3,718,920	2,718,321

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	12월	14,428,286	4,031,022

합계	156,266,369	90,972,322

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않으나 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있다고 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다.
(*2) 지분율이 50%를 초과하지 않으나 종속기업 루미마이크로㈜가 보유하는 지분율과 합산하여 50%를 초과하고, 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있다고 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다.

( 2) 당 1분기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 1분기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득(처분)	손상	기타증감	기말

㈜금호HT	14,824,760	-	-	-	14,824,760

루미마이크로㈜	36,375,493	-	-	-	36,375,493

㈜금호에이엠티	-	-	-	-	-

금호전기(상숙)유한공사	20,705,514	-	-	-	20,705,514

금호광전(심천)유한공사	12,316,129	-	-	-	12,316,129

㈜동경정밀	1,083	-	-	-	1,083

금호광전(동관)유한공사	2,718,321	-	-	-	2,718,321

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	4,031,022	-	-	-	4,031,022

합계	90,972,322	-	-	-	90,972,322

② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득(처분)	손상(*1)	기타증감 (*2)	기말

㈜금호HT	14,824,760	-	-	-	14,824,760

루미마이크로㈜	36,345,483	-	-	30,009	36,375,493

㈜금호에이엠티	-	5,000,000	(5,000,000)	-	-

금호전기(상숙)유한공사	21,628,169	-	(970,941)	48,285	20,705,514

금호광전(심천)유한공사	10,656,614	1,627,500	-	32,015	12,316,129

㈜동경정밀	31,618	(30,535)	-	-	1,083

금호광전(동관)유한공사	3,738,032	-	(1,019,711)	-	2,718,321

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	6,169,017	-	(2,163,922)	25,927	4,031,022

합계	93,393,694	6,596,965	(9,154,574)	136,236	90,972,322

(*1) 당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업의 현금흐름할인법 등을 적용하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다.

당사는 전기말 계속적인 영업손실 등에 따라 자산손상의 징후가 있는 종속기업투자에 대하여 사용가치 계산에 기초하여 손상검사를 수행하였습니다. 이 중 금호전기(상숙)유한공사, 금호전기(동관)유한공사, KUMHO ELECTRIC VINA, INC.은 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 것으로 판단됨에 따라 손상차손을 인식하였으며 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 아래의 가정을 적용하여 추정하였습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	할인율	영구성장율	손상인식액

금호전기(상숙)유한공사	6.18%	1%	(970,941)

금호광전(동관)유한공사	6.96%	1%	(1,019,711)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	6.32%	1%	(2,163,922)

(3) 당 1분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산 총계	부채 총계	자본 총계

㈜금호HT	146,644,791	47,659,357	98,985,434

루미마이크로㈜	36,492,783	19,584,165	16,908,618

㈜금호에이엠티	12,683,198	56,405,215	(43,722,017)

금호전기(상숙)유한공사	36,491,184	17,429,403	19,061,781

금호광전(심천)유한공사	32,260,993	29,041,008	3,219,985

㈜동경정밀	1,593	-	1,593

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,168,236	7,435,704	3,267,468

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	785,045	1,977,508	1,192,463

금호광전(동관)유한공사	10,214,249	8,907,870	1,306,379

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	8,896,248	4,509,276	4,386,972

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 당 1분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜금호HT	40,104,210	2,611,122	2,039,192	-	2,039,192

루미마이크로㈜	10,776,955	(822,708)	(901,094)	-	(901,094)

㈜금호에이엠티	3,057,630	201,453	(615,413)	-	(615,413)

금호전기(상숙)유한공사	5,336,903	(315,714)	(205,176)	683,287	478,111

금호광전(심천)유한공사	3,266,390	(941,928)	(432,530)	127,029	(305,501)

㈜동경정밀	-	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	63,326	(154,293)	(154,293)	15,140	(139,153)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	50,998	(44,896)	(45,092)	(60,514)	(105,606)

금호광전(동관)유한공사	952,372	(446,983)	(148,601)	50,754	(97,847)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	1,417,382	(168,496)	(184,085)	(37,495)	(221,580)

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(5) 당 1분기와 전 1분기 중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

