유진증권 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 67(당) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 66(전) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

지배기업인 유진투자증권주식회사(이하 "당사")와 연결대상종속기업인 유진자산운용주식회사, 유진투자선물주식회사, 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식), 유진챔피언글로벌5-STARETF증권모(주식-재간접형), 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형), 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식), 유진챔피언글로벌월배당ETF혼합자산모투자신탁(재간접형), 비에이치이지제이차주식회사 및 판테온이제이주식회사 (이하 "연결실체"로 총칭함)에 대한 일반적인사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 당사는 1954년 5월에 설립되어 2019년 9월 30일 현재 서울특별시 소재의 본 점과 25개 의 지점을 두고 금융투자업 을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2019년 9월 30일 현재 납입자본금은 537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 ⓛ 유진자산운용주식회사종속기업인 유진자산운용주식회사(이하 "유진자산운용㈜")는 투자자문업무를 주요 사업목적으로 1989년 9월 우성투자자문주식회사로 설립된 후 재정경제부의 인가에 따라 1996년 9월부터 자산운용회사로 전환하여 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문업무 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 유진자산운용㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다.② 유진투자선물주식회사종속기업인 유진투자선물주식회사(이하 "유진투자선물㈜")는 1991년 7월 30일에 자본금 300백만원으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 유진투자선물㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다. 유진투자선물㈜는 선물거래, 위탁매매 등을 영위하고 있습니다. ③ 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사 외 1개사입니다.④ 유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)종속기업인 유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2017년 9월 11일에 설정되었으며, 주식-재간접형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 당사입니다.⑤ 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형)종속기업인 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2017년 9월 15일에 설정되었으며, 주식-재간접형 신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜우리은행이며, 판매회사는 당사입니다.⑥ 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 KB국민은행이며, 판매회사는 당사 외 7개사입니다.⑦ 유진챔피언글로벌월배당ETF혼합자산모투자신탁(재간접형) 종속기업인 유진챔피언글로벌월배당ETF혼합자산모투자신탁(재간접형)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2019년 8월 30일에 설정되었으며, 혼합자산-재간접형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 KB국민은행이며, 판매회사는 당사 외 1개사입니다. ⑧ 비에이치이지제이차주식회사 종속기업인 비에이치이지제이차주식회사는 2019년 1월 17일 설립되었으며, 부동산 관련대출채권의 유동화를 위하여 자산유동화법에 의한 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 및 자금보충 의무를 보유하고 있습니다.⑨ 판테온이제이주식회사 종속기업인 판테온이제이주식회사는 2019년 7월 15일 설립되었으며, 부동산 관련대출채권의 유동화를 위하여 자산유동화법에 의한 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 및 자금보충 의무를 보유하고 있습니다.

(3) 연결범위의 변동 연결실체는 당분기 중 유진챔피언글로벌월배당ETF혼합자산모투자신탁(재간접형)과 비에이치이지제이차주식회사, 판테온이제이주식회사의 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관관계가 중요하다고 판단하여 연결범위에 포함하였습니다. 또한, 전기말 종속기업이였던 유진아산제이차주식회사는 전액 상환으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.

(4) 종속기업에 대한 투자현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100.0

유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100.0

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	-	2,899,665,717좌	2,899,665,717좌	26.9

유진챔피언글로벌5-STARETF증권모(주식-재간접형)(*1)	-	2,081,473,015좌	2,081,473,015좌	61.8

유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형)(*1)	-	298,412,698좌	298,412,698좌	58.1

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)(*1)	3,500,000,000좌	783,093,648좌	4,283,093,648좌	72.5

유진챔피언글로벌월배당ETF혼합자산모투자신탁[재간접형](*1)	-	200,000,000좌	200,000,000좌	54.8

비에이치이지제이차㈜(*2)	-	-	-	-

판테온이제이㈜(*2)	-	-	-	-

(*1) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다고 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치 기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

66(전) 기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100.0

유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100.0

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	-	2,899,665,717좌	2,899,665,717좌	26.7

유진챔피언글로벌5-STAETFR증권모(주식-재간접형)(*1)	-	3,581,473,015좌	3,581,473,015좌	68.6

유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형)(*1)	-	298,412,698좌	298,412,698좌	52.0

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)(*1)	-	4,000,000,000좌	4,000,000,000좌	74.6

유진아산제이차㈜(*2)	-	-	-	-

(*1) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다고 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치 기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(5) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 6 7 (당) 기 3분기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	38,848,464	9,082,041	29,766,423	15,361,456	3,831,936	3,831,936

유진투자선물㈜	536,494,606	497,853,261	38,641,345	51,952,868	2,656,960	3,503,179

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	5,077,326	99,778	4,977,548	692,864	22,023	22,023

유진챔피언글로벌5-STARETF증권모(주식-재간접형)	3,200,521	21,224	3,179,297	952,715	318,023	318,023

유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형)	439,249	111	439,138	52,603	31,663	31,663

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)	6,270,350	94,129	6,176,221	2,097,516	1,001,771	1,001,771

유진챔피언글로벌월배당ETF혼합자산모투자신탁(재간접형)	492,700	132,400	360,300	960	(3,518)	(3,518)

비에이치이지제이차㈜	10,121,332	10,190,820	(69,488)	743,453	(68,912)	(68,912)

판테온이제이㈜	25,214,051	25,214,264	(213)	411,663	(213)	(213)

66(전) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	31,057,632	5,123,145	25,934,487	15,915,279	908,791	892,985

유진투자선물㈜	805,818,024	770,679,858	35,138,166	74,269,862	1,177,321	1,417,661

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	4,789,714	8,174	4,781,540	920,826	(1,253,836)	(1,253,836)

유진챔피언공모주(채권혼합) (*1)	-	-	-	392,237	81,078	81,078

유진챔피언글로벌5-STARETF증권모(주식-재간접형)	4,693,216	2,251	4,690,965	307,278	(804,582)	(804,582)

유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형)	463,472	120	463,352	49,492	(130,689)	(130,689)

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)	4,605,253	17,514	4,587,739	656,312	(745,226)	(745,226)

포트제일차㈜ (*2)	-	-	-	71,700	-	-

유진아산제일차㈜(*2)	-	-	-	839,828	3,697	3,697

유진아산제이차㈜	514,935	510,798	4,137	85,112	13,023	13,023

리시안셔스㈜(*2)	-	-	-	806,704	(8,702)	(8,702)

(*1) 전기 중 일부 처분으로 인한 지분율 감소로 인하여 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.(*2) 전기 중 약정기간만료로 인하여 만료일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니 다.

(2) 리스이용자 연결실체는 건물, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복사기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	유형자산

건물	자동차	합계

당기 초	취득원가	27,692	831	28,523

당분기 말	취득원가	28,766	1,101	29,867

감가상각누계액	(4,013)	(286)	(4,299)

합 계	24,753	815	25,568

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가모형에 따라 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 지점 건물의 리스가 포함되어 있습니다. 일부 리스는 연 3% 추가 임차료를 지급해야 합니다. 전환 시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급)리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후 판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체는 보유한 부동산 중 일부를 리스로 제공하고 있으며, 이를 투자부동산으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 중간리스제공자로서, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단하였습니다. 판단 결과, 해당 리스가 금융리스로 분류되므로 연결실체는 이를 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리하였습니다. 이에 따라 금융리스채권 647백만원을 인식하였습니다.

(4) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산과 금융리스채권을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	28,523

금융리스채권	693

현재가치할인차금	(46)

리스부채	30,532

현재가치할인차금	(2,015)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 해당 사용권자산과 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산의 획득에 필요한 자금을 차입하기 위하여 지급해야하는 이자율을 적용하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일)재무제표에 공시된 운용리스 약정	10,139

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	9,897

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	18,620

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(80)

- 행사할 것이 확실한 연장 선택권 반영	17,948

- 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	752

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	28,517

② 전환기간에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 24,993백만원을 인식하였고, 임차시설물 575백만원을 사용권자산으로 대체하였습니다 . 또한 리스부채로 현재가치할인전 27,709백만원 을 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 기간동안 감가상각비 3,965백 만원 , 이자비용 442백만원 을 인식하였습니다. 또한, 실무적 간편법을 적용하여 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 리스료는 소액리스 285백만원입니다.

4. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 최대 노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 67(당) 기 3분기	제 66(전) 기

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	공정가치측정금융자산	3,851,635,202	3,422,148,197

공정가치인식지정금융자산	290,310,745	373,967,065

소계	4,141,945,947	3,796,115,262

상각후원가측정금융자산	현금 및 예치금	929,710,684	1,216,391,567

상각후원가측정유가증권	6,016,435	-

상각후원가측정대출채권	636,769,315	809,723,365

기타자산 (*2)	1,071,387,892	616,836,051

소 계	2,643,884,326	2,642,950,983

파생상품자산	38,880,995	15,069,672

난외계정	지급보증	75,121	182,107

매입확약	428,600,000	419,800,000

출자약정	21,641,500	10,600,000

소 계	450,316,621	430,582,107

총 계	7,275,027,889	6,884,718,024

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권의 금액은 제외하고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권 외 보유금액은 없습니다.
(*2) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 금융리스채권 포함

② 신용위험 익스포저가. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 의 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정금융자산 의 총 장부금액은 다음과 같습니다.67(당)기 3분기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	손상채권	합 계

현금 및 예치금

등급1	929,710,684	-	929,710,684

소 계	929,710,684	-	929,710,684

상각후원가측정대출채권

등급1	575,907,791	-	575,907,791

등급3	-	129,525,081	129,525,081

충당금	-	(68,663,557)	(68,663,557)

소 계	575,907,791	60,861,524	636,769,315

기타자산

등급1	1,071,387,892	-	1,071,387,892

등급3	-	6,150,315	6,150,315

충당금	-	(6,150,315)	(6,150,315)

소 계	1,071,387,892	-	1,071,387,892

합 계	2,577,006,367	60,861,524	2,637,867,891

66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	손상채권	합 계

현금 및 예치금

등급1	1,216,391,567	-	1,216,391,567

소 계	1,216,391,567	-	1,216,391,567

상각후원가측정대출채권

등급1	759,049,444	-	759,049,444

등급3	-	125,641,399	125,641,399

충당금	-	(74,967,478)	(74,967,478)

소 계	759,049,444	50,673,921	809,723,365

기타자산

등급1	616,836,051	-	616,836,051

등급3	-	5,386,629	5,386,629

충당금	-	(5,386,629)	(5,386,629)

소 계	616,836,051	-	616,836,051

합 계	2,592,277,062	50,673,921	2,642,950,983

나. 보고기간종료일 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별평가	집합평가	합계

상각후원가측정대출채권	65,484,791	-	65,484,791

다. 당분기와 전기중 상각후원가측정금융자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

67(당) 기 3분기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정유가증권	합 계	상각후원가측정대출채권	합 계	기타자산	합 계

12개월기대신용손실	12개월기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	신용이 손상된금융자산

분기초 총 장부금액	-	-	759,049,444	125,641,399	884,690,843	616,836,051	5,386,629	622,222,680

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	(2,624,756)	2,624,756	-	(755,825)	755,825	-

실행	6,022,898	6,022,898	35,081,413	1,258,926	36,340,339	467,298,748	28,262	467,327,010

회수	(6,463)	(6,463)	(215,598,310)	-	(215,598,310)	(11,991,082)	(20,401)	(12,011,483)

분기말 총 장부금액	-	-	575,907,791	129,525,081	705,432,872	1,071,387,892	6,150,315	1,077,538,207

손실충당금	6,016,435	6,016,435	-	(68,663,557)	(68,663,557)	-	(6,150,315)	(6,150,315)

분기말 순 장부금액	-	-	575,907,791	60,861,524	636,769,315	1,071,387,892	-	1,071,387,892

66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	합 계	기타자산	합 계

12개월기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초 총 장부금액 (*)	857,885,000	136,478,808	994,363,808	795,313,728	5,421,660	800,735,388

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	18,313	(18,313)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(96,833)	96,833	-	(26,653)	26,653	-

실행	230,640,670	-	230,640,670	70,908,905	15,864	70,924,769

회수	(329,379,392)	-	(329,379,392)	(249,378,242)	(59,235)	(249,437,477)

제각	-	(10,934,243)	(10,934,243)	-	-	-

기말 총 장부금액	759,049,444	125,641,399	884,690,843	616,836,051	5,386,629	622,222,680

손실충당금	-	(74,967,478)	(74,967,478)	-	(5,386,629)	(5,386,629)

기말 순 장부금액	759,049,444	50,673,921	809,723,365	616,836,051	-	616,836,051

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 장부금액입니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포저는 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간기대신용손실 측정	합 계

지급보증

등급2	-	75,121	75,121

매입확약

등급1	428,600,000	-	428,600,000

출자약정

등급1	21,641,500	-	21,641,500

합 계	450,241,500	75,121	450,316,621

66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간기대신용손실 측정	합 계

지급보증

등급2	-	182,107	182,107

매입확약

등급1	419,800,000	-	419,800,000

출자약정

등급1	10,600,000	-	10,600,000

합 계	430,400,000	182,107	430,582,107

마. 당분기와 전기 중 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정금융자산	기타자산	합 계

분기초	-	(74,967,478)	(5,386,629)	(80,354,107)

손실충당금전입액	-	-	(763,686)	(763,686)

손실충당금 환입액	-	2,911,199	-	2,911,199

충당금할인차금의 이자수익인식액	-	3,392,722	-	3,392,722

분기말	-	(68,663,557)	(6,150,315)	(74,813,872)

66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타자산	합 계

기초	-	(5,403,347)	(5,403,347)

회계정책변경의 효과	(87,774,734)	-	(87,774,734)

손실충당금 환입액	(2,046,233)	-	(2,046,233)

손실충당금 환입액	-	16,718	16,718

충당금할인차금의 이자수익인식액	3,919,246	-	3,919,246

채권매각 등(*)	10,934,243	-	10,934,243

기말	(74,967,478)	(5,386,629)	(80,354,107)

(*) 전기 중 연결범위 변동으로 인하여 감소한 금액 206천원이 포함되어 있음.

③ 신용등급별 구성내역당분기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(*)	상각후원가측정유가증권

AAA	1,399,820,758	-

AA- to AA+	1,015,045,069	-

A- to A+	160,959,264	-

Lower than A-	99,354,505	-

무위험채권(정부발행채권)	1,450,095,170	6,016,435

합 계	4,125,274,766	6,016,435

(*) 주가연계증권 제외66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(*)

AAA	1,393,925,154

AA- to AA+	975,991,129

A- to A+	328,466,078

Lower than A-	66,456,048

무위험채권(정부발행채권)	1,023,536,275

합 계	3,788,374,684

(*) 주가연계증권 제외(2) 시장위험

① 유진투자증권(VaR)

