금호전기 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 65(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 64(전) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
금호전기주식회사

1. 회 사의 개요 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 및 TFT-LCD 부속부품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 마포구에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄과 경기도 용인시 등에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

박명구	919,230	13.18%

박병구	896,501	12.85%

박영구	418,785	6.00%

기타주주	3,876,168	55.56%

자기주식	865,884	12.41%

합계	6,976,568	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경 ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

⑥ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. ① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당반기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한 내용

현금성자산	우리은행	16,006	15,998	국책과제지원금

장기금융상품	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

합계	28,506	28,498

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	58,766,406	58,014,911

차감:대손충당금	(12,706,252)	(11,093,618)

소계	46,060,154	46,921,293

미수금	7,510,491	6,484,068

차감:대손충당금	(1,585,466)	(1,314,431)

소계	5,925,025	5,169,637

미수수익	40,000	80,000

합계	52,025,179	52,170,930

(2) 당반기말과 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기매출채권	233,657	1,095,711

차감:현재가치할인차금	(23,046)	(161,877)

소계	210,611	933,834

장기대여금	2,570,782	2,627,929

차감:대손충당금	(275,112)	(208,967)

소계	2,295,670	2,418,962

합계	2,506,281	3,352,796

(3) 신용위험 및 대손충당금 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	11,093,618	1,523,398	10,454,364	808,056

손상차손으로 인식된 금액	1,612,634	337,180	639,494	715,342

보고기간 중 제각금액	-	-	(240)	-

기말잔액	12,706,252	1,860,578	11,093,618	1,523,398

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 거래처에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

6 . 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	8,421,178	(1,509,312)	6,911,866	8,061,264	(1,371,871)	6,689,393

제품	6,106,538	(2,230,946)	3,875,592	6,102,368	(2,176,485)	3,925,883

재공품	8,710	-	8,710	21,701	-	21,701

원재료	12,654,903	(8,265,982)	4,388,921	13,117,024	(8,396,249)	4,720,775

저장품	227,968	-	227,968	371,609	-	371,609

미착품	2,745,687	-	2,745,687	1,677,091	-	1,677,091

합계	30,164,984	(12,006,240)	18,158,744	29,351,057	(11,944,605)	17,406,452

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에는 재고자산평가손실이 각각 62천원, 129,100천원이 각각 반영되어 있습니다. (3) 담보로 제공된 재고자산당사는 금융기관 차입과 관련하여 재고자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

7. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품

금호고속㈜ 상환전환우선주(*)	1.27%	4,000,000	4,000,000	-	4,000,000	-

지분상품

㈜한국경제신문 (*)	0.00%	12,175	-	12,175	-	12,175

출자금

전기공사조합 (*)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

합계	6,079,584	4,000,000	79,467	4,000,000	79,467

(*) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	25,000	-	165,000	-

장기금융상품	-	12,500	-	12,500

임차보증금	-	157,885	-	207,885

전화보증금	-	12,794	-	12,794

영업보증금	-	5,152	-	5,152

합계	25,000	188,331	165,000	238,331

9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	3,100,643	2,932,267

차감:대손충당금	(380,836)	(380,836)

소계	2,719,807	2,551,431

선급비용	52,510	29,246

반품제품회수권	160,591	-

합계	2,932,908	2,580,677

10. 종속기업 투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

㈜금호에이치티 (*)	조명	대한민국	37.14	12월	7,964,865	14,907,286

㈜금호에이엠티	조명	대한민국	63.67	12월	44,072,455	-

금호전기(상숙)유한공사	조명	중국	100.00	12월	27,636,021	18,551,243

금호광전(심천)유한공사	조명	중국	100.00	12월	13,096,755	2,432,585

㈜동경정밀	조명	대한민국	98.50	12월	67,965	1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	조명	미국	100.00	12월	4,001,980	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	조명	일본	100.00	12월	939,372	-

금호광전(동관)유한공사	조명	중국	51.00	12월	3,718,920	648,900

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	12월	14,428,286	4,038,561

합계	115,926,619	40,579,658

(*) 지분율이 50%를 초과하지 않으나, 주주총회에서의 의결권 행사비율, 이사회 인원 구성 등을 고려시 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

㈜금호에이치티 (*)	조명	대한민국	37.00	12월	7,882,339	14,824,760

루미마이크로㈜ (*)	조명	대한민국	38.19	12월	40,422,276	36,375,493

㈜금호에이엠티	조명	대한민국	63.67	12월	44,072,455	-

금호전기(상숙)유한공사	조명	중국	100.00	12월	27,636,021	20,705,514

금호광전(심천)유한공사	조명	중국	100.00	12월	13,096,755	12,316,129

㈜동경정밀	조명	대한민국	98.50	12월	67,965	1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	조명	미국	100.00	12월	4,001,980	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	조명	일본	100.00	12월	939,372	-

