금호전기 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 66 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 65 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
금호전기주식회사

1. 회 사의 개요 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 마포구 마포대로4다길 41에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄 등 에 소재하고 있습니 다. 당 1분기말 현재 자본금은 34,882,895 천원이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

박명구	929,779	13.33%

박병구	896,501	12.85%

박영구	400,000	5.73%

기타주주	3,884,415	55.68%

자기주식	865,884	12.41%

합계	6,976,579	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경 ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

⑥ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. ① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당1분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당1분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	우리은행	16,018	16,014	국책과제 지원금

장기금융상품	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

KEB하나은행	2,400,000	2,400,000	임대보증금질권설정

합계	2,428,518	2,428,514

5. 매출채권및기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

매출채권	49,806,308	48,940,278

대손충당금	(34,591,127)	(34,591,127)

차감계	15,215,181	14,349,151

미수금	45,686,499	45,037,745

대손충당금	(43,238,019)	(43,238,019)

차감계	2,448,480	1,799,726

미수수익	20,000	80,000

합계	17,683,660	16,228,877

(2) 당1분기말과 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

장기매출채권	153,465	153,466

현재가치할인차금	(13,039)	(13,039)

차감계	140,426	140,427

대여금	2,480,167	2,510,830

대손충당금	(1,960,000)	(1,960,000)

차감계	520,167	550,830

합계	660,594	691,257

( 3) 신용위험 및 대손충당금 당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	34,591,127	45,198,019	11,093,618	1,523,398

손상차손으로 인식된 금액	-	-	23,497,509	38,495,914

기타(*)	-	-	-	5,178,707

기말잔액	34,591,127	45,198,019	34,591,127	45,198,019

(*) 기타는 ㈜금호에이엠티에 대한 지급보증에 따라 당기말 이전까지 금융보증계약에 의해 종속기업투자로 반영한 금액 중 손상차손으로 반영한 금액을 기타채권 대손충당금으로 대체로 인한 것입니다.

당사는 과거에 중요한 대손사건이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

6 . 재고자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,636,184	(724,068)	5,912,116	8,109,815	(1,274,578)	6,835,237

제품	4,717,709	(3,200,564)	1,517,145	5,356,187	(4,255,506)	1,100,681

원재료	8,622,332	(7,930,435)	691,897	13,093,792	(11,823,853)	1,269,939

저장품	127,355	-	127,355	127,099	-	127,099

미착품	1,730,317	-	1,730,317	2,679,287	-	2,679,287

합계	21,833,898	(11,855,067)	9,978,831	29,366,180	(17,353,937)	12,012,243

(2) 당1분기 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실 환입으로 138,510천원 이 반영되어 있 습니다.

(3) 담보로 제공된 재 고자산당 사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 재고자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니 다 ( 주석 30 참조).

7. 매도가능금융자산

당1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품

금호홀딩스㈜(*1)	-	4,000,000	4,000,000	-	4,000,000	-

지분상품

㈜한국경제신문(*1)	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

일진엘이디㈜(*2)	1.18	2,000,117	-	-	-	-

소계	2,012,292	-	12,175	-	12,175

출자금

전기공사조합(*1)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

합계	6,079,584	4,000,000	79,467	4,000,000	79,467

(*1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.
(*2) 전기 이전에 회생절차 개시 결정으로 손상징후가 있다고 판단되어 손상평가를 수 행하여 전액 손 상차손을 인식하였습니다.

8. 기타금융자산 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

비유동	비유동

장기금융상품	2,467,500	2,467,500

임차보증금	157,885	157,885

전화보증금	12,794	12,794

영업보증금	5,152	5,152

합계	2,643,331	2,643,331

9. 종속기업 투자 (1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

㈜금호에이엠티	조명	대한민국	72.45	12월	52,072,455	-

금호전기(상숙)유한공사	조명	중국	100.00	12월	29,897,021	15,112,894

금호광전(심천)유한공사	조명	중국	100.00	12월	19,761,355	563,500

㈜동경정밀	조명	대한민국	98.50	12월	67,965	1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	조명	미국	100.00	12월	7,400,980	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	조명	일본	100.00	12월	2,232,638	1,293,266

금호광전(동관)유한공사	조명	중국	51.00	12월	3,718,920	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	12월	14,428,286	4,043,983

합계	129,579,620	21,014,726

2) 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

㈜금호에이엠티(*2)	조명	대한민국	46.22	12월	44,072,455	-

금호전기(상숙)유한공사	조명	중국	100.00	12월	27,636,021	14,091,844

금호광전(심천)유한공사	조명	중국	100.00	12월	13,096,755	-

㈜동경정밀	조명	대한민국	98.50	12월	67,965	1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	조명	미국	100.00	12월	4,001,980	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	조명	일본	100.00	12월	939,372	1,293,266

금호광전(동관)유한공사	조명	중국	51.00	12월	3,718,920	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	12월	14,428,286	4,043,983

합계	156,266,369	19,430,176

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않으나 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때실질적으로 지배하고 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) 지분율이 50%를 초과하지 않으나 종속기업 루미마이크로㈜가 보유하는 지분율과 합산하여 50%를 초과하고, 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있다고 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다.

