유진증권 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 73(당) 기말 2025년 12월 31일까지 현재
제 72(전) 기말 2024년 12월 31일까지 현재
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

유진투자증권주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1954년 5월에 설립되어 2025년 12월 31일 현재 서울특별시 소재의 본점과 8개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2025년 12월 31일 현재 납입자본금은 537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 28.26%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다.2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.종속기업 등의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2026년 3월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 3 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부ㆍ주석 33 : 수익 인식 - 수수료수익의 인식 시기② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 4 : 손실충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액 및 손상정보ㆍ주석 7 : 금융상품 - 공정가치의 측정ㆍ주석 29, 30 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

(2) 회계정책의 변경1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하여 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 재무제표에 대하여 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'와 제1109호 '금융상품' 개정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련규정을 명확화하였습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품'ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'

③ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

(3) 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2의 (2)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 6개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영진에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

2) 연결

① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

3) 현금 및 현금성자산연결실체는 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미하며 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

4) 비파생금융상품

① 인식 및 최초 측정비파생금융자산은 연결실체가 금융자산의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

③ 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영

여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전 하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

④ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성

ㆍ특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건

⑤ 금융자산과 부채의 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

5) 파생상품

내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

7) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 및 대출채권

ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권 및 대출채권

연결실체는 금융자산의 신용위험은 신용등급이 없는 금융자산의 연체가 발생되거나 연체일수가 30일을 초과, 최초 인식일 대비 보고기간말 현재 외부 신용등급이 2등급 이상 하락하는 등의 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화

ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산별로 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것 이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

8) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	50년

차량운반구	4년

비품	4년~10년

9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어 ·개발비	4년 ~ 10년

회원권 등	비한정

10) 투자부동산

투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

11) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.

계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 수익으로 인식합니다.

12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

13) 환매조건부매도연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로 처리하고 있습니다.

14) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.― 1단계: 고객과의 계약을 식별― 2단계: 수행의무를 식별― 3단계: 거래가격을 산정― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

15) 금융수익ㆍ비용의 인식

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ이자수익

ㆍ이자비용ㆍ배당금수익

ㆍ분배금수익ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익

ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

16) 법인세

세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제 2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 최저한세에 대한 검토결과 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

17) 대손준비금연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 손실충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

18) 신탁

지배기업인 당사와 종속기업인 유진자산운용㈜는 금융위원회로부터 신탁업 겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다.

19) 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

연결실체는 ②의 금액까지는 금융보증부채로 인식하여 측정하고 재무상태표에서 '기타금융부채'로 분류하여 표시하고 있습니다. ①의 금액이 ②의 금액을 초과하는 부분은 지급보증충당부채(매입확약 포함)로 인식하여 측정하고 재무상태표에서 '충당부채'로 분류하여 표시하고 있습니다. 자세한 내용은 주석 26과 주석 29에서 공시하고 있습니다.

3. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

(1) 연결대상 종속기업의 개요1) 유진자산운용주식회사종속기업인 유진자산운용주식회사(이하 "유진자산운용㈜")는 투자자문업무를 주요 사업목적으로 1989년 9월 우성투자자문주식회사로 설립된 후 재정경제부의 인가에 따라 1996년 9월부터 자산운용회사로 전환하여 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문업무 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 유진자산운용㈜의 납입자본금은 22,500백만원입니다.2) 유진투자선물주식회사종속기업인 유진투자선물주식회사(이하 "유진투자선물㈜")는 1991년 7월 30일에 자본금 300백만원으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 유진투자선물㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다. 유진투자선물㈜는 선물거래, 위탁매매등을 영위하고 있습니다.

3) 유진코리아스마트리더증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진코리아스마트리더증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2021년 11월 22일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜신한은행입니다.4) 유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)종속기업인 유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2021년 11월 22일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜신한은행이며, 판매회사는 당사 외 4개사입니다.

5) 유진글로벌AI플러스증권모투자신탁2호(주식)종속기업인 유진글로벌AI플러스증권모투자신탁2호(주식)은 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라2024년 12월 19일에 설정되었으며, 주식형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 당사 외 10개사입니다.

6) 유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)종속기업인 유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 당사 외 9개사입니다.

7) 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호종속기업인 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2020년 1월 21일에 설정되었으며, 재간접형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사외 1개사입니다.

8) 유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호종속기업인 유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2019년 1월 19일에 설정되었으며, 일반사모투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 케이프투자증권㈜입니다.9) 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호종속기업인 유진빅웨이브일반사모투자신탁 제1호는 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 따라 2022년 12월 28일에 설정된 일반사모집합투자기구입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 미래에셋증권㈜이며, 판매회사는 당사 1개사입니다.

10) 유진 챔피언 테드 스타일액티브 증권투자신탁(주식-재간접형)종속기업인 유진 챔피언 테드 스타일액티브 증권투자신탁(주식-재간접형)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2024년 9월 30일에 설정되었으며, 증권(재간접형) 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 우리은행㈜이며, 판매회사는 당사 1개사입니다.

11) 유진코리아밸류업지수액티브증권투자신탁(주식)종속기업인 유진코리아밸류업지수액티브증권투자신탁(주식)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2024년 11월 11일에 설정되었으며, 주식형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 우리은행㈜이며, 판매회사는 당사 1개사입니다.

12) 유진챔피언중장기채증권투자신탁(채권)종속기업인 유진챔피언중장기채증권투자신탁(채권) 은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2024년 12월 23일에 설정되었으며, 채권형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 우리은행㈜이며, 판매회사는 당사1개사입니다.13) 유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형)종속기업인 유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2024년 5월 31일에 설정되었으며, 재간접형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 IBK기업은행이며, 판매회사는 당사 외 3개사입니다.

14) 유진RA글로벌자산배분EMP증권투자신탁(혼합-재간접형)종속기업인 유진RA글로벌자산배분EMP증권투자신탁(혼합-재간접형)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2025년 09월 08일에 설정되었으며, 재간접형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 당사 1개사입니다.

15) 유진RA미국주식EMP증권투자신탁(주식-재간접형)종속기업인 유진RA미국주식EMP증권투자신탁(주식-재간접형)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2025년 09월 08일에 설정되었으며, 재간접형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행 이며, 판매회사는 당사 외 1개사입니다.

16) 유진챔피언공모주(채권혼합)종속기업인 유진챔피언공모주(채권혼합) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2025년 09월 22일에 설정되었으며, 혼합채권형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 우리은행㈜이며,판매회사는 당사 1개사입니다.

17) 유진플레인바닐라중국테크증권투자신탁(주식)종속기업인 유진플레인바닐라중국테크증권투자신탁(주식)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라2025년 12월 22일에 설정되었으며, 주식형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 당사 외 1개사입니다.18) 엑스포넨셜 따박따박 IPO 일반사모투자신탁 제1호종속기업인 엑스포넨셜 따박따박 IPO 일반사모투자신탁 제1호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2025년 10월 1일에 설정되었으며, 일반사모투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 엑스포넨셜자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜신한은행이며, 판매회사는 한양증권㈜입니다.

19) 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)종속기업인 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 2019년 8월 27일에 설정되었으며, 공모투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 하나대체투자자산운용㈜, 신탁업자는 농협은행이며, 판매회사는 당사 외 2개사입니다.

20) 유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호종속기업인 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호는 인도네시아에서 사업을 영위하고 있는 Wahyoo Holding SG Pte. Ltd.에 투자하기 위해 2022년 8월 5일에 설립된 조합으로 지배기업은 당기말 현재 전체 지분 중 50%인 119백만원(장부금액 기준)을 보유하고 있습니다.

21) 유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호종속기업인 유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호는 주식회사 티오더에 투자하기 위해 2024년 4월 26일에 설립된 조합으로 지배기업은 당기말 현재 전체 지분 중 29%인 2,000백만원(장부금액 기준)을 보유하고 있습니다.22) 유진 이노베이티브 헬스케어 1호 신기술사업투자조합종속기업인 유진 이노베이티브 헬스케어 1호 신기술사업투자조합은 주식회사 스카이랩스에 투자하기 위해 2024년 11월 19일에 설립된 조합으로 지배기업은 당기말 현재 전체 지분 중 35%인 390백만원(장부금액 기준)을 보유하고 있습니다.23) 유진 뉴컬쳐 1호종속기업인 유진 뉴컬쳐 1호는 아티스트 전시 프로젝트에 투자하기 위해

2025년 5월7일에 설립된 조합으로 지배기업은 당기말 현재 전체 지분 중 73%인 3,000백만원(장부금액 기준)을 보유하고 있습니다.24) 원신한 인슈어테크 신기술투자조합 제1호종속기업인 원신한 인슈어테크 신기술투자조합 제1호는 Bolttech 우선주에 투자하기 위해 2025년 6월 18일에 설립된 조합으로 지배기업은 당기말 현재 전체 지분 중 69%인 2,000백만원(장부금액 기준)을 보유하고 있습니다.

25) 에프엠유동화제일차주식회사종속기업인 에프엠유동화제일차주식회사(이하 "에프엠유동화제일차㈜")는 2019년 8월 9일 상법에 따라 설립되었으며, 금융투자상품, 주식, 증권, 대출채권 등의 취득, 양수, 양도, 관리, 운용 및 처분 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 수익증권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.

26) 오션시티제일차주식회사종속기업인 오션시티제일차주식회사(이하 "오션시티제일차㈜")는 2022년 8월 23일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.

27) 올데이제일차 주식회사종속기업인 올데이제일차 주식회사(이하 "올데이제일차㈜")는 2024년 11월 18일 상법에 따라 설립외었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다.

28) 뉴에이지제일차 주식회사종속기업인 뉴에이지제일차 주식회사(이하 "뉴에이지제일차㈜")는 2025년 2월 23일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리,운용및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.

29) 나르샤제이차 주식회사종속기업인 나르샤제이차 주식회사(이하 "나르샤제이차㈜")는 2025년 5월 9일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리,운용및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.

30) 에이치에스티제일차 주식회사종속기업인 에이치에스티제일차 주식회사(이하 "에이치에스티제일차㈜")는 2025년 6월 9일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리,운용및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니 다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.31) 디비아쿠아제일차 주식회사

종속기업인 디비아쿠아제일차 주식회사(이하 "디비아쿠아제일차㈜")는 2025년 3월 7일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리,운용및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.

(2) 연결범위의 변동연결실체는 당기 중 유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형), 유진RA글로벌자산배분EMP증권투자신탁(혼합-재간접형), 유진RA미국주식EMP증권투자신탁(주식-재간접형), 유진챔피언공모주(채권혼합), 유진플레인바닐라중국테크증권투자신탁(주식), 엑스포넨셜 따박따박 IPO 일반사모투자신탁 제1호, 유진 이노베이티브 헬스케어 1호 신기술사업투자조합, 유진 뉴컬쳐 1호, 원신한 인슈어테크 신기술투자조합 제1호, 올데이제일차㈜, 뉴에이지제일차㈜, 나르샤제이차㈜, 에이치에스티제일차㈜, 디비아쿠아제일차㈜의 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 연결범위에포함하였습니다. 한편, 전기말 종속기업이었던 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식), 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식), 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형), 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형), 유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형), 유진GINI롱숏EquityHedge일반사모투자신탁은 펀드 청산으로 인하여 연결범위에서 제외하였으며, 유진글로벌AI플러스증권모투자신탁(주식)은 유진글로벌AI플러스증권모투자신탁2호(주식)으로 전액 교체가 완료되어 연결범위에서 제외하였습니다. 또한, 종속기업이었던 챔피언레스큐㈜과 슈퍼문그린㈜, 유진사프론제일차㈜과 유진메이슨제일차㈜, 유진마인제일차㈜, 알티와이즌㈜ 매입확약 종료 등 지배력의 상실로 인하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(3) 종속기업에 대한 투자현황당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.73(당) 기말>

투자회사	피투자회사	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

유진투자증권㈜	유진자산운용㈜	4,500,000주	100.0

유진투자증권㈜	유진투자선물㈜	4,000,000주	100.0

유진투자증권㈜	유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)(*4)	3,500,000,000좌	57.2

유진자산운용㈜	유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)(*1)(*4)	801,345,064좌	13.1

유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)	유진글로벌AI플러스증권모투자신탁2호(주식)(*3)	6,121,910,925좌	100.0

유진투자증권㈜	유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)(*4)	7,135,066,815좌	68.1

유진자산운용㈜	유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)(*1)(*4)	1,670,304,880좌	15.9

유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)	유진코리아스마트리더증권모투자신탁(주식)(*6)	10,480,489,021좌	100.0

유진투자증권㈜	유진미국VC전문투자형사모1호(*5)	12,673,965,218좌	60.0

유진자산운용㈜	유진드림스퀘어일반사모33호	190,203,987좌	95.1

유진투자증권㈜	유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(*1)(*5)	2,207,232,042좌	17.7

유진자산운용㈜	유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(*1)(*5)	331,084,807좌	2.7

유진자산운용㈜	유진 챔피언 테드 스타일액티브 증권투자신탁(주식-재간접형)	401,977,410좌	80.0

유진자산운용㈜	유진코리아밸류업지수액티브증권투자신탁(주식)(*5)	404,215,560좌	100.0

유진자산운용㈜	유진챔피언중장기채증권투자신탁(채권)	1,000,000,000좌	100.0

유진자산운용㈜	유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형)(*4)	200,000,000좌	77.3

유진자산운용㈜	유진RA글로벌자산배분EMP증권투자신탁(혼합-재간접형)	400,000,000좌	97.4

유진자산운용㈜	유진RA미국주식EMP증권투자신탁(주식-재간접형)	400,000,000좌	90.5

유진자산운용㈜	유진챔피언공모주(채권혼합)	400,000,000좌	82.6

유진자산운용㈜	유진플레인바닐라중국테크증권투자신탁(주식)	200,000,000좌	56.7

유진투자증권㈜	엑스포넨셜 따박따박 IPO 일반사모투자신탁 제1호	1,000,000,000좌	90.0

에프엠유동화제일차㈜	하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	29,438,467좌	57.2

유진투자증권㈜	유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호(*1)	2,000좌	50.0

유진투자증권㈜	유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호(*1)	2,000좌	29.0

유진투자증권㈜	유진 이노베이티브 헬스케어 1호 신기술사업투자조합(*1)	390,000,000좌	34.8

유진투자증권㈜	유진 뉴컬쳐 1호	3,000,000,000좌	73.2

유진투자증권㈜	원신한 인슈어테크 신기술투자조합 제1호	2,000,000,000좌	69.4

유진투자증권㈜	에프엠유동화제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	오션시티제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	올데이제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	뉴에이지제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	나르샤제이차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	에이치에스티제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	디비아쿠아제일차㈜(*2)	-	-

(*1) 과반수 미만이나 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*3) 유진글로벌AI플러스증권모투자신탁(주식)에서 유진글로벌AI플러스증권모투자신탁2호(주식)으로 전액 교체되었습니다.
(*4) 해당 집합투자증권은 공모방법으로 발행하였으며, 다른 수익자들의 환매 등으로 지분율이 변동하였습니다.
(*5) 수익자 전원이 동일한 비율로 출자하여 지분율 변동이 없습니다.
(*6) 개방형 펀드로 총 좌수가 감소하였으나 지분율 변동이 없습니다.

72(전) 기말>

투자회사	피투자회사	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

유진투자증권㈜	유진자산운용㈜	4,500,000주	100.0

유진투자증권㈜	유진투자선물㈜	4,000,000주	100.0

유진자산운용㈜	유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	1,991,977,045주	99.0

유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	1,875,705,120좌	42.3

유진투자증권㈜	유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)	3,500,000,000좌	67.7

유진자산운용㈜	유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)(*1)	801,345,064좌	15.5

유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)(*3)	유진글로벌AI플러스증권모투자신탁(주식)	3,577,503좌	100.0

유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)(*3)	유진글로벌AI플러스증권모투자신탁2호(주식)	11,453,346,850좌	100.0

유진투자증권㈜	유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)	7,135,066,815좌	62.8

유진자산운용㈜	유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)(*1)	3,330,210,994좌	29.3

유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)(*4)	유진코리아스마트리더증권모투자신탁(주식)	11,098,111,356좌	100.0

유진투자증권㈜	유진미국VC전문투자형사모1호	12,317,689,058좌	60.0

유진자산운용㈜	유진드림스퀘어일반사모33호	190,203,987좌	95.1

유진자산운용㈜	유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)	200,000,000좌	100.0

유진자산운용㈜	유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)	200,000,000좌	100.0

유진투자증권㈜	유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(*1)	1,625,660,869좌	17.7

유진자산운용㈜	유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(*1)	243,849,131좌	2.7

유진자산운용㈜	유진GINI롱숏EquityHedge일반사모투자신탁(*1)	600,000,000좌	27.3

유진자산운용㈜	유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형)	200,000,000좌	75.5

유진자산운용㈜	유진 챔피언 테드 스타일액티브 증권투자신탁(주식-재간접형)	400,000,000좌	80.0

유진자산운용㈜	유진코리아밸류업지수액티브증권투자신탁(주식)	400,000,000좌	100.0

유진자산운용㈜	유진챔피언중장기채증권투자신탁(채권)	1,000,000,000좌	99.9

에프엠유동화제일차㈜	하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	29,438,467좌	57.2

유진투자증권㈜	유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호(*1)	2,000좌	50.0

유진투자증권㈜	유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호(*1)	2,000좌	29.0

유진투자증권㈜	에프엠유동화제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	챔피언레스큐㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	오션시티제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	슈퍼문그린㈜(*2)	-	-

(*1) 과반수 미만이나 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.73(당) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

유진자산운용㈜	52,216,196	7,810,453	44,405,743	34,434,521	11,538,907	11,539,843

유진투자선물㈜	569,533,658	487,686,677	81,846,981	205,565,085	6,868,608	9,484,455

유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)(*)	-	-	-	986,811	986,677	986,677

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*)	-	-	-	2,705,890	2,128,966	2,128,966

유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)	16,417,804	64,391	16,353,413	5,956,381	2,134,591	2,134,591

유진글로벌AI플러스증권모투자신탁2호(주식)	16,707,549	399,847	16,307,702	8,604,435	1,982,974	1,982,974