67(당) 기 3분기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	당분기말

금리 위험	2,672,544	1,425,095	2,024,844	1,696,641

주식 위험	2,844,994	501,674	1,180,833	766,098

수익증권 위험	130,715	99,536	116,222	100,979

외환 위험	364,687	9,900	185,800	312,885

전체 위험	3,609,519	906,618	1,960,864	1,475,796

66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	전기말

금리 위험	2,773,052	1,510,695	2,097,476	2,319,897

주식 위험	6,185,556	683,678	1,607,134	2,440,201

수익증권 위험	178,148	31,149	89,282	99,407

외환 위험	343,265	14,558	102,969	142,595

전체 위험	3,798,276	1,482,055	2,371,643	3,309,700

② 유진투자선물㈜

종속기업인 유진투자선물㈜는 시장리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 하여 금융투자업시행세칙 에 따라 위험액을 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주식, 금리, 환율 등 관련 포지션에 대한 위험액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 주 식 1,687,616 1,543,615 금 리 - 24 환 율 81,308 67,874 옵 션 114,313 78,479 집합투자증권 128,485 76,962 합 계 2,011,722 1,766,954 ③ 유진자산운용㈜종속기업인 유진자산운용㈜는 고유재산의 대부분을 확정금리형 자산에 투자하여 투자자산에 대한 기간별 수익률 변동성을 최소화하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 유진자산운용㈜가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 고정이자율 금융자산 6,500,000 5,028,890 ④ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과 목 통 화 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 외화자산 외화예금 HKD 153.20 6,053,516.15 927,399 142.77 9,358,627.11 1,336,131 USD 1,201.30 6,526,223.34 7,839,952 1,118.10 2,412,574.18 2,697,499 JPY 11.13 48,947,019.27 544,976 10.13 47,037,302.39 476,573 CNH 168.52 20,218,370.41 3,407,200 162.76 17,133,031.21 2,788,572 소 계 12,719,527 7,298,775 예치금 USD 1,201.30 215,932,639.56 259,399,880 1,118.10 352,531,886.57 394,165,902 JPY 11.13 3,972,625,484.47 44,231,212 10.13 5,454,840,265.27 55,267,351 HKD 153.20 719,943,523.34 110,295,348 142.77 1,231,153,342.54 175,771,763 EUR 1,314.64 8,580,118.82 11,279,767 1,279.16 42,595,765.90 54,486,800 CHF 1,212.33 25,093,610.76 30,421,737 1,136.22 23,553,553.51 26,762,019 GBP 1,476.58 714,495.43 1,055,010 1,420.32 1,085,902.28 1,542,329 AUD 812.50 480,694.98 390,565 787.81 255,106.91 200,976 CNH 168.52 20,931,366.80 3,527,354 162.76 27,622,568.23 4,495,849 VND 0.05 7,294,572,313.00 377,859 0.05 16,499,223,038.00 795,263 IDR 0.08 30,094,284,768.00 2,551,995 0.08 12,571,707,730.00 965,507 SGD 869.81 95,103.30 82,722 818.28 241.01 197 소 계 463,613,449 714,453,956 미수금 USD 1,201.30 10,058.12 12,083 1,118.10 10,058.12 11,246 미수수익 USD 1,201.30 651,630.13 782,803 1,118.10 654,932.88 732,280 CNH 168.52 22,415.16 3,777 162.76 1,572.85 256 소 계 786,580 732,536 보증금 HKD 153.20 100,000.00 15,320 142.77 100,000.00 14,277 외화채권 USD 1,201.30 24,114,186.39 28,968,372 1,118.10 23,687,635.69 26,485,145 합 계 506,115,331 748,995,935 외화부채 예수부채 USD 1,201.30 204,006,942.14 245,073,540 1,118.10 344,501,095.00 385,186,675 JPY 11.13 3,678,015,973.48 40,951,030 10.13 5,412,013,773.03 54,833,441 HKD 153.20 696,741,559.16 106,740,807 142.77 1,223,208,647.39 174,637,499 EUR 1,314.64 7,995,792.62 10,511,589 1,279.16 41,770,956.07 53,431,736 AUD 812.50 463,478.07 376,576 787.81 241,526.35 190,277 GBP 1,476.58 689,857.01 1,018,629 1,420.32 1,067,229.76 1,515,808 CHF 1,212.33 25,086,543.78 30,413,170 1,136.22 23,548,267.82 26,756,013 CNH 168.52 20,106,743.67 3,388,388 162.76 17,119,985.25 2,786,449 BRL 288.76 0.01 - 288.08 0.01 - SGD 869.81 48.00 41 818.28 59.00 48 소 계 438,473,770 699,337,946 미지급금 USD 1,201.30 14,179.08 17,033 1,118.10 11,971.39 13,385 EUR 1,314.64 2,243.75 2,950 1,279.16 2,125.00 2,718 소 계 19,983 16,103 미지급비용 USD 1,201.30 17,377.33 20,875 1,118.10 16,386.13 18,321 합 계 438,514,628 699,372,370 (3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 834,171,101 3,668,923 820,514 23,028 774,768 839,458,334 당기손익-공정가치측정금융부채 125,802,068 223,886,425 880,133,972 18,367,075 228,058,475 1,476,248,015 차입부채 2,115,191,249 342,265,668 280,829,872 44,146,576 658,094,837 3,440,528,202 파생상품부채 586,577 51,825 3,099,111 80,728,968 8,776,734 93,243,215 기타부채(*2) 867,075,489 10,848,369 53,842,518 8,488,499 15,175,652 955,430,527 합 계 3,942,826,484 580,721,210 1,218,725,987 151,754,146 910,880,466 6,804,908,293 지급보증 - - - 74,833 288 75,121 매입확약 15,000,000 - 116,900,000 221,700,000 75,000,000 428,600,000 출자약정 - - - 3,104,000 18,537,500 21,641,500 합 계 15,000,000 - 116,900,000 224,878,833 93,537,788 450,316,621 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금, 리스부채 (현재가치할인차금 제외) 포함 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 1,209,427,924 5,170,666 911,910 2,196 544,442 1,216,057,138 당기손익-공정가치측정금융부채 201,985,470 64,663,246 1,483,602,593 58,140,019 234,184,720 2,042,576,048 차입부채 1,466,401,785 385,073,488 160,995,869 7,084,676 587,197,688 2,606,753,506 파생상품부채 275,353 214,730 235,260 2,282,506 15,221,965 18,229,814 기타부채(*2) 494,195,753 10,130,999 36,456,150 440,289 16,800 541,239,991 합 계 3,372,286,285 465,253,129 1,682,201,782 67,949,686 837,165,615 6,424,856,497 지급보증 106,985 - - 74,833 289 182,107 매입확약 - - 74,000,000 275,500,000 70,300,000 419,800,000 출자약정 - - - 400,000 10,200,000 10,600,000 합 계 106,985 - 74,000,000 275,974,833 80,500,289 430,582,107 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 (4) 제거되지 아니한 양도 금융자산당분기 중 거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 자산의 장부금액 2,384,045,844 관련부채의 장부금액 2,261,289,784 자산의 공정가치 2,384,045,844 관련부채의 공정가치 2,261,289,784 순포지션 122,756,060 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 당기손익-공정가치측정산의 현금흐름을 수취할계약상 권리를 양도하였습니다. 연결실체는 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다. (5) 금융상품 상계연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. ① 금융자산의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 37,001,238 - 37,001,238 1,588,390 - - 35,412,848 기타미수금(위탁거래) 221,300,476 219,670,056 1,630,420 - - - 1,630,420 기타미수금(자기거래) 76,831,204 3,190 76,828,014 66,128,380 - - 10,699,634 합 계 335,132,918 219,673,246 115,459,672 67,716,770 - - 47,742,902 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 7,188,425 - 7,188,425 1,747,370 - - 5,441,055 환매조건부매수 140,500,000 - 140,500,000 140,500,000 - - - 기타미수금(위탁거래) 349,178,481 348,618,748 559,733 - - - 559,733 기타미수금(자기거래) 81,453,404 3,626 81,449,778 60,221,118 - - 21,228,660 합 계 578,320,310 348,622,374 229,697,936 202,468,488 - - 27,229,448 ② 금융부채의 상계 당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 92,952,632 - 92,952,632 1,588,390 - - 91,364,242 환매조건부매도 2,261,289,784 - 2,261,289,784 2,261,289,784 - - - 기타미지급금(위탁거래) 237,902,016 219,670,056 18,231,960 - - - 18,231,960 기타미지급금(자기거래) 81,623,970 3,190 81,620,780 66,128,380 - - 15,492,400 매도유가증권 776,087,449 - 776,087,449 - 766,387,449 9,700,000 - 합 계 3,449,855,851 219,673,246 3,230,182,605 2,329,006,554 766,387,449 9,700,000 125,088,602 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 16,090,822 - 16,090,822 1,747,370 - - 14,343,452 환매조건부매도 1,652,570,251 - 1,652,570,251 1,652,570,251 - - - 기타미지급금(위탁거래) 391,470,157 348,618,748 42,851,409 - - - 42,851,409 기타미지급금(자기거래) 60,225,276 3,626 60,221,650 60,221,118 - - 532 매도유가증권 1,207,211,578 - 1,207,211,578 - 1,198,101,578 9,110,000 - 합 계 3,327,568,084 348,622,374 2,978,945,710 1,714,538,739 1,198,101,578 9,110,000 57,195,393 (6) 자본관리 당 분 기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법연결실체의 금융상품 공정가치 측정방법은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 :천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 929,712,563 - 929,712,563 929,712,563 상각후원가측정유가증권 6,022,898 (6,463) 6,016,435 6,016,435 상각후원가측정대출채권(*1) 705,588,527 (68,819,212) 636,769,315 636,826,479 기타자산(*1) 1,077,788,096 (6,400,204) 1,071,387,892 1,073,730,285 자산총계 2,719,112,084 (75,225,879) 2,643,886,205 2,646,285,762 예수부채(*1) 839,458,334 - 839,458,334 839,458,334 차입부채(*2) 3,440,528,202 - 3,440,528,202 3,441,868,422 기타부채(*1) 955,430,527 (1,809,221) 953,621,306 953,626,873 부채총계 5,235,417,063 (1,809,221) 5,233,607,842 5,234,953,629 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. 66(전) 기> (단위 :천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 1,216,395,115 - 1,216,395,115 1,216,395,115 상각후원가측정대출채권(*1) 884,889,565 (75,166,200) 809,723,365 809,762,656 기타자산(*1) 622,694,672 (5,858,621) 616,836,051 616,913,704 자산총계 2,723,979,352 (81,024,821) 2,642,954,531 2,643,071,475 예수부채(*1) 1,216,057,138 - 1,216,057,138 1,216,057,138 차입부채(*2) 2,606,753,506 - 2,606,753,506 2,607,350,806 기타부채(*1) 541,239,991 (49,314) 541,190,677 541,194,934 부채총계 4,364,050,635 (49,314) 4,364,001,321 4,364,602,878 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 · 부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,962,299,100 2,516,509,155 104,887,118 4,583,695,373 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,075,733 - 137,858,583 156,934,316 파생상품자산 1,420,789 28,857,324 8,602,882 38,880,995 합 계 1,982,795,622 2,545,366,479 251,348,583 4,779,510,684 당 기손익-공정가치측정금융부채 776,087,449 - 700,160,566 1,476,248,015 파생상품부채 290,583 92,952,632 - 93,243,215 합 계 776,378,032 92,952,632 700,160,566 1,569,491,230 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,734,478,182 2,470,862,669 73,750,144 4,279,090,995 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,191,698 - 126,888,505 152,080,203 파생상품자산 1,533,741 12,051,056 1,484,875 15,069,672 합 계 1,761,203,621 2,482,913,725 202,123,524 4,446,240,870 당기손익-공정가치측정금융부채 1,207,211,578 - 835,364,470 2,042,576,048 파생상품부채 1,088 18,228,726 - 18,229,814 합 계 1,207,212,666 18,228,726 835,364,470 2,060,805,862 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기와 전기의 공정가치 수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 부채합계 분기초잔액 73,750,144 126,888,505 1,484,875 202,123,524 (835,364,470) (835,364,470) 대체 (4,178,056) - - (4,178,056) - - 당기손익인식금액 (1,335,881) - (381,993) (1,717,874) 42,797,740 42,797,740 기타포괄손익인식금액 - 10,970,078 - 10,970,078 - - 매입 45,444,787 - 7,500,000 52,944,787 (203,276,844) (203,276,844) 결제 (8,793,876) - - (8,793,876) 295,683,008 295,683,008 분기말잔액 104,887,118 137,858,583 8,602,882 251,348,583 (700,160,566) (700,160,566) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 부채합계 기초잔액 - - 4,121,787 4,121,787 - - IFRS9효과(*1) 60,752,919 126,052,346 (2,083,965) 184,721,300 (793,775,799) (793,775,799) 대체(*2) - (203,529) - (203,529) - - 당기손익인식금액 2,600,825 - (1,152,947) 1,447,878 (14,706,678) (14,706,678) 기타포괄손익인식금액 - 1,066,038 - 1,066,038 - - 매입 33,389,785 - 600,000 33,989,785 (726,583,488) (726,583,488) 결제 (22,993,385) (26,350) - (23,019,735) 699,701,495 699,701,495 기말잔액 73,750,144 126,888,505 1,484,875 202,123,524 (835,364,470) (835,364,470) (*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임.(*2) 기타포괄손익 대체 금액임. (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,516,509,155 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 파생상품자산 28,857,324 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,545,366,479 파생상품부채 92,952,632 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 92,952,632 66(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,470,862,669 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 파생상품자산 12,051,056 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,482,913,725 파생상품부채 18,228,726 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 18,228,726 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법옵션모형 지분증권,채무증권 88,215,936 할인율기초자산의 변동성 당기손익-공정가치측정지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 16,671,182 기초자산의 변동성상관계수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 137,858,583 할인율성장율 파생상품자산 옵션모형 주식관련 8,602,882 기초자산의 변동성 금융자산 합계 251,348,583 당기손익-공정가치측정금융부채 옵션모형 파생결합증권 700,160,566 기초자산의 변동성상관계수 금융부채 합계 700,160,566 66(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권,채무증권 66,009,564 할인율기초자산의 변동성 당기손익-공정가치인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 7,740,579 기초자산의 변동성상관계수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 126,888,506 할인율성장율 파생상품자산 옵션모형 주식관련 1,484,875 기초자산의 변동성 금융자산 합계 202,123,524 당기손익인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 835,364,470 기초자산의 변동성상관계수 금융부채 합계 835,364,470 6. 영업부문별 공시 연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 선물중개업 장내 및 장외 파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 자산운용업 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태표는 아래와 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 9,700,000 64,770,069 496,677,432 7,792,095 370,051,891 (19,278,924) 929,712,563 Ⅱ. 증권 (*1) 298,600,126 3,113,595,628 35,407,952 26,968,506 33,842,092 1,325,086,661 (72,105,433) 4,761,395,532 Ⅲ. 파생상품자산 - - 38,593,423 286,143 1,429 - - 38,880,995 Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 537,423,171 - - - 16,770 99,358,624 (29,250) 636,769,315 Ⅴ. 유형자산 - - - 4,463,502 3,349,726 45,969,211 (2) 53,782,437 VI. 기타자산 257,711,691 809,889,283 961,222 8,099,023 9,326,498 159,472,928 (5,053,167) 1,240,407,478 자산총계 1,093,734,988 3,933,184,911 139,732,666 536,494,606 54,328,610 1,999,939,315 (96,466,776) 7,660,948,320 부 채 Ⅰ. 예수부채 359,346,948 - - 487,382,593 - 12,007,717 (19,278,924) 839,458,334 Ⅱ. 차입부채 (*2) 657,935,821 2,199,917,449 700,160,566 - - 1,351,824,867 6,937,513 4,916,776,216 Ⅲ. 파생상품부채 - - 92,952,632 290,583 - - - 93,243,215 Ⅳ. 기타부채 261,938,480 388,305,527 2,651,045 10,180,085 9,429,683 357,169,882 (5,057,335) 1,024,617,367 부채총계 1,279,221,249 2,588,222,976 795,764,243 497,853,261 9,429,683 1,721,002,466 (17,398,746) 6,874,095,132 자 본 (185,486,261) 1,344,961,935 (656,031,577) 38,641,345 44,898,927 278,936,849 (79,068,030) 786,853,188 부채및자본총계 1,093,734,988 3,933,184,911 139,732,666 536,494,606 54,328,610 1,999,939,315 (96,466,776) 7,660,948,320 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정유가증권, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 9,110,000 46,431,595 771,479,843 6,101,926 400,598,542 (17,326,791) 1,216,395,115 Ⅱ. 증권 (*1) 392,305,251 2,739,334,786 22,604,670 22,508,951 30,978,978 1,299,601,104 (72,389,937) 4,434,943,803 Ⅲ. 파생상품자산 - - 15,021,429 - 48,243 - - 15,069,672 Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 612,456,742 - - - 28,890 197,158,929 78,804 809,723,365 Ⅴ. 유형자산 - - - 2,467,956 534,072 28,047,281 - 31,049,309 VI. 기타자산 415,634,508 164,618,427 649,121 9,361,275 7,917,178 146,934,243 (1,963,731) 743,151,021 자산총계 1,420,396,501 2,913,063,213 84,706,815 805,818,025 45,609,287 2,072,340,099 (91,601,655) 7,250,332,285 부 채 Ⅰ. 예수부채 469,132,067 - - 762,367,362 - 1,884,501 (17,326,792) 1,216,057,138 Ⅱ. 차입부채 (*2) 496,099,579 2,116,851,578 835,364,470 - - 1,194,539,587 6,474,340 4,649,329,554 Ⅲ. 파생상품부채 - - 18,228,726 1,088 - - - 18,229,814 Ⅳ. 기타부채 411,175,034 64,461,334 115,781 8,311,409 5,151,205 127,769,751 (1,967,896) 615,016,618 부채총계 1,376,406,680 2,181,312,912 853,708,977 770,679,859 5,151,205 1,324,193,839 (12,820,348) 6,498,633,124 자 본 43,989,821 731,750,301 (769,002,162) 35,138,166 40,458,082 748,146,260 (78,781,307) 751,699,161 부채및자본총계 1,420,396,501 2,913,063,213 84,706,815 805,818,025 45,609,287 2,072,340,099 (91,601,655) 7,250,332,285 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산 포함 (*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함 (2) 당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 76,060,266 212,898,538 277,738,946 51,952,868 19,158,114 110,718,883 (1,526,316) 747,001,299 수수료수익 31,155,755 663,736 973,094 15,433,966 14,695,109 67,419,662 (1,416,088) 128,925,234 금융수익 44,904,511 205,743,978 276,765,852 36,349,849 4,273,390 41,599,395 (110,228) 609,526,747 기타수익 - 6,490,824 - 169,053 189,615 1,699,826 - 8,549,318 Ⅱ. 영업비용 87,894,580 157,436,724 321,871,073 48,705,804 12,888,020 69,701,173 (1,520,548) 696,976,826 수수료비용 6,580,318 999,336 - 7,516,230 155,110 1,165,148 (1,416,086) 15,000,056 금융비용 15,474,354 142,241,895 318,477,140 30,972,975 2,323,502 20,095,640 322,048 529,907,554 판매비와관리비 65,104,484 14,195,493 3,393,933 10,188,337 10,162,932 45,980,411 (426,510) 148,599,080 기타영업비용 735,424 - - 28,262 246,476 2,459,974 - 3,470,136 Ⅲ. 영업외손익 - - - 44,197 (18,736) 319,672 (1,046,717) (701,584) Ⅳ. 법인세비용 - - - 634,301 1,049,461 11,175,195 - 12,858,957 Ⅴ. 분기순이익(손실) (11,834,314) 55,461,814 (44,132,127) 2,656,960 5,201,897 30,162,187 (1,052,485) 36,463,932 66(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 92,999,322 172,675,753 148,683,873 49,469,746 13,990,677 112,453,522 (3,429,315) 586,843,578 수수료수익 48,376,489 338,761 768,083 12,881,553 11,064,358 67,201,743 (1,512,803) 139,118,184 금융수익 44,622,833 168,089,717 147,915,790 36,461,274 2,674,654 44,235,844 (1,861,435) 442,138,677 기타수익 - 4,247,275 - 126,919 251,665 1,015,935 (55,077) 5,586,717 Ⅱ. 영업비용 94,703,982 130,148,305 197,894,352 48,202,931 13,561,599 50,015,297 (2,729,446) 531,797,020 수수료비용 8,043,531 1,547,518 - 5,660,467 122,280 1,434,602 (1,508,156) 15,300,242 금융비용 13,680,393 123,306,578 183,322,812 32,809,963 2,690,612 23,361,811 (692,516) 378,479,653 판매비와관리비 72,979,904 5,294,209 14,571,540 9,718,472 9,764,756 25,180,011 (507,169) 137,001,723 기타영업비용 154 - - 14,029 983,951 38,873 (21,605) 1,015,402 Ⅲ. 