금호전기 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 71 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 70 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
금호전기주식회사

1. 회사의 개요 금호전기 주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 쓰리아이에프씨동 14층에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄 등에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 28,736,479천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

정규용	4,074,364	7.09%

케이비전투자조합 1호	3,208,000	5.58%

양정산업㈜오창	2,870,264	4.99%

㈜신주홀딩스	1,422,023	2.47%

㈜신주피이SHINJU PE Co.,ltd.	915,160	1.59%

정헌욱	801,356	1.39%

양정산업㈜경산	365,431	0.64%

유미애	251,256	0.44%

이홍민	121,477	0.21%

화이트웨일투자조합제2호	2,886,002	5.02%

CNJ, Inc.	7,215,007	12.55%

기타주주(*)	33,342,617	58.03%

합 계	57,472,957	100.00%

(*) 자기주식 865,884주를 포함하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 과 제1107호 ' 금융상품: 공시 ' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

-금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

-계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	한국증권금융	999,999	999,999	제3자배정 유상증자 소액공모 청약증거금

장기금융상품	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

합계	1,012,499	1,012,499

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,959,244	10,469,184

대손충당금	(3,885,281)	(3,885,281)

차감계	6,073,963	6,583,903

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 90일입니다.

당사는 일부종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	3,885,281	3,984,300

손상(환입)으로 인식된 금액	-	(5,188)

보고기간 중 제각금액	-	(93,831)

기말잔액	3,885,281	3,885,281

당사는 매출채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,611,723	(101,557)	5,510,166	4,959,013	(465,709)	4,493,304

제품	961,359	(225,786)	735,573	840,791	(232,759)	608,032

원재료	1,477,149	(963,433)	513,716	1,381,397	(980,996)	400,401

저장품	-	-	-	-	-	-

미착품	924,399	-	924,399	1,216,708	-	1,216,708

합계	8,974,630	(1,290,776)	7,683,854	8,397,909	(1,679,464)	6,718,445

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에는 재고자산평가손실(환입)이 각각 (-)388,688천원 및 0천원이 반영되어 있습니다.

7. 파생상품자산

당분기말과 전기말 현재 파생상품금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가손익	소멸	장부가액

당기	당기 이전

제11회 전환사채 콜옵션(*)	492,982	-	(78,471)	-	414,511

(*) 제11회 전환사채의 수의상환옵션(콜옵션)에 대한 공정가치를 파생상품자산으로 계상하고 있습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가손익	소멸	장부가액

당기	당기 이전

제11회 전환사채 콜옵션(*)	492,982	(78,471)	-	-	414,511

(*) 제11회 전환사채의 수의상환옵션(콜옵션)에 대한 공정가치를 파생상품자산으로 계상하고 있습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산	-	67,292	-	67,292

기타포괄-공정가치 금융자산	-	38,175	-	38,175

상각후원가 기타금융자산	369,820	1,321,778	531,183	1,326,778

합계	369,820	1,427,245	531,183	1,432,245

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

출자금

전기공사조합(*)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

(*) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품 (*)

㈜한국경제신문	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

비앤씨헬스케어	13.27	26,000	-	26,000	-	26,000

합계	38,175	-	38,175	-	38,175

(*) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	39,899,359	-	40,360,723	-

차감:대손충당금	(39,896,292)	-	(39,896,292)	-

미수금(순액)	3,068	-	464,431	-

단기대여금	500,000	-	200,000	-

차감:대손충당금	(200,000)	-	(200,000)	-

단기대여금(순액)	300,000	-	-	-

장기대여금	-	1,960,000	-	1,960,000

차감:대손충당금	-	(1,960,000)	-	(1,960,000)

장기대여금(순액)	-	-	-	-

장기금융상품	-	12,500	-	12,500

임차보증금	-	1,496,268	-	1,501,268

차감:현재가치할인차금	-	(255,564)	-	(255,564)

임차보증금(순액)	-	1,240,704	-	1,245,704

전화보증금	-	12,310	-	12,310

영업보증금	66,752	56,264	66,752	56,264

합계	369,820	1,321,778	531,183	1,326,778

(5) 신용위험 및 대손충당금 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	42,056,292	41,620,963

손상(환입)으로 인식된 금액	-	435,329

보고기간 중 제각금액	-	-

기말잔액	42,056,292	42,056,292

당사는 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

(주)금호에이엠티	조명	대한민국	72.45%	12월	52,072,455	-

Kumho Electric VINA, Inc.	조명	베트남	100.00%	12월	14,598,761	1,611,300

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	조명	중국	100.00%	12월	1,667,525	1,667,525

