금호전기 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 67 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 66 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
금호전기주식회사

1. 회 사의 개요 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며 공장은 경기도 용인시 등에 소재하고 있습니다. 당분말 현재 자본금은 5,990,910천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

㈜신주홀딩스	1,422,023	11.87%

㈜신주피이SHINJU PE Co.,ltd.	1,715,160	14.31%

양정산업㈜	21,000	0.18%

정헌욱	21,000	0.18%

기타주주	7,936,753	66.24%

자기주식	865,884	7.23%

합계	11,981,820	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성' 에 대한 정의가 변경되고, 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성' 의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	우리은행	16,042	16,030	국책과제 지원금

장기금융상품	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

합계	28,542	28,530

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	38,030,386	42,543,655

대손충당금	(32,280,409)	(32,770,732)

차감계	5,749,977	9,772,923

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기매출채권	-	26,060

현재가치할인차금	-	(1,076)

차감계	-	24,984

( 3) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 90일입니다.

당사는 일부종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2 ) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	32,770,732	34,591,127

손상(환입)으로 인식된 금액	(490,323)	2,122,342

보고기간 중 제각금액	-	(3,942,737)

기말잔액	32,280,409	32,770,732

당사는 매출채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다. 6 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,150,543	(903,487)	5,247,056	5,654,660	(802,188)	4,852,472

제품	1,103,611	(803,459)	300,152	1,762,869	(769,426)	993,443

원재료	1,487,886	(352,452)	1,135,434	1,856,241	(562,045)	1,294,196

저장품	786	-	786	3,198	-	3,198

미착품	4,464,383	-	4,464,383	2,749,446	-	2,749,446

합계	13,207,209	(2,059,398)	11,147,811	12,026,414	(2,133,659)	9,892,755

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에는 재고자산평가손실(환입)이 각각 (74,261)천원, (6,379,897)천원 이 반영되어 있습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품(당기손익-공정가치 금융자산)

금호전기(주)	2,100,000	2,100,000	-	-	-

출자금

전기공사조합(*1)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

합계	2,167,292	2,100,000	67,292	-	67,292

(*1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

㈜한국경제신문(*1)	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

일진엘이디㈜(*2)	1.18	2,000,117	-	-	-	-

합계	2,012,292	-	12,175	-	12,175

(*1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.
(*2) 전기 이전에 회생절차 개시 결정으로 손상징후가 있다고 판단되어 손상평가를 수 행하여 전액 손 상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	43,651,087	-	43,627,324	-

차감:대손충당금	(43,612,422)	-	(43,338,563)	-

미수금(순액)	38,665	-	288,761	-

대여금	1,801,050	2,286,131	-	2,385,349

차감:대손충당금	-	(1,960,000)	-	(1,960,000)

대여금(순액)	1,801,050	326,131	-	425,349

장기금융상품	-	172,500	-	127,500

임차보증금	-	518,649	-	202,885

전화보증금	-	12,794	-	12,794

영업보증금	-	25,302	-	5,152

합계	1,839,715	1,055,376	288,761	773,680

( 4) 신용위험 및 대손충당금 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	45,298,563	45,198,019

손상(환입)으로 인식된 금액	273,859	1,792,251

보고기간 중 제각금액	-	(1,691,707)

기말잔액	45,572,422	45,298,563

당사는 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

8. 종속기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명(*)	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

㈜금호에이엠티	조명	대한민국	72.45	12월	52,072,455	-

금호전기(상숙)유한공사	조명	중국	100.00	12월	31,748,271	6,668,757

금호광전(심천)유한공사	조명	중국	100.00	12월	23,316,112	-

㈜동경정밀	조명	대한민국	98.50	12월	67,965	1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	조명	미국	100.00	12월	7,400,980	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	조명	일본	100.00	12월	2,232,638	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	12월	14,598,761	1,488,883

합계	131,437,182	8,158,723

(*) ㈜금호에이엠티는 전기중 폐업하였으며, 금호광전(동관)유한공사는 전기중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

㈜금호에이엠티	조명	대한민국	72.45	12월	52,072,455	-

금호전기(상숙)유한공사	조명	중국	100.00	12월	31,748,271	6,668,757

금호광전(심천)유한공사	조명	중국	100.00	12월	23,316,112	-

㈜동경정밀	조명	대한민국	98.50	12월	67,965	1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	조명	미국	100.00	12월	7,400,980	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	조명	일본	100.00	12월	2,232,638	-

금호광전(동관)유한공사	조명	중국	51.00	12월	3,718,920	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	12월	14,598,761	1,480,600

합계	135,156,102	8,150,440

( 2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득(처분)	손상	기타증감(*1)	기말

금호전기(상숙)유한공사	6,668,757	-	-	-	6,668,757

금호광전(심천)유한공사	-	180,750	(180,750)	-	-

㈜동경정밀	1,083	-	-	-	1,083

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	1,480,600	-	-	8,283	1,488,883

합계	8,150,440	180,750	(180,750)	8,283	8,158,723

(*1) 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다 .

