유진증권 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

제 71(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 70(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

유진투자증권주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1954년 5월에 설립되어 2023년 12월 31일 현재 서울특별시 소재의 본점과 15개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 28.26%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2024년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 6 : 손실충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액 및 손상정보ㆍ주석 32, 33 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아니라 '중요한' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 동 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 글로벌 최저한세연결실체는 필라 2 모범규칙을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용되나, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가에 관한 공시 추가하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 6개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영진에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(2) 연결

① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정비파생금융자산은 연결실체가 금융자산의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.③ 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영

여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전 하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

④ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성

ㆍ특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건

⑤ 금융자산과 부채의 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 파생상품

내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(7) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 및 대출채권

ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권 및 대출채권

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화

ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 연결실체는 유사 자산의 회수에 대한 과거경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것 이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	50년

차량운반구	4년

비품	4년~10년

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어 ·개발비	4년 ~ 10년

회원권 등	비한정

(10) 투자부동산

투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(11) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.

계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 수익으로 인식합니다.연결실체는 당기 중 체결된 전대 리스의 분류를 금융리스로 분류하였습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(13) 환매조건부매도연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로 처리하고 있습니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.― 1단계: 고객과의 계약을 식별― 2단계: 수행의무를 식별― 3단계: 거래가격을 산정― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

(15) 금융수익ㆍ비용의 인식

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ이자수익

ㆍ이자비용ㆍ배당금수익

ㆍ분배금수익ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익

ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(16) 법인세

세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제 2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 당기법인세비용에 주는 영향을 검토 중입니다.

(17) 대손준비금연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(18) 신탁

지배기업인 당사와 종속기업인 유진자산운용㈜는 금융위원회로부터 신탁업 겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다.

(19) 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

연결실체는 ②의 금액까지는 금융보증부채로 인식하여 측정하고 재무상태표에서 '기타금융부채'로 분류하여 표시하고 있습니다. ①의 금액이 ②의 금액을 초과하는 부분은 지급보증충당부채로 인식하여 측정하고 재무상태표에서 '충당부채'로 분류하여 표시하고 있습니다. 자세한 내용은 주석 32과 주석 33에서 공시하고 있습니다.

5. 종속기업

(1) 연결대상 종속기업의 개요1) 유진자산운용주식회사종속기업인 유진자산운용주식회사(이하 "유진자산운용㈜")는 투자자문업무를 주요 사업목적으로 1989년 9월 우성투자자문주식회사로 설립된 후 재정경제부의 인가에 따라 1996년 9월부터 자산운용회사로 전환하여 집합투자기구 등의 운용업무 및 투자자문업무 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 유진자산운용㈜의 납입자본금은 22,500백만원입니다.2) 유진투자선물주식회사종속기업인 유진투자선물주식회사(이하 "유진투자선물㈜")는 1991년 7월 30일에 자본금 300백만원으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 유진투자선물㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다. 유진투자선물㈜는 선물거래, 위탁매매등을 영위하고 있습니다.

3) 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행입니다.

4) 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 12월 30일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사 외 1개사입니다.5) 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2021년 11월 22일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다.투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜신한은행입니다.6) 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2021년 11월 22일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다.투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜신한은행이며, 판매회사는 당사 외 4개사입니다.7) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행입니다.8) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)종속기업인 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 당사외 9개사입니다.

9) 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호종속기업인 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2020년 1월 21일에 설정되었으며, 재간접형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사외 1개사입니다.10) 유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호종속기업인 유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2019년 1월 19일에 설정되었으며, 일반사모투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 케이프투자증권㈜입니다.11) 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)종속기업인 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2023년 4월 27일에 설정되었으며, 증권(재간접 형)투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜우리은행이며, 2023년 10월 16일 기준 판매회사는 유진투자증권, 현대차증권, IBK투자증권, 하나증권 4개사입니다.

12) 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)종속기업인 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2023년 4월 27일에 설정되었으며, 증권(재간접형)투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜우리은행이며, 2023년 10월 16일 기준 판매회사는 유진투자증권, 현대차증권, IBK투자증권, 하나증권 4개사입니다.

13) 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호종속기업인 유진빅웨이브일반사모투자신탁 제1호는 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 따라 2022년 12월 28일에 설정된 일반사모집합투자기구입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 미래에셋증권㈜이며, 판매회사는 유진투자증권 1개사입니다.

14) 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)종속기업인 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 2019년 8월 27일에 설정되었으며, 공모투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 하나대체투자자산운용㈜, 신탁업자는 농협은행이며, 판매회사는 당사외 2개사입니다.15) 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호종속기업인 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호는 인도네시아에서 사업을 영위하고 있는 Wahyoo Holding SG Pte. Ltd.에 투자하기 위해 2022년 8월 5일에 설립된 조합으로 지배기업은 당기말 현재 전체 지분 중 50%인 2,000백만원(장부금액 기준)을 보유하고 있습니다.

16) 에프엠유동화제일차주식회사종속기업인 에프엠유동화제일차주식회사(이하 "에프엠유동화제일차㈜")는 2019년 8월 9일 상법에 따라 설립되었으며, 금융투자상품, 주식, 증권, 대출채권 등의 취득, 양수, 양도, 관리, 운용 및 처분 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 수익증권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.17) 챔피언별내제일차주식회사종속기업인 챔피언별내제일차주식회사(이하 "챔피언별내제일차㈜")는 2021년 7월 16일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리,운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.18) 씨에스지제일차주식회사종속기업인 씨에스지제일차주식회사(이하 "씨에스지제일차㈜")는 2021년 11월 24일상법에 따라 설립되었으며, 사모 전환사채의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관 리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다.당사는 사모 전환사채 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.19) 챔피언레스큐주식회사종속기업인 챔피언레스큐주식회사(이하 "챔피언레스큐㈜")는 2021년 12월 27일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.20) 유진에스에프제일차주식회사종속기업인 유진에스에프제일차주식회사(이하 "유진에스에프제일차㈜")는 2022년 5월 11일 상법에 따라 설립되었으며, 사모 전환사채의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 사모 전환사채 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.

21) 오션시티제일차주식회사종속기업인 오션시티제일차주식회사(이하 "오션시티제일차㈜")는 2022년 8월 23일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.22) 엠에스아이디제십이차주식회사종속기업인 엠에스아이디제십이차주식회사(이하 "엠에스아이디제십이차㈜")는 2022년 11월 23일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.

(2) 연결범위의 변동연결실체는 당기 중 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형), 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형), 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호, 오션시티제일차㈜, 엠에스아이디제십이차㈜의 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관관계가 중요하다 판단하여 연결범위에 포함하였습니다. 한편, 전기말 종속기업이었던 챔피언우암제이차㈜, 해피니스레드㈜는 청산으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. 또한 당기 종속기업이었던 가라사니제이차 주식회사, 하이씨씨제일차 주식회사는 매입확약 종료 등 지배력의 상실로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.

(3) 종속기업에 대한 투자현황당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.71(당) 기말>

투자회사	피투자회사	투자주식수/출자좌수	투자지분비율

(%)

유진투자증권㈜	유진자산운용㈜	4,500,000주	100.0

유진투자증권㈜	유진투자선물㈜	4,000,000주	100.0

유진자산운용㈜	유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	1,907,293,562주	99.0

유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	1,848,490,222좌	39.4

유진투자증권㈜	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	3,500,000,000좌	66.3

유진자산운용㈜	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)(*1)	801,345,064좌	15.2

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)	5,278,675,107좌	100.0

유진투자증권㈜	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	7,135,066,815좌	61.7

유진자산운용㈜	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)(*1)	3,330,210,994좌	28.8

유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)	11,566,155,260좌	100.0

유진투자증권㈜	유진미국VC전문투자형사모1호	12,006,069,518좌	60.0

유진자산운용㈜	유진드림스퀘어일반사모33호	190,203,987좌	95.1

유진자산운용㈜	유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)	200,000,000좌	100.0

유진자산운용㈜	유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)	200,000,000좌	100.0

유진투자증권㈜	유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(*1)	500,000,000좌	17.7

유진자산운용㈜	유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(*1)	75,000,000좌	2.7

에프엠유동화제일차㈜	하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	29,438,467좌	57.2

유진투자증권㈜	유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호	2,000좌	50.0

유진투자증권㈜	챔피언별내제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	씨에스지제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	에프엠유동화제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	챔피언레스큐㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	유진에스에프제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	오션시티제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	엠에스아이디제십이차㈜(*2)	-	-

(*1) 투자지분비율이 과반수 미만이나 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 투자지분비율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

70(전) 기말>

투자회사	피투자회사	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

유진투자증권㈜	유진자산운용㈜	4,500,000주	100.0

유진투자증권㈜	유진투자선물㈜	4,000,000주	100.0

유진자산운용㈜	유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	1,907,293,562좌	66.5

유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	2,684,308,154좌	46.6

유진투자증권㈜	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)(*1)	7,135,066,815좌	33.6

유진자산운용㈜	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)(*1)	3,330,210,994좌	15.7

유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)	21,049,529,278좌	100.0

유진투자증권㈜	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	3,500,000,000좌	54.0

유진자산운용㈜	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)(*1)	792,378,069좌	12.2

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)	4,669,154,420좌	100.0

유진투자증권㈜	유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호	11,183,640,088좌	60.0

유진자산운용㈜	유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호	190,203,987좌	95.2

에프엠유동화제일차㈜	하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	29,438,467좌	57.2

유진투자증권㈜	유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호(*1)	2,000좌	50.0

유진투자증권㈜	에프엠유동화제일차 주식회사(*2)	-	-

유진투자증권㈜	챔피언별내제일차 주식회사(*2)	-	-

유진투자증권㈜	해피니스레드 주식회사(*2)	-	-

유진투자증권㈜	챔피언우암제이차 주식회사(*2)	-	-

유진투자증권㈜	씨에스지제일차 주식회사(*2)	-	-

유진투자증권㈜	챔피언레스큐 주식회사(*2)	-	-

유진투자증권㈜	유진에스에프제일차 주식회사(*2)	-	-

(*1) 투자지분비율이 과반수 미만이나 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 투자지분비율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.71(당) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

유진자산운용㈜	53,700,893	22,542,729	31,158,164	21,886,540	2,412,882	2,397,704

유진투자선물㈜	427,491,159	360,262,991	67,228,168	221,011,917	9,107,837	9,751,530

유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	2,258,836	44,046	2,214,790	563,195	506,248	506,248

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	5,811,954	152,987	5,658,967	1,651,946	1,071,635	1,071,635

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	8,873,972	9,665	8,864,307	3,935,388	2,561,757	2,561,757

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)	8,893,610	54,364	8,839,246	4,947,304	2,459,215	2,459,215

유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	9,884,128	-	9,884,128	4,516,532	2,162,724	2,162,724

유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)	9,948,215	72,231	9,875,984	3,717,295	2,078,017	2,078,017

유진미국VC전문투자형사모1호	24,982,782	107,743	24,875,039	331,752	(795,769)	(795,769)

유진드림스퀘어일반사모33호	3,000,170	1,836,242	1,163,928	119,786	73,571	73,571

유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)	204,063	928	203,135	48,205	3,124	3,124

유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)	205,317	949	204,368	44,978	4,357	4,357

유진빅웨이브일반사모투자신탁1호	2,572,837	3,102	2,569,735	60,503	(252,866)	(252,866)

하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	52,428,892	1,909,159	50,519,733	24,810,605	3,651,950	3,651,950

유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호	1,362,065	-	1,362,065	1,363	(1,939,406)	(1,939,406)

챔피언별내제일차㈜	15,226,485	15,283,844	(57,359)	1,968,707	98,125	98,125

해피니스레드㈜(*)	-	-	-	708,593	278,099	278,099

챔피언우암제이차㈜(*)	-	-	-	140,560	(16,957)	(16,957)

씨에스지제일차㈜	15,875,370	15,598,555	276,815	1,166,916	235,427	235,427

에프엠유동화제일차㈜	53,080,520	53,389,862	(309,342)	24,810,858	(351,432)	(351,432)

챔피언레스큐㈜	23,017,587	24,048,875	(1,031,288)	1,299,860	(820,788)	(820,788)

유진에스에프제일차㈜	20,311,510	20,509,369	(197,859)	2,177,938	489,598	489,598

가라사니제이차㈜(*)	-	-	-	1,219,486	-	-

오션시티제일차㈜	5,593,041	5,636,915	(43,874)	277,434	(43,874)	(43,874)

엠에스아이디제십이차㈜	4,182	480,000	(475,818)	1,000	(475,818)	(475,818)

하이씨씨제일차㈜(*)	-	-	-	2,683,158	-	-

(*) 당기 중 지분율 감소, 매입확약 종료 등의 사유로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

70(전) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

유진자산운용㈜	50,065,616	21,305,156	28,760,460	17,678,121	(1,874,150)	(1,861,521)

유진투자선물㈜	455,713,897	398,237,259	57,476,638	310,803,230	7,635,798	9,469,871

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	6,199,141	72,781	6,126,360	1,280,829	(1,499,444)	(1,499,444)

유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	2,856,131	-	2,856,131	81,353	(569,693)	(569,693)

유진챔피언글로벌상장인프라증권(채권혼합)(*)	-	-	-	111,034	(88,345)	(88,345)

유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)	15,385,548	286,038	15,099,510	2,237,741	(5,617,666)	(5,617,666)

유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	15,112,931	-	15,112,931	404	(5,487,979)	(5,487,979)

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)	8,111,074	77,795	8,033,279	5,228,982	(2,958,689)	(2,958,689)

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	8,076,603	16,772	8,059,831	2,479,782	(2,840,398)	(2,840,398)

유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호	3,026,622	1,936,265	1,090,357	883,702	675,675	675,675

유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호	23,856,983	88,674	23,768,309	8,837,384	5,141,734	5,141,734

하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	56,012,460	5,524,677	50,487,783	11,819,929	2,695,912	2,695,912

유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호	3,301,471	-	3,301,471	214,875	(698,529)	(698,529)

에프엠유동화제일차㈜	56,600,612	56,558,522	42,090	11,819,382	42,090	42,090

파크스퀘어제이차 주식회사(*)	-	-	-	367,607	-	-

반고개역제일차 주식회사(*)	-	-	-	120,439	-	-

유진에이티제일차 주식회사(*)	-	-	-	282,699	-	-

엔에이디제일차 주식회사(*)	-	-	-	870,112	-	-

챔피언별내제일차 주식회사	15,090,004	15,245,487	(155,483)	1,050,139	(155,483)	(155,483)

해피니스레드 주식회사	10,001,317	10,279,416	(278,099)	600,000	(278,099)	(278,099)

챔피언우암제이차 주식회사	15,529,708	15,512,751	16,957	1,010,858	16,957	16,957

씨에스지제일차 주식회사	15,319,450	15,278,062	41,388	579,542	41,388	41,388

챔피언레스큐 주식회사	23,619,432	23,829,932	(210,500)	1,578,776	(210,500)	(210,500)

유진에스에프제일차 주식회사	20,081,886	20,769,343	(687,457)	948,263	(687,457)	(687,457)

(*) 전기 중 지분율 감소, 매입확약 종료 등의 사유로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

6. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한 대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다.연결실체의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다.ㆍ 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영가능

ㆍ 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정방법

- 신용위험 한도: 금융투자업 규정에 대한 NCR 한도

- 신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정

ㆍ 신용위험은 자산에 따라 일별로 측정하고 리스크관리위원회에 보고

연결실체는 리스크관리위원회 이하 리스크관리본부에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있으며, 각 부서의 거래 한도를 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다.ㆍ 신용정책 수립 및 승인기구 설립

ㆍ 신용등급의 유지 및 개발ㆍ 노출된 위험 집중화 제한

ㆍ 신용위험 노출 한도 검토 및 신용위험 검토 및 평가

② 신용위험에 대한 최대 노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	공정가치측정금융자산	4,816,308,561	4,313,530,203

파생상품자산	55,600,335	108,126,956

소 계	4,871,908,896	4,421,657,159

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산(*2)	446,366,782	477,951,834

상각후원가측정유가증권	26,945,274	16,737,562

상각후원가측정대출채권	830,467,054	887,317,926

기타금융자산(*3)	1,573,187,835	1,556,117,224

금융리스채권	195,788	295,354

소 계	2,877,162,733	2,938,419,900

난외계정	지급보증	75,121	75,121

매입확약	455,716,100	507,820,000

출자약정	55,534,092	66,688,609

소 계	511,325,313	574,583,730

총 계	8,260,396,942	7,934,666,142

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권의 금액은 제외하고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권 외 보유금액은 없습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 집합투자증권 중 상장지수펀드(ETF)는 지분증권으로 분류하여 제외하였으며, 그 금액은 당기말 현재 311,030백만원, 전기말 현재 117,547백만원입니다.
(*2) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용위험에 대한 노출이 없어 제외하였습니다.
(*3) 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 채권경과이자를 포함하고 있습니다

③ 신용위험 익스포저가. 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권의 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정금융자산 등의 총 장부금액은 다음과 같습니다.71(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실측정	손상채권	합 계

현금및현금성자산

등급1	446,366,782	-	446,366,782

상각후원가측정유가증권

등급1	26,945,274	-	26,945,274

상각후원가측정대출채권

등급1	769,981,536	-	769,981,536

등급3	-	170,551,300	170,551,300

충당금	(789,768)	(109,276,014)	(110,065,782)

소 계	769,191,768	61,275,286	830,467,054

기타금융자산

등급1	1,573,187,835	-	1,573,187,835

등급3	-	14,369,133	14,369,133

충당금	-	(14,369,133)	(14,369,133)

소 계	1,573,187,835	-	1,573,187,835

금융리스채권

등급1	195,788	-	195,788

합 계	2,815,887,447	61,275,286	2,877,162,733

연결실체는 차입자의 채무불이행 발생위험이 낮거나, 투자등급이 A(외부신용등급) 이상인 대상을 등급1로 분류하며, 계약상 지급일의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 등급2, 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 등으로 손상자산으로 판단시 등급3으로 분류하고 있습니다.

70(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	손상채권	합 계

현금및현금성자산

등급1	477,951,834	-	477,951,834

상각후원가측정유가증권

등급1	16,737,562	-	16,737,562

상각후원가측정대출채권

등급1	811,723,973	-	811,723,973

등급3	-	158,133,136	158,133,136

충당금	(1,144,620)	(81,394,563)	(82,539,183)

소 계	810,579,353	76,738,573	887,317,926

기타금융자산

등급1	1,556,108,124	-	1,556,108,124

등급3	-	8,540,554	8,540,554

충당금	-	(8,531,454)	(8,531,454)

소 계	1,556,108,124	9,100	1,556,117,224

금융리스채권

등급1	295,354	-	295,354

합 계	2,861,672,227	76,747,673	2,938,419,900

연결실체는 차입자의 채무불이행 발생위험이 낮거나, 투자등급이 A(외부신용등급) 이상인 대상을 등급1로 분류하며, 계약상 지급일의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 등급2, 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 등으로 손상자산으로 판단시 등급3으로 분류하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다.71(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	개별평가	집합평가	합 계

상각후원가측정대출채권 (손상채권)	61,270,774	-	61,270,774

연결실체의 상기 이외의 담보나 그 밖의 신용보강이 있어 신용위험이 경감되는 상각후원가측정대출채권은 760,930,213 천원입니다.

70(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	개별평가	집합평가	합 계

상각후원가측정대출채권(손상채권)	76,738,573	-	76,738,573

연결실체의 상기 이외의 담보나 그 밖의 신용보강이 있어 신용위험이 경감되는 상각후원가측정대출채권은 799,282,170천원입니다.

