유진증권 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

당기말 2015년 12월 31일 현재
전기말 2014년 12월 31일 현재
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

유진투자증권주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1954년 5월에 설립되어 2015년 12월 31일 현재 서울특별시 소재의 본점과 24개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2015년 12월 31일 현재 납입자본금은 537,592백만원 이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2016년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 18일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 5 : 연 결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 6 : 대손충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액 및 손상정보 ㆍ주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석 26 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ㆍ종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)(1) 종업원기여금기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 이러한 회계정책의 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 6개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(2) 연결

① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단기간 내 매도할 목적으로 취득하였거나, 최초 인식시점에 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

한편, 단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익인식금융자산의 지정은 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있고, 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하며, 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우 허용됩니다.

연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 차입유가증권의 매도시 단기매매금융부채로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 단기매매금융부채상환손익으로, 결산시 시가변동분을 단기매매금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

주가연계증권 거래는 매수의 경우 매수가액을 당기손익인식지정금융자산(파생결합증권)으로 자산에, 매도의 경우 발행시점에 발행가액을 당기손익인식지정금융부채 (매도파생결합증권)로 부채에 계상하고 있습니다. 또한 파생결합증권의 매매 및 중도상환, 만기상환시 발행하는 손익은 당기손익인식지정금융자산처분손익 및 당기손익인식지정금융부채상환손익으로, 결산시 평가액과 장부가액의 차이는 당기손익인식지정금융자산평가손익 및 당기손익인식지정금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(7) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

ㆍ 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

ㆍ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

ㆍ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

ㆍ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

건물	50년

차량운반구	4년

비품	4년~10년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어 ·개발비	4년

회원권 등	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 환매조건부매도연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로 처리하고 있습니다.

(16) 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(19) 수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 대손준비금연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(23) 신탁

지배기업인 당사와 종속회사인 유진자산운용㈜는 금융위원회로부터 신탁업 겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	사용재무제표일	업종

제 63(당) 기	제 62(전) 기

유진자산운용㈜	100	100	2015년 12월 31일	자산운용업

유진투자선물㈜	100	100	2015년 12월 31일	선물중개업

유진프라이빗에쿼티㈜	100	-	2015년 12월 31일	사모투자전문회사

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)	34.3	45.1	2015년 12월 31일	수익증권

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)(구, GB하이일드-IPO분리과세사모증권투자신탁1호(채권혼합))	100	100	2015년 12월 31일	수익증권

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합)(구, 현대분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합))	100	100	2015년 12월 31일	수익증권

유진챔피언배당주증권모투자신탁	55.8	-	2015년 12월 31일	수익증권

유진챔피언증권모투자신탁	40.4	-	2015년 12월 31일	수익증권

(2) 연결대상 종속기업의 개요 ⓛ 유진자산운용주식회사종속기업인 유진자산운용주식회사(이하 "유진자산운용㈜")는 투자자문업무를 주요 사업목적으로 1989년 9월 우성투자자문주식회사로 설립된 후 재정경제부의 인가에 따라 1996년 9월부터 자산운용회사로 전환하여 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문업무 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 유진자산운용㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다.

② 유진투자선물주식회사종속기업인 유진투자선물주식회사(이하 "유진투자선물㈜")는 1991년 7월 30일에 자본금 300백만원으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 유진투자선물㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다. 유진투자선물㈜는 서울특별시 여의도에 본점을 두고 선물거래, 위탁매매 등을 영위하고 있습니다.

③ 유진프라이빗에쿼티주식회사종속기업인 유진프라이빗에쿼티주식회사(이하 "유진프라이빗에쿼티㈜")는 자본시장과금융투자업에관한법률 제268조의 규정에 따른 사모투자전문회사의 설립 및 동법 제272조의 규정에 따라 업무집행사원으로 참여하는 것 등을 사업 목적으로 하여 2015년 3월 2일에 자본금 5,000백만원으로 설립되었습니다.

④ 유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)종속기업인 유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2007년 12월 31일에 설정되었으며, 주식에 주로 투자하는 주식형투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 중소기업은행이며,판매회사는 당사 외 10개사입니다.⑤ 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)(구, GB하이일드-IPO분리과세사모증권투자신탁1호(채권혼합))종속기업인 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 10월 20일에 설정되었으며, 채권혼합형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 한국증권금융㈜이며,판매회사는 당사입니다.⑥ 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합)(구, 현대분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합))종속기업인 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합)는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 10월 20일에 설정되었으며, 채권혼합형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 한국증권금융㈜이며,판매회사는 당사입니다.⑦ 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜KEB하나은행이며, 판매회사는 당사입니 다.

⑧ 유진챔피언증권모투자신탁(채권)종속기업인 유진챔피언증권모투자신탁(채권)은 자본시장과금융투자업에관한법률에따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 채권형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜KEB하나은행이며, 판매회사는 당사입니다.

(3) 연결범위의 변동당사는 당기 중 유진프라이빗에쿼티주식회사에 100%의 지분을 투자하였고, 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)과 유진챔피언증권모투자신탁(채권)에 대해 지배력을 가지고 있다고 판단하여 해당기업을 종속기업으로 분류하였습니다. 당기 중 유진챔피언하이일드사모증권투자신탁2호(채권혼합)는 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)에 피흡수합병되었으며, 전기말 현재 종속기업이었던 유진공모주우선배정하이일드사모증권2호(채권혼합)은 수익증권 환매로 인해 당기말 현재 연결범위에서 제외되었습니다.

(4) 종속기업에 대한 투자현황당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.63(당) 기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진프라이빗에쿼티㈜	1,000,000주	-	1,000,000주	100

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)(*)	9,986,184,328좌	562,233,642좌	10,548,417,970좌	34.3

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)	20,882,613,728좌	1,124,564,467좌	22,007,178,195좌	100

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합)	12,776,234,192좌	1,107,371,143좌	13,883,605,335좌	100

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	-	2,532,439,228좌	2,532,439,228좌	55.8

유진챔피언증권모투자신탁(채권)	-	3,175,708,666좌	3,175,708,666좌	40.4

(*) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.

62(전) 기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)(*)	9,986,184,328좌	562,233,642좌	10,548,417,970좌	45.1

유진챔피언하이일드사모증권투자신탁2호(채권혼합)	10,913,725,992좌	-	10,913,725,992좌	100

유진공모주우선배정하이일드사모증권2호(채권혼합)	-	2,500,000,000좌	2,500,000,000좌	100

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)	30,173,499,484좌	952,081,727좌	31,125,581,211좌	100

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합)	24,562,880,723좌	961,640,174좌	25,524,520,897좌	100

(*) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.

(5) 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 63(당) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	34,883,733	2,304,640	32,579,093	14,275,215	2,936,823	2,043,400

유진투자선물㈜	617,542,401	585,612,822	31,929,579	46,515,497	767,762	865,676

유진프라이빗에쿼티㈜	3,707,498	307,625	3,399,873	115,862	(1,600,127)	(1,600,127)

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)	30,904,140	1,705,733	29,198,407	5,840,933	(352,327)	(352,327)

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)	22,084,523	17,398	22,067,125	8,133,517	4,260,885	522,241

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합)	13,932,327	10,971	13,921,356	5,519,624	3,186,969	838,998

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	4,676,934	95,035	4,581,899	1,179,516	325,654	325,654

유진챔피언증권모투자신탁(채권)	8,012,482	13,402	7,999,080	128,284	(58,897)	(58,897)

62(전) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	32,126,483	1,616,432	30,510,051	17,457,923	8,373,863	9,340,978

유진투자선물㈜	200,936,532	169,872,629	31,063,903	29,824,034	155,829	96,934

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)	21,467,175	649	21,466,526	2,027,226	(490,488)	(490,488)

유진챔피언하이일드사모증권투자신탁2호(채권혼합)	12,695,120	1,735	12,693,385	549,762	438,141	1,693,386

유진공모주우선배정하이일드사모증권2호(채권혼합)	2,815,434	3,106	2,812,328	44,309	29,462	312,327

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)	35,920,677	18,979	35,901,698	206,495	163,010	3,901,654

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합)	28,273,060	16,299	28,256,761	127,217	(91,211)	2,256,760

6. 재무위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한 대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험의 관리

신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다.

연결실체의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다.

ㆍ 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영가능

ㆍ 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정방법

- Cash 한도: 투자금액

- 신용위험 한도: 신 BIS 표준방법 적용

- 신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정

ㆍ 신용위험은 자산에 따라 일별로 측정하고 리스크관리위원회에 보고

연결실체는 리스크관리위원회 이하 리스크관리본부에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있으며, 각 부서의 거래 한도를 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다.

ㆍ 신용정책 수립 및 승인기구 설립ㆍ 신용등급의 유지 및 개발

ㆍ 노출된 위험 집중화 제한

ㆍ 신용위험 노출 한도 검토 및 신용위험 검토 및 평가

② 신용위험에 대한 최대 노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기	제 62(전) 기

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산(채무증권)	2,925,385,353	2,839,131,014

당기손익인식지정금융자산	341,448,214	286,855,442

소 계	3,266,833,567	3,125,986,456

매도가능금융자산	국공채	-	3,117,349

회사채	-	1,658,054

기타(채무증권)	2	2

소 계	2	4,775,405

만기보유금융자산	1	1

대여금 및 수취채권	현금 및 예치금	713,598,100	276,990,943

대출채권	558,029,463	381,481,010

기타자산(*)	341,403,573	264,222,291

소 계	1,613,031,136	922,694,244

파생상품자산	18,121,484	15,619,997

난외계정	지급보증	583,012	583,012

매입확약	252,900,000	101,400,000

매입약정	112,200,000	65,000,000

출자약정	12,491,000	-

소 계	378,174,012	166,983,012

총계	5,276,160,202	4,236,059,115

(*) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 기타 포함

③ 대여금 및 수취채권의 손상정보 가. 당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기	제 62(전) 기

현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계	현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계

연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권	713,598,100	503,672,655	338,693,281	1,555,964,036	276,990,943	325,001,147	262,983,823	864,975,913

연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권	-	-	804,039	804,039	-	-	630,460	630,460

손상된 대여금 및 수취채권	-	165,412,354	11,699,000	177,111,354	-	171,268,115	6,591,999	177,860,114

소계	713,598,100	669,085,009	351,196,320	1,733,879,429	276,990,943	496,269,262	270,206,282	1,043,466,487

충당금	-	(111,055,546)	(9,792,747)	(120,848,293)	-	(114,788,252)	(5,983,991)	(120,772,243)

합계	713,598,100	558,029,463	341,403,573	1,613,031,136	276,990,943	381,481,010	264,222,291	922,694,244

손상된 대여금 및 수취채권의 담보물공정가치	-	63,351,084	-	63,351,084	-	64,482,984	4,532	64,487,516

나. 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기	제 62(전) 기

현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계	현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계

우량	713,598,100	503,670,853	338,693,281	1,555,962,234	276,990,943	324,904,966	262,983,823	864,879,732

보통	-	1,802	-	1,802	-	96,181	-	96,181

합계	713,598,100	503,672,655	338,693,281	1,555,964,036	276,990,943	325,001,147	262,983,823	864,975,913

다. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 63(당) 기	제 62(전) 기

90일 이내	804,039	630,460

담보의 공정가치	804,039	630,460

라. 당 기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.63(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	대출채권	기타자산	합 계

기초	(114,788,252)	(5,983,991)	(120,772,243)

대손상각비	(2,863,141)	(3,808,756)	(6,671,897)

충당금할인차금의 이자수익인식액	3,678,682	-	3,678,682

출자전환	2,917,165	-	2,917,165

기말	(111,055,546)	(9,792,747)	(120,848,293)

62(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	대출채권	기타자산	합 계

기초	(108,377,309)	(5,755,152)	(114,132,461)

대손충당금환입(대손상각비)	(10,437,746)	(228,839)	(10,666,585)

충당금할인차금의 이자수익인식액	4,026,803	-	4,026,803

기말	(114,788,252)	(5,983,991)	(120,772,243)

④ 신용등급별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.63(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

AAA	933,099,512	-	-	933,099,512

AA- to AA+	553,426,950	-	-	553,426,950

A- to A+	232,793,530	-	-	232,793,530

Lower than A-	44,445,311	2	1	44,445,314

무위험채권(정부발행채권)	1,499,955,508	-	-	1,499,955,508

합계	3,263,720,811	2	1	3,263,720,814

62(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

AAA	850,219,279	-	-	850,219,279

AA- to AA+	271,227,990	-	-	271,227,990

A- to A+	454,610,855	-	-	454,610,855

Lower than A-	40,800,488	1,658,056	1	42,458,545

무위험채권(정부발행채권)	1,499,105,398	3,117,349	-	1,502,222,747

합계	3,115,964,010	4,775,405	1	3,120,739,416

(3) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실위험을 의미합니다. 시장위험의 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, VaR는 시장상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체는 리스크관리위원회에서 시장위험관리에 대한 정책수립과 한도설정 등 의사결정기능을 수행하고 있습니다. 리스크관리본부에서는 리스크가 발생하는 부서에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 리스크관리위원회와 리스크관리소위원회에서는 상품별,부서별, 운용한도, VaR한도, 손실한도, 민감도한도, 스트레스손실한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리본부에서는 운용부서와 독립적으로 운영상황을 분석하여 경영진에게 보고하고 있습니다.

연결실체는 분산-공분산 방법론에 의하여 VaR를 측정하고 있으며, 99% 신뢰구간에서 시장위험을 측정합니다. 시장위험 측정대상인 주식, 채권, 파생상품, 외환 등의 거래데이터는 Front 시스템에 거래를 입력하여 관리하고 시장리스크관리시스템으로 자동 인터페이스하여 위험측정 및 한도관리를 수행하고 있습니다. 위험의 측정은 각 상품의 특성을 고려하여 실시간, 일간으로 수행하고 있습니다. 통계적 방법에 의한 위험측정을 보완하고 급격한 시장변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여일간으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있습니다.

① 시장위험 측정기법가. VaR

연결실체는 보유하고 있는 포지션에 대한 시장위험을 측정하기 위하여 시장상황에 따른 다양한 변화에 대한 수많은 가정을 기초로 하여 VaR를 측정하고 있습니다.

VaR는 통계학적으로 손실이 발생하는 시장상황으로부터 현재 포지션에 대한 잠재적인 손실의 평가를 기초로 하고 있습니다. 이는 99%의 신뢰수준에서 연결실체에 발생가능한 최대손실금액을 표현하고 있습니다. 그러므로 실제손실이 VaR의 측정치보다더 클 수 있는 통계학적인 가능성이 1% 존재합니다. VaR 모델은 보유포지션이 완료될 때까지 특정 보유주기를 1일로 가정하고 있습니다.

연결실체는 측정된 VaR에 대한 유효성을 검증하기 위하여 실제 발생한 손실이 VaR를 초과하는지 여부를 모니터링하고 있으며, 검증된 결과는 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

나. Stress Test

Stress Test는 비정상적인 시장상황, 위기상황을 가정하고 이때 발생가능한 잠재적인 손실을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 다양한 위기상황을 가정하고 위기상황에서 발생가능한 손실을 일간으로 측정하고 이를 경영진에게 보고하고 있습니다.

② 위험 평가값가. 유진투자증권당기와 전기의 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.63(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	기말

