금호전기 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 72 기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 71 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
금호전기 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 금호전기 주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사의 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 쓰리아이에프씨동 14층에 소재하고 있으며 공장은 경기도 화성시 동탄 등에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 30,776,999천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

정규용	5,034,364	8.18%

양정산업㈜오창	995,264	1.62%

㈜신주홀딩스	1,422,023	2.31%

㈜신주피이SHINJU PE Co.,ltd.	1,475,160	2.40%

정헌욱	1,201,356	1.95%

양정산업㈜경산	365,431	0.59%

유미애	499,256	0.81%

이홍민	121,477	0.20%

화이트웨일투자조합제2호	1,443,001	2.34%

CNJ, Inc.	7,215,007	11.72%

기타주주(*)	41,781,658	67.88%

합 계	61,553,997	100.0%

(*) 자기주식 865,884주를 포함하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 영업부문

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 조명제조업체로 단일 사업부문으로 운영되고 있으므로, 각 부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 제품과 용역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체의 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품매출	LED	9,307,565	26,353,189	8,455,786	28,567,019

조명	1,282,579	3,785,092	1,549,938	5,391,873

기타	-	-	-	-

소계	10,590,144	30,138,281	10,005,724	33,958,892

시스템매출	365,228	1,356,567	522,000	572,174

임대수입	148,866	347,143	50,176	175,741

용역매출	258,247	915,046	1,676,758	5,636,778

합계	11,362,485	32,757,037	12,254,658	40,343,585

(3) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	10,079,906	31,982,719	11,897,967	38,530,841

해외	1,282,579	774,318	356,691	1,812,744

합계	11,362,485	32,757,037	12,254,658	40,343,585

당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	7,276,599	7,270,998

해외	4,372,361	4,934,470

합계	11,648,960	12,205,468

상기 비유동자산은 유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	한국증권금융	-	999,999	제3자배정 유상증자 소액공모 청약증거금

장기금융상품	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

합계	12,500	1,012,499

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,794,892	7,825,420

대손충당금	(295,408)	(225,671)

차감계	7,499,484	7,599,749

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균신용공여기간은 약 90일입니다.

연결실체는 일부종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	225,671	492,038

손상(환입)으로 인식된 금액	77,779	(178,941)

보고기간 중 제각금액	-	(96,231)

기타	(8,042)	8,805

기말잔액	295,408	225,671

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,181,485	(71,076)	4,110,409	5,211,500	(466,781)	4,744,719

제품	985,280	(172,892)	812,388	842,831	(232,759)	610,072

재공품	-	-	-	2,284	-	2,284

원재료	1,172,024	(712,219)	459,805	1,538,831	(981,026)	557,805

미착품	501,932	-	501,932	1,390,923	-	1,390,923

합계	6,840,721	(956,187)	5,884,534	8,986,369	(1,680,566)	7,305,803

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에는 재고자산평가손실(환입)이 각각 (-)724,291천원 및 (-)175,319천원이 반영되어 있습니다.

8. 파생상품금융자산

당분기말과 전기말 현재 파생상품금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가손익	소멸	장부금액

당기	당기 이전

제11회 전환사채 콜옵션(*1)	492,982	-	(78,471)	(414,511)	-

제13회 전환사채 콜옵션(*2)	580,719	-	-	-	580,719

합 계	1,073,701	-	(78,471)	(414,511)	580,719

(*1) 제11회 전환사채의 수의상환옵션(콜옵션)에 대한 공정가치를 파생상품자산으로 계상하였으며, 당분기 중 콜옵션을 행사하여 소멸하였습니다.
(*2) 제13회 전환사채의 수의상환옵션(콜옵션)에 대한 공정가치를 파생상품자산으로 계상하고 있습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가손익	소멸	장부가액

당기	당기 이전

제11회 전환사채 콜옵션(*)	492,982	(78,471)	-	-	414,511

(*) 제11회 전환사채의 수의상환옵션(콜옵션)에 대한 공정가치를 파생상품자산으로 계상하고 있습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	67,292	-	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	38,175	-	38,175

상각후원가 기타금융자산	127,666	1,403,104	604,321	1,327,067

합계	127,666	1,508,571	604,321	1,432,534

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

출자금

전기공사조합(*)	0.01	67,292	-	67,292	-	67,292

(*) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(*)

㈜한국경제신문	0.01	12,175	-	12,175	-	12,175

비앤씨헬스케어	13.27	26,000	-	26,000	-	26,000

합계	38,175	-	38,175	-	38,175

(*) 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	966,664	-	1,478,702	-

차감:대손충당금	(905,750)	-	(941,133)	-

미수금(순액)	60,914	-	537,569	-

대여금	300,000	-	300,000	-

차감:대손충당금	(300,000)	-	(300,000)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

장기금융상품	-	12,766	-	12,789

임차보증금	-	1,486,268	-	1,501,268

차감:현재가치할인차금	-	(200,705)	-	(255,564)

임차보증금(순액)	-	1,285,563	-	1,245,704

전화보증금	-	12,310	-	12,310

영업보증금	66,752	92,465	66,752	56,264

합계	127,666	1,403,104	604,321	1,327,067

(5) 신용위험 및 대손충당금당분기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	1,241,133	788,452

손상(환입)으로 인식된 금액	(34,929)	452,681

보고기간 중 제각금액	(454)	-

기말잔액	1,205,750	1,241,133

연결실체는 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 미수금 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	226,032	1,062	670,825	1,197

선급비용	41,969	318	45,009	13,947

선급제세	178,248	-	118,221	-

합계	446,249	1,380	834,055	15,144

11. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

㈜금호에이엠티(*1)	조명	대한민국	72.45	72.45	12월

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.	조명	베트남	100.00	100.00	12월

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co., Ltd.	조명	중국	100.00	100.00	12월

브릭메이트㈜	IT	대한민국	58.26	58.26	12월

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED(*2)	IT	베트남	100.00	100.00	12월

(*1) ㈜금호에이엠티는 전기 이전에 폐업하였습니다.
(*2) 브릭메이트㈜의 100% 자회사입니다.

