금호전기 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(가) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제65기 1분기	매출채권	74,203,298,931	6,852,830,111	9.24%

미수금	6,134,920,868	950,582,331	15.49%

장기선급금	311,924,115	204,400,000	65.53%

합 계	80,650,143,914	8,007,812,442	9.93%

제64기	매출채권	71,464,466,291	6,859,638,377	9.6%

미수금	6,954,247,025	1,345,339,842	19.3%

장기선급금	301,056,035	204,400,000	67.9%

합 계	78,719,769,351	8,409,378,219	10.7%

제63기	매출채권	97,209,364,478	6,722,616,896,	6.9%

미수금	5,304,199,079	916,595,114	17.28%

장기선급금	276,219,658	204,400,000	74.0%

합 계	102,789,783,215	7,843,612,010	7.6%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제65기 1분기	제64기	제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,409,378,219	7,843,612,010	8,212,646,692

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	1,270,384	183,582,276

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,270,384	183,582,276

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(401,565,777)	567,036,593	(185,452,406)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,007,812,442	8,409,378,219	7,843,612,010

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 당1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	42,041,970	1,057,435	4,684,713	2,692,073	50,476,190

특수관계자	9,530,305	1,852,600	6,531,645	5,812,558	23,727,109

계	51,572,275	2,910,035	11,216,358	8,504,631	74,203,299

구성비율	69.50%	3.92%	15.12%	11.46%	100.00%

(나) 재고자산의 보유 및 실사내역

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 65기 1분기	제 64기	제 63기	비고

조명사업	제품	36,388,832	33,935,289	44,705,391

상품	8,054,955	8,404,224	6,655,521

재공품	17,942,012	16,794,539	18,897,961

원재료	42,873,378	40,774,322	39,616,912

저장품	389,511	371,632	428,142

미착품	2,686,588	3,742,411	4,041,116

합 계	108,335,276	104,022,416	114,345,043

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	26.03%	25.38%	24.83%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.49	2.71	3.16

(2) 재고자산의 실사내역 등1). 실사일자

당사는 제64기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 3월31일 공장가동 종료시를 기준으로 당사 규정에 따라 재고조사를 실시하였습니다. 2). 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 이번 1분기말 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실시하지 않았습니다.3). 장기체화재고등 현황당1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당1분기 평가손실	당1분기기말잔액	비고

제품	44,229,854	44,229,854	7,841,022	36,388,832	-

상품	9,652,547	9,652,547	1,597,592	8,054,955	-

재공품	18,919,277	18,919,277	977,266	17,942,012	-

원재료	51,815,983	51,815,983	8,942,605	42,873,378	-

저장품	389,511	389,511	389,511	-

미착품	2,686,588	2,686,588	2,686,588	-

합 계	127,693,761	127,693,761	19,358,485	108,335,276	-

진부화된 재고자산에 대하여 평가손실충당금을 계상하고 있으며, 상기 평가내역은 계정별 총재고자산에 대한 평가내역입니다.

(다) 공정가치 평가절차요약

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당 1분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

차입금총계	223,077,395	221,935,485

차감: 현금및현금성자산	(12,343,268)	(10,846,814)

순부채	210,734,127	211,088,671

부채총계(A)	276,285,163	271,611,242

자본총계(B)	139,880,667	138,262,018

부채비율(=A/B)	197.51%	196.45%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

자산(원화환산액)	부채(원화환산액)	자산(원화환산액)	부채(원화환산액)

EUR	304,040	95,079	226,206	125,954

JPY	1,034,015	3,504,079	410,964	3,352,295

USD	17,705,917	14,296,602	20,131,795	22,832,900

RMB	1,302,925	653,208	948,652	1,150,515

CAD	1,558	-	1,365	-

합계	20,348,455	18,548,968	21,718,982	27,461,664

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	20,896	(20,896)	10,025	(10,025)

JPY	(247,006)	247,006	(294,133)	294,133

USD	340,932	(340,932)	(270,111)	270,111

RMB	64,972	(64,972)	(20,186)	20,186

CAD	156	(156)	137	(137)

합계	179,950	(179,950)	(574,268)	574,268

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하여 현금흐름관리에 반영하고 있습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

현금성자산	12,249,337	10,818,136

매출채권	75,299,010	72,560,177

기타채권	8,393,614	10,067,562

매도가능금융자산	6,000,000	6,000,000

만기보유금융자산	11,320	13,715

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당 1분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당 1분기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	42,908,308	306,557	43,214,865

단기차입금	108,125,836	-	108,125,836

장기차입금	144,907,557	75,725,301	220,632,858

전환사채	1,081,500	-	1,081,500

신주인수권부사채	5,029,276	-	5,029,276

합계	302,052,477	76,031,858	378,084,335

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	41,041,638	298,553	41,340,191

