금호전기 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 65(당) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 64(전) 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
금호전기주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 기업회계기준 서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 및 TFT-LCD 부속부품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 마포구 마포동에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄과 경기도 용인시 등에 소재하고 있습니다. 당3분기말 현재 자본금은 34,882,840천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

박명구	919,829	13.18%

박영구	400,000	5.73%

박병구	896,501	12.85%

기타주주	3,894,354	55.82%

자기주식	865,884	12.41%

합계	6,976,568	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 3분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 3분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 3분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 3분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경 ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다. ⑥ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 최초 적용누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일에완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 연결실체는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니 다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당3분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 영 업부문 (1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 조명제조업체로 단일 사업부문으로 운영되고 있으 므로, 각 부분별 정보는 공시하지 않습니다.(2) 제품과 용역에 대한 정보당 3분기와 전 3분기 중 연결실체의 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품매출	LED	67,165,322	180,102,041	50,485,673	168,925,727

조명	1,126,343	14,028,686	5,027,456	16,780,336

BLU	2,451,074	8,955,684	5,886,080	29,955,360

CCFL	1,880	6,580	-	23,500

소계	70,744,619	203,092,991	61,399,209	215,684,923

시스템매출	880,204	1,405,149	572,141	1,365,014

임대수입	969,677	1,052,810	40,262	124,678

기타매출	6,696	20,089	-	-

합계	72,601,196	205,571,039	62,011,612	217,174,615

(3) 지역에 대한 정보

지역별 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	45,656,186	131,832,925	42,255,054	136,918,044

해외	26,945,010	73,738,114	19,756,558	80,256,570

합계	72,601,196	205,571,039	62,011,612	217,174,615

지역별 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

국내	154,097,390	131,832,925

해외	35,483,796	73,738,114

합계	189,581,185	205,571,039

비유동자산은 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. (4) 당3분기와 전3분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 연결실체 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기

E사	-	21,233,068

5. 사용이 제한된 금융자산 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당3분기말	전기말	사용제한 내용

현금성자산	우리은행	16,010	15,998	국책과제지원금

장기금융상품	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

단기금융상품	KEB하나은행	2,400,000	-	임대보증금 질권설정

합계	2,428,510	28,498

6. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

매출채권	72,486,136	71,464,466

차감:대손충당금	(4,853,112)	(6,859,638)

소계	67,633,024	64,604,828

미수금	2,859,157	6,954,248

차감:대손충당금	(859,906)	(1,345,340)

소계	1,999,251	5,608,908

미수수익	60,000	553,032

대여금	83,634	1,042,509

합계	69,775,908	71,809,277

(2) 당3분기말과 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

장기매출채권	233,657	1,095,711

차감:현재가치할인차금	(23,046)	(161,877)

소계	210,610	933,834

장기미수금	-	577,852

장기대여금	627,352	939,921

합계	837,962	2,451,607

(3) 신용위험 및 대손충당금 당3분기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	6,859,638	1,345,340	6,722,617	916,595

회계정책 변경효과	1,022,087	-	-	-

손상차손인식금액	87,161	(418,539)	138,292	428,745

제각금액	(1,271)	-

연결범위 변동	(3,115,774)	(66,894)	-	-

기말잔액	4,853,112	859,907	6,859,638	1,345,340

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 거래처에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7 . 재고자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	14,116,547	(1,679,524)	12,437,023	9,995,471	(1,591,248)	8,404,223

제품	36,104,471	(4,667,955)	31,436,516	42,131,881	(8,196,592)	33,935,289

재공품	17,089,687	-	17,089,687	17,771,805	(977,266)	16,794,539

원재료	51,942,638	(8,265,982)	43,676,656	49,716,926	(8,942,605)	40,774,321

저장품	235,719	-	235,719	371,632	-	371,632

미착품	4,809,240	-	4,809,240	3,742,412	-	3,742,412

합계	124,298,303	(14,613,461)	109,684,841	123,730,127	(19,707,711)	104,022,416

(2) 당3분 기와 전3분기 중 재고자 산 평가손실환입 5,094,250천원, 1,073,573천원이 각각 매출원가에 반영되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 재고자산연결실체는 금융기관 차입과 관련하여 재고자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

8. 매도가능금융자산

당3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식

루미마이크로	1.93	1,627,107	-	1,711,885	-	-

채무상품

금호고속㈜ 상환전환우선주(*)	1.21	6,000,000	6,000,000	-	6,000,000	-

지분상품

㈜한국경제신문 (*)	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

㈜세타폼 (*)	-	-	-	-	-	105,900

소계	12,175	-	12,175	-	118,075

출자금

한국조명조합 (*)	0.92	68,400	-	9,200	-	9,200

전기공사조합 (*)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

한국자동차조합 (*)	0.16	1,000	-	1,000	-	1,000

소계	136,692	-	77,492	-	77,492

수익증권

기타	-	127	-	127	-	127

합계	7,776,101	6,000,000	1,801,679	6,000,000	195,694

(*) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 만기보유금융자산

당3분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로서 만기별 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

1년 이내(유동)	5,770	4,070

1년 초과~5년 이내(비유동)	5,355	9,645

합계	11,125	13,715

10. 기타금융자산당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	2,440,415	-	285,000	-

장기금융상품	-	12,739	-	12,736

임차보증금	-	336,248	-	391,203

전화보증금	-	14,902	-	14,902

영업보증금	-	26,345	-	27,110

합계	2,440,415	390,234	285,000	445,951

11. 기타자산 당3분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,893,872	-	6,192,161	96,656

선급비용	763,915	1,430,331	1,471,046	1,827,605

선급제세	3,554,592	-	2,155,467	-

반품제품회수권	160,590	-	-	-

기타투자자산	-	-	-	1,754

합계	9,372,970	1,430,331	9,818,674	1,926,015

12. 종속기업 (1) 당3분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지 배기업지분율(%)	비지배지분 지분율(%) (*1)

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

㈜금호에이치티 (*2)	조명	대한민국	37.42	37.00	62.58	63.00

㈜금호에이엠티	조명	대한민국	63.67	76.76	36.33	23.24

금호전기(상숙)유한공사	조명	중국	100.00	100.00	-	-

금호광전(심천)유한공사	조명	중국	100.00	100.00	-	-

㈜동경정밀	조명	대한민국	98.50	98.50	1.50	1.50

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	조명	미국	100.00	100.00	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	조명	일본	100.00	100.00	-	-

금호광전(동관)유한공사	조명	중국	51.00	70.06	49.00	29.94

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	100.00	-	-

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD (*2)	조명	중국	37.42	37.00	62.58	63.00

