유진증권 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 69(당) 기 2021년 12월 31일 현재
제 68(전) 기 2020년 12월 31일 현재
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

유진투자증권주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1954년 5월에 설립되어 2021년 12월 31일 현재 서울특별시 소재의 본점과 18개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 537,592백만원 이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 28.26%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2022년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익측정금융상품

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 5 : 연 결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 6 : 손실충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액 및 손상정보 ㆍ주석 27 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향을 하기 표에 기재하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액(*)	대체 지표 이자율로의 전환대상

자산	부채	자산	부채

당기손익-공정가치측정금융상품	41,735,323	-	41,735,323	-

USD LIBOR 익스포저 총 자산 및 부채	41,735,323	-	41,735,323	-

(*) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 6개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(2) 연결

① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(3) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금 으로 분류 하고 있습니다.

② 분류 및 후속측정 최초인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는것이 아닌 지분상품의 최초 인식시에 연결실체 는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체 는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.③ 사업모형 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.

ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영

여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전 하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

④ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예:유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성

ㆍ특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며,중도상환특성이 금융자산의 최초인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

⑤ 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험의 변동에서 발생하는 손익은 기타포괄손익누계액으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환 산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정
가치로측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

⑥ 금융자산의 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취 할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

⑦ 금융자산과 부채의 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 파생상품

내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.1) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(7) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금

대출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화

ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 연결실체는 유사 자산의 회수에 대한 과거경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것 이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	50년

차량운반구	4년

비품	4년~10년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어 ·개발비	4년 ~ 10년

회원권 등	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.

계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제 1109 호의 제거와 손상 규정을 적용합니다 . 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 연결실체는 당기 중 체결된 전대 리스의 분류를 금융리스로 분류하였습니다. (13) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 연결실체는 금융부채의 계약 조건이 변경되어현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여

연결실체는 퇴직급여제도를 확정기여제도로 적용하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 환매조건부매도연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로 처리하고 있습니다.

(17) 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.― 1단계: 고객과의 계약을 식별― 2단계: 수행의무를 식별― 3단계: 거래가격을 산정― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

(20) 금융수익ㆍ비용의 인식

① 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. ㆍ이자수익

ㆍ이자비용ㆍ배당금수익

ㆍ분배금수익ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익

ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

② 이자수익과 이자비용 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다 .

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.

ㆍ인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음

ㆍ순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 대손준비금연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(24) 신탁

지배기업인 당사와 종속회사인 유진자산운용㈜는 금융위원회로부터 신탁업 겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다.

5. 종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	소유지분율(%)	사용재무제표일	업종

제 69(당) 기	제 68(전) 기

종속기업	유진자산운용㈜	100	100	2021년 12월 31일	자산운용업

유진투자선물㈜	100	100	2021년 12월 31일	선물중개업

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	54.4	25.6	2021년 12월 31일	수익증권

유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	99.5	96.6	2021년 12월 31일	수익증권

유진챔피언글로벌상장인프라증권(채권혼합)	34.2	-	2021년 12월 31일	수익증권

유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)	95.9	-	2021년 12월 31일	수익증권

유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	95.9	-	2021년 12월 31일	수익증권

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)	67.8	64.3	2021년 12월 31일	수익증권

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	67.8	64.3	2021년 12월 31일	수익증권

유진챔피언글로벌월배당ETF혼합자산모투자신탁(재간접형)(*2)	-	34.1	2021년 12월 31일	수익증권

유진미국VC전문투자형사모1호	60.0	60.0	2021년 12월 31일	수익증권

퍼스트고현제일차주식회사(*2)	-	-	2021년 06월 30일	자산유동화 SPC

판테온이제이주식회사(*2)	-	-	2021년 06월 30일	자산유동화 SPC

유진엠피제일차주식회사(*2)	-	-	2021년 09월 30일	자산유동화 SPC

유진에이티제일차주식회사	-	-	2021년 12월 31일	자산유동화 SPC

엔에이디제일차주식회사	-	-	2021년 12월 31일	자산유동화 SPC

챔피언별내제일차주식회사	-	-	2021년 12월 31일	자산유동화 SPC

해피니스레드주식회사	-	-	2021년 12월 31일	자산유동화 SPC

네버에버제일차주식회사(*2)	-	-	2021년 12월 31일	자산유동화 SPC

씨에스지제일차주식회사	-	-	2021년 12월 31일	자산유동화 SPC

하든제일차주식회사(*2)	-	-	2021년 06월 30일	자산유동화 SPC

챔피언고현주식회사(*2)	-	-	2021년 02월 28일	자산유동화 SPC

엔제이제육차주식회사(*2)	-	-	2021년 02월 26일	자산유동화 SPC

디제이미래제일차주식회사(*2)	-	-	2021년 06월 30일	자산유동화 SPC

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치 기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*2) 당기말 현재 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 ⓛ 유진자산운용주식회사종속기업인 유진자산운용주식회사(이하 "유진자산운용㈜")는 투자자문업무를 주요 사업목적으로 1989년 9월 우성투자자문주식회사로 설립된 후 재정경제부의 인가에 따라 1996년 9월부터 자산운용회사로 전환하여 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문업무 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 유진자산운용㈜의 납입자본금은 22,500백만원입니다. ② 유진투자선물주식회사종속기업인 유진투자선물주식회사(이하 "유진투자선물㈜")는 1991년 7월 30일에 자본금 300백만원으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 유진투자선물㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다. 유진투자선물㈜는 선물거래, 위탁매매 등을 영위하고 있습니다. ③ 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식) 종속기업인 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행 입 니다. ④ 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식) 종속기업인 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 12월 30일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사 외 1개사입니다. ⑤ 유진챔피언글로벌상장인프라증권(채권혼합)종속기업인 유진챔피언글로벌상장인프라증권(채권혼합)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2016년 12월 27일에 설정되었으며, 채권혼합형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 당사외 11개사입니다. ⑥ 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2021년 11월 22일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜신한은행입니다.⑦ 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2021년 11월 22일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜신한은행이며, 판매회사는 당사 외 4개사입니다. ⑧ 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식) 종속기업인 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행 입 니다. ⑨ 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 종속기업인 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 당사외 9개사입니다. ⑩ 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호 종속기업인 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2020년 1월 21일에 설정되었으며, 재간접형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜ 하나은행이며, 판매회사는 당사외 1개사입니다. ⑪ 유진에이티제일차주식회사종속기업인 유진에이티제일차주식회사(이하 "유진에이티제일차㈜")는 2021년 4월 27일 설립되었으며, 사모 전환사채의 유동화를 위하여 자산유동화법에 의한 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 사모 전환사채 매입확약 의무를 보유하고 있습니다. ⑫ 엔에이디제일차주식회사종속기업인 엔에이디제일차주식회사(이하 "엔에이디제일차㈜")는 2021년 4월 15일 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 자산유동화법에 의한 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다 . ⑬ 챔피언별내제일차주식회사 종속기업인 챔피언별내제일차주식회사 (이하 " 챔피언별내제일차 ㈜")는 2021년 7월 16일 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 자산유동화법에 의한 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다 . ⑭ 해피니스레드주식회사 종속기업인 해피니스레드주식회사 (이하 " 해피니스레드 ㈜")는 2021년 8월 1일 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 자산유동화법에 의한 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다 . ⑮ 씨에스지제일차주식회사 종속기업인 씨에스지제일차주식회사(이하 "씨에스지제일차㈜")는 2021년 11월 24일설립되었으며, 사모 전환사채의 유동화를 위하여 자산유동화법에 의한 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 사모 전환사채 매입확약 의무를 보유하고 있습니다. (3) 연결범위의 변동 연결실체는 당기 중 유진챔피언글로벌상장인프라증권(채권혼합), 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식), 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식), 유진에이티제일차주식회사, 엔에이디제일차주식회사, 챔피언별내제일차주식회사, 해피니스레드주식회사, 씨에스지제일차주식회사의 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관관계가 중요하다 판단하여 연결범위에 포함하였습니 다. 또한, 당기 중 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식) , 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 을 추가 공시하였습니다. 한편, 전기말 종속기업이었던 챔피언고현주식회사, 엔제이제육차주식회사, 판테온이제이주식회사, 하든제일차주식회사, 디제이미래제일차주식회사는 전액 상환으로 인하여 연결범위에서 제외되었고, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관관계가 중요하다고 판단하여 연결범위에 포함하였던 유진챔피언글로벌월배당ETF혼합자산모투자신탁(재간접형)은 지분율 감소로 인하여 지배력이 상실되어 연결범위에서제외되었습니다. 또한, 당기 중 종속기업이었던 퍼스트고현제일차주식회사, 네버에버제일차주식회사는 전액상환으로인하여 연결범위에서 제외되었으며, 유진엠피제일차주식회사는 매입확약 실행으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.

(4) 종속기업에 대한 투자현황 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

69(당) 기>

투자회사	피투자회사	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

유진투자증권㈜	유진자산운용㈜	4,500,000주	100.0

유진투자증권㈜	유진투자선물㈜	4,000,000주	100.0

유진투자증권㈜	유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)(*1)	2,996,434,244좌	71.9

유진자산운용㈜	유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)(*1)	1,146,020,374좌	27.5

유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	3,816,207,653좌	54.7

유진투자증권㈜	유진챔피언글로벌상장인프라증권(채권혼합)(*1)	3,032,048,395좌	34.2

유진자산운용㈜	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)(*1)	2,500,000,000좌	95.9

유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)(*1)	2,606,287,833좌	100.0

유진투자증권㈜	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)(*1)	3,500,000,000좌	55.3

유진자산운용㈜	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)(*1)	792,378,069좌	12.5

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)(*1)	5,215,009,651좌	100.0

유진투자증권㈜	유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호(*1)	9,618,452,280좌	60.0

유진투자증권㈜	유진에이티제일차 주식회사(*2)	-	-

유진투자증권㈜	엔에이디제일차 주식회사(*2)	-	-

유진투자증권㈜	챔피언별내제일차 주식회사 (*2)	-	-

유진투자증권㈜	해피니스레드 주식회사 (*2)	-	-

유진투자증권㈜	씨에스지제일차 주식회사 (*2)	-	-

(*1) 유진자산운용(주) 가 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치 기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

68(전) 기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용㈜	4,500,000주	-	4,500,000주	100.0

유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100.0

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	-	3,490,118,915좌	3,490,118,915좌	25.6

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)(*1)	3,500,000,000좌	783,093,648좌	4,283,093,648좌	64.3

유진챔피언글로벌월배당ETF혼합자산모투자신탁(재간접형)(*1)	-	489,248,352좌	489,248,352좌	34.1

유진미국VC전문투자형사모1호(*1)	1,622,677,597좌	-	1,622,677,597좌	60.0

판테온이제이 주식회사(*2)	-	-	-	-

하든제일차 주식회사(*2)	-	-	-	-

챔피언고현 주식회사(*2)	-	-	-	-

엔제이제육차 주식회사(*2)	-	-	-	-

디제이미래제일차 주식회사(*2)	-	-	-	-

(*1) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(5) 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

69(당) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	52,415,198	21,793,217	30,621,981	26,158,731	3,774,137	3,760,015

유진투자선물㈜	391,718,266	343,711,499	48,006,767	170,166,521	3,247,441	4,344,476

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	9,739,043	152,803	9,586,240	2,401,015	116,396	116,396

유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	5,241,790	0	5,241,790	371,904	(65,649)	(65,649)

유진챔피언글로벌상장인프라증권(채권혼합)	10,096,013	103,726	9,992,287	1,683,456	451,865	451,865

유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)	2,808,475	138,877	2,669,598	95,754	63,507	63,507

유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	2,671,784	0	2,671,784	65,694	65,694	65,694

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)	10,947,500	223,803	10,723,697	6,628,058	2,120,575	2,120,575

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	10,823,206	66,116	10,757,090	4,309,576	2,252,147	2,252,147

유진챔피언글로벌월배당ETF혼합자산모투자신탁(재간접형)(*2)	-	-	-	477,713	59,176	59,176

유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호	15,941,327	42,011	15,899,316	813,762	716,910	716,910

퍼스트고현 주식회사(*1)	-	-	-	1,460,967	466,036	466,036

판테온이제이 주식회사(*1)	-	-	-	509,746	(192)	(192)

유진엠피제일차 주식회사(*1)	-	-	-	506,531	(113,384)	(113,384)

유진에이티제일차 주식회사	20,473,925	20,400,000	73,925	763,141	73,924	73,924

엔에이디제일차 주식회사	27,818,419	27,759,726	58,693	819,281	58,693	58,693

챔피언별내제일차 주식회사	15,315,208	15,315,787	(579)	902,848	(589)	(589)

해피니스레드 주식회사	10,284,878	10,284,877	1	366,756	-	-

네버에버제일차 주식회사(*1)	-	-	-	2,565,088	414,874	414,874

씨에스지제일차 주식회사	15,885,664	15,851,049	34,615	255,828	34,614	34,614

하든제일차 주식회사(*1)	-	-	-	561,669	(15)	(15)

챔피언고현 주식회사(*1)	-	-	-	485,551	262,145	262,145

엔제이제육차 주식회사(*1)	-	-	-	143,014	(38,647)	(38,647)

디제이미래제일차 주식회사(*1)	-	-	-	1,293,431	(170)	(170)

(*1) 당기 중 전액 처분으로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.
(*2) 당기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 지배력 상실일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

68(전) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	47,422,745	20,560,779	26,861,966	20,868,283	(7,206,389)	(7,222,036)

유진투자선물㈜	465,602,383	421,940,091	43,662,292	121,382,392	2,613,018	5,009,879

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	7,029,745	77,934	6,951,811	3,244,272	1,889,278	1,889,278

유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)(*1)	-	-	-	1,162,119	(21,759)	(21,759)

유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권 (주식혼합-재간접파생형)(*1)	-	-	-	157,564	25,140	25,140

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)	9,235,197	149,759	9,085,438	4,998,813	1,435,947	1,435,947

유진챔피언글로벌월배당ETF혼합자산모투자신탁(재간접형)	1,550,328	58,292	1,492,036	662,035	16,543	16,543

유진미국VC전문투자형사모1호	2,469,732	5,461	2,464,271	-	(197,954)	(197,954)

비에이치이지제이차 주식회사(*1)	-	-	-	388,588	69,447	69,447

판테온이제이 주식회사	25,366,046	25,366,277	(231)	1,702,929	(8)	(8)

유진케이엘제일차 주식회사(*1)	-	-	-	2,192,336	61,949	61,949

하든제일차 주식회사	20,229,506	20,229,550	(44)	1,435,674	(44)	(44)

챔피언고현 주식회사	35,555,454	35,308,218	247,236	2,103,051	247,235	247,235

엔제이제육차 주식회사	20,277,866	20,277,865	1	754,722	-	-

디제이미래제일차 주식회사	21,167,065	21,167,108	(43)	4,932	(43)	(43)

(*1) 전기 중 전액 처분으로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

6. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한 대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험의 관리

신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다.

연결실체의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다.

ㆍ 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영가능

ㆍ 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정방법

- 신용위험 한도: 금융투자업 규정에 대한 NCR 한도

- 신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정

ㆍ 신용위험은 자산에 따라 일별로 측정하고 리스크관리위원회에 보고

연결실체는 리스크관리위원회 이하 리스크관리본부에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있으며, 각 부서의 거래 한도를 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다.

ㆍ 신용정책 수립 및 승인기구 설립ㆍ 신용등급의 유지 및 개발

ㆍ 노출된 위험 집중화 제한

ㆍ 신용위험 노출 한도 검토 및 신용위험 검토 및 평가

② 신용위험에 대한 최대 노출액 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기	제 68(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	4,930,524,410	5,427,268,893

상각후원가측정금융자산	현금 및 예치금	1,120,853,676	1,092,550,812

상각후원가측정대출채권	1,078,632,648	964,380,852

기타자산 (*2)	1,062,957,084	1,554,211,764

소 계	3,262,443,408	3,611,143,428

파생상품자산	26,833,094	17,649,922

금융리스채권	389,975	479,834

난외계정	지급보증	75,121	75,121

매입확약	562,100,000	399,500,000

출자약정	73,017,287	63,882,540

소 계	635,192,408	463,457,661

총 계	8,855,383,295	9,519,999,738

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권의 금액은 제외하고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권 외 보유금액은 없습니다.
(*2) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 채권 경과이자를 포함하고 있습니다.

③ 신용위험 익스포저가. 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권의 손실충당금 측정방법에 따른 대여금 및 수취채권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.69(당) 기 >

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	손상채권	합 계

현금 및 예치금

등급1	1,120,853,676	-	1,120,853,676

소 계	1,120,853,676	-	1,120,853,676

상각후원가측정대출채권

등급1	997,982,458	-	997,982,458

등급3	-	155,707,180	155,707,180

충당금	(9,225)	(75,047,765)	(75,056,990)

소 계	997,973,233	80,659,415	1,078,632,648

기타자산

등급1	1,062,789,472	-	1,062,789,472

등급3	-	7,530,714	7,530,714

충당금	-	(7,363,102)	(7,363,102)

소 계	1,062,789,472	167,612	1,062,957,084

금융리스채권

등급1	389,975	-	389,975

소 계	389,975	-	389,975

합 계	3,182,006,356	80,827,027	3,262,833,383

연결실체는 차입자의 채무불이행 발생위험이 낮거나, 투자등급이 A(외부신용등급) 이상인 대상을 등급1로 분류하며, 계약상 지급일의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 등급2, 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 등으로 손상자산으로 판단시 등급3으로 분류하고 있습니다.

68(전) 기 >

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	손상채권	합 계

현금 및 예치금

등급1	1,092,550,812	-	1,092,550,812

소 계	1,092,550,812	-	1,092,550,812

상각후원가측정대출채권

등급1	886,737,612	-	886,737,612

등급3	-	145,393,771	145,393,771

충당금	-	(67,750,531)	(67,750,531)

소 계	886,737,612	77,643,240	964,380,852

기타자산

등급1	1,554,057,189	-	1,554,057,189

등급3	-	7,308,444	7,308,444

충당금	-	(7,153,869)	(7,153,869)

소 계	1,554,057,189	154,575	1,554,211,764

금융리스채권

등급1	479,834	-	479,834

소 계	479,834	-	479,834

합 계	3,533,825,447	77,797,815	3,611,623,262

연결실체는 차입자의 채무불이행 발생위험이 낮거나, 투자등급이 A(외부신용등급) 이상인 대상을 등급1로 분류하며, 계약상 지급일의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 등급2, 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 등으로 손상자산으로 판단시 등급3으로 분류하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다.69(당) 기 >

(단위 : 천원)

구 분	개별평가	집합평가	합계

상각후원가측정대출채권	81,421,198	-	81,421,198

보고기간종료일 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 21,556,372천원입니다.

68(전) 기 >

(단위 : 천원)

구 분	개별평가	집합평가	합계

상각후원가측정대출채권	77,891,834	-	77,891,834

보고기간종료일 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 21,556,372천원입니다.

