금호전기 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제65기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제64기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
금호전기주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 기업회계기준 서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 및 TFT-LCD 부속부품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사의 본사는 서울시 마포구 마포대로 4 다길 41에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄과 경기도 용인시 등에 소재하고 있습니다. 당1분기말 현재 자본금은 34,882,840천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

박명구	918,657	13.17%

박영구	418,785	6.00%

박병구	896,501	12.85%

기타주주	3,786,861	54.28%

자기주식	955,764	13.70%

합계	6,976,568	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 당1분기연결재무제표입니다. 동 1분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 1분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 기준서 제1115호 최초 적용에 따라, 기초이익잉여금을 118백만원을 인식하였으며 당1분기에 매출액 779백만원, 매출원가 598백만원 차감하였습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’을 최초로 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 제정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

4. 부문정보

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 조명 사업부문과 TSP 사업부문으로 구성되어 있으나, 보고기간말 현재 TSP 사업부문의 부문별 정보는 중요하지 아니하여 각 부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 제품과 용역에 대한 정보

당 1분기와 전 1분기 중 연결실체의 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

제ㆍ상품매출	LED	67,967,803	77,754,614

조명	5,302,428	8,190,736

BLU	3,266,390	15,294,736

소계	76,536,621	101,240,086

시스템매출	217,746	33,873

임대수입	42,668	43,079

기타매출	6,696	-

합계	76,803,731	101,317,038

(3) 지역에 대한 정보

당 1분기와 전 1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

국내	44,932,595	51,184,538

해외	31,871,136	50,132,500

합계	76,803,731	101,317,038

당 1분기와 전1분기 현재 지역별 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

국내	161,135,100	171,627,270

해외	39,064,418	43,295,445

합계	200,199,518	214,922,715

상기 비유동자산은 유ㆍ무형자산, 투자부동산, 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다.

(4) 당 1분기와 전 1분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 연결실체 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

H사	-	11,117,888

5. 사용이 제한된 금융자산당 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당1분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	보통예금	신한은행 등	16,002	15,998	국책사업지원금

장기금융상품	당좌개설보증금	12,500	12,500	당좌개설보증금

합계	28,502	28,498

6. 매출채권및기타채권(1) 당 1분기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

매출채권	74,203,299	71,464,466

대손충당금	(6,852,830)	(6,859,638)

차감계	67,350,469	64,604,828

미수금	6,134,921	6,954,248

대손충당금	(950,582)	(1,345,340)

차감계	5,184,339	5,608,908

미수수익	533,973	553,032

대여금	817,026	1,042,509

합계	73,885,807	71,809,277

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

장기매출채권	1,095,711	1,095,711

현재가치할인차금	(161,877)	(161,877)

차감계	933,834	933,834

장기미수금	-	577,852

장기대여금	907,694	939,921

합계	1,841,528	2,451,607

(3) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당 1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

1년 이하	50,148,263	49,879,141

1년 초과 3년 이하	19,056,757	21,976,459

3년 초과	14,487,604	10,772,139

합계	83,692,624	82,627,739

2) 당 1분기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	6,859,638	1,345,340	6,722,617	916,595

손상(환입)으로 인식된 금액	(6,808)	(394,758)	138,292	428,745

보고기간 중 제각금액	-	-	(1,271)	-

기말잔액	6,852,830	950,582	6,859,638	1,345,340

3) 당 1분기와 전기 중 비유동자산에 포함된 매출채권 및 기타채권의 대손충당금은 없습니다.

연결실체는 과거에 중요한 대손사건이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7 . 재고자산 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	9,652,547	(1,597,591)	8,054,956	9,995,471	(1,591,247)	8,404,224

제품	44,229,854	(7,841,022)	36,388,832	42,131,881	(8,196,592)	33,935,289

재공품	18,919,277	(977,266)	17,942,011	17,771,805	(977,266)	16,794,539

원재료	51,815,983	(8,942,605)	42,873,378	49,716,926	(8,942,605)	40,774,321

저장품	389,511	-	389,511	371,632	-	371,632

미착품	2,686,588	-	2,686,588	3,742,411	-	3,742,411

합계	127,693,761	(19,358,484)	108,335,276	123,730,126	(19,707,710)	104,022,416

(2) 당 1분기와 전1분기말 중 재고자산평가손실환입 금액 -349,227천원 , -648,897 천원 은 매출원가에 각각 반영되어 있습니다. (3) 담보로 제공된 재 고자산 연결실체는 금융기관 차입과 관련하여 재고자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니 다 ( 주석 17 참조).