금리 위험	2,693,904	281,919	1,024,789	519,165

주식 위험	2,644,973	580,646	1,418,127	2,530,281

수익증권 위험	208,162	99,760	133,685	104,618

외환 위험	337,453	-	45,306	3,814

전체 위험	3,193,569	1,078,471	1,630,915	2,721,636

62(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	기말

금리 위험	1,618,367	182,086	772,355	577,377

주식 위험	2,948,470	779,608	1,520,507	1,461,540

수익증권 위험	75,229	51,461	55,579	52,238

외환 위험	52,918	-	4,629	1,178

전체 위험	3,263,759	638,230	1,363,547	1,655,264

나. 유진투자선물㈜종속기업인 유진투자선물㈜는 시장리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 하여 금융투자업시행세칙 에 따라 위험액을 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주식, 금리, 환율 관련 포지션에 대한 위험액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 주 식 1,573,681 1,661,899 금 리 - 79,206 환 율 20,842 58,048 집합투자증권 219,409 466,124 일반상품 - 24,894 합 계 1,813,932 2,290,171 다. 유진자산운용㈜종속기업인 유진자산운용㈜는 고유재산의 대부분을 확정금리형 자산에 투자하여 투자자산에 대한 기간별 수익율 변동성을 최소화 하였습니다. 당기말과 전기말 현재 유진자산운용㈜가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 63(당) 기 제 62(전) 기 고정이자율 금융자산 12,603,057 17,843,814 ③ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과 목 제 63(당) 기 제 62(전) 기 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산 외화예금 USD 1,515,504 1,776,171 USD 16,687 18,343 HKD 4,605 696 HKD 4,596 651 JPY 49,124,763 477,498 JPY 9,910,082 91,187 소 계 2,254,365 소 계 110,181 예치금 USD 112,985,074 132,418,507 USD 95,690,162 105,182,627 JPY 889,489,198 8,645,924 JPY 214,503,668 1,973,734 CAD 145,080 122,529 CAD 483,590 457,733 HKD 937,160,006 141,707,965 HKD 138,552,025 19,632,822 EUR 207,029,489 265,107,471 EUR 3,329,683 4,450,187 CHF 123,782 146,730 CHF 369,306 410,458 PLN - - PLN 224,271 70,082 PES - - PES 1,630,838 121,660 GBP 720,084 1,250,000 GBP 459,843 786,548 AUD 115,232 98,304 AUD 172,361 154,968 BRL - - BRL 579,827 239,828 CNY 11,869,472 2,143,033 CNY - - 소 계 551,640,463 소 계 133,480,647 미수금 USD 306,119 358,772 USD 312,370 343,358 미수수익 USD 547,538 635,384 USD 546,187 600,369 보증금 HKD 100,000 15,121 HKD 100,000 14,170 합 계 554,904,105 134,548,725 외화부채 예수부채 USD 103,720,931 121,560,932 USD 85,552,402 94,039,200 JPY 909,231,706 8,837,824 JPY 193,919,423 1,784,330 CAD 143,773 121,425 CAD 480,753 455,047 HKD 927,887,975 140,305,940 HKD 126,360,259 17,905,249 EUR 206,412,432 264,317,312 EUR 3,307,543 4,420,597 PLN - - PLN 224,439 70,135 PES - - PES 1,630,838 121,660 AUD 92,365 78,796 AUD 159,962 143,820 BRL - - BRL 312,253 129,154 GBP 720,064 1,249,965 GBP 457,773 783,007 CHF 113,056 134,015 CHF 363,086 403,545 소 계 536,606,209 소 계 120,255,744 미지급금 USD 43,993 51,560 USD 3,270 3,594 EUR 1,000 1,281 EUR 1,000 1,337 CNY 970 173 CNY - - 소 계 53,014 소 계 4,931 미지급비용 USD 46,596 54,611 USD 250,754 275,629 EUR 3,912 5,009 EUR - - 소 계 59,620 소 계 275,629 합 계 536,718,843 120,536,304 (4) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래부진이나 장애로 인해 종전가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금수요 급증이나 자금시장의 경색으로 인해 연결실체가 지급불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금수요만큼 적절히 자금조달이 되지 않을 때 발생합니다. ① 유동성위험 관리 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결실체는 리스크관리본부에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 유동성위험과 관련하여 한도의 설정 및 관리, 모니터링, 한도적정성검토 등의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 유동성 한도는 유동성비율과 유동성갭 한도를 기본 한도로 관리하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위 : 천원) 구분 1개월 이내 1-3 개월 3-12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 928,204,904 871,258 118,527 14,798 1,152,120 930,361,607 당기손익인식금융부채 90,952,006 140,283,645 195,690,940 276,321,069 332,819,674 1,036,067,334 파생상품부채 754,544 24,025 130,679 1,725,628 7,959,398 10,594,274 차입부채 1,523,279,936 666,463,459 427,145,232 22,057,094 - 2,638,945,721 기타부채(*2) 295,709,312 7,423,789 26,353,565 414,700 - 329,901,366 합계 2,838,900,702 815,066,176 649,438,943 300,533,289 341,931,192 4,945,870,302 지급보증 - - 583,012 - - 583,012 매입확약 - - 118,000,000 119,900,000 15,000,000 252,900,000 매입약정 - - 86,200,000 26,000,000 - 112,200,000 출자약정 - - - 296,000 12,195,000 12,491,000 합계 - - 204,783,012 146,196,000 27,195,000 378,174,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금제외), 제세금예수금 포함 62(전) 기> (단위 : 천원) 구분 1개월 이내 1-3 개월 3-12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 397,289,088 764,095 48,319 38 1,051,984 399,153,524 당기손익인식금융부채 97,456,168 62,465,319 65,088,578 368,143,284 386,891,425 980,044,774 파생상품부채 2,716,947 402,686 2,582,228 1,143 5,130,617 10,833,621 차입부채 1,462,029,767 577,242,524 314,932,155 51,412,136 22,000,000 2,427,616,582 기타부채(*2) 241,801,216 3,057,235 12,533,253 662,676 - 258,054,380 합계 2,201,293,186 643,931,859 395,184,533 420,219,277 415,074,026 4,075,702,881 지급보증 - - 583,012 - - 583,012 자금보충약정 - 31,400,000 40,000,000 30,000,000 - 101,400,000 매입약정 - - - 65,000,000 - 65,000,000 합계 - 31,400,000 40,583,012 95,000,000 - 166,983,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금제외), 제세금예수금 포함 (5) 제거되지 아니한 양도 금융자산당기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매금융자산(*) 자산의 장부금액 1,938,299,352 관련부채의 장부금액 1,842,871,999 자산의 공정가치 1,938,299,352 관련부채의 공정가치 1,842,871,999 순포지션 95,427,353 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 단기매매금융자산이며, 양도된 단기매매금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 연결실체는 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다 (6) 금융상품 상계연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. ① 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 7,652,468 - 7,652,468 853,542 - - 6,798,926 기타미수금(위탁거래) 243,979,486 213,516,104 30,463,382 - - - 30,463,382 기타미수금(자기거래) 35,236,269 1,548,399 33,687,870 23,238,859 - - 10,449,011 합계 286,868,223 215,064,503 71,803,720 24,092,401 - - 47,711,319 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 10,045,938 - 10,045,938 7,620,534 - - 2,425,404 기타미수금(위탁거래) 170,857,823 137,541,355 33,316,468 - - - 33,316,468 기타미수금(자기거래) 26,040,387 - 26,040,387 25,743,827 - - 296,560 합계 206,944,148 137,541,355 69,402,793 33,364,361 - - 36,038,432 ② 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 8,620,864 - 8,620,864 853,542 - - 7,767,322 환매조건부매도 1,842,871,999 - 1,842,871,999 1,842,871,999 - - - 기타미지급금(위탁거래) 213,516,104 213,516,104 - - - - - 기타미지급금(자기거래) 27,840,053 1,548,399 26,291,654 23,238,859 - 239,645 2,813,150 매도유가증권 616,136,720 - 616,136,720 - 616,136,720 - - 합계 2,708,985,740 215,064,503 2,493,921,237 1,866,964,400 616,136,720 239,645 10,580,472 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 10,356,626 - 10,356,626 7,620,534 - - 2,736,092 환매조건부매도 1,677,769,818 - 1,677,769,818 1,677,769,818 - - - 기타미지급금(위탁거래) 138,079,887 137,541,355 538,532 - - - 538,532 기타미지급금(자기거래) 47,542,133 - 47,542,133 25,743,827 - - 21,798,306 매도유가증권 789,282,814 - 789,282,814 - 782,282,814 7,000,000 - 합계 2,663,031,278 137,541,355 2,525,489,923 1,711,134,179 782,282,814 7,000,000 25,072,930 (7) 자본관리 연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '영업용순자본비율'에 의하고 있으며, 지배기업인 당사는 매월말 '영업용순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리 연결실체의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 영업용순자본비율을 150%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 영업용순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 영업용순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. - 영업용순자본비율 120% 이상 ~ 150% 미만: 경영개선 권고 - 영업용순자본비율 100% 이상 ~ 120% 미만: 경영개선 요구 - 영업용순자본비율 100% 미만: 경영개선 명령 당기말 현재 연결실체의 영업용순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. 7. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정 하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않은 경우 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권중 콜론 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권은 장부가액을공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 만기보유금융자산 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부매도 등 단기성 차입부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 그 외 차입부채는 활성시장 가격을 기초로 하고 있으며 활성시장 가격이 유효하지 않은 경우, 장부가액을 공정가치의대용치로 사용하였습니다. 기타자산 및 기타부채 기타 금융자산 및 부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 단기성 금융자산 및 부채의 경우 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위:천원) 구분 장부금액 공정가액 잔 액 현할차 및 충당금 합계 현금및예치금 713,598,100 - 713,598,100 713,598,100 대출채권(*1) 669,483,059 (111,453,596) 558,029,463 558,156,439 만기보유금융자산 1 - 1 1 기타자산(*1) 352,786,382 (11,382,809) 341,403,573 341,272,998 자산총계 1,735,867,542 (122,836,405) 1,613,031,137 1,613,027,538 예수부채(*1) 930,361,607 - 930,361,607 930,361,607 차입부채(*2) 2,638,945,721 (40,168) 2,638,905,553 2,640,547,427 기타부채(*1) 329,901,366 (231,439) 329,669,927 329,657,113 부채총계 3,899,208,694 (271,607) 3,898,937,087 3,900,566,147 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. 62(전) 기> (단위:천원) 구분 장부금액 공정가액 잔 액 현할차 및 충당금 합계 현금및예치금 276,990,943 - 276,990,943 276,990,943 대출채권(*1) 496,736,924 (115,255,914) 381,481,010 381,636,501 만기보유금융자산 1 - 1 - 기타자산(*1) 271,857,863 (7,635,572) 264,222,291 264,361,215 자산총계 1,045,585,731 (122,891,486) 922,694,245 922,988,659 예수부채(*1) 399,153,524 - 399,153,524 399,153,524 차입부채(*2) 2,427,616,582 (75,227) 2,427,541,355 2,430,383,103 기타부채(*1) 258,054,380 (58,917) 257,995,463 257,994,051 부채총계 3,084,824,486 (134,144) 3,084,690,342 3,087,530,678 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. (3) 공정가액으로 공시하는 금융상품 ① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 금융상품자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 2,185,411,019 1,429,620,715 3,112,757 3,618,144,491 매도가능금융자산 31,710,329 18,972,043 141,604,043 192,286,415 파생상품자산 64 12,002,964 6,118,456 18,121,484 합 계 2,217,121,412 1,460,595,722 150,835,256 3,828,552,390 당 기손익인식금융부채 616,136,720 - 419,930,614 1,036,067,334 파생상품부채 - 10,477,959 116,315 10,594,274 합 계 616,136,720 10,477,959 420,046,929 1,046,661,608 (*) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 62(전) 기> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 2,075,940,183 1,318,792,832 10,022,445 3,404,755,460 매도가능금융자산 35,724,487 18,991,523 136,225,639 190,941,649 파생상품자산 565,819 13,459,662 1,594,516 15,619,997 합 계 2,112,230,489 1,351,244,017 147,842,600 3,611,317,106 당기손익인식금융부채 789,282,815 - 190,761,959 980,044,774 파생상품부채 34,640 10,798,981 - 10,833,621 합 계 789,317,455 10,798,981 190,761,959 990,878,395 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당기와 전기의 공정가치수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 10,022,445 136,225,639 1,594,516 147,842,600 (190,761,959) - (190,761,959) 당기손익인식금액 (1,344,158) 2,184,075 (764,960) 74,957 (12,827,486) 147,057 (12,680,429) 기타포괄손익인식금액 - (1,152,284) - (1,152,284) - - - 매입 3,122,240 25,018,805 19,419,368 47,560,413 - (263,372) (263,372) 결제 (8,687,770) (14,031,533) (14,130,468) (36,849,771) (216,341,169) - (216,341,169) 대체(*) - (6,640,659) - (6,640,659) - - - 기말잔액 3,112,757 141,604,043 6,118,456 150,835,256 (419,930,614) (116,315) (420,046,929) (*) 비상장주식인 아이엠투자증권㈜이 메리츠종금증권㈜에 합병됨에 따라 수준 1로 대체하였음 62(전) 기> (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 기초잔액 4,376,463 134,580,595 782,145 139,739,203 (55,928,345) 당기손익인식금액 (125,466) 69,990 2,146,062 2,090,586 (4,728,435) 기타포괄손익인식금액 - (526,294) - (526,294) - 매입 7,529,746 10,066,400 425,068 18,021,214 (183,093,794) 결제 (1,758,298) (5,301,052) (1,758,759) (8,818,109) 52,988,615 대체(*) - (2,664,000) - (2,664,000) - 기말잔액 10,022,445 136,225,639 1,594,516 147,842,600 (190,761,959) (*) 비상장주식 인 ㈜에프 엔씨엔터테인먼트가 상장됨에 따라 수준 1로 대체하였음 (4) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익인식지정금융자산 1,429,620,715 DCF 금리, 할인율, 신용스프레드 매도가능금융자산 18,972,043 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 장외파생상품자산 12,002,964 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수),배당수익률 금융자산 합계 1,460,595,722 파생상품부채 10,477,959 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수),배당수익률 금융부채 합계 10,477,959 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 3,112,757 기초자산의 변동성상관계수 12.90% ~ 26.96%0.24 ~ 0.58 매도가능금융자산 현금흐름할인법 지분증권 141,604,043 할인율성장율 4.87% ~ 12.16%0.00% ~ 1.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 6,118,456 기초자산의 변동성 11.90% ~ 24.26% 금융자산 합계 150,835,256 당기손익인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 419,930,614 기초자산의 변동성상관계수 12.90% ~ 26.96%0.24 ~ 0.58 장외파생상품부채 옵션모형 주식관련 116,315 기초자산의 변동성 30.42% 금융부채 합계 420,046,929 당기손익인식지정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다. 매도가능금융자산 공정가치를 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모 델, FCFE모델 및 RIM 모델 등입니다. 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다. ② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석보고기간종료일 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 변수 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) 기초자산변동성 10% 172 (36,175) - - 매도가능금융자산(*2) 할인율 1%p - - 15,565,483 (9,957,315) 성장율 1%p - - 13,125,852 (2,629,556) 장외파생상품자산(*3) 기초자산변동성 10% 190,358 (176,790) - - 금융자산 합계 190,530 (212,965) 28,691,335 (12,586,871) 당기손익인식지정금융부채(*1) 기초자산변동성 10% 36,183 (15,226) - - 장외파생상품부채(*4) 기초자산변동성 10% - (3,917) - - 금융부채 합계 36,183 (19,143) - - (*1) Level3로 분류된 당기손익인식금융자산 및 부채의 장부금액 3,112,757천원과 419,930,614천원을 대상으로 하였습니다. (*2) Level3로 분류된 매도가능금융자산 장부금액 141,040,062천원 중 민감도 분석이 가능한 128,434,990천원을 대상으로 하였습니다. (*3) Level3로 분류된 주식관련 장외파생상품자산 장부금액 6,118,456천원 중 민감도 분석이 가능한 3,481,547천원을 대상으로 하였습니다. (*4) Level3로 분류된 주식관련 장외파생상품부채 장부금액 116,315천원 중 민감도 분석이 가능한 116,315천원을 대상으로 하였습니다. 주식관련 장외파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율이 증가 또는 감소 함에 따른 공정가치 변동을 산출하였습니다. 8. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 선물중개업 장내 및 장외 파생상품 거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무, 파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 자산운용업 간접투자기구등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1 ) 당기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태는 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위:천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 자산 Ⅰ. 현금 및 예치금 705,062 - 29,215,812 592,299,454 19,008,470 75,715,902 (3,346,600) 713,598,100 Ⅱ. 증권 (*1) 347,489,124 1,656,108,035 37,638,136 18,678,072 83,806,142 1,780,779,478 (114,068,081) 3,810,430,906 Ⅲ. 파생상품자산 - - 18,121,484 - - - - 18,121,484 Ⅳ. 대출채권 451,603,485 - - 74,500 6,703,056 99,648,422 - 558,029,463 Ⅴ. 유형자산 - - - 1,182,848 636,751 29,734,682 - 31,554,281 VI. 기타자산 251,920,275 65,114,994 1,172,967 5,307,527 8,047,218 122,115,183 (1,145,668) 452,532,496 자산총계 1,051,717,946 1,721,223,029 86,148,399 617,542,401 118,201,637 2,107,993,667 (118,560,349) 5,584,266,730 부채 Ⅰ. 예수부채 337,060,150 - 373,849 580,468,315 3,265 12,456,027 - 930,361,606 Ⅱ. 차입부채 (*2) 414,339,019 1,131,836,721 419,930,614 - - 1,685,435,831 23,430,702 3,674,972,887 Ⅲ. 파생상품부채 - - 10,594,274 - - - - 10,594,274 Ⅳ. 기타부채 255,156,243 24,086,505 86,509 5,144,507 4,451,538 67,094,943 (1,199,020) 354,821,225 부채총계 1,006,555,412 1,155,923,226 430,985,246 585,612,822 4,454,803 1,764,986,801 22,231,682 4,970,749,992 자본 45,162,534 565,299,803 (344,836,847) 31,929,579 113,746,834 343,006,866 (140,792,031) 613,516,738 부채및자본총계 1,051,717,946 1,721,223,029 86,148,399 617,542,401 118,201,637 2,107,993,667 (118,560,349) 5,584,266,730 (*1) 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 포함(*2) 당기손익인식금융부채 포함 62(전) 기> (단위:천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 자산 Ⅰ. 현금 및 예치금 365,288 7,000,000 13,688,918 167,076,255 22,241,515 66,618,967 - 276,990,943 Ⅱ. 증권 (*1) 289,701,325 1,732,728,682 22,290,019 26,467,631 95,831,037 1,572,309,188 (143,630,772) 3,595,697,110 Ⅲ. 파생상품자산 - - 15,150,620 176,020 293,357 - - 15,619,997 Ⅳ. 대출채권 273,321,508 - - 263,278 9,310,802 98,585,422 - 381,481,010 Ⅴ. 유형자산 - - - 985,364 131,117 27,483,437 - 28,599,918 VI. 기타자산 175,828,906 57,445,402 2,257,886 5,967,983 5,490,122 120,567,222 (2,739,820) 364,817,701 자산총계 739,217,027 1,797,174,084 53,387,443 200,936,531 133,297,950 1,885,564,236 (146,370,592) 4,663,206,679 부채 Ⅰ. 예수부채 221,688,725 - - 165,136,104 - 12,328,695 - 399,153,524 Ⅱ. 차입부채 (*2) 233,438,748 1,368,982,814 190,761,959 - - 1,602,068,591 12,334,016 3,407,586,128 Ⅲ. 파생상품부채 - - 10,833,621 - - - - 10,833,621 Ⅳ. 기타부채 175,707,431 50,526,738 1,684,419 4,736,524 1,656,553 44,272,218 (2,775,724) 275,808,159 부채총계 630,834,904 1,419,509,552 203,279,999 169,872,628 1,656,553 1,658,669,504 9,558,292 4,093,381,432 자본 108,382,123 377,664,532 (149,892,556) 31,063,903 131,641,397 226,894,732 (155,928,884) 569,825,247 부채및자본총계 739,217,027 1,797,174,084 53,387,443 200,936,531 133,297,950 1,885,564,236 (146,370,592) 4,663,206,679 (*1) 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 포함(*2) 당기손익인식금융부채 포함 (2) 당기와 전기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위:천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 107,376,244 184,346,183 208,510,080 46,515,497 37,825,703 134,529,096 (1,482,445) 717,620,358 수수료수익 56,475,587 155,405 - 12,604,952 12,001,655 51,937,921 (1,425,471) 131,750,049 금융수익 50,900,657 180,677,301 208,510,080 33,831,458 25,183,956 78,502,557 (56,974) 577,549,035 기타영업수익 - 3,513,477 - 79,087 640,092 4,088,618 - 8,321,274 Ⅱ. 영업비용 125,824,244 136,753,765 238,095,126 45,781,242 27,482,179 86,007,087 (3,529,700) 656,413,943 수수료비용 8,285,527 1,577,746 - 4,403,676 749,942 2,912,659 (1,425,471) 16,504,079 금융비용 22,032,860 128,552,647 219,864,347 29,657,094 14,207,144 52,308,195 (497,023) 466,125,264 판매비와관리비 91,994,780 6,623,372 18,230,779 11,689,971 12,080,677 30,808,244 (1,607,206) 169,820,617 기타비용 3,511,077 - - 30,501 444,416 (22,011) - 3,963,983 Ⅲ. 영업외손익 - - - 348,437 71,849 5,390,728 (6,395,704) (584,690) Ⅳ. 법인세비용 - - - 314,929 270,273 8,090,677 - 8,675,879 Ⅴ. 