금호전기 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 70 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 69 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
금호전기주식회사

1. 회사의 개요금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 쓰리아이에프씨동 14층에 소재하고 있으며 공장은 경기도 동탄시에 소재하고 있습니다. 당1분기말 현재 자본금은 16,556,334천원이며,주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

㈜신주홀딩스	1,422,023	4.77%

㈜신주피이SHINJU PE Co.,ltd.	915,160	3.07%

케이비전투자조합 1호	3,208,000	10.77%

양정산업㈜	21,000	0.07%

정헌욱	801,356	2.69%

정규용	4,074,364	13.68%

이홍민	121,477	0.41%

유미애	251,256	0.84%

기타주주	18,102,643	60.78%

자기주식	865,884	2.91%

합 계	29,783,163	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당1분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	메리츠증권	153,000	153,000	9회 전환사채 계좌 근질권 설정

당기손익-공정가치 금융자산	4,482,450	8,964,900

장기금융상품	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

합계	4,647,950	9,130,400

5. 매출채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1기말	전기말

매출채권	10,352,649	9,688,492

대손충당금	(4,027,340)	(4,027,340)

차감계	6,325,309	5,661,152

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 90일입니다.

당사는 일부종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당1분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	4,027,340	3,871,370

손상(환입)으로 인식된 금액	-	164,440

보고기간 중 제각금액	-	(8,470)

기말잔액	4,027,340	4,027,340

당사는 매출채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다. 6. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,486,169	(68,970)	4,417,199	5,647,370	(138,667)	5,508,703

제품	838,420	(226,366)	612,054	872,577	(247,274)	625,303

원재료	1,050,255	(780,614)	269,641	1,352,256	(796,667)	555,589

저장품	30	-	30	30	-	30

미착품	996,760	-	996,760	1,730,847	-	1,730,847

합계	7,371,635	(1,075,950)	6,295,685	9,603,080	(1,182,608)	8,420,472

(2) 당1분기와 전1분기 중 매출원가에는 재고자산평가손실(환입)이 각각 Δ124,426천원, 0천원이 반영되어 있습니다.

7. 파생상품자산

당기말 현재 파생상품금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	장부금액	평가손익(*2)

당기	당기 이전

제 7 회차 전환사채 콜옵션(*1)	177,672	128,156	-	(49,516)

(*1)보고기간종료일 현재 발행된 전환사채의 수의상환옵션(콜옵션)에 대한 공정가치를 파생상품금융자산으로 계상하고 있습니다.(*2)당기 이전 평가손익은 이익잉여금에 반영하였습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

출자금

전기공사조합(*1)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

채무상품(당기손익-공정가치 금융자산)

우리은행 24-02-이표03-갑-11(*2)	-	4,482,450	4,482,450	-	8,964,900	-

합계	4,549,742	4,482,450	67,292	8,964,900	67,292

(*1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.
(*2) 9회 전환사채 발행과 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다(주석16 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

㈜한국경제신문(*1)	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

비앤씨헬스케어	13.27	26,000	-	26,000	-	26,000

합계	38,175	-	38,175	-	38,175

(*1) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	40,031,570	-	40,619,592	-

차감:대손충당금	(39,970,114)	-	(39,970,114)	-

미수금(순액)	61,456	-	649,478	-

대여금	-	1,960,000	-	1,960,000

차감:대손충당금	-	(1,960,000)	-	(1,960,000)

대여금(순액)	-	-	-	-

단기금융상품	1,567,680	-	-	-

장기금융상품	-	12,500	-	192,500

임차보증금	-	1,849,917	-	1,849,917

전화보증금	-	12,310	-	12,310

영업보증금	-	127,668	-	71,904

합계	1,629,136	2,002,395	649,478	2,126,631

(4) 신용위험 및 대손충당금당1분기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초잔액	41,930,114	41,866,335

손상(환입)으로 인식된 금액	-	350,466

보고기간 중 제각금액	-	(286,688)

기말잔액	41,930,114	41,930,114

당사는 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

9. 종속기업투자(1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

(주)금호에이엠티	조명	대한민국	72.45%	12월	52,072,455	-

Kumho Electric VINA, Inc.	조명	베트남	100.00%	12월	14,598,761	1,538,385

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	조명	중국	100.00%	12월	1,667,525	1,667,525

브릭메이트㈜	IT벤처	한국	59.75%	12월	11,348,400	11,348,400

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANYLIMITED(*1)	IT벤처	베트남	-	12월	-	-

(주)프리모아 (*2)	IT벤처	한국	-	12월	-	-

합계	79,687,141	14,554,310

(*1) 브릭메이트의 100% 자회사입니다.
(*2) 당기중 브릭메이트가 지분 70.01%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	장부가액

(주)금호에이엠티	조명	대한민국	72.45%	12월	52,072,455	-

Kumho Electric VINA, Inc.	조명	베트남	100.00%	12월	14,598,761	1,538,385

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	조명	중국	100.00%	12월	1,667,525	1,667,525

브릭메이트㈜ (*1)	IT벤처	한국	59.75%	12월	11,348,400	11,348,400

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANYLIMITED(*2)	IT벤처	베트남	-	12월	-	-

합계	79,687,141	14,554,310

(*1) 전기 중 지분 59.75%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*2) 브릭메이트의 100% 자회사입니다.

(2) 당1분기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	대체	기타증감	기말

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	1,538,385	-	-	-	-	1,538,385

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	1,667,525	-	-	-	-	1,667,525

브릭메이트㈜	11,348,400	-	-	-	-	11,348,400

합계	14,554,310	-	-	-	-	14,554,310

2) 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	대체(*1)	기타증감(*2)	기말

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	1,512,035	-	-	-	26,350	1,538,385

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	1,667,525	-	-	-	-	1,667,525

브릭메이트㈜	-	7,350,000	-	3,998,400	-	11,348,400

합계	3,179,560	7,350,000	-	3,998,400	26,350	14,554,310

(*1) 해당 종속기업 지분 취득의 대가로 제10회 전환사채를 발행하여 지급하였습니다.
(*2) 기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다.

