유진증권 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 67(당) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 6 6 (전) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

지배기업인 유진투자증권주식회사(이하 "당사")와 연결대상종속기업인 유진자산운용주식회사, 유진투자선물주식회사, 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식), 유진챔피언글로벌5-STARETF증권모(주식-재간접형), 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형) 및 비에이치이지제이차㈜ (이하 "연결실체"로 총칭함)에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 당사는 1954년 5월에 설립되어 2019년 6월 30일 현재 서울특별시 소재의 본 점과 24개 의 지점을 두고 금융투자업 을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2019년 6월 30일 현재 납입자본금은 537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 ⓛ 유진자산운용주식회사종속기업인 유진자산운용주식회사(이하 "유진자산운용㈜")는 투자자문업무를 주요 사업목적으로 1989년 9월 우성투자자문주식회사로 설립된 후 재정경제부의 인가에 따라 1996년 9월부터 자산운용회사로 전환하여 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문업무 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당반기말 현재 유진자산운용㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다.② 유진투자선물주식회사종속기업인 유진투자선물주식회사(이하 "유진투자선물㈜")는 1991년 7월 30일에 자본금 300백만원으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 유진투자선물㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다. 유진투자선물㈜는 선물거래, 위탁매매 등을 영위하고 있습니다. ③ 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사 외 1개사입니다.④ 유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)종속기업인 유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2017년 9월 11일에 설정되었으며, 주식-재간접형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 당사입니다.⑤ 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형)종속기업인 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2017년 9월 15일에 설정되었으며, 주식-재간접형 신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜우리은행이며, 판매회사는 당사입니다.⑥ 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 KB국민은행이며, 판매회사는 당사 외 7개사입니다.⑦ 비에이치이지제이차주식회사종속기업인 비에이치이지제이차주식회사는 2019년 1월 17일 설립되었으며, 부동산 관련대출채권의 유동화를 위하여 자산유동화법에 의한 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 및 자금보충 의무를 보유하고 있습니다.

(3) 연결범위의 변동연결실체는 당반기 중 비에이치이지제이차 주식회사의 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관관계가 중요하다 판단하여 연결범위에 포함하였습니다. 또한, 전기말 종속기업이였던 유진아산제이차 주식회사는 전액 상환으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.

(4) 종속기업에 대한 투자현황 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100.0

유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100.0

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	-	2,899,665,717좌	2,899,665,717좌	26.2

유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)(*1)	-	3,785,448,498좌	3,785,448,498좌	58.9

유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형)(*1)	-	298,412,698좌	298,412,698좌	58.1

(유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)(*1))	3,500,000,000좌	783,093,648좌	4,283,093,648좌	74.2

비에이치이지제이차 주식회사(*2)	-	-	-	-

(*1) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치 기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

66(전) 기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100.0

유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100.0

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	-	2,899,665,717좌	2,899,665,717좌	26.7

유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)(*1)	-	3,581,473,015좌	3,581,473,015좌	68.6

유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형)(*1)	-	298,412,698좌	298,412,698좌	52.0

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)(*1)	-	4,000,000,000좌	4,000,000,000좌	74.6

유진아산제이차 주식회사(*2)	-	-	-	-

(*1) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치 기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(5) 종속기업의 요약 재무정보 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 6 7 (당) 기 반기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	반기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	37,216,288	8,631,096	28,585,192	10,345,370	2,650,706	2,650,706

유진투자선물㈜	464,037,680	426,533,866	37,503,814	32,419,127	1,750,982	2,365,648

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	5,297,073	54,549	5,242,524	638,172	113,260	113,260

유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)	3,360,657	6,188	3,354,469	880,550	339,453	339,453

유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권 (주식혼합-재간접파생형)	450,292	111	450,181	52,329	42,705	42,705

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)	6,248,764	298,584	5,950,180	1,625,991	928,876	928,876

비에이치이지제이차 주식회사	10,124,835	10,194,732	(69,897)	534,368	(69,321)	(69,321)

66(전) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	31,057,632	5,123,145	25,934,487	15,915,279	908,791	892,985

유진투자선물㈜	805,818,024	770,679,858	35,138,166	74,269,862	1,177,321	1,417,661

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	4,789,714	8,174	4,781,540	920,826	(1,253,836)	(1,253,836)

유진챔피언공모주(채권혼합) (*1)	-	-	-	392,237	81,078	81,078

유진챔피언글로벌5-STAR증권모(주식-재간접형)	4,693,216	2,251	4,690,965	307,278	(804,582)	(804,582)

유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형)	463,472	120	463,352	49,492	(130,689)	(130,689)

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)	4,605,253	17,514	4,587,739	656,312	(745,226)	(745,226)

포트제일차㈜ (*2)	-	-	-	71,700	-	-

유진아산제일차㈜(*2)	-	-	-	839,828	3,697	3,697

유진아산제이차㈜	514,935	510,798	4,137	85,112	13,023	13,023

리시안셔스㈜ (*2)	-	-	-	806,704	(8,702)	(8,702)

(*1) 전기 중 일부 처분으로 인한 지분율 감소로 인하여 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.(*2) 전기 중 약정기간만료로 인하여 만료일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니 다.

(2) 리스이용자 연결실체는 건물, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복사기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	유형자산

건물	자동차	합계

당기 초	취득원가	27,692	831	28,523

당반기 말	취득원가	28,312	1,087	29,399

감가상각누계액	(2,843)	(196)	(3,039)

합 계	25,469	891	26,360

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가모형에 따라 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 지점 건물의 리스가 포함되어 있습니다. 일부 리스는 연 3% 추가 임차료를 지급해야 합니다. 전환 시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급)리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후 판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체는 보유한 부동산 중 일부를 리스로 제공하고 있으며, 이를 투자부동산으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 중간리스제공자로서, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단하였습니다. 판단 결과, 해당 리스가 금융리스로 분류되므로 연결실체는 이를 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리하였습니다. 이에 따라 금융리스채권 647백만원을 인식하였습니다.

(4) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산과 금융리스채권을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	28,523

금융리스채권	693

현재가치할인차금	(46)

리스부채	30,532

현재가치할인차금	(2,015)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년1월1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 해당 사용권자산과 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산의 획득에 필요한 자금을 차입하기 위하여 지급해야하는 이자율을 적용하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일)재무제표에 공시된 운용리스 약정	10,139

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	9,897

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	18,620

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(80)

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영	17,948

- 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	752

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	28,517

② 전환기간에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 25,762백만원을 인식하였고, 임차시설물 598백만원을 사용권자산으로 대체하였습니다 . 또한 리스부채로 현재가치할인전 28,498백만원 을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 2,621백 만원, 이자비용 301백만원 을 인식하였습니다.

4. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 최대 노출액당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 67(당) 기 반기	제 66(전) 기

당기손익-공정가치측정 금융자산	공정가치측정금융자산	3,768,116,806	3,422,148,197

공정가치인식지정금융자산	328,149,810	373,967,065

소계	4,096,266,616	3,796,115,262

상각후원가측정금융자산	현금 및 예치금	994,196,680	1,216,391,567

상각후원가측정유가증권	6,020,221	-

상각후원가측정대출채권	708,402,791	809,723,365

기타자산 (*)	997,865,980	616,836,051

소 계	2,706,485,672	2,642,950,983

파생상품자산	30,541,313	15,069,672

난외계정	지급보증	75,121	182,107

매입확약	444,600,000	419,800,000

출자약정	20,941,500	10,600,000

소 계	465,616,621	430,582,107

총 계	7,298,910,222	6,884,718,024

(*) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 금융리스채권 포함

② 신용위험 익스포저가. 당반기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 손실충당금 측정방법에 따른 대여금 및 수취채권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.67(당)기 반기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	손상채권	합 계

현금 및 예치금

등급1	994,196,680	-	994,196,680

소 계	994,196,680	-	994,196,680

상각후원가측정대출채권

등급1	650,556,918	-	650,556,918

등급3	-	125,641,399	125,641,399

충당금	-	(67,795,526)	(67,795,526)

소 계	650,556,918	57,845,873	708,402,791

기타자산

등급1	997,865,980	-	997,865,980

등급3	-	5,379,373	5,379,373

충당금	-	(5,379,373)	(5,379,373)

소 계	997,865,980	-	997,865,980

합 계	2,642,619,578	57,845,873	2,700,465,451

66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	손상채권	합 계

현금 및 예치금

등급1	1,216,391,567	-	1,216,391,567

소 계	1,216,391,567	-	1,216,391,567

상각후원가측정대출채권

등급1	759,049,444	-	759,049,444

등급3	-	125,641,399	125,641,399

충당금	-	(74,967,478)	(74,967,478)

소 계	759,049,444	50,673,921	809,723,365

기타자산

등급1	616,836,051	-	616,836,051

등급3	-	5,386,629	5,386,629

충당금	-	(5,386,629)	(5,386,629)

소 계	616,836,051	-	616,836,051

합 계	2,592,277,062	50,673,921	2,642,950,983

나. 보고기간종료일 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별평가	집합평가	합계

상각후원가측정대출채권	65,484,791	-	65,484,791

보고기간종료일 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 없습니다.

다. 당반기와 전기중 상각후원가측정금융자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

67(당) 기 반기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	합 계	기타자산	합 계

12개월기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	신용이 손상된금융자산

반기초 총 장부금액	758,549,444	125,641,399	884,190,843	616,836,051	5,386,629	622,222,680

실행	32,795,087	-	32,795,087	399,708,944	13,146	399,722,090

회수	(140,787,613)	-	(140,787,613)	(18,679,015)	(20,402)	(18,699,417)

반기말 총 장부금액	650,556,918	125,641,399	776,198,317	997,865,980	5,379,373	1,003,245,353

손실충당금	-	(67,795,526)	(67,795,526)	-	(5,379,373)	(5,379,373)

반기말 순 장부금액	650,556,918	57,845,873	708,402,791	997,865,980	-	997,865,980

66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	합 계	기타자산	합 계

12개월기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초 총 장부금액 (*)	857,885,000	136,478,808	994,363,808	795,313,728	5,421,660	800,735,388

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	18,313	(18,313)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(96,833)	96,833	-	(26,653)	26,653	-

실행	230,640,670	-	230,640,670	70,908,905	15,864	70,924,769

회수	(329,379,392)	-	(329,379,392)	(249,378,242)	(59,235)	(249,437,477)

제각	-	(10,934,243)	(10,934,243)	-	-	-

기말 총 장부금액	759,049,444	125,641,399	884,690,843	616,836,051	5,386,629	622,222,680

손실충당금	-	(74,967,478)	(74,967,478)	-	(5,386,629)	(5,386,629)

기말 순 장부금액	759,049,444	50,673,921	809,723,365	616,836,051	-	616,836,051

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 장부금액입니다.

라. 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포저는 다음과 같습니다.67(당) 기 반기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간기대신용손실 측정	합 계

지급보증

등급2	-	75,121	75,121

매입확약

등급1	444,600,000	-	444,600,000

출자약정

등급1	20,941,500	-	20,941,500

합 계	465,541,500	75,121	465,616,621

66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정	전체기간기대신용손실 측정	합 계

지급보증

등급2	-	182,107	182,107

매입확약

등급1	419,800,000	-	419,800,000

출자약정

등급1	10,600,000	-	10,600,000

합 계	430,400,000	182,107	430,582,107

마. 당반기와 전기 중 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타자산	합 계

반기초	(74,967,478)	(5,386,629)	(80,354,107)

손실충당금 환입액	5,030,131	7,256	5,037,387

충당금할인차금의 이자수익인식액	2,141,821	-	2,141,821

반기말	(67,795,526)	(5,379,373)	(73,174,899)

66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타자산	합 계

기초	-	(5,403,347)	(5,403,347)

회계정책변경의 효과	(87,774,734)	-	(87,774,734)

손실충당금 전입(환입)액	(2,046,233)	16,718	(2,029,515)

충당금할인차금의 이자수익인식액	3,919,246	-	3,919,246

채권매각 등(*)	10,934,243	-	10,934,243

기말	(74,967,478)	(5,386,629)	(80,354,107)

(*) 전기 중 연결범위 변동으로 인하여 감소한 금액 206천원이 포함되어 있음.

③ 신용등급별 구성내역당반기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(*)	상각후원가측정유가증권

AAA	1,582,501,229	-

AA- to AA+	737,023,861	-

A- to A+	239,464,762	-

Lower than A-	83,478,505	-

무위험채권(정부발행채권)	1,439,079,748	6,020,221

합 계	4,081,548,105	6,020,221

(*) 주가연계증권 제외66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(*)

AAA	1,393,925,154

AA- to AA+	975,991,129

A- to A+	328,466,078

Lower than A-	66,456,048

무위험채권(정부발행채권)	1,023,536,275

합 계	3,788,374,684

(*) 주가연계증권 제외(2) 시장위험

① 유진투자증권(VaR)