종속기업 배당금수익	270,979	361,305

(6) 당 1분기말 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주당가격	보유주식수	시장가격

㈜금호HT	4,900	3,613,050	17,703,945

루미마이크로㈜	1,420	14,486,600	20,570,972

11. 기타유동자산 당 1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

선급금	4,495,275	2,932,267

대손충당금	(380,836)	(380,836)

차감계	4,114,439	2,551,431

선급비용	10,646	29,246

합계	4,125,085	2,580,677

12. 유형자산 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당 1분기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	67,706,015	23,048,930	1,246,492	17,191,520	635,924	21,123,505	8,561	130,960,947

감가상각누계액	-	(7,327,720)	(1,205,008)	(12,301,154)	(529,973)	(18,289,334)	-	(39,653,189)

손상차손누계액	-	-	-	(4,188,301)	-	(2,390,904)	-	(6,579,205)

정부보조금	-	-	-	(206,689)	-	-	-	(206,689)

장부금액	67,706,015	15,721,210	41,484	495,376	105,951	443,267	8,561	84,521,864

② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	67,706,015	23,048,930	1,246,492	17,191,520	618,180	21,122,080	8,561	130,941,778

감가상각누계액	-	(7,183,196)	(1,200,343)	(12,231,526)	(522,199)	(18,236,499)	-	(39,373,763)

손상차손누계액	-	-	-	(4,188,301)	-	(2,390,904)	-	(6,579,205)

정부보조금	-	-	-	(220,271)	-	-	-	(220,271)

장부금액	67,706,015	15,865,734	46,149	551,422	95,981	494,677	8,561	84,768,539

(2) 당 1분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 1분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	67,706,015	15,865,734	46,149	551,422	95,981	494,677	8,561	84,768,539

취득액	-	-	-	-	17,743	1,425	-	19,168

감가상각비	-	(144,524)	(4,665)	(56,046)	(7,773)	(52,835)	-	(265,843)

기말금액	67,706,015	15,721,210	41,484	495,376	105,951	443,267	8,561	84,521,864

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	69,586,191	16,962,162	53,481	1,386,214	88,162	853,282	87,113	89,016,605

취득액	-	-	30,000	-	47,393	169,214	67,500	314,107

처분	-	(172,487)	(1)	(875)	(1)	(113,785)	-	(287,149)

대체(*)	(1,880,176)	(427,232)	(132)	-	-	-	-	(2,307,540)

본계정대체	-	80,000	-	-	-	66,052	(146,052)	-

감가상각비	-	(576,709)	(37,199)	(833,917)	(39,573)	(480,086)	-	(1,967,484)

기말금액	67,706,015	15,865,734	46,149	551,422	95,981	494,677	8,561	84,768,539

(*) 임대면적 변경에 따른 투자부동산으로 대체된 금액입니다

(3) 보험가입자산 당 1분기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입 자산	보 험 회 사	장 부 금 액	부 보 금 액

재산종합보험	건물, 기계, 비품, 재고자산 등	MG손해보험 등	34,832,124	70,272,383

13. 투자부동산(1) 당 1분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당 1분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	9,445,410	5,102,043	14,547,453

감가상각누계액	-	(2,125,021)	(2,125,021)

장부금액	9,445,410	2,977,022	12,422,432

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	9,445,410	5,102,043	14,547,453

감가상각누계액	-	(2,095,904)	(2,095,904)

장부금액	9,445,410	3,006,139	12,451,549

(2) 당 1분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	9,445,410	3,006,139	12,451,549

감가상각비	-	(29,117)	(29,117)

기말금액	9,445,410	2,977,022	12,422,432

② 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	7,565,234	2,695,934	10,261,168

유 형자산과의 대체	1,880,176	427,364	2,307,540

감가상각비	-	(117,159)	(117,159)

기말금액	9,445,410	3,006,139	12,451,549

(3) 당 1분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전기

임대수익	172,162	691,720

운영비용	29,118	(117,159)

합계	143,044	574,561

14. 무형자산(1) 당 1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당 1분기말

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,304,202	20,691,133	1,459,192	25,454,527

상각누계액	(2,099,920)	(9,001,627)	-	(11,101,547)

손상차손누계액	-	(11,689,506)	(635,792)	(12,325,298)