2) 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득(처분)	손상(*1)	기타증감 (*2)	기말

금호전기(상숙)유한공사(*3)	14,091,844	1,851,250	(9,314,569)	40,232	6,668,757

금호광전(심천)유한공사	-	3,554,758	(3,554,758)	-	-

㈜동경정밀	1,083	-	-	-	1,083

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	1,293,266	-	(1,293,266)	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.(*3)	4,043,983	170,475	(2,750,722)	16,864	1,480,600

합계	19,430,176	5,576,483	(16,913,315)	57,096	8,150,440

(*1) 당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업에 대하여 장부금액과 회수가능가액과의 차이를 손상차손으로 반영하였습니다.
(*2) 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다 .
(*3) 전기말 현재 지속적인 영업손실 등 금호전기(상숙)유한공사와 KUMHO ELECRIC VINA, INC. 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 13.25%(상숙)과 9.96%(베트남)의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 9,315백만원(상숙), 2,751백만원(베트남)의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같 습니다 .

(단위 : 천원)

구분	자산 총계	부채 총계	자본 총계

㈜금호에이엠티	1,337	44,159,532	(44,158,195)

금호전기(상숙)유한공사	20,934,726	12,968,716	7,966,010

금호광전(심천)유한공사	143,398	17,594,669	(17,451,270)

㈜동경정밀	1,589	-	1,589

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	113,120	5,011,141	(4,898,021)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	120,931	841,461	(720,530)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	7,376,227	4,185,588	3,190,638

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜금호에이엠티	-	(2,334)	(2,334)	-	(2,334)

금호전기(상숙)유한공사	11,339,909	(906,086)	(1,355,056)	318,878	(1,036,178)

금호광전(심천)유한공사	458,164	(13,049,753)	(13,396,327)	(153,930)	(13,550,257)

㈜동경정밀	-	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	157,275	(810,575)	(687,382)	(40,948)	(728,330)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	99,182	(159,002)	(124,318)	(25,561)	(149,879)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	3,515,598	(283,890)	(331,328)	48,107	(283,221)

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자손상차손	180,750	2,862,316

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	6,911,780	2,943,964

대손충당금	(2,836,875)	(2,836,175)

선급금(순액)	4,074,905	107,789

선급비용	14,769	42,794

선급제세(VAT)	-	-

반품제품회수권	216,964	264,395

합계	4,306,638	414,978

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	3,823,070	1,638,709	383,106	4,933,260	363,943	13,561,044	8,561	24,711,693

감가상각누계액	-	(501,119)	(289,585)	(4,121,835)	(268,645)	(12,996,683)	-	(18,177,867)

손상차손누계액	-	-	-	(810,401)	-	(100,144)	(8,561)	(919,106)

장부금액	3,823,070	1,137,590	93,521	1,024	95,298	464,217	-	5,614,720

2)전기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	10,431,450	4,500,737	383,106	4,933,260	578,736	14,389,104	8,561	35,224,954

감가상각누계액	-	(1,589,477)	(280,436)	(4,121,835)	(433,610)	(14,111,593)	-	(20,536,951)

손상차손누계액	-	-	-	(810,401)	-	(100,144)	(8,561)	(919,106)

장부금액	10,431,450	2,911,260	102,670	1,024	145,126	177,367	-	13,768,897

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	10,431,450	2,911,260	102,670	1,024	145,126	177,367	-	13,768,897

취득액	-	-	-	-	-	413,723	-	413,723

처분	(6,608,380)	(1,713,131)	-	-	(18,741)	(14,653)	-	(8,354,905)

감가상각비	-	(60,539)	(9,149)	-	(31,087)	(112,219)	-	(212,994)

기말금액	3,823,070	1,137,590	93,521	1,024	95,298	464,218	-	5,614,721

(*1) 당분기중 평택창고의 토지, 건물을 처분하였습니다.

2 ) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	11,173,500	4,060,703	142,333	2,897	136,160	252,576	-	15,768,169

취득액	-	-	-	-	50,591	6,249	13,000	69,840

투자부동산으로 대체(*1)	(742,050)	(1,036,925)	-	-	-	-	-	(1,778,975)

본계정 대체	-	-	-	-	-	13,000	(13,000)	-

처분	-	-	(23,591)	(1,679)	(3)	(5)	-	(25,278)

감가상각비	-	(112,518)	(16,072)	(194)	(41,622)	(94,453)	-	(264,859)

기말금액	10,431,450	2,911,260	102,670	1,024	145,126	177,367	-	13,768,897

(*1) 용인기숙사 토지, 건물을 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	742,050	742,050

건물 및 구축물	1,050,736	1,050,736

합계	1,792,786	1,792,786

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	742,050	1,050,736	1,792,786

취득액	-	-	-

유형자산에서 대체	-	-	-

처분	-	-	-

평가	-	-	-

기말금액	742,050	1,050,736	1,792,786

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	55,310,112	7,790,504	63,100,616

취득액	125,206	-	125,206

유형자산에서 대체(*1)	742,050	1,036,925	1,778,975

처분(*2)	(55,435,318)	(7,790,504)	(63,225,822)

평가(*3)	-	13,811	13,811

기말금액	742,050	1,050,736	1,792,786

(*1) 전기 중 용인기숙사 토지, 건물을 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.
(*2) 전기 중 오산공장의 부지 및 건물을 처분하였습니다.
(*3) 당사의 투자부동산에 대한 측정방법은 공정가치모형입니다.