금호광전(동관)유한공사	조명	중국	51.00	12월	3,718,920	2,718,321

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	12월	14,428,286	4,031,022

합계	156,266,369	90,972,322

(*) 지분율이 50%를 초과하지 않으나, 주주총회에서의 의결권 행사비율, 이사회 인원 구성 등을 고려시 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득(처분)	손상 (*1)	기타증감 (*2)	반기말

㈜금호에이치티	14,824,760	82,526	-	-	14,907,286

루미마이크로㈜ (*3)	36,375,493	(36,375,493)	-	-	-

금호전기(상숙)유한공사	20,705,514	-	(2,199,521)	45,250	18,551,243

금호광전(심천)유한공사	12,316,129	-	(9,883,544)	-	2,432,585

㈜동경정밀	1,083	-	-	-	1,083

금호광전(동관)유한공사	2,718,321	-	(2,069,421)	-	648,900

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	4,031,022	-	-	7,539	4,038,561

합계	90,972,322	(36,292,967)	(14,152,486)	52,789	40,579,658

(*1) 당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업에 대하여 장부금액과 회수가능가액과의 차이를 손상차손으로 반영하였습니다.
(*2) 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다 .
(*3) 루미마이크로㈜는 2018년 6월에 전액 처분하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득(처분)	손상 (*1)	기타증감 (*3)	기말

㈜금호에이치티	14,824,760	-	-	-	14,824,760

루미마이크로㈜	36,345,483	-	-	30,010	36,375,493

㈜금호에이엠티	-	5,000,000	(5,000,000)	-	-

금호전기(상숙)유한공사	21,628,169	-	(970,941)	48,286	20,705,514

금호광전(심천)유한공사	10,656,614	1,627,500	-	32,015	12,316,129

㈜동경정밀	31,618	(30,535)	-	-	1,083

금호광전(동관)유한공사	3,738,032	-	(1,019,711)	-	2,718,321

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	6,169,018	-	(2,163,922)	25,926	4,031,022

합계	93,393,694	6,596,965	(9,154,574)	136,237	90,972,322

(*1) 당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업에 대하여 장부금액과 회수가능가액과의 차이를 손상차손으로 반영하였습니다.
(*2) 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다.

(3) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산 총계	부채 총계	매출액	반기순손익	총포괄손익

㈜금호에이치티	155,645,324	52,700,271	82,844,681	5,998,810	5,998,810

㈜금호에이엠티	12,357,473	56,680,365	6,213,589	(1,216,288)	(1,216,288)

금호전기(상숙)유한공사	37,618,987	19,067,745	13,122,665	(684,596)	(32,332)

금호광전(심천)유한공사	30,971,275	28,538,690	6,223,489	(1,213,754)	(1,092,900)

㈜동경정밀	1,593	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	4,364,979	7,844,735	169,948	(196,129)	(351,441)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	766,564	2,008,907	100,467	(78,248)	(155,485)

금호광전(동관)유한공사	9,186,110	8,537,210	1,629,297	(802,613)	(755,326)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	9,238,520	4,856,510	3,221,414	(392,291)	(239,951)

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

종속기업 배당금수익	270,979	361,305

종속기업투자 손상차손	14,152,486	2,026,295

(5) 당반기말 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주당가격	보유주식수	공정가치

㈜금호에이치티	6,680원	3,626,350주	24,224,018

11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	69,035,634	23,920,915	1,462,561	15,574,479	619,620	15,430,593	113,561	126,157,363

감가상각누계액	-	(7,791,133)	(1,306,742)	(10,808,706)	(522,035)	(15,040,307)	-	(35,468,923)

손상차손누계액	-	-	-	(4,147,606)	-	-	-	(4,147,606)

정부보조금	-	-	-	(175,004)	-	-	-	(175,004)

장부금액	69,035,634	16,129,782	155,819	443,163	97,585	390,286	113,561	86,365,830

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	67,706,015	23,048,930	1,246,492	17,191,520	618,180	21,122,080	8,561	130,941,778

감가상각누계액	-	(7,183,196)	(1,200,343)	(12,231,526)	(522,199)	(18,236,499)	-	(39,373,763)

손상차손누계액	-	-	-	(4,188,301)	-	(2,390,904)	-	(6,579,205)

정부보조금	-	-	-	(220,271)	-	-	-	(220,271)

