유진증권 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 66(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 65(전) 기 2017년 12월 31일 현재
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

지배기업인 유진투자증권주식회사(이하 "당사")와 연결대상종속기업인 유진자산운용주식회사, 유진투자선물주식회사, 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식), 유진챔피언공모주(채권혼합), 유진챔피언글로벌5-STARETF증권모(주식-재간접형), 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형) 및 포트제일차㈜, 유진아산제일차㈜, 유진아산제이차㈜, 리시안셔스㈜ (이하 "연결실체"로 총칭함)에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 당사는 1954년 5월에 설립되어 2018년 6월 30일 현재 서울특별시 소재의 본 점과 24개 의 지점을 두고 금융투자업 을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2018년 6월 30일 현재 납입자본금은 537,592백만 원 이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 ⓛ 유진자산운용주식회사종속기업인 유진자산운용주식회사(이하 "유진자산운용㈜")는 투자자문업무를 주요 사업목적으로 1989년 9월 우성투자자문주식회사로 설립된 후 재정경제부의 인가에 따라 1996년 9월부터 자산운용회사로 전환하여 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문업무 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당반기말 현재 유진자산운용㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다.

② 유진투자선물주식회사종속기업인 유진투자선물주식회사(이하 "유진투자선물㈜")는 1991년 7월 30일에 자본금 300백만원으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 유진투자선물㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다. 유진투자선물㈜는 선물거래, 위탁매매 등을 영위하고 있습니다. ③ 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식) 종속기업인 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사 외 1개사입니다. ④ 유진챔피언공모주(채권혼합)종속기업인 유진챔피언공모주(채권혼합)은 자본시장과금융투자업에 관한법률에 따라 2016년 3월 21일에 설정되었으며, 채권혼합형 신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 NH농협은행이며, 판매회사는 당사입니다.

⑤ 유진챔피언글로벌5-STARETF증권모(주식-재간접형)종속기업인 유진챔피언글로벌5-STARETF증권모(주식-재간접형)는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2017년 09월 11일에 설정되었으며, 주 식 -재간접형 신탁입니다. 투자신탁의집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신 탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 당사입니다. ⑥ 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형) 종속기업인 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권(주식혼합-재간접파생형) 은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2017년 9월 15일에 설정되었으며, 주 식 -재간접형 신탁입니다. 투자신탁의집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신 탁업자는㈜우리은행이며, 판매회사는 당사입니다. ⑦ 포트제일차주식회사종속기업인 포트제일차주식회사는 2016년 8월 17일에 설립되었으며, 부동산 관련 대출채권의 유동화를 위하여 자산유동화법에 의한 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 및 자금보충 의무를 보유하고 있습니다. ⑧ 유진아산제일차주식회사종속기업인 유진아산제이차주식회사는 2016년 11월 28일에 설립되었으며, 부동산 관련 대출채권의 유동화를 위하여 자산유동화법에 의한 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행및 상환등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 및 자금보충 의무를 보유하고 있습니다. ⑨ 유진아산제이차주식회사종속기업인 유진아산제이차주식회사는 2016년 12월 8일에 설립되었으며, 부동산 관련 대출채권의 유동화를 위하여 자산유동화법에 의한 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행및 상환등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 및 자금보충 의무를 보유하고 있습니다. ⑩ 리시안셔스주식회사종속기업인 리시안셔스주식회사는 2015년 11월 26일 설립되었으며, 사모채권형 신종자본증권을 인수하고, 이를 기초자산으로 유동화증권을 발행하고 동 자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익으로 유동화증권을 상환하는 방식의 자산유동화업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권매입확약 및 자금보충 의무를 보유하고 있습니다.

(3) 연결범위의 변동연결실체는 당반기 중 유진챔피언글로벌5-STARETF증권모[주식-재간접형]와 유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권[주식혼합-재간접파생형], 유 진아산제일차주식회사의 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관관계가 중요하다 판단하여 연결범위에 포함하였습니 다. 또한, 전기말 종속기업이였던 유진디에스제일차는 약정기간 만료로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.

(4) 종속기업에 대한 투자현황 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.66(당) 기 반기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	-	2,899,665,717좌	2,899,665,717좌	27.09

유진챔피언공모주(채권혼합)(*1)	-	1,737,049,014좌	1,737,049,014좌	38.68

유진챔피언글로벌5-STARETF증권모(주식-재간접형)(*1)	-	2,581,473,015좌	2,581,473,015좌	60.30

유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권 (주식혼합-재간접파생형) (*1)	-	298,412,698좌	298,412,698좌	52.01

포트제일차 주식회사(*2)	-	-	-	-

유진아산제일차 주식회사(*2)	-	-	-	-

유진아산제이차 주식회사(*2)	-	-	-	-

리시안셔스 주식회사(*2)	-	-	-	-

(*1) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치 기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다

65(전) 기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	-	2,894,934,711좌	2,894,934,711좌	26.8

유진챔피언공모주(채권혼합)(*1)	-	1,725,794,566좌	1,725,794,566좌	34.2

포트제일차 주식회사 (*2)	-	-	-	-

유진아산제이차 주식회사 (*2)	-	-	-	-

유진디에스제일차 주식회사 (*2)	-	-	-	-

리시안셔스 주식회사 (*2)	-	-	-	-

(*1) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치 기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(5) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	반기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	30,542,501	4,684,892	25,857,609	8,288,388	816,108	816,108

유진투자선물㈜	616,596,724	582,282,624	34,314,100	35,361,760	777,314	593,595

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	5,605,274	152,105	5,453,169	228,368	(101,758)	(101,758)

유진챔피언공모주(채권혼합)	6,939,856	2,034,468	4,905,388	372,507	67,643	67,643

유진챔피언글로벌5-STARETF증권모(주식-재간접형)	4,290,808	88,875	4,201,933	81,452	(337,200)	(337,200)

유진코스피레버리지ETF분할매수목표전환형증권 (주식혼합-재간접파생형)	548,346	137	548,209	41,100	(45,833)	(45,833)

포트제일차 주식회사	1,656,300	1,656,300	-	47,624	-	-

유진아산제일차 주식회사	50,960,403	51,013,109	(52,706)	368,782	(52,455)	(52,455)

유진아산제이차 주식회사	1,543,712	1,549,697	(5,985)	53,211	2,916	2,916

리시안셔스 주식회사	20,181,465	20,144,583	36,882	538,306	16,164	16,164

65(전) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	26,762,519	1,733,758	25,028,761	3,509,368	226,830	(293,751)

유진투자선물㈜	443,109,541	410,069,888	33,039,653	20,485,341	574,479	620,871

유진프라이빗에쿼티㈜	21,491,134	19,269,708	2,221,426	230,040	(220,088)	(220,088)

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)	10,364,871	247,688	10,117,183	1,095,205	123,610	123,610

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	6,582,083	183,537	6,398,546	478,526	285,927	285,927

유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형)	3,491,793	581	3,491,212	440,823	(20,038)	(20,038)

유진공모주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합)(*)	-	-	-	74,991	(20,174)	(20,174)

(*) 전기 중 전부 환매로 인하여 환매일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습 니 다. 연결실체의 반기연결재무제표는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1101호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호를 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용시 당반기말 현재의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 K-IFRS 1039 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

조정내역	금 액

기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 이익잉여금	154,912,976

기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기초이익잉여금에 미치는 영향	(4,120,404)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	(818,949)

대출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	(327,083)

대손충당금 증가효과	(187,488)

당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동효과	(485,200)

금융보증관련 미수금-금융부채 계상 조정반영	(3,025,590)

관련된 세금효과	723,906

기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 이익잉여금	150,792,572

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

조정내역	금 액

기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 기타포괄손익누계액	81,688,243

기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기초 기타포괄손익누계액에 미치는 영향	1,194,833

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	818,949

당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동효과	485,200

관련된 세금효과	(109,316)

기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 기타포괄손익누계액	82,883,076

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약성 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운측정 범주를 설명합니다.

(단위: 백만원)

구분	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호	제1109호

현금및예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	644,179	644,179

대출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	923,970	906,589

대출채권	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,087

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	796,166	822,825

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,833,830	3,843,245

당기손익인식금융자산	당기손익인식지정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	545,112	545,112

채무상품	만기보유금융자산	상각후원가측정유가증권	5,502	5,502

채무상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,206	-

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,206

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	213,034	150,414

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	62,621

파생상품을 제외한 금융자산 합계	6,966,999	7,003,780

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권, 현금및현금성자산과 상각후원가측정유가증권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 현금 및 현금성자산

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과, 요주의 이하채권, 신용등급이 등급별 2등급 하락하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

(다) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

(라) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

(마) 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 연결포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융원가'에 표시하였습니다.

(바) 새로운 손상모형의 영향연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 손상대상이 추가적으로 발생한다고 결정하였습니다.

- 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 대손충당금 설정대상 금액 및 대손충당금이 추가적으로 발생한다고 결정하였습니다.

(단위: 천원)

조정내역	금 액

2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1039호에 따른 대출채권에 대한 대손충당금 설정대상 금액	-

기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기초에 인식한 추가적인 대손충당금 설정대상 금액	55,600,000

2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 대출채권에 대한 대손충당금 설정대상 금액(대손충당금)	55,600,000(187,488)

- 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면서, 채무보증금액 322,100백만원에 대하여 1,471백만원의 손실충당금이 요구되었으나, 관련 금융보증부채(29,685백만원)로 계상된 금액이 손실충당금 금액을 초과하므로 추가적인 손실충당금은 발생하지 않았습니다.

(사) 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니 다.

·금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

·특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회

·단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제·개정 기준서

새롭게 제개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 연결재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으 로 제공합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만 , 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제 1116호 리스 정의를 적용할지,

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별 된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

② 전환

리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

연결실체는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

4. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 최대 노출액당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 66(당) 기 반기	제 65(전) 기

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산(채무증권)	-	3,416,385,276

당기손익인식지정금융자산	-	545,112,353

소 계	-	3,961,497,629

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정금융자산	3,639,601,189	-

공정가치인식지정금융자산	411,113,370	-

소 계	4,050,714,559	-

매도가능금융자산	기타(채무증권)	-	407,134

만기보유금융자산	-	5,502,333

상각후원가측정금융자산	현금 및 예치금	799,570,515	635,727,583

대출채권	1,104,395,254	979,569,909

기타자산 (*)	1,045,300,187	795,332,041

소 계	2,949,265,956	2,410,629,533

파생상품자산	25,017,681	20,147,644

난외계정	지급보증	182,107	583,012

매입확약	276,000,000	321,900,000

출자약정	10,100,000	11,600,000

소 계	286,282,107	334,083,012

총 계	7,311,280,303	6,732,267,285

(*) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함

② 신용위험 익스포저가. 당반기말 현재 대여금 및 수취채권의 대손충당금 측정방법에 따른 대여금 및 수취채권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	손상채권	합 계

현금 및 예치금

등급1	799,570,515	-	799,570,515

소 계	799,570,515	-	799,570,515

상각후원가측정대출채권

등급1	1,051,709,341	-	1,051,709,341

등급3	-	125,544,565	125,544,565

충당금	-	(72,858,652)	(72,858,652)

소 계	1,051,709,341	52,685,913	1,104,395,254

기타자산

등급1	1,045,300,187	-	1,045,300,187

등급3	-	5,365,356	5,365,356

충당금	-	(5,365,356)	(5,365,356)

소 계	1,045,300,187	-	1,045,300,187

합 계	2,896,580,043	52,685,913	2,949,265,956

나. 보고기간종료일 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별평가	집합평가	합계

상각후원가측정대출채권	59,590,768	-	59,590,768

보고기간종료일 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 없습니다.

다. 당반기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간기대신용손실 측정	합 계

지급보증

등급2	-	182,107	182,107

금융보증계약

등급1	276,000,000	-	276,000,000

매입약정

등급1	10,100,000	-	10,100,000

합 계	286,100,000	182,107	286,282,107

③ 대여금 및 수취채권의 손상정보가. 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. 65(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계

연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권	635,727,583	930,865,629	792,369,401	2,358,962,613

연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권	-	-	2,944,327	2,944,327

손상된 대여금 및 수취채권	-	136,479,014	5,421,660	141,900,674

소 계	635,727,583	1,067,344,643	800,735,388	2,503,807,614

충당금	-	(87,774,734)	(5,403,347)	(93,178,081)

합 계	635,727,583	979,569,909	795,332,041	2,410,629,533

손상된 대여금 및 수취채권의 담보물공정가치	-	57,302,855	-	57,302,855

나. 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.65(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계

우량	635,727,583	930,768,796	792,369,401	2,358,865,780

보통	-	96,833	-	96,833

합계	635,727,583	930,865,629	792,369,401	2,358,962,613

다. 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 65(전) 기

30일 이내(*)	2,944,327

담보의 공정가치	2,944,327

(*) 전액 증권미수금으로써 30일 이내에 회수될 예정입니다.

라. 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 65(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	대출채권	기타자산	합 계

기초	(106,215,933)	(7,351,063)	(113,566,996)

대손충당금환입	1,180,750	1,805,870	2,986,620

충당금할인차금의 이자수익인식액	4,155,149	-	4,155,149

채권매각 등(*)	13,105,300	141,846	13,247,146

기말	(87,774,734)	(5,403,347)	(93,178,081)

(*) 전기 중 연결범위 변동으로 인하여 감소한 금액 157천원이 포함되어 있음.

④ 신용등급별 구성내역당반기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.66(당) 기 반기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(*)

AAA	1,615,379,755

AA- to AA+	600,269,881

A- to A+	388,861,874

Lower than A-	50,588,598

무위험채권(정부발행채권)	1,386,529,107

합 계	4,041,629,215

(*) 주가연계증권 제외65(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산(*)	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

AAA	2,040,019,662	407,132	-	2,040,426,794

AA- to AA+	677,753,133	-	-	677,753,133

A- to A+	284,596,567	-	-	284,596,567

Lower than A-	70,215,283	2	-	70,215,285

무위험채권(정부발행채권)	883,600,057	-	5,502,333	889,102,390

합 계	3,956,184,702	407,134	5,502,333	3,962,094,169

(*) 주가연계증권 제외(2) 시장위험

① 유진투자증권(VaR)