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 56,856천원(전분기: 1,519,831천원)이며 , 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 16,907천원(전분기: 65,239천원)입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,682,582	21,031,676	360,237	25,074,495

상각누계액	(2,794,178)	(9,095,208)	-	(11,889,386)

손상차손누계액	(434,695)	(11,689,506)	(51,905)	(12,176,106)

장부금액	453,709	246,962	308,332	1,009,003

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,671,896	21,031,676	360,237	25,063,809

상각누계액	(2,712,654)	(9,044,127)	-	(11,756,781)

손상차손누계액	(434,695)	(11,689,506)	(51,905)	(12,176,106)

장부금액	524,547	298,043	308,332	1,130,922

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	524,547	298,043	308,332	1,130,922

취득액	10,686	-	-	10,686

무형자산상각비	(81,524)	(51,081)	-	(132,605)

기말금액	453,709	246,962	308,332	1,009,003

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	999,582	240,442	694,650	1,934,674

취득액	285,088	100,101	-	385,189

처분	-	-	(386,318)	(386,318)

무형자산상각비	(325,428)	(42,500)	-	(367,928)

손상	(434,695)	-	-	(434,695)

기말금액	524,547	298,043	308,332	1,130,922

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초금액	3,485,300	-	5,024	3,490,324

증감	2,148,314	195,149	13,520	2,356,984

감가상각비	(696,569)	(33,810)	(9,211)	(739,590)

기말금액	4,937,045	161,339	9,333	5,107,718

2)전기

(단위 : 천원)

구분	건물	비품	합계

기초금액	-	-	-

회계정책 변경	3,862,879	17,082	3,879,961

증감	147,315	-	147,315

감가상각비	(524,894)	(12,058)	(536,952)

기말금액	3,485,300	5,024	3,490,324

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,677,029	-

회계정책 변경	-	3,972,489

증감	2,358,405	147,315

이자비용	238,375	267,029

리스료지급	(910,454)	(709,804)

기말금액	5,363,355	3,677,029

유동	1,497,763	671,162

비유동	3,865,592	3,005,867

(3) 당분기와 전기 중 인식면제 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

단기리스	56,960	74,400

소액자산	9,034	10,365

14. 차입금과 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

단기차입금	2,450,000	-

유동성 장기차입금	-	10,000,000

신주인수권부사채	1,975,807	21,140,675

전환사채(*)	23,934,492	-

합계	28,360,299	31,140,675

(*) 당사는 당분기말 현재 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대	KEB하나은행	3.82%	2,450,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대	KEB하나은행	4.802%	-	10,000,000

합계	-	10,000,000

차감:유동성 대체	-	(10,000,000)

차감계	-	-

(4) 당분기말 현재 상 기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

토지 및 건물	4,960,660	12,000,000	KEB하나은행

( 5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.1)신주인수권부사채

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018.10.15	2023.10.15	3.00	1,796,831	20,000,000

상환할증금	202,710	2,256,300

사채할인발행차금	(1,472)	(69,211)

신주인수권조정	(22,262)	(1,046,414)

합계	1,975,807	21,140,675

차감:유동성 대체	( 1,975,807 )	(21,140,675)

유동성 대체 차감후 장부금액	-	-

2)전환사채

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.3.24	2023.3.24	5.00	10,100,000

사채할인발행차금	(1,418)

전환권조정	(644,986)

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.4.29	2023.4.29	8.00	10,300,000

상환할증금	710,463

사채할인발행차금	(1,594)

전환권조정	(943,681)

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.9.16	2023.9.16	7.00	5,000,000

사채할인발행차금	(2,006)

전환권조정	(582,286)

합계	23,934,492

차감:유동성 대체	(23,934,492)

유동성 대체 차감후 장부금액	-

( 6 ) 당분기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	발행	조기상환	상각액	기말금액

신주인수권부사채	액면금액	20,000,000	-	(18,203,169)	-	1,796,831

상환할증금	2,256,300	-	(2,053,590)	-	202,710

사채할인발행차금	(69,211)	-	17,013	50,726	(1,472)

신주인수권조정	(1,046,414)	-	257,222	766,930	(22,262)

장부금액	21,140,675	-	(19,982,524)	817,656	1,975,807

신주인수권대가	1,255,108	-	-	-	1,255,108

전환사채	액면금액	-	25,400,000	-	-	25,400,000

상환할증금	-	710,463	-	-	710,463

사채할인발행차금	-	(7,536)	-	2,518	(5,018)

전환권조정	-	(3,447,223)	-	1,276,270	(2,170,953)

장부금액	-	22,655,704	-	1,278,788	23,934,492

전환권대가	-	2,134,672	-	-	2,134,672

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	행사	상각액	기말금액

신주인수권부사채	액면금액	20,000,000	-	-	20,000,000

상환할증금	2,256,300	-	-	2,256,300

사채할인발행차금	(225,924)	-	156,713	(69,211)

신주인수권조정	(3,415,772)	-	2,369,358	(1,046,414)

장부금액	18,614,604	-	2,526,071	21,140,675

신주인수권대가	1,255,113	(5)	-	1,255,108

(7) 당분기말과 전기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 1)신주인수권부사채신주인수권부사채는 분리형으로 공모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	20,000,000,000원

발행가액	19,744,335,304원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

만기보장수익률	5.0%

사채권자의 조기상환청구권	사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다.

