금호전기 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 71 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 70 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
금호전기주식회사

1. 회사의 개요 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 쓰리아이에프씨동 14층에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄 등에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 18,907,142천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

정규용	4,074,364	10.77%

케이비전투자조합 1호	3,208,000	8.48%

양정산업㈜오창	2,870,264	7.59%

㈜신주홀딩스	1,422,023	3.76%

㈜신주피이SHINJU PE Co.,ltd.	915,160	2.42%

정헌욱	801,356	2.12%

양정산업㈜경산	365,431	0.97%

유미애	251,256	0.66%

이홍민	121,477	0.32%

기타주주	22,919,068	60.61%

자기주식	865,884	2.29%

합 계	37,814,283	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	메리츠증권	4,387,142	4,387,142	9회 전환사채 계좌 근질권 설정

154,424	154,216

미래에셋증권	-	500,236	5회 전환사채 계좌 근질권 설정

장기금융상품	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

합계	4,554,066	5,054,094

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,205,016	11,853,774

대손충당금	(3,984,300)	(3,984,300)

차감계	8,220,716	7,869,474

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 90일입니다.

당사는 일부종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	3,984,300	4,027,340

손상(환입)으로 인식된 금액	-	(15,415)

보고기간 중 제각금액	-	(27,625)

기말잔액	3,984,300	3,984,300

당사는 매출채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,034,947	(47,174)	4,987,773	4,442,729	(47,174)	4,395,555

제품	769,040	(53,607)	715,433	886,853	(53,607)	833,246

원재료	1,042,288	(857,215)	185,073	1,045,925	(857,215)	188,710

저장품	30	-	30	30	-	30

미착품	919,868	-	919,868	1,327,873	-	1,327,873

합계	7,766,173	(957,996)	6,808,177	7,703,411	(957,996)	6,745,414

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에는 재고자산평가손실(환입)이 각각 0천원 및 (-)124,426천원이 반영되어 있습니다.

7. 파생상품자산

당분기말과 전기말 현재 파생상품금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가손익	소멸	장부가액

당기	당기 이전

제 11 회차 전환사채 콜옵션(*)	492,982	-	-	-	492,982

(*)보고기간종료일 현재 발행된 전환사채의 수의상환옵션(콜옵션)에 대한 공정가치를 파생상품자산으로 계상하고 있습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가손익	소멸	장부가액

당기	당기 이전

제 7 회차 전환사채 콜옵션(*1)	177,672	-	(49,516)	(128,156)	-

(*) 전기중 콜옵션행사 만기가 도래하여 관련 손익을 파생상품거래손익으로 인식하였습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산	-	67,292	-	67,292

기타포괄-공정가치 금융자산	-	38,175	-	38,175

상각후원가 기타금융자산	1,082,053	1,308,173	581,612	1,656,322

합계	1,082,053	1,413,640	581,612	1,761,789

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

출자금

전기공사조합(*1)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

(*1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

㈜한국경제신문(*)	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

비앤씨헬스케어	13.27	26,000	-	26,000	-	26,000

합계	38,175	-	38,175	-	38,175

(*) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	39,743,016	-	39,742,575	-

차감:대손충당금	(39,660,963)	-	(39,660,963)	-

미수금(순액)	82,053	-	81,612	-

단기대여금	1,000,000	-	500,000	-

장기대여금	-	1,960,000	-	1,960,000

차감:대손충당금	-	(1,960,000)	-	(1,960,000)

장기대여금(순액)	-	-	-	-

장기금융상품	-	12,500	-	12,500

임차보증금	-	1,501,268	-	1,849,417

차감:현재가치할인차금	-	(340,421)	-	(340,421)

임차보증금(순액)	-	1,160,847	1,508,996

전화보증금	-	12,310	-	12,310

영업보증금	-	122,516	-	122,516

합계	1,082,053	1,308,173	581,612	1,656,322

(5) 신용위험 및 대손충당금 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	41,620,963	41,930,114

손상(환입)으로 인식된 금액	-	(267,035)

보고기간 중 제각금액	-	(42,116)

기말잔액	41,620,963	41,620,963

당사는 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

(주)금호에이엠티	조명	대한민국	72.45%	12월	52,072,455	-

Kumho Electric VINA, Inc.	조명	베트남	100.00%	12월	14,598,761	1,575,263

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	조명	중국	100.00%	12월	1,667,525	1,667,525

브릭메이트㈜	IT벤처	한국	58.26%	12월	11,348,400	5,280,456

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED(*1)	IT벤처	베트남	-	12월	-	-

㈜프리모아(*2)	IT벤처	한국	-	12월	-	-

합계	79,687,141	8,523,244

(*1) 브릭메이트의 100% 자회사입니다.
(*2) 전기중 브릭메이트가 지분 70.01%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

(주)금호에이엠티	조명	대한민국	72.45%	12월	52,072,455	-

Kumho Electric VINA, Inc.	조명	베트남	100.00%	12월	14,598,761	1,575,263

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	조명	중국	100.00%	12월	1,667,525	1,667,525

브릭메이트㈜	IT벤처	한국	58.26%	12월	11,348,400	5,280,456

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED(*1)	IT벤처	베트남	-	12월	-	-

㈜프리모아(*2)	IT벤처	한국	-	12월	-	-

합계	79,687,141	8,523,244

(*1) 브릭메이트의 100% 자회사입니다.
(*2) 전기 중 브릭메이트가 지분 70.01%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	기타증감	기말