브릭메이트㈜	IT벤처	한국	58.26%	12월	11,348,400	-

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED(*1)	IT벤처	베트남	-	12월	-	-

합계	79,687,141	3,278,825

(*1) 브릭메이트㈜의 100% 자회사입니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

(주)금호에이엠티	조명	대한민국	72.45%	12월	52,072,455	-

Kumho Electric VINA, Inc.	조명	베트남	100.00%	12월	14,598,761	1,611,300

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	조명	중국	100.00%	12월	1,667,525	1,667,525

브릭메이트㈜	IT벤처	한국	58.26%	12월	11,348,400	-

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED(*1)	IT벤처	베트남	-	12월	-	-

㈜프리모아(*2)	IT벤처	한국	-	12월	-	-

합계	79,687,141	3,278,825

(*1) 브릭메이트㈜의 100% 자회사입니다.
(*2) 전기 중 브릭메이트㈜가 보유한 지분 70.01%를 전량 매각하여 지배력을 상실하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	기타증감	기말

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	1,611,300	-	1,611,300

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	1,667,525	-	1,667,525

브릭메이트㈜	-	-	-

합계	3,278,825	-	3,278,825

2) 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	손상(*1)	기타증감(*2)	기말

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	1,575,263	-	36,037	1,611,300

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	1,667,525	-	-	1,667,525

브릭메이트㈜	5,280,456	(5,280,456)	-	-

합계	8,523,244	(5,280,456)	36,037	3,278,825

(*1) 당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업의 회수가능액을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

종속기업투자손상차손	-	5,280,456

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,542,181	3,084,149

대손충당금	(2,874,628)	(2,874,628)

선급금(순액)	667,553	209,522

선급비용	26,847	26,846

선급세제	25,831

합계	720,231	236,368

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

취득원가	5,960,934	1,638,709	627,559	40,635	242,489	2,286,709	10,797,035

감가상각누계액	-	(669,130)	(349,059)	(40,634)	(226,069)	(1,672,946)	(2,957,838)

손상차손누계액	-	(321,417)	(130,995)	-	(16,407)	(612,235)	(1,081,054)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	5,960,934	648,162	147,505	1	13	1,528	6,758,143

2) 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

취득원가	5,960,934	1,638,709	477,559	40,635	242,489	2,285,451	10,645,777

감가상각누계액	-	(662,157)	(346,559)	(40,634)	(226,069)	(1,672,925)	(2,948,344)

손상차손누계액	-	(321,417)	(130,995)	-	(16,407)	(612,235)	(1,081,054)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	5,960,934	655,135	5	1	13	291	6,616,379

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	5,960,934	655,135	5	1	13	291	-	6,616,379

취득액	-	-	150,000	-	-	1,258	151,258

감가상각비	-	(6,973)	(2,500)	-	-	(21)	(9,494)

기말금액	5,960,934	648,162	147,505	1	13	1,528	6,758,143

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	5,960,934	683,028	55,600	1	8,080	171,683	2,638	6,881,964

취득액	-	-	-	-	16,039	3,282	8,000	27,321

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

본계정대체	-	-	-	-	-	10,638	(10,638)	-

손상차손(*)	-	-	(49,272)	-	(16,407)	(127,062)	-	(192,741)

감가상각비	-	(27,893)	(6,323)	-	(7,698)	(72,250)	-	(114,164)

보조금상각	14,000	14,000

기말금액	5,960,934	655,135	5	1	13	291	-	6,616,379

(*) 현금창출단위 손상평가 결과에 따라 192,741천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계

토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 공정가치측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.

2) 수준 3 공정가치

수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,960,934	5,960,934

재평가	-	-

기말금액	5,960,934	5,960,934

3) 보고기간 종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	3,708,167	3,708,167

(4) 현금창출단위 자산손상 당사는 전기 중 영업 실적부진 및 영업손실 발생 등으로 현금창출단위에 손상징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행했습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

유형자산	192,741

사용권자산	1,996,306

무형자산	73,900

손상차손 합계	2,262,947

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 현금흐름은 과거 경험과 향후 사업계획을 근거로 추정하였으며, 추정을 위한 주요 가정은 경영진의 해당 사업부문의 미래 추정을 기초로 외부자료와 내부자료(역사적 자료)에 근거하고 있습니다.

