금호전기 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업 의 개요 기업회계기준 서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 및 LED조명의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 마포구 마포동에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄과 경기도 용인시 등에 소재하고 있습니다. 당3분기말 현재 자본금은 34,580,255천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

박명구	908,786	13.14%

박병구	887,625	12.83%

박영구	414,639	6.00%

기타주주	3,840,736	55.53%

자기주식	864,265	12.50%

합계	6,916,051	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 3분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 3분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 연결재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정사항을 적용하여, 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 주석 34에 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당3분기 연결실체의 요약 3분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의계약에서생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.③ 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니 다.

4. 영 업부문 (1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 조명제조업체로 단일 사업부문으로 운영되고 있으 므로, 각 부분별 정보는 공시하지 않습니다.(2) 제품과 용역에 대한 정보당3분기와 전3분기 중 연결실체의 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품매출	LED	66,051,715	212,869,314	72,427,481	237,466,479

조명	5,027,456	16,780,335	6,526,245	13,492,379

BLU	5,886,080	29,955,360	21,695,888	44,504,373

소계	76,965,251	259,605,009	100,649,614	295,463,231

시스템매출	572,141	1,365,015	638,313	2,984,981

임대수입	40,262	124,678	30,956	92,769

합계	77,577,654	261,094,702	101,318,883	298,540,981

(3) 지역에 대한 정보

지역별 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	45,298,718	146,761,320	41,158,029	145,282,439

해외	32,278,936	114,333,382	60,160,854	153,258,542

합계	77,577,654	261,094,702	101,318,883	298,540,981

지역별 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

국내	167,994,045	174,230,597

해외	42,312,579	46,402,118

합계	210,306,624	220,632,715

비유동자산은 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다.

(4) 당3분기와 전3분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출의 10%이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

E사	32,893,994	35,771,000

5. 사용이 제한된 금융자산 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당3분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	우리은행 등	1,164	8,115	정부보조금 민간부담금

장기금융상품	12,500	12,500	당좌개설보증금

합계	13,664	20,615

6. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

매출채권	70,815,265	97,209,364

차감:대손충당금	(6,762,983)	(6,722,617)

소계	64,052,282	90,486,747

미수금	6,183,475	5,304,199

차감:대손충당금	(898,196)	(916,595)

소계	5,285,279	4,387,604

미수수익	430,713	242,987

대여금	890,000	1,101,310

합계	70,658,274	96,218,648

(2) 당3분기말과 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

장기매출채권	2,363,624	2,891,587

차감:현재가치할인차금	(318,354)	(333,783)

소계	2,045,270	2,557,804

장기대여금	160,632	206,409

합계	2,205,902	2,764,213

(3) 신용위험 및 대손충당금 당3분기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	6,722,617	916,595	7,167,039	841,208

손상차손인식금액	1,079,965	-	537,137	75,387

손상차손환입금액	(1,039,358)	(18,399)	(797,977)	-

제각금액	(240)	-	(183,582)	-

기말잔액	6,762,984	898,196	6,722,617	916,595

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 거래처에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7 . 재고자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	11,149,465	(1,072,175)	10,077,290	7,866,153	(1,210,632)	6,655,521

제품	44,017,226	(4,866,287)	39,150,939	50,689,663	(5,984,272)	44,705,391

재공품	19,836,983	(973,443)	18,863,540	19,776,679	(878,718)	18,897,961

원재료	53,143,888	(9,315,278)	43,828,610	48,844,046	(9,227,134)	39,616,912

저장품	368,763	-	368,763	428,142	-	428,142

미착품	2,577,813	-	2,577,813	4,041,116	-	4,041,116

합계	131,094,138	(16,227,183)	114,866,955	131,645,799	(17,300,756)	114,345,043

(2) 당3분기 와 전3분기 중 재고자산평가손실환입이 각각 1,073,573천원, 504,896 천원을 매출원가에 반영되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산

당3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품

금호홀딩스㈜ (*1)	-	6,000,000	4,000,000	2,000,000	4,000,000	-

지분상품

㈜한국경제신문 (*1)	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

일진엘이디㈜ (*2)	11.76	20,001,718	-	-	-	-

㈜세타폼 (*1)	15.00	105,900	-	105,900	-	105,900

소계	20,119,793	-	118,075	-	118,075

출자금

한국조명조합 (*1)	0.92	68,400	-	9,200	-	9,200

전기공사조합 (*1)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

한국자동차조합 (*1)	0.16	1,000	-	1,000	-	1,000

한국전기자동차산업협회 (*2)	30.00	60,000	-	-	-	-

소계	196,692	-	77,492	-	77,492

수익증권

기타	-	127	-	127	-	127

합계	26,326,612	4,000,000	2,195,694	4,000,000	195,694

(*1) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 만기보유금융자산

당3분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로서 만기별 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