66(당) 기 반기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	당반기말

금리 위험	2,773,052	1,510,695	2,124,466	2,030,750

주식 위험	6,185,556	685,785	1,917,242	923,708

수익증권 위험	91,194	31,149	55,025	82,305

외환 위험	135,289	14,558	57,034	86,328

전체 위험	3,798,276	1,519,610	2,524,309	1,668,668

65(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	전기말

금리 위험	3,729,172	1,001,736	2,168,985	1,834,797

주식 위험	2,665,700	602,440	1,164,183	1,380,504

수익증권 위험	256,694	57,474	113,016	58,778

외환 위험	270,050	-	27,880	14,935

전체 위험	3,432,244	1,228,583	2,273,336	2,434,502

② 유진투자선물㈜

종속기업인 유진투자선물㈜는 시장리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 하여 금융투자업시행세칙 에 따라 위험액을 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주식, 환율, 집합투자증권 관련 포지션에 대한 위험액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 주 식 1,523,453 1,602,082 금 리 - 29,650 환 율 50,532 22,094 옵 션 7,274 7,583 집합투자증권 31,432 39,404 합 계 1,612,691 1,700,813 ③ 유진자산운용㈜종속기업인 유진자산운용㈜는 고유재산의 대부분을 확정금리형 자산에 투자하여 투자자산에 대한 기간별 수익률 변동성을 최소화하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 유진자산운용㈜가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 고정이자율 금융자산 5,375,801 8,680,755 ④ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당반기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과 목 통 화 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 외화예금 USD 2,294,310 2,573,528 1,485,743 1,591,825 HKD 3,255,374 465,291 3,493,633 478,872 JPY 55,207,271 560,238 58,710,399 557,226 CNH 8,728,116 1,478,630 4,949,917 810,054 소 계 5,077,687 3,437,977 예치금 USD 175,199,391 196,521,157 128,335,903 137,499,087 JPY 4,181,318,010 42,431,597 1,596,608,015 15,153,566 CAD 1,590 1,345 124,503 106,163 HKD 1,693,723,665 242,083,923 1,341,998,741 183,947,767 EUR 32,606,116 42,290,784 18,881,849 24,154,605 CHF 89,994 101,179 58,388 63,918 GBP 1,068,361 1,567,126 1,236,531 1,780,023 AUD 15,417 12,710 42,995 35,907 CNH 20,564,545 3,483,840 18,326,779 2,999,177 VND 10,281,012,526 502,742 303,077,883 14,305 IDR 4,023,632,931 313,441 401 - 소 계 529,309,844 365,754,518 미수금 USD 10,058 11,282 10,058 10,776 미수수익 USD 779,892 874,804 685,654 734,610 CNH 11,481 1,945 23,283 3,810 소 계 876,749 738,420 보증금 CNH 100,000 14,293 100,000 13,707 외화채권 USD 23,606,506 26,479,418 380,000 407,132 합 계 561,769,273 370,362,530 외화부채 예수부채 USD 170,972,509 189,222,981 120,185,278 128,766,507 JPY 4,216,009,794 42,234,800 1,609,645,129 15,277,303 CAD - - 122,935 104,825 HKD 1,679,246,411 239,555,110 1,336,515,402 183,196,166 EUR 31,816,015 41,266,007 18,070,256 23,116,375 AUD 4,517 3,724 34,042 28,430 GBP 1,054,456 1,546,728 1,231,085 1,772,184 CHF 86,432 97,175 56,351 61,688 CNH 17,432,771 1,476,643 4,935,515 807,697 소 계 515,403,168 353,131,175 미지급금 USD 13,702 15,369 12,718 13,627 EUR 1,833 2,378 1,356 1,735 CNH - - 3,350 548 소 계 17,747 15,910 미지급비용 USD 51,812 58,118 47,193 50,563 합 계 515,479,033 353,197,648 (3) 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 1,057,195,472 6,058,321 1,268,900 4,771 627,616 1,065,155,080 당기손익-공정가치측정금융부채 166,804,761 41,487,796 1,250,966,363 58,904,620 233,080,700 1,751,244,240 차입부채 1,739,842,238 463,937,687 137,764,836 83,286,564 796,370,508 3,221,201,833 파생상품부채 874,484 12,404 918,199 2,148,730 20,138,053 24,091,870 기타부채(*2) 936,988,647 6,774,877 39,214,161 844,432 436,274 984,258,391 합 계 3,901,705,602 518,271,085 1,430,132,459 145,189,117 1,050,653,151 7,045,951,414 지급보증 - - 106,985 74,833 289 182,107 매입확약 - - 15,000,000 231,000,000 30,000,000 276,000,000 출자약정 - - - - 10,100,000 10,100,000 합 계 - - 15,106,985 231,074,833 40,100,289 286,282,107 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 1,035,683,296 3,854,714 318,391 1,569 467,173 1,040,325,143 당기손익인식금융부채 98,986,426 61,776,430 966,244,897 62,198,400 235,639,803 1,424,845,956 차입부채 1,641,273,212 521,064,479 168,287,956 161,863 914,374,982 3,245,162,492 파생상품부채 3,917,290 5,978,540 1,681,220 2,195,082 16,251,245 30,023,377 기타부채(*2) 681,710,952 8,509,086 33,393,432 1,006,426 - 724,619,896 합 계 3,461,571,176 601,183,249 1,169,925,896 65,563,340 1,166,733,203 6,464,976,864 지급보증 503,998 - - - 79,014 583,012 매입확약 30,000,000 - 35,000,000 206,900,000 50,000,000 321,900,000 출자약정 - - - - 11,600,000 11,600,000 합 계 30,503,998 - 35,000,000 206,900,000 61,679,014 334,083,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 (4) 제거되지 아니한 양도 금융자산당반기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 자산의 장부금액 2,025,717,586 관련부채의 장부금액 1,925,627,343 자산의 공정가치 2,025,717,586 관련부채의 공정가치 1,925,627,343 순포지션 100,090,243 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 단기손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 단기손익-공정가치측정산의 현금흐름을 수취할계약상 권리를 양도하였습니다. 연결실체는 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다. (5) 금융상품 상계연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. ① 금융자산의 상계당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 13,308,749 - 13,308,749 1,910,121 - - 11,398,628 환매조건부매수 300,000,000 - 300,000,000 300,000,000 - - - 기타미수금(위탁거래) 360,044,556 358,502,441 1,542,115 - - - 1,542,115 기타미수금(자기거래) 135,872,128 9,584 135,862,544 94,648,428 - - 41,214,116 합 계 809,225,433 358,512,025 450,713,408 396,558,549 - - 54,154,859 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 7,120,288 - 7,120,288 2,266,296 - - 4,853,992 환매조건부매수 211,800,000 - 211,800,000 211,800,000 - - - 기타미수금(위탁거래) 530,495,775 530,100,624 395,151 - - - 395,151 기타미수금(자기거래) 123,798,495 - 123,798,495 66,734,203 - - 57,064,292 합 계 873,214,558 530,100,624 343,113,934 280,800,499 - - 62,313,435 ② 금융부채의 상계당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 19,395,831 - 19,395,831 1,910,121 - - 17,485,710 환매조건부매도 1,925,627,343 - 1,925,627,343 1,925,627,343 - - - 기타미지급금(위탁거래) 380,302,892 358,502,441 21,800,451 - - - 21,800,451 기타미지급금(자기거래) 94,658,012 9,584 94,648,428 94,648,428 - - - 매도유가증권 1,022,339,265 - 1,022,339,265 - 961,539,265 60,800,000 - 합 계 3,442,323,343 358,512,025 3,083,811,318 2,022,185,892 961,539,265 60,800,000 39,286,161 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 24,503,793 - 24,503,793 2,266,296 - - 22,237,497 환매조건부매도 2,039,766,642 - 2,039,766,642 2,039,766,642 - - - 기타미지급금(위탁거래) 568,424,067 530,100,624 38,323,443 - - - 38,323,443 기타미지급금(자기거래) 66,734,203 - 66,734,203 66,734,203 - - - 매도유가증권 631,070,157 - 631,070,157 - 627,070,157 4,000,000 - 합 계 3,330,498,862 530,100,624 2,800,398,238 2,108,767,141 627,070,157 4,000,000 60,560,940 (6) 자본관리 당 반기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법연결실체의 금융상품 공정가치 측정방법은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 :천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 799,571,696 - 799,571,696 799,571,696 상각후원가측정대출채권(*1) 1,177,253,906 (72,858,652) 1,104,395,254 1,104,395,254 기타자산(*1) 1,051,215,503 (5,915,316) 1,045,300,187 1,045,300,187 자산총계 3,028,041,105 (78,773,968) 2,949,267,137 2,949,267,137 예수부채(*1) 1,065,155,080 - 1,065,155,080 1,065,155,080 차입부채(*2) 3,221,201,833 - 3,221,201,833 3,221,201,833 기타부채(*1) 984,258,391 (50,361) 984,208,030 984,208,030 부채총계 5,270,615,304 (50,361) 5,270,564,943 5,270,564,943 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. 65(전) 기> (단위 :천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 635,729,260 - 635,729,260 635,729,260 대출채권(*1) 1,067,582,885 (88,012,976) 979,569,909 979,581,978 만기보유금융자산 5,502,333 - 5,502,333 5,502,333 기타자산(*1) 801,159,040 (5,826,999) 795,332,041 795,301,946 자산총계 2,509,973,518 (93,839,975) 2,416,133,543 2,416,115,517 예수부채(*1) 1,040,325,143 - 1,040,325,143 1,040,325,143 차입부채(*2) 3,245,162,491 (141,611) 3,245,020,880 3,244,721,546 기타부채(*1) 724,619,896 (80,093) 724,539,803 724,535,649 부채총계 5,010,107,530 (221,704) 5,009,885,826 5,009,582,338 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 ·부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,169,962,458 2,308,235,885 72,588,343 4,550,786,686 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,139,260 - 122,566,028 146,705,288 파생상품자산 4,177,598 18,759,660 2,080,423 25,017,681 합 계 2,198,279,316 2,326,995,545 197,234,794 4,722,509,655 당 기손익-공정가치측정금융부채 1,022,339,265 - 728,904,975 1,751,244,240 파생상품부채 87,038 24,004,832 - 24,091,870 합 계 1,022,426,303 24,004,832 728,904,975 1,775,336,110 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 1,795,076,885 2,589,179,186 5,312,926 4,389,568,997 매도가능금융자산 30,270,408 25,646,143 162,324,023 218,240,574 파생상품자산 3,348,449 12,677,408 4,121,787 20,147,644 합 계 1,828,695,742 2,627,502,737 171,758,736 4,627,957,215 당 기손익인식금융부채 631,070,157 - 793,775,799 1,424,845,956 파생상품부채 - 30,023,377 - 30,023,377 합 계 631,070,157 30,023,377 793,775,799 1,454,869,333 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당반기와 전기의 공정가치 수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정인식금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 부채합계 기초잔액 - - 4,121,787 4,121,787 - - IFRS9효과(*1) 60,752,919 126,052,346 - 186,805,265 (793,775,799) (793,775,799) 대체(*2) - (203,529) - (203,529) - - 당기손익인식금액 (5,704,344) - (557,399) (6,261,743) (6,636,267) (6,636,267) 기타포괄손익인식금액 - (3,256,439) - (3,256,439) - - 매입 21,500,856 - 600,000 22,100,856 (294,889,689) (294,889,689) 결제 (3,961,088) (26,350) (2,083,965) (6,071,403) 366,396,780 366,396,780 반기말잔액 72,588,343 122,566,028 2,080,423 197,234,794 (728,904,975) (728,904,975) (*1) 회계정책 변경으로 인한 대체 금액임.(*2) 기타포괄손익으로 인한 대체 금액임 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 부채합계 기초잔액 4,833,941 155,372,171 6,322,137 166,528,249 (650,143,146) (650,143,146) 당기손익인식금액 (5,326,905) 382,640 (1,352,356) (6,296,621) 10,494,007 10,494,007 기타포괄손익인식금액 - (1,629,923) - (1,629,923) - - 매입 9,115,275 19,319,292 127,555 28,562,122 (933,113,009) (933,113,009) 결제 (3,309,385) (9,994,577) (84,684) (13,388,646) 778,986,349 778,986,349 대체(*) - (1,125,580) (890,865) (2,016,445) - - 기말잔액 5,312,926 162,324,023 4,121,787 171,758,736 (793,775,799) (793,775,799) (*) 상환우선주의 보통주전환으로 인하여 수준1로 대체하였음. (4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,308,235,885 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 장외파생상품자산 18,759,660 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,326,995,545 장외파생상품부채 24,004,832 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 24,004,832 65(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익인식지정금융자산 2,589,179,186 DCF 금리, 할인율, 신용스프레드 매도가능금융자산 25,646,143 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 장외파생상품자산 12,677,408 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,627,502,737 파생상품부채 30,023,377 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 30,023,377 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석당반기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권,채무증권 66,370,810 할인율 9.75% ~ 13.02% 당기손익-공정가치측정지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 6,217,533 기초자산의 변동성상관계수 12.32% ~ 20.65%(0.33) ~ 0.61 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 122,566,028 할인율성장율 9.96% ~ 19.21%0.00% ~ 2.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 2,080,423 기초자산의 변동성 (0.51)% ~ 0.68% 금융자산 합계 197,234,794 당기손익-공정가치측정금융부채 옵션모형 파생결합증권 728,904,975 기초자산의 변동성상관계수 12.32% ~ 20.65%(0.33) ~ 0.61 금융부채 합계 728,904,975 65(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 5,312,926 기초자산의 변동성상관계수 6.91% ~ 14.90%0.17 ~ 0.59 매도가능금융자산 현금흐름할인법순자산가치법 지분증권 162,324,023 할인율성장율 9.75% ~ 17.62%0.00% ~ 2.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 4,121,787 기초자산의 변동성 7.78% ~ 15.06% 금융자산 합계 171,758,736 당기손익인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 793,775,799 기초자산의 변동성상관계수 6.91% ~ 14.90%0.17 ~ 0.59 금융부채 합계 793,775,799 6. 영업부문별 공시 연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 선물중개업 장내 및 장외 파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 자산운용업 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1) 당반기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태표는 아래와 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 60,800,000 33,800,566 578,308,211 7,050,990 132,941,496 (13,329,567) 799,571,696 Ⅱ. 증권 (*1) 409,931,224 2,700,943,257 54,301,592 22,073,613 29,663,928 1,553,457,881 (69,196,497) 4,701,174,998 Ⅲ. 파생상품자산 - - 25,017,681 - - - - 25,017,681 Ⅳ. 상각후원가측정대 출채권 672,560,599 - - - 31,924 431,987,717 (184,986) 1,104,395,254 Ⅴ. 유형자산 - - - 2,745,847 626,897 28,456,537 - 31,829,281 VI. 기타자산 398,413,030 433,447,327 9,017,022 13,469,053 10,553,046 318,501,298 (1,922,214) 1,181,478,562 자산총계 1,480,904,853 3,195,190,584 122,136,861 616,596,724 47,926,785 2,465,344,929 (84,633,264) 7,843,467,472 부 채 - Ⅰ. 예수부채 476,601,933 - - 569,797,329 - 32,085,385 (13,329,567) 1,065,155,080 Ⅱ. 차입부채 (*2) 691,961,517 1,926,139,265 728,904,975 - - 1,616,481,986 8,958,330 4,972,446,073 Ⅲ. 파생상품부채 - - 24,004,832 325 86,714 - - 24,091,871 Ⅳ. 기타부채 390,518,920 336,079,052 6,941,105 12,484,970 6,873,762 295,019,665 (1,926,380) 1,045,991,094 부채총계 1,559,082,370 2,262,218,317 759,850,912 582,282,624 6,960,476 1,943,587,036 (6,297,617) 7,107,684,118 자 본 (78,177,517) 932,972,267 (637,714,051) 34,314,100 40,966,309 521,757,893 (78,335,647) 735,783,354 부채및자본총계 1,480,904,853 3,195,190,584 122,136,861 616,596,724 47,926,785 2,465,344,929 (84,633,264) 7,843,467,472 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 4,000,000 20,128,463 441,205,016 11,307,642 171,128,211 (12,040,072) 635,729,260 Ⅱ. 증권 (*1) 541,317,669 2,405,264,775 55,364,243 23,078,160 24,660,280 1,633,656,344 (66,226,981) 4,617,114,490 Ⅲ. 파생상품자산 - - 20,134,730 12,914 - - - 20,147,644 Ⅳ. 대출채권 640,359,700 - - 208 55,914 339,154,087 - 979,569,909 Ⅴ. 유형자산 - - - 1,003,442 376,274 28,115,298 - 29,495,014 VI. 기타자산 590,305,530 189,630,546 2,459,069 11,591,280 7,927,384 129,310,930 (3,417,412) 927,807,327 자산총계 1,771,982,899 2,598,895,321 98,086,505 476,891,020 44,327,494 2,301,364,870 (81,684,465) 7,209,863,644 부 채 Ⅰ. 예수부채 617,410,286 - - 433,280,402 - 1,674,526 (12,040,071) 1,040,325,143 Ⅱ. 차입부채 (*2) 714,029,730 1,491,670,157 793,775,799 - - 1,661,870,871 8,520,279 4,669,866,836 Ⅲ. 파생상품부채 - - 30,023,377 - - - - 30,023,377 Ⅳ. 기타부채 592,834,710 69,568,867 320,232 9,890,113 7,838,072 84,629,558 (3,421,578) 761,659,974 부채총계 1,924,274,726 1,561,239,024 824,119,408 443,170,515 7,838,072 1,748,174,955 (6,941,370) 6,501,875,330 자 본 (152,291,827) 1,037,656,297 (726,032,903) 33,720,505 36,489,422 553,189,915 (74,743,095) 707,988,314 부채및자본총계 1,771,982,899 2,598,895,321 98,086,505 476,891,020 44,327,494 2,301,364,870 (81,684,465) 7,209,863,644 (*1) 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익인식금융부채 포함 (2) 당반기와 전반기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 67,470,577 123,896,312 126,336,289 35,361,760 9,011,815 80,806,861 (1,089,932) 441,793,682 수수료수익 37,564,705 288,512 333,020 9,113,506 7,433,658 50,870,268 (1,033,436) 104,570,233 금융수익 29,905,735 119,825,866 126,003,269 26,121,389 1,406,581 28,950,555 (1,419) 332,211,976 기타수익 137 3,781,934 - 126,865 171,576 986,038 (55,077) 5,011,473 Ⅱ. 영업비용 68,917,564 96,824,165 154,610,957 34,288,566 8,175,006 34,495,760 (1,631,763) 395,680,255 수수료비용 5,945,220 1,110,299 - 4,103,824 79,365 839,023 (1,033,435) 11,044,296 금융비용 10,684,990 91,946,123 144,241,213 23,714,585 1,356,999 16,060,037 (228,026) 287,775,921 판매비와관리비 52,287,354 3,767,743 10,369,744 6,453,071 6,722,448 17,570,785 (354,963) 96,816,182 기타영업비용 - - - 17,086 16,194 25,915 (15,339) 43,856 Ⅲ. 영업외손익 - - - (46,640) (116,548) 212,793 (340,178) (290,573) Ⅳ. 법인세비용 - - - 249,240 321,301 11,856,919 - 12,427,460 Ⅴ. 반기순이익(손실) (1,446,987) 27,072,147 (28,274,668) 777,314 398,960 34,666,975 201,653 33,395,394 65(전) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 48,745,200 100,463,943 121,084,770 36,490,365 11,997,480 61,358,342 (13,379,989) 366,760,111 수수료수익 23,897,618 356,517 989,902 7,523,607 7,358,477 33,180,215 (468,698) 72,837,638 금융수익 24,093,998 81,812,795 120,094,868 28,844,838 4,481,628 28,088,525 88,709 287,505,361 기타수익 753,584 18,294,631 - 121,920 157,375 89,602 (13,000,000) 6,417,112 Ⅱ. 