( 2) 당1분기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득(처분)	기말

㈜금호에이엠티	-	-	-

금호전기(상숙)유한공사	14,091,844	1,021,050	15,112,894

금호광전(심천)유한공사	-	563,500	563,500

㈜동경정밀	1,083	-	1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	-	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	1,293,266	-	1,293,266

금호광전(동관)유한공사	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	4,043,983	-	4,043,983

합계	19,430,176	1,584,550	21,014,726

2) 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득(처분)	손상(*1)	기타증감 (*2)	기말

㈜금호HT(*3)	14,824,760	(14,824,760)	-	-	-

루미마이크로㈜(*4)	36,375,493	(36,375,493)	-	-	-

㈜금호에이엠티	-	8,000,000	(8,000,000)	-	-

금호전기(상숙)유한공사	20,705,514	2,261,000	(8,919,774)	45,104	14,091,844

금호광전(심천)유한공사	12,316,129	6,664,600	(19,007,458)	26,729	-

㈜동경정밀	1,083	-	-	-	1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	-	3,399,000	(3,399,000)	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	-	1,293,266	-	-	1,293,266

금호광전(동관)유한공사	2,718,321	-	(2,718,321)	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	4,031,022	-	-	12,961	4,043,983

합계	90,972,322	(29,582,387)	(42,044,553)	84,794	19,430,176

(*1) 당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업에 대하여 장부금액과 회수가능가액과의 차이를 손상차손으로 반영하였습니다.
(*2) 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다 .
(*3) ㈜금호HT는 2018년 12월에 전액 처분하였습니다.
(*4) 루미마이크로㈜는 2018년 6월에 전액 처분하였습니다.

(3) 당1분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산 총계	부채 총계	자본 총계

㈜금호에이엠티	894,980	44,971,914	(44,076,934)

금호전기(상숙)유한공사	25,405,600	14,580,052	10,825,548

금호광전(심천)유한공사	24,113,916	21,284,542	2,829,374

㈜동경정밀	1,593	-	1,593

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,485,864	4,859,467	(373,603)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	747,282	613,835	133,447

금호광전(동관)유한공사	3,645,765	7,144,016	(3,498,251)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	8,389,097	4,034,778	4,354,319

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 당1분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜금호에이엠티	2,234,711	101,837	(710,894)	-	(710,894)

금호전기(상숙)유한공사	4,924,914	(135,465)	(30,005)	344,087	314,082

금호광전(심천)유한공사	1,185,365	(306,971)	10,158	81,438	91,596

㈜동경정밀	-	(4)	(4)	-	(4)

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	163,332	(139,914)	(128,991)	7,581	(121,410)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	1,050,963	57,452	49,865	1,525	51,390

금호광전(동관)유한공사	73,920	(76,594)	(1,717,020)	(85,306)	(1,802,326)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	861,462	(208,618)	368,002	654,581	1,022,583

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(5) 당1분기와 전기 중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

종속기업 배당금수익	-	270,979

종속기업투자손상차손	-	42,044,553

10. 기타유동자산 당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

선급금	3,558,711	3,765,634

대손충당금	(380,836)	(380,836)

차감계	3,177,875	3,384,798

선급비용	10,632	39,644

선급제세	-	81,007

반품제품회수권	273,567	273,567

합계	3,462,074	3,779,016

11. 유형자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당1분기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	11,173,500	6,099,114	570,048	4,933,260	582,896	14,497,485	8,561	37,864,864

감가상각누계액	-	(2,076,531)	(431,733)	(4,121,834)	(455,878)	(14,162,902)	-	(21,248,878)

손상차손누계액	-	-	-	(810,401)	-	(100,144)	(8,561)	(919,106)

장부금액	11,173,500	4,022,583	138,315	1,025	127,018	234,439	-	15,696,880

2) 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	11,173,500	6,099,114	570,048	12,747,219	582,896	14,838,562	8,561	46,019,900

감가상각누계액	-	(2,038,411)	(427,715)	(8,162,830)	(446,736)	(14,469,526)	-	(25,545,218)

손상차손누계액	-	-	-	(4,581,492)	-	(116,460)	(8,561)	(4,706,513)

장부금액	11,173,500	4,060,703	142,333	2,897	136,160	252,576	-	15,768,169

(2) 당1분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	11,173,500	4,060,703	142,333	2,897	136,160	252,576	-	15,768,169