(*1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 연결실체의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(*2) 지분율이 50%를 초과하지 않으나, 주주총회에서의 의결권 행사비율, 이사회 인원 구성 등을 고려시 실질적으로 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당3분기 중 지배기업이 보유한 루미마이크로㈜의 주식 전부를 처분함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당3분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산 총계	부채 총계	지배지분	비지배지분	자본 합계

㈜금호에이치티	208,624,673	99,065,790	40,996,934	68,561,949	109,558,883

㈜금호에이엠티	12,463,924	57,066,547	(28,398,490)	(16,204,133)	(44,602,623)

금호전기(상숙)유한공사	35,335,771	17,773,593	17,562,178	-	17,562,178

금호광전(심천)유한공사	31,331,122	27,502,366	3,828,756	-	3,828,756

㈜동경정밀	1,593	1,569	24	1,593

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,351,442	7,827,697	(3,476,255)	-	(3,476,255)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	1,014,120	2,253,608	(1,239,488)	-	(1,239,488)

금호광전(동관)유한공사	8,031,711	8,044,195	(6,367)	(6,117)	(12,484)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	9,092,378	4,984,229	4,108,149	-	4,108,149

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	57,397,541	53,160,340	1,585,561	2,651,640	4,237,201

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 이로 인해 상기 비지배지분의 단순합계는 연결조정 등이 반영되지 아니하여 연결재무상태표의 비지배지분과 차이가 있습니다.(4) 당3분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	당3분기순손익	총포괄손익	지배기업소유주지분	비지배주주지분	비지배주주지분에게지급된 배당금

㈜금호에이치티	133,842,999	6,961,458	6,961,458	2,604,978	4,356,480	(461,396)

㈜금호에이엠티	9,973,416	(1,496,019)	(1,496,019)	(952,515)	(543,504)	-

금호전기(상숙)유한공사	19,149,500	(838,099)	(1,021,395)	(1,021,395)	-	-

금호광전(심천)유한공사	8,545,460	(1,813,585)	(1,837,329)	(1,837,329)	-	-

㈜동경정밀	-	-	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA,INC.	256,285	(222,891)	(347,939)	(347,939)	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC.	123,082	(117,575)	(152,630)	(152,630)	-	-

금호광전(동관)유한공사	2,237,402	(1,450,967)	(1,416,711)	(1,416,711)	(710,974)	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	5,019,331	(561,593)	(513,811)	(513,811)	-	-

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	40,016,926	391,978	325,801	325,801	245,300	-

상기 요약재무성과는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 이로 인해 상기 비지배지분의 단순합계는 연결조정 등이 반영되지 아니하여 연결포괄손익계산서의 비지배지분 반기순손실, 총포괄손실과 차이가 있습니다.

13. 유형자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	46,390,836	64,420,619	2,181,799	95,042,615	1,616,847	32,208,776	622,311	242,483,803

감가상각누계액	(27,933,121)	(1,839,830)	(52,980,638)	(1,330,379)	(27,263,758)	(111,347,726)

손상차손누계액	(5,294,180)	(5,294,180)

정부보조금	(159,499)	(26,250)	(185,749)

장부금액	46,390,836	36,487,498	341,969	36,608,298	286,468	4,918,768	622,311	125,656,148

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

취득원가	93,815,629	75,075,068	2,049,940	128,955,961	1,706,043	46,471,872	102,657	261,934	348,439,104

감가상각누계액	-	(29,465,531)	(1,905,236)	(80,310,116)	(1,368,696)	(37,357,169)	(102,656)	-	(150,509,404)

손상차손누계액	-	-	-	(5,338,140)	-	(2,425,592)	-	-	(7,763,732)

정부보조금	-	-	-	(437,046)	-	(22,174)	-	-	(459,220)

장부금액	93,815,629	45,609,537	144,704	42,870,659	337,347	6,666,937	1	261,934	189,706,748

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초금액	93,815,629	45,609,537	144,704	42,870,659	337,347	6,666,937	1	261,934	189,706,748

취득액	103,123	14,780	1,224,886	67,949	913,072	943,132	3,266,942

처분	(903,544)	(4)	(12,695)	(1)	(916,244)

대체 (*1)	(47,424,793)	(7,521,776)	224,082	223,001	(580,431)	(55,079,917)

감가상각비	(1,679,413)	(41,597)	(5,076,669)	(108,187)	(1,662,669)	(8,568,535)

정부보조금	46,517	46,517

연결범위 변동	(1,626,959)	(10,645)	(966,104)	(2,603,708)

기타증감 (*2)	(23,973)	(149,593)	8	(19,773)	(2,324)	(195,655)

기말금액	46,390,836	36,487,498	341,969	36,608,298	286,468	4,918,768	622,311	125,656,148

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 투자부동산에서(으로) 계정재분류한 금액 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다 .

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초금액	89,490,513	47,135,545	181,234	50,938,381	384,971	8,221,070	1	2,449,927	198,801,642

취득액	-	-	30,000	1,378,829	171,433	1,426,812	-	795,928	3,803,002

처분	-	(172,486)	(1)	(845,944)	(5)	(171,367)	-	-	(1,189,803)

대체(*1)	4,325,116	2,123,611	(124)	1,498,041	-	244,013	-	(2,983,921)	5,206,736

감가상각비	-	(2,351,107)	(66,405)	(8,777,784)	(213,087)	(2,926,135)	-	-	(14,334,518)

정부보조금	-	-	-	221,299	-	26,685	-	-	247,984

기타증감(*2)	-	(1,126,026)	-	(1,542,163)	(5,965)	(154,141)	-	-	(2,828,295)

기말금액	93,815,629	45,609,537	144,704	42,870,659	337,347	6,666,937	1	261,934	189,706,748

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 투자부동산에서(으로) 계정재분류한 금액 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다 .

(3) 담보로 제공된 유형자산

당3분기말 현재 연결실체는 금융기관 차입과 관련하여 유형자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 17참조).

14. 투자부동산(1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	50,664,911	11,656,760	62,321,671

감가상각누계액	-	(3,506,646)	(3,506,646)

장부금액	50,664,911	8,150,114	58,815,025

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	3,240,118	745,471	3,985,589

감가상각누계액	-	(210,183)	(210,183)

장부금액	3,240,118	535,288	3,775,406

(2) 당3분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	3,240,118	535,288	3,775,406

취득액	-	136,251	136,251

처분	57,278	(2,536,628)	(2,479,350)

유형자산에서 대체	47,367,515	10,126,493	57,494,008

감가상각비	-	(111,290)	(111,290)

기말금액	50,664,911	8,150,114	58,815,025

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	7,565,234	2,695,934	10,261,168

대체 (*)	(4,325,116)	(2,043,487)	(6,368,603)

감가상각비	-	(117,159)	(117,159)

기말금액	3,240,118	535,288	3,775,406

(*) 유형자산으로 대체한 금액으로 구성되어 있습니다.

