금호전기 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 73 기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 72 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
금호전기주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 금호전기 주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사의 본사는 서울시 구로구 디지털로 33길 48, 17층에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄 등에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 30,940,042천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

정규용	5,034,364	8.14%

양정산업㈜오창	995,264	1.61%

㈜신주홀딩스	1,422,023	2.30%

㈜신주피이SHINJU PE Co.,ltd.	1,475,160	2.38%

정헌욱	1,201,356	1.94%

양정산업㈜경산	365,431	0.59%

유미애	499,256	0.81%

이홍민	121,477	0.20%

화이트웨일투자조합제2호	1,443,001	2.33%

CNJ, Inc.	7,215,007	11.66%

기타주주(*)	42,107,744	68.04%

합 계	61,880,083	100.00%

(*) 자기주식 865,884주를 포함하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2025년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약' 이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결실체는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결실체에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결실체는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

4. 영업부문

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 조명제조업체로 단일 사업부문으로 운영되고 있으므로, 각 부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 제품과 용역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체의 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제ㆍ상품매출	LED	9,112,111	8,762,765

조명	1,401,561	1,271,305

소계	10,513,672	10,034,070

시스템매출	139,815	927,135

임대수입	125,238	117,113

용역매출	16,696	551,645

기타매출	10,443	-

합계	10,805,864	11,629,963

(3) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	10,559,548	11,334,375

해외	246,316	295,588

합계	10,805,864	11,629,963

당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	7,507,547	7,363,449

해외	14,681	4,399,758

합계	7,522,228	11,763,207

상기 비유동자산은 유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

장기금융상품	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,108,112	6,513,892

대손충당금	(363,229)	(368,401)

차감계	10,744,883	6,145,491

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	368,401	225,671

손상(환입)으로 인식된 금액	(11,482)	574,328

보고기간 중 제각금액	-	(425,958)

기타	6,310	(5,640)

기말잔액	363,229	368,401

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,419,411	(65,115)	5,354,296	4,651,187	(65,086)	4,586,101

제품	758,797	(201,256)	557,541	793,797	(201,256)	592,541

재공품	-	-	-	31,583	-	31,583

원재료	695,680	(330,739)	364,941	710,915	(330,739)	380,176

미착품	1,298,341	-	1,298,341	954,684	-	954,684

합계	8,172,229	(597,110)	7,575,119	7,142,166	(597,081)	6,545,085

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에는 재고자산평가손실(환입)이 각각 0천원 및(-)388,718천원이 반영되어 있습니다.

8. 파생상품금융자산

당분기말과 전기말 현재 파생상품금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	내역	취득원가	평가손익	행사	장부금액

당기	당기 이전

파생상품자산	제13회 전환사채 콜옵션(*1)	580,719	-	(548,075)	-	32,644

파생상품부채	제13회 전환사채 풋옵션(*1)	312,344	-	(48,486)	-	263,858

(*1) 제13회 전환사채의 수의상환옵션(콜옵션) 및 조기상환옵션(풋옵션)의 공정가치를 각각 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였습니다.

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	내역	취득원가	평가손익	행사	장부금액

당기	당기 이전

파생상품자산	제11회 전환사채 콜옵션(*1)	492,982	-	(78,471)	(414,511)	-

제13회 전환사채 콜옵션(*2)	580,719	(548,075)	-	-	32,644

합 계	1,073,701	(548,075)	(78,471)	(414,511)	32,644

파생상품부채	제13회 전환사채 풋옵션(*2)	312,344	(48,486)	-	-	263,858

(*1) 제11회 전환사채의 수의상환옵션(콜옵션)은 전기 중 행사되었습니다.
(*2) 제13회 전환사채의 수의상환옵션(콜옵션) 및 조기상환옵션(풋옵션)의 공정가치를 각각 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산	-	67,292	-	67,292