장부금액	1,204,282	-	823,400	2,027,682

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,281,301	20,691,133	1,459,192	25,431,626

상각누계액	(2,029,107)	(9,001,627)	-	(11,030,734)

손상차손누계액	-	(11,689,506)	(635,792)	(12,325,298)

장부금액	1,252,194	-	823,400	2,075,594

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 1분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	1,252,194	-	823,400	2,075,594

취득액	22,901	-	-	22,901

무형자산상각비	(70,813)	-	-	(70,813)

기말금액	1,204,282	-	823,400	2,027,682

② 전기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	1,466,010	657,841	823,400	2,947,251

취득액	146,118	-	-	146,118

무형자산상각비	(359,934)	-	-	(359,934)

정부보조금 정산	-	1,552	-	1,552

손상(*)	-	(659,393)	-	(659,393)

기말금액	1,252,194	-	823,400	2,075,594

(*) 사업성이 없다고 판단되는 고효율 세라믹 광원시스템 기술 등에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

제조원가	4,261	3,775

판매비와관리비	41,359	79,869

합계	45,620	83,644

15. 차입금(1) 당 1분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	76,600,000	-	65,500,000	-

장기차입금	34,392,800	10,000,000	44,561,100	10,000,000

합계	110,992,800	10,000,000	110,061,100	10,000,000

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당 1분기말	전기말

무역금융	수출입은행	6.60~6.85	16,300,000	16,600,000

일반대	KEB하나은행 등	5.19%~11.70%	21,800,000	19,900,000

산업운영자금	산업은행	4.61%~4.94%	38,500,000	29,000,000

합계	76,600,000	65,500,000

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당 1분기말	전기말

일반대	산업은행 등	4.56%~4.66%	10,000,000	10,000,000

서울기후변화기금	우리은행	1.50%	100,000	125,000

에너지시설대	산업은행	3.70%	2,292,800	2,436,100

운영자금대출	산업은행	3.85~3.96	32,000,000	42,000,000

합계	44,392,800	54,561,100

차감:유동성 대체	(34,392,800)	(44,561,100)

차감계	10,000,000	10,000,000

( 4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

토지와 건물(투자부동산 포함)	94,142,556	112,000,000	산업은행 등

재고자산	16,971,467	21,190,000	수출입은행

종속기업투자주식	14,824,760	(*)	NH투자증권

(*) 담보제공 주식수는 차입일의 전일종가 기준으로 차입액의 250% 이상의 주식으로 정해지며, 당1분기말 현재 차입을 실행하지 않았습니다.

당사는 보유 토지와 건물 일부를 특수관계자의 차입금과 관련한 담보로 제공하고 있으며 그 내용은 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

16. 퇴직급여제도

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,820,189	5,865,400

사외적립자산의 공정가치	(3,281,537)	(3,363,412)

소계	2,538,652	2,501,988

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(697)	(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,537,956	2,501,291

(2) 당 1분기와 전기의 확정급여 부 채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당 1분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	5,865,400	(3,363,412)	2,501,988

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	188,549	-	188,549

이자원가(수익)	-	-	-

소계	188,549	-	188,549

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(233,760)	81,875	151,885

기말	5,820,189	(3,281,537)	2,538,652

② 전기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	5,572,296	(3,603,188)	1,969,108

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	770,097	-	770,097

이자원가(수익)	131,922	(74,947)	56,975

소계	902,019	(74,947)	827,072

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	45,747	45,747

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(125,575)	-	(125,575)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(22,246)	-	(22,246)

소계	(147,821)	45,747	(102,074)

제도에서 지급한 금액

지급액	(461,094)	268,976	(192,118)

기말	5,865,400	(3,363,412)	2,501,988

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

현금및현금성자산	72	17,295

정기예금	3,281,465	3,346,117

합계	3,281,537	3,363,412

(4) 장기종업원부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전기말

기초	42,506	-

당기근무원가 등	-	42,506

기말	42,506	42,506

17. 충당부채

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

교환보상충당부채 (*1)	479,237	479,237

반품충당부채 (*2)	70,941	70,941

합계	550,178	550,178

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 당사의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당 1분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 교환보상충당부채