(3) 당1분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산 총계	부채 총계	자본 총계

㈜금호에이엠티	1,337	44,159,582	(44,158,245)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	6,521,378	4,072,062	2,449,316

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	3,342,681	1,903,184	1,439,497

브릭메이트㈜	2,990,794	466,631	2,524,163

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANYLIMITED	563,507	43,321	520,186

프리모아	236,574	1,714,048	(1,477,474)

(*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 당1분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜금호에이엠티	-	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	957,805	(130,415)	(134,050)	-	(134,050)

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	1,291,101	25,047	22,116	-	22,116

브릭메이트㈜	2,404,188	106,916	70,536	-	70,536

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED	511,128	(155,614)	(155,154)	-	(155,154)

프리모아	376,295	(139,392)	(160,321)	-	(160,321)

(*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(5) 당1분기와 전기 중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

종속기업투자손상차손	-	-

종속기업투자처분손실	-	-

10. 기타유동자산 당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

선급금	3,134,830	3,097,737

대손충당금	(2,718,558)	(2,718,558)

선급금(순액)	416,272	379,179

선급비용	-	27,357

반품제품회수권	84,333	84,333

합계	500,605	490,869

11. 유형자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	3,823,070	1,638,709	477,560	40,635	243,632	2,445,538	8,561	8,677,705

감가상각누계액	-	(599,830)	(324,005)	(40,634)	(225,008)	(1,618,598)	-	(2,808,075)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	(82,275)	(8,561)	(90,836)

정부보조금	-	-	-	-	-	(52,500)	-	(52,500)

장부금액	3,823,070	1,038,879	153,555	1	18,624	692,165	-	5,726,294

2) 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	3,823,070	1,638,709	477,560	40,635	243,632	2,415,037	23,811	8,662,454

감가상각누계액	-	(593,296)	(318,594)	(40,635)	(221,494)	(1,524,693)	-	(2,698,712)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	(82,275)	(8,561)	(90,836)

정부보조금	-	-	-	-	-	(56,000)	-	(56,000)

장부금액	3,823,070	1,045,413	158,966	-	22,138	752,069	15,250	5,816,906

(2) 당1분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	3,823,070	1,045,413	158,966	1	22,138	752,069	15,250	5,816,907

취득액	-	-	-	-	-	-	15,250	15,250

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

본계정대체	-	-	-	-	-	30,500	(30,500)	-

감가상각비	-	(6,534)	(5,411)	-	(3,514)	(93,904)	-	(109,363)

기말금액	3,823,070	1,038,879	153,555	1	18,624	692,165	-	5,726,294

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	3,823,070	1,086,380	78,274	1	70,153	813,279	131,460	6,002,616

취득액	-	-	1,333	-	-	123,977	335,660	460,970

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	(70,000)	-	(70,000)

처분	-	-	-	-	(21,667)	-	-	(21,667)

본계정대체	-	-	93,120	-	-	358,750	(451,870)	-

감가상각비	-	(40,967)	(13,761)	-	(26,348)	(487,937)	-	(569,013)

보조금상각	-	-	-	-	-	14,000	-	14,000

기말금액	3,823,070	1,045,413	158,966	1	22,138	752,069	15,250	5,816,906

12. 무형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,711,075	21,031,676	558,939	25,301,690

상각누계액	(2,995,430)	(9,265,480)	-	(12,260,910)

손상차손누계액	(434,695)	(11,689,506)	(51,905)	(12,176,106)

장부금액	280,949	76,690	507,034	864,674

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	3,708,831	21,031,676	558,939	25,299,446

상각누계액	(2,978,539)	(9,248,453)	-	(12,226,992)

손상차손누계액	(434,695)	(11,689,506)	(51,905)	(12,176,106)

장부금액	295,597	93,717	507,034	896,348

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	295,597	93,717	507,034	896,348

취득액	2,244	-	-	2,244

무형자산상각비	(16,891)	(17,027)	-	(33,918)

기말금액	280,949	76,690	507,034	864,674

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	356,924	161,826	637,339	1,156,089

취득액	11,303	-	-	11,303

처분액	-	-	(130,305)	(130,305)

무형자산상각비	(72,630)	(68,109)	-	(140,739)

기말금액	295,597	93,717	507,034	896,348

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당1분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초금액	1,738,999	172,586	-	1,911,585

증가	(190,739)	123,398	-	(67,341)

감가상각비	(433,725)	(28,417)	-	(462,142)

기말금액	1,114,535	267,567	-	1,382,102

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초금액	3,552,993	147,236	-	3,700,229

증가	59,958	133,714	12,818	206,490

감가상각비	(1,873,952)	(108,364)	(12,818)	(1,995,134)

기말금액	1,738,999	172,586	-	1,911,585

(2) 당1분기와 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초금액	76,511	-

증가	185,458	204,248

이자수익	4,403	4,926

리스료수취	(100,732)	(132,663)

기말금액	165,641	76,511

유동	165,641	76,511

비유동	-	-

(3) 당1분기와 전기 중 리스부채의 변동내액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초금액	1,793,669	3,392,276

증가	123,398	405,795

이자비용	22,517	150,138

리스료지급	(432,066)	(2,154,540)

기말금액	1,507,519	1,793,669

유동	1,294,870	1,619,118

비유동	212,649	174,551

(4) 당1분기와 전기 중 인식면제 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

소액자산	330	330

14. 차입금과 사채(1) 당1분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,999,992	-	-	-

신주인수권부사채	1,060,951	-	1,023,393	-

전환사채(*)	22,149,189	-	50,727,141	3,788,869

합계	25,210,132	-	51,750,534	3,788,869

(*) 당사는 당분기말 현재 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

부동산담보대출	상상인저축은행	9.0%	1,999,992	-

(3) 당1분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

1) 신주인수권부사채

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당1분기말	전기말

국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018.10.15	2023.10.15	3.00	953,391	953,391

상환할증금	107,560	107,560

사채할인발행차금	-	(48,294)

신주인수권조정	-	-

합계	1,060,951	1,012,657

차감:유동성 대체	(1,060,951)	(1,012,657)

유동성 대체 차감후 장부금액	-	-

2) 전환사채

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당1분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.3.24	2023.3.24	5.00	-	1,620,000

전환사채할인발행차금	-	(74,288)

전환권조정	-	-

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.4.29	2023.4.29	8.00	900,000	4,600,000

전환사채상환할증금	262,112	317,294

전환사채할인발행차금	-	(92,442)

전환권조정	-	-

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.11.30	2023.11.30	5.00	400,000	400,000

전환사채할인발행차금	-	(10,240)

전환권조정	-	-

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.03.25	2024.03.25	3.00	500,000	500,000

전환사채상환할증금	48,905	48,905

전환사채할인발행차금	-	(60,847)

전환권조정	-	-

제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.08.31	2024.08.31	5.00	-	3,000,000

전환사채상환할증금	-	301,770

전환사채할인발행차금	-	(113,341)

전환권조정	-	-

제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.08.23	2024.08.23	5.00	1,800,000	2,000,000

전환사채상환할증금	181,062	201,180

전환사채할인발행차금	-	(126,249)

