금호전기 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용에 유의할 사항- 당기 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되어있으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』의 주석부분을 참조해 주시기 바랍니다.(2) 전기오류수정(재무제표 재작성)연결실체는 2023년도에 사채상환이익의 과대계상, 이자비용의 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도(2022년도) 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 ‘이전 보고금액’은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 21일자 연결감사보고서 및 별도 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.)ㄱ) 연결재무제표

(a) 전기오류의 성격

(가)	① 오류 계정과목	전환권대가, 사채상환이익현금및현금성자산, 당기손익-공정가치금융자산, 이자수익, 당기손익-공정가치금융자산 처분이익, 당기손익-공정가치금융자산 평가이익

② 발생 경위	5회 전환사채 45억 전환청구시 발생한 회계처리 단순오류신탁계좌의 원천징수영수증과 잔고증명서 미수령으로 인한 이자수익, 처분이익, 평가이익 미반영

③ 오류의 내용	- (연결재무상태표) 제69기 전환권대가 1,360백만원 과소계상

- (연결손익계산서) 제69기 사채상환이익 1,360백만원 과대계상

- (연결재무상태표) 제69기 현금및현금성자산 351백만원 과소계상

- (연결재무상태표) 제69기 당기손익-공정가치금융자산 28백만원 과소계상

- (연결손익계산서) 제69기 이자수익 333백만원 과소계상

- (연결손익계산서) 제69기 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 18백만원 과소계상

- (연결손익계산서) 제69기 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 28백만원 과소계상

④ 관련 기준서	기업회계기준서 제1012호 문단 39, 42

(나)	① 오류 계정과목	사채상환할증금, 전환권조정, 기타자본잉여금. 이자비용, 사채상환손익 등

② 발생 경위	발행된 사채에 부가된 조기상환권에 따라 계약만기가 아닌 실질만기(조기상환가능시점)에 따른 상환할증금을 계상해야 함에도 계약만기시점의 상환할증금을 계상함.

③ 오류의 내용	- (연결재무상태표) 제68기 상환할증금 3,232백만원 과대계상

- (연결재무상태표) 제68기 이익잉여금 558백만원 과소계상

- (연결재무상태표) 제68기 주식발행초과금 135백만원 과소계상

- (연결재무상태표) 제68기 할인발행차금 1,318백만원 과대계상

- (연결재무상태표) 제68기 상환할증금 3,232백만원 과대계상

- (연결재무상태표) 제68기 전환권조정 1,491백만원 과대계상

- (연결손익계산서)제68기 사채상환이익 23백만원 과소계상

- (연결손익계산서)제68기 이자비용 200백만원 과대계상

- (연결재무상태표) 제69기 상환할증금 1,628백만원 과대계상

- (연결재무상태표) 제69기 전환권조정 1,323백만원 과대계상

- (연결재무상태표) 제69기 이익잉여금 778백만원 과대계상

- (연결재무상태표) 제69기 기타자본잉여금 1,083백만원 과소계상

- (연결손익계산서)제69기 이자비용 1,544백만원 과대계상

- (연결손익계산서)제69기 사채상환이익 1,519백만원 과대계상

④ 관련 기준서	기업회계기준서 제1012호 문단 39, 42

(b) 오류수정의 영향을 받는 연결재무제표

b-1) 연결재무상태표

(단위: 천원)

과 목	주석	2022년말(전기말)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

자 산

Ⅰ. 유동자산	36,701,210	379,519	37,080,729

현금및현금성자산	1	7,794,156	351,757	8,145,913

기타금융자산	11,219,894	27,762	11,247,656

자산총계	61,814,214	379,519	62,193,733

부 채

Ⅰ. 유동부채	43,889,735	(278,865)	43,610,870

상환할증금(유동)	1	2,699,219	(1,499,184)	1,200,035

전환권조정(유동)	(1,220,319)	1,220,319	-

Ⅱ. 비유동부채	5,085,148	(26,017)	5,059,131

상환할증금(비유동)	1	375,074	(128,437)	246,637

전환권조정(비유동)	(584,605)	102,420	(482,185)

부채총계	48,974,884	(304,882)	48,670,002

자 본

이익잉여금	3	(34,110,102)	(398,182)	(34,508,284)