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전기

기초	479,237	524,455

전입금액	-	357,556

사용금액	-	(402,772)

기말	479,237	479,237

2) 반품충당부채

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전기

기초	70,941	175,166

전입금액	-	(104,225)

기말	70,941	70,941

18. 기타금융부채 당 1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,086,964	-	1,369,829	-

미지급비용	628,049	-	655,947	-

미지급배당금	579	-	579	-

예수보증금	421,908	-	421,908	-

임대보증금	-	12,000	-	12,000

합계	2,137,500	12,000	2,448,263	12,000

19. 기타유동부채 당 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

선수금	266,495	351,007

예수금	36,783	36,783

예수제세	5,025	4,153

합계	308,303	391,943

20. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금 당 1분기말 현재 당사의 자본금은 20,000,000주(주당 액면금액: 5,000원)의 수권주식수에서 6,976,568주의 보통주가 발행되어 34,882,840천원 입니다. 회사는 당1분기에 주식배당으로 인하여 주식수가 60,517주 증가하였습니다.

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

주식발행초과금	65,834,917	65,834,917

자기주식	(27,867,221)	(27,867,221)

자기주식처분이익	472,290	472,290

합계	38,439,986	38,439,986

(3) 당 1분 기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전1분기말

금액	27,867,221	27,867,221

자기주식수	865,884주	864,265주

21. 기타자본구성요소

당 1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

재평가차익	15,027,707	(3,306,095)	11,721,611	15,027,707	(3,306,095)	11,721,611

22. 이익잉여금 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당 1분기말	전기말

법정적립금	이익준비금 (*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처분이익잉여금 (*2)	40,444,852	41,818,634

합계	49,365,252	50,739,034

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처분이익잉여금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전기

기초잔액	50,739,034	72,906,575

당기순손실	(1,071,197)	(22,247,158)

배당금지급	(302,585)	-

확정급여제도의 재측정 요소	-	79,617

기말잔액	49,365,252	50,739,034

23. 판관비와 관리비

(1) 당 1분기와 전 1분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

급여	1,854,952	1,890,477

퇴직급여	173,304	182,495

법정복리비	160,079	128,329

복리후생비	84,570	93,416

수도광열비	160,908	206,709

임차료	62,765	62,793

운반비	229,315	317,248

감가상각비	233,962	425,414

무형자산상각비	70,813	88,684

수선비	4,268	7,665

소모품비	63,383	73,326

경상연구개발비	41,359	79,869

세금과공과	209,874	181,410

보험료	40,835	53,947

여비교통비	56,787	83,458

통신비	17,220	16,032

차량비	74,517	66,154

교육훈련비	663	2,229

도서인쇄비	7,206	7,633

지급수수료	371,988	475,765

판매촉진비	377,336	507,979

교환보상비	67,400	130,649

접대비	50,519	55,040

광고선전비	52,883	148,459

잡비	620	919

합계	4,467,527	5,286,099

24. 금융수익 및 금융비용 당 1분기와 전 1분기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

금융수익	325,439	367,997

이자수익	54,417	6,692

배당금수익	271,022	361,305

금융비용	(1,582,133)	(1,408,690)

이자비용	(15,821,330	(1,408,690)

순금융비용	(1,256,694)	(1,040,693)

25 기타영업외손익 당 1분기와 전 1분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

영업외수익 :	-	-

외환차익	73,905	314,881

유형자산처분이익	-	19,737

수수료수익	10,652	45,065

잡이익	16,754	200,877

합계	80,007	580,560

영업외비용 :	-

외환차손	188,043	299,278

유형자산처분손실	-	13,895

기부금	-	9,595

매도가능금융자산처분손실	-	9

매각예정자산손상차손	-	23,000

매출채권처분손실	180,011	-

잡손실	-	1,044

합계	368,054	346,821

26. 비용의 성격별분류 당 1분기와 전 1분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당 1분기

(단위 : 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	9,830,036	9,830,036

제품	-	(53,881)	(53,881)

재공품	-	(21,701)	(21,701)