유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)	14,752,668	-	14,752,668	6,440,060	6,421,908	6,421,908

유진코리아스마트리더증권모투자신탁(주식)	14,831,484	90,720	14,740,764	7,716,344	6,335,368	6,335,368

유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호	30,995,737	126,940	30,868,797	634,082	(78,693)	(78,693)

유진드림스퀘어일반사모33호	2,765,610	1,836,047	929,563	8,774	(174,985)	(174,985)

유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)(*)	-	-	-	42,153	(4,827)	(4,827)

유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)(*)	-	-	-	39,551	(6,404)	(6,404)

유진빅웨이브일반사모투자신탁1호	10,690,350	2,310	10,688,040	74,467	(169,616)	(169,616)

유진GINI롱숏EquityHedge일반사모투자신탁(*)	-	-	-	734,741	249,429	249,429

유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형)(*)	-	-	-	5,101	2,562	2,562

유진 챔피언 테드 스타일액티브 증권투자신탁(주식-재간접형)	729,528	26	729,502	302,482	278,479	278,479

유진코리아밸류업지수액티브증권투자신탁(주식)	720,503	752	719,751	475,190	345,619	345,619

유진챔피언중장기채증권투자신탁(채권)	985,062	34	985,028	32,387	(15,580)	(15,580)

유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형)	280,406	67	280,339	66,317	52,200	52,200

유진RA글로벌자산배분EMP증권투자신탁(혼합-재간접형)	438,247	1,221	437,026	38,196	26,271	26,271

유진RA미국주식EMP증권투자신탁(주식-재간접형)	493,158	1,317	491,841	58,637	46,826	46,826

유진챔피언공모주(채권혼합)	496,461	746	495,715	19,990	10,992	10,992

유진플레인바닐라중국테크증권투자신탁(주식)	486,271	136,420	349,851	6,429	(2,226)	(2,226)

엑스포넨셜 따박따박 IPO 일반사모투자신탁 제1호	1,140,734	2,939	1,137,795	29,538	26,595	26,595

하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	1,826,444	8,408	1,818,036	12,186,729	2,672,199	2,672,199

유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호	238,301	-	238,301	1,288	(196,231)	(196,231)

유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호	6,710,879	2,773	6,708,106	112,732	(41,071)	(41,071)

유진 이노베이티브 헬스케어 1호 신기술사업투자조합	1,089,555	990	1,088,565	715	(27,680)	(27,680)

유진 뉴컬쳐 1호	4,098,640	54,683	4,043,957	434	(56,043)	(56,043)

원신한 인슈어테크 신기술투자조합 제1호	3,543,112	31,110	3,512,002	706,111	630,003	630,003

에프엠유동화제일차㈜	2,320,410	1,280,800	1,039,610	14,895,165	691,143	691,143

챔피언레스큐㈜(*)	-	-	-	2,391,473	776,715	776,715

오션시티제일차㈜	5,446,106	5,621,870	(175,764)	430,442	(129,831)	(129,831)

슈퍼문그린㈜(*)	-	-	-	1,026,680	183,735	183,735

유진메이슨제일차㈜(*)	-	-	-	1,366,590	-	-

올데이제일차㈜	53,773,499	53,406,177	367,322	3,925,540	367,322	367,322

뉴에이지제일차㈜	12,260,736	12,305,230	(44,494)	635,230	(44,494)	(44,494)

유진사프론제일차㈜(*)	-	-	-	1,046,478	-	-

유진마인제일차㈜(*)	-	-	-	165,022	-	-

알티와이즌㈜(*)	-	-	-	20,481	-	-

나르샤제이차㈜	2,353,232	2,300,000	53,232	83,682	53,232	53,232

에이치에스티제일차㈜	10,260,883	10,288,056	(27,173)	182,001	(27,173)	(27,173)

디비아쿠아제일차㈜	27,730,467	27,899,066	(168,599)	79,037	(168,599)	(168,599)

(*) 당기 중 지분율 감소, 매입확약 종료 등의 사유로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

72(전) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

유진자산운용㈜	50,629,112	17,763,212	32,865,900	20,441,044	1,715,956	1,707,736

유진투자선물㈜	483,560,140	411,197,614	72,362,526	259,073,173	5,636,968	5,134,358

유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	2,195,175	-	2,195,175	56,708	(39,756)	(39,756)

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	5,257,467	47,709	5,209,758	898,564	(85,904)	(85,904)

유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)	11,889,616	17,896	11,871,720	9,625,820	3,332,874	3,332,874

유진글로벌AI플러스증권모투자신탁(주식)	43,785	955	42,830	7,497,350	4,769,589	4,769,589

유진글로벌AI플러스증권모투자신탁2호(주식)	11,620,406	367	11,620,039	172,584	169,879	169,879

유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)	9,416,637	-	9,416,637	22,125	(226,541)	(226,541)

유진코리아스마트리더증권모투자신탁(주식)	9,432,929	24,394	9,408,535	2,353,779	(303,298)	(303,298)

유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호	30,472,121	118,425	30,353,696	5,099,502	4,971,292	4,971,292

유진드림스퀘어일반사모33호	2,940,740	1,836,193	1,104,547	15,504	(59,381)	(59,381)

유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)	231,012	822	230,190	102,600	27,057	27,057

유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)	239,053	807	238,246	100,813	33,839	33,839

유진빅웨이브일반사모투자신탁1호	8,035,771	3,115	8,032,656	105,971	(187,079)	(187,079)

유진GINI롱숏EquityHedge일반사모투자신탁	2,219,404	59,885	2,159,519	537,182	(42,965)	(42,965)

유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형)	287,222	77	287,145	4,223	3,530	3,530

유진 챔피언 테드 스타일액티브 증권투자신탁(주식-재간접형)	450,948	16	450,932	1,762	(49,078)	(49,078)

유진코리아밸류업지수액티브증권투자신탁(주식)	375,242	1,102	374,140	4,406	(25,890)	(25,890)

유진챔피언중장기채증권투자신탁(채권)	1,001,552	31	1,001,521	725	504	504

하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	53,058,073	1,412,236	51,645,837	10,376,068	3,916,104	3,916,104

유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호	434,532	-	434,532	3,912	(927,534)	(927,534)

유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호	6,749,177	-	6,749,177	4,337	(150,823)	(150,823)

챔피언별내제일차㈜(*1)	-	-	-	908,830	57,359	57,359

씨에스지제일차㈜(*1)	-	-	-	1,433,516	(276,815)	(276,815)

에프엠유동화제일차㈜	53,623,806	53,275,339	348,467	10,378,311	657,808	657,808

챔피언레스큐㈜	23,314,894	24,091,609	(776,715)	1,750,649	254,572	254,572

유진에스에프제일차㈜(*1)	-	-	-	1,110,942	197,859	197,859

오션시티제일차㈜	5,341,677	5,387,610	(45,933)	441,377	(2,059)	(2,059)

엠에스아이디제십이차㈜(*1)	-	-	-	480,758	475,818	475,818

슈퍼문그린㈜	23,188,648	23,372,383	(183,735)	1,954,125	(183,735)	(183,735)

(*) 전기 중 지분율 감소, 매입확약 종료 등의 사유로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다.73(당) 기>

(단위 : 천원)

관계기업명	소재국	결산월(*1)	지분율	취득원가	장부금액	주요사업내용

AIRA Property(*2)	태국	9월	15.0%	5,643,036	6,828,358	부동산개발업

신영부동산신탁	대한민국	12월	38.9%	39,273,028	52,509,804	부동산개발업

유진챔피언미국정책수혜주(채권혼합-재간접형)	대한민국	12월	22.3%	214,397	215,245	금융투자업

합 계	45,130,461	59,553,407

(*1) 연결실체는 보고기간종료일에 재무제표 수령이 불가능할 경우 기업회계기준서1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 문단 34에 따라 당기말 기준 3개월 이내의 확정재무제표를 이용하여 지분법을 적용하고 있습니다.
(*2) 당기말 현재 지분율이 20%미만이나 이사회의 참석하여 의사결정에 참여하는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

72(전) 기>

(단위 : 천원)

관계기업명	소재국	결산월(*1)	지분율	취득원가	장부금액	주요사업내용

AIRA Property(*2)	태국	9월	15.0%	5,643,036	6,186,465	부동산개발업

신영부동산신탁	대한민국	12월	38.9%	39,273,028	53,875,184	부동산개발업

유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형)	대한민국	12월	20.2%	196,184	191,476	금융투자업

합 계	45,112,248	60,253,125

(*1) 연결실체는 보고기간종료일에 재무제표 수령이 불가능할 경우 기업회계기준서1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 문단 34에 따라 3개월 이내 차이인 9월말 확정재무제표를 이용하여 지분법을 적용하고 있습니다.
(*2) 전기말 현재 지분율이 20%미만이나 이사회의 참석하여 의사결정에 참여하는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

73(당) 기>

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수익	기타(*)	기말금액

AIRA Property	6,186,465	-	250,814	391,079	-	-	6,828,358

신영부동산신탁	53,875,184	-	554,109	22,797	(1,942,286)	-	52,509,804

유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형)	191,476	-	4,238	-	-	(195,714)	-

유진챔피언미국정책수혜주(채권혼합-재간접형)	-	214,397	848	-	-	-	215,245

합 계	60,253,125	214,397	810,009	413,876	(1,942,286)	(195,714)	59,553,407

(*) 당기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 변경되었습니다.

72(전) 기>

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수익	기말금액

AIRA Property	4,806,031	-	588,819	791,615	-	6,186,465

신영부동산신탁	52,491,329	-	3,328,445	(2,304)	(1,942,286)	53,875,184

유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형)	-	196,184	(4,708)	-	-	191,476

합 계	57,297,360	196,184	3,912,556	789,311	(1,942,286)	60,253,125

(7) 관계기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.73(당) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

AIRA Property	110,525,665	48,981,194	61,544,471	14,480,920	3,402,295	3,401,130

신영부동산신탁	168,036,303	33,690,375	134,345,928	36,679,350	1,411,116	1,469,804

유진챔피언미국정책수혜주(채권혼합-재간접형)	964,547	5	964,542	453,715	449,485	449,485

72(전) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

AIRA Property	90,375,368	34,367,800	56,007,568	11,800,078	2,803,371	2,803,371

신영부동산신탁	157,431,873	19,571,068	137,860,805	40,305,849	8,568,368	8,562,436

유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형)	950,154	2,786	947,368	53,146	(42,852)	(42,852)

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한 대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다.연결실체의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다.ㆍ 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영가능

ㆍ 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정방법

- 신용위험 한도: 금융투자업 규정에 대한 순자본비율(NCR) 한도

- 신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정

ㆍ 신용위험은 자산에 따라 일별로 측정하고 리스크관리위원회에 보고

연결실체는 리스크관리위원회 이하 리스크관리본부에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있으며, 각 부서의 거래 한도를 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다.ㆍ 신용정책 수립 및 승인기구 설립

ㆍ 신용등급의 유지 및 개발ㆍ 노출된 위험 집중화 제한

ㆍ 신용위험 노출 한도 검토 및 신용위험 검토 및 평가

② 신용위험에 대한 최대 노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 73(당) 기	제 72(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정금융자산	5,315,449,635	5,760,327,944

파생상품자산	90,173,811	84,620,795

소 계	5,405,623,446	5,844,948,739

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산(*2)	552,396,910	468,997,179

예치금	998,977,042	580,830,251

상각후원가측정유가증권	24,895,137	29,986,803

상각후원가측정대출채권	1,252,166,533	862,952,257

기타금융자산	1,268,948,267	844,059,683

소 계	4,097,383,889	2,786,826,173

난외계정	지급보증	-	289

매입확약	484,300,000	377,859,683

출자약정	45,140,507	57,762,902

소 계	529,440,507	435,622,874

합 계(*1)	10,032,447,842	9,067,397,786

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권의 금액은 제외하고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권 외 보유금액은없습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 존속기한이 정해진 출자금이나 풋가능금융상품으로 분류된 항목을 포함하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장지수증권(ETF)은 최대 노출액에서 제외하였으며, 그 금액은 당기말 현재 696,495백만원, 전기말 현재 403,730백만원입니다.
(*2) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용위험에 대한 노출이 없어 제외하였습니다.

③ 신용위험 익스포저가. 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.73(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분(*)	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	신용이 손상된 채권	합 계

현금및현금성자산

등급1	552,396,910	-	-	552,396,910

예치금

등급1	998,977,042	-	-	998,977,042

상각후원가측정유가증권

등급1	24,895,137	-	-	24,895,137

상각후원가측정대출채권

등급1	1,130,917,386	-	-	1,130,917,386

등급2	-	109,800,000	-	109,800,000

등급3	-	-	128,912,937	128,912,937

충당금	(48,412)	(7,537,004)	(109,878,374)	(117,463,790)

소 계	1,130,868,974	102,262,996	19,034,563	1,252,166,533

기타금융자산

등급1	1,268,927,182	-	-	1,268,927,182

등급2	-	21,085	-	21,085

등급3	-	-	15,063,808	15,063,808

충당금	-	-	(15,063,808)	(15,063,808)

소 계	1,268,927,182	21,085	-	1,268,948,267

합 계	3,976,065,245	102,284,081	19,034,563	4,097,383,889

(*) 연결실체는 차입자의 채무불이행 발생위험이 낮거나, 투자등급이 A(외부신용등급) 이상인 대상을 등급1로 분류하며, 계약상 지급일의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 등급2, 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 등으로 손상자산으로 판단시 등급3으로 분류하고 있습니다.

72(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분(*)	12개월 기대신용손실측정	신용이 손상된 채권	합 계

현금및현금성자산

등급1	468,997,179	-	468,997,179

예치금

등급1	580,830,251	-	580,830,251

상각후원가측정유가증권

등급1	29,986,803	-	29,986,803

상각후원가측정대출채권

등급1	801,863,246	-	801,863,246

등급3	-	169,528,611	169,528,611

충당금	(925,111)	(107,514,489)	(108,439,600)

소 계	800,938,135	62,014,122	862,952,257

기타금융자산

등급1	844,059,683	-	844,059,683

등급3	-	14,408,685	14,408,685

충당금	-	(14,408,685)	(14,408,685)

소 계	844,059,683	-	844,059,683

합 계	2,724,812,051	62,014,122	2,786,826,173

(*) 연결실체는 차입자의 채무불이행 발생위험이 낮거나, 투자등급이 A(외부신용등급) 이상인 대상을 등급1로 분류하며, 계약상 지급일의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 등급2, 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 등으로 손상자산으로 판단시 등급3으로 분류하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별평가(*)

제 73(당) 기	제 72(전) 기

상각후원가측정대출채권(손상채권)	18,993,852	61,990,302

(*) 연결실체의 상기 이외의 담보나 그 밖의 신용보강이 있어 신용위험이 경감되는 상각후원가측정대출채권은 당기말 979,024,912 천원, 전기말 681,746,348천원입니다.

다. 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 및 기타금융자산 그리고 금융리스채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.73(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	예치금	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권	합 계	기타금융자산	합 계

12개월기대신용손실	12개월기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초 총 장부금액	580,830,251	29,986,803	801,863,247	-	169,528,610	971,391,857	844,059,683	-	14,408,685	858,468,368

신용이 손상된금융자산으로 대체	-	-	(30,711)	-	30,711	-	(771,970)	-	771,970	-

실행	418,421,939	19,908,334	996,465,088	109,800,000	14,861,000	1,121,126,088	638,539,514	21,085	-	638,560,599

회수	(275,148)	(25,000,000)	(667,380,238)	-	(41,299,320)	(708,679,558)	(212,900,045)	-	(41,917)	(212,941,962)

제각	-	-	-	-	(14,208,064)	(14,208,064)	-	-	(74,930)	(74,930)

기말 총 장부금액	998,977,042	24,895,137	1,130,917,386	109,800,000	128,912,937	1,369,630,323	1,268,927,182	21,085	15,063,808	1,284,012,075

손실충당금	-	-	(48,412)	(7,537,004)	(109,878,374)	(117,463,790)	-	-	(15,063,808)	(15,063,808)

기말 순 장부금액	998,977,042	24,895,137	1,130,868,974	102,262,996	19,034,563	1,252,166,533	1,268,927,182	21,085	-	1,268,948,267

72(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	예치금	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권	합 계	기타금융자산	합 계	금융리스채권

12개월기대신용손실	12개월기대신용손실	12개월기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실

기초 총 장부금액	559,732,793	26,945,274	769,981,536	170,551,300	940,532,836	1,013,455,042	14,369,133	1,027,824,175	195,788

신용이 손상된금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	(22,616)	22,616	-	-

실행	82,448,017	5,060,974	553,216,808	1,677,985	554,894,793	30,066,977	92,572	30,159,549	-

회수	(61,350,559)	(2,019,445)	(521,335,097)	(2,700,675)	(524,035,772)	(199,439,720)	(75,636)	(199,515,356)	(195,788)

기말 총 장부금액	580,830,251	29,986,803	801,863,247	169,528,610	971,391,857	844,059,683	14,408,685	858,468,368	-

손실충당금	-	-	(925,111)	(107,514,489)	(108,439,600)	-	(14,408,685)	(14,408,685)	-

기말 순 장부금액	580,830,251	29,986,803	800,938,136	62,014,121	862,952,257	844,059,683	-	844,059,683	-

라. 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포저는다음과 같습니다.73(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상 미인식

매입확약

등급1	387,100,000	-	387,100,000

등급2	-	97,200,000	97,200,000

소 계	387,100,000	97,200,000	484,300,000

출자약정

등급1	45,140,507	-	45,140,507

합 계	432,240,507	97,200,000	529,440,507

72(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상 미인식	손상 인식

지급보증

등급2	-	289	-	289

매입확약

등급1	298,359,683	-	-	298,359,683

등급2	-	34,400,000	-	34,400,000

등급3	-	-	45,100,000	45,100,000

소 계	298,359,683	34,400,000	45,100,000	377,859,683

출자약정

등급1	57,762,902	-	-	57,762,902

합 계	356,122,585	34,400,289	45,100,000	435,622,874

마. 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.73(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	합 계	기타금융자산

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	신용이 손상된금융자산

기초	(925,111)	-	(107,514,489)	(108,439,600)	(14,408,685)

손실충당금 전입액	876,699	(7,537,004)	(4,102,877)	(10,763,182)	(730,052)

대체(*)	-	-	(14,800,000)	(14,800,000)	-

충당금할인차금의 이자수익인식액	-	-	2,330,927	2,330,927	-

제각	-	-	13,745,000	13,745,000	74,929

대출채권 매각등	-	-	463,065	463,065	-

기말	(48,412)	(7,537,004)	(109,878,374)	(117,463,790)	(15,063,808)

(*) 당기 중 지급보증충당부채에서 대체된 금액입니다.

