금호전기 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 및 TFT-LCD 부속부품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 마포구에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄과 경기도 용인시 등에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

박명구	908,081	13.13%

박병구	887,625	12.83%

박영구	425,039	6.15%

기타주주	3,831,041	55.39%

자기주식	864,265	12.50%

합계	6,916,051	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정사항을 적용하여 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 주석 33에 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당반기 당사의 요약 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의계약에서생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.③ 당사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 전문 조명제조업체로 단일 사업부문으로 운영되고 있으 므로, 각 부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 제품과 용역에 대한 정보

당반기와 전반기 중 당사의 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품매출	LED	14,319,680	30,393,817	14,488,663	28,241,651

조명	4,102,806	9,252,878	4,628,447	8,964,125

BLU	-	-	-	60,268

소계	18,422,486	39,646,695	19,117,110	37,266,044

시스템매출	759,000	792,873	1,695,965	2,346,668

임대수입	176,447	344,798	(117,372)	714,462

합계	19,357,933	40,784,366	20,695,703	40,327,174

(3) 지역에 대한 정보 지역별 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	15,534,564	33,263,074	16,531,818	33,679,122

해외	3,823,369	7,521,292	4,163,885	6,648,052

합계	19,357,933	40,784,366	20,695,703	40,327,174

(4) 당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

H사	6,386,574	6,812,289

L사	899,863	4,068,493

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한 내용

장기금융상품	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	61,906,027	67,272,815

차감:대손충당금	(10,473,158)	(10,454,364)

소계	51,432,869	56,818,451

미수금	1,141,213	1,235,925

차감:대손충당금	(804,147)	(808,056)

소계	337,066	427,869

미수수익	40,000	-

단기대여금	1,960,000	-

합계	53,769,935	57,246,320

(2) 당반기말과 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기매출채권	2,363,624	2,891,587

차감:현재가치할인차금	(318,354)	(333,783)

합계	2,045,270	2,557,804

(3) 신용위험 및 대손충당금 당반기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	10,454,364	808,056	12,746,611	797,736

손상차손으로 인식된 금액	1,025,732	-	555,361	10,320

손상차손 환입금액	(1,006,698)	(3,909)	(2,664,026)	-

보고기간 중 제각금액	(240)	-	(183,582)	-

기말잔액	10,473,158	804,147	10,454,364	808,056

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 거래처에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7 . 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	9,518,031	(738,611)	8,779,420	6,796,941	(867,180)	5,929,761

제품	6,800,846	(2,190,983)	4,609,863	6,624,162	(2,327,529)	4,296,633

재공품	271	-	271	30,280	-	30,280

원재료	14,781,586	(8,999,086)	5,782,500	14,896,115	(8,604,871)	6,291,244

저장품	373,070	-	373,070	360,079	-	360,079

미착품	2,736,093	-	2,736,093	1,728,181	-	1,728,181

합계	34,209,897	(11,928,680)	22,281,217	30,435,758	(11,799,580)	18,636,178

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실 129,100천원 , 재고평가손실환입 104,961 천 원이 각각 반영되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품

금호홀딩스㈜ (*1)	-	4,000,000	4,000,000	-	4,000,000	-

지분상품

㈜한국경제신문 (*1)	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

일진엘이디㈜ (*2)	0.01	2,000,117	-	-	-	-

소계	2,012,292	-	12,175	-	12,175

출자금

전기공사조합 (*1)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

합계	6,079,584	4,000,000	79,467	4,000,000	79,467

(*1) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	135,000	-	645,000	-

장기금융상품	-	12,500	-	12,500

임차보증금	-	207,885	-	177,885

전화보증금	-	12,794	-	12,794

영업보증금	-	5,152	-	5,152

합계	135,000	238,331	645,000	208,331

10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	5,140,155	6,117,085

선급비용	67,230	49,309

선급제세	46,582	-

합계	5,253,967	6,166,394

11. 종속기업 투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

㈜금호에이치티 (*)	자동차용 전구	대한민국	37.00	12월	7,882,339	14,824,760

루미마이크로㈜ (*)	LED PackagingApplication	대한민국	38.19	12월	40,422,276	36,347,534

㈜금호에이엠티	PCB ASSAY	대한민국	54.63	12월	39,072,455	-

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	LED조명	중국	100.00	12월	27,636,021	20,393,309

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	BLU, LED조명	중국	100.00	12월	11,469,255	10,656,614

㈜동경정밀	인적용역	대한민국	98.50	12월	98,500	31,618

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	판매법인(영업)	미국	100.00	12월	4,001,980	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	판매법인(영업)	일본	100.00	12월	939,372	-

