유진증권 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 65(당) 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 64(전) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

지배기업인 유진투자증권주식회사(이하 "당사")와 연결대상종속기업인 유진자산운용주식회사, 유진투자선물주식회사, 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식) 및 유진챔피언공모주(채권혼합), 유진챔피언글로벌5-STARETF증권모[주식-재간접형](이하 "연결실체"로 총칭함)에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 당사는 1954년 5월에 설립되어 2017년 3월 31일 현재 서울특별시 소재의 본 점과 24개 의 지점을 두고 금융투자업 을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2017년 3월 31일 현재 납입자본금은 537,592백만 원 이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요 ⓛ 유진자산운용주식회사종속기업인 유진자산운용주식회사(이하 "유진자산운용㈜")는 투자자문업무를 주요 사업목적으로 1989년 9월 우성투자자문주식회사로 설립된 후 재정경제부의 인가에 따라 1996년 9월부터 자산운용회사로 전환하여 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문업무 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 유진자산운용㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다.

② 유진투자선물주식회사종속기업인 유진투자선물주식회사(이하 "유진투자선물㈜")는 1991년 7월 30일에 자본금 300백만원으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 유진투자선물㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다. 유진투자선물㈜는 선물거래, 위탁매매 등을 영위하고 있습니다.

③ 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사입니다.④ 유진챔피언공모주(채권혼합)종속기업인 유진챔피언공모주(채권혼합)은 자본시장과금융투자업에관한법률에따라 2016년 3월 21일에 설정되었으며, 채권혼합형 신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 NH농협은행이며, 판매회사는 당사입니다.

⑤ 유진챔피언글로벌5-STARETF증권모[주식-재간접형]종속기업인 유진챔피언글로벌5-STARETF증권모[주식-재간접형]은 자본시장과금융투자업에관한법률에따라 2017년 9월 11일에 설정되었으며, 주식 재간접형 신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 우리은행이며, 판매회사는 당사입니다.

(3) 연결범위의 변동연결실체는 당기 중 유진챔피언공모주(채권혼합)과 유진챔피언글로벌5-STARETF증권모[주식-재간접형]에 대해 투자의사결정과 변동이익에대한 연관관계가 중요하다 판단하여 연결범위에 포함하였습니다. 한편, 유진챔피언증권모투자신탁(채권)은 지분율 감소로 인하여 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었으며, 유진G-BEST증권투자신탁(주식) 및 유진공모주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합), 유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형)은 전부 환매로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. 또한, 전기말 종속회사였던 유진프라이빗에쿼티㈜는 당기 중 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 유진기업㈜에 지분의 전부를 처분함에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.

(4) 종속기업에 대한 투자현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용(주)	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진투자선물(주)	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*)	-	1,045,477,085좌	1,045,477,085좌	29.5

유진챔피언공모주(채권혼합)(*)	-	1,846,704,749좌	1,846,704,749좌	36.5

유진챔피언글로벌5-STARETF(*)	-	198,412,699좌	198,412,699좌	94.5

(*) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.

64(전) 기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진프라이빗에쿼티㈜	1,000,000주	-	1,000,000주	100

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)(*)	9,986,184,328좌	562,233,642좌	10,548,417,970좌	49.8

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*)	-	1,148,880,611좌	1,148,880,611좌	37.3

유진챔피언증권모투자신탁(채권)(*)	-	3,055,346,558좌	3,055,346,558좌	25.0

유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형)	1,999,900,005좌	1,000,000,000좌	2,999,900,005좌	81.1

유진공모주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합)(*)	-	1,267,844,796좌	1,267,844,796좌	41.7

(*) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.

(5) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용(주)	28,774,786	2,580,222	26,194,564	11,469,536	1,393,309	872,053

유진투자선물(주)	376,002,788	342,639,685	33,363,103	53,694,276	985,060	944,321

유진프라이빗에쿼티㈜(*)	-	-	-	553,635	(218,353)	(218,353)

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)(*)	-	-	-	1,838,808	561,553	561,553

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	6,220,104	62,854	6,157,250	766,626	475,714	475,713

유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형)(*)	-	-	-	1,818,368	62,547	62,547

유진공모주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합)(*)	-	-	-	74,991	(20,174)	(20,174)

유진챔피언공모주(채권혼합)	5,322,719	41,094	5,281,625	249,816	170,686	170,686

유진챔피언글로벌5-STARETF	210,656	155	210,501	551	(1,539)	(1,539)

(*) 당분기 중 전부 환매로 인하여 환매일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

64(전) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	39,532,641	3,210,130	36,322,511	16,442,210	3,728,597	3,741,414

유진투자선물㈜	587,144,745	552,725,963	34,418,782	73,384,324	2,184,865	2,489,203

유진프라이빗에쿼티㈜	3,150,119	708,605	2,441,514	552,538	(958,360)	(958,360)

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)	20,309,070	585,884	19,723,186	6,780,137	(226,045)	(226,045)

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)(*1)	-	-	-	1,623,888	1,061,760	1,061,760

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합)(*2)	-	-	-	489,691	253,591	253,591

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	6,869,027	62,248	6,806,779	1,136,975	346,661	346,661

유진챔피언증권모투자신탁(채권)	10,211,861	29,702	10,182,159	197,320	37,707	37,707

유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형)	3,588,942	610	3,588,332	1,499,527	(116,387)	(116,387)

유진공모주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합)	3,134,853	2,938	3,131,915	181,678	74,775	74,775

(*1) 전기 중 전부 환매로 인하여 환매일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.
(*2) 전기 중 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)에 피흡수합병되어 합병기준일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습 니 다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.- 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)- 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정)회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'동 기준서는 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련하여 재무적 현금으로인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이가 발생하는 경우 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였으며, 미래 과세소득을 추정 시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에서 제외되어야 한다는 점을 명확히 하였습니다.

4. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 최대 노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산(채무증권)	3,443,929,664	2,995,919,937

당기손익인식지정금융자산	328,697,898	317,698,632

소 계	3,772,627,562	3,313,618,569

매도가능금융자산	기타(채무증권)	435,748	2

만기보유금융자산	5,503,670	1

대여금 및 수취채권	현금 및 예치금	528,588,976	705,145,387

대출채권	926,174,356	676,362,225

기타자산(*)	640,755,676	370,102,324

소 계	2,095,519,008	1,751,609,936

파생상품자산	28,226,307	28,638,878

난외계정	지급보증	583,012	583,012

매입확약	433,400,000	251,500,000

매입약정	-	26,000,000

출자약정	16,260,000	20,191,000

소 계	450,243,012	298,274,012

총계	6,352,555,307	5,392,141,398

(*) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 기타 포함

② 대여금 및 수취채권의 손상정보가. 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계	현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계

연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권	528,588,976	874,383,717	639,790,599	2,042,763,292	705,145,387	618,689,662	368,226,299	1,692,061,348

연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권	-	-	1,663,766	1,663,766	-	-	1,735,500	1,735,500

손상된 대여금 및 수취채권	-	137,800,224	5,001,726	142,801,950	-	163,888,496	7,491,588	171,380,084

소 계	528,588,976	1,012,183,941	646,456,091	2,187,229,008	705,145,387	782,578,158	377,453,387	1,865,176,932

충당금	-	(86,009,585)	(5,700,415)	(91,710,000)	-	(106,215,933)	(7,351,063)	(113,566,996)

합 계	528,588,976	926,174,356	640,755,676	2,095,519,008	705,145,387	676,362,225	370,102,324	1,751,609,936

손상된 대여금 및 수취채권의 담보물공정가치	-	57,302,855	-	57,302,855	-	66,748,319	-	66,748,319

나. 당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계	현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계

우량	528,588,976	874,286,884	639,790,599	2,042,666,459	705,145,387	618,420,139	368,226,299	1,691,791,825

보통	-	96,833	-	96,833	-	269,523	-	269,523

합계	528,588,976	874,383,717	639,790,599	2,042,763,292	705,145,387	618,689,662	368,226,299	1,692,061,348

다. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

90일 이내	1,663,766	1,735,500

담보의 공정가치	1,663,766	1,735,500

라. 당 분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기>

(단위 : 천원)

구 분	대출채권	기타자산	합 계

기초	(106,215,933)	(7,351,063)	(113,566,996)

대손충당금환입	5,064,860	1,508,801	6,573,661

충당금할인차금의 이자수익인식액	3,357,447	-	3,357,447

채권매각 등	11,784,041	141,847	11,925,888

분기말	(86,009,585)	(5,700,415)	(91,710,000)

64(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	대출채권	기타자산	합 계

기초	(111,055,546)	(9,792,747)	(120,848,293)

대손충당금환입	1,050,580	2,441,684	3,492,264

충당금할인차금의 이자수익인식액	3,789,033	-	3,789,033

기말	(106,215,933)	(7,351,063)	(113,566,996)

③ 신용등급별 구성내역당분기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

AAA	1,233,318,494	435,746	-	1,233,754,240

AA- to AA+	741,003,398	-	-	741,003,398

A- to A+	519,676,142	-	-	519,676,142

Lower than A-	55,916,939	2	-	55,916,941

무위험채권(정부발행채권)	1,218,322,934	-	5,503,670	1,223,826,604

합 계	3,768,237,907	435,748	5,503,670	3,774,177,325

64(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

AAA	768,201,909	-	-	768,201,909

AA- to AA+	688,016,926	-	-	688,016,926

A- to A+	299,741,497	-	-	299,741,497

Lower than A-	33,089,988	2	1	33,089,991

무위험채권(정부발행채권)	1,519,734,308	-	-	1,519,734,308

합 계	3,308,784,628	2	1	3,308,784,631

(2) 시장위험① 유진투자증권(VaR)