사용가치 산정에 사용된 세후할인율은 12.9%이며, 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정시 0%의 성장률을 적용하였습니다. 성장률은 현금창출단위의 장기성장률을 초과하지 않습니다

손상검사 결과는 주요 변수에 대한 가정에 따라 변동될 수 있는바, 주요 가정 변동에따른 회수가능액의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	할인율의 변동	성장률의 변동

0.5% 감소	0.5% 증가	1% 증가	1% 감소

회수가능액 변동(*)	778,789	(716,604)	411,760	(481,148)

(5) 담보로 제공된 유형자산

당사가 발행한 전환사채와 관련하여 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14 참조)

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가	3,714,717	558,939	4,273,656

상각누계액	(3,062,877)	-	(3,062,877)

손상차손누계액	(647,676)	(100,427)	(748,103)

장부금액	4,164	458,512	462,676

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,714,717	340,544	558,939	4,614,200

상각누계액	(3,062,491)	(340,544)	-	(3,403,035)

손상차손누계액	(647,676)	-	(100,427)	(748,103)

장부금액	4,550	-	458,512	463,062

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

기초금액	4,550	458,512	463,062

취득액	-	-	-

무형자산상각비	(386)	-	(386)

기말금액	4,164	458,512	462,676

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	94,624	25,608	507,034	627,266

무형자산상각비	(16,174)	(25,608)	-	(41,782)

손상차손	(73,900)	-	(48,522)	(122,422)

기말금액	4,550	-	458,512	463,062

(*) 현금창출단위 손상평가 결과에 따라 74백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주석11 참조).

13. 사용권자산 및 리스부채, 금융리스채권 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	차량운반구

기초금액

증가	23,036

감가상각비	(384)

22,652

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초금액	1,147,995	123,993	3,202	1,275,190

증가	202,294	26,768	-	229,062

감가상각비	(661,730)	(73,456)	(3,202)	(738,388)

기타(*1)	1,230,442	-	-	1,230,442

손상차손(*2)	(1,919,001)	(77,305)	-	(1,996,306)

기말금액	-	-	-	-

(*1) 전대차 계약 변경으로 인하여 금융리스채권 및 임대보증금 현재가치할인차금을 제거하고 사용권자산을 신규로 인식하였으며, 리스계약해지손실 30,223천원을 인식하였습니다.

(*2) 현금창출단위 손상평가 결과에 따라 1,996백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주석11참조).

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,255,122	4,469,314

증가	23,036	229,062

이자비용	56,985	372,991

리스료지급	(354,252)	(1,816,245)

기말금액	2,980,891	3,255,122

유동	1,576,760	1,730,370

비유동	1,404,131	1,524,752

(3) 당분기와 전기 중 인식면제 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

소액자산	21,750	40,725

(4) 리스관련 총 현금유출액은 당분기 376,002천원, 전기 1,856,970천원입니다.

(5) 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

기초금액	1,378,122

증가	-

이자수익	57,071

리스료수취	(220,813)

기타(*)	(1,214,380)

기말금액	-

(*) 전대차 계약 변경으로 인하여 금융리스채권 및 임대보증금 현재가치할인차금을 제거하고 사용권자산을 신규로 인식하였으며, 리스계약해지손실 30,223천원을 인식하였습니다.

14. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)	2024.11.26	2025.11.26	2.00	2,000,000	3,000,000

전환사채상환할증금	192,904	289,356

전환사채할인발행차금	(193,840)	(351,675)

제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2024.01.04	2027.01.03	3.00	3,000,000	3,000,000

전환사채상환할증금	218,400	186,165

전환사채할인발행차금	-	(11)

전환권조정	-	(2,134)

합계	5,217,464	6,121,701

차감:유동성 대체(*2)	(5,217,464)	(6,121,701)

유동성 대체 차감후 장부금액	-	-

(*1) 전기 중 제9회 전환사채의 만기가 도래하여 전환권은 소멸하였으나, 전환사채 원본에 대한 만기가 1년 연장되었습니다.
(*2) 당사는 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	자기사채취득	상각액	기타조정	기말금액

전환사채	액면금액	6,000,000	(1,000,000)	-	-	5,000,000

상환할증금	475,521	(96,452)	-	32,235	411,304

사채할인발행차금	(351,686)	103,797	54,049	-	(193,840)