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜금호에이엠티	1,337	44,159,582	(44,158,245)	-	-	-	-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.	5,172,065	3,027,688	2,144,376	2,226,720	(47,730)	(76,223)	(253,181)

KUMHO LIGHTING (CHANGSHU) Co., Ltd.	2,291,968	541,893	1,750,075	3,656,496	27,811	26,844	(11,935)

브릭메이트㈜	204,623	4,783,081	(4,578,458)	836,741	(271,187)	(844,208)	(844,208)

BRICKMATE GROUP VIETNAM COMPANY LIMITED	504,787	286,589	218,198	78,306	(113,846)	(127,910)	(154,075)

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

12. 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월	취득원가	당분기말	전기말

㈜바로보다	IT	대한민국	33.30	12월	500,000	-	222,679

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	222,679	434,218

지분법손익	(222,679)	(211,539)

기말금액	-	222,679

당분기 중 ㈜바로보다의 이사회가 해산ㆍ청산 진행을 결의함에 따라 관계기업투자주식의 장부금액을 전액 지분법손실로 인식하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	5,960,934	4,246,302	627,559	860,240	228,384	2,572,402	7,768	14,503,589

감가상각누계액	-	(1,992,906)	(356,559)	(853,384)	(196,964)	(1,882,797)	-	(5,282,610)

손상차손누계액	-	(321,417)	(130,995)	(2,331)	(16,407)	(619,512)	-	(1,090,662)

장부금액	5,960,934	1,931,979	140,005	4,525	15,013	70,093	7,768	8,130,317

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	5,960,934	4,537,473	477,559	930,526	246,094	2,709,843	136,680	14,999,109

감가상각누계액	-	(2,131,483)	(346,559)	(923,568)	(229,674)	(1,935,330)	-	(5,566,614)

손상차손누계액	-	(321,417)	(130,995)	(2,331)	(16,407)	(612,235)	-	(1,083,385)

장부금액	5,960,934	2,084,573	5	4,627	13	162,278	136,680	8,349,110

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	5,960,934	2,084,573	5	4,627	13	162,278	136,680	8,349,110

취득액	-	-	150,000	-	15,792	8,547	126,814	301,153

처분	-	-	-	-	(2)	(64,238)	-	(64,240)

대체(*1)	-	76,810	-	-	-	43,600	(248,383)	(127,973)

손상차손	-	-	-	-	-	(7,277)	-	(7,277)

감가상각비	-	(115,946)	(10,000)	-	(790)	(67,007)	-	(193,743)

기타증감(*2)	-	(113,458)	-	(102)	-	(5,810)	(7,343)	(126,713)

기말금액	5,960,934	1,931,979	140,005	4,525	15,013	70,093	7,768	8,130,317

(*1) 건설중인자산에서 건물로 대체된 금액은 76,810천원, 공구와비품으로 대체된금액은 43,600천원, 투자부동산으로 대체된 금액은 127,973천원입니다.
(*2) 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	5,960,934	2,111,410	55,599	4,158	8,080	579,762	2,638	8,722,581

취득액	-	-	-	-	16,038	12,673	136,863	165,574

처분	-	-	-	-	(1)	(125,662)	-	(125,663)

대체	-	-	-	-	-	10,638	(10,638)	-

손상차손(*1)	-	-	(49,272)	-	(16,407)	(127,062)	-	(192,741)

감가상각비	-	(140,810)	(6,322)	-	(7,697)	(205,169)	-	(359,998)

보조금상각	-	-	-	-	-	14,000	-	14,000

기타증감(*2)	-	113,973	-	469	-	12,414	7,817	134,673

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	(9,316)	-	(9,316)

기말금액	5,960,934	2,084,573	5	4,627	13	162,278	136,680	8,349,110

(*1) 현금창출단위 손상평가 결과에 따라 192,741천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계

토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 공정가치 측정시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.

2) 수준 3 공정가치

보고기간말 현재 수준 3으로 분류되는 토지의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	5,960,934	5,960,934

3) 보고기간 종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

역사적 원가	3,708,167	3,708,167

(4) 현금창출단위 자산손상연결실체는 전기 중 영업 실적부진 및 영업손실 발생 등으로 현금창출단위에 손상징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하고 다음과 같이 손상차손을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

유형자산	192,741

사용권자산	1,996,306

무형자산	73,900

손상차손 합계	2,262,947

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 현금흐름은 과거 경험과 향후 사업계획을 근거로 추정하였으며, 추정을 위한 주요 가정은 경영진의 해당 사업부문의 미래 추정을 기초로 외부자료와 내부자료(역사적 자료)에 근거하고 있습니다.