당기순이익(손실) (18,448,000) 47,592,418 (29,585,046) 767,763 10,145,100 45,822,060 (4,348,449) 51,945,846 62(전) 기> (단위:천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 84,767,242 131,361,970 201,511,742 29,824,034 20,412,932 107,679,792 (7,735,941) 567,821,771 수수료수익 40,342,395 920 - 10,234,970 14,427,967 29,220,870 (1,188,729) 93,038,393 금융수익 44,424,847 122,078,580 201,511,742 19,460,755 4,027,503 76,241,245 (47,212) 467,697,460 기타영업수익 - 9,282,470 - 128,309 1,957,462 2,217,677 (6,500,000) 7,085,918 Ⅱ. 영업비용 107,752,314 99,545,876 216,080,279 28,970,726 12,197,563 91,190,608 (2,844,265) 552,893,101 수수료비용 5,294,541 1,700,351 - 3,138,225 267,980 655,917 (1,189,377) 9,867,637 금융비용 21,047,664 92,492,289 201,342,544 15,183,523 2,977,345 72,523,202 (126,012) 405,440,555 판매비와관리비 81,410,109 5,353,236 14,737,735 10,418,604 8,948,053 17,840,506 (1,528,876) 137,179,367 기타비용 - - - 230,374 4,185 170,983 - 405,542 Ⅲ. 영업외손익 - - - (540,504) (57,007) (872,166) (1,528,829) (2,998,506) Ⅳ. 법인세비용 - - - 156,975 (264,415) 5,622,570 - 5,515,130 Ⅴ. 당기순이익(손실) (22,985,072) 31,816,094 (14,568,537) 155,829 8,422,777 9,994,448 (6,420,505) 6,415,034 9. 금융상품의 범주별 구분 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 3,276,696,277 3,117,900,018 당기손익지정금융자산 341,448,214 286,855,442 소 계 3,618,144,491 3,404,755,460 파생상품자산 18,121,484 15,619,997 매도가능금융자산 192,286,415 190,941,649 만기보유금융자산 1 1 대여금 및 수취채권 현금 및 예치금 713,598,100 276,990,943 대출채권 558,029,463 381,481,010 기타자산 341,403,573 264,222,291 소 계 1,613,031,136 922,694,244 자산합계 5,441,583,527 4,534,011,351 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채 616,136,720 789,282,815 당기손익지정금융부채 419,930,614 190,761,959 소 계 1,036,067,334 980,044,774 파생상품부채 10,594,274 10,833,621 상각후원가측정 금융부채 예수부채 930,361,607 399,153,524 차입부채 2,638,905,553 2,427,541,355 기타부채 329,669,927 257,995,463 소 계 3,898,937,087 3,084,690,342 부채합계 4,945,598,695 4,075,568,737 10. 금융수익과 금융원가 당기와 전기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손 제 63(당) 기 제 62(전) 기 제 63(당) 기 제 62(전) 기 제 63(당) 기 제 62(전) 기 제 63(당) 기 제 62(전) 기 당기손익인식금융자산 74,601,019 65,956,909 - - 98,304,992 101,136,172 - - 매도가능금융자산 17,689,987 4,622,572 (9,545,902) 8,620,200 135,812 403,329 (589,075) - 만기보유금융자산 - - - - - 24,984 - - 파생상품 (335,723) 3,134,431 - - - - - - 대여금및수취채권 (428,717) 439,734 - - 38,872,208 28,482,186 (6,671,897) (10,666,585) 당기손익인식금융부채 (52,707,652) (61,482,246) - - - - - - 기타금융부채 - - - - (54,290,354) (66,374,624) - - 합 계 38,818,914 12,671,400 (9,545,902) 8,620,200 83,022,658 63,672,047 (7,260,972) (10,666,585) 11. 현금 및 예치금 (1) 당기말 및 전기말 현 재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 현금및현금성자산 현금 2,349 1,545 당좌예금 1,450,806 1,549,747 외화예금 2,254,365 110,181 보통예금 12,442,998 17,457,085 MMDA 52,295,243 41,711,616 기타 1,371,797 1,265,450 소 계 69,817,558 62,095,624 예치금 청약예치금 - 224 투자자예탁금별도예치금(예금) 63,574,958 68,066,101 대차거래이행보증금 - 7,000,000 유통금융차주담보금 705,062 365,065 장내파생상품자기거래예치금 10,461,802 11,824,459 장내파생상품자기거래증거금 533,877,077 109,032,232 장기성예금(당좌개설보증금 등) 16,121,000 17,221,000 정기예금(손해배상준비금) 1,000,000 - 기타예치금 18,040,643 1,386,238 소 계 643,780,542 214,895,319 합 계 713,598,100 276,990,943 ( 2) 당기말 및 전기말 현재 사 용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 예치금 청약예치금 - 224 투자자예탁금별도예치금(예금) 63,574,958 68,066,101 대차거래이행보증금 - 7,000,000 유통금융차주담보금 705,062 365,065 장내파생상품자기거래예치금 10,461,802 11,824,459 장내파생상품자기거래증거금 528,943,128 108,486,527 장기성예금 (당좌개설보증금 등) 3,121,000 8,221,000 정기예금(손해배상준비금) (*) 1,500,000 - 기타예치금 18,040,643 1,386,238 소 계 626,346,593 205,349,614 당기손익인식지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 255,307,590 153,857,966 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 21,876,813 20,716,117 소 계 277,184,403 174,574,083 합 계 903,530,996 379,923,697 (*) "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률"에 따른 손해배상책임이행 담보로 제공되어 있습니다. (3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 연결실체는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 연결실체는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있습니다. 12. 당기손익인식금융자산 및 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. 63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득가액 평가전 장부가액 공정가액 및 장부가액 평가손익 주식 60,150,045 60,146,113 52,767,629 (7,378,484) 국공채 837,510,233 839,365,207 848,045,610 8,680,403 특수채 1,223,690,912 1,223,916,193 1,223,757,349 (158,844) 회사채 665,886,409 668,050,318 665,927,416 (2,122,902) 집합투자증권 143,952,406 143,852,807 146,260,466 2,407,659 기업어음 185,783,011 186,125,707 187,654,978 1,529,271 MMF 151,207,580 151,207,581 152,282,829 1,075,248 합 계 3,268,180,596 3,272,663,926 3,276,696,277 4,032,351 주식 49,156,710 49,156,573 48,368,817 787,756 국공채 561,356,509 562,333,564 567,577,282 (5,243,718) 집합투자증권 186,354 186,353 190,621 (4,268) 합 계 610,699,573 611,676,490 616,136,720 (4,460,230) 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득가액 평가전 장부가액 공정가액 및 장부가액 평가손익 주식 50,122,300 50,128,366 52,080,590 1,952,224 국공채 1,022,441,178 1,022,749,553 1,034,669,102 11,919,549 특수채 991,289,474 991,429,483 992,882,963 1,453,480 회사채 715,882,167 716,287,533 718,282,532 1,994,999 집합투자증권 108,714,261 108,705,216 108,346,644 (358,572) 기업어음 92,055,431 93,213,807 93,296,417 82,610 MMF 113,926,426 113,926,426 114,400,811 474,385 기타 4,500,000 4,500,000 3,940,959 (559,041) 합 계 3,098,931,237 3,100,940,384 3,117,900,018 16,959,634 주식 55,832,662 55,832,767 55,129,474 703,293 국공채 711,405,754 711,553,093 720,135,471 (8,582,378) 특수채 10,052,000 10,052,000 10,075,770 (23,770) 집합투자증권 3,954,895 3,954,895 3,942,100 12,795 합 계 781,245,311 781,392,755 789,282,815 (7,890,060) (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기매매금융자산 및 금융부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득가액 공정가액(*) 국공채 894,218,379 837,510,233 848,045,610 특수채 1,222,509,107 1,223,690,912 1,223,757,349 회사채 664,146,055 665,886,409 665,927,416 기업어음 193,156,000 185,783,011 187,654,978 합 계 2,974,029,541 2,912,870,565 2,925,385,353 국공채 580,990,000 561,356,509 567,577,282 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득가액 공정가액(*) 국공채 1,276,014,742 1,022,441,178 1,034,669,102 특수채 835,579,937 991,289,474 992,882,963 회사채 762,594,508 715,882,167 718,282,532 기업어음 135,984,000 92,055,431 93,296,417 합 계 3,010,173,187 2,821,668,250 2,839,131,014 국공채 774,000,000 711,405,754 720,135,471 특수채 10,000,000 10,052,000 10,075,770 합 계 784,000,000 721,457,754 730,211,241 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 당기 및 전기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 94,798백만원 및 91,381백만원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)가액 취득가액 공정가액 및 장부가액 고객예탁금별도예치금(신탁) 305,000,000 305,000,000 305,713,714 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 32,500,000 32,500,000 32,621,743 매수파생결합증권 14,902,540 3,643,815 3,123,541 신용위험평가조정액 - - (63,872) 최초거래일손익이연액(*) - - 53,088 합 계 352,402,540 341,143,815 341,448,214 매도파생결합증권 420,009,220 418,296,516 421,123,016 신용위험평가조정액 - - (5,290,809) 최초거래일손익이연액(*) - - 4,098,407 합 계 420,009,220 418,296,516 419,930,614 (*) 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 당기손익지정금융자산 매수파생결합증권 169,963 70,818 (187,693) 53,088 당기손익지정금융부채 매도파생결합증권 (1,564,795) (6,615,911) 4,082,299 (4,098,407) 합 계 (1,394,832) (6,545,093) 3,894,606 (4,045,319) 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)가액 취득가액 공정가액 및 장부가액 고객예탁금별도예치금(신탁) 205,800,000 205,800,000 206,355,968 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 66,900,000 66,900,000 67,019,309 복합금융상품 3,332,800 3,332,800 3,457,720 매수파생결합증권 32,172,200 9,916,506 9,963,184 신용위험평가조정액 - - (110,702) 최초거래일손익이연액(*) - - 169,963 합 계 308,205,000 285,949,306 286,855,442 매도파생결합증권 188,392,200 188,414,994 191,217,586 신용위험평가조정액 - - (2,020,422) 최초거래일손익이연액 - - 1,564,795 합 계 188,392,200 188,414,994 190,761,959 연결실체는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을당기손익인식금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가액 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 연결실체는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가액으로 평가하고 있으며, 이에따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 13. 매도가능금융자산 (1 ) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식 53,715,050 161,145,886 42,212,575 160,578,062 출자금 11,596,477 11,861,878 9,426,288 7,948,107 집합투자증권 12,901,243 12,890,243 10,382,330 11,012,207 국공채 - - 3,112,698 3,117,349 회사채 - - 1,450,531 1,658,054 손해배상공동기금 5,701,266 5,701,266 5,614,714 5,614,714 기타(상환우선주) 28,771,200 1 28,771,200 1 기타 720,124 687,141 883,340 1,013,155 합 계 113,405,360 192,286,415 101,853,676 190,941,649 (2) 당기말과 전기말 현재 주식 및 출자금의 취득가액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 63(당) 기 제 62(전) 기 주 식 수 지분율(%) 취 득 가 액 주 식 수 지분율(%) 취 득 가 액 주 식 ㈜한국거래소 688,683 3.44 4,918,093 688,683 3.44 4,918,093 한국증권금융㈜ 323,517 0.48 1,612,550 323,517 0.48 1,612,550 증권예탁결제원 81,548 0.78 408,825 81,548 0.78 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 메리츠종금증권㈜ 1,158,643 0.23 3,717,513 - - - 아이엠투자증권㈜ - - - 1,022,269 2.32 4,845,964 에이케이투자자문㈜ 21,864 3.64 495,000 21,864 3.64 495,000 경기저축은행㈜ 400,000 1.60 2,000,000 400,000 1.60 2,000,000 ㈜씨앤앰강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 ㈜삼화플라스틱 등 266,354 - 701,716 266,354 - 701,716 ㈜서부티엔디 63,500 0.18 1,173,629 616,253 1.79 11,389,800 남광토건㈜ 43,466 0.60 434,616 - - - ㈜코리핸랜드 180,000 0.30 469,440 180,000 0.30 469,440 아이자와증권㈜ 225,200 0.45 594,988 225,200 0.45 594,988 레그이뮨 795 0.62 291,320 - - - ㈜에프앤씨엔터테인먼트 - - - 179,715 2.85 3,664,020 ㈜나노 24,000 0.10 48,000 24,000 0.44 48,000 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 24,000 0.43 24,000 - - - 유진기업인수목적3호㈜ 40,000 0.59 40,000 - - - ㈜와이지-원_3 91,074 1.98 562,790 - - - ㈜와이지-원_4 91,074 1.98 562,790 - - - ㈜네이처리퍼블릭 40,780 0.53 3,099,280 - - - ㈜동양 7,243,000 3.04 18,894,163 - - - ㈜켑코우데 408,619 9.50 2,145,250 - - - ㈜플레로게임즈 2,222 2.08 553,259 - - - 유화증권㈜ 200,000 1.34 2,950,000 - - - ㈜하이플렉스 495,000 15.00 2,475,000 - - - 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 100,000 5.00 500,000 - - - 펀드온라인코리아㈜ 40,000 0.92 200,000 40,000 0.92 200,000 삼성SDS㈜ - - - 15,633 0.02 2,970,270 씨에스윈드㈜ - - - 6,613 0.04 287,666 제일모직㈜ - - - 69,730 0.05 3,695,690 에스케이디앤디㈜ 400 0.00 18,055 - - - 코아스템㈜ 2,000 0.01 32,969 - - - ㈜이노션 500 0.00 34,000 - - - ㈜미래테크놀로지 4,000 0.07 64,400 - - - ㈜더블유게임즈 3,652 0.02 237,380 - - - 유앤아이㈜ 2,848 0.04 85,440 - - - 삼공개발㈜ - - - 444 0.51 266,400 두산건설㈜ 52,000 0.09 600,600 - - - ㈜덱스터 9,000 0.08 126,000 - - - 기타 267,472 - 113 267,472 - 282 합 계 13,093,311 53,715,050 5,047,395 42,212,575 출자금 TRIPLE-S 유동화전문회사 - - 100 - - 100 그린뷰티전문투자조합 - - - - - 1,125,000 삼선로직스 226 - 7,077 226 - 7,077 엔브이에쿼티펀드1호 - - 1,789,300 - - 3,494,111 칼리스타파워시너지 - - 4,800,000 - - 4,800,000 페트라제5호PEF - - 5,000,000 - - - 합 계 226 11,596,477 226 9,426,288 (3) 당기말과 전기말 현재 주식 및 출자금의 장부가액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 63(당) 기 제 62(전) 기 장부가액 순자산가액또는 시가 평가기준일 장부가액 순자산가액또는 시가 평가기준일 주 식 ㈜한국거래소 (*1) 98,224,790 98,224,790 2015.12.31 98,131,129 98,131,129 2014.12.31 한국증권금융㈜ (*1) 3,853,735 3,853,735 2015.12.31 3,614,008 3,614,008 2014.12.31 증권예탁결제원 (*1) 6,720,942 6,720,942 2015.12.31 6,462,271 6,462,271 2014.12.31 한국자금중개㈜ (*1) 486,390 486,390 2015.12.31 477,240 477,240 2014.12.31 메리츠종금증권㈜ 4,628,779 4,628,779 2015.12.31 - - - 아이엠투자증권㈜ - - - 6,640,659 6,640,659 2014.12.31 에이케이투자자문㈜ (*2) 229,765 229,765 - 229,766 229,766 - 경기저축은행㈜ (*2) 1 1 - 1 1 - ㈜씨앤앰강남케이블티브이 (*1) 9,767,910 9,767,910 2015.12.31 11,949,165 11,949,165 2014.12.31 ㈜삼화플라스틱 등 (*2) 3 3 - 3 3 - ㈜서부티엔디 1,384,300 1,384,300 2015.12.31 11,462,306 11,462,306 2014.12.31 남광토건㈜ 434,617 434,617 - - - - ㈜코리핸랜드 (*2) 1 1 - 1 1 - 아이자와증권㈜ 1,516,954 1,516,954 2015.12.31 1,340,270 1,340,270 2014.12.31 레그이뮨 (*2) 291,320 291,320 - - - - ㈜에프앤씨엔터테인먼트 - - - 3,971,702 3,971,702 2014.12.31 ㈜나노 41,880 41,880 2015.12.31 52,320 52,320 2014.12.31 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 48,000 48,000 2015.12.31 - - - 유진기업인수목적3호㈜ 81,000 81,000 2015.12.31 - - - ㈜와이지-원_3 (*1) 613,342 613,342 2015.12.31 - - - ㈜와이지-원_4 (*1) 613,342 613,342 2015.12.31 - - - ㈜네이처리퍼블릭 (*1) 2,290,776 2,290,776 2015.12.31 - - - ㈜동양 20,063,110 20,063,110 2015.12.31 - - - ㈜켑코우데 (*1) 2,151,788 2,151,788 2015.12.31 - - - ㈜플레로게임즈 (*1) 581,721 581,721 2015.12.31 - - - 유화증권㈜ 3,000,000 3,000,000 2015.12.31 - - - ㈜하이플렉스 (*2) 2,475,000 2,475,000 - - - - 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ (*2) 500,000 500,000 - - - - 펀드온라인코리아㈜ (*2) 200,000 200,000 - 200,000 200,000 - 삼성SDS㈜ - - - 4,588,285 4,588,285 2014.12.31 씨에스윈드㈜ - - - 174,914 174,914 2014.12.31 제일모직㈜ - - - 11,017,340 11,017,340 2014.12.31 에스케이디앤디㈜ 26,000 26,000 2015.12.31 - - - 코아스템㈜ 39,500 39,500 2015.12.31 - - - ㈜이노션 35,000 35,000 2015.12.31 - - - ㈜미래테크놀로지 55,800 55,800 2015.12.31 - - - ㈜더블유게임즈 185,156 185,156 2015.12.31 - - - 유앤아이㈜ 66,501 66,501 2015.12.31 - - - 삼공개발㈜ - - - 266,400 266,400 - 두산건설㈜ 265,200 265,200 2015.12.31 - - - ㈜덱스터 273,150 273,150 2015.12.31 - - - 기타 (*2) 113 113 - 282 282 - 합 계 161,145,886 161,145,886 160,578,062 160,578,062 출 자 금 TRIPLE-S 유동화전문회사 (*2) 100 100 - 100 100 - 그린뷰티전문투자조합 - - - 1,052,724 1,052,724 2014.12.31 삼선로직스 (*2) 7,077 7,077 - 7,077 7,077 - 엔브이에쿼티펀드1호 (*1) 613,292 613,292 2015.12.31 2,088,206 2,088,206 2014.12.31 칼리스타파워시너지 (*1) 4,938,659 4,938,659 2015.12.31 4,800,000 4,800,000 - 페트라제5호PEF (*1) 6,302,750 6,302,750 2015.12.31 - - - 합 계 11,861,878 11,861,878 7,948,107 7,948,107 (*1) 매도가능금융자산의 비상장주식 및 출자금 중 ㈜한국거래소 외 12개 종목은 독립적인 외부평가기관인 ㈜에프앤자산평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로가정하여 2016년~2020년까지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨. (*2) 연결실체는 시장성이 없는 주식과 출자금에 대해 공정가액 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산가액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 평가함. (4) 당기말 및 전기말 현재 손해배상공동기금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 유가증권시장공동기금 1,586,868 1,463,918 선물시장공동기금 4,114,398 4,150,796 합 계 5,701,266 5,614,714 유가증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 유가증권시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 유가증권시장의 공동기금 총 적립액에서 기본적립금의 합계액과 채권전문회원의 공동기금의 합계액을 차감하여 산출한 금액에 공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 유가증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 연결실체의 일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여산출된 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 동 기금의 적립 총 한도는 2,000억원입니다. 선물시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 공동기금 총 적립액에서 기본적립금의 합계액을 차감하여 산출한 금액에 공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 선물시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 해당 결제회원의 일평균거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 매분기마다 적립해야합니다. 동 기금의 적립 총 한도는 2,000억원입니다. 연결실체는 결산시점에 ㈜한국거래소로부터 제공받은 평가금액을 이용하여 손해배상공동기금을 평가하고 있습니다. (5 ) 연 결실체가 당기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가전장부가액 손상차손 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 및 출자금 57,737,145 57,736,578 (1,510,842) 122,142,377 (11,334,829) 1,836,482 112,644,030 168,869,766 집합투자증권 12,901,243 12,712,484 - 630,506 (603,339) 150,592 177,759 12,890,243 국공채 - - - 13,417 (13,417) - - - 회사채 - - - 114,751 (114,751) - - - 소 계 70,638,388 70,449,062 (1,510,842) 122,901,051 (12,066,336) 1,987,074 112,821,789 181,760,009 이연법인세효과 (24,854,412) 936,689 (403,329) (24,321,052) 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가전장부가액 손상차손 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 및 출자금 48,129,086 47,972,608 (1,818,686) 113,420,042 (946,376) 9,668,711 122,142,377 168,296,299 집합투자증권 10,382,330 10,381,701 - 480,970 (403,491) 553,027 630,506 11,012,207 국공채 3,112,698 3,103,932 - 21,370 (16,307) 8,354 13,417 3,117,349 특수채 - - - 740 (740) - - - 회사채 1,450,531 1,543,303 - 86,901 (41,073) 68,923 114,751 1,658,054 소 계 63,074,645 63,001,544 (1,818,686) 114,010,023 (1,407,987) 10,299,015 122,901,051 184,083,909 이연법인세효과 (24,583,585) 315,987 (586,814) (24,854,412) 14. 만기보유금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 만기보유금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득가액 장부가액 만기 이자율 제 63(당) 기 제 62(전) 기 신라저축후순위채 200,000 1 1 2016.12.24 8.0% (2) 전기 중 만기보유금융자산과 관련하여 발생한 이자수익은 25백만원입니다. 15. 담보제공 유가증권 등 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액(대용가) 용 도 제 63(당) 기 제 62(전) 기 증권예탁결제원 단기매매금융자산(국공채 및 특수채) 20,473,487 112,263,965 유가증권대차거래담보 증권예탁결제원 단기매매금융자산(주식 및 수익증권) 145,354,454 83,611,346 〃 한국증권금융㈜ 단기매매금융자산(국공채,회사채,특수채 및 수익증권) 548,181,376 623,321,690 〃 한국증권금융㈜ 매도가능금융자산(주식) 86,743,602 98,123,195 〃 한국증권금융㈜ 단기매매금융자산(회사채) 21,856,472 22,110,952 유통금융 담보 한국거래소㈜ 단기매매금융자산(국공채, 회사채 및 수익증권) 29,607,921 22,778,455 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 단기매매금융자산(국공채 및 회사채) 5,090,826 3,201,871 손해배상공동기금 대용증권 삼성선물㈜ 등 단기매매금융자산(국공채,회사채,특수채 및 수익증권) 63,809,856 52,990,355 선물매매증거금(금리선물) 등 합 계 921,117,994 1,018,401,829 (2) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 454,867백만원과 265,146백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준 각각108,292억원과 113,954억원을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 연결실체는 당기말과 전기말 현재 환매조건부매도와 관련하여 단기매매금융자산 (채권 장부가액 : 1,938,299백만원과 1,751,984백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 16. 파생상품 (1) 장내파생상품 당기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 금리선물 매수 31,645,379 (96,703) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 279,901,172 (639,259) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 22,142,115 (67,987) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 17,350,482 29,899 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 3,181,320 (2,032,673) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 3,713,793 632,189 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됨. 