15. 매각예정자산당3분기말과 전기말 현재 매각예정 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

무형자산	884,559	893,181

연결실체는 전기말 현재 해외종속법인이 보유하고 있는 기타의 무형자산을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 분류하였고, 당반기 중 증가는 외화환산효과입니다. 16. 무형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기말

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	회원권	합계

취득원가	6,369,195	5,878,728	29,344,889	4,268,058	1,412,141	47,273,011

상각누계액	(4,833,520)	(8,421,160)	(2,457,812)	-	(15,712,492)

손상차손누계액	(6,369,195)	(14,212,046)	(673,741)	(21,254,982)

정부보조금	(6,599,109)	(26,749)	(6,625,858)

장부금액	1,045,208	112,574	1,783,497	738,400	3,679,679

② 전기말

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	6,369,195	5,869,792	30,436,443	4,333,926	1,565,141	48,574,497

상각누계액	-	(4,468,495)	(8,061,203)	(2,325,903)	-	(14,855,601)

손상차손누계액	(6,369,195)	-	(13,784,956)	-	(635,792)	(20,789,943)

정부보조금	-	-	(6,599,109)	(24,078)	-	(6,623,187)

장부금액	-	1,401,297	1,991,175	1,983,945	929,349	6,305,766

(2) 당3분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타무형자산	회원권	합계

기초금액	1,401,297	1,991,175	1,983,945	929,349	6,305,766

취득액	41,522	112,574	34,300	188,396

처분	(85,000)	(85,000)

무형자산상각비	(365,025)	(359,958)	(134,884)	(859,867)

손상차손	(427,089)	(37,949)	(465,038)

연결범위 변동	(32,586)	(1,204,128)	(118,083)	(68,000)	(1,422,797)

기타증감 (*)	9,597	9,597

기말금액	1,045,208	112,574	1,783,497	738,400	3,679,679

(*) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다 .

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	2,121,412	2,830,937	3,320,153	929,349	9,201,851

취득액	157,100	-	56,659	-	213,759

대체(*1)	-	1,161,866	(893,181)	-	268,685

무형자산상각비	(877,215)	(807,683)	(214,561)	-	(1,899,459)

정부보조금	-	-	2,230	-	2,230

손상차손(*2)	-	(1,193,945)	-	-	(1,193,945)

기타증감(*3)	-	-	(287,355)	-	(287,355)

기말금액	1,401,297	1,991,175	1,983,945	929,349	6,305,766

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 매각예정자산으로 계정재분류한 금액 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 사업성이 없다고 판단되는 고효율 세라믹 광원시스템 기술 등에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다 .

(3) 당3분기와 전3분기 중 연구개발과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

제조원가	10,614	23,998

판매비와관리비	456,294	540,075

합계	466,908	564,073

17. 차입금과 사채 (1) 당3분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	92,689,655	-	94,214,446	-

장기차입금	19,390,678	72,917,703	53,798,725	71,607,863

사채	-	19,315,202	2,314,452	-

합계	112,080,332	92,232,905	150,327,623	71,607,863

(2) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

무역금융	수출입은행 등	1.19%~2.90%	10,452,926	26,872,776

일반대	산업은행 등	3.17%~6.014%	79,736,729	67,341,670

주식담보대출	NH투자증권 등	3.68%~4.30%	10,500,000	-

연결범위변동	(8,000,000)	-

합계	92,689,655	94,214,446

(3) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반대	산업은행 등	3.85%~4.604%	44,586,237	86,863,683

시설자금	산업은행 등	1.50%~4.50%	47,103,990	38,448,991

통화전환옵션부대출	우리은행	4.50%	1,498,729	1,502,832

소계	93,188,956	126,815,506

차감: 현재가치할인차금	(880,575)	(1,408,918)

차감: 유동성 대체	(19,390,678)	(53,798,725)

장기차입금 장부금액	72,917,703	71,607,863

(4) 당3분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당3분기말	전기말

제4회 무기명 이권부무보증 사모전환사채	2016.07.07	2020.07.07	3.00	-	2,314,452

제1회 무보증 신주인수권부사채	2018.07.12	2023.07.12	2.00	24,942,508	-

상환할증금	1,325,000	-

사채할인발행차금	(268,642)	-

신주인수권조정	(6,683,664)	-

소계	19,315,202	2,314,452

차감: 유동성대체	-	(2,314,452)

합계	19,315,202	-

(5) 당3분기말 현재 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	발행	행사	상각액	당3분기말잔액

신주인수권부사채	-	25,000,000	(57,492)	-	24,942,508

상환할증금	-	1,325,000	-	-	1,325,000

사채할인발행차금	-	(278,670)	-	10,028	(268,642)

신주인수권조정	-	6,933,082)	-	249,417	(6,683,665)

장부금액	-	19,113,249	(57,492)	259,445	19,315,201

(6) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	통화	설정금액	담보권자

토지와 건물(투자부동산 포함)	KRW	60,000,000	산업은행

USD	2,040,000	신한은행 베트남지점

KRW	12,000,000	KEB하나은행

KRW	20,000,000	신한은행

기타유형자산	KRW	44,022,390	산업은행

재고자산	KRW	-	수출입은행

매도가능금융자산	KRW	17,432	우리은행

KRW	1,418,002	케이에스제2차유동화전문(유)

KRW	1,486,012	아이디어브릿지자산운용㈜

KRW	2,903,448	아시아나개발㈜

KRW	10,816,439	산업은행

18. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	12,008,573	214,738	8,953,853	217,220

미지급비용	1,437,014	-	1,486,321	-

미지급배당금	579	-	579	-

예수보증금	265,190	69,333	1,325,914	69,333

임대보증금	-	2,412,000	-	12,000

파생상품부채	-	-	729,786	-

합계	13,711,356	2,696,071	12,496,453	298,553

19. 기타부채 당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,637,940	-	3,123,824	-

예수금	2,173,366	-	1,326,415	-

예수제세	813,798	-	22,770	-

장기종업원급여	-	126,112	-	117,976

합계	7,625,104	126,112	4,473,009	117,976

20. 퇴직급여제도

(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	17,670,949	17,219,184

사외적립자산의 공정가치	(15,708,907)	(15,632,719)

소계	1,962,042	1,586,465

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(1,765)	(1,765)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,960,277	1,584,700

(2) 당3분기와 전기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

당기초	17,219,184	(15,632,719)	1,586,465

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,248,457	-	2,248,457

이자비용(이자수익)	244,743	(231,820)	12,923

소계	2,493,200	(231,820)	2,261,380

재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(상기 이자에 포함된 금액 제외)	19,684	19,684