8. 매도가능금융자산

당 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품

금호고속㈜ (*1)	1.21	6,000,000	6,000,000	-	6,000,000	-

지분상품

㈜한국경제신문 (*1)	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

일진엘이디㈜ (*2)	11.76	20,001,718	-	-	-	-

㈜세타폼 (*1)	15.00	105,900	-	-	-	105,900

소계	20,119,793	-	-	-	118,075

출자금

한국조명조합 (*1)	0.92	68,400	-	9,200	-	9,200

전기공사조합 (*1)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

한국자동차조합 (*1)	0.16	1,000	-	1,000	-	1,000

소계	136,692	-	77,492	-	77,492

수익증권

기타	-	127	-	127	-	127

합계	26,256,612	6,000,000	195,694	6,000,000	195,694

(*1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(*2) 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 만기보유금융자산

당 1분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로서 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

1년 이내(유동)	1,675	4,070

1년 초과 ~ 5년 이내(비유동)	9,645	9,645

합계	11,320	13,715

10. 기타금융자산당 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	370,000	-	285,000

장기금융상품	-	12,734	-	12,736

임차보증금	-	441,367	-	391,203

전화보증금	-	14,902	-	14,902

영업보증금	-	27,900	-	27,110

합계	370,000	496,903	285,000	445,951

11. 기타자산

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

선급금	6,716,419	6,192,161

선급비용	1,242,813	1,471,046

선급제세	2,304,677	2,155,467

합계	10,263,909	9,818,674

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

선급금	107,524	96,656

선급비용	1,776,977	1,827,605

기타투자자산	-	1,754

합계	1,884,501	1,926,015

12. 종속기업 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%)(*1)	결산월

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

㈜금호HT (*2)	조명	대한민국	37.00	37.00	63.00	63.00	12월

루미마이크로㈜ (*2)	조명	대한민국	38.99	38.90	61.01	61.10	12월

㈜금호에이엠티	조명	대한민국	76.79	76.76	23.21	23.24	12월

금호전기(상숙)유한공사	조명	중국	100.00	100.00	0.00	0.00	12월

금호광전(심천)유한공사	조명	중국	100.00	100.00	0.00	0.00	12월

㈜동경정밀	조명	대한민국	98.50	98.50	1.50	1.50	12월

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	조명	미국	100.00	100.00	0.00	0.00	12월

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	조명	일본	100.00	100.00	0.00	0.00	12월

금호광전(동관)유한공사	조명	중국	70.11	70.06	29.89	29.94	12월

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	조명	베트남	100.00	100.00	0.00	0.00	12월

Tianjin Kumho HT Co., Ltd	조명	중국	37.00	37.00	63.00	63.00	12월

(*1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 연결실체의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(*2) 지분율이 50%를 초과하지 않으나 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있다고 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당1분기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

(3) 당 1분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산 총계	부채 총계	지배지분	비지배지분	자본 합계

㈜금호HT	146,644,791	47,659,357	36,624,611	62,360,823	98,985,434

루미마이크로㈜	36,492,783	19,584,165	6,577,452	10,331,166	16,908,618

㈜금호에이엠티	12,683,198	56,405,215	(33,574,137)	(10,147,880)	(43,722,017)

금호전기(상숙)유한공사	36,491,184	17,429,403	19,061,781	-	19,061,781

금호광전(심천)유한공사	32,260,993	29,041,008	3,219,985	-	3,219,985

㈜동경정밀	1,593	-	1,569	24	1,593

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,168,236	7,435,704	(3,267,468)	-	(3,267,468)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	785,045	1,977,508	(1,192,463)	-	(1,192,463)

금호광전(동관)유한공사	10,214,249	8,907,870	915,902	390,477	1,306,379

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	8,896,248	4,509,276	4,386,972	-	4,386,972

Tianjin Kumho HT Co., Ltd	48,547,709	49,596,571	(388,079)	(660,783)	(1,048,862)

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 이로 인해 상기 비지배지분의 단순합계는 연결조정 등이 반영되지 아니하여 연결재무상태표의 비지배지분과 차이가 있습니다. (4) 당 1분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	비지배지분에 귀속되는 당기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	지배기업 소유주지분

㈜금호HT	40,104,210	2,611,122	2,039,192	389,262	2,428,454	1,284,691	1,529,926	-	898,528

루미마이크로㈜	10,776,955	(822,708)	(901,094)	24,714	(876,380)	(550,568)	(535,468)	-	(340,912)

㈜금호에이엠티	3,057,630	201,453	(615,413)	-	(615,413)	(142,837)	(142,837)	-	(472,576)

금호전기(상숙)유한공사	5,336,903	(315,714)	(205,176)	683,384	478,208	-	-	-	478,208

금호광전(심천)유한공사	3,266,390	(941,928)	(432,530)	127,029	(305,501)	-	-	-	(305,501)

㈜동경정밀	-	-	-	-	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	63,326	(154,293)	(154,293)	15,140	(139,153)	-	-	-	(139,153)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	50,998	(44,896)	(45,092)	(60,514)	(105,606)	-	-	-	(105,606)

금호광전(동관)유한공사	952,372	(446,983)	(148,601)	50,754	(97,847)	(44,417)	(29,246)	-	(68,601)

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	1,417,382	(168,496)	(197,494)	(37,495)	(234,989)	-	-	-	(234,989)

Tianjin Kumho HT Co., Ltd	12,410,545	454,297	1,826,208	(90,470)	1,735,738	1,150,511	1,093,515	-	642,223

상기 요약재무성과는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 이로 인해 상기 비지배지분의 단순합계는 연결조정 등이 반영되지 아니하여 연결포괄손익계산서의 비지배지분 당기순손실, 총포괄손실과 차이가 있습니다.