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	1,575,263	-	1,575,263

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	1,667,525	-	1,667,525

브릭메이트㈜	5,280,456	-	5,280,456

합계	8,523,244	-	8,523,244

2) 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	손상(*1)	기타증감(*2)	기말

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	1,538,385	-	36,878	1,575,263

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	1,667,525	-	-	1,667,525

브릭메이트㈜	11,348,400	(6,067,944)	-	5,280,456

합계	14,554,310	(6,067,944)	36,878	8,523,244

(*1) 당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업의 순자산가액을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다
(*2) 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

종속기업투자손상차손	-	6,067,944

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,658,821	-	3,436,924	-

대손충당금	(2,874,628)	-	(2,874,628)	-

선급금(순액)	784,193	-	562,296	-

선급비용	17,639	-	25,796	-

합계	801,832	-	588,092	-

11. 유형자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	5,960,934	1,638,709	477,559	40,635	243,632	2,271,531	16,023	10,649,023

감가상각누계액	-	(641,237)	(341,817)	(40,634)	(237,075)	(1,618,361)	-	(2,879,124)

손상차손누계액	-	(321,417)	(81,723)	-	-	(457,173)	(8,562)	(868,875)

정부보조금	-	-	-	-	-	(38,500)	-	(38,500)

장부금액	5,960,934	676,055	54,019	1	6,557	157,497	7,461	6,862,524

2) 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	5,960,934	1,638,709	477,559	40,635	243,632	2,273,607	11,199	10,646,275

감가상각누계액	-	(634,264)	(340,236)	(40,634)	(235,552)	(1,602,253)	-	(2,852,940)

손상차손누계액	-	(321,417)	(81,723)	-	-	(457,671)	(8,561)	(869,371)

정부보조금	-	-	-	-	-	(42,000)	-	(42,000)

장부금액	5,960,934	683,028	55,600	1	8,080	171,683	2,638	6,881,964

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	5,960,934	683,028	55,600	1	8,080	171,683	2,638	6,881,964

취득액	-	-	-	-	-	-	4,823	4,823

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

본계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(6,973)	(1,581)	-	(1,523)	(14,186)	-	(24,263)

기말금액	5,960,934	676,055	54,019	1	6,557	157,497	7,461	6,862,524

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	3,823,070	1,045,413	158,966	1	22,138	752,069	15,250	5,816,906

취득액	-	-	-	-	-	135,012	334,256	469,268

재평가	2,137,864	-	-	-	-	-	-	2,137,864

처분	-	-	-	-	-	(31)	-	(31)

폐기	-	-	-	(316,368)	-	(3,485)	-	(319,853)

본계정대체	-	-	-	316,368	-	30,500	(346,868)	-

손상차손(*1)	-	(321,417)	(81,723)	-	-	(375,395)	-	(778,535)

감가상각비	-	(40,968)	(21,644)	-	(14,058)	(380,986)	-	(457,656)

보조금상각	-	-	-	-	-	14,000	-	14,000

기말금액	5,960,934	683,028	55,600	1	8,080	171,683	2,638	6,881,964

(*1) 손상차손으로 인식한 금액 중 개별자산 손상으로 인한 금액은 건물 321,417천원과 공기구와 비품 123,048천원이며 나머지 334,070천원은 CGU손상으로 인하여 인식하였습니다.

(3) 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계

토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 공정가치측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.

2) 수준 3 공정가치

수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,960,934	3,823,070

재평가	-	2,137,864

기말금액	5,960,934	5,960,934

3) 보고기간 종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	3,823,070	3,823,070

(4) CGU 자산손상 당사는 전기 중 영업 실적부진 및 영업손실 발생 등으로 현금창출단위에 손상징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행했습니다. 그 결과 장부가액이 회수가능액을 초과하여 2,347백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 유형자산에 334백만원, 사용권자산에 1,874백만원 및 무형자산에 139백만원이 배분되었으며, 손상차손은 기타영업외비용으로 계상되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 현금흐름은 과거 경험과 향후 사업계획을 근거로 추정하였으며, 추정을 위한 주요 가정은 경영진의 해당 사업부문의 미래 추정을 기초로 외부자료와 내부자료(역사적 자료)에 근거하고 있습니다.

(5) 금융비용자본화 당사는 당분기와 전기 중 금융비용 자본화비용이 발생하지 않았습니다. (6) 담보로 제공된 유형자산

당사가 발행한 전환사채와 관련하여 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 11 참조) 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,714,717	21,031,676	558,939	25,305,332

상각누계액	(3,050,360)	(9,322,964)	-	(12,373,324)

손상차손누계액	(573,777)	(11,689,506)	(51,904)	(12,315,187)

장부금액	90,580	19,206	507,034	616,821

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,714,717	21,031,676	558,939	25,305,332

상각누계액	(3,046,315)	(9,316,562)	-	(12,362,877)

손상차손누계액	(573,777)	(11,689,506)	(51,905)	(12,315,188)

장부금액	94,624	25,608	507,034	627,266

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	94,624	25,608	507,034	627,266

취득액	-	-	-	-

무형자산상각비	(4,044)	(6,402)	-	(10,446)

기말금액	90,580	19,206	507,034	616,821

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	295,597	93,717	507,034	896,348

취득액	5,886	-	-	5,886

무형자산상각비	(67,777)	(68,109)	-	(135,885)

손상차손(*)	(139,082)	-	-	(139,082)

기말금액	94,624	25,608	507,034	627,266

(*) 손상차손으로 인식한 금액은 CGU손상으로 인하여 인식하였습니다(주석11참조).