사용가치 산정에 사용된 세후할인율은 12.9%이며, 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정시 0%의 성장률을 적용하였습니다. 성장률은 현금창출단위의 장기성장률을 초과하지 않습니다

손상검사 결과는 주요 변수에 대한 가정에 따라 변동될 수 있는바, 주요 가정 변동에따른 회수가능액의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	할인율의 변동	성장률의 변동

0.5% 감소	0.5% 증가	1% 증가	1% 감소

회수가능액 변동	778,789	(716,604)	411,760	(481,148)

(5) 담보로 제공된 유형자산

당분기말 현재 연결실체는 금융기관 차입과 관련하여 유형자산의 일부를 금융기관에담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	영업권	산업재산권	개발비	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	10,371,064	6,270,624	21,031,676	37,219	2,753,275	558,939	41,022,797

상각누계액	-	(5,604,646)	(9,342,170)	(37,219)	(2,716,682)	(25,174)	(17,725,891)

손상차손누계액	(10,371,064)	(662,586)	(11,689,506)	-	(8,535)	(100,427)	(22,832,118)

정부보조금	-	-	-	-	(26,749)	-	(26,749)

장부금액	-	3,392	-	-	1,309	433,338	438,039

2) 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	영업권	산업재산권	개발비	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	10,371,064	6,270,624	21,031,676	37,219	2,753,477	558,939	41,022,999

상각누계액	-	(5,603,488)	(9,342,170)	(37,219)	(2,707,534)	-	(17,690,411)

손상차손누계액	(10,371,064)	(662,586)	(11,689,506)	-	(8,535)	(100,427)	(22,832,118)

정부보조금	-	-	-	-	(26,749)	-	(26,749)

장부금액	-	4,550	-	-	10,659	458,512	473,721

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	4,550	10,659	458,512	473,721

무형자산상각비	(1,158)	(9,148)	(25,174)	(35,480)

외환차이	-	(202)	-	(202)

기말금액	3,392	1,309	433,338	438,039

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	브랜드	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

기초금액	5,301,893	94,624	25,608	1,064,393	49,626	18,258	507,034	7,061,436

무형자산상각비	-	(16,174)	(25,608)	-	(12,406)	(8,679)	-	(62,867)

손상차손(*)	(4,001,869)	(73,900)	-	-	-	-	(48,522)	(4,124,291)

연결범위 변동	(1,300,024)	-	-	(1,064,393)	(37,220)	-	-	(2,401,637)

외환차이	-	-	-	-	-	1,080	-	1,080

기말금액	-	4,550	-	-	-	10,659	458,512	473,721

(*) 영업권 손상평가에 따라 브릭메이트㈜의 영업권에 대하여 4,002백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 개별자산 손상으로 회원권에 49백만원의 손상차손을 인식하였으며, 현금창출단위 손상평가 결과에 따라 74백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주석 13 참조).

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	2,219,281	2,426,530

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

건물	건물

기초금액	2,426,530	2,415,048

유형자산에서 대체	127,972	-

감가상각비	(142,161)	(181,772)

외환차이	(193,060)	193,254

기말금액	2,219,281	2,426,530

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	345,505	341,027

운영비용	(204,207)	(202,914)

16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	940,963	-	940,963

증감	-	38,731	38,731

감가상각비	(42,414)	(5,303)	(47,717)

환율변동효과	(72,034)	-	(72,034)

기말금액	826,515	33,428	859,943

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초금액	4,911,824	185,127	3,202	5,100,153

증감	(825,251)	9,332	-	(815,919)

감가상각비	(1,337,024)	(98,789)	(3,202)	(1,439,015)

손상차손(*)	(1,919,001)	(77,305)	-	(1,996,306)

환율변동효과	110,415	-	-	110,415

연결범위변동	-	(18,365)	-	(18,365)

기말금액	940,963	-	-	940,963

(*) 현금창출단위 손상평가 결과에 따라 1,996,306천원의 손상차손을 인식하였습니다.(주석 13 참조)

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,300,320	6,055,699

증감	26,618	(908,325)

이자비용	193,814	435,954

리스료지급	(1,359,749)	(2,300,299)

연결범위변동	-	(20,142)

환율변동효과	(1,141)	37,433

기말금액	2,159,862	3,300,320

유동	1,583,525	1,761,136

비유동	576,337	1,539,184

(3) 당분기와 전분기 중 인식면제 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스	89,079	18,343

소액자산리스	34,647	16,071

(4) 리스관련 총 현금유출액은 당분기 1,483,475천원, 전분기 1,671,652천원입니다.

