금호전기 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 65(당) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 64(전) 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
금호전기주식회사

1. 회 사의 개요 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 및 TFT-LCD 부속부품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 마포구에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄과 경기도 용인시 등에 소재하고 있습니다. 당 3분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

박명구	919,829	13.18%

박영구	400,000	5.73%

박병구	896,501	12.85%

기타주주	3,894,354	55.82%

자기주식	865,884	12.41%

합계	6,976,568	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 3분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 3분기 재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당사의 3분기 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 3분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경 ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

⑥ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. ① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당반기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당 3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당 3분기말	전기말	사용제한 내용

현금성자산	우리은행	16,010	15,998	국책과제지원금

장기금융상품	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

단기금융상품	KEB하나은행	2,400,000	-	임대보증금 질권설정

합계	2,428,510	28,498

5. 매출채권및기타채권(1) 당 3분기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

매출채권	57,605,550	58,014,911

차감:대손충당금	(12,706,253)	(11,093,618)

소계	44,899,297	46,921,293

미수금	7,976,757	6,484,068

차감:대손충당금	(1,585,466)	(1,314,431)

소계	6,391,291	5,169,637

미수수익	60,000	80,000

합계	51,350,588	52,170,930

(2) 당 3분기말과 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

장기매출채권	233,656	1,095,711

차감:현재가치할인차금	(23,046)	(161,877)

소계	210,610	933,834

장기대여금	2,541,033	2,627,929

차감:대손충당금	(275,112)	(208,967)

소계	2,265,921	2,418,962

합계	2,476,531	3,352,796

(3) 신용위험 및 대손충당금 당 3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	11,093,618	1,523,398	10,454,364	808,056

손상차손으로 인식된 금액	1,612,634	337,180	639,494	715,342

보고기간 중 제각금액	-	-	(240)	-

기말잔액	12,706,252	1,860,578	11,093,618	1,523,398

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 거래처에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

6 . 재고자산 (1) 당 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	8,894,496	(1,509,312)	7,385,184	8,061,264	(1,371,871)	6,689,393

제품	6,172,661	(2,230,946)	3,941,715	6,102,368	(2,176,485)	3,925,883

재공품	-	-	-	21,701	-	21,701

원재료	12,295,284	(8,265,982)	4,029,302	13,117,024	(8,396,249)	4,720,775

저장품	235,688	-	235,688	371,609	-	371,609

미착품	3,132,766	-	3,132,766	1,677,091	-	1,677,091

합계	30,730,896	(12,006,240)	18,724,655	29,351,057	(11,944,605)	17,406,452

(2) 당3분기 및 전3분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실 62,635천원, 재고자산평가손실환입 14,981천원이 각각 반영되어 있습니다. (3) 담보로 제공된 재고자산당사는 금융기관 차입과 관련하여 재고자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

7. 매도가능금융자산

당 3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품

금호고속㈜ 상환전환우선주(*)	1.27%	4,000,000	4,000,000	-	4,000,000	-

지분상품

㈜한국경제신문 (*)	0.00%	12,175	-	12,175	-	12,175

출자금

전기공사조합 (*)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

합계	6,079,584	4,000,000	79,467	4,000,000	79,467

(*) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

8. 기타금융자산당 3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	2,440,000	-	165,000	-

장기금융상품	-	12,500	-	12,500

임차보증금	-	157,885	-	207,885

전화보증금	-	12,794	-	12,794

영업보증금	-	5,152	-	5,152

합계	2,440,000	188,331	165,000	238,331

9. 기타유동자산 당 3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

선급금	3,160,501	2,932,267

차감:대손충당금	(380,836)	(380,836)

소계	2,779,665	2,551,431

선급비용	31,469	29,246

반품제품회수권	160,591	-

합계	2,971,725	2,580,677

10. 종속기업 투자 (1) 당 3분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

① 당 3분기말

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

㈜금호에이치티 (*)	조명	대한민국	37.42%	12월	8,143,428	15,085,850

㈜금호에이엠티	조명	대한민국	63.67%	12월	44,072,455	-

금호전기(상숙)유한공사	조명	중국	100.00%	12월	27,636,021	18,551,242

금호광전(심천)유한공사	조명	중국	100.00%	12월	15,237,354	4,573,185

㈜동경정밀	조명	대한민국	98.50%	12월	67,965	1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	조명	미국	100.00%	12월	4,001,980	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	조명	일본	100.00%	12월	939,372	-

금호광전(동관)유한공사	조명	중국	51.00%	12월	3,718,920	648,900

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00%	12월	14,428,286	4,038,561

합계	118,245,781	42,898,821

(*) 지분율이 50%를 초과하지 않으나, 주주총회에서의 의결권 행사비율, 이사회 인원 구성 등을 고려시 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

㈜금호에이치티 (*)	조명	대한민국	37.00	12월	7,882,339	14,824,760

루미마이크로㈜ (*)	조명	대한민국	38.19	12월	40,422,276	36,375,493

㈜금호에이엠티	조명	대한민국	63.67	12월	44,072,455	-

금호전기(상숙)유한공사	조명	중국	100.00	12월	27,636,021	20,705,514

금호광전(심천)유한공사	조명	중국	100.00	12월	13,096,755	12,316,129

㈜동경정밀	조명	대한민국	98.50	12월	67,965	1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	조명	미국	100.00	12월	4,001,980	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	조명	일본	100.00	12월	939,372	-

