유진증권 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 67(당) 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 66(전) 기 2018년 12월 31일 현재
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

지배기업인 유진투자증권주식회사(이하 "당사")와 연결대상종속기업인 유진자산운용주식회사, 유진투자선물주식회사, 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식), 유진챔피언글로벌5-STARETF증권모(주식-재간접형), 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형) 및 비에이치이지제이차㈜ (이하 "연결실체"로 총칭함)에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 당사는 1954년 5월에 설립되어 2019년 3월 31일 현재 서울특별시 소재의 본 점과 24개 의 지점을 두고 금융투자업 을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2019년 3월 31일 현재 납입자본금은 537,592백만 원 이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 ⓛ 유진자산운용주식회사종속기업인 유진자산운용주식회사(이하 "유진자산운용㈜")는 투자자문업무를 주요 사업목적으로 1989년 9월 우성투자자문주식회사로 설립된 후 재정경제부의 인가에 따라 1996년 9월부터 자산운용회사로 전환하여 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문업무 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 유진자산운용㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다.

② 유진투자선물주식회사종속기업인 유진투자선물주식회사(이하 "유진투자선물㈜")는 1991년 7월 30일에 자본금 300백만원으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 유진투자선물㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다. 유진투자선물㈜는 선물거래, 위탁매매 등을 영위하고 있습니다. ③ 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식) 종속기업인 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사 외 1개사입니다. ④ 유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)종속기업인 유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2017년 9월 11일에 설정되었으며, 주 식 -재간접형 신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신 탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 당사입니다. ⑤ 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형) 종속기업인 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형) 은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2017년 9월 15일에 설정되었으며, 주 식 -재간접형 신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신 탁업자는 ㈜우리은행이며, 판매회사는 당사입니다.⑥ 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식) 종속기업인 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 KB국민은행이며, 판매회사는 당사 외 7개사입니다. ⑦ 비에이치이지제이차주식회사종속기업인 비에이치이지제이차주식회사는 2019년 1월 17일 설립되었으며, 부동산 관련대출채권의 유동화를 위하여 자산유동화법에 의한 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 및 자금보충 의무를 보유하고 있습니다.

(3) 연결범위의 변동연결실체는 당분기 중 비 에이치이지제이차 주식회사의 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관관계가 중요하다 판단하여 연결범위에 포함하였습니 다. 또한, 전기말 종속기업이였던 유진아산제이차 주식회사는 전액 상환으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.

(4) 종속기업에 대한 투자현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	-	2,899,665,717좌	2,899,665,717좌	25.7

유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)(*1)	-	3,581,473,015좌	3,581,473,015좌	68.9

유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권 (주식혼합-재간접파생형) (*1)	-	298,412,698좌	298,412,698좌	58.0

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)(*1)	3,500,000,000좌	500,000,000좌	4,000,000,000좌	74.2

비에이치이지제이차 주식회사(*2)	-	-	-	-

(*1) 유진자산운용(주)이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치 기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다

66(전) 기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100.0

유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100.0

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	-	2,899,665,717좌	2,899,665,717좌	26.7

유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)(*1)	-	3,581,473,015좌	3,581,473,015좌	68.6

유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권 (주식혼합-재간접파생형) (*1)	-	298,412,698좌	298,412,698좌	52.0

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)(*1)	-	4,000,000,000좌	4,000,000,000좌	74.6

유진아산제이차 주식회사(*2)	-	-	-	-

(*1) 유진자산운용(주)이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치 기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(5) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	35,806,882	8,210,731	27,596,151	5,555,329	1,661,665	1,661,665

유진투자선물㈜	493,233,119	457,222,272	36,010,847	16,066,535	1,080,514	872,681

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	5,379,763	299,144	5,080,619	471,134	125,317	125,317

유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)	5,097,883	63,222	5,034,661	467,418	366,913	366,913

유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권 (주식혼합-재간접파생형)	450,070	122	449,948	50,544	41,581	41,581

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)	5,288,999	50,205	5,238,794	996,746	617,584	617,584

비에이치이지제이차 주식회사	10,085,891	10,136,102	(50,211)	349,014	(49,635)	(49,635)

66(전) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	31,057,632	5,123,145	25,934,487	15,915,279	908,791	892,985

유진투자선물㈜	805,818,024	770,679,858	35,138,166	74,269,862	1,177,321	1,417,661

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	4,789,714	8,174	4,781,540	920,826	(1,253,836)	(1,253,836)

유진챔피언공모주(채권혼합) (*1)	-	-	-	392,237	81,078	81,078

유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)	4,693,216	2,251	4,690,965	307,278	(804,582)	(804,582)

유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권 (주식혼합-재간접파생형)	463,472	120	463,352	49,492	(130,689)	(130,689)

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)	4,605,253	17,514	4,587,739	656,312	(745,226)	(745,226)

포트제일차㈜ (*2)	-	-	-	71,700	-	-

유진아산제일차㈜(*2)	-	-	-	839,828	3,697	3,697

유진아산제이차㈜	514,935	510,798	4,137	85,112	13,023	13,023

리시안셔스㈜ (*2)	-	-	-	806,704	(8,702)	(8,702)

(*1) 전기 중 일부 처분으로 인한 지분율 감소로 인하여 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.
(*2) 전기 중 약정기간만료로 인하여 만료일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 으 며 , 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

회계정책의 변경 연결실체 는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체 의 연결 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 연결실체 는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체 는 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체 는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체 는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체 는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않아습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.

(2) 리스이용자 연결실체는 건물, 자동차를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스 (예: 복사기) 에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	유형자산

건물	자동차	합계

당기 초	취득원가	32,071	831	32,902

당분기 말	취득원가	31,624	1,001	32,625

감가상각누계액	(1,330)	(106)	(1,436)

합 계	30,294	895	31,189

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 지점 건물의 리스가 포함되어 있습니다. 일부 리스는 연 3% 추가 임차료를 지급해야 합니다. 전환 시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. ㆍ 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급)리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

ㆍ 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후 판단 을 사용합니다.

연결실체는 다양한 건물과 자동차 를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.

(3) 리 스제공자

연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다.

연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다.

(4) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점 에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	32,902

리스부채	35,231

현재가치할인차금	(2,329)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 해당 사용권자산 과 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 의 획득에 필요한 자금을 차입하기 위하여 지급해야하는 이자율을 적용하였습니다. (단위:백만원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일)재무제표에 공시된 운용리스 약정	10,548

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	10,298

전기말(2018년12월31일)에 인식된 금융리스부채	22,604

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(80)

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영	21,841

- 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	843

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	32,902

② 전환기간에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 32,625백만원을 인식하였고, 리스부채로 현재가치할인전 33,517백만원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체 는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체 는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상 각비 1,462백만원, 이자비용 159백만원 을 인식하였습니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 감가상각비를 인식하지 않았습니다.

4. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 최대 노출액 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 67(당) 기 1분기	제 66(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정금융자산	3,685,054,314	3,422,148,197

공정가치인식지정금융자산	430,169,269	373,967,065

소 계	4,115,223,583	3,796,115,262

상각후원가측정금융자산	현금 및 예치금	1,131,931,688	1,216,391,567

상각후원가측정대출채권	718,556,663	809,723,365

기타자산 (*)	967,282,138	616,836,051

소 계	2,817,770,489	2,642,950,983

파생상품자산	13,250,912	15,069,672

난외계정	지급보증	75,122	182,107

매입확약	384,800,000	419,800,000

출자약정	24,500,000	10,600,000

소 계	409,375,122	430,582,107

총 계	7,355,620,106	6,884,718,024

(*) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함

② 신용위험 익스포저가. 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 대손충당금 측정방법에 따른 대여금 및 수취채권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	손상채권	합 계

현금 및 예치금

등급1	1,131,931,688	-	1,131,931,688

소 계	1,131,931,688	-	1,131,931,688

상각후원가측정대출채권

등급1	666,841,471	-	666,841,471

등급3	-	125,641,399	125,641,399

충당금	-	(73,926,207)	(73,926,207)

소 계	666,841,471	51,715,192	718,556,663

기타자산

등급1	967,282,138	-	967,282,138

등급3	-	5,372,919	5,372,919

충당금	-	(5,372,919)	(5,372,919)

소 계	967,282,138	-	967,282,138

합 계	2,766,055,297	51,715,192	2,817,770,489

66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	손상채권	합 계

현금 및 예치금

등급1	1,216,391,567	-	1,216,391,567

소 계	1,216,391,567	-	1,216,391,567

상각후원가측정대출채권

등급1	759,049,444	-	759,049,444

등급3	-	125,641,399	125,641,399

충당금	-	(74,967,478)	(74,967,478)

소 계	759,049,444	50,673,921	809,723,365

기타자산

등급1	616,836,051	-	616,836,051

등급3	-	5,386,629	5,386,629

충당금	-	(5,386,629)	(5,386,629)

소 계	616,836,051	-	616,836,051

합 계	2,592,277,062	50,673,921	2,642,950,983

나. 보고기간종료일 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별평가	집합평가	합계

상각후원가측정대출채권	59,590,768	-	59,590,768

보고기간종료일 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 없습니다.

다. 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	합 계	기타자산	합 계

12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산

분기초 총 장부금액	759,049,444	125,641,399	884,690,843	616,836,051	5,386,629	622,222,680

실행	48,338,006	-	48,338,006	363,531,922	6,692	363,538,614

회수	(140,545,979)	-	(140,545,979)	(13,085,835)	(20,401)	(13,106,236)

분기말 총 장부금액	666,841,471	125,641,399	792,482,870	967,282,138	5,372,920	972,655,058

손실충당금	-	(73,926,207)	(73,926,207)	-	(5,372,920)	(5,372,920)

분기말 순 장부금액	666,841,471	51,715,192	718,556,663	967,282,138	-	967,282,138

66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	합 계	기타자산	합 계

12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산

기초 총 장부금액 (*)	857,885,000	136,478,808	994,363,808	795,313,728	5,421,660	800,735,388

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	18,313	(18,313)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(96,833)	96,833	-	(26,653)	26,653	-

실행	230,640,670	-	230,640,670	70,908,905	15,864	70,924,769

회수	(329,379,392)	-	(329,379,392)	(249,378,242)	(59,235)	(249,437,477)

제각	-	(10,934,243)	(10,934,243)	-	-	-

기말 총 장부금액	759,049,444	125,641,399	884,690,843	616,836,051	5,386,629	622,222,680

손실충당금	-	(74,967,478)	(74,967,478)	-	(5,386,629)	(5,386,629)

기말 순 장부금액	759,049,444	50,673,921	809,723,365	616,836,051	-	616,836,051

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 장부금액입니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포저는 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간기대신용손실 측정	합 계

지급보증

등급2	-	75,122	75,122

매입확약

등급1	384,800,000	-	384,800,000

출자약정

등급1	24,500,000	-	24,500,000

합 계	409,300,000	75,122	409,375,122

66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간기대신용손실 측정	합 계

지급보증

등급2	-	182,107	182,107

매입확약

등급1	419,800,000	-	419,800,000

출자약정

등급1	10,600,000	-	10,600,000

합 계	430,400,000	182,107	430,582,107

마. 당분기와 전기 중 대손 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타자산	합 계

분기초	(74,967,478)	(5,386,629)	(80,354,107)

대손충당금 환입	-	13,710	13,710

대손상각비	(29,640)	-	(29,640)

충당금할인차금의 이자수익인식액	1,070,911	-	1,070,911

분기말	(73,926,207)	(5,372,919)	(79,299,126)

66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타자산	합 계

기초	-	(5,403,347)	(5,403,347)

회계정책변경의 효과	(87,774,734)	-	(87,774,734)

대손충당금 환입	-	16,718	16,718

대손상각비	(2,046,233)	-	(2,046,233)

충당금할인차금의 이자수익인식액	3,919,246	-	3,919,246

채권매각 등(*)	10,934,243	-	10,934,243

기말	(74,967,478)	(5,386,629)	(80,354,107)

(*) 전기 중 연결범위 변동으로 인하여 감소한 금액 206천원이 포함되어 있음.

③ 신용등급별 구성내역당분기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산 (*)

AAA	1,427,573,271

AA- to AA+	908,613,292

A- to A+	318,986,178

Lower than A-	70,551,608

무위험채권(정부발행채권)	1,379,215,024

합 계	4,104,939,373

(*) 주가연계증권 제외66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산 (*)

AAA	1,393,925,154

AA- to AA+	975,991,129

A- to A+	328,466,078

Lower than A-	66,456,048

무위험채권(정부발행채권)	1,023,536,275

합 계	3,788,374,684

(*) 주가연계증권 제외(2) 시장위험

① 유진투자증권(VaR) 당분기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.

