금호전기 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업 의 개요 기업회계기준 서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 및 TFT-LCD 부속부품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 마포구 마포동에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄과 경기도 용인시 등에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 34,580,255천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

박명구	908,081	13.13%

박병구	887,625	12.83%

박영구	425,039	6.15%

기타주주	3,831,041	55.39%

자기주식	864,265	12.50%

합계	6,916,051	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 연결재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정사항을 적용하여, 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 주석 34에 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당반기 연결실체의 요약 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의계약에서생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.③ 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니 다.

4. 영 업부문 (1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 조명제조업체로 단일 사업부문으로 운영되고 있으 므로, 각 부분별 정보는 공시하지 않습니다.(2) 제품과 용역에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체의 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품매출	LED	69,062,986	146,817,600	86,203,701	165,038,998

조명	3,562,143	11,752,880	2,403,261	6,966,134

BLU	8,774,543	24,069,280	9,016,388	22,808,485

소계	81,399,672	182,639,760	97,623,350	194,813,617

시스템매출	759,000	792,873	1,695,965	2,346,668

임대수입	41,338	84,416	28,091	61,813

합계	82,200,010	183,517,049	99,347,406	197,222,098

(3) 지역에 대한 정보

지역별 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	50,278,063	101,462,602	54,825,994	104,124,411

해외	31,921,947	82,054,447	44,521,412	93,097,687

합계	82,200,010	183,517,049	99,347,406	197,222,098

지역별 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

국내	169,859,703	174,230,597

해외	42,675,536	46,402,118

합계	212,535,239	220,632,715

비유동자산은 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출의 10%이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

E사	21,233,068	24,516,693

5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	우리은행 등	1,164	8,115	정부보조금 민간부담금

장기금융상품	12,500	12,500	당좌개설보증금

합계	13,664	20,615

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	77,217,490	97,209,364

차감:대손충당금	(6,905,473)	(6,722,617)

소계	70,312,017	90,486,747

미수금	4,044,589	5,304,199

차감:대손충당금	(898,196)	(916,595)

소계	3,146,393	4,387,604

미수수익	388,853	242,987

대여금	892,830	1,101,310

합계	74,740,093	96,218,648

(2) 당반기말과 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기매출채권	2,363,624	2,891,587

차감:현재가치할인차금	(318,354)	(333,783)

소계	2,045,270	2,557,804

장기대여금	171,880	206,409

합계	2,217,150	2,764,213

(3) 신용위험 및 대손충당금 당반기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	6,722,617	916,595	7,167,039	841,208

손상차손인식금액	1,223,443	-	537,137	75,387

손상차손환입금액	(1,040,347)	(18,399)	(797,977)	-

제각금액	(240)	-	(183,582)	-

기말잔액	6,905,473	898,196	6,722,617	916,595

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 거래처에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7 . 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	11,663,479	(1,067,261)	10,596,218	7,866,153	(1,210,632)	6,655,521

제품	43,993,935	(6,119,450)	37,874,485	50,689,663	(5,984,272)	44,705,391

재공품	19,622,145	(971,510)	18,650,635	19,776,679	(878,718)	18,897,961

원재료	53,260,852	(9,459,359)	43,801,493	48,844,046	(9,227,134)	39,616,912

저장품	373,070	-	373,070	428,142	-	428,142

미착품	3,118,413	-	3,118,413	4,041,116	-	4,041,116

합계	132,031,894	(17,617,580)	114,414,314	131,645,799	(17,300,756)	114,345,043

(2) 당반 기와 전반기 중 재고자산평가손실 316,824천원, 재고자산평가손실환입 528,958 천원을 각각 매출원가에 반영되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품

금호홀딩스㈜ (*1)	-	4,000,000	4,000,000	-	4,000,000	-

지분상품

㈜한국경제신문 (*1)	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

일진엘이디㈜ (*2)	11.76	20,001,718	-	-	-	-

㈜세타폼 (*1)	15.00	105,900	-	105,900	-	105,900

소계	20,119,793	-	118,075	-	118,075

출자금

한국조명조합 (*1)	0.92	68,400	-	9,200	-	9,200

전기공사조합 (*1)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

한국자동차조합 (*1)	0.16	1,000	-	1,000	-	1,000

한국전기자동차산업협회 (*2)	30.00	60,000	-	-	-	-

소계	196,692	-	77,492	-	77,492

수익증권

기타	-	127	-	127	-	127

합계	24,316,612	4,000,000	195,694	4,000,000	195,694

(*1) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 만기보유금융자산

당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로서 만기별 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내(유동)	2,590	18,415