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매수 102,400,000 (4,331) 매매차익 및 헷지목적 주가지수옵션 매도 216,147,500 41,270 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 105,122,991 37,642 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 159,426,021 (74,260) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 239,680 3,040 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 21,284,779 287,605 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 27,210,637 55,251 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 40,910,284 127,380 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 13,171,765 (2,420,033) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 10,940,008 824,153 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됨. (2) 장외파생상품 63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 69,687,265 111,705 (11,593) 363,487 263,375 매매차익및헷지목적 통화스왑 281,528,703 1,369,749 1,109 2,683,819 1,312,961 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 154,017,000 (8,740,818) 1,379,030 473,398 7,835,186 헷지목적 신용 관련 신용스왑 762,707,600 4,450,589 1,553,144 6,302,644 298,911 매매차익 일반상품 관련 기타선도 21,336,200 1,484,493 (72,404) 2,179,615 767,526 매매차익 기타옵션 30,000,000 2,325,831 (149,321) 2,176,510 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) - 1,289,769 - 3,942,011 - 매매차익 주식스왑 10,000,000 (121,356) 5,041 - 116,315 매매차익 합 계 1,329,276,768 2,169,962 2,705,006 18,121,484 10,594,274 (*) 전액 분리형 신주인수권부 사채에서 분리한 내재파생상품입니다. 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 11,778,247 165,717 (12,044) 173,896 20,223 매매차익및헷지목적 통화스왑 338,357,474 2,130,935 (122,287) 6,516,210 4,507,562 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 216,600,000 (5,851,999) 918,725 13,052 4,946,326 헷지목적 신용 관련 신용스왑 516,583,000 2,971,371 305,512 3,390,513 113,630 매매차익 일반상품 관련 기타선도 36,626,132 2,266,121 (111,369) 3,365,992 1,211,240 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) - 664,948 - 1,594,516 - 매매차익 합 계 1,119,944,853 2,347,093 978,537 15,054,179 10,798,981 (*) 전액 분리형 신주인수권부 사채에서 분리한 내재파생상품입니다. 17. 신용공여금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 신용거래융자금 160,527,804 107,897,652 미상환융자금 282,038 77,992 증권담보대출금 288,603,205 164,592,764 매도대금담보대출금 2,190,438 753,100 합 계 451,603,485 273,321,508 (2) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다.2015년 12월 31일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~12.0%이고, 융자기간은 기본 90일이며 S, A, B등급에 한해 1회 90일 추가연장이 가능하여 최대 180일입니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 연결실체자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 연결실체가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C등급으로 분류하여 S, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 50%, 신용공여 가능 C등급은 전일종가의 40%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다.동 대출의 만기는 S, A, B, 신용공여가능 C등급은 3개월이며 S, A, B등급은 3개월 단위의 연장이 최고 2년까지 가능하나 신용공여 가능 C등급은 연장이 불가능합니다.예외적으로 2008년 5월 6일 이전의 대출건은 대출가능종목이면 만기제한 없이 연장될 수 있습니다. 2015년 12월 31일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5~9.0%입니다. 18. 유형자산 (1) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 63(당) 기 제 62(전) 기 기초장부가액 취득가액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 감가상각비 기말장부가액 기초장부가액 취득가액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 감가상각비 기말장부가액 토 지 10,244,731 - - - 10,244,731 10,303,317 - (58,586) - 10,244,731 건 물 9,333,147 - - (248,150) 9,084,997 9,569,096 12,100 - (248,049) 9,333,147 차량운반구 19,254 - - (18,252) 1,002 45,182 - - (25,928) 19,254 비품 등(*) 9,002,786 7,952,963 (1,571,054) (3,161,145) 12,223,550 6,985,051 5,185,017 (67,470) (3,099,812) 9,002,786 합 계 28,599,918 7,952,963 (1,571,054) (3,427,547) 31,554,280 26,902,646 5,197,117 (126,056) (3,373,789) 28,599,918 (*) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 증가로 인한 비 현금 증가가 각각 552백만원 및 81백만원 존재함. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 토지 및 건물에 대하여 입주사의 임대보증금과 관련하여 3,736백만원 및 1,389백만원의 근저당이 설정되어 있습니다. ( 3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 제 63(당) 기 제 62(전) 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 지점 및 연수원 10,244,731 9,167,963 10,244,731 9,062,342 19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 소재지 제 63(당) 기 제 62(전) 기 장부금액 공정가액(*) 장부금액 공정가액(*) 토 지 상가 서울특별시 서초구 사평대로 45길 10-25 (반포동) 12,189,490 13,408,000 12,189,490 14,807,000 건 물 4,295,232 4,393,596 합 계 16,484,722 13,408,000 16,583,086 14,807,000 (*) 2015년 12월 20일 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다. 연결실체는 최근 평가 기준일 공시지가와 결산일 현재 공시지가의 차이가 5% 이상 발생 시 공정가액을 재평가합니다. (2 ) 당기와 전기의 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 기초 16,583,086 16,681,450 감가상각 (98,364) (98,364) 기말 16,484,722 16,583,086 (3) 당기와 전기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 481,182 421,446 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 136,925 146,845 20. 보험가입자산 (1) 당기말 현재 연결실체는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에 대하여 부보금액 667억원의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 더케이손해보험㈜ 등에 1회 보상한도 5억원의 전자금융배상책임보험과 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 그 외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 21. 무형자산 ( 1) 당기말과 전기말 현 재 무 형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 63(당) 기 제 62(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부가액 개발비 1,770,511 (1,244,128) - 526,383 1,735,511 (1,084,867) - 650,644 소프트웨어 23,057,568 (5,291,822) - 17,765,746 27,948,755 (8,378,117) - 19,570,638 기타(*) 27,765,392 - (10,407,656) 17,357,736 26,675,714 - (10,348,956) 16,326,758 합계 52,593,471 (6,535,950) (10,407,656) 35,649,865 56,359,980 (9,462,984) (10,348,956) 36,548,040 (*) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 기타무형자산으로 계상된 회원권 중 누적손상차손으로 각각 10,047,656천원과 10,348, 956천원을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부가액 증감액 대체 상각액 기말장부가액 개발비 650,644 103,000 - (227,261) 526,383 소프트웨어(*1) 19,570,638 910,053 155,705 (2,870,650) 17,765,746 기타(*2) 16,326,758 1,833,161 (562,100) (240,083) 17,357,736 합 계 36,548,040 2,846,214 (406,395) (3,337,994) 35,649,865 (*1) 당기 중 소프트웨어 취득이 완료됨에 따라 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. (*2) 보유 회원권의 사용기한 만료에 따라 미수금으로 대체되었습니다. 62(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부가액 증감액 대체 상각액 기말장부가액 개발비 724,255 143,000 - (216,611) 650,644 소프트웨어(*1) 2,452,821 5,809,213 13,756,823 (2,448,219) 19,570,638 기타(*2) 19,778,230 (930,326) (266,400) (2,254,746) 16,326,758 합 계 22,955,306 5,021,887 13,490,423 (4,919,576) 36,548,040 (*1) 당기 중 소프트웨어 취득이 완료됨에 따라 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. (*2) 보유 회원권의 출자전환으로 인해 무형자산에서 매도가능금융자산으로 대체되었습니다. 22. 차입금 등 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 63(당) 기 제 62(전) 기 콜머니 동양자산운용 - - 20,000,000 차입금 한국증권금융㈜ 1.55~1.74 414,339,019 233,438,748 CP발행 2.2~3.0 236,500,000 331,870,000 전자단기사채발행 - - 33,500,000 소 계 650,839,019 598,808,748 환매조건부매도 대고객 1.45 1,323,825,399 1,098,069,818 기관(증권금융) 1.53~1.75 564,100,000 625,000,000 소 계 1,887,925,399 1,723,069,818 합 계 2,538,764,418 2,341,878,566 연결실체는 당기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조). 23. 후순위사채(1) 당기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 63(당) 기 제 62(전) 기 제 12 회 무보증 후순위 사채 액면금액 7.15 51,404,000 51,404,000 사채할인발행차금 (7,114) (28,905) 소 계 51,396,886 51,375,095 제 13 회 무보증 후순위 사채 액면금액 6.28 22,000,000 22,000,000 사채할인발행차금 (33,054) (46,322) 소 계 21,966,946 21,953,678 합 계 73,363,832 73,328,773 (2) 연결실체는 2010년 10월 25일에 51,404백만원의 제12회 무보증 후순위 사채를 공모형식으로, 2012년 9월 12일에 25,000백만원의 제13회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였는 바, 액면이자율은 각각 연 7.1% 및 연 6.2%이고 만기는 각각2016년 4월 25일 및 2018년 3월 12일입니다. 24. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 급여 95,226,682 70,202,862 확정기여제도에 대한 납부 703,990 684,182 확정급여제도 관련 비용 5,203,197 6,298,484 합계 101,133,869 77,185,528 (2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 순확정급여부채 16,023,469 13,977,142 연결실체는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다. ㆍ 지배기업인 당사의 임직원과 종속기업인 유진자산운용㈜의 임원에 대해서는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직금 지급사유가 발생한날 월평균보수액×근속연수에 해당하는 금액을 지급하고 있습니다. ㆍ 월평균 보수액은 퇴직금 지급사유가 발생한날 이전 3개월간 지급된 기본급과 상여금을 3등분한 금액과 퇴직금 지급사유가 발생한 날 이전 1년분의 연차 휴가 보상금등 제수당을 12등분한 금액의 합계액입니다. ㆍ 종속기업인 유진투자선물㈜의 임직원과 유진자산운용 ㈜의 직원에 대해서는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 퇴직연금 가입처에 매 분기마다 지급하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험, 임금상승률에 대한 위험, 운용성과에 대한 위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 제 63(당) 기 제 62(전) 기 제 63(당) 기 제 62(전) 기 제 63(당) 기 제 62(전) 기 기초 15,090,479 12,693,170 (1,113,337) (550,393) 13,977,142 12,142,777 당기비용으로인식 : 당기근무원가 4,983,964 6,018,478 - - 4,983,964 6,018,478 이자원가(수익) 246,038 302,638 (26,805) (22,632) 219,233 280,006 소계 5,230,002 6,321,116 (26,805) (22,632) 5,203,197 6,298,484 기타포괄손익으로인식 : 보험수리적손실(이익) (비재무적가정) (588,987) (5,837,857) - - (588,987) (5,837,857) (재무적가정) (1,050,522) 3,707,109 - - (1,050,522) 3,707,109 사외적립자산수익 - - (8,191) 5,771 (8,191) 5,771 소계 (1,639,509) (2,130,748) (8,191) 5,771 (1,647,700) (2,124,977) 기타 : 퇴직급여의 지급 (1,663,149) (1,793,059) 253,979 - (1,409,170) (1,793,059) 사외적립자산의 납입 - - (100,000) (546,083) (100,000) (546,083) 기말 17,017,823 15,090,479 (994,354) (1,113,337) 16,023,469 13,977,142 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 채무증권 994,354 1,113,337 모든 채무증권은 활성시장에서 가격이 공시되는 상품들입니다. (5) 보험수리적가정보고기간말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 유진투자증권㈜ 유진자산운용㈜ 제 63(당) 기 제 62(전) 기 제 63(당) 기 제 62(전) 기 할인율 2.58% 2.81% 2.06% 2.33% 미래임금상승률 1.04% 3.00% 5.00% 5.00% 미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 지배기업인 당사의 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 5.48년과 5.48년이며, 종속기업인 유진자산운용㈜의 가중평균 듀레이션은 각각 1.36년 과 1.25년입니다. (6) 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 변동액 변수의 증가 변수의 감소 할인율 (1% p 변동) (532,980) 592,865 미래 급여 인상률 (1% p 변동) 597,003 (546,308) 퇴직률 (10% 변동) (79,201) 91,755 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 25. 대여금과 대지급금 (1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금당기말과 전기말 현재 연결실체의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 금 액 대손충당금 금 액 대손충당금 사고대지급금 11,124,459 11,122,657 11,320,983 11,224,802 우선대지급금 2,569,980 2,569,980 2,603,990 2,299,499 합 계 13,694,439 13,692,637 13,924,973 13,524,301 우선대지급금은 증권투자자보호기금 및 파생상품공동기금 중 우선지급사유발생 회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권입니다. 26. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정금액 지급보증 (*1) 583,012 매입확약 (*2) 252,900,000 매입약정 (*3) 112,200,000 출자약정 (*4) 12,491,000 합 계 378,174,012 ( *1) 당기말 현재 건설사 경 영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공 사이행보증약정에 대하여 53백만원을 충당 부채 로 계상하였습니다. (*2) 대상 기업이 발행한 기업어음증권의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (*3) 기업어음 및 전자단기사채 매입약정은 약정대상 기업이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채를 약정금액만큼 인수하는계약을 의미합니다. 인수된 기업어음과 전자단기사채는 인수후 즉시 매각됨에 따라 당기말 현재 본 매입약정에 따라 보유 중인 금액은 없습니다. (*4) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. 지배기업인 당사는 당기말 현재 ㈜우리은행과 당좌차월 약정(한도 20,000백만원)을 맺고 있습니다. 또한 한국증권금융㈜와 증권유통금융 300,000백만원, 증금할인어음 150,000백만원, 기관운용자금대출 250,000백만원, 담보금융지원대출 300,000백만원 및 콜론 150,000백만원의 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 지급보증충당부채 합계 기초금액 3,305,304 52,901 3,358,205 전입 132,386 - 132,386 환입 (897,467) - (897,467) 계정대체 (1,502,935) - (1,502,935) 기말금액 1,037,288 52,901 1,090,189 62(전) 기> (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 지급보증충당부채 합계 기초금액 3,131,963 52,901 3,184,864 전입 170,983 - 170,983 계정대체 2,358 - 2,358 기말금액 3,305,304 52,901 3,358,205 복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 지배기업인 당사가 손해배상청구 소송 등의 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 피고 7건(소송가액 2,888백만원)이 있습니다. 당기말 현재로서는 동 소송의 결과에 대해 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당기말 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 한편, 종속기업인 유진자산운용㈜가 손해배상청구소송 등의 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건은 당사가 피고인 2건(소송가액: 5,789백만원) 입니다. 당기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당기말 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 6,825,758,632 6,528,226,775 저축자유가증권 3,341,275 3,540,881 수익자유가증권 4,349,474,101 5,208,660,088 기타예수유가증권 596,341 104,608 합 계 11,179,170,349 11,740,532,352 차입유가증권 127,832,270 79,924,749 ( 5) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 해외 파생상품거 래 중개를 위하여 BNP Pa- ribas, United Overseas Bank 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merch-ant)과 중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다. 27. 자본금 (1) 지배기업인 당사의 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 (*) 537,592,090 537,592,090 ( *) 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. (2) 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다.(3) 당사는 전기 중 주주우선배정 방식 유상증자를 통해 보통주 38,889,000주(주당 발행가액: 1,800원)를 추가 발행하였습니다. 유상증자 과정에서 유상증자비용을 포함한 주식할인발행차금 126,114,040천원이 발생하였으며, 주식발행초과금 58,923,133천원과 상계 후 67,190,907천원을 주식할인발행차금으로 계상하였습니다. 28. 이익잉여금(1) 당기와 전기 중 연결이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 기초금액 424,377 (5,687,863) 당기순이익 51,945,846 6,415,034 보험수리적손익 16,972 (302,794) 기말금액 52,387,195 424,377 (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기(처분예정일: 2016년 3월 18일) 제 62(전) 기(처분확정일: 2015년 3월 20일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 54,290,129 8,917,364 1. 전기이월미처분이익잉여금 8,917,364 4,963,224 2. 보험수리적손익 (8,669) (302,794) 3. 당기순이익 45,381,434 4,256,934 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (1,000,000) - 1. 손해배상준비금 (1,000,000) - Ⅲ. 차기이월이익잉여금 53,290,129 8,917,364 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 29. 주식기준보상 (1) 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 부여한 주식의 총수는 당기말 현재 171,000주이며, 행사기간은 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 8년이내입니다. 주식선택권의 약정용역제공기간이 전기 이전에 모두 완료되어 추가로 인식할 주식보상비용은 없습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 청구가능기간 부여일 잔여부여주식수(주) 행사가격(원) 당기 비용계상액 2008.5.27 ~ 2016.5.26 2006.5.26 171,000 15,950 - 30. 법인세비용 (1) 연결실체의 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 당기 법인세 부담액 494,732 49,075 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (1,065,090) (667,597) 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 9,043,839 6,914,324 법인세 추납액 - 12,627 총법인세효과 8,473,481 6,308,429 자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) 176,884 (793,299) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 25,514 - 법인세비용 8,675,879 5,515,130 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 (1) 기말 순이연법인세부채 12,336,534 13,401,624 (2) 기초 순이연법인세부채 13,401,624 14,069,221 (3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)］ (1,065,090) (667,597) (*2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내역 제 63(당) 기 제 62(전) 기 금액 이연법인세 금액 이연법인세 매도가능금융자산평가이익(손실) 46,809,980 533,359 33,149,569 (270,826) 보험수리적이익 1,656,370 (356,475) 2,427,771 (522,473) 합계 48,466,350 176,884 35,577,340 (793,299) (2) 당기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 법인세비용차감전 순이익 60,621,725 11,930,164 적용세율에 따른 세부담액 14,208,458 2,602,636 조정사항 비과세수익 (229,147) (5,106) 비공제비용 914,330 761,830 법인세추납액 - 12,627 미인식이연법인세변동 (4,537,431) 1,884,218 기타 (1,680,331) 258,925 법인세비용 8,675,879 5,515,130 유효세율 14.31% 46.23% (3) 당기와 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 주요 증감내역은 다음과 같습니다. 63(당) 기> (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채)(*) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (15,207,774) (16,513,967) (15,207,774) (16,513,967) (3,273,379) (3,553,808) (3,273,379) (3,553,808) 대손충당금 6,119,598 5,374,954 5,727,558 5,766,994 1,318,769 1,159,012 1,232,520 1,245,261 기타충당부채 52,901 - - 52,901 11,384 - - 11,384 퇴직급여부채 13,771,083 2,751,720 541,479 15,981,324 2,966,323 593,048 117,745 3,441,626 사외적립자산 (1,113,338) (134,997) (253,979) (994,356) (242,198) (29,643) (55,876) (215,965) 단기매매금융자산평가손익 (18,130,913) (13,997,141) (18,130,913) (13,997,141) (3,905,827) (3,011,813) (3,905,826) (3,011,814) 단기매매금융부채평가손익 8,037,503 5,437,148 8,037,503 5,437,148 1,729,671 1,170,074 1,729,671 1,170,074 매도가능금융자산평가이익 (115,276,324) (112,821,788) (115,276,324) (112,821,788) (24,917,890) (1,915,973) (2,512,810) (24,321,053) 관계회사투자지분 39,799,386 638 179,354 39,620,670 368,477 140 119,350 249,267 압축기장충당금 (335,450) - - (335,450) (72,189) - - (72,189) 미확정비용 7,901,750 9,944,450 7,901,750 9,944,450 1,706,307 2,141,940 1,706,307 2,141,940 무형자산손상차손 10,454,094 240,083 638,103 10,056,074 2,257,212 51,666 139,512 2,169,366 복구충당부채 1,872,014 395,321 1,872,014 395,321 402,857 85,073 402,857 85,073 기타 38,841,104 8,537,098 7,601,066 39,777,136 8,362,219 1,839,155 1,639,440 8,561,934 소 계 (23,214,366) (110,786,481) (116,370,163) (17,630,684) (13,288,264) (1,471,129) (2,660,489) (12,098,904) 이월결손금 103,034,965 - 63,332,048 39,702,917 22,189,627 - 13,642,063 8,547,564 소 계 103,034,965 - 63,332,048 39,702,917 22,189,627 - 13,642,063 8,547,564 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 (4,935,265) (131,457) (4,668,888) (397,834) 합 계 79,820,599 (110,786,481) (53,038,115) 22,072,233 3,966,098 (1,602,586) 6,312,686 (3,949,174) (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다. 62(전) 기> (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채)(*) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (11,261,636) (15,184,944) (11,238,806) (15,207,774) (2,424,193) (3,268,357) (2,419,171) (3,273,379) 대손충당금 6,059,544 6,130,314 6,070,260 6,119,598 1,305,606 1,321,126 1,307,963 1,318,769 기타충당부채 52,901 - - 52,901 11,384 - - 11,384 퇴직급여부채 11,127,534 2,909,849 266,300 13,771,083 2,396,739 626,892 57,308 2,966,323 사외적립자산 (550,394) (562,944) - (1,113,338) (118,445) (123,753) - (242,198) 단기매매금융자산평가손익 3,119,755 (18,130,913) 3,119,755 (18,130,913) 671,551 (3,905,826) 671,552 (3,905,827) 단기매매금융부채평가손익 (7,055,426) 8,037,503 (7,055,426) 8,037,503 (1,518,328) 1,729,671 (1,518,328) 1,729,671 매도가능금융자산평가이익 (114,010,024) (115,276,324) (114,010,024) (115,276,324) (24,577,064) (2,151,719) (1,874,371) (24,854,412) 관계회사투자지분 40,776,313 72 976,999 39,799,386 497,960 16 129,499 368,477 압축기장충당금 (335,450) - - (335,450) (72,189) - - (72,189) 미확정비용 4,205,122 7,901,750 4,205,122 7,901,750 913,775 1,706,307 913,775 1,706,307 무형자산손상차손 8,693,479 2,342,543 581,928 10,454,094 1,877,938 507,298 128,024 2,257,212 복구충당부채 1,585,523 1,872,014 1,585,523 1,872,014 341,204 402,857 341,204 402,857 기타 34,117,944 5,037,425 314,265 38,841,104 7,345,360 1,082,495 65,636 8,362,219 소 계 (23,474,815) (114,923,655) (115,184,104) (23,214,366) (13,348,702) (2,072,993) (2,196,909) (13,224,786) 이월결손금 123,723,065 - 20,688,100 103,034,965 26,676,051 - 4,486,424 22,189,627 소 계 123,723,065 - 20,688,100 103,034,965 26,676,051 - 4,486,424 22,189,627 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 (3,051,046) (3,797,744) (1,913,525) (4,935,265) 합 계 100,248,250 (114,923,655) (94,496,004) 79,820,599 10,276,303 (5,870,737) 375,990 4,029,576 (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다. (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련자산 구분 금액 법인세효과 만기일 미사용세무상결손금 2013년 12월 발생분 유진자산운용 728,201 160,204 2023년 12월 누적 차감할 일시적차이 유진자산운용 1,080,137 237,630 - 합 계 1,808,338 397,834 (5) 당사는 종속기업인 유진투자선물㈜에 대한 이연법인세부채 2,253,741천원에 대하여 지배기업이 일시적차이 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. (6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 미수법인세환급액(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 63(당) 기 제 62(전) 기 이연법인세자산 27,141,276 35,976,536 이연법인세부채 (31,090,450) (31,946,961) 미수법인세환급액 15,063,160 13,186,635 미지급법인세 (494,732) (49,075) 31. 