기타자본잉여금	(27,882,658)	1,082,583	(26,800,075)

자본총계	12,839,330	684,401	13,523,731

(단위: 천원)

과 목	주석	2021년말(전기초)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

부 채

Ⅰ. 유동부채	63,023,538	(422,942)	62,600,596

상환할증금(유동)	1	4,907,042	(3,231,515)	1,675,527

전환권조정(유동)	(7,920,010)	2,808,573	(5,111,437)

Ⅱ. 비유동부채	2,463,389	-	2,463,389

상환할증금(비유동)	-	-	-

전환권조정(비유동)	2	-	-	-

부채총계	65,486,927	(422,942)	65,063,985

자 본

이익잉여금	(18,129,876)	558,318	(17,571,558)

기타자본잉여금	3	(26,594,895)	(135,377)	(26,730,272)

자본총계	18,362,617	422,941	18,785,558

b-2) 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

과 목	주석	2022년

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

매출액	46,015,093	-	46,015,093

매출원가	36,146,643	-	36,146,643

매출총이익	9,868,450	-	9,868,450

판관비	21,656,417	-	21,656,417

영업이익	(11,787,967)	-	(11,787,967)

금융손익	(4,229,296)	(974,106)	(5,203,402)

기타손익	(243,843)	17,606	(226,237)

법인세비용차감전손익	2	(16,261,106)	(956,500)	(17,217,606)

당기손익	(16,903,661)	(956,500)	(17,860,161)

총 포괄손익	(16,567,488)	(956,500)	(17,523,988)

주당순이익(원)	(728)	(42)	(770)

희석주당순이익(원)	(728)	(42)	(770)

b-3) 연결자본변동표

(단위: 천원)

과 목	이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

2022년초	18,362,617	422,941	18,785,558

연결당기순이익	(16,903,661)	(956,500)	(17,860,161)

총 연결포괄손익	(16,567,488)	(956,500)	(17,523,988)

2022년말	12,839,330	684,401	13,523,731

b-4) 연결현금흐름표

재고자산 과대계상, 매출원가 과소계상, 이연법인세부채 과소계상 등의 오류와 관련하여 전기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 연결현금흐름표 관련 주석이 수정되었습니다.ㄴ) 별도 재무재표

a) 전기오류의 성격

(가)	① 오류 계정과목	전환권대가, 사채상환이익현금및현금성자산, 당기손익-공정가치금융자산, 이자수익, 당기손익-공정가치금융자산 처분이익, 당기손익-공정가치금융자산 평가이익

② 발생 경위	5회 전환사채 45억 전환청구시 발생한 회계처리 단순오류신탁계좌의 원천징수영수증과 잔고증명서 미수령으로 인한 이자수익, 처분이익, 평가이익 미반영

③ 오류의 내용	- (재무상태표) 제69기 전환권대가 1,360백만원 과소계상

- (손익계산서) 제69기 사채상환이익 1,360백만원 과대계상

- (재무상태표) 제69기 현금및현금성자산 351백만원 과소계상

- (재무상태표) 제69기 당기손익-공정가치금융자산 28백만원 과소계상

- (손익계산서) 제69기 이자수익 333백만원 과소계상

- (손익계산서) 제69기 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 18백만원 과소계상

- (손익계산서) 제69기 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 28백만원 과소계상

④ 관련 기준서	기업회계기준서 제1012호 문단 39, 42

(나)	① 오류 계정과목	사채상환할증금, 전환권조정, 기타자본잉여금. 이자비용, 사채상환손익 등

② 발생 경위	발행된 사채에 부가된 조기상환권에 따라 계약만기가 아닌 실질만기(조기상환가능시점)에 따른 상환할증금을 계상해야 함에도 계약만기시점의 상환할증금을 계상함.