영업외손익 - - - (18,939) (130,668) 328,830 (511,595) (332,372) Ⅳ. 법인세비용 - - - 351,298 237,280 14,122,903 - 14,711,481 Ⅴ. 분기순이익(손실) (1,704,660) 42,527,448 (49,210,479) 896,578 61,130 48,644,152 (1,211,464) 40,002,705 7. 금융상품의 범주별 구분 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 4,293,384,628 3,905,123,930 공정가치인식지정금융자산 290,310,745 373,967,065 소 계 4,583,695,373 4,279,090,995 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,934,316 152,080,203 파생상품자산 38,880,995 15,069,672 상각후원가측정금융자산 현금 및 예치금 929,712,563 1,216,395,115 상각후원가측정 유가증권 6,016,435 - 상각후원가측정대출채권 636,769,315 809,723,365 기타자산(*1) 1,071,387,892 616,836,051 소 계 2,643,886,205 2,642,954,531 자산합계 7,423,396,889 7,089,195,401 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치측정금융부채 776,087,449 1,207,211,578 공정가치인식지정금융부채 700,160,566 835,364,470 소 계 1,476,248,015 2,042,576,048 파생상품부채 9 3,243,21 5 18,229,814 상각후원가측정금융부채 예수부채 839,458,334 1,216,057,138 차입부채 3,440,528,202 2,606,753,506 기타부채(*2) 953,621,306 541,190,677 소 계 5,233,607,842 4,364,001,321 부채합계 6,803,099,072 6,424,807,183 (*1) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 금융리스채권 포함 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 제세금예수금, 리스부채 포함 8. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(*) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 35,142,908 125,605,607 - - (38,882,954) 4,181,898 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,457,946 (247,350) 3,838,011 - - - - 상각후원가측정유가증권 - - - - 26,122 44,653 - - 상각후원가측정대출채권 (1,102,859) 106,590 - - 68,995,271 100,213,962 (2,118,932) 2,911,199 파생상품 1,670,260 (7,947,232) - - - - - - 기타금융자산 3,043,472 3,043,472 - - 6,087,050 6,087,050 (770,942) (763,686) 당기손익-공정가치측정금융부채 (31,041,875) (102,229,651) 592,473 662,432 - - - - 상각후원가측정금융부채 (1,331) (2,254) - - (15,302,214) (46,368,684) - - 합 계 7,710,575 21,034,478 345,123 4,500,443 20,923,275 64,158,879 (2,889,874) 2,147,513 (*) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함 66(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(*) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 28,405,776 25,654,565 - - 21,143,897 64,565,147 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,222,732 833,642 (2,591,725) - - - - 상각후원가측정유가증권 - - - - - 28,553 - - 상각후원가측정대출채권 326,122 925,894 - - 14,037,660 41,719,158 169 1,934,497 파생상품 (14,301,011) (9,529,832) - - - - - - 기타금융자산 (376,694) 468,439 - - 1,170,611 4,571,038 4,382 2,634 당기손익-공정가치측정금융부채 (16,636,367) (22,094,623) (83,886) 855,673 - - - - 기타금융부채 7,775 3,980 - - (14,006,384) (41,388,740) - - 합 계 (2,574,399) (2,348,845) 749,756 (1,736,052) 22,345,784 69,495,156 4,551 1,937,131 (*) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함 9. 현금 및 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현 재 현 금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 현금및현금성자산 현금 1,880 3,548 당좌예금 134,374 47,576 외화예금 - 7,298,775 보통예금 8,295,297 21,123,150 정기예금 25,288,280 40,688,280 MMDA 71,040,469 150,399,138 기타 221,817,274 178,326,849 소 계 326,577,574 397,887,316 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 52,383,318 79,974,901 외화예치금 12,719,527 - 대차거래이행보증금 9,700,000 9,110,000 장내파생상품증거금 453,000,288 690,134,745 정기예금 20,100,000 - 장기성예금(당좌개설보증금 등) 1,039,500 3,039,500 기타예치금 54,192,356 36,248,653 소 계 603,134,989 818,507,799 합 계 929,712,563 1,216,395,115 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 사 용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 52,383,318 79,974,901 외화예치금 12,719,527 - 대차거래이행보증금 9,700,000 9,110,000 장내파생상품증거금 445,881,795 683,305,460 장기성예금(당좌개설보증금 등) 1,039,500 3,039,500 기타예치금 28,500,000 31,248,653 소 계 550,224,140 806,678,514 당기손익인식지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 237,820,699 318,538,005 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 35,818,865 47,688,483 소 계 273,639,564 366,226,488 합 계 823,863,704 1,172,905,002 (3) 금융투자업규정 은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 연결실체는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 연결실체는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있습니다. 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 58,742,774 48,506,154 50,000,445 1,494,291 국공채 1,244,449,924 1,236,569,961 1,253,610,356 17,040,395 특수채 471,606,627 472,259,889 472,174,301 (85,588) 회사채 1,729,745,253 1,732,253,540 1,733,729,670 1,476,130 외화채 24,094,914 27,037,519 27,530,870 493,351 집합투자증권 261,945,587 255,134,035 258,951,926 3,817,891 출자금 58,906,424 60,658,284 60,658,284 - 기업어음 335,103,955 336,683,937 336,998,972 315,035 전자단기사채 8,584,923 8,585,724 8,586,031 307 MMF 65,801,885 65,801,885 66,067,220 265,335 기타 35,044,003 6,239,821 6,239,821 - 사모사채 19,346,200 19,005,002 19,005,002 - 합 계 4,313,372,469 4,268,735,751 4,293,552,898 24,817,147 주식 110,011,689 104,197,089 106,791,454 (2,593,365) 국공채 637,434,486 645,760,977 657,003,997 (11,243,020) 특수채 8,443,470 8,443,470 8,424,368 19,102 집합투자증권 3,854,061 3,854,061 3,867,630 (13,569) 합 계 759,743,706 762,255,597 776,087,449 (13,830,852) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 52,309,448 44,647,942 40,832,286 (3,815,656) 국공채 895,074,539 877,303,439 893,196,378 15,892,939 특수채 669,782,705 670,150,834 670,970,633 819,799 회사채 1,632,794,994 1,632,863,072 1,636,496,556 3,633,484 외화채 24,094,914 25,209,886 25,162,439 (47,447) 집합투자증권 328,359,939 330,913,515 314,461,927 (16,451,588) 출자금 37,350,987 37,068,834 39,263,998 2,195,164 기업어음 177,262,243 177,752,388 177,784,079 31,691 MMF 78,952,349 78,952,349 79,086,188 133,839 기타 38,135,517 9,331,335 9,331,335 - 사모사채 17,926,000 18,212,548 18,538,111 325,563 합 계 3,952,043,635 3,902,406,142 3,905,123,930 2,717,788 주식 182,404,110 182,422,432 165,232,186 17,190,246 국공채 1,012,861,222 1,011,240,470 1,023,962,550 (12,722,080) 특수채 17,987,650 17,987,650 18,016,842 (29,192) 합 계 1,213,252,982 1,211,650,552 1,207,211,578 4,438,974 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정자산 및 부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 1,436,529,237 1,244,449,924 1,253,610,356 특수채 471,292,283 471,606,627 472,174,301 회사채 1,735,574,170 1,729,745,253 1,733,729,670 외화채 24,530,772 24,094,914 27,530,870 기업어음 341,000,000 335,103,955 336,998,972 전자단기사채 8,600,000 8,584,923 8,586,031 사모사채 19,346,200 19,346,200 19,005,002 합 계 4,036,872,662 3,832,931,796 3,851,635,202 국공채 561,037,500 637,434,486 657,003,997 특수채 48,400,000 8,443,470 8,424,368 합 계 609,437,500 645,877,956 665,428,365 (*) NICE신용평가㈜와 FNP신용평 가㈜ 가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 1,005,734,932 895,074,539 893,196,378 특수채 672,652,021 669,782,705 670,970,633 회사채 1,639,845,282 1,632,794,994 1,636,496,556 외화채 24,530,772 24,094,914 25,162,439 기업어음 181,500,000 177,262,243 177,784,079 사모사채 17,926,000 17,926,000 18,538,112 합 계 3,542,189,007 3,416,935,395 3,422,148,197 국공채 1,045,612,742 1,012,861,222 1,023,962,550 특수채 18,000,000 17,987,650 18,016,842 합 계 1,063,612,742 1,030,848,872 1,041,979,392 (*) NICE신용평가㈜와 FNP신용평 가㈜ 가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 당분기와 전 동분기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 64,624백만원 및 64,081백만원 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치인식지정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 237,100,000 237,100,000 237,820,699 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 35,700,000 35,700,000 35,818,865 매수파생결합증권 17,737,100 16,192,881 16,509,866 신용위험평가조정액 - - (79,038) 최초거래일손익이연액(*) - - 240,353 합 계 290,537,100 288,992,881 290,310,745 매도파생결합증권 690,698,304 761,504,859 703,415,404 신용위험평가조정액 - - (6,014,851) 최초거래일손익이연액(*) - - 2,760,013 합 계 690,698,304 761,504,859 700,160,566 (*) 최초거래일손익이연액의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 분기초 발생액 실현액 분기말 당기손익인식지정금융자산 매수파생결합증권 94,601 188,360 (42,608) 240,353 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 (5,518,204) (1,977,739) 4,735,930 (2,760,013) 합 계 (5,423,603) (1,789,379 ) 4,693,322 (2,519,660) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 317,200,000 317,200,000 318,538,005 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 47,500,000 47,500,000 47,688,483 매수파생결합증권 8,277,000 8,229,255 7,754,289 신용위험평가조정액 - - (108,313) 최초거래일손익이연액(*) - - 94,601 합 계 372,977,000 372,929,255 373,967,065 매도파생결합증권 850,813,910 856,793,196 836,100,086 신용위험평가조정액 - - (6,253,820) 최초거래일손익이연액(*) - - 5,518,204 합 계 850,813,910 856,793,196 835,364,470 (*) 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대체액(*1) 발생액 실현액 기말 당기손익-공정가치인식지정금융자산 매수파생결합증권 - (106,827) 106,523 94,905 94,601 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 - (6,558,405) (3,450,428) 4,490,629 (5,518,204) 합 계 - (6,665,232) (3,343,905) 4,585,534 (5,423,603) (*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. 연결실체는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 연결실체는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주식 43,820,128 156,934,316 43,820,128 152,080,203 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주 식 ㈜한국거래소 688,683 3.44 4,918,093 688,683 3.44 4,918,093 한국증권금융㈜ 323,517 0.48 1,612,550 323,517 0.48 1,612,550 한국예탁결제원 81,548 0.78 408,825 81,548 0.78 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 아이자와증권㈜ 225,200 0.45 594,988 225,200 0.45 594,988 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 펀드온라인코리아㈜ 36,000 0.24 200,000 36,000 0.24 200,000 대한상선 105 - 8,135 105 - 8,135 합 계 13,411,153 43,820,128 13,411,153 43,820,128 (3) 당분기말 및 전기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 주 식 ㈜한국거래소 (*1) 115,313,770 115,313,770 2019-09-30 106,180,455 106,180,455 2018-12-31 한국증권금융㈜ (*1) 5,125,156 5,125,156 2019-09-30 4,654,116 4,654,116 2018-12-31 한국예탁결제원 (*1) 8,887,183 8,887,183 2019-09-30 7,665,920 7,665,920 2018-12-31 한국자금중개㈜ (*1) 710,860 710,860 2019-09-30 566,400 566,400 2018-12-31 ㈜딜라이브강남케이블티브이 (*1) 7,633,479 7,633,479 2018-12-31 7,633,479 7,633,479 2018-12-31 아이자와증권㈜ 1,689,973 1,689,973 2019-09-30 1,515,038 1,515,038 2018-12-31 ㈜동양 17,385,760 17,385,760 2019-09-30 23,676,660 23,676,660 2018-12-31 펀드온라인코리아㈜ 180,000 180,000 2018-12-31 180,000 180,000 2018-12-31 대한상선 (*2) 8,135 8,135 - 8,135 8,135 - 합 계 156,934,316 156,934,316 152,080,203 152,080,203 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국 거래소 외 4 개 종 목은 독립적인 외부평가기관인 ㈜KIS채권평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2020년~2024 년 까지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨. (*2) 연결실체는 시장성이 없는 주식에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산금액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 평가함. (4) 연결실체가 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 당기평가액 기말잔액 주식 43,820,128 108,260,075 4,854,114 113,114,189 156,934,316 이연법인세효과 - (25,397,496) (1,016,102) (26,413,598) - 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 대체금액(*) 당기평가액 기말잔액 주식 43,820,128 - 106,371,898 1,888,177 108,260,075 152,080,203 이연법인세효과 - - (23,916,659) (1,480,837) (25,397,496) - (*) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. 12. 상각후원가측정유가증권 (1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 상각후원가측정유가증권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 액면금액 취득금액 장부금액 특수채(*) 6,000,000 6,022,898 6,016,435 (*) 당분기말 현재 보유중인 상각후원가측정유가증권 전액을 손해배상공동기금의 대용증권으로 한국거래소에 예탁하고 있습니다. (2) 당분기 중 상각후원가측정유가증권과 관련하여 발생한 이자수익은 45백만원입니다. 13. 담보제공 유가증권 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액 용 도 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채 및 회사채) 177,731,983 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 214,536,949 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 656,030,059 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 115,313,771 〃 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채,특수채 및 수익증권) 25,038,390 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) 16,700,000 손해배상공동기금 대용증권 한국거래소㈜ 상각후원가측정금융자산(특수채) 6,016,435 손해배상공동기금 대용증권 한국예탁결제원 등 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채,회사채,특수채 및 수익증권) 337,032,229 선물매매증거금(금리선물) 등 합 계 1,548,399,816 66(전) 기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액 용 도 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 405,931,924 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 282,917,832 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 604,842,254 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 93,769,355 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(회사채) 40,053,685 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 특수채 및 수익증권) 26,765,297 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) 18,670,000 손해배상공동기금 대용증권 한국거래소㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 12,411,101 기관운영자금대출 담보 삼성선물㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채,회사채,특수채 및 수익증권) 263,937,134 선물매매증거금(금리선물)등 합 계 1,749,298,582 (2) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 553,593백만원과 640,854백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 124,084억원 과 129,278억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 연결실체 는 당분기말 과 전기말 현재 환매조건부매도와관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산(채권)을 각각 2,384,046백만원과 1,738,888백만원 담보로 제공하고 있습니다. (3) 지배기업인 당사는 손해배상공동기금기금을 적립하고 있으며, 손해배상공동기금은 증권시장공동기금과 파생상품시장공동기금으로 구성되어 있습니다. 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불 이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으 로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 회사의 증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에 서의 파생상품거래에 따른 결제 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 회사의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 당사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(국고채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다. 14. 관계기업에 대한 투자자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 지분율 취득원가 장부금액(*) 주요사업내용 AIRA Property 태국 20.0% 4,926,629 4,894,831 부동산개발업 신영알이티주식회사 대한민국 35.0% 10,500,000 9,854,577 부동산개발업 합 계 15,426,629 14,749,408 (*) 가장 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였음. 66(전) 기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 지분율 취득원가 장부금액(*) 주요사업내용 AIRA Property 태국 20.0% 3,804,329 3,772,604 부동산개발업 (*) 가장 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였음. 15. 파생상품 (1) 장내파생상품 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 정산손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매수 (38,393) 매매차익 및 헷지목적 주가지수옵션 매도 54,331 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 520,383 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 1,645 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 124,456 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 (6,261) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 80,772 매매차익 및 헷지목적 일반상품 매수 (8,457) 매매차익 및 헷지목적 일반상품 매도 34,312 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 정산손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매도 892 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 183,253 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 194,375 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 37,027 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 16,779 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 (27,575) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 53,498 매매차익 및 헷지목적 개별주식선물 매도 375 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 (250,197) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 26,004 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 한편, 연결실체는 당분기말 현재 취득금액 689백만원의 신주인수권증서를 매매목적으로 취득하여 보유하고 있으며, 공정가치 1,135백만원을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (2) 장외파생상품 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 3,395,468 (398,352) 3,185,623 188,507 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 8,885,090 (129,037) 12,877,961 4,121,908 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 (76,741,798) (902,010) 6,246,781 83,890,589 헷지목적 이자율선도 - - 2,936,953 2,936,953 헷지목적 신용 관련 신용스왑 2,298,823 (503,493) 3,610,005 1,814,675 매매차익 일반상품 관련 기타선도 8,149,626 (600,501) 7,549,125 - 매매차익 기타옵션 611,476 (15,257) 596,219 - 매매차익 주식 관련 매 수옵션(*) - - 457,539 - 매매차익 합 계 (53,401,315) (2,548,650) 37,460,206 92,952,632 (*) 전환상환우선주에서 분리된 신주인수권을 별도로 보유하고 있습니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 (697,202) 28,915 175,110 843,397 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 7,198,421 (56,601) 8,309,551 1,167,731 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 (14,264,099) 663,298 772,476 14,373,277 헷지목적 신용 관련 신용스왑 3,666,491 (2,716,893) 2,793,919 1,844,321 매매차익 일반상품 관련 기타옵션 1,109,195 (33,616) 1,075,579 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) (142,461) - 457,539 - 매매차익 합 계 (3,129,655) (2,114,897) 13,584,174 18,228,726 (*) 전환상환우선주에서 분리한 내재파생상품입니다. 16. 