상환할증금	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 원금의 111.2815%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.

신주인수권에 대한 내용	(1) 최초 행사가액: 6,940원/주

(2) 1차 조정행사가액 : 6,202원/주 (2019년 01월 15일 조정)

(3) 2차 조정행사가액 : 5,111원/주 (2019년 04월 15일 조정)

(4) 3차 조정행사가액 : 5,000원/주 (2019년 07월 15일 조정)

(5) 4차 조정행사가액 : 4,858원/주 (2019년 10월 15일 조정)

(6) 5차 조정행사가액 : 4,843원/주 (2020년 01월 03일 조정)

(7) 6차 조정행사가액 : 4,774원/주 (2020년 06월 15일 조정)

(8) 조기상환청구액: 18,203,168,999 (2020년 04월 16일 상환)

※ 행사기간: 2018년 11월 15일부터 2023년 09월 15일까지

당 분기말 현재 미전환된 행사가능 주식 수 는 4,189,344 주입 니다.

2)전환사채 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며 각 회차별 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,100,000,000원

발행가액	10,097,194,160원

발행일자	2020.3.24

만기일자	2023.3.24

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 3월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 2월 24일)까지

전환에 대한 내용	(1) 최초 전환가액: 2,021원/주(2) 1차 조정전환가액: 1,993원/주(2020년 6월 15일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 3월 24일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 5%) 해당하는 금액을 일시에 상환.

당 분기말 현재 제1회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식 수는 5,067,737 주입 니다.

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,300,000,000원

발행가액	10,297,355,160원

발행일자	2020.4.29

만기일자	2023.4.29

이자지급조건	액면이자 연 8.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 10.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 4월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 3월 29일)까지

전환에 대한 내용	(1) 최초 전환가액: 2,087원/주(2) 1차 조정전환가액: 2,058원/주(2020년 6월 15일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 4월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 10%) 해당하는 금액을 일시에 상환.

당 분기말 현재 제2회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식 수 는 5,004,859 주입 니다.

구분	내용

사채의 명칭	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000,000원

발행가액	4,997,915,160원

발행일자	2020.9.16

만기일자	2023.9.16

이자지급조건	액면이자 연 7.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 7.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 9월 17일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 8월 16일)까지

전환에 대한 내용	최초 전환가액: 3,206원/주

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 9월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 7%) 해당하는 금액을 일시에 상환.

당 분기말 현재 제3회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식 수 는 1,559,575 주입 니다.

15. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,693,404	7,477,415

사외적립자산의 공정가치	(1,893,938)	(3,784,313)

소계	2,799,466	3,693,102

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(697)	(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,798,769	3,692,405

(2) 당분기와 전기의 확정급여 부 채의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	7,477,415	(3,784,313)	3,693,102

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	775,227	-	775,227

이자원가(수익)	-	(39,925)	(39,925)

소계	775,227	(39,925)	735,302

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	26,513	26,513

소계	-	26,513	26,513

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,559,238)	1,903,787	(1,655,451)

기말	4,693,404	(1,893,938)	2,799,466

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	6,366,907	(3,748,775)	2,618,132

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	834,485	-	834,485

이자원가(수익)	174,145	(91,845)	82,300

소계	1,008,630	(91,845)	916,785

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	39,188	39,188

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	36,360	-	36,360

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	364,021	-	364,021

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	583,009	-	583,009

소계	983,390	39,188	1,022,578

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(400,000)	(400,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(881,512)	417,119	(464,393)

기말	7,477,415	(3,784,313)	3,693,102

(3) 당 분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	-	507

정기예금	1,893,938	3,783,806

합계	1,893,938	3,784,313

(4) 당분기와 전기 중 기타비유동부채(장기종업원부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	43,332	38,731

당기근무원가 등	2,897	4,601

기말	46,229	43,332

16. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

교환보상충당부채(*1)	300,361	336,396

환불부채(*2)	317,638	341,707

합계	617,999	678,103

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 당사의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 교환보상충당부채

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	336,396	400,731

전입금액	195,409	283,805

사용금액	(231,444)	(348,140)

기말	300,361	336,396

2) 환불부채(반품충당부채)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	341,707	345,656

전입금액	-	5,362

사용금액	(24,069)	(9,311)

기말	317,638	341,707

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,302,856	-	2,527,207	-

미지급비용	1,516,333	-	477,906	-

미지급배당금	579	-	579	-

예수보증금	80,714	-	144,707	-

임대보증금	-	18,000	-	18,000

합계	2,900,482	18,000	3,150,399	18,000

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	107,673	244,593

예수금	533,859	24,324

예수제세	180,404	561,899

합계	821,936	830,816

19. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 1,000,000,000주(주당 액면금액: 500원)의 수권주식수에서 각각 11,981,820주, 10,266,660주의 보통주가 발행되어 각각 5,990,910천원 5,133,330천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	70,595,593	65,862,942