장부금액	67,706,015	15,865,734	46,149	551,422	95,981	494,677	8,561	84,768,539

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	67,706,015	15,865,734	46,149	551,422	95,981	494,677	8,561	84,768,539

취득액	-	34,564	-	-	17,743	1,425	225,000	278,732

처분	-	-	-	(18)	(1)	(167)	-	(186)

대체 (*)	1,329,619	529,431	2	-	-	-	-	1,859,052

본계정대체	-	-	120,000	-	-	-	(120,000)	-

감가상각비	-	(299,947)	(10,332)	(108,241)	(16,138)	(105,649)	-	(540,307)

기말금액	69,035,634	16,129,782	155,819	443,163	97,585	390,286	113,561	86,365,830

(*) 임대면적 변경에 따른 투자부동산에서 대체된 금액입니다

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	69,586,191	16,962,162	53,481	1,386,214	88,162	853,282	87,113	89,016,605

취득액	-	-	30,000	-	47,393	169,214	67,500	314,107

처분	-	(172,487)	(1)	(875)	(1)	(113,785)	-	(287,149)

대체 (*)	(1,880,176)	(427,232)	(132)	-	-	-	-	(2,307,540)

본계정대체	-	80,000	-	-	-	66,052	(146,052)	-

감가상각비	-	(576,709)	(37,199)	(833,917)	(39,573)	(480,086)	-	(1,967,484)

기말금액	67,706,015	15,865,734	46,149	551,422	95,981	494,677	8,561	84,768,539

(*) 임대면적 변경에 따른 투자부동산으로 대체된 금액입니다

12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	8,115,791	4,183,989	12,299,780

감가상각누계액	-	(1,739,807)	(1,739,807)

장부금액	8,115,791	2,444,182	10,559,973

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	9,445,410	5,102,043	14,547,453

감가상각누계액	-	(2,095,904)	(2,095,904)

장부금액	9,445,410	3,006,139	12,451,549

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	9,445,410	3,006,139	12,451,549

취득	-	15,436	15,436

유형자산으로 대체	(1,329,619)	(529,433)	(1,859,052)

감가상각비	-	(47,960)	(47,960)

기말금액	8,115,791	2,444,182	10,559,973

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	7,565,234	2,695,934	10,261,168

유형자산에서 대체	1,880,176	427,364	2,307,540

감가상각비	-	(117,159)	(117,159)

기말금액	9,445,410	3,006,139	12,451,549

13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,307,517	20,749,166	1,459,192	25,515,875

상각누계액	(2,207,148)	(9,001,627)	-	(11,208,775)

손상차손누계액	-	(11,689,506)	(635,792)	(12,325,298)

장부금액	1,100,369	58,033	823,400	1,981,802

② 전기말

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,281,301	20,691,133	1,459,192	25,431,626

상각누계액	(2,029,107)	(9,001,627)	-	(11,030,734)

손상차손누계액	-	(11,689,506)	(635,792)	(12,325,298)

장부금액	1,252,194	-	823,400	2,075,594

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	1,252,194	-	823,400	2,075,594

취득액	26,216	58,033	-	84,249

무형자산상각비	(178,041)	-	-	(178,041)

기말금액	1,100,369	58,033	823,400	1,981,802

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	1,466,010	657,841	823,400	2,947,251

취득액	146,118	-	-	146,118

무형자산상각비	(359,934)	-	-	(359,934)

정부보조금 정산	-	1,552	-	1,552

손상 (*)	-	(659,393)	-	(659,393)

기말금액	1,252,194	-	823,400	2,075,594

(*) 사업성이 없다고 판단되는 비진공 서브모듈 개발 기술과 방열부품 제조기술 등에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	71,800,000	-	65,500,000	-

장기차입금	14,224,500	10,000,000	44,561,100	10,000,000

합계	86,024,500	10,000,000	110,061,100	10,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	수출입은행 등	7.28	500,000	16,600,000

일반대	KEB하나은행 등	5.87~6.10	6,800,000	19,900,000

운영자금	산업은행	4.94~5.14	55,500,000	29,000,000

주식담보	NH투자증권 등	3.68~4.30	9,000,000	-

합계	71,800,000	65,500,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

서울기후변화기금	우리은행	1.50	75,000	125,000

에너지시설대	산업은행	3.70	2,149,500	2,436,100

운영자금	산업은행	3.85~3.93	12,000,000	42,000,000

일반대	KEB하나은행	4.56~4.60	10,000,000	10,000,000

합계	24,224,500	54,561,100

차감:유동성 대체	(14,224,500)	(44,561,100)

