유진증권 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

당기말 2016년 12월 31일 현재
전기말 2015년 12월 31일 현재
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

유진투자증권주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1954년 5월에 설립되어 2016년 12월 31일 현재 서울특별시 소재의 본점과 24개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2016년 12월 31일 현재 납입자본금은 537,592백만원 이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2017년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 5 : 연 결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 6 : 대손충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액 및 손상정보 ㆍ주석 25 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석 27 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ㆍ유형자산 및 무형자산(기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형 자산'의 개정)ㆍ재무제표의 표시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시'의 개정)ㆍ연결재무제표, 타 기업에 대한 지분의 공시 및 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정)(1) 유형자산 및 무형자산기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'의 개정사항은 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절치 않다는 것을 명확히 하고 있습니다.(2) 재무제표의 표시기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시'의 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 통합하거나 세분화하는 기준을 명확히 하고 있습니다. 또한, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시할 때 유념해야 하는 사항을 구체화하고 있으며, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하고 있습니다.

(3) 연결재무제표, 타 기업에 대한 지분의 공시 및 관계기업과 공동기업에 대한 투자기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정사항은 중간지배기업의 연결재무제표 작성 면제 요건의 개정 및 투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업의 범위를 명확히 하고 있으며, 관계ㆍ공동기업이 투자기업인 경우에 지분법 적용방법을 명확히 하고 있습니다.

이러한 회계정책의 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 6개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(2) 연결

① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(3) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단기간 내 매도할 목적으로 취득하였거나, 최초 인식시점에 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

한편, 단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익인식금융자산의 지정은 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있고, 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하며, 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우 허용됩니다.

연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 차입유가증권의 매도시 단기매매금융부채로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 단기매매금융부채상환손익으로, 결산시 시가변동분을 단기매매금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

주가연계증권 거래는 매수의 경우 매수가액을 당기손익인식지정금융자산(파생결합증권)으로 자산에, 매도의 경우 발행시점에 발행가액을 당기손익인식지정금융부채 (매도파생결합증권)로 부채에 계상하고 있습니다. 또한 파생결합증권의 매매 및 중도상환, 만기상환시 발행하는 손익은 당기손익인식지정금융자산처분손익 및 당기손익인식지정금융부채상환손익으로, 결산시 평가액과 장부금액의 차이는 당기손익인식지정금융자산평가손익 및 당기손익인식지정금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(7) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

ㆍ 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

ㆍ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

ㆍ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

ㆍ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	50년

차량운반구	4년

비품	4년~10년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어 ·개발비	4년

회원권 등	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 환매조건부매도연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로 처리하고 있습니다.

(16) 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(19) 수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 대손준비금연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(23) 신탁

지배기업인 당사와 종속회사인 유진자산운용㈜는 금융위원회로부터 신탁업 겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다. 연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니다. 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익'을 대체할 예정입니 다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

5. 종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	소유지분율(%)	사용재무제표일	업종

제 64(당) 기	제 63(전) 기

종속기업	유진자산운용㈜	100	100	2016년 12월 31일	자산운용업

유진투자선물㈜	100	100	2016년 12월 31일	선물중개업

유진프라이빗에쿼티㈜	100	100	2016년 12월 31일	사모투자전문회사

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)	49.8	34.3	2016년 12월 31일	수익증권

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	37.3	55.8	2016년 12월 31일	수익증권

유진챔피언증권모투자신탁(채권)	25.0	40.4	2016년 12월 31일	수익증권

유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형)	81.1	-	2016년 12월 31일	수익증권

유진공모주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합)	41.7	-	2016년 12월 31일	수익증권

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)(*1)	-	100	-	-

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합)(*2)	-	100	-	-

(*1) 당기 중 전부 환매로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.
(*2) 당기 중 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호에 피흡수합병되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 ⓛ 유진자산운용주식회사종속기업인 유진자산운용주식회사(이하 "유진자산운용㈜")는 투자자문업무를 주요 사업목적으로 1989년 9월 우성투자자문주식회사로 설립된 후 재정경제부의 인가에 따라 1996년 9월부터 자산운용회사로 전환하여 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문업무 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 유진자산운용㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다.

② 유진투자선물주식회사종속기업인 유진투자선물주식회사(이하 "유진투자선물㈜")는 1991년 7월 30일에 자본금 300백만원으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 유진투자선물㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다. 유진투자선물㈜는 서울특별시 여의도에 본점을 두고 선물거래, 위탁매매 등을 영위하고 있습니다.

③ 유진프라이빗에쿼티주식회사종속기업인 유진프라이빗에쿼티주식회사(이하 "유진프라이빗에쿼티㈜")는 자본시장과금융투자업에관한법률 제268조의 규정에 따른 사모투자전문회사의 설립 및 동법 제272조의 규정에 따라 업무집행사원으로 참여하는 것 등을 사업 목적으로 하여 2015년 3월 2일에 자본금 5,000백만원으로 설립되었습니다.

④ 유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)종속기업인 유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2007년 12월 31일에 설정되었으며, 주식에 주로 투자하는 주식형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 중소기업은행이며,판매회사는 당사 외 8개사입니다.⑤ 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 주식형 신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사 외 1개사입니다.

⑥ 유진챔피언증권모투자신탁(채권)종속기업인 유진챔피언증권모투자신탁(채권)은 자본시장과금융투자업에관한법률에따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 채권형 신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사 외 10개사입니다.⑦ 유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형)종속기업인 유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형)은 자본시장과금융투자업에관한법률에따라 2016년 3월 21일에 설정되었으며, 주식-재간접파생형 신탁입니 다. 투자신탁의집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사입니다.

⑧ 유진공모주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합)종속기업인 유진공모주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합)은 자본시장과금융투자업에관한법률에따라 2016년 2월 29일에 설정되었으며, 혼합채권형 신탁입니다.투자신탁의집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 유안타증권㈜입니다.

(3) 연결범위의 변동당기 중 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합)는 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)에 피흡수합병되었으며, 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)은 당기 중 전부 환매로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. 한편, 당기 중 연결실체는 유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형), 유진공모 주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합)를 취득하였으며, 해당 수익증권은 유진자산운용㈜가 운용하는 수익증권으로 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속기업으 로 분류하였습니다.

(4) 종속기업에 대한 투자현황당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.64(당) 기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진프라이빗에쿼티㈜	1,000,000주	-	1,000,000주	100

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)(*)	9,986,184,328좌	562,233,642좌	10,548,417,970좌	49.8

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*)	-	1,148,880,611좌	1,148,880,611좌	37.3

유진챔피언증권모투자신탁(채권)(*)	-	3,055,346,558좌	3,055,346,558좌	25.0

유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형)	1,999,900,005좌	1,000,000,000좌	2,999,900,005좌	81.1

유진공모주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합)(*)	-	1,267,844,796좌	1,267,844,796좌	41.7

(*) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.

63(전) 기>

회사명	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)

지배기업	종속기업	합계

유진자산운용㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진투자선물㈜	4,000,000주	-	4,000,000주	100

유진프라이빗에쿼티㈜	1,000,000주	-	1,000,000주	100

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)(*)	9,986,184,328좌	562,233,642좌	10,548,417,970좌	34.3

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)	20,882,613,728좌	1,124,564,467좌	22,007,178,195좌	100

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합)	12,776,234,192좌	1,107,371,143좌	13,883,605,335좌	100

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	-	2,532,439,228좌	2,532,439,228좌	55.8

유진챔피언증권모투자신탁(채권)(*)	-	3,175,708,666좌	3,175,708,666좌	40.4

(*) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.

(5) 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 64(당) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	39,532,641	3,210,130	36,322,511	16,442,210	3,728,597	3,741,414

유진투자선물㈜	587,144,745	552,725,963	34,418,782	73,384,324	2,184,865	2,489,203

유진프라이빗에쿼티㈜	3,150,119	708,605	2,441,514	552,538	(958,360)	(958,360)

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)	20,309,070	585,884	19,723,186	6,780,137	(226,045)	(226,045)

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)(*1)	-	-	-	1,623,888	1,061,760	1,061,760

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합)(*2)	-	-	-	489,691	253,591	253,591

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	6,869,027	62,248	6,806,779	1,136,975	346,661	346,661

유진챔피언증권모투자신탁(채권)	10,211,861	29,702	10,182,159	197,320	37,707	37,707

유진챔피언마켓위너증권(주식-재간접파생형)	3,588,942	610	3,588,332	1,499,527	(116,387)	(116,387)

유진공모주우선배정하이일드사모증권3호(채권혼합)	3,134,853	2,938	3,131,915	181,678	74,775	74,775

(*1) 당기 중 전부 환매로 인하여 환매일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.
(*2) 당기 중 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)에 피흡수합병되어 합병기준일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

63(전) 기>

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

유진자산운용㈜	34,883,733	2,304,640	32,579,093	14,275,215	2,936,823	2,043,400

유진투자선물㈜	617,542,401	585,612,822	31,929,579	46,515,497	767,762	865,676

유진프라이빗에쿼티㈜	3,707,498	307,625	3,399,873	115,862	(1,600,127)	(1,600,127)

유진 G-BEST 증권투자신탁(주식)	30,904,140	1,705,733	29,198,407	5,840,933	(352,327)	(352,327)

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합)	22,084,523	17,398	22,067,125	8,133,517	4,260,885	522,241

유진분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합)	13,932,327	10,971	13,921,356	5,519,624	3,186,969	838,998

유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	4,676,934	95,035	4,581,899	1,179,516	325,654	325,654

유진챔피언증권모투자신탁(채권)	8,012,482	13,402	7,999,080	128,284	(58,897)	(58,897)

6. 재무위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한 대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험의 관리

신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다.

연결실체의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다.

ㆍ 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영가능

ㆍ 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정방법

- Cash 한도: 투자금액

- 신용위험 한도: 신 BIS 표준방법 적용

- 신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정

ㆍ 신용위험은 자산에 따라 일별로 측정하고 리스크관리위원회에 보고

연결실체는 리스크관리위원회 이하 리스크관리본부에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있으며, 각 부서의 거래 한도를 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다.

ㆍ 신용정책 수립 및 승인기구 설립ㆍ 신용등급의 유지 및 개발

ㆍ 노출된 위험 집중화 제한

ㆍ 신용위험 노출 한도 검토 및 신용위험 검토 및 평가

② 신용위험에 대한 최대 노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기	제 63(전) 기

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산(채무증권)	2,995,919,937	2,925,385,353

당기손익인식지정금융자산	317,698,632	341,448,214

소 계	3,313,618,569	3,266,833,567

매도가능금융자산	기타(채무증권)	2	2

만기보유금융자산	1	1

대여금 및 수취채권	현금 및 예치금	705,145,387	713,598,100

대출채권	676,362,225	558,029,463

기타자산(*)	370,102,324	341,403,573

소 계	1,751,609,936	1,613,031,136

파생상품자산	28,638,878	18,121,484

난외계정	지급보증	583,012	583,012

매입확약	251,500,000	252,900,000

매입약정	26,000,000	112,200,000

출자약정	20,191,000	12,491,000

소 계	298,274,012	378,174,012

총계	5,392,141,398	5,276,160,202

(*) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 기타 포함

③ 대여금 및 수취채권의 손상정보 가. 당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기	제 63(전) 기

현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계	현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계

연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권	705,145,387	618,689,662	368,226,299	1,692,061,348	713,598,100	503,672,655	338,693,281	1,555,964,036

연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권	-	-	1,735,500	1,735,500	-	-	804,039	804,039

손상된 대여금 및 수취채권	-	163,888,496	7,491,588	171,380,084	-	165,412,354	11,699,000	177,111,354

소 계	705,145,387	782,578,158	377,453,387	1,865,176,932	713,598,100	669,085,009	351,196,320	1,733,879,429

충당금	-	(106,215,933)	(7,351,063)	(113,566,996)	-	(111,055,546)	(9,792,747)	(120,848,293)

합 계	705,145,387	676,362,225	370,102,324	1,751,609,936	713,598,100	558,029,463	341,403,573	1,613,031,136

손상된 대여금 및 수취채권의 담보물공정가치	-	66,748,319	-	66,748,319	-	63,351,084	-	63,351,084

나. 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기	제 63(전) 기

현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계	현금 및 예치금	대출채권	기타자산	합 계

우량	705,145,387	618,420,139	368,226,299	1,691,791,825	713,598,100	503,670,853	338,693,281	1,555,962,234

보통	-	269,523	-	269,523	-	1,802	-	1,802

합계	705,145,387	618,689,662	368,226,299	1,692,061,348	713,598,100	503,672,655	338,693,281	1,555,964,036

다. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기	제 63(전) 기

90일 이내	1,735,500	804,039

담보의 공정가치	1,735,500	804,039

라. 당 기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.64(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	대출채권	기타자산	합 계

기초	(111,055,546)	(9,792,747)	(120,848,293)

대손충당금환입	1,050,580	2,441,684	3,492,264

충당금할인차금의 이자수익인식액	3,789,033	-	3,789,033

기말	(106,215,933)	(7,351,063)	(113,566,996)

63(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	대출채권	기타자산	합 계

기초	(114,788,252)	(5,983,991)	(120,772,243)

대손상각비	(2,863,141)	(3,808,756)	(6,671,897)

충당금할인차금의 이자수익인식액	3,678,682	-	3,678,682

출자전환	2,917,165	-	2,917,165

기말	(111,055,546)	(9,792,747)	(120,848,293)

④ 신용등급별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.64(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

AAA	768,201,909	-	-	768,201,909

AA- to AA+	688,016,926	-	-	688,016,926

A- to A+	299,741,497	-	-	299,741,497

Lower than A-	33,089,988	2	1	33,089,991

무위험채권(정부발행채권)	1,519,734,308	-	-	1,519,734,308

합 계	3,308,784,628	2	1	3,308,784,631

63(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

AAA	933,099,512	-	-	933,099,512

AA- to AA+	553,426,950	-	-	553,426,950

A- to A+	232,793,530	-	-	232,793,530

Lower than A-	44,445,311	2	1	44,445,314

무위험채권(정부발행채권)	1,499,955,508	-	-	1,499,955,508

합 계	3,263,720,811	2	1	3,263,720,814

(3) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실위험을 의미합니다. 시장위험의 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, VaR는 시장상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체는 리스크관리위원회에서 시장위험관리에 대한 정책수립과 한도설정 등 의사결정기능을 수행하고 있습니다. 리스크관리본부에서는 리스크가 발생하는 부서에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 리스크관리위원회와 리스크관리소위원회에서는 상품별,부서별, 운용한도, VaR한도, 손실한도, 민감도한도, 스트레스손실한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리본부에서는 운용부서와 독립적으로 운영상황을 분석하여 경영진에게 보고하고 있습니다.