1년 이내(유동)	2,590	18,415

1년 초과~5년 이내(비유동)	10,610	1,158,465

합계	13,200	1,176,880

10. 기타금융자산당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	213,000	-	765,000	-

장기금융상품	-	303,224	-	12,766

임차보증금	-	397,223	-	357,326

전화보증금	-	14,902	-	14,902

영업보증금	-	27,652	-	36,112

합계	213,000	743,001	765,000	421,106

11. 기타자산 당3분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,978,214	75,635	3,645,717	71,820

선급비용	1,409,409	2,069,553	1,261,894	2,271,784

선급제세	1,944,277	-	1,260,134	-

기타투자자산	-	2,351	-	24,451

합계	9,331,900	2,147,539	6,167,745	2,368,055

12. 종속기업 (1) 당3분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지 배기업지분율(%)	비지배지분 지분율(%) (*1)

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

㈜금호에이치티 (*2)	자동차용 전구	대한민국	37.00	37.00	63.00	63.00

루미마이크로㈜ (*2)	LED PackagingApplication	대한민국	38.83	38.83	61.17	61.17

㈜금호에이엠티	PCB ASSAY	대한민국	70.95	70.95	29.05	29.05

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	LED조명	중국	100.00	100.00	-	-

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	BLU, LED조명	중국	100.00	100.00	-	-

㈜동경정밀	인적용역	대한민국	98.50	98.50	1.50	1.50

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	판매법인(영업)	미국	100.00	100.00	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	판매법인(영업)	일본	100.00	100.00	-	-

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD	BLU, LED조명	중국	70.03	70.03	29.97	29.97

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명제조	베트남	100.00	100.00	-	-

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD (*2)	자동차용 조명	중국	37.00	37.00	63.00	63.00

(*1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 연결실체의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(*2) 지분율이 50%를 초과하지 않으나, 주주총회에서의 의결권 행사비율, 이사회 인원 구성 등을 고려시 실질적으로 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당3분기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

(3) 당3분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산 총계	부채 총계	지배기업소유주지분	비지배주주지분	자본 합계

㈜금호에이치티	146,094,688	49,220,714	35,843,370	61,030,604	96,873,974

루미마이크로㈜	42,752,942	22,476,687	7,873,270	12,402,985	20,276,255

㈜금호에이엠티	13,164,024	62,219,231	(34,804,669)	(14,250,538)	(49,055,207)

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	39,243,001	19,159,681	20,083,320	-	20,083,320

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	35,258,173	32,598,935	2,659,238	-	2,659,238

㈜동경정밀	32,490	-	32,003	487	32,490

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,351,125	7,287,377	(2,936,252)	-	(2,936,252)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	902,754	2,051,971	(1,149,216)	-	(1,149,216)

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD	11,839,507	9,898,975	1,358,954	581,577	1,940,531

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	9,788,428	4,671,600	5,116,828	-	5,116,828

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	36,643,356	39,527,501	(1,067,134)	(1,817,011)	(2,884,145)

(4) 당3분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	3분기순손익	총포괄손익	지배기업소유주지분	비지배주주지분	비지배주주지분에게지급된 배당금

㈜금호에이치티	124,004,958	5,169,639	5,241,568	1,939,380	3,302,188	(615,195)

루미마이크로㈜	46,917,173	(2,577,112)	(2,466,203)	(957,627)	(1,508,576)	-

㈜금호에이엠티	13,064,274	(1,216,295)	(1,216,295)	(862,961)	(353,334)	-

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	19,146,173	(1,141,709)	(1,286,727)	(1,286,727)	-	-

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	29,965,574	667,322	676,064	676,064	-	-

㈜동경정밀	-	-	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA,INC.	681,113	(515,162)	532,268	532,268	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC.	253,816	(195,261)	(959,416)	(959,416)	-	-

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD	3,483,693	(461,424)	(1,408,196)	(986,160)	(422,036)	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	3,041,596	(740,551)	(269,391)	(269,391)	-	-

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	24,429,451	(1,030,665)	(1,050,625)	(388,731)	(661,894)	-

13. 유형자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

취득원가	89,490,513	73,023,300	1,643,332	133,001,518	1,716,568	46,656,089	102,657	2,165,811	347,799,788

감가상각누계액	-	(28,106,830)	(1,511,756)	(79,175,046)	(1,372,706)	(36,696,419)	(102,656)	-	(146,965,413)