주당이익(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 보통주 당기순이익 51,945,846,079 6,415,034,304 가중평균 유통보통주식수 96,839,145주 69,680,879주 기본주당이익 536 92 ② 보통주 당기순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 당기순이익 51,945,846,079 6,415,034,304 보통주 당기순이익 51,945,846,079 6,415,034,304 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역63(당) 기> (단위 : 주) 구 분 일 자 주식수 일수 주식수*일수 기초발행보통주식수 2015.01.01~2015.12.31 96,866,418 365 35,356,242,570 자기주식효과 2015.01.01~2015.12.31 (27,273) 365 (9,954,645) 합 계 35,346,287,925 가중평균유통보통주식수 96,839,145 62(전) 기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 주식수*일수 기초발행보통주식수 2014.01.01~2014.12.31 57,977,418 365 21,161,757,570 자기주식효과 2014.01.01~2014.12.31 (27,273) 365 (9,954,645) 유상증자효과 2014.09.29~2014.12.31 35,175,980 94 3,306,542,120 무상증자(*) 2014.09.29~2014.12.31 1,402,497 94 131,834,718 2014.01.01~2014.12.31 2,310,523 365 843,340,895 합 계 25,433,520,658 가중평균유통보통주식수 69,680,879 (*) 전기 시가미만 유상증자에 따른 무상증자효과를 반영하였습니다. (2) 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 보통주순이익 51,945,846,079 6,415,034,304 희석순이익 51,945,846,079 6,415,034,304 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수 96,839,145주 69,680,879주 희석주당이익 536 92 (3) 반희석성 잠재적 보통주당기 중에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구가능기간 발행될보통주식수(주) 주식선택권 2008.5.27 ~ 2016.5.26 171,000 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관계 유진기업㈜ 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진엠㈜ 기타 특수관계 나눔로또㈜ 한국통운㈜ 이토텍㈜ 천안기업㈜ 뽀로로뮤지컬㈜ (2) 당기와 전기의 연결실체와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 63(당) 기 제 62(전) 기 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수입임대료 200,360 200,751 유진기업㈜ 수수료수익 5,000 - 기타 유진엠㈜ 수입임대료 62,296 43,052 나눔로또㈜ 수입임대료 1,589 12,840 한국통운㈜ 수입임대료 11,325 - 이토텍㈜ 수입임대료 21,742 - 뽀로로뮤지컬㈜ 수입임대료 4,448 - 합계 306,760 256,643 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수수료비용 479,812 483,984 유진기업㈜ 이자비용 96,038 992,000 기타 유진엠㈜ 광고비등 389,211 475,269 천안기업㈜ 지급임차료 837,224 - 이토텍㈜ 전산수선비 158,493 - 합계 1,960,778 1,951,253 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 63(당) 기 제 62(전) 기 기타 유진엠㈜ 미수수익 3,982 4,041 천안기업㈜ 임차보증금 2,480,900 - 이토텍㈜ 미수수익 85 - 합계 2,484,967 4,041 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 후순위사채 - 16,000,000 유진기업㈜ 미지급비용 43,983 52,356 기타 유진엠㈜ 미지급비용 10,043 1,732 유진엠㈜ 임대보증금 46,000 - 이토텍㈜ 미지급비용 174,341 - 이토텍㈜ 임대보증금 83,200 - 뽀로로뮤지컬㈜ 임대보증금 22,800 - 합계 380,367 16,054,088 (5) 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상으로 단기급여 각각 5,358백만원과 5,449백만원, 성과급 각각 6,661백만원과 1,378백만원 및 퇴직급여 각각 1,274백만원과 1,259백만원을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당기 중 본사 이전을 하였으며, 본사 이전 비용 및 인테리어 공사 대금으로 관계회사인 유진기업㈜에 4,227백만원을 지급하였습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 매도가능금융자산평가이익(손실) (9,545,902) 8,891,028 무형자산 대체 증가 177,406 13,756,823 주식발행초과금과 주식할인발행차금 상계 - 58,923,133 출자전환 2,552,992 266,400 (2) 당기와 전기의 법인세, 이자, 배당금관련 현금 유출입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 법인세납부 (1,945,584) (3,831,544) 이자수취 123,988,672 120,936,546 이자지급 (53,805,222) (68,065,364) 배당금수취 5,523,518 2,953,658 34. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 63(당) 기 제 62(전) 기 급여 95,226,682 70,202,862 퇴직급여 5,907,187 6,982,666 복리후생비 10,823,868 10,255,854 전산운용비 10,303,800 10,343,044 임차료 10,255,826 9,510,226 지급수수료 5,001,325 3,576,063 접대비 3,761,650 3,315,152 광고선전비 3,020,592 1,697,487 감가상각비 3,427,546 3,373,789 연수비 504,652 322,527 무형자산상각비 3,097,911 2,664,830 세금과공과 5,797,040 4,249,593 기타 12,692,538 10,685,274 합 계 169,820,617 137,179,367 35. 신탁계정 연결실체는 2008년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며 자본시장법 제32조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 당사의 신탁계정은 원금보전약정이나 수익률보전약정이 체결되지않은 특정금전신탁으로서 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 63(당) 기 제 62(전) 기 현금 및 예치금 1,975,709,567 1,936,412,996 유가증권 159,157,766 578,244,822 환매조건부채권 168,400,000 139,220,000 기타자산 34,455,088 27,525,357 자산총계 2,337,722,421 2,681,403,175 금전신탁 2,302,455,857 2,652,669,586 기타부채 35,266,564 28,733,589 부채총계 2,337,722,421 2,681,403,175 (2) 당기와 전기의 지배기업인 당사의 신탁계정과 고유계정의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 63(당) 기 제 62(전) 기 수익> 신탁보수 973,650 933,169 채권> 미수신탁보수 37,064 100,480 (3) 종속기업인 유진자산운용㈜의 당기말과 전기말 현재 신탁재산의 종류별 설정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 유 형 금 액 제 63(당) 기 제 62(전) 기 채권형 857,804,223 720,755,258 주식형 120,805,033 86,694,379 혼합주식형 181,367,815 189,611,831 혼합채권형 174,121,045 187,097,942 MMF 484,651,652 455,818,603 파생상품투자 447,556,869 360,571,462 부동산투자 869,031,529 825,996,619 기타 798,903,045 684,676,759 계 3,934,241,211 3,511,222,853 36. 대손준비금연결실체는 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 대손충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 대손준비금 기적립액 18,883 139,739 대손준비금 적립(환입)예정액 8,519 (120,856) 대손준비금 잔액 27,402 18,883 (2) 당기 및 전기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 대손준비금 적립(환입)예정액 8,519 (120,856) 대손준비금 반영후 조정이익 51,937,327 6,535,890 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 536 94 상기 대손준비금은 종속기업인 유진투자선물㈜와 유진자산운용㈜의 적립액 및 적립 (환입)예정액입니다. 한편, 지배기업인 당사는 당기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에 의한 대손충당금보다 크게 설정되어 있으므로 대손준비금 적립예정금액이 없습니다. 37. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 당기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 총자산(*) 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL / ABCP 발행 등 141,503 부동산금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 530 인수금융 및 기타 지분 인수를 위한 자금 조달 및 기타투자 등 자금 상환과 투자 및 회수 등 출자 및 차입 121 투자펀드 및 투자신탁 부동산신탁 및 펀드운용 등 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 3,881 (*) ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외 (2) 당기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 및 기타 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 146,237,850 5,476,964 563,352 10,856,924 163,135,090 단기매매금융자산 146,237,850 5,476,964 - - 151,714,814 매도가능금융자산 - - 563,352 10,856,924 11,420,276 신용공여 및 기타약정 (B) 365,100,000 - - 12,491,000 377,591,000 최대손실노출금액 (C = A + B) 511,337,850 5,476,964 563,352 23,347,924 540,726,090 4. 재무제표 가. 재 무 상 태 표 제 63(당)기 2015년 12월 31일 현재 제 62(전)기 2014년 12월 31일 현재 제 61(전전)기 2013년 12월 31일 현재 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 63기말 제 62기말 제 61기말 자 산 I. 현금 및 예치금 105,636,777,076 87,673,173,277 113,078,006,105 1. 현금및현금성자산 60,266,115,174 52,554,712,369 78,936,949,819 2. 예치금 45,370,661,902 35,118,460,908 34,141,056,286 II. 당기손익인식금융자산 3,541,825,800,696 3,324,357,479,287 2,677,237,909,788 1. 단기매매금융자산 3,200,377,587,039 3,040,959,757,098 2,542,014,873,070 2. 당기손익인식지정금융자산 341,448,213,657 283,397,722,189 135,223,036,718 III. 매도가능금융자산 174,294,520,365 154,120,843,634 151,724,470,005 1. 주식 148,518,277,225 132,860,599,573 132,628,956,497 2. 출자금 11,804,611,668 7,875,778,466 3,400,218,048 3. 집합투자증권 10,536,416,615 9,691,799,193 12,625,983,193 4. 손해배상공동기금 3,054,673,007 2,986,109,642 2,429,200,047 5. 기타 380,541,850 706,556,760 640,112,220 IV. 만기보유금융자산 - - 800,000,000 1. 회사채 - - 800,000,000 V. 종속기업투자자산 105,894,451,163 138,550,891,259 68,550,891,259 1. 연결대상회사투자자산 105,894,451,163 138,550,891,259 68,550,891,259 VI. 파생상품자산 18,121,484,268 15,150,619,527 5,803,958,696 1. 매수옵션 - 23,850,001 1,142,225,001 2. 신주인수권증서 65,116 72,590,759 152,972,652 3. 장외파생상품자산 18,121,419,152 15,054,178,767 4,508,761,043 VII. 대 출 채 권 551,251,907,890 371,906,930,421 304,163,357,615 1. 신용공여금 451,603,484,797 273,321,508,177 200,940,294,748 2. 대여금 2,311,075,193 2,472,800,476 2,863,318,249 3. 매입대출채권 117,855,783,481 119,475,783,481 119,975,783,481 대손충당금 (69,686,852,027) (71,000,904,251) (71,914,777,920) 4. 대지급금 13,186,315,388 13,402,253,545 13,393,108,718 대손충당금 (13,184,513,327) (13,132,261,145) (13,112,892,495) 5. 부도채권 29,247,056,697 29,247,056,697 29,247,056,697 대손충당금 (22,551,056,697) (22,551,056,697) (19,393,964,540) 6. 사모사채 22,385,021,130 19,524,538,117 1,919,545,655 7. 기타대출채권 25,210,593,255 28,859,202,480 43,859,202,480 대손충당금 (5,125,000,000) (7,711,990,459) (3,613,317,458) VIII. 유 형 자 산 29,734,682,435 27,483,437,092 25,809,632,994 1. 토지 10,244,731,450 10,244,731,450 10,303,316,960 2. 건물 12,407,482,878 12,407,482,878 12,395,382,878 감가상각누계액 (3,322,485,397) (3,074,335,777) (2,826,286,992) 3. 차량운반구 133,566,120 133,566,120 133,566,120 감가상각누계액 (132,564,174) (114,312,320) (88,384,136) 4. 비품 40,056,964,959 46,698,524,014 46,134,813,295 감가상각누계액 (29,653,013,401) (38,812,219,273) (40,242,775,131) IX. 기 타 자 산 440,323,418,026 356,099,414,696 320,260,420,083 1. 증권미수금 909,963,876 763,102,673 397,173,358 대손충당금 (133,072,714) (133,072,714) (133,072,714) 2. 기타미수금 301,760,371,612 224,268,349,439 210,164,614,336 대손충당금 (7,937,422,518) (4,580,743,303) (4,580,743,303) 3. 미수수익 21,096,687,111 18,163,922,380 14,047,072,043 대손충당금 (579,622,314) (579,622,314) (579,622,314) 4. 선급금 40,097,442,842 24,637,956,799 19,779,767,223 5. 선급비용 4,167,856,791 4,982,107,447 4,375,724,515 6. 미수법인세환급액 14,973,136,839 13,062,578,747 9,505,391,502 7. 보증금 16,904,325,820 15,471,839,212 16,296,826,978 8. 투자부동산 16,484,721,718 16,583,085,790 16,681,449,862 9. 기타의 투자자산 16,000,000 4,752,000,000 4,762,000,002 10. 무형자산 32,563,028,963 33,002,564,922 17,638,688,153 11. 이연법인세자산 - 5,705,345,618 11,905,150,442 자 산 총 계 4,967,083,041,919 4,475,342,789,193 3,667,428,646,545 부 채 I. 예 수 부 채 349,890,026,847 234,017,419,961 174,560,032,895 1. 투자자예수금 346,336,996,687 231,767,986,355 171,148,667,570 2. 수입담보금 858,329,893 493,942,996 675,417,836 3. 기타예수금 2,694,700,267 1,755,490,610 2,735,947,489 II. 당기손익인식금융부채 1,036,067,334,257 980,044,773,649 652,087,554,289 1. 단기매매금융부채 616,136,720,702 789,282,814,480 596,159,208,840 2. 당기손익인식지정금융부채 419,930,613,555 190,761,959,169 55,928,345,449 III. 차 입 부 채 2,615,474,850,397 2,415,207,338,350 2,128,426,997,565 1. 콜머니 - 20,000,000,000 102,900,000,000 2. 차입금 650,839,019,164 598,808,747,607 340,065,661,908 3. 환매조건부매도 1,891,271,999,496 1,723,069,817,788 1,612,165,387,480 4. 후순위사채 73,404,000,000 73,404,000,000 73,404,000,000 사채할인발행차금 (40,168,263) (75,227,045) (108,051,823) Ⅳ. 파생상품부채 10,594,273,769 10,833,620,749 3,822,308,460 1. 매도옵션부채 - 34,640,000 1,180,835,000 2. 장외파생상품부채 10,594,273,769 10,798,980,749 2,641,473,460 Ⅴ. 기 타 부 채 346,424,200,529 272,190,805,852 219,872,783,305 1. 퇴직급여부채 16,223,802,701 14,447,812,225 12,217,931,555 사외적립자산 (581,968,677) (570,101,927) (550,393,100) 2. 충당부채 1,090,188,670 3,358,204,674 3,184,863,519 3. 미지급배당금 1,390,520 1,390,520 1,390,520 4. 미지급금 280,848,040,908 230,599,114,183 182,866,366,900 5. 미지급비용 28,868,024,089 15,527,171,200 15,616,524,190 6. 임대보증금 7,779,167,534 3,063,896,323 3,577,971,018 7. 선수수익 4,088,465,773 462,832,556 131,102,803 8. 제세금예수금 5,664,052,254 5,300,486,098 2,827,025,900 9. 이연법인세부채 2,443,036,757 - - 부 채 총 계 4,358,450,685,799 3,912,293,958,561 3,178,769,676,514 자 본 I. 자 본 금 537,592,090,000 537,592,090,000 343,147,090,000 1. 보통주자본금 537,592,090,000 537,592,090,000 343,147,090,000 II. 자 본 잉 여 금 742,214 742,214 58,923,875,688 1. 주식발행초과금 - - 58,923,133,474 2. 기타자본잉여금 742,214 742,214 742,214 III. 자 본 조 정 (66,163,333,237) (66,163,654,943) 1,027,574,153 1. 주식할인발행차금 (67,190,907,390) (67,191,229,096) - 2. 자기주식 (299,114,138) (299,114,138) (299,114,138) 3. 주식매입선택권 1,326,688,566 1,326,688,566 1,326,688,566 4. 기타자본조정 (275) (275) (275) IV. 기 타 포 괄 손 익 누 계 액 82,912,728,679 82,702,289,391 80,597,205,812 1. 매도가능금융자산평가이익 81,707,745,407 82,793,092,350 82,590,612,213 2. 보험수리적이익(손실) 1,204,983,272 (90,802,959) (1,993,406,401) V. 이익잉여금 54,290,128,464 8,917,363,970 4,963,224,378 1. 미처분이익잉여금 54,290,128,464 8,917,363,970 4,963,224,378 자 본 총 계 608,632,356,120 563,048,830,632 488,658,970,031 부 채 와 자 본 총 계 4,967,083,041,919 4,475,342,789,193 3,667,428,646,545 나. 포 괄 손 익 계 산 서 제 63(당)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 62(전)기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 제 61(전전)기 2013년 04월 01일부터 2013년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 63기(12개월) 제 62기(12개월) 제 61기(9개월) Ⅰ. 영 업 수 익 634,761,603,943 525,320,746,550 378,516,257,050 1. 수수료수익 108,568,913,915 69,564,185,814 54,306,260,186 수탁수수료 55,866,591,834 40,027,988,473 32,732,591,323 인수및주선수수료 19,210,400,347 11,077,357,414 10,677,574,051 집합투자증권취급수수료 7,839,718,631 5,473,673,635 3,592,651,955 기타 25,652,203,103 12,985,166,292 7,303,442,857 2. 금융상품평가 및 처분이익 238,792,766,026 168,892,529,737 139,174,442,930 단기매매금융자산처분이익 150,351,439,263 116,653,233,372 70,031,493,792 단기매매금융자산평가이익 17,878,686,004 19,769,509,609 3,328,622,761 단기매매금융부채상환이익 41,425,046,343 19,195,809,158 36,018,268,505 단기매매금융부채평가이익 1,859,362,762 2,745,370,182 7,764,919,939 당기손익인식지정금융자산처분이익 472,073,425 445,573,701 39,298,930 당기손익인식지정금융자산평가이익 4,393,164,073 4,643,342,330 3,088,221,408 당기손익인식지정금융부채상환이익 1,055,689,633 208,831,199 478,425 당기손익인식지정금융부채평가이익 9,017,896,257 3,507,285,303 912,453,428 매도가능금융자산처분이익 12,339,408,266 1,723,574,883 17,990,685,742 3. 파생상품거래이익 143,180,253,434 146,980,376,685 90,942,426,491 선물거래이익 67,471,457,440 50,652,427,777 42,689,905,664 장내옵션거래이익 33,149,976,300 58,093,740,816 38,091,413,562 장외파생상품거래이익 42,558,819,694 38,234,208,092 10,161,107,265 4. 이자수익 134,161,515,508 127,283,466,970 90,943,727,015 신용거래융자이자 15,858,350,964 9,758,232,775 6,959,141,559 대출금이자 12,571,542,864 8,433,297,493 5,458,279,640 채권이자 86,922,598,450 89,704,283,074 61,483,378,928 기업융통어음이자 6,828,272,937 6,036,618,294 5,960,954,814 증금예치금이자 461,273,059 555,120,129 389,185,209 양도성예금증서이자 8,732,379 22,220,106 203,715,924 콜론이자 12,667,385 110,833,323 160,748,532 환매조건부매수이자 191,302,393 138,067,916 - 전자단기사채이자 360,493,818 1,534,418,711 364,248,454 기타이자 10,946,281,259 10,990,375,149 9,964,073,955 5. 대출채권평가 및 처분이익 54,532,105 - 115,550,406 대출채권매각이익 54,532,105 - 115,550,406 6. 외환거래이익 2,401,527,811 1,100,040,592 300,504,056 외환차익 1,440,753,028 697,185,020 264,580,744 외화환산이익 960,774,783 402,855,572 35,923,312 7. 기타영업수익 7,602,095,144 11,500,146,752 2,733,345,966 배당금수익 5,150,620,604 9,293,013,774 1,003,443,760 분배금수익 1,436,702,404 552,213,050 554,041,336 기타대손충당금환입 - - 7,109,172 지급보증충당부채환입 - - 240,035,076 복구충당부채환입 897,467,526 - - 기타 117,304,610 1,654,919,928 928,716,622 Ⅱ. 영 업 비 용 586,680,221,349 514,569,075,606 372,619,931,834 1. 수수료비용 12,775,932,252 7,650,810,093 8,642,910,442 매매수수료 5,442,858,329 3,919,575,671 3,109,334,546 기타수수료비용 7,333,073,923 3,731,234,422 5,533,575,896 2. 금융상품평가 및 처분손실 216,266,831,538 165,222,583,505 127,878,709,049 단기매매금융자산처분손실 99,826,533,784 74,308,781,294 81,845,007,520 단기매매금융자산평가손실 6,905,612,388 2,877,691,036 8,650,228,363 단기매매금융부채상환손실 85,198,597,836 68,059,560,684 32,795,602,571 단기매매금융부채평가손실 6,319,593,065 10,635,429,413 682,625,622 당기손익인식지정금융자산처분손실 1,246,702,824 756,245,322 39,397,830 당기손익인식지정금융자산평가손실 652,157,458 139,761,851 22,886,319 당기손익인식지정금융부채상환손실 4,415,160,235 2,820,987,820 319,613,865 당기손익인식지정금융부채평가손실 10,132,295,393 5,623,563,503 1,441,009,381 매도가능금융자산처분손실 1,317,070,352 562,582 - 매도가능금융자산손상차손 253,108,203 - 2,082,337,578 3. 파생상품거래손실 146,269,872,959 145,006,212,141 87,020,264,353 선물거래손실 76,258,763,688 61,472,615,954 43,558,967,208 장내옵션거래손실 28,450,717,300 53,176,984,404 35,308,923,186 장외파생상품거래손실 41,560,391,971 30,356,611,783 8,152,373,959 4. 이자비용 54,589,510,066 66,128,533,034 51,492,347,689 증금차입금이자 6,592,885,942 6,755,335,784 4,879,080,855 투자자예탁금이용료 1,842,674,012 1,770,954,801 1,115,057,979 환매조건부매도이자 30,867,645,233 43,133,977,948 31,333,958,609 콜머니이자 194,571,169 1,439,601,129 2,365,243,244 후순위사채이자 5,047,951,691 5,045,320,040 3,784,762,187 기타 10,043,782,019 7,983,343,332 8,014,244,815 5. 대출채권평가 및 처분손실 2,770,904,323 10,391,586,909 4,153,458,986 대출채권매각손실 23,846,920 3,524,034 500,000,000 대손상각비 2,747,057,403 10,388,062,875 3,653,458,986 6. 외환거래손실 2,860,929,847 656,782,932 665,213,047 외환차손 2,796,213,314 598,251,602 266,567,175 외화환산손실 64,716,533 58,531,330 398,645,872 7. 판매비와관리비 147,657,174,963 119,341,583,679 92,656,927,911 8. 기타영업비용 3,489,065,401 170,983,313 110,100,357 기타대손상각비 3,356,679,215 - - 복구충당부채전입 132,386,186 170,983,313 110,100,357 Ⅲ. 영 업 이 익 48,081,382,594 10,751,670,944 5,896,325,216 Ⅳ. 영 업 외 수 익 10,588,417,076 5,947,114,923 5,068,621,019 1. 