다. 당기 와 전기 중 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기 >

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	합 계	기타자산	합 계	금융리스채권	합 계

12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실

기초 총 장부금액	886,737,612	145,393,771	1,032,131,383	1,554,057,189	7,308,444	1,561,365,633	479,834	479,834

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(10,000,000)	10,000,000	-	(174,034)	174,034	-	-	-

실행	267,584,704	608,883	268,193,587	142,865,657	54,828	142,920,485	-	-

회수	(146,339,858)	(295,474)	(146,635,332)	(633,959,340)	(6,592)	(633,965,932)	(89,859)	(89,859)

기말 총 장부금액	997,982,458	155,707,180	1,153,689,638	1,062,789,472	7,530,714	1,070,320,186	389,975	389,975

손실충당금	(9,225)	(75,047,765)	(75,056,990)	-	(7,363,102)	(7,363,102)	-	-

기말 순 장부금액	997,973,233	80,659,415	1,078,632,648	1,062,789,472	167,612	1,062,957,084	389,975	389,975

68(전) 기 >

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	합 계	상각후원가측정 유가증권	합 계	기타자산	합 계	금융리스채권	합 계

12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실

기초 총 장부금액	575,765, 954	129,052,603	704,818,557	6,012,623	6,012,623	643,336,042	6,140,502	649,476, 544	565,109	565,109

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(55,000)	55,000	-	-	-	(953,413)	953,413	-	-	-

실행	348,757,105	25,182,894	373,939,999	-	-	936,244,512	221,207	936,465,719	-	-

회수	(37,730,447)	(8,896,726)	(46,627,173)	(6,012,623)	(6,012,623)	(24,569,952)	(6,678)	(24,576,630)	(85,275)	(85,275)

기말 총 장부금액	886,737,612	145,393,771	1,032,131,383	-	-	1,554,057,189	7,308,444	1,561,365,633	479,834	479,834

손실충당금	-	(67,750,531)	(67,750,531)	-	-	-	(7,153,869)	(7,153,869)	-	-

기말 순 장부금액	886,737,612	77,643,240	964,380,852	-	-	1,554,057,189	154,575	1,554,211,764	479,834	479,834

라. 당기말 과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포저는 다음과 같습니다.69(당) 기 >

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간기대신용손실 측정	합 계

지급보증

등급2	-	75,121	75,121

매입확약

등급1	562,100,000	-	562,100,000

출자약정

등급1	66,157,042	-	66,157,042

합 계	628,257,042	75,121	628,332,163

68(전) 기 >

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간기대신용손실 측정	합 계

지급보증

등급2	-	75,121	75,121

매입확약

등급1	399,500,000	-	399,500,000

출자약정

등급1	73,017,287	-	73,017,287

합 계	472,517,287	75,121	472,592,408

마. 당기와 전기 중 손 실충 당금 의 변동내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	합 계	기타자산	합 계

12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산

기초	-	(67,750,531)	(67,750,531)	-	(7,153,869)	(7,153,869)

손실충당금 전입액	(9,225)	(12,474,148)	(12,483,373)	-	(209,233)	(209,233)

충당금할인차금의 이자수익인식액	-	5,432,888	5,432,888	-	-	-

계정대체	-	(255,974)	(255,974)	-	-	-

기말	(9,225)	(75,047,765)	(75,056,990)	(7,363,102)	(7,363,102)

68(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	합 계	기타자산	합 계

12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산

기초	-	(71,860,998)	(71,860,998)	-	(6,140,502)	(6,140,502)

손실충당금 전입액	-	(833,890)	(833,890)	-	(1,013,367)	(1,013,367)

충당금할인차금의 이자수익인식액	-	4,847,256	4,847,256	-	-	-

채권매각 등	-	97,101	97,101	-	-	-

기말	-	(67,750,531)	(67,750,531)	-	(7,153,869)	(7,153,869)

④ 신용등급별 구성내역

가. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용건전성은 신용평가사의 신용등급에 기초하여 분류하였습니다.

국 내	국 외

NICE피앤아이(주)	애프앤자산평가	S	FITCH	MOODY'S

AAA	AAA	AAA	AAA	Aaa

AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	Aa3 to Aa1

A- to A+	A- to A+	A- to A+	A- to A+	A3 to A1

A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만

채무증권은 신용평가사의 신용등급 중 가장 낮은 신용등급에 해당하는 신용등급을 사용하여 신용건전성을 분류하였습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산 (*)	상각후원가측정유가증권	합계

AAA	1,934,322,328	-	1,934,322,328

AA- to AA+	1,008,573,572	-	1,008,573,572

A- to A+	139,005,288	-	139,005,288

Lower than A-	109,798,844	-	109,798,844

무위험채권(정부발행채권)	1,714,658,776	-	1,714,658,776

합 계	4,906,358,808	-	4,906,358,808

(*) 주가연계증권은 제외하였습니다.

68(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산 (*)	상각후원가측정유가증권	합계

AAA	1,876,224,624	-	1,876,224,624

AA- to AA+	1,310,336,679	-	1,310,336,679

A- to A+	187,142,582	-	187,142,582

Lower than A-	60,285,348	-	60,285,348

무위험채권(정부발행채권)	1,963,873,868	-	1,963,873,868

합 계	5,397,863,101	-	5,397,863,101

(*) 주가연계증권은 제외하였습니다.

⑤ 신용위험의 집중도 분석

가. 상각후원가측정대출채권1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 상각후원가측정대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다. 69(당) 기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

개인	781,164,754	68%	(6,546,249)	774,618,505

기업	372,524,884	32%	(68,510,741)	304,014,143

계	1,153,689,638	100%	(75,056,990)	1,078,632,648

68(전) 기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

개인	718,513,290	70%	(5,553,639)	712,959,651

기업	313,618,093	30%	(62,196,892)	251,421,201

계	1,032,131,383	100%	(67,750,531)	964,380,852

2) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다. 69(당) 기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	135,632,197	12%	(1,183,914)	134,448,283

제조업	164,160,090	14%	(66,842,513)	97,317,577

서비스업	19,380,262	2%	-	19,380,262

기타업종	53,352,334	5%	(484,313)	52,868,021

개인	781,164,754	68%	(6,546,249)	774,618,505

계	1,153,689,637	100%	(75,056,989)	1,078,632,648

68(전) 기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	54,960,293	5%	(1,183,914)	53,776,379

제조업	117,085,268	11%	(60,039,777)	57,045,491

서비스업	20,723,343	2%	-	20,723,343

기타업종	120,849,190	12%	(973,200)	119,875,990

개인	718,513,288	70%	(5,553,639)	712,959,649

계	1,032,131,382	100%	(67,750,530)	964,380,852

나. 현금 및 예치금 , 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 현금 및 예치금 , 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다. 69(당) 기>

(단위 : 천원)

구분	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

현금 및 예치금	금융 및 보험업	1,120,853,676	18%	-	1,120,853,676

현금 및 예치금 소계	1,120,853,676	18%	-	1,120,853,676

당기손익-공정가치측정 유가증권	정부 및 정부투자기관	1,751,300,534	29%	-	1,751,300,534

금융 및 보험업	2,392,194,421	39%	-	2,392,194,421

기타	787,029,455	13%	-	787,029,455

당기손익-공정가치측정유가증권 소계	4,930,524,410	81%	-	4,930,524,410

파생금융자산	금융 및 보험업	23,618,247	0%	-	23,618,247

기타	3,214,847	0%	-	3,214,847

파생금융자산소계	26,833,094	0%	-	26,833,094

합계	6,078,211,180	100%	-	6,078,211,180

68(전) 기>

(단위 : 천원)

구분	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

현금 및 예치금	금융 및 보험업	1,092,550,812	17%	-	1,092,550,812

현금 및 예치금 소계	1,092,550,812	17%	-	1,092,550,812

당기손익-공정가치측정 유가증권	정부 및 정부투자기관	2,025,157,452	31%	-	2,025,157,452

금융 및 보험업	2,748,291,504	42%	-	2,748,291,504

기타	653,819,938	10%	-	653,819,938

당기손익-공정가치측정유가증권 소계	5,427,268,894	83%	-	5,427,268,894

파생금융자산	금융 및 보험업	14,189,832	0%	-	14,189,832

기타	3,460,090	0%	-	3,460,090

파생금융자산소계	17,649,922	0%	-	17,649,922

합계	6,537,469,628	100%	-	6,537,469,628

(3) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실위험을 의미합니다. 시장위험의 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, VaR는 시장상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체는 리스크관리위원회에서 시장위험관리에 대한 정책수립과 한도설정 등 의사결정기능을 수행하고 있습니다. 리스크관리본부에서는 리스크가 발생하는 부서에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 리스크관리위원회와 리스크관리소위원회에서는 상품별,부서별, 운용한도, VaR한도, 손실한도, 민감도한도, 스트레스손실한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리본부에서는 운용부서와 독립적으로 운영상황을 분석하여 경영진에게 보고하고 있습니다.

연결실체는 분산-공분산 방법론에 의하여 VaR를 측정하고 있으며, 99% 신뢰구간에서 시장위험을 측정합니다. 시장위험 측정대상인 주식, 채권, 파생상품, 외환 등의 거래데이터는 Front 시스템에 거래를 입력하여 관리하고 시장리스크관리시스템으로 자동 인터페이스하여 위험측정 및 한도관리를 수행하고 있습니다. 위험의 측정은 각 상품의 특성을 고려하여 실시간, 일간으로 수행하고 있습니다. 통계적 방법에 의한 위험측정을 보완하고 급격한 시장변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여일간으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있습니다.

① 시장위험 측정기법가. VaR

연결실체는 보유하고 있는 포지션에 대한 시장위험을 측정하기 위하여 시장상황에 따른 다양한 변화에 대한 수많은 가정을 기초로 하여 VaR를 측정하고 있습니다.

VaR는 통계학적으로 손실이 발생하는 시장상황으로부터 현재 포지션에 대한 잠재적인 손실의 평가를 기초로 하고 있습니다. 이는 99%의 신뢰수준에서 연결실체에 발생가능한 최대손실금액을 표현하고 있습니다. 그러므로 실제손실이 VaR의 측정치보다더 클 수 있는 통계학적인 가능성이 1% 존재합니다. VaR 모델은 보유포지션이 완료될 때까지 특정 보유주기를 1일로 가정하고 있습니다.

연결실체는 측정된 VaR에 대한 유효성을 검증하기 위하여 실제 발생한 손실이 VaR를 초과하는지 여부를 모니터링하고 있으며, 검증된 결과는 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

나. Stress Test

Stress Test는 비정상적인 시장상황, 위기상황을 가정하고 이때 발생가능한 잠재적인 손실을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 다양한 위기상황을 가정하고 위기상황에서 발생가능한 손실을 일간으로 측정하고 이를 경영진에게 보고하고 있습니다.

② 위험 평가값 가. 유진투자증권(VaR)