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD	BLU, LED조명	중국	51.00	12월	3,718,920	3,738,032

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명제조	베트남	100.00	12월	14,428,286	5,318,452

합계	149,669,404	91,310,319

(*) 지분율이 50%를 초과하지 않으나, 주주총회에서의 의결권 행사비율, 이사회 인원 구성 등을 고려시 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

㈜금호에이치티 (*)	자동차용 전구	대한민국	37.00	12월	7,882,339	14,824,760

루미마이크로㈜ (*)	LED PackagingApplication	대한민국	38.19	12월	40,422,276	36,345,484

㈜금호에이엠티	PCB ASSAY	대한민국	54.63	12월	39,072,455	-

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	LED조명	중국	100.00	12월	27,636,021	21,628,169

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	BLU, LED조명	중국	100.00	12월	11,469,255	10,656,614

㈜동경정밀	인적용역	대한민국	98.50	12월	98,500	31,618

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	판매법인(영업)	미국	100.00	12월	4,001,980	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	판매법인(영업)	일본	100.00	12월	939,372	-

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD	BLU, LED조명	중국	51.00	12월	3,718,920	3,738,032

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명제조	베트남	100.00	12월	14,428,286	6,169,017

합계	149,669,404	93,393,694

(*) 지분율이 50%를 초과하지 않으나, 주주총회에서의 의결권 행사비율, 이사회 인원 구성 등을 고려시 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	손상 (*1)	기타증감 (*2)	반기말

㈜금호에이치티	14,824,760	-	-	14,824,760

루미마이크로㈜	36,345,484	-	2,050	36,347,534

㈜금호에이엠티	-	114,057	(114,057)	-

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	21,628,169	(1,278,866)	44,006	20,393,309

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	10,656,614	-	-	10,656,614

㈜동경정밀	31,618	-	-	31,618

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	-	-	-	-

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD	3,738,032	-	-	3,738,032

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	6,169,017	(861,486)	10,921	5,318,452

합계	93,393,694	(2,026,295)	(57,080)	91,310,319

(*1) 당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 평가한 것입니다 (주석 31 참조).

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득(처분)	손상 (*1)	기타증감 (*3)	기말

㈜금호에이치티	14,824,760	-	-	-	14,824,760

루미마이크로㈜	36,175,096	-	-	170,388	36,345,484

㈜금호에이엠티	-	4,000,000	(3,560,141)	(439,859)	-

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	23,038,520	-	(1,461,633)	51,282	21,628,169

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	7,105,311	3,518,000	-	33,303	10,656,614

㈜동경정밀	31,618	-	-	-	31,618

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	-	3,522,000	(3,522,000)	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	-	554,220	(554,220)	-	-

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD	3,738,032	-	-	-	3,738,032

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	6,885,942	359,700	(1,101,005)	24,381	6,169,017

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD (*2)	933,390	(933,390)	-	-	-

합계	92,732,669	11,020,530	(10,198,999)	(160,506)	93,393,694

(*1) 당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 당사는 전기 중 TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD에 대한 지분을 ㈜금호에이치티에 처분하였습니다.
(*3) 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 평가한 것입니다 (주석 31참조).

(3) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산 총계	부채 총계	매출액	반기순손익

㈜금호에이치티	147,987,060	53,219,137	83,982,852	2,958,263

루미마이크로㈜	39,530,757	18,235,204	30,944,267	(1,557,815)

㈜금호에이엠티	13,328,169	61,919,278	8,823,908	(752,198)

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	41,238,288	20,888,985	14,157,086	(343,265)

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	35,084,173	32,836,150	24,079,426	324,805

㈜동경정밀	32,490	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,181,964	7,051,880	601,270	(468,431)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	909,164	2,019,848	215,145	(159,730)

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD	11,244,298	9,167,736	2,120,537	(272,514)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	9,919,555	4,612,023	2,389,705	(511,351)

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

종속기업 배당금수익	361,305	451,631

종속기업투자 손상차손	2,026,295	5,871,169

종속기업투자 손상차손환입	-	487,820

(5) 당반기말 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주당가격	보유주식수	공정가치

루미마이크로㈜	1,400원	14,486,600주	20,281,240

㈜금호에이치티	6,920원	3,613,050주	25,002,306

12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	67,706,015	23,048,930	1,216,492	17,191,520	606,711	21,594,612	19,613	131,383,893

감가상각누계액	-	(6,895,085)	(1,181,535)	(11,781,846)	(519,807)	(18,334,278)	-	(38,712,551)

손상차손누계액	-	-	-	(4,188,301)	-	(2,438,154)	-	(6,626,455)