기타포괄-공정가치 금융자산	-	38,175	-	38,175

상각후원가 기타금융자산	34,788	740,779	135,690	1,661,830

합계	34,788	846,246	135,690	1,767,297

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

출자금

전기공사조합(*)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

(*) 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

㈜한국경제신문(*)	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

㈜비앤씨헬스케어(*)	13.27	26,000	-	26,000	-	26,000

합계	38,175	-	38,175	-	38,175

(*) 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	946,154	-	1,047,056	-

차감:대손충당금	(924,543)	-	(924,543)	-

미수금(순액)	21,611	-	122,513	-

단기대여금	300,000	-	300,000	-

차감:대손충당금	(300,000)	-	(300,000)	-

단기대여금(순액)	-	-	-	-

장기대여금	-	200,000	-	200,000

장기금융상품	-	12,787	-	12,773

임차보증금	-	448,000	-	1,486,268

차감:현재가치할인차금	-	-	-	(141,987)

임차보증금(순액)	-	448,000	-	1,344,281

전화보증금	-	12,310	-	12,310

영업보증금	13,177	67,682	13,177	92,466

계	34,788	740,779	135,690	1,661,830

(5) 신용위험 및 대손충당금당분기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	1,224,543	1,241,133

손상(환입)으로 인식된 금액	-	(16,135)

보고기간 중 제각금액	-	(455)

기말잔액	1,224,543	1,224,543

연결실체는 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	555,598	1,148	252,014	1,092

선급비용	12,585	230	19,585	262

선급제세	283,829	-	290,686	-

합계	852,012	1,378	562,285	1,354

11. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

㈜금호에이엠티(*1)	조명	대한민국	12월	72.45	72.45

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	12월	100.00	100.00

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co., Ltd.	조명	중국	12월	100.00	100.00

브릭메이트㈜	IT	대한민국	12월	58.26	58.26

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED(*2)	IT	베트남	12월	100.00	100.00

(*1) ㈜금호에이엠티는 전기 이전에 폐업하였습니다.
(*2) 브릭메이트㈜의 100% 자회사입니다.

(2) 당분기와 전기의 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜금호에이엠티	1,337	44,159,582	(44,158,245)	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	5,070,529	1,706,813	3,363,717	494,502	(69,002)	1,064,360	1,203,691

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co., Ltd.	3,516,051	1,416,227	2,099,824	2,812,923	112,122	108,558	238,887

브릭메이트㈜	113,550	5,053,327	(4,939,777)	16,696	(41,670)	(39,304)	(39,304)

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED	545,664	309,796	235,867	-	-	-	11,506

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜금호에이엠티	1,337	44,159,582	(44,158,245)	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	5,155,523	2,995,498	2,160,025	3,009,748	(96,356)	(121,371)	(250,667)

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co., Ltd.	3,268,726	1,407,789	1,860,937	5,614,594	68,898	66,044	98,927

브릭메이트㈜	113,905	5,014,378	(4,900,473)	744,781	(473,543)	(1,166,223)	(1,166,223)

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED	519,046	294,684	224,362	78,449	(114,055)	(128,145)	(147,911)

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

12. 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	당분기말	전기말

㈜바로보다	IT	대한민국	33.30	12월	500,000	-	-

(*) ㈜바로보다는 전기 중 폐업 및 청산하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	222,679

지분법손익	-	(222,679)

기말금액	-	-

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	5,960,934	1,638,709	627,559	40,635	228,653	2,277,718	3,300	10,777,508

감가상각누계액	-	(697,023)	(364,059)	(33,543)	(198,812)	(1,642,072)	-	(2,935,509)

손상차손누계액	-	(321,417)	(130,995)	(2,065)	(16,407)	(580,584)	-	(1,051,468)

장부금액	5,960,934	620,269	132,505	5,027	13,434	55,062	3,300	6,790,531

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	5,960,934	4,319,963	627,559	883,370	228,478	2,406,006	4,168	14,430,478

감가상각누계액	-	(2,067,667)	(360,309)	(876,333)	(197,847)	(1,744,957)	-	(5,247,113)

