금호전기 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(가) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제65기 반기	매출채권	67,038,025,986	4,851,622,832	7.2%

미수금	4,011,405,527	859,906,474	21.4%

합 계	71,049,431,513	5,711,529,306	8.04%

제64기	매출채권	71,464,466,291	6,859,638,377	9.6%

미수금	6,954,247,025	1,345,339,842	19.3%

장기선급금	301,056,035	204,400,000	67.9%

합 계	78,719,769,351	8,409,378,219	10.7%

제63기	매출채권	97,209,364,478	6,722,616,896,	6.9%

미수금	5,304,199,079	916,595,114	17.28%

장기선급금	276,219,658	204,400,000	74.0%

합 계	102,789,783,215	7,843,612,010	7.6%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제65기 반기	제64기	제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,409,378,219	7,843,612,010	8,212,646,692

2. 순대손처리액(①－②±③)	2,350,021,545	1,270,384	183,582,276

① 대손처리액(상각채권액)	85,671,589	1,270,384	183,582,276

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	2,264,349,956	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(143,427,368)	567,036,593	(185,452,406)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,711,529,306	8,409,378,219	7,843,612,010

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	21,055,068	495,372	1,921,867	32,705	23,505,012

특수관계자	8,050,692	6,942,338	12,334,136	16,205,848	43,533,014

계	29,105,760	7,437,710	14,256,003	16,238,553	67,038,026

구성비율	43.42%	11.09%	21.27%	24.22%	100.00%

(나) 재고자산의 보유 및 실사내역

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 65기 반기	제 64기	제 63기	비고

조명사업	제품	29,675,108	33,935,289	44,705,391

상품	8,507,708	8,404,224	6,655,521

재공품	16,477,949	16,794,539	18,897,961

원재료	42,250,246	40,774,322	39,616,912

저장품	227,972	371,632	428,142

미착품	4,733,815	3,742,411	4,041,116

합 계	101,872,798	104,022,416	114,345,043

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	25.90%	25.38%	24.83%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.20	2.71	3.16

(2) 재고자산의 실사내역 등1). 실사일자

당사는 제64기 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 6월30일 공장가동 종료시를 기준으로 당사 규정에 따라 재고조사를 실시하였습니다. 2). 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 이번 반기말 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실시하지 않았습니다.3). 장기체화재고등 현황당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당1분기 평가손실	당1분기기말잔액	비고

제품	34,345,965	34,345,965	4,670,857	29,675,108	-

상품	10,195,260	10,195,260	1,687,551	8,507,708	-

재공품	16,477,949	16,477,949	-	16,477,949	-

원재료	50,516,229	50,516,229	8,265,982	42,250,246	-

저장품	227,972	227,972	-	227,972	-

미착품	4,733,815	4,733,815	-	4,733,815	-

합 계	116,497,189	116,497,189	14,624,390	101,872,798	-

진부화된 재고자산에 대하여 평가손실충당금을 계상하고 있으며, 상기 평가내역은 계정별 총재고자산에 대한 평가내역입니다.

(다) 공정가치 평가절차요약

(1) 금융상품의 구분 및 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	13,093,040	13,093,040	-	-

매출채권	62,186,403	62,186,403	210,611	210,611

미수금	3,151,500	3,151,500	-	-

미수수익	40,000	40,000	-	-

대여금	101,653	101,653	676,020	676,020

단기금융상품	25,415	25,415	-	-

장기금융상품	-	-	12,744	12,744

임차보증금 등	-	-	366,487	366,487

국공채	4,850	4,850	6,470	6,470

소계	78,602,861	78,602,861	1,272,332	1,272,332

당기손익-공정가치측정 금융자산	채무상품	6,000,000	6,000,000	-	-

출자금	-	-	77,492	77,492

수익증권	-	-	127	127

소계	6,000,000	6,000,000	77,619	77,619

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상장주식	-	-	1,599,970	1,599,970

지분상품	-	-	12,175	12,175

소계	-	-	1,612,145	1,612,145

합계	84,602,861	84,602,861	2,962,096	2,962,096

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	10,846,814	10,846,814	-	-

매출채권	64,604,828	64,604,828	933,834	933,834

미수금	5,608,908	5,608,908	577,852	577,852

미수수익	553,032	553,032	-	-

대여금	1,042,509	1,042,509	939,921	939,921

단기금융상품	285,000	285,000	-	-

장기금융상품	-	-	12,736	12,736

임차보증금 등	-	-	433,215	433,215

소계	82,941,091	82,941,091	2,897,558	2,897,558

매도가능금융자산	채무상품	6,000,000	6,000,000	-	-

지분상품	-	-	118,075	118,075

출자금	-	-	77,492	77,492

수익증권	-	-	127	127

소계	6,000,000	6,000,000	195,694	195,694

만기보유금융자산	국공채	4,070	4,070	9,645	9,645

금융자산 합계	88,945,161	88,945,161	3,102,897	3,102,897

나. 금융부채① 당반기말

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	33,754,646	33,754,646	-	-

미지급금	10,649,447	10,649,447	224,866	224,866

차입금	115,527,537	115,527,537	69,549,082	69,549,082

미지급비용	1,313,967	1,313,967	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	1,611,970	1,611,970	69,333	69,333

임대보증금	-	-	252,000	252,000

합계	162,858,146	162,858,146	70,095,281	70,095,281

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	28,545,186	28,545,186	-	-

미지급금	8,953,853	8,953,853	217,220	217,220

차입금	148,013,171	148,013,171	71,607,863	71,607,863

사채	2,314,452	2,314,452	-	-

미지급비용	1,486,321	1,486,321	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	1,325,914	1,325,914	69,333	69,333

임대보증금	-	-	12,000	12,000

당기손익인식금융부채	파생상품부채	729,786	729,786	-	-

금융부채 합계	191,369,262	191,369,262	71,906,416	71,906,416

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권및매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시 목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당반기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

상장주식	1,599,970	-	-	1,599,970

② 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채(지분전환권)	-	50,805	-	50,805

파생상품부채(조기상환권)	-	678,981	-	678,981

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음