69(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	당기말

금리 위험	6,698,339	754,425	2,392,684	2,210,838

주식 위험	5,147,086	879,896	1,731,801	2,133,241

수익증권 위험	490,075	154,612	256,876	211,630

외환 위험	2,065,895	145,798	281,589	983,217

전체 위험	6,775,855	1,086,978	2,828,229	3,307,100

68(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	전기말

금리 위험	4,421,121	893,597	1,920,479	2,264,670

주식 위험	13,602,881	1,025,201	2,321,337	2,119,480

수익증권 위험	480,714	98,931	220,579	186,217

외환 위험	932,203	242	227,920	129,244

전체 위험	4,023	1,300	2,415	3,397

나. 유진투자선물㈜

종속기업인 유진투자선물㈜는 시장리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 하여 금융투자업시행세칙 에 따라 위험액을 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주식, 금리 , 환율, 옵션 , 집합투자증권 관련 포지션에 대한 위험액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 주 식 2,446,894 1,971,407 금 리 13,285 - 환 율 96,694 60,319 옵 션 35,926 86,388 집합투자증권 76,687 85,726 일반상품 - 371,914 합 계 2,669,486 2,575,754 ③ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과 목 통 화 제 69(당) 기 제 68(전) 기 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 외화자산 외화예치금 USD 1,185.50 19,708,781.14 23,364,760 1,088.00 29,710,543.74 32,325,072 HKD 152.03 6,478,183.10 984,878 140.35 8,607,913.74 1,208,121 JPY 10.30 14,806,558.43 152,543 10.54 22,199,657.43 234,042 CNH 186.26 10,155,735.16 1,891,607 166.96 16,624,040.83 2,775,550 소 계 26,393,788 36,542,785 예치금 USD 1,185.50 190,306,192.51 225,607,991 1,088.00 214,199,592.20 233,049,156 JPY 10.30 230,085,949.00 2,370,437 10.54 4,403,572,655.00 46,425,105 CAD 930.61 97,925.34 91,130 853.30 38,438.08 32,799 HKD 152.03 155,059,715.20 23,573,729 140.35 291,310,018.14 40,885,361 EUR 1,342.34 11,590,411.67 15,558,273 1,338.24 11,907,110.84 15,934,572 CHF 1,297.47 48,864.48 63,400 1,234.33 457,910.71 565,213 GBP 1,600.25 646,408.46 1,034,415 1,482.40 549,584.18 814,704 AUD 858.89 1,511,717.66 1,298,399 836.56 671,484.19 561,737 CNH 186.26 13,972,936.58 2,602,599 166.96 13,934,380.20 2,326,484 VND 0.05 31,917,766.00 1,663 0.05 13,542,976,487.00 637,874 IDR 0.08 318,160,987.00 26,439 - - - MYR 283.85 194,718.70 55,271 269.51 165,210.32 44,526 SGD 877.14 4,021,314.26 3,527,256 822.22 4,015,817.48 3,301,885 소 계 275,811,002 344,579,416 미수금 USD 1,185.50 346,467.97 410,738 1,088.00 347,113.09 377,659 미수수익 USD 1,185.50 776,340.58 920,352 1,088.00 667,421.07 726,154 CNH - - - 166.96 1,771.77 296 소 계 920,352 726,450 보증금 HKD 152.03 100,000.00 15,203 140.35 100,000.00 14,035 외화증권 USD 1,185.50 42,253,574.37 50,091,612 1,088.00 42,930,888.61 46,708,807 JPY 10.30 261,729,199.99 2,696,439 10.54 198,525,886.31 2,092,979 VND 0.05 40,907,176,812.00 2,131,264 0.05 44,393,500,980.00 2,090,934 소 계 54,919,315 50,892,720 장외파생상품거래증거금 USD - - - 1,088.00 19,037,440.00 20,712,735 소 계 - 20,712,735 CFD CIMB예치금 USD 1,185.50 128,204,743.48 151,986,723 1,088.00 85,307,355.53 92,814,403 소 계 151,986,723 92,814,403 상품해외CFD외화자기거래예치금 USD 1,185.50 491,678.64 582,885 - - - 소 계 0.00 - 582,885 - 장내파생상품자기거래예치금 HKD 152.03 7,504,130.16 1,140,853 140.35 9,685,070.16 1,359,300 USD 1,185.50 6,732,323.53 7,981,170 1,088.00 7,458,647.82 8,115,008 EUR 1,342.34 37,186.02 49,916 1,338.24 548,144.00 733,548 JPY 10.30 45,439,500.00 468,136 10.54 25,076,000.00 264,366 소 계 9,640,075 10,472,222 합 계 520,680,081 557,132,425 외화부채 예수부채 USD 1,185.50 206,630,964.44 244,961,008 1,088.00 238,107,114.63 259,060,541 JPY 10.30 210,240,057.81 2,165,977 10.54 4,323,401,752.26 45,579,895 CAD 930.61 94,422.21 87,870 853.30 36,912.60 31,498 HKD 152.03 158,299,545.04 24,066,280 140.35 289,961,496.84 40,696,096 EUR 1,342.34 11,578,652.08 15,542,488 1,338.24 11,898,629.94 15,923,223 AUD 858.89 1,498,764.56 1,287,274 836.56 661,189.12 553,124 GBP 1,600.25 623,194.51 997,267 1,482.40 526,368.58 780,289 CHF 1,297.47 38,406.68 49,832 1,234.33 448,073.75 553,071 CNH 186.26 10,109,248.39 1,882,949 166.96 16,512,250.34 2,756,885 BRL 0.00 0.01 - 209.47 - - MYR 283.85 187,453.10 53,209 269.51 163,050.00 43,944 SGD 877.14 70.00 61 822.22 70.00 58 소 계 291,094,215 365,978,624 미지급금 USD 1,185.50 27,319.16 32,387 1,088.00 118,792.10 129,246 EUR 1,342.34 2,305.25 3,094 1,338.24 2,409.25 3,224 HKD 152.03 25,350.00 3,854 140.35 25,350.00 3,558 소 계 39,335 136,028 미지급비용 USD 1,185.50 19,892.21 23,582 1,088.00 18,018.28 19,604 합 계 291,157,132 366,134,256 (4) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래부진이나 장애로 인해 종전가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금수요 급증이나 자금시장의 경색으로 인해 연결실체가 지급불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금수요만큼 적절히 자금조달이 되지 않을 때 발생합니다. ① 유동성위험 관리 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결실체는 리스크관리본부에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 유동성위험과 관련하여 한도의 설정 및 관리, 모니터링, 한도적정성검토 등의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 유동성 한도는 유동성비율과 유동성갭 한도를 기본 한도로 관리하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 1,271,485,644 - - - - 1,271,485,644 당기손익-공정가치측정금융부채 89,763,728 75,899,675 1,754,893,250 15,796,070 49,882,291 1,986,235,014 차입부채 2,568,079,407 800,222,139 330,642,445 123,113,709 44,050,000 3,866,107,700 파생상품부채 2,146,472 92,898 17,682,048 2,071,613 6,020,195 28,013,226 리스부채 1,200,820 2,355,528 9,647,496 25,685,873 49,453,298 88,343,015 기타부채(*2) 793,242,109 1,711,694 3,498,566 560,000 398,205 799,410,574 합 계 4,725,918,180 880,281,934 2,116,363,805 167,227,265 149,803,989 8,039,595,173 (*3) 지급보증 75,121 - - - - 75,121 매입확약 562,100,000 - - - - 562,100,000 출자약정 73,017,287 - - - - 73,017,287 합 계 635,192,408 - - - - 635,192,408 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외. 단, 차입부채 , 리스부채의 경우 이자비용 포함하였습니다. (*2) 미지급배당금, 미지급금(종업원 급여 관련비용 제외), 미지급비용(종업원 급여 관련 비용 제외), 임대보증금(현재가치할인차금 제외) 포함, 지급보증충당부채, 금융보증부채 제외하였습니다. (*3) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재하였습니다. 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 1,565,925,448 - - - - 1,565,925,448 당기손익-공정가치측정금융부채 231,080,273 174,740,390 1,579,943,960 95,327,735 91,214,951 2,172,307,309 차입부채 2,099,206,690 744,258,532 319,483,210 143,177,152 669,406,669 3,975,532,253 파생상품부채 3,118,430 327,049 1,043,929 3,569,984 4,360,032 12,419,424 리스부채 596,746 1,195,391 4,540,061 11,702,220 18,388,340 36,422,758 기타부채(*2) 1,284,830,816 1,146,718 2,453,552 473,141 1,278,545 1,290,182,772 합 계 5,184,758,403 921,668,080 1,907,464,712 254,250,232 784,648,537 9,052,789,964 (*3) 지급보증 75,121 - - - - 75,121 매입확약 399,500,000 - - - - 399,500,000 출자약정 63,882,540 - - - - 63,882,540 합 계 463,457,661 - - - - 463,457,661 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외. 단, 리스부채의 경우 이자비용 포함하였습니다. (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외) 포함, 지급보증충당부채, 금융보증부채 제외하였습니다. (*3) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재하였습니다. (5) 제거되지 아니한 양도 금융자산 당기 및 전기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 환매조건부매도 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 당기 전기 자산의 장부금액 2,146,550,386 2,427,244,296 관련부채의 장부금액 2,070,862,357 2,319,408,891 순포지션 75,688,028 107,835,405 (*)환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 당기손익-공정가치측정자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 연결실체는 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정 수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입약정계약을 맺고 있습니다. ② 금융자산의 유동화당기말 및 전기말 현재 연결대상 구조화기업은 연결회사가 보유한 대출채권 및 회사채 등을 유동화자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하였으며, 연결실체는 매입확약을 통해 관련 위험을 부담하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자산의 장부금액 87,500,000 120,000,000 관련부채의 장부금액 86,784,852 120,880,472 순포지션 715,148 (880,472) (6) 금융상품 상계연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. ① 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 유가증권 현금담보 파생상품자산 27,164,248 - 27,164,248 1,980,780 - 25,183,468 환매조건부매수 108,100,000 - 108,100,000 108,100,000 - - 기타미수금(*) 1,525,295,060 682,878,409 842,416,651 471,535,956 - 370,880,695 합 계 1,660,559,308 682,878,409 977,680,899 581,616,736 - 396,064,163 (*) 기타미수금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미수금이 포함되어 있습니다. 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 유가증권 현금담보 파생상품자산 13,443,673 - 13,443,673 3,002,411 - 10,441,262 환매조건부매수 25,400,000 - 25,400,000 25,400,000 - - 기타미수금(*) 2,708,134,467 1,269,580,474 1,438,553,993 - - 1,438,553,993 합 계 2,746,978,140 1,269,580,474 1,477,397,666 28,402,411 - 1,448,995,255 (*) 기타미수금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미수금이 포함되어 있습니다. ② 금융부채의 상계 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채 26,160,574 - 26,160,574 1,980,780 - 24,179,794 환매조건부매도 1,226,200,000 - 1,226,200,000 1,226,200,000 - - 기타미지급금(*) 1,439,449,560 682,878,409 756,571,151 471,535,956 - 285,035,195 매도유가증권 1,188,214,835 - 1,188,214,835 1,188,214,835 - - 합 계 3,880,024,969 682,878,409 3,197,146,560 2,887,931,571 - 309,214,989 (*) 기타미지급금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미지급금이 포함되어 있습니다. 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채 11,651,824 - 11,651,824 3,002,411 - 8,649,413 환매조건부매도 2,319,408,891 - 2,319,408,891 2,319,408,891 - - 기타미지급금(*) 2,517,848,825 1,269,580,475 1,248,268,350 - - 1,248,268,350 매도유가증권 1,544,320,757 - 1,544,320,757 1,544,320,757 - - 합 계 6,393,230,297 1,269,580,475 5,123,649,822 3,866,732,059 - 1,256,917,763 (*) 기타미지급금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미지급금이 포함되어 있습니다. (7) 자본관리 연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 지배기업인 당사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리 연결실체의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. ㆍ 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 ㆍ 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 ㆍ 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당기말 현재 연결실체의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. 7. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정 하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당기말 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 및 금융리스채권의 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융상품 및 금융리스채권의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않은 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 상각후원가측정대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 콜론 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 상각후원가측정유가증권 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 금융리스채권 금융리스채권의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부매도 등 단기성 차입부채는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 그 외 차입부채는 활성시장 가격을 기초로 하고 있으며 활성시장 가격이 유효하지 않은 경우, 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 기타자산 및 기타부채 기타 금융자산 및 부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 단기성 금융자산 및 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 :천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 1,120,856,321 - 1,120,856,321 1,120,856,321 상각후원가측정대출채권(*1) 1,154,044,588 (75,411,940) 1,078,632,648 1,078,556,595 기타자산(*1,3) 1,070,880,105 (7,923,021) 1,062,957,084 1,062,846,415 금융리스채권(*1) 405,434 (15,459) 389,975 389,975 자산총계 3,346,186,448 (83,350,420) 3,262,836,028 3,262,649,306 예수부채 (*1,4) 1,271,485,644 - 1,271,485,644 1,271,485,644 차입부채(*2) 3,855,731,809 - 3,855,731,809 3,855,926,809 기타부채 (*1,5) 837,178,496 (66,803) 837,111,693 837,100,536 부채총계 5,964,395,949 (66,803) 5,964,329,146 5,964,512,989 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 제14회 무보증후순위사채 장부금액 10,000,000천원의 공정가치는 평가수준 2, 그 외의 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. ( *3) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 채권 경과이자를 포함하였습니다. (*4) 종업원 급여 관련 비용은 제외하였습니다. (*5) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 지급보증충당부채, 금융보증부채을 포함하되 종업원 급여 관련 비용은 제외하였습니다. 68(전) 기> (단위 :천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 1,092,551,111 - 1,092,551,111 1,092,551,111 상각후원가측정대출채권(*1) 1,032,360,950 (67,980,098) 964,380,852 964,371,093 기타자산(*1) 1,562,020,165 (7,808,401) 1,554,211,764 1,565,245,770 금융리스채권(*1) 503,915 (24,081) 479,834 485,044 자산총계 3,687,436,141 (75,812,580) 3,611,623,561 3,622,653,018 예수부채(*1) 1,565,925,448 - 1,565,925,448 1,565,925,448 차입부채(*2) 3,975,532,253 - 3,975,532,253 3,975,962,903 기타부채 (*1) 1,326,242,201 (77,377) 1,326,164,824 1,326,163,996 부채총계 6,867,699,902 (77,377) 6,867,622,525 6,868,052,347 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 제14회 무보증후순위사채 장부금액 10,000,000천원의 공정가치는 평가수준 2, 그 외의 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ 부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,625,975,320 2,459,246,107 381,593,621 5,466,815,048 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 26,395,892 - 178,939,066 205,334,958 파생상품자산 766,649 19,560,346 6,506,099 26,833,094 합 계 2,653,137,861 2,478,806,453 567,038,786 5,698,983,100 당 기손익-공정가치측정금융부채 1,188,214,835 75,041,541 716,641,088 1,979,897,464 파생상품부채 1,016,624 26,158,958 5,064,830 32,240,412 합 계 1,189,231,459 101,200,499 721,705,918 2,012,137,876 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파 생결합증권으로 분류된 수준3 금액은 24, 076,440천 원입니다. 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,156,817,253 2,609,220,180 253,607,933 6,019,645,366 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,365,749 - 163,170,660 178,536,409 파생상품자산 1,560,372 6,070,934 10,018,616 17,649,922 합 계 3,173,743,374 2,615,291,114 426,797,209 6,215,831,697 당 기손익-공정가치측정금융부채 1,544,320,758 75,412,207 548,451,257 2,168,184,222 파생상품부채 732,356 11,606,975 9,112,706 21,452,037 합 계 1,545,053,114 87,019,182 557,563,963 2,189,636,259 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준3 금액은 29,405,793천원입니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당기와 전기의 공정가치 수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 253,607,933 163,170,660 10,018,616 426,797,209 (548,451,257) (9,112,706) (557,563,963) 대체(*) (2,469,163) - - (2,469,163) - - - 당기손익인식금액 3,491,776 - (2,131,111) 1,360,665 (88,421) 5,937,422 5,849,001 기타포괄손익인식금액 - 15,768,406 - 15,768,406 478,783 - 478,783 매입(발행) 190,754,813 - 1,435,151 192,189,964 (958,630,109) - (958,630,109) 결제 (63,791,738) - (2,816,557) (66,608,295) 790,049,916 (1,889,546) 788,160,370 기말잔액 381,593,621 178,939,066 6,506,099 567,038,786 (716,641,088) (5,064,830) (721,705,918) (*) 당기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되었습니다.수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 106,876,735 136,657,111 15,879,042 259,412,888 (554,782,043) - (554,782,043) 대체 41,132,741 - (8,599,521) 32,533,220 - (8,446,767) (8,446,767) 당기손익인식금액 7,486,082 - 5,750,765 13,236,847 (5,645,580) 188,309 (5,457,271) 기타포괄손익인식금액 - 23,747,480 - 23,747,480 733,301 - 733,301 매입 124,602,619 2,766,069 - 127,368,688 (843,379,011) - (843,379,011) 결제 (26,490,244) - (3,011,670) (29,501,914) 854,622,076 (854,248) 853,767,828 기말잔액 253,607,933 163,170,660 10,018,616 426,797,209 (548,451,257) (9,112,706) (557,563,963) 당기와 전기의 공정가치 수준3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다.69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 4,993,682 - 772,511 2,689,857 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 15,068,725 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 478,783 총포괄손익 계 4,993,682 15,068,725 772,511 3,168,640 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 13,198,404 - 3,139,787 (230,289) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 23,747,480 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 733,301 총포괄손익 계 13,198,404 23,747,480 3,139,787 503,012 (4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,459,246,107 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 파생상품자산 19,560,346 DCF, 옵션평가모형 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 2,478,806,453 당기손익-공정가치측정금융부채 75,041,541 DCF 금리, 할인율, 신용스프레드 파생상품부채 26,158,958 DCF, 옵션평가모형 금리, 할인율, 환율 금융부채 합계 101,200,499 68(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,609,220,180 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 , 신용스프레드 파생상품자산 6,070,934 DCF, 옵션평가모형 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 2,615,291,114 당기손익-공정가치측정금융부채 75,412,207 DCF 금리, 할인율, 신용스프레드 파생상품부채 11,606,975 DCF, 옵션평가모형 금리, 할인율, 환율 금융부채 합계 87,019,182 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석 ① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.69(당) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법순자산가치법이항모형 옵션모형 지분증권,채무증권 381,593,621 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성 상관계수 6.48% ~ 20.05%0.00% ~ 0.00%0.00% ~ 0.00%(2.97)% ~ 53.50%0.14 ~ 0.60 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 178,939,066 할인율성장률 10.90% ~ 13.86%0.00% ~ 1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 6,506,099 할인율 0.04% ~ 4.93% 금융자산 합계 567,038,786 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 주식관련 716,641,088 기초자산의 변동성상관계수 (2.97)% ~ 33.98%0.14 ~ 0.60 파생상품부채 옵션모형 신용관련 5,064,830 할인율 0.04% ~ 4.93% 금융부채 합계 721,705,918 68(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 순자산가치법 이항모형옵션모형 지분증권,채무증권 253,607,933 할인율성장률기초자산의 변동성상관계수 5.93% ~ 23.31%0.00% ~ 0.00% (2.92)% ~ 50.50%29.3% ~ 77.17% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 163,170,660 할인율성장율 10.58% ~ 12.90% 0.00% ~ 1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 10,018,616 할인율 0.03% - 4.96% 금융자산 합계 426,797,209 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 주식관련 548,451,257 기초자산의 변동성상관계수 (2.92)% ~ 38.16%0.29 ~ 0.77 파생상품부채 옵션모형 신용관련 9,112,706 할인율 0.03% - 4.96% 금융부채 합계 557,563,963 당기손익-공정가치인식지정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모델, FCFE모델 및 RIM 모델 등이며, 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다. ② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말과 전기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 788,258 (711,464) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 10,345,916 (8,379,708) 장외파생상품자산(*3) 120,700 (198,586) - - 금융자산 합계 908,958 (910,050) 10,345,916 (8,379,708) 당기손익-공정가치인식지정금융부채(*1) 74,224 (74,224) - - 장외파생상품부채(*3) 187,612 (121,375) - - 금융부채 합계 261,836 (195,599) - - (*1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시켰으며 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3)주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 805,576 (751,276) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 9,134,533 (7,230,169) 장외파생상품자산(*3) 45,930 (275,816) - - 금융자산 합계 851,506 (1,027,092) 9,134,533 (7,230,169) 당기손익-공정가치인식지정금융부채(*1) 96,738 (97,446) - - 장외파생상품부채(*3) 259,805 (46,576) - - 금융부채 합계 356,543 (144,022) - - (*1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시켰으며 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 기초자산의 변동성을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 당기손익-공정가치인식지정금융자산 및 금융부채 그리고 주식관련 장외파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하였습니다. 