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	16,027	-	16,027

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	16,027	19,684	35,711

기여금

기업이 납부한 기여금	(1,300,000)	(1,300,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,888,970)	1,435,948	(453,022)

연결범위변동	(168,492)

당반기말	17,670,949	(15,708,907)	1,962,042

② 전기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

전기초	16,671,739	(13,178,035)	3,493,704

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,122,282	-	3,122,282

이자비용(이자수익)	415,432	(295,565)	119,867

소계	3,537,714	(295,565)	3,242,149

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	127,166	127,166

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(827,383)	-	(827,383)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	513,241	-	513,241

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(659,133)	-	(659,133)

소계	(973,275)	127,166	(846,109)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(3,600,000)	(3,600,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,016,994)	1,313,715	(703,279)

전기말	17,219,184	(15,632,719)	1,586,465

(3) 당3분 기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

현금및현금성자산	15,004	19,505

정기예금	15,693,903	15,613,214

합계	15,708,907	15,632,719

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련 자산의 변동성을 감소시키기 위해 현금및현금등가물과 정기예금에 투자하고 있습니다.

21. 충당부채

(1) 당3분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

교환보상충당부채 (*1)	431,740	479,237

환불부채 (*2)	268,390	325,675

합계	431,740	804,912

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 연결실체의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 교환보상충당부채

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초	479,237	524,455

전입금액	95,724	357,556

사용금액	(143,221)	(402,774)

기말	431,740	479,237

② 환불부채

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초	325,675	437,456

전입금액	1,082,080	(111,781)

사용금액	-	-

연결범위의 변동	(1,139,365)	-

기말	268,390	325,675

22. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금 당3분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금은 20,000,000주(주당 액면금액: 5,000원)의 수권주식수에서 각각 6,976,568주, 6,916,051주의 보통주가 발행되어 각각 34,882,840천원 34,580,255천원 입니다. 당기 중 주식배당으로 인해 전기말 대비 자본금이 302,585천원 증가하였습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	65,834,917	65,834,917

자기주식처분이익	472,290	377,322

자기주식	(27,879,980)	(28,569,192)

연결실체 내 자본거래 등 (*)	(20,533,616)	(28,256,197)

합계	17,893,611	9,386,850

(*) 종속기업투자의 취득 또는 처분, 종속기업의 유상증자 등으로 인하여 지분율 변동이 발생한 금액입니다.

(3) 당3분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

금액	27,879,980	28,569,192

자기주식수	865,884주	954,145주

23. 기타자본구성요소당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

재평가차익	12,191,709	12,186,381

해외사업환산손익	16,845,583	17,301,357

합계	29,037,292	29,487,738

24. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당3분기말	전기말

법정적립금	이익준비금 (*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

이익잉여금(미처리결손금) (*2)	11,003,188	(20,030,755)

합 계	19,923,588	(11,110,355)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 이익잉여금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초잔액	(11,110,355)	7,040,613

회계정책변경효과	(354,023)	-

당기순이익(손실)	31,711,436	(18,452,812)

주식배당	(302,585)	-

확정급여제도의 재측정요소	(20,884)	301,844

기말잔액	19,923,588	(11,110,355)

25. 판매비와관리비 당3분기와 전3분기 중 발생한 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,396,610	10,028,928	3,243,363	10,140,188

퇴직급여	294,169	973,932	378,307	947,871

법정복리비	191,323	578,685	206,975	573,017

복리후생비	243,932	758,208	293,967	745,440

수도광열비	145,880	540,719	230,858	724,122

임차료	127,686	512,899	186,124	626,622

운반비	860,690	2,334,100	776,370	2,303,461

감가상각비	302,337	1,029,548	556,659	1,570,436

무형자산상각비	114,503	342,321	262,209	347,613

수선비	50,647	108,002	23,694	94,110

소모품비	90,183	312,676	119,939	348,842

경상연구개발비	118,614	456,294	326,083	759,470

세금과공과	1,687,560	2,451,776	322,743	1,094,946

보험료	66,831	238,655	88,954	313,070

여비교통비	127,684	423,465	216,546	486,382

통신비	32,340	147,542	46,609	128,608

차량비	187,206	570,419	231,247	653,708

교육훈련비	7,665	19,900	6,997	29,981

도서인쇄비	6,188	23,058	8,887	26,600

지급수수료	901,164	2,334,557	776,504	1,704,013

판매촉진비	309,503	903,940	215,474	1,019,639

교환보상비	130,031	257,574	189,096	280,221

견본비	4,832	37,225	32,987	31,772

대손상각비	1,488	501,102	216,202	73,267

판매수수료	11,954	31,287	8,273	30,828

접대비	122,417	333,563	121,744	360,318

광고선전비	56,046	163,745	118,209	425,614

운휴자산상각비	105,764	312,066	59,231	239,528

잡비	14,500	45,089	46,995	133,423

합계	9,709,747	26,771,274	9,311,246	26,213,110

26. 금융수익 및 금융원가

당3분기와 전3분기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	186,261	385,436	40,740	223,216

이자수익	74,346	273,478	40,740	223,173

배당금수익	-	43	-	-

매도가능증권평가이익(당)	111,915	111,915	-	-

금융원가	(2,669,154)	(8,179,029)	(2,869,073)	(8,410,364)

이자비용	(2,669,154)	(8,179,029)	(2,869,073)	(8,410,364)

순금융비용	(2,482,893)	(7,793,593)	(2,828,333)	(8,187,148)

27. 기타영업외손익

당3분기와 전3분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익 :

외환차익	602,005	1,392,357	158,487	776,538

외화환산이익	(543,488)	5,372,369	2,146,024	4,549,219

유형자산처분이익	17,213	56,362	970	55,488

무형자산처분이익	5,909	5,909	-	-

투자자산처분이익	-	21,575	-	-

수수료수익	-	23,500	-	-

기타의대손상각비환입	-	-	-	3,909

잡이익	207,757	670,310	241,761	605,857

합계	289,396	7,542,382	1,708,729	5,991,010

영업외비용 :

외환차손	243,825	905,649	484,669	2,474,879

외화환산손실	2,425,948	5,175,246	(18,087)	4,886,470

유형자산처분손실	21,299	358,752	125,629	416,628

기타의대손상각비	-	2,271

기부금	-	9,586	10,203

매도가능금융자산처분손실	38	62	3,068	3,068

만기보유증권처분손실	-	43,583	43,583

매각예정자산손상차손	-	-	23,000

매출채권처분손실	-	59,864	(9,595)	-

잡손실	53,787	66,905	105,141	301,401

합계	2,744,897	6,568,749	743,994	8,159,233

28. 비용의 성격별분류당3분기와 전3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	(11,346,140)	(11,346,140)