67(당) 기 1분기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	당분기말

금리 위험	2,672,544	1,705,516	2,186,673	2,672,381

주식 위험	2,844,994	807,561	1,523,067	1,346,549

수익증권 위험	125,072	99,536	111,686	106,537

외환 위험	204,403	9,900	148,411	140,841

전체 위험	3,609,519	1,750,138	2,504,821	2,177,848

66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	전기말

금리 위험	2,773,052	1,510,695	2,097,476	2,319,897

주식 위험	6,185,556	683,678	1,607,134	2,440,201

수익증권 위험	178,148	31,149	89,282	99,407

외환 위험	343,265	14,558	102,969	142,595

전체 위험	3,798,276	1,482,055	2,371,643	3,309,700

② 유진투자선물㈜

종속기업인 유진투자선물㈜는 시장리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 하여 금융투자업시행세칙 에 따라 위험액을 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주식, 금리, 환율, 옵션, 집합투자증권 관련 포지션에 대한 위험액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 주 식 1,523,841 1,543,615 금 리 - 24 환 율 55,873 67,874 옵 션 32,609 78,479 집합투자증권 78,979 76,962 합 계 1,691,302 1,766,954 ③ 유진자산운용㈜종속기업인 유진자산운용㈜는 고유재산의 대부분을 확정금리형 자산에 투자하여 투자자산에 대한 기간별 수익률 변동성을 최소화하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 유진자산운용㈜가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 고정이자율 금융자산 5,027,524 5,028,890 ④ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과 목 통 화 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 외화자산 외화예금 USD 1,137.80 6,198,561.29 7,052,723 1,118.10 2,412,574.18 2,697,499 HKD 144.95 5,086,576.11 737,299 142.77 9,358,627.11 1,336,131 JPY 10.28 65,266,306.12 671,094 10.13 47,037,302.39 476,573 CNH 168.74 25,407,246.49 4,287,219 162.76 17,133,031.21 2,788,572 소 계 12,748,335 7,298,775 예치금 USD 1,137.80 196,938,597.69 224,076,736 1,118.10 352,531,886.57 394,165,902 JPY 10.28 3,841,903,227.27 39,503,986 10.13 5,454,840,265.27 55,267,351 CAD - - - 820.35 0.23 - HKD 144.95 533,181,046.39 77,284,593 142.77 1,231,153,342.54 175,771,763 EUR 1,277.46 19,832,429.75 25,335,136 1,279.16 42,595,765.90 54,486,800 CHF 1,143.63 33,547,577.85 38,366,016 1,136.22 23,553,553.51 26,762,019 GBP 1,485.45 420,627.99 624,822 1,420.32 1,085,902.28 1,542,329 AUD 805.16 218,781.13 176,154 787.81 255,106.91 200,976 CNH 168.74 22,501,852.97 3,796,963 162.76 27,622,568.23 4,495,849 VND 0.05 10,686,191,188.00 523,623 0.05 16,499,223,038.00 795,263 IDR 0.08 8,156,159,883.00 651,677 0.08 12,571,707,730.00 965,507 SGD 838.78 241.04 202 818.28 241.01 197 소 계 410,339,908 714,453,956 미수금 USD 1,137.80 10,058.12 11,444 1,118.10 10,058.12 11,246 미수수익 USD 1,137.80 657,075.76 747,621 1,118.10 654,932.88 732,280 CNH 168.74 2,347.82 396 162.76 1,572.85 256 소 계 748,017 732,536 보증금 CNH 144.95 100,000.00 14,495 142.77 100,000.00 14,277 외화채권 USD 1,137.80 23,958,955.90 27,260,500 1,118.10 23,687,635.69 26,485,145 합 계 451,122,699 748,995,935 외화부채 예수부채 USD 1,137.80 191,990,739.05 218,447,063 1,118.10 344,501,095.00 385,186,675 JPY 10.28 3,820,138,406.76 39,280,191 10.13 5,412,013,773.03 54,833,441 HKD 144.95 517,648,440.99 75,033,142 142.77 1,223,208,647.39 174,637,499 EUR 1,277.46 19,175,016.86 24,495,317 1,279.16 41,770,956.07 53,431,736 AUD 805.16 203,595.35 163,927 787.81 241,526.35 190,277 GBP 1,485.45 400,301.26 594,628 1,420.32 1,067,229.76 1,515,808 CHF 1,143.63 33,541,152.22 38,358,668 1,136.22 23,548,267.82 26,756,013 CNH 168.74 25,276,723.85 4,265,194 162.76 17,119,985.25 2,786,449 BRL 291.65 0.01 - 288.08 0.01 - SGD 838.78 59.00 49 818.28 59.00 48 소 계 400,638,179 699,337,946 미지급금 USD 1,137.80 10,661.39 12,131 1,118.10 11,971.39 13,385 EUR 1,277.46 2,243.75 2,866 1,279.16 2,125.00 2,718 소 계 14,997 16,103 미지급비용 USD 1,137.80 17,218.93 19,592 1,118.10 16,386.13 18,321 합 계 400,672,768 699,372,370 (3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 876,272,580 4,431,499 799,715 1,417 562,633 882,067,844 당기손익-공정가치측정금융부채 245,768,432 132,831,272 1,276,114,208 30,476,131 241,106,306 1,926,296,349 차입부채 1,999,721,098 459,058,468 97,756,025 17,118,889 682,608,612 3,256,263,092 파생상품부채 955 36,357 53,934 1,322,057 12,450,336 13,863,639 기타부채(*2) 836,777,289 8,003,601 38,766,005 9,295,951 18,198,242 911,041,088 합 계 3,958,540,354 604,361,197 1,413,489,887 58,214,445 954,926,129 6,989,532,012 지급보증 - - - 74,833 289 75,122 매입확약 - - 84,000,000 240,500,000 60,300,000 384,800,000 출자약정 - - - 10,100,000 14,400,000 24,500,000 합 계 - - 84,000,000 250,674,833 74,700,289 409,375,122 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금, 리스부채(현재가치할인차금 제외) 포함 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 1,209,427,924 5,170,666 911,910 2,196 544,442 1,216,057,138 당기손익-공정가치측정금융부채 201,985,470 64,663,246 1,483,602,593 58,140,019 234,184,720 2,042,576,048 차입부채 1,466,401,785 385,073,488 160,995,869 7,084,676 587,197,688 2,606,753,506 파생상품부채 275,353 214,730 235,260 2,282,506 15,221,965 18,229,814 기타부채(*2) 494,195,753 10,130,999 36,456,150 440,289 16,800 541,239,991 합 계 3,372,286,285 465,253,129 1,682,201,782 67,949,686 837,165,615 6,424,856,497 지급보증 106,985 - - 74,833 289 182,107 매입확약 - - 74,000,000 275,500,000 70,300,000 419,800,000 출자약정 - - - 400,000 10,200,000 10,600,000 합 계 106,985 - 74,000,000 275,974,833 80,500,289 430,582,107 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 (4) 제거되지 아니한 양도 금융자산당분기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 자산의 장부금액 2,361,279,496 관련부채의 장부금액 2,247,044,815 자산의 공정가치 2,361,279,496 관련부채의 공정가치 2,247,044,815 순포지션 114,234,681 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 당기손익-공정가치측정금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 연결실체는 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다. (5) 금융상품 상계연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. ① 금융자산의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 24,433,750 - 24,433,750 1,915,145 - - 22,518,605 환매조건부매수 100,000 - 100,000 100,000 - - - 기타미수금(위탁거래) 344,234,144 325,866,646 18,367,498 - - - 18,367,498 기타미수금(자기거래) 113,780,932 15 113,780,917 79,341,643 - - 34,439,274 합 계 482,548,826 325,866,661 156,682,165 81,356,788 - - 75,325,377 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 7,188,425 - 7,188,425 1,747,370 - - 5,441,055 환매조건부매수 140,500,000 - 140,500,000 140,500,000 - - - 기타미수금(위탁거래) 349,178,481 348,618,748 559,733 - - - 559,733 기타미수금(자기거래) 81,453,404 3,626 81,449,778 60,221,118 - - 21,228,660 합 계 578,320,310 348,622,374 229,697,936 202,468,488 - - 27,229,448 ② 금융부채의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 13,793,241 - 13,793,241 1,915,145 - - 11,878,096 환매조건부매도 2,247,044,815 - 2,247,044,815 2,247,044,815 - - - 기타미지급금(위탁거래) 325,866,734 325,866,646 88 - - - 88 기타미지급금(자기거래) 79,341,658 15 79,341,643 79,341,643 - - - 매도유가증권 1,069,294,257 - 1,069,294,257 - 1,060,694,257 8,600,000 - 합 계 3,735,340,705 325,866,661 3,409,474,044 2,328,301,603 1,060,694,257 8,600,000 11,878,184 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 16,090,822 - 16,090,822 1,747,370 - - 14,343,452 환매조건부매도 1,652,570,251 - 1,652,570,251 1,652,570,251 - - - 기타미지급금(위탁거래) 391,470,157 348,618,748 42,851,409 - - - 42,851,409 기타미지급금(자기거래) 60,225,276 3,626 60,221,650 60,221,118 - - 532 매도유가증권 1,207,211,578 - 1,207,211,578 - 1,198,101,578 9,110,000 - 합 계 3,327,568,084 348,622,374 2,978,945,710 1,714,538,739 1,198,101,578 9,110,000 57,195,393 (6) 자본관리 당 분 기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법연결실체의 금융상품 공정가치 측정방법은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 :천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 1,131,933,197 - 1,131,933,197 1,131,933,197 상각후원가측정대출채권(*1) 792,663,731 (74,107,068) 718,556,663 718,608,491 기타자산(*1) 973,001,776 (5,719,638) 967,282,138 966,952,080 자산총계 2,897,598,704 (79,826,706) 2,817,771,998 2,817,493,768 예수부채(*1) 882,067,844 - 882,067,844 882,067,844 차입부채(*2) 3,256,263,092 - 3,256,263,092 3,257,175,062 기타부채(*1) 911,041,088 (2,173,680) 908,867,408 908,873,850 부채총계 5,049,372,024 (2,173,680) 5,047,198,344 5,048,116,756 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. 66(전) 기> (단위 :천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 1,216,395,115 - 1,216,395,115 1,216,395,115 상각후원가측정대출채권(*1) 884,889,565 (75,166,200) 809,723,365 809,762,656 기타자산(*1) 622,694,672 (5,858,621) 616,836,051 616,913,704 자산총계 2,723,979,352 (81,024,821) 2,642,954,531 2,643,071,475 예수부채(*1) 1,216,057,138 - 1,216,057,138 1,216,057,138 차입부채(*2) 2,606,753,506 - 2,606,753,506 2,607,350,806 기타부채(*1) 541,239,991 (49,314) 541,190,677 541,194,934 부채총계 4,364,050,635 (49,314) 4,364,001,321 4,364,602,878 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 · 부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,907,150,385 2,642,353,589 80,469,901 4,629,973,875 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,997,699 - 125,435,829 148,433,528 파생상품자산 1,285,940 10,636,150 1,328,822 13,250,912 합 계 1,931,434,024 2,652,989,739 207,234,552 4,791,658,315 당 기손익-공정가치측정금융부채 1,069,294,258 - 857,002,091 1,926,296,349 파생상품부채 70,398 13,793,241 - 13,863,639 합 계 1,069,364,656 13,793,241 857,002,091 1,940,159,988 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,734,478,182 2,470,862,669 73,750,144 4,279,090,995 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,191,69 8 - 126,888,505 152,080,203 파생상품자산 1,533,741 12,051,056 1,484,875 15,069,672 합 계 1,761,203,621 2,482,913,725 202,123,524 4,446,240,870 당 기손익-공정가치측정금융부채 1,207,211,578 - 835,364,470 2,042,576,048 파생상품부채 1,088 18,228,726 - 18,229,814 합 계 1,207,212,666 18,228,726 835,364,470 2,060,805,862 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기와 전기의 공정가치 수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정인식금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 부채합계 분기초잔액 73,750,144 126,888,505 1,484,875 202,123,524 (835,364,470) (835,364,470) 당기손익인식금액 4,869,042 - (156,053) 4,712,989 (13,576,119) (13,576,119) 기타포괄손익인식금액 - (1,452,676) - (1,452,676) - - 매입 4,038,509 - - 4,038,509 (319,317,142) (319,317,142) 결제 (2,187,794) - - (2,187,794) 311,255,640 311,255,640 분기말잔액 80,469,901 125,435,829 1,328,822 207,234,552 (857,002,091) (857,002,091) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 부채합계 기초잔액 - - 4,121,787 4,121,787 - - IFRS9효과(*1) 60,752,919 126,052,346 (2,083,965) 184,721,300 (793,775,799) (793,775,799) 대체(*2) - (203,529) - (203,529) - - 당기손익인식금액 2,600,825 - (1,152,947) 1,447,878 (14,706,678) (14,706,678) 기타포괄손익인식금액 - 1,066,038 - 1,066,038 - - 매입 33,389,785 - 600,000 33,989,785 (726,583,488) (726,583,488) 결제 (22,993,385) (26,350) - (23,019,735) 699,701,495 699,701,495 기말잔액 73,750,144 126,888,505 1,484,875 202,123,524 (835,364,470) (835,364,470) (*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. (*2) 기타포괄손익 대체 금액임. (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,642,353,589 DCF 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 장외파생상품자산 10,636,150 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,652,989,739 장외파생상품부채 13,793,241 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 13,793,241 66(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,470,862,669 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 장외파생상품자산 12,051,056 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,482,913,725 장외파생상품부채 18,228,726 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 18,228,726 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권,채무증권 70,185,691 할인율 기초자산의 변동성 6.86% ~ 16.82%8.80% ~ 19.04% 당기손익-공정가치인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 10,284,210 기초자산의 변동성상관계수 13.45% ~ 19.65%0.18 ~ 0.66 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 125,435,829 할인율성장율 9.96% ~ 17.40% 0.00% ~ 2.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 1,328,822 기초자산의 변동성 (0.47)% ~ 13.88% 금융자산 합계 207,234,552 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 주식관련 857,002,091 기초자산의 변동성상관계수 13.45% ~ 19.65%0.18 ~ 0.66 금융부채 합계 857,002,091 66(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권,채무증권 66,009,564 할인율기초자산의 변동성 7.82% ~ 16.82%8.80% ~ 28.40% 당기손익-공정가치인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 7,740,579 기초자산의 변동성상관계수 14.10% ~ 21.92%0.15 ~ 0.67 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 126,888,506 할인율성장율 9.96% ~ 15.32%0.00% ~ 2.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 1,484,875 기초자산의 변동성 (0.75)% ~ 13.88% 금융자산 합계 202,123,524 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 835,364,470 기초자산의 변동성상관계수 14.10% ~ 21.92%0.15 ~ 0.67 금융부채 합계 835,364,470 6. 영업부문별 공시 연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 선물중개업 장내 및 장외 파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 자산운용업 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태표는 아래와 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 8,600,000 64,306,352 453,298,575 6,151,676 615,996,276 (16,419,682) 1,131,933,197 Ⅱ. 증권 (*1) 420,494,097 3,062,705,109 20,925,905 24,249,930 33,535,901 1,292,657,803 (72,388,810) 4,782,179,935 Ⅲ. 파생상품자산 - - 13,250,912 - - - - 13,250,912 Ⅳ. 상각후원가측정대 출채권 651,267,611 - - - 27,524 67,212,364 49,164 718,556,663 Ⅴ. 유형자산 - - - 6,100,921 3,586,062 51,787,705 - 61,474,688 VI. 기타자산 366,645,051 440,756,312 1,863,650 9,583,693 8,722,436 280,881,747 (2,675,242) 1,105,777,647 자산총계 1,438,406,759 3,512,061,421 100,346,819 493,233,119 52,023,599 2,308,535,895 (91,434,570) 7,813,173,042 부 채 Ⅰ. 예수부채 437,503,166 - - 444,923,103 - 16,061,257 (16,419,682) 882,067,844 Ⅱ. 차입부채 (*2) 648,319,640 2,446,194,257 857,002,091 - - 1,224,109,411 6,934,042 5,182,559,441 Ⅲ. 파생상품부채 - - 13,793,241 955 69,443 - - 13,863,639 Ⅳ. 기타부채 369,237,742 310,030,301 1,289,118 12,298,214 8,553,982 279,261,056 (2,679,408) 977,991,005 부채총계 1,455,060,548 2,756,224,558 872,084,450 457,222,272 8,623,425 1,519,431,724 (12,165,048) 7,056,481,929 자 본 (16,653,789) 755,836,863 (771,737,631) 36,010,847 43,400,174 789,104,171 (79,269,522) 756,691,113 부채및자본총계 1,438,406,759 3,512,061,421 100,346,819 493,233,119 52,023,599 2,308,535,895 (91,434,570) 7,813,173,042 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 9,110,000 46,431,595 771,479,843 6,101,926 400,598,542 (17,326,791) 1,216,395,115 Ⅱ. 증권 (*1) 392,305,251 2,739,334,786 22,604,670 22,508,951 30,978,978 1,299,601,104 (72,389,937) 4,434,943,803 Ⅲ. 파생상품자산 - - 15,021,429 - 48,243 - - 15,069,672 Ⅳ. 상각후원가측정대 출채권 612,456,742 - - - 28,890 197,158,929 78,804 809,723,365 Ⅴ. 유형자산 - - - 2,467,956 534,072 28,047,281 - 31,049,309 VI. 기타자산 415,634,508 164,618,427 649,121 9,361,275 7,917,178 146,934,243 (1,963,731) 743,151,021 자산총계 1,420,396,501 2,913,063,213 84,706,815 805,818,025 45,609,287 2,072,340,099 (91,601,655) 7,250,332,285 부 채 Ⅰ. 예수부채 469,132,067 - - 762,367,362 - 1,884,501 (17,326,792) 1,216,057,138 Ⅱ. 차입부채 (*2) 496,099,579 2,116,851,578 835,364,470 - - 1,194,539,587 6,474,340 4,649,329,554 Ⅲ. 파생상품부채 - - 18,228,726 1,088 - - - 18,229,814 Ⅳ. 기타부채 411,175,034 64,461,334 115,781 8,311,409 5,151,205 127,769,751 (1,967,896) 615,016,618 부채총계 1,376,406,680 2,181,312,912 853,708,977 770,679,859 5,151,205 1,324,193,839 (12,820,348) 6,498,633,124 자 본 43,989,821 731,750,301 (769,002,162) 35,138,166 40,458,082 748,146,260 (78,781,307) 751,699,161 부채및자본총계 1,420,396,501 2,913,063,213 84,706,815 805,818,025 45,609,287 2,072,340,099 (91,601,655) 7,250,332,285 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함 (2) 당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 24,473,644 71,509,121 59,814,002 16,066,536 7,541,170 31,354,435 (167,516) 210,591,392 수수료수익 11,037,000 294,894 306,081 4,165,854 5,287,081 17,853,044 (159,878) 38,784,076 금융수익 13,416,243 68,454,103 59,507,921 11,736,924 2,221,948 12,553,642 (946) 167,889,835 기타수익 20,401 2,760,124 - 163,758 32,141 947,749 (6,692) 3,917,481 Ⅱ. 영업비용 32,776,329 53,169,462 72,235,199 14,725,358 4,258,516 15,361,754 44,082 192,570,700 수수료비용 2,147,310 300,511 - 1,926,871 51,634 394,342 (159,878) 4,660,790 금융비용 4,251,024 49,911,880 69,855,681 9,453,901 795,264 6,657,504 362,948 141,288,202 판매비와관리비 26,377,995 2,957,071 2,379,518 3,337,894 3,361,532 8,298,280 (152,296) 46,559,994 기타영업비용 - - - 6,692 50,086 11,628 (6,692) 61,714 Ⅲ. 영업외손익 - - - 13,250 1,441 153,161 (152,297) 15,555 Ⅳ. 법인세비용 - - - 273,914 471,035 3,836,742 - 4,581,691 Ⅴ. 분기순이익(손실) (8,302,685) 18,339,659 (12,421,197) 1,080,514 2,813,060 12,309,100 (363,895) 13,454,556 66(전) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 35,049,204 73,621,503 77,631,552 22,531,194 4,761,197 32,482,393 (363,039) 245,714,004 수수료수익 20,206,083 153,866 109,883 5,398,299 3,957,941 19,961,977 (477,328) 49,310,721 금융수익 14,843,121 71,608,802 77,521,669 17,008,925 596,056 11,647,567 115,323 193,341,463 기타수익 - 1,858,835 - 123,970 207,200 872,849 (1,034) 3,061,820 Ⅱ. 영업비용 36,755,961 53,657,139 89,613,429 21,855,635 4,142,932 19,895,039 (797,800) 225,122,335 수수료비용 3,112,090 618,536 - 2,824,677 38,545 308,342 (477,328) 6,424,862 금융비용 5,023,077 50,986,764 83,967,174 15,898,509 613,491 10,114,926 (116,681) 166,487,260 판매비와관리비 28,619,760 2,051,839 5,646,255 3,132,449 3,481,458 9,424,526 (202,757) 52,153,530 기타영업비용 1,034 - - - 9,438 47,245 (1,034) 56,683 Ⅲ. 영업외손익 - - - (62,096) (143,050) 110,137 (202,757) (297,766) Ⅳ. 법인세비용 - - - 142,187 362,203 5,481,690 - 5,986,080 Ⅴ. 분기순이익(손실) (1,706,757) 19,964,364 (11,981,877) 471,276 113,012 7,215,801 232,004 14,307,823 7. 금융상품의 범주별 구분당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 4,199,804,606 3,905,123,930 공정가치인식지정금융자산 430,169,269 373,967,065 소 계 4,629,973,875 4,279,090,995 파생상품자산 13,250,912 15,069,672 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 148,433,528 152,080,203 상각후원가측정금융자산 현금 및 예치금 1,131,933,197 1,216,395,115 상각후원가측정대출채권 718,556,663 809,723,365 기타자산(*1) 967,282,138 616,836,051 소 계 2,817,771,998 2,642,954,531 자산합계 7,609,430,313 7,089,195,401 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치측정금융부채 1,069,294,258 1,207,211,578 공정가치인식지정금융부채 857,002,091 835,364,470 소 계 1,926,296,349 2,042,576,048 파생상품부채 13,863,639 18,229,814 상각후원가측정금융부채 예수부채 882,067,844 1,216,057,138 차입부채 3,256,263,092 2,606,753,506 기타부채(*2) 908,867,408 541,190,677 소 계 5,047,198,344 4,364,001,321 부채합계 6,987,358,332 6,424,807,183 (*1) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함(*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금, 리스부채(현재가치할인차금 제외) 포함 8. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(*) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 당기손익-공정가치측정금융자산 48,238,367 - 21,275,283 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,457,946 (2,509,636) - - 상각후원가측정대출채권 414,169 - 15,534,888 - 파생상품 (736,905) - - - 기타금융자산 - - 784 13,709 당기손익-공정가치측정금융부채 (42,539,171) (22,040) - - 기타금융부채 (661) - (14,154,609) - 합 계 7,833,745 (2,531,676) 22,656,346 13,709 (*) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함 66(전) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(*) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 당기손익-공정가치측정금융자산 (4,865,534) - 21,147,943 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,222,743 (3,365,806) - - 상각후원가측정대출채권 (7,500) - 12,989,538 116,182 파생상품 (1,900,764) - - - 기타금융자산 1,776,430 - 1,230,106 28,979 당기손익-공정가치측정금융부채 10,395,707 1,335,144 - - 기타금융부채 (870) - (13,393,955) - 합 계 7,620,212 (2,030,662) 21,973,632 145,161 (*) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함 9. 현금 및 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현 재 현 금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67당) 기 1분기 제 66(전) 기 현금및현금성자산 현금 1,509 3,548 당좌예금 71,982 47,576 외화예금 12,748,335 7,298,775 보통예금 6,122,634 21,123,150 정기예금 - 40,688,280 MMDA 130,616,885 150,399,138 기타 397,529,527 178,326,849 소 계 547,090,872 397,887,316 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 82,959,821 79,974,901 대차거래이행보증금 8,600,000 9,110,000 장내파생상품자기거래증거금 393,248,287 690,134,745 정기예금 42,188,280 - 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,039,500 3,039,500 기타예치금 54,806,437 36,248,653 소 계 584,842,325 818,507,799 합 계 1,131,933,197 1,216,395,115 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 사 용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 82,959,821 79,974,901 대차거래이행보증금 8,600,000 9,110,000 장내파생상품자기거래증거금 386,886,496 683,305,460 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,039,500 3,039,500 기타예치금 49,806,437 31,248,653 소 계 531,292,254 806,678,514 당기손익-공정가치인식지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 368,173,375 318,538,005 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 51,711,684 47,688,483 소 계 419,885,059 366,226,488 합 계 951,177,313 1,172,905,002 (3) 금융투자업규정 은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 연결실체는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 연결실체는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100% 이상을 예치하고 있습니다. 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채(1)당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 61,464,362 50,461,174 52,523,556 2,062,382 국공채 1,364,424,716 1,356,195,522 1,369,181,373 12,985,851 특수채 548,306,181 549,136,563 549,349,560 212,997 회사채 1,482,963,026 1,485,725,958 1,487,176,693 1,450,735 외화채 25,193,181 25,608,928 25,904,893 295,965 집합투자증권 334,498,946 323,999,204 331,575,349 7,576,145 출자금 37,484,787 39,246,672 39,246,672 - 기업어음 231,285,179 231,793,757 231,927,687 133,930 MMF 80,170,898 80,236,283 80,355,469 119,186 기타 39,853,427 11,049,245 11,049,245 - 사모사채 20,916,000 21,514,108 21,514,108 - 합 계 4,226,560,703 4,174,967,414 4,199,804,606 24,837,192 주식 168,378,915 155,813,560 162,448,895 (6,635,335) 국공채 810,350,331 818,099,387 828,639,963 (10,540,576) 특수채 70,291,000 70,291,000 70,316,400 (25,400) 집합투자증권 7,854,300 7,854,300 7,889,000 (34,700) 합 계 1,056,874,546 1,052,058,247 1,069,294,258 (17,236,011) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 52,309,448 44,647,942 40,832,286 (3,815,656) 국공채 895,074,539 877,303,439 893,196,378 15,892,939 특수채 669,782,705 670,150,834 670,970,633 819,799 회사채 1,632,794,994 1,632,863,072 1,636,496,556 3,633,484 외화채 24,094,914 25,209,886 25,162,439 (47,447) 집합투자증권 328,359,939 330,913,515 314,461,927 (16,451,588) 출자금 37,350,987 37,068,834 39,263,998 2,195,164 기업어음 177,262,243 177,752,388 177,784,079 31,691 MMF 78,952,349 78,952,349 79,086,188 133,839 기타 38,135,517 9,331,335 9,331,335 - 사모사채 17,926,000 18,212,548 18,538,111 325,563 합 계 3,952,043,635 3,902,406,142 3,905,123,930 2,717,788 주식 182,404,110 182,422,432 165,232,186 17,190,246 국공채 1,012,861,222 1,011,240,470 1,023,962,550 (12,722,080) 특수채 17,987,650 17,987,650 18,016,842 (29,192) 합 계 1,213,252,982 1,211,650,552 1,207,211,578 4,438,974 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정자산 및 부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 1,522,423,765 1,364,424,716 1,369,181,373 특수채 551,502,003 548,306,181 549,349,560 회사채 1,487,164,320 1,482,963,026 1,487,176,693 외화채 24,530,772 25,193,181 25,904,893 기업어음 235,100,000 231,285,179 231,927,687 기타 2,130,000 2,116,285 2,124,916 사모사채 20,916,000 20,916,000 21,514,108 합 계 3,843,766,860 3,675,204,568 3,687,179,230 국공채 838,537,500 810,350,331 828,639,962 특수채 70,000,000 70,291,000 70,316,400 합 계 908,537,500 880,641,331 898,956,362 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보 ㈜ 가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 1,005,734,932 895,074,539 893,196,378 특수채 672,652,021 669,782,705 670,970,633 회사채 1,639,845,282 1,632,794,994 1,636,496,556 외화채 24,530,772 24,094,914 25,162,439 기업어음 181,500,000 177,262,243 177,784,079 사모사채 17,926,000 17,926,000 18,538,112 합 계 3,542,189,007 3,416,935,395 3,422,148,197 국공채 1,045,612,742 1,012,861,222 1,023,962,550 특수채 18,000,000 17,987,650 18,016,842 합 계 1,063,612,742 1,030,848,872 1,041,979,392 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보 ㈜ 가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 당분기와 전 동분기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 21,137백만원,21,010백만원 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 367,500,000 367,500,000 368,173,375 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 51,600,000 51,600,000 51,711,683 매수파생결합증권 10,112,000 10,045,795 10,247,515 신용위험평가조정액 - - (104,872) 최초거래일손익이연액(*) - - 141,567 합 계 429,212,000 429,145,795 430,169,268 매도파생결합증권 860,245,691 869,025,997 857,335,275 신용위험평가조정액 - - (5,111,688) 최초거래일손익이연액(*) - - 4,778,504 합 계 860,245,691 869,025,997 857,002,091 (*) 최초거래일손익이연액의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 분기초 대체액 발생액 실현액 분기말 당기손익인식지정금융자산 매수파생결합증권 94,601 - 54,359 (7,393) 141,567 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 (5,518,204) - (743,603) 1,483,303 (4,778,504) 합 계 (5,423,603) - (689,244) 1,475,910 (4,636,937) 제 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 317,200,000 317,200,000 318,538,005 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 47,500,000 47,500,000 47,688,483 매수파생결합증권 8,277,000 8,229,255 7,754,289 신용위험평가조정액 - - (108,313) 최초거래일손익이연액(*) - - 94,601 합 계 372,977,000 372,929,255 373,967,065 매도파생결합증권 850,813,910 856,793,196 836,100,086 신용위험평가조정액 - - (6,253,820) 최초거래일손익이연액(*) - - 5,518,204 합 계 850,813,910 856,793,196 835,364,470 (*) 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대체액(*1) 발생액 실현액 기말 당기손익-공정가치인식지정금융자산 매수파생결합증권 - (106,827) 106,523 94,905 94,601 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 - (6,558,405) (3,450,428) 4,490,629 (5,518,204) 합 계 - (6,665,232) (3,343,905) 4,585,534 (5,423,603) (*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. 연결실체는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 연결실체는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주식 43,820,128 148,433,528 43,820,128 152,080,203 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 종 목 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주 식 ㈜한국거래소 688,683 3.44 4,918,093 688,683 3.44 4,918,093 한국증권금융㈜ 323,517 0.48 1,612,550 323,517 0.48 1,612,550 한국예탁결제원 81,548 0.78 408,825 81,548 0.78 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 아이자와증권㈜ 225,200 0.45 594,988 225,200 0.45 594,988 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 펀드온라인코리아㈜ 36,000 0.24 200,000 36,000 0.24 200,000 대한상선 105 - 8,135 105 - 8,135 합 계 13,411,153 43,820,128 13,411,153 43,820,128 (3) 당분기말 및 전기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 주 식 ㈜한국거래소 (*1) 103,911,934 103,911,934 2019-03-31 106,180,455 106,180,455 2018-12-31 한국증권금융㈜ (*1) 4,991,867 4,991,867 2019-03-31 4,654,116 4,654,116 2018-12-31 한국예탁결제원 (*1) 8,121,773 8,121,773 2019-03-31 7,665,920 7,665,920 2018-12-31 한국자금중개㈜ (*1) 588,640 588,640 2019-03-31 566,400 566,400 2018-12-31 ㈜딜라이브강남케이블티브이 (*1) 7,633,479 7,633,479 2019-03-31 7,633,479 7,633,479 2018-12-31 ㈜동양 21,446,250 21,446,250 2019-03-31 23,676,660 23,676,660 2018-12-31 아이자와증권㈜ 1,551,450 1,551,450 2019-03-31 1,515,038 1,515,038 2018-12-31 펀드온라인코리아㈜ 180,000 180,000 - 180,000 180,000 2018-12-31 대 한상선 (*2) 8,135 8,135 - 8,135 8,135 - 합 계 148,433,528 148,433,528 152,080,203 152,080,203 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국 거래소 외 4 개 종 목은 독립적인 외부평가기관인 ㈜키스채권평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2019년~2023 년 까지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨. (*2) 연결실체는 시장성이 없는 주식에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산금액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 평가함. (4) 연결실체가 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가전장부금액 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 당기평가액 기말잔액 주식 43,820,128 43,820,128 108,260,076 (3,646,675) 104,613,401 148,433,529 이연법인세효과 - - (25,401,690) 954,234 (24,447,456) - 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가전장부금액 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 대체액(*) 당기평가액 기말잔액 주식 43,820,128 43,820,128 - 106,371,898 1,888,177 108,260,075 152,080,203 이연법인세효과 - - - (23,916,659) (1,480,837) (25,397,496) - (*) 회계정책 변경으로 인한 대체 금액임. 12. 담보제공 유가증권 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액 용 도 제 67(당) 기 1분기 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 270,351,570 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 301,639,049 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 515,062,143 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 91,765,994 〃 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 특수채 및 수익증권) 27,397,245 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) 20,230,000 손해배상공동기금 대용증권 한국거래소㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 12,145,941 기관운영자금대출 담보 현대선물㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채, 특수채 및 수익증권) 263,376,058 선물매매증거금(금리선물)등 합 계 1,501,968,000 66(전) 기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액 용 도 제 66(당) 기 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 405,931,924 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 282,917,832 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 604,842,254 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 93,769,355 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(회사채) 40,053,685 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 특수채 및 수익증권) 26,765,297 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) 18,670,000 손해배상공동기금 대용증권 한국거래소㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 12,411,101 기관운영자금대출 담보 삼성선물㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채, 특수채 및 수익증권) 263,937,134 선물매매증거금(금리선물)등 합 계 1,749,298,582 (2) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 672,612백만원과 640,854백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 129,898억원과 129,278억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 당사는 당분기말과 전기말 현재 환매조건부매도와 관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산을 각각 채권 장부금액 2,361,279백만원과 1,738,888백만원 담보로 제공하고 있습니다. 13. 관계기업에 대한 투자자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 지분율 취득원가 장부금액(*) 주요사업내용 AIRA Propert y 태국 20.0% 3,804,329 3,772,531 부동산개발업 (*) 가장 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였음. 66(전) 기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 지분율 취득원가 장부금액 주요사업내용 AIRA Propert y 태국 20.0% 3,804,329 3,772,604 부동산개발업 14. 파생상품 (1) 장내파생상품 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매도 4,769,375 1,457 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 274,911,600 (237,900) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 544,715,788 741,081 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 2,714,877 5,867 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 117,492,954 932,188 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 5,542,664 (4,840) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 47,305,352 32,217 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 269,886 (501) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 3,464,931 29,901 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매도 6,548,125 892 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 24,326,824 183,253 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 473,143,860 194,375 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 13,914,291 37,027 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 99,099,521 16,779 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 7,415,495 (27,575) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 40,628,429 53,498 매매차익 및 헷지목적 개별주식선물 매도 12,545 375 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 2,027,339 (250,197) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 2,936,463 26,004 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 한편, 연결실체는 당분기말 현재 취득금액 727백만원의 신주인수권증서를 매매목적으로 취득하여 보유하고 있으며, 공정가치 1,286백만원을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (2) 장외파생상품 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장외파생상품 내용은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 23,522,055 (274,670) 13,337 291,874 553,207 매매차익및헷지목적 통화스왑 426,411,449 7,937,289 (170,103) 7,955,501 188,315 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 413,866,282 (10,815,799) (15,798) 1,259,442 12,091,039 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,534,000,000 2,754,302 (2,585,649) 1,129,333 960,680 매매차익 일반상품 관련 기타옵션 52,390,000 815,296 (13,457) 871,282 69,443 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) 19,999,971 - - 457,539 - 매매차익 합 계 2,470,189,757 416,418 (2,771,670) 11,964,971 13,862,684 (*) 전환상환우선주에서 분리한 내재파생상품입니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 25,092,115 (697,202) 28,915 175,110 843,397 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 376,031,860 7,198,421 (56,601) 8,309,551 1,167,731 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 423,866,282 (14,264,099) 663,298 772,476 14,373,277 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,432,480,000 3,666,491 (2,716,893) 2,793,919 1,844,321 매매차익 일반상품 관련 기타옵션 52,390,000 1,109,195 (33,616) 1,075,579 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) 19,999,971 (142,461) - 457,539 - 매매차익 합 계 2,329,860,228 (3,129,655) (2,114,897) 13,584,174 18,228,726 (*) 전환상환우선주에서 분리한 내재파생상품입니다. 15. 신용공여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 신용거래융자금 229,076,756 206,011,900 미상환융자금 1,775,128 1,741,966 증권담보대출금 418,437,057 398,086,378 매도대금담보대출금 1,978,670 6,616,498 합 계 651,267,611 612,456,742 (2) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다.2019년 3월 31일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~10.5% 이고, 융자기간은 기본 90일이며 S, A, B등급에 한해 1회 90일 추가연장이 가능하여 최대 180일입니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 연결실체 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 연결실체가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 55%, 신용공여 가능 C등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 기본 3개월이며 S, A, B등급은 3개월 단위의 연장이 최고 2년까지 가능하나 신용공여 가능 C등급은 연장이 불가능합니다. 예외적으로 2008년 5월 6일 이전의 대출건은 대출가능종목이면 만기제한 없이 연장될 수 있습니다. 2019년 3월 31일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0% 입니다 . 16. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 분기초장부금액 대체(*1) 취득금액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 감가상각비 분기말장부금액 기초장부금액 취득금액(자본적지출 포함)(*1) 처분(감소)액 감가상각비 기말장부금액 토지 11,097,308 - - - - 11,097,308 11,126,412 - (29,104) - 11,097,308 건물 8,892,033 - - - (64,915) 8,827,118 9,151,692 - - (259,659) 8,892,033 차량운반구 52,642 - - - (4,386) 48,256 5 70,182 - (17,545) 52,642 비품 등 11,007,326 - 381,417 - (1,074,945) 10,313,798 9,216,906 6,091,001 (274,850) (4,025,731) 11,007,326 사용권자산 - 32,901,558 301,285 (553,023) (1,461,613) 31,188,207 - - - - - 합 계 31,049,309 32,901,558 682,702 (553,023) (2,605,859) 61,474,687 29,495,015 6,161,183 (303,954) (4,302,935) 31,049,309 (*1) 전기 취득금액 중 1,477,996 천원은 선급금에서 대체된 금액입니다. (*2) IFRS16 회계기준 변경으로 인한 대체금액입니다.. 17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 소재지 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 토 지 상가 서울특별시 서초구 사평대로 45길 10-25 (반포동) 12,189,490 12,161,875 12,189,490 12,161,875 건 물(*2) 3,975,549 4,000,140 합 계 16,165,039 12,161,875 16,189,630 12,161,875 (*1) 당분기말 현재 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다. 연결실체는 최근 평가 기준일공정가치와 결산일 현재 공시지가의 차이가 5% 이상 발생 시 공정가치를 재평가합니다. (*2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 250백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2 ) 당분기와 전기의 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 기초 16,189,630 16,287,994 감가상각 (24,591) (98,364) 기말 16,165,039 16,189,630 (3) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 124,538 125,830 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 30,519 30,832 18. 