손상차손누계액	-	-	-	(7,773,333)	-	(2,390,904)	-	-	(10,164,237)

정부보조금	-	-	-	(492,275)	-	(63,506)	-	-	(555,781)

장부금액	89,490,513	44,916,470	131,576	45,560,864	343,862	7,505,260	1	2,165,811	190,114,357

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

취득원가	89,490,513	73,586,826	1,658,668	135,571,170	1,680,469	45,712,082	102,657	2,449,927	350,252,312

감가상각누계액	-	(26,451,281)	(1,477,434)	(74,142,180)	(1,295,498)	(35,014,310)	(102,656)	-	(138,483,359)

손상차손누계액	-	-	-	(9,832,266)	-	(2,438,154)	-	-	(12,270,420)

정부보조금	-	-	-	(658,343)	-	(38,548)	-	-	(696,891)

장부금액	89,490,513	47,135,545	181,234	50,938,381	384,971	8,221,070	1	2,449,927	198,801,642

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초금액	89,490,513	47,135,545	181,234	50,938,381	384,971	8,221,070	1	2,449,927	198,801,642

취득액	-	-	-	1,025,239	117,184	1,321,856	-	393,482	2,857,761

처분	-	(172,486)	(1)	(519,624)	(2)	(171,387)	-	-	(863,500)

대체	-	80,000	-	364,637	-	232,960	-	(677,597)	-

감가상각비	-	(1,787,069)	(49,657)	(6,052,468)	(157,079)	(2,085,922)	-	-	(10,132,195)

정부보조금	-	-	-	49,255	-	7,500	-	-	56,755

기타증감 (*)	-	(339,520)	-	(244,556)	(1,212)	(20,817)	-	(1)	(606,106)

기말금액	89,490,513	44,916,470	131,576	45,560,864	343,862	7,505,260	1	2,165,811	190,114,357

(*) 기타증감은 환율차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다 .

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초금액	77,836,399	39,175,662	223,989	58,623,527	668,866	12,478,699	1	2,209,621	191,216,764

취득액	-	10,981	-	3,467,723	123,568	1,707,657	-	1,909,561	7,219,490

처분	-	-	-	(262,358)	(7,490)	(104,978)	-	-	(374,826)

대체(*1)	11,654,114	10,870,445	38,728	(1,197,858)	(146,322)	772,278	-	(1,644,294)	20,347,091

감가상각비	-	(2,563,694)	(81,483)	(8,808,776)	(249,302)	(4,079,756)	-	-	(15,783,011)

손상차손(*2)	-	-	-	-	-	(2,438,154)	-	-	(2,438,154)

정부보조금	-	-	-	(38,357)	-	-	-	-	(38,357)

기타증감(*3)	-	(357,849)	-	(845,520)	(4,349)	(114,676)	-	(24,961)	(1,347,355)

기말금액	89,490,513	47,135,545	181,234	50,938,381	384,971	8,221,070	1	2,449,927	198,801,642

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 투자부동산 등에서(으로) 계정재분류한 금액으로 구성되어 있습니다.
(*2) BLU 생산설비와 CCFL 생산설비의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 기타증감은 환율차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다 .

14. 투자부동산(1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	7,565,234	4,386,983	11,952,217

감가상각누계액	-	(1,778,918)	(1,778,918)

장부금액	7,565,234	2,608,065	10,173,299

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	7,565,234	4,386,983	11,952,217

감가상각누계액	-	(1,691,049)	(1,691,049)

장부금액	7,565,234	2,695,934	10,261,168

(2) 당3분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	7,565,234	2,695,934	10,261,168

감가상각비	-	(87,869)	(87,869)

기말금액	7,565,234	2,608,065	10,173,299

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	19,823,324	15,959,933	35,783,257

대체 (*)	(12,258,090)	(13,051,738)	(25,309,828)

감가상각비	-	(212,261)	(212,261)

기말금액	7,565,234	2,695,934	10,261,168

(*) 유형자산에서의 대체, 매각예정자산으로 대체한 금액으로 구성되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기말

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	회원권	합계

취득원가	6,369,195	5,839,793	29,274,577	5,357,524	1,565,141	48,406,230

상각누계액	-	(4,248,935)	(7,825,636)	(2,237,814)	-	(14,312,385)

손상차손누계액	(6,369,195)	-	(12,591,012)	-	(635,792)	(19,595,999)

정부보조금	-	-	(6,599,109)	(27,307)	-	(6,626,416)

장부금액	-	1,590,858	2,258,820	3,092,403	929,349	7,871,430

② 전기말

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	6,369,195	5,712,692	29,274,577	5,457,803	1,565,141	48,379,408