연결실체는 분산-공분산 방법론에 의하여 VaR를 측정하고 있으며, 99% 신뢰구간에서 시장위험을 측정합니다. 시장위험 측정대상인 주식, 채권, 파생상품, 외환 등의 거래데이터는 Front 시스템에 거래를 입력하여 관리하고 시장리스크관리시스템으로 자동 인터페이스하여 위험측정 및 한도관리를 수행하고 있습니다. 위험의 측정은 각 상품의 특성을 고려하여 실시간, 일간으로 수행하고 있습니다. 통계적 방법에 의한 위험측정을 보완하고 급격한 시장변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여일간으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있습니다.

① 시장위험 측정기법가. VaR

연결실체는 보유하고 있는 포지션에 대한 시장위험을 측정하기 위하여 시장상황에 따른 다양한 변화에 대한 수많은 가정을 기초로 하여 VaR를 측정하고 있습니다.

VaR는 통계학적으로 손실이 발생하는 시장상황으로부터 현재 포지션에 대한 잠재적인 손실의 평가를 기초로 하고 있습니다. 이는 99%의 신뢰수준에서 연결실체에 발생가능한 최대손실금액을 표현하고 있습니다. 그러므로 실제손실이 VaR의 측정치보다더 클 수 있는 통계학적인 가능성이 1% 존재합니다. VaR 모델은 보유포지션이 완료될 때까지 특정 보유주기를 1일로 가정하고 있습니다.

연결실체는 측정된 VaR에 대한 유효성을 검증하기 위하여 실제 발생한 손실이 VaR를 초과하는지 여부를 모니터링하고 있으며, 검증된 결과는 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

나. Stress Test

Stress Test는 비정상적인 시장상황, 위기상황을 가정하고 이때 발생가능한 잠재적인 손실을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 다양한 위기상황을 가정하고 위기상황에서 발생가능한 손실을 일간으로 측정하고 이를 경영진에게 보고하고 있습니다.

② 위험 평가값가. 유진투자증권당기와 전기의 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.64(당) 기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	기말

금리 위험	2,889,763	326,961	972,569	1,465,307

주식 위험	3,340,329	858,705	1,773,352	1,905,947

수익증권 위험	228,038	97,661	164,516	103,410

외환 위험	18,737	-	2,573	11,058

전체 위험	3,751,214	1,009,274	1,937,798	2,237,804

63(전) 기>

(단위 : 천원)