전환권조정	-	-

제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.10.29	2024.10.29	5.00	3,600,000	3,700,000

전환사채상환할증금	362,124	372,183

전환사채할인발행차금	-	(65,230)

전환권조정	-	-

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.11.26	2024.11.26	2.00	9,500,000	14,000,000

전환사채상환할증금	675,164	1,350,328

전환사채할인발행차금	-	(629,388)

전환권조정	-	-

제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022.01.20	2025.01.20	0.00	3,998,400	3,998,400

전환사채상환할증금	375,074	375,074

전환사채할인발행차금	(501)	(645)

전환권조정	(453,151)	(583,960)

합계	22,149,189	35,028,504

차감:유동성 대체	(22,149,189)	(31,239,635)

유동성 대체 차감후 장부금액	-	3,788,869

(4) 당기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	발행	행사	조기상환	자기사채취득	자기사채매도	상각액	기타조정	기말금액

신주인수권부사채	액면금액	953,391	-	-	-	-	-	-	-	953,391

상환할증금	107,560	-	-	-	-	-	-	-	107,560

사채할인발행차금	(48,294)	-	-	-	-	-	48,294	-	-

신주인수권조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	1,012,657	-	-	-	-	-	48,294	-	1,060,951

신주인수권대가	1,271,199	-	-	-	-	-	-	-	1,271,199

전환사채	액면금액	33,818,400	-	(5,000,000)	(8,120,000)	-	-	-	-	20,698,400

상환할증금	2,966,734	-	(85,359)	(976,934)	-	-	-	-	1,904,441

사채할인발행차금	(1,172,670)	-	-	-	-	-	144	1,172,025	(501)

전환권조정	(583,960)	-	-	-	-	-	130,809	-	(453,151)

장부금액	35,028,504	-	(5,085,359)	(9,096,934)	-	-	130,953	1,172,025	22,149,189

전환권대가	2,296,497	-	(179,411)	(215,711)	-	-	-	-	1,901,375

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	발행	행사	조기상환	자기사채취득	자기사채매도	상각액	기타조정	기말금액

신주인수권부사채	액면금액	963,501	-	-	(10,110)	-	-	-	-	953,391

상환할증금	108,697	-	-	(1,137)	-	-	-	-	107,560

사채할인발행차금	(48,806)	-	-	-	-	-	-	512	(48,294)

신주인수권조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	1,023,392	-	-	(11,247)	-	-	-	512	1,012,657

신주인수권대가	1,255,108	-	-	-	-	-	-	16,091	1,271,199

전환사채	액면금액	53,800,000	3,998,400	(7,680,000)	(300,000)	(25,500,000)	9,500,000	-	-	33,818,400

상환할증금	4,798,345	375,074	(663,453)	-	(2,436,801)	893,569	-	-	2,966,734

사채할인발행차금	(1,268,743)	(1,153)	-	-	-	-	1,018,587	(921,361)	(1,172,670)

전환권조정	(6,602,461)	(1,043,938)	-	-	-	-	7,062,439	-	(583,960)

장부금액	50,727,141	3,328,383	(8,343,453)	(300,000)	(27,936,801)	10,393,569	8,081,026	(921,361)	35,028,504

전환권대가	4,805,568	521,714	(1,765,798)	-	(1,278,417)	84,168	-	(70,738)	2,296,497

(5) 당기말과 전기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1) 신주인수권부사채

신주인수권부사채는 분리형으로 공모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	20,000,000,000원

발행가액	19,744,335,304원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

만기보장수익률	5.0%

사채권자의 조기상환청구권	사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다.

상환할증금	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 원금의 111.2815%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.

신주인수권에 대한 내용	(1) 최초 행사가액: 6,940원/주

(2) 1차 조정행사가액 : 6,202원/주 (2019년 01월 15일 조정)

(3) 2차 조정행사가액 : 5,111원/주 (2019년 04월 15일 조정)

(4) 3차 조정행사가액 : 5,000원/주 (2019년 07월 15일 조정)

(5) 4차 조정행사가액 : 4,858원/주 (2019년 10월 15일 조정)

(6) 5차 조정행사가액 : 4,843원/주 (2020년 01월 03일 조정)

(7) 6차 조정행사가액 : 4,774원/주 (2020년 06월 15일 조정)

(8) 조기상환청구액 : 18,203,168,999 (2020년 04월 16일 상환)

(9) 조기상환청구액 : 726,946,000 (2020년 10월 15일 상환)

(10) 조기상환청구액 : 27,171,000 (2021년 04월 15일 상환)

(11) 7차 조정행사가액 : 4,766원/주 (2021년 09월 23일 조정)

(12)조기상환청구액 : 79,213,000원 (2021년 10월 15일 상환)

(13)조기상환청구액 : 6,501,000원 (2022년 04월 15일 상환)

(14) 8차 조정행사가액 : 4,712원/주 (2022년 09월 01일 조정)

(15) 조기상환청구액 : 3,609,000원 (2022년 10월 17일 상환)

※ 행사기간: 2018년 11월 15일부터 2023년 09월 15일까지

당1분기말 현재 미전환된 행사가능 주식수는 202,332주 입니다.

2)전환사채

전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,100,000,000원

발행가액	10,097,194,160원

발행일자	2020.3.24

만기일자	2023.3.24

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 3월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 2월 24일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,021원/주(2) 1차 조정전환가액: 1,993원/주(2020년 6월 15일 조정)(3) 주식전환청구액 : 900,000,000(21년 04월 15일 주식전환)(4) 주식전환청구액 : 100,000,000(21년 05월 07일 주식전환)(5) 주식전환청구액 : 100,000,000(21년 06월 03일 주식전환)(6) 주식전환청구액 : 5,000,000,000(21년 06월 11일 주식전환)(7) 주식전환청구액 : 1,000,000,000(21년 07월 15일 주식전환)(8) 2차 조정전환가액 : 1,990원/주 (2021년 09월 23일 조정)(9) 주식전환청구액 : 1,000,000,000(22년 01월 10일 주식전환)(10) 주식전환청구액 : 380,000,000(22년 01월 19일 주식전환)(11) 3차 조정전환가액 : 1,840원/주 (2022년 06월 24일 조정)(12) 4차 조정전환가액 : 1,387원/주 (2022년 07월 25일 조정)(13) 5차 조정전환가액 : 1,372원/주 (2022년 09월 01일 조정)(14) 6차 조정전환가액 : 1,237원/주 (2022년 09월 26일 조정)(15) 7차 조정전환가액 : 1,065원/주 (2022년 10월 24일 조정)(16) 8차 조정전환가액 : 1,008원/주 (2022년 11월 24일 조정)(17) 9차 조정전환가액 : 976원/주 (2022년 12월 26일 조정)(18) 10차 조정전환가액 : 940원/주 (2023년 01월 25일 조정)(19) 주식전환청구액 : 1,000,000,000(2023년 03월 15일 주식전환)(20) 만기상환 : 620,000,000(2023년 03월 24일)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 3월 24일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 5%) 해당하는 금액을 일시에 상환.