67(당) 기 반기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	당반기말

금리 위험	2,672,544	1,676,112	2,148,125	1,676,112

주식 위험	2,844,994	501,674	1,339,583	1,529,331

수익증권 위험	125,072	99,536	113,242	114,546

외환 위험	364,687	9,900	169,295	209,902

전체 위험	3,609,519	1,352,417	2,171,845	1,870,078

66(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	전기말

금리 위험	2,773,052	1,510,695	2,097,476	2,319,897

주식 위험	6,185,556	683,678	1,607,134	2,440,201

수익증권 위험	178,148	31,149	89,282	99,407

외환 위험	343,265	14,558	102,969	142,595

전체 위험	3,798,276	1,482,055	2,371,643	3,309,700

② 유진투자선물㈜

종속기업인 유진투자선물㈜는 시장리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 하여 금융투자업시행세칙 에 따라 위험액을 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주식, 환율, 집합투자증권 관련 포지션에 대한 위험액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 주 식 1,585,058 1,543,615 금 리 - 24 환 율 103,968 67,874 옵 션 233 78,479 집합투자증권 90,672 76,962 합 계 1,779,931 1,766,954 ③ 유진자산운용㈜종속기업인 유진자산운용㈜는 고유재산의 대부분을 확정금리형 자산에 투자하여 투자자산에 대한 기간별 수익률 변동성을 최소화하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 유진자산운용㈜가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 고정이자율 금융자산 6,517,703 5,028,890 ④ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당반기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과 목 통 화 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 외화자산 외화예금 USD 1,156.80 6,828,222.12 7,898,887 1,118.10 2,412,574.18 2,697,499 HKD 148.01 5,145,790.33 761,628 142.77 9,358,627.11 1,336,131 JPY 10.73 44,728,328.96 480,092 10.13 47,037,302.39 476,573 CNH 168.08 30,394,892.61 5,108,774 162.76 17,133,031.21 2,788,572 소 계 14,249,381 7,298,775 예치금 USD 1,156.80 184,978,995.78 213,983,702 1,118.10 352,531,886.57 394,165,902 JPY 10.73 2,900,284,557.27 31,130,204 10.13 5,454,840,265.27 55,267,351 HKD 148.01 612,372,228.72 90,637,214 142.77 1,231,153,342.54 175,771,763 EUR 1,315.11 10,379,308.62 13,649,933 1,279.16 42,595,765.90 54,486,800 CHF 1,184.09 24,842,419.21 29,415,660 1,136.22 23,553,553.51 26,762,019 GBP 1,465.84 336,354.64 493,042 1,420.32 1,085,902.28 1,542,329 AUD 810.28 252,323.96 204,453 787.81 255,106.91 200,976 CNH 168.08 20,918,783.73 3,516,029 162.76 27,622,568.23 4,495,849 VND 0.05 7,262,746,949.00 360,232 0.05 16,499,223,038.00 795,263 IDR 0.08 8,324,090,330.00 680,911 0.08 12,571,707,730.00 965,507 SGD 854.70 239.57 205 818.28 241.01 197 소 계 384,071,585 714,453,956 미수금 USD 1,156.80 10,193.11 11,791 1,118.10 10,058.12 11,246 미수수익 USD 1,156.80 705,869.65 816,550 1,118.10 654,932.88 732,280 CNH 168.08 33,199.91 5,580 162.76 1,572.85 256 소 계 822,130 732,536 보증금 CNH 148.01 100,000.00 14,801 142.77 100,000.00 14,277 외화채권 USD 1,156.80 24,085,838.15 27,862,498 1,118.10 23,687,635.69 26,485,145 합 계 427,032,186 748,995,935 외화부채 예수부채 USD 1,156.80 180,088,251.84 208,326,090 1,118.10 344,501,095.00 385,186,675 JPY 10.73 2,745,443,664.60 29,468,220 10.13 5,412,013,773.03 54,833,441 HKD 148.01 591,540,429.58 87,553,899 142.77 1,223,208,647.39 174,637,499 EUR 1,315.11 9,798,566.27 12,886,192 1,279.16 41,770,956.07 53,431,736 AUD 810.28 236,485.57 191,620 787.81 241,526.35 190,277 GBP 1,465.84 313,782.91 459,956 1,420.32 1,067,229.76 1,515,808 CHF 1,184.09 24,835,638.38 29,407,631 1,136.22 23,548,267.82 26,756,013 CNH 168.08 30,318,451.68 5,095,925 162.76 17,119,985.25 2,786,449 BRL 302.87 0.01 - 288.08 0.01 - SGD 854.70 50.00 42 818.28 59.00 48 소 계 373,389,575 699,337,946 미지급금 USD 1,156.80 10,498.31 12,144 1,118.10 11,971.39 13,385 EUR 1,315.11 2,243.75 2,951 1,279.16 2,125.00 2,718 소 계 15,095 16,103 미지급비용 USD 1,156.80 19,241.13 22,258 1,118.10 16,386.13 18,321 합 계 373,426,928 699,372,370 (3) 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 798,160,472 3,542,511 847,450 23,028 594,160 803,167,621 당기손익-공정가치측정금융부채 145,186,113 152,592,139 921,208,708 35,047,164 265,403,584 1,519,437,708 차입부채 2,106,188,215 522,426,688 161,559,858 19,316,881 676,323,855 3,485,815,497 파생상품부채 67,670 298,291 1,498,388 4,483,672 9,473,074 15,821,095 기타부채(*2) 954,420,770 9,475,731 46,848,851 6,361,167 16,254,859 1,033,361,378 합 계 4,004,023,240 688,335,360 1,131,963,255 65,231,912 968,049,532 6,857,603,299 지급보증 - - - 74,833 288 75,121 매입확약 - - 134,200,000 230,400,000 80,000,000 444,600,000 출자약정 - - - 3,104,000 17,837,500 20,941,500 합 계 - - 134,200,000 233,578,833 97,837,788 465,616,621 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금, 리스부채 (현재가치할인차금 제외) 포함 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 1,209,427,924 5,170,666 911,910 2,196 544,442 1,216,057,138 당기손익-공정가치측정금융부채 201,985,470 64,663,246 1,483,602,593 58,140,019 234,184,720 2,042,576,048 차입부채 1,466,401,785 385,073,488 160,995,869 7,084,676 587,197,688 2,606,753,506 파생상품부채 275,353 214,730 235,260 2,282,506 15,221,965 18,229,814 기타부채(*2) 494,195,753 10,130,999 36,456,150 440,289 16,800 541,239,991 합 계 3,372,286,285 465,253,129 1,682,201,782 67,949,686 837,165,615 6,424,856,497 지급보증 106,985 - - 74,833 289 182,107 매입확약 - - 74,000,000 275,500,000 70,300,000 419,800,000 출자약정 - - - 400,000 10,200,000 10,600,000 합 계 106,985 - 74,000,000 275,974,833 80,500,289 430,582,107 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 (4) 제거되지 아니한 양도 금융자산당반기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 자산의 장부금액 2,391,374,658 관련부채의 장부금액 2,266,645,141 자산의 공정가치 2,391,374,658 관련부채의 공정가치 2,266,645,141 순포지션 124,729,517 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 당기손익-공정가치측정산의 현금흐름을 수취할계약상 권리를 양도하였습니다. 연결실체는 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다. (5) 금융상품 상계연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. ① 금융자산의 상계당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 28,975,471 - 28,975,471 1,195,751 - - 27,779,720 기타미수금(위탁거래) 372,343,882 337,408,894 34,934,988 - - - 34,934,988 기타미수금(자기거래) 93,228,549 1,795 93,226,754 80,999,640 - - 12,227,114 합 계 494,547,902 337,410,689 157,137,213 82,195,391 - - 74,941,822 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 7,188,425 - 7,188,425 1,747,370 - - 5,441,055 환매조건부매수 140,500,000 - 140,500,000 140,500,000 - - - 기타미수금(위탁거래) 349,178,481 348,618,748 559,733 - - - 559,733 기타미수금(자기거래) 81,453,404 3,626 81,449,778 60,221,118 - - 21,228,660 합 계 578,320,310 348,622,374 229,697,936 202,468,488 - - 27,229,448 ② 금융부채의 상계 당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 15,821,095 - 15,821,095 1,195,751 - - 14,625,344 환매조건부매도 2,266,645,141 - 2,266,645,141 2,266,645,141 - - - 기타미지급금(위탁거래) 339,627,325 337,408,894 2,218,431 - - - 2,218,431 기타미지급금(자기거래) 81,001,435 1,795 80,999,640 80,999,640 - - - 매도유가증권 667,540,449 - 667,540,449 - 647,639,449 19,901,000 - 합 계 3,370,635,445 337,410,689 3,033,224,756 2,348,840,532 647,639,449 19,901,000 16,843,775 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 16,090,822 - 16,090,822 1,747,370 - - 14,343,452 환매조건부매도 1,652,570,251 - 1,652,570,251 1,652,570,251 - - - 기타미지급금(위탁거래) 391,470,157 348,618,748 42,851,409 - - - 42,851,409 기타미지급금(자기거래) 60,225,276 3,626 60,221,650 60,221,118 - - 532 매도유가증권 1,207,211,578 - 1,207,211,578 - 1,198,101,578 9,110,000 - 합 계 3,327,568,084 348,622,374 2,978,945,710 1,714,538,739 1,198,101,578 9,110,000 57,195,393 (6) 자본관리 당 반 기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법연결실체의 금융상품 공정가치 측정방법은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 :천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 994,198,010 - 994,198,010 994,198,010 상각후원가측정대출채권(*1) 776,378,073 (67,975,282) 708,402,791 708,470,801 상각후원가측정유가증권 6,000,000 20,221 6,020,221 6,020,221 기타자산(*1) 1,003,529,730 (5,663,750) 997,865,980 1,000,303,594 자산총계 2,780,105,813 (73,618,811) 2,706,487,002 2,708,992,626 예수부채(*1) 803,167,621 - 803,167,621 803,167,621 차입부채(*2) 3,485,815,497 - 3,485,815,497 3,487,044,747 기타부채(*1) 1,033,361,378 (1,938,308) 1,031,423,070 1,031,430,498 부채총계 5,322,344,496 (1,938,308) 5,320,406,188 5,321,642,866 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. 66(전) 기> (단위 :천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 1,216,395,115 - 1,216,395,115 1,216,395,115 상각후원가측정대출채권(*1) 884,889,565 (75,166,200) 809,723,365 809,762,656 기타자산(*1) 622,694,672 (5,858,621) 616,836,051 616,913,704 자산총계 2,723,979,352 (81,024,821) 2,642,954,531 2,643,071,475 예수부채(*1) 1,216,057,138 - 1,216,057,138 1,216,057,138 차입부채(*2) 2,606,753,506 - 2,606,753,506 2,607,350,806 기타부채(*1) 541,239,991 (49,314) 541,190,677 541,194,934 부채총계 4,364,050,635 (49,314) 4,364,001,321 4,364,602,878 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 · 부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,054,953,935 2,438,274,586 90,390,715 4,583,619,236 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,087,054 - 135,181,327 157,268,381 파생상품자산 1,108,303 23,262,992 6,170,018 30,541,313 합 계 2,078,149,292 2,461,537,578 231,742,060 4,771,428,930 당 기손익-공정가치측정금융부채 667,540,449 - 851,897,259 1,519,437,708 파생상품부채 - 15,821,095 - 15,821,095 합 계 667,540,449 15,821,095 851,897,259 1,535,258,803 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,734,478,182 2,470,862,669 73,750,144 4,279,090,995 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,191,698 - 126,888,505 152,080,203 파생상품자산 1,533,741 12,051,056 1,484,875 15,069,672 합 계 1,761,203,621 2,482,913,725 202,123,524 4,446,240,870 당기손익-공정가치측정금융부채 1,207,211,578 - 835,364,470 2,042,576,048 파생상품부채 1,088 18,228,726 - 18,229,814 합 계 1,207,212,666 18,228,726 835,364,470 2,060,805,862 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당반기와 전기의 공정가치 수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 부채합계 반기초잔액 73,750,144 126,888,505 1,484,875 202,123,524 (835,364,470) (835,364,470) 당기손익인식금액 941,567 - (314,857) 626,710 (20,728,061) (20,728,061) 기타포괄손익인식금액 - 8,292,822 - 8,292,822 - - 매입 25,793,046 - 5,000,000 30,793,046 (336,813,662) (336,813,662) 결제 (10,094,042) - - (10,094,042) 341,008,934 341,008,934 반기말잔액 90,390,715 135,181,327 6,170,018 231,742,060 (851,897,259) (851,897,259) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 부채합계 기초잔액 - - 4,121,787 4,121,787 - - IFRS9효과(*1) 60,752,919 126,052,346 (2,083,965) 184,721,300 (793,775,799) (793,775,799) 대체(*2) - (203,529) - (203,529) - - 당기손익인식금액 2,600,825 - (1,152,947) 1,447,878 (14,706,678) (14,706,678) 기타포괄손익인식금액 - 1,066,038 - 1,066,038 - - 매입 33,389,785 - 600,000 33,989,785 (726,583,488) (726,583,488) 결제 (22,993,385) (26,350) - (23,019,735) 699,701,495 699,701,495 기말잔액 73,750,144 126,888,505 1,484,875 202,123,524 (835,364,470) (835,364,470) (*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임.(*2) 기타포괄손익 대체 금액임. (4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,438,274,586 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 장외파생상품자산 23,262,992 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,461,537,578 장외파생상품부채 15,821,095 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 15,821,095 66(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,470,862,669 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 장외파생상품자산 12,051,056 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,482,913,725 장외파생상품부채 18,228,726 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 18,228,726 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법옵션모형 지분증권,채무증권 75,672,204 할인율기초자산의 변동성 6.86% ~ 16.82%8.80% ~ 19.04% 당기손익-공정가치측정지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 14,718,511 기초자산의 변동성상관계수 13.45% ~ 28.37%0.24 ~ 0.82 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 135,181,327 할인율성장율 9.96% ~ 11.20%0.00% ~ 2.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 6,170,018 기초자산의 변동성 (0.52)% ~ 13.88% 금융자산 합계 231,742,060 당기손익-공정가치측정금융부채 옵션모형 파생결합증권 851,897,259 기초자산의 변동성상관계수 13.45% ~ 28.37%0.24 ~ 0.82 금융부채 합계 851,897,259 66(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권,채무증권 66,009,564 할인율기초자산의 변동성 7.82% ~ 16.82%8.80% ~ 28.40% 당기손익-공정가치인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 7,740,579 기초자산의 변동성상관계수 14.10% ~ 21.92%0.15 ~ 0.67 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 126,888,506 할인율성장율 9.96% ~ 15.32%0.00% ~ 2.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 1,484,875 기초자산의 변동성 (0.75)% ~ 13.88% 금융자산 합계 202,123,524 당기손익인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 835,364,470 기초자산의 변동성상관계수 14.10% ~ 21.92%0.15 ~ 0.67 금융부채 합계 835,364,470 6. 영업부문별 공시 연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 선물중개업 장내 및 장외 파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 자산운용업 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1) 당반기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태표는 아래와 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 19,901,000 59,263,103 423,350,833 7,937,074 500,560,931 (16,814,931) 994,198,010 Ⅱ. 증권 (*1) 323,260,993 3,033,581,515 29,791,629 26,453,562 31,851,469 1,388,628,913 (71,265,411) 4,762,302,670 Ⅲ. 파생상품자산 - - 30,509,009 200 32,104 - - 30,541,313 Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 635,197,553 - - - 17,703 73,136,421 51,114 708,402,791 Ⅴ. 유형자산 - - - 4,740,256 3,497,018 47,198,960 - 55,436,234 VI. 기타자산 391,883,463 595,758,360 1,220,143 9,492,829 9,237,706 146,638,132 (7,030,021) 1,147,200,612 자산총계 1,350,342,009 3,649,240,875 120,783,884 464,037,680 52,573,074 2,156,163,357 (95,059,249) 7,698,081,630 부 채 Ⅰ. 예수부채 401,502,245 - - 415,067,433 - 3,412,873 (16,814,930) 803,167,621 Ⅱ. 차입부채 (*2) 676,369,772 2,072,420,449 851,897,259 - - 1,397,562,296 7,003,430 5,005,253,206 Ⅲ. 파생상품부채 - - 15,821,095 - - - - 15,821,095 Ⅳ. 기타부채 397,900,662 380,006,120 2,097,435 11,466,433 8,990,528 306,729,545 (7,034,190) 1,100,156,533 부채총계 1,475,772,679 2,452,426,569 869,815,789 426,533,866 8,990,528 1,707,704,714 (16,845,690) 6,924,398,455 자 본 (125,430,670) 1,196,814,306 (749,031,905) 37,503,814 43,582,546 448,458,643 (78,213,559) 773,683,175 부채및자본총계 1,350,342,009 3,649,240,875 120,783,884 464,037,680 52,573,074 2,156,163,357 (95,059,249) 7,698,081,630 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 9,110,000 46,431,595 771,479,843 6,101,926 400,598,542 (17,326,791) 1,216,395,115 Ⅱ. 증권 (*1) 392,305,251 2,739,334,786 22,604,670 22,508,951 30,978,978 1,299,601,104 (72,389,937) 4,434,943,803 Ⅲ. 파생상품자산 - - 15,021,429 - 48,243 - - 15,069,672 Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 612,456,742 - - - 28,890 197,158,929 78,804 809,723,365 Ⅴ. 유형자산 - - - 2,467,956 534,072 28,047,281 - 31,049,309 VI. 기타자산 415,634,508 164,618,427 649,121 9,361,275 7,917,178 146,934,243 (1,963,731) 743,151,021 자산총계 1,420,396,501 2,913,063,213 84,706,815 805,818,025 45,609,287 2,072,340,099 (91,601,655) 7,250,332,285 부 채 Ⅰ. 예수부채 469,132,067 - - 762,367,362 - 1,884,501 (17,326,792) 1,216,057,138 Ⅱ. 차입부채 (*2) 496,099,579 2,116,851,578 835,364,470 - - 1,194,539,587 6,474,340 4,649,329,554 Ⅲ. 파생상품부채 - - 18,228,726 1,088 - - - 18,229,814 Ⅳ. 기타부채 411,175,034 64,461,334 115,781 8,311,409 5,151,205 127,769,751 (1,967,896) 615,016,618 부채총계 1,376,406,680 2,181,312,912 853,708,977 770,679,859 5,151,205 1,324,193,839 (12,820,348) 6,498,633,124 자 본 43,989,821 731,750,301 (769,002,162) 35,138,166 40,458,082 748,146,260 (78,781,307) 751,699,161 부채및자본총계 1,420,396,501 2,913,063,213 84,706,815 805,818,025 45,609,287 2,072,340,099 (91,601,655) 7,250,332,285 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산 포함 (*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함 (2) 당반기와 전반기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 49,916,587 143,156,065 117,380,923 32,419,127 13,542,412 72,470,006 (340,802) 428,544,318 수수료수익 21,614,744 502,426 663,984 8,637,063 9,893,122 38,812,463 (326,004) 79,797,798 금융수익 28,281,441 136,855,065 116,716,939 23,613,023 3,521,222 32,437,185 (1,650) 341,423,225 기타수익 20,402 5,798,574 - 169,041 128,068 1,220,358 (13,148) 7,323,295 Ⅱ. 영업비용 57,344,414 102,779,018 151,694,707 30,210,074 8,660,657 46,874,680 (217,490) 397,346,060 수수료비용 4,326,538 659,442 - 3,819,898 103,074 601,624 (326,004) 9,184,572 금융비용 9,786,201 92,693,268 149,441,016 19,694,599 1,613,849 13,464,668 411,064 287,104,665 판매비와관리비 43,231,675 9,426,308 2,253,691 6,682,431 6,730,815 30,532,615 (289,404) 98,568,131 기타영업비용 - - - 13,146 212,919 2,275,773 (13,146) 2,488,692 Ⅲ. 영업외손익 - - - 31,313 (20,886) 808,980 (264,189) 555,218 Ⅳ. 법인세비용 - - - 489,384 785,870 6,839,181 - 8,114,435 Ⅴ. 반기순이익(손실) (7,427,827) 40,377,047 (34,313,784) 1,750,982 4,074,999 19,565,125 (387,501) 23,639,041 66(전) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 67,470,577 123,896,312 126,336,289 35,361,760 9,011,815 80,806,861 (1,089,932) 441,793,682 수수료수익 37,564,705 288,512 333,020 9,113,506 7,433,658 50,870,268 (1,033,436) 104,570,233 금융수익 29,905,735 119,825,866 126,003,269 26,121,389 1,406,581 28,950,555 (1,419) 332,211,976 기타수익 137 3,781,934 - 126,865 171,576 986,038 (55,077) 5,011,473 Ⅱ. 영업비용 68,917,564 96,824,165 154,610,957 34,288,566 8,175,006 34,495,760 (1,631,763) 395,680,255 수수료비용 5,945,220 1,110,299 - 4,103,824 79,365 839,023 (1,033,435) 11,044,296 금융비용 10,684,990 91,946,123 144,241,213 23,714,585 1,356,999 16,060,037 (228,026) 287,775,921 판매비와관리비 52,287,354 3,767,743 10,369,744 6,453,071 6,722,448 17,570,785 (354,963) 96,816,182 기타영업비용 - - - 17,086 16,194 25,915 (15,339) 43,856 Ⅲ. 