유진증권 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제 72(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 71(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

유진투자증권주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1954년 5월에 설립되어 2024년 12월 31일 현재 서울특별시 소재의 본점과 14개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2024년 12월 31일 현재 납입자본금은 537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 28.26%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2025년 3월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 6 : 손실충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액 및 손상정보 ㆍ주석 7 : 금융상품 - 공정가치의 측정ㆍ주석 33, 34 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되나, 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정 공시이 개정사항은 공급자 금융 약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 필라2 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하여 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확화하였습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.③ 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'

4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 6개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영진에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(2) 연결

① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 비파생금융상품

① 인식 및 최초 측정비파생금융자산은 연결실체가 금융자산의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.③ 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영

여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전 하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

④ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성

ㆍ특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건

⑤ 금융자산과 부채의 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 파생상품

내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(7) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 및 대출채권

ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권 및 대출채권

연결실체는 금융자산의 신용위험은 신용등급이 없는 금융자산의 연체가 발생되거나 연체일수가 30일을 초과, 최초 인식일 대비 보고기간말 현재 외부 신용등급이 2등급 이상 하락하는 등의 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화

ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산별로 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것 이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	50년

차량운반구	4년

비품	4년~10년

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어 ·개발비	4년 ~ 10년

회원권 등	비한정

(10) 투자부동산

투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(11) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.

계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(13) 환매조건부매도연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로 처리하고 있습니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.― 1단계: 고객과의 계약을 식별― 2단계: 수행의무를 식별― 3단계: 거래가격을 산정― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

(15) 금융수익ㆍ비용의 인식

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ이자수익

ㆍ이자비용ㆍ배당금수익

ㆍ분배금수익ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익

ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(16) 법인세

세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제 2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. 필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 최저한세에 대한 검토결과 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(17) 대손준비금연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 손실충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(18) 신탁

지배기업인 당사와 종속기업인 유진자산운용㈜는 금융위원회로부터 신탁업 겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다.

(19) 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

연결실체는 ②의 금액까지는 금융보증부채로 인식하여 측정하고 재무상태표에서 '기타금융부채'로 분류하여 표시하고 있습니다. ①의 금액이 ②의 금액을 초과하는 부분은 지급보증충당부채(매입확약 포함)로 인식하여 측정하고 재무상태표에서 '충당부채'로 분류하여 표시하고 있습니다. 자세한 내용은 주석 33과 주석 34에서 공시하고 있습니다.

5. 종속기업

(1) 연결대상 종속기업의 개요1) 유진자산운용주식회사종속기업인 유진자산운용주식회사(이하 "유진자산운용㈜")는 투자자문업무를 주요 사업목적으로 1989년 9월 우성투자자문주식회사로 설립된 후 재정경제부의 인가에 따라 1996년 9월부터 자산운용회사로 전환하여 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문업무 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 유진자산운용㈜의 납입자본금은 22,500백만원입니다.2) 유진투자선물주식회사종속기업인 유진투자선물주식회사(이하 "유진투자선물㈜")는 1991년 7월 30일에 자본금 300백만원으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 유진투자선물㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다. 유진투자선물㈜는 선물거래, 위탁매매등을 영위하고 있습니다.

3) 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행입니다.4) 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 12월 30일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사 외 1개사입니다.

5) 유진코리아스마트리더증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진코리아스마트리더증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2021년 11월 22일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜신한은행입니다.6) 유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)종속기업인 유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2021년 11월 22일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜신한은행이며, 판매회사는 당사 외 4개사입니다.7) 유진글로벌AI플러스증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진글로벌AI플러스증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행입니다. 8) 유진글로벌AI플러스증권모투자신탁2호(주식)종속기업인 유진글로벌AI플러스증권모투자신탁2호(주식)은 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라2024년 12월 19일에 설정되었으며, 주식형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 KB국민은행 이며,2024년 12월 31일 기준 판매회사는 당사 외 10개사입니다.

9) 유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)종속기업인 유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 당사 외 9개사입니다.

10) 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호종속기업인 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2020년 1월 21일에 설정되었으며, 재간접형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사외 1개사입니다.

11) 유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호종속기업인 유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2019년 1월 19일에 설정되었으며, 일반사모투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 케이프투자증권㈜입니다.12) 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)종속기업인 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2023년 4월 27일에 설정되었으며, 증권(재간접 형) 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜우리은행이며, 2023년 10월 16일 기준 판매회사는 유진투자증권, 현대차증권, IBK투자증권, 하나증권 4개사입니다.

13) 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)종속기업인 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2023년 4월 27일에 설정되었으며, 증권(재간접 형) 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜우리은행이며, 2023년 10월 16일 기준 판매회사는 유진투자증권, 현대차증권, IBK투자증권, 하나증권 4개사입니다. 14) 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호 종속기업인 유진빅웨이브일반사모투자신탁 제1호는 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 따라 2022년 12월 28일에 설정된 일반사모집합투자기구입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 미래에셋증권㈜이며, 판매회사는 유진투자증권 1개사입니다.

15) 유진GINI롱숏EquityHedge일반사모투자신탁종속기업인 유진GINI롱숏EquityHedge일반사모투자신탁은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2023년 7월 20일에 설정되었으며, 혼합자산 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 미래에셋증권㈜이며,

2023년 10월 16일 기준 판매회사는 유진투자증권, KB증권, IBK투자 교보증권, 미래에셋증권 4개사입니다.

16) 유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형)종속기업인 유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형) 은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2024년 5월 3일에 설정되었으며, 증권(재간접형) 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 중소기업은행 이며, 2024년 10월 16일 기준 판매회사는 유진투자증권, 신한투자증권, 유안타증권 3개사입니다.

17) 유진 챔피언 테드 스타일액티브 증권투자신탁(주식-재간접형)종속기업인 유진 챔피언 테드 스타일액티브 증권투자신탁(주식-재간접형)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2024년 9월 30일에 설정되었으며, 증권(재간접형) 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 우리은행㈜ 이며, 2024년 10월 16일 기준 판매회사는 유진투자증권 1개사입니다.

18) 유진코리아밸류업지수액티브증권투자신탁(주식) 종속기업인 유진코리아밸류업지수액티브증권투자신탁(주식)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2024년 11월 11일에 설정되었으며, 주식형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 우리은행 이며, 2024년12월 31일 기준 판매회사는 유진투자증권 1개사입니다.

19) 유진챔피언중장기채증권투자신탁(채권)종속기업인 유진챔피언중장기채증권투자신탁(채권) 은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2024년 12월 23일에 설정되었으며, 채권형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 우리은행 이며, 2024년 12월 31일 기준 판매회사는 유진투자증권 1개사입니다.

20) 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)종속기업인 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 2019년 8월 27일에 설정되었으며, 공모투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 하나대체투자자산운용㈜, 신탁업자는 농협은행이며, 판매회사는 당사외 2개사입니다.

21) 유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호종속기업인 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호는 인도네시아에서 사업을 영위하고 있는 Wahyoo Holding SG Pte. Ltd.에 투자하기 위해 2022년 8월 5일에 설립된 조합으로 지배기업은 당기말 현재 전체 지분 중 50%인 217,265,756원(장부금액 기준)을 보유하고 있습니다.

22) 유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호종속기업인 유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호는 주식회사 티오더에 투자하기 위해 2024년 4월 26일에 설립된 조합으로 지배기업은 당기말 현재 전체 지분 중 29%인 2,000백만원(장부금액 기준)을 보유하고 있습니다.23) 에프엠유동화제일차주식회사종속기업인 에프엠유동화제일차주식회사(이하 "에프엠유동화제일차㈜")는 2019년 8월 9일 상법에 따라 설립되었으며, 금융투자상품, 주식, 증권, 대출채권 등의 취득, 양수, 양도, 관리, 운용 및 처분 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 수익증권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.

24) 챔피언레스큐주식회사종속기업인 챔피언레스큐주식회사(이하 "챔피언레스큐㈜")는 2021년 12월 27일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.

25) 오션시티제일차주식회사종속기업인 오션시티제일차주식회사(이하 "오션시티제일차㈜")는 2022년 8월 23일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.

26) 슈퍼문그린 주식회사종속기업인 슈퍼문그린 주식회사(이하 "슈퍼문그린㈜")는 2023년 12월 6일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.

(2) 연결범위의 변동연결실체는 당기 중 유진GINI롱숏EquityHedge일반사모투자신탁, 유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형), 유진 챔피언 테드 스타일액티브 증권투자신탁(주식-재간접형), 유진코리아밸류업지수액티브증권투자신탁(주식), 유진챔피언중장기채증권투자신탁(채권), 유진글로벌AI플러스증권모투자신탁2호(주식), 유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호, 슈퍼문그린㈜의 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 연결범위에 포함하였습니다. 한편, 전기말 종속기업이었던 엠에스아이디제십이차㈜는 매입확약 종료 등 지배력의 상실로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. 또한, 챔피언별내제일차㈜, 유진에스에프제일차㈜, 씨에스지제일차 ㈜는 전액 상환으로 인하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(3) 종속기업에 대한 투자현황당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.72(당) 기말>

투자회사	피투자회사	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

유진투자증권㈜	유진자산운용㈜	4,500,000주	100.0

유진투자증권㈜	유진투자선물㈜	4,000,000주	100.0

유진자산운용㈜	유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	1,991,977,045주	99.0

유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	1,875,705,120좌	42.3

유진투자증권㈜	유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)(*3)	3,500,000,000좌	67.7

유진자산운용㈜	유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)(*1)(*3)	801,345,064좌	15.5

유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)(*3)	유진글로벌AI플러스증권모투자신탁(주식)(*3)	3,577,503좌	100.0

유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)(*3)	유진글로벌AI플러스증권모투자신탁2호(주식)	11,453,346,850좌	100.0

유진투자증권㈜	유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)(*4)	7,135,066,815좌	62.8

유진자산운용㈜	유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)(*1)(*4)	3,330,210,994좌	29.3

유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)(*4)	유진코리아스마트리더증권모투자신탁(주식)(*4)	11,098,111,356좌	100.0

유진투자증권㈜	유진미국VC전문투자형사모1호	12,317,689,058좌	60.0

유진자산운용㈜	유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호	190,203,987좌	95.1

유진자산운용㈜	유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)	200,000,000좌	100.0

유진자산운용㈜	유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)	200,000,000좌	100.0

유진투자증권㈜	유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(*1)	1,625,660,869좌	17.7

유진자산운용㈜	유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(*1)	243,849,131좌	2.7

유진자산운용㈜	유진GINI롱숏EquityHedge일반사모투자신탁(*1)	600,000,000좌	27.3

유진자산운용㈜	유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형)	200,000,000좌	75.5

유진자산운용㈜	유진 챔피언 테드 스타일액티브 증권투자신탁(주식-재간접형)	400,000,000좌	80.0

유진자산운용㈜	유진코리아밸류업지수액티브증권투자신탁(주식)	400,000,000좌	100.0

유진자산운용㈜	유진챔피언중장기채증권투자신탁(채권)	1,000,000,000좌	99.9

에프엠유동화제일차㈜	하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	29,438,467좌	57.2

유진투자증권㈜	유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호(*1)	2,000좌	50.0

유진투자증권㈜	유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호(*1)	2,000좌	29.0

유진투자증권㈜	에프엠유동화제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	챔피언레스큐㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	오션시티제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	슈퍼문그린㈜(*2)	-	-

(*1) 과반수 미만이나 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*3) 당기 중 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)에서 종목명이 변경되었습니다.
(*4) 당기 중 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자(주식)에서 종목명이 변경되었습니다.

71(전) 기말>

투자회사	피투자회사	투자주식수/출자좌수	투자지분비율

(%)

유진투자증권㈜	유진자산운용㈜	4,500,000주	100.0

유진투자증권㈜	유진투자선물㈜	4,000,000주	100.0

유진자산운용㈜	유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	1,907,293,562주	99.0

유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	1,848,490,222좌	39.4

유진투자증권㈜	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	3,500,000,000좌	66.3

유진자산운용㈜	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)(*1)	801,345,064좌	15.2

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)	5,278,675,107좌	100.0

유진투자증권㈜	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	7,135,066,815좌	61.7

유진자산운용㈜	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)(*1)	3,330,210,994좌	28.8

유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)	11,566,155,260좌	100.0

유진투자증권㈜	유진미국VC전문투자형사모1호	12,006,069,518좌	60.0

유진자산운용㈜	유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호	190,203,987좌	95.1

유진자산운용㈜	유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)	200,000,000좌	100.0

유진자산운용㈜	유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)	200,000,000좌	100.0

유진투자증권㈜	유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(*1)	500,000,000좌	17.7

유진자산운용㈜	유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(*1)	75,000,000좌	2.7

에프엠유동화제일차㈜	하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	29,438,467좌	57.2

유진투자증권㈜	유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호	2,000좌	50.0

유진투자증권㈜	챔피언별내제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	씨에스지제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	에프엠유동화제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	챔피언레스큐㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	유진에스에프제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	오션시티제일차㈜(*2)	-	-

유진투자증권㈜	엠에스아이디제십이차㈜(*2)	-	-

(*1) 투자지분비율이 과반수 미만이나 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 투자지분비율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.72(당) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

유진자산운용㈜	50,629,112	17,763,212	32,865,900	20,441,044	1,715,956	1,707,736

유진투자선물㈜	483,560,140	411,197,614	72,362,526	259,073,173	5,636,968	5,134,358

유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	2,195,175	-	2,195,175	56,708	(39,756)	(39,756)

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	5,257,467	47,709	5,209,758	898,564	(85,904)	(85,904)

유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)(*2)	11,889,616	17,896	11,871,720	9,625,820	3,332,874	3,332,874

유진글로벌AI플러스증권모투자신탁(주식)(*2)	43,785	955	42,830	7,497,350	4,769,589	4,769,589

유진글로벌AI플러스증권모투자신탁2호(주식)(*2)	11,620,406	367	11,620,039	172,584	169,879	169,879

유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)(*3)	9,416,637	-	9,416,637	22,125	(226,541)	(226,541)

유진코리아스마트리더증권모투자신탁(주식)(*3)	9,432,929	24,394	9,408,535	2,353,779	(303,298)	(303,298)

유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호	30,472,121	118,425	30,353,696	5,099,502	4,971,292	4,971,292

유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호	2,940,740	1,836,193	1,104,547	15,504	(59,381)	(59,381)

유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)	231,012	822	230,190	102,600	27,057	27,057

유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)	239,053	807	238,246	100,813	33,839	33,839

유진빅웨이브일반사모투자신탁1호	8,035,771	3,115	8,032,656	105,971	(187,079)	(187,079)

유진GINI롱숏EquityHedge일반사모투자신탁	2,219,404	59,885	2,159,519	537,182	(42,965)	(42,965)

유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형)	287,222	77	287,145	4,223	3,530	3,530

유진 챔피언 테드 스타일액티브 증권투자신탁(주식-재간접형)	450,948	16	450,932	1,762	(49,078)	(49,078)

유진코리아밸류업지수액티브증권투자신탁(주식)	375,242	1,102	374,140	4,406	(25,890)	(25,890)

유진챔피언중장기채증권투자신탁(채권)	1,001,552	31	1,001,521	725	504	504

하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	53,058,073	1,412,236	51,645,837	10,376,068	3,916,104	3,916,104

유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호	434,532	-	434,532	3,912	(927,534)	(927,534)

유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호	6,749,177	-	6,749,177	4,337	(150,823)	(150,823)

챔피언별내제일차㈜(*1)	-	-	-	908,830	57,359	57,359

씨에스지제일차㈜(*1)	-	-	-	1,433,516	(276,815)	(276,815)

에프엠유동화제일차㈜	53,623,806	53,275,339	348,467	10,378,311	657,808	657,808

챔피언레스큐㈜	23,314,894	24,091,609	(776,715)	1,750,649	254,572	254,572

유진에스에프제일차㈜(*1)	-	-	-	1,110,942	197,859	197,859

오션시티제일차㈜	5,341,677	5,387,610	(45,933)	441,377	(2,059)	(2,059)

엠에스아이디제십이차㈜(*1)	-	-	-	480,758	475,818	475,818

슈퍼문그린㈜	23,188,648	23,372,383	(183,735)	1,954,125	(183,735)	(183,735)

(*1) 당기 중 지분율 감소, 매입확약 종료 등의 사유로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.
(*2) 당기 중 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)에서 종목명이 변경되었습니다.
(*3) 당기 중 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자(주식)에서 종목명이 변경되었습니다.