감자차익(*1)	-	44,717,310

자기주식	(27,879,979)	(27,879,979)

자기주식처분이익	472,290	472,290

신주인수권대가	1,255,108	1,255,108

전환권대가	2,134,673	-

합계	46,577,684	84,427,671

(*1) 당사는 2019년 9월 20일 임시주주총회에서 액면분할(5,000원 → 500원) 및 무상감자를 결의하였으며, 액면분할 전과 감자 후의 주식수는 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	27,879,979	27,879,979

자기주식수	865,884주	865,884주

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

20. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

재평가차익	221,118	(48,646)	172,472	567,655	(124,884)	442,771

당분기 중 평택창고 처분에 따라 재평가차익 270,299천원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

21. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처리결손금(*2)	(51,921,923)	(89,530,553)

합계	(43,001,523)	(80,610,153)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다. 당분기중 447억원의 감자차익을 결손금보전에 사용하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(80,610,153)	(49,941,334)

회계정책 변경효과	-	548,884

자산 처분에 따른 재평가잉여금 대체	270,299	13,689,117

결손보전	44,717,310	-

당기순손실	(7,358,298)	(44,109,210)

확정급여제도의 재측정 요소	(20,680)	(797,610)

기말잔액	(43,001,523)	(80,610,153)

22. 영업손익

(1) 매출액1) 매출액의 원천당사의 주요 매출액은 조명기기 등의 재화 판매이며, 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,458,461	31,662,079	11,388,400	40,110,041

제상품매출액	8,957,655	31,097,383	10,948,289	38,231,236

시스템매출액	494,110	544,607	433,415	1,858,716

기타매출	6,696	20,089	6,696	20,089

이외 수익	15,116	56,856	18,772	1,499,481

임대수입	15,116	56,856	18,772	1,499,481

합계	9,473,577	31,718,935	11,407,172	41,609,522

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[주요 지리적 시장]

국내	9,449,773	31,284,512	11,027,571	38,713,487

해외	8,688	377,567	360,829	1,396,554

합계	9,458,461	31,662,079	11,388,400	40,110,041

[주요 제품]

LED	7,136,507	23,878,276	8,552,750	29,046,899

조명	1,817,948	7,212,707	2,393,139	9,176,337

CCFL	3,200	6,400	2,400	8,000

시스템	494,110	544,607	433,415	1,858,716

기타	6,696	20,089	6,696	20,089

합계	9,458,461	31,662,079	11,388,400	40,110,041

3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권(*)	38,030,386	42,569,715

계약부채	선수금	107,673	244,593

(*) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출원가	7,166,197	23,839,256	8,206,732	28,002,274

시스템매출원가	385,411	423,215	381,171	1,279,362

합계	7,551,608	24,262,471	8,587,903	29,281,636

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,621,424	5,212,432	1,873,355	5,888,080

퇴직급여	252,724	756,971	218,118	606,680

법정복리비	134,503	424,352	161,956	530,587

복리후생비	91,511	279,162	63,417	209,700

수도광열비	88,659	276,108	156,022	375,994

임차료	25,660	85,301	7,957	24,006

운반비	300,496	824,246	210,954	675,311

감가상각비	403,632	937,096	206,331	613,022

무형자산상각비	58,564	132,605	91,318	273,360

수선비	821	11,975	2,190	59,546

소모품비	9,871	92,357	62,778	274,908

경상연구개발비	11,051	87,794	40,096	197,259

세금과공과	224,334	1,098,763	396,334	818,779

보험료	25,272	72,656	22,133	65,068

여비교통비	21,732	87,905	42,711	204,464

통신비	11,744	36,271	14,047	38,232

차량비	57,415	178,366	71,074	229,087

교육훈련비	980	4,059	762	6,826

도서인쇄비	3,083	12,354	5,126	18,247

지급수수료	625,033	2,732,000	463,385	1,499,130

판매촉진비	183,019	674,134	245,563	957,086

교환보상비	80,127	275,536	29,294	152,164

대손상각비	-	(490,323)	218,249	1,557,383

접대비	79,170	224,669	63,213	182,225

광고선전비	179,069	254,915	243,795	679,048

잡비	210	710	62	660

합계	4,490,104	14,282,414	4,910,240	16,136,852

23. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	9,102	1,305,384	22,007	239,127

이자수익	9,102	72,704	22,007	203,589

배당금수익	-	43	-	43

금융보증수익	-	16,724	-	35,495

사채상환이익	-	1,215,913	-	-

금융원가	(1,239,297)	(3,467,439)	(1,542,149)	(4,578,138)

이자비용	(1,239,297)	(3,467,439)	(1,542,149)	(4,578,138)

순금융비용	(1,230,195)	(2,162,055)	(1,520,142)	(4,339,011)

24. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익 :

외환차익	4,417	83,067	100,941	296,756

외화환산이익	-	482,872	-	1,168,305

유형자산처분이익	32,473	38,150	2,726	63,392

수수료수익	52	201	(27,084)	(11,560)