72(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	합 계	기타금융자산

12개월기대신용손실	신용이 손상된금융자산	신용이 손상된금융자산

기초	(789,768)	(109,276,014)	(110,065,782)	(14,369,133)

손실충당금 전입액	(135,343)	(5,034,613)	(5,169,956)	(39,552)

충당금할인차금의 이자수익인식액	-	5,772,538	5,772,538	-

대출채권 매각등	-	1,023,600	1,023,600	-

기말	(925,111)	(107,514,489)	(108,439,600)	(14,408,685)

바. 당기 및 전기의 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 73(당) 기	제 72(전) 기

기초누계액	11,587,345	9,531,159

공정가치변동(*)	(1,232,607)	2,056,186

기말누계액	10,354,738	11,587,345

(*) 연결실체의 신용등급에 해당하는 부도율 및 부도손실율에 근거하여 산출하였으며, 법인세 효과 차감 전 금액입니다.

연결실체는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.

파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다.

주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 연결실체는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.

④ 신용등급별 구성내역가. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용건전성은 신용평가사의 신용등급에 기초하여 분류하였습니다.

국 내	국 외

NICE피앤아이(주)	애프앤자산평가	한국자산평가	S	FITCH	MOODY'S

AAA	AAA	AAA	AAA	AAA	Aaa

AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	Aa3 to Aa1

A- to A+	A- to A+	A- to A+	A- to A+	A- to A+	A3 to A1

A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만

채무증권은 신용평가사 의 신용등급 중 가장 낮은 신용등급에 해당하는 신용등급을 사용하여 신용건전성을 분류하였습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

73(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 유가증권	합 계

AAA	2,072,932,898	-	2,072,932,898

AA- to AA+	1,828,343,187	-	1,828,343,187

A- to A+	671,051,800	-	671,051,800

Lower than A-	23,777,558	-	23,777,558

무위험채권(정부발행채권)	248,996,881	24,895,137	273,892,018

Unrated	470,347,311	-	470,347,311

합 계	5,315,449,635	24,895,137	5,340,344,772

72(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 유가증권	합 계

AAA	2,117,703,145	-	2,117,703,145

AA- to AA+	1,204,552,359	-	1,204,552,359

A- to A+	442,986,652	-	442,986,652

Lower than A-	36,431,176	-	36,431,176

무위험채권(정부발행채권)	1,617,066,897	29,986,803	1,647,053,700

Unrated	341,587,715	-	341,587,715

합 계	5,760,327,944	29,986,803	5,790,314,747

⑤ 신용위험의 집중도 분석가. 상각후원가측정대출채권1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 상각후원가측정대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다.73(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

개인	830,370,585	60.6	(3,201,595)	827,168,990

기업	539,259,738	39.4	(114,262,195)	424,997,543

합 계	1,369,630,323	100.0	(117,463,790)	1,252,166,533

72(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

개인	566,141,736	58.3	(3,269,390)	562,872,346

기업	405,250,121	41.7	(105,170,210)	300,079,911

합 계	971,391,857	100.0	(108,439,600)	862,952,257

2) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

73(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	403,139,212	29.4	(47,579,483)	355,559,729

제조업	107,188,249	7.8	(66,682,712)	40,505,537

서비스업	23,511,602	1.7	-	23,511,602

기타업종	5,420,675	0.4	-	5,420,675

개인	830,370,585	60.6	(3,201,595)	827,168,990

합 계	1,369,630,323	100.0	(117,463,790)	1,252,166,533

72(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	257,651,645	26.5	(40,574,604)	217,077,041

제조업	127,383,942	13.1	(64,595,606)	62,788,336

서비스업	19,120,102	2.0	-	19,120,102

기타업종	1,094,432	0.1	-	1,094,432

개인	566,141,736	58.3	(3,269,390)	562,872,346

합 계	971,391,857	100.0	(108,439,600)	862,952,257

나. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 현금성자산, 당기손익-공정가치측정유가증권(지분증권 제외), 파생상품자산, 기타금융자산은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정유가증권(지분증권 제외), 파생상품자산, 상각후원가측정유가증권, 기타금융자산의 산업별 분류는 다음과 같습니다.73(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

현금성자산	금융 및 보험업	552,396,910	6.7	-	552,396,910

예치금	금융 및 보험업	998,977,042	12.1	-	998,977,042

당기손익-공정가치측정유가증권	정부 및 공공기관	439,744,040	5.3	-	439,744,040

금융 및 보험업	3,566,528,142	43.0	-	3,566,528,142

기타	1,309,177,453	15.9	-	1,309,177,453

소 계	5,315,449,635	64.2	-	5,315,449,635

파생상품자산	금융 및 보험업	38,300,465	0.5	-	38,300,465

기타	51,873,346	0.6	-	51,873,346

소 계	90,173,811	1.1	-	90,173,811

상각후원가측정유가증권	정부 및 공공기관	24,895,137	0.3	-	24,895,137

기타금융자산	정부 및 공공기관	105,607	-	-	105,607

금융 및 보험업	1,273,180,813	15.5	(14,197,313)	1,258,983,500

기타	10,725,655	0.1	(866,495)	9,859,160

소 계	1,284,012,075	15.6	(15,063,808)	1,268,948,267

합 계	8,265,904,610	100.0	(15,063,808)	8,250,840,802

72(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

현금성자산	금융 및 보험업	468,997,179	6.0	-	468,997,179

예치금	금융 및 보험업	580,830,251	7.5	-	580,830,251

당기손익-공정가치측정유가증권	정부 및 공공기관	1,787,209,841	23.0	-	1,787,209,841

금융 및 보험업	3,152,052,345	40.5	-	3,152,052,345

기타	821,065,758	10.5	-	821,065,758

소 계	5,760,327,944	74.0	-	5,760,327,944

파생상품자산	금융 및 보험업	24,320,129	0.3	-	24,320,129

기타	60,300,666	0.8	-	60,300,666

소 계	84,620,795	1.1	-	84,620,795

상각후원가측정유가증권	정부 및 공공기관	29,986,803	0.4	-	29,986,803

기타금융자산	정부 및 공공기관	55,764	0.0	-	55,764

금융 및 보험업	847,058,462	10.9	(13,523,327)	833,535,135

기타	11,354,143	0.1	(885,359)	10,468,784

소 계	858,468,369	11.0	(14,408,686)	844,059,683

합 계	7,783,231,341	100.0	(14,408,686)	7,768,822,655

(3) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실위험을 의미합니다. 시장위험의 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, VaR는 시장상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체는 리스크관리위원회에서 시장위험관리에 대한 정책수립과 한도설정 등 의사결정기능을 수행하고 있습니다. 리스크관리본부에서는 리스크가 발생하는 부서에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 리스크관리위원회와 리스크관리소위원회에서는 상품별,부서별, 운용한도, VaR한도, 손실한도, 민감도한도, 스트레스손실한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리본부에서는 운용부서와 독립적으로 운영상황을 분석하여 경영진에게 보고하고 있습니다.

연결실체는 분산-공분산 방법론에 의하여 VaR를 측정하고 있으며, 99% 신뢰구간에서 시장위험을 측정합니다. 시장위험 측정대상인 주식, 채권, 파생상품, 외환 등의 거래데이터는 Front 시스템에 거래를 입력하여 관리하고 시장리스크관리시스템으로 자동 인터페이스하여 위험측정 및 한도관리를 수행하고 있습니다. 위험의 측정은 각 상품의 특성을 고려하여 실시간, 일간으로 수행하고 있습니다. 통계적 방법에 의한 위험측정을 보완하고 급격한 시장변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여일간으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있습니다.

① 시장위험 측정기법가. VaR

연결실체는 보유하고 있는 포지션에 대한 시장위험을 측정하기 위하여 시장상황에 따른 다양한 변화에 대한 수많은 가정을 기초로 하여 VaR를 측정하고 있습니다.

VaR는 통계학적으로 손실이 발생하는 시장상황으로부터 현재 포지션에 대한 잠재적인 손실의 평가를 기초로 하고 있습니다. 이는 99%의 신뢰수준에서 연결실체에 발생가능한 최대손실금액을 표현하고 있습니다. 그러므로 실제손실이 VaR의 측정치보다더 클 수 있는 통계학적인 가능성이 1% 존재합니다. VaR 모델은 보유포지션이 완료될 때까지 특정 보유주기를 1일로 가정하고 있습니다.

연결실체는 측정된 VaR에 대한 유효성을 검증하기 위하여 실제 발생한 손실이 VaR를 초과하는지 여부를 모니터링하고 있으며, 검증된 결과는 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

나. Stress Test

Stress Test는 비정상적인 시장상황, 위기상황을 가정하고 이때 발생가능한 잠재적인 손실을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 다양한 위기상황을 가정하고 위기상황에서 발생가능한 손실을 일간으로 측정하고 이를 경영진에게 보고하고 있습니다.

② 위험요인별 VaR가. 유진투자증권(VaR)

73(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분(*)	최고치	최저치	평균치	당기말

금리 위험	4,413,406	1,085,237	2,122,224	1,736,197

주식 위험	5,237,969	1,027,347	1,991,697	1,725,136

외환 위험	1,592,442	164,340	706,701	1,170,404

분산 효과	(6,067,017)	(839,827)	(2,021,315)	(2,054,940)

전체 위험	5,176,800	1,437,097	2,799,307	2,576,797

(*) 비시장성 수익증권의 경우 증권시장의 관측가능한 정보가 존재하지 않아 수익증권 위험을 산출하지 아니하였습니다.

72(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분(*)	최고치	최저치	평균치	전기말

금리 위험	5,299,202	1,326,518	2,459,190	4,806,126

주식 위험	5,644,491	1,042,171	1,766,107	2,045,401

외환 위험	622,779	142,863	310,719	316,811

분산 효과	(5,549,893)	(1,149,295)	(2,025,241)	(2,311,263)

전체 위험	6,016,579	1,362,257	2,510,775	4,857,075

(*) 비시장성 수익증권의 경우 증권시장의 관측가능한 정보가 존재하지 않아 수익증권 위험을 산출하지 아니하였습니다.