1년 초과~5년 이내(비유동)	1,158,130	1,158,465

합계	1,160,720	1,176,880

10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	365,000	-	765,000	-

장기금융상품	-	12,751	-	12,766

임차보증금	-	421,458	-	357,326

전화보증금	-	14,902	-	14,902

영업보증금	-	27,652	-	36,112

합계	365,000	476,763	765,000	421,106

11. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,128,475	72,742	3,645,717	71,820

선급비용	965,994	2,137,521	1,261,894	2,271,784

선급제세	2,130,877	-	1,260,134	-

기타투자자산	-	1,754	-	24,451

합계	8,225,346	2,212,017	6,167,745	2,368,055

12. 종속기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지 배기업지분율(%)	비지배지분 지분율(%) (*1)

당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜금호에이치티 (*2)	자동차용 전구	대한민국	37.00	37.00	63.00	63.00

루미마이크로㈜ (*2)	LED PackagingApplication	대한민국	38.83	38.83	61.17	61.17

㈜금호에이엠티	PCB ASSAY	대한민국	70.95	70.95	29.05	29.05

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	LED조명	중국	100.00	100.00	-	-

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	BLU, LED조명	중국	100.00	100.00	-	-

㈜동경정밀	인적용역	대한민국	98.50	98.50	1.50	1.50

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	판매법인(영업)	미국	100.00	100.00	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	판매법인(영업)	일본	100.00	100.00	-	-

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD	BLU, LED조명	중국	70.03	70.03	29.97	29.97

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명제조	베트남	100.00	100.00	-	-

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD (*2)	자동차용 조명	중국	37.00	37.00	63.00	63.00

(*1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 연결실체의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(*2) 지분율이 50%를 초과하지 않으나, 주주총회에서의 의결권 행사비율, 이사회 인원 구성 등을 고려시 실질적으로 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당반기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산 총계	부채 총계	지배기업소유주지분	비지배주주지분	자본 합계

㈜금호에이치티	147,987,059	53,219,137	35,064,131	59,703,791	94,767,922

루미마이크로㈜	39,530,757	18,235,204	8,269,063	13,026,490	21,295,553

㈜금호에이엠티	13,328,168	61,919,278	(34,475,393)	(14,115,717)	(48,591,110)

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	41,238,288	20,888,985	20,349,303	-	20,349,303

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	35,084,173	32,836,150	2,248,023	-	2,248,023

㈜동경정밀	32,490	-	32,003	487	32,490

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,181,964	7,051,880	(2,869,916)	-	(2,869,916)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	909,163	2,019,848	(1,110,684)	-	(1,110,684)

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD	11,244,298	9,167,736	1,454,216	622,345	2,076,561

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	9,919,554	4,612,023	5,307,531	-	5,307,531

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	35,474,611	37,705,521	(825,437)	(1,405,473)	(2,230,910)

(4) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	반기순손익	총포괄손익	지배기업소유주지분	비지배주주지분	비지배주주지분에게지급된 배당금

㈜금호에이치티	83,982,852	2,958,263	3,030,192	1,121,171	1,909,021	(615,195)

루미마이크로㈜	30,944,267	(1,557,815)	(1,446,906)	(561,833)	(885,072)	-

㈜금호에이엠티	8,823,908	(752,198)	(752,198)	(533,685)	(218,514)	-

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	14,157,086	(343,265)	(1,020,745)	(1,020,745)	-	-

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	24,079,426	324,805	264,849	264,849	-	-

㈜동경정밀	-	-	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA,INC.	601,270	(468,431)	(322,168)	(322,168)	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC.	215,145	(159,730)	(141,939)	(141,939)	-	-

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD	2,120,537	(272,514)	(351,394)	(246,081)	(105,313)	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	2,389,705	(511,351)	(857,632)	(857,632)	-	-

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	17,200,078	(451,586)	(397,390)	(147,034)	(250,356)	-

13. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

취득원가	89,490,513	72,554,543	1,643,332	133,034,585	1,702,342	46,699,238	102,657	2,212,266	347,439,476

감가상각누계액	-	(27,316,367)	(1,495,204)	(77,365,506)	(1,316,162)	(36,318,492)	(102,656)	-	(143,914,387)