보험가입자산 (1) 당분기말 현재 연결실체는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에대하여 부보 금액 222억 원 의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 더케이손해보험㈜ 및 동부화재 등에 1회 보상한도 10억원의전자금융배상책임보험과 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며 그 외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 19. 무형자산 ( 1) 당분기말과 전기말 현 재 무 형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 개발비 2,811,594 (1,445,388) - 1,366,206 2,637,084 (1,378,570) - 1,258,514 소프트웨어 31,004,105 (16,357,781) - 14,646,324 30,797,855 (15,289,534) - 15,508,321 기타 23,050,844 - (8,127,964) 14,922,880 22,902,244 - (8,127,964) 14,774,280 합계 56,866,543 (17,803,169) (8,127,964) 30,935,410 56,337,183 (16,668,104) (8,127,964) 31,541,115 (2) 당분기 와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 증감액 대체(*) 상각액 기말장부금액 개발비 1,258,514 75,510 99,000 (66,818) 1,366,206 소프트웨어 15,508,321 200,750 5,500 (1,068,247) 14,646,324 기타 14,774,280 148,600 - - 14,922,880 합 계 31,541,115 424,860 104,500 (1,135,065) 30,935,410 (*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 증감액 대체(*) 상각액 손상차손 기말장부금액 개발비 560,952 124,259 831,799 (258,496) - 1,258,514 소프트웨어 17,308,785 649,583 1,561,547 (4,011,594) - 15,508,321 기타 15,292,247 (153,301) 50,000 - (414,666) 14,774,280 합 계 33,161,984 620,541 2,443,346 (4,270,090) (414,666) 31,541,115 (*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. 20. 차입금 등 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 콜머니 국민은행㈜ 1.87~1.92 90,000,000 140,000,000 차입금 한국증권금융㈜ 1.97~2.27 648,319,640 496,099,579 CP발행 2.05~2.41 120,000,000 210,000,000 단기차입금 - 10,064,595 509,337 전자단기사채발행 2.05~2.11 40,000,000 15,000,000 소 계 818,384,235 721,608,916 환매조건부매도 대고객 1.65 870,144,815 742,930,250 기관(증권금융) 1.88~2.04 1,440,800,000 965,740,000 소 계 2,310,944,815 1,708,670,250 합 계 3,219,329,050 2,570,279,166 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 12 참 조) . 21. 후순위사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 제14회 무보증 후순위 사채 5.10 30,000,000 30,000,000 (2) 연결실체는 2017년 3월 28일에 30,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 5.1%이고 만기는 2023년 3월 28일입니다. 22. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 급여 26,435,644 32,019,996 확정기여제도에 대한 납부 1,328,345 1,322,007 확정급여제도 관련 비용 - 82,211 합 계 27,763,989 33,424,214 연결실체는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다. ㆍ 지배기업인 당사는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다. ㆍ 종속기업인 유진투자선물㈜의 임직원과 유진자산운용 ㈜ 의 직원에 대해서는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 퇴직연금 가입처에 매 분기마다 지급하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험, 임금상승률에 대한 위험, 운용성과에 대한 위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (2) 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 978,300 (774,438) 203,862 당기비용으로인식 : 정산으로인한 손익 (26,009) - (26,009) 소 계 (26,009) - (26,009) 기타 : 제도의 정산 (952,291) 774,438 (177,853) 기 말 - - - 23. 대여금과 대지급금 (1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 금 액 대손충당금 금 액 대손충당금 사고대지급금 781,515 763,352 809,387 763,352 우선대지급금 675,808 675,808 675,808 675,808 합 계 1,457,323 1,439,160 1,485,195 1,439,160 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권을 계상한 것입니다. 24. 우발부채와 약정사항 등(1) 당분기와 전기의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 금융보증부채 합계 기초금액 1,362,224 34,600 2,310,234 33,189,517 36,896,575 전입 11,628 - - - 11,628 환입 - (1,634) - (193,197) (194,831) 설정 1,196 - - - 1,196 상각 - - - (4,494,685) (4,494,685) 기말금액 1,375,048 32,966 2,310,234 28,501,635 32,219,883 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 금융보증부채 합계 기초금액 1,043,986 52,901 4,620,470 - 5,717,357 대체(*1) - - - 29,684,907 29,684,907 전입 51,830 - 905,272 14,416,121 15,373,223 환입 - (18,301) - - (18,301) 설정(*2) 266,408 - - - 266,408 지급 - - (3,215,508) - (3,215,508) 상각 - - - (10,911,511) (10,911,511) 기말금액 1,362,224 34,600 2,310,234 33,189,517 36,896,575 (*1) 회계정책 변경으로 인한 대체 금액임. (*2) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 임차시설물과 조정한 금액임. 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정 입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포 의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 금융보증부채는 당분기말 현재 존속하는 금융보증계약에 따른 현금흐름에 대한 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 금융보증부채는 각각의 금융보증사건 발생시 지급할 예정이며, 결산시점마다 금융보증부채 설정금액과 상각후원가로 계산되는 공정가치를 비교하여 충당부채의 추가설정여부를 고려할 예정입니다. 또한 계약시점에 만기일까지의 기간을 사용한 국고채 금리와 보증료율을 가감하여 할인율로 사용하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정금액 지급보증 (*1) 75,122 매입확약 (*2) 384,800,000 출자약정 (*3) 24,500,000 합 계 409,375,122 (*1) 당분기말 현재 건설사 경 영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공 사이행보증약정에 대 하여 53백만 원을 충 당 부 채 로 계상하였습니다. (*2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (*3) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. 지배기업인 당사는 당분기말 현재 우리은행 및 국민은행과 일중당좌대출 약정(한도 300억원)을 맺고 있습니다. 또한 한국증권금융㈜와 증권유통금융 4,000억원, 증금할인어음 2,250억원, 기관운용자금대출 3,000억원, 담보금융지원대출 4,500억원 및 일중자금거래 2,000억원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 종속기업인 유진투자선물㈜는 당분기말 현재 한국증권금융㈜과 담보대출약정 (한도 100억원)을 맺고 있습니다. 유진투자선물㈜는 상기 담보대출약정과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 ㈜한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 신한은행㈜과 신용한도대출약정(한도 25억원)을 맺고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 지배기업인 당사는 당분기말 현재 피고 3건( 소송가액 2,919백만원 ), 원고 5건(소송가액9,471백만원) 의 총 8건의 소송사건이 계류중입니다. 당분기말 현재 진행중인 소송사건에 대해 유사한 소송사건의 손실 경험을 근거로 충당부채는 설정하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인손익이 발생할 수 있습니다. 종속기업인 유진자산운용㈜가 손해배상청구소송 등의 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건 중 2심 일부 패소한 소송사건에 대하여 합리적으로 추정가능한 금액을 충당부채로 계상하였습니다 . 충당부채와 관련된 소송건은 1건(소송가액: 2,540백만원 ,충당부채계상액: 2,310백만원)입니다. 최종 소송 결과에 따라 기 인식된 충당부채 및관련 손익이 변동될 수 있습니다. 또한 유진자산운용㈜가 충당부채로 계상한 소송 건을 포함하여 손해배상청구 소송 등의 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건은 5건(피고 소송가액: 7,871백만원)입니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당분기말 연결재무제표에 일부 반영되었으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손익이 발생할 수도 있습니다. ( 4) 당 분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 9,219,734,758 8,964,461,947 저축자유가증권 4,036,380 3,699,507 수익자유가증권 4,159,598,513 4,350,506,789 기타예수유가증권 47,717 570,230 합 계 13,383,417,368 13,319,238,473 차입유가증권 92,476,375 76,959,203 (5) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 파생상품거 래 중개를 위하여 BNP Paribas, United Overseas Bank 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merchant)과 중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다. 25. 자본금 (1) 지배기업인 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 (*) 537,592,090 537,592,090 ( *) 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당분기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. (2) 지배기업인 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다. 26. 법인세비용연결실체의 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 분기 법인세 부담액 (357,496) 4,403,047 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 3,996,828 298,418 총법인세효과 3,639,332 4,701,465 자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) 942,359 1,284,615 법인세비용 4,581,691 5,986,080 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 (1) 분기말 순이연법인세부채 23,242,895 22,796,676 (2) 분기초 순이연법인세부채 19,246,067 22,498,258 (3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)] 3,996,828 298,418 (*2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 금액 이연법인세 금액 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,646,675) 954,234 (5,022,578) 1,656,773 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 52,060 (11,875) 1,707,301 (372,158) 합 계 (3,594,615) 942,359 (3,315,277) 1,284,615 27. 주당이익(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 보통주분기순이익 13,454,555,663 14,307,822,410 가중평균유통보통주식수 96,839,145주 96,839,145주 기본주당이익 139 148 ② 보통주순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 분기순이익 13,454,555,663 14,307,822,410 보통주순이익 13,454,555,663 14,307,822,410 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역67(당) 기 1분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2019.01.01~2019.03.31. 96,866,418 90 8,717,977,620 자기주식효과 2019.01.01~2019.03.31. (27,273) 90 (2,454,570) 합 계 8,715,523,050 가중평균유통보통주식수 96,839,145 66(전) 기 1분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2018.01.01~2018.03.31. 96,866,418 90 8,717,977,620 자기주식효과 2018.01.01~2018.03.31. (27,273) 90 (2,454,570) 합 계 8,715,523,050 가중평균유통보통주식수 96,839,145 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관계 유진기업㈜ 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 현대산업㈜ 기타 특수관계 ㈜서진개발 ㈜지구레미콘 현대개발㈜ ㈜유진홈데이 현대레미콘㈜ ㈜현대콘크리트 ㈜고흥레미콘 현대기업㈜ 유진아이티디㈜ 흥한레미콘㈜ ㈜현대개발 한국통운㈜ 유진로텍㈜ 동화기업㈜ 유진엔랩㈜ 유진엠 ㈜나눔로또 유진아이티서비스㈜ 유진프라이빗에쿼티 유진에스비홀딩스 동양㈜ 천안기업㈜ 이토텍㈜ 뽀로로뮤지컬㈜ ㈜유진저축은행 이에이치씨온라인 한국자산평가 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수수료수익 50,000 50,000 기타 유진엠㈜ 수입임대료 10,336 5,828 나눔로또㈜ 수입임대료 - 800 유진프라이빗에쿼티㈜ 수입임대료 35,525 34,491 수수료수익 - 225 잡수익 480 - 동양㈜ 수입임대료 10,905 - 뽀로로뮤지컬㈜ 수입임대료 - 9,312 유진저축은행㈜ 이자수익 666 2,890 잡수익 1,280 - 합 계 109,192 103,546 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수수료비용 270,421 296,069 기타 유진로텍주식회사 시설이용료 50,296 - 동화기업 시설이용료 8,788 - 유진엠㈜ 광고비등 43,783 37,872 유진프라이빗에쿼티㈜ 이자비용 - 1,759 동양㈜ 전산수선비 255,000 255,000 천안기업㈜ 지급임차료 1,279,885 1,248,226 이에이치씨온라인 수수료비용 1,171 - 한국자산평가 수수료비용 34,000 - 합 계 1,943,344 1,838,926 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 기타 유진엠㈜ 미수수익 1,371 4,415 유진아이티서비스 미수수익 - 5,814 동양㈜ 미수수수료 4,576 - 천안기업㈜ 임차보증금 2,490,700 2,490,700 유진저축은행㈜ 현금및현금성자산 30,000 200,000 합 계 2,526,647 2,700,929 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 미지급수수료 297,463 - 기타 유진엠㈜ 미지급비용 - 62,968 유진로텍주식회사 미지급비용 12,503 - 유진프라이빗에쿼티㈜ 임대보증금 70,441 70,441 동양㈜ 후순위사채 20,000,000 20,000,000 미지급비용 8,384 8,384 이에이치씨온라인 미지급금 625 - 합 계 20,389,416 20,141,793 (4) 당분기와 전기의 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 미지급배당금 미수배당금 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 1,584,000 - 기타 동양㈜ 배당금 수취 - 571,900 66(전) 기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 기초 발행 상환 기말 기타 동양㈜ 후순위사채 20,000,000 - - 20,000,000 유진프라이빗에쿼티㈜ 환매조건부매도 6,300 - (6,300) - 합 계 20,006,300 - (6,300) 20,000,000 (5) 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상으로 단기급여 각각 1,694백만원과 2,483백만원, 성과급 각각 6,025백만원과 2,841백만원 및 퇴직급여 각각 183백만원과 256백만원을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결실체의 활동의계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,693,441) (3,365,805) 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 40,185 1,335,144 (2) 당분기와 전분기의 법인세, 이자, 배당금관련 현금 유출입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 법인세납부 (3,089,047) (2,613,452) 이자수취 31,022,132 29,854,829 이자지급 (12,227,595) (13,379,231) 배당금수취 658,947 325,411 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치변동 기타 기말금액 콜머니 140,000,000 (50,000,000) - - - 90,000,000 차입금 721,608,916 96,775,320 - - - 818,384,236 후순위사채 30,000,000 - - - - 30,000,000 임대보증금 771,937 - - - 10,213 782,150 요구불상환지분 6,474,339 124,319 - - 335,383 6,934,041 리스부채 - (1,416,291) - - 32,798,388 31,382,097 합 계 898,855,192 45,483,348 - - 33,143,984 977,482,524 66기(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치변동 기타 기말금액 콜머니 30,000,000 110,000,000 - - - 140,000,000 차입금 1,030,137,155 (308,528,239) - - - 721,608,916 후순위사채 52,000,000 (22,000,000) - - - 30,000,000 임대보증금 771,158 125,987 - - (125,208) 771,937 요구불상환지분 8,520,279 1,942,695 - - (3,988,635) 6,474,339 합 계 1,121,428,592 (218,459,557) - - (4,113,843) 898,855,192 30. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 급여 26,435,644 32,019,996 퇴직급여 1,328,345 1,404,218 복리후생비 3,423,004 3,468,600 전산운용비 3,201,841 3,359,808 임차료 53,775 1,308,104 지급수수료 1,859,921 1,877,261 접대비 756,733 723,420 광고선전비 1,239,032 1,681,004 감가상각비 2,605,859 1,008,741 연수비 202,072 182,097 무형자산상각비 1,135,065 1,043,428 세금과공과금 1,968,350 1,736,689 기타 2,350,354 2,340,164 합 계 46,559,995 52,153,530 31. 신탁계정 연결실체는 2008년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며 자본시장법 제32조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업인 당사의 신탁계정은 원금보전약정이나 수익률보전약정이 체결되지 않은 특정금전신탁으로서 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 현금 및 예치금 2,069,233,908 2,194,194,767 유가증권 70,517,095 37,416,562 환매조건부채권 112,200,000 52,200,000 기타자산 48,081,362 46,279,700 자산총계 2,300,032,365 2,330,091,029 금전신탁 2,251,634,905 2,283,266,842 기타부채 48,397,460 46,824,187 부채총계 2,300,032,365 2,330,091,029 (2) 당분기와 전분기 중 지배기업인 당사의 신탁계정과 고유계정의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 수익> 신탁보수 126,473 226,280 채권> 미수신탁보수 242,238 239,521 (3) 종속기업인 유진자산운용㈜의 당분기말과 전기말 현재 신탁재산의 종류별 설정잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유 형 금 액 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 채권형 4,695,220,206 4,478,671,716 주식형 100,940,008 106,232,374 혼합주식형 90,084,651 70,823,932 혼합채권형 342,315,809 167,950,744 MMF 2,340,658,494 1,455,876,136 파생상품투자 924,364,837 852,885,303 부동산투자 812,241,414 824,723,854 기타 1,318,706,112 1,944,981,538 합 계 10,624,531,531 9,902,145,597 32. 대손준비금연결실체는 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 대손충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 대손준비금 기적립액 2,158,884 1,091,129 대손준비금 적립예정액 1,169,806 1,067,755 대손준비금 잔액 3,328,690 2,158,884 (2) 당분기 및 전분기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 대손준비금 적립예정액 1,169,806 2,183,988 대손준비금 반영후 조정이익 12,284,749 11,409,895 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 127 118 33. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 총자산(*) 부동산금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 37,155 투자펀드 및 투자신탁 부동산신탁 및 펀드운용 등 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 11,221 (*) ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외. (2) 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 당기손익-공정가치측정금융자산 176,142,479 22,359,855 198,502,334 신용공여 및 기타약정 (B) 384,800,000 24,500,000 409,300,000 최대손실노출금액 (C = A + B) 560,942,479 46,859,855 607,802,334 4. 재무제표 가. 분 기 재 무 상 태 표 제 67(당) 기 1분기 2019년 03월 31일 현재 제 66(전) 기 2018년 12월 31일 현재 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 I. 현금 및 예치금 (주석4,5,7,9,28) 688,900,798,020 456,127,659,420 1. 현금및현금성자산 545,755,138,138 396,545,701,904 2. 예치금 143,145,659,882 59,581,957,516 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 (주석4,5,7,10,33) 4,590,520,294,126 4,244,201,676,645 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 (주석12) 4,160,351,024,667 3,870,234,611,430 2. 당기손익-공정가치인식지정금융자산(주석9) 430,169,269,459 373,967,065,215 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주석4,5,7,11) 136,099,453,392 139,480,967,804 1. 주식 (주석12) 136,099,453,392 139,480,967,804 IV. 종속기업및관계기업투자자산 (주석13) 70,163,166,657 70,163,166,657 1. 연결대상회사투자자산 66,358,837,809 66,358,837,809 2. 관계기업투자자산 3,804,328,848 3,804,328,848 V. 파생상품자산 (주석4,5,7,14) 13,250,911,710 15,021,428,523 1. 신주인수권증서 1,285,940,084 1,485,498,369 2. 장외파생상품자산 11,964,971,626 13,535,930,154 VI. 상각후원가측정대출채권 (주석4,5,7) 708,479,974,978 809,115,671,145 1. 신용공여금 (주석15) 651,267,611,346 612,456,741,848 2. 환매조건부매수 100,000,000 140,500,000,000 3. 대여금 (주석23) 1,594,962,159 1,711,702,990 4. 매입대출채권 108,310,222,513 108,310,222,513 대손충당금 (56,644,194,884) (57,715,105,730) 5. 대지급금 (주석23) 949,216,279 977,089,143 대손충당금 (931,053,816) (931,053,816) 6. 부도채권 10,767,016,000 10,767,016,000 대손충당금 (10,767,016,000) (10,767,016,000) 7. 기타대출채권 8,958,211,381 8,931,074,197 대손충당금 (5,125,000,000) (5,125,000,000) VII. 유 형 자 산 (주석16,18) 51,787,704,916 28,047,281,493 1. 토지 11,097,308,279 11,097,308,279 2. 건물 12,982,944,723 12,982,944,723 감가상각누계액 (4,155,826,518) (4,090,911,807) 3. 차량운반구 203,747,920 203,747,920 감가상각누계액 (155,492,920) (151,106,560) 4. 비품 46,276,388,154 46,072,988,754 감가상각누계액 (38,913,341,765) (38,067,689,816) 5. 사용권자산 25,637,251,195 - 감가상각누계액 (1,185,274,152) - VIII. 기 타 자 산 1,090,062,698,073 727,833,842,415 1. 증권미수금 (주석4,5,7,28) 2,247,544,132 2,968,632,407 대손충당금 (26,328,008) (26,328,008) 2. 기타미수금 (주석4,5,7) 903,688,745,731 559,288,652,450 대손충당금 (4,270,117,641) (4,290,518,952) 3. 미수수익 (주석4,5,7,28) 47,243,037,072 40,758,582,765 대손충당금 (543,325,978) (543,325,741) 4. 선급금 86,107,707,251 73,181,820,512 5. 선급비용 2,691,491,813 2,793,831,049 6. 보증금 (주석4,5,7,28) 10,051,198,083 9,983,739,793 7. 투자부동산 (주석17) 16,165,038,484 16,189,629,502 8. 기타의 투자자산 (주석4,5,7) 2,000,000 2,000,000 9. 무형자산 (주석19) 26,705,707,134 27,527,126,638 자 산 총 계 7,349,265,001,872 6,489,991,694,102 부 채 I. 예 수 부 채 (주석4,5,7) 453,564,423,187 471,016,174,909 1. 투자자예수금 (주석28) 445,688,320,799 462,465,841,980 2. 수입담보금 5,990,397,596 7,073,510,641 3. 기타예수금 1,885,704,792 1,476,822,288 II. 당기손익-공정가치측정금융부채(주석4,5,7,10) 1,926,296,348,539 2,042,576,047,798 1. 당기손익-공정가치측정금융부채 1,069,294,257,333 1,207,211,578,263 2. 당기손익-공정가치인식지정금융부채 857,002,091,206 835,364,469,535 III. 차 입 부 채 (주석4,5,7) 3,239,264,455,520 2,599,769,829,239 1. 콜머니 (주석20,29) 90,000,000,000 140,000,000,000 2. 차입금 (주석20,29) 808,319,640,287 721,099,578,534 3. 환매조건부매도 (주석20,28,29) 2,310,944,815,233 1,708,670,250,705 4. 후순위사채 (주석21, 28) 30,000,000,000 30,000,000,000 IV. 파생상품부채 (주석4,5,7,14) 13,793,241,240 18,228,726,132 1. 장외파생상품부채 13,793,241,240 18,228,726,132 V. 기 타 부 채 959,746,710,151 603,520,833,304 1. 충당부채 (주석24) 1,274,988,876 1,264,994,411 2. 미지급배당금 (주석4,5,7 ,28) 5,811,739,220 1,390,520 3. 미지급금 (주석4,5,7,28) 815,059,954,585 479,201,788,775 4. 미지급비용 (주석4,5,7,28) 43,943,021,051 48,461,122,052 5. 미지급법인세 (주석26) 4,485,711,557 8,725,361,844 6. 임대보증금 (주석4,5,7,28,29) 1,054,006,082 1,082,786,172 7. 선수수익 7,852,074,504 8,411,593,377 8. 제세금예수금 (주석4,5,7) 4,428,959,300 4,594,120,408 9. 이연법인세부채 (주석26) 22,752,610,695 18,588,158,403 10. 금융보증부채 (주석24) 28,501,635,267 33,189,517,342 11. 리스부채 (주석4,5,7,29) 24,582,009,014 - 부 채 총 계 6,592,665,178,637 5,735,111,611,382 자 본 I. 자 본 금 (주석25) 537,592,090,000 537,592,090,000 1. 보통주자본금 537,592,090,000 537,592,090,000 II. 자 본 잉 여 금 1,327,430,780 1,327,430,780 1. 기타자본잉여금 1,327,430,780 1,327,430,780 III. 자 본 조 정 (299,114,413) (67,490,021,803) 1. 주식할인발행차금 - (67,190,907,390) 2. 자기주식 (299,114,138) (299,114,138) 3. 