71(전) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

유진자산운용㈜	53,700,893	22,542,729	31,158,164	21,886,540	2,412,882	2,397,704

유진투자선물㈜	427,491,159	360,262,991	67,228,168	221,011,917	9,107,837	9,751,530

유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	2,258,836	44,046	2,214,790	563,195	506,248	506,248

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	5,811,954	152,987	5,658,967	1,651,946	1,071,635	1,071,635

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	8,873,972	9,665	8,864,307	3,935,388	2,561,757	2,561,757

유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)	8,893,610	54,364	8,839,246	4,947,304	2,459,215	2,459,215

유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	9,884,128	-	9,884,128	4,516,532	2,162,724	2,162,724

유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)	9,948,215	72,231	9,875,984	3,717,295	2,078,017	2,078,017

유진미국VC전문투자형사모1호	24,982,782	107,743	24,875,039	331,752	(795,769)	(795,769)

유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호	3,000,170	1,836,242	1,163,928	119,786	73,571	73,571

유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)	204,063	928	203,135	48,205	3,124	3,124

유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)	205,317	949	204,368	44,978	4,357	4,357

유진빅웨이브일반사모투자신탁1호	2,572,837	3,102	2,569,735	60,503	(252,866)	(252,866)

하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	52,428,892	1,909,159	50,519,733	24,810,605	3,651,950	3,651,950

유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호	1,362,065	-	1,362,065	1,363	(1,939,406)	(1,939,406)

챔피언별내제일차㈜	15,226,485	15,283,844	(57,359)	1,968,707	98,125	98,125

해피니스레드㈜(*)	-	-	-	708,593	278,099	278,099

챔피언우암제이차㈜(*)	-	-	-	140,560	(16,957)	(16,957)

씨에스지제일차㈜	15,875,370	15,598,555	276,815	1,166,916	235,427	235,427

에프엠유동화제일차㈜	53,080,520	53,389,862	(309,342)	24,810,858	(351,432)	(351,432)

챔피언레스큐㈜	23,017,587	24,048,875	(1,031,288)	1,299,860	(820,788)	(820,788)

유진에스에프제일차㈜	20,311,510	20,509,369	(197,859)	2,177,938	489,598	489,598

가라사니제이차㈜(*)	-	-	-	1,219,486	-	-

오션시티제일차㈜	5,593,041	5,636,915	(43,874)	277,434	(43,874)	(43,874)

엠에스아이디제십이차㈜	4,182	480,000	(475,818)	1,000	(475,818)	(475,818)

하이씨씨제일차㈜(*)	-	-	-	2,683,158	-	-

(*) 전기 중 지분율 감소, 매입확약 종료 등의 사유로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

6. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한 대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다.연결실체의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다.ㆍ 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영가능

ㆍ 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정방법

- 신용위험 한도: 금융투자업 규정에 대한 NCR 한도

- 신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정

ㆍ 신용위험은 자산에 따라 일별로 측정하고 리스크관리위원회에 보고

연결실체는 리스크관리위원회 이하 리스크관리본부에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있으며, 각 부서의 거래 한도를 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다.ㆍ 신용정책 수립 및 승인기구 설립

ㆍ 신용등급의 유지 및 개발ㆍ 노출된 위험 집중화 제한

ㆍ 신용위험 노출 한도 검토 및 신용위험 검토 및 평가

② 신용위험에 대한 최대 노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정금융자산	5,718,350,462	4,816,308,561

파생상품자산	84,620,795	55,600,335

소 계	5,802,971,257	4,871,908,896

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산(*2)	468,997,179	446,366,782

예치금	580,830,251	559,732,793

상각후원가측정유가증권	29,986,803	26,945,274

상각후원가측정대출채권	862,952,257	830,467,054

기타금융자산	844,059,683	1,013,455,042

금융리스채권	-	195,788

소 계	2,786,826,173	2,877,162,733

난외계정	지급보증	289	75,121

매입확약	377,859,683	455,716,100

출자약정	57,762,902	55,534,092

소 계	435,622,874	511,325,313

합 계 (*1)	9,025,420,304	8,260,396,942

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권의 금액은 제외하고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권 외 보유금액은 없습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 존속기한이 정해진 출자금이나 풋가능금융상품으로 분류된 항목을 포함하였습니다. 지분증권은 최대 노출액에서 제외하였으며, 그 금액은 당기말 현재 403,730백만원, 전기말 현재 311,030백만원입니다.
(*2) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용위험에 대한 노출이 없어 제외하였습니다.

③ 신용위험 익스포저가. 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.72(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실측정	신용이 손상된 채권	합 계

현금및현금성자산

등급1	468,997,179	-	468,997,179

예치금

등급1	580,830,251	-	580,830,251

상각후원가측정유가증권

등급1	29,986,803	-	29,986,803

상각후원가측정대출채권

등급1	801,863,246	-	801,863,246

등급3	-	169,528,611	169,528,611

충당금	(925,111)	(107,514,489)	(108,439,600)

소 계	800,938,135	62,014,122	862,952,257

기타금융자산

등급1	844,059,683	-	844,059,683

등급3	-	14,408,685	14,408,685

충당금	-	(14,408,685)	(14,408,685)

소 계	844,059,683	-	844,059,683

합 계	2,724,812,051	62,014,122	2,786,826,173

연결실체는 차입자의 채무불이행 발생위험이 낮거나, 투자등급이 A(외부신용등급) 이상인 대상을 등급1로 분류하며, 계약상 지급일의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 등급2, 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 등으로 손상자산으로 판단시 등급3으로 분류하고 있습니다.

71(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실측정	신용이 손상된 채권	합 계

현금및현금성자산

등급1	446,366,782	-	446,366,782

상각후원가측정유가증권

등급1	26,945,274	-	26,945,274

상각후원가측정대출채권

등급1	769,981,536	-	769,981,536

등급3	-	170,551,300	170,551,300

충당금	(789,768)	(109,276,014)	(110,065,782)

소 계	769,191,768	61,275,286	830,467,054

기타금융자산

등급1	1,573,187,835	-	1,573,187,835

등급3	-	14,369,133	14,369,133

충당금	-	(14,369,133)	(14,369,133)

소 계	1,573,187,835	-	1,573,187,835

금융리스채권

등급1	195,788	-	195,788

합 계	2,815,887,447	61,275,286	2,877,162,733

연결실체는 차입자의 채무불이행 발생위험이 낮거나, 투자등급이 A(외부신용등급) 이상인 대상을 등급1로 분류하며, 계약상 지급일의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 등급2, 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 등으로 손상자산으로 판단시 등급3으로 분류하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별평가

제 72(당) 기	제 71(전) 기

상각후원가측정대출채권(손상채권)	61,990,302	61,275,285

연결실체의 상기 이외의 담보나 그 밖의 신용보강이 있어 신용위험이 경감되는 상각후원가측정대출채권은 당기말 681,746,348천원, 전기말 760,930,213천원입니다.

다. 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.72(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	예치금	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권	합 계	기타금융자산	합 계	금융리스채권

12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실

기초 총 장부금액	559,732,793	26,945,274	769,981,536	170,551,300	940,532,836	1,013,455,042	14,369,133	1,027,824,175	195,788

신용이 손상된금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	(22,616)	22,616	-	-

실행	11,798,781,391	5,060,974	553,216,808	1,677,985	554,894,793	30,066,977	92,572	30,159,549	-

회수	(11,777,683,933)	(2,019,445)	(521,335,097)	(2,700,675)	(524,035,772)	(199,439,720)	(75,636)	(199,515,356)	(195,788)

기말 총 장부금액	580,830,251	29,986,803	801,863,247	169,528,610	971,391,857	844,059,683	14,408,685	858,468,368	-

손실충당금	-	-	(925,111)	(107,514,489)	(108,439,600)	-	(14,408,685)	(14,408,685)	-

기말 순 장부금액	580,830,251	29,986,803	800,938,136	62,014,121	862,952,257	844,059,683	-	844,059,683	-

71(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	예치금	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권	합 계	기타금융자산	합 계	금융리스채권

12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실

기초 총 장부금액	654,775,694	16,737,562	811,723,973	158,133,136	969,857,109	901,337,784	8,540,553	909,878,337	295,354

신용이 손상된금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	(5,914,791)	5,914,791	-	-

실행	13,135,437,989	25,209,060	126,107,191	13,243,747	139,350,938	180,632,521	11,355	180,643,876	73,348

회수	(13,230,480,890)	(15,001,348)	(167,849,628)	(825,583)	(168,675,211)	(62,600,472)	(97,566)	(62,698,038)	(172,914)

기말 총 장부금액	559,732,793	26,945,274	769,981,536	170,551,300	940,532,836	1,013,455,042	14,369,133	1,027,824,175	195,788

손실충당금	-	-	(789,768)	(109,276,014)	(110,065,782)	-	(14,369,133)	(14,369,133)	-

기말 순 장부금액	559,732,793	26,945,274	769,191,768	61,275,286	830,467,054	1,013,455,042	-	1,013,455,042	195,788

라. 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 익스포저는다음과 같습니다.72(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상 미인식	손상 인식

지급보증

등급2	-	289	-	289

매입확약

등급1	298,359,683	-	-	298,359,683

등급2	-	34,400,000	-	34,400,000

등급3	-	-	45,100,000	45,100,000

소 계	298,359,683	34,400,000	45,100,000	377,859,683

출자약정

등급1	57,762,902	-	-	57,762,902

합 계	356,122,585	34,400,289	45,100,000	435,622,874

71(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계

손상 미인식

지급보증

등급2	-	75,121	75,121

매입확약

등급1	394,216,100	-	394,216,100

등급2	-	61,500,000	61,500,000

소 계	394,216,100	61,500,000	455,716,100

출자약정

등급1	55,534,092	-	55,534,092

합 계	449,750,192	61,575,121	511,325,313

마. 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.72(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	합 계	기타금융자산

12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	신용이 손상된 금융자산

기초	(789,768)	(109,276,014)	(110,065,782)	(14,369,133)

손실충당금 전입액	(135,343)	(5,034,613)	(5,169,956)	(39,552)

충당금할인차금의 이자수익인식액	-	5,772,538	5,772,538	-

대출채권 매각등	-	1,023,600	1,023,600	-

기말	(925,111)	(107,514,489)	(108,439,600)	(14,408,685)

71(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	합 계	기타금융자산

12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	신용이 손상된 금융자산

기초	(1,144,620)	(81,394,563)	(82,539,183)	(8,531,454)

손실충당금 환입액(전입액)	354,852	(33,799,770)	(33,444,918)	(5,885,818)

충당금할인차금의 이자수익인식액	-	5,918,319	5,918,319	-

상각채권의 회수	-	-	-	48,139

기말	(789,768)	(109,276,014)	(110,065,782)	(14,369,133)

바 . 당기 및 전기의 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기

기초누계액	9,531,159	6,932,197

공정가치변동	2,056,186	2,598,962

기말누계액	11,587,345	9,531,159

연결실체는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다.

주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 연결실체는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.

④ 신용등급별 구성내역가. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용건전성은 신용평가사의 신용등급에 기초하여 분류하였습니다.

국 내	국 외

NICE피앤아이(주)	애프앤자산평가	한국자산평가	S	FITCH	MOODY'S

AAA	AAA	AAA	AAA	AAA	Aaa

AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	Aa3 to Aa1

A- to A+	A- to A+	A- to A+	A- to A+	A- to A+	A3 to A1

A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만

채무증권은 신용평가사 의 신용등급 중 가장 낮은 신용등급에 해당하는 신용등급을 사용하여 신용건전성을 분류하였습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

72(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(*)	상각후원가측정 유가증권	합 계

AAA	2,117,703,145	-	2,117,703,145

AA- to AA+	1,196,399,666	-	1,196,399,666

A- to A+	442,986,652	-	442,986,652

Lower than A-	89,593,539	-	89,593,539

무위험채권(정부발행채권)	1,617,066,897	29,986,803	1,647,053,700

합 계	5,463,749,899	29,986,803	5,493,736,702

(*) 주가연계증권은 제외하였습니다.

71(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(*)	상각후원가측정 유가증권	합 계

AAA	1,320,285,600	-	1,320,285,600

AA- to AA+	1,084,158,504	-	1,084,158,504

A- to A+	472,193,101	-	472,193,101

Lower than A-	354,793,656	-	354,793,656

무위험채권(정부발행채권)	1,566,132,477	26,945,274	1,593,077,751

합 계	4,797,563,338	26,945,274	4,824,508,612

(*) 주가연계증권은 제외하였습니다.

⑤ 신용위험의 집중도 분석가. 상각후원가측정대출채권1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 상각후원가측정대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다.72(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

개인	566,141,736	58.3	(3,269,390)	562,872,346

기업	405,250,121	41.7	(105,170,210)	300,079,911

합 계	971,391,857	100.0	(108,439,600)	862,952,257

71(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

개인	656,391,793	69.8	(4,801,388)	651,590,405

기업	284,141,043	30.2	(105,264,394)	178,876,649

합 계	940,532,836	100.0	(110,065,782)	830,467,054

2) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

72(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	257,651,645	26.5	(40,574,604)	217,077,041

제조업	127,383,942	13.1	(64,595,606)	62,788,336

서비스업	19,120,102	2.0	-	19,120,102

기타업종	1,094,432	0.1	-	1,094,432

개인	566,141,736	58.3	(3,269,390)	562,872,346

합 계	971,391,857	100.0	(108,439,600)	862,952,257

71(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	138,225,011	14.7	(39,949,260)	98,275,751

제조업	127,432,056	13.5	(65,315,134)	62,116,922

서비스업	14,894,104	1.6	-	14,894,104

기타업종	3,589,872	0.4	-	3,589,872

개인	656,391,793	69.8	(4,801,388)	651,590,405

합 계	940,532,836	100.0	(110,065,782)	830,467,054

나. 현금성자산, 당기손익-공정가치측정유가증권, 파생상품, 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 현금성자산, 당기손익-공정가치측정유가증권(지분증권 제외), 파생상품, 기타금융자산은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정유가증권(지분증권 제외), 파생상품, 기타금융자산의 산업별 분류는 다음과 같습니다.72(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

현금성자산	금융 및 보험업	468,997,179	6.1	-	468,997,179

예치금	금융 및 보험업	580,830,251	7.5	-	580,830,251

당기손익-공정가치측정유가증권	정부 및 정부투자기관	1,787,209,841	23.1	-	1,787,209,841

금융 및 보험업	3,110,074,863	40.2	-	3,110,074,863

기타	821,065,758	10.6	-	821,065,758

당기손익-공정가치측정유가증권 소계	5,718,350,462	73.9	-	5,718,350,462

파생금융자산	금융 및 보험업	24,320,129	0.3	-	24,320,129

기타	60,300,666	0.8	-	60,300,666

파생금융자산 소계	84,620,795	1.1	-	84,620,795

상각후원가측정유가증권	정부 및 정부투자기관	29,986,803	0.4	-	29,986,803

기타금융자산	금융 및 보험업	858,468,368	11.1	(14,408,685)	844,059,683

합 계	7,741,253,858	100.0	(14,408,685)	7,726,845,173

71(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

현금성자산	금융 및 보험업	446,366,782	6.4	-	446,366,782

예치금	금융 및 보험업	559,732,793	8.1	-	559,732,793

당기손익-공정가치측정유가증권	정부 및 정부투자기관	1,738,905,613	25.1	-	1,738,905,613

금융 및 보험업	2,279,916,145	32.9	-	2,279,916,145

기타	797,486,803	11.5	-	797,486,803

당기손익-공정가치측정유가증권 소계	4,816,308,561	69.5	-	4,816,308,561

파생금융자산	금융 및 보험업	40,682,091	0.6	-	40,682,091

기타	14,918,244	0.2	-	14,918,244

파생금융자산 소계	55,600,335	0.8	-	55,600,335

상각후원가측정유가증권	정부 및 정부투자기관	26,945,274	0.4	-	26,945,274

기타금융자산	금융 및 보험업	1,027,824,175	14.8	(14,369,133)	1,013,455,042

합 계	6,932,777,920	100.0	(14,369,133)	6,918,408,787

(3) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실위험을 의미합니다. 시장위험의 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, VaR는 시장상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체는 리스크관리위원회에서 시장위험관리에 대한 정책수립과 한도설정 등 의사결정기능을 수행하고 있습니다. 리스크관리본부에서는 리스크가 발생하는 부서에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 리스크관리위원회와 리스크관리소위원회에서는 상품별,부서별, 운용한도, VaR한도, 손실한도, 민감도한도, 스트레스손실한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리본부에서는 운용부서와 독립적으로 운영상황을 분석하여 경영진에게 보고하고 있습니다.

연결실체는 분산-공분산 방법론에 의하여 VaR를 측정하고 있으며, 99% 신뢰구간에서 시장위험을 측정합니다. 시장위험 측정대상인 주식, 채권, 파생상품, 외환 등의 거래데이터는 Front 시스템에 거래를 입력하여 관리하고 시장리스크관리시스템으로 자동 인터페이스하여 위험측정 및 한도관리를 수행하고 있습니다. 위험의 측정은 각 상품의 특성을 고려하여 실시간, 일간으로 수행하고 있습니다. 통계적 방법에 의한 위험측정을 보완하고 급격한 시장변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여일간으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있습니다.

① 시장위험 측정기법가. VaR

연결실체는 보유하고 있는 포지션에 대한 시장위험을 측정하기 위하여 시장상황에 따른 다양한 변화에 대한 수많은 가정을 기초로 하여 VaR를 측정하고 있습니다.

VaR는 통계학적으로 손실이 발생하는 시장상황으로부터 현재 포지션에 대한 잠재적인 손실의 평가를 기초로 하고 있습니다. 이는 99%의 신뢰수준에서 연결실체에 발생가능한 최대손실금액을 표현하고 있습니다. 그러므로 실제손실이 VaR의 측정치보다더 클 수 있는 통계학적인 가능성이 1% 존재합니다. VaR 모델은 보유포지션이 완료될 때까지 특정 보유주기를 1일로 가정하고 있습니다.

연결실체는 측정된 VaR에 대한 유효성을 검증하기 위하여 실제 발생한 손실이 VaR를 초과하는지 여부를 모니터링하고 있으며, 검증된 결과는 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

나. Stress Test

Stress Test는 비정상적인 시장상황, 위기상황을 가정하고 이때 발생가능한 잠재적인 손실을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 다양한 위기상황을 가정하고 위기상황에서 발생가능한 손실을 일간으로 측정하고 이를 경영진에게 보고하고 있습니다.

② 위험 평가값가. 유진투자증권(VaR)

72(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분(*)	최고치	최저치	평균치	당기말

금리 위험	5,299,202	1,326,518	2,459,190	4,806,126

주식 위험	5,644,491	1,042,171	1,766,107	2,045,401

외환 위험	622,779	142,863	310,719	316,811

분산 효과	(5,549,893)	(1,149,295)	(2,025,241)	(2,311,263)

전체 위험	6,016,579	1,362,257	2,510,775	4,857,075

(*) 비시장성 수익증권의 경우 증권시장의 관측가능한 정보가 존재하지 않아 수익증권 위험을 산출하지 아니하였습니다.

