금호전기 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(가) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제64기 반기	매출채권	77,217,490,057	6,905,472,831	8.9%

미수금	4,044,588,858	898,196,378	22.2%

장기선급금	277,141,768	204,400,000	73.7%

합 계	81,539,220,683	8,008,069,209	9.8%

제63기	매출채권	97,209,364,478	6,722,616,896,	6.9%

미수금	5,304,199,079	916,595,114	17.28%

장기선급금	276,219,658	204,400,000	74.0%

합 계	102,789,783,215	7,843,612,010	7.6%

제62기	매출채권	94,914,475,944	7,167,038,599	7.6%

미수금	6,088,236,207	841,208,093	13.8%

장기선급금	243,933,097	204,400,000	83.8%

합 계	101,246,645,248	8,212,646,692	8.1%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제64기 반기	제63기	제62기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,843,612,010	8,212,646,692	7,142,187,213

2. 순대손처리액(①－②±③)	239,727	183,582,276	239,398,260

① 대손처리액(상각채권액)	239,727	183,582,276	239,398,260

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	164,696,926	(185,452,406)	1,309,857,739

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,008,069,209	7,843,612,010	8,212,646,692

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	47,732,655	1,469,300	6,890,949	3,890,224	59,983,128

특수관계자	6,616,175	3,670,934	5,399,564	1,547,689	17,234,362

계	54,348,830	5,140,234	12,290,513	5,437,913	77,217,490

구성비율	70.38%	6.66%	15.92%	7.04%	100.00%

(나) 재고자산의 보유 및 실사내역

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 64기 반기	제 63기	제 62기	비고

조명사업	제품	37,874,485	44,705,391	50,964,023

상품	10,596,218	6,655,521	7,048,557

재공품	18,650,634	18,897,961	10,021,705

원재료	43,801,494	39,616,912	46,132,233

저장품	373,069	428,142	379,289

미착품	3,118,414	4,041,116	1,916,949

합 계	114,414,314	114,345,043	116,462,756

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	26.51%	24.83%	24.48%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.78	3.16	3.09

(2) 재고자산의 실사내역 등1). 실사일자

당사는 제64기 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 6월30일 공장가동 종료시를 기준으로 당사 규정에 따라 재고조사를 실시하였습니다. 2). 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사의 이번 반기말 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실시하지 않았습니다.3). 장기체화재고등 현황당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당반기 평가손실	당반기기말잔액	비고

제품	43,993,935	43,993,935	6,119,450	37,874,485	-

상품	11,663,479	11,663,479	1,067,260	10,596,219	-

재공품	19,622,145	19,622,145	971,511	18,650,634	-

원재료	53,260,852	53,260,852	9,459,359	43,801,493	-

저장품	373,070	373,070	-	373,070	-

미착품	3,118,413	3,118,413	-	3,118,413	-

합 계	132,031,894	132,031,894	17,617,580	114,414,314	-

진부화된 재고자산에 대하여 평가손실충당금을 계상하고 있으며, 상기 평가내역은 계정별 총재고자산에 대한 평가내역입니다.

(다) 공정가치 평가절차요약

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금총계	228,944,032	234,722,494

차감: 현금및현금성자산	(11,444,220)	(10,033,348)

순차입금	217,499,812	224,689,146

부채총계(A)	279,729,410	300,358,357

자본총계(B)	151,897,482	160,139,274

부채비율(=A/B)	184.16%	187.56%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산(원화환산액)	부채(원화환산액)	자산(원화환산액)	부채(원화환산액)

EUR	507,479	258,943	441,871	100,797

JPY	439,562	3,642,136	480,369	3,856,758

USD	22,426,286	4,974,800	32,037,145	13,125,058

RMB	316,149	151,213	649,154	73,102

CAD	1,404	-	1,433	-

합계	23,690,880	9,027,092	33,609,972	17,155,715

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10%변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	24,854	(24,854)	34,107	(34,107)

JPY	(320,257)	320,257	(337,639)	337,639

USD	1,745,149	(1,745,149)	1,891,209	(1,891,209)

RMB	16,494	(16,494)	57,605	(57,605)

CAD	140	(140)	143	(143)