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,300,000,000원

발행가액	10,297,355,160원

발행일자	2020.4.29

만기일자	2023.4.29

이자지급조건	액면이자 연 8.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 10.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 4월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 3월 29일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,087원/주(2) 1차 조정전환가액: 2,058원/주(2020년 6월 15일 조정)(3) 주식전환청구액 : 880,000,000(21년 05월 21일 주식전환)(4) 주식전환청구액 : 220,000,000(21년 06월 03일 주식전환)(5) 주식전환청구액 : 300,000,000(21년 06월 16일 주식전환)(6) 주식전환청구액 : 200,000,000(21년 07월 02일 주식전환)(7) 주식전환청구액 : 300,000,000(21년 07월 09일 주식전환)(8) 2차 조정전환가액 : 2,055원/주 (2021년 09월 23일 조정)(9) 주식전환청구액 : 1,000,000,000(2021년 09월 24일 주식전환)(10) 주식전환청구액 : 1,000,000,000(22년 06월 16일 주식전환)(11) 주식전환청구액 : 300,000,000(22년 06월 16일 주식전환)(12) 주식전환청구액 : 1,500,000,000(22년 06월 16일 주식전환)(13) 3차 조정전환가액 : 1,666원/주 (2022년 06월 29일 조정)(14) 4차 조정전환가액 : 1,369원/주 (2022년 07월 29일 조정)(15) 5차 조정전환가액 : 1,354원/주 (2022년 09월 01일 조정)(16) 6차 조정전환가액 : 1,136원/주 (2022년 09월 29일 조정)(17) 7차 조정전환가액 : 1,054원/주 (2022년 10월 31일 조정)(18) 8차 조정전환가액 : 1,003원/주 (2022년 11월 29일 조정)(19) 9차 조정전환가액 : 957원/주 (2022년 12월 29일 조정)(20) 10차 조정전환가액 : 945원/주 (2023년 01월 30일 조정)(21) 주식전환청구액 : 800,000,000(2023년 03월 15일 주식전환)(22) 11차 조정전환가액 : 871원/주 (2023년 03월 29일 조정)(23) 주식전환청구액 : 2,900,000,000(2023년 04월 19일 주식전환예정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 4월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 10%) 해당하는 금액을 일시에 상환.

당1분기말 현재 제2회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 4,362,801주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원

발행가액	2,998,762,760원

발행일자	2020.11.30

만기일자	2023.11.30

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 12월 1일)로부터 만기일 1개월 전(2023년 10월 31일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,206원/주(2) 1차 조정전환가액: 3,185원/주(2020년 12월 30일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,935원/주 (2021년 02월 01일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 2,672원/주 (2021년 03월 02일 조정)(5) 4차 조정전환가액 : 2,654원/주 (2021년 03월 30일 조정)(6) 5차 조정전환가액 : 2,650원/주 (2021년 09월 23일 조정)(7) 주식전환청구액 : 1,200,000,000(2021년 12월 17일 주식전환)(8) 주식전환청구액 : 1,400,000,000(2022년 01월 10일 주식전환)(9) 6차 조정전환가액 : 2,601원/주 (2022년 02월 03일 조정)(10) 7차 조정전환가액 : 2,151원/주 (2022년 03월 02일 조정)(11) 8차 조정전환가액 : 1,641원/주 (2022년 06월 30일 조정)(12) 9차 조정전환가액 : 1,384원/주 (2022년 08월 01일 조정)(13) 10차 조정전환가액 : 1,369원/주 (2022년 09월 01일 조정)(14) 11차 조정전환가액 : 1,120원/주 (2022년 09월 30일 조정)(15) 12차 조정전환가액 : 1,054원/주 (2022년 10월 31일 조정)(16) 13차 조정전환가액 : 1,001원/주 (2022년 11월 30일 조정)(17) 14차 조정전환가액 : 944원/주 (2022년 12월 30일 조정)(18) 15차 조정전환가액 : 872원/주 (2023년 03월 30일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2021년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 5%) 해당하는 금액을 일시에 상환.

당1분기말 현재 제4회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 458,715주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000,000원

발행가액	4,997,298,640원

발행일자	2021.3.25

만기일자	2024.3.25

이자지급조건	액면이자 연 3.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 3월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 2월 25일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,599원/주(2) 1차 조정전환가액 : 2,595원/주 (2021년 09월 23일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,120원/주 (2022년 03월 25일 조정)(4) 주식전환청구액 : 3,500,000,000(22년 06월 10일 주식전환)(5) 주식전환청구액 : 1,000,000,000(22년 06월 15일 주식전환)(6) 3차 조정전환가액 : 1,819원/주 (2022년 06월 27일 조정)(7) 4차 조정전환가액 : 1,799원/주 (2022년 09월 01일 조정)(8) 5차 조정전환가액 : 1,233원/주 (2022년 09월 26일 조정)(9) 6차 조정전환가액 : 976원/주 (2022년 12월 26일 조정)(10) 7차 조정전환가액 : 884원/주 (2023년 03월 27일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사는 2022년 1월 25일부터 2022년 8월 25일까지 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당1분기말 현재 제5회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 565,610주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원

발행가액	2,998,676,760원

발행일자	2021.08.31

만기일자	2024.08.31

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 8.0%

상환방법	2024년 08월 31일에 미상환사채 원금의 100%(만기보장수익률 8%)에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 9월 1일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 7월 31일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,889원/주(2) 1차 조정전환가액 : 2,885원/주 (2021년 09월 23일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,595원/주 (2022년 02월 03일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 2,151원/주 (2022년 03월 02일 조정)(5) 4차 조정전환가액 : 1,614원/주 (2022년 07월 01일 조정)(6) 5차 조정전환가액 : 1,384원/주 (2022년 08월 01일 조정)(7) 6차 조정전환가액 : 1,369원/주 (2022년 09월 01일 조정)(8) 7차 조정전환가액 : 1,097원/주 (2022년 10월 04일 조정)(9) 8차 조정전환가액 : 1,056원/주 (2022년 10월 31일 조정)(10) 9차 조정전환가액 : 1,008원/주 (2022년 12월 01일 조정)(11) 10차 조정전환가액 : 943원/주 (2023년 01월 02일 조정)(12) 조기상환청구액 : 3,000,000,000원 (2023년 02월 28일 상환)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 8월 31일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