나. 유진투자선물㈜

종속기업인 유진투자선물㈜는 시장리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 하여 금융투자업시행세칙 에 따라 위험액을 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주식, 금리, 환율, 옵션, 집합투자증권, 일반상품 관련 포지션에 대한 위험액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 주 식 2,935,264 2,455,003 금 리 357,552 150,173 외 환 140,633 158,754 옵 션 10,293 28,087 집합투자증권 347,015 103,233 일반상품 78,574 - 합 계 3,869,331 2,895,250 ③ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 통화별 일단위) 과 목 통 화 제 73(당) 기 제 72(전) 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화예치금 HKD 13,491,644 2,487,993 5,823,961 1,102,476 USD 31,086,306 44,605,741 21,483,886 31,581,313 CNY 6,432,716 1,317,163 7,608,402 1,531,343 JPY 106,787,653 979,916 202,775,211 1,898,949 소 계 49,390,813 36,114,081 고객외화예탁금별도예치금 USD 33,595,287 48,205,877 15,305,543 22,499,149 기타예치금(*) HKD 50,151,158 9,248,375 77,961,219 14,758,059 USD 221,548,844 317,900,436 172,687,973 253,851,320 CNY 5,893,423 1,206,737 5,859,290 1,179,299 JPY 989,341,796 9,078,497 1,421,427,920 13,311,388 EUR 7,391,453 12,459,920 12,619,209 19,291,363 GBP 1,210,690 2,339,428 1,669,435 3,077,888 AUD 2,222,021 2,135,406 3,968,229 3,625,691 기타 - 1,025,742 - 1,123,872 소 계 355,394,541 310,218,880 해외증권담보대출금 USD 6,385,895 9,163,120 - - 미수금 USD 231,542 332,239 182,951 268,938 미수수익 USD 978,536 1,404,101 756,894 1,112,634 선급금 USD 43,745 62,769 4,187 6,154 보증금 HKD 100,000 18,441 100,000 18,930 외화증권 HKD 526,720 97,133 - - USD 24,398,974 35,010,088 16,886,269 24,822,816 JPY 346,629,600 3,180,777 431,304,800 4,039,083 기타 - 2,061,592 - 1 소 계 40,349,590 28,861,900 장외파생상품거래증거금 USD 1,430,310 2,052,352 1,442,023 2,119,773 국내CFD예치금 USD 10,756,650 15,434,717 16,239,667 23,872,311 해외CFD예치금 USD 12,284,424 17,626,920 3,539,649 5,203,284 합 계 539,435,480 430,296,034 예수부채 HKD 53,156,504 9,802,591 77,854,800 14,737,914 USD 280,176,691 402,025,534 205,497,504 302,081,331 CNY 6,425,523 1,315,690 7,577,634 1,525,150 JPY 891,568,523 8,181,300 1,544,814,050 14,466,875 EUR 7,277,894 12,268,491 12,224,092 18,687,336 GBP 1,143,611 2,209,812 1,567,103 2,889,221 AUD 2,068,846 1,988,202 3,826,943 3,496,602 기타 - 191,321 - 250,862 소 계 437,982,941 358,135,291 해외파생외화보증금 USD 1,054,413 1,512,977 - - 미지급금 HKD - - 25,350 4,799 USD 1,318,034 1,891,247 86,308 126,873 EUR 2,995 5,048 2,738 4,186 소 계 1,896,295 135,858 미지급비용 HKD 12,320 2,272 19,759 3,740 USD 267,160 383,348 267,783 393,642 EUR 263 443 - - 소 계 386,063 397,382 외화환매조건부매도 USD 14,481,525 20,779,540 7,117,094.00 10,462,128 합 계 462,557,816 369,130,659 (*) 장내파생상품거래증거금이 포함되어 있습니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 시장의 거래부진이나 장애로 인해 종전가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금수요 급증이나 자금시장의 경색으로 인해 연결실체가 지급불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금수요만큼 적절히 자금조달이 되지 않을 때 발생합니다. ① 유동성위험 관리유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다.연결실체는 리스크관리실에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리실은 유동성위험과 관련하여 한도의 설정 및 관리, 모니터링, 한도적정성검토 등의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 유동성 한도는 유동성비율과 유동성갭 한도를 기본 한도로 관리하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 합 계 (*1) 예수부채 1,710,000,884 - - - - 1,710,000,884 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) 382,173,270 92,987,230 989,406,655 500,863,777 36,982,923 2,002,413,855 차입부채 3,459,474,343 762,133,915 340,526,655 108,850,354 - 4,670,985,267 파생상품부채(*3) 19,209,898 9,939,237 13,441,979 22,897,836 6,740,728 72,229,678 리스부채 1,225,997 2,449,789 10,915,900 28,199,102 23,822,449 66,613,237 기타금융부채(*4) 1,128,340,969 102,367 4,793,920 3,366,248 67,000 1,136,670,504 합 계 6,700,425,361 867,612,538 1,359,085,109 664,177,317 67,613,100 9,658,913,425 (*5) 매입확약 484,300,000 - - - - 484,300,000 출자약정 45,140,507 - - - - 45,140,507 합 계 529,440,507 - - - - 529,440,507 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외. 단, 차입부채, 리스부채의 경우 이자비용 포함하였습니다. (*2) 파생결합증권은 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동 가능성이 존재합니다. (*3) 파생상품부채 중 최초거래일손익이연액 및 신용위험조정액은 제외되어 있습니다. (*4) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외) 포함, 금융보증부채를 제외하였습니다. (*5) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재하였습니다. 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 합 계 (*1) 예수부채 966,974,460 - - - - 966,974,460 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) 295,538,377 125,214,061 1,483,925,135 238,139,602 36,745,254 2,179,562,429 차입부채 3,766,275,579 455,221,815 195,890,130 174,561,924 - 4,591,949,448 파생상품부채(*3) 25,500,002 10,212,082 22,410,729 23,419,712 4,519,324 86,061,849 리스부채 1,261,690 2,519,462 10,346,639 19,507,956 23,017,296 56,653,043 기타금융부채(*4) 521,994,764 127,641 5,110,177 5,276,636 67,000 532,576,218 합 계 5,577,544,872 593,295,061 1,717,682,810 460,905,830 64,348,874 8,413,777,447 (*5) 지급보증 289 - - - - 289 매입확약 377,859,683 - - - - 377,859,683 출자약정 57,762,902 - - - - 57,762,902 합 계 435,622,874 - - - - 435,622,874 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외. 단, 차입부채, 리스부채의 경우 이자비용 포함하였습니다. (*2) 파생결합증권은 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동 가능성이 존재합니다. (*3) 파생상품부채 중 최초거래일손익이연액 및 신용위험조정액은 제외되어 있습니다. (*4) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외) 포함, 금융보증부채를 제외하였습니다. (*5) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재하였습니다. (5) 자본관리연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 지배기업인 당사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리 연결실체의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. ㆍ 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 ㆍ 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 ㆍ 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당기말 현재 연결실체의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. 5. 금융자산의 양도 (1) 제거되지 아니한 양도 금융자산 당기 및 전기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 환매조건부매도 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 제 73(당) 기 제 72(전) 기 자산의 장부금액 3,363,658,894 3,669,007,889 관련부채의 장부금액 3,165,978,002 3,435,702,545 순포지션 197,680,892 233,305,344 (*)환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 당기손익-공정가치측정자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 연결실체는 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정 수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입약정계약을 맺고 있습니다. ② 금융자산의 유동화당기말 및 전기말 현재 연결대상 구조화기업은 연결실체가 보유한 대출채권 및 회사채 등을 유동화자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하였으며, 연결실체는 매입확약을 통해 관련 위험을 부담하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 자산의 장부금액 109,101,395 79,749,283 관련부채의 장부금액 110,353,715 78,985,456 순포지션 (1,252,320) 763,827 6. 금융상품 상계연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다.(1) 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 유가증권 현금담보 파생상품자산 92,036,025 - 92,036,025 36,430,111 - 55,605,914 환매조건부매수 247,200,000 - 247,200,000 247,200,000 - - 기타미수금(*) 2,185,639,061 1,035,371,418 1,150,267,643 805,355,355 - 344,912,288 합 계 2,524,875,086 1,035,371,418 1,489,503,668 1,088,985,466 - 400,518,202 (*) 기타미수금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미수금이 포함되어 있습니다. 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 유가증권 현금담보 파생상품자산 91,193,043 - 91,193,043 20,682,589 - 70,510,454 환매조건부매수 112,300,000 - 112,300,000 112,300,000 - - 기타미수금(*) 954,499,255 421,432,464 533,066,791 249,869,034 - 283,197,757 합 계 1,157,992,298 421,432,464 736,559,834 382,851,623 - 353,708,211 (*) 기타미수금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미수금이 포함되어 있습니다. (2) 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채 70,012,793 - 70,012,793 36,430,111 - 33,582,682 환매조건부매도 1,649,210,000 - 1,649,210,000 1,649,210,000 - - 기타미지급금(*) 2,140,621,117 1,035,371,418 1,105,249,699 805,355,355 - 299,894,344 매도유가증권 682,759,274 - 682,759,274 678,089,274 4,670,000 - 합 계 4,542,603,184 1,035,371,418 3,507,231,766 3,169,084,740 4,670,000 333,477,026 (*) 기타미지급금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미지급금이 포함되어 있습니다. 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채 84,461,022 - 84,461,022 20,682,589 - 63,778,433 환매조건부매도 1,965,500,000 - 1,965,500,000 1,965,500,000 - - 기타미지급금(*) 928,277,931 421,432,464 506,845,467 249,869,034 - 256,976,433 매도유가증권 1,219,815,009 - 1,219,815,009 1,219,622,987 - 192,022 합 계 4,198,053,962 421,432,464 3,776,621,498 3,455,674,610 - 320,946,888 (*) 기타미지급금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미지급금이 포함되어 있습니다. 7. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다.활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당기말 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 및 금융리스채권의 공정가치상각후원가로 측정하는 금융상품 및 금융리스채권의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및현금성자산 현금은 장부금액과 공정가치가 동일합니다. 예치금 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않은 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 상각후원가측정대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 단기성 대출채권과 손상된 대출채권은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 상각후원가측정유가증권 활성화된 시장에서 거래되는 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 금융리스채권 금융리스채권의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 투자자예수금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부매도 등 단기성 차입부채는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 그 외 차입부채는 채권평가사가 공시하는 가격에 기초하고 있으며 채권평가사가 공시하는 가격이 존재하지 않는 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 기타금융자산 및기타금융부채 기타 금융자산 및 부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 단기성 금융자산 및 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현재가치할증(인)차금 및 충당금 반영전 금액 현재가치할증(인)차금 및 충당금 합 계 현금및현금성자산 552,399,273 - 552,399,273 552,399,273 예치금 998,977,042 - 998,977,042 998,977,042 상각후원가측정대출채권(*) 1,373,356,535 (121,190,002) 1,252,166,533 1,252,661,679 상각후원가측정유가증권 24,887,664 7,473 24,895,137 24,865,687 기타금융자산(*) 1,402,624,561 (133,676,294) 1,268,948,267 1,268,971,356 자산총계 4,352,245,075 (254,858,823) 4,097,386,252 4,097,875,037 예수부채(*) 1,710,000,884 - 1,710,000,884 1,710,000,884 차입부채 4,668,984,239 - 4,668,984,239 4,668,984,239 기타금융부채(*) 1,163,571,657 (63,073) 1,163,508,584 1,163,149,203 부채총계 7,542,556,780 (63,073) 7,542,493,707 7,542,134,326 (*) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현재가치할증(인)차금 및 충당금 반영전 금액 현재가치할증(인)차금 및 충당금 합 계 현금및현금성자산 468,997,723 - 468,997,723 468,997,723 예치금 580,830,251 - 580,830,251 580,830,251 상각후원가측정대출채권(*) 974,486,401 (111,534,144) 862,952,257 863,086,594 상각후원가측정유가증권 29,944,215 42,588 29,986,803 30,146,087 기타금융자산(*) 859,077,909 (15,018,225) 844,059,684 844,131,098 자산총계 2,913,336,499 (126,509,781) 2,786,826,718 2,787,191,753 예수부채(*) 966,974,460 - 966,974,460 966,974,460 차입부채 4,583,399,522 - 4,583,399,522 4,583,399,522 기타금융부채(*) 549,054,889 (68,511) 548,986,378 548,994,653 부채총계 6,099,428,871 (68,511) 6,099,360,360 6,099,368,635 (*) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1(*1) 수준 2(*1) 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 1,160,850,137 4,795,493,328 410,738,759 6,367,082,224 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,531,205 - 237,442,043 249,973,248 파생상품자산 4,094,734 73,267,745 12,811,332 90,173,811 합 계 1,177,476,076 4,868,761,073 660,992,134 6,707,229,283 당기손익-공정가치측정금융부채 682,759,274 - 1,312,660,905 1,995,420,179 파생상품부채 6,365,733 68,521,575 3,509,372 78,396,680 합 계 689,125,007 68,521,575 1,316,170,277 2,073,816,859 (*1) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 9,877,663천원입니다. (*3) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 매도파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 1,312,660,905천원입니다. 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1(*1) 수준 2(*1) 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 2,074,503,723 3,742,621,872 518,969,947 6,336,095,542 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,679,255 - 201,330,666 213,009,921 파생상품자산 2,713,760 75,199,577 6,707,458 84,620,795 합 계 2,088,896,738 3,817,821,449 727,008,071 6,633,726,258 당기손익-공정가치측정금융부채 1,219,622,987 - 951,437,242 2,171,060,229 파생상품부채 1,279,202 78,602,716 4,578,235 84,460,153 합 계 1,220,902,189 78,602,716 956,015,477 2,255,520,382 (*1) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 9,180,100천원입니다. (*3) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 매도파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 951,437,242천원입니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시당기와 전기 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 518,969,947 201,330,667 6,707,458 727,008,072 (951,437,242) (4,578,235) (956,015,477) 수준3에서 수준 2로 이동 (87,956,020) - - (87,956,020) - - - 대체(*) (12,865,803) - 2,369,647 (10,496,156) - (2,369,647) (2,369,647) 당기손익인식금액 7,936,476 - 4,570,779 12,507,255 (11,499,075) 3,262,132 (8,236,943) 기타포괄손익인식금액 - 36,111,376 - 36,111,376 (1,232,607) - (1,232,607) 매입(발행) 178,976,055 - - 178,976,055 (1,143,102,839) (137,313) (1,143,240,152) 결제 (194,321,896) - (836,552) (195,158,448) 794,610,858 313,691 794,924,549 기말잔액 410,738,759 237,442,043 12,811,332 660,992,134 (1,312,660,905) (3,509,372) (1,316,170,277) (*) 당기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되거나 파생상품이 평가로 인해 자산에서 부채로 변경되었습니다. 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 517,648,681 208,313,243 5,575,426 731,537,350 (846,589,909) (2,038,066) (848,627,975) 수준3에서 수준 2로 이동 (9,140,144) - - (9,140,144) - - - 대체(*) (3,835,700) - (7,752,233) (11,587,933) - 5,337,241 5,337,241 당기손익인식금액 32,441,311 - 10,002,434 42,443,745 (10,310,506) (7,757,531) (18,068,037) 기타포괄손익인식금액 - (6,982,576) - (6,982,576) 2,056,186 - 2,056,186 매입(발행) 94,116,681 - - 94,116,681 (1,227,061,040) (115,026) (1,227,176,066) 결제 (112,260,882) - (1,118,169) (113,379,051) 1,130,468,027 (4,853) 1,130,463,174 기말잔액 518,969,947 201,330,667 6,707,458 727,008,072 (951,437,242) (4,578,235) (956,015,477) (*) 당기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되거나 파생상품이 평가로 인해 자산에서 부채로 변경되었습니다. 당기와 전기의 공정가치 수준3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 7,936,475 - 7,832,911 (11,499,075) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 36,111,376 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - (1,232,607) 총포괄손익 계 7,936,475 36,111,376 7,832,911 (12,731,682) 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 32,441,311 - 2,244,903 (10,310,506) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - (6,982,576) - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 2,056,186 총포괄손익 계 32,441,311 (6,982,576) 2,244,903 (8,254,320) (4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 73(당) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 4,795,493,328 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 73,267,745 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 파생상품부채 68,521,575 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 72(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,742,621,872 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 75,199,577 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 파생상품부채 78,602,716 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.73(당) 기> 금융상품 종류 가치평가기법 종류 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법배당할인모형유사기업비교법순자산가치법이항모형옵션모형 지분증권채무증권파생결합증권 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 7.17% ~ 24.76%0.00%~1.00%0.00%0.01% ~ 66.22%-0.02 ~ 0.68 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법유사기업비교법 지분증권 할인율성장률 6.90% ~ 13.34%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.12% ~ 5.86% 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 기초자산의 변동성상관계수 0.00% ~ 66.22%-0.02 ~ 0.68 파생상품부채 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.12% ~ 5.86% 72(전) 기> 금융상품 종류 가치평가기법 종류 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법배당할인모형유사기업비교법순자산가치법이항모형옵션모형 지분증권채무증권파생결합증권 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 5.47% ~ 24.38%1.00%0.00%0.01% ~ 88.78%0.18 ~ 0.68 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 할인율성장률 7.27% ~ 16.20%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.07% ~ 5.91% 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 기초자산의 변동성상관계수 0.00% ~ 62.37%0.18 ~ 0.68 파생상품부채 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.07% ~ 5.91% 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치를 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모델, FCFE 모델, RIM 모델 등이며, 주식관련 장외파생상품자산 의 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사가능성을 반영한 이항모형입니다. ② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말과 전기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 1,335,382 (1,441,453) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 11,907,061 (9,972,529) 장외파생상품자산(*3) 208,751 (337,331) - - 금융자산 합계 1,544,133 (1,778,784) 11,907,061 (9,972,529) 당기손익-공정가치인식지정금융부채(*1) 61,610 (61,370) - - 장외파생상품부채(*3) 128,549 (4,039) - - 금융부채 합계 190,159 (65,409) - - (*1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 1,596,326 (1,428,863) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 7,162,760 (6,156,746) 장외파생상품자산(*3) 67,966 (43,552) - - 금융자산 합계 1,664,292 (1,472,415) 7,162,760 (6,156,746) 당기손익-공정가치인식지정금융부채(*1) 104,596 (109,486) - - 장외파생상품부채(*3) 55,644 (81,864) - - 금융부채 합계 160,240 (191,350) - - (*1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 8. 