제품	-	(3,819,862)	(3,819,862)

재공품	-	(1,786,003)	(1,786,003)

기타 재고자산	-	(5,740,275)	(5,740,275)

상품매입 등	-	47,382,850	47,382,850

사용된 원재료	-	92,905,241	92,905,241

종업원급여	12,339,753	18,781,927	31,121,680

감가상각비	1,029,548	6,460,682	7,490,230

감가상각비(Ⅱ)	-	169,320	169,320

무형감가상각비	342,321	24,011	366,332

운반비	2,334,100	238,224	2,572,324

지급수수료	2,334,557	690,893	3,025,450

기타비용	8,390,996	19,598,481	27,989,477

합계	26,771,275	174,905,488	201,676,763

② 전3분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 증감	-	(16,993,072)	(16,993,072)

제품	-	1,883,810	1,883,810

재공품	-	17,607	17,607

기타 재고자산	-	(18,894,489)	(18,894,489)

상품매입 등	-	39,945,693	39,945,693

사용된 원재료	-	117,322,216	117,322,216

종업원급여	12,406,516	20,727,332	33,133,848

감가상각비	1,809,963	8,459,794	10,269,757

투자자산감가상각비	-	4,412,387	4,412,387

무형자산상각비	347,613	22,415	370,028

운반비	2,303,461	295,604	2,599,065

지급수수료	1,704,013	678,430	21,382,443

기타비용	7,641,543	11,161,094	18,802,637

합계	26,213,109	186,031,893	212,245,002

29. 법인세비용 법인세비용은 당3분기 법인세비용에서 과거기간 당3분기 법인세에 대하여 당3분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당3분기와 전3분기 중 법인세비용차감전계속영업순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

30. 주당순손익 (1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계상한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당3분기	전3분기(*2)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 계속영업반기순손실	(3,107,902,085)	(8,427,998,340)	(2,020,934,520)	(9,005,706,718)

지배기업 중단영업반기순이익(손실)	-	40,139,434,220	(517,177,687)	(568,288,524)

가중평균유통보통주식수	6,022,423	6,054,596	6,022,423	6,022,423

계속영업주당손익(*1)	(516)	(1,392)	(335)	(1,495)

중단영업주당손익(*1)	-	6,630	(86)	(94)

(*1) 지배기업은 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과동일합니다.
(*2) 전반기의 주당순이익은 당반기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

(2 ) 당3분기와 전3분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	6,976,568	6,976,568	6,976,568	6,976,568

자기주식 효과	954,145	921,972	954,145	954,145

가중평균유통보통주식수	6,022,423	6,054,596	6,022,423	6,022,423

31. 금융상품

(1) 금융상품의 구분 및 공정가치 당3분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당3분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	29,152,822	29,152,822	-	-

매출채권	69,775,908	69,775,908	210,610	210,610

미수금	1,999,251	1,999,251	-	-

미수수익	60,000	60,000	-	-

대여금	83,634	83,634	627,352	627,352

단기금융상품	2,440,415	2,440,415	-	-

장기금융상품	-	-	12,739	12,739

임차보증금 등	-	-	377,495	377,495

국공채	5,770	5,770	5,355	5,355

소계	103,517,800	103,517,800	1,233,551	1,233,551

당기손익-공정가치측정 금융자산	채무상품	6,000,000	6,000,000	-	-

출자금	-	-	77,492	77,492

수익증권	-	-	127	127

소계	6,000,000	6,000,000	77,619	77,619

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상장주식	-	-	1,711,885	1,711,885

지분상품	-	-	12,175	12,175

소계	-	-	1,724,060	1,724,060

합계	109,517,800	109,517,800	3,035,230	3,035,230

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	10,846,814	10,846,814	-	-

매출채권	64,604,828	64,604,828	933,834	933,834

미수금	5,608,908	5,608,908	577,852	577,852

미수수익	553,032	553,032	-	-

대여금	1,042,509	1,042,509	939,921	939,921

단기금융상품	285,000	285,000	-	-

장기금융상품	-	-	12,736	12,736

임차보증금 등	-	-	433,215	433,215

소계	82,941,091	82,941,091	2,897,558	2,897,558

매도가능금융자산	채무상품	6,000,000	6,000,000	-	-

지분상품	-	-	118,075	118,075

출자금	-	-	77,492	77,492

수익증권	-	-	127	127

소계	6,000,000	6,000,000	195,694	195,694

만기보유금융자산	국공채	4,070	4,070	9,645	9,645

금융자산 합계	88,945,161	88,945,161	3,102,897	3,102,897

나. 금융부채① 당3분기말

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	36,540,620	36,540,620	-	-

미지급금	12,008,573	12,008,573	214,738	214,738

차입금	112,080,333	112,080,333	72,917,703	72,917,703

사채	-	-	19,315,202	19,315,202

미지급비용	1,437,014	1,437,014	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	265,190	265,190	69,333	69,333

임대보증금	-	-	2,412,000	2,412,000

합계	162,332,309	162,332,309	94,928,976	94,928,976

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	28,545,186	28,545,186	-	-

미지급금	8,953,853	8,953,853	217,220	217,220

차입금	148,013,171	148,013,171	71,607,863	71,607,863

사채	2,314,452	2,314,452	-	-

미지급비용	1,486,321	1,486,321	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	1,325,914	1,325,914	69,333	69,333

임대보증금	-	-	12,000	12,000

당기손익인식금융부채	파생상품부채	729,786	729,786	-	-

금융부채 합계	191,369,262	191,369,262	71,906,416	71,906,416

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권및매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시 목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당3분기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

상장주식	-	-	-	-

② 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채(지분전환권)	-	50,805	-	50,805

파생상품부채(조기상환권)	-	678,981	-	678,981

(2) 당3분기와 전3분기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

수익	비용	수익	비용

대여금및수취채권	-	-	76,627	-

매도가능금융자산	-	-	120,044	-

만기보유금융자산	-	-	26,545	-

상각후 원가 측정 금융자산	213,478	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	60,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	8,179,029	-	8,410,364

합계	273,521	8,179,029	-	8,410,364

32. 특수관계자 거래 (1) 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	㈜아이네트코리아, 알에프텍㈜

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기

㈜아이네트코리아	1,038,184	524,694	71,570	35,745

알에프텍㈜	-	-	-	-

합계	1,038,184	524,694	71,570	35,745

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권 및 미수금	매입채무 및 미지급금

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

㈜아이네트코리아	2,856,774	2,657,589	1,876,600	572

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당3분기와 전3분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

단기급여	1,160,005	1,216,317

퇴직급여	214,846	256,816

33. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당3분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY)