금호광전(동관)유한공사	조명	중국	51.00	12월	3,718,920	2,718,321

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	12월	14,428,286	4,031,022

합계	156,266,369	90,972,322

(*) 지분율이 50%를 초과하지 않으나, 주주총회에서의 의결권 행사비율, 이사회 인원 구성 등을 고려시 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당 3분기와 전반기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득(처분)	손상 (*1)	기타증감 (*2)	3분기말

㈜금호에이치티	14,824,760	261,089	-	-	15,085,850

루미마이크로㈜ (*3)	36,375,493	(36,375,493)	-	-	-

금호전기(상숙)유한공사	20,705,514	-	(2,199,522)	45,250	18,551,242

금호광전(심천)유한공사	12,316,129	2,140,600	(9,883,544)	-	4,573,185

㈜동경정밀	1,083	-	-	-	1,083

금호광전(동관)유한공사	2,718,321	-	(2,069,420)	-	648,900

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	4,031,022	-	-	7,539	4,038,561

합계	90,972,322	(33,973,803)	(14,152,486)	52,789	42,898,821

(*1) 당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업에 대하여 장부금액과 회수가능가액과의 차이를 손상차손으로 반영하였습니다.
(*2) 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다 .
(*3) 루미마이크로㈜는 2018년 6월에 전액 처분하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득(처분)	손상 (*1)	기타증감 (*3)	기말

㈜금호에이치티	14,824,760	-	-	-	14,824,760

루미마이크로㈜	36,345,483	-	-	30,010	36,375,493

㈜금호에이엠티	-	5,000,000	(5,000,000)	-	-

금호전기(상숙)유한공사	21,628,169	-	(970,941)	48,286	20,705,514

금호광전(심천)유한공사	10,656,614	1,627,500	-	32,015	12,316,129

㈜동경정밀	31,618	(30,535)	-	-	1,083

금호광전(동관)유한공사	3,738,032	-	(1,019,711)	-	2,718,321

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	6,169,018	-	(2,163,922)	25,926	4,031,022

합계	93,393,694	6,596,965	(9,154,574)	136,237	90,972,322

(*1) 당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업에 대하여 장부금액과 회수가능가액과의 차이를 손상차손으로 반영하였습니다.
(*2) 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다.

(3) 당 3분기말 현재 각 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산 총계	부채 총계	매출액	3분기 순손익	총포괄손익

㈜금호에이치티	208,624,673	99,065,790	133,842,999	6,961,458	6,961,458

㈜금호에이엠티	12,463,924	57,066,547	9,973,416	(1,496,019)	(1,496,019)

금호전기(상숙)유한공사	35,335,771	17,773,593	19,149,500	(838,099)	(1,021,395)

금호광전(심천)유한공사	31,331,122	27,502,366	8,545,460	(1,813,585)	(1,837,329)

㈜동경정밀	1,593	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,351,442	7,827,697	256,285	(222,891)	(347,939)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	1,014,120	2,253,608	123,082	(117,575)	(152,631)

금호광전(동관)유한공사	8,031,711	8,044,195	2,237,402	(1,450,967)	(1,416,711)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	9,092,378	4,984,229	5,019,331	(561,593)	(513,811)

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 당 3분기와 전 3분기 중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기	전 3분기

종속기업 배당금수익	270,979	361,305

종속기업투자 손상차손	14,152,486	2,026,295

(5) 당 3분기말 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주당가격	보유주식수	공정가치

㈜금호에이치티	5,450원	3,657,978주	19,935,980

11. 유형자산 (1) 당 3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	10,693,520	6,099,114	570,048	15,552,064	600,519	15,514,233	8,561	49,038,059

감가상각누계액	-	(2,000,291)	(420,013)	(10,855,918)	(467,080)	(15,095,228)	-	(28,838,530)

손상차손누계액	-	-	-	(4,147,606)	-	-	-	(4,147,606)

정부보조금	-	-	-	(159,499)	-	-	-	(159,499)

장부금액	10,693,520	4,098,823	150,035	389,041	133,439	419,005	8,561	15,892,424

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	67,706,015	23,048,930	1,246,492	17,191,520	618,180	21,122,080	8,561	130,941,778

감가상각누계액	-	(7,183,196)	(1,200,343)	(12,231,526)	(522,199)	(18,236,499)	-	(39,373,763)

손상차손누계액	-	-	-	(4,188,301)	-	(2,390,904)	-	(6,579,205)

정부보조금	-	-	-	(220,271)	-	-	-	(220,271)

장부금액	67,706,015	15,865,734	46,149	551,422	95,981	494,677	8,561	84,768,539

(2) 당 3분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	67,706,015	15,865,734	46,149	551,422	95,981	494,677	8,561	84,768,539

취득액	472,200	622,734

처분	(9,644,979)	(3,919,388)	(62,293)	(19)	(3)	(166)	(13,626,848)

대체 (*)	(47,367,516)	(7,491,541)	183,271	(472,200)	(55,147,986)

본계정대체	-

감가상각비	(355,982)	(19,072)	(162,361)	(26,028)	(160,571)	(724,014)