65(당) 기 3분기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	분기말

금리 위험	3,729,172	1,001,736	2,283,297	1,570,727

주식 위험	2,017,807	602,440	1,100,940	1,132,863

수익증권 위험	256,694	95,187	118,564	102,691

외환 위험	270,050	-	45,698	418

전체 위험	3,432,244	1,228,583	2,321,417	1,656,234

64(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	전기말

금리 위험	2,889,763	326,961	972,569	1,465,307

주식 위험	3,340,329	858,705	1,773,352	1,905,947

수익증권 위험	228,038	97,661	164,516	103,410

외환 위험	18,737	-	2,573	11,058

전체 위험	3,751,214	1,009,274	1,937,798	2,237,804

② 유진투자선물㈜

종속기업인 유진투자선물㈜는 시장리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 하여 금융투자업시행세칙 에 따라 위험액을 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주식, 환율,금리, 집합투자증권 관련 포지션에 대한 위험액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 주 식 1,568,544 1,501,769 금 리 44,908 - 환 율 12,149 50,171 집합투자증권 42,803 137,926 옵 션 23,196 - 합 계 1,691,600 1,689,866 ③ 유진자산운용㈜종속기업인 유진자산운용㈜는 고유재산의 대부분을 확정금리형 자산에 투자하여 투자자산에 대한 기간별 수익률 변동성을 최소화하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 유진자산운용㈜가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 고정이자율 금융자산 12,970,227 13,574,771 ④ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과 목 통 화 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 외화예금 USD 1,451,897 1,664,891 56,672 68,488 HKD 2,376,375 348,828 212,864 33,170 JPY 52,336,390 534,051 35,951,817 372,752 CNH 1,822,577 314,121 683,902 118,493 소 계 2,861,891 592,903 예치금 USD 117,430,054 134,657,043 94,404,180 114,087,452 JPY 1,355,465,344 13,831,438 884,193,618 9,167,407 CAD 131,274 121,045 131,193 117,381 HKD 464,622,209 68,201,894 1,830,105,376 285,185,321 EUR 36,501,359 49,308,592 71,894,643 91,133,650 CHF 55,633 65,723 30,798 36,383 GBP 1,211,009 1,865,595 683,333 1,011,450 AUD 57,160 51,446 58,893 51,357 CNH 2,252,838 388,277 15,490,752 2,683,928 VND 303,077,883 15,306 1,950,480,685 103,570 소 계 268,506,359 503,577,899 외화증권 USD 58,946,503 67,576,149 - - 미수금 USD 10,058 11,534 10,058 12,155 JPY - - 593,950 6,158 소 계 11,534 18,313 미수수익 USD 618,977 709,781 569,325 688,030 HKD - - 569 89 CNH 27,497 4,739 - - 소 계 714,520 688,119 보증금 HKD 100,000 14,679 100,000 15,583 합 계 339,685,132 504,892,817 외화부채 예수부채 USD 108,796,582 124,757,041 86,309,445 104,304,964 JPY 1,370,635,578 13,986,239 873,451,018 9,056,027 CAD 129,739 119,629 129,739 116,080 HKD 457,168,804 67,107,809 1,820,340,702 283,663,692 EUR 35,761,550 48,309,205 71,193,065 90,244,330 AUD 50,088 45,081 32,626 28,451 GBP 1,202,867 1,853,052 681,346 1,008,508 CHF 53,885 63,658 19,243 22,732 CNH 1,798,403 309,955 683,902 118,492 소 계 256,551,669 488,563,276 미지급금 USD 9,151 10,494 7,069 8,543 EUR 1,200 1,621 1,476 1,871 CNH 3,350 577 3,350 580 소 계 12,692 10,994 미지급비용 USD 49,980 57,313 54,478 65,836 수입담보금 USD - - 830,920 1,004,167 합 계 256,621,674 489,644,273 (3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 726,219,109 5,830,617 1,158,885 3,062 363,497 733,575,170 당기손익인식금융부채 140,908,867 57,026,064 290,536,050 52,603,176 977,365,400 1,518,439,557 파생상품부채 2,065,961 1,567,868 1,003,087 265,165 16,151,154 21,053,235 차입부채 1,703,216,355 415,269,992 243,939,670 163,672 806,683,268 3,169,272,957 기타부채(*2) 481,455,459 8,008,842 38,075,628 822,792 70,441 528,433,162 합 계 3,053,865,751 487,703,383 574,713,320 53,857,867 1,800,633,760 5,970,774,081 지급보증 424,985 - 79,013 - 79,014 583,012 매입확약 51,600,000 40,000,000 35,000,000 211,400,000 95,400,000 433,400,000 출자약정 - - 300,000 800,000 15,160,000 16,260,000 합 계 52,024,985 40,000,000 35,379,013 212,200,000 110,639,014 450,243,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 922,834,224 752,954 79,697 3,598 1,398,918 925,069,391 당기손익인식금융부채 175,618,138 114,315,375 276,731,928 76,046,639 515,692,450 1,158,404,530 파생상품부채 3,955,056 47,617 701,818 2,958,993 12,343,469 20,006,953 차입부채 1,711,981,721 661,648,632 368,318,865 23,624,206 - 2,765,573,424 기타부채(*2) 295,034,600 6,839,104 30,459,969 574,484 - 332,908,157 합 계 3,109,423,739 783,603,682 676,292,277 103,207,920 529,434,837 5,201,962,455 지급보증 423,929 - 80,070 - 79,013 583,012 매입확약 - - 46,000,000 130,500,000 75,000,000 251,500,000 매입약정 - - - 26,000,000 - 26,000,000 출자약정 - - 296,000 - 19,895,000 20,191,000 합 계 423,929 - 46,376,070 156,500,000 94,974,013 298,274,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 (4) 제거되지 아니한 양도 금융자산당분기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매금융자산(*) 자산의 장부금액 2,024,088,611 관련부채의 장부금액 1,923,577,691 자산의 공정가치 2,024,088,611 관련부채의 공정가치 1,923,577,691 순포지션 100,510,920 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 단기매매금융자산이며, 양도된 단기매매금융자산의 현금흐름을 수취할계약상 권리를 양도하였습니다. 연결실체는 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다. (5) 금융상품 상계연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. ① 금융자산의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 8,985,843 - 8,985,843 5,828,998 - - 3,156,845 환매조건부매수 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 - - - 기타미수금(위탁거래) 325,250,751 324,925,004 325,747 - - 325,747 - 기타미수금(자기거래) 122,199,547 - 122,199,547 20,909,094 - - 101,290,453 합 계 656,436,141 324,925,004 331,511,137 226,738,092 - 325,747 104,447,298 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 17,270,937 - 17,270,937 5,551,876 - - 11,719,061 환매조건부매수 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 - - - 기타미수금(위탁거래) 242,816,489 230,149,642 12,666,847 - - - 12,666,847 기타미수금(자기거래) 31,582,473 957,763 30,624,710 23,045,821 - - 7,578,889 합 계 341,669,899 231,107,405 110,562,494 78,597,697 - - 31,964,797 ② 금융부채의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 11,410,999 - 11,410,999 5,828,998 - - 5,582,001 환매조건부매도 1,923,577,691 - 1,923,577,691 1,923,577,691 - - - 기타미지급금(위탁거래) 335,434,349 324,925,004 10,509,345 - - 1,593,860 8,915,485 기타미지급금(자기거래) 20,909,094 - 20,909,094 20,909,094 - - - 매도유가증권 843,127,150 - 843,127,150 - 806,127,150 37,000,000 - 합 계 3,134,459,283 324,925,004 2,809,534,279 1,950,315,783 806,127,150 38,593,860 14,497,486 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 17,725,075 - 17,725,075 5,551,876 - - 12,173,199 환매조건부매도 1,875,691,945 - 1,875,691,945 1,875,691,945 - - - 기타미지급금(위탁거래) 230,149,642 230,149,642 - - - - - 기타미지급금(자기거래) 24,959,107 957,763 24,001,344 23,045,821 - - 955,523 매도유가증권 508,261,384 - 508,261,384 - 491,361,384 16,900,000 - 합 계 2,656,787,153 231,107,405 2,425,679,748 1,904,289,642 491,361,384 16,900,000 13,128,722 (6) 자본관리 당 분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법연결실체의 금융상품 공정가치 측정방법은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 :천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 528,601,491 - 528,601,491 528,601,491 만기보유금융자산 5,503,670 - 5,503,670 5,503,670 대출채권(*1) 1,012,427,606 (86,253,250) 926,174,356 926,205,663 기타자산(*1) 646,871,992 (6,116,316) 640,755,676 640,740,533 자산총계 2,193,404,759 (92,369,566) 2,101,035,193 2,101,051,357 예수부채(*1) 733,575,170 - 733,575,170 733,575,170 차입부채(*2) 3,169,272,957 (7,200) 3,169,265,757 3,169,199,161 기타부채(*1) 528,433,162 (85,790) 528,347,372 528,345,424 부채총계 4,431,281,289 (92,990) 4,431,188,299 4,431,119,755 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. 64(전) 기> (단위 :천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 705,145,387 - 705,145,387 705,145,387 대출채권(*1) 782,878,642 (106,516,417) 676,362,225 676,416,960 만기보유금융자산 1 - 1 1 기타자산(*1) 377,982,563 (7,880,239) 370,102,324 370,045,212 자산총계 1,866,006,593 (114,396,656) 1,751,609,937 1,751,607,560 예수부채(*1) 925,069,391 - 925,069,391 925,069,391 차입부채(*2) 2,765,573,424 (18,579) 2,765,554,845 2,766,235,404 기타부채(*1) 332,908,157 (92,752) 332,815,405 332,810,568 부채총계 4,023,550,972 (111,331) 4,023,439,641 4,024,115,363 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 ·부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 1,828,739,396 2,351,567,460 4,389,657 4,184,696,513 매도가능금융자산 28,392,550 24,977,316 162,857,139 216,227,005 파생상품자산 4,226,963 17,729,999 6,269,345 28,226,307 합 계 1,861,358,909 2,394,274,775 173,516,141 4,429,149,825 당 기손익인식금융부채 843,127,150 - 675,312,407 1,518,439,557 파생상품부채 52,623 21,000,612 - 21,053,235 합 계 843,179,773 21,000,612 675,312,407 1,539,492,792 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 2,171,359,980 1,551,275,578 4,833,941 3,727,469,499 매도가능금융자산 46,382,378 26,522,188 155,372,171 228,276,737 파생상품자산 322,490 21,994,251 6,322,137 28,638,878 합 계 2,218,064,848 1,599,792,017 166,528,249 3,984,385,114 당 기손익인식금융부채 508,261,384 - 650,143,146 1,158,404,530 파생상품부채 - 20,006,953 - 20,006,953 합 계 508,261,384 20,006,953 650,143,146 1,178,411,483 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기와 전기의 공정가치 수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 부채합계 분기초잔액 4,833,941 155,372,171 6,322,137 166,528,249 (650,143,146) (650,143,146) 당기손익인식금액 (2,299,808) 898,639 725,148 (676,021) (4,277,895) (4,277,895) 기타포괄손익인식금액 - (1,257,397) - (1,257,397) - - 매입 5,389,065 18,603,572 127,555 24,120,192 (675,225,153) (675,225,153) 결제 (3,533,541) (9,124,576) (14,629) (12,672,746) 654,333,787 654,333,787 대체(*) - (1,635,270) (890,866) (2,526,136) - - 분기말잔액 4,389,657 162,857,139 6,269,345 173,516,141 (675,312,407) (675,312,407) (*) 상환전환우선주 및 신주인수권부사채의 보통주 전환으로 인하여 수준 1로 대체하였음. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 3,112,757 141,604,043 6,118,456 150,835,256 (419,930,614) (116,315) (420,046,929) 당기손익인식금액 (498,063) (2,926,025) 625,850 (2,798,238) 8,199,448 - 8,199,448 기타포괄손익인식금액 - 7,275,734 - 7,275,734 - - - 매입 3,303,651 14,589,853 790,122 18,683,626 (792,028,140) - (792,028,140) 결제 (1,084,404) (4,736,818) (1,212,291) (7,033,513) 553,616,160 116,315 553,732,475 대체(*) - (434,616) - (434,616) - - - 기말잔액 4,833,941 155,372,171 6,322,137 166,528,249 (650,143,146) - (650,143,146) (*) 매매거래정지종목이었던 남광토건㈜이 법원의 회생절차종결결정에 의하여 관리종목지정 해제됨에 따라 수준 1로 대체하였음. (4) 당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 2,351,567,460 DCF 금리, 할인율, 신용스프레드 매도가능금융자산 24,977,316 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 장외파생상품자산 17,729,999 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,394,274,775 장외파생상품부채 21,000,612 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 21,000,612 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 4,389,657 기초자산의 변동성상관계수 7.53% ~ 14.61%0.16 ~ 0.71 매도가능금융자산 현금흐름할인법 지분증권 162,857,139 할인율성장률 5.55% ~ 14.17%0.00% ~ 1.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 6,269,345 기초자산의 변동성 6.48% ~ 18.48% 금융자산 합계 173,516,141 당기손익인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 675,312,407 기초자산의 변동성상관계수 7.53% ~ 14.61%0.16 ~ 0.71 금융부채 합계 675,312,407 6. 영업부문별 공시 연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 선물중개업 장내 및 장외 파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 자산운용업 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태표는 아래와 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 37,000,000 14,079,920 343,295,049 13,803,019 135,289,694 (14,866,191) 528,601,491 Ⅱ. 증권 (*1) 342,440,467 2,416,266,856 24,447,523 20,962,817 20,689,203 1,651,802,679 (66,378,027) 4,410,231,518 Ⅲ. 파생상품자산 - - 28,147,922 78,385 - - - 28,226,307 Ⅳ. 대출채권 641,121,400 - - 2,143 58,956 284,991,857 - 926,174,356 Ⅴ. 유형자산 - - - 888,267 371,576 28,024,387 - 29,284,230 VI. 기타자산 355,814,042 193,170,991 2,285,625 10,776,127 5,605,512 206,269,136 (2,640,796) 771,280,637 자산총계 1,339,375,909 2,646,437,847 68,960,990 376,002,788 40,528,266 2,306,377,753 (83,885,014) 6,693,798,539 부 채 Ⅰ. 예수부채 413,336,697 - - 333,557,652 - 1,547,012 (14,866,191) 733,575,170 Ⅱ. 차입부채 (*2) 599,745,994 1,731,127,150 675,312,407 - - 1,673,870,492 7,649,271 4,687,705,314 Ⅲ. 파생상품부채 - - 21,000,612 52,623 - - - 21,053,235 Ⅳ. 기타부채 349,300,855 70,507,813 608,980 9,029,410 2,684,326 127,718,841 (2,644,962) 557,205,263 부채총계 1,362,383,546 1,801,634,963 696,921,999 342,639,685 2,684,326 1,803,136,345 (9,861,882) 5,999,538,982 자 본 (23,007,637) 844,802,884 (627,961,009) 33,363,103 37,843,940 503,241,408 (74,023,132) 694,259,557 부채및자본총계 1,339,375,909 2,646,437,847 68,960,990 376,002,788 40,528,266 2,306,377,753 (83,885,014) 6,693,798,539 (*1) 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익인식금융부채 포함 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 16,900,000 15,212,341 559,049,604 17,525,996 110,700,770 (14,243,324) 705,145,387 Ⅱ. 증권 (*1) 321,033,836 1,961,033,855 8,782,537 20,301,640 61,852,447 1,671,813,555 (85,267,305) 3,959,550,565 Ⅲ. 파생상품자산 - - 28,638,878 - - - - 28,638,878 Ⅳ. 대출채권 521,933,272 - - 34,917 74,771 154,319,265 - 676,362,225 Ⅴ. 유형자산 - - - 1,014,763 508,511 29,962,956 - 31,486,230 VI. 기타자산 254,709,879 93,647,001 343,330 6,743,821 6,834,786 128,672,752 (1,333,115) 489,618,454 자산총계 1,097,676,987 2,071,580,856 52,977,086 587,144,745 86,796,511 2,095,469,298 (100,843,744) 5,890,801,739 부 채 Ⅰ. 예수부채 388,807,269 - 1,004,167 546,684,019 8,587 2,405,613 (13,840,264) 925,069,391 Ⅱ. 차입부채 (*2) 462,250,925 1,224,261,384 650,143,145 - 500,000 1,561,373,365 25,430,555 3,923,959,374 Ⅲ. 파생상품부채 - - 20,006,953 - - - - 20,006,953 Ⅳ. 기타부채 256,630,705 24,199,100 3,246 6,041,944 4,091,529 67,747,829 (1,332,347) 357,382,006 부채총계 1,107,688,899 1,248,460,484 671,157,511 552,725,963 4,600,116 1,631,526,807 10,257,944 5,226,417,724 자 본 (10,011,912) 823,120,372 (618,180,425) 34,418,782 82,196,395 463,942,491 (111,101,688) 664,384,015 부채및자본총계 1,097,676,987 2,071,580,856 52,977,086 587,144,745 86,796,511 2,095,469,298 (100,843,744) 5,890,801,739 (*1) 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익인식금융부채 포함 (2) 당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 74,832,425 139,394,382 155,078,012 53,694,276 16,772,331 98,989,243 (13,513,215) 525,247,454 수수료수익 37,518,688 514,166 1,240,343 11,756,934 10,912,263 55,901,594 (601,199) 117,242,789 금융수익 36,184,975 120,365,635 153,837,669 41,817,704 5,405,240 42,990,404 87,984 400,689,611 기타수익 1,128,762 18,514,581 - 119,638 454,828 97,245 (13,000,000) 7,315,054 Ⅱ. 영업비용 88,061,732 90,293,031 169,386,126 52,414,262 13,925,522 58,516,531 (800,533) 471,796,671 수수료비용 6,470,735 1,507,159 - 5,049,206 168,153 499,856 (601,199) 13,093,910 금융비용 11,408,449 83,677,718 155,326,228 37,525,016 3,552,664 33,459,117 500,803 325,449,995 판매비와관리비 70,182,548 5,108,154 14,059,898 9,840,040 10,202,456 24,527,279 (700,137) 133,220,238 기타영업비용 - - - - 2,249 30,279 - 32,528 Ⅲ. 영업외손익 - (2,030,878) - 24,013 144,304 877,871 1,553,794 569,104 Ⅳ. 법인세비용 - - - 318,967 567,370 10,849,879 - 11,736,216 Ⅴ. 분기순이익(손실) (13,229,307) 47,070,473 (14,308,114) 985,060 2,423,743 30,500,704 (11,158,888) 42,283,671 64(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 76,809,347 122,972,312 146,087,671 48,175,399 20,491,529 97,491,087 (1,251,100) 510,776,245 수수료수익 36,094,104 510,859 744,263 11,246,383 12,252,959 42,950,509 (994,813) 102,804,264 금융수익 38,863,748 116,871,783 145,343,408 36,518,673 8,181,549 52,371,373 (256,287) 397,894,247 기타수익 1,851,495 5,589,670 - 410,343 57,021 2,169,205 - 10,077,734 Ⅱ. 영업비용 86,253,147 91,343,849 172,699,660 45,890,747 16,961,705 52,687,054 (1,720,025) 464,116,137 수수료비용 6,210,806 979,531 - 4,456,423 449,396 262,328 (994,813) 11,363,671 금융비용 13,524,414 85,534,668 159,406,699 31,919,654 6,536,910 29,365,273 17,152 326,304,770 판매비와관리비 66,517,927 4,829,650 13,292,961 9,514,670 9,963,048 23,028,553 (742,364) 126,404,445 기타영업비용 - - - - 12,351 30,900 - 43,251 Ⅲ. 