손상차손누계액	-	-	-	(8,621,346)	-	(2,438,154)	-	-	(11,059,500)

정부보조금	-	-	-	(547,631)	-	(70,150)	-	-	(617,781)

장부금액	89,490,513	45,238,176	148,128	46,500,102	386,180	7,872,442	1	2,212,266	191,847,808

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

취득원가	89,490,513	73,586,826	1,658,668	135,571,170	1,680,469	45,712,082	102,657	2,449,927	350,252,312

감가상각누계액	-	(26,451,281)	(1,477,434)	(74,142,180)	(1,295,498)	(35,014,310)	(102,656)	-	(138,483,359)

손상차손누계액	-	-	-	(9,832,266)	-	(2,438,154)	-	-	(12,270,420)

정부보조금	-	-	-	(658,343)	-	(38,548)	-	-	(696,891)

장부금액	89,490,513	47,135,545	181,234	50,938,381	384,971	8,221,070	1	2,449,927	198,801,642

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초금액	89,490,513	47,135,545	181,234	50,938,381	384,971	8,221,070	1	2,449,927	198,801,642

취득액	-	-	-	510,294	107,790	957,142	-	439,936	2,015,162

처분	-	(172,486)	(1)	(392,018)	(2)	(57,334)	-	-	(621,841)

대체	-	80,000	-	364,637	-	232,960	-	(677,597)	-

감가상각비	-	(1,182,580)	(33,105)	(4,160,229)	(102,649)	(1,396,649)	-	-	(6,875,212)

정부보조금	-	-	-	32,836	-	4,688	-	-	37,524

기타증감 (*)	-	(622,303)	-	(793,799)	(3,930)	(89,435)	-	-	(1,509,467)

기말금액	89,490,513	45,238,176	148,128	46,500,102	386,180	7,872,442	1	2,212,266	191,847,808

(*) 기타증감은 환율차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다 .

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초금액	77,836,399	39,175,662	223,989	58,623,527	668,866	12,478,699	1	2,209,621	191,216,764

취득액	-	10,981	-	3,467,723	123,568	1,707,657	-	1,909,561	7,219,490

처분	-	-	-	(262,358)	(7,490)	(104,978)	-	-	(374,826)

대체(*1)	11,654,114	10,870,445	38,728	(1,197,858)	(146,322)	772,278	-	(1,644,294)	20,347,091

감가상각비	-	(2,563,694)	(81,483)	(8,808,776)	(249,302)	(4,079,756)	-	-	(15,783,011)

손상차손(*2)	-	-	-	-	-	(2,438,154)	-	-	(2,438,154)

정부보조금	-	-	-	(38,357)	-	-	-	-	(38,357)

기타증감(*3)	-	(357,849)	-	(845,520)	(4,349)	(114,676)	-	(24,961)	(1,347,355)

기말금액	89,490,513	47,135,545	181,234	50,938,381	384,971	8,221,070	1	2,449,927	198,801,642

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 투자부동산 등에서(으로) 계정재분류한 금액으로 구성되어 있습니다.
(*2) BLU 생산설비와 CCFL 생산설비의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 기타증감은 환율차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다 .

14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	7,565,234	4,386,983	11,952,217

감가상각누계액	-	(1,749,629)	(1,749,629)

장부금액	7,565,234	2,637,354	10,202,588

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	7,565,234	4,386,983	11,952,217

감가상각누계액	-	(1,691,049)	(1,691,049)

장부금액	7,565,234	2,695,934	10,261,168

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	7,565,234	2,695,934	10,261,168

감가상각비	-	(58,580)	(58,580)

기말금액	7,565,234	2,637,354	10,202,588

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	19,823,324	15,959,933	35,783,257

대체 (*)	(12,258,090)	(13,051,738)	(25,309,828)

감가상각비	-	(212,261)	(212,261)

기말금액	7,565,234	2,695,934	10,261,168

(*) 유형자산에서의 대체, 매각예정자산으로 대체한 금액으로 구성되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	회원권	합계

취득원가	6,369,195	5,825,522	29,274,577	5,341,779	1,565,141	48,376,214

상각누계액	-	(4,029,848)	(7,634,930)	(2,215,638)	-	(13,880,416)

손상차손누계액	(6,369,195)	-	(12,591,012)	-	(635,792)	(19,595,999)

정부보조금	-	-	(6,599,109)	(27,864)	-	(6,626,973)