기말금액	10,693,520	4,098,823	150,035	389,042	133,439	419,005	8,561	15,892,425

(*) 임대면적 변경에 따른 투자부동산에서 대체된 금액과 건설중인자산 본계정 대체 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	69,586,191	16,962,162	53,481	1,386,214	88,162	853,282	87,113	89,016,605

취득액	-	-	30,000	-	47,393	169,214	67,500	314,107

처분	-	(172,487)	(1)	(875)	(1)	(113,785)	-	(287,149)

대체 (*)	(1,880,176)	(427,232)	(132)	-	-	-	-	(2,307,540)

본계정대체	-	80,000	-	-	-	66,052	(146,052)	-

감가상각비	-	(576,709)	(37,199)	(833,917)	(39,573)	(480,086)	-	(1,967,484)

기말금액	67,706,015	15,865,734	46,149	551,422	95,981	494,677	8,561	84,768,539

(*) 임대면적 변경에 따른 투자부동산에서 대체된 금액과 건설중인자산 본계정 대체 금액이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당 3분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	50,664,911	11,656,760	62,321,671

감가상각누계액	-	(3,506,646)	(3,506,646)

장부금액	50,664,911	8,150,114	58,815,025

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	9,445,410	5,102,043	14,547,453

감가상각누계액	-	(2,095,904)	(2,095,904)

장부금액	9,445,410	3,006,139	12,451,549

(2) 당 3분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	9,445,410	3,006,139	12,451,549

취득	-	151,687	151,687

처분	(6,148,014)	(2,536,628)	(8,684,642)

유형자산으로 대체	(1,329,619)	(529,434)	(1,859,053)

유형자산에서 대체	48,697,134	8,208,217	56,905,351

감가상각비	-	(149,868)	(149,868)

기말금액	50,664,911	8,150,114	58,815,025

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	7,565,234	2,695,934	10,261,168

유형자산에서 대체	1,880,176	427,364	2,307,540

감가상각비	-	(117,159)	(117,159)

기말금액	9,445,410	3,006,139	12,451,549

13. 무형자산 (1) 당 3분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,322,823	20,804,570	1,459,192	25,586,585

상각누계액	(2,296,798)	(9,001,627)	(85,000)	(11,383,425)

손상차손누계액	-	(11,689,506)	(635,792)	(12,325,298)

장부금액	1,026,025	113,437	738,400	1,877,862

② 전기말

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,281,301	20,691,133	1,459,192	25,431,626

상각누계액	(2,029,107)	(9,001,627)	-	(11,030,734)

손상차손누계액	-	(11,689,506)	(635,792)	(12,325,298)

장부금액	1,252,194	-	823,400	2,075,594

(2) 당 3분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 3분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	1,252,194	-	823,400	2,075,594

취득액	41,522	113,437	-	154,959

처분	-	-	(85,000)	(85,000)

무형자산상각비	(267,690)	-	-	(267,690)

기말금액	1,026,025	113,437	738,400	1,877,862

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	1,466,010	657,841	823,400	2,947,251

취득액	146,118	-	-	146,118

무형자산상각비	(359,934)	-	-	(359,934)

정부보조금 정산	-	1,552	-	1,552

손상 (*)	-	(659,393)	-	(659,393)

기말금액	1,252,194	-	823,400	2,075,594

(*) 사업성이 없다고 판단되는 비진공 서브모듈 개발 기술과 방열부품 제조기술 등에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

14. 차입금(1) 당 3분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	63,287,976	-	65,500,000	-

장기차입금	12,056,200	-	44,561,100	10,000,000

합계	75,344,176	-	110,061,100	10,000,000

(2) 당 3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당 3분기말	전기말

무역금융	수출입은행 등	-	-	16,600,000

일반대	KEB하나은행 등	5.86%~6.014	8,287,976	19,900,000

운영자금	산업은행	4.99%~5.14	44,500,000	29,000,000

주식담보	NH투자증권 등	3.68%~4.30	10,500,000	-

합계	63,287,976	65,500,000

(3) 당 3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

서울기후변화기금	우리은행	1.50	50,000	125,000

에너지시설대	산업은행	3.70	2,006,200	2,436,100

운영자금	산업은행	-	-	42,000,000

일반대	KEB하나은행	4.604%~4.617	10,000,000	10,000,000

합계	12,056,200	54,561,100

차감:유동성 대체	(12,056,200)	(44,561,100)

차감계	-	10,000,000

( 4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

토지와 건물(투자부동산포함)	71,920,253	60,000,000	산업은행

12,000,000	KEB하나은행

재고자산	17,782,333	0	수출입은행

종속기업투자주식	15,085,850	19,716,501	NH투자증권 등

15. 기타금융부채당 3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,038,349	-	1,369,829	-

미지급비용	575,805	-	655,947	-

미지급배당금	579	-	579	-

예수보증금	265,190	-	421,908	-

임대보증금	2,412,000	-	12,000

합계	1,879,923	2,412,000	2,448,263	12,000

16. 기타유동부채당 3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

선수금	537,846	351,007

예수금	24,144	36,783

예수제세	765,081	4,153

합계	1,327,070	391,943

17 . 퇴직급여제도

(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,072,788	5,865,400

사외적립자산의 공정가치	(3,198,308)	(3,363,412)