다. 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.71(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권	합 계	기타금융자산	합 계	금융리스채권

12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실

기초 총 장부금액	16,737,562	811,723,973	158,133,136	969,857,109	1,556,113,478	8,540,553	1,564,654,031	295,354

신용이 손상된금융자산으로 대체	-	-	-	-	(5,914,791)	5,914,791	-	-

실행	25,209,060	126,107,191	13,243,747	139,350,938	13,316,070,510	11,355	13,316,081,865	73,348

회수	(15,001,348)	(167,849,628)	(825,583)	(168,675,211)	(13,293,081,362)	(97,566)	(13,293,178,928)	(172,914)

기말 총 장부금액	26,945,274	769,981,536	170,551,300	940,532,836	1,573,187,835	14,369,133	1,587,556,968	195,788

손실충당금	-	(789,768)	(109,276,014)	(110,065,782)	-	(14,369,133)	(14,369,133)	-

기말 순 장부금액	26,945,274	769,191,768	61,275,286	830,467,054	1,573,187,835	-	1,573,187,835	195,788

70(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권	합 계	기타금융자산	합 계	금융리스채권

12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실

기초 총 장부금액	-	997,982,458	155,707,180	1,153,689,638	1,748,768,850	7,530,713	1,756,299,563	389,975

신용이 손상된금융자산으로 대체	-	(1,000,000)	1,000,000	-	(1,013,828)	1,013,828	-	-

실행	16,737,562	139,739,656	3,406,445	143,146,101	233,914,443	45,920	233,960,363	-

회수	-	(324,998,141)	(1,980,489)	(326,978,630)	(425,555,987)	(49,908)	(425,605,895)	(94,621)

기말 총 장부금액	16,737,562	811,723,973	158,133,136	969,857,109	1,556,113,478	8,540,553	1,564,654,031	295,354

손실충당금	-	(1,144,620)	(81,394,563)	(82,539,183)	-	(8,531,454)	(8,531,454)	-

기말 순 장부금액	16,737,562	810,579,353	76,738,573	887,317,926	1,556,113,478	9,099	1,556,122,577	295,354

라. 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 익스포저는다음과 같습니다.71(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

지급보증

등급2	-	75,121	75,121

매입확약

등급1	394,216,100	-	394,216,100

등급2	-	61,500,000	61,500,000

소 계	394,216,100	61,500,000	455,716,100

출자약정

등급1	55,534,092	-	55,534,092

합 계	449,750,192	61,575,121	511,325,313

70(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	손상채권	합 계

지급보증

등급2	75,121	-	75,121

매입확약

등급1	446,320,000	-	-	446,320,000

등급2	-	58,500,000	-	58,500,000

등급3	-	-	3,000,000	3,000,000

소 계	446,320,000	58,500,000	3,000,000	507,820,000

출자약정

등급1	66,688,609	-	-	66,688,609

합 계	513,008,609	58,575,121	3,000,000	574,583,730

마. 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.71(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	합 계	기타금융자산

12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	신용이 손상된 금융자산

기초	(1,144,620)	(81,394,563)	(82,539,183)	(8,531,454)

손실충당금 환입액(전입액)	354,852	(33,799,770)	(33,444,918)	(5,885,818)

충당금할인차금의이자수익인식액	-	5,918,319	5,918,319	-

계정대체	-	-	-	48,139

기말	(789,768)	(109,276,014)	(110,065,782)	(14,369,133)

70(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	합 계	기타금융자산

12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	신용이 손상된 금융자산

기초	(9,225)	(75,047,765)	(75,056,990)	(7,363,102)

신용이 손상된 금융자산으로 대체	9,225	(9,225)	-	-

손실충당금 전입액	(1,144,620)	(12,419,239)	(13,563,859)	(1,168,352)

충당금할인차금의이자수익인식액	-	5,825,692	5,825,692	-

계정대체	-	255,974	255,974	-

기말	(1,144,620)	(81,394,563)	(82,539,183)	(8,531,454)

④ 신용등급별 구성내역가. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용건전성은 신용평가사의 신용등급에 기초하여 분류하였습니다.

국 내	국 외

NICE피앤아이(주)	애프앤자산평가	한국자산평가	S	FITCH	MOODY'S

AAA	AAA	AAA	AAA	AAA	Aaa

AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	Aa3 to Aa1

A- to A+	A- to A+	A- to A+	A- to A+	A- to A+	A3 to A1

A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만

채무증권은 신용평가사 의 신용등급 중 가장 낮은 신용등급에 해당하는 신용등급을 사용하여 신용건전성을 분류하였습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

71(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(*)	상각후원가측정 유가증권	합 계

AAA	1,320,285,600	-	1,320,285,600

AA- to AA+	1,084,158,504	-	1,084,158,504

A- to A+	472,193,101	-	472,193,101

Lower than A-	354,793,656	-	354,793,656

무위험채권(정부발행채권)	1,566,132,477	26,945,274	1,593,077,751

합 계	4,797,563,338	26,945,274	4,824,508,612

(*) 주가연계증권은 제외하였습니다.

70(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(*)	상각후원가측정 유가증권	합 계

AAA	1,422,373,856	-	1,422,373,856

AA- to AA+	813,160,460	-	813,160,460

A- to A+	308,757,059	-	308,757,059

Lower than A-	342,205,436	-	342,205,436

무위험채권(정부발행채권)	1,373,354,313	16,737,562	1,390,091,875

합 계	4,259,851,124	16,737,562	4,276,588,686

(*) 주가연계증권은 제외하였습니다.

⑤ 신용위험의 집중도 분석가. 상각후원가측정대출채권1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 상각후원가측정대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다.71(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

개인	656,391,793	69.8	(4,801,388)	651,590,405

기업	284,141,043	30.2	(105,264,394)	178,876,649

합 계	940,532,836	100.0	(110,065,782)	830,467,054

70(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

개인	653,410,253	67.4	(5,087,093)	648,323,160

기업	316,446,855	32.6	(77,452,089)	238,994,766

합 계	969,857,108	100.0	(82,539,182)	887,317,926

2) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

71(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	138,225,011	14.7	(39,949,260)	98,275,751

제조업	127,432,056	13.5	(65,315,134)	62,116,922

서비스업	14,894,104	1.6	-	14,894,104

기타업종	3,589,872	0.4	-	3,589,872

개인	656,391,793	69.8	(4,801,388)	651,590,405

합 계	940,532,836	100.0	(110,065,782)	830,467,054

70(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	162,627,268	16.8	(15,140,259)	147,487,009

제조업	133,677,837	13.8	(62,311,830)	71,366,007

서비스업	13,223,612	1.4	-	13,223,612

기타업종	6,918,138	0.7	-	6,918,138

개인	653,410,253	67.4	(5,087,093)	648,323,161

합 계	969,857,108	100.0	(82,539,182)	887,317,926

나. 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정유가증권, 파생상품, 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정유가증권(지분증권 제외), 파생상품, 기타금융자산은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정유가증권(지분증권 제외), 파생상품, 기타금융자산의 산업별 분류는 다음과 같습니다.71(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율(%)	장부금액

현금및현금성자산	금융 및 보험업	446,366,782	6.5	446,366,782

당기손익-공정가치측정유가증권	정부 및 정부투자기관	1,738,905,613	25.1	1,738,905,613

금융 및 보험업	2,279,916,145	33.0	2,279,916,145

기타	797,486,803	11.5	797,486,803

당기손익-공정가치측정유가증권 소계	4,816,308,561	69.6	4,816,308,561

파생금융자산	금융 및 보험업	40,682,091	0.6	40,682,091

기타	14,918,244	0.2	14,918,244

파생금융자산 소계	55,600,335	0.8	55,600,335

상각후원가측정유가증권	정부 및 정부투자기관	26,945,274	0.4	26,945,274

기타금융자산	금융 및 보험업	1,573,187,835	22.7	1,558,818,702

합 계	6,918,408,787	100.0	6,904,039,654

70(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율(%)	장부금액

현금및현금성자산	금융 및 보험업	477,951,834	7.4	477,951,834

당기손익-공정가치측정유가증권	정부 및 정부투자기관	1,664,991,125	25.8	1,664,991,125

금융 및 보험업	1,886,124,743	29.2	1,886,124,743

기타	740,326,598	11.5	740,326,598

당기손익-공정가치측정유가증권 소계	4,291,442,466	66.5	4,291,442,466

파생금융자산	금융 및 보험업	87,525,341	1.4	87,525,341

기타	20,601,615	0.3	20,601,615

파생금융자산 소계	108,126,956	1.7	108,126,956

상각후원가측정유가증권	정부 및 정부투자기관	16,737,562	0.3	16,737,562

기타금융자산	금융 및 보험업	1,556,122,577	24.1	1,547,591,123

합 계	6,450,381,395	100.0	6,441,849,941

(3) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실위험을 의미합니다. 시장위험의 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, VaR는 시장상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체는 리스크관리위원회에서 시장위험관리에 대한 정책수립과 한도설정 등 의사결정기능을 수행하고 있습니다. 리스크관리본부에서는 리스크가 발생하는 부서에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 리스크관리위원회와 리스크관리소위원회에서는 상품별,부서별, 운용한도, VaR한도, 손실한도, 민감도한도, 스트레스손실한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리본부에서는 운용부서와 독립적으로 운영상황을 분석하여 경영진에게 보고하고 있습니다.

연결실체는 분산-공분산 방법론에 의하여 VaR를 측정하고 있으며, 99% 신뢰구간에서 시장위험을 측정합니다. 시장위험 측정대상인 주식, 채권, 파생상품, 외환 등의 거래데이터는 Front 시스템에 거래를 입력하여 관리하고 시장리스크관리시스템으로 자동 인터페이스하여 위험측정 및 한도관리를 수행하고 있습니다. 위험의 측정은 각 상품의 특성을 고려하여 실시간, 일간으로 수행하고 있습니다. 통계적 방법에 의한 위험측정을 보완하고 급격한 시장변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여일간으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있습니다.

① 시장위험 측정기법가. VaR

연결실체는 보유하고 있는 포지션에 대한 시장위험을 측정하기 위하여 시장상황에 따른 다양한 변화에 대한 수많은 가정을 기초로 하여 VaR를 측정하고 있습니다.

VaR는 통계학적으로 손실이 발생하는 시장상황으로부터 현재 포지션에 대한 잠재적인 손실의 평가를 기초로 하고 있습니다. 이는 99%의 신뢰수준에서 연결실체에 발생가능한 최대손실금액을 표현하고 있습니다. 그러므로 실제손실이 VaR의 측정치보다더 클 수 있는 통계학적인 가능성이 1% 존재합니다. VaR 모델은 보유포지션이 완료될 때까지 특정 보유주기를 1일로 가정하고 있습니다.

연결실체는 측정된 VaR에 대한 유효성을 검증하기 위하여 실제 발생한 손실이 VaR를 초과하는지 여부를 모니터링하고 있으며, 검증된 결과는 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

나. Stress Test

Stress Test는 비정상적인 시장상황, 위기상황을 가정하고 이때 발생가능한 잠재적인 손실을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 다양한 위기상황을 가정하고 위기상황에서 발생가능한 손실을 일간으로 측정하고 이를 경영진에게 보고하고 있습니다.

② 위험 평가값가. 유진투자증권(VaR)

71(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분(*)	최고치	최저치	평균치	당기말

금리 위험	10,056,872	1,064,806	2,611,965	2,621,091

주식 위험	2,580,145	746,675	1,301,219	1,129,545

외환 위험	644,703	153,466	287,562	195,687

분산 효과	(2,484,088)	(532,327)	(1,343,414)	(1,466,987)

전체 위험	10,797,632	1,432,620	2,857,332	2,479,336

(*) 비시장성 수익증권의 경우 증권시장의 관측가능한 정보가 존재하지 않아 수익증권 위험을 산출하지 아니하였습니다.

70(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분(*)	최고치	최저치	평균치	전기말

금리 위험	7,302,459	2,380,688	3,857,311	2,492,329

주식 위험	3,945,555	666,336	1,610,273	1,245,237

수익증권 위험	415,026	336,043	371,609	361,607

외환 위험	932,503	150,419	389,850	471,474

분산 효과	(4,328,905)	(1,916,467)	(2,378,517)	(2,445,374)

전체 위험	8,266,638	1,617,019	3,850,526	2,125,273

(*) 일반적으로 비시장성 수익증권의 경우 증권시장의 관측가능한 정보가 존재하지 않아 수익증권 위험을 산출하지 아니하였습니다. 다만, 일부 수익증권은 주가지수를 추종하여 주가지수 정보를 이용하여 수익증권 위험을 산출하였습니다.