8. 영업부문별 공시 연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 선물중개업 장내 및 장외 파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 자산운용업 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1) 당기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태표는 아래와 같습니다. 69(당) 기 > (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 21,694,650 50,200,000 266,363,417 346,071,802 16,170,879 429,536,598 (9,181,025) 1,120,856,321 Ⅱ. 증권 (*1) 713,747,211 3,542,574,363 82,892,557 28,540,181 69,838,780 1,387,962,042 (106,801,619) 5,718,753,515 Ⅲ. 파생상품자산 - - 26,367,974 465,120 - - - 26,833,094 Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 797,056,949 - - - 30,344 267,352,542 14,192,813 1,078,632,648 Ⅴ. 유형자산 - - - 3,960,855 4,615,939 99,475,862 - 108,052,656 VI. 기타자산 771,288,961 172,668,054 10,811 12,680,308 11,291,614 166,942,216 (12,545,243) 1,122,336,721 자산총계 2,303,787,771 3,765,442,417 375,634,759 391,718,266 101,947,556 2,351,269,260 (114,335,074) 9,175,464,955 부 채 Ⅰ. 예수부채 955,035,781 - - 323,660,682 - 3,975,769 (9,390,595) 1,273,281,637 Ⅱ. 차입부채 (*2) 729,440,798 2,414,414,835 791,682,629 3,000,000 - 1,861,547,210 35,543,801 5,835,629,273 Ⅲ. 파생상품부채 - - 31,687,647 507,126 45,639 - - 32,240,412 Ⅳ. 기타부채 769,865,072 573,585 - 16,543,690 22,408,798 274,106,076 (9,994,728) 1,073,502,493 부채총계 2,454,341,651 2,414,988,420 823,370,276 343,711,498 22,454,437 2,139,629,055 16,158,478 8,214,653,815 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함 68(전) 기 > (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - - 234,007,932 416,403,626 11,889,212 440,722,564 (10,472,223) 1,092,551,111 Ⅱ. 증권 (*1) 849,081,559 3,842,212,802 1,172,033,478 27,200,307 40,859,833 357,657,592 (76,568,192) 6,212,477,379 Ⅲ. 파생상품자산 - - 16,898,747 694,825 56,350 - - 17,649,922 Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 738,731,676 - - - - 226,622,376 (973,200) 964,380,852 Ⅴ. 유형자산 - - - 4,484,470 5,198,013 55,254,145 - 64,936,628 VI. 기타자산 1,232,207,784 311,912,018 49,659,468 16,819,155 9,704,341 122,664,093 (18,023,089) 1,724,943,770 자산총계 2,820,021,019 4,154,124,820 1,472,599,625 465,602,383 67,707,749 1,202,920,770 (106,036,704) 10,076,939,662 부 채 Ⅰ. 예수부채 1,173,799,965 - - 400,267,736 - 2,329,970 (10,472,223) 1,565,925,448 Ⅱ. 차입부채 (*2) 705,997,857 3,024,520,759 623,863,464 2,000,000 - 1,775,989,363 11,345,032 6,143,716,475 Ⅲ. 파생상품부채 - - 20,767,267 684,770 - - - 21,452,037 Ⅳ. 기타부채 1,243,607,421 10,887,581 6,897,776 18,987,585 20,852,226 197,851,161 (18,437,677) 1,480,646,073 부채총계 3,123,405,243 3,035,408,340 651,528,507 421,940,091 20,852,226 1,976,170,494 (17,564,868) 9,211,740,033 자 본 (303,384,224) 1,118,716,480 821,071,118 43,662,292 46,855,523 (773,249,724) (88,471,836) 865,199,629 부채및자본총계 2,820,021,019 4,154,124,820 1,472,599,625 465,602,383 67,707,749 1,202,920,770 (106,036,704) 10,076,939,662 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산 포함되어있습니다.(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함되어있습니다. (2) 당기와 전기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.69(당) 기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 183,739,780 476,368,137 323,674,718 170,166,522 38,258,489 182,784,134 (4,243,841) 1,370,747,939 수수료수익 112,104,492 252,491 1,521,475 21,026,582 22,665,744 131,541,743 (4,981,881) 284,130,646 금융수익 71,635,288 469,743,045 322,153,243 148,681,457 14,019,783 40,216,079 783,422 1,067,232,317 기타수익 - 6,372,601 - 458,483 1,572,962 11,026,312 (45,382) 19,384,976 Ⅱ. 영업비용 148,286,372 464,762,281 294,039,749 166,769,873 30,338,402 150,784,064 (1,258,713) 1,253,722,028 수수료비용 36,196,366 3,991,493 - 10,514,655 2,073,265 6,679,197 (3,791,587) 55,663,389 금융비용 16,433,579 438,518,242 287,711,812 137,174,673 9,655,287 54,115,898 2,739,781 946,349,272 판매비와관리비 95,631,470 22,252,546 6,327,937 19,041,430 17,886,839 89,932,136 (204,657) 250,867,701 기타영업비용 24,957 - - 39,115 723,011 56,833 (2,250) 841,666 Ⅲ. 영업외손익 - - - 738,854 425,455 108,065 2,836,931 4,109,305 Ⅳ. 법인세비용 - - - 888,061 1,042,975 27,109,269 1,409,200 30,449,505 Ⅴ. 당기순이익(손실) 35,453,408 11,605,856 29,634,969 3,247,442 7,302,567 4,998,866 (1,557,397) 90,685,711 68(전) 기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 139,788,092 594,340,857 426,803,726 121,382,392 30,925,955 165,508,078 (8,138,043) 1,470,611,057 수수료수익 83,005,988 394,806 615,357 26,478,373 18,100,131 113,836,086 (6,262,945) 236,167,796 금융수익 56,782,104 586,608,453 426,188,369 94,674,560 11,966,628 49,865,539 (375,097) 1,225,710,556 기타수익 - 7,337,598 - 229,459 859,196 1,806,453 (1,500,001) 8,732,705 Ⅱ. 영업비용 129,778,854 439,380,178 524,562,026 118,260,857 36,707,315 124,507,940 (3,892,121) 1,369,305,049 수수료비용 18,089,632 2,791,805 - 13,424,733 647,182 7,041,052 (6,673,365) 35,321,039 금융비용 15,864,226 412,175,793 518,615,372 87,676,515 7,970,506 30,840,647 2,980,213 1,076,123,272 판매비와관리비 95,414,734 24,412,580 5,946,654 17,092,976 14,257,057 85,265,182 (198,969) 242,190,214 기타영업비용 410,262 - - 66,633 13,832,570 1,361,059 - 15,670,524 Ⅲ. 영업외손익 - - - 229,534 (215,516) (308,922) (124,653) (419,557) Ⅳ. 법인세비용 - - - 738,051 (1,937,682) 26,683,057 - 25,483,426 Ⅴ. 당기순이익(손실) 10,009,238 154,960,679 (97,758,300) 2,613,018 (4,059,194) 14,008,159 (4,370,575) 75,403,025 (3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결실체의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 9. 금융상품의 범주별 구분 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 5,466,815,048 6,019,645,366 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 205,334,958 178,536,409 파생상품자산 26,833,094 17,649,922 상각후원가측정금융자산 현금 및 예치금 1,120,856,321 1,092,551,111 상각후원가측정대출채권 1,078,632,648 964,380,852 기타자산(*1) 1,062,957,084 1,554,211,764 소 계 3,262,446,053 3,611,143,727 금융리스채권 389,975 479,834 자산합계 8,961,819,128 9,827,455,258 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치측정금융부채 1,188,214,835 1,544,320,758 공정가치인식지정금융부채 791,682,629 623,863,464 소 계 1,979,897,464 2,168,184,222 파생상품부채 32,240,412 21,452,037 상각후원가측정금융부채 예수부채 1,271,485,645 1,565,925,448 차입부채 3,855,731,809 3,975,532,253 기타부채(*2) 837,111,693 1,326,164,823 소 계 5,964,329,147 6,867,622,524 리스부채 78,497,806 34,564,669 부채합계 8,054,964,829 9,091,823,452 (*1) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 , 채 권경과이자 포함되어있습니다. (*2) 미지급배당금, 미지급금(종업원 급여 관련 비용 제외), 미지급비용(종업원 급여 관련 비용 제외), 임대보증금 , 지급보증충당부채, 금융보증부채 포함 되어있습니다. 10. 금융수익과 금융원가 당기와 전기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 (*1) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 당기손익-공정가치측정금융자산 (74,592,327) - 88,972,834 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,564,868 16,751,027 - - 상각후원가측정금융자산(*2) 7,793,221 - 77,182,970 (12,692,606) 파생상품 47,453,455 - - - 금융리스채권 - - 8,622 - 당기손익-공정가치측정금융부채 61,172,699 - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채 (10,072,363) 382,475 - - 상각후원가측정금융부채(*3) 21,003,216 - (52,806,821) - 리스부채 - - (2,431,922) - 합 계 56,322,769 17,133,502 110,925,683 (12,692,606) (*1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함되어있습니다.(*2) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함되어있습니다.(*3) 예수부채, 차입부채, 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 지급보증충당금, 금융보증부채 포함되어있습니다. 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 (*1) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 당기손익-공정가치측정금융자산 232,131,805 - 95,945,793 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,661,449 11,573,361 - - 상각후원가측정금융자산(*2) (413,550) - 55,764,746 (1,847,258) 파생상품 (113,369,359) - - - 금융리스채권 - - 10,338 당기손익-공정가치측정금융부채 (48,085,184) - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채 (16,814,218) 494,438 - - 상각후원가측정금융부채(*3) (2,030,727) - (47,888,867) - 리스부채 - - (416,892) - 합 계 54,080,216 12,067,799 103,415,118 (1,847,258) (*1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함되어있습니다. (*2) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함되어있습니다.(*3) 예수부채, 차입부채, 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 지급보증충당금, 금융보증부채 포함되어있습니다. 11. 현금 및 예치금 (1) 당기말과 전기말 현 재 현 금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 현금및현금성자산 현금 2,646 299 당좌예금 74,613,990 58,763 보통예금 37,144,226 15,336,649 MMDA 100,706,497 127,856,773 기타 222,409,585 300,510,694 소 계 434,876,944 443,763,178 예치금 청약예치금 - 301,946 투자자예탁금별도예치금(예금) 90,904,827 107,929,241 고객외화예탁금별도예치금 21,694,650 - 외화예치금 26,393,789 36,542,784 대차거래이행보증금 50,200,000 - 장내파생상품거래증거금 255,289,434 305,833,914 한국거래소증거금 52,921,000 60,521,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 1,022,500 1,042,500 기타예치금 187,553,177 136,616,547 소 계 685,979,377 648,787,932 합 계 1,120,856,321 1,092,551,110 ( 2) 당기말과 전기말 현재 사 용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 예치금 청약예치금 - 301,946 투자자예탁금별도예치금(예금) 90,904,827 107,929,241 고객외화예탁금별도예치금 19,584,049 - 외화예치금 26,393,789 36,542,784 대차거래이행보증금 50,200,000 - 장내파생상품거래증거금 253,406,074 304,175,708 한국거래소증거금 52,921,000 60,521,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 1,022,500 1,042,500 기타예치금 162,774,038 123,726,814 소 계 657,206,277 634,239,993 당기손익-공정가치측정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 683,833,214 784,830,770 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 28,132,252 55,218,831 소 계 711,965,466 840,049,601 합 계 1,369,172,243 1,474,289,594 (3) 금융투자업규정 은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 연결실체는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 연결실체는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있으며 기타예치금 과목으로 반영돼있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채(1) 당기말 과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 164,541,494 158,265,519 154,179,622 (4,085,897) 국공채 1,754,605,257 1,748,705,766 1,686,622,054 (62,083,712) 특수채 226,403,934 226,431,351 226,239,637 (191,714) 회사채 1,818,399,333 1,819,511,707 1,814,243,188 (5,268,519) 전자단기사채 13,863,169 13,872,208 13,871,151 (1,057) 외화채 45,979,734 46,469,131 46,765,229 296,098 집합투자증권 176,484,810 180,036,303 184,640,592 4,604,289 출자금 172,043,661 173,438,373 179,057,673 5,619,300 기업어음 350,372,147 350,685,031 350,149,315 (535,716) MMF 4,251,344 4,224,993 4,253,234 28,241 기타유가증권 36,874,166 8,069,984 8,069,984 - 사모사채 63,261,000 66,421,467 62,681,461 (3,740,006) 고객예탁금별도예치금(신탁) 682,000,000 682,000,000 683,833,215 1,833,215 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 28,000,000 28,000,000 28,132,252 132,252 매수파생결합증권(*) 26,267,740 24,165,996 24,076,441 (89,555) 합 계 5,563,347,789 5,530,297,829 5,466,815,048 (63,482,781) 주식 89,162,858 89,180,797 89,763,728 (582,931) 국공채 1,109,595,767 1,119,530,517 1,098,451,107 21,079,410 합 계 1,198,758,625 1,208,711,314 1,188,214,835 20,496,479 매도파생결합증권(*) 797,907,820 794,743,152 791,682,629 3,060,523 합 계 797,907,820 794,743,152 791,682,629 3,060,523 (*) 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매수파생결합증권 3,362,463 1,218,824 (2,111,226) 2,470,061 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (3,127,335) 585,747 1,329,187 (1,212,401) 합 계 235,128 1,804,571 (782,039) 1,257,660 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 123,678,673 113,887,590 117,793,129 3,905,539 국공채 1,895,963,326 1,895,701,448 1,854,378,831 (41,322,617) 특수채 592,366,270 592,594,317 592,334,039 (260,278) 회사채 1,771,190,573 1,771,542,923 1,775,460,777 3,917,854 전자단기사채 33,172,240 33,214,542 33,217,370 2,828 외화채 45,210,960 41,771,953 41,959,595 187,642 집합투자증권 330,616,129 331,511,217 358,241,012 26,729,795 출자금 99,337,100 101,687,448 101,587,270 (100,178) 기업어음 220,454,206 220,997,200 221,133,675 136,475 MMF 5,126,466 5,126,466 5,172,190 45,724 기타유가증권 38,387,055 9,582,873 9,582,873 - 사모사채 35,170,000 33,239,272 39,329,211 6,089,939 고객예탁금별도예치금(신탁) 783,000,000 783,000,000 784,830,770 1,830,770 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 55,000,000 55,000,000 55,218,831 218,831 매수파생결합증권(*) 28,548,900 28,885,690 29,405,793 520,103 합 계 6,057,221,898 6,017,742,939 6,019,645,366 1,902,427 주식 150,015,570 149,994,417 182,050,124 (32,055,707) 국공채 1,345,500,357 1,358,458,021 1,332,149,584 26,308,436 특수채 30,218,520 30,218,520 30,121,050 97,470 합 계 1,525,734,447 1,538,670,958 1,544,320,758 (5,649,801) 매도파생결합증권(*) 614,703,715 622,762,730 623,863,464 (1,100,734) 합 계 614,703,715 622,762,730 623,863,464 (1,100,734) (*) 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대체 발생액 실현액 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매수파생결합증권 142,518 2,207,271 1,263,553 (250,879) 3,362,463 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (2,524,988) - (1,804,572) 1,202,225 (3,127,335) 합 계 (2,382,470) 2,207,271 (541,019) 951,346 235,128 당기와 전기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 88,906백만원 및 95,946백만원 입니다. 연결실체는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 연결실체는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 만기지급액 798,020,179 627,986,551 장부금액 791,682,629 623,863,464 장부금액과의 차이 6,337,550 4,123,087 (3) 당기 및 전기 중 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초누계액 1,693,077 959,776 공정가치변동 478,782 733,301 기말누계액 2,171,859 1,693,077 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주 식(*) 53,089,939 205,334,958 46,586,197 178,536,409 (*)단기매매목적이 아닌 금융업 영위 및 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.(2) 당기말 과 전기말 현재 연결실체의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 69(당) 기 제 68(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주 식 ㈜한국거래소 688,683 3.44 4,918,093 688,683 3.44 4,918,093 한국증권금융㈜ 630,858 0.46 4,378,619 630,858 0.93 4,378,619 한국예탁결제원 85,438 0.78 408,825 85,438 0.78 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 아이자와증권㈜ 225,200 0.47 594,988 225,200 0.47 594,988 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 삼양홀딩스 22,000 0.26 2,462,120 - - - 현대미포조선 73,000 0.18 4,041,622 - - - 한국포스증권㈜ 36,000 0.24 200,000 36,000 0.24 200,000 대한상선 105 - 8,135 105 - 8,135 합 계 13,817,384 53,089,939 13,722,384 46,586,197 (3) 당기말 과 전기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 69(당) 기 제 68(전) 기 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 주 식 ㈜한국거래소 (*1) 155,736,707 155,736,707 2021-12-31 140,365,303 140,365,303 2020-12-31 한국증권금융㈜ (*1) 8,880,588 8,880,588 2021-12-31 8,808,670 8,808,670 2020-12-31 한국예탁결제원 (*1) 8,539,784 8,539,784 2021-12-31 8,186,584 8,186,584 2020-12-31 한국자금중개㈜ (*1) 759,479 759,479 2021-12-31 707,330 707,330 2020-12-31 ㈜딜라이브강남케이블티브이 (*1) 4,961,488 4,961,488 2021-12-31 5,025,338 5,025,338 2020-12-31 아이자와증권㈜ 2,368,823 2,368,823 2021-12-31 1,754,529 1,754,529 2020-12-31 ㈜동양 16,756,670 16,756,670 2021-12-31 13,611,220 13,611,220 2020-12-31 삼양홀딩스 2,160,400 2,160,400 2021-12-31 - - - 현대미포조선 5,110,000 5,110,000 2021-12-31 - - - 한국포스증권㈜ (*1) 52,884 52,884 2021-12-31 69,300 69,300 2020-12-31 대한상선 (*2) 8,135 8,135 - 8,135 8,135 - 합 계 205,334,958 205,334,958 178,536,409 178,536,409 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국 거래소 외 5 개 종 목은 독립적인 외부평가기관인 대 주회계법인과 한국자산평가㈜, 에프앤자산평가 ㈜ 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가합니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됩니다. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2021년~2025년 까지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됩니다. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됩니다. (*2) 연결실체는 시장성이 없는 주식에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산금액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 평가합니다. (4) 연결실체가 당기말 과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 당기평가액 기말잔액 주식 53,089,939 131,950,212 20,294,807 152,245,019 205,334,958 이연법인세효과 - (35,589,640) (3,543,780) (39,133,420) - 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 대체금액 당기평가액 기말잔액 주식 46,586,197 110,960,497 - 20,989,715 131,950,212 178,536,409 이연법인세효과 - (26,173,426) 140 (9,416,354) (35,589,640) - 14. 상각후원가측정유가증권 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보유중인 상각후원가측정유가증권은 없습니다. (2) 전기 중 상각후원가측정유가증권과 관련하여 발생한 이자수익은 87,625천원입니다. 15. 담보제공 유가증권 등 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류(*) 금액 용 도 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채 회사채 및 특수채) 157,897,364 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 336,494,250 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채,회사채 ,특수채 및 기업어음 ) 1,247,650,924 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 155,736,707 〃,기관운영자금대출담보 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) 34,747,303 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채,특수채 및 수익증권) 58,688,902 파생상품매매증거금 등 한국예탁결제원 ㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채,회사채,특수채 및 수익증권) 202,260,047 선물매매증거금(금리선물),파생결합증권 발행증거금 합 계 2,193,475,497 (*) 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 411,399백만원이 포함되어 있습니다. 68(전) 기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류(*) 금액 용 도 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채 회사채 및 특수채) 228,930,024 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 401,047,395 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채,회사채 ,특수채 및 기업어음 ) 1,427,734,032 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 140,365,303 〃,기관운영자금대출담보 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) 31,473,464 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채,특수채 및 수익증권) 21,792,138 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) 29,168,113 손해배상공동기금 대용증권 한국예탁결제원 ㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채,회사채,특수채 및 수익증권) 215,762,814 선물매매증거금(금리선물),파생결합증권 발행증거금 합 계 2,496,273,283 (*) 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다. (2) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 852,486백만원과 804,928백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로각각 214,917억원과 179,392억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 연결실체 는 당기말 현재 환매조건부매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산(채권 장부금액 : 2,146,550백만원)과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 (채권 장부금액 : 2,427,244백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 연결실체는 손해배상공동기금기금을 적립하고 있으며, 손해배상공동기금은 증권시장공동기금과 파생상품시장공동기금으로 구성되어 있습니다. 