소계	2,874,480	2,501,988

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(697)	(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,873,784	2,501,291

(2) 당 3분기와 전기의 확정급여 부 채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당 3분기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	5,865,400	(3,363,412)	2,501,988

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	571,365	-	571,365

이자비용(이자수익)	98,139	(50,234)	47,905

소계	669,504	(50,234)	619,270

재측정요소	-

사외적립자산의 수익	-	19,685	19,685

제도에서 지급한 금액

지급액	(462,115)	195,654	(266,461)

반기말	6,072,788	(3,198,308)	2,874,480

② 전기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	5,572,296	(3,603,188)	1,969,108

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	770,097	-	770,097

이자비용(이자수익)	131,922	(74,947)	56,975

소계	902,019	(74,947)	827,072

재측정요소	-

사외적립자산의 수익	-	45,748	45,748

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(125,575)	-	(125,575)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(22,246)	-	(22,246)

소계	(147,821)	45,748	(102,073)

제도에서 지급한 금액

지급액	(461,094)	268,975	(192,119)

기말	5,865,400	(3,363,412)	2,501,988

(3) 당 3분 기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

현금및현금성자산	106	17,295

정기예금	3,198,201	3,346,117

합계	3,198,308	3,363,412

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련 자산의 변동성을 감소시키기 위해 현금및현금성자산과 정기예금에 투자하고 있습니다.

(4) 장기종업원부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당 3분기	전기

기초	42,506	-

당기근무원가 등	-	42,506

기말	42,506	42,506

18. 충당부채

(1) 당 3분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

교환보상충당부채 (*1)	431,740	479,237

환불부채 (*2)	268,390	70,941

합계	700,130	550,178

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 당사의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당 3분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 교환보상충당부채

(단위: 천원)

구분	당 3분기	전기

기초	479,237	524,453

전입금액	95,724	357,556

사용금액	(143,221)	(402,772)

기말	431,740	479,237

② 환불부채

(단위: 천원)

구분	당 3분기	전기

기초	70,941	175,166

전입금액	197,449	(104,225)

기말	268,390	70,941

19. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금 당 3분기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 20,000,000주(주당 액면금액: 5,000원)의 수권주식수에서 각각 6,976,568주, 6,916,051주의 보통주가 발행되어 각각 34,882,840천원 34,580,255천원 입니다. 당반기 중 주식배당으로 인해 전기말 대비 자본금이 302,585천원 증가하였습니다.

(2) 당 3분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

주식발행초과금	65,834,917	65,834,917

자기주식	(27,879,980)	(27,867,221)

자기주식처분이익	472,290	472,290

합계	38,427,227	38,439,986

(3) 당 3분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

금액	27,879,980	27,867,221

자기주식수	865,884주	864,265주

20. 기타자본구성요소

당 3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

재평가차익	15,027,706	(3,306,095)	11,721,611	15,027,706	(3,306,095)	11,721,611

21. 이익잉여금(1) 당 3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당 3분기말	전기말

법정적립금	이익준비금 (*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처분이익잉여금 (*2)	14,379,397	41,818,634

합계	23,299,797	50,739,034

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처분이익잉여금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당 3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기

기초잔액	50,739,034	72,906,575

당기순손실	(27,121,298)	(22,247,158)

주식배당	(302,585)	-

이익잉여금에 직접 인식된 보험수리손익	(15,354)	79,617

기말잔액	23,299,797	50,739,034

22. 영업손익(1) 당 3분기와 전 3분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출액	12,820,770	45,842,614	15,334,376	54,981,071

시스템매출액	880,204	1,405,149	572,141	1,365,015

임대수입	932,278	1,264,178	173,617	518,414

기타매출	6,697	20,089	-	-

합계	14,639,949	48,532,030	16,080,134	56,864,500

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출원가	9,271,175	33,270,215	11,265,516	41,203,268

시스템매출원가	610,403	1,021,538	402,012	971,489

임대수입원가	101,907	149,868	29,290	87,870

합계	9,983,485	34,441,620	11,696,818	42,262,627

(3) 당 3분기와 전 3분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,944,015	5,759,304	1,870,251	5,752,109

퇴직급여	173,304	567,028	182,495	572,076

법정복리비	162,060	496,712	134,561	426,192

복리후생비	72,293	244,801	80,486	261,378

수도광열비	65,231	322,028	153,518	483,464

임차료	89,316	206,177	63,139	188,654

운반비	220,310	681,778	235,598	794,531

감가상각비	176,857	653,402	414,859	1,273,236

무형자산감가상각비	89,649	267,690	90,179	269,000

수선비	40,270	80,340	55,616	80,233

소모품비	32,684	149,240	59,659	193,327

경상연구개발비	39,908	100,088	27,722	148,993

세금과공과	414,803	803,550	263,489	617,800

보험료	24,480	73,834	35,282	91,710

여비교통비	42,248	158,442	55,985	226,642

통신비	13,160	43,795	13,601	44,070

차량비	79,355	232,992	66,756	197,122

교육훈련비	1,541	1,436	-	2,256

도서인쇄비	5,068	17,104	4,372	17,060

지급수수료	714,110	1,592,604	293,399	1,055,368

판매촉진비	328,390	942,979	296,187	1,019,639

교환보상비	77,075	172,799	-	247,067

대손상각비	-	1,612,634	-	19,034

접대비	50,979	156,310	54,715	157,459

광고선전비	20,321	112,205	85,354	298,641

잡비	690	2,461	120	1,249

합계	4,878,117	15,451,733	4,537,343	14,438,312

23. 금융수익 및 금융원가 당 3분기와 전 3분기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	52,331	531,352	24,597	660,941