차감계	10,000,000	10,000,000

( 4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

토지와 건물(투자부동산포함)	94,028,279	100,000,000	산업은행

12,000,000	KEB하나은행

재고자산	17,782,333	17,782,333	수출입은행

종속기업투자주식	14,907,286	24,224,018	NH투자증권 등

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	916,812	-	1,369,829	-

미지급비용	617,348	-	655,947	-

미지급배당금	579	-	579	-

예수보증금	265,190	-	421,908	-

임대보증금	-	252,000	-	12,000

합계	1,799,929	252,000	2,448,263	12,000

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	337,296	351,007

예수금	30,171	36,783

예수제세	108,177	4,153

합계	475,644	391,943

17 . 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,047,432	5,865,400

사외적립자산의 공정가치	(3,267,222)	(3,363,412)

소계	2,780,210	2,501,988

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(697)	(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,779,513	2,501,291

(2) 당반기와 전기의 확정급여 부 채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	5,865,400	(3,363,412)	2,501,988

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	382,815	-	382,815

이자비용(이자수익)	98,139	(50,234)	47,905

소계	480,954	(50,234)	430,720

재측정요소	-

사외적립자산의 수익	-	19,685	19,685

제도에서 지급한 금액

지급액	(298,922)	126,739	(172,183)

반기말	6,047,432	(3,267,222)	2,780,210

② 전기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	5,572,296	(3,603,188)	1,969,108

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	770,097	-	770,097

이자비용(이자수익)	131,922	(74,947)	56,975

소계	902,019	(74,947)	827,072

재측정요소	-

사외적립자산의 수익	-	45,748	45,748

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(125,575)	-	(125,575)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(22,246)	-	(22,246)

소계	(147,821)	45,748	(102,073)

제도에서 지급한 금액

지급액	(461,094)	268,975	(192,119)

기말	5,865,400	(3,363,412)	2,501,988

(3) 당반 기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	119	17,295

정기예금	3,267,103	3,346,117

합계	3,267,222	3,363,412

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련 자산의 변동성을 감소시키기 위해 현금및현금성자산과 정기예금에 투자하고 있습니다.

(4) 장기종업원부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	42,506	-

당기근무원가 등	-	42,506

기말	42,506	42,506

18. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

교환보상충당부채 (*1)	431,740	479,237

환불부채 (*2)	268,390	70,941

합계	700,130	550,178

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 당사의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 교환보상충당부채

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	479,237	524,453

전입금액	95,724	357,556

사용금액	(143,221)	(402,772)

기말	431,740	479,237

② 환불부채

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	70,941	175,166

전입금액	197,449	(104,225)

기말	268,390	70,941

19. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 20,000,000주(주당 액면금액: 5,000원)의 수권주식수에서 각각 6,976,568주, 6,916,051주의 보통주가 발행되어 각각 34,882,840천원 34,580,255천원 입니다. 당반기 중 주식배당으로 인해 전기말 대비 자본금이 302,585천원 증가하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,834,917	65,834,917

자기주식	(27,879,980)	(27,867,221)

자기주식처분이익	472,290	472,290

합계	38,427,227	38,439,986

(3) 당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금액	27,879,980	27,867,221

자기주식수	865,884주	864,265주

20. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

재평가차익	15,027,706	(3,306,095)	11,721,611	15,027,706	(3,306,095)	11,721,611

21. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금 (*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처분이익잉여금 (*2)	14,321,662	41,818,634

합계	23,242,062	50,739,034

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처분이익잉여금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	50,739,034	72,906,575

당기순손실	(27,179,033)	(22,247,158)

주식배당	(302,585)	-

이익잉여금에 직접 인식된 보험수리손익	(15,354)	79,617

기말잔액	23,242,062	50,739,034

22. 영업손익(1) 당반기와 전반기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출액	16,974,354	33,021,844	18,422,486	39,646,695

시스템매출액	307,199	524,945	759,000	792,873

임대수입	159,738	331,900	176,447	344,798

기타매출	6,696	13,393	-	-

합계	17,447,987	33,892,082	19,357,933	40,784,366

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출원가	12,701,882	23,999,041	14,008,099	29,937,753

시스템매출원가	234,386	411,135	525,884	569,476

임대수입원가	18,843	47,960	29,322	58,580

합계	12,955,111	24,458,136	14,563,305	30,565,809

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,960,337	3,815,289	1,991,381	3,881,858