상각누계액	-	(3,591,280)	(7,253,520)	(2,111,342)	-	(12,956,142)

손상차손누계액	(6,369,195)	-	(12,591,011)	-	(635,792)	(19,595,998)

정부보조금	-	-	(6,599,109)	(26,308)	-	(6,625,417)

장부금액	-	2,121,412	2,830,937	3,320,153	929,349	9,201,851

(2) 당3분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타무형자산	회원권	합계

기초금액	2,121,412	2,830,937	3,320,153	929,349	9,201,851

취득	116,119	-	35,815	-	151,934

대체	10,982	-	-	-	10,982

무형자산상각비	(657,656)	(572,117)	(129,143)	-	(1,358,915)

정부보조금	-	-	1,672	-	1,672

기타증감 (*)	-	-	(136,094)	-	(136,094)

기말금액	1,590,858	2,258,820	3,092,403	929,349	7,871,430

(*) 기타증감은 환율차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다 .

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	2,425,704	5,642,382	3,360,817	929,349	12,358,252

취득액	363,072	174,136	170,102	-	707,310

대체	-	-	8,500	-	8,500

무형자산상각비	(667,364)	(917,781)	(209,692)	-	(1,794,837)

정부보조금	-	181,228	-	-	181,228

손상차손 (*1)	-	(2,249,029)	-	-	(2,249,029)

기타증감 (*2)	-	1	(9,574)	-	(9,573)

기말금액	2,121,412	2,830,937	3,320,153	929,349	9,201,851

(*1) 사업성이 없다고 판단되는 비진공 서브모듈 개발 기술 등에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 기타증감은 환율차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다 .

(3) 당3분기와 전3분기 중 연구개발과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

제조원가	1,137,354	387,971

판매비와관리비	991,805	862,845

합계	2,129,159	1,250,816

16. 차입금과 사채 (1) 당3분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	92,641,787	-	95,814,956	-

장기차입금	99,142,241	33,700,783	70,818,055	66,054,334

사채	2,167,424	-	-	2,035,148

합계	193,951,452	33,700,783	166,633,011	68,089,482

(2) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

무역금융	수출입은행 외	1.19~6.43	27,751,050	26,592,024

일반대	우리은행 외	2.79~11.25	64,890,737	69,222,932

합계	92,641,787	95,814,956

(3) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

일반대	산업은행 외	1.50~6.43	88,404,033	84,167,243

시설자금	산업은행 외	2.28~5.12	43,023,476	51,805,242

통화전환옵션부대출	우리은행	4.50	1,650,832	1,744,938

소계	133,078,341	137,717,423

차감: 현재가치할인차금	(235,317)	(845,034)

차감: 유동성 대체	(99,142,241)	(70,818,055)

장기차입금 장부금액	33,700,783	66,054,334

(4) 당3분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당3분기말	전기말

제4회 무기명 이권부무보증 사모전환사채	2016.07.07	2020.07.07	3.00	2,167,424	2,035,148

소계	2,167,424	2,035,148

차감: 유동성대체 (*)	(2,167,424)	-

합계	-	2,035,148

(*) 조기상환권에 따른 유동성 대체입니다.

(5) 당3분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

내역	발행일	만기일	행사기간	행사가격	당3분기말	전기말

제4회 무기명 이권부무보증사모전환사채	2016.07.07	2020.07.07	2017.11.08~ 2020.03.09	1,217원	3,000,000	3,000,000

사채할증발행차금	263,868	263,868

전환권조정	(1,096,444)	(1,228,720)

합계	2,167,424	2,035,148

① 2016년 7월 7일에 발행한 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원

발행가액	3,000,000,000원

이자 지급조건	액면이자 3%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 5%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 7월 7일에 권면금액의 108.7956%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	루미마이크로 주식회사 기명식 보통주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 전월까지

전환가격	1,217원 (단, 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 ⅰ)발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그발행가액을 ⅱ) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 또한 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 ⅰ) 무상증자를 하거나, ⅱ) 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, ⅲ) 주식을 분할하거나, ⅳ) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.

배당기산일(전환간주일)	해당사항 없음

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 01월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 분기단위 연 복리 5.0%의 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

② 전환사채의 발행일 및 당3분기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	발행일	당3분기말	전기말

발행가액	3,000,000	3,000,000	3,000,000

전환사채의 부채요소	1,915,563	2,167,424	2,035,148

조기상환권	667,772	725,895	725,895

지분전환권	370,571	296,289	296,289

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액 1,915,563천원과 당3분기말 현재 장부금액 2,167,424천원과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당3분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

전환사채에 내재된 지분전환권과 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권 등은 내재파생상품의 분리조건을모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동지분전환권 및 조기상환권의 공정가치는 발행회사인 루미마이크로㈜의 주가변동에 따라 변동합니다.