정부보조금	-	-	-	(253,108)	-	-	-	(253,108)

장부금액	67,706,015	16,153,845	34,957	968,265	86,904	822,180	19,613	85,791,779

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	69,586,191	23,845,526	1,303,572	17,208,106	588,968	21,438,550	87,113	134,058,026

감가상각누계액	-	(6,883,364)	(1,250,091)	(11,347,647)	(500,806)	(18,147,114)	-	(38,129,022)

손상차손누계액	-	-	-	(4,188,301)	-	(2,438,154)	-	(6,626,455)

정부보조금	-	-	-	(285,944)	-	-	-	(285,944)

장부금액	69,586,191	16,962,162	53,481	1,386,214	88,162	853,282	87,113	89,016,605

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	69,586,191	16,962,162	53,481	1,386,214	88,162	853,282	87,113	89,016,605

취득액	-	-	-	-	17,743	102,027	67,500	187,270

처분	-	(172,486)	(1)	(875)	-	(113)	-	(173,475)

투자부동산대체 (*)	(1,880,176)	(427,233)	(132)	-	-	-	-	(2,307,541)

본계정대체	-	80,000	-	-	-	55,000	(135,000)	-

감가상각비	-	(288,598)	(18,391)	(417,074)	(19,001)	(188,016)	-	(931,080)

기말금액	67,706,015	16,153,845	34,957	968,265	86,904	822,180	19,613	85,791,779

(*) 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	74,579,019	18,194,036	99,322	2,301,626	70,554	4,540,654	19,613	99,804,824

취득액	-	-	-	-	53,372	286,977	103,975	444,324

처분	-	-	-	(3)	(4)	(16)	-	(23)

대체 (*1)	(4,992,828)	(615,486)	7,551	-	-	36,475	(36,475)	(5,600,763)

감가상각비	-	(616,388)	(53,392)	(915,409)	(35,760)	(1,572,654)	-	(3,193,603)

손상차손 (*2)	-	-	-	-	-	(2,438,154)	-	(2,438,154)

기말금액	69,586,191	16,962,162	53,481	1,386,214	88,162	853,282	87,113	89,016,605

(*1) 투자부동산과 매각예정자산으로 대체된 금액 입니다.
(*2) BLU 생산설비와 CCFL 생산설비의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	9,445,410	5,102,043	14,547,453

감가상각누계액	-	(2,037,324)	(2,037,324)

장부금액	9,445,410	3,064,719	12,510,129

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	7,565,234	4,386,983	11,952,217

감가상각누계액	-	(1,691,049)	(1,691,049)

장부금액	7,565,234	2,695,934	10,261,168

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	7,565,234	2,695,934	10,261,168

유형자산에서대체	1,880,176	427,365	2,307,541

감가상각비	-	(58,580)	(58,580)

기말금액	9,445,410	3,064,719	12,510,129

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	20,613,697	15,711,899	36,325,596

유형자산에서대체	-	(15,357)	(15,357)

매각예정자산으로 대체	(13,048,463)	(12,795,221)	(25,843,684)

감가상각비	-	(205,387)	(205,387)

기말금액	7,565,234	2,695,934	10,261,168

14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,237,030	20,691,133	1,459,192	25,387,355

상각누계액	(1,847,994)	(9,001,627)	-	(10,849,621)

손상차손누계액	-	(9,898,704)	(635,792)	(10,534,496)

정부보조금	-	(1,132,961)	-	(1,132,961)

장부금액	1,389,036	657,841	823,400	2,870,277

② 전기말

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,135,183	20,691,133	1,459,192	25,285,508

상각누계액	(1,669,173)	(9,001,627)	-	(10,670,800)

손상차손누계액	-	(9,898,704)	(635,792)	(10,534,496)

정부보조금	-	(1,132,961)	-	(1,132,961)

장부금액	1,466,010	657,841	823,400	2,947,251

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	1,466,010	657,841	823,400	2,947,251

취득액	101,847	-	-	101,847

무형자산상각비	(178,821)	-	-	(178,821)

기말금액	1,389,036	657,841	823,400	2,870,277

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	1,437,655	2,670,512	823,400	4,931,567

취득액	359,493	174,136	-	533,629

무형자산상각비	(331,138)	(119,005)	-	(450,143)

정부보조금 정산	-	181,227	-	181,227

손상 (*)	-	(2,249,029)	-	(2,249,029)

기말금액	1,466,010	657,841	823,400	2,947,251

(*) 사업성이 없다고 판단되는 비진공 서브모듈 개발 기술과 방열부품 제조기술 등에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	71,700,000	-	70,000,000	-

