금호전기 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 68 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 67 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
금호전기주식회사

1. 회 사의 개요 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 쓰리아이에프씨동 14층에 소재하고 있으며 공장은 경기도 동탄시에 소재하고 있습니다. 당1분기말 현재 자본금은 5,990,910천 원 이 며,주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

㈜신주홀딩스	1,422,023	11.87%

㈜신주피이SHINJU PE Co.,ltd.	1,715,160	14.31%

양정산업㈜	21,000	0.18%

정헌욱	21,000	0.18%

기타주주	7,936,753	66.24%

자기주식	865,884	7.23%

합 계	11,981,820	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습 니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당1분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	우리은행	180,072	180,034	B2B할인연장담보

장기금융상품	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

합계	192,572	192,534

5. 매출채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1기말	전기말

매출채권	16,961,098	32,158,961

대손충당금	(11,554,153)	(26,418,896)

차감계	5,406,945	5,740,065

(2) 당1분기말과 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

장기매출채권	-	-

현재가치할인차금	-	-

차감계	-	-

( 3) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 90일입니다.

당사는 일부종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2 ) 당1분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	72,142,705	78,069,296

손상(환입)으로 인식된 금액	-	(919,840)

보고기간 중 제각금액	(16,810,371)	(5,006,751)

기말잔액	55,332,334	72,142,705

당사는 매출채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다. 6 . 재고자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,082,497	(355,492)	3,727,005	5,243,591	(684,876)	4,558,715

제품	519,674	(96,712)	422,962	627,335	(101,600)	525,735

원재료	933,831	(316,366)	617,465	786,276	(316,366)	469,910

저장품	30	-	30	30	-	30

미착품	1,014,918	-	1,014,918	1,384,419	-	1,384,419

합계	6,550,950	(768,570)	5,782,380	8,041,651	(1,102,842)	6,938,809

(2) 당1분기와 전1분기 중 매출원가에는 재고자산평가손실환입이 각각 4,888 천원, 21,856천원이 반영되어 있습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

출자금

전기공사조합(*1)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

합계	67,292	-	67,292	-	67,292

(*1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

㈜한국경제신문(*1)	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

일진엘이디㈜(*2)	1.18	2,000,117	-	-	-	-

디랩벤처스㈜(*3)	-	-	-	-	-	500,000

합계	2,012,292	-	12,175	-	512,175

(*1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.
(*2) 전기 이전에 회생절차 개시 결정으로 손상징후가 있다고 판단되어 손상평가를 수 행하여 전액 손 상차손을 인식하였습니다.
(*3) 당분기중 45.8%의 지분을 추가 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	42,187,527	-	44,978,157	-

차감:대손충당금	(41,818,181)	-	(43,763,810)	-

미수금(순액)	369,346	-	1,214,347	-

대여금	496,521	2,217,442	2,185,000	2,252,046

차감:대손충당금	-	(1,960,000)	-	(1,960,000)

대여금(순액)	496,521	257,442	2,185,000	292,046

장기금융상품	-	192,500	-	187,500

임차보증금	-	1,685,942	-	1,413,768

전화보증금	-	12,310	-	12,794

영업보증금	-	25,302	-	25,302

합계	865,867	2,173,496	3,399,347	1,931,410

( 4) 신용위험 및 대손충당금 당1분기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초잔액	45,723,810	45,298,563

손상(환입)으로 인식된 금액	(1,945,629)	425,247

보고기간 중 제각금액	-	-

기말잔액	43,778,181	45,723,810

당사는 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

8. 종속기업 투자 (1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

㈜금호에이엠티	조명	대한민국	72.45	12월	52,072,455	-

금호전기(상숙)유한공사(*1)	조명	중국	100.00	12월	31,748,271	-

금호광전(심천)유한공사(*2)	조명	중국	100.00	12월	23,496,862	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC(*3)	조명	미국	100.00	12월	7,400,980	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC(*3).	조명	일본	100.00	12월	2,232,638	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	12월	14,598,761	1,495,297

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	조명	중국	100.00	12월	1,667,525	1,667,525

디랩벤처스 주식회사	투자	대한민국	53.11%	12월	3,100,000	3,100,000

합계	136,317,492	6,262,822

(*1) 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류하였습 니다. (주석13 참조)
(*2) 당분기중 청산완료 되었습니다.
(*3) 당분기 중 해산결의하여 중단사업으로 분류하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

㈜금호에이엠티	조명	대한민국	72.45	12월	52,072,455	-

금호전기(상숙)유한공사(*3)	조명	중국	100.00	12월	31,748,271	-

금호광전(심천)유한공사	조명	중국	100.00	12월	23,496,862	-

㈜동경정밀(*1)	조명	대한민국	98.50	12월	67,965	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	조명	미국	100.00	12월	7,400,980	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	조명	일본	100.00	12월	2,232,638	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	12월	14,598,761	1,495,297

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd(*2)	조명	중국	100.00	12월	165,900	165,900

합계	131,783,832	1,661,197

(*1) 전기 중 청산완료 되었습니다.
(*2) 당사는 전기중 KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd를 설립하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다 . (주석13 참조)

( 2) 당1분기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득(처분)	손상(*1)	기타증감(*2)	기말

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	1,495,297	-	-	-	1,495,297

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	165,900	1,501,625	-	-	1,667,525

디랩벤처스 주식회사	-	3,100,000	-	-	3,100,000

합계	1,661,197	4,601,625	-	-	6,262,822

(*1) 당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업에 대하여 장부금액과 회수가능가액과의 차이를 손상차손으로 반영하였습니다.
(*2) 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다 .