71(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분(*)	최고치	최저치	평균치	전기말

금리 위험	10,056,872	1,064,806	2,611,965	2,621,091

주식 위험	2,580,145	746,675	1,301,219	1,129,545

외환 위험	644,703	153,466	287,562	195,687

분산 효과	(2,484,088)	(532,327)	(1,343,414)	(1,466,987)

전체 위험	10,797,632	1,432,620	2,857,332	2,479,336

(*) 비시장성 수익증권의 경우 증권시장의 관측가능한 정보가 존재하지 않아 수익증권 위험을 산출하지 아니하였습니다.

나. 유진투자선물㈜

종속기업인 유진투자선물㈜는 시장리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 하여 금융투자업시행세칙 에 따라 위험액을 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주식, 금리, 환율, 옵션, 집합투자증권, 일반상품 관련 포지션에 대한 위험액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 주 식 2,455,003 2,642,695 금 리 150,173 265,922 환 율 158,754 95,161 옵 션 28,087 1,534 집합투자증권 103,233 91,706 합 계 2,895,250 3,097,018 ③ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 통화별 일단위) 과 목 통 화 제 72(당) 기 제 71(전) 기 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액 외화예치금 HKD 189.30 5,823,961 1,102,476 165.06 5,491,653 906,452 USD 1,470.00 21,483,886 31,581,313 1,289.40 16,463,784 21,228,404 CNY 201.27 7,608,402 1,531,343 180.84 6,496,499 1,174,827 JPY 9.36 202,775,211 1,898,949 9.13 702,197,632 6,408,677 소 계 36,114,081 29,718,360 고객외화예탁금별도예치금 USD 1,470.00 15,305,543 22,499,149 1,289.40 20,055,004 25,858,922 기타예치금(*) HKD 189.30 77,961,219 14,758,059 165.06 135,252,634 22,324,800 USD 1,470.00 172,687,973 253,851,320 1,289.40 147,382,102 190,034,482 IDR 0.09 9,125,699,423 831,351 0.08 63,000,026 5,267 CNY 201.27 5,859,290 1,179,299 180.84 5,843,921 1,056,815 JPY 9.36 1,421,427,920 13,311,388 9.13 1,201,337,774 10,964,129 SGD 1,081.08 235 254 976.86 1,943 1,898 CAD 1,023.96 97,049 99,374 974.64 46,573 45,392 EUR 1,528.73 12,619,209 19,291,363 1,426.59 9,384,958 13,388,487 CHF 1,626.38 40,408 65,718 1,526.82 42,928 65,543 GBP 1,843.67 1,669,435 3,077,888 1,641.79 1,012,188 1,661,800 AUD 913.68 3,968,229 3,625,691 880.08 2,971,424 2,615,091 VND 0.06 77,640,522 4,480 0.05 30,023,244 1,597 MYR 329.23 372,671 122,695 279.85 120,809 33,809 소 계 310,218,880 242,199,110 미수금 USD 1,470.00 182,951 268,938 1,289.40 185,548 239,245 미수수익 USD 1,470.00 756,894 1,112,634 1,289.40 1,092,645 1,408,856 보증금 HKD 189.30 100,000 18,930 165.06 100,000 16,506 외화증권 USD 1,470.00 16,886,269 24,822,816 1,289.40 16,086,092 21,380,268 JPY 9.36 431,304,800 4,039,083 9.13 294,608,400 2,688,773 VND 0.06 17,331 1 0.05 18,797 1 소 계 28,861,900 24,069,042 장외파생상품거래증거금 USD 1,470.00 1,442,023 2,119,773 1,289.40 1,510,000 1,946,994 국내CFD예치금 USD 1,470.00 16,239,667 23,872,311 1,289.40 64,321,568 82,936,229 해외CFD예치금 USD 1,470.00 3,539,649 5,203,284 1,289.40 175,505 226,297 합 계 430,289,880 408,619,561 예수부채 HKD 189.30 77,854,800 14,737,914 165.06 136,589,536 22,545,469 USD 1,470.00 205,497,504 302,081,331 1,289.40 177,887,844 229,368,586 CNY 201.27 7,577,634 1,525,150 180.84 6,476,910 1,171,284 JPY 9.36 1,544,814,050 14,466,875 9.13 1,811,456,639 16,532,440 CAD 1,023.96 85,741 87,795 974.64 37,142 36,200 EUR 1,528.73 12,224,092 18,687,336 1,426.59 9,097,367 12,978,213 AUD 913.68 3,826,943 3,496,602 880.08 2,906,306 2,557,781 GBP 1,843.67 1,567,103 2,889,221 1,641.79 965,351 1,584,904 CHF 1,626.38 28,819 46,871 1,526.82 31,632 48,296 MYR 329.23 352,703 116,120 279.85 106,618 29,837 SGD 1,081.08 70 76 976.86 142 139 소 계 358,135,291 286,853,149 미지급금 HKD 189.30 25,350 4,799 165.06 25,350 4,184 USD 1,470.00 86,308 126,873 1,289.40 59,911 77,249 EUR 1,528.73 2,738 4,186 1,426.59 2,779 3,964 소 계 135,858 85,397 미지급비용 HKD 189.30 19,759 3,740 165.06 41,519 6,853 USD 1,470.00 267,783 393,642 1,289.40 351,074 452,675 소 계 397,382 459,528 외화환매조건부매도 USD 1470.00 7,117,094.00 10,462,128 1,289.40 8,406,679 10,839,572 합 계 369,130,659 298,237,646 (*) 장내파생상품거래증거금이 포함되어 있습니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 시장의 거래부진이나 장애로 인해 종전가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금수요 급증이나 자금시장의 경색으로 인해 연결실체가 지급불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금수요만큼 적절히 자금조달이 되지 않을 때 발생합니다. ① 유동성위험 관리유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다.연결실체는 리스크관리실에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리실은 유동성위험과 관련하여 한도의 설정 및 관리, 모니터링, 한도적정성검토 등의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 유동성 한도는 유동성비율과 유동성갭 한도를 기본 한도로 관리하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 합 계 (*1) 예수부채 966,974,460 - - - - 966,974,460 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) 295,538,377 125,214,061 1,483,925,135 238,139,602 36,745,254 2,179,562,429 차입부채 3,766,275,579 455,221,815 195,890,130 174,561,924 - 4,591,949,448 파생상품부채 25,500,002 10,212,082 22,410,729 23,419,712 4,519,324 86,061,849 리스부채 1,261,690 2,519,462 10,346,639 19,507,956 23,017,296 56,653,043 기타금융부채(*3) 521,994,764 127,641 5,110,177 5,276,636 67,000 532,576,218 합 계 5,577,544,872 593,295,061 1,717,682,810 460,905,830 64,348,874 8,413,777,447 (*4) 지급보증 289 - - - - 289 매입확약 377,859,683 - - - - 377,859,683 출자약정 57,762,902 - - - - 57,762,902 합 계 435,622,874 - - - - 435,622,874 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외. 단, 차입부채, 리스부채의 경우 이자비용 포함하였습니다. (*2) 파생결합증권은 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동 가능성이 존재합니다. (*3) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외) 포함, 금융보증부채를 제외하였습니다. (*4) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재하였습니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 합 계 (*1) 예수부채 985,255,174 - - - - 985,255,174 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) 187,089,674 190,547,506 1,125,994,359 13,958,004 48,381,374 1,565,970,917 차입부채 3,045,227,455 606,039,929 352,568,237 150,124,605 40,450,000 4,194,410,226 파생상품부채 3,022,306 2,960,270 30,077,407 8,231,756 2,677,327 46,969,066 리스부채 1,417,784 2,803,539 11,364,652 22,618,289 32,409,385 70,613,649 기타금융부채(*3) 661,374,082 488,366 3,672,517 4,213,628 1,390 669,749,983 합 계 4,883,386,475 802,839,610 1,523,677,172 199,146,282 123,919,476 7,532,969,015 (*4) 지급보증 75,121 - - - - 75,121 매입확약 455,716,100 - - - - 455,716,100 출자약정 55,534,092 - - - - 55,534,092 합 계 511,325,313 - - - - 511,325,313 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외. 단, 차입부채, 리스부채의 경우 이자비용 포함하였습니다. (*2) 파생결합증권은 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동 가능성이 존재합니다. (*3) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외) 포함, 금융보증부채를 제외하였습니다. (*4) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재하였습니다. (5) 제거되지 아니한 양도 금융자산 당기 및 전기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 환매조건부매도 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 제 72(당) 기 제 71(전) 기 자산의 장부금액 3,669,007,889 2,984,416,477 관련부채의 장부금액 3,435,702,545 2,801,226,985 순포지션 233,305,344 183,189,492 (*)환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 당기손익-공정가치측정자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 연결실체는 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정 수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입약정계약을 맺고 있습니다. ② 금융자산의 유동화당기말 및 전기말 현재 연결대상 구조화기업은 연결실체가 보유한 대출채권 및 회사채 등을 유동화자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하였으며, 연결실체는 매입확약을 통해 관련 위험을 부담하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 자산의 장부금액 79,749,283 107,153,188 관련부채의 장부금액 78,985,456 106,094,969 순포지션 763,827 1,058,219 (6) 금융상품 상계연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다.① 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 유가증권 현금담보 파생상품자산 91,193,043 - 91,193,043 20,682,589 - 70,510,454 환매조건부매수 112,300,000 - 112,300,000 112,300,000 - - 기타미수금(*) 954,499,255 421,432,464 533,066,791 249,869,034 - 283,197,757 합 계 1,157,992,298 421,432,464 736,559,834 382,851,623 - 353,708,211 (*) 기타미수금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미수금이 포함되어 있습니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 유가증권 현금담보 파생상품자산 55,857,426 - 55,857,426 23,614,300 - 32,243,126 환매조건부매수 1,200,000 - 1,200,000 1,200,000 - - 기타미수금(*) 1,175,436,686 541,075,743 634,360,943 302,750,976 - 331,609,967 합 계 1,232,494,112 541,075,743 691,418,369 327,565,276 - 363,853,093 (*) 기타미수금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미수금이 포함되어 있습니다. ② 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채 84,461,022 - 84,461,022 20,682,589 - 63,778,433 환매조건부매도 1,965,500,000 - 1,965,500,000 1,965,500,000 - - 기타미지급금(*) 928,277,931 421,432,464 506,845,467 249,869,034 - 256,976,433 매도유가증권 1,219,815,009 - 1,219,815,009 1,219,622,987 - 192,022 합 계 4,198,053,962 421,432,464 3,776,621,498 3,455,674,610 - 320,946,888 (*) 기타미지급금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미지급금이 포함되어 있습니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채 45,069,332 - 45,069,332 23,614,300 - 21,455,032 환매조건부매도 1,716,500,000 - 1,716,500,000 1,716,500,000 - - 기타미지급금(*) 1,180,775,734 541,075,743 639,699,991 302,750,976 - 336,949,015 매도유가증권 709,926,465 - 709,926,465 709,926,465 - - 합 계 3,652,271,531 541,075,743 3,111,195,788 2,752,791,741 - 358,404,047 (*) 기타미지급금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미지급금이 포함되어 있습니다. (7) 자본관리연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 지배기업인 당사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리 연결실체의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. ㆍ 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 ㆍ 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 ㆍ 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당기말 현재 연결실체의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. (8) 지표이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품 보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 없습니다. 7. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다.활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당기말 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 및 금융리스채권의 공정가치상각후원가로 측정하는 금융상품 및 금융리스채권의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및현금성자산 현금은 장부금액과 공정가치가 동일합니다. 예치금 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않은 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 상각후원가측정대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 단기성 대출채권과 손상된 대출채권은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 상각후원가측정유가증권 활성화된 시장에서 거래되는 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 금융리스채권 금융리스채권의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부매도 등 단기성 차입부채는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 그 외 차입부채는 채권평가사가 공시하는 가격에 기초하고 있으며 채권평가사가 공시하는 가격이 존재하지 않는 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 기타 금융자산 및 부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 단기성 금융자산 및 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현재가치할증(인)차금 및 충당금 반영전 금액 현재가치할증(인)차금 및 충당금 합 계 현금및현금성자산 468,997,723 - 468,997,723 468,997,723 예치금 580,830,251 - 580,830,251 580,830,251 상각후원가측정대출채권(*1) 974,486,401 (111,534,144) 862,952,257 863,086,594 상각후원가측정유가증권 29,944,215 42,588 29,986,803 30,146,087 기타금융자산(*1)(*2) 859,077,909 (15,018,225) 844,059,684 844,131,098 자산총계 2,913,336,499 (126,509,781) 2,786,826,718 2,787,191,753 예수부채(*1)(*3) 966,974,460 - 966,974,460 966,974,460 차입부채 4,583,399,522 - 4,583,399,522 4,583,399,522 기타금융부채(*1)(*4) 549,054,888 (68,511) 548,986,378 548,994,653 부채총계 6,099,428,870 (68,511) 6,099,360,360 6,099,368,635 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 채권 경과이자를 포함하였습니다. (*3) 종업원 급여 관련 부채는 제외하였습니다. (*4) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채을 포함하되 종업원 급여 관련 비용은 제외하였습니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현재가치할증(인)차금 및 충당금 반영전 금액 현재가치할증(인)차금 및 충당금 합 계 현금및현금성자산 446,368,434 - 446,368,434 446,368,434 예치금 559,732,793 - 559,732,793 559,732,793 상각후원가측정대출채권(*1) 943,289,843 (112,822,789) 830,467,054 830,387,313 상각후원가측정유가증권 26,896,820 48,454 26,945,274 27,098,520 기타금융자산(*1)(*2) 1,028,548,793 (15,093,751) 1,013,455,042 1,022,923,632 금융리스채권(*1) 199,521 (3,733) 195,788 195,788 자산총계 3,005,036,204 (127,871,819) 2,877,164,385 2,886,706,480 예수부채(*1)(*3) 985,313,355 - 985,313,355 985,313,355 차입부채 4,181,978,984 - 4,181,978,984 4,181,978,984 기타금융부채(*1)(*4) 688,547,603 (81,853) 688,465,750 688,428,897 부채총계 5,855,839,942 (81,853) 5,855,758,089 5,855,721,236 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 채권 경과이자를 포함하였습니다. (*3) 종업원 급여 관련 부채는 제외하였습니다. (*4) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채을 포함하되 종업원 급여 관련 비용은 제외하였습니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1(*1) 수준 2(*1) 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 2,474,095,046 3,343,030,549 518,969,947 6,336,095,542 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,679,255 - 201,330,666 213,009,921 파생상품자산 2,713,760 75,199,577 6,707,458 84,620,795 합 계 2,488,488,061 3,418,230,126 727,008,071 6,633,726,258 당기손익-공정가치측정금융부채 1,219,622,987 - 951,437,242 2,171,060,229 파생상품부채 1,279,202 78,602,716 4,578,235 84,460,153 합 계 1,220,902,189 78,602,716 956,015,477 2,255,520,382 (*1) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 9,180,100천원입니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1(*1) 수준 2(*1) 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 2,326,649,809 2,457,091,936 517,648,681 5,301,390,426 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,343,109 - 208,313,243 223,656,352 파생상품자산 1,013,608 49,011,301 5,575,426 55,600,335 합 계 2,343,006,526 2,506,103,237 731,537,350 5,580,647,113 당기손익-공정가치측정금융부채 709,926,465 - 846,589,909 1,556,516,374 파생상품부채 1,888,786 47,504,563 2,038,066 51,431,415 합 계 711,815,251 47,504,563 848,627,975 1,607,947,789 (*1) 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 18,745,224천원입니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시당기와 전기 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 517,648,681 208,313,243 5,575,426 731,537,350 (846,589,909) (2,038,066) (848,627,975) 수준3에서 수준 2로 이동 (9,140,144) - - (9,140,144) - - - 대체(*) (3,835,700) - (7,752,233) (11,587,933) - 5,337,241 5,337,241 당기손익인식금액 32,441,311 - 10,002,434 42,443,745 (10,310,506) (7,757,531) (18,068,037) 기타포괄손익인식금액 - (6,982,576) - (6,982,576) 2,056,186 - 2,056,186 매입(발행) 94,116,681 - - 94,116,681 (1,227,061,040) (115,026) (1,227,176,066) 결제 (112,260,882) - (1,118,169) (113,379,051) 1,130,468,027 (4,853) 1,130,463,174 기말잔액 518,969,947 201,330,667 6,707,458 727,008,072 (951,437,242) (4,578,235) (956,015,477) (*) 당기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되거나 파생상품이 평가로 인해 자산에서 부채로 변경되었습니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분(*1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 533,872,785 199,204,695 8,039,116 741,116,596 (893,403,391) (5,041,663) (898,445,054) 대체(*2) (1,059,675) - (30,708) (1,090,383) - 30,708 30,708 당기손익인식금액 24,312,352 - 285,112 24,597,464 (27,760,656) 4,120,502 (23,640,154) 기타포괄손익인식금액 - 9,108,548 - 9,108,548 1,495,341 - 1,495,341 매입(발행) 71,207,261 - - 71,207,261 (1,637,462,190) (3,242,806) (1,640,704,996) 결제 (110,684,042) - (2,718,094) (113,402,136) 1,710,540,987 2,095,193 1,712,636,180 기말잔액 517,648,681 208,313,243 5,575,426 731,537,350 (846,589,909) (2,038,066) (848,627,975) (*1) 수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (*2) 전기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되거나 파생상품이 평가로 인해 자산에서 부채로 변경되었습니다. 