영업비용 58,791,762 63,781,417 131,886,023 35,345,964 9,917,631 33,430,248 (510,766) 332,642,279 수수료비용 4,128,928 1,032,064 - 3,190,743 128,019 351,035 (468,698) 8,362,091 금융비용 7,711,580 59,330,323 122,475,693 25,469,216 2,788,546 16,617,989 455,292 234,848,639 판매비와관리비 46,951,254 3,419,030 9,410,330 6,686,005 6,998,791 16,441,039 (497,360) 89,409,089 기타영업비용 - - - - 2,275 20,185 - 22,460 Ⅲ. 영업외손익 - (2,000,000) - 33,421 145,029 542,147 1,724,378 444,975 Ⅳ. 법인세비용 - - - 275,216 290,947 6,397,192 - 6,963,355 Ⅴ. 반기순이익(손실) (10,046,562) 34,682,526 (10,801,253) 902,606 1,933,931 22,073,049 (11,144,845) 27,599,452 7. 금융상품의 범주별 구분당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 - 3,844,456,644 당기손익인식지정금융자산 - 545,112,353 소 계 - 4,389,568,997 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 4,139,673,316 - 공정가치인식지정금융자산 411,113,370 - 소 계 4,550,786,686 - 파생상품자산 25,017,681 20,147,644 매도가능금융자산 - 218,240,574 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 146,705,288 - 만기보유금융자산 - 5,502,333 상각후원가측정금융자산 현금 및 예치금 799,571,696 635,729,260 대출채권 1,104,395,254 979,569,909 기타자산 1,045,300,187 795,332,041 소 계 2,949,267,137 2,410,631,210 자산합계 7,671,776,792 7,044,090,758 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채 - 631,070,157 당기손익인식지정금융부채 - 793,775,799 소 계 - 1,424,845,956 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치측정금융부채 1,022,339,265 - 공정가치인식지정금융부채 728,904,975 - 소 계 1,751,244,240 - 파생상품부채 24,091,870 30,023,377 상각후원가측정금융부채 예수부채 1,065,155,080 1,040,325,143 차입부채 3,221,201,833 3,245,020,880 기타부채 984,208,030 724,539,803 소 계 5,270,564,943 5,009,885,826 부채합계 7,045,901,053 6,464,755,159 8. 금융수익과 금융원가 당반기와 전반기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 2,114,323 (2,751,211) - - 22,273,307 43,421,250 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (11) 2,222,732 (59,561) (3,425,367) - - - - 상각후원가측정유가증권 - - - - 28,553 28,553 - - 상각후원가측정대출채권 607,272 599,772 - - 14,691,960 27,681,498 1,818,146 1,934,328 파생상품 6,671,943 4,771,179 - - - - - - 기타금융자산 (931,297) 845,133 - - 2,170,321 3,400,427 (30,727) (1,748) 당기손익-공정가치측정금융부채 (15,853,963) (5,458,256) (395,584) 939,560 - - - - 기타금융부채 (2,925) (3,795) - - (13,988,401) (27,382,356) - - 합 계 (7,394,658) 225,554 (455,145) (2,485,807) 25,175,740 47,149,372 1,787,419 1,932,580 65(전) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산 26,169,305 40,435,880 - - 20,921,662 41,308,351 - - 매도가능금융자산 409,948 2,959,865 (1,450,720) (8,036,889) 49,725 56,438 - - 만기보유금융자산 - - - - 11,667 11,667 - - 파생상품 (7,750,085) (5,997,810) - - - - - - 대여금및수취채권 958,206 (1,122,621) - - 12,050,618 23,524,228 2,912,901 3,389,024 당기손익인식금융부채 (25,067,961) (22,774,604) - - - - - - 기타금융부채 - - - - (11,472,302) (22,717,844) - - 합 계 (5,280,587) 13,500,710 (1,450,720) (8,036,889) 21,561,370 42,182,840 2,912,901 3,389,024 9. 현금 및 예치금 (1) 당반기말과 전기말 현 재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 현금및현금성자산 현금 1,181 1,677 당좌예금 1,732,365 3,650,785 외화예금 5,077,686 2,813,137 보통예금 9,627,180 63,886,918 MMDA 85,328,365 100,102,245 기타 37,483 - 소 계 101,804,260 170,454,762 예치금 청약예치금 416,083 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 85,570,220 92,785,163 대차거래이행보증금 60,800,000 4,000,000 장내파생상품자기거래예치금 656,593 - 장내파생상품자기거래증거금 521,359,195 348,303,770 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,039,500 11,694,341 기타예치금 25,925,845 8,491,224 소 계 697,767,436 465,274,498 합 계 799,571,696 635,729,260 ( 2) 당반기말과 전기말 현재 사 용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 예치금 청약예치금 416,083 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 85,570,220 92,785,163 대차거래이행보증금 60,800,000 4,000,000 장내파생상품자기거래예치금 656,593 - 장내파생상품자기거래증거금 515,170,716 341,820,807 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,039,500 3,069,500 기타예치금 20,279,838 8,491,224 소 계 685,932,950 450,166,694 당기손익인식지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 360,483,723 411,650,948 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 44,412,113 31,291,453 소 계 404,895,836 442,942,401 합 계 1,090,828,786 893,109,095 (3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 연결실체는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 연결실체는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있습니다. 10. 당기손익인식금융자산 및 금융부채(1) 전기말 현재 단기매매금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 63,716,632 62,926,437 66,778,212 3,851,775 국공채 717,540,275 711,523,264 691,451,703 (20,071,561) 특수채 907,978,394 909,195,107 908,739,431 (455,676) 회사채 1,635,761,714 1,635,689,304 1,635,694,614 5,310 집합투자증권 192,966,839 193,633,480 200,479,942 6,846,462 기업어음 179,148,323 180,453,813 180,499,528 45,715 MMF 160,336,021 160,336,021 160,813,214 477,193 합 계 3,857,448,198 3,853,757,426 3,844,456,644 (9,300,782) 주식 53,657,115 53,657,573 54,142,530 (484,957) 국공채 576,188,764 579,710,461 571,137,368 8,573,093 집합투자증권 5,737,151 5,737,151 5,790,259 (53,108) 합 계 635,583,030 639,105,185 631,070,157 8,035,028 (2) 전기말 현재 연결실체의 단기매매금융자산 및 금융부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 845,180,933 717,540,275 691,451,703 특수채 914,584,678 907,978,394 908,739,431 회사채 1,642,546,129 1,635,761,714 1,635,694,614 기업어음 183,280,000 179,148,323 180,499,528 합 계 3,585,591,740 3,440,428,706 3,416,385,276 국공채 618,061,072 576,188,764 571,137,368 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 전기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 88,228 백만원입니다. (3) 전기말 현재 당기손익인식지정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 494,400,000 494,400,000 495,577,393 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 44,080,000 44,080,000 44,222,034 매수파생결합증권 5,308,000 5,278,028 5,453,289 신용위험평가조정액 - - (33,536) 최초거래일손익이연액(*) - - (106,827) 합 계 543,788,000 543,758,028 545,112,353 매도파생결합증권 812,996,526 818,742,650 794,567,159 신용위험평가조정액 - - (7,349,765) 최초거래일손익이연액(*) - - 6,558,405 합 계 812,996,526 818,742,650 793,775,799 (*) 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기초 발생액 실현액 전기말 당기손익인식지정금융자산 매수파생결합증권 163,446 (109,583) (160,690) (106,827) 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 (25,711,068) (5,964,269) 25,116,932 (6,558,405) 합 계 (25,547,622) (6,073,852) 24,956,242 (6,665,232) 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채(1)당반기말 현재 당기손익-공정가치인식지정금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 61,666,910 55,281,975 55,479,440 197,465 국공채 1,135,317,464 1,113,285,185 1,116,633,918 3,348,733 특수채 809,513,003 810,031,592 810,931,871 900,279 회사채 1,449,586,348 1,449,643,140 1,451,814,121 2,170,981 외화채 24,094,914 25,293,765 25,175,671 (118,094) 집합투자증권 233,092,713 235,773,823 228,606,623 (7,167,200) 출자금 37,890,906 37,820,784 37,820,784 - 기업어음 215,380,872 216,258,098 216,065,300 (192,798) MMF 167,861,508 167,861,508 168,425,148 563,640 기타 38,542,845 9,740,134 9,740,134 - 사모사채 18,696,000 18,980,306 18,980,306 - 합 계 4,191,643,483 4,139,970,310 4,139,673,316 (296,994) 주식 123,540,878 123,588,523 117,563,276 6,025,247 국공채 871,454,569 868,280,811 868,146,139 134,672 특수채 2,001,500 2,001,500 2,002,988 (1,488) 집합투자증권 35,955,917 35,955,925 34,626,862 1,329,063 합 계 1,032,952,864 1,029,826,759 1,022,339,265 7,487,494 (2) 당반기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정자산 및 부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 1,285,955,320 1,135,317,464 1,116,633,918 특수채 813,657,035 809,513,003 810,931,871 회사채 1,439,526,619 1,433,333,662 1,435,528,305 외화채 24,530,772 24,094,914 25,175,671 기업어음 220,896,000 215,380,872 216,065,300 기타 16,220,000 16,120,396 16,159,999 사모사채 18,696,000 18,696,000 18,980,306 합 계 3,819,481,746 3,652,456,311 3,639,475,370 국공채 907,604,822 871,454,569 868,146,139 특수채 2,000,000 2,001,500 2,002,988 합 계 909,604,822 873,456,069 870,149,127 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보 ㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 당반기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 43,090백만원 입니다. (3) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 359,600,000 359,600,000 360,483,723 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 44,300,000 44,300,000 44,412,113 매수파생결합증권 6,420,000 6,388,255 6,247,021 신용위험평가조정액 - - (131,097) 최초거래일손익이연액(*) - - 101,610 합 계 410,320,000 410,288,255 411,113,370 매도파생결합증권 747,471,497 752,748,043 730,859,697 신용위험평가조정액 - - (7,407,377) 최초거래일손익이연액(*) - - 5,452,655 합 계 747,471,497 752,748,043 728,904,975 (*) 최초거래일손익이연액의 당반기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대체액(*1) 발생액 실현액 반기말 당기손익인식지정금융자산 매수파생결합증권 - (106,827) 96,377 112,060 101,610 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 - (6,558,405) (1,365,570) 2,471,320 (5,452,655) 합 계 - (6,665,232) (1,269,193) 2,583,380 (5,351,045) (*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. 연결실체는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 연결실체는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 12. 매도가능금융자산 (1 ) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(전) 기 취득금액 장부금액 주식 64,089,430 161,315,623 출자금 30,408,400 30,515,069 집합투자증권 21,370,483 21,203,896 손해배상공동기금 3,781,176 3,781,176 기타(상환우선주) 28,771,200 1 기타 1,506,280 1,424,809 합 계 149,926,969 218,240,574 (2) 전기말 현재 주식의 취득금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 65(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 ㈜한국거래소 688,683 3.44 4,918,093 한국증권금융㈜ 323,517 0.48 1,612,550 증권예탁결제원 81,548 0.77 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 에이케이투자자문㈜ 21,864 3.61 495,000 경기저축은행㈜ 400,000 1.60 2,000,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 ㈜삼화플라스틱 등 266,354 - 701,716 ㈜서부티엔디 111,356 0.24 1,684,464 ㈜코리핸랜드 180,000 0.93 469,440 아이자와증권㈜ 225,200 0.45 594,988 레그이뮨 795 0.55 291,320 Rodo Medical 394,496 13.74 500,994 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 24,000 0.43 24,000 유진기업인수목적3호㈜ 40,000 0.59 40,000 ㈜네이처리퍼블릭 40,780 0.51 3,099,280 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 ㈜켑코우데 408,619 9.50 2,145,250 ㈜플레로게임즈 2,222 2.08 553,258 유화증권㈜ 40,000 0.35 590,000 오가닉티코스메틱 ㈜ 625,000 1.10 2,500,000 옵티팜㈜ 100,000 0.85 500,000 에이티솔루션즈㈜ 2,500 0.09 20,000 ㈜텔라1우 7 0.67 9,940 스핀즈이노베이션㈜ 250 0.05 5,000 레이 80,380 1.51 1,141,396 펀드온라인코리아㈜ 40,000 0.92 200,000 한국금융지주 19,550 0.04 1,272,241 서울신용평가㈜ 66,664 0.19 499,980 아크로스 16,000 0.51 1,200,000 프리바아워경리단길1우 111 0.99 4,995 진에어 16,000 0.05 513,888 동양피스톤 2,660 0.02 15,162 기타 267,472 - 113 합 계 16,542,128 64,089,430 (3) 전기말 현재 출자금의 취득금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 65(전) 기 취 득 가 액 금> TRIPLE-S 유동화전문회사 100 삼선로직스 8,135 칼리스타파워시너지 4,800,000 유진 에버베스트 4,078,215 스톤브릿지IT전문투자조합 1,400,000 유진에이스제일호 800,000 FinTech비즈니스이노베이션 1,062,950 오스트성장기여2호펀드 창업투자조합 2,000,000 유진스타제이호사모투자합자회사 2,500,000 에스지아르게스 사모투자합자회사 제일호 2,130,000 한국거래소 KSM 매칭펀드 129,000 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 1,000,000 에스티 케이클라비스 500,000 신영제이호 사모투자(명신산업RCPS) 1,000,000 센트로이드제1호차이나 사모투자합자회사 1,000,000 피씨씨엘앤케이신기술제1호투자조합 500,000 신한글로벌헬스케어투자조합제1호 2,000,000 프렌드제1호사모투자합자회사 500,000 아이엠엠인베스트먼트 5호 사모투자합자회사 5,000,000 합 계 30,408,400 (4) 전기말 현재 주식 및 출자금의 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 65(전) 기 장부금액 순자산금액또는 시가 평가기준일 ㈜한국거래소 (*1) 104,648,826 104,648,826 2017.12.31 한국증권금융㈜ (*1) 4,149,429 4,149,429 2017.12.31 증권예탁결제원 (*1) 8,674,750 8,674,750 2017.12.31 한국자금중개㈜ (*1) 501,160 501,160 2017.12.31 에이케이투자자문㈜ (*2) 229,765 229,765 - 경기저축은행㈜ (*2) 1 1 - ㈜ 딜라이브강 남케이블티브이 (*1) 7,640,168 7,640,168 2017.12.31 ㈜삼화플라스틱 등 (*2) 3 3 - ㈜서부티엔디 1,458,764 1,458,764 2017.12.31 ㈜코리핸랜드 (*2) 1 1 - 아이자와증권㈜ 1,665,129 1,665,129 2017.12.31 레그이뮨 (*2) 291,320 291,320 - Rodo Medical (*2) 500,994 500,994 - 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 47,880 47,880 2017.12.31 유진기업인수목적3호㈜ 80,600 80,600 2017.12.31 ㈜네이처리퍼블릭 (*1) 531,526 531,526 2017.12.31 ㈜동양 22,704,430 22,704,430 2017.12.31 ㈜켑코우데 (*2) 1 1 - ㈜플레로게임즈 (*1) 720,140 720,140 2017.12.31 유화증권㈜ 636,000 636,000 2017.12.31 오가닉티코스메틱 ㈜ 1,893,750 1,893,750 2017.12.31 옵티팜㈜ (*2) 500,000 500,000 - 에이티솔루션즈㈜ (*2) 20,000 20,000 - ㈜텔라1우 (*2) 9,940 9,940 - 스핀즈이노베이션㈜ (*2) 1 1 - 레이 (*1) 1,148,550 1,148,550 2017.12.31 한국금융지주 1,348,950 1,348,950 2017.12.31 서울신용평가㈜ (*2) 499,980 499,980 - 아크로스 (*1) 773,552 773,552 2017.12.31 프리바아워경리단길1우 (*2) 4,995 4,995 - 펀드온라인코리아㈜ (*2) 200,000 200,000 - 진에어 424,000 424,000 2017.12.31 동양피스톤 10,905 10,905 2017.12.31 기타 (*2) 113 113 - 합 계 161,315,623 161,315,623 (단위 : 천원) 종 목 제 65(전) 기 장부금액 순자산금액또는 시가 평가기준일 금> TRIPLE-S 유동화전문회사 (*2) 100 100 - 삼선로직스 (*2) 8,135 8,135 - 칼리스타파워시너지 (*1) 5,059,200 5,059,200 2017.12.31 유진 에버베스트 (*1) 4,078,216 4,078,216 2017.12.31 스톤브릿지IT전문투자조합 (*1) 1,353,089 1,353,089 2017.12.31 유진에이스제일호 (*2) 800,000 800,000 - FinTech비즈니스이노베이션 (*2) 1,062,950 1,062,950 - 오스트성장기여2호펀드 창업투자조합 (*1) 2,137,916 2,137,916 2017.12.31 유진스타제이호사모투자합자회사 (*1) 2,500,000 2,500,000 2017.12.31 에스지아르게스 사모투자합자회사 제일호 (*1) 2,144,162 2,144,162 2017.12.31 한국거래소 KSM 매칭펀드 (*2) 129,000 129,000 - 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 (*1) 934,883 934,883 2017.12.31 에스티 케이클라비스 (*2) 500,000 500,000 - 신영제이호 사모투자합 자회사 (*1) 985,846 985,846 2017.12.31 센트로이드제1호차이나 사모투자합자회사 (*1) 956,572 956,572 2017.12.31 피씨씨센트로이드신기술제1호투자조합 (*2) 500,000 500,000 - 신한글로벌헬스케어투자조합제1호 (*1) 1,880,000 1,880,000 2017.12.31 프렌드제1호사모투자합자회사 (*2) 500,000 500,000 - 아 이엠엠인베스트먼트5호사모투자합자회사 (*1) 4,985,000 4,985,000 2017.12.31 합 계 30,515,069 30,515,069 (*1) 매도가능금융자산의 비상장주식 및 출자금 중 ㈜한국 거래소 외 19 개 종 목은 독립적인 외부평가기관인 ㈜키스채권평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2018년~2022년 까지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨. (*2) 연결실체는 시장성이 없는 주식과 출자금에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산금액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 평가함. (5) 당반기말 및 전기말 현재 손해배상공동기금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 파생상품시장공동기금 - 3,781,176 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불 이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직 전 반기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 회사의증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에 서의 파생상품거래에 따른 결제 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 회사의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 연결실체는 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(국고채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다. (주석14 참조). (6 ) 전기의 매도가능금융자산의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다.65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가전장부금액 손상차손 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 및 출자금 83,153,899 83,153,899 (2,567,753) 119,992,165 (1,712,736) (12,792,181) 105,487,248 186,073,394 집합투자증권 21,270,483 21,270,483 - 54,072 (1,097,274) 876,615 (166,587) 21,103,896 합 계 104,424,382 104,424,382 (2,567,753) 120,046,237 (2,810,010) (11,915,566) 105,320,661 207,177,290 이연법인세효과 (25,878,886) 628,236 1,566,279 (23,684,371) 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 취득금액 장부금액 주식 43,820,128 146,705,288 (2) 당반기말 현재 연결실체의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 66(당) 기 반기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주 식 ㈜한국거래소 688,683 3.44 4,918,093 한국증권금융㈜ 323,517 0.48 1,612,550 한국예탁결제원 81,548 0.78 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 아이자와증권㈜ 225,200 0.45 594,988 ㈜동양 11,438,000 4.77 32,433,666 대한상선 105 0.00 8,135 펀드온라인코리아 40,000 0.50 200,000 합 계 13,415,153 43,820,128 (3) 당반기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 66(당) 기 반기 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 주 식 ㈜한국거래소 (*1) 102,633,738 102,633,738 2018.06.30 한국증권금융㈜ (*1) 4,200,221 4,200,221 2018.06.30 한국예탁결제원 (*1) 7,361,256 7,361,256 2018.06.30 한국자금중개㈜ (*1) 522,510 522,510 2018.06.30 ㈜딜라이브강남케이블티브이 (*1) 7,640,168 7,640,168 2017.12.31 아이자와증권㈜ 1,777,970 1,777,970 2018.06.30 ㈜동양 22,361,290 22,361,290 2018.06.30 대한상선 (*2) 8,135 8,135 - 펀드온라인코리아 (*2) 200,000 200,000 - 합 계 146,705,288 146,705,288 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국 거래소 외 4 개 종 목은 독립적인 외부평가기관인 ㈜키스채권평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2018년~2022년 까지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨. (*2) 연결실체는 시장성이 없는 주식에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산금액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 평가함. (4) 연결실체가 당반기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가전장부금액 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 대체액(*) 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 43,820,128 149,983,892 - 106,371,898 - (3,486,738) 102,885,160 146,705,288 합 계 43,820,128 149,983,892 - 106,371,898 - (3,486,738) 102,885,160 146,705,288 이연법인세효과 - (23,916,659) - 61,371 (23,855,288) (*) 회계정책 변경으로 인한 대체 금액임. 14. 