신용공여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 신용거래융자금 180,842,761 206,011,900 미상환융자금 3,516,161 1,741,966 증권담보대출금 352,147,812 398,086,378 매도대금담보대출금 1,696,080 6,616,498 손실충당금 (779,643) - 합 계 537,423,171 612,456,742 (2) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국 증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 연결실체 자체자금으로 조달됩니 다. 2019년 9월 30일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~10.5% 이고, 융자기간은 기본 90일이며 S, A, B등급에 한해 1회 90일 추가연장이 가능하여 최대 180일입니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 연결실체 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 연결실체가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 55%, 신용공여 가능 C등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 S, A, B, 신용공여 가능 C등급은 3개월이며 S, A, B등급은 3 개월 단위의 연장이 최고 2년까지 가능하나 신용공여 가능 C등급은 연장이 불가능합니다. 예외적으로 2008년 5월 6일 이전의 대출건은 대출가능종목이면 만기제한 없이 연장될 수 있습니다. 2019년 9월 30일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0% 입니다 . 17. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 분기초장부금액 대체(*2) 취득가액 (자본적지출포함) 처분(감소)액 감가상각비 분기말장부금액 기초장부금액 취득금액(자본적지출 포함)(*1) 처분(감소)액 감가상각비 기말장부금액 토지 11,097,308 - - - - 11,097,308 11,126,412 - (29,104) - 11,097,308 건물 8,892,033 - - - (194,744) 8,697,289 9,151,692 - - (259,659) 8,892,033 차량운반구 52,642 - - - (13,160) 39,482 5 70,182 - (17,545) 52,642 비품 등 11,007,326 (644,178) 1,238,039 (184) (3,220,373) 8,380,630 9,216,906 6,091,001 (274,850) (4,025,731) 11,007,326 사용권자산 - 28,522,905 1,479,208 (468,684) (3,965,701) 25,567,728 - - - - - 합 계 31,049,309 27,878,727 2,717,247 (468,868) (7,393,978) 53,782,437 29,495,015 6,161,183 (303,954) (4,302,935) 31,049,309 (*1) 전기 취득금액 중 1,477,996천원은 선급금에서 대체된 금액입니다. (*2) IFRS 16 회계기준 변경으로 인한 대체금액입니다. 18. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 소재지 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 토 지 상가 서울특별시 서초구 사평대로 45길 10-25 (반포동) 12,189,490 12,161,875 12,189,490 12,161,875 건 물 (*2) 3,926,366 4,000,140 합 계 16,115,856 12,161,875 16,189,630 12,161,875 (*1) 당분기말 현재 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다. 연결실체는 최근 평가 기준일 공시지가와 결산일 현재 공시지가의 차이가 5% 이상 발생 시 공정가치를 재평가합니다. (*2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 250백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2 ) 당분기와 전기의 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 기초 16,189,630 16,287,994 감가상각 (73,774) (98,364) 기말 16,115,856 16,189,630 (3) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 123,075 372,502 124,678 376,425 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 42,520 103,802 44,793 106,597 19. 보험가입자산 (1) 당분기말 현재 연결실체는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에대하여 부보 금액 225억 원 의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 더케이손해보험㈜ 및 동부화재 등에 1회 보상한도 10억원의전자금융배상책임보험과 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 200 억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며그외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 20. 무형자산 ( 1) 당분기말과 전기말 현 재 무 형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 개발비 2,927,653 (1,593,831) - 1,333,822 2,637,084 (1,378,570) - 1,258,514 소프트웨어 31,672,154 (18,458,026) - 13,214,128 30,797,855 (15,289,534) - 15,508,321 기타 21,897,291 - (7,035,941) 14,861,350 22,902,244 - (8,127,964) 14,774,280 합계 56,497,098 (20,051,857) (7,035,941) 29,409,300 56,337,183 (16,668,104) (8,127,964) 31,541,115 (2) 당분기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 증감액 대체(*) 상각액 기말장부금액 개발비 1,258,514 174,248 116,320 (215,260) 1,333,822 소프트웨어 15,508,321 550,800 323,500 (3,168,493) 13,214,128 기타 14,774,280 87,070 - - 14,861,350 합 계 31,541,115 812,118 439,820 (3,383,753) 29,409,300 (*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 증감액 대체(*) 상각액 손상차손 기말장부금액 개발비 560,952 124,259 831,799 (258,496) - 1,258,514 소프트웨어 17,308,785 649,583 1,561,547 (4,011,594) - 15,508,321 기타 15,292,247 (153,301) 50,000 - (414,666) 14,774,280 합 계 33,161,984 620,541 2,443,346 (4,270,090) (414,666) 31,541,115 (*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. 21. 차입금 등 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 콜머니 KB은헹 등 1.62~1.65 95,000,000 140,000,000 차입금 한국증권금융㈜ 1.70~1.89 657,935,821 496,099,579 CP발행 1.64~2.41 238,000,000 210,000,000 단기차입금 - 35,165,083 509,337 전자단기사채발행 1.62~1.88 85,000,000 15,000,000 소 계 1,016,100,904 721,608,916 환매조건부매도 대고객 1.65 837,459,784 742,930,250 기관(증권금융) 1.86~2.03 1,455,030,000 965,740,000 소 계 2,292,489,784 1,708,670,250 합 계 3,403,590,688 2,570,279,166 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 13 참 조) . 22. 후순위사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 제14회 무보증 후순위 사채 5.10 30,000,000 30,000,000 (2) 연결실체는 2017년 3월 28일에 30,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 5.1%이고 만기는 2023년 3월 28일입니다. 23. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66( 전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 29,471,383 88,107,448 21,015,404 78,319,458 확정기여제도에 대한 납부 1,422,321 4,108,686 1,340,784 4,082,214 확정급여제도 관련 비용(*) - - - (26,009) 합 계 30,893,704 92,216,134 22,356,188 82,375,663 (*) 종속기업 인 유진자산운용(주)는 전분기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 퇴직제도를 변경하였으며, 상기 확 정급여제도 관련 비용은 정산이익 26,009천원이 차감된 금액입니다. 연결실체는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다. ㆍ 지배기업인 당사는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다. ㆍ 종속기업인 유진자산운용㈜과 유진투자선물㈜의 임직원에 대해서는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 퇴직연금 가입처에 매 분기마다 지급하고 있습니다. ㆍ 종속기업인 유진자산운용㈜는 전기중 임원 에 대하여 적용하던 확정급여제도를 확정기여제도로 변경하였습니다. (2) 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 978,300 (774,438) 203,862 당기비용으로인식 : 정산으로인한 손익 (26,009) - (26,009) 소 계 (26,009) - (26,009) 기타 : 제도의 정산 (952,291) 774,438 (177,853) 기 말 - - - 24. 대여금과 대지급금(1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 금 액 손실충당금 금 액 손실충당금 사고대지급금 2,040,440 2,022,278 809,387 763,352 우선대지급금 675,808 675,808 675,808 675,808 합 계 2,716,248 2,698,086 1,485,195 1,439,160 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권을 계상한 것입니다. 25. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당분기와 전기의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 금융보증부채 합계 기초금액 1,362,224 34,600 2,310,234 33,189,517 36,896,575 전입 34,885 230,363 2,206,926 17,375,819 19,847,993 환입 - - - (13,287,288) (13,287,288) 지급 - - (12,200) - (12,200) 상각 3,602 - - (6,963,723) (6,960,121) 기말금액 1,400,711 264,963 4,504,960 30,314,325 36,484,959 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 금융보증부채 합 계 기초금액 1,043,986 52,901 4,620,470 - 5,717,357 대체(*1) - - - 29,684,907 29,684,907 전입 51,830 - 905,272 14,416,121 15,373,223 환입 - (18,301) - - (18,301) 설정(*2) 266,408 - - - 266,408 지급 - - (3,215,508) - (3,215,508) 상각 - - - (10,911,511) (10,911,511) 기말금액 1,362,224 34,600 2,310,234 33,189,517 36,896,575 (*1) 회계정책 변경으로 인한 대체 금액임. (*2) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 임차시설물과 조정한 금액임. 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정 입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포 의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 금융보증부채는 당분기말 현재 존속하는 금융보증계약에 따른 현금흐름에 대한 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 금융보증부채는 각각의 금융보증사건 발생시 지급할 예정이며, 결산시점마다 금융보증부채 설정금액과 상각후원가로 계산되는 공정가치를 비교하여 충당부채의 추가설정여부를 고려할 예정입니다. 또한 계약시점에 만기일까지의 기간을 사용한 국고채 금리와 보증료율을 가감하여 할인율로 사용하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 약정금액 지급보증 (*1) 75,121 매입확약 (*2) 428,600,000 출자약정 (*3) 21,641,500 합 계 450,316,621 ( *1) 당분기말 현재 건설사 경영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공사이행보증약정에 대하여 53백만원을 충당부채로 계상하였습니다. (*2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (*3) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. 지배기업인 당사는 당분기말 현재 우리은행 및 국민은행과 일중당좌대출 약정(한도 300억원)을 맺고 있습니다. 또한 한국증권금융㈜와 증권유통금융 4,000억원, 증금할인어음 2,250억원, 기관운영자금대출 3,000억원, 담보금융지원대출 4,500억원 및 일중자금거래 2,000억원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 종속기업인 유진투자선물㈜는 당분기말 현재 한국증권금융㈜과 담보대출약정 (한도 100억원)을 맺고 있습니다. 유진투자선물㈜는 상기 담보대출약정과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 ㈜한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 신한은행㈜과 신용한도대출약정(한도 25억원)을 맺고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 지배기업인 당사는 당분기말 현재 피고 4건(소송가액 3,131백만원), 원고 8건(소송가액 10,618백만원)의 총 12건의 소송사건이 계류중입니다. 이 중 충당부채와 관련된 소송사건은 1건(소송가액: 2,194백만원, 충당부채 계상액: 2,194백만원)입니다. 당 분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 향후 소송의 결과에 따라 기 인식된 충당부채 및 추가적인 손익이 발생할 수 있습니다. 종속기업 인 유진자산운용㈜가 손해배상청구소송 등의 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건 중 2심 일부 패소한 소송사건에 대하여 합리적으로 추정가능한 금액을 충당부채로 계상하였습니다 . 충당부채와 관련된 소송건은 1건 (소송가액: 2,540백만원,충당부채계상액: 2,310백만원) 입니다. 최종 소송 결과에 따라 기 인식된 충당부채 및관련 손익이 변동될 수 있습니다. 또한 유진자산운용㈜가 충당부채로 계상한 소송 건을 포함하여 손해배상청구 소송 등의 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건은 4건(피고 소송가액: 7,021백만원)입니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당분기말 연결재무제표에 일부 반영되었으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손익이 발생할 수도 있습니다. ( 4) 당 분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 8,112,104,608 8,964,461,947 저축자유가증권 3,562,063 3,699,507 수익자유가증권 4,644,042,317 4,350,506,789 기타예수유가증권 93,997 570,230 합 계 12,759,802,985 13,319,238,473 차입유가증권 115,373,740 76,959,203 (5) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 파생상품거 래 중개를 위하여 BNP Paribas, United Overseas Bank 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merchant)과 중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다. 26. 자본금 지배기업인 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 (*) 537,592,090 537,592,090 ( *) 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당분기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. 27. 법인세비용 연결실체의 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 분기 법인세 부담액 36,664,884 19,467,518 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (21,490,714) (3,968,291) 법인세추납액 (1,095,023) 30,923 총법인세효과 14,079,147 15,530,150 자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) (1,220,190) (818,669) 법인세비용 12,858,957 14,711,481 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 (1) 기말 순이연법인세부채(자산) (2,244,647) 18,529,967 (2) 기초 순이연법인세부채 19,246,067 22,498,258 (3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)］ (21,490,714) (3,968,291) (*2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 금액 이연법인세 금액 이연법인세 기타포 괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,854,114 (1,016,102) (2,029,516) (562,209) 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 866,520 (204,088) 1,126,786 (271,113) 보험수리적손익 - - 66,606 14,653 합 계 5,720,634 (1,220,190) (836,124) (818,669) 28. 주당이익 (1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 12,824,890,411 36,463,931,591 6,607,310,808 40,002,704,662 가중평균유통보통주식수 96,839,145주 96,839,145주 96,839,145주 96,839,145주 기본주당이익 133 377 68 413 ② 보통주순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 12,824,890,411 36,463,931,591 6,607,310,808 40,002,704,662 보통주순이익 12,824,890,411 36,463,931,591 6,607,310,808 40,002,704,662 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역67(당) 기 3분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 (일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2019.01.01~2019.9.30 96,866,418 273 26,444,532,114 자기주식효과 2019.01.01~2019.9.30 (27,273) 273 (7,445,529) 합 계 26,437,086,585 가중평균유통보통주식수 96,839,145 67(당) 기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 (일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2019.07.01~2019.9.30 96,866,418 92 8,911,710,456 자기주식효과 2019.07.01~2019.9.30 (27,273) 92 (2,509,116) 합계 8,909,201,340 가중평균유통보통주식수 96,839,145 66(전) 기 3분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 (일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2018.01.01. ~ 2018.09.30 96,866,418 273 26,444,532,114 자기주식효과 2018.01.01. ~ 2018.09.30 (27,273) 273 (7,445,529) 합계 26,437,086,585 가중평균유통보통주식수 96,839,145 66(전) 기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 (일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2018.07.01. ~ 2018.09.30 96,866,418 92 8,911,710,456 자기주식효과 2018.07.01. ~ 2018.09.30 (27,273) 92 (2,509,116) 합계 8,909,201,340 가중평균유통보통주식수 96,839,145 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관계 유진기업㈜ 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 현대산업(주) 기타 특수관계 (주)서진개발 (주)지구레미콘 현대개발(주) (주)유진홈데이 현대레미콘(주) (주)현대콘크리트 (주)고흥레미콘 현대기업(주) 유진아이티디(주) 흥한레미콘(주) (주)현대개발 한국통운(주) 유진로텍(주) 동화기업(주) 유진엔랩(주) 유진엠(주) (주)나눔로또 유진아이티서비스(주) 유진프라이빗에쿼티 유진에스비홀딩스 동양㈜ 천안기업(주) 이토텍(주) (주)유진저축은행 한국자산평가(주) 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정 사모투자전문회사 (주)이에이치씨 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수입임대료 50,000 150,000 50,000 150,000 잡수익 - 699 - - 기타 유진엠㈜ 수입임대료 6,948 25,134 5,720 18,700 나눔로또㈜ 수입임대료 - - - 800 동양㈜ 수입임대료 3,290 19,140 3,350 14,572 수수료수익 - - 174 174 유진아이티서비스㈜ 수입임대료 - - 560 3,130 ㈜유진홈데이 수입임대료 - - - 3,460 유진저축은행 수입임대료 - 4,200 - - 이자수익 - 718 4,819 8,527 잡수익 - 1,280 - - 유진프라이빗에쿼티㈜ 수입임대료 35,525 106,576 34,491 103,472 잡수익 - 480 - - 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정 사모투자전문회사 수수료수익 235,914 725,132 - - 한국통운㈜ 수입임대료 2,505 2,505 - - 합 계 334,182 1,035,864 99,114 302,835 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수수료비용 306,623 919,868 270,422 811,264 기타 유진엠㈜ 광고비 등 51,910 168,917 43,783 133,302 천안기업㈜ 지급임차료 1,262,974 3,817,140 1,242,987 3,730,323 한국자산평가 수수료비용 - 34,000 - - 유진프라이빗에쿼티㈜ 이자비용 - - 2,461 4,963 동양㈜ 수수료비용 - 8,650 - - 이자비용 255,000 770,589 255,000 765,000 유진로텍㈜ 시설이용료 194,151 504,425 264,126 548,428 ㈜유진홈데이 공사비용(기구비품) - 25,455 - 888,400 동화기업㈜ 시설이용료 14,411 44,312 27,491 54,593 기타용역비 3,000 3,000 3,000 3,000 ( 주)이에이치씨 수수료비용 91,750 97,237 - - 합 계 2,179,819 6,393,593 2,109,270 6,939,273 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 기타 유진엠㈜ 미수수익 2,200 4,415 유진아이티서비스 미수수익 - 5,814 천안기업㈜ 임차보증금 2,490,700 2,490,700 유진저축은행㈜ 현금및현금성자산 - 200,000 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정 사모투자전문회사 미수수익 235,914 - 합 계 2,728,814 2,700,929 기타 유진기업㈜ 예수금 7 - 유진엠㈜ 미지급비용 3,827 62,968 유진프라이빗에쿼티㈜ 임대보증금 70,441 70,441 유진로텍 주식회사 미지급비용 21,282 - 동화기업 미지급비용 719 - ㈜동양 후순위사채 20,000,000 20,000,000 미지급비용 5,589 8,384 (주)이에이치씨 미지급금 96,421 - 합 계 20,198,286 20,141,793 (4) 당분기와 전기의 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 1,584,000 - 기타 동양㈜ 배당금 수취 - 571,900 66(전) 기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 기초 발행 상환 기말 기타 동양㈜ 후순위사채 20,000,000 - - 20,000,000 유진프라이빗에쿼티㈜ 환매조건부매도 6,300 - (6,300) - 합 계 20,006,300 - (6,300) 20,000,000 (5) 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상으로 단기급여 각각 4,926백만원 과 4,967백만원, 성과급 각각 11,126백만원 과 8,183백만원 및 퇴직급여 각각 649 백만원과 1,296백만원을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다 . 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,838,011 (2,591,725) 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 662,432 855,673 (2) 당분기와 전분기의 법인세, 이자, 배당금관련 현금 유출입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 법인세납부 (18,804,794) (4,655,169) 이자수취 98,281,462 94,576,072 이자지급 (45,220,008) (42,120,131) 배당금수취 5,224,942 3,775,295 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치변동 기타 기말금액 콜머니 140,000,000 (45,000,000) - - - 95,000,000 차입금 721,608,916 294,491,988 - - - 1,016,100,904 후순위사채 30,000,000 - - - - 30,000,000 미지급배당금 1,391 (5,810,349) - - 5,810,349 1,391 임대보증금 771,937 - - - 12,073 784,010 요구불상환지분 6,474,339 209,023 - - 254,151 6,937,513 리스부채 - (4,030,461) - - 30,111,785 26,081,324 합 계 898,856,583 239,860,201 - - 36,188,358 1,174,905,142 66기(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치변동 기타 기말금액 콜머니 30,000,000 110,000,000 - - - 140,000,000 차입금 1,030,137,155 (308,528,239) - - - 721,608,916 후순위사채 52,000,000 (22,000,000) - - - 30,000,000 임대보증금 771,158 125,987 - - (125,208) 771,937 요구불상환지분 8,520,279 1,942,695 - - (3,988,635) 6,474,339 합 계 1,121,428,592 (218,459,557) - - (4,113,843) 898,855,192 31. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 29,471,383 88,107,448 21,015,404 78,319,458 퇴직급여 1,422,321 4,108,686 1,340,784 4,056,205 복리후생비 3,302,120 9,658,524 2,725,071 9,391,814 전산운용비 3,514,048 10,138,238 3,550,780 10,165,218 임차료 111,018 322,709 1,365,426 4,047,755 지급수수료 1,872,655 5,569,030 1,548,758 5,156,880 접대비 953,854 2,659,744 909,902 2,502,244 광고선전비 1,361,371 4,166,751 1,485,877 4,802,552 감가상각비 2,497,445 7,393,978 1,127,964 3,172,194 연수비 230,591 662,431 159,812 650,254 무형자산상각비 1,134,032 3,383,753 1,091,781 3,160,153 세금과공과금 1,714,667 5,185,030 1,416,834 4,380,030 기타 2,445,443 7,242,758 2,447,147 7,196,965 합 계 50,030,948 148,599,080 40,185,540 137,001,722 32. 신탁계정 연결실체는 2008년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며 자본시장법 제32조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업인 당사의 신탁계정은 원금보전약정이나 수익률보전약정이 체결되지 않은 특정금전신탁으로서 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 현금 및 예치금 2,114,047,609 2,194,194,767 유가증권 92,785,504 37,416,562 환매조건부채권 104,200,000 52,200,000 기타자산 26,328,746 46,279,700 자산총계 2,337,361,859 2,330,091,029 금전신탁 2,310,797,977 2,283,266,842 기타부채 26,563,882 46,824,187 부채총계 2,337,361,859 2,330,091,029 (2) 당분기와 전분기 중 지배기업인 당사의 신탁계정과 고유계정의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 수익> 신탁보수 378,874 587,406 채권> 미수신탁보수 321,177 316,715 (3) 종속기업인 유진자산운용㈜의 당분기말과 전기말 현재 신탁재산의 종류별 설정잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유 형 금 액 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 채권형 4,445,960,659 4,478,671,716 주식형 47,282,979 106,232,374 혼합주식형 57,574,643 70,823,932 혼합채권형 142,840,321 167,950,744 MMF 2,890,161,446 1,455,876,136 파생상품투자 1,076,431,642 852,885,303 부동산투자 953,178,067 824,723,854 기타 2,334,521,701 1,944,981,538 합 계 11,947,951,458 9,902,145,597 33. 