13. 사용권자산 및 리스부채, 금융리스채권 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초금액	1,147,995	123,993	3,202	1,275,190

증가	-	26,768	-	26,768

감가상각비	(107,253)	(18,364)	(1,601)	(127,218)

1,040,742	132,397	1,601	1,174,740

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초금액	1,738,999	172,586	-	1,911,585

증가	2,755,771	133,244	18,181	2,907,196

감가상각비	(1,549,840)	(107,216)	(12,202)	(1,669,258)

손상차손(*)	(1,796,935)	(74,621)	(2,777)	(1,874,333)

기말금액	1,147,995	123,993	3,202	1,275,190

(*) 손상차손으로 인식한 금액은 CGU손상으로 인하여 인식하였습니다(주석11참조).

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,469,314	1,793,669

증가	26,768	4,186,263

이자비용	80,283	224,270

리스료지급	(314,515)	(1,734,887)

기말금액	4,261,851	4,469,314

유동	1,731,988	1,747,720

비유동	2,529,863	2,721,594

(3) 당분기와 전기 중 인식면제 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

소액자산	8,383	29,882

(4) 리스관련 총 현금유출액은 당분기 322,898천원, 전기 1,764,769천원입니다.

(5) 당분기와 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,378,122	76,511

증가	-	1,595,751

이자수익	23,671	8,056

리스료수취	75,753	(302,196)

기말금액	1,326,040	1,378,122

유동	505,323	484,550

비유동	820,717	893,572

14. 차입금과 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	1,999,928	-

전환사채(*)	27,552,353	-	22,364,190	-

합계	27,552,353	-	24,364,118	-

(*) 당사는 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차 입 처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

부동산담보대출	상상인저축은행	2024-02-29	15.00%	-	1,999,928

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.03.25	2024.03.25	3.00	-	500,000

전환사채상환할증금	-	44,487

제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.08.23	2024.08.23	5.00	-	200,000

전환사채상환할증금	-	15,230

제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.10.29	2024.10.29	5.00	3,200,000	3,600,000

전환사채상환할증금	234,109	252,828

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.11.26	2024.11.26	2.00	15,700,000	12,700,000

전환사채상환할증금	1,156,713	830,466

제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022.01.20	2025.01.20	0.00	3,998,400	3,998,400

전환사채상환할증금	267,633	246,637

전환권조정	-	(23,858)

제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2024.01.04	2027.01.03	3.00	3,000,000	-

전환사채상환할증금	186,165	-

전환사채할인발행차금	(1,018)	-

전환권조정	(189,648)	-

합계	27,552,354	22,364,190

차감:유동성 대체	(27,552,354)	(22,364,190)

유동성 대체 차감후 장부금액	-	-

(4) 당분기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	발행	행사	조기상환	자기사채매도	상각액	기타조정	기말금액

전환사채	액면금액	20,998,400	3,000,000	(600,000)	(500,000)	3,000,000	-	-	25,898,400

상환할증금	1,389,648	186,165	(45,688)	(48,905)	212,723	-	150,678	1,844,621

사채할인발행차금	-	(1,322)	-	-	-	304	-	(1,018)

전환권조정	(23,858)	(246,286)	-	-	(212,723)	443,896	(150,678)	(189,649)

장부금액	22,364,190	2,938,557	(645,688)	(548,905)	3,000,000	444,200	-	27,552,354

전환권대가	1,208,860	425,639	(37,926)	(114,997)	-	-	-	1,481,576

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	행사	상환	자기사채매도	상각액	기타조정	기말금액

신주인수권부사채	액면금액	953,391	-	(953,391)	-	-	-	-

상환할증금	83,856	-	(83,856)	-	-	-	-

사채할인발행차금	-	-	-	-	-	-	-

신주인수권조정	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	1,037,247	-	(1,037,247)	-	-	-	-

신주인수권대가	1,271,199	(159)	(1,271,040)	-	-	-	-

전환사채	액면금액	33,818,400	(8,500,000)	(9,020,000)	4,700,000	-	-	20,998,400

상환할증금	1,362,817	(68,350)	(402,673)	-	497,854	-	1,389,648

사채할인발행차금	-	-	-	-	1,172,636	(1,172,636)	-

전환권조정	(482,185)	-	-	-	458,327	-	(23,858)

장부금액	34,699,032	(8,568,350)	(9,422,673)	4,700,000	2,128,817	(1,172,636)	22,364,190

전환권대가	2,296,497	(549,333)	(552,201)	15,329	-	(1,432)	1,208,860

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000,000원

발행가액	4,997,298,640원

발행일자	2021.3.25

만기일자	2024.3.25

이자지급조건	액면이자 연 3.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 3월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 2월 25일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,599원/주 (2) 1차 조정전환가액 : 2,595원/주 (2021년 09월 23일 조정) (3) 2차 조정전환가액 : 2,120원/주 (2022년 03월 25일 조정) (4) 주식전환청구액 : 3,500,000,000 (2022년 06월 10일 주식전환) (5) 주식전환청구액 : 1,000,000,000 (2022년 06월 15일 주식전환) (6) 3차 조정전환가액 : 1,819원/주 (2022년 06월 27일 조정) (7) 4차 조정전환가액 : 1,799원/주 (2022년 09월 01일 조정) (8) 5차 조정전환가액 : 1,233원/주 (2022년 09월 26일 조정) (9) 6차 조정전환가액 : 976원/주 (2022년 12월 26일 조정) (10) 7차 조정전환가액 : 884원/주 (2023년 03월 27일 조정) (11) 8차 조정전환가액 : 837원/주 (2023년 12월 26일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사는 2022년 1월 25일부터 2022년 8월 25일까지 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당분기말 현재 제5회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 597,371주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,000,000,000원