17. 차입금과 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

단기차입금	1,733,261	1,668,184

전환사채(*)	3,254,149	6,121,701

합계	4,987,410	7,789,885

(*) 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율	당분기말	전기말

일반대	신한은행베트남	Libor 3M + 2.7%	376,052	310,974

주임종단기차입금	임직원 등	5.0%	1,357,209	1,357,210

합계	1,733,261	1,668,184

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)	2024.11.26	2025.11.26	2.00	-	3,000,000

전환사채상환할증금	-	289,356

전환사채할인발행차금	-	(351,675)

제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2024.01.04	2027.01.03	3.00	180,000	3,000,000

전환사채상환할증금	19,218	186,165

전환사채할인발행차금	-	(11)

전환권조정	-	(2,134)

제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2025.04.25	2028.04.25	3.00	3,000,000	-

전환사채상환할증금	186,165	-

전환권조정	(131,234)	-

합계	3,254,149	6,121,701

차감:유동성 대체(*2)	(3,254,149)	(6,121,701)

유동성 대체 차감후 장부금액	-	-

(*1) 전기 중 만기가 도래하여 전환권은 소멸하였으나 전환사채 원본에 대한 만기를 1년 연장하였으며, 당분기 중 전액 만기전 취득하였습니다.
(*2) 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	발행	행사	자기사채매도	자기사채취득	상각액	기말금액

전환사채	액면금액	6,000,000	3,000,000	(2,820,000)	3,000,000	(6,000,000)	-	3,180,000

상환할증금	475,521	186,165	(233,732)	251,923	(532,994)	58,500	205,383

사채할인발행차금	(351,686)	-	-	-	257,159	94,527	-

전환권조정	(2,134)	(221,637)	4,737	(10,094)	-	97,894	(131,234)

장부금액	6,121,701	2,964,528	(3,048,995)	3,241,829	(6,275,835)	250,921	3,254,149

전환권대가	484,830	541,672	(221,159)	244,179	(484,830)	-	564,692

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	발행	행사	조기상환	자기사채매도	자기사채취득	상각액	기타조정	기말금액

전환사채	액면금액	20,998,400	3,000,000	(13,300,000)	(4,698,400)	4,000,000	(4,000,000)	-	-	6,000,000

상환할증금	1,389,648	186,165	(1,216,911)	(361,683)	301,745	(339,964)	-	516,521	475,521

사채할인발행차금	-	(1,322)	-	-	-	-	51,094	(401,458)	(351,686)

전환권조정	(23,858)	(246,286)	-	-	(301,745)	-	1,086,276	(516,521)	(2,134)

장부금액	22,364,190	2,938,557	(14,516,911)	(5,060,083)	4,000,000	(4,339,964)	1,137,370	(401,458)	6,121,701

전환권대가	1,208,860	484,830	(371,652)	(659,389)	-	(94,484)	-	(83,335)	484,830

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (만기연장)

액면금액	30,000,000,000원

발행가액	29,246,576,760원

발행일자	2021.11.26

만기일자	최초만기: 2024.11.26 / 연장만기: 2025.11.26

이자지급조건	액면이자 연 2.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 5.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 11월 26일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 10월 26일)까지(전환권 소멸)

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,585원/주(2) 1차 조정전환가액 : 3,445원/주 (2021년 12월 27일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 2,680원/주 (2022년 01월 26일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 2,180원/주 (2022년 02월 28일 조정)(5) 4차 조정전환가액 : 2,125원/주 (2022년 03월 28일 조정)(6) 5차 조정전환가액 : 1,740원/주 (2022년 06월 27일 조정)(7) 6차 조정전환가액 : 1,395원/주 (2022년 07월 26일 조정)(8) 7차 조정전환가액 : 1,380원/주 (2022년 09월 01일 조정)(9) 8차 조정전환가액 : 1,230원/주 (2022년 09월 26일 조정)(10) 9차 조정전환가액 : 1,070원/주 (2022년 10월 26일 조정)(11) 10차 조정전환가액 : 1,005원/주 (2022년 11월 28일 조정)(12) 11차 조정전환가액 : 976원/주 (2022년 12월 26일 조정)(13) 12차 조정전환가액 : 941원/주 (2023년 01월 26일 조정)(14) 조기상환청구액 : 4,500,000,000원 (2023년 02월 26일 상환)(15) 13차 조정전환가액 : 884원/주 (2023년 03월 27일 조정)(16) 주식전환청구액 : 100,000,000 (2023년 05월 23일 주식전환)(17) 주식전환청구액 : 400,000,000 (2023년 07월 20일 주식전환)(18) 주식전환청구액 : 1,000,000,000 (2023년 08월 01일 주식전환)(19) 14차 조정전환가액 : 859원/주 (2023년 09월 26일 조정)(20) 15차 조정전환가액 : 852원/주 (2023년 11월 27일 조정)(21) 자기사채 소각 : 6,300,000,000 (2023년 12월 21일 소각)(22) 16차 조정전환가액 : 837원/주 (2023년 12월 26일 조정)(23) 17차 조정전환가액 : 790원/주 (2024년 01월 26일 조정)(24) 18차 조정전환가액 : 765원/주 (2024년 02월 26일 조정)(25) 자기사채 매도 : 2,000,000,000 (2024년 02월 28일 조정)(26) 자기사채 매도 : 1,000,000,000 (2024년 03월 14일 조정)(27) 19차 조정전환가액 : 724원/주 (2024년 04월 26일 조정)(28) 20차 조정전환가액 : 722원/주 (2024년 06월 26일 조정)(29) 21차 조정전환가액 : 693원/주 (2024년 07월 26일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2022년 11월 26일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사는 2022년 11월 6일부터 2024년 10월 16일까지 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