③ 오류의 내용	- (재무상태표) 제68기 상환할증금 3,232백만원 과대계상

- (재무상태표) 제68기 이익잉여금 558백만원 과소계상

- (재무상태표) 제68기 주식발행초과금 135백만원 과소계상

- (재무상태표) 제68기 할인발행차금 1,318백만원 과대계상

- (재무상태표) 제68기 상환할증금 3,232백만원 과대계상

- (재무상태표) 제68기 전환권조정 1,491백만원 과대계상

- (손익계산서)제68기 사채상환이익 23백만원 과소계상

- (손익계산서)제68기 이자비용 200백만원 과대계상

- (재무상태표) 제69기 상환할증금 1,628백만원 과대계상

- (재무상태표) 제69기 전환권조정 1,323백만원 과대계상

- (재무상태표) 제69기 이익잉여금 778백만원 과대계상

- (재무상태표) 제69기 기타자본잉여금 1,083백만원 과소계상

- (손익계산서)제69기 이자비용 1,544백만원 과대계상

- (손익계산서)제69기 사채상환이익 1,519백만원 과대계상

④ 관련 기준서	기업회계기준서 제1012호 문단 39, 42

b) 오류수정의 영향을 받는 재무제표b-1) 재무상태표

(단위: 천원)

과 목	주석	2022년말(전기말)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

자 산

Ⅰ. 유동자산	29,300,337	379,519	29,679,856

현금및현금성자산	1	4,888,713	351,757	5,240,470

기타금융자산	9,614,378	27,762	9,642,140

자산총계	54,711,586	379,519	55,091,105

부 채

Ⅰ. 유동부채	39,958,761	(278,865)	39,679,896

상환할증금(유동)	1	2,699,219	(1,499,184)	1,200,035

전환권조정(유동)	(1,220,319)	1,220,319	-

Ⅱ. 비유동부채	5,211,820	(26,017)	5,185,803

상환할증금(비유동)	1	375,074	(128,437)	246,637

전환권조정(비유동)	(584,605)	102,420	(482,185)

부채총계	45,170,581	(304,882)	44,865,699

자 본

이익잉여금	3	(77,001,392)	(398,182)	(77,399,574)

기타자본잉여금	(539,318)	1,082,583	543,265

자본총계	9,541,005	684,401	10,225,406

(단위: 천원)

과 목	주석	2021년말(전기초)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

부 채

Ⅰ. 유동부채	60,105,561	(422,942)	59,682,619

상환할증금(유동)	1	4,907,042	(3,231,515)	1,675,527

전환권조정(유동)	(7,920,010)	2,808,573	(5,111,437)

Ⅱ. 비유동부채	2,463,389	-	2,463,389

상환할증금(비유동)	-	-	-

전환권조정(비유동)	2	-	-	-

부채총계	62,568,950	(422,942)	62,146,008

자 본

이익잉여금	(61,663,776)	558,318	(61,105,458)

기타자본잉여금	3	-	(135,377)	(135,377)

자본총계	14,956,513	422,941	15,379,454

b-2) 손익계산서 및 포괄손익계산서

(단위: 천원)

과 목	주석	2022년

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

매출액	40,160,397	-	40,160,397

매출원가	33,825,994	-	33,825,994

매출총이익	6,334,404	-	6,334,404

판관비	17,124,535	-	17,124,535

영업이익	(10,790,131)	-	(10,790,131)

금융손익	(4,185,635)	(974,106)	(5,159,741)

기타손익	(301,328)	17,606	(283,722)

법인세비용차감전손익	2	(15,277,095)	(956,500)	(16,233,595)

당기손익	(15,940,422)	(956,500)	(16,896,922)

총 포괄손익	(15,635,441)	(956,500)	(16,591,941)

주당순이익(원)	(700)	(42)	(742)

희석주당순이익(원)	(700)	(42)	(742)

b-3) 자본변동표

(단위: 천원)

과 목	이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

2022년초	14,956,513	422,941	15,379,454

당기순이익	(15,940,422)	(956,500)	(16,896,922)

총 포괄손익	(15,635,441)	(956,500)	(16,591,941)

2022년말	9,541,005	684,401	10,225,406

2-4) 현금흐름표

재고자산 과대계상, 매출원가 과소계상, 이연법인세부채 과소계상 등의 오류와 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석이 수정되었습니다.