나. 유진투자선물㈜

종속기업인 유진투자선물㈜는 시장리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 하여 금융투자업시행세칙 에 따라 위험액을 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주식, 금리, 환율, 옵션, 집합투자증권, 일반상품 관련 포지션에 대한 위험액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 주 식 2,642,695 2,410,383 금 리 265,922 99,850 환 율 95,161 204,968 옵 션 1,534 539 집합투자증권 91,706 84,227 일반상품 - 79,834 합 계 3,097,018 2,879,801 ③ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 제 71(당) 기 제 70(전) 기 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 외화예치금 HKD 165.06 5,491,653 906,452 162.55 4,425,403 719,349 USD 1,289.40 16,463,784 21,228,404 1,267.30 16,186,669 20,513,365 CNY 180.84 6,496,499 1,174,827 181.44 8,489,962 1,540,419 JPY 9.13 702,197,632 6,408,677 9.53 40,122,881 382,443 소 계 29,718,360 23,155,576 고객외화예탁금별도예치금 USD 1,289.40 20,055,004 25,858,922 1,267.30 13,000,000 16,474,900 기타예치금 HKD 165.06 135,252,634 22,324,800 162.55 166,264,044 27,026,220 USD 1,289.40 147,382,102 190,034,482 1,267.30 156,881,580 198,816,026 IDR 0.08 63,000,026 5,267 0.08 1,390,137,894 112,462 CNY 180.84 5,843,921 1,056,815 181.44 5,795,869 1,051,603 JPY 9.13 1,201,337,774 10,964,129 9.53 3,482,077,323 33,190,465 SGD 976.86 1,943 1,898 943.11 1,580 1,490 CAD 974.64 46,573 45,392 935.38 94,183 88,097 EUR 1,426.59 9,384,958 13,388,487 1,351.20 8,093,642 10,936,128 CHF 1,526.82 42,928 65,543 1,372.87 50,670 69,564 GBP 1,641.79 1,012,188 1,661,800 1,527.67 580,830 887,316 AUD 880.08 2,971,424 2,615,091 858.41 1,496,452 1,284,569 VND 0.05 30,023,244 1,597 0.05 31,629,633 1,699 MYR 279.85 120,809 33,809 286.49 378,586 108,461 소 계 242,199,110 273,574,100 미수금 USD 1,289.40 185,548 239,245 1,267.30 231,747 293,693 미수수익 USD 1,289.40 1,092,645 1,408,856 1,267.30 913,281 1,157,402 보증금 HKD 165.06 100,000 16,506 162.55 100,000 16,255 외화증권 USD 1,289.40 16,086,092 21,380,268 1,267.30 40,969,044 51,920,070 JPY 9.13 294,608,400 2,688,773 9.53 186,287,200 1,775,652 VND 0.05 18,797 1 0.05 31,851,921,222 1,710,448 소 계 24,069,042 55,406,170 장외파생상품거래증거금 USD 1,289.40 1,510,000 1,946,994 - - - 국내CFD예치금 USD 1,289.40 64,321,568 82,936,229 1,267.30 71,136,368 90,151,119 해외CFD예치금 USD 1,289.40 175,505 226,297 1,267.30 271,025 343,469 합 계 408,619,561 460,572,684 예수부채 HKD 165.06 136,589,536 22,545,469 162.55 165,655,110 26,927,238 USD 1,289.40 177,887,844 229,368,586 1,267.30 181,133,777 229,550,836 CNY 180.84 6,476,910 1,171,284 181.44 8,479,633 1,538,545 JPY 9.13 1,811,456,639 16,532,440 9.53 3,425,389,706 32,650,130 CAD 974.64 37,142 36,200 935.38 87,483 81,830 EUR 1,426.59 9,097,367 12,978,213 1,351.20 8,026,641 10,845,597 AUD 880.08 2,906,306 2,557,781 858.41 1,474,567 1,265,783 GBP 1,641.79 965,351 1,584,904 1,527.67 553,755 845,954 CHF 1,526.82 31,632 48,296 1,372.87 39,819 54,667 MYR 279.85 106,618 29,837 286.49 366,648 105,041 SGD 976.86 142 139 943.11 1,492 1,407 소 계 286,853,149 303,867,028 미지급금 HKD 165.06 25,350 4,184 162.55 45,184 7,345 USD 1,289.40 59,911 77,249 1,267.30 459,347 582,132 EUR 1,426.59 2,779 3,964 1,351.20 2,547 3,441 소 계 85,397 592,918 미지급비용 HKD 165.06 41,519 6,853 162.55 - - USD 1,289.40 351,074 452,675 1,267.30 15,502 19,646 소 계 459,528 19,646 외화환매조건부매도 USD 1,289.40 8,406,679 10,839,572 - - - 합 계 298,237,646 304,479,592 (4) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래부진이나 장애로 인해 종전가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금수요 급증이나 자금시장의 경색으로 인해 연결실체가 지급불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금수요만큼 적절히 자금조달이 되지 않을 때 발생합니다. ① 유동성위험 관리유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다.연결실체는 리스크관리실에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리실은 유동성위험과 관련하여 한도의 설정 및 관리, 모니터링, 한도적정성검토 등의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 유동성 한도는 유동성비율과 유동성갭 한도를 기본 한도로 관리하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 987,181,423 - - - - 987,181,423 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) 187,089,674 190,547,506 1,125,994,359 13,958,004 48,381,374 1,565,970,917 차입부채 3,045,227,455 606,039,929 352,568,237 150,124,605 40,450,000 4,194,410,226 파생상품부채 3,022,306 2,960,270 30,077,407 8,231,756 2,677,327 46,969,066 리스부채 1,417,784 2,803,539 11,364,652 22,618,289 32,409,385 70,613,649 기타금융부채(*3) 660,055,319 488,366 3,672,517 3,664,003 1,390 667,881,595 합 계 4,883,993,961 802,839,610 1,523,677,172 198,596,657 123,919,476 7,533,026,876 (*4) 지급보증 75,121 - - - - 75,121 매입확약 455,716,100 - - - - 455,716,100 출자약정 55,534,092 - - - - 55,534,092 합 계 511,325,313 - - - - 511,325,313 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외. 단, 차입부채, 리스부채의 경우 이자비용 포함하였습니다. (*2) 파생결합증권은 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동 가능성이 존재합니다. (*3) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외) 포함, 금융보증부채를 제외하였습니다. (*4) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재하였습니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 940,136,548 - - - - 940,136,548 당기손익-공정가치측정금융부채 216,947,500 297,738,400 974,623,025 26,760,848 49,143,544 1,565,213,317 차입부채 2,794,597,945 673,355,827 165,780,157 124,731,781 42,250,000 3,800,715,710 파생상품부채 6,176,869 8,780,804 48,575,599 23,050,176 12,002,600 98,586,048 리스부채 1,236,713 2,394,586 10,411,172 25,587,352 38,270,796 77,900,619 기타금융부채(*2) 446,466,641 1,801,758 5,102,464 786,814 1,391 454,159,068 합 계 4,405,562,216 984,071,375 1,204,492,417 200,916,971 141,668,331 6,936,711,310 (*3) 지급보증 75,121 - - - - 75,121 매입확약 507,820,000 - - - - 507,820,000 출자약정 66,688,609 - - - - 66,688,609 합 계 574,583,730 - - - - 574,583,730 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외. 단, 차입부채, 리스부채의 경우 이자비용 포함하였습니다. (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외) 포함, 금융보증부채 제외하였습니다. (*3) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재하였습니다. (5) 제거되지 아니한 양도 금융자산 당기 및 전기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 환매조건부매도 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 당기 전기 자산의 장부금액 2,984,416,477 2,676,198,146 관련부채의 장부금액 2,801,226,985 2,558,028,500 순포지션 183,189,492 118,169,646 (*)환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 당기손익-공정가치측정자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 연결실체는 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정 수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입약정계약을 맺고 있습니다. ② 금융자산의 유동화당기말 및 전기말 현재 연결대상 구조화기업은 연결실체가 보유한 대출채권 및 회사채 등을 유동화자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하였으며, 연결실체는 매입확약을 통해 관련 위험을 부담하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 자산의 장부금액 107,153,188 127,070,623 관련부채의 장부금액 106,094,969 124,068,536 순포지션 1,058,219 3,002,087 (6) 금융상품 상계연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다.① 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 유가증권 현금담보 파생상품자산 55,857,426 - 55,857,426 23,614,300 - 32,243,126 환매조건부매수 1,200,000 - 1,200,000 1,200,000 - - 기타미수금(*) 1,175,436,686 541,075,743 634,360,943 302,750,976 - 331,609,967 합 계 1,232,494,112 541,075,743 691,418,369 327,565,276 - 363,853,093 (*) 기타미수금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미수금이 포함되어 있습니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 유가증권 현금담보 파생상품자산 113,768,139 - 113,768,139 22,602,283 - 91,165,856 환매조건부매수 5,400,000 - 5,400,000 5,400,000 - - 기타미수금(*) 822,792,945 333,850,671 488,942,274 174,954,973 - 313,987,301 합 계 941,961,084 333,850,671 608,110,413 202,957,256 - 405,153,157 (*) 기타미수금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미수금이 포함되어 있습니다. ② 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채 45,069,332 - 45,069,332 23,614,300 - 21,455,032 환매조건부매도 1,716,500,000 - 1,716,500,000 1,716,500,000 - - 기타미지급금(*) 1,180,775,734 541,075,743 639,699,991 302,750,976 - 336,949,015 매도유가증권 709,926,465 - 709,926,465 709,926,465 - - 합 계 3,652,271,531 541,075,743 3,111,195,788 2,752,791,741 - 358,404,047 (*) 기타미지급금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미지급금이 포함되어 있습니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채 93,891,373 - 93,891,373 22,602,283 - 71,289,090 환매조건부매도 1,789,900,000 - 1,789,900,000 1,789,900,000 - - 기타미지급금(*) 752,243,866 333,850,671 418,393,195 174,954,973 - 243,438,222 매도유가증권 657,718,751 - 657,718,751 581,018,751 76,700,000 - 합 계 3,293,753,990 333,850,671 2,959,903,319 2,568,476,007 76,700,000 314,727,312 (*) 기타미지급금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미지급금이 포함되어 있습니다. (7) 자본관리연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 지배기업인 당사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리 연결실체의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. ㆍ 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 ㆍ 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 ㆍ 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당기말 현재 연결실체의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. (8) 지표이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품 보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 없습니다. 7. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다.활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당기말 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 및 금융리스채권의 공정가치상각후원가로 측정하는 금융상품 및 금융리스채권의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및현금성자산 현금은 장부금액과 공정가치가 동일합니다. 상각후원가측정대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 단기성 대출채권과 손상된 대출채권은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 상각후원가측정유가증권 활성화된 시장에서 거래되는 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 금융리스채권 금융리스채권의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부매도 등 단기성 차입부채는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 그 외 차입부채는 채권평가사가 공시하는 가격에 기초하고 있으며 채권평가사가 공시하는 가격이 존재하지 않는 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 기타 금융자산 및 부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않은 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 단기성 금융자산 및 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현재가치할증(인)차금 및 충당금 합 계 현금및현금성자산 446,368,434 - 446,368,434 446,368,434 상각후원가측정대출채권(*1) 943,289,843 (112,822,789) 830,467,054 830,387,313 상각후원가측정유가증권 26,896,820 48,454 26,945,274 27,098,520 기타금융자산(*1)(*2) 1,588,281,586 (15,093,751) 1,573,187,835 1,582,656,425 금융리스채권(*1) 199,521 (3,733) 195,788 195,788 자산총계 3,005,036,204 (127,871,819) 2,877,164,385 2,886,706,480 예수부채(*1)(*3) 987,181,423 - 987,181,423 987,181,423 차입부채 4,181,978,984 - 4,181,978,984 4,181,978,984 기타금융부채(*1)(*4) 686,728,839 (81,853) 686,646,986 686,610,134 부채총계 5,855,889,246 (81,853) 5,855,807,393 5,855,770,541 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 채권 경과이자를 포함하였습니다. (*3) 종업원 급여 관련 부채는 제외하였습니다. (*4) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채을 포함하되 종업원 급여 관련 비용은 제외하였습니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현재가치할증(인)차금 및 충당금 합 계 현금및현금성자산 477,953,487 - 477,953,487 477,953,487 상각후원가측정대출채권(*1) 970,628,698 (83,310,772) 887,317,926 886,640,122 상각후원가측정유가증권 16,617,544 120,018 16,737,562 16,667,197 기타금융자산(*1)(*2) 1,556,830,719 (713,308) 1,556,117,411 1,555,802,684 금융리스채권(*1) 303,998 (8,644) 295,354 389,975 자산총계 3,022,334,446 (83,912,706) 2,938,421,740 2,937,453,465 예수부채(*1)(*3) 940,136,548 - 940,136,548 940,136,548 차입부채(*4) 3,789,923,610 - 3,789,923,610 3,789,905,970 기타금융부채(*1)(*5) 492,163,602 (76,136) 492,087,466 492,032,205 부채총계 5,222,223,760 (76,136) 5,222,147,624 5,222,074,723 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 채권 경과이자를 포함하였습니다. (*3) 종업원 급여 관련 부채는 제외하였습니다. (*4) 제14회 무보증후순위사채 장부금액 10,000,000천원의 공정가치는 평가수준 2, 그 외의 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*5) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채을 포함하되 종업원 급여 관련 비용은 제외하였습니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1(*1) 수준 2(*1) 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 2,326,649,809 2,457,091,936 517,648,681 5,301,390,426 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,343,109 - 208,313,243 223,656,352 파생상품자산 1,013,608 49,011,301 5,575,426 55,600,335 합 계 2,343,006,526 2,506,103,237 731,537,350 5,580,647,113 당기손익-공정가치측정금융부채 709,926,465 - 846,589,909 1,556,516,374 파생상품부채 1,888,786 47,504,563 2,038,066 51,431,415 합 계 711,815,251 47,504,563 848,627,975 1,607,947,789 (*1) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 18,745,224천원입니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1(*1) 수준 2(*1) 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 1,937,201,864 2,119,329,462 533,872,785 4,590,404,111 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,421,941 - 199,204,695 213,626,636 파생상품자산 1,074,593 99,013,247 8,039,116 108,126,956 합 계 1,952,698,398 2,218,342,709 741,116,596 4,912,157,703 당기손익-공정가치측정금융부채 657,718,751 - 893,403,391 1,551,122,142 파생상품부채 1,379,470 89,582,100 5,041,663 96,003,233 합 계 659,098,221 89,582,100 898,445,054 1,647,125,375 (*1) 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 31,591,343천원입니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시당기와 전기 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분(*1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 533,872,785 199,204,695 8,039,116 741,116,596 (893,403,391) (5,041,663) (898,445,054) 대체(*2) (1,059,675) - (30,708) (1,090,383) - 30,708 30,708 당기손익인식금액 24,312,352 - 285,112 24,597,464 (27,760,656) 4,120,502 (23,640,154) 기타포괄손익인식금액 - 9,108,548 - 9,108,548 1,495,341 - 1,495,341 매입(발행) 71,207,261 - - 71,207,261 (1,637,462,190) (3,242,806) (1,640,704,996) 결제 (110,684,042) - (2,718,094) (113,402,136) 1,710,540,987 2,095,193 1,712,636,180 기말잔액 517,648,681 208,313,243 5,575,426 731,537,350 (846,589,909) (2,038,066) (848,627,975) (*1) 수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (*2) 당기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되거나 파생상품이 평가로 인해 자산에서 부채로 변경되었습니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분(*1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 381,593,621 178,939,066 6,506,099 567,038,786 (716,641,088) (5,064,830) (721,705,918) 대체(*2) (8,343,169) - - (8,343,169) - - - 당기손익인식금액 (11,497,083) - 2,168,856 (9,328,227) (6,442,508) 2,087,311 (4,355,197) 기타포괄손익인식금액 - 17,765,629 - 17,765,629 3,656,049 - 3,656,049 매입(발행) 209,835,393 2,500,000 1,439,260 213,774,653 (1,135,050,597) (2,064,144) (1,137,114,741) 결제 (37,715,977) - (2,075,099) (39,791,076) 961,074,753 - 961,074,753 기말잔액 533,872,785 199,204,695 8,039,116 741,116,596 (893,403,391) (5,041,663) (898,445,054) (*1) 수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (*2) 전기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되었습니다. 당기와 전기의 공정가치 수준3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 24,584,052 - 583,703 (16,048,769) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 9,108,548 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 1,495,341 총포괄손익 계 24,584,052 9,108,548 583,703 (14,553,428) 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 (8,848,700) - 2,521,819 (2,310,591) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 17,801,055 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 3,656,049 총포괄손익 계 (8,848,700) 17,801,055 2,521,819 1,345,458 (4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,457,091,936 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 49,011,301 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 2,506,103,237 파생상품부채 47,504,563 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 70(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,119,329,462 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 99,013,247 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 2,218,342,709 파생상품부채 89,582,100 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.71(당) 기> 금융상품 종류 가치평가기법 종류 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법배당할인모형유사기업비교법순자산가치법이항모형옵션모형 지분증권채무증권파생결합증권 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 7.72% ~ 21.93%1.00%0%0% ~ 53.67%0.12 ~ 0.59 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 할인율성장률 6.81% ~ 14.10%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.07% ~ 5.25% 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 기초자산의 변동성상관계수 0% ~ 53.67%0.12 ~ 0.59 파생상품부채 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.07% ~ 5.25% 70(전) 기> 금융상품 종류 가치평가기법 종류 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법순자산가치법이항모형옵션모형 지분증권채무증권파생결합증권 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 9.07% ~ 22.71%1.00%0%0% ~ 66.71%0.1 ~ 0.75 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 할인율성장률 7.16% ~ 12.40%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.13% ~ 5.97% 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 기초자산의 변동성상관계수 0% ~ 66.71%0.1 ~ 0.75 파생상품부채 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.13% ~ 5.97% 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산를 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모델, FCFE모델 및 RIM 모델 등이며, 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다. ② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말과 전기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,001,210 (1,740,963) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 11,137,496 (9,261,667) 장외파생상품자산(*3) 125,766 (118,617) - - 금융자산 합계 2,126,976 (1,859,580) 11,137,496 (9,261,667) 당기손익-공정가치인식지정금융부채(*1) 123,040 (123,991) - - 장외파생상품부채(*3) 95,693 (115,611) - - 금융부채 합계 218,733 (239,602) - - (*1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3)주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,436,459 (1,875,014) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 11,284,140 (9,218,581) 장외파생상품자산(*3) 251,452 (104,265) - - 금융자산 합계 2,687,911 (1,979,279) 11,284,140 (9,218,581) 당기손익-공정가치인식지정금융부채(*1) 285,826 (285,295) - - 장외파생상품부채(*3) 39,901 (197,507) - - 금융부채 합계 325,727 (482,802) - - (*1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3)주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 8. 영업부문별 공시 연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 선물중개업 장내 및 장외 파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 자산운용업 집합투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1) 당기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태표는 아래와 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 25,959,798 - 170,860,080 350,473,320 14,253,624 451,639,505 (7,085,097) 1,006,101,230 Ⅱ. 증권 (*1) 425,913,691 3,414,722,449 31,205,570 50,720,611 24,029,514 1,748,666,208 (85,968,630) 5,609,289,413 Ⅲ. 파생상품자산 - - 54,751,491 776,137 - 72,707 - 55,600,335 Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 671,667,497 - - - 27,667 158,771,890 - 830,467,054 Ⅴ. 유형자산 - - - 6,628,436 4,552,870 78,288,324 - 89,469,630 Ⅵ. 기타자산(*3) 623,345,762 244,687,015 695,103 18,892,654 10,837,218 216,753,992 (6,807,363) 1,108,404,381 자산총계 1,746,886,748 3,659,409,464 257,512,244 427,491,158 53,700,893 2,654,192,626 (99,861,090) 8,699,332,043 부 채 Ⅰ. 예수부채 649,523,920 - 8,967,811 323,000,729 - 13,347,975 (7,085,099) 987,755,336 Ⅱ. 차입부채 (*2) 593,312,624 2,426,426,465 846,589,909 9,000,000 3,000,000 1,841,403,133 18,763,228 5,738,495,359 Ⅲ. 파생상품부채 - - 50,880,217 551,198 - - - 51,431,415 Ⅳ. 