구분	내용

사채의 명칭	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원

발행가액	2,998,677,760원

발행일자	2024.01.03

만기일자	2027.01.03

이자지급조건	액면이자 연 3.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 9.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 120.4033%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2025년 01월 03일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 12월 03일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 831원/주(2) 1차 조정전환가액 : 730원/주 (2024년 04월 03일 조정)(3) 2차 조정전환가액 : 716원/주 (2024년 07월 03일 조정)(4) 3차 조정전환가액 : 831원/주 (2024년 10월 04일 조정)(5) 4차 조정전환가액 : 723원/주 (2025년 01월 07일 조정)(6) 5차 조정전환가액 : 691원/주 (2025년 04월 03일 조정)(7) 6차 조정전환가액 : 831원/주 (2025년 07월 03일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2025년 1월 03일 및 이후 매월 03일에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사는 2025년 01월 04일부터 2025년 07월 04일까지 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

구분	내용

사채의 명칭	제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000,000,000원

발행가액	2,985,000,000원

발행일자	2025.04.25

만기일자	2028.04.25

이자지급조건	액면이자 연 3.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 9.0%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 120.4033%에 해당하는 금액을 일시상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2025년 04월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 03월 25일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	(1) 최초 전환가액: 1,235원/주(2) 1차 조정전환가액 : 1,055원/주 (2025년 07월 25일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 2026년 04월 25일 및 이후 매월 25일에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사는 2026년 04월 26일부터 2026년 10월 26일까지 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할 수 있음.

당분기말 현재 전환권의 행사가 가능한 전환사채의 미전환된 주식수는 2,689,641주입니다.

연결실체는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하조건대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

(6) 당분기말 현재 전환사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	전환사채

2027년	199,218

2028년	3,186,165

합계	3,385,383

(*) 당분기말 현재 조기상환청구권을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(7) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

제13회 전환사채	토지 및 건물	6,595,149	1,950,000	(주)바로저축은행

1,950,000	바로에프앤대부(주)

18. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,041,281	4,539,577

사외적립자산의 공정가치	(2,478,352)	(2,568,159)

국민연금전환금	(697)	(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,562,232	1,970,721

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산 등	합계

기초	4,539,577	(2,568,856)	1,970,721

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	725,287	-	725,287

이자원가(수익)	-	(34,939)	(34,939)

소계	725,287	(34,939)	690,348

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	4,436	4,436

제도에서 지급한 금액

지급액	(223,583)	120,310	(103,273)

기말	5,041,281	(2,479,049)	2,562,232

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산 등	합계

기초	3,567,166	(2,532,268)	1,034,898

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	696,244	-	696,244

이자원가(수익)	149,761	(106,476)	43,285

소계	846,005	(106,476)	739,529

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	27,959	27,959

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(11,639)	-	(11,639)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	648,549	-	648,549

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(8,142)	-	(8,142)

소계	628,768	27,959	656,727

제도에서 지급한 금액

지급액	(502,362)	141,929	(360,433)

납부액	-	(100,000)	(100,000)

기말	4,539,577	(2,568,856)	1,970,721

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	2,478,352	2,568,159

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

미지급금	1,131,129	1,203,011

미지급비용	801,496	716,184

미지급배당금	579	579

예수보증금	255,068	257,090

합계	2,188,272	2,176,864

20. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	105,127	-	1,018	-

예수금	70,231	-	1,629,437	-

예수제세	365,978	-	573,455	-

장기종업원급여부채	-	23,982	-	22,317

합계	541,336	23,982	2,203,910	22,317

(2) 당분기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	22,317	22,336

당기근무원가 등	1,665	(19)

기말	23,982	22,317

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

교환보상충당부채(*1)	153,871	-	228,612	-

환불부채(*2)	38,976	-	61,981	-

기타충당부채(*3)	-	-	35,615	-

복구충당부채(*4)	-	481,464	-	472,727

합계	192,847	481,464	326,208	472,727

(*1) 출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 연결실체의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.
(*3) 용역원가가 용역수익을 초과할 것으로 예상되는 프로젝트에 대하여 손실충당부채를 인식하였습니다.
(*4) 본사 사무실의 임대차계약과 관련하여 계약종료시 원상복구의무의 이행을 위해 소요될 것으로 추정되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	교환보상충당부채	환불부채	기타충당부채	복구충당부채

기초	228,612	61,981	472,727	35,615

전입금액	(54,854)	(23,005)	8,737	(35,615)

사용금액	(19,887)	-	-	-

기말	153,871	38,976	481,464	-

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	교환보상충당부채	환불부채	기타충당부채	복구충당부채

기초	227,994	77,458	-	455,831

전입금액	141,290	-	35,615	16,896

사용금액	(140,672)	(15,477)	-	-

기말	228,612	61,981	35,615	472,727

22. 자본금 및 기타불입자본

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금은 1,000,000,000주(주당 액면금액: 500원)의 수권주식수에서 각각 61,553,997주, 56,089,833주의 보통주가 발행되어 각각 30,776,999천원, 28,044,917천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	108,912,576	107,396,819

자기주식처분이익	472,290	472,290

자기주식	(27,879,979)	(27,879,979)

전환권대가(*1)	564,692	484,830

연결실체 내 자본거래 등(*2)	(22,956,990)	(23,441,820)

합계	59,112,589	57,032,139

(*1) 전환사채 발행과 관련하여 전환권대가가 발생하였습니다.
(*2) 종속기업의 처분 및 종속기업의 유상증자 등으로 인하여 지분율 변동이 발생한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	27,879,979	27,879,979

자기주식수	865,884주	865,884주

연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산재평가차익	1,781,939	1,781,939

해외사업환산손익	(411,858)	(180,878)