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불 이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 연결실체의 증권시장 일평 균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매월마다 적립하여야 합니다. 파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에 서의 파생상품거래에 따른 결제 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 기말 이전 1년간 파생상 품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 회사의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매월마다 적립하여야 합니다. 상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 연결실체는 당기말 현재당기손익-공정가치측정금융자산(국 공 채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다. 16. 관계기업에 대한 투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 지분율 취득원가 장부금액(*) 주요사업내용 AIRA Property 태국 20.0% 5,643,036 5,099,459 부동산개발업 신영부동산신탁 대한민국 38.9% 39,273,028 41,504,050 부동산개발업 합 계 44,916,064 46,603,509 (*) 가장 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 68(전) 기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 지분율 취득원가 장부금액(*) 주요사업내용 AIRA Property 태국 20.0% 4,926,629 5,086,761 부동산개발업 신영부동산신탁 대한민국 35.0% 10,500,000 9,208,843 부동산개발업 합 계 15,426,629 14,295,604 (*) 가장 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 에 대한 투자자산 의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 기초금액 14,295,604 14,012,583 취득 29,489,435 - 지분법이익(손실) 3,470,746 (40,039) 지분법자본변동 (652,276) 381,329 지분법이익잉여금변동 - (58,269) 기말금액 46,603,509 14,295,604 (3) 관계기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 AIRA Property 80,217,483 44,109,873 36,107,610 3,169,263 (3,139,582) (3,139,582) 신영부동산신탁 124,849,464 18,847,157 106,002,307 31,315,564 10,726,031 10,699,327 68(전) 기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 AIRA Property 78,724,243 40,943,025 37,781,218 114,691 (1,308,891) (1,313,587) 신영부동산신탁 33,967,621 7,656,640 26,310,981 12,904,284 524,121 524,121 17. 파생상품 (1) 장내파생상품 당기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다. 69(당) 기 > (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 정산손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매수 194,067,779 (453,819) 매매차익 및 헷지목적 주가지수옵션 매도 198,261,997 103,491 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 623,609,160 623,210 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 661,426,013 3,798,113 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 15,054,688 64 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 72,068,238 (826,067) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 38,456,380 167,960 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 172,142,289 (804,109) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 273,815 23,011 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 1,784,133 (20,820) 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 68(전) 기 > (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 정산손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매수 47,059,809 485,966 매매차익 및 헷지목적 주가지수옵션 매도 53,246,336 (490,664) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 132,773,470 (403,810) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 693,554,230 1,065,009 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 3,176,113 78,591 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 169,926,374 (4,095,393) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 55,490,760 (209,802) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 118,946,034 979,778 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 7,247,490 (94,584) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 7,349,059 111,468 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 장외파생상품 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장외파생상품 내용은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 211,048,775 83,233 (27,070) 555,957 499,794 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 1,295,371,851 883,698 (689,302) 18,945,299 18,750,903 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 130,000,000 (6,835,005) (14,165) 59,090 6,908,260 헷지목적 이자율선도 - - - - - 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,626,592,000 1,045,666 395,603 6,506,099 5,064,830 매매차익 합 계 3,263,012,626 (4,822,408) (334,934) 26,066,445 31,223,787 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 발생액 실현액 대체 당기말 파생상품 장외파생상품 (6,478,331) (2,682,729) 3,045,683 - (6,115,377) 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 30,817,852 (609,366) 5,522 85,315 689,159 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 253,097,478 194,791 (742,259) 3,009,004 3,556,472 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 263,557,700 (4,066,148) (313,742) 2,638,088 7,017,978 헷지목적 이자율선도 160,000,000 - (4,838) 338,528 343,366 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,559,792,000 1,187,563 (281,654) 10,018,615 9,112,706 매매차익 합 계 2,267,265,030 (3,293,160) (1,336,971) 16,089,550 20,719,681 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 발생액 실현액 대체 당기말 파생상품 장외파생상품 (8,373,496) 1,688,109 2,414,327 (2,207,271) (6,478,331) 18. 신용공여금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 신용거래융자금 399,202,435 392,997,154 미상환융자금 109,896 53,875 증권담보대출금 393,393,900 337,064,961 매도대금담보대출금 5,419,728 9,057,417 손실충당금 (1,014,009) (386,731) 합 계 797,111,950 738,786,676 (2) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다. 2021년 12월 31일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~ 9.3% 이고, 융자기간은 기본 90일이며 S, A, B, C1등급에 한해 90일 단위로 연장이 가능합니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 연결실체 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 연결실체가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 55%, 신용공여 가능 C등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 기본 3개월이며 S, A, B, C1등급은 3개월 단위의 연장이 가능합니다. 2021년 12월 31일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0% 입니다 . 19. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 과 목 제 69(당) 기 기초장부금액 취득가액 (자본적지출포함) 처분(감소)액 대체(*) 감가상각비 기말장부금액 토지 10,527,308 - - (325,634) - 10,201,674 건물 7,747,503 - - (532,174) (204,735) 7,010,595 차량운반구 17,550 196,676 (2) (42,130) 172,094 비품 등 12,446,826 2,987,837 (26,964) 205,070 (4,550,291) 11,062,478 사용권자산 34,197,441 57,704,227 (314,139) (11,981,713) 79,605,816 합 계 64,936,628 60,888,740 (341,105) (652,738) (16,778,869) 108,052,656 (*) 토지 및 건물은 투자부동산으로 계정대체 하였으며, 비품은 선급금에서 계정대체되었습니다. 68(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 제 68(전) 기 기초장부금액 취득금액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 대체(*) 감가상각비 기말장부금액 토지 11,097,308 - (570,000) - - 10,527,308 건물 8,632,373 - (651,855) - (233,015) 7,747,503 차량운반구 35,096 - (2) - (17,544) 17,550 비품 등 8,923,557 7,405,815 (167,499) - (3,715,047) 12,446,826 사용권자산 24,637,613 21,532,549 (5,427,027) - (6,545,694) 34,197,441 합 계 53,325,947 28,938,364 (6,816,383) - (10,511,300) 64,936,628 (*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 제 69(당) 기 제 68(전) 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 지점, 연수원 및 콘도미니엄 10,201,674 9,049,102 10,527,308 9,532,007 20. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목(*) 종 류 소재지 제 69(당) 기 제 68(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 상가 서울특별시 서초구 사평대로 45길 10-25 (반포동) 12,189,490 13,913,000 12,189,490 13,913,000 건 물 (**) 3,705,047 3,803,411 토 지 상가 서울 송파구 잠실동 196번지 200호 570,000 5,683,000 570,000 5,683,000 건 물 (**) 589,686 625,212 토 지 상가 경기 군포시 산본동 1123-5번지 204호 325,635 653,383 - - 건 물 512,775 - 합 계 17,892,633 20,249,383 17,188,113 19,596,000 (*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.(**) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 각각 280백만원, 150백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2 ) 당기와 전기의 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 기초 17,188,113 16,091,265 계정대체 857,807 1,221,855 감가상각 (153,287) (125,007) 기말 17,892,633 17,188,113 (3) 당기와 전기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 544,116 409,257 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 180,830 197,668 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 25,843 - 21. 보험가입자산 (1) 당기말 현재 연결실체는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에대하여 부보 금액 233억 원 의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. . (2) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 하나손해보험㈜ 및 DB손해보험(주) 등에 1회 보상한도 10억원의전자금융배상책임보험과 삼성화재에 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며 그 외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 22. 무형자산 ( 1) 당기말과 전기말 현 재 무 형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 69(당) 기 제 68(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 개발비 3,690,334 (2,394,357) - 1,295,977 3,512,504 (1,994,766) - 1,517,738 소프트웨어 38,968,553 (28,273,594) - 10,694,959 35,849,085 (23,963,832) - 11,885,253 기타 23,319,989 - (4,803,002) 18,516,987 21,173,203 - (6,152,889) 15,020,314 합계 65,978,876 (30,667,951) (4,803,002) 30,507,923 60,534,792 (25,958,598) (6,152,889) 28,423,305 (2) 당기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 대체(*) 상각액 손상차손 손상환입 기말장부금액 개발비 1,517,738 146,678 - 31,152 (399,591) - - 1,295,977 소프트웨어 11,885,253 3,119,468 - - (4,309,762) - - 10,694,959 기타 15,020,314 3,701,786 (904,200) - - - 699,087 18,516,987 합 계 28,423,305 6,967,932 (904,200) 31,152 (4,709,353) - 699,087 30,507,923 (*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. 68(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 대체(*) 상각액 손상차손 손상환입 기말장부금액 개발비 1,323,009 428,786 - 90,965 (325,022) - - 1,517,738 소프트웨어 13,032,370 1,195,393 - 2,086,300 (4,428,810) - - 11,885,253 기타 13,893,220 611,904 (238,350) - - (56,667) 810,207 15,020,314 합 계 28,248,599 2,236,083 (238,350) 2,177,265 (4,753,832) (56,667) 810,207 28,423,305 (*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. 23. 차입금 등 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 69(당) 기 제 68(전) 기 콜머니 수출입은행 등 3.8 100,000,000 120,000,000 차입금 한국증권금융㈜ 0.45~1.89 732,440,798 707,997,857 KTB투자증권 등 1.09~2.69 610,000,000 575,000,000 흥국증권(주) 등 1.85~2.37 146,000,000 120,880,472 신한금융투자 등 1.2~1.25 86,784,852 35,000,000 소 계 1,575,225,650 1,438,878,329 환매조건부매도 대고객 0.65 844,662,357 839,208,891 기관(증권금융) 1.23~5 1,264,200,000 1,516,100,000 소 계 2,108,862,357 2,355,308,891 합 계 3,784,088,007 3,914,187,221 연결실체는 당기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다.( 주석 15 참 조) . 24. 후순위사채 (1) 당기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 69(당) 기 제 68(전) 기 제14회 무보증 후순위 사채 5.1 10,000,000 10,000,000 제15회 무보증 후순위 사채 4.5 40,000,000 40,000,000 합계 50,000,000 50,000,000 (2) 연결실체는 2017년 3월 28일에 30,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 5.1%이고 만기는 2023년 3월 28일입니다. 또한 2020년 3월 19일에 20,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채 일부를 상환하였습니다. (3) 연결실체는 2020년 3월 19일에 40,000백만원의 제15회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 4.5%이고 만기는 2027년 3월 19일입니다. 25. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 급여 141,791,521 152,787,096 확정기여제도에 대한 납부 7,190,543 6,089,494 합 계 148,982,064 158,876,590 (2) 연결실체는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다. 지배기업인 당사는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다.종속기업인 유진자산운용㈜과 유진투자선물㈜의 임직원에 대해서는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 퇴직연금 가입처에 매 분기마다 지급하고 있습니다. 26. 대여금과 대지급금 (1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금 당기말과 전기말 현재 연결실체의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 금 액 대손충당금 금 액 대손충당금 사고대지급금 6,014,131 6,014,131 5,666,962 5,648,800 우선대지급금 675,808 675,808 675,808 675,808 합 계 6,689,939 6,689,939 6,342,770 6,324,608 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권을 계상한 것입니다. 27. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당기와 전기의 충당부채 및 금융보증부채의 증감내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기 > (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 금융보증부채 합계 기초금액 1,890,161 1,863,293 12,869,803 24,199,722 40,822,979 대체 - (255,974) - - (255,974) 전입(환입) (46,273) (50,926) 241,475 21,507,840 21,652,116 설정(*) 243,181 - - - 243,181 지급 - - (241,475) - (241,475) 상각 - - - (13,342,993) (13,342,993) 기말금액 2,087,069 1,556,393 12,869,803 32,364,569 48,877,834 (*) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 사용권자산과 조정한 금액입니다. 68(전) 기 > (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 금융보증부채 합계 기초금액 1,558,759 604,082 4,504,960 22,984,780 29,652,581 전입(환입) (43,770) 1,259,211 12,869,802 6,931,013 21,016,256 설정(*) 415,091 - - - 415,091 지급 - - (2,194,725) - (2,194,725) 상각 (39,919) - (2,310,234) (5,716,071) (8,066,224) 기말금액 1,890,161 1,863,293 12,869,803 24,199,722 40,822,979 (*) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 사용권자산과 조정한 금액입니다. 복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정 입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포 의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 금융보증부채는 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (2) 당기 및 전기 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 1,862,585 708 - 1,863,293 전입(환입) (52,132) 1,206 - (50,926) 대체 (255,974) - - (255,974) 기말금액 1,554,479 1,914 - 1,556,393 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 602,661 1,421 - 604,082 전입(환입) 1,259,924 (713) - 1,259,211 기말금액 1,862,585 708 - 1,863,293 (3) 당기 및 전기 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기 > (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 24,199,722 - - 24,199,722 전입(환입) 21,507,840 - - 21,507,840 상각 (13,342,993) - - (13,342,993) 기말금액 32,364,569 - - 32,364,569 68(전) 기 > (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 22,984,780 - - 22,984,780 전입(환입) 6,931,013 - - 6,931,013 상각 (5,716,071) - - (5,716,071) 기말금액 24,199,722 - - 24,199,722 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 지급보증 (*1) 75,121 75,121 매입확약 (*2)(*4) 562,100,000 399,500,000 출자약정 (*3) 73,017,287 63,882,540 합 계 635,192,408 463,457,661 (*1) 당기말과 전기말 현재 건설사 경 영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공 사이행보증약정에 대 하여 2백만 원 을 충당 부 채 로 계상하였습니다. (*2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (*3) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. (*4) 당기 말 현재 매입확약에 따라 실행된 약정액은 21,556,372천원(전기말: 21,556,372천원)입니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 제 69(당) 기 제 68(전) 기 일중당좌차월 ㈜우리은행, ㈜국민은행 40,000,000 30,000,000 신용한도대출약정 (주)NH농협은행 2,000,000 - 증권유통금융 한국증권금융㈜ 400,000,000 400,000,000 증금할인어음 225,000,000 225,000,000 기관운영자금대출 150,000,000 300,000,000 담보금융지원대출 500,000,000 450,000,000 일중자금거래 200,000,000 200,000,000 담보대출(*1) 10,000,000 10,000,000 (*1) 유진투자선물㈜는 한국증권금융㈜와 체결한 상기 담보대출약정과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 ㈜한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다. ( 6) 당 기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 13,719,393,899 12,326,714,403 저축자유가증권 8,863,488 5,774,034 수익자유가증권 7,762,940,650 5,597,330,034 기타예수유가증권 489,050 9,360,792 합 계 21,491,687,087 17,939,178,903 차입유가증권 474,748,870 332,371,040 (7) 계류중인 소송사건 지배기업인 당사는 당기말 현재 피고 3건(소송가액 16,697백만원), 원고 8건(소송가액 11,122백만원)의 총 11건의 소송사건이 계류중입니다. 전기말 피고 5건(소송가액 10,888백만원), 원고 7건(소송가액3,672백만원)의 총 12건의 소송사건이 존재하였습니다. 당기말 현재 진행중인 소송사건에 대해 유사한 소송사건의 손실 경험을 근거로 충당부채는 설정하지 아니하였습니다. 당기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손익이 발생할 수 있습니다. 종속기업인 유진자산운용㈜가 손해배상청구 소송 등의 계류중인 소송사건과 관련하여 합리적으로 추정 가능한 금액을 충당부채로 계상하였습니다 . 충당부채와 관련된 소송건은 2건(소송가액: 14,975백만원 , 충당부채계상액: 12,870백만원)입니다. 최종 소송 결과에 따라 기 인식된 충당부채 및 관련 손익이 변동될 수 있습니다. 또한 유진자산운용㈜가 충당부채로 계상한 소송 건을 포함하여 손해배상청구 소송 등의 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건은 피고 2건(피고 소송가액: 14,975백만원) 입니다. 전기말 소송사건은 5건(피고 소송가액: 23,580백만원)입니다. 당기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당기말 연결재무제표에 일부 반영되었으나 향후 소송의 결과에 따라 추가 적인 손익이 발생할 수도 있습니다. 종속기업인 유진투자선물㈜가 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 1건(소송가액: 400백만원), 피 고 3건(소송가액: 513백만원) 입니다. 전기말 유진투자선물(주)가 계류중인 소송사건은 원고 2건(소송가액: 587백만원), 피 고 2건(소송가액: 275백만원) 입니다. 당기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당기말 연결재무제표에 일부 반영되었으나 향후 소송의 결과에 따라 추가 적인 손익이 발생할 수도 있습니다. (8) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 파생상품거 래 중개를 위하여 BNP Paribas, United Overseas Bank 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merchant)과 중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다. 28. 자본금 (1) 지배기업인 당사의 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 (*) 537,592,090 537,592,090 ( *) 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. (2) 지배기업인 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다. 29. 이익잉여금당기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 기초금액 234,037,888 165,471,872 당기순이익 90,685,709 75,403,025 현금배당 (11,260,697) (6,778,740) 지분법이익잉여금변동 - (58,269) 기타 (365,037) - 기말금액 313,097,863 234,037,888 30. 