장기차입금	30,673,200	14,199,500	554,900	44,536,100

합계	102,373,200	14,199,500	70,554,900	44,536,100

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	수출입은행 등	6.29	17,500,000	18,000,000

일반대	KEB하나은행 등	5.25~11.25	25,200,000	22,000,000

산업운영자금	산업은행	4.55~4.61	29,000,000	30,000,000

합계	71,700,000	70,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

서울기후변화기금	우리은행	1.50	150,000	225,000

에너지시설대	산업은행	3.70	2,722,700	2,866,000

운영자금대출	산업은행	3.69~3.97	42,000,000	42,000,000

합계	44,872,700	45,091,000

차감:유동성 대체	(30,673,200)	(554,900)

차감계	14,199,500	44,536,100

( 4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

토지와 건물	81,386,634	100,000,000	KDB산업은행

재고자산	20,429,512	22,750,000	수출입은행

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,051,832	-	1,571,858	-

미지급비용	568,645	-	635,164	-

미지급배당금	579	-	579	-

예수보증금	421,908	-	420,909	-

임대보증금	-	12,000	-	12,000

합계	2,042,964	12,000	2,628,510	12,000

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	192,281	420,944

예수금	17,131	21,889

예수제세	4,894	3,780

합계	214,306	446,613

18 . 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,865,220	5,572,296

사외적립자산의 공정가치	(3,507,171)	(3,603,188)

소계	2,358,049	1,969,108

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(697)	(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,357,352	1,968,411

(2) 당반기와 전기의 확정급여 부 채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	5,572,296	(3,603,188)	1,969,108

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	384,490	-	384,490

이자비용(이자수익)	65,949	(37,474)	28,475

소계	450,439	(37,474)	412,965

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,552	11,552

제도에서 지급한 금액

지급액	(157,515)	121,939	(35,576)

반기말	5,865,220	(3,507,171)	2,358,049

② 전기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	5,330,790	(3,549,642)	1,781,148

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	780,599	-	780,599

이자비용(이자수익)	54,997	(67,652)	(12,655)

소계	835,596	(67,652)	767,944

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	32,035	32,035

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	60,027	-	60,027

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(63,925)	-	(63,925)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	36,111	-	36,111

소계	32,213	32,035	64,248

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(600,000)	(600,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(626,303)	582,071	(44,232)

기말	5,572,296	(3,603,188)	1,969,108

(3) 당반 기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	416	70,530

정기예금	3,506,755	3,532,658

합계	3,507,171	3,603,188

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련 자산의 변동성을 감소시키기 위해 현금및현금성자산과 정기예금에 투자하고 있습니다.

19. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

교환보상충당부채 (*1)	541,349	524,454

반품충당부채 (*2)	64,837	175,167

합계	606,186	699,621

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 당사의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의변경, 제품품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 교환보상충당부채

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	524,454	440,448

전입금액	247,067	730,222

사용금액	(230,172)	(646,216)

기말	541,349	524,454

② 반품충당부채

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	175,167	-

전입금액	64,837	175,167

사용금액	(175,167)	-

기말	64,837	175,167

20. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 20,000,000주(주당 액면금액: 5,000원)의 수권주식수에서 6,916,051주의 보통주가 발행되어 34,580,255천원 입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,834,917	65,834,917

자기주식	(27,867,221)	(27,867,221)

자기주식처분이익	472,290	472,290

합계	38,439,986	38,439,986

(3) 당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금액	27,867,221	27,867,221

자기주식수	864,265주	864,265주

21. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

재평가차익	15,027,706	(3,306,095)	11,721,611	15,027,706	(3,306,095)	11,721,611

22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금 (*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처분이익잉여금 (*2)	57,022,751	63,986,175

합계	65,943,151	72,906,575

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	72,906,575	91,805,295

당기순손실	(6,954,413)	(18,848,606)

이익잉여금에 직접 인식된 보험수리손익	(9,011)	(50,114)

기말잔액	65,943,151	72,906,575

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,991,381	3,881,858	1,841,253	3,706,911

퇴직급여	207,085	389,581	57,510	348,801

법정복리비	163,302	291,631	139,597	275,482

복리후생비	87,475	180,891	83,369	157,144

수도광열비	123,237	329,946	104,437	276,505

임차료	62,722	125,515	57,517	117,387

운반비	241,685	558,933	219,882	472,823

감가상각비	432,962	858,377	753,114	1,518,230

무형자산감가상각비	90,137	178,821	114,352	221,746

수선비	16,952	24,617	17,219	30,888

소모품비	60,342	133,668	52,445	121,129

경상연구개발비	41,402	121,271	49,066	117,320

세금과공과	172,900	354,310	194,069	382,576

보험료	2,481	56,428	11,887	77,227

여비교통비	87,199	170,657	73,075	135,325

통신비	14,437	30,470	17,421	40,187

차량비	64,213	130,367	61,252	120,550

교육훈련비	27	2,256	1,027	2,646

도서인쇄비	5,056	12,689	3,900	12,132

지급수수료	286,204	761,969	423,883	908,006

판매촉진비	215,474	723,453	236,670	456,867

교환보상비	116,419	247,067	143,582	262,447

대손상각비(환입)	19,034	19,034	(2,321)	(2,321)