합계	1,370,081	1,601,061

24. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,920,400	2,920,400

임의적립금	연구인력개발준비금	6,000,000	6,000,000

미처리결손금(*2)	(74,570,040)	(73,227,355)

합계	(65,649,640)	(64,306,955)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(64,306,955)	(51,453,412)

당기순손실	(1,339,176)	(12,196,816)

확정급여제도의 재측정요소	(3,509)	(656,727)

기말잔액	(65,649,640)	(64,306,955)

25. 영업손익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 매출액의 원천연결실체의 주요 매출액은 조명기기 등의 재화 판매로 인한 것입니다. 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,213,619	32,409,894	12,204,482	40,167,844

제품 및 상품매출액	10,590,144	30,138,280	10,005,724	33,958,892

시스템매출액	365,228	1,356,567	522,000	572,174

용역매출	258,247	915,047	1,676,758	5,636,778

이외 수익	148,866	347,143	50,176	175,741

임대수입	148,866	347,143	50,176	175,741

합계	11,362,485	32,757,037	12,254,658	40,343,585

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[주요 지리적 시장]

국내	9,931,040	31,635,576	11,847,791	38,355,100

해외	1,282,579	774,318	356,691	1,812,744

합계	11,213,619	32,409,894	12,204,482	40,167,844

[주요 제품]

LED	9,307,565	26,353,189	8,455,786	28,567,019

조명	1,282,579	3,785,092	1,549,938	5,391,873

기타상품	-	-	-	-

시스템	365,228	1,356,567	522,000	572,174

기타	258,247	915,046	1,676,758	5,636,778

합계	11,213,619	32,409,894	12,204,482	40,167,844

[수익인식 시기]

한 시점에 이행	10,955,372	31,494,848	10,527,724	34,531,066

기간에 걸쳐 이행	258,247	915,046	1,676,758	5,636,778

합계	11,213,619	32,409,894	12,204,482	40,167,844

3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 자산, 부채는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	수취채권	7,794,892	7,825,420

계약자산	-	46,189

부채	선수금	105,128	1,018

계약부채	322,072	931,608

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출원가	7,509,015	20,398,315	7,039,638	23,876,912

시스템매출원가	310,744	1,170,119	452,095	489,712

용역수입원가	65,092	204,207	62,442	202,914

임대수입원가	129,892	503,734	2,231,079	5,134,169

합계	8,014,743	22,276,375	9,785,254	29,703,707

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,401,392	4,376,610	1,520,074	5,297,776

퇴직급여	267,859	739,462	229,720	694,306

법정복리비	100,602	312,413	108,929	324,760

복리후생비	42,801	134,891	77,903	279,623

수도광열비	6,523	20,163	6,615	21,089

임차료	205,143	505,318	105,704	323,860

운반비	369,266	1,126,344	376,492	1,204,401

감가상각비	91,861	201,106	312,967	960,895

무형자산상각비	5,047	35,480	12,616	50,204

수선비	45	5,095	136	487

소모품비	12,920	76,628	17,086	76,008

경상연구개발비	(9,171)	55,095	13,043	60,347

세금과공과	169,731	504,037	205,253	608,152

보험료	10,513	66,125	16,841	80,013

여비교통비	37,243	99,128	79,966	267,821

통신비	10,084	29,066	9,674	37,881

차량비	43,028	137,254	48,596	143,178

교육훈련비	3,370	4,735	1,863	8,795

도서인쇄비	1,681	7,648	3,330	11,540

지급수수료	539,766	2,083,556	612,366	2,404,959

판매촉진비	307,472	825,299	307,714	919,808

교환보상비	10,924	(43,930)	24,907	120,153

대손상각비(환입)	(22,533)	77,779	-	(29,499)

접대비	68,797	217,113	92,531	306,065

광고선전비	36,918	146,376	36,017	134,468

운휴자산상각비	1,547	3,235	-	821

잡비	1,946	6,807	4,344	26,453

주식보상비용(환입)	-	-	7,978	(100,522)

합계	3,714,775	11,752,833	4,232,665	14,233,842

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	1,824	61,521	11,808	109,526

이자수익	1,824	61,478	11,808	109,483

배당금수익	-	43	-	43

금융원가	(161,987)	(1,436,667)	(516,326)	(1,759,338)

이자비용	(161,987)	(584,883)	(456,290)	(1,699,302)

사채상환손실	-	(851,784)	(60,036)	(60,036)

순금융비용	(160,163)	(1,375,146)	(504,518)	(1,649,812)

27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익	29,807	264,510	67,715	100,209

외화환산이익	48,093	322,737	9,434	22,815

유형자산처분이익	7,271	7,271	726	2,419

리스계약해지이익	12,114	12,114	-	43,883

잡이익	603,057	699,507	594,240	649,328

합계	700,342	1,306,139	672,115	818,654

기타영업외비용 :

외환차손	29,923	151,526	47,415	211,783

외화환산손실	1,175	3,299	(23,761)	43,893

기타의대손상각비(환입)	454	(34,929)	-	368

기부금	600	1,800	600	1,800

유형자산처분손실	(213)	15,779	-	-

유형자산손상차손	7,482	7,482	-	-

종속기업투자처분손실	-	-	-	272,763

잡손실	97,783	117,275	6,794	39,076

합계	137,204	262,232	31,048	569,683

28. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	99,931	99,931

제품	-	(432,217)	(432,217)