2) 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득(처분)	손상(*1)	대체	기타증감(*2)	기말

금호전기(상숙)유한공사(*3)	6,668,757	-	-	(6,668,757)	-	-

금호광전(심천)유한공사	-	180,750	(180,750)	-	-	-

㈜동경정밀	1,083	(1,083)	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	1,480,600	-	-	-	14,697	1,495,297

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	-	165,900	-	-	-	165,900

합계	8,150,440	345,567	(180,750)	(6,668,757)	14,697	1,661,197

(*1) 당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업에 대하여 장부금액과 회수가능가액과의 차이를 손상차손으로 반영하였습니다.
(*2) 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다 .
(*3) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류하였습니 다 (주석13 참조) .

(3) 당1분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같 습니다 .

(단위 : 천원)

구분	자산 총계	부채 총계	자본 총계

㈜금호에이엠티	1,337	44,159,582	(44,158,245)

금호전기(상숙)유한공사	17,928,384	17,261,281	667,103

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	-	4,838,757	(4,838,757)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	35,104	19,993	15,111

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	6,520,063	3,879,861	2,640,202

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	4,052,420	2,954,794	1,097,626

디랩벤처스 주식회사	4,028,790	1,012,126	3,016,664

(*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 당1분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜금호에이엠티	-	-	-	-	-

금호전기(상숙)유한공사	-	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	94,137	92,807	(1,330)	194,202	192,872

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	2,312	(77,343)	705,035	(9,669)	695,366

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	1,197,129	(43,360)	(45,485)	(108,674)	(154,159)

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	1,262,824	(61,278)	(71,787)	375,001	303,214

디랩벤처스 주식회사	-	(364,480)	(306,875)	-	(306,875)

(*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(5) 당1분기와 전기 중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

종속기업투자손상차손	-	180,750

종속기업투자처분손실	-	1,083

9. 기타유동자산 당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

선급금	4,446,838	3,682,955

대손충당금	(2,602,750)	(2,602,750)

선급금(순액)	1,844,088	1,080,205

선급비용	3,798	34,386

반품제품회수권	250,078	250,078

합계	2,097,964	1,364,669

10. 유형자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당1분기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	3,823,070	1,638,709	383,106	40,635	300,655	1,491,815	148,526	7,826,516

감가상각누계액	-	(521,603)	(295,684)	(40,635)	(213,640)	(752,956)	-	(1,824,518)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	(82,275)	(8,561)	(90,836)

장부금액	3,823,070	1,117,106	87,422	-	87,015	656,584	139,965	5,911,162

2)전기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	3,823,070	1,638,709	383,106	40,635	323,676	1,467,118	106,061	7,782,375

감가상각누계액	-	(511,361)	(292,634)	(40,635)	(236,440)	(688,053)	-	(1,769,123)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	(82,275)	(8,561)	(90,836)

장부금액	3,823,070	1,127,348	90,472	-	87,236	696,790	97,500	5,922,416

(2) 당1분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	10,431,450	2,911,260	102,670	1,024	145,126	177,367	-	13,768,897

취득액	-	-	-	-	-	825,902	97,500	923,402

처분	(6,608,380)	(1,713,131)	-	(1,024)	(18,743)	(121,757)	-	(8,463,035)

감가상각비	-	(70,781)	(12,198)	-	(39,147)	(184,722)	-	(306,848)

기말금액	3,823,070	1,127,348	90,472	-	87,236	696,790	97,500	5,922,416

2 ) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	10,431,450	2,911,260	102,670	1,024	145,126	177,367	-	13,768,897

취득액	-	-	-	-	-	825,902	97,500	923,402

처분	(6,608,380)	(1,713,131)	-	(1,024)	(18,743)	(121,757)	-	(8,463,035)

감가상각비	-	(70,781)	(12,198)	-	(39,147)	(184,722)	-	(306,848)

기말금액	3,823,070	1,127,348	90,472	-	87,236	696,790	97,500	5,922,416

11. 투자부동산(1) 당1분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

토지	742,050	742,050

건물 및 구축물	1,050,736	1,050,736

합계	1,792,786	1,792,786

(2) 당1분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	742,050	1,050,736	1,792,786