영업외손익 - - - (46,640) (116,548) 212,793 (340,178) (290,573) Ⅳ. 법인세비용 - - - 249,240 321,301 11,856,919 - 12,427,460 Ⅴ. 반기순이익(손실) (1,446,987) 27,072,147 (28,274,668) 777,314 398,960 34,666,975 201,653 33,395,394 7. 금융상품의 범주별 구분 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 4,255,469,426 3,905,123,930 공정가치인식지정금융자산 328,149,810 373,967,065 소 계 4,583,619,236 4,279,090,995 파생상품자산 30,541,313 15,069,672 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 157,268,381 152,080,203 상각후원가측정금융자산 현금 및 예치금 994,198,010 1,216,395,115 상각후원가측정 유가증권 6,020,221 - 상각후원가측정대출채권 708,402,791 809,723,365 기타자산(*1) 997,865,980 616,836,051 소 계 2,706,487,002 2,642,954,531 자산합계 7,477,915,932 7,089,195,401 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치측정금융부채 667,540,449 1,207,211,578 공정가치인식지정금융부채 851,897,259 835,364,470 소 계 1,519,437,708 2,042,576,048 파생상품부채 15,821,095 18,229,814 상각후원가측정금융부채 예수부채 803,167,621 1,216,057,138 차입부채 3,485,815,497 2,606,753,506 기타부채(*2) 1,031,423,070 541,190,677 소 계 5,320,406,188 4,364,001,321 부채합계 6,855,664,991 6,424,807,183 (*1) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 금융리스채권 포함 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 제세금예수금, 리스부채 포함 8. 금융수익과 금융원가 당반기와 전반기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 42,224,332 90,462,699 - - 21,789,569 43,064,852 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,457,946 6,777,802 4,085,361 - - - - 상각후원가측정유가증권 - - - - 18,531 18,531 - - 상각후원가측정대출채권 795,280 1,209,449 - - 15,683,803 31,218,691 5,059,771 5,030,131 파생상품 (8,880,587) (9,617,492) - - - - - - 기타금융자산 - - - - (784) - (6,454) 7,256 당기손익-공정가치측정금융부채 (28,648,605) (71,187,776) 29,775 69,960 - - - - 기타금융부채 (262) (923) - - (16,911,861) (31,066,470) - - 합 계 5,490,158 13,323,903 6,807,577 4,155,321 20,579,258 43,235,604 5,053,317 5,037,38 7 66(전) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 2,114,323 (2,751,211) - - 22,273,307 43,421,250 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (11) 2,222,732 (59,561) (3,425,367) - - - - 상각후원가측정유가증권 - - - - 28,553 28,553 - - 상각후원가측정대출채권 607,272 599,772 - - 14,691,960 27,681,498 1,818,146 1,934,328 파생상품 6,671,943 4,771,179 - - - - - - 기타금융자산 (931,297) 845,133 - - 2,170,321 3,400,427 (30,727) (1,748) 당기손익-공정가치측정금융부채 (15,853,963) (5,458,256) (395,584) 939,560 - - - - 기타금융부채 (2,925) (3,795) - - (13,988,401) (27,382,356) - - 합 계 (7,394,658) 225,554 (455,145) (2,485,807) 25,175,740 47,149,372 1,787,419 1,932,580 9. 현금 및 예치금 (1) 당반기말과 전기말 현 재 현 금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 현금및현금성자산 현금 1,331 3,548 당좌예금 1,364,520 47,576 외화예금 - 7,298,775 보통예금 37,717,746 21,123,150 정기예금 - 40,688,280 MMDA 230,455,296 150,399,138 기타 170,916,865 178,326,849 소 계 440,455,758 397,887,316 예치금 청약예치금 45,225 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 57,279,263 79,974,901 외화예치금 14,249,381 - 대차거래이행보증금 19,901,000 9,110,000 장내파생상품증거금 366,790,593 690,134,745 정기예금 42,188,280 - 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,039,500 3,039,500 기타예치금 50,249,010 36,248,653 소 계 553,742,252 818,507,799 합 계 994,198,010 1,216,395,115 ( 2) 당반기말과 전기말 현재 사 용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 예치금 청약예치금 45,225 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 57,279,263 79,974,901 외화예치금 14,249,381 - 대차거래이행보증금 19,901,000 9,110,000 장내파생상품증거금 359,871,842 683,305,460 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,039,500 3,039,500 기타예치금 35,000,000 31,248,653 소 계 489,386,211 806,678,514 당기손익인식지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 273,103,444 318,538,005 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 40,327,855 47,688,483 소 계 313,431,299 366,226,488 합 계 802,817,510 1,172,905,002 (3) 금융투자업규정 은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 연결실체는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 연결실체는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있습니다. 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 71,056,863 58,974,592 61,315,321 2,340,729 국공채 1,239,315,426 1,231,987,663 1,258,986,761 26,999,098 특수채 568,678,815 569,319,902 569,582,538 262,636 회사채 1,631,643,217 1,634,302,035 1,636,317,990 2,015,955 외화채 25,193,181 26,032,292 26,470,335 438,043 집합투자증권 283,058,221 274,744,821 280,205,347 5,460,526 출자금 47,048,762 48,772,058 48,772,058 - 기업어음 257,615,031 258,669,543 259,081,167 411,624 MMF 89,970,898 89,970,898 90,417,058 446,160 기타 35,447,018 6,642,836 6,642,836 - 사모사채 16,940,000 17,678,015 17,678,015 - 합 계 4,265,967,432 4,217,094,655 4,255,469,426 38,374,771 주식 105,032,941 98,068,967 102,025,205 (3,956,238) 국공채 500,032,296 507,941,072 516,888,670 (8,947,598) 특수채 48,597,820 48,597,820 48,626,574 (28,754) 합 계 653,663,057 654,607,859 667,540,449 (12,932,590) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 52,309,448 44,647,942 40,832,286 (3,815,656) 국공채 895,074,539 877,303,439 893,196,378 15,892,939 특수채 669,782,705 670,150,834 670,970,633 819,799 회사채 1,632,794,994 1,632,863,072 1,636,496,556 3,633,484 외화채 24,094,914 25,209,886 25,162,439 (47,447) 집합투자증권 328,359,939 330,913,515 314,461,927 (16,451,588) 출자금 37,350,987 37,068,834 39,263,998 2,195,164 기업어음 177,262,243 177,752,388 177,784,079 31,691 MMF 78,952,349 78,952,349 79,086,188 133,839 기타 38,135,517 9,331,335 9,331,335 - 사모사채 17,926,000 18,212,548 18,538,111 325,563 합 계 3,952,043,635 3,902,406,142 3,905,123,930 2,717,788 주식 182,404,110 182,422,432 165,232,186 17,190,246 국공채 1,012,861,222 1,011,240,470 1,023,962,550 (12,722,080) 특수채 17,987,650 17,987,650 18,016,842 (29,192) 합 계 1,213,252,982 1,211,650,552 1,207,211,578 4,438,974 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정자산 및 부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 1,381,852,025 1,239,315,426 1,258,986,761 특수채 571,292,251 568,678,815 569,582,538 회사채 1,638,220,120 1,631,643,217 1,636,317,990 외화채 24,530,772 25,193,181 26,470,335 기업어음 263,100,000 257,615,031 259,081,167 사모사채 16,940,000 16,940,000 17,678,015 합 계 3,895,935,168 3,739,385,670 3,768,116,806 국공채 561,037,500 500,032,296 516,888,670 특수채 48,400,000 48,597,820 48,626,574 합 계 609,437,500 548,630,116 565,515,244 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보 ㈜ 가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 1,005,734,932 895,074,539 893,196,378 특수채 672,652,021 669,782,705 670,970,633 회사채 1,639,845,282 1,632,794,994 1,636,496,556 외화채 24,530,772 24,094,914 25,162,439 기업어음 181,500,000 177,262,243 177,784,079 사모사채 17,926,000 17,926,000 18,538,112 합 계 3,542,189,007 3,416,935,395 3,422,148,197 국공채 1,045,612,742 1,012,861,222 1,023,962,550 특수채 18,000,000 17,987,650 18,016,842 합 계 1,063,612,742 1,030,848,872 1,041,979,392 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보 ㈜ 가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 당반기와 전 동반기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 43,015백만원 및 43,090백만원 입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치인식지정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 272,300,000 272,300,000 273,103,444 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 40,200,000 40,200,000 40,327,855 매수파생결합증권 15,785,000 14,236,622 14,569,992 신용위험평가조정액 - - (56,155) 최초거래일손익이연액(*) - - 204,674 합 계 328,285,000 326,736,622 328,149,810 매도파생결합증권 848,858,594 865,857,434 852,604,838 신용위험평가조정액 - - (5,831,754) 최초거래일손익이연액(*) - - 5,124,175 합 계 848,858,594 865,857,434 851,897,259 (*) 최초거래일손익이연액의 당반기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 반기초 발생액 실현액 반기말 당기손익인식지정금융자산 매수파생결합증권 94,601 136,183 (26,110) 204,674 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 (5,518,204) (1,837,450) 2,231,479 (5,124,175) 합 계 (5,423,603) (1,701,267) 2,205,369 (4,919,501) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 317,200,000 317,200,000 318,538,005 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 47,500,000 47,500,000 47,688,483 매수파생결합증권 8,277,000 8,229,255 7,754,289 신용위험평가조정액 - - (108,313) 최초거래일손익이연액(*) - - 94,601 합 계 372,977,000 372,929,255 373,967,065 매도파생결합증권 850,813,910 856,793,196 836,100,086 신용위험평가조정액 - - (6,253,820) 최초거래일손익이연액(*) - - 5,518,204 합 계 850,813,910 856,793,196 835,364,470 (*) 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대체액(*1) 발생액 실현액 기말 당기손익-공정가치인식지정금융자산 매수파생결합증권 - (106,827) 106,523 94,905 94,601 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 - (6,558,405) (3,450,428) 4,490,629 (5,518,204) 합 계 - (6,665,232) (3,343,905) 4,585,534 (5,423,603) (*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. 연결실체는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 연결실체는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주식 43,820,128 157,268,381 43,820,128 152,080,203 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주 식 ㈜한국거래소 688,683 3.44 4,918,093 688,683 3.44 4,918,093 한국증권금융㈜ 323,517 0.48 1,612,550 323,517 0.48 1,612,550 한국예탁결제원 81,548 0.78 408,825 81,548 0.78 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 아이자와증권㈜ 225,200 0.45 594,988 225,200 0.45 594,988 펀드온라인코리아㈜ 36,000 0.24 200,000 36,000 0.24 200,000 대한상선 105 - 8,135 105 - 8,135 합 계 13,411,153 43,820,128 13,411,153 43,820,128 (3) 당반기말 및 전기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 주 식 ㈜한국거래소 (*1) 112,809,030 112,809,030 2019-06-30 106,180,455 106,180,455 2018-12-31 한국증권금융㈜ (*1) 5,303,413 5,303,413 2019-06-30 4,654,116 4,654,116 2018-12-31 한국예탁결제원 (*1) 8,557,239 8,557,239 2019-06-30 7,665,920 7,665,920 2018-12-31 한국자금중개㈜ (*1) 690,030 690,030 2019-06-30 566,400 566,400 2018-12-31 ㈜딜라이브강남케이블티브이 (*1) 7,633,479 7,633,479 2018-12-31 7,633,479 7,633,479 2018-12-31 ㈜동양 20,588,400 20,588,400 2019-06-30 23,676,660 23,676,660 2018-12-31 아이자와증권㈜ 1,498,655 1,498,655 2019-06-30 1,515,038 1,515,038 2018-12-31 펀드온라인코리아㈜ 180,000 180,000 2018-12-31 180,000 180,000 2018-12-31 대한상선 (*2) 8,135 8,135 8,135 8,135 합 계 157,268,381 157,268,381 152,080,203 152,080,203 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국 거래소 외 4 개 종 목은 독립적인 외부평가기관인 ㈜KIS채권평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2020년~2024 년 까지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨. (*2) 연결실체는 시장성이 없는 주식에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산금액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 평가함. (4) 연결실체가 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 당기평가액 기말잔액 주식 43,811,993 108,260,07 5 5,188,17 9 113,448,254 157,260,247 합 계 43,811,993 108,260,07 5 5,188,17 9 113,448,254 157,260,247 이연법인세효과 - (25,397,496) (1,102,817) (26,500,313) - 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 대체금액(*) 당기평가액 기말잔액 주식 43,820,128 - 106,371,898 1,888,177 108,260,075 152,080,203 합 계 43,820,128 - 106,371,898 1,888,177 108,260,075 152,080,203 이연법인세효과 - - (23,916,659) (1,480,837) (25,397,496) - (*) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. 12. 상각후원가측정유가증권 (1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 상각후원가측정유가증권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득가액 장부가액 특수채(*) 6,000,000 6,022,898 6,020,221 (*) 당반기말 현재 보유중인 상각후원가측정유가증권 전액을 손해배상공동기금의 대용증권으로 한국거래소에 예탁하고 있습니다. (2) 당반기 중 상각후원가측정유가증권과 관련하여 발생한 이자수익은 18,531백만원입니다. 13. 담보제공 유가증권 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액 용 도 한국예탁결제원 당기손익인식금융자산(국공채 회사채 및 특수채) 191,617,932 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익인식금융자산(주식 및 수익증권) 219,711,081 〃 한국증권금융㈜ 당기손익인식금융자산(국공채,회사채,특수채) 546,932,001 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 99,623,136 〃 한국거래소㈜ 당기손익인식금융자산(국공채,특수채 및 수익증권) 32,084,266 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익인식금융자산(국공채) 20,230,000 손해배상공동기금 대용증권 한국거래소㈜ 기타포괄손익금융자산(주식) 13,185,894 기관운영자금대출 담보 한국거래소㈜ 상각후원가측정금융자산(특수채) 6,020,221 손해배상공동기금 대용증권 한국예탁결제원 등 당기손익인식금융자산(국공채,회사채,특수채 및 수익증권) 271,136,476 선물매매증거금(금리선물) 합 계 1,400,541,007 66(전) 기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액 용 도 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 405,931,924 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 282,917,832 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 604,842,254 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 93,769,355 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(회사채) 40,053,685 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 특수채 및 수익증권) 26,765,297 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) 18,670,000 손해배상공동기금 대용증권 한국거래소㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 12,411,101 기관운영자금대출 담보 삼성선물㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채,회사채,특수채 및 수익증권) 263,937,134 선물매매증거금(금리선물)등 합 계 1,749,298,582 (2) 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 643,550백만원과 640,854백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 128,344억원 과 129,278억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 당사는 당반기말 과 전기말 현재 환매조건부매도와 관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산(채권)을 각각 2,391,374백만원과 1,738,888백만원 담보로 제공하고 있습니다. 14. 관계기업에 대한 투자자산당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 지분율 취득원가 장부금액(*) 주요사업내용 AIRA Property 태국 20.0% 4,926,629 4,894,831 부동산개발업 신영알이티주식회사 대한민국 35.0% 10,500,000 10,500,000 부동산개발업 합 계 15,426,629 15,394,831 (*) 가장 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였음. 66(전) 기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 지분율 취득원가 장부금액(*) 주요사업내용 AIRA Property 태국 20.0% 3,804,329 3,772,604 부동산개발업 (*) 가장 최근 재무제표인 2018년 12월말 기준 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였음. 15. 파생상품 (1) 장내파생상품 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매수 1,475,000 150 매매차익 금리선물 매수 292,381,500 178,500 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 1,216,462,868 (1,759,704) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 18,285,942 (196,108) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 127,664,003 (1,141,541) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 2,996,686 (6,531) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 88,211,162 183,828 매매차익 및 헷지목적 일반상품 매수 1,099,978 127,630 매매차익 및 헷지목적 일반상품 매도 5,544,045 (151,246) 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매도 6,548,125 892 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 24,326,824 183,253 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 473,143,860 194,375 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 13,914,291 37,027 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 99,099,521 16,779 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 7,415,495 (27,575) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 40,628,429 53,498 매매차익 및 헷지목적 개별주식선물 매도 12,545 375 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 2,027,339 (250,197) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 2,936,463 26,004 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 한편, 연결실체는 당반기말 현재 취득금액 689백만원의 신주인수권증서를 매매목적으로 취득하여 보유하고 있으며, 공정가치 1,076백만원을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (2) 장외파생상품 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 138,654,495 (1,956,843) 67,165 406,759 2,296,437 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 558,744,708 13,166,800 (102,659) 14,357,227 1,293,086 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 433,866,282 (4,225,012) (749,912) 4,957,220 9,932,144 헷지목적 이자율선도 160,000,000 - - 1,467,196 1,467,196 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,534,000,000 1,879,076 (604,613) 2,106,695 832,232 매매차익 일반상품 관련 기타선도 5,000,000 5,182,846 (348,586) 4,834,260 - 매매차익 기타옵션 52,390,000 893,983 (15,766) 878,218 - 매매차익 주식 관련 매 수옵션(*) 19,999,971 - - 457,539 - 매매차익 합 계 2,902,655,456 14,940,850 (1,754,371) 29,465,114 15,821,095 (*) 전환상환우선주에서 분리한 내재파생상품입니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 25,092,115 (697,202) 28,915 175,110 843,397 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 376,031,860 7,198,421 (56,601) 8,309,551 1,167,731 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 423,866,282 (14,264,099) 663,298 772,476 14,373,277 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,432,480,000 3,666,491 (2,716,893) 2,793,919 1,844,321 매매차익 일반상품 관련 기타옵션 52,390,000 1,109,195 (33,616) 1,075,579 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) 19,999,971 (142,461) - 457,539 - 매매차익 합 계 2,329,860,228 (3,129,655) (2,114,897) 13,584,174 18,228,726 (*) 전환상환우선주에서 분리한 내재파생상품입니다. 16. 신용공여금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 신용거래융자금 222,102,374 206,011,900 미상환융자금 3,589,014 1,741,966 증권담보대출금 406,855,811 398,086,378 매도대금담보대출금 2,650,354 6,616,498 합 계 635,197,553 612,456,742 (2) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국 증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 연결실체 자체자금으로 조달됩니 다. 2019년 6월 30일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~10.5% 이고, 융자기간은 기본 90일이며 S, A, B등급에 한해 1회 90일 추가연장이 가능하여 최대 180일입니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 연결실체 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수 한 주식은 연결실체가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 55%, 신용공여 가능 C등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 S, A, B, 신용공여 가능 C등급은 3개월이며 S, A, B등급은 3 개월 단위의 연장이 최고 2년까지 가능하나 신용공여 가능 C등급은 연장이 불가능합니다. 