기타 재고자산	-	532,148	532,148

상품매입 등	-	18,235,954	18,235,954

사용된 원재료	-	1,342,690	1,342,690

종업원급여	5,563,376	127,350	5,690,726

감가상각비	204,342	179,280	383,622

무형감가상각비	35,480	-	35,480

운반비	1,126,344	730,851	1,857,195

지급수수료	2,083,555	200	2,083,755

기타비용	2,739,736	1,560,119	4,299,855

합계	11,752,833	22,276,375	34,029,208

2) 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	3,425,991	3,425,991

제상품	-	(1,385,843)	(1,385,843)

기타 재고자산	-	4,811,834	4,811,834

상품매입 등	-	22,818,710	22,818,710

사용된 원재료	-	1,114,748	1,114,748

종업원급여	6,596,464	86,531	6,682,995

감가상각비	961,717	525,249	1,486,966

무형감가상각비	50,204	-	50,204

운반비	1,204,401	-	1,204,401

지급수수료	2,404,959	40	2,404,999

기타비용	3,016,097	1,732,438	4,748,535

합계	14,233,842	29,703,707	43,937,549

29. 법인세법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전계속영업순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.30. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 분기순이익	121,650,853	(1,339,176,262)	(1,530,845,082)	(3,765,783,657)

가중평균유통보통주식수	60,688,113	58,904,987	38,171,144	37,136,582

기본주당손익	2	(23)	(40)	(101)

2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	56,089,833	56,089,833	37,043,013	37,043,013

자기주식 효과	(865,884)	(865,884)	(865,884)	(865,884)

유상증자	1,383,124	1,352,726	-	-

신주발행(CB전환청구) 효과	4,081,040	2,328,312	1,994,015	959,453

가중평균유통보통주식수	60,688,113	58,904,987	38,171,144	37,136,582

(2) 희석주당손익연결실체의 전환권은 당분기 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	잠재적보통주	청구가능기간

제11회 전환사채	260,492주	2025.01.03~2026.12.03

제13회 전환사채	2,843,601주	2026.04.25~2028.03.25

31. 금융상품(1) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 금융상품의 구분 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	2,155,405	2,155,405	-	-

매출채권	7,499,484	7,499,484	-	-

미수금	60,914	60,914	-	-

장기금융상품	-	-	12,766	12,766

보증금 등	66,752	66,752	1,390,338	1,390,338

소계	9,782,555	9,782,555	1,403,104	1,403,104

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	-	-	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	-	38,175	38,175

기타	파생상품자산	580,719	580,719	-	-

합계	10,363,274	10,363,274	1,508,571	1,508,571

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	2,499,469	2,499,469	-	-

매출채권	7,599,749	7,599,749	-	-

미수금	537,569	537,569	-	-

장기금융상품	-	-	12,789	12,789

보증금	66,752	66,752	1,314,278	1,314,278

소계	10,703,539	10,703,539	1,327,067	1,327,067

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	-	-	67,292	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	-	38,175	38,175

기타	파생상품자산	414,511	414,511	-	-

합계	11,118,050	11,118,050	1,432,534	1,432,534

나. 금융부채① 당분기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	4,799,776	4,799,776	-	-

미지급금	1,131,129	1,131,129	-	-

차입금	1,733,261	1,733,261	-	-

사채	3,254,149	3,254,149	-	-

미지급비용	801,496	801,496	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	255,068	255,068	-	-

기타	리스부채	1,583,525	1,583,525	576,337	576,337

합계	13,558,983	13,558,983	576,337	576,337

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	5,231,137	5,231,137	-	-

미지급금	1,203,011	1,203,011	-	-

차입금	1,668,184	1,668,184	-	-

사채	6,121,701	6,121,701	-	-

미지급비용	716,184	716,184	-	-

미지급배당금	579	579	-	-

예수보증금	257,090	257,090	-	-

기타	리스부채	1,595,014	1,595,014	1,705,306	1,705,306

합계	16,792,900	16,792,900	1,705,306	1,705,306

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	67,292	67,292	-	-	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	38,175	38,175	-	-	38,175

파생상품자산	580,719	580,719	-	-	580,719

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	67,292	67,292	-	-	67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	38,175	38,175	-	-	38,175

파생상품자산	414,511	414,511	-	-	414,511

당분기말과 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말:

파생상품자산	580,719	3	이익접근법(이항모형)	기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

전기말:

파생상품자산	414,511	3	이익접근법(이항모형)	기초자산주가, 무위험이자율,변동률, 만기, 행사가격

수준 3으로 분류한 공정가치측정금융자산은 투자조합 출자금과 비상장기업의 지분증권은 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

상각후원가 측정 금융자산	61,478	-	109,483	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43	-	43	-

상각후원가로측정하는 금융부채	-	1,305,419	-	1,422,667

리스부채	-	131,248	-	336,671

합계	61,521	1,436,667	109,526	1,759,338

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	㈜바로보다	㈜바로보다	관계기업

기타특수관계자	㈜신주홀딩스	㈜신주홀딩스	유의적인 영향력을 행사하는 개인 및 기업집단

㈜신주피이	㈜신주피이

양정산업㈜	양정산업㈜

-	케이비전 투자조합1호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출 및 기타수익

당분기	전분기

양정산업㈜	694	2,665

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	290,751	872,252	290,751	872,252