장부금액	-	1,795,674	2,449,526	3,098,277	929,349	8,272,826

② 전기말

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	6,369,195	5,712,692	29,274,577	5,457,803	1,565,141	48,379,408

상각누계액	-	(3,591,280)	(7,253,520)	(2,111,342)	-	(12,956,142)

손상차손누계액	(6,369,195)	-	(12,591,011)	-	(635,792)	(19,595,998)

정부보조금	-	-	(6,599,109)	(26,308)	-	(6,625,417)

장부금액	-	2,121,412	2,830,937	3,320,153	929,349	9,201,851

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타무형자산	회원권	합계

기초금액	2,121,412	2,830,937	3,320,153	929,349	9,201,851

취득	101,847	-	35,733	-	137,580

대체	10,982	-	-	-	10,982

무형자산상각비	(438,567)	(381,411)	(105,852)	-	(925,830)

기타증감 (*)	-	-	(151,757)	-	(151,757)

기말금액	1,795,674	2,449,526	3,098,277	929,349	8,272,826

(*) 기타증감은 환율차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다 .

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	2,425,704	5,642,382	3,360,817	929,349	12,358,252

취득액	363,072	174,136	170,102	-	707,310

대체	-	-	8,500	-	8,500

무형자산상각비	(667,364)	(917,781)	(209,692)	-	(1,794,837)

정부보조금	-	181,228	-	-	181,228

손상차손 (*1)	-	(2,249,029)	-	-	(2,249,029)

기타증감 (*2)	-	1	(9,574)	-	(9,573)

기말금액	2,121,412	2,830,937	3,320,153	929,349	9,201,851

(*1) 사업성이 없다고 판단되는 비진공 서브모듈 개발 기술 등에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 기타증감은 환율차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다 .

(3) 당반기와 전반기 중 연구개발과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	770,669	693,122

판매비와관리비	720,283	527,016

합계	1,490,952	1,220,138

16. 차입금과 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	96,219,991	-	95,814,956	-

장기차입금	99,407,694	31,148,923	70,818,055	66,054,334

사채	2,167,424	-	-	2,035,148

합계	197,795,109	31,148,923	166,633,011	68,089,482

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	수출입은행 외	1.19~6.43	26,243,875	26,592,024

일반대	우리은행 외	2.79~11.25	69,976,116	69,222,932

합계	96,219,991	95,814,956

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반대	산업은행 외	1.50~6.43	83,454,201	84,167,243

시설자금	산업은행 외	2.28~5.12	45,890,140	51,805,242

통화전환옵션부대출	우리은행	4.50	1,650,832	1,744,938

소계	130,995,173	137,717,423

차감: 현재가치할인차금	(438,556)	(845,034)

차감: 유동성 대체	(99,407,694)	(70,818,055)

장기차입금 장부금액	31,148,923	66,054,334

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제4회 무기명 이권부무보증 사모전환사채	2016.07.07	2020.07.07	3.00	2,167,424	2,035,148

소계	2,167,424	2,035,148

차감: 유동성대체 (*)	(2,167,424)	-

합계	-	2,035,148

(*) 조기상환권에 따른 유동성 대체입니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

내역	발행일	만기일	행사기간	행사가격	당반기말	전기말

제4회 무기명 이권부무보증사모전환사채	2016.07.07	2020.07.07	2017.11.08~ 2020.03.09	1,217원	3,000,000	3,000,000

사채할증발행차금	263,868	263,868

전환권조정	(1,096,444)	(1,228,720)

합계	2,167,424	2,035,148

① 2016년 7월 7일에 발행한 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원

발행가액	3,000,000,000원

이자 지급조건	액면이자 3%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 5%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 7월 7일에 권면금액의 108.7956%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	루미마이크로 주식회사 기명식 보통주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 전월까지

전환가격	1,217원 (단, 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 ⅰ)발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그발행가액을 ⅱ) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 또한 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 ⅰ) 무상증자를 하거나, ⅱ) 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, ⅲ) 주식을 분할하거나, ⅳ) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.

배당기산일(전환간주일)	해당사항 없음

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 01월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 분기단위 연 복리 5.0%의 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

② 전환사채의 발행일 및 당반기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	3,000,000	3,000,000	3,000,000

전환사채의 부채요소	1,915,563	2,167,424	2,035,148

조기상환권	667,772	725,895	725,895

지분전환권	370,571	296,289	296,289

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액 1,915,563천원과 당반기말 현재 장부금액 2,167,424천원과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당반기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

전환사채에 내재된 지분전환권과 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권 등은 내재파생상품의 분리조건을모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동지분전환권 및 조기상환권의 공정가치는 발행회사인 루미마이크로㈜의 주가변동에 따라 변동합니다.