기타부채(*4) 614,589,520 16,263,534 3,747,831 27,711,064 19,542,729 231,439,369 (3,548,813) 909,745,234 부채총계 1,857,426,064 2,442,689,999 910,185,768 360,262,991 22,542,729 2,086,190,477 8,129,316 7,687,427,344 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함(*3) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.(*4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 17,025,377 76,700,000 182,670,572 386,280,988 17,483,964 468,248,765 (15,680,484) 1,132,729,182 Ⅱ. 증권 (*1) 460,021,126 3,037,128,845 28,197,695 41,758,667 70,398,343 1,373,612,463 (137,034,239) 4,874,082,900 Ⅲ. 파생상품자산 - - 107,569,946 336,367 220,643 - - 108,126,956 Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 673,191,790 - - - 45,027 214,081,109 - 887,317,926 Ⅴ. 유형자산 - - - 3,764,294 6,181,541 89,220,198 - 99,166,033 Ⅵ. 기타자산(*3) 359,493,589 348,247,411 - 23,573,581 12,315,468 243,116,783 (11,761,529) 974,985,303 자산총계 1,509,731,882 3,462,076,256 318,438,213 455,713,897 106,644,986 2,388,279,318 (164,476,252) 8,076,408,299 부 채 Ⅰ. 예수부채 596,515,417 - - 357,750,524 - 2,527,167 (15,680,485) 941,112,623 Ⅱ. 차입부채 (*2) 626,480,605 2,447,618,751 893,403,391 9,000,000 3,000,000 1,386,124,956 (24,581,951) 5,341,045,752 Ⅲ. 파생상품부채 - - 95,708,815 294,418 - - - 96,003,233 Ⅳ. 기타부채(*4) 377,323,342 41,431,063 1,046,480 31,192,317 20,766,710 259,541,211 (8,698,451) 722,602,672 부채총계 1,600,319,364 2,489,049,814 990,158,686 398,237,259 23,766,710 1,648,193,334 (48,960,887) 7,100,764,279 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함(*3) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.(*4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 162,773,602 627,387,997 380,844,371 221,011,917 21,886,539 240,168,524 (6,410,259) 1,647,662,691 수수료수익 62,852,385 100,618 2,642,280 20,734,937 17,265,915 92,667,447 (3,608,146) 192,655,436 금융수익 99,921,217 619,169,481 378,202,091 199,475,562 3,395,439 132,540,794 (859,828) 1,431,844,756 기타영업수익 - 8,117,898 - 801,418 1,225,185 14,960,283 (1,942,285) 23,162,499 Ⅱ. 영업비용 176,824,447 538,418,697 415,589,249 210,358,478 18,980,170 264,785,605 (4,333,330) 1,620,623,316 수수료비용 15,700,245 2,195,035 - 10,189,430 495,884 6,411,627 (3,705,464) 31,286,757 금융비용 63,308,062 517,861,799 410,589,305 174,678,528 2,229,095 163,132,726 581,238 1,332,380,753 판매비와관리비 91,938,623 18,361,863 4,999,944 25,480,233 16,243,758 90,731,740 (650,886) 247,105,275 기타영업비용 5,877,517 - - 10,287 11,433 4,509,512 (558,218) 9,850,531 Ⅲ. 영업외손익 - - - 735,571 357,920 430,429 5,146,748 6,670,668 Ⅳ. 법인세비용 - - - 2,281,173 851,408 (1,128,411) 1,009,398 3,013,568 Ⅴ. 당기순이익(손실) (14,050,845) 88,969,300 (34,744,878) 9,107,837 2,412,881 (23,058,241) 2,060,421 30,696,475 70(전) 기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 131,019,279 627,891,521 501,959,693 310,803,230 36,257,793 167,633,850 46,011,173 1,821,576,539 수수료수익 54,614,719 601,131 3,479,009 25,708,031 16,421,125 141,993,739 (3,685,740) 239,132,014 금융수익 76,404,560 619,749,609 498,480,684 284,376,222 18,122,738 15,045,857 48,580,115 1,560,759,785 기타수익 - 7,540,781 - 718,977 1,713,930 10,594,254 1,116,799 21,684,741 Ⅱ. 영업비용 142,301,486 676,920,935 441,825,580 302,133,936 42,864,757 205,514,939 (8,107,679) 1,803,453,954 수수료비용 15,859,679 2,602,396 - 13,392,554 1,024,072 5,898,891 (3,749,551) 35,028,041 금융비용 35,101,794 654,475,071 435,806,118 264,892,250 24,116,125 103,952,601 (4,147,331) 1,514,196,628 판매비와관리비 90,374,955 19,843,468 6,019,462 23,645,838 16,114,388 92,160,037 (210,797) 247,947,351 기타영업비용 965,058 - - 203,294 1,610,172 3,503,410 - 6,281,934 Ⅲ. 영업외손익 - - - 1,640,923 (2,500) (1,919,423) 7,374,914 7,093,914 Ⅳ. 법인세비용 - - - 2,674,418 (388,580) 5,715,944 1,542,376 9,544,158 Ⅴ. 당기순이익(손실) (11,282,207) (49,029,414) 60,134,113 7,635,798 (6,220,884) (45,516,456) 59,951,390 15,672,340 (3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결실체의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 9. 금융상품의 범주별 구분당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 5,301,390,426 4,590,404,111 파생상품자산 55,600,335 108,126,956 소 계 5,356,990,761 4,698,531,067 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 223,656,352 213,626,636 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 446,368,434 477,953,487 상각후원가측정유가증권 26,945,274 16,737,562 상각후원가측정대출채권 830,467,054 887,317,926 기타금융자산(*1) 1,573,187,835 1,556,117,411 금융리스채권 195,788 295,354 소 계 2,877,164,385 2,938,421,740 합 계 8,457,811,498 7,850,579,443 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치측정금융부채 709,926,465 657,718,751 공정가치인식지정금융부채 846,589,909 893,403,391 파생상품부채 51,431,415 96,003,233 소 계 1,607,947,789 1,647,125,375 상각후원가측정금융부채 예수부채(*2) 987,181,423 940,136,548 차입부채 4,181,978,984 3,789,923,610 기타금융부채(*3) 686,646,986 492,087,466 리스부채 62,530,624 69,656,198 소 계 5,918,338,017 5,291,803,822 합 계 7,526,285,806 6,938,929,197 (*1) 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 채권경과이자, 보증금, 기타의 투자자산이 포함되어 있습니다. (*2) 예수부채 중 기타예수금 내 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다. (*3) 미지급금(종업원 급여 관련 비용 제외), 미지급비용(종업원 급여 관련 비용 제외), 미지급배당금, 임대보증금, 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 10. 금융수익과 금융원가 당기와 전기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(*1) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 당기손익-공정가치측정금융자산 224,322,161 - 135,902,489 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,703,936 8,913,563 - - 상각후원가측정금융자산(*2) 2,603,468 - 112,075,439 (39,330,736) 파생상품 31,591,798 - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 (110,472,308) - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채 (61,989,752) 2,065,151 - - 상각후원가측정금융부채(*3) 15,196,214 - (184,219,131) - 합 계 105,955,517 10,978,714 63,758,797 (39,330,736) (*1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함되어 있습니다.(*2) 현금성자산, 상각후측정대출채권, 금융리스채권, 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함되어 있습니다.(*3) 예수부채, 차입부채, 리스부채, 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채 포함되어 있습니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(*1) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 당기손익-공정가치측정금융자산 (271,307,622) - 105,073,990 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,729,777 13,689,915 - - 상각후원가측정금융자산(*2) 10,314,858 - 85,091,936 (14,732,211) 파생상품 109,975,076 - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 170,639,500 - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채 (27,002,202) 3,656,049 - - 상각후원가측정금융부채(*3) 28,792,231 - (109,597,823) - 합 계 26,141,618 17,345,964 80,568,103 (14,732,211) (*1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함되어 있습니다.(*2) 현금성자산, 상각후측정대출채권, 금융리스채권, 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함되어 있습니다.(*3) 예수부채, 차입부채, 리스부채, 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채 포함되어 있습니다. 11. 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 현금 1,653 1,840 당좌예금 113,152 1,540,674 보통예금 42,615,066 47,785,654 MMDA 121,139,249 170,617,240 기타 282,499,314 258,008,079 합 계 446,368,434 477,953,487 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 124,459,283 106,559,533 107,011,937 452,404 국공채 1,438,126,016 1,337,224,902 1,431,265,763 94,040,861 특수채 858,704,706 857,272,492 860,031,898 2,759,406 회사채 1,323,317,415 1,314,948,189 1,328,565,241 13,617,052 전자단기사채 39,279,463 39,335,794 39,339,675 3,881 외화채 18,530,474 18,678,147 18,887,919 209,772 집합투자증권 445,738,642 452,329,594 467,003,580 14,673,986 출자금 175,965,962 172,158,181 196,716,345 24,558,164 기업어음 279,897,739 281,313,423 281,093,945 (219,478) MMF 4,610,821 4,568,548 4,610,821 42,273 기타유가증권 30,469,009 1,664,827 1,664,827 - 대출채권 126,661,500 121,843,532 127,301,967 5,458,435 고객예탁금별도예치금(신탁) 377,000,000 377,000,000 378,922,064 1,922,064 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 40,000,000 40,000,000 40,229,222 229,222 매수파생결합증권(*) 17,574,170 16,076,212 18,745,222 2,669,010 합 계 5,300,335,200 5,140,973,374 5,301,390,426 160,417,052 주식 75,182,727 74,763,814 76,085,714 (1,321,900) 국공채 556,110,834 519,031,623 603,376,261 (84,344,638) 특수채 30,399,000 30,399,000 30,464,490 (65,490) 합 계 661,692,561 624,194,437 709,926,465 (85,732,028) 매도파생결합증권(*) 843,870,800 830,541,140 846,589,909 (16,048,769) (*) 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매수파생결합증권 2,303,197 - (1,762,860) 540,337 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (1,829,887) (1,128,096) 1,463,499 (1,494,484) 합 계 473,310 (1,128,096) (299,361) (954,147) 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 116,166,551 107,579,555 94,925,474 (12,654,081) 국공채 1,483,948,553 1,458,754,719 1,363,388,513 (95,366,206) 특수채 462,568,249 462,630,279 459,738,540 (2,891,739) 회사채 1,350,540,127 1,349,397,697 1,336,492,777 (12,904,920) 전자단기사채 136,374,449 136,901,341 136,928,284 26,943 외화채 45,979,734 49,644,984 49,478,748 (166,236) 집합투자증권 250,778,766 256,914,802 247,847,230 (9,067,572) 출자금 179,240,416 183,337,922 180,722,485 (2,615,437) 기업어음 117,895,399 118,164,268 117,421,316 (742,952) MMF 2,619,279 2,604,757 2,665,232 60,475 기타유가증권 32,680,444 3,876,262 3,876,262 - 사모사채 100,960,000 100,097,419 96,316,137 (3,781,282) 대출채권 15,106,767 15,106,767 14,487,437 (619,330) 고객예탁금별도예치금(신탁) 394,000,000 394,000,000 395,503,374 1,503,374 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 59,000,000 59,000,000 59,020,959 20,959 매수파생결합증권(*) 36,433,340 36,206,712 31,591,343 (4,615,369) 합 계 4,784,292,074 4,734,217,484 4,590,404,111 (143,813,373) 주식 148,791,351 149,016,694 126,986,047 22,030,647 국공채 571,005,614 571,030,394 530,732,704 40,297,690 합 계 719,796,965 720,047,088 657,718,751 62,328,337 매도파생결합증권(*) 904,607,170 891,092,800 893,403,391 (2,310,591) (*) 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매수파생결합증권 2,470,061 1,004,942 (1,171,806) 2,303,197 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (1,212,401) (1,526,665) 909,179 (1,829,887) 합 계 1,257,660 (521,723) (262,627) 473,310 당기와 전기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 135,720백만원 및 104,972백만원 입니다. 연결실체는 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 연결실체는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 만기지급액 856,044,453 907,494,566 장부금액 846,589,909 893,403,391 장부금액과의 차이 9,454,544 14,091,175 (3) 당기 및 전기 중 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초누계액 6,932,197 2,171,859 공정가치변동 2,598,962 4,760,338 기말누계액 9,531,159 6,932,197 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주식(*) 51,548,317 223,656,352 51,548,317 213,626,636 (*)단기매매목적이 아닌 금융업 영위 및 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 71(당) 기 제 70(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주 식 ㈜한국거래소 688,683 3.44 4,918,093 688,683 3.44 4,918,093 한국증권금융㈜ 630,858 0.46 4,378,619 630,858 0.46 4,378,619 한국예탁결제원 85,438 0.78 408,825 85,438 0.78 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 아이자와증권㈜ 225,200 0.60 594,988 225,200 0.47 594,988 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 삼양홀딩스 22,000 0.26 2,462,120 22,000 0.26 2,462,120 넥스트레이드㈜ 500,000 1.71 2,500,000 500,000 1.71 2,500,000 한국포스증권㈜ 13,764 0.10 200,000 13,764 0.24 200,000 대한상선 105 0.00 8,135 105 0.00 8,135 합 계 14,222,148 51,548,317 14,222,148 51,548,317 (3) 당기말과 전기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 71(당) 기 제 70(전) 기 장부금액 순자산가액또는 공정가치 평가기준일 장부금액 순자산가액또는 공정가치 평가기준일 주 식 ㈜한국거래소 (*1) 180,434,945 180,434,945 2023-12-31 171,124,641 171,124,641 2022-12-31 한국증권금융㈜ (*1) 11,615,988 11,615,988 2023-12-31 12,458,815 12,458,815 2022-12-31 한국예탁결제원 (*1) 9,478,406 9,478,406 2023-12-31 9,076,079 9,076,079 2022-12-31 한국자금중개㈜ (*1) 894,160 894,160 2023-12-31 756,830 756,830 2022-12-31 ㈜딜라이브강남케이블티브이 (*1) 3,332,388 3,332,388 2023-12-31 3,211,376 3,211,376 2022-12-31 아이자와증권㈜ 2,398,547 2,398,547 2023-12-31 1,472,541 1,472,541 2022-12-31 ㈜동양 11,426,562 11,426,562 2023-12-31 11,438,000 11,438,000 2022-12-31 삼양홀딩스 1,518,000 1,518,000 2023-12-31 1,511,400 1,511,400 2022-12-31 넥스트레이드(주) 2,500,000 2,500,000 2023-12-31 2,500,000 2,500,000 2022-12-31 한국포스증권㈜ (*1) 49,220 49,220 2023-12-31 68,819 68,819 2022-12-31 대한상선 (*2) 8,135 8,135 - 8,135 8,135 - 합 계 223,656,351 223,656,351 213,626,636 213,626,636 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국거래소 외 5개 종목은 독립적인 외부평가기관인 대주회계법인, 한국자산평가㈜, 에프앤자산평가㈜에서 적절한 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가합니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됩니다. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됩니다. (*2) 연결실체는 시장성이 없는 주식에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산금액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로평가합니다. (4) 연결실체가 당기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 당기평가액 기말잔액 주식 51,548,317 162,078,319 10,029,715 172,108,034 223,656,352 이연법인세효과 - (38,437,742) (1,116,153) (39,553,895) - 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 51,548,317 152,245,019 (3,438,181) 13,271,481 162,078,319 213,626,636 이연법인세효과 - (39,133,420) 277,244 418,434 (38,437,742) - 14. 상각후원가측정유가증권(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상각후원가측정유가증권의 세부내역은 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득가액 장부가액 국고채(*) 17,000,000 16,872,350 16,920,456 통안채(*) 10,000,000 10,024,470 10,024,818 합 계 27,000,000 26,896,820 26,945,274 (*) 당기말 현재 보유중인 상각후원가측정유가증권 전액을 손해배상공동기금 및 자기거래증거금 등의 대용증권으로 한국거래소 등에 예탁하고 있습니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득가액 장부가액 국고채(*) 17,000,000 16,617,544 16,737,562 (*) 전기말 보유중인 상각후원가측정유가증권 전액을 손해배상공동기금 및 자기거래증거금 등의 대용증권으로 한국거래소 등에 예탁하고 있습니다. (2) 당기 중 상각후원가측정유가증권과 관련하여 발생한 이자수익은 611,759천원이며, 전기 중 발생한 이자수익 195,685천원입니다. 15. 담보제공 유가증권 등 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류(*) 금액 용 도 한국예탁결제원 당기손익인식금융자산(채무증권) 60,672,135 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익인식금융자산(주식 및 수익증권) 518,364,895 한국증권금융㈜ 당기손익인식금융자산(주식 및 채무증권) 814,144,447 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 180,434,946 유가증권대차거래담보, 기관운영자금대출담보 한국증권금융㈜ 당기손익인식금융자산(채무증권) 45,975,800 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익인식금융자산(채무증권) 70,084,606 파생상품매매증거금 등, 손해배상공동기금 대용증권 한국거래소㈜ 상각후원가측정금융자산(국공채) 24,202,183 손해배상공동기금 대용증권 미래에셋증권 외 상각후원가측정금융자산(국공채) 2,743,091 투자일임 대용 한국예탁결제원 등 당기손익인식금융자산(채무증권 및 수익증권) 76,712,854 선물매매증거금(금리선물), 파생결합증권 발행증거금 합 계 1,793,334,957 (*) 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 367,408백만원이 포함되어 있습니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류(*) 금액 용 도 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 161,582,038 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 198,444,795 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 채무증권) 522,744,686 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 171,124,641 유가증권대차거래담보, 기관운영자금대출담보 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 59,388,940 유통금융 담보 ㈜한국거래소 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 수익증권) 33,773,149 파생상품매매증거금 등 ㈜한국거래소 당기손익인식금융자산(채무증권) 30,201,683 손해배상공동기금 대용증권 ㈜한국거래소 상각후원가측정금융자산(채무증권) 14,572,906 파생상품매매증거금,손해배상공동기금 대용 미래에셋증권 등 상각후원가측정금융자산(채무증권) 2,164,656 투자일임 대용증권 한국예탁결제원㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 수익증권) 102,196,957 선물매매증거금(금리선물), 파생결합증권 발행 증거금, 유동화매입프로그램 양도담보 합 계 1,296,194,451 (*) 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 236,004백만원이 포함되어 있습니다. (2) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 726,962백만원과 677,751백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로각각 22조 3,258억원과 19조 6,454억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 당사는 환매조건부매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산 및 차입유가증권의 채권 장부금액 기준으로 당기말 현재 3,043,122백만원을 담보로 제공하고 있으며, 전기말 현재 2,737,809백만원을 담보로 제공하였습니다. (3) 연결실체는 손해배상공동기금기금을 적립하고 있으며, 손해배상공동기금은 증권시장공동기금과 파생상품시장공동기금으로 구성되어 있습니다. 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 3개월간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 연결실체의 증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다.파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 파생상품거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 전월말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 연결실체의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매월마다 적립하여야 합니다.상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 연결실체는 당기말 현재당기손익-공정가치측정금융자산(국공채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다. (4) 연결실체는 농협은행㈜으로부터의 단기 회전자금대출 1,000억원과 관련, 연결실체가 보유한 부동산 처분신탁 우선수익권에 대하여 1,200억원을 담보한도액으로 하여 근질권설정하였습니다. 16. 관계기업에 대한 투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 결산월(*) 지분율 취득원가 장부금액 주요사업내용 AIRA Property 태국 9월 19.0% 5,643,036 4,806,031 부동산개발업 신영부동산신탁 대한민국 12월 38.9% 39,273,028 52,491,329 부동산개발업 합 계 44,916,064 57,297,360 (*) 연결실체는 보고기간종료일에 재무제표 수령이 불가능할 경우 기업회계기준서1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 문단 34에 따라 3개월 이내 차이인 9월말 확정재무제표를 이용하여 지분법을 적용하고 있습니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 결산월(*) 지분율 취득원가 장부금액 주요사업내용 AIRA Property 태국 9월 20.0% 5,643,036 4,820,502 부동산개발업 신영부동산신탁 대한민국 12월 38.9% 39,273,028 48,494,088 부동산개발업 합 계 44,916,064 53,314,590 (*) 연결실체는 보고기간종료일에 재무제표 수령이 불가능할 경우 기업회계기준서1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 문단 34에 따라 3개월 이내 차이인 9월말 확정재무제표를 이용하여 지분법을 적용하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 배당금수익 기말금액 AIRA Property 4,820,502 (142,680) 128,209 - 4,806,031 신영부동산신탁 48,494,088 5,940,313 (785) (1,942,287) 52,491,329 합 계 53,314,590 5,797,633 127,424 (1,942,287) 57,297,360 70(전) 기> (단위 : 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 배당금수익 기말금액 AIRA Property 5,099,459 (329,080) 50,124 - 4,820,502 신영부동산신탁 41,504,050 6,993,060 (3,023) - 48,494,088 합 계 46,603,509 6,663,980 47,101 - 53,314,590 (3) 관계기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순이익 총포괄손익 AIRA Property 71,344,263 34,475,699 36,868,564 9,411,692 1,857,206 1,835,787 신영부동산신탁 157,615,503 23,317,134 134,298,369 45,115,080 15,305,710 15,303,688 70(전) 기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익 AIRA Property 75,103,179 40,967,715 34,135,463 4,111,022 (809,311) (809,311) 신영부동산신탁 148,822,644 24,827,963 123,994,681 49,619,680 18,000,155 17,992,374 17. 