담보제공 유가증권 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액 용 도 제 66(당) 기 반기 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 280,914,823 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 221,781,544 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 714,411,750 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 90,637,202 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) 47,000,000 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채,특수채 및 수익증권) 26,317,495 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채) 13,270,000 손해배상공동기금 대용증권 유진선물㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채,회사채,특수채 및 수익증권) 264,653,363 선물매매증거금(금리선물)등 합 계 1,658,986,177 65(전) 기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금액 용 도 제 65(전) 기 한국예탁결제원 단기매매금융자산(국공채,특수채 및 회사채) 229,228,057 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 단기매매금융자산(주식 및 수익증권) 223,267,564 〃 한국증권금융㈜ 단기매매금융자산(국공채,특수채,회사채 및 수익증권) 540,849,735 〃 한국증권금융㈜ 매도가능금융자산(주식) 92,416,752 〃 한국증권금융㈜ 단기매매금융자산(국공채,회사채) 32,857,322 유통금융 담보 한국거래소㈜ 단기매매금융자산(국공채,특수채,회사채 및 수익증권) 26,560,816 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 단기매매금융자산(국공채 및 특수채) 11,499,668 손해배상공동기금 대용증권 유진선물㈜ 등 단기매매금융자산(국공채,특수채,회사채 및 수익증권) 294,615,297 선물매매증거금(금리선물)등 합 계 1,451,295,211 (2) 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 661,263백만원과 639,065백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 158,340억원과 151,662억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 당반기말 현재 환매조건부매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산(채권 장부금액 : 2,025,718백만원)과 전기말 현재 단기매매증권(채권 장부금액 : 2,151,020백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 15. 관계기업에 대한 투자자산당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 지분율 취득원가 장부금액(*) 주요사업내용 AIRA Propert y 태국 20.0% 3,804,329 3,683,024 부동산개발업 (*) 가장 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였음. 65(전) 기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 지분율 취득원가 장부금액 주요사업내용 AIRA Propert y 태국 20.0% 3,804,329 3,802,585 부동산개발업 16. 파생상품 (1) 장내파생상품 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매도 1,827,500 438 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 45,814,580 (3,020) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 458,408,443 (129,383) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 37,336,349 (91,224) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 42,074,812 623,610 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 8,188,736 (59,728) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 90,060,759 680,203 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 1,400,611 139,898 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 5,007,931 (46,859) 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 금리선물 매수 48,650,469 54,639 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 203,665,078 (125,193) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 5,995,656 (72,768) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 11,454,836 (41,120) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 45,792,775 161,053 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 1,795,152 87,287 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 6,683,224 (143,005) 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 한편, 연결실체는 당반기말 현재 취득금액 1,458백만원의 신주인수권증서를 매매목적으로 취득하여 보유하고 있으며, 공정가치 4,178백만원을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (2) 장외파생상품 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 27,539,026 (768,296) 49,212 225,996 945,080 매매차익및헷지목적 통화스왑 372,831,787 8,785,073 (57,629) 10,751,290 2,023,846 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 433,866,282 (17,584,468) 1,368,746 1,123,380 17,425,816 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,418,869,000 2,202,477 759,713 6,658,994 3,696,803 매매차익 일반상품 관련 기타옵션 52,440,000 1,521,995 (41,572) 1,480,423 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) 19,999,971 - - 600,000 - 매매차익 합 계 2,325,546,066 (5,843,219) 2,078,470 20,840,083 24,091,545 (*) 상환전환우선주입니다. 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 28,713,212 (998,175) 82,965 263,828 1,179,038 매매차익및헷지목적 통화스왑 534,624,044 (10,296,785) (9,231) 2,808,050 13,114,066 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 511,097,182 (10,243,392) 1,192,106 2,270,973 11,322,259 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,205,669,000 1,921,784 1,004,759 7,334,557 4,408,014 매매차익 일반상품 관련 기타선도 52,440,000 2,089,790 (51,991) 2,037,799 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) - 1,956,433 - 2,083,988 - 매매차익 합 계 2,332,543,438 (15,570,345) 2,218,608 16,799,195 30,023,377 (*) 전액 분리형 신주인수권부사채 및 전환사채에서 분리한 내재파생상품입니다. 17. 신용공여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 신용거래융자금 304,540,176 276,571,722 미상환융자금 1,451,376 380,708 증권담보대출금 363,965,737 361,375,756 매도대금담보대출금 2,603,310 2,031,514 합 계 672,560,599 640,359,700 (2) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 연결실체 자체자금으로 조달됩니다.2018년 6월 30일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~12.0% 이고, 융자기간은 기본 90일이며 S, A, B등급에 한해 1회 90일 추가연장이 가능하여 최대 180일입니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 연결실체 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 연결실체가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 55%, 신용공여 가능 C등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 S, A, B, 신용공여 가능 C등급은 3개월이며 S, A, B등급은 3개월 단위의 연장이 최고 2년까지 가능하나 신용공여 가능 C등급은 연장이 불가능합니다. 예외적으로 2008년 5월 6일 이전의 대출건은 대출가능종목이면 만기제한 없이 연장될 수 있습니다. 2018년 6월 30일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~12.0%입니다 . 18. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 기초장부금액 취득금액(자본적지출 포함)(*2) 처분(감소)액 감가상각비 반기말장부금액 기초장부금액 취득금액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 감가상각비 기말장부금액 토지 11,126,412 - - - 11,126,412 11,126,412 - - - 11,126,412 건물 9,151,692 - - (129,829) 9,021,863 9,411,351 - - (259,659) 9,151,692 차량운반구 5 70,182 - (8,773) 61,414 5 - - - 5 비품 등(*1) 9,216,906 4,451,241 (142,927) (1,905,628) 11,619,592 10,948,462 1,859,296 (92,055) (3,498,797) 9,216,906 합 계 29,495,015 4,521,423 (142,927) (2,044,230) 31,829,281 31,486,230 1,859,296 (92,055) (3,758,456) 29,495,015 (*1) 전기 중 기구비품의 처분과 관련하여 연결실체 범위 변동으로 86,307천원이 감소하였습니다. (*2) 당반기 취득금액 중 83,900천원은 선급금에서 대체된 금액입니다. 19. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 소재지 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 토 지 상가 서울특별시 서초구 사평대로 45길 10-25 (반포동) 12,189,490 13,408,000 12,189,490 13,408,000 건 물(*2) 4,049,322 4,098,504 합 계 16,238,812 13,408,000 16,287,994 13,408,000 (*1) 2015년 12월 20일 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다. 연결실체는 최근 평가 기준일 공정가치와 결산일 현재 공시지가의 차이가 5% 이상 발생 시 공정가치를 재평가합니다. (*2) 당반기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 250백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2 ) 당반기와 전기의 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 기초 16,287,994 16,386,358 감가상각 (49,182) (98,364) 기말 16,238,812 16,287,994 (3) 당반기와 전반기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 125,917 251,747 115,328 231,393 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 30,972 61,804 35,517 72,958 20. 보험가입자산 (1) 당반기말 현재 연결실체는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에대하여 부보 금액 193억 원 의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 더케이손해보험㈜ 및 동부화재 등에 1회 보상한도 10억원의전자금융배상책임보험과 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며그외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 21. 무형자산 ( 1) 당반기말과 전기말 현 재 무 형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 개발비 2,637,083 (1,244,518) - 1,392,565 1,681,026 (1,120,074) - 560,952 소프트웨어 28,893,022 (13,221,869) - 15,671,153 28,586,726 (11,277,941) - 17,308,785 기타 23,005,544 - (7,713,297) 15,292,247 23,357,126 - (8,064,879) 15,292,247 합계 54,535,649 (14,466,387) (7,713,297) 32,355,965 53,624,878 (12,398,015) (8,064,879) 33,161,984 (2) 당반기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 증감액(*) 상각액 반기말장부금액 개발비 560,952 956,058 (124,445) 1,392,565 소프트웨어 17,308,785 306,295 (1,943,927) 15,671,153 기타 15,292,247 - - 15,292,247 합 계 33,161,984 1,262,353 (2,068,372) 32,355,965 (*) 당반기 증감액 중 713,791 천원은 선급금에서 개발비로 대체된 금액입니다. 65(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 증감액 대체(*) 상각액 손상차손 기말장부금액 개발비 649,522 145,970 - (234,540) - 560,952 소프트웨어 17,743,689 1,156,414 2,188,275 (3,779,593) - 17,308,785 기타 16,011,835 (691,558) - - (28,030) 15,292,247 합 계 34,405,046 610,826 2,188,275 (4,014,133) (28,030) 33,161,984 (*) 선급금에서 소프트웨어로 계정대체된 금액입니다. 22. 차입금 등 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 콜머니 국민은행㈜ 1.62~1.80 90,000,000 30,000,000 차입금 한국증권금융㈜ 1.65~1.85 691,961,517 714,029,730 CP발행 1.89~2.32 235,000,000 210,000,000 단기차입금 - 74,054,643 445,840 전자단기사채발행 1.83~1.98 103,000,000 105,661,585 소 계 1,104,016,160 1,030,137,155 환매조건부매도 대고객 1.45 1,021,827,343 1,179,166,642 기관(증권금융) 1.40~1.90 966,400,000 945,200,000 소 계 1,988,227,343 2,124,366,642 합 계 3,182,243,503 3,184,503,797 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 14 참 조) . 23. 후순위사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 제13회 무보증 후순위 사채 6.28 - 22,000,000 제14회 무보증 후순위 사채 5.10 30,000,000 30,000,000 사채할인발행차금 - (3,196) 합 계 30,000,000 51,996,804 (2) 연결실체는 2017년 3월 28일에 30,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 5.1%이고 만기는 2023년 3월 28일입니다. 24. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 25,284,058 57,304,054 28,879,113 50,595,231 확정기여제도에 대한 납부 1,419,423 2,741,430 2,442,231 2,640,102 확정급여제도 관련 비용(*) (108,220) (26,009) 83,108 165,801 합 계 26,595,261 60,019,475 31,404,452 53,401,134 (*) 종속기업인 유진자산운용(주)는 당반기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 퇴직제도를 변경하였으며, 상기 확 정급여제도 관련 비용은 정산이익 26,009천원이 차감된 금액입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 순확정급여부채 - 203,862 연결실체는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다. ㆍ 지배기업인 당사는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다. ㆍ 종속기업인 유진자산운용㈜과 유진투자선물㈜의 임직원에 대해서는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 퇴직연금 가입처에 매 분기마다 지급하고 있습니다. ㆍ 종속기업인 유진자산운용㈜는 당반기중 임원에 대하여 적용하던 확정급여제도를 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험, 임금상승률에 대한 위험, 운용성과에 대한 위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 기 초 978,300 853,761 (774,438) (539,696) 203,862 314,065 당기비용으로인식 : 당기근무원가 - 300,838 - - - 300,838 이자원가(수익) - 12,955 - (8,386) - 4,569 정산으로인한 손익 (26,009) - - - (26,009) - 소 계 (26,009) 313,793 - (8,386) (26,009) 305,407 기타포괄손익으로인식 : 보험수리적손실(이익) (비재무적가정) - 9,916 - - - 9,916 (재무적가정) - (3,091) - - - (3,091) 사외적립자산수익 - - - (26,356) - (26,356) 소 계 - 6,825 - (26,356) - (19,531) 기타 : 퇴직급여의 지급 (952,291) (196,079) 774,438 - (177,853) (196,079) 사외적립자산의 납입 - - - (200,000) - (200,000) 기 말 - 978,300 - (774,438) - 203,862 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 채무증권 - 774,438 (5) 보험수리적가정 보고기간말 현재 보험수리적가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 유진자산운용㈜ 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 할인율 - 2.20% 미래임금상승률 - 5.00% 미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 25. 대여금과 대지급금 (1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 금 액 대손충당금 금 액 대손충당금 사고대지급금 763,352 666,519 11,697,595 11,600,762 우선대지급금 675,808 675,808 675,808 675,808 합 계 1,439,160 1,342,327 12,373,403 12,276,570 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권을 계상한 것입니다. 26. 우발부채와 약정사항 등(1) 당반기와 전기의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 금융보증부채 합계 기초금액 1,043,986 52,901 4,620,470 - 5,717,357 대체(*) - - - 29,684,907 29,684,907 전입 25,915 - - 133,321 159,236 환입 - (46,783) - - (46,783) 설정 129,462 - - - 129,462 지급 - - (2,310,235) - (2,310,235) 상각 - - - (6,700,277) (6,700,277) 기말금액 1,199,363 6,118 2,310,235 23,117,951 26,633,667 (*) 회계기준 변경으로 인한 대체 금액임. 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 합 계 기초금액 1,011,578 52,901 - 1,064,479 전입 40,371 - 2,310,235 2,350,606 감소(*) (7,963) - - (7,963) 대체 - - 2,310,235 2,310,235 기말금액 1,043,986 52,901 4,620,470 5,717,357 (*) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 임차시설물과 조정합니다. 복구충당부채는 당반기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정 입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포 의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 금융보증부채는 당반기말 현재 존속하는 금융보증계약에 따른 현금흐름에 대한 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 금융보증부채는 각각의 금융보증사건 발생시 지급할 예정이며, 결산시점마다 금융보증부채 설정금액과 상각후원가로 계산되는 공정가치를 비교하여 충당부채의 추가설정여부를 고려할 예정입니다. 또한 계약시점에 만기일까지의 기간을 사용한 국고채 금리와 보증료율을 가감하여 할인율로 사용하였습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정금액 지급보증 (*1) 182,107 매입확약 (*2) 276,000,000 출자약정 (*3) 10,100,000 합 계 286,282,107 (*1)당반기말 현재 건설사 경 영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공 사이행보증약정 에 대 하여 3.1 백만 원을 충당 부 채 로 계상하였습니다. (*2)대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (*3)자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. 지배기업인 당사는 당반기말 현재 우리은행 및 국민은행과 일중당좌대출 약정(한도 300억원)을 맺고 있습니다. 또한 한국증권금융㈜와 증권유통금융 4,000억원, 증금할인어음 2,250억원, 기관운영자금대출 3,000억원, 담보금융지원대출 4,500억원 및 일중자금거래 2,000억원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 종속기업인 유진투자선물㈜는 당반기말 현재 한국증권금융㈜과 담보대출약정 (한도 100억원)을 맺고 있습니다. 유진투자선물㈜는 상기 담보대출약정과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 ㈜한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 신한은행㈜과 신용한도대출약정(한도 25억원)을 맺고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건지배기업인 당사는 당반기말 현재 피고 1건(소송가액 314백만원), 원고 1건(소송가액 2,145백만원)의 총 2건의 소송사건이 계류중입니다. 당반기말 현재 진행중인 소송사건에 대해 유사한 소송사건의 손실 경험을 근거로 충당부채는 설정하지 아니하였습니다. 당반기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손익이 발생할 수 있습니다. 종속기업 인 유진자산운용㈜가 손해배상청구소송 등의 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건 중 2심 일부 패소한 소송사건에 대하여 합리적으로 추정가능한 금액을 충당부채로 계상하였습니다 . 충당부채와 관련된 소송건은 1건 (소송가액: 2,541백만원,충당부채계상액: 2,541백만원) 입니다. 최종 소송 결과에 따라 기 인식된 충당부채 및관련 손익이 변동될 수 있습니다. 또한 유진자산운용㈜가 충당부채로 계상한 소송 건을 포함하여 손해배상청구 소송 등의 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건은 3건(피고 소송가액: 5,501백만원)입니다. 당반기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당반기말 연결재무제표에 일부 반영되었으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손익이 발생할 수도 있습니다. ( 4) 당 반기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 11,211,773,386 10,584,299,955 저축자유가증권 3,943,282 4,249,292 수익자유가증권 4,937,168,253 4,905,124,477 기타예수유가증권 3,814,540 2,158,379 합 계 16,156,699,461 15,495,832,103 차입유가증권 91,477,246 131,494,411 (5) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 파생상품거 래 중개를 위하여 BNP Paribas, United Overseas Bank 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merchant)과 중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다. 27. 자본금 (1) 지배기업인 당사의 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 (*) 537,592,090 537,592,090 ( *) 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당반기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. (2) 지배기업인 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다. 28. 