(6) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY)

담보제공자산	통화	설정금액	담보권자

토지와 건물	KRW	130,000,000	KDB산업은행

USD	2,040,000	신한은행 베트남지점

JPY	390,000,000	KEB하나은행

기타유형자산	KRW	14,069,335	KDB산업은행

재고자산	KRW	22,750,000	수출입은행

매도가능금융자산	KRW	17,432	우리은행

KRW	2,904,014	케이에스제2차유동화전문(유)

KRW	2,903,448	아시아나개발㈜

KRW	10,816,439	KDB산업은행

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,948,477	222,716	8,776,252	229,976

미지급비용	2,638,094	-	1,623,387	-

미지급배당금	579	-	579	-

예수보증금	1,330,227	69,332	929,100	69,333

임대보증금	-	52,000	-	52,000

파생상품부채	1,022,184	-	-	1,022,184

합계	12,939,561	344,048	11,329,318	1,373,493

18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,310,405	-	2,138,969	-

예수금	1,210,879	-	1,321,525	-

예수제세	350,566	-	47,728	-

장기종업원급여	-	108,053	-	99,904

합계	3,871,850	108,053	3,508,222	99,904

19. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	17,624,981	16,671,739

사외적립자산의 공정가치	(14,167,136)	(13,178,035)

소계	3,457,845	3,493,704

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(1,765)	(1,765)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,456,080	3,491,939

(2) 당반기와 전기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

당기초	16,671,739	(13,178,035)	3,493,704

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,569,806	-	1,569,806

이자비용(이자수익)	207,704	(175,350)	32,354

소계	1,777,510	(175,350)	1,602,160

재측정요소

사외적립자산의 수익(상기 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,551	11,551

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(2,683)	-	(2,683)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(33,881)	-	(33,881)

소계	(36,564)	11,551	(25,013)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,400,000)	(1,400,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(787,704)	574,698	(213,006)

당반기말	17,624,981	(14,167,136)	3,457,845

② 전기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

전기초	13,831,118	(11,363,698)	2,467,420

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,027,440	-	3,027,440

이자비용(이자수익)	273,551	(245,466)	28,085

소계	3,300,991	(245,466)	3,055,525

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	70,477	70,477

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	61,755	-	61,755

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,076,814	-	1,076,814

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	293,437	-	293,437

소계	1,432,006	70,477	1,502,483

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(3,100,000)	(3,100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,892,376)	1,460,652	(431,724)

전기말	16,671,739	(13,178,035)	3,493,704

(3) 당반 기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	200,234	573,873

정기예금	13,966,902	12,604,162

합계	14,167,136	13,178,035

20. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

교환보상충당부채 (*1)	541,349	524,454

반품충당부채 (*2)	326,383	437,457

합계	867,732	961,911

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 연결실체의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.①교환보상충당부채

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	524,454	440,447

전입금액	247,067	730,222

사용금액	(230,172)	(646,215)

기말	541,349	524,454

②반품충당부채

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	437,457	-

전입금액	326,382	437,457

사용금액	(437,456)	-

기말	326,383	437,457

21. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 은 20,000,000주 (주당 액면금액: 5,000원 )의 수권주식수에서 6,916,051 주의 보통주가 발행되어 34,580,255천원 입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,834,917	65,834,917

자기주식처분이익	228,167	228,167

자기주식	(29,671,705)	(29,671,705)

연결실체 내 자본거래 등 (*)	(6,944,855)	(6,944,855)

합계	29,446,524	29,446,524

(*) 종속기업 주식의 처분 및 종속기업의 유상증자 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금액	29,671,705	29,671,705

자기주식수 (*1)	954,145주	954,145주

주석 1의 주주현황 상의 자기주식과의 차이는 종속기업이 보유하고 있는 지배기업의주식으로 인한 영향입니다.22. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가차익	12,186,381	12,186,381

해외사업환산손익	18,066,967	19,021,814

합계	30,253,348	31,208,195

23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금 (*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처리결손금 (*2)	(8,910,483)	(1,879,787)

합 계	9,917	7,040,613

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이제한되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	7,040,613	28,651,300