퇴직급여	220,420	393,724	207,085	389,581

법정복리비	174,573	334,653	163,302	291,631

복리후생비	87,938	172,509	87,475	180,891

수도광열비	95,889	256,797	123,237	329,946

임차료	54,096	116,861	62,722	125,515

운반비	232,153	461,468	241,685	558,933

감가상각비	242,583	476,545	432,962	858,377

무형자산감가상각비	107,228	178,041	90,137	178,821

수선비	35,802	40,070	16,952	24,617

소모품비	53,173	116,557	60,342	133,668

경상연구개발비	18,821	60,180	41,402	121,271

세금과공과	178,873	388,748	172,900	354,310

보험료	8,519	49,354	2,481	56,428

여비교통비	59,407	116,194	87,199	170,657

통신비	13,415	30,634	14,437	30,470

차량비	79,120	153,638	64,213	130,367

교육훈련비	(768)	(105)	27	2,256

도서인쇄비	4,830	12,036	5,056	12,689

지급수수료	506,506	878,495	286,204	761,969

판매촉진비	237,253	614,589	215,474	723,453

교환보상비	28,324	95,724	116,419	247,067

대손상각비	1,612,634	1,612,634	19,034	19,034

접대비	54,812	105,330	47,704	102,745

광고선전비	39,001	91,884	64,828	213,286

잡비	1,151	1,768	212	1,129

합계	6,106,090	10,573,617	4,614,870	9,900,969

23. 금융수익 및 금융원가 당반기와 전반기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	153,582	479,022	268,348	636,344

이자수익	74,287	128,705	179,064	185,755

배당금수익	-	271,022	43	361,348

금융보증수익	79,295	79,295	89,241	89,241

금융원가	(1,545,186)	(3,127,320)	(1,451,779)	(2,860,470)

이자비용	(1,545,186)	(3,127,320)	(1,451,779)	(2,860,470)

순금융비용	(1,391,604)	(2,648,298)	(1,183,431)	(2,224,126)

24. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익 :

외환차익	399,838	473,743	187,923	502,805

외화환산이익	2,077,760	2,077,760	283,581	283,581

유형자산처분이익	258,092	258,092	5,965	25,702

수수료수익	(95,164)	(105,816)	72,326	117,391

잡이익	82,509	99,263	24,137	225,013

기타의대손상각비환입	-	-	3,909	3,909

합계	2,723,035	2,803,042	577,841	1,158,401

영업외비용 :

외환차손	285,799	473,842	999,121	1,298,399

외화환산손실	359,575	359,575	2,808,448	2,808,448

매출채권처분손실	(120,147)	59,864	-	-

유형자산처분손실	161	161	113	14,008

기타의대손상각비	337,180	337,180	-	-

기부금	-	-	608	10,203

종속기업투자손상차손	14,152,486	14,152,486	2,026,295	2,026,295

종속기업투자처분손실	10,806,644	10,806,644	-	-

매도가능금융자산처분손실	24	24	-	9

매각예정자산손상차손	-	-	-	23,000

잡손실	-	-	5,845	6,889

합계	25,821,722	26,189,776	5,840,430	6,187,251

25. 비용의 성격별분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 증감	-	(159,190)	(159,190)

상품매입 등	-	21,568,840	21,568,840

사용된 원재료	-	1,702,488	1,702,488

종업원급여	4,716,175	343,830	5,060,005

감가상각비	476,545	63,762	540,307

투자부동산감가상각비	-	47,960	47,960

무형자산상각비	178,041	-	178,041

운반비	461,468	881	462,349

지급수수료	878,495	4,536	883,031

기타비용	3,862,893	885,028	4,747,921

합계	10,573,617	24,458,135	35,031,752

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 증감	-	(3,132,880)	(3,132,880)

상품매입 등	-	30,078,232	30,078,232

사용된 원재료	-	2,080,124	2,080,124

종업원급여	4,743,961	500,899	5,244,860

감가상각비	858,377	72,703	931,080

투자부동산감가상각비	-	58,580	58,580

무형자산상각비	178,821	-	178,821

운반비	558,933	561	559,494

지급수수료	761,969	37,751	799,720

기타비용	2,798,909	869,839	3,668,748

합계	9,900,970	30,565,809	40,466,779

26. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 27. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기 (*2)

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	26,107,836,188	27,179,033,423	6,285,288,359	6,954,413,083

가중평균유통보통주식수	6,110,702주	6,111,498주	6,112,303	6,112,303

기본주당손실 (*)	4,272	4,447	1,028	1,138

(*1) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
(*2) 전반기의 주당순이익은 당반기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

(2 ) 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	6,976,568	6,976,568	6,976,568	6,976,568

자기주식 효과	(865,866)	(865,070)	(864,265)	(864,265)