발행가액	1,998,876,760원

발행일자	2021.08.23

만기일자	2024.08.23

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 8.0%

상환방법	2024년 08월 23일에 미상환사채 원금의 100%(만기보장수익률 8%)에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 8월 24일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 7월 23일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,889원/주 (2) 1차 조정전환가액 : 2,885원/주 (2021년 09월 23일 조정) (3) 2차 조정전환가액 : 2,222원/주 (2022년 02월 23일 조정) (4) 3차 조정전환가액 : 2,187원/주 (2022년 03월 23일 조정) (5) 4차 조정전환가액 : 1,927원/주 (2022년 06월 23일 조정) (6) 5차 조정전환가액 : 1,387원/주 (2022년 07월 25일 조정) (7) 6차 조정전환가액 : 1,384원/주 (2022년 08월 23일 조정) (8) 7차 조정전환가액 : 1,369원/주 (2022년 09월 01일 조정) (9) 8차 조정전환가액 : 1,293원/주 (2022년 09월 23일 조정) (10) 9차 조정전환가액 : 1,065원/주 (2022년 10월 24일 조정) (11) 10차 조정전환가액 : 1,010원/주 (2022년 11월 23일 조정) (12) 11차 조정전환가액 : 988원/주 (2022년 12월 23일 조정) (13) 12차 조정전환가액 : 940원/주 (2023년 01월 25일 조정) (14) 주식전환청구액 : 200,000,000 (2023년 03월 15일 주식전환) (15) 13차 조정전환가액 : 905원/주 (2023년 03월 23일 조정) (16) 주식전환청구액 : 100,000,000 (2023년 05월 04일 주식전환) (17) 주식전환청구액 : 500,000,000 (2023년 05월 23일 주식전환) (18) 주식전환청구액 : 1,000,000,000 (2023년 07월 20일 주식전환) (19) 14차 조정전환가액 : 856원/주 (2023년 08월 23일 조정) (20) 15차 조정전환가액 : 837원/주 (2023년 12월 26일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 8월 23일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 회사는 2022년 8월 23일부터 2023년 2월 23일까지 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당분기말 현재 제7회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 238,948주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	4,000,000,000원

발행가액	3,998,676,760원

발행일자	2021.10.29

만기일자	2024.10.29

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 8.0%

상환방법	2024년 10월 29일에 미상환사채 원금의 110.059%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날(2022년 10월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 9월 29일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1)최초 전환가액: 2,889원/주 (2) 1차 조정전환가액 : 2,604원/주 (2022년 02월 03일 조정) (3) 2차 조정전환가액 : 2,151원/주 (2022년 03월 02일 조정) (4) 3차 조정전환가액 : 1,666원/주 (2022년 06월 29일 조정) (5) 4차 조정전환가액 : 1,369원/주 (2022년 07월 29일 조정) (6) 5차 조정전환가액 : 1,354원/주 (2022년 09월 01일 조정) (7) 6차 조정전환가액 : 1,136원/주 (2022년 09월 29일 조정) (8) 7차 조정전환가액 : 1,054원/주 (2022년 10월 31일 조정) (9) 조기상환청구액 : 300,000,000원 (2022년 10월 31일 상환) (10) 8차 조정전환가액 : 1,003원/주 (2022년 11월 29일 조정) (11) 9차 조정전환가액 : 957원/주 (2022년 12월 29일 조정) (12) 10차 조정전환가액 : 945원/주 (2023년 01월 30일 조정) (13) 주식전환청구액 : 100,000,000 (2023년 03월 15일 주식전환) (14) 11차 조정전환가액 : 871원/주 (2023년 03월 29일 조정) (15) 12차 조정전환가액 : 867원/주 (2023년 08월 29일 조정) (16) 13차 조정전환가액 : 856원/주 (2023년 10월 04일 조정) (17) 14차 조정전환가액 : 848원/주 (2023년 11월 29일 조정) (18) 15차 조정전환가액 : 831원/주 (2023년 12월 29일 조정) (19) 16차 조정전환가액 : 783원/주 (24년 01월 29일 조정) (20) 18차 조정전환가액 : 733원/주 (24년 03월 29일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2022년 10월 29일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

당분기말 현재 제8회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 4,332,129주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	30,000,000,000원