법인세비용연결실체의 당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 반기 반기 법인세 부담액 13,597,390 2,361,227 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (955,663) (2,199,680) 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - 4,592,875 총법인세효과 12,641,727 4,754,422 자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) (214,267) 2,208,933 법인세비용 12,427,460 6,963,355 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 반기 (1) 기말 순이연법인세부채 21,542,595 20,176,337 (2) 기초 순이연법인세부채 22,498,258 22,376,017 (3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)］ (955,663) (2,199,680) (*2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 반기 금액 이연법인세 금액 이연법인세 매도가능금융자산평가손실 - - (10,245,822) 2,208,933 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,486,738) 61,371 - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 1,229,851 (290,291) - - 보험수리적손익 (66,606) 14,653 - - 합 계 (2,323,493) (214,267) (10,245,822) 2,208,933 29. 주당이익(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 19,087,571,445 33,395,393,854 14,379,503,053 27,599,452,235 가중평균유통보통주식수 96,839,145주 96,839,145주 96,839,145주 96,839,145주 기본주당이익 197 345 148 285 ② 보통주순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 19,087,571,445 33,395,393,854 14,379,503,053 27,599,452,235 보통주순이익 19,087,571,445 33,395,393,854 14,379,503,053 27,599,452,235 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 66(당) 기 반기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 주식수*일수 기초발행보통주식수 2018.01.01. ~ 2018.06.30. 96,866,418 181 17,532,821,658 자기주식효과 2018.01.01. ~ 2018.06.30. (27,273) 181 (4,936,413) 합계 17,527,885,245 가중평균유통보통주식수 96,839,145 66(당) 기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 주식수*일수 기초발행보통주식수 2018.04.01. ~ 2018.06.30. 96,866,418 91 8,814,844,038 자기주식효과 2018.04.01. ~ 2018.06.30. (27,273) 91 (2,481,843) 합계 8,812,362,195 가중평균유통보통주식수 96,839,145 65(전) 기 반기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 주식수*일수 기초발행보통주식수 2017.01.01. ~ 2017.06.30. 96,866,418 181 17,532,821,658 자기주식효과 2017.01.01. ~ 2017.06.30. (27,273) 181 (4,936,413) 합계 17,527,885,245 가중평균유통보통주식수 96,839,145 65(전) 기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 주식수*일수 기초발행보통주식수 2017.04.01. ~ 2017.06.30. 96,866,418 91 8,814,844,038 자기주식효과 2017.04.01. ~ 2017.06.30. (27,273) 91 (2,481,843) 합계 8,812,362,195 가중평균유통보통주식수 96,839,145 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관계 유진기업㈜ 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진AMC(유) 기타 현대산업(주) (주)서진개발 (주)지구레미콘 현대개발(주) (주)유진홈데이 현대레미콘(주) (주)현대콘크리트 (주)고흥레미콘 현대기업(주) 유진아이티디(주) 흥한레미콘(주) (주)현대개발 한국통운(주) 유진로텍(주) 동화기업(주) 유진엔랩(주) 유진엠(주) (주)나눔로또 유진아이티서비스(주) 유진프라이빗에쿼티 유진에스비홀딩스 동양㈜ 천안기업(주) 이에이치씨온라인 (2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수입임대료 50,000 100,000 50,000 100,000 기타 유진엠㈜ 수입임대료 7,152 12,980 10,390 23,902 나눔로또㈜ 수입임대료 - 800 1,200 1,200 이토텍㈜ 수입임대료 - - 500 1,000 동양㈜ 수입임대료 1,910 11,222 - - 유진아이티서비스㈜ 수입임대료 2,570 2,570 - - ㈜유진홈데이 수입임대료 3,460 3,460 - - 유진저축은행 이자수익 818 3,708 - - 유진프라이빗에쿼티㈜ 수입임대료 34,490 68,981 33,487 67,298 수수료수익 225 450 - - 합 계 100,625 204,171 95,577 193,400 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수수료비용 244,773 540,842 100,315 100,315 이자비용 - - 188,156 200,629 기타 유진엠㈜ 광고비 등 51,647 89,519 72,268 133,554 천안기업㈜ 지급임차료 1,239,110 2,487,336 1,229,073 2,436,105 이토텍㈜ 전산수선비 - - 268,786 537,572 현대산업 이자비용 - - - 825 유진프라이빗에쿼티㈜ 이자비용 743 2,502 13,136 13,798 동양㈜ 이자비용 255,000 510,000 - - 유진로텍㈜ 시설이용료 284,302 284,302 - - ㈜유진홈데이 공사비용(기구비품) 888,400 888,400 - - 동화기업㈜ 시설이용료 27,102 27,102 - - 합 계 2,991,077 4,830,003 1,871,734 3,422,798 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 기타 유진엠㈜ 미수수익 2,004 1,870 천안기업㈜ 임차보증금 2,490,700 2,490,700 동양㈜ 미수수익 1,045 - 유진저축은행㈜ 현금및현금성자산 1,900,000 700,000 합 계 4,393,749 3,192,570 기타 유진엠㈜ 미지급비용 757,009 - 유진프라이빗에쿼티㈜ 환매조건부매도 685,680 326,714 미지급비용 - 70,441 ㈜동양 후순위사채 20,000,000 20,000,000 당기손익인식지정부채 - 17,200,000 미지급비용 8,384 138,820 유진로텍 주식회사 미지급비용 9,856 - 이에이치씨온라인 미지급금 252 - 합 계 21,461,181 37,735,975 (4) 당반기와 전기의 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 후순위사채거래 환매조건부매도 거래 발행 기타 발행 상환 기타 유진프라이빗에쿼티㈜ - - 1,116,212 757,246 65(전) 기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 후순위사채거래 환매조건부매도 거래 발행 기타(*1) 발행 상환 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 30,000,000 (30,000,000) - - 기타 동양㈜(*2) 20,000,000 - - - 유진프라이빗에쿼티㈜ - - - 396,000 (*1) 유진기업(주)는 전기 지배기업인 당사가 발행한 후순위사채 30,000 백만원 중 30,000 백만원을 외부에 매각하였음. (*2) 동양(주)는 전기 유진기업(주)가 매각한 후순위사채 중 20,000 백만원을 매입하였음. (5) 당반기와 전반기 중 경영진에 대한 보상으로 단기급여 각각 3,328백만원과 2,920백만원, 성과급 각각 5,955백만원과 5,730백만원 및 퇴직급여 각각 318백만원과 694백만원을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결실체활동의계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 반기 매도가능금융자산평가손실 - (1,450,719) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,425,367) - 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 939,559 - 전환권행사 - 1,125,580 (2) 당반기와 전반기의 법인세, 이자, 배당금관련 현금 유출입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 반기 법인세환급(납부) (1,216,440) 4,063,014 이자수취 62,588,494 53,948,904 이자지급 (28,061,668) (21,838,086) 배당금수취 3,236,848 3,615,114 (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치변동 기타 기말금액 콜머니 30,000,000 60,000,000 - - - 90,000,000 차입금 1,030,137,155 73,879,005 - - - 1,104,016,160 후순위사채 51,996,804 (21,996,804) - - - 30,000,000 임대보증금 771,158 29,732 - - - 800,890 요구불상환지분 8,520,279 438,051 - - - 8,958,330 합 계 1,121,425,396 112,349,984 - - - 1,233,775,380 32. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 25,284,058 57,304,054 28,879,113 50,595,231 퇴직급여 1,311,203 2,715,421 1,424,293 2,805,902 복리후생비 3,198,143 6,666,743 3,059,492 6,128,608 전산운용비 3,254,630 6,614,438 3,074,449 6,031,384 임차료 1,374,225 2,682,329 1,240,984 2,468,252 지급수수료 1,730,861 3,608,122 1,569,606 2,886,034 접대비 868,922 1,592,342 793,110 1,499,974 광고선전비 1,635,671 3,316,675 3,360,369 4,827,454 감가상각비 1,035,489 2,044,230 940,051 1,891,941 연수비 308,345 490,442 250,482 449,728 무형자산상각비 1,024,944 2,068,372 985,458 1,919,201 세금과공과금 1,226,507 2,963,196 1,508,045 2,925,074 기타 2,409,654 4,749,818 2,591,299 4,980,306 합 계 44,662,652 96,816,182 49,676,751 89,409,089 33. 신탁계정연결실체는 2008년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며 자본시장법 제32조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업인 당사의 신탁계정은 원금보전약정이나 수익률보전약정이 체결되지 않은 특정금전신탁으로서 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 현금 및 예치금 3,686,952,121 5,180,063,677 유가증권 72,797,327 47,808,983 환매조건부채권 37,200,000 86,200,000 기타자산 27,525,729 51,102,592 자산총계 3,824,475,177 5,365,175,252 금전신탁 3,796,487,492 5,313,832,537 기타부채 27,987,685 51,342,715 부채총계 3,824,475,177 5,365,175,252 (2) 당반기와 전반기 중 지배기업인 당사의 신탁계정과 고유계정의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 반기 수익> 신탁보수 409,050 469,444 채권> 미수신탁보수 306,734 224,650 (3) 종속기업인 유진자산운용㈜의 당반기말과 전기말 현재 신탁재산의 종류별 설정잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유 형 금 액 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 채권형 3,291,628,391 2,457,729,514 주식형 247,382,768 241,604,498 혼합주식형 107,576,544 112,190,355 혼합채권형 263,940,676 253,798,785 MMF 2,749,512,494 1,887,372,354 파생상품투자 736,843,546 780,865,024 부동산투자 912,310,384 996,445,963 기타 1,173,965,508 1,498,310,916 합 계 9,483,160,311 8,228,317,409 34. 대손준비금연결실체는 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 대손충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 대손준비금 기적립액 1,091,128 17,581 대손준비금 적립예정액 4,133,893 1,073,548 대손준비금 잔액 5,225,021 1,091,129 (2) 당반기 및 전반기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 반기 대손준비금 적립예정액 4,133,893 3,333,419 대손준비금 반영후 조정이익 29,261,501 24,266,033 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 302 251 35. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 당반기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 총자산(*) 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL / ABCP 발행 등 66,408 부동산금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 4,272 투자펀드 및 투자신탁 부동산신탁 및 펀드운용 등 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 5,789 (*) ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외. (2) 당반기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 140,469,468 7,832,481 23,757,395 172,059,344 당기손익-공정가치측정금융자산 140,469,468 7,832,481 19,250,555 167,552,504 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,506,840 4,506,840 신용공여 및 기타약정 (B) 276,000,000 - 14,606,840 290,606,840 최대손실노출금액 (C = A + B) 416,469,468 7,832,481 38,364,235 462,666,184 4. 재무제표 가. 재 무 상 태 표 제 66(당)기 반기 2018년 6월 30일 현재 제 65(전)기 2017년 12월 31일 현재 제 64(전전)기 2016년 12월 31일 현재 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 제 64기 자 산 I. 현금 및 예치금 227,093,471,947 192,929,724,361 142,813,110,252 1. 현금및현금성자산 98,009,477,996 164,742,454,046 79,652,863,922 2. 예치금 129,083,993,951 28,187,270,315 63,160,246,330 II. 당기손익인식금융자산 - 4,372,545,960,724 3,676,753,487,205 1. 단기매매금융자산 - 3,827,433,608,037 3,359,054,855,474 2. 당기손익인식지정금융자산 - 545,112,352,687 317,698,631,731 III. 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,517,470,170,554 - - 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 4,106,356,801,016 - - 2. 당기손익-공정가치인식지정금융자산 411,113,369,538 - - IV. 매도가능금융자산 - 196,393,904,020 203,555,075,088 1. 주식 - 148,448,530,087 169,910,207,196 2. 출자금 - 29,974,992,792 17,004,763,203 3. 집합투자증권 - 16,852,171,021 15,720,674,819 4. 기타 - 1,118,210,120 919,429,870 V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 134,500,617,164 - - 1. 주식 134,500,617,164 - - VI. 종속기업및관계기업투자자산 66,663,166,657 66,663,166,657 82,355,220,107 1. 연결대상회사투자자산 62,858,837,809 62,858,837,809 78,550,891,259 2. 관계기업투자자산 3,804,328,848 3,804,328,848 3,804,328,848 VII. 파생상품자산 25,017,681,285 20,134,730,021 28,638,877,947 1. 신주인수권증서 4,177,598,664 3,335,534,523 322,489,170 2. 장외파생상품자산 20,840,082,621 16,799,195,498 28,316,388,777 VIII. 대 출 채 권 - 923,913,991,816 676,252,537,064 1. 신용공여금 - 640,359,700,037 521,933,271,522 2. 환매조건부매수 - 211,800,000,000 50,000,000,000 3. 대여금 - 1,859,507,850 2,188,616,195 4. 매입대출채권 - 108,310,222,513 115,853,844,976 대손충당금 - (59,605,942,808) (64,877,280,913) 5. 대지급금 - 11,865,296,744 13,424,011,635 대손충당금 - (11,768,463,269) (13,154,488,692) 6. 부도채권 - 10,767,016,000 29,247,056,697 대손충당금 - (10,767,016,000) (22,551,056,697) 7. 사모사채 - 17,380,835,352 23,564,701,181 8. 기타대출채권 - 8,837,835,397 25,748,861,160 대손충당금 - (5,125,000,000) (5,125,000,000) IX. 상각후원가측정대출채권 1,030,948,549,701 - - 1. 신용공여금 672,560,599,164 - - 2. 환매조건부매수 300,000,000,000 - - 3. 대여금 1,845,748,485 - - 4. 매입대출채권 108,310,222,513 - - 대손충당금 (55,624,308,733) - - 5. 대지급금 931,053,816 - - 대손충당금 (834,220,341) - - 6. 부도채권 10,767,016,000 - - 대손충당금 (10,767,016,000) - - 7. 기타대출채권 8,884,454,797 - - 대손충당금 (5,125,000,000) - - X. 유 형 자 산 28,456,537,133 28,115,298,421 29,962,956,165 1. 토지 11,126,412,335 11,126,412,335 11,126,412,335 2. 건물 12,982,944,723 12,982,944,723 12,982,944,723 감가상각누계액 (3,961,082,385) (3,831,252,963) (3,571,594,119) 3. 차량운반구 203,747,920 133,566,120 133,566,120 감가상각누계액 (142,333,840) (133,561,120) (133,561,120) 4. 비품 44,697,789,512 42,906,639,492 41,718,030,720 감가상각누계액 (36,450,941,132) (35,069,450,166) (32,292,842,494) XI. 기 타 자 산 1,159,085,153,388 910,854,078,561 477,372,962,736 1. 증권미수금 4,864,810,829 2,916,517,782 1,827,141,060 대손충당금 (25,346,439) (24,375,638) (131,505,431) 2. 기타미수금 979,867,678,200 745,419,852,848 334,861,898,887 대손충당금 (4,269,141,011) (4,270,192,845) (5,690,808,744) 3. 미수수익 40,107,685,677 32,358,579,691 22,047,077,276 대손충당금 (543,189,694) (543,245,287) (578,673,402) 4. 선급금 81,903,235,354 71,059,357,859 54,354,780,715 5. 선급비용 3,002,738,379 2,270,002,244 2,953,489,960 6. 미수법인세환급액 - 5,705,075,048 10,423,440,390 7. 보증금 9,962,791,440 10,082,482,439 9,990,973,644 8. 투자부동산 16,238,811,538 16,287,993,574 16,386,357,646 9. 기타의 투자자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 10. 무형자산 27,973,079,115 29,590,030,846 30,926,790,735 자 산 총 계 7,189,235,347,829 6,711,550,854,581 5,317,704,226,564 부 채 I. 예 수 부 채 508,603,472,413 618,747,758,462 392,217,048,843 1. 투자자예수금 498,503,693,522 612,843,774,844 388,354,187,394 2. 수입담보금 8,579,003,970 4,983,311,899 1,917,309,255 3. 기타예수금 1,520,774,921 920,671,719 1,945,552,194 II. 당기손익인식금융부채 - 1,424,845,956,026 1,158,404,529,451 1. 단기매매금융부채 - 631,070,156,942 508,261,383,758 2. 당기손익인식지정금융부채 - 793,775,799,084 650,143,145,693 III. 당기손익-공정가치측정금융부채 1,751,244,239,846 - - 1. 당기손익-공정가치측정금융부채 1,022,339,264,953 - - 2. 당기손익-공정가치인식지정금융부채 728,904,974,893 - - IV. 차 입 부 채 3,138,188,860,109 3,180,393,175,838 2,739,624,290,274 1. 콜머니 90,000,000,000 30,000,000,000 - 2. 차입금 1,029,961,516,610 974,029,729,951 716,150,924,795 3. 환매조건부매도 1,988,227,343,499 2,124,366,642,318 2,001,491,944,718 4. 후순위사채 30,000,000,000 52,000,000,000 22,000,000,000 사채할인발행차금 - (3,196,431) (18,579,239) V. 파생상품부채 24,004,831,562 30,023,376,717 20,006,952,959 1. 장외파생상품부채 24,004,831,562 30,023,376,717 20,006,952,959 VI. 기 타 부 채 1,028,333,542,575 745,478,463,441 348,580,879,298 1. 충당부채 1,076,019,523 1,096,887,012 1,064,478,871 2. 미지급배당금 1,390,520 1,390,520 1,390,520 3. 미지급금 916,701,398,315 662,172,456,620 278,507,950,417 4. 미지급비용 48,769,750,797 46,469,617,313 40,853,816,241 5. 미지급법인세 6,062,904,890 - - 6. 임대보증금 1,111,739,295 1,236,869,920 1,224,210,449 7. 선수수익 6,969,591,396 7,534,782,358 6,162,541,190 8. 제세금예수금 3,799,296,517 5,699,469,510 5,756,763,551 9. 이연법인세부채 20,723,500,195 21,266,990,188 15,009,728,059 10. 금융보증부채 23,117,951,127 - - 부 채 총 계 6,450,374,946,505 5,999,488,730,484 4,658,833,700,825 자 본 I. 자 본 금 537,592,090,000 537,592,090,000 537,592,090,000 1. 보통주자본금 537,592,090,000 537,592,090,000 537,592,090,000 II. 자 본 잉 여 금 1,327,430,780 1,327,430,780 1,327,430,780 1. 기타자본잉여금 1,327,430,780 1,327,430,780 1,327,430,780 III. 자 본 조 정 (67,490,021,803) (67,490,021,803) (67,490,021,803) 1. 주식할인발행차금 (67,190,907,390) (67,190,907,390) (67,190,907,390) 2. 자기주식 (299,114,138) (299,114,138) (299,114,138) 3. 기타자본조정 (275) (275) (275) IV. 기 타 포 괄 손 익 누 계 액 73,328,018,052 75,105,727,638 86,865,316,083 1. 매도가능금융자산평가이익 75,105,727,638 86,865,316,083 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 72,012,574,419 - - 3. 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채신용위험 1,315,443,633 - - V. 이익잉여금 194,102,884,295 165,526,897,482 100,575,710,679 1. 임의적립금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 2. 대손준비금 1,070,582,726 - - 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (203,528,805) - - 4. 미처분이익잉여금 192,235,830,374 164,526,897,482 99,575,710,679 자 본 총 계 738,860,401,324 712,062,124,097 658,870,525,739 부 채 와 자 본 총 계 7,189,235,347,829 6,711,550,854,581 5,317,704,226,564 나. 포 괄 손 익 계 산 서 제 66(당)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 65(전)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제 65(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 64(전전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 66기 반기 제 65기 반기 제 65기 제 64기 I. 영 업 수 익 397,502,116,584 331,652,255,421 654,839,522,182 615,132,943,340 1. 수수료수익 89,039,990,846 58,424,251,811 129,917,027,845 117,393,976,926 수탁수수료 37,501,597,567 23,114,665,591 52,489,874,398 45,537,803,066 인수및주선수수료 16,917,535,119 10,459,504,639 21,166,554,644 22,028,880,802 집합투자증권취급수수료 3,320,777,961 2,858,019,952 5,474,924,685 6,324,753,717 파생결합증권수수료 333,020,741 - - - 기타 30,967,059,458 21,992,061,629 50,785,674,118 43,502,539,341 2. 금융상품평가 및 처분이익 - 110,586,733,550 248,311,216,462 226,512,343,649 단기매매금융자산처분이익 - 65,637,165,935 133,101,324,457 123,643,893,220 단기매매금융자산평가이익 - 10,669,848,395 15,401,073,471 11,090,096,169 단기매매금융부채상환이익 - 9,665,214,154 23,096,461,703 38,986,670,065 단기매매금융부채평가이익 - 3,856,608,607 10,100,640,538 12,066,720,675 당기손익인식지정금융자산처분이익 - 370,827,900 806,604,429 293,286,193 당기손익인식지정금융자산평가이익 - 3,055,644,202 6,078,035,886 5,329,268,255 당기손익인식지정금융부채상환이익 - 798,802,566 816,317,146 630,148,692 당기손익인식지정금융부채평가이익 - 15,523,755,869 56,477,298,862 32,431,833,095 매도가능금융자산처분이익 - 1,008,865,922 2,433,459,970 2,040,427,285 3. 