금호전기 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 71 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 70 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
금호전기주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 2024년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사의 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 쓰리아이에프씨동 14층에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄 등에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 18,907,142천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

정규용	4,074,364	10.77%

케이비전투자조합 1호	3,208,000	8.48%

양정산업㈜오창	2,870,264	7.59%

㈜신주홀딩스	1,422,023	3.76%

㈜신주피이SHINJU PE Co.,ltd.	915,160	2.42%

정헌욱	801,356	2.12%

양정산업㈜경산	365,431	0.97%

유미애	251,256	0.66%

이홍민	121,477	0.32%

기타주주	22,919,068	60.61%

자기주식	865,884	2.29%

합 계	37,814,283	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 조명제조업체로 단일 사업부문으로 운영되고 있으므로, 각 부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 제품과 용역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체의 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제ㆍ상품매출	LED	10,286,115	10,537,584

조명	2,384,572	2,243,587

기타	121,060	-

소계	12,791,747	12,781,171

시스템매출	44,734	71,143

임대수입	40,691	2,601

용역매출	2,281,795	2,601,731

합계	15,158,967	15,456,646

(3) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	13,940,249	14,914,269

해외	1,218,718	542,377

합계	15,158,967	15,456,646

당1분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	16,685,314	16,937,977

해외	6,407,700	6,394,695

합계	23,093,014	23,332,672

상기 비유동자산은 유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	메리츠증권	4,387,142	4,387,142	9회 전환사채 계좌 근질권 설정

154,424	154,216

미래에셋증권	-	500,236	5회 전환사채 계좌 근질권 설정

장기금융상품	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

합계	4,554,066	5,054,094

6. 매출채권 (1) 당1분기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,864,854	9,596,873

대손충당금	(494,662)	(492,038)

차감계	9,370,192	9,104,835

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균신용공여기간은 약 90일입니다.

연결실체는 일부종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	492,039	528,338

손상(환입)으로 인식된 금액	-	34,891

보고기간 중 제각금액	-	(69,835)

기타	2,624	(1,355)

기말잔액	494,663	492,039

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,357,668	(129,340)	5,228,328	4,721,351	(131,432)	4,589,919

제품	793,492	(79,666)	713,826	941,010	(101,001)	840,009

원재료	1,410,354	(866,766)	543,588	1,569,633	(1,000,523)	569,110

저장품	30	-	30	30	-	30

미착품	919,868	-	919,868	1,327,873	-	1,327,873

합계	8,481,412	(1,075,772)	7,405,640	8,559,897	(1,232,956)	7,326,941

(2) 당분기 및 전분기중 재고자산평가손실(환입)로 (-)162,270천원, (-)124,426천원을 계속영업과 중단영업의 매출원가에 반영하였습니다.

8. 파생상품금융자산

당분기말과 전기말 현재 파생상품금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가손익	소멸	장부가액

당기	당기 이전

제 11 회차 전환사채 콜옵션(*)	492,982	-	-	-	492,982

(*)보고기간종료일 현재 발행된 전환사채의 수의상환옵션(콜옵션)에 대한 공정가치를 파생상품자산으로 계상하고 있습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가손익	소멸	장부가액

당기	당기 이전

제 7 회차 전환사채 콜옵션(*1)	177,672	-	(49,516)	(128,156)	-

(*) 전기중 콜옵션행사 만기가 도래하여 관련 손익을 파생상품거래손익으로 인식하였습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산	-	67,292	-	67,292

기타포괄-공정가치 금융자산	-	38,175	-	38,175

상각후원가 기타금융자산	205,339	1,442,194	132,417	1,785,878

합계	205,339	1,547,661	132,417	1,891,345

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

출자금

전기공사조합(*1)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

(*1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

㈜한국경제신문(*)	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

비앤씨헬스케어	13.27	26,000	-	26,000	-	26,000

합계	38,175	-	38,175	-	38,175

(*) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	992,476	-	920,870	-

차감:대손충당금	(788,452)	-	(788,452)	-

미수금(순액)	204,024	-	132,417	-

미수수익	1,315	-	-	-

장기금융상품	-	12,772	-	12,766

임차보증금	-	1,608,695	-	1,952,569

차감:현재가치할인차금	-	(340,421)	-	(340,421)

임차보증금(순액)	-	1,268,274	-	1,612,148

전화보증금	-	12,310	-	12,640

영업보증금	-	148,838	-	148,324

합계	205,339	1,442,194	132,417	1,785,878

(5) 신용위험 및 대손충당금 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	788,452	791,403

손상(환입)으로 인식된 금액	-	(2,951)

기말잔액	788,452	788,452

연결실체는 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,590,371	-	1,530,888	-

선급비용	30,000	28,388	48,592	33,455

선급제세	201,066	-	192,198	-

합계	1,821,437	28,388	1,771,678	33,455

11. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%) (*4)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜금호에이엠티(*1)	조명	대한민국	72.45	72.45	27.55	27.55	12월

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	100.00	-	-	12월

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	조명	중국	100.00	100.00	-	-	12월

브릭메이트㈜	IT	대한민국	58.26	58.26	41.74	41.74	12월

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED(*2)	IT	베트남	100.00	100.00	-	-	12월

프리모아(*3)	IT	대한민국	40.79	40.79	59.21	59.21	12월

(*1) ㈜금호에이엠티는 전기 이전에 폐업하였습니다.
(*2) 브릭메이트의 100% 자회사입니다.
(*3) 전기 중 브릭메이트는 프리모아의 지분 37.7%를 추가 취득하여 총 70.01%의 지분율로 지배력을 획득하였습니다.
(*4) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 연결실체의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산 총계	부채 총계	지배지분	비지배지분	자본 합계

㈜금호에이엠티	1,337	44,159,582	(31,992,649)	(12,165,596)	(44,158,245)

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	5,668,598	3,389,887	2,278,711	-	2,278,711

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	2,326,237	759,444	1,566,793	-	1,566,793

브릭메이트㈜	4,489,974	5,558,576	(622,568)	(446,034)	(1,068,602)

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED	2,021,394	1,795,856	131,398	94,140	225,538