발행가액	29,246,576,760원

발행일자	2021.11.26

만기일자	2024.11.26

이자지급조건	액면이자 연 2.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 11월 26일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 10월 26일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,585원/주 (2) 1차 조정전환가액 : 3,445원/주 (2021년 12월 27일 조정) (3) 2차 조정전환가액 : 2,680원/주 (2022년 01월 26일 조정) (4) 3차 조정전환가액 : 2,180원/주 (2022년 02월 28일 조정) (5) 4차 조정전환가액 : 2,125원/주 (2022년 03월 28일 조정) (6) 5차 조정전환가액 : 1,740원/주 (2022년 06월 27일 조정) (7) 6차 조정전환가액 : 1,395원/주 (2022년 07월 26일 조정) (8) 7차 조정전환가액 : 1,380원/주 (2022년 09월 01일 조정) (9) 8차 조정전환가액 : 1,230원/주 (2022년 09월 26일 조정) (10) 9차 조정전환가액 : 1,070원/주 (2022년 10월 26일 조정) (11) 10차 조정전환가액 : 1,005원/주 (2022년 11월 28일 조정) (12) 11차 조정전환가액 : 976원/주 (2022년 12월 26일 조정) (13) 12차 조정전환가액 : 941원/주 (2023년 01월 26일 조정) (14) 조기상환청구액 : 4,500,000,000원 (2023년 02월 26일 상환) (15) 13차 조정전환가액 : 884원/주 (2023년 03월 27일 조정) (16) 주식전환청구액 : 100,000,000 (2023년 05월 23일 주식전환) (17) 주식전환청구액 : 400,000,000 (2023년 07월 20일 주식전환) (18) 주식전환청구액 : 1,000,000,000 (2023년 08월 01일 주식전환) (19) 14차 조정전환가액 : 859원/주 (2023년 09월 26일 조정) (20) 15차 조정전환가액 : 852원/주 (2023년 11월 27일 조정) (21) 자기사채 소각 : 6,300,000,000 (2023년 12월 21일 소각) (22) 16차 조정전환가액 : 837원/주 (2023년 12월 26일 조정) (23) 17차 조정전환가액 : 765원/주 (24년 02월 26일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2022년 11월 26일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사는 2022년 11월 6일부터 2024년 10월 16일까지 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당분기말 현재 제9회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 21,146,953주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,998,400,000원

발행가액	3,997,146,760원

발행일자	2022.01.20

만기일자	2025.01.20

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2023년 01월 21일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 12월 20일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,796원/주

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 2024년 1월 21일 및 이후 매월 21일에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

당분기말 현재 제10회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,053,319주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원

발행가액	2,998,677,760원

발행일자	2024.01.03

만기일자	2027.01.03

이자지급조건	액면이자 연 3.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 9.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 120.4033%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2025년 01월 03일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 12월 03일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 831원/주

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2025년 1월 03일 및 이후 매월 03일에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사는 2025년 01월 04일부터 2025년 07월 04일까지 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당분기말 현재 제11회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 3,610,108주 입니다.

당사는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 및 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가 및 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하조건대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

(6) 당분기말 현재 전환사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	전환사채

2024년	20,290,822

2025년 이후(*)	7,261,532

합계	27,552,354

(*) 당사는 당분기말 현재 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(7) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	현금및현금성자산	154,216	154,216	메리츠증권

현금및현금성자산	4,387,142	4,387,142

제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채	토지 및 건물	6,636,989	3,900,000	바로저축은행

15. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,645,865	3,567,166

사외적립자산의 공정가치	(2,485,957)	(2,531,571)

소계	1,159,908	1,035,595

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(697)	(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,159,211	1,034,898

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	3,567,166	(2,531,571)	1,035,595

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	218,728	-	218,728

제도에서 지급한 금액

지급액	(140,029)	45,614	(94,415)

기말	3,645,865	(2,485,957)	1,159,908

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	2,830,736	(2,292,917)	537,819

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	621,069	-	621,069

이자원가(수익)	142,184	(115,170)	27,014

소계	763,253	(115,170)	648,083

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	25,392	25,392

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	187,079	-	187,079

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	239,213	-	239,213

소계	426,292	25,392	451,684

제도에서 지급한 금액

지급액	(453,115)	(148,876)	(601,991)

기말	3,567,166	(2,531,571)	1,035,595

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	2,485,957	2,531,571

(4) 당분기와 전기 중 기타비유동부채(장기종업원부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	22,336	23,191

당기근무원가 등	-	(855)

기말	22,336	22,336

16. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

교환보상충당부채(*1)	227,994	-	227,994	-

환불부채(*2)	77,458	-	77,458	-

복구충당부채(*3)	-	455,831	-	455,831

합계	305,452	455,831	305,452	455,831

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 당사의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나,새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.
(*3) 본사 사무실의 임대차계약과 관련하여 계약종료시 원상복구의무의 이행을 위해 소요될 것으로 추정되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 교환보상충당부채

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	227,994	205,866

전입금액	-	198,023

사용금액	-	(175,895)

기말	227,994	227,994

2) 환불부채(반품충당부채)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	77,458	130,738

전입금액	-	-

사용금액	-	(53,280)

기말	77,458	77,458

3) 복구충당부채

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	455,831	493,013

전입금액	-	66,348

사용금액	-	(103,530)

기말	455,831	455,831

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	910,998	-	920,173	-

미지급비용	240,086	-	292,549	-

미지급배당금	579	-	579	-

예수보증금	85,714	-	85,714	-

임대보증금	-	141,795	-	141,795

합계	1,237,377	141,795	1,299,015	141,795

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	217,926	59,968

예수금	70,231	70,231

예수제세	180,730	207,136

합계	468,887	337,335

19. 자본금 및 기타불입자본

(1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 1,000,000,000주(주당 액면금액: 500원)의수권주식수에서 각각 37,814,283주, 37,043,013주의 보통주가 발행되어 각각 18,907,142천원, 18,521,507천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	102,294,282	101,989,821

자기주식	(27,879,979)	(27,879,979)

자기주식처분이익	472,290	472,290

신주인수권대가	-	-

전환권대가	1,481,576	1,208,860

기타자본잉여금	2,877,496	2,732,115

합계	79,245,665	78,523,107

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	27,879,979	27,879,979

자기주식수	865,884주	865,884주

당사는 주가안정 및 주 주가치 제고를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식 및 자기주식처분손익의 변동내역은 없습니다.

20. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

재평가차익(*)	2,228,637	(446,699)	1,781,939	2,228,637	(446,699)	1,781,939

21. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처리결손금(*2)	(103,115,744)	(102,451,816)

합계	(94,195,344)	(93,531,416)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(93,531,416)	(77,399,575)

당기순이익(손실)	(663,928)	(15,774,559)

확정급여제도의 재측정 요소	-	(357,282)

기말잔액	(94,195,344)	(93,531,416)

22. 영업손익

(1) 매출액 1) 매출액의 원천 당사의 주요 매출액은 조명기기 등의 재화 판매이며, 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,357,952	12,695,148

제상품매출액	12,313,218	12,624,006

시스템매출액	44,734	71,142

기타매출	-	-

이외 수익	-	40,580

임대수입	-	40,580

합계	12,357,952	12,735,728

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

[주요 지리적 시장]

국내	12,357,952	12,695,148

해외	-	-

합계	12,357,952	12,695,148

[주요 제품]

LED	9,616,380	9,653,533

조명	2,696,838	2,970,473

CCFL	-	-

시스템	44,734	71,142

기타	-	-

합계	12,357,952	12,695,148

[수익인식 시기]

한 시점에 이행	12,357,952	12,695,148

3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	12,205,016	11,853,774

계약부채	선수금	217,926	59,968

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 분기

제상품매출원가	8,797,222	9,679,326

시스템매출원가	32,658	57,402

합계	8,829,880	9,736,728

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,359,516	1,340,799

퇴직급여	218,216	195,406

법정복리비	101,915	105,109

복리후생비	36,633	40,838

수도광열비	7,760	9,325

임차료	107,712	260,524

운반비	386,336	359,955

감가상각비	149,480	562,612

무형자산상각비	10,446	33,918

수선비	230	-

소모품비	19,776	16,373

경상연구개발비	9,425	64,937

세금과공과	135,025	101,856

보험료	14,846	29,588

여비교통비	59,181	29,810

통신비	7,792	11,266

차량비	33,710	43,810

교육훈련비	550	220

도서인쇄비	4,660	5,307

지급수수료	460,581	288,791

판매촉진비	362,213	315,503

교환보상비	34,500	51,857

접대비	76,017	94,155

광고선전비	31,075	22,370

잡비	427	-

합계	3,628,022	3,984,329

23. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	49,288	1,298,801

이자수익	49,245	48,815

배당금수익	43	-

사채상환이익	-	1,249,986

금융비용	(649,503)	(1,674,620)

이자비용	(649,503)	(1,674,620)

순금융비용	(600,215)	(375,819)

24. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업외수익 :

외환차익	14,012	88,863

리스계약해지이익	-	4,115

매도가능증권처분이익	-	26,325

유형자산처분이익	700	-

잡이익	18,953	91,379

합계	33,665	210,682

영업외비용 :

외환차손	66,492	71,693

기부금	600	600

리스계약해지손실	-	9,395

잡손실	2,393	305,271

합계	69,485	386,959

25. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(474,405)	(474,405)

기타 재고자산	-	8,662,657	8,662,657

사용된 원재료	-	429,535	429,535

종업원급여	1,716,281	5,728	1,722,009

감가상각비	149,480	2,001	151,481

무형자산상각비	10,446	-	10,446

운반비	386,336	-	386,336

지급수수료	460,581	-	460,581

기타비용	904,899	204,364	1,109,263

합계	3,628,022	8,829,880	12,457,902

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	1,088,699	1,088,699

기타 재고자산	-	7,853,966	7,853,966

사용된 원재료	-	539,728	539,728

종업원급여	1,682,150	16,082	1,698,232

감가상각비	562,612	5,392	568,004

무형자산상각비	33,918	-	33,918

운반비	359,955	-	359,955

지급수수료	288,791	-	288,791

기타비용	1,056,902	232,861	1,289,763

합계	3,984,329	9,736,728	13,721,057

26. 법인세 법인세비용은 당 1분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(663,928,069)	(1,637,613,173)

가중평균유통보통주식수	36,278,835	27,109,335

기본주당이익(손실)	(18)	(60)

2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	37,043,013	91	3,370,914,183	27,554,191	90	2,479,877,190

자기주식수	(865,884)	91	(78,795,444)	(865,884)	90	(77,929,560)

