금호전기 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제68기 3분기	매출채권	8,033,757,314	2,219,614,891	27.63%

미수금	3,667,955,238	1,677,353,612	45.73%

합 계	11,701,712,552	3,896,968,503	33.30%

제67기	매출채권	9,325,979,869	2,929,369,132	31.41%

미수금	3,740,010,141	2,654,389,647	70.97%

합 계	13,065,990,010	5,583,758,779	42.74%

제66기	매출채권	18,546,803,460	8,238,790,470	44.42%

미수금	1,397,841,586	1,090,530,736	78.02%

합 계	19,944,645,046	9,329,321,206	46.78%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제68기 3분기	제67기	제66기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,583,758,779	9,329,321,206	11,403,999,051

2. 순대손처리액(①－②±③)	23,064,359	(2,288,339,255)	(944,642,791)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(4,900,268,002)	(951,964,661)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	23,064,359	2,611,928,747	7,321,870

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,709,854,635)	(1,457,223,172)	(1,130,035,054)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,896,968,503	5,583,758,779	9,329,321,206

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	정상채권	3개월 미만	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

매출채권	4,613,451	525,236	377,740	388,569	2,128,761	8,033,757

미수금	2,071,524	399	-	3	1,596,029	3,667,955

계	6,684,975	525,635	377,740	388,572	3,724,790	11,701,712

구성비율	57.1%	4.5%	3.2%	3.3%	31.8%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 68기 3분기	제 67기	제 66기	비고

조명사업	제품	777,680	757,094	2,108,333	-

상품	6,652,622	4,977,014	5,230,223	-

재공품	-	-	-	-

원재료	2,023,174	1,778,355	5,524,780	-

저장품	30	30	3,198	-

미착품	1,711,433	1,412,030	3,000,772	-

합 계	11,164,939	8,924,524	15,867,305	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	20.06%	13.17%	21.71%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.00	2.66	2.02	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자

당사는 제68기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 09월30일 공장가동 종료시를 기준으로 당사 규정에 따라 재고조사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사의 이번 3분기말 재고실사시 외부감사인의 입회는 없었습니다.3) 장기체화재고등 현황 당3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당3분기 평가손실	당3분기기말잔액	비고

제품	970,736	970,736	(193,056)	777,680	-

상품	6,873,040	6,873,040	(220,418)	6,652,622	-

원재료	3,005,822	3,005,822	(982,648)	2,023,174	-

저장품	30	30	-	30	-

미착품	1,711,433	1,711,433	-	1,711,433	-

합 계	12,561,061	12,561,061	(1,396,122)	11,164,939	-

※ 진부화된 재고자산에 대하여 평가손실충당금을 계상하고 있으며, 상기 평가내역은 계정별 총재고자산에 대한 평가내역입니다. 다. 공정가치 평가절차 요약

(가) 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산	12,351,452	12,351,452	-	-

매출채권	5,814,142	5,814,142	-	-

미수금	1,990,602	1,990,602	-	-

장단기금융상품	-	-	192,761	192,761

보증금	-	-	1,892,035	1,892,035

대여금	33,000	33,000	186,645	186,645

소계	20,189,196	20,189,196	2,271,441	2,271,441

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	-	-	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	12,175	12,175

합계	20,189,196	20,189,196	2,350,908	2,350,908

2) 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산	8,201,089	8,201,089	-	-

매출채권	6,396,611	6,396,611	-	-

미수금	1,085,620	1,085,620	-	-

장기금융상품	-	-	187,736	187,736

보증금	-	-	1,466,851	1,466,851

대여금	2,185,000	2,185,000	292,046	292,046

소계	17,868,320	17,868,320	1,946,633	1,946,633

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	-	-	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	512,175	512,175

합계	17,868,320	17,868,320	2,526,100	2,526,100

( 2) 금융부채1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	3,652,242	3,652,242	-	-

미지급금	3,337,693	3,337,693	-	-

차입금	657,106	657,106	-	-

사채	28,569,400	28,569,400	-	-

미지급비용	502,701	502,701	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	123,821	123,821	-	-

임대보증금	-	-	18,000	18,000

금융부채 합계	36,843,542	36,843,542	18,000	18,000

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명(*)	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	3,318,754	3,318,754	-	-

미지급금	3,499,846	3,499,846	-	-

차입금	3,070,020	3,070,020	-	-

사채	28,452,659	28,452,659	-	-

미지급비용	959,378	959,378	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	124,204	124,204	-	-

임대보증금	-	-	18,000	18,000

금융부채 합계	39,425,440	39,425,440	18,000	18,000

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

※ 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

(나) 공정가치 서열체계 정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

해당사항 없음