채무면제이익	-	-	-	621,726

기타의대손상각비 환입	-	153,341	-	-

잡이익	502,597	3,067,146	774,421	811,089

합계	539,539	3,824,777	851,004	2,949,708

영업외비용 :

외환차손	40,320	236,384	51,287	268,594

외화환산손실	-	16,036	-	12,115

유형자산처분손실	7,250	7,368	1	1

기타의대손상각비	-	427,900	-	2,938,653

종속기업투자주식손상차손	180,750	180,750	-	2,862,316

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	812	-	-

매각예정자산손상차손	-	1,821,511	-	-

리스계약해지손실	(21)	1,422	-	-

수수료비용	11	68	-	-

잡손실	100,000	100,039	-	105,458

합계	328,310	2,792,290	51,288	6,187,137

25. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	298,707	298,707

상품매입 등	-	19,232,748	19,232,748

사용된 원재료	-	3,075,755	3,075,755

종업원급여	6,672,917	348,192	7,021,109

감가상각비	937,096	15,487	952,583

무형자산상각비	132,605	-	132,605

운반비	824,246	739	824,985

지급수수료	2,732,000	4,320	2,736,320

기타비용	2,983,551	1,286,523	4,270,074

합계	14,282,415	24,262,471	38,544,886

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	1,130,566	1,130,566

상품매입 등	-	12,452,232	12,452,232

사용된 원재료	-	3,866,419	3,866,419

종업원급여	7,235,047	418,351	7,653,398

감가상각비	613,022	16,337	629,359

무형자산상각비	273,360	-	273,360

운반비	675,311	1,715	677,026

지급수수료	1,499,130	4,320	1,503,450

기타비용	5,840,982	11,391,696	17,232,678

합계	16,136,852	29,281,636	45,418,488

26. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(3,453,944,944)	(7,358,298,193)	(2,811,395,867)	(11,386,334,058)

가중평균유통보통주식수	11,115,936	10,076,824	9,071,296	8,073,584

기본주당이익(손실)	(311)	(730)	(310)	(1,410)

2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	10,266,660	10,266,660	6,976,569	6,976,569

유상증자	1,715,160	676,048	-	-

자기주식 효과	(865,884)	(865,884)	(865,884)	(865,884)

신주발행(출자전환) 효과	-	-	2,960,601	1,962,890

신주발행(BW행사) 효과	-	-	10	9

가중평균유통보통주식수	11,115,936	10,076,824	9,071,296	8,073,584

(2) 희석주당손익

당사의 신주인수권 및 전환권은 당반기 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

당분기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	잠재적보통주	청구가능기간

신주인수권	4,189,344주	2018년 11월 15일 ~ 2023년 9월 15일

1회차 전환권	5,067,737주	2021년 3월 24일 ~ 2023년 2월 24일

2회차 전환권	5,004,859주	2021년 4월 30일 ~ 2023년 3월 29일

3회차 전환권	1,559,575주	2021년 9월 17일 ~ 2023년 8월 16일

28. 금융상품 (1) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가. 금융자산

① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	6,069,401	6,069,401	-	-

매출채권	5,749,977	5,749,977	-	-

미수금	38,665	38,665	-	-

장단기금융상품	-	-	172,500	172,500

보증금	-	-	556,745	556,745

대여금	1,801,050	1,801,050	326,131	326,131

소계	13,659,093	13,659,093	1,055,376	1,055,376

당기손익-공정가치측정 금융자산	채무상품	2,100,000	2,100,000	-	-

출자금	-	-	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	-	12,175	12,175

합계	15,759,093	15,759,093	1,108,416	1,108,416

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	7,697,231	7,697,231	-	-

매출채권	9,772,923	9,772,923	24,983	24,983

미수금	288,761	288,761	-	-

장단기금융상품	-	-	127,500	127,500

보증금	-	-	220,831	220,831

대여금	-	-	425,349	425,349

소계	17,758,915	17,758,915	798,663	798,663

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	-	-	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	-	12,175	12,175

합계	17,758,915	17,758,915	878,130	878,130

나. 금융부채① 당분기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명(*)	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	3,368,212	3,368,212	-	-

차입금	2,450,000	2,450,000	-	-

사채	1,975,807	1,975,807	-	-

미지급금	1,302,856	1,302,856	-	-

미지급비용	1,516,333	1,516,333	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	80,714	80,714	-	-

임대보증금	-	-	18,000	18,000

기타	금융보증부채	4,952	4,952	-	-

합계	10,699,453	10,699,453	18,000	18,000

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명(*)	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	4,657,074	4,657,074	-	-

차입금	10,000,000	10,000,000	-	-

사채	21,140,675	21,140,675	-	-

미지급금	2,527,207	2,527,207	-	-

미지급비용	477,906	477,906	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	144,707	144,707	-	-

임대보증금	-	-	18,000	18,000

기타	금융보증부채	13,392	13,392	-	-

합계	38,961,540	38,961,540	18,000	18,000

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

상각후원가측정금융자산	72,704	-	164,575	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	812	39,014	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	43	-	43	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,232,636	3,467,439	35,495	4,578,138