신주발행(CB전환청구)	510,854	12	6,130,248	638,297	17	10,851,049

신주발행(CB전환청구)	260,416	12	3,124,992	425,531	17	7,234,027

신주발행(CB전환청구)	-	-	-	317,460	17	5,396,820

신주발행(CB전환청구)	-	-	-	529,100	17	8,994,700

신주발행(CB전환청구)	-	-	-	105,820	17	1,798,940

신주발행(CB전환청구)	-	-	-	212,764	17	3,616,988

합계	3,301,373,979	2,439,840,154

일수	91일	90일

가중평균유통보통주식수	36,278,835주	27,109,335주

(2) 희석주당손익

당사의 신주인수권 및 전환권은 당분기 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

당분기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	잠재적보통주	청구가능기간

5회차 전환권	0주	2021.12.01 ~ 2023.10.31

7회차 전환권	0주	2022.03.25 ~ 2024.02.25

8회차 전환권	4,365,620주	2022.08.24 ~ 2024.07.23

9회차 전환권	23,137,254주	2022.10.30 ~ 2024.09.29

10회차 전환권	1,053,319주	2022.11.26 ~ 2024.10.26

11회차 전환권	3,610,108주	2023.01.21 ~ 2024.12.20

28. 금융상품 (1) 금융위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 금융자산

① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	7,731,492	7,731,492	-	-

매출채권	8,220,716	8,220,716	-	-

미수금	82,053	82,053	-	-

장단기금융상품	-	-	12,500	12,500

보증금	-	-	1,295,673	1,295,673

대여금	1,000,000	1,000,000	-	-

소계	17,034,261	17,034,261	1,308,173	1,308,173

당기손익-공정가치측정 금융자산	채무증권	-	-	-	-

출자금	-	-	67,292	67,292

소계	-	-	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	-	38,175	38,175

기타	금융리스채권	505,323	505,323	820,717	-

파생금융자산	492,982	492,982	-	-

소계	998,305	998,305	820,717	-

합계	18,032,566	18,032,566	2,234,357	1,413,640

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	7,034,688	7,034,688	-	-

매출채권	7,869,474	7,869,474	-	-

미수금	81,612	81,612	-	-

장단기금융상품	-	-	12,500	12,500

보증금	-	-	1,643,822	1,643,822

대여금	500,000	500,000	-	-

소계	15,485,774	15,485,774	1,656,322	1,656,322

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	-	-	67,292	67,292

소계	-	-	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	38,175	38,175

기타	금융리스채권	484,550	484,550	893,572	-

소계	484,550	484,550	893,572	-

합계	15,970,324	15,970,324	2,655,361	1,761,789

나. 금융부채 ① 당분기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	3,829,633	3,829,633	-	-

차입금	-	-	-	-

사채	27,552,353	27,552,353	-	-

미지급금	910,998	910,998	-	-

미지급비용	240,086	240,086	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	85,714	85,714	-	-

임대보증금	-	-	141,795	141,795

소계	32,619,363	32,619,363	141,795	141,795

기타	금융보증부채	10,953	10,953	-	-

리스부채	1,731,988	1,731,988	2,529,863	2,529,863

소계	1,742,941	1,742,941	2,529,863	2,529,863

합계	34,362,304	34,362,304	2,671,658	2,671,658

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	5,655,338	5,655,338	-	-

단기차입금	1,999,928	1,999,928	-	-

사채	22,364,190	22,364,190	-	-

미지급금	920,173	920,173	-	-

미지급비용	292,549	292,549	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	85,714	85,714	-	-

임대보증금	-	-	141,795	141,795

소계	31,318,471	31,318,471	141,795	141,795

기타	금융보증부채	10,953	10,953	-	-

리스부채	1,747,720	1,747,720	2,721,594	2,721,594

소계	1,758,673	1,758,673	2,721,594	2,721,594

합계	33,077,144	33,077,144	2,863,389	2,863,389

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계 정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공장가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품자산	-	-	492,982	492,982

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

상각후원가측정금융자산	25,573	-	44,412	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	43	-	-	-

금융리스채권	23,671	-	4,403	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	569,220	1,249,986	1,652,103

리스부채	-	80,283	-	22,517

금융보증계약	-	-	-	-

합계	49,287	649,503	1,298,801	1,674,620

29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	1. KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd 2. KUMHO ELECTRIC VINA,INC. 3. ㈜금호에이엠티 4. 브릭메이트㈜ 5. BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED 6. ㈜프리모아(*1)	1. KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd 2. KUMHO ELECTRIC VINA,INC. 3. ㈜금호에이엠티 4. 브릭메이트㈜ 5. BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED 6. ㈜프리모아(*1)

기타특수관계자	신주홀딩스, 신주피이, 양정산업㈜, 케이비전투자조합 1호, ㈜바로보다	신주홀딩스, 신주피이, 양정산업㈜, 케이비전투자조합 1호, ㈜바로보다

(*1) 당사의 종속기업인 브릭메이트㈜는 전기중 ㈜프리모아의 지분 70.01%를 인수하였으며, 이로 인하여 ㈜프리모아는 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(*) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업	비고

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	당사	해외제조법인

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	당사	해외제조법인

㈜금호에이엠티	당사	국내종속기업

브릭메이트㈜	당사	국내종속기업

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED	브릭메이트㈜	해외종속기업

㈜프리모아	브릭메이트㈜	국내종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출 및 기타수익	원재료 매입 및 기타비용

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	-	4,657,488

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	33,701	2,557,657

브릭메이트㈜	165,500	90,000

합계	199,201	7,305,145

2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	매출 및 기타수익	원재료 매입 및 기타비용

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	-	1,261,345

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	-	747,505

브릭메이트㈜	40,580	37,500

합계	40,580	2,046,350

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	선급금	매입채무/미지급금	임대보증금

㈜금호에이엠티	-	1,975,700	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	282,486	1,906,214	135,280	-