기말금액	742,050	1,050,736	1,792,786

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	742,050	1,050,736	1,792,786

기말금액	742,050	1,050,736	1,792,786

12. 무형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당1분기말

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,686,187	21,031,676	550,237	25,268,100

상각누계액	(2,842,384)	(9,129,263)	-	(11,971,647)

손상차손누계액	(434,695)	(11,689,506)	(51,905)	(12,176,106)

장부금액	409,108	212,907	498,332	1,120,347

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,683,494	21,031,676	360,237	25,075,407

상각누계액	(2,821,377)	(9,112,235)	-	(11,933,612)

손상차손누계액	(434,695)	(11,689,506)	(51,905)	(12,176,106)

장부금액	427,422	229,935	308,332	965,689

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	427,423	229,935	308,332	965,690

취득액	2,693	-	190,000	192,693

무형자산상각비	(21,008)	(17,028)	-	(38,036)

기말금액	409,108	212,907	498,332	1,120,347

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	524,547	298,043	308,332	1,130,922

취득액	11,598	-	-	11,598

무형자산상각비	(108,723)	(68,108)	-	(176,831)

기말금액	427,422	229,935	308,332	965,689

13. 매각예정자산당사는 2020년 11월중 해외 자회사 지분매각을 통한 재무구조 개선을 목적으로 당사가 보유중인 해외(중국) 자회사 금호전기(상숙)유한공사('KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD')의 출자지분을 매각하기로 결정하였습니다. 이와 관련한 종속기업투자주식 3,096,905천원을 매각예정자산으로 분류하였습 니다. 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당1분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초금액	4,386,707	145,077	6,191	4,537,975

감가상각비	(326,921)	(16,262)	(3,095)	(346,278)

기말금액	4,059,786	128,815	3,096	4,191,697

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초금액	3,485,299	-	5,024	3,490,323

증가	1,790,957	195,150	13,457	1,999,564

감가상각비	(889,548)	(50,073)	(12,291)	(951,912)

기말금액	4,386,707	145,077	6,191	4,537,975

(2) 당1분기와 전기 중 리스부채의 변동내액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초금액	4,225,572	3,677,029

회계정책 변경	-	-

증가	-	1,430,903

이자비용	54,374	268,063

리스료지급	(404,366)	(1,150,423)

기말금액	3,875,580	4,225,572

유동	1,620,879	1,738,211

비유동	2,254,701	2,487,361

(3) 당1분기와 전기 중 인식면제 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

단기리스	-	54,200

소액자산	4,953	9,847

15. 차입금과 사채(1) 당1분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	유동

단기차입금	-	2,450,000

신주인수권부사채	1,190,584	1,190,584

전환사채(*)	31,993,744	27,262,075

합계	33,184,328	30,902,659

(*) 당사는 당분기말 현재 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

일반대	KEB하나은행	4.056%	-	2,450,000

(3) 당1분기말 현재 상 기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

토지 및 건물	4,940,176	6,500,000	상상인저축은행

( 4) 당1분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.1)신주인수권부사채

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당1분기말	전기말

국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018.10.15	2023.10.15	3.00	1,069,885	1,069,885

상환할증금	120,699	120,699

사채할인발행차금	-	-

신주인수권조정	-	-

합계	1,190,584	1,190,584

차감:유동성 대체	(1,190,584)	(1,190,584)

유동성 대체 차감후 장부금액	-	-

2)전환사채

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당1분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.3.24	2023.3.24	5.00	10,100,000	10,100,000

전환사채할인발행차금	-	(688)

전환권조정	-	(313,047)

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.4.29	2023.4.29	8.00	10,300,000	10,300,000

전환사채상환할증금	710,463	710,463

전환사채할인발행차금	(224)	(927)

전환권조정	(132,574)	(548,502)

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.9.16	2023.9.16	7.00	5,000,000	5,000,000

전환사채할인발행차금	(1,002)	(1,512)

전환권조정	(290,992)	(439,055)

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.11.30	2023.11.30	5.00	2,700,000	2,700,000

전환사채할인발행차금	(719)	(1,013)

전환권조정	(172,860)	(243,644)

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.03.25	2024.03.25	3.00	5,000,000	-

전환사채상환할증금	489,045	-

전환사채할인발행차금	(2,658)	-

전환권조정	(1,704,735)	-

합계	31,993,744	27,262,075

차감:유동성 대체	(31,993,744)	(27,262,075)

유동성 대체 차감후 장부금액	-	-

( 5 ) 당1분기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	발행	행사	상각액	기말금액

신주인수권부사채	액면금액	1,069,885	-	-	-	1,069,885

상환할증금	120,699	-	-	-	120,699

장부금액	1,190,584	-	-	-	1,190,584

신주인수권대가	1,255,108	-	-	-	1,255,108

전환사채	액면금액	28,100,000	5,000,000	-	-	33,100,000

상환할증금	710,463	489,045	-	-	1,199,508

사채할인발행차금	(4,140)	(2,701)	-	2,238	(4,603)