대손준비금 연결실체는 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 손실충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 대손준비금 기적립액 2,158,884 1,091,129 대손준비금 적립예정액 5,599,152 1,067,755 대손준비금 잔액 7,758,036 2,158,884 (2) 당분기 및 전분기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 대손준비금 적립예정액 5,599,152 4,531,880 대손준비금 반영후 조정이익 30,864,779 35,470,825 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 319 366 34. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 총자산(*) 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL / ABCP 발행 등 60,642 1,470 부동산금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 1,170 45,825 투자펀드 및 투자신탁 부동산신탁 및 펀드운용 등 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 13,226 10,340 (*) ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외 (2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 267,506,310 9,963,324 44,454,370 321,924,004 당기손익-공정가치측정금융자산 267,506,310 9,963,324 44,454,370 321,924,004 신용공여 및 기타약정 (B) 428,600,000 - 21,641,500 450,241,500 최대손실노출금액 (C = A + B) 696,106,310 9,963,324 66,095,870 772,165,504 66기(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 201,864,901 590,093 18,877,659 221,332,653 당기손익-공정가치측정금융자산 201,864,901 590,093 18,877,659 221,332,653 신용공여 및 기타약정 (B) 419,800,000 - 10,600,000 430,400,000 최대손실노출금액 (C = A + B) 621,664,901 590,093 29,477,659 651,732,843 4. 재무제표 가. 분 기 재 무 상 태 표 제 67(당) 기 3분기 2019년 09월 30일 현재 제 66(전) 기 2018년 12월 31일 현재 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 I. 현금 및 예치금 (주석4,5, 7,9,28) 444,454,649,639 456,127,659,420 1. 현금및현금성자산 325,134,881,475 396,545,701,904 2. 예치금 119,319,768,164 59,581,957,516 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 (주석4,5, 7,10,33) 4,547,637,384,538 4,244,201,676,645 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 (주석12) 4,257,326,639,478 3,870,234,611,430 2. 당기손익-공정가치인식지정금융자산(주석9) 290,310,745,060 373,967,065,215 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주석5, 7,11) 143,267,516,164 139,480,967,804 1. 주식 (주석12) 143,267,516,164 139,480,967,804 IV. 종속기업및관계기업투자자산 (주석13) 81,785,466,657 70,163,166,657 1. 연결대상회사투자자산 66,358,837,809 66,358,837,809 2. 관계기업투자자산 15,426,628,848 3,804,328,848 V. 파생상품자산 (주석4,5, 7,14) 38,593,422,824 15,021,428,523 1. 신주인수권증서 1,134,646,040 1,485,498,369 2. 장외파생상품자산 37,458,776,784 13,535,930,154 VI. 상각후원가측정대출채권 (주석4,5, 7) 601,781,794,667 809,115,671,145 1. 신용공여금 (주석15) 538,202,814,204 612,456,741,848 손실충당금 (779,643,260) - 2. 환매조건부매수 - 140,500,000,000 3. 대여금 (주석23) 1,407,313,772 1,711,702,990 4. 매입대출채권 108,310,222,513 108,310,222,513 손실충당금 (49,264,560,774) (57,715,105,730) 5. 대지급금 (주석23) 2,208,141,779 977,089,143 손실충당금 (2,189,979,316) (931,053,816) 6. 부도채권 10,767,016,000 10,767,016,000 손실충당금 (10,767,016,000) (10,767,016,000) 7. 기타대출채권 9,012,485,749 8,931,074,197 손실충당금 (5,125,000,000) (5,125,000,000) VII. 유 형 자 산 (주석 16,18) 45,969,210,587 28,047,281,493 1. 토지 11,097,308,279 11,097,308,279 2. 건물 12,982,944,723 12,982,944,723 감가상각누계액 (4,285,655,940) (4,090,911,807) 3. 차량운반구 203,747,920 203,747,920 감가상각누계액 (164,265,640) (151,106,560) 4. 비품 45,102,530,593 46,072,988,754 감가상각누계액 (39,370,271,972) (38,067,689,816) 5. 사용권자산 24,050,615,943 - 감가상각누계액 (3,647,743,319) - VIII. 기 타 자 산 1,227,767,050,897 727,833,842,415 1. 증권미수금 (주석4,5,7,28) 1,462,833,790 2,968,632,407 손실충당금 (782,153,362) (26,328,008) 2. 기타미수금 (주석4,5,7) 1,011,803,921,250 559,288,652,450 손실충당금 (4,270,117,641) (4,290,518,952) 3. 미수수익 (주석4,5,7,28) 44,358,148,447 40,758,582,765 손실충당금 (543,325,978) (543,325,741) 4. 선급금 114,310,392,581 73,181,820,512 5. 선급비용 4,145,599,008 2,793,831,049 6. 미수법인세환급액 - - 7. 보증금 (주석4,5,7,28) 10,217,055,493 9,983,739,793 8. 투자부동산 (주석17) 16,115,856,448 16,189,629,502 9. 기타의 투자자산 (주석4,5,7) 45,000,000 2,000,000 10. 무형자산 (주석19) 25,289,045,560 27,527,126,638 11. 금융리스채권 (주석4,28) 2,846,733,000 - 12. 이 연법인세자산 (주석26) 2,768,062,301 - 자 산 총 계 7,131,256,495,973 6,489,991,694,102 부 채 I. 예 수 부 채 (주석4,5,7) 371,354,666,069 471,016,174,909 1. 투자자예수금 (주석28) 364,680,473,088 462,465,841,980 2. 수입담보금 5,159,186,512 7,073,510,641 3. 기타예수금 1,515,006,469 1,476,822,288 II. 당기손익-공정가치측정금융부채(주석4,5,7,10) 1,476,248,014,755 2,042,576,047,798 1. 당기손익-공정가치측정금융부채 776,087,449,102 1,207,211,578,263 2. 당기손익-공정가치인식지정금융부채 700,160,565,653 835,364,469,535 III. 차 입 부 채 (주석4,5,7) 3,398,425,605,268 2,599,769,829,239 1. 콜머니 (주석20,29) 95,000,000,000 140,000,000,000 2. 차입금 (주석20,29) 980,935,821,497 721,099,578,534 3. 환매조건부매도 (주석20, 28 ) 2,292,489,783,771 1,708,670,250,705 4. 후순위사채 (주석21,28,29) 30,000,000,000 30,000,000,000 IV. 파생상품부채 (주석4,5,7,14) 92,952,632,275 18,228,726,132 1. 장외파생상품부채 92,952,632,275 18,228,726,132 V. 기 타 부 채 1,009,824,931,438 603,520,833,304 1. 충당부채 (주석24) 3,724,969,265 1,264,994,411 2. 미지급배당금 (주석4,5,7 ,29) 1,390,520 1,390,520 3. 미지급금 (주석4,5,7,28) 854,044,838,308 479,201,788,775 4. 미지급비용 (주석4,5,7,28) 61,247,373,520 48,461,122,052 5. 미지급법인세 (주석26) 24,373,364,660 8,725,361,844 6. 임대보증금 (주석4,5,7,28,29) 1,055,865,650 1,082,786,172 7. 선수수익 8,303,673,992 8,411,593,377 8. 제세금예수금 (주석4,5,7) 3,663,404,361 4,594,120,408 9. 이연법인세부채 (주석26) - 18,588,158,403 10. 금융보증부채 (주석24) 30,314,325,077 33,189,517,342 11. 리스부채 (주석4,5,7,29) 23,095,726,085 - 부 채 총 계 6,348,805,849,805 5,735,111,611,382 자 본 I. 자 본 금 (주석25) 537,592,090,000 537,592,090,000 1. 보통주자본금 537,592,090,000 537,592,090,000 II. 자 본 잉 여 금 1,327,430,780 1,327,430,780 1. 기타자본잉여금 1,327,430,780 1,327,430,780 III. 자 본 조 정 (299,114,413) (67,490,021,803) 1. 주식할인발행차금 - (67,190,907,390) 2. 자기주식 (299,114,138) (299,114,138) 3. 기타자본조정 (275) (275) IV. 기 타 포 괄 손 익 누 계 액 79,404,910,475 75,750,686,034 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주석11) 78,428,819,383 75,437,027,462 2. 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채신용 위험(주석10) 976,091,092 313,658,572 V. 이익잉여금 164,425,329,326 207,699,897,709 1. 이익준비금 581,034,870 - 2. 임의적립금 1,000,000,000 1,000,000,000 3. 대손준비금 (주석32) (대손준비금 적립예정액 당분기말 : 5,595,927 천원 전기말 : 1,067,992 천원) 2,138,575,155 1,070,582,726 4. 미처분이익잉여금 160,705,719,301 205,629,314,983 자 본 총 계 782,450,646,168 754,880,082,720 부 채 와 자 본 총 계 7,131,256,495,973 6,489,991,694,102 나. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 67(당) 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 66(전) 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영 업 수 익 308,449,889,146 676,261,517,389 139,536,223,822 523,253,045,927 1. 수수료수익 (주석28) 38,504,229,281 99,897,845,738 27,620,176,517 116,660,167,363 수탁수수료 9,501,422,832 31,053,775,893 10,783,881,543 48,285,479,110 인수및주선수수료 2,886,754,725 7,058,626,790 2,379,408,552 19,296,943,671 집합투자증권취급수수료 1,457,139,705 4,365,975,723 1,193,513,974 4,514,291,935 파생결합증권수수료 309,109,215 973,093,843 259,878,342 592,899,083 기타 24,349,802,804 56,446,373,489 13,003,494,106 43,970,553,564 2. 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분이익 (주석8,10) 92,117,550,23 7 232,555,783,770 59,910,207,996 186,132,759,174 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 79,407,734,686 172,217,082,766 40,712,985,294 125,036,232,242 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 24,304,326,460 7,300,936,445 11,143,601,312 당기손익-공정가치측정금융부채상환이익 5,885,819,699 18,000,184,320 6,917,372,470 27,147,352,304 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 19,101,600 19,101,600 - 1,797,961,390 당기손익-공정가치인식지정금융자산처분이익 124,346,250 355,153,469 42,990,500 232,473,711 당기손익-공정가치인식지정 금융자산 평가이익 1,615,000,913 5,996,448,658 1,755,167,687 5,434,889,698 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환이익 1,638,537,925 1,779,564,211 58,430,853 1,317,504,182 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 3,427,009,164 9,883,922,286 3,122,324,747 14,022,744,335 3. 파생상품거래이익 (주석8) 137,982,426,503 218,424,045,852 14,982,189,634 102,397,586,643 선물거래이익 32,417,714,675 65,994,193,321 10,916,563,469 61,935,434,891 장외파생상품거래이익 105,564,711,828 152,429,852,531 4,065,626,165 40,462,151,752 4. 이자수익 (주석8,28) 34,754,064,719 106,543,838,111 35,309,333,173 108,095,249,500 신용거래융자이자 3,960,525,918 13,488,233,642 6,332,724,628 19,569,631,042 대출금이자 4,595,612,322 14,736,995,814 4,750,955,094 13,759,441,241 채권이자 20,229,199,613 60,577,941,702 19,712,697,394 60,095,908,220 기업융통어음이자 1,293,321,872 3,477,226,380 1,067,719,987 3,553,061,812 증금예치금이자 53,328,043 313,040,029 108,457,748 374,265,850 양도성예금증서이자 124,379,404 2,063,968,379 2,158,758 108,258,401 환매조건부매수이자 161,656,972 1,053,173,911 847,160,046 2,781,229,700 전자단기사채이자 86,115,545 568,780,692 210,700,921 431,883,469 기타이자 4,249,925,030 10,264,477,562 2,276,758,597 7,421,569,765 5. 상각후원가측정대출채권평가 및 처분이익 (주석4,8) - 3,125,842,620 - 1,934,356,075 손실충당금환입 - 3,019,252,580 - 1,934,356,075 상각후원가측정대출채권상환이익 - 106,590,040 - - 6. 외환거래이익 (주석8) 3,919,899,438 7,523,511,040 1,219,165,919 2,769,858,245 외환차익 1,372,526,991 2,968,139,304 1,219,165,919 937,249,419 외화환산이익 2,547,372,447 4,555,371,736 - 1,832,608,826 7. 기타영업수익 1,171,718,968 8,190,650,258 495,150,583 5,263,068,927 배당금수익 (주석8, 28) 1,085,573,189 4,862,282,479 476,912,423 3,483,673,525 분배금수익 (주석8) 79,504,230 3,305,692,070 16,000,000 1,715,498,702 지급보증충당금환입 ( 주석24 ) - - - 46,727,640 기타 6,641,549 22,675,709 2,238,160 17,169,060 II. 영 업 비 용 292,167,762,096 635,679,308,250 130,795,992,108 470,817,844,491 1. 수수료비용 (주석28) 2,672,057,149 7,746,406,642 2,786,830,474 10,141,530,770 매매수수료 1,443,812,637 4,443,341,901 1,442,508,770 5,622,291,624 기타수수료비용 1,228,244,512 3,303,064,741 1,344,321,704 4,519,239,146 2. 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분손실 (주석8,10) 90,216,090,729 219,789,449,652 48,696,628,910 185,959,732,527 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 33,082,259,158 80,283,054,149 20,337,314,811 108,365,508,995 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 13,508,869,808 1,802,731,423 - 3,450,008,190 당기손익-공정가치측정금융부채상환손실 20,310,862,694 63,600,241,369 12,751,398,515 39,290,861,294 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 918,364,099 13,850,955,226 12,227,857,548 6,538,325,296 당기손익-공정가치인식지정금융자산처분손실 1,405,126,954 5,551,712,917 1,624,818,991 7,464,299,545 당기손익-공정가치인식지정금융자산평가손실 207,491,921 239,528,019 - 299,730,229 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환손실 10,797,016,399 18,526,521,854 1,025,548,248 5,199,863,212 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 9,986,099,696 35,934,704,695 729,690,797 15,351,135,766 3. 파생상품거래손실 (주석8) 136,790,385,408 228,479,137,064 29,890,263,108 113,888,326,219 선물거래손실 48,644,896,444 111,908,098,013 19,994,244,947 74,828,533,817 장외파생상품거래손실 88,145,488,964 116,571,039,051 9,896,018,161 39,059,792,402 4. 이자비용 (주석8,28) 15,167,583,885 45,638,739,999 13,443,158,291 40,752,799,925 증금차입금이자 3,034,821,133 9,436,944,481 2,717,565,351 8,299,567,518 투자자예탁금이용료 317,976,590 1,124,783,003 437,624,935 1,456,194,041 환매조건부매도이자 9,202,669,353 28,358,280,472 7,945,024,159 23,501,314,499 콜머니이자 392,056,064 1,288,113,370 440,699,783 1,294,162,244 후순위사채이자 382,591,376 1,143,156,594 374,184,783 1,416,806,479 기타 1,837,469,369 4,287,462,079 1,528,059,280 4,784,755,144 5. 상각후원가측정대출채권평가 및 처분손실 (주석4,8) 2,038,568,760 - - 7,500,000 손실충당금전입 2,038,568,760 - - - 상각후원가측정대출채권매각손실 - - - 7,500,000 6. 외환거래손실 (주석8) 1,113,018,151 2,155,856,151 1,935,771,288 2,003,264,567 외환차손 548,558,138 1,443,214,628 - 1,802,483,354 외화환산손실 564,460,013 712,641,523 1,935,771,288 200,781,213 7. 판매비와관리비 (주석28,30) 43,230,030,847 128,674,319,608 34,030,036,574 118,025,663,495 8. 기타영업비용 940,027,167 3,195,399,134 13,303,463 39,026,988 기타손실충당금전입(주석4) 755,825,354 735,424,280 290,949 154,323 지급보증충당부채전입 (주석24) 172,573,489 230,363,479 54,959 - 복구충당부채전입 (주석24) 11,628,324 34,884,972 12,957,555 38,872,665 소송충당부채전입액 (주석24) - 2,194,726,403 - - III. 영 업 이 익 16,282,127,050 40,582,209,139 8,740,231,714 52,435,201,436 IV. 영 업 외 수 익 348,874,466 1,750,249,672 462,049,334 1,538,994,000 1. 유형자산처분이익 - 316,000 - 820,000 2. 무형자산처분이익 - 305,720,134 - - 3. 수입임대료 (주석28) 341,131,066 1,004,433,850 457,452,368 1,395,708,329 4. 잡이익(주석28) 7,743,400 439,779,688 4,596,966 142,465,671 V. 영 업 외 비 용 838,182,223 1,430,576,584 379,388,352 1,210,164,442 1. 유형자산처분손실 25,000 37,000 - 6,000 2. 기부금 96,000,000 479,630,880 161,189,240 490,712,860 3. 투자부동산감가상각비 24,591,018 73,773,054 24,591,018 73,773,054 4. 잡손실 717,566,205 877,135,650 193,608,094 645,672,528 VI. 법인세비용차감전순이익 15,792,819,293 40,901,882,227 8,822,892,696 52,764,030,994 VII. 법인세비용 (주석26) 4,336,013,604 11,175,194,520 2,265,983,537 14,122,903,726 VIII. 분 기 순 이 익 (대손준비금 반영후 조정이익 당분기 : 24,130,760 천원 전분기 : 34,109,416 천 원) 11,456,805,689 29,726,687,707 6,556,909,159 38,641,127,268 IX. 기타포괄손익 (주석11) 113,569,635 3,654,224,441 652,746,598 (1,649,341,802) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 113,569,635 3,654,224,441 652,746,598 (1,649,341,802) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (주석8) (478,902,964) 2,991,791,921 736,633,188 (2,505,014,656) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험 변동효과 (주석8) 592,472,599 662,432,520 (83,886,590) 855,672,854 X. 총 포 괄 이 익 11,570,375,324 33,380,912,148 7,209,655,757 36,991,785,466 XI. 주당이익 (주석27) 1. 기본 주당이익 118 307 68 399 2. 희석 주당이익 118 307 68 399 다. 분 기 자 본 변 동 표 제 67(당) 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 66(전) 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2018.01.01. [제 66(전) 기 기초] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 75,630,106,452 162,222,194,991 709,281,800,420 분기순이익 - - - - 38,641,127,268 38,641,127,268 기타포괄손익-공정가치측정금융자 산평가손실 - - - (2,505,014,656) - (2,505,014,656) 기타포괄손익-공정가치측정금융자 산처분 손실 - - - - (203,528,805) (203,528,805) 당기손익-공정가치측정항목지정금 융부채신용위험변동효과 - - - 855,672,854 - 855,672,854 2018.09.30. [제 66(전) 기 3분기말] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 73,980,764,650 200,659,793,454 746,070,057,081 2019.01.01. [제 67(당) 기 기초] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 75,750,686,034 207,699,897,709 754,880,082,720 분기순이익 - - - - 29,726,687,707 29,726,687,707 기타포괄손익-공정가치측정금융자 산평가 이익 - - - 2,991,791,921 - 2,991,791,921 주식할인발행차금 상각 - - 67,190,907,390 - (67,190,907,390) - 현금배당 - - - - (5,810,348,700) (5,810,348,700) 당기손익-공정가치측정항목지정금 융부채신용위험변동효과 - - - 662,432,520 - 662,432,520 2019.09.30. [제 67(당) 기 3분기말] 537,592,090,000 1,327,430,780 (299,114,413) 79,404,910,475 164,425,329,326 782,450,646,168 라. 분 기 현 금 흐 름 표 제 67(당) 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 66(전) 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (264,113,326,748) 50,434,664,701 1. 분기순이익 29,726,687,707 38,641,127,268 2. 손익조정사항 15,034,170,809 (61,230,844,673) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (24,304,326,460) (11,143,601,312) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (19,101,600) (1,797,961,390) 당기손익-공정가치인식지정금융자산평가이익 (5,996,448,658) (5,434,889,698) 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 (9,883,922,286) (14,022,744,335) 파생상품거래이익 (49,047,957,163) (25,572,609,097) 이자수익 (106,543,838,111) (108,095,249,500) 손실충당금환입 (3,019,252,580) (1,934,356,075) 외화환산이익 (4,555,371,736) (1,832,608,826) 배당금수익 (4,862,282,479) (3,483,673,525) 지급보증충당부채환입 - (46,727,640) 금융보증수수료수익 (94,743,464) (1,729,949,856) 유형자산처분이익 (316,000) (820,000) 무형자산처분이익 (305,720,134) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,802,731,423 3,450,008,190 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 13,850,955,226 6,538,325,296 당기손익-공정가치인식지정금융자산평가손실 239,528,019 299,730,229 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 35,934,704,695 15,351,135,766 파생상품거래손실 101,965,190,483 27,678,171,852 이자비용 45,638,739,999 40,752,799,925 외화환산손실 712,641,523 200,781,213 기타손실충당금전입 735,424,280 154,323 감가상각비 6,037,175,192 2,531,382,660 무형자산상각비 3,041,381,212 2,826,301,682 충당부채전입 34,884,972 38,872,665 지급보증충당부채전입 230,363,479 - 소송충당부채전입 2,194,726,403 - 유형자산처분손실 37,000 6,000 투자부동산감가상각비 73,773,054 73,773,054 법인세비용 11,175,194,520 14,122,903,726 3. 자산, 부채의 증감 (345,173,732,859) 23,127,396,374 예치금의 증가 (58,201,217,253) (123,437,377,820) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (357,819,008,071) 159,241,476,033 당기손익-공정가치인식지정금융자산의 감소 89,413,240,794 161,039,838,353 파생상품자산의 감소 24,993,767,643 24,475,532,354 신용공여금의 감소(증가) 74,253,927,644 (57,659,909,292) 환매조건부매수의 감소 140,500,000,000 151,900,000,000 대여금의 감소 342,122,099 118,844,727 대지급금의 증가 (1,231,052,636) (18,162,463) 증권미수금의 감소 1,505,798,617 2,027,756,451 기타미수금의 증가 (452,515,268,800) (116,557,796,291) 미수수익의 감소(증가) 875,511,577 (714,020,599) 선급금의 증가 (41,452,072,069) (7,263,980,320) 선급비용의 증가 (477,711,978) (285,416,350) 금융리스채권의 감소 345,154,200 - 투자자예수금의 감소 (97,785,368,892) (133,191,759,359) 수입담보금의 증가(감소) (1,914,324,129) 249,926,797 기타예수금의 증가 38,184,181 674,630,639 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) (444,955,982,787) 233,040,691,915 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 감소 (160,388,166,090) (27,755,295,268) 환매조건부매도의 증가(감소) 583,819,533,066 (341,015,653,843) 파생상품부채의 감소 (27,178,370,171) (33,117,880,133) 미지급금의 증가 374,843,049,533 132,742,536,867 미지급비용의 증가 11,636,735,775 2,531,523,131 선수수익의 감소 (111,050,264) (344,603,524) 제세예수금의 감소 (930,716,047) (3,293,425,708) 금융보증부채의 감소 (2,780,448,801) (260,079,923) 4. 