프리모아	389,184	2,787,026	(978,028)	(1,419,814)	(2,397,842)

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 이로 인해 상기 비지배지분의 단순합계는 연결조정 등이 반영되지 아니하여 연결재무상태표의 비지배지분과 차이가 있습니다. (3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	비지배지분에 귀속되는 당기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	860,869	(434)	(5,806)	46,258	40,452	-	-

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	2,009,812	59,561	64,608	40,113	104,721	-	-

브릭메이트㈜	1,740,886	(1,279,161)	(1,306,348)	-	(1,306,348)	(545,270)	(545,270)

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED	1,069,999	73,547	38,440	3,929	42,369	16,045	17,685

프리모아	342,946	(76,659)	(106,461)	-	(106,461)	(63,038)	(63,038)

상기 요약재무성과는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 이로 인해 상기 비지배지분손익의 단순합계는 연결조정 등이 반영되지 아니하여 연결포괄손익계산서의 비지배지분 당기순손익, 총포괄손익과 차이가 있습니다.

12. 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	당분기말	전기말

㈜바로보다	IT	대한민국	33.30	12월	500,000	434,218	434,218

(*)당기 중 브릭메이트는 제3자 배정 유상증자에 참여하여 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기타증감액	기말

㈜바로보다	434,218	-	-	-	434,218

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기타증감액	기말

㈜바로보다	-	500,000	(65,782)	-	434,218

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	5,960,934	4,366,662	477,559	878,179	272,612	2,899,143	139,825	14,994,914

감가상각누계액	-	(1,939,450)	(341,818)	(871,578)	(266,055)	(1,860,990)	-	(5,279,891)

손상차손누계액	-	(321,417)	(81,723)	(2,331)	-	(457,173)	(8,561)	(871,205)

정부보조금	-	-	-	-	-	(38,500)	-	(38,500)

장부금액	5,960,934	2,105,795	54,018	4,270	6,557	542,480	131,264	8,805,318

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	5,960,934	4,311,399	477,559	957,007	272,543	2,887,551	11,199	14,878,192

감가상각누계액	-	(1,878,572)	(340,237)	(950,518)	(264,463)	(1,808,118)	-	(5,241,908)

손상차손누계액	-	(321,417)	(81,723)	(2,331)	-	(457,671)	(8,561)	(871,703)

정부보조금	-	-	-	-	-	(42,000)	-	(42,000)

장부금액	5,960,934	2,111,410	55,599	4,158	8,080	579,762	2,638	8,722,581

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	5,960,934	2,111,410	55,599	4,158	8,080	579,762	2,638	8,722,581

취득액	-	-	-	-	-	3,749	128,152	131,901

감가상각비	-	(35,047)	(1,581)	-	(1,523)	(47,404)	-	(85,555)

기타증감(*1)	-	29,432	-	112	-	6,373	474	36,391

기말금액	5,960,934	2,105,795	54,018	4,270	6,557	542,480	131,264	8,805,318

(*1) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	3,823,070	5,215,862	158,966	4,756	22,139	937,382	15,250	10,177,425

취득액	-	-	-	-	-	453,084	58,601	511,685

재평가	2,137,864	-	-	-	-	-	-	2,137,864

처분	-	-	-	-	-	(565)	-	(565)

폐기	-	-	-	(316,368)	-	(3,485)	-	(319,853)

대체	-	(2,487,681)	-	316,368	-	30,500	(346,868)	(2,487,681)

손상차손(*1)	-	(321,417)	(81,723)	-	-	(375,395)	-	(778,535)

감가상각비	-	(292,046)	(21,644)	-	(19,176)	(474,996)	-	(807,862)

보조금상각	-	-	-	-	-	14,000	-	14,000

기타증감(*2)	-	(3,308)	-	(598)	-	(6,748)	-	(10,654)

연결범위의 변동	-	-	-	-	5,117	5,985	275,655	286,757

기말금액	5,960,934	2,111,410	55,599	4,158	8,080	579,762	2,638	8,722,581

(*1) 손상차손으로 인식한 금액 중 개별자산 손상으로 인한 금액은 건물 321,417천원과 공기구비품 123,048천원이며 나머지 334,070천원은 CGU손상으로 인하여 인식하였습니다.
(*2) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계

토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 공정가치측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.

2) 수준 3 공정가치

수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,960,934	3,823,070

재평가	-	2,137,864

기말금액	5,960,934	5,960,934

3) 보고기간 종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	3,823,070	3,823,070

(4) CGU 자산손상 연결실체는 전기 중 영업 실적부진 및 영업손실 발생 등으로 현금창출단위에 손상징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행했습니다. 그 결과 장부가액이 회수가능액을 초과하여 2,347백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 유형자산에 334백만원, 사용권자산에 1,874백만원 및 무형자산에 139백만원이 배분되었으며, 손상차손은 기타영업외비용으로 계상되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 현금흐름은 과거 경험과 향후 사업계획을 근거로 추정하였으며, 추정을 위한 주요 가정은 경영진의 해당 사업부문의 미래 추정을 기초로 외부자료와 내부자료(역사적 자료)에 근거하고 있습니다.

(5) 금융비용자본화 연결실체는 당분기와 전기 중 금융비용 자본화비용이 발생하지 않았습니다. (6) 담보로 제공된 유형자산

당사가 발행한 전환사채와 관련하여 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 17참조)

14. 무형자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	영업권	산업재산권	개발비	브랜드	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	11,671,088	6,270,624	21,031,676	1,064,393	74,439	2,752,761	558,939	43,423,920

상각누계액	-	(5,591,358)	(9,322,964)	-	(24,813)	(2,700,979)	-	(17,640,114)

손상차손누계액	(6,369,195)	(588,686)	(11,689,506)	-	-	(8,535)	(51,905)	(18,707,827)

정부보조금	-	-	-	-	-	(26,749)	-	(26,749)

장부금액	5,301,893	90,580	19,206	1,064,393	49,626	16,498	507,034	7,049,230

2) 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	영업권	산업재산권	개발비	브랜드	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	16,224,139	6,270,624	21,031,676	1,064,393	74,439	2,752,397	558,939	47,976,607