기타 재고자산	-	9,905,618	9,905,618

사용된 원재료	-	978,516	978,516

종업원급여	2,272,906	149,064	2,421,970

감가상각비	233,962	31,881	265,843

투자부동산감가상각비	-	29,118	29,118

무형자산상각비	70,813	-	70,813

운반비	229,315	596	229,911

지급수수료	371,988	1,617	373,605

기타비용	1,288,543	482,197	1,770,740

합계	4,467,527	11,503,025	15,970,552

② 전 1분기

(단위 : 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	14,278,282	14,278,282

제품	-	(258,515)	(258,515)

재공품	-	(29,898)	(29,898)

기타 재고자산	-	14,566,695	14,566,695

사용된 원재료	-	1,203,169	1,203,169

종업원급여	2,294,718	266,927	2,561,645

감가상각비	425,414	35,893	461,307

투자부동산감가상각비	-	29,258	29,258

무형자산상각비	88,684	-	88,684

운반비	317,248	271	317,519

지급수수료	475,765	19,142	494,907

기타비용	1,684,270	169,562	1,853,832

합계	5,286,099	16,002,504	21,288,603

27. 법인세 비 용 법인세비용은 당1분기 법인세비용에서 과거기간 당1분기 법인세에 대하여 당1분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당1분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당1분기와 전1분기 중 법인세비용차감전순손실로 인해 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

28. 주당손익 (1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

당 1분기순손실	1,071,197,235	669,124,724

가중평균유통보통주식수	6,110,684주	6,051,786주

기본주당손실(*)	175	111

(*) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당 1분기	전 1분기

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	6,976,568	90	627,891,120	6,916,051	90	622,444,590

자기주식수	(865,884)	90	(77,929,560)	(864,265)	90	(77,783,850)

합계	549,961,560	544,660,740

일수	90일	90일

가중평균유통보통주식수	6,110,684주	6,051,786주

29. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금 을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성 되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당 1분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

차입금총계	120,992,800	120,061,100

차감: 현금및현금성자산	(535,325)	(647,366)

순부채	120,457,475	119,413,734

부채총계	136,650,187	135,441,774

자본총계	134,409,689	135,480,886

부채비율	101.67%	99.97%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 1분기말과 전기말 현재 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

자산(원화환산액)	부채(원화환산액)	자산(원화환산액)	부채(원화환산액)

JPY	1,641,797	-	1,011,638	-

USD	46,173,872	1,664,804	43,136,737	1,548,326

RMB	926,649	2,168,376	904,086	1,903,341

CAD	1,558	-	1,365	-

합계	48,743,876	3,883,180	45,053,826	3,451,667

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	164,180	(164,180)	101,164	(101,164)

USD	4,450,907	(4,450,907)	4,158,841	(4,158,841)

RMB	(124,173)	124,173	(99,926)	99,926

CAD	156	(156)	137	(137)

합계	4,491,070	(4,491,070)	4,160,216	(4,160,216)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하여 현금흐름관리에 반영하고 있습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

현금성자산	468,969	626,922

매출채권	57,325,142	59,110,622

기타채권 및 기타금융자산	10,837,983	9,595,328

단기매도가능금융자산	4,000,000	4,000,000

금융보증계약(*)	61,573,166	61,573,166

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당1분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당 1분기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무	4,712,002	-	4,712,002

기타금융부채	2,137,500	12,000	2,149,500

단기차입금	77,200,888	-	77,200,888

장기차입금	35,170,396	10,318,242	45,488,638

금융보증계약(*)	61,573,166	-	61,573,166

합계	181,046,547	10,317,973	191,364,520

(*) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성 보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 또한, 지급보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무	4,082,549	-	4,082,549

기타금융부채	2,448,263	12,000	2,460,263

단기차입금	66,762,347	-	66,762,347

장기차입금	45,856,532	10,305,973	56,162,505

금융보증계약 (*)	61,573,166	-	61,573,166

합계	180,722,857	10,317,973	191,040,830

(*) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성 보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 또한, 지급보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

5) 금융상품의 구분 및 공정가치 당1분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가. 금융자산

① 당 1분기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후 원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	535,325	535,325	-	-