법인세 납 부 (17,882,256,528) (3,315,787,570) 5. 이자의 수취 94,218,724,722 90,869,487,527 6. 이자의 지급 (44,899,203,078) (41,140,387,750) 7. 배당금 수취 4,862,282,479 3,483,673,525 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (12,695,207,850) (6,861,750,169) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 923,443,000 6,059,612,751 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 - 26,236,801 비품의 처분 443,000 1,012,000 보증금의 감소 - 6,032,363,950 무형자산의 처분 923,000,000 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (13,618,650,850) (12,921,362,920) 종속기업투자자산의 취득 (11,622,300,000) (3,500,000,000) 차량운반구의 취득 - (70,181,800) 비품의 취득 (781,646,850) (2,836,254,120) 보증금의 증가 (74,624,000) (5,958,712,000) 기타투자자산의 증가 (43,000,000) - 무형자산의 취득 (1,097,080,000) (556,215,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 205,397,714,169 (63,824,439,423) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 980,935,821,497 932,558,146,528 콜머니의 증가 - 60,000,000,000 차입금의 증가 980,935,821,497 872,390,153,028 임대보증금의 증가 - 167,993,500 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (775,538,107,328) (996,382,585,951) 콜머니의 감소 (45,000,000,000) - 차입금의 상환 (721,099,578,534) (974,029,729,951) 사채의 상환 - (22,000,000,000) 임대보증금의 감 소 (38,993,500) (352,856,000) 리스료의 지급 (3,589,186,594) - 배당금의 지급 (5,810,348,700) - Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - 123,100,960 Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (71,410,820,429) (20,128,423,931) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 396,545,701,904 164,742,454,046 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 325,134,881,475 144,614,030,115 5. 재무제표 주석 제 67(당) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재 제 66(전) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재 유진투자증권주식회사 1. 회사의 개요 유진투자증권주식회사(이하 '당사')는 1954년 5월에 설립되어 2019년 9월 30일 현재서울특별시 소재의 본 점과 25 개 의 지점을 두고 금융투자업 을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2019년 9월 30일 현재 납입자본은537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분 기재무제표 에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 . ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니 다. (2) 리스이용자 당사는 건물, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복사기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 유형자산 건물 자동차 합계 당기 초 취득원가 21,907 565 22,472 당분기 말 취득원가 23,316 735 24,051 감가상각누계액 (3,456) (192) (3,648) 합 계 19,860 543 20,403 ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가모형에 따라 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 지점 건물의 리스가 포함되어 있습니다. 일부 리스는 연 3% 추가 임차료를 지급해야 합니다. 전환 시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다. ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급)리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후 판단을 사용합니다. (3) 리스제공자 당사는 보유한 부동산 중 일부를 리스로 제공하고 있으며, 이를 투자부동산으로 인식하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 당사는 중간리스제공자로서, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단하였습니다. 판단 결과, 해당 리스가 금융리스로 분류되므로 당사는 이를 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리하였습니다. 이에 따라 금융리스채권 3,497백만원 을 인식하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 22,472 금융리스채권 3,748 현재가치할인차금 (251) 리스부채 27,167 현재가치할인차금 (1,747) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 해당 사용권자산 과 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 의 획득에 필요한 자금을 차입하기 위하여 지급해야하는 이자율을 적용하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일)재무제표에 공시된 운용리스 약정 7,807 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 7,650 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 17,770 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (69) - 행사할 것이 확실한 연장 선택권 반영 17,087 - 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 752 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 25,420 ② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 19,913백만원을 인식하였고, 임차시설물 490 백만원을 사용권자산으로 대체하였습니다 . 또한 리스부채로 현재가치할인전 24,495백만원 을 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니 다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 기간동안 감가상각비 3,315백만원, 이자비용 360백만원을 인식하였습니다. 또한, 실무적 간편법을 적용하요 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 리스료는 소액리스 262백만원입니다. 4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 최대노출액 당분기 말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 공정가치측정금융자산 3,851,635,202 3,422,148,197 공정가치인식지정금융자산 290,310,745 373,967,065 소 계 4,141,945,947 3,796,115,262 상각후원가측정금융자산 현금 및 예치금 444,454,650 456,127,659 상각후원가측정대출채권 601,781,795 809,115,671 기타자산(*2) 1,065,138,094 608,141,435 소 계 2,111,374,539 1,873,384,765 파생상품자산 38,593,423 15,021,429 난외계정 지급보증 75,121 182,107 매입확약 463,600,000 420,300,000 출자약정 21,641,500 10,600,000 소 계 485,316,621 431,082,107 총 계 6,777,230,530 6,115,603,563 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권의 금액은 제외하고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권 외 보유금액은 없습니다. (*2) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 , 금융리스채권 포함 ② 신용위험 익스포저 가. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 의 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정금융자산 의 총 장부금액은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 현금 및 예치금 등급1 444,454,650 - 444,454,650 소 계 444,454,650 - 444,454,650 상각후원가측정대출채권 등급1 540,891,020 - 540,891,020 등급3 - 129,016,974 129,016,974 충당금 - (68,126,199) (68,126,199) 소 계 540,891,020 60,890,775 601,781,795 기타자산 등급1 1,065,138,094 - 1,065,138,094 등급3 - 5,595,597 5,595,597 충당금 - (5,595,597) (5,595,597) 소 계 1,065,138,094 - 1,065,138,094 합 계 2,050,483,764 60,890,775 2,111,374,539 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 현금 및 예치금 등급1 456,127,659 - 456,127,659 소 계 456,127,659 - 456,127,659 상각후원가측정대출채권 등급1 758,520,554 - 758,520,554 등급3 - 125,133,292 125,133,292 충당금 - (74,538,175) (74,538,175) 소 계 758,520,554 50,595,117 809,115,671 기타자산 등급1 608,141,435 - 608,141,435 등급3 - 4,860,173 4,860,173 충당금 - (4,860,173) (4,860,173) 소 계 608,141,435 - 608,141,435 합 계 1,822,789,648 50,595,117 1,873,384,765 나. 보고기간종료일 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 상각후원가측정대출채권 65,484,791 - 65,484,791 다. 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 합 계 기타자산 합 계 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 분기초 총 장부금액 758,520,554 125,133,292 883,653,846 608,141,435 4,860,173 613,001,608 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2,624,756) 2,624,756 - (755,825) 755,825 - 실행 81,412 1,258,926 1,340,338 462,869,656 - 462,869,656 회수 (215,086,190) - (215,086,190) (5,117,172) (20,401) (5,137,573) 분기말 총 장부금액 540,891,020 129,016,974 669,907,994 1,065,138,094 5,595,597 1,070,733,691 손실충당금 - (68,126,199) (68,126,199) - (5,595,597) (5,595,597) 분기말 순 장부금액 540,891,020 60,890,775 601,781,795 1,065,138,094 - 1,065,138,094 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 합 계 기타자산 합 계 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초 총 장부금액(*) 857,828,877 135,970,702 993,799,579 785,961,619 4,837,814 790,799,433 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (96,833) 96,833 - (26,653) 26,653 - 실행 230,140,669 - 230,140,669 64,692,560 - 64,692,560 회수 (329,352,159) - (329,352,159) (242,466,091) (4,294) (242,470,385) 제각 - (10,934,243) (10,934,243) - - - 기말 총 장부금액 758,520,554 125,133,292 883,653,846 608,141,435 4,860,173 613,001,608 손실충당금 - (74,538,175) (74,538,175) - (4,860,173) (4,860,173) 기말 순 장부금액 758,520,554 50,595,117 809,115,671 608,141,435 - 608,141,435 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 장부금액입니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포저는 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 합 계 지급보증 등급2 - 75,121 75,121 매입확약 등급1 463,600,000 - 463,600,000 출자약정 등급1 21,641,500 - 21,641,500 합 계 485,241,500 75,121 485,316,621 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 지급보증 등급2 - 182,107 182,107 매입확약 등급1 420,300,000 - 420,300,000 출자약정 등급1 10,600,000 - 10,600,000 합 계 430,900,000 182,107 431,082,107 마. 당분기와 전기 중 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타자산 합 계 분기초 (74,538,175) (4,860,173) (79,398,348) 손실충당금전입액 - (735,424) (735,424) 손실충당금 환입액 3,019,253 - 3,019,253 충당금할인차금의 이자수익인식액 3,392,72 3 - 3,392,72 3 분기말 (68,126,19 9) (5,595,597) (73,721,79 6) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타자산 합 계 기초 - (4,837,814) (4,837,814) 회계정책변경의 효과 (87,266,422) - (87,266,422) 손실충당금전입액 (2,125,242) (22,359) (2,147,601) 충당금할인차금의 이자수익인식액 3,919,246 - 3,919,246 채권매각 등 10,934,243 - 10,934,243 기말 (74,538,175) (4,860,173) (79,398,348) ③ 신용등급별 구성내역당분기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) AAA 1,399,820,758 AA- to AA+ 1,015,045,069 A- to A+ 160,959,264 Lower than A- 99,354,505 무위험채권(정부발행채권) 1,450,095,170 합 계 4,125,274,766 (*) 주가연계증권 제외 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) AAA 1,393,925,154 AA- to AA+ 975,991,129 A- to A+ 328,466,078 Lower than A- 66,456,048 무위험채권(정부발행채권) 1,023,536,275 합 계 3,788,374,684 (*) 주가연계증권 제외 (2) 시장위험 ① 위험요인별 VaR당분기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 최고치 최저치 평균치 당분기말 금리 위험 2,672,544 1,425,095 2,024,844 1,696,641 주식 위험 2,844,994 501,674 1,180,833 766,098 수익증권 위험 130,715 99,536 116,222 100,979 외환 위험 364,687 9,900 185,800 312,885 전체 위험 3,609,519 906,618 1,960,864 1,475,796 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 최고치 최저치 평균치 전기말 금리 위험 2,773,052 1,510,695 2,097,476 2,319,897 주식 위험 6,185,556 683,678 1,607,134 2,440,201 수익증권 위험 178,148 31,149 89,282 99,407 외환 위험 343,265 14,558 102,969 142,595 전체 위험 3,798,276 1,482,055 2,371,643 3,309,700 ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 구 분 통 화 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 외화예금 HKD 153.20 6,053,516.15 927,399 142.77 9,358,627.11 1,336,131 USD 1,201.30 6,526,223.34 7,839,952 1,118.10 2,412,574.18 2,697,499 JPY 11.13 48,947,019.27 544,976 10.13 47,037,302.39 476,573 CNH 168.52 20,218,370.41 3,407,200 162.76 17,133,031.21 2,788,572 소 계 12,719,527 7,298,775 기타예치금 HKD 153.20 8,796,844.19 1,347,677 142.77 1,127,777.48 161,013 USD 1,201.30 6,619,397.94 7,951,882 1,118.10 527,258.58 589,528 IDR 0.08 30,094,284,768.00 2,551,995 0.08 12,571,707,730.00 965,507 CNH 168.52 20,931,366.80 3,527,354 162.76 27,622,568.23 4,495,849 JPY 11.13 301,312,873.00 3,354,818 10.13 23,835,230.00 241,494 VND 0.05 7,262,746,949.00 376,210 0.05 16,499,223,038.00 795,263 SGD 869.81 94,754.64 82,419 - - - 소 계 19,192,355 7,248,654 장내파생상품자기거래예치금 HKD 153.20 18,485,920.16 2,832,043 142.77 15,643,230.16 2,233,384 JPY 11.13 36,900,000.00 410,845 10.13 55,451,000.00 561,818 USD 1,201.30 10,916,685.62 13,114,214 1,118.10 9,163,699.83 10,245,933 EUR 1,314.64 548,144.00 720,612 1,279.16 736,270.00 941,807 소 계 17,077,714 13,982,942 외화채권 USD 1,201.30 22,917,563.89 27,530,870 1,118.10 22,504,640.84 25,162,439 합 계 76,520,466 53,692,810 외화예수금 HKD 153.20 6,048,291.06 926,597 142.77 9,357,607.63 1,335,986 JPY 11.13 48,947,019.27 544,976 10.13 46,982,809.39 476,020 USD 1,201.30 6,517,504.72 7,829,480 1,118.10 2,406,728.46 2,690,963 CNH 168.52 20,106,743.67 3,388,388 162.76 17,119,985.25 2,786,449 합 계 12,689,441 7,289,418 (3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 366,067,433 3,668,923 820,514 23,028 774,768 371,354,666 당기손익-공정가치측정금융부채 125,802,068 223,886,425 880,133,972 18,367,075 228,058,475 1,476,248,015 차입부채 2,115,191,249 342,265,668 280,829,872 2,043,979 658,094,837 3,398,425,605 파생상품부채 295,994 51,825 3,099,111 80,728,968 8,776,734 92,952,632 기타부채(*2) 862,050,331 10,553,692 50,950,914 8,890,076 12,100,470 944,545,483 합 계 3,469,407,075 580,426,533 1,215,834,383 110,053,126 907,805,284 6,283,526,401 지급보증 - - - 74,833 288 75,121 매입확약 15,000,000 - 116,900,000 256,700,000 75,000,000 463,600,000 출자약정 - - - 3,104,000 18,537,500 21,641,500 합 계 15,000,000 - 116,900,000 259,878,833 93,537,788 485,316,621 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금, 리스부채(현재가치할인차금 제외) 포함 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 464,388 ,583 5,170,666 910,680 1,804 544,442 471,016,175 당기손익-공정가치측정금융부채 201,985,470 64,663,246 1,483,602,593 58,140,019 234,184,720 2,042,576,048 차입부채 1,466,401,785 385,073,488 160,995,869 100,999 587,197,688 2,599,769,829 파생상품부채 274,265 214,730 235,260 2,282,506 15,221,965 18,228,726 기타부채(*2) 487,743,445 8,641,000 36,314,786 691,290 - 533,390,521 합 계 2,620,793,548 463,763,130 1,682,059,188 61,216,618 837,148,815 5,664,981,299 지급보증 106,985 - - 74,833 289 182,107 매입확약 - - 74,500,000 275,500,000 70,300,000 420,300,000 출자약정 - - - 400,000 10,200,000 10,600,000 합 계 106,985 - 74,500,000 275,974,833 80,500,289 431,082,107 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 ( 4) 제 거되지 아니한 양도 금융자산당분기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 자산의 장부금액 2,384,045,844 관련부채의 장부금액 2,261,289,784 자산의 공정가치 2,384,045,844 관련부채의 공정가치 2,261,289,784 순포지션 122,756,060 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 당기손익-공정가치측정금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 당사는 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다. (5) 금융상품 상계당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. ① 금융자산의 상계 당분기말 과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 37,001,238 - 37,001,238 1,588,390 - - 35,412,848 기타미수금(위탁거래) 217,727,012 217,727,012 - - - - - 기타미수금(자기거래) 76,816,444 - 76,816,444 66,128,380 - - 10,688,064 합 계 331,544,694 217,727,012 113,817,682 67,716,770 - - 46,100,912 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 7,188,425 - 7,188,425 1,747,370 - - 5,441,055 환매조건부매수 140,500,000 - 140,500,000 140,500,000 - - - 기타미수금(위탁거래) 345,157,830 345,157,830 - - - - - 기타미수금(자기거래) 81,449,777 - 81,449,777 60,221,118 - - 21,228,659 합 계 574,296,032 345,157,830 229,138,202 202,468,488 - - 26,669,714 ② 금융부채의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 92,952,632 - 92,952,632 1,588,390 - - 91,364,242 환매조건부매도 2,261,289,784 - 2,261,289,784 2,261,289,784 - - - 기타미지급금(위탁거래) 235,958,972 217,727,012 18,231,960 - - - 18,231,960 기타미지급금(자기거래) 81,620,780 - 81,620,780 66,128,380 - - 15,492,400 매도유가증권 776,087,449 - 776,087,449 - 766,387,449 9,700,000 - 합 계 3,447,909,617 217,727,012 3,230,182,605 2,329,006,554 766,387,449 9,700,000 125,088,602 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 16,090,822 - 16,090,822 1,747,370 - - 14,343,452 환매조건부매도 1,652,570,251 - 1,652,570,251 1,652,570,251 - - - 기타미지급금(위탁거래) 387,262,817 345,157,830 42,104,987 - - - 42,104,987 기타미지급금(자기거래) 60,221,118 - 60,221,118 60,221,118 - - - 매도유가증권 1,207,211,578 - 1,207,211,578 - 1,198,101,578 9,110,000 - 합 계 3,323,356,586 345,157,830 2,978,198,756 1,714,538,739 1,198,101,578 9,110,000 56,448,439 (6) 자본관리 당분기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법당사의 금융상품 공정가치 측정방법은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합계 현금및예치금 444,454,650 - 444,454,650 444,454,650 상각후원가측정대출채권(*1) 670,065,095 (68,283,300) 601,781,795 601,838,298 기타자산(*1) 1,071,161,534 (6,023,440) 1,065,138,094 1,065,218,900 자산총계 2,185,681,279 (74,306,740) 2,111,374,539 2,111,511,848 예수부채(*1) 371,354,666 - 371,354,666 371,354,666 차입부채(*2) 3,398,425,605 - 3,398,425,605 3,399,765,825 기타부채(*1) 944,545,483 (1,436,885) 943,108,598 943,117,891 부채총계 4,714,325,754 (1,436,885) 4,712,888,869 4,714,238,382 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 456,127,659 - 456,127,659 456,127,659 상각후원가측정대출채권(*1) 883,848,680 (74,733,009) 809,115,671 809,154,457 기타자산(*1) 613,407,074 (5,265,639) 608,141,435 608,207,535 자산총계 1,953,383,413 (79,998,648) 1,873,384,765 1,873,489,651 예수부채(*1) 471,016,175 - 471,016,175 471,016,175 차입부채(*2) 2,599,769,829 - 2,599,769,829 2,600,367,129 기타부채(*1) 533,390,521 (49,314) 533,341,207 533,348,604 부채총계 3,604,176,525 (49,314) 3,604,127,211 3,604,731,908 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,941,907,250 2,502,386,067 103,344,068 4,547,637,385 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,075,733 - 124,191,783 143,267,516 파생상품자산 1,134,646 28,855,894 8,602,883 38,593,423 합 계 1,962,117,629 2,531,241,961 236,138,734 4,729,498,324 당 기손익-공정가치측정금융부채 776,087,449 - 700,160,566 1,476,248,015 파생상품부채 - 92,952,632 - 92,952,632 합 계 776,087,449 92,952,632 700,160,566 1,569,200,647 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,716,496,123 2,455,177,757 72,527,797 4,244,201,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,191,698 - 114,289,270 139,480,968 파생상품자산 1,485,498 12,051,056 1,484,875 15,021,429 합 계 1,743,173,319 2,467,228,813 188,301,942 4,398,704,074 당 기손익-공정가치측정금융부채 1,207,211,578 - 835,364,470 2,042,576,048 파생상품부채 - 18,228,726 - 18,228,726 합 계 1,207,211,578 18,228,726 835,364,470 2,060,804,774 