손상차손누계액	-	(321,417)	(130,995)	(2,331)	(16,407)	(580,715)	-	(1,051,865)

장부금액	5,960,934	1,930,879	136,255	4,706	14,224	80,334	4,168	8,131,500

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	5,960,934	1,930,879	136,255	4,706	14,224	80,334	4,168	8,131,500

취득액	-	11,035	-	-	-	-	7,647	18,682

처분	-	(1,325,018)	-	-	-	(3)	-	(1,325,021)

폐기	-	-	-	-	-	(19,666)	-	(19,666)

대체	-	-	-	-	-	8,515	(8,515)	-

감가상각비	-	(38,700)	(3,750)	-	(790)	(14,623)	-	(57,863)

환율변동효과	-	42,073	-	321	-	505	-	42,899

기말금액	5,960,934	620,269	132,505	5,027	13,434	55,062	3,300	6,790,531

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	5,960,934	2,084,573	5	4,627	13	162,278	136,680	8,349,110

취득액	-	-	150,000	-	15,792	24,926	137,713	328,431

처분	-	-	-	-	(2)	(64,326)	-	(64,328)

대체(*1)	-	76,951	-	-	-	57,961	(263,119)	(128,207)

손상차손(*2)	-	-	-	-	-	(65,741)	-	(65,741)

감가상각비	-	(123,094)	(13,750)	-	(1,579)	(29,898)	-	(168,321)

환율변동효과	-	(107,551)	-	79	-	(4,866)	(7,106)	(119,444)

기말금액	5,960,934	1,930,879	136,255	4,706	14,224	80,334	4,168	8,131,500

(*1) 투자부동산으로 대체된 건물의 장부금액 128,207천원을 포함하고 있습니다.
(*2) 장부금액이 회수가능액을 초과하는 자산에 대하여 65,741천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 공정가치 측정

연결실체는 2023년 12월 31일을 기준일로 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부기관의 감정평가결과를 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 공정가치측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.

보고기간 종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지의 공정가치와 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	역사적원가	공정가치	역사적원가

토지	5,960,934	3,708,167	5,960,934	3,708,167

(4) 담보로 제공된 유형자산

당분기말 현재 연결실체는 금융기관 차입과 관련하여 유형자산의 일부를 금융기관에담보로 제공하고 있습니다(주석 17참조).

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물

당분기	전기

기초금액	2,233,697	2,426,530

유형자산에서 대체	-	128,207

처분	(2,237,456)	-

감가상각비	(49,425)	(221,629)

환율변동효과	53,184	(99,411)

기말금액	-	2,233,697

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

임대수익	125,238	464,014

운영비용	(73,004)	(274,907)

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	10,371,064	6,270,652	21,031,676	37,219	2,753,349	558,939	41,022,899

상각누계액	-	(5,605,417)	(9,342,170)	(37,219)	(2,718,065)	(28,373)	(17,731,244)

손상차손누계액	(10,371,064)	(662,586)	(11,689,506)	-	(8,535)	(100,427)	(22,832,118)

정부보조금	-	-	-	-	(26,749)	-	(26,749)

장부금액	-	2,649	-	-	-	430,139	432,788

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	10,371,064	6,270,624	21,031,676	37,219	2,753,349	558,939	41,022,871

상각누계액	-	(5,605,031)	(9,342,170)	(37,219)	(2,718,065)	(28,373)	(17,730,858)

손상차손누계액	(10,371,064)	(662,586)	(11,689,506)	-	(8,535)	(100,427)	(22,832,118)

정부보조금	-	-	-	-	(26,749)	-	(26,749)

장부금액	-	3,007	-	-	-	430,139	433,146

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	3,007	-	430,139	433,146

무형자산상각비	28	-	-	28

환율변동효과	(386)	-	-	(386)

기말금액	2,649	-	430,139	432,788

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	4,550	10,659	458,512	473,721

무형자산상각비	(1,543)	(10,531)	(28,373)	(40,447)

