유진증권 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

당기말 2017년 12월 31일 현재
전기말 2016년 12월 31일 현재
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

유진투자증권주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1954년 5월에 설립되어 2017년 12월 31일 현재 서울특별시 소재의 본점과 24개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2017년 12월 31일 현재 납입자본금은 537,592백만원 이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜이 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2018년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 5 : 연 결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 6 : 대손충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액 및 손상정보 ㆍ주석 25 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석 27 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ㆍ현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)ㆍ법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정)

(1) 현금흐름표기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 주요 개정사항은 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련하여 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다.(2) 법인세기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 주요 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이가 발생하는 경우 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였으며, 미래 과세소득을 추정 시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에서 제외되어야 한다는 점을 명확히 하였습니다.

이러한 회계정책의 변경이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 6개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(2) 연결

① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(3) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단기간 내 매도할 목적으로 취득하였거나, 최초 인식시점에 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

한편, 단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익인식금융자산의 지정은 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있고, 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하며, 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우 허용됩니다.

연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 차입유가증권의 매도시 단기매매금융부채로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 단기매매금융부채상환손익으로, 결산시 시가변동분을 단기매매금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

주가연계증권 거래는 매수의 경우 매수가액을 당기손익인식지정금융자산(파생결합증권)으로 자산에, 매도의 경우 발행시점에 발행가액을 당기손익인식지정금융부채 (매도파생결합증권)로 부채에 계상하고 있습니다. 또한 파생결합증권의 매매 및 중도상환, 만기상환시 발생하는 손익은 당기손익인식지정금융자산처분손익 및 당기손익인식지정금융부채상환손익으로, 결산시 평가액과 장부금액의 차이는 당기손익인식지정금융자산평가손익 및 당기손익인식지정금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(7) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

ㆍ 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

ㆍ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

ㆍ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

ㆍ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	50년

차량운반구	4년

비품	4년~10년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어 ·개발비	4년

회원권 등	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 환매조건부매도연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로 처리하고 있습니다.

(16) 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 대손준비금연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(22) 신탁

지배기업인 당사와 종속회사인 유진자산운용㈜는 금융위원회로부터 신탁업 겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리 시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 연결실체가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 2,364,315백만원, 만기보유금융자산 5,502백만원, 매도가능금융자산 218,240백만원, 당기손익인식금융자산 4,378,942백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 (파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호	제1109호

현금및예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가	644,179	644,179

대출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	923,970	906,589

대출채권	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치	-	18,087

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	796,166	822,825

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	당기손익-공정가치	3,833,830	3,843,245

당기손익인식금융자산	당기손익인식지정금융자산	당기손익-공정가치	545,112	545,112

채무상품	만기보유금융자산	상각후원가	5,502	5,502

채무상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	5,206	-

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	5,206

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	213,034	150,414

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	62,621

파생상품을 제외한 금융자산 합계	6,966,999	7,003,780

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권 중 18,087백만원, 매도가능금융자산 중 67,827백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 7,003,780백만원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 62.85%에서 63.88%로 증가하고, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 증가될 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 5,742,520백만원 중 1,424,846백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 19,433백만원의 공정가치 하락을 당기이익으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액 19,433백만원 중 신용위험 변동에 따른 금액은 485백만원 입니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 2,369,817백만원(대여금 및 수취채권 2,364,315백만원, 만기보유증권 5,502백만원)과 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 5,206백만원을 보유하고 있고. 이들 자산에 대하여 손실충당금 93,123백만원을 설정하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 연결실체가 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 존재하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다 . 이 기준서의 적용시 보고기간말 현재의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 당기 리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

5. 종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	소유지분율(%)	사용재무제표일	업종

제 65(당) 기	제 64(전) 기

종속기업	유진자산운용㈜	100	100	2017년 12월 31일	자산운용업

유진투자선물㈜	100	100	2017년 12월 31일	선물중개업

유진프라이빗에쿼티㈜ (*1)	-	100	-	사모투자전문회사

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식) (*2)	-	49.8	-	수익증권

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	26.8	37.3	2017년 12월 31일	수익증권

유진챔피언증권모투자신탁(채권) (*3)	-	25.0	-	수익증권

유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형) (*2)	-	81.1	-	수익증권

유진공모주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합) (*2)	-	41.7	-	수익증권

유진챔피언공모주(채권혼합)	34.2	-	2017년 12월 31일	수익증권

유진챔피언글로벌5-STARETF (*2)	-	-	-	수익증권

포트제일차 주식회사 (*4)	-	-	2017년 12월 31일	자산유동화 SPC

유진아산제이차 주식회사 (*4)	-	-	2017년 12월 31일	자산유동화 SPC

유진디에스제일차 주식회사 (*4)	-	-	2017년 12월 31일	자산유동화 SPC

리시안셔스 주식회사 (*4)	-	-	2017년 12월 31일	자산유동화 SPC

(*1) 전기말 종속회사였던 유진프라이빗에쿼티㈜는 당기 중 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 유진기업㈜에 지분의 전부를 처분함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 전부 환매로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.
(*3) 당기 중 지분율 감소로 인하여 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.
(*4) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치 기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다

(2) 연결대상 종속기업의 개요 ⓛ 유진자산운용주식회사종속기업인 유진자산운용주식회사(이하 "유진자산운용㈜")는 투자자문업무를 주요 사업목적으로 1989년 9월 우성투자자문주식회사로 설립된 후 재정경제부의 인가에 따라 1996년 9월부터 자산운용회사로 전환하여 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문업무 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 유진자산운용㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다.

② 유진투자선물주식회사종속기업인 유진투자선물주식회사(이하 "유진투자선물㈜")는 1991년 7월 30일에 자본금 300백만원으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 유진투자선물㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다. 유진투자선물㈜는 서울특별시 여의도에 본점을 두고 선물거래, 위탁매매 등을 영위하고 있습니다.

③ 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 주식형 신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사 외 1개사입니다.

④ 유진챔피언공모주(채권혼합)종속기업인 유진챔피언공모주(채권혼합)은 자본시장과금융투자업에관한법률에따라 2016년 3월 21일에 설정되었으며, 채권혼합형 신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 NH농협은행이며, 판매회사는 당사입니다.

⑤ 포트제일차주 식회사종속기업인 포트제일차주식회사는 부동산 관련 대출채권의 유동화를 위하여 자산유동화법에 의한 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 및 자금보충 의무를 보유하고 있습니다.

⑥ 유진아산제이차주식회사종속기업인 유진아산제이차주식회사는 부동산 관련 대출채권의 유동화를 위하여 자산유동화법에 의한 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 및 자금보충 의무를 보유하고 있습니다.⑦ 유진디에스제일차주식회사종속기업인 유진디에스제일차주식회사는 대출을 실행하고, 이를 기초자산으로 유동화증권을 발행하고 동 자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익으로 유동화증권을 상환하는 방식의 자산유동화업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권매입확약 및 자금보충 의무를 보유하고 있습니다.

⑧ 리시안셔스주식회사종속기업인 리시안셔스주식회사는 사모채권형 신종자본증권을 인수하고, 이를 기초자산으로 유동화증권을 발행하고 동 자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익으로 유동화증권을 상환하는 방식의 자산유동화업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 및 자금보충 의무를 보유하고 있습니다.

(3) 연결범위의 변동연결실체는 당기 중 유진챔피언공모주(채권혼합)의 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관관계가 중요하다 판단하여 연결범위에 포함하였습니다. 또한 포트제일차주식회사, 유진아산제이차주식회사, 유진디에스제일차주식회사,리시안셔스주식회사의 대출채권 매입확약 및 자금보충 의무를 보유하고 있으며, 투자의 의사결정과 변동이익에 대한 연관관계가 중요하다고 판단하여 연결범위에 포함하였습니다. 한편, 유진챔피언증권모투자신탁(채권)는 지분율 감소로 인하여 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었으며, 유진G-BEST증권투자신탁(주식) 및 유진공모주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합), 유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형), 유진챔피언글로벌5-STARETF은 전부 환매로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. 또한, 전기말 종속회사였던 유진프라이빗에쿼티㈜는 당기 중 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 유진기업㈜에 지분의 전부를 처분함에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.

(4) 종속기업에 대한 투자현황당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.65(당) 기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*)	-	995,024,876좌	995,024,876좌	26.8

유진챔피언공모주(채권혼합)(*)	-	1,725,794,566좌	1,725,794,566좌	34.2

포트제일차㈜	1	-	1	100

유진아산제이차㈜	1	-	1	100

유진디에스제일차㈜	1	-	1	100

리시안셔스㈜	1	-	1	100

(*) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.

64(전) 기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진프라이빗에쿼티㈜	1,000,000주	-	1,000,000주	100

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)(*)	9,986,184,328좌	562,233,642좌	10,548,417,970좌	49.8

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*)	-	1,148,880,611좌	1,148,880,611좌	37.3

유진챔피언증권모투자신탁(채권)(*)	-	3,055,346,558좌	3,055,346,558좌	25.0

유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형)	1,999,900,005좌	1,000,000,000좌	2,999,900,005좌	81.1

유진공모주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합)(*)	-	1,267,844,796좌	1,267,844,796좌	41.7

(*) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.

(5) 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 65(당) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	32,285,622	7,258,672	25,026,950	15,150,280	400,310	(295,562)

유진투자선물㈜	476,891,020	443,170,515	33,720,505	68,825,354	1,344,592	1,301,724

유진프라이빗에쿼티㈜(*1)	-	-	-	553,635	(218,353)	(218,353)

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)(*2)	-	-	-	1,838,808	561,553	561,553

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	6,529,165	539,107	5,990,058	703,842	475,348	475,348

유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형)(*2)	-	-	-	1,818,368	62,547	62,547

유진공모주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합)(*2)	-	-	-	74,991	(20,174)	(20,174)

유진챔피언공모주(채권혼합)	5,512,708	40,293	5,472,415	570,767	429,466	429,466

유진챔피언글로벌5-STARETF(*2)	-	-	-	19,980	14,018	14,018

포트제일차㈜	1,638,661	1,638,661	-	96,312	-	-

유진아산제이차㈜	2,037,401	2,046,302	(8,901)	149,227	1,056	1,056

유진디에스제일차㈜	34,922,826	34,475,286	447,540	2,624,557	447,539	447,539

리시안셔스㈜	20,179,851	20,159,133	20,718	1,076,160	17,035	17,035

(*1) 당기 중 지분의 전부를 처분함에 따라 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.
(*2) 당기 중 전부 환매로 인하여 환매일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

64(전) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	39,532,641	3,210,130	36,322,511	16,442,210	3,728,597	3,741,414

유진투자선물㈜	587,144,745	552,725,963	34,418,782	73,384,324	2,184,865	2,489,203

유진프라이빗에쿼티㈜	3,150,119	708,605	2,441,514	552,538	(958,360)	(958,360)

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)	20,309,070	585,884	19,723,186	6,780,137	(226,045)	(226,045)

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)(*1)	-	-	-	1,623,888	1,061,760	1,061,760

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합)(*2)	-	-	-	489,691	253,591	253,591

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	6,869,027	62,248	6,806,779	1,136,975	346,661	346,661

유진챔피언증권모투자신탁(채권)	10,211,861	29,702	10,182,159	197,320	37,707	37,707

유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형)	3,588,942	610	3,588,332	1,499,527	(116,387)	(116,387)

유진공모주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합)	3,134,853	2,938	3,131,915	181,678	74,775	74,775

(*1) 전기 중 전부 환매로 인하여 환매일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.
(*2) 전기 중 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)에 피흡수합병되어 합병기준일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

(6) 연결구조화기업의 지분과 관련하여 재무지원을 제공하는 계약상 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	약정총액(*)

제 65(당) 기	제 64(전) 기

포트제일차㈜	1,600,000	1,600,000

유진아산제이차㈜	2,000,000	2,000,000

유진디에스제일차㈜	32,000,000	-

리시안셔스㈜	20,200,000	20,200,000

합 계	55,800,000	23,800,000

(*) 지배기업은 연결구조화기업과 대출채권 매입확약 및 자금보충약정을 체결하였습니다. 종속회사의 유동화증권의 매 발행일에 인수대금이 전액 입금되지 않은 경우 지배기 업은 대출채권 매입의무와 유동화증권의 상환이 이루워지지않는 경우 자금보충을 요구하고 있습니다. 동 약정 중 현재 미집행된 금액은 없습니다

6. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한 대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험의 관리

신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다.

연결실체의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다.

ㆍ 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영가능

ㆍ 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정방법

- Cash 한도: 투자금액

- 신용위험 한도: 신 BIS 표준방법 적용

- 신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정

ㆍ 신용위험은 자산에 따라 일별로 측정하고 리스크관리위원회에 보고

연결실체는 리스크관리위원회 이하 리스크관리본부에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있으며, 각 부서의 거래 한도를 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다.

ㆍ 신용정책 수립 및 승인기구 설립ㆍ 신용등급의 유지 및 개발

ㆍ 노출된 위험 집중화 제한

ㆍ 신용위험 노출 한도 검토 및 신용위험 검토 및 평가

② 신용위험에 대한 최대 노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 65(당) 기	제 64(전) 기

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산(채무증권)	3,416,385,276	2,995,919,937

당기손익인식지정금융자산	545,112,353	317,698,632

소 계	3,961,497,629	3,313,618,569

매도가능금융자산	기타(채무증권)	407,134	2

만기보유금융자산	5,502,333	1

대여금 및 수취채권	현금 및 예치금	635,727,583	705,145,387

대출채권	979,569,909	676,362,225

기타자산(*)	795,332,041	370,102,324

소 계	2,410,629,533	1,751,609,936

파생상품자산	20,147,644	28,638,878

난외계정	지급보증	583,012	583,012

매입확약	321,900,000	251,500,000

매입약정	-	26,000,000

출자약정	11,600,000	20,191,000

소 계	334,083,012	298,274,012

총계	6,732,267,285	5,392,141,398

(*) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함

③ 대여금 및 수취채권의 손상정보 가. 당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 65(당) 기	제 64(전) 기

현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계	현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계

연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권	635,727,583	930,865,629	792,369,401	2,358,962,613	705,145,387	618,689,662	368,226,299	1,692,061,348

연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권	-	-	2,944,327	2,944,327	-	-	1,735,500	1,735,500

손상된 대여금 및 수취채권	-	136,479,014	5,421,660	141,900,674	-	163,888,496	7,491,588	171,380,084

소 계	635,727,583	1,067,344,643	800,735,388	2,503,807,614	705,145,387	782,578,158	377,453,387	1,865,176,932

충당금	-	(87,774,734)	(5,403,347)	(93,178,081)	-	(106,215,933)	(7,351,063)	(113,566,996)

합 계	635,727,583	979,569,909	795,332,041	2,410,629,533	705,145,387	676,362,225	370,102,324	1,751,609,936

손상된 대여금 및 수취채권의 담보물공정가치	-	57,302,855	-	57,302,855	-	66,748,319	-	66,748,319

나. 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 65(당) 기	제 64(전) 기

현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계	현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계

우량	635,727,583	930,768,796	792,369,401	2,358,865,780	705,145,387	618,420,139	368,226,299	1,691,791,825

보통	-	96,833	-	96,833	-	269,523	-	269,523

합계	635,727,583	930,865,629	792,369,401	2,358,962,613	705,145,387	618,689,662	368,226,299	1,692,061,348

다. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 65(당) 기	제 64(전) 기

30일 이내	2,944,327	1,735,500

담보의 공정가치	2,944,327	1,735,500

(*) 전액 증권미수금으로 30일이내에 회수될 예정입니다.

라. 당 기와 전기 중 대손 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.65(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	대출채권	기타자산	합 계

기초	(106,215,933)	(7,351,063)	(113,566,996)

대손충당금환입	1,180,750	1,805,870	2,986,620

충당금할인차금의 이자수익인식액	4,155,149	-	4,155,149

채권매각 등(*)	13,105,300	141,846	13,247,146

기말	(87,774,734)	(5,403,347)	(93,178,081)

(*) 당기 중 연결범위 변동으로 인하여 감소한 금액 157천원이 포함되어 있음.

64(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	대출채권	기타자산	합 계

기초	(111,055,546)	(9,792,747)	(120,848,293)

대손충당금환입	1,050,580	2,441,684	3,492,264

충당금할인차금의 이자수익인식액	3,789,033	-	3,789,033

기말	(106,215,933)	(7,351,063)	(113,566,996)

④ 신용등급별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.65(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산(*)	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

AAA	2,040,019,662	407,132	-	2,040,426,794

AA- to AA+	677,753,133	-	-	677,753,133

A- to A+	284,596,567	-	-	284,596,567

Lower than A-	70,215,283	2	-	70,215,285

무위험채권(정부발행채권)	883,600,057	-	5,502,333	889,102,390

합 계	3,956,184,702	407,134	5,502,333	3,962,094,169

(*) 주가연계증권 제외64(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산(*)	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

AAA	768,201,909	-	-	768,201,909

AA- to AA+	688,016,926	-	-	688,016,926

A- to A+	299,741,497	-	-	299,741,497

Lower than A-	33,089,988	2	1	33,089,991

무위험채권(정부발행채권)	1,519,734,308	-	-	1,519,734,308

합 계	3,308,784,628	2	1	3,308,784,631

(*) 주가연계증권 제외

(3) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실위험을 의미합니다. 시장위험의 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, VaR는 시장상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체는 리스크관리위원회에서 시장위험관리에 대한 정책수립과 한도설정 등 의사결정기능을 수행하고 있습니다. 리스크관리본부에서는 리스크가 발생하는 부서에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 리스크관리위원회와 리스크관리소위원회에서는 상품별,부서별, 운용한도, VaR한도, 손실한도, 민감도한도, 스트레스손실한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리본부에서는 운용부서와 독립적으로 운영상황을 분석하여 경영진에게 보고하고 있습니다.

연결실체는 분산-공분산 방법론에 의하여 VaR를 측정하고 있으며, 99% 신뢰구간에서 시장위험을 측정합니다. 시장위험 측정대상인 주식, 채권, 파생상품, 외환 등의 거래데이터는 Front 시스템에 거래를 입력하여 관리하고 시장리스크관리시스템으로 자동 인터페이스하여 위험측정 및 한도관리를 수행하고 있습니다. 위험의 측정은 각 상품의 특성을 고려하여 실시간, 일간으로 수행하고 있습니다. 통계적 방법에 의한 위험측정을 보완하고 급격한 시장변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여일간으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있습니다.

① 시장위험 측정기법가. VaR

연결실체는 보유하고 있는 포지션에 대한 시장위험을 측정하기 위하여 시장상황에 따른 다양한 변화에 대한 수많은 가정을 기초로 하여 VaR를 측정하고 있습니다.

VaR는 통계학적으로 손실이 발생하는 시장상황으로부터 현재 포지션에 대한 잠재적인 손실의 평가를 기초로 하고 있습니다. 이는 99%의 신뢰수준에서 연결실체에 발생가능한 최대손실금액을 표현하고 있습니다. 그러므로 실제손실이 VaR의 측정치보다더 클 수 있는 통계학적인 가능성이 1% 존재합니다. VaR 모델은 보유포지션이 완료될 때까지 특정 보유주기를 1일로 가정하고 있습니다.

연결실체는 측정된 VaR에 대한 유효성을 검증하기 위하여 실제 발생한 손실이 VaR를 초과하는지 여부를 모니터링하고 있으며, 검증된 결과는 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

나. Stress Test

Stress Test는 비정상적인 시장상황, 위기상황을 가정하고 이때 발생가능한 잠재적인 손실을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 다양한 위기상황을 가정하고 위기상황에서 발생가능한 손실을 일간으로 측정하고 이를 경영진에게 보고하고 있습니다.