당기순손실	(7,035,883)	(21,141,283)

확정급여제도의 재측정요소	5,187	(469,404)

기말잔액	9,917	7,040,613

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,890,502	7,694,258	3,912,665	8,191,622

퇴직급여	378,307	712,907	184,368	656,183

법정복리비	206,975	384,963	215,994	423,072

복리후생비	293,967	597,566	322,580	641,469

수도광열비	230,857	578,909	112,074	404,600

임차료	186,124	437,806	225,534	491,912

운반비	776,370	1,841,619	927,124	1,828,923

감가상각비	556,659	1,109,435	836,302	1,809,753

무형자산상각비	262,209	522,944	479,547	824,183

수선비	23,694	39,073	689	23,439

소모품비	119,939	262,672	79,853	250,154

경상연구개발비	326,083	720,283	157,452	527,016

세금과공과	322,743	731,747	264,212	639,090

보험료	88,955	245,561	122,278	322,464

여비교통비	216,546	428,526	193,729	420,721

통신비	46,609	98,200	53,525	119,507

차량비	231,247	481,286	251,461	498,151

교육훈련비	6,997	20,964	9,700	16,623

도서인쇄비	8,887	21,911	6,715	19,091

지급수수료	776,504	1,713,554	812,442	1,955,923

판매촉진비	215,474	723,453	236,670	432,221

교환보상비	189,096	347,868	161,590	289,894

견본비	32,986	58,190	46,574	55,827

대손상각비(환입)	216,202	183,096	(496,417)	(462,038)

판매수수료	8,272	24,475	134	705

접대비	121,745	272,223	115,477	267,986

광고선전비	118,210	299,939	88,112	277,196

투자부동산감가상각비	-	-	1,718	3,437

운휴자산상각비	59,231	119,138	699	1,509

잡비	46,996	101,925	53,023	122,720

합계	9,958,386	20,774,491	9,375,824	21,053,353

25. 금융수익 및 금융원가

당반기와 전반기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	227,680	310,545	182,575	288,591

이자수익	227,637	310,502	182,575	288,548

배당금수익	43	43	-	43

금융원가	(2,983,026)	(5,845,420)	(2,936,248)	(5,992,025)

이자비용	(2,983,026)	(5,845,420)	(2,936,248)	(5,992,025)

순금융비용	(2,755,346)	(5,534,875)	(2,753,673)	(5,703,434)

26. 기타영업외손익

당반기와 전반기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익 :

외환차익	375,688	1,068,662	1,592,679	2,768,030

외화환산이익	1,238,244	2,471,375	379,252	1,826,420

유형자산처분이익	32,328	54,517	77,739	109,906

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	10,710

기타의대손상각비환입	18,399	18,399	-	-

잡이익	149,001	364,934	(429,229)	439,347

합계	1,813,660	3,977,887	1,620,441	5,154,413

영업외비용 :

외환차손	1,201,331	2,411,070	1,773,559	2,818,266

외화환산손실	2,158,002	5,063,336	2,022,690	4,651,803

유형자산처분손실	271,491	290,999	2	26

기부금	608	10,203	1,300	2,600

매도가능금융자산처분손실	-	9	3	3

매각예정자산손상차손	-	23,000	-	-

잡손실	29,942	197,827	18,741	248,377

합계	3,661,374	7,996,444	3,816,295	7,721,075

27. 비용의 성격별분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	15,479,693	15,479,693

제품	-	6,450,175	6,450,175

재공품	-	(260,059)	(260,059)

기타 재고자산	-	9,289,577	9,289,577

사용된 원재료	-	95,014,633	95,014,633

종업원급여	9,389,694	14,717,257	24,106,951

감가상각비	1,228,573	5,609,115	6,837,688

투자부동산감가상각비	-	58,580	58,580

무형자산상각비	522,944	402,886	925,830

운반비	1,841,619	183,336	2,024,955

지급수수료	1,713,554	607,361	2,320,915

기타비용	6,078,107	27,055,295	33,133,402

합계	20,774,491	159,128,156	179,902,647

② 전반기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	17,588,821	17,588,821

제품	-	(1,452,205)	(1,452,205)