파생상품(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 파생상품자산, 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 옵션 776,136 551,198 장외파생상품 54,824,199 50,880,217 합 계 55,600,335 51,431,415 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 옵션 634,072 1,377,256 장외파생상품 107,492,884 94,625,977 합 계 108,126,956 96,003,233 (2) 장내파생상품당기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 정산손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매수 54,489,375 431,885 매매차익 목적 주가지수옵션 매도 53,477,500 (321,592) 매매차익 목적 금리선물 매수 20,556,900 36,350 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 528,437,436 (5,122,580) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 431,045 33,701 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 223,439,922 (8,442,397) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 106,860,933 466,146 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 880,219 (16,105) 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 정산손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매수 104,756,455 (69,043) 매매차익 및 헷지목적 주가지수옵션 매도 106,251,589 (451,762) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 352,796,550 (2,918,800) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 1,440,066,360 22,712,897 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 66,948,725 (1,447,408) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 27,290,816 541,039 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 18,960,000 (529,500) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 129,188,003 1,864,644 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 61,280 (349) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 1,314,942 (22,179) 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (3) 장외파생상품당기말과 전기말 현재 연결실체의 장외파생상품 내용은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 1,775,281,556 2,582,162 17,787 36,601,010 33,928,353 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 688,778,132 1,321,196 (76,016) 12,144,063 10,898,883 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 1,537,600,000 (19,712,639) (1,091) 266,230 2,677,327 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,680,515,200 2,517,936 367,467 4,842,509 1,957,106 매매차익 주식 관련 매수옵션 1,811,990 41,774 - 84,743 - 매매차익 주식스왑 32,877,908 (564,985) (6,512) 885,644 1,418,548 매매차익 합 계 5,716,864,786 (13,814,556) 301,635 54,824,199 50,880,217 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 당기말 장외파생상품 (7,009,859) (2,705,077) 2,870,823 (6,844,113) 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 2,161,517,685 5,299,268 525,069 65,262,594 59,438,257 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 1,173,251,910 8,076,746 (357,002) 32,784,249 25,064,505 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 1,705,300,000 43,853,778 - 966,404 5,079,338 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,776,592,000 533,627 2,426,113 8,001,403 5,041,663 매매차익 주식 관련 매수옵션 1,810,216 37,713 - 37,713 - 매매차익 주식스왑 1,905,363 666,750 - 440,521 2,214 매매차익 합 계 6,820,377,174 58,467,882 2,594,180 107,492,884 94,625,977 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 전기말 장외파생상품 (6,115,377) (4,411,818) 3,517,336 (7,009,859) 18. 상각후원가측정대출채권 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 손실충당금 장부금액 신용공여금 671,724,254 (1,757) 671,722,497 환매조건부매수 1,200,000 - 1,200,000 대여금 7,116,555 (55,000) 7,061,555 매입대출채권 99,920,294 (38,649,520) 61,270,774 대지급금 5,957,330 (5,957,330) - 부도채권 10,767,016 (10,767,016) - 기타대출채권 143,847,387 (54,635,159) 89,212,228 합 계 940,532,836 (110,065,782) 830,467,054 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 손실충당금 장부금액 신용공여금 673,249,860 (3,070) 673,246,790 환매조건부매수 5,400,000 - 5,400,000 대여금 5,952,183 (55,000) 5,897,183 매입대출채권 100,420,576 (35,605,308) 64,815,268 대지급금 6,241,722 (6,241,722) - 부도채권 10,767,016 (10,767,016) - 기타대출채권 167,825,752 (29,867,067) 137,958,685 합 계 969,857,109 (82,539,183) 887,317,926 19. 신용공여금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 신용거래융자금 331,580,822 288,190,124 미상환융자금 29,989 19,406 증권담보대출금 337,176,792 382,326,974 매도대금담보대출금 2,936,651 2,713,356 손실충당금 (1,757) (3,070) 합 계 671,722,497 673,246,790 (2) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다.2023년 12월 31일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~9.7%이고, 융자기간은 기본 90일이며 S, A, B, C1등급에 한해 90일 단위로 연장이 가능합니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 연결실체 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 연결실체가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고있습니다.(3) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, C1등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 55%, 신용공여 가능 C1등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 기본 3개월이며 S, A, B, C1등급은 3개월 단위의 연장이 가능합니다. 2023년 12월 31일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0%입니다. 20. 대여금과 대지급금 (1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금 당기말과 전기말 현재 연결실체의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 금 액 손실충당금 금 액 손실충당금 사고대지급금 5,281,522 5,281,522 5,565,914 5,565,914 우선대지급금 675,808 675,808 675,808 675,808 합 계 5,957,330 5,957,330 6,241,722 6,241,722 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권을 계상한 것입니다. 21. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 1. 토지 11,902,913 12,305,939 2. 건물 9,974,159 10,087,162 감가상각누계액 (3,460,940) (3,314,757) 3. 차량운반구 426,140 289,227 감가상각누계액 (239,716) (166,302) 4. 비품 61,832,575 60,119,423 감가상각누계액 (54,648,853) (50,110,762) 5. 사용권자산 92,450,536 88,198,506 감가상각누계액 (28,767,184) (18,242,402) 합 계 89,469,630 99,166,034 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 제 71(당) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득가액 (자본적지출포함) 처분(감소)액 대체(*) 감가상각비 당기말장부금액 토지 12,305,939 - - (403,026) - 11,902,913 건물 6,772,405 - - (57,820) (201,366) 6,513,219 차량운반구 122,925 136,913 - - (73,414) 186,424 비품 등 10,008,661 1,715,162 (1) - (4,540,100) 7,183,722 사용권자산 69,956,104 9,007,531 (3,110,838) - (12,169,445) 63,683,352 합 계 99,166,034 10,859,606 (3,110,839) (460,846) (16,984,325) 89,469,630 (*) 토지 및 건물은 투자부동산으로 계정대체 되었습니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득가액 (자본적지출포함) 처분(감소)액 대체(*) 감가상각비 기말장부금액 토지 10,201,674 2,262,652 - (158,387) - 12,305,939 건물 7,010,595 - - (36,242) (201,948) 6,772,405 차량운반구 172,094 - - - (49,169) 122,925 비품 등 11,062,478 3,366,724 (30,098) 222,387 (4,612,830) 10,008,661 사용권자산 79,605,816 3,578,391 (911,183) - (12,316,921) 69,956,103 합 계 108,052,657 9,207,767 (941,281) 27,758 (17,180,868) 99,166,033 (*) 토지 및 건물은 투자부동산으로 계정대체 하였으며, 비품은 선급금에서 계정대체 되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 제 71(당) 기 제 70(전) 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 지점, 연수원 및 콘도미니엄 11,902,913 11,401,332 12,305,939 12,557,917 22. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 제 71(당) 기 제 70(전) 기 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 토 지 상가 12,189,490 13,273,000 12,189,490 13,273,000 건 물(*2) 3,508,319 3,606,683 토 지 상가 570,000 7,413,000 570,000 7,413,000 건 물(*2) 518,636 554,161 토 지 상가 325,635 3,032,000 325,635 3,032,000 건 물 470,451 491,613 토 지 상가 158,387 463,000 158,387 463,000 건 물 33,990 35,218 토 지 상가 403,026 1,376,000 - - 건 물 57,443 - 합 계 18,235,377 25,557,000 17,931,187 24,181,000 (*1) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (*2) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 각각 280백만원, 150백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 기초 17,931,187 17,892,633 계정대체 460,846 194,628 감가상각 (156,656) (156,074) 기말 18,235,377 17,931,187 (3) 당기와 전기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 741,384 661,775 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 217,592 202,359 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 38,620 111,240 23. 보험가입자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에 대하여 각각 부보금액 260억원, 251억원의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 하나손해보험(주) 및 DB손해보험(주) 등에 1회 보상한도 10억원의전자금융배상책임보험과 삼성화재해상보험㈜ 등에 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며 그 외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 24. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 71(당) 기 제 70(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 4,833,854 (3,243,015) - 1,590,839 4,022,094 (2,821,310) - 1,200,784 소프트웨어 51,781,496 (38,705,643) - 13,075,853 43,225,428 (33,210,201) - 10,015,227 회원권 19,293,002 - (3,831,268) 15,461,734 18,480,120 - (4,803,002) 13,677,118 금융결제원 소액결제망특별참가금 5,851,713 - - 5,851,713 5,851,713 - - 5,851,713 기타 50,000 - - 50,000 50,000 - - 50,000 합계 81,810,065 (41,948,658) (3,831,268) 36,030,139 71,629,355 (36,031,511) (4,803,002) 30,794,842 (2) 당기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 대체(*1) 상각액 손상차손 손상환입 기말장부금액 개발비 1,200,784 749,602 - 62,158 (421,705) - - 1,590,839 소프트웨어 10,015,227 6,849,987 - 1,706,081 (5,495,442) - - 13,075,853 회원권(*2) 13,677,118 700,542 (100,660) 213,000 - (333) 972,067 15,461,734 금융결제원 소액결제망특별참가금 5,851,713 - - - - - - 5,851,713 기타 50,000 - - - - - - 50,000 합 계 30,794,842 8,300,131 (100,660) 1,981,239 (5,917,147) (333) 972,067 36,030,139 (*1) 선급금에서 계정대체 된 금액입니다. (*2) 장부금액과 회원권 거래가격과 비교하여 기업회계기준서 1036호 문단 12 손상의 징후 및 문단 111 환입의 징후가 존재하는 경우 각각 손상차손 및 손상환입을 인식한 금액입니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 대체(*) 상각액 기말장부금액 개발비 1,295,977 293,260 - 38,500 (426,953) 1,200,784 소프트웨어 10,694,959 2,642,569 - 1,614,306 (4,936,607) 10,015,227 회원권 11,443,911 3,459,844 (1,226,637) - - 13,677,118 금융결제원 소액결제망특별참가금 5,851,713 - - - - 5,851,713 기타 50,000 - - - - 50,000 합 계 29,336,560 6,395,673 (1,226,637) 1,652,806 (5,363,560) 30,794,842 (*) 선급금에서 계정대체 된 금액입니다. 25. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 118,627,998 133,125,633 고객외화예탁금별도예치금 25,858,922 16,474,900 외화예치금 29,718,360 23,155,576 대차거래이행보증금 - 76,700,000 유통금융차주담보금 100,876 550,477 장내파생상품거래증거금 235,751,560 246,665,566 한국거래소증거금 43,021,000 25,821,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 2,022,500 2,022,500 기타예치금 104,631,577 130,260,042 소 계 559,732,793 654,775,694 증권미수금 9,915,727 2,399,826 손실충당금 (7,523,598) (1,737,415) 기타미수금 666,107,289 544,275,013 손실충당금 (4,661,500) (4,708,993) 미수수익 75,448,675 58,746,200 손실충당금 (2,184,035) (2,085,046) 채권경과이자 264,737,299 294,946,451 보증금 9,820,585 8,838,881 기타의 투자자산 1,794,600 666,800 합 계 1,573,187,835 1,556,117,411 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 113,453,349 132,190,113 고객외화예탁금별도예치금 24,852,563 15,860,986 외화예치금 29,718,360 23,155,576 대차거래이행보증금 - 76,700,000 유통금융차주담보금 100,876 550,477 장내파생상품거래증거금 233,480,320 243,048,510 한국거래소증거금 43,021,000 25,821,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 2,022,500 2,022,500 기타예치금 95,819,133 100,703,152 소 계 542,468,101 620,052,314 당기손익-공정가치측정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 362,949,614 392,809,459 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 32,951,208 58,167,852 소 계 395,900,822 450,977,311 합 계 938,368,923 1,071,029,625 (3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 연결실체는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 연결실체는 한국예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있으며 기타예치금 과목으로 반영되어 있습니다. 26. 기타비금융자산당기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 선급금(채권경과이자 제외) 8,976,147 6,267,763 선급비용 6,956,961 5,067,349 합 계 15,933,108 11,335,112 27. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 투자자예수금 970,623,173 928,765,046 수입담보금 14,589,306 9,338,168 기타예수금 2,542,857 3,009,409 합 계 987,755,336 941,112,623 28. 차입부채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 콜머니 70,000,000 - 차입금 1,165,007,594 1,123,649,141 환매조건부매도 2,866,566,557 2,568,828,500 후순위사채 40,000,000 50,000,000 요구불상환지분 40,404,833 47,445,969 합 계 4,181,978,984 3,789,923,610 (2) 차입금 등 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 71(당) 기 제 70(전) 기 콜머니 삼성자산운용 3.68 70,000,000 - 차입금 한국증권금융㈜ 4.23~5.39 596,312,625 629,480,605 한양증권 등 5.02~5.49 261,294,969 363,668,536 농협은행 등 4.60~6.44 219,000,000 100,000,000 흥국증권 등 5.02~5.28 88,400,000 30,500,000 소 계 1,165,007,594 1,123,649,141 환매조건부매도 대고객 3.40~3.80 1,084,726,985 768,128,500 기관(증권금융) 3.78~6.26 1,771,000,000 1,800,700,000 외화 4.20~4.40 10,839,572 - 소 계 2,866,566,557 2,568,828,500 합 계 4,101,574,151 3,692,477,641 연결실체는 당기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조). (3) 후순위사채① 당기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 71(당) 기 제 70(전) 기 제14회 무보증 후순위 사채 5.10 - 10,000,000 제15회 무보증 후순위 사채 4.50 40,000,000 40,000,000 합계 40,000,000 50,000,000 ② 연결실체는 2017년 3월 28일에 30,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 5.1%이고 2020년 3월 19일에 20,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채 일부를 상환하였습니다. 2023년 3월 28일 만기가도래하여 제 14회 무보증 후순위 사채를 상환하였습니다.③ 연결실체는 2020년 3월 19일에 40,000백만원의 제15회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 액면발행하였으며, 액면이자율은 연 4.5%이고 만기는 2027년 3월 19일 입니다. 29. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 미지급금(*) 651,881,472 445,917,347 미지급비용(*) 14,941,263 11,936,009 미지급배당금 1,391 1,391 임대보증금 975,616 956,333 금융보증부채 18,847,244 33,276,387 합 계 686,646,986 492,087,467 (*) 종업원 급여 및 제세 관련 비용은 제외되었습니다. 30. 기타비금융부채당기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 선수수익 4,714,136 7,687,513 제세금예수금 7,551,808 14,876,223 미지급금(*) 8,122,522 7,348,133 미지급비용(*) 79,831,212 80,757,196 합 계 100,219,678 110,669,065 (*) 종업원 급여 관련 비용이 포함되어 있습니다. 31. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 급여 133,173,537 133,173,419 확정기여제도에 대한 납부 7,714,553 7,256,927 합 계 140,888,090 140,430,346 (2) 연결실체는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다.지배기업인 당사는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다.종속기업인 유진자산운용㈜과 유진투자선물㈜의 임직원에 대해서는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 퇴직연금 가입처에 매 분기마다 지급하고 있습니다. 32. 충당부채(1) 당기와 전기의 충당부채는 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 합 계 기초금액 1,951,028 4,149,946 11,662,148 17,763,122 전입(환입) (24,883) 3,835,847 - 3,810,964 설정(*) 1,051,120 - - 1,051,120 기말금액 2,977,265 7,985,793 11,662,148 22,625,206 (*) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 사용권자산과 조정한 금액입니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 합 계 기초금액 2,087,069 1,556,393 12,869,803 16,513,265 전입 - 2,593,553 - 2,593,553 기타증감 32,932 - 1,334,205 1,367,137 설정(*) (168,973) - - (168,973) 지급 - - (2,541,860) (2,541,860) 기말금액 1,951,028 4,149,946 11,662,148 17,763,122 (*) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 사용권자산과 조정한 금액입니다. 복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. (2) 당기 및 전기 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 339,830 916,534 2,893,582 4,149,946 12개월 기대신용손실에서 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (79,880) 79,880 - - 전입(환입) 494,613 6,234,816 (2,893,582) 3,835,847 기말금액 754,563 7,231,230 - 7,985,793 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 1,554,479 1,914 - 1,556,393 12개월 기대신용손실에서 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (285,975) 285,975 - - 전입(환입) (928,674) 628,645 2,893,582 2,593,553 기말금액 339,830 916,534 2,893,582 4,149,946 33. 금융보증부채 및 약정현황 등 (1) 당기와 전기의 금융보증부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 기초금액 33,276,386 32,364,569 전입(환입) (714,276) 23,940,134 상각 (13,714,866) (23,028,317) 기말금액 18,847,244 33,276,386 (2) 당기 및 전기 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 31,412,235 1,757,733 106,418 33,276,386 12개월 기대신용손실에서 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (520,533) 520,533 - - 전입(환입) (1,696,870) 1,000,942 (18,348) (714,276) 상각 (12,103,144) (1,523,652) (88,070) (13,714,866) 기말금액 17,091,688 1,755,556 - 18,847,244 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 32,364,569 - - 32,364,569 12개월 기대신용손실에서 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,546,726) 2,546,726 - - 전입 18,443,434 5,228,821 267,879 23,940,134 상각 (16,849,042) (6,017,814) (161,461) (23,028,317) 기말금액 31,412,235 1,757,733 106,418 33,276,386 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 지급보증 (*1) 75,121 75,121 매입확약 (*2)(*4)(*5) 455,716,100 507,820,000 출자약정 (*3) 55,534,092 66,688,609 합 계 511,325,313 574,583,730 (*1) 당기말과 전기말 현재 건설사 경영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공사이행보증약정에 대하여 1백만원을 충당부채로 계상하였습니다. (*2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (*3) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. (*4) 당기말 현재 매입확약에 따라 실행된 약정액은 104,200,000천원(전기말:128,180,000천원)입니다. (*5) 당기말 현재 매입확약 중 ABCP를 연결실체가 인수하여 보유하고 있는 금액은 400,000천원(전기말:80,500,000천원)입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 제 71(당) 기 제 70(전) 기 일중당좌차월 ㈜우리은행 등 76,000,000 70,000,000 기업운전자금대출 ㈜우리은행 등 100,000,000 - 신용한도대출약정 (주)NH농협은행 등 12,000,000 - 단기회전대출 (주)NH농협은행 100,000,000 100,000,000 기업종합통장대출 수협은행 10,000,000 - 증권유통금융 한국증권금융㈜ 400,000,000 400,000,000 증금할인어음 225,000,000 225,000,000 기관운영자금대출 150,000,000 150,000,000 담보금융지원대출 550,000,000 550,000,000 일중자금거래 200,000,000 200,000,000 담보대출(*) 10,000,000 10,000,000 (*) 유진투자선물㈜는 한국증권금융㈜와 체결한 상기 담보대출약정과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 ㈜한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 위탁자유가증권 11,883,925,833 10,505,689,390 저축자유가증권 13,486,623 9,059,273 수익자유가증권 10,426,128,576 9,130,332,803 기타예수유가증권 2,222,497 283,102 합 계 22,325,763,529 19,645,364,568 차입유가증권 481,949,063 256,930,174 (6) 계류중인 소송사건 (단위 : 건, 백만원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 소송건수 소송가액 충당부채 소송건수 소송가액 충당부채 피고 7 16,141 11,662 8 25,675 11,662 원고 7 6,484 - 4 4,270 - 합 계 14 22,625 11,662 12 29,945 11,662 충당부채를 계상은 종속회사인 유진자산운용㈜ 단일의 소송 건 뿐이며, 환매중단 펀드에 대한 소송 건으로 당기말 현재 3심 계류중에 있습니다. 당기말 현재 연결실체는계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한소송사건의 불확실성은 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (7) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 파생상품거래 중개를 위하여 Deutsch Bank AG, Interactive Brokers 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merchant)과중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다. 34. 자본금(1) 지배기업인 당사의 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 (*) 537,592,090 537,592,090 (*) 지배기업인 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. (2) 지배기업인 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다. 35. 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 기타자본잉여금 1,327,431 1,327,431 36. 연결자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 자기주식 (10,761,517) (10,761,517) 기타자본조정 (42,402) (42,402) 합 계 (10,803,919) (10,803,919) 37. 연결기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 132,554,000 123,640,438 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 신용위험변동효과 7,329,462 5,264,310 지분법자본변동 (401,546) (392,683) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 지분법자본변동 327,397 222,694 합 계 139,809,313 128,734,759 38. 연결이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 이익준비금 4,249,761 3,698,726 임의적립금 2,000,000 2,000,000 대손준비금 13,921,224 14,552,837 미처분이익잉여금 323,808,801 298,542,096 합 계 343,979,786 318,793,659 (2) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 기초금액 318,793,659 313,097,863 당기순이익 30,696,476 15,672,340 현금배당금 (5,510,349) (13,137,480) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 3,160,936 기말금액 343,979,786 318,793,659 (3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 (처분예정일: 2024년 3월 26일) 제 70(전) 기 (처분일: 2023년 3월 23일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 295,862,801 285,894,520 1. 전기이월미처분이익잉여금 280,841,724 279,056,117 2. 당기순이익 15,021,077 3,677,466 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 - 3,160,937 Ⅱ. 이익잉여금이입액 9,831,205 1,008,588 대손준비금 9,831,205 1,008,588 Ⅲ. 이익잉여금처분액 (6,061,384) (6,061,384) 1. 이익준비금 (551,035) (551,035) 2. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기 : 60원 (1.2%) 전기 : 60원 (1.2%) (5,510,349) (5,510,349) Ⅳ. 차기이월이익잉여금 299,632,622 280,841,724 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 39. 