구분	내용

사채의 명칭	제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,000,000,000원

발행가액	1,998,876,760원

발행일자	2021.08.23

만기일자	2024.08.23

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 8.0%

상환방법	2024년 08월 23일에 미상환사채 원금의 100%(만기보장수익률 8%)에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 8월 24일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 7월 23일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 2,889원/주(2) 1차 조정전환가액 : 2,885원/주 (2021년 09월 23일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,222원/주 (2022년 02월 23일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 2,187원/주 (2022년 03월 23일 조정)(5) 4차 조정전환가액 : 1,927원/주 (2022년 06월 23일 조정)(6) 5차 조정전환가액 : 1,387원/주 (2022년 07월 25일 조정)(7) 6차 조정전환가액 : 1,384원/주 (2022년 08월 23일 조정)(8) 7차 조정전환가액 : 1,369원/주 (2022년 09월 01일 조정)(9) 8차 조정전환가액 : 1,293원/주 (2022년 09월 23일 조정)(10) 9차 조정전환가액 : 1,065원/주 (2022년 10월 24일 조정)(11) 10차 조정전환가액 : 1,010원/주 (2022년 11월 23일 조정)(12) 11차 조정전환가액 : 988원/주 (2022년 12월 23일 조정)(13) 12차 조정전환가액 : 940원/주 (2023년 01월 25일 조정)(14) 주식전환청구액 : 200,000,000(2023년 03월 15일 주식전환)(15) 13차 조정전환가액 : 905원/주 (2023년 03월 23일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 2022년 8월 23일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 회사는 2022년 8월 23일부터 2023년 2월 23일까지 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당1분기말 현재 제7회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,988,950주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	4,000,000,000원

발행가액	3,998,676,760원

발행일자	2021.10.29

만기일자	2024.10.29

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 8.0%

상환방법	2024년 10월 29일에 미상환사채 원금의 110.059%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날(2022년 10월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 9월 29일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1)최초 전환가액: 2,889원/주(2) 1차 조정전환가액 : 2,604원/주 (2022년 02월 03일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,151원/주 (2022년 03월 02일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 1,666원/주 (2022년 06월 29일 조정)(5) 4차 조정전환가액 : 1,369원/주 (2022년 07월 29일 조정)(6) 5차 조정전환가액 : 1,354원/주 (2022년 09월 01일 조정)(7) 6차 조정전환가액 : 1,136원/주 (2022년 09월 29일 조정)(8) 7차 조정전환가액 : 1,054원/주 (2022년 10월 31일 조정)(9) 조기상환청구액 : 300,000,000원 (2022년 10월 31일 상환)(10) 8차 조정전환가액 : 1,003원/주 (2022년 11월 29일 조정)(11) 9차 조정전환가액 : 957원/주 (2022년 12월 29일 조정)(12) 10차 조정전환가액 : 945원/주 (2023년 01월 30일 조정)(13) 주식전환청구액 : 100,000,000(2023년 03월 15일 주식전환)(14) 11차 조정전환가액 : 871원/주 (2023년 03월 29일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2022년 10월 29일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

당1분기말 현재 제8회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 4,133,180주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	30,000,000,000원

발행가액	29,246,576,760원

발행일자	2021.11.26

만기일자	2024.11.26

이자지급조건	액면이자 연 2.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 11월 26일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 10월 26일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,585원/주(2) 1차 조정전환가액 : 3,445원/주 (2021년 12월 27일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,680원/주 (2022년 01월 26일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 2,180원/주 (2022년 02월 28일 조정)(5) 4차 조정전환가액 : 2,125원/주 (2022년 03월 28일 조정)(6) 5차 조정전환가액 : 1,740원/주 (2022년 06월 27일 조정)(7) 6차 조정전환가액 : 1,395원/주 (2022년 07월 26일 조정)(8) 7차 조정전환가액 : 1,380원/주 (2022년 09월 01일 조정)(9) 8차 조정전환가액 : 1,230원/주 (2022년 09월 26일 조정)(10) 9차 조정전환가액 : 1,070원/주 (2022년 10월 26일 조정)(11) 10차 조정전환가액 : 1,005원/주 (2022년 11월 28일 조정)(12) 11차 조정전환가액 : 976원/주 (2022년 12월 26일 조정)(13) 12차 조정전환가액 : 941원/주 (2023년 01월 26일 조정)(14) 조기상환청구액 : 4,500,000,000원 (2023년 02월 26일 상환)(15) 13차 조정전환가액 : 884원/주 (2023년 03월 27일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2022년 11월 26일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사는 2022년 11월 6일부터 2024년 10월 16일까지 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당1분기말 현재 제9회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 28,846,153주 입니다.

구분	내용

사채의 명칭	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,998,400,000원

발행가액	3,997,146,760원

발행일자	2022.01.20

만기일자	2025.01.20

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2023년 01월 21일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 12월 20일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,796원/주

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 2024년 1월 21일 및 이후 매월 21일에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

당1분기말 현재 제10회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,053,319주 입니다.

당사는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 및 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가 및 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다.

(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

(5) 당1분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	사채

2023년	2,623,063

2024년 이후	20,587,077

합계	23,210,140

15. 퇴직급여제도

(1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,013,521	2,830,736

사외적립자산의 공정가치	(2,230,448)	(2,292,917)

소계	783,073	537,819

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	(697)	(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채	782,376	537,122

(2) 당1분기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	2,830,736	(2,292,917)	537,819

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	190,813	-	190,813

제도에서 지급한 금액

지급액	(8,028)	62,469	54,441

기말	3,013,521	(2,230,448)	783,073

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	3,339,880	(2,719,153)	620,727

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	762,383	-	762,383

이자원가(수익)	91,905	(74,824)	17,081

소계	854,288	(74,824)	779,464

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	40,958	40,958

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(526,090)	-	(526,090)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	100,535	-	100,535

소계	(425,555)	40,958	(384,597)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(937,877)	460,101	(477,776)

기말	2,830,736	(2,292,918)	537,818

(3) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

정기예금	2,230,448	2,292,917

(4) 당1분기와 전기 중 기타비유동부채(장기종업원부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초	23,191	23,712

당기근무원가 등	-	(521)