구분	금융기관	통화	한도금액	실행금액

무역금융	한국수출입은행	KRW	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	JPY	250,000,000	250,000,000

기업은행	KRW	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	KRW	29,820,591	25,721,000

KDB산업은행	KRW	56,500,000	56,500,000

한국수출입은행	KRW	3,004,290	3,004,290

신한은행	KRW	8,561,843	8,562,000

우리은행	KRW	5,050,000	3,437,976

한국씨티은행	KRW	8,323,687	8,324,000

우리은행(천진)	KRW	3,235,600	3,235,600

신한베트남	KRW	1,021,459	865,215

산업은행(상해)	KRW	1,780,320	1,780,320

신한은행(천진분행)	KRW	3,235,600	3,235,600

기업은행	KRW	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	KDB산업은행	JPY	171,010,800	171,010,800

KDB산업은행	KRW	37,876,083	30,394,122

아시아나개발㈜	KRW	4,097,819	4,097,974

아이디어브릿지자산운용㈜	KRW	2,092,922	2,093,000

케이에스제2차유동화전문(유)	KRW	2,004,897	2,004,974

신한은행	KRW	15,000,000	15,000,000

통화전환옵션부대출	우리은행	KRW	1,498,729	1,502,832

B2B 외상매출채권전자대출약정	우리은행	KRW	1,200,000	187,532

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	1,000,000	-

신한은행	KRW	5,500,000	-

우리은행	KRW	2,000,000	-

기업은행	KRW	3,000,000	483,011

신주인수권부사채	에스에스아이인베스트먼트	KRW	1,929,174	1,929,174

주임종 장기차입금	금호전기	KRW	1,960,000	1,960,000

주식담보대출	NH투자증권 외	KRW	10,500,000	10,500,000

(2) 당3분기말 현재 연결실체가 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 없습니 다.(3) 소송사건당3분기말 현재 연결실체가 피고로 진행 중인 소송사건은 1건이 있으며 ㈜이지라이텍이 2018년 1월 2일에 채권 부인의 청구의 소를 제기(소송가액1,309백만원)한 건입니다. 동 소송의 최종결과가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(4) 지배기업의 종속기업인 ㈜금호에이엠티는 2012년 11월 23일 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 한국산업은행을 주채권은행으로 하는 채권금융기관협의회와 체결하였으며, 전기 중 채권만기를 2017년 12월 31일에서 2019년 12월 31일까지 2년 연장하는 변경 약정을 체결하였습니다. 동 약정서에는 ㈜금호에이엠티의 경영정상화를위한 경영정상화계획, 경영목표, 자구계획 및 채무조정 등에 대한 내용을 포함하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

1) 원금의 상환유예

대상채권	담보채권 및 무담보채권

유예기간	2017년 12월 31일에서 2019년 12월 31일까지 그 기한을 연장

유예기간 이후 상환방법	유예기간 종료전 3개월 이내에 영업활동 현금흐름 등을 감안하여 채권금융기관협의회에서 결정

2) 이자의처리

경과이자	제1차 채권금융기관협의회 소집통보일 전일(2012.07.15)까지 발생한 이자(당초 약정금리를 적용하고 연체이자는 면제함)

발생이자	제 1차 채권금융기관협의회 소집 통보일(2012.07.16)이후 발생이자(담보, 무담보채권 연 4.5% 이내를 적용하고 연체이자는면제. 단, 당초 약정금리가 연 4.5% 이내일 경우에는 당초 약정금리를 적용)

3) 이자 상환방법 및 시기

이자상환	이자는 당초 납입기일에 상환하며, 당초 납입기일이 경과한 이자는 본 안건 결의 통보일로부터 7영업일 이내에 일시 상환

미상환시	향후 납입기일에 미상환시 주채권은행의 소정 연체이율(최고 연17%)을 적용하여 수취하며, 연체대상은 미상환 해당액만으로 함

34. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

가. 3분기순이익(손실)	33,328,141	(9,034,529)

나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	30,479,083	31,554,628

재고평가손실	1,094,179

퇴직급여	2,291,487	2,448,365

감가상각비	8,243,904	10,268,434

무형자산상각비	859,867	1,388,998

운휴자산상각비	312,066	1,324

교환보상비	172,799	247,067

대손상각비	87,161	40,606

기타의대손상각비	176,218	-

유형자산처분손실	358,752	416,628

무형자산손상차손	465,038	-

외화환산손실	5,359,991	5,075,935

투자부동산감가상각비	125,405	87,870

급여(상여충당금)	-	1,273,161

매도가능금융자산처분손실	62	3,068

매각예정자산손상차손	-	23,000

이자비용	8,616,938	8,808,685

법인세비용	2,093,198	1,471,487

매출채권처분손실	59,864	-

전환사채상환손실	23,394	-

지급수수료	138,760	-

다. 현금 유입이 없는 수익 등의 차감	(47,064,534)	(6,234,425)

기타의대손상각비환입	-	(18,399)

재고자산평가손실환입	-	(1,071,595)

외화환산이익	(5,699,076)	(4,687,945)

유형자산처분이익	(61,641)	(60,486)

무형자산처분이익	(5,909)	-

투자자산처분이익	(21,575)	-

이자수익	(363,877)	(395,957)

배당금수익	(43)	(43)

매도가능금융자산처분이익	(111,915)	-

종속기업투자주식처분이익	(40,800,498)	-

라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,659,299)	3,498,227

매출채권의 감소(증가)	(7,776,061)	23,603,252

미수금의 감소(증가)	(1,489,403)	(9,018,297)

선급금의 감소(증가)	983,106	1,979,482

선급비용의 감소(증가)	697,674	(1,126,983)

선급법인세의 감소(증가)	970	26,890

선급제세의 감소(증가)	(1,736,645)	(679,405)

재고자산의 감소(증가)	(20,461,311)	1,779,234

장기매출채권의 감소(증가)	511,095	50,102

매입채무의 증가(감소)	13,192,901	(10,629,918)

미지급금의 증가(감소)	4,675,471	214,488

미지급비용의 증가(감소)	346,418	(475,180)

예수보증금의 증가(감소)	-	(507,192)

임대보증금의 증가(감소)	2,400,000	-

교환보상충당부채의 증가(감소)	(220,296)	(309,034)

반품충당부채의 증가(감소)	(70,941)	-

반품제품회수권의 증가(감소)	(466,865)	-

환불부채의 증가(감소)	615,258	-

장기선급비용의 증가(감소)	390,195	183,757

선수금의 증가(감소)	1,601,002	778,385

예수금의 증가(감소)	875,974	371,946

예수제세의 증가(감소)	47,152	154,864

퇴직금의 지급	(678,783)	(432,326)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(1,104,346)	(2,478,061)