전환권조정	(2,134)	-	34,369	(32,235)	-

장부금액	6,121,701	(992,655)	88,418	-	5,217,464

전환권대가	484,830	-	-	-	484,830

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	발행	행사	조기상환	자기사채매도	자기사채취득	상각액	기타조정	기말금액

전환사채	액면금액	20,998,400	3,000,000	(13,300,000)	(4,698,400)	4,000,000	(4,000,000)	-	-	6,000,000

상환할증금	1,389,648	186,165	(1,216,911)	(361,683)	301,745	(339,964)	-	516,521	475,521

사채할인발행차금	-	(1,322)	-	-	-	-	51,094	(401,458)	(351,686)

전환권조정	(23,858)	(246,286)	-	-	(301,745)	-	1,086,276	(516,521)	(2,134)

장부금액	22,364,190	2,938,557	(14,516,911)	(5,060,083)	4,000,000	(4,339,964)	1,137,370	(401,458)	6,121,701

전환권대가	1,208,860	484,830	(371,652)	(659,389)	-	(94,484)	-	(83,335)	484,830

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (만기연장)

액면금액	30,000,000,000원

발행가액	29,246,576,760원

발행일자	2021.11.26

만기일자	최초만기: 2024.11.26 / 연장만기: 2025.11.26

이자지급조건	액면이자 연 2.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 11월 26일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 10월 26일)까지 (전환권 소멸)

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,585원/주 (2) 1차 조정전환가액 : 3,445원/주 (2021년 12월 27일 조정) (3) 2차 조정전환가액 : 2,680원/주 (2022년 01월 26일 조정) (4) 3차 조정전환가액 : 2,180원/주 (2022년 02월 28일 조정) (5) 4차 조정전환가액 : 2,125원/주 (2022년 03월 28일 조정) (6) 5차 조정전환가액 : 1,740원/주 (2022년 06월 27일 조정) (7) 6차 조정전환가액 : 1,395원/주 (2022년 07월 26일 조정) (8) 7차 조정전환가액 : 1,380원/주 (2022년 09월 01일 조정) (9) 8차 조정전환가액 : 1,230원/주 (2022년 09월 26일 조정) (10) 9차 조정전환가액 : 1,070원/주 (2022년 10월 26일 조정) (11) 10차 조정전환가액 : 1,005원/주 (2022년 11월 28일 조정) (12) 11차 조정전환가액 : 976원/주 (2022년 12월 26일 조정) (13) 12차 조정전환가액 : 941원/주 (2023년 01월 26일 조정) (14) 조기상환청구액 : 4,500,000,000원 (2023년 02월 26일 상환) (15) 13차 조정전환가액 : 884원/주 (2023년 03월 27일 조정) (16) 주식전환청구액 : 100,000,000 (2023년 05월 23일 주식전환) (17) 주식전환청구액 : 400,000,000 (2023년 07월 20일 주식전환) (18) 주식전환청구액 : 1,000,000,000 (2023년 08월 01일 주식전환) (19) 14차 조정전환가액 : 859원/주 (2023년 09월 26일 조정) (20) 15차 조정전환가액 : 852원/주 (2023년 11월 27일 조정) (21) 자기사채 소각 : 6,300,000,000 (2023년 12월 21일 소각) (22) 16차 조정전환가액 : 837원/주 (2023년 12월 26일 조정) (23) 17차 조정전환가액 : 790원/주 (2024년 01월 26일 조정) (24) 18차 조정전환가액 : 765원/주 (2024년 02월 26일 조정) (25) 자기사채 매도 : 2,000,000,000 (2024년 02월 28일 조정) (26) 자기사채 매도 : 1,000,000,000 (2024년 03월 14일 조정) (27) 19차 조정전환가액 : 724원/주 (2024년 04월 26일 조정) (28) 20차 조정전환가액 : 722원/주 (2024년 06월 26일 조정) (29) 21차 조정전환가액 : 693원/주 (2024년 07월 26일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2022년 11월 26일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사는 2022년 11월 6일부터 2024년 10월 16일까지 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

구분	내용

사채의 명칭	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원

발행가액	2,998,677,760원

발행일자	2024.01.03

만기일자	2027.01.03

이자지급조건	액면이자 연 3.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 9.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 120.4033%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2025년 01월 03일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 12월 03일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 831원/주 (2) 1차 조정전환가액 : 730원/주 (2024년 04월 03일 조정) (3) 2차 조정전환가액 : 716원/주 (2024년 07월 03일 조정) (4) 3차 조정전환가액 : 831원/주 (2024년 10월 04일 조정) (5) 4차 조정전환가액 : 723원/주 (2025년 01월 07일 조정) (6) 5차 조정전환가액 : 691원/주 (2025년 04월 03일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2025년 1월 03일 및 이후 매월 03일에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사는 2025년 01월 04일부터 2025년 07월 04일까지 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당분기말 현재 전환권의 행사가 가능한 제11회 전환사채의 미전환된 주식수는 4,149,377주입니다.