예외적으로 2008년 5월 6일 이전의 대출건은 대출가능종목이면 만기제한 없이 연장될 수 있습니다. 2019년 6월 30일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0% 입니다 . 17. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기초장부금액 대체(*2) 취득가액 (자본적지출포함) 처분(감소)액 감가상각비 반기말장부금액 기초장부금액 취득금액(자본적지출 포함)(*1) 처분(감소)액 감가상각비 기말장부금액 토지 11,097,308 - - - - 11,097,308 11,126,412 - (29,104) - 11,097,308 건물 8,892,033 - - - (129,830) 8,762,203 9,151,692 - - (259,659) 8,892,033 차량운반구 52,642 - - - (8,773) 43,869 5 70,182 - (17,545) 52,642 비품 등 11,007,326 (644,178) 946,137 (158) (2,136,564) 9,172,563 9,216,906 6,091,001 (274,850) (4,025,731) 11,007,326 사용권자산 - 28,522,905 884,004 (425,252) (2,621,366) 26,360,291 - - - - - 합 계 31,049,309 27,878,727 1,830,141 (425,410) (4,896,533) 55,436,234 29,495,015 6,161,183 (303,954) (4,302,935) 31,049,309 (*1) 전기 취득금액 중 1,477,996천원은 선급금에서 대체된 금액입니다. (*2) IFRS 16 회계기준 변경으로 인한 대체금액입니다. 18. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 소재지 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 토 지 상가 서울특별시 서초구 사평대로 45길 10-25 (반포동) 12,189,490 12,161,875 12,189,490 12,161,875 건 물 (*2) 3,950,958 4,000,140 합 계 16,140,448 12,161,875 16,189,630 12,161,875 (*1) 당반기말 현재 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다. 연결실체는 최근 평가 기준일 공시지가와 결산일 현재 공시지가의 차이가 5% 이상 발생 시 공정가치를 재평가합니다. (*2) 당반기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 250백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2 ) 당반기와 전기의 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 기초 16,189,630 16,287,994 감가상각 (49,182) (98,364) 기말 16,140,448 16,189,630 (3) 당반기와 전반기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 124,889 249,427 125,917 251,747 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 30,763 61,282 30,972 61,804 19. 보험가입자산 (1) 당반기말 현재 연결실체는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에대하여 부보 금액 222억 원 의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 더케이손해보험㈜ 및 동부화재 등에 1회 보상한도 10억원의전자금융배상책임보험과 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며그외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 20. 무형자산 ( 1) 당반기말과 전기말 현 재 무 형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 개발비 2,927,653 (1,519,609) - 1,408,044 2,637,084 (1,378,570) - 1,258,514 소프트웨어 31,525,592 (17,398,215) - 14,127,377 30,797,855 (15,289,534) - 15,508,321 기타 21,897,291 - (7,035,941) 14,861,350 22,902,244 - (8,127,964) 14,774,280 합계 56,350,536 (18,917,824) (7,035,941) 30,396,771 56,337,183 (16,668,104) (8,127,964) 31,541,115 (2) 당반기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 증감액 대체(*) 상각액 반기말장부금액 개발비 1,258,514 174,249 116,320 (141,039) 1,408,044 소프트웨어 15,508,321 404,238 323,500 (2,108,682) 14,127,377 기타 14,774,280 87,070 - - 14,861,350 합 계 31,541,115 665,557 439,820 (2,249,721) 30,396,771 (*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 증감액 대체(*) 상각액 손상차손 기말장부금액 개발비 560,952 124,259 831,799 (258,496) - 1,258,514 소프트웨어 17,308,785 649,583 1,561,547 (4,011,594) - 15,508,321 기타 15,292,247 (153,301) 50,000 - (414,666) 14,774,280 합 계 33,161,984 620,541 2,443,346 (4,270,090) (414,666) 31,541,115 (*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. 21. 차입금 등 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 콜머니 국민은행 자금증권부 1.87~1.91 90,000,000 140,000,000 차입금 한국증권금융㈜ 1.96~2.24 676,369,772 496,099,579 CP발행 1.91~2.41 140,000,000 210,000,000 단기차입금 - 10,097,154 509,337 전자단기사채발행 1.90~2.01 150,000,000 15,000,000 소 계 976,466,926 721,608,916 환매조건부매도 대고객 1.65 861,765,141 742,930,250 기관(증권금융) 1.86~2.03 1,520,580,000 965,740,000 소 계 2,382,345,141 1,708,670,250 합 계 3,448,812,067 2,570,279,166 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 13 참 조) . 22. 후순위사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 제14회 무보증 후순위 사채 5.10 30,000,000 30,000,000 (2) 연결실체는 2017년 3월 28일에 30,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 5.1%이고 만기는 2023년 3월 28일입니다. 23. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66( 전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 32,200,421 58,636,065 25,284,058 57,304,054 확정기여제도에 대한 납부 1,358,020 2,686,365 1,419,423 2,741,430 확정급여제도 관련 비용(*) - - (108,220) (26,009) 합 계 33,558,441 61,322,430 26,595,261 60,019,475 (*) 종속기업인 유진자산운용(주)는 전반기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 퇴직제도를 변경하였으며, 상기 확 정급여제도 관련 비용은 정산이익 26,009천원이 차감된 금액입니다. 연결실체는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다. ㆍ 지배기업인 당사는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다. ㆍ 종속기업인 유진자산운용㈜과 유진투자선물㈜의 임직원에 대해서는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 퇴직연금 가입처에 매 분기마다 지급하고 있습니다. ㆍ 종속기업인 유진자산운용㈜는 전반기중 임원 에 대하여 적용하던 확정급여제도를 확정기여제도로 변경하였습니다. (2) 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 978,300 (774,438) 203,862 당기비용으로인식 : 정산으로인한 손익 (26,009) - (26,009) 소 계 (26,009) - (26,009) 기타 : 제도의 정산 (952,291) 774,438 (177,853) 기 말 - - - 24. 대여금과 대지급금(1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 금 액 손실충당금 금 액 손실충당금 사고대지급금 781,515 763,352 809,387 763,352 우선대지급금 675,808 675,808 675,808 675,808 합 계 1,457,323 1,439,160 1,485,195 1,439,160 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권을 계상한 것입니다. 25. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당반기와 전기의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 금융보증부채 합계 기초금액 1,362,224 34,600 2,310,234 33,189,517 36,896,575 순전입 23,256 57,790 2,194,727 4,938,383 7,214,156 상각 2,406 - - (7,821,383) (7,818,977) 기말금액 1,387,886 92,390 4,504,961 30,306,517 36,291,754 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 금융보증부채 합 계 기초금액 1,043,986 52,901 4,620,470 - 5,717,357 대체(*1) - - - 29,684,907 29,684,907 순전입(환입) 51,830 (18,301) 905,272 14,416,121 15,354,922 설정(*2) 266,408 - - - 266,408 지급 - - (3,215,508) - (3,215,508) 상각 - - - (10,911,511) (10,911,511) 기말금액 1,362,224 34,600 2,310,234 33,189,517 36,896,575 (*1) 회계정책 변경으로 인한 대체 금액임. (*2) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 임차시설물과 조정한 금액임. 복구충당부채는 당반기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정 입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포 의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 금융보증부채는 당반기말 현재 존속하는 금융보증계약에 따른 현금흐름에 대한 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 금융보증부채는 각각의 금융보증사건 발생시 지급할 예정이며, 결산시점마다 금융보증부채 설정금액과 상각후원가로 계산되는 공정가치를 비교하여 충당부채의 추가설정여부를 고려할 예정입니다. 또한 계약시점에 만기일까지의 기간을 사용한 국고채 금리와 보증료율을 가감하여 할인율로 사용하였습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 약정금액 지급보증 (*1) 75,121 매입확약 (*2) 444,600,000 출자약정 (*3) 20,941,500 합 계 465,616,621 (*1) 당반기말 현재 건설사 경영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공사이행보증약정에 대하여 53백만원을 충당부채로 계상하였습니다. (*2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (*3) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. 지배기업인 당사는 당반기말 현재 우리은행 및 국민은행과 일중당좌대출 약정(한도 300억원)을 맺고 있습니다. 또한 한국증권금융㈜와 증권유통금융 4,000억원, 증금할인어음 2,250억원, 기관운영자금대출 3,000억원, 담보금융지원대출 4,500억원 및 일중자금거래 2,000억원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 종속기업인 유진투자선물㈜는 당반기말 현재 한국증권금융㈜과 담보대출약정 (한도 100억원)을 맺고 있습니다. 유진투자선물㈜는 상기 담보대출약정과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 ㈜한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 신한은행㈜과 신용한도대출약정(한도 25억원)을 맺고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 지배기업인 당사는 당반기말 현재 피고 3건(소송가액 2,919백만원), 원고 6건(소송가액 9,532백만원)의 총 9건의 소송사건이 계류중입니다. 당반기말 현재 진행중인 소송사건에 대해 유사한 소송사건의 손실 경험을 근거로 충당부채는 설정하지 아니하였습니다. 당반기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손익이 발생할 수 있습니다. 종속기업 인 유진자산운용㈜가 손해배상청구소송 등의 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건 중 2심 일부 패소한 소송사건에 대하여 합리적으로 추정가능한 금액을 충당부채로 계상하였습니다 . 충당부채와 관련된 소송건은 1건 (소송가액: 2,540백만원,충당부채계상액: 2,310백만원) 입니다. 최종 소송 결과에 따라 기 인식된 충당부채 및관련 손익이 변동될 수 있습니다. 또한 유진자산운용㈜가 충당부채로 계상한 소송 건을 포함하여 손해배상청구 소송 등의 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건은 5건(피고 소송가액: 7,871백만원)입니다. 당반기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당반기말 연결재무제표에 일부 반영되었으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손익이 발생할 수도 있습니다. ( 4) 당 반기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반 기 제 66(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 8,848,995,341 8,964,461,947 저축자유가증권 3,648,850 3,699,507 수익자유가증권 4,380,438,674 4,350,506,789 기타예수유가증권 701,429 570,230 합 계 13,233,784,294 13,319,238,473 차입유가증권 114,703,839 76,959,203 (5) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 파생상품거 래 중개를 위하여 BNP Paribas, United Overseas Bank 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merchant)과 중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다. 26. 자본금 (1) 지배기업인 당사의 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 (*) 537,592,090 537,592,090 ( *) 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당반기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. (2) 지배기업인 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다. 27. 법인세비용 연결실체의 당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 반기 법인세 부담액 5,199,793 13,597,390 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 4,048,373 (955,663) 법인세추납액 (9,842) - 총법인세효과 9,238,324 12,641,727 자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) (1,123,890) (214,267) 법인세비용 8,114,434 12,427,460 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 (1) 기말 순이연법인세부채 23,294,441 21,542,595 (2) 기초 순이연법인세부채 19,246,068 22,498,258 (3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)］ 4,048,373 (955,663) (*2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 금액 이연법인세 금액 이연법인세 기타포 괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5,188,17 9 (1,102,81 7) (3,486,738) 61,371 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 91,033 (21,073) 1,229,851 (290,291) 보험수리적손익 - - (66,606) 14,653 합 계 5,279,21 2 (1,123,8 90 ) (2,323,493) (214,267) 28 . 주당이익 (1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 10,184,485,517 23,639,041,180 19,087,571,444 33,395,393,854 가중평균유통보통주식수 96,839,145주 96,839,145주 96,839,145주 96,839,145주 기본주당이익 105 244 197 345 ② 보통주순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 10,184,485,517 23,639,041,180 19,087,571,444 33,395,393,854 보통주순이익 10,184,485,517 23,639,041,180 19,087,571,444 33,395,393,854 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역67(당) 기 반기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 (일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2019.01.01.~2019.06.30. 96,866,418 181 17,532,821,658 자기주식효과 2019.01.01.~2019.06.30. (27,273) 181 (4,936,413) 합 계 17,527,885,245 가중평균유통보통주식수 96,839,145 67(당) 기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 (일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2019.04.01. ~ 2019.06.30. 96,866,418 91 8,814,844,038 자기주식효과 2019.04.01. ~ 2019.06.30. (27,273) 91 (2,481,843) 합계 8,812,362,195 가중평균유통보통주식수 96,839,145 66(전) 기 반기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 (일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2018.01.01. ~ 2018.06.30. 96,866,418 181 17,532,821,658 자기주식효과 2018.01.01. ~ 2018.06.30. (27,273) 181 (4,936,413) 합계 17,527,885,245 가중평균유통보통주식수 96,839,145 66(전) 기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 (일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2018.04.01. ~ 2018.06.30. 96,866,418 91 8,814,844,038 자기주식효과 2018.04.01. ~ 2018.06.30. (27,273) 91 (2,481,843) 합계 8,812,362,195 가중평균유통보통주식수 96,839,145 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관계 유진기업㈜ 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진AMC(유) 기타 특수관계 현대산업(주) (주)서진개발 (주)지구레미콘 현대개발(주) (주)유진홈데이 현대레미콘(주) (주)현대콘크리트 (주)고흥레미콘 현대기업(주) 유진아이티디(주) 흥한레미콘(주) (주)현대개발 한국통운(주) 유진로텍(주) 동화기업(주) 유진엔랩(주) 유진엠(주) (주)나눔로또 유진아이티서비스(주) 유진프라이빗에쿼티 유진에스비홀딩스 동양㈜ 천안기업(주) 이토텍(주) (주)유진저축은행 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정 사모투자전문회사 (주)이에이치씨 (2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수입임대료 50,000 100,000 50,000 100,000 잡수익 699 699 - - 기타 유진엠㈜ 수입임대료 7,850 18,186 7,152 12,980 나눔로또㈜ 수입임대료 - - - 800 동양㈜ 수입임대료 4,945 15,850 1,910 11,222 유진아이티서비스㈜ 수입임대료 - - 2,570 2,570 ㈜유진홈데이 수입임대료 - - 3,460 3,460 유진저축은행 이자수익 4,252 4,918 818 3,708 잡수익 - 1,280 - - 유진프라이빗에쿼티㈜ 수입임대료 35,526 71,051 34,490 68,981 수수료수익 - - 225 450 잡수익 - 480 - - 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정 사모투자전문회사 수수료수익 489,218 489,218 - - 합 계 592,490 701,682 100,625 204,171 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수수료비용 342,824 613,245 244,773 540,842 기타 유진엠㈜ 광고비 등 73,224 117,007 51,647 89,519 천안기업㈜ 지급임차료 1,274,281 2,554,166 1,239,110 2,487,336 한국자산평가 수수료비용 - 34,000 - - 유진프라이빗에쿼티㈜ 이자비용 - - 743 2,502 동양㈜ 이자비용 260,589 515,589 255,000 510,000 수수료비용 8,650 8,650 - - 유진로텍㈜ 시설이용료 259,978 310,274 284,302 284,302 ㈜유진홈데이 공사비용(기구비품) 25,455 25,455 888,400 888,400 동화기업㈜ 시설이용료 21,113 29,901 27,102 27,102 ( 주)이에이치씨 수수료비용 4,316 5,487 - - 합 계 2,270,430 4,213,774 2,991,077 4,830,003 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 기타 유진엠㈜ 미수수익 2,814 4,415 유진아이티서비스 미수수익 - 5,814 천안기업㈜ 임차보증금 2,490,700 2,490,700 동양㈜ 미수수익 440 - 유진저축은행㈜ 현금및현금성자산 - 200,000 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정 사모투자전문회사 미수수익 249,218 - 합 계 2,743,172 2,700,929 기타 유진엠㈜ 미지급비용 - 62,968 유진프라이빗에쿼티㈜ 임대보증금 70,441 70,441 유진로텍 주식회사 미지급비용 11,442 - 동화기업 미지급비용 708 - ㈜동양 후순위사채 20,000,000 20,000,000 미지급비용 5,589 8,384 (주)이에이치씨 미지급금 267 - 합 계 20,088,447 20,141,793 (4) 당반기와 전기의 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 1,584,000 - 기타 동양㈜ 배당금 수취 - 571,900 66(전) 기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 기초 발행 상환 기말 기타 동양㈜ 후순위사채 20,000,000 - - 20,000,000 유진프라이빗에쿼티㈜ 환매조건부매도 6,300 - (6,300) - 합 계 20,006,300 - (6,300) 20,000,000 (5) 당반기와 전반기 중 경영진에 대한 보상으로 단기급여 각각 3,345백만원과 3,328백만원, 성과급 각각 8,655백만원과 5,955백만원 및 퇴직급여 각각 347백만원과 318백만원을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결실체활동의계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,085,361 (3,425,367) 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 69,960 939,559 (2) 당반기와 전반기의 법인세, 이자, 배당금관련 현금 유출입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 법인세납부 (15,028,294) (1,216,440) 이자수취 66,410,292 62,588,494 이자지급 (29,504,580) (28,061,668) 배당금수취 4,087,462 3,236,848 (3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치변동 기타 기말금액 콜머니 140,000,000 (50,000,000) - - - 90,000,000 차입금 721,608,916 254,858,010 - - - 976,466,926 후순위사채 30,000,000 - - - - 30,000,000 미지급배당금 1,391 (5,810,349) - - 5,810,349 1,391 임대보증금 771,937 - - - 15,947 787,884 요구불상환지분 6,474,339 219,539 - - 309,552 7,003,430 리스부채 - (2,612,307) - - 29,361,023 26,748,716 합 계 898,856,583 196,654,893 - - 35,496,871 1,131,008,347 66기(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치변동 기타 기말금액 콜머니 30,000,000 110,000,000 - - - 140,000,000 차입금 1,030,137,155 (308,528,239) - - - 721,608,916 후순위사채 52,000,000 (22,000,000) - - - 30,000,000 임대보증금 771,158 125,987 - - (125,208) 771,937 요구불상환지분 8,520,279 1,942,695 - - (3,988,635) 6,474,339 합 계 1,121,428,592 (218,459,557) - - (4,113,843) 898,855,192 31. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 32,200,421 58,636,065 25,284,058 57,304,054 퇴직급여 1,358,020 2,686,365 1,311,203 2,715,421 복리후생비 2,933,400 6,356,404 3,198,143 6,666,743 전산운용비 3,422,349 6,624,190 3,254,630 6,614,438 임차료 157,916 211,691 1,374,225 2,682,329 지급수수료 1,836,454 3,696,375 1,730,861 3,608,122 접대비 949,157 1,705,890 868,922 1,592,342 광고선전비 1,566,348 2,805,380 1,635,671 3,316,675 감가상각비 2,290,674 4,896,533 1,035,489 2,044,230 연수비 229,768 431,840 308,345 490,442 무형자산상각비 1,114,656 2,249,721 1,024,944 2,068,372 세금과공과금 1,502,013 3,470,363 1,226,507 2,963,196 기타 2,446,96 2 4,797,314 2,409,654 4,749,818 합 계 52,008,13 8 98,568,131 44,662,652 96,816,182 32 . 신탁계정 연결실체는 2008년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며 자본시장법 제32조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업인 당사의 신탁계정은 원금보전약정이나 수익률보전약정이 체결되지 않은 특정금전신탁으로서 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 현금 및 예치금 2,299,238,843 2,194,194,767 유가증권 82,088,180 37,416,562 환매조건부채권 99,200,000 52,200,000 기타자산 43,827,824 46,279,700 자산총계 2,524,354,847 2,330,091,029 금전신탁 2,480,335,296 2,283,266,842 기타부채 44,019,551 46,824,187 부채총계 2,524,354,847 2,330,091,029 (2) 당반기와 전반기 중 지배기업인 당사의 신탁계정과 고유계정의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 수익> 신탁보수 273,816 409,050 채권> 미수신탁보수 270,748 306,734 (3) 종속기업인 유진자산운용㈜의 당반기말과 전기말 현재 신탁재산의 종류별 설정잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유 형 금 액 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 채권형 4,902,380,872 4,478,671,716 주식형 47,239,199 106,232,374 혼합주식형 55,509,900 70,823,932 혼합채권형 151,181,080 167,950,744 MMF 2,873,864,837 1,455,876,136 파생상품투자 1,239,932,099 852,885,303 부동산투자 957,331,783 824,723,854 기타 2,272,184,524 1,944,981,538 합 계 12,499,624,294 9,902,145,597 33. 대손준비금 연결실체는 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 대손충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 대손준비금 기적립액 2,158,884 1,091,129 대손준비금 적립예정액 4,791,605 1,067,755 대손준비금 잔액 6,950,489 2,158,884 (2) 당반기 및 전반기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 대손준비금 적립예정액 4,791,605 4,133,893 대손준비금 반영후 조정이익 18,847,436 29,261,501 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 195 302 34. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 당반기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 총자산(*) 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL / ABCP 발행 등 69,826 부동산금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 310 투자펀드 및 투자신탁 부동산신탁 및 펀드운용 등 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 6,634 (*) ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외 (2) 당반기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 226,608,681 699,098 43,230,469 270,538,248 당기손익-공정가치측정금융자산 226,608,681 699,098 43,230,469 270,538,248 신용공여 및 기타약정 (B) 454,600,000 - 20,941,500 475,541,500 최대손실노출금액 (C = A + B) 681,208,681 699,098 64,171,969 746,079,748 4. 재무제표 가. 반 기 재 무 상 태 표 제 67(당) 기 반기 2019년 06월 30일 현재 제 66(전) 기 2018년 12월 31일 현재 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 I. 현금 및 예치금 (주석4,5,7,9,28) 579,664,520,103 456,127,659,420 1. 현금및현금성자산 438,784,275,105 396,545,701,904 2. 예치금 140,880,244,998 59,581,957,516 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 (주석4,5,7,10,33) 4,549,583,229,980 4,244,201,676,645 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 (주석12) 4,221,433,419,619 3,870,234,611,430 2. 당기손익-공정가치인식지정금융자산(주석9) 328,149,810,361 373,967,065,215 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주석4,5,7,11) 143,894,352,504 139,480,967,804 1. 주식 (주석12) 143,894,352,504 139,480,967,804 IV. 종속기업및관계기업투자자산 (주석13) 81,785,466,657 70,163,166,657 1. 연결대상회사투자자산 66,358,837,809 66,358,837,809 2. 관계기업투자자산 15,426,628,848 3,804,328,848 V. 파생상품자산 (주석4,5,7,14) 30,509,008,937 15,021,428,523 1. 신주인수권증서 1,075,998,764 1,485,498,369 2. 장외파생상품자산 29,433,010,173 13,535,930,154 VI. 상각후원가측정대출채권 (주석4,5,7) 698,333,974,901 809,115,671,145 1. 신용공여금 (주석15) 635,197,553,462 612,456,741,848 2. 환매조건부매수 - 140,500,000,000 3. 대여금 (주석23) 1,463,150,596 1,711,702,990 4. 매입대출채권 108,310,222,513 108,310,222,513 손실충당금 (50,515,462,698) (57,715,105,730) 5. 대지급금 (주석23) 949,216,279 977,089,143 손실충당금 (931,053,816) (931,053,816) 6. 부도채권 10,767,016,000 10,767,016,000 손실충당금 (10,767,016,000) (10,767,016,000) 7. 기타대출채권 8,985,348,565 8,931,074,197 손실충당금 (5,125,000,000) (5,125,000,000) VII. 유 형 자 산 (주석16,18) 47,198,960,286 28,047,281,493 1. 토지 11,097,308,279 11,097,308,279 2. 건물 12,982,944,723 12,982,944,723 감가상각누계액 (4,220,741,229) (4,090,911,807) 3. 차량운반구 203,747,920 203,747,920 감가상각누계액 (159,879,280) (151,106,560) 4. 비품 45,509,792,536 46,072,988,754 감가상각누계액 (39,197,721,592) (38,067,689,816) 5. 사용권자산 23,581,632,177 - 감가상각누계액 (2,598,123,248) - VIII. 기 타 자 산 1,135,435,775,230 727,833,842,415 1. 증권미수금 (주석4,5,7,28) 1,294,746,020 2,968,632,407 손실충당금 (26,328,008) (26,328,008) 2. 기타미수금 (주석4,5,7) 938,713,825,442 559,288,652,450 손실충당금 (4,270,117,641) (4,290,518,952) 3. 미수수익 (주석4,5,7,28) 43,140,826,498 40,758,582,765 손실충당금 (543,325,978) (543,325,741) 4. 선급금 96,158,288,523 73,181,820,512 5. 선급비용 3,362,697,537 2,793,831,049 6. 미수법인세환급액 2,191,262,205 - 7. 보증금 (주석4,5,7,28) 10,124,829,019 9,983,739,793 8. 투자부동산 (주석17) 16,140,447,466 16,189,629,502 9. 기타의 투자자산 (주석4,5,7) 42,000,000 2,000,000 10. 무형자산 (주석19) 26,161,978,481 27,527,126,638 11. 금융리스채권 (주석4,28) 2,944,645,666 - 자 산 총 계 7,266,405,288,598 6,489,991,694,102 부 채 I. 예 수 부 채 (주석4,5,7) 404,915,118,882 471,016,174,909 1. 투자자예수금 (주석28) 398,347,492,844 462,465,841,980 2. 수입담보금 5,157,541,628 7,073,510,641 3. 기타예수금 1,410,084,410 1,476,822,288 II. 당기손익-공정가치측정금융부채(주석4,5,7,10) 1,519,437,708,024 2,042,576,047,798 1. 당기손익-공정가치측정금융부채 667,540,448,866 1,207,211,578,263 2. 당기손익-공정가치인식지정금융부채 851,897,259,158 835,364,469,535 III. 차 입 부 채 (주석4,5,7) 3,468,714,912,774 2,599,769,829,239 1. 콜머니 (주석20,29) 90,000,000,000 140,000,000,000 2. 차입금 (주석20,29) 966,369,771,382 721,099,578,534 3. 환매조건부매도 (주석20) 2,382,345,141,392 1,708,670,250,705 4. 후순위사채 (주석21,28,29) 30,000,000,000 30,000,000,000 IV. 파생상품부채 (주석4,5,7,14) 15,821,094,948 18,228,726,132 1. 장외파생상품부채 15,821,094,948 18,228,726,132 V. 기 타 부 채 1,086,636,183,126 603,520,833,304 1. 충당부채 (주석24) 3,540,767,452 1,264,994,411 2. 미지급배당금 (주석4,5,7 ,29) 1,390,520 1,390,520 3. 미지급금 (주석4,5,7,28) 936,613,100,813 479,201,788,775 4. 미지급비용 (주석4,5,7,28) 52,730,172,909 48,461,122,052 5. 미지급법인세 (주석26) - 8,725,361,844 6. 임대보증금 (주석4,5,7,28,29) 1,059,740,221 1,082,786,172 7. 선수수익 9,007,190,077 8,411,593,377 8. 제세금예수금 (주석4,5,7) 6,989,070,352 4,594,120,408 9. 이연법인세부채 (주석26) 22,740,523,203 18,588,158,403 10. 금융보증부채 (주석24) 30,306,518,010 33,189,517,342 11. 리스부채 (주석4,5,7,29) 23,647,709,569 - 부 채 총 계 6,495,525,017,754 5,735,111,611,382 자 본 I. 자 본 금 (주석25) 537,592,090,000 537,592,090,000 1. 보통주자본금 537,592,090,000 537,592,090,000 II. 자 본 잉 여 금 1,327,430,780 1,327,430,780 1. 기타자본잉여금 1,327,430,780 1,327,430,780 III. 자 본 조 정 (299,114,413) (67,490,021,803) 1. 주식할인발행차금 - (67,190,907,390) 2. 자기주식 (299,114,138) (299,114,138) 3. 기타자본조정 (275) (275) IV. 기 타 포 괄 손 익 누 계 액 79,291,340,840 75,750,686,034 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주석11) 78,907,722,347 75,437,027,462 2. 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채신용 위험(주석10) 383,618,493 313,658,572 V. 이익잉여금 152,968,523,637 207,699,897,709 1. 이익준비금 581,034,870 - 2. 임의적립금 1,000,000,000 1,000,000,000 3. 대손준비금 (주석32) (대손준비금 적립예정액 당반기말 : 4,787,704 천원 전기말 : 1,067,992 천원) 2,138,575,155 1,070,582,726 4. 미처분이익잉여금 149,248,913,612 205,629,314,983 자 본 총 계 770,880,270,844 754,880,082,720 부 채 와 자 본 총 계 7,266,405,288,598 6,489,991,694,102 나. 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 67(당) 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 제 66(전) 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영 업 수 익 199,913,695,667 382,389,212,667 181,644,308,373 397,502,116,584 1. 수수료수익 (주석28) 32,102,597,432 61,393,616,457 48,616,394,211 89,039,990,846 수탁수수료 10,544,052,904 21,552,353,061 17,326,746,027 37,501,597,567 인수및주선수수료 2,602,398,997 4,171,872,065 11,159,823,048 16,917,535,119 집합투자증권취급수수료 1,544,478,951 2,908,836,018 1,566,815,553 3,320,777,961 파생결합증권수수료 357,903,305 663,984,628 223,137,878 333,020,741 기타 17,053,763,275 32,096,570,685 18,339,871,705 30,967,059,458 2. 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분이익 (주석8, 10 ) 79,583,922,728 152,956,848,123 48,483,638,632 137,425,344,625 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 48,315,338,489 92,809,348,080 29,999,966,880 84,323,246,948 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 13,745,977,369 36,822,941,050 5,160,648,912 9,315,901,203 당기손익-공정가치측정금융부채상환이익 8,742,883,419 12,114,364,621 10,656,221,882 20,229,979,834 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 4,303,420,625 - - 7,488,981,642 당기손익-공정가치인식지정금융자산처분이익 127,321,653 230,807,219 161,027,506 189,483,211 당기손익-공정가치인식지정 금융자산 평가이익 1,875,508,054 4,381,447,745 1,840,369,318 3,718,258,870 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환이익 66,170,240 141,026,286 665,404,134 1,259,073,329 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 2,407,302,879 6,456,913,122 - 10,900,419,588 3. 파생상품거래이익 (주석8) 41,534,971,308 80,441,619,349 40,621,105,278 87,415,397,009 선물거래이익 17,304,906,795 33,576,478,646 19,505,601,663 51,018,871,422 장외파생상품거래이익 24,230,064,513 46,865,140,703 21,115,503,615 36,396,525,587 4. 이자수익 (주석8,28) 36,220,213,683 71,789,773,392 38,252,412,822 72,785,916,327 신용거래융자이자 4,810,255,106 9,527,707,724 6,983,045,959 13,236,906,414 대출금이자 5,076,106,662 10,141,383,492 4,551,717,002 9,008,486,147 채권이자 20,500,772,009 40,348,742,089 20,904,999,830 40,383,210,826 기업융통어음이자 1,178,781,236 2,183,904,508 1,081,424,849 2,485,341,825 증금예치금이자 143,937,792 259,711,986 139,227,067 265,808,102 양도성예금증서이자 934,881,857 1,939,588,975 79,852,776 106,099,643 환매조건부매수이자 53,047,041 891,516,939 1,035,283,238 1,934,069,654 전자단기사채이자 199,110,365 482,665,147 93,736,151 221,182,548 기타이자 3,323,321,615 6,014,552,532 3,383,125,950 5,144,811,168 5. 상각후원가측정대출채권평가 및 처분이익 (주석4,8) 5,164,411,380 5,164,411,380 1,934,356,075 1,934,356,075 상각후원가측정대출채권 상환이익 106,590,040 106,590,040 - - 손실충당금 환입 5,057,821,340 5,057,821,340 1,934,356,075 1,934,356,075 6. 외환거래이익 (주석8) 1,994,887,306 3,603,611,602 1,664,654,553 4,133,001,773 외환차익 1,092,792,704 1,595,612,313 - 521,671,298 외화환산이익 902,094,602 2,007,999,289 1,664,654,553 3,611,330,475 7. 기타영업수익 3,312,691,830 7,039,332,364 2,071,746,802 4,768,109,929 배당금수익 (주석8) 531,892,790 3,776,709,290 546,573,408 3,006,761,102 분배금수익 (주석8) 2,770,509,570 3,226,187,840 1,435,498,702 1,699,498,702 기타 손실충당금 환입 (주석4,8) - 20,401,074 1,170,420 136,626 지급보증충당금환입 (주석24) - - 81,069,362 46,782,599 기타 10,289,470 16,034,160 7,434,910 14,930,900 II. 영 업 비 용 189,271,706,483 358,089,130,578 156,914,784,140 353,807,146,862 1. 수수료비용 (주석28) 2,590,070,802 5,074,349,493 3,498,346,247 7,354,700,296 매매수수료 1,514,199,474 2,999,529,264 1,975,973,994 4,179,782,854 기타수수료비용 1,075,871,328 2,074,820,229 1,522,372,253 3,174,917,442 2. 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분손실 (주석8, 10 ) 70,983,382,045 142,091,973,513 64,289,055,807 148,465,897,064 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 24,854,995,370 47,200,794,991 32,739,012,930 88,028,194,184 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 786,431,161 812,476,205 2,596,113,361 8,923,244,526 당기손익-공정가치측정금융부채상환손실 28,190,857,756 43,289,378,675 14,096,360,631 26,539,462,779 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 12,932,591,127 630,955,493 1,488,000 당기손익-공정가치인식지정금융자산처분손실 1,173,572,767 4,146,585,963 1,596,615,598 5,839,480,554 당기손익-공정가치인식지정금융자산평가손실 - 32,036,098 181,724,851 338,267,088 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환손실 6,524,304,083 7,729,505,455 3,144,019,932 4,174,314,964 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 9,453,220,908 25,948,604,999 9,304,253,011 14,621,444,969 3. 파생상품거래손실 (주석8) 50,984,849,326 91,688,751,656 34,796,479,849 83,998,063,111 선물거래손실 36,983,751,401 63,263,201,569 22,415,460,538 54,834,288,870 장외파생상품거래손실 14,001,097,925 28,425,550,087 12,381,019,311 29,163,774,241 4. 이자비용 (주석8,28) 16,382,852,350 30,471,156,114 14,076,262,640 27,309,641,634 증금차입금이자 3,561,889,066 6,402,123,348 2,954,934,808 5,582,002,167 투자자예탁금이용료 419,673,098 806,806,413 498,700,737 1,018,569,106 환매조건부매도이자 10,436,960,023 19,155,611,119 8,131,000,562 15,556,290,340 콜머니이자 458,688,914 896,057,306 439,811,162 853,462,461 후순위사채이자 378,342,391 760,565,218 388,191,327 1,042,621,696 기타 1,127,298,858 2,449,992,710 1,663,624,044 3,256,695,864 5. 상각후원가측정대출채권평가 및 처분손실 (주석4,8) - - - 7,500,000 상각후원가측정대출채권매각손실 - - - 7,500,000 6. 외환거래손실 (주석8) 633,348,627 1,042,838,000 1,988,434,510 2,649,802,726 외환차손 576,943,972 894,656,490 1,988,434,510 2,606,071,152 외화환산손실 56,404,655 148,181,510 - 43,731,574 7. 판매비와관리비 (주석28,30) 45,431,424,757 85,444,288,761 38,253,247,532 83,995,626,921 8. 기타영업비용 2,265,778,576 2,275,773,041 12,957,555 25,915,110 지급보증충당부채전입액 (주석24) 59,423,849 57,789,990 - - 복구충당부채전입 (주석 24 ) 11,628,324 23,256,648 12,957,555 25,915,110 소송충당부채전입액 (주석24) 2,194,726,403 2,194,726,403 - - III. 영 업 이 익 10,641,989,184 24,300,082,089 24,729,524,233 43,694,969,722 IV. 영 업 외 수 익 875,193,311 1,401,375,206 538,987,709 1,076,944,666 1. 유형자산처분이익 316,000 316,000 528,000 820,000 2. 무형자산처분이익 305,720,134 305,720,134 - - 3. 수입임대료 (주석28) 115,002,457 663,302,784 450,609,816 938,255,961 4. 잡이익 (주석28) 454,154,720 432,036,288 87,849,893 137,868,705 V. 영 업 외 비 용 219,373,578 592,394,361 402,956,635 830,776,090 1. 유형자산처분손실 12,000 12,000 5,000 6,000 2. 기부금 194,770,560 383,630,880 176,783,610 329,523,620 3. 투자부동산감가상각비 24,591,018 49,182,036 24,591,018 49,182,036 4. 잡손실 - 159,569,445 201,577,007 452,064,434 VI. 법인세비용차감전순이익 11,297,808,917 25,109,062,934 24,865,555,307 43,941,138,298 VII. 법인세비용 (주석26) 3,002,438,969 6,839,180,916 6,375,229,919 11,856,920,189 VIII. 반 기 순 이 익 (대손준비금 반영후 조정이익 당반기 : 13,482,178 천원 전반기 : 27,953,746 천원 ) (주석32) 8,295,369,948 18,269,882,018 18,490,325,388 32,084,218,109 IX. 기타포괄손익 (주석11) 5,985,077,661 3,540,654,806 (501,169,386) (2,302,088,400) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주석8) 5,955,302,922 3,470,694,885 (105,585,330) (3,241,647,844) 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채신용위험변동효과 (주석8) 29,774,739 69,959,921 (395,584,056) 939,559,444 X. 총 포 괄 이 익 14,280,447,609 21,810,536,824 17,989,156,002 29,782,129,709 XI. 주당이익 (주석27) 1. 기본 주당이익 86 189 191 331 2. 희석 주당이익 86 189 191 331 다. 반 기 자 본 변 동 표 제 67(당) 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 제 66(전) 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2018.01.01 [제66(전)기 반기초] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 75,630,106,452 162,222,194,991 709,281,800,420 반기순이익 - - - - 32,084,218,109 32,084,218,109 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - (3,241,647,844) - (3,241,647,844) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - - (203,528,805) (203,528,805) 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 - - - 939,559,444 - 939,559,444 2018.06.30 [제66(전)기 반기말] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 73,328,018,052 194,102,884,295 738,860,401,324 2019.01.01 [제67(당)기 반기초] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 75,750,686,034 207,699,897,709 754,880,082,720 반기순이익 - - - - 18,269,882,018 18,269,882,018 주식할인발행차금 - - 67,190,907,390 - (67,190,907,390) - 현금배당금 - - - - (5,810,348,700) (5,810,348,700) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - 3,470,694,885 - 3,470,694,885 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 - - - 69,959,921 - 69,959,921 2019.06.30 [제67(당)기 반기말] 537,592,090,000 1,327,430,780 (299,114,413) 79,291,340,840 152,968,523,637 770,880,270,844 라. 반 기 현 금 흐 름 표 제 67(당) 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 제 66(전) 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (132,583,500,716) (158,714,958,140) 1. 반기순이익 18,269,882,018 32,084,218,109 2. 손익조정사항 (62,154,050,422) (52,322,004,230) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (36,822,941,050) (9,315,901,203) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - (7,488,981,642) 당기손익-공정가치인식지정금융자산평가이익 (4,381,447,745) (3,718,258,870) 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 (6,456,913,122) (10,900,419,588) 금융보증수수료수익 135,735,572 (1,796,873,584) 파생상품거래이익 (36,743,211,439) (26,360,573,621) 이자수익 (71,789,773,392) (72,785,916,327) 손실충당금환입 (5,057,821,340) (1,934,356,075) 외화환산이익 (2,007,999,289) (3,611,330,475) 배당금수익 (3,776,709,290) (3,006,761,102) 기타 손실충당금 환입 (20,401,074) (136,626) 지급보증충당부채환입 - (46,782,599) 유형자산처분이익 (316,000) (820,000) 무형자산처분이익 (305,720,134) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 812,476,205 8,923,244,526 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 12,932,591,127 1,488,000 당기손익-공정가치인식지정금융자산평가손실 32,036,098 338,267,088 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 25,948,604,999 14,621,444,969 파생상품거래손실 19,549,860,703 21,988,973,317 이자비용 30,471,156,114 27,309,641,634 외화환산손실 148,181,510 43,731,574 감가상각비 3,992,264,841 1,634,326,308 무형자산상각비 2,022,148,291 1,851,966,731 지급보증충당부채전입 57,789,990 25,915,110 복구충당부채전입 23,256,648 - 유형자산처분손실 12,000 6,000 투자부동산감가상각비 49,182,036 49,182,036 소송충당부채전입액 2,194,726,403 - 법인세비용 6,839,180,916 11,856,920,189 3. 자산, 부채의 증감 (112,428,108,962) (174,120,840,984) 예치금의 증가 (81,281,486,846) (98,807,009,138) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (310,730,208,278) (196,380,376,401) 당기손익-공정가치인식지정금융자산의 감소 50,166,666,501 137,378,974,931 파생상품자산의 감소 20,846,131,420 18,682,010,590 신용공여금의 증가 (22,740,811,614) (32,200,899,127) 환매조건부매수의 감소(증가) 140,500,000,000 (88,200,000,000) 대여금의 감소 281,734,777 25,106,776 대지급금의 감소 27,872,864 - 증권미수금의 감소(증가) 1,673,886,387 (1,948,293,047) 기타미수금의 증가 (379,425,172,992) (207,788,508,620) 미수수익의 감소(증가) 430,133,499 (437,879,741) 선급금의 증가 (23,299,968,011) (10,927,777,495) 선급비용의 증가 (577,990,804) (384,390,383) 투자자예수금의 감소 (64,118,349,136) (114,340,081,322) 수입담보금의 증가(감소) (1,915,969,013) 3,595,692,071 금융리스채권의 감소 232,943,400 - 기타예수금의 증가(감소) (66,737,878) 600,103,202 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) (552,603,720,524) 398,756,601,653 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 감소 (2,867,869,747) (67,361,998,879) 환매조건부매도의 증가(감소) 673,674,890,687 (136,139,298,819) 파생상품부채의 감소 (21,496,540,550) (27,992,621,175) 금융보증부채의 감소 (3,018,734,904) (4,770,081,898) 미지급금의 증가 457,411,312,038 254,528,941,695 미지급비용의 증가 3,470,193,474 2,435,526,062 선수수익의 증가(감소) 604,736,344 (544,408,926) 제세예수금의 증가(감소) 2,394,949,944 (1,900,172,993) 4. 법인세 납부 (14,567,202,566) (340,818,390) 5. 이자의 수취 63,869,302,289 60,480,688,207 6. 이자의 지급 (29,350,032,363) (27,502,961,954) 7. 배당금 수취 3,776,709,290 3,006,761,102 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (12,228,780,600) (2,075,977,269) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 923,443,000 4,660,710,801 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 - 26,236,801 비품의 처분 443,000 1,012,000 보증금의 감소 - 4,633,462,000 무형자산의 처분 923,000,000 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (13,152,223,600) (6,736,688,070) 관계기업투자주식의 취득 (11,622,300,000) - 차량운반구의 취득 - (70,181,800) 비품의 취득 (519,143,600) (1,821,681,220) 보증금의 증가 (20,000,000) (4,609,810,050) 기타투자자산의 증가 (40,000,000) - 무형자산의 취득 (950,780,000) (235,015,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 187,050,854,517 93,776,924,159 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 966,369,771,382 1,090,059,510,110 콜머니의 증가 - 60,000,000,000 차입금의 증가 966,369,771,382 1,029,961,516,610 임대보증금의 증가 - 97,993,500 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (779,318,916,865) (996,282,585,951) 콜머니의 감소 (50,000,000,000) - 차입금의 상환 (721,099,578,534) (974,029,729,951) 사채의 상환 - (22,000,000,000) 임대보증금의 감소 (38,993,500) (252,856,000) 리스료의 지급 (2,369,996,131) - 배당금의 지급 (5,810,348,700) - Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 - 281,035,200 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 42,238,573,201 (66,732,976,050) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 396,545,701,904 164,742,454,046 Ⅶ. 