가중평균유통보통주식수	6,110,702	6,111,498	6,112,303	6,112,303

28. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 금융상품의 구분 및 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가. 금융자산

① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	1,585,918	1,585,918	-	-

매출채권	46,060,154	46,060,154	210,611	210,611

미수금	5,925,025	5,925,025	-	-

대여금	-	-	2,295,670	2,295,670

미수수익	40,000	40,000	-	-

장단기금융자산	25,000	25,000	12,500	12,500

보증금	-	-	175,831	175,831

소계	53,636,097	53,636,097	2,694,612	2,694,612

당기손익-공정가치측정 금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	-	-

출자금	-	-	67,292	67,292

소계	4,000,000	4,000,000	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분상품	-	-	12,175	12,175

합계	57,636,097	57,636,097	2,774,079	2,774,079

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	647,366	647,366	-	-

매출채권	46,921,293	46,921,293	933,834	933,834

미수금	5,169,637	5,169,637	-	-

대여금	-	-	2,418,962	2,418,962

미수수익	80,000	80,000	-	-

장단기금융자산	165,000	165,000	12,500	12,500

보증금	-	-	225,831	225,831

소계	52,983,296	52,983,296	3,591,127	3,591,127

매도가능금융자산	채무상품	4,000,000	4,000,000	-	-

지분상품	-	-	12,175	12,175

출자금	-	-	67,292	67,292

소계	4,000,000	4,000,000	79,467	79,467

합계	56,983,296	56,983,296	3,670,594	3,670,594

나. 금융부채① 당반기말

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정 금융부채	매입채무	5,330,622	5,330,622	-	-

차입금	86,024,500	86,024,500	10,000,000	10,000,000

미지급금	916,812	916,812	-	-

미지급비용	617,348	617,348	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	265,190	265,190	-	-

임대보증금	-	-	252,000	252,000

소계	93,155,051	93,155,051	10,252,000	10,252,000

기타	금융보증부채	5,325,437	5,325,437	-	-

합계	98,480,488	98,480,488	10,252,000	10,252,000

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	4,082,549	4,082,549	-	-

차입금	110,061,100	110,061,100	10,000,000	10,000,000

미지급금	1,369,829	1,369,829	-	-

미지급비용	655,947	655,947	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	421,908	421,908	-	-

임대보증금	-	-	12,000	12,000

소계	116,591,912	116,591,912	10,012,000	10,012,000

기타	금융보증부채	5,250,727	5,250,727	101,216	101,216

합계	121,842,639	121,842,639	10,113,216	10,113,216

경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 해당사항이 없습니다.

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

수익	비용	수익	비용

상각후원가측정금융자산	88,705	-	-	-

대여금및수취채권	-	-	65,755	-

당기손익-공정가치측정금융자산	40,043	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	120,043	-

상각후원가로측정하는 금융부채	79,295	3,127,320	89,241	2,860,470

합계	208,043	3,127,320	275,039	2,860,470

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	㈜금호에이치티 외 9개사 (*)

기타특수관계자	㈜아이네트코리아, ㈜금성산업

(*) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업	비고

㈜금호HT	당사	국내종속기업

㈜금호에이엠티	당사	국내종속기업

금호전기(상숙)유한공사	당사	해외제조법인

금호광전(심천)유한공사	당사	해외제조법인

㈜동경정밀	당사	국내종속기업

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	당사	해외판매법인

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	당사	해외판매법인

금호광전(동관)유한공사	당사	해외제조법인

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	당사	해외제조법인

Tianjin Kumho HT Co., Ltd	㈜금호HT	해외제조법인

당반기 중 루미마이크로㈜는 처분으로 인해 종속기업에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	매출 및기타수익 (*1)	원재료 매입및 기타비용 (*1)	유형자산매각	배당금수익

㈜금호에이치티	51,228	28,679	155,000	270,979

루미마이크로㈜ (*2)	3,780,547	88,052	-	-

㈜금호에이엠티	1,680,283	40,652	-	-

금호전기(상숙)유한공사	266,944	9,846,088	-	-

금호광전(심천)유한공사	1,124,939	-	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	34,937	80,298	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	25,287	934	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	18,673	2,581,589	-	-

㈜아이네트코리아	245,283	63,655	-	-

합계	7,228,121	12,729,947	155,000	270,979

(*1) 상기 자재매각 및 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 루미마이크로㈜ 당반기 중 처분됨에 따라 처분시점까지의 거래 내역입니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	매출 및기타수익	원재료 매입및 기타비용 (*)	유형자산매각	배당금수익