대손준비금연결실체는 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 대손충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 대손준비금 기적립액 13,921,224 14,552,837 대손준비금 환입예정액 (10,214,011) (631,613) 대손준비금 잔액 3,707,213 13,921,224 (2) 당기 및 전기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 당기순이익 30,696,476 15,672,340 대손준비금 환입예정액 10,214,011 631,613 대손준비금 반영후 조정이익 40,910,487 16,303,953 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 445원 174원 40. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당기 및 전기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 수탁수수료 77,676,176 72,121,574 인수및주선수수료 17,661,061 24,181,580 집합투자증권취급수수료 7,580,618 7,947,054 파생결합증권수수료 1,409,120 3,479,009 금융자문수수료 29,773,314 35,202,817 자산관리수수료 3,174,316 26,848,344 매입확약수수료 15,177,869 26,332,769 기타 40,202,962 43,018,867 합 계 192,655,436 239,132,014 (2) 당기 및 전기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 매매수수료 17,376,091 20,883,879 기타수수료비용 13,910,666 14,144,162 합 계 31,286,757 35,028,041 (3) 당기와 전기 중 금융수익 및 기타수익을 제외한 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 192,655,436 239,132,014 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 874,667 1,251,461 합 계 193,530,103 240,383,475 (4) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 등의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 수익의 인식시기: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 146,866,779 152,957,609 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 46,663,324 87,425,865 합 계 193,530,103 240,383,474 41. 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분손익(1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 362,556,931 309,857,306 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 207,642,746 61,341,589 당기손익-공정가치측정금융부채상환이익 82,544,961 166,831,345 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 2,219,593 73,431,332 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환이익 1,495,314 1,739,245 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 23,954,310 29,010,265 합 계 680,413,855 642,211,082 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 329,982,357 466,996,562 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 33,146,171 192,492,559 당기손익-공정가치측정금융부채상환손실 107,285,241 58,520,183 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 87,951,621 11,102,995 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환손실 47,436,297 26,430,856 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 40,003,079 31,320,855 합 계 645,804,766 786,864,010 42. 파생상품거래손익(1) 당기 및 전기 중 파생상품거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 선물거래이익 100,166,961 148,950,742 장내옵션거래이익 204,966,958 293,186,491 장외파생상품거래이익 171,105,942 245,251,768 합 계 476,239,861 687,389,001 (2) 당기 및 전기 중 파생상품거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 선물거래손실 84,265,702 132,480,243 장내옵션거래손실 186,601,474 265,326,718 장외파생상품거래손실 173,780,887 179,606,963 합 계 444,648,063 577,413,924 43. 이자손익(1) 당기 및 전기 중 이자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 채권이자 125,859,769 96,986,266 기업융통어음이자 7,325,866 5,120,960 전자단기사채이자 2,534,328 3,055,560 기타이자 11,504,450 9,170,287 소 계 147,224,413 114,333,073 유효이자율 적용 이자수익 채권이자 611,759 195,685 신용거래융자이자 27,201,389 23,358,136 대출금이자 22,175,086 19,014,335 증금예치금이자 5,770,840 3,673,550 양도성예금증서이자 232,271 226,320 환매조건부매수이자 1,209,345 550,128 기타이자 43,571,782 28,840,998 소 계 100,772,472 75,859,152 합 계 247,996,885 190,192,225 (2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 유효이자율 적용 이자비용 증금차입금이자 29,263,064 17,827,660 투자자예탁금이용료 5,155,353 1,502,152 환매조건부매도이자 97,474,085 53,388,752 콜머니이자 797,051 509,281 후순위사채이자 1,922,591 2,310,000 기타 49,625,944 33,895,308 합 계 184,238,088 109,433,153 44. 상각후원가측정금융상품 관련손익당기 및 전기 중 상각후원가측정금융상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 손실충당금전입 33,444,918 13,563,859 45. 외환거래손익(1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 외환차익 13,756,708 20,434,712 외화환산이익 13,437,448 20,532,764 합 계 27,194,156 40,967,476 (2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 외환차손 10,723,724 19,339,720 외화환산손실 13,521,195 7,581,960 합 계 24,244,919 26,921,680 46. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 71(당) 기 제 70(전) 기 급여 133,173,537 133,173,422 퇴직급여 7,714,553 7,256,927 복리후생비 19,965,014 18,374,456 전산운용비 17,793,375 15,842,114 임차료 605,722 905,691 지급수수료 12,375,887 10,625,722 접대비 5,182,294 5,438,031 광고선전비 5,245,583 11,500,984 감가상각비 16,984,325 17,180,868 연수비 1,000,622 1,498,239 무형자산상각비 5,917,147 5,363,560 세금과공과금 8,292,412 8,325,084 기타 12,854,804 12,462,253 합 계 247,105,275 247,947,351 47. 기타영업손익(1) 당기 및 전기 중 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 배당금수익 20,126,134 17,251,674 분배금수익 1,501,391 2,072,432 지급보증충당부채환입 - 1,116,798 복구충당부채환입 74,184 - 기타 1,460,789 1,243,837 합 계 23,162,498 21,684,741 (2) 당기 및 전기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 기타손실충당금전입 5,885,818 1,168,352 지급보증충당부채전입 3,835,847 3,454,377 소송관련충당부채전입 - 1,334,206 복구충당부채전입 49,302 27,386 기타 79,563 297,613 합 계 9,850,530 6,281,934 48. 영업외손익(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 수입임대료 874,667 1,251,461 지분법이익 5,940,313 6,993,060 무형자산손상차손환입 972,067 - 사용권자산이익 140,702 - 기타 712,929 606,008 합 계 8,640,678 8,850,529 (2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 유형자산처분손실 1 30,098 무형자산처분손실 660 660 무형자산손상차손 333 - 기부금 1,117,422 880,627 투자부동산감가상각비 156,656 156,075 지분법손실 142,680 329,080 기타 552,257 360,075 합 계 1,970,009 1,756,615 49. 법인세비용 (1) 연결실체의 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 당기 법인세 부담액 3,605,274 12,132,463 법인세 추납액 566,547 235,575 경정청구로 인한 법인세 환급액 (3,369,488) - 미환류소득에 대한 법인세 (2,133,871) 2,151,185 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 5,972,795 (3,493,217) 법인세율 변경효과(*1) - (1,127,094) 총법인세효과 4,641,258 9,898,912 자본에 직접 반영된 법인세(*2) (1,627,690) (354,754) 법인세비용 3,013,568 9,544,158 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 (1) 기말 순이연법인세부채 32,280,288 26,307,493 (2) 기초 순이연법인세부채 26,307,493 30,927,804 (3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)］ 5,972,795 (4,620,311) (*2) 자본에 직접 반영된 법인세 (단위 : 천원) 내 역 제 71(당) 기 제 70(전) 기 금 액 이연법인세 금 액 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 10,029,715 (1,116,153) 9,833,300 695,678 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과 2,598,962 (533,811) 4,760,338 (1,104,289) 지분법자본변동 (96,422) 22,274 (223,846) 53,857 합 계 12,532,255 (1,627,690) 14,369,792 (354,754) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 법인세비용차감전 순이익 33,710,043 25,216,498 적용세율에 따른 세부담액 7,325,020 5,640,393 조정사항 비과세수익 (499,516) (325,051) 비공제비용 1,142,794 1,224,086 감면 - (20) 법인세 추납액 566,547 235,575 경정청구로 인한 법인세 환급액 (3,369,488) - 미환류소득에 대한 법인세 (2,133,871) 2,442,947 기타 (17,918) 326,228 법인세비용 3,013,568 9,544,158 유효세율 8.94% 37.85% (3) 당기와 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 주요 증감내역은 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채)(*1) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 (42,370,909) (58,503,285) (42,370,909) (58,503,285) (10,192,813) (13,512,226) (10,192,813) (13,512,226) 손실충당금 1,125,712 628,777 617,605 1,136,884 237,188 131,414 125,608 242,994 기타충당부채 16,928,891 11,662,148 7,268,081 21,322,958 3,804,779 2,437,389 1,579,587 4,662,581 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 157,237,236 (34,433,042) 157,237,236 (34,433,042) 37,773,149 (7,951,810) 37,773,149 (7,951,810) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 (62,078,215) 48,233,904 (62,078,215) 48,233,904 (14,936,019) 11,142,032 (14,936,019) 11,142,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (162,078,319) (26,900,759) (16,871,044) (172,108,034) (38,436,627) (6,011,161) (4,893,746) (39,554,042) 연결대상회사투자자산(*2) 28,340,016 (5,006,931) - 23,333,085 (2,897,719) (1,040,981) - (3,938,700) 압축기장충당금 (335,450) - - (335,450) (80,709) - (3,220) (77,489) 미확정비용 18,461,350 29,958,103 18,461,350 29,958,103 4,383,889 6,810,712 4,383,888 6,810,713 무형자산손상차손 4,803,002 333 1,706,467 3,096,868 1,122,451 77 416,722 705,806 복구충당부채 1,379,757 1,162,506 210,958 2,331,305 326,482 249,818 56,489 519,811 사용권자산 (32,092,590) 1,418,350 (16,584,445) (14,089,795) (7,721,477) 327,639 (4,172,313) (3,221,525) 리스부채 33,276,387 (1,590,678) 16,544,648 15,141,061 8,006,299 (367,447) 4,176,846 3,462,006 미수금(금융보증) (69,654,730) (8,242,862) (14,194,004) (63,703,588) (16,683,372) (1,765,513) (3,871,944) (14,576,941) 금융보증충당금 69,522,365 7,706,429 13,942,543 63,286,251 16,654,588 1,654,578 3,815,650 14,493,516 파생상품평가 (38,731,125) 11,005,611 (38,731,125) 11,005,611 (9,318,709) 2,543,553 (9,318,709) 2,543,553 기타 3,288,929 6,207,132 (16,339,842) 25,835,903 1,256,633 1,429,331 (3,283,469) 5,969,433 소 계 (72,977,693) (16,694,264) 8,819,304 (98,491,261) (26,701,987) (3,922,595) 1,655,706 (32,280,288) 이월결손금 1,910,245 64,340 1,974,585 - 394,494 13,447 407,941 - 합 계 (71,067,448) (16,629,924) 10,793,889 (98,491,261) (26,307,493) (3,909,148) 2,063,647 (32,280,288) (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다.(*2) 연결대상회사투자자산의 전기 일시적 차이금액과의 차이는 전기 법인세 확정신고 시 일시적 차이 확정금액을 반영한 것입니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채)(*) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 (36,838,716) (42,370,909) (36,838,716) (42,370,909) (9,559,647) (10,192,813) (9,559,647) (10,192,813) 손실충당금 1,127,889 617,605 619,782 1,125,712 251,296 127,544 141,652 237,188 기타충당부채 16,992,403 12,806,290 12,869,802 16,928,891 3,734,405 2,762,430 2,692,056 3,804,779 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 65,882,027 157,237,236 65,882,027 157,237,236 17,092,839 37,766,364 17,086,054 37,773,149 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 (10,543,790) (62,078,215) (10,543,790) (62,078,215) (2,736,114) (14,936,019) (2,736,114) (14,936,019) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (150,448,304) (24,889,760) (13,259,745) (162,078,319) (39,132,323) (5,430,174) (6,125,870) (38,436,627) 연결대상회사투자자산 33,302,881 (6,884,224) - 26,418,657 (1,338,889) (1,558,830) - (2,897,719) 압축기장충당금 (335,450) - - (335,450) (87,049) - (6,340) (80,709) 미확정비용 22,889,296 18,611,581 23,039,527 18,461,350 5,910,065 4,408,677 5,934,853 4,383,889 무형자산손상차손 4,803,002 - - 4,803,002 1,209,948 - 87,497 1,122,451 복구충당부채 1,178,877 210,958 10,078 1,379,757 296,738 43,566 13,822 326,482 사용권자산 (79,135,175) (3,274,025) (12,754,470) (69,654,730) (20,373,058) (676,134) (4,365,820) (16,683,372) 리스부채 78,437,318 3,104,182 12,019,135 69,522,365 20,202,520 641,059 4,188,991 16,654,588 미수금(금융보증) (35,098,748) 3,006,158 - (32,092,590) (9,108,125) 723,282 (663,366) (7,721,477) 금융보증충당금 36,248,166 (2,971,779) - 33,276,387 9,406,399 (715,010) 685,090 8,006,299 파생상품평가 (20,630,129) (38,731,125) (20,630,129) (38,731,125) (5,353,518) (9,318,709) (5,353,518) (9,318,709) 기타 (5,622,716) (5,951,971) (16,784,975) 5,210,288 (1,343,291) (1,513,788) (4,113,712) 1,256,633 소 계 (77,791,169) 8,442,002 3,628,526 (72,977,693) (30,927,804) 2,131,445 (2,094,372) (26,701,987) 이월결손금 - 1,910,245 - 1,910,245 - 394,494 - 394,494 합 계 (77,791,169) 10,352,247 3,628,526 (71,067,448) (30,927,804) 2,525,939 (2,094,372) (26,307,493) (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다. (4) 실현불가능한 일시적차이① 지배기업인 당사는 당기말 및 전기말 현재 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된차감할 일시적차이 1,796백만원 및 4,194백만원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. ② 지배기업인 당사는 당기말 및 전기말 현재 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된가산할 일시적차이 32,323백만원 및 22,572백만원에 대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. - 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음. - 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음. (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 미수법인세환급액(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 71(당) 기 제 70(전) 기 이연법인세자산 54,212,736 75,384,540 이연법인세부채 86,493,024 101,958,745 당기법인세자산 21,532,075 21,107,542 당기법인세부채 2,419,597 13,939,778 (6) 글로벌최저한세글로벌 최저한세는 연결실체의 직전 4개연도 중 2개 이상의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다.연결실체의 2021년과 2022년 사업연도의 연결재무제표 상 매출액이 각각 7.5억 유로 이상이며, 글로벌 최저한세 대상은 없습니다. 50. 주당이익(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 보통주당기순이익 30,696,475,248 15,672,340,026 가중평균유통보통주식수(단위 : 주) 91,839,145 93,558,442 기본주당이익 334 168 ② 보통주순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 당기순이익 30,696,475,248 15,672,340,026 보통주순이익 30,696,475,248 15,672,340,026 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역71(당) 기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2023-01-01 ~ 2023-12-31 96,866,418 365 35,356,242,570 자기주식효과 2023-01-01 ~ 2023-12-31 (5,027,273) 365 (1,834,954,645) 합 계 33,521,287,925 가중평균유통보통주식수 91,839,145 70(전) 기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2022-01-01 ~ 2022-12-31 96,866,418 365 35,356,242,570 자기주식효과 2022-01-01 ~ 2022-12-31 (3,027,273) 365 (1,104,954,645) 자기주식효과 2022-10-11 ~ 2022-12-31 (100,000) 82 (8,200,000) 자기주식효과 2022-10-12 ~ 2022-12-31 (70,000) 81 (5,670,000) 자기주식효과 2022-10-13 ~ 2022-12-31 (144,756) 80 (11,580,480) 자기주식효과 2022-10-14 ~ 2022-12-31 (73,093) 79 (5,774,347) 자기주식효과 2022-10-17 ~ 2022-12-31 (77,401) 76 (5,882,476) 자기주식효과 2022-10-20 ~ 2022-12-31 (5,000) 73 (365,000) 자기주식효과 2022-10-21 ~ 2022-12-31 (33,316) 72 (2,398,752) 자기주식효과 2022-10-31 ~ 2022-12-31 (3,000) 62 (186,000) 자기주식효과 2022-11-02 ~ 2022-12-31 (3,180) 60 (190,800) 자기주식효과 2022-11-07 ~ 2022-12-31 (15,640) 55 (860,200) 자기주식효과 2022-11-08 ~ 2022-12-31 (93,359) 54 (5,041,386) 자기주식효과 2022-11-09 ~ 2022-12-31 (95,598) 53 (5,066,694) 자기주식효과 2022-11-10 ~ 2022-12-31 (90,014) 52 (4,680,728) 자기주식효과 2022-11-14 ~ 2022-12-31 (90,400) 48 (4,339,200) 자기주식효과 2022-11-15 ~ 2022-12-31 (93,454) 47 (4,392,338) 자기주식효과 2022-11-16 ~ 2022-12-31 (98,546) 46 (4,533,116) 자기주식효과 2022-11-17 ~ 2022-12-31 (93,769) 45 (4,219,605) 자기주식효과 2022-11-18 ~ 2022-12-31 (93,896) 44 (4,131,424) 자기주식효과 2022-11-21 ~ 2022-12-31 (96,336) 41 (3,949,776) 자기주식효과 2022-11-22 ~ 2022-12-31 (97,725) 40 (3,909,000) 자기주식효과 2022-11-23 ~ 2022-12-31 (50,000) 39 (1,950,000) 자기주식효과 2022-11-24 ~ 2022-12-31 (45,953) 38 (1,746,214) 자기주식효과 2022-11-25 ~ 2022-12-31 (50,000) 37 (1,850,000) 자기주식효과 2022-11-28 ~ 2022-12-31 (50,000) 34 (1,700,000) 자기주식효과 2022-11-29 ~ 2022-12-31 (50,000) 33 (1,650,000) 자기주식효과 2022-11-30 ~ 2022-12-31 (50,000) 32 (1,600,000) 자기주식효과 2022-12-01 ~ 2022-12-31 (50,000) 31 (1,550,000) 자기주식효과 2022-12-02 ~ 2022-12-31 (50,000) 30 (1,500,000) 자기주식효과 2022-12-05 ~ 2022-12-31 (50,000) 27 (1,350,000) 자기주식효과 2022-12-06 ~ 2022-12-31 (50,000) 26 (1,300,000) 자기주식효과 2022-12-07 ~ 2022-12-31 (35,564) 25 (889,100) 합 계 34,148,831,289 가중평균유통보통주식수 93,558,442 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 51. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관계 유진기업㈜ 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 현대개발㈜ 기타 특수관계(*) 당진기업㈜ ㈜지구레미콘 성인산업㈜ 유성산업㈜ 남부산업㈜ 이순산업㈜ 우진레미콘㈜ 유진BDS㈜ 유진엠㈜ 유진엠플러스㈜ 천안기업㈜ 경산기업㈜ 유진아이티서비스㈜ ㈜유진디랩 농업회사법인자연팜앤바이오㈜ ㈜유진에너팜 ㈜동양 유진한일합섬㈜ ㈜한일합섬 ㈜동양에너지 ㈜유진홈센터 동화기업㈜ 유진레저㈜ ㈜유진로지스틱스 ㈜유진소닉 굿앤파트너스㈜ ㈜씨에스에코 ㈜한빛그린환경 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사(이하 "유진에버베스트") 유진프라이디움전문투자형사모부동산모투자(유) 유진크레딧밸류전문투자형사모부동산모투자(유) 유진유니콘사모투자합자회사 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 유진프라이빗에쿼티㈜ 인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사 토탈클린(유) 유진스마트모빌리티사모투자 합자회사 유진토르사모투자합자회사 로지테크홀딩스(유) 유진더블유사모투자합자회사 유진더블유(유) 리싸이클린(유) ㈜힐스프링인베스트먼트 유진하나리싸이클링PEF 초록숲 1호 초록숲 2호 동우바이오 동림 동우팜 고운레저㈜ ㈜그린서비스 유진이엔티㈜ Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete PT. Hanil Indonesia Hanil Hong Kong EUGENE 110 PROPERTY LLC AIRA PROPERTY PUBLIC COMPANY LTD 관계기업 신영부동산신탁 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합 (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'상의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업 집단 소속연결회사입니다. (2) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 71(당) 기 제 70(전) 기 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 기타수입임대료 200,000 200,000 기타 특수관계 유진아이티서비스㈜ 기타수입임대료 2,658 2,768 유진프라이빗에쿼티㈜ 기타수입임대료 56,788 54,619 이자수익 4,912 6,815 잡수익 - 158 ㈜동양 기타수입임대료 41,217 5,532 배당수익 457,520 457,520 ㈜유진홈센터 기타수입임대료 6,840 6,513 유진더블유사모투자합자회사 배당수익 1,600,000 1,600,000 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 배당수익 131,601 - 유진로지스틱스㈜ 기타수입임대료 - 4,145 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 수수료수익 94,242 371,779 유진에버베스트 수수료수익 320,390 290,756 유진유니콘사모투자합자회사 수수료수익 906,750 906,750 관계기업 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 수수료수익 59,917 65,015 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합 수수료수익 62,136 62,136 합 계 3,944,971 4,034,506 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 이자비용 138,000 111,912 수수료비용 3,032,626 2,627,103 기타 특수관계 유진엠㈜ 광고비 등 445,522 389,432 유진레저㈜ 시설이용료 566,475 689,777 동화기업㈜ 시설이용료 70,296 151,182 ㈜동양 이자비용 1,575,000 1,563,904 파생결합사채 상환손실 341,918 - 기구비품 5,800 44,000 평가손실 - 144,217 천안기업㈜ 수도광열비 2,222,368 2,165,560 이자비용 346,063 342,213 ㈜유진홈센터 복리후생비 888,357 867,131 소모품비 12,368 - 유진홈센터 온라인㈜ 복리후생비 - 77,291 유진에이엠씨(유) (*) 기타용역비 - 149,785 ㈜한성레미콘 (*) 이자비용 - 11,096 유진엠플러스㈜ 기타광고비 - 22,391 유진한일합섬㈜ 파생결합사채 상환손실 512,877 - 복리후생비 등 - 27,273 평가손실 - 216,326 유진아이티서비스㈜ 전산비 191,918 239,509 합 계 10,349,588 9,840,102 (*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 ·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 71(당) 기 제 70(전) 기 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 미수수익 - 3,662 기타 특수관계 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스채권 199,521 303,999 ㈜동양 미수수익 1,320 2,382 천안기업㈜ 임차보증금 3,225,800 3,225,800 ㈜유진홈센터 미수수익 1,030,337 887 ㈜유진로지스틱스 미수수익 - 3,259 유진아이티서비스㈜ 미수수익 2,924 306 동화기업㈜ 미수수익 - 51 유진레저㈜ 미수수익 - 25 유진한일합섬㈜ 미수수익 - 500 유진에버베스트 미수수익 - 72,350 유진유니콘사모투자합자회사 미수수익 228,551 228,551 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 미수수익 47,508 47,508 관계기업 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 미수수수료 59,917 5,418 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합 미수수수료 - 5,277 합 계 4,795,878 3,899,975 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 미지급금 111,912 111,912 예수금 7 7 차입금 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계 천안기업㈜ (*) 리스부채 7,881,746 12,009,002 유진엠(주) 미지급비용 2,310 28,753 유진프라이빗에쿼티㈜ 임대보증금 81,659 81,659 유진엠플러스㈜ 미지급비용 - 2,340 ㈜유진홈센터 미지급비용 - 328 유진한일합섬㈜ 파생결합사채 - 30,216,326 ㈜동양 후순위사채 35,000,000 35,000,000 파생결합사채 - 20,144,217 미지급비용 51,781 51,781 합 계 46,129,415 100,646,325 (*) 사용권자산 금액은 당기말 6,691,711천원, 전기말 10,341,734천원입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 출자회수 자금대여 자금차입 회수 상환 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 1,642,435 - - - 138,000 기타 특수관계 동화기업㈜ 배당금 지급 56,376 - - - - 유진레저㈜ 배당금 지급 56,363 - - - - ㈜동양 배당금 수취 - 457,520 - - - 파생결합사채 - - - - 20,000,000 유진한일합섬㈜ 파생결합사채 - - - - 30,000,000 유진더블유사모투자합자회사 배당금 수취 - 1,600,000 - - - 인프라이니셔티브제1호 배당금 수취 - 131,601 - - - 천안기업㈜ 리스거래 - - - - 4,127,256 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스거래 - - - 104,478 - 유진에버베스트 배당금 수취 및기타 특수관계처분 - 162,266 1,844,877 - - 관계기업 신영부동산신탁 배당금 수취 - 1,942,286 - - - 70(전) 기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 현금출자 출자회수 자금대여 자금차입 회수 차입 상환 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 및 차입 3,832,349 - - - - 3,000,000 - 기타 특수관계 ㈜동양 배당금 수취 - 457,520 - - - - - 파생결합사채 발행 - - - - - 20,000,000 - 유진한일합섬㈜ 파생결합사채 발행 - - - - - 30,000,000 - 천안기업㈜ 리스거래 - - - - - - 4,021,769 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스거래 - - - - 101,435 - - 유진더블유사모투자합자회사 배당금 수취 - 1,600,000 - - - - - 인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사 기타 특수관계 취득 - - 1,392,000 - - - - 유진유니콘사모투자합자회사 기타 특수관계 처분 - - - - - - - 유진에버베스트 기타 특수관계 처분 - - - 1,018,571 - - - (5) 당기와 전기 중 특수관계자에게 제공하는 지급보증(매입확약 포함)의 내역은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자에게 제공한 출자약정 등의 내역은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 회사명 금액 관계기업 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 2,800,000 기타 특수관계 유진유니콘사모투자합자회사 2,000,000 유진에버베스트 2,700,000 합 계 7,500,000 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 회사명 금액 관계기업 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 2,800,000 기타 특수관계 유진유니콘사모투자합자회사 2,000,000 유진에버베스트 2,700,000 합 계 7,500,000 (7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공 받은 담보는 없습니다.