접대비	47,704	102,745	47,061	101,028

광고선전비	64,828	213,286	46,811	111,187

잡비	212	1,129	209	770

합계	4,614,870	9,900,969	4,748,287	9,972,993

24. 금융수익 및 금융원가 당반기와 전반기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	268,348	636,344	177,646	655,375

이자수익	179,064	185,755	106,307	132,362

배당금수익	43	361,348	-	451,674

금융보증수익	89,241	89,241	71,339	71,339

금융원가	(1,451,779)	(2,860,470)	(1,317,819)	(2,872,462)

이자비용	(1,451,779)	(2,860,470)	(1,317,819)	(2,872,462)

순금융비용	(1,183,431)	(2,224,126)	(1,140,173)	(2,217,087)

25. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익 :

외환차익	187,923	502,805	950,813	1,313,295

외화환산이익	283,581	283,581	262,417	262,417

유형자산처분이익	5,965	25,702	67,487	71,301

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	10,710

수수료수익	72,326	117,391	39,900	81,161

잡이익	24,137	225,013	42,123	254,470

종속기업투자주식손상차손환입	-	-	487,820	487,820

매각예정자산처분이익	-	-	1,075,160	1,075,160

기타의대손상각비환입	3,909	3,909	-	-

합계	577,841	1,158,401	2,925,720	3,556,334

영업외비용 :

외환차손	999,121	1,298,399	1,006,822	1,308,019

외화환산손실	2,808,448	2,808,448	372,776	372,776

유형자산처분손실	113	14,008	2	2

기부금	608	10,203	300	1,600

종속기업투자주식손상차손	2,026,295	2,026,295	5,871,169	5,871,169

매도가능금융자산처분손실	-	9	3	3

매각예정자산손상차손	-	23,000	-	-

잡손실	5,845	6,889	750	26,164

합계	5,840,430	6,187,251	7,251,822	7,579,733

26. 비용의 성격별분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	26,945,352	26,945,352

제품	-	(141,123)	(141,123)

재공품	-	(30,009)	(30,009)

기타 재고자산	-	27,116,484	27,116,484

사용된 원재료	-	2,080,124	2,080,124

종업원급여	4,743,961	500,899	5,244,860

감가상각비	858,377	72,703	931,080

투자부동산감가상각비	-	58,580	58,580

무형자산상각비	178,821	-	178,821

운반비	558,933	561	559,494

지급수수료	761,969	37,751	799,720

기타비용	2,798,908	869,839	3,668,747

합계	9,900,969	30,565,809	40,466,778

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	25,898,840	25,898,840

제품	-	(555,309)	(555,309)

기타 재고자산	-	26,454,149	26,454,149

사용된 원재료	-	2,849,510	2,849,510

종업원급여	4,488,338	502,301	4,990,639

감가상각비	1,518,230	83,052	1,601,282

투자부동산감가상각비	-	131,633	131,633

무형자산상각비	221,746	-	221,746

운반비	472,823	563	473,386

지급수수료	908,006	18,782	926,788

기타비용	2,363,850	1,991,334	4,355,184

합계	9,972,993	31,476,015	41,449,008

27. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 28. 주당손실(1) 당반기와 전반기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(6,285,288,359)	(6,954,413,083)	(5,688,984,184)	(7,621,015,048)

가중평균유통보통주식수 (*)	6,051,786주	6,051,786주	6,051,786주	6,051,786주

주당손실	(1,039)	(1,149)	(940)	(1,259)

(*) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 당반기말 현재 발행주식수에서 자기주식을 차감한 주식수와 일치합니다.

(2 ) 희석주당순손실당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당손실은기본주당손실과 동일합니다.