상각누계액	-	(5,587,314)	(9,316,562)	-	(24,813)	(2,698,855)	-	(17,627,544)

손상차손누계액	(10,922,247)	(588,686)	(11,689,506)	-	-	(8,535)	(51,905)	(23,260,879)

정부보조금	-	-	-	-	-	(26,749)	-	(26,749)

장부금액	5,301,893	94,624	25,608	1,064,393	49,626	18,258	507,034	7,061,436

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	브랜드	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	5,301,893	94,624	25,608	1,064,393	49,626	18,258	507,034	7,061,436

무형자산상각비	-	(4,044)	(6,402)	-	(2,124)	-	(12,570)

기타증감(*1)	-	-	-	-	-	364	-	364

기말금액	5,301,893	90,580	19,206	1,064,393	49,626	16,498	507,034	7,049,230

(*1) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	브랜드	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	8,376,247	295,597	93,717	-	-	914,114	507,034	10,186,709

취득액	-	5,886	-	-	-	1,892	-	7,778

대체액	-	-	(907,582)	-	(907,582)

무형자산상각비	-	(67,777)	(68,109)	-	(24,813)	(8,449)	-	(169,148)

손상차손(*1)	(4,553,052)	(139,082)	-	-	-	-	-	(4,692,134)

연결범위 변동	1,478,697	-	-	1,064,393	74,439	-	-	2,617,529

기타증감(*2)	-	-	-	-	-	18,283	-	18,283

기말금액	5,301,893	94,624	25,608	1,064,393	49,626	18,258	507,034	7,061,436

(*1) 손상차손으로 인식한 금액은 CGU손상으로 인하여 인식하였습니다(주석13참조).
(*2) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	건물

취득원가(건물)	4,535,940	4,444,051

감가상각누계액	(2,116,316)	(2,029,003)

장부금액	2,419,624	2,415,048

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

건물	건물

기초금액	2,415,048	-

대체	-	2,487,681

감가상각비	(45,192)

기타증감(*)	49,768	(72,633)

기말금액	2,419,624	2,415,048

(*) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

임대수익	124,643	355,948

운영비용	(74,267)	(211,815)

16. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초금액	4,911,824	185,127	3,202	5,100,153

증감	-	26,768	-	26,768

감가상각비	(244,804)	(26,081)	(1,601)	(272,486)

손상	-	-	-	-

환율변동효과	47,259	-	-	47,259

연결범위변동	-	-	-	-

기말금액	4,714,279	185,814	1,601	4,901,694

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초금액	1,806,555	235,559	-	2,042,114

증감	7,375,650	133,244	18,181	7,527,075

감가상각비	(2,460,637)	(138,083)	(12,202)	(2,610,922)

손상차손(*)	(1,796,935)	(74,621)	(2,777)	(1,874,333)

환율변동효과	(68,579)	-	-	(68,579)

연결범위변동	55,770	29,028	-	84,798

기말금액	4,911,824	185,127	3,202	5,100,153

(*) 손상차손으로 인식한 금액은 CGU손상으로 인하여 인식하였습니다(주석13참조).

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,055,699	1,896,779

증감	26,768	7,766,436

이자비용	110,437	370,491

리스료지급	(464,866)	(2,591,251)

연결범위변동	-	30,052

환율변동효과	31,166	(45,008)

연결조정	-	(1,371,800)

기말금액	5,759,204	6,055,699

유동	1,270,453	1,267,778

비유동	4,488,751	4,787,921

(3) 당분기와 전기 중 인식면제 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

단기리스	33,395	37,524

소액자산리스	8,383	29,882

(4) 리스관련 총 현금유출액은 당분기 506,644천원, 전기 2,658,657천원입니다.

17. 차입금과 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	419,813	-	2,137,131	-

장기차입금	989,470	158,540	1,070,120	182,570

전환사채(*)	27,552,353	-	22,364,190	-

합계	28,961,636	158,540	25,571,441	182,570

(*) 연결실체는 당분기말 현재 조기상환청구권을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대	신한은행(베트남빈증) 등	Libor 3개월+2.7%	369,813	87,203

일반대	기업은행	9.50%	50,000	50,000

부동산담보대출	상상인저축은행	15.00%	-	1,999,928

합계	419,813	2,137,131

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대	하나은행	2.30% ~ 11.29%	1,148,010	1,252,690

합계	1,148,010	1,252,690

차감:유동성 대체	(989,470)	(1,070,120)

유동성 대체 차감후 장부금액	158,540	182,570

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.03.25	2024.03.25	3.00	-	500,000

전환사채상환할증금	-	44,487

제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.08.23	2024.08.23	5.00	-	200,000

전환사채상환할증금	-	15,230

제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.10.29	2024.10.29	5.00	3,200,000	3,600,000

전환사채상환할증금	234,109	252,828

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.11.26	2024.11.26	2.00	15,700,000	12,700,000

전환사채상환할증금	1,156,713	830,466

제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022.01.20	2025.01.20	0.00	3,998,400	3,998,400

전환사채상환할증금	267,633	246,637

전환권조정	-	(23,858)

제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2024.01.04	2027.01.03	3.00	3,000,000	-

전환사채상환할증금	186,165	-

전환사채할인발행차금	(1,018)	-

전환권조정	(189,648)	-

합계	27,552,354	22,364,190

차감:유동성 대체	(27,552,354)	(22,364,190)

유동성 대체 차감후 장부금액	-	-

(5) 당분기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	발행	행사	조기상환	자기사채매도	상각액	기타조정	기말금액

전환사채	액면금액	20,998,400	3,000,000	(600,000)	(500,000)	3,000,000	-	-	25,898,400

상환할증금	1,389,648	186,165	(45,688)	(48,905)	212,723	-	150,678	1,844,621

사채할인발행차금	-	(1,322)	-	-	-	304	-	(1,018)

전환권조정	(23,858)	(246,286)	-	-	(212,723)	443,896	(150,678)	(189,649)