② 위험 평가값가. 유진투자증권 당기와 전기의 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.65(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	기말

금리 위험	3,729,172	1,001,736	2,168,985	1,834,797

주식 위험	2,665,700	602,440	1,164,183	1,380,504

수익증권 위험	256,694	57,474	113,016	58,778

외환 위험	270,050	-	27,880	14,935

전체 위험	3,432,244	1,228,583	2,273,336	2,434,502

64(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	기말

금리 위험	2,889,763	326,961	972,569	1,465,307

주식 위험	3,340,329	858,705	1,773,352	1,905,947

수익증권 위험	228,038	97,661	164,516	103,410

외환 위험	18,737	-	2,573	11,058

전체 위험	3,751,214	1,009,274	1,937,798	2,237,804

나. 유진투자선물㈜종속기업인 유진투자선물㈜는 시장리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 하여 금융투자업시행세칙 에 따라 위험액을 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주식, 금리, 환율 관련 포지션에 대한 위험액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 주 식 1,602,082 1,501,769 금 리 29,650 - 환 율 22,094 50,171 옵 션 7,583 - 집합투자증권 39,404 137,926 합 계 1,700,813 1,689,866 다. 유진자산운용㈜종속기업인 유진자산운용㈜는 고유재산의 대부분을 확정금리형 자산에 투자하여 투자자산에 대한 기간별 수익율 변동성을 최소화 하였습니다. 당기말과 전기말 현재 유진자산운용㈜가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 65(당) 기 제 64(전) 기 고정이자율 금융자산 8,680,755 13,574,771 ③ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과 목 통 화 제 65(당) 기 제 64(전) 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 외화예금 USD 1,485,743 1,591,825 56,672 68,488 HKD 3,493,633 478,872 212,864 33,170 JPY 58,710,399 557,226 35,951,817 372,752 CNH 4,949,917 810,054 683,902 118,493 소 계 3,437,977 592,903 예치금 USD 128,335,903 137,499,087 94,404,180 114,087,452 JPY 1,596,608,015 15,153,566 884,193,618 9,167,407 CAD 124,503 106,163 131,193 117,381 HKD 1,341,998,741 183,947,767 1,830,105,376 285,185,321 EUR 18,881,849 24,154,605 71,894,643 91,133,650 CHF 58,388 63,918 30,798 36,383 GBP 1,236,531 1,780,023 683,333 1,011,450 AUD 42,995 35,907 58,893 51,357 CNH 18,326,779 2,999,177 15,490,752 2,683,928 VND 303,077,883 14,305 1,950,480,685 103,570 IDR 401 - - - 소 계 365,754,518 503,577,899 미수금 USD 10,058 10,776 10,058 12,155 JPY - - 593,950 6,158 소 계 10,776 18,313 미수수익 USD 685,654 734,610 569,325 688,030 HKD - - 569 89 CNH 23,283 3,810 - - 소 계 738,420 688,119 보증금 HKD 100,000 13,707 100,000 15,583 외화채권 USD 380,000 407,132 - - 합 계 370,362,530 504,892,817 외화부채 예수부채 USD 120,185,278 128,766,507 86,309,445 104,304,964 JPY 1,609,645,129 15,277,303 873,451,018 9,056,027 CAD 122,935 104,825 129,739 116,080 HKD 1,336,515,402 183,196,166 1,820,340,702 283,663,692 EUR 18,070,256 23,116,375 71,193,065 90,244,330 AUD 34,042 28,430 32,626 28,451 GBP 1,231,085 1,772,184 681,346 1,008,508 CHF 56,351 61,688 19,243 22,732 CNH 4,935,515 807,697 683,902 118,492 소 계 353,131,175 488,563,276 미지급금 USD 12,718 13,627 7,069 8,543 EUR 1,356 1,735 1,476 1,871 CNH 3,350 548 3,350 580 소 계 15,910 10,994 미지급비용 USD 47,193 50,563 54,478 65,836 해외파생보증금 USD - - 830,920 1,004,167 합 계 353,197,648 489,644,273 (4) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래부진이나 장애로 인해 종전가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금수요 급증이나 자금시장의 경색으로 인해 연결실체가 지급불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금수요만큼 적절히 자금조달이 되지 않을 때 발생합니다. ① 유동성위험 관리 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결실체는 리스크관리본부에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 유동성위험과 관련하여 한도의 설정 및 관리, 모니터링, 한도적정성검토 등의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 유동성 한도는 유동성비율과 유동성갭 한도를 기본 한도로 관리하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 1,035,683,296 3,854,714 318,391 1,569 467,173 1,040,325,143 당기손익인식금융부채 98,986,426 61,776,430 966,244,897 62,198,400 235,639,803 1,424,845,956 파생상품부채 3,917,290 5,978,540 1,681,220 2,195,082 16,251,245 30,023,377 차입부채 1,641,273,212 521,064,479 168,287,956 161,863 914,374,982 3,245,162,492 기타부채(*2) 681,710,952 8,509,086 33,393,432 1,006,426 - 724,619,896 합 계 3,461,571,176 601,183,249 1,169,925,896 65,563,340 1,166,733,203 6,464,976,864 지급보증 503,998 - - - 79,014 583,012 매입확약 30,000,000 - 35,000,000 206,900,000 50,000,000 321,900,000 출자약정 - - - - 11,600,000 11,600,000 합 계 30,503,998 - 35,000,000 206,900,000 61,679,014 334,083,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금제외), 제세금예수금 포함 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 922,834,224 752,954 79,697 3,598 1,398,918 925,069,391 당기손익인식금융부채 175,618,138 114,315,375 276,731,928 76,046,639 515,692,450 1,158,404,530 파생상품부채 3,955,056 47,617 701,818 2,958,993 12,343,469 20,006,953 차입부채 1,711,981,721 661,648,632 368,318,865 23,624,206 - 2,765,573,424 기타부채(*2) 295,034,600 6,839,104 30,459,969 574,484 - 332,908,157 합 계 3,109,423,739 783,603,682 676,292,277 103,207,920 529,434,837 5,201,962,455 지급보증 423,929 - 80,070 - 79,013 583,012 매입확약 - - 46,000,000 130,500,000 75,000,000 251,500,000 매입약정 - - - 26,000,000 - 26,000,000 출자약정 - - 296,000 - 19,895,000 20,191,000 합 계 423,929 - 46,376,070 156,500,000 94,974,013 298,274,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금제외), 제세금예수금 포함 (5) 제거되지 아니한 양도 금융자산당기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 단기매매금융자산(*) 자산의 장부금액 2,151,020,121 관련부채의 장부금액 2,039,766,642 자산의 공정가치 2,151,020,121 관련부채의 공정가치 2,039,766,642 순포지션 111,253,479 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 단기매매금융자산이며, 양도된 단기매매금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니 다. 당사는 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다. (6) 금융상품 상계연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. ① 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부매수 211,800,000 - 211,800,000 211,800,000 - - - 파생상품자산 7,120,288 - 7,120,288 2,266,296 - - 4,853,992 기타미수금(위탁거래) 530,495,775 530,100,624 395,151 - - - 395,151 기타미수금(자기거래) 123,798,495 - 123,798,495 66,734,203 - - 57,064,292 합 계 873,214,558 530,100,624 343,113,934 280,800,499 - - 62,313,435 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부매수 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 - - - 파생상품자산 17,270,937 - 17,270,937 5,551,876 - - 11,719,061 기타미수금(위탁거래) 242,816,489 230,149,642 12,666,847 - - - 12,666,847 기타미수금(자기거래) 31,582,473 957,763 30,624,710 23,045,821 - - 7,578,889 합 계 341,669,899 231,107,405 110,562,494 78,597,697 - - 31,964,797 ② 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 24,503,793 - 24,503,793 2,266,296 - - 22,237,497 환매조건부매도 2,039,766,642 - 2,039,766,642 2,039,766,642 - - - 기타미지급금(위탁거래) 568,424,067 530,100,624 38,323,443 - - - 38,323,443 기타미지급금(자기거래) 66,734,203 - 66,734,203 66,734,203 - - - 매도유가증권 631,070,157 - 631,070,157 - 627,070,157 4,000,000 - 합 계 3,330,498,862 530,100,624 2,800,398,238 2,108,767,141 627,070,157 4,000,000 60,560,940 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 17,725,075 - 17,725,075 5,551,876 - - 12,173,199 환매조건부매도 1,875,691,945 - 1,875,691,945 1,875,691,945 - - - 기타미지급금(위탁거래) 230,149,642 230,149,642 - - - - - 기타미지급금(자기거래) 24,959,107 957,763 24,001,344 23,045,821 - - 955,523 매도유가증권 508,261,384 - 508,261,384 - 491,361,384 16,900,000 - 합 계 2,656,787,153 231,107,405 2,425,679,748 1,904,289,642 491,361,384 16,900,000 13,128,722 (7) 자본관리 연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 지배기업인 당사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리 연결실체의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. ㆍ 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 ㆍ 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 ㆍ 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당기말 현재 연결실체의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. 7. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정 하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않은 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권중 콜론 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권은 장부금액을공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 만기보유금융자산 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부매도 등 단기성 차입부채는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 그 외 차입부채는 활성시장 가격을 기초로 하고 있으며 활성시장 가격이 유효하지 않은 경우, 장부금액을 공정가치의대용치로 사용하였습니다. 기타자산 및 기타부채 기타 금융자산 및 부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 단기성 금융자산 및 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 :천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 635,729,260 - 635,729,260 635,729,260 대출채권(*1) 1,067,582,885 (88,012,976) 979,569,909 979,581,978 만기보유금융자산 5,502,333 - 5,502,333 5,502,333 기타자산(*1) 801,159,040 (5,826,999) 795,332,041 795,301,946 자산총계 2,509,973,518 (93,839,975) 2,416,133,543 2,416,115,517 예수부채(*1) 1,040,325,143 - 1,040,325,143 1,040,325,143 차입부채(*2) 3,245,162,491 (141,611) 3,245,020,880 3,244,721,546 기타부채(*1) 724,619,896 (80,093) 724,539,803 724,535,649 부채총계 5,010,107,530 (221,704) 5,009,885,826 5,009,582,338 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 705,145,387 - 705,145,387 705,145,387 대출채권(*1) 782,878,642 (106,516,417) 676,362,225 676,416,960 만기보유금융자산 1 - 1 1 기타자산(*1) 377,982,563 (7,880,239) 370,102,324 370,045,212 자산총계 1,866,006,593 (114,396,656) 1,751,609,937 1,751,607,560 예수부채(*1) 925,069,391 - 925,069,391 925,069,391 차입부채(*2) 2,765,573,424 (18,579) 2,765,554,845 2,766,235,404 기타부채(*1) 332,908,157 (92,752) 332,815,405 332,810,568 부채총계 4,023,550,972 (111,331) 4,023,439,641 4,024,115,363 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융상품 ① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 1,795,076,885 2,589,179,186 5,312,926 4,389,568,997 매도가능금융자산 30,270,408 25,646,143 162,324,023 218,240,574 파생상품자산 3,348,449 12,677,408 4,121,787 20,147,644 합 계 1,828,695,742 2,627,502,737 171,758,736 4,627,957,215 당 기손익인식금융부채 631,070,157 - 793,775,799 1,424,845,956 파생상품부채 - 30,023,377 - 30,023,377 합 계 631,070,157 30,023,377 793,775,799 1,454,869,333 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 2,171,359,980 1,551,275,578 4,833,941 3,727,469,499 매도가능금융자산 46,382,378 26,522,188 155,372,171 228,276,737 파생상품자산 322,490 21,994,251 6,322,137 28,638,878 합 계 2,218,064,848 1,599,792,017 166,528,249 3,984,385,114 당 기손익인식금융부채 508,261,384 - 650,143,146 1,158,404,530 파생상품부채 - 20,006,953 - 20,006,953 합 계 508,261,384 20,006,953 650,143,146 1,178,411,483 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당기와 전기의 공정가치수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 부채합계 기초잔액 4,833,941 155,372,171 6,322,137 166,528,249 (650,143,146) (650,143,146) 당기손익인식금액 (5,326,905) 382,640 (1,352,356) (6,296,621) 10,494,007 10,494,007 기타포괄손익인식금액 - (1,629,923) - (1,629,923) - - 매입 9,115,275 19,319,292 127,555 28,562,122 (933,113,009) (933,113,009) 결제 (3,309,385) (9,994,577) (84,684) (13,388,646) 778,986,349 778,986,349 대체(*) - (1,125,580) (890,865) (2,016,445) - - 기말잔액 5,312,926 162,324,023 4,121,787 171,758,736 (793,775,799) (793,775,799) (*) 상환우선주의 보통주전환으로 인하여 수준1로 대체하였음. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 3,112,757 141,604,043 6,118,456 150,835,256 (419,930,614) (116,315) (420,046,929) 당기손익인식금액 (498,063) (2,926,025) 625,850 (2,798,238) 8,199,448 - 8,199,448 기타포괄손익인식금액 - 7,275,734 - 7,275,734 - - - 매입 3,303,651 14,589,853 790,122 18,683,626 (792,028,140) - (792,028,140) 결제 (1,084,404) (4,736,818) (1,212,291) (7,033,513) 553,616,160 116,315 553,732,475 대체(*) - (434,616) - (434,616) - - - 기말잔액 4,833,941 155,372,171 6,322,137 166,528,249 (650,143,146) - (650,143,146) (*) 매매거래정지종목이었던 남광토건㈜이 법원의 회생절차종결결정에 의하여 관리종목지정 해제됨에 따라 수준 1로 대체하였음. (4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익인식지정금융자산 2,589,179,186 DCF 금리, 할인율, 신용스프레드 매도가능금융자산 25,646,143 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 장외파생상품자산 12,677,408 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,627,502,737 파생상품부채 30,023,377 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 30,023,377 64(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익인식지정금융자산 1,551,275,578 DCF 금리, 할인율, 신용스프레드 매도가능금융자산 26,522,188 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 장외파생상품자산 21,994,251 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 1,599,792,017 파생상품부채 20,006,953 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 20,006,953 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 5,312,926 기초자산의 변동성상관계수 6.91% ~ 14.90%0.17 ~ 0.59 매도가능금융자산 현금흐름할인법순자산가치법 지분증권 162,324,023 할인율성장율 9.75% ~ 17.62%0.00% ~ 2.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 4,121,787 기초자산의 변동성 7.78% ~ 15.06% 금융자산 합계 171,758,736 당기손익인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 793,775,799 기초자산의 변동성상관계수 6.91% ~ 14.90%0.17 ~ 0.59 금융부채 합계 793,775,799 64(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 4,833,941 기초자산의 변동성상관계수 12.90% ~ 27.45%0.27 ~ 0.77 매도가능금융자산 현금흐름할인법 지분증권 155,372,171 할인율성장율 4.94% ~ 14.90%0.00% ~ 1.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 6,322,137 기초자산의 변동성 6.48% ~ 18.48% 금융자산 합계 166,528,249 당기손익인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 650,143,146 기초자산의 변동성상관계수 12.90% ~ 27.45%0.27 ~ 0.77 금융부채 합계 650,143,146 당기손익인식지정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다. 매도가능금융자산 공정가치를 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모 델, FCFE모델 및 RIM 모델 등입니다. 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다. ② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석 당기말과 전기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 변 수 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) 기초자산변동성 10% 148 (27,650) - - 매도가능금융자산(*2) 할인율 1% - - 3,770,354 (3,106,394) 성장율 1% - - 3,610,036 (2,178,038) 장외파생상품자산(*3) 기초자산변동성 10% 50,676 (50,687) - - 금융자산 합계 50,824 (78,337) 7,380,390 (5,284,432) 당기손익인식지정금융부채(*1) 기초자산변동성 10% 27,650 (148) - - 금융부채 합계 27,650 (148) - - (*1) Level3로 분류된 당기손익인식금융자산 및 부채의 장부금액 5,321,926천원과 793,775,799천원을 대상으로 하였습니다. (*2) Level3로 분류된 매도가능금융자산 장부금액 162,324,023천원 중 민감도 분석이 가능한 133,127,161천원을 대상으로 하였습니다. (*3) Level3로 분류된 주식관련 장외파생상품자산 장부금액 4,121,787천원 중 민감도 분석이 가능한 1,877,683천원을 대상으로 하였습니다. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 변 수 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) 기초자산변동성 10% 11 (18,305) - - 매도가능금융자산(*2) 할인율 1%p - - 8,816,807 (5,985,343) 성장율 1%p - - 8,475,805 (4,183,136) 장외파생상품자산(*3) 기초자산변동성 10% 206,003 (82,059) - - 금융자산 합계 206,014 (100,364) 17,292,612 (10,168,479) 당기손익인식지정금융부채(*1) 기초자산변동성 10% 18,305 (11) - - 금융부채 합계 18,305 (11) - - (*1) Level3로 분류된 당기손익인식금융자산 및 부채의 장부금액 4,833,941천원과 650,143,146천원을 대상으로 하였습니다. (*2) Level3로 분류된 매도가능금융자산 장부금액 155,372,171천원 중 민감도 분석이 가능한 131,428,334천원을 대상으로 하였습니다. (*3) Level3로 분류된 주식관련 장외파생상품자산 장부금액 6,322,137천원 중 민감도 분석이 가능한 4,578,824천원을 대상으로 하였습니다. 주식관련 장외파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하였습니다. 8. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 선물중개업 장내 및 장외 파생상품 거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 자산운용업 간접투자기구등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1 ) 당기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태는 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 4,000,000 20,128,463 441,205,016 11,307,642 171,128,211 (12,040,072) 635,729,260 Ⅱ. 증권 (*1) 541,317,669 2,405,264,775 55,364,243 23,078,160 24,660,280 1,633,656,344 (66,226,981) 4,617,114,490 Ⅲ. 파생상품자산 - - 20,134,730 12,914 - - - 20,147,644 Ⅳ. 대출채권 640,359,700 - - 208 55,914 339,154,087 - 979,569,909 Ⅴ. 유형자산 - - - 1,003,442 376,274 28,115,298 - 29,495,014 VI. 기타자산 590,305,530 189,630,546 2,459,069 11,591,280 7,927,384 129,310,930 (3,417,412) 927,807,327 자산총계 1,771,982,899 2,598,895,321 98,086,505 476,891,020 44,327,494 2,301,364,870 (81,684,465) 7,209,863,644 부 채 Ⅰ. 예수부채 617,410,286 - - 433,280,402 - 1,674,526 (12,040,071) 1,040,325,143 Ⅱ. 차입부채 (*2) 714,029,730 1,491,670,157 793,775,799 - - 1,661,870,871 8,520,279 4,669,866,836 Ⅲ. 파생상품부채 - - 30,023,377 - - - - 30,023,377 Ⅳ. 기타부채 592,834,710 69,568,867 320,232 9,890,113 7,838,072 84,629,558 (3,421,578) 761,659,974 부채총계 1,924,274,726 1,561,239,024 824,119,408 443,170,515 7,838,072 1,748,174,955 (6,941,370) 6,501,875,330 자 본 (152,291,827) 1,037,656,297 (726,032,903) 33,720,505 36,489,422 553,189,915 (74,743,095) 707,988,314 부채및자본총계 1,771,982,899 2,598,895,321 98,086,505 476,891,020 44,327,494 2,301,364,870 (81,684,465) 7,209,863,644 (*1) 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익인식금융부채 포함 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 16,900,000 15,212,341 559,049,604 17,525,996 110,700,770 (14,243,324) 705,145,387 Ⅱ. 