당사는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 및 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가 및 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하조건대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

(4) 당분기말 현재 전환사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	전환사채

2025년	2,192,904

2026년 이후(*)	3,218,400

합계	5,411,304

(*) 당분기말 현재 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(5) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

제11회 전환사채	토지 및 건물	6,609,096	3,900,000	바로저축은행

15. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,689,754	4,539,577

사외적립자산의 공정가치	(2,549,681)	(2,568,159)

국민연금전환금	(697)	(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,139,376	1,970,721

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	4,539,577	(2,568,856)	1,970,721

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	241,763	-	241,763

제도에서 지급한 금액

지급액	(91,586)	18,478	(73,108)

기말	4,689,754	(2,550,378)	2,139,376

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	3,567,166	(2,532,268)	1,034,898

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	696,244	-	696,244

이자원가(수익)	149,761	(106,476)	43,285

소계	846,005	(106,476)	739,529

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	27,959	27,959

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(11,639)	-	(11,639)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	648,549	-	648,549

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(8,142)	-	(8,142)

소계	628,768	27,959	656,727

제도에서 지급한 금액

지급액	(502,362)	141,929	(360,433)

납부액	-	(100,000)	(100,000)

기말	4,539,577	(2,568,856)	1,970,721

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	2,549,681	2,568,159

(4) 당분기와 전기 중 기타비유동부채(장기종업원부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	22,317	22,336

당기근무원가 등	-	(19)

기말	22,317	22,317

16. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

교환보상충당부채(*1)	228,612	-	228,612	-

환불부채(*2)	61,981	-	61,981	-

복구충당부채(*3)	-	472,727	-	472,727

합계	290,593	472,727	290,593	472,727

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 당사의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나,새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.
(*3) 본사 사무실의 임대차계약과 관련하여 계약종료시 원상복구의무의 이행을 위해 소요될 것으로 추정되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	교환보상충당부채	환불부채	복구충당부채

기초	228,612	61,981	472,727

전입금액	-	-	-

사용금액	-	-	-

기말	228,612	61,981	472,727

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	교환보상충당부채	환불부채	복구충당부채

기초	227,994	77,458	455,831

전입금액	141,290	-	16,896

사용금액	(140,672)	(15,477)	-

기말	228,612	61,981	472,727

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

미지급금	953,953	750,207

미지급비용	230,500	241,301

미지급배당금	579	579

예수보증금	115,714	115,714

임대보증금	195,075	195,075

합계	1,495,821	1,302,876

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	212,923	-	21,017	-

예수금	628,796	-	1,628,794	-

예수제세	3,093	-	198,539	-

장기종업원급여	-	22,317	-	22,317

합계	844,812	22,317	1,848,350	22,317

19. 자본금 및 기타불입자본

(1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 1,000,000,000주(주당 액면금액: 500원)의수권주식수에서 각각 57,472,957주, 56,089,833주의 보통주가 발행되어 각각 28,736,479천원, 28,044,917천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	107,699,457	107,396,819

자기주식	(27,879,979)	(27,879,979)

자기주식처분이익	472,290	472,290

전환권대가(*)	484,830	484,830

기타자본잉여금	3,471,124	3,471,124

합계	84,247,722	83,945,084

(*) 전환사채 발행과 관련하여 전환권대가가 발생하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	27,879,979	27,879,979

자기주식수	865,884주	865,884주

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식 및 자기주식처분손익의 변동내역은 없습니다.

20. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

재평가차익(*)	2,252,767	(470,828)	1,781,939	2,252,767	(470,828)	1,781,939

21. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처리결손금(*2)	(114,848,773)	(114,561,818)

합계	(105,928,373)	(105,641,418)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(105,641,418)	(93,531,416)

분기순이익(손실)	(286,955)	(11,453,275)

확정급여제도의 재측정 요소	-	(656,727)

기말잔액	(105,928,373)	(105,641,418)

22. 영업손익

(1) 매출액 1) 매출액의 원천 당사의 주요 매출액은 조명기기 등의 재화 판매이며, 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,693,637	12,357,952

제상품매출액	9,766,502	12,313,218

시스템매출액	927,135	44,734

이외 수익	47,109	-

임대수입	47,109	-

합계	10,740,746	12,357,952

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

[주요 지리적 시장]

국내	10,693,637	12,357,952

해외	-	-

합계	10,693,637	12,357,952

[주요 제품]

LED	7,906,210	9,616,380

조명	1,860,292	2,696,838

CCFL	-	-

시스템	927,135	44,734

기타	-

합계	10,693,637	12,357,952

[수익인식 시기]

한 시점에 이행	10,693,637	12,357,952

3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	9,959,244	10,469,184

계약부채	선수금	212,924	21,017

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제상품매출원가	6,467,517	8,797,222

시스템매출원가	833,580	32,658

합계	7,301,097	8,829,880

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,240,070	1,359,516

퇴직급여	238,034	218,216

법정복리비	99,280	101,915

복리후생비	27,182	36,633

수도광열비	7,380	7,760

임차료	168,115	107,712

운반비	361,352	386,336

감가상각비	9,878	149,480

무형자산상각비	386	10,446

수선비	500	230

소모품비	39,638	19,776

경상연구개발비	2,199	9,425

세금과공과	167,196	135,025

보험료	22,626	14,846

여비교통비	22,463	59,181

통신비	8,260	7,792

차량비	38,199	33,710

교육훈련비	504	550

도서인쇄비	3,977	4,660

지급수수료	532,552	460,581

판매촉진비	276,849	362,213

교환보상비	8,661	34,500

접대비	73,981	76,017

광고선전비	43,357	31,075

잡비	898	427

합계	3,393,537	3,628,022

23. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	7,651	49,288

이자수익	7,608	49,245

배당금수익	43	43

금융비용	(253,365)	(649,503)

이자비용	(145,403)	(649,503)

사채상환손실	(107,962)	-

순금융비용	(245,714)	(600,215)

24. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업외수익 :

외환차익	8,619	14,012

유형자산처분이익	-	700

잡이익	20,910	18,953

합계	29,529	33,665

영업외비용 :

외환차손	105,797	66,492

기부금	600	600

잡손실	10,486	2,393

합계	116,883	69,485

25. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(1,161,967)	(1,161,967)

상품매입 등	-	6,890,928	6,890,928

사용된 원재료	-	520,112	520,112

종업원급여	1,604,567	41,135	1,645,702

감가상각비	9,878	-	9,878

무형자산상각비	386	-	386

운반비	361,352	-	361,352

지급수수료	532,552	-	532,552

기타비용	884,802	1,010,889	1,895,691

합계	3,393,537	7,301,097	10,694,634

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(474,405)	(474,405)

상품매입 등	-	8,662,657	8,662,657

사용된 원재료	-	429,535	429,535

종업원급여	1,716,281	5,728	1,722,009

감가상각비	149,480	2,001	151,481

무형자산상각비	10,446	-	10,446

운반비	386,336	-	386,336

지급수수료	460,581	-	460,581

기타비용	904,899	204,364	1,109,263

합계	3,628,022	8,829,880	12,457,902

26. 법인세 법인세비용은 당 1분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(286,954,312)	(663,928,069)

가중평균유통보통주식수	56,361,184	36,278,835

기본주당이익(손실)	(5)	(18)

2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	56,089,833	37,043,013

유상증자	1,137,235	-

자기주식 효과	(865,884)	(865,884)

신주발행(CB전환청구) 효과	-	101,706

가중평균유통보통주식수	56,361,184	36,278,835

(2) 희석주당손익

당사의 전환권은 당분기 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

당분기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	잠재적보통주	청구가능기간

제11회 전환사채	4,149,377주	2025.01.03~2026.12.03

28. 금융상품 (1) 금융위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	589,988	589,988	-	-

매출채권	6,073,963	6,073,963	-	-

미수금	3,068	3,068	-	-

장단기금융상품	-	-	12,500	12,500

보증금	66,752	66,752	1,309,278	1,309,278

대여금	300,000	300,000	-	-

소계	7,033,771	7,033,771	1,321,778	1,321,778

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	-	-	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	-	38,175	38,175