환율변동효과	-	(128)	-	(128)

기말금액	3,007	-	430,139	433,146

16. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	841,387	122,122	963,509

신규인식	179,420	-	179,420

처분	(833,037)	-	(833,037)

감가상각비	(21,202)	(11,460)	(32,662)

환율변동효과	20,302	-	20,302

기말금액	186,870	110,662	297,532

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	940,963	-	940,963

신규인식	11,037	138,885	149,922

감가상각비	(62,232)	(16,763)	(78,995)

환율변동효과	(48,381)	-	(48,381)

기말금액	841,387	122,122	963,509

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,822,544	3,300,320

신규인식	179,420	120,928

리스해지	(1,443,842)	-

이자비용	18,467	247,077

리스료지급	(212,138)	(1,845,543)

환율변동효과	815	(238)

기말금액	365,266	1,822,544

유동	164,665	1,588,724

비유동	200,601	233,820

(3) 당분기와 전기 중 인식면제 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

단기리스	41,561	119,614

소액자산리스	13,149	45,594

(4) 당분기와 전기 중 리스관련 총 현금유출액은 각각 266,848천원과 2,010,751천원입니다.

17. 차입금과 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대	신한베트남은행	Libor 3개월 + 2.7%	-	355,742

주임종단기차입금	임직원 등	5.0	1,357,209	1,357,209

합계	1,357,209	1,712,951

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)	2024.01.04	2027.01.03	3.00	-	180,000

전환사채상환할증금	-	22,315

전환사채할인발행차금	-	-

전환권조정	-	-

제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2025.04.25	2028.04.25	3.00	3,000,000	3,000,000

전환사채상환할증금	612,099	612,099

전환사채할인발행차금	(34,455)	(37,890)

전환권조정	(708,500)	(779,153)

합계	2,869,144	2,997,371

차감:유동성 대체(*2)	(2,869,144)	(2,997,371)

유동성 대체 차감후 장부금액	-	-

(*1) 당분기 중 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.
(*2) 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	기대만기조정	상각액	행사	기말금액

액면금액	3,180,000	-	-	(180,000)	3,000,000

상환할증금	634,414	2,174	-	(24,490)	612,098

사채할인발행차금	(37,890)	-	3,436	-	(34,454)

전환권조정	(779,153)	(2,174)	72,827	-	(708,500)

장부금액	2,997,371	-	76,263	(204,490)	2,869,144

전환권대가	548,380	-	-	(22,738)	525,642

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	발행	행사	자기사채매도	자기사채취득	상각액	기말금액

액면금액	6,000,000	3,000,000	(2,820,000)	3,000,000	(6,000,000)	-	3,180,000

상환할증금	475,521	612,099	(236,807)	251,923	(532,994)	64,672	634,414

사채할인발행차금	(351,686)	(46,681)	-	-	257,159	103,318	(37,890)

전환권조정	(2,134)	(959,914)	4,737	(10,094)	-	188,252	(779,153)