증권 (*1) 321,033,836 1,961,033,855 8,782,537 20,301,640 61,852,447 1,671,813,555 (85,267,305) 3,959,550,565 Ⅲ. 파생상품자산 - - 28,638,878 - - - - 28,638,878 Ⅳ. 대출채권 521,933,272 - - 34,917 74,771 154,319,265 - 676,362,225 Ⅴ. 유형자산 - - - 1,014,763 508,511 29,962,956 - 31,486,230 VI. 기타자산 254,709,879 93,647,001 343,330 6,743,821 6,834,786 128,672,752 (1,333,115) 489,618,454 자산총계 1,097,676,987 2,071,580,856 52,977,086 587,144,745 86,796,511 2,095,469,298 (100,843,744) 5,890,801,739 부 채 Ⅰ. 예수부채 388,807,269 - 1,004,167 546,684,019 8,587 2,405,613 (13,840,264) 925,069,391 Ⅱ. 차입부채 (*2) 462,250,925 1,224,261,384 650,143,145 - 500,000 1,561,373,365 25,430,555 3,923,959,374 Ⅲ. 파생상품부채 - - 20,006,953 - - - - 20,006,953 Ⅳ. 기타부채 256,630,705 24,199,100 3,246 6,041,944 4,091,529 67,747,829 (1,332,347) 357,382,006 부채총계 1,107,688,899 1,248,460,484 671,157,511 552,725,963 4,600,116 1,631,526,807 10,257,944 5,226,417,724 자 본 (10,011,912) 823,120,372 (618,180,425) 34,418,782 82,196,395 463,942,491 (111,101,688) 664,384,015 부채및자본총계 1,097,676,987 2,071,580,856 52,977,086 587,144,745 86,796,511 2,095,469,298 (100,843,744) 5,890,801,739 (*1) 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익인식금융부채 포함 (2) 당기와 전기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 Ⅰ. 영업수익 104,689,905 197,428,363 226,053,702 68,825,354 20,730,671 130,613,449 (16,525,219) 731,816,225 수수료수익 53,572,789 664,416 1,385,524 15,824,796 14,264,277 74,330,601 (3,605,891) 156,436,512 금융수익 49,695,789 178,054,006 224,668,178 52,876,417 5,578,848 56,110,611 80,672 567,064,521 기타영업수익 1,421,327 18,709,941 - 124,141 887,546 172,237 (13,000,000) 8,315,192 Ⅱ. 영업비용 112,261,521 134,806,233 249,179,015 67,031,148 19,430,657 81,471,512 (3,785,895) 660,394,191 수수료비용 9,043,060 2,019,347 - 6,834,543 226,332 3,149,832 (3,605,891) 17,667,223 금융비용 15,037,443 126,339,844 231,433,237 47,090,241 3,550,062 46,928,963 748,902 471,128,692 판매비와관리비 88,181,018 6,447,042 17,745,778 13,106,364 13,336,501 31,352,346 (928,906) 169,240,143 기타비용 - - - - 2,317,762 40,371 - 2,358,133 Ⅲ. 영업외손익 - (2,030,879) - (6,088) 565,237 855,919 393,325 (222,486) Ⅳ. 법인세비용 - - - 443,527 160,535 14,475,359 - 15,079,421 Ⅴ. 당기순이익(손실) (7,571,616) 60,591,251 (23,125,313) 1,344,591 1,704,716 35,522,497 (12,345,999) 56,120,127 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 Ⅰ. 영업수익 101,123,380 173,901,476 209,484,865 73,384,324 28,903,966 130,623,222 (2,196,630) 715,224,603 수수료수익 46,184,487 732,254 1,682,248 15,242,961 15,653,224 68,794,988 (1,346,752) 146,943,410 금융수익 52,689,764 167,707,681 207,802,617 57,821,065 12,782,557 59,343,163 (849,878) 557,296,969 기타영업수익 2,249,129 5,461,541 - 320,298 468,185 2,485,071 - 10,984,224 Ⅱ. 영업비용 116,634,880 130,696,270 236,145,211 70,485,851 24,238,498 77,890,525 (2,175,233) 653,916,002 수수료비용 8,157,181 1,464,207 - 6,156,570 649,442 348,370 (1,346,752) 15,429,018 금융비용 20,351,982 122,828,531 218,519,707 51,490,609 10,474,108 46,899,511 161,339 470,725,787 판매비와관리비 88,125,717 6,403,532 17,625,504 12,838,672 13,095,998 30,601,444 (989,820) 167,701,047 기타비용 - - - - 18,950 41,200 - 60,150 Ⅲ. 영업외손익 - - - (8,889) 133,097 5,759,835 (6,247,701) (363,658) Ⅳ. 법인세비용 - - - 704,719 596,265 13,669,344 - 14,970,328 Ⅴ. 당기순이익(손실) (15,511,500) 43,205,206 (26,660,346) 2,184,865 4,202,300 44,823,188 (6,269,098) 45,974,615 9. 금융상품의 범주별 구분 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 3,844,456,644 3,409,770,867 당기손익인식지정금융자산 545,112,353 317,698,632 소 계 4,389,568,997 3,727,469,499 파생상품자산 20,147,644 28,638,878 매도가능금융자산 218,240,574 228,276,737 만기보유금융자산 5,502,333 1 대여금 및 수취채권 현금 및 예치금 635,729,260 705,145,387 대출채권 979,569,909 676,362,225 기타자산 795,332,041 370,102,324 소 계 2,410,631,210 1,751,609,936 자산합계 7,044,090,758 5,735,995,051 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채 631,070,157 508,261,384 당기손익인식지정금융부채 793,775,799 650,143,146 소 계 1,424,845,956 1,158,404,530 파생상품부채 30,023,377 20,006,953 상각후원가측정 금융부채 예수부채 1,040,325,143 925,069,391 차입부채 3,245,020,880 2,765,554,845 기타부채 724,539,803 332,815,405 소 계 5,009,885,826 4,023,439,641 부채합계 6,464,755,159 5,201,851,124 10. 금융수익과 금융원가 당기와 전기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 순손익(*) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 제 65(당) 기 제 64(전) 기 제 65(당) 기 제 64(전) 기 제 65(당) 기 제 64(전) 기 제 65(당) 기 제 64(전) 기 당기손익인식금융자산 42,998,828 20,820,904 - - 85,328,985 86,247,176 - - 매도가능금융자산 5,044,822 6,370,377 (12,531,061) 5,666,614 80,627 59,132 (487,386) (4,230,616) 만기보유금융자산 - - - - 51,772 - - - 파생상품 (22,868,030) 5,292,494 - - - - - - 대여금및수취채권 (2,980,438) (206,878) - - 53,461,140 46,050,698 2,986,620 3,492,265 당기손익인식금융부채 (11,004,129) (14,477,540) - - - - - - 기타금융부채 7,880 - - - (48,810,367) (52,955,510) - - 합 계 11,198,933 17,799,357 (12,531,061) 5,666,614 90,112,157 79,401,496 2,499,234 (738,351) (*) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함 11. 현금 및 예치금 (1) 당기말 및 전기말 현 재 현 금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 현금및현금성자산 현금 1,677 1,285 당좌예금 3,650,785 7,602,508 외화예금 2,813,137 592,903 보통예금 63,886,918 13,175,603 MMDA 100,102,245 65,620,120 기타 - 300,000 소 계 170,454,762 87,292,419 예치금 청약예치금 - 252,341 투자자예탁금별도예치금(예금) 92,785,163 84,283,887 대차거래이행보증금 4,000,000 16,900,000 장내파생상품자기거래예치금 - 10,853,573 장내파생상품자기거래증거금 348,303,770 485,137,527 장기성예금(당좌개설보증금 등) 11,694,341 16,571,000 기타예치금 8,491,224 3,854,640 소 계 465,274,498 617,852,968 합 계 635,729,260 705,145,387 ( 2) 당기말 및 전기말 현재 사 용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 예치금 청약예치금 - 252,341 투자자예탁금별도예치금(예금) 92,785,163 84,283,887 대차거래이행보증금 4,000,000 16,900,000 장내파생상품자기거래예치금 - 10,853,573 장내파생상품자기거래증거금 341,820,807 478,235,644 장기성예금 (당좌개설보증금 등) 3,069,500 3,071,000 기타예치금 8,491,224 3,854,640 소 계 450,166,694 597,451,085 당기손익인식지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 411,650,948 280,483,341 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 31,291,453 27,310,683 소 계 442,942,401 307,794,024 합 계 893,109,095 905,245,109 (3) 금융투자업규정 은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 연결실체는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 연결실체는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100% 이상을 예치하고 있습니다. 12. 당기손익인식금융자산 및 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 63,716,632 62,926,437 66,778,212 3,851,775 국공채 717,540,275 711,523,264 691,451,703 (20,071,561) 특수채 907,978,394 909,195,107 908,739,431 (455,676) 회사채 1,635,761,714 1,635,689,304 1,635,694,614 5,310 집합투자증권 192,966,839 193,633,480 200,479,942 6,846,462 기업어음 179,148,323 180,453,813 180,499,528 45,715 MMF 160,336,021 160,336,021 160,813,214 477,193 합 계 3,857,448,198 3,853,757,426 3,844,456,644 (9,300,782) 주식 53,657,115 53,657,573 54,142,530 (484,957) 국공채 576,188,764 579,710,461 571,137,368 8,573,093 집합투자증권 5,737,151 5,737,151 5,790,259 (53,108) 합 계 635,583,030 639,105,185 631,070,157 8,035,028 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 85,264,337 86,014,791 88,746,944 2,732,153 국공채 877,383,028 882,685,594 870,541,745 (12,143,849) 특수채 990,804,738 991,691,698 991,782,322 90,624 회사채 990,551,373 991,655,939 990,410,583 (1,245,356) 집합투자증권 202,255,659 202,157,054 205,581,188 3,424,134 기업어음 141,965,622 142,787,218 143,185,287 398,069 MMF 115,124,106 115,124,106 116,389,059 1,264,953 기타유가증권 3,000,000 3,000,000 3,133,739 133,739 합 계 3,406,348,863 3,415,116,400 3,409,770,867 (5,345,533) 주식 105,018,563 105,009,205 107,826,184 (2,816,979) 국공채 404,479,007 407,680,180 399,925,070 7,755,110 집합투자증권 517,581 517,581 510,130 7,451 합 계 510,015,151 513,206,966 508,261,384 4,945,582 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기매매금융자산 및 금융부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 845,180,933 717,540,275 691,451,703 특수채 914,584,678 907,978,394 908,739,431 회사채 1,642,546,129 1,635,761,714 1,635,694,614 기업어음 183,280,000 179,148,323 180,499,528 합 계 3,585,591,740 3,440,428,706 3,416,385,276 국공채 618,061,072 576,188,764 571,137,368 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 952,322,002 877,383,028 870,541,745 특수채 991,169,905 990,804,738 991,782,322 회사채 989,372,234 990,551,373 990,410,583 기업어음 145,163,000 141,965,622 143,185,287 합 계 3,078,027,141 3,000,704,761 2,995,919,937 국공채 416,838,000 404,479,007 399,925,070 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 당기 및 전기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 82,228백만원 및 81,647백만원 입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 494,400,000 494,400,000 495,577,393 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 44,080,000 44,080,000 44,222,034 매수파생결합증권 5,308,000 5,278,028 5,453,289 신용위험평가조정액 - - (33,536) 최초거래일손익이연액(*) - - (106,827) 합 계 543,788,000 543,758,028 545,112,353 매도파생결합증권 812,996,526 818,742,650 794,567,159 신용위험평가조정액 - - (7,349,765) 최초거래일손익이연액(*) - - 6,558,405 합 계 812,996,526 818,742,650 793,775,799 (*) 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 발생액 실현액 당기말 당기손익지정금융자산 매수파생결합증권 163,446 (109,583) (160,690) (106,827) 당기손익지정금융부채 매도파생결합증권 (25,711,068) (5,964,269) 25,116,932 (6,558,405) 합 계 (25,547,622) (6,073,852) 24,956,242 (6,665,232) 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 279,720,000 279,720,000 280,483,341 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 32,300,000 32,300,000 32,381,350 매수파생결합증권 13,036,200 5,171,724 4,758,320 신용위험평가조정액 - - (87,825) 최초거래일손익이연액 - - 163,446 합 계 325,056,200 317,191,724 317,698,632 매도파생결합증권 649,057,770 648,437,489 652,236,798 신용위험평가조정액 - - (27,804,720) 최초거래일손익이연액 - - 25,711,068 합 계 649,057,770 648,437,489 650,143,146 연결실체는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을당기손익인식금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 연결실체는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 13. 매도가능금융자산 (1 ) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주식 64,089,430 161,315,623 71,622,008 182,748,454 출자금 30,408,400 30,515,069 17,041,539 18,240,258 집합투자증권 21,370,483 21,203,896 19,475,856 20,029,928 손해배상공동기금 3,781,176 3,781,176 6,032,067 6,032,067 기타(상환우선주) 28,771,200 1 28,771,200 1 기타 1,506,280 1,424,809 1,255,402 1,226,029 합 계 149,926,969 218,240,574 144,198,072 228,276,737 (2) 당기말과 전기말 현재 주식의 취득금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 65(당) 기 제 64(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 ㈜한국거래소 688,683 3.44 4,918,093 688,683 3.44 4,918,093 한국증권금융㈜ 323,517 0.48 1,612,550 323,517 0.48 1,612,550 증권예탁결제원 81,548 0.77 408,825 81,548 0.77 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 메리츠종금증권㈜ - - - 1,126,827 0.23 3,615,431 에이케이투자자문㈜ 21,864 3.61 495,000 21,864 3.64 495,000 경기저축은행㈜ 400,000 1.60 2,000,000 400,000 1.60 2,000,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 ㈜삼화플라스틱 등 266,354 - 701,716 266,354 - 701,716 ㈜서부티엔디 111,356 0.24 1,684,464 80,700 0.23 1,597,915 ㈜코리핸랜드 180,000 0.93 469,440 180,000 0.93 469,440 아이자와증권㈜ 225,200 0.45 594,988 225,200 0.45 594,988 레그이뮨 795 0.55 291,320 795 0.62 291,320 Rodo Medical 394,496 13.74 500,994 394,496 1.23 500,994 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 24,000 0.43 24,000 24,000 0.43 24,000 유진기업인수목적3호㈜ 40,000 0.59 40,000 40,000 0.59 40,000 ㈜와이지-원_3 - - - 112,397 2.06 562,790 ㈜와이지-원_4 - - - 112,397 2.06 562,790 ㈜네이처리퍼블릭 40,780 0.51 3,099,280 40,780 0.53 3,099,280 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 ㈜켑코우데 408,619 9.50 2,145,250 408,619 9.50 2,145,250 ㈜플레로게임즈 2,222 2.08 553,258 2,222 2.08 553,258 유화증권㈜ 40,000 0.35 590,000 40,000 0.35 590,000 ㈜하이플렉스 - - - 495,000 15.00 2,475,000 에이치비골프앤리조트피에프브이㈜ - - - 423,333 8.57 3,549,998 오가닉티코스메틱 ㈜ 625,000 1.10 2,500,000 625,000 1.10 2,500,000 옵티팜㈜ 100,000 0.85 500,000 100,000 0.85 500,000 에이티솔루션즈㈜ 2,500 0.09 20,000 2,500 0.09 20,000 ㈜텔라1우 7 0.67 9,940 7 0.67 9,940 스핀즈이노베이션㈜ 250 0.05 5,000 250 0.05 5,000 레이 80,380 1.51 1,141,396 80,380 1.51 1,141,396 펀드온라인코리아㈜ 40,000 0.92 200,000 40,000 0.92 200,000 한국금융지주 19,550 0.04 1,272,241 - - - 서울신용평가㈜ 66,664 0.19 499,980 - - - 아크로스 16,000 0.51 1,200,000 - - - 프리바아워경리단길1우 111 0.99 4,995 - - - 로스웰인터내셔널㈜ - - - 17,000 0.02 54,400 뉴파워프라즈마 ㈜ - - - 4,055 0.05 70,963 핸즈코퍼레이션 ㈜ - - - 7,000 0.03 84,000 마이크로프랜드 ㈜ - - - 14,855 0.14 108,441 코스메카코리아㈜ - - - 770 0.01 41,580 진에어 16,000 0.05 513,888 - - - 동양피스톤 2,660 0.02 15,162 - - - 기타 267,472 - 113 267,472 - 113 합 계 16,542,128 64,089,430 18,704,121 71,622,008 (2) 당기말과 전기말 현재 출자금의 취득금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 65(당) 기 제 64(전) 기 취 득 가 액 취 득 가 액 금> TRIPLE-S 유동화전문회사 100 100 삼선로직스 8,135 8,135 칼리스타파워시너지 4,800,000 4,800,000 페트라제5호PEF - 2,177,455 유진 에버베스트 4,078,215 593,099 스톤브릿지IT전문투자조합 1,400,000 800,000 유진에이스제일호 800,000 1,100,000 FinTech비즈니스이노베이션 1,062,950 553,750 오스트성장기여2호펀드 창업투자조합 2,000,000 600,000 유진스타제이호사모투자합자회사 2,500,000 3,350,000 에스지아르게스 사모투자합자회사 제일호 2,130,000 3,000,000 한국거래소 KSM 매칭펀드 129,000 59,000 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 1,000,000 - 에스티 케이클라비스 500,000 - 신영제이호 사모투자(명신산업RCPS) 1,000,000 - 센트로이드제1호차이나 사모투자합자회사 1,000,000 - 피씨씨엘앤케이신기술제1호투자조합 500,000 - 신한글로벌헬스케어투자조합제1호 2,000,000 - 프렌드제1호사모투자합자회사 500,000 - 아이엠엠인베스트먼트 5호 사모투자합자회사 5,000,000 - 합 계 30,408,400 17,041,539 (3) 당기말과 전기말 현재 주식 및 출자금의 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 65(당) 기 제 64(전) 기 장부금액 순자산금액또는 시가 평가기준일 장부금액 순자산금액또는 시가 평가기준일 ㈜한국거래소 (*1) 104,648,826 104,648,826 2017.12.31 104,847,166 104,847,166 2016.12.31 한국증권금융㈜ (*1) 4,149,429 4,149,429 2017.12.31 3,946,584 3,946,584 2016.12.31 증권예탁결제원 (*1) 8,674,750 8,674,750 2017.12.31 6,854,272 6,854,272 2016.12.31 한국자금중개㈜ (*1) 501,160 501,160 2017.12.31 526,000 526,000 2016.12.31 메리츠종금증권㈜ - - - 3,898,821 3,898,821 2016.12.31 에이케이투자자문㈜ (*2) 229,765 229,765 - 229,765 229,765 - 경기저축은행㈜ (*2) 1 1 - 1 1 - ㈜ 딜라이브강 남케이블티브이 (*1) 7,640,168 7,640,168 2017.12.31 9,233,999 9,233,999 2016.12.31 ㈜삼화플라스틱 등 (*2) 3 3 - 3 3 - ㈜서부티엔디 1,458,764 1,458,764 2017.12.31 1,484,880 1,484,880 2016.12.31 ㈜코리핸랜드 (*2) 1 1 - 1 1 - 아이자와증권㈜ 1,665,129 1,665,129 2017.12.31 1,531,692 1,531,692 2016.12.31 레그이뮨 (*2) 291,320 291,320 - 291,320 291,320 - Rodo Medical (*2) 500,994 500,994 - 500,994 500,994 - 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 47,880 47,880 2017.12.31 47,880 47,880 2016.12.31 유진기업인수목적3호㈜ 80,600 80,600 2017.12.31 79,800 79,800 2016.12.31 ㈜와이지-원_3 - - - 817,635 817,635 2016.12.31 ㈜와이지-원_4 - - - 817,635 817,635 2016.12.31 ㈜네이처리퍼블릭 (*1) 531,526 531,526 2017.12.31 1,013,913 1,013,913 2016.12.31 ㈜동양 22,704,430 22,704,430 2017.12.31 34,142,430 34,142,430 2016.12.31 ㈜켑코우데 (*2) 1 1 - 1 1 - ㈜플레로게임즈 (*1) 720,140 720,140 2017.12.31 667,009 667,009 2016.12.31 유화증권㈜ 636,000 636,000 2017.12.31 614,000 614,000 2016.12.31 ㈜하이플렉스 - - - 2,343,330 2,343,330 2016.12.31 에이치비골프앤리조트피에프브이㈜ - - - 3,549,998 3,549,998 - 오가닉티코스메틱 ㈜ 1,893,750 1,893,750 2017.12.31 3,050,000 3,050,000 2016.12.31 옵티팜㈜ (*2) 500,000 500,000 - 500,000 500,000 - 에이티솔루션즈㈜ (*2) 20,000 20,000 - 20,000 20,000 - ㈜텔라1우 (*2) 9,940 9,940 - 9,940 9,940 - 스핀즈이노베이션㈜ (*2) 1 1 - 5,000 5,000 - 레이 (*1) 1,148,550 1,148,550 2017.12.31 1,141,396 1,141,396 - 한국금융지주 1,348,950 1,348,950 2017.12.31 - - - 서울신용평가㈜ (*2) 499,980 499,980 - - - - 아크로스 (*1) 773,552 773,552 2017.12.31 - - - 프리바아워경리단길1우 (*2) 4,995 4,995 - - - - 펀드온라인코리아㈜ (*2) 200,000 200,000 - 200,000 200,000 - 로스웰인터내셔널㈜ - - - 46,410 46,410 2016.12.31 뉴파워프라즈마 ㈜ - - - 92,454 92,454 2016.12.31 핸즈코퍼레이션 ㈜ - - - 64,820 64,820 2016.12.31 마이크로프랜드 ㈜ - - - 136,072 136,072 2016.12.31 코스메카코리아㈜ - - - 43,120 43,120 2016.12.31 진에어 424,000 424,000 2017.12.31 - - - 동양피스톤 10,905 10,905 2017.12.31 - - - 기타 (*2) 113 113 - 113 113 - 합 계 161,315,623 161,315,623 182,748,454 182,748,454 금> TRIPLE-S 유동화전문회사 (*2) 100 100 - 100 100 - 삼선로직스 (*2) 8,135 8,135 - 8,135 8,135 - 칼리스타파워시너지 (*1) 5,059,200 5,059,200 2017.12.31 5,006,400 5,006,400 2016.12.31 페트라제5호PEF - - - 3,087,631 3,087,631 2016.12.31 유진 에버베스트 (*1) 4,078,216 4,078,216 2017.12.31 593,099 593,099 - 스톤브릿지IT전문투자조합 (*1) 1,353,089 1,353,089 2017.12.31 800,000 800,000 - 유진에이스제일호 (*2) 800,000 800,000 - 1,100,000 1,100,000 - FinTech비즈니스이노베이션 (*2) 1,062,950 1,062,950 - 553,750 553,750 - 오스트성장기여2호펀드 창업투자조합 (*1) 2,137,916 2,137,916 2017.12.31 600,000 600,000 - 유진스타제이호사모투자합자회사 (*1) 2,500,000 2,500,000 2017.12.31 3,350,000 3,350,000 2016.12.31 에스지아르게스 사모투자합자회사 제일호 (*1) 2,144,162 2,144,162 2017.12.31 3,082,143 3,082,143 2016.12.31 한국거래소 KSM 매칭펀드 (*2) 129,000 129,000 - 59,000 59,000 - 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 (*1) 934,883 934,883 2017.12.31 - - - 에스티 케이클라비스 (*2) 500,000 500,000 - - - - 신영제이호 사모투자합 자회사 (*1) 985,846 985,846 2017.12.31 - - - 센트로이드제1호차이나 사모투자합자회사 (*1) 956,572 956,572 2017.12.31 - - - 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 (*2) 500,000 500,000 - - - - 신한글로벌헬스케어투자조합제1호 (*1) 1,880,000 1,880,000 2017.12.31 - - - 프렌드제1호사모투자합자회사 (*2) 500,000 500,000 - - - - 아 이엠엠인베스트먼트5호사모투자합자회사 (*1) 4,985,000 4,985,000 2017.12.31 - - - 합 계 30,515,069 30,515,069 18,240,258 18,240,258 (*1) 매도가능금융자산의 비상장주식 및 출자금 중 ㈜한국 거래소 외 19 개 종 목은 독립적인 외부평가기관인 ㈜키스채권평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2018년~2022년 까지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨. (*2) 연결실체는 시장성이 없는 주식과 출자금에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산금액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 평가함. (4) 당기말 및 전기말 현재 손해배상공동기금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 파생상품시장공동기금 3,781,176 6,032,067 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불 이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직 전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 회사의증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에 서의 파생상품거래에 따른 결제 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 회사의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 연결실체는 당기말 현재현금 및 단기매매금융자산(국고채)으로 공동기금 중 일부를 적립하고 있습니다(주석15 참조). (5 ) 연 결실체가 당기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가전장부금액 손상차손 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 및 출자금 83,153,899 83,153,899 (2,567,753) 119,992,1651 (1,712,736) (12,792,181) 105,487,248 186,073,394 집합투자증권 21,270,483 21,270,483 - 54,072 (1,097,274) 876,615 (166,587) 21,103,896 합 계 104,424,382 104,424,382 (2,567,753) 120,046,237 (2,810,010) (11,915,566) 105,320,661 207,177,290 이연법인세효과 (25,878,886) 628,236 1,566,279 (23,684,371) 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가전장부감액 손상차손 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 및 출자금 72,146,659 72,146,659 (2,085,367) 112,644,030 (825,502) 8,173,637 119,992,165 190,053,457 집합투자증권 19,975,856 19,975,856 - 177,759 29,471 (153,158) 54,072 20,029,928 합 계 92,122,515 92,122,515 (2,085,367) 112,821,789 (796,031) 8,020,479 120,046,237 210,083,385 이연법인세효과 (24,321,052) 174,332 (1,732,166) (25,878,886) 14. 만기보유금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 만기보유금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면금액 취득금액 장부금액(*) 당기말 전기말 국고채 3,000,000 3,005,425 3,002,291 - 특수채 2,500,000 2,500,155 2,500,042 - 회사채 - - - 1 합 계 5,500,000 5,505,580 5,502,333 1 (*) 당기말 보유중인 만기보유금융자산 전액을 손해배상공동기금의 대용증권으로 한국거래소에 예탁하고 있습니다. (2) 당기 중 만기보유금융자산과 관련하여 발생한 이자수익은 52백만원입니다. 15. 담보제공 유가증권 등 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금 액 용 도 제 65(당) 기 제 64(전) 기 증권예탁결제원 단기매매금융자산(국공채,특수채 및 회사채) 229,228,057 24,054,939 유가증권대차거래담보 증권예탁결제원 단기매매금융자산(주식 및 수익증권) 223,267,564 239,706,948 〃 한국증권금융㈜ 단기매매금융자산(국공채,특수채,회사채 및 수익증권) 540,849,735 517,540,288 〃 한국증권금융㈜ 매도가능금융자산(주식) 92,416,752 92,591,909 〃 한국증권금융㈜ 단기매매금융자산(국공채,회사채) 32,857,322 32,488,552 유통금융 담보 한국거래소㈜ 단기매매금융자산(국공채,특수채,회사채 및 수익증권) 26,560,816 15,502,375 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 단기매매금융자산(국공채 및 특수채) 11,499,668 9,984,857 손해배상공동기금 대용증권 삼성선물㈜ 등 단기매매금융자산(국공채,특수채,회사채 및 수익증권) 294,615,297 218,789,319 선물매매증거금(금리선물) 등 합 계 1,451,295,211 1,150,659,187 (2) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 639,065백만원과 535,045백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 151,662억원과 125,234억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 또한 당기부터 한국거래소에서 증권시장거래증거금으로 100억원의 채권을 담보로 제공받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 연결실체는 당기말과 전기말 현재 환매조건부매도와 관련하여 단기매매증권(채권 장부금액 : 2,151,020백만원과 1,973,333백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 16. 관계기업에 대한 투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 지분율 취득원가 장부금액 주요사업내용 AIRA Propert y 태국 20.0% 3,804,329 3,802,585 부동산개발업 (*) 가장 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였음. 64(전) 기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 지분율 취득원가 장부금액 주요사업내용 AIRA Propert y 태국 20.0% 3,804,329 3,804,329 부동산개발업 (2) 당기말 현재 관계기업의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 기초금액 3,804,329 - 취득 - 3,804,329 지분법손실 (1,744) - 기말금액 3,802,585 3,804,329 17. 파생상품 (1) 장내파생상품 당기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 금리선물 매수 48,650,469 54,639 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 203,665,078 (125,193) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 5,995,656 (72,768) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 11,454,836 (41,120) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 45,792,775 161,053 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 1,795,152 87,287 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 6,683,224 (143,005) 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 금리선물 매수 18,868,103 (75,530) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 307,641,829 (114,071) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 560,438 6,158 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 6,745,097 (73,305) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 158,274,562 3,886,959 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 231,875,044 (1,667,313) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 1,610,902 315,813 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 6,786,754 (125,512) 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 한편, 연결실체는 당기말 현재 취득가액 2,405,020천원의 신주인수권증서를 매매목적으로 취득하여 보유하고 있으며, 공정가치 3,348,448천원을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (2) 장외파생상품 65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 28,713,212 (998,175) 82,965 263,828 1,179,038 매매차익및헷지목적 통화스왑 534,624,044 (10,296,785) (9,231) 2,808,050 13,114,066 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 511,097,182 (10,243,392) 1,192,106 2,270,973 11,322,259 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,205,669,000 1,921,784 1,004,759 7,334,557 4,408,014 매매차익 일반상품 관련 기타선도 52,440,000 2,089,790 (51,991) 2,037,799 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) - 1,956,433 - 2,083,988 - 매매차익 합 계 2,332,543,438 (15,570,345) 2,218,608 16,799,195 30,023,377 (*) 전액 분리형 신주인수권부 사채 및 전환사채에서 분리한 내재파생상품입니다. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 161,172,181 7,236,282 (487,494) 7,152,268 403,480 매매차익및헷지목적 통화스왑 306,061,473 (1,555,838) 127,457 5,406,449 6,834,830 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 331,802,382 (11,106,033) 2,102,629 1,841,180 10,844,584 헷지목적 신용 관련 신용스왑 962,077,600 3,684,036 1,065,879 5,953,983 1,204,068 매매차익 일반상품 관련 기타선도 15,439,560 960,338 (39,958) 1,640,371 719,991 매매차익 기타옵션 30,000,000 1,491,491 (78,166) 1,413,325 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) - 4,118,691 - 4,908,813 - 매매차익 합 계 1,806,553,196 4,828,967 2,690,347 28,316,389 20,006,953 (*) 전액 분리형 신주인수권부 사채에서 분리한 내재파생상품입니다. 18. 신용공여금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 신용거래융자금 276,571,722 175,697,689 미상환융자금 380,708 278,261 증권담보대출금 361,375,756 344,334,522 매도대금담보대출금 2,031,514 1,622,800 합 계 640,359,700 521,933,272 (2) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다.2017년 12월 31일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~12.0% 이고, 융자기간은 기본 90일이며 S, A, B등급에 한해 1회 90일 추가연장이 가능하여 최대 180일입니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 연결실체 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 연결실체가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C등급으로 분류하여 S, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 50%, 신용공여 가능 C등급은 전일종가의 40%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다.동 대출의 만기는 S, A, B, 신용공여가능 C등급은 3개월이며 S, A, B등급은 3개월 단위의 연장이 최고 2년까지 가능하나 신용공여 가능 C등급은 연장이 불가능합니다. 예외적으로 2008년 5월 6일 이전의 대출건은 대출가능종목이면 만기제한 없이 연장될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0%입니다. 19. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 65(당) 기 제 64(전) 기 기초장부금액 취득금액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 감가상각비 기말장부금액 기초장부금액 취득금액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 감가상각비 기말장부금액 토지(*1) 11,126,412 - - - 11,126,412 10,244,731 881,681 - - 11,126,412 건물(*1) 9,411,351 - - (259,659) 9,151,692 9,084,997 575,463 - (249,109) 9,411,351 차량운반구 5 - - - 5 1,002 - - (997) 5 비품 등(*2) 10,948,462 1,859,296 (92,055) (3,498,797) 9,216,906 12,223,550 2,396,396 (60,945) (3,610,539) 10,948,462 합 계 31,486,230 1,859,296 (92,055) (3,758,456) 29,495,015 31,554,280 3,853,540 (60,945) (3,860,645) 31,486,230 (*1) 전기 중 토지와 건물의 취득과 관련하여 비현금 금액이(무형자산에서 대체) 각각 428백만원 및 285백만원이 증가하였습니다. (*2) 당기 중 기구비품의 처분과 관련하여 연결실체 범위 변동으로 86,307천원이 감소하였습니다. ( 2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 내 역 제 65(당) 기 제 64(전) 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 지점, 연수원 및 콘도미니엄 11,126,412 10,198,097 11,126,412 9,830,378 20. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 소재지 제 65(당) 기 제 64(전) 기 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 토 지 상가 서울특별시 서초구 사평대로 45길 10-25 (반포동) 12,189,490 13,408,000 12,189,490 13,408,000 건 물(*2) 4,098,504 4,196,868 합 계 16,287,994 13,408,000 16,386,358 13,408,000 (*1) 2015년 12월 20일 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다. 연결실체는 최근 평가 기준일 공시지가와 결산일 현재 공시지가의 차이가 5% 이상 발생 시 공정가치를 재평가합니다. (*2) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 250백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 기초 16,386,358 16,484,722 감가상각 (98,364) (98,364) 기말 16,287,994 16,386,358 (3) 당기와 전기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 465,380 494,388 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 151,423 134,821 21. 보험가입자산 (1) 당기말 현재 연결실체는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에 대하여 부보 금액 189억 원 의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 더케이손해보험㈜ 및 동부화재 등에 1회 보상한도 10억원의 전자금융배상책임보험과 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며그외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 22. 무형자산 ( 1) 당기말과 전기말 현 재 무 형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 65(당) 기 제 64(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 개발비 1,681,026 (1,120,074) - 560,952 1,535,056 (885,534) - 649,522 소프트웨어 28,586,726 (11,277,941) - 17,308,785 26,235,317 (8,491,628) - 17,743,689 기타 23,357,126 - (8,064,879) 15,292,247 25,042,535 - (9,030,700) 16,011,835 합계 53,624,878 (12,398,015) (8,064,879) 33,161,984 52,812,908 (9,377,162) (9,030,700) 34,405,046 (2) 당기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. 65(당) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 증감액 대체(*) 상각액 손상차손 기말장부금액 개발비 649,522 145,970 - (234,540) - 560,952 소프트웨어 17,743,689 1,156,414 2,188,275 (3,779,593) - 17,308,785 기타 16,011,835 (691,558) - - (28,030) 15,292,247 합 계 34,405,046 610,826 2,188,275 (4,014,133) (28,030) 33,161,984 (*) 선급금에서 소프트웨어로 계정대체된 금액입니다. 64(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 증감액 대체(*) 상각액 손상차손 기말장부금액 개발비 526,383 363,000 - (239,861) - 649,522 소프트웨어 17,765,746 3,177,749 - (3,199,806) - 17,743,689 기타 17,357,736 (564,950) (712,618) - (68,333) 16,011,835 합 계 35,649,865 2,975,799 (712,618) (3,439,667) (68,333) 34,405,046 (*) 보유목적 변경에 따라 유형자산으로 대체되었습니다. 23. 차입금 등 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 65(당) 기 제 64(전) 기 콜머니 국민은행㈜ 1.62 30,000,000 - 차입금 한국증권금융㈜ 1.50~1.75 714,029,730 462,750,925 CP발행 1.67~2.37 210,000,000 253,900,000 단기차입금 - 445,840 - 전자단기사채발행 1.74~2.35 105,661,585 - 소 계 1,030,137,155 716,650,925 환매조건부매도 대고객 1.45 1,179,166,642 1,159,288,885 기관(증권금융) 1.62~1.85 945,200,000 841,800,000 소 계 2,124,366,642 2,001,088,885 합 계 3,184,503,797 2,717,739,810 연결실체는 당기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조). 24. 후순위사채(1) 당기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 65(당) 기 제 64(전) 기 제13회 무보증 후순위 사채 6.28 22,000,000 22,000,000 제14회 무보증 후순위 사채 5.10 30,000,000 - 사채할인발행차금 (3,196) (18,579) 합 계 51,996,804 21,981,421 (2) 연결실체는 2012년 9월 12일에 25,000백만원의 제13회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로, 2017년 3월 28일에 30,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 각각 발행하였으며, 액면이자율은 각각 연 6.2% 및 연 5.1%이고 만기는 각각 2018년 3월 12일 및 2023년 3월 28일입니다. 25. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 급여 92,244,922 98,268,998 확정기여제도 관련 비용 5,069,423 711,587 확정급여제도 관련 비용 305,407 2,757,943 합 계 97,619,752 101,738,528 (2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 순확정급여부채 203,862 314,065 연결실체는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다. ㆍ 지배기업인 당사는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 퇴직제도를 변경하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다. ㆍ 종속기업인 유진자산운용㈜의 임원에 대해서는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직금 지급사유가 발생한날 월평균보수액×근속연수에 해당하는 금액을 지급하고 있습니다. ㆍ 종속기업인 유진투자선물㈜의 임직원과 유진자산운용 ㈜ 의 직원에 대해서는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 퇴직연금 가입처에 매 분기마다 지급하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험, 임금상승률에 대한 위험, 운용성과에 대한 위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 제 65(당) 기 제 64(전) 기 제 65(당) 기 제 64(전) 기 제 65(당) 기 제 64(전) 기 기 초 853,761 17,017,823 (539,696) (994,354) 314,065 16,023,469 당기비용으로인식 : 당기근무원가 300,838 2,532,022 - - 300,838 2,532,022 이자원가(수익) 12,955 249,088 (8,386) (23,167) 4,569 225,921 소 계 313,793 2,781,110 (8,386) (23,167) 305,407 2,757,943 기타포괄손익으로인식 : 보험수리적손실(이익) (비재무적가정) 9,916 738,574 - - 9,916 738,574 (재무적가정) (3,091) 228,719 - - (3,091) 228,719 사외적립자산수익 - - (26,356) 19,435 (26,356) 19,435 소 계 6,825 967,293 (26,356) 19,435 (19,531) 986,728 기타 : 퇴직급여의 지급 (196,079) (19,912,465) - 658,390 (196,079) (19,254,075) 사외적립자산의 납입 - - (200,000) (200,000) (200,000) (200,000) 기 말 978,300 853,761 (774,438) (539,696) 203,862 314,065 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 채무증권 774,438 539,696 (5) 보험수리적가정보고기간말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 유진자산운용㈜ 제 65(당) 기 제 64(전) 기 할인율 2.20% 1.89% 미래임금상승률 5.00% 5.00% 미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 종속기업인 유진자산운용㈜의 당기말과 전기말 현재 가중평균 듀레이션은 각각 1.04년과 1년입니다. (6) 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 변동액 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (9,840) 10,042 미래 급여 인상률 9,678 (9,671) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 26. 대여금과 대지급금 (1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금당기말과 전기말 현재 연결실체의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 금 액 대손충당금 금 액 대손충당금 사고대지급금 11,697,595 11,600,762 11,362,178 11,092,655 우선대지급금 675,808 675,808 2,569,940 2,569,940 합 계 12,373,403 12,276,570 13,932,118 13,662,595 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권을 계상한 것입니다. 27. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당기와 전기의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 합 계 기초금액 1,011,578 52,901 - 1,064,479 전입 40,371 - 2,310,235 2,350,606 감소(*1) (7,963) - - (7,963) 대체 - - 2,310,235 2,310,235 기말금액 1,043,986 52,901 4,620,470 5,717,357 (*) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 임차시설물과 조정합니다. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 합 계 기초금액 1,037,288 52,901 1,090,189 전입 41,200 - 41,200 대체(*) (66,910) - (66,910) 기말금액 1,011,578 52,901 1,064,479 (*) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 임차시설물과 조정합니다. 복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정 입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포 의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정금액 지급보증 (*1) 583,012 매입확약 (*2) 321,900,000 출자약정 (*3) 11,600,000 합 계 334,083,012 (*1) 당기말 현재 건설사 경 영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공 사이행보증약정에 대 하여 53백만 원을 충당 부 채 로 계상하였습니다. (*2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (*3) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. 지배기업인 당사는 당기말 현재 우리은행 및 하나은행, 국민은행과 일중당좌대출 약정(한도 40억원)을 맺고 있습니다. 