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기와 전기의 공정가치 수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 부채합계 분기초잔액 72,527,797 114,289,270 1,484,875 188,301,942 (835,364,470) (835,364,470) 대체 (4,178,056) - - (4,178,056) - - 당기손익인식금액 (1,335,881) - (381,992) (1,717,873) 42,797,740 42,797,740 기타포괄손익인식금액 - 9,902,513 - 9,902,513 - - 매입 45,071,952 - 7,500,000 52,571,952 (203,276,844) (203,276,844) 결제 (8,741,744) - - (8,741,744) 295,683,008 295,683,008 분기말잔액 103,344,068 124,191,783 8,602,883 236,138,734 (700,160,566) (700,160,566) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 부채합계 기초잔액 - - 4,121,787 4,121,787 - - IFRS9 효과(*1) 59,914,377 113,612,025 (2,083,965) 171,442,437 (793,775,799) (793,775,799) 대체(*2) - (203,529) - (203,529) - - 당기손익인식금액 2,600,825 - (1,152,947) 1,447,878 (14,706,678) (14,706,678) 기타포괄손익인식금액 - 907,011 - 907,011 - - 매입 32,971,695 - 600,000 33,571,695 (726,583,488) (726,583,488) 결제 (22,959,100) (26,237) - (22,985,337) 699,701,495 699,701,495 기말잔액 72,527,797 114,289,270 1,484,875 188,301,942 (835,364,470) (835,364,470) (*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. (*2) 기타포괄손익 대체 금액임. (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,502,386,067 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 파생상품자산 28,855,894 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,531,241,961 파생상품부채 92,952,632 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 92,952,632 66(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,455,177,757 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 파생상품자산 12,051,056 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,467,228,813 파생상품부채 18,228,726 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 18,228,726 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법옵션모형 지분증권,채무증권 86,672,886 할인율기초자산의 변동성 당기손익-공정가치인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 16,671,182 기초자산의 변동성상관계수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 124,191,783 할인율성장율 파생상품자산 옵션모형 주식관련 8,602,883 기초자산의 변동성 금융자산 합계 236,138,734 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 700,160,566 기초자산의 변동성상관계수 금융부채 합계 700,160,566 66(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법옵션모형 지분증권,채무증권 64,787,218 할인율 기초자산의 변동성 당기손익-공정가치인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 7,740,579 기초자산의 변동성상관계수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 114,289,270 할인율성장율 파생상품자산 옵션모형 주식관련 1,484,875 기초자산의 변동성 금융자산 합계 188,301,942 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 835,364,470 기초자산의 변동성상관계수 금융부채 합계 835,364,470 6. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태는 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 9,700,000 64,770,069 369,984,581 444,454,650 Ⅱ. 증권 (*1) 298,600,126 3,113,595,628 35,407,952 1,325,086,660 4,772,690,366 Ⅲ. 파생상품자산 - - 38,593,423 - 38,593,423 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 537,423,171 - - 64,358,624 601,781,795 Ⅴ. 유형자산 - - - 45,969,210 45,969,210 VI. 기타자산 257,711,691 809,889,283 961,222 159,204,855 1,227,767,051 자산총계 1,093,734,988 3,933,184,911 139,732,666 1,964,603,930 7,131,256,495 부 채 Ⅰ. 예수부채 359,346,948 - - 12,007,718 371,354,666 Ⅱ. 차입부채 (*2) 657,935,821 2,199,917,449 700,160,566 1,316,659,784 4,874,673,620 Ⅲ. 파생상품부채 - - 92,952,632 - 92,952,632 Ⅳ. 기타부채 261,938,480 388,305,527 2,651,045 356,929,879 1,009,824,931 부채총계 1,279,221,249 2,588,222,976 795,764,243 1,685,597,381 6,348,805,849 자 본 (185,486,261) 1,344,961,935 (656,031,577) 279,006,549 782,450,646 부채및자본총계 1,093,734,988 3,933,184,911 139,732,666 1,964,603,930 7,131,256,495 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 9,110,000 46,431,595 400,586,064 456,127,659 Ⅱ. 증권 (*1) 392,305,251 2,739,334,786 22,604,670 1,299,601,105 4,453,845,812 Ⅲ. 파생상품자산 - - 15,021,429 - 15,021,429 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 612,456,742 - - 196,658,929 809,115,671 Ⅴ. 유형자산 - - - 28,047,281 28,047,281 VI. 기타자산 415,634,508 164,618,427 649 , 121 146,931,786 727,833,842 자산총계 1,420,396,501 2,913,063,213 84,706,815 2,071,825,165 6,489,991,694 부 채 Ⅰ. 예수부채 469,132,067 - - 1,884,108 471,016,175 Ⅱ. 차입부채 (*2) 496,099,579 2,116,851,578 835,364,470 1,194,030,250 4,642,345,877 Ⅲ. 파생상품부채 - - 18,228,726 - 18,228,726 Ⅳ. 기타부채 411,175,034 64,461,334 115,781 127,768,684 603,520,833 부채총계 1,376,406,680 2,181,312,912 853,708,977 1,323,683,042 5,735,111,611 자 본 43,989,821 731,750,301 (769,002,162) 748,142,123 754,880,083 부채및자본총계 1,420,396,501 2,913,063,213 84,706,815 2,071,825,165 6,489,991,694 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함 (2) 당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 Ⅰ. 영업수익 76,060,266 212,898,538 277,738,946 109,563,767 676,261,517 수수료수익 31,155,755 663,736 973,094 67,105,262 99,897,847 금융수익 44,904,511 205,743,978 276,765,852 40,758,680 568,173,021 기타영업수익 - 6,490,824 - 1,699,825 8,190,649 Ⅱ. 영업비용 87,894,580 157,436,724 321,871,073 68,476,931 635,679,308 수수료비용 6,580,318 999,336 - 166,753 7,746,407 금융비용 15,474,354 142,241,895 318,477,140 19,869,793 496,063,182 판매비와관리비 65,104,484 14,195,493 3,393,933 45,980,410 128,674,320 기타비용 735,424 - - 2,459,975 3,195,399 Ⅲ. 영업외손익 - - - 319,673 319,673 Ⅳ. 법인세비용 - - - 11,175,194 11,175,194 Ⅴ. 분기순이익(손실) (11,834,314) 55,461,814 (44,132,127) 30,231,315 29,726,688 66(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 Ⅰ. 영업수익 92,999,322 172,675,753 148,683,873 108,894,098 523,253,046 수수료수익 48,376,489 338,761 768,083 67,176,834 116,660,167 금융수익 44,622,833 168,089,717 147,915,790 40,701,470 401,329,810 기타영업수익 - 4,247,275 - 1,015,794 5,263,069 Ⅱ. 영업비용 94,703,982 130,148,305 197,894,352 48,071,205 470,817,844 수수료비용 8,043,531 1,547,518 - 550,482 10,141,531 금융비용 13,680,393 123,306,578 183,322,812 22,301,840 342,611,623 판매비와관리비 72,979,904 5,294,209 14,571,540 25,180,010 118,025,663 기타비용 154 - - 38,873 39,027 Ⅲ. 영업외손익 - - - 328,829 328,829 Ⅳ. 법인세비용 - - - 14,122,904 14,122,904 Ⅴ. 분기순이익(손실) (1,704,660) 42,527,448 (49,210,479) 47,028,818 38,641,127 7. 금융상품의 범주별 구분당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 4,257,326,640 3,870,234,612 공정가치인식지정금융자산 290,310,745 373,967,065 소 계 4,547,637,385 4,244,201,677 파생상품자산 38,593,423 15,021,429 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 143,267,516 139,480,968 상각후원가측정금융자산 현금 및 예치금 444,454,650 456,127,659 상각후원가측정대출채권 601,781,795 809,115,671 기타자산(*1) 1,065,138,094 608,141,435 소 계 2,111,374,539 1,873,384,765 자산합계 6,840,872,863 6,272,088,839 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치측정금융부채 776,087,449 1,207,211,578 공정가치인식지정금융부채 700,160,566 835,364,470 소 계 1,476,248,015 2,042,576,048 파생상품부채 92,952,632 18,228,726 상각후원가측정금융부채 예수부채 371,354,666 471,016,175 차입부채 3,398,425,605 2,599,769,829 기타부채(*2) 943,108,598 533,341,207 소 계 4,712,888,869 3,604,127,211 부채합계 6,282,089,516 5,664,931,985 (*1) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 , 금융리스채권 포함 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 , 제세금예수금, 리 스부채포함 8. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(*) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정 금융자산 35,042,264 123,305,375 - - (38,969,305) 4,046,007 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,296,065 (478,903) 2,991,792 - - - - 상각후원가측정대출채권 (1,057,146) 106,590 - - 71,346,361 100,120,823 (2,038,569) 3,019,252 파생상품 1,192,041 (10,055,091) - - - - - - 기타금융자산 2,930,175 2,930,175 - - 2,377,008 2,377,008 (755,825) (735,424) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (31,041,875) (102,229,651) 592,473 662,432 - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - (15,167,584) (45,638,740) - - 합 계 7,065,459 16,353,463 113,570 3,654,224 19,586,480 60,905,098 (2,794,394) 2,283,828 (*) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함 66(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 (*) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 28,004,307 25,672,198 - - 21,099,575 64,455,119 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,102,226 736,633 (2,505,015) - - - - 상각후원가측정금융자산 - (7,500) - - 13,075,691 39,349,932 - 1,934,356 파생상품 (14,908,074) (11,490,740) - - - - - - 기타금융자산 (378,054) 458,992 - - 1,134,067 4,290,199 (291) (154) 당기손익-공정가치측정금융부채 (16,636,367) (22,094,623) (83,886) 855,673 - - - - 기타금융부채 - - - - (13,443,158) (40,752,800) - - 합 계 (3,918,188) (5,359,447) 652,747 (1,649,342) 21,866,175 67,342,450 (291) 1,934,202 (*) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함 9. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 현금및현금성자산 당좌예금 134,374 47,576 외화예금 - 7,298,775 보통예금 9,916,306 22,338,060 정기예금 25,288,280 40,688,280 MMDA 70,190,000 150,000,000 기타 219,605,921 176,173,011 소 계 325,134,881 396,545,702 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 11,010,673 1,020,862 외화예치금 12,719,527 - 대차거래이행보증금 9,700,000 9,110,000 장내파생상품자기거래예치금 17,077,714 13,982,942 장내파생상품자기거래증거금 - 1,200,000 정기예금 20,100,000 - 장기성예금(당좌개설보증금 등) 1,019,500 3,019,500 기타예치금 47,692,355 31,248,653 소 계 119,319,769 59,581,957 합 계 444,454,650 456,127,659 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 11,010,673 1,020,862 외화예치금 12,719,527 - 대차거래이행보증금 9,700,000 9,110,000 장내파생상품자기거래예치금 17,077,714 13,982,942 장내파생상품자기거래증거금 - 1,200,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 1,019,500 3,019,500 기타예치금 28,500,000 31,248,653 소 계 80,027,414 59,581,957 당기손익-공정가치인식지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 237,820,699 318,538,005 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 35,818,865 47,688,483 소 계 273,639,564 366,226,488 합 계 353,666,978 425,808,445 (3) 금융투자업규정 은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 당사는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 당사는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있습니다. 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 48,793,434 39,567,704 39,613,813 46,109 국공채 1,244,449,924 1,236,569,961 1,253,610,356 17,040,395 특수채 471,606,627 472,259,889 472,174,301 (85,588) 회사채 1,729,745,253 1,732,253,540 1,733,729,670 1,476,130 외화채 24,094,914 27,037,519 27,530,870 493,351 집합투자증권 248,582,382 243,324,501 246,346,651 3,022,150 출자금 57,363,374 59,115,234 59,115,234 - 기업어음 335,103,955 336,683,937 336,998,972 315,035 전자단기사채 8,584,923 8,585,724 8,586,031 307 MMF 60,000,000 60,000,000 60,193,707 193,707 기타 29,226,217 422,033 422,033 - 사모사채 19,346,200 19,005,002 19,005,002 - 합 계 4,276,897,203 4,234,825,044 4,257,326,640 22,501,596 주식 110,011,689 104,197,089 106,791,454 (2,594,365) 국공채 637,434,486 645,760,977 657,003,997 (11,243,020) 특수채 8,443,470 8,443,470 8,424,368 19,102 집합투자증권 3,854,061 3,854,061 3,867,630 (13,569) 합 계 759,743,706 762,255,597 776,087,449 (13,831,852) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 42,059,528 33,900,152 31,881,440 (2,018,712) 국공채 895,074,539 877,303,439 893,196,378 15,892,939 특수채 669,782,705 670,150,834 670,970,633 819,799 회사채 1,632,794,994 1,632,863,072 1,636,496,556 3,633,484 외화채 24,094,914 25,209,886 25,162,439 (47,447) 집합투자증권 314,826,003 317,942,786 302,596,972 (15,345,814) 출자금 36,128,640 35,846,487 38,041,651 2,195,164 기업어음 177,262,243 177,752,388 177,784,079 31,691 MMF 75,000,000 75,000,000 75,065,385 65,385 기타 29,305,151 500,967 500,967 - 사모사채 17,926,000 18,212,549 18,538,112 325,563 합 계 3,914,254,717 3,864,682,560 3,870,234,612 5,552,052 주식 182,404,110 182,422,432 165,232,186 17,190,246 국공채 1,012,861,222 1,011,240,470 1,023,962,550 (12,722,080) 특수채 17,987,650 17,987,650 18,016,842 (29,192) 합 계 1,213,252,982 1,211,650,552 1,207,211,578 4,438,974 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정자산 및 부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 1,436,529,237 1,244,449,924 1,253,610,356 특수채 471,292,283 471,606,627 472,174,301 회사채 1,735,574,170 1,729,745,253 1,733,729,670 외화채 24,530,772 24,094,914 27,530,870 기업어음 341,000,000 335,103,955 336,998,972 전자단기사채 8,600,000 8,584,923 8,586,031 사모사채 19,346,200 19,346,200 19,005,002 합 계 4,036,872,662 3,832,931,796 3,851,635,202 국공채 561,037,500 637,434,486 657,003,997 특수채 48,400,000 8,443,470 8,424,368 합 계 609,437,500 645,877,956 665,428,365 (*) NICE신용평가㈜와 FNP신용평 가㈜ 가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 1,005,734,932 895,074,539 893,196,378 특수채 672,652,021 669,782,705 670,970,633 회사채 1,639,845,282 1,632,794,994 1,636,496,556 외화채 24,530,772 24,094,914 25,162,439 기업어음 181,500,000 177,262,243 177,784,079 사모사채 17,926,000 17,926,000 18,538,112 합 계 3,542,189,007 3,416,935,395 3,422,148,197 국공채 1,045,612,742 1,012,861,222 1,023,962,550 특수채 18,000,000 17,987,650 18,016,842 합 계 1,063,612,742 1,030,848,872 1,041,979,392 (*) NICE신용평가㈜와 FNP신용평 가㈜ 가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 당분기와 전 동분기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 64,624백만원 및 64,081백만원 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치인식지정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 237,100,000 237,100,000 237,820,699 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 35,700,000 35,700,000 35,818,865 매수파생결합증권 17,737,100 16,192,881 16,509,866 신용위험평가조정액 - - (79,038) 최초거래일손익이연액(*) - - 240,353 합 계 290,537,100 288,992,881 290,310,745 매도파생결합증권 690,698,304 761,504,859 703,415,404 신용위험평가조정액 - - (6,014,851) 최초거래일손익이연액(*) - - 2,760,013 합 계 690,698,304 761,504,859 700,160,566 (*) 최초거래일손익이연액의 당분기 의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 분기초 발생액 실현액 분기말 당기손익-공정가치인식지정금융자산 매수파생결합증권 94,601 188,360 (42,608) 240,353 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (5,518,204) (1,977,739) 4,735,930 (2,760,013) 합 계 (5,423,603) (1,789,379) 4,693,322 (2,519,660) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 317,200,000 317,200,000 318,538,005 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 47,500,000 47,500,000 47,688,483 매수파생결합증권 8,277,000 8,229,255 7,754,289 신용위험평가조정액 - - (108,313) 최초거래일손익이연액(*) - - 94,601 합 계 372,977,000 372,929,255 373,967,065 매도파생결합증권 850,813,910 856,793,196 836,100,086 신용위험평가조정액 - - (6,253,820) 최초거래일손익이연액(*) - - 5,518,204 합 계 850,813,910 856,793,196 835,364,470 (*) 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대체액(*1) 발생액 실현액 기말 당기손익-공정가치인식지정금융자산 매수파생결합증권 - (106,827) 106,523 94,905 94,601 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 - (6,558,405) (3,450,428) 4,490,629 (5,518,204) 합 계 - (6,665,232) (3,343,905) 4,585,534 (5,423,603) (*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. 당사는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 당사는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주식 40,611,993 143,267,516 40,611,993 139,480,968 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 ㈜한국거래소 608,185 3.04 1,918,093 608,185 3.04 1,918,093 한국증권금융㈜ 323,517 0.48 1,612,550 323,517 0.48 1,612,550 한국예탁결제원 81,548 0.78 408,825 81,548 0.78 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 아이자와증권㈜ 225,200 0.45 594,988 225,200 0.45 594,988 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 합 계 13,294,550 40,611,993 13,294,550 40,611,993 (3) 당분기말 및 전기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 ㈜한국거래소 (*) 101,835,105 101,835,105 2019-09-30 93,769,355 93,769,355 2018-12-31 한국증권금융㈜ (*) 5,125,156 5,125,156 2019-09-30 4,654,116 4,654,116 2018-12-31 한국예탁결제원 (*) 8,887,183 8,887,183 2019-09-30 7,665,920 7,665,920 2018-12-31 한국자금중개㈜ (*) 710,860 710,860 2019-09-30 566,400 566,400 2018-12-31 ㈜딜라이브강남케이블티브이 (*) 7,633,479 7,633,479 2018-12-31 7,633,479 7,633,479 2018-12-31 아이자와증권㈜ 1,689,973 1,689,973 2019-09-30 1,515,038 1,515,038 2018-12-31 ㈜동양 17,385,760 17,385,760 2019-09-30 23,676,660 23,676,660 2018-12-31 합 계 143,267,516 143,267,516 139,480,968 139,480,968 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국거 래소 외 4 개 종 목 은 독립적인 외부평가기관인 ㈜KIS채권평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하 여 2020년 ~2024 년까 지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨. (4) 당사가 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 당기평가액 기말잔액 주식 40,611,993 98,868,974 3,786,549 102,655,523 143,267,516 이연법인세효과 - (23,431,947) (794,756) (24,226,703) - 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 대체금액(*) 당기평가액 기말잔액 주식 40,611,993 - 97,139,825 1,729,150 98,868,974 139,480,968 이연법인세효과 - - (21,885,603) (1,546,344) (23,431,947) - (*) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. 12. 