재공품	-	282,896	282,896

기타 재고자산	-	18,758,130	18,758,130

사용된 원재료	-	98,699,446	98,699,446

종업원급여	9,912,346	17,572,778	27,485,124

감가상각비	1,811,262	5,811,973	7,623,235

투자부동산감가상각비	3,437	131,633	135,070

무형자산상각비	824,183	222,392	1,046,575

운반비	1,828,923	267,983	2,096,906

지급수수료	1,955,923	546,200	2,502,123

기타비용	4,717,279	31,847,016	36,564,295

합계	21,053,353	172,688,242	193,741,595

28. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

29. 주당손실 (1) 주당손실은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계상한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 반기순손실	(5,650,577,085)	(7,035,883,035)	(595,365,060)	(7,490,029,263)

가중평균유통보통주식수 (*)	5,961,906주	5,961,906주	5,961,906주	5,961,906주

기본주당손실	(948)	(1,180)	(100)	(1,256)

(*) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 당반기말 현재 발행주식수에서 자기주식을 차감한 주식수와 일치합니다.

(2 ) 희석주당순손실당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당손실은기본주당손실과 동일합니다.

30. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금총계	228,944,032	234,722,494

차감: 현금및현금성자산	(11,444,220)	(10,033,348)

순차입금	217,499,812	224,689,146

부채총계(A)	279,729,410	300,358,357

자본총계(B)	151,897,482	160,139,274

부채비율(=A/B)	184.16%	187.56%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산(원화환산액)	부채(원화환산액)	자산(원화환산액)	부채(원화환산액)

EUR	507,479	258,943	441,871	100,797

JPY	439,562	3,642,136	480,369	3,856,758

USD	22,426,286	4,974,800	32,037,145	13,125,058

RMB	316,149	151,213	649,154	73,102

CAD	1,404	-	1,433	-

합계	23,690,880	9,027,092	33,609,972	17,155,715

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10%변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	24,854	(24,854)	34,107	(34,107)

JPY	(320,257)	320,257	(337,639)	337,639

USD	1,745,149	(1,745,149)	1,891,209	(1,891,209)

RMB	16,494	(16,494)	57,605	(57,605)

CAD	140	(140)	143	(143)

합계	1,466,380	(1,466,380)	1,645,425	(1,645,425)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다 . 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하여 현금흐름관리에 반영하고 있습니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	79,581,114	100,100,951

기타채권	5,498,152	6,854,905

매도가능금융자산	4,000,000	4,000,000

4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	39,358,065	344,048	39,702,113

단기차입금	97,828,844	-	97,828,844

장기차입금	103,942,357	31,848,571	135,790,928

전환사채	2,439,396	-	2,439,396

합계	243,568,662	32,192,619	275,761,281

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	53,240,525	1,373,493	54,614,018

단기차입금	97,172,223	-	97,172,223

장기차입금	78,427,969	67,674,735	146,102,704

전환사채	90,000	3,247,500	3,337,500

합계	228,930,717	72,295,728	301,226,445

5) 금융상품의 구분 및 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	11,444,220	11,444,220	-	-

매출채권	70,312,017	70,312,017	2,045,270	2,045,270

미수금	3,146,393	3,146,393	-	-

미수수익	388,853	388,853	-	-

대여금	892,830	892,830	171,880	171,880

단기금융상품	365,000	365,000	-	-

장기금융상품	-	-	12,751	12,751

임차보증금 등	-	-	464,012	464,012

소계	86,549,313	86,549,313	2,693,913	2,693,913

매도가능금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	-	-

지분상품	-	-	118,075	118,075

출자금	-	-	77,492	77,492

수익증권	-	-	127	127

소계	4,000,000	4,000,000	195,694	195,694

만기보유금융자산	국공채	2,590	2,590	1,158,130	1,158,130

합계	90,551,903	90,551,903	4,047,737	4,047,737

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	10,033,348	10,033,348	-	-

매출채권	90,486,747	90,486,747	2,557,804	2,557,804

미수금	4,387,604	4,387,604	-	-

미수수익	242,987	242,987	-	-

대여금	1,101,310	1,101,310	206,409	206,409

단기금융상품	765,000	765,000	-	-

장기금융상품	-	-	12,766	12,766

임차보증금 등	-	-	408,340	408,340

소계	107,016,996	107,016,996	3,185,319	3,185,319

매도가능금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	-	-

지분상품	-	-	118,075	118,075

출자금	-	-	77,492	77,492

수익증권	-	-	127	127

소계	4,000,000	4,000,000	195,694	195,694

만기보유금융자산	국공채	18,415	18,415	1,158,465	1,158,465

금융자산 합계	111,035,411	111,035,411	4,539,478	4,539,478

나. 금융부채① 당반기말

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	27,440,689	27,440,689	-	-

미지급금	7,948,476	7,948,476	222,716	222,716

차입금	195,627,685	195,627,685	31,148,923	31,148,923

사채	2,167,424	2,167,424	-	-

미지급비용	2,638,094	2,638,094	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	1,330,227	1,330,227	69,332	69,332

