금호전기 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 및 TFT-LCD 부속부품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 마포구에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄과 경기도 용인시 등에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 34,580,255 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

박명구	906,372	13.11%

박영구	570,218	8.24%

박병구	1,004,508	14.52%

기타주주	3,570,688	51.63%

자기주식	864,265	12.50%

합 계	6,916,051	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 전문 조명제조업체로 단일 사업부문으로 운영되고 있으 므로, 각 부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 제품과 용역에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 당사의 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상ㆍ제품매출	BLU	-	60,268	4,805,978	12,531,349

LED	14,488,663	28,241,651	11,323,913	22,063,077

조명	4,628,447	8,964,125	5,323,306	10,933,786

소계	19,117,110	37,266,044	21,453,197	45,528,212

시스템매출	1,695,965	2,346,668	300,491	728,332

임대수입	(117,372)	714,462	809,514	1,572,193

합계	20,695,703	40,327,174	22,563,202	47,828,737

(3) 지역에 대한 정보 지역별 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	16,531,818	33,679,122	18,100,476	34,552,273

해외	4,163,885	6,648,052	4,462,726	13,276,464

합계	20,695,703	40,327,174	22,563,202	47,828,737

한편, 해외에 소재한 비유동자산은 없습니다. (4) 당반기와 전반기에 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출은 각각 4,061백만원(10.1%) 와 8,089백만원(16 .9%) 입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한 내용

기타금융자산	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	65,573,081	70,661,784

차감:대손충당금	(12,563,469)	(12,746,611)

매출채권(순액)	53,009,612	57,915,173

미수금	1,018,006	1,135,617

차감:대손충당금	(797,736)	(797,736)

미수금(순액)	220,270	337,881

합계	53,229,882	58,253,054

(2) 당반기말 및 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장기매출채권	1,938,434	2,650,550

차감:현재가치할인차금	(153,978)	(227,192)

장기매출채권(순액)	1,784,456	2,423,358

(3) 신용위험 및 대손충당금 당반기 및 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	13,544,347	9,411,171

손상차손으로 인식된 금액	359,539	4,133,540

손상차손 환입금액	(361,860)	-

보고기간 중 제각금액	(180,821)	(364)

기말잔액	13,361,205	13,544,347

당사는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7 . 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,571,551	(762,382)	5,809,169	5,346,524	(674,812)	4,671,712

제품	7,171,859	(2,294,551)	4,877,308	7,197,019	(2,549,185)	4,647,834

재공품	543	-	543	543	-	543

원재료	13,796,964	(6,726,862)	7,070,102	19,745,829	(6,664,759)	13,081,070

저장품	365,432	-	365,432	365,966	-	365,966

미착품	1,724,018	-	1,724,018	978,500	-	978,500

합계	29,630,367	(9,783,795)	19,846,572	33,634,381	(9,888,756)	23,745,625

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가환 입 104,961천원 및 827,001 천원이 각각 반영되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비상장주식	12,175	3,012,175

출자금	136,492	136,492

합계	148,667	3,148,667

(2) 당반기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

(주)한국경제신문 (*1)	0.01	12,175	12,175	12,175

일진엘이디(주) (*2)	1.18	2,000,117	-	-

합계	2,012,292	12,175	12,175

(*1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다
(*2) 지속적인 당기순손 실 및 회생절차 개시 결정으로 손상징후가 있다고 판단되어 전기에손상평가를 수행하여 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

(주)한국경제신문 (*1)	0.01	12,175	12,175	12,175

일진엘이디(주) (*2), (*3)	1.18	2,000,117	-	-

금호기업(주) (*1)	0.92	3,000,000	3,000,000	3,000,000

합계	5,012,292	3,012,175	3,012,175

(*1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(*2) 지속적인 당기순손 실 및 회생절차 개시 결정으로 손상징후가 있다고 판단되어 손상평가를 수행하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 일진엘이디(주)에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 출자금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액 (*1)

당반기말	전기말

전등기구조합	1.23	10,000	10,000	10,000

조명조합	6.87	59,200	59,200	59,200

전기공사조합	0.01	67,292	67,292	67,292

합계	136,492	136,492	136,492

(*1) 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.

(4) 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	평가	처분(실현)	반기말

상장주식	197,539	(18,080)	(165,670)	13,789

법인세효과	(43,459)	3,978	36,447	(3,034)

합계	154,080	(14,102)	(129,223)	10,755

9. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	495,000	-	345,000	-

장기금융상품	-	12,500	-	12,500

임차보증금	-	215,885	-	295,922

전화보증금	-	12,794	-	17,876

영업보증금	-	7,152	-	7,152

합계	495,000	248,331	345,000	333,450

10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	8,952,715	2,359,960

선급비용	239,466	275,680

선급제세	-	11,467

합계	9,192,181	2,647,107

11. 종속기업 투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

(주)금호에이치티 (*1)	조명	대한민국	37.00	12월	7,882,339	14,824,760

루미마이크로(주) (*1)	조명	대한민국	38.19	12월	40,422,276	36,192,142

(주)금호에이엠티	조명	대한민국	54.63	12월	39,072,455	-

금호전기(상숙)유한공사	조명	중국	100.00	12월	27,636,021	22,343,150

금호광전(심천)유한공사	조명	중국	100.00	12월	11,469,255	10,623,311

(주)동경정밀	조명	대한민국	98.50	12월	98,500	31,618

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	조명	미국	100.00	12월	479,980	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	조명	일본	100.00	12월	939,372	-