기타자본조정 (275) (275) IV. 기 타 포 괄 손 익 누 계 액 73,306,263,179 75,750,686,034 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주석11) 72,952,419,425 75,437,027,462 2. 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채신용 위험(주석 10) 353,843,754 313,658,572 V. 이익잉여금 144,673,153,689 207,699,897,709 1. 이익준비금 581,034,870 - 2. 임의적립금 1,000,000,000 1,000,000,000 3. 대손준비금 (주석32) (대손준비금 적립예정액 당분기말 : 1,169,211 천원 전기말 : 1,067,992 천원) 2,138,575,155 1,070,582,726 4. 미처분이익잉여금 140,953,543,664 205,629,314,983 자 본 총 계 756,599,823,235 754,880,082,720 부 채 와 자 본 총 계 7,349,265,001,872 6,489,991,694,102 나. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 67(당) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 66(전) 기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 I. 영 업 수 익 186,802,188,698 218,464,999,277 1. 수수료수익 (주석28) 29,291,019,025 40,423,596,635 수탁수수료 11,008,300,157 20,174,851,540 인수및주선수수료 1,569,473,068 5,757,712,071 집합투자증권취급수수료 1,364,357,067 1,753,962,408 파생결합증권수수료 306,081,323 109,882,863 기타 15,042,807,410 12,627,187,753 2. 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분이익 (주석8,10) 77,697,963,234 90,923,790,876 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 44,494,009,591 54,323,280,068 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 23,076,963,681 4,155,252,291 당기손익-공정가치측정금융부채상환이익 3,371,481,202 9,573,757,952 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 8,257,148,217 당기손익-공정가치인식지정금융자산처분이익 103,485,566 28,455,705 당기손익-공정가치인식지정금융자산평가이익 2,527,556,905 1,877,889,552 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환이익 74,856,046 593,669,195 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 4,049,610,243 12,114,337,896 3. 파생상품거래이익 (주석8) 38,906,648,041 46,794,291,731 선물거래이익 16,271,571,851 31,513,269,759 장외파생상품거래이익 22,635,076,190 15,281,021,972 4. 이자수익 (주석8,28) 35,569,559,709 34,533,503,505 신용거래융자이자 4,717,452,618 6,253,860,455 대출금이자 5,065,276,830 4,456,769,145 채권이자 19,847,970,080 19,478,210,996 기업융통어음이자 1,005,123,272 1,403,916,976 증금예치금이자 115,774,194 126,581,035 양도성예금증서이자 1,004,707,118 26,246,867 환매조건부매수이자 838,469,898 898,786,416 전자단기사채이자 283,554,782 127,446,397 기타이자 2,691,230,917 1,761,685,218 5. 외환거래이익 (주석8) 1,608,724,296 3,058,132,846 외환차익 502,819,609 1,068,311,391 외화환산이익 1,105,904,687 1,989,821,455 6. 기타영업수익 3,728,274,393 2,731,683,684 배당금수익 (주석8) 3,244,816,500 2,460,187,694 분배금수익 (주석8) 455,678,270 264,000,000 기타대손충당금환입 (주석4,8) 20,401,074 - 지급보증충당부채환입 (주석24) 1,633,859 - 기타 5,744,690 7,495,990 II. 영 업 비 용 173,144,095,793 199,499,553,788 1. 수수료비용 (주석28) 2,484,278,691 3,856,354,049 매매수수료 1,485,329,790 2,203,808,860 기타수수료비용 998,948,901 1,652,545,189 2. 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분손실 (주석8,10) 75,433,629,307 86,158,926,140 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 22,345,799,621 55,289,181,254 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 26,045,044 6,327,131,165 당기손익-공정가치측정금융부채상환손실 15,098,520,919 12,443,102,148 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 17,236,011,752 138,699,082 당기손익-공정가치인식지정금융자산처분손실 2,973,013,196 4,242,864,956 당기손익-공정가치인식지정금융자산평가손실 53,653,312 156,542,237 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환손실 1,205,201,372 1,030,295,032 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 16,495,384,091 6,531,110,266 3. 파생상품거래손실 (주석8) 40,703,902,330 49,201,583,262 선물거래손실 26,279,450,168 32,418,828,332 장외파생상품거래손실 14,424,452,162 16,782,754,930 4. 이자비용 (주석8,28) 14,088,303,764 13,233,378,994 증금차입금이자 2,840,234,282 2,627,067,359 투자자예탁금이용료 387,133,315 519,868,369 환매조건부매도이자 8,718,651,096 7,425,289,778 콜머니이자 437,368,392 413,651,299 후순위사채이자 382,222,827 654,430,369 기타 1,322,693,852 1,593,071,820 5. 상각후원가측정대출채권평가 및 처분손실 (주석4,8) - 7,500,000 상각후원가측정대출채권매각손실 - 7,500,000 6. 외환거래손실 (주석8) 409,489,373 1,251,153,842 외환차손 317,712,518 1,164,276,735 외화환산손실 91,776,855 86,877,107 7. 판매비와관리비 (주석28,30) 40,012,864,004 45,742,379,389 8. 기타영업비용 11,628,324 48,278,112 기타대손상각비 (주석4,8) - 1,033,794 지급보증충당부채전입 (주석24) - 34,286,763 복구충당부채전입 (주석24) 11,628,324 12,957,555 III. 영 업 이 익 13,658,092,905 18,965,445,489 IV. 영 업 외 수 익 582,714,662 537,956,957 1. 유형자산처분이익 - 292,000 2. 수입임대료 (주석28) 548,300,327 487,646,145 3. 잡이익 (주석 28) 34,414,335 50,018,812 V. 영 업 외 비 용 429,553,550 427,819,455 1. 유형자산처분손실 - 1,000 2. 기부금 188,860,320 152,740,010 3. 투자부동산감가상각비 24,591,018 24,591,018 4. 잡손실 216,102,212 250,487,427 VI. 법인세비용차감전순이익 13,811,254,017 19,075,582,991 VII. 법인세비용 (주석26) 3,836,741,947 5,481,690,270 VIII. 분 기 순 이 익 (주석32) (대손준비금 반영후 조정이익 당분기 : 8,805,301천원 전분기 : 11,409,895 천원) 9,974,512,070 13,593,892,721 IX. 기타포괄손익 (주석11) (2,444,422,855) (1,800,919,014) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (2,444,422,855) (1,800,919,014) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (주석8) (2,484,608,037) (3,136,062,514) 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채신용위험변동효과(주석8) 40,185,182 1,335,143,500 X. 총 포 괄 이 익 7,530,089,215 11,792,973,707 XI. 주당이익 (주석27) 1. 기본 주당이익 103 140 2. 희석 주당이익 103 140 다. 분 기 자 본 변 동 표 제 67(당) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 66(전) 기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2018.01.01 [제66(전)기 1분기초] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 75,630,106,452 162,222,194,991 709,281,800,420 분기순이익 - - - - 13,593,892,721 13,593,892,721 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - (3,136,062,514) - (3,136,062,514) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - - (203,528,805) (203,528,805) 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 - - - 1,335,143,500 - 1,335,143,500 2018.03.31 [제66(전)기 1분기말] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 73,829,187,438 175,612,558,907 720,871,245,322 2019.01.01 [제67(당)기 1분기초] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 75,750,686,034 207,699,897,709 754,880,082,720 분기순이익 - - - - 9,974,512,070 9,974,512,070 주식할인발행차금 - - 67,190,907,390 - (67,190,907,390) - 배당금 - - - - (5,810,348,700) (5,810,348,700) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - (2,484,608,037) - (2,484,608,037) 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 - - - 40,185,182 - 40,185,182 2019.03.31 [제67(당)기 1분기말] 537,592,090,000 1,327,430,780 (299,114,413) 73,306,263,179 144,673,153,689 756,599,823,235 라. 분 기 현 금 흐 름 표 제 67(당) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 66(전) 기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 113,513,064,299 (214,610,709,984) 1. 분기순이익 9,974,512,070 13,593,892,721 2. 손익조정사항 (21,783,193,594) (30,233,640,363) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (23,076,963,681) (4,155,252,291) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - (8,257,148,217) 당기손익-공정가치인식지정금융자산평가이익 (2,527,556,905) (1,877,889,552) 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 (4,049,610,243) (12,114,337,896) 금융보증수수료수익 (214,255,484) (1,570,797,969) 파생상품거래이익 (18,029,562,777) (9,884,874,228) 이자수익 (35,569,559,709) (34,533,503,505) 외화환산이익 (1,105,904,687) (1,989,821,455) 배당금수익 (3,244,816,500) (2,460,187,694) 기타대손충당금환입 (20,401,074) - 지급보증충당부채환입 (1,633,859) - 유형자산처분이익 - (292,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 26,045,044 6,327,131,165 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 17,236,011,752 138,699,082 당기손익-공정가치인식지정금융자산평가손실 53,653,312 156,542,237 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 16,495,384,091 6,531,110,266 파생상품거래손실 11,063,722,462 12,828,789,579 이자비용 14,088,303,764 13,233,378,994 외화환산손실 91,776,855 86,877,107 기타대손상각비 - 1,033,794 감가상각비 2,106,493,252 812,653,454 무형자산상각비 1,022,719,504 940,722,160 충당부채전입 11,628,324 47,244,318 유형자산처분손실 - 1,000 투자부동산감가상각비 24,591,018 24,591,018 법인세비용 3,836,741,947 5,481,690,270 3. 자산, 부채의 증감 110,155,815,431 (211,245,345,051) 예치금의 증가 (83,598,758,465) (39,227,318,317) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (264,958,509,230) (462,112,009,016) 당기손익-공정가치인식지정금융자산의 감소(증가) (53,728,300,651) 131,423,957,467 파생상품자산의 감소 19,790,778,075 8,124,754,867 신용공여금의 증가 (38,810,869,498) (36,431,215,973) 환매조건부매수의 감소(증가) 140,400,000,000 (40,000,000,000) 대여금의 감소(증가) 131,026,504 (6,572,137) 대지급금의 감소(증가) 27,872,864 (813,520) 기타대출채권의 증가 - (230,000,000,000) 증권미수금의 감소 721,088,275 12,612,013 기타미수금의 증가 (344,400,093,281) (532,673,140,667) 미수수익의 증가 (485,912,155) (1,354,522,457) 선급금의 증가 (12,931,386,739) (8,017,930,940) 선급비용의 증가 (882,557,836) (698,896,926) 투자자예수금의 감소 (16,777,521,181) (89,263,712,435) 수입담보금의 증가(감소) (1,083,113,045) 602,883,285 기타예수금의 증가 408,882,504 1,284,462,826 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) (155,153,332,682) 480,057,399,563 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 증가 9,243,908,158 49,709,985,213 환매조건부매도의 증가(감소) 602,274,564,528 (36,541,804,301) 파생상품부채의 감소 (15,359,574,178) (16,131,535,399) 금융보증부채의 감소 (4,473,626,591) (4,559,545,859) 미지급금의 증가 335,858,165,810 615,164,131,918 미지급비용의 감소 (5,336,961,029) (438,738,540) 선수수익의 감소 (554,793,618) (642,685,448) 제세예수금의 증가(감소) (165,161,108) 474,909,732 4. 법인세 납부 (3,026,908,720) (3,014,042,301) 5. 이자의 수취 29,702,912,701 29,060,739,801 6. 이자의 지급 (12,152,251,828) (13,106,602,528) 7. 배당금 수취 642,178,239 334,287,737 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (399,199,400) (325,093,399) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 - 26,622,801 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 - 26,236,801 비품의 처분 - 386,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (399,199,400) (351,716,200) 차량운반구의 취득 - (70,181,800) 비품의 취득 (203,399,400) (278,236,350) 보증금의 증가 - (1,098,050) 무형자산의 취득 (195,800,000) (2,200,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 35,995,026,381 152,240,857,083 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 808,319,640,287 1,148,523,443,034 콜머니의 증가 - 60,000,000,000 차입금의 증가 808,319,640,287 1,088,425,449,534 임대보증금의 감소 - 97,993,500 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (772,324,613,906) (996,282,585,951) 콜머니의 감소 (50,000,000,000) - 차입금의 상환 (721,099,578,534) (974,029,729,951) 사채의 상환 - (22,000,000,000) 임대보증금의 감소 (38,993,500) (252,856,000) 리스료의 지급 (1,186,041,872) - Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 100,544,954 1,461,484,320 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 149,209,436,234 (61,233,461,980) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 396,545,701,904 164,742,454,046 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 545,755,138,138 103,508,992,066 5. 재무제표 주석 제 67(당) 기 1분기 2019년 03월 31일 현재 제 66(전) 기 2018년 12월 31일 현재 유진투자증권주식회사 1. 회사의 개요 유진투자증권주식회사(이하 '당사')는 1954년 5월에 설립되어 2019년 3월 31일 현재서울특별시 소재의 본 점과 24 개 의 지점을 두고 금융투자업 을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2019년 3월 31일 현재 납입자본은537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분 기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 . ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않아습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니 다.(2) 리스이용자 당사는 건물, 자동차를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스 (예: 복사기) 에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 유형자산 건물 자동차 합계 당기 초 취득원가 24,855 565 25,420 당분기 말 취득원가 24,958 679 25,637 감가상각누계액 (1,109) (76) (1,185) 합 계 23,849 603 24,452 ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 지점 건물의 리스가 포함되어 있습니다. 일부 리스는 연 3% 추가 임차료를 지급해야 합니다. 전환 시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. ㆍ 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급)리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. ㆍ 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후 판단 을 사용합니다. 당사는 다양한 건물과 자동차 를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. (3) 리 스제공자 당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 25,420 리스부채 27,167 현재가치할인차금 (1,747) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 해당 사용권자산 과 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 의 획득에 필요한 자금을 차입하기 위하여 지급해야하는 이자율을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일)재무제표에 공시된 운용리스 약정 7,807 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 7,650 전기말(2018년12월31일)에 인식된 금융리스부채 17,770 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (69) - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영 17,087 - 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 752 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 25,420 ② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 25,637백만원을 인식하였고,리스부채로 현재가치할인전 26,204백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 1,192백만원, 이자비용 125백만원을 인식하였습니다. 4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 최대노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권의 금액은 제외하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 3,685,054,314 3,422,148,197 공정가치인식지정금융자산 430,169,269 373,967,065 소 계 4,115,223,583 3,796,115,262 상각후원가측정금융자산 현금 및 예치금 688,900,798 456,127,659 상각후원가측정대출채권 708,479,975 809,115,671 기타자산(*) 958,392,753 608,141,435 소 계 2,355,773,526 1,873,384,765 파생상품자산 13,250,912 15,021,429 난외계정 지급보증 75,122 182,107 매입확약 394,800,000 420,300,000 출자약정 24,500,000 10,600,000 소 계 419,375,122 431,082,107 총 계 6,903,623,143 6,115,603,563 (*) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함 ② 신용위험 익스포저 가. 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 대손충당금 측정방법에 따른 대여금 및 수취채권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 현금 및 예치금 등급1 688,900,798 - 688,900,798 소 계 688,900,798 - 688,900,798 상각후원가측정대출채권 등급1 656,813,947 - 656,813,947 등급3 - 125,133,292 125,133,292 충당금 - (73,467,264) (73,467,264) 소 계 656,813,947 51,666,028 708,479,975 기타자산 등급1 958,392,753 - 958,392,753 등급3 - 4,839,772 4,839,772 충당금 - (4,839,772) (4,839,772) 소 계 958,392,753 - 958,392,753 합 계 2,304,107,498 51,666,028 2,355,773,526 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 현금 및 예치금 등급1 456,127,659 - 456,127,659 소 계 456,127,659 - 456,127,659 상각후원가측정대출채권 등급1 758,520,554 - 758,520,554 등급3 - 125,133,292 125,133,292 충당금 - (74,538,175) (74,538,175) 소 계 758,520,554 50,595,117 809,115,671 기타자산 등급1 608,141,435 - 608,141,435 등급3 - 4,860,173 4,860,173 충당금 - (4,860,173) (4,860,173) 소 계 608,141,435 - 608,141,435 합 계 1,822,789,648 50,595,117 1,873,384,765 나. 보고기간종료일 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 상각후원가측정대출채권 59,590,768 - 59,590,768 보고기간종료일 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 없습니다. 다. 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 합 계 기타자산 합 계 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 분기초 총 장부금액 758,520,554 125,133,292 883,653,846 608,141,435 4,860,173 613,001,608 실행 38,838,007 - 38,838,007 356,820,587 - 356,820,587 회수 (140,544,614) - (140,544,614) (6,569,269) (20,401) (6,589,670) 분기말 총 장부금액 656,813,947 125,133,292 781,947,239 958,392,753 4,839,772 963,232,525 손실충당금 - (73,467,264) (73,467,264) - (4,839,772) (4,839,772) 분기말 순 장부금액 656,813,947 51,666,028 708,479,975 958,392,753 - 958,392,753 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 합 계 기타자산 합 계 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초 총 장부금액(*) 857,828,877 135,970,702 993,799,579 785,961,619 4,837,814 790,799,433 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (96,833) 96,833 - (26,653) 26,653 - 실행 230,140,669 - 230,140,669 64,692,560 - 64,692,560 회수 (329,352,159) - (329,352,159) (242,466,091) (4,294) (242,470,385) 제각 - (10,934,243) (10,934,243) - - - 기말 총 장부금액 758,520,554 125,133,292 883,653,846 608,141,435 4,860,173 613,001,608 손실충당금 - (74,538,175) (74,538,175) - (4,860,173) (4,860,173) 기말 순 장부금액 758,520,554 50,595,117 809,115,671 608,141,435 - 608,141,435 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 장부금액입니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포저는 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 합 계 지급보증 등급2 - 75,122 75,122 매입확약 등급1 394,800,000 - 394,800,000 출자약정 등급1 24,500,000 - 24,500,000 합 계 419,300,000 75,122 419,375,122 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 지급보증 등급2 - 182,107 182,107 매입확약 등급1 420,300,000 - 420,300,000 출자약정 등급1 10,600,000 - 10,600,000 합 계 430,900,000 182,107 431,082,107 마. 