취득액	-	-	-	-	-	5,030	-	5,030

처분	-	-	-	(1,679)	-	(3)	-	(1,682)

감가상각비	-	(38,120)	(4,018)	(194)	(9,142)	(23,163)	-	(74,637)

기말금액	11,173,500	4,022,583	138,314	1,026	127,018	234,440	-	15,696,880

(*) 임대면적 변경에 따른 대체입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	67,706,015	15,865,734	46,149	551,422	95,981	494,677	8,561	84,768,539

취득액	-	34,564	-	-	80,954	92,292	474,180	681,990

재평가	479,980	-	-	-	-	-	-	479,980

처분	(9,644,980)	(3,919,388)	(62,292)	(22,173)	(4,097)	(182)	-	(13,653,112)

투자부동산에서 대체(*)	1,329,619	529,432	2	-	-	-	-	1,859,053

투자부동산으로 대체(*)	(48,697,134)	(8,305,537)	(38,932)	-	-	-	-	(57,041,603)

본계정으로 대체	-	250,000	224,180	-	-	-	(474,180)	-

손상차손	-	-	-	(318,552)	-	(116,460)	(8,561)	(443,573)

감가상각비	-	(394,102)	(26,774)	(207,800)	(36,678)	(217,751)	-	(883,105)

기말금액	11,173,500	4,060,703	142,333	2,897	136,160	252,576	-	15,768,169

(*) 임대면적 변경에 따른 대체입니다.

12. 투자부동산(1) 당1분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

토지	55,310,112	55,310,112

건물 및 구축물	7,790,504	7,790,504

합계	63,100,616	63,100,616

(2) 당1분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	55,310,112	7,790,504	63,100,616

취득액	-	-	-

처분	-	-	-

기말금액	55,310,112	7,790,504	63,100,616

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	9,445,410	3,006,139	12,451,549

취득액	-	15,436	15,436

재평가(*1)	3,432,441	(241,207)	3,191,234

처분	(6,148,014)	(2,804,899)	(8,952,913)

유형자산으로 대체(*2)	(1,329,619)	(529,434)	(1,859,053)

유형자산에서 대체(*2)	48,697,134	8,344,469	57,041,603

공정가치 평가	1,212,760	-	1,212,760

기말금액	55,310,112	7,790,504	63,100,616

(*1) 당사는 전기부터 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 투자부동산은 기업회계기준서제1040호에 따라 분류 변경시점으로 소급하여 장부금액과 공정가치의 차이 중 증가분은 기타의자본구성요소(재평가차액)으로, 감소분은 당기손익으로 반영하였습니다.
(*2) 임대면적 변경에 따른 대체입니다.

13. 무형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당1분기말

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,451,839	20,989,223	1,459,192	25,900,254

상각누계액	(2,467,513)	(9,001,627)	(128,750)	(11,597,890)

손상차손누계액	-	(11,689,506)	(635,792)	(12,325,299)

장부금액	984,326	298,090	694,650	1,977,065

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,386,808	20,931,575	1,330,442	25,648,825

상각누계액	(2,387,226)	(9,001,627)	-	(11,388,853)

손상차손누계액	-	(11,689,506)	(635,792)	(12,325,298)

장부금액	999,582	240,442	694,650	1,934,674

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	999,582	240,442	694,650	1,934,674

취득액	65,031	57,648	-	122,679

무형자산상각비	(80,287)	-	-	(80,287)

기말금액	984,326	298,090	694,650	1,977,065

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	1,252,194	-	823,400	2,075,594

취득액	105,507	240,442	-	345,949

처분	-	-	(128,750)	(128,750)

무형자산상각비	(358,119)	-	-	(358,119)

기말금액	999,582	240,442	694,650	1,934,674

14. 차입금(1) 당1분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	45,474,312	-	46,500,000	-

장기차입금	10,000,000	-	10,000,000	-

사채	-	18,707,992	-	18,614,604

합계	55,474,312	18,707,992	56,500,000	18,614,604

(2) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

일반대	KEB하나은행 등	5.68%	1,000,000	2,000,000

산업운영자금	산업은행	4.84%~4.99%	43,500,000	44,500,000

회전대	우리은행	6.07%	974,312	-

합계	45,474,312	46,500,000

(3) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

일반대	KEB하나은행	4.712%~4.810%	10,000,000	10,000,000

합계	10,000,000	10,000,000

차감:유동성 대체	(10,000,000)	(10,000,000)

차감계	-	-

( 4) 당1분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당1분기말	전기말

국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018.10.15	2023.10.15	3.00	20,000,000	20,000,000

상환할증금	2,256,300	2,256,300

사채할인발행차금	(220,131)	(225,924)