금호광전(동관)유한공사	조명	중국	51.00	12월	3,718,920	3,738,032

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	12월	14,428,286	6,694,387

TIANJIN KUMHO HT Co., Ltd. (*2)	조명	중국	30.00	12월	933,390	933,390

합계	147,080,794	95,380,790

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않으나 이사회를 포함하여 실질적으로 지배하고 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) 지분율이 50%를 초과하지 않으나 당사의 종속기업 (주)금호에이치티가 보유하는 지분율과 합산하면 50%를 초과하므로 연결대상에 포함하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

(주)금호에이치티 (*1)	조명	대한민국	37.00	12월	7,882,339	14,824,760

루미마이크로(주) (*1)	조명	대한민국	38.19	12월	40,422,277	36,175,096

(주)금호에이엠티 (*2)	조명	대한민국	46.22	12월	35,072,455	-

금호전기(상숙)유한공사 (*3)	조명	중국	100.00	12월	27,636,021	23,038,520

금호광전(심천)유한공사	조명	중국	100.00	12월	7,951,254	7,105,311

(주)동경정밀	조명	대한민국	98.50	12월	98,500	31,618

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	조명	미국	100.00	12월	479,980	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	조명	일본	100.00	12월	385,152	-

금호광전(동관)유한공사	조명	중국	51.00	12월	3,718,920	3,738,032

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	12월	14,068,586	6,885,942

TIANJIN KUMHO HT Co., Ltd. (*4)	조명	중국	30.00	12월	933,390	933,390

합계	138,648,874	92,732,669

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않으나 이사회를 포함하여 실질적으로 지배하고 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) 지분율이 50%를 초과하지 않으나 타종속기업 루미마이크로(주)가 보유하는 지분율과 합산하면 50%를 초과하므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*3) 전기 중 금호전기(상숙)유한공사는 상해금호조명등구유한공사를 흡수합병하였습니다.
(*4) 지분율이 50%를 초과하지 않으나 당사의 종속기업 (주)금호에이치티가 보유하는 지분율과 합산하면 50%를 초과하므로 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	손상 (*1)	기타증감 (*2)	반기말

(주)금호에이치티	14,824,760	-	-	-	14,824,760

루미마이크로(주)	36,175,096	-	-	17,046	36,192,142

(주)금호에이엠티	-	4,000,000	(3,512,180)	(487,820)	-

금호전기(상숙)유한공사	23,038,520	-	(745,166)	49,796	22,343,150

금호광전(심천)유한공사	7,105,311	3,518,000	-	-	10,623,311

(주)동경정밀	31,618	-	-	-	31,618

Kumho Electric JAPAN, Inc.	-	554,220	(554,220)	-	-

금호광전(동관)유한공사	3,738,032	-	-	-	3,738,032

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	6,885,942	359,700	(571,782)	20,527	6,694,387

TIANJIN KUMHO HT Co., Ltd.	933,390	-	-	-	933,390

합계	92,732,669	8,431,920	(5,383,348)	(400,451)	95,380,790

(*1) 당사는 지속적인 당기순손실 실현으로 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업의 순자산가액을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 평가한 것입니다 (주석 31 참조).

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득(처분)	손상 (*1)	대체 (*2)	기타증감 (*3)	기말

(주)금호에이치티	30,953,901	(16,129,141)	-	-	-	14,824,760

루미마이크로(주)	36,168,760	-	-	-	6,336	36,175,096

(주)금호에이엠티	-	-	(1,341,089)	-	1,341,089	-

금호전기(상숙)유한공사	23,821,179	-	(1,024,793)	188,969	53,165	23,038,520

금호광전(심천)유한공사	5,189,261	1,776,000	-	-	140,050	7,105,311

상해금호조명등구유한공사	188,969	-	-	(188,969)	-	-

(주)동경정밀	31,618	-	-	-	-	31,618

금호광전(동관)유한공사	7,311,112	(3,573,080)	-	-	-	3,738,032

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	12,936,444	1,139,050	(7,210,282)	-	20,730	6,885,942

TIANJIN KUMHO HT Co., Ltd.	933,390	-	-	-	-	933,390

합계	117,534,634	(16,787,171)	(9,576,164)	-	1,561,370	92,732,669

(*1) 당사는 지속적인 당기순손실 실현으로 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업의 순자산가액을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 금호전기(상숙)유한공사는 상해금호조명등구유한공사를 흡수합병하였습니다.
(*3) 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 평가한 것입니다 (주석 31 참조).