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분이익 137,425,344,625 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 84,323,246,948 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 9,315,901,203 - - - 당기손익-공정가치측정금융부채상환이익 20,229,979,834 - - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 7,488,981,642 - - - 당기손익-공정가치인식지정금융자산처분이익 189,483,211 - - - 당기손익-공정가치인식지정금융자산평가이익 3,718,258,870 - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환이익 1,259,073,329 - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 10,900,419,588 - - - 4. 파생상품거래이익 87,415,397,009 75,977,106,538 117,868,882,291 127,274,487,064 선물거래이익 51,018,871,422 25,801,556,315 53,506,410,443 71,057,963,298 장내옵션거래이익 - - 22,727,500 - 장외파생상품거래이익 36,396,525,587 50,175,550,223 64,339,744,348 56,216,523,766 5. 이자수익 72,785,916,327 63,927,040,213 132,949,763,692 129,540,281,167 신용거래융자이자 13,236,906,414 8,184,819,701 18,491,235,570 17,223,211,122 대출금이자 9,008,486,147 9,123,497,027 19,082,861,108 17,834,269,298 채권이자 40,383,210,826 36,393,292,849 75,253,033,702 72,819,316,414 기업융통어음이자 2,485,341,825 3,127,992,112 6,283,664,787 7,552,242,448 증금예치금이자 265,808,102 185,182,991 356,395,653 405,908,616 양도성예금증서이자 106,099,643 22,715,017 46,773,076 11,121,893 환매조건부매수이자 1,934,069,654 1,307,194,299 2,639,802,547 1,537,029,864 전자단기사채이자 221,182,548 820,326,713 1,421,428,287 975,244,971 기타이자 5,144,811,168 4,762,019,504 9,374,568,962 11,181,936,541 6. 대출채권평가 및 처분이익 1,934,356,075 3,050,146,400 1,682,941,134 1,475,365,214 대출채권매각이익 - 502,142,703 502,142,703 424,802,586 대손충당금환입 1,934,356,075 2,548,003,697 1,180,798,431 1,050,562,628 7. 외환거래이익 4,133,001,773 549,159,424 3,806,185,794 2,740,746,875 외환차익 521,671,298 522,748,105 2,412,110,687 1,217,007,069 외화환산이익 3,611,330,475 26,411,319 1,394,075,107 1,523,739,806 8. 기타영업수익 4,768,109,929 19,137,817,485 20,303,504,964 10,195,742,445 배당금수익 3,006,761,102 16,041,759,732 16,520,832,343 5,311,692,955 분배금수익 1,699,498,702 2,331,640,586 2,335,076,886 2,555,475,201 기타대손충당금환입 136,626 753,583,967 1,421,327,415 2,249,129,969 지급보증충당부채환입 46,782,599 - - - 기타 14,930,900 10,833,200 26,268,320 79,444,320 II. 영 업 비 용 353,807,146,862 287,889,450,978 574,124,970,442 561,366,886,100 1. 수수료비용 7,354,700,296 5,512,026,940 11,827,920,640 9,969,758,533 매매수수료 4,179,782,854 2,804,636,634 6,158,706,113 5,545,867,790 기타수수료비용 3,174,917,442 2,707,390,306 5,669,214,527 4,423,890,743 2. 금융상품평가 및 처분손실 - 97,254,746,310 220,274,627,240 226,521,631,080 단기매매금융자산처분손실 - 34,978,922,178 86,589,130,422 105,009,177,694 단기매매금융자산평가손실 - 8,001,143,697 25,123,982,297 17,157,587,189 단기매매금융부채상환손실 - 28,986,070,698 52,629,625,383 50,210,344,820 단기매매금융부채평가손실 - 5,198,677,059 2,065,612,704 7,121,138,378 당기손익인식지정금융자산처분손실 - 1,533,651,583 6,266,777,816 952,327,092 당기손익인식지정금융자산평가손실 - 74,253,842 262,976,235 220,327,268 당기손익인식지정금융부채상환손실 - 5,172,884,571 9,754,929,170 8,209,067,635 당기손익인식지정금융부채평가손실 - 13,261,352,171 37,044,680,129 33,052,361,825 매도가능금융자산처분손실 - 47,790,511 49,527,464 358,683,569 매도가능금융자산손상차손 - - 487,385,620 4,230,615,610 3. 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분손실 148,465,897,064 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 88,028,194,184 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,923,244,526 - - - 당기손익-공정가치측정금융부채상환손실 26,539,462,779 - - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,488,000 - - - 당기손익-공정가치인식지정금융자산처분손실 5,839,480,554 - - - 당기손익-공정가치인식지정금융자산평가손실 338,267,088 - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환손실 4,174,314,964 - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 14,621,444,969 - - - 4. 파생상품거래손실 83,998,063,111 84,553,795,752 144,475,884,754 126,082,994,166 선물거래손실 54,834,288,870 31,395,115,463 64,590,111,105 68,780,286,075 장내옵션거래손실 - - 1,022,500 - 장외파생상품거래손실 29,163,774,241 53,158,680,289 79,884,751,149 57,302,708,091 5. 이자비용 27,309,641,634 22,153,119,840 46,663,326,622 52,623,422,089 증금차입금이자 5,582,002,167 4,290,619,026 8,763,609,021 9,378,392,346 투자자예탁금이용료 1,018,569,106 820,288,010 1,757,581,283 1,861,250,971 환매조건부매도이자 15,556,290,340 12,087,479,715 25,734,666,452 31,081,951,560 콜머니이자 853,462,461 - 576,373,042 - 후순위사채이자 1,042,621,696 1,075,077,535 2,530,534,984 2,544,075,573 기타 3,256,695,864 3,879,655,554 7,300,561,840 7,757,751,639 6. 대출채권평가 및 처분손실 - - 43,629,388 1,034,997,060 대출채권매각손실 - - 43,629,388 1,034,997,060 7. 상각후원가측정대출채권평가 및 처분손실 7,500,000 - - - 상각후원가측정대출채권매각손실 7,500,000 - - - 8. 외환거래손실 2,649,802,726 2,173,922,824 7,073,026,040 2,336,686,173 외환차손 2,606,071,152 1,048,233,941 4,141,451,028 1,649,672,068 외화환산손실 43,731,574 1,125,688,883 2,931,575,012 687,014,105 9. 판매비와관리비 83,995,626,921 76,221,653,590 143,726,184,314 142,756,196,451 10. 기타영업비용 25,915,110 20,185,722 40,371,444 41,200,548 기타대손상각비 - - - - 지급보증충당부채전입 - - - - 복구충당부채전입 25,915,110 20,185,722 40,371,444 41,200,548 III. 영 업 이 익 43,694,969,722 43,762,804,443 80,714,551,740 53,766,057,240 IV. 영 업 외 수 익 1,076,944,666 1,522,545,802 2,816,011,541 16,394,260,630 1. 종속기업투자자산처분이익 - 430,142,144 430,142,144 5,116,691,474 2. 유형자산처분이익 820,000 445,000 445,000 - 3. 무형자산처분이익 - 6,666,668 6,666,668 - 4. 수입임대료 938,255,961 1,048,783,724 2,147,410,479 11,142,410,852 5. 잡이익 137,868,705 36,508,266 231,347,250 135,158,304 V. 영 업 외 비 용 830,776,090 2,980,398,727 4,104,017,579 10,634,426,279 1. 종속기업투자자산처분손실 - 2,000,000,000 2,030,878,457 - 2. 유형자산처분손실 6,000 46,000 64,000 928,000 3. 무형자산처분손실 - 7,700,000 7,700,000 40,000,000 4. 무형자산손상차손 - - 27,666,667 68,333,335 5. 기부금 329,523,620 327,700,000 801,716,400 651,400,000 6. 투자부동산감가상각비 49,182,036 49,182,036 98,364,072 98,364,072 7. 잡손실 452,064,434 595,770,691 1,137,627,983 9,775,400,872 VI. 법인세비용차감전순이익 43,941,138,298 42,304,951,518 79,426,545,702 59,525,891,591 VII. 법인세비용 11,856,920,189 6,397,191,561 14,475,358,899 13,669,343,189 VIII. 반 기 순 이 익 32,084,218,109 35,907,759,957 64,951,186,803 45,856,548,402 IX. 기타포괄손익 (2,302,088,400) (7,381,694,606) (11,759,588,445) 3,952,587,404 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 939,559,444 (7,381,694,606) (11,759,588,445) 5,157,570,676 매도가능금융자산평가손실 - (7,381,694,606) (11,759,588,445) 5,157,570,676 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채신용위험변동효과 939,559,444 - - - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (3,241,647,844) - - (1,204,983,272) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,241,647,844) - - - 보험수리적이익 - - - (1,204,983,272) X. 총 포 괄 이 익 29,782,129,709 28,526,065,351 53,191,598,358 49,809,135,806 XI. 주당이익 1. 기본 주당이익 331 371 671 474 2. 희석 주당이익 331 371 671 474 다. 자 본 변 동 표 제 66(당)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 65(전)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제 65(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 64(전전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2016.01.01 (제64기 기초) 537,592,090,000 742,214 (66,163,333,237) 82,912,728,679 54,290,128,464 608,632,356,120 당기순이익 - - - - 45,856,548,402 45,856,548,402 매도가능금융자산평가이익 - - - 5,157,570,676 - 5,157,570,676 보험수리적손익 - - - (1,204,983,272) 429,033,813 (775,949,459) 주식매입선택권 청구기간 만료 - 1,326,688,566 (1,326,688,566) - - - 2016.12.31 (제64기 기말) 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 86,865,316,083 100,575,710,679 658,870,525,739 2017.01.01 (제65기 기초) 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 86,865,316,083 100,575,710,679 658,870,525,739 당기순이익 - - - - 64,951,186,803 64,951,186,803 매도가능금융자산평가손실 - - - (11,759,588,445) - (11,759,588,445) 2017.12.31 (제65기 기말) 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 75,105,727,638 165,526,897,482 712,062,124,097 2017.01.01. [제65(당)기 반기초] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 86,865,316,083 100,575,710,679 658,870,525,739 반기순이익 - - - - 35,907,759,957 35,907,759,957 매도가능금융자산평가손실 - - - (7,381,694,606) - (7,381,694,606) 2017.06.30. [제65(당)기 반기말] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 79,483,621,477 136,483,470,636 687,396,591,090 2018.01.01. [제 66(당) 기 반기초] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 75,105,727,638 165,526,897,482 712,062,124,097 회계기준 변경에 따른 자본변동 효과 - - - 524,378,814 (3,304,702,491) (2,780,323,677) 2018.01.01. [제 66(당) 기 반기초]회계기준 변경효과 반영 후 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 75,630,106,452 162,222,194,991 709,281,800,420 반기순이익 - - - - 32,084,218,109 32,084,218,109 기타포괄손익-공정가치측정금융자 산평가손실 - - - (3,241,647,844) - (3,241,647,844) 기타포괄손익-공정가치측정금융자 산처분손익 - - - - (203,528,805) (203,528,805) 당기손익-공정가치측정항목지정금 융부채신용위험변동효과 - - - 939,559,444 - 939,559,444 2018.06.30. [제 66(당) 기 반기말] 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 73,328,018,052 194,102,884,295 738,860,401,324 라. 현 금 흐 름 표 제 66(당)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 65(전)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제 65(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 64(전전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 66기 반기 제 65기 반기 제 65기 제 64기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (158,714,958,140) (762,963,119,723) (241,026,392,737) 9,385,092,045 1. 반기순이익 32,084,218,109 35,907,759,957 64,951,186,803 45,856,548,402 2. 손익조정사항 (52,322,004,230) (50,571,062,430) (92,614,600,953) (73,235,428,770) 단기매매금융자산평가이익 - (10,669,848,395) (15,401,073,471) (11,090,096,169) 단기매매금융부채평가이익 - (3,856,608,607) (10,100,640,538) (12,066,720,675) 당기손익인식지정금융자산평가이익 - (3,055,644,202) (6,078,035,886) (5,329,268,255) 당기손익인식지정금융부채평가이익 - (15,523,755,869) (56,477,298,862) (32,431,833,095) 매도가능금융자산처분이익 - (1,008,865,922) (2,433,459,970) (2,040,427,285) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (9,315,901,203) - - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (7,488,981,642) - - - 당기손익-공정가치인식지정금융자산평가이익 (3,718,258,870) - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 (10,900,419,588) - - - 파생상품거래이익 (26,360,573,621) (35,021,781,942) (32,459,941,247) (23,942,762,067) 이자수익 (72,785,916,327) (63,927,040,213) (132,949,763,692) (129,540,281,167) 대손충당금환입 (1,934,356,075) (2,548,003,697) (1,180,798,431) (1,050,562,628) 외화환산이익 (3,611,330,475) (26,411,319) (1,394,075,107) (1,523,739,806) 배당금수익 (3,006,761,102) (16,041,759,732) (16,520,832,343) (5,311,692,955) 기타대손충당금환입 (136,626) (753,583,967) (1,421,327,415) (2,249,129,969) 종속기업투자자산처분이익 - (430,142,144) (430,142,144) (5,116,691,474) 지급보증충당부채환입 (46,782,599) - - - 금융보증수수료수익 (1,796,873,584) - - - 유형자산처분이익 (820,000) (445,000) (445,000) - 무형자산처분이익 - (6,666,668) (6,666,668) - 단기매매금융자산평가손실 - 8,001,143,697 25,123,982,297 17,157,587,189 단기매매금융부채평가손실 - 5,198,677,059 2,065,612,704 7,121,138,378 당기손익인식지정금융자산평가손실 - 74,253,842 262,976,235 220,327,268 당기손익인식지정금융부채평가손실 - 13,261,352,171 37,044,680,129 33,052,361,825 매도가능금융자산처분손실 - 47,790,511 49,527,464 358,683,569 매도가능금융자산손상차손 - - 487,386,247 4,230,615,610 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,923,244,526 - - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,488,000 - - - 당기손익-공정가치인식지정금융자산평가손실 338,267,088 - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 14,621,444,969 - - - 파생상품거래손실 21,988,973,317 40,698,330,630 46,239,914,556 20,378,933,619 이자비용 27,309,641,634 22,153,119,840 46,663,326,622 52,623,422,089 외화환산손실 43,731,574 1,125,688,883 2,931,575,012 687,014,105 종속기업투자주식처분손실 - 2,000,000,000 2,030,878,457 - 퇴직급여 - - - 2,488,918,976 감가상각비 1,634,326,308 1,563,911,397 3,113,625,126 3,161,232,170 무형자산상각비 1,851,966,731 1,700,921,898 3,576,526,890 3,059,372,833 기타대손상각비 - - - - 충당부채전입 25,915,110 20,185,722 40,371,444 41,200,548 유형자산처분손실 6,000 46,000 64,000 928,000 무형자산처분손실 - 7,700,000 7,700,000 40,000,000 무형자산손상차손 - - 28,029,667 68,333,335 투자부동산감가상각비 49,182,036 49,182,036 98,364,072 98,364,072 법인세비용 11,856,920,189 6,397,191,561 14,475,358,899 13,669,343,189 3. 자산, 부채의 증감 (174,120,840,984) (800,087,097,689) (292,913,840,042) (31,810,484,394) 예치금의 증가 (98,807,009,138) (655,843,637,843) 33,314,611,606 (18,173,202,623) 단기매매금융자산의 증가 - (668,292,338,176) (468,270,881,034) (153,407,415,259) 당기손익인식지정금융자산의 증가 - (98,139,566,678) (221,598,661,305) 28,858,522,913 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (196,380,376,401) - - - 당기손익-공정가치인식지정금융자산의 감소 137,378,974,931 - - - 손해배상공동기금의 감소(증가) - - - 3,054,673,007 파생상품자산의 감소 18,682,010,590 35,411,325,435 39,699,977,767 13,317,817,579 신용공여금의 증가 (32,200,899,127) (66,783,010,855) (118,426,428,515) (70,329,786,725) 환매조건부매수의 증가 (88,200,000,000) (360,200,000,000) (161,800,000,000) (50,000,000,000) 대여금의 감소(증가) 25,106,776 191,341,354 417,800,276 278,152,469 매입대출채권의 감소 - - 7,543,622,463 2,001,938,505 대지급금의 감소(증가) - 237,298,854 237,298,854 (237,696,247) 부도채권의 감소 - 6,696,000,000 6,696,000,000 - 사모사채의 증가 - (1,872,444,844) 5,683,348,566 (2,888,297,671) 기타대출채권의 감소(증가) - 6,979,703,323 17,000,000,000 (457,081,197) 증권미수금의 감소 (1,948,293,047) 177,485,741 (1,196,506,515) (917,177,184) 기타미수금의 증가 (207,788,508,620) (498,012,168,857) (410,557,942,857) (33,101,534,513) 미수수익의 증가 (437,879,741) 11,041,064 141,835,166 1,166,301,809 선급금의 증가 (10,927,777,495) (7,806,890,103) (18,892,852,144) (14,257,337,873) 선급비용의 증가 (384,390,383) (435,945,571) 22,009,483 699,818,581 투자자예수금의 증가(감소) (114,340,081,322) 827,415,652,034 224,489,587,450 42,017,190,707 수입담보금의 증가(감소) 3,595,692,071 (1,306,643,975) 3,066,002,644 987,114,925 기타예수금의 증가 600,103,202 (720,574,909) (1,024,880,475) (749,148,073) 단기매매금융부채의 증가 - 197,460,210,306 130,843,801,018 (102,929,754,647) 당기손익인식지정금융부채의 증가 - 127,255,189,733 163,065,272,124 229,592,003,408 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 398,756,601,653 - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 증가 (67,361,998,879) - - - 환매조건부매도의 감소 (136,139,298,819) (80,751,345,494) 122,874,697,600 110,219,945,222 파생상품부채의 감소 (27,992,621,175) (39,795,871,119) (36,107,684,392) (9,757,344,063) 퇴직급여부채의 감소 - - - (19,706,381,186) 사외적립자산 감소 - - - 586,905,634 충당부채의 감소 - - (2,407,620) - 미지급금의 증가 254,528,941,695 473,179,765,261 383,664,506,203 (2,340,090,491) 미지급비용의 감소 2,435,526,062 4,520,466,794 4,877,314,277 12,515,468,300 선수수익의 증가(감소) (544,408,926) 659,222,502 1,384,013,359 2,053,199,002 제세예수금의 증가(감소) (1,900,172,993) (321,361,666) (57,294,041) 92,711,297 금융보증부채의 감소 (4,770,081,898) - - - 4. 법인세 납부 (340,818,390) 4,354,928,302 (1,522,810,971) 2,245,560,249 5. 이자의 수취 60,480,688,207 53,208,623,448 109,573,627,746 114,037,406,349 6. 이자의 지급 (27,502,961,954) (21,818,031,043) (45,020,787,663) (53,020,202,746) 7. 배당금 수취 3,006,761,102 16,041,759,732 16,520,832,343 5,311,692,955 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,075,977,269) 3,058,358,475 6,883,064,775 3,353,047,852 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 4,660,710,801 23,375,313,234 39,859,781,073 55,456,297,400 매도가능금융자산의 처분 - 10,702,562,640 24,917,908,936 12,417,132,060 종속기업투자자산의 처분 - 12,122,195,594 14,091,317,137 34,460,251,378 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 26,236,801 - - - 무형자산의 처분 - 550,000,000 850,000,000 593,000,000 비품의 처분 1,012,000 555,000 555,000 - 보증금의회수 4,633,462,000 - - 7,971,913,962 기타투자자산의처분 - - - 14,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (6,736,688,070) (20,316,954,759) (32,976,716,298) (52,103,249,548) 매도가능금융자산의 취득 - (17,979,437,468) (30,774,378,477) (40,705,793,602) 종속기업투자자산의 취득 - - - (2,000,000,000) 지분법적용투자자산의 취득 - - - (3,804,328,848) 토지의 취득 - - - (454,110,049) 건물의 구입 - - - (290,414,621) 차량운반구의 취득 (70,181,800) - - - 비품의 취득 (1,821,681,220) (193,575,535) (1,271,697,065) (2,000,201,517) 보증금의 증가 (4,609,810,050) (85,756) (85,756) (11,314,911) 무형자산의 취득 (235,015,000) (2,143,856,000) (930,555,000) (2,837,086,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 93,776,924,159 772,904,378,430 317,878,805,156 7,214,262,331 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,090,059,510,110 1,489,165,303,225 1,034,139,729,951 716,170,924,795 콜머니의 증가 60,000,000,000 30,000,000,000 - 차입금의 증가 1,029,961,516,610 1,459,115,303,225 974,029,729,951 716,150,924,795 사채의 발행 - 30,000,000,000 30,000,000,000 - 임대보증금의 감소 97,993,500 50,000,000 110,000,000 20,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (996,282,585,951) (716,260,924,795) (716,260,924,795) (708,956,662,464) 차입금의 상환 (974,029,729,951) (716,150,924,795) (716,150,924,795) (650,839,019,164) 사채의 상환 (22,000,000,000) - - (51,404,000,000) 임대보증금의 감소 (252,856,000) (110,000,000) (110,000,000) (6,713,643,300) Ⅳ. 