13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당 1분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

취득원가	93,815,629	75,578,200	2,049,940	130,839,782	1,716,724	46,728,010	-	190,032	350,918,317

감가상각누계액	-	(30,315,207)	(1,917,260)	(82,444,602)	(1,394,540)	(38,064,438)	-	-	(154,136,047)

손상차손누계액	-	-	-	(5,380,508)	-	(2,390,904)	-	-	(7,771,412)

정부보조금	-	-	-	(389,210)	-	(50,219)	-	-	(439,429)

장부금액	93,815,629	45,262,993	132,680	42,625,462	322,184	6,222,449	-	190,032	188,571,429

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

취득원가	93,815,629	75,075,068	2,049,940	128,955,961	1,706,043	46,471,872	102,657	261,934	348,439,104

감가상각누계액	-	(29,465,531)	(1,905,236)	(80,310,116)	(1,368,696)	(37,357,169)	(102,656)	-	(150,509,404)

손상차손누계액	-	-	-	(5,338,140)	-	(2,390,904)	-	-	(7,729,044)

정부보조금	-	-	-	(437,046)	-	(56,862)	-	-	(493,908)

장부금액	93,815,629	45,609,537	144,704	42,870,659	337,347	6,666,937	1	261,934	189,706,748

(2) 당 1분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초금액	93,815,629	45,609,537	144,704	42,870,659	337,347	6,666,937	1	261,934	189,706,748

취득액	-	-	-	581,316	17,743	68,114	-	151,098	818,271

처분	-	-	-	(247)	(1)	(1)	(1)	-	(250)

대체(*1)	-	-	-	223,000	-	-	-	(223,000)	-

감가상각비	-	(613,506)	(12,024)	(1,735,223)	(35,926)	(600,147)	-	-	(2,996,826)

정부보조금	-	-	-	13,581	-	2,813	-	-	16,394

기타증감(*2)	-	266,962	-	672,376	3,021	84,733	-	-	1,027,092

기말금액	93,815,629	45,262,993	132,680	42,625,462	322,184	6,222,449	-	190,032	188,571,429

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다 .

② 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초금액	89,490,513	47,135,545	181,234	50,938,381	384,971	8,221,070	1	2,449,927	198,801,642

취득액	-	-	30,000	1,378,829	171,433	1,426,812	-	795,928	3,803,002

처분	-	(172,486)	(1)	(845,944)	(5)	(171,367)	-	-	(1,189,803)

대체(*1)	4,325,116	2,123,611	(124)	1,498,041	-	244,013	-	(2,983,921)	5,206,736

감가상각비	-	(2,351,107)	(66,405)	(8,777,784)	(213,087)	(2,926,135)	-	-	(14,334,518)

정부보조금	-	-	-	221,299	-	26,685	-	-	247,984

기타증감(*3)	-	(1,126,026)	-	(1,542,163)	(5,965)	(154,141)	-	-	(2,828,295)

기말금액	93,815,629	45,609,537	144,704	42,870,659	337,347	6,666,937	1	261,934	189,706,748

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 투자부동산에서(으로) 계정재분류한 금액 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다 .

14. 투자부동산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당 1분기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	3,240,118	745,471	3,985,589

감가상각누계액	-	(214,874)	(214,874)

장부금액	3,240,118	530,597	3,770,715

② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	3,240,118	745,471	3,985,589

감가상각누계액	-	(210,183)	(210,183)

장부금액	3,240,118	535,288	3,775,406

(2) 당 1분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 1분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	3,240,118	535,288	3,775,406

감가상각비	-	(4,691)	(4,691)

기말금액	3,240,118	530,597	3,770,715

② 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	7,565,234	2,695,934	10,261,168

대체	(4,325,116)	(2,043,487)	(6,368,603)

감가상각비	-	(117,159)	(117,159)

기말금액	3,240,118	535,288	3,775,406

(3) 연결실체는 투자부동산의 공정가치와 장부가액의 차이가 중요하지 않아 공정가치를 별도로 측정하지 않았습니다.

1 5. 매각예정자산 당 1분기말과 전기말 현재 매각예정 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

유ㆍ무형자산	879,697	893,181

연결실체는 당 1분기말 현재 해외종속법인이 보유하고 있는 기타의 무형자산을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.