당분기와 전기 중 대손 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타자산 합 계 분기초 (74,538,175) (4,860,173) (79,398,348) 대손충당금 환입 - 20,401 20,401 충당금할인차금의 이자수익인식액 1,070,911 - 1,070,911 분기말 (73,467,264) (4,839,772) (78,307,036) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타자산 합 계 기초 - (4,837,814) (4,837,814) 회계정책변경의 효과 (87,266,422) - (87,266,422) 대손상각비 (2,125,242) (22,359) (2,147,601) 충당금할인차금의 이자수익인식액 3,919,246 - 3,919,246 채권매각 등 10,934,243 - 10,934,243 기말 (74,538,175) (4,860,173) (79,398,348) ③ 신용등급별 구성내역당분기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) AAA 1,427,573,271 AA- to AA+ 908,613,292 A- to A+ 318,986,178 Lower than A- 70,551,608 무위험채권(정부발행채권) 1,379,215,024 합 계 4,104,939,373 (*) 주가연계증권 제외 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) AAA 1,393,925,154 AA- to AA+ 975,991,129 A- to A+ 328,466,078 Lower than A- 66,456,048 무위험채권(정부발행채권) 1,023,536,275 합 계 3,788,374,684 (*) 주가연계증권 제외 (2) 시장위험 ① 위험요인별 VaR당분기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구분 최고치 최저치 평균치 당분기말 금리 위험 2,672,544 1,705,516 2,186,673 2,672,381 주식 위험 2,844,994 807,561 1,523,067 1,346,549 수익증권 위험 125,072 99,536 111,686 106,537 외환 위험 204,403 9,900 148,411 140,841 전체 위험 3,609,519 1,750,138 2,504,821 2,177,848 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 최고치 최저치 평균치 전기말 금리 위험 2,773,052 1,510,695 2,097,476 2,319,897 주식 위험 6,185,556 683,678 1,607,134 2,440,201 수익증권 위험 178,148 31,149 89,282 99,407 외환 위험 343,265 14,558 102,969 142,595 전체 위험 3,798,276 1,482,055 2,371,643 3,309,700 ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 구 분 통 화 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 외화예금 HKD 144.95 5,086,576.11 737,299 142.77 9,358,627.11 1,336,131 USD 1,137.80 6,198,554.75 7,052,716 1,118.10 2,412,574.18 2,697,499 JPY 10.28 65,266,306.12 671,094 10.13 47,037,302.39 476,573 CNH 168.74 25,407,246.49 4,287,219 162.76 17,133,031.21 2,788,572 소 계 12,748,328 7,298,775 기타예치금 HKD 144.95 4,372,749.59 633,830 142.77 1,127,777.48 161,013 USD 1,137.80 1,530,311.90 1,741,189 1,118.10 527,258.58 589,528 IDR 0.08 8,156,159,883.00 651,677 0.08 12,571,707,730.00 965,507 CNH 168.74 22,501,852.97 3,796,963 162.76 27,622,568.23 4,495,849 JPY 10.28 44,654,487.00 459,155 10.13 23,835,230.00 241,494 VND 0.05 10,686,191,188.00 523,623 0.05 16,499,223,038.00 795,263 소 계 7,806,437 7,248,654 장내파생상품자기거래예치금 HKD 144.95 15,353,400.16 2,225,475 142.77 15,643,230.16 2,233,384 JPY 10.28 33,260,500.00 341,998 10.13 55,451,000.00 561,818 USD 1,137.80 9,256,643.97 10,532,210 1,118.10 9,163,699.83 10,245,933 EUR 1,277.46 548,144.00 700,232 1,279.16 736,270.00 941,807 소 계 13,799,915 13,982,942 외화채권 USD 1,137.80 22,767,527.45 25,904,893 1,118.10 22,504,640.84 25,162,439 합 계 60,259,573 53,692,810 외화예수금 HKD 144.95 5,055,795.73 732,837 142.77 9,357,607.63 1,335,986 JPY 10.28 65,223,773.12 670,657 10.13 46,982,809.39 476,020 USD 1,137.80 6,182,739.12 7,034,721 1,118.10 2,406,728.46 2,690,963 CNH 168.74 25,276,723.85 4,265,194 162.76 17,119,985.25 2,786,449 합 계 12,703,409 7,289,418 (3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3 개월 3~12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 447,770,388 4,431,499 798,485 1,417 562,634 453,564,423 당기손익-공정가치측정금융부채 245,768,432 132,831,272 1,276,114,208 30,476,131 241,106,306 1,926,296,349 차입부채 1,999,721,098 459,058,468 97,756,025 120,253 682,608,612 3,239,264,456 파생상품부채 - 36,357 53,934 1,252,614 12,450,336 13,793,241 기타부채(*2) 830,434,806 7,807,809 36,548,619 7,818,963 13,930,510 896,540,707 합 계 3,523,694,724 604,165,405 1,411,271,271 39,669,378 950,658,398 6,529,459,176 지급보증 - - - 74,833 289 75,122 매입확약 - - 84,000,000 250,500,000 60,300,000 394,800,000 출자약정 - - - 10,100,000 14,400,000 24,500,000 합 계 - - 84,000,000 260,674,833 74,700,289 419,375,122 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금, 리스부채(현재가치할인차금 제외) 포함 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3 개월 3~12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 464,388 ,583 5,170,666 910,680 1,804 544,442 471,016,175 당기손익-공정가치측정금융부채 201,985,470 64,663,246 1,483,602,593 58,140,019 234,184,720 2,042,576,048 차입부채 1,466,401,785 385,073,488 160,995,869 100,999 587,197,688 2,599,769,829 파생상품부채 274,265 214,730 235,260 2,282,506 15,221,965 18,228,726 기타부채(*2) 487,743,445 8,641,000 36,314,786 691,290 - 533,390,521 합 계 2,620,793,548 463,763,130 1,682,059,188 61,216,618 837,148,815 5,664,981,299 지급보증 106,985 - - 74,833 289 182,107 매입확약 - - 74,500,000 275,500,000 70,300,000 420,300,000 출자약정 - - - 400,000 10,200,000 10,600,000 합 계 106,985 - 74,500,000 275,974,833 80,500,289 431,082,107 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 ( 4) 제 거되지 아니한 양도 금융자산당분기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 자산의 장부금액 2,361,279,496 관련부채의 장부금액 2,247,044,815 자산의 공정가치 2,361,279,496 관련부채의 공정가치 2,247,044,815 순포지션 114,234,681 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 당기손 익-공정가치측정금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 당사는 매도 후 미 리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다. (5) 금융상품 상계당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. ① 금융자산의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 24,433,750 - 24,433,750 1,915,145 - - 22,518,605 환매조건부매수 100,000 - 100,000 100,000 - - - 기타미수금(위탁거래) 339,457,339 322,729,955 16,727,384 - - - 16,727,384 기타미수금(자기거래) 113,765,172 - 113,765,172 79,341,643 - - 34,423,529 합 계 477,756,261 322,729,955 155,026,306 81,356,788 - - 73,669,518 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 7,188,425 - 7,188,425 1,747,370 - - 5,441,055 환매조건부매수 140,500,000 - 140,500,000 140,500,000 - - - 기타미수금(위탁거래) 345,157,830 345,157,830 - - - - - 기타미수금(자기거래) 81,449,777 - 81,449,777 60,221,118 - - 21,228,659 합 계 574,296,032 345,157,830 229,138,202 202,468,488 - - 26,669,714 ② 금융부채의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 13,793,241 - 13,793,241 1,915,145 - - 11,878,096 환매조건부매도 2,247,044,815 - 2,247,044,815 2,247,044,815 - - - 기타미지급금(위탁거래) 322,729,955 322,729,955 - - - - - 기타미지급금(자기거래) 79,341,643 - 79,341,643 79,341,643 - - - 매도유가증권 1,069,294,257 - 1,069,294,257 - 1,060,694,257 8,600,000 - 합 계 3,732,203,911 322,729,955 3,409,473,956 2,328,301,603 1,060,694,257 8,600,000 11,878,096 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 16,090,822 - 16,090,822 1,747,370 - - 14,343,452 환매조건부매도 1,652,570,251 - 1,652,570,251 1,652,570,251 - - - 기타미지급금(위탁거래) 387,262,817 345,157,830 42,104,987 - - - 42,104,987 기타미지급금(자기거래) 60,221,118 - 60,221,118 60,221,118 - - - 매도유가증권 1,207,211,578 - 1,207,211,578 - 1,198,101,578 9,110,000 - 합 계 3,323,356,586 345,157,830 2,978,198,756 1,714,538,739 1,198,101,578 9,110,000 56,448,439 (6) 자본관리 당분기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법당사의 금융상품 공정가치 측정방법은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합계 현금및예치금 688,900,798 - 688,900,798 688,900,798 상각후원가측정대출채권(*1) 782,124,513 (73,644,538) 708,479,975 708,531,116 기타자산(*1) 963,570,532 (5,177,779) 958,392,753 958,482,084 자산총계 2,434,595,843 (78,822,317) 2,355,773,526 2,355,913,998 예수부채(*1) 453,564,423 - 453,564,423 453,564,423 차입부채(*2) 3,239,264,456 - 3,239,264,456 3,240,176,426 기타부채(*1) 896,540,707 (1,661,018) 894,879,689 894,889,777 부채총계 4,589,369,586 (1,661,018) 4,587,708,568 4,588,630,626 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 456,127,659 - 456,127,659 456,127,659 상각후원가측정대출채권(*1) 883,848,680 (74,733,009) 809,115,671 809,154,457 기타자산(*1) 613,407,074 (5,265,639) 608,141,435 608,207,535 자산총계 1,953,383,413 (79,998,648) 1,873,384,765 1,873,489,651 예수부채(*1) 471,016,175 - 471,016,175 471,016,175 차입부채(*2) 2,599,769,829 - 2,599,769,829 2,600,367,129 기타부채(*1) 533,390,521 (49,314) 533,341,207 533,348,604 부채총계 3,604,176,525 (49,314) 3,604,127,211 3,604,731,908 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,886,631,982 2,624,640,758 79,247,554 4,590,520,294 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,997,700 - 113,101,753 136,099,453 파생상품자산 1,285,940 10,636,150 1,328,822 13,250,912 합 계 1,910,915,622 2,635,276,908 193,678,129 4,739,870,659 당 기손익-공정가치측정금융부채 1,069,294,258 - 857,002,091 1,926,296,349 파생상품부채 - 13,793,241 - 13,793,241 합 계 1,069,294,258 13,793,241 857,002,091 1,940,089,590 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,716,496,123 2,455,177,757 72,527,797 4,244,201,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,191,698 - 114,289,270 139,480,968 파생상품자산 1,485,498 12,051,056 1,484,875 15,021,429 합 계 1,743,173,319 2,467,228,813 188,301,942 4,398,704,074 당 기손익-공정가치측정금융부채 1,207,211,578 - 835,364,470 2,042,576,048 파생상품부채 - 18,228,726 - 18,228,726 합 계 1,207,211,578 18,228,726 835,364,470 2,060,804,774 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기와 전기의 공정가치 수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 부채합계 분기초잔액 72,527,797 114,289,270 1,484,875 188,301,942 (835,364,470) (835,364,470) 당기손익인식금액 4,869,042 - (156,053) 4,712,989 (13,576,119) (13,576,119) 기타포괄손익인식금액 - (1,187,517) - (1,187,517) - - 매입 4,038,509 - - 4,038,509 (319,317,142) (319,317,142) 결제 (2,187,794) - - (2,187,794) 311,255,640 311,255,640 분기말잔액 79,247,554 113,101,753 1,328,822 193,678,129 (857,002,091) (857,002,091) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 부채합계 기초잔액 - - 4,121,787 4,121,787 - - IFRS9 효과(*1) 59,914,377 113,612,025 (2,083,965) 171,442,437 (793,775,799) (793,775,799) 대체(*2) - (203,529) - (203,529) - - 당기손익인식금액 2,600,825 - (1,152,947) 1,447,878 (14,706,678) (14,706,678) 기타포괄손익인식금액 - 907,011 - 907,011 - - 매입 32,971,695 - 600,000 33,571,695 (726,583,488) (726,583,488) 결제 (22,959,100) (26,237) - (22,985,337) 699,701,495 699,701,495 기말잔액 72,527,797 114,289,270 1,484,875 188,301,942 (835,364,470) (835,364,470) (*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. (*2) 기타포괄손익 대체 금액임. (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,624,640,758 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 장외파생상품자산 10,636,150 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,635,276,908 장외파생상품부채 13,793,241 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 13,793,241 66(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,455,177,757 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 장외파생상품자산 12,051,056 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,467,228,813 장외파생상품부채 18,228,726 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 18,228,726 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권,채무증권 68,963,344 할인율기초자산의 변동성 6.86% ~ 16.82%8.80% ~ 19.04% 당기손익-공정가치인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 10,284,210 기초자산의 변동성상관계수 13.45% ~ 19.65%0.18 ~ 0.66 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 113,101,753 할인율성장율 9.96% ~ 17.40%0.00% ~ 2.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 1,328,822 기초자산의 변동성 (0.47)% ~ 13.88% 금융자산 합계 193,678,129 당기손익-공적가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 857,002,091 기초자산의 변동성상관계수 13.45% ~ 19.65%0.18 ~ 0.66 금융부채 합계 857,002,091 66(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법옵션모형 지분증권,채무증권 64,787,218 할인율 기초자산의 변동성 7.82% ~ 16.82%8.80% ~ 28.40% 당기손익-공정가치인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 7,740,579 기초자산의 변동성상관계수 14.10% ~ 21.92%0.15 ~ 0.67 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 114,289,270 할인율성장율 9.96% ~ 15.32%0.00% ~ 2.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 1,484,875 기초자산의 변동성 (0.75)% ~ 13.88 % 금융자산 합계 188,301,942 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 835,364,470 기초자산의 변동성상관계수 14.10% ~ 21.92%0.15 ~ 0.67 금융부채 합계 835,364,470 6. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태는 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 8,600,000 64,306,352 615,994,446 688,900,798 Ⅱ. 증권 (*1) 420,494,097 3,062,705,109 20,925,905 1,292,657,803 4,796,782,914 Ⅲ. 파생상품자산 - - 13,250,912 - 13,250,912 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 651,267,611 - - 57,212,364 708,479,975 Ⅴ. 유형자산 - - - 51,787,705 51,787,705 VI. 기타자산 366,645,051 440,756,312 1,863,650 280,797,685 1,090,062,698 자산총계 1,438,406,759 3,512,061,421 100,346,819 2,298,450,003 7,349,265,002 부 채 Ⅰ. 예수부채 437,503,166 - - 16,061,257 453,564,423 Ⅱ. 차입부채 (*2) 648,319,641 2,446,194,258 857,002,091 1,214,044,815 5,165,560,805 Ⅲ. 파생상품부채 - - 13,793,241 - 13,793,241 Ⅳ. 기타부채 369,237,742 310,030,300 1,289,118 279,189,550 959,746,710 부채총계 1,455,060,549 2,756,224,558 872,084,450 1,509,295,622 6,592,665,179 자 본 (16,653,790) 755,836,863 (771,737,631) 789,154,381 756,599,823 부채및자본총계 1,438,406,759 3,512,061,421 100,346,819 2,298,450,003 7,349,265,002 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 9,110,000 46,431,595 400,586,064 456,127,659 Ⅱ. 증권 (*1) 392,305,251 2,739,334,786 22,604,670 1,299,601,105 4,453,845,812 Ⅲ. 파생상품자산 - - 15,021,429 - 15,021,429 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 612,456,742 - - 196,658,929 809,115,671 Ⅴ. 유형자산 - - - 28,047,281 28,047,281 VI. 기타자산 415,634,508 164,618,427 649 , 121 146,931,786 727,833,842 자산총계 1,420,396,501 2,913,063,213 84,706,815 2,071,825,165 6,489,991,694 부 채 Ⅰ. 예수부채 469,132,067 - - 1,884,108 471,016,175 Ⅱ. 차입부채 (*2) 496,099,579 2,116,851,578 835,364,470 1,194,030,250 4,642,345,877 Ⅲ. 파생상품부채 - - 18,228,726 - 18,228,726 Ⅳ. 기타부채 411,175,034 64,461,334 115,781 127,768,684 603,520,833 부채총계 1,376,406,680 2,181,312,912 853,708,977 1,323,683,042 5,735,111,611 자 본 43,989,821 731,750,301 (769,002,162) 748,142,123 754,880,083 부채및자본총계 1,420,396,501 2,913,063,213 84,706,815 2,071,825,165 6,489,991,694 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함 (2) 당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 Ⅰ. 영업수익 24,473,644 71,509,121 59,814,002 31,005,422 186,802,189 수수료수익 11,037,000 294,894 306,081 17,653,044 29,291,019 금융수익 13,416,243 68,454,103 59,507,921 12,404,629 153,782,896 기타영업수익 20,401 2,760,124 - 947,749 3,728,274 Ⅱ. 영업비용 32,776,329 53,169,462 72,235,199 14,963,106 173,144,096 수수료비용 2,147,310 300,511 - 36,458 2,484,279 금융비용 4,251,024 49,911,880 69,855,681 6,616,740 130,635,325 판매비와관리비 26,377,995 2,957,071 2,379,518 8,298,280 40,012,864 기타비용 - - - 11,628 11,628 Ⅲ. 영업외손익 - - - 153,161 153,161 Ⅳ. 법인세비용 - - - 3,836,742 3,836,742 Ⅴ. 분기순이익(손실) (8,302,685) 18,339,659 (12,421,197) 12,358,735 9,974,512 66(전) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 Ⅰ. 영업수익 35,049,203 73,621,503 77,631,552 32,162,741 218,464,999 수수료수익 20,206,083 153,866 109,883 19,953,765 40,423,597 금융수익 14,843,120 71,608,802 77,521,669 11,336,127 175,309,718 기타영업수익 - 1,858,835 - 872,849 2,731,684 Ⅱ. 영업비용 36,755,960 53,657,139 89,613,428 19,473,027 199,499,554 수수료비용 3,112,090 618,536 - 125,728 3,856,354 금융비용 5,023,077 50,986,764 83,967,174 9,875,528 149,852,543 판매비와관리비 28,619,759 2,051,839 5,646,254 9,424,527 45,742,379 기타비용 1,034 - - 47,244 48,278 Ⅲ. 영업외손익 - - - 110,138 110,138 Ⅳ. 법인세비용 - - - 5,481,690 5,481,690 Ⅴ. 분기순이익(손실) (1,706,757) 19,964,364 (11,981,876) 7,318,162 13,593,893 7. 금융상품의 범주별 구분당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 4,160,351,025 3,870,234,612 공정가치인식지정금융자산 430,169,269 373,967,065 소 계 4,590,520,294 4,244,201,677 파생상품자산 13,250,912 15,021,429 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 136,099,453 139,480,968 상각후원가측정금융자산 현금 및 예치금 688,900,798 456,127,659 상각후원가측정대출채권 708,479,975 809,115,671 기타자산(*1) 958,392,753 608,141,435 소 계 2,355,773,526 1,873,384,765 자산합계 7,095,644,185 6,272,088,839 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치측정금융부채 1,069,294,258 1,207,211,578 공정가치인식지정금융부채 857,002,091 835,364,470 소 계 1,926,296,349 2,042,576,048 파생상품부채 13,793,241 18,228,726 상각후원가측정금융부채 예수부채 453,564,423 471,016,175 차입부채 3,239,264,456 2,599,769,829 기타부채(*2) 894,879,689 533,341,207 소 계 4,587,708,568 3,604,127,211 부채합계 6,527,798,158 5,664,931,985 (*1) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함(*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금, 리스부채(현재가치할인차금 제외) 포함 8. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(*) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 당기손익-공정가치측정금융자산 47,026,242 - 21,252,422 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,296,065 (2,301,803) - - 상각후원가측정대출채권 380,928 - 14,317,137 - 파생상품 (1,797,254) - - - 기타금융자산 - - - 20,401 당기손익-공정가치측정금융부채 (42,539,171) (22,040) - - 기타금융부채 - - (14,088,304) - 합 계 5,366,810 (2,323,843) 21,481,255 20,401 (*) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함 66(전) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(*) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 당기손익-공정가치측정금융자산 (4,985,999) - 21,136,156 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,102,237 (3,136,063) - - 상각후원가측정대출채권 (7,500) - 12,657,479 - 파생상품 (2,407,291) - - - 기타금융자산 1,784,086 - 739,869 (1,034) 당기손익-공정가치측정금융부채 10,395,707 1,335,144 - - 기타금융부채 - - (13,233,379) - 합 계 6,881,240 (1,800,919) 21,300,125 (1,034) (*) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함 9. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 현금및현금성자산 당좌예금 71,982 47,576 외화예금 12,748,328 7,298,775 보통예금 7,155,900 22,338,060 정기예금 - 40,688,280 MMDA 130,000,000 150,000,000 기타 395,778,928 176,173,011 소 계 545,755,138 396,545,702 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 25,031,528 1,020,862 대차거래이행보증금 8,600,000 9,110,000 장내파생상품자기거래예치금 13,799,915 13,982,942 장내파생상품자기거래증거금 700,000 1,200,000 정기예금 42,188,280 - 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,019,500 3,019,500 기타예치금 49,806,437 31,248,653 소 계 143,145,660 59,581,957 합 계 688,900,798 456,127,659 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 25,031,528 1,020,862 대차거래이행보증금 8,600,000 9,110,000 장내파생상품자기거래예치금 13,799,915 13,982,942 장내파생상품자기거래증거금 700,000 1,200,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,019,500 3,019,500 기타예치금 49,806,437 31,248,653 소 계 100,957,380 59,581,957 당기손익-공정가치인식지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 368,173,375 318,538,005 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 51,711,683 47,688,483 소 계 419,885,058 366,226,488 합 계 520,842,438 425,808,445 (3) 금융투자업규정 은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 당사는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 당사는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있습니다. 