신주인수권조정	(3,328,178)	(3,415,772)

합계	18,707,991	18,614,604

( 5 ) 당1분기와 전기말 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	발행	행사	상각액	기말금액

신주인수권부사채	20,000,000	-	-	-	20,000,000

상환할증금	2,256,300	-	-	-	2,256,300

사채할인발행차금	(225,924)	-	-	5,793	(220,131)

신주인수권조정	(3,415,772)	-	-	87,594	(3,328,178)

장부금액	18,614,604	-	-	93,387	18,707,991

신주인수권대가	1,255,113	-	(28)	-	1,255,085

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	발행	행사	상각액	기말금액

신주인수권부사채	-	20,000,000	-	-	20,000,000

상환할증금	-	2,256,300	-	-	2,256,300

사채할인발행차금	-	(255,665)	-	29,741	(225,924)

신주인수권조정	-	(3,865,420)	-	449,648	(3,415,772)

장부금액	-	18,135,215	-	479,389	18,614,604

신주인수권대가	-	1,255,114	(1)	1,255,113

(6) 신주인수권부사채는 분리형으로 공모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면금액	20,000,000,000원

발행가액	19,998,581,600원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

만기보장수익률	5.0%

사채권자의 조기상환청구권	사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다.

상환할증금	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 원금의 111.2815%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.

신주인수권에 대한 내용	(1) 최초 행사가액: 6,940원/주

(2) 행사기간: 2018년 11월 15일부터 2023년 09월 15일까지

당1분기 중 신주인수권의 행사로 인해서 발행된 보통주는 10주이며 2019년 03월 31일 현재 미전환된 행사가능 주식수는 3,224,755주입니다.

( 7 ) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

토지와 건물(투자부동산 포함)	76,527,715	72,000,000	산업은행 등

15. 퇴직급여제도

(1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,567,241	6,366,907

사외적립자산의 공정가치	(3,742,878)	(3,748,775)

소계	2,824,363	2,618,132

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(697)	(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,823,665	2,617,435

(2) 당1분기와 전기의 확정급여 부 채의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	6,366,908	(3,748,775)	2,618,133

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	248,555	-	248,555

이자원가(수익)	-	-	-

소계	248,555	-	248,555

제도에서 지급한 금액

지급액	(48,222)	5,897	(42,325)

기말	6,567,241	(3,742,878)	2,824,363

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	5,865,400	(3,363,412)	2,501,988

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	765,631	765,631

이자원가(수익)	196,278	(100,468)	95,810

소계	961,909	(100,468)	861,441

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	64,112	64,112

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	162,698	-	162,698

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(130,387)	-	(130,387)

소계	32,311	64,112	96,423

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(560,000)	(560,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(492,712)	210,993	(281,719)

기말	6,366,908	(3,748,775)	2,618,133

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

현금및현금성자산	49	1,116

정기예금	3,742,829	3,747,659

합계	3,742,878	3,748,775

(4) 당1분기와 전기 중 장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초	38,731	42,506

당기근무원가 등	-	(3,775)

기말	38,731	38,731

16. 충당부채

(1) 당1분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

교환보상충당부채(*1)	400,731	400,731

환불부채(*2)	345,656	345,656

기타충당부채(*3)	1,542,510	1,542,510

합계	2,288,897	2,288,897

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 당사의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.
(*3) 진행 중인 소송사건 중 승소 가능성이 낮은 소송 건에 대하여 지급예상액을 기타충당부채로 설정하였습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 교환보상충당부채

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초	400,731	479,237

전입금액	-	239,919

사용금액	-	(318,425)

기말	400,731	400,731

2) 환불부채(반품충당부채)

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초	345,656	70,941

전입(환입)금액	-	274,715

기말	345,656	345,656

3) 기타충당부채

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초	1,542,510	-

전입금액	-	1,542,510

기말	1,542,510	1,542,510

17. 기타금융부채 당1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,833,663	-	2,266,871	-

미지급비용	578,094	-	631,178	-

미지급배당금	579	-	579	-

예수보증금	265,190	-	265,190	-

임대보증금	-	2,418,000	-	2,412,000

합계	2,677,526	2,418,000	3,163,818	2,412,000

18. 기타유동부채 당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

선수금	345,369	604,231

예수금	24,071	22,819

예수제세	4,397	4,720

합계	373,837	631,770

19. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금 당1분기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 20,000,000주(주당 액면금액: 5,000원)의 수권주식수에서 각각 6,976,579주, 6,976,569주 의 보통주가 발행되어 각각 34,882,895천원 34,882,845천원 입니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	65,833,734	65,834,919

자기주식	(27,879,979)	(27,879,979)