(8) 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 단기급여 7,674 6,197 성과급 5,846 7,249 퇴직급여 1,431 983 합 계 14,951 14,429 52. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동에서 사용된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (207,642,746) (61,341,589) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (2,219,593) (73,431,332) 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 (23,954,310) (29,010,264) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (6,960,426) (5,160,380) 파생상품평가이익 (56,182,968) (120,790,210) 이자수익 (247,996,885) (190,192,225) 외화환산이익 (13,437,448) (20,532,764) 배당금수익 (20,126,134) (19,324,106) 분배금수익 (1,501,391) - 금융보증수수료수익 (15,161,720) (25,927,436) 지급보증충당부채환입 - (1,116,798) 복구충당부채환입 (74,184) - 무형자산손상차손환입 (972,067) - 지분법이익 (5,940,313) (6,993,060) 사용권자산이익 (140,702) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 33,146,171 192,492,559 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 87,951,621 11,102,995 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 40,003,079 31,320,855 파생상품평가손실 53,518,340 101,668,978 이자비용 184,238,088 109,433,153 외화환산손실 13,521,195 7,581,961 감가상각비 16,984,325 17,180,868 무형자산상각비 5,917,147 5,363,561 손실충당금전입 33,444,918 13,563,859 기타손실충당금전입액 5,885,818 1,168,352 지급보증충당부채전입 3,835,847 3,454,377 지분법손실 142,680 329,080 복구충당부채전입액 49,302 27,386 유형자산처분손실 1 30,098 무형자산처분손실 660 660 무형자산손상차손 333 - 투자부동산감가상각비 156,656 156,075 소송관련충당부채전입 - 1,334,204 법인세비용 3,013,568 9,544,158 합 계 (120,501,138) (48,066,985) (2) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산, 부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 예치금의 감소 94,109,733 43,492,404 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (539,761,469) 695,111,794 당기손익-공정가치인식지정금융자산의 감소 67,470,384 - 손해배상공동기금의 감소 2,435,114 4,237,149 파생상품자산의 감소 108,628,603 39,162,559 신용공여금의 감소 1,525,606 124,876,099 환매조건부매수의 감소 4,200,000 102,700,000 대여금의 증가 (1,763,034) (2,003,227) 매입대출채권의 감소 500,282 33,863 대지급금의 감소 284,392 448,218 기타대출채권의 감소(증가) 23,978,365 (42,644,380) 증권미수금의 감소(증가) (11,911,949) 3,223,474 기타미수금의 감소(증가) (133,345,095) 380,732,112 미수수익의 감소(증가) 1,629,970 (345) 선급금의 감소(증가) 29,081,716 (182,031,566) 선급비용의 감소(증가) 145,697 (573,283) 선급법인세의 감소 85,093 86,174 금융리스채권의 감소 181,055 101,435 기타자산의 감소(증가) 12,488,873 (12,483,503) 투자자예수금의 증가(감소) 41,937,593 (335,334,031) 수입담보금의 증가 5,251,138 2,747,359 기타예수금의 증가(감소) (274,577) 418,010 당기손익-공정가치측정금융부채의 감소 (33,524,314) (468,167,747) 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 증가(감소) (60,263,288) 104,170,508 환매조건부매도의 증가(감소) 327,751,143 (76,533,857) 파생상품부채의 감소 (97,709,090) (37,749,063) 미지급금의 증가(감소) 206,835,162 (340,788,480) 미지급비용의 감소 (596,253) (5,521,693) 기타부채의 감소 (2,096,027) - 선수수익의 증가 971,878 5,447,471 제세예수금의 증가(감소) (7,596,097) 6,260,146 충당부채의 감소 - (2,541,858) 합 계 40,650,604 6,875,741 (3) 당기와 전기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,913,563 10,528,978 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 2,065,151 3,656,049 사용권자산 취득 9,007,531 3,578,392 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 기타 당기말금액 콜머니 - 70,000,000 - 70,000,000 차입금 등 2,924,349,141 (38,727,860) 50,386,313 2,936,007,594 후순위사채 50,000,000 (10,000,000) - 40,000,000 리스부채 69,656,198 (12,543,846) 5,418,272 62,530,624 미지급배당금 1,391 (5,510,349) 5,510,349 1,391 임대보증금 956,333 25,000 (5,717) 975,616 요구불상환지분 47,445,969 (7,010,199) (30,937) 40,404,833 합 계 3,092,409,032 (3,767,254) 61,278,280 3,149,920,058 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 기타 전기말금액 콜머니 100,000,000 (100,000,000) - - 차입금 등 2,839,425,650 156,951,411 (72,027,920) 2,924,349,141 후순위사채 50,000,000 - - 50,000,000 리스부채 78,497,806 (11,662,143) 2,820,535 69,656,198 미지급배당금 1,391 (13,137,480) 13,137,480 1,391 임대보증금 885,666 80,000 (9,333) 956,333 요구불상환지분 21,643,801 14,791,704 11,010,464 47,445,969 합 계 3,090,454,314 47,023,492 (45,068,774) 3,092,409,032 53. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 제 71(당) 기 제 70(전) 기 총자산 총자산 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL / ABCP 발행 등 119,633 43,895 부동산금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 90 80 인수금융 및 기타 지분 인수를 위한 자금 조달 및 기타투자 등 자금 상환과 투자 및 회수 등 출자 및 차입 77 80 투자펀드 및 투자신탁 부동산신탁 및 펀드운용 등 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 223,054 217,394 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 및 기타 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 671,906,568 550,000 1,001,995 596,462,881 1,269,921,444 당기손익-공정가치측정금융자산 483,519,634 550,000 1,000,000 596,462,881 1,081,532,515 상각후원가측정대출채권 168,500,000 - 1,995 - 168,501,995 기타 19,886,934 - - - 19,886,934 부채 (B) 18,847,244 - - - 18,847,244 기타 18,847,244 - - - 18,847,244 순자산장부금액(D = A - B) 653,059,324 550,000 1,001,995 596,462,881 1,251,074,200 신용공여 및 기타약정 (C) 458,600,000 - - 53,704,719 512,304,719 최대손실노출금액 (E = A + C) 1,111,659,324 550,000 1,001,995 650,167,600 1,763,378,919 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 및 기타 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 582,147,995 3,113,701 1,250,000 408,232,529 994,744,225 당기손익-공정가치측정금융자산 396,762,294 3,104,602 1,250,000 408,232,529 809,349,425 상각후원가측정대출채권 150,910,000 - - - 150,910,000 기타 34,475,701 9,099 - - 34,484,799 부채 (B) 33,276,386 - - - 33,276,386 기타 33,276,386 - - - 33,276,386 순자산장부금액(D = A - B) 548,871,608 3,113,701 1,250,000 408,232,528 961,467,837 신용공여 및 기타약정 (C) 507,820,000 - 1,000,000 12,264,759 521,084,759 최대손실노출금액 (E = A + C) 1,089,967,995 3,113,701 2,250,000 420,497,288 1,515,828,984 54. 리스(1) 리스이용자 연결실체는 건물, 자동차, 전산장비를 리스하고 있습니다. 일부 리스의 경우 연장 선택권, 리스료 인상 조건 등을 포함하고 있습니다.연결실체는 리스한 건물 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다.연결실체는 복사기를 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 사용권자산연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 유형자산으로표시하고 있습니다.(주석 21 참조)71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 유형자산 건물 자동차 전산장비 합 계 기초금액 25,726,106 1,128,296 43,101,702 69,956,104 감가상각비 (6,172,997) (547,708) (5,448,740) (12,169,445) 사용권자산 추가 8,095,175 501,287 411,069 9,007,531 사용권자산 제거 (3,028,624) (82,214) - (3,110,838) 당기말금액 24,619,660 999,661 38,064,031 63,683,352 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 유형자산 건물 자동차 전산장비 합 계 기초금액 31,882,745 835,435 46,887,636 79,605,816 감가상각비 (6,448,388) (516,401) (5,352,132) (12,316,921) 사용권자산 추가 1,017,062 995,133 1,566,197 3,578,392 사용권자산 제거 (725,312) (185,871) - (911,183) 전기말금액 25,726,106 1,128,296 43,101,701 69,956,104 ② 당기손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 리스부채에 대한 이자비용 3,117,949 2,376,290 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) 61,169 61,434 단기리스와 관련된 비용 - 48,652 소액자산 리스에 관련된 비용 444,667 467,362 ③ 현금흐름표에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 리스의 총 현금유출(*) 16,473,367 14,570,091 (*) 리스의 총 현금 유출은 리스부채의 원금 및 이자에 해당하는 현금지급액과 소액자산 현금지급액으로 구성되어 있습니다. ④ 연장선택권일부 부동산 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.당기 중 연장선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 리스부채의 변동은 없습니다. ⑤ 리스부채의 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 1개월 이내 1,383,346 1,236,712 1개월 초과~3개월 이내 2,734,663 2,394,586 3개월 초과~1년 이내 11,052,644 10,411,172 1년 초과~3년 이내 23,019,206 25,587,352 3년 초과 32,409,386 38,270,796 합 계 70,599,245 77,900,619 (2) 리스제공자연결실체는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 리스한 건물 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.① 금융리스연결실체는 리스채권에 대한 이자수익으로 당기 3,755천원, 전기 6,814천원을 인식하였습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 금융리스 제 71(당) 기 제 70(전) 기 1년 이내 107,613 104,478 1년 초과~2년 이내 91,908 107,613 2년 초과~3년 이내 - 91,908 할인되지 않은 총 리스료 199,521 303,999 미실현 금융수익 (3,733) (8,645) 리스순투자 195,788 295,354 ② 운용리스연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 22에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.연결실체가 당기 및 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 741,384천원 및 651,228천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 운용리스 - 기업회계기준서 제1116호 제 71(당) 기 제 70(전) 기 1년 이내 582,144 514,836 1년 초과~2년 이내 134,672 162,654 2년 초과~3년 이내 51,600 - 합 계 768,416 677,490 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 71 기 2023.12.31 현재 제 70 기 2022.12.31 현재 제 69 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 자산 현금및현금성자산 417,016,363,066 447,354,329,385 422,689,777,205 당기손익-공정가치측정금융자산 5,113,648,012,965 4,443,783,868,981 5,391,734,590,977 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 202,508,521,143 193,547,458,193 187,070,363,490 파생상품자산 54,751,491,372 107,569,945,718 26,367,973,617 종속기업및관계기업투자자산 135,859,611,064 134,218,111,454 132,503,116,233 상각후원가측정대출채권 830,439,386,949 887,272,898,983 991,909,491,678 유형자산 76,025,672,360 89,220,198,698 99,475,862,291 투자부동산 18,235,377,103 17,931,187,377 17,892,633,323 무형자산 31,832,378,739 28,322,355,933 25,826,418,722 기타금융자산 1,212,031,644,032 1,148,801,508,507 1,398,846,056,571 기타비금융자산 13,740,116,672 10,550,211,322 10,089,121,140 금융리스채권 951,414,206 1,435,247,214 1,895,047,775 당기법인세자산 20,871,383,474 8,974,469,366 자산총계 8,127,911,373,145 7,518,981,791,131 8,706,300,453,022 부채와 자본 부채 예수부채 671,290,081,128 598,972,317,394 958,988,766,398 당기손익-공정가치측정금융부채 1,556,516,373,522 1,551,122,141,838 1,979,897,464,411 차입부채 4,023,479,180,996 3,656,809,104,834 3,744,303,155,607 파생상품부채 50,880,217,037 95,708,815,617 31,687,645,625 충당부채 11,644,005,269 7,006,814,272 3,694,024,037 기타금융부채 672,426,354,996 471,330,061,963 826,836,858,491 기타비금융부채 88,586,456,838 98,728,839,991 100,062,307,945 리스부채 55,579,821,798 66,418,182,892 74,940,526,488 당기법인세부채 8,376,420,193 이연법인세부채 28,913,849,136 24,151,406,548 29,739,834,718 부채총계 7,159,316,340,720 6,570,247,685,349 7,758,527,003,913 자본 자본금 537,592,090,000 537,592,090,000 537,592,090,000 자본잉여금 1,327,430,780 1,327,430,780 1,327,430,780 자본조정 (10,761,517,523) (10,761,517,523) (5,682,925,768) 기타포괄손익누계액 125,884,913,778 115,534,715,460 103,196,389,857 이익잉여금 314,552,115,390 305,041,387,065 311,340,464,240 대손준비금 적립액 13,439,552,929 14,448,140,771 13,789,810,128 대손준비금 적립(환입)예정액 (9,831,204,906) (1,008,587,842) 658,330,643 자본총계 968,595,032,425 948,734,105,782 947,773,449,109 부채와자본총계 8,127,911,373,145 7,518,981,791,131 8,706,300,453,022 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 69 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 I.영업수익 1,363,796,852,760 1,456,503,448,608 1,157,858,648,476 수수료수익 155,402,684,970 199,376,159,484 244,455,401,106 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 657,739,614,006 630,346,036,013 494,016,285,572 파생상품거래이익 285,836,833,629 403,302,474,624 219,041,523,756 이자수익 223,646,558,267 176,004,307,186 156,471,989,030 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 135,719,962,750 105,162,558,758 89,090,613,214 유효이자율적용이자수익 87,926,595,517 70,841,748,428 67,381,375,816 외환거래이익 21,850,267,805 32,423,831,808 26,474,536,071 기타영업수익 19,320,894,083 15,050,639,493 17,398,912,941 II.영업비용 1,350,334,962,037 1,445,189,589,166 1,050,787,157,137 수수료비용 18,871,700,766 20,127,378,518 41,758,107,976 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 626,029,534,119 767,189,085,631 541,730,712,194 파생상품거래손실 269,623,625,580 310,250,927,024 180,497,298,371 상각후원가측정금융상품관련손실 33,444,917,849 14,115,072,799 12,905,359,470 이자비용 166,961,465,628 103,589,035,496 49,947,519,218 외환거래손실 19,064,082,589 17,073,347,623 9,724,529,713 판매비와관리비 206,032,168,664 208,397,921,481 214,144,089,981 기타영업비용 10,307,466,842 4,446,820,594 79,540,214 III.영업이익(손실) 13,461,890,723 11,313,859,442 107,071,491,339 IV.영업외수익 2,238,819,879 1,661,020,812 1,895,213,878 V.영업외비용 1,808,044,382 3,581,470,198 1,780,611,002 VI.법인세비용차감전순이익(손실) 13,892,666,220 9,393,410,056 107,186,094,215 VII.법인세비용(수익) (1,128,410,805) 5,715,943,631 27,109,268,948 VIII.당기순이익(손실) 15,021,077,025 3,677,466,425 80,076,825,267 IX.기타포괄손익 10,350,198,318 15,499,262,303 16,050,589,770 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 8,285,047,254 11,843,213,779 15,668,115,074 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동손익 2,065,151,064 3,656,048,524 382,474,696 X.총포괄이익(손실) 25,371,275,343 19,176,728,728 96,127,415,037 XI.주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 164 39 853 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 164 39 853 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 69 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (5,682,925,768) 87,145,800,087 242,524,336,373 862,906,731,472 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 80,076,825,267 80,076,825,267 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 15,668,115,074 15,668,115,074 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과 382,474,696 382,474,696 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 현금배당금 (11,260,697,400) (11,260,697,400) 2021.12.31 (기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (5,682,925,768) 103,196,389,857 311,340,464,240 947,773,449,109 2022.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (5,682,925,768) 103,196,389,857 311,340,464,240 947,773,449,109 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,677,466,425 3,677,466,425 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 11,843,213,779 11,843,213,779 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (3,160,936,700) 3,160,936,700 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과 3,656,048,524 3,656,048,524 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 (5,078,591,755) (5,078,591,755) 현금배당금 (13,137,480,300) (13,137,480,300) 2022.12.31 (기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 115,534,715,460 305,041,387,065 948,734,105,782 2023.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 115,534,715,460 305,041,387,065 948,734,105,782 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 15,021,077,025 15,021,077,025 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 8,285,047,254 8,285,047,254 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과 2,065,151,064 2,065,151,064 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 현금배당금 (5,510,348,700) (5,510,348,700) 2023.12.31 (기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 125,884,913,778 314,552,115,390 968,595,032,425 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 69 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 (39,961,746,939) 74,540,085,566 171,504,085,010 영업에서 창출된 현금흐름 (77,522,098,280) 32,377,006,061 67,192,273,738 당기순이익(손실) 15,021,077,025 3,677,466,425 80,076,825,267 당기순이익조정을 위한 가감 합계 (114,233,034,131) (40,869,787,205) (77,265,196,395) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 21,689,858,826 69,569,326,841 64,380,644,866 이자의 수취 190,041,476,568 156,001,742,369 151,713,659,692 이자의 지급 (164,586,131,709) (99,785,398,885) (51,980,338,762) 배당금 수취 19,320,894,083 15,042,725,893 16,744,119,429 법인세 납부 (7,215,887,601) (29,095,989,872) (12,165,629,087) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (12,428,047,849) (9,549,999,800) (59,764,717,770) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 7,202,558,500 종속기업투자자산의 처분 6,828,266,378 유형자산의 처분 14,150,000 무형자산의 처분 454,200,000 보증금의 감소 415,190,000 369,885,000 1,564,240,900 기타투자자산의 처분 170,200,000 1,620,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (2,500,000,000) (6,503,742,000) 관계기업투자자산의 취득 (29,489,434,836) 종속기업투자자산의 취득 (1,641,499,610) (10,636,355,168) (14,630,880,820) 유형자산의 취득 (1,016,911,244) (2,214,558,720) (2,204,115,650) 무형자산의 취득 (8,849,340,595) (9,879,795,790) (6,408,531,200) 보증금의 증가 (207,686,400) (100,000,000) (639,804,164) 기타투자자산의 취득 (1,298,000,000) (240,000,000) (1,922,800,000) 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 22,051,828,469 (40,325,533,586) (126,037,408,718) 콜머니의 증가 5,230,000,000,000 차입금 등의 증가 1,618,932,019,869 1,403,000,000,000 1,111,000,000,000 임대보증금의 증가 68,216,000 80,000,000 30,000,000 콜머니의 감소 (5,160,000,000,000) (100,000,000,000) (20,000,000,000) 차입금 등의 상환 (1,639,699,999,996) (1,313,960,193,688) (1,193,457,059,231) 사채의 상환 (10,000,000,000) 임대보증금의 감소 (20,000,000) (60,000,000) 자기주식의 취득 (5,078,591,755) 배당금의 지급 (5,510,348,700) (13,137,480,300) (11,260,697,400) 리스료의 지급 (11,718,058,704) (11,229,267,843) (12,289,652,087) 현금및현금성자산의순증가(감소) (30,337,966,319) 24,664,552,180 (14,298,041,478) 기초현금및현금성자산 447,354,329,385 422,689,777,205 436,987,818,683 기말현금및현금성자산 417,016,363,066 447,354,329,385 422,689,777,205 5. 재무제표 주석 제 71(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 70(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 1. 회사의 개요유진투자증권주식회사(이하 '당사')는 1954년 5월에 설립되어 2023년 12월 31일 현재 서울특별시 소재의 본점과 15개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2023년 12월 31일 현재 납입자본은 537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 28.26%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2024년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품 ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5 : 손실충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출액 및 손상정보ㆍ주석 30, 31 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경(1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아니라 '중요한' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 동 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 글로벌 최저한세당사는 필라 2 모범규칙을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용되나, 당사의 재무제표에 미치는 영향은없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가에 관한 공시 추가하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 미치는 중요한영향은 없습니다. 4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 관계기업투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정비파생금융자산은 당사가 금융자산의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ③ 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달 하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식 ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식 ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전 하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. ④ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성 ㆍ특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 ⑤ 금융자산과 부채의 상계 당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (4) 파생상품내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 및 대출채권 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 채무증권과 대출채권 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화 ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 당사는 유사 자산의 회수에 대한 과거경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것 이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 50년 차량운반구 4년 비품 4년~10년 (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 ·개발비 4년~10년 회원권 등 비한정 (9) 투자부동산 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(10) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. ② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. (12) 환매조건부매도당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로처리하고 있습니다. (13) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.