16. 무형자산 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당 1분기말

(단위 : 천원)

계정과목	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	6,369,195	5,892,693	30,436,443	4,368,627	1,565,141	48,632,099

상각누계액	-	(4,627,184)	(8,241,181)	(2,375,060)	-	(15,243,425)

손상차손누계액	(6,369,195)	-	(13,784,957)	-	(635,792)	(20,789,944)

정부보조금	-	-	(6,599,109)	(26,749)	-	(6,625,858)

장부금액	-	1,265,509	1,811,196	1,966,818	929,349	5,972,872

② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	6,369,195	5,869,792	30,436,443	4,333,622	1,565,141	48,574,193

상각누계액	-	(4,468,495)	(8,061,202)	(2,322,928)	-	(14,852,625)

손상차손누계액	(6,369,195)	-	(13,784,957)	-	(635,792)	(20,789,944)

정부보조금	-	-	(6,599,109)	(26,749)	-	(6,625,858)

장부금액	-	1,401,297	1,991,175	1,983,945	929,349	6,305,766

(2) 당 1분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 1분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	1,401,297	1,991,175	1,983,945	929,349	6,305,766

취득액	22,901	-	-	-	22,901

대체(*1)	-	-	13,484	-	13,484

무형자산상각비	(158,689)	(179,979)	(52,132)	-	(390,800)

기타증감(*2)	-	-	21,521	-	21,521

기말금액	1,265,509	1,811,196	1,966,818	929,349	5,972,872

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 매각예정자산으로 계정재분류한 금액 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다 .

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	2,121,412	2,830,937	3,320,153	929,349	9,201,851

취득액	157,100	-	56,659	-	213,759

대체(*1)	-	1,161,866	(893,181)	-	268,685

무형자산상각비	(877,215)	(807,683)	(214,561)	-	(1,899,459)

정부보조금	-	-	2,230	-	2,230

손상차손(*2)	-	(1,193,945)	-	-	(1,193,945)

기타증감(*3)	-	-	(287,355)	-	(287,355)

기말금액	1,401,297	1,991,175	1,983,945	929,349	6,305,766

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 매각예정자산으로 계정재분류한 금액 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 사업성이 없다고 판단되는 고효율 세라믹 광원시스템 기술 등에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다 .

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 연구와 개발 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 1분기	전 1분기

제조원가	402,771	1,328,875

판매비와관리비	324,761	394,200

합계	727,532	1,723,075

17. 차입금과 사채 (1) 당 분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	106,090,848	-	94,214,446	-

장기차입금	42,439,796	70,600,172	53,798,725	71,607,863

사채	810,058	3,136,521	2,314,452	-

합계	149,340,702	73,736,693	150,327,623	71,607,863

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당 1분기말	전기말

무역금융	수출입은행 외	2.50%~9.33%	25,903,650	26,872,776

일반대	우리은행 외	3.41%~11.79%	80,187,198	67,341,670

합계	106,090,848	94,214,446

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당 1분기말	전기말

일반대	산업은행 외	1.50~5.29	76,605,441	86,863,683

시설자금	산업은행 외	2.28~4.50	36,168,601	38,448,991

통화전환옵션부대출	우리은행	4.50	1,498,729	1,502,832

소계	114,272,771	126,815,506

차감:현재가치할인차금	(1,232,805)	(1,408,918)

차감:유동성 대체	(42,439,795)	(53,798,725)

장기차입금 장부금액	70,600,172	71,607,863

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당 1분기말	전기말

제4회 무기명 이권부무보증 사모전환사채(*)	2016.07.07	2020.07.07	3.00	810,058	2,314,452

제5회 무기명 이권부무보증 공모 신주인수권부사채 (**)	2018.03.09	2023.03.09	1.00	3,136,521	-

소계	3,946,579	2,314,452

차감: 유동성대체	-	(2,314,452)

합계	3,946,579	-

(*) 전환사채

(단위 : 천원)

내 역	발행일	만기일	행사기간	행사가격	당1분기말

제4회 무기명 이권부무보증 사모전환사채	2016.07.07	2020.07.07	2017.11.08~ 2020.03.09	1,217원	1,050,000

사채할증발행차금	92,354

전환권조정	(332,296)

합계	810,058

① 2016년 7월 7일에 발행한 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원

발행가액	3,000,000,000원

이자 지급조건	액면이자 3%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 5%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 7월 7일에 권면금액의 108.7956%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	루미마이크로(주) 기명식 보통주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 전월까지

전환가격	1,217원 (단, 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 ⅰ)발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그발행가액을 ⅱ) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 또한 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 ⅰ) 무상증자를 하거나, ⅱ) 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, ⅲ) 주식을 분할하거나, ⅳ) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.