기말	23,191	23,191

16. 충당부채

(1) 당1분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

교환보상충당부채(*1)	205,866	-	205,866	-

환불부채(*2)	130,738	-	130,738	-

복구충당부채(*3)	-	493,013	-	493,013

합계	336,604	493,013	336,604	493,013

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 당사의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.
(*3) 본사 사무실의 임대차계약과 관련하여 계약종료시 원상복구의무의 이행을 위해 소요될 것으로 추정되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 교환보상충당부채

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초	205,866	213,090

전입금액	-	153,980

사용금액	-	(161,204)

기말	205,866	205,866

2) 환불부채(반품충당부채)

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초	130,738	216,628

전입금액	-	-

사용금액	-	(85,890)

기말	130,738	130,738

3) 복구충당부채

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초	493,013	429,027

전입금액	-	63,986

기말	493,013	493,013

17. 기타금융부채당1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,014,955	-	1,103,890	-

미지급비용	269,729	-	469,037	-

미지급배당금	579	-	579	-

예수보증금	75,714	-	75,714	-

임대보증금	-	195,075	-	195,075

합계	1,360,977	195,075	1,649,220	195,075

18. 기타유동부채 당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

선수금	27,276	95,482

예수금	19,820	19,820

예수제세	296,616	46,783

합계	343,712	162,085

19. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금당1분기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 1,000,000,000주(주당 액면금액: 500원)의 수권주식수에서 각각 33,112,668주, 27,554,191주의 보통주가 발행되어 각각 16,556,334천원, 13,777,096천원입니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	99,572,638	97,053,840

자기주식	(27,879,979)	(27,879,979)

자기주식처분이익	472,290	472,290

신주인수권대가	1,271,199	1,271,199

전환권대가	1,901,375	2,296,497

기타자본잉여금	(539,318)	(539,318)

합계	74,798,205	72,674,529

(3) 당1분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

금액	27,879,979	27,879,979

자기주식수	865,884주	865,884주

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

20. 기타자본구성요소

당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

재평가차익(*)	114,903	(24,130)	90,773	114,903	(24,130)	90,773

(*) 당사는 전기 중 용인기숙사의 처분에 따라 재평가차익 82,848천원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

21. 결손금(1) 당1분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당1분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처리결손금(*2)	(87,559,406)	(85,921,792)

합계	(78,639,006)	(77,001,392)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초잔액	(77,001,392)	(61,663,776)

회계정책 변경효과	-	216,126

자산 처분에 따른 재평가잉여금 대체	-	82,847

당기순손실	(1,637,614)	(15,940,422)

확정급여제도의 재측정 요소	-	303,832

기말잔액	(78,639,006)	(77,001,392)

22. 영업손익

(1) 매출액1) 매출액의 원천당사의 주요 매출액은 조명기기 등의 재화 판매이며, 당1분기와 전1분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,695,148	10,220,224

제상품매출액	12,624,006	10,191,128

시스템매출액	71,142	22,400

기타매출	-	6,696

이외 수익	40,580	48,472

임대수입	40,580	48,472

합계	12,735,728	10,268,696

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당1분기와 전1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

[주요 지리적 시장]

국내	12,695,148	10,206,113

해외	-	14,111

합계	12,695,148	10,220,224

[주요 제품]

LED	9,653,533	7,081,546

조명	2,970,473	3,109,582

CCFL	-	-

시스템	71,142	22,400

기타	-	6,696

합계	12,695,148	10,220,224

[수익인식 시기]

한 시점에 이행	12,695,148	10,220,224

3) 당 1분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	전기말

수취채권	매출채권	10,352,649	9,688,492

계약부채	선수금	27,276	95,481

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다.

(2) 당1분기와 전 1분기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전 1분기

제상품매출원가	9,679,326	8,367,343

시스템매출원가	57,402	13,472

합계	9,736,728	8,380,815

(3) 당1분기와 전1분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전 1분기

급여	1,340,799	1,466,415

퇴직급여	195,406	223,777

법정복리비	105,109	114,346

복리후생비	40,838	31,838

수도광열비	9,325	15,570

임차료	260,524	251,537

운반비	359,955	347,348

감가상각비	562,612	638,060

무형자산상각비	33,918	34,922

수선비	-	1,300

소모품비	16,373	16,957

경상연구개발비	64,937	32,161

세금과공과	101,856	139,255

보험료	29,588	31,928

여비교통비	29,810	41,091

통신비	11,266	11,076

차량비	43,810	42,871

교육훈련비	220	5,296

도서인쇄비	5,307	5,430

지급수수료	288,791	455,665

판매촉진비	315,503	235,527

교환보상비	51,857	19,270

접대비	94,155	91,702

광고선전비	22,370	90,202

합계	3,984,329	4,343,544

23. 금융수익 및 금융비용당1분기와 전1분기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

금융수익	1,298,801	134,924

이자수익	48,815	33,298

배당금수익	-	43

사채상환이익	1,249,986	101,583

금융비용	(1,674,620)	(3,405,390)

이자비용	(1,674,620)	(3,405,390)

순금융비용	(375,819)	(3,270,466)

24. 기타영업외손익 당1분기와 전1분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

영업외수익 :

외환차익	88,863	29,899

리스계약해지이익	4,115	-

매도가능증권처분이익	26,325	-

잡이익	91,379	223,710

합계	210,682	253,609

영업외비용 :

외환차손	71,693	71,784

기부금	600	600

리스계약해지손실	9,395	-

잡손실	305,271	617

합계	386,959	73,001

25. 비용의 성격별분류당1분기와 전1분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	1,088,699	1,088,699

기타 재고자산	-	7,853,966	7,853,966

사용된 원재료	-	539,728	539,728

종업원급여	1,682,150	16,082	1,698,232

감가상각비	562,612	5,392	568,004

무형자산상각비	33,918	-	33,918

운반비	359,955	-	359,955

지급수수료	288,791	-	288,791

기타비용	1,056,902	232,861	1,289,763

합계	3,984,329	9,736,728	13,721,057

(2) 전1분기

(단위 : 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(919,739)	(919,739)

기타 재고자산	-	8,320,705	8,320,705

사용된 원재료	-	712,332	712,332

종업원급여	1,836,376	45,854	1,882,230

감가상각비	638,060	12,669	650,729

무형자산상각비	34,922	-	34,922

운반비	347,348	-	347,348

지급수수료	455,665	-	455,665

기타비용	1,031,173	208,994	1,240,167

합계	4,343,544	8,380,815	12,724,359

26. 법인세법인세비용은 당 1분기 법인세비용에서 과거기간 당 1분기 법인세에 대하여 당 1분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당 1분기 손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다.27. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당1분기	전1분기

분기순이익(손실)	(1,637,613,173)	(5,486,672,701)

가중평균유통보통주식수	27,109,335	19,853,864

기본주당이익(손실)	(60)	(276)