매출채권	45,135,813	45,135,813	933,384	933,834

미수금	6,425,135	6,425,135	-	-

대여금	-	-	2,391,119	2,391,119

미수수익	20,000	20,000	-	-

장단기금융자산	190,000	190,000	12,500	12,500

보증금	-	-	275,831	275,831

소계	52,306,273	52,306,273	3,613,284	3,613,284

당기손익-공정가치 측정 금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	-	-

지분상품	-	-	12,175	12,175

출자금	-	-	67,292	-

소계	4,000,000	4,000,000	79,467	12,175

합계	56,306,273	56,306,273	3,692,751	3,625,459

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	647,366	647,366	-	-

매출채권	46,921,293	46,921,293	933,834	933,834

미수금	5,169,637	5,169,637	-	-

대여금	-	-	2,418,962	2,418,962

미수수익	80,000	80,000	-	-

장단기금융자산	165,000	165,000	12,500	12,500

보증금	-	-	225,831	225,831

소계	52,983,296	52,983,296	3,591,127	3,591,127

매도가능금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	-	-

지분상품	-	-	12,175	12,175

출자금	-	-	67,292	-

소계	4,000,000	4,000,000	79,467	12,175

합계	56,983,296	56,983,296	3,670,594	3,603,302

나. 금융부채① 당 1분기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채	매입채무	4,717,002	4,717,002	-	-

차입금	110,992,800	110,992,800	10,000,000	10,000,000

미지급금	1,086,964	1,086,964	-	-

미지급비용	628,049	628,049	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	421,908	421,908	-	-

임대보증금	-	-	12,000	12,000

금융보증부채	5,250,727	5,250,727	101,216	101,216

합계	123,098,029	123,098,029	10,113,216	10,113,216

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	4,082,549	4,082,549	-	-

차입금	110,061,100	110,061,100	10,000,000	10,000,000

미지급금	1,369,829	1,369,829	-	-

미지급비용	655,947	655,947	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	421,908	421,908	-	-

임대보증금	-	-	12,000	12,000

금융보증부채	5,250,727	5,250,727	101,216	101,216

합계	121,842,639	121,842,639	10,113,216	10,113,216

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 및 채무상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 매도가능금융자산입니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당 1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

6) 당 1분기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

수익	비용	수익	비용

현금및현금성자산	2,497	-	6,691	-

매도가능금융자산	20,043	-	-	-

대여금및수취채권	31,920	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	1,582,133	-	1,408,690

종속기업투자	270,979	-	361,305	-

합계	325,439	1,582,133	367,996	1,408,690

30. 특수관계자 거래 (1) 당 1분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	㈜금호HT 외 10개사 (*)

기타특수관계자	㈜아이네트코리아, ㈜금성산업

(*) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업	비고

㈜금호HT	당사	국내종속기업

루미마이크로㈜	당사	국내종속기업

㈜금호에이엠티	당사	국내종속기업

금호전기(상숙)유한공사	당사	해외제조법인

금호광전(심천)유한공사	당사	해외제조법인

㈜동경정밀	당사	국내종속기업

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	당사	해외판매법인

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	당사	해외판매법인

금호광전(동관)유한공사	당사	해외제조법인

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	당사	해외제조법인

Tianjin Kumho HT Co., Ltd	㈜금호HT	해외제조법인

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당 1분기

(단위 : 천원)

구분	매출 및기타수익(*)	원재료 매입및 기타비용(*)	자재매각(*)	배당금수익

㈜금호HT	25,728	15,701	-	270,979

루미마이크로㈜	1,878,752	249,536	-	-

㈜금호에이엠티	948,544	79,364	-	-

금호전기(상숙)유한공사	-	3,814,068	32,665	-

금호광전(심천)유한공사	-	-	758,066	-

금호광전(동관)유한공사	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	10,606	17,456	-	-

(주)아이네트코리아	142,490	18,611	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	13,619	934	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	1,758	961,612	-	-

합계	3,021,497	5,157,282	790,731	270,979

(*) 상기 자재매각 및 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총액 매입금액이 포함되어 있습니다.