외화표시 현금의 환율변동효과 281,035,200 (29,892,917) 1,354,112,930 (565,653,480) Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (66,732,976,050) 12,969,724,265 85,089,590,124 19,386,748,748 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 164,742,454,046 79,652,863,922 79,652,863,922 60,266,115,174 Ⅶ. 반기말의 현금및현금성자산 98,009,477,996 92,622,588,187 164,742,454,046 79,652,863,922 마. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 65기 : 처분확정일 : 2018년 3월 22일 제 64기 : 처분확정일 : 2017년 3월 24일 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 구 분 제 65기 제 64기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 164,526,897,482 99,575,710,679 1. 전기이월미처분이익잉여금 99,575,710,679 53,290,128,464 2. 보험수리적손익 - 429,033,813 3. 당기순이익 64,951,186,803 45,856,548,402 II. 이익잉여금처분액 (1,070,582,726) - 1. 대손준비금 (1,070,582,726) - III. 차기이월이익잉여금 163,456,314,756 99,575,710,679 5. 재무제표 주석 제 66(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재 제 65(전) 기 2017년 12월 31일 현재 유진투자증권주식회사 및 그 종속기업 1. 회사의 개요 유진투자증권주식회사(이하 '당사')는 1954년 5월에 설립되어 2018년 6월 30일 현재서울특별시 소재의 본 점과 24 개 의 지점을 두고 금융투자업 을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2018년 6월 30일 현재 납입자본은537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 반기재무제표는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반 기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기 업 회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1101호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호를 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용시 당반기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 K-IFRS 1039 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 천원) 조정내역 금 액 기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 이익잉여금 165,526,897 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기초이익잉여금에 미치는 영향 (3,304,702) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (148,495) 대출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (327,083) 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동효과 (485,200) 금융보증관련 미수금-금융부채 계상 조정반영 (3,025,590) 관련된 세금효과 681,666 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 이익잉여금 162,222,195 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 천원) 조정내역 금 액 기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 기타포괄손익누계액 75,105,727 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기초 기타포괄손익누계액에 미치는 영향 524,379 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 148,495 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동효과 485,200 관련된 세금효과 (109,316) 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 기타포괄손익누계액 75,630,106 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. ( 가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권 과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정 가치측정채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익 으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정 가치측정지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운측정 범주를 설명합니다. (단위: 백만원) 구분 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호 제1109호 현금및예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 192,930 192,930 대출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정대출채권 923,914 906,533 대출채권 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,087 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 785,941 812,601 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,827,434 3,827,434 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 당기손익-공정가치인식지정금융자산 545,112 545,112 채무상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,118 - 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,118 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 195,276 137,982 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 57,294 파생상품을 제외한 금융자산 합계 6,471,725 6,499,091 (나) 금융자산의손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권, 현금및현금성자산과 상각후원가측정유가증권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 현금 및 현금성자산 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과, 요주의 이하채권, 신용등급이 등급별 2등급 하락하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. (다) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. (라) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. (마) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융원가'에 표시하였습니다. (바) 새로운 손상모형의 영향당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면서, 채무보증금액 377,700백만원에 대하여 1,658백만원의 손실충당금이 요구되었으나, 관련 금융보증부채(29,685백만원)로 계상된 금액이 손실충당금 금액을 초과하므로 추가적인 손실충당금은 발생하지 않았습니다. (사) 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니 다. ·금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 ·특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 ·단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증 가하지 않았다고 가정하였습니다. (2) 미적용 제·개정 기준서 새롭게 제개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으 로 제공합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 당사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다. - 모든 계약에 기업회계기준서 제 1116호 리스 정의를 적용할지, - 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별 된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. ② 전환 리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니 다. - 완전 소급법 - 누적효과 일괄조정 경과조치 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다. 4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 최대노출액당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권의 금액은 제외하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산(채무증권) - 3,412,576,309 당기손익인식지정금융자산 - 545,112,353 소 계 - 3,957,688,662 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 3,636,607,561 - 공정가치인식지정금융자산 411,113,370 - 소 계 4,047,720,931 - 매도가능금융자산 기타(채무증권) - 407,134 상각후원가측정금융자산 현금 및 예치금 227,093,472 192,929,724 대출채권 - 923,913,992 상각후원가측정대출채권 1,030,948,550 - 기타자산(*) 1,029,967,289 785,941,619 소 계 2,288,009,311 1,902,785,335 파생상품자산 25,017,681 20,134,730 난외계정 지급보증 182,107 583,012 매입확약 349,800,000 377,700,000 출자약정 10,100,000 11,600,000 소 계 360,082,107 389,883,012 총 계 6,720,830,030 6,270,898,873 (*) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함 ② 신용위험 익스포저 가. 당반기말 현재 대여금 및 수취채권의 대손충당금 측정방법에 따른 대여금 및 수취채권의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 손상채권 합 계 현금 및 예치금 등급1 227,093,472 - 227,093,472 소 계 227,093,472 - 227,093,472 상각후원가측정대출채권 등급1 978,262,636 - 978,262,636 등급3 - 125,036,459 125,036,459 충당금 - (72,350,545) (72,350,545) 소 계 978,262,636 52,685,914 1,030,948,550 기타자산 등급1 1,029,967,289 - 1,029,967,289 등급3 - 4,837,677 4,837,677 충당금 - (4,837,677) (4,837,677) 소 계 1,029,967,289 - 1,029,967,289 합 계 2,235,323,397 52,685,914 2,288,009,311 나. 보고기간종료일 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 상각후원가측정대출채권 59,590,768 - 59,590,768 보고기간종료일 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 없습니다. 다. 당반기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포저는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 지급보증 등급2 - 182,107 182,107 금융보증계약 등급1 349,800,000 - 349,800,000 매입약정 등급1 10,100,000 - 10,100,000 합 계 359,900,000 182,107 360,082,107 ③ 대여금 및 수취채권의 손상정보가. 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권 192,929,724 875,209,712 783,049,477 1,851,188,913 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권 - - 2,892,142 2,892,142 손상된 대여금 및 수취채권 - 135,970,702 4,837,814 140,808,516 소 계 192,929,724 1,011,180,414 790,779,433 1,994,889,571 충당금 - (87,266,422) (4,837,814) (92,104,236) 합 계 192,929,724 923,913,992 785,941,619 1,902,785,335 손상된 대여금 및 수취채권의 담보물공정가치 - 57,302,855 - 57,302,855 나. 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 우량 192,929,724 875,112,879 783,049,477 1,851,092,080 보통 - 96,833 - 96,833 합계 192,929,724 875,209,712 783,049,477 1,851,188,913 다. 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(전) 기 30일 이내(*) 2,892,142 담보의 공정가치 2,892,142 (*) 전액 증권미수금으로써 30일 이내에 회수될 예정입니다. 라. 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타자산 합 계 기초 (105,707,826) (6,400,988) (112,108,814) 대손충당금 환입 1,180,798 1,421,327 2,602,125 충당금할인차금의 이자수익인식액 4,155,149 - 4,155,149 채권매각 등 13,105,457 141,847 13,247,304 기말 (87,266,422) (4,837,814) (92,104,236) ④ 신용등급별 구성내역당반기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) AAA 1,615,379,755 AA- to AA+ 600,269,881 A- to A+ 388,861,874 Lower than A- 50,462,780 무위험채권(정부발행채권) 1,386,529,107 합 계 4,041,503,397 (*) 주가연계증권 제외 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산(*) 매도가능금융자산 합 계 AAA 2,040,019,662 407,132 2,040,426,794 AA- to AA+ 677,413,063 - 677,413,063 A- to A+ 283,943,950 - 283,943,950 Lower than A- 70,066,920 2 70,066,922 무위험채권(정부발행채권) 880,932,141 - 880,932,141 합 계 3,952,375,736 407,134 3,952,782,870 (*) 주가연계증권 제외 (2) 시장위험 ① 위험요인별 VaR당반기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구분 최고치 최저치 평균치 당반기말 금리 위험 2,773,052 1,510,695 2,124,466 2,030,750 주식 위험 6,185,556 685,785 1,917,242 923,708 수익증권 위험 91,194 31,149 55,025 82,305 외환 위험 135,289 14,558 57,034 86,328 전체 위험 3,798,276 1,519,610 2,524,309 1,668,668 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 최고치 최저치 평균치 전기말 금리 위험 3,729,172 1,001,736 2,168,985 1,834,797 주식 위험 2,665,700 602,440 1,164,183 1,380,504 수익증권 위험 256,694 57,474 113,016 58,778 외환 위험 270,050 - 27,880 14,935 전체 위험 3,432,244 1,228,583 2,273,336 2,434,502 ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당반기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 구 분 통 화 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 외화예금 HKD 142.93 3,255,373.82 465,291 137.07 3,493,633.05 478,872 USD 1,121.70 2,294,310.35 2,573,527 1,071.40 902,543.12 966,985 JPY 10.15 55,207,271.39 560,238 9.49 58,710,399.00 557,226 CNH 169.41 8,728,115.98 1,478,630 163.65 4,949,916.82 810,054 소 계 5,077,686 2,813,137 기타예치금 HKD 142.93 1,127,777.48 161,193 137.07 1,127,816.63 154,590 USD 1,121.70 527,418.76 591,605 1,071.40 570,121.67 610,828 IDR 0.08 4,023,632,931.00 313,441 0.08 401.00 - CNH 169.41 20,564,544.68 3,483,840 163.65 18,326,779.09 2,999,177 JPY 10.15 22,370,826.00 227,017 9.49 22,370,826.00 212,324 VND 0.05 10,281,012,526.00 502,742 0.05 303,077,883.00 14,305 소 계 5,279,838 3,991,224 장내파생상품자기거래예치금 HKD 142.93 19,396,810.16 2,772,386 137.07 7,097,330.16 972,831 JPY 10.15 45,496,100.00 461,690 9.49 14,411,000.00 136,776 USD 1,121.70 7,668,880.72 8,602,183 1,071.40 8,232,729.68 8,820,547 EUR 1,297.02 759,023.50 984,469 1,279.25 787,246.00 1,007,084 소 계 12,820,728 10,937,238 외화채권 USD 1,121.70 22,444,210.95 25,175,671 1,071.40 380,000.00 407,132 합 계 48,353,923 18,148,731 외화예수금 HKD 142.93 3,215,415.98 459,580 137.07 3,486,845.92 477,942 JPY 10.15 54,084,684.39 548,846 9.49 51,605,833.98 489,796 USD 1,121.70 2,279,470.66 2,556,882 1,071.40 900,116.80 964,385 CNH 169.41 8,716,385.33 1,476,643 163.65 4,935,515.38 807,697 합 계 5,041,951 2,739,820 (3) 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3 개월 3~12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 500,643,865 6,058,321 1,268,900 4,770 627,616 508,603,472 당기손익-공정가치측정금융부채 166,804,761 41,487,796 1,250,966,363 58,904,620 233,080,700 1,751,244,240 차입부채 1,739,842,238 463,937,687 137,764,836 273,591 796,370,508 3,138,188,860 파생상품부채 787,446 12,404 918,199 2,148,730 20,138,053 24,004,832 기타부채(*2) 924,995,439 6,541,728 38,085,479 811,290 - 970,433,936 합 계 3,333,073,749 518,037,936 1,429,003,777 62,143,001 1,050,216,877 6,392,475,340 지급보증 - - 106,985 74,833 289 182,107 매입확약 1,600,000 - 36,700,000 281,500,000 30,000,000 349,800,000 출자약정 - - - - 10,100,000 10,100,000 합 계 1,600,000 - 36,806,985 281,574,833 40,100,289 360,082,107 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3 개월 3~12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 614,105,911 3,854,714 318,391 1,569 467,173 618,747,758 당기손익인식금융부채 98,986,426 61,776,430 966,244,897 62,198,400 235,639,803 1,424,845,956 차입부채 1,632,752,932 465,264,479 167,842,116 161,863 914,374,982 3,180,396,372 파생상품부채 3,917,290 5,978,540 1,681,220 2,195,082 16,251,245 30,023,377 기타부채(*2) 672,969,647 8,333,898 33,330,199 1,026,153 - 715,659,897 합 계 3,022,732,206 545,208,061 1,169,416,823 65,583,067 1,166,733,203 5,969,673,360 지급보증 503,998 - - - 79,014 583,012 매입확약 31,600,000 - 87,200,000 208,900,000 50,000,000 377,700,000 출자약정 - - - - 11,600,000 11,600,000 합 계 32,103,998 - 87,200,000 208,900,000 61,679,014 389,883,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 ( 4) 제 거되지 아니한 양도 금융자산당반기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 자산의 장부금액 2,025,717,586 관련부채의 장부금액 1,925,627,343 자산의 공정가치 2,025,717,586 관련부채의 공정가치 1,925,627,343 순포지션 100,090,243 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 당기손익-공정가치측정금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 당사는 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다. (5) 금융상품 상계당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. ① 금융자산의 상계당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 13,308,749 - 13,308,749 1,910,121 - - 11,398,628 환매조건부매수 300,000,000 - 300,000,000 300,000,000 - - - 기타미수금(위탁거래) 352,433,107 352,433,107 - - - - - 기타미수금(자기거래) 135,843,920 - 135,843,920 94,648,428 - - 41,195,492 합 계 801,585,776 352,433,107 449,152,669 396,558,549 - - 52,594,120 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 7,120,288 - 7,120,288 2,266,296 - - 4,853,992 환매조건부매수 211,800,000 - 211,800,000 211,800,000 - - - 기타미수금(위탁거래) 525,660,593 525,660,593 - - - - - 기타미수금(자기거래) 123,798,495 - 123,798,495 66,734,203 - - 57,064,292 합 계 868,379,376 525,660,593 342,718,783 280,800,499 - - 61,918,284 ② 금융부채의 상계당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 19,395,831 - 19,395,831 1,910,121 - - 17,485,710 환매조건부매도 1,925,627,343 - 1,925,627,343 1,925,627,343 - - - 기타미지급금(위탁거래) 374,086,865 352,433,107 21,653,758 - - - 21,653,758 기타미지급금(자기거래) 94,648,428 - 94,648,428 94,648,428 - - - 매도유가증권 1,022,339,265 - 1,022,339,265 - 961,539,265 60,800,000 - 합 계 3,436,097,732 352,433,107 3,083,664,625 2,022,185,892 961,539,265 60,800,000 39,139,468 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 24,503,793 - 24,503,793 2,266,296 - - 22,237,497 환매조건부매도 2,039,766,642 - 2,039,766,642 2,039,766,642 - - - 기타미지급금(위탁거래) 563,194,682 525,660,593 37,534,089 - - - 37,534,089 기타미지급금(자기거래) 66,734,203 - 66,734,203 66,734,203 - - - 매도유가증권 631,070,157 - 631,070,157 - 627,070,157 4,000,000 - 합 계 3,325,269,477 525,660,593 2,799,608,884 2,108,767,141 627,070,157 4,000,000 59,771,586 (6) 자본관리 당반기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법당사의 금융상품 공정가치 측정방법은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합계 현금및예치금 227,093,472 - 227,093,472 227,093,472 상각후원가측정대출채권(*1) 1,103,517,827 (72,569,277) 1,030,948,550 1,030,961,923 기타자산(*1) 1,035,281,381 (5,314,092) 1,029,967,289 1,029,987,472 자산총계 2,365,892,680 (77,883,369) 2,288,009,311 2,288,042,867 예수부채(*1) 508,603,472 - 508,603,472 508,603,472 차입부채(*2) 3,138,188,860 - 3,138,188,860 3,138,100,420 기타부채(*1) 970,433,936 (50,361) 970,383,575 970,387,097 부채총계 4,617,226,268 (50,361) 4,617,175,907 4,617,090,989 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 192,929,724 - 192,929,724 192,929,724 대출채권(*1) 1,011,410,494 (87,496,502) 923,913,992 923,926,061 기타자산(*1) 791,159,808 (5,218,189) 785,941,619 785,911,524 자산총계 1,995,500,026 (92,714,691) 1,902,785,335 1,902,767,309 예수부채(*1) 618,747,758 - 618,747,758 618,747,758 차입부채(*2) 3,180,396,372 (3,196) 3,180,393,176 3,180,093,842 기타부채(*1) 715,659,897 (80,094) 715,579,803 715,575,650 부채총계 4,514,804,027 (83,290) 