배당기산일(전환간주일)	해당사항 없음

사채권자에의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 01월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 분기단위 연 복리 5.0%의 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

② 전환사채의 발행일 및 당1분기말 현재 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	발행일	당1분기말

발행가액	3,000,000	3,000,000

전환사채의 부채요소	1,915,563	-

조기상환권	667,772	725,895

지분전환권	370,571	296,289

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액 (1,915,563천원)과 당1분기말 현재 장부금액(810,058천원)과의 차이는 발행일 이후 18년 01월 10일 전환사채 상환 (1,950,000천원)과 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당1분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권과 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권 및 조기상환권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동합니다. 한편, 조기상환권의 행사가능일이 2018년 1월 7일 이후이기 때문에 해당 사채를 유동성으로 분류하였습니다. (**) 신주인수권부사채

(단위 : 천원)

내 역	발행일	만기일	행사기간	행사가격	당1분기말

제5회 무기명 이권부무보증 공모 신주인수권부사채	2018.03.09	2023.03.09	2018.04.09~ 2023.02.09	958원	5,000,000

사채할증발행차금	1,064,840

전환권조정	(2,928,319)

합계	3,136,521

① 2018년 3월 9일에 발행한 제 5회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채

구분	(1) 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 (2) 분리형 신주인수권부사채(3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채

권면총액	5,000,000,000원

발행수익율	5%("만기보장수익율")

모집 또는 매출가액	각 사채권면금액의 100.00%

모집 또는 매출총액	5,000,000,000원

이자율(연리이자율(%))	1%(표면이율)

이자지급방법	발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면총액에 대한 표면이율은 연1.0%로 합니다. 발행일 기준 매 3개월 후급으로 지급합니다.

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 전월까지

상환방법	(1) 만기상환: 만기(2023년 03월 09일)까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2023년 03월 09일(이하 “만기일”이라 한다)에 원금의 122.5630%(이하 “만기금액”이라 한다)로 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

상환기한	2023년 3월 9일

권리행사로 인해 발행되는 지분증권의 종류 및 내용	루미마이크로(주) 기명식 보통주

행사가액	958원

납입기일	2018년 3월 9일

등록기관	한국예탁결제원

② 신주인수권부사채의 발행일 및 당1분기말 현재 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	발행일	당1분기말

발행가액	5,000,000	5,000,000

전환사채의 부채요소	3,136,521	3,136,521

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 아직 공정가치 평가가 진행되지 않아 주계약인 부채요소를 계상했습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 한편, 조기상환권의 행사가능일이 2019년 9월 9일 이후이기 때문에 당기중 비유동성으로 분류하였습니다.

( 5 ) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	통화	설정금액	담보권자

토지 및 건물	KRW	130,000,000	산업은행

KRW	12,000,000	하나은행

USD	2,040,000	신한은행 베트남지점

기타유형자산	KRW	14,022,390	산업은행

재고자산	KRW	21,190,000	수출입은행

매도가능금융자산	KRW	17,432	우리은행

KRW	1,418,002	케이에스제2차유동화전문(유)

KRW	1,486,012	아이디어브릿지자산운용㈜

KRW	2,903,448	아시아나개발㈜

KRW	10,816,439	산업은행

18. 퇴직급여제도

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	17,328,450	17,219,184

사외적립자산의 공정가치	(15,189,991)	(15,632,719)

소계	2,138,459	1,586,465

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(1,765)	(1,765)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,136,694	1,584,700

( 3) 당 1분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 1 분기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	17,219,184	(15,632,719)	3,493,704

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	733,576	-	733,576

이자원가(이자수익)	-	-	-

소계	733,576	733,576

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(624,310)	442,728	(181,582)

기말	17,328,450	(15,189,991)	2,138,459

② 전기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	16,671,739	(13,178,035)	3,493,704

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,122,282	-	3,122,282

이자비용(이자수익)	415,432	(295,565)	119,867

소계	3,537,714	(295,565)	3,242,149

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	127,166	127,166

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(827,383)	-	(827,383)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	513,241	-	513,241

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(659,133)	-	(659,133)

소계	(973,275)	127,166	(846,109)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(3,600,000)	(3,600,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,016,994)	1,313,715	(703,279)

기말	17,219,184	(15,632,719)	1,586,465

( 4) 당 기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금등가물	6,718	19,505

정기예금	15,183,273	15,613,214

합계	15,189,991	15,632,719

19. 기타금융부채당 1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	8,529,400	225,224	8,953,853	217,220

미지급비용	1,342,083	-	1,486,321	-

미지급배당금	461,975	-	579	-

예수보증금	421,908	69,333	1,325,914	69,333

임대보증금	-	12,000	-	12,000

파생상품부채	255,425	-	729,786	-

합계	11,010,791	306,557	12,496,453	298,553

20. 기타부채당 1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,511,561	-	3,123,824	-

예수금	1,368,539	-	1,326,415	-

예수제세	486,894	-	22,770	-

장기종업원급여	-	120,688	-	117,976

합계	5,366,994	120,688	4,473,009	117,976

21. 충당부채

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

교환보상충당부채 (*1)	479,237	479,237

반품충당부채 (*2)	325,675	325,675

합계	804,912	804,912

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 연결실체의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당 1분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.①교환보상충당부채

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전기

기초	479,237	524,455

전입금액	-	357,556

사용금액	-	(402,774)

기말	479,237	479,237

②반품충당부채

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전기

기초	325,675	437,456

전입(환입)금액	(111,781)

기말	325,675	325,675

22. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금 당1분기말 현재 당사의 자본금은 20,000,000주(주당 액면금액: 5,000원)의 수권주식수에서 6,976,568주의 보통주가 발행되어 34,882,840천원입니다. 회사는 당1분기에 주식배당으로 인하여 주식수가 60,517주 증가하였습니다.