유형자산처분이익 13,255,500 7,001,540 1,775,035 2. 수입임대료 5,384,128,202 5,885,028,107 4,797,044,378 3. 종속기업투자자산처분이익 4,759,691,973 - - 4. 잡이익 431,341,401 55,085,276 269,801,606 Ⅴ. 영 업 외 비 용 5,197,687,913 6,819,281,857 6,871,548,172 1. 유형자산처분손실 122,977,937 33,799,156 581,340 2. 무형자산처분손실 6,383,600 - - 3. 무형자산손상차손 58,700,001 1,679,463,321 1,858,960,906 4. 기부금 788,590,000 321,920,000 363,600,000 5. 사채상환손실 - - - 6. 투자부동산감가상각비 98,364,072 98,364,072 73,773,054 7. 잡손실 4,122,672,303 4,685,735,308 4,574,632,872 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 53,472,111,757 9,879,504,010 4,093,398,063 Ⅶ. 법인세비용 8,090,677,822 5,622,569,880 1,171,450,965 Ⅷ. 당 기 순 이 익 45,381,433,935 4,256,934,130 2,921,947,098 Ⅸ. 기타포괄손익 210,439,288 2,105,083,579 (19,398,025,891) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (1,085,346,943) 202,480,137 (19,747,810,895) 매도가능금융자산평가이익 (손실) (1,085,346,943) 202,480,137 (19,747,810,895) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1,295,786,231 1,902,603,442 349,785,004 보험수리적이익 1,295,786,231 1,902,603,442 349,785,004 X. 총포괄이익 (손실) 45,591,873,223 6,362,017,709 (16,476,078,793) XI. 주당이익 1. 기본 주당이익 469 61 48 2. 희석 주당이익 469 61 48 다. 자 본 변 동 표 제 63(당)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 62(전)기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 제 61(전전)기 2013년 04월 01일부터 2013년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2013.4.1 (제 61기 기초) 343,147,090,000 119,542,055,082 1,028,316,367 99,995,231,703 (58,275,730,203) 505,436,962,949 결손금처리 - (60,618,921,608) - - 60,618,921,608 - 결손금처리후이익잉여금 - - - - 2,343,191,405 2,343,191,405 당기순이익 - - - - 2,921,947,098 2,921,947,098 매도가능금융자산평가손실 - - - (19,747,810,895) - (19,747,810,895) 보험수리적손익 - - - 349,785,004 (301,914,125) 47,870,879 주식매입선택권청구기간만료 - 742,214 (742,214) - - - 2013.12.31 (제 61기 기말) 343,147,090,000 58,923,875,688 1,027,574,153 80,597,205,812 4,963,224,378 488,658,970,031 2014.1.1 (제 62기 기초) 343,147,090,000 58,923,875,688 1,027,574,153 80,597,205,812 4,963,224,378 488,658,970,031 당기순이익 - - - - 4,256,934,130 4,256,934,130 유상증자 194,445,000,000 (58,923,133,474) (67,191,229,096) - - 68,330,637,430 매도가능금융자산평가이익 - - - 202,480,137 - 202,480,137 보험수리적손익 - - - 1,902,603,442 (302,794,538) 1,599,808,904 2014.12.31 (제 62기 기말) 537,592,090,000 742,214 (66,163,654,943) 82,702,289,391 8,917,363,970 563,048,830,632 2015.01.01 (제63기 기초) 537,592,090,000 742,214 (66,163,654,943) 82,702,289,391 8,917,363,970 563,048,830,632 당기순이익 - - - - 45,381,433,935 45,381,433,935 매도가능금융자산평가손실 - - - (1,085,346,943) - (1,085,346,943) 보험수리적손익 - - - 1,295,786,231 (8,669,441) 1,287,116,790 유상증자 발생분담금의 환급 - - 321,706 - - 321,706 2015.12.31 (제63기 기말) 537,592,090,000 742,214 (66,163,333,237) 82,912,728,679 54,290,128,464 608,632,356,120 라. 현 금 흐 름 표 제 63(당)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 62(전)기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 제 61(전전)기 2013년 04월 01일부터 2013년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 63기(12개월) 제 62기(12개월) 제 61기(9개월) I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (49,135,342,319) (191,381,519,816) 158,542,719,239 1. 당기순이익 45,381,433,935 4,256,934,130 2,921,947,098 2. 손익조정사항 (88,841,398,443) (57,638,084,317) (46,434,280,321) 단기매매금융자산평가이익 (17,878,686,004) (19,769,509,609) (3,328,622,761) 단기매매금융부채평가이익 (1,859,362,762) (2,745,370,182) (7,764,919,939) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (4,393,164,073) (4,643,342,330) (3,088,221,408) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (9,017,896,257) (3,507,285,303) (912,453,428) 매도가능금융자산처분이익 (12,339,408,266) (1,723,574,883) (17,990,685,742) 파생상품거래이익 (14,526,211,085) (15,659,182,869) (5,038,219,399) 이자수익 (134,161,515,508) (127,283,466,970) (90,943,727,015) 외화환산이익 (960,774,783) (402,855,572) (35,923,312) 배당금수익 (5,150,620,604) (9,293,013,774) (1,003,443,760) 기타대손충당금환입 - - (7,109,172) 지급보증충당부채환입 - - (240,035,076) 복구충당부채환입 (897,467,526) - - 유형자산처분이익 (13,255,500) (7,001,540) (1,775,035) 종속기업투자자산처분이익 (4,759,691,973) - - 단기매매금융자산평가손실 6,905,612,388 2,877,691,036 8,650,228,363 단기매매금융부채평가손실 6,319,593,065 10,635,429,413 682,625,622 당기손익인식지정금융자산평가손실 652,157,458 139,761,851 22,886,319 당기손익인식지정금융부채평가손실 10,132,295,393 5,623,563,503 1,441,009,381 매도가능금융자산처분손실 1,317,070,352 562,582 - 매도가능금융자산손상차손 253,108,203 - 2,082,337,578 파생상품거래손실 11,702,576,121 12,669,972,704 4,452,289,412 이자비용 54,589,510,066 66,128,533,034 51,492,347,689 대손상각비 2,747,057,403 10,388,062,875 3,653,458,986 외화환산손실 64,716,533 58,531,330 398,645,872 퇴직급여 4,951,438,945 6,124,752,148 4,608,445,095 감가상각비 2,868,930,214 2,810,832,247 2,061,020,259 무형자산상각비 2,746,420,924 2,333,646,250 1,160,694,528 기타대손상각비 3,356,679,215 - - 복구충당부채전입 132,386,186 170,983,313 110,100,357 유형자산처분손실 122,977,937 33,799,156 581,340 무형자산처분손실 6,383,600 - - 무형자산손상차손 58,700,001 1,679,463,321 1,858,960,906 투자부동산감가상각비 98,364,072 98,364,072 73,773,054 법인세비용 8,090,677,822 5,622,569,880 1,171,450,965 3. 자산, 부채의 증감 (76,034,769,945) (194,568,606,426) 159,494,068,114 예치금의 감소(증가) (10,920,008,180) (589,916,983) 50,050,649,774 단기매매금융자산의 증가 (142,113,933,759) (482,105,679,167) (413,888,796,880) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (54,309,484,853) (143,671,104,992) 74,646,738,479 손해배상공동기금의 감소(증가) (68,563,365) (623,354,135) 447,770,270 파생상품자산의 감소 11,357,995,353 6,418,457,125 4,464,403,362 신용공여금의 증가 (178,281,976,620) (72,381,213,429) (5,364,917,291) 대여금의 감소 267,282,489 514,298,068 385,446,139 매입대출채권의 감소 1,620,000,000 500,000,000 840,000,000 대지급금의 감소(증가) 215,938,157 (9,144,827) - 부도채권의 감소 - - 54,068,874 사모사채의 감소(증가) (5,009,432,120) (16,586,453,330) 2,908,292,423 기타대출채권의 감소(증가) 2,082,805,961 15,000,000,000 (21,005,009,884) 증권미수금의 감소(증가) (146,861,203) (365,929,315) 510,613,974 기타미수금의 감소(증가) (72,806,022,173) (14,103,735,103) 225,350,406,277 미수수익의 감소(증가) (1,627,195,509) (169,061,931) 152,153,600 선급금의 증가 (15,636,892,138) (18,669,096,445) (6,551,240,583) 선급비용의 감소 453,070,934 796,268,962 1,149,203,962 투자자예수금의 증가 114,569,010,332 60,619,906,990 17,987,470,931 수입담보금의 증가(감소) 364,386,897 (181,474,840) 504,554,385 기타예수금의 증가(감소) 939,209,657 (980,456,879) (553,650,366) 단기매매금융부채의 증가(감소) (177,606,324,081) 185,233,546,409 361,188,399,911 당기손익인식지정금융부채의 증가 228,054,255,250 132,717,335,520 37,313,040,356 환매조건부매도의 증가 168,202,181,708 110,904,430,308 101,762,790,517 파생상품부채의 감소 (10,403,810,891) (5,698,065,965) (1,035,651,706) 퇴직급여부채의 감소 (1,544,880,900) (1,793,058,531) (1,033,683,252) 사외적립자산의 감소 - - 70,918,339 충당부채의 감소 (849,871,817) - - 미지급금의 증가(감소) 50,248,926,725 47,722,991,796 (272,303,322,793) 미지급비용의 증가 13,182,984,821 189,582,887 1,351,995,456 선수수익의 증가(감소) 3,368,873,224 268,861,183 (69,202,592) 제세예수금의 증가 363,566,156 2,473,460,198 160,626,432 4. 법인세 환급(납부) (1,905,028,485) (3,557,187,245) 769,758,049 5. 이자의 수취 120,679,524,213 118,424,708,662 86,097,623,916 6. 이자의 지급 (53,565,724,198) (67,592,298,394) (45,877,217,053) 7. 배당금 수취 5,150,620,604 9,293,013,774 1,570,819,436 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (22,518,008,245) (74,641,423,873) 36,738,437,662 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 50,022,299,742 20,230,221,947 52,751,231,380 매도가능금융자산의 처분 47,660,806,093 16,789,594,895 49,544,641,008 만기보유금융자산의 처분 - 800,000,000 - 토지의 처분 - 65,587,050 - 차량운반구의 처분 - - 9,090,910 비품의 처분 79,331,649 - - 보증금의 회수 1,813,712,000 2,525,040,000 2,267,499,462 기타투자자산의 처분 50,000,000 10,000,002 120,000,000 무형자산의 처분 418,450,000 40,000,000 810,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (72,540,307,987) (94,871,645,820) (16,012,793,718) 매도가능금융자산의 취득 (55,829,187,740) (17,533,599,877) (14,088,422,000) 종속기업투자자산의 취득 (5,000,000,000) (66,000,000,000) - 건물의 구입 - (12,100,000) - 비품의 취득 (5,962,292,490) (4,508,478,940) (878,045,500) 보증금의 증가 (3,132,815,286) (1,157,303,303) (31,442,700) 무형자산의 취득 (2,616,012,471) (5,660,163,700) (1,014,883,518) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 79,334,517,132 239,631,844,129 (147,814,311,356) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 699,957,022,839 757,422,628,437 443,239,913,508 유상증자 - 68,330,637,430 - 유상증자 발행분담금의 환급 321,706 - - 콜머니의 증가 - 90,000,000,000 102,900,000,000 차입금의 증가 650,839,019,164 598,808,747,607 340,065,661,908 임대보증금의 증가 6,101,549,900 283,243,400 274,251,600 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (620,622,505,707) (517,790,784,308) (591,054,224,864) 종속기업투자자산의 취득 (600,000,000) (4,000,000,000) - 콜머니의 상환 (20,000,000,000) (172,900,000,000) (150,000,000,000) 차입금의 상환 (598,808,747,607) (340,065,661,908) (440,998,705,664) 임대보증금의 감소 (1,213,758,100) (825,122,400) (55,519,200) Ⅳ. 외화표시 현금의 환율변동효과 30,236,237 8,862,110 (31,635,171) Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 7,711,402,805 (26,382,237,450) 47,435,210,374 Ⅵ. 기초의 현금 52,554,712,369 78,936,949,819 31,501,739,445 Ⅶ. 기말의 현금 60,266,115,174 52,554,712,369 78,936,949,819 마. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 63(당)기 : 처분확정일 : 2016년 3월 18일 제 62(전)기 : 처분확정일 : 2015년 3월 20일 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 구 분 제 63기 제 62기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 54,290,128,464 8,917,363,970 1. 전기이월미처분이익잉여금 8,917,363,970 4,963,224,378 2. 보험수리적손익 (8,669,441) (302,794,538) 3. 당기순이익 45,381,433,935 4,256,934,130 II. 이익잉여금처분액 1,000,000,000 1. 손해배상준비금 1,000,000,000 III. 차기이월이익잉여금 53,290,128,464 8,917,363,970 5. 재무제표 주석 주석 당기말 2015년 12월 31일 현재 전기말 2014년 12월 31일 현재 유진투자증권주식회사 1. 회사의 개요유진투자증권주식회사(이하 '당사')는 1954년 5월에 설립되어 2015년 12월 31일 현재 서울특별시 소재의 본 점과 24개 의 지점을 두고 금융투자업 을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2015년 12월 31일 현재 납입자본금은 537,592백만원 이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무 제표는 2016년 3 월 2일자 이사회에서 승인되 었으며, 2016년 3월 18일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품 ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5 : 대손충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출액 및 손상정보 ㆍ주석 22 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석 24 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ㆍ종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정) (1) 종업원기여금기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 이러한 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에 는 현금성자산에 포함 됩니다. (3) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 단기간 내 매도할 목적으로 취득하였거나, 최초 인식시점에 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익인식금융자산의 지정은 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있고, 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하며, 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우 허용됩니다. 당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 차입유가증권의 매도시 단기매매금융부채로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 단기매매금융부채상환손익으로, 결산시 시가변동분을 단기매매금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다. 주가연계증권 거래는 매수의 경우 매수가액을 당기손익인식지정금융자산(파생결합증권)으로 자산에, 매도의 경우 발행시점에 발행가액을 당기손익인식지정금융부채 (매도파생결합증권)로 부채에 계상하고 있습니다. 또한 파생결합증권의 매매 및 중도상환, 만기상환시 발행하는 손익은 당기손익인식지정금융자산처분손익 및 당기손익인식지정금융부채상환손익으로, 결산시 평가액과 장부가액의 차이는 당기손익인식지정금융자산평가손익 및 당기손익인식지정금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. ㆍ 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 ㆍ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 ㆍ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 ㆍ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 50년 차량운반구 4년 비품 4년~10년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 ·개발비 4년 회원권 등 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 환매조건부매도당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로처리하고 있습니다. (15) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (18) 수익ㆍ비용의 인식 ① 수수료수익당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. 다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. ③ 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(21) 대손준비금당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (22) 신탁 당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 5. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 신용위험의 관리 신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 당사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. ㆍ 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영가능 ㆍ 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정방법 - Cash 한도: 투자금액 - 신용위험 한도: 신 BIS 표준방법 적용 - 신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정 ㆍ 신용위험은 자산에 따라 일별로 측정하고 리스크관리위원회에 보고 당사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리본부에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있으며, 각 부서의 거래 한도를 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. ㆍ 신용정책 수립 및 승인기구 설립 ㆍ 신용등급의 유지 및 개발 ㆍ 노출된 위험 집중화 제한 ㆍ 신용위험 노출 한도 검토 및 신용위험 검토 및 평가 ② 신용위험에 대한 최대 노출액 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산(채무증권) 2,890,067,292 2,788,315,644 당기손익인식지정금융자산 341,448,214 283,397,722 소 계 3,231,515,506 3,071,713,366 매도가능금융자산 기타(채무증권) 2 2 대여금 및 수취채권 현금 및 예치금 105,636,777 87,673,173 대출채권 551,251,908 371,906,930 기타자산 (*) 332,037,231 258,125,776 소 계 988,925,916 717,705,879 파생상품자산 18,121,484 15,150,620 난외계정 지급보증 583,012 583,012 매입확약 252,900,000 101,400,000 매입약정 112,200,000 65,000,000 출자약정 12,491,000 - 소 계 378,174,012 166,983,012 총 계 4,616,736,920 3,971,552,879 (*) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함 ③ 대여금 및 수취채권의 손상정보가. 당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권 105,636,777 496,386,976 330,088,840 932,112,593 87,673,173 315,035,027 257,491,214 660,199,414 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권 - - 776,891 776,891 - - 630,030 630,030 손상된 대여금 및 수취채권 - 165,412,354 9,821,618 175,233,972 - 171,268,115 5,297,971 176,566,086 소 계 105,636,777 661,799,330 340,687,349 1,108,123,456 87,673,173 486,303,142 263,419,215 837,395,530 충당금 - (110,547,422) (8,650,118) (119,197,540) - (114,396,212) (5,293,439) (119,689,651) 합 계 105,636,777 551,251,908 332,037,231 988,925,916 87,673,173 371,906,930 258,125,776 717,705,879 손상된 대여금 및 수취채권의 담보물공정가치 - 63,351,084 - 63,351,084 - 64,482,984 4,532 64,487,516 나. 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 우량 105,636,777 496,385,174 330,088,840 932,110,791 87,673,173 314,938,846 257,491,214 660,103,233 보통 - 1,802 - 1,802 - 96,181 - 96,181 합계 105,636,777 496,386,976 330,088,840 932,112,593 87,673,173 315,035,027 257,491,214 660,199,414 다. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 90일 이내 776,891 630,030 담보의 공정가치 776,891 630,030 라. 당 기 와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타자산 합 계 기초 (114,396,212) (5,293,439) (119,689,651) 대손상각비 (2,747,057) (3,356,679) (6,103,736) 충당금할인차금의 이자수익인식액 3,678,682 - 3,678,682 출자전환 등 2,917,165 - 2,917,165 기말 (110,547,422) (8,650,118) (119,197,540) 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타자산 합 계 기초 (108,034,952) (5,293,439) (113,328,391) 대손상각비 (10,388,063) - (10,388,063) 충당금할인차금의 이자수익인식액 4,026,803 - 4,026,803 기말 (114,396,212) (5,293,439) (119,689,651) ④ 신용등급별 구성내역당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 932,498,044 - 932,498,044 AA- to AA+ 553,426,950 - 553,426,950 A- to A+ 232,793,530 - 232,793,530 Lower than A- 23,310,943 2 23,310,945 무위험채권(정부발행채권) 1,486,373,282 - 1,486,373,282 합 계 3,228,402,749 2 3,228,402,751 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 830,389,965 - 830,389,965 AA- to AA+ 271,227,990 - 271,227,990 A- to A+ 454,610,855 - 454,610,855 Lower than A- 12,270,959 2 12,270,961 무위험채권(정부발행채권) 1,493,191,151 - 1,493,191,151 합 계 3,061,690,920 2 3,061,690,922 (3) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실위험을 의미합니다. 시장위험의 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, VaR는 시장상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 당사는 리스크관리위원회에서 시장위험관리에 대한 정책수립과 한도설정 등 의사결정기능을 수행하고 있습니다. 리스크관리본부에서는 리스크가 발생하는 부서에 대한종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리 입니다. 리스크관리위원회와 리스크관리소위원회에서는 상품별,부서별, 운용한도, VaR한도, 손실한도, 민감도한도, 스트레스손실한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리본부에서는 운용부서와 독립적으로 운영상황을 분석하여 경영진에게 보고하고 있습니다. 당사는 분산-공분산 방법론에 의하여 VaR를 측정하고 있으며, 99% 신뢰구간에서 시장위험을 측정합니다. 시장위험 측정대상인 주식, 채권, 파생상품, 외환 등의 거래데이터는 Front 시스템에 거래를 입력하여 관리하고 시장리스크관리시스템으로 자동 인터페이스하여 위험측정 및 한도관리를 수행하고 있습니다. 위험의 측정은 각 상품의 특성을 고려하여 실시간, 일간으로 수행하고 있습니다. 통계적 방법에 의한 위험측정을 보완하고 급격한 시장변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 일간으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있습니다. ① 시장위험 측정기법 가. VaR 당사는 보유하고 있는 포지션에 대한 시장위험을 측정하기 위하여 시장상황에 따른 다양한 변화에 대한 수많은 가정을 기초로 하여 VaR를 측정하고 있습니다. VaR는 통계학적으로 손실이 발생하는 시장상황으로부터 현재 포지션에 대한 잠재적인 손실의 평가를 기초로 하고 있습니다. 이는 99%의 신뢰수준에서 당사에 발생가능한 최대손실금액을 표현하고 있습니다. 그러므로 실제손실이 VaR의 측정치보다 더 클 수 있는 통계학적인 가능성이 1% 존재합니다. VaR 모델은 보유포지션이 완료될 때까지 특정 보유주기를 1일로 가정하고 있습니다. 당사는 측정된 VaR에 대한 유효성을 검증하기 위하여 실제 발생한 손실이 VaR를 초과하는지 여부를 모니터링하고 있으며, 검증된 결과는 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 나. Stress Test Stress Test는 비정상적인 시장상황, 위기상황을 가정하고 이때 발생가능한 잠재적인 손실을 측정하는 방법입니다. 