영업외손익 - - - (9,888) 38,355 2,656,558 (2,833,445) (148,420) Ⅳ. 법인세비용 - - - 552,651 517,675 9,759,565 - 10,829,891 Ⅴ. 분기순이익(손실) (9,443,800) 31,628,463 (26,611,989) 1,722,113 3,050,504 37,701,026 (2,364,520) 35,681,797 7. 금융상품의 범주별 구분당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 3,855,998,615 3,409,770,867 당기손익인식지정금융자산 328,697,898 317,698,632 소 계 4,184,696,513 3,727,469,499 파생상품자산 28,226,307 28,638,878 매도가능금융자산 216,227,005 228,276,737 만기보유금융자산 5,503,670 1 대여금 및 수취채권 현금 및 예치금 528,601,491 705,145,387 대출채권 926,174,356 676,362,225 기타자산 640,755,676 370,102,324 소 계 2,095,531,523 1,751,609,936 자산합계 6,530,185,018 5,735,995,051 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채 843,127,150 508,261,384 당기손익인식지정금융부채 675,312,407 650,143,146 소 계 1,518,439,557 1,158,404,530 파생상품부채 21,053,235 20,006,953 상각후원가측정 금융부채 예수부채 733,575,170 925,069,391 차입부채 3,169,265,757 2,765,554,845 기타부채 528,347,372 332,815,405 소 계 4,431,188,299 4,023,439,641 부채합계 5,970,681,091 5,201,851,124 8. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산 (5,057,980) 35,377,900 - - 22,167,910 63,476,261 - - 매도가능금융자산 942,319 3,902,184 (4,371,241) (12,408,130) 10,963 67,401 - - 만기보유금융자산 - - - - 31,913 31,913 - - 파생상품 3,301,373 (2,696,437) - - - - - - 대여금및수취채권 (150,670) (1,273,291) - - 12,315,654 35,839,882 3,184,637 6,573,661 당기손익인식금융부채 (1,337,569) (24,112,173) - - - - - - 기타금융부채 - - - - (11,327,867) (34,045,711) - - 합 계 (2,302,527) 11,198,183 (4,371,241) (12,408,130) 23,198,573 65,369,746 3,184,637 6,573,661 64(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산 11,552,962 64,234,495 - - 20,530,412 67,363,191 - - 매도가능금융자산 1,208,945 6,226,890 (4,513,677) (1,852,509) 16,808 54,387 - - 파생상품 1,545,679 (812,819) - - - - - - 대여금및수취채권 (2,387,415) (2,863,342) - - 12,636,009 33,872,959 426,249 4,179,809 당기손익인식금융부채 (8,427,040) (49,345,019) - - - - - - 기타금융부채 - - - - (12,497,384) (41,216,516) - - 합 계 3,493,131 17,440,205 (4,513,677) (1,852,509) 20,685,845 60,074,021 426,249 4,179,809 9. 현금 및 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현 재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 현금및현금성자산 현금 12,515 1,285 당좌예금 147,986 7,602,508 외화예금 1,950,620 592,903 보통예금 45,025,207 13,175,603 MMDA 70,064,341 65,620,120 기타 - 300,000 소 계 117,200,669 87,292,419 예치금 청약예치금 9,044 252,341 투자자예탁금별도예치금(예금) 82,758,620 84,283,887 대차거래이행보증금 37,000,000 16,900,000 장내파생상품자기거래예치금 11,881,508 10,853,573 장내파생상품자기거래증거금 262,272,466 485,137,527 장기성예금(당좌개설보증금 등) 15,980,771 16,571,000 기타예치금 1,498,413 3,854,640 소 계 411,400,822 617,852,968 합 계 528,601,491 705,145,387 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 사 용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 예치금 청약예치금 9,044 252,341 투자자예탁금별도예치금(예금) 82,758,620 84,283,887 대차거래이행보증금 37,000,000 16,900,000 장내파생상품자기거래예치금 11,881,508 10,853,573 장내파생상품자기거래증거금 255,381,198 478,235,644 장기성예금 (당좌개설보증금 등) 3,069,500 3,071,000 기타예치금 1,498,413 3,854,640 소 계 391,598,283 597,451,085 당기손익인식지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 266,867,438 280,483,341 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 38,698,266 27,310,683 소 계 305,565,704 307,794,024 합 계 697,163,987 905,245,109 (3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 연결실체는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 연결실체는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100% 이상을 예치하고 있습니다. 10. 당기손익인식금융자산 및 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 61,349,961 61,272,160 63,376,000 2,103,840 국공채 903,571,380 897,491,504 883,812,428 (13,679,076) 특수채 832,818,720 834,200,165 833,038,568 (1,161,597) 회사채 1,438,634,708 1,438,418,095 1,437,033,204 (1,384,891) 외화채 65,777,004 65,777,004 65,720,391 (56,613) 집합투자증권 236,098,373 236,817,760 242,447,382 5,629,622 기업어음 222,819,032 224,184,001 224,325,073 141,072 MMF 105,927,745 105,927,745 106,245,569 317,824 합 계 3,866,996,923 3,864,088,434 3,855,998,615 (8,089,819) 주식 60,623,398 60,658,578 62,474,689 (1,816,111) 국공채 727,293,033 730,814,730 725,010,212 5,804,518 집합투자증권 55,041,982 55,042,162 55,642,249 (600,087) 합 계 842,958,413 846,515,470 843,127,150 3,388,320 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 85,264,337 86,014,791 88,746,944 2,732,153 국공채 877,383,028 882,685,594 870,541,745 (12,143,849) 특수채 990,804,738 991,691,698 991,782,322 90,624 회사채 990,551,373 991,655,939 990,410,583 (1,245,356) 집합투자증권 202,255,659 202,157,054 205,581,188 3,424,134 기업어음 141,965,622 142,787,218 143,185,287 398,069 MMF 115,124,106 115,124,106 116,389,059 1,264,953 기타유가증권 3,000,000 3,000,000 3,133,739 133,739 합 계 3,406,348,863 3,415,116,400 3,409,770,867 (5,345,533) 주식 105,018,563 105,009,205 107,826,184 (2,816,979) 국공채 404,479,007 407,680,180 399,925,070 7,755,110 집합투자증권 517,581 517,581 510,130 7,451 합 계 510,015,151 513,206,966 508,261,384 4,945,582 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기매매금융자산 및 금융부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 1,028,647,455 903,571,380 883,812,428 특수채 834,253,736 832,818,720 833,038,568 회사채 1,440,136,520 1,438,634,708 1,437,033,204 외화채 58,000,000 65,777,004 65,720,391 기업어음 227,700,000 222,819,032 224,325,073 합 계 3,588,737,711 3,463,620,844 3,443,929,664 국공채 762,418,750 727,293,033 725,010,212 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 952,322,002 877,383,028 870,541,745 특수채 991,169,905 990,804,738 991,782,322 회사채 989,372,234 990,551,373 990,410,583 기업어음 145,163,000 141,965,622 143,185,287 합 계 3,078,027,141 3,000,704,761 2,995,919,937 국공채 416,838,000 404,479,007 399,925,070 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 62,318백만원 및63,109 백만원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 273,700,000 273,700,000 274,512,985 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 49,700,000 49,700,000 49,795,256 매수파생결합증권 4,351,000 4,314,620 4,371,499 신용위험평가조정액 - - (44,409) 최초거래일손익이연액(*) - - 62,567 합 계 327,751,000 327,714,620 328,697,898 매도파생결합증권 678,311,643 681,070,680 677,438,285 신용위험평가조정액 - - (40,611,590) 최초거래일손익이연액(*) - - 38,485,712 합 계 678,311,643 681,070,680 675,312,407 (*) 최초거래일손익이연액의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 분기초 발생액 실현액 분기말 당기손익인식지정금융자산 매수파생결합증권 163,446 73,156 (174,035) 62,567 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 (25,711,068) (19,660,663) 6,886,019 (38,485,712) 합 계 (25,547,622) (19,587,507) 6,711,984 (38,423,145) 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 279,720,000 279,720,000 280,483,341 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 32,300,000 32,300,000 32,381,350 매수파생결합증권 13,036,200 5,171,724 4,758,320 신용위험평가조정액 - - (87,825) 최초거래일손익이연액 - - 163,446 합 계 325,056,200 317,191,724 317,698,632 매도파생결합증권 649,057,770 648,437,489 652,236,798 신용위험평가조정액 - - (27,804,720) 최초거래일손익이연액 - - 25,711,068 합 계 649,057,770 648,437,489 650,143,146 연결실체는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을당기손익인식금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 연결실체는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 11. 매도가능금융자산 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주식 63,695,895 159,606,110 71,622,008 182,748,454 출자금 30,562,682 30,851,225 17,041,539 18,240,258 집합투자증권 21,609,443 21,974,814 19,475,856 20,029,928 손해배상공동기금 1,870,241 1,870,241 6,032,067 6,032,067 기타(상환우선주) 28,771,200 1 28,771,200 1 기타 1,977,471 1,924,614 1,255,402 1,226,029 합 계 148,486,932 216,227,005 144,198,072 228,276,737 (2) 당분기말과 전기말 현재 주식 및 출자금의 취득금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 금 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 금 액 ㈜한국거래소 688,683 3.44 4,918,093 688,683 3.44 4,918,093 한국증권금융㈜ 323,517 0.48 1,612,550 323,517 0.48 1,612,550 증권예탁결제원 81,548 0.77 408,825 81,548 0.77 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 메리츠종금증권㈜ - - - 1,126,827 0.23 3,615,431 에이케이투자자문㈜ 21,864 3.64 495,000 21,864 3.64 495,000 경기저축은행㈜ 400,000 1.60 2,000,000 400,000 1.60 2,000,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 ㈜삼화플라스틱 등 266,354 - 701,716 266,354 - 701,716 ㈜서부티엔디 80,700 0.23 1,597,915 80,700 0.23 1,597,915 ㈜코리핸랜드 180,000 0.93 469,440 180,000 0.93 469,440 아이자와증권㈜ 225,200 0.45 594,988 225,200 0.45 594,988 레그이뮨 795 0.62 291,320 795 0.62 291,320 Rodo Medical 394,496 1.23 500,994 394,496 1.23 500,994 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 24,000 0.43 24,000 24,000 0.43 24,000 유진기업인수목적3호㈜ 40,000 0.59 40,000 40,000 0.59 40,000 ㈜와이지-원_3 - - - 112,397 2.06 562,790 ㈜와이지-원_4 - - - 112,397 2.06 562,790 ㈜네이처리퍼블릭 40,780 0.53 3,099,280 40,780 0.53 3,099,280 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 ㈜켑코우데 408,619 9.50 2,145,250 408,619 9.50 2,145,250 ㈜플레로게임즈 2,222 2.08 553,258 2,222 2.08 553,258 유화증권㈜ 40,000 0.35 590,000 40,000 0.35 590,000 ㈜하이플렉스 - - - 495,000 15.00 2,475,000 에이치비골프앤리조트피에프브이㈜ - - - 423,333 8.57 3,549,998 오가닉티코스메틱 ㈜ 625,000 1.09 2,500,000 625,000 1.09 2,500,000 옵티팜㈜ 100,000 0.85 500,000 100,000 0.85 500,000 에이티솔루션즈㈜ 2,500 0.09 20,000 2,500 0.09 20,000 ㈜텔라1우 7 0.67 9,940 7 0.67 9,940 스핀즈이노베이션㈜ 250 0.05 5,000 250 0.05 5,000 레이 80,380 1.51 1,141,396 80,380 1.51 1,141,396 ㈜아크로스 75,000 2.39 1,200,000 - - - 프리바아워경리단길1우 111 0.99 4,995 - - - 한국금융지주 19,550 0.04 1,272,241 - - - 서울신용평가㈜ 66,664 1.19 499,980 - - - 펀드온라인코리아㈜ 40,000 0.92 200,000 40,000 0.92 200,000 로스웰인터내셔널㈜ - - - 17,000 0.02 54,400 뉴파워프라즈마 ㈜ - - - 4,055 0.05 70,963 핸즈코퍼레이션 ㈜ - - - 7,000 0.03 84,000 마이크로프랜드 ㈜ - - - 14,855 0.14 108,441 앱클론 1,400 0.02 14,140 - - - 에스엔피월드 5,691 0.07 29,315 - - - 엠플러스 3,984 0.08 72,429 - - - 코스메카코리아㈜ - - - 770 0.01 41,580 디앤씨미디어 4,739 0.12 94,780 - - - 알에스오토메이션 1,900 0.02 11,400 - - - 기타 267,472 - 113 267,472 - 113 합 계 16,569,526 63,695,895 18,704,121 71,622,008 금> TRIPLE-S 유동화전문회사 - - 100 - - 100 삼선로직스 105 - 8,135 105 - 8,135 칼리스타파워시너지 - - 4,800,000 - - 4,800,000 페트라제5호PEF - - - - - 2,177,455 유진 에버베스트 - - 1,662,497 - - 593,099 스톤브릿지IT전문투자조합 - - 1,200,000 - - 800,000 유진에이스제일호 - - 800,000 - - 1,100,000 FinTech비즈니스이노베이션 - - 1,062,950 - - 553,750 오스트성장기여2호펀드 창업투자조합 - - 1,200,000 - - 600,000 유진스타제이호사모투자합자회사 - - 2,500,000 - - 3,350,000 에스지아르게스 사모투자합자회사 제일호 - - 3,000,000 - - 3,000,000 한국거래소 KSM 매칭펀드 - - 129,000 - - 59,000 센트로이드제1호차이나 사모투자합자회사 - - 1,000,000 - - - 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 - - 500,000 - - - 에스티 케이클라비스 신기술조합 제이호 - - 1,000,000 - - - 신영제이호 사모투자(명신산업RCPS) 출자금 - - 1,000,000 - - - 드래곤캐피탈 베트남 IPO 펀드 - - 1,200,000 - - - KB멀티에셋 전문투자형 사모 증권투자신탁 제1호 - - 2,000,000 - - - 신한글로벌헬스케어투자조합제1호 - - 2,000,000 - - - 피씨씨엘앤케이신기술제1호투자조합 출자금 - - 500,000 - - - 아이엠엠인베스트먼트 5호 사모투자합자회사 - - 5,000,000 - - - 합 계 105 30,562,682 105 17,041,539 (3) 당분기말과 전기말 현재 주식 및 출자금의 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 ㈜한국거래소 (*1) 104,368,531 104,368,531 2017.09.30. 104,847,166 104,847,166 2016.12.31. 한국증권금융㈜ (*1) 3,812,324 3,812,324 2017.09.30. 3,946,584 3,946,584 2016.12.31. 증권예탁결제원 (*1) 6,968,766 6,968,766 2017.09.30. 6,854,272 6,854,272 2016.12.31. 한국자금중개㈜ (*1) 545,510 545,510 2017.09.30. 526,000 526,000 2016.12.31. 메리츠종금증권㈜ - - - 3,898,821 3,898,821 2016.12.31. 에이케이투자자문㈜ (*2) 229,765 229,765 - 229,765 229,765 - 경기저축은행㈜ (*2) 1 1 - 1 1 - ㈜ 딜라이브강남케이블티브이 (*1) 9,233,999 9,233,999 2016.12.31. 9,233,999 9,233,999 2016.12.31. ㈜삼화플라스틱 등 (*2) 3 3 - 3 3 - ㈜서부티엔디 1,057,170 1,057,170 2017.09.30. 1,484,880 1,484,880 2016.12.31. ㈜코리핸랜드 (*2) 1 1 - 1 1 - 아이자와증권㈜ 1,790,131 1,790,131 2017.09.30. 1,531,692 1,531,692 2016.12.31. 레그이뮨 (*2) 291,320 291,320 - 291,320 291,320 - Rodo Medical (*2) 500,994 500,994 - 500,994 500,994 - 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 49,440 49,440 2017.09.30. 47,880 47,880 2016.12.31. 유진기업인수목적3호㈜ 81,400 81,400 2017.09.30. 79,800 79,800 2016.12.31. ㈜와이지-원_3 - - - 817,635 817,635 2016.12.31. ㈜와이지-원_4 - - - 817,635 817,635 2016.12.31. ㈜네이처리퍼블릭 (*1) 1,013,913 1,013,913 2016.12.31. 1,013,913 1,013,913 2016.12.31. ㈜동양 20,988,730 20,988,730 2017.09.30. 34,142,430 34,142,430 2016.12.31. ㈜켑코우데 (*2) 1 1 - 1 1 - ㈜플레로게임즈 (*1) 667,009 667,009 2016.12.31. 667,009 667,009 2016.12.31. 유화증권㈜ 684,000 684,000 2017.09.30. 614,000 614,000 2016.12.31. ㈜하이플렉스 - - - 2,343,330 2,343,330 2016.12.31. 에이치비골프앤리조트피에프브이㈜ (*2) - - - 3,549,998 3,549,998 - 오가닉티코스메틱 ㈜ 2,309,375 2,309,375 2017.09.30. 3,050,000 3,050,000 2016.12.31. 옵티팜㈜ (*2) 500,000 500,000 - 500,000 500,000 - 에이티솔루션즈㈜ (*2) 20,000 20,000 - 20,000 20,000 - ㈜텔라1우 (*2) 9,940 9,940 - 9,940 9,940 - 스핀즈이노베이션㈜ (*2) 5,000 5,000 - 5,000 5,000 - 레이 (*2) 1,141,396 1,141,396 - 1,141,396 1,141,396 - ㈜아크로스 (*2) 1,200,000 1,200,000 - - - - 프리바아워경리단길1우 (*2) 4,995 4,995 - - - - 한국금융지주 (*2) 1,196,460 1,196,460 - - - - 서울신용평가㈜ (*2) 499,980 499,980 - - - - 펀드온라인코리아㈜ (*2) 200,000 200,000 - 200,000 200,000 - 로스웰인터내셔널㈜ - - - 46,410 46,410 2016.12.31. 뉴파워프라즈마 ㈜ - - - 92,454 92,454 2016.12.31. 핸즈코퍼레이션 ㈜ - - - 64,820 64,820 2016.12.31. 마이크로프랜드 ㈜ - - - 136,072 136,072 2016.12.31. 앱클론 31,710 31,710 - - - - 에스엔피월드 29,252 29,252 - - - - 엠플러스 75,696 75,696 - - - - 코스메카코리아㈜ - - - 43,120 43,120 2016.12.31. 디앤씨미디어 79,140 79,140 - - - - 알에스오토메이션 20,045 20,045 - - - - 기타 (*2) 113 113 - 113 113 - 합 계 159,606,110 159,606,110 182,748,454 182,748,454 금> TRIPLE-S 유동화전문회사 (*2) 100 100 - 100 100 - 삼선로직스 (*2) 8,135 8,135 - 8,135 8,135 - 칼리스타파워시너지 (*1) 5,006,400 5,006,400 2016.12.31. 5,006,400 5,006,400 2016.12.31. 페트라제5호PEF (*1) - - 2016.12.31. 3,087,631 3,087,631 2016.12.31. 유진 에버베스트 (*2) 1,662,497 1,662,497 - 593,099 593,099 - 스톤브릿지IT전문투자조합 (*2) 1,200,000 1,200,000 - 800,000 800,000 - 유진에이스제일호(*2) 800,000 800,000 - 1,100,000 1,100,000 - FinTech비즈니스이노베이션 (*2) 1,062,950 1,062,950 - 553,750 553,750 - 오스트성장기여2호펀드 창업투자조합 (*2) 1,200,000 1,200,000 - 600,000 600,000 - 유진스타제이호사모투자합자회사 (*1) 2,500,000 2,500,000 2016.12.31. 3,350,000 3,350,000 2016.12.31. 에스지아르게스 사모투자합자회사 제일호 (*1) 3,082,143 3,082,143 2016.12.31. 3,082,143 3,082,143 2016.12.31. 한국거래소 KSM 매칭펀드 (*2) 129,000 129,000 - 59,000 59,000 - 센트로이드제1호차이나 사모투자합자회사 (*2) 1,000,000 1,000,000 - - - - 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 (*2) 500,000 500,000 - - - - 에스티 케이클라비스 신기술조합 제이호 (*2) 1,000,000 1,000,000 - - - - 신영제이호 사모투자(명신산업RCPS) 출자금 (*2) 1,000,000 1,000,000 - - - - 드래곤캐피탈 베트남 IPO 펀드 (*2) 1,200,000 1,200,000 - - - - KB멀티에셋 전문투자형 사모 증권투자신탁 제1호 (*2) 2,000,000 2,000,000 - - - - 신한글로벌헬스케어투자조합제1호 (*2) 2,000,000 2,000,000 - - - - 피씨씨엘앤케이신기술제1호투자조합 출자금 (*2) 500,000 500,000 - - - - 아이엠엠인베스트먼트 5호 사모투자합자회사 (*2) 5,000,000 5,000,000 - - - - 합 계 30,851,225 30,851,225 18,240,258 18,240,258 (*1) 매도가능금융자산의 비상장주식 및 출자금 중 ㈜한국 거래소 외 10 개 종 목은 독립적인 외부평가기관인 ㈜에프앤자산평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로가정하여 2017년~2021년 까지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨. (*2) 연결실체는 시장성이 없는 주식과 출자금에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산가액이 현저히하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 평가함. (4) 당분기말 및 전기말 현재 손해배상공동기금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 파생상품시장공동기금 1,870,241 6,032,067 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불 이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직 전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 회사의증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에 서의 파생상품거래에 따른 결제 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 회사의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 연결실체는 당분기말 현재 현금 및 단기매매금융자산(국고채)으로 공동기금 중 일부를 적립하고 있습니다(주석12 참조). (5 ) 당분기와 전기의 매도가능금융자산의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 미실현손익 기초가액 처분실현액 당기평가액 분기말잔액 주식 및 출자금 119,992,165 (1,595,079) (14,531,326) 103,865,760 집합투자증권 54,072 (122,090) 433,389 365,371 합 계 120,046,237 (1,717,169) (14,097,937) 104,231,131 이연법인세효과 (25,878,886) 369,972 3,037,004 (22,471,910) 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 미실현손익 기초가액 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 및 출자금 112,644,030 (825,502) 8,173,637 119,992,165 집합투자증권 177,759 29,471 (153,158) 54,072 합 계 112,821,789 (796,031) 8,020,479 120,046,237 이연법인세효과 (24,321,052) 174,332 (1,732,166) (25,878,886) 12. 