기타	파생상품자산	414,511	414,511	-	-

합계	7,448,282	7,448,282	1,427,245	1,427,245

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	2,300,127	2,300,127	-	-

매출채권	6,583,903	6,583,903	-	-

미수금	464,431	464,431	-	-

장단기금융상품	-	-	12,500	12,500

보증금	66,753	66,753	1,314,278	1,314,278

소계	9,415,214	9,415,214	1,326,778	1,326,778

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	-	-	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	-	38,175	38,175

기타	파생상품자산	414,511	414,511	-	-

합계	9,829,725	9,829,725	1,432,245	1,432,245

나. 금융부채 ① 당분기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	5,569,217	5,569,217	-	-

사채	5,217,464	5,217,464	-	-

미지급금	953,953	953,953	-	-

미지급비용	230,500	230,500	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	115,714	115,714	-	-

임대보증금	195,075	195,075	-	-

소계	12,282,502	12,282,502	-	-

기타	금융보증부채	10,634	10,634	-	-

리스부채	1,576,760	1,576,760	1,404,131	1,404,131

소계	1,587,394	1,587,394	1,404,131	1,404,131

합계	13,869,896	13,869,896	1,404,131	1,404,131

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	5,227,801	5,227,801	-	-

사채	6,121,701	6,121,701	-	-

미지급금	750,207	750,207	-	-

미지급비용	241,301	241,301	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	115,714	115,714	-	-

임대보증금	-	-	195,075	195,075

소계	12,457,303	12,457,303	195,075	195,075

기타	금융보증부채	10,634	10,634	-	-

리스부채	1,730,370	1,730,370	1,524,752	1,524,752

소계	1,741,004	1,741,004	1,524,752	1,524,752

합계	14,198,307	14,198,307	1,719,827	1,719,827

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계 정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	67,292	67,292	-	-	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	38,175	38,175	-	-	38,175

파생상품자산	414,511	414,511	-	-	414,511

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	67,292	67,292	-	-	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	38,175	38,175	-	-	38,175

파생상품자산	414,511	414,511	-	-	414,511

당분기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말:

파생상품자산	414,511	3	이익접근법 (이항모형)	기초자산주가, 무위험이자율, 변동률, 만기, 행사가격

전기말:

파생상품자산	414,511	3	이익접근법 (이항모형)	기초자산주가, 무위험이자율, 변동률, 만기, 행사가격

수준3으로 분류한 공정가치측정금융자산은 투자조합 출자금과 비상장기업의 지분증권은 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

상각후원가측정금융자산	7,608	-	25,573	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	43	-	43	-

금융리스채권	-	-	23,671	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	196,380	-	569,220

리스부채	-	56,985	-	80,283

합계	7,651	253,365	49,287	649,503

29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업(*1)	1. KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd 2. KUMHO ELECTRIC VINA,INC. 3. ㈜금호에이엠티 4. 브릭메이트㈜ 5. BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED	1. KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd 2. KUMHO ELECTRIC VINA,INC. 3. ㈜금호에이엠티 4. 브릭메이트㈜ 5. BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED

기타특수관계자	신주홀딩스, 신주피이, 양정산업㈜, 케이비전투자조합 1호, ㈜바로보다	신주홀딩스, 신주피이, 양정산업㈜, 케이비전투자조합 1호, ㈜바로보다

(*1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업	비고

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	당사	해외제조법인

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	당사	해외제조법인

㈜금호에이엠티	당사	국내종속기업

브릭메이트㈜	당사	국내종속기업

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED	브릭메이트㈜	해외종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출 및 기타수익	원재료 매입 및 기타비용

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	-	657,796

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	-	1,463,430

브릭메이트㈜	47,109	-

양정산업㈜	410	-

합계	47,519	2,121,226

2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	매출 및 기타수익	원재료 매입 및 기타비용

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	33,701	2,557,657

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	-	4,657,488

브릭메이트㈜	165,500	90,000

합계	199,201	7,305,145

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	선급금	대여금	매입채무/미지급금	임대보증금

㈜금호에이엠티	42,162,964	15,700	1,960,000	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	322,052	1,906,214	-	189,814	-

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	-	-	-	2,028,120	-

브릭메이트㈜	501,835	150,000	500,000	1,384	195,075

합계	42,986,851	2,071,914	2,460,000	2,219,318	195,075

(*) 상기 특수관계자에 대한 채권은 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	선급금	대여금	매입채무/미지급금	임대보증금