당사는 다양한 위기상황을 가정하고 위기상황에서 발생가능한 손실을 일간으로 측정하고 이를 경영진에게 보고하고 있습니다. ② 위험요인별 VaR 당기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 최고치 최저치 평균치 당기말 금리 위험 2,693,904 281,919 1,024,789 519,165 주식 위험 2,644,973 580,646 1,418,127 2,530,281 수익증권 위험 208,162 99,760 133,685 104,618 외환 위험 337,453 - 45,306 3,814 전체 위험 3,193,569 1,078,471 1,630,915 2,721,636 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 최고치 최저치 평균치 기말 금리 위험 1,618,367 182,086 772,355 577,377 주식 위험 2,948,470 779,608 1,520,507 1,461,540 수익증권 위험 75,229 51,461 55,579 52,238 외환 위험 52,918 - 4,629 1,178 전체 위험 3,263,759 638,230 1,363,547 1,655,264 ③ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역 당사의 외국환 순포지션은 감독당국에서 정의한 직접관리 기준인 전월말 현재 자기자본의 일정수준 이내로 유지하도록 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 구 분 통 화 제 63(당) 기 제 62(전) 기 적용환율 외화금액 원화환산액 적용환율 외화금액 원화환산액 외화예금 HKD 151.21 4,605 696 141.70 4,596 651 USD 1,172.00 1,508,456 1,767,910 - - - JPY 9.72 49,124,763 477,498 9.20 9,910,082 91,187 소 계 2,246,104 91,838 기타예치금 HKD 151.21 112 17 141.70 11 1 USD 1,172.00 3,349,373 3,925,465 1,099.20 1,199,390 1,318,370 IDR 0.09 401 - - - - CNY 180.55 11,869,472 2,143,033 - - - JPY 9.72 7,418,509 72,109 9.20 7,375,761 67,867 소 계 6,140,624 1,386,238 선물옵션자기거래예치금 HKD 151.21 8,290,330 1,253,581 141.70 11,923,420 1,689,549 JPY 9.72 15,773,000 153,315 9.20 17,776,760 163,571 USD 1,172.00 7,135,220 8,362,478 1,099.20 8,547,530 9,395,445 BRL - - - 413.62 265,105 109,653 EUR 1,280.53 540,736 692,428 1,336.52 12,152 16,241 소 계 10,461,802 11,374,459 합 계 18,848,530 12,852,535 외화예수금 HKD 151.21 4,605 696 141.70 19,619 2,780 JPY 9.72 43,691,276 424,684 9.20 5,127,666 47,182 USD 1,172.00 1,508,456 1,767,910 - - - 소 계 2,193,290 49,962 수입담보금 USD 1,172.00 318,984 373,850 - - - 합 계 2,567,140 49,962 (4) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래부진이나 장애로 인해 종전가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금수요 급증이나 자금시장의 경색으로 인해 당사가 지급불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금수요만큼 적절히자금조달이 되지 않을 때 발생합니다. ① 유동성위험 관리 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 당사는 리스크관리본부에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 유동성위험과 관련하여 한도의 설정 및 관리, 모니터링, 한도적정성검토 등의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 유동성 한도는유동성비율과 유동성갭 한도를 기본 한도로 관리하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다 . 63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3 개월 3~12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 347,747,930 871,258 118,527 192 1,152,120 349,890,027 당기손익인식금융부채 90,952,006 140,283,645 195,690,940 276,321,069 332,819,674 1,036,067,334 파생상품부채 754,544 24,025 130,679 1,725,628 7,959,398 10,594,274 차입부채 1,499,849,233 666,463,459 427,145,232 22,057,094 - 2,615,515,018 기타부채(*2) 290,981,391 5,317,994 26,296,576 260,000 536,153 323,392,114 합 계 2,230,285,104 812,960,381 649,381,954 300,363,983 342,467,345 4,335,458,767 지급보증 - - 583,012 - - 583,012 매입확약 - - 118,000,000 119,900,000 15,000,000 252,900,000 매입약정 - - 86,200,000 26,000,000 - 112,200,000 출자약정 - - - 296,000 12,195,000 12,491,000 합 계 - - 204,783,012 146,196,000 27,195,000 378,174,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3 개월 3~12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 232,257,934 659,145 48,319 38 1,051,984 234,017,420 당기손익인식금융부채 97,456,168 62,465,319 65,088,578 368,143,284 386,891,425 980,044,774 파생상품부채 2,716,947 402,686 2,582,228 1,143 5,130,617 10,833,621 차입부채 1,449,695,750 577,242,524 314,932,155 51,412,136 22,000,000 2,415,282,565 기타부채(*2) 239,458,630 1,772,680 13,061,899 257,767 - 254,550,976 합 계 2,021,585,429 642,542,354 395,713,179 419,814,368 415,074,026 3,894,729,356 지급보증 - - 583,012 - - 583,012 매입확약 - 31,400,000 40,000,000 30,000,000 - 101,400,000 매입약정 - - - 65,000,000 - 65,000,000 합 계 - 31,400,000 40,583,012 95,000,000 - 166,983,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 (5) 제거되지 아니한 양도 금융자산당기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매금융자산(*) 자산의 장부금액 1,938,299,352 관련부채의 장부금액 1,842,871,999 자산의 공정가치 1,938,299,352 관련부채의 공정가치 1,842,871,999 순포지션 95,427,353 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 단기매매금융자산이며, 양도된 단기매매금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 당사는 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다 (6) 금융상품 상계당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다.① 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 7,652,468 - 7,652,468 853,542 - - 6,798,926 기타미수금(위탁거래) 243,979,486 213,516,104 30,463,382 - - - 30,463,382 기타미수금(자기거래) 33,563,434 - 33,563,434 23,238,859 - - 10,324,575 합 계 285,195,388 213,516,104 71,679,284 24,092,401 - - 47,586,883 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 10,045,938 - 10,045,938 7,620,534 - - 2,425,404 기타미수금(위탁거래) 169,085,078 135,939,200 33,145,878 - - - 33,145,878 기타미수금(자기거래) 26,040,387 - 26,040,387 25,743,827 - - 296,560 합 계 205,171,403 135,939,200 69,232,203 33,364,361 - - 35,867,842 ② 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 8,620,864 - 8,620,864 853,542 - - 7,767,322 환매조건부매도 1,842,871,999 - 1,842,871,999 1,842,871,999 - - - 기타미지급금(위탁거래) 213,516,104 213,516,104 - - - - - 기타미지급금(자기거래) 26,052,009 - 26,052,009 23,238,859 - - 2,813,150 매도유가증권 616,136,720 - 616,136,720 - 616,136,720 - - 합 계 2,707,197,696 213,516,104 2,493,681,592 1,866,964,400 616,136,720 - 10,580,472 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 10,356,626 - 10,356,626 7,620,534 - - 2,736,092 환매조건부매도 1,677,769,818 - 1,677,769,818 1,677,769,818 - - - 기타미지급금(위탁거래) 135,939,200 135,939,200 - - - - - 기타미지급금(자기거래) 47,542,133 - 47,542,133 25,743,827 - - 21,798,306 매도유가증권 789,282,814 - 789,282,814 - 782,282,814 7,000,000 - 합 계 2,660,890,591 135,939,200 2,524,951,391 1,711,134,179 782,282,814 7,000,000 24,534,398 (7) 자본관리 당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '영업용순자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매월말 '영업용순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리 당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도있습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 영업용순자본비율을 150%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 영업용순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 영업용순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. ㆍ 영업용순자본비율 120% 이상 ~ 150% 미만: 경영개선 권고 ㆍ 영업용순자본비율 100% 이상 ~ 120% 미만: 경영개선 요구 ㆍ 영업용순자본비율 100% 미만: 경영개선 명령 당기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. 6. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정 하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않은 경우 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권중 콜론 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권은 장부가액을공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부매도 등 단기성 차입부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 그 외 차입부채는 활성시장 가격을 기초로 하고 있으며 활성시장 가격이 유효하지 않은 경우, 장부가액을 공정가치의대용치로 사용하였습니다. 기타자산 및 기타부채 기타 금융자산 및 부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 단기성 금융자산 및 부채의 경우 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. 63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 105,636,777 - 105,636,777 105,636,777 대출채권(*1) 662,180,064 (110,928,156) 551,251,908 551,378,884 기타자산(*1) 342,206,394 (10,169,163) 332,037,231 331,906,656 자산총계 1,110,023,235 (121,097,319) 988,925,916 988,922,317 예수부채(*1) 349,890,027 - 349,890,027 349,890,027 차입부채(*2) 2,615,515,018 (40,168) 2,615,474,850 2,617,116,724 기타부채(*1) 323,392,114 (231,439) 323,160,675 323,147,860 부채총계 3,288,797,159 (271,607) 3,288,525,552 3,290,154,611 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다 (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가액 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 87,673,173 - 87,673,173 87,673,173 대출채권(*1) 486,749,190 (114,842,260) 371,906,930 372,062,421 기타자산(*1) 265,051,643 (6,925,867) 258,125,776 258,264,700 자산총계 839,474,006 (121,768,127) 717,705,879 718,000,294 예수부채(*1) 234,017,420 - 234,017,420 234,017,420 차입부채(*2) 2,415,282,565 (75,227) 2,415,207,338 2,418,049,086 기타부채(*1) 254,550,976 (58,917) 254,492,059 254,490,647 부채총계 2,903,850,961 (134,144) 2,903,716,817 2,906,557,153 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다 (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다 (3) 공정가액으로 공시하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 금융상품자산 ·부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 2,109,092,329 1,429,620,715 3,112,757 3,541,825,801 매도가능금융자산 30,764,023 13,971,624 129,558,873 174,294,520 파생상품자산 64 12,002,964 6,118,456 18,121,484 합 계 2,139,856,416 1,455,595,303 138,790,086 3,734,241,805 당 기손익인식금융부채 616,136,720 - 419,930,614 1,036,067,334 파생상품부채 - 10,477,959 116,315 10,594,274 합 계 616,136,720 10,477,959 420,046,929 1,046,661,608 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 1,995,542,202 1,318,792,832 10,022,445 3,324,357,479 매도가능금융자산 16,826,597 13,384,459 123,909,788 154,120,844 파생상품자산 96,441 13,459,663 1,594,516 15,150,620 합 계 2,012,465,240 1,345,636,954 135,526,749 3,493,628,943 당 기손익인식금융부채 789,282,815 - 190,761,959 980,044,774 파생상품부채 34,640 10,798,981 - 10,833,621 합 계 789,317,455 10,798,981 190,761,959 990,878,395 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치수준 3 관련 공시 당기와 전기의 공정가치수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 10,022,445 123,909,788 1,594,516 135,526,749 (190,761,959) - (190,761,959) 당기손익인식금액 (1,344,158) 2,199,086 (764,960) 89,968 (4,473,869) 147,057 (4,326,813) 기타포괄손익인식금액 - (1,163,232) - (1,163,232) - - - 매입 3,122,240 25,018,805 19,419,368 47,560,413 - (263,372) (263,372) 결제 (8,687,770) (13,764,915) (14,130,468) (36,583,153) (224,694,786) - (224,694,785) 대체(*) - (6,640,659) - (6,640,659) - - - 기말잔액 3,112,757 129,558,873 6,118,456 138,790,086 (419,930,614) (116,315) (420,046,929) (*) 비상장주식인 아이엠투자증권㈜이 메리츠종금증권㈜에 합병됨에 따라 수준 1로 대체하였음 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 기초잔액 4,376,463 122,319,223 782,145 127,477,831 (55,928,345) 당기손익인식금액 (125,466) 130,201 2,146,062 2,150,797 (4,728,435) 기타포괄손익인식금액 - (374,636) - (374,636) - 매입 7,529,746 4,800,000 425,068 12,754,814 (183,093,794) 결제 (1,758,298) (301,000) (1,758,759) (3,818,057) 52,988,615 대체(*) - (2,664,000) - (2,664,000) - 기말잔액 10,022,445 123,909,788 1,594,516 135,526,749 (190,761,959) (*) 비상장주식인 ㈜에프엔씨엔터테인먼트가 상장됨에 따라 수준 1로 대체하였음 (4) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 1,429,620,715 DCF 금리, 할인율, 신용스프레드 매도가능금융자산 13,971,624 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 장외파생상품자산 12,002,964 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수),배당수익률 금융자산 합계 1,455,595,303 장외파생상품부채 10,477,959 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수),배당수익률 금융부채 합계 10,477,959 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보당기말 현재 공정가치수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종 류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범 위 당기손익인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 3,112,757 기초자산의 변동성상관계수 12.90% ~ 26.96%0.24 ~ 0.58 매도가능금융자산 현금흐름할인법 지분증권 129,558,873 할인율성장율 4.87% ~ 12.16%0.00% ~ 1.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 6,118,456 기초자산의 변동성 11.90% ~ 24.26% 금융자산 합계 138,790,086 당기손익인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 419,930,614 기초자산의 변동성상관계수 12.90% ~ 26.96%0.24 ~ 0.58 장외파생상품부채 옵션모형 주식관련 116,315 기초자산의 변동성 30.42% 금융부채 합계 420,046,929 당기손익인식지정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다. 매도가능금융자산 공정가치를 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모 델, FCFE모델 및 RIM 모델 등이며, 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다. ② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석보고기간종료일 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 변 수 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) 기초자산변동성 10% 172 (36,175) - - 매도가능금융자산(*2) 할인율 1%p - - 14,098,246 (9,055,415) 성장율 1%p - - 11,848,590 (2,368,179) 장외파생상품자산(*3) 기초자산변동성 10% 190,358 (176,790) - - 금융자산 합계 190,530 (212,965) 25,946,836 (11,423,594) 당기손익인식지정금융부채(*1) 기초자산변동성 10% 36,183 (15,226) - - 장외파생상품부채(*4) 기초자산변동성 10% - (3,917) - - 금융부채 합계 36,183 (19,143) - - (*1) Level3로 분류된 당기손익인식금융자산 및 부채의 장부금액 3,112,757천원과 419,930,614천원을 대상으로 하였습니다. (*2) Level3로 분류된 매도가능금융자산 장부금액 129,558,873천원 중 민감도 분석이 가능한 116,953,801천원을 대상으로 하였습니다. (*3) Level3로 분류된 주식관련 장외파생상품자산 장부금액 6,118,456천원 중 민감도 분석이 가능한 3,481,547천원을 대상으로 하였습니다. (*4) Level3로 분류된 주식관련 장외파생상품부채 장부금액 116,315천원 중 민감도 분석이 가능한 116,315천원을 대상으로 하였습니다. 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채 그리고 주식관련 장외파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하였습니다. 7. 금융상품의 범주별 구분당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 3,200,377,587 3,040,959,757 당기손익인식지정금융자산 341,448,214 283,397,722 소 계 3,541,825,801 3,324,357,479 파생상품자산 18,121,484 15,150,620 매도가능금융자산 174,294,520 154,120,844 대여금 및 수취채권 현금 및 예치금 105,636,777 87,673,173 대출채권 551,251,908 371,906,930 기타자산 332,037,231 258,125,776 소 계 988,925,916 717,705,879 자산합계 4,723,167,721 4,211,334,822 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채 616,136,720 789,282,815 당기손익인식지정금융부채 419,930,614 190,761,959 소 계 1,036,067,334 980,044,774 파생상품부채 10,594,274 10,833,621 상각후원가측정 금융부채 예수부채 349,890,027 234,017,420 차입부채 2,615,474,850 2,415,207,338 기타부채 323,160,675 254,492,059 소 계 3,288,525,552 2,903,716,817 부채합계 4,335,187,160 3,894,595,212 8. 금융수익과 금융원가 당기와 전기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손 당기손익인식금융자산 66,382,035 - 96,693,309 - 매도가능금융자산 15,691,983 (1,085,347) - (253,108) 파생상품 (3,089,620) - - - 대여금 및 수취채권 (428,717) - 37,468,206 (6,103,737) 당기손익인식금융부채 (52,707,652) - - - 기타금융부채 - - (54,589,510) - 합 계 25,848,029 (1,085,347) 79,572,005 (6,356,845) 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손 당기손익인식금융자산 64,818,225 - 100,688,522 - 매도가능금융자산 3,679,194 202,480 - - 만기보유금융자산 - - 24,984 - 파생상품 1,974,165 - - - 대여금 및 수취채권 439,734 - 26,569,961 (10,388,063) 당기손익인식금융부채 (61,482,246) - - - 기타금융부채 - - (66,128,533) - 합 계 9,429,072 202,480 61,154,934 (10,388,063) 9. 현금 및 예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 현금및현금성자산 당좌예금 1,450,806 1,549,747 외화예금 2,246,104 91,838 보통예금 9,279,205 9,213,127 MMDA 47,290,000 41,700,000 소 계 60,266,115 52,554,712 예치금 청약예치금 - 224 투자자예탁금별도예치금(예금) 11,428,788 11,043,254 대차거래이행보증금 - 7,000,000 유통금융차주담보금 705,062 365,065 장내파생상품자기거래예치금 10,461,802 11,824,459 장내파생상품자기거래증거금 713,367 478,221 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,021,000 3,021,000 정기예금(손해배상준비금) 1,000,000 - 기타예치금 18,040,643 1,386,238 소 계 45,370,662 35,118,461 합 계 105,636,777 87,673,173 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 예치금 청약예치금 - 224 투자자예탁금별도예치금(예금) 11,428,788 11,043,254 대차거래이행보증금 - 7,000,000 유통금융차주담보금 705,062 365,065 장내파생상품자기거래예치금 10,461,802 11,824,459 장내파생상품자기거래증거금 713,367 478,221 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,021,000 3,021,000 정기예금(손해배상준비금) (*) 1,000,000 - 기타예치금 18,040,643 1,386,238 소 계 45,370,662 35,118,461 당기손익인식 지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 255,307,590 153,857,966 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 21,876,813 20,716,117 소 계 277,184,403 174,574,083 합 계 322,555,065 209,692,544 (*) "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률"에 따른 손해배상책임이행 담보로 제공되어 있습니다. (3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 당사는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 당사는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있습니다. 10. 당기손익인식금융자산 및 금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. 63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득가액 평가전 장부가액 공정가액 및 장부가액 평가손익 주식 18,416,913 18,412,981 18,046,467 (366,514) 국공채 834,441,505 836,296,479 844,976,882 8,680,403 특수채 1,213,177,415 1,213,402,696 1,213,243,852 (158,844) 회사채 644,149,934 646,313,843 644,191,580 (2,122,263) 집합투자증권 143,952,406 143,852,807 146,260,466 2,407,659 기업어음 185,783,011 186,125,707 187,654,978 1,529,271 MMF 145,000,000 145,000,000 146,003,362 1,003,362 합 계 3,184,921,184 3,189,404,513 3,200,377,587 10,973,074 주식 49,156,710 49,156,573 48,368,817 787,756 국공채 561,356,509 562,333,564 567,577,282 (5,243,718) 집합투자증권 186,354 186,353 190,621 (4,268) 합 계 610,699,573 611,676,490 616,136,720 (4,460,230) 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득가액 평가전 장부가액 공정가액 및 장부가액 평가손익 주식 27,991,650 27,997,717 29,896,665 1,898,948 국공채 1,022,441,178 1,022,749,553 1,034,669,102 11,919,549 특수채 985,375,227 985,515,236 986,968,716 1,453,480 회사채 670,981,044 671,386,410 673,381,409 1,994,999 집합투자증권 108,714,261 108,705,216 108,346,644 (358,572) 기업어음 92,055,431 93,213,807 93,296,417 82,610 MMF 110,000,000 110,000,000 110,459,845 459,845 기타 4,500,000 4,500,000 3,940,959 (559,041) 합 계 3,022,058,791 3,024,067,939 3,040,959,757 16,891,818 주식 55,832,662 55,832,767 55,129,474 703,293 국공채 711,405,754 711,553,093 720,135,471 (8,582,378) 특수채 10,052,000 10,052,000 10,075,770 (23,770) 집합투자증권 3,954,895 3,954,895 3,942,100 12,795 합 계 781,245,311 781,392,755 789,282,815 (7,890,060) (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기매매금융자산 및 금융부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득가액 공정가액(*) 국공채 891,178,379 834,441,505 844,976,882 특수채 1,212,009,107 1,213,177,415 1,213,243,852 회사채 642,546,055 644,149,934 644,191,580 기업어음 193,156,000 185,783,011 187,654,978 합 계 2,938,889,541 2,877,551,865 2,890,067,292 국공채 580,990,000 561,356,509 567,577,282 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득가액 공정가액(*) 국공채 1,276,014,742 1,022,441,178 1,034,669,102 특수채 830,579,937 985,375,227 986,968,716 회사채 717,544,508 670,981,044 673,381,409 기업어음 135,984,000 92,055,431 93,296,417 합 계 2,960,123,187 2,770,852,880 2,788,315,644 국공채 774,000,000 711,405,754 720,135,471 특수채 10,000,000 10,052,000 10,075,770 합 계 784,000,000 721,457,754 730,211,241 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 당기 및 전기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이 자수익은 93,240백만원 및 90,964백만원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)가액 취득가액 공정가액 및 장부가액 고객예탁금별도예치금(신탁) 305,000,000 305,000,000 305,713,714 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 32,500,000 32,500,000 32,621,743 매수파생결합증권 14,902,540 3,643,815 3,123,541 신용위험평가조정액 - - (63,872) 최초거래일손익이연액(*) - - 53,088 합 계 352,402,540 341,143,815 341,448,214 매도파생결합증권 420,009,220 418,296,516 421,123,016 신용위험평가조정액 - - (5,290,809) 최초거래일손익이연액(*) - - 4,098,407 합 계 420,009,220 418,296,516 419,930,614 (*) 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기초 발생액 실현액 당기말 당기손익인식지정금융자산 매수파생결합증권 169,963 70,818 (187,693) 53,088 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 (1,564,795) (6,615,911) 4,082,299 (4,098,407) 합 계 (1,394,832) (6,545,093) 3,894,606 (4,045,319) 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)가액 취득가액 공정가액 및 장부가액 고객예탁금별도예치금(신탁) 205,800,000 205,800,000 206,355,968 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 66,900,000 66,900,000 67,019,309 매수파생결합증권 32,172,200 9,916,506 9,963,184 신용위험평가조정액 - - (110,702) 최초거래일손익이연액(*) - - 169,963 합 계 304,872,200 282,616,506 283,397,722 매도파생결합증권 188,392,200 188,414,994 191,217,586 신용위험평가조정액 - - (2,020,422) 최초거래일손익이연액(*) - - 1,564,795 합 계 188,392,200 188,414,994 190,761,959 당사는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을 당기손익인식금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가액 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 당사는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가액으로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 11. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식 49,003,133 148,518,277 31,479,308 132,860,600 출자금 11,538,645 11,804,612 9,353,216 7,875,778 집합투자증권 10,503,571 10,536,417 9,041,980 9,691,799 손해배상공동기금 3,054,673 3,054,673 2,986,110 2,986,110 기타(상환우선주) 28,771,200 1 28,771,200 1 기타 413,523 380,540 576,740 706,556 합 계 103,284,745 174,294,520 82,208,554 154,120,844 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 주식 및 출자금의 취득가액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 63(당) 기 제 62(전) 기 주 식 수 지분율(%) 취 득 가 액 주 식 수 지분율(%) 취 득 가 액 주 식 ㈜한국거래소 608,185 3.04 1,918,093 608,185 3.04 1,918,093 한국증권금융㈜ 323,517 0.48 1,612,550 323,517 0.48 1,612,550 한국예탁결제원 81,548 0.77 408,825 81,548 0.77 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 메리츠종금증권㈜ 1,158,643 0.23 3,717,513 - - - 아이엠투자증권㈜ - - - 1,022,269 2.32 4,845,964 에이케이투자자문㈜ 21,864 3.64 495,000 21,864 3.64 495,000 경기저축은행㈜ 400,000 1.60 2,000,000 400,000 1.60 2,000,000 ㈜씨앤앰강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 ㈜삼화플라스틱 등 266,354 - 701,716 266,354 - 701,716 ㈜서부티엔디 63,500 0.18 1,173,629 616,253 1.79 11,389,800 남광토건㈜ 43,466 0.44 434,617 - - - ㈜코리핸랜드 60,000 0.31 156,480 60,000 0.31 156,480 아이자와증권㈜ 225,200 0.45 594,988 225,200 0.45 594,988 레그이뮨 795 0.62 291,320 - - - ㈜에프엔씨엔터테인먼트 - - - 179,715 2.85 3,664,021 ㈜나노 24,000 0.10 48,000 24,000 0.44 48,000 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 24,000 0.43 24,000 - - - 유진기업인수목적3호㈜ 40,000 0.59 40,000 - - - ㈜와이지-원_3 91,074 1.98 562,790 - - - ㈜와이지-원_4 91,074 1.98 562,790 - - - ㈜네이처리퍼블릭 40,780 0.53 3,099,280 - - - ㈜동양 7,243,000 3.04 18,894,163 - - - ㈜켑코우데 408,619 9.50 2,145,250 - - - ㈜플레로게임즈 2,222 2.08 553,258 - - - 유화증권㈜ 200,000 1.34 2,950,000 - - - ㈜하이플렉스 495,000 15.00 2,475,000 - - - 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 100,000 5.00 500,000 - - - 합 계 12,630,941 49,003,133 4,447,005 31,479,308 출 자 금 TRIPLE-S 유동화전문회사 - - 100 - - 100 그린뷰티전문투자조합 - - - - - 1,125,000 엔브이에쿼티펀드1호 - - 1,738,545 - - 3,428,116 칼리스타파워시너지 - - 4,800,000 - - 4,800,000 페트라5호 PEF - - 5,000,000 - - - 합 계 11,538,645 9,353,216 (3) 당기말과 전기말 현재 주식 및 출자금의 장부가액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당기말 전기말 장부가액 순자산가액또는 시가 평가기준일 장부가액 순자산가액또는 시가 평가기준일 주 식 ㈜한국거래소 (*1) 86,743,602 86,743,602 2015.12.31 86,660,889 86,660,889 2014.12.31 한국증권금융㈜ (*1) 3,853,735 3,853,735 2015.12.31 3,614,008 3,614,008 2014.12.31 한국예탁결제원 (*1) 6,720,942 6,720,942 2015.12.31 6,462,271 6,462,271 2014.12.31 한국자금중개㈜ (*1) 486,390 486,390 2015.12.31 477,240 477,240 2014.12.31 메리츠종금증권㈜ 4,628,779 4,628,779 2015.12.31 - - - 아이엠투자증권㈜ - - - 6,640,659 6,640,659 2014.12.31 에이케이투자자문㈜ (*2) 229,765 229,765 - 229,765 229,765 - 경기저축은행㈜ (*2) 1 1 - 1 1 - ㈜씨앤앰강남케이블티브이 (*1) 9,767,910 9,767,910 2015.12.31 11,949,165 11,949,165 2014.12.31 ㈜삼화플라스틱 등 (*2) 3 3 - 3 3 - ㈜서부티엔디 1,384,300 1,384,300 2015.12.31 11,462,306 11,462,306 2014.12.31 남광토건㈜ (*2) 434,617 434,617 - - - - 아이자와증권㈜ 1,516,954 1,516,954 2015.12.31 1,340,271 1,340,271 2014.12.31 레그이뮨 (*2) 291,320 291,320 - - - - ㈜에프엔씨엔터테인먼트 - - - 3,971,702 3,971,702 2014.12.31 ㈜나노 41,880 41,880 2015.12.31 52,320 52,320 2014.12.31 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 48,000 48,000 2015.12.31 - - - 유진기업인수목적3호㈜ 81,000 81,000 2015.12.31 - - - ㈜와이지-원_3 (*1) 613,342 613,342 2015.12.31 - - - ㈜와이지-원_4 (*1) 613,342 613,342 2015.12.31 - - - ㈜네이처리퍼블릭 (*1) 2,290,776 2,290,776 2015.12.31 - - - ㈜동양 20,063,110 20,063,110 2015.12.31 - - - ㈜켑코우데 (*1) 2,151,788 2,151,788 2015.12.31 - - - ㈜플레로게임즈 (*1) 581,721 581,721 2015.12.31 - - - 유화증권㈜ 3,000,000 3,000,000 2015.12.31 - - - ㈜하이플렉스 (*2) 2,475,000 2,475,000 - - - - 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ (*2) 500,000 500,000 - - - - 합 계 148,518,277 148,518,277 132,860,600 132,860,600 출 자 금 TRIPLE-S 유동화전문회사 (*2) 100 100 - 100 100 - 그린뷰티전문투자조합 - - - 1,052,724 1,052,724 2014.12.31 엔브이에쿼티펀드1호 (*1) 563,103 563,103 2015.12.31 2,022,954 2,022,954 2014.12.31 칼리스타파워시너지 (*1) 4,938,659 4,938,659 2015.12.31 4,800,000 4,800,000 - 페트라5호 PEF (*1) 6,302,750 6,302,750 2015.12.31 - - - 합 계 11,804,612 11,804,612 7,875,778 7,875,778 (*1) 매도가능금융자산의 비상장주식 및 출자금 중 ㈜한국거래소 외 12개 종목 은 독립적인 외부평가기관인 ㈜에프앤자산평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2016년~2020년까지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨 (*2) 당사는 시장성이 없는 주식과 출자금에 대해 공정가액 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산가액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 평가함 (4) 당기말과 전기말 현재 당사의 손해배상공동기금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 유가증권시장공동기금 1,586,868 1,463,919 선물시장공동기금 1,467,805 1,522,191 합 계 3,054,673 2,986,110 유가증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 유가증권시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 유가증권시장의 공동기금 총 적립액에서 기본적립금의 합계액과 채권전문회원의 공동기금의 합계액을 차감하여 산출한 금액에 공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 유가증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 회사의 일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 동 기금의 적립 총 한도는 2,000억원입니다. 선물시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 공동기금 총 적립액에서 기본적립금의 합계액을 차감하여 산출한 금액에 공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 선물시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 해당 결제회원의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 매분기마다 적립하여야합니다. 동 기금의 적립 총 한도는 2,000억원입니다. 당사는 결산시점에 ㈜한국거래소로부터 제공받은 평가금액을 이용하여 손해배상공동기금을 평가하고 있습니다. (5) 당사가 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상차손 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 및 출자금 53,487,545 (1,175,442) 104,845,966 (2,508,659) 1,742,672 104,079,979 156,392,082 집합투자증권 10,503,571 - 649,819 (619,756) 2,783 32,846 10,536,417 소 계 63,991,116 (1,175,442) 105,495,785 (3,128,415) 1,745,455 104,112,825 166,928,499 이연법인세효과 (22,702,693) 673,235 (375,622) (22,405,080) 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상차손 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 및 출자금 37,479,228 (1,818,686) 104,809,560 (957,049) 993,455 104,845,966 140,506,508 집합투자증권 9,041,980 - 428,223 (337,162) 558,758 649,819 9,691,799 소 계 46,521,208 (1,818,686) 105,237,783 (1,294,211) 1,552,213 105,495,785 150,198,307 이연법인세효과 (22,647,171) 278,514 (334,036) (22,702,693) 12. 담보제공 유가증권 등(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액 용 도 제 63(당) 기 제 62(전) 기 증권예탁결제원 단기매매금융자산(국공채) 20,473,487 112,263,965 유가증권대차거래담보 증권예탁결제원 단기매매금융자산(주식 및 수익증권) 145,354,454 83,611,346 〃 한국증권금융㈜ 단기매매금융자산(국공채,회사채 및 특수채) 548,181,376 623,321,690 〃 한국증권금융㈜ 매도가능금융자산(주식) 86,743,602 98,123,195 〃 한국증권금융㈜ 단기매매금융자산(회사채) 21,856,472 22,110,952 유통금융 담보 한국거래소㈜ 단기매매금융자산(국공채, 회사채 및 수익증권) 29,607,921 22,778,455 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 단기매매금융자산(국공채 및 특수채) 5,090,826 3,201,871 손해배상공동기금 대용증권 유진선물㈜ 등 단기매매금융자산(국공채,회사채,특수채 및 수익증권) 79,628,960 71,426,909 선물매매증거금(금리선물)등 합 계 936,937,098 1,036,838,383 (2) 당사는 당기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 454,867백만원과 265,146백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 108,292억원과 113,954억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 당사는 당기말과 전기말 현재 환매조건부매도와 관련하여 단기매매증권(채권 장부가액 : 1,938,299백만원과 1,751,984만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 종속기업에 대한 투자자산 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 유진자산운용㈜ 100 27,954,147 100 27,954,147 유진투자선물㈜ 100 34,904,691 100 34,904,691 유진프라이빗에쿼티㈜ 100 5,000,000 - - 유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)(*1) 32.6 8,692,053 42.7 8,692,053 유진챔피언하이일드사모증권투자신탁2호(채권혼합)(*2) - - 100 11,000,000 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)(구, GB하이일드-IPO분리과세사모증권투자신탁1호(채권혼합)) 94.9 17,992,703 96.9 31,000,000 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합)(구, 현대분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합)) 92.0 11,350,857 96.2 25,000,000 합 계 105,894,451 138,550,891 (*1) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다. (*2) 당기 중 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호에 피흡수합병되었습니다. 14. 파생상품 (1) 장내파생상품 당기말과 전기말 현재 당사의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 금리선물 매수 31,645,379 (96,703) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 279,901,172 (639,259) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 5,891,949 4,056 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 7,597,617 27,668 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 3,181,320 (2,032,673) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 3,713,793 632,189 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됨 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매수 102,400,000 (4,331) 매매차익 및 헷지목적 주가지수옵션 매도 216,147,500 41,270 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 105,122,991 37,642 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 159,426,021 (74,260) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 239,680 3,040 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 21,284,779 287,605 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 27,210,637 55,251 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 39,075,571 130,669 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 12,774,427 (2,421,310) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 10,546,407 821,020 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됨 (2) 장외파생상품 63(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 69,687,265 111,705 (11,593) 363,487 263,375 매매차익및헷지목적 통화스왑 281,528,703 1,369,749 1,109 2,683,819 1,312,961 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 154,017,000 (8,740,818) 1,379,030 473,398 7,835,186 헷지목적 신용 관련 신용스왑 762,707,600 4,450,589 1,553,144 6,302,644 298,911 매매차익 일반상품 관련 기타선도 21,336,200 1,484,493 (72,404) 2,179,615 767,526 매매차익 기타옵션 30,000,000 2,325,831 (149,321) 2,176,510 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) - 1,289,769 - 3,942,011 - 매매차익 주식스왑 10,000,000 (121,356) 5,041 - 116,315 매매차익 합 계 1,329,276,768 2,169,962 2,705,006 18,121,484 10,594,274 (*) 전액 분리형 신주인수권부 사채에서 분리한 내재파생상품입니다 62(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 11,778,247 165,717 (12,044) 173,896 20,223 매매차익및헷지목적 통화스왑 338,357,474 2,130,935 (122,287) 6,516,210 4,507,562 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 216,600,000 (5,851,999) 918,725 13,052 4,946,326 헷지목적 신용 관련 신용스왑 516,583,000 2,971,371 305,512 3,390,513 113,630 매매차익 일반상품 관련 기타선도 36,626,132 2,266,121 (111,369) 3,365,992 1,211,240 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) - 664,948 - 1,594,516 - 매매차익 합 계 1,119,944,853 2,347,093 978,537 15,054,179 10,798,981 (*) 전액 분리형 신주인수권부 사채에서 분리한 내재파생상품입니다 15. 신용공여금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 신용거래융자금 160,527,804 107,897,652 미상환융자금 282,038 77,992 증권담보대출금 288,603,205 164,592,764 매도대금담보대출금 2,190,438 753,100 합 계 451,603,485 273,321,508 (2) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 당사자체자금으로 조달됩니다. 2015년 12월 31일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~12.0% 이고, 융자기간은 기본 90일이며, S, A, B등급에 한해 1회 90일 추가연장이 가능하여 최대 180일입니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 당사자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 당사가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다. (3) 당사는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C등급으로 분류하여 S, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 50%, 신용공여 가능 C등급은 전일종가의 40%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 S, A, B, 신용공여가능 C등급은 3개월이며 S, A, B등급은 3개월 단위의 연장이 최고 2년까지 가능하나 신용공여 가능 C등급은 연장이 불가능합니다. 예외적으로 2008년 5월 6일 이전의 대출건은 대출가능종목이면 만기제한 없이 연장될 수 있습니다. 2015년 12월 31일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5~9.0%입니다. 16. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 63(당) 기 제 62(전) 기 기초장부가액 취득가액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 감가상각비 기말장부가액 기초장부가액 취득가액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 감가상각비 기말장부가액 토 지 10,244,731 - - - 10,244,731 10,303,317 - (58,586) - 10,244,731 건 물 9,333,147 - - (248,150) 9,084,997 9,569,096 12,100 - (248,049) 9,333,147 차량운반구 19,254 - - (18,252) 1,002 45,182 - - (25,928) 19,254 비품(*) 7,886,305 6,513,332 (1,393,156) (2,602,528) 10,403,953 5,892,038 4,589,089 (57,967) (2,536,855) 7,886,305 합 계 27,483,437 6,513,332 (1,393,156) (2,868,930) 29,734,683 25,809,633 4,601,189 (116,553) (2,810,832) 27,483,437 ( *) 당기 및 전기의 비품 취득과 관련하여 복구충당부채 증가로 인한 비현금 증가가 각각 552백만원 및 81 백만원 존재함. (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 토지 및 건물에 대하여 입주사의 임대보증금과 관련하여 3,736 백만원 및 1,389 백만원의 근저당이 설정되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 제 63(당) 기 제 62(전) 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토 지 지점 및 연수원 10,244,731 9,167,963 10,244,731 9,062,342 17. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 소재지 제 63(당) 기 제 62(전) 기 장부금액 공정가액(*) 장부금액 공정가액(*) 토 지 상가 서울특별시 서초구 사평대로 45길 10-25(반포동) 12,189,490 13,408,000 12,189,490 14,807,000 건 물 4,295,232 4,393,596 합 계 16,484,722 13,408,000 16,583,086 14,807,000 (*) 2015년 12월 20일 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다. 당사는 최근 평가 기준일 공시지가와 결산일 현재 공시지가의 차이가 5% 이상 발생 시 공정가액을 재평가합니다. (2 ) 당기와 전기의 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 기초 16,583,086 16,681,450 감가상각 (98,364) (98,364) 기말 16,484,722 16,583,086 (3) 당기와 전기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 481,182 421,446 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 136,925 146,845 18. 보험가입자산(1) 당기말 현재 당사는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에 대하여 부보금액 658억원의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 당사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 더케이손해보험㈜ 등에 1회 보상한도 5억원의 전자금융배상책임보험과 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 그 외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 19. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 63(당) 기 제 62(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 22,428,230 (4,908,748) - 17,519,482 27,278,188 (8,048,152) - 19,230,036 기타(*) 23,995,839 - (8,952,292) 15,043,547 22,666,121 - (8,893,592) 13,772,529 합 계 46,424,069 (4,908,748) (8,952,292) 32,563,029 49,944,309 (8,048,152) (8,893,592) 33,002,565 (*) 당사는 당기말과 전기말 현재 기타무형자산으로 계상된 회원권 중 누적손상차손으로 각각 8,952,292천원과 8,893,592천원을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 63(당) 기 제 62(전) 기 기초장부가액 증감액 상각액 기말장부가액 기초장부가액 증감액 상각액 기말장부가액 소프트웨어 (*) 19,230,036 1,035,867 (2,746,421) 17,519,482 2,146,696 19,416,986 (2,333,646) 19,230,036 기타 13,772,529 1,511,101 (240,083) 15,043,547 15,491,992 (40,000) (1,679,463) 13,772,529 합 계 33,002,565 2,546,968 (2,986,504) 32,563,029 17,638,688 19,376,986 (4,013,109) 33,002,565 (*) 당기 및 전기 소프트웨어 증감액 중 각각 155,705 천원 및 13,756,823천원은 소프트웨어 취득이 완료됨에 따라 선급금에서 무형자산으로 계정 대체 증가액입 니다. 20. 차입금 등 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 63(당) 기 제 62(전) 기 콜머니 동양자산운용 - - 20,000,000 차입금 한국증권금융㈜ 1.55~1.74 414,339,019 233,438,748 CP발행 2.2~3.0 236,500,000 331,870,000 전자단기사채발행 - - 33,500,000 소 계 650,839,019 598,808,748 환매조건부매도 대고객 1.45 1,327,171,999 1,098,069,818 기관(증권금융) 1.53~1.75 564,100,000 625,000,000 소 계 1,891,271,999 1,723,069,818 합 계 2,542,111,018 2,341,878,566 당사는 당기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 12 참조 ). 21. 후순위사채(1) 당기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 63(당) 기 제 62(전) 기 제 12 회 무보증 후순위 사채 액면금액 7.15 51,404,000 51,404,000 사채할인발행차금 (7,114) (28,905) 소 계 51,396,886 51,375,095 제 13 회 무보증 후순위 사채 액면금액 6.28 22,000,000 22,000,000 사채할인발행차금 (33,054) (46,322) 소 계 21,966,946 21,953,678 합 계 73,363,832 73,328,773 (2) 당사는 2010년 10월 25일에 51,404백만원의 제12회 무보증 후순위 사채를 공모형식으로, 2012년 9월 12일에 25,000백만원의 제13회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였는 바, 액면이자율은 각각 연 7.1% 및 연 6.2%이고 만기는 각각 2016년 4월 25일 및 2018년 3월 12일입니다. 22. 확정급여채무 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 급여 82,937,394 60,346,750 확정급여제도 관련 비용 4,951,439 6,124,752 합계 87,888,833 66,471,502 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 순확정급여부채 15,641,834 13,877,710 당사는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다. ㆍ 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직금 지급사유가 발생한 날 월평균보수액*근속연수에 해당하는 금액을 지급한다. ㆍ 월평균 보수액은 퇴직금 지급사유가 발생한 날 이전 3개월간 지급된 기본급, 제수당을 3등분한 금액과 퇴직금 지급사유가 발생한 날 이전 1년분의 상여금 및 연월차 수당금액을 12등분한 금액의 합계액으로 한다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험, 임금상승률에 대한 위험, 운용성과에 대한 위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 제 63(당) 기 제 62(전) 기 제 63(당) 기 제 62(전) 기 제 63(당) 기 제 62(전) 기 기 초 14,447,812 12,217,932 (570,102) (550,393) 13,877,710 11,667,539 당기비용으로인식 : 당기근무원가 4,736,399 5,858,999 - - 4,736,399 5,858,999 이자원가(수익) 231,066 288,385 (16,026) (22,632) 215,040 265,753 소 계 4,967,465 6,147,384 (16,026) (22,632) 4,951,439 6,124,752 기타포괄손익으로인식 :