담보제공 유가증권 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액 용 도 제 67(당) 기 3분기 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채 및 회사채) 177,731,983 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 214,536,949 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 656,030,059 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 101,835,105 〃 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산 (국공채, 특수채 및 수익증권) 25,038,390 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) 16,700,000 손해배상공동기금 대용증권 유진선물㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채,특수채 및 수익증권) 369,388,460 선물매매증거금(금리선물) 등 합 계 1,561,260,946 66(전) 기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액 용 도 제 66(전) 기 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 405,931,924 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 282,917,832 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 604,842,254 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 93,769,355 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산( 회사채 ) 40,053,685 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 특수채 및 수익증권) 26,765,297 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) 18,670,000 손해배상공동기금 대용증권 유진선물㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채, 특수채 및 수익증권) 291,966,768 선물매매증거금(금리선물),파생결합증권 발행 증거금 등 합 계 1,764,917,115 (2) 당사는 당분기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 553,593백만원과 640,854백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 124,084억원과 129,278억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 당사는 당분기말 과 전기말 현재 환매조건부매도와 관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산(채권)을 각각 2,384,046백만원과 1,738,888백만원담보로 제공하고 있습니다. (3) 당사는 손해배상공동기금기금을 적립하고 있으며, 손해배상공동기금은 증권시장공동기금과 파생상품시장공동기금으로 구성되어 있습니다. 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불 이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으 로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 회사의 증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에 서의 파생상품거래에 따른 결제 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 회사의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 당사는 당분기말 현재당기손익-공정가치측정금융자산(국고채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다. 13. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 구분 회사명 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 유진자산운용㈜ 100.0 27,954,147 100.0 27,954,147 유진투자선물㈜ 100.0 34,904,691 100.0 34,904,691 유진아산제이차 주식회사(*1) - - - - 비에이치제이차 주식회사(*2) - - - - 판테온이제이 주식회사(*2) - - - - 유진챔피언뉴이코노미AI4.0 증권투자신탁(H) 58.8 3,500,000 65.0 3,500,000 종속기업 소 계 66,358,838 66,358,838 관계기업 AIRA Propert y 20.0 4,926,629 20.0 3,804,329 신영알이티주식회사(부동산신탁) 35.0 10,500,000 - - 관계기업 소 계 15,426,629 3,804,329 합 계 81,785,467 70,163,167 (*1) 당분기 중 약정기간 만료로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. (*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이 익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단 하였습니다. 14. 파생상품 (1) 장내파생상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 정산손익(*) 거래목적 금리선물 매도 520,383 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 1,645 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 124,456 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 (6,261) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 88,670 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 (8,457) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 34,312 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 정산손익(*) 거래목적 금리선물 매수 183,253 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 194,375 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 37,027 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 16,779 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 (27,575) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 46,825 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 (250,197) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 26,004 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 취득금액 689백만원의 신주인수권증서를 매매목적으로 취득하여 보유하고 있으며, 공정가치 1,135백만원을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (2) 장외파생상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 장외파생상품 내용은 다음과 같습니다. 제 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 3,394,039 (398,352) 3,184,194 188,507 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 8,885,090 (129,037) 12,877,961 4,121,908 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 (76,741,798) (902,010) 6,246,781 83,890,589 헷지목적 이자율선도 - - 2,936,953 2,936,953 헷지목적 신용 관련 신용스왑 2,298,823 (503,493) 3,610,005 1,814,675 매매차익 일반상품 관련 기타 8,149,626 (600,501) 7,549,125 - 헷지목적 기타옵션 611,476 (15,257) 596,219 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) - - 457,539 - 매매차익 합 계 (53,402,744) (2,548,650) 37,458,777 92,952,632 (*) 전환상환우선주에서 분리된 신주인수권을 별도로 보유하고 있습니다. 제 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 (697,202) 28,915 175,110 843,397 매매차익및헷지목적 통화스왑 7,198,421 (56,601) 8,309,551 1,167,731 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 (14,264,099) 663,298 772,476 14,373,277 헷지목적 신용 관련 신용스왑 3,666,491 (2,716,893) 2,793,919 1,844,321 매매차익 일반상품 관련 기타옵션 1,060,951 (33,616) 1,027,335 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) (142,461) - 457,539 - 매매차익 합 계 (3,177,899) (2,114,897) 13,535,930 18,228,726 (*) 전환상환우선주에서 분리한 내재파생상품입니다. 15. 신용공여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 신용거래융자금 180,842,761 206,011,900 미상환융자금 3,516,161 1,741,966 증권담보대출금 352,147,812 398,086,378 매도대금담보대출금 1,696,080 6,616,498 손실충당금 (779,643) - 합 계 537,423,171 612,456,742 (2) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 당사자체자금으로 조달됩니다. 2019년 9월 30일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~ 10.5 % 이고, 융자기간은 기본 90일이 며, S, A, B등급에 한해 1회 90일 추가연장이 가능하여 최대 180일입니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 당사 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 당사가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다. (3) 당사는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 55%, 신용공여 가능 C등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 기본 3개월이며 S, A,B등급은 3개월 단위의 연장이 최고 2년까지 가능하나 신용공여 가능 C등급은 연장이 불가능합니다. 예외적으로2008년 5월 6일 이전의 대출건은 대출가능종목이면 만기제한 없이 연장될 수 있습니다. 2019년 9월 30일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0%입니다. 16. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 분기초장부금액 대체(*2) 취득금액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 감가상각비 분기말장부금액 기초장부금액 취득금액(자본적지출 포함)(*1) 처분(감소)액 감가상각비 기말장부금액 토지 11,097,308 - - - - 11,097,308 11,126,412 - (29,104) - 11,097,308 건물 8,892,033 - - - (194,744) 8,697,289 9,151,692 - - (259,659) 8,892,033 차량운반구 52,642 - - - (13,159) 39,483 5 70,182 - (17,545) 52,642 비품(*1) 8,005,298 (540,173) 781,647 (164) (2,514,350) 5,732,258 7,837,189 3,326,917 (291) (3,158,517) 8,005,298 사용권자산 - 22,472,306 1,327,791 (82,303) (3,314,922) 20,402,872 - - - - - 합 계 28,047,281 21,932,133 2,109,438 (82,467) (6,037,175) 45,969,210 28,115,298 3,397,099 (29,395) (3,435,721) 28,047,281 (*1) 전기 취득금액 중 129,700천원은 선급금에서 대체된 금액입니다. (*2) IFRS 16 회계기준 변경으로 인한 대체금액입니다. 17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 소재지 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 토 지 상가 서울특별시 서초구 사평대로 45길 10-25 (반포동) 12,189,490 12,161,875 12,189,490 12,161,875 건 물(*2) 3,926,366 4,000,140 합 계 16,115,856 12,161,875 16,189,630 12,161,875 (*1) 당분기말 현재 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다. 당사는 최근 평가 기준일 공시지가와 결산일 현재 공시지가의 차이가 5% 이상 발생 시 공정가치를 재평가합니다. (*2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 250백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2 ) 당분기와 전기의 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 기초 16,189,630 16,287,994 감가상각 (73,774) (98,364) 기말 16,115,856 16,189,630 (3) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 123,075 372,502 124,678 376,425 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 42,520 103,802 44,793 106,597 18. 보험가입자산(1) 당분기말 현재 당사는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에 대하여 부보금액 200억 원의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 당사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 더케이손해보험㈜ 및 동부화재 등에 1회 보상한도 10억원의 전자금융배상책임보험과 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 그외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 19. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 30,196,817 (17,418,252) - 12,778,565 29,328,116 (14,376,870) - 14,951,246 기타 18,442,639 - (5,932,158) 12,510,481 19,600,063 - (7,024,182) 12,575,881 합 계 48,639,456 (17,418,252) (5,932,158) 25,289,046 48,928,179 (14,376,870) (7,024,182) 27,527,127 (2) 당분기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. 67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 과 목 제 67(당)기 3분기 분기초장부금액 증감액 대체(*) 상각액 분기말장부금액 소프트웨어 14,951,246 545,200 323,500 (3,041,381) 12,778,565 기타 12,575,881 (65,400) - - 12,510,481 합 계 27,527,127 479,800 323,500 (3,041,381) 25,289,046 (*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 제 66(전) 기 기초장부금액 증감액 대체(*) 상각액 손상차손 기말장부금액 소프트웨어 16,649,483 567,776 1,558,467 (3,824,480) - 14,951,246 기타 12,940,547 - 50,000 - (414,666) 12,575,881 합 계 29,590,030 567,776 1,608,467 (3,824,480) (414,666) 27,527,127 (*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. 20. 차입금 등 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 콜머니 KB은행 등 1.62~1.65 95,000,000 140,000,000 차입금 한국증권금융㈜ 1.70~1.89 657,935,821 496,099,579 CP발행 1.64~2.41 238,000,000 210,000,000 전자단기사채발행 1.62~1.88 85,000,000 15,000,000 소 계 980,935,821 721,099,579 환매조건부매도 대고객 1.65 837,459,784 742,930,250 기관(증권금융) 1.86~2.03 1,455,030,000 965,740,000 소 계 2,292,489,784 1,708,670,250 합 계 3,368,425,605 2,569,769,829 당사는 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 12 참조 ). 21. 후순위사채(1) 당분기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 제14회 무보증 후순위 사채 5.10 30,000,000 30,000,000 (2) 당사는 2017년 3월 28일에 30,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 5.1%이고 만기는 2023년 3월 28일입니다. 22. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 25,717,463 77,029,545 17,759,152 67,770,073 확정기여제도 관련 비용 1,200,999 3,454,583 1,110,000 3,330,000 합 계 26,918,462 80,484,128 18,869,152 71,100,073 (2) 당사는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다. ㆍ 당사는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다. 23. 대여금과 대지급금 (1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금 당분기말과 전기말 현재 당사의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 금 액 손실충당금 금 액 손실충당금 사고대지급금 1,532,334 1,514,171 301,281 255,246 우선대지급금 675,808 675,808 675,808 675,808 합 계 2,208,142 2,189,979 977,089 931,054 전기 중 사고대지급금 10,934백만원( 손실충당금 10,934백만원)을 제각처리하였습니다.우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권입니다. 24. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당분기와 전기의 충당부채 및 금융보증부채 증감내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 금융보증부채 합 계 분기초금액 1,230,395 34,600 - 33,189,517 34,454,512 전입 34,885 230,363 2,194,726 17,375,819 19,835,793 환입 - - - (13,287,288) (13,287,288) 상각 - - - (6,963,723) (6,963,723) 분기말금액 1,265,280 264,963 2,194,726 30,314,325 34,039,294 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 금융보증부채 합 계 기초금액 1,043,986 52,901 - 1,096,887 대체(*1) - - 29,684,907 29,684,907 순전입(환입) 51,830 (18,301) 14,416,121 14,449,650 설정(*2) 134,579 - - 134,579 상각 - - (10,911,511) (10,911,511) 기말금액 1,230,395 34,600 33,189,517 34,454,512 ( *1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. (*2) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 임차시설물과 조정한 금액임. 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정 입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포 의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 금융보증부채는 당분기말 현재 존속하는 금융보증계약에 따른 현금흐름에 대한 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 금융보증부채는 각각의 금융보증사건 발생시 지급할 예정이며, 결산시점마다 금융보증부채 설정금액과 상각후원가로 계산되는 공정가치를 비교하여 충당부채의 추가설정여부를 고려할 예정입니다. 또한 계약시점에 만기일까지의 기간을 사용한 국고채 금리와 보증료율을 가감하여 할인율로 사용하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정금액 지급보증 (*1) 75,121 매입확약 (*2) 463,600,000 출자약정 (*3) 21,641,500 합 계 485,316,621 ( *1) 당분기말 현재 건설사 경 영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공 사이행보증약정에대하여 53백만원을 충당 부채 로 계상하였습니다. (*2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 당사가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (*3) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 당사가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. 당사는 당분기말 현재 우리은행 및 국민은행과 일중당좌대출 약정(한도 300억원)을 맺고 있습니다. 또한 한국증권금융㈜와 증권유통금융 4,000억원, 증금할인어음 2,250억원, 기관운용자금대출 3,000억원, 담보금융지원대출 4,500억 원 및 일중자금거래 2,000억원의 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 7,760,659,910 8,573,068,076 저축자유가증권 3,562,063 3,699,507 수익자유가증권 4,644,042,317 4,350,506,789 기타예수유가증권 93,997 570,230 합 계 12,408,358,287 12,927,844,602 차입유가증권 115,373,740 76,959,203 (4) 당분기말 현재 피고 4건(소송가액 3,131백만원), 원고 8건(소송가액 10,618백만원)의 총 12건의 소송사건이 계류중입니다. 이 중 충당부채와 관련된 소송사건은 1건(소송가액: 2,194백만원, 충당부채 계상액: 2,194백만원)입니다. 당 분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 향후 소송의 결과에 따라 기 인식된 충당부채 및 추가적인 손익이 발생할 수 있습니다. 25. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 (*) 537,592,090 537,592,090 ( *) 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당분기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. 26. 법인세비용당사의 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 분기 법인세 부담액 34,615,440 17,913,178 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1) (21,356,220) (2,932,495) 법인세추납액 (1,085,181) - 총법인세효과 12,174,039 14,980,683 자본에 직접 반영된 법인세비용 (*2) (998,844) (857,779) 법인세비용 11,175,195 14,122,904 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 (1) 분기말 순이연법인세부채(자산) (2,768,062) 17,762,145 (2) 분기초 순이연법인세부채 18,588,158 20,694,640 (3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)] (21,356,220) (2,932,495) (*2) 당사의 당분기와 전분기의 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 금액 이연법인세 금액 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,786,549 (794,756) (1,918,349) (586,666) 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가신용위험변동효과 866,520 (204,088) 1,126,786 (271,113) 합 계 4,653,069 (998,844) (791,563) (857,779) 27. 주당이익 (1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 11,456,805,689 29,726,687,707 6,556,909,159 38,641,127,268 가중평균유통보통주식수 96,839,145주 96,839,145주 96,839,145주 96,839,145주 기본주당이익 118 307 68 399 ② 보통주순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 11,456,805,689 29,726,687,707 6,556,909,159 38,641,127,268 보통주순이익 11,456,805,689 29,726,687,707 6,556,909,159 38,641,127,268 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역67(당) 기 3분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2019.01.01~2019.9.30 96,866,418 273 26,444,532,114 자기주식효과 2019.01.01~2019.9.30 (27,273) 273 (7,445,529) 합 계 96,839,145 26,437,086,585 가중평균유통보통주식수 96,839,145 67(당) 기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2019.07.01 ~ 2019.09.30 96,866,418 92 8,911,710,456 자기주식효과 2019.07.01 ~ 2019.09.30 (27,273) 92 (2,509,116) 합 계 96,839,145 8,909,201,340 가중평균유통보통주식수 96,839,145 66(전) 기 3분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2018.01.01 ~ 2018.09.30 96,866,418 273 26,444,532,114 자기주식효과 2018.01.01 ~ 2018.09.30 (27,273) 273 (7,445,529) 합 계 96,839,145 26,437,086,585 가중평균유통보통주식수 96,839,145 66(전) 기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2018.07.01 ~ 2018.09.30 96,866,418 92 8,911,710,456 자기주식효과 2018.07.01 ~ 2018.09.30 (27,273) 92 (2,509,116) 합 계 96,839,145 8,909,201,340 가중평균유통보통주식수 96,839,145 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관계 유진기업㈜ 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 현대산업㈜ 기타 특수관계 ㈜서진개발 ㈜지구레미콘 현대개발㈜ ㈜유진홈데이 현대레미콘㈜ ㈜현대콘크리트 ㈜고흥레미콘 현대기업㈜ 유진아이티디㈜ 흥한레미콘㈜ ㈜현대개발 한국통운㈜ 유진로텍㈜ 동화기업㈜ 유진엔랩㈜ 유진엠㈜ ㈜나눔로또 유진아이티서비스㈜ 유진프라이빗에쿼티 유진에스비홀딩스 동양㈜ 천안기업㈜ 이토텍㈜ ㈜유진저축은행 한국자산평가(주) 회사명 관계 유진자산운용㈜ 종속회사 유진투자선물㈜ 유진챔피언배당주증권모투자신탁(이하 "유진챔피언증권모(주식)") 유진챔피언공모주(채권혼합)(이하 "유진챔피언공모주") (*1) 유진챔피언글로벌5-STAR증권모[주식-재간접형](이하 "유진챔피언글로벌5-STAR") 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권[주식혼합-재간접파생형] (이하 "코스피레버리지 ETF") 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모(주식) (이하 "유진챔피언뉴이코노미AI4.0") 유진챔피언글로벌월배당ETF혼합자산모투자신탁[재간접형](이하 "챔피언글로벌월배당ETF") 포트제일차㈜ (*2) 유진아산제일차㈜ (*2) 유진아산제이차㈜ (*3) 유진디에스제일차㈜ (*2) 리시안셔스㈜ (*2) 비에이치제이차㈜ 판테온이제이㈜ (*1) 전기 중 지분율의 감소로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. (*2) 전기 중 약정기간 완료로 연결범위에서 제외되었습니다. (*3) 당분기 중 약정기간 완료로 연결범위에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 종속회사 유진자산운용㈜ 수입임대료 - - - 76,011 수수료수익 367 879 717 2,007 잡수익 - 1,600 - - 유진투자선물㈜ 수입임대료 137,107 424,430 152,206 431,158 수수료수익 94 1,337 383 2,192 이자수익 436 1,443 437 1,308 잡수익 - 480 - - 유진챔피언증권모(주식) 수수료수익 1,068 4,555 1,902 8,945 유진챔피언공모주 수수료수익 - - - 1,343 유진챔피언글로벌5-STARETF 수수료수익 311 1,212 882 2,011 코스피레버리지 ETF 수수료수익 5 5 25 211 챔피언뉴이코노미AI 4.0 수수료수익 3,629 10,232 2,636 2,636 챔피언글로벌월배당ETF 수수료수익 6 6 - - 리시안셔스㈜ 수수료수익 - - 146,722 429,084 유진아산제일차㈜ 수수료수익 - - 137,479 455,452 유진아산제이차㈜ 수수료수익 - - 2,530 32,735 포트제일차㈜ 수수료수익 - - 6,000 18,000 비에이치제이차㈜ 수수료수익 177,022 518,861 - - 판테온이제이차㈜ 수수료수익 346,500 346,500 - - 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수입임대료 50,000 150,000 50,000 150,000 잡수익 - 699 - - 기타 유진엠㈜ 수입임대료 6,948 25,134 5,720 18,700 나눔로또㈜ 수입임대료 - - - 800 유진프라이빗에쿼티㈜ 수입임대료 35,525 106,576 34,491 103,472 잡수익 - 480 - - 동양㈜ 수입임대료 3,290 19,140 3,350 14,572 수수료수익 - - 174 174 유진저축은행 수입임대료 - 4,200 3,840 3,840 잡수익 - 1,280 - - 유진아이티서비스 수입임대료 - - 560 3,130 ㈜유진홈데이 수입임대료 - - - 3,460 한국통운㈜ 수입임대료 2,505 2,505 - - 합 계 764,813 1,621,554 550,054 1,761,241 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 67(당) 기 3분기 제 66(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 종속회사 유진자산운용㈜ 이자비용 21 108 89 521