구 분	최고치	최저치	평균치	기말

금리 위험	2,693,904	281,919	1,024,789	519,165

주식 위험	2,644,973	580,646	1,418,127	2,530,281

수익증권 위험	208,162	99,760	133,685	104,618

외환 위험	337,453	-	45,306	3,814

전체 위험	3,193,569	1,078,471	1,630,915	2,721,636

나. 유진투자선물㈜종속기업인 유진투자선물㈜는 시장리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 하여 금융투자업시행세칙 에 따라 위험액을 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주식, 금리, 환율 관련 포지션에 대한 위험액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 주 식 1,501,769 1,573,681 환 율 50,171 20,842 집합투자증권 137,926 219,409 합 계 1,689,866 1,813,932 다. 유진자산운용㈜종속기업인 유진자산운용㈜는 고유재산의 대부분을 확정금리형 자산에 투자하여 투자자산에 대한 기간별 수익율 변동성을 최소화 하였습니다. 당기말과 전기말 현재 유진자산운용㈜가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 64(당) 기 제 63(전) 기 고정이자율 금융자산 13,574,771 12,603,057 ③ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과 목 통 화 제 64(당) 기 제 63(전) 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 외화예금 USD 56,672 68,488 1,515,504 1,776,171 HKD 212,864 33,170 4,605 696 JPY 35,951,817 372,752 49,124,763 477,498 CNH 683,902 118,493 - - 소 계 592,903 2,254,365 예치금 USD 94,404,180 114,087,452 112,985,074 132,418,507 JPY 884,193,618 9,167,407 889,489,198 8,645,924 CAD 131,193 117,381 145,080 122,529 HKD 1,830,105,376 285,185,321 937,160,006 141,707,965 EUR 71,894,643 91,133,650 207,029,489 265,107,471 CHF 30,798 36,383 123,782 146,730 GBP 683,333 1,011,450 720,084 1,250,000 AUD 58,893 51,357 115,232 98,304 CNH 15,490,752 2,683,928 11,869,472 2,143,033 VND 1,950,480,685 103,570 - - 소 계 503,577,899 551,640,463 미수금 USD 10,058 12,155 306,119 358,772 JPY 593,950 6,158 - - 소 계 18,313 358,772 미수수익 USD 569,325 688,030 547,538 635,384 HKD 569 89 - - 소 계 688,119 635,384 보증금 HKD 100,000 15,583 100,000 15,121 합 계 504,892,817 554,904,105 외화부채 예수부채 USD 86,309,445 104,304,964 103,720,931 121,560,932 JPY 873,451,018 9,056,027 909,231,706 8,837,824 CAD 129,739 116,080 143,773 121,425 HKD 1,820,340,702 283,663,692 927,887,975 140,305,940 EUR 71,193,065 90,244,330 206,412,432 264,317,312 AUD 32,626 28,451 92,365 78,796 GBP 681,346 1,008,508 720,064 1,249,965 CHF 19,243 22,732 113,056 134,015 CNH 683,902 118,492 - - 소 계 488,563,276 536,606,209 미지급금 USD 7,069 8,543 43,993 51,560 EUR 1,476 1,871 1,000 1,281 CNH 3,350 580 970 173 소 계 10,994 53,014 미지급비용 USD 54,478 65,836 46,596 54,611 EUR - - 3,912 5,009 소 계 65,836 59,620 해외파생보증금 USD 830,920 1,004,167 - - 합 계 489,644,273 536,718,843 (4) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래부진이나 장애로 인해 종전가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금수요 급증이나 자금시장의 경색으로 인해 연결실체가 지급불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금수요만큼 적절히 자금조달이 되지 않을 때 발생합니다. ① 유동성위험 관리 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결실체는 리스크관리본부에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 유동성위험과 관련하여 한도의 설정 및 관리, 모니터링, 한도적정성검토 등의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 유동성 한도는 유동성비율과 유동성갭 한도를 기본 한도로 관리하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 922,834,224 752,954 79,697 3,598 1,398,918 925,069,391 당기손익인식금융부채 175,618,138 114,315,375 276,731,928 76,046,639 515,692,450 1,158,404,530 파생상품부채 3,955,056 47,617 701,818 2,958,993 12,343,469 20,006,953 차입부채 1,711,981,721 661,648,632 368,318,865 23,624,206 - 2,765,573,424 기타부채(*2) 295,034,600 6,839,104 30,459,969 574,484 - 332,908,157 합 계 3,109,423,739 783,603,682 676,292,277 103,207,920 529,434,837 5,201,962,455 지급보증 423,929 - 80,070 - 79,013 583,012 매입확약 - - 46,000,000 130,500,000 75,000,000 251,500,000 매입약정 - - - 26,000,000 - 26,000,000 출자약정 - - 296,000 - 19,895,000 20,191,000 합 계 423,929 - 46,376,070 156,500,000 94,974,013 298,274,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금제외), 제세금예수금 포함 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 928,204,904 871,258 118,527 14,798 1,152,120 930,361,607 당기손익인식금융부채 90,952,006 140,283,645 195,690,940 276,321,069 332,819,674 1,036,067,334 파생상품부채 754,544 24,025 130,679 1,725,628 7,959,398 10,594,274 차입부채 1,523,279,936 666,463,459 427,145,232 22,057,094 - 2,638,945,721 기타부채(*2) 295,709,312 7,423,789 26,353,565 414,700 - 329,901,366 합 계 2,838,900,702 815,066,176 649,438,943 300,533,289 341,931,192 4,945,870,302 지급보증 - - 583,012 - - 583,012 매입확약 - - 118,000,000 119,900,000 15,000,000 252,900,000 매입약정 - - 86,200,000 26,000,000 - 112,200,000 출자약정 - - - 296,000 12,195,000 12,491,000 합 계 - - 204,783,012 146,196,000 27,195,000 378,174,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금제외), 제세금예수금 포함 (5) 제거되지 아니한 양도 금융자산당기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 단기매매금융자산(*) 자산의 장부금액 1,973,333,204 관련부채의 장부금액 1,875,691,945 자산의 공정가치 1,973,333,204 관련부채의 공정가치 1,875,691,945 순포지션 97,641,259 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 단기매매금융자산이며, 양도된 단기매매금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 연결실체는 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다. (6) 금융상품 상계연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. ① 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부매수 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 - - - 파생상품자산 17,270,937 - 17,270,937 5,551,876 - - 11,719,061 기타미수금(위탁거래) 242,816,489 230,149,642 12,666,847 - - - 12,666,847 기타미수금(자기거래) 31,582,473 957,763 30,624,710 23,045,821 - - 7,578,889 합 계 341,669,899 231,107,405 110,562,494 78,597,697 - - 31,964,797 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된금융부채 총액 연결재무상태표에 표시되는금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부매수 6,600,000 - 6,600,000 6,600,000 - - - 파생상품자산 7,652,468 - 7,652,468 853,542 - - 6,798,926 기타미수금(위탁거래) 243,979,486 213,516,104 30,463,382 - - - 30,463,382 기타미수금(자기거래) 35,236,269 1,548,399 33,687,870 23,238,859 - - 10,449,011 합 계 293,468,223 215,064,503 78,403,720 30,692,401 - - 47,711,319 ② 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 17,725,075 - 17,725,075 5,551,876 - - 12,173,199 환매조건부매도 1,875,691,945 - 1,875,691,945 1,875,691,945 - - - 기타미지급금(위탁거래) 230,149,642 230,149,642 - - - - - 기타미지급금(자기거래) 24,959,107 957,763 24,001,344 23,045,821 - - 955,523 매도유가증권 508,261,384 - 508,261,384 - 491,361,384 16,900,000 - 합 계 2,656,787,153 231,107,405 2,425,679,748 1,904,289,642 491,361,384 16,900,000 13,128,722 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된금융자산 총액 연결재무상태표에 표시되는금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 8,620,864 - 8,620,864 853,542 - - 7,767,322 환매조건부매도 1,842,871,999 - 1,842,871,999 1,842,871,999 - - - 기타미지급금(위탁거래) 213,516,104 213,516,104 - - - - - 기타미지급금(자기거래) 27,840,053 1,548,399 26,291,654 23,238,859 - 239,645 2,813,150 매도유가증권 616,136,720 - 616,136,720 - 616,136,720 - - 합 계 2,708,985,740 215,064,503 2,493,921,237 1,866,964,400 616,136,720 239,645 10,580,472 (7) 자본관리 연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 지배기업인 당사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리 연결실체의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. ㆍ 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 ㆍ 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 ㆍ 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당기말 현재 연결실체의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. 7. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정 하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않은 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권중 콜론 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권은 장부금액을공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 만기보유금융자산 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부매도 등 단기성 차입부채는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 그 외 차입부채는 활성시장 가격을 기초로 하고 있으며 활성시장 가격이 유효하지 않은 경우, 장부금액을 공정가치의대용치로 사용하였습니다. 기타자산 및 기타부채 기타 금융자산 및 부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 단기성 금융자산 및 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.64(당) 기> (단위 :천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 705,145,387 - 705,145,387 705,145,387 대출채권(*1) 782,878,642 (106,516,417) 676,362,225 676,416,960 만기보유금융자산 1 - 1 1 기타자산(*1) 377,982,563 (7,880,239) 370,102,324 370,045,212 자산총계 1,866,006,593 (114,396,656) 1,751,609,937 1,751,607,560 예수부채(*1) 925,069,391 - 925,069,391 925,069,391 차입부채(*2) 2,765,573,424 (18,579) 2,765,554,845 2,766,235,404 기타부채(*1) 332,908,157 (92,752) 332,815,405 332,810,568 부채총계 4,023,550,972 (111,331) 4,023,439,641 4,024,115,363 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 713,598,100 - 713,598,100 713,598,100 대출채권(*1) 669,483,059 (111,453,596) 558,029,463 558,156,439 만기보유금융자산 1 - 1 - 기타자산(*1) 352,786,382 (11,382,809) 341,403,573 341,272,998 자산총계 1,735,867,542 (122,836,405) 1,613,031,137 1,613,027,537 예수부채(*1) 930,361,607 - 930,361,607 930,361,607 차입부채(*2) 2,638,945,721 (40,168) 2,638,905,553 2,640,547,427 기타부채(*1) 329,901,366 (231,439) 329,669,927 329,657,113 부채총계 3,899,208,694 (271,607) 3,898,937,087 3,900,566,147 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다. (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다. (3) 공정가치로 공시하는 금융상품 ① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 금융상품자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 2,171,359,980 1,551,275,578 4,833,941 3,727,469,499 매도가능금융자산 46,382,378 26,522,188 155,372,171 228,276,737 파생상품자산 322,490 21,994,251 6,322,137 28,638,878 합 계 2,218,064,848 1,599,792,017 166,528,249 3,984,385,114 당 기손익인식금융부채 508,261,384 - 650,143,146 1,158,404,530 파생상품부채 - 20,006,953 - 20,006,953 합 계 508,261,384 20,006,953 650,143,146 1,178,411,483 (*) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 2,185,411,019 1,429,620,715 3,112,757 3,618,144,491 매도가능금융자산 31,710,329 18,972,043 141,604,043 192,286,415 파생상품자산 64 12,002,964 6,118,456 18,121,484 합 계 2,217,121,412 1,460,595,722 150,835,256 3,828,552,390 당 기손익인식금융부채 616,136,720 - 419,930,614 1,036,067,334 파생상품부채 - 10,477,959 116,315 10,594,274 합 계 616,136,720 10,477,959 420,046,929 1,046,661,608 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당기와 전기의 공정가치수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.64(당) 기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 3,112,757 141,604,043 6,118,456 150,835,256 (419,930,614) (116,315) (420,046,929) 당기손익인식금액 (498,063) (2,926,025) 625,850 (2,798,238) 8,199,448 - 8,199,448 기타포괄손익인식금액 - 7,275,734 - 7,275,734 - - - 매입 3,303,651 14,589,853 790,122 18,683,626 (792,028,140) - (792,028,140) 결제 (1,084,404) (4,736,818) (1,212,291) (7,033,513) 553,616,160 116,315 553,732,475 대체(*) - (434,616) - (434,616) - - - 기말잔액 4,833,941 155,372,171 6,322,137 166,528,249 (650,143,146) - (650,143,146) (*) 매매거래정지종목이었던 남광토건㈜이 법원의 회생절차종결결정에 의하여 관리종목지정 해제됨에 따라 수준 1로 대체하였음. 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 10,022,445 136,225,639 1,594,516 147,842,600 (190,761,959) - (190,761,959) 당기손익인식금액 (1,344,158) 2,184,075 (764,960) 74,957 (12,827,486) 147,057 (12,680,429) 기타포괄손익인식금액 - (1,152,284) - (1,152,284) - - - 매입 3,122,240 25,018,805 19,419,368 47,560,413 - (263,372) (263,372) 결제 (8,687,770) (14,031,533) (14,130,468) (36,849,771) (216,341,169) - (216,341,169) 대체(*) - (6,640,659) - (6,640,659) - - - 기말잔액 3,112,757 141,604,043 6,118,456 150,835,256 (419,930,614) (116,315) (420,046,929) (*) 비상장주식인 아이엠투자증권㈜이 메리츠종금증권㈜에 합병됨에 따라 수준 1로 대체하였음. (4) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익인식지정금융자산 1,551,275,578 DCF 금리, 할인율, 신용스프레드 매도가능금융자산 26,522,188 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 장외파생상품자산 21,994,251 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 1,599,792,017 파생상품부채 20,006,953 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 20,006,953 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 4,833,941 기초자산의 변동성상관계수 12.90% ~ 27.45%0.27 ~ 0.77 매도가능금융자산 현금흐름할인법 지분증권 155,372,171 할인율성장율 4.94% ~ 14.90%0.00% ~ 1.