장기종업원부채의 증가(감소)	8,136	12,223

마. 영업활동에서 창출된 현금흐름	9,083,391	19,783,901

(2) 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

건설중인 자산의 대체	472,200	-

투자부동산을 유형자산으로 대체	1,859,052	-

유형자산을 투자부동산으로 대체	56,905,351	122,456

장기차입금을을 유동성장기부채로 대체	10,000,000	-

35. 재무활동 관련 부채의 변동 당 3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	연결범위의변동	당3분기말

유동성대체	이자비용	신주인수권부사채의 자본요소	신주인수권행사	전환사채조기상환	기타변동	대체(대환)	외화환산손익

단기차입금	94,214,446	(9,021,133)	-	-	-	-	-	-	16,000,000	(503,658)	(8,000,000)	92,689,655

전환사채	2,314,452	(3,098,516)	-	30,884	-	-	729,786	23,394	-	-	-	-

유동성장기차입금	53,798,725	(32,783,394)	14,250,000	-	-	-	-	-	(16,000,000)	125,347	-	19,390,678

현재가치할인차금(유동)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신주인수권부사채	-	29,721,330	-	294,946	(5,642,207)	(3,333,817)	(12,932)	-	-	(1,712,119)	19,315,201

장기차입금	73,016,782	14,976,670	(14,250,000)	-	-	-	-	-	-	54,826	-	73,798,278

현재가치할인차금(비유동)	(1,408,919)	-	528,345	-	-	-	-	-	-	-	-	(880,574)

재무활동 관련 총부채	221,935,486	(205,043)	528,345	325,830	(5,642,207)	(3,333,817)	729,786	10,462	-	(323,485)	(9,712,119)	204,313,238

36. 중단영업루미마이크로㈜는 연결실체가 당반기 중 지분을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었으며 관련 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다. 당3분기 중 루미마이크로㈜의처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기

유동자산	(30,584,691)

비유동자산	(5,761,806)

유동부채	17,831,553

비유동부채	1,880,611

순자산 감소	(16,634,333)

처분대가	25,568,849

처분된 현금및현금성자산	(1,956,935)

순현금유입액	23,611,914

연결실체는 2018년 5월 11일 이사회에서 종속기업인 루미마이크로㈜을 매각하기로 결정했으며, 2018년 6월 중 처분되었습니다. 이로 인해 루미마이크로㈜와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시 하였습니다.

당3분기와 전3분기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

매출액	22,632,709	43,920,087

매출원가	(22,522,408)	(41,935,516)

판매비와관리비	(1,858,150)	(3,909,970)

금융수익	90,399	172,784

금융비용	(461,302)	(398,321)

기타수익	714,066	763,975

기타비용	(1,109,195)	(750,323)

법인세비용	-	(7,480)

중단영업처분손익	40,800,498	-

중단영업순이익	38,286,617	(2,144,764)

당3분기와 전3분기 중 중단영업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,796,012)	(2,439,497)

투자활동으로 인한 현금흐름	(380,776)	(354,367)

재무활동으로 인한 현금흐름	3,533,836	1,750,070

중단영업으로 인한 순현금흐름	357,048	(1,043,794)

37. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 3에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금변동은 없습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

제1039호	제1109호	제1039호	제1109호

유동금융자산

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	10,846,814	10,846,814

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	71,809,277	71,809,277

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	285,000	285,000

국공채	만기보유금융자산	상각후원가	4,070	4,070

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	6,000,000	6,000,000

소계	88,945,161	88,945,161

비유동금융자산

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,451,607	2,451,607

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	445,951	445,951

국공채	만기보유금융자산	상각후원가	9,645	9,645

지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	118,075	118,075

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	77,619	77,619

소계	3,102,897	3,102,897

합계	92,048,058	92,048,058

2) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 연결실체의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 누적 추가 손실충당금

매출채권	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며,전체기간 기대신용손실을 인식함.	1,022,087

2018년 1월 1일 현재의 추가 손실충당금 1,022,087천원은 동 일자의 결손금의 증가로 반영되었습니다. 추가 손실충당금은 관련 자산의 차감항목으로 표시되어 있으며, (3) 에 서 조정사항에 대한 구체적인 내용을 기술하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 3에 기재된 것처럼 연결실체는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 다음과 같습니다.

최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금

수행의무 이행에 따른 수익 인식	117,794

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 (3) 에 서 조정사항에 대한 구체적인 내용을 기술하고 있습니다.

① 수행의무의 식별

기업회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다.

연결실체는 수출 계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공한 시점에 이행되는 것으로 판단하였습니다. 이러한 변경으로 당3분기 중 연결실체의 매출 및 판매비와관리비가 감소하였습니다.② 변동대가기업회계기준서 제1115호에서는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 제품 결함 등의 사유가 발생한 경우 고객에게 보상을 제공하고 있으며, 해당 보상을 변동대가로 판단하였습니다. 그 결과 연결실체는 매출 인식시점에 보상으로 인한 효과를 변동대가로 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 이러한 변경으로 당3분기 중 연결실체의 매출 및 판매비와관리비가 감소하였습니다.③ 수행의무 이행에 따른 수익 인식연결실체는 고객으로부터 신제품에 대한 금형 제작을 의뢰받아 공급하고 있으며, 금형을 고객에 인도하는 시점에 그 소유에 따른 위험과 보상이 고객에 이전되는 것으로보아 수익을 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기존 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에대한 통제가 이전될 때 수익을 인식하도록 요구하고 있습니다.

연결실체는 금형이 고객을 위해 생산된 특정 재화이고 다른 고객에게 이전하지 못하는 계약 상의 제약이 존재하는 점 등을 고려하여 통제가 이전되는 시점을 제품 양산에 투입되는 시점으로 판단하였습니다. 이러한 변경으로 당3분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가가 감소하였으며, 매출채권및기타채권이 감소하고 기타유동자산이 증가하였습니다.