만기보유금융자산 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 만기보유금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 취득가액 장부가액(*) 당분기말 전기말 국고채 3,000,000 3,005,425 3,003,588 - 특수채 2,500,000 2,500,155 2,500,082 - 회사채 200,000 200,000 - 1 합 계 5,700,000 5,705,580 5,503,670 1 (*) 당분기말 보유중인 만기보유금융자산 전액을 손해배상공동기금의 대용증권으로 한국거래소에 예탁하고 있습니다. (2) 당분기 중 만기보유금융자산과 관련하여 발생한 이자수익은 32백만원입니다. 13. 담보제공 유가증권 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금 액 용 도 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 증권예탁결제원 단기매매금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 195,901,269 24,054,939 유가증권대차거래담보 증권예탁결제원 단기매매금융자산(주식 및 수익증권) 231,473,277 239,706,948 〃 한국증권금융㈜ 단기매매금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 582,059,766 517,540,288 〃 한국증권금융㈜ 매도가능금융자산(주식) 92,169,220 92,591,909 〃 한국증권금융㈜ 단기매매금융자산(국공채, 회사채) 33,209,536 32,488,552 유통금융 담보 한국거래소㈜ 단기매매금융자산(국공채, 특수채 및 수익증권) 27,861,800 15,502,375 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 단기매매금융자산(국공채) 9,035,500 9,984,857 손해배상공동기금 대용증권 삼성선물㈜ 등 단기매매금융자산(국공채,회사채,특수채 및 수익증권) 306,683,163 218,789,319 선물매매증거금(금리선물) 등 합 계 1,478,393,531 1,150,659,187 (2) 연결실체는 당 분기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 628,207백만원 과 535,045백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 144,228억원 과 125,234억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 또한 당분기부터 한국거래소에서 증권시장거래증거금으로 100억원의 채권을 담보로 제공받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 당사는 당분기말과 전기말 현재 환매조건부매도와 관련하여 단기매매증권(채권 장부금액 : 2,024,089백만원 과 1,973,333백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C등급으로 분류하여 S, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 50%, 신용공여 가능 C등급은 전일종가의 40%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다.동대출의 만기는 S, A, B, 신용공여가능 C등급은 3개월이며 S, A, B등급은 3개월 단위의 연장이 최고 2년까지 가능하나 신용공여 가능 C등급은 연장이 불가능합니다. 예외적으로 2008년 5월 6일 이전의 대출건은 대출가능종목이면 만기제한 없이 연장될 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0%입니다. 14. 관계기업에 대한 투자자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 지분율 취득원가 장부금액 주요사업내용 AIRA Propert y 태국 20.0% 3,804,329 3,804,329 부동산개발업 64(전) 기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 지분율 취득원가 장부금액 주요사업내용 AIRA Propert y 태국 20.0% 3,804,329 3,804,329 부동산개발업 15. 파생상품 (1) 장내파생상품 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매수 32,994,375 1,046 매매차익 및 헷지목적 주가지수옵션 매도 38,636,875 7,348 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 186,738,450 78,650 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 142,635,514 39,385 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 9,804,538 (28,424) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 23,860,468 (75,561) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 58,461,866 219,040 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 2,732,896 303,761 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 5,365,490 62,429 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 금리선물 매수 18,868,103 (75,530) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 307,641,829 (114,071) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 560,438 6,158 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 6,745,097 (73,305) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 158,274,562 3,886,959 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 231,875,044 (1,667,313) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 1,610,902 315,813 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 6,786,754 (125,512) 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 한편, 연결실체는 당분기말 현재 취득금액 2,633,628천원의 신주인수권증서를 매매목적으로 취득하여 보유하고 있으며, 공정가치 4,170,741천원을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (2) 장외파생상품 65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 41,487,824 204,074 (79,003) 485,890 360,819 매매차익및헷지목적 통화스왑 702,170,057 (1,809,884) 57,097 2,479,721 4,232,508 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 467,371,882 (5,699,052) 758,286 3,938,549 8,879,315 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,205,357,599 1,125,527 2,361,322 10,450,570 6,963,721 매매차익 일반상품 관련 기타선도 1,436,281 (199,514) 10,533 375,268 564,249 매매차익 기타옵션 50,000,000 2,200,649 (62,177) 2,138,472 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) - 4,003,318 - 4,130,874 - 매매차익 합 계 2,467,823,643 (174,882) 3,046,058 23,999,344 21,000,612 (*) 신주인수권부사채 및 전환사채에서 분리한 내재파생상품입니다. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 161,172,181 7,236,282 (487,494) 7,152,268 403,480 매매차익및헷지목적 통화스왑 306,061,473 (1,555,838) 127,457 5,406,449 6,834,830 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 331,802,382 (11,106,033) 2,102,629 1,841,180 10,844,584 헷지목적 신용 관련 신용스왑 962,077,600 3,684,036 1,065,879 5,953,983 1,204,068 매매차익 일반상품 관련 기타선도 15,439,560 960,338 (39,958) 1,640,371 719,991 매매차익 기타옵션 30,000,000 1,491,491 (78,166) 1,413,325 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) - 4,118,691 - 4,908,813 - 매매차익 합 계 1,806,553,196 4,828,967 2,690,347 28,316,389 20,006,953 (*) 신주인수권부사채 및 전환사채에서 분리한 내재파생상품입니다. 16. 신용공여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 신용거래융자금 222,257,239 175,697,689 미상환융자금 400,373 278,261 증권담보대출금 417,376,898 344,334,522 매도대금담보대출금 1,086,890 1,622,800 합 계 641,121,400 521,933,272 (2) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다.2017년 9월 30일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~12.0% 이고, 융자기간은 기본 90일이며 S, A, B등급에 한해 1회 90일 추가연장이 가능하여 최대 180일입니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 연결실체자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 연결실체가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C등급으로 분류하여 S, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 50%, 신용공여 가능 C등급은 전일종가의 40%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다.동대출의 만기는 S, A, B, 신용공여가능 C등급은 3개월이며 S, A, B등급은 3개월 단위의 연장이 최고 2년까지 가능하나 신용공여 가능 C등급은 연장이 불가능합니다. 예외적으로 2008년 5월 6일 이전의 대출건은 대출가능종목이면 만기제한 없이 연장될 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0%입니다. 17. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 분기초장부금액 취득금액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 감가상각비 분기말장부금액 기초장부금액 취득금액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 감가상각비 기말장부금액 토지(*1) 11,126,412 - - - 11,126,412 10,244,731 881,681 - - 11,126,412 건물(*1) 9,411,351 - - (194,744) 9,216,607 9,084,997 575,463 - (249,109) 9,411,351 차량운반구 5 - - - 5 1,002 - - (997) 5 비품 등(*2) 10,948,462 693,818 (86,472) (2,614,602) 8,941,206 12,223,550 2,396,396 (60,945) (3,610,539) 10,948,462 합 계 31,486,230 693,818 (86,472) (2,809,346) 29,284,230 31,554,280 3,853,540 (60,945) (3,860,645) 31,486,230 (*1) 전기 중 토지와 건물의 취득과 관련하여 비현금 증가(무형자산에서 대체)가 각각 428백만원 및 285백만원이 존재합니다. (*2) 당분기 중 기구비품의 처분과 관련하여 연결실체 범위 변동으로 인한 감소 86,307천원이 존재합니다. ( 2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 지점, 연수원 및 콘도미니엄 11,126,412 10,198,097 11,126,412 9,830,378 18. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 소재지 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 토 지 상가 서울특별시 서초구 사평대로 45길 10-25 (반포동) 12,189,490 13,408,000 12,189,490 13,408,000 건 물(*2) 4,123,094 4,196,868 합 계 16,312,584 13,408,000 16,386,358 13,408,000 (*1) 2015년 12월 20일 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다. 연결실체는 최근 평가 기준일 공시지가와 결산일 현재 공시지가의 차이가 5% 이상 발생 시 공정가치를 재평가합니다. (*2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 250백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2 ) 당분기와 전기의 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 기초 16,386,358 16,484,722 감가상각 (73,774) (98,364) 기말 16,312,584 16,386,358 (3) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 115,522 346,915 122,625 370,788 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 42,661 115,619 41,693 102,081 19. 보험가입자산 (1) 당분기말 현 재 연결실체는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에대하여 부보 금액 186억 원 의 화 재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 더케이손해보험㈜ 및 동부화재 등에 1회 보상한도 10억원의 전자금융배상책임보험에 가입하고 있으며, 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 그 외 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 20. 무형자산 ( 1) 당분기말과 전기말 현 재 무 형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 개발비 1,681,026 (1,063,706) - 617,320 1,535,056 (885,534) - 649,522 소프트웨어 28,086,826 (10,283,209) - 17,803,617 26,235,317 (8,491,628) - 17,743,689 기타 23,923,344 - (8,403,068) 15,520,276 25,042,535 - (9,030,700) 16,011,835 합계 53,691,196 (11,346,915) (8,403,068) 33,941,213 52,812,908 (9,377,162) (9,030,700) 34,405,046 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 분기초장부금액 증감액 대체 상각액 분기말장부금액 기초장부금액 증감액 대체 상각액 기말장부금액 개발비 649,522 145,970 - (178,172) 617,320 526,383 363,000 - (239,861) 649,522 소프트웨어 17,743,689 656,515 2,188,275 (2,784,862) 17,803,617 17,765,746 3,177,749 - (3,199,806) 17,743,689 기타(*) 16,011,835 (491,559) - - 15,520,276 17,357,736 (564,950) (712,618) (68,333) 16,011,835 합 계 34,405,046 310,926 2,188,275 (2,963,034) 33,941,213 35,649,865 2,975,799 (712,618) (3,508,000) 34,405,046 (*) 전기 중 보유목적 변경에 따라 유형자산으로 대체되었습니다. (*) 당분기 대체분 2,188,275천원은 선급금에서 소프트웨어로 계정대체된 금액입니다. 21. 차입금 등 당분기말 및 전기말 현 재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 콜머니 국민은행㈜ 1.37~1.50 127,000,000 - 차입금 한국증권금융㈜ 1.47~1.54 599,745,995 462,250,925 CP발행 1.63~2.45 265,400,000 253,900,000 전자단기사채발행 1.62~1.67 55,000,000 - 소 계 920,145,995 716,150,925 환매조건부매도 대고객 1.20 1,035,577,691 1,159,288,885 기관(증권금융) 1.33~1.55 1,026,900,000 841,800,000 소 계 2,062,477,691 2,001,088,885 합 계 3,109,623,686 2,717,239,810 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 13 참 조) . 22. 후순위사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 제13회 무보증 후순위 사채 6.28 22,000,000 22,000,000 제14회 무보증 후순위 사채 5.10 30,000,000 - 사채할인발행차금 (7,200) (18,579) 합 계 51,992,800 21,981,421 (2) 연결실체는 2012년 9월 12일에 25,000백만원의 제13회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로, 2017년 3월 28일에 30,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 각각 발행하였으며, 액면이자율은 각각 연 6.2% 및 연 5.1%이고 만기는 각각 2018년 3월 12일 및 2023년 3월 28일입니다. 23. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 24,292,566 74,887,797 20,583,205 72,371,927 확정기여제도에 대한 납부 1,311,235 3,951,336 212,938 542,891 확정급여제도 관련 비용 68,897 234,698 1,158,797 3,490,322 합계 25,672,698 79,073,831 21,954,940 76,405,140 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 순확정급여부채 352,684 314,065 연결실체는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다. ㆍ 지배기업인 당사는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 퇴직제도를 변경하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다. ㆍ 종속기업인 유진자산운용㈜의 임원에 대해서는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직금 지급사유가 발생한날 월평균보수액×근속연수에 해당하는 금액을 지급하고 있습니다. ㆍ 종속기업인 유진투자선물㈜의 임직원과 유진자산운용 ㈜의 직원에 대해서는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 퇴직연금 가입처에 매 분기마다 지급하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험, 임금상승률에 대한 위험, 운용성과에 대한 위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 기 초 853,761 17,017,823 (539,696) (994,354) 314,065 16,023,469 당기비용으로인식 : 당기근무원가 232,629 2,532,022 - - 232,629 2,532,022 이자원가(수익) 9,716 249,088 (7,647) (23,167) 2,069 225,921 소 계 242,345 2,781,110 (7,647) (23,167) 234,698 2,757,943 기타포괄손익으로인식 : 보험수리적손실(이익) - - - - - - (비재무적가정) - 738,574 - - - 738,574 (재무적가정) - 228,719 - - - 228,719 사외적립자산수익 - - - 19,435 - 19,435 소 계 - 967,293 - 19,435 - 986,728 기타 : 퇴직급여의 지급 - (19,912,465) - 658,390 - (19,254,075) 사외적립자산의 납입 - - - (200,000) - (200,000) 연결범위 변동으로 인한 증감 (196,079) - - - (196,079) - 기 말 900,027 853,761 (547,343) (539,696) 352,684 314,065 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 채무증권 547,343 539,696 (5) 보험수리적가정 보고기간말 현재 보험수리적가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 유진자산운용㈜ 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 할인율 1.89% 1.89% 미래임금상승률 5.00% 5.00% 미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 24. 대여금과 대지급금 (1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 금 액 대손충당금 금 액 대손충당금 사고대지급금 11,189,489 11,092,655 11,362,178 11,092,655 우선대지급금 2,505,330 2,505,330 2,569,940 2,569,940 합 계 13,694,819 13,597,985 13,932,118 13,662,595 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권을 계상한 것입니다. 25. 우발부채와 약정사항 등(1) 당분기와 전기의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 합계 기초금액 1,011,578 52,901 1,064,479 전입 30,278 - 30,278 분기말금액 1,041,856 52,901 1,094,757 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 합 계 기초금액 1,037,288 52,901 1,090,189 전입 41,200 - 41,200 대체 (66,910) - (66,910) 기말금액 1,011,578 52,901 1,064,479 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정 입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포 의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정금액 지급보증 (*1) 583,012 매입확약 (*2) 433,400,000 출자약정 (*3) 16,260,000 합 계 450,243,012 ( *1) 당분기말 현재 건설사 경 영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공 사이행보증약정에 대 하여 53백만 원을 충당 부 채 로 계상 하였습니다. (*2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (*3) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. 지배기업인 당사는 당분기말 현재 우리은행 및 하나은행과 일중당좌대출 약정(한도 40,000백만원)을 맺고 있습니다. 또한 한국증권금융㈜와 증권유통금융 300,0000백만원, 증금할인어음 225,000백만원, 기관운용자금대출 300,000백만원 및 담보금융지원대출 360,000백만원 및 일중자금거래 200,000백만원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 종속기업인 유진투자선물㈜는 당분기말 현재 한국증권금융㈜과 자본금의 50%인 100억원을 한도로 담보대출약정을 맺고 있습니다. 유진투자선물㈜는 상기 담보대출약정과 관련하여 매도가능금융자산으로 분류되어 있는 ㈜ 한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 신한은행㈜과 25억원을 한도로 신용한도대출약정을 맺고 있으며, 부산은행(주) 및 경남은행(주)과 신용을 담보로 USD 10,000,000의 현물환거래 약정을 체결하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 종속기업인 유진자산운용㈜가 손해배상청구소송 등의 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건은 유진자산운용㈜ 가 피고인 2건(소송가액: 7,660백만원) 입니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당분기말 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 9,881,492,287 8,589,170,105 저축자유가증권 4,194,378 3,486,581 수익자유가증권 4,865,324,861 4,264,181,743 기타예수유가증권 349,296 1,351,488 합 계 14,751,360,822 12,858,189,917 차입유가증권 121,668,904 52,862,897 (5) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 파생상품거 래 중개를 위하여 BNP Paribas, United Overseas Bank 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merchant)과 중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다. 26. 