전환권조정	(1,544,248)	(1,732,795)	-	975,882	(2,301,161)

장부금액	27,262,075	3,753,549	-	978,120	31,993,744

전환권대가	2,343,541	970,125	-	-	3,313,666

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	발행	조기상환	자기사채취득	상각액	기말금액

신주인수권부사채	액면금액	20,000,000	-	(18,930,115)	-	-	1,069,885

상환할증금	2,256,300	-	(2,135,601)	-	-	120,699

사채할인발행차금	(69,211)	-	-	-	69,211	-

신주인수권조정	(1,046,414)	-	-	-	1,046,414	-

장부금액	21,140,675	-	(21,065,716)	-	1,115,625	1,190,584

신주인수권대가	1,255,108	-	-	-	-	1,255,108

전환사채	액면금액	-	28,400,000	-	(300,000)	-	28,100,000

상환할증금	-	710,463	-	-	-	710,463

사채할인발행차금	-	(8,773)	-	120	4,513	(4,140)

전환권조정	-	(3,744,756)	-	28,975	2,171,533	(1,544,248)

장부금액	-	25,356,934	-	(270,905)	2,176,046	27,262,075

전환권대가	-	2,366,749	-	(23,208)	-	2,343,541

(6) 당1분기말과 전기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1)신주인수권부사채신주인수권부사채는 분리형으로 공모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	20,000,000,000원

발행가액	19,744,335,304원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

만기보장수익률	5.0%

사채권자의 조기상환청구권	사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다.

상환할증금	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 원금의 111.2815%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.

신주인수권에 대한 내용	(1) 최초 행사가액: 6,940원/주

(2) 1차 조정행사가액 : 6,202원/주 (2019년 01월 15일 조정)

(3) 2차 조정행사가액 : 5,111원/주 (2019년 04월 15일 조정)

(4) 3차 조정행사가액 : 5,000원/주 (2019년 07월 15일 조정)

(5) 4차 조정행사가액 : 4,858원/주 (2019년 10월 15일 조정)

(6) 5차 조정행사가액 : 4,843원/주 (2020년 01월 03일 조정)

(7) 6차 조정행사가액 : 4,774원/주 (2020년 06월 15일 조정)

(8) 조기상환청구액 : 18,203,168,999 (2020년 04월 16일 상환)

(9) 조기상환청구액 : 726,946,000 (2020년 10월 15일 상환)

※ 행사기간: 2018년 11월 15일부터 2023년 09월 15일까지

당 1분기중 신주인수권의 행사로 인해서 발행된 보통주는 10주이며 당1분기말 현재 미전환된 행사가능 주식 수는 4,189,344주입니다.

2)전환사채 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,100,000,000원

발행가액	10,097,194,160원

발행일자	2020.3.24

만기일자	2023.3.24

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 3월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 2월 24일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,021원/주(2) 1차 조정전환가액: 1,993원/주(2020년 6월 15일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 3월 24일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 5%) 해당하는 금액을 일시에 상환.

당1분기말 현재 제1회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 5,067,737주입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,300,000,000원

발행가액	10,297,355,160원

발행일자	2020.4.29

만기일자	2023.4.29

이자지급조건	액면이자 연 8.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 10.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 4월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 3월 29일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,087원/주(2) 1차 조정전환가액: 2,058원/주(2020년 6월 15일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 4월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 10%) 해당하는 금액을 일시에 상환.

당1분기말 현재 제2회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 5,004,859주입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000,000원

발행가액	4,997,915,160원

발행일자	2020.9.16

만기일자	2023.9.16

이자지급조건	액면이자 연 7.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 7.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 9월 17일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 8월 16일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,206원/주(2) 1차 조정전환가액 : 3,072원/주 (2021년 01월 18일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,576원/주 (2021년 02월 16일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 9월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 7%) 해당하는 금액을 일시에 상환.

당기말 현재 제3회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,559,575주입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원

발행가액	2,998,762,760원

발행일자	2020.11.30

만기일자	2023.11.30

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 12월 1일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 10월 31일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,206원/주(2) 1차 조정전환가액: 3,185원/주(2020년 12월 30일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,935원/주 (2021년 02월 01일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 2,672원/주 (2021년 03월 02일 조정)(5) 4차 조정전환가액 : 2,654원/주 (2021년 03월 30일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 5%) 해당하는 금액을 일시에 상환.

당기말 현재 제4회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 941,915주입니다.당기중 회사는 액면가액 3억원의 자기사채를 취득하였으며, 사채의 상환으로 회계처리하였습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000,000원

발행가액	4,997,298,640원

발행일자	2021.3.25

만기일자	2024.3.25

이자지급조건	액면이자 연 3.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 3월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 2월 25일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,599원/주

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

당1분기말 현재 제5회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,923,816주입니다.

당사는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 및 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가 및 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다.