합계	1,305,383	3,468,251	239,127	4,578,138

29. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역

1) 종속기업

회사명	비고	회사의 지분율(%)

당분기말	전기말

㈜금호에이엠티	국내종속기업	72.45	72.45

금호전기(상숙)유한공사	해외제조법인	100.00	100.00

금호광전(심천)유한공사	해외제조법인	100.00	100.00

㈜동경정밀	국내종속기업	98.50	98.50

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	해외판매법인	100.00	100.00

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	해외판매법인	100.00	100.00

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	해외제조법인	100.00	100.00

2) 기타의 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	신주홀딩스	-	유의적인 영향력을 행사하는 개인 및 기업집단

신주피이	-	유의적인 영향력을 행사하는 개인 및 기업집단

-	㈜아이네트코리아	당반기중 특수관계가 해소되어 특수관계자에서 제외

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출 및기타수익	원재료 매입및 기타비용(*1)	자재 매각(*1)	무형자산매입	자금대여

금호전기(상숙)유한공사	12,012	9,146,770	40,600	1,763,487	1,801,050

금호광전(심천)유한공사	-	16,611	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,798	59,011	-	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	1,285	123,388	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	30,945	1,871,852	-	-

㈜아이네트코리아(*2)	20,906	2,255	-	-	-

신주홀딩스	1,400	-	-	-

합계	100,223	7,144,979	16,962	1,801,050

(*1) 상기 자재매각 및 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총액 매입금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 특수관계가 해소되기 전까지 발생한 거래금액입니다.

2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	매출 및기타수익	원재료 매입및 기타비용(*1)	자재 매각(*1)

㈜금호에이엠티	359,815	146,753	-

금호전기(상숙)유한공사	16,979	11,068,177	219,707

금호광전(심천)유한공사	13,192	365,709	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	(6,890)	-	-

㈜아이네트코리아	442,055	31,155	2,299

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	507,397	3,297	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	20,846	1,915,935	-

합계	1,353,394	13,531,026	222,006

(*) 상기 자재매각 및 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총액 매입금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다. 1) 당분기 말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	기타채권	매입채무/미지급금

㈜금호에이엠티	42,162,964	1,975,700	-

금호전기(상숙)유한공사	4,674,248	1,801,050	1,314,445

금호광전(심천)유한공사	16,810,371	-	1,635

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	5,120,822	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	829,979	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	580,200	2,048,902	131,896

합계	70,185,817	5,825,652	1,446,341

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	기타채권	매입채무/미지급금	기타채무

㈜금호에이엠티	42,162,964	1,975,000	-	-

금호전기(상숙)유한공사	4,448,096	896,048	1,179,230	-

금호광전(심천)유한공사	16,810,371	-	22,239	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,937,859	-	-	-

㈜아이네트코리아	2,493,602	-	1,690	16,765

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	798,303	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	554,891	1,919,956	160,033	-

합계	72,206,086	4,791,004	1,363,192	16,765

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

특수관계자	계정과목	기초	대여(차입)	상환(회수)	당분기말

금호전기(상숙)유한공사	단기대여금	-	1,801,050	-	1,801,050

㈜금호에이엠티(*)	장기대여금	1,960,000	-	-	1,960,000

합계	1,960,000	1,801,050	-	3,761,050

(*) 상기 대여거래는 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다.

2)전분기

특수관계자	계정과목	기초	대여(차입)	상환(회수)	전분기말

㈜금호에이엠티(*)	장기대여금	1,960,000	-	-	1,960,000

(*) 상기 대여거래는 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자간 기타의 자금 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

현금출자	자금대여	현금출자

종속기업	금호전기(상숙)유한공사	-	1,801,050	1,851,250

금호광전(심천)유한공사	180,750	-	3,554,758

KUMHO ELECTRIC VINA,IN.	-	-	170,475

합계	180,750	1,801,050	5,576,483

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금과 당반기와 전기 중 인식한 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	대손충당금	대손상각비(환입)

당분기말	전기말	당분기	전분기

㈜금호에이엠티(*)	44,122,964	44,122,964	-	(42,143)

금호전기(상숙)유한공사	3,989,106	3,749,507	239,599	1,556,175

금호광전(심천)유한공사	16,810,371	16,810,371	-	299,147

금호광전(동관)유한공사	-	-	-	(424,705)

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	5,120,822	4,937,859	182,963	53,338

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	828,600	289,601	538,999	(190,620)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	554,698	290,944	263,754	186,953

아이네트코리아	-	1,702,489	-	515,533

합계	71,426,561	71,903,735	1,225,315	1,953,678

(*) ㈜금호에이엠티 지급보증에 따른 채무인수 관련 대손충당금이 포함되어 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

3게월	누적	3개월	누적

단기급여	143,020	380,404	130,000	484,014

퇴직급여	-	2,549,809	43,333	130,445

30. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

외상매출채권담보대출	우리은행 등	1,000,000	-

B2B 외상매출채권 전자대출약정	우리은행	432,000	94,599

일반자금대출한도	하나은행	2,450,000	2,450,000

주식담보대출	NH투자증권	500,000	-

이행보증	서울보증보험	2,682,170	2,682,170

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증액	비고

당분기말	전기말

금호전기(상숙)유한공사	운영자금	수출입은행(한국)	USD	-	1,800,000	120%

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	운영자금	신한베트남은행	USD	712,800	712,800	120%