법인세비용 (1) 연결실체의 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 당기 법인세 부담액 24,914,254 14,690,649 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 9,092,540 20,452,377 법인세추납액 12,489 (4,384) 총법인세효과 34,019,283 35,138,642 자본에 직접 반영된 법인세(*2) (3,569,778) (9,655,216) 법인세비용 30,449,505 25,483,426 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 (1) 기말 순이연법인세부채 30,927,804 21,835,264 (2) 기초 순이연법인세부채 21,835,264 1,382,887 (3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)］ 9,092,540 20,452,377 (*2) 자본에 직접 반영된 법인세 (단위 : 천원) 내 역 제 69(당) 기 제 68(전) 기 금 액 이연법인세 금 액 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 이익 20,294,807 (3,543,780) 20,989,715 (9,416,354) 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과 478,783 (96,308) 733,301 (238,862) 지분법자본변동 (652,276) 70,310 381,329 - 합 계 20,121,314 (3,569,778) 22,104,345 (9,655,216) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 법인세비용차감전 순이익 121,135,214 100,886,450 적용세율에 따른 세부담액 28,852,722 23,952,521 조정사항 비과세수익 (273,008) (468,845) 비공제비용 1,051,377 690,390 감면 (20) (20) 기타 818,434 1,309,380 법인세비용 30,449,505 25,483,426 유효세율 25.14% 25.26% (3) 당기와 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 주요 증감내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채)(*) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 (42,390,084) (36,838,716) (42,390,084) (36,838,716) (11,699,663) (9,559,647) (11,699,663) (9,559,647) 손실충당금 1,001,327 619,782 493,220 1,127,889 214,587 138,621 101,912 251,296 기타충당부채 17,043,329 12,869,802 12,920,728 16,992,403 3,778,365 2,659,240 2,703,200 3,734,405 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,248,053 65,882,027 4,248,054 65,882,026 1,133,248 17,086,096 1,126,505 17,092,839 당기손익-공정가치측정금융부 채평가손익 18,586,311 (10,543,790) 18,586,311 (10,543,790) 5,129,822 (2,736,114) 5,129,822 (2,736,114) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (131,950,212) (31,774,253) (13,276,161) (150,448,304) (35,589,640) (8,337,504) (4,794,821) (39,132,323) 연결대상회사투자자산 38,462,377 (5,159,495) - 33,302,882 - (1,338,889) - (1,338,889) 압축기장충당금 (335,450) - - (335,450) (92,584) - (5,535) (87,049) 미확정비용 27,260,399 23,052,610 27,423,711 22,889,298 7,452,927 5,903,903 7,446,765 5,910,065 무형자산손상차손 6,152,889 - 1,349,887 4,803,002 1,629,963 13,591 433,606 1,209,948 복구충당부채 1,890,162 298,307 1,009,593 1,178,876 509,490 66,550 279,302 296,738 사용권자산 (33,858,434) (49,517,816) (4,241,075) (79,135,175) (9,086,331) (12,651,731) (1,365,004) (20,373,058) 리스부채 34,465,371 47,891,855 3,919,908 78,437,318 9,273,429 12,243,048 1,313,957 20,202,520 미수금(금융보증) (32,522,669) (2,576,079) - (35,098,748) (8,976,257) (668,492) (536,624) (9,108,125) 금융보증충당금 34,196,136 2,052,030 - 36,248,166 9,438,134 532,502 564,237 9,406,399 파생상품평가 (1,559,720) (20,630,129) (1,559,720) (20,630,129) (430,483) (5,353,518) (430,483) (5,353,518) 기타 20,121,141 (15,261,257) 10,482,602 (5,622,718) 5,479,729 (3,974,958) 2,848,062 (1,343,291) 소 계 (39,189,074) (19,635,122) 18,966,974 (77,791,170) (21,835,264) (5,977,302) 3,115,238 (30,927,804) 합 계 (39,189,074) (19,635,122) 18,966,974 (77,791,170) (21,835,264) (5,977,302) 3,115,238 (30,927,804) (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다. 68(전) 기> (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채)(*) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 (41,282,154) (42,390,084) (41,282,154) (42,390,084) (9,829,273) (11,699,663) (9,829,273) (11,699,663) 손실충당금 508,106 493,220 - 1,001,326 109,294 106,055 762 214,587 기타충당부채 604,082 1,259,211 - 1,863,293 143,771 347,542 (22,956) 514,269 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (6,282,718) 4,248,053 (6,282,718) 4,248,053 (1,504,272) 1,133,248 (1,504,273) 1,133,249 당기손익-공정가치측정금융부 채평가손익 9,325,423 18,586,311 9,325,423 18,586,311 2,219,451 5,129,822 2,219,451 5,129,822 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (110,960,497) (31,257,475) (10,267,760) (131,950,212) (26,173,285) (7,798,444) 1,617,910 (35,589,639) 연결대상회사투자자산 38,462,377 - - 38,462,377 - - - - 압축기장충당금 (335,450) - - (335,450) (79,837) - 12,747 (92,584) 미확정비용 22,162,355 27,260,399 22,162,355 27,260,399 5,169,702 7,452,927 5,169,702 7,452,927 무형자산손상차손 7,465,328 56,667 1,369,106 6,152,889 1,752,204 15,640 137,881 1,629,963 복구충당부채 934,968 1,091,888 136,694 1,890,162 219,614 289,166 (710) 509,490 사용권자산 (24,568,240) (12,041,756) (2,751,562) (33,858,434) (5,788,711) (3,064,927) 232,692 (9,086,330) 리스부채 24,998,770 12,220,198 2,753,597 34,465,371 5,891,134 3,133,761 (248,534) 9,273,429 미수금(금융보증) (22,084,813) (10,437,856) - (32,522,669) (5,256,186) (2,880,848) 839,223 (8,976,257) 금융보증충당금 22,984,780 11,211,356 - 34,196,136 5,470,378 3,094,334 (873,422) 9,438,134 소송충당부채 2,194,726 15,180,036 2,194,726 15,180,036 522,345 3,264,096 522,345 3,264,096 파생상품평가 105,469,588 (1,559,720) 105,469,588 (1,559,720) 25,101,762 (430,483) 25,101,762 (430,483) 기타 2,699,207 10,550,443 (6,871,490) 20,121,140 649,022 2,902,974 (1,927,730) 5,479,726 소 계 32,295,838 4,470,891 75,955,805 (39,189,076) (1,382,887) 995,200 21,447,577 (21,835,264) 합 계 32,295,838 4,470,891 75,955,805 (39,189,076) (1,382,887) 1,027,526 21,479,903 (21,835,264) (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다. (4) 한편, 지배기업인 당사는 종속기업투자지분 중 유진자산운용㈜(이연법인세자산 12,698,672)천원 및 유진투자선물㈜(이연법인세부채 2,717,686천원)에 대하여 당사가 일시적차이 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 미수법인세환급액(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 69(당) 기 제 68(전) 기 이연법인세자산 58,619,093 44,090,595 이연법인세부채 (89,546,897) (65,925,859) 미지급법인세환급액 8,972,807 3,473,571 선급법인세 583,928 (787,891) 31. 주당이익 (1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 보통주 당기순이익 90,685,709,052 75,403,024,532 가중평균 유통보통주식수 93,839,145 94,629,650 기본주당이익 966 797 ② 보통주 당기순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 당기순이익 90,685,709,052 75,403,024,532 보통주 당기순이익 90,685,709,052 75,403,024,532 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역69(당) 기> (단위 : 주) 구 분 일 자 주식수 일수 주식수*일수 기초발행보통주식수 2021-01-01 ~ 2021-12-31 96,866,418 365 35,356,242,570 자기주식효과 2021-01-01 ~ 2021-12-31 (3,027,273) 365 (1,104,954,645) 합 계 34,251,287,925 가중평균유통보통주식수 93,839,145 68(전) 기> (단위 : 주) 구 분 일 자 주식수 일수 주식수*일수 기초발행보통주식수 2020-01-01 ~ 2020-12-31 96,866,418 366 35,453,108,988 자기주식효과 2020-01-01 ~ 2020-12-31 (27,273) 366 (9,981,918) 자기주식효과 2020-03-19 ~ 2020-12-31 (500,000) 288 (144,000,000) 자기주식효과 2020-03-20 ~ 2020-12-31 (585,673) 287 (168,088,151) 자기주식효과 2020-03-23 ~ 2020-12-31 (599,045) 284 (170,128,780) 자기주식효과 2020-03-24 ~ 2020-12-31 (63,769) 283 (18,046,627) 자기주식효과 2020-03-25 ~ 2020-12-31 (21,338) 282 (6,017,316) 자기주식효과 2020-03-26 ~ 2020-12-31 (23,802) 281 (6,688,362) 자기주식효과 2020-03-30 ~ 2020-12-31 (19,882) 277 (5,507,314) 자기주식효과 2020-03-31 ~ 2020-12-31 (32,234) 276 (8,896,584) 자기주식효과 2020-04-01 ~ 2020-12-31 (53,522) 275 (14,718,550) 자기주식효과 2020-04-02 ~ 2020-12-31 (27,086) 274 (7,421,564) 자기주식효과 2020-04-03 ~ 2020-12-31 (45,999) 273 (12,557,727) 자기주식효과 2020-04-06 ~ 2020-12-31 (17,442) 270 (4,709,340) 자기주식효과 2020-04-07 ~ 2020-12-31 (12,234) 269 (3,290,946) 자기주식효과 2020-04-08 ~ 2020-12-31 (19,000) 268 (5,092,000) 자기주식효과 2020-04-10 ~ 2020-12-31 (41,619) 266 (11,070,654) 자기주식효과 2020-04-13 ~ 2020-12-31 (74,641) 263 (19,630,583) 자기주식효과 2020-04-14 ~ 2020-12-31 (3,585) 262 (939,270) 자기주식효과 2020-04-16 ~ 2020-12-31 (26,000) 260 (6,760,000) 자기주식효과 2020-04-20 ~ 2020-12-31 (12,000) 256 (3,072,000) 자기주식효과 2020-04-21 ~ 2020-12-31 (66,455) 255 (16,946,025) 자기주식효과 2020-04-22 ~ 2020-12-31 (4,000) 254 (1,016,000) 자기주식효과 2020-04-23 ~ 2020-12-31 (2,000) 253 (506,000) 자기주식효과 2020-04-24 ~ 2020-12-31 (61,000) 252 (15,372,000) 자기주식효과 2020-04-29 ~ 2020-12-31 (84,774) 247 (20,939,178) 자기주식효과 2020-05-04 ~ 2020-12-31 (113,933) 242 (27,571,786) 자기주식효과 2020-05-06 ~ 2020-12-31 (85,613) 240 (20,547,120) 자기주식효과 2020-05-19 ~ 2020-12-31 (30,690) 227 (6,966,630) 자기주식효과 2020-05-20 ~ 2020-12-31 (19,478) 226 (4,402,028) 자기주식효과 2020-05-21 ~ 2020-12-31 (43,158) 225 (9,710,550) 자기주식효과 2020-05-22 ~ 2020-12-31 (49,000) 224 (10,976,000) 자기주식효과 2020-05-25 ~ 2020-12-31 (47,000) 221 (10,387,000) 자기주식효과 2020-05-26 ~ 2020-12-31 (35,000) 220 (7,700,000) 자기주식효과 2020-05-27 ~ 2020-12-31 (50,000) 219 (10,950,000) 자기주식효과 2020-05-28 ~ 2020-12-31 (50,000) 218 (10,900,000) 자기주식효과 2020-05-29 ~ 2020-12-31 (79,028) 217 (17,149,076) 합 계 34,634,451,909 가중평균유통보통주식수 94,629,650 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관계 유진기업㈜ 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜지구레미콘 기타 특수관계 (*) 현대개발㈜ ㈜유진디랩 유진로지스틱스㈜ 유진레저㈜ 동화기업㈜ 유진엠㈜ ㈜나눔로또 유진아이티서비스㈜ 유진프라이빗에쿼티㈜ 유진에스비홀딩스㈜ ㈜동양 천안기업㈜ 유진에이엠씨(유) 성인산업㈜ 당진기업㈜ 자연팜앤바이오㈜ ㈜테크스퀘어 유진스마트모빌리티사모투자합자회사 클린메디(유) 유진프라이디움전문투자형사모부동산모투자(유) 유진엠플러스㈜ 한국로지스틱스㈜ 굿앤파트너스㈜ ㈜유진홈센터 유진스타제이호 사모투자 합자회사 ㈜에스비씨리니어 유진제사호헤라클레스사모투자합자회사 ㈜한성레미콘 ㈜동양에너지 ㈜한일합섬 ㈜유진한일합섬 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete PT. Hanil Indonesia Hanil Hong Kong 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 ㈜호남아스콘 남부산업㈜ 이순산업㈜ ㈜유진에너팜 케이비에프㈜ ㈜비에이엠시스템 우진레미콘㈜ ㈜씨아이에스케미칼 유진크레딧밸류전문투자형사모부동산모투자(유) ㈜테크스퀘어이앤씨 토탈클린(유) ㈜씨에스에코 유진유니콘사모투자합자회사 유진토르사모투자합자회사 로지테크홀딩스(유) 중고나라 더블퀘스천 ㈜태성시스템 경산기업(주) 유진더블유사모투자합자회사 유진더블유(유) 유진드림스퀘어전문투자형사모33호 Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete H GLOBAL LTD KBF GLOBAL LTD AIRA PROPERTY PUBLIC COMPANY LTD 관계기업 신영부동산신탁 (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'상의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업 집단 소속연결회사입니다. (2) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 69(당) 기 제 68(전) 기 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 기타수입임대료 200,000 200,000 기타 특수관계 유진엠㈜ 기타수입임대료 8,686 12,688 유진아이티서비스㈜ 기타수입임대료 400 - 유진프라이빗에쿼티㈜ 기타수입임대료 53,028 51,554 이자수익 8,622 10,338 ㈜동양 기타수입임대료 - 3,320 수수료수익 20,000 - ㈜유진저축은행 (*) 이자수익 90,320 16,497 유진로지스틱스㈜ 기타수입임대료 1,858 400 ㈜유진한일합섬 기타수입임대료 2,100 - 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 수수료수익 496,467 667,871 앱솔루트코스닥벤처전문사모2호 (*) 분배금수익 - 10,959 유진유니콘사모투자합자회사 수수료수익 435,331 - 유진드림스퀘어전문투자형사모33호 수수료수익 7,663 - 합 계 1,324,475 973,627 (*) 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 69(당) 기 제 68(전) 기 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수수료비용 2,539,373 1,648,905 기타 특수관계 ㈜유진디랩 공사비 85,020 1,308,261 유진엠㈜ 기타용역비 등 213,238 264,408 ㈜유진아이티서비스 전산비 574,695 33,700 유진레저㈜ 시설이용료 891,561 671,874 동화기업㈜ 시설이용료 83,685 63,298 ㈜동양 이자비용 1,530,000 1,372,206 사채상환손실 - 965,022 천안기업㈜ 수도광열비 2,108,052 1,861,187 이자비용 326,503 369,576 ㈜유진홈센터 기타비용 448,581 346,953 ㈜유진홈센터 온라인 복리후생비 40,089 - 유진에이엠씨(유) 기타용역비 164,733 164,650 ㈜유진한일합섬 이자비용 - 59,332 복리후생비 등 46,710 - ㈜한성레미콘 이자비용 45,000 23,359 ㈜유진엠플러스 기타광고비 52,882 35,017 합 계 9,150,122 9,187,748 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 69(당) 기 제 68(전) 기 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 미수금 - 2,742 기타 특수관계 유진엠㈜ 미수수익 1,595 2,314 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스채권 405,434 503,915 미수수익 14,234 - 천안기업㈜ 임차보증금 3,246,240 3,246,240 ㈜유진저축은행 (*) 미수수익 - 3,101,910 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 미수수익 97,561 157,038 유진유니콘사모투자합자회사 미수수익 228,551 - 유진드림스퀘어전문투자형사모33호 미수수익 1,604,696 - 합 계 5,598,311 7,014,159 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 미지급금 6,645 3,336 예수금 7 7 기타 특수관계 유진엠㈜ 미지급비용 92,829 - 천안기업㈜ 리스부채 16,117,461 20,032,427 동화기업㈜ 미지급비용 720 990 유진프라이빗에쿼티㈜ 임대보증금 81,659 81,659 ㈜동양 후순위사채 34,000,000 34,000,000 미지급비용 50,301 50,164 ㈜한성레미콘 후순위사채 1,000,000 1,000,000 미지급비용 1,480 1,475 ㈜유진홈센터 미지급비용 2,500 - ㈜유진엠플러스 미지급비용 6,390 - 합 계 51,359,992 55,170,058 (*) 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (4) 당기와 전기의 연결 실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 현금출자 출자회수 자금대여거래 자금차입거래 회수 상환 관계기업 신영부동산신탁 관계기업 취득 - - 28,773,028 - - - AIRA PROPERTY PUBLIC COMPANY LTD 관계기업 취득 - - 716,407 - - - 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 3,168,110 - - - - - 기타 특수관계 동양㈜ 배당금 수취 - 457,520 - - - - 천안기업㈜ 리스거래 - - - - - 3,914,966 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스거래 - - - - 98,481 - 유진더블유사모투자합자회사 기타 특수관계취득 - - 40,000,000 - - - 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 기타 특수관계취득 - - 2,152,889 2,164,444 - - 유진유니콘사모투자합자회사 기타 특수관계취득 - - 3,750,000 - - - 유진드림스퀘어전문투자형사모33호 기타 특수관계취득 - - 132,000 - - - 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 기타 특수관계취득 - - - 495,000 - - 68(전) 기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 자금대여거래 자금차입거래 후순위사채 거래 회수 상환 발행 상환 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 1,848,064 - - - - - 기타 특수관계 동양㈜ 배당금 수취 - 457,520 - - - - 후순위사채 거래 - - - - 30,000,000 20,965,022 ㈜한일합섬 후순위사채 거래 - - - - 5,000,000 - 천안기업㈜ 리스거래 - - - 3,456,491 - - 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스거래 - - 95,613 - - - (*) 상기 자금거래 외에 ㈜유진저축은행과 예치거래 및 예수거래 등의 자금거래가 있습니다. 정형화된 금융거래에서 발생되는 결제대금, 수시입출금이 가능한 예치금 및 예수부채등의 거래에 발생되는 자금거래입니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자에게 제공하는 지급보증(매입확약 포함)의 내역은 없 습니다.(6) 당기와 전기 중 특수관계자에게 제공한 출자약정 등의 내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 금액 기타 특수관계 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 7,000,000 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 2,700,000 유진유니콘사모투자합자회사 2,000,000 유진드림스퀘어전문투자형사모33호 3,000,000 합 계 14,700,000 68(전) 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 금액 기타 특수관계 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 3,500,000 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 2,700,000 합 계 6,200,000 (7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공 받은 담보는 없습니다. (8) 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상으로 단기급여 각각 5,229백만원과 6,136백만원, 성과급 각각 11,880백만원 과 13,920백만원 및 퇴직급여 각각 899백만원과 1,034백만원을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 16,751,027 11,573,361 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 382,475 494,438 (2) 당기와 전기의 법인세, 이자, 배당금관련 현금 유출입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 법인세 납부 (13,727,660) (37,741,521) 이자수취 161,401,917 140,329,824 이자지급 (54,562,523) (45,880,477) 배당금수취 17,541,972 7,571,572 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치변동 기타 기말금액 콜머니 120,000,000 (20,000,000) - - - 100,000,000 차입금 등 2,954,978,329 (115,552,679) - - - 2,839,425,650 후순위사채 50,000,000 - - - - 50,000,000 리스부채 34,564,669 (12,722,249) - - 56,655,386 78,497,806 미지급배당금 1,391 (11,260,697) - - 11,260,697 1,391 임대보증금 905,092 (30,000) - - 10,574 885,666 요구불상환지분 11,345,032 12,901,910 - - (2,603,141) 21,643,801 합 계 3,171,794,513 (146,663,715) - - 65,323,516 3,090,454,314 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치변동 기타 기말금액 콜머니 10,000,000 110,000,000 - - - 120,000,000 차입금 등 2,569,917,136 385,061,193 - - - 2,954,978,329 후순위사채 30,000,000 19,034,978 - - 965,022 50,000,000 리스부채 25,063,092 (5,578,798) - - 15,080,375 34,564,669 미지급배당금 1,391 (6,778,740) - - 6,778,740 1,391 임대보증금 789,769 161,219 - - (45,896) 905,092 요구불상환지분 6,855,052 2,639,068 - - 1,850,912 11,345,032 합 계 2,642,626,440 504,538,920 - - 24,629,153 3,171,794,513 34. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 69(당) 기 제 68(전) 기 급여 141,791,521 152,787,096 퇴직급여 7,190,543 6,089,494 복리후생비 16,437,932 14,799,247 전산운용비 15,154,367 15,850,503 임차료 825,631 791,890 지급수수료 11,077,245 8,524,516 접대비 4,708,388 3,759,971 광고선전비 9,465,123 6,447,925 감가상각비 16,778,869 10,511,300 연수비 872,133 692,084 무형자산상각비 4,709,352 4,753,832 세금과공과 11,074,958 7,211,687 기타 10,781,640 9,970,669 합 계 250,867,702 242,190,214 35. 대손준비금 연결실체는 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 대손충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 대손준비금 기적립액 13,955,696 4,142,560 대손준비금 적립예정액 597,141 9,813,136 대손준비금 잔액 14,552,837 13,955,696 (2) 당기 및 전기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 대손준비금 적립예정액 597,141 9,813,136 대손준비금 반영후 조정이익 90,088,568 65,589,888 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 960원 693원 36. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다.69(당) 기> (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 총자산 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL / ABCP 발행 등 133,077 부동산금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 3,030 인수금융 및 기타 지분 인수를 위한 자금 조달 및 기타투자 등 자금 상환과 투자 및 회수 등 출자 및 차입 - 투자펀드 및 투자신탁 부동산신탁 및 펀드운용 등 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 64,124 68(전) 기> (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 총자산 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL / ABCP 발행 등 90,511 부동산금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 24,363 인수금융 및 기타 지분 인수를 위한 자금 조달 및 기타투자 등 자금 상환과 투자 및 회수 등 출자 및 차입 - 투자펀드 및 투자신탁 부동산신탁 및 펀드운용 등 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 45,754 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다. 69(당) 기 > (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 1,623,947,847 15,001,515 114,268,453 1,753,217,815 당기손익-공정가치측정금융자산 656,414,926 14,998,145 114,268,453 785,681,524 상각후원가측정대출채권 935,600,000 - - 935,600,000 기타 31,932,922 3,370 - 31,936,292 부채 (B) 32,364,569 - - 32,364,569 기타 32,364,569 - - 32,364,569 순자산장부금액(D = A - B) 1,591,583,279 15,001,515 114,268,453 1,720,853,247 신용공여 및 기타약정 (C) 587,730,000 - 47,387,287 635,117,287 최대손실노출금액 (E = A + C) 2,211,677,847 15,001,515 161,655,740 2,388,335,102 68(전) 기 > (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 578,085,718 108,096,881 99,135,795 785,318,394 당기손익-공정가치측정금융자산 556,529,346 33,096,881 99,135,795 688,762,022 상각후원가측정대출채권 21,556,372 75,000,000 - 96,556,372 신용공여 및 기타약정 (B) 413,200,000 - 50,182,540 463,382,540 최대손실노출금액 (C = A + B) 991,285,718 108,096,881 149,318,335 1,248,700,934 37. 리스부채 (1) 리스이용자 연결실체는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 일부 리스의 경우 연장 선택권, 리스료 인상 조건 등을 포함하고 있습니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. 연결실체는 리스한 건물 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 복사기를 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 유형자산으로 표시하고 있습니다.(주석 19 참조)69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 유형자산 건물 자동차 전산장비 합계 2021년 1월 1일 잔액 33,417,872 779,569 - 34,197,441 감가상각비 (6,433,141) (458,565) (5,090,009) (11,981,714) 사용권자산 추가 5,099,991 626,592 51,977,645 57,704,228 사용권자산 제거 (201,978) (112,161) - (314,139) 2021년 12월 31일 잔액 31,882,745 835,435 46,887,636 79,605,816 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 유형자산 건물 자동차 합계 2020년 1월 1일 잔액 23,927,714 709,899 24,637,613 감가상각비 (6,059,371) (486,324) (6,545,695) 사용권자산 추가 20,792,482 740,067 21,532,549 사용권자산 제거 (5,242,953) (184,073) (5,427,026) 2020년 12월 31일 잔액 33,417,872 779,569 34,197,441 2) 당기손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 리스부채에 대한 이자비용 2,431,922 588,993 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) 61,650 61,892 사용권자산이익 - 172,100 소액자산 리스에 관련된 비용 493,524 421,803 3) 리스의 총 현금 유출 (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 리스의 총 현금유출(*) 15,680,968 6,629,490 (*) 리스의 총 현금 유출은 리스부채의 원금 및 이자에 해당하는 현금지급액과 소액자산 현금지급액으로 구성되어 있습니다. 4) 연장선택권일부 부동산 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당기 중 연장선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 리스부채의 변동은 없습니다.5) 리스부채의 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 1개월 이내 1,200,819 596,746 1개월 초과~3개월 이내 2,355,529 1,195,391 3개월 초과~1년 이내 9,647,496 4,540,061 1년 초과~3년 이내 25,685,874 11,702,220 3년 초과 49,453,297 18,388,340 합계 88,343,015 36,422,758 (2) 리스제공자 연결실체는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 리스한 건물 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 1) 금융리스 연결실체는 리스채권에 대한 이자수익으로 당기 8,621천원 , 전기 10,338천원을 인식하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 금융리스 제 69(당) 기 제 68(전) 기 1년 이내 101,435 98,481 1년 초과~2년 이내 104,478 101,435 2년 초과~3년 이내 107,613 104,478 3년 초과~4년 이내 91,908 107,613 4년 초과~5년 이내 - 91,907 할인되지 않은 총 리스료 405,435 503,914 미실현 금융수익 (15,460) (24,081) 리스순투자 389,975 479,833 2) 운용리스 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 20 에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 연결실체가 당기 및 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 544,116천원 및 409,257천원입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 운용리스 - 기업회계기준서 제1116호 제 69(당) 기 제 68(전) 기 1년 이내 581,538 338,627 1년 초과~2년 이내 283,584 160,660 합계 865,122 499,287 38. 