(6) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY)

담보제공자산	통화	설정금액	담보권자

토지와 건물	KRW	130,000,000	산업은행

KRW	12,000,000	하나은행

USD	2,040,000	신한은행 베트남지점

JPY	390,000,000	KEB하나은행

기타유형자산	KRW	13,708,427	산업은행

재고자산	KRW	22,360,000	수출입은행

매도가능금융자산	KRW	17,432	우리은행

KRW	1,418,002	케이에스제2차유동화전문(유)

KRW	1,486,012	아이디어브릿지자산운용㈜

KRW	2,903,448	아시아나개발㈜

KRW	10,816,439	산업은행

17. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,476,829	228,768	8,776,252	229,976

미지급비용	2,688,690	-	1,623,387	-

미지급배당금	579	-	579	-

예수보증금	421,908	69,333	929,100	69,333

임대보증금	-	52,000	-	52,000

파생상품부채	1,022,184	-	-	1,022,184

합계	13,610,190	350,101	11,329,318	1,373,493

18. 기타부채 당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,867,545	-	2,138,969	-

예수금	1,638,695	-	1,321,525	-

예수제세	260,686	-	47,728	-

장기종업원급여	-	112,127	-	99,904

합계	4,766,926	112,127	3,508,222	99,904

19. 퇴직급여제도

(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	17,988,544	16,671,739

사외적립자산의 공정가치	(14,691,403)	(13,178,035)

소계	3,297,141	3,493,704

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(1,765)	(1,765)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,295,376	3,491,939

(2) 당3분기와 전기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

당기초	16,671,739	(13,178,035)	3,493,704

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,416,013	-	2,416,013

이자비용(이자수익)	207,704	(175,352)	32,352

소계	2,623,717	(175,352)	2,448,365

재측정요소

사외적립자산의 수익(상기 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,552	11,552

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(2,683)	-	(2,683)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(33,881)	-	(33,881)

소계	(36,564)	11,552	(25,012)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(2,600,000)	(2,600,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,270,348)	1,250,432	(19,916)

당반기말	17,988,544	(14,691,403)	3,297,141

② 전기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

전기초	13,831,118	(11,363,698)	2,467,420

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,027,440	-	3,027,440

이자비용(이자수익)	273,551	(245,466)	28,085

소계	3,300,991	(245,466)	3,055,525

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	70,477	70,477

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	61,755	-	61,755

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,076,814	-	1,076,814

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	293,437	-	293,437

소계	1,432,006	70,477	1,502,483

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(3,100,000)	(3,100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,892,376)	1,460,652	(431,724)

전기말	16,671,739	(13,178,035)	3,493,704

(3) 당 3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

현금및현금성자산	398	573,873

정기예금	14,691,005	12,604,162

합계	14,691,403	13,178,035

20. 충당부채

(1) 당3분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

교환보상충당부채 (*1)	462,488	524,454

반품충당부채 (*2)	326,383	437,457

합계	788,871	961,911

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 연결실체의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.①교환보상충당부채

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초	524,454	440,447

전입금액	247,067	730,222

사용금액	(309,033)	(646,215)

기말	462,488	524,454

②반품충당부채

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초	437,457	-

전입금액	326,382	437,457

사용금액	(437,456)	-

기말	326,383	437,457

21. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금당3분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 은 20,000,000주 (주당 액면금액: 5,000원 )의 수권주식수에서 6,916,051 주의 보통주가 발행되어 34,580,255천원 입니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	65,834,917	65,834,917

자기주식처분이익	228,167	228,167

자기주식	(29,671,705)	(29,671,705)

연결실체 내 자본거래 등 (*)	(6,944,855)	(6,944,855)

합계	29,446,524	29,446,524

(*) 종속기업 주식의 처분 및 종속기업의 유상증자 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

(3) 당3분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

금액	29,671,705	29,671,705

자기주식수 (*1)	954,145주	954,145주

주석 1의 주주현황 상의 자기주식과의 차이는 종속기업이 보유하고 있는 지배기업의주식으로 인한 영향입니다.22. 기타자본구성요소당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

재평가차익	12,186,381	12,186,381

해외사업환산손익	18,693,609	19,021,814

합계	30,879,990	31,208,195

23. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당3분기말	전기말

법정적립금	이익준비금 (*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처리결손금 (*2)	(11,448,595)	(1,879,787)