자기주식처분이익	472,290	472,290

신주인수권대가	1,255,085	1,255,113

기타자본잉여금(*1)	14,803,005	-

합계	54,484,135	39,682,343

(*1) 당사는 전기 중 당사의 종속기업인 (주)금호에이엠티를 위하여 출자전환을 결정하였으며,전기말 현재 금융보증부채 14,800백만원을 계상하였습니다. 당 1분기말 현재 해당 금융부채는 자기 지분상품의 요건을 충족하여 기타자본잉여금으로 분류하였습니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

금액	27,879,980	27,879,979

자기주식수	865,884주	865,884주

20. 기타자본구성요소

당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

재평가차익	18,940,127	(4,166,828)	14,773,299	18,940,127	(4,166,828)	14,773,299

21. 미처리결손금(이익잉여금) (1) 당1분기말과 전기말 현재 미처리결손금(이익잉여금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당1분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처리결손금(미처분이익잉여금)(*2)	(58,645,897)	(58,861,734)

합계	(49,725,497)	(49,941,334)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처리결손금(미처분이익잉여금)에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 미처리결손금(이익잉여금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초잔액	(49,941,334)	50,739,034

당기순이익	215,836	(100,302,572)

주식배당	-	(302,585)

확정급여제도의 재측정 요소	-	(75,210)

기말잔액	(49,725,497)	(49,941,333)

22. 영업손익

(1) 매출액1) 매출액의 원천 당1분기와 전1분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	15,690,546	16,271,933

제상품매출액	14,553,562	16,047,491

시스템매출액	1,130,288	217,746

기타매출	6,696	6,696

이외 수익	741,544	172,162

임대수입	741,544	172,162

합계	16,432,090	16,444,095

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당1분기와 전1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

[주요 지리적 시장]

국내	14,801,202	14,204,782

해외	889,344	2,067,151

합계	15,690,546	16,271,933

[주요 제품]

LED	10,749,880	12,100,010

조명	3,800,482	3,942,781

CCFL	3,200	4,700

시스템	1,130,288	217,746

기타	6,696	6,696

합계	15,690,546	16,271,933

[수익인식 시기]

한 시점에 이행	15,690,546	16,271,933

3) 당 1분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

수취채권	매출채권	49,959,774	49,093,745

계약부채	선수금	345,369	604,231

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다.

(2) 당1분기와 전 1분기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전 1분기

제상품매출원가	9,861,827	11,297,158

시스템매출원가	671,172	176,749

임대수입원가	-	29,118

합계	10,532,999	11,503,025

(3) 당1분기와 전1분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전 1분기

급여	1,937,954	1,854,952

퇴직급여	221,342	173,304

법정복리비	178,762	160,079

복리후생비	69,859	84,570

수도광열비	135,360	160,908

임차료	180,976	62,765

운반비	240,261	229,315

감가상각비	69,062	233,962

무형자산상각비	80,286	70,813

수선비	56,072	4,268

소모품비	44,229	63,383

경상연구개발비	47,879	41,359

세금과공과	235,750	209,874

보험료	34,970	40,835

여비교통비	73,991	56,787

통신비	11,461	17,220

차량비	77,722	74,517

교육훈련비	4,171	663

도서인쇄비	7,728	7,206

지급수수료	475,203	371,988

판매촉진비	429,360	377,336

교환보상비	95,140	67,400

접대비	59,263	50,519

광고선전비	45,712	52,883

잡비	270	620

합계	4,812,783	4,467,527

23. 금융수익 및 금융비용 당1분기와 전1분기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

금융수익	76,162	325,439

이자수익	76,162	54,417

배당금수익	-	271,022

금융비용	(935,626)	(1,582,133)

이자비용	(935,626)	(1,582,133)

순금융비용	(859,464)	(1,256,694)

24. 기타영업외손익 당1분기와 전1분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

영업외수익 :

외환차익	34,881	73,905

유형자산처분이익	52,941

수수료수익	3,949	(10,652)

잡이익	17,370	16,755

합계	109,141	80,008

영업외비용 :

외환차손	112,803	188,043

매출채권처분손실	-	180,011

잡손실	7,346	-

합계	120,149	368,054

25. 비용의 성격별분류 당1분기와 전1분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	506,657	506,657