반기말의 현금및현금성자산 438,784,275,105 98,009,477,996 5. 재무제표 주석 제 67(당) 기 반기 2019년 6월 30일 현재 제 66(전) 기 반기 2018년 6월 30일 현재 유진투자증권주식회사 1. 회사의 개요 유진투자증권주식회사(이하 '당사')는 1954년 5월에 설립되어 2019년 6월 30일 현재서울특별시 소재의 본 점과 24 개 의 지점을 두고 금융투자업 을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2019년 6월 30일 현재 납입자본은537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반 기재무제표 에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 . ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니 다. (2) 리스이용자 당사는 건물, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복사기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 유형자산 건물 자동차 합계 당기 초 취득원가 21,907 565 22,472 당반기 말 취득원가 22,861 720 23,581 감가상각누계액 (2,464) (134) (2,598) 합 계 20,397 586 20,983 ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가모형에 따라 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 지점 건물의 리스가 포함되어 있습니다. 일부 리스는 연 3% 추가 임차료를 지급해야 합니다. 전환 시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다. ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급)리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후 판단을 사용합니다. (3) 리스제공자 당사는 보유한 부동산 중 일부를 리스로 제공하고 있으며, 이를 투자부동산으로 인식하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 당사는 중간리스제공자로서, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단하였습니다. 판단 결과, 해당 리스가 금융리스로 분류되므로 당사는 이를 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리하였습니다. 이에 따라 금융리스채권 3,497백만원을 인식하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 22,472 금융리스채권 3,748 현재가치할인차금 (251) 리스부채 27,167 현재가치할인차금 (1,747) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 해당 사용권자산 과 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 의 획득에 필요한 자금을 차입하기 위하여 지급해야하는 이자율을 적용하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일)재무제표에 공시된 운용리스 약정 7,807 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 7,650 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 17,770 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (69) - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영 17,087 - 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 752 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 25,420 ② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 20,476백만원을 인식하였고, 임차시설물 507 백만원을 사용권자산으로 대체하였습니다 . 또한 리스부채로 현재가치할인전 25,154백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 2,182백만원, 이자비용 245백만원을 인식하였습니다. 4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 최대노출액 당반기 말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권의 금액은 제외하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 3,768,116,806 3,422,148,197 공정가치인식지정금융자산 328,149,810 373,967,065 소 계 4,096,266,616 3,796,115,262 상각후원가측정금융자산 현금 및 예치금 579,664,520 456,127,659 상각후원가측정대출채권 698,333,975 809,115,671 기타자산(*) 991,421,101 608,141,435 소 계 2,269,419,596 1,873,384,765 파생상품자산 30,509,009 15,021,429 난외계정 지급보증 75,121 182,107 매입확약 454,600,000 420,300,000 출자약정 20,941,500 10,600,000 소 계 475,616,621 431,082,107 총 계 6,871,811,842 6,115,603,563 (*) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 , 금융리스채권 포함 ② 신용위험 익스포저 가. 당반기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 손실충당금 측정방법에 따른 대여금 및 수취채권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 현금 및 예치금 등급1 579,664,520 - 579,664,520 소 계 579,664,520 - 579,664,520 상각후원가측정대출채권 등급1 640,539,215 - 640,539,215 등급3 - 125,133,292 125,133,292 충당금 - (67,338,532) (67,338,532) 소 계 640,539,215 57,794,760 698,333,975 기타자산 등급1 991,421,101 - 991,421,101 등급3 - 4,839,772 4,839,772 충당금 - (4,839,772) (4,839,772) 소 계 991,421,101 - 991,421,101 합 계 2,211,624,836 57,794,760 2,269,419,596 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 현금 및 예치금 등급1 456,127,659 - 456,127,659 소 계 456,127,659 - 456,127,659 상각후원가측정대출채권 등급1 758,520,554 - 758,520,554 등급3 - 125,133,292 125,133,292 충당금 - (74,538,175) (74,538,175) 소 계 758,520,554 50,595,117 809,115,671 기타자산 등급1 608,141,435 - 608,141,435 등급3 - 4,860,173 4,860,173 충당금 - (4,860,173) (4,860,173) 소 계 608,141,435 - 608,141,435 합 계 1,822,789,648 50,595,117 1,873,384,765 나. 보고기간종료일 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 상각후원가측정대출채권 65,484,791 - 65,484,791 보고기간종료일 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 없습니다. 다. 당반기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 합 계 기타자산 합 계 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 반기초 총 장부금액 758,520,554 125,133,292 883,653,846 608,141,435 4,860,173 613,001,608 실행 22,795,086 - 22,795,086 390,826,960 - 390,826,960 회수 (140,776,425) - (140,776,425) (7,547,294) (20,401) (7,567,695) 반기말 총 장부금액 640,539,215 125,133,292 765,672,507 991,421,101 4,839,772 996,260,873 손실충당금 - (67,338,532) (67,338,532) - (4,839,772) (4,839,772) 반기말 순 장부금액 640,539,215 57,794,760 698,333,975 991,421,101 - 991,421,101 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 합 계 기타자산 합 계 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초 총 장부금액(*) 857,828,877 135,970,702 993,799,579 785,961,619 4,837,814 790,799,433 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (96,833) 96,833 - (26,653) 26,653 - 실행 230,140,669 - 230,140,669 64,692,560 - 64,692,560 회수 (329,352,159) - (329,352,159) (242,466,091) (4,294) (242,470,385) 제각 - (10,934,243) (10,934,243) - - - 기말 총 장부금액 758,520,554 125,133,292 883,653,846 608,141,435 4,860,173 613,001,608 손실충당금 - (74,538,175) (74,538,175) - (4,860,173) (4,860,173) 기말 순 장부금액 758,520,554 50,595,117 809,115,671 608,141,435 - 608,141,435 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 장부금액입니다. 라. 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포저는 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 합 계 지급보증 등급2 - 75,121 75,121 매입확약 등급1 454,600,000 - 454,600,000 출자약정 등급1 20,941,500 - 20,941,500 합 계 475,541,500 75,121 475,616,621 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 지급보증 등급2 - 182,107 182,107 매입확약 등급1 420,300,000 - 420,300,000 출자약정 등급1 10,600,000 - 10,600,000 합 계 430,900,000 182,107 431,082,107 마. 당반기와 전기 중 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타자산 합 계 반기초 (74,538,175) (4,860,173) (79,398,348) 손실충당금 환입액 5,057,821 20,401 5,078,222 충당금할인차금의 이자수익인식액 2,141,822 - 2,141,822 반기말 (67,338,532) (4,839,772) (72,178,304) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타자산 합 계 기초 - (4,837,814) (4,837,814) 회계정책변경의 효과 (87,266,422) - (87,266,422) 손실충당금전입액 (2,125,242) (22,359) (2,147,601) 충당금할인차금의 이자수익인식액 3,919,246 - 3,919,246 채권매각 등 10,934,243 - 10,934,243 기말 (74,538,175) (4,860,173) (79,398,348) ③ 신용등급별 구성내역당반기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) AAA 1,582,501,229 AA- to AA+ 737,023,861 A- to A+ 239,464,762 Lower than A- 83,478,505 무위험채권(정부발행채권) 1,439,079,748 합 계 4,081,548,105 (*) 주가연계증권 제외 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) AAA 1,393,925,154 AA- to AA+ 975,991,129 A- to A+ 328,466,078 Lower than A- 66,456,048 무위험채권(정부발행채권) 1,023,536,275 합 계 3,788,374,684 (*) 주가연계증권 제외 (2) 시장위험 ① 위험요인별 VaR당반기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구분 최고치 최저치 평균치 당반기말 금리 위험 2,672,544 1,676,112 2,148,125 1,676,112 주식 위험 2,844,994 501,674 1,339,583 1,529,331 수익증권 위험 125,072 99,536 113,242 114,546 외환 위험 364,687 9,900 169,295 209,902 전체 위험 3,609,519 1,352,417 2,171,845 1,870,078 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 최고치 최저치 평균치 전기말 금리 위험 2,773,052 1,510,695 2,097,476 2,319,897 주식 위험 6,185,556 683,678 1,607,134 2,440,201 수익증권 위험 178,148 31,149 89,282 99,407 외환 위험 343,265 14,558 102,969 142,595 전체 위험 3,798,276 1,482,055 2,371,643 3,309,700 ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당반기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 구 분 통 화 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 외화예금 HKD 148.01 5,145,790.33 761,628 142.77 9,358,627.11 1,336,131 USD 1,156.80 6,828,222.12 7,898,887 1,118.10 2,412,574.18 2,697,499 JPY 10.73 44,728,328.96 480,092 10.13 47,037,302.39 476,573 CNH 168.08 30,394,892.61 5,108,774 162.76 17,133,031.21 2,788,572 소 계 14,249,381 7,298,775 기타예치금 HKD 148.01 8,796,844.19 1,302,021 142.77 1,127,777.48 161,013 USD 1,156.80 1,084,740.19 1,254,827 1,118.10 527,258.58 589,528 IDR 0.08 8,324,090,330.00 680,911 0.08 12,571,707,730.00 965,507 CNH 168.08 20,918,783.73 3,516,029 162.76 27,622,568.23 4,495,849 JPY 10.73 152,325,878.00 1,634,990 10.13 23,835,230.00 241,494 VND 0.05 7,262,746,949.00 360,232 0.05 16,499,223,038.00 795,263 소 계 8,749,010 7,248,654 장내파생상품자기거래예치금 HKD 148.01 15,946,790.16 2,360,284 142.77 15,643,230.16 2,233,384 JPY 10.73 41,554,500.00 446,025 10.13 55,451,000.00 561,818 USD 1,156.80 9,757,013.65 11,286,914 1,118.10 9,163,699.83 10,245,933 EUR 1,315.11 548,144.00 720,870 1,279.16 736,270.00 941,807 소 계 14,814,093 13,982,942 외화채권 USD 1,156.80 22,882,377.94 26,470,335 1,118.10 22,504,640.84 25,162,439 합 계 64,282,819 53,692,810 외화예수금 HKD 148.01 5,143,195.64 761,243 142.77 9,357,607.63 1,335,986 JPY 10.73 44,728,328.96 480,092 10.13 46,982,809.39 476,020 USD 1,156.80 6,817,424.63 7,886,398 1,118.10 2,406,728.46 2,690,963 CNH 168.08 30,318,451.68 5,095,925 162.76 17,119,985.25 2,786,449 합 계 14,223,658 7,289,418 (3) 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3 개월 3~12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 399,909,199 3,541,281 847,450 23,028 594,161 404,915,119 당기손익-공정가치측정금융부채 145,186,113 152,592,139 921,208,708 35,047,164 265,403,584 1,519,437,708 차입부채 2,106,188,215 522,426,688 161,559,858 2,216,297 676,323,855 3,468,714,913 파생상품부채 67,670 298,291 1,498,388 4,483,672 9,473,074 15,821,095 기타부채(*2) 948,133,461 9,251,154 44,367,281 7,812,113 13,017,048 1,022,581,057 합 계 3,599,484,658 688,109,553 1,129,481,685 49,582,274 964,811,722 6,431,469,892 지급보증 - - - 74,833 288 75,121 매입확약 - - 134,200,000 240,400,000 80,000,000 454,600,000 출자약정 - - - 3,104,000 17,837,500 20,941,500 합 계 - - 134,200,000 243,578,833 97,837,788 475,616,621 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금, 리스부채(현재가치할인차금 제외) 포함 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3 개월 3~12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 464,388 ,583 5,170,666 910,680 1,804 544,442 471,016,175 당기손익-공정가치측정금융부채 201,985,470 64,663,246 1,483,602,593 58,140,019 234,184,720 2,042,576,048 차입부채 1,466,401,785 385,073,488 160,995,869 100,999 587,197,688 2,599,769,829 파생상품부채 274,265 214,730 235,260 2,282,506 15,221,965 18,228,726 기타부채(*2) 487,743,445 8,641,000 36,314,786 691,290 - 533,390,521 합 계 2,620,793,548 463,763,130 1,682,059,188 61,216,618 837,148,815 5,664,981,299 지급보증 106,985 - - 74,833 289 182,107 매입확약 - - 74,500,000 275,500,000 70,300,000 420,300,000 출자약정 - - - 400,000 10,200,000 10,600,000 합 계 106,985 - 74,500,000 275,974,833 80,500,289 431,082,107 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 ( 4) 제 거되지 아니한 양도 금융자산당반기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 자산의 장부금액 2,391,374,658 관련부채의 장부금액 2,266,645,141 자산의 공정가치 2,391,374,658 관련부채의 공정가치 2,266,645,141 순포지션 124,729,517 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 당기손익-공정가치측정금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 당사는 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다. (5) 금융상품 상계당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. ① 금융자산의 상계 당반기말 과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 28,975,471 - 28,975,471 1,195,751 - - 27,779,720 기타미수금(위탁거래) 369,539,796 335,549,480 33,990,316 - - - 33,990,316 기타미수금(자기거래) 93,224,549 - 93,224,549 80,999,640 - - 12,224,909 합 계 491,739,816 335,549,480 156,190,336 82,195,391 - - 73,994,945 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 7,188,425 - 7,188,425 1,747,370 - - 5,441,055 환매조건부매수 140,500,000 - 140,500,000 140,500,000 - - - 기타미수금(위탁거래) 345,157,830 345,157,830 - - - - - 기타미수금(자기거래) 81,449,777 - 81,449,777 60,221,118 - - 21,228,659 합 계 574,296,032 345,157,830 229,138,202 202,468,488 - - 26,669,714 ② 금융부채의 상계당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 15,821,095 - 15,821,095 1,195,751 - - 14,625,344 환매조건부매도 2,266,645,141 - 2,266,645,141 2,266,645,141 - - - 기타미지급금(위탁거래) 335,549,480 335,549,480 - - - - - 기타미지급금(자기거래) 80,999,640 - 80,999,640 80,999,640 - - - 매도유가증권 667,540,449 - 667,540,449 - 647,639,449 19,901,000 - 합 계 3,366,555,805 335,549,480 3,031,006,325 2,348,840,532 647,639,449 19,901,000 14,625,344 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 16,090,822 - 16,090,822 1,747,370 - - 14,343,452 환매조건부매도 1,652,570,251 - 1,652,570,251 1,652,570,251 - - - 기타미지급금(위탁거래) 387,262,817 345,157,830 42,104,987 - - - 42,104,987 기타미지급금(자기거래) 60,221,118 - 60,221,118 60,221,118 - - - 매도유가증권 1,207,211,578 - 1,207,211,578 - 1,198,101,578 9,110,000 - 합 계 3,323,356,586 345,157,830 2,978,198,756 1,714,538,739 1,198,101,578 9,110,000 56,448,439 (6) 자본관리 당반기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법당사의 금융상품 공정가치 측정방법은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합계 현금및예치금 579,664,520 - 579,664,520 579,664,520 상각후원가측정대출채권(*1) 765,834,159 (67,500,184) 698,333,975 698,401,403 기타자산(*1) 996,740,616 (5,319,515) 991,421,101 991,519,047 자산총계 2,342,239,295 (72,819,699) 2,269,419,596 2,269,584,970 예수부채(*1) 404,915,119 - 404,915,119 404,915,119 차입부채(*2) 3,468,714,913 - 3,468,714,913 3,469,944,163 기타부채(*1) 1,022,581,057 (1,539,873) 1,021,041,184 1,021,052,812 부채총계 4,896,211,089 (1,539,873) 4,894,671,216 4,895,912,094 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 456,127,659 - 456,127,659 456,127,659 상각후원가측정대출채권(*1) 883,848,680 (74,733,009) 809,115,671 809,154,457 기타자산(*1) 613,407,074 (5,265,639) 608,141,435 608,207,535 자산총계 1,953,383,413 (79,998,648) 1,873,384,765 1,873,489,651 예수부채(*1) 471,016,175 - 471,016,175 471,016,175 차입부채(*2) 2,599,769,829 - 2,599,769,829 2,600,367,129 기타부채(*1) 533,390,521 (49,314) 533,341,207 533,348,604 부채총계 3,604,176,525 (49,314) 3,604,127,211 3,604,731,908 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,036,344,829 2,424,345,744 88,892,657 4,549,583,230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,087,054 - 121,807,299 143,894,353 파생상품자산 1,075,999 23,262,992 6,170,018 30,509,009 합 계 2,059,507,882 2,447,608,736 216,869,974 4,723,986,592 당 기손익-공정가치측정금융부채 667,540,449 - 851,897,259 1,519,437,708 파생상품부채 - 15,821,095 - 15,821,095 합 계 667,540,449 15,821,095 851,897,259 1,535,258,803 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,716,496,123 2,455,177,757 72,527,797 4,244,201,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,191,698 - 114,289,270 139,480,968 파생상품자산 1,485,498 12,051,056 1,484,875 15,021,429 합 계 1,743,173,319 2,467,228,813 188,301,942 4,398,704,074 당 기손익-공정가치측정금융부채 1,207,211,578 - 835,364,470 2,042,576,048 파생상품부채 - 18,228,726 - 18,228,726 합 계 1,207,211,578 18,228,726 835,364,470 2,060,804,774 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당반기와 전기의 공정가치 수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 부채합계 반기초잔액 72,527,797 114,289,270 1,484,875 188,301,942 (835,364,470) (835,364,470) 당기손익인식금액 941,567 - (314,857) 626,710 (20,728,061) (20,728,061) 기타포괄손익인식금액 - 7,518,029 - 7,518,029 - - 매입 25,517,335 - 5,000,000 30,517,335 (336,813,662) (336,813,662) 결제 (10,094,042) - - (10,094,042) 341,008,934 341,008,934 반기말잔액 88,892,657 121,807,299 6,170,018 216,869,974 (851,897,259) (851,897,259) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 부채합계 기초잔액 - - 4,121,787 4,121,787 - - IFRS9 효과(*1) 59,914,377 113,612,025 (2,083,965) 171,442,437 (793,775,799) (793,775,799) 대체(*2) - (203,529) - (203,529) - - 당기손익인식금액 2,600,825 - (1,152,947) 1,447,878 (14,706,678) (14,706,678) 기타포괄손익인식금액 - 907,011 - 907,011 - - 매입 32,971,695 - 600,000 33,571,695 (726,583,488) (726,583,488) 결제 (22,959,100) (26,237) - (22,985,337) 699,701,495 699,701,495 기말잔액 72,527,797 114,289,270 1,484,875 188,301,942 (835,364,470) (835,364,470) (*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. (*2) 기타포괄손익 대체 금액임. (4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,424,345,744 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 장외파생상품자산 23,262,992 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,447,608,736 장외파생상품부채 15,821,095 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 15,821,095 66(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,455,177,757 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 장외파생상품자산 12,051,056 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,467,228,813 장외파생상품부채 18,228,726 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 18,228,726 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법옵션모형 지분증권,채무증권 74,174,145 할인율기초자산의 변동성 6.86% ~ 16.82%8.80% ~ 19.40% 당기손익-공정가치인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 14,718,512 기초자산의 변동성상관계수 13.45% ~ 28.37%0.24 ~ 0.82 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 121,807,299 할인율성장율 9.96% ~ 11.20%0.00% ~ 2.