(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

(7) 당1분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	사채

2021년	1,190,584

2022년 이후	31,993,744

합계	33,184,328

16. 퇴직급여제도

(1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,018,193	2,928,423

사외적립자산의 공정가치	(1,475,402)	(1,680,016)

소계	1,542,791	1,248,407

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(697)	(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,542,094	1,247,710

(2) 당1분기와 전기의 확정급여 부 채의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	2,928,423	(1,680,016)	1,248,407

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	209,453	-	209,453

제도에서 지급한 금액

지급액	(119,683)	204,614	84,931

기말	3,018,193	(1,475,402)	1,542,791

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	7,477,415	(3,784,313)	3,693,102

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	834,490	-	834,490

이자원가(수익)	175,381	(79,849)	95,532

소계	1,009,871	(79,849)	930,022

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	56,294	56,294

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	10,655	-	10,655

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(955,817)	-	(955,817)

소계	(945,162)	56,294	(888,868)

제도에서 지급한 금액

지급액	(4,613,701)	2,127,852	(2,485,849)

기말	2,928,423	(1,680,016)	1,248,407

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

정기예금	1,475,402	1,680,016

(4 ) 당1분기와 전기 중 기타비유동부채(장기종업원부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초	25,833	43,332

당기근무원가 등	-	(17,499)

기말	25,833	25,833

17. 충당부채

(1) 당1분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

교환보상충당부채(*1)	274,232	-	274,232	-

환불부채(*2)	316,027	-	316,027	-

복구충당부채(*3)	-	340,594	-	340,594

합계	590,259	340,594	590,259	340,594

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 당사의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.
(*3) 본사 사무실의 임대차계약과 관련하여 계약종료시 원상복구의무의 이행을 위해 소요될 것으로 추정되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 교환보상충당부채

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초	274,232	336,396

전입금액	-	304,296

사용금액	-	(366,460)

기말	274,232	274,232

2) 환불부채(반품충당부채)

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초	316,027	341,707

전입금액	-	-

사용금액	-	(25,680)

기말	316,027	316,027

3) 복구충당부채

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초	340,594	-

전입금액	-	340,594

기말	340,594	340,594

18. 기타금융부채 당1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,255,190	-	3,453,758	-

미지급비용	454,233	-	897,504	-

미지급배당금	579	-	579	-

예수보증금	80,714	-	80,714	-

임대보증금	-	18,000	-	18,000

합계	3,790,716	18,000	4,432,555	18,000

19. 기타유동부채 당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

선수금	170,165	168,109

예수금	24,257	324,257

예수제세	221,589	127,532

합계	416,011	619,898

20. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 1,000,000,000주(주당 액면금액: 500원)의 수권주식수에서 각 각 11.981,820주, 10,266,660주 의 보통주가 발행되어 각각 5,990,910천원, 5,133,330천원입니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	70,595,592	70,595,592

자기주식	(27,879,979)	(27,879,979)

자기주식처분이익	472,290	472,290

신주인수권대가	1,255,108	1,255,108

전환권대가	3,313,667	2,343,542

합계	47,756,678	46,786,553

(*1) 당사는 전기 중 유상증자를 실시하였으며, 주식수량은 1,715,160주 만큼 증가하였습니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

금액	27,879,979	27,879,979

자기주식수	865,884주	865,884주

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

21. 기타자본구성요소

당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

재평가차익(*)	221,118	(48,646)	172,472	221,118	(48,646)	172,472

(*) 당사는 전기 중 평택창고 처분에 따라 재평가차익 270,299천원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

22. 결손금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당1분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처리결손금(*2)	(61,595,797)	(59,814,733)

합계	(52,675,397)	(50,894,333)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초잔액	(50,894,333)	(80,610,153)

자산 처분에 따른 재평가잉여금 대체	-	270,299

결손보전	-	44,717,310

당기순손실	(1,781,064)	(15,965,105)

확정급여제도의 재측정 요소	-	693,317

기말잔액	(52,675,397)	(50,894,332)

23. 영업손익

(1) 매출액1) 매출액의 원천당사의 주요 매출액은 조명기기 등의 재화 판매이며, 당1분기와 전1분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,423,449	11,184,272

제상품매출액	10,400,103	11,174,736

시스템매출액	16,650	2,840

기타매출	6,696	6,696

이외 수익	15,715	22,282

임대수입	15,715	22,282

합계	10,439,164	11,206,554

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당1분기와 전1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

[주요 지리적 시장]

국내	10,126,931	10,871,045

해외	296,518	313,227

합계	10,423,449	11,184,272

[주요 제품]

LED	7,642,687	8,463,312

조명	2,755,496	2,708,224

CCFL	1,920	3,200

시스템	16,650	2,840

기타	6,696	6,696

합계	10,423,449	11,184,272

[수익인식 시기]

한 시점에 이행	10,423,449	11,184,272

3) 당 1분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

수취채권	매출채권	16,961,098	32,158,961

계약부채	선수금	170,165	168,694

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다.