합 계	(2,528,195)	7,040,613

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이제한되어 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초잔액	7,040,613	28,651,300

당기순손실	(9,573,995)	(21,141,283)

확정급여제도의 재측정요소	5,187	(469,404)

기말잔액	(2,528,195)	7,040,613

24. 판매비와관리비 당3분기와 전3분기 중 발생한 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,613,548	11,307,806	3,681,386	11,873,008

퇴직급여	338,987	1,051,894	452,894	1,109,078

법정복리비	188,054	573,017	186,853	609,925

복리후생비	301,477	899,043	309,710	951,179

수도광열비	285,756	864,665	287,693	692,293

임차료	196,168	633,974	186,225	678,137

운반비	879,738	2,721,357	850,731	2,679,654

감가상각비	548,709	1,658,144	892,143	2,701,897

무형자산상각비	258,802	781,746	199,228	1,023,411

수선비	59,511	98,584	36,205	59,644

소모품비	122,943	385,615	107,776	357,930

경상연구개발비	271,522	991,805	335,829	862,845

세금과공과	383,566	1,115,313	623,327	1,262,417

보험료	97,647	343,208	168,817	491,281

여비교통비	161,252	589,778	192,156	612,877

통신비	43,893	142,093	46,497	166,003

차량비	224,599	705,885	261,997	760,147

교육훈련비	10,015	30,979	6,629	23,251

도서인쇄비	7,030	28,941	8,040	27,131

지급수수료	730,326	2,443,880	626,761	2,582,684

판매촉진비	296,186	1,019,639	226,566	658,787

교환보상비	(2,387)	345,481	115,452	405,346

견본비	44,271	102,461	19,476	75,303

대손상각비(환입)	(142,490)	40,606	22,602	-439,436

판매수수료	6,353	30,828	2,679	3,385

접대비	145,548	417,771	171,835	439,821

광고선전비	125,675	425,614	83,298	360,494

투자부동산감가상각비	-	-	1,718	5,155

운휴자산상각비	120,390	239,528	699	2,208

잡비	31,499	133,424	56,368	179,084

합계	9,348,588	30,123,079	10,161,591	31,214,939

25. 금융수익 및 금융원가

당3분기와 전3분기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	85,455	396,000	109,994	398,585

이자수익	85,455	395,957	77,444	365,992

배당금수익	-	43	32,550	32,593

금융원가	(2,963,265)	(8,808,685)	(2,985,799)	(8,977,824)

이자비용	(2,963,265)	(8,808,685)	(2,985,799)	(8,977,824)

순금융비용	(2,877,810)	(8,412,685)	(2,875,805)	(8,579,239)

26. 기타영업외손익

당3분기와 전3분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익 :

외환차익	310,213	1,378,875	473,544	3,241,57

외화환산이익	2,216,570	4,687,945	52,084	1,878,504

유형자산처분이익	5,969	60,486	40,969	150,875

매도가능금융자산처분이익	-	-	10,000	20,710

기타의대손상각비환입	-	18,399	-	-

잡이익	244,346	609,281	246,536	685,883

합계	2,777,098	6,754,985	823,133	5,977,546

영업외비용 :

외환차손	622,994	3,034,064	1,278,767	4,097,033

외화환산손실	12,599	5,075,935	1,335,650	5,987,454

유형자산처분손실	125,629	416,628	33,824	33,850

기부금	-	10,203	100	2,700

매도가능금융자산처분손실	3,059	3,068	-	3

매각예정자산손상차손	-	23,000	-	-

만기보유증권처분손실	43,583	43,583	-	-

무형자산처분손실	-	-	206,460	206,460

잡손실	105,247	303,074	(50,894)	197,484

합계	913,111	8,909,555	2,803,907	10,524,984

27. 비용의 성격별분류당3분기와 전3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	19,069,655	19,069,655

제품	-	4,913,820	4,913,820

재공품	-	(64,901)	(64,901)

기타 재고자산	-	14,220,736	14,220,736

사용된 원재료	-	126,540,973	126,540,973

종업원급여	13,831,761	23,321,739	37,153,500

감가상각비	1,897,672	8,372,086	10,269,758

투자부동산감가상각비	-	4,412,387	4,412,387

무형자산상각비	781,746	602,595	1,384,341

운반비	2,721,357	296,732	3,018,089

지급수수료	2,443,880	803,049	3,246,929

기타비용	8,446,663	44,548,194	52,994,857

합계	30,123,079	227,967,410	258,090,489

② 전3분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	30,134,845	30,134,845

제품	-	1,218,648	1,218,648

재공품	-	313,713	313,713

기타 재고자산	-	28,602,484	28,602,484

사용된 원재료	-	126,975,416	126,975,416

종업원급여	14,543,191	74,428,775	88,971,966

감가상각비	2,704,105	9,438,817	12,142,922

투자부동산감가상각비	5,155	168,510	173,665

무형자산상각비	1,023,411	410,382	1,433,793

운반비	2,679,655	197,131	2,876,786

지급수수료	2,582,684	7,316,869	9,899,553

기타비용	7,676,738	11,979,471	19,656,209

합계	31,214,939	261,050,216	292,265,155

28. 법인세비용 법인세비용은 당3분기 법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당3분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당3분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당3분기와 전3분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