장부금액	22,364,190	2,938,557	(645,688)	(548,905)	3,000,000	444,200	-	27,552,354

전환권대가	1,208,860	425,639	(37,926)	(114,997)	-	-	-	1,481,576

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	행사	상환	자기사채매도	상각액	기타조정	기말금액

신주인수권부사채	액면금액	953,391	-	(953,391)	-	-	-	-

상환할증금	83,856	-	(83,856)	-	-	-	-

사채할인발행차금	-	-	-	-	-	-	-

신주인수권조정	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	1,037,247	-	(1,037,247)	-	-	-	-

신주인수권대가	1,271,199	(159)	(1,271,040)	-	-	-	-

전환사채	액면금액	33,818,400	(8,500,000)	(9,020,000)	4,700,000	-	-	20,998,400

상환할증금	1,362,817	(68,350)	(402,673)	-	497,854	-	1,389,648

사채할인발행차금	-	-	-	-	1,172,636	(1,172,636)	-

전환권조정	(482,185)	-	-	-	458,327	-	(23,858)

장부금액	34,699,032	(8,568,350)	(9,422,673)	4,700,000	2,128,817	(1,172,636)	22,364,190

전환권대가	2,296,497	(549,333)	(552,201)	15,329	-	(1,432)	1,208,860

(6) 당분기말과 전기말 현재 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000,000원

발행가액	4,997,298,640원

발행일자	2021.3.25

만기일자	2024.3.25

이자지급조건	액면이자 연 3.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 3월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 2월 25일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,599원/주 (2) 1차 조정전환가액 : 2,595원/주 (2021년 09월 23일 조정) (3) 2차 조정전환가액 : 2,120원/주 (2022년 03월 25일 조정) (4) 주식전환청구액 : 3,500,000,000 (2022년 06월 10일 주식전환) (5) 주식전환청구액 : 1,000,000,000 (2022년 06월 15일 주식전환) (6) 3차 조정전환가액 : 1,819원/주 (2022년 06월 27일 조정) (7) 4차 조정전환가액 : 1,799원/주 (2022년 09월 01일 조정) (8) 5차 조정전환가액 : 1,233원/주 (2022년 09월 26일 조정) (9) 6차 조정전환가액 : 976원/주 (2022년 12월 26일 조정) (10) 7차 조정전환가액 : 884원/주 (2023년 03월 27일 조정) (11) 8차 조정전환가액 : 837원/주 (2023년 12월 26일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사는 2022년 1월 25일부터 2022년 8월 25일까지 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당분기말 현재 제5회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 597,371주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,000,000,000원

발행가액	1,998,876,760원

발행일자	2021.08.23

만기일자	2024.08.23

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 8.0%

상환방법	2024년 08월 23일에 미상환사채 원금의 100%(만기보장수익률 8%)에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 8월 24일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 7월 23일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,889원/주 (2) 1차 조정전환가액 : 2,885원/주 (2021년 09월 23일 조정) (3) 2차 조정전환가액 : 2,222원/주 (2022년 02월 23일 조정) (4) 3차 조정전환가액 : 2,187원/주 (2022년 03월 23일 조정) (5) 4차 조정전환가액 : 1,927원/주 (2022년 06월 23일 조정) (6) 5차 조정전환가액 : 1,387원/주 (2022년 07월 25일 조정) (7) 6차 조정전환가액 : 1,384원/주 (2022년 08월 23일 조정) (8) 7차 조정전환가액 : 1,369원/주 (2022년 09월 01일 조정) (9) 8차 조정전환가액 : 1,293원/주 (2022년 09월 23일 조정) (10) 9차 조정전환가액 : 1,065원/주 (2022년 10월 24일 조정) (11) 10차 조정전환가액 : 1,010원/주 (2022년 11월 23일 조정) (12) 11차 조정전환가액 : 988원/주 (2022년 12월 23일 조정) (13) 12차 조정전환가액 : 940원/주 (2023년 01월 25일 조정) (14) 주식전환청구액 : 200,000,000 (2023년 03월 15일 주식전환) (15) 13차 조정전환가액 : 905원/주 (2023년 03월 23일 조정) (16) 주식전환청구액 : 100,000,000 (2023년 05월 04일 주식전환) (17) 주식전환청구액 : 500,000,000 (2023년 05월 23일 주식전환) (18) 주식전환청구액 : 1,000,000,000 (2023년 07월 20일 주식전환) (19) 14차 조정전환가액 : 856원/주 (2023년 08월 23일 조정) (20) 15차 조정전환가액 : 837원/주 (2023년 12월 26일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 8월 23일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 회사는 2022년 8월 23일부터 2023년 2월 23일까지 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당분기말 현재 제7회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 238,948주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	4,000,000,000원

발행가액	3,998,676,760원

발행일자	2021.10.29

만기일자	2024.10.29

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 8.0%

상환방법	2024년 10월 29일에 미상환사채 원금의 110.059%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날(2022년 10월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 9월 29일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1)최초 전환가액: 2,889원/주 (2) 1차 조정전환가액 : 2,604원/주 (2022년 02월 03일 조정) (3) 2차 조정전환가액 : 2,151원/주 (2022년 03월 02일 조정) (4) 3차 조정전환가액 : 1,666원/주 (2022년 06월 29일 조정) (5) 4차 조정전환가액 : 1,369원/주 (2022년 07월 29일 조정) (6) 5차 조정전환가액 : 1,354원/주 (2022년 09월 01일 조정) (7) 6차 조정전환가액 : 1,136원/주 (2022년 09월 29일 조정) (8) 7차 조정전환가액 : 1,054원/주 (2022년 10월 31일 조정) (9) 조기상환청구액 : 300,000,000원 (2022년 10월 31일 상환) (10) 8차 조정전환가액 : 1,003원/주 (2022년 11월 29일 조정) (11) 9차 조정전환가액 : 957원/주 (2022년 12월 29일 조정) (12) 10차 조정전환가액 : 945원/주 (2023년 01월 30일 조정) (13) 주식전환청구액 : 100,000,000 (2023년 03월 15일 주식전환) (14) 11차 조정전환가액 : 871원/주 (2023년 03월 29일 조정) (15) 12차 조정전환가액 : 867원/주 (2023년 08월 29일 조정) (16) 13차 조정전환가액 : 856원/주 (2023년 10월 04일 조정) (17) 14차 조정전환가액 : 848원/주 (2023년 11월 29일 조정) (18) 15차 조정전환가액 : 831원/주 (2023년 12월 29일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2022년 10월 29일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