㈜금호에이치티	66,593	31,330	-	361,305

루미마이크로㈜	943,548	681,657	11,600	-

㈜금호에이엠티	1,732,802	564,998	-	-

금호전기(상숙)유한공사	23,262	10,905,371	-	-

금호광전(심천)유한공사	138,191	-	-	-

금호광전(동관)유한공사	-	209,259	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	199,129	41,926	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	31,607	470	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	15,444	2,046,182	-	-

㈜아이네트코리아	361,743	5,667	-	-

합계	3,512,319	14,486,860	11,600	361,305

(*) 상기 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	기타채권	대여금	매입채무/미지급금

㈜금호에이치티	179,850	-	-	4,273

㈜금호에이엠티	3,300,001	24,475	1,960,000	30,546

금호전기(상숙)유한공사	5,833,795	121,559	-	1,544,303

금호광전(심천)유한공사	21,544,179	-	-	3,072

금호광전(동관)유한공사	6,871,264	-	-	2,963

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	7,843,714	28,270	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	2,058,891	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	258,904	1,892,724	-	6,946

㈜아이네트코리아	2,657,261	-	-	41,016

합계	50,547,859	2,067,028	1,960,000	1,633,119

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	기타채권	대여금	매입채무/미지급금

㈜금호에이치티	22,318	-	-	5,752

루미마이크로㈜	1,366,500	-	-	27,960

㈜금호에이엠티	2,888,929	29,566	1,960,000	28,655

금호전기(상숙)유한공사	5,347,027	-	-	1,411,138

금호광전(심천)유한공사	20,624,740	-	-	4,693

금호광전(동관)유한공사	6,764,536	-	-	203,367

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	7,527,820	28,270	-	-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	1,894,419	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	299,094	2,047,614	-	56,677

㈜아이네트코리아	2,701,048	-	-	52,190

합계	49,436,431	2,105,450	1,960,000	1,790,432

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금과 당반기와 전반기 중 인식한 대손상각비는 다음과 같습니다.

구분	대손충당금	대손상각비(환입)

당반기말	전기말	당반기	전반기

㈜금호에이엠티	3,575,113	3,097,896	477,217	257,737

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	1,169,934	1,169,934	-	290,880

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.	237,056	237,056	-	124,771

금호전기(상숙)유한공사	324,955	324,955	-	-

금호광전(심천)유한공사	1,882,743	1,882,743	-	-

금호광전(동관)유한공사	2,208,668	736,071	1,013,067	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	14,343	14,343	-	-

합계	9,412,812	7,462,998	1,490,284	673,388

(5) 당반기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 당사는 금호전기(상숙)유한공사의 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액 당반기와 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

단기급여	437,958	415,211

퇴직급여	80,417	114,445

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 주석 30과 같습니다.

30. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	500,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행 등	4,500,000	-

B2B 외상매출채권 전자대출약정	우리은행	1,200,000	768,901

회전대	KEB하나은행	6,000,000	800,000

일반자금대출한도	산업은행 등	84,000,000	84,000,000

시설자금대출	산업은행 등	2,224,500	2,224,500

주식담보대출	NH투자증권 등	9,000,000	9,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원, USD, JPY )

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증액	비고

당반기말	전기말

루미마이크로㈜	운영자금	신한은행	KRW	-	1,080,000	120%

기업운전일반대	국민은행	KRW	-	891,000	110%

무기명식이권부무보증사모전환사채	수성에셋	KRW	-	1,800,000	원리금 (*)

미래에셋	KRW	-	1,000,000	원리금 (*)

에스에스아이인베스트먼트	KRW	-	200,000	원리금 (*)

㈜금호에이엠티	시설대	산업은행	KRW	8,000,000	8,000,000	원리금 (*)

산업시설대출(지방이전)	산업은행	KRW	25,000,000	25,000,000	원리금 (*)

운영자금	아이디어브릿지자산운용㈜	KRW	2,092,922	2,093,000	120%

시설대	우리은행	KRW	1,798,475	1,803,398	120%

회전한도(일반여신)	씨티은행	KRW	9,988,424	9,988,800	120%

포괄여신한도	KEB하나은행	KRW	5,487,600	5,487,600	120%

일반운전자금	KEB하나은행	KRW	7,497,109	7,497,600	120%

시설대	KS제2차유동화전문회사	KRW	2,004,897	2,004,974	120%

시설대	아시아나개발㈜	KRW	4,097,819	4,097,974	120%

일반운전자금	신한은행	KRW	4,994,212	4,994,400	120%

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.	운영자금	수출입은행(한국)	USD	3,240,000	3,000,000	120%

KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD.	운영자금	산업은행(상해)	USD	2,000,000	2,000,000	원리금 (*)

시설자금	산업은행(한국)	USD	2,500,000	2,500,000	원리금 (*)

KUMHO ELECTRI VINA, INC.	운영자금	신한베트남은행	USD	1,101,600	1,836,000	120%

(*) 원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입 시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다.