29. 주당손실 (1) 주당손실은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계상한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 3분기순손실	(2,538,112,207)	(9,573,995,242)	(3,336,985,456)	(10,827,014,719)

가중평균유통보통주식수 (*)	5,961,906	5,961,906	5,961,906	5,961,906

기본주당손실	(426)	(1,606)	(559)	(1,816)

(*) 당3분기와 전3분기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 당반기말 현재 발행주식수에서 자기주식을 차감한 주식수와 일치합니다.

(2 ) 희석주당순손실당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당손실은기본주당손실과 동일합니다.

30. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당3분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

차입금총계	227,652,235	234,722,494

차감: 현금및현금성자산	(11,720,213)	(10,033,348)

순차입금	215,932,022	224,689,146

부채총계(A)	278,865,246	300,358,357

자본총계(B)	150,168,532	160,139,274

부채비율(=A/B)	185.70%	187.56%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

자산(원화환산액)	부채(원화환산액)	자산(원화환산액)	부채(원화환산액)

EUR	312,331	252,018	441,871	100,797

JPY	1,019,847	3,617,859	480,369	3,856,758

USD	23,417,911	10,646,326	32,037,145	13,125,058

RMB	690,034	715,877	649,154	73,102

CAD	1,558	-	1,433	-

합계	25,441,681	15,232,080	33,609,972	17,155,715

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10%변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	6,031	(6,031)	34,107	(34,107)

JPY	(259,801)	259,801	(337,639)	337,639

USD	1,277,159	(1,277,159)	1,891,209	(1,891,209)

RMB	(2,584)	2,584	57,605	(57,605)

CAD	156	(156)	143	(143)

합계	1,020,961	(1,020,961)	1,645,425	(1,645,425)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다 . 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하여 현금흐름관리에 반영하고 있습니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

매출채권	73,178,889	100,100,951

기타채권	7,664,820	6,854,905

매도가능금융자산	6,000,000	4,000,000

4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당3분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	38,495,851	350,101	38,845,952

단기차입금	93,865,305	-	93,865,305

장기차입금	109,447,836	27,139,794	136,587,630

전환사채	2,191,835	-	2,191,835

합계	244,000,826	27,489,895	271,490,722

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	53,240,525	1,373,493	54,614,018

단기차입금	97,172,223	-	97,172,223

장기차입금	78,427,969	67,674,735	146,102,704

전환사채	90,000	3,247,500	3,337,500

합계	228,930,717	72,295,728	301,226,445

5) 금융상품의 구분 및 공정가치 당3분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당3분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	11,720,213	11,720,213	-	-

매출채권	64,052,282	64,052,282	2,045,270	2,045,270

미수금	5,285,279	5,285,279	-	-

미수수익	430,713	430,713	-	-

대여금	890,000	890,000	160,632	160,632

단기금융상품	213,000	213,000	303,224	303,224

장기금융상품	-	-	439,778	439,778

임차보증금 등	-	-	-	743,002

소계	70,871,274	70,871,274	2,948,904	2,948,904

매도가능금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	2,000,000	2,000,000

지분상품	-	-	118,075	118,075

출자금	-	-	77,492	77,492

수익증권	-	-	127	127

소계	4,000,000	4,000,000	2,195,694	2,195,694

만기보유금융자산	국공채	2,590	2,590	10,610	10,610

합계	86,594,077	86,594,077	5,155,208	5,155,208

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	10,033,348	10,033,348	-	-

매출채권	90,486,747	90,486,747	2,557,804	2,557,804

미수금	4,387,604	4,387,604	-	-

미수수익	242,987	242,987	-	-

대여금	1,101,310	1,101,310	206,409	206,409

단기금융상품	765,000	765,000	-	-

장기금융상품	-	-	12,766	12,766

임차보증금 등	-	-	408,340	408,340

소계	107,016,996	107,016,996	3,185,319	3,185,319

매도가능금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	-	-

지분상품	-	-	118,075	118,075

출자금	-	-	77,492	77,492

수익증권	-	-	127	127

소계	4,000,000	4,000,000	195,694	195,694

만기보유금융자산	국공채	18,415	18,415	1,158,465	1,158,465

금융자산 합계	111,035,411	111,035,411	4,539,478	4,539,478

나. 금융부채① 당3분기말

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	25,907,845	25,907,845	-	-

미지급금	9,476,829	9,476,829	228,768	228,768

차입금	191,784,028	191,784,028	33,700,783	33,700,783

사채	2,167,424	2,167,424	-	-

미지급비용	2,688,690	2,688,690	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	421,908	421,908	69,333	69,333