이자수익	52,331	181,035	24,597	210,351

배당금수익	-	271,022	-	361,348

금융보증수익	-	79,295	-	89,242

금융원가	(1,083,790)	(4,211,109)	(1,487,187)	(4,347,657)

이자비용	(1,083,790)	(4,211,109)	(1,487,187)	(4,347,657)

순금융비용	(1,031,459)	(3,679,757)	(1,462,590)	(3,686,716)

24. 기타영업외손익 당 3분기와 전 3분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익 :

외환차익	92,067	565,810	48,772	551,577

외화환산이익	-	2,077,760	-	283,581

유형자산처분이익	743,174	1,001,266	971	26,673

무형자산처분이익	5,909	5,909	-	-

투자자산처분이익	462,766	462,766	-	-

수수료수익	33,265	(72,551)	(22,367)	95,024

잡이익	54,537	153,800	69,877	294,891

기타의대손상각비환입	-	-	-	3,909

합계	-	-	97,253	1,255,655

영업외비용 :	-	-	-	-

외환차손	80,804	554,646	196,357	1,494,756

외화환산손실	-	359,575	-	2,808,448

매출채권처분손실	-	59,864	-	-

유형자산처분손실	29	190	5,349	19,357

기타의대손상각비	-	337,180	-	-

기부금	-	-	-	10,203

종속기업투자손상차손	-	14,152,486	-	2,026,295

종속기업투자처분손실	-	10,806,644	-	-

매도가능금융자산처분손실	38	62	3,059	3,068

매각예정자산손상차손	-	-	-	23,000

잡손실	-	-	49,737	56,625

합계	80,871	26,270,646	254,502	6,441,752

25. 비용의 성격별분류 당 3분기와 전 3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당 3분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(689,922)	(689,922)

상품매입 등	-	30,197,257	30,197,257

사용된 원재료	-	2,565,112	2,565,112

종업원급여	6,823,045	474,951	7,297,996

감가상각비	653,402	70,612	724,015

투자부동산감가상각비	-	149,868	149,868

무형감가상각비	267,690	-	267,690

운반비	681,778	1,171	682,948

지급수수료	1,592,604	7,128	1,599,731

기타비용	5,433,215	1,665,443	7,098,659

합계	15,451,733	34,441,620	49,893,354

(2) 전 3분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 증감	-	(2,307,246)	(2,307,246)

상품매입 등	-	39,361,750	39,361,750

사용된 원재료	-	2,850,924	2,850,924

종업원급여	7,011,755	745,063	7,756,818

감가상각비	1,273,236	109,258	1,382,494

투자부동산감가상각비	-	87,870	87,870

무형자산상각비	269,000	-	269,000

운반비	794,531	1,109	795,640

지급수수료	1,055,368	56,236	1,111,604

기타비용	4,034,423	1,357,662	5,392,085

합계	14,438,312	42,262,627	56,700,939

26. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당3분와 전3분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 27. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 3분기	전 3분기 (*2)

3개월	누적	3개월	누적

당3분기순이익(손실)	57,735,329	(27,121,298,094)	(1,773,865,546)	(8,728,278,629)

가중평균유통보통주식수	6,112,303	6,111,224	6,112,303	6,112,303

기본주당손실 (*)	9	(4,438)	(290)	(1,428)

(*1) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
(*2) 전반기의 주당순이익은 당반기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

(2 ) 당 3분기와 전 3분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	6,976,568	6,976,568	6,976,568	6,976,568

자기주식 효과	(864,265)	(865,344)	(864,265)	(864,265)

가중평균유통보통주식수	6,112,303	6,111,224	6,112,303	6,112,303

28. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 금융상품의 구분 및 공정가치 당 3분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가. 금융자산

① 당 3분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	543,794	543,794	-	-

매출채권	44,899,297	44,899,297	210,610	210,610

미수금	6,391,291	6,391,291	-	-

대여금	-	-	2,265,921	2,265,921

미수수익	60,000	60,000	-	-

장단기금융자산	2,440,000	2,440,000	12,500	12,500

보증금	-	-	175,831	175,831

소계	54,334,382	54,334,382	2,664,862	2,664,862

당기손익-공정가치측정 금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	-	-

출자금	-	-	67,292	67,292

소계	4,000,000	4,000,000	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분상품	-	-	12,175	12,175