(2) 당1분기와 전 1분기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전 1분기

제상품매출원가	7,900,294	8,201,526

시스템매출원가	13,243	2,339

합계	7,913,537	8,203,865

(3) 당1분기와 전1분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전 1분기

급여	1,338,274	1,895,894

퇴직급여	206,428	335,676

법정복리비	124,255	143,661

복리후생비	32,322	62,765

수도광열비	15,676	117,934

임차료	108,781	20,314

운반비	326,459	241,621

감가상각비	428,672	218,557

무형자산상각비	38,034	36,907

수선비	7,516	7,598

소모품비	8,814	48,989

경상연구개발비	55,566	34,333

세금과공과	225,983	270,061

보험료	34,370	40,252

여비교통비	20,352	43,810

통신비	11,495	12,482

차량비	39,848	61,740

교육훈련비	974	951

도서인쇄비	4,667	6,204

지급수수료	372,876	951,028

판매촉진비	218,095	288,402

교환보상비	15,873	173,963

접대비	68,800	59,095

광고선전비	5,196	33,124

잡비	-	350

합계	3,709,326	5,105,711

24. 금융수익 및 금융비용 당1분기와 전1분기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

금융수익	27,841	19,180

이자수익	27,841	19,137

배당금수익	-	43

금융비용	(1,511,967)	(1,037,378)

이자비용	(1,511,967)	(1,037,378)

순금융비용	(1,484,126)	(1,018,198)

25. 기타영업외손익 당1분기와 전1분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

영업외수익 :

외환차익	8,547	45,415

유형자산처분이익	1,818	272

수수료수익	-	141

기타의 대손충당금환입	-	153,341

잡이익	685,971	2,519,530

합계	696,336	2,718,699

영업외비용 :

외환차손	97,677	112,972

잡손실	2,024	38

합계	99,707	113,010

26. 비용의 성격별분류 당1분기와 전1분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	934,482	934,482

기타 재고자산	-	5,878,593	5,878,593

사용된 원재료	-	788,615	788,615

종업원급여	1,701,279	91,447	1,792,726

감가상각비	428,672	3,110	431,782

무형자산상각비	38,034	-	38,034

운반비	326,459	-	326,459

지급수수료	372,875	-	372,875

기타비용	842,007	217,290	1,059,297

합계	3,709,326	7,913,537	11,622,863

(2) 전1분기

(단위 : 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(151,953)	(151,953)

기타 재고자산	-	6,441,088	6,441,088

사용된 원재료	-	1,392,229	1,392,229

종업원급여	2,437,998	110,502	2,548,500

감가상각비	218,557	5,365	223,922

무형자산상각비	36,907	-	36,907

운반비	241,621	313	241,934

지급수수료	951,027	1,440	952,467

기타비용	1,219,601	404,881	1,624,482

합계	5,105,711	8,203,865	13,309,576

27. 법인세 법인세비용은 당 1분기 법인세비용에서 과거기간 당 1분기 법인세에 대하여 당 1분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당 1분기 손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당1분기	전1분기

분기순이익(손실)	(1,781,064,058)	(233,771,871)

가중평균유통보통주식수	11,115,936	9,400,776

기본주당이익(손실)	(160)	(25)

2) 당1분기와 전1분기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당1분기	전1분기

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	11,981,820	90	1,078,363,800	10,266,660	91	934,266,060

자기주식수	(865884)	90	(77929560)	(865,884)	91	(78,795,444)

합계	1,000,434,240	855,470,616

일수	90일	91일

가중평균유통보통주식수	11,115,936주	9,400,776주

(2) 희석주당손익

당사의 신주인수권 및 전환권은 당 1분기 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

당 1분기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	잠재적보통주	청구가능기간

신주인수권	4,189,344주	2018년 11월 15일 ~ 2023년 9월 15일

1회차 전환권	5,067,737주	2021년 3월 24일 ~ 2023년 2월 24일

2회차 전환권	5,004,859주	2021년 4월 30일 ~ 2023년 3월 29일

3회차 전환권	1,559,575주	2021년 9월 17일 ~ 2023년 8월 16일

4회차 전환권	941,915주	2021년 12월 1일 ~ 2023년 10월 31일

5회차 전환권	1,923,816주	2022년 3월 25일 ~ 2024년 2월 25일

29. 금융상품 (1) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 금융상품의 구분 및 공정가치 당1분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가. 금융자산

① 당1분기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	9,765,392	9,765,392	-	-

매출채권	5,406,945	5,406,945	-	-

미수금	369,346	369,346	-	-

장단기금융상품	-	-	192,500	192,500

보증금	-	-	1,723,554	1,723,554

대여금	496,521	496,521	257,442	257,442

소계	16,038,204	16,038,204	2,173,496	2,173,496

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	-	-	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	-	12,175	12,175