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 6,170,018 기초자산의 변동성 (0.52)% ~ 13.88 % 금융자산 합계 216,869,974 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 851,897,259 기초자산의 변동성상관계수 13.45% ~ 28.37%0.24 ~ 0.82 금융부채 합계 851,897,259 66(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법옵션모형 지분증권,채무증권 64,787,218 할인율 기초자산의 변동성 7.82% ~ 16.82%8.80% ~ 28.40% 당기손익-공정가치인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 7,740,579 기초자산의 변동성상관계수 14.10% ~ 21.92%0.15 ~ 0.67 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 114,289,270 할인율성장율 9.96% ~ 15.32%0.00% ~ 2.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 1,484,875 기초자산의 변동성 (0.75)% ~ 13.88 % 금융자산 합계 188,301,942 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 835,364,470 기초자산의 변동성상관계수 14.10% ~ 21.92%0.15 ~ 0.67 금융부채 합계 835,364,470 6. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1 ) 당반기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태는 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 19,901,000 59,263,103 500,500,417 579,664,520 Ⅱ. 증권 (*1) 323,260,993 3,033,581,515 29,791,629 1,388,628,913 4,775,263,050 Ⅲ. 파생상품자산 - - 30,509,009 - 30,509,009 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 635,197,553 - - 63,136,422 698,333,975 Ⅴ. 유형자산 - - - 47,198,960 47,198,960 VI. 기타자산 391,883,462 595,758,360 1,220,143 146,573,810 1,135,435,775 자산총계 1,350,342,008 3,649,240,875 120,783,884 2,146,038,522 7,266,405,289 부 채 Ⅰ. 예수부채 401,502,245 - - 3,412,874 404,915,119 Ⅱ. 차입부채 (*2) 676,369,771 2,072,420,450 851,897,259 1,387,465,141 4,988,152,621 Ⅲ. 파생상품부채 - - 15,821,095 - 15,821,095 Ⅳ. 기타부채 397,900,662 380,006,120 2,097,435 306,631,966 1,086,636,183 부채총계 1,475,772,678 2,452,426,570 869,815,789 1,697,509,981 6,495,525,018 자 본 (125,430,670) 1,196,814,305 (749,031,905) 448,528,541 770,880,271 부채및자본총계 1,350,342,008 3,649,240,875 120,783,884 2,146,038,522 7,266,405,289 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 9,110,000 46,431,595 400,586,064 456,127,659 Ⅱ. 증권 (*1) 392,305,251 2,739,334,786 22,604,670 1,299,601,105 4,453,845,812 Ⅲ. 파생상품자산 - - 15,021,429 - 15,021,429 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 612,456,742 - - 196,658,929 809,115,671 Ⅴ. 유형자산 - - - 28,047,281 28,047,281 VI. 기타자산 415,634,508 164,618,427 649 , 121 146,931,786 727,833,842 자산총계 1,420,396,501 2,913,063,213 84,706,815 2,071,825,165 6,489,991,694 부 채 Ⅰ. 예수부채 469,132,067 - - 1,884,108 471,016,175 Ⅱ. 차입부채 (*2) 496,099,579 2,116,851,578 835,364,470 1,194,030,250 4,642,345,877 Ⅲ. 파생상품부채 - - 18,228,726 - 18,228,726 Ⅳ. 기타부채 411,175,034 64,461,334 115,781 127,768,684 603,520,833 부채총계 1,376,406,680 2,181,312,912 853,708,977 1,323,683,042 5,735,111,611 자 본 43,989,821 731,750,301 (769,002,162) 748,142,123 754,880,083 부채및자본총계 1,420,396,501 2,913,063,213 84,706,815 2,071,825,165 6,489,991,694 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함 (2) 당반기와 전반기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 Ⅰ. 영업수익 49,916,587 143,156,064 117,380,924 71,935,638 382,389,213 수수료수익 21,614,744 502,426 663,985 38,612,461 61,393,616 금융수익 28,281,442 136,855,065 116,716,939 32,102,819 313,956,265 기타영업수익 20,401 5,798,573 - 1,220,358 7,039,332 Ⅱ. 영업비용 57,344,414 102,779,018 151,694,707 46,270,992 358,089,131 수수료비용 4,326,538 659,442 - 88,369 5,074,349 금융비용 9,786,201 92,693,268 149,441,016 13,374,235 265,294,720 판매비와관리비 43,231,675 9,426,308 2,253,691 30,532,615 85,444,289 기타비용 - - - 2,275,773 2,275,773 Ⅲ. 영업외손익 - - - 808,981 808,981 Ⅳ. 법인세비용 - - - 6,839,181 6,839,181 Ⅴ. 반기순이익(손실) (7,427,827) 40,377,046 (34,313,783) 19,634,446 18,269,882 66(전) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 Ⅰ. 영업수익 67,470,577 123,896,313 126,336,290 79,798,937 397,502,117 수수료수익 37,564,705 288,512 333,021 50,853,753 89,039,991 금융수익 29,905,735 119,825,866 126,003,269 27,959,146 303,694,016 기타영업수익 137 3,781,935 - 986,038 4,768,110 Ⅱ. 영업비용 68,917,564 96,824,165 154,610,957 33,454,461 353,807,147 수수료비용 5,945,220 1,110,299 - 299,181 7,354,700 금융비용 10,684,990 91,946,123 144,241,212 15,558,580 262,430,905 판매비와관리비 52,287,354 3,767,743 10,369,745 17,570,785 83,995,627 기타비용 - - - 25,915 25,915 Ⅲ. 영업외손익 - - - 246,169 246,169 Ⅳ. 법인세비용 - - - 11,856,920 11,856,920 Ⅴ. 반기순이익(손실) (1,446,987) 27,072,148 (28,274,667) 34,733,725 32,084,219 7. 금융상품의 범주별 구분당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 4,221,433,420 3,870,234,612 공정가치인식지정금융자산 328,149,810 373,967,065 소 계 4,549,583,230 4,244,201,677 파생상품자산 30,509,009 15,021,429 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 143,894,353 139,480,968 상각후원가측정금융자산 현금 및 예치금 579,664,520 456,127,659 상각후원가측정대출채권 698,333,975 809,115,671 기타자산(*1) 991,421,101 608,141,435 소 계 2,269,419,596 1,873,384,765 자산합계 6,993,406,188 6,272,088,839 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치측정금융부채 667,540,449 1,207,211,578 공정가치인식지정금융부채 851,897,259 835,364,470 소 계 1,519,437,708 2,042,576,048 파생상품부채 15,821,095 18,228,726 상각후원가측정금융부채 예수부채 404,915,119 471,016,175 차입부채 3,468,714,913 2,599,769,829 기타부채(*2) 1,021,041,184 533,341,207 소 계 4,894,671,216 3,604,127,211 부채합계 6,429,930,019 5,664,931,985 (*1) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 , 금융리스채권 포함(*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금, 리스부채(현재가치할인차금 제외) 포함 8. 금융수익과 금융원가 당반기와 전반기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(*) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 41,236,869 88,263,111 - - 21,762,890 43,015,312 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,296,065 5,955,303 3,470,695 - - - - 상각후원가측정대출채권 782,808 1,163,736 - - 14,457,325 28,774,462 5,057,821 5,057,821 파생상품 (9,449,878) (11,247,132) - - - - - - 기타금융자산 - - - - - - - 20,401 당기손익-공정가치측정금융부채 (28,648,605) (71,187,776) 29,775 69,960 - - - - 기타금융부채 - - - - (16,382,852) (30,471,156) - - 합 계 3,921,194 9,288,004 5,985,078 3,540,655 19,837,363 41,318,618 5,057,821 5,078,222 (*) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함 66(전) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 (*) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 2,653,890 (2,332,109) (21,136,156) - 43,355,544 43,355,544 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (11) 2,102,226 (3,241,648) (3,241,648) - - - - 상각후원가측정금융자산 - (7,500) (12,657,479) - 26,274,241 26,274,241 1,934,356 1,934,356 파생상품 5,824,625 3,417,334 - - - - - - 기타금융자산 (947,040) 837,046 (739,869) - 3,156,132 3,156,132 137 137 당기손익-공정가치측정금융부채 (15,853,963) (5,458,256) 939,559 939,559 - - - - 기타금융부채 - - 13,233,379 - (27,309,642) (27,309,642) - - 합 계 (8,322,499) (1,441,259) (23,602,214) (2,302,089) 45,476,275 45,476,275 1,934,493 1,934,493 (*) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함 9. 현금 및 예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 현금및현금성자산 당좌예금 1,364,520 47,576 외화예금 - 7,298,775 보통예금 37,813,834 22,338,060 정기예금 - 40,688,280 MMDA 230,000,000 150,000,000 기타 169,605,921 176,173,011 소 계 438,784,275 396,545,702 예치금 청약예치금 29,925 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 2,229,056 1,020,862 외화예치금 14,249,381 - 대차거래이행보증금 19,901,000 9,110,000 장내파생상품자기거래예치금 14,814,093 13,982,942 장내파생상품자기거래증거금 700,000 1,200,000 정기예금 42,188,280 - 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,019,500 3,019,500 기타예치금 43,749,010 31,248,653 소 계 140,880,245 59,581,957 합 계 579,664,520 456,127,659 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 예치금 청약예치금 29,925 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 2,229,056 1,020,862 외화예치금 14,249,381 - 대차거래이행보증금 19,901,000 9,110,000 장내파생상품자기거래예치금 14,814,093 13,982,942 장내파생상품자기거래증거금 700,000 1,200,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,019,500 3,019,500 기타예치금 35,000,000 31,248,653 소 계 89,942,955 59,581,957 당기손익-공정가치인식지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 273,103,444 318,538,005 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 40,327,855 47,688,483 소 계 313,431,299 366,226,488 합 계 403,374,254 425,808,445 (3) 금융투자업규정 은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 당사는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 당사는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있습니다. 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 61,532,754 51,936,934 51,886,411 (50,523) 국공채 1,239,315,426 1,231,987,663 1,258,986,761 26,999,098 특수채 568,678,815 569,319,902 569,582,538 262,636 회사채 1,631,643,217 1,634,302,035 1,636,317,990 2,015,955 외화채 25,193,181 26,032,292 26,470,335 438,043 집합투자증권 269,259,751 262,677,683 268,212,763 5,535,080 출자금 45,550,704 47,274,000 47,274,000 - 기업어음 257,615,031 258,669,543 259,081,167 411,624 MMF 85,000,000 85,000,000 85,398,552 398,552 기타 29,349,072 544,888 544,888 - 사모사채 16,940,000 17,678,015 17,678,015 - 합 계 4,230,077,951 4,185,422,955 4,221,433,420 36,010,465 주식 105,032,941 98,068,967 102,025,205 (3,956,238) 국공채 500,032,296 507,941,072 516,888,670 (8,947,598) 특수채 48,597,820 48,597,820 48,626,574 (28,754) 합 계 653,663,057 654,607,859 667,540,449 (12,932,590) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 42,059,528 33,900,152 31,881,440 (2,018,712) 국공채 895,074,539 877,303,439 893,196,378 15,892,939 특수채 669,782,705 670,150,834 670,970,633 819,799 회사채 1,632,794,994 1,632,863,072 1,636,496,556 3,633,484 외화채 24,094,914 25,209,886 25,162,439 (47,447) 집합투자증권 314,826,003 317,942,786 302,596,972 (15,345,814) 출자금 36,128,640 35,846,487 38,041,651 2,195,164 기업어음 177,262,243 177,752,388 177,784,079 31,691 MMF 75,000,000 75,000,000 75,065,385 65,385 기타 29,305,151 500,967 500,967 - 사모사채 17,926,000 18,212,549 18,538,112 325,563 합 계 3,914,254,717 3,864,682,560 3,870,234,612 5,552,052 주식 182,404,110 182,422,432 165,232,186 17,190,246 국공채 1,012,861,222 1,011,240,470 1,023,962,550 (12,722,080) 특수채 17,987,650 17,987,650 18,016,842 (29,192) 합 계 1,213,252,982 1,211,650,552 1,207,211,578 4,438,974 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정자산 및 부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 1,381,852,025 1,239,315,426 1,258,986,761 특수채 571,292,251 568,678,815 569,582,538 회사채 1,638,220,120 1,631,643,217 1,636,317,990 외화채 24,530,772 25,193,181 26,470,335 기업어음 263,100,000 257,615,031 259,081,167 사모사채 16,940,000 16,940,000 17,678,015 합 계 3,895,935,168 3,739,385,670 3,768,116,806 국공채 561,037,500 500,032,296 516,888,670 특수채 48,400,000 48,597,820 48,626,574 합 계 609,437,500 548,630,116 565,515,244 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보 ㈜ 가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 1,005,734,932 895,074,539 893,196,378 특수채 672,652,021 669,782,705 670,970,633 회사채 1,639,845,282 1,632,794,994 1,636,496,556 외화채 24,530,772 24,094,914 25,162,439 기업어음 181,500,000 177,262,243 177,784,079 사모사채 17,926,000 17,926,000 18,538,112 합 계 3,542,189,007 3,416,935,395 3,422,148,197 국공채 1,045,612,742 1,012,861,222 1,023,962,550 특수채 18,000,000 17,987,650 18,016,842 합 계 1,063,612,742 1,030,848,872 1,041,979,392 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보 ㈜ 가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 당반기와 전 동반기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 43,015백만원 및 43,090백만원 입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치인식지정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 272,300,000 272,300,000 273,103,444 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 40,200,000 40,200,000 40,327,855 매수파생결합증권 15,785,000 14,236,622 14,569,992 신용위험평가조정액 - - (56,155) 최초거래일손익이연액(*) - - 204,674 합 계 328,285,000 326,736,622 328,149,810 매도파생결합증권 848,858,594 865,857,434 852,604,838 신용위험평가조정액 - - (5,831,754) 최초거래일손익이연액(*) - - 5,124,175 합 계 848,858,594 865,857,434 851,897,259 (*) 최초거래일손익이연액의 당반기 의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 반기초 발생액 실현액 반기말 당기손익-공정가치인식지정금융자산 매수파생결합증권 94,601 136,183 (26,110) 204,674 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (5,518,204) (1,837,450) 2,231,479 (5,124,175) 합 계 (5,423,603) (1,701,267) 2,205,369 (4,919,501) 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 317,200,000 317,200,000 318,538,005 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 47,500,000 47,500,000 47,688,483 매수파생결합증권 8,277,000 8,229,255 7,754,289 신용위험평가조정액 - - (108,313) 최초거래일손익이연액(*) - - 94,601 합 계 372,977,000 372,929,255 373,967,065 매도파생결합증권 850,813,910 856,793,196 836,100,086 신용위험평가조정액 - - (6,253,820) 최초거래일손익이연액(*) - - 5,518,204 합 계 850,813,910 856,793,196 835,364,470 (*) 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대체액(*1) 발생액 실현액 기말 당기손익-공정가치인식지정금융자산 매수파생결합증권 - (106,827) 106,523 94,905 94,601 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 - (6,558,405) (3,450,428) 4,490,629 (5,518,204) 합 계 - (6,665,232) (3,343,905) 4,585,534 (5,423,603) (*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. 당사는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 당사는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주식 40,611,993 143,894,353 40,611,993 139,480,968 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 ㈜한국거래소 608,185 3.04 1,918,093 608,185 3.04 1,918,093 한국증권금융㈜ 323,517 0.48 1,612,550 323,517 0.48 1,612,550 한국예탁결제원 81,548 0.78 408,825 81,548 0.78 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 아이자와증권㈜ 225,200 0.45 594,988 225,200 0.45 594,988 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 합 계 13,294,550 40,611,993 13,294,550 40,611,993 (3) 당반기말 및 전기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 ㈜한국거래소 (*) 99,623,136 99,623,136 2019-06-30 93,769,355 93,769,355 2018-12-31 한국증권금융㈜ (*) 5,303,414 5,303,414 2019-06-30 4,654,116 4,654,116 2018-12-31 한국예탁결제원 (*) 8,557,239 8,557,239 2019-06-30 7,665,920 7,665,920 2018-12-31 한국자금중개㈜ (*) 690,030 690,030 2019-06-30 566,400 566,400 2018-12-31 ㈜딜라이브강남케이블티브이 (*) 7,633,479 7,633,479 2018-12-31 7,633,479 7,633,479 2018-12-31 아이자와증권㈜ 20,588,400 20,588,400 2019-06-30 1,515,038 1,515,038 2018-12-31 ㈜동양 1,498,655 1,498,655 2019-06-30 23,676,660 23,676,660 2018-12-31 합 계 143,894,353 143,894,353 139,480,968 139,480,968 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국거 래소 외 4 개 종 목 은 독립적인 외부평가기관인 ㈜KIS채권평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하 여 2020년 ~2024 년까 지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨. (4) 당사가 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 당기평가액 기말잔액 주식 40,611,993 98,868,974 4,413,385 103,282,359 143,894,353 합 계 40,611,993 98,868,974 4,413,385 103,282,359 143,894,353 이연법인세효과 - (23,431,947) (942,690) (24,374,637) - 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 대체금액(*) 당기평가액 기말잔액 주식 40,611,993 - 97,139,825 1,729,150 98,868,974 139,480,968 합 계 40,611,993 - 97,139,825 1,729,150 98,868,974 139,480,968 이연법인세효과 - - (21,885,603) (1,546,344) (23,431,947) - (*) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. 12. 담보제공 유가증권 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액 용 도 제 67(당) 기 반기 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 191,617,932 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 219,711,081 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 546,932,001 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 99,623,136 〃 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산 (국공채, 특수채 및 수익증권) 32,084,266 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) 20,230,000 손해배상공동기금 대용증권 유진선물㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채,특수채 및 수익증권) 300,903,664 선물매매증거금(금리선물)등 합 계 1,411,102,080 66(전) 기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액 용 도 제 66(전) 기 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 405,931,924 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 282,917,832 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 604,842,254 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 93,769,355 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산( 회사채 ) 40,053,685 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 특수채 및 수익증권) 26,765,297 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) 18,670,000 손해배상공동기금 대용증권 유진선물㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채, 특수채 및 수익증권) 291,966,768 선물매매증거금(금리선물)등 합 계 1,764,917,115 (2) 당사는 당반기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 643,550백만원과 640,854백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 128,344억원과 129,278억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 당사는 당반기말 과 전기말 현재 환매조건부매도와 관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산(채권)을 각각 2,391,374백만원과 1,738,888백만원담보로 제공하고 있습니다. (3) 당사는 손해배상공동기금기금을 적립하고 있으며, 손해배상공동기금은 증권시장공동기금과 파생상품시장공동기금으로 구성되어 있습니다. 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불 이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으 로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 회사의 증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에 서의 파생상품거래에 따른 결제 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 회사의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 당사는 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(국고채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다. 13. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 구분 회사명 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 유진자산운용㈜ 100.0 27,954,147 100.0 27,954,147 유진투자선물㈜ 100.0 34,904,691 100.0 34,904,691 유진아산제이차 주식회사(*1) - - - - 비에이치제이차 주식회사(*2) - - - - 유진챔피언뉴이코노미AI4.0 증권투자신탁(H) 60.3 3,500,000 65.0 3,500,000 종속기업 소 계 66,358,838 66,358,838 관계기업 AIRA Propert y 20.0 4,926,629 20.0 3,804,329 신영알이티주식회사(부동산신탁) 35.0 10,500,000 - - 관계기업 소 계 15,426,629 3,804,329 합 계 81,785,467 70,163,167 (*1) 당반기 중 약정기간 만료로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. (*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이 익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단 하였습니다. 14. 파생상품 (1) 장내파생상품 당반기말과 전기말 현재 당사의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 금리선물 매수 292,381,500 178,500 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 1,216,462,868 (1,759,704) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 18,285,942 (196,108) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 127,664,003 (1,141,541) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 2,996,686 (6,531) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 87,335,890 162,886 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 1,099,978 127,630 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 5,544,045 (151,246) 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 금리선물 매수 24,326,824 183,253 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 473,143,860 194,375 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 13,914,291 37,027 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 99,099,521 16,779 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 7,415,495 (27,575) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 39,572,717 46,825 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 2,027,339 (250,197) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 2,936,463 26,004 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 한편, 당사는 당반기말 현재 취득금액 689백만원의 신주인수권증서를 매매목적으로 취득하여 보유하고 있으며, 공정가치 1,076백만원을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (2) 장외파생상품 당반기말과 전기말 현재 당사의 장외파생상품 내용은 다음과 같습니다. 제 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 138,654,495 (1,988,947) 67,165 374,655 2,296,437 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 558,744,708 13,166,800 (102,659) 14,357,227 1,293,086 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 433,866,282 (4,225,012) (749,912) 4,957,220 9,932,144 헷지목적 이자율선도 160,000,000 - - 1,467,196 1,467,196 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,534,000,000 1,879,076 (604,613) 2,106,695 832,232 매매차익 일반상품 관련 기타 5,000,000 5,182,846 (348,586) 4,834,260 - 헷지목적 기타옵션 52,390,000 893,984 (15,766) 878,218 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) 19,999,971 - - 457,539 - 매매차익 합 계 2,902,655,456 14,908,747 (1,754,371) 29,433,010 15,821,095 (*) 전환상환우선주에서 분리한 내재파생상품입니다. 제 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 25,092,115 (697,202) 28,915 175,110 843,397 매매차익및헷지목적 통화스왑 376,031,860 7,198,421 (56,601) 8,309,551 1,167,731 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 423,866,282 (14,264,099) 663,298 772,476 14,373,277 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,432,480,000 3,666,491 (2,716,893) 2,793,919 1,844,321 매매차익 일반상품 관련 기타옵션 52,390,000 1,060,951 (33,616) 1,027,335 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) 19,999,971 (142,461) - 457,539 - 매매차익 합 계 2,329,860,228 (3,177,899) (2,114,897) 13,535,930 18,228,726 (*) 전환상환우선주에서 분리한 내재파생상품입니다. 15. 신용공여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 신용거래융자금 222,102,374 206,011,900 미상환융자금 3,589,014 1,741,966 증권담보대출금 406,855,811 398,086,378 매도대금담보대출금 2,650,354 6,616,498 합 계 635,197,553 612,456,742 (2) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 당사자체자금으로 조달됩니다. 2019년 6월 30일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~ 10.5 % 이고, 융자기간은 기본 90일이 며, S, A, B등급에 한해 1회 90일 추가연장이 가능하여 최대 180일입니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 당사 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 당사가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다. (3) 당사는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 55%, 신용공여 가능 C등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 기본 3개월이며 S, A,B등급은 3개월 단위의 연장이 최고 2년까지 가능하나 신용공여 가능 C등급은 연장이 불가능합니다. 예외적으로2008년 5월 6일 이전의 대출건은 대출가능종목이면 만기제한 없이 연장될 수 있습니다. 2019년 6월 30일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0%입니다. 16. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기초장부금액 대체(*2) 취득금액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 감가상각비 반기말장부금액 기초장부금액 취득금액(자본적지출 포함)(*1) 처분(감소)액 감가상각비 기말장부금액 토지 11,097,308 - - - - 11,097,308 11,126,412 - (29,104) - 11,097,308 건물 8,892,033 - - - (129,830) 8,762,203 9,151,692 - - (259,659) 8,892,033 차량운반구 52,642 - - - (8,773) 43,869 5 70,182 - (17,545) 52,642 비품(*1) 8,005,298 (540,173) 519,144 (139) (1,672,059) 6,312,071 7,837,189 3,326,917 (291) (3,158,517) 8,005,298 사용권자산 - 22,472,306 731,676 (38,870) (2,181,603) 20,983,509 - - - - - 합 계 28,047,281 21,932,133 1,250,820 (39,009) (3,992,265) 47,198,960 28,115,298 3,397,099 (29,395) (3,435,721) 28,047,281 (*1) 전기 취득금액 중 129,700천원은 선급금에서 대체된 금액입니다. (*2) IFRS 16 회계기준 변경으로 인한 대체금액입니다. 17. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 소재지 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 토 지 상가 서울특별시 서초구 사평대로 45길 10-25 (반포동) 12,189,490 12,161,875 12,189,490 12,161,875 건 물(*2) 3,950,958 4,000,140 합 계 16,140,448 12,161,875 16,189,630 12,161,875 (*1) 당반기말 현재 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다. 당사는 최근 평가 기준일 공시지가와 결산일 현재 공시지가의 차이가 5% 이상 발생 시 공정가치를 재평가합니다. (*2) 당반기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 250백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2 ) 당반기와 전기의 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 기초 16,189,630 16,287,994 감가상각 (49,182) (98,364) 기말 16,140,448 16,189,630 (3) 당반기와 전반기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 124,889 249,427 125,917 251,747 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 30,763 61,282 30,972 61,804 18. 보험가입자산(1) 당반기말 현재 당사는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에 대하여 부보금액 198억 원의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 당사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 더케이손해보험㈜ 및 동부화재 등에 1회 보상한도 10억원의 전자금융배상책임보험과 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 그외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 19. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 30,050,516 (16,399,018) - 13,651,498 29,328,116 (14,376,870) - 14,951,246 기타 18,442,639 - (5,932,158) 12,510,481 19,600,063 - (7,024,182) 12,575,881 합 계 48,493,155 (16,399,018) (5,932,158) 26,161,979 48,928,179 (14,376,870) (7,024,182) 27,527,127 (2) 당반기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 과 목 제 67(당)기 반기 반기초장부금액 증감액 대체(*) 상각액 반기말장부금액 소프트웨어 14,951,246 398,900 323,500 (2,022,148) 13,651,498 기타 12,575,881 (65,400) - - 12,510,481 합 계 27,527,127 333,500 323,500 (2,022,148) 26,161,979 (*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. 66(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 제 66(전) 기 기초장부금액 증감액 대체(*) 상각액 손상차손 기말장부금액 소프트웨어 16,649,483 567,776 1,558,467 (3,824,480) - 14,951,246 기타 12,940,547 - 50,000 - (414,666) 12,575,881 합 계 29,590,030 567,776 1,608,467 (3,824,480) (414,666) 27,527,127 (*) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. 20. 차입금 등 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 콜머니 KB은행 등 1.87~1.91 90,000,000 140,000,000 차입금 한국증권금융㈜ 1.96~2.24 676,369,771 496,099,579 CP발행 1.91~2.41 140,000,000 210,000,000 전자단기사채발행 1.90~2.01 150,000,000 15,000,000 소 계 966,369,771 721,099,579 환매조건부매도 대고객 1.65 861,765,141 742,930,250 기관(증권금융) 1.86~2.03 1,520,580,000 965,740,000 소 계 2,382,345,141 1,708,670,250 합 계 3,438,714,912 2,569,769,829 당사는 당반기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 12 참조 ). 21. 후순위사채(1) 당반기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 제14회 무보증 후순위 사채 5.10 30,000,000 30,000,000 (2) 당사는 2017년 3월 28일에 30,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 5.1%이고 만기는 2023년 3월 28일입니다. 22. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 28,559,922 51,312,082 21,624,595 50,010,921 확정기여제도 관련 비용 1,140,001 2,253,584 1,110,000 2,220,000 합 계 29,699,923 53,565,666 22,734,595 52,230,921 (2) 당사는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다. ㆍ 당사는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다. 23. 대여금과 대지급금 (1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금 당반기말과 전기말 현재 당사의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 금 액 손실충당금 금 액 손실충당금 사고대지급금 273,408 255,246 301,281 255,246 우선대지급금 675,808 675,808 675,808 675,808 합 계 949,216 931,054 977,089 931,054 전기 중 사고대지급금 10,934백만원( 손실충당금 10,934백만원)을 제각처리하였습니다.우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권입니다. 24. 우발부채와 약정사항 등(1) 당반기와 전기의 충당부채 및 금융보증부채 증감내역은 다음과 같습니다.67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 금융보증부채 합 계 반기초금액 1,230,395 34,600 - 33,189,517 34,454,512 순전입 23,256 57,790 2,194,726 4,938,383 7,214,155 상각 - - - (7,821,382) (7,821,382) 반기말금액 1,253,651 92,390 2,194,726 30,306,518 33,847,285 66(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 금융보증부채 합 계 기초금액 1,043,986 52,901 - 1,096,887 대체(*1) - - 29,684,907 29,684,907 순전입(환입) 51,830 (18,301) 14,416,121 14,449,650 설정(*2) 134,579 - - 134,579 상각 - - (10,911,511) (10,911,511) 기말금액 1,230,395 34,600 33,189,517 34,454,512 ( *1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. (*2) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 임차시설물과 조정한 금액임. 복구충당부채는 당반기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정 입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포 의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 금융보증부채는 당반기말 현재 존속하는 금융보증계약에 따른 현금흐름에 대한 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 금융보증부채는 각각의 금융보증사건 발생시 지급할 예정이며, 결산시점마다 금융보증부채 설정금액과 상각후원가로 계산되는 공정가치를 비교하여 충당부채의 추가설정여부를 고려할 예정입니다. 또한 계약시점에 만기일까지의 기간을 사용한 국고채 금리와 보증료율을 가감하여 할인율로 사용하였습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정금액 지급보증 (*1) 75,121 매입확약 (*2) 454,600,000 출자약정 (*3) 20,941,500 합 계 475,616,621 ( *1) 당반기말 현재 건설사 경 영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공 사이행보증약정에대하여 3백만원을 충당 부채 로 계상하였습니다. (*2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 당사가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (*3) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 당사가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. 당사는 당반기말 현재 우리은행 및 국민은행과 일중당좌대출 약정(한도 300억원)을 맺고 있습니다. 또한 한국증권금융㈜와 증권유통금융 4,000억원, 증금할인어음 2,250억원, 기관운용자금대출 3,000억원, 담보금융지원대출 4,500억 원 및 일중자금거래 2,000억원의 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 8,449,570,185 8,573,068,076 저축자유가증권 3,648,850 3,699,507 수익자유가증권 4,380,438,674 4,350,506,789 기타예수유가증권 701,429 570,230 합 계 12,834,359,138 12,927,844,602 차입유가증권 114,703,839 76,959,203 (4) 당반기말 현재 피고 3건(소송가액 2,919백만원), 원고 6건(소송가액 9,532백만원)의 총 9건의 소송사건이 계류중입니다. 당반기말 현재 진행중인 소송사건에 대해 유사한 소송사건의 손실 경험을 근거로 충당부채는 설정하지 아니하였습니다. 당 반기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손익이 발생할 수 있습니다. 25. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 (*) 537,592,090 537,592,090 ( *) 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당반기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. (2) 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다. 26. 법인세비용당사의 당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 반기 법인세 부담액 3,650,579 12,108,798 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1) 4,152,365 28,860 총법인세효과 7,802,944 12,137,658 자본에 직접 반영된 법인세비용 (*2) (963,763) (280,738) 법인세비용 6,839,181 11,856,920 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 (1) 반기말 순이연법인세부채 22,740,523 20,723,500 (2) 반기초 순이연법인세부채 18,588,158 20,694,640 (3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)] 4,152,365 28,860 (*2) 당사의 당반기와 전반기의 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 금액 이연법인세 금액 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,413,385 (942,690) (3,251,201) 9,553 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가신용위험변동효과 91,033 (21,073) 1,229,851 (290,291) 합 계 4,504,418 (963,763) (2,021,350) (280,738) 27. 주당이익 (1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 8,295,369,948 18,269,882,018 18,490,325,388 32,084,218,109 가중평균유통보통주식수 96,839,145주 96,839,145주 96,839,145주 96,839,145주 기본주당이익 86 189 191 331 ② 보통주순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 8,295,369,948 18,269,882,018 18,490,325,388 32,084,218,109 보통주순이익 8,295,369,948 18,269,882,018 18,490,325,388 32,084,218,109 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역67(당) 기 반기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2019.01.01.~2019.6.30. 96,866,418 181 17,532,821,658 자기주식효과 2019.01.01.~2019.6.30. (27,273) 181 (4,936,413) 합 계 17,527,885,245 가중평균유통보통주식수 96,839,145 67(당) 기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2019.4.1. ~ 2019.6.30. 96,866,418 91 8,814,844,038 자기주식효과 2019.4.1. ~ 2019.6.30. (27,273) 91 (2,481,843) 합 계 8,812,362,195 가중평균유통보통주식수 96,839,145 66(전) 기 반기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2018.01.01~2018.06.30. 96,866,418 181 17,532,821,658 자기주식효과 2018.01.01~2018.06.30. (27,273) 181 (4,936,413) 합 계 17,527,885,245 가중평균유통보통주식수 96,839,145 66(전) 기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2018.4.1. ~ 2018.6.30. 96,866,418 91 8,814,844,038 자기주식효과 2018.4.1. ~ 2018.6.30. (27,273) 91 (2,481,843) 합 계 8,812,362,195 가중평균유통보통주식수 96,839,145 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관계 유진기업㈜ 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 현대산업㈜ 기타 특수관계 ㈜서진개발 ㈜지구레미콘 현대개발㈜ ㈜유진홈데이 현대레미콘㈜ ㈜현대콘크리트 ㈜고흥레미콘 현대기업㈜ 유진아이티디㈜ 흥한레미콘㈜ ㈜현대개발 한국통운㈜ 유진로텍㈜ 동화기업㈜ 유진엔랩㈜ 유진엠㈜ ㈜나눔로또 유진아이티서비스㈜ 유진프라이빗에쿼티 유진에스비홀딩스 동양㈜ 천안기업㈜ 이토텍㈜ ㈜유진저축은행 회사명 관계 유진자산운용㈜ 종속회사 유진투자선물㈜ 유진챔피언배당주증권모투자신탁(이하 "유진챔피언증권모(주식)") 유진챔피언공모주(채권혼합)(이하 "유진챔피언공모주") (*1) 유진챔피언글로벌5-STAR증권모[주식-재간접형](이하 "유진챔피언글로벌5-STAR") 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권[주식혼합-재간접파생형] (이하 "코스피레버리지 ETF") 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모(주식) (이하 "유진챔피언뉴이코노미AI4.0") 포트제일차㈜ (*2) 유진아산제일차㈜ (*2) 유진아산제이차㈜ (*3) 유진디에스제일차㈜ (*2) 리시안셔스㈜ (*2) 비에이치제이차㈜ (*1) 전기 중 지분율의 감소로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. (*2) 전기 중 약정기간 완료로 연결범위에서 제외되었습니다. (*3) 당반기 중 약정기간 완료로 연결범위에서 제외되었습니다. (2) 당반기와 전반기의 당사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 종속회사 유진자산운용㈜ 수입임대료 - - - 76,011 수수료수익 55 512 331 1,290 잡수익 - 1,600 - - 유진투자선물㈜ 수입임대료 137,106 287,323 152,206 278,952 수수료수익 336 1,243 346 1,809 이자수익 441 1,007 403 871 잡수익 - 480 - - 유진챔피언증권모(주식) 수수료수익 1,751 3,487 3,804 7,043 유진챔피언공모주 수수료수익 - - 696 1,343 유진챔피언글로벌5-STARETF 수수료수익 521 901 521 1,129 코스피레버리지 ETF 수수료수익 - - 77 186 챔피언뉴이코노미AI 4.0 수수료수익 3,450 6,603 - - 리시안셔스 수수료수익 - - 135,723 282,362 유진아산제일차 수수료수익 - - 197,973 317,973 유진아산제이차 수수료수익 - - 30,205 30,205 포트제일차 수수료수익 - - 6,000 12,000 비에이치제이차(주) 수수료수익 177,323 341,839 - - 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수입임대료 50,000 100,000 50,000 100,000 잡수익 699 699 - - 기타 유진엠㈜ 수입임대료 7,850 18,186 7,152 12,980 나눔로또㈜ 수입임대료 - - - 800 유진프라이빗에쿼티㈜ 수입임대료 35,526 71,051 34,490 68,981 수수료수익 - - 225 450 잡수익 - 480 - - 동양㈜ 수입임대료 4,945 15,850 1,910 11,222 유진저축은행 수입임대료 4,200 4,200 - - 잡수익 - 1,280 - - 유진아이티서비스 수입임대료 - - 2,570 2,570 (주)유진홈데이 수입임대료 - - 3,460 3,460 합 계 424,203 856,741 628,092 1,211,637 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 종속회사 유진자산운용㈜ 이자비용 31 87 94 462 유진투자선물㈜ 수수료비용 142,630 279,420 169,075 357,365 이자비용 235 558 35 58 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수수료비용 342,824 613,245 243,773 540,842 기타 유진엠㈜ 광고비등 73,224 117,007 51,471 89,343 한국자산평가 수수료비용 - 34,000 - - 유진로텍 주식회사 시설이용료 228,488 274,329 237,191 237,191 유진프라이빗에쿼티㈜ 이자비용 - - 743 2,502 동화기업(주) 시설이용료 21,113 29,901 27,102 27,102 동양㈜ 수수료비용 8,650 8,650 - - 이자비용 260,589 515,589 255,000 510,000 천안기업㈜ 지급임차료 1,274,281 2,554,166 1,239,110 2,487,336 (주)유진홈데이 공사비(기구비품) 25,455 25,455 888,400 888,400 합 계 2,377,520 4,452,407 3,111,994 5,140,601 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 ·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 67(당) 기 반기 제 66(전) 기 종속회사 유진투자선물㈜ 증권미수금(* ) 198,587 603,010 리스채권 2,338,677 - 예치금 15,514,093 15,182,942 유진챔피언증권모(주식) 미수수수료 819 17 유진챔피언글로벌5-STAR 미수수수료 64 63 챔피언뉴이코노미AI4.0 미수수수료 3,413 3,171 기타 유진엠㈜ 미수수익 2,814 4,415 동양 미수수익 440 - 유진아이티서비스 미수수익 - 5,814 천안기업㈜ 임차보증금 2,490,700 2,490,700 합 계 20,549,607 18,290,132 종속회사 유진자산운용㈜ 투자자예수금 - 39 유진투자선물㈜ 임대보증금 271,855 310,850 투자자예수금 1,300,837 2,143,809 미지급금(*) 1,387,752 42,313 미지급비용 1,795 1,549 기타 유진엠㈜ 미지급비용 - 54,168 유진로텍㈜ 미지급비용 11,442 - 동화기업㈜ 미지급비용 708 - 유진프라이빗에쿼티㈜ 임대보증금 70,441 70,441 동양㈜ 후순위사채 20,000,000 20,000,000 미지급비용 5,589 8,384 합 계 23,050,419 22,631,553 (*) 유진투자선물㈜에 대한 미수금 및 미지급금은 선물 위탁거래와 관련된 것임. (4) 당반기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 67(당) 기 반기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 1,584,000 - 기타 동양㈜ 배당금 수취 - 571,900 66(전) 기> (단위 : 천원)