소계	-	-	12,175	12,175

합계	58,334,382	58,334,382	2,744,329	2,744,329

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	647,366	647,366	-	-

매출채권	46,921,293	46,921,293	933,834	933,834

미수금	5,169,637	5,169,637	-	-

대여금	-	-	2,418,962	2,418,962

미수수익	80,000	80,000	-	-

장단기금융자산	165,000	165,000	12,500	12,500

보증금	-	-	225,831	225,831

소계	52,983,296	52,983,296	3,591,127	3,591,127

매도가능금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	-	-

지분상품	-	-	12,175	12,175

출자금	-	-	67,292	67,292

소계	4,000,000	4,000,000	79,467	79,467

합계	56,983,296	56,983,296	3,670,594	3,670,594

나. 금융부채① 당 3분기말

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정 금융부채	매입채무	4,043,886	4,043,886	-	-

차입금	75,344,176	75,344,176	-	-

미지급금	1,038,349	1,038,349	-	-

미지급비용	575,805	575,805	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	265,190	265,190	-	-

임대보증금	-	-	2,412,000	2,412,000

소계	81,267,985	81,267,985	2,412,000	2,412,000

기타	금융보증부채	5,325,437	5,325,437	-	-

합계	86,593,422	86,593,422	2,412,000	2,412,000

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	4,082,549	4,082,549	-	-

차입금	110,061,100	110,061,100	10,000,000	10,000,000

미지급금	1,369,829	1,369,829	-	-

미지급비용	655,947	655,947	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	421,908	421,908	-	-

임대보증금	-	-	12,000	12,000

소계	116,591,912	116,591,912	10,012,000	10,012,000

기타	금융보증부채	5,250,727	5,250,727	101,216	101,216

합계	121,842,639	121,842,639	10,113,216	10,113,216

경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 해당사항이 없습니다.

(2) 당 3분기와 전 3분기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기	전 3분기

수익	비용	수익	비용

상각후원가측정금융자산	121,034	-	-	-

대여금 및 수취채권	-	-	90,350	-

당기손익-공정가치측정금융자산	60,043	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	120,044	-

상각후원가로측정하는 금융부채	79,295	4,211,109	89,242	4,347,657

합계	260,372	4,211,109	299,636	4,347,657

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 당 3분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	㈜금호에이치티 외 9개사 (*)

기타특수관계자	㈜아이네트코리아, ㈜금성산업

(*) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업	비고

㈜금호HT	당사	국내종속기업

㈜금호에이엠티	당사	국내종속기업

금호전기(상숙)유한공사	당사	해외제조법인

금호광전(심천)유한공사	당사	해외제조법인

㈜동경정밀	당사	국내종속기업

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	당사	해외판매법인

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	당사	해외판매법인

금호광전(동관)유한공사	당사	해외제조법인

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	당사	해외제조법인

Tianjin Kumho HT Co., Ltd	㈜금호HT	해외제조법인

당 3분기 중 루미마이크로㈜는 처분으로 인해 종속기업에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당 3분기

(단위 : 천원)

구분	매출 및기타수익 (*1)	원재료 매입및 기타비용 (*1)	유형자산매각	투자부동산 매각	배당금수익

㈜금호에이치티	77,110	76,426	14,507,592	9,147,408	270,979

루미마이크로㈜ (*2)	3,780,547	88,052	-	-	-

㈜금호에이엠티	2,382,235	312,133	-	-	-

금호전기(상숙)유한공사	314,405	13,891,758	-	-	-

금호광전(심천)유한공사	1,265,484	199,465	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	81,739	127,155	-	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	33,191	3,389	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	66,955	4,221,179	-	-	-

㈜아이네트코리아	344,214	71,570	-	-	-

합계	8,345,880	18,991,127	14,507,592	9,147,408	270,979

(*1) 상기 자재매각 및 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 루미마이크로㈜ 당반기 중 처분됨에 따라 처분시점까지의 거래 내역입니다.

② 전 3분기

(단위 : 천원)

구분	매출 및기타수익	원재료 매입및 기타비용 (*)	유형자산매각	배당금수익	자금대여

㈜금호에이치티	92,122	41,768	-	361,305	-

루미마이크로㈜	3,984,677	798,678	10,725	-	-

㈜금호에이엠티	2,529,169	739,802	-	-	1,960,000

금호전기(상숙)유한공사	528,566	15,064,843	54,264	-	-

금호광전(심천)유한공사	3,713,663	-	-	-	-

금호광전(동관)유한공사	188,003	662,860	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	224,116	83,095	-	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	39,018	745	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	22,882	2,497,139	-	-	-

㈜아이네트코리아	524,694	35,745	-	-	-

합계	11,846,910	19,924,675	64,989	361,305	1,960,000

(*) 상기 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당 3분기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	기타채권	매입채무/미지급금	기타채무	대여금

㈜금호에이치티	9,350	-	75,914	-	-

㈜금호에이엠티	3,372,391	16,838	51,143	-	1,960,000

금호전기(상숙)유한공사	5,881,257	25,353	1,064,605	-	-

금호광전(심천)유한공사	21,688,112	-	29,513	-	-

금호광전(동관)유한공사	6,871,264	-	2,963	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	7,890,517	28,270	-	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	2,065,563	-	2,455	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	308,286	2,164,821	35	254,371	-

㈜아이네트코리아	2,646,100	-	1,877	-	-

합계	50,732,840	2,235,282	1,228,505	254,371	1,960,000

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	기타채권	대여금	매입채무/미지급금

㈜금호에이치티	22,318	-	-	5,752

루미마이크로㈜	1,366,500	-	-	27,960

㈜금호에이엠티	2,888,929	29,566	1,960,000	28,655

금호전기(상숙)유한공사	5,347,027	-	-	1,411,138

금호광전(심천)유한공사	20,624,740	-	-	4,693

금호광전(동관)유한공사	6,764,536	-	-	203,367

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	7,527,820	28,270	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	1,894,419	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	299,094	2,047,614	-	56,677

㈜아이네트코리아	2,701,048	-	-	52,190

합계	49,436,431	2,105,450	1,960,000	1,790,432

(4) 당 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금과 당반기와 전반기 중 인식한 대손상각비는 다음과 같습니다.