장부금액	6,121,701	2,605,504	(3,052,070)	3,241,829	(6,275,835)	356,242	2,997,371

전환권대가	484,830	525,361	(221,160)	244,179	(484,830)	-	548,380

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원	3,000,000,000원

발행가액	2,998,677,760원	2,985,000,000원

발행일자	2024.01.03	2025.04.25

만기일자	2027.01.03	2028.04.25

이자지급조건	액면이자 연 3.0%	액면이자 연 3.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 9.0%	사채 만기일까지 연 9.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 120.4033%에 해당하는 금액을 일시상환	만기일에 미상환사채 원금의 120.4033%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2025년 1월 3일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 12월 3일)까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2025년 4월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 3월 25일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	최초: 831원/주1차 조정: 730원/주 (2024년 04월 03일)2차 조정: 716원/주 (2024년 07월 03일)3차 조정: 831원/주 (2024년 10월 04일)4차 조정: 723원/주 (2025년 01월 07일)5차 조정: 691원/주 (2025년 04월 03일)6차 조정: 831원/주 (2025년 07월 03일)	최초: 1,235원/주
1차 조정: 1,055원/주 (2025년 07월 25일)2차 조정: 865원/주 (2025년 10월 27일)2차 조정: 1,057원/주 (2025년 01월 26일)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2025년 1월 3일 및 이후 매월 3일에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2026년 4월 25일 및 이후 매월 25일에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2025년 1월 4일부터 2025년 7월 4일까지 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2026년 4월 26일부터 2026년 10월 26일까지 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당분기말 현재 전환권의 행사가 가능한 제13회 전환사채의 미전환된 주식수는 2,838,221주입니다.연결실체는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(5) 당분기말 현재 전환사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도(*)	전환사채

2028년	3,612,099

합계	3,612,099

(*) 만기까지 보유하는 경우의 상환계획을 표시하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

제13회 전환사채	토지 및 건물	6,588,176	1,950,000	(주)바로저축은행

1,950,000	바로에프앤대부(주)

18. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,865,979	4,673,606

사외적립자산의 공정가치	(2,442,044)	(2,456,155)

국민연금전환금	(697)	(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,423,238	2,216,754

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	4,673,606	(2,456,852)	2,216,754	4,539,577	(2,568,856)	1,970,721

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	225,563	-	225,563	798,825	-	798,825

이자원가(수익)	-	-	-	168,225	(95,169)	73,056

소계	225,563	-	225,563	967,050	(95,169)	871,881

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	-	-	-	32,236	32,236

인구통계적가정의 변동	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동	-	-	-	(288,887)	-	(288,887)

경험조정	-	-	-	(223,188)	-	(223,188)

소계	-	-	-	(512,075)	32,236	(479,839)

제도에서 지급한 금액

지급액	(33,190)	14,110	(19,080)	(320,946)	174,937	(146,009)

납부액	-	-	-	-	-	-

기말	4,865,979	(2,442,741)	2,423,238	4,673,606	(2,456,852)	2,216,754

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	2,442,044	2,456,155

(4) 당분기와 전기 중 기타비유동부채(장기종업원부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	19,532	22,317

당기근무원가 등	-	(2,785)

기말	19,532	19,532

19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

교환보상충당부채(*1)	115,598	-	115,598	-

환불부채(*2)	91,979	-	91,979	-

복구충당부채(*3)	-	-	-	490,201

합계	207,577	-	207,577	490,201

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 연결실체의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.
(*3) 본사 사무실의 임대차계약과 관련하여 계약종료시 원상복구의무의 이행을 위해 소요될 것으로 추정되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	교환보상충당부채	환불부채	복구충당부채

기초	115,598	91,979	490,201

전입액(환입액)(*)	-	-	(139,601)

사용금액	-	-	(350,600)

기말	115,598	91,979	-

(*) 당분기 중 발생한 복구충당부채 환입액은 영업외수익의 리스계약해지이익에 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	교환보상충당부채	환불부채	기타충당부채	복구충당부채

기초	228,612	61,981	35,615	472,727

전입(환입)금액	(72,238)	52,250	(35,615)	17,474

사용금액	(40,776)	(22,252)	-	-

기말	115,598	91,979	-	490,201

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

미지급금	1,548,963	2,089,908

미지급비용	833,684	819,135

미지급배당금	579	579

예수보증금	262,417	257,632

합계	2,645,643	3,167,254

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	101,787	-	123,187	-

예수금	70,259	-	70,259	-

예수제세	649,426	-	177,871	-

장기종업원급여	-	19,532	-	19,532

합계	821,472	19,532	371,317	19,532

22. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 주식의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행한 주식의 수	61,880,083주	61,553,997주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	30,940,042천원	30,776,999천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	108,973,481	108,912,576

자기주식	(27,879,980)	(27,879,980)

자기주식처분이익	472,290	472,290

전환권대가(*1)	525,642	548,380

연결실체 내 자본거래 등(*2)	(22,830,566)	(22,830,565)