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 51,625,704 41,886,028 42,762,866 876,838 국공채 1,364,424,716 1,356,195,522 1,369,181,373 12,985,851 특수채 548,306,181 549,136,563 549,349,560 212,997 회사채 1,482,963,026 1,485,725,958 1,487,176,693 1,450,735 외화채 25,193,181 25,608,928 25,904,893 295,965 집합투자증권 320,939,877 312,043,000 319,041,669 6,998,669 출자금 36,262,440 38,024,325 38,024,325 - 기업어음 231,285,179 231,793,757 231,927,687 133,930 MMF 75,000,000 75,065,385 75,161,319 95,934 기타 29,110,716 306,532 306,532 - 사모사채 20,916,000 21,514,108 21,514,108 - 합 계 4,186,027,020 4,137,300,106 4,160,351,025 23,050,919 주식 168,378,915 155,813,560 162,448,895 (6,635,335) 국공채 810,350,331 818,099,387 828,639,963 (10,540,576) 특수채 70,291,000 70,291,000 70,316,400 (25,400) 집합투자증권 7,854,300 7,854,300 7,889,000 (34,700) 합 계 1,056,874,546 1,052,058,247 1,069,294,258 (17,236,011) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 42,059,528 33,900,152 31,881,440 (2,018,712) 국공채 895,074,539 877,303,439 893,196,378 15,892,939 특수채 669,782,705 670,150,834 670,970,633 819,799 회사채 1,632,794,994 1,632,863,072 1,636,496,556 3,633,484 외화채 24,094,914 25,209,886 25,162,439 (47,447) 집합투자증권 314,826,003 317,942,786 302,596,972 (15,345,814) 출자금 36,128,640 35,846,487 38,041,651 2,195,164 기업어음 177,262,243 177,752,388 177,784,079 31,691 MMF 75,000,000 75,000,000 75,065,385 65,385 기타 29,305,151 500,967 500,967 - 사모사채 17,926,000 18,212,549 18,538,112 325,563 합 계 3,914,254,717 3,864,682,560 3,870,234,612 5,552,052 주식 182,404,110 182,422,432 165,232,186 17,190,246 국공채 1,012,861,222 1,011,240,470 1,023,962,550 (12,722,080) 특수채 17,987,650 17,987,650 18,016,842 (29,192) 합 계 1,213,252,982 1,211,650,552 1,207,211,578 4,438,974 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정자산 및 부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 1,522,423,765 1,364,424,716 1,369,181,373 특수채 551,502,003 548,306,181 549,349,560 회사채 1,489,294,320 1,482,963,026 1,487,176,693 외화채 24,530,772 25,193,181 25,904,893 기업어음 235,100,000 231,285,179 231,927,687 사모사채 20,916,000 20,916,000 21,514,108 합 계 3,843,766,860 3,673,088,283 3,685,054,314 국공채 838,537,500 810,350,331 828,639,963 특수채 70,000,000 70,291,000 70,316,400 합 계 908,537,500 880,641,331 898,956,363 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보 ㈜ 가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 1,005,734,932 895,074,539 893,196,378 특수채 672,652,021 669,782,705 670,970,633 회사채 1,639,845,282 1,632,794,994 1,636,496,556 외화채 24,530,772 24,094,914 25,162,439 기업어음 181,500,000 177,262,243 177,784,079 사모사채 17,926,000 17,926,000 18,538,112 합 계 3,542,189,007 3,416,935,395 3,422,148,197 국공채 1,045,612,742 1,012,861,222 1,023,962,550 특수채 18,000,000 17,987,650 18,016,842 합 계 1,063,612,742 1,030,848,872 1,041,979,392 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보 ㈜ 가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 당분기와 전 동분기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 21,137백만원 및 21,010백만원 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 367,500,000 367,500,000 368,173,375 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 51,600,000 51,600,000 51,711,683 매수파생결합증권 10,112,000 10,045,795 10,247,516 신용위험평가조정액 - - (104,872) 최초거래일손익이연액(*) - - 141,567 합 계 429,212,000 429,145,795 430,169,269 매도파생결합증권 860,245,691 869,025,997 857,335,275 신용위험평가조정액 - - (5,111,688) 최초거래일손익이연액(*) - - 4,778,504 합 계 860,245,691 869,025,997 857,002,091 (*) 최초거래일손익이연액의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 분기초 발생액 실현액 분기말 당기손익-공정가치인식지정금융자산 매수파생결합증권 94,601 54,359 (7,393) 141,567 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (5,518,204) (743,603) 1,483,303 (4,778,504) 합 계 (5,423,603) (689,244) 1,475,910 (4,636,937) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 317,200,000 317,200,000 318,538,005 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 47,500,000 47,500,000 47,688,483 매수파생결합증권 8,277,000 8,229,255 7,754,289 신용위험평가조정액 - - (108,313) 최초거래일손익이연액(*) - - 94,601 합 계 372,977,000 372,929,255 373,967,065 매도파생결합증권 850,813,910 856,793,196 836,100,086 신용위험평가조정액 - - (6,253,820) 최초거래일손익이연액(*) - - 5,518,204 합 계 850,813,910 856,793,196 835,364,470 (*) 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대체액(*1) 발생액 실현액 기말 당기손익-공정가치인식지정금융자산 매수파생결합증권 - (106,827) 106,523 94,905 94,601 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 - (6,558,405) (3,450,428) 4,490,629 (5,518,204) 합 계 - (6,665,232) (3,343,905) 4,585,534 (5,423,603) (*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. 당사는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 당사는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주식 40,611,993 136,099,453 40,611,993 139,480,968 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주 식 ㈜한국거래소 608,185 3.04 1,918,093 608,185 3.04 1,918,093 한국증권금융㈜ 323,517 0.48 1,612,550 323,517 0.48 1,612,550 한국예탁결제원 81,548 0.78 408,825 81,548 0.78 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 아이자와증권㈜ 225,200 0.45 594,988 225,200 0.45 594,988 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 합 계 13,294,550 40,611,993 13,294,550 40,611,993 (3) 당분기말 및 전기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 주 식 ㈜한국거래소 (*) 91,765,994 91,765,994 2019-03-31 93,769,355 93,769,355 2018-12-31 한국증권금융㈜ (*) 4,991,867 4,991,867 2019-03-31 4,654,116 4,654,116 2018-12-31 한국예탁결제원 (*) 8,121,773 8,121,773 2019-03-31 7,665,920 7,665,920 2018-12-31 한국자금중개㈜ (*) 588,640 588,640 2019-03-31 566,400 566,400 2018-12-31 ㈜딜라이브강남케이블티브이 (*) 7,633,479 7,633,479 2018-12-31 7,633,479 7,633,479 2018-12-31 아이자와증권㈜ 1,551,450 1,551,450 2019-03-31 1,515,038 1,515,038 2018-12-31 ㈜동양 21,446,250 21,446,250 2019-03-31 23,676,660 23,676,660 2018-12-31 합 계 136,099,453 136,099,453 139,480,968 139,480,968 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국거 래소 외 4 개 종 목 은 독립적인 외부평가기관인 ㈜키스채권평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하 여 2019년~2023년까 지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨. (4) 당사가 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 당기평가액 기말잔액 주식 40,611,993 98,868,974 (3,381,514) 95,487,460 136,099,453 합 계 40,611,993 98,868,974 (3,381,514) 95,487,460 136,099,453 이연법인세효과 - (23,431,947) 896,906 (22,535,041) - 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 대체금액(*) 당기평가액 기말잔액 주식 40,611,993 - 97,139,825 1,729,150 98,868,974 139,480,968 합 계 40,611,993 - 97,139,825 1,729,150 98,868,974 139,480,968 이연법인세효과 - - (21,885,603) (1,546,344) (23,431,947) - (*) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. 12. 담보제공 유가증권 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액 용 도 제 67(당) 기 1분기 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 270,351,570 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 301,639,049 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 515,062,143 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 91,765,994 〃 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산 (국공채, 특수채 및 수익증권) 27,397,245 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) 20,230,000 손해배상공동기금 대용증권 유진선물㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채,특수채 및 수익증권) 291,541,035 선물매매증거금(금리선물)등 합 계 1,517,987,036 66(전) 기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액 용 도 제 66(전) 기 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 405,931,924 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 282,917,832 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 604,842,254 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 93,769,355 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산( 회사채 ) 40,053,685 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 특수채 및 수익증권) 26,765,297 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) 18,670,000 손해배상공동기금 대용증권 유진선물㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채, 특수채 및 수익증권) 291,966,768 선물매매증거금(금리선물)등 합 계 1,764,917,115 (2) 당사는 당분기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 672,612백만원과 640,854백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 129,898억원과 129,278억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 당사는 당분기말 과 전기말 현재 환매조건부매도와 관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산을 각각 채권 장부금액 2,361,279백만원과 1,738,888백만원 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당사는 손해배상공동기금기금을 적립하고 있으며, 손해배상공동기금은 증권시장공동기금과 파생상품시장공동기금으로 구성되어 있습니다. 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불 이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으 로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 회사의증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에 서의 파생상품거래에 따른 결제 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 회사의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 당사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(국고채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다. 13. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 구분 회사명 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 유진자산운용㈜ 100.0 27,954,147 100.0 27,954,147 유진투자선물㈜ 100.0 34,904,691 100.0 34,904,691 유진아산제이차 주식회사(*1) - - - - 비에이치제이차 주식회사(*2) - - - - 유진챔피언뉴이코노미AI4.0 증권투자신탁(H) 64.6 3,500,000 65.0 3,500,000 종속기업 소 계 66,358,838 66,358,838 관계기업 AIRA Propert y 20.0 3,804,329 20.0 3,804,329 합 계 70,163,167 70,163,167 (*1) 당분기 중 약정기간 만료로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. (*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이 익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단 하였습니다. 14. 파생상품 (1) 장내파생상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 금리선물 매수 274,911,600 (237,900) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 544,715,788 741,081 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 2,714,877 5,867 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 117,492,954 932,188 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 5,542,664 (4,840) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 46,468,930 35,547 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 269,886 (501) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 3,464,931 29,901 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 금리선물 매수 24,326,824 183,253 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 473,143,860 194,375 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 13,914,291 37,027 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 99,099,521 16,779 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 7,415,495 (27,575) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 39,572,717 46,825 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 2,027,339 (250,197) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 2,936,463 26,004 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 취득금액 727백만원의 신주인수권증서를 매매목적으로 취득하여 보유하고 있으며, 공정가치 1,286백만원을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (2) 장외파생상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 장외파생상품 내용은 다음과 같습니다. 제 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 23,522,055 (274,670) 13,337 291,874 553,207 매매차익및헷지목적 통화스왑 426,411,449 7,937,289 (170,103) 7,955,501 188,315 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 413,866,282 (10,815,799) (15,798) 1,259,442 12,091,039 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,534,000,000 2,754,302 (2,585,649) 1,129,333 960,680 매매차익 일반상품 관련 기타옵션 52,390,000 884,739 (13,457) 871,282 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) 19,999,971 - - 457,539 - 매매차익 합 계 2,470,189,757 485,861 (2,771,670) 11,964,971 13,793,241 (*) 전환상환우선주에서 분리한 내재파생상품입니다. 제 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 25,092,115 (697,202) 28,915 175,110 843,397 매매차익및헷지목적 통화스왑 376,031,860 7,198,421 (56,601) 8,309,551 1,167,731 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 423,866,282 (14,264,099) 663,298 772,476 14,373,277 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,432,480,000 3,666,491 (2,716,893) 2,793,919 1,844,321 매매차익 일반상품 관련 기타옵션 52,390,000 1,060,951 (33,616) 1,027,335 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) 19,999,971 (142,461) - 457,539 - 매매차익 합 계 2,329,860,228 (3,177,899) (2,114,897) 13,535,930 18,228,726 (*) 전환상환우선주에서 분리한 내재파생상품입니다. 15. 신용공여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 신용거래융자금 229,076,756 206,011,900 미상환융자금 1,775,128 1,741,966 증권담보대출금 418,437,057 398,086,378 매도대금담보대출금 1,978,670 6,616,498 합 계 651,267,611 612,456,742 (2) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 당사자체자금으로 조달됩니다. 2019년 3월 31일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~ 10.5 % 이고, 융자기간은 기본 90일이 며, S, A, B등급에 한해 1회 90일 추가연장이 가능하여 최대 180일입니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 당사 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 당사가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다. (3) 당사는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 55%, 신용공여 가능 C등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 기본 3개월이며 S, A,B등급은 3개월 단위의 연장이 최고 2년까지 가능하나 신용공여 가능 C등급은 연장이 불가능합니다. 예외적으로2008년 5월 6일 이전의 대출건은 대출가능종목이면 만기제한 없이 연장될 수 있습니다. 2019년 3월 31일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0%입니다. 16. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 분기초장부금액 대체(*2) 취득금액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 감가상각비 분기말장부금액 기초장부금액 취득금액(자본적지출 포함)(*1) 처분(감소)액 감가상각비 기말장부금액 토지 11,097,308 - - - - 11,097,308 11,126,412 - (29,104) - 11,097,308 건물 8,892,033 - - - (64,915) 8,827,118 9,151,692 - - (259,659) 8,892,033 차량운반구 52,642 - - - (4,386) 48,256 5 70,182 - (17,545) 52,642 비품(*1) 8,005,298 - 203,399 - (845,652) 7,363,045 7,837,189 3,326,917 (291) (3,158,517) 8,005,298 사용권자산 - 25,420,030 229,337 (5,849) (1,191,540) 24,451,978 - - - - - 합 계 28,047,281 25,420,030 432,736 (5,849) (2,106,493) 51,787,705 28,115,298 3,397,099 (29,395) (3,435,721) 28,047,281 (*1) 전기 취득금액 중 129,770천원은 선급금에서 대체된 금액입니다. (*2) IFRS 16 회계기준 변경으로 인한 대체금액입니다. 17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 소재지 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 토 지 상가 서울특별시 서초구 사평대로 45길 10-25 (반포동) 12,189,490 12,161,875 12,189,490 12,161,875 건 물(*2) 3,975,549 4,000,140 합 계 16,165,039 12,161,875 16,189,630 12,161,875 (*1) 당분기말 현재 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다. 당사는 최근 평가 기준일 공시지가와 결산일 현재 공시지가의 차이가 5% 이상 발생 시 공정가치를 재평가합니다. (*2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 250백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2 ) 당분기와 전기의 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 기초 16,189,630 16,287,994 감가상각 (24,591) (98,364) 기말 16,165,039 16,189,630 (3) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 124,538 125,830 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 30,519 30,832 18. 보험가입자산(1) 당분기말 현재 당사는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에 대하여 부보금액 198억 원의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 당사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 더케이손해보험㈜ 및 동부화재 등에 1회 보상한도 10억원의 전자금융배상책임보험과 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며,그외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 19. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 29,529,416 (15,399,590) - 14,129,826 29,328,116 (14,376,870) - 14,951,246 기타 19,600,063 - (7,024,182) 12,575,881 19,600,063 - (7,024,182) 12,575,881 합 계 49,129,479 (15,399,590) (7,024,182) 26,705,707 48,928,179 (14,376,870) (7,024,182) 27,527,127 (2) 당분기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 과 목 제 67(당) 1분기 기초장부금액 증감액 대체(*) 상각액 기말장부금액 소프트웨어 14,951,246 195,800 5,500 (1,022,720) 14,129,826 기타 12,575,881 - - - 12,575,881 합 계 27,527,127 195,800 5,500 (1,022,720) 26,705,707 (*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 제 66(전) 기 기초장부금액 증감액 대체(*) 상각액 손상차손 기말장부금액 소프트웨어 16,649,483 567,776 1,558,467 (3,824,480) - 14,951,246 기타 12,940,547 - 50,000 - (414,666) 12,575,881 합 계 29,590,030 567,776 1,608,467 (3,824,480) (414,666) 27,527,127 (*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. 20. 차입금 등 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 콜머니 KB은행 등 1.87~1.92 90,000,000 140,000,000 차입금 한국증권금융㈜ 1.97~2.27 648,319,640 496,099,579 CP발행 2.05~2.41 120,000,000 210,000,000 전자단기사채발행 2.05~2.11 40,000,000 15,000,000 소 계 808,319,640 721,099,579 환매조건부매도 대고객 1.65 870,144,815 742,930,250 기관(증권금융) 1.88~2.04 1,440,800,000 965,740,000 소 계 2,310,944,815 1,708,670,250 합 계 3,209,264,455 2,569,769,829 당사는 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 12 참조 ). 21. 후순위사채(1) 당분기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 제14회 무보증 후순위 사채 5.10 30,000,000 30,000,000 (2) 당사는 2017년 3월 28일에 30,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 5.1%이고 만기는 2023년 3월 28일입니다. 22. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 급여 22,752,160 28,386,326 확정기여제도 관련 비용 1,113,583 1,110,000 합 계 23,865,743 29,496,326 (2) 당사는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다. ㆍ 당사는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다. 23. 대여금과 대지급금 (1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금 당분기말과 전기말 현재 당사의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 금 액 대손충당금 금 액 대손충당금 사고대지급금 273,408 255,246 301,281 255,246 우선대지급금 675,808 675,808 675,808 675,808 합 계 949,216 931,054 977,089 931,054 전기 중 사고대지급금 10,934백만원(대손충당금 10,934백만원)을 제각처리하였습니다.우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권입니다. 24. 우발부채와 약정사항 등(1) 당분기와 전기의 충당부채 및 금융보증부채 증감내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 금융보증부채 합 계 기초금액 1,230,395 34,600 33,189,517 34,454,512 전입 11,628 - - 11,628 환입 - (1,634) (193,197) (194,831) 상각 - - (4,494,685) (4,494,685) 분기말금액 1,242,023 32,966 28,501,635 29,776,624 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 금융보증부채 합 계 기초금액 1,043,986 52,901 - 1,096,887 대체(*1) - - 29,684,907 29,684,907 전입 51,830 - 14,416,121 14,467,951 환입 - (18,301) - (18,301) 설정(*2) 134,579 - - 134,579 상각 - - (10,911,511) (10,911,511) 기말금액 1,230,395 34,600 33,189,517 34,454,512 ( *1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. (*2) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 임차시설물과 조정한 금액임. 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정 입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포 의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 금융보증부채는 당분기말 현재 존속하는 금융보증계약에 따른 현금흐름에 대한 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 금융보증부채는 각각의 금융보증사건 발생시 지급할 예정이며, 결산시점마다 금융보증부채 설정금액과 상각후원가로 계산되는 공정가치를 비교하여 충당부채의 추가설정여부를 고려할 예정입니다. 또한 계약시점에 만기일까지의 기간을 사용한 국고채 금리와 보증료율을 가감하여 할인율로 사용하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정금액 지급보증 (*1) 75,122 매입확약 (*2) 394,800,000 출자약정 (*3) 24,500,000 합 계 419,375,122 ( *1) 당분기말 현재 건설사 경 영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공 사이행보증약정에대하여 3백만원을 충당 부채 로 계상하였습니다. (*2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 당사가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (*3) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 당사가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. 