경제환경의 불확실성 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19(이하, 코로나 19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 금융투자회사는 국내외 경제상황 및 다양한 변수에 대해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 과거 단순 투자중개 위주의 사업구조에서는 거래대금이 주요 변수였다면, 최근에는 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 실적에 주요 변수로 작용하고 있습니다. 특히, 코로나 19 확산의 영향 등으로 향후 경제부진이 가시화될 수 있습니다. 따라서, 증권시장의 급격한 변화, 주요선진국 통화정책 방향의 불확실성 등으로 인한 국내외 경제상황의 변동성 확대는 유동성 축소와 자금이탈 가능성 확대, 투자심리 위축 등으로 이어져 금융투자업 전반의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 중간재무상태 및 재무성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결실체의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 4. 재무제표 가. 재 무 상 태 표 제 69(당)기 2021년 12월 31일 현재 제 68(전)기 2020년 12월 31일 현재 제 67(전전)기 2019년 12월 31일 현재 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 69기 제 68기 제 67기 자 산 I. 현금 및 예치금 766,994,857,736 673,330,023,089 310,601,770,173 1. 현금및현금성자산 422,689,777,205 436,987,818,683 256,957,341,148 2. 예치금 344,305,080,531 236,342,204,406 53,644,429,025 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,391,734,590,977 5,970,550,517,803 5,403,549,123,586 III . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 187,070,363,490 162,052,113,411 141,304,730,736 1. 주식 184,701,540,900 160,297,584,400 139,594,746,600 2. 외화주식 2,368,822,590 1,754,529,011 1,709,984,136 IV. 종속기업및관계기업투자자산 132,503,116,233 88,382,800,577 81,785,466,657 1. 연결대상회사투자자산 87,587,052,549 72,956,171,729 66,358,837,809 2. 관계기업투자자산 44,916,063,684 15,426,628,848 15,426,628,848 V. 파생상품자산 26,367,973,617 16,898,746,979 34,350,165,926 1. 매수옵션 301,528,329 29,808,719 - 2. 신주인수권증서 - 835,738,925 585,770,013 3. 장외파생상품자산 26,066,445,288 16,033,199,335 33,764,395,913 VI. 상각후원가측정대출채권 991,909,491,678 845,354,052,291 576,038,259,826 1. 신용공여금 798,125,958,948 739,173,406,994 515,615,625,172 손실충당금 (1,014,008,962) (386,730,643) (330,358,909) 2. 환매조건부매수 108,100,000,000 25,400,000,000 - 3. 대여금 4,340,568,588 3,312,378,998 1,353,997,748 손실충당금 (55,000,000) (55,000,000) - 4. 매입대출채권 100,454,439,032 100,454,439,032 108,310,222,513 손실충당금 (40,589,612,834) (44,118,976,459) (52,844,012,161) 5. 대지급금 6,181,832,995 5,834,663,785 2,208,141,779 손실충당금 (6,181,832,995) (5,816,501,322) (2,189,979,316) 6. 부도채권 10,767,016,000 10,767,016,000 10,767,016,000 손실충당금 (10,767,016,000) (10,767,016,000) (10,767,016,000) 7. 기타대출채권 37,681,371,906 26,681,371,906 9,039,623,000 손실충당금 (15,134,225,000) (5,125,000,000) (5,125,000,000) VII. 유 형 자 산 99,475,862,291 55,254,144,381 45,117,211,827 1. 토지 10,201,673,741 10,527,308,279 11,097,308,279 2. 건물 10,148,588,470 11,206,689,182 12,982,944,723 감가상각누계액 (3,137,993,585) (3,459,185,315) (4,350,570,651) 3. 차량운반구 92,550,800 170,303,920 203,747,920 감가상각누계액 (92,548,800) (152,755,440) (168,652,000) 4. 비품 47,137,473,997 47,935,232,131 45,617,630,293 감가상각누계액 (39,274,727,883) (39,068,680,679) (39,959,573,018) 5. 사용권자산 92,636,001,274 36,571,905,613 24,274,535,588 감가상각누계액 (18,235,155,723) (8,476,673,310) (4,580,159,307) VIII. 기 타 자 산 1,110,244,197,000 1,715,247,897,831 784,922,861,572 1. 증권미수금 3,467,810,530 6,417,944,022 3,269,568,590 손실충당금 (816,229,659) (796,267,244) (787,391,011) 2. 기타미수금 889,690,572,115 1,489,991,567,220 578,935,714,814 손실충당금 (4,278,737,746) (4,276,184,793) (4,269,622,574) 3. 미수수익 44,490,827,840 48,926,153,960 47,666,498,322 손실충당금 (940,811,490) (938,369,690) (543,546,693) 4. 선급금 116,354,252,153 116,689,736,096 103,911,314,927 5. 선급비용 6,618,935,794 4,286,779,491 3,738,887,073 6. 미수법인세환급액 - 3,103,965,220 - 7. 보증금 7,996,677,643 8,644,314,092 10,260,707,142 8. 투자부동산 17,892,633,323 17,188,112,719 16,091,265,430 9. 기타의 투자자산 2,046,800,000 126,000,000 65,000,000 10. 무형자산 25,826,418,722 23,552,438,595 23,838,372,793 11. 금융리스채권 1,895,047,775 2,331,708,143 2,746,092,759 자 산 총 계 8,706,300,453,022 9,527,070,296,362 7,377,669,590,303 부 채 I. 예 수 부 채 958,988,766,398 1,176,066,876,277 423,334,530,709 1. 투자자예수금 950,347,412,491 1,168,473,761,140 418,995,288,421 2. 수입담보금 6,590,808,993 5,709,228,941 2,987,380,577 3. 기타예수금 2,050,544,914 1,883,886,196 1,351,861,711 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 1,979,897,464,411 2,168,184,221,641 2,014,113,629,152 1. 당기손익-공정가치측정금융부채 1,188,214,834,965 1,544,320,757,869 1,459,331,586,551 2. 당기손익-공정가치인식지정금융부채 791,682,629,446 623,863,463,772 554,782,042,601 III . 차 입 부 채 3,744,303,155,607 3,841,306,748,842 3,379,988,270,764 1. 콜머니 100,000,000,000 120,000,000,000 10,000,000,000 2. 차입금 1,485,440,798,213 1,315,997,857,444 1,030,085,579,651 3. 환매조건부매도 2,108,862,357,394 2,355,308,891,398 2,309,902,691,113 4. 후순위사채 50,000,000,000 50,000,000,000 30,000,000,000 I V. 파생상품부채 31,687,645,625 20,767,267,022 96,706,980,388 1. 매도옵션부채 509,497,412 47,585,565 - 2. 장외파생상품부채 31,178,148,213 20,719,681,457 96,706,980,388 V. 기 타 부 채 1,043,649,971,872 1,457,838,451,108 678,984,721,911 1. 충당부채 3,694,024,037 3,553,443,593 4,220,873,028 2. 미지급배당금 1,390,520 1,390,520 1,390,520 3. 미지급금 781,724,369,937 1,264,993,208,678 539,400,981,620 4. 미지급비용 96,071,519,750 93,892,732,300 58,727,741,313 5. 미지급법인세 8,376,420,193 - 18,504,658,913 6. 임대보증금 1,200,820,941 1,220,247,178 1,061,624,724 7. 선수수익 3,311,243,990 1,978,160,033 7,372,490,182 8. 제세금예수금 8,341,655,755 4,123,790,414 3,833,619,556 9. 이연법인세부채 29,739,834,718 23,333,878,790 631,388,783 10. 금융보증부채 36,248,165,543 34,196,136,257 22,984,779,789 11. 리스부채 74,940,526,488 30,545,463,345 22,245,173,483 부 채 총 계 7,758,527,003,913 8,664,163,564,890 6,593,128,132,924 자 본 I. 자 본 금 537,592,090,000 537,592,090,000 537,592,090,000 1. 보통주자본금 537,592,090,000 537,592,090,000 537,592,090,000 II. 자 본 잉 여 금 1,327,430,780 1,327,430,780 1,327,430,780 1. 기타자본잉여금 1,327,430,780 1,327,430,780 1,327,430,780 III. 자 본 조 정 (5,682,925,768) (5,682,925,768) (299,114,413) 1. 자기주식 (5,682,925,493) (5,682,925,493) (299,114,138) 2. 기타자본조정 (275) (275) (275) IV. 기 타 포 괄 손 익 누 계 액 103,196,389,857 87,145,800,087 77,459,214,805 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 103,196,389,857 87,145,800,087 77,459,214,805 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 101,588,127,998 85,920,012,924 76,727,865,842 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채신용위험변동효과 1,608,261,859 1,225,787,163 731,348,963 V. 이익잉여금 311,340,464,240 242,524,336,373 168,461,836,207 1. 이익준비금 2,384,978,625 1,258,908,885 581,034,870 2. 임의적립금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 3. 대손준비금 13,789,810,128 3,898,840,505 2,138,575,155 4. 미처분이익잉여금 294,165,675,487 236,366,586,983 164,742,226,182 자 본 총 계 947,773,449,109 862,906,731,472 784,541,457,379 부 채 와 자 본 총 계 8,706,300,453,022 9,527,070,296,362 7,377,669,590,303 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 포 괄 손 익 계 산 서 제 69(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 68(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67(전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 69기 제 68기 제 67기 I. 영 업 수 익 1,157,858,648,476 1,317,858,519,315 877,547,742,541 1. 수수료수익 244,455,401,106 197,282,839,574 127,868,196,904 수탁수수료 83,939,302,277 82,715,840,396 41,145,180,570 인수및주선수수료 34,134,434,218 27,923,540,313 9,068,025,778 집합투자증권취급수수료 10,373,021,485 6,063,229,274 5,631,953,432 파생결합증권수수료 1,521,474,843 615,357,412 1,203,857,281 금융자문수수료 48,668,559,073 38,170,720,298 32,017,918,136 자산관리수수료 3,962,739,130 7,705,246,461 3,276,216,838 매입확약수수료 20,956,641,362 15,813,351,403 21,272,290,381 기타 40,899,228,718 18,275,554,017 14,252,754,488 2. 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분이익 494,016,285,572 706,047,049,412 343,781,039,619 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 269,680,851,272 534,319,694,748 221,563,184,126 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 33,713,717,738 58,203,565,367 48,355,853,788 당기손익-공정가치측정금융부채상환이익 145,674,629,610 71,324,217,345 45,343,874,526 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 25,831,752,034 27,541,041,098 13,599,586,715 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환이익 1,917,863,613 405,780,615 2,059,761,457 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 17,197,471,305 14,252,750,239 12,858,779,007 3. 파생상품거래이익 219,041,523,756 246,323,953,719 249,341,514,866 선물거래이익 120,830,470,148 162,253,260,932 100,150,886,943 장내옵션거래이익 8,582,287,322 1,226,185,570 - 장외파생상품거래이익 89,628,766,286 82,844,507,217 149,190,627,923 4. 이자수익 156,471,989,030 143,839,611,817 142,050,189,305 신용거래융자이자 28,501,056,922 19,397,976,841 17,368,324,354 대출금이자 17,496,694,433 15,344,359,912 18,871,639,512 채권이자 84,749,127,347 88,905,595,294 82,448,237,713 기업융통어음이자 3,527,259,394 5,744,503,670 5,369,525,750 증금예치금이자 223,271,996 181,986,949 376,723,193 양도성예금증서이자 151,792,132 1,405,951,474 2,448,534,002 환매조건부매수이자 185,341,598 291,377,036 1,098,805,278 전자단기사채이자 628,884,875 1,193,054,334 727,056,810 기타이자 21,008,560,333 11,374,806,307 13,341,342,693 5. 대출채권평가 및 처분이익 - 3,808,403,600 - 대출채권매각이익 - 3,765,619,058 - 손실충당금환입 - 42,784,542 - 6. 외환거래이익 26,474,536,071 11,412,610,154 5,549,184,586 외환차익 8,580,415,490 10,325,468,034 3,370,012,887 외화환산이익 17,894,120,581 1,087,142,120 2,179,171,699 7. 기타영업수익 17,398,912,941 9,144,051,039 8,957,617,261 배당금수익 15,389,789,449 6,022,219,260 5,474,345,699 분배금수익 1,354,329,980 2,509,645,069 3,449,625,478 지급보증충당금환입 50,925,752 - - 복구충당부채환입 106,257,592 159,434,522 5,159,132 기타 497,610,168 452,752,188 28,486,952 II. 영 업 비 용 1,050,787,157,137 1,210,025,318,920 831,046,164,362 1. 수수료비용 41,758,107,976 22,432,532,061 10,389,260,710 매매수수료 11,674,247,566 9,010,437,994 5,828,786,231 기타수수료비용 30,083,860,410 13,422,094,067 4,560,474,479 2. 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분손실 541,730,712,194 545,744,425,717 321,130,143,632 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 307,561,829,636 311,331,454,839 150,295,618,682 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 94,647,501,995 55,989,779,441 22,021,862,865 당기손익-공정가치측정금융부채상환손실 104,998,408,976 113,759,600,067 82,135,796,469 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 5,335,273,346 33,190,842,035 17,030,092,605 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환손실 15,050,749,609 16,119,264,648 26,974,800,693 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 14,136,948,632 15,353,484,687 22,671,972,318 3. 파생상품거래손실 180,497,298,371 366,874,235,551 270,394,692,322 선물거래손실 101,262,032,440 300,488,581,801 144,697,528,943 장내옵션거래손실 3,929,243,590 1,540,375,718 - 장외파생상품거래손실 75,306,022,341 64,845,278,032 125,697,163,379 4. 이자비용 49,947,519,218 43,394,807,124 59,318,499,829 증금차입금이자 8,635,072,347 8,458,127,761 12,397,706,587 투자자예탁금이용료 974,755,187 1,385,599,294 1,460,029,639 환매조건부매도이자 16,212,867,057 18,269,094,697 36,270,592,545 콜머니이자 542,771,857 809,047,615 1,678,061,466 후순위사채이자 2,310,000,000 2,138,618,128 1,529,859,891 기타 21,272,052,770 12,334,319,629 5,982,249,701 5. 상각후원가측정대출채권평가 및 처분손실 12,905,359,470 - 944,849,072 손실충당금전입 12,905,359,470 - 944,849,072 6. 외환거래손실 9,724,529,713 18,768,848,219 3,947,210,221 외환차손 7,985,987,263 9,461,315,106 2,132,465,425 외화환산손실 1,738,542,450 9,307,533,113 1,814,744,796 7. 판매비와관리비 214,144,089,981 211,039,149,374 161,370,399,569 8. 기타영업비용 79,540,214 1,771,320,874 3,551,109,007 기타손실충당금전입 24,957,168 410,261,449 740,387,577 지급보증충당부채전입 - 1,259,210,937 569,481,779 복구충당부채전입 54,583,046 52,348,488 46,513,248 소송충당부채전입 - - 2,194,726,403 기타 - 49,500,000 - III. 영 업 이 익 107,071,491,339 107,833,200,395 46,501,578,179 IV. 영 업 외 수 익 1,895,213,878 2,390,165,249 2,175,847,184 1. 유형자산처분이익 13,727,000 2,974,000 348,000 2. 무형자산처분이익 - 182,500,000 368,389,594 3. 무형자산손상차손환입 699,086,750 810,207,490 - 4. 수입임대료 1,125,331,940 950,830,982 1,363,096,021 5. 잡이익 57,068,188 443,652,777 444,013,569 V. 영 업 외 비 용 1,780,611,002 2,699,067,378 2,378,716,492 1. 유형자산처분손실 26,542,707 79,482,705 38,000 2. 무형자산처분손실 450,000,000 26,433,000 - 3. 무형자산손상차손 - 56,666,667 655,800,000 4. 기부금 789,425,080 1,025,516,708 614,739,080 5. 사채상환손실 - 965,021,980 - 6. 투자부동산감가상각비 153,287,683 125,007,897 98,364,072 7. 잡손실 361,355,532 420,938,421 1,009,775,340 VI. 법인세비용차감전순이익 107,186,094,215 107,524,298,266 46,298,708,871 VII. 법인세비용 27,109,268,948 26,683,057,950 12,535,514,283 VIII. 당 기 순 이 익 80,076,825,267 80,841,240,316 33,763,194,588 IX. 기타포괄손익 16,050,589,770 9,686,585,282 1,708,528,771 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 16,050,589,770 9,686,585,282 1,708,528,771 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,668,115,074 9,192,147,082 1,290,838,380 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채신용위험 변동효과 382,474,696 494,438,200 417,690,391 X. 총 포 괄 이 익 96,127,415,037 90,527,825,598 35,471,723,359 XI. 주당이익 1. 기본 주당이익 853 854 349 2. 희석 주당이익 853 854 349 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 자 본 변 동 표 제 69(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 68(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67(전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2019.01.01. [제67기 기초) 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 75,750,686,034 207,699,897,709 754,880,082,720 당기순이익 - - - - 33,763,194,588 33,763,194,588 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - 1,290,838,380 - 1,290,838,380 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 - - - 417,690,391 - 417,690,391 주식할인발행차금 - - 67,190,907,390 - (67,190,907,390) - 배당금 - - - - (5,810,348,700) (5,810,348,700) 2019.12.31. [제67기 기말] 537,592,090,000 1,327,430,780 (299,114,413) 77,459,214,805 168,461,836,207 784,541,457,379 2020.01.01. [제68기 기초] 537,592,090,000 1,327,430,780 (299,114,413) 77,459,214,805 168,461,836,207 784,541,457,379 당기순이익 - - - - 80,841,240,316 80,841,240,316 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - 9,192,147,082 - 9,192,147,082 자기주식 매수 - - (5,383,811,355) - - (5,383,811,355) 배당금 - - - - (6,778,740,150) (6,778,740,150) 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 - - - 494,438,200 - 494,438,200 2020.12.31. [제68기 기말] 537,592,090,000 1,327,430,780 (5,682,925,768) 87,145,800,087 242,524,336,373 862,906,731,472 2021.01.01. [제 69기 기초] 537,592,090,000 1,327,430,780 (5,682,925,768) 87,145,800,087 242,524,336,373 862,906,731,472 당기순이익 - - - - 80,076,825,267 80,076,825,267 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - 15,668,115,074 - 15,668,115,074 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 - - - 382,474,696 - 382,474,696 배당금 - - - - (11,260,697,400) (11,260,697,400) 2021.12.31. [제 69기 기말] 537,592,090,000 1,327,430,780 (5,682,925,768) 103,196,389,857 311,340,464,240 947,773,449,109 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 현 금 흐 름 표 제 69(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 68(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 67(전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 69기 제 68기 제 67기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 171,504,085,010 (235,925,061,837) (294,458,504,425) 1. 당기순이익 80,076,825,267 80,841,240,316 33,763,194,588 2. 손익조정사항 (77,265,196,395) (68,924,263,232) (4,723,821,431) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (33,713,717,738) (58,203,565,367) (48,355,853,788) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (25,831,752,034) (27,541,041,098) (13,599,586,715) 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 (17,197,471,305) (14,252,750,239) (12,858,779,007) 당기손익-공정가치측정증권처분이익 (4,831,514,112) (3,011,299,509) - 파생상품거래이익 (63,284,693,143) (25,608,165,125) (38,273,610,624) 이자수익 (156,471,989,030) (143,839,611,817) (142,050,189,305) 손실충당금환입 - (42,784,542) - 외화환산이익 (17,894,120,581) (1,087,142,120) (2,179,171,699) 배당금수익 (16,744,119,429) (8,531,864,329) (5,474,345,699) 지급보증충당부채환입 (50,925,752) - - 복구충당부채환입 (106,257,592) (159,434,522) (5,159,132) 금융보증수수료수익 (14,635,172,225) (8,496,057,609) (531,703,652) 유형자산처분이익 (13,727,000) (2,974,000) (348,000) 무형자산처분이익 - (182,500,000) (368,389,594) 무형자산손상차손환입 (699,086,750) (810,207,490) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 94,647,501,995 55,989,779,441 22,021,862,865 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 5,335,273,346 33,190,842,035 17,030,092,605 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 14,136,948,632 15,353,484,687 22,671,972,318 당기손익-공정가치측정증권처분손실 377,717,000 2,695,133,022 - 파생상품거래손실 48,647,605,244 20,628,637,640 106,359,482,195 이자비용 49,947,519,218 43,394,807,124 59,318,499,829 외화환산손실 1,738,542,450 9,307,533,113 1,814,744,796 손실충당금전입 12,905,359,470 - 944,849,072 기타손실충당금전입 24,957,168 410,261,449 740,387,577 감가상각비 14,688,835,566 8,503,818,489 7,897,485,103 무형자산상각비 3,965,407,823 4,123,607,911 4,073,501,639 복구충당부채전입 54,583,046 52,348,488 46,513,248 지급보증충당부채전입 - 1,259,210,937 569,481,779 소송충당부채전입 - - 2,194,726,403 유형자산처분손실 26,542,707 79,482,705 38,000 무형자산처분손실 450,000,000 26,433,000 - 무형자산손상차손 - 56,666,667 655,800,000 사채상환손실 - 965,021,980 - 투자부동산감가상각비 153,287,683 125,007,897 98,364,072 법인세비용 27,109,268,948 26,683,057,950 12,535,514,283 3. 