(3) 회계정책 변경의 영향연결실체의 당3분기 요약 연결재무상태표와 요약 연결포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용으로 영향을 받는 관련 계정 및 금액적 효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 당3분기 요약 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	공시금액	K-IFRS 제1009호적용효과	K-IFRS 제1115호적용효과	반영전 금액

[요약 반기연결재무상태표]

유동자산	228,035,122	(1,022,087)	104,117	228,953,092

매출채권및기타채권	69,775,908	(1,022,087)	1,249,712	69,548,283

기타유동자산	9,372,970	(1,145,595)	10,518,565

기타	148,886,244	148,886,244

유동부채	172,663,705	0	44,382	172,619,323

당기법인세부채	2,006,164	44,382	1,961,782

기타	170,657,541	170,657,541

이익잉여금	19,923,588	(1,022,087)	59,735	20,885,940

[요약 반기연결포괄손익계산서]

매출	205,571,039	1,559,926	204,011,113

매출원가	(174,905,488)	(1,065,306)	(173,840,182)

판매비와관리비	(26,771,274)	(272,709)	(26,498,565)

법인세비용차감전순이익	(2,925,684)	221,910	(3,147,594)

법인세비용	(2,032,792)	(44,382)	(1,988,410)

3분기순이익	33,328,141	177,528	33,150,613

38. 보고기간 후 사건

1) 지배기업인 금호전기㈜는 2018년 9월 19일 이사회 결의를 통하여 제31회 무보증신주인수권부사채를 발행할 것을 결의하여 2018년 10월 15일 본 사채를발행하였습니다.본 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

발행금액	20,000,000,000원

만기	5년(2023년 10월 15일)

이자율	표면이자율 : 3.00%만기이자율 : 5.00%

이자지급조건	매 3개월마다 상기 이자율을 적용한 이자의 1/4씩 분할 후급

행사비율	100%

행사가액	6,940원/주

행사기간	2018년 11월 15일 ~ 2023년 09월 15일

상환조건	만기까지 보유하고 있는 원금의 111.2815%에 해당하는 금액을 일시 상환발행일로부터 18개월 경과 시점 및 그 이후 6개월마다 조기상환기일에 조기상환 청구 가능하며, 이 때 만기이자율을 조기상환수익율로 하여 3개월복리로 계산된 조기상환율을 적용

기타	발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주발행할 주식수 : 2,881,844주(29.23%)

2) 지배기업의 종속기업인 (주)금호에이치티는 2018년 10월 26일 이사회 결의를 통하여 제2, 3, 4, 5, 6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 할 것을 결의하였습니다.본 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 국내 무기명식 무보증사모 전환사채	제3회 국내 무기명식 무보증사모 전환사채	제4회 국내 무기명식 무보증사모 전환사채	제5회 국내 무기명식 무보증사모 전환사채	제6회 국내 무기명식 무보증사모 전환사채

발행 대상자	한국채권투자자문(주)	한국채권투자자문(주)	한국채권투자자문(주)	한국채권투자자문(주)	한국채권투자자문(주)

발행금액	7,000,000,000원	7,000,000,000원	7,000,000,000원	7,000,000,000원	7,000,000,000원

만기	2021년 12월 14일	2022년 01월 15일	2022년 01월 30일	2022년 02월 15일	2022년 02월 27일

이자율	표면이자율 : 2.00%만기이자율 : 4.00%	표면이자율 : 2.00%만기이자율 : 4.00%	표면이자율 : 2.00%만기이자율 : 4.00%	표면이자율 : 2.00%만기이자율 : 4.00%	표면이자율 : 2.00%만기이자율 : 4.00%

이자지급조건	본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 연 4.0%(3개월 복리)로 한다.	본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 연 4.0%(3개월 복리)로 한다.	본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 연 4.0%(3개월 복리)로 한다.	본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 연 4.0%(3개월 복리)로 한다.	본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 연 4.0%(3개월 복리)로 한다.

전환비율	100%	100%	100%	100%	100%

전환가액	4,831원/주	4,831원/주	4,831원/주	4,831원/주	4,831원/주

전환청구기간	2019. 12. 14 ~ 2021. 11. 14	2020. 01. 15 ~ 2021. 12. 15	2020. 01. 30 ~ 2021. 12. 30	2020. 02. 15 ~ 2022. 01. 15	2020. 02. 27 ~ 2022. 01. 27

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2021년10월05일에 권면금액의 만기보장수익률106.3413%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2021년10월05일에 권면금액의 만기보장수익률106.3413%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2021년10월05일에 권면금액의 만기보장수익률106.3413%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2021년10월05일에 권면금액의 만기보장수익률106.3413%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2021년10월05일에 권면금액의 만기보장수익률106.3413%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

기타	- 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주- 발행할 주식수 : 1,448,975주- 사모발행에 의한 1년간 권면분할 및 전환 금지	- 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주- 발행할 주식수 : 1,448,975주- 사모발행에 의한 1년간 권면분할 및 전환 금지	- 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주- 발행할 주식수 : 1,448,975주- 사모발행에 의한 1년간 권면분할 및 전환 금지	- 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주- 발행할 주식수 : 1,448,975주- 사모발행에 의한 1년간 권면분할 및 전환 금지	- 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주- 발행할 주식수 : 1,448,975주- 사모발행에 의한 1년간 권면분할 및 전환 금지

3) ㈜금호에이치티는 2018년 10월 26일 제3자 배정 유상증자를 진행하기로 결정하 였습니다.

대상자	배정주식수(주)	발행가액(원)	납입일	신주의 교부예정일	신주의 상장예정일

루미마이크로(주)	1,558,441	3,850	2018-11-15	2018-11-30	2018-12-03

루미마이크로(주)	1,558,441	3,850	2018-12-17	2019-01-02	2019-01-03

(주)필룩스	1,558,441	3,850	2018-12-18	2019-01-03	2019-01-04

케이클라비스마이스터신기술조합 50호	1,298,701	3,850	2018-12-19	2019-01-07	2019-01-08

루미마이크로(주)	779,220	3,850	2018-12-20	2019-01-09	2019-01-10

에버리스 3호조합	1,298,701	3,850	2018-12-21	2019-01-11	2019-01-14

(주)필룩스	1,558,441	3,850	2019-01-25	2019-02-14	2019-02-15

(주)필룩스,(주)금호에이치티 우리사주조합	1,298,700	3,850	2019-02-26	2019-03-14	2019-03-15

에버리스 3호조합	1,298,701	3,850	2019-02-28	2019-03-18	2019-03-19

합 계	12,207,787	-	-	-	-

*. 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다. 4) 지배회사인 금호전기(주)는 종속회사인 ㈜금호에이치티 지분 전량에 대하여 (3,698,653주, 지분율 37.84%) 2018년 10월30일에 주식회사 필룩스 외 6인에 매 각하는 계약을 체결하였습니다.

구 분	내 용

매수자	주식회사 필룩스 외 6인

매도자	금호전기 주식회사

매도주식	(주)금호에이치티 보통주 3,698,653주

매매대금	39,946,772,460원

주식매매계약체결일	2018년 10월 30일

기 타	거래종결은 주식매매계약에서 정한 매수자 및 매도자 각자의 거래종결 선행조건이 충족되는 것을 전제로 계약 체결 후 대상회사 임원 선임을 위하여 최초로 개최되는 대상회사 임시주주총회가 개최되기 5 영업일 전까지 대금납입이 완료되어 대상주식이 이체되었을 때 최대주주가 매수인으로 변경됨