29. 금융상품

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금 을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성 되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금총계	116,572,700	115,091,000

차감: 현금및현금성자산	(1,192,478)	(1,864,901)

순차입금	115,380,222	113,226,099

부채총계	130,800,787	131,432,747

자본총계	150,685,003	157,648,427

부채비율(부채÷자본)	86.80%	83.37%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

JPY	1,192,201	-	1,214,767	-

USD	50,872,703	1,611,516	55,669,972	2,494,482

RMB	1,440,049	2,689,485	1,229,491	2,106,620

CAD	1,404	-	1,433	-

합계	53,506,357	4,301,001	58,115,663	4,601,102

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	119,220	(119,220)	121,477	(121,477)

USD	4,926,119	(4,926,119)	5,317,549	(5,317,549)

RMB	(124,944)	124,944	(87,713)	87,713

CAD	140	(140)	143	(143)

합계	4,920,535	(4,920,535)	5,351,456	(5,351,456)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습 니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하여 현금흐름관리에 반영하고 있습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	64,269,651	70,164,402

기타채권 및 기타금융자산	3,514,543	2,089,256

금융보증계약 (*)	84,242,751	86,363,346

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 동 금융보증계약의 공정가치는 각각 5,983,788천원 및 6,130,109 천원 입니다(주석 31 참조).

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무	2,981,278	-	2,981,278

기타금융부채	2,042,964	12,000	2,054,964

단기차입금	73,041,555	-	73,041,555

장기차입금	32,245,252	14,348,403	46,593,655

금융보증계약 (*)	84,242,751	-	84,242,751

합계	194,553,800	14,360,403	208,914,203

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무	4,456,484	-	4,456,484

기타금융부채	2,628,510	12,000	2,640,510

단기차입금	71,170,715	-	71,170,715

장기차입금	2,286,169	45,386,480	47,672,649

금융보증계약 (*)	86,363,346	-	86,363,346

합계	166,905,224	45,398,480	212,303,704

(*) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

5) 금융상품의 구분 및 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가. 금융자산

① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,192,478	1,192,478	-	-

매출채권	51,432,869	51,432,869	2,045,270	2,045,270

미수금	337,065	337,065	-	-

미수수익	40,000	40,000	-	-

금융상품	135,000	135,000	12,500	12,500

임차보증금	-	-	225,831	225,831

대여금	1,960,000	1,960,000	-	-

소계	55,097,412	55,097,412	2,283,601	2,283,601

매도가능금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	-	-

지분상품	-	-	12,175	12,175

출자금	-	-	67,292	67,292

소계	4,000,000	4,000,000	79,467	79,467

합계	59,097,412	59,097,412	2,363,068	2,363,068

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,864,901	1,864,901	-	-

매출채권	56,818,451	56,818,451	2,557,804	2,557,804

미수금	427,869	427,869	-	-

금융상품	645,000	645,000	12,500	12,500

임차보증금	-	-	195,831	195,831

소계	59,756,221	59,756,221	2,766,135	2,766,135

매도가능금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	-	-

지분상품	-	-	12,175	12,175

출자금	-	-	67,292	67,292

소계	4,000,000	4,000,000	79,467	79,467

합계	63,756,221	63,756,221	2,845,602	2,845,602

나. 금융부채① 당반기말

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	2,981,278	2,981,278	-	-

차입금	102,373,200	102,373,200	14,199,500	14,199,500

미지급금	1,051,832	1,051,832	-	-

미지급비용	568,645	568,645	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	421,908	421,908	-	-

임대보증금	-	-	12,000	12,000

금융보증부채	5,829,779	5,829,779	154,009	154,009

합계	113,227,221	113,227,221	14,365,509	14,365,509

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	4,456,484	4,456,484	-	-

차입금	70,554,900	70,554,900	44,536,100	44,536,100

미지급금	1,571,858	1,571,858	-	-

미지급비용	635,164	635,164	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	420,909	420,909	-	-

임대보증금	-	-	12,000	12,000

금융보증부채	5,972,949	5,972,949	157,160	157,160

합계	83,612,843	83,612,843	44,705,260	44,705,260

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 해당사항이 없습 니다.

6) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

수익	비용	수익	비용

대여금및수취채권	65,754	-	132,362	-

매도가능금융자산	120,043	-	43	-

상각후원가로측정하는 금융부채	89,242	2,860,470	71,339	2,872,462

합계	275,039	2,860,470	203,744	2,872,462

30. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	㈜금호에이치티, 루미마이크로㈜, ㈜금호에이엠티 , ㈜동 경정밀, KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD. , KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD., KUMHO ELECTRIC USA,INC., KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC., KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD , KUMHO ELECTRIC VINA, INC.