합계	59,260,867	59,222,701

(*1) 전환사채 발행과 관련하여 전환권대가가 발생하였습니다.
(*2) 종속기업투자의 처분 및 종속기업의 유상증자 등으로 인하여 지분율 변동이 발생한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	27,879,979	27,879,979

자기주식수	865,884주	865,884주

연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산재평가차익	1,757,158	1,757,158

해외사업환산손익	(12,441)	(288,804)

합계	1,744,717	1,468,354

24. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처리결손금(*2)	(73,416,704)	(76,143,195)

합계	(64,496,304)	(67,222,795)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(67,222,795)	(64,306,955)

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순손익	2,726,491	(3,395,680)

지배기업 소유주지분에 귀속되는 확정급여제도의 재측정요소	-	479,840

기말금액	(64,496,304)	(67,222,795)

25. 영업손익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 매출액의 원천연결실체의 주요 매출액은 조명기기 등의 재화 판매로 인한 것입니다. 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,680,626	11,512,850

제품 및 상품매출액	10,513,672	10,034,070

시스템매출액	139,815	927,135

기타매출액	10,443	-

용역매출액	16,696	551,645

이외 수익	125,238	117,113

임대수입	125,238	117,113

합계	10,805,864	11,629,963

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

[주요 지리적 시장]

국내	10,434,310	11,217,262

해외	246,316	295,588

합계	10,680,626	11,512,850

[주요 제품]

LED	9,112,111	8,762,765

조명	1,401,561	1,271,305

시스템	139,815	927,135

기타	27,139	551,645

합계	10,680,626	11,512,850

[수익인식 시기]

한 시점에 이행	10,663,930	10,961,205

기간에 걸친 이행	16,696	551,645

합계	10,680,626	11,512,850

3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 자산, 부채는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	수취채권	11,108,112	6,513,892

계약자산	-	-

부채	선수금	101,787	123,187

계약부채	416,570	419,519

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 상품매출원가	7,103,266	6,454,741

시스템매출원가	92,353	833,580

임대수입원가	73,004	69,558

용역매출원가	23,864	259,670

합계	7,292,487	7,617,549

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,295,282	1,542,959

퇴직급여	221,744	273,674

법정복리비	99,068	101,322

복리후생비	27,641	45,305

수도광열비	8,449	8,417

임차료	137,691	168,915

운반비	358,634	384,184

감가상각비	78,047	56,103

무형자산상각비	386	2,657

수선비	-	500

소모품비	18,108	40,247

경상연구개발비	2,417	3,529

세금과공과	122,486	175,067

보험료	25,887	30,248

여비교통비	22,067	30,356

통신비	8,701	9,508

차량비	50,195	45,164

교육훈련비	3,820	595

도서인쇄비	3,930	4,194

지급수수료	610,832	627,784

판매촉진비	262,574	276,849

교환보상비	21,950	8,661

대손상각비(환입)	(11,482)	(4,886)

접대비	69,830	75,738

광고선전비	31,106	43,356

운휴자산상각비	657	867

잡비	1,746	2,767

합계	3,471,766	3,954,080

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

금융수익	9,962	8,037

이자수익	9,919	7,994

배당금수익	43	43

금융비용	(122,972)	(281,384)

이자비용	(122,972)	(173,422)

사채상환손실	-	(107,962)

순금융비용	(113,010)	(273,347)

27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

기타영업외수익 :

외환차익	216,841	9,883

외화환산이익	3	3,269

유형자산처분이익	1,507	-

사용권자산처분이익	1,961,963	-

리스계약해지이익	1,725,431	-

잡이익	10,806	19,849

합계	3,916,551	33,001

기타영업외비용 :

외환차손	294,269	108,848

외화환산손실	3,303	292

기부금	600	600

유형자산처분손실	485,852	16,232

투자부동산처분손실	229,890

잡손실	10,802	11,388

합계	1,024,716	137,360

28. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(684,355)	-	(684,355)	(1,257,103)	-	(1,257,103)