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 6,322,137 기초자산의 변동성 6.48% ~ 18.48% 금융자산 합계 166,528,249 당기손익인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 650,143,146 기초자산의 변동성상관계수 12.90% ~ 27.45%0.27 ~ 0.77 금융부채 합계 650,143,146 당기손익인식지정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다. 매도가능금융자산 공정가치를 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모 델, FCFE모델 및 RIM 모델 등입니다. 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다. ② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석보고기간종료일 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 변 수 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) 기초자산변동성 10% 11 (18,305) - - 매도가능금융자산(*2) 할인율 1%p - - 8,816,807 (5,985,343) 성장율 1%p - - 8,475,805 (4,183,136) 장외파생상품자산(*3) 기초자산변동성 10% 206,003 (82,059) - - 금융자산 합계 206,014 (100,364) 17,292,612 (10,168,479) 당기손익인식지정금융부채(*1) 기초자산변동성 10% 18,305 (11) - - 금융부채 합계 18,305 (11) - - (*1) Level3로 분류된 당기손익인식금융자산 및 부채의 장부금액 4,833,941천원과 650,143,146천원을 대상으로 하였습니다. (*2) Level3로 분류된 매도가능금융자산 장부금액 155,372,171천원 중 민감도 분석이 가능한 131,428,334천원을 대상으로 하였습니다. (*3) Level3로 분류된 주식관련 장외파생상품자산 장부금액 6,322,137천원 중 민감도 분석이 가능한 4,578,824천원을 대상으로 하였습니다. 주식관련 장외파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하였습니다. 8. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 선물중개업 장내 및 장외 파생상품 거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 자산운용업 간접투자기구등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1 ) 당기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태는 다음과 같습니다.64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 - 16,900,000 15,212,341 559,049,604 17,525,996 110,700,770 (14,243,324) 705,145,387 Ⅱ. 증권 (*1) 321,033,836 1,961,033,855 8,782,537 20,301,640 61,852,447 1,671,813,555 (85,267,305) 3,959,550,565 Ⅲ. 파생상품자산 - - 28,638,878 - - - - 28,638,878 Ⅳ. 대출채권 521,933,272 - - 34,917 74,771 154,319,265 - 676,362,225 Ⅴ. 유형자산 - - - 1,014,763 508,511 29,962,956 - 31,486,230 VI. 기타자산 254,709,879 93,647,001 343,330 6,743,821 6,834,786 128,672,752 (1,333,115) 489,618,454 자산총계 1,097,676,987 2,071,580,856 52,977,086 587,144,745 86,796,511 2,095,469,298 (100,843,744) 5,890,801,739 부 채 Ⅰ. 예수부채 388,807,269 - 1,004,167 546,684,019 8,587 2,405,613 (13,840,264) 925,069,391 Ⅱ. 차입부채 (*2) 462,250,925 1,224,261,384 650,143,145 - 500,000 1,561,373,365 25,430,555 3,923,959,374 Ⅲ. 파생상품부채 - - 20,006,953 - - - - 20,006,953 Ⅳ. 기타부채 256,630,705 24,199,100 3,246 6,041,944 4,091,529 67,747,829 (1,332,347) 357,382,006 부채총계 1,107,688,899 1,248,460,484 671,157,511 552,725,963 4,600,116 1,631,526,807 10,257,944 5,226,417,724 자 본 (10,011,912) 823,120,372 (618,180,425) 34,418,782 82,196,395 463,942,491 (111,101,688) 664,384,015 부채및자본총계 1,097,676,987 2,071,580,856 52,977,086 587,144,745 86,796,511 2,095,469,298 (100,843,744) 5,890,801,739 (*1) 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 포함(*2) 당기손익인식금융부채 포함 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 705,062 - 29,215,812 592,299,454 19,008,470 75,715,902 (3,346,600) 713,598,100 Ⅱ. 증권 (*1) 347,489,124 1,656,108,035 37,638,136 18,678,072 83,806,142 1,780,779,478 (114,068,081) 3,810,430,906 Ⅲ. 파생상품자산 - - 18,121,484 - - - - 18,121,484 Ⅳ. 대출채권 451,603,485 - - 74,500 6,703,056 99,648,422 - 558,029,463 Ⅴ. 유형자산 - - - 1,182,848 636,751 29,734,682 - 31,554,281 VI. 기타자산 251,920,275 65,114,994 1,172,967 5,307,527 8,047,218 122,115,183 (1,145,668) 452,532,496 자산총계 1,051,717,946 1,721,223,029 86,148,399 617,542,401 118,201,637 2,107,993,667 (118,560,349) 5,584,266,730 부 채 Ⅰ. 예수부채 337,060,150 - 373,849 580,468,315 3,265 12,456,027 - 930,361,606 Ⅱ. 차입부채 (*2) 414,339,019 1,131,836,721 419,930,614 - - 1,685,435,831 23,430,702 3,674,972,887 Ⅲ. 파생상품부채 - - 10,594,274 - - - - 10,594,274 Ⅳ. 기타부채 255,156,243 24,086,505 86,509 5,144,507 4,451,538 67,094,943 (1,199,020) 354,821,225 부채총계 1,006,555,412 1,155,923,226 430,985,246 585,612,822 4,454,803 1,764,986,801 22,231,682 4,970,749,992 자 본 45,162,534 565,299,803 (344,836,847) 31,929,579 113,746,834 343,006,866 (140,792,031) 613,516,738 부채및자본총계 1,051,717,946 1,721,223,029 86,148,399 617,542,401 118,201,637 2,107,993,667 (118,560,349) 5,584,266,730 (*1) 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 포함(*2) 당기손익인식금융부채 포함 (2) 당기와 전기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 Ⅰ. 영업수익 101,123,380 173,901,476 209,484,865 73,384,324 28,903,966 130,623,222 (2,196,630) 715,224,603 수수료수익 46,184,487 732,254 1,682,248 15,242,961 15,653,224 68,794,988 (1,346,752) 146,943,410 금융수익 52,689,764 167,707,681 207,802,617 57,821,065 12,782,557 59,343,163 (849,878) 557,296,969 기타영업수익 2,249,129 5,461,541 - 320,298 468,185 2,485,071 - 10,984,224 Ⅱ. 영업비용 116,634,880 130,696,270 236,145,211 70,485,851 24,238,498 77,890,525 (2,175,233) 653,916,002 수수료비용 8,157,181 1,464,207 - 6,156,570 649,442 348,370 (1,346,752) 15,429,018 금융비용 20,351,982 122,828,531 218,519,707 51,490,609 10,474,108 46,899,511 161,339 470,725,787 판매비와관리비 88,125,717 6,403,532 17,625,504 12,838,672 13,095,998 30,601,444 (989,820) 167,701,047 기타비용 - - - - 18,950 41,200 - 60,150 Ⅲ. 영업외손익 - - - (8,889) 133,097 5,759,835 (6,247,701) (363,658) Ⅳ. 법인세비용 - - - 704,719 596,265 13,669,344 - 14,970,328 Ⅴ. 당기순이익(손실) (15,511,500) 43,205,206 (26,660,346) 2,184,865 4,202,300 44,823,188 (6,269,098) 45,974,615 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 Ⅰ. 영업수익 107,376,244 184,346,183 208,510,080 46,515,497 37,825,703 134,529,096 (1,482,445) 717,620,358 수수료수익 56,475,587 155,405 - 12,604,952 12,001,655 51,937,921 (1,425,471) 131,750,049 금융수익 50,900,657 180,677,301 208,510,080 33,831,458 25,183,956 78,502,557 (56,974) 577,549,035 기타영업수익 - 3,513,477 - 79,087 640,092 4,088,618 - 8,321,274 Ⅱ. 영업비용 125,824,244 136,753,765 238,095,126 45,781,242 27,482,179 86,007,087 (3,529,700) 656,413,943 수수료비용 8,285,527 1,577,746 - 4,403,676 749,942 2,912,659 (1,425,471) 16,504,079 금융비용 22,032,860 128,552,647 219,864,347 29,657,094 14,207,144 52,308,195 (497,023) 466,125,264 판매비와관리비 91,994,780 6,623,372 18,230,779 11,689,971 12,080,677 30,808,244 (1,607,206) 169,820,617 기타비용 3,511,077 - - 30,501 444,416 (22,011) - 3,963,983 Ⅲ. 영업외손익 - - - 348,437 71,849 5,390,728 (6,395,704) (584,690) Ⅳ. 법인세비용 - - - 314,929 270,273 8,090,677 - 8,675,879 Ⅴ. 당기순이익(손실) (18,448,000) 47,592,418 (29,585,046) 767,763 10,145,100 45,822,060 (4,348,449) 51,945,846 9. 금융상품의 범주별 구분 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 3,409,770,867 3,276,696,277 당기손익지정금융자산 317,698,632 341,448,214 소 계 3,727,469,499 3,618,144,491 파생상품자산 28,638,878 18,121,484 매도가능금융자산 228,276,737 192,286,415 만기보유금융자산 1 1 대여금 및 수취채권 현금 및 예치금 705,145,387 713,598,100 대출채권 676,362,225 558,029,463 기타자산 370,102,324 341,403,573 소 계 1,751,609,936 1,613,031,136 자산합계 5,735,995,051 5,441,583,527 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채 508,261,384 616,136,720 당기손익지정금융부채 650,143,146 419,930,614 소 계 1,158,404,530 1,036,067,334 파생상품부채 20,006,953 10,594,274 상각후원가측정 금융부채 예수부채 925,069,391 930,361,607 차입부채 2,765,554,845 2,638,905,553 기타부채 332,815,405 329,669,927 소 계 4,023,439,641 3,898,937,087 부채합계 5,201,851,124 4,945,598,695 10. 금융수익과 금융원가 당기와 전기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 제 64(당) 기 제 63(전) 기 제 64(당) 기 제 63(전) 기 제 64(당) 기 제 63(전) 기 제 64(당) 기 제 63(전) 기 당기손익인식금융자산 20,820,904 74,601,019 - - 86,247,176 98,304,992 - - 매도가능금융자산 6,370,377 17,689,987 5,666,614 (9,545,902) 59,132 135,812 (4,230,616) (589,075) 파생상품 5,292,494 (335,723) - - - - - - 대여금및수취채권 (206,878) (428,717) - - 46,050,698 38,872,208 3,492,265 (6,671,897) 당기손익인식금융부채 (14,477,540) (52,707,652) - - - - - - 기타금융부채 - - - - (52,955,510) (54,290,354) - - 합 계 17,799,357 38,818,914 5,666,614 (9,545,902) 79,401,496 83,022,658 (738,351) (7,260,972) 11. 현금 및 예치금 (1) 당기말 및 전기말 현 재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 현금및현금성자산 현금 1,285 2,349 당좌예금 7,602,508 1,450,806 외화예금 592,903 2,254,365 보통예금 13,175,603 12,442,998 MMDA 65,620,120 52,295,243 기타 300,000 1,371,797 소 계 87,292,419 69,817,558 예치금 청약예치금 252,341 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 84,283,887 63,574,958 대차거래이행보증금 16,900,000 - 유통금융차주담보금 - 705,062 장내파생상품자기거래예치금 10,853,573 10,461,802 장내파생상품자기거래증거금 485,137,527 533,877,077 장기성예금(당좌개설보증금 등) 16,571,000 15,621,000 정기예금(손해배상준비금) - 1,500,000 기타예치금 3,854,640 18,040,643 소 계 617,852,968 643,780,542 합 계 705,145,387 713,598,100 ( 2) 당기말 및 전기말 현재 사 용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 예치금 청약예치금 252,341 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 84,283,887 63,574,958 대차거래이행보증금 16,900,000 - 유통금융차주담보금 - 705,062 장내파생상품자기거래예치금 10,853,573 10,461,802 장내파생상품자기거래증거금 478,235,644 528,943,128 장기성예금 (당좌개설보증금 등) 3,071,000 3,121,000 정기예금(손해배상준비금) - 1,500,000 기타예치금 3,854,640 18,040,643 소 계 597,451,085 626,346,593 당기손익인식지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 280,483,341 255,307,590 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 27,310,683 21,876,813 소 계 307,794,024 277,184,403 합 계 905,245,109 903,530,996 (3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 연결실체는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 연결실체는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100% 이상을 예치하고 있습니다. 12. 당기손익인식금융자산 및 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. 64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득가액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 85,264,337 86,014,791 88,746,944 2,732,153 국공채 877,383,028 882,685,594 870,541,745 (12,143,849) 특수채 990,804,738 991,691,698 991,782,322 90,624 회사채 990,551,373 991,655,939 990,410,583 (1,245,356) 집합투자증권 202,255,659 202,157,054 205,581,188 3,424,134 기업어음 141,965,622 142,787,218 143,185,287 398,069 MMF 115,124,106 115,124,106 116,389,059 1,264,953 기타유가증권 3,000,000 3,000,000 3,133,739 133,739 합 계 3,406,348,863 3,415,116,400 3,409,770,867 (5,345,533) 주식 105,018,563 105,009,205 107,826,184 (2,816,979) 국공채 404,479,007 407,680,180 399,925,070 7,755,110 집합투자증권 517,581 517,581 510,130 7,451 합 계 510,015,151 513,206,966 508,261,384 4,945,582 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득가액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 60,150,045 60,146,113 52,767,629 (7,378,484) 국공채 837,510,233 839,365,207 848,045,610 8,680,403 특수채 1,223,690,912 1,223,916,193 1,223,757,349 (158,844) 회사채 665,886,409 668,050,318 665,927,416 (2,122,902) 집합투자증권 143,952,406 143,852,807 146,260,466 2,407,659 기업어음 185,783,011 186,125,707 187,654,978 1,529,271 MMF 151,207,580 151,207,581 152,282,829 1,075,248 합 계 3,268,180,596 3,272,663,926 3,276,696,277 4,032,351 주식 49,156,710 49,156,573 48,368,817 787,756 국공채 561,356,509 562,333,564 567,577,282 (5,243,718) 집합투자증권 186,354 186,353 190,621 (4,268) 합 계 610,699,573 611,676,490 616,136,720 (4,460,230) (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기매매금융자산 및 금융부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득가액 공정가치(*) 국공채 952,322,002 877,383,028 870,541,745 특수채 991,169,905 990,804,738 991,782,322 회사채 989,372,234 990,551,373 990,410,583 기업어음 145,163,000 141,965,622 143,185,287 합 계 3,078,027,141 3,000,704,761 2,995,919,937 국공채 416,838,000 404,479,007 399,925,070 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득가액 공정가치(*) 국공채 894,218,379 837,510,233 848,045,610 특수채 1,222,509,107 1,223,690,912 1,223,757,349 회사채 664,146,055 665,886,409 665,927,416 기업어음 193,156,000 185,783,011 187,654,978 합 계 2,974,029,541 2,912,870,565 2,925,385,353 국공채 580,990,000 561,356,509 567,577,282 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 당기 및 전기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 81,647백만원 및 94,798백만원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)가액 취득가액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 279,720,000 279,720,000 280,483,341 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 32,300,000 32,300,000 32,381,350 매수파생결합증권 13,036,200 5,171,724 4,758,320 신용위험평가조정액 - - (87,825) 최초거래일손익이연액(*) - - 163,446 합 계 325,056,200 317,191,724 317,698,632 매도파생결합증권 649,057,770 648,437,489 652,236,798 신용위험평가조정액 - - (27,804,720) 최초거래일손익이연액(*) - - 25,711,068 합 계 649,057,770 648,437,489 650,143,146 (*) 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 당기손익지정금융자산 매수파생결합증권 53,088 157,651 (47,293) 163,446 당기손익지정금융부채 매도파생결합증권 (4,098,407) (28,767,003) 7,154,342 (25,711,068) 합 계 (4,045,319) (28,609,352) 7,107,049 (25,547,622) 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)가액 취득가액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 305,000,000 305,000,000 305,713,714 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 32,500,000 32,500,000 32,621,743 매수파생결합증권 14,902,540 3,643,815 3,123,541 신용위험평가조정액 - - (63,872) 최초거래일손익이연액 - - 53,088 합 계 352,402,540 341,143,815 341,448,214 매도파생결합증권 420,009,220 418,296,516 421,123,016 신용위험평가조정액 - - (5,290,809) 최초거래일손익이연액 - - 4,098,407 합 계 420,009,220 418,296,516 419,930,614 연결실체는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을당기손익인식금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 연결실체는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 13. 