(3) 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항- 최근 3사업연도 내 주요한 합병 내역은 본문의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항_나. 합병 등의 사후정보』를 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제72기	매출채권	6,513,892,416	368,401,291	5.66%

미수금	1,047,055,120	924,543,488	88.30%

장단기대여금	500,000,000	300,000,000	60.00%

합 계	8,060,947,536	1,592,944,779	19.76%

제71기	매출채권	7,825,419,967	225,670,967	2.88%

미수금	1,778,702,055	1,241,133,082	69.78%

장단기대여금	300,000,000	300,000,000	100.00%

합 계	9,604,122,022	1,466,804,049	15.27%

제70기	매출채권	9,596,873,168	492,038,103	5.13%

미수금	920,869,366	788,451,876	85.62%

장단기대여금	300,000,000	300,000,000	100.00%

합 계	10,817,742,534	1,580,489,979	14.61%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제72기	제71기	제70기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,466,804,049	1,280,489,979	1,319,740,554

2. 순대손처리액(①－②±③)	18,119,859	(87,425,773)	(71,190,105)

① 대손처리액(상각채권액)	(22,460,352)	(96,231,210)	(69,834,962)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	40,580,211	8,805,437	(1,355,143)

3. 대손상각비 계상(환입)액	108,020,871	273,739,843	31,939,530

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	1,592,944,779	1,466,804,049	1,280,489,979

* 당기말 대손충당금 변동현황은 장·단기대여금 포함 금액임(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	정상채권	3개월 미만	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

매출채권	3,870,024	1,133,118	595,612	521,065	394,073	6,513,892

장단기대여금	-	-	-	-	500,000	500,000

미수금	195,263	9	-	-	751,783	947,055

계	4,065,287	1,133,127	595,612	521,065	1,645,856	7,960,947

구성비율	51.1%	14.2%	7.5%	6.5%	20.7%	100.0%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 72기	제 71기	제 70기	비고

조명사업	제품	592,541	610,072	840,009	-

상품	4,586,102	4,744,719	4,589,919	-

재공품	31,583	2,284	-	-

원재료	380,177	557,806	569,110	-

저장품	-	-	30	-

미착품	954,684	1,390,923	1,327,873	-

합 계	6,545,085	7,305,803	7,326,941	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	21.27	21.91	13.85	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.41	5.35	4.63	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자

당사는 제72기 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 12월 31일 공장가동 종료 시를 기준으로 당사 규정에 따라 재고조사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사는 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있으며, 내부적인 정책에 의하여 별도의 정기적인 재고실사를 실시하고 있습니다.3) 장기체화재고등 현황당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	당기말잔액	비고

제품	793,797	793,797	201,256	592,541	-

상품	4,651,188	4,651,188	65,086	4,586,102	-

재공품	31,583	31,583	-	31,583	-

원재료	710,915	710,915	330,738	380,177	-

저장품	-	-	-	-	-

미착품	954,684	954,684	-	954,684	-

합 계	7,142,166	7,142,166	597,081	6,545,085	-

※ 진부화된 재고자산에 대하여 평가손실충당금을 계상하고 있으며, 상기 평가내역은 계정별 총재고자산에 대한 평가내역입니다. 라. 공정가치 평가절차 요약

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

차입금총계	4,710,322	7,789,885

차감: 현금및현금성자산	(3,815,574)	(2,499,469)

순부채	894,748	5,290,416

부채총계(A)	20,661,212	24,425,699

자본총계(B)	10,115,014	8,915,866

부채비율(=A/B)	204.26%	273.96%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자산(원화환산액)	부채(원화환산액)	자산(원화환산액)	부채(원화환산액)

USD	663,665	1,706,314	783,297	369,612

RMB	1,243,678	3,777,993	115,093	4,013,584

JPY	41	-	42	-

합계	1,907,384	5,484,307	898,432	4,383,196

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(104,265)	104,265	41,369	(41,369)

RMB	(253,432)	253,432	(389,849)	389,849

JPY	4	(4)	4	(4)

합계	(357,693)	357,693	(348,476)	348,476

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험연결실체는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 확정금리지급형 투자상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산	3,815,574	-	2,499,469	-

금융부채	4,354,580	355,742	7,478,911	310,974

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기와 전기의 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기손익	(3,557)	3,557	(3,110)	3,110

3) 가격위험 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 가격이 10% 상승(하락)할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

자본	3,818	(3,818)	3,818	(3,818)