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

주식발행초과금	65,681,607	65,834,917

자기주식처분이익	377,322	377,322

자기주식	(28,569,192)	(28,569,192)

연결실체 내 자본거래 등(*)	(26,442,826)	(28,256,197)

합계	11,046,911	9,386,850

(*) 종속기업투자의 처분 및 종속기업의 유상증자 등으로 인하여 지분율 변동이 발생한 금액입니다.

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

금액	28,569,192	28,569,192

자기주식수	955,818주	954,145주

연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

(4) 당 1분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기	전기

기초금액	28,569,192	29,671,705

비지배지분변동	-	(1,102,513)

기말금액	28,569,192	28,569,192

23. 기타자본구성요소당 1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

유형자산재평가차익	12,186,381	12,186,381

해외사업환산손익	18,031,010	17,301,357

합계	30,217,391	29,487,738

24. 이익잉여금 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당 1분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처리결손금(*2)	(22,197,221)	(20,030,755)

합 계	(13,276,821)	(11,110,355)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이제한되어 있습니다.

(2) 당 1분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전기

기초잔액	(11,110,355)	7,040,613

회계정책 변경에 의한 효과	117,794	-

당기순손실	(1,981,674)	(18,452,812)

배당금 지급	(302,586)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	301,844

기말잔액	(13,276,821)	(11,110,355)

25. 판매비와 관리비

13) 당 1분기와 전 1분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 1분기	전 1분기

급여	3,627,172	3,803,755

퇴직급여	312,344	334,600

법정복리비	203,655	177,988

복리후생비	300,237	303,599

수도광열비	278,938	348,051

임차료	210,128	251,682

운반비	886,343	1,065,249

감가상각비	375,035	552,776

무형자산상각비	200,031	260,735

수선비	15,206	15,379

소모품비	134,061	142,733

경상연구개발비	324,761	394,200

세금과공과	384,170	409,004

보험료	113,151	156,607

여비교통비	162,988	211,980

통신비	48,737	51,591

차량비	209,499	250,039

교육훈련비	5,961	13,967

도서인쇄비	11,068	13,024

지급수수료	880,951	937,050

판매촉진비	369,267	507,979

교환보상비	116,951	158,772

견본비	49,975	25,203

대손상각비(환입)	(6,808)	(33,106)

판매수수료	10,101	16,202

접대비	133,711	150,478

광고선전비	59,130	181,729

운휴자산상각비	103,152	59,907

잡비	2,084	54,931

합계	9,521,999	10,816,104

26. 금융수익 및 금융비용

당 1분기와 전 1분기 중 발생한 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 1분기	전 1분기

금융수익	112,684	82,865

이자수익	112,641	82,865

배당금수익	43	-

금융비용	(2,921,112)	(2,862,394)

이자비용	(2,921,112)	(2,862,394)

순금융비용	(2,808,428)	(2,779,529)

27. 기타영업외손익 당 1분기와 전 1분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 1분기	전 1분기

영업외수익 :

외환차익	340,314	692,974

외화환산이익	2,852,278	1,233,131

유형자산처분이익	3,934	22,190

투자자산처분이익	21,575	-

잡이익	114,641	215,933

합계	3,332,742	2,164,228

영업외비용 :

외환차손	419,468	1,209,739

외화환산손실	763,720	2,905,334

유형자산처분손실	1	19,508

매출채권처분손실	180,011

기부금	-	9,595

매도가능금융자산처분손실	-	9

매각예정자산손상차손	-	23,000

잡손실	7,777	167,885

합계	1,370,977	4,335,070

28. 비용의 성격별분류 당 1분기와 전 1분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당 1분기

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	11,696,106	11,696,106

제품	-	(1,373,839)	(1,373,839)

재공품	-	177,186	177,186

기타 재고자산	-	12,892,759	12,892,759

사용된 원재료	-	30,205,092	30,205,092

종업원급여	4,443,408	8,691,262	13,134,670

감가상각비	478,187	2,373,779	2,851,966

투자자산감가상각비	-	1,400,931	1,400,931

무형자산상각비	200,031	209,556	409,587

운반비	886,343	93,408	979,751

지급수수료	880,952	348,555	1,229,507

기타비용	2,633,078	11,130,197	13,763,275

합계	9,521,999	66,148,886	75,670,885

② 전 1분기

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	12,557,275	12,557,275

제품	-	1,881,862	1,881,862

재공품	-	(295,106)	(295,106)

기타 재고자산	-	10,970,519	10,970,519

사용된 원재료	-	49,572,681	49,572,681

종업원급여	4,619,941	11,842,697	16,462,638

감가상각비	612,683	2,808,118	3,420,801

투자자산감가상각비	-	29,258	29,258

무형자산상각비	260,735	207,082	467,817

운반비	1,065,249	90,536	1,155,785

지급수수료	937,050	330,153	1,267,203

기타비용	3,320,446	8,933,698	12,254,144

합계	10,816,104	86,371,498	97,187,602

29. 법인세 법인세비용은 당1분기 법인세비용에서 과거기간 당1분기법인세에 대하여 당1분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당11분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 연결실체는 당1분기 및 전1분기 법인세비용차감전순손실이므로 유효법인세율을 계산하지 않았습니다.