기타특수관계자	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD , ㈜아이네트코리아, ㈜금성산업

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	매출 및기타수익	원재료 매입및 기타비용(*)	유형자산매각	배당금수익

㈜금호에이치티	66,593	31,330	-	361,305

루미마이크로㈜	943,548	681,657	11,600	-

㈜금호에이엠티	1,732,802	564,998	-	-

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	23,262	10,905,371	-	-

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	138,191	-	-	-

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD	-	209,259	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	199,129	41,926	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	31,607	470	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	15,444	2,046,182	-	-

㈜아이네트코리아	361,743	5,667	-	-

합계	3,512,319	14,486,860	11,600	361,305

(*) 상기 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	매출 및기타수익	원재료 매입및 기타비용(*)	유형자산매각	배당금수익

㈜금호에이치티	691,106	36,231	29,565,502	451,631

루미마이크로㈜	4,152,273	442,799	-	-

㈜금호에이엠티	1,422,568	476,515	-	-

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	26,672	922,065	-	-

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	52,726	240	-	-

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD	16,422	167,733	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	196,098	66,482	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	14,344	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	10,313	414,345	-	-

㈜아이네트코리아	825,620	18,507	-	-

합계	7,408,142	2,544,917	29,565,502	451,631

(*) 상기 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	대여금	기타채권	매입채무/미지급금

㈜금호에이치티	24,746	-	-	5,717

루미마이크로㈜	196,781	-	-	84,326

㈜금호에이엠티	2,595,318	1,960,000	29,566	54,777

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	3,626,234	-	248,036	-

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	21,244,135	-	836,744	-

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD	5,352,584	-	1,658,259	3,010

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	7,920,841	-	28,270	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	1,799,522	-	107,845	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	2,666,423	-	-	515

㈜아이네트코리아	247,908	-	1,726,144	-

합계	45,674,492	1,960,000	4,634,864	148,345

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	기타채권	매입채무/미지급금

㈜금호에이치티	41,352	-	5,760

루미마이크로㈜	13,955	-	153,987

㈜금호에이엠티	2,332,326	29,566	87,452

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	3,845,446	18,437	31,421

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	22,528,552	2,294,482	-

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD	5,676,200	1,830,056	3,192

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	7,895,489	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	1,969,652	107,845	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	487,809	1,047,916	-

㈜아이네트코리아	2,935,066	-	1,554

합계	47,725,847	5,328,302	283,366

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금과 당반기와 전반기 중 인식한 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대손충당금	대손상각비

당반기말	전기말	당반기	전반기

㈜금호에이엠티	2,590,062	2,332,326	257,737	359,539

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	2,869,536	2,578,656	290,880	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	1,108,430	983,658	124,771	-

합계	6,568,028	5,894,640	673,388	359,539

(5) 당반기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 없습니다.

(6) 당반기 중 특수관계자간 현금출자 내역은 없습니다

(7) 당반기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여

㈜금호에이엠티	1,960,000

(8) 주요 경영진에 대한 보상금액 당반기와 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

단기급여	415,211	375,721

퇴직급여	114,445	68,756

31. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	500,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행 외	3,000,000	-

B2B 외상매출채권 전자대출약정	우리은행	4,000,000	326,231

회전대	외환은행	6,000,000	6,000,000

일반자금대출한도	KEB하나은행 등	107,850,000	107,850,000

시설자금대출	산업은행	2,722,700	2,722,700

주식담보대출	NH투자증권	3,000,000	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 지급보증

(단위: 천원, USD, JPY )

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증액	비고

당반기말	전기말

루미마이크로㈜	운영자금	신한은행	KRW	1,080,000	1,800,000	120% (*2)

기업운전일반대	국민은행	KRW	990,000	1,100,000	110% (*2)

무기명식이권부무보증사모전환사채	수성에셋	KRW	2,400,000	2,400,000	120%

무기명식이권부무보증사모전환사채	미래에셋	KRW	1,200,000	1,200,000	120%

㈜금호에이엠티	시설대	KDB산업은행	JPY	69,665,200	69,665,200	원리금 (*1)

시설대	KDB산업은행	JPY	101,345,600	101,345,600	원리금 (*1)

산업시설대출(지방이전)	KDB산업은행	KRW	21,575,816	21,575,816	원리금 (*1)

시설대	우리은행	KRW	1,980,998	2,093,926	120%

회전한도(일반여신)	씨티은행	KRW	4,975,200	4,975,200	120%

회전한도(일반여신)	씨티은행	KRW	6,000,000	6,000,000	120%

포괄여신한도	외환은행	KRW	5,487,600	5,487,600	120%

일반운전자금	하나은행	KRW	8,780,400	8,780,400	120%

시설대	케이에스제이차유동화전문회사	KRW	5,403,569	5,403,569	120%

시설대	아시아나개발㈜	KRW	5,403,569	5,403,569	120%

일반운전자금	신한은행	KRW	5,487,600	5,487,600	120%

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	운영자금	수출입은행(한국)	USD	3,600,000	3,960,000	120%

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	운영자금	산업은행(상해)	USD	2,160,000	2,160,000	원리금(*1)

시설자금	산업은행(한국)	USD	2,500,000	2,500,000	원리금(*1)

KUMHO ELECTRI VINA, INC.	운영자금	신한베트남은행	USD	2,040,000	2,040,000	120%

(*1) 원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입 시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다.
(*2) 당반기말 현재 실행된 차입금액은 없습니다.