4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금성자산	3,814,887	2,498,476

매출채권(*)	6,513,892	7,825,420

기타금융자산	3,164,050	1,582,631

계약자산	-	46,189

합계	13,492,829	13,731,418

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 차감 전 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

국내	6,110,092	7,417,910

중국	63,306	20,206

기타	340,494	387,304

합계	6,513,892	7,825,420

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

도매업체	6,452,899	7,764,446

최종소비자	60,993	60,974

합계	6,513,892	7,825,420

5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	10,139,589	-	9,855,242

단기차입금	1,712,951	-	1,712,951

전환사채(*1)	95,400	3,852,675	3,948,075

리스부채(*2)	1,689,921	242,973	1,932,894

합계	13,637,861	4,095,648	17,449,162

(*1) 사채의 현금흐름은 사채를 만기까지 보유했을 경우의 원리금입니다.
(*2) 리스부채의 현금흐름은 할인금액이 반영되지 아니한 리스료의 예상스케줄상 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	7,408,001	-	7,408,001

단기차입금	1,668,184	-	1,668,184

전환사채(*1)	3,439,356	3,634,599	7,073,955

리스부채(*2)	1,838,353	1,799,435	3,637,788

합계	14,353,894	5,434,034	19,787,928

(*1) 사채의 현금흐름은 사채를 만기까지 보유했을 경우의 원리금입니다.
(*2) 리스부채의 현금흐름은 할인금액이 반영되지 아니한 리스료의 예상스케줄상 금액입니다.

(3) 금융상품의 구분 및 공정가치당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	출자금	67,292	67,292	67,292	67,292

파생상품자산	32,644	32,644	414,511	414,511

소계	99,936	99,936	481,803	481,803

기타포괄손익-공정가치측정	지분상품	38,175	38,175	38,175	38,175

상각후원가측정	현금및현금성자산	3,815,574	3,815,574	2,499,469	2,499,469

매출채권	6,145,491	6,145,491	7,599,749	7,599,749

미수금	122,513	122,513	537,569	537,569

장단기금융상품	12,773	12,773	12,789	12,789

보증금	1,462,234	1,462,234	1,381,030	1,381,030

대여금	200,000	200,000	-	-

소계	11,758,585	11,758,585	12,030,606	12,030,606

합계	11,896,696	11,896,696	12,550,584	12,550,584

2) 금융부채

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	파생상품부채	263,858	263,858	-	-

상각후원가측정	매입채무	6,972,336	6,972,336	5,231,137	5,231,137

미지급금	2,089,908	2,089,908	1,203,011	1,203,011

차입금	1,712,951	1,712,951	1,668,184	1,668,184

사채	2,997,371	2,997,371	6,121,701	6,121,701

미지급비용	809,721	809,721	716,184	716,184

미지급배당금	579	579	579	579

예수보증금	257,632	257,632	257,090	257,090

소계	14,840,498	14,840,498	15,197,886	15,197,886

기타	리스부채	1,822,544	1,822,544	3,300,320	3,300,320

합계	16,926,900	16,926,900	18,498,206	18,498,206

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

3) 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	67,292	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	38,175	38,175	38,175

파생상품자산	32,644	32,644	-	-	32,644

파생상품부채	263,858	263,858	-	-	263,858

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	67,292	67,292	-	-	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	38,175	38,175	-	-	38,175

파생상품자산	414,511	414,511	-	-	414,511

당기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	32,644	3	이익접근법(이항모형)	기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

파생상품부채	263,858	3	이익접근법(이항모형)	기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

수준3으로 분류한 공정가치측정금융자산은 투자조합 출자금과 비상장기업의 지분증권은 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

수익	비용	수익	비용

상각후원가 측정 금융자산	132,326	-	172,369	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43	-	43	-

파생상품자산	-	548,075	-	78,471

상각후원가 측정 금융부채	-	1,511,519	401,458	1,669,617

리스부채	-	247,077	-	435,954

파생상품부채	48,486	-	-	-

합계	180,855	2,306,671	573,870	2,184,042

마. 진행률 적용 수주 계약 현황(연결)

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

계약수익금액이 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5% 이상인 계약이 존재하지 않습니다.