매도가능금융자산 (1 ) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 주식 71,622,008 182,748,454 53,715,050 161,145,886 출자금 17,041,539 18,240,258 11,596,477 11,861,878 집합투자증권 19,475,856 20,029,928 12,901,243 12,890,243 손해배상공동기금 6,032,067 6,032,067 5,701,266 5,701,266 기타(상환우선주) 28,771,200 1 28,771,200 1 기타 1,255,402 1,226,029 720,124 687,141 합 계 144,198,072 228,276,737 113,405,360 192,286,415 (2) 당기말과 전기말 현재 주식 및 출자금의 취득가액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 64(당) 기 제 63(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 ㈜한국거래소 688,683 3.44 4,918,093 688,683 3.44 4,918,093 한국증권금융㈜ 323,517 0.48 1,612,550 323,517 0.48 1,612,550 증권예탁결제원 81,548 0.77 408,825 81,548 0.77 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 메리츠종금증권㈜ 1,126,827 0.23 3,615,431 1,158,643 0.23 3,717,513 에이케이투자자문㈜ 21,864 3.64 495,000 21,864 3.64 495,000 경기저축은행㈜ 400,000 1.60 2,000,000 400,000 1.60 2,000,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 ㈜삼화플라스틱 등 266,354 - 701,716 266,354 - 701,716 ㈜서부티엔디 80,700 0.23 1,597,915 63,500 0.18 1,173,629 남광토건㈜ - - - 43,466 0.44 434,616 ㈜코리핸랜드 180,000 0.93 469,440 180,000 0.93 469,440 아이자와증권㈜ 225,200 0.45 594,988 225,200 0.45 594,988 레그이뮨 795 0.62 291,320 795 0.62 291,320 Rodo Medical 394,496 1.23 500,994 - - - ㈜나노 - - - 24,000 0.10 48,000 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 24,000 0.43 24,000 24,000 0.43 24,000 유진기업인수목적3호㈜ 40,000 0.59 40,000 40,000 0.59 40,000 ㈜와이지-원_3 112,397 2.06 562,790 91,074 1.98 562,790 ㈜와이지-원_4 112,397 2.06 562,790 91,074 1.98 562,790 ㈜네이처리퍼블릭 40,780 0.53 3,099,280 40,780 0.53 3,099,280 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 7,243,000 3.04 18,894,163 ㈜켑코우데 408,619 9.50 2,145,250 408,619 9.50 2,145,250 ㈜플레로게임즈 2,222 2.08 553,258 2,222 2.08 553,259 유화증권㈜ 40,000 0.35 590,000 200,000 1.34 2,950,000 ㈜하이플렉스 495,000 15.00 2,475,000 495,000 15.00 2,475,000 에이치비골프앤리조트피에프브이㈜ 423,333 8.57 3,549,998 100,000 5.00 500,000 오가닉티코스메틱 ㈜ 625,000 1.09 2,500,000 - - - 옵티팜㈜ 100,000 0.85 500,000 - - - 에이티솔루션즈㈜ 2,500 0.09 20,000 - - - ㈜텔라1우 7 0.67 9,940 - - - 스핀즈이노베이션㈜ 250 0.05 5,000 - - - 레이 80,380 1.51 1,141,396 - - - 펀드온라인코리아㈜ 40,000 0.92 200,000 40,000 0.92 200,000 에스케이디앤디㈜ - - - 400 0.00 18,055 코아스템㈜ - - - 2,000 0.01 32,969 ㈜이노션 - - - 500 0.00 34,000 ㈜미래테크놀로지 - - - 4,000 0.07 64,400 ㈜더블유게임즈 - - - 3,652 0.02 237,380 유앤아이㈜ - - - 2,848 0.04 85,440 로스웰인터내셔널㈜ 17,000 0.02 54,400 - - - 뉴파워프라즈마 ㈜ 4,055 0.05 70,963 - - - 핸즈코퍼레이션 ㈜ 7,000 0.03 84,000 - - - 마이크로프랜드 ㈜ 14,855 0.14 108,441 - - - 두산건설㈜ - - - 52,000 0.09 600,600 ㈜덱스터 - - - 9,000 0.08 126,000 코스메카코리아㈜ 770 0.01 41,580 - - - 기타 267,472 - 113 267,472 - 113 합 계 18,704,121 71,622,008 13,213,311 53,715,050 금> TRIPLE-S 유동화전문회사 - - 100 - - 100 삼선로직스 105 - 8,135 226 - 7,077 엔브이에쿼티펀드1호 - - - - - 1,789,300 칼리스타파워시너지 - - 4,800,000 - - 4,800,000 페트라제5호PEF - - 2,177,455 - - 5,000,000 유진 에버베스트 - - 593,099 - - - 스톤브릿지IT전문투자조합 - - 800,000 - - - 유진에이스제일호 - - 1,100,000 - - - FinTech비즈니스이노베이션 - - 553,750 - - - 오스트성장기여2호펀드 창업투자조합 - - 600,000 - - - 유진스타제이호사모투자합자회사 - - 3,350,000 - - - 에스지아르게스 사모투자합자회사 제일호 - - 3,000,000 - - - 한국거래소 KSM 매칭펀드 - - 59,000 - - - 합 계 105 17,041,539 226 11,596,477 (3) 당기말과 전기말 현재 주식 및 출자금의 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 64(당) 기 제 63(전) 기 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 ㈜한국거래소 (*1) 104,847,166 104,847,166 2016.12.31. 98,224,790 98,224,790 2015.12.31. 한국증권금융㈜ (*1) 3,946,584 3,946,584 2016.12.31. 3,853,735 3,853,735 2015.12.31. 증권예탁결제원 (*1) 6,854,272 6,854,272 2016.12.31. 6,720,942 6,720,942 2015.12.31. 한국자금중개㈜ (*1) 526,000 526,000 2016.12.31. 486,390 486,390 2015.12.31. 메리츠종금증권㈜ 3,898,821 3,898,821 2016.12.31. 4,628,779 4,628,779 2015.12.31. 에이케이투자자문㈜ (*2) 229,765 229,765 - 229,765 229,765 - 경기저축은행㈜ (*2) 1 1 - 1 1 - ㈜ 딜라이브강남케이블티브이 (*1) 9,233,999 9,233,999 2016.12.31. 9,767,910 9,767,910 2015.12.31. ㈜삼화플라스틱 등 (*2) 3 3 - 3 3 - ㈜서부티엔디 1,484,880 1,484,880 2016.12.31. 1,384,300 1,384,300 2015.12.31. 남광토건㈜ - - - 434,617 434,617 - ㈜코리핸랜드 (*2) 1 1 - 1 1 - 아이자와증권㈜ 1,531,692 1,531,692 2016.12.31. 1,516,954 1,516,954 2015.12.31. 레그이뮨 (*2) 291,320 291,320 - 291,320 291,320 - Rodo Medical (*2) 500,994 500,994 - - - - ㈜나노 - - - 41,880 41,880 2015.12.31. 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 47,880 47,880 2016.12.31. 48,000 48,000 2015.12.31. 유진기업인수목적3호㈜ 79,800 79,800 2016.12.31. 81,000 81,000 2015.12.31. ㈜와이지-원_3 (*1) 817,635 817,635 2016.12.31. 613,342 613,342 2015.12.31. ㈜와이지-원_4 (*1) 817,635 817,635 2016.12.31. 613,342 613,342 2015.12.31. ㈜네이처리퍼블릭 (*1) 1,013,913 1,013,913 2016.12.31. 2,290,776 2,290,776 2015.12.31. ㈜동양 34,142,430 34,142,430 2016.12.31. 20,063,110 20,063,110 2015.12.31. ㈜켑코우데 (*2) 1 1 - 2,151,788 2,151,788 2015.12.31. ㈜플레로게임즈 (*1) 667,009 667,009 2016.12.31. 581,721 581,721 2015.12.31. 유화증권㈜ 614,000 614,000 2016.12.31. 3,000,000 3,000,000 2015.12.31. ㈜하이플렉스 (*1) 2,343,330 2,343,330 2016.12.31. 2,475,000 2,475,000 - 에이치비골프앤리조트피에프브이㈜ (*2) 3,549,998 3,549,998 - 500,000 500,000 - 오가닉티코스메틱 ㈜ 3,050,000 3,050,000 2016.12.31. - - - 옵티팜㈜ (*2) 500,000 500,000 - - - - 에이티솔루션즈㈜ (*2) 20,000 20,000 - - - - ㈜텔라1우 (*2) 9,940 9,940 - - - - 스핀즈이노베이션㈜ (*2) 5,000 5,000 - - - - 레이 (*2) 1,141,396 1,141,396 - - - - 펀드온라인코리아㈜ (*2) 200,000 200,000 - 200,000 200,000 - 에스케이디앤디㈜ - - - 26,000 26,000 2015.12.31. 코아스템㈜ - - - 39,500 39,500 2015.12.31. ㈜이노션 - - - 35,000 35,000 2015.12.31. ㈜미래테크놀로지 - - - 55,800 55,800 2015.12.31. ㈜더블유게임즈 - - - 185,156 185,156 2015.12.31. 유앤아이㈜ - - - 66,501 66,501 2015.12.31. 로스웰인터내셔널㈜ 46,410 46,410 2016.12.31. - - - 뉴파워프라즈마 ㈜ 92,454 92,454 2016.12.31. - - - 핸즈코퍼레이션 ㈜ 64,820 64,820 2016.12.31. - - - 마이크로프랜드 ㈜ 136,072 136,072 2016.12.31. - - - 두산건설㈜ - - - 265,200 265,200 2015.12.31. ㈜덱스터 - - - 273,150 273,150 2015.12.31. 코스메카코리아㈜ 43,120 43,120 2016.12.31. - - - 기타 (*2) 113 113 - 113 113 - 합 계 182,748,454 182,748,454 161,145,886 161,145,886 금> TRIPLE-S 유동화전문회사 (*2) 100 100 - 100 100 - 삼선로직스 (*2) 8,135 8,135 - 7,077 7,077 - 엔브이에쿼티펀드1호 - - - 613,292 613,292 2015.12.31. 칼리스타파워시너지 (*1) 5,006,400 5,006,400 2016.12.31. 4,938,659 4,938,659 2015.12.31. 페트라제5호PEF (*1) 3,087,631 3,087,631 2016.12.31. 6,302,750 6,302,750 2015.12.31. 유진 에버베스트 (*2) 593,099 593,099 - - - - 스톤브릿지IT전문투자조합 (*2) 800,000 800,000 - - - - 유진에이스제일호(*2) 1,100,000 1,100,000 - - - - FinTech비즈니스이노베이션 (*2) 553,750 553,750 - - - - 오스트성장기여2호펀드 창업투자조합(*2) 600,000 600,000 - - - - 유진스타제이호사모투자합자회사(*1) 3,350,000 3,350,000 2016.12.31. - - - 에스지아르게스 사모투자합자회사 제일호(*1) 3,082,143 3,082,143 2016.12.31. - - - 한국거래소 KSM 매칭펀드 (*2) 59,000 59,000 - - - - 합 계 18,240,258 18,240,258 11,861,878 11,861,878 (*1) 매도가능금융자산의 비상장주식 및 출자금 중 ㈜한국 거래소 외 13 개 종 목은 독립적인 외부평가기관인 ㈜에프앤자산평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로가정하여 2017년~2021년 까지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨. (*2) 연결실체는 시장성이 없는 주식과 출자금에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산가액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 평가함. (4) 당기말 및 전기말 현재 손해배상공동기금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 증권시장공동기금 - 1,586,868 파생상품시장공동기금 6,032,067 4,114,398 합 계 6,032,067 5,701,266 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불 이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직 전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 회사의증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에 서의 파생상품거래에 따른 결제 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 회사의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 연결실체는 당기말 현재현금 및 단기매매금융자산(국고채)으로 공동기금 중 일부를 적립하고 있습니다(주석15 참조). (5 ) 연 결실체가 당기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 64(당) 기> 단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가전장부금액 손상차손 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 및 출자금 72,146,659 72,146,659 (2,085,367) 112,644,030 (825,502) 8,173,637 119,992,165 190,053,457 집합투자증권 19,975,856 19,975,856 - 177,759 29,471 (153,158) 54,072 20,029,928 소 계 92,122,515 92,122,515 (2,085,367) 112,821,789 (796,031) 8,020,479 120,046,237 210,083,385 이연법인세효과 (24,321,052) 174,332 (1,732,166) (25,878,886) 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가전장부감액 손상차손 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 및 출자금 57,737,145 57,736,578 (1,510,842) 122,142,377 (11,334,829) 1,836,482 112,644,030 168,869,766 집합투자증권 12,901,243 12,712,484 - 630,506 (603,339) 150,592 177,759 12,890,243 국공채 - - - 13,417 (13,417) - - - 회사채 - - - 114,751 (114,751) - - - 소 계 70,638,388 70,449,062 (1,510,842) 122,901,051 (12,066,336) 1,987,074 112,821,789 181,760,009 이연법인세효과 (24,854,412) 936,689 (403,329) (24,321,052) 14. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 만기보유금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득가액 장부금액 만기 이자율 제 64(당) 기 제 63(전) 기 신라저축후순위채 200,000 1 1 2016.12.24 8.0% 15. 담보제공 유가증권 등 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류 금 액 용 도 제 64(당) 기 제 63(전) 기 증권예탁결제원 단기매매금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 24,054,939 20,473,487 유가증권대차거래담보 증권예탁결제원 단기매매금융자산(수익증권) 239,706,948 145,354,454 〃 한국증권금융㈜ 단기매매금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 517,540,288 548,181,376 〃 한국증권금융㈜ 매도가능금융자산(주식) 92,591,909 86,743,602 〃 한국증권금융㈜ 단기매매금융자산(국공채, 회사채) 32,488,552 21,856,472 유통금융 담보 한국거래소㈜ 단기매매금융자산(국공채, 회사채 및 수익증권) 15,502,375 29,607,921 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 단기매매금융자산(국공채 및 특수채) 9,984,857 5,090,826 손해배상공동기금 대용증권 삼성선물㈜ 등 단기매매금융자산(국공채, 회사채 및 특수채) 218,789,319 63,809,856 선물매매증거금(금리선물) 등 합 계 1,150,659,187 921,117,994 (2) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 535,045백만원과 454,867백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 125,234억원과 108,292억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 연결실체는 당기말과 전기말 현재 환매조건부매도와 관련하여 단기매매증권(채권 장부금액 : 1,973,333백만원과 1,938,299백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 16. 관계기업에 대한 투자자산당기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. 64(당) 기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 지분율 취득원가 장부금액 주요사업내용 AIRA Propert y 태국 20.0% 3,804,329 3,804,329 부동산개발업 17. 