기타 재고자산	-	7,297,991	7,297,991

사용된 원재료	-	1,473,709	1,473,709

종업원급여	2,407,918	140,503	2,548,421

감가상각비	69,063	5,575	74,638

투자부동산감가상각비	-	-	-

무형자산상각비	80,287	-	80,287

운반비	240,261	492	240,753

지급수수료	475,203	1,440	476,643

기타비용	1,540,052	1,106,632	2,646,684

합계	4,812,783	10,532,999	15,345,782

(2) 전1분기

(단위 : 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	306,284	306,284

상품매입 등	-	9,571,032	9,571,032

사용된 원재료	-	978,516	978,516

종업원급여	2,272,906	149,064	2,421,970

감가상각비	233,962	31,881	265,843

투자부동산감가상각비	-	29,118	29,118

무형감가상각비	70,813	-	70,813

운반비	229,315	596	229,911

지급수수료	371,988	1,617	373,605

기타비용	1,288,543	434,917	1,723,460

합계	4,467,527	11,503,025	15,970,551

26. 법인세 법인세비용은 당 1분기 법인세비용에서 과거기간 당 1분기 법인세에 대하여 당 1분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당 1분기 손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당1분기	전1분기

분기순이익(손실)	215,836,213	(1,071,197,235)

가중평균유통보통주식수	6,110,693주	6,110,684주

기본주당이익(손실)	35	(175)

2) 당1분기와 전1분기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당1분기	전1분기

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	6,976,569	90	627,891,210	6,976,568	90	627,891,120

자기주식수	(865,884)	90	(77,929,560)	(865,884)	90	(77,929,560)

신주발행(BW행사)	10	72	720	-	-	-

합계	549,962,370	549,961,560

일수	90일	90일

가중평균유통보통주식수	6,110,693주	6,110,684주

(2) 희석주당손익

당사의 신주인수권은 당 1분기 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

당 1분기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	잠재적보통주	청구가능기간

신주인수권	3,224,755주	2018년 11월 15일 ~ 2023년 9월 15일

28. 금융상품 (1) 금융상품의 구분 및 공정가치 당1분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가. 금융자산

① 당1분기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산	2,830,492	2,830,492	-	-

매출채권	15,215,181	15,215,181	140,426	140,426

미수금	2,448,480	2,448,480	-	-

미수수익	20,000	20,000	-	-

장단기금융상품	-	-	2,482,500	2,482,500

보증금	-	-	175,831	175,831

대여금	-	-	520,167	520,167

소계	20,514,153	20,514,153	3,318,924	3,318,924

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	-	-

출자금	-	-	67,292	67,292

소계	4,000,000	4,000,000	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	12,175	12,175

합계	24,514,153	24,514,153	3,398,391	3,398,391

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산	9,333,991	9,333,991	-	-

매출채권	14,349,151	14,349,151	140,427	140,427

미수금	1,799,726	1,799,726	-	-

미수수익	80,000	80,000	-	-

장단기금융상품	-	-	2,467,500	2,467,500

보증금	-	-	175,831	175,831

대여금	-	-	550,830	550,830

소계	25,562,868	25,562,868	3,334,588	3,334,588

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	-	-

출자금	-	-	67,292	67,292

소계	4,000,000	4,000,000	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	12,175	12,175

합계	29,562,868	29,562,868	3,414,055	3,414,055

나. 금융부채① 당1분기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	3,873,283	3,873,283	-	-

차입금	55,474,312	55,474,312	-	-

사채	-	-	18,707,992	18,707,992

미지급금	1,833,663	1,833,663	-	-

미지급비용	578,094	578,094	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	265,190	265,190	-	-

임대보증금	-	-	2,418,000	2,418,000

금융보증부채	31,170	31,170	-	-

합계	62,056,291	62,056,291	21,125,992	21,125,992

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	4,080,090	4,080,090	-	-

차입금	56,500,000	56,500,000	-	-

사채	-	-	18,614,604	18,614,604

미지급금	2,266,871	2,266,871	-	-

미지급비용	631,178	631,178	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	265,190	265,190	-	-

임대보증금	-	-	2,412,000	2,412,000

금융보증부채	19,226,839	19,226,839	-	-

합계	82,970,747	82,970,747	21,026,604	21,026,604

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 및 채무상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당 1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

7) 당1분기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전 1분기

수익	비용	수익	비용

상각후원가측정금융자산	56,162	-	34,417	-

당기손익-공정가치측정금융자산	20,000	-	20,043	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	935,626	-	1,582,133

합계	76,162	935,626	54,460	1,582,133

29. 특수관계자 거래 (1) 당 1분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	㈜금호에이엠티 외 8개사(*)

기타특수관계자	㈜아이네트코리아, ㈜금성산업

(*) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업	비고

㈜금호에이엠티	당사	국내종속기업

금호전기(상숙)유한공사	당사	해외제조법인

금호광전(심천)유한공사	당사	해외제조법인

㈜동경정밀	당사	국내종속기업

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	당사	해외판매법인

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	당사	해외판매법인

금호광전(동관)유한공사	당사	해외제조법인

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	당사	해외제조법인

전기 중 ㈜금호HT와 루미마이크로㈜는 처분으로 인해 종속기업에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	매출 및기타수익(*1)	원재료 매입및 기타비용(*1)	자재 매각(*1)

㈜금호에이엠티	338,067	135,182	-

금호전기(상숙)유한공사	-	3,809,171	30,886

금호광전(심천)유한공사	-	32,302	-

금호광전(동관)유한공사	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	(7,066)	-	-

㈜아이네트코리아	147,649	12,595	2,299

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	447,667	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	5,300	584,123	-

합계	931,617	4,573,373	33,185

(*1) 상기 자재매각 및 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총액 매입금액이 포함되어 있습니다.