또한 한국증권금융㈜와 증권유통금융 300억원, 증금할인어음 225억원, 기관운용자금대출 300억원, 담보금융지원대출 450억원 및 일중자금거래 200억원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 종속기업인 유진투자선물㈜는 당기말 현재 한국증권금융㈜과 담보대출약정(한도 100억원)을 맺고 있습니다. 유진투자선물㈜는 상기 담보대출약정과 관련하여 매도가능금융자산으로 분류되어 있는 ㈜한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 신한은행㈜과 신용한도대출약정(한도 25억원)을 맺고 있으며, 부산은행(주) 및 경남은행(주)과 신용을 담보로 USD 10,000,000의 현물환거래 약정을 체결하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 종속기업인 유진자산운용㈜가 손해배상청구소송 등의 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건 중 2심 일부 패소한 소송사건에 대하여 합리적으로 추정가능한 금액을 충당부채로 계상하였습니다. 충당부채와 관련된 소송건은 1건(소송가액: 5,639백만원,충당부채계상액: 4,620백만원)입니다. 최종 소송 결과에 따라 기 인식된 충당부채 및관련 손익이 변동될 수 있습니다. 유진자산운용㈜가 충당부채로 계상한 소송 건을 포함하여 손해배상청구 소송 등의 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건은 3건(피고 소송가액: 8,599백만원)입니다. 당기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당기말 연결재무제표에 일부 반영되었으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손익이 발생할 수도 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 10,584,299,955 8,589,170,105 저축자유가증권 4,249,292 3,486,581 수익자유가증권 4,905,124,477 4,264,181,743 기타예수유가증권 2,158,379 1,351,488 합 계 15,495,832,103 12,858,189,917 차입유가증권 131,494,411 52,862,897 (5) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 파생상품거 래 중개를 위하여 BNP Paribas, United Overseas Bank 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merchant)과 중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다. (6) 지배기업인 당사는 계열회사 발행 무보증사채채권의 최대물량 인수 금지규정을 회피하기 위해 연계거래를 이용하는 등 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 위반함에 따라 2018년 1월 23일에 금융당국으로부터 제재조치(과태료2.5억원)를 받았습니다. 28. 자본금 (1) 지배기업인 당사의 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 (*) 537,592,090 537,592,090 (*) 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주 (1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. (2) 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다. 29. 이익잉여금(1) 당기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 기초금액 98,792,849 52,387,195 당기순이익 56,120,127 45,974,615 보험수리적이익 - 431,039 기말금액 154,912,976 98,792,849 (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기(처분예정일: 2018년 3월 22일) 제 64(전) 기(처분확정일: 2017년 3월 24일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 164,526,897 99,575,711 1. 전기이월미처분이익잉여금 99,575,711 53,290,129 2. 보험수리적이익 - 429,034 3. 당기순이익 64,951,186 45,856,548 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (1,070,583) - 1. 대손준비금 (1,070,583) - Ⅲ. 차기이월이익잉여금 163,456,314 99,575,711 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 30. 법인세비용 (1) 연결실체의 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 당기 법인세 부담액 7,815,539 3,259,045 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 694,598 10,039,483 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 4,379,071 3,016,856 총법인세효과 12,889,208 16,315,384 자본에 직접 반영된 법인세(*2) 2,190,213 (1,345,056) 법인세비용 15,079,421 14,970,328 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 (1) 기말 순이연법인세부채 23,070,615 22,376,017 (2) 기초 순이연법인세부채 22,376,017 12,336,534 (3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)］ 694,598 10,039,483 (*2) 자본에 직접 반영된 법인세 (단위 : 천원) 내 역 제 65(당) 기 제 64(전) 기 금 액 이연법인세 금 액 이연법인세 매도가능금융자산평가이익(손실) (14,725,577) 2,194,510 7,224,448 (1,557,834) 보험수리적이익 19,531 (4,297) (988,732) 212,778 합 계 (14,706,046) 2,190,213 6,235,716 (1,345,056) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 법인세비용차감전 순이익 71,199,548 60,944,943 적용세율에 따른 세부담액 16,768,291 14,286,676 조정사항 비과세수익 (3,011,034) (134,506) 비공제비용 353,703 882,445 미인식이연법인세변동 - (397,834) 기타 968,461 333,547 법인세비용 15,079,421 14,970,328 유효세율 21.18% 24.56% (3) 당기와 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 주요 증감내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기> (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채)(*) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 (17,728,563) (27,429,715) (17,728,563) (27,429,715) (3,815,187) (6,179,852) (3,815,187) (6,179,852) 대손충당금 3,053,756 20,348 2,545,649 528,455 661,466 4,477 549,683 116,260 기타충당부채 52,901 - - 52,901 11,384 535 - 11,919 퇴직급여부채 630,521 292,614 - 923,135 138,714 64,375 - 203,089 사외적립자산 (539,697) (234,742) - (774,439) (118,733) (51,643) - (170,376) 단기매매금융자산평가손익 155,319 14,193,394 155,996 14,192,717 33,249 3,197,618 33,398 3,197,618 단기매매금융부채평가손익 (1,753,767) (4,512,872) (1,753,767) (4,512,872) (377,411) (1,016,750) (377,411) (1,016,750) 매도가능금융자산평가이익 (120,001,371) (105,320,661) (120,001,371) (105,320,661) (25,878,887) (1,841,954) (4,036,468) (23,684,369) 관계회사투자지분 39,435,553 - 973,176 38,462,377 209,428 - 209,428 - 압축기장충당금 (335,450) - - (335,450) (72,189) (3,388) - (75,577) 미확정비용 15,816,610 17,871,875 15,816,610 17,871,875 3,405,691 4,011,206 3,405,691 4,011,206 무형자산손상차손 8,679,118 27,667 993,488 7,713,297 1,873,045 72,710 213,798 1,731,957 복구충당부채 495,332 587,650 495,332 587,650 106,595 132,398 106,595 132,398 기타 6,771,551 (9,807,099) 1,469,445 (4,504,993) 1,446,816 (2,488,982) 305,821 (1,348,138) 소 계 (65,268,187) (114,311,541) (117,034,005) (62,545,723) (22,376,019) (4,099,250) (3,404,652) (23,070,615) 이월결손금 24,955,866 - 20,555,366 4,400,500 5,370,504 - 4,379,071 991,431 소 계 24,955,866 - 20,555,366 4,400,500 5,370,504 - 4,379,071 991,431 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 - - - - 합 계 (40,312,321) (114,311,541) (96,478,639) (58,145,223) (17,005,515) (4,099,250) 974,419 (22,079,184) (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다. 64(전) 기> (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채)(*) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 (16,513,967) (17,728,563) (16,513,967) (17,728,563) (3,553,808) (3,815,187) (3,553,808) (3,815,187) 대손충당금 5,766,994 2,545,644 5,258,882 3,053,756 1,245,261 549,681 1,133,476 661,466 기타충당부채 52,901 - - 52,901 11,384 - - 11,384 퇴직급여부채 15,981,324 192,479 15,543,282 630,521 3,441,626 42,345 3,345,257 138,714 사외적립자산 (994,356) (198,796) (653,455) (539,697) (215,965) (43,734) (140,966) (118,733) 단기매매금융자산평가손익 (13,997,141) 133,410 (14,019,727) 155,996 (3,011,814) 28,429 (3,016,783) 33,398 단기매매금융부채평가손익 5,437,148 (1,753,767) 5,437,148 (1,753,767) 1,170,074 (377,411) 1,170,074 (377,411) 매도가능금융자산평가이익 (112,821,788) (120,001,371) (112,821,788) (120,001,371) (24,321,053) (2,059,548) (501,718) (25,878,883) 관계회사투자지분 39,620,670 - 185,117 39,435,553 249,267 - 39,839 209,428 압축기장충당금 (335,450) - - (335,450) (72,189) - - (72,189) 미확정비용 9,944,450 15,816,610 9,944,450 15,816,610 2,141,940 3,405,691 2,141,940 3,405,691 무형자산손상차손 10,056,074 68,333 1,445,289 8,679,118 2,169,366 14,705 311,026 1,873,045 복구충당부채 395,321 495,332 395,321 495,332 85,073 106,595 85,073 106,595 기타 39,777,136 5,120,144 38,126,406 6,770,874 8,561,934 1,091,476 8,206,745 1,446,665 소 계 (17,630,684) (115,310,545) (67,673,042) (65,268,187) (12,098,904) (1,056,958) 9,220,155 (22,376,017) 이월결손금 39,702,917 18,618 14,765,669 24,955,866 8,547,564 4,096 3,181,158 5,370,502 소 계 39,702,917 18,618 14,765,669 24,955,866 8,547,564 4,096 3,181,158 5,370,502 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 (397,834) - (397,834) - 합 계 22,072,233 (115,291,927) (52,907,373) (40,312,321) (3,949,174) (1,052,862) 12,003,479 (17,005,515) (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다. (4) 당사는 종속기업인 유진투자선물㈜에 대한 이연법인세부채 2,253,741천원에 대하여 지배기업이 일시적차이 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 미수법인세환급액(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 65(당) 기 제 64(전) 기 이연법인세자산 10,395,731 13,256,888 이연법인세부채 (32,474,908) (30,262,403) 미수법인세환급액 6,234,361 10,618,999 미지급법인세 (1,200,542) (481,369) 31. 주당이익(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 보통주 당기순이익 56,120,126,813 45,974,615,447 가중평균 유통보통주식수 96,839,145주 96,839,145주 기본주당이익 580 475 ② 보통주 당기순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 당기순이익 56,120,126,813 45,974,615,447 보통주 당기순이익 56,120,126,813 45,974,615,447 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역65(당) 기> (단위 : 주) 구 분 일 자 주식수 일수 주식수*일수 기초발행보통주식수 2017.01.01~2017.12.31 96,866,418 365 35,356,242,570 자기주식효과 2017.01.01~2017.12.31 (27,273) 365 (9,954,645) 합 계 35,346,287,925 가중평균유통보통주식수 96,839,145 64(전) 기> (단위 : 주) 구 분 일 자 주식수 일수 주식수*일수 기초발행보통주식수 2016.01.01.~2016.12.31 96,866,418 366 35,453,108,988 자기주식효과 2016.01.01.~2016.12.31 (27,273) 366 (9,981,918) 합 계 35,443,127,070 가중평균유통보통주식수 96,839,145 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관 계 유진기업㈜ 연결실체에 대하여유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진엠㈜ 기타 특수관계 나눔로또㈜ 천안기업㈜ 이토텍㈜ 현대산업㈜ 뽀로로뮤지컬㈜ 유진프라이빗에쿼티㈜ (*) 유진아이티서비스 동양㈜ 유진저축은행㈜ (*) 전기말 종속회사였던 유진프라이빗에쿼티㈜는 당기 중 당사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 유진기업㈜에 지분의 전부를 처분 함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기의 연결실체와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 65(당) 기 제 64(전) 기 연결실체 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수입임대료 200,000 200,000 수수료수익 - 200,000 기타 유진엠㈜ 수입임대료 41,814 94,856 나눔로또㈜ 수입임대료 1,200 - 이토텍㈜ 수입임대료 1,000 93,764 뽀로로뮤지컬㈜ 수입임대료 - 25,199 유진프라이빗에쿼티㈜ 수입임대료 134,939 130,044 동양㈜ 수수료수익 45,000 - 수입임대료 16,560 - 유진저축은행㈜ 이자수익 445 - 합 계 440,958 743,863 연결실체에 대하여유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수수료비용 1,076,615 623,161 이자비용 921,603 - 기타 유진엠㈜ 광고비등 329,666 389,371 천안기업㈜ 지급임차료 4,877,448 4,596,700 이토텍㈜ 전산수선비 537,572 971,650 현대산업㈜ 이자비용 - 823 유진아이티서비스 전산수선비 358,382 - 유진프라이빗에쿼티㈜ 이자비용 16,035 - 동양㈜ 이자비용 138,820 - 합 계 8,256,141 6,581,705 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 65(당) 기 제 64(전) 기 연결실체에 대하여유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 미수금 - 214 기타 유진엠㈜ 미수수익 1,870 4,814 천안기업㈜ 임차보증금 2,490,700 2,490,700 유진저축은행㈜ 현금및현금성자산 700,000 - 합 계 3,192,570 2,495,728 기타 유진엠㈜ 미지급비용 - 15,948 현대산업㈜ 단기차입금 - 500,000 미지급비용 - 823 유진프라이빗에쿼티㈜ 환매조건부매도 326,714 - 미지급비용 70,441 - ㈜동양 후순위사채 20,000,000 - 당기손익인식지정부채 17,200,000 - 미지급비용 138,820 - 합 계 37,735,975 516,771 (4) 당기 중 연결실체의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전기 중 자금거래 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 후순위사채거래 환매조건부매도 거래 발행 기타(*1) 발행 상환 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 30,000,000 (30,000,000) - - 기타 동양㈜(*2) 20,000,000 - - - 유진프라이빗에쿼티㈜ - - - 396,000 (*1) 유진기업(주)는 당기 당사가 발행한 후순위사채 30,000 백만원 중 30,000 백만원을 외부에 매각하였음. (*2) 동양(주)는 당기 유진기업(주)가 매각한 후순위사채 중 20,000 백만원을 매입하였음. (5) 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상으로 단기급여 각각 5,952백만원과 5,540백만원, 성과급 각각 7,310백만원과 4,948백만원 및 퇴직급여 각각 1,697백만원과 1,217백만원을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 매도가능금융자산평가이익(손실) (12,531,061) 5,666,614 출자전환 3,375,383 2,164,508 (2) 당기와 전기의 법인세, 이자, 배당금관련 현금 유출입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 법인세환급(납부) (2,713,906) 1,171,752 이자수취 115,228,466 116,868,805 이자지급 (45,172,613) (53,001,728) 배당금수취 4,047,043 5,878,053 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치변동 기타 기말금액 콜머니 - 30,000,000 - - - 30,000,000 차입금 716,650,925 313,486,230 - - - 1,030,137,155 후순위사채 22,000,000 30,000,000 - - - 52,000,000 임대보증금 688,058 70,441 - - 12,659 771,158 요구불상환지분 25,833,614 (22,493,472) - - 5,180,137 8,520,279 합 계 765,172,597 351,063,199 - - 5,192,796 1,121,428,592 34. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 65(당) 기 제 64(전) 기 급여 92,244,922 98,268,998 퇴직급여 5,374,830 3,469,530 복리후생비 12,197,383 12,159,972 전산운용비 12,654,961 11,413,072 임차료 4,999,921 6,260,127 지급수수료 6,835,329 4,992,518 접대비 3,162,544 3,596,610 광고선전비 7,752,354 4,372,886 감가상각비 3,758,456 3,860,645 연수비 769,965 521,353 무형자산상각비 4,014,133 3,439,667 세금과공과 5,488,463 5,430,424 기타 9,986,881 9,915,245 합 계 169,240,142 167,701,047 35. 신탁계정 연결실체는 2008년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제32조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 당사의 신탁계정은 원금보전약정이나 수익률보전약정이 체결되지 않은 특정금전신탁으로서 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 65(당) 기 제 64(전) 기 현금 및 예치금 5,180,063,677 3,580,546,644 유가증권 47,808,983 265,771,151 환매조건부채권 86,200,000 128,200,000 기타자산 51,102,592 36,262,308 자산총계 5,365,175,252 4,010,780,103 금전신탁 5,313,832,537 3,973,281,989 기타부채 51,342,715 37,498,114 부채총계 5,365,175,252 4,010,780,103 (2) 당기와 전기의 지배기업인 당사의 신탁계정과 고유계정의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 65(당) 기 제 64(전) 기 수익> 신탁보수 969,325 793,943 채권> 미수신탁보수 220,610 119,127 (3) 종속기업인 유진자산운용㈜의 당기말과 전기말 현재 신탁재산의 종류별 설정잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유 형 금 액 제 65(당) 기 제 64(전) 기 채권형 2,457,729,514 1,000,901,416 주식형 241,604,498 593,662,638 혼합주식형 112,190,355 111,960,497 혼합채권형 253,798,785 251,010,501 MMF 1,887,372,354 1,273,211,421 파생상품투자 780,865,024 831,088,681 부동산투자 996,445,963 998,509,539 기타 1,498,310,916 1,363,881,810 합 계 8,228,317,409 6,424,226,503 36. 대손준비금연결실체는 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 대손충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 대손준비금 기적립액 17,581 27,402 대손준비금 적립(환입)예정액 1,073,548 (9,821) 대손준비금 잔액 1,091,129 17,581 (2) 당기 및 전기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 대손준비금 적립(환입)예정액 1,073,548 (9,821) 대손준비금 반영후 조정이익 55,046,579 45,984,436 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 568원 475원 37. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 당기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 총자산(*) 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL / ABCP 발행 등 109,708 부동산금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 1,419 투자펀드 및 투자신탁 부동산신탁 및 펀드운용 등 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 8,796 (*) ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외 (2) 당기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 202,105,981 5,899,527 26,380,225 234,385,733 단기매매금융자산 176,574,836 5,899,527 - 182,474,363 매도가능금융자산 25,531,145 - 26,380,225 51,911,370 신용공여 및 기타약정 (B) 321,900,000 - 11,600,000 333,500,000 최대손실노출금액 (C = A + B) 524,005,981 5,899,527 37,980,225 567,885,733 4. 재무제표 가. 재 무 상 태 표 제 65(당)기 2017년 12월 31일 현재 제 64(전)기 2016년 12월 31일 현재 제 63(전전)기 2015년 12월 31일 현재 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 65기 제 64기 제 63기말 자 산 I. 현금 및 예치금 192,929,724,361 142,813,110,252 105,636,777,076 1. 현금및현금성자산 164,742,454,046 79,652,863,922 60,266,115,174 2. 예치금 28,187,270,315 63,160,246,330 45,370,661,902 II. 당기손익인식금융자산 4,372,545,960,724 3,676,753,487,205 3,541,825,800,696 1. 단기매매금융자산 3,827,433,608,037 3,359,054,855,474 3,200,377,587,039 2. 당기손익인식지정금융자산 545,112,352,687 317,698,631,731 341,448,213,657 III. 매도가능금융자산 196,393,904,020 203,555,075,088 174,294,520,365 1. 주식 148,448,530,087 169,910,207,196 148,518,277,225 2. 출자금 29,974,992,792 17,004,763,203 11,804,611,668 3. 집합투자증권 16,852,171,021 15,720,674,819 10,536,416,615 4. 손해배상공동기금 - - 3,054,673,007 5. 기타 1,118,210,120 919,429,870 380,541,850 IV . 종속기업및관계기업투자자산 66,663,166,657 82,355,220,107 105,894,451,163 1. 연결대상회사투자자산 62,858,837,809 78,550,891,259 105,894,451,163 2. 관계기업투자자산 3,804,328,848 3,804,328,848 V. 파생상품자산 20,134,730,021 28,638,877,947 18,121,484,268 1. 신주인수권증서 3,335,534,523 322,489,170 65,116 2. 장외파생상품자산 16,799,195,498 28,316,388,777 18,121,419,152 VI. 대 출 채 권 923,913,991,816 676,252,537,064 551,251,907,890 1. 신용공여금 640,359,700,037 521,933,271,522 451,603,484,797 2. 환매조건부매수 211,800,000,000 50,000,000,000 - 3. 대여금 1,859,507,850 2,188,616,195 2,311,075,193 4. 매입대출채권 108,310,222,513 115,853,844,976 117,855,783,481 대손충당금 (59,605,942,808) (64,877,280,913) (69,686,852,027) 5. 대지급금 11,865,296,744 13,424,011,635 13,186,315,388 대손충당금 (11,768,463,269) (13,154,488,692) (13,184,513,327) 6. 부도채권 10,767,016,000 29,247,056,697 29,247,056,697 대손충당금 (10,767,016,000) (22,551,056,697) (22,551,056,697) 7. 사모사채 17,380,835,352 23,564,701,181 22,385,021,130 8. 기타대출채권 8,837,835,397 25,748,861,160 25,210,593,255 대손충당금 (5,125,000,000) (5,125,000,000) (5,125,000,000) VII. 유 형 자 산 28,115,298,421 29,962,956,165 29,734,682,435 1. 토지 11,126,412,335 11,126,412,335 10,244,731,450 2. 건물 12,982,944,723 12,982,944,723 12,407,482,878 감가상각누계액 (3,831,252,963) (3,571,594,119) (3,322,485,397) 3. 차량운반구 133,566,120 133,566,120 133,566,120 감가상각누계액 (133,561,120) (133,561,120) (132,564,174) 4. 비품 42,906,639,492 41,718,030,720 40,056,964,959 감가상각누계액 (35,069,450,166) (32,292,842,494) (29,653,013,401) VIII. 기 타 자 산 910,854,078,561 477,372,962,736 440,323,418,026 1. 증권미수금 2,916,517,782 1,827,141,060 909,963,876 대손충당금 (24,375,638) (131,505,431) (133,072,714) 2. 