자본금 (1) 지배기업인 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 (*) 537,592,090 537,592,090 ( *) 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당분기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. (2) 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다. 27. 법인세비용연결실체의 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 3분기 분기 법인세 부담액 5,719,454 6,444,797 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (2,755,782) (4,513,781) 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 5,370,502 8,387,359 법인세추납액 - - 총법인세효과 8,334,174 10,318,375 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)(*2) 3,402,042 511,516 법인세비용 11,736,216 10,829,891 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 3분기 (1) 분기말 순이연법인세부채 19,615,299 7,822,753 (2) 기초 순이연법인세부채 22,371,081 12,336,534 (3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)］ (2,755,782) (4,513,781) (*2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 3분기 금액 이연법인세 금액 이연법인세 매도가능금융자산평가손실 (15,792,674) 3,402,042 (2,364,025) 511,516 28. 주당이익(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 14,684,219,934 42,283,672,169 10,599,752,800 35,681,796,673 가중평균유통보통주식수 96,839,145주 96,839,145주 96,839,145주 96,839,145주 기본주당이익 152 437 109 368 ② 보통주순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 14,684,219,934 42,283,672,169 10,599,752,800 35,681,796,673 보통주순이익 14,684,219,934 42,283,672,169 10,599,752,800 35,681,796,673 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관 계 유진기업㈜ 연결실체에 대하여유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진엠㈜ 기타 특수관계 나눔로또㈜ 천안기업㈜ 이토텍㈜ 뽀로로뮤지컬㈜ 유진프라이빗에쿼티㈜ (*1) 동양㈜ ( *1) 전기말 종속회사였던 유진프라이빗에쿼티㈜는 당분기 중 당사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 유진기업㈜에 지분의 전부를 처분함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 연결실체에 대하여유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수입임대료 50,000 150,000 50,000 150,000 수수료수익 - - 200,000 200,000 기타 유진엠㈜ 수입임대료 7,096 30,998 26,119 83,956 나눔로또㈜ 수입임대료 - 1,200 - - 이토텍㈜ 수입임대료 - 1,000 - - 뽀로로뮤지컬㈜ 수입임대료 - - 7,412 25,199 유진프라이빗에쿼티㈜ 수입임대료 33,486 100,784 28,296 93,764 동양㈜ 수수료수익 45,000 45,000 - - 수입임대료 5,780 5,780 - - 합계 141,362 334,762 311,827 552,919 연결실체에 대하여유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수수료비용 707,146 807,461 155,791 467,371 이자비용 471,563 672,192 - - 기타 유진엠㈜ 광고비등 70,002 203,556 81,635 253,379 천안기업㈜ 지급임차료 1,212,360 3,648,465 1,149,552 3,447,148 이토텍㈜ 전산수선비 - 537,572 237,738 713,214 유진아이티서비스 전산수선비 268,786 268,786 - - 유진프라이빗에쿼티㈜ 이자비용 1,162 14,960 - - 합계 2,731,019 6,152,992 1,624,716 4,881,112 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 미수금 55,000 214 기타 유진엠㈜ 미수수익 - 4,814 천안기업㈜ 임차보증금 2,490,700 2,490,700 합 계 2,545,700 2,495,728 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 후순위사채 20,000,000 - 미지급비용 5,589 - 기타 유진엠㈜ 미지급비용 - 15,948 유진프라이빗에쿼티㈜ 임대보증금 70,441 70,441 환매조건부매도 등 864,959 403,060 합 계 20,940,989 489,449 (4) 당분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 후순위사채 단기차입금 차입 상환(*) 차입 상환 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 30,000,000 (10,000,000) - - 기타 유진프라이빗에쿼티㈜ - - - 396,000 (*) 유진기업(주)는 당분기 연결실체가 발행한 후순위사채 30,000 백만원 중 10,000 백만원을 외부에 매각하였음. 64(전) 기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 단기차입금 차입 상환 기타 현대산업㈜ 500,000 - (5) 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상으로 단기급여 각각 4,367백만원 및 4,074백만원, 성과급 각각 8,288백만원 및 5,247백만원, 퇴직급여 각각 855백만원 및 912백만원을 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 3분기 매도가능금융자산평가손실 (12,408,130) (1,852,509) 전환권행사 1,125,580 1,062,839 (2) 당분기와 전분기의 법인세, 이자, 배당금관련 현금 유출입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 3분기 법인세환급 2,540,833 3,957,268 이자수취 81,289,908 90,004,158 이자지급 (33,337,179) (41,597,977) 배당금수취 3,002,106 5,682,995 31. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 24,292,566 74,887,797 20,583,205 72,371,927 퇴직급여 1,380,132 4,186,034 1,371,735 4,033,213 복리후생비 3,152,112 9,280,720 2,768,603 9,153,647 전산운용비 3,316,897 9,348,281 2,924,648 8,389,939 임차료 1,263,889 3,732,141 1,618,693 5,006,383 지급수수료 1,942,249 4,828,283 1,267,222 3,745,063 접대비 856,650 2,356,624 1,046,046 2,872,136 광고선전비 1,626,802 6,454,256 1,273,805 3,393,349 감가상각비 917,405 2,809,346 932,418 2,922,974 연수비 187,918 637,646 133,060 360,451 무형자산상각비 1,043,833 2,963,034 856,454 2,508,970 세금과공과금 1,394,371 4,319,445 1,442,165 4,315,845 기타 2,436,325 7,416,631 2,535,104 7,330,548 합 계 43,811,149 133,220,238 38,753,158 126,404,445 32. 신탁계정연결실체는 2008년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며 자본시장법 제32조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업인 당사의 신탁계정은 원금보전약정이나 수익률보전약정이 체결되지 않은 특정금전신탁으로서 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 현금 및 예치금 5,495,092,020 3,580,546,644 유가증권 250,327,700 265,771,151 환매조건부채권 91,200,000 128,200,000 기타자산 60,562,717 36,262,308 자산총계 5,897,182,437 4,010,780,103 금전신탁 5,835,343,436 3,973,281,989 기타부채 61,839,001 37,498,114 부채총계 5,897,182,437 4,010,780,103 (2) 당분기와 전분기 중 지배기업인 당사의 신탁계정과 고유계정의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 3분기 수익> 신탁보수 742,410 609,773 채권> 미수신탁보수 294,579 89,310 (3) 종속기업인 유진자산운용㈜의 당분기말과 전기말 현재 신탁재산의 종류별 설정잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유 형 금 액 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 채권형 2,623,645,209 1,000,901,416 주식형 343,129,527 593,662,638 혼합주식형 94,574,511 111,960,497 혼합채권형 285,005,668 251,010,501 MMF 1,646,324,485 1,273,211,421 파생상품투자 1,182,050,642 831,088,681 부동산투자 894,179,996 998,509,539 기타 954,928,406 1,363,881,810 합 계 8,023,838,444 6,424,226,503 33. 대손준비금연결실체는 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 대손충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 대손준비금 기적립액 17,581 27,402 대손준비금 적립(환입)예정액 4,484,147 (9,821) 대손준비금 잔액 4,501,728 17,581 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 주식수*일수 기초발행보통주식수 2017.01.01. ~ 2017.09.30 96,866,418 273 26,444,532,114 자기주식효과 2017.01.01. ~ 2017.09.30 (27,273) 273 (7,445,529) 합계 26,437,086,585 가중평균유통보통주식수 96,839,145 65(당) 기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 주식수*일수 기초발행보통주식수 2017.07.01. ~ 2016.09.30. 96,866,418 92 8,911,710,456 자기주식효과 2017.07.01. ~ 2016.09.30. (27,273) 92 (2,509,116) 합계 8,909,201,340 가중평균유통보통주식수 96,839,145 64(전) 기 3분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 주식수*일수 기초발행보통주식수 2016.01.01. ~ 2016.09.30. 96,866,418 274 26,541,398,532 자기주식효과 2016.01.01. ~ 2016.09.30. (27,273) 274 (7,472,802) 합계 26,533,925,730 가중평균유통보통주식수 96,839,145 64(전) 기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 주식수*일수 기초발행보통주식수 2016.07.01. ~ 2016.09.30. 96,866,418 92 8,911,710,456 자기주식효과 2016.07.01. ~ 2016.09.30. (27,273) 92 (2,509,116) 합계 8,909,201,340 가중평균유통보통주식수 96,839,145 (3) 당분기 및 전분기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 3분기 대손준비금 적립예정액 4,484,147 61,487 대손준비금 반영후 조정이익 37,799,525 35,620,310 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 390원 368원 34. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 총자산(*) 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL / ABCP 발행 등 42,698 부동산금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 7,646 투자펀드 및 투자신탁 부동산신탁 및 펀드운용 등 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 5,915 (*) ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외. (2) 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 137,994,775 29,712,822 30,165,695 197,873,292 단기매매금융자산 116,313,725 29,712,822 - 146,026,547 매도가능금융자산 21,681,050 - 30,165,695 51,846,745 신용공여 및 기타약정 (B) 434,200,000 - 16,260,000 450,460,000 최대손실노출금액 (C = A + B) 572,194,775 29,712,822 46,425,695 648,333,292 4. 재무제표 가. 재 무 상 태 표 제 65(당)기 3분기 2017년 9월 30일 현재 제 64(전)기 2016년 12월 31일 현재 제 63(전전)기 2015년 12월 31일 현재 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 제63기 자 산 I. 현금 및 예치금 (주석4,5,6,8,27) 186,369,614,677 142,813,110,252 105,636,777,076 1. 현금및현금성자산 116,250,972,391 79,652,863,922 60,266,115,174 2. 예치금 70,118,642,286 63,160,246,330 45,370,661,902 II. 당기손익인식금융자산 (주석4,5,6,9,32) 4,172,113,335,925 3,676,753,487,205 3,541,825,800,696 1. 단기매매금융자산 (주석11) 3,843,415,437,611 3,359,054,855,474 3,200,377,587,039 2. 당기손익인식지정금융자산 (주석8) 328,697,898,314 317,698,631,731 341,448,213,657 III. 매도가능금융자산 (주석4,5,6,10,32) 196,181,022,704 203,555,075,088 174,294,520,365 1. 주식 (주석11) 146,970,841,509 169,910,207,196 148,518,277,225 2. 출자금 30,626,242,740 17,004,763,203 11,804,611,668 3. 집합투자증권 17,015,923,305 15,720,674,819 10,536,416,615 4. 손해배상공동기금 3,054,673,007 5. 기타 1,568,015,150 919,429,870 380,541,850 IV. 종속기업및관계기업투자자산 (주석12) 66,663,166,657 82,355,220,107 105,894,451,163 1. 연결대상회사투자자산 62,858,837,809 78,550,891,259 105,894,451,163 2. 관계기업투자자산 3,804,328,848 3,804,328,848 V. 파생상품자산 (주석4,5,6,13) 28,147,921,768 28,638,877,947 18,121,484,268 1. 신주인수권증서 4,148,577,966 322,489,170 65,116 2. 장외파생상품자산 23,999,343,802 28,316,388,777 18,121,419,152 VI. 대 출 채 권 (주석4,5,6) 926,113,256,923 676,252,537,064 551,251,907,890 1. 신용공여금 (주석14) 641,121,400,214 521,933,271,522 451,603,484,797 2. 환매조건부매수 200,000,000,000 50,000,000,000 3. 대여금 (주석22) 1,893,062,613 2,188,616,195 2,311,075,193 4. 매입대출채권 108,310,222,513 115,853,844,976 117,855,783,481 대손충당금 (56,519,582,869) (64,877,280,913) (69,686,852,027) 5. 대지급금 (주석22) 13,186,712,781 13,424,011,635 13,186,315,388 대손충당금 (13,089,879,306) (13,154,488,692) (13,184,513,327) 6. 부도채권 10,767,016,000 29,247,056,697 29,247,056,697 대손충당금 (10,767,016,000) (22,551,056,697) (22,551,056,697) 7. 사모사채 19,526,569,786 23,564,701,181 22,385,021,130 8. 기타대출채권 16,809,751,191 25,748,861,160 25,210,593,255 대손충당금 (5,125,000,000) (5,125,000,000) (5,125,000,000) VII. 유 형 자 산 (주석15,17) 28,024,386,958 29,962,956,165 29,734,682,435 1. 토지 11,126,412,335 11,126,412,335 10,244,731,450 2. 건물 12,982,944,723 12,982,944,723 12,407,482,878 감가상각누계액 (3,766,338,252) (3,571,594,119) (3,322,485,397) 3. 차량운반구 133,566,120 133,566,120 133,566,120 감가상각누계액 (133,561,120) (133,561,120) (132,564,174) 4. 비품 42,048,834,285 41,718,030,720 40,056,964,959 감가상각누계액 (34,367,471,133) (32,292,842,494) (29,653,013,401) VIII. 기 타 자 산 757,539,793,968 477,372,962,736 440,323,418,026 1. 증권미수금 (주석4,5,6,27) 1,629,722,245 1,827,141,060 909,963,876 대손충당금 (24,375,638) (131,505,431) (133,072,714) 2. 기타미수금 (주석4,5,6,27) 595,949,902,414 334,861,898,887 301,760,371,612 대손충당금 (4,562,580,535) (5,690,808,744) (7,937,422,518) 3. 미수수익 (주석4,5,6,27) 29,126,391,721 22,047,077,276 21,096,687,111 대손충당금 (543,423,166) (578,673,402) (579,622,314) 4. 선급금 70,780,154,681 54,354,780,715 40,097,442,842 5. 선급비용 3,577,565,425 2,953,489,960 4,167,856,791 6. 미수법인세환급액 (주석25) 4,917,328,449 10,423,440,390 14,973,136,839 7. 보증금 (주석4,5,6,27) 10,046,957,172 9,990,973,644 16,904,325,820 8. 투자부동산 (주석16) 16,312,584,592 16,386,357,646 16,484,721,718 9. 기타의 투자자산 (주석4,5,6) 2,000,000 2,000,000 16,000,000 10. 무형자산 (주석18) 30,327,566,608 30,926,790,735 32,563,028,963 자 산 총 계 6,361,152,499,580 5,317,704,226,564 4,967,083,041,919 부 채 I. 예 수 부 채 (주석4,5,6) 414,883,708,626 392,217,048,843 349,890,026,847 1. 투자자예수금 (주석27) 406,367,385,612 388,354,187,394 346,336,996,687 2. 수입담보금 7,666,307,700 1,917,309,255 858,329,893 3. 기타예수금 850,015,314 1,945,552,194 2,694,700,267 II. 당기손익인식금융부채 (주석4,5,6,9) 1,518,439,556,905 1,158,404,529,451 1,036,067,334,257 1. 단기매매금융부채 843,127,150,150 508,261,383,758 616,136,720,702 2. 당기손익인식지정금융부채 675,312,406,755 650,143,145,693 419,930,613,555 III. 차 입 부 채 (주석4,5,6) 3,161,616,486,116 2,739,624,290,274 2,615,474,850,397 1. 콜머니 (주석19) 127,000,000,000 2. 차입금 (주석19) 920,145,994,537 716,150,924,795 650,839,019,164 3. 환매조건부매도 (주석19,27) 2,062,477,691,300 2,001,491,944,718 1,891,271,999,496 4. 후순위사채 (주석20,27) 52,000,000,000 22,000,000,000 73,404,000,000 사채할인발행차금 (7,199,721) (18,579,239) (40,168,263) Ⅳ. 파생상품부채 (주석4,5,6,13) 21,000,612,465 20,006,952,959 10,594,273,769 1. 장외파생상품부채 21,000,612,465 20,006,952,959 10,594,273,769 Ⅴ. 기 타 부 채 548,136,489,349 348,580,879,298 346,424,200,529 1. 퇴직급여부채 16,223,802,701 사외적립자산 (581,968,677) 2. 충당부채 (주석23) 1,094,757,454 1,064,478,871 1,090,188,670 3. 미지급배당금 (주석4,5,6) 1,390,520 1,390,520 1,390,520 4. 미지급금 (주석4,5,6,27) 464,306,020,438 278,507,950,417 280,848,040,908 5. 미지급비용 (주석4,5,6,27) 50,676,996,254 40,853,816,241 28,868,024,089 6. 임대보증금 (주석4,5,6,27) 1,171,172,951 1,224,210,449 7,779,167,534 7. 선수수익 7,755,149,214 6,162,541,190 4,088,465,773 8. 제세금예수금 (주석4,5,6) 4,659,588,624 5,756,763,551 5,664,052,254 9. 이연법인세부채 (주석25) 18,471,413,894 15,009,728,059 2,443,036,757 부 채 총 계 5,664,076,853,461 4,658,833,700,825 4,358,450,685,799 자 본 I. 자 본 금 (주석24) 537,592,090,000 537,592,090,000 537,592,090,000 1. 보통주자본금 537,592,090,000 537,592,090,000 537,592,090,000 II. 자 본 잉 여 금 1,327,430,780 1,327,430,780 742,214 1. 기타자본잉여금 1,327,430,780 1,327,430,780 742,214 III. 자 본 조 정 (67,490,021,803) (67,490,021,803) (66,163,333,237) 1. 주식할인발행차금 (67,190,907,390) (67,190,907,390) (67,190,907,390) 2. 자기주식 (299,114,138) (299,114,138) (299,114,138) 3. 주식매입선택권 1,326,688,566 4. 기타자본조정 (275) (275) (275) IV. 기 타 포 괄 손 익 누 계 액 75,036,679,424 86,865,316,083 82,912,728,679 1. 매도가능금융자산평가이익 (주석10) 75,036,679,424 86,865,316,083 81,707,745,407 2. 보험수리적이익(손실) 1,204,983,272 V. 이익잉여금 150,609,467,718 100,575,710,679 54,290,128,464 1. 임의적립금 1,000,000,000 1,000,000,000 2. 미처분이익잉여금 149,609,467,718 99,575,710,679 54,290,128,464 (대손준비금 적립예정액 당분기: 4,480,012 천원 전 기: - 천원) 자 본 총 계 697,075,646,119 658,870,525,739 608,632,356,120 부 채 와 자 본 총 계 6,361,152,499,580 5,317,704,226,564 4,967,083,041,919 나. 포 괄 손 익 계 산 서 제 65(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 64(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 64(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 63(전전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제65기 3분기 제64기 3분기 제64기 제63기 I. 영 업 수 익 468,294,062,413 443,360,416,748 615,132,943,340 634,761,603,943 1. 수수료수익 (주석27) 95,174,790,596 80,299,733,925 117,393,976,926 108,568,913,915 수탁수수료 36,525,309,530 35,617,454,357 45,537,803,066 55,866,591,834 인수및주선수수료 17,160,783,686 12,871,711,402 22,028,880,802 19,210,400,347 집합투자증권취급수수료 4,182,259,778 5,009,596,443 6,324,753,717 7,839,718,631 기타 37,306,437,602 26,800,971,723 43,502,539,341 25,652,203,103 2. 금융상품평가 및 처분이익 (주석7,9) 149,644,655,191 157,482,121,813 226,512,343,649 238,792,766,026 단기매매금융자산처분이익 94,947,911,899 98,354,069,538 123,643,893,220 150,351,439,263 단기매매금융자산평가이익 7,728,475,669 22,547,717,758 11,090,096,169 17,878,686,004 단기매매금융부채상환이익 15,264,888,109 14,990,946,564 38,986,670,065 41,425,046,343 단기매매금융부채평가이익 5,804,518,487 - 12,066,720,675 1,859,362,762 당기손익인식지정금융자산처분이익 517,645,173 199,417,953 293,286,193 472,073,425 당기손익인식지정금융자산평가이익 4,561,516,760 4,036,021,157 5,329,268,255 4,393,164,073 당기손익인식지정금융부채상환이익 810,675,816 627,230,188 630,148,692 1,055,689,633 당기손익인식지정금융부채평가이익 18,263,294,879 14,702,227,808 32,431,833,095 9,017,896,257 매도가능금융자산처분이익 1,745,728,399 2,024,490,847 2,040,427,285 12,339,408,266 3. 파생상품거래이익 (주석7) 98,490,372,439 92,929,391,701 127,274,487,064 143,180,253,434 선물거래이익 39,873,062,045 50,882,000,655 71,057,963,298 67,471,457,440 장내옵션거래이익 22,727,500 - 33,149,976,300 장외파생상품거래이익 58,594,582,894 42,047,391,046 56,216,523,766 42,558,819,694 4. 