2) 전1분기

(단위 : 천원)

구분	매출 및기타수익(*1)	원재료 매입및 기타비용(*1)	자재 매각(*1)	배당금수익

㈜금호HT(*2)	25,728	15,701	-	270,979

루미마이크로㈜(*2)	1,878,752	249,536	-	-

㈜금호에이엠티	948,544	79,364	-	-

금호전기(상숙)유한공사	-	3,814,068	32,665	-

금호광전(심천)유한공사	-	-	758,066	-

금호광전(동관)유한공사	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	10,606	17,456	-	-

㈜아이네트코리아	142,490	18,611	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	13,619	934	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	1,758	961,612	-	-

합계	3,021,497	5,157,282	790,731	270,979

(*1) 상기 자재매각 및 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총액 매입금액이 포함되어 있습니다.
(*2) ㈜금호HT와 루미마이크로㈜는 전기 중 처분됨에 따라 처분시점까지의 거래 내역입니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다. 1) 당1분기 말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	기타채권	매입채무/미지급금	기타채무

㈜금호에이엠티	42,162,964	-	-	-

금호전기(상숙)유한공사	4,283,194	1,109,138	1,315,600	-

금호광전(심천)유한공사	17,169,104	-	25,583	-

금호광전(동관)유한공사	6,207,628	-	2,953	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,782,863	28,270	-	-

㈜아이네트코리아	2,641,203	-	2,790	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	714,568	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	595,073	2,043,652	34,054	-

합계	78,556,597	3,181,060	1,380,980	-

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	기타채권	매입채무/미지급금	기타채무

㈜금호에이엠티	3,609,424	9,201	76,425	-

금호전기(상숙)유한공사	4,266,379	1,018,076	1,385,679	-

금호광전(심천)유한공사	17,169,104	-	-	-

금호광전(동관)유한공사	6,319,083	-	33,468	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,664,272	28,270	-	-

㈜아이네트코리아	2,646,964	-	2,483	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	658,215	-	1,577	217,039

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	361,286	2,038,372	-	-

합계	39,694,727	3,093,919	1,499,632	217,039

(4) 당1분기와 전기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당1분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	현금출자

금호전기(상숙)유한공사	1,021,050

금호광전(심천)유한공사	563,500

합계	1,584,550

2) 전1분기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 없습니다.

(5) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금과 당기와 전기 중 인식한 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	대손충당금	대손상각비(환입)

당 1분기말	전기말	당1분기	전기

㈜금호에이엠티(*)	44,165,107	44,165,107	-	35,888,503

금호전기(상숙)유한공사	1,169,934	1,169,934	-	844,979

금호광전(심천)유한공사	16,568,000	16,568,000	-	14,685,257

금호광전(동관)유한공사	6,118,079	6,118,079	-	5,382,008

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,812,894	4,812,894	-	3,642,960

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	237,056	237,056	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	14,343	14,343	-	-

아이네트코리아	1,210,437	1,210,437	-	966,041

합계	74,295,850	74,295,850	-	61,409,748

(*) 2018년 12월 중 ㈜금호에이엠티 지급보증에 따른 채무인수 관련 대손충당금 및 대손상각비가 포함되어 있습니다.

(6) 당1분기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

금호전기(상숙)유한공사	재고자산	9,228,845	2,662,452	수출입은행

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액 당1분기와 전1분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당1분기	전1분기

단기급여	180,946	216,659

퇴직급여	40,208	40,208

30. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당1분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

외상매출채권담보대출	우리은행 등	4,500,000	-

B2B 외상매출채권 전자대출약정	우리은행	720,000	288,644

기업통장대출	우리은행	5,000,000	974,312

회전대	KEB하나은행	6,000,000	-

일반자금대출한도	산업은행 등	56,500,000	54,500,000

신주인수권부사채	공모사채	20,000,000	20,000,000

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증액(*1)	비고

당1분기말	전기말

㈜금호에이엠티(*2)	시설대	산업은행	KRW	-	8,000,000	원리금(*1)

산업시설대출(지방이전)	산업은행	KRW	25,000,000	25,000,000	원리금(*1)