당기와 전기의 공정가치 수준3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 32,441,311 - 2,244,903 (10,310,506) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - (6,982,576) - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 2,056,186 총포괄손익 계 32,441,311 (6,982,576) 2,244,903 (8,254,320) 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 24,312,352 - 583,703 (16,048,769) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 9,108,548 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 1,495,341 총포괄손익 계 24,312,352 9,108,548 583,703 (14,553,428) (4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 72(당) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,343,030,549 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 75,199,577 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 파생상품부채 78,602,716 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 71(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,457,091,936 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 49,011,301 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 파생상품부채 47,504,563 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.72(당) 기> 금융상품 종류 가치평가기법 종류 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법배당할인모형유사기업비교법순자산가치법이항모형옵션모형 지분증권채무증권파생결합증권 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 5.47% ~ 24.38%1.00%0%0.01% ~ 88.78%0.18 ~ 0.68 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 할인율성장률 7.27% ~ 16.20%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.07% ~ 5.91% 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 기초자산의 변동성상관계수 0% ~ 62.37%0.18 ~ 0.68 파생상품부채 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.07% ~ 5.91% 71(전) 기> 금융상품 종류 가치평가기법 종류 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법배당할인모형유사기업비교법순자산가치법이항모형옵션모형 지분증권채무증권파생결합증권 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 7.72% ~ 21.93%1.00%0%0% ~ 53.67%0.12 ~ 0.59 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 할인율성장률 6.81% ~ 14.10%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.07% ~ 5.25% 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 기초자산의 변동성상관계수 0% ~ 53.67%0.12 ~ 0.59 파생상품부채 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.07% ~ 5.25% 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산를 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모델, FCFE모델 및 RIM 모델 등이며, 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다. ② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말과 전기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 1,596,326 (1,428,863) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 7,162,760 (6,156,746) 장외파생상품자산(*3) 67,966 (43,552) - - 금융자산 합계 1,664,292 (1,472,415) 7,162,760 (6,156,746) 당기손익-공정가치인식지정금융부채(*1) 104,596 (109,486) - - 장외파생상품부채(*3) 55,644 (81,864) - - 금융부채 합계 160,240 (191,350) - - (*1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3)주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,001,210 (1,740,963) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 11,137,496 (9,261,667) 장외파생상품자산(*3) 125,766 (118,617) - - 금융자산 합계 2,126,976 (1,859,580) 11,137,496 (9,261,667) 당기손익-공정가치인식지정금융부채(*1) 123,040 (123,991) - - 장외파생상품부채(*3) 95,693 (115,611) - - 금융부채 합계 218,733 (239,602) - - (*1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3)주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 8. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 선물중개업 장내 및 장외 파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 자산운용업 집합투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1) 당기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태표는 다음과 같습니다. 72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 22,499,149 - 125,046,583 411,395,573 11,795,143 485,116,393 (6,024,868) 1,049,827,973 Ⅱ. 증권 (*1) 430,254,381 4,006,148,782 34,601,585 54,552,332 25,608,509 2,176,129,299 (87,949,497) 6,639,345,391 Ⅲ. 파생상품자산 - - 84,326,298 294,497 - - - 84,620,795 Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 581,916,459 - - - - 281,035,798 - 862,952,257 Ⅴ. 유형자산 - - - 5,807,118 3,558,987 67,947,195 - 77,313,300 Ⅵ. 기타자산(*2) 520,759,939 197,744,368 1,310,100 11,510,620 9,666,473 194,158,325 (2,501,392) 932,648,433 자산총계 1,555,429,928 4,203,893,150 245,284,566 483,560,140 50,629,112 3,204,387,010 (96,475,757) 9,646,708,149 부 채 Ⅰ. 예수부채 547,935,118 - 22,224,811 384,077,942 - 18,761,458 (6,024,869) 966,974,460 Ⅱ. 차입부채 (*3) 514,133,178 3,185,122,988 951,437,242 10,000,000 - 2,062,674,137 31,092,208 6,754,459,753 Ⅲ. 파생상품부채 - - 83,957,091 311,040 - 192,022 - 84,460,153 Ⅳ. 기타부채(*4) 533,334,787 (5,528,906) 4,405 16,808,632 17,763,212 224,192,185 2,863,313 789,437,628 부채총계 1,595,403,083 3,179,594,082 1,057,623,549 411,197,614 17,763,212 2,305,819,802 27,930,652 8,595,331,994 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산이 포함되어 있습니다.(*2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.(*3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.(*4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다. 제 71(전) 기 > (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 25,959,798 - 170,860,080 350,473,320 14,253,624 451,639,505 (7,085,097) 1,006,101,230 Ⅱ. 증권 (*1) 425,913,691 3,414,722,449 31,205,570 50,720,611 24,029,514 1,748,666,208 (85,968,630) 5,609,289,413 Ⅲ. 파생상품자산 - - 54,751,491 776,137 - 72,707 - 55,600,335 Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 671,667,497 - - - 27,667 158,771,890 - 830,467,054 Ⅴ. 유형자산 - - - 6,628,436 4,552,870 78,288,324 - 89,469,630 Ⅵ. 기타자산(*2) 623,345,762 244,687,015 695,103 18,892,654 10,837,218 216,753,992 (6,807,361) 1,108,404,383 자산총계 1,746,886,748 3,659,409,464 257,512,244 427,491,158 53,700,893 2,654,192,626 (99,861,088) 8,699,332,045 부 채 Ⅰ. 예수부채 649,523,920 - 8,967,811 322,924,113 - 10,982,610 (7,085,099) 985,313,355 Ⅱ. 차입부채 (*3) 593,312,624 2,426,426,465 846,589,909 9,000,000 3,000,000 1,841,403,133 18,763,228 5,738,495,359 Ⅲ. 파생상품부채 - - 50,880,217 551,198 - - - 51,431,415 Ⅳ. 기타부채(*4) 614,589,520 16,263,534 3,747,831 27,787,680 19,542,729 233,804,734 (3,548,813) 912,187,215 부채총계 1,857,426,064 2,442,689,999 910,185,768 360,262,991 22,542,729 2,086,190,477 8,129,316 7,687,427,344 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산이 포함되어 있습니다.(*2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.(*3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.(*4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 Ⅰ. 영업수익 164,732,570 576,951,698 443,752,515 259,073,173 20,441,044 194,808,405 (7,159,620) 1,652,599,785 수수료수익 82,786,835 172,106 111,788 24,009,105 17,726,376 65,957,541 (4,601,359) 186,162,392 금융수익 (*1) 81,894,288 563,656,895 443,640,727 233,771,595 2,361,228 114,473,236 (557,328) 1,439,240,641 기타영업수익 51,447 13,122,697 - 1,292,473 353,440 14,377,628 (2,000,933) 27,196,752 Ⅱ. 영업비용 152,008,345 466,654,507 477,438,582 252,251,486 18,076,527 231,226,343 (3,394,148) 1,594,261,642 수수료비용 12,373,202 2,151,540 - 12,554,561 475,447 5,174,821 (4,665,875) 28,063,696 금융비용 (*2) 44,457,200 445,044,365 471,234,390 213,317,456 1,515,469 125,715,396 1,673,156 1,302,957,432 판매비와관리비 95,177,943 19,458,602 6,204,192 26,268,633 16,068,349 87,845,716 (139,329) 250,884,106 기타영업비용 - - - 110,836 17,262 12,490,410 (262,100) 12,356,408 Ⅲ. 영업외손익 - - - 480,835 (122,199) (1,290,207) 5,555,959 4,624,388 Ⅳ. 법인세비용 - - - 1,665,554 526,362 8,993,879 2,157,407 13,343,202 Ⅴ. 당기순이익(손실) 12,724,225 110,297,191 (33,686,067) 5,636,968 1,715,956 (46,702,024) (366,920) 49,619,329 (*1) 당기손익공정가치측정금융상품관련이익, 파생상품거래이익, 이자수익, 외환거래이익이 포함되어 있습니다. (*2) 당기손익공정가치측정금융상품관련손실, 파생상품거래손실, 상각후원가측정금융상품관련손실, 이자비용, 외환거래손실이 포함되어 있습니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 Ⅰ. 영업수익 162,773,602 627,387,997 380,844,371 221,011,917 21,886,539 240,168,524 (6,410,260) 1,647,662,690 수수료수익 62,852,385 100,618 2,642,280 20,734,937 17,265,915 92,667,447 (3,608,146) 192,655,436 금융수익 (*1) 99,921,217 619,169,481 378,202,091 199,475,562 3,395,439 132,540,794 (859,828) 1,431,844,756 기타영업수익 - 8,117,898 - 801,418 1,225,185 14,960,283 (1,942,286) 23,162,498 Ⅱ. 영업비용 176,824,447 538,418,697 415,589,249 210,358,478 18,980,170 264,785,605 (4,333,331) 1,620,623,315 수수료비용 15,700,245 2,195,035 - 10,189,430 495,884 6,411,627 (3,705,465) 31,286,756 금융비용 (*2) 63,308,062 517,861,799 410,589,305 174,678,528 2,229,095 163,132,726 581,238 1,332,380,753 판매비와관리비 91,938,623 18,361,863 4,999,944 25,480,233 16,243,758 90,731,740 (650,885) 247,105,276 기타영업비용 5,877,517 - - 10,287 11,433 4,509,512 (558,219) 9,850,530 Ⅲ. 영업외손익 - - - 735,571 357,920 430,429 5,146,748 6,670,668 Ⅳ. 법인세비용 - - - 2,281,173 851,408 (1,128,411) 1,009,398 3,013,568 Ⅴ. 당기순이익(손실) (14,050,845) 88,969,300 (34,744,878) 9,107,837 2,412,881 (23,058,241) 2,060,421 30,696,475 (*1) 당기손익공정가치측정금융상품관련이익, 파생상품거래이익, 이자수익, 외환거래이익이 포함되어 있습니다. (*2) 당기손익공정가치측정금융상품관련손실, 파생상품거래손실, 상각후원가측정금융상품관련손실, 이자비용, 외환거래손실이 포함되어 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니 다. 9. 금융상품의 범주별 구분당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 6,336,095,542 5,301,390,426 파생상품자산 84,620,795 55,600,335 소 계 6,420,716,337 5,356,990,761 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 213,009,921 223,656,352 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 468,997,723 446,368,434 예치금 580,830,251 559,732,793 상각후원가측정유가증권 29,986,803 26,945,274 상각후원가측정대출채권 862,952,257 830,467,054 기타금융자산 844,059,683 1,013,455,042 금융리스채권 - 195,788 소 계 2,786,826,717 2,877,164,385 합 계 9,420,552,975 8,457,811,498 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치측정금융부채 1,219,622,987 709,926,465 공정가치인식지정금융부채 951,437,242 846,589,909 파생상품부채 84,460,153 51,431,415 소 계 2,255,520,382 1,607,947,789 상각후원가측정금융부채 예수부채 966,974,460 985,313,355 차입부채 4,583,399,522 4,181,978,984 기타금융부채 548,986,378 688,465,750 리스부채 50,127,512 62,530,624 소 계 6,149,487,872 5,918,288,713 합 계 8,405,008,254 7,526,236,502 10. 금융수익과 금융원가 당기와 전기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다. 72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(*1) 기타포괄손익 이자손익 손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 151,752,081 - 172,957,387 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,357,476 (6,825,712) - - 상각후원가측정금융자산(*2) 7,637,142 - 97,121,719 (5,209,508) 파생상품 25,751,408 - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 (62,650,405) - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채 (43,433,997) 1,581,207 - - 상각후원가측정금융부채(*3) 3,296,405 - (188,585,193) - 합 계 89,710,110 (5,244,505) 81,493,913 (5,209,508) (*1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함되어 있습니다.(*2) 현금성자산, 상각후측정대출채권, 금융리스채권, 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함되어 있습니다.(*3) 예수부채, 차입부채, 리스부채, 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채 포함되어 있습니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(*1) 기타포괄손익 이자손익 손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 224,322,161 - 147,224,412 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,703,936 8,913,563 - - 상각후원가측정금융자산(*2) 2,603,468 - 100,772,473 (39,330,736) 파생상품 31,591,798 - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 (110,472,308) - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채 (61,989,752) 2,065,151 - - 상각후원가측정금융부채(*3) 15,196,214 - (184,238,088) - 합 계 105,955,517 10,978,714 63,758,797 (39,330,736) (*1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함되어 있습니다.(*2) 현금성자산, 상각후측정대출채권, 금융리스채권, 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함되어 있습니다.(*3) 예수부채, 차입부채, 리스부채, 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채 포함되어 있습니다. 11. 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 현금 679 1,653 당좌예금 89,135 113,152 보통예금 44,581,363 42,615,066 MMDA 104,238,780 121,139,249 금융어음 300,000,000 270,000,000 금융기관예수금 20,087,766 12,499,314 합 계 468,997,723 446,368,434 12. 예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 116,072,333 118,627,998 고객외화예탁금별도예치금 22,499,149 25,858,922 외화예치금 36,114,081 29,718,360 유통금융차주담보금 - 100,876 장내파생상품거래증거금 310,203,856 235,751,560 한국거래소증거금 44,621,000 43,021,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 2,022,500 2,022,500 기타예치금 49,297,332 104,631,577 합 계 580,830,251 559,732,793 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 99,857,691 113,453,349 고객외화예탁금별도예치금 17,994,714 24,852,563 외화예치금 36,114,081 29,718,360 유통금융차주담보금 - 100,876 장내파생상품거래증거금 303,184,317 233,480,320 한국거래소증거금 44,621,000 43,021,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 2,022,500 2,022,500 기타예치금 41,414,307 95,819,133 소 계 545,208,610 542,468,101 당기손익-공정가치측정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 334,987,291 362,949,614 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 45,619,223 32,951,208 소 계 380,606,514 395,900,822 합 계 925,815,124 938,368,923 (3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 연결실체는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 연결실체는 한국예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있으며 기타예치금 과목으로 반영되어 있습니다. 13. 당기손익-공정가치측정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품은 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 및 외화환산손익 주식 161,717,967 143,324,621 139,275,391 (4,049,230) 국공채 1,606,789,264 1,584,952,205 1,596,210,941 11,258,736 특수채 949,746,237 949,773,590 950,827,012 1,053,422 회사채 2,143,998,230 2,146,967,290 2,155,835,578 8,868,288 전자단기사채 14,188,418 14,246,007 14,249,188 3,181 외화채 16,277,475 16,907,480 18,578,493 1,671,013 집합투자증권 556,669,861 573,165,772 576,663,219 3,497,447 출자금 179,457,612 188,731,161 205,068,371 16,337,210 기업어음 170,511,768 171,776,837 172,820,062 1,043,225 MMF 1,574,096 1,587,893 1,606,367 18,474 기타유가증권 30,355,351 1,551,169 1,551,169 - 대출채권 120,881,500 92,581,960 94,638,329 2,056,369 고객예탁금별도예치금(신탁) 345,000,000 333,285,424 346,809,093 13,523,669 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 52,500,000 51,075,027 52,782,229 1,707,202 매수파생결합증권(*) 8,111,220 10,292,421 9,180,100 (1,112,321) 합 계 6,357,778,999 6,280,218,857 6,336,095,542 55,876,685 주식 208,202,794 208,556,527 182,899,628 25,656,899 국공채 955,221,250 966,903,806 1,006,350,669 (39,446,863) 특수채 30,399,990 30,399,990 30,372,690 27,300 합 계 1,193,824,034 1,205,860,323 1,219,622,987 (13,762,664) 매도파생결합증권(*) 944,030,550 941,126,736 951,437,242 (10,310,506) (*) 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매수파생결합증권 540,337 - (540,168) 169 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (1,494,484) (3,926,795) 2,075,945 (3,345,334) 합 계 (954,147) (3,926,795) 1,535,777 (3,345,165) 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 및 외화환산손익 주식 124,459,283 106,559,533 107,011,937 452,404 국공채 1,438,126,016 1,337,224,902 1,431,265,763 94,040,861 특수채 858,704,706 857,272,492 860,031,898 2,759,406 회사채 1,323,317,415 1,314,948,189 1,328,565,241 13,617,052 전자단기사채 39,279,463 39,335,794 39,339,675 3,881 외화채 18,530,474 18,678,147 18,887,919 209,772 집합투자증권 445,738,642 452,329,594 467,003,580 14,673,986 출자금 175,965,962 172,158,181 196,716,345 24,558,164 기업어음 279,897,739 281,313,423 281,093,945 (219,478) MMF 4,610,821 4,568,548 4,610,821 42,273 기타유가증권 30,469,009 1,664,827 1,664,827 - 대출채권 126,661,500 121,843,532 127,301,967 5,458,435 고객예탁금별도예치금(신탁) 377,000,000 377,000,000 378,922,064 1,922,064 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 40,000,000 40,000,000 40,229,222 229,222 매수파생결합증권(*) 17,574,170 16,076,212 18,745,222 2,669,010 합 계 5,300,335,200 5,140,973,374 5,301,390,426 160,417,052 주식 75,182,727 74,763,814 76,085,714 (1,321,900) 국공채 556,110,834 519,031,623 603,376,261 (84,344,638) 특수채 30,399,000 30,399,000 30,464,490 (65,490) 합 계 661,692,561 624,194,437 709,926,465 (85,732,028) 매도파생결합증권(*) 843,870,800 830,541,140 846,589,909 (16,048,769) (*) 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매수파생결합증권 2,303,197 - (1,762,860) 540,337 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (1,829,887) (1,128,096) 1,463,499 (1,494,484) 합 계 473,310 (1,128,096) (299,361) (954,147) (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 만기지급액 959,939,442 856,044,453 장부금액 951,437,242 846,589,909 장부금액과의 차이 8,502,200 9,454,544 14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주식(*) 49,086,197 213,009,921 51,548,317 223,656,352 (*) 단기매매목적이 아닌 금융업 영위 및 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 72(당) 기 제 71(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주 식 ㈜한국거래소 688,683 3.44 4,918,093 688,683 3.44 4,918,093 한국증권금융㈜ 630,858 0.46 4,378,619 630,858 0.46 4,378,619 한국예탁결제원 85,438 0.78 408,825 85,438 0.78 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 아이자와증권㈜ 225,200 0.60 594,988 225,200 0.60 594,988 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 삼양홀딩스 - - - 22,000 0.26 2,462,120 넥스트레이드㈜ 500,000 1.71 2,500,000 500,000 1.71 2,500,000 한국포스증권㈜ 13,764 0.10 200,000 13,764 0.10 200,000 대한상선 105 0.00 8,135 105 0.00 8,135 합 계 14,200,148 49,086,197 14,222,148 51,548,317 (3) 당기말 및 전기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 72(당) 기 제 71(전) 기 장부금액(공정가치) 평가기준일 장부금액 (공정가치) 평가기준일 주 식 ㈜한국거래소 (*1) 173,556,379 2024-12-31 180,434,946 2023-12-31 한국증권금융㈜ (*1) 11,976,839 2024-12-31 11,615,988 2023-12-31 한국예탁결제원 (*1) 9,257,805 2024-12-31 9,478,406 2023-12-31 한국자금중개㈜ (*1) 830,560 2024-12-31 894,160 2023-12-31 ㈜딜라이브강남케이블티브이 (*1) 3,162,120 2024-12-31 3,332,388 2023-12-31 아이자와증권㈜ 3,741,283 2024-12-31 2,398,547 2023-12-31 ㈜동양 7,937,972 2024-12-31 11,426,562 2023-12-31 삼양홀딩스 - - 1,518,000 2023-12-31 넥스트레이드㈜ 2,500,000 2024-12-31 2,500,000 2023-12-31 한국포스증권㈜ 38,828 2024-12-31 49,220 2023-12-31 대한상선 (*2) 8,135 - 8,135 - 합 계 213,009,921 223,656,352 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국거래소 외 4개 종목은 독립적인 외부평가기관인 대주회계법인 및 한국자산평가㈜에서 적절한 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가합니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치가 산정되었습니다. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됩니다. (*2) 연결실체는 시장성이 없는 주식에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산금액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 측정합니다. (4) 연결실체가 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 49,086,197 172,108,034 841,906 (9,026,216) 163,923,724 213,009,921 이연법인세효과 - (39,553,895) (194,480) 2,200,505 (37,547,870) - 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 당기평가액 기말잔액 주식 51,548,318 162,078,319 10,029,715 172,108,034 223,656,352 이연법인세효과 - (38,437,742) (1,116,153) (39,553,895) - 15. 상각후원가측정유가증권(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상각후원가측정유가증권의 세부내역은 다음과 같습니다. 72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득가액 장부가액 국고채(*) 20,000,000 19,909,533 19,974,707 통안채(*) 10,000,000 10,024,470 10,012,096 합 계 30,000,000 29,934,003 29,986,803 (*) 당기말 현재 보유중인 상각후원가측정유가증권 전액을 손해배상공동기금 및 자기거래증거금 등의 대용증권으로 한국거래소 등에 예탁하고 있습니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득가액 장부가액 국고채(*) 17,000,000 16,872,350 16,920,456 통안채(*) 10,000,000 10,024,470 10,024,818 합 계 27,000,000 26,896,820 26,945,274 (*) 전기말 현재 보유중인 상각후원가측정유가증권 전액을 손해배상공동기금 및 자기거래증거금 등의 대용증권으로 한국거래소 등에 예탁하고 있습니다. (2) 당기 중 상각후원가측정유가증권과 관련하여 발생한 이자수익은 1,079,123천원이며, 전기 중 발생한 이자수익 611,759천원입니다. 16. 담보제공 유가증권 등 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다. 72(당) 기 > (단위 : 천원) 구 분(*) 용 도 담보제공처 금 액 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품자산) 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 및 한국증권금융㈜ 504,270,635 투자일임 대용 미래에셋증권 외 1,006,418 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품자산) 유가증권대차거래담보, 기관운영자금대출담보 한국증권금융㈜ 173,556,380 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품자산) 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 및 한국증권금융㈜ 1,295,597,963 유통금융담보 한국증권금융㈜ 53,861,452 손해배상공동기금 등 한국거래소 47,809,372 장외파생 거래담보 한국예탁결제원 등 114,705,326 투자일임 대용 미래에셋증권 외 1,536,036 상각후원가측정금융자산(채무상품자산) 손해배상공동기금 등 한국거래소 27,788,487 투자일임 대용 미래에셋증권 외 2,198,316 합 계 2,222,330,385 (*) 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 347,793백만원이 포함되어 있습니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분(*) 용 도 담보제공처 금 액 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품자산) 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 및 한국증권금융㈜ 532,156,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품자산) 유가증권대차거래담보, 기관운영자금대출담보 한국증권금융㈜ 180,434,946 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품자산) 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 및 한국증권금융㈜ 861,024,637 유통금융담보 한국증권금융㈜ 45,975,800 손해배상공동기금 등 한국거래소 70,084,606 장외파생 거래담보 한국예탁결제원 등 76,712,854 상각후원가측정금융자산(채무상품자산) 손해배상공동기금 등 한국거래소 24,202,183 투자일임 대용 미래에셋증권 외 2,743,091 합 계 1,793,334,957 (*) 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 367,408백만원이 포함되어 있습니다. (2) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 626,037백만원과 726,962백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로각각 23조 4,263억원과 22조 3,258억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 연결실체는 환매조건부매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산 및 차입유가증권의 채권 장부금액 기준으로 당기말 현재 3,613,554백만원을 담보로 제공하고 있으며, 전기말 현재 3,043,122백만원을 담보로 제공하였습니다. (3) 연결실체는 손해배상공동기금기금을 적립하고 있으며, 손해배상공동기금은 증권시장공동기금과 파생상품시장공동기금으로 구성되어 있습니다. 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 3개월간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 연결실체의 증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다.파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 파생상품거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 전월말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 연결실체의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매월마다 적립하여야 합니다.상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 연결실체는 당기말 현재당기손익-공정가치측정금융자산(국공채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다. (4) 연결실체는 농협은행㈜으로부터의 단기 회전자금대출 1,000억원과 관련, 연결실체가 보유한 부동산 처분신탁 우선수익권에 대하여 1,200억원을 담보한도액으로 하여 근질권설정하였습니다. 17. 파생상품(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 파생상품자산, 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 옵션 337,667 311,040 장외파생상품 84,283,128 84,149,113 합 계 84,620,795 84,460,153 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 옵션 776,136 551,198 장외파생상품 54,824,199 50,880,217 합 계 55,600,335 51,431,415 (2) 장내파생상품당기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 정산 및 평가손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매수 178,873,348 (56,440) 매매차익 및 헷지목적 주가지수옵션 매도 179,764,375 38,621 매매차익 및 헷지목적 상품관련옵션 매수 3,572 1,282 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 409,369,124 (565,206) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 446,002,546 2,497,897 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 57,811,212 (171,930) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 34,751,784 850,986 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 632,788 17,817 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 42,049,311 (1,159,046) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 11,977 (23,356) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 3,238,992 42,545 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물의 정산손익 및 옵션의 평가손익은 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 정산 및 평가손익(*) 거래목적 주가지수옵션 매수 54,489,375 431,885 매매차익목적 주가지수옵션 매도 53,477,500 (321,592) 매매차익목적 금리선물 매수 20,556,900 36,350 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 528,437,436 (5,122,580) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 431,045 33,701 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 223,439,922 (8,442,397) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 106,860,933 466,146 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 880,219 (16,105) 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물의 정산손익 및 옵션의 평가손익은 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (3) 장외파생상품당기말과 전기말 현재 연결실체의 장외파생상품 내용은 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 1,137,822,960 3,261,791 (2,203,084) 64,846,934 63,788,227 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 337,909,215 (1,723,698) (2,738,147) 10,352,643 14,814,488 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 3,713,300,000 (4,296,817) - - 1,794,077 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,345,347,400 3,098,604 802,104 5,910,274 2,009,566 매매차익 주식 관련 매수옵션 1,810,216 45,255 - 128,224 - 매매차익 주식스왑 41,104,956 1,222,453 61,043 3,045,053 1,742,755 매매차익 합 계 6,577,294,747 1,607,588 (4,078,084) 84,283,128 84,149,113 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 장외파생상품 (6,844,113) (2,016,146) 2,262,252 (6,598,007) 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 1,775,281,556 2,582,162 17,787 36,601,010 33,928,353 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 688,778,132 1,321,196 (76,016) 12,144,063 10,898,883 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 1,537,600,000 (19,712,639) (1,091) 266,230 2,677,327 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,680,515,200 2,517,936 367,467 4,842,509 1,957,106 매매차익 주식 관련 매수옵션 1,811,990 41,774 - 84,743 - 매매차익 주식스왑 32,877,908 (564,985) (6,512) 885,644 1,418,548 매매차익 합 계 5,716,864,786 (13,814,556) 301,635 54,824,199 50,880,217 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 장외파생상품 (7,009,859) (2,705,077) 2,870,823 (6,844,113) 18. 관계기업에 대한 투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 결산월(*1) 지분율 취득원가 장부금액 주요사업내용 AIRA Property(*2) 태국 9월 15.0% 5,643,036 6,186,465 부동산개발업 신영부동산신탁 대한민국 12월 38.9% 39,273,028 53,875,184 부동산개발업 유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형) 대한민국 12월 20.2% 196,184 191,476 금융투자업 합 계 45,112,248 60,253,125 (*1) 연결실체는 보고기간종료일에 재무제표 수령이 불가능할 경우 기업회계기준서1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 문단 34에 따라 3개월 이내 차이인 9월말 확정재무제표를 이용하여 지분법을 적용하고 있습니다. (*2) 현재 지분율이 20%미만이나 이사회의 참석하여 의사결정에 참여하는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 결산월(*) 지분율 취득원가 장부금액 주요사업내용 AIRA Property 태국 9월 19.0% 5,643,036 4,806,031 부동산개발업 신영부동산신탁 대한민국 12월 38.9% 39,273,028 52,491,329 부동산개발업 합 계 44,916,064 57,297,360 (*) 연결실체는 보고기간종료일에 재무제표 수령이 불가능할 경우 기업회계기준서1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 문단 34에 따라 3개월 이내 차이인 9월말 확정재무제표를 이용하여 지분법을 적용하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수익 기말금액 AIRA Property 4,806,031 - 588,819 791,615 - 6,186,465 신영부동산신탁 52,491,329 - 3,328,445 (2,304) (1,942,286) 53,875,184 유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형) - 196,184 (4,708) - - 191,476 합 계 57,297,360 196,184 3,912,556 789,311 (1,942,286) 60,253,125 71(전) 기> (단위 : 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 배당금수익 기말금액 AIRA Property 4,820,502 (142,680) 128,209 - 4,806,031 신영부동산신탁 48,494,088 5,940,313 (785) (1,942,287) 52,491,329 합 계 53,314,590 5,797,633 127,424 (1,942,287) 57,297,360 (3) 관계기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익 AIRA Property 90,375,368 34,367,800 56,007,568 11,800,078 2,803,371 2,803,371 신영부동산신탁 157,431,873 19,571,068 137,860,805 40,305,849 8,568,368 8,562,436 유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형) 950,154 2,786 947,368 53,146 (42,852) (42,852) 71(전) 기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순이익 총포괄손익 AIRA Property 71,344,263 34,475,699 36,868,564 9,411,692 1,857,206 1,835,787 신영부동산신탁 157,615,503 23,317,134 134,298,369 45,115,080 15,305,710 15,303,688 19. 상각후원가측정대출채권당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. 72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 손실충당금 장부금액 신용공여금 581,973,543 (2,085) 581,971,458 환매조건부매수 112,500,000 - 112,500,000 대여금 6,770,608 (55,000) 6,715,608 매입대출채권 99,920,294 (37,929,992) 61,990,302 대지급금 4,425,004 (4,425,004) - 부도채권 10,767,016 (10,767,016) - 기타대출채권 155,035,392 (55,260,503) 99,774,889 합 계 971,391,857 (108,439,600) 862,952,257 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 손실충당금 장부금액 신용공여금 671,724,254 (1,757) 671,722,497 환매조건부매수 1,200,000 - 1,200,000 대여금 7,088,888 (55,000) 7,033,888 매입대출채권 99,920,294 (38,649,520) 61,270,774 대지급금 5,449,223 (5,449,223) - 부도채권 10,767,016 (10,767,016) - 기타대출채권 143,847,387 (54,635,159) 89,212,228 합 계 939,997,062 (109,557,675) 830,439,387 20. 신용공여금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 신용거래융자금 259,924,752 331,580,822 미상환융자금 124,807 29,989 증권담보대출금 316,819,374 337,176,792 매도대금담보대출금 5,104,610 2,936,651 손실충당금 (2,085) (1,757) 합 계 581,971,458 671,722,497 (2) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다.2024년 12월 31일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~9.7%이고, 융자기간은 기본 90일이며 S, A, B, C1등급에 한해 90일 단위로 연장이 가능합니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 연결실체 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 연결실체가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고있습니다.(3) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, C1등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 55%, 신용공여 가능 C1등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 기본 3개월이며 S, A, B, C1등급은 3개월 단위의 연장이 가능합니다. 2024년 12월 31일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0%입니다. 21. 대여금과 대지급금 (1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금 당기말과 전기말 현재 연결실체의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 금 액 손실충당금 금 액 손실충당금 사고대지급금 3,749,196 (3,749,196) 5,281,522 (5,281,522) 우선대지급금 675,808 (675,808) 675,808 (675,808) 합 계 4,425,004 (4,425,004) 5,957,330 (5,957,330) 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권을 계상한 것입니다. 22. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 1. 토지 11,902,913 11,902,913 2. 건물 9,974,159 9,974,159 감가상각누계액 (3,660,424) (3,460,940) 3. 차량운반구 426,140 426,140 감가상각누계액 (323,113) (239,716) 4. 비품 63,567,731 61,832,575 감가상각누계액 (55,187,901) (54,648,853) 5. 사용권자산 90,190,980 92,450,536 감가상각누계액 (39,577,185) (28,767,184) 합 계 77,313,300 89,469,630 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 72(당) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초 취득 및 증가 처분 및 감소 타계정 대체(*) 감가상각 기말 토지 11,902,913 - - - - 11,902,913 건물 6,513,219 - - - (199,484) 6,313,735 차량운반구 186,424 - - - (83,397) 103,027 비품 등 7,183,722 4,166,148 (194,268) 1,369,720 (4,145,492) 8,379,830 사용권자산 63,683,352 11,933,760 (11,330,181) - (13,673,136) 50,613,795 합 계 89,469,630 16,099,908 (11,524,449) 1,369,720 (18,101,509) 77,313,300 (*) 비품은 선급금에서 계정대체 되었습니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초 취득 및 증가 처분 및 감소 타계정 대체(*) 감가상각 기말 토지 12,305,939 - - (403,026) - 11,902,913 건물 6,772,405 - - (57,820) (201,366) 6,513,219 차량운반구 122,925 136,913 - - (73,414) 186,424 비품 등 10,008,661 1,715,162 (1) - (4,540,100) 7,183,722 사용권자산 69,956,104 9,007,531 (3,110,838) - (12,169,445) 63,683,352 합 계 99,166,034 10,859,606 (3,110,839) (460,846) (16,984,325) 89,469,630 (*) 토지 및 건물은 투자부동산으로 계정대체 되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 제 72(당) 기 제 71(전) 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 지점, 연수원 및 콘도미니엄 9,640,261 9,739,789 11,902,913 11,401,332 23. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 제 72(당) 기 제 71(전) 기 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 토 지 상가 12,189,490 14,637,000 12,189,490 13,273,000 건 물(*2) 3,409,955 3,508,319 토 지 상가 570,000 8,050,000 570,000 7,413,000 건 물 483,111 518,636 토 지 상가 325,635 3,280,000 325,635 3,032,000 건 물 449,289 470,451 토 지 상가 158,387 547,000 158,387 463,000 건 물 32,761 33,990 토 지 상가 403,026 1,630,000 403,026 1,376,000 건 물 55,183 57,443 합 계 18,076,837 28,144,000 18,235,377 25,557,000 (*1) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (*2) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 280백만원 전세권이 설정되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 기초 18,235,377 17,931,187 계정대체 - 460,846 감가상각 (158,540) (156,656) 기말 18,076,837 18,235,377 (3) 당기와 전기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 774,462 741,384 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 265,649 217,592 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 12,421 38,620 24. 보험가입자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에 대하여 각각 부보금액 195억원, 260억원의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 하나손해보험(주) 및 DB손해보험(주) 등에 1회 보상한도 10억원의전자금융배상책임보험과 삼성화재해상보험㈜ 등에 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며 그 외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 25. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 72(당) 기 제 71(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 5,570,134 (3,760,495) - 1,809,639 4,833,854 (3,243,015) - 1,590,839 소프트웨어 57,608,715 (44,928,120) - 12,680,595 51,781,496 (38,705,643) - 13,075,853 회원권 19,672,470 - (3,831,268) 15,841,202 19,293,002 - (3,831,268) 15,461,734 금융결제원 소액결제망특별참가금 5,851,713 - - 5,851,713 5,851,713 - - 5,851,713 기타 50,000 - - 50,000 50,000 - - 50,000 합 계 88,753,032 (48,688,615) (3,831,268) 36,233,149 81,810,065 (41,948,658) (3,831,268) 36,030,139 (2) 당기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.72(당) 기 > (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 타계정 대체(*) 상각액 기말장부금액 개발비 1,590,839 640,115 - 96,165 (517,480) 1,809,639 소프트웨어 13,075,853 4,734,720 - 1,092,499 (6,222,477) 12,680,595 회원권 15,461,734 589,470 (210,003) - - 15,841,202 금융결제원 소액결제망 특별참가금 5,851,713 - - - - 5,851,713 기타 50,000 - - - - 50,000 합 계 36,030,139 5,964,305 (210,003) 1,188,664 (6,739,957) 36,233,149 (*) 선급금에서 계정대체 된 금액입니다. 71(전) 기 > (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 타계정 대체(*1) 상각액 손상차손 손상환입 기말장부금액 개발비 1,200,784 749,602 - 62,158 (421,705) - - 1,590,839 소프트웨어 10,015,227 6,849,987 - 1,706,081 (5,495,442) - - 13,075,853 회원권(*2) 13,677,118 700,542 (100,660) 213,000 - (333) 972,067 15,461,734 금융결제원 소액결제망 특별참가금 5,851,713 - - - - - - 5,851,713 기타 50,000 - - - - - - 50,000 합 계 30,794,842 8,300,131 (100,660) 1,981,239 (5,917,147) (333) 972,067 36,030,139 (*1) 선급금에서 계정대체 된 금액입니다. (*2) 장부금액과 회원권 거래가격과 비교하여 기업회계기준서 1036호 문단 12 손상의 징후 및 문단 111 환입의 징후가 존재하는 경우 각각 손상차손 및 손상환입을 인식한 금액입니다. 26. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 증권미수금 8,219,597 9,915,727 손실충당금 (7,505,455) (7,523,598) 기타미수금 561,901,846 666,107,289 손실충당금 (4,692,968) (4,661,500) 미수수익 78,392,407 75,448,675 손실충당금 (2,210,263) (2,184,035) 채권경과이자 200,847,430 264,737,299 보증금 7,736,289 9,820,585 기타의 투자자산 1,370,800 1,794,600 합 계 844,059,683 1,013,455,042 27. 기타비금융자산당기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 선급금(채권경과이자 제외) 4,545,314 8,976,147 선급비용 4,059,774 6,956,961 합 계 8,605,088 15,933,108 28. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 투자자예수금 937,898,322 970,623,172 수입담보금 29,076,138 14,690,183 합 계 966,974,460 985,313,355 29. 차입부채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 콜머니 100,000,000 70,000,000 차입금 903,118,635 1,165,007,594 환매조건부매도 3,487,064,673 2,866,566,557 후순위사채 40,000,000 40,000,000 요구불상환지분 53,216,214 40,404,833 합 계 4,583,399,522 4,181,978,984 (2) 차입금 등 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입처 연이자율(%) 금 액 제 72(당) 기 제 71(전) 기 콜머니 기타 삼성자산운용 3.20~3.30 100,000,000 70,000,000 차입금 증금차입금 한국증권금융㈜ 3.82~4.29 518,133,178 596,312,625 기업어음 한양증권 등 3.65~3.98 140,000,000 155,200,000 은행차입금 국민은행 등 4.93~5.61 166,000,000 216,000,000 전자단기사채 한양증권 등 4.35~4.65 75,653,602 88,400,000 기타차입금 ㈜ 주우 9.50 3,331,854 109,094,969 소 계 903,118,634 1,165,007,594 환매조건부매도 원화(대고객) 대고객 2.90~3.30 1,470,202,545 1,084,726,985 기관(증권금융) 기관(증권금융) 3.00~7.00 2,006,400,000 1,771,000,000 외화(대고객) 외화 3.90~4.10 10,462,128 10,839,572 소 계 3,487,064,673 2,866,566,557 합 계 4,490,183,307 4,101,574,151 연결실체는 당기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조). (3) 후순위사채① 당기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 72(당) 기 제 71(전) 기 제15회 무보증 후순위 사채 4.5 40,000,000 40,000,000 ② 연결실체는 2020년 3월 19일에 40,000백만원의 제15회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 4.5%이고 만기는 2027년 3월 19일 입니다. 30. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 미지급금(*) 515,081,059 651,881,472 미지급비용(*) 15,977,520 14,941,263 미지급배당금 - 1,391 임대보증금 824,299 975,616 금융보증부채 16,478,672 18,847,244 기타예수금(*) 624,828 1,818,764 합 계 548,986,378 688,465,750 (*) 종업원 급여 및 제세 관련 비용이 제외되어 있습니다. 31. 기타비금융부채당기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 선수수익 2,800,013 4,714,136 제세금예수금 24,139,729 7,551,809 미지급금(*) 7,193,004 8,122,522 미지급비용(*) 85,086,551 79,831,212 기타예수금(*) 714,736 623,216 합 계 119,934,033 100,842,895 (*) 종업원 급여 및 제세 관련 비용이 포함되어 있습니다. 32. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 급여 130,199,084 133,173,537 확정기여제도에 대한 납부 7,061,089 7,714,553 합 계 137,260,173 140,888,090 (2) 연결실체는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다.연결실체는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다. 33. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 복구충당부채 2,383,810 2,977,267 지급보증충당부채 16,984,269 7,985,793 소송충당부채 11,662,148 11,662,148 기타충당부채 2,880,000 - 합 계 33,910,227 22,625,208 (2) 당기 및 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*2) 합 계 기초금액 2,977,267 7,985,793 11,662,148 - 22,625,208 전입(환입) (132,482) 8,998,476 - 2,880,000 8,865,994 설정(*1) (50,861) - - - 2,829,139 사용 (366,740) - - - (366,740) 상각 (43,374) - - - (43,374) 기말금액 2,383,810 16,984,269 11,662,148 2,880,000 33,910,227 (*1) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 사용권자산과 조정한 금액입니다. (*2) 금융당국은 증권사의 운용 관련 법규 위반에 대한 조사를 실시하였으며 당기말 시점 현재의무를 이행하기 위해 필요한 지출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였습니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 합 계 기초금액 1,951,028 4,149,946 11,662,148 17,763,122 전입(환입) (24,882) 3,835,847 - 3,810,965 설정(*) 1,051,121 - - 1,051,121 기말금액 2,977,267 7,985,793 11,662,148 22,625,208 (*) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 사용권자산과 조정한 금액입니다. 복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당기 및 전기 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 (*) 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 754,563 7,231,230 - 7,985,793 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (22,749) 22,749 - - 손상 인식 전체기간 기대신용손실로 대체 - (6,865,737) 6,865,737 - 전입(환입) 70,366 587,999 8,340,111 8,998,476 기말금액 802,180 976,241 15,205,848 16,984,269 (*) 당기 중 12개월 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 (*) 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 339,830 916,534 2,893,582 4,149,946 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (79,880) 79,880 - - 전입(환입) 494,613 6,234,816 (2,893,582) 3,835,847 기말금액 754,563 7,231,230 - 7,985,793 (*) 전기 중 12개월 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다. 34. 금융보증부채, 우발 및 약정사항 (1) 당기와 전기의 금융보증부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 기초금액 18,847,244 33,276,386 전입(환입) 8,021,898 (714,276) 상각 (10,390,470) (13,714,866) 기말금액 16,478,672 18,847,244 (2) 당기 및 전기 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 17,091,688 1,755,556 - 18,847,244 12개월 기대신용손실로대체 2,325,349 (2,325,349) - - 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (4,151,798) 4,151,798 - - 손상 인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,500,526) (345,430) 1,845,956 - 전입(환입) 8,922,041 (887,509) (12,634) 8,021,898 상각 (8,116,968) (1,950,002) (323,500) (10,390,470) 기말금액 14,569,786 399,064 1,509,822 16,478,672 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 (*) 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 31,412,235 1,757,733 106,418 33,276,386 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (520,533) 520,533 - - 전입(환입) (1,696,870) 1,000,942 (18,348) (714,276) 상각 (12,103,144) (1,523,652) (88,070) (13,714,866) 기말금액 17,091,688 1,755,556 - 18,847,244 (*) 전기 중 12개월 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 지급보증 (*1) 289 75,121 매입확약 (*2)(*3)(*4) 377,859,683 455,716,100 출자약정 (*5) 57,762,902 55,534,092 합 계 435,622,874 511,325,313 (*1) 당기말과 전기말 현재 건설사 경영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공사이행보증약정에 대하여 당기말 1만원(전기말:1백만원)을 충당부채로 계상하였습니다. (*2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (*3) 당기말 현재 매입확약에 따라 실행된 약정액은 115,390,000천원(전기말:104,200,000천원)입니다. (*4) 당기말 현재 매입확약 중 ABCP를 연결실체가 인수하여 보유하고 있는 금액은 430,000천원(전기말:400,000천원)입니다. (*5) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 제 72(당) 기 제 71(전) 기 일중당좌차월 ㈜우리은행 등 70,000,000 76,000,000 기업운전자금대출 ㈜우리은행 등 96,000,000 100,000,000 신용한도대출약정 (주)NH농협은행 등 27,000,000 12,000,000 단기회전대출 (주)NH농협은행 100,000,000 100,000,000 기업종합통장대출 수협은행 10,000,000 10,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 400,000,000 400,000,000 증금할인어음 225,000,000 225,000,000 기관운영자금대출 (*) 160,000,000 160,000,000 담보금융지원대출 550,000,000 550,000,000 일중자금거래 200,000,000 200,000,000 (*) 종속기업인 유진투자선물㈜는 한국증권금융㈜와 체결한 상기 담보대출약정 100억원과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 ㈜한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 10,908,275,983 11,883,925,833 저축자유가증권 19,401,240 13,486,623 수익자유가증권 12,498,337,862 10,426,128,576 기타예수유가증권 241,776 2,222,497 합 계 23,426,256,861 22,325,763,529 차입유가증권 431,094,000 481,949,063 (6) 계류중인 소송사건 (단위 : 건, 백만원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 소송건수 소송가액 충당부채 소송건수 소송가액 충당부채 피고 7 17,974 11,662 7 16,141 11,662 원고 2 2,141 - 7 6,484 - 합 계 9 20,115 11,662 14 22,625 11,662 충당부채를 계상한 소송사건은 종속회사인 유진자산운용㈜ 단일의 소송 건 뿐이며, 환매중단 펀드에 대한 소송 건으로 당기말 현재 3심 계류중에 있습니다. 당기말 현재 연결실체는계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 계류중인 소송사건의 불확실성은 패소사건 외에는 당기말 현재 연결실체의 연결재무제표에반영되어 있지 아니합니다. (7) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 파생상품거래 중개를 위하여 Deutsch Bank AG, Interactive Brokers 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merchant)과중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다.(8) 보고기간 후 사건연결실체가 3,000백만원의 매입확약을 제공하고 있는 PF대출채권에서 2025년 2월 28일 기한의 이익 상실이 발생되었습니다. 동일자로 당사는 매입확약 제공금액을 2,500백만원으로 변경하였으며, 이로 인한 추가 예상손실 금액은 없습니다. 35. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 (*) 537,592,090 537,592,090 (*) 연결실체의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. (2) 연결실체는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다.36. 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 기타자본잉여금 1,327,431 1,327,431 37. 연결자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 자기주식 (10,761,518) (10,761,518) 기타자본조정 (42,402) (42,402) 합 계 (10,803,920) (10,803,920) 38. 연결기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 126,375,714 132,554,000 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 신용위험변동효과 8,910,669 7,329,462 지분법자본변동 (403,318) (401,546) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 지분법자본변동 936,149 327,397 합 계 135,819,214 139,809,313 39. 연결이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 이익준비금 4,800,796 4,249,761 임의적립금 2,000,000 2,000,000 대손준비금 3,707,213 13,921,224 미처분이익잉여금 376,933,331 323,808,801 합 계 387,441,340 343,979,786 (2) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 기초금액 343,979,786 318,793,659 당기순이익 49,619,329 30,696,476 현금배당금 (5,510,349) (5,510,349) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (647,426) - 기말금액 387,441,340 343,979,786 (3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 (처분예정일: 2025년 3월 26일) 제 71(전) 기 (처분일: 2024년 3월 26일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 333,972,929 295,862,801 1. 전기이월미처분이익잉여금 299,632,622 280,841,724 2. 당기순이익 34,987,733 15,021,077 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 (647,426) - Ⅱ. 이익잉여금이입액 - 9,831,205 대손준비금 - 9,831,205 Ⅲ. 이익잉여금처분액 (19,676,350) (6,061,384) 1. 이익준비금 (918,391) (551,035) 2. 대손준비금 (9,574,045) - 3. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기 : 100원 (2.0%) 전기 : 60원 (1.2%) (9,183,914) (5,510,349) Ⅳ. 차기이월이익잉여금 314,296,579 299,632,622 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 40. 대손준비금연결실체는 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 대손충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 대손준비금 기적립액 3,707,213 13,921,224 대손준비금 적립(환입)예정액 9,779,770 (10,214,011) 대손준비금 잔액 13,486,983 3,707,213 (2) 당기 및 전기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 당기순이익 49,619,329 30,696,475 대손준비금 환입(적립)예정액 (9,779,770) 10,214,011 대손준비금 반영후 조정이익 39,839,559 40,910,486 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 434원 445원 41. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당기 및 전기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 수탁수수료 78,720,784 77,676,176 인수및주선수수료 11,691,404 14,018,618 집합투자증권취급수수료 9,915,232 7,580,618 파생결합증권수수료 111,788 1,409,120 금융자문수수료 10,622,428 15,203,714 자산관리수수료 3,302,731 3,174,316 매입확약수수료 12,304,116 15,177,869 대출중개주선수수료 27,554,357 18,212,043 기타 31,939,552 40,202,962 합 계 186,162,392 192,655,436 (2) 당기 및 전기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 매매수수료 21,015,472 17,376,091 기타수수료비용 7,048,224 13,910,666 합 계 28,063,696 31,286,757 (3) 당기와 전기 중 금융수익 및 기타수익을 제외한 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 186,162,392 192,655,436 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 1,346,875 874,667 합 계 187,509,267 193,530,103 (4) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 등의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 수익의 인식시기: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 161,476,026 146,866,779 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 26,033,241 46,663,324 합 계 187,509,267 193,530,103 42. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익(1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 322,125,263 362,556,931 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 112,698,739 207,642,746 당기손익-공정가치측정금융부채상환이익 48,807,749 82,544,961 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 50,950,244 2,219,593 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환이익 2,265,042 1,495,314 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 17,485,491 23,954,310 합 계 554,332,528 680,413,855 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 246,815,430 329,982,357 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 61,806,212 33,146,171 당기손익-공정가치측정금융부채상환손실 97,695,489 107,285,241 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 64,712,908 87,951,621 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환손실 35,388,533 47,436,297 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 27,795,997 40,003,079 합 계 534,214,569 645,804,766 43. 파생상품거래손익(1) 당기 및 전기 중 파생상품거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 선물거래이익 114,662,566 100,166,961 장내옵션거래이익 204,642,807 204,966,958 장외파생상품거래이익 252,052,990 171,105,942 합 계 571,358,363 476,239,861 (2) 당기 및 전기 중 파생상품거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 선물거래손실 109,392,820 84,265,702 장내옵션거래손실 195,811,496 186,601,474 장외파생상품거래손실 240,402,640 173,780,887 합 계 545,606,956 444,648,063 44. 