2) 당1분기와 전1분기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당1분기	전1분기

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수	27,554,191	90	2,479,877,190	19,639,258	90	1,767,533,220

자기주식수	(865,884)	90	(77,929,560)	(865,884)	90	(77,929,560)

신주발행(CB전환청구)	638,297	17	10,851,049	75,471	81	6,113,151

신주발행(CB전환청구)	425,531	17	7,234,027	75,471	81	6,113,151

신주발행(CB전환청구)	317,460	17	5,396,820	377,353	81	30,565,593

신주발행(CB전환청구)	529,100	17	8,994,700	502,512	81	40,703,472

신주발행(CB전환청구)	105,820	17	1,798,940	90,452	72	6,512,544

신주발행(CB전환청구)	212,764	17	3,616,988	100,502	72	7,236,144

합계	2,439,840,154	1,786,847,715

일수	90일	90일

가중평균유통보통주식수	27,109,335주	19,853,864주

(2) 희석주당손익

당사의 신주인수권 및 전환권은 당 1분기 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

당 1분기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	잠재적보통주	청구가능기간

신주인수권	202,332주	2018.11.15 ~ 2023.09.15

2회차 전환권	1,033,295주	2021.04.30 ~ 2023.03.29

4회차 전환권	458,715주	2021.12.01 ~ 2023.10.31

5회차 전환권	565,610주	2022.03.25 ~ 2024.02.25

7회차 전환권	1,988,950주	2022.08.24 ~ 2024.07.23

8회차 전환권	4,133,180주	2022.10.30 ~ 2024.09.29

9회차 전환권	28,846,153주	2022.11.26 ~ 2024.10.26

10회차 전환권	1,053,319주	2023.01.21 ~ 2024.12.20

28. 금융상품 (1) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 금융상품의 구분 및 공정가치 당1분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가. 금융자산

① 당1분기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	2,768,846	2,768,846	-	-

매출채권	6,325,309	6,325,309	-	-

미수금	61,456	61,456	-	-

장단기금융상품	1,567,680	1,567,680	12,500	12,500

보증금	-	-	1,989,895	1,989,895

소계	10,723,291	10,723,291	2,002,395	2,002,395

당기손익-공정가치측정 금융자산	채무증권	4,482,450	4,482,450	-	-

출자금	-	-	67,292	67,292

소계	4,482,450	4,482,450	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	-	38,175	38,175

기타	금융리스채권	165,641	165,641	-	-

파생금융자산	128,156	128,156	-	-

소계	293,797	293,797	-	-

합계	15,499,538	15,499,538	2,107,862	2,107,862

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	4,888,714	4,888,714	-	-

매출채권	5,661,152	5,661,152	-	-

미수금	649,478	649,478	-	-

장단기금융상품	-	-	192,500	192,500

보증금	-	-	1,934,131	1,934,131

소계	11,199,344	11,199,344	2,126,631	2,126,631

당기손익-공정가치측정 금융자산	채무증권	8,964,900	8,964,900	-	-

출자금	-	-	67,292	67,292

소계	8,964,900	8,964,900	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	-	38,175	38,175

기타	금융리스채권	76,511	76,511	-	-

파생금융자산	128,156	128,156	-	-

소계	204,667	204,667	-	-

합계	20,368,911	20,368,911	2,232,098	2,232,098

나. 금융부채① 당1분기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	3,905,723	3,905,723	-	-

차입금	1,999,992	1,999,992	-	-

사채	23,210,140	23,210,140	-	-

미지급금	1,014,955	1,014,955	-	-

미지급비용	269,729	269,729	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	75,714	75,714	-	-

임대보증금	-	-	195,075	195,075

소계	30,476,832	30,476,832	195,075	195,075

기타	금융보증부채	7,775	7,775	-	-

리스부채	1,294,870	1,294,870	212,649	212,649

소계	1,302,645	1,302,645	212,649	212,649

합계	31,779,477	31,779,477	407,724	407,724

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	3,931,667	3,931,667	-	-

사채	32,252,292	32,252,292	3,788,869	3,788,869

미지급금	1,103,890	1,103,890	-	-

미지급비용	469,037	469,037	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	75,714	75,714	-	-

임대보증금	-	-	195,075	195,075

소계	37,833,179	37,833,179	3,983,944	3,983,944

기타	금융보증부채	7,775	7,775	-	-

리스부채	1,619,118	1,619,118	174,551	174,551

소계	1,626,893	1,626,893	174,551	174,551

합계	39,460,072	39,460,072	4,158,495	4,158,495

(3) 당1분기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

수익	비용	수익	비용

상각후원가측정금융자산	44,412	-	33,298	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	43	-

금융리스채권	4,403	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,249,986	1,652,103	101,583	3,370,823

리스부채	-	22,517	-	34,567

금융보증계약	-	-	16,138	-

합계	1,298,801	1,674,620	151,062	3,405,390

29. 특수관계자 거래(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당1분기말	전기말

종속기업	1. KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd2. KUMHO ELECTRIC VINA,INC.3. ㈜금호에이엠티4. 브릭메이트㈜5. BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED6. ㈜프리모아	1. KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd2. KUMHO ELECTRIC VINA,INC.3. ㈜금호에이엠티4. 브릭메이트㈜5. BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED

기타특수관계자	신주홀딩스, 신주피이, 양정산업㈜, 케이비전투자조합 1호	신주홀딩스, 신주피이, 양정산업㈜, 케이비전투자조합 1호

당사는 당분기중 ㈜프리모아의 지분 70.01%를 인수하여 당사의 종속기업으로 편입하였습니다.

(*) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업	비고

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	당사	해외제조법인

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	당사	해외제조법인

㈜금호에이엠티	당사	국내종속기업

브릭메이트㈜	당사	국내종속기업

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED	브릭메이트㈜	해외종속기업

㈜프리모아	브릭메이트㈜	국내종속기업

(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	매출 및 기타수익	원재료 매입및 기타비용

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	-	1,261,345

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	-	747,505

브릭메이트㈜	40,580	37,500

합계	40,580	2,046,350

2) 전1분기

(단위 : 천원)

구분	매출 및 기타수익	원재료 매입및 기타비용

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	14,111	1,676,981

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	-	1,649,135

브릭메이트㈜	32,867	15,000

합계	46,978	3,341,116

(3) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	선급금/대여금	매입채무/미지급금

㈜금호에이엠티	42,162,964	1,975,700	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	588,686	1,906,214	343,853

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	-	-	606,067

브릭메이트㈜	-	150,000	-

합계	42,751,650	4,031,914	949,920

(*) 상기 특수관계자에 대한 채권은 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권/미수금	선급금/대여금	매입채무/미지급금	임대보증금

㈜금호에이엠티	42,162,964	1,975,700	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	588,686	1,916,172	216,659	-

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co.,Ltd	-	-	458,558	-

브릭메이트㈜	-	150,000	-	195,075

합계	42,751,650	4,041,872	675,217	195,075

(4) 당1분기와 전기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

특수관계자	계정과목	기초	대여(차입)	상환(회수)	당기말

㈜금호에이엠티(*1)	장기대여금	1,960,000	-	-	1,960,000

(*1) 상기 대여거래는 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다.