퇴직급여	142,344	427,033	142,344	427,033

33. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

일반자금대출	신한은행베트남	USD 433,000	USD 271,152

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	1,000,000	-

제13회 전환사채	(주)바로저축은행	1,500,000	1,500,000

제13회 전환사채	바로에프앤대부(주)	1,500,000	1,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	보증액	비고

당분기말	전기말

금호전기 주식회사	이행보증 등	서울보증보험	849,546	735,944	계약, 하자, 입찰 등

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고인 소송중인 사건은 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순손익	(1,744,941)	(5,145,866)

현금의 유입이 없는 비용 등의 가산	2,873,136	4,531,524

재고자산평가손실	-	87,123

퇴직급여	690,348	559,655

감가상각비	380,386	1,486,144

운휴자산상각비	3,235	821

무형자산상각비	35,480	50,204

교환보상비	-	120,153

대손상각비	77,779	-

기타의대손상각비	-	368

유형자산처분손실	15,779	-

유형자산손상차손	7,483	-

종속기업투자처분손실	-	272,763

외화환산손실	3,299	43,893

이자비용	584,884	1,699,302

지분법손실	222,679	53,819

사채상환손실	851,784	60,036

법인세비용	-	97,243

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,323,557)	(575,642)

외화환산이익	(322,737)	(22,815)

재고자산평가손실환입	(724,291)	(266,978)

대손상각비환입	-	(29,499)

기타의대손상각비환입	(34,929)	-

주식보상비용환입	-	(100,522)

유형자산처분이익	(7,271)	(2,419)

교환보상비환입	(43,930)	-

이자수익	(61,478)	(109,483)

배당금수익	(43)	(43)

법인세수익	(81,148)	-

리스계약해지이익	(12,114)	(43,883)

개발손실충당부채환입	(35,616)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,485,653	(677,772)

매출채권의 감소	732,647	1,649,848

미수금의 감소	526,193	110,319

미수수익의 감소	-	5

선급금의 감소	443,973	743,058

선급비용의 감소	2,372	3,377

선급제세의 감소(증가)	(71,155)	105,884

재고자산의 감소(증가)	2,075,129	(401,778)

장기선급금의 감소	41	-

장기선급비용의 감소	12,871	31,628

계약자산의 감소(증가)	46,189	(214,523)

매입채무의 증가(감소)	(1,182,773)	453,633

미지급금의 증가(감소)	301,089	(514,562)

미지급비용의 증가	85,288	252,809

보증금의 감소	(231,277)	(500)

예수보증금의 증가	5,526	26,134

교환보상비의 지급	(1,233)	(120,852)

환불부채의 감소	(23,004)	(30,175)

선수금의 증가(감소)	237,361	(2,943,576)

예수금의 감소	(575,426)	(74,097)

예수제세의 감소	(187,012)	(51,390)

퇴직금의 지급	(223,584)	(508,919)

퇴직연금운용자산의 감소	120,310	112,488

장기종업원부채의 증가	1,664	1,779

계약부채의 증가(감소)	(609,536)	691,638

영업활동으로 발생한 현금흐름	1,290,291	(1,867,756)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	248,383	10,638

전환사채의 전환권행사	3,056,807	1,729,566

유상증자 증거금(예수금)의 납입자본 대체	999,999	-

매출채권의 제각	-	2,400

35. 재무활동 관련 부채의 변동

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

이자비용	리스부채의변동	전환청구	외화환산효과	기타

단기차입금	1,668,184	92,408	-	-	-	(27,331)	-	1,733,261

전환사채	6,121,701	(34,006)	253,995	-	(3,052,069)	-	(35,472)	3,254,149

리스부채	3,300,321	(1,359,749)	193,814	38,731	-	(1,141)	(12,114)	2,159,862

합계	11,090,206	(1,301,347)	447,809	38,731	(3,052,069)	(28,472)	(47,586)	7,147,272

2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	비현금거래	연결범위의변동	전분기말

이자비용	리스부채의변동	전환청구	외화환산효과	기타

단기차입금	2,137,132	(207,067)	-	-	-	(616)	-	(349,000)	1,580,449

장기차입금	1,252,690	(126,630)	-	-	-	-	-	(1,126,060)	-

전환사채	22,364,188	(3,181,402)	917,697	-	(1,729,566)	-	19,915	-	18,390,832

리스부채	6,055,700	(1,288,515)	-	(509,697)	-	21,260	-	(20,142)	4,258,606

합계	31,809,710	(4,803,614)	917,697	(509,697)	(1,729,566)	20,644	19,915	(1,495,202)	24,229,887

36. 계속기업에 대한 가정의 불확실성연결실체의 분기연결재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계 처리되었습니다. 그러나 2025년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 554백만원의 영업손실과 1,745백만원의 분기순손실이 발생하였고 누적된 손실로 인해 부분자본잠식 상태에 있는바, 이러한 상황은 연결실체가 재무적 유동성위험에 빠질 수 있으며, 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통해 회수되거나 상환되지 못할 위험이 있음을 의미합니다.

연결실체는 이와 같은 유동성 위험을 해소하기 위해 필요한 자금조달 계획을 수립하였으며, 안정적인 경상이익 달성을 위한 경영개선 계획을 추진하고 있습니다.

그러나 미래의 사건이나 상황의 변화로 인해 연결실체의 계획에 차질이 발생할 수 있으며, 이러한 불확실성에 따라 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.