파생상품 (1) 장내파생상품 당기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 금리선물 매수 18,868,103 (75,530) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 307,641,829 (114,071) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 560,438 6,158 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 6,745,097 (73,305) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 158,274,562 3,886,959 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 231,875,044 (1,667,313) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 1,610,902 315,813 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 6,786,754 (125,512) 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제계약금액 정산손익(*) 거래목적 금리선물 매수 31,645,379 (96,703) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 279,901,172 (639,259) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 22,142,115 (67,987) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 17,350,482 29,899 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 3,181,320 (2,032,673) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 3,713,793 632,189 매매차익 및 헷지목적 (*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. 한편, 연결실체는 당기말 현재 취득가액 167,777천원의 신주인수권증서를 매매목적으로 취득하여 보유하고 있으며, 공정가치 322,489천원을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (2) 장외파생상품 64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 161,172,181 7,236,282 (487,494) 7,152,268 403,480 매매차익및헷지목적 통화스왑 306,061,473 (1,555,838) 127,457 5,406,449 6,834,830 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 331,802,382 (11,106,033) 2,102,629 1,841,180 10,844,584 헷지목적 신용 관련 신용스왑 962,077,600 3,684,036 1,065,879 5,953,983 1,204,068 매매차익 일반상품 관련 기타선도 15,439,560 960,338 (39,958) 1,640,371 719,991 매매차익 기타옵션 30,000,000 1,491,491 (78,166) 1,413,325 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) - 4,118,691 - 4,908,813 - 매매차익 합 계 1,806,553,196 4,828,967 2,690,347 28,316,389 20,006,953 (*) 전액 분리형 신주인수권부 사채에서 분리한 내재파생상품입니다. 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 69,687,265 111,705 (11,593) 363,487 263,375 매매차익및헷지목적 통화스왑 281,528,703 1,369,749 1,109 2,683,819 1,312,961 매매차익및헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 154,017,000 (8,740,818) 1,379,030 473,398 7,835,186 헷지목적 신용 관련 신용스왑 762,707,600 4,450,589 1,553,144 6,302,644 298,911 매매차익 일반상품 관련 기타선도 21,336,200 1,484,493 (72,404) 2,179,615 767,526 매매차익 기타옵션 30,000,000 2,325,831 (149,321) 2,176,510 - 매매차익 주식 관련 매수옵션(*) - 1,289,769 - 3,942,011 - 매매차익 주식스왑 10,000,000 (121,356) 5,041 - 116,315 매매차익 합 계 1,329,276,768 2,169,962 2,705,006 18,121,484 10,594,274 (*) 전액 분리형 신주인수권부 사채에서 분리한 내재파생상품입니다. 18. 신용공여금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 신용거래융자금 175,697,689 160,527,804 미상환융자금 278,261 282,038 증권담보대출금 344,334,522 288,603,205 매도대금담보대출금 1,622,800 2,190,438 합 계 521,933,272 451,603,485 (2) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다.2016년 12월 31일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~12.0% 이고, 융자기간은 기본 90일이며 S, A, B등급에 한해 1회 90일 추가연장이 가능하여 최대 180일입니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 연결실체자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 연결실체가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C등급으로 분류하여 S, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 50%, 신용공여 가능 C등급은 전일종가의 40%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다.동대출의 만기는 S, A, B, 신용공여가능 C등급은 3개월이며 S, A, B등급은 3개월 단위의 연장이 최고 2년까지 가능하나 신용공여 가능 C등급은 연장이 불가능합니다. 예외적으로 2008년 5월 6일 이전의 대출건은 대출가능종목이면 만기제한 없이 연장될 수 있습니다. 2016년 12월 31일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0%입니다. 19. 유형자산 (1) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 64(당) 기 제 63(전) 기 기초장부금액 취득가액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 감가상각비 기말장부금액 기초장부금액 취득가액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 감가상각비 기말장부금액 토지(*1) 10,244,731 881,681 - - 11,126,412 10,244,731 - - - 10,244,731 건물(*1) 9,084,997 575,463 - (249,109) 9,411,351 9,333,147 - - (248,150) 9,084,997 차량운반구 1,002 - - (997) 5 19,254 - - (18,252) 1,002 비품 등(*2) 12,223,550 2,396,396 (60,945) (3,610,539) 10,948,462 9,002,786 7,952,963 (1,571,054) (3,161,145) 12,223,550 합 계 31,554,280 3,853,540 (60,945) (3,860,645) 31,486,230 28,599,918 7,952,963 (1,571,054) (3,427,547) 31,554,280 (*1) 당기 중 토지와 건물의 취득과 관련하여 비현금 증가(무형자산에서 대체)가 각각 428백만원 및 285백만원이 존재합니다. (*2) 전기 중 비품 취득과 관련하여 비현금 증가가 552백만원이 존재합니다. ( 2) 전기 말 현재 연결실체의 토지 및 건물에 대하여 입주사의 임대보증금과 관련하여각 각 3,736백만 원의 근저당이 설정되어 있습니 다. ( 3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 제 64(당) 기 제 63(전) 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 지점, 연수원 및 콘도미니엄 11,126,412 9,830,378 10,244,731 9,167,963 20. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 소재지 제 64(당) 기 제 63(전) 기 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 토 지 상가 서울특별시 서초구 사평대로 45길 10-25 (반포동) 12,189,490 13,408,000 12,189,490 13,408,000 건 물(*2) 4,196,868 4,295,232 합 계 16,386,358 13,408,000 16,484,722 13,408,000 (*1) 2015년 12월 20일 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다. 연결실체는 최근 평가 기준일 공시지가와 결산일 현재 공시지가의 차이가 5% 이상 발생 시 공정가치를 재평가합니다. (*2) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 250백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 기초 16,484,722 16,583,086 감가상각 (98,364) (98,364) 기말 16,386,358 16,484,722 (3) 당기와 전기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 494,388 481,182 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 134,821 136,925 21. 보험가입자산 (1) 당기말 현재 연결실체는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에 대하여 부보 금액 232억 원 의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 더케이손해보험㈜ 등에 1회 보상한도 5억원의 전자금융배상책임보험에 가입하고 있으며, 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 그 외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 22. 무형자산 ( 1) 당기말과 전기말 현 재 무 형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 64(당) 기 제 63(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 개발비 1,535,056 (885,534) - 649,522 1,770,511 (1,244,128) - 526,383 소프트웨어 26,235,317 (8,491,628) - 17,743,689 23,057,568 (5,291,822) - 17,765,746 기타 25,042,535 - (9,030,700) 16,011,835 27,765,392 - (10,407,656) 17,357,736 합계 52,812,908 (9,377,162) (9,030,700) 34,405,046 52,593,471 (6,535,950) (10,407,656) 35,649,865 (2) 당기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. 64(당) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 증감액 대체 상각액 기말장부금액 개발비 526,383 363,000 - (239,861) 649,522 소프트웨어 17,765,746 3,177,749 - (3,199,806) 17,743,689 기타(*) 17,357,736 (564,950) (712,618) (68,333) 16,011,835 합 계 35,649,865 2,975,799 (712,618) (3,508,000) 34,405,046 (*) 당기 중 보유목적 변경에 따라 유형자산으로 대체되었습니다. 63(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 증감액 대체 상각액 기말장부금액 개발비 650,644 103,000 - (227,261) 526,383 소프트웨어(*1) 19,570,638 910,053 155,705 (2,870,650) 17,765,746 기타(*2) 16,326,758 1,833,161 (562,100) (240,083) 17,357,736 합 계 36,548,040 2,846,214 (406,395) (3,337,994) 35,649,865 (*1) 전기 중 소프트웨어 취득이 완료됨에 따라 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. (*2) 전기 중 보유 회원권의 사용기한 만료에 따라 미수금으로 대체되었습니다. 23. 차입금 등 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 64(당) 기 제 63(전) 기 차입금 한국증권금융㈜ 1.34~1.47 462,750,925 414,339,019 CP발행 1.80~2.75 253,900,000 236,500,000 소 계 716,650,925 650,839,019 환매조건부매도 대고객 1.20 1,159,288,885 1,323,825,399 기관(증권금융) 1.32~1.65 841,800,000 564,100,000 소 계 2,001,088,885 1,887,925,399 합 계 2,717,739,810 2,538,764,418 연결실체는 당기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조). 24. 후순위사채(1) 당기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 64(당) 기 제 63(전) 기 제 12 회 무보증 후순위 사채 액면금액 - - 51,404,000 사채할인발행차금 - (7,114) 소 계 - 51,396,886 제 13 회 무보증 후순위 사채 액면금액 6.28 22,000,000 22,000,000 사채할인발행차금 (18,579) (33,054) 소 계 21,981,421 21,966,946 합 계 21,981,421 73,363,832 (2) 연결실체는 2010년 10월 25일에 51,404백만원의 제12회 무보증 후순위 사채를 공모형식으로, 2012년 9월 12일에 25,000백만원의 제13회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였는 바, 액면이자율은 각각 연 7.1% 및 연 6.2%이고 만기는 각각2016년 4월 25일 및 2018년 3월 12일입니다. 당 기 중 제12회 무보증 후순위 사채는 전액 만기상환되었습니다. 25. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 급여 98,268,998 95,226,682 확정기여제도에 대한 납부 711,587 703,990 확정급여제도 관련 비용 2,757,943 5,203,197 합 계 101,738,528 101,133,869 (2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 순확정급여부채 314,065 16,023,469 연결실체는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다. ㆍ 지배기업인 당사는 당기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 퇴직제도를 변경하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다. ㆍ 종속기업인 유진자산운용㈜의 임원에 대해서는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직금 지급사유가 발생한날 월평균보수액×근속연수에 해당하는 금액을 지급하고 있습니다. 종속기업인 유진투자선물㈜의 임직원과 유진자산운용 ㈜의 직원에 대해서는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 퇴직연금 가입처에 매 분기마다 지급하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험, 임금상승률에 대한 위험, 운용성과에 대한 위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 제 64(당) 기 제 63(전) 기 제 64(당) 기 제 63(전) 기 제 64(당) 기 제 63(전) 기 기 초 17,017,823 15,090,479 (994,354) (1,113,337) 16,023,469 13,977,142 당기비용으로인식 : 당기근무원가 2,532,022 4,983,964 - - 2,532,022 4,983,964 이자원가(수익) 249,088 246,038 (23,167) (26,805) 225,921 219,233 소 계 2,781,110 5,230,002 (23,167) (26,805) 2,757,943 5,203,197 기타포괄손익으로인식 : 보험수리적손실(이익) (비재무적가정) 738,574 (588,987) - - 738,574 (588,987) (재무적가정) 228,719 (1,050,522) - - 228,719 (1,050,522) 사외적립자산수익 - - 19,435 (8,191) 19,435 (8,191) 소 계 967,293 (1,639,509) 19,435 (8,191) 986,728 (1,647,700) 기타 : 퇴직급여의 지급 (19,912,465) (1,663,149) 658,390 253,979 (19,254,075) (1,409,170) 사외적립자산의 납입 - - (200,000) (100,000) (200,000) (100,000) 기 말 853,761 17,017,823 (539,696) (994,354) 314,065 16,023,469 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 채무증권 539,696 994,354 (5) 보험수리적가정보고기간말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 유진투자증권㈜ 유진자산운용㈜ 제 64(당) 기 제 63(전) 기 제 64(당) 기 제 63(전) 기 할인율 - 2.58% 1.89% 2.06% 미래임금상승률 - 1.04% 5.00% 5.00% 미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 지배기업인 당사의 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 5.48년이며, 종속기업인 유진자산운용㈜의 당기말과 전기말 현재 가중평균 듀레이션은 각각 1년과 1.36년입니다. (6) 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 변동액 변수의 증가 변수의 감소 할인율 (1% p 변동) (6,663) 6,795 미래 급여 인상률 (1% p 변동) 6,529 (6,529) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 26. 대여금과 대지급금 (1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금당기말과 전기말 현재 연결실체의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 금 액 대손충당금 금 액 대손충당금 사고대지급금 11,362,178 11,092,655 11,124,459 11,122,657 우선대지급금 2,569,940 2,569,940 2,569,980 2,569,980 합 계 13,932,118 13,662,595 13,694,439 13,692,637 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권을 계상한 것입니다. 27. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당기와 전기의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 합 계 기초금액 1,037,288 52,901 1,090,189 전입 41,200 - 41,200 대체 (66,910) - (66,910) 기말금액 1,011,578 52,901 1,064,479 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 합 계 기초금액 3,305,304 52,901 3,358,205 전입 132,386 - 132,386 환입 (897,467) - (897,467) 계정대체 (1,502,935) - (1,502,935) 기말금액 1,037,288 52,901 1,090,189 복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정 입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포 의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정금액 지급보증 (*1) 583,012 매입확약 (*2) 251,500,000 매입약정 (*3) 26,000,000 출자약정 (*4) 20,191,000 합 계 298,274,012 ( *1) 당기말 현재 건설사 경 영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공 사이행보증약정에 대 하여 53백만 원을 충당 부 채 로 계상하였습니다. (*2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (*3) 기업어음 및 전자단기사채 매입약정은 약정대상 기업이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채를 약정금액만큼 인수하는 계약을 의미합니다. 인수된 기업어음과 전자단기사채는 인수후 즉시 매각됨에 따라 당기말 현재 본 매입약정에 따라 보유 중인 금액은 없습니다. (*4) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. 지배기업인 당사는 당기말 현재 우리은행 및 하나은행과 일중당좌대출 약정(한도 30,000백만원)을 체결하고 있습니다. 또한 한국증권금융㈜와 증권유통금융 300,000백만원, 증금할인어음 225,000백만원, 기관운용자금대출 300,000백만원, 담보금융지원대출 360,000백만원 및 일중자금거래 200,000백만원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 종속기업인 유진투자선물㈜는 당기말 현재 한국증권금융㈜과 자본금의 50%인 100억원을 한도로 담보대출약정을 체결하고 있습니다. 유진투자선물㈜는 상기 담보대출약정과 관련하여 매도가능금융자산으로 분류되어 있는 ㈜한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 종속기업인 유진자산운용㈜가 손해배상청구소송 등의 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건은 피고인 1건(소송가액: 5,639백만원)입니다. 