② 지급보증의 공정가치당반기말과 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 지급보증의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

루미마이크로㈜	-	105,077	105,077	-	121,211	121,211

㈜금호에이엠티	5,817,105	-	5,817,105	5,931,163	-	5,931,163

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	-	31,770	31,770	11,026	-	11,026

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	6,268	17,162	23,430	23,340	35,949	59,289

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	6,406	-	6,406	7,420	-	7,420

합계	5,829,779	154,009	5,983,788	5,972,949	157,160	6,130,109

(3) 2012년 중 ㈜금호에이엠티의 워크아웃이 개시되었으며, 당사는 ㈜금호에이엠티의 주채권은행인 KDB산업은행 등이 보유한 ㈜금호에이엠티의 채무 전액에 대하여 지급보증을 제공하였습니다. 워크아웃에 따라 ㈜금호에이엠티의 채무는 2017년까지상환이 연기되었으며 적용되는 이자율은 4.5%로 감면되었습니다. (4) 당반기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.

32. 현금흐름표(1) 당 반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

가. 반기순손실	(6,954,413)	(7,621,015)

나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	9,727,903	11,976,188

퇴직급여	412,965	383,972

감가상각비	931,080	1,601,282

재고평가손실	129,100	-

무형자산상각비	178,821	221,746

교환보상비	247,067	262,447

대손상각비	19,034	-

유형자산처분손실	14,008	2

외화환산손실	2,808,448	372,776

투자부동산감가상각비	58,580	131,633

매도가능금융자산처분손실	9	3

매각예정자산손상차손	23,000	-

종속기업투자손상차손	2,026,295	5,871,169

이자비용	2,860,470	2,872,462

법인세비용	19,026	258,696

다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(949,536)	(2,670,065)

외화환산이익	283,581	262,417

재고자산평가손실환입	-	104,961

대손충당금환입	-	2,321

유형자산처분이익	25,702	71,301

매도가능금융자산처분이익	-	10,710

기타의대손상각비환입	3,909	-

종속기업투자손상차손환입	-	487,820

이자수익	185,755	132,362

배당금수익	361,348	451,674

매각예정자산처분이익	-	1,075,160

금융보증수익	89,241	71,339

라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,036,359)	2,326,450

매출채권의 감소(증가)	3,418,161	4,952,470

미수금의 감소(증가)	68,185	53,667

선급금의 감소(증가)	976,930	(6,592,755)

선급비용의 감소(증가)	(17,922)	36,213

재고자산의 감소(증가)	(3,774,139)	4,004,014

장기매출채권의 감소(증가)	50,102	600,657

선급부가가치세의 감소(증가)	-	11,467

선급제세의 감소(증가)	(46,581)	-

매입채무의 증가(감소)	(1,530,266)	1,226,102

미지급금의 증가(감소)	(519,883)	2,178,957

미지급비용의 증가(감소)	(53,561)	36,472

예수보증금의 증가(감소)	1,000	-

교환보상충당부채의 증가(감소)	(230,172)	(228,477)

반품충당부채의 증가(감소)	(110,330)	-

선수금의 증가(감소)	(228,662)	(3,578,713)

선수수익 증가(감소)	-	(2,500)

예수금의 증가(감소)	(4,759)	6,972

예수제세의 증가(감소)	1,114	118

퇴직금의 지급	(157,515)	(579,099)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	121,939	525,733

장기미지급금의 증가(감소)	-	(324,848)

마. 영업에서 창출된 현금흐름	(212,405)	4,011,558

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

유형자산을 매각예정자산으로 대체	-	5,616,120

투자부동산을 매각예정자산으로 대체	-	22,824,720

유동성사채를 단기차입금으로 대환	-	25,000,000

유형자산을 투자부동산으로 대체	2,307,541	-

33. 재무활동 관련 부채의 변동당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당반기말

유동성대체

단기차입금	70,000,000	1,700,000	-	71,700,000

유동성장기차입금	554,900	(218,300)	30,336,600	30,673,200

장기차입금	44,536,100	-	(30,336,600)	14,199,500

재무활동 관련 총부채	115,091,000	1,481,700	-	116,572,700