기타미수금 745,419,852,848 334,861,898,887 301,760,371,612 대손충당금 (4,270,192,845) (5,690,808,744) (7,937,422,518) 3. 미수수익 32,358,579,691 22,047,077,276 21,096,687,111 대손충당금 (543,245,287) (578,673,402) (579,622,314) 4. 선급금 71,059,357,859 54,354,780,715 40,097,442,842 5. 선급비용 2,270,002,244 2,953,489,960 4,167,856,791 6. 미수법인세환급액 5,705,075,048 10,423,440,390 14,973,136,839 7. 보증금 10,082,482,439 9,990,973,644 16,904,325,820 8. 투자부동산 16,287,993,574 16,386,357,646 16,484,721,718 9. 기타의 투자자산 2,000,000 2,000,000 16,000,000 10. 무형자산 29,590,030,846 30,926,790,735 32,563,028,963 자 산 총 계 6,711,550,854,581 5,317,704,226,564 4,967,083,041,919 부 채 I. 예 수 부 채 618,747,758,462 392,217,048,843 349,890,026,847 1. 투자자예수금 612,843,774,844 388,354,187,394 346,336,996,687 2. 수입담보금 4,983,311,899 1,917,309,255 858,329,893 3. 기타예수금 920,671,719 1,945,552,194 2,694,700,267 II. 당기손익인식금융부채 1,424,845,956,026 1,158,404,529,451 1,036,067,334,257 1. 단기매매금융부채 631,070,156,942 508,261,383,758 616,136,720,702 2. 당기손익인식지정금융부채 793,775,799,084 650,143,145,693 419,930,613,555 III. 차 입 부 채 3,180,393,175,838 2,739,624,290,274 2,615,474,850,397 1. 콜머니 30,000,000,000 - - 2. 차입금 974,029,729,951 716,150,924,795 650,839,019,164 3. 환매조건부매도 2,124,366,642,318 2,001,491,944,718 1,891,271,999,496 4. 후순위사채 52,000,000,000 22,000,000,000 73,404,000,000 사채할인발행차금 (3,196,431) (18,579,239) (40,168,263) Ⅳ. 파생상품부채 30,023,376,717 20,006,952,959 10,594,273,769 1. 장외파생상품부채 30,023,376,717 20,006,952,959 10,594,273,769 Ⅴ. 기 타 부 채 745,478,463,441 348,580,879,298 346,424,200,529 1. 퇴직급여부채 - - 16,223,802,701 사외적립자산 - - (581,968,677) 2. 충당부채 1,096,887,012 1,064,478,871 1,090,188,670 3. 미지급배당금 1,390,520 1,390,520 1,390,520 4. 미지급금 662,172,456,620 278,507,950,417 280,848,040,908 5. 미지급비용 46,469,617,313 40,853,816,241 28,868,024,089 6. 임대보증금 1,236,869,920 1,224,210,449 7,779,167,534 7. 선수수익 7,534,782,358 6,162,541,190 4,088,465,773 8. 제세금예수금 5,699,469,510 5,756,763,551 5,664,052,254 9. 이연법인세부채 21,266,990,188 15,009,728,059 2,443,036,757 부 채 총 계 5,999,488,730,484 4,658,833,700,825 4,358,450,685,799 자 본 I. 자 본 금 537,592,090,000 537,592,090,000 537,592,090,000 1. 보통주자본금 537,592,090,000 537,592,090,000 537,592,090,000 II. 자 본 잉 여 금 1,327,430,780 1,327,430,780 742,214 1. 기타자본잉여금 1,327,430,780 1,327,430,780 742,214 III. 자 본 조 정 (67,490,021,803) (67,490,021,803) (66,163,333,237) 1. 주식할인발행차금 (67,190,907,390) (67,190,907,390) (67,190,907,390) 2. 자기주식 (299,114,138) (299,114,138) (299,114,138) 3. 주식매입선택권 - - 1,326,688,566 4. 기타자본조정 (275) (275) (275) IV. 기 타 포 괄 손 익 누 계 액 75,105,727,638 86,865,316,083 82,912,728,679 1. 매도가능금융자산평가이익 75,105,727,638 86,865,316,083 81,707,745,407 2. 보험수리적이익 - - 1,204,983,272 V. 이익잉여금 165,526,897,482 100,575,710,679 54,290,128,464 1. 임의적립금 1,000,000,000 1,000,000,000 - 2. 미처분이익잉여금 164,526,897,482 99,575,710,679 54,290,128,464 자 본 총 계 712,062,124,097 658,870,525,739 608,632,356,120 부 채 와 자 본 총 계 6,711,550,854,581 5,317,704,226,564 4,967,083,041,919 나. 포 괄 손 익 계 산 서 제 65(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 64(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 63(전전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 65기 제 64기 제 63기 Ⅰ. 영 업 수 익 654,839,522,182 615,132,943,340 634,761,603,943 1. 수수료수익 129,917,027,845 117,393,976,926 108,568,913,915 수탁수수료 52,489,874,398 45,537,803,066 55,866,591,834 인수및주선수수료 21,166,554,644 22,028,880,802 19,210,400,347 집합투자증권취급수수료 5,474,924,685 6,324,753,717 7,839,718,631 기타 50,785,674,118 43,502,539,341 25,652,203,103 2. 금융상품평가 및 처분이익 248,311,216,462 226,512,343,649 238,792,766,026 단기매매금융자산처분이익 133,101,324,457 123,643,893,220 150,351,439,263 단기매매금융자산평가이익 15,401,073,471 11,090,096,169 17,878,686,004 단기매매금융부채상환이익 23,096,461,703 38,986,670,065 41,425,046,343 단기매매금융부채평가이익 10,100,640,538 12,066,720,675 1,859,362,762 당기손익인식지정금융자산처분이익 806,604,429 293,286,193 472,073,425 당기손익인식지정금융자산평가이익 6,078,035,886 5,329,268,255 4,393,164,073 당기손익인식지정금융부채상환이익 816,317,146 630,148,692 1,055,689,633 당기손익인식지정금융부채평가이익 56,477,298,862 32,431,833,095 9,017,896,257 매도가능금융자산처분이익 2,433,459,970 2,040,427,285 12,339,408,266 3. 파생상품거래이익 117,868,882,291 127,274,487,064 143,180,253,434 선물거래이익 53,506,410,443 71,057,963,298 67,471,457,440 장내옵션거래이익 22,727,500 - 33,149,976,300 장외파생상품거래이익 64,339,744,348 56,216,523,766 42,558,819,694 4. 이자수익 132,949,763,692 129,540,281,167 134,161,515,508 신용거래융자이자 18,491,235,570 17,223,211,122 15,858,350,964 대출금이자 19,082,861,108 17,834,269,298 12,571,542,864 채권이자 75,253,033,702 72,819,316,414 86,922,598,450 기업융통어음이자 6,283,664,787 7,552,242,448 6,828,272,937 증금예치금이자 356,395,653 405,908,616 461,273,059 양도성예금증서이자 46,773,076 11,121,893 8,732,379 콜론이자 - - 12,667,385 환매조건부매수이자 2,639,802,547 1,537,029,864 191,302,393 전자단기사채이자 1,421,428,287 975,244,971 360,493,818 기타이자 9,374,568,962 11,181,936,541 10,946,281,259 5. 대출채권평가 및 처분이익 1,682,941,134 1,475,365,214 54,532,105 대출채권매각이익 502,142,703 424,802,586 54,532,105 대손충당금환입 1,180,798,431 1,050,562,628 - 6. 외환거래이익 3,806,185,794 2,740,746,875 2,401,527,811 외환차익 2,412,110,687 1,217,007,069 1,440,753,028 외화환산이익 1,394,075,107 1,523,739,806 960,774,783 7. 기타영업수익 20,303,504,964 10,195,742,445 7,602,095,144 배당금수익 16,520,832,343 5,311,692,955 5,150,620,604 분배금수익 2,335,076,886 2,555,475,201 1,436,702,404 기타대손충당금환입 1,421,327,415 2,249,129,969 복구충당부채환입 - - 897,467,526 기타 26,268,320 79,444,320 117,304,610 Ⅱ. 영 업 비 용 574,124,970,442 561,366,886,100 586,680,221,349 1. 수수료비용 11,827,920,640 9,969,758,533 12,775,932,252 매매수수료 6,158,706,113 5,545,867,790 5,442,858,329 기타수수료비용 5,669,214,527 4,423,890,743 7,333,073,923 2. 금융상품평가 및 처분손실 220,274,627,240 226,521,631,080 216,266,831,538 단기매매금융자산처분손실 86,589,130,422 105,009,177,694 99,826,533,784 단기매매금융자산평가손실 25,123,982,297 17,157,587,189 6,905,612,388 단기매매금융부채상환손실 52,629,625,383 50,210,344,820 85,198,597,836 단기매매금융부채평가손실 2,065,612,704 7,121,138,378 6,319,593,065 당기손익인식지정금융자산처분손실 6,266,777,816 952,327,092 1,246,702,824 당기손익인식지정금융자산평가손실 262,976,235 220,327,268 652,157,458 당기손익인식지정금융부채상환손실 9,754,929,170 8,209,067,635 4,415,160,235 당기손익인식지정금융부채평가손실 37,044,680,129 33,052,361,825 10,132,295,393 매도가능금융자산처분손실 49,527,464 358,683,569 1,317,070,352 매도가능금융자산손상차손 487,385,620 4,230,615,610 253,108,203 3. 파생상품거래손실 144,475,884,754 126,082,994,166 146,269,872,959 선물거래손실 64,590,111,105 68,780,286,075 76,258,763,688 장내옵션거래손실 1,022,500 - 28,450,717,300 장외파생상품거래손실 79,884,751,149 57,302,708,091 41,560,391,971 4. 이자비용 46,663,326,622 52,623,422,089 54,589,510,066 증금차입금이자 8,763,609,021 9,378,392,346 6,592,885,942 투자자예탁금이용료 1,757,581,283 1,861,250,971 1,842,674,012 환매조건부매도이자 25,734,666,452 31,081,951,560 30,867,645,233 콜머니이자 576,373,042 - 194,571,169 후순위사채이자 2,530,534,984 2,544,075,573 5,047,951,691 기타 7,300,561,840 7,757,751,639 10,043,782,019 5. 대출채권평가 및 처분손실 43,629,388 1,034,997,060 2,770,904,323 대출채권매각손실 43,629,388 1,034,997,060 23,846,920 대손상각비 - - 2,747,057,403 6. 외환거래손실 7,073,026,040 2,336,686,173 2,860,929,847 외환차손 4,141,451,028 1,649,672,068 2,796,213,314 외화환산손실 2,931,575,012 687,014,105 64,716,533 7. 판매비와관리비 143,726,184,314 142,756,196,451 147,657,174,963 8. 기타영업비용 40,371,444 41,200,548 3,489,065,401 기타대손상각비 - - 3,356,679,215 복구충당부채전입 40,371,444 41,200,548 132,386,186 Ⅲ. 영 업 이 익 80,714,551,740 53,766,057,240 48,081,382,594 Ⅳ. 영 업 외 수 익 2,816,011,541 16,394,260,630 10,588,417,076 1. 종속기업투자자산처분이익 430,142,144 5,116,691,474 4,759,691,973 2. 유형자산처분이익 445,000 - 13,255,500 3. 무형자산처분이익 6,666,668 - - 4. 수입임대료 2,147,410,479 11,142,410,852 5,384,128,202 5. 잡이익 231,347,250 135,158,304 431,341,401 Ⅴ. 영 업 외 비 용 4,104,017,579 10,634,426,279 5,197,687,913 1. 종속기업투자자산처분손실 2,030,878,457 - - 2. 유형자산처분손실 64,000 928,000 122,977,937 3. 무형자산처분손실 7,700,000 40,000,000 6,383,600 4. 무형자산손상차손 27,666,667 68,333,335 58,700,001 5. 기부금 801,716,400 651,400,000 788,590,000 6. 투자부동산감가상각비 98,364,072 98,364,072 98,364,072 7. 잡손실 1,137,627,983 9,775,400,872 4,122,672,303 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 79,426,545,702 59,525,891,591 53,472,111,757 Ⅶ. 법인세비용 14,475,358,899 13,669,343,189 8,090,677,822 Ⅷ. 당 기 순 이 익 64,951,186,803 45,856,548,402 45,381,433,935 Ⅸ. 기타포괄손익 (11,759,588,445) 3,952,587,404 210,439,288 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (11,759,588,445) 5,157,570,676 (1,085,346,943) 매도가능금융자산평가이익 (손실) (11,759,588,445) 5,157,570,676 (1,085,346,943) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 - (1,204,983,272) 1,295,786,231 보험수리적이익 - (1,204,983,272) 1,295,786,231 X. 총포괄이익 53,191,598,358 49,809,135,806 45,591,873,223 XI. 주당이익 1. 기본 주당이익 671 474 469 2. 희석 주당이익 671 474 469 다. 자 본 변 동 표 제 65(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 64(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 63(전전)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2015.01.01 (제63기 기초) 537,592,090,000 742,214 (66,163,654,943) 82,702,289,391 8,917,363,970 563,048,830,632 당기순이익 - - - - 45,381,433,935 45,381,433,935 매도가능금융자산평가손실 - - - (1,085,346,943) - (1,085,346,943) 보험수리적손익 - - - 1,295,786,231 (8,669,441) 1,287,116,790 유상증자 발행분담금의 환급 - - 321,706 - - 321,706 2015.12.31 (제63기 기말) 537,592,090,000 742,214 (66,163,333,237) 82,912,728,679 54,290,128,464 608,632,356,120 2016.01.01 (제64기 기초) 537,592,090,000 742,214 (66,163,333,237) 82,912,728,679 54,290,128,464 608,632,356,120 당기순이익 - - - - 45,856,548,402 45,856,548,402 매도가능금융자산평가이익 - - - 5,157,570,676 - 5,157,570,676 보험수리적손익 - - - (1,204,983,272) 429,033,813 (775,949,459) 주식매입선택권 청구기간 만료 - 1,326,688,566 (1,326,688,566) - - - 2016.12.31 (제64기 기말) 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 86,865,316,083 100,575,710,679 658,870,525,739 2017.01.01 (제65기 기초) 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 86,865,316,083 100,575,710,679 658,870,525,739 당기순이익 - - - - 64,951,186,803 64,951,186,803 매도가능금융자산평가손실 - - - (11,759,588,445) - (11,759,588,445) 2017.12.31 (제65기 기말) 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 75,105,727,638 165,526,897,482 712,062,124,097 라. 현 금 흐 름 표 제 65(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 64(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 63(전전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 65기 제 64기 제 63기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (241,026,392,737) 9,385,092,045 (49,135,342,319) 1. 당기순이익 64,951,186,803 45,856,548,402 45,381,433,935 2. 손익조정사항 (92,614,600,953) (73,235,428,770) (88,841,398,443) 단기매매금융자산평가이익 (15,401,073,471) (11,090,096,169) (17,878,686,004) 단기매매금융부채평가이익 (10,100,640,538) (12,066,720,675) (1,859,362,762) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (6,078,035,886) (5,329,268,255) (4,393,164,073) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (56,477,298,862) (32,431,833,095) (9,017,896,257) 매도가능금융자산처분이익 (2,433,459,970) (2,040,427,285) (12,339,408,266) 파생상품거래이익 (32,459,941,247) (23,942,762,067) (14,526,211,085) 이자수익 (132,949,763,692) (129,540,281,167) (134,161,515,508) 대손충당금환입 (1,180,798,431) (1,050,562,628) - 외화환산이익 (1,394,075,107) (1,523,739,806) (960,774,783) 배당금수익 (16,520,832,343) (5,311,692,955) (5,150,620,604) 기타대손충당금환입 (1,421,327,415) (2,249,129,969) - 복구충당부채환입 - - (897,467,526) 종속기업투자자산처분이익 (430,142,144) (5,116,691,474) (4,759,691,973) 유형자산처분이익 (445,000) - (13,255,500) 무형자산처분이익 (6,666,668) - - 단기매매금융자산평가손실 25,123,982,297 17,157,587,189 6,905,612,388 단기매매금융부채평가손실 2,065,612,704 7,121,138,378 6,319,593,065 당기손익인식지정금융자산평가손실 262,976,235 220,327,268 652,157,458 당기손익인식지정금융부채평가손실 37,044,680,129 33,052,361,825 10,132,295,393 매도가능금융자산처분손실 49,527,464 358,683,569 1,317,070,352 매도가능금융자산손상차손 487,386,247 4,230,615,610 253,108,203 파생상품거래손실 46,239,914,556 20,378,933,619 11,702,576,121 이자비용 46,663,326,622 52,623,422,089 54,589,510,066 대손상각비 - - 2,747,057,403 외화환산손실 2,931,575,012 687,014,105 64,716,533 종속기업투자주식처분손실 2,030,878,457 - - 퇴직급여 - 2,488,918,976 4,951,438,945 감가상각비 3,113,625,126 3,161,232,170 2,868,930,214 무형자산상각비 3,576,526,890 3,059,372,833 2,746,420,924 기타대손상각비 - - 3,356,679,215 복구충당부채전입 40,371,444 41,200,548 132,386,186 유형자산처분손실 64,000 928,000 122,977,937 무형자산처분손실 7,700,000 40,000,000 6,383,600 무형자산손상차손 28,029,667 68,333,335 58,700,001 투자부동산감가상각비 98,364,072 98,364,072 98,364,072 법인세비용 14,475,358,899 13,669,343,189 8,090,677,822 3. 자산, 부채의 증감 (292,913,840,042) (31,810,484,394) (76,034,769,945) 예치금의 증가 33,314,611,606 (18,173,202,623) (10,920,008,180) 단기매매금융자산의 증가 (468,270,881,034) (153,407,415,259) (142,113,933,759) 당기손익인식금융자산의 증가 (221,598,661,305) 28,858,522,913 (54,309,484,853) 손해배상공동기금의 감소(증가) - 3,054,673,007 (68,563,365) 파생상품자산의 감소 39,699,977,767 13,317,817,579 11,357,995,353 신용공여금의 증가 (118,426,428,515) (70,329,786,725) (178,281,976,620) 환매조건부매수의 증가 (161,800,000,000) (50,000,000,000) - 대여금의 감소 417,800,276 278,152,469 267,282,489 매입대출채권의 감소 7,543,622,463 2,001,938,505 1,620,000,000 대지급금의 감소(증가) 237,298,854 (237,696,247) 215,938,157 부도채권의 감소 6,696,000,000 - - 사모사채의 증가 5,683,348,566 (2,888,297,671) (5,009,432,120) 기타대출채권의 감소(증가) 17,000,000,000 (457,081,197) 2,082,805,961 증권미수금의 감소(증가) (1,196,506,515) (917,177,184) (146,861,203) 기타미수금의 증가 (410,557,942,857) (33,101,534,513) (72,806,022,173) 미수수익의 감소(증가) 141,835,166 1,166,301,809 (1,627,195,509) 선급금의 증가 (18,892,852,144) (14,257,337,873) (15,636,892,138) 선급비용의 감소(증가) 22,009,483 699,818,581 453,070,934 투자자예수금의 증가(감소) 224,489,587,450 42,017,190,707 114,569,010,332 수입담보금의 증가(감소) 3,066,002,644 987,114,925 364,386,897 기타예수금의 증가(감소) (1,024,880,475) (749,148,073) 939,209,657 단기매매금융부채의 증가(감소) 130,843,801,018 (102,929,754,647) (177,606,324,081) 당기손익인식지정금융부채의 증가 163,065,272,124 229,592,003,408 228,054,255,250 환매조건부매도의 증가 122,874,697,600 110,219,945,222 168,202,181,708 파생상품부채의 감소 (36,107,684,392) (9,757,344,063) (10,403,810,891) 퇴직급여부채의 감소 - (19,706,381,186) (1,544,880,900) 사외적립자산 감소 - 586,905,634 - 충당부채의 감소 (2,407,620) - (849,871,817) 미지급금의 증가 383,664,506,203 (2,340,090,491) 50,248,926,725 미지급비용의 증가 4,877,314,277 12,515,468,300 13,182,984,821 선수수익의 증가(감소) 1,384,013,359 2,053,199,002 3,368,873,224 제세예수금의 감소 (57,294,041) 92,711,297 363,566,156 4. 법인세 환급 (1,522,810,971) 2,245,560,249 (1,905,028,485) 5. 이자의 수취 109,573,627,746 114,037,406,349 120,679,524,213 6. 이자의 지급 (45,020,787,663) (53,020,202,746) (53,565,724,198) 7. 배당금 수취 16,520,832,343 5,311,692,955 5,150,620,604 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 6,883,064,775 3,353,047,852 (22,518,008,245) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 39,859,781,073 55,456,297,400 50,022,299,742 매도가능금융자산의 처분 24,917,908,936 12,417,132,060 47,660,806,093 종속기업투자자산의 처분 14,091,317,137 34,460,251,378 - 비품의 처분 555,000 - 79,331,649 보증금의 회수 - 7,971,913,962 1,813,712,000 기타투자자산의 처분 - 14,000,000 50,000,000 무형자산의 처분 850,000,000 593,000,000 418,450,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (32,976,716,298) (52,103,249,548) (72,540,307,987) 매도가능금융자산의 취득 (30,774,378,477) (40,705,793,602) (55,829,187,740) 종속기업투자자산의 취득 - (2,000,000,000) (5,000,000,000) 지분법적용투자자산의 취득 - (3,804,328,848) - 토지의 취득 - (454,110,049) - 건물의 구입 - (290,414,621) - 비품의 취득 (1,271,697,065) (2,000,201,517) (5,962,292,490) 보증금의 증가 (85,756) (11,314,911) (3,132,815,286) 무형자산의 취득 (930,555,000) (2,837,086,000) (2,616,012,471) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 317,878,805,156 7,214,262,331 79,334,517,132 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,034,139,729,951 716,170,924,795 699,957,022,839 유상증자 발행분담금의 환급 - - 321,706 콜머니의 증가 30,000,000,000 - - 차입금의 증가 974,029,729,951 716,150,924,795 650,839,019,164 임대보증금의 증가 110,000,000 20,000,000 6,101,549,900 종속기업투자자산의 처분 - - 43,016,132,069 사채의 발생 30,000,000,000 - - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (716,260,924,795) (708,956,662,464) (620,622,505,707) 종속기업투자자산의 취득 - - (600,000,000) 콜머니의 상환 - - (20,000,000,000) 차입금의 상환 (716,150,924,795) (650,839,019,164) (598,808,747,607) 사채의 상환 - (51,404,000,000) - 임대보증금의 감소 (110,000,000) (6,713,643,300) (1,213,758,100) Ⅳ. 외화표시 현금의 환율변동효과 1,354,112,930 (565,653,480) 30,236,237 Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 85,089,590,124 19,386,748,748 7,711,402,805 Ⅵ. 