② 전 1분기

(단위 : 천원)

구분	매출 및기타수익	원재료 매입및 기타비용(*)	자재매각(*)	유형자산매각	배당금수익	자금대여

(주)금호HT	26,489	15,718	-	-	361,305	-

루미마이크로(주)	227,474	702,710	-	5,339	-	-

(주)금호에이엠티	976,124	315,790	-	-	-	1,960,000

금호전기(상숙)유한공사	170,547	5,515,807	170,547	-	-	-

금호광전(심천)유한공사	93,778	-	1,932,282	-	-	-

금호광전(동관)유한공사	-	209,259	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	23,694	25,597	-	-	-	-

(주)아이네트코리아	360,144	2,036	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	1,803	470	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	1,770	1,282,056	-	-	-	-

합계	1,898,053	8,069,443	2,102,829	5,339	361,305	1,960,000

(*) 상기 자재매각 및 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총액 매입금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다. ① 당 1분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	기타채권	대여금매입채무/미지급금

㈜금호HT	280,432	-	5,760

루미마이크로㈜	914,707	-	237,849

㈜금호에이엠티	3,345,717	29,566	44,795

금호전기(상숙)유한공사	5,379,692	-	1,558,947

금호광전(심천)유한공사	20,753,175	-	3,427

금호광전(동관)유한공사	6,556,379	-	2,830

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	7,456,920	28,270	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	1,922,543	58,185	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	300,852	2,571,667	-

㈜아이네트코리아	2,675,453	-	7,233

합계	49,585,870	2,687,685	1,860,841

② 전기

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	기타채권	대여금	매입채무/미지급금

㈜금호HT	22,318	-	-	5,752

루미마이크로㈜	1,366,500	-	-	27,960

㈜금호에이엠티	2,888,929	29,566	1,960,000	28,655

금호전기(상숙)유한공사	5,347,027	-	-	1,411,138

금호광전(심천)유한공사	20,624,740	-	-	4,693

금호광전(동관)유한공사	6,764,536	-	-	203,367

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	7,527,820	28,270	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	1,894,419	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	299,094	2,047,614	-	56,677

㈜아이네트코리아	2,701,048	-	-	52,190

합계	49,436,431	2,105,450	1,960,000	1,790,432

(4) 당 1분기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 없습니다.

(5) 당 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금과 당기와 전기 중 인식한 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	대손충당금	대손상각비(환입)

당 1분기말	전기말	당 1분기말	전기말

㈜금호에이엠티	3,097,896	3,097,896	-	765,570

금호전기(상숙)유한공사	324,955	324,955	-	324,955

금호광전(심천)유한공사	1,882,743	1,882,743	-	1,882,743

금호광전(동관)유한공사	736,071	736,071	-	736,071

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	1,169,932	1,169,932	-	(1,408,722)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	237,056	237,056	-	(746,602)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	14,343	14,343	-	14,343

합계	7,462,996	7,462,996	-	1,568,358

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액 당 1분기와 전 1분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당 1분기	전 1분기

단기급여	216,659	220,210

퇴직급여	40,208	40,090

31. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당 1분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	500,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행 외	5,500,000	-

B2B 외상매출채권 전자대출약정	우리은행	1,200,000	290,674

회전대	KEB하나은행	6,000,000	5,800,000

일반자금대출한도	KEB하나은행 등	112,900,000	112,900,000

시설자금대출	산업은행	2,292,800	2,292,800

주식담보대출	NH투자증권	2,000,000	-

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY )

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증액	비고

당 1분기말	전기말

루미마이크로㈜	운영자금	신한은행	KRW	1,080,000	1,080,000	120%

기업운전일반대	국민은행	KRW	891,000	891,000	110%

무기명식이권부무보증사모전환사채	수성에셋	KRW	550,000	1,800,000	원리금 (*)

미래에셋	KRW	500,000	1,000,000	원리금 (*)

에스에스아이인베스트먼트	KRW	-	200,000	원리금 (*)

㈜금호에이엠티	시설대	산업은행	KRW	8,000,000	8,000,000	원리금 (*)

산업시설대출(지방이전)	산업은행	KRW	25,000,000	25,000,000	원리금 (*)