합계	16,038,204	16,038,204	2,252,963	2,252,963

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	7,972,904	7,972,904	-	-

매출채권	5,740,065	5,740,065	-	-

미수금	1,214,347	1,214,347	-	-

장단기금융상품	-	-	187,500	187,500

보증금	-	-	1,451,864	1,451,864

대여금	2,185,000	2,185,000	292,046	292,046

소계	17,112,316	17,112,316	1,931,410	1,931,410

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	-	-	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	-	512,175	512,175

합계	17,112,316	17,112,316	2,510,877	2,510,877

나. 금융부채① 당1분기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명(*)	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	3,525,342	3,525,342	-	-

사채	33,184,328	33,184,328	-	-

미지급금	3,255,190	3,255,190	-	-

미지급비용	454,233	454,233	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	80,714	80,714	-	-

임대보증금	-	-	18,000	18,000

기타	금융보증부채	4,325	4,325	-	-

합계	40,504,711	40,504,711	18,000	18,000

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명(*)	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	2,449,481	2,449,481	-	-

차입금	2,450,000	2,450,000	-	-

사채	28,452,659	28,452,659	-	-

미지급금	3,453,758	3,453,758	-	-

미지급비용	897,254	897,254	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	80,714	80,714	-	-

임대보증금	-	-	18,000	18,000

기타	금융보증부채	4,325	4,325	-	-

합계	37,788,770	37,788,770	18,000	18,000

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(3) 당1분기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전 1분기

수익	비용	수익	비용

상각후원가측정금융자산	27,841	-	19,137	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	43	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	1,511,967	-	1,037,378

합계	27,841	1,511,967	19,180	1,037,378

30. 특수관계자 거래 (1) 당 1분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당1분기말	전기말

종속기업	금호전기(상숙)유한공사 외 6개사(*)	금호전기(상숙)유한공사 외 6개사

기타특수관계자	신주홀딩스, 신주피이	신주홀딩스, 신주피이

(*) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업	비고

㈜금호에이엠티	당사	국내종속기업

디랩벤처스(주)	당사	국내종속기업

금호전기(상숙)유한공사	당사	해외제조법인

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	당사	해외제조법인

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	당사	해외판매법인

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	당사	해외판매법인

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	당사	해외제조법인

당1분기 중 해외제조법인 금호광전(심천)유한공사은 청산되어 당1분기말 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	매출 및기타수익(*1)	원재료 매입및 기타비용(*1)	자재 매각	자금대여

디랩벤처스(주)	-	72,352	-	-

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	5,914	1,356,824	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	-	14,832	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	4,507	803,575	-	-

경영진	1,400	-	-	-

합계	11,821	2,247,583	-	-

2) 전1분기

(단위 : 천원)

구분	매출 및기타수익(*1)	원재료 매입및 기타비용(*1)	자재 매각(*1)	자금대여

금호전기(상숙)유한공사	-	1,144,179	2,983	1,763,487

금호광전(심천)유한공사	-	16,438	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	-	35,271	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	333	99,953	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	4,314	485,955	-	-

합계	4,647	1,781,796	2,983	1,763,487

(*1) 상기 자재매각 및 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총액 매입금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다. 1) 당1분기 말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	선급금/대여금	매입채무/미지급금

㈜금호에이엠티	42,162,964	1,960,000	-

금호전기(상숙)유한공사	4,508,175	-	667,010

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	-	40,198	1,007,17828

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,929,806	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	767,210	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	519,271	1,948,647	56,399

합계	52,887,426	3,948,845	1,730,587

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	선급금/대여금	매입채무/미지급금

㈜금호에이엠티	42,162,964	1,975,700	-

금호전기(상숙)유한공사	4,510,873	1,656,600	657,259

금호광전(심천)유한공사	16,810,371	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,644,523	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	754,756	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	507,255	2,028,314	46,861

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	-	-	321,724

합계	69,390,742	5,660,614	1,025,844

(4) 당1분기와 전기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당1분기

특수관계자	계정과목	기초	대여(차입)	상환(회수)	당기말

금호전기(상숙)유한공사	단기대여금	1,656,600	-	1,168,479	488,121

㈜금호에이엠티(*)	장기대여금	1,960,000	-	-	1,960,000

합계	3,616,600	-	-	3,616,600

(*) 상기 대여거래는 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다.

2) 전기

특수관계자	계정과목	기초	대여(차입)	상환(회수)	당기말

금호전기(상숙)유한공사	단기대여금	-	1,656,600	-	1,656,600

㈜금호에이엠티(*)	장기대여금	1,960,000	-	-	1,960,000

합계	1,960,000	1,656,600	-	3,616,600

(*) 상기 대여거래는 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다.