30. 주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계상한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

지배기업당기순손실	(1,981,673,855)	(3,336,985,456)

가중평균유통보통주식수	6,020,804	5,961,906

기본주당손실(*)	(329)	(560)

(*) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 전환사채를 발행했으나 반희석효과로 인하여 보통주 희석주당순손익은 보통주 기본주당손익과 동일합니다.

한편, 당 1분기와 전 1분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당 1분기	전 1분기

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	6,976,568	90	627,891,120	6,916,051	90일	622,444,590

자기주식수	(955,764)	90	(86,018,760)	(954,145)	90일	(85,873,050)

합계	541,872,360	536,571,540

일수	90일	90일

가중평균유통보통주식수	6,020,804	5,961,906

31. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당 1분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

차입금총계	223,077,395	221,935,485

차감: 현금및현금성자산	(12,343,268)	(10,846,814)

순부채	210,734,127	211,088,671

부채총계(A)	276,285,163	271,611,242

자본총계(B)	139,880,667	138,262,018

부채비율(=A/B)	197.51%	196.45%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

자산(원화환산액)	부채(원화환산액)	자산(원화환산액)	부채(원화환산액)

EUR	304,040	95,079	226,206	125,954

JPY	1,034,015	3,504,079	410,964	3,352,295

USD	17,705,917	14,296,602	20,131,795	22,832,900

RMB	1,302,925	653,208	948,652	1,150,515

CAD	1,558	-	1,365	-

합계	20,348,455	18,548,968	21,718,982	27,461,664

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	20,896	(20,896)	10,025	(10,025)

JPY	(247,006)	247,006	(294,133)	294,133

USD	340,932	(340,932)	(270,111)	270,111

RMB	64,972	(64,972)	(20,186)	20,186

CAD	156	(156)	137	(137)

합계	179,950	(179,950)	(574,268)	574,268

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하여 현금흐름관리에 반영하고 있습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기말	전기말

현금성자산	12,249,337	10,818,136

매출채권	75,299,010	72,560,177

기타채권	8,393,614	10,067,562

매도가능금융자산	6,000,000	6,000,000

만기보유금융자산	11,320	13,715

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당 1분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당 1분기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	42,908,308	306,557	43,214,865

단기차입금	108,125,836	-	108,125,836

장기차입금	144,907,557	75,725,301	220,632,858

전환사채	1,081,500	-	1,081,500

신주인수권부사채	5,029,276	-	5,029,276

합계	302,052,477	76,031,858	378,084,335

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	41,041,638	298,553	41,340,191

단기차입금	95,788,870	-	95,788,870

장기차입금	55,168,631	78,181,974	133,350,605

전환사채	2,404,452	-	2,404,452

합계	194,403,591	78,480,527	272,884,118

5) 금융상품의 구분 및 공정가치당1분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당 1분기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각 후 원가로 인식된 금융자산	현금및현금성자산	12,343,268	12,343,268	-	-

매출채권	67,350,469	67,350,469	933,834	933,834

미수금	5,184,339	5,184,339	-	-

미수수익	533,973	533,973	-	-

대여금	817,026	817,026	907,694	907,694

단기금융상품	370,000	370,000	-	-

장기금융자산	-	-	12,734	12,734

임차보증금 등	-	-	484,169	484,169

소계	86,599,075	86,599,075	2,338,431	2,338,431

공정가치인식(당기손익) 금융자산	채무상품	6,000,000	6,000,000	-	-

지분상품	-	-	118,075	118,075

출자금	-	-	77,492	77,492

수익증권	-	-	127	127

소계	6,000,000	6,000,000	195,694	195,694

상각후 원가로 인식된 금융자산	국공채	1,675	1,675	9,645	9,645

금융자산 합계	92,600,750	92,600,750	2,543,770	2,543,770

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	10,846,814	10,846,814	-	-

매출채권	64,604,828	64,604,828	933,834	933,834

미수금	5,608,908	5,608,908	577,852	577,852

미수수익	553,032	553,032	-	-

대여금	1,042,509	1,042,509	939,921	939,921

단기금융상품	285,000	285,000	-	-

장기금융자산	-	-	12,736	12,736

임차보증금 등	-	-	433,215	433,215

소계	82,941,091	82,941,091	2,897,558	2,897,558

매도가능금융자산	채무상품	6,000,000	6,000,000	-	-

지분상품	-	-	118,075	118,075

출자금	-	-	77,492	77,492

수익증권	-	-	127	127

소계	6,000,000	6,000,000	195,694	195,694

만기보유금융자산	국공채	4,070	4,070	9,645	9,645

금융자산 합계	88,945,161	88,945,161	3,102,897	3,102,897

나. 금융부채① 당 1분기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채	매입채무	31,897,518	31,897,518	-	-