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	-	-	582,946	-

브릭메이트㈜	352,696	150,000	-	195,075

합계	635,182	4,031,914	718,226	195,075

(*) 상기 특수관계자에 대한 채권은 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	선급금	매입채무/미지급금	임대보증금

㈜금호에이엠티	42,162,964	1,975,700	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	282,486	1,906,214	14,169	-

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	-	-	1,012,208	-

브릭메이트㈜	176,348	150,000	-	195,075

합계	42,621,798	4,031,914	1,026,377	195,075

(*) 상기 특수관계자에 대한 채권은 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	기초	대여(차입)	상환(회수)	당기말

㈜금호에이엠티(*1)	장기대여금	1,960,000	-	-	1,960,000

브릭메이트㈜	단기대여금	500,000	500,000	-	1,000,000

합계	2,460,000	500,000	-	2,960,000

(*1) 상기 대여거래는 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	기초	대여(차입)	상환(회수)	당기말

㈜금호에이엠티(*1)	장기대여금	1,960,000	-	-	1,960,000

브릭메이트㈜	단기대여금	-	500,000	-	500,000

합계	1,960,000	500,000	-	2,460,000

(*1) 상기 대여거래는 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금과 당분기와 전기 중 인식한 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	대손충당금	대손상각비(환입)

당 1분기말	전기말	당분기	전분기

㈜금호에이엠티(*)	44,122,964	44,122,964	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	282,486	282,486	-	-

브릭메이트	150,000	150,000	-	-

합계	44,555,450	44,555,450	-	-

(*) ㈜금호에이엠티 지급보증에 따른 채무인수 관련 대손충당금이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원, USD)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증액(*1)	비고

당분기말	전기말

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	운영자금	신한베트남은행	USD	641,520	641,520	120%

(*1) 원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입 시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기급여	290,751	290,751

퇴직급여	-	-

30. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	1,000,000	-

이행보증	서울보증보험	409,582	409,582

계	1,409,582	409,582

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : USD)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증액(*1)	비고

당분기말	전기말

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	운영자금	신한베트남은행	USD	641,520	641,520	120%

(*1) 원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입 시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다.

(3) 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고인 소송중인 사건은 없습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(663,928)	(1,637,613)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,064,657	2,628,795

퇴직급여	218,727	190,813

감가상각비	151,481	568,005

무형자산상각비	10,446	33,918

교환보상비	34,500	51,857

이자비용	649,503	1,674,620

법인세비용	-	100,187

리스계약해지손실	-	9,395

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(122,046)	(1,453,667)

매도가능금융자산처분이익	-	(26,325)

유형자산처분이익	(700)	-

재고자산평가손실(환입)	-	(124,426)

사채상환이익	-	(1,249,986)

이자수익	(49,245)	(48,815)

배당금수익	(43)	-

법인세수익	(72,058)	-

리스계약해지이익	-	(4,115)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,421,124)	2,202,568

매출채권	(351,242)	(664,156)

미수금	(441)	588,022

선급금	(221,898)	(37,093)

선급비용	8,158	27,357

재고자산	(62,762)	2,249,213

매입채무	(1,825,705)	(25,944)

미지급금	(9,175)	(88,935)

미지급비용	(36,450)	(130,838)

사외적립자산	45,615	62,469

교환보상충당부채	(34,500)	(51,857)

선수금	157,958	(68,206)

예수제세	(26,406)	249,832

퇴직금의 지급	(140,029)	(8,028)

리스채권	75,753	100,732

영업활동으로 발생한 현금흐름	(2,142,441)	1,740,083

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니 다

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	-	30,500

전환사채의 전환권행사	645,688	5,085,359

리스채권 유동성대체	96,527	-

리스부채 유동성대체	191,731	-

32. 재무활동 관련 부채의 변동 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당1분기말

이자비용	리스부채 변동	유동성대체	전환권청구	기타

단기차입금	1,999,928	(1,999,928)	-	-	-	-	-	-

전환사채	22,364,189	5,431,233	444,200	-	-	(645,688)	(41,581)	27,552,353

리스부채	4,469,314	(314,515)	80,283	26,769	-	-	-	4,261,851

금융보증부채	10,953	-	-	-	-	-	-	10,953

합계	28,844,384	3,116,790	524,483	26,769	-	(645,688)	(41,581)	31,825,157

(2)전기

(단위 : 천원)

구분	당기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당기말

이자비용	리스부채 변동	유동성대체	전환권청구	기타

단기차입금	-	1,999,928	-	-	-	-	-	1,999,928

신주인수권부사채(유동)	1,037,248	(1,055,821)	-	-	-	-	18,573	-

전환사채(유동)	30,936,179	(4,645,073)	1,699,878	-	3,815,310	(8,984,531)	(457,575)	22,364,188

전환사채(비유동)	3,762,852	-	26,442	-	(3,815,310)	-	26,016	-

리스부채(유동)	1,619,118	(1,734,887)	224,270	4,186,263	(2,547,043)	-	-	1,747,721

리스부채(비유동)	174,551	-	-	-	2,547,043	-	-	2,721,594

금융보증부채	7,775	-	-	-	-	-	3,178	10,953

합계	37,537,723	(5,435,853)	1,950,590	4,186,263	-	(8,984,531)	(409,807)	28,844,384