(5) 당1분기와 전기 중 특수관계자간 기타의 자금 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당1분기	전기

현금출자	현금출자

종속기업	금호전기(상숙)유한공사	-	1,851,250

금호광전(심천)유한공사	-	3,554,758

KUMHO ELECTRIC VINA,INC	-	170,475

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	1,501,625	-

디랩벤처스(주)	3,100,000	-

합계	4,601,625	5,576,483

(6) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금과 당1분기와 전기 중 인식한 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	대손충당금	대손상각비(환입)

당 1분기말	전기말	당1분기	전기

㈜금호에이엠티(*1)	44,122,964	44,122,964	-	-

금호전기(상숙)유한공사	4,089,151	4,089,151	-	339,644

금호광전(심천)유한공사(*2)	-	16,810,371	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,644,523	4,644,523	-	(293,336)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	753,506	753,506	-	463,905

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	502,347	502,347	-	211,403

합계	54,112,491	70,922,862	-	721,616

(*1) ㈜금호에이엠티 지급보증에 따른 채무인수 관련 대손충당금이 포함되어 있습니다.
(*2) 당분기중 청산하였습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액 당1분기와 전1분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당1분기	전1분기

단기급여	200,571	362,881

퇴직급여	-	2,594,977

31. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당1분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

외상매출채권담보대출	하나은행	1,000,000	-

B2B 외상매출채권 전자대출약정	우리은행	150,000	149,660

주식담보대출	NH투자증권	500,000	-

이행보증	서울보증보험	2,769,960	2,769,960

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증액(*1)	비고

당1분기말	전기말

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	운영자금	신한베트남은행	USD	712,800	712,800	120%

(*1) 원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입 시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다.

(3) 소송사건당1분기말 현재 당사가 피고인 소송중인 사건은 없습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당 1분기와 전1분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

당기순이 익(손실)	(1,781,064)	(233,772)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,340,469	1,742,461

재고자산폐기손실	133,354	-

퇴직급여	209,453	270,291

감가상각비	431,782	223,922

무형자산상각비	38,034	36,907

교환보상비	15,873	173,963

이자비용	1,511,967	1,037,378

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(324,679)	(476,408)

유형자산처분이익	(1,818)	(272)

기타의 대손상각비환입	-	(153,341)

재고자산평가손실(환입)	(4,888)	(21,855)

이자수익	(27,841)	(19,137)

배당금수익	-	(43)

법인세수익	(290,132)	(281,760)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	435,666	(10,581,943)

매출채권의 감소(증가)	333,120	2,531,336

미수금의 감소(증가)	845,001	(10,126,027)

선급금의 감소(증가)	(2,103,883)	(1,016,752)

선급비용의 감소(증가)	30,588	36,367

재고자산의 감소(증가)	1,027,962	1,884,664

매입채무의 증가(감소)	1,075,861	(2,252,764)

미지급금의 증가(감소)	(198,568)	(965,912)

미지급비용의 증가(감소)	(439,586)	1,610,739

사외적립자산의 변동	204,614	-

교환보상충당부채의 사용	(15,873)	(173,963)

선수금의 증가(감소)	2,056	(117,089)

예수금의 증가(감소)	(300,000)	132,097

예수제세의 증가(감소)	94,057	(552,948)

퇴직금의 지급	(119,683)	(3,160,671)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	1,588,980

영업활동으로 발생한 현금흐름	670,392	(9,549,662)

(2)당1분기와 전1분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다,

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당1분기	전1분기

매출채권/미수금 제각	16,810,371	-

재고자산폐기	133,354	-

감자차익의 결손금 보전	-	44,717,310

33. 재무활동 관련 부채의 변동당1분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당1분기말

이자비용	유동성대체	기타

단기차입금	2,450,000	(2,450,000)	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-

신주인수권부사채(유동)	1,190,584	-	-	-	-	1,190,584

전환사채	27,262,075	4,510,955	950,017	-	(729,303)	31,993,744

리스부채(유동)	1,738,211	-	-	(117,332)	-	1,620,879

리스부채(비유동)	2,487,361	(404,366)	54,374	117,332	-	2,254,701

금융보증부채	4,325	-	-	-	-	4,325

합계	35,132,556	1,656,589	1,004,391	-	(729,303)	37,064,233

(2)전기

(단위 : 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당기말

이자비용	리스부채 변동	유동성대체	기타

단기차입금	-	2,450,000	-	-	-	-	2,450,000

유동성장기차입금	10,000,000	(10,000,000)	-	-	-	-	-

신주인수권부사채(유동)	21,140,674	(20,781,999)	1,115,625	-	-	(283,716)	1,190,584

전환사채	-	27,818,138	2,176,046	-	-	(2,732,109)	27,262,075

리스부채(유동)	671,162	-	-	-	1,067,049	-	1,738,211

리스부채(비유동)	3,005,867	(1,150,423)	268,063	1,430,903	(1,067,049)	-	2,487,361

금융보증부채	13,392	-	-	-	-	(9,067)	4,325

합계	34,831,095	(1,664,284)	3,559,734	1,430,903	-	(3,024,892)	35,132,556