(3) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산 총계	부채 총계	자본 합계

(주)금호에이치티	151,027,170	63,020,307	88,006,863

루미마이크로(주)	48,757,724	25,852,933	22,904,791

(주)금호에이엠티	14,210,361	60,975,284	(46,764,923)

금호전기(상숙)유한공사	38,279,067	15,935,967	22,343,100

금호광전(심천)유한공사	44,596,453	42,354,074	2,242,379

(주)동경정밀	32,495	-	32,495

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	5,987,254	10,926,871	(4,939,617)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	1,206,258	2,211,708	(1,005,450)

금호광전(동관)유한공사	12,869,734	9,386,377	3,483,357

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	11,308,688	4,614,442	6,694,246

TIANJIN KUMHO HT Co., Ltd.	37,859,814	37,108,163	751,651

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)금호에이치티	94,856,811	8,498,672	5,889,316	(35,964)	5,853,352

루미마이크로(주)	34,525,499	245,619	(1,645,386)	(103,747)	(1,749,133)

(주)금호에이엠티	8,442,721	829,192	(1,138,362)	-	(1,138,362)

금호전기(상숙)유한공사	11,930,525	(148,138)	(465,177)	(748,437)	(1,213,614)

금호광전(심천)유한공사	22,791,637	(2,106,211)	(3,036,555)	(74,269)	(3,110,824)

(주)동경정밀	-	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	795,369	(347,078)	(341,016)	56,940	(284,076)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	245,222	(212,896)	(212,816)	(192,845)	(405,661)

금호광전(동관)유한공사	3,390,055	(1,041,434)	(1,192,582)	(117,971)	(1,310,553)

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	2,518,614	(315,697)	(339,496)	(6,146)	(345,642)

TIANJIN KUMHO HT Co., Ltd.	26,520,386	(818,406)	(1,731,895)	(26,359)	(1,758,254)

(5) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종속기업 배당금수익	451,631	943,000

종속기업투자 손상차손	5,871,169	1,029,765

종속기업투자 손상차손환입	487,820	93,890

(6) 당반기말 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주당가격	보유주식수	공정가치

루미마이크로(주)	1,155원	14,486,600주	16,732,023

(주)금호에이치티	8,010원	3,613,050주	28,940,531

12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	69,586,191	23,845,526	1,303,572	17,208,106	588,435	21,217,048	19,613	133,768,491

감가상각누계액	-	(6,585,373)	(1,223,562)	(10,857,107)	(518,572)	(17,356,185)	-	(36,540,799)

손상차손누계액	-	-	-	(4,188,301)	-	-	-	(4,188,301)

정부보조금	-	-	-	(318,780)	-	-	-	(318,780)

장부금액	69,586,191	17,260,153	80,010	1,843,918	69,863	3,860,863	19,613	92,720,611

② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	74,579,019	29,063,457	1,326,445	17,268,702	677,758	21,144,625	19,613	144,079,619

감가상각누계액	-	(10,869,421)	(1,227,123)	(10,427,158)	(607,204)	(16,603,971)	-	(39,734,877)

손상차손누계액	-	-	-	(4,188,301)	-	-	-	(4,188,301)

정부보조금	-	-	-	(351,617)	-	-	-	(351,617)

장부금액	74,579,019	18,194,036	99,322	2,301,626	70,554	4,540,654	19,613	99,804,824

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	74,579,019	18,194,036	99,322	2,301,626	70,554	4,540,654	19,613	99,804,824

취득액	-	-	-	-	15,905	101,950	-	117,855

처분	-	-	-	(3)	(3)	(16)	-	(22)

대체 (*1)	(4,992,828)	(615,487)	7,551	-	-	-	-	(5,600,764)

감가상각비	-	(318,396)	(26,863)	(457,705)	(16,593)	(781,725)	-	(1,601,282)

기말금액	69,586,191	17,260,153	80,010	1,843,918	69,863	3,860,863	19,613	92,720,611

(*1) 당반기 중 매각예정자산으로 대체된 후 처 분된 금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	81,560,025	25,883,974	185,782	8,774,988	129,173	5,017,858	34,113	121,585,913

취득액	-	-	-	-	-	1,329,488	-	1,329,488

처분	-	-	-	(877,996)	(11,125)	(61,751)	-	(950,872)

대체 (*1)	(6,981,006)	(6,946,047)	(28,560)	-	-	14,500	(14,500)	(13,955,613)

감가상각비	-	(743,891)	(57,900)	(2,222,976)	(47,494)	(1,759,441)	-	(4,831,702)

손상차손	-	-	-	(3,372,390)	-	-	-	(3,372,390)

기말금액	74,579,019	18,194,036	99,322	2,301,626	70,554	4,540,654	19,613	99,804,824

(*1) 투자부동산으로 대체된 금액 입니다.

(3) 보험가입자산 당반기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류	보험가입 자산	보 험 회 사	장 부 금 액	부 보 금 액

재산종합보험	건물,기계,비품, 재고자산 등	MG손해보험 등	45,581,416	73,582,642

13. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	8,959,582	6,239,276	15,198,858

감가상각누계액	-	(1,844,972)	(1,844,972)

장부금액	8,959,582	4,394,304	13,353,886

② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	20,613,697	20,864,127	41,477,824

감가상각누계액	-	(5,152,228)	(5,152,228)

장부금액	20,613,697	15,711,899	36,325,596

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	20,613,697	15,711,899	36,325,596

대체(*1)	(11,654,115)	(11,185,962)	(22,840,077)

감가상각비	-	(131,633)	(131,633)

기말금액	8,959,582	4,394,304	13,353,886

(*1) 당반기 중 매각예정자산으로 대체된 후 처분된 금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	18,493,298	10,390,813	28,884,111