임대보증금	-	-	52,000	52,000

당기손익인식금융부채	파생상품부채	-	-	-	-

합계	232,447,303	232,447,303	34,050,884	34,050,884

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	41,911,206	41,911,206	-	-

미지급금	8,776,252	8,776,252	229,976	229,976

차입금	166,633,011	166,633,011	66,054,334	66,054,334

사채	-	-	2,035,148	2,035,148

미지급비용	1,623,387	1,623,387	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	929,100	929,100	69,333	69,333

임대보증금	-	-	52,000	52,000

당기손익인식금융부채	파생상품부채	-	-	1,022,184	1,022,184

금융부채 합계	219,873,535	219,873,535	69,462,975	69,462,975

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권및매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시 목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당3분기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채(지분전환권)	-	725,895	-	725,895

파생상품부채(조기상환권)	-	296,289	-	296,289

② 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채(지분전환권)	-	725,895	-	725,895

파생상품부채(조기상환권)	-	296,289	-	296,289

6) 당3분기와 전3분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

수익	비용	수익	비용

현금및현금성자산	-	-	-	-

만기보유금융자산	26,545	-	2,000	-

대여금및수취채권	249,377	-	363,992	-

매도가능금융자산	120,078	-	32,593	-

상각후원가로측정하는 금융부채	-	8,679,871	-	8,977,824

합계	396,000	8,679,871	398,585	8,977,824

31. 특수관계자 거래 (1) 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 당3분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	㈜아이네트코리아, ㈜금성산업, 일진엘이디㈜

(2) 당3분기와 전3분기중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기

㈜아이네트코리아	1,211,403	1,144,389	35,745	61,023

합계	1,211,403	1,144,389	35,745	61,023

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권 및 미수금	매입채무 및 미지급금

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

㈜아이네트코리아	2,909,851	2,935,066	515	1,554

합계	2,909,851	2,935,066	515	1,554

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당3분기와 전3분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

단기급여	1,254,425	1,208,086

퇴직급여	265,774	208,547

32. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당3분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY)

구분	금융기관	통화	한도금액	실행금액

무역금융	신한은행	KRW	900,000	700,000

중소기업은행	KRW	3,000,000	2,300,000

한국수출입은행	KRW	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	JPY	250,000,000	250,000,000

일반자금대출	KDB산업은행	KRW	78,400,000	78,000,000

KEB하나은행	KRW	13,317,000	133,170,000

한국씨티은행	KRW	9,146,000	9,146,000

우리은행	KRW	4,150,000	4,150,000

우리은행(천진)	KRW	3,447,000	3,447,000

국민은행	KRW	900,000	-

중소기업은행	KRW	2,500,000	2,111,080

신한베트남	KRW	1,949,390	1,790,738

KDB산업은행(상해)	KRW	2,293,400	2,293,400

신한은행(천진분행)	KRW	3,447,000	1,465,994

신한은행	KRW	12,173,000	9,173,000

KEB하나은행	KRW	8,573,000	8,573,000

농협은행	KRW	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행	KRW	20,640,100	20,640,100

시설자금대출	KDB산업은행	KRW	46,207,322	39,957,322

KDB산업은행	JPY	JPY 171,010,800	JPY 171,010,800

KDB산업은행	KRW	2,866,750	955430

KDB산업은행(북경분행)	KRW	2,293,400	286,675

케이에스제2차유동화전문(유)	KRW	2,202,974	2,202,974

아시아나개발㈜	KRW	4,502,974	4,502,974

아이디어브릿지자산운용㈜	KRW	2,300,000	2,300,000

통화전환옵션부대출	우리은행	KRW	1,650,832	1,650,832

당좌차월약정	우리은행	KRW	500,000	-

B2B 외상매출채권 전자대출약정	우리은행	KRW	2,000,000	439,075

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	2,000,000	-

중소기업은행	KRW	15,000,000	-

신한은행	KRW	1,500,000	-

우리은행	KRW	3,000,000

기타약정(전자채권) 신한은행 KRW 1,500,000 3,323