이자손익(1) 당기 및 전기 중 이자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 채권이자 155,340,981 125,859,769 기업융통어음이자 6,656,320 7,325,867 전자단기사채이자 765,427 2,534,327 기타이자 10,194,659 11,504,449 소 계 172,957,387 147,224,412 유효이자율 적용 이자수익 채권이자 1,079,123 611,759 신용거래융자이자 26,091,988 27,201,389 대출금이자 21,779,627 22,175,086 증금예치금이자 5,235,246 5,770,840 양도성예금증서이자 9,738,660 232,271 환매조건부매수이자 1,374,895 1,209,345 기타이자 31,822,180 43,571,783 소 계 97,121,719 100,772,473 합 계 270,079,106 247,996,885 (2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 유효이자율 적용 이자비용 증금차입금이자 26,884,531 29,263,064 투자자예탁금이용료 9,140,482 5,155,353 환매조건부매도이자 112,370,065 97,474,085 콜머니이자 3,525,615 797,051 후순위사채이자 1,800,659 1,922,591 기타 34,863,841 49,625,944 합 계 188,585,193 184,238,088 45. 상각후원가측정금융상품 관련손실당기 및 전기 중 상각후원가측정금융상품 관련손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 손실충당금전입 5,169,956 33,444,918 대출채권매각손실 17,102 - 합 계 5,187,058 33,444,918 46. 외환거래손익(1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 외환차익 19,609,689 13,756,708 외화환산이익 23,860,955 13,437,448 합 계 43,470,644 27,194,156 (2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 외환차손 16,525,668 10,723,724 외화환산손실 12,837,989 13,521,195 합 계 29,363,657 24,244,919 47. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 72(당) 기 제 71(전) 기 급여 130,199,084 133,173,537 퇴직급여 7,061,089 7,714,553 복리후생비 18,349,569 19,965,014 전산운용비 18,940,152 17,793,375 임차료 1,145,565 605,722 지급수수료 14,773,174 12,375,887 접대비 5,118,623 5,182,294 광고선전비 5,940,401 5,245,583 감가상각비 18,101,509 16,984,325 연수비 907,646 1,000,622 무형자산상각비 6,739,957 5,917,147 세금과공과금 9,081,922 8,292,412 기타 14,525,415 12,854,804 합 계 250,884,106 247,105,275 48. 기타영업손익(1) 당기 및 전기 중 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 배당금수익 25,043,562 20,126,134 분배금수익 1,401,655 1,501,391 복구충당부채환입 162,149 74,184 기타 589,386 1,460,789 합 계 27,196,752 23,162,498 (2) 당기 및 전기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 기타손실충당금전입 39,552 5,885,818 지급보증충당부채전입 8,998,475 3,835,847 복구충당부채전입 29,668 49,302 기타충당부채전입 2,880,000 - 기타 408,713 79,563 합 계 12,356,408 9,850,530 49. 영업외손익(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 무형자산처분이익 133,548 - 수입임대료 1,346,875 874,667 지분법이익 3,917,264 5,940,313 무형자산손상차손환입 - 972,067 리스해지이익 82,236 140,702 기타 585,102 712,929 합 계 6,065,025 8,640,678 (2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 유형자산처분손실 186,117 1 무형자산처분손실 550 660 무형자산손상차손 - 333 기부금 951,829 1,117,422 투자부동산감가상각비 158,540 156,656 지분법손실 4,708 142,680 기타 138,892 552,257 합 계 1,440,636 1,970,009 50. 법인세비용 (1) 연결실체의 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 당기 법인세 부담액 7,345,960 3,605,275 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 4,300,880 566,547 경정청구로 인한 법인세 환급액 - (3,369,488) 미환류소득에 대한 법인세 - (2,133,871) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 347,647 5,972,795 총법인세효과 11,994,487 4,641,258 자본에 직접 반영된 법인세(*2) 1,348,715 (1,627,690) 법인세비용 13,343,202 3,013,568 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 (1) 기말 순이연법인세부채 32,627,935 32,280,288 (2) 기초 순이연법인세부채 32,280,288 26,307,493 (3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)］ 347,647 5,972,795 (*2) 자본에 직접 반영된 법인세 (단위 : 천원) 내 역 제 72(당) 기 제 71(전) 기 금 액 이연법인세 금 액 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8,184,310) 2,006,025 10,029,715 (1,116,153) 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과 2,056,186 (474,979) 2,598,962 (533,811) 지분법자본변동 789,311 (182,331) (96,423) 22,274 합 계 (5,338,813) 1,348,715 12,532,254 (1,627,690) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 법인세비용차감전 순이익 62,962,531 33,710,043 적용세율에 따른 세부담액 14,082,345 7,325,020 조정사항 비과세수익 (865,730) (499,516) 비공제비용 1,181,109 1,142,794 세액공제 (73,399) - 당기외국납부세액 183,446 - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 4,300,880 566,548 경정청구로 인한 법인세 환급액 - (3,369,488) 미환류소득에 대한 법인세 - (2,133,871) 과거기간에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식액 (4,962,289) - 기타 (503,160) (17,919) 법인세비용 13,343,202 3,013,568 유효세율 21.19% 8.94% (3) 당기와 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 주요 증감내역은 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채)(*1) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 미수수익 (58,503,285) (1,877,080) (60,380,365) (13,512,226) (430,764) (13,942,990) 손실충당금 1,136,884 (4,654) 1,132,230 242,994 (4,647) 238,347 기타충당부채 21,322,958 12,140,575 33,463,533 4,662,581 2,810,928 7,473,509 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (34,433,042) 1,542,787 (32,890,255) (7,951,810) 367,765 (7,584,045) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 48,233,904 (22,434,950) 25,798,954 11,142,032 (5,182,473) 5,959,559 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (172,108,034) 8,184,310 (163,923,724) (39,554,042) 2,006,172 (37,547,870) 연결대상회사투자자산 23,333,085 (10,128,734) 13,204,351 (3,938,700) (2,306,517) (6,245,217) 압축기장충당금 (335,450) - (335,450) (77,489) - (77,489) 미확정비용 29,958,103 2,220,215 32,178,318 6,810,713 491,910 7,302,623 무형자산손상차손 3,096,868 - 3,096,868 705,806 (2,832) 702,974 복구충당부채 2,331,305 (321,327) 2,009,978 519,811 (68,118) 451,693 미수금(금융보증) (14,089,795) (2,751,980) (16,841,775) (3,221,525) (668,925) (3,890,450) 금융보증충당금 15,141,061 1,337,611 16,478,672 3,462,006 344,568 3,806,574 사용권자산 (63,703,588) 13,689,833 (50,013,755) (14,576,941) 3,139,363 (11,437,578) 리스부채 63,286,251 (13,158,739) 50,127,512 14,493,516 (3,026,549) 11,466,967 파생상품평가 (*2) 11,005,611 11,877,740 22,883,351 2,543,553 2,742,031 5,285,584 기타 (*2) 25,835,903 (1,981,001) 23,854,902 5,969,433 (559,559) 5,409,874 합 계 (98,491,261) (1,665,394) (100,156,655) (32,280,288) (347,647) (32,627,935) (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다.(*2) 전기말 법인세 확정신고시의 유보잔액과의 차이 21,499백만원 조정으로 인해 이연법인세부채가 4,962백만원 감소하였으며, 상기 당기초 이연법인세부채는 동 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 71(전) 기> (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채)(*1) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 미수수익 (42,370,909) (16,132,376) (58,503,285) (10,192,813) (3,319,413) (13,512,226) 손실충당금 1,125,712 11,172 1,136,884 237,188 5,806 242,994 기타충당부채 16,928,891 4,394,067 21,322,958 3,804,779 857,802 4,662,581 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 157,237,236 (191,670,278) (34,433,042) 37,773,149 (45,724,959) (7,951,810) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 (62,078,215) 110,312,119 48,233,904 (14,936,019) 26,078,051 11,142,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (162,078,319) (10,029,715) (172,108,034) (38,436,627) (1,117,415) (39,554,042) 연결대상회사투자자산(*2) 28,340,016 (5,006,931) 23,333,085 (2,897,719) (1,040,981) (3,938,700) 압축기장충당금 (335,450) - (335,450) (80,709) 3,220 (77,489) 미확정비용 18,461,350 11,496,753 29,958,103 4,383,889 2,426,824 6,810,713 무형자산손상차손 4,803,002 (1,706,134) 3,096,868 1,122,451 (416,645) 705,806 복구충당부채 1,379,757 951,548 2,331,305 326,482 193,329 519,811 미수금(금융보증) (32,092,590) 18,002,795 (14,089,795) (7,721,477) 4,499,952 (3,221,525) 금융보증충당금 33,276,387 (18,135,326) 15,141,061 8,006,299 (4,544,293) 3,462,006 사용권자산 (69,654,730) 5,951,142 (63,703,588) (16,683,372) 2,106,431 (14,576,941) 리스부채 69,522,365 (6,236,114) 63,286,251 16,654,588 (2,161,072) 14,493,516 파생상품평가 (38,731,125) 49,736,736 11,005,611 (9,318,709) 11,862,262 2,543,553 기타 3,288,929 22,546,974 25,835,903 1,256,633 4,712,800 5,969,433 소 계 (72,977,693) (25,513,568) (98,491,261) (26,701,987) (5,578,301) (32,280,288) 이월결손금 1,910,245 (1,910,245) - 394,494 (394,494) - 합 계 (71,067,448) (27,423,813) (98,491,261) (26,307,493) (5,972,795) (32,280,288) (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다.(*2) 연결대상회사투자자산의 전기 일시적 차이금액과의 차이는 전기 법인세 확정신고 시 일시적 차이 확정금액을 반영한 것입니다. (4) 실현불가능한 일시적차이① 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할일시적차이 88백만원 및 1,796백만원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.② 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 가산할일시적차이 37,458백만원 및 32,323백만원에 대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.- 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음.- 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음. (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 미수법인세환급액(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 72(당) 기 제 71(전) 기 이연법인세자산 53,410,520 54,212,736 이연법인세부채 86,038,455 86,493,024 당기법인세자산 27,918,262 21,532,075 당기법인세부채 6,096,134 2,419,597 (6) 글로벌최저한세글로벌 최저한세는 연결실체의 직전 4개연도 중 2개 이상의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다.연결실체의 2022년과 2023년 사업연도의 연결재무제표 상 매출액이 각각 7.5억 유로 이상이나, 납부할 글로벌 최저한세는 없습니다. 51. 주당이익(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 보통주당기순이익 49,619,329,316 30,696,475,248 가중평균유통보통주식수(단위 : 주) 91,839,145 91,839,145 기본주당이익 540 334 ② 보통주순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 당기순이익 49,619,329,316 30,696,475,248 보통주순이익 49,619,329,316 30,696,475,248 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역72(당) 기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2024-01-01 ~ 2024-12-31 96,866,418 366 35,453,108,988 자기주식효과 2024-01-01 ~ 2024-12-31 (5,027,273) 366 (1,839,981,918) 합 계 33,613,127,070 가중평균유통보통주식수 91,839,145 71(전) 기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수*일수 기초발행보통주식수 2023-01-01 ~ 2023-12-31 96,866,418 365 35,356,242,570 자기주식효과 2023-01-01 ~ 2023-12-31 (5,027,273) 365 (1,834,954,645) 합 계 33,521,287,925 가중평균유통보통주식수 91,839,145 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 52. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 기타 특수관계(*) 현대개발㈜ 당진기업㈜ ㈜지구레미콘 성인산업㈜ 유성산업㈜ 남부산업㈜ 이순산업㈜ 우진레미콘㈜ 유진BDS㈜ 유진엠㈜ 유진엠플러스㈜ 천안기업㈜ 경산기업㈜ 유진아이티서비스㈜ ㈜유진디랩 농업회사법인자연팜앤바이오㈜ ㈜유진에너팜 ㈜동양 유진한일합섬㈜ ㈜한일합섬 ㈜동양에너지 ㈜유진홈센터 동화기업㈜ 유진레저㈜ ㈜유진로지스틱스 ㈜유진소닉 굿앤파트너스㈜ ㈜씨에스에코 ㈜한빛그린환경 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 (이하 "유진에버베스트") 유진프라이디움전문투자형사모부동산모투자(유) 유진크레딧밸류전문투자형사모부동산모투자(유) 유진유니콘사모투자합자회사 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 유진프라이빗에쿼티㈜ 인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사 토탈클린(유) 유진스마트모빌리티사모투자 합자회사 유진토르사모투자합자회사 로지테크홀딩스(유) 유진더블유사모투자합자회사 유진더블유(유) 리싸이클린(유) ㈜힐스프링인베스트먼트 힐스프링투자조합 제1호 스프링리걸테크투자조합 제1호 스프링에이아이투자조합 제1호 유진하나리싸이클링PEF 초록숲 1호 초록숲 2호 동우바이오 동림 동우팜 고운레저㈜ ㈜그린서비스 유진이엔티㈜ ㈜와이티엔 ㈜와이티엔디엠비 ㈜와이티엔라디오 ㈜티엑스알로보틱스 금왕에프원㈜ 유진고메사모투자합자회사 Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete PT. Hanil Indonesia Hanil Hong Kong EUGENE 110 PROPERTY LLC 관계기업 AIRA PROPERTY PUBLIC COMPANY LTD 신영부동산신탁 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합 유진챔피언공모주(채권혼합-재간접형) (이하 "유진챔피언공모주") (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'상의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업 집단 소속연결회사입니다. (2) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 72(당) 기 제 71(전) 기 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 기타수입임대료 200,000 200,000 기타 특수관계 유진아이티서비스㈜ 기타수입임대료 868 2,658 유진프라이빗에쿼티㈜ 기타수입임대료 7,953 56,788 이자수익 627 4,912 기타 33,473 - ㈜동양 기타수입임대료 76,791 41,217 배당수익 457,520 457,520 ㈜유진홈센터 기타수입임대료 616 6,840 ㈜티엑스알로보틱스 기타수입임대료 - 1,326 유진더블유사모투자합자회사 배당수익 1,600,000 1,600,000 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 배당수익 271,733 131,601 ㈜유진로지스틱스 기타수입임대료 4,316 - ㈜유진소닉 기타수입임대료 400 - 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 수수료수익 94,500 94,242 유진에버베스트 수수료수익 - 320,390 배당수익 402,500 - 유진유니콘사모투자합자회사 수수료수익 906,750 906,750 관계기업 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 배당수익 2,392,552 - 수수료수익 634,998 59,917 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합 수수료수익 50,592 62,136 신영부동산신탁 배당수익 1,942,286 1,942,286 유진챔피언공모주 수수료수익 3,467 - 합 계 9,081,942 5,888,583 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 이자비용 88,230 138,000 수수료비용 2,915,284 3,032,626 기타 특수관계 유진엠㈜ 광고비 등 414,319 445,522 유진레저㈜ 복리후생비 등 43,489 - 시설이용료 492,732 566,475 동화기업㈜ 시설이용료 33,388 70,296 ㈜동양 이자비용 1,405,697 1,575,000 파생결합사채 상환손실 - 341,918 기구비품 - 5,800 천안기업㈜ 수도광열비 2,252,843 2,222,368 이자비용 251,543 346,063 ㈜유진홈센터 복리후생비 914,056 888,357 소모품비 등 32,212 12,368 유진한일합섬㈜ 파생결합사채 상환손실 - 512,877 유진아이티서비스㈜ 전산비 222,696 191,918 전산비품 11,200 - ㈜와이티엔 광고비 350,000 - 합 계 9,427,689 10,349,588 기타 특수관계 ㈜유진홈센터 기구비품 1,276,800 - (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 ·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 72(당) 기 제 71(전) 기 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 미수수익 1,574 - 기타 특수관계 유진프라이빗에쿼티㈜ 금융리스채권 - 199,521 ㈜동양 미수수익 1,157 1,320 천안기업㈜ 임차보증금 3,128,480 3,225,800 ㈜유진홈센터 선급금 등 221 1,030,337 ㈜유진로지스틱스 미수수익 4,316 - 유진아이티서비스㈜ 미수수익 139 2,924 유진엠㈜ 미수수익 26 - ㈜유진소닉 미수수익 70 - 유진한일합섬㈜ 미수수익 223 - 유진유니콘사모투자합자회사 미수수익 227,926 228,551 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 미수수익 47,508 47,508 관계기업 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 미수수수료 25,689 59,917 유진챔피언공모주 미수수수료 393 - 합 계 3,437,722 4,795,878 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 미지급금 2,729 111,912 미지급비용 61,386 - 예수금 7 7 차입금 - 3,000,000 기타 특수관계 천안기업㈜ (*) 리스부채 3,462,424 7,881,746 유진아이티서비스㈜ 미지급비용 330 - 유진엠(주) 미지급비용 - 2,310 유진프라이빗에쿼티㈜ 임대보증금 - 81,659 동화기업㈜ 미지급비용 129 - ㈜동양 후순위사채 26,000,000 35,000,000 미지급비용 38,466 51,781 합 계 29,565,471 46,129,415 (*) 사용권자산 금액은 당기말 6,691,711천원, 전기말 10,341,734천원입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 현금출자 출자회수 자금대여 자금차입 회수 상환 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 1,642,435 - - - - 3,000,000 기타 특수관계 동화기업㈜ 배당금 지급 56,376 - - - - - 유진레저㈜ 배당금 지급 56,363 - - - - - ㈜동양 배당금 수취 - 457,520 - - - - 유진더블유사모투자합자회사 배당금 수취 - 1,600,000 - - - - 인프라이니셔티브제1호 배당금 수취 - 271,733 - 2,290,667 - - 천안기업㈜ 리스거래 - - - - - 4,183,850 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스거래 - - - - 14,769 - 유진고메사모투자합자회사 기타 특수관계취득 - 1,000,000 - 유진에버베스트 배당금 수취 및기타 특수관계처분 - 402,500 - 821,429 - - 관계기업 유진-KDBCPre-IPO신기술사업투자조합1호 배당금 수취 및 관계기업처분 - 2,392,552 - 1,200,000 - - 신영부동산신탁 배당금 수취 - 1,942,286 - - - - 유진챔피언공모주 관계기업취득 - - 200,000 - - - 71(전) 기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 출자회수 자금대여 자금차입 회수 상환 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 1,642,435 - - - 138,000 기타 특수관계 동화기업㈜ 배당금 지급 56,376 - - - - 유진레저㈜ 배당금 지급 56,363 - - - - ㈜동양 배당금 수취 - 457,520 - - - 파생결합사채 - - - - 20,000,000 유진한일합섬㈜ 파생결합사채 - - - - 30,000,000 유진더블유사모투자합자회사 배당금 수취 - 1,600,000 - - - 인프라이니셔티브제1호 배당금 수취 - 131,601 - - - 천안기업㈜ 리스거래 - - - - 4,127,256 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스거래 - - - 104,478 - 유진에버베스트 배당금 수취 및기타 특수관계처분 - 162,266 1,844,877 - - 관계기업 신영부동산신탁 배당금 수취 - 1,942,286 - - - (5) 당기와 전기 중 특수관계자에게 제공하는 지급보증(매입확약 포함)의 내역은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자에게 제공한 출자약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 제 72(당) 기 제 71(전) 기 총 약정액 추가출자 예정액 총 약정액 추가출자 예정액 관계기업 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 4,000,000 - 4,000,000 2,800,000 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합 2,000,000 33,898 2,000,000 - 기타 특수관계 유진유니콘사모투자합자회사 3,750,000 - 3,750,000 - 유진에버베스트 11,500,000 1,180,878 11,500,000 1,200,000 인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사 8,000,000 - 8,000,000 - 유진스마트모빌리티사모투자 합자회사 3,000,000 - 3,000,000 - 유진고메사모투자합자회사 1,000,000 - - - 유진더블유사모투자합자회사 40,000,000 20,000,000 40,000,000 - 합 계 73,250,000 21,214,776 72,250,000 4,000,000 (7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공 받은 담보는 없습니다.(8) 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 단기급여 7,564 7,674 성과급 12,411 5,846 퇴직급여 1,256 1,431 합 계 21,231 14,951 53. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동에서 사용된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (112,698,739) (207,642,746) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (50,950,244) (2,219,593) 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 (17,485,491) (23,954,310) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (4,577,553) (6,960,426) 파생상품평가이익 (112,323,309) (56,182,968) 이자수익 (270,079,106) (247,996,885) 외화환산이익 (23,860,955) (13,437,448) 배당금수익 (25,043,562) (20,126,134) 분배금수익 (1,401,655) (1,501,391) 금융보증수수료수익 (10,663,371) (15,161,720) 복구충당부채환입 (162,149) (74,184) 무형자산손상차손환입 - (972,067) 무형자산처분이익 (133,548) - 지분법이익 (3,917,264) (5,940,313) 리스해지이익 (82,236) (140,702) 기타수익 (1,391) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 61,806,212 33,146,171 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 64,712,908 87,951,621 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 27,795,997 40,003,079 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 76,367 - 파생상품평가손실 111,873,162 53,518,340 손실충당금전입 5,169,956 33,444,918 대출채권매각손실 17,102 - 이자비용 188,585,193 184,238,088 외화환산손실 12,837,989 13,521,195 감가상각비 18,101,509 16,984,325 무형자산상각비 6,739,957 5,917,147 기타손실충당금전입 39,552 5,885,818 지급보증충당부채전입 8,998,475 3,835,847 복구충당부채전입 29,668 49,302 기타충당부채전입 2,880,000 - 유형자산처분손실 186,117 1 무형자산처분손실 550 660 무형자산손상차손 - 333 투자부동산감가상각비 158,540 156,656 지분법손실 4,708 142,680 법인세비용 13,343,202 3,013,568 합 계 (110,023,409) (120,501,138) (2) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산, 부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 예치금의 감소(증가) (15,303,099) 94,109,733 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,007,702,645) (539,761,469) 당기손익-공정가치인식지정금융자산의 감소 43,243,637 67,470,384 손해배상공동기금의 감소 164,261 2,435,114 순파생상품의 감소 4,301,250 10,919,513 신용공여금의 감소 89,750,711 1,525,606 환매조건부매수의 감소(증가) (111,300,000) 4,200,000 대여금의 감소(증가) 178,901 (1,763,034) 매입대출채권의 감소 - 500,282 대지급금의 감소 1,532,325 284,392 기타대출채권의 감소(증가) (12,228,707) 23,978,365 증권미수금의 감소(증가) 1,457,513 (11,911,949) 기타미수금의 감소(증가) 112,192,270 (133,345,095) 미수수익의 감소(증가) (2,386,004) 1,629,970 선급금의 감소 67,245,424 29,081,716 선급비용의 감소 448,547 145,697 선급법인세의 감소 3,216 85,093 금융리스채권의 감소(증가) (754,986) 181,055 기타자산의 감소(증가) (4,767) 12,488,873 투자자예수금의 증가(감소) (32,829,659) 41,937,593 수입담보금의 증가 14,385,956 5,251,138 기타예수금의 감소 (1,082,822) (274,577) 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) 495,933,858 (33,524,314) 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 증가(감소) 96,593,013 (60,263,288) 환매조건부매도의 증가 384,256,850 327,751,143 미지급금의 증가(감소) (138,550,326) 206,835,162 미지급비용의 증가(감소) 4,687,119 (596,253) 기타부채의 감소 - (2,096,027) 선수수익의 증가 596,187 971,878 제세예수금의 증가(감소) 16,673,134 (7,596,097) 충당부채의 감소 (366,740) - 합 계 11,134,417 40,650,604 (3) 당기와 전기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (6,825,711) 8,913,563 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 647,426 - 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 1,581,207 2,065,151 관계기업투자자산 계정분류 196,184 - 리스계약 체결 11,933,760 9,007,531 리스계약 해지 11,330,181 3,110,838 유형자산 타계정대체 1,369,720 (460,846) 무형자산 타계정대체 1,188,663 1,981,239 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 기타 당기말금액 콜머니 70,000,000 30,000,000 - 100,000,000 차입금 등 2,936,007,594 (26,006,560) (482,400) 2,909,518,634 후순위사채 40,000,000 - - 40,000,000 리스부채 62,530,624 (12,085,943) (317,169) 50,127,512 미지급배당금 1,391 (5,510,349) 5,508,958 - 임대보증금 975,616 (164,659) 13,342 824,299 요구불상환지분 40,404,833 10,861,817 1,949,564 53,216,214 합 계 3,149,920,058 (2,905,694) 6,672,295 3,153,686,659 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 기타 전기말금액 콜머니 - 70,000,000 - 70,000,000 차입금 등 2,924,349,141 (38,727,860) 50,386,313 2,936,007,594 후순위사채 50,000,000 (10,000,000) - 40,000,000 리스부채 69,656,198 (12,543,846) 5,418,272 62,530,624 미지급배당금 1,391 (5,510,349) 5,510,349 1,391 임대보증금 956,333 25,000 (5,717) 975,616 요구불상환지분 47,445,969 (7,010,199) (30,937) 40,404,833 합 계 3,092,409,032 (3,767,254) 61,278,280 3,149,920,058 54. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 제 72(당) 기 제 71(전) 기 총자산 총자산 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL / ABCP 발행 등 86,844 119,633 부동산금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 1,372 90 인수금융 및 기타 지분 인수를 위한 자금 조달 및 기타투자 등 자금 상환과 투자 및 회수 등 출자 및 차입 77 77 투자펀드 및 투자신탁 부동산신탁 및 펀드운용 등 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 277,832 223,054 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다. 72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 및 기타 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 461,033,681 3,030,878 1,000,000 737,694,481 1,202,759,040 당기손익-공정가치측정금융자산 340,406,978 3,030,878 1,000,000 737,503,005 1,081,940,861 상각후원가측정대출채권 100,700,000 - - - 100,700,000 관계기업투자자산 - - - 191,476 191,476 기타 19,926,703 - - - 19,926,703 부채 (B) 16,478,672 - - - 16,478,672 기타 16,478,672 - - - 16,478,672 순자산장부금액(D = A - B) 444,555,009 3,030,878 1,000,000 737,694,481 1,186,280,368 신용공여 및 기타약정 (C) 377,859,683 1,458,122 - 56,304,780 435,622,585 최대손실노출금액 (E = A + C) 838,893,364 4,489,000 1,000,000 793,999,261 1,638,381,625 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 및 기타 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 671,906,568 550,000 1,001,995 596,462,881 1,269,921,444 당기손익-공정가치측정금융자산 483,519,634 550,000 1,000,000 596,462,881 1,081,532,515 상각후원가측정대출채권 168,500,000 - 1,995 - 168,501,995 기타 19,886,934 - - - 19,886,934 부채 (B) 18,847,244 - - - 18,847,244 기타 18,847,244 - - - 18,847,244 순자산장부금액(D = A - B) 653,059,324 550,000 1,001,995 596,462,881 1,251,074,200 신용공여 및 기타약정 (C) 458,600,000 - - 53,704,719 512,304,719 최대손실노출금액 (E = A + C) 1,130,506,568 550,000 1,001,995 650,167,600 1,782,226,163 55. 리스(1) 리스이용자 연결실체는 건물, 자동차, 전산장비를 리스하고 있습니다. 일부 리스의 경우 연장 선택권, 리스료 인상 조건 등을 포함하고 있습니다.연결실체는 리스한 건물 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다.연결실체는 복사기를 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 사용권자산연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 유형자산으로표시하고 있습니다.(주석 22 참조)72(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 유형자산 건물 자동차 전산장비 합 계 기초금액 24,619,660 999,661 38,064,031 63,683,352 감가상각비 (7,706,948) (540,734) (5,425,454) (13,673,136) 사용권자산 추가 1,968,527 601,764 9,363,469 11,933,760 사용권자산 제거 (1,926,684) (44,552) (9,358,945) (11,330,181) 기말금액 16,954,555 1,016,139 32,643,101 50,613,795 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 유형자산 건물 자동차 전산장비 합 계 기초금액 25,726,106 1,128,296 43,101,702 69,956,104 감가상각비 (6,172,997) (547,708) (5,448,740) (12,169,445) 사용권자산 추가 8,095,175 501,287 411,069 9,007,531 사용권자산 제거 (3,028,624) (82,214) - (3,110,838) 기말금액 24,619,660 999,661 38,064,031 63,683,352 ② 당기손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 리스부채에 대한 이자비용 2,562,557 3,117,949 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) 13,728 61,169 소액자산 리스에 관련된 비용 446,798 444,667 ③ 현금흐름표에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 리스의 총 현금유출(*) 15,924,067 16,473,367 (*) 리스의 총 현금 유출은 리스부채의 원금 및 이자에 해당하는 현금지급액과 소액자산 현금지급액으로 구성되어 있습니다. ④ 연장선택권일부 부동산 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.당기 중 연장선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 리스부채의 변동은 없습니다. ⑤ 리스부채의 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 제 71(전) 기 1개월 이내 1,261,690 1,383,346 1개월 초과~3개월 이내 2,519,462 2,734,663 3개월 초과~1년 이내 10,346,639 11,052,644 1년 초과~3년 이내 19,507,956 23,019,206 3년 초과 23,017,296 32,409,386 합 계 56,653,043 70,599,245 (2) 리스제공자연결실체는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 리스한 건물 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.① 금융리스연결실체는 리스채권에 대한 이자수익으로 당기 1,034천원, 전기 3,755천원을 인식하였습니다. 다음은 전기 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 당기에는 전대리스의 종료로 만기분석표상 금액이 존재하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(전) 기 1년 이내 107,613 1년 초과~2년 이내 91,908 할인되지 않은 총 리스료 199,521 미실현 금융수익 (3,733) 리스순투자 195,788 ② 운용리스연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 23에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.연결실체가 당기 및 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 774,462천원 및 741,384천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 운용리스 - 기업회계기준서 제1116호 제 72(당) 기 제 71(전) 기 1년 이내 448,644 582,144 1년 초과~2년 이내 190,921 134,672 2년 초과~3년 이내 - 51,600 합 계 639,565 768,416 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 72 기 2024.12.31 현재 제 71 기 2023.12.31 현재 제 70 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 72 기 제 71 기 제 70 기 자산 현금및현금성자산 430,182,927,047 417,016,363,066 447,354,329,385 예치금 184,680,596,590 214,948,426,734 279,572,201,681 당기손익-공정가치측정금융자산 6,152,958,772,280 5,113,648,012,965 4,443,783,868,981 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 192,676,496,551 202,508,521,143 193,547,458,193 파생상품자산 84,326,297,577 54,751,491,372 107,569,945,718 종속기업및관계기업투자자산 137,388,496,360 135,859,611,064 134,218,111,454 상각후원가측정대출채권 862,752,257,268 830,439,386,949 887,272,898,983 유형자산 65,684,543,291 76,025,672,360 89,220,198,698 투자부동산 18,076,837,339 18,235,377,103 17,931,187,377 무형자산 31,370,327,226 31,832,378,739 28,322,355,933 기타금융자산 833,216,658,872 997,083,217,298 869,229,306,826 기타비금융자산 7,818,387,821 13,740,116,672 10,550,211,322 금융리스채권 0 951,414,206 1,435,247,214 당기법인세자산 22,182,843,367 20,871,383,474 8,974,469,366 자산총계 9,023,315,441,589 8,127,911,373,145 7,518,981,791,131 부채와 자본 부채 예수부채 588,921,387,184 669,474,340,911 596,852,242,148 당기손익-공정가치측정금융부채 2,171,060,229,426 1,556,516,373,522 1,551,122,141,838 차입부채 4,441,197,851,390 4,023,479,180,996 3,656,809,104,834 파생상품부채 83,957,091,030 50,880,217,037 95,708,815,617 충당부채 23,564,509,321 11,644,005,269 7,006,814,272 기타금융부채 539,666,495,508 673,726,363,285 472,724,564,932 기타비금융부채 110,046,023,208 89,102,188,766 99,454,412,268 리스부채 44,586,689,103 55,579,821,798 66,418,182,892 이연법인세부채 26,976,423,871 28,913,849,136 24,151,406,548 부채총계 8,029,976,700,041 7,159,316,340,720 6,570,247,685,349 자본 자본금 537,592,090,000 537,592,090,000 537,592,090,000 자본잉여금 1,327,430,780 1,327,430,780 1,327,430,780 자본조정 (10,761,517,523) (10,761,517,523) (10,761,517,523) 기타포괄손익누계액 121,798,664,449 125,884,913,778 115,534,715,460 이익잉여금 343,382,073,842 314,552,115,390 305,041,387,065 대손준비금 기적립액 3,608,348,023 13,439,552,929 14,448,140,771 대손준비금 적립(환입)예정액 9,574,044,858 (9,831,204,906) (1,008,587,842) 자본총계 993,338,741,548 968,595,032,425 948,734,105,782 부채와자본총계 9,023,315,441,589 8,127,911,373,145 7,518,981,791,131 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 72 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 72 기 제 71 기 제 70 기 I.영업수익 1,343,275,053,857 1,363,796,852,760 1,456,503,448,608 수수료수익 148,122,469,968 155,402,684,970 199,376,159,484 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 539,091,851,634 657,739,614,006 630,346,036,013 파생상품거래이익 349,536,798,053 285,836,833,629 403,302,474,624 이자수익 245,674,383,297 223,646,558,267 176,004,307,186 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 162,714,493,048 135,719,962,750 105,162,558,758 유효이자율적용이자수익 82,959,890,249 87,926,595,517 70,841,748,428 외환거래이익 36,539,144,866 21,850,267,805 32,423,831,808 기타영업수익 24,310,406,039 19,320,894,083 15,050,639,493 II.영업비용 1,298,003,435,339 1,350,334,962,037 1,445,189,589,166 수수료비용 15,844,889,290 18,871,700,766 20,127,378,518 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 524,923,819,736 626,029,534,119 767,189,085,631 파생상품거래손실 335,099,950,441 269,623,625,580 310,250,927,024 상각후원가측정금융상품관련손실 5,187,057,984 33,444,917,849 14,115,072,799 이자비용 170,899,936,625 166,961,465,628 103,589,035,496 외환거래손실 24,931,630,689 19,064,082,589 17,073,347,623 판매비와관리비 208,686,453,287 206,032,168,664 208,397,921,481 기타영업비용 12,429,697,287 10,307,466,842 4,446,820,594 III.영업이익(손실) 45,271,618,518 13,461,890,723 11,313,859,442 IV.영업외수익 1,737,982,806 2,238,819,879 1,661,020,812 V.영업외비용 3,027,988,621 1,808,044,382 3,581,470,198 VI.법인세비용차감전순이익(손실) 43,981,612,703 13,892,666,220 9,393,410,056 VII.법인세비용(수익) 8,993,879,606 (1,128,410,805) 5,715,943,631 VIII.당기순이익(손실) 34,987,733,097 15,021,077,025 3,677,466,425 IX.기타포괄손익 (4,733,675,274) 10,350,198,318 15,499,262,303 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (6,314,882,422) 8,285,047,254 11,843,213,779 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동손익 1,581,207,148 2,065,151,064 3,656,048,524 X.총포괄이익(손실) 30,254,057,823 25,371,275,343 19,176,728,728 XI.주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 381 164 39 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 381 164 39 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 72 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (5,682,925,768) 103,196,389,857 311,340,464,240 947,773,449,109 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,677,466,425 3,677,466,425 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 11,843,213,779 0 11,843,213,779 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재분류 0 0 0 (3,160,936,700) 3,160,936,700 0 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험 변동손익 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험 변동손익 0 0 0 3,656,048,524 0 3,656,048,524 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 (5,078,591,755) 0 0 (5,078,591,755) 연차배당 0 0 0 0 (13,137,480,300) (13,137,480,300) 2022.12.31 (기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 115,534,715,460 305,041,387,065 948,734,105,782 2023.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 115,534,715,460 305,041,387,065 948,734,105,782 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 15,021,077,025 15,021,077,025 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 8,285,047,254 0 8,285,047,254 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재분류 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험 변동손익 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험 변동손익 0 0 0 2,065,151,064 0 2,065,151,064 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (5,510,348,700) (5,510,348,700) 2023.12.31 (기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 125,884,913,778 314,552,115,390 968,595,032,425 2024.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 125,884,913,778 314,552,115,390 968,595,032,425 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 34,987,733,097 34,987,733,097 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (6,314,882,422) 0 (6,314,882,422) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재분류 0 0 0 647,425,945 (647,425,945) 0 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험 변동손익 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험 변동손익 0 0 0 1,581,207,148 0 1,581,207,148 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 연차배당 (5,510,348,700) (5,510,348,700) 2024.12.31 (기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 121,798,664,449 343,382,073,842 993,338,741,548 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 72 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 71 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 70 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 72 기 제 71 기 제 70 기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 5,880,228,183 (39,961,746,939) 74,540,085,566 영업에서 창출된 현금흐름 (70,034,900,099) (77,522,098,280) 32,377,006,061 당기순이익(손실) 34,987,733,097 15,021,077,025 3,677,466,425 당기순이익조정을 위한 가감 합계 (104,361,078,199) (114,233,034,131) (40,869,787,205) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (661,554,997) 21,689,858,826 69,569,326,841 이자의 수취 228,944,266,473 190,041,476,568 156,001,742,369 이자의 지급 (166,341,446,121) (164,586,131,709) (99,785,398,885) 배당금 수취 24,133,123,424 19,320,894,083 15,042,725,893 법인세 납부 (10,820,815,494)