부문정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 선물중개업 장내 및 장외 파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 자산운용업 집합투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1) 당기와 전기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 Ⅰ. 영업수익 171,272,496 627,346,679 455,360,017 205,565,084 34,434,522 212,594,188 (12,497,798) 1,694,075,188 수수료수익 92,569,821 639,387 - 26,008,231 18,892,474 72,004,503 (6,264,282) 203,850,134 금융수익 (*1) 78,702,675 599,250,835 455,360,017 178,424,537 3,599,752 132,235,551 (4,272,013) 1,443,301,354 기타영업수익 - 27,456,457 - 1,132,316 11,942,296 8,354,134 (1,961,503) 46,923,700 Ⅱ. 영업비용 121,219,773 511,751,397 478,312,291 197,129,462 21,012,016 287,054,967 (6,845,611) 1,609,634,295 수수료비용 14,239,253 1,580,230 - 15,460,700 395,864 8,096,050 (6,304,774) 33,467,323 금융비용 (*2) 5,146,749 482,685,440 469,359,081 151,297,917 3,187,209 131,626,434 (2,183,381) 1,241,119,449 판매비와관리비 101,490,577 27,485,727 8,953,210 30,338,665 16,478,363 99,987,941 (4,400) 284,730,083 기타영업비용 343,194 - - 32,180 950,580 47,344,542 1,646,944 50,317,440 Ⅲ. 영업외손익 - - - 291,503 1,183,576 (173,780) (2,226,715) (925,416) Ⅳ. 법인세비용 - - - 1,858,517 3,067,174 12,655,678 1,395,844 18,977,213 Ⅴ. 당기순이익(손실) 50,052,723 115,595,282 (22,952,274) 6,868,608 11,538,908 (87,290,237) (9,274,746) 64,538,264 (*1) 당기손익공정가치측정금융상품관련이익, 파생상품거래이익, 이자수익, 외환거래이익이 포함되어 있습니다. (*2) 당기손익공정가치측정금융상품관련손실, 파생상품거래손실, 상각후원가측정금융상품관련손실, 이자비용, 외환거래손실이 포함되어 있습니다. 72(전) 기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 Ⅰ. 영업수익 164,732,570 576,951,698 443,752,515 259,073,173 20,441,044 194,808,405 (7,159,620) 1,652,599,785 수수료수익 82,786,835 172,106 111,788 24,009,105 17,726,376 65,957,541 (4,601,358) 186,162,393 금융수익 (*1) 81,894,288 563,656,895 443,640,727 233,771,595 2,361,228 114,473,236 (557,328) 1,439,240,641 기타영업수익 51,447 13,122,697 - 1,292,473 353,440 14,377,628 (2,000,933) 27,196,752 Ⅱ. 영업비용 152,008,345 466,654,507 477,438,582 252,251,486 18,076,528 231,226,343 (3,394,149) 1,594,261,642 수수료비용 12,373,202 2,151,540 - 12,554,561 475,448 5,174,821 (4,665,876) 28,063,696 금융비용 (*2) 44,457,200 445,044,365 471,234,390 213,317,456 1,515,469 125,715,396 1,673,156 1,302,957,432 판매비와관리비 95,177,943 19,458,602 6,204,192 26,268,633 16,068,349 87,845,716 (139,329) 250,884,106 기타영업비용 - - - 110,836 17,262 12,490,410 (262,100) 12,356,408 Ⅲ. 영업외손익 - - - 480,835 (122,199) (1,290,207) 5,555,959 4,624,388 Ⅳ. 법인세비용 - - - 1,665,554 526,362 8,993,879 2,157,407 13,343,202 Ⅴ. 당기순이익(손실) 12,724,225 110,297,191 (33,686,067) 5,636,968 1,715,955 (46,702,024) (366,919) 49,619,329 (*1) 당기손익공정가치측정금융상품관련이익, 파생상품거래이익, 이자수익, 외환거래이익, 분배금수익, 배당금수익이 포함되어 있습니다. (*2) 당기손익공정가치측정금융상품관련손실, 파생상품거래손실, 상각후원가측정금융상품관련손실, 이자비용, 외환거래손실이 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자산 2,622,711,953 3,737,128,129 403,201,634 569,533,658 52,216,196 3,817,525,047 (153,288,254) 11,049,028,363 부채 2,684,860,262 2,354,365,429 1,460,338,806 487,686,676 7,810,453 2,933,930,364 (12,434,504) 9,916,557,486 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자산 1,555,429,928 4,203,893,150 245,284,566 483,560,140 50,629,112 3,204,387,010 (96,475,757) 9,646,708,149 부채 1,595,403,083 3,179,594,082 1,057,623,549 411,197,614 17,763,212 2,305,819,802 27,930,652 8,595,331,994 (3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니 다. 9. 금융상품의 범주별 구분당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 6,367,082,224 6,336,095,542 파생상품자산 90,173,811 84,620,795 소 계 6,457,256,035 6,420,716,337 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 249,973,248 213,009,921 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 552,399,273 468,997,723 예치금 998,977,042 580,830,251 상각후원가측정유가증권 24,895,137 29,986,803 상각후원가측정대출채권 1,252,166,533 862,952,257 기타금융자산 1,268,948,267 844,059,683 소 계 4,097,386,252 2,786,826,717 합 계 10,804,615,535 9,420,552,975 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치측정금융부채 682,759,274 1,219,622,987 공정가치인식지정금융부채 1,312,660,905 951,437,242 파생상품부채 78,396,680 84,460,153 소 계 2,073,816,859 2,255,520,382 상각후원가측정금융부채 예수부채 1,710,000,884 966,974,460 차입부채 4,668,984,239 4,583,399,522 기타금융부채 1,163,508,584 548,986,378 리스부채 59,415,413 50,127,512 소 계 7,601,909,120 6,149,487,872 합 계 9,675,725,979 8,405,008,254 10. 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 현금 2,363 679 당좌예금 183,483 89,135 보통예금 115,594,006 44,581,363 MMDA 122,760,804 104,238,780 금융어음 300,000,000 300,000,000 금융기관예수금 13,858,617 20,087,766 합 계 552,399,273 468,997,723 11. 예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 예치금 청약예치금 414,832 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 362,225,502 116,072,333 고객외화예탁금별도예치금 48,205,877 22,499,149 외화예치금 49,390,813 36,114,081 대차거래이행보증금 4,670,000 - 유통금융차주담보금 623,232 - 장내파생상품거래예치금 3,365,611 - 장내파생상품거래증거금 385,855,490 310,203,856 한국거래소증거금 93,181,000 44,621,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 2,022,500 2,022,500 기타예치금 49,022,185 49,297,332 합 계 998,977,042 580,830,251 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 예치금 청약예치금 414,832 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 342,602,373 99,857,691 고객외화예탁금별도예치금 44,890,672 17,994,714 외화예치금 49,390,813 36,114,081 대차거래이행보증금 4,670,000 - 유통금융차주담보금 623,232 - 장내파생상품거래증거금 367,766,686 303,184,317 한국거래소증거금 93,181,000 44,621,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 2,022,500 2,022,500 기타예치금 35,186,456 41,414,307 소 계 940,748,564 545,208,610 당기손익-공정가치측정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 532,924,933 334,987,291 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 59,898,929 45,619,223 소 계 592,823,862 380,606,514 합 계 1,533,572,426 925,815,124 (3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 연결실체는 동 규정에 따라 고객예탁금별도예치금(신탁), 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 투자자예탁금별도예치금(예금)의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 연결실체는 한국예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원에 담보로 제공하고있으며, 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 담보로 제공하고 있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 주식 320,783,478 139,275,391 국공채 239,053,783 1,596,210,941 특수채 817,106,503 950,827,012 회사채 2,753,978,219 2,155,835,578 전자단기사채 61,208,556 14,249,188 외화채 27,517,695 18,578,493 집합투자증권 852,820,618 576,663,219 출자금 283,082,802 205,068,371 기업어음 239,253,781 172,820,062 MMF 17,805,986 1,606,367 기타유가증권 15,729,027 1,551,169 대출채권 90,224,685 94,638,329 고객예탁금별도예치금(신탁) 572,224,952 346,809,093 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 66,344,230 52,782,229 매수파생결합증권(*1) 9,947,909 9,180,100 합 계 6,367,082,224 6,336,095,542 주식 354,957,967 182,899,628 국공채 247,767,387 1,006,350,669 특수채 80,033,920 30,372,690 합 계 682,759,274 1,219,622,987 매도파생결합증권(*2) 1,312,660,905 951,437,242 (*1) 매수파생결합증권 최초거래일손익이연액의 당기 및 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 기초 169 540,337 실현액 (169) (540,168) 기말 - 169 (*2) 매도파생결합증권 최초거래일손익이연액의 당기 및 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 기초 (3,345,334) (1,494,484) 발생액 (12,272,712) (3,926,795) 실현액 2,676,512 2,075,945 기말 (12,941,534) (3,345,334) (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 만기지급액 1,319,654,580 959,939,442 장부금액 1,312,660,905 951,437,242 장부금액과의 차이 6,993,675 8,502,200 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주식(*) 48,886,197 249,973,248 49,086,197 213,009,921 (*) 단기매매목적이 아닌 금융업 영위 및 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 73(당) 기 제 72(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 ㈜한국거래소 688,683 3.44 4,918,093 688,683 3.44 4,918,093 한국증권금융㈜ 630,858 0.46 4,378,619 630,858 0.46 4,378,619 한국예탁결제원 85,438 0.78 408,825 85,438 0.78 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 아이자와증권㈜ 225,200 0.60 594,988 225,200 0.60 594,988 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 넥스트레이드㈜ 500,000 1.71 2,500,000 500,000 1.71 2,500,000 ㈜우리투자증권 - 0.00 - 13,764 0.00 200,000 대한상선 105 0.00 8,135 105 0.00 8,135 합 계 14,186,384 48,886,197 14,200,148 49,086,197 (3) 당기말과 전기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 73(당) 기 제 72(전) 기 장부금액(공정가치) 평가기준일 장부금액(공정가치) 평가기준일 ㈜한국거래소 (*1) 202,377,763 2025-12-31 173,556,379 2024-12-31 한국증권금융㈜ (*1) 18,216,656 2025-12-31 11,976,839 2024-12-31 한국예탁결제원 (*1) 9,814,519 2025-12-31 9,257,805 2024-12-31 한국자금중개㈜ (*1) 878,770 2025-12-31 830,560 2024-12-31 ㈜딜라이브강남케이블티브이 (*1) 3,213,200 2025-12-31 3,162,120 2024-12-31 아이자와증권㈜ 2,888,971 2025-12-31 3,741,283 2024-12-31 ㈜동양 9,642,234 2025-12-31 7,937,972 2024-12-31 넥스트레이드㈜ (*2) 2,933,000 2025-12-31 2,500,000 2024-12-31 ㈜우리투자증권 - - 38,828 2024-12-31 대한상선 (*3) 8,135 - 8,135 - 합 계 249,973,248 213,009,921 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국거래소 외 4개 종목은 독립적인 외부평가기관인 대주회계법인 및 한국자산평가㈜에서 적절한 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가합니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치가 산정되었습니다. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됩니다. (*2) 독립적인 외부평가기관인 한국자산평가㈜은 넥스트레이드㈜의 경우 사업초기로 현금흐름할인법(이익접근법)이 평가방법으로 적절하지 않다고 판단하여 유사기업비교법(시장접근법)을 활용하여 공정가치를 평가하였습니다. (*3) 연결실체는 시장성이 없는 주식에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산금액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 측정합니다. (4) 연결실체가 당기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 처분실현액 평가액 기말잔액 주식 48,886,197 163,923,724 159,988 37,003,339 201,087,051 249,973,248 이연법인세효과 - (37,547,870) (33,437) (10,507,286) (48,088,593) - 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 처분실현액 평가액 기말잔액 주식 49,086,197 172,108,034 841,906 (9,026,216) 163,923,724 213,009,921 이연법인세효과 - (39,553,895) (194,480) 2,200,505 (37,547,870) - 14. 상각후원가측정유가증권(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상각후원가측정유가증권의 세부내역은 다음과 같습니다. 73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득가액 장부가액 국고채(*) 25,000,000 24,884,743 24,895,137 (*) 당기말 현재 보유중인 상각후원가측정유가증권 전액을 손해배상공동기금 및 자기거래증거금 등의 대용증권으로 한국거래소 등에 예탁하고 있습니다. 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득가액 장부가액 국고채(*) 20,000,000 19,909,533 19,974,707 통안채(*) 10,000,000 10,024,470 10,012,096 합 계 30,000,000 29,934,003 29,986,803 (*) 전기말 현재 보유중인 상각후원가측정유가증권 전액을 손해배상공동기금 및 자기거래증거금 등의 대용증권으로 한국거래소 등에 예탁하고 있습니다. (2) 당기 중 상각후원가측정유가증권과 관련하여 발생한 이자수익은 722,020천원이며, 전기 중 발생한 이자수익 1,079,123천원입니다. 15. 담보제공 유가증권 등 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다. 73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분(*) 용 도 담보제공처 금 액 당기손익-공정가치측정금융자산 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 및 한국증권금융㈜ 1,543,906,869 유통금융담보 한국증권금융㈜ 41,058,033 손해배상공동기금 등 한국거래소㈜ 45,065,634 장외파생거래담보 한국예탁결제원 등 86,825,869 투자일임대용 미래에셋증권 등 1,684,509 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유가증권대차거래담보,기관운영자금대출담보 한국증권금융㈜ 202,377,763 상각후원가측정금융자산 손해배상공동기금 등 한국거래소㈜ 21,625,610 투자일임대용 미래에셋증권 등 3,269,527 합 계 1,945,813,814 (*) 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 452,136백만원이 포함되어 있습니다. 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분(*) 용 도 담보제공처 금 액 당기손익-공정가치측정금융자산 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 및 한국증권금융㈜ 1,799,868,598 유통금융담보 한국증권금융㈜ 53,861,452 손해배상공동기금 등 한국거래소㈜ 47,809,372 장외파생거래담보 한국예탁결제원 등 114,705,326 투자일임대용 미래에셋증권 등 2,542,455 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유가증권대차거래담보,기관운영자금대출담보 한국증권금융㈜ 173,556,379 상각후원가측정금융자산 손해배상공동기금 등 한국거래소㈜ 27,788,487 투자일임대용 미래에셋증권 등 2,198,316 합 계 2,222,330,385 (*) 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 347,793백만원이 포함되어 있습니다. (2) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 981,023백만원과 626,037백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 연결실체는 환매조건부매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산 및 차입유가증권의 채권 장부금액 기준으로 당기말 현재 3,304,075백만원을 담보로 제공하고 있으며, 전기말 현재 3,613,554백만원을 담보로 제공하였습니다. 16. 파생상품(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 파생상품자산, 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 신주인수권증서 187,000 - 옵션 40,180 39,275 장외파생상품 89,946,631 78,357,405 합 계 90,173,811 78,396,680 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 옵션 337,667 311,040 장외파생상품 84,283,128 84,149,113 합 계 84,620,795 84,460,153 (2) 장내파생상품당기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 정산 및 평가손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매수 10,058,750 11,025 매매차익 및 헷지목적 주가지수옵션 매도 10,210,000 (9,865) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 146,233,600 201,910 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 204,443,980 (82,952) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 13,437,738 (684,123) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 179,846,851 (10,860,070) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 1,152,160 (24,719) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 46,987,095 752,987 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 86,293,865 6,943,565 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 82,959,808 (7,546,077) 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물의 정산손익 및 옵션의 평가손익은 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 연결실체는 당기말 현재 취득금액 229백만원의 신주인수권증권을 매매목적으로 취득하여 보유하고 있으며, 공정가치 187백만원을 장부금액으로 인식하고 있습니다.72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 정산 및 평가손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매수 178,873,348 (56,440) 매매차익 및 헷지목적 주가지수옵션 매도 179,764,375 38,621 매매차익 및 헷지목적 상품관련옵션 매수 3,572 1,282 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 409,369,124 (565,206) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 446,002,546 2,497,897 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 57,811,212 (171,930) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 34,751,784 850,986 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 632,788 17,817 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 42,049,311 (1,159,046) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 11,977 (23,356) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 3,238,992 42,545 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물의 정산손익 및 옵션의 평가손익은 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (3) 장외파생상품 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장외파생상품 내용은 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 2,522,599,235 14,352,362 (2,101,724) 45,352,151 33,101,513 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 1,563,567,450 (8,068,268) (925,713) 19,982,239 28,976,220 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 4,317,700,000 (7,512,206) - - 1,564,386 헷지목적 신용 관련 신용스왑 2,089,449,900 8,387,774 1,314,211 11,521,940 1,819,955 매매차익 일반상품 관련 기타선도 136,117,052 1,489,514 - 7,933,355 6,443,841 헷지목적 주식 관련 주식스왑 144,567,760 (1,969,105) (5,306) 5,156,947 6,451,490 매매차익 합 계 10,774,001,397 6,680,071 (1,718,532) 89,946,632 78,357,405 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 장외파생상품 (6,598,007) (6,414,090) 2,765,091 (10,247,006) 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 1,137,822,960 3,261,791 (2,203,084) 64,846,934 63,788,227 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 337,909,215 (1,723,698) (2,738,147) 10,352,643 14,814,488 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 3,713,300,000 (4,296,817) - - 1,794,077 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,345,347,400 3,098,604 802,104 5,910,274 2,009,566 매매차익 주식 관련 매수옵션 1,810,216 45,255 - 128,224 - 매매차익 주식스왑 41,104,956 1,222,453 61,043 3,045,053 1,742,755 매매차익 합 계 6,577,294,747 1,607,588 (4,078,084) 84,283,128 84,149,113 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 장외파생상품 (6,844,113) (2,016,146) 2,262,252 (6,598,007) 17. 상각후원가측정대출채권(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. 73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 손실충당금 장부금액 신용공여금 856,836,232 (25,904) 856,810,328 환매조건부매수 247,200,000 - 247,200,000 대여금 6,937,769 - 6,937,769 매입대출채권 58,962,539 (39,968,687) 18,993,852 대지급금 3,820,375 (3,820,375) - 부도채권 10,767,016 (10,767,016) - 기타대출채권 185,106,392 (62,881,808) 122,224,584 합 계 1,369,630,323 (117,463,790) 1,252,166,533 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 손실충당금 장부금액 신용공여금 581,973,543 (2,085) 581,971,458 환매조건부매수 112,500,000 - 112,500,000 대여금 6,770,608 (55,000) 6,715,608 매입대출채권 99,920,294 (37,929,992) 61,990,302 대지급금 4,425,004 (4,425,004) - 부도채권 10,767,016 (10,767,016) - 기타대출채권 155,035,392 (55,260,503) 99,774,889 합 계 971,391,857 (108,439,600) 862,952,257 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 신용거래융자금 467,564,210 259,924,752 미상환융자금 68,405 124,807 해외증권담보대출금 9,163,120 - 증권담보대출금 373,601,345 316,819,374 매도대금담보대출금 6,439,152 5,104,610 손실충당금 (25,904) (2,085) 합 계 856,810,328 581,971,458 (3) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다.2025년 12월 31일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5%~9.7%이고, 융자기간은 기본90일이며, S, A, B, C1등급에 한해 90일 단위로 연장이 가능합니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 연결실체 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 연결실체가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다.