이자수익 (주석7,27) 98,486,286,260 99,302,590,509 129,540,281,167 134,161,515,508 신용거래융자이자 13,048,101,376 12,653,545,636 17,223,211,122 15,858,350,964 대출금이자 14,073,750,924 13,259,803,046 17,834,269,298 12,571,542,864 채권이자 56,016,871,152 56,413,487,076 72,819,316,414 86,922,598,450 기업융통어음이자 4,640,843,494 5,840,140,971 7,552,242,448 6,828,272,937 증금예치금이자 264,188,440 326,854,208 405,908,616 461,273,059 양도성예금증서이자 45,709,808 10,796,335 11,121,893 8,732,379 콜론이자 12,667,385 환매조건부매수이자 1,949,545,484 856,160,138 1,537,029,864 191,302,393 전자단기사채이자 1,114,821,092 594,550,234 975,244,971 360,493,818 기타이자 7,332,454,490 9,347,252,865 11,181,936,541 10,946,281,259 5. 대출채권평가 및 처분이익 (주석4,7) 5,567,003,073 2,470,499,495 1,475,365,214 54,532,105 대출채권매각이익 502,142,703 424,802,586 424,802,586 54,532,105 대손충당금환입 5,064,860,370 2,045,696,909 1,050,562,628 6. 외환거래이익 (주석7) 1,190,366,619 1,265,708,463 2,740,746,875 2,401,527,811 외환차익 1,084,087,746 1,034,089,182 1,217,007,069 1,440,753,028 외화환산이익 106,278,873 231,619,281 1,523,739,806 960,774,783 7. 기타영업수익 19,740,588,235 9,610,370,842 10,195,742,445 7,602,095,144 배당금수익 (주석7) 16,258,313,263 5,131,308,855 5,311,692,955 5,150,620,604 분배금수익 (주석7) 2,335,036,986 2,554,499,491 2,555,475,201 1,436,702,404 기타대손충당금환입 (주석4,7) 1,128,761,846 1,851,495,426 2,249,129,969 복구충당부채환입 897,467,526 기타 18,476,140 73,067,070 79,444,320 117,304,610 II. 영 업 비 용 406,257,419,212 402,983,710,115 561,366,886,100 586,680,221,349 1. 수수료비용 (주석27) 8,477,749,367 7,452,664,735 9,969,758,533 12,775,932,252 매매수수료 4,403,544,195 4,178,074,369 5,545,867,790 5,442,858,329 기타수수료비용 4,074,205,172 3,274,590,366 4,423,890,743 7,333,073,923 2. 금융상품평가 및 처분손실 (주석7,9) 142,633,409,567 145,349,387,568 226,521,631,080 216,266,831,538 단기매매금융자산처분손실 58,047,185,874 64,116,812,592 105,009,177,694 99,826,533,784 단기매매금융자산평가손실 16,489,721,242 422,270,088 17,157,587,189 6,905,612,388 단기매매금융부채상환손실 39,016,619,703 38,564,835,875 50,210,344,820 85,198,597,836 단기매매금융부채평가손실 2,416,198,635 19,347,271,477 7,121,138,378 6,319,593,065 당기손익인식지정금융자산처분손실 3,164,260,076 638,599,066 952,327,092 1,246,702,824 당기손익인식지정금융자산평가손실 99,241,024 147,598,655 220,327,268 652,157,458 당기손익인식지정금융부채상환손실 7,892,548,531 6,353,442,140 8,209,067,635 4,415,160,235 당기손익인식지정금융부채평가손실 15,459,317,323 15,399,874,106 33,052,361,825 10,132,295,393 매도가능금융자산처분손실 48,317,159 358,683,569 358,683,569 1,317,070,352 매도가능금융자산손상차손 4,230,615,610 253,108,203 3. 파생상품거래손실 (주석7) 104,348,989,372 96,852,481,431 126,082,994,166 146,269,872,959 선물거래손실 44,724,065,056 52,157,309,674 68,780,286,075 76,258,763,688 장내옵션거래손실 1,022,500 28,450,717,300 장외파생상품거래손실 59,623,901,816 44,695,171,757 57,302,708,091 41,560,391,971 4. 이자비용 (주석7,27) 33,923,312,819 41,075,331,256 52,623,422,089 54,589,510,066 증금차입금이자 6,282,517,379 6,797,437,068 9,378,392,346 6,592,885,942 투자자예탁금이용료 1,291,552,723 1,512,110,574 1,861,250,971 1,842,674,012 환매조건부매도이자 18,588,226,188 24,504,827,301 31,081,951,560 30,867,645,233 콜머니이자 190,926,295 194,571,169 후순위사채이자 1,794,149,948 2,194,770,325 2,544,075,573 5,047,951,691 기타 5,775,940,286 6,066,185,988 7,757,751,639 10,043,782,019 5. 대출채권평가 및 처분손실 (주석4,7) 1,034,997,060 1,034,997,060 2,770,904,323 대출채권매각손실 1,034,997,060 1,034,997,060 23,846,920 대손상각비 2,747,057,403 6. 외환거래손실 (주석7) 2,965,799,915 3,518,856,339 2,336,686,173 2,860,929,847 외환차손 2,329,630,157 1,245,189,030 1,649,672,068 2,796,213,314 외화환산손실 636,169,758 2,273,667,309 687,014,105 64,716,533 7. 판매비와관리비 (주석27,29) 113,877,879,589 107,669,091,315 142,756,196,451 147,657,174,963 8. 기타영업비용 30,278,583 30,900,411 41,200,548 3,489,065,401 기타대손상각비 3,356,679,215 복구충당부채전입 (주석23) 30,278,583 30,900,411 41,200,548 132,386,186 III. 영 업 이 익 62,036,643,201 40,376,706,633 53,766,057,240 48,081,382,594 IV. 영 업 외 수 익 2,253,263,215 12,701,072,443 16,394,260,630 10,588,417,076 1. 종속기업투자자산처분이익 430,142,144 2,055,888,541 5,116,691,474 4,759,691,973 2. 유형자산처분이익 445,000 13,255,500 3. 무형자산손상차손환입 6,666,668 4. 수입임대료 (주석27) 1,596,727,160 10,529,292,196 11,142,410,852 5,384,128,202 5. 잡이익 219,282,243 115,891,706 135,158,304 431,341,401 V. 영 업 외 비 용 3,406,270,571 10,044,514,383 10,634,426,279 5,197,687,913 1. 종속기업투자주식처분손실 2,030,878,457 2. 유형자산처분손실 46,000 27,000 928,000 122,977,937 3. 무형자산처분손실 7,700,000 40,000,000 40,000,000 6,383,600 4. 무형자산손상차손 68,333,335 58,700,001 5. 기부금 428,247,280 416,400,000 651,400,000 788,590,000 6. 투자부동산감가상각비 73,773,054 73,773,054 98,364,072 98,364,072 7. 잡손실 865,625,780 9,514,314,329 9,775,400,872 4,122,672,303 VI. 법인세비용차감전순이익 60,883,635,845 43,033,264,693 59,525,891,591 53,472,111,757 VII. 법인세비용 (주석25) 10,849,878,806 9,759,565,423 13,669,343,189 8,090,677,822 VIII. 분 기 순 이 익 50,033,757,039 33,273,699,270 45,856,548,402 45,381,433,935 (대손준비금 반영후 조정이익 당분기 : 45,553,746 천원 전분기 : 33,206,763 천원) (주석31) IX. 기타포괄손익 (주석10) (11,828,636,659) (1,401,201,349) 3,952,587,404 210,439,288 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (11,828,636,659) (1,401,201,349) 5,157,570,676 (1,085,346,943) 매도가능금융자산평가손실(주석7) (11,828,636,659) (1,401,201,349) 5,157,570,676 (1,085,346,943) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (1,204,983,272) 1,295,786,231 보험수리적이익 (1,204,983,272) 1,295,786,231 X. 분 기 총 포 괄 이 익 38,205,120,380 31,872,497,921 49,809,135,806 45,591,873,223 XI. 주당이익 (주석26) 1. 기본 주당이익 517 344 474 469 2. 희석 주당이익 517 344 474 469 다. 자 본 변 동 표 제 65(당)기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 9월 30일까지 제 64(전)기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 9월 30일까지 제 64(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 63(전전)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2015.01.01 [제 63기 기초] 537,592,090,000 742,214 (66,163,654,943) 82,702,289,391 8,917,363,970 563,048,830,632 당기순이익 - - - - 45,381,433,935 45,381,433,935 매도가능금융자산평가이익 - - - (1,085,346,943) - (1,085,346,943) 보험수리적손익 - - - 1,295,786,231 (8,669,441) 1,287,116,790 유상증자 발행분담금의 환급 - - 321,706 - - 321,706 2015.12.31 [제 63기 기말] 537,592,090,000 742,214 (66,163,333,237) 82,912,728,679 54,290,128,464 608,632,356,120 2016.01.01 [제 64(전)기 기초] 537,592,090,000 742,214 (66,163,333,237) 82,912,728,679 54,290,128,464 608,632,356,120 당기순이익 - - - - 45,856,548,402 45,856,548,402 매도가능금융자산평가이익 - - - 5,157,570,676 - 5,157,570,676 보험수리적손익 - - - (1,204,983,272) 429,033,813 (775,949,459) 주식매입선택권 청구기간 만료 - 1,326,688,566 (1,326,688,566) - - - 유상증자 발행분담금의 환급 - - - - - - 2016.12.31 [제 64(전)기 기말] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 86,865,316,083 100,575,710,679 658,870,525,739 2016.01.01 [제 64(전)기 3분기초] 537,592,090,000 742,214 (66,163,333,237) 82,912,728,679 54,290,128,464 608,632,356,120 분기순이익 - - - - 33,273,699,270 33,273,699,270 매도가능금융자산평가손실 - - - (1,401,201,349) - (1,401,201,349) 주식매입선택권 청구기간 만료 - 1,326,688,566 (1,326,688,566) - - - 2016.09.30 [제 64(전)기 3분기말] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 81,511,527,330 87,563,827,734 640,504,854,041 2017.01.01 [제 65(당)기 3분기초] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 86,865,316,083 100,575,710,679 658,870,525,739 분기순이익 - - - - 50,033,757,039 50,033,757,039 매도가능금융자산평가손실 - - - (11,828,636,659) - (11,828,636,659) 2017.09.30 [제 65(당)기 3분기말] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 75,036,679,424 150,609,467,718 697,075,646,119 라. 현 금 흐 름 표 제 65(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 64(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 64(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 63(전전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제65기 3분기 제64기 3분기 제64기 제63기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (331,389,646,520) (196,975,414,131) 9,385,092,045 (49,135,342,319) 1.분기순이익 50,033,757,039 33,273,699,270 45,856,548,402 45,381,433,935 2.손익조정사항 (73,921,018,276) (45,842,657,616) (73,235,428,770) (88,841,398,443) 단기매매금융자산평가이익 (7,728,475,669) (22,547,717,758) (11,090,096,169) (17,878,686,004) 단기매매금융부채평가이익 (5,804,518,487) (12,066,720,675) (1,859,362,762) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (4,561,516,760) (4,036,021,157) (5,329,268,255) (4,393,164,073) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (18,263,294,879) (14,702,227,808) (32,431,833,095) (9,017,896,257) 매도가능금융자산처분이익 (1,745,728,399) (2,024,490,847) (2,040,427,285) (12,339,408,266) 파생상품거래이익 (36,582,508,653) (14,210,861,117) (23,942,762,067) (14,526,211,085) 이자수익 (98,486,286,260) (99,302,590,509) (129,540,281,167) (134,161,515,508) 대손충당금환입 (5,064,860,370) (2,045,696,909) (1,050,562,628) 외화환산이익 (106,278,873) (231,619,281) (1,523,739,806) (960,774,783) 배당금수익 (16,258,313,263) (5,131,308,855) (5,311,692,955) (5,150,620,604) 기타대손충당금환입 (1,128,761,846) (1,851,495,426) (2,249,129,969) 복구충당부채환입 (897,467,526) 종속기업투자자산처분이익 (430,142,144) (2,055,888,541) (5,116,691,474) (4,759,691,973) 유형자산처분이익 (445,000) (13,255,500) 무형자산처분이익 (6,666,668) 단기매매금융자산평가손실 16,489,721,242 422,270,088 17,157,587,189 6,905,612,388 단기매매금융부채평가손실 2,416,198,635 19,347,271,477 7,121,138,378 6,319,593,065 당기손익인식지정금융자산평가손실 99,241,024 147,598,655 220,327,268 652,157,458 당기손익인식지정금융부채평가손실 15,459,317,323 15,399,874,106 33,052,361,825 10,132,295,393 매도가능금융자산처분손실 48,317,159 358,683,569 358,683,569 1,317,070,352 매도가능금융자산손상차손 4,230,615,610 253,108,203 파생상품거래손실 35,215,819,568 25,466,448,198 20,378,933,619 11,702,576,121 이자비용 33,923,312,819 41,075,331,256 52,623,422,089 54,589,510,066 종속기업투자주식처분손실 2,030,878,457 대손상각비 2,747,057,403 외화환산손실 636,169,758 2,273,667,309 687,014,105 64,716,533 퇴직급여 3,285,774,153 2,488,918,976 4,951,438,945 감가상각비 2,330,805,772 2,387,377,785 3,161,232,170 2,868,930,214 무형자산상각비 2,635,320,795 2,228,698,108 3,059,372,833 2,746,420,924 기타대손상각비 3,356,679,215 복구충당부채전입 30,278,583 30,900,411 41,200,548 132,386,186 유형자산처분손실 46,000 27,000 928,000 122,977,937 무형자산처분손실 7,700,000 40,000,000 40,000,000 6,383,600 무형자산손상차손 68,333,335 58,700,001 투자부동산감가상각비 73,773,054 73,773,054 98,364,072 98,364,072 법인세비용 10,849,878,806 9,759,565,423 13,669,343,189 8,090,677,822 3.자산, 부채의 증감 (372,905,574,523) (241,042,395,441) (31,810,484,394) (76,034,769,945) 예치금의 증가 (7,384,775,099) (66,282,602,545) (18,173,202,623) (10,920,008,180) 단기매매금융자산의 증가 (484,159,031,150) (443,266,359,003) (153,407,415,259) (142,113,933,759) 당기손익인식지정금융자산의 증가 (6,536,990,847) (24,632,944,995) 28,858,522,913 (54,309,484,853) 손해배상공동기금의 감소 3,054,673,007 3,054,673,007 (68,563,365) 파생상품자산의 감소 35,592,924,050 14,849,292,586 13,317,817,579 11,357,995,353 신용공여금의 증가 (119,188,128,692) (133,760,172,806) (70,329,786,725) (178,281,976,620) 환매조건부매수의 증가 (150,000,000,000) (75,500,000,000) (50,000,000,000) 대여금의 감소 388,243,112 321,365,295 278,152,469 267,282,489 대지급금의 감소(증가) 237,298,854 30,022,711 (237,696,247) 215,938,157 부도채권의 감소 6,696,000,000 매입대출채권의 감소 7,543,622,463 2,001,938,505 2,001,938,505 1,620,000,000 사모사채의 감소(증가) 3,432,555,156 (478,525,930) (2,888,297,671) (5,009,432,120) 기타대출채권의 감소(증가) 9,000,000,000 (457,081,197) (457,081,197) 2,082,805,961 증권미수금의 감소(증가) 90,289,022 25,541,088 (917,177,184) (146,861,203) 기타미수금의 증가 (261,087,992,423) (478,711,227,108) (33,101,534,513) (72,806,022,173) 미수수익의 감소(증가) 227,235,529 1,051,057,682 1,166,301,809 (1,627,195,509) 선급금의 증가 (18,613,648,966) (18,556,660,682) (14,257,337,873) (15,636,892,138) 선급비용의 감소(증가) (292,075,699) 187,314,787 699,818,581 453,070,934 투자자예수금의 증가 18,013,198,218 121,450,327,404 42,017,190,707 114,569,010,332 수입담보금의 증가(감소) 5,748,998,445 (311,559,676) 987,114,925 364,386,897 기타예수금의 증가(감소) (1,095,536,880) 5,068,658,414 (749,148,073) 939,209,657 단기매매금융부채의 증가(감소) 338,254,086,244 (72,219,759,902) (102,929,754,647) (177,606,324,081) 당기손익인식지정금융부채의 증가 27,973,238,618 150,646,395,044 229,592,003,408 228,054,255,250 환매조건부매도의 증가 60,985,746,582 232,114,790,516 110,219,945,222 168,202,181,708 파생상품부채의 감소 (34,222,160,062) (10,615,189,176) (9,757,344,063) (10,403,810,891) 퇴직급여부채의 감소 (1,580,801,951) (19,706,381,186) (1,544,880,900) 사외적립자산 감소 586,905,634 충당부채의 감소 (849,871,817) 미지급금의 증가(감소) 185,798,070,021 548,469,742,989 (2,340,090,491) 50,248,926,725 미지급비용의 증가 9,206,906,314 7,135,023,555 12,515,468,300 13,182,984,821 선수수익의 증가 1,583,527,594 1,803,708,964 2,053,199,002 3,368,873,224 제세예수금의 감소(증가) (1,097,174,927) (2,879,363,017) 92,711,297 363,566,156 4. 법인세 환급 1,361,449,311 5,028,298,626 2,245,560,249 (1,905,028,485) 5. 이자의 수취 81,225,622,565 87,906,972,545 114,037,406,349 120,679,524,213 6. 이자의 지급 (33,442,195,899) (41,430,640,370) (53,020,202,746) (53,565,724,198) 7. 배당금 수취 16,258,313,263 5,131,308,855 5,311,692,955 5,150,620,604 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 6,700,771,474 (6,008,240,190) 3,353,047,852 (22,518,008,245) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 31,470,498,377 20,757,614,166 55,456,297,400 50,022,299,742 매도가능금융자산의 처분 16,828,626,240 12,076,700,204 12,417,132,060 47,660,806,093 종속기업투자자산의 처분 14,091,317,137 34,460,251,378 비품의 처분 555,000 79,331,649 보증금의 회수 8,071,913,962 7,971,913,962 1,813,712,000 기타투자자산의 처분 16,000,000 14,000,000 50,000,000 무형자산의 처분 550,000,000 593,000,000 593,000,000 418,450,000 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (24,769,726,903) (26,765,854,356) (52,103,249,548) (72,540,307,987) 매도가능금융자산의 취득 (23,978,393,582) (23,840,416,877) (40,705,793,602) (55,829,187,740) 종속기업투자자산의 취득 (2,000,000,000) (5,000,000,000) 지분법적용투자자산의 취득 (3,804,328,848) 토지의 취득 (454,110,049) 건물의 구입 (290,414,621) 비품의 취득 (392,392,565) (1,106,877,898) (2,000,201,517) (5,962,292,490) 보증금의 증가 (85,756) (111,314,911) (11,314,911) (3,132,815,286) 무형자산의 취득 (398,855,000) (1,707,244,670) (2,837,086,000) (2,616,012,471) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 360,935,069,742 281,955,909,474 7,214,262,331 79,334,517,132 1.재무활동으로 인한 현금유입액 1,077,195,994,537 990,912,571,938 716,170,924,795 699,957,022,839 유상증자 발행분담금의 환급 321,706 차입금의 증가 920,145,994,537 975,912,571,938 716,150,924,795 650,839,019,164 콜머니의 증가 127,000,000,000 사채의 발행 30,000,000,000 임대보증금의 감소 50,000,000 20,000,000 6,101,549,900 종속기업투자자산의 처분 15,000,000,000 43,016,132,069 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (716,260,924,795) (708,956,662,464) (708,956,662,464) (620,622,505,707) 종속기업투자자산의 취득 (600,000,000) 콜머니의 상환 (20,000,000,000) 차입금의 상환 (716,150,924,795) (650,839,019,164) (650,839,019,164) (598,808,747,607) 사채의 상환 (51,404,000,000) (51,404,000,000) 임대보증금의 감소 (110,000,000) (6,713,643,300) (6,713,643,300) (1,213,758,100) Ⅳ. 외화표시 현금의 환율변동효과 351,913,773 (481,048,148) (565,653,480) 30,236,237 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 36,598,108,469 78,491,207,005 19,386,748,748 7,711,402,805 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 79,652,863,922 60,266,115,174 60,266,115,174 52,554,712,369 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 116,250,972,391 138,757,322,179 79,652,863,922 60,266,115,174 마. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 64기 : 처분확정일 : 2017년 3월 24일 제 63기 : 처분확정일 : 2016년 3월 18일 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 구 분 제 64기 제 63기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 99,575,710,679 54,290,128,464 1. 전기이월미처분이익잉여금 53,290,128,464 8,917,363,970 2. 보험수리적손익 429,033,813 (8,669,441) 3. 당기순이익 45,856,548,402 45,381,433,935 II. 이익잉여금처분액 (1,000,000,000) 1. 손해배상준비금 (1,000,000,000) III. 차기이월이익잉여금 99,575,710,679 53,290,128,464 5. 