1) 전기

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	기초	대여(차입)	상환(회수)	당기말

㈜금호에이엠티(*1)	장기대여금	1,960,000	-	-	1,960,000

양정산업 주식회사(*2)	단기대여금	1,000,000	-	(1,000,000)	-

합계	2,960,000	-	(1,000,000)	1,960,000

(*1) 상기 대여거래는 대손충당금이 반영되기 전 금액입니다.
(*2) 양정산업 주식회사에 대한 대여금은 전환사채를 회수함으로써 상환하였습니다.

(5) 당1분기와 전기 중 특수관계자간 기타의 자금 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당1분기	전기

현금출자	현금출자

종속기업	브릭메이트㈜	-	7,350,000

(6) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금과 당1분기와 전기 중 인식한 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	대손충당금	대손상각비(환입)

당 1분기말	전기말	당1분기	전1분기

㈜금호에이엠티(*)	44,122,964	44,122,964	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	588,686	588,686	-	-

합계	44,711,650	44,711,650	-	-

(*) ㈜금호에이엠티 지급보증에 따른 채무인수 관련 대손충당금이 포함되어 있습니다.

(7) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증액(*1)	비고

당1분기말	전기말

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	운영자금	신한베트남은행	USD	534,600	641,520	120%

(*1) 원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입 시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상금액당1분기와 전1분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당1분기	전1분기

단기급여	290,751	227,981

퇴직급여	-	-

30. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당1분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

외상매출채권담보대출	하나은행	1,000,000	-

부동산담보대출	상상인저축은행	2,000,000	1,999,992

이행보증	서울보증보험	2,525,185	2,525,185

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증액(*1)	비고

당1분기말	전기말

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	운영자금	신한베트남은행	USD	534,600	641,520	120%

(*1) 원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입 시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다.

(3)당1분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증인	지급보증내용	금융기관	통화	보증액	비고

신주홀딩스㈜	금호전기㈜ 부동산대출 차입 약정시 보증	상상인저축은행	KRW	2,600,000	담보차입금의 130%

(3) 소송사건당1분기말 현재 당사가 피고인 소송중인 사건은 없습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당1분기와 전1분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전1분기

당기순이익(손실)	(1,637,613)	(5,486,673)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,628,795	4,323,883

재고자산폐기손실	-	-

퇴직급여	190,813	213,572

감가상각비	568,005	650,729

무형자산상각비	33,918	34,922

교환보상비	51,857	19,270

이자비용	1,674,620	3,405,390

법인세비용	100,187	-

리스계약해지손실	9,395	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,453,667)	(193,771)

매도가능금융자산처분이익	(26,325)	-

재고자산평가손실(환입)	(124,426)	-

사채상환이익	(1,249,986)	(101,583)

이자수익	(48,815)	(33,298)

배당금수익	-	(43)

법인세수익	-	(58,847)

리스계약해지이익	(4,115)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,202,568	(1,730,204)

매출채권의 감소(증가)	(664,156)	654,034

미수금의 감소(증가)	588,022	(837)

선급금의 감소(증가)	(37,093)	239,904

선급비용의 감소(증가)	27,357	28,947

선급제세의 감소(증가)	-	(104,617)

재고자산의 감소(증가)	2,249,213	(1,714,272)

임대보증금	-	177,075

매입채무의 증가(감소)	(25,944)	1,000,245

미지급금의 증가(감소)	(88,935)	(1,447,739)

미지급비용의 증가(감소)	(130,838)	(162,854)

사외적립자산의 변동	62,469	-

교환보상충당부채의 사용	(51,857)	(19,270)

선수금의 증가(감소)	(68,206)	(227,109)

예수금의 증가(감소)	-

예수제세의 증가(감소)	249,832	(116,076)

퇴직금의 지급	(8,028)	(57,122)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	19,487

리스채권의 회수	100,732	-

영업활동으로 발생한 현금흐름	1,740,083	(3,086,765)

(2)당1분기와 전1분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다,

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당1분기	전1분기

건설중인 자산의 본계정 대체	30,500	20,000

전환사채의 전환권행사	5,085,359	380,000

전환사채 종속기업과 대체	-	3,998,400

전환사채 대여금과 대체	-	1,000,000

32. 재무활동 관련 부채의 변동당1분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당1분기말

이자비용	리스부채 변동	유동성대체	전환권청구	기타

단기차입금	-	1,999,992	-	-	-	-	-	1,999,992

신주인수권부사채(유동)	1,012,658	-	48,294	-	-	-	-	1,060,951

전환사채(유동)	31,239,635	(8,120,000)	1,276,537	-	3,815,311	(5,085,359)	(976,934)	22,149,190

전환사채(비유동)	3,788,868	-	26,442	-	(3,815,311)	-	-	-

리스부채(유동)	1,619,118	(432,066)	22,517	123,398	(38,098)	-	-	1,294,869

리스부채(비유동)	174,551	-	-	-	38,098	-	-	212,649

금융보증부채	7,776	-	-	-	-	-	-	7,776

합계	37,842,606	(6,552,074)	1,373,790	123,398	-	(5,085,359)	(976,934)	26,725,427

(2)전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	비현금거래	전기말

이자비용	리스부채 변동	유동성대체	전환권청구	기타

신주인수권부사채(유동)	1,023,393	(11,819)	(48,294)	-	-	-	49,378	1,012,658

전환사채(유동)	50,727,141	(15,150,000)	6,699,179	-	-	(7,680,000)	(3,356,685)	31,239,635

전환사채(비유동)	-	-	460,486	-	-	-	3,328,382	3,788,868

리스부채(유동)	2,019,656	(2,154,540)	150,138	405,795	1,198,068	-	-	1,619,118

리스부채(비유동)	1,372,619	-	-	-	(1,198,068)	-	-	174,551

금융보증부채	4,926	-	-	-	-	-	2,850	7,776

합계	55,147,735	(17,316,359)	7,261,509	405,795	-	(7,680,000)	23,925	37,842,606