상품매입 등	6,583,206	-	6,583,206	6,998,051	-	6,998,051

사용된 원재료	352,098	-	352,098	475,410	-	475,410

종업원급여	31,925	1,643,733	1,675,658	41,135	1,963,259	2,004,394

감가상각비	61,245	78,704	139,949	62,587	56,970	119,557

무형자산상각비	-	386	386	-	2,657	2,657

운반비	-	358,634	358,634	-	384,184	384,184

지급수수료	200	610,832	611,032	-	627,784	627,784

기타비용	948,168	779,477	1,727,645	1,297,469	919,226	2,216,695

합계	7,292,487	3,471,766	10,764,253	7,617,549	3,954,080	11,571,629

29. 법인세법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순손익	2,726,491,760	(293,262,321)

가중평균유통보통주식수	60,825,794	56,361,184

기본주당손실	45	(5)

2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	61,553,997	56,089,833

자기주식 효과	(865,884)	(865,884)

유상증자	-	1,137,235

신주발행(CB전환청구) 효과	137,681	-

가중평균유통보통주식수	60,825,794	56,361,184

(2) 희석주당손익연결실체의 전환권은 당분기 반희석효과가 발생하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

당분기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	잠재적보통주	청구가능기간

제13회 전환사채	2,838,221주	2026.04.25~2028.03.25

31. 금융상품(1) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 금융상품의 구분 및 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	출자금	67,292	67,292	67,292	67,292

파생상품자산	32,644	32,644	32,644	32,644

소계	99,936	99,936	99,936	99,936

기타포괄손익-공정가치측정	지분상품	38,175	38,175	38,175	38,175

상각후원가측정	현금및현금성자산	2,460,274	2,460,274	3,815,574	3,815,574

매출채권	10,744,883	10,744,883	6,145,491	6,145,491

미수금	21,611	21,611	122,513	122,513

장단기금융상품	12,787	12,787	12,773	12,773

보증금	541,169	541,169	1,462,234	1,462,234

대여금	200,000	200,000	200,000	200,000

소계	13,980,724	13,980,724	11,758,585	11,758,585

합계	14,118,835	14,118,835	11,896,696	11,896,696

2) 금융부채

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	파생상품부채	263,858	263,858	263,858	263,858

상각후원가측정	매입채무	5,376,584	5,376,584	6,972,336	6,972,336

미지급금	1,548,963	1,548,963	2,089,908	2,089,908

차입금	1,357,209	1,357,209	1,712,951	1,712,951

사채	2,869,144	2,869,144	2,997,371	2,997,371

미지급비용	833,684	833,684	809,721	809,721

미지급배당금	579	579	579	579

예수보증금	262,417	262,417	257,632	257,632

소계	12,248,580	12,248,580	14,840,498	14,840,498

기타	리스부채	365,266	365,266	1,822,544	1,822,544

합계	12,877,704	12,877,704	16,926,900	16,926,900

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

3) 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	67,292	67,292	-	-	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	38,175	38,175	-	-	38,175

파생상품자산	32,644	32,644	-	-	32,644

파생상품부채	263,858	263,858	-	-	263,858

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	67,292	67,292	-	-	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	38,175	38,175	-	-	38,175

파생상품자산	32,644	32,644	-	-	32,644

파생상품부채	263,858	263,858	-	-	263,858

당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	32,644	3	이항모형	기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

파생상품부채	263,858	3	이항모형	기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

수준3으로 분류한 공정가치측정금융자산은 투자조합 출자금과 비상장기업의 지분증권은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

수익	비용	수익	비용

상각후원가 측정 금융자산	9,919	-	7,994	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43	-	43	-

상각후원가 측정 금융부채	-	104,505	-	223,497

리스부채	-	18,467	-	57,887

합계	9,962	122,972	8,037	281,384

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

관계기업	㈜바로보다

기타특수관계자	㈜신주홀딩스, ㈜신주피이, 양정산업㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출 및 기타수익