당분기말 현재 제8회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 4,332,129주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	30,000,000,000원

발행가액	29,246,576,760원

발행일자	2021.11.26

만기일자	2024.11.26

이자지급조건	액면이자 연 2.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 11월 26일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 10월 26일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,585원/주 (2) 1차 조정전환가액 : 3,445원/주 (2021년 12월 27일 조정) (3) 2차 조정전환가액 : 2,680원/주 (2022년 01월 26일 조정) (4) 3차 조정전환가액 : 2,180원/주 (2022년 02월 28일 조정) (5) 4차 조정전환가액 : 2,125원/주 (2022년 03월 28일 조정) (6) 5차 조정전환가액 : 1,740원/주 (2022년 06월 27일 조정) (7) 6차 조정전환가액 : 1,395원/주 (2022년 07월 26일 조정) (8) 7차 조정전환가액 : 1,380원/주 (2022년 09월 01일 조정) (9) 8차 조정전환가액 : 1,230원/주 (2022년 09월 26일 조정) (10) 9차 조정전환가액 : 1,070원/주 (2022년 10월 26일 조정) (11) 10차 조정전환가액 : 1,005원/주 (2022년 11월 28일 조정) (12) 11차 조정전환가액 : 976원/주 (2022년 12월 26일 조정) (13) 12차 조정전환가액 : 941원/주 (2023년 01월 26일 조정) (14) 조기상환청구액 : 4,500,000,000원 (2023년 02월 26일 상환) (15) 13차 조정전환가액 : 884원/주 (2023년 03월 27일 조정) (16) 주식전환청구액 : 100,000,000 (2023년 05월 23일 주식전환) (17) 주식전환청구액 : 400,000,000 (2023년 07월 20일 주식전환) (18) 주식전환청구액 : 1,000,000,000 (2023년 08월 01일 주식전환) (19) 14차 조정전환가액 : 859원/주 (2023년 09월 26일 조정) (20) 15차 조정전환가액 : 852원/주 (2023년 11월 27일 조정) (21) 자기사채 소각 : 6,300,000,000 (2023년 12월 21일 소각) (22) 16차 조정전환가액 : 837원/주 (2023년 12월 26일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2022년 11월 26일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사는 2022년 11월 6일부터 2024년 10월 16일까지 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당분기말 현재 제9회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 21,146,953주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,998,400,000원

발행가액	3,997,146,760원

발행일자	2022.01.20

만기일자	2025.01.20

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2023년 01월 21일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 12월 20일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,796원/주

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 2024년 1월 21일 및 이후 매월 21일에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

당분기말 현재 제10회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,053,319주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원

발행가액	2,998,677,760원

발행일자	2024.01.03

만기일자	2027.01.03

이자지급조건	액면이자 연 3.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 9.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 120.4033%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2025년 01월 03일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 12월 03일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 831원/주

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2025년 1월 03일 및 이후 매월 03일에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사는 2025년 01월 04일부터 2025년 07월 04일까지 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당분기말 현재 제11회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 3,610,108주 입니다.

당사는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 및 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가 및 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하조건대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

(7) 당분기말 현재 전환사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	전환사채

2024년	20,290,822

2025년 이후(*)	7,261,532

합계	27,552,354

(*) 당사는 당분기말 현재 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(8) 당분기말 현재 상기 차입금 및 사채와 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

단기차입금	토지 및 건물	1,429,740	USD 2,040,000	신한은행 베트남지점

장기차입금	지적재산권	165,000	201,000	하나은행

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	현금및현금성자산	154,216	154,216	메리츠증권

4,387,142	4,387,142

제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채	토지 및 건물	6,636,989	3,900,000	바로저축은행

18. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,645,864	3,567,166

사외적립자산의 공정가치	(2,485,956)	(2,531,571)

소계	1,159,908	1,035,595

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(697)	(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,159,211	1,034,898

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	3,567,166	(2,531,571)	1,035,595

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	218,728	-	218,728

제도에서 지급한 금액

지급액	(140,030)	45,615	(94,415)

기말	3,645,864	(2,485,956)	1,159,908

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	2,848,399	(2,292,917)	555,482

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	720,786	-	720,786

이자원가(수익)	142,184	(115,170)	27,014

소계	862,970	(115,170)	747,800

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	25,392	25,392

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	187,079	-	187,079

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	239,213	-	239,213

소계	426,292	25,392	451,684

제도에서 지급한 금액

지급액	(570,495)	(148,876)	(719,371)

연결범위 변동에따른 증감	-	-	-

기말	3,567,166	(2,531,571)	1,035,595

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	2,485,956	2,531,571

(4) 당분기와 전기 중 기타비유동부채(장기종업원부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	22,336	23,191

당기근무원가 등	-	(855)

기말	22,336	22,336

19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,194,390	-	1,427,119	-

미지급비용	1,164,925	-	1,044,954	-

미지급배당금	579	-	579	-

예수보증금	183,285	-	175,056	-

합계	2,543,179	-	2,647,708	-

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	425,847	-	340,294	-

예수금	70,231	-	70,231	-

예수제세	405,520	-	593,324	-

장기종업원급여	-	22,336	-	22,336

합계	901,598	22,336	1,003,849	22,336

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

교환보상충당부채(*1)	227,994	-	227,994	-

환불부채(*2)	77,458	-	77,458	-

복구충당부채(*3)	-	455,831	-	455,831

합계	305,452	455,831	305,452	455,831

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 연결실체의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.
(*3) 본사 사무실의 임대차계약과 관련하여 계약종료시 원상복구의무의 이행을 위해 소요될 것으로 추정되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 교환보상충당부채

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	227,994	205,866

전입금액	-	198,023

사용금액	-	(175,895)

기말	227,994	227,994

2) 환불부채(반품충당부채)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	77,458	130,738

전입금액	-	-

기타증감	-	(53,280)