(3) 소송사건당분기말 현재 당사가 피고인 소송중인 사건은 없습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당 분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순 손실	(7,358,298)	(11,386,334)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	8,019,264	13,813,248

재고자산평가손실	-	79,937

재고자산폐기손실	-	54,096

퇴직급여	735,302	667,463

감가상각비	952,583	629,359

무형자산상각비	132,605	273,360

교환보상비	275,536	152,164

유형자산처분손실	7,368	1

대손상각비	-	1,557,383

기타의대손상각비	427,900	2,938,653

외화환산손실	16,036	12,115

이자비용	3,467,439	4,578,138

법인세비용	-	927

잡손실	-	7,336

종속기업투자주식손상차손	180,750	2,862,316

매각예정자산손상차손	1,821,511	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	812	-

리스계약해지손실	1,422	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(3,182,548)	(2,092,550)

외화환산이익	(482,872)	(1,168,305)

유형자산처분이익	(38,150)	(63,392)

채무면제이익	(621,726)

이자수익	(72,704)	(203,589)

배당금수익	(43)	(43)

금융보증수익	(16,724)	(35,495)

법인세수익	(597,223)	-

재고자산평가손실환입	(74,262)	-

대손충당금환입	(490,323)	-

기타의 대손상각비 환입	(153,341)	-

사채상환이익	(1,215,913)	-

잡이익	(40,993)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,570,109)	362,236

매출채권의 감소(증가)	4,765,809	1,099,337

미수금의 감소(증가)	98,091	(697,502)

선급금의 감소(증가)	(3,967,815)	415,618

선급비용의 감소(증가)	28,025	11,131

선급제세의 감소(증가)	-	81,008

재고자산의 감소(증가)	(1,180,795)	2,902,586

임대보증금의 증가	-	6,000

장기매출채권의 감소	26,060	63,703

매입채무의 감소	(1,274,283)	(1,556,821)

미지급금의 감소	(1,224,414)	105,139

미지급비용의 증가	(79,798)	(39,631)

교환보상충당부채의 사용	(311,571)	(217,061)

반품충당부채의 감소	(24,069)	(6,179)

반품제품회수권의 감소	47,431	18,407

기타충당부채의 증가	-	(1,542,510)

선수금의 증가(감소)	(136,919)	(10,499)

예수금의 증가	509,535	2,971

예수보증금의 증가	19,000	-

예수제세의 증가(감소)	(381,495)	145,606

퇴직금의 지급	(2,389,584)	(758,196)

퇴직연금운용자산의 감소	1,903,787	336,099

장기종업원부채의 증가	2,896	3,030

영업활동으로 발생한 현금흐름	(6,091,691)	696,600

(2)당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다,

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	-	13,000

감자차익의 결손금보전	44,717,310	-

신주인수권부사채 유동성 대체	-	19,824,392

금융보증부채의 자본대체	-	14,803,005

무상감자	-	44,717,310

사용권자산의 증가	-	4,027,276

순확정급여부채의 미지급대체	1,169,654	-

32. 재무활동 관련 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

이자비용	리스부채의변동	기타

단기차입금	-	2,450,000	-	-	-	2,450,000

유동성장기차입금	10,000,000	(10,000,000)	-	-	-	-

신주인수권부사채	21,140,675	(19,982,524)	817,656	-	-	1,975,807

전환사채	-	25,392,464	1,278,787	-	(2,736,759)	23,934,492

리스부채	3,677,029	(910,454)	238,375	2,358,406	-	5,363,356

금융보증부채	13,392	-	-	-	(8,440)	4,952

합계	34,831,096	(3,050,514)	1,531,565	2,223,288	(2,139,924)	35,352,761

(2)전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	비현금거래	전기말

이자비용	회계정책 변경	리스부채의변동	기타

단기차입금	46,500,000	(46,500,000)	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

신주인수권부사채	18,614,604	-	2,526,071	-	-	-	21,140,675

리스부채	-	(709,804)	267,029	3,972,489	147,315	-	3,677,029

금융보증부채	19,226,839	(4,400,014)	-	-	-	(14,813,433)	13,392

합계	94,341,443	(51,609,818)	2,793,100	3,972,489	147,315	(14,813,433)	34,831,096

33. 보고기간 후 사건(1)신주인수권부사채의 부분상환 당사는 2020년 10월 15일에 당사가 발행한 신주인수권부사채중 약 7.3억원에 대하여 조기상환을 하였습니다.

(2)자회사매각 결정 당사는 2020년 11월 2일 이사회결의에 따라 보유중인 해외(중국) 자회사 'KUMHO ELRECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD'의 출자지분을 매각할 예정입니다. (3)자사주매각 결정 연결실체는 2020년 10월 05일 이사회결의에 따라 보유중인 자기주식을 전량 처분하기로 결정하였습니다.