임대보증금	-	-	52,000	52,000

당기손익인식금융부채	파생상품부채	1,022,184	1,022,184	-	-

합계	238,175,358	238,175,358	31,492,971	31,492,971

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	41,911,206	41,911,206	-	-

미지급금	8,776,252	8,776,252	229,976	229,976

차입금	166,633,011	166,633,011	66,054,334	66,054,334

사채	-	-	2,035,148	2,035,148

미지급비용	1,623,387	1,623,387	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	929,100	929,100	69,333	69,333

임대보증금	-	-	52,000	52,000

당기손익인식금융부채	파생상품부채	-	-	1,022,184	1,022,184

금융부채 합계	219,873,535	219,873,535	69,462,975	69,462,975

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권및매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시 목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당반기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채(지분전환권)	-	725,895	-	725,895

파생상품부채(조기상환권)	-	296,289	-	296,289

② 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채(지분전환권)	-	725,895	-	725,895

파생상품부채(조기상환권)	-	296,289	-	296,289

6) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

수익	비용	수익	비용

대여금및수취채권	187,732	-	286,641	-

매도가능금융자산	120,043	-	43	-

만기보유금융자산	2,770	-	1,907	-

상각후원가로측정하는 금융부채	-	5,845,420	-	5,992,025

합계	310,545	5,845,420	288,591	5,992,025

31. 특수관계자 거래 (1) 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	㈜아이네트코리아, ㈜금성산업, 알에프텍㈜, 일진엘이디㈜

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용

당반기	전반기	당반기	전반기

㈜아이네트코리아	781,925	825,617	5,562	22,394

알에프텍㈜	30,761	-	-	(2,299)

합계	812,686	825,617	5,562	20,095

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권 및 미수금	매입채무 및 미지급금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜아이네트코리아	2,920,385	2,935,066	572	1,554

알에프텍㈜	-	15,671	-	-

합계	2,920,385	2,950,737	572	1,554

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	825,971	774,731

퇴직급여	181,969	138,572

32. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY)

구분	금융기관	통화	한도금액	실행금액

무역금융	신한은행	KRW	900,000	-

중소기업은행	KRW	3,000,000	1,200,000

한국수출입은행	KRW	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	JPY	250,000,000	250,000,000

일반자금대출	KDB산업은행	KRW	78,400,000	78,000,000

KEB하나은행	KRW	11,317,000	11,317,000

한국씨티은행	KRW	9,146,000	9,146,000

우리은행	KRW	4,150,000	4,150,000

우리은행(천진)	KRW	3,355,800	3,355,800

국민은행	KRW	900,000	-

중소기업은행	KRW	2,500,000	2,194,390

신한베트남	KRW	1,937,320	1,658,336

KDB산업은행(상해)	KRW	2,461,536	2,461,536

신한은행(천진분행)	KRW	3,355,800	1,427,207

신한은행	KRW	12,173,000	9,173,000

KEB하나은행	KRW	8,573,000	8,573,000

농협은행	KRW	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행	KRW	20,918,800	20,918,800

시설자금대출	KDB산업은행	KRW	46,350,622	42,100,622

KDB산업은행	JPY	171,010,800	171,010,800

신한은행(베트남)	KRW	2,849,000	237,408

KDB산업은행	KRW	2,849,000	1,186,893

KDB산업은행(북경분행)	KRW	2,279,200	569,800

케이에스제2차유동화전문(유)	KRW	4,502,974	4,502,974

아시아나개발㈜	KRW	4,502,974	4,502,974

통화전환옵션부대출	우리은행	KRW	1,650,832	1,650,832

당좌차월약정	우리은행	KRW	500,000	-

B2B 외상매출채권 전자대출약정	우리은행	KRW	4,000,000	326,231

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	2,000,000	-

중소기업은행	KRW	15,000,000	-

신한은행	KRW	1,000,000	-

우리은행	KRW	1,000,000	-

기타약정(전자채권) 신한은행 KRW 2,000,000 -