미지급금	8,529,400	8,529,400	225,224	225,224

차입금	148,530,644	148,530,644	70,600,172	70,600,172

사채	810,058	810,058	3,136,521	3,136,521

미지급비용	1,342,083	1,342,083	-	-

미지급배당금	461,975	461,975	-	-

예수보증금	421,908	421,908	69,333	69,333

임대보증금	-	-	12,000	12,000

당기손익인식금융부채	파생상품부채	255,425	255,425	-	-

금융부채 합계	192,249,011	192,249,011	74,043,250	74,043,250

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	28,545,186	28,545,186	-	-

미지급금	8,953,853	8,953,853	217,220	217,220

차입금	148,013,171	148,013,171	71,607,863	71,607,863

사채	2,314,452	2,314,452	-	-

미지급비용	1,486,321	1,486,321	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	1,325,914	1,325,914	69,333	69,333

임대보증금	-	-	12,000	12,000

당기손익인식금융부채	파생상품부채	729,786	729,786	-	-

금융부채 합계	191,369,262	191,369,262	71,906,416	71,906,416

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 파생상품부채입니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 당 1분기말과 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당 1분기말

파생상품부채(지분전환권)	-	17,782

파생상품부채(조기상환권)	-	237,643

전기말

파생상품부채(지분전환권)	-	50,805	-	50,805

파생상품부채(조기상환권)	-	678,981	-	678,981

② 수준 2의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치(단위 : 천원)	공정가치서열체열수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당1분기말	전기말

파생상품부채(지분전환권)	17,782	50,805	수준2	옵션가격결정모형당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수는 주가변동성입니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 직전 180 영업일 기준 변동성을 사용합니다.	주가변동성12.90%	주가변동성이 증가(감소)한다면 지분전환권의 공정가치는 증가 (감소)할 것입니다.

파생상품부채(조기상환권)	237,643	678,981	수준2	옵션가격결정모형당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수는 주가변동성입니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은직전 180 영업일 기준 변동성을 사용합니다.	주가변동성12.90%	주가변동성이 증가(감소)한다면 조기상환권의 공정가치는 증가 (감소)할 것입니다.

6) 당 1분기와 전 1분기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

수익	비용	수익	비용

현금및현금성자산	35,350	-	15,163	-

대여금및수취채권	56,977	-	67,513	-

매도가능금융자산	20,043	-	189	-

만기보유금융자산	315	-	-	-

상각후원가로측정하는 금융부채	-	2,921,112	-	2,862,394

합계	112,685	2,921,112	82,865	2,862,394

32. 특수관계자 거래(1) 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. (2) 당 1분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	㈜아이네트코리아, ㈜알에프텍

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용

당 1분기	전 1분기	당 1분기	전 1분기

㈜아이네트코리아	238,111	496,208	18,611	2,036

㈜알에프텍	-	15,213	-	-

합계	238,111	511,421	18,611	2,036

(4) 당 1분기말과 전 1분기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무

당 1분기	전기	당 1분기	전 기

㈜아이네트코리아	2,774,118	2,996,443	7,233	52,190

합계	2,774,118	2,996,473	7,233	52,190

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 당 1분기와 전 1분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당 1분기	전 1분기

단기급여	429,757	449,002

퇴직급여	75,118	60,789

33. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당 1분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

일반자금대출	한국산업은행	77,500,000	77,500,000

KEB하나은행	31,820,591	31,620,591

한국씨티은행	8,323,687	8,323,687

우리은행	4,100,000	4,100,000

우리은행(천진)	3,393,600	3,393,600

국민은행	810,000	-

중소기업은행	2,000,000	2,000,000

신한베트남	1,631,745	648,205

산업은행(상해)	2,133,000	2,133,000

신한은행(천진분행)	3,393,600	3,393,600

신한은행	11,561,843	8,561,843

농협은행	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행	19,179,550	19,179,550

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	2,000,000	-

신한은행	1,500,000	-

우리은행	3,000,000	-

기업은행	15,000,000	-

무역금융	한국수출입은행	JPY 250,000,000	JPY 250,000,000

한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

중소기업은행	3,000,000	2,100,000

신한은행	900,000	-

시설자금대출	한국산업은행	JPY 171,010,800	JPY 171,010,800

한국산업은행	46,828,933	34,356,987

아이디어브릿지자산운용㈜	2,092,922	2,092,922

케이에스제2차유동화전문(유)	2,004,897	2,004,897

아시아나개발㈜	4,097,819	4,097,819

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당좌차월약정	우리은행	500,000	-

B2B	우리은행	1,200,000	290,674

기타약정(전자채권) 신한은행 1,500,000 39,767