재무제표 주석 제 65(당) 기 3분기 2017년 9월 30일 현재 제 64(전) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재 유진투자증권주식회사 1. 회사의 개요 유진투자증권주식회사(이하 '당사')는 1954년 5월에 설립되어 2017년 9월 30일 현재서울특별시 소재의 본 점과 24 개 의 지점을 두고 금융투자업 을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2017년 9월 30일 현재 납입자본은537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.- 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)- 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정)회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'동 기준서는 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련하여 재무적 현금으로인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이가 발생하는 경우 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였으며, 미래 과세소득을 추정 시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에서 제외되어야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 최대노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산(채무증권) 3,440,471,028 2,984,532,289 당기손익인식지정금융자산 328,697,898 317,698,632 소 계 3,769,168,926 3,302,230,921 매도가능금융자산 기타(채무증권) 435,748 2 대여금 및 수취채권 현금 및 예치금 186,358,591 142,813,110 대출채권 926,113,257 676,252,537 기타자산 (*) 631,624,594 362,328,103 소 계 1,744,096,442 1,181,393,750 파생상품자산 28,147,922 28,638,878 난외계정 지급보증 583,012 583,012 매입확약 433,400,000 251,500,000 매입약정 - 26,000,000 출자약정 16,260,000 20,191,000 소 계 450,243,012 298,274,012 총 계 5,992,092,050 4,810,537,563 (*) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함 ② 대여금 및 수취채권의 손상정보가. 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권 186,358,591 874,322,617 630,019,248 1,690,700,456 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권 - - 1,605,346 1,605,346 손상된 대여금 및 수취채권 - 137,292,118 5,130,379 142,422,497 소 계 186,358,591 1,011,614,735 636,754,973 1,834,728,299 충당금 - (85,501,478) (5,130,379) (90,631,857) 합 계 186,358,591 926,113,257 631,624,594 1,744,096,442 손상된 대여금 및 수취채권의 담보물공정가치 - 57,302,855 - 57,302,855 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권 142,813,110 618,579,973 360,632,468 1,122,025,551 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권 - - 1,695,635 1,695,635 손상된 대여금 및 수취채권 - 163,380,390 6,400,988 169,781,378 소 계 142,813,110 781,960,363 368,729,091 1,293,502,564 충당금 - (105,707,826) (6,400,988) (112,108,814) 합 계 142,813,110 676,252,537 362,328,103 1,181,393,750 손상된 대여금 및 수취채권의 담보물공정가치 - 66,748,319 - 66,748,319 나. 당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 우량 186,358,591 874,225,784 630,019,248 1,690,603,623 보통 - 96,833 - 96,833 합계 186,358,591 874,322,617 630,019,248 1,690,700,456 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 우량 142,813,110 618,310,450 360,632,468 1,121,756,028 보통 - 269,523 - 269,523 합계 142,813,110 618,579,973 360,632,468 1,122,025,551 다. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 90일 이내 1,605,346 1,695,635 담보의 공정가치 1,605,346 1,695,635 라. 당 분기 와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타자산 합 계 기초 (105,707,826) (6,400,988) (112,108,814) 대손충당금환입 5,064,860 1,128,762 6,193,622 충당금할인차금의 이자수익인식액 3,357,447 - 3,357,447 채권매각 등 11,784,041 141,847 11,925,888 분기말 (85,501,478) (5,130,379) (90,631,857) 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타자산 합 계 기초 (110,547,422) (8,650,118) (119,197,540) 대손충당금 환입 1,050,563 2,249,130 3,299,693 충당금할인차금의 이자수익인식액 3,789,033 - 3,789,033 기말 (105,707,826) (6,400,988) (112,108,814) ③ 신용등급별 구성내역당분기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 1,233,318,494 435,746 1,233,754,240 AA- to AA+ 741,003,398 - 741,003,398 A- to A+ 519,529,431 - 519,529,431 Lower than A- 55,916,939 2 55,916,941 무위험채권(정부발행채권) 1,215,011,008 - 1,215,011,008 합계 3,764,779,270 435,748 3,765,215,018 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 768,201,909 - 768,201,909 AA- to AA+ 688,016,926 - 688,016,926 A- to A+ 298,947,338 - 298,947,338 Lower than A- 31,997,198 2 31,997,200 무위험채권(정부발행채권) 1,510,233,609 - 1,510,233,609 합 계 3,297,396,980 2 3,297,396,982 (2) 시장위험 ① 위험요인별 VaR당분기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 최고치 최저치 평균치 분기말 금리 위험 3,729,172 1,001,736 2,283,297 1,570,727 주식 위험 2,017,807 602,440 1,100,940 1,132,863 수익증권 위험 256,694 95,187 118,564 102,691 외환 위험 270,050 - 45,698 418 전체 위험 3,432,244 1,228,583 2,321,417 1,656,234 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 최고치 최저치 평균치 전기말 금리 위험 2,889,763 326,961 972,569 1,465,307 주식 위험 3,340,329 858,705 1,773,352 1,905,947 수익증권 위험 228,038 97,661 164,516 103,410 외환 위험 18,737 - 2,573 11,058 전체 위험 3,751,214 1,009,274 1,937,798 2,237,804 ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 구 분 통 화 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 적용환율 외화금액 원화환산액 적용환율 외화금액 원화환산액 외화예금 HKD 146.79 2,376,375 348,828 155.83 212,498 33,113 USD 1146.70 657,207 753,620 1208.50 56,672 68,488 JPY 10.20 52,336,390 534,051 10.37 35,951,817 372,752 CNH 172.35 1,822,577 314,121 173.26 683,902 118,493 소 계 1,950,620 592,846 기타예치금 HKD 146.79 440,430 64,651 155.83 628,746 97,977 USD 1,146.70 699,314 801,903 1,208.50 738,720 892,744 IDR 0.08 401 - 0.09 401 - CNH 172.35 2,252,838 388,277 173.26 15,490,752 2,683,928 JPY 10.20 22,370,826 228,276 10.37 7,370,826 76,421 VND 0.05 303,077,883 15,306 0.05 1,950,480,685 103,570 소 계 1,498,413 3,854,640 장내파생상품자기거래예치금 HKD 146.79 8,799,600 1,291,693 155.83 8,304,060 1,294,022 JPY 10.20 5,152,500 52,577 10.37 25,064,000 259,866 USD 1,146.70 8,332,016 9,554,323 1,208.50 6,985,038 8,441,418 EUR 1,350.87 727,616 982,915 1,267.60 677,080 858,267 소 계 11,881,508 10,853,573 외화증권 USD 1,146.70 57,692,629 66,156,137 - - - 합 계 81,486,678 15,301,059 외화예수금 HKD 146.79 2,363,334 346,914 155.83 212,498 33,114 JPY 10.20 43,783,860 446,779 10.37 31,868,278 330,413 USD 1,146.70 655,903 752,124 1,208.50 56,672 68,488 CNH 172.35 1,798,402 309,955 173.26 683,902 118,493 소 계 1,855,772 550,507 해외파생외화보증금 USD 1,146.70 - - 1208.50 830,920 1,004,167 합 계 1,855,772 1,554,674 (3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 1개월 이내 1~3 개월 3~12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 407,527,647 5,830,617 1,158,885 3,062 363,497 414,883,708 당기손익인식금융부채 140,908,865 57,026,064 290,536,051 52,603,177 977,365,400 1,518,439,557 차입부채 1,695,567,084 415,269,992 243,939,670 163,672 806,683,268 3,161,623,686 파생상품부채 2,013,338 1,567,868 1,003,087 265,165 16,151,154 21,000,612 기타부채(*2) 474,079,036 7,942,106 37,743,664 600,000 536,153 520,900,959 합계 2,720,095,970 487,636,647 574,381,357 53,635,076 1,801,099,472 5,636,848,522 지급보증 424,985 - 79,013 - 79,014 583,012 매입확약 51,600,000 40,000,000 35,000,000 211,400,000 95,400,000 433,400,000 출자약정 - - 300,000 800,000 15,160,000 16,260,000 합계 52,024,985 40,000,000 35,379,013 212,200,000 110,639,014 450,243,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3 개월 3~12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 389,981,881 752,954 79,697 3,598 1,398,919 392,217,049 당기손익인식금융부채 175,618,138 114,315,375 276,731,928 76,046,639 515,692,450 1,158,404,530 차입부채 1,686,051,167 661,648,632 368,318,865 23,624,206 - 2,739,642,870 파생상품부채 3,955,056 47,617 701,818 2,958,993 12,343,469 20,006,953 기타부채(*2) 288,316,246 6,751,016 30,443,469 389,999 536,153 326,436,883 합 계 2,543,922,488 783,515,594 676,275,777 103,023,435 529,970,991 4,636,708,285 지급보증 423,929 - 80,070 - 79,013 583,012 매입확약 - - 46,000,000 130,500,000 75,000,000 251,500,000 매입약정 - - - 26,000,000 - 26,000,000 출자약정 - - 296,000 - 19,895,000 20,191,000 합 계 423,929 - 46,376,070 156,500,000 94,974,013 298,274,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 (4) 제거되지 아니한 양도 금융자산 당분기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 단기매매금융자산(*) 자산의 장부금액 2,024,088,611 관련부채의 장부금액 1,923,577,691 자산의 공정가치 2,024,088,611 관련부채의 공정가치 1,923,577,691 순포지션 100,510,920 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 단기매매금융자산이며, 양도된 단기매매금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 당사는 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다. (5) 금융상품 상계당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. ① 금융자산의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부매수 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 - - - 파생상품자산 8,985,843 - 8,985,843 5,828,998 - - 3,156,845 기타미수금(위탁거래) 321,453,709 321,453,709 - - - - - 기타미수금(자기거래) 122,199,547 - 122,199,547 20,909,094 - - 101,290,453 합 계 652,639,099 321,453,709 331,185,390 226,738,092 - - 104,447,298 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부매수 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 - - - 파생상품자산 17,270,937 - 17,270,937 5,551,876 - - 11,719,061 기타미수금(위탁거래) 242,816,489 230,149,642 12,666,847 - - - 12,666,847 기타미수금(자기거래) 30,251,920 - 30,251,920 23,045,821 - - 7,206,099 합 계 340,339,346 230,149,642 110,189,704 78,597,697 - - 31,592,007 ② 금융부채의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 11,410,999 - 11,410,999 5,828,998 - - 5,582,001 환매조건부매도 1,923,577,691 - 1,923,577,691 1,923,577,691 - - - 기타미지급금(위탁거래) 330,369,194 321,453,709 8,915,485 - - - 8,915,485 기타미지급금(자기거래) 20,909,094 - 20,909,094 20,909,094 - - - 매도유가증권 843,127,150 - 843,127,150 - 806,127,150 37,000,000 - 합 계 3,129,394,128 321,453,709 2,807,940,419 1,950,315,783 806,127,150 37,000,000 14,497,486 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 17,725,075 - 17,725,075 5,551,876 - - 12,173,199 환매조건부매도 1,875,691,945 - 1,875,691,945 1,875,691,945 - - - 기타미지급금(위탁거래) 230,149,642 230,149,642 - - - - - 기타미지급금(자기거래) 23,045,821 - 23,045,821 23,045,821 - - - 매도유가증권 508,261,384 - 508,261,384 - 491,361,384 16,900,000 - 합 계 2,654,873,867 230,149,642 2,424,724,225 1,904,289,642 491,361,384 16,900,000 12,173,199 (6) 자본관리 당분기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법당사의 금융상품 공정가치 측정방법은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합계 현금및예치금 186,369,615 - 186,369,615 186,369,615 대출채권(*1) 1,011,849,578 (85,736,321) 926,113,257 926,144,564 기타자산(*1) 637,170,874 (5,546,280) 631,624,594 631,609,451 자산총계 1,835,390,067 (91,282,601) 1,744,107,466 1,744,123,630 예수부채(*1) 414,883,708 - 414,883,708 414,883,708 차입부채(*2) 3,161,623,686 (7,200) 3,161,616,486 3,161,549,890 기타부채(*1) 520,900,959 (85,790) 520,815,169 520,813,221 부채총계 4,097,408,353 (92,990) 4,097,315,363 4,097,246,819 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 142,813,110 - 142,813,110 142,813,110 대출채권(*1) 782,250,246 (105,997,709) 676,252,537 676,307,272 기타자산(*1) 369,200,889 (6,872,786) 362,328,103 362,270,991 자산총계 1,294,264,245 (112,870,495) 1,181,393,750 1,181,391,373 예수부채(*1) 392,217,049 - 392,217,049 392,217,049 차입부채(*2) 2,739,642,870 (18,580) 2,739,624,290 2,740,304,850 기타부채(*1) 326,436,883 (92,752) 326,344,131 326,339,294 부채총계 3,458,296,802 (111,332) 3,458,185,470 3,458,861,193 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 1,816,341,530 2,351,382,149 4,389,657 4,172,113,336 매도가능금융자산 28,156,706 18,148,185 149,876,132 196,181,023 파생상품자산 4,148,578 17,729,999 6,269,345 28,147,922 합 계 1,848,646,814 2,387,260,333 160,535,134 4,396,442,281 당 기손익인식금융부채 843,127,150 - 675,312,407 1,518,439,557 파생상품부채 - 21,000,612 - 21,000,612 합 계 843,127,150 21,000,612 675,312,407 1,539,440,169 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 2,120,643,968 1,551,275,578 4,833,941 3,676,753,487 매도가능금융자산 44,849,503 16,180,868 142,524,704 203,555,075 파생상품자산 322,490 21,994,251 6,322,137 28,638,878 합 계 2,165,815,961 1,589,450,697 153,680,782 3,908,947,440 당 기손익인식금융부채 508,261,384 - 650,143,146 1,158,404,530 파생상품부채 - 20,006,953 - 20,006,953 합 계 508,261,384 20,006,953 650,143,146 1,178,411,483 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기와 전기의 공정가치 수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 부채합계 분기초잔액 4,833,941 142,524,704 6,322,137 153,680,782 (650,143,146) (650,143,146) 당기손익인식금액 (2,299,808) 898,639 725,148 (676,021) (4,277,895) (4,277,895) 기타포괄손익인식금액 - (1,201,451) - (1,201,451) - - 매입 5,389,065 18,414,086 127,555 23,930,706 (675,225,153) (675,225,153) 결제 (3,533,541) (9,124,576) (14,629) (12,672,746) 654,333,787 654,333,787 대체(*) - (1,635,270) (890,866) (2,526,136) - - 분기말잔액 4,389,657 149,876,132 6,269,345 160,535,134 (675,312,407) (675,312,407) (*) 상환전환우선주의 보통주 전환으로 인하여 수준 1로 대체하였음. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 3,112,757 129,558,873 6,118,456 138,790,086 (419,930,614) (116,315) (420,046,929) 당기손익인식금액 (498,063) (2,876,085) 625,850 (2,748,298) 8,199,448 - 8,199,448 기타포괄손익인식금액 - 6,501,665 - 6,501,665 - - - 매입 3,303,651 14,511,436 790,122 18,605,209 (792,028,140) - (792,028,140) 결제 (1,084,404) (4,736,568) (1,212,291) (7,033,263) 553,616,160 116,315 553,732,475 대체(*) - (434,617) - (434,617) - - - 기말잔액 4,833,941 142,524,704 6,322,137 153,680,782 (650,143,146) - (650,143,146) (*) 매매거래정지종목이었던 남광토건㈜이 법원의 회생절차종결결정에 의하여 관리종목지정 해제됨에 따라 수준 1로 대체하였음. (4) 당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 2,351,382,149 DCF 금리, 할인율, 신용스프레드 매도가능금융자산 18,148,185 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 장외파생상품자산 17,729,999 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,387,260,333 장외파생상품부채 21,000,612 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 21,000,612 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 4,389,657 기초자산의 변동성상관계수 7.53% ~ 14.61%0.16 ~ 0.71 매도가능금융자산 현금흐름할인법 지분증권 149,876,132 할인율성장율 5.55% ~ 14.17%0.00% ~ 1.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 6,269,345 기초자산의 변동성 6.48% ~ 18.48% 금융자산 합계 160,535,134 당기손익인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 675,312,407 기초자산의 변동성상관계수 7.53% ~ 14.61%0.16 ~ 0.71 금융부채 합계 675,312,407 6. 금융상품의 범주별 구분당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 3,843,415,438 3,359,054,855 당기손익인식지정금융자산 328,697,898 317,698,632 소 계 4,172,113,336 3,676,753,487 파생상품자산 28,147,922 28,638,878 매도가능금융자산 196,181,023 203,555,075 대여금 및 수취채권 현금 및 예치금 186,369,615 142,813,110 대출채권 926,113,257 676,252,537 기타자산 631,624,594 362,328,103 소 계 1,744,107,466 1,181,393,750 자산합계 6,140,549,747 5,090,341,190 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채 843,127,150 508,261,384 당기손익인식지정금융부채 675,312,407 650,143,146 소 계 1,518,439,557 1,158,404,530 파생상품부채 21,000,612 20,006,953 상각후원가측정 금융부채 예수부채 414,883,708 392,217,049 차입부채 3,161,616,486 2,739,624,290 기타부채 520,815,169 326,344,131 소 계 4,097,315,363 3,458,185,470 부채합계 5,636,755,532 4,636,596,953 7. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산 (5,098,048) 33,992,057 - - 22,152,221 63,408,210 - - 매도가능금융자산 863,960 3,253,846 (4,446,942) (11,828,637) - - - - 파생상품 2,718,072 (5,858,617) - - - - - - 대여금 및 수취채권 (150,670) (1,273,291) - - 12,407,026 35,078,077 2,892,034 6,193,622 당기손익인식금융부채 (1,866,703) (24,641,307) - - - - - - 기타금융부채 - - - - (11,770,194) (33,923,314) - - 합 계 (3,533,389) 5,472,688 (4,446,942) (11,828,637) 22,789,053 64,562,973 2,892,034 6,193,622 64(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산 10,729,924 63,489,187 - - 20,323,853 66,443,075 - - 매도가능금융자산 1,058,061 5,674,375 (3,954,184) (1,401,201) - - - - 파생상품 23,622 (3,923,090) - - - - - - 대여금 및 수취채권 (2,387,415) (2,863,342) - - 12,288,072 32,859,515 405,179 3,897,192 당기손익인식금융부채 (8,427,040) (49,345,019) - - - - - - 기타금융부채 - - - - (11,770,231) (41,075,331) - - 합 계 997,152 13,032,111 (3,954,184) (1,401,201) 20,841,694 58,227,259 405,179 3,897,192 8. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 현금및현금성자산 현금 11,024 - 당좌예금 147,986 7,602,508 외화예금 1,950,620 592,846 보통예금 44,141,342 9,857,510 MMDA 70,000,000 61,600,000 소 계 116,250,972 79,652,864 예치금 청약예치금 4,522 559 투자자예탁금별도예치금(예금) 16,014,700 28,026,346 대차거래이행보증금 37,000,000 16,900,000 장내파생상품자기거래예치금 11,881,508 10,853,573 장내파생상품자기거래증거금 700,000 504,128 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,019,500 3,021,000 기타예치금 1,498,413 3,854,640 소 계 70,118,643 63,160,246 합 계 186,369,615 142,813,110 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 예치금 청약예치금 4,522 559 투자자예탁금별도예치금(예금) 16,014,700 28,026,346 대차거래이행보증금 37,000,000 16,900,000 장내파생상품자기거래예치금 11,881,508 10,853,573 장내파생상품자기거래증거금 700,000 504,128 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,019,500 3,021,000 기타예치금 1,498,413 3,854,640 소 계 70,118,643 63,160,246 당기손익인식 지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 266,867,438 280,483,341 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 38,698,266 27,310,683 소 계 305,565,704 307,794,024 합 계 375,684,347 370,954,270 (3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 당사는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 당사는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있습니다. 9. 당기손익인식금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 53,636,797 53,752,246 55,184,742 1,432,496 국공채 903,571,380 897,491,504 883,812,428 (13,679,076) 특수채 829,506,795 830,888,240 829,726,643 (1,161,597) 회사채 1,438,482,541 1,438,265,928 1,436,886,493 (1,379,435) 외화채 65,777,004 65,777,004 65,720,391 (56,613) 집합투자증권 236,098,373 236,817,760 242,447,382 5,629,622 기업어음 222,819,032 224,184,001 224,325,073 141,072 MMF 105,000,000 105,000,000 105,312,286 312,286 합 계 3,854,891,922 3,852,176,683 3,843,415,438 (8,761,245) 주식 60,623,398 60,658,578 62,474,689 (1,816,111) 국공채 727,293,033 730,814,730 725,010,212 5,804,518 집합투자증권 55,041,982 55,042,162 55,642,249 (600,087) 합 계 842,958,413 846,515,470 843,127,150 3,388,320 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 56,848,912 57,465,793 59,655,603 2,189,810 국공채 875,642,454 880,945,020 868,801,171 (12,143,849) 특수채 983,040,000 983,998,113 984,022,197 24,084 회사채 988,664,582 989,769,148 988,523,634 (1,245,514) 집합투자증권 202,255,659 202,157,054 205,581,188 3,424,134 기업어음 141,965,622 142,787,218 143,185,287 398,069 MMF 105,000,000 105,000,000 106,152,036 1,152,036 기타유가증권 3,000,000 3,000,000 3,133,739 133,739 합 계 3,356,417,229 3,365,122,346 3,359,054,855 (6,067,491) 주식 105,018,563 105,009,205 107,826,184 (2,816,979) 국공채 404,479,007 407,680,180 399,925,070 7,755,110 집합투자증권 517,581 517,581 510,130 7,451 합 계 510,015,151 513,206,966 508,261,384 4,945,582 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기매매금융자산 및 금융부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 1,028,647,455 903,571,380 883,812,428 특수채 830,948,736 829,506,795 829,726,643 회사채 1,439,984,353 1,438,482,541 1,436,886,493 외화채 58,000,000 65,777,004 65,720,391 기업어음 227,700,000 222,819,032 224,325,073 합 계 3,585,280,544 3,460,156,752 3,440,471,028 국공채 762,418,750 727,293,033 725,010,212 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보 ㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 950,562,002 875,642,454 868,801,171 특수채 983,418,905 983,040,000 984,022,197 회사채 987,478,643 988,664,582 988,523,634 기업어음 145,163,000 141,965,622 143,185,287 합 계 3,066,622,550 2,989,312,658 2,984,532,289 국공채 416,838,000 404,479,007 399,925,070 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 61,187백만원 및62,226백만원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 273,700,000 273,700,000 274,512,985 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 49,700,000 49,700,000 49,795,256 매수파생결합증권 4,351,000 4,314,620 4,371,499 신용위험평가조정액 - - (44,409) 최초거래일손익이연액(*) - - 62,567 합 계 327,751,000 327,714,620 328,697,898 매도파생결합증권 678,311,643 681,070,680 677,438,285 신용위험평가조정액 - - (40,611,590) 최초거래일손익이연액(*) - - 38,485,712 합 계 678,311,643 681,070,680 675,312,407 (*) 최초거래일손익이연액의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 분기초 발생액 실현액 분기말 당기손익인식지정금융자산 매수파생결합증권 163,446 73,156 (174,035) 62,567 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 (25,711,068) (19,660,663) 6,886,019 (38,485,712) 합 계 (25,547,622) (19,587,507) 6,711,984 (38,423,145) 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 279,720,000 279,720,000 280,483,341 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 32,300,000 32,300,000 32,381,350 매수파생결합증권 13,036,200 5,171,724 4,758,320 신용위험평가조정액 - - (87,825) 최초거래일손익이연액 - - 163,446 합 계 325,056,200 317,191,724 317,698,632 매도파생결합증권 649,057,770 648,437,489 652,236,798 신용위험평가조정액 - - (27,804,720) 최초거래일손익이연액 - - 25,711,068 합 계 649,057,770 648,437,489 650,143,146 당사는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을 당기손익인식금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 당사는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 10. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주식 59,960,758 146,970,842 67,749,551 169,910,207 출자금 30,337,700 30,626,243 15,806,044 17,004,763 집합투자증권 16,056,104 17,015,923 15,749,438 15,720,675 기타(상환우선주) 28,771,200 1 28,771,200 1 기타 1,620,871 1,568,014 948,802 919,429 합 계 136,746,633 196,181,023 129,025,035 203,555,075 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주식 및 출자금의 취득금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 금 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 금 액 주 식 ㈜한국거래소 608,185 3.04 1,918,093 608,185 3.04 1,918,093 한국증권금융㈜ 323,517 0.48 1,612,550 323,517 0.48 1,612,550 한국예탁결제원 81,548 0.77 408,825 81,548 0.77 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 메리츠종금증권㈜ - - - 1,126,827 0.23 3,615,431 에이케이투자자문㈜ 21,864 3.64 495,000 21,864 3.64 495,000 경기저축은행㈜ 400,000 1.60 2,000,000 400,000 1.60 2,000,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 ㈜삼화플라스틱 등 266,354 0.00 701,716 266,354 - 701,716 ㈜서부티엔디 80,700 0.23 1,597,915 80,700 0.23 1,597,915 ㈜코리핸랜드 60,000 0.31 156,480 60,000 0.31 156,480 아이자와증권㈜ 225,200 0.45 594,988 225,200 0.45 594,988 레그이뮨 795 0.62 291,320 795 0.62 291,320 Rodo Medical 394,496 1.23 500,994 394,496 1.23 500,994 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 24,000 0.43 24,000 24,000 0.43 24,000 유진기업인수목적3호㈜ 40,000 0.59 40,000 40,000 0.59 40,000 ㈜와이지-원_3 - - - 112,397 2.06 562,790 ㈜와이지-원_4 - - - 112,397 2.06 562,790 ㈜네이처리퍼블릭 40,780 0.53 3,099,280 40,780 0.53 3,099,280 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 ㈜켑코우데 408,619 9.50 2,145,250 408,619 9.50 2,145,250 ㈜플레로게임즈 2,222 2.08 553,258 2,222 2.08 553,258 유화증권㈜ 40,000 0.35 590,000 40,000 0.35 590,000 ㈜하이플렉스 - - - 495,000 15.00 2,475,000 에이치비골프앤리조트피에프브이㈜ - - - 423,333 8.57 3,549,998 오가닉티코스메틱 ㈜ 625,000 1.10 2,500,000 625,000 1.10 2,500,000 옵티팜 100,000 0.85 500,000 100,000 0.85 500,000 에이티솔루션즈 2,500 0.09 20,000 2,500 0.09 20,000 텔라1우 7 0.67 9,940 7 0.67 9,940 스핀즈이노베이션 250 0.05 5,000 250 0.05 5,000 레이 80,380 1.51 1,141,396 80,380 1.51 1,141,396 아크로스 75,000 2.39 1,200,000 - - - 프리바아워경리단길1우 111 0.99 4,995 - - - 한국금융지주 19,550 0.04 1,272,241 - - - 서울신용평가㈜ 66,664 1.19 499,980 - - - 합 계 16,043,842 59,960,758 18,152,471 67,749,551 출 자 금 TRIPLE-S 유동화전문회사 - - 100 - - 100 칼리스타파워시너지 - - 4,800,000 - - 4,800,000 페트라5호 PEF - - - - - 2,177,455 유진 에버베스트 - - 1,445,650 - - 515,739 스톤브릿지 IT 전문투자조합 - - 1,200,000 - - 800,000 유진에이스제일호 - - 800,000 - - 800,000 FinTech비즈니스이노베이션 - - 1,062,950 - - 553,750 오스트성장기여2호펀드 창업투자조합 - - 1,200,000 - - 600,000 유진스타제이호사모투자합자회사 - - 2,500,000 - - 2,500,000 에스지아르게스 사모투자합자회사 제일호 - - 3,000,000 - - 3,000,000 한국거래소 KSM 매칭펀드 - - 129,000 - - 59,000 센트로이드제1호차이나 사모투자합자회사 - - 1,000,000 - - - 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 - - 500,000 - - - 에스티 케이클라비스 신기술조합 제이호 - - 1,000,000 - - - 신영제이호 사모투자(명신산업RCPS) 출자금 - - 1,000,000 - - - 드래곤캐피탈 베트남 IPO 펀드 - - 1,200,000 - - - KB멀티에셋 전문투자형 사모 증권투자신탁 제1호 - - 2,000,000 - - - 신한글로벌헬스케어투자조합제1호 - - 2,000,000 - - - 피씨씨엘앤케이신기술제1호투자조합 출자금 - - 500,000 - - - 아이엠엠인베스트먼트 5호 사모투자합자회사 - - 5,000,000 - - - 합 계 - 30,337,700 - 15,806,044 (3) 당분기말과 전기말 현재 주식 및 출자금의 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 주 식 ㈜한국거래소 (*1) 92,169,220 92,169,220 2017.09.30. 92,591,909 92,591,909 2016.12.31. 한국증권금융㈜ (*1) 3,812,324 3,812,324 2017.09.30. 3,946,584 3,946,584 2016.12.31. 한국예탁결제원 (*1) 6,968,766 6,968,766 2017.09.30. 6,854,272 6,854,272 2016.12.31. 한국자금중개㈜ (*1) 545,510 545,510 2017.09.30. 526,000 526,000 2016.12.31. 메리츠종금증권㈜ - - - 3,898,821 3,898,821 2016.12.31. 에이케이투자자문㈜ (*2) 229,765 229,765 - 229,765 229,765 - 경기저축은행㈜ (*2) 1 1 - 1 1 - ㈜딜라이브강남케이블티브이 (*1) 9,233,999 9,233,999 2016.12.31. 9,233,999 9,233,999 2016.12.31. ㈜삼화플라스틱 등 (*2) 3 3 - 3 3 - ㈜서부티엔디 1,057,170 1,057,170 2017.09.30. 1,484,880 1,484,880 2016.12.31. 아이자와증권㈜ 1,790,131 1,790,131 2017.09.30. 1,531,692 1,531,692 2016.12.31. 레그이뮨 (*2) 291,320 291,320 - 291,320 291,320 - Rodo Medical (*2) 500,994 500,994 - 500,994 500,994 - 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 49,440 49,440 2017.09.30. 47,880 47,880 2016.12.31. 유진기업인수목적3호㈜ 81,400 81,400 2017.09.30. 79,800 79,800 2016.12.31. ㈜와이지-원_3 - - - 817,635 817,635 2016.12.31. ㈜와이지-원_4 - - - 817,635 817,635 2016.12.31. ㈜네이처리퍼블릭 (*1) 1,013,913 1,013,913 2016.12.31. 1,013,913 1,013,913 2016.12.31. ㈜동양 20,988,730 20,988,730 2017.09.30. 34,142,430 34,142,430 2016.12.31. ㈜켑코우데 (*2) 1 1 - 1 1 - ㈜플레로게임즈 (*1) 667,009 667,009 2016.12.31. 667,009 667,009 2016.12.31. 유화증권㈜ 684,000 684,000 2017.09.30. 614,000 614,000 2016.12.31. ㈜하이플렉스 - - - 2,343,330 2,343,330 2016.12.31. 에이치비골프앤리조트피에프브이 ㈜ - - - 3,549,998 3,549,998 - 오가닉티코스메틱 ㈜ 2,309,375 2,309,375 2017.09.30. 3,050,000 3,050,000 2016.12.31. 옵티팜(*2) 500,000 500,000 - 500,000 500,000 - 에이티솔루션즈 (*2) 20,000 20,000 - 20,000 20,000 - 텔라1우 (*2) 9,940 9,940 - 9,940 9,940 - 스핀즈이노베이션 (*2) 5,000 5,000 - 5,000 5,000 - 레이 (*2) 1,141,396 1,141,396 - 1,141,396 1,141,396 - 아크로스 (*2) 1,200,000 1,200,000 - - - - 프리바아워경리단길1우 (*2) 4,995 4,995 - - - - 한국금융지주 1,196,460 1,196,460 2017.09.30. - - - 서울신용평가㈜ (*2) 499,980 499,980 - - - - 합 계 146,970,842 146,970,842 169,910,207 169,910,207 출 자 금 TRIPLE-S 유동화전문회사 (*2) 100 100 - 100 100 - 칼리스타파워시너지 (*1) 5,006,400 5,006,400 2016.12.31 5,006,400 5,006,400 2016.12.31. 페트라5호 PEF - - - 3,087,631 3,087,631 2016.12.31. 유진 에버베스트 (*2) 1,445,650 1,445,650 - 515,739 515,739 - 스톤브릿지 IT 전문투자조합 (*2) 1,200,000 1,200,000 - 800,000 800,000 - 유진에이스제일호 (*2) 800,000 800,000 - 800,000 800,000 - FinTech비즈니스이노베이션 (*2) 1,062,950 1,062,950 - 553,750 553,750 - 오스트성장기여2호펀드 창업투자조합 (*2) 1,200,000 1,200,000 - 600,000 600,000 - 유진스타제이호사모투자합자회사 (*1) 2,500,000 2,500,000 2016.12.31. 2,500,000 2,500,000 2016.12.31. 에스지아르게스사모투자합자회사 제일호 (*1) 3,082,143 3,082,143 2016.12.31. 3,082,143 3,082,143 2016.12.31. 한국거래소 KSM 매칭펀드 (*2) 129,000 129,000 - 59,000 59,000 - 센트로이드제1호차이나 사모투자합자회사 (*2) 1,000,000 1,000,000 - - - - 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 (*2) 500,000 500,000 - - - - 에스티 케이클라비스 신기술조합 제이호 (*2) 1,000,000 1,000,000 - - - - 신영제이호 사모투자(명신산업RCPS) 출자금 (*2) 1,000,000 1,000,000 - - - - 드래곤캐피탈 베트남 IPO 펀드 (*2) 1,200,000 1,200,000 - - - - KB멀티에셋 전문투자형 사모 증권투자신탁 제1호 (*2) 2,000,000 2,000,000 - - - - 신한글로벌헬스케어투자조합제1호 (*2) 2,000,000 2,000,000 - - - - 피씨씨엘앤케이신기술제1호투자조합 출자금 (*2) 500,000 500,000 - - - - 아이엠엠인베스트먼트 5호 사모투자합자회사 (*2) 5,000,000 5,000,000 - - - - 합 계 30,626,243 30,626,243 17,004,763 17,004,763 (*1) 매도가능금융자산의 비상장주식 및 출자금 중 ㈜한국거 래소 외 9개 종 목 은 독립적인 외부평가기관인 ㈜에프앤자산평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하 여 2017년~2021년까 지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨. (*2) 당사는 시장성이 없는 주식과 출자금에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산가액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 평가함. (4) 당분기와 전기의 매도가능금융자산의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다.65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 미실현손익 기초가액 처분실현액 당기평가액 분기말잔액 주식 및 출자금 110,713,417 (1,571,587) (14,489,162) 94,652,668 집합투자증권 (28,763) (54,232) 1,042,814 959,819 합 계 110,684,654 (1,625,819) (13,446,348) 95,612,487 이연법인세효과 (23,819,338) 349,876 2,893,654 (20,575,808) 64(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 미실현손익 기초가액 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 및 출자금 104,079,979 (821,363) 7,454,801 110,713,417 집합투자증권 32,846 (571) (61,038) (28,763) 합 계 104,112,825 (821,934) 7,393,763 110,684,654 이연법인세효과 (22,405,080) 176,880 (1,591,138) (23,819,338) 11. 담보제공 유가증권 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액 용 도 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 증권예탁결제원 단기매매금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 195,901,269 24,054,939 유가증권대차거래담보 증권예탁결제원 단기매매금융자산(주식 및 수익증권) 231,473,277 239,706,948 〃 한국증권금융㈜ 단기매매금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 582,059,766 517,540,288 〃 한국증권금융㈜ 매도가능금융자산(주식) 92,169,220 92,591,909 〃 한국증권금융㈜ 단기매매금융자산(국공채, 회사채) 33,209,536 32,488,552 유통금융 담보 한국거래소㈜ 단기매매금융자산(국공채, 특수채 및 수익증권) 27,861,800 15,502,375 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 단기매매금융자산(국공채) 9,035,500 9,984,857 손해배상공동기금 대용증권 유진선물㈜ 등 단기매매금융자산(국공채,회사채,특수채 및 수익증권) 339,685,591 243,672,467 선물매매증거금(금리선물)등 합 계 1,511,395,959 1,175,542,335 (2) 당사는 당 분기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 628,207백만원 과 535,045백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 144,228억원 과 125,234억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 또한 당분기부터 한국거래소에서 증권시장거래증거금으로 100억원의 채권을 담보로 제공받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 당사는 당분기말과 전기말 현재 환매조건부매도와 관련하여 단기매매증권(채권 장부금액 : 2,024,089백만원 과 1,973,333백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당사는 손해배상공동기금기금을 적립하고 있으며, 손해배상공동기금은 증권시장공동기금과 파생상품시장공동기금으로 구성되어 있습니다. 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불 이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으 로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 회사의증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에 서의 파생상품거래에 따른 결제 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 회사의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 당사는 당분기말 현재 단기매매금융자산(국고채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다. 12. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 구분 회사명 제 65(당) 기 3분기 제 64(전) 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 유진자산운용㈜ 100.0 27,954,147 100.0 27,954,147 유진투자선물㈜ 100.0 34,904,691 100.0 34,904,691 유진프라이빗에쿼티㈜(*1) - - 100.0 5,000,000 유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)(*2) - - 47.1 8,692,053 유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형)(*2) - - 54.1 2,000,000 종속기업 소 계 62,858,838 78,550,891 관계기업 AIRA Propert y 20.0 3,804,329 20.0 3,804,329 합 계 66,663,167 82,355,220 (*1) 당분기 중 지분의 전부를 처분함에 따라 연결범위에서 제외되었습니다. (*2) 당분기 중 전액 환매로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. 13. 파생상품 (1) 장내파생상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다. 65(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 금리선물 매수 186,738,450 78,650 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 142,635,514 39,385 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 9,804,538 (28,424) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 21,936,325 (75,858) 매매차익 및 헷지목적