처분	(4,860,608)	(1,128,249)	(5,988,857)

유 형자산과의 대체	6,981,007	6,974,607	13,955,614

감가상각비	-	(525,272)	(525,272)

기말금액	20,613,697	15,711,899	36,325,596

14. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	2,965,596	20,716,317	1,459,192	25,141,105

상각누계액	(1,500,279)	(8,992,954)	-	(10,493,233)

손상차손누계액	-	(5,141,757)	(635,792)	(5,777,549)

정부보조금	-	(3,963,747)	-	(3,963,747)

장부금액	1,465,317	2,617,859	823,400	4,906,576

② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	2,775,690	20,516,996	1,459,192	24,751,878

상각누계액	(1,338,034)	(8,882,621)	-	(10,220,655)

손상차손누계액	-	(5,141,757)	(635,792)	(5,777,549)

정부보조금	-	(3,822,107)	-	(3,822,107)

장부금액	1,437,656	2,670,511	823,400	4,931,567

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	1,437,656	2,670,511	823,400	4,931,567

취득액	189,905	199,321	-	389,226

무형자산상각비	(162,244)	(59,502)	-	(221,746)

정부보조금	-	(192,471)	-	(192,471)

기말금액	1,465,317	2,617,859	823,400	4,906,576

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	1,340,329	7,942,411	885,150	10,167,890

취득액	384,509	226,861	-	611,370

무형자산상각비	(287,182)	(356,230)	-	(643,412)

손상	-	(5,142,531)	(61,750)	(5,204,281)

기말금액	1,437,656	2,670,511	823,400	4,931,567

15. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	69,000,000	-	50,500,000	-

장기차입금	100,000	45,016,000	100,000	48,066,000

사채	-	-	35,000,000	-

합계	69,100,000	45,016,000	85,600,000	48,066,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	수출입은행	4.64~4.98	19,000,000	20,000,000

일반대	KDB산업은행 등	3.8~6.61	50,000,000	30,500,000

합계	69,000,000	50,500,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반대	KDB산업은행 등	3.69~3.96	42,000,000	45,000,000

서울기후변화기금	우리은행	1.50	250,000	300,000

에너지시설대	KDB산업은행	3.70	2,866,000	2,866,000

합계	45,116,000	48,166,000

차감:유동성 대체	(100,000)	(100,000)

차감계	45,016,000	48,066,000

(4) 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	연이자율(%)	전기말

제25회 무보증사모사채	2013.02.19	2016.02.19	-	25,000,000

제26회 무보증사모사채	2013.12.02	2016.12.02	-	10,000,000

합계	35,000,000

차감:유동성 대체	(35,000,000)

차감계	-

( 5) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

토지와 건물	82,021,610	100,000,000	KDB산업은행

당사는 보유 토지와 건물 일부를 특수관계자의 차입금과 관련한 담보로 제공하고 있으며 그 내용은 주석 30 에서 설명하고 있습니다.

16. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,959,788	-	780,938	324,848

미지급비용	597,645	-	454,823	-

미지급배당금	579	-	579	-

예수보증금	420,909	-	420,909	-

임대보증금	-	12,000	-	12,000

합계	3,978,921	12,000	1,657,249	336,848

17. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	510,920	4,089,633

선수수익	-	2,500

예수금	97,329	211,336

예수제세	4,079	3,961

합계	612,328	4,307,430

18 . 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,169,489	5,330,790

사외적립자산의 공정가치	(3,052,620)	(3,549,642)

소계	2,116,869	1,781,148

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(697)	(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,116,172	1,780,451

(2) 당반기 및 전기의 확정급여 부 채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	5,330,790	(3,549,642)	1,781,148

당기근무원가	390,299	-	390,299

이자비용(이자수익)	27,499	(33,826)	(6,327)

소계	417,798	(33,826)	383,972

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	5,115	5,115

제도에서 지급한 금액

지급액	(579,099)	525,733	(53,366)

당반기말	5,169,489	(3,052,620)	2,116,869

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	5,347,279	(3,975,103)	1,372,176

당기근무원가	887,833	-	887,833

이자비용(이자수익)	67,761	(74,006)	(6,245)

소계	955,594	(74,006)	881,588

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	7,034	7,034

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	16,270	-	16,270

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	43,699	-	43,699

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	368,415	-	368,415

소계	428,384	7,034	435,418

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(750,000)	(750,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,400,467)	1,242,433	(158,034)

전기말	5,330,790	(3,549,642)	1,781,148

(3) 당반 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	18,983	77

정기예금	3,033,637	3,549,565

합계	3,052,620	3,549,642

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련 자산의 변동성을 감소시키기 위해 현금및현금성자산과 정기예금에 투자하고 있습니다.