기말	77,458	77,458

3) 복구충당부채

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	455,832	493,013

전입금액	-	66,348

사용금액	-	(103,529)

기말	455,832	455,832

22. 자본금 및 기타불입자본

(1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금은 1,000,000,000주(주당 액면금액: 500원)의 수권주식수에서 각각 37,814,283주, 37,043,013주의 보통주가 발행되어 각각 18,907,142천원, 18,521,507천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	102,294,282	101,989,821

자기주식처분이익	472,290	472,290

자기주식	(27,879,979)	(27,879,979)

주식선택권	362,996	290,397

전환권대가(*1)	1,481,576	1,208,860

연결실체 내 자본거래 등(*2)	(22,878,344)	(23,023,725)

합계	53,852,821	53,057,664

(*1) 전환사채 발행과 관련하여 전환권대가가 발생하였습니다.
(*2) 종속기업투자의 처분 및 종속기업의 유상증자 등으로 인하여 지분율 변동이 발생한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	27,879,979	27,879,979

자기주식수	865,884주	865,884주

연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

23. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산재평가차익	1,781,938	1,781,938

해외사업환산손익	(1,076,464)	(1,149,866)

합계	705,474	632,072

24. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처리결손금(*2)	(62,015,573)	(60,373,812)

합계	(53,095,173)	(51,453,412)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이제한되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(51,453,412)	(34,508,284)

당기순손실	(1,641,761)	(16,587,846)

확정급여제도의 재측정요소	-	(357,282)

기말잔액	(53,095,173)	(51,453,412)

25. 영업손익 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 매출액의 원천 연결실체의 주요 매출액은 조명기기 등의 재화 판매로 인한 것입니다. 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	15,118,276	15,454,045

제품 및 상품매출액	12,791,747	12,781,172

시스템매출액	44,734	71,142

용역매출액	2,281,795	2,601,731

기타매출액	-	-

이외 수익	40,691	2,601

임대수입	40,691	2,601

합계	15,158,967	15,456,646

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

[주요 지리적 시장]

국내	13,899,558	14,911,668

해외	1,218,718	542,377

합계	15,118,276	15,454,045

[주요 제품]

LED	10,286,115	10,537,584

조명	2,384,572	2,243,587

기타상품	121,060	-

시스템	44,734	71,143

기타	2,281,795	2,601,731

합계	15,118,276	15,454,045

[수익인식 시기]

한 시점에 이행	12,836,481	13,049,857

기간에 걸친 이행	2,281,795	2,404,188

합계	15,118,276	15,454,045

3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 자산, 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	수취채권	9,864,854	9,596,873

계약자산	409,127	286,158

부채	선수금	425,847	340,295

계약부채	2,329,282	1,727,968

4) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 매출 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약명	계약일	진행률	계약금액	수익인식금액	계약자산	계약부채