㈜금호에이엠티	42,162,964	15,700	1,960,000	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	322,052	1,906,214	-	194,439	-

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	-	-	-	1,885,295	-

브릭메이트㈜	450,016	150,000	200,000	-	195,075

합계	42,935,032	2,071,914	2,160,000	2,079,734	195,075

(*) 상기 특수관계자에 대한 채권은 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기초	대여(차입)	상환(회수)	당분기말

㈜금호에이엠티(*1)	장기대여금	1,960,000	-	-	1,960,000

브릭메이트㈜	단기대여금	200,000	300,000	-	500,000

합계	2,160,000	300,000	-	2,460,000

(*1) 상기 대여거래는 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	전기초	대여(차입)	상환(회수)	전기말

㈜금호에이엠티(*)	장기대여금	1,960,000	-	-	1,960,000

브릭메이트㈜(*)	단기대여금	500,000	700,000	1,000,000	200,000

합계	2,460,000	700,000	1,000,000	2,160,000

(*) 상기 대여거래는 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금과 당분기와 전기 중 인식한 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	대손충당금	대손상각비(환입)

당분기말	전기말	당분기	전기

㈜금호에이엠티(*)	44,122,964	44,122,964	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	322,052	322,052	-	39,566

브릭메이트	604,366	604,366	-	454,366

합계	45,049,382	45,049,382	-	493,932

(*) ㈜금호에이엠티 지급보증에 따른 채무인수 관련 대손충당금이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증액(*)	비고

당분기말	전기말

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	운영자금	신한베트남은행	USD	577,368	577,368	120%

(*) 원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기급여	290,751	290,751

30. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	1,000,000	-

제11회 전환사채	바로저축은행	3,000,000	3,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증과 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증액(*)	비고

당분기말	전기말

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	운영자금	신한베트남은행	USD	577,368	577,368	관련 차입금의 120%

금호전기 주식회사	이행보증 등	서울보증보험	KRW	735,944	735,944	계약, 하자, 입찰 등

(*) 원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입 시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 피고인 소송중인 사건은 없습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(286,954)	(663,928)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	514,052	1,064,657

퇴직급여	241,762	218,727

감가상각비	9,878	151,481

무형자산상각비	386	10,446

교환보상비	8,661	34,500

이자비용	145,403	649,503

사채상환손실	107,962	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(396,339)	(122,046)

재고자산평가손실환입	(388,688)	-

유형자산처분이익	-	(700)

이자수익	(7,608)	(49,245)

배당금수익	(43)	(43)

법인세수익	-	(72,058)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	392,270	(2,421,124)

매출채권	509,940	(351,242)

미수금	461,363	(441)

선급금	(458,031)	(221,898)

선급비용	-	8,158

재고자산	(585,383)	(62,762)

매입채무	341,416	(1,825,705)

미지급금	203,746	(9,175)

미지급비용	21,699	(36,450)

사외적립자산	18,478	45,615

교환보상충당부채	-	(34,500)

선수금	191,906	157,958

예수제세	(221,277)	(26,406)

퇴직금의 지급	(91,587)	(140,029)

리스채권	-	75,753

영업활동으로 발생한 현금흐름	223,029	(2,142,441)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니 다

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 신규 인식	23,036	-

유상증자 증거금(예수금)의 납입자본 대체	999,999	-

전환사채의 전환권행사	-	645,688

32. 재무활동 관련 부채의 변동 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

이자비용	리스부채 변동	전환권청구	기타

전환사채	6,121,701	(992,655)	88,418	-	-	-	5,217,464

리스부채	3,255,122	(354,252)	56,985	23,036	-	-	2,980,891

금융보증부채	10,634	-	-	-	-	-	10,634

합계	9,387,457	(1,346,907)	145,403	23,036	-	-	8,208,989

(2)전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	전기말

이자비용	리스부채 변동	전환권청구	기타

단기차입금	1,999,928	(1,999,928)	-	-	-	-	-

전환사채	22,364,189	(2,802,826)	1,137,370	-	(14,516,911)	(60,121)	6,121,701

리스부채	4,469,314	(1,816,245)	372,991	229,062	-	-	3,255,122

금융보증부채	10,953	-	-	-	-	(319)	10,634

합계	28,844,384	(6,618,999)	1,510,361	229,062	(14,516,911)	(60,440)	9,387,457