19. 충당부채

당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

교환보상충당부채	474,418	440,448

당사의 충당부채는 제품관련 교환보상충당부채로, 출고한 제품과 관련하여 경상적부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증 또는 교환경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

20. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 20,000,000주(주당 액면금액: 5,000원)의 수권주식수에서 6,916,051주의 보통주가 발행되어 34,580,255천원 입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,834,917	65,834,917

자기주식 (*1)	(27,867,221)	(27,867,221)

자기주식처분이익	472,290	472,290

합계	38,439,986	38,439,986

(*1) 당사는 자기주식 중 150,000주를 일진엘이디(주)에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

금액	27,867,221	27,867,221

자기주식수	864,265주	864,265주

21. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금 (*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처분이익잉여금 (*2)	75,259,890	82,884,895

합계	84,180,290	91,805,295

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처분이익잉여금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	91,805,295	110,120,437

당기순손실	(7,621,015)	(17,975,517)

이익잉여금에 직접 인식된 보험수리손익	(3,990)	(339,625)

기말잔액	84,180,290	91,805,295

22. 기타자본구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

재평가차익	15,027,706	(3,306,095)	11,721,611	15,027,706	(3,306,095)	11,721,611

23. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,841,253	3,706,911	2,442,728	4,910,085

퇴직급여	57,510	348,801	290,156	419,607

법정복리비	139,597	275,482	182,704	350,188

복리후생비	83,369	157,144	116,458	220,823

수도광열비	104,437	276,505	141,780	420,347

임차료	57,517	117,387	61,795	123,490

운반비	219,882	472,823	353,579	750,324

감가상각비	753,114	1,518,230	1,173,250	2,209,944

무형자산감가상각비	114,352	221,746	105,854	205,514

수선비	17,219	30,888	15,083	51,886

소모품비	52,445	121,129	68,199	142,576

경상연구개발비	49,066	117,320	99,534	167,375

세금과공과	194,069	382,576	141,100	289,236

보험료	11,887	77,227	2,951	63,045

여비교통비	73,075	135,325	81,804	173,045

통신비	17,421	40,187	21,735	44,665

차량비	61,252	120,550	79,905	159,134

교육훈련비	1,027	2,646	149	1,894

도서인쇄비	3,900	12,132	10,037	22,821

지급수수료	423,883	908,006	316,654	639,437

판매촉진비	236,670	456,867	95,893	188,723

교환보상비(환입)	143,582	262,447	(187,107)	(187,107)

대손상각비	(2,321)	(2,321)	593,753	593,753

접대비	47,061	101,028	70,215	159,473

광고선전비	46,811	111,187	109,143	180,537

투자부동산감가상각비	-	-	10,162	20,323

잡비	209	770	422	923

합계	4,748,287	9,972,993	6,397,936	12,322,061

24. 금융수익 및 금융원가 당반기 및 전반기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	177,646	655,375	93,238	1,052,554

이자수익	106,307	132,362	92,294	107,966

배당금수익	-	451,674	944	944,588

금융보증수익	71,339	71,339	-	-

금융원가	(1,317,819)	(2,872,462)	(1,832,520)	(3,649,638)

이자비용	(1,317,819)	(2,872,462)	(1,832,520)	(3,649,638)

순금융비용	(1,140,173)	(2,217,087)	(1,739,282)	(2,597,084)

25. 기타영업외손익 당반기 및 전반기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익 :

외환차익	950,813	1,313,295	871,857	1,370,886

외화환산이익	262,417	262,417	917	917

유형자산처분이익	67,487	71,301	140,526	140,526

매도가능금융자산처분이익	-	10,710	306,999	306,999

수수료수익	39,900	81,161	36,430	301,146

잡이익	42,123	254,470	558,920	639,177

종속기업투자주식손상차손환입	487,820	487,820	93,890	93,890

매각예정자산처분이익	1,075,160	1,075,160	-	-

합계	2,925,720	3,556,334	2,009,539	2,853,541

영업외비용 :

외환차손	1,006,822	1,308,019	-	400,327

외화환산손실	372,776	372,776	-	-

유형자산처분손실	2	2	-	-

기부금	300	1,600	19,454	19,454

매도가능금융자산처분손실	3	3	-	-

잡손실	750	26,165	275	419

합계	1,380,653	1,708,565	19,729	420,200

26. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	25,898,840	25,898,840

제품	-	(555,309)	(555,309)

기타 재고자산	-	26,454,149	26,454,149

사용된 원재료	-	2,849,510	2,849,510

종업원급여	4,488,338	502,301	4,990,639

감가상각비	1,518,230	83,052	1,601,282

투자부동산감가상각비	-	131,633	131,633

무형자산상각비	221,746	-	221,746

운반비	472,823	563	473,386

지급수수료	908,006	18,782	926,788

기타비용	2,363,850	1,991,334	4,355,184

합계	9,972,993	31,476,015	41,449,008

② 전반기

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	28,636,762	28,636,762

제품	-	(2,899,479)	(2,899,479)

기타 재고자산	-	31,536,241	31,536,241

사용된 원재료	-	10,866,456	10,866,456

종업원급여	5,900,703	758,025	6,658,728

감가상각비	2,209,944	463,053	2,672,997

투자부동산감가상각비	20,323	176,278	196,601

무형자산상각비	205,514	-	205,514

운반비	750,324	843	751,167

지급수수료	639,437	30,145	669,582

기타비용	2,595,816	1,677,372	4,273,188

합계	12,322,061	42,608,934	54,930,995

27. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 28. 주당손실(1) 주당손실은 보통주 1주에 대한 손실(기본주당손실)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(5,688,984,184)	(7,621,015,048)	(4,577,828,179)	(7,719,174,383)