구분	대손충당금	대손상각비(환입)

당3분기말	전기말	당3분기	전반기

㈜금호에이엠티	3,575,113	3,097,896	477,217	257,737

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	1,169,934	1,169,934	-	290,880

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	237,056	237,056	-	124,771

금호전기(상숙)유한공사	324,955	324,955	-	-

금호광전(심천)유한공사	1,882,743	1,882,743	-	-

금호광전(동관)유한공사	2,208,668	736,071	1,013,067	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	14,343	14,343	-	-

합계	9,412,812	7,462,998	1,490,284	673,388

(5) 당3분기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	현금출자

금호광전(심천)유한공사	2,140,600

(6) 당3분기말 현재 당사는 금호전기(상숙)유한공사의 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액 당 3분기와 전 3분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당 3분기	전 3분기

단기급여	654,616	660,765

퇴직급여	120,625	153,374

(8) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 주석 30과 같습니다.

30. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당 3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

외상매출채권담보대출	우리은행 외	4,500,000	-

B2B 외상매출채권 전자대출약정	우리은행	1,200,000	187,532

회전대	하나은행 외	11,000,000	5,287,976

일반자금대출한도	하나은행 등	57,500,000	57,500,000

시설자금대출	산업은행	2,056,200	2,056,200

주식담보대출	NH투자증권	10,500,000	10,500,000

합 계	86,756,200	75,531,708

(2) 당 3분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원, USD, JPY )

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증액	비고

당반기말	전기말

루미마이크로㈜	운영자금	신한은행	KRW	-	1,080,000	120%

기업운전일반대	국민은행	KRW	-	891,000	110%

무기명식이권부무보증사모전환사채	수성에셋	KRW	-	1,800,000	원리금 (*)

미래에셋	KRW	-	1,000,000	원리금 (*)

에스에스아이인베스트먼트	KRW	-	200,000	원리금 (*)

㈜금호에이엠티	시설대	산업은행	KRW	8,000,000	8,000,000	원리금 (*)

산업시설대출(지방이전)	산업은행	KRW	25,000,000	25,000,000	원리금 (*)

운영자금	아이디어브릿지자산운용㈜	KRW	2,092,922	2,093,000	120%

시설대	우리은행	KRW	1,798,475	1,803,398	120%

회전한도(일반여신)	씨티은행	KRW	9,988,424	9,988,800	120%

포괄여신한도	KEB하나은행	KRW	5,487,600	5,487,600	120%

일반운전자금	KEB하나은행	KRW	7,497,109	7,497,600	120%

시설대	KS제2차유동화전문회사	KRW	2,004,897	2,004,974	120%

시설대	아시아나개발㈜	KRW	4,097,819	4,097,974	120%

일반운전자금	신한은행	KRW	4,994,212	4,994,400	120%

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	운영자금	수출입은행(한국)	USD	3,240,000	3,000,000	120%

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	운영자금	산업은행(상해)	USD	1,600,000	2,000,000	원리금 (*)

KUMHO ELECTRI VINA, INC.	운영자금	신한베트남은행	USD	1,101,600	1,836,000	120%

(*) 원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입 시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다.

(3) 소송사건 보고기간 종료일 이후 ㈜이지라이텍이 2018년 1월 2일에 채권 부인의 청구의 소를 제기(소송가액 1,309백만원)하였습니다. 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.(4) 2012년 중 당사의 종속기업인 ㈜금호에이엠티의 워크아웃이 개시되었으며, 당사는 ㈜금호에이엠티의 주채권은행인 산업은행 등이 보유한 ㈜금호에이엠티의 채무 전액에 대하여 지급보증을 제공하였습니다. 워크아웃에 따라 2017년까지 상환이 연기되었던 ㈜금호에이엠티의 채무를 2017년 중 2019년까지 상환을 다시 연기하기로 하였으며 이에 적용되는 이자율은 4.5%입니다. ㈜금호에이엠티는 신규 사업 진출 등의계획이 포함된 경영정상화 이행방안을 수립하여 이행하고 있습니다.