운영자금	아이디어브릿지자산운용㈜	KRW	612,142	1,151,404	120%

시설대	우리은행	KRW	526,022	1,803,398	120%

회전한도(일반여신)	씨티은행	KRW	2,921,437	4,579,211	120%

포괄여신한도	KEB하나은행	KRW	3,797,797	5,487,600	120%

일반운전자금	KEB하나은행	KRW	-	7,497,000	120%

시설대	KS제2차유동화전문회사	KRW	586,397	919,149	120%

시설대	아시아나개발㈜	KRW	1,198,539	1,878,653	120%

일반운전자금	신한은행	KRW	1,460,718	4,994,400	120%

금호전기(상숙)유한공사	운영자금	수출입은행(한국)	USD	2,160,000	2,700,000	120%

금호광전(심천)유한공사	운영자금	산업은행(상해)	USD	1,600,000	1,600,000	원리금(*1)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	운영자금	신한베트남은행	USD	881,280	881,280	120%

(*1) 원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입 시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다.
(*2) 2018년 12월 중 지급보증에 대하여 채무인수를 하였으며 채무인수 후 2018년 12월 중일부 원금상환에 따라 전기말 대비 감소하였습니다. 잔여 지급보증액은 2019년 중 원금상환, 출자전환 완료 후 전액 소멸할 예정입니다.

(3) 소송사건당1분기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 1건(소송가액 1,309백만원)이 계류 중이며, 패소 가능성이 높아 기타충당부채를 설정하고 있습니다. 당1분기말 현재 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 2012년 중 당사의 종속기업인 ㈜금호에이엠티의 워크아웃이 개시되었으며, 당사는 ㈜금호에이엠티의 주채권은행인 산업은행 등이 보유한 ㈜금호에이엠티의 채무 전액에 대하여 지급보증을 제공하였습니다. 2018년 12월에 당사는 ㈜금호에이엠티 채권금융기관 협의회의 공동관리절차 종결 추진 의결에 따라 지급보증에 따른 채무 중 ㈜금호에이엠티의 자산매각을 통해 상환될 40억원을 제외한 386억원을 인수하여 이중 194억원과 44억원은 2018년 12월과 2019년 3월 중 원금상환하였으며 잔여 148억원은 2019년 4월 출자전환 절차가 완료되었습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당 1분기와 전1분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

당기순이 익(손실)	215,836	(1,071,197)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,441,581	2,383,867

퇴직급여	248,555	188,549

감가상각비	74,637	265,843

무형자산상각비	80,287	70,813

교환보상비	95,140	67,400

매출채권처분손실	-	180,011

투자부동산감가상각비	-	29,118

이자비용	935,626	1,582,133

잡손실	7,336	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(267,613)	(325,439)

유형자산처분이익	(52,941)	-

재고자산평가손실(환입)	(138,510)	-

이자수익	(76,162)	(54,417)

배당금수익	-	(271,022)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(128,971)	(736,641)

매출채권의 감소(증가)	(866,029)	1,785,480

미수금의 감소(증가)	(648,754)	(1,255,498)

선급금의 감소(증가)	206,923	(1,563,008)

선급비용의 감소(증가)	29,011	18,600

선급제세의 감소(증가)	81,008	-

재고자산의 감소(증가)	2,171,922	434,985

임대보증금의 증가(감소)	6,000	-

장기매출채권의 감소(증가)	-	(180,011)

매입채무의 증가(감소)	(206,808)	634,453

미지급금의 증가(감소)	(882,996)	(282,866)

미지급비용의 증가(감소)	(73,637)	(25,852)

교환보상충당부채의 사용	(95,140)	(67,400)

선수금의 증가(감소)	(258,862)	(84,512)

예수금의 증가(감소)	1,251	-

예수제세의 증가(감소)	449,466	872

퇴직금의 지급	48,222	(233,760)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(90,548)	81,876

영업활동으로 발생한 현금흐름	1,260,833	250,590

(2) 당1분기와 전1분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당1분기	전1분기

채무이행에 따른 자본잉여금의 증가	14,803,005	-

32. 재무활동 관련 부채의 변동당1분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당기말

유동성대체 등

단기차입금	46,500,000	(1,025,688)	-	45,474,312

유동성장기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

장기차입금	-	-	-	-

신주인수권부사채	18,614,604	93,388	-	18,707,992

재무활동 관련 총부채	75,114,604	(932,300)	-	74,182,304

33. 보고기간 후 사건당사는 ㈜금호에이엠티 채권금융기관 협의회의 공동관리절차 종결 추진 의결에 따라 지급보증에 따른 채무 중 148억원을 2019년 3월 7일자 이사회에서 출자전환하는 것으로 결의하였으며, 2019년 4월 3일 납입완료 되었고, 2019년 4월 16일부로 출자전환 절차가 완료 되었습니다.