운영자금	아이디어브릿지자산운용㈜	KRW	2,092,922	2,093,000	120%

시설대	우리은행	KRW	1,798,475	1,803,398	120%

회전한도(일반여신)	씨티은행	KRW	9,988,424	9,988,800	120%

포괄여신한도	KEB하나은행	KRW	5,487,600	5,487,600	120%

일반운전자금	KEB하나은행	KRW	7,497,109	7,497,600	120%

시설대	KS제2차유동화전문회사	KRW	2,004,897	2,004,974	120%

시설대	아시아나개발㈜	KRW	4,097,819	4,097,974	120%

일반운전자금	신한은행	KRW	4,994,212	4,994,400	120%

금호전기(상숙)유한공사	운영자금	수출입은행(한국)	USD	3,240,000	3,000,000	120%

금호광전(심천)유한공사	운영자금	산업은행(상해)	USD	2,000,000	2,000,000	원리금 (*)

시설자금	산업은행(한국)	USD	2,500,000	2,500,000	원리금 (*)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	운영자금	신한베트남은행	USD	1,836,000	1,836,000	120%

(*) 원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입 시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다.

(3) 소송사건당 1분기말 현재 계류중인 소송사건은 ㈜이지라이텍이 2018년 1월 2일에 부인의 청구의 소를 제기 (소송가액 1,309백만원) 하였습니다. 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(4) 2012년 중 당사의 종속기업인 ㈜금호에이엠티의 워크아웃이 개시되었으며, 당사는 ㈜금호에이엠티의 주채권은행인 산업은행 등이 보유한 ㈜금호에이엠티의 채무 전액에 대하여 지급보증을 제공하였습니다. 워크아웃에 따라 2017년까지 상환이 연기되었던 ㈜금호에이엠티의 채무를 2017년 중 2019년까지 상환을 다시 연기하기로 하였으며 이에 적용되는 이자율은 4.5% 입니 다. ㈜금호에이엠티는 신규 사업 진출 등의 계획이 포함된 경영정상화 이행방안을 수립하여 이행하고 있습니다 .

32. 현금흐름표 (1) 당 1분기와 전 1분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

가. 당기순 손실	(1,071,197)	(669,125)

나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,383,867	2,372,445

퇴직급여	188,549	216,952

감가상각비	265,843	461,308

무형자산상각비	70,813	88,684

교환보상비	67,400	130,649

매출채권처분손실	180,011	9

유형자산처분손실	-	13,895

투자부동산감가상각비	29,118	29,258

이자비용	1,582,133	1,408,690

매각예정자산손상차손	-	23,000

다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(325,439)	(387,734)

유형자산처분이익	-	(19,737)

이자수익	(54,417)	(6,692)

배당금수익	(271,022)

법인세수익	-	(361,305)

라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(736,641)	(827,117)

매출채권의 감소(증가)	1,785,480	1,427,841

미수금의 감소(증가)	(1,255,498)	(8,164,365)

선급금의 감소(증가)	(1,563,008)	4,344,532

선급비용의 감소(증가)	18,600	49,308

선급제세의 감소(증가)	-	97,034

재고자산의 감소(증가)	434,985	(73,742)

장기매출채권의 감소(증가)	(180,011)

매입채무의 증가(감소)	634,453	2,258,533

미지급금의 증가(감소)	(282,866)	(166,477)

미지급비용의 증가(감소)	(25,852)	(104,697)

교환보상비의 지급	(67,400)	(130,649)

선수금의 증가(감소)	(84,512)	(349,974)

예수금의 증가(감소)	-	(5,328)

예수제세의 증가(감소)	872	924

퇴직금의 지급	(233,760)	(70,616)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	81,876	60,559

마. 영업활동으로 발생한 현금흐름	250,590	488,469

(2) 당 1분기와 전 1분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당 1분기	전 1분기

유형자산을 투자부동산으로 대체	-	2,302,435

33. 재무활동 관련 부채의 변동당 1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당기말

유동성대체

단기차입금	65,500,000	11,100,000	-	76,600,000

유동성장기차입금	44,561,100	(10,168,300)	-	34,392,800

장기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

재무활동 관련 총부채	120,061,100	931,700	-	120,992,800

34. 보고기간후 사건

당사는 종속회사 지분 매각을 통한 재무구조개선 목적으로 루미마이크로㈜의 지분 전량(14,486,600주, 지분율 38.19%)에 대하여 2018년 5월11일에 에스맥(주)와 리트리버2호조합에게 매각하는 계약을 체결하였으며, 매각가액은 25,568,849천원입니다.