― 1단계: 고객과의 계약을 식별― 2단계: 수행의무를 식별― 3단계: 거래가격을 산정― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 (14) 금융수익ㆍ비용의 인식 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ이자수익 ㆍ이자비용 ㆍ배당금수익 ㆍ분배금수익ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익 ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (15) 법인세 세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 당사는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 당기법인세비용에 주는 영향을 검토 중에 있습니다. (16) 대손준비금당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (17) 신탁 당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. (18) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 당사는 ②의 금액까지는 금융보증부채로 인식하여 측정하고 재무상태표에서 '기타금융부채'로 분류하여 표시하고 있습니다. ①의 금액이 ②의 금액을 초과하는 부분은 지급보증충당부채로 인식하여 측정하고 재무상태표에서 '충당부채'로 분류하여 표시하고 있습니다. 자세한 내용은 주석 30과 주석 31에서 공시하고 있습니다. 5. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 신용위험의 관리 신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 당사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. ㆍ 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리실은 보조한도를 설정하여 운영가능 ㆍ 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정방법 - 신용위험 한도: 금융투자업 규정에 대한 NCR한도 - 신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정 ㆍ 신용위험은 자산에 따라 일별로 측정하고 리스크관리위원회에 보고 당사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리실에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리실은 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있으며, 각 부서의 거래 한도를 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. ㆍ 신용정책 수립 및 승인기구 설립 ㆍ 신용등급의 유지 및 개발 ㆍ 노출된 위험 집중화 제한 ㆍ 신용위험 노출 한도 검토 및 신용위험 검토 및 평가 ② 신용위험에 대한 최대 노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 제 70(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 공정가치측정금융자산 4,715,944,336 4,259,305,569 파생상품자산 54,751,491 107,569,946 소 계 4,770,695,827 4,366,875,515 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 417,016,363 447,354,329 상각후원가측정대출채권 830,439,387 887,272,899 기타금융자산(*2) 1,212,031,644 1,148,801,509 금융리스채권 951,414 1,435,247 소 계 2,460,438,808 2,484,863,984 난외계정 지급보증 75,121 75,121 매입확약 563,716,100 638,320,000 출자약정 50,887,000 60,768,900 소 계 614,678,221 699,164,021 총 계 7,845,812,856 7,550,903,520 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권의 금액은 제외하고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권 외 보유금액은 없습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 집합투자증권 중 상장지수펀드(ETF)는 지분증권으로 분류하여 제외하였으며, 그 금액은 당기말 현재 311,030백만원, 전기말 현재 117,547백만원입니다. (*2) 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 채권경과이자를 포함하고 있습니다. ③ 신용위험 익스포저가. 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권의 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 신용이 손상된 금융자산 합 계 현금및현금성자산 등급1 417,016,363 - 417,016,363 상각후원가측정대출채권 등급1 769,953,870 - 769,953,870 등급3 - 170,043,193 170,043,193 충당금 (789,768) (108,767,908) (109,557,676) 소 계 769,164,102 61,275,285 830,439,387 기타금융자산 등급1 1,212,031,644 - 1,212,031,644 등급3 - 12,878,354 12,878,354 충당금 - (12,878,354) (12,878,354) 소 계 1,212,031,644 - 1,212,031,644 금융리스채권 등급1 951,414 - 951,414 합 계 2,399,163,523 61,275,285 2,460,438,808 당사는 차입자의 채무불이행 발생위험이 낮거나, 투자등급이 A(외부신용등급) 이상인 대상을 등급1로 분류하며, 계약상 지급일의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 등급2, 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 등으로 손상자산으로 판단시 등급3으로 분류하고 있습니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 신용이 손상된 금융자산 합 계 현금및현금성자산 등급1 447,354,329 - 447,354,329 상각후원가측정대출채권 등급1 811,678,946 - 811,678,946 등급3 - 157,625,030 157,625,030 충당금 (1,144,620) (80,886,456) (82,031,076) 소 계 810,534,326 76,738,574 887,272,900 기타금융자산 등급1 1,148,801,509 - 1,148,801,509 등급3 - 7,000,835 7,000,835 충당금 - (7,000,835) (7,000,835) 소 계 1,148,801,509 - 1,148,801,509 금융리스채권 등급1 1,435,247 - 1,435,247 합 계 2,408,125,411 76,738,574 2,484,863,985 당사는 차입자의 채무불이행 발생위험이 낮거나, 투자등급이 A(외부신용등급) 이상인 대상을 등급1로 분류하며, 계약상 지급일의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 등급2, 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 등으로 손상자산으로 판단시 등급3으로 분류하고 있습니다. 나. 당기말 및 전기말 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 상각후원가측정대출채권(손상채권) 61,275,285 - 61,275,285 당사의 상기 이외의 담보나 그 밖의 신용보강이 있어 신용위험이 경감되는 상각후원가측정대출채권은 760,930,213천원입니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 상각후원가측정대출채권(손상채권) 76,738,573 - 76,738,573 당사의 상기 이외의 담보나 그 밖의 신용보강이 있어 신용위험이 경감되는 상각후원가측정대출채권은 799,282,170천원입니다. 다. 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 합 계 기타금융자산 합 계 금융리스채권 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 기초 총 장부금액 811,678,946 157,625,030 969,303,976 1,148,801,509 7,000,837 1,155,802,346 1,435,247 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - (5,914,791) 5,914,791 - - 실행 126,105,923 13,243,746 139,349,669 164,237,234 - 164,237,234 73,348 회수 (167,830,999) (825,583) (168,656,582) (95,092,308) (37,274) (95,129,582) (557,181) 기말 총 장부금액 769,953,870 170,043,193 939,997,063 1,212,031,644 12,878,354 1,224,909,998 951,414 손실충당금 (789,768) (108,767,908) (109,557,676) - (12,878,354) (12,878,354) - 기말 순 장부금액 769,164,102 61,275,285 830,439,387 1,212,031,644 - 1,212,031,644 951,414 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 합 계 기타금융자산 합 계 금융리스채권 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 기초 총 장부금액 910,452,114 155,199,073 1,065,651,187 1,398,846,057 6,035,779 1,404,881,836 1,895,048 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1,000,000) 1,000,000 - (1,013,828) 1,013,828 - - 실행 139,724,973 3,406,445 143,131,418 181,729,356 - 181,729,356 - 회수 (237,498,141) (1,980,488) (239,478,629) (430,760,076) (48,770) (430,808,846) (459,801) 기말 총 장부금액 811,678,946 157,625,030 969,303,976 1,148,801,509 7,000,837 1,155,802,346 1,435,247 손실충당금 (1,144,620) (80,886,457) (82,031,077) - (7,000,837) (7,000,837) - 기말 순 장부금액 810,534,326 76,738,573 887,272,899 1,148,801,509 - 1,148,801,509 1,435,247 라. 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포저는 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상된 금융자산 합 계 지급보증 등급2 - 75,121 - 75,121 매입확약 등급1 450,516,100 - - 450,516,100 등급2 - 112,700,000 - 112,700,000 등급3 - - 500,000 500,000 출자약정 등급1 50,887,000 - - 50,887,000 합 계 501,403,100 112,775,121 500,000 614,678,221 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상된 금융자산 합 계 지급보증 등급2 - 75,121 - 75,121 매입확약 등급1 535,820,000 - - 535,820,000 등급2 - 99,500,000 - 99,500,000 등급3 - - 3,000,000 3,000,000 출자약정 등급1 60,768,900 - 60,768,900 합 계 596,588,900 99,575,121 3,000,000 699,164,021 마. 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 합 계 기타금융자산 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 (1,144,620) (80,886,457) (82,031,077) (7,000,837) 손실충당금 환입액(전입액) 354,852 (33,799,770) (33,444,918) (5,877,517) 충당금할인차금의 이자수익인식액 - 5,918,319 5,918,319 - 기말 (789,768) (108,767,908) (109,557,676) (12,878,354) 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 합 계 기타금융자산 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 (9,225) (73,732,471) (73,741,696) (6,035,779) 신용이 손상된 금융자산으로 대체 9,225 (9,225) - - 손실충당금 환입액(전입액) (1,144,620) (12,970,453) (14,115,073) (965,058) 충당금할인차금의 이자수익인식액 - 5,825,692 5,825,692 - 기말 (1,144,620) (80,886,457) (82,031,077) (7,000,837) ④ 신용등급별 구성내역 가. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용건전성은 신용평가사의 신용등급에 기초하여 분류하였습니다. 국 내 국 외 NICE피앤아이(주) (주)에프앤자산평가 한국자산평가(주) S FITCH MOODY'S AAA AAA AAA AAA AAA Aaa AA- to AA+ AA- to AA+ AA- to AA+ AA- to AA+ AA- to AA+ Aa3 to Aa1 A- to A+ A- to A+ A- to A+ A- to A+ A- to A+ A3 to A1 A- 미만 A- 미만 A- 미만 A- 미만 A- 미만 A- 미만 채무증권은 신용평가사의 신용등급 중 가장 낮은 신용등급에 해당하는 신용등급을 사용하여 신용건전성을 분류하였습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) AAA 1,320,285,600 AA- to AA+ 1,084,158,504 A- to A+ 394,478,381 Lower than A- 332,144,151 무위험채권(정부발행채권) 1,566,132,477 합 계 4,697,199,113 (*) 주가연계증권은 제외하였습니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) AAA 1,422,373,855 AA- to AA+ 813,160,460 A- to A+ 276,620,162 Lower than A- 94,471,320 무위험채권(정부발행채권) 1,373,354,312 합 계 3,979,980,109 (*) 주가연계증권은 제외하였습니다. ⑤ 신용위험의 집중도 분석 가. 상각후원가측정대출채권1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 상각후원가측정대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 656,364,126 69.8 (4,801,388) 651,562,738 기업 283,632,937 30.2 (104,756,288) 178,876,649 합 계 939,997,063 100.0 (109,557,676) 830,439,387 70(전) 기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 653,365,226 67.4 (5,087,093) 648,278,133 기업 315,938,749 32.6 (76,943,983) 238,994,766 합 계 969,303,975 100.0 (82,031,076) 887,272,899 2) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 137,716,905 14.7 (39,441,154) 98,275,751 제조업 127,432,056 13.6 (65,315,134) 62,116,922 서비스업 14,894,104 1.6 - 14,894,104 기타업종 3,589,872 0.4 - 3,589,872 개인 656,364,126 69.7 (4,801,388) 651,562,738 합 계 939,997,063 100.0 (109,557,676) 830,439,387 70(전) 기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 162,119,162 16.7 (14,632,153) 147,487,009 제조업 133,677,837 13.8 (62,311,830) 71,366,007 서비스업 13,223,612 1.4 - 13,223,612 기타업종 6,918,138 0.7 - 6,918,138 개인 653,365,226 67.4 (5,087,093) 648,278,134 합 계 969,303,975 100.0 (82,031,077) 887,272,899 나. 현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정유가증권, 파생상품, 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정유가증권(지분증권 제외), 파생상품, 기타금융자산은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정유가증권(지분증권 제외), 파생상품, 기타금융자산의 산업별 분류는 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금액 비율(%) 장부금액 현금및현금성자산 금융 및 보험업 417,016,363 6.5 417,016,363 당기손익-공정가치측정유가증권 정부 및 정부투자기관 1,736,893,974 27.1 1,736,893,974 금융 및 보험업 2,181,563,559 34.1 2,181,563,559 기타 797,486,803 12.5 797,486,803 당기손익-공정가치측정유가증권 소계 4,715,944,336 73.7 4,715,944,336 파생금융자산 금융 및 보험업 39,833,247 0.6 39,833,247 기타 14,918,244 0.3 14,918,244 파생금융자산 소계 54,751,491 0.9 54,751,491 기타금융자산 금융 및 보험업 1,212,031,644 18.9 1,199,153,291 합 계 6,399,743,834 100.0 6,386,865,481 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금액 비율(%) 장부금액 현금및현금성자산 금융 및 보험업 447,354,329 7.5 447,354,329 당기손익-공정가치측정유가증권 정부 및 정부투자기관 1,664,991,125 27.9 1,664,991,125 금융 및 보험업 1,886,124,742 31.6 1,886,124,742 기타 708,189,702 11.9 708,189,702 당기손익-공정가치측정유가증권 소계 4,259,305,569 71.4 4,259,305,569 파생금융자산 금융 및 보험업 86,968,330 1.5 86,968,330 기타 20,601,616 0.3 20,601,616 파생금융자산 소계 107,569,946 1.8 107,569,946 기타금융자산 금융 및 보험업 1,148,801,509 19.3 1,141,800,672 합 계 5,963,031,353 100.0 5,956,030,516 (3) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실위험을 의미합니다. 시장위험의 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, VaR는 시장상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 당사는 리스크관리위원회에서 시장위험관리에 대한 정책수립과 한도설정 등 의사결정기능을 수행하고 있습니다. 리스크관리본부에서는 리스크가 발생하는 부서에 대한종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리 입니다. 리스크관리위원회와 리스크관리소위원회에서는 상품별,부서별, 운용한도, VaR한도, 손실한도, 민감도한도, 스트레스손실한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리본부에서는 운용부서와 독립적으로 운영상황을 분석하여 경영진에게 보고하고 있습니다. 당사는 분산-공분산 방법론에 의하여 VaR를 측정하고 있으며, 99% 신뢰구간에서 시장위험을 측정합니다. 시장위험 측정대상인 주식, 채권, 파생상품, 외환 등의 거래데이터는 Front 시스템에 거래를 입력하여 관리하고 시장리스크관리시스템으로 자동 인터페이스하여 위험측정 및 한도관리를 수행하고 있습니다. 위험의 측정은 각 상품의 특성을 고려하여 실시간, 일간으로 수행하고 있습니다. 통계적 방법에 의한 위험측정을 보완하고 급격한 시장변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 일간으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있습니다. ① 시장위험 측정기법 가. VaR 당사는 보유하고 있는 포지션에 대한 시장위험을 측정하기 위하여 시장상황에 따른 다양한 변화에 대한 수많은 가정을 기초로 하여 VaR를 측정하고 있습니다. VaR는 통계학적으로 손실이 발생하는 시장상황으로부터 현재 포지션에 대한 잠재적인 손실의 평가를 기초로 하고 있습니다. 이는 99%의 신뢰수준에서 당사에 발생가능한 최대손실금액을 표현하고 있습니다. 그러므로 실제손실이 VaR의 측정치보다 더 클 수 있는 통계학적인 가능성이 1% 존재합니다. VaR 모델은 보유포지션이 완료될 때까지 특정 보유주기를 1일로 가정하고 있습니다. 당사는 측정된 VaR에 대한 유효성을 검증하기 위하여 실제 발생한 손실이 VaR를 초과하는지 여부를 모니터링하고 있으며, 검증된 결과는 리스크관리위원회에 보고하고있습니다. 나. Stress Test Stress Test는 비정상적인 시장상황, 위기상황을 가정하고 이때 발생가능한 잠재적인 손실을 측정하는 방법입니다. 당사는 다양한 위기상황을 가정하고 위기상황에서 발생가능한 손실을 일간으로 측정하고 이를 경영진에게 보고하고 있습니다. ② 위험요인별 VaR 당기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분(*) 최고치 최저치 평균치 당기말 금리 위험 10,056,872 1,064,806 2,611,965 2,621,091 주식 위험 2,580,145 746,675 1,301,219 1,129,545 외환 위험 644,703 153,466 287,562 195,687 분산 효과 (2,484,088) (532,327) (1,343,414) (1,466,987) 전체 위험 10,797,632 1,432,620 2,857,332 2,479,336 (*) 비시장성 수익증권의 경우 증권시장의 관측가능한 정보가 존재하지 않아 수익증권 위험을 산출하지 아니하였습니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분(*) 최고치 최저치 평균치 전기말 금리 위험 7,302,459 2,380,688 3,857,311 2,492,329 주식 위험 3,945,555 666,336 1,610,273 1,245,237 수익증권 위험 415,026 336,043 371,609 361,607 외환 위험 932,503 150,419 389,850 471,474 분산 효과 (4,328,905) (1,916,467) (2,378,517) (2,445,374) 전체 위험 8,266,638 1,617,019 3,850,526 2,125,273 (*) 일반적으로 비시장성 수익증권의 경우 증권시장의 관측가능한 정보가 존재하지 않아 수익증권 위험을 산출하지 아니하였습니다. 다만, 일부 수익증권은 주가지수를 추종하여 주가지수 정보를 이용하여 수익증권 위험을 산출하였습니다. ③ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 통 화 제 71(당) 기 제 70(전) 기 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 외화예금 HKD 165.06 5,491,653 906,452 162.55 4,425,403 719,349 USD 1,289.40 16,463,784 21,228,404 1,267.30 16,186,669 20,513,365 CNY 180.84 6,496,499 1,174,827 181.44 8,489,962 1,540,419 JPY 9.13 702,197,632 6,408,677 9.53 40,122,881 382,443 소 계 29,718,360 23,155,576 고객외화예탁금별도예치금 USD 1,289.40 20,055,004 25,858,922 1,267.30 13,000,000 16,474,900 기타예치금 HKD 165.06 1,340,723 221,300 162.55 2,987,147 485,561 USD 1,289.40 4,912,061 6,333,611 1,267.30 2,414,041 3,059,313 IDR 0.08 63,000,026 5,267 0.08 1,390,137,894 112,462 CNY 180.84 5,843,921 1,056,815 181.44 5,795,869 1,051,603 JPY 9.13 77,621,684 708,422 9.53 84,976,789 809,982 SGD 976.86 1 1 943.11 1 1 소 계 8,325,416 5,518,922 장내파생상품자기거래예치금 HKD 165.06 10,206,350 1,684,660 162.55 11,863,170 1,928,358 USD 1,289.40 2,105,241 2,714,497 1,267.30 6,216,297 7,877,914 EUR 1,426.59 155,835 222,312 1,351.20 68 92 JPY 9.13 7,047,000 64,315 9.53 49,741,000 474,121 소 계 4,685,784 10,280,485 미수금 USD 1,289.40 1,376 1,775 - - - 미수수익 USD 1,289.40 47,019 60,626 1,267.30 62,028 78,608 장외파생상품거래증거금 USD 1,289.40 1,510,000 1,946,994 - - - 국내CFD예치금 USD 1,289.40 64,321,568 82,936,229 1,267.30 71,136,368 90,151,119 해외CFD예치금 USD 1,289.40 175,505 226,297 1,267.30 271,025 343,469 외화증권 USD 1,289.40 16,084,803 20,739,745 1,267.30 40,498,306 51,323,504 JPY 9.13 294,608,400 2,688,773 9.53 186,287,200 1,775,652 VND 0.05 18,797 1 0.05 31,851,921,222 1,710,448 소 계 23,428,519 54,809,604 합 계 177,188,922 200,812,683 외화예수금 HKD 165.06 5,483,542 905,114 162.55 4,423,329 719,012 USD 1,289.40 36,412,347 46,950,081 1,267.30 29,111,969 36,893,597 CNY 180.84 6,476,910 1,171,284 181.44 8,479,633 1,538,545 JPY 9.13 701,493,708 6,402,252 9.53 40,108,326 382,305 소 계 55,428,731 39,533,459 미지급금 USD 1,289.40 73 94 1,267.30 367,640 465,911 외화환매조건부매도 USD 1,289.40 8,406,679 10,839,572 - - - 합 계 66,268,397 39,999,370 (4) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래부진이나 장애로 인해 종전가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금수요 급증이나 자금시장의 경색으로 인해 당사가 지급불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금수요만큼 적절히자금조달이 되지 않을 때 발생합니다.① 유동성위험 관리 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 당사는 리스크관리실에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리실은 유동성위험과 관련하여 한도의 설정 및 관리, 모니터링, 한도 적정성 검토 등의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 유동성 한도는 유동성 비율과 유동성갭 한도를 기본 한도로 관리하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.71(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3 개월 3~12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채(*2) 670,774,349 - - - - 670,774,349 당기손익-공정가치측정금융부채(*3) 187,089,674 190,547,506 1,125,994,359 13,958,004 48,381,374 1,565,970,917 차입부채 3,042,227,455 600,005,523 349,568,237 3,624,802 40,450,000 4,035,876,017 파생상품부채(*4) 2,471,109 2,960,270 30,077,406 8,231,756 2,677,327 46,417,868 리스부채 1,152,049 2,283,064 9,895,355 19,891,920 29,565,690 62,788,078 기타금융부채(*5) 647,585,224 109,341 3,672,517 701,814 1,390 652,070,286 합 계 4,551,299,860 795,905,704 1,519,207,874 46,408,296 121,075,781 7,033,897,515 (*6) 지급보증 75,121 - - - - 75,121 매입확약 563,716,100 - - - - 563,716,100 출자약정 50,887,000 - - - - 50,887,000 합 계 614,678,221 - - - - 614,678,221 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액은 제외되어있습니다. 단, 차입부채, 리스부채의 경우 이자비용 포함합니다. (*2) 예수부채 중 비금융부채인 의료보험료, 국민연금, 고용보험료는 제외되어 있습니다. (*3) 파생결합증권은 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동 가능성이 존재합니다. (*4) 파생상품부채 중 최초거래일손익이연액 및 신용위험조정액은 제외되어 있습니다. (*5) 미지급배당금, 미지급금(종업원 급여 관련 비용 제외), 미지급비용(종업원 급여 관련 비용 제외), 임대보증금(현재가치할인차금 제외) 포함, 금융보증부채 제외되어 있습니다. (*6) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재합니다. 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3 개월 3~12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채(*2) 598,246,745 - - - - 598,246,745 당기손익-공정가치측정금융부채(*3) 216,947,500 297,738,400 974,623,025 26,760,848 49,143,544 1,565,213,317 차입부채 2,791,597,946 667,355,827 162,780,157 3,617,275 42,250,000 3,667,601,205 파생상품부채(*4) 5,882,450 8,780,804 48,575,599 23,050,178 12,002,599 98,291,630 리스부채 1,148,059 2,280,311 10,074,654 24,639,389 36,339,361 74,481,774 기타부채(*5) 426,921,584 1,680,747 5,033,093 786,814 1,391 434,423,629 합 계 4,040,744,284 977,836,089 1,201,086,528 78,854,504 139,736,895 6,438,258,300 (*6) 지급보증 75,121 - - - - 75,121 매입확약 638,320,000 - - - - 638,320,000 출자약정 60,768,900 - - - - 60,768,900 합 계 699,164,021 - - - - 699,164,021 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액은 제외되어있습니다. 단, 차입부채, 리스부채의 경우 이자비용 포함합니다. (*2) 예수부채 중 비금융부채인 의료보험료, 국민연금, 고용보험료는 제외되어 있습니다. (*3) 파생결합증권은 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동 가능성이 존재합니다. (*4) 파생상품부채 중 최초거래일손익이연액 및 신용위험조정액은 제외되어 있습니다. (*5) 미지급배당금, 미지급금(종업원 급여 관련 비용 제외), 미지급비용(종업원 급여 관련 비용 제외), 임대보증금(현재가치할인차금 제외) 포함, 금융보증부채 제외되어 있습니다. (*6) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재합니다. (5) 제거되지 아니한 양도 금융자산당기 및 전기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 당기 전기 자산의 장부금액 2,984,416,477 2,676,198,146 관련부채의 장부금액 2,801,226,985 2,558,028,500 순포지션 183,189,492 118,169,646 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 당기손익-공정가치측정금융자산의현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 당사는 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다. (6) 금융상품 상계당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다.① 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 71(당) 기> (단위 : 천원)