당분기	전분기

양정산업㈜	410	410

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초	대여	기말

임직원	장기대여금	200,000	-	200,000

2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초	대여	기말

임직원	장기대여금	-	200,000	200,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기급여	265,020	290,751

퇴직급여	109,542	142,344

33. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	금융기관	통화	한도금액	실행금액

일반자금대출	신한베트남은행	USD	433,000	-

외상매출채권담보대출	(주)하나은행	KRW	1,000,000	-

제13회 전환사채	(주)바로저축은행	KRW	1,500,000	1,500,000

제13회 전환사채	바로에프앤대부(주)	KRW	1,500,000	1,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증기관	지급보증 내용	보증액	비고

당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	708,000	734,722	계약, 하자, 입찰 등

(3) 당분기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 6건(소송가액 1,605,006천원)이며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

연결당기순이익(손실)	2,710,086	(324,713)

조정:	(2,370,134)	270,975

퇴직급여	225,563	241,762

감가상각비	139,949	118,690

운휴자산상각비	-	867

무형자산상각비	386	2,657

대손상각비(환입)	(11,482)	(4,886)

재고자산평가손실(환입)	-	(388,718)

교환보상비	21,950	8,661

유형자산처분손실	485,852	16,232

투자부동산처분손실	229,890	-

유형자산처분이익	(1,507)	-

사용권자산처분이익	(1,961,963)	-

리스계약해지이익	(1,725,431)	-

외화환산손실	3,303	292

외화환산이익	(3)	(3,270)

이자비용	122,972	173,422

이자수익	(9,919)	(7,994)

배당금수익	(43)	(43)

법인세비용(수익)	110,349	5,341

사채상환손실	107,962

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,343,442)	30,549

매출채권	(4,584,471)	405,858

미수금	101,795	458,001

선급금	1,014,773	(411,021)

선급비용	7,630	2,984

선급제세	23,249	(46,954)

재고자산	(924,501)	(472,940)

장기선급금	-	23

장기선급비용	45	4,166

계약자산	-	17,357

영업보증금	24,784	-

매입채무	(1,574,380)	251,654

미지급금	(539,763)	763,448

미지급비용	9,694	30,142

예수보증금	-	(9,218)

교환보상비의 지급	(5,769)	-

선수금	(1,329,848)	202,183

예수금	2,012	(16,862)

예수제세	453,337	(522,436)

퇴직금의 지급	(19,079)	(91,586)

퇴직연금운용자산	-	18,478

계약부채	(2,950)	(552,728)

영업에서 창출(유출)된 현금흐름	(7,003,490)	(23,189)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	8,515	-

전환사채의 전환권행사	204,490	-

사용권자산 및 리스부채 신규 인식	179,420	23,036

유상증자 증거금(예수금)의 납입자본 대체	-	999,999

35. 재무활동 관련 부채의 변동

당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

이자비용	리스부채의변동	전환청구	외화환산효과	기타

단기차입금	1,712,951	(364,212)	-	-	-	8,470	-	1,357,209

전환사채	2,997,371	-	76,263	-	(204,490)	-	-	2,869,144

리스부채	1,822,544	(212,138)	18,467	179,420	-	815	(1,443,842)	365,266

합계	6,532,866	(576,350)	94,730	179,420	(204,490)	9,285	(1,443,842)	4,591,619

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

이자비용	리스부채의변동	전환청구	외화환산효과	기타

단기차입금	1,668,184	55,980	-	-	-	(11,213)	-	1,712,951

전환사채	6,121,701	204,442	356,242	-	(3,052,070)	-	(632,944)	2,997,371

리스부채	3,300,320	(1,845,543)	247,077	149,922	-	(238)	(28,994)	1,822,544

합계	11,090,205	(1,585,121)	603,319	149,922	(3,052,070)	(11,451)	(661,938)	6,532,866