자산, 부채의 증감 64,380,644,866 (311,048,995,395) (373,501,828,858) 예치금의 감소(증가) (96,410,840,372) (187,736,576,152) 5,855,530,778 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 531,885,400,773 (543,344,589,958) (1,126,408,612,379) 파생상품자산의 감소 52,977,465,053 27,390,647,879 17,587,606,597 신용공여금의 감소(증가) (58,952,551,954) (223,557,781,822) 96,841,116,676 환매조건부매수의 감소(증가) (82,700,000,000) (25,400,000,000) 140,500,000,000 대여금의 감소(증가) (1,153,573,187) (2,040,028,944) 404,619,478 대지급금의 증가 (347,169,210) (3,626,522,006) (1,231,052,636) 매입대출채권의 감소 - 3,938,682,920 - 기타대출채권의 증가 (11,000,000,000) (19,546,431,628) - 증권미수금의 감소(증가) 2,950,133,492 (3,148,375,432) (300,936,183) 기타미수금의 감소(증가) 616,988,196,616 (891,348,438,329) (19,647,062,364) 미수수익의 감소(증가) (672,168,081) (1,884,057,882) 108,512,266 선급금의 증가 (560,101,511) (14,331,881,169) (31,085,994,415) 선급비용의 감소(증가) (46,229,777) 108,703,638 (120,677,300) 금융리스채권의 감소 478,557,800 464,619,800 459,609,200 투자자예수금의 증가(감소) (218,126,348,649) 749,478,472,719 (43,470,553,559) 수입담보금의 증가(감소) 881,580,052 2,721,848,364 (4,086,130,064) 기타예수금의 증가(감소) 166,658,718 532,024,485 (124,960,577) 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) (335,609,444,216) 79,339,370,381 248,689,502,398 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 증가(감소) 171,358,471,518 68,713,987,373 (289,846,930,643) 환매조건부매도의 증가 5,453,465,996 11,606,200,285 601,232,440,408 파생상품부채의 감소 (37,678,999,634) (96,365,616,155) (26,585,797,778) 충당부채의 감소 - (2,194,726,403) - 금융보증부채의 감소 - - (9,673,033,901) 미지급금의 증가(감소) (483,268,838,741) 725,592,227,058 60,199,192,845 미지급비용의 증가 2,209,244,523 34,927,880,553 8,989,721,243 선수수익의 증가(감소) 1,339,870,316 (1,628,805,828) (1,027,438,096) 제세예수금의 증가(감소) 4,217,865,341 290,170,858 (760,500,852) 4. 법인세 납부 (12,165,629,087) (34,617,221,119) (21,376,910,597) 5. 이자의 수취 151,713,659,692 132,306,753,284 124,158,174,215 6. 이자의 지급 (51,980,338,762) (43,014,440,020) (58,251,658,041) 7. 배당금 수취 16,744,119,429 8,531,864,329 5,474,345,699 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (59,764,717,770) (15,632,747,688) (13,421,214,120) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2,034,590,900 4,111,990,000 1,298,575,000 차량운반구의 처분 7,660,000 1,200,000 - 비품의 처분 6,490,000 2,440,000 575,000 보증금의 회수 1,564,240,900 3,190,260,000 - 기타투자자산의 처분 2,000,000 40,000,000 - 무형자산의 처분 454,200,000 878,090,000 1,298,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (61,799,308,670) (19,744,737,688) (14,719,789,120) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 취득 (6,503,742,000) (2,766,069,000) - 관계기업투자자산의 취득 (29,489,434,836) - (11,622,300,000) 종속기업투자자산의 취득 (14,630,880,820) (6,597,333,920) - 비품의 취득 (2,204,115,650) (6,174,344,098) (1,346,148,450) 사용권자산의 취득 - (500,000,000) - 보증금의 증가 (639,804,164) (2,258,364,780) (74,682,470) 기타투자자산의 증가 (1,922,800,000) (101,000,000) (63,000,000) 무형자산의 취득 (6,408,531,200) (1,347,625,890) (1,613,658,200) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (126,037,408,718) 431,588,287,060 168,291,357,789 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,111,030,000,000 1,187,916,795,293 1,030,085,579,651 콜머니의 증가 - 110,000,000,000 - 차입금 등의 증가 1,111,000,000,000 1,037,712,277,793 1,030,085,579,651 임대보증금의 증가 30,000,000 204,517,500 - 사채의 발행 - 40,000,000,000 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,237,067,408,718) (756,328,508,233) (861,794,221,862) 콜머니의 감소 (20,000,000,000) - (130,000,000,000) 차입금 등의 상환 (1,193,457,059,231) (718,000,000,000) (721,099,578,534) 사채의 상환 - (20,965,021,980) - 임대보증금의 감소 (60,000,000) - (38,993,500) 리스료의 지급 (12,289,652,087) (5,200,934,748) (4,845,301,128) 자기주식의 취득 - (5,383,811,355) - 배당금의 지급 (11,260,697,400) (6,778,740,150) (5,810,348,700) Ⅳ. 외화표시 현금의 환율변동효과 - - - Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (14,298,041,478) 180,030,477,535 (139,588,360,756) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 436,987,818,683 256,957,341,148 396,545,701,904 Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산 422,689,777,205 436,987,818,683 256,957,341,148 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 마. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 69기 : 처분예정일 : 2022년 3월 24일 제 68기 : 처분확정일 : 2021년 3월 25일 제 67기 : 처분확정일 : 2020년 3월 25일 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 제 67(전전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 294,165,675,487 236,366,586,983 164,742,226,182 1. 전기이월미처분이익잉여금 214,088,850,220 155,525,346,667 130,979,031,594 2. 당기순이익 80,076,825,267 80,841,240,316 33,763,194,588 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (15,109,558,973) (22,277,736,763) (9,216,879,515) 1. 이익준비금 (1,313,748,030) (1,126,069,740) (677,874,015) 2. 대손준비금 (658,330,643) (9,890,969,623) (1,760,265,350) 3. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기 : 140원 (2.8%) 전기 : 120원 (2.4%) 전전기 : 70원 (1.4%)) (13,137,480,300) (11,260,697,400) (6,778,740,150) Ⅲ. 차기이월이익잉여금 279,056,116,514 214,088,850,220 155,525,346,667 주) 상기 이익잉여금처분계산서는 주주총회 승인 전 이익잉여금처분계산서입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 69(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 68(전) 기 2020년 12월 31일 현재 유진투자증권주식회사 1. 회사의 개요 유진투자증권주식회사(이하 '당사')는 1954년 5월에 설립되어 2021년 12월 31일 현재 서울특별시 소재 의 본 점과 18 개 의 지점 을 두고 금융투자업 을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본은 537,592백만원이 며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 28.26%를 소유하고 있 습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무 제표 는 2022년 3월 7일자 이사 회에서 승인되 었으며, 2022년 3월 24일 자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품 ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식금융상품 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5 : 손실충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출액 및 손상정보 ㆍ주석 25 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향을 하기 표에 기재하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액(*) 대체 지표 이자율로의 전환대상 자산 부채 자산 부채 당기손익-공정가치측정금융상품 41,735,323 - 41,735,323 - USD LIBOR 익스포저 총 자산 및 부채 41,735,323 - 41,735,323 - (*) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 관계기업투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . (2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에 는 현금성자산에 포함 됩니다. (3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감 합니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금 으로 분류 하고 있습니다. ② 분류 및 후속측정 최초인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다. ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구 성되어있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는것이 아닌 지분상품의 최초 인식시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ③ 사업모형 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달 하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식 ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식 ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전 하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. ④ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예:유동성위험과 운영원가)뿐 만 아니라 이윤으로구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성 ㆍ특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며,중도상환특성이 금융자산의 최초인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. ⑤ 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.당기손 익- 공정가치측정금융자산 의 신 용위험의 변동에서 발생하는 손익은 기타포괄손익누계액으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정 가치로측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ⑥ 금융자산의 제거 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취 할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지않습니다. ⑦ 금융자산과 부채의 상계 당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (4) 파생상품내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 1) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금대출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화 ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 당사는 유사 자산의 회수에 대한 과거경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것 이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 50년 차량운반구 4년 비품 4년~10년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 ·개발비 4년 ~10년 회원권 등 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 리스1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형 자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타부채'로 표시하였습니다. 소액 기초자산 리스 당사는 복합기를 포함한 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 2) 리스제공자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다 . 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 당사는 금융부채의 계약 조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 환매조건부매도당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로처리하고 있습니다. (16) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.― 1단계: 고객과의 계약을 식별― 2단계: 수행의무를 식별― 3단계: 거래가격을 산정― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 (19) 금융수익ㆍ비용의 인식 ① 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구 성되어 있습니다.ㆍ이자수익 ㆍ이자비용 ㆍ배당금수익 ㆍ분배금수익ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익 ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. ② 이자수익과 이자비용 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다 . (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. ㆍ인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 ㆍ순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 대손준비금당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (23) 신탁 당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. 5. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 신용위험의 관리 신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 당사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. ㆍ 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영가능 ㆍ 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정방법 - 신용위험 한도: 금융투자업 규정에 대한 NCR한도 - 신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정 ㆍ 신용위험은 자산에 따라 일별로 측정하고 리스크관리위원회에 보고 당사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리본부에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있으며, 각 부서의 거래 한도를 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. ㆍ 신용정책 수립 및 승인기구 설립 ㆍ 신용등급의 유지 및 개발 ㆍ 노출된 위험 집중화 제한 ㆍ 신용위험 노출 한도 검토 및 신용위험 검토 및 평가 ② 신용위험에 대한 최대 노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 69(당) 기 제 68(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 4,930,435,247 5,427,268,893 파생상품자산 26,367,974 16,898,747 상각후원가측정금융자산 현금 및 예치금 766,994,858 673,330,023 상각후원가측정대출채권 991,909,492 845,354,052 기타 자산 (*2) 1,054,540,976 1,548,095,158 소 계 2,813,445,326 3,066,779,233 금융리스채권 1,895,048 2,331,708 난외계정 지급보증 75,121 75,121 매입확약 649,600,000 519,500,000 출자약정 64,224,900 59,600,000 소 계 713,900,021 579,175,121 총 계 8,486,043,616 9,092,453,702 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권의 금액은 제외하고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권 외 보유금액은 없습니다. (*2) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 채권 경과이자를 포함하고 있습니다. ③ 신용위험 익스포저 가. 당기말과 전 기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권의 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 손상채권 신용손상 모형 적용대상 합 계 현금 및 예치금 등급1 766,994,858 - - 766,994,858 소 계 766,994,858 - - 766,994,858 상각후원가측정대출채권 등급1 910,452,114 - - 910,452,114 등급3 - 145,199,074 10,000,000 155,199,074 충당금 (9,225) (63,732,471) (10,000,000) (73,741,696) 소 계 910,442,889 81,466,603 - 991,909,492 기타자산 등급1 1,054,540,976 - - 1,054,540,976 등급3 - 6,035,778 - 6,035,778 충당금 - (6,035,778) - (6,035,778) 소 계 1,054,540,976 - - 1,054,540,976 금융리스채권 등급1 1,895,048 - - 1,895,048 소 계 1,895,048 - - 1,895,048 합 계 2,733,873,771 81,466,603 - 2,815,340,374 당사는 차입자의 채무불이행 발생위험이 낮거나, 투자등급이 A(외부신용등급) 이상인 대상을 등급1로 분류하며, 계약상 지급일의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 등급2, 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 등으로 손상자산으로 판단시 등급3으로 분류하고 있습니다. 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 현금 및 예치금 등급1 673,330,023 - 673,330,023 소 계 673,330,023 - 673,330,023 상각후원가측정대출채권 등급1 766,737,612 - 766,737,612 등급3 - 144,885,664 144,885,664 충당금 - (66,269,224) (66,269,224) 소 계 766,737,612 78,616,440 845,354,052 기타자산 등급1 1,548,095,158 - 1,548,095,158 등급3 - 6,010,821 6,010,821 충당금 - (6,010,821) (6,010,821) 소 계 1,548,095,158 - 1,548,095,158 금융리스채권 등급1 2,331,708 - 2,331,708 소 계 2,331,708 - 2,331,708 합 계 2,990,494,501 78,616,440 3,069,110,941 나. 당기말 및 전기말 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 상각후원가측정대출채권 81,421,198 - 81,421,198 보고기간종료일 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않 은 금융자산은 21,556,372천원입니다. 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 상각후원가측정대출채권 77,891,834 - 77,891,834 보고기간종료일 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않 은 금융자산은 21,556,372천원입니다. 다. 당기와 전 기 중 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 합 계 기타자산 합 계 금융리스채권 합 계 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 신용손상 모형 적용대상 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 기초 총 장부금액 766,737,612 144,885,664 - 911,623,276 1,548,095,158 6,010,821 1,554,105,979 2,331,708 2,331,708 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (28,873) 28,873 - - - 실행 170,054,360 608,883 10,000,000 180,663,243 115,515,083 - 115,515,083 - - 회수 (26,339,858) (295,473) - (26,635,331) (609,040,392) (3,915) (609,044,307) (436,660) (436,660) 기말 총 장부금액 910,452,114 145,199,074 10,000,000 1,065,651,188 1,054,540,976 6,035,779 1,060,576,755 1,895,048 1,895,048 손실충당금 (9,225) (63,732,471) (10,000,000) (73,741,696) - (6,035,779) (6,035,779) - - 기말 순 장부금액 910,442,889 81,466,603 - 991,909,492 1,054,540,976 - 1,054,540,976 1,895,048 1,895,048 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 합 계 기타자산 합 계 금융리스채권 합 계 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 기초 총 장부금액 518,750,129 128,544,497 647,294,626 634,596,929 5,600,560 640,197,489 2,746,093 2,746,093 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (55,000) 55,000 - (416,940) 416,940 - - - 실행 251,957,106 25,182,894 277,140,000 917,816,618 - 917,816,618 - - 회수 (3,914,623) (8,896,727) (12,811,350) (3,901,449) (6,679) (3,908,128) (414,385) (414,385) 기말 총 장부금액 766,737,612 144,885,664 911,623,276 1,548,095,158 6,010,821 1,554,105,979 2,331,708 2,331,708 손실충당금 - (66,269,224) (66,269,224) - (6,010,821) (6,010,821) - - 기말 순 장부금액 766,737,612 78,616,440 845,354,052 1,548,095,158 - 1,548,095,158 2,331,708 2,331,708 라. 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포저는 다음과 같습니다. 69(당)기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 지급보증 등급2 - 75,121 75,121 매입확약 등급1 649,600,000 - 649,600,000 출자약정 등급1 64,224,900 - 64,224,900 합 계 713,824,900 75,121.00 713,900,021 68(전)기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 지급보증 등급2 - 75,121 75,121 매입확약 등급1 519,500,000 - 519,500,000 출자약정 등급1 59,600,000 - 59,600,000 합 계 579,100,000 75,121 579,175,121 마 . 당기와 전기 중 손 실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 합 계 기타자산 합 계 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 신용손상 모형 적용대상 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초 - (66,269,224) - (66,269,224) - (6,010,821) (6,010,821) 손실충당금 환입액(전입액) (9,225) (2,896,134) (10,000,000) (12,905,359) - (24,958) (24,958) 충당금할인차금의 이자수익인식액 - 5,432,887 - 5,432,887 - - - 채권매각 등 - - - - - - - 기말 (9,225) (63,732,471) (10,000,000) (73,741,696) - (6,035,779) (6,035,779) 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 합 계 기타자산 합 계 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초 - (71,256,366) (71,256,366) - (5,600,560) (5,600,560) 손실충당금 환입액(전입액) - 42,785 42,785 - (410,261) (410,261) 충당금할인차금의 이자수익인식액 - 4,847,256 4,847,256 - - - 채권매각 등 - 97,101 97,101 - - - 기말 - (66,269,224) (66,269,224) - (6,010,821) (6,010,821) ④ 신용등급별 구성내역 가. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용건전성은 신용평가사의 신용등급에 기초하여 분류하였습니다. 국 내 국 외 NICE피앤아이(주) 애프앤자산평가 S FITCH MOODY'S AAA AAA AAA AAA Aaa AA- to AA+ AA- to AA+ AA- to AA+ AA- to AA+ Aa3 to Aa1 A- to A+ A- to A+ A- to A+ A- to A+ A3 to A1 A- 미만 A- 미만 A- 미만 A- 미만 A- 미만 채무증권은 신 용평가사의 신용등급 중 가장 낮은 신용등급에 해당하는 신용등급을 사용하여 신용건전성을 분류하였습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) AAA 1,934,322,327 AA- to AA+ 1,008,573,572 A- to A+ 139,005,288 Lower than A- 109,798,844 무위험채권(정부발행채권) 1,714,658,775 합 계 4,906,358,806 (*) 주가연계증권은 제외하였습니다. 68(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) AAA 1,876,224,623 AA- to AA+ 1,310,336,679 A- to A+ 187,142,582 Lower than A- 60,285,348 무위험채권(정부발행채권) 1,963,873,868 합 계 5,397,863,100 (*) 주가연계증권은 제외하였습니다. ⑤ 신용위험의 집중도 분석 가. 상각후원가측정대출채권1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 상각후원가측정대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 781,134,410 73% (6,546,249) 774,588,161 기업 284,516,778 27% (67,195,447) 217,321,331 계 1,065,651,188 100% (73,741,696) 991,909,492 68(전) 기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 718,513,290 79% (5,553,639) 712,959,651 기업 193,109,986 21% (60,715,585) 132,394,401 계 911,623,276 100% (66,269,224) 845,354,052 2) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 135,124,091 13% (675,808) 134,448,283 제조업 129,160,090 12% (66,519,638) 62,640,452 서비스업 19,380,262 2% - 19,380,262 기타업종 852,334 0% - 852,334 개인 781,134,410 73% (6,546,249) 774,588,161 계 1,065,651,187 100% (73,741,695) 991,909,492 68(전) 기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 54,452,187 6% (675,808) 53,776,379 제조업 117,085,268 13% (60,039,777) 57,045,491 서비스업 20,723,343 2% - 20,723,343 기타업종 849,190 0% - 849,190 개인 718,513,288 79% (5,553,639) 712,959,649 계 911,623,276 100% (66,269,224) 845,354,052 나. 현금 및 예치금 , 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품당기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 현금 및 예치금 , 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금 , 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다. 69(당) 기> (단위 : 천원) 구분 금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 현금 및 예치금 금융 및 보험업 766,994,858 13% - 766,994,858 현금 및 예치금 소계 766,994,858 13% - 766,994,858 당기손익-공정가치측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 1,751,300,534 31% - 1,751,300,534 금융 및 보험업 2,392,194,421 42% - 2,392,194,421 기타 786,940,292 14% - 786,940,292 당기손익-공정가치측정유가증권 소계 4,930,435,247 86% - 4,930,435,247 파생금융자산 금융 및 보험업 23,153,126 0% - 23,153,126 기타 3,214,847 0% - 3,214,847 파생금융자산소계 26,367,974 0% - 26,367,974 합계 5,723,798,079 100% - 5,723,798,079 68(전) 기> (단위 : 천원) 구분 금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 현금 및 예치금 금융 및 보험업 673,330,023 11% - 673,330,023 현금 및 예치금 소계 673,330,023 11% - 673,330,023 당기손익-공정가치측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 2,025,157,452 33% - 2,025,157,452 금융 및 보험업 2,748,291,503 45% - 2,748,291,503 기타 653,819,938 11% - 653,819,938 당기손익-공정가치측정유가증권 소계 5,427,268,893 89% - 5,427,268,893 파생금융자산 금융 및 보험업 13,438,657 0% - 13,438,657 기타 3,460,090 0% - 3,460,090