단기차입금	95,788,870	-	95,788,870

장기차입금	55,168,631	78,181,974	133,350,605

전환사채	2,404,452	-	2,404,452

합계	194,403,591	78,480,527	272,884,118

5) 금융상품의 구분 및 공정가치당1분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당 1분기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각 후 원가로 인식된 금융자산	현금및현금성자산	12,343,268	12,343,268

매출채권	67,350,469	67,350,469	933,834	933,834

미수금	5,184,339	5,184,339

미수수익	533,973	533,973

대여금	817,026	817,026	907,694	907,694

단기금융상품	370,000	370,000

장기금융자산	12,734	12,734

임차보증금 등	484,169	484,169

소계	86,599,075	86,599,075	2,338,431	2,338,431

공정가치인식(당기손익) 금융자산	채무상품	6,000,000	6,000,000

지분상품	118,075	118,075

출자금	77,492	77,492

수익증권	127	127

소계	6,000,000	6,000,000	195,694	195,694

상각후 원가로 인식된 금융자산	국공채	1,675	1,675	9,645	9,645

금융자산 합계	92,600,750	92,600,750	2,543,770	2,543,770

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	10,846,814	10,846,814	-	-

매출채권	64,604,828	64,604,828	933,834	933,834

미수금	5,608,908	5,608,908	577,852	577,852

미수수익	553,032	553,032	-	-

대여금	1,042,509	1,042,509	939,921	939,921

단기금융상품	285,000	285,000	-	-

장기금융자산	-	-	12,736	12,736

임차보증금 등	-	-	433,215	433,215

소계	82,941,091	82,941,091	2,897,558	2,897,558

매도가능금융자산	채무상품	6,000,000	6,000,000	-	-

지분상품	-	-	118,075	118,075

출자금	-	-	77,492	77,492

수익증권	-	-	127	127

소계	6,000,000	6,000,000	195,694	195,694

만기보유금융자산	국공채	4,070	4,070	9,645	9,645

금융자산 합계	88,945,161	88,945,161	3,102,897	3,102,897

나. 금융부채① 당 1분기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채	매입채무	31,897,518	31,897,518	-	-

미지급금	8,529,400	8,529,400	225,224	225,224

차입금	148,530,644	148,530,644	70,600,172	70,600,172

사채	810,058	810,058	3,136,521	3,136,521

미지급비용	1,342,083	1,342,083	-	-

미지급배당금	461,975	461,975	-	-

예수보증금	421,908	421,908	69,333	69,333

임대보증금	-	-	12,000	12,000

당기손익인식금융부채	파생상품부채	255,425	255,425	-	-

금융부채 합계	192,249,011	192,249,011	74,043,250	74,043,250

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	28,545,186	28,545,186	-	-

미지급금	8,953,853	8,953,853	217,220	217,220

차입금	148,013,171	148,013,171	71,607,863	71,607,863

사채	2,314,452	2,314,452	-	-

미지급비용	1,486,321	1,486,321	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	1,325,914	1,325,914	69,333	69,333

임대보증금	-	-	12,000	12,000

당기손익인식금융부채	파생상품부채	729,786	729,786	-	-

금융부채 합계	191,369,262	191,369,262	71,906,416	71,906,416

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 파생상품부채입니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 당 1분기말과 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당 1분기말

파생상품부채(지분전환권)	-	17,782	17,782

파생상품부채(조기상환권)	-	237,643	237,643

전기말

파생상품부채(지분전환권)	-	50,805	-	50,805

파생상품부채(조기상환권)	-	678,981	-	678,981

② 수준 2의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치(단위 : 천원)	공정가치서열체열수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당1분기말	전기말

파생상품부채(지분전환권)	17,782	50,805	수준2	옵션가격결정모형당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수는 주가변동성입니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 직전 180 영업일 기준 변동성을 사용합니다.	주가변동성12.90%	주가변동성이 증가(감소)한다면 지분전환권의 공정가치는 증가 (감소)할 것입니다.

파생상품부채(조기상환권)	237,643	678,981	수준2	옵션가격결정모형당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수는 주가변동성입니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은직전 180 영업일 기준 변동성을 사용합니다.	주가변동성12.90%	주가변동성이 증가(감소)한다면 조기상환권의 공정가치는 증가 (감소)할 것입니다.

## 채무증권 발행실적(연결깁준)

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

루미마이크로(주)	회사채	사모	2016년 07월 07일	3,000,000,000	표면이자율 3%만기이자율 5%	-	2020년 07월 07일	일부상환	-

루미마이크로(주)	회사채	공모	2018년 03월 09일	5,000,000,000	표면이자율 1%만기이자율 5%	-	2023년 03월 09일	미상환	-

합 계	-	-	-	8,000,000,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000

사모	1,050,000,000	-	-	-	-	-	-	1,050,000,000

합계	1,050,000,000	-	-	-	5,000,000,000	-	-	6,050,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음