31. 현금흐름표(1) 당 3분기와 전 3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기	전 3분기

가. 3분기순손실	(27,121,298)	(8,728,279)

나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	33,539,352	11,882,234

퇴직급여	619,269	629,918

감가상각비	724,015	1,382,494

재고자산평가손실	61,636

매출채권처분손실	59,864

무형자산상각비	267,690	269,000

교환보상비	172,799	247,067

기타의 대손상각비	337,180

대손상각비	1,612,634	19,034

유형자산처분손실	190	19,357

외화환산손실	359,575	2,808,448

투자부동산감가상각비	149,868	87,870

매도가능금융자산처분손실	62	3,068

매각예정자산손상차손	-	23,000

종속기업투자손상차손	14,152,486	2,026,295

종속기업투자처분손실	10,806,644

이자비용	4,211,109	4,347,657

법인세비용	4,331	19,026

다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(4,079,053)	(990,085)

외화환산이익	(2,077,760)	(283,581)

유형자산처분이익	(1,001,266)	(26,673)

무형자산처분이익	(5,909)

투자자산처분이익	(462,766)

기타의대손상각비환입	-	(3,909)

재고자산평가손실(환입)	-	(14,981)

이자수익	(181,035)	(210,351)

배당금수익	(271,022)	(361,348)

금융보증수익	(79,295)	(89,242)

라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,073,297

매출채권의 감소(증가)	2,366,382	4,819,455

미수금의 감소(증가)	(1,202,175)	(6,913,277)

선급금의 감소(증가)	(228,234)	2,948,764

선급비용의 감소(증가)	(2,224)	7,907

재고자산의 감소(증가)	(1,536,557)	(280,177)

임대보증금의 증가(감소)	2,400,000	-

장기매출채권의 감소(증가)	511,095	50,102

선급제세의 감소(증가)	-	(6,476)

매입채무의 증가(감소)	(394,244)	(509,177)

미지급금의 증가(감소)	429,436	(59,097)

미지급비용의 증가(감소)	5,822	(60,394)

예수보증금의 증가(감소)	1,000

교환보상충당부채의 증가(감소)	(220,296)	(309,034)

반품충당부채의 증가(감소)	(70,941)	(110,329)

환불부채의 변동	268,390	-

반품제품회수권의 증가(감소)	(160,590)	-

선수금의 증가(감소)	186,838	(349,974)

예수금의 증가(감소)	(12,639)	9,412

예수제세의 증가(감소)	(305)	547

퇴직금의 지급	(462,115)	(199,691)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	195,654	121,939

마. 영업에서 창출된 현금흐름	4,412,298	1,325,370

(2) 당 3분기와 전 3분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당 3분기	전 3분기

건설중인 자산의 본계정 대체	472,200	-

투자부동산을 유형자산으로 대체	1,859,052	-

유형자산을 투자부동산으로 대체	56,905,351	2,307,541

장기차입금을 유동성 장기부채로 대체	10,000,000	-

32. 재무활동 관련 부채의 변동당 3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기초	재무활동 현금흐름	대체	당반기말

단기차입금	65,500,000	(18,212,024)	16,000,000	63,287,976

유동성장기차입금	44,561,100	(26,504,900)	(6,000,000)	12,056,200

장기차입금	10,000,000	-	(10,000,000)	-

재무활동 관련 총부채	120,061,100	(44,716,924)	-	75,344,176

33. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금변동은 없습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

제1039호	제1109호	제1039호	제1109호

유동금융자산

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	647,366	647,366

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	52,170,930	52,170,930

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	165,000	165,000

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	4,000,000	4,000,000

소계	56,983,296	56,983,296

비유동금융자산

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	3,352,796	3,352,796

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	238,331	238,331

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	67,292	67,292

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	12,175	12,175

소계	3,670,594	3,670,594

합계	60,653,890	60,653,890

2) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 당사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

34. 보고기간 후 사건

1) 당사는 2018년 9월 19일 이사회 결의를 통하여 제31회 무보증신주인수권부사채 를 발행할 것을 결의하여 2018년 10월 15일 본 사채를발행하였습니다. 본 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

발행금액	20,000,000,000원

만기	5년(2023년 10월 15일)

이자율	표면이자율 : 3.00%만기이자율 : 5.00%

이자지급조건	매 3개월마다 상기 이자율을 적용한 이자의 1/4씩 분할 후급

행사비율	100%

행사가액	6,940원/주

행사기간	2018년 11월 15일 ~ 2023년 09월 15일

상환조건	만기까지 보유하고 있는 원금의 111.2815%에 해당하는 금액을 일시 상환발행일로부터 18개월 경과 시점 및 그 이후 6개월마다 조기상환기일에 조기상환 청구 가능하며, 이 때 만기이자율을 조기상환수익율로 하여 3개월복리로 계산된 조기상환율을 적용

기타	발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주발행할 주식수 : 2,881,844주(29.23%)

2) 당사는 종속회사인 ㈜금호에이치티 지분 전량에 대하여(3,698,653주, 지분율 37 .84%) 2018년 10월30일에 주식회사 필룩스 외 6인에 매 각하는 계약을 체결하 였습니다.

구 분	내 용

매수자	주식회사 필룩스 외 6인

매도자	금호전기 주식회사

매도주식	(주)금호에이치티 보통주 3,698,653주

매매대금	39,946,772,460원

주식매매계약체결일	2018년 10월 30일

기 타	거래종결은 주식매매계약에서 정한 매수자 및 매도자 각자의 거래종결 선행조건이 충족되는 것을 전제로 계약 체결 후 대상회사 임원 선임을 위하여 최초로 개최되는 대상회사 임시주주총회가 개최되기 5 영업일 전까지 대금납입이 완료되어 대상주식이 이체되었을 때 최대주주가 매수인으로 변경됨