기초의 현금 79,652,863,922 60,266,115,174 52,554,712,369 Ⅶ. 기말의 현금 164,742,454,046 79,652,863,922 60,266,115,174 마. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 65기 : 처분 확정일 : 2018년 3월 22일 제 64기 : 처분확정일 : 2017년 3월 24일 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 구 분 제 65기 제 64기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 164,526,897,482 99,575,710,679 1. 전기이월미처분이익잉여금 99,575,710,679 53,290,128,464 2. 보험수리적손익 429,033,813 3. 당기순이익 64,951,186,803 45,856,548,402 II. 이익잉여금처분액 (1,070,582,726) - 1. 대손준비금 (1,070,582,726) - III. 차기이월이익잉여금 163,456,314,756 99,575,710,679 5. 재무제표 주석 주석 당기말 2017년 12월 31일 현재 전기말 2016년 12월 31일 현재 유진투자증권주식회사 1. 회사의 개요유진투자증권주식회사(이하 '당사')는 1954년 5월에 설립되어 2017년 12월 31일 현재 서울특별시 소재의 본 점과 24개 의 지점 을 두고 금융투자업 을 영위하고 있으며,1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2017년 12월 31일 현재 납입자본금은 537,592백만원 이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜이 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무 제표는 2018년 3 월 6일자 이사회에서 승인되 었으며, 2018년 3월 22일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품 ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5 : 대손충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출액 및 손상정보 ㆍ주석 25 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ㆍ현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)ㆍ법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정) (1) 현금흐름표기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 주요 개정사항은 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련하여 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다.(2) 법인세기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 주요 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이가 발생하는 경우 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였으며, 미래 과세소득을 추정 시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에서 제외되어야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 관계기업투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . (2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에 는 현금성자산에 포함 됩니다. (3) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 단기간 내 매도할 목적으로 취득하였거나, 최초 인식시점에 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익인식금융자산의 지정은 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있고, 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하며, 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우 허용됩니다. 당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 차입유가증권의 매도시 단기매매금융부채로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 단기매매금융부채상환손익으로, 결산시 시가변동분을 단기매매금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다. 주가연계증권 거래는 매수의 경우 매수가액을 당기손익인식지정금융자산(파생결합증권)으로 자산에, 매도의 경우 발행시점에 발행가액을 당기손익인식지정금융부채 (매도파생결합증권)로 부채에 계상하고 있습니다. 또한 파생결합증권의 매매 및 중도상환, 만기상환시 발생하는 손익은 당기손익인식지정금융자산처분손익 및 당기손익인식지정금융부채상환손익으로, 결산시 평가액과 장부금액의 차이는 당기손익인식지정금융자산평가손익 및 당기손익인식지정금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다 . 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. ㆍ 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 ㆍ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 ㆍ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 ㆍ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별 할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가 능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 50년 차량운반구 4년 비품 4년~10년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 ·개발비 4년 회원권 등 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여 당사는 전기 중 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 환매조건부매도당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로처리하고 있습니다. (15) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익ㆍ비용의 인식 ① 수수료수익당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. 다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. ③ 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 대손준비금당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (21) 신탁 당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리 시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,902,785백만원, 매도가능금융자산 196,394백만원, 당기손익인식금융자산 4,372,546백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호 제1109호 현금및예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 192,930 192,930 대출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 923,914 906,533 대출채권 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 - 18,087 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 785,941 812,601 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 당기손익-공정가치 3,827,434 3,827,434 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 당기손익-공정가치 545,112 545,112 채무상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,118 - 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - 1,118 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 195,276 137,982 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - 57,294 파생상품을 제외한 금융자산 합계 6,471,725 6,499,091 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산 중 18,087백만원, 매도가능금융자산 중 58,412백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 6,499,091백만원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 67.56%에서 68.46%로 증가하고, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 증가될 것으로 판단합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 5,301,717백만원 중 1,424,846백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 19,433백만원의 공정가치 하락을 당기이익으로 인식하였습니다.기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액 19,433백만원 중 신용위험 변동에 따른 금액은 485백만원 입니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,902,785백만원 (대여금 및 수취채권)과 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1,118백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 92,104백만원을 설정하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 존재하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다. 이 기준서의 적용시 보고기간말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 당기 리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 5. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 신용위험의 관리 신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 당사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. ㆍ 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영가능 ㆍ 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정방법 - Cash 한도: 투자금액 - 신용위험 한도: 신 BIS 표준방법 적용 - 신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정 ㆍ 신용위험은 자산에 따라 일별로 측정하고 리스크관리위원회에 보고 당사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리본부에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있으며, 각 부서의 거래 한도를 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. ㆍ 신용정책 수립 및 승인기구 설립 ㆍ 신용등급의 유지 및 개발 ㆍ 노출된 위험 집중화 제한 ㆍ 신용위험 노출 한도 검토 및 신용위험 검토 및 평가 ② 신용위험에 대한 최대 노출액 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산(채무증권) 3,412,576,309 2,984,532,289 당기손익인식지정금융자산 545,112,353 317,698,632 소 계 3,957,688,662 3,302,230,921 매도가능금융자산 기타(채무증권) 407,134 2 대여금 및 수취채권 현금 및 예치금 192,929,724 142,813,110 대출채권 923,913,992 676,252,537 기타자산 (*) 785,941,619 362,328,103 소 계 1,902,785,335 1,181,393,750 파생상품자산 20,134,730 28,638,878 난외계정 지급보증 583,012 583,012 매입확약 377,700,000 251,500,000 매입약정 - 26,000,000 출자약정 11,600,000 20,191,000 소 계 389,883,012 298,274,012 총 계 6,270,898,873 4,810,537,563 (*) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함 ③ 대여금 및 수취채권의 손상정보가. 당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권 192,929,724 875,209,712 783,049,477 1,851,188,913 142,813,110 618,579,973 360,632,468 1,122,025,551 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권 - - 2,892,142 2,892,142 - - 1,695,635 1,695,635 손상된 대여금 및 수취채권 - 135,970,702 4,837,814 140,808,516 - 163,380,390 6,400,988 169,781,378 소 계 192,929,724 1,011,180,414 790,779,433 1,994,889,571 142,813,110 781,960,363 368,729,091 1,293,502,564 충당금 - (87,266,422) (4,837,814) (92,104,236) - (105,707,826) (6,400,988) (112,108,814) 합 계 192,929,724 923,913,992 785,941,619 1,902,785,335 142,813,110 676,252,537 362,328,103 1,181,393,750 손상된 대여금 및 수취채권의 담보물공정가치 - 57,302,855 - 57,302,855 - 66,748,319 - 66,748,319 나. 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 우량 192,929,724 875,112,879 783,049,477 1,851,092,080 142,813,110 618,310,450 360,632,468 1,121,756,028 보통 - 96,833 - 96,833 - 269,523 - 269,523 합계 192,929,724 875,209,712 783,049,477 1,851,188,913 142,813,110 618,579,973 360,632,468 1,122,025,551 다. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 30일 이내(*) 2,892,142 1,695,635 담보의 공정가치 2,892,142 1,695,635 (*) 증권미수금과 미수수익으로 30일이내에 회수될 예정입니다. 라. 당 기 와 전기 중 대손 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타자산 합 계 기초 (105,707,826) (6,400,988) (112,108,814) 대손충당금 환입 1,180,798 1,421,327 2,602,125 충당금할인차금의 이자수익인식액 4,155,149 - 4,155,149 채권매각 등 13,105,457 141,847 13,247,304 기말 (87,266,422) (4,837,814) (92,104,236) 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타자산 합 계 기초 (110,547,422) (8,650,118) (119,197,540) 대손상각비 1,050,563 2,249,130 3,299,693 충당금할인차금의 이자수익인식액 3,789,033 - 3,789,033 기말 (105,707,826) (6,400,988) (112,108,814) ④ 신용등급별 구성내역당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산(*) 매도가능금융자산 합 계 AAA 2,040,019,662 407,132 2,040,426,794 AA- to AA+ 677,413,063 - 677,413,063 A- to A+ 283,943,950 - 283,943,950 Lower than A- 70,066,920 2 70,066,922 무위험채권(정부발행채권) 880,932,141 - 880,932,141 합 계 3,952,375,736 407,134 3,952,782,870 (*) 주가연계증권 제외 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산(*) 매도가능금융자산 합 계 AAA 768,201,909 - 768,201,909 AA- to AA+ 688,016,926 - 688,016,926 A- to A+ 298,947,338 - 298,947,338 Lower than A- 31,997,198 2 31,997,200 무위험채권(정부발행채권) 1,510,233,609 - 1,510,233,609 합 계 3,297,396,980 2 3,297,396,982 (*) 주가연계증권 제외 (3) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실위험을 의미합니다. 시장위험의 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, VaR는 시장상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 당사는 리스크관리위원회에서 시장위험관리에 대한 정책수립과 한도설정 등 의사결정기능을 수행하고 있습니다. 리스크관리본부에서는 리스크가 발생하는 부서에 대한종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리 입니다. 리스크관리위원회와 리스크관리소위원회에서는 상품별,부서별, 운용한도, VaR한도, 손실한도, 민감도한도, 스트레스손실한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리본부에서는 운용부서와 독립적으로 운영상황을 분석하여 경영진에게 보고하고 있습니다. 당사는 분산-공분산 방법론에 의하여 VaR를 측정하고 있으며, 99% 신뢰구간에서 시장위험을 측정합니다. 시장위험 측정대상인 주식, 채권, 파생상품, 외환 등의 거래데이터는 Front 시스템에 거래를 입력하여 관리하고 시장리스크관리시스템으로 자동 인터페이스하여 위험측정 및 한도관리를 수행하고 있습니다. 위험의 측정은 각 상품의 특성을 고려하여 실시간, 일간으로 수행하고 있습니다. 통계적 방법에 의한 위험측정을 보완하고 급격한 시장변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 일간으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있습니다. ① 시장위험 측정기법 가. VaR 당사는 보유하고 있는 포지션에 대한 시장위험을 측정하기 위하여 시장상황에 따른 다양한 변화에 대한 수많은 가정을 기초로 하여 VaR를 측정하고 있습니다. VaR는 통계학적으로 손실이 발생하는 시장상황으로부터 현재 포지션에 대한 잠재적인 손실의 평가를 기초로 하고 있습니다. 이는 99%의 신뢰수준에서 당사에 발생가능한 최대손실금액을 표현하고 있습니다. 그러므로 실제손실이 VaR의 측정치보다 더 클 수 있는 통계학적인 가능성이 1% 존재합니다. VaR 모델은 보유포지션이 완료될 때까지 특정 보유주기를 1일로 가정하고 있습니다. 당사는 측정된 VaR에 대한 유효성을 검증하기 위하여 실제 발생한 손실이 VaR를 초과하는지 여부를 모니터링하고 있으며, 검증된 결과는 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 나. Stress Test Stress Test는 비정상적인 시장상황, 위기상황을 가정하고 이때 발생가능한 잠재적인 손실을 측정하는 방법입니다. 당사는 다양한 위기상황을 가정하고 위기상황에서 발생가능한 손실을 일간으로 측정하고 이를 경영진에게 보고하고 있습니다. ② 위험요인별 VaR 당기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 최고치 최저치 평균치 기말 금리 위험 3,729,172 1,001,736 2,168,985 1,834,797 주식 위험 2,665,700 602,440 1,164,183 1,380,504 수익증권 위험 256,694 57,474 113,016 58,778 외환 위험 270,050 - 27,880 14,935 전체 위험 3,432,244 1,228,583 2,273,336 2,434,502 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 최고치 최저치 평균치 기말 금리 위험 2,889,763 326,961 972,569 1,465,307 주식 위험 3,340,329 858,705 1,773,352 1,905,947 수익증권 위험 228,038 97,661 164,516 103,410 외환 위험 18,737 - 2,573 11,058 전체 위험 3,751,214 1,009,274 1,937,798 2,237,804 ③ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역 당사의 외국환 순포지션은 감독당국에서 정의한 직접관리 기준인 전월말 현재 자기자본의 일정수준 이내로 유지하도록 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현 재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 구 분 통 화 제 65(당) 기 제 64(전) 기 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 외화예금 HKD 137.07 3,493,633.05 478,872 155.83 212,498 33,113 USD 1,071.40 902,543.12 966,985 1,208.50 56,672 68,488 JPY 9.49 58,710,399.00 557,226 10.37 35,951,817 372,752 CNH 163.65 4,949,916.82 810,054 173.26 683,902 118,493 소 계 2,813,137 592,846 기타예치금 HKD 137.07 1,127,816.63 154,590 155.83 628,746 97,977 USD 1,071.40 570,121.67 610,828 1,208.50 738,720 892,744 IDR 0.08 401.00 - 0.09 401 - CNH 163.65 18,326,779.09 2,999,177 173.26 15,490,752 2,683,928 JPY 9.49 22,370,826.00 212,324 10.37 7,370,826 76,421 VND 0.05 303,077,883.00 14,305 0.05 1,950,480,685 103,570 소 계 3,991,224 3,854,640 장내파생상품자기거래예치금 HKD 137.07 7,097,330.16 972,831 155.83 8,304,060 1,294,022 JPY 9.49 14,411,000.00 136,776 10.37 25,064,000 259,866 USD 1,071.40 8,232,729.68 8,820,547 1,208.50 6,985,038 8,441,418 EUR 1,279.25 787,246.00 1,007,084 1,267.60 677,080 858,267 소 계 10,937,238 10,853,573 외화채권 USD 1,071.40 380,000.00 407,132 - - - 합 계 18,148,731 15,301,059 외화예수금 HKD 137.07 3,486,845.92 477,942 155.83 212,498 33,114 JPY 9.49 51,605,833.98 489,796 10.37 31,868,278 330,413 USD 1,071.40 900,116.80 964,385 1,208.50 56,672 68,488 CNH 163.65 4,935,515.38 807,697 173.26 683,902 118,492 BRL 323.45 0.01 - - - - 소 계 2,739,820 550,507 수입담보금 USD - - - 1,208.50 830,920 1,004,167 합 계 2,739,820 1,554,674 (4) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래부진이나 장애로 인해 종전가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금수요 급증이나 자금시장의 경색으로 인해 당사가 지급불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금수요만큼 적절히자금조달이 되지 않을 때 발생합니다. ① 유동성위험 관리 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 당사는 리스크관리본부에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 유동성위험과 관련하여 한도의 설정 및 관리, 모니터링, 한도적정성검토 등의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 유동성 한도는유동성비율과 유동성갭 한도를 기본 한도로 관리하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다 . 65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3 개월 3~12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 614,105,911 3,854,714 318,391 1,569 467,173 618,747,758 당기손익인식금융부채 98,986,426 61,776,430 966,244,897 62,198,400 235,639,803 1,424,845,956 차입부채 1,632,752,932 465,264,479 167,842,116 161,863 914,374,982 3,180,396,372 파생상품부채 3,917,290 5,978,540 1,681,220 2,195,082 16,251,245 30,023,377 기타부채(*2) 672,969,647 8,333,898 33,330,199 1,026,153 - 715,659,897 합 계 3,022,732,206 545,208,061 1,169,416,823 65,583,067 1,166,733,203 5,969,673,360 지급보증 503,998 - - - 79,014 583,012 매입확약 31,600,000 - 87,200,000 208,900,000 50,000,000 377,700,000 출자약정 - - - - 11,600,000 11,600,000 합 계 32,103,998 - 87,200,000 208,900,000 61,679,014 389,883,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3 개월 3~12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 389,981,881 752,954 79,697 3,598 1,398,919 392,217,049 당기손익인식금융부채 175,618,138 114,315,375 276,731,928 76,046,639 515,692,450 1,158,404,530 차입부채 1,686,051,167 661,648,632 368,318,865 23,624,206 - 2,739,642,870 파생상품부채 3,955,056 47,617 701,818 2,958,993 12,343,469 20,006,953 기타부채(*2) 288,316,246 6,751,016 30,443,469 389,999 536,153 326,436,883 합 계 2,543,922,488 783,515,594 676,275,777 103,023,435 529,970,991 4,636,708,285 지급보증 423,929 - 80,070 - 79,013 583,012 매입확약 - - 46,000,000 130,500,000 75,000,000 251,500,000 매입약정 - - - 26,000,000 - 26,000,000 출자약정 - - 296,000 - 19,895,000 20,191,000 합 계 423,929 - 46,376,070 156,500,000 94,974,013 298,274,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 (5) 제거되지 아니한 양도 금융자산당기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 단기매매금융자산(*) 자산의 장부금액 2,151,020,121 관련부채의 장부금액 2,039,766,642 자산의 공정가치 2,151,020,121 관련부채의 공정가치 2,039,766,642 순포지션 111,253,479 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 단기매매금융자산이며, 양도된 단기매매금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니 다. 당사는 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다. (6) 금융상품 상계당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다.