(4) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, C1등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 55%, C1등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 기본 3개월이며 S, A, B ,C1 등급은 3개월 단위로 연장이 가능합니 다. 2025년 12월 31일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0%입니다. (5) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (6) 대지급금 당기말과 전기말 현재 연결실체의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 금 액 손실충당금 금 액 손실충당금 사고대지급금 3,204,475 (3,204,475) 3,749,196 (3,749,196) 우선대지급금 615,900 (615,900) 675,808 (675,808) 합 계 3,820,375 (3,820,375) 4,425,004 (4,425,004) 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권입니다. 18. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 1. 토지 10,930,761 11,902,913 2. 건물 8,035,689 9,974,159 감가상각누계액 (1,954,399) (3,660,424) 3. 차량운반구 426,140 426,140 감가상각누계액 (381,925) (323,113) 4. 비품 65,431,989 63,567,731 감가상각누계액 (56,533,932) (55,187,901) 5. 사용권자산 98,838,207 90,190,980 감가상각누계액 (39,179,243) (39,577,185) 합 계 85,613,287 77,313,300 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초 취득 및 증가 처분 및 감소 타계정 대체(*) 감가상각 기말 토지 11,902,913 1,399,591 - (2,371,743) - 10,930,761 건물 6,313,735 1,171,213 - (1,228,137) (175,521) 6,081,290 차량운반구 103,027 - - - (58,812) 44,215 비품 8,379,830 3,983,412 (14,369) - (3,450,816) 8,898,057 사용권자산 50,613,795 22,792,919 (642,314) - (13,105,436) 59,658,964 합 계 77,313,300 29,347,135 (656,683) (3,599,880) (16,790,585) 85,613,287 (*) 토지와 건물은 투자부동산으로 계정대체 되었습니다. 72(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초 취득 및 증가 처분 및 감소 타계정 대체(*) 감가상각 기말 토지 11,902,913 - - - - 11,902,913 건물 6,513,219 - - - (199,484) 6,313,735 차량운반구 186,424 - - - (83,397) 103,027 비품 7,183,722 4,166,148 (194,268) 1,369,720 (4,145,492) 8,379,830 사용권자산 63,683,352 11,933,760 (11,330,181) - (13,673,136) 50,613,795 합 계 89,469,630 16,099,908 (11,524,449) 1,369,720 (18,101,509) 77,313,300 (*) 비품은 선급금에서 계정대체 되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 제 73(당) 기 제 72(전) 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 지점, 연수원 및 콘도미니엄 9,640,261 9,623,128 9,640,261 9,739,789 19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 73(당) 기 제 72(전) 기 취득원가 상각누계액 장부금액 공정가치(*1) 취득원가 상각누계액 장부금액 공정가치(*1) 토지 16,018,281 - 16,018,281 31,652,954 13,646,538 - 13,646,538 28,144,000 건물(*2) 7,424,431 (1,950,449) 5,473,982 6,196,295 (1,765,996) 4,430,299 합 계 23,442,712 (1,950,449) 21,492,263 31,652,954 19,842,833 (1,765,996) 18,076,837 28,144,000 (*1) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (*2) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 280백만원 전세권이 설정되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.73(당)기> (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 타계정 대체(*) 감가상각비 기말 토지 13,646,538 1,677,894 693,849 - 16,018,281 건물 4,430,299 - 1,228,137 (184,454) 5,473,982 합 계 18,076,837 1,677,894 1,921,986 (184,454) 21,492,263 (*) 토지와 건물은 유형자산에서 계정대체 되었으며, 일부 토지는 매각예정자산으로 계정대체 되었습니다. 72(전)기> (단위 : 천원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 13,646,538 - 13,646,538 건물 4,588,839 (158,540) 4,430,299 합 계 18,235,377 (158,540) 18,076,837 (3) 당기와 전기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 721,540 774,462 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 비용(*) 289,432 265,649 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 비용(*) 58,850 12,421 (*) 당기 임대수익 미발생에서 발생으로 분류 변경된 건 있습니다. 20. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 73(당) 기 제 72(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 8,110,650 (4,533,938) - 3,576,712 5,570,134 (3,760,495) - 1,809,639 소프트웨어 64,687,432 (50,955,451) - 13,731,981 57,608,715 (44,928,120) - 12,680,595 회원권 21,428,979 - (3,637,891) 17,791,088 19,672,470 - (3,831,268) 15,841,202 금융결제원 소액결제망 특별참가금 5,851,713 - - 5,851,713 5,851,713 - - 5,851,713 기타 150,000 - - 150,000 50,000 - - 50,000 합계 100,228,774 (55,489,389) (3,637,891) 41,101,494 88,753,032 (48,688,615) (3,831,268) 36,233,149 (2) 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 타계정 대체(*1) 상각액 손상차손(*2) 기말장부금액 개발비 1,809,639 2,445,916 - 94,600 (773,443) - 3,576,712 소프트웨어 12,680,595 5,640,211 - 1,438,507 (6,027,332) - 13,731,981 회원권 15,841,202 2,515,754 (564,201) - - (1,667) 17,791,088 금융결제원 소액결제망 특별참가금 5,851,713 - - - - - 5,851,713 기타 50,000 100,000 - - - - 150,000 합 계 36,233,149 10,701,881 (564,201) 1,533,107 (6,800,775) (1,667) 41,101,494 (*1) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. (*2) 장부금액과 회원권 거래가격과 비교하여 손상차손을 인식한 금액입니다. 72(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 타계정 대체(*) 상각액 기말장부금액 개발비 1,590,839 640,115 - 96,165 (517,480) 1,809,639 소프트웨어 13,075,853 4,734,720 - 1,092,499 (6,222,477) 12,680,595 회원권 15,461,734 589,470 (210,002) - - 15,841,202 금융결제원 소액결제망특별참가금 5,851,713 - - - - 5,851,713 기타 50,000 - - - - 50,000 합 계 36,030,139 5,964,305 (210,002) 1,188,664 (6,739,957) 36,233,149 (*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. 21. 매각예정자산(1) 연결실체는 투자부동산으로 보유 중이던 토지에 대해 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 토지 1,677,894 - (2) 매각예정자산의 매각완료일은 2026년 2월 13일입니다.(3) 연결실체는 매각예정자산의 영업부문을 '기타'로 분류하고 있습니다.(주석 8) 22. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 증권미수금 8,932,243 8,219,597 손실충당금 (7,461,118) (7,505,455) 기타미수금 1,190,901,456 561,901,846 손실충당금 (4,673,373) (4,692,968) 미수수익 61,174,937 78,392,407 손실충당금 (2,929,317) (2,210,263) 채권경과이자 16,827,762 200,847,430 보증금 6,172,677 7,736,289 기타의 투자자산 3,000 1,370,800 합 계 1,268,948,267 844,059,683 23. 기타비금융자산당기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 선급금(채권경과이자 제외) 2,090,115 4,545,314 선급비용 9,975,964 4,059,774 합 계 12,066,079 8,605,088 24. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 투자자예수금 1,634,851,574 937,898,322 수입담보금 74,526,078 29,076,138 신용대주담보금 623,232 - 합 계 1,710,000,884 966,974,460 25. 차입부채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 콜머니 100,000,000 100,000,000 차입금 1,314,965,281 903,118,635 환매조건부매도 3,202,757,542 3,487,064,673 후순위사채 14,000,000 40,000,000 요구불상환지분 37,261,416 53,216,214 합 계 4,668,984,239 4,583,399,522 (2) 차입금 등 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 제 73(당) 기 제 72(전) 기 콜머니 기타 삼성자산운용 2.80~2.90 100,000,000 100,000,000 차입금 증금차입금 한국증권금융㈜ 3.09~3.74 683,611,566 518,133,178 기업어음 현대차증권 등 2.83~3.63 365,000,000 140,000,000 은행차입금 국민은행 등 3.70~4.93 72,000,000 166,000,000 전자단기사채 메리츠증권 등 3.53~4.50 194,353,715 78,985,456 소 계 1,314,965,281 903,118,634 환매조건부매도 원화 대고객 2.35~2.75 1,516,768,002 1,470,202,545 기관(증권금융) 한국증권금융㈜ 2.60~4.00 1,665,210,000 2,006,400,000 외화 대고객 3.45~3.65 20,779,540 10,462,128 소 계 3,202,757,542 3,487,064,673 합 계 4,617,722,823 4,490,183,307 연결실체는 당기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조). (3) 후순위사채① 당기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 73(당) 기 제 72(전) 기 제15회 무보증 후순위 사채 4.50 14,000,000 40,000,000 ② 연결실체는 2020년 3월 19일에 40,000백만원의 제15회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 액면발행하였으며, 액면이자율은 연 4.50%이고 만기는 2027년 3월 19일입니다. 연결실체는 2025년 10월 17일에 26,000백만원의 후순위 사채를 중도상환했습니다. 26. 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 미지급금(*) 1,120,743,203 515,081,059 미지급비용(*) 14,211,784 15,977,520 임대보증금 1,003,117 824,299 금융보증부채 26,901,153 16,478,672 기타예수금(*) 649,327 624,828 합 계 1,163,508,584 548,986,378 (*) 종업원 급여 및 제세 관련 비용은 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분(*) 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 14,569,786 399,064 1,509,822 16,478,672 12개월 기대신용손실로대체 859,115 - (859,115) - 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (219,936) 219,936 - - 손상 인식 전체기간기대신용손실로 대체 - (330) 330 - 전입 19,432,528 284,786 - 19,717,314 상각 (7,997,592) (646,204) (651,037) (9,294,833) 기말금액 26,643,901 257,252 - 26,901,153 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 17,091,688 1,755,556 - 18,847,244 12개월 기대신용손실로대체 2,325,349 (2,325,349) - - 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (4,151,798) 4,151,798 - - 손상 인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,500,526) (345,430) 1,845,956 - 전입(환입) 8,922,041 (887,509) (12,634) 8,021,898 상각 (8,116,968) (1,950,002) (323,500) (10,390,470) 기말금액 14,569,786 399,064 1,509,822 16,478,672 27. 기타비금융부채당기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 선수수익 2,618,787 2,800,013 제세금예수금 9,696,437 24,139,729 미지급금(*) 9,587,528 7,193,004 미지급비용(*) 113,426,257 85,086,551 기타예수금(*) 1,374,179 714,736 합 계 136,703,188 119,934,033 (*) 종업원 급여 관련 비용이 포함되어 있습니다 28. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 급여 161,288,013 130,199,084 확정기여제도에 대한 납부 7,003,262 7,061,089 합 계 168,291,275 137,260,173 (2) 연결실체는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다.지배기업인 당사는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다.종속기업인 유진자산운용㈜과 유진투자선물㈜의 임직원에 대해서는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 퇴직연금 가입처에 매 분기마다 지급하고 있습니다. 29. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 복구충당부채 2,136,524 2,383,810 지급보증충당부채 49,679,323 16,984,269 소송충당부채 531,613 11,662,148 기타충당부채 - 2,880,000 합 계 52,347,460 33,910,227 (2) 당기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 2,383,810 16,984,269 11,662,148 2,880,000 33,910,227 대체(*1) - (14,800,000) - - (14,800,000) 사용 (190,637) - - (2,880,000) (3,070,637) 전입(환입) (53,550) 47,495,054 (11,130,535) - 36,310,969 설정(*2) (3,099) - - - (3,099) 기말금액 2,136,524 49,679,323 531,613 - 52,347,460 (*1) 당기 중 신용손실충당금으로 대체된 금액입니다. (*2) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 사용권자산과 조정한 금액입니다. 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*2) 합 계 기초금액 2,977,267 7,985,793 11,662,148 - 22,625,208 사용 (410,114) - - - (410,114) 전입(환입) (132,482) 8,998,476 - 2,880,000 11,745,994 설정(*1) (50,861) - - - (50,861) 기말금액 2,383,810 16,984,269 11,662,148 2,880,000 33,910,227 (*1) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 사용권자산과 조정한 금액입니다. (*2) 금융당국은 증권사의 운용 관련 법규 위반에 대한 조사를 실시하였으며 전기말 시점 현재의무를 이행하기 위해 필요한 지출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였습니다. 복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당기와 전기 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 802,180 976,241 15,205,848 16,984,269 대체(*) - - (14,800,000) (14,800,000) 12개월 기대신용손실로대체 599,696 (599,696) - - 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (669,646) 669,646 - - 손상 인식 전체기간 기대신용손실로 대체 - (119,610) 119,610 - 전입(환입) 993,722 47,026,790 (525,458) 47,495,054 기말금액 1,725,952 47,953,371 - 49,679,323 (*) 당기 중 신용손실충당금으로 대체된 금액입니다. 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 (*) 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 754,563 7,231,230 - 7,985,793 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (22,749) 22,749 - - 손상 인식 전체기간 기대신용손실로 대체 - (6,865,737) 6,865,737 - 전입 70,366 587,999 8,340,111 8,998,476 기말금액 802,180 976,241 15,205,848 16,984,269 (*) 전기 중 12개월 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다. 30. 우발 및 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 지급보증 (*1) - 289 매입확약 (*2)(*3)(*4) 484,300,000 377,859,683 출자약정 (*5) 45,140,507 57,762,902 합 계 529,440,507 435,622,874 (*1) 전기말 현재 건설사 경영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공사이행보증약정에 대하여 전기말 1만원을 충당부채로 계상하였습니다. (*2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약입니다. (*3) 당기말 현재 매입확약에 따라 실행된 약정액은 125,461,000천원(전기말:115,390,000천원)입니다. (*4) 당기말 현재 매입확약 중 ABCP를 연결실체가 인수하여 보유하고 있는 금액은 450,000천원(전기말:430,000천원)입니다. (*5) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 제 73(당) 기 제 72(전) 기 일중당좌차월 ㈜우리은행 등 70,000,000 70,000,000 기업운전자금대출 ㈜국민은행 등 62,000,000 96,000,000 신용한도대출약정 ㈜국민은행 등 21,000,000 27,000,000 단기회전대출 ㈜NH농협은행 - 100,000,000 기업종합통장대출 수협은행 10,000,000 10,000,000 산업시설자금대출 한국산업은행 10,000,000 - 증권유통금융 한국증권금융㈜ 400,000,000 400,000,000 증금할인어음 225,000,000 225,000,000 기관운영자금대출(*) 160,000,000 160,000,000 담보금융지원대출 550,000,000 550,000,000 일중자금거래 200,000,000 200,000,000 (*) 종속기업인 유진투자선물㈜는 한국증권금융㈜와 체결한 상기 담보대출약정 100억원과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 ㈜한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 15,091,375,556 10,908,275,983 저축자유가증권 30,354,103 19,401,240 수익자유가증권 14,947,679,463 12,498,337,862 기타예수유가증권 2,026,089 241,776 소 계 30,071,435,211 23,426,256,861 차입유가증권 604,999,574 431,094,000 합 계 30,676,434,785 23,857,350,861 (4) 계류중인 소송사건 (단위 : 건, 백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 소송건수 소송가액 충당부채 소송건수 소송가액 충당부채 피고 5 10,970 532 7 17,974 11,662 원고 3 3,628 - 2 2,141 - 합 계 8 14,598 532 9 20,115 11,662 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 진행중인 소송사건에 대해 유사한 소송사건의 손실 경험을 근거로 충당부채를 설정하였습니다. 당기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은당기말 현재 연결실체의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (5) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 파생상품거래 중개를 위하여 Deutsch Bank AG, Interactive Brokers 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merchant)과중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다. 31. 자본(1) 자본금① 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 (*) 537,592,090 537,592,090 (*) 연결실체의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. ② 연결실체는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다.(2) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 기타자본잉여금 1,327,431 1,327,431 (3) 연결자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 자기주식 (10,761,518) (10,761,518) 기타자본조정 (42,402) (42,402) 합 계 (10,803,920) (10,803,920) (4) 연결기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 152,998,318 126,375,714 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 신용위험변동효과 7,848,892 8,910,669 지분법자본변동 (380,347) (403,318) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 지분법자본변동 1,219,274 936,149 합 계 161,686,137 135,819,214 (5) 연결이익잉여금① 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 이익준비금 5,719,187 4,800,796 임의적립금 2,000,000 2,000,000 대손준비금 13,486,983 3,707,213 미처분이익잉여금 421,462,969 376,933,331 합 계 442,669,139 387,441,340 ② 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 기초금액 387,441,340 343,979,786 당기순이익 64,538,264 49,619,329 현금배당금 (9,183,914) (5,510,349) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 재분류 (126,551) (647,426) 기말금액 442,669,139 387,441,340 ③ 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 (처분예정일: 2026년 3월 26일) 제 72(전) 기 (처분일: 2025년 3월 26일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 358,599,381 333,972,929 1. 전기이월미처분이익잉여금 314,296,579 299,632,622 2. 당기순이익 44,302,802 34,987,733 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 - (647,426) Ⅱ. 이익잉여금이입액 13,182,393 - 대손준비금 13,182,393 - Ⅲ. 이익잉여금처분액 (18,184,151) (19,676,350) 1. 이익준비금 (1,653,105) (918,391) 2. 대손준비금 - (9,574,045) 3. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기 : 180원 (3.6%) 전기 : 100원 (2.0%) (16,531,046) (9,183,914) Ⅳ. 차기이월이익잉여금 353,597,623 314,296,579 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 32. 대손준비금연결실체는 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 대손충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호에서 정한금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 대손준비금 기적립액 13,486,983 3,707,213 대손준비금 적립(환입)예정액 (13,386,198) 9,779,770 대손준비금 잔액 100,785 13,486,983 (2) 당기 및 전기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 당기순이익 64,538,264 49,619,329 대손준비금 환입(적립)예정액 13,386,198 (9,779,770) 대손준비금 반영후 조정이익 77,924,462 39,839,559 대손준비금 반영후 주당 조정이익 848원 434원 33. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당기 및 전기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 수탁수수료 101,680,285 78,720,784 인수및주선수수료 10,228,431 11,691,404 집합투자증권취급수수료 11,579,226 9,915,232 파생결합증권수수료 - 111,788 금융자문수수료 15,562,962 10,622,428 자산관리수수료 2,715,923 3,302,731 매입확약수수료 10,691,626 12,304,116 대출중개주선수수료 16,410,850 27,554,357 기타 34,980,831 31,939,552 합 계 203,850,134 186,162,392 (2) 당기 및 전기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 매매수수료 25,990,982 21,015,472 기타수수료비용 7,476,341 7,048,224 합 계 33,467,323 28,063,696 (3) 당기와 전기 중 금융수익 및 기타수익을 제외한 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 203,850,134 186,162,392 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 1,285,680 1,346,875 합 계 205,135,814 187,509,267 (4) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 등의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 수익의 인식시기: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 162,622,662 161,476,026 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 42,513,152 26,033,241 합 계 205,135,814 187,509,267 34. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익(1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 375,309,098 322,125,263 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 217,945,204 112,698,739 소 계 593,254,302 434,824,002 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 208,658,895 246,815,430 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 41,945,113 61,806,212 소 계 250,604,008 308,621,642 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 순손익 342,650,294 126,202,360 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 당기손익-공정가치측정금융부채상환이익 29,906,062 48,807,749 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 8,520,617 50,950,244 소 계 38,426,679 99,757,993 당기손익-공정가치측정금융부채상환손실 146,251,061 97,695,489 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 91,282,529 64,712,908 소 계 237,533,590 162,408,397 당기손익-공정가치측정금융부채 관련 순손익 (199,106,911) (62,650,404) (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치인식지정금융부채 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환이익 1,003,368 2,265,042 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 24,525,828 17,485,491 소 계 25,529,196 19,750,533 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환손실 21,522,933 35,388,533 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 36,024,903 27,795,997 소 계 57,547,836 63,184,530 당기손익-공정가치인식지정금융부채 관련 순손익 (32,018,640) (43,433,997) 35. 파생상품거래손익당기 및 전기 중 파생상품거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 선물거래이익 124,538,093 114,662,566 장내옵션거래이익 148,234,240 204,642,807 장외파생상품거래이익 222,219,861 252,052,990 소 계 494,992,194 571,358,363 선물거래손실 139,420,059 109,392,820 장내옵션거래손실 131,285,919 195,811,496 장외파생상품거래손실 213,516,515 240,402,640 소 계 484,222,493 545,606,956 파생상품 관련 순손익 10,769,701 25,751,407 36. 이자손익 당기 및 전기 중 이자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 이자수익 당기손익-공정가치측정금융상품 이자수익 채권이자 144,726,622 155,340,981 기업융통어음이자 5,286,484 6,656,320 전자단기사채이자 700,812 765,427 기타이자 10,954,550 10,194,659 소 계 161,668,468 172,957,387 유효이자율적용 이자수익 채권이자 722,020 1,079,123 신용거래융자이자 27,447,887 26,091,988 대출금이자 20,756,010 21,779,627 증금예치금이자 5,363,370 5,235,246 양도성예금증서이자 316,310 9,738,660 환매조건부매수이자 1,315,404 1,374,895 기타이자 33,326,435 31,822,180 소 계 89,247,436 97,121,719 합 계 250,915,904 270,079,106 이자비용 증금차입금이자 20,535,331 26,884,531 투자자예탁금이용료 9,811,178 9,140,482 환매조건부매도이자 97,021,879 112,370,065 콜머니이자 3,073,763 3,525,615 후순위사채이자 1,555,048 1,800,659 기타 26,408,574 34,863,841 합 계 158,405,773 188,585,193 이자손익 92,510,131 81,493,913 37. 상각후원가측정금융상품 관련손익당기 및 전기 중 상각후원가측정금융상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 손실충당금환입 45,042 - 손실충당금전입 10,808,225 5,169,956 대출채권매각손실 - 17,102 소 계 10,808,225 5,187,058 상각후원가측정금융상품 관련 순손익 (10,763,183) (5,187,058) 38. 외환거래손익당기 및 전기 중 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 외환차익 30,145,585 19,609,689 외화환산이익 9,992,453 23,860,955 소 계 40,138,038 43,470,644 외환차손 31,831,224 16,525,668 외화환산손실 10,166,301 12,837,989 소 계 41,997,525 29,363,657 외환거래손익 (1,859,487) 14,106,987 39. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 73(당) 기 제 72(전) 기 급여 161,288,013 130,199,084 퇴직급여 7,003,262 7,061,089 복리후생비 19,091,936 18,349,569 전산운용비 21,170,361 18,940,152 임차료 1,227,876 1,145,565 지급수수료 14,232,980 14,773,174 접대비 5,693,548 5,118,623 광고선전비 6,795,512 5,940,401 감가상각비 16,790,585 18,101,509 연수비 739,818 907,646 무형자산상각비 6,800,775 6,739,957 세금과공과금 11,067,304 9,081,922 기타 12,828,113 14,525,415 합 계 284,730,083 250,884,106 40. 기타영업손익당기 및 전기 중 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 배당금수익 26,450,545 25,043,562 분배금수익 6,874,691 1,401,655 복구충당부채환입 79,330 162,149 기타충당부채환입 11,662,148 - 기타 1,856,986 589,386 소 계 46,923,700 27,196,752 기타손실충당금전입 730,052 39,552 지급보증충당부채전입 47,495,054 8,998,475 복구충당부채전입 25,780 29,668 기타충당부채전입 531,613 2,880,000 기타 1,534,941 408,713 소 계 50,317,440 12,356,408 기타영업손익 (3,393,740) 14,840,344 41. 영업외손익당기 및 전기 중 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 관계기업투자주식처분이익 469 - 무형자산처분이익 55,450 133,548 수입임대료 1,285,680 1,346,875 지분법이익 810,009 3,917,264 리스해지이익 - 82,236 기타 521,089 585,102 소 계 2,672,697 6,065,025 유형자산처분손실 14,369 186,117 무형자산처분손실 21,701 550 무형자산손상차손 1,667 - 기부금 1,043,884 951,829 사채상환손실 116,252 - 투자부동산감가상각비 184,454 158,540 지분법손실 - 4,708 기타 2,215,786 138,892 소 계 3,598,113 1,440,636 영업외손익 (925,416) 4,624,389 42. 법인세비용 (1) 연결실체의 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 당기 법인세 부담액 12,400,493 7,345,960 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 1,281,896 4,300,880 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 14,140,871 347,647 법인세율 변경효과(*1) 1,598,189 - 총법인세효과 29,421,449 11,994,487 자본에 직접 반영된 법인세(*2) (10,444,236) 1,348,715 법인세비용 18,977,213 13,343,202 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 (1) 기말 순이연법인세부채 48,366,995 32,627,935 (2) 기초 순이연법인세부채 32,627,935 32,280,288 (3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)］ 15,739,060 347,647 (*2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 제 73(당) 기 제 72(전) 기 금 액 이연법인세 금 액 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 37,003,339 (10,507,286) (8,184,310) 2,006,025 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 (1,232,607) 170,830 2,056,186 (474,979) 지분법자본변동 413,876 (107,780) 789,311 (182,331) 합 계 36,184,608 (10,444,236) (5,338,813) 1,348,715 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 법인세비용차감전 순이익 83,515,477 62,962,531 적용세율에 따른 세부담액 18,830,075 14,082,345 조정사항 비과세수익 (650,246) (865,730) 비공제비용 1,269,664 1,181,109 세액공제 (23,477) (73,399) 당기외국납부세액 58,668 183,446 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 1,281,896 4,300,880 과거기간에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식액 (1,183,730) (4,962,289) 기타(법인세율 변경 효과 등) (605,637) (503,160) 법인세비용 18,977,213 13,343,202 유효세율 22.72% 21.19% (3) 당기와 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 주요 증감내역은 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채)(*1) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 미수수익 (60,380,365) 19,415,712 (40,964,653) (13,942,990) 4,032,176 (9,910,814) 손실충당금 1,132,230 (111,317) 1,020,913 238,347 (13,747) 224,600 기타충당부채 33,463,533 17,018,358 50,481,891 7,473,509 4,731,413 12,204,922 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (32,890,255) (144,090,604) (176,980,859) (7,584,045) (35,230,868) (42,814,913) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 25,798,954 50,657,919 76,456,873 5,959,559 12,543,005 18,502,564 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (163,923,724) (37,163,327) (201,087,051) (37,547,870) (10,540,724) (48,088,594) 연결대상회사투자자산 13,204,351 (103,755,517) (90,551,166) (6,245,217) (1,536,844) (7,782,061) 압축기장충당금 (335,450) - (335,450) (77,489) (3,690) (81,179) 미확정비용 32,178,318 (5,701,377) 26,476,941 7,302,623 (1,124,943) 6,177,680 무형자산손상차손 3,096,868 (193,377) 2,903,491 702,974 (16,328) 686,646 복구충당부채 2,009,978 (116,946) 1,893,032 451,693 (9,674) 442,019 미수금(금융보증) (16,841,775) (9,500,437) (26,342,212) (3,890,450) (2,484,365) (6,374,815) 금융보증충당금 16,478,672 10,422,482 26,901,154 3,806,574 2,703,506 6,510,080 사용권자산 (50,013,755) (9,234,521) (59,248,276) (11,437,578) (2,796,878) (14,234,456) 리스부채 50,127,512 9,287,901 59,415,413 11,466,967 2,805,501 14,272,468 파생상품평가(*2) 22,883,351 15,461,986 38,345,337 5,285,584 3,994,019 9,279,603 기타(*2) 23,854,902 28,713,262 52,568,164 5,409,874 7,209,381 12,619,255 합 계 (100,156,655) (158,889,803) (259,046,458) (32,627,935) (15,739,060) (48,366,995) (*1) 법인세율 개정에 따라 기초잔액과 기말잔액에 적용되는 세율이 변경되었습니다. 이연법인세자산과 부채의 기말잔액의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 세율을 적용하였습니다.(*2) 전기 법인세 확정신고시의 유보잔액과의 차이 5,221백만원 조정으로 인해 이연법인세부채가 1,264백만원 감소하였으며, 상기 당기초 이연법인세부채는 동 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 72(전) 기> (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채)(*1) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 미수수익 (58,503,285) (1,877,080) (60,380,365) (13,512,226) (430,764) (13,942,990) 손실충당금 1,136,884 (4,654) 1,132,230 242,994 (4,647) 238,347 기타충당부채 21,322,958 12,140,575 33,463,533 4,662,581 2,810,928 7,473,509 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (34,433,042) 1,542,787 (32,890,255) (7,951,810) 367,765 (7,584,045) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 48,233,904 (22,434,950) 25,798,954 11,142,032 (5,182,473) 5,959,559 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (172,108,034) 8,184,310 (163,923,724) (39,554,042) 2,006,172 (37,547,870) 연결대상회사투자자산 23,333,085 (10,128,734) 13,204,351 (3,938,700) (2,306,517) (6,245,217) 압축기장충당금 (335,450) - (335,450) (77,489) - (77,489) 미확정비용 29,958,103 2,220,215 32,178,318 6,810,713 491,910 7,302,623 무형자산손상차손 3,096,868 - 3,096,868 705,806 (2,832) 702,974 복구충당부채 2,331,305 (321,327) 2,009,978 519,811 (68,118) 451,693 미수금(금융보증) (14,089,795) (2,751,980) (16,841,775) (3,221,525) (668,925) (3,890,450) 금융보증충당금 15,141,061 1,337,611 16,478,672 3,462,006 344,568 3,806,574 사용권자산 (63,703,588) 13,689,833 (50,013,755) (14,576,941) 3,139,363 (11,437,578) 리스부채 63,286,251 (13,158,739) 50,127,512 14,493,516 (3,026,549) 11,466,967 파생상품평가(*2) 11,005,611 11,877,740 22,883,351 2,543,553 2,742,031 5,285,584 기타(*2) 25,835,903 (1,981,001) 23,854,902 5,969,433 (559,559) 5,409,874 합 계 (98,491,261) (1,665,394) (100,156,655) (32,280,288) (347,647) (32,627,935) (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다.(*2) 제71기(전전기) 법인세 확정신고시의 유보잔액과의 차이 21,499백만원 조정으로 인해 이연법인세부채가 4,962백만원 감소하였으며, 상기 전기초 이연법인세부채는 동 효과가 반영되지 않은 금액입니다. (4) 실현불가능한 일시적차이① 연결실체는 당기말 현재 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이는 없으며, 전기말 현재 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이88백만원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.② 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 가산할일시적차이 58,394백만원 및 37,458백만원에 대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.- 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음.- 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음. (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 미수법인세환급액(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 73(당) 기 제 72(전) 기 이연법인세자산 83,928,245 53,410,520 이연법인세부채 132,295,240 86,038,455 당기법인세자산 31,356,608 27,918,262 당기법인세부채 11,862,069 6,096,134 (6) 글로벌최저한세글로벌최저한세는 연결실체의 직전 4개연도 중 2개 이상의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.연결실체의 2024년과 2025년 사업연도의 연결재무제표 상 매출액이 각각 7.5억 유로 이상이나, 납부할 글로벌 최저한세는 없습니다. 43. 주당이익(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 보통주당기순이익 64,538,264,177 49,619,329,316 가중평균유통보통주식수(단위 : 주) 91,839,145 91,839,145 기본주당이익 703 540 ② 보통주순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 당기순이익 64,538,264,177 49,619,329,316 보통주순이익 64,538,264,177 49,619,329,316 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역73(당) 기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2025-01-01 ~ 2025-12-31 96,866,418 365 35,356,242,570 자기주식효과 2025-01-01 ~ 2025-12-31 (5,027,273) 365 (1,834,954,645) 합 계 33,521,287,925 가중평균유통보통주식수 91,839,145 72(전) 기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2024-01-01 ~ 2024-12-31 96,866,418 366 35,453,108,988 자기주식효과 2024-01-01 ~ 2024-12-31 (5,027,273) 366 (1,839,981,918) 합 계 33,613,127,070 가중평균유통보통주식수 91,839,145 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 44. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 기타 특수관계(*) 현대개발㈜ 당진기업㈜ ㈜지구레미콘 성인산업㈜ 유성산업㈜ 남부산업㈜ 이순산업㈜ 우진레미콘㈜ 유진엠㈜ 유진엠플러스㈜ 천안기업㈜ 경산기업㈜ 유진아이티서비스㈜ ㈜유진디랩 농업회사법인자연팜앤바이오㈜ ㈜유진에너팜 ㈜동양 유진한일합섬㈜ ㈜한일합섬 ㈜동양에너지 ㈜유진홈센터 동화기업㈜ 유진레저㈜ ㈜유진로지스틱스 ㈜유진소닉 굿앤파트너스㈜ ㈜씨에스에코 ㈜한빛그린환경 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 (이하 "유진에버베스트") 유진프라이디움전문투자형사모부동산모투자(유) 유진크레딧밸류전문투자형사모부동산모투자(유) 유진유니콘사모투자합자회사 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 유진프라이빗에쿼티㈜ 인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사 토탈클린(유) 유진스마트모빌리티사모투자 합자회사 유진토르사모투자합자회사 로지테크홀딩스(유) 유진더블유사모투자합자회사 유진더블유(유) 리싸이클린(유) ㈜힐스프링인베스트먼트 힐스프링투자조합 제1호 스프링리걸테크투자조합 제1호 스프링에이아이투자조합 제1호 유진하나리싸이클링PEF 초록숲 1호 초록숲 2호 동우바이오 동림 동우팜 고운레저㈜ 유진이엔티㈜ ㈜와이티엔 ㈜와이티엔디엠비 ㈜와이티엔라디오 ㈜티엑스알로보틱스 금왕에프원㈜ 유진고메사모투자합자회사 ㈜얼라이언스 ㈜하루테크 유진리츠운용㈜ 유진스페셜오퍼튜니티기업재무안정사모투자합자회사 (이하"유진스페셜오퍼튜니티") 유진마포130위탁관리부동산투자회사 디씨아이티와이부천피에프브이㈜ 디씨아이티와이인천피에프브이㈜ Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete PT. Hanil Indonesia Hanil Hong Kong EUGENE 110 PROPERTY LLC 관계기업 AIRA PROPERTY PUBLIC COMPANY LTD 신영부동산신탁 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합 유진챔피언미국정책수혜주(채권혼합-재간접형)(이하 "유진챔피언미국정책수혜주") (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'상의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업 집단 소속연결회사입니다. (2) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 73(당) 기 제 72(전) 기 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 기타수익 247,284 200,000 기타 특수관계 유진아이티서비스㈜ 기타수익 556 868 유진프라이빗에쿼티㈜ 이자수익 - 627 기타수익 - 41,426 ㈜동양 배당수익 - 457,520 기타수익 76,534 76,791 ㈜유진홈센터 기타수익 604 616 유진더블유사모투자합자회사 배당수익 1,600,000 1,600,000 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 배당수익 - 271,733 ㈜유진로지스틱스 기타수익 - 4,316 ㈜유진소닉 기타수익 - 400 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 수수료수익 94,242 94,500 유진에버베스트 배당수익 35,106 402,500 유진유니콘사모투자합자회사 수수료수익 906,750 906,750 유진스페셜오퍼튜니티 수수료수익 463,844 - 관계기업 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 수수료수익 18,735 634,998 배당수익 - 2,392,552 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합 수수료수익 - 50,592 신영부동산신탁 배당수익 1,942,286 1,942,286 유진챔피언공모주(*) 수수료수익 1,332 3,467 유진챔피언미국정책수혜주 수수료수익 14,032 - 합 계 5,401,305 9,081,942 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수수료비용 2,700,716 2,915,284 이자비용 - 88,230 기타 특수관계 유진엠㈜ 기타비용 420,726 414,319 유진레저㈜ 기타비용 459,158 536,221 동화기업㈜ 기타비용 32,665 33,388 ㈜동양 이자비용 926,384 1,405,697 기타비용 116,252 - 천안기업㈜ 이자비용 202,541 251,543 기타비용 2,245,044 2,252,843 ㈜유진홈센터 기타비용 896,461 946,268 유진아이티서비스㈜ 기타비용 297,650 233,896 ㈜와이티엔 기타비용 490,000 350,000 유진에버베스트 기타비용 23,719 - 합 계 8,811,316 9,427,689 기타 특수관계 ㈜유진홈센터 유형자산 59,251 1,276,800 유진아이티서비스㈜ 유형자산 58,550 - 합 계 - 117,801 1,276,800 (*) 당기 지분의 추가취득으로 종속기업으로 분류 변경되었으며, 해당 수수료수익은 분류 변경 전일까지의 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 ·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 73(당) 기 제 72(전) 기 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 기타금융자산 6,440 1,574 기타 특수관계 ㈜동양 기타금융자산 - 1,157 천안기업㈜ 기타금융자산 3,057,400 3,128,480 ㈜유진홈센터 기타금융자산 74 221 ㈜유진로지스틱스 기타금융자산 27 4,316 유진아이티서비스㈜ 기타금융자산 48 139 유진엠㈜ 기타금융자산 - 26 ㈜유진소닉 기타금융자산 25 70 ㈜티엑스알로보틱스 기타금융자산 13 - 유진한일합섬㈜ 기타금융자산 79 223 유진유니콘사모투자합자회사 기타금융자산 1,134,676 227,926 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 기타금융자산 47,508 47,508 관계기업 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 기타금융자산 - 25,689 유진챔피언미국정책수혜주 기타금융자산 194 393 합 계 4,246,484 3,437,722 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 기타금융부채 101,849 64,115 예수부채 7 7 기타 특수관계 천안기업㈜ (*) 리스부채 19,318,842 3,462,424 유진아이티서비스㈜ 기타금융부채 330 330 ㈜유진홈센터 기타금융부채 42,200 129 동화기업㈜ 기타금융부채 595 - ㈜동양 후순위사채 - 26,000,000 미지급비용 - 38,466 합 계 19,463,823 29,565,471 (*) 사용권자산 금액은 당기말 19,208,935천원, 전기말 3,024,772천원입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 현금출자 출자회수 자금차입 상환 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 2,737,392 - - - - 기타 특수관계 동화기업㈜ 배당금 지급 93,960 - - - - 유진레저㈜ 배당금 지급 93,939 - - - - 유진더블유사모투자합자회사 배당금 수취 - 1,600,000 - - - 천안기업㈜ 리스거래 - - - - 4,179,834 유진고메사모투자합자회사 기타 특수관계취득 - - - - - 유진에버베스트 배당금 수취 및 기타 특수관계처분 - 30,527 - 104,619 - 유진스페셜오퍼튜니티 기타 특수관계취득 - - 856,000 - - 관계기업 신영부동산신탁 배당금 수취 - 1,942,286 - - - 유진챔피언미국정책수혜주 관계기업 취득 - - 200,000 - - 72(전) 기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 현금출자 출자회수 자금대여 자금차입 회수 상환 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 1,642,435 - - - - 3,000,000 기타 특수관계 동화기업㈜ 배당급 지급 56,376 - - - - - 유진레저㈜ 배당금 지급 56,363 - - - - - ㈜동양 배당금 수취 - 457,520 - - - - 유진더블유사모투자합자회사 배당금 수취 - 1,600,000 - - - - 인프라이니셔티브제1호 배당금 수취 - 271,733 - 2,290,667 - - 천안기업㈜ 리스거래 - - - - - 4,183,850 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스거래 - - - - 14,769 - 유진고메사모투자합자회사 기타 특수관계취득 - - 1,000,000 - - - 유진에버베스트 배당금 수취 및기타 특수관계처분 - 402,500 - 821,429 - - 관계기업 유진-KDBCPre-IPO신기술사업투자조합1호 배당금 수취 및관계기업처분 - 2,392,552 - 1,200,000 - - 신영부동산신탁 배당금 수취 - 1,942,286 - - - - 유진챔피언공모주 관계기업 취득 - - 200,000 - - - (5) 당기와 전기 중 특수관계자에게 제공하는 지급보증(매입확약 포함)의 내역은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자에게 제공한 출자약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 제 73(당) 기 제 72(전) 기 총 약정액 추가출자 예정액 총 약정액 추가출자 예정액 기타 특수관계 유진유니콘사모투자합자회사 3,750,000 - 3,750,000 - 유진에버베스트 11,500,000 1,180,878 11,500,000 1,180,878 인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사 8,000,000 - 8,000,000 - 유진스마트모빌리티사모투자 합자회사 3,000,000 - 3,000,000 - 유진고메사모투자합자회사 1,000,000 - 1,000,000 - 유진더블유사모투자합자회사 40,000,000 - 40,000,000 20,000,000 유진스페셜오퍼튜니티 10,000,000 7,315,200 - - 관계기업 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 - - 4,000,000 - 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합 2,000,000 33,898 2,000,000 33,898 합 계 79,250,000 8,529,976 73,250,000 21,214,776 (7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공 받은 담보는 없습니다.(8) 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 단기급여 7,414,521 7,563,596 성과급 12,296,130 12,411,260 퇴직급여 1,238,419 1,256,127 합 계 20,949,070 21,230,983 45. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동에서 사용된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (217,945,204) (112,698,739) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (8,520,617) (50,950,244) 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 (24,525,828) (17,485,491) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (7,959,970) (4,577,553) 파생상품평가이익 (99,034,065) (112,323,309) 이자수익 (250,915,904) (270,079,106) 손실충당금환입 (45,042) - 외화환산이익 (9,992,453) (23,860,955) 배당금수익 (26,450,545) (25,043,562) 분배금수익 (6,874,691) (1,401,655) 금융보증수수료수익 (8,124,439) (10,663,371) 복구충당부채환입 (79,330) (162,149) 소송충당부채환입 (11,662,148) - 관계기업투자주식처분이익 (469) - 무형자산처분이익 (55,450) (133,548) 지분법이익 (810,009) (3,917,264) 리스해지이익 - (82,236) 기타수익 (10,200) (1,391) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 41,945,113 61,806,212 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 91,282,529 64,712,908 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 36,024,903 27,795,997 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 76,367 파생상품평가손실 88,828,199 111,873,162 손실충당금전입 10,808,225 5,169,956 대출채권매각손실 - 17,102 이자비용 158,405,773 188,585,193 외화환산손실 10,166,301 12,837,989 감가상각비 16,790,585 18,101,509 무형자산상각비 6,800,775 6,739,957 기타손실충당금전입 730,052 39,552 지급보증충당부채전입 47,495,054 8,998,475 복구충당부채전입 25,780 29,668 소송충당부채전입 531,613 2,880,000 유형자산처분손실 14,369 186,117 무형자산처분손실 21,701 550 무형자산손상차손 1,667 - 투자부동산감가상각비 184,454 158,540 지분법손실 - 4,708 법인세비용 18,977,213 13,343,202 합 계 (143,972,058) (110,023,409) (2) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산, 부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 예치금의 증가 (421,040,989) (15,303,099) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 399,173,873 (1,007,702,645) 당기손익-공정가치인식지정금융자산의 감소(증가) (225,173,530) 43,243,637 손해배상공동기금의 감소(증가) (10,931,395) 164,261 순파생상품의 감소(증가) (808,388) 4,301,250 신용공여금의 감소(증가) (274,862,689) 89,750,711 환매조건부매수의 증가 (134,700,000) (111,300,000) 대여금의 감소(증가) (545,781) 178,901 매입대출채권의 감소 40,957,756 - 대지급금의 감소 141,564 1,532,325 기타대출채권의 증가 (28,961,001) (12,228,707) 증권미수금의 감소(증가) (762,662) 1,457,513 기타미수금의 감소(증가) (611,577,603) 112,192,270 미수수익의 증가 (2,050,021) (2,386,004) 선급금의 감소 185,447,842 67,245,424 선급비용의 감소 119,395 448,547 선급법인세의 감소(증가) (507,129) 3,216 금융리스채권의 증가 - (754,986) 기타자산의 감소(증가) 4,604 (4,767) 투자자예수금의 증가(감소) 697,047,927 (32,829,659) 수입담보금의 증가 46,089,080 14,385,956 기타예수금의 증가(감소) 681,430 (1,082,822) 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) (619,625,626) 495,933,858 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 증가 348,491,982 96,593,013 환매조건부매도의 증가 57,324,949 384,256,850 미지급금의 증가(감소) 607,953,193 (138,550,326) 미지급비용의 증가 26,882,173 4,687,119 선수수익의 증가 1,139,682 596,187 제세예수금의 증가(감소) (14,535,455) 16,673,134 충당부채의 감소 (17,842,865) (366,740) 합 계 47,530,316 11,134,417 (3) 당기와 전기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 26,496,053 (6,825,711) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 126,551 647,426 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 (1,061,777) 1,581,207 관계기업투자자산으로 분류 변경 214,397 196,184 리스계약 체결 22,792,919 11,933,760 리스계약 해지 642,314 11,330,181 유형자산 타계정대체 (3,599,880) 1,369,720 무형자산 타계정대체 1,533,107 1,188,663 투자부동산 타계정대체 1,921,986 - 매각예정자산 타계정대체 1,677,894 - (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 기타 당기말금액 콜머니 100,000,000 - - 100,000,000 차입금 등 2,909,518,634 49,311,450 21,345,197 2,980,175,281 후순위사채 40,000,000 (26,000,000) - 14,000,000 리스부채 50,127,512 (12,822,835) 22,110,736 59,415,413 미지급배당금 - (9,183,914) 9,183,914 - 임대보증금 824,299 173,380 5,438 1,003,117 요구불상환지분 53,216,214 5,615,737 (21,570,535) 37,261,416 합 계 3,153,686,659 7,093,818 31,074,750 3,191,855,227 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 기타 전기말금액 콜머니 70,000,000 30,000,000 - 100,000,000 차입금 등 2,936,007,594 (26,006,560) (482,400) 2,909,518,634 후순위사채 40,000,000 - - 40,000,000 리스부채 62,530,624 (12,085,943) (317,169) 50,127,512 미지급배당금 1,391 (5,510,349) 5,508,958 - 임대보증금 975,616 (164,659) 13,342 824,299 요구불상환지분 40,404,833 10,861,817 1,949,564 53,216,214 합 계 3,149,920,058 (2,905,694) 6,672,295 3,153,686,659 46. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 제 73(당) 기 제 72(전) 기 총자산 총자산 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL / ABCP 발행 등 23,834 86,844 부동산금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 2,203 1,372 인수금융 및 기타 지분 인수를 위한 자금 조달 및 기타투자 등 자금 상환과 투자 및 회수 등 출자 및 차입 77 77 투자펀드 및 투자신탁 부동산신탁 및 펀드운용 등 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 310,802 277,832 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다. 73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 및 기타 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 636,443,733 6,278,810 1,000,000 1,186,313,390 1,830,035,933 당기손익-공정가치측정금융자산 496,177,852 6,278,810 1,000,000 1,186,098,145 1,689,554,807 상각후원가측정대출채권 109,842,000 - - - 109,842,000 관계기업투자자산 - - - 215,245 215,245 기타 30,423,881 - - - 30,423,881 부채 (B) 26,901,153 - - - 26,901,153 기타 26,901,153 - - - 26,901,153 순자산장부금액 (D = A - B) 609,542,580 6,278,810 1,000,000 1,186,313,390 1,803,134,780 신용공여 및 기타약정 (C) 484,300,000 2,906,370 - 42,234,137 529,440,507 최대손실노출금액 (E = A + C) 1,120,743,733 9,185,180 1,000,000 1,228,547,527 2,359,476,440 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 및 기타 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 461,033,681 3,030,878 1,000,000 737,694,481 1,202,759,040 당기손익-공정가치측정금융자산 340,406,978 3,030,878 1,000,000 737,503,005 1,081,940,861 상각후원가측정대출채권 100,700,000 - - - 100,700,000 관계기업투자자산 - - - 191,476 191,476 기타 19,926,703 - - - 19,926,703 부채 (B) 16,478,672 - - - 16,478,672 기타 16,478,672 - - - 16,478,672 순자산장부금액 (D = A - B) 444,555,009 3,030,878 1,000,000 737,694,481 1,186,280,368 신용공여 및 기타약정 (C) 377,859,683 1,458,122 - 56,305,069 435,622,874 최대손실노출금액 (E = A + C) 838,893,364 4,489,000 1,000,000 793,999,550 1,638,381,914 47. 리스(1) 리스이용자 연결실체는 건물, 자동차, 전산장비를 리스하고 있습니다. 일부 리스의 경우 연장 선택권, 리스료 인상 조건 등을 포함하고 있습니다.연결실체는 리스한 건물 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다.연결실체는 복사기를 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 사용권자산연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 유형자산으로표시하고 있습니다.(주석 18 참조)73(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 유형자산 건물 자동차 전산장비 합 계 기초금액 16,954,555 1,016,139 32,643,101 50,613,795 감가상각비 (7,022,912) (493,920) (5,588,604) (13,105,436) 사용권자산 추가 21,815,869 408,892 568,158 22,792,919 사용권자산 제거 (580,816) (61,498) - (642,314) 기말금액 31,166,696 869,613 27,622,655 59,658,964 72(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 유형자산 건물 자동차 전산장비 합 계 기초금액 24,619,660 999,661 38,064,031 63,683,352 감가상각비 (7,706,948) (540,734) (5,425,454) (13,673,136) 사용권자산 추가 1,968,527 601,764 9,363,469 11,933,760 사용권자산 제거 (1,926,684) (44,552) (9,358,945) (11,330,181) 기말금액 16,954,555 1,016,139 32,643,101 50,613,795 ② 당기손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 리스부채에 대한 이자비용 2,238,431 2,562,557 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) - 13,728 단기리스와 관련된 비용 2,016 - 소액자산 리스에 관련된 비용 435,706 446,798 ③ 현금흐름표에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 리스의 총 현금유출(*) 15,498,988 15,924,067 (*) 리스의 총 현금 유출은 리스부채의 원금 및 이자에 해당하는 현금지급액과 소액자산 현금지급액으로 구성되어 있습니다. ④ 연장선택권일부 부동산 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.당기 중 연장선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 리스부채의 변동은 없습니다. ⑤ 리스부채의 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 1개월 이내 1,225,997 1,261,690 1개월 초과~3개월 이내 2,449,789 2,519,462 3개월 초과~1년 이내 10,915,899 10,346,639 1년 초과~3년 이내 28,199,103 19,507,956 3년 초과 23,822,449 23,017,296 합 계 66,613,237 56,653,043 (2) 리스제공자연결실체는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 리스한 건물 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.① 금융리스연결실체는 리스채권에 대한 이자수익으로 전기에 1,034천원을 인식하였습니다.가. 리스채권은 전기 중 종료되어 만기분석표상 금액이 존재하지 않습니다. 나. 전기 중 금융리스채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. 전기 중 금융리스채권이 종료되어 당분기 중 장부금액 변동 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분(*) 제 72(전) 기 12개월 기대신용손실 기초 총 장부금액 195,788 회수 (195,788) 기말 총 장부금액 - (*) 전기 중 12개월 기대신용손실 또는 신용이 손상된 금융자산으로 대체된 금액은 없습니다. ② 운용리스연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 19에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.연결실체가 당기 및 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 721,540천원 및 774,462천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 운용리스 - 기업회계기준서 제1116호 제 73(당) 기 제 72(전) 기 1년 이내 657,842 448,644 1년 초과~2년 이내 281,583 190,921 합 계 939,425 639,565 48. 보고기간후사건2026년 2월 미국·이스라엘·이란 간 무력 분쟁 발생으로 실물경제 및 금융시장의변동성이 확대되고 있으나, 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과에 미치는 영향은매우 제한적일 것으로 판단됩니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 73 기 2025.12.31 현재 제 72 기 2024.12.31 현재 제 71 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 73 기 제 72 기 제 71 기 자산 현금및현금성자산 529,071,313,673 430,182,927,047 417,016,363,066 예치금 535,312,171,352 184,680,596,590 214,948,426,734 당기손익-공정가치측정금융자산 6,173,437,229,267 6,152,958,772,280 5,113,648,012,965 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 226,309,810,258 192,676,496,551 202,508,521,143 파생상품자산 90,026,100,196 84,326,297,577 54,751,491,372 종속기업및관계기업투자자산 146,458,017,037 137,388,496,360 135,859,611,064 상각후원가측정대출채권 1,252,022,108,825 862,752,257,268 830,439,386,949 유형자산 75,540,443,219 65,684,543,291 76,025,672,360 투자부동산 21,492,263,655 18,076,837,339 18,235,377,103 무형자산 34,686,310,820 31,370,327,226 31,832,378,739 매각예정비유동자산 1,677,894,070 0 0 기타금융자산 1,250,557,733,188 833,216,658,872 997,083,217,298 기타비금융자산 11,485,994,648 7,818,387,821 13,740,116,672 금융리스채권 0 0 951,414,206 당기법인세자산 20,902,449,578 22,182,843,367 20,871,383,474 자산총계 10,368,979,839,786 9,023,315,441,589 8,127,911,373,145 부채와 자본 부채 예수부채 1,272,012,665,120 588,921,387,184 669,474,340,911 당기손익-공정가치측정금융부채 1,995,420,179,669 2,171,060,229,426 1,556,516,373,522 차입부채 4,552,369,108,121 4,441,197,851,390 4,023,479,180,996 파생상품부채 78,357,405,090 83,957,091,030 50,880,217,037 충당부채 51,440,335,815 23,564,509,321 11,644,005,269 기타금융부채 1,149,064,517,111 539,666,495,508 673,726,363,285 기타비금융부채 125,256,647,565 110,046,023,208 89,102,188,766 리스부채 55,152,757,571 44,586,689,103 55,579,821,798 이연법인세부채 38,631,102,404 26,976,423,871 28,913,849,136 부채총계 9,317,704,718,466 8,029,976,700,041 7,159,316,340,720 자본 자본금 537,592,090,000 537,592,090,000 537,592,090,000 자본잉여금 1,327,430,780 1,327,430,780 1,327,430,780 자본조정 (10,761,517,523) (10,761,517,523) (10,761,517,523) 기타포괄손익누계액 144,616,156,522 121,798,664,449 125,884,913,778 이익잉여금 378,500,961,541 343,382,073,842 314,552,115,390 대손준비금 기적립액 13,182,392,881 3,608,348,023 13,439,552,929 대손준비금 적립(환입)예정액 (13,182,392,881) 9,574,044,858 (9,831,204,906) 자본총계 1,051,275,121,320 993,338,741,548 968,595,032,425 부채와자본총계 10,368,979,839,786 9,023,315,441,589 8,127,911,373,145 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 73 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 72 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 73 기 제 72 기 제 71 기 I.영업수익 1,419,851,860,959 1,343,275,053,857 1,363,796,852,760 수수료수익 164,631,256,718 148,122,469,968 155,402,684,970 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 637,938,124,347 539,091,851,634 657,739,614,006 파생상품거래이익 329,220,094,370 349,536,798,053 285,836,833,629 이자수익 228,862,674,740 245,674,383,297 223,646,558,267 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 150,633,049,774 162,714,493,048 135,719,962,750 유효이자율적용이자수익 78,229,624,966 82,959,890,249 87,926,595,517 외환거래이익 31,244,046,179 36,539,144,866 21,850,267,805 기타영업수익 27,955,664,605 24,310,406,039 19,320,894,083 II.영업비용 1,362,758,641,793 1,298,003,435,339 1,350,334,962,037 수수료비용 17,574,567,840 15,844,889,290 18,871,700,766 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 536,525,391,393 524,923,819,736 626,029,534,119 파생상품거래손실 335,939,135,531 335,099,950,441 269,623,625,580 상각후원가측정금융상품관련손실 10,808,225,199 5,187,057,984 33,444,917,849 이자비용 145,532,443,490 170,899,936,625 166,961,465,628 외환거래손실 32,229,889,918 24,931,630,689 19,064,082,589 판매비와관리비 237,917,454,297 208,686,453,287 206,032,168,664 기타영업비용 46,231,534,125 12,429,697,287 10,307,466,842 III.영업이익(손실) 57,093,219,166 45,271,618,518 13,461,890,723 IV.영업외수익 3,421,571,293 1,737,982,806 2,238,819,879 V.영업외비용 3,595,341,458 3,027,988,621 1,808,044,382 VI.법인세비용차감전순이익(손실) 56,919,449,001 43,981,612,703 13,892,666,220 VII.법인세비용(수익) 12,616,646,802 8,993,879,606 (1,128,410,805) VIII.당기순이익(손실) 44,302,802,199 34,987,733,097 15,021,077,025 IX.기타포괄손익 22,817,492,073 (4,733,675,274) 10,350,198,318 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 23,879,269,014 (6,314,882,422) 8,285,047,254 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동손익 (1,061,776,941) 1,581,207,148 2,065,151,064 X.총포괄손익 67,120,294,272 30,254,057,823 25,371,275,343 XI.주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 482 381 164 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 482 381 164 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 73 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 72 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 115,534,715,460 305,041,387,065 948,734,105,782 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 15,021,077,025 15,021,077,025 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 0 0 0 8,285,047,254 0 8,285,047,254 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 재분류 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험 변동손익 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험 변동손익 0 0 0 2,065,151,064 0 2,065,151,064 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (5,510,348,700) (5,510,348,700) 2023.12.31 (기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 125,884,913,778 314,552,115,390 968,595,032,425 2024.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 125,884,913,778 314,552,115,390 968,595,032,425 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 34,987,733,097 34,987,733,097 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 0 0 0 (6,314,882,422) 0 (6,314,882,422) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 재분류 0 0 0 647,425,945 (647,425,945) 0 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험 변동손익 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험 변동손익 0 0 0 1,581,207,148 0 1,581,207,148 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (5,510,348,700) (5,510,348,700) 2024.12.31 (기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 121,798,664,449 343,382,073,842 993,338,741,548 2025.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 121,798,664,449 343,382,073,842 993,338,741,548 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 44,302,802,199 44,302,802,199 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 0 0 0 23,879,269,014 0 23,879,269,014 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 재분류 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험 변동손익 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험 변동손익 0 0 0 (1,061,776,941) 0 (1,061,776,941) 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (9,183,914,500) (9,183,914,500) 2025.12.31 (기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 144,616,156,522 378,500,961,541 1,051,275,121,320 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 73 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 72 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 73 기 제 72 기 제 71 기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 84,123,199,467 5,880,228,183 (39,961,746,939) 영업에서 창출된 현금흐름 (22,600,161,982) (70,034,900,099) (77,522,098,280) 당기순이익(손실) 44,302,802,199 34,987,733,097 15,021,077,025 당기순이익조정을 위한 가감 합계 (128,702,582,728) (104,361,078,199) (114,233,034,131) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 61,799,618,547 (661,554,997) 21,689,858,826 이자의 수취 239,258,045,051 228,944,266,473 190,041,476,568 이자의 지급 (150,726,351,866) (166,341,446,121) (164,586,131,709) 배당금 수취 27,456,457,331 24,133,123,424 19,320,894,083 법인세 납부 (9,264,789,067) (10,820,815,494) (7,215,887,601) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (19,045,520,578) (8,011,289,202) (12,428,047,849) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 0 1,620,213,900 0 유형자산의 처분 0 7,500,000 0 무형자산의 처분 597,950,000 318,000,000 0 보증금의 감소 1,307,344,000 1,883,814,000 415,190,000 기타투자자산의 처분 1,378,000,000 423,800,000 170,200,000 종속기업투자자산의 취득 (6,856,276,160) (3,311,619,540) (1,641,499,610) 유형자산의 취득 (4,915,294,090) (2,669,676,940) (1,016,911,244) 투자부동산의 취득 (1,677,894,070) 0 0 무형자산의 취득 (8,106,369,820) (4,392,300,880) (6,461,159,095) 선급금의 증가 (372,980,438) (1,438,506,700) (2,388,181,500) 보증금의 증가 (400,000,000) (452,513,042) (207,686,400) 기타투자자산의 취득 0 0 (1,298,000,000) 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 33,810,707,737 15,297,625,000 22,051,828,469 콜머니의 증가 23,950,000,000,000 22,470,000,000,000 5,230,000,000,000 차입금 등의 증가 1,430,128,488,816 1,764,820,553,334 1,618,932,019,869 임대보증금의 증가 173,380,000 117,000,000 68,216,000 콜머니의 감소 (23,950,000,000,000) (22,440,000,000,000) (5,160,000,000,000) 차입금 등의 상환 (1,349,840,100,571) (1,762,200,000,004) (1,639,699,999,996)