합계	1,466,380	(1,466,380)	1,645,425	(1,645,425)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다 . 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하여 현금흐름관리에 반영하고 있습니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	79,581,114	100,100,951

기타채권	5,498,152	6,854,905

매도가능금융자산	4,000,000	4,000,000

4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	39,358,065	344,048	39,702,113

단기차입금	97,828,844	-	97,828,844

장기차입금	103,942,357	31,848,571	135,790,928

전환사채	2,439,396	-	2,439,396

합계	243,568,662	32,192,619	275,761,281

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	53,240,525	1,373,493	54,614,018

단기차입금	97,172,223	-	97,172,223

장기차입금	78,427,969	67,674,735	146,102,704

전환사채	90,000	3,247,500	3,337,500

합계	228,930,717	72,295,728	301,226,445

5) 금융상품의 구분 및 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	11,444,220	11,444,220	-	-

매출채권	70,312,017	70,312,017	2,045,270	2,045,270

미수금	3,146,393	3,146,393	-	-

미수수익	388,853	388,853	-	-

대여금	892,830	892,830	171,880	171,880

단기금융상품	365,000	365,000	-	-

장기금융상품	-	-	12,751	12,751

임차보증금 등	-	-	464,012	464,012

소계	86,549,313	86,549,313	2,693,913	2,693,913

매도가능금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	-	-

지분상품	-	-	118,075	118,075

출자금	-	-	77,492	77,492

수익증권	-	-	127	127

소계	4,000,000	4,000,000	195,694	195,694

만기보유금융자산	국공채	2,590	2,590	1,158,130	1,158,130

합계	90,551,903	90,551,903	4,047,737	4,047,737

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	10,033,348	10,033,348	-	-

매출채권	90,486,747	90,486,747	2,557,804	2,557,804

미수금	4,387,604	4,387,604	-	-

미수수익	242,987	242,987	-	-

대여금	1,101,310	1,101,310	206,409	206,409

단기금융상품	765,000	765,000	-	-

장기금융상품	-	-	12,766	12,766

임차보증금 등	-	-	408,340	408,340

소계	107,016,996	107,016,996	3,185,319	3,185,319

매도가능금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	-	-

지분상품	-	-	118,075	118,075

출자금	-	-	77,492	77,492

수익증권	-	-	127	127

소계	4,000,000	4,000,000	195,694	195,694

만기보유금융자산	국공채	18,415	18,415	1,158,465	1,158,465

금융자산 합계	111,035,411	111,035,411	4,539,478	4,539,478

나. 금융부채① 당반기말

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	27,440,689	27,440,689	-	-

미지급금	7,948,476	7,948,476	222,716	222,716

차입금	195,627,685	195,627,685	31,148,923	31,148,923

사채	2,167,424	2,167,424	-	-

미지급비용	2,638,094	2,638,094	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	1,330,227	1,330,227	69,332	69,332

임대보증금	-	-	52,000	52,000

당기손익인식금융부채	파생상품부채	1,022,184	1,022,184	-	-

합계	238,175,358	238,175,358	31,492,971	31,492,971

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	41,911,206	41,911,206	-	-

미지급금	8,776,252	8,776,252	229,976	229,976

차입금	166,633,011	166,633,011	66,054,334	66,054,334

사채	-	-	2,035,148	2,035,148

미지급비용	1,623,387	1,623,387	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	929,100	929,100	69,333	69,333

임대보증금	-	-	52,000	52,000

당기손익인식금융부채	파생상품부채	-	-	1,022,184	1,022,184

금융부채 합계	219,873,535	219,873,535	69,462,975	69,462,975

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권및매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시 목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당반기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채(지분전환권)	-	725,895	-	725,895

파생상품부채(조기상환권)	-	296,289	-	296,289

② 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채(지분전환권)	-	725,895	-	725,895

파생상품부채(조기상환권)	-	296,289	-	296,289

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

루미마이크로(주)	회사채	사모	2016년 07월 07일	3,000,000,000	표면이자율 3%만기이자율 5%	-	2020년 07월 07일	미상환	대신증권

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	3,000,000,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	3,000,000,000	-	-	-	3,000,000,000

합계	-	-	-	3,000,000,000	-	-	-	3,000,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음