당사는 당분기말 현재 우리은행 및 국민은행과 일중당좌대출 약정(한도 300억원)을 맺고 있습니다. 또한 한국증권금융㈜와 증권유통금융 4,000억원, 증금할인어음 2,250억원, 기관운용자금대출 3,000억원, 담보금융지원대출 4,500억원 및 일중자금거래 2,000억원의 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 8,826,134,927 8,573,068,076 저축자유가증권 4,036,380 3,699,507 수익자유가증권 4,159,598,513 4,350,506,789 기타예수유가증권 47,717 570,230 합 계 12,989,817,537 12,927,844,602 차입유가증권 92,476,375 76,959,203 (4) 당분기말 현재 피고 3건(소송가액 2,919백만원), 원고 5건(소송가액 9,471백만원)의 총 8건의 소송사건이 계류중입니다. 당분기말 현재 진행중인 소송사건에 대해 유사한 소송사건의 손실 경험을 근거로 충당부채는 설정하지 아니하였습니다. 당기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손익이 발생할 수 있습니다. 25. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 (*) 537,592,090 537,592,090 ( *) 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당분기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. (2) 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다. 26. 법인세비용당사의 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 분기 법인세 부담액 (1,212,742) 4,525,943 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1) 4,164,453 (264,069) 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액 - - 총법인세효과 2,951,711 4,261,874 자본에 직접 반영된 법인세비용 (*2) 885,031 1,219,816 법인세비용 3,836,742 5,481,690 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 (1) 분기말 순이연법인세부채 22,752,611 20,430,571 (2) 분기초 순이연법인세부채 18,588,158 20,694,640 (3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)] 4,164,453 (264,069) (*2) 당사의 당분기와 전분기의 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 금액 이연법인세 금액 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,381,514) 896,906 (4,728,036) 1,591,974 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가신용위험변동효과 52,060 (11,875) 1,707,301 (372,158) 합 계 (3,329,454) 885,031 (3,020,735) 1,219,816 27. 주당이익 (1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 보통주분기순이익 9,974,512,070 13,593,892,721 가중평균유통보통주식수 96,839,145주 96,839,145주 기본주당이익 103 140 ② 보통주순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 분기순이익 9,974,512,070 13,593,892,721 보통주순이익 9,974,512,070 13,593,892,721 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역67(당) 기 1분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2019.01.01~2019.03.31. 96,866,418 90 8,717,977,620 자기주식효과 2019.01.01~2019.03.31. (27,273) 90 (2,454,570) 합 계 8,715,523,050 가중평균유통보통주식수 96,839,145 66(전) 기 1분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2018.01.01.~2018.03.31. 96,866,418 90 8,717,977,620 자기주식효과 2018.01.01.~2018.03.31. (27,273) 90 (2,454,570) 합 계 8,715,523,050 가중평균유통보통주식수 96,839,145 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관계 유진기업㈜ 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 현대산업㈜ 기타 특수관계 ㈜서진개발 ㈜지구레미콘 현대개발㈜ ㈜유진홈데이 현대레미콘㈜ ㈜현대콘크리트 ㈜고흥레미콘 현대기업㈜ 유진아이티디㈜ 흥한레미콘㈜ ㈜현대개발 한국통운㈜ 유진로텍㈜ 동화기업㈜ 유진엔랩㈜ 유진엠㈜ ㈜나눔로또 유진아이티서비스㈜ 유진프라이빗에쿼티 유진에스비홀딩스 동양㈜ 천안기업㈜ 이토텍㈜ ㈜유진저축은행 회사명 관계 유진자산운용㈜ 종속회사 유진투자선물㈜ 유진챔피언배당주증권모투자신탁(이하 "유진챔피언증권모(주식)") 유진챔피언공모주(채권혼합)(이하 "유진챔피언공모주") (*1) 유진챔피언글로벌5-STAR증권모[주식-재간접형](이하 "유진챔피언글로벌5-STAR") 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권[주식혼합-재간접파생형] (이하 "코스피레버리지 ETF") 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모(주식)(이하 "유진챔피언뉴이코노미AI4.0)" 포트제일차㈜ (*2) 유진아산제일차㈜ (*2) 유진아산제이차㈜ (*3) 유진디에스제일차㈜ (*2) 리시안셔스㈜ (*2) 비에이치제이차㈜ (*1) 전기 중 지분율의 감소로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. (*2) 전기 중 약정기간 완료로 연결범위에서 제외되었습니다. (*3) 당분기 중 약정기간 완료로 연결범위에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 종속회사 유진자산운용㈜ 수입임대료 - 76,011 수수료수익 457 959 잡수익 1,600 - 유진투자선물㈜ 수입임대료 150,217 126,746 수수료수익 907 1,463 이자수익 566 468 잡수익 480 - 유진챔피언증권모(주식) 수수료수익 1,736 3,239 유진챔피언공모주 수수료수익 - 647 유진챔피언글로벌5-STARETF 수수료수익 380 608 코스피레버리지 ETF 수수료수익 - 109 챔피언뉴이코노미AI 4.0 수수료수익 3,153 - 리시안셔스 수수료수익 - 146,639 유진아산제일차 수수료수익 - 120,000 포트제일차 수수료수익 - 6,000 비에이치제이차(주) 수수료수익 164,516 - 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수입임대료 50,000 50,000 기타 유진엠㈜ 수입임대료 10,336 5,828 나눔로또㈜ 수입임대료 - 800 유진프라이빗에쿼티㈜ 수입임대료 35,525 34,491 수수료수익 - 225 잡수익 480 - 동양㈜ 수입임대료 10,905 9,312 유진저축은행 잡수익 1,280 - 합 계 432,538 583,545 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 종속회사 유진자산운용㈜ 이자비용 56 368 유진투자선물㈜ 수수료비용 136,790 188,290 이자비용 323 23 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수수료비용 270,421 296,069 기타 유진엠㈜ 광고비등 43,783 37,872 한국자산평가 수수료비용 34,000 - 유진로텍 주식회사 시설이용료 45,841 - 유진프라이빗에쿼티㈜ 이자비용 - 1,759 동화기업(주) 시설이용료 8,788 - 동양㈜ 전산수선비 255,000 255,000 천안기업㈜ 지급임차료 1,279,885 1,248,226 합 계 2,074,887 2,027,607 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 ·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 종속회사 유진투자선물㈜ 증권미수금(* ) 950,435 603,010 예치금 14,499,915 15,182,942 유진챔피언증권모(주식) 미수수수료 889 17 유진챔피언글로벌5-STAR 미수수수료 68 63 챔피언뉴이코노미AI4.0 미수수수료 3,121 3,171 기타 유진엠㈜ 미수수익 1,371 4,415 동양 미수수익 4,576 - 유진아이티서비스 미수수익 - 5,814 천안기업㈜ 임차보증금 2,490,700 2,490,700 합 계 17,951,075 18,290,132 종속회사 유진자산운용㈜ 투자자예수금 - 39 유진투자선물㈜ 임대보증금 271,856 310,850 투자자예수금 1,919,767 2,143,809 미지급금(*) 227,713 42,313 미지급비용 1,413 1,549 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 미지급금 297,463 - 기타 유진엠㈜ 미지급비용 - 54,168 유진로텍㈜ 미지급비용 12,503 - 동화기업㈜ 미지급비용 - - 유진프라이빗에쿼티㈜ 임대보증금 70,441 70,441 동양㈜ 후순위사채 20,000,000 20,000,000 미지급비용 8,384 8,384 합 계 22,809,540 22,631,553 (*) 유진투자선물㈜에 대한 미수금 및 미지급금은 선물 위탁거래와 관련된 것임. (4) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 미지급배당금 미수배당금 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 1,584,000 - 기타 동양㈜ 배당금 수취 - 571,900 66(전) 기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 기초 발행 상환 기말 기타 동양㈜ 후순위사채 20,000,000 - - 20,000,000 유진프라이빗에쿼티㈜ 환매조건부매도 6,300 - (6,300) - 합 계 20,006,300 - (6,300) 20,000,000 (5) 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상으로 단기급여 각각 1,123백만원 및 1,093백만원, 성과급 각각 5,751백만원 및 3,112백만원, 퇴직급여 각각 62백만원 및43백만원을 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,484,608) (3,136,063) 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 40,185 1,335,144 (2) 당분기와 전분기의 법인세, 이자, 배당금 관련 현금 유출입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 법인세납부 (3,026,909) (3,014,042) 이자수취 29,702,913 29,060,740 이자지급 (12,152,252) (13,106,603) 배당금수취 642,178 334,288 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치변동 기타 기말금액 콜머니 140,000,000 (50,000,000) - - - 90,000,000 차입금 721,099,579 87,220,062 - - - 808,319,641 후순위사채 30,000,000 - - - - 30,000,000 임대보증금 1,082,786 (38,994) - - 10,213 1,054,005 리스부채 - (1,186,042) - - 25,768,051 24,582,009 합 계 892,182,365 35,995,026 - - 25,778,264 953,955,655 30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 급여 22,752,160 28,386,326 퇴직급여 1,113,583 1,110,000 복리후생비 2,964,554 2,998,566 전산운용비 2,594,874 2,774,975 임차료 200,181 1,297,344 지급수수료 1,341,236 1,407,959 접대비 593,897 558,090 광고선전비 1,214,078 1,667,397 감가상각비 2,106,493 812,653 연수비 194,374 176,604 무형자산상각비 1,022,720 940,722 세금과공과금 1,845,483 1,596,132 기타 2,069,231 2,015,611 합 계 40,012,864 45,742,379 31. 신탁계정 당사는 2008년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며 자본시장법 제32조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 신탁계정은 원금보전약정이나 수익률보전약정이 체결되지 않은 특정금전신탁으로서 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 현금 및 예치금 2,069,233,908 2,194,194,767 유가증권 70,517,095 37,416,562 환매조건부채권 112,200,000 52,200,000 기타자산 48,081,362 46,279,700 자산총계 2,300,032,365 2,330,091,029 금전신탁 2,251,634,905 2,283,266,842 기타부채 48,397,460 46,824,187 부채총계 2,300,032,365 2,330,091,029 (2) 당분기와 전분기의 신탁계정과 고유계정의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 수익> 신탁보수 126,473 226,280 채권> 미수신탁보수 242,238 239,521 32. 대손준비금금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 대손충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한 금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 대손준비금 기적립액 2,138,575 1,070,583 대손준비금 적립예정액 1,169,211 1,067,992 대손준비금 잔액 3,307,786 2,138,575 (2) 당분기 및 전분기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 67(당) 기 1분기 제 66(전) 기 1분기 대손준비금 적립예정액 1,169,211 2,182,553 대손준비금 반영후 조정이익 8,805,301 11,409,895 대손준비금 반영후 주당 조정이익 91원 118원 33. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 총자산(*) 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL / ABCP 발행 등 37,155 투자펀드 및 투자신탁 부동산신탁 및 펀드운용 등 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 5,607 (*) ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외 (2) 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 투자펀드및 투자신탁 합계 자산 (A) 당기손익-공정가치측정금융자산 176,142,479 - 15,893,070 192,035,549 신용공여 및 기타약정 (B) 384,800,000 - 24,500,000 409,300,000 최대손실노출금액 (C = A + B) 560,942,479 - 40,393,070 601,335,549 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 회계정책의 변경 연결실체 는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체 의 연결 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 연결실체 는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체 는 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체 는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체 는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체 는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않아습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다. (2) 리스이용자 연결실체는 건물, 자동차를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스 (예: 복사기) 에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 유형자산 건물 자동차 합계 당기 초 취득원가 32,071 831 32,902 당분기 말 취득원가 31,624 1,001 32,625 감가상각누계액 (1,330) (106) (1,436) 합 계 30,294 895 31,189 ① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 지점 건물의 리스가 포함되어 있습니다. 일부 리스는 연 3% 추가 임차료를 지급해야 합니다. 전환 시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. ㆍ 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급)리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. ㆍ 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후 판단 을 사용합니다. 연결실체는 다양한 건물과 자동차 를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. (3) 리 스제공자 연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. (4) 연결재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점 에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 32,902 리스부채 35,231 현재가치할인차금 (2,329) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 해당 사용권자산 과 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 의 획득에 필요한 자금을 차입하기 위하여 지급해야하는 이자율을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일)재무제표에 공시된 운용리스 약정 10,548 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 10,298 전기말(2018년12월31일)에 인식된 금융리스부채 22,604 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (80) - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영 21,841 - 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 843 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 32,902 ② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 32,625백만원을 인식하였고, 리스부채로 현재가치할인전 33,517백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체 는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체 는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상 각비 1,462백만원, 이자비용 159백만원 을 인식하였습니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 감가상각비를 인식하지 않았습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제67기 1분기 신용공여금 651,268 - 0.00% 환매조건부매수 100 - 0.00% 대여금 1,622 - 0.00% 매입대출채권 108,310 (56,644) 52.30% 대지급금 1,457 (1,439) 98.75% 부도채권 10,767 (10,767) 100.00% 기타대출채권 18,958 (5,076) 26.77% 미수금 910,414 (4,455) 0.49% 미수수익 51,729 (918) 1.78% 합 계 1,754,625 (79,299) 4.52% 제66기 신용공여금 612,457 - 0.00% 환매조건부매수 140,500 - 0.00% 대여금 1,741 - 0.00% 매입대출채권 108,310 (57,715) 53.29% 대지급금 1,485 (1,439) 96.90% 부도채권 10,767 (10,767) 100.00% 기타대출채권 9,431 (5,046) 53.51% 미수금 566,677 (4,475) 0.79% 미수수익 45,171 (912) 2.02% 합 계 1,496,539 (80,354) 5.37% 제65기 신용공여금 640,360 - 0.00% 환매조건부매수 211,800 - 0.00% 대여금 1,916 - 0.00% 매입대출채권 108,310 (59,606) 55.03% 대지급금 12,373 (12,277) 99.22% 부도채권 10,767 (10,767) 100.00% 사모사채 17,381 - 0.00% 기타대출채권 64,438 (5,125) 7.95% 미수금 753,828 (4,507) 0.60% 미수수익 36,805 (896) 2.44% 합 계 1,857,978 (93,178) 5.02% 주2) '18년부터 新기준서(K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 제1109호 '금융상품')를 적용함에 따라 제65기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 제65기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 80,354 93,178 113,567 2. 순대손처리액(①－②±③) - (12,807) (17,402) ① 대손처리액(상각채권액) - (10,934) (1,463) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (1,873) (15,939) 3. 대손상각비 계상(환입)액 16 (17) (2,987) 4. 충당금할인차금의 이자수익인식액 (1,071) - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 79,299 80,354 93,178 주2) '18년부터 新기준서(제1109호 '금융상품')를 적용함에 따라 제65기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. (3) 대출채권 등 관련 대손충당금 설정방침 대출채권은 개별평가 및 집합평가 방법에 의하여 대손충당금을 산출하고 있습니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현가를 통해 대손충당금을 산출합니다. 집합평가는 기대신용손실평가에 기초한 통계적인 방식으로 부도율, 손실발현기간 및 부도시 손실률을 추정하여 대손충당금을 산출합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 해당사항 없음 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 해당사항 없음 (2) 재고자산의 실사내역 등 해당사항 없음 라. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 측정방법연결실체의 금융상품 공정가치 측정방법은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 :천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 1,131,933,197 - 1,131,933,197 1,131,933,197 상각후원가측정대출채권(*1) 792,663,731 (74,107,068) 718,556,663 718,608,491 기타자산(*1) 973,001,776 (5,719,638) 967,282,138 966,952,080 자산총계 2,897,598,704 (79,826,706) 2,817,771,998 2,817,493,768 예수부채(*1) 882,067,844 - 882,067,844 882,067,844 차입부채(*2) 3,256,263,092 - 3,256,263,092 3,257,175,062 기타부채(*1) 911,041,088 (2,173,680) 908,867,408 908,873,850 부채총계 5,049,372,024 (2,173,680) 5,047,198,344 5,048,116,756 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. 66(전) 기> (단위 :천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 1,216,395,115 - 1,216,395,115 1,216,395,115 상각후원가측정대출채권(*1) 884,889,565 (75,166,200) 809,723,365 809,762,656 기타자산(*1) 622,694,672 (5,858,621) 616,836,051 616,913,704 자산총계 2,723,979,352 (81,024,821) 2,642,954,531 2,643,071,475 예수부채(*1) 1,216,057,138 - 1,216,057,138 1,216,057,138 차입부채(*2) 2,606,753,506 - 2,606,753,506 2,607,350,806 기타부채(*1) 541,239,991 (49,314) 541,190,677 541,194,934 부채총계 4,364,050,635 (49,314) 4,364,001,321 4,364,602,878 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 · 부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,907,150,385 2,642,353,589 80,469,901 4,629,973,875 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,997,699 - 125,435,829 148,433,528 파생상품자산 1,285,940 10,636,150 1,328,822 13,250,912 합 계 1,931,434,024 2,652,989,739 207,234,552 4,791,658,315 당 기손익-공정가치측정금융부채 1,069,294,258 - 857,002,091 1,926,296,349 파생상품부채 70,398 13,793,241 - 13,863,639 합 계 1,069,364,656 13,793,241 857,002,091 1,940,159,988 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,734,478,182 2,470,862,669 73,750,144 4,279,090,995 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,191,69 8 - 126,888,505 152,080,203 파생상품자산 1,533,741 12,051,056 1,484,875 15,069,672 합 계 1,761,203,621 2,482,913,725 202,123,524 4,446,240,870 당 기손익-공정가치측정금융부채 1,207,211,578 - 835,364,470 2,042,576,048 파생상품부채 1,088 18,228,726 - 18,229,814 합 계 1,207,212,666 18,228,726 835,364,470 2,060,805,862 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기와 전기의 공정가치 수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정인식금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 부채합계 분기초잔액 73,750,144 126,888,505 1,484,875 202,123,524 (835,364,470) (835,364,470) 당기손익인식금액 4,869,042 - (156,053) 4,712,989 (13,576,119) (13,576,119) 기타포괄손익인식금액 - (1,452,676) - (1,452,676) - - 매입 4,038,509 - - 4,038,509 (319,317,142) (319,317,142) 결제 (2,187,794) - - (2,187,794) 311,255,640 311,255,640 분기말잔액 80,469,901 125,435,829 1,328,822 207,234,552 (857,002,091) (857,002,091) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 부채합계 기초잔액 - - 4,121,787 4,121,787 - - IFRS9효과(*1) 60,752,919 126,052,346 (2,083,965) 184,721,300 (793,775,799) (793,775,799) 대체(*2) - (203,529) - (203,529) - - 당기손익인식금액 2,600,825 - (1,152,947) 1,447,878 (14,706,678) (14,706,678) 기타포괄손익인식금액 - 1,066,038 - 1,066,038 - - 매입 33,389,785 - 600,000 33,989,785 (726,583,488) (726,583,488) 결제 (22,993,385) (26,350) - (23,019,735) 699,701,495 699,701,495 기말잔액 73,750,144 126,888,505 1,484,875 202,123,524 (835,364,470) (835,364,470) (*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. (*2) 기타포괄손익 대체 금액임. (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,642,353,589 DCF 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 장외파생상품자산 10,636,150 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,652,989,739 장외파생상품부채 13,793,241 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 13,793,241 66(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,470,862,669 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 장외파생상품자산 12,051,056 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,482,913,725 장외파생상품부채 18,228,726 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 18,228,726 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 67(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권,채무증권 70,185,691 할인율 기초자산의 변동성 6.86% ~ 16.82%8.80% ~ 19.04% 당기손익-공정가치인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 10,284,210 기초자산의 변동성상관계수 13.45% ~ 19.65%0.18 ~ 0.66 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 125,435,829 할인율성장율 9.96% ~ 17.40% 0.00% ~ 2.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 1,328,822 기초자산의 변동성 (0.47)% ~ 13.88% 금융자산 합계 207,234,552 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 주식관련 857,002,091 기초자산의 변동성상관계수 13.45% ~ 19.65%0.18 ~ 0.66 금융부채 합계 857,002,091 66(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권,채무증권 66,009,564 할인율기초자산의 변동성 7.82% ~ 16.82%8.80% ~ 28.40% 당기손익-공정가치인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 7,740,579 기초자산의 변동성상관계수 14.10% ~ 21.92%0.15 ~ 0.67