누적 인식액	당기 인식액

진행중인 프로젝트>-브릭메이트

X-TCS	2022-12-29	67%	1,500,000	1,006,370	300,590	-	93,630

교육 콘텐츠 비교	2023-01-31	52%	1,000,000	515,459	98,599	-	484,541

B2C 서비스 커머스 기능구축	2023-05-24	46%	512,727	235,697	69,398	-	113,031

3PL 전산시스템 개발	2023-11-17	18%	450,000	80,000	80,000	-	32,500

AI코치트레이닝 개발	2023-10-31	0%	400,000	-	-	-	-

스윙 모션데이터 분석 엔진 개발	2023-07-24	69%	360,000	248,100	80,100	-	11,900

출장메이크업 플랫폼 개발	2023-03-01	100%	300,000	300,000	48,894	150,000	-

할인 플랫폼 개발	2023-03-24	100%	290,000	290,000	43,667	-	-

CMS 개발	2024-02-16	0%	260,000	-	-	-	104,000

Trace 자산 관리 플랫폼 개발	2024-02-14	0%	260,000	-	-	-	130,000

웨딩 입점형 플랫폼 개발	2024-03-28	0%	250,000	599	599	-	9,401

외주 문항 제작 관리 프로그램 개발	2024-03-06	0%	250,000	-	-	-	75,000

스마트 가로등 대시보드 프로젝트	2023-08-07	57%	225,000	128,857	-	3,857	-

모바일앱 고객 커뮤니티 구축	2023-09-06	80%	200,000	160,239	84,774	-	39,761

자산 관리 플랫폼 개발	2023-11-07	23%	200,000	45,000	-	-	15,000

위치기반 SNS 커뮤니티 플랫폼 개발	2023-12-28	0%	170,000	-	-	-	85,000

스마트 안전모 연동 무전기 앱 개발	2023-12-19	42%	160,000	67,949	67,949	-	32,051

기타	-	-	2,681,705	1,167,951	574,270	135,000	630,900

진행중인 프로젝트>-프리모아

3PL 전산 시스템 개발	2023-11-06	0%	450,000	-	-	-	-

LIVE스코어 앱 IOS 리팩토링	2024-01-01	49%	200,000	98,485	98,485	-	101,515

유비홍채 AI 개발	2023-08-28	15%	136,360	20,455	-	-	6,818

기존 앱 커스터 마이징 및 쇼핑몰 개발 연동	2023-04-03	40%	125,000	50,000	-	-	4,000

사내 그룹웨어 개발	2023-07-18	50%	120,000	60,000	-	-	12,000

구인구직 플랫폼 개발	2023-05-12	60%	90,000	54,000	-	-	36,000

자동 게시 및 체험단 플랫폼 개발	2023-10-13	50%	86,800	43,400	900	900	-

심부름 App 개발	2023-06-27	61%	80,000	48,727	-	8,727	-

상담/바우처 케어 웹서비스 구축	2023-03-30	50%	75,000	37,500	-	-	7,500

기타	-	-	935,297	291,473	95,215	4,897	283,067

합계	11,767,889	4,950,261	1,643,440	303,381	2,307,615

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 상품매출원가	8,953,188	9,499,662

시스템매출원가	32,658	57,402

임대수입원가	74,267	16,258

용역매출원가	2,116,560	1,319,573

기타매출원가	-	-

합계	11,176,673	10,892,894

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당1분기	전1분기

급여	1,986,868	2,136,415

퇴직급여	296,132	225,173

법정복리비	106,739	105,109

복리후생비	103,355	124,390

수도광열비	8,591	10,313

임차료	77,183	260,978

운반비	433,315	409,327

감가상각비	324,260	719,644

무형자산상각비	12,569	42,932

수선비	350	-

소모품비	27,069	27,383

경상연구개발비	28,728	73,254

세금과공과	171,369	124,752

보험료	33,796	50,821

여비교통비	109,246	80,860

통신비	14,792	17,739

차량비	43,024	57,193

교육훈련비	854	220

도서인쇄비	5,076	6,758

지급수수료	981,099	701,893

판매촉진비	362,213	316,284

교환보상비	34,500	51,857

대손상각비	-	73,268

접대비	88,885	97,711

광고선전비	48,532	45,964

운휴자산상각비	821	1,425

잡비	16,221	1,328

주식보상비용	72,600	-

합계	5,388,187	5,762,991

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

금융수익	29,703	1,298,305

이자수익	29,660	48,319

배당금수익	43	-

사채상환이익	-	1,249,986

금융비용	(707,017)	(1,706,388)

이자비용	(707,017)	(1,706,388)

순금융비용	(677,314)	(408,083)

27. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

영업외수익 :

외환차익	16,750	93,352

외화환산이익	1,497	9,753

유형자산처분이익	1,693	-

매도가능증권처분이익	-	26,325

리스계약해지이익	-	4,115

잡이익	23,142	92,174

합계	43,082	225,719

영업외비용 :

외환차손	79,312	72,553

외화환산손실	19,777	12,543

기부금	600	600

잡손실	7,634	342,459

합계	107,323	428,155

28. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	1,552,743	1,552,743

제품	-	(638,083)	(638,083)

기타 재고자산	-	2,190,826	2,190,826

상품매입 등	-	8,767,742	8,767,742

사용된 원재료	-	335,894	335,894

종업원급여	2,493,094	5,728	2,498,822

감가상각비	325,082	193,506	518,588

무형감가상각비	12,569	-	12,569

운반비	433,315	-	433,315

지급수수료	981,099	-	981,099

기타비용	1,143,028	321,060	1,464,088

합계	5,388,187	11,176,673	16,564,860

2) 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	2,344,704	2,344,704

제품	-	1,008,874	1,008,874

기타 재고자산	-	1,335,830	1,335,830

상품매입 등	-	7,682,014	7,682,014

사용된 원재료	-	605,133	605,133

종업원급여	2,591,086	16,082	2,607,168

감가상각비	655,577	5,392	660,969

무형감가상각비	42,932	-	42,932

운반비	409,327	-	409,327

지급수수료	737,893	-	737,893

기타비용	1,326,176	239,569	1,565,745

합계	5,762,991	10,892,894	16,655,885

29. 법인세 법인세비용은 당1분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전계속영업순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다 30. 주당손익

(1) 기본주당손익 1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

지배기업당기순손익	(1,641,761,107)	(1,845,953,263)

계속영업	(1,641,761,107)	(1,845,953,263)

중단영업	-	-

가중평균유통보통주식수	36,278,835	27,109,335

계속영업기본주당손익	(45)	(68)

중단영업기본주당이익	-	-

2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	37,043,013	91	3,370,914,183	27,554,191	90	2,479,877,190

자기주식수	(865,884)	91	(78,795,444)	(865,884)	90	(77,929,560)

신주발행(CB전환청구)	510,854	12	6,130,248	638,297	17	10,851,049

신주발행(CB전환청구)	260,416	12	3,124,992	425,531	17	7,234,027

신주발행(CB전환청구)	-	-	-	317,460	17	5,396,820

신주발행(CB전환청구)	-	-	-	529,100	17	8,994,700

신주발행(CB전환청구)	-	-	-	105,820	17	1,798,940

신주발행(CB전환청구)	-	-	-	212,764	17	3,616,988

합계	3,301,373,979	2,439,840,154

일수	91일	90일

가중평균유통보통주식수	36,278,835주	27,109,335주

(2) 희석주당손익 연결실체의 신주인수권 및 전환권은 당기 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

당분기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	잠재적보통주	청구가능기간

5회차 전환권	0주	2022.03.25~2024.02.25

7회차 전환권	0주	2022.08.24~2024.07.23

8회차 전환권	4,365,620주	2022.10.30~2024.09.29

9회차 전환권	23,137,254주	2022.11.26~2024.10.26

10회차 전환권	1,053,319주	2023.01.21~2024.12.20

11회차 전환권	3,610,108주	2024.01.03~2027.01.02

31. 금융상품 (1) 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	9,358,984	9,358,984	-	-

매출채권	9,370,192	9,370,192	-	-

미수금	204,024	204,024	-	-

미수수익	1,315	1,315	-	-

장기금융상품	-	-	12,772	12,772

보증금	-	-	1,429,422	1,429,422

소계	18,934,515	18,934,515	1,442,194	1,442,194

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	-	-	67,292	67,292

소계	-	-	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	-	38,175	38,175

소계	-	-	38,175	38,175

기타	파생금융자산	492,982	492,982	-	-

합계	19,427,497	19,427,497	1,547,661	1,547,661

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	8,407,626	8,407,626	-	-

매출채권	9,104,835	9,104,835	-	-

미수금	132,417	132,417	-	-

장기금융상품	-	-	12,766	12,766

보증금	-	-	1,773,112	1,773,112

소계	17,644,878	17,644,878	1,785,878	1,785,878

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	-	-	67,292	67,292

소계	-	-	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	-	38,175	38,175

소계	-	-	38,175	38,175

합계	17,644,878	17,644,878	1,891,345	1,891,345

나. 금융부채 ① 당분기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명(*)	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	5,217,044	5,217,044	-	-

미지급금	1,194,390	1,194,390	-	-

차입금	1,409,283	1,409,283	158,540	158,540

사채	27,552,353	27,552,353	-	-

미지급비용	1,164,925	1,164,925	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	183,285	183,285	-	-