가중평균유통보통주식수	6,051,786주	6,051,786주	6,051,786주	6,051,786주

주당손실 (*1)	(940)	(1,259)	(756)	(1,276)

(*1) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	6,916,051	91일	629,360,641	6,916,051	182일	1,258,721,282

자기주식수	(864,265)	91일	(78,648,115)	(864,265)	182일	(157,296,230)

합계	550,712,526	1,101,425,052

일수	91일	182일

가중평균유통보통주식수	6,051,786	6,051,786

② 전반기

(단위 : 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	6,916,051	91일	629,360,641	6,916,051	181일	1,251,805,231

자기주식수	(864,265)	91일	(78,648,115)	(864,265)	181일	(156,431,965)

합계	550,712,526	1,095,373,266

일수	91일	181일

가중평균유통보통주식수	6,051,786	6,051,786

29. 금융상품

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금 을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성 되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금총계	114,116,000	133,666,000

차감: 현금 및 현금성자산	(9,084,847)	(3,239,671)

순차입금	105,031,153	130,426,329

부채총계	131,469,658	151,383,441

자본총계	168,922,142	176,547,147

부채비율(부채÷자본)	77.83%	85.75%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 원화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

JPY	1,364,341	6,878	1,693,113	5,905

USD	54,557,391	2,542,108	59,307,910	4,613,327

RMB	512,022	1,193,612	-	-

CAD	1,441	-	1,352	-

합계	56,435,195	3,742,598	61,002,375	4,619,232

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	135,746	(135,746)	168,721	(168,721)

USD	5,201,528	(5,201,528)	5,469,458	(5,469,458)

RMB	(68,159)	68,159	-	-

CAD	144	(144)	135	(135)

합계	5,269,259	(5,269,259)	5,638,314	(5,638,314)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습 니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며 이자율변동이 차입금 등의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	67,511,516	73,312,334

기타채권 및 기타금융자산	1,761,337	1,814,067

금융보증계약 (*1)	84,788,473	91,098,281

(*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 동 금융보증계약의 공정가치는 각각 5,961,122천원 및 6,432,911천원 입니다(주석 31 참조).

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과	합계

매입채무	3,944,333	-	3,944,333

기타금융부채	3,978,921	12,000	3,990,921

단기차입금	70,121,032	-	70,121,032

장기차입금	1,833,640	46,764,873	48,598,513

금융보증계약 (*1)	20,220,545	64,567,928	84,788,473

합계	100,098,471	111,344,801	211,443,272

(*1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과	합계

매입채무	2,741,410	-	2,741,410

기타금융부채	1,657,249	336,848	1,994,097

단기차입금	51,669,810	-	51,669,810

사채	35,627,287	-	35,627,287

장기차입금	1,969,077	50,800,617	52,769,694

금융보증계약 (*1)	23,483,560	67,614,721	91,098,281

합계	117,148,393	118,752,186	235,900,579

(*1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

5) 금융상품의 구분 및 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가. 금융자산

① 당반기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	9,084,847	9,084,847	-	-

매도가능금융자산	비상장주식	-	-	12,175	12,175

출자금	-	-	136,492	136,492

소계	-	-	148,667	148,667

대여금및수취채권	매출채권	53,009,612	53,009,612	1,784,456	1,784,456

미수금	220,270	220,270	-	-

소계	53,229,882	53,229,882	1,784,456	1,784,456

기타금융자산	장단기금융상품	495,000	495,000	12,500	12,500

보증금	-	-	235,831	235,831

소계	495,000	495,000	248,331	248,331

합계	62,809,729	62,809,729	2,181,454	2,181,454

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	3,239,671	3,239,671	-	-

매도가능금융자산	비상장주식	-	-	3,012,175	3,012,175

출자금	-	-	136,492	136,492

소계	-	-	3,148,667	3,148,667

대여금및수취채권	매출채권	57,915,173	57,915,173	2,423,358	2,423,358

미수금	337,881	337,881	-	-

소계	58,253,054	58,253,054	2,423,358	2,423,358

기타금융자산	장단기금융상품	345,000	345,000	12,500	12,500

보증금	-	-	320,950	320,950

소계	345,000	345,000	333,450	333,450

합계	61,837,725	61,837,725	5,905,475	5,905,475

나. 금융부채① 당반기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	3,944,333	3,944,333	-	-

차입금	69,100,000	69,100,000	45,016,000	45,016,000

기타금융부채	미지급금	2,959,788	2,959,788	-	-

미지급비용	597,646	597,646	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	420,908	420,908	-	-

임대보증금	-	-	12,000	12,000

소계	3,978,921	3,978,921	12,000	12,000

금융보증부채	5,946,782	5,946,782	14,339	14,339

합계	82,970,036	82,970,036	45,042,339	45,042,339

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	2,741,410	2,741,410	-	-

차입금	50,600,000	50,600,000	48,066,000	48,066,000

사채	35,000,000	35,000,000	-	-

기타금융부채	미지급금	780,938	780,938	324,848	324,848

미지급비용	454,823	454,823	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	420,909	420,909	-	-

임대보증금	-	-	12,000	12,000

소계	1,657,249	1,657,249	336,848	336,848

금융보증부채	6,386,581	6,386,581	46,330	46,330

합계	96,385,240	96,385,240	48,449,178	48,449,178

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 매도가능금융자산입니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 해당사항이 없습니다.

6) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

수익	비용	수익	비용

현금및현금성자산	40,344	-	33,904	-

매도가능금융자산	10,753	3	308,587	-

대여금및수취채권	92,017	(2,321)	74,063	593,753

상각후원가로측정하는 금융부채	-	2,872,462	-	3,649,638

합계	143,114	2,870,144	416,554	4,243,391

30. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주) 금호에이치티, 루미마이크로(주), (주)금호에이엠티 , 금호전기(상숙)유한공사,금호광전(심천)유한공사, (주)동 경정밀, KUMHO ELECTRIC USA,INC., KUMHO ELECTRIC JAPAN, Inc., 금호광전(동관)유한공사 , KUMHO ELECTRIC VINA, INC., TIANJIN KUMHO HT Co., Ltd.

기타특수관계자	(주)아이네트코리아, (주)금성산업

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출 및 기타수익	원재료 매입 및 기타비용	유형자산 매각 등	배당수익

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

(주)금호에이치티	691,106	1,196,094	36,231	-	29,565,502	-	451,631	943,000

루미마이크로(주)	4,135,048	7,588,403	442,799	1,689,149	-	1,461,600	-	-

(주)금호에이엠티	1,422,568	364,237	476,515	169,546	-	-	-	-

금호전기(상숙)유한공사	1,238	2,519,881	922,065	1,166,755	-	-	-	-

금호광전(심천)유한공사	35,435	10,381,559	240	55,311	-	-	-	-

금호광전(동관)유한공사	15,346	2,591,344	167,733	31,889	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	196,098	55,479	66,482	-	-	-	-	-

(주)아이네트코리아	825,620	1,056,423	18,507	9,355	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	14,344	36,721	-	-	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	-	33,818	414,345	3,090,312	-	-	-	-

합계	7,336,803	25,823,959	2,544,917	6,212,317	29,565,502	1,461,600	451,631	943,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	기타채권	매입채무/미지급금	기타채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)금호에이치티	29,226	224,490	-	-	5,714	-	-	-

루미마이크로(주)	251,133	1,040,775	-	-	992,175	13,339	-	-

(주)금호에이엠티	2,373,388	2,013,850	29,566	32,137	177,029	194,669	-	-

금호전기(상숙)유한공사	3,701,284	3,567,820	860,631	355	862	7,396	-	1,773,530

금호광전(심천)유한공사	21,712,043	25,911,804	2,023,183	-	-	-	-	1,851,174

금호광전(동관)유한공사	5,484,410	5,505,867	1,735,096	1,067,280	3,076	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	7,428,933	10,838,332	3,563,836	-	-	-	-	-

(주)아이네트코리아	2,962,165	2,970,160	-	-	8,616	5,717	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC.	2,092,125	2,421,811	107,845	107,845	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	250,096	240,864	512,166	559,211	-	-	-	-

합계	46,284,803	54,735,773	8,832,323	1,766,828	1,187,472	221,121	-	3,624,704

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금과 당반기 및 전반기 중 인식한 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	대손충당금	대손상각비(환입)

당반기말	전기말	당반기	전반기

(주)금호에이엠티	2,373,388	2,013,850	359,539	313,633

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,655,441	4,655,441	-	186,706

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	1,168,107	1,168,107	-	186,771

합계	8,196,936	7,837,398	359,538	687,110

(5) 당반기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

특수관계자	담보제공자산	장부가액	설정금액	담보권자

(주)금호에이엠티	토지와 건물	3,042,118	JPY 1,300,000,000	KDB산업은행

1,200,000	우리은행

JPY 611,760,000

한편, 특수관계자에 대한 지급 보 증은 주석 31 에서 설명 하고 있습니다.

(6) 당반기 중 특수관계자간 현금출자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	현금출자

(주)금호에이엠티	4,000,000

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	359,700

금호광전(심천)유한공사	3,518,000

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	554,220

KUMHO ELECTRIC USA, INC. (*1)	3,522,000

합 계	11,953,920

(*1) 당반기말 현재 현금출자를 목적으로 지급하였으나 현지 증자절차가 완료되지 않아 선급금으로 인식하고 있습니다.(7) 당반기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 없습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상금액 당반기 및 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

단기급여	375,721	489,693

퇴직급여	68,756	110,479

31. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	500,000	-

상업어음할인약정	신한은행	400,000	-

CP 매입 약정	KEB하나은행	3,000,000	-

B2B외상매출채권전자대출약정	우리은행	4,000,000	359,010

일반자금대출	KEB하나은행 등	117,250,000	111,250,000

시설자금대출	KDB산업은행	2,866,000	2,866,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 지급보증

(단위 : 천원, USD, JPY )

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증액	비고

당반기말	전기말

루미마이크로(주)	운영자금	신한은행	KRW	2,160,000	2,400,000	120%

일반운전자금	수협은행	KRW	-	3,600,000	120%

기업운전일반대	국민은행	KRW	1,683,000	-	120%

(주)금호에이엠티	시설대	KDB산업은행	JPY	69,665,200	69,665,200	원리금 (*1)