4,514,720,737 4,514,417,250 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,152,516,148 2,293,169,936 71,784,087 4,517,470,171 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,139,260 - 110,361,357 134,500,617 파생상품자산 4,177,598 18,759,660 2,080,423 25,017,681 합 계 2,180,833,006 2,311,929,596 184,225,867 4,676,988,469 당 기손익-공정가치측정금융부채 1,022,339,265 - 728,904,975 1,751,244,240 파생상품부채 - 24,004,832 - 24,004,832 합 계 1,022,339,265 24,004,832 728,904,975 1,775,249,072 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 1,779,194,899 2,588,038,136 5,312,926 4,372,545,961 매도가능금융자산 29,835,502 17,563,242 148,995,160 196,393,904 파생상품자산 3,335,535 12,677,408 4,121,787 20,134,730 합 계 1,812,365,936 2,618,278,786 158,429,873 4,589,074,595 당 기손익인식금융부채 631,070,157 - 793,775,799 1,424,845,956 파생상품부채 - 30,023,377 - 30,023,377 합 계 631,070,157 30,023,377 793,775,799 1,454,869,333 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당반기와 전기의 공정가치 수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 부채합계 기초잔액 - - 4,121,787 4,121,787 - - IFRS9 효과(*) 59,914,377 113,612,025 - 173,526,402 (793,775,799) (793,775,799) 대체 - (203,529) - (203,529) - - 당기손익인식금액 (5,704,344) - (557,399) (6,261,743) (6,636,267) (6,636,267) 기타포괄손익인식금액 - (3,020,902) - (3,020,902) - - 매입 21,500,856 - 600,000 22,100,856 (294,889,689) (294,889,689) 결제 (3,926,802) (26,237) (2,083,965) (6,037,004) 366,396,780 366,396,780 반기말잔액 71,784,087 110,361,357 2,080,423 184,225,867 (728,904,975) (728,904,975) (*) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 부채합계 기초잔액 4,833,941 142,524,704 6,322,137 153,680,782 (650,143,146) (650,143,146) 당기손익인식금액 (5,326,905) 382,639 (1,352,356) (6,296,622) 10,494,007 10,494,007 기타포괄손익인식금액 - (1,606,739) - (1,606,739) - - 매입 9,115,275 18,814,711 127,555 28,057,541 (933,113,009) (933,113,009) 결제 (3,309,385) (9,994,575) (84,684) (13,388,644) 778,986,349 778,986,349 대체(*) - (1,125,580) (890,865) (2,016,445) - - 기말잔액 5,312,926 148,995,160 4,121,787 158,429,873 (793,775,799) (793,775,799) (*) 상환우선주의 보통주전환으로 인하여 수준1로 대체하였음. (4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,293,169,936 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율, 신용스프레드 장외파생상품자산 18,759,660 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,311,929,596 장외파생상품부채 24,004,832 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 24,004,832 65(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 2,588,038,136 DCF 금리, 할인율, 신용스프레드 매도가능금융자산 17,563,242 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 장외파생상품자산 12,677,408 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 2,618,278,786 장외파생상품부채 30,023,377 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 30,023,377 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권,채무증권 65,566,554 할인율 9.75% ~ 13.02% 당기손익-공정가치인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 6,217,533 기초자산의 변동성상관계수 12.32% ~ 20.65%(0.33) ~ 0.61 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 110,361,357 할인율성장율 9.96% ~ 19.21%0.00% ~ 2.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 2,080,423 기초자산의 변동성 (0.51)% ~ 0.68% 금융자산 합계 184,225,867 당기손익-공적가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 728,904,975 기초자산의 변동성상관계수 12.32% ~ 20.65%(0.33) ~ 0.61 금융부채 합계 728,904,975 65(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 5,312,926 기초자산의 변동성상관계수 6.91% ~ 14.90%0.17 ~ 0.59 매도가능금융자산 현금흐름할인법순자산가치법 지분증권 148,995,160 할인율성장율 9.75% ~ 17.62%0.00% ~ 2.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 4,121,787 기초자산의 변동성 7.78% ~ 15.06% 금융자산 합계 158,429,873 당기손익인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 793,775,799 기초자산의 변동성상관계수 6.91% ~ 14.90%0.17 ~ 0.59 금융부채 합계 793,775,799 6. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1 ) 당반기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태는 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 60,800,000 33,800,566 132,492,906 227,093,472 Ⅱ. 증권 (*1) 409,931,224 2,700,943,257 54,301,592 1,553,457,881 4,718,633,954 Ⅲ. 파생상품자산 - - 25,017,681 - 25,017,681 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 672,560,599 - - 358,387,951 1,030,948,550 Ⅴ. 유형자산 - - - 28,456,537 28,456,537 VI. 기타자산 398,413,030 433,447,327 9,017,022 318,207,774 1,159,085,153 자산총계 1,480,904,853 3,195,190,584 122,136,861 2,391,003,049 7,189,235,347 부 채 Ⅰ. 예수부채 476,601,933 - - 32,001,539 508,603,472 Ⅱ. 차입부채 (*2) 691,961,517 1,926,139,265 728,904,975 1,542,427,343 4,889,433,100 Ⅲ. 파생상품부채 - - 24,004,832 - 24,004,832 Ⅳ. 기타부채 390,518,920 336,079,052 6,941,105 294,794,465 1,028,333,542 부채총계 1,559,082,370 2,262,218,317 759,850,912 1,869,223,347 6,450,374,946 자 본 (78,177,517) 932,972,267 (637,714,051) 521,779,702 738,860,401 부채및자본총계 1,480,904,853 3,195,190,584 122,136,861 2,391,003,049 7,189,235,347 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 4,000,000 20,128,463 168,801,261 192,929,724 Ⅱ. 증권 (*1) 541,317,669 2,405,264,775 55,364,243 1,633,656,344 4,635,603,031 Ⅲ. 파생상품자산 - - 20,134,730 - 20,134,730 Ⅳ. 대출채권 640,359,700 - - 283,554,292 923,913,992 Ⅴ. 유형자산 - - - 28,115,298 28,115,298 VI. 기타자산 590,305,530 189,630,546 2,459,069 128,458,934 910,854,079 자산총계 1,771,982,899 2,598,895,321 98,086,505 2,242,586,129 6,711,550,854 부 채 Ⅰ. 예수부채 617,410,286 - - 1,337,472 618,747,758 Ⅱ. 차입부채 (*2) 714,029,730 1,491,670,157 793,775,799 1,605,763,445 4,605,239,131 Ⅲ. 파생상품부채 - - 30,023,377 - 30,023,377 Ⅳ. 기타부채 592,834,710 69,568,867 320,232 82,754,654 745,478,463 부채총계 1,924,274,726 1,561,239,024 824,119,408 1,689,855,571 5,999,488,729 자 본 (152,291,827) 1,037,656,297 (726,032,903) 552,730,558 712,062,125 부채및자본총계 1,771,982,899 2,598,895,321 98,086,505 2,242,586,129 6,711,550,854 (*1) 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익인식금융부채 포함 (2) 당반기와 전반기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 Ⅰ. 영업수익 67,470,577 123,896,313 126,336,290 79,798,937 397,502,117 수수료수익 37,564,705 288,512 333,021 50,853,753 89,039,991 금융수익 29,905,735 119,825,866 126,003,269 27,959,146 303,694,016 기타영업수익 137 3,781,935 - 986,038 4,768,110 Ⅱ. 영업비용 68,917,564 96,824,165 154,610,957 33,454,461 353,807,147 수수료비용 5,945,220 1,110,299 - 299,181 7,354,700 금융비용 10,684,990 91,946,123 144,241,212 15,558,580 262,430,905 판매비와관리비 52,287,354 3,767,743 10,369,745 17,570,785 83,995,627 기타비용 - - - 25,915 25,915 Ⅲ. 영업외손익 - - - 246,169 246,169 Ⅳ. 법인세비용 - - - 11,856,920 11,856,920 Ⅴ. 반기순이익(손실) (1,446,987) 27,072,148 (28,274,667) 34,733,725 32,084,219 65(전) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 Ⅰ. 영업수익 48,745,200 100,463,942 121,084,770 61,358,342 331,652,254 수수료수익 23,897,618 356,516 989,902 33,180,215 58,424,251 금융수익 24,093,998 81,812,795 120,094,868 28,088,525 254,090,186 기타영업수익 753,584 18,294,631 - 89,602 19,137,817 Ⅱ. 영업비용 58,791,762 63,781,417 131,886,023 33,430,249 287,889,451 수수료비용 4,128,928 1,032,064 - 351,035 5,512,027 금융비용 7,711,580 59,330,323 122,475,693 16,617,989 206,135,585 판매비와관리비 46,951,254 3,419,030 9,410,330 16,441,039 76,221,653 기타비용 - - - 20,186 20,186 Ⅲ. 영업외손익 - (2,000,000) - 542,147 (1,457,853) Ⅳ. 법인세비용 - - - 6,397,192 6,397,192 Ⅴ. 반기순이익(손실) (10,046,562) 34,682,525 (10,801,253) 22,073,048 35,907,758 7. 금융상품의 범주별 구분당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 - 3,827,433,608 당기손익인식지정금융자산 - 545,112,353 소 계 - 4,372,545,961 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 4,106,356,801 - 공정가치인식지정금융자산 411,113,370 - 소 계 4,517,470,171 - 파생상품자산 25,017,681 20,134,730 매도가능금융자산 - 196,393,904 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 134,500,617 - 상각후원가측정금융자산 현금 및 예치금 227,093,472 192,929,724 대출채권 - 923,913,992 상각후원가측정대출채권 1,030,948,550 - 기타자산 1,029,967,289 785,941,619 소 계 2,288,009,311 1,902,785,335 자산합계 6,964,997,780 6,491,859,930 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채 - 631,070,157 당기손익인식지정금융부채 - 793,775,799 소 계 - 1,424,845,956 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치측정금융부채 1,022,339,265 - 공정가치인식지정금융부채 728,904,975 - 소 계 1,751,244,240 - 파생상품부채 24,004,832 30,023,377 상각후원가측정금융부채 예수부채 508,603,472 618,747,758 차입부채 3,138,188,860 3,180,393,176 기타부채 970,383,575 715,579,803 소 계 4,617,175,907 4,514,720,737 부채합계 6,392,424,979 5,969,590,070 8. 금융수익과 금융원가 당반기와 전반기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 2,653,890 (2,332,109) (21,136,156) - 43,355,544 43,355,544 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (11) 2,102,226 (3,241,648) (3,241,648) - - - - 상각후원가측정대출채권 - (7,500) (12,657,479) - 26,274,241 26,274,241 1,934,356 1,934,356 파생상품 5,824,625 3,417,334 - - - - - - 기타금융자산 (947,040) 837,046 (739,869) - 3,156,132 3,156,132 137 137 당기손익-공정가치측정금융부채 (15,853,963) (5,458,256) 939,559 939,559 - - - - 기타금융부채 - - 13,233,379 - (27,309,642) (27,309,642) - - 합 계 (8,322,499) (1,441,259) (23,602,214) (2,302,089) 45,476,275 45,476,275 1,934,493 1,934,493 65(전) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산 25,228,135 39,090,105 - - 20,897,594 41,255,989 - - 매도가능금융자산 136,189 2,389,886 (1,287,212) (7,381,695) - - - - 파생상품 2,036,482 (8,576,689) - - - - - - 대여금 및 수취채권 958,206 (1,122,621) - - 11,601,723 22,671,051 2,926,410 3,301,588 당기손익인식금융부채 (25,067,961) (22,774,604) - - - - - - 기타금융부채 - - - - (11,161,108) (22,153,120) - - 합 계 3,291,051 9,006,077 (1,287,212) (7,381,695) 21,338,209 41,773,920 2,926,410 3,301,588 9. 현금 및 예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 현금및현금성자산 당좌예금 294,792 3,650,785 외화예금 5,077,686 2,813,137 보통예금 7,637,000 58,278,532 MMDA 85,000,000 100,000,000 소 계 98,009,478 164,742,454 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 31,047,845 1,039,307 대차거래이행보증금 60,800,000 4,000,000 장내파생상품자기거래예치금 12,820,728 10,937,238 장내파생상품자기거래증거금 700,000 700,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,019,500 3,019,500 기타예치금 20,695,921 8,491,225 소 계 129,083,994 28,187,270 합 계 227,093,472 192,929,724 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 반기 제 65(전) 기 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 31,047,845 1,039,307 대차거래이행보증금 60,800,000 4,000,000 장내파생상품자기거래예치금 12,820,728 10,937,238 장내파생상품자기거래증거금 700,000 700,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,019,500 3,019,500 기타예치금 20,695,921 8,491,225 소 계 129,083,994 28,187,270 당기손익인식 지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) - 411,650,948 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) - 31,291,453 당기손익-공정가치인식지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 360,483,723 - 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 44,412,113 - 소 계 404,895,836 442,942,401 합 계 533,979,830 471,129,671 (3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 당사는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 당사는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있습니다. 10. 당기손익인식금융자산 및 금융부채 (1) 전기말 현재 단기매매금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 56,533,987 55,381,407 59,027,604 3,646,197 국공채 717,396,167 711,379,156 691,307,929 (20,071,227) 특수채 905,113,673 906,539,461 905,875,218 (664,243) 회사채 1,634,957,214 1,634,884,804 1,634,893,634 8,830 집합투자증권 192,851,233 193,517,875 200,363,784 6,845,909 기업어음 179,148,323 180,453,813 180,499,528 45,715 MMF 155,000,000 155,000,000 155,465,911 465,911 합 계 3,841,000,597 3,837,156,516 3,827,433,608 (9,722,908) 주식 53,657,115 53,657,573 54,142,530 (484,957) 국공채 576,188,764 579,710,461 571,137,368 8,573,093 집합투자증권 5,737,151 5,737,151 5,790,259 (53,108) 합 계 635,583,030 639,105,185 631,070,157 8,035,028 (2) 전기말 현재 당사의 단기매매금융자산 및 금융부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 845,040,933 717,396,167 691,307,929 특수채 911,719,678 905,113,673 905,875,218 회사채 1,641,729,279 1,634,957,214 1,634,893,634 기업어음 183,280,000 179,148,323 180,499,528 합 계 3,581,769,890 3,436,615,377 3,412,576,309 국공채 618,061,072 576,188,764 571,137,368 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 전기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 82,227백만원입니다. (3) 전기말 현재 당기손익인식지정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 65(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 494,400,000 494,400,000 495,577,393 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 44,080,000 44,080,000 44,222,034 매수파생결합증권 5,308,000 5,278,028 5,453,289 신용위험평가조정액 - - (33,536) 최초거래일손익이연액(*) - - (106,827) 합 계 543,788,000 543,758,028 545,112,353 매도파생결합증권 812,996,526 818,742,650 794,567,159 신용위험평가조정액 - - (7,349,765) 최초거래일손익이연액(*) - - 6,558,405 합 계 812,996,526 818,742,650 793,775,799 (*) 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 당기손익인식지정금융자산 매수파생결합증권 163,446 (109,583) (160,690) (106,827) 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 (25,711,068) (5,964,269) 25,116,932 (6,558,405) 합 계 (25,547,622) (6,073,852) 24,956,242 (6,665,232) 11. 당기손익_공정가치측정금융자산 및 금융부채 (1) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 54,282,854 47,809,527 48,167,147 357,620 국공채 1,134,949,068 1,112,916,789 1,116,265,472 3,348,683 특수채 807,414,260 807,932,850 808,832,962 900,112 회사채 1,449,053,846 1,449,126,307 1,451,287,850 2,161,543 외화채 24,094,914 25,293,765 25,175,671 (118,094) 집합투자증권 221,716,491 224,939,492 218,345,143 (6,594,349) 출자금 37,052,364 37,016,529 37,016,529 - 기업어음 215,380,872 216,258,098 216,065,300 (192,798) MMF 165,000,000 165,000,000 165,529,940 529,940 기타 29,494,663 690,481 690,481 - 사모사채 18,696,000 18,980,306 18,980,306 - 합 계 4,157,135,332 4,105,964,144 4,106,356,801 392,657 주식 123,540,878 123,588,523 117,563,276 6,025,247 국공채 871,454,569 868,280,811 868,146,139 134,672 특수채 2,001,500 2,001,500 2,002,988 (1,488) 집합투자증권 35,955,917 35,955,925 34,626,862 1,329,063 합 계 1,032,952,864 1,029,826,759 1,022,339,265 7,487,494 (2) 당반기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정자산 및 부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득금액 공정가치(*) 국공채 1,285,455,320 1,134,949,068 1,116,265,472 특수채 811,557,035 807,414,260 808,832,962 회사채 1,455,346,619 1,449,053,846 1,451,287,850 외화채 24,530,772 24,094,914 25,175,671 기업어음 220,896,000 215,380,872 216,065,300 사모사채 18,696,000 18,696,000 18,980,306 합 계 3,816,481,746 3,649,588,960 3,636,607,561 국공채 907,604,822 871,454,569 868,146,139 특수채 2,000,000 2,001,500 2,002,988 합 계 909,604,822 873,456,069 870,149,127 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보 ㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 당반기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 43,090백만원입니다. (3) 당반기말 현재 당기손익-공정가치인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 66(당) 기 반기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)금액 취득금액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 359,600,000 359,600,000 360,483,723 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 44,300,000 44,300,000 44,412,113 매수파생결합증권 6,420,000 6,388,255 6,247,021 신용위험평가조정액 - - (131,097) 최초거래일손익이연액(*) - - 101,610 합 계 410,320,000 410,288,255 411,113,370 매도파생결합증권 747,471,497 752,748,043 730,859,697 신용위험평가조정액 - - (7,407,377) 최초거래일손익이연액(*) - - 5,452,655 합 계 747,471,497 752,748,043 728,904,975 (*) 최초거래일손익이연액의 당반기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대체액(*1) 발생액 실현액 반기말 당기손익-공정가치인식지정금융자산 매수파생결합증권 - (106,827) 96,377 112,060 101,610 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 - (6,558,405) (1,365,570) 2,471,320 (5,452,655) 합 계 - (6,665,232) (1,269,193) 2,583,380 (5,351,045) (*1) 회계기준 변경에 따른 대체 금액임. 당사는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 당사는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 12. 매도가능금융자산 (1) 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(전) 기 취득금액 장부금액 주식 60,047,307 148,448,530 출자금 29,868,325 29,974,993 집합투자증권 16,253,345 16,852,171 기타(상환우선주) 28,771,200 1 기타 1,199,680 1,118,209 합 계 136,139,857 196,393,904 (2) 전기말 현재 당사의 주식의 취득금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 65(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주 식 ㈜한국거래소 608,185 3.04 1,918,093