① 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 7,120,288 - 7,120,288 2,266,296 - - 4,853,992 환매조건부매수 211,800,000 - 211,800,000 211,800,000 - - - 기타미수금(위탁거래) 525,660,593 525,660,593 - - - - - 기타미수금(자기거래) 123,798,495 - 123,798,495 66,734,203 - - 57,064,292 합 계 868,379,376 525,660,593 342,718,783 280,800,499 - - 61,918,284 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 17,270,937 - 17,270,937 5,551,876 - - 11,719,061 환매조건부매수 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 - - - 기타미수금(위탁거래) 242,816,489 230,149,642 12,666,847 - - - 12,666,847 기타미수금(자기거래) 30,251,920 - 30,251,920 23,045,821 - - 7,206,099 합 계 340,339,346 230,149,642 110,189,704 78,597,697 - - 31,592,007 ② 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 24,503,793 - 24,503,793 2,266,296 - - 22,237,497 환매조건부매도 2,039,766,642 - 2,039,766,642 2,039,766,642 - - - 기타미지급금(위탁거래) 563,194,682 525,660,593 37,534,089 - - - 37,534,089 기타미지급금(자기거래) 66,734,203 - 66,734,203 66,734,203 - - - 매도유가증권 631,070,157 - 631,070,157 - 627,070,157 4,000,000 - 합 계 3,325,269,477 525,660,593 2,799,608,884 2,108,767,141 627,070,157 4,000,000 59,771,586 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 17,725,075 - 17,725,075 5,551,876 - - 12,173,199 환매조건부매도 1,875,691,945 - 1,875,691,945 1,875,691,945 - - - 기타미지급금(위탁거래) 230,149,642 230,149,642 - - - - - 기타미지급금(자기거래) 23,045,821 - 23,045,821 23,045,821 - - - 매도유가증권 508,261,384 - 508,261,384 - 491,361,384 16,900,000 - 합 계 2,654,873,867 230,149,642 2,424,724,225 1,904,289,642 491,361,384 16,900,000 12,173,199 (7) 자본관리 당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며,당사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리 당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. ㆍ 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 ㆍ 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 ㆍ 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당기말 현재 당사의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. 6. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정 하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않은 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권중 콜론 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권은 장부금액을공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예수부채 및차입부채 투자자예수금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부매도 등 단기성 차입부채는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 그 외 차입부채는 활성시장 가격을 기초로 하고 있으며 활성시장 가격이 유효하지 않은 경우, 장부금액을 공정가치의대용치로 사용하였습니다. 기타자산 및기타부채 기타 금융자산 및 부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 단기성 금융자산 및 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 192,929,724 - 192,929,724 192,929,724 대출채권(*1) 1,011,410,494 (87,496,502) 923,913,992 923,926,061 기타자산(*1) 791,159,808 (5,218,189) 785,941,619 785,911,524 자산총계 1,995,500,026 (92,714,691) 1,902,785,335 1,902,767,309 예수부채(*1) 618,747,758 - 618,747,758 618,747,758 차입부채(*2) 3,180,396,372 (3,196) 3,180,393,176 3,180,093,842 기타부채(*1) 715,659,897 (80,094) 715,579,803 715,575,650 부채총계 4,514,804,027 (83,290) 4,514,720,737 4,514,417,250 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다 (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 142,813,110 - 142,813,110 142,813,110 대출채권(*1) 782,250,246 (105,997,709) 676,252,537 676,307,272 기타자산(*1) 369,200,889 (6,872,786) 362,328,103 362,270,991 자산총계 1,294,264,245 (112,870,495) 1,181,393,750 1,181,391,373 예수부채(*1) 392,217,049 - 392,217,049 392,217,049 차입부채(*2) 2,739,642,870 (18,580) 2,739,624,290 2,740,304,850 기타부채(*1) 326,436,883 (92,752) 326,344,131 326,339,294 부채총계 3,458,296,802 (111,332) 3,458,185,470 3,458,861,193 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다 (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다 (3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 1,779,194,899 2,588,038,136 5,312,926 4,372,545,961 매도가능금융자산 29,835,502 17,563,242 148,995,160 196,393,904 파생상품자산 3,335,535 12,677,408 4,121,787 20,134,730 합 계 1,812,365,936 2,618,278,786 158,429,873 4,589,074,595 당 기손익인식금융부채 631,070,157 - 793,775,799 1,424,845,956 파생상품부채 - 30,023,377 - 30,023,377 합 계 631,070,157 30,023,377 793,775,799 1,454,869,333 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 2,120,643,968 1,551,275,578 4,833,941 3,676,753,487 매도가능금융자산 44,849,503 16,180,868 142,524,704 203,555,075 파생상품자산 322,490 21,994,251 6,322,137 28,638,878 합 계 2,165,815,961 1,589,450,697 153,680,782 3,908,947,440 당 기손익인식금융부채 508,261,384 - 650,143,146 1,158,404,530 파생상품부채 - 20,006,953 - 20,006,953 합 계 508,261,384 20,006,953 650,143,146 1,178,411,483 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당기와 전기의 공정가치 수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니 다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 부채합계 기초잔액 4,833,941 142,524,704 6,322,137 153,680,782 (650,143,146) (650,143,146) 당기손익인식금액 (5,326,905) 382,639 (1,352,356) (6,296,622) 10,494,007 10,494,007 기타포괄손익인식금액 - (1,606,739) - (1,606,739) - - 매입 9,115,275 18,814,711 127,555 28,057,541 (933,113,009) (933,113,009) 결제 (3,309,385) (9,994,575) (84,684) (13,388,644) 778,986,349 778,986,349 대체(*) - (1,125,580) (890,865) (2,016,445) - - 기말잔액 5,312,926 148,995,160 4,121,787 158,429,873 (793,775,799) (793,775,799) (*) 상환우선주의 보통주전환으로 인하여 수준1로 대체하였음. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 3,112,757 129,558,873 6,118,456 138,790,086 (419,930,614) (116,315) (420,046,929) 당기손익인식금액 (498,063) (2,876,085) 625,850 (2,748,298) 8,199,448 - 8,199,448 기타포괄손익인식금액 - 6,501,665 - 6,501,665 - - - 매입 3,303,651 14,511,436 790,122 18,605,209 (792,028,140) - (792,028,140) 결제 (1,084,404) (4,736,568) (1,212,291) (7,033,263) 553,616,160 116,315 553,732,475 대체(*) - (434,617) - (434,617) - - - 기말잔액 4,833,941 142,524,704 6,322,137 153,680,782 (650,143,146) - (650,143,146) (*) 매매거래정지종목이었던 남광토건㈜이 법원의 회생절차종결결정에 의하여 관리종목지정 해제됨에 따라 수준 1로 대체하였음. (4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 65(당) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 2,588,038,136 DCF 금리, 할인율, 신용스프레드 매도가능금융자산 17,563,242 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 장외파생상품자산 12,677,408 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,618,278,786 장외파생상품부채 30,023,377 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 30,023,377 64(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 1,551,275,578 DCF 금리, 할인율, 신용스프레드 매도가능금융자산 16,180,868 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 장외파생상품자산 21,994,251 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 1,589,450,697 장외파생상품부채 20,006,953 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 20,006,953 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종 류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범 위 당기손익인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 5,312,926 기초자산의 변동성상관계수 6.91% ~ 14.90%0.17 ~ 0.59 매도가능금융자산 현금흐름할인법순자산가치법 지분증권 148,995,160 할인율성장율 9.75% ~ 17.62%0.00% ~ 2.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 4,121,787 기초자산의 변동성 7.78% ~ 15.06% 금융자산 합계 158,429,873 당기손익인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 793,775,799 기초자산의 변동성상관계수 6.91% ~ 14.90%0.17 ~ 0.59 금융부채 합계 793,775,799 64(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종 류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범 위 당기손익인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 4,833,941 기초자산의 변동성상관계수 12.90% ~ 27.45%0.27 ~ 0.77 매도가능금융자산 현금흐름할인법 지분증권 142,524,704 할인율성장율 4.94% ~ 14.90%0.00% ~ 1.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 6,322,137 기초자산의 변동성 6.48% ~ 18.48% 금융자산 합계 153,680,782 당기손익인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 650,143,146 기초자산의 변동성상관계수 12.90% ~ 27.45%0.27 ~ 0.77 금융부채 합계 650,143,146 당기손익인식지정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다. 매도가능금융자산 공정가치를 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모 델, FCFE모델 및 RIM 모델 등이며, 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다. ② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석 당기말과 전기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 변 수 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) 기초자산변동성 10% 148 (27,650) - - 매도가능금융자산(*2) 할인율 1% - - 3,620,225 (2,983,071) 성장율 1% - - 3,421,268 (2,022,838) 장외파생상품자산(*3) 기초자산변동성 10% 50,676 (50,687) - - 금융자산 합계 50,824 (78,337) 7,041,493 (5,005,909) 당기손익인식지정금융부채(*1) 기초자산변동성 10% 27,650 (148) - - 금융부채 합계 27,650 (148) - - (*1) Level3로 분류된 당기손익인식금융자산 및 부채의 장부금액 5,321,926천원과 793,775,799천원을 대상으로 하였습니다. (*2) Level3로 분류된 매도가능금융자산 장부금액 148,995,160천원 중 민감도 분석이 가능한 120,895,088천원을 대상으로 하였습니다. (*3) Level3로 분류된 주식관련 장외파생상품자산 장부금액 4,121,787천원 중 민감도 분석이 가능한 1,877,683천원을 대상으로 하였습니다. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 변 수 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) 기초자산변동성 10% 11 (18,305) - - 매도가능금융자산(*2) 할인율 1%p - - 8,117,038 (5,526,746) 성장율 1%p - - 7,880,844 (3,793,123) 장외파생상품자산(*3) 기초자산변동성 10% 206,003 (82,059) - - 금융자산 합계 206,014 (100,364) 15,997,882 (9,319,869) 당기손익인식지정금융부채(*1) 기초자산변동성 10% 18,305 (11) - - 금융부채 합계 18,305 (11) - - (*1) Level3로 분류된 당기손익인식금융자산 및 부채의 장부금액 4,833,941천원과 650,143,146천원을 대상으로 하였습니다. (*2) Level3로 분류된 매도가능금융자산 장부금액 142,524,704천원 중 민감도 분석이 가능한 119,173,077천원을 대상으로 하였습니다. (*3) Level3로 분류된 주식관련 장외파생상품자산 장부금액 6,322,137천원 중 민감도 분석이 가능한 4,578,824천원을 대상으로 하였습니다. 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채 그리고 주식관련 장외파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하였습니다. 7. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1 ) 당기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태는 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 4,000,000 20,128,463 168,801,261 192,929,724 Ⅱ. 증권 (*1) 541,317,669 2,405,264,775 55,364,243 1,633,656,344 4,635,603,031 Ⅲ. 파생상품자산 - - 20,134,730 - 20,134,730 Ⅳ. 대출채권 640,359,700 - - 283,554,292 923,913,992 Ⅴ. 유형자산 - - - 28,115,298 28,115,298 VI. 기타자산 590,305,530 189,630,546 2,459,069 128,458,934 910,854,079 자산총계 1,771,982,899 2,598,895,321 98,086,505 2,242,586,129 6,711,550,854 부 채 Ⅰ. 예수부채 617,410,286 - - 1,337,472 618,747,758 Ⅱ. 차입부채 (*2) 714,029,730 1,491,670,157 793,775,799 1,605,763,445 4,605,239,131 Ⅲ. 파생상품부채 - - 30,023,377 - 30,023,377 Ⅳ. 기타부채 592,834,710 69,568,867 320,232 82,754,654 745,478,463 부채총계 1,924,274,726 1,561,239,024 824,119,408 1,689,855,571 5,999,488,729 자 본 (152,291,827) 1,037,656,297 (726,032,903) 552,730,558 712,062,125 부채및자본총계 1,771,982,899 2,598,895,321 98,086,505 2,242,586,129 6,711,550,854 (*1) 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익인식금융부채 포함 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 16,900,000 15,212,341 110,700,769 142,813,110 Ⅱ. 증권 (*1) 321,033,836 1,961,033,855 8,782,537 1,671,813,554 3,962,663,782 Ⅲ. 파생상품자산 - - 28,638,878 - 28,638,878 Ⅳ. 대출채권 521,933,272 - - 154,319,265 676,252,537 Ⅴ. 유형자산 - - - 29,962,956 29,962,956 VI. 기타자산 254,709,879 93,647,001 343,330 128,672,753 477,372,963 자산총계 1,097,676,987 2,071,580,856 52,977,086 2,095,469,297 5,317,704,226 부 채 Ⅰ. 예수부채 388,807,269 - 1,004,167 2,405,613 392,217,049 Ⅱ. 차입부채 (*2) 462,250,925 1,224,261,384 650,143,145 1,561,373,365 3,898,028,819 Ⅲ. 파생상품부채 - - 20,006,953 - 20,006,953 Ⅳ. 기타부채 256,630,705 24,199,100 3,246 67,747,828 348,580,879 부채총계 1,107,688,899 1,248,460,484 671,157,511 1,631,526,806 4,658,833,700 자 본 -10,011,912 823,120,372 -618,180,425 463,942,491 658,870,526 부채및자본총계 1,097,676,987 2,071,580,856 52,977,086 2,095,469,297 5,317,704,226 (*1) 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익인식금융부채 포함 (2) 당기와 전기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 Ⅰ. 영업수익 104,689,905 197,428,363 226,053,702 126,667,552 654,839,522 수수료수익 53,572,789 664,416 1,385,524 74,294,298 129,917,027 금융수익 49,695,789 178,054,006 224,668,178 52,201,017 504,618,990 기타영업수익 1,421,327 18,709,941 - 172,237 20,303,505 Ⅱ. 영업비용 112,261,521 134,806,233 249,179,015 77,878,201 574,124,970 수수료비용 9,043,060 2,019,347 - 765,513 11,827,920 금융비용 15,037,443 126,339,844 231,433,237 45,719,971 418,530,495 판매비와관리비 88,181,018 6,447,042 17,745,778 31,352,346 143,726,184 기타비용 - - - 40,371 40,371 Ⅲ. 영업외손익 - (2,030,879) - 742,872 (1,288,007) Ⅳ. 법인세비용 - - - 14,475,359 14,475,359 Ⅴ. 당기순이익(손실) (7,571,616) 60,591,251 (23,125,313) 35,056,864 64,951,186 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 Ⅰ. 영업수익 101,123,380 173,901,476 209,484,865 130,623,222 615,132,943 수수료수익 46,184,487 732,254 1,682,248 68,794,988 117,393,977 금융수익 52,689,764 167,707,681 207,802,617 59,343,162 487,543,224 기타영업수익 2,249,129 5,461,541 - 2,485,072 10,195,742 Ⅱ. 영업비용 116,634,880 130,696,270 236,145,211 77,890,525 561,366,886 수수료비용 8,157,181 1,464,207 - 348,371 9,969,759 금융비용 20,351,982 122,828,531 218,519,707 46,899,511 408,599,731 판매비와관리비 88,125,717 6,403,532 17,625,504 30,601,443 142,756,196 기타비용 - - - 41,200 41,200 Ⅲ. 영업외손익 - - - 5,759,834 5,759,834 Ⅳ. 법인세비용 - - - 13,669,343 13,669,343 Ⅴ. 당기순이익(손실) (15,511,500) 43,205,206 (26,660,346) 44,823,188 45,856,548 8. 금융상품의 범주별 구분당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 3,827,433,608 3,359,054,855 당기손익인식지정금융자산 545,112,353 317,698,632 소 계 4,372,545,961 3,676,753,487 파생상품자산 20,134,730 28,638,878 매도가능금융자산 196,393,904 203,555,075 대여금 및 수취채권 현금 및 예치금 192,929,724 142,813,110 대출채권 923,913,992 676,252,537 기타자산 785,941,619 362,328,103 소 계 1,902,785,335 1,181,393,750 자산합계 6,491,859,930 5,090,341,190 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채 631,070,157 508,261,384 당기손익인식지정금융부채 793,775,799 650,143,146 소 계 1,424,845,956 1,158,404,530 파생상품부채 30,023,377 20,006,953 상각후원가측정 금융부채 예수부채 618,747,758 392,217,049 차입부채 3,180,393,176 2,739,624,290 기타부채 715,579,803 326,344,131 소 계 4,514,720,737 3,458,185,470 부채합계 5,969,590,070 4,636,596,953 9. 금융수익과 금융원가 당기와 전기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다.65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(*) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 당기손익인식금융자산 41,287,864 - 85,245,228 - 매도가능금융자산 4,096,149 (11,759,588) - (487,386) 파생상품 (26,607,002) - - - 대여금 및 수취채권 (2,808,327) - 47,704,535 2,602,125 당기손익인식금융부채 (11,004,129) - - - 기타금융부채 - - (46,663,327) - 합 계 4,964,555 (11,759,588) 86,286,436 2,114,739 (*) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 당기손익인식금융자산 20,964,245 - 84,800,184 - 매도가능금융자산 5,601,791 5,157,571 - (4,230,616) 파생상품 1,191,493 - - - 대여금 및 수취채권 (206,134) - 44,740,097 3,299,693 당기손익인식금융부채 (14,477,540) - - - 기타금융부채 - - (52,623,422) - 합 계 13,073,855 5,157,571 76,916,859 (930,923) (*) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함 10. 현금 및 예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 현금및현금성자산 당좌예금 3,650,785 7,602,508 외화예금 2,813,137 592,846 보통예금 58,278,532 9,857,510 MMDA 100,000,000 61,600,000 소 계 164,742,454 79,652,864 예치금 청약예치금 - 559 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,039,307 28,026,346 대차거래이행보증금 4,000,000 16,900,000 장내파생상품자기거래예치금 10,937,238 10,853,573 장내파생상품자기거래증거금 700,000 504,128 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,019,500 3,021,000 기타예치금 8,491,225 3,854,640 소 계 28,187,270 63,160,246 합 계 192,929,724 142,813,110 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 예치금 청약예치금 - 559 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,039,307 28,026,346 대차거래이행보증금 4,000,000 16,900,000 장내파생상품자기거래예치금 10,937,238 10,853,573 장내파생상품자기거래증거금 700,000 504,128 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,019,500 3,021,000 기타예치금 8,491,225 3,854,640 소 계 28,187,270 63,160,246 당기손익인식 지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 411,650,948 280,483,341 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 31,291,453 27,310,683 소 계 442,942,401 307,794,024 합 계 471,129,671 370,954,270 (3) 금융투자업규정 은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 당사는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 당사는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있습니다. 11. 당기손익인식금융자산 및 금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 56,533,987 55,381,407 59,027,604 3,646,197 국공채 717,396,167 711,379,156 691,307,929 (20,071,227) 특수채 905,113,673 906,539,461 905,875,218 (664,243) 회사채 1,634,957,214 1,634,884,804 1,634,893,634 8,830 집합투자증권 192,851,233 193,517,875 200,363,784 6,845,909 기업어음 179,148,323 180,453,813 180,499,528 45,715 MMF 155,000,000 155,000,000 155,465,911 465,911 합 계 3,841,000,597 3,837,156,516 3,827,433,608 (9,722,908) 주식 53,657,115 53,657,573 54,142,530 (484,957) 국공채 576,188,764 579,710,461 571,137,368 8,573,093 집합투자증권 5,737,151 5,737,151 5,790,259 (53,108) 합 계 635,583,030 639,105,185 631,070,157 8,035,028 64(전) 기>