시설대	KDB산업은행	JPY	101,345,600	101,345,600	원리금 (*1)

산업시설대출(지방이전)	KDB산업은행	KRW	21,575,816	21,575,816	원리금 (*1)

운영자금	우리은행	KRW	-	36,508	120%

시설대	우리은행	KRW	2,093,926	2,238,618	120%

회전한도(일반여신)	씨티은행	KRW	10,975,200	11,925,600	120%

포괄여신한도	KEB하나은행	KRW	5,487,600	5,962,800	120%

일반운전자금	KEB하나은행	KRW	8,780,400	9,540,000	120%

시설대	KS제2차유동화전문회사	KRW	10,807,137	11,743,137	120%

일반운전자금	신한은행	KRW	5,487,600	5,962,800	120%

금호전기(상숙)유한공사	운영자금	수출입은행(한국)	USD	3,960,000	4,440,000	120%

금호광전(심천)유한공사	운영자금	KDB산업은행(상해)	USD	2,400,000	2,400,000	원리금 (*1)

시설자금	KDB산업은행(한국)	USD	2,500,000	2,500,000	원리금 (*1)

금호광전(동관)유한공사	운영자금	KDB산업은행(상해)	USD	950,000	950,000	원리금 (*1)

KUMHO ELECTRI VINA, INC.	운영자금	신한베트남은행	USD	2,040,000	2,040,000	120%

(*1) 원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입 시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다.

2) 지급보증의 공정가치당반기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 지급보증의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

루미마이크로(주)	5,999	-	5,999	-	6,178	6,178

(주)금호에이엠티	5,883,202	-	5,883,202	6,371,022	-	6,371,022

금호전기(상숙) 유한공사	35,907	-	35,907	-	11,545	11,545

금호광전(심천)유한공사	5,031	14,339	19,370	15,559	21,102	36,661

금호광전(동관)유한공사	81	-	81	-	1,157	1,157

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	16,562	-	16,562	-	6,348	6,348

합계	5,946,782	14,339	5,961,121	6,386,581	46,330	6,432,911

(3) 2012년 중 (주)금호에이엠티의 워크아웃이 개시되었으며, 당사는 (주)금호에이엠티의 주채권은행인 KDB산업은행 등이 보유한 (주)금호에이엠티의 채무 전액에 대하여 지급보증을 제공하였습니다. 워크아웃에 따라 (주)금호에이엠티의 채무는 2017년까지 상환이 연기되었으며 적용되는 이자율은 4.5%로 감면되었습니다. (주)금호에이엠티는 신규 사업 진출 등의 계획이 포함된 경영정상화 이행방안을 수립하여 이행하고 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 당 반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

가. 반기순손실	(7,621,015)	(7,719,174)

나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	11,976,188	9,499,177

퇴직급여	383,972	440,794

감가상각비	1,601,282	2,556,112

재고평가손실	-	827,001

무형자산상각비	221,746	205,514

교환보상비	262,447	-

대손상각비	-	593,753

유형자산처분손실	2	-

외화환산손실	372,776	-

투자부동산감가상각비	131,633	196,601

매도가능금융자산처분손실	3	-

종속기업투자손상차손	5,871,169	1,029,765

이자비용	2,872,462	3,649,637

법인세비용	258,696	-

다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,670,065)	(2,358,585)

외화환산이익	262,417	917

재고자산평가손실환입	104,961	-

대손충당금환입	2,321	-

유형자산처분이익	71,301	140,526

매도가능금융자산처분이익	10,710	306,999

교환보상비 환입	-	187,107

종속기업투자손상차손환입	487,820	93,890

이자수익	132,362	107,967

배당금수익	451,674	944,588

법인세수익	-	576,591

매각예정자산처분이익	1,075,160	-

금융보증수익	71,339	-

라. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	2,326,450	(7,394,027)

매출채권의 감소(증가)	4,952,470	5,692,744

미수금의 감소(증가)	53,667	(1,983,126)

선급금의 감소(증가)	(6,592,755)	2,221,677

선급비용의 감소(증가)	36,213	27,496

재고자산의 감소(증가)	4,004,014	2,191,733

장기매출채권의 감소(증가)	600,657	728,332

선급부가가치세의 감소(증가)	11,467	15,785

매입채무의 증가(감소)	1,226,102	(1,659,834)

미지급금의 증가(감소)	2,178,957	(323,698)

미지급비용의 증가(감소)	36,472	(149,844)

예수보증금의 증가(감소)	-	1,566

교환보상충당부채의 증가(감소)	(228,477)	(217,280)

선수금의 증가(감소)	(3,578,713)	(13,222,472)

선수수익 증가(감소)	(2,500)	4,500

예수금의 증가(감소)	6,972	4

예수제세의 증가(감소)	118	(8,557)

퇴직금의 지급	(579,099)	(419,520)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	525,733	522,549

장기미지급금의 증가(감소)	(324,848)	(816,082)

마. 영업에서 창출된 현금흐름	4,011,558	(7,972,609)

(2) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당반기	전반기

유형자산을 매각예정자산으로 대체	5,616,120	-

투자부동산을 매각예정자산으로 대체	22,824,720	-

유동성사채를 단기차입금으로 대환	25,000,000	-