(3) 소송사건 보고기간 종료일 이후 ㈜이지라이텍이 2018년 1월 2일에 채권 부인의 청구의 소를 제기(소송가액 1,309백만원)하였습니다. 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.(4) 2012년 중 당사의 종속기업인 ㈜금호에이엠티의 워크아웃이 개시되었으며, 당사는 ㈜금호에이엠티의 주채권은행인 산업은행 등이 보유한 ㈜금호에이엠티의 채무 전액에 대하여 지급보증을 제공하였습니다. 워크아웃에 따라 2017년까지 상환이 연기되었던 ㈜금호에이엠티의 채무를 2017년 중 2019년까지 상환을 다시 연기하기로 하였으며 이에 적용되는 이자율은 4.5%입니다. ㈜금호에이엠티는 신규 사업 진출 등의계획이 포함된 경영정상화 이행방안을 수립하여 이행하고 있습니다.

31. 현금흐름표(1) 당 반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

가. 반기순손실	(27,179,033)	(6,954,413)

나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	31,814,606	9,727,903

퇴직급여	430,720	412,965

감가상각비	540,307	931,080

재고자산평가손실	61,635	129,100

매출채권처분손실	59,864	-

무형자산상각비	178,041	178,821

교환보상비	95,724	247,067

기타의 대손상각비	337,180	-

대손상각비	1,612,634	19,034

유형자산처분손실	161	14,008

외화환산손실	359,575	2,808,448

투자부동산감가상각비	47,960	58,580

매도가능금융자산처분손실	24	9

매각예정자산손상차손	-	23,000

종속기업투자손상차손	14,152,486	2,026,295

종속기업투자처분손실	10,806,644	-

이자비용	3,127,320	2,860,470

법인세비용	4,331	19,026

다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,814,874)	(949,536)

외화환산이익	2,077,760	283,581

유형자산처분이익	258,092	25,702

기타의대손상각비환입	-	3,909

이자수익	128,705	185,755

배당금수익	271,022	361,348

금융보증수익	79,295	89,241

라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	234,646	(2,036,359)

매출채권의 감소(증가)	1,205,523	3,418,161

미수금의 감소(증가)	(735,909)	68,185

선급금의 감소(증가)	(168,375)	976,930

선급비용의 감소(증가)	(23,265)	(17,922)

재고자산의 감소(증가)	(970,646)	(3,774,139)

임대보증금의 증가(감소)	240,000	-

장기매출채권의 감소(증가)	511,095	50,102

선급제세의 감소(증가)	-	(46,581)

매입채무의 증가(감소)	892,492	(1,530,266)

미지급금의 증가(감소)	(432,680)	(519,883)

미지급비용의 증가(감소)	14,409	(53,561)

예수보증금의 증가(감소)	-	1,000

교환보상충당부채의 증가(감소)	(143,221)	(230,172)

반품충당부채의 증가(감소)	197,449	(110,330)

반품제품회수권의 증가(감소)	(160,590)	-

선수금의 증가(감소)	(13,711)	(228,662)

예수금의 증가(감소)	(6,612)	(4,759)

예수제세의 증가(감소)	870	1,114

퇴직금의 지급	(298,922)	(157,515)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	126,739	121,939

마. 영업에서 창출된 현금흐름	2,055,345	(212,405)

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

건설중인 자산의 본계정 대체	120,000	-

투자부동산을 유형자산으로 대체	1,859,052	-

유형자산을 투자부동산으로 대체	-	2,307,541

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	82,500	-

32. 재무활동 관련 부채의 변동당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기초	재무활동 현금흐름	대체	당반기말

단기차입금	65,500,000	(20,700,000)	27,000,000	71,800,000

유동성장기차입금	44,561,100	(3,336,600)	(27,000,000)	14,224,500

장기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

재무활동 관련 총부채	120,061,100	(24,036,600)	-	96,024,500

33. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금변동은 없습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

제1039호	제1109호	제1039호	제1109호

유동금융자산

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	647,366	647,366

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	52,170,930	52,170,930

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	165,000	165,000

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	4,000,000	4,000,000

소계	56,983,296	56,983,296

비유동금융자산

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	3,352,796	3,352,796

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	238,331	238,331

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	67,292	67,292

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	12,175	12,175

소계	3,670,594	3,670,594

합계	60,653,890	60,653,890

2) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 당사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.