기타	리스부채	1,270,453	1,270,453	4,488,751	4,488,751

금융부채 합계	37,992,312	37,992,312	4,647,291	4,647,291

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명(*)	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	6,516,227	6,516,227	-	-

미지급금	1,427,119	1,427,119	-	-

차입금	3,207,252	3,207,252	182,570	182,570

사채	22,364,189	22,364,189	-	-

미지급비용	1,044,954	1,044,954	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	175,056	175,056	-	-

기타	리스부채	1,267,778	1,267,778	4,787,921	4,787,921

금융부채 합계	36,003,154	36,003,154	4,970,491	4,970,491

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계 정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공장가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품자산	-	-	492,982	492,982

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

상각후원가 측정 금융자산	29,660	-	48,319	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43	-	-	-

상각후원가로측정하는 금융부채	-	626,734	1,249,986	1,680,976

리스부채	-	80,283	-	25,412

합계	29,703	707,017	1,298,305	1,706,388

32. 특수관계자 거래 (1) 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(2) 특수관계자 내역

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	㈜바로보다	㈜바로보다	관계기업

기타특수관계자	신주홀딩스	신주홀딩스	유의적인 영향력을 행사하는 개인 및 기업집단

신주피이	신주피이

양정산업	양정산업

케이비전 투자조합1호	케이비전 투자조합1호

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역과 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무는 존재하지 않습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기급여	290,751	290,751

33. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : VND, CNY)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

일반자금대출	신한베트남	638,703 (VND 12,259,180,888)	369,813 (VND 6,810,548,888)

기업은행	50,000	50,000

하나은행	1,160,000	926,250

전자방식외상매출채권담보대출	하나은행	1,000,000	-

이행보증	서울보증보험	409,582	409,582

중진공대출	중소벤처기업진흥공단	300,000	221,760

(2) 당분기말 현재 연결실체가 종속기업을 제외한 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (3) 소송사건 해당사항 없습니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

가. 당기 연결 순이익(손실)	(2,090,799)	(1,928,086)

나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,343,248	2,825,015

재고자산평가손실(환입)	(162,270)	(124,426)

퇴직급여	197,116	220,580

감가상각비	517,766	667,809

운휴자산상각비	821	1,425

무형자산상각비	12,569	42,932

교환보상비	34,500	51,857

대손상각비	0	73,268

외화환산손실	19,777	12,543

이자비용	707,017	1,706,388

법인세비용(수익)	(56,649)	118,326

주식보상비용	72,599	-

리스계약해지손실	-	9,395

잡손실	-	44,918

다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,338,498)

외화환산이익	(1,497)	(9,753)

매도가능증권처분이익	-	(26,325)

유형자산처분이익	(1,693)	-

이자수익	(29,660)	(48,319)

배당금수익	(43)	-

사채상환이익	-	(1,249,986)

리스계약해지이익	-	(4,115)

라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,585,543

매출채권의 감소(증가)	11,409	(1,408,307)

미수금의 감소(증가)	8,236	(74,731)

미수수익의 감소(증가)	2	-

선급금의 감소(증가)	(121,669)	(1,483,778)

선급비용의 감소(증가)	19,066	33,344

선급제세의 감소(증가)	(4,560)	(20,878)

재고자산의 감소(증가)	98,863	2,169,997

장기선급비용의 감소(증가)	5,737	440

계약자산의 증가	(122,969)	(500,036)

리스채권의 회수	-	100,732

매입채무의 증가(감소)	(1,280,490)	1,479,890

미지급금의 증가(감소)	(406,605)	(66,542)

미지급비용의 증가(감소)	125,317	(58,978)

예수보증금의 감소(증가)	6,358	28,448

교환보상비의지급	(34,500)	(51,857)

선수금의 증가(감소)	(130,105)	2,031,304

예수금의 증가(감소)	(65,408)	(10,684)

예수제세의 증가(감소)	(124,319)	173,089

퇴직금의 지급	(118,418)	(17,932)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	45,615	62,469

기타충당부채의 감소(증가)	-	(44,918)

계약부채의 증가	601,314	(755,529)

마. 영업활동으로 발생한 현금흐름	(2,267,569)	1,143,974

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

건설중인 자산의 대체	-	30,500

전환사채의 전환권행사	645,688	5,085,359

35. 재무활동 관련 부채의 변동

당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	기말

이자비용	리스부채의 변동	전환청구	외화환산 효과	기타

단기차입금	2,137,132	(1,720,157)	-	-	-	2,838	-	419,813

장기차입금	1,252,690	(104,680)	-	-	-	-	-	1,148,010

리스부채	6,055,700	(464,866)	110,437	26,768	-	31,165	-	5,759,204

전환사채(유동)	22,364,188	5,431,233	444,200	-	(645,688)	(41,580)	27,552,353

재무활동 관련 총부채	31,809,710	3,141,530	554,637	26,768	(645,688)	34,003	(41,580)	34,879,380

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	연결범위의 변동	기말

유동성대체	이자비용	리스부채의 변동	전환청구	외화환산 효과	기타

단기차입금	454,846	1,623,659	-	-	-	-	8,627	-	50,000	2,137,132

신주인수권부사채(유동)	1,037,247	(1,055,821)	-	-	-	-	-	18,574	-	-

유동성장기차입금	-	-	1,070,120	-	-	-	-	-	-	1,070,120

리스부채(유동)	1,671,488	(2,196,403)	(3,229,258)	339,524	4,689,082	-	(13,127)	-	6,473	1,267,779

전환사채(유동)	30,936,179	(4,645,073)	3,815,310	1,699,878	-	(8,984,531)	-	(457,575)	-	22,364,188

전환사채(비유동)	3,762,852	-	(3,815,310)	26,442	-	-	-	26,016	-	-

장기차입금	-	(93,890)	(1,070,120)	-	-	-	-	-	1,346,580	182,570

리스부채(비유동)	225,291	(394,847)	3,229,258	30,966	1,705,554	-	(31,880)	-	23,579	4,787,921

재무활동 관련 총부채	38,087,902	(6,762,375)	-	2,096,810	6,394,636	(8,984,531)	(36,380)	(412,987)	1,426,632	31,809,710