당기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당기말 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 8,589,170,105 6,825,758,632 저축자유가증권 3,486,581 3,341,275 수익자유가증권 4,264,181,743 4,349,474,101 기타예수유가증권 1,351,488 596,341 합 계 12,858,189,917 11,179,170,349 차입유가증권 52,862,897 127,832,270 (5) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 파생상품거 래 중개를 위하여 BNP Paribas, United Overseas Bank 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merchant)과 중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다. 28. 자본금 (1) 지배기업인 당사의 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 (*) 537,592,090 537,592,090 ( *) 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. (2) 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다. 29. 이익잉여금(1) 당기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 기초금액 52,387,195 424,377 당기순이익 45,974,615 51,945,846 보험수리적손익 431,039 16,972 기말금액 98,792,849 52,387,195 (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기(처분예정일: 2017년 3월 24일) 제 63(전) 기(처분확정일: 2016년 3월 18일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 99,575,711 54,290,129 1. 전기이월미처분이익잉여금 53,290,129 8,917,364 2. 보험수리적손익 429,034 (8,669) 3. 당기순이익 45,856,548 45,381,434 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - (1,000,000) 1. 손해배상준비금 - (1,000,000) Ⅲ. 차기이월이익잉여금 99,575,711 53,290,129 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 30. 주식기준보상 연결실체는 2006년 5월 26일에 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 부여한 주식의 총수는 171,000 주이며, 청구가능기간은 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 8년 이내입니다. 당기 중 주식선택권의 청구가능기간이 만료됨에 따라 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 31. 법인세비용 (1) 연결실체의 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 당기 법인세 부담액 3,259,045 494,732 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 10,039,483 (1,065,090) 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 3,016,856 9,043,839 총법인세효과 16,315,384 8,473,481 자본에 직접 반영된 법인세(*2) (1,345,056) 176,884 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 25,514 법인세비용 14,970,328 8,675,879 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 (1) 기말 순이연법인세부채 22,376,017 12,336,534 (2) 기초 순이연법인세부채 12,336,534 13,401,624 (3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)］ 10,039,483 (1,065,090) (*2) 자본에 직접 반영된 법인세 (단위 : 천원) 내 역 제 64(당) 기 제 63(전) 기 금 액 이연법인세 금 액 이연법인세 매도가능금융자산평가이익(손실) 7,224,448 (1,557,834) 46,809,980 533,359 보험수리적이익 (988,732) 212,778 1,656,370 (356,475) 합 계 6,235,716 (1,345,056) 48,466,350 176,884 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 법인세비용차감전 순이익 60,944,943 60,621,725 적용세율에 따른 세부담액 14,286,676 14,208,458 조정사항 비과세수익 (134,506) (229,147) 비공제비용 882,445 914,330 미인식이연법인세변동 (397,834) (4,537,431) 기타 333,547 (1,680,331) 법인세비용 14,970,328 8,675,879 유효세율 24.56% 14.31% (3) 당기와 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 주요 증감내역은 다음과 같습니다. 64(당) 기> (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채)(*) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 (16,513,967) (17,728,563) (16,513,967) (17,728,563) (3,553,808) (3,815,187) (3,553,808) (3,815,187) 대손충당금 5,766,994 2,545,644 5,258,882 3,053,756 1,245,261 549,681 1,133,476 661,466 기타충당부채 52,901 - - 52,901 11,384 - - 11,384 퇴직급여부채 15,981,324 192,479 15,543,282 630,521 3,441,626 42,345 3,345,257 138,714 사외적립자산 (994,356) (198,796) (653,455) (539,697) (215,965) (43,734) (140,966) (118,733) 단기매매금융자산평가손익 (13,997,141) 133,410 (14,019,727) 155,996 (3,011,814) 28,429 (3,016,783) 33,398 단기매매금융부채평가손익 5,437,148 (1,753,767) 5,437,148 (1,753,767) 1,170,074 (377,411) 1,170,074 (377,411) 매도가능금융자산평가이익 (112,821,788) (120,001,371) (112,821,788) (120,001,371) (24,321,053) (2,059,548) (501,718) (25,878,883) 관계회사투자지분 39,620,670 - 185,117 39,435,553 249,267 - 39,839 209,428 압축기장충당금 (335,450) - - (335,450) (72,189) - - (72,189) 미확정비용 9,944,450 15,816,610 9,944,450 15,816,610 2,141,940 3,405,691 2,141,940 3,405,691 무형자산손상차손 10,056,074 68,333 1,445,289 8,679,118 2,169,366 14,705 311,026 1,873,045 복구충당부채 395,321 495,332 395,321 495,332 85,073 106,595 85,073 106,595 기타 39,777,136 5,120,144 38,126,406 6,770,874 8,561,934 1,091,476 8,206,745 1,446,665 소 계 (17,630,684) (115,310,545) (67,673,042) (65,268,187) (12,098,904) (1,056,958) 9,220,155 (22,376,017) 이월결손금 39,702,917 18,618 14,765,669 24,955,866 8,547,564 4,096 3,181,158 5,370,502 소 계 39,702,917 18,618 14,765,669 24,955,866 8,547,564 4,096 3,181,158 5,370,502 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 (397,834) - (397,834) - 합 계 22,072,233 (115,291,927) (52,907,373) (40,312,321) (3,949,174) (1,052,862) 12,003,479 (17,005,515) (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다. 63(전) 기> (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채)(*) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 (15,207,774) (16,513,967) (15,207,774) (16,513,967) (3,273,379) (3,553,808) (3,273,379) (3,553,808) 대손충당금 6,119,598 5,374,954 5,727,558 5,766,994 1,318,769 1,159,012 1,232,520 1,245,261 기타충당부채 52,901 - - 52,901 11,384 - - 11,384 퇴직급여부채 13,771,083 2,751,720 541,479 15,981,324 2,966,323 593,048 117,745 3,441,626 사외적립자산 (1,113,338) (134,997) (253,979) (994,356) (242,198) (29,643) (55,876) (215,965) 단기매매금융자산평가손익 (18,130,913) (13,997,141) (18,130,913) (13,997,141) (3,905,827) (3,011,813) (3,905,826) (3,011,814) 단기매매금융부채평가손익 8,037,503 5,437,148 8,037,503 5,437,148 1,729,671 1,170,074 1,729,671 1,170,074 매도가능금융자산평가이익 (115,276,324) (112,821,788) (115,276,324) (112,821,788) (24,917,890) (1,915,973) (2,512,810) (24,321,053) 관계회사투자지분 39,799,386 638 179,354 39,620,670 368,477 140 119,350 249,267 압축기장충당금 (335,450) - - (335,450) (72,189) - - (72,189) 미확정비용 7,901,750 9,944,450 7,901,750 9,944,450 1,706,307 2,141,940 1,706,307 2,141,940 무형자산손상차손 10,454,094 240,083 638,103 10,056,074 2,257,212 51,666 139,512 2,169,366 복구충당부채 1,872,014 395,321 1,872,014 395,321 402,857 85,073 402,857 85,073 기타 38,841,104 8,537,098 7,601,066 39,777,136 8,362,219 1,839,155 1,639,440 8,561,934 소 계 (23,214,366) (110,786,481) (116,370,163) (17,630,684) (13,288,264) (1,471,129) (2,660,489) (12,098,904) 이월결손금 103,034,965 - 63,332,048 39,702,917 22,189,627 - 13,642,063 8,547,564 소 계 103,034,965 - 63,332,048 39,702,917 22,189,627 - 13,642,063 8,547,564 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 (4,935,265) (131,457) (4,668,888) (397,834) 합 계 79,820,599 (110,786,481) (53,038,115) 22,072,233 3,966,098 (1,602,586) 6,312,686 (3,949,174) (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다. (4) 당사는 종속기업인 유진투자선물㈜에 대한 이연법인세부채 2,253,741천원에 대하여 지배기업이 일시적차이 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 미수법인세환급액(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 64(당) 기 제 63(전) 기 이연법인세자산 13,256,888 27,141,276 이연법인세부채 (30,262,403) (31,090,450) 미수법인세환급액 10,618,999 15,063,160 미지급법인세 (481,369) (494,732) 32. 주당이익(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 보통주 당기순이익 45,974,615,447 51,945,846,079 가중평균 유통보통주식수 96,839,145주 96,839,145주 기본주당이익 475 536 ② 보통주 당기순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 당기순이익 45,974,615,447 51,945,846,079 보통주 당기순이익 45,974,615,447 51,945,846,079 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역64(당) 기> (단위 : 주) 구 분 일 자 주식수 일수 주식수*일수 기초발행보통주식수 2016.01.01.~2016.12.31. 96,866,418 366 35,453,108,988 자기주식효과 2016.01.01.~2016.12.31. (27,273) 366 (9,981,918) 합 계 35,443,127,070 가중평균유통보통주식수 96,839,145 63(전) 기> (단위 : 주) 구 분 일 자 주식수 일수 주식수*일수 기초발행보통주식수 2015.01.01.~2015.12.31. 96,866,418 365 35,356,242,570 자기주식효과 2015.01.01.~2015.12.31. (27,273) 365 (9,954,645) 합 계 35,346,287,925 가중평균유통보통주식수 96,839,145 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관 계 유진기업㈜ 연결실체에 대하여유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진엠㈜ 기타 특수관계 나눔로또㈜ 한국통운㈜ 천안기업㈜ 이토텍㈜ 뽀로로뮤지컬㈜ 현대산업㈜ (2) 당기와 전기의 연결실체와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 64(당) 기 제 63(전) 기 연결실체 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수입임대료 200,000 200,360 수수료수익 200,000 5,000 기타 유진엠㈜ 수입임대료 94,856 62,296 나눔로또㈜ 수입임대료 - 1,589 한국통운㈜ 수입임대료 - 11,325 이토텍㈜ 수입임대료 93,764 21,742 뽀로로뮤지컬㈜ 수입임대료 25,199 4,448 합 계 613,819 306,760 연결실체에 대하여유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수수료비용 623,161 479,812 이자비용 - 96,038 기타 유진엠㈜ 광고비등 389,371 389,211 천안기업㈜ 지급임차료 4,596,700 837,224 이토텍㈜ 전산수선비 971,650 158,493 현대산업㈜ 이자비용 823 - 합 계 6,581,705 1,960,778 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 64(당) 기 제 63(전) 기 연결실체에 대하여유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 미수금 214 - 기타 유진엠㈜ 미수수익 4,814 3,982 천안기업㈜ 임차보증금 2,490,700 2,480,900 이토텍㈜ 미수수익 - 85 합 계 2,495,728 2,484,967 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 미지급비용 - 43,983 기타 유진엠㈜ 미지급비용 15,948 10,043 임대보증금 - 46,000 이토텍㈜ 미지급비용 - 174,341 임대보증금 - 83,200 뽀로로뮤지컬㈜ 임대보증금 - 22,800 현대산업㈜ 단기차입금 500,000 - 미지급비용 823 - 합 계 516,771 380,367 (4) 당기 중 연결실체의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전기 중 자금거래 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 단기차입금 차입 상환 기타 현대산업㈜ 500,000 - (5) 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상으로 단기급여 각각 5,540백만원과 5,358백만원, 성과급 각각 4,948백만원과 6,661백만원 및 퇴직급여 각각 1,217백만원과 1,274백만원을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (6) 연결실체는 당기 중 기구비품 취득대금으로 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 유진기업㈜에 52백만원을 지급하였 으며, 전기 중 본사 이전과 관련하여 본사 이전 비용 및 인테리어 공사 대금으로 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 유진기업㈜에 4,227백만원을 지급하였습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 매도가능금융자산평가이익(손실) 5,666,614 (9,545,902) 무형자산 대체 증가 - 177,406 출자전환 2,164,508 2,552,992 (2) 당기와 전기의 법인세, 이자, 배당금관련 현금 유출입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 법인세환급(납부) 1,171,752 (1,945,584) 이자수취 116,868,805 123,988,672 이자지급 (53,001,728) (53,805,222) 배당금수취 5,878,053 5,523,518 35. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 64(당) 기 제 63(전) 기 급여 98,268,998 95,226,682 퇴직급여 3,469,530 5,907,187 복리후생비 12,159,972 10,823,868 전산운용비 11,413,072 10,303,800 임차료 6,260,127 10,255,826 지급수수료 4,992,518 5,001,325 접대비 3,596,610 3,761,650 광고선전비 4,372,886 3,020,592 감가상각비 3,860,645 3,427,546 연수비 521,353 504,652 무형자산상각비 3,439,667 3,097,911 세금과공과 5,430,424 5,797,040 기타 9,915,245 12,692,538 합 계 167,701,047 169,820,617 36. 신탁계정 연결실체는 2008년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며 자본시장법 제32조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 당사의 신탁계정은 원금보전약정이나 수익률보전약정이 체결되지않은 특정금전신탁으로서 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 64(당) 기 제 63(전) 기 현금 및 예치금 3,580,546,644 1,975,709,567 유가증권 265,771,151 159,157,766 환매조건부채권 128,200,000 168,400,000 기타자산 36,262,308 34,455,088 자산총계 4,010,780,103 2,337,722,421 금전신탁 3,973,281,989 2,302,455,857 기타부채 37,498,114 35,266,564 부채총계 4,010,780,103 2,337,722,421 (2) 당기와 전기의 지배기업인 당사의 신탁계정과 고유계정의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 64(당) 기 제 63(전) 기 수익> 신탁보수 793,943 973,650 채권> 미수신탁보수 119,127 37,064 (3) 종속기업인 유진자산운용㈜의 당기말과 전기말 현재 신탁재산의 종류별 설정잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유 형 금 액 제 64(당) 기 제 63(전) 기 채권형 1,000,901,416 875,499,727 주식형 593,662,638 120,986,207 혼합주식형 111,960,497 177,608,238 혼합채권형 251,010,501 180,408,026 MMF 1,273,211,421 353,128,583 파생상품투자 831,088,681 452,071,770 부동산투자 998,509,539 869,116,536 기타 1,363,881,810 1,142,482,383 합 계 6,424,226,503 4,171,301,470 37. 대손준비금연결실체는 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 대손충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 대손준비금 기적립액 27,402 18,883 대손준비금 적립(환입)예정액 (9,821) 8,519 대손준비금 잔액 17,581 27,402 (2) 당기 및 전기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 대손준비금 적립(환입)예정액 (9,821) 8,519 대손준비금 반영후 조정이익 45,984,436 51,937,327 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 475원 536원 38. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 당기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 총자산(*) 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL / ABCP 발행 등 57,713 부동산금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 61,260 투자펀드 및 투자신탁 부동산신탁 및 펀드운용 등 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 4,240 (*) ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외 (2) 당기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 투자펀드 및 투자신탁 합계 자산 (A) 78,572,281 72,930,658 23,789,431 175,292,370 단기매매금융자산 65,249,761 72,930,658 - 138,180,419 매도가능금융자산 13,322,520 - 23,789,431 37,111,951 신용공여 및 기타약정 (B) 277,500,000 - 20,191,000 297,691,000 최대손실노출금액 (C = A + B) 356,072,281 72,930,658 43,980,431 472,983,370 4. 재무제표 가. 재 무 상 태 표 제 64(당)기 2016년 12월 31일 현재 제 63(전)기 2015년 12월 31일 현재 제 62(전전)기 2014년 12월 31일 현재 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 64기 제 63기말 제 62기말 자 산 I. 현금 및 예치금 142,813,110,252 105,636,777,076 87,673,173,277 1. 현금및현금성자산 79,652,863,922 60,266,115,174 52,554,712,369 2. 예치금 63,160,246,330 45,370,661,902 35,118,460,908 II. 당기손익인식금융자산 3,676,753,487,205 3,541,825,800,696 3,324,357,479,287 1. 단기매매금융자산 3,359,054,855,474 3,200,377,587,039 3,040,959,757,098 2. 당기손익인식지정금융자산 317,698,631,731 341,448,213,657 283,397,722,189 III. 매도가능금융자산 203,555,075,088 174,294,520,365 154,120,843,634 1. 주식 169,910,207,196 148,518,277,225 132,860,599,573 2. 출자금 17,004,763,203 11,804,611,668 7,875,778,466 3. 집합투자증권 15,720,674,819 10,536,416,615 9,691,799,193 4. 손해배상공동기금 - 3,054,673,007 2,986,109,642 5. 기타 919,429,870 380,541,850 706,556,760 IV . 종속기업및관계기업투자자산 82,355,220,107 105,894,451,163 138,550,891,259 1. 연결대상회사투자자산 78,550,891,259 105,894,451,163 138,550,891,259 2. 관계기업투자자산 3,804,328,848 V. 파생상품자산 28,638,877,947 18,121,484,268 15,150,619,527 1. 매수옵션 - - 23,850,001 2. 신주인수권증서 322,489,170 65,116 72,590,759 3. 장외파생상품자산 28,316,388,777 18,121,419,152 15,054,178,767 VI. 대 출 채 권 676,252,537,064 551,251,907,890 371,906,930,421 1. 신용공여금 521,933,271,522 451,603,484,797 273,321,508,177 2. 환매조건부매수 50,000,000,000 - - 3. 대여금 2,188,616,195 2,311,075,193 2,472,800,476 4. 매입대출채권 115,853,844,976 117,855,783,481 119,475,783,481 대손충당금 (64,877,280,913) (69,686,852,027) (71,000,904,251) 5. 대지급금 13,424,011,635 13,186,315,388 13,402,253,545 대손충당금 (13,154,488,692) (13,184,513,327) (13,132,261,145) 6. 부도채권 29,247,056,697 29,247,056,697 29,247,056,697 대손충당금 (22,551,056,697) (22,551,056,697) (22,551,056,697) 7. 사모사채 23,564,701,181 22,385,021,130 19,524,538,117 8. 기타대출채권 25,748,861,160 25,210,593,255 28,859,202,480 대손충당금 (5,125,000,000) (5,125,000,000) (7,711,990,459) VII. 유 형 자 산 29,962,956,165 29,734,682,435 27,483,437,092 1. 토지 11,126,412,335 10,244,731,450 10,244,731,450 2. 건물 12,982,944,723 12,407,482,878 12,407,482,878 감가상각누계액 (3,571,594,119) (3,322,485,397) (3,074,335,777) 3. 차량운반구 133,566,120 133,566,120 133,566,120 감가상각누계액 (133,561,120) (132,564,174) (114,312,320) 4. 비품 41,718,030,720 40,056,964,959 46,698,524,014 감가상각누계액 (32,292,842,494) (29,653,013,401) (38,812,219,273) VIII. 기 타 자 산 477,372,962,736 440,323,418,026 356,099,414,696 1. 증권미수금 1,827,141,060 909,963,876 763,102,673 대손충당금 (131,505,431) (133,072,714) (133,072,714) 2. 기타미수금 334,861,898,887 301,760,371,612 224,268,349,439 대손충당금 (5,690,808,744) (7,937,422,518) (4,580,743,303) 3. 미수수익 22,047,077,276 21,096,687,111 18,163,922,380 대손충당금 (578,673,402) (579,622,314) (579,622,314) 4. 선급금 54,354,780,715 40,097,442,842 24,637,956,799 5. 선급비용 2,953,489,960 4,167,856,791 4,982,107,447 6. 미수법인세환급액 10,423,440,390 14,973,136,839 13,062,578,747 7. 보증금 9,990,973,644 16,904,325,820 15,471,839,212 8. 투자부동산 16,386,357,646 16,484,721,718 16,583,085,790 9. 기타의 투자자산 2,000,000 16,000,000 4,752,000,000 10. 무형자산 30,926,790,735 32,563,028,963 33,002,564,922 11. 이연법인세자산 - - 5,705,345,618 자 산 총 계 5,317,704,226,564 4,967,083,041,919 4,475,342,789,193 부 채 I. 예 수 부 채 392,217,048,843 349,890,026,847 234,017,419,961 1. 투자자예수금 388,354,187,394 346,336,996,687 231,767,986,355 2. 수입담보금 1,917,309,255 858,329,893 493,942,996 3. 기타예수금 1,945,552,194 2,694,700,267 1,755,490,610 II. 당기손익인식금융부채 1,158,404,529,451 1,036,067,334,257 980,044,773,649 1. 단기매매금융부채 508,261,383,758 616,136,720,702 789,282,814,480 2. 당기손익인식지정금융부채 650,143,145,693 419,930,613,555 190,761,959,169 III. 차 입 부 채 2,739,624,290,274 2,615,474,850,397 2,415,207,338,350 1. 콜머니 - - 20,000,000,000 2. 차입금 716,150,924,795 650,839,019,164 598,808,747,607 3. 환매조건부매도 2,001,491,944,718 1,891,271,999,496 1,723,069,817,788 4. 후순위사채 22,000,000,000 73,404,000,000 73,404,000,000 사채할인발행차금 (18,579,239) (40,168,263) (75,227,045) Ⅳ. 파생상품부채 20,006,952,959 10,594,273,769 10,833,620,749 1. 매도옵션부채 - - 34,640,000 2. 장외파생상품부채 20,006,952,959 10,594,273,769 10,798,980,749 Ⅴ. 기 타 부 채 348,580,879,298 346,424,200,529 272,190,805,852 1. 퇴직급여부채 - 16,223,802,701 14,447,812,225 사외적립자산 - (581,968,677) (570,101,927) 2. 충당부채 1,064,478,871 1,090,188,670 3,358,204,674 3. 미지급배당금 1,390,520 1,390,520 1,390,520 4. 미지급금 278,507,950,417 280,848,040,908 230,599,114,183 5. 미지급비용 40,853,816,241 28,868,024,089 15,527,171,200 6. 임대보증금 1,224,210,449 7,779,167,534 3,063,896,323 7. 선수수익 6,162,541,190 4,088,465,773 462,832,556 8. 제세금예수금 5,756,763,551 5,664,052,254 5,300,486,098 9. 이연법인세부채 15,009,728,059 2,443,036,757 - 부 채 총 계 4,658,833,700,825 4,358,450,685,799 3,912,293,958,561 자 본 I. 자 본 금 537,592,090,000 537,592,090,000 537,592,090,000 1. 보통주자본금 537,592,090,000 537,592,090,000 537,592,090,000 II. 자 본 잉 여 금 1,327,430,780 742,214 742,214 1. 기타자본잉여금 1,327,430,780 742,214 742,214 III. 자 본 조 정 (67,490,021,803) (66,163,333,237) (66,163,654,943) 1. 주식할인발행차금 (67,190,907,390) (67,190,907,390) (67,191,229,096) 2. 자기주식 (299,114,138) (299,114,138) (299,114,138) 3. 주식매입선택권 - 1,326,688,566 1,326,688,566 4. 기타자본조정 (275) (275) (275) IV. 기 타 포 괄 손 익 누 계 액 86,865,316,083 82,912,728,679 82,702,289,391 1. 매도가능금융자산평가이익 86,865,316,083 81,707,745,407 82,793,092,350 2. 보험수리적이익(손실) - 1,204,983,272 (90,802,959) V. 이익잉여금 100,575,710,679 54,290,128,464 8,917,363,970 1. 임의적립금 1,000,000,000 - - 2. 미처분이익잉여금 99,575,710,679 54,290,128,464 8,917,363,970 자 본 총 계 658,870,525,739 608,632,356,120 563,048,830,632 부 채 와 자 본 총 계 5,317,704,226,564 4,967,083,041,919 4,475,342,789,193 나. 포 괄 손 익 계 산 서 제 64(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 63(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 62(전전)기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 64기 제 63기 제 62기 Ⅰ. 영 업 수 익 615,132,943,340 634,761,603,943 525,320,746,550 1. 수수료수익 117,393,976,926 108,568,913,915 69,564,185,814 수탁수수료 45,537,803,066 55,866,591,834 40,027,988,473 인수및주선수수료 22,028,880,802 19,210,400,347 11,077,357,414 집합투자증권취급수수료 6,324,753,717 7,839,718,631 5,473,673,635 기타 43,502,539,341 25,652,203,103 12,985,166,292 2. 금융상품평가 및 처분이익 226,512,343,649 238,792,766,026 168,892,529,737 단기매매금융자산처분이익 123,643,893,220 150,351,439,263 116,653,233,372 단기매매금융자산평가이익 11,090,096,169 17,878,686,004 19,769,509,609 단기매매금융부채상환이익 38,986,670,065 41,425,046,343 19,195,809,158 단기매매금융부채평가이익 12,066,720,675 1,859,362,762 2,745,370,182 당기손익인식지정금융자산처분이익 293,286,193 472,073,425 445,573,701 당기손익인식지정금융자산평가이익 5,329,268,255 4,393,164,073 4,643,342,330 당기손익인식지정금융부채상환이익 630,148,692 1,055,689,633 208,831,199 당기손익인식지정금융부채평가이익 32,431,833,095 9,017,896,257 3,507,285,303 매도가능금융자산처분이익 2,040,427,285 12,339,408,266 1,723,574,883 3. 파생상품거래이익 127,274,487,064 143,180,253,434 146,980,376,685 선물거래이익 71,057,963,298 67,471,457,440 50,652,427,777 장내옵션거래이익 - 33,149,976,300 58,093,740,816 장외파생상품거래이익 56,216,523,766 42,558,819,694 38,234,208,092 4. 이자수익 129,540,281,167 134,161,515,508 127,283,466,970 신용거래융자이자 17,223,211,122 15,858,350,964 9,758,232,775 대출금이자 17,834,269,298 12,571,542,864 8,433,297,493 채권이자 72,819,316,414 86,922,598,450 89,704,283,074 기업융통어음이자 7,552,242,448 6,828,272,937 6,036,618,294 증금예치금이자 405,908,616 461,273,059 555,120,129 양도성예금증서이자 11,121,893 8,732,379 22,220,106 콜론이자 - 12,667,385 110,833,323 환매조건부매수이자 1,537,029,864 191,302,393 138,067,916 전자단기사채이자 975,244,971 360,493,818 1,534,418,711 기타이자 11,181,936,541 10,946,281,259 10,990,375,149 5. 대출채권평가 및 처분이익 1,475,365,214 54,532,105 - 대출채권매각이익 424,802,586 54,532,105 - 대손충당금환입 1,050,562,628 - - 6. 외환거래이익 2,740,746,875 2,401,527,811 1,100,040,592 외환차익 1,217,007,069 1,440,753,028 697,185,020 외화환산이익 1,523,739,806 960,774,783 402,855,572 7. 기타영업수익 10,195,742,445 7,602,095,144 11,500,146,752 배당금수익 5,311,692,955 5,150,620,604 9,293,013,774 분배금수익 2,555,475,201 1,436,702,404 552,213,050 기타대손충당금환입 2,249,129,969 - - 복구충당부채환입 - 897,467,526 - 기타 79,444,320 117,304,610 1,654,919,928 Ⅱ. 영 업 비 용 561,366,886,100 586,680,221,349 514,569,075,606 1. 수수료비용 9,969,758,533 12,775,932,252 7,650,810,093 매매수수료 5,545,867,790 5,442,858,329 3,919,575,671 기타수수료비용 4,423,890,743 7,333,073,923 3,731,234,422 2. 금융상품평가 및 처분손실 226,521,631,080 216,266,831,538 165,222,583,505 단기매매금융자산처분손실 105,009,177,694 99,826,533,784 74,308,781,294 단기매매금융자산평가손실 17,157,587,189 6,905,612,388 2,877,691,036 단기매매금융부채상환손실 50,210,344,820 85,198,597,836 68,059,560,684 단기매매금융부채평가손실 7,121,138,378 6,319,593,065 10,635,429,413 당기손익인식지정금융자산처분손실 952,327,092 1,246,702,824 756,245,322 당기손익인식지정금융자산평가손실 220,327,268 652,157,458 139,761,851 당기손익인식지정금융부채상환손실 8,209,067,635 4,415,160,235 2,820,987,820 당기손익인식지정금융부채평가손실 33,052,361,825 10,132,295,393 5,623,563,503 매도가능금융자산처분손실 358,683,569 1,317,070,352 562,582 매도가능금융자산손상차손 4,230,615,610 253,108,203 - 3. 파생상품거래손실 126,082,994,166 146,269,872,959 145,006,212,141 선물거래손실 68,780,286,075 76,258,763,688 61,472,615,954 장내옵션거래손실 - 28,450,717,300 53,176,984,404 장외파생상품거래손실 57,302,708,091 41,560,391,971 30,356,611,783 4. 이자비용 52,623,422,089 54,589,510,066 66,128,533,034 증금차입금이자 9,378,392,346 6,592,885,942 6,755,335,784 투자자예탁금이용료 1,861,250,971 1,842,674,012 1,770,954,801 환매조건부매도이자 31,081,951,560 30,867,645,233 43,133,977,948 콜머니이자 - 194,571,169 1,439,601,129 후순위사채이자 2,544,075,573 5,047,951,691 5,045,320,040 기타 7,757,751,639 10,043,782,019 7,983,343,332 5. 대출채권평가 및 처분손실 1,034,997,060 2,770,904,323 10,391,586,909 대출채권매각손실 1,034,997,060 23,846,920 3,524,034 대손상각비 - 2,747,057,403 10,388,062,875 6. 외환거래손실 2,336,686,173 2,860,929,847 656,782,932 외환차손 1,649,672,068 2,796,213,314 598,251,602 외화환산손실 687,014,105 64,716,533 58,531,330 7. 판매비와관리비 142,756,196,451 147,657,174,963 119,341,583,679 8. 기타영업비용 41,200,548 3,489,065,401 170,983,313 기타대손상각비 - 3,356,679,215 - 복구충당부채전입 41,200,548 132,386,186 170,983,313 Ⅲ. 영 업 이 익 53,766,057,240 48,081,382,594 10,751,670,944 Ⅳ. 영 업 외 수 익 16,394,260,630 10,588,417,076 5,947,114,923 1. 종속기업투자자산처분이익 5,116,691,474 4,759,691,973 - 2. 유형자산처분이익 - 13,255,500 7,001,540 3. 수입임대료 11,142,410,852 5,384,128,202 5,885,028,107 4. 잡이익 135,158,304 431,341,401 55,085,276 Ⅴ. 영 업 외 비 용 10,634,426,279 5,197,687,913 6,819,281,857 1. 유형자산처분손실 928,000 122,977,937 33,799,156 2. 무형자산처분손실 40,000,000 6,383,600 - 3. 무형자산손상차손 68,333,335 58,700,001 1,679,463,321 4. 기부금 651,400,000 788,590,000 321,920,000 5. 투자부동산감가상각비 98,364,072 98,364,072 98,364,072 6. 잡손실 9,775,400,872 4,122,672,303 4,685,735,308 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 59,525,891,591 53,472,111,757 9,879,504,010 Ⅶ. 법인세비용 13,669,343,189 8,090,677,822 5,622,569,880 Ⅷ. 당 기 순 이 익 45,856,548,402 45,381,433,935 4,256,934,130 Ⅸ. 기타포괄손익 3,952,587,404 210,439,288 2,105,083,579 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 5,157,570,676 (1,085,346,943) 202,480,137 매도가능금융자산평가이익 (손실) 5,157,570,676 (1,085,346,943) 202,480,137 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (1,204,983,272) 1,295,786,231 1,902,603,442 보험수리적이익 (1,204,983,272) 1,295,786,231 1,902,603,442 X. 총포괄이익 49,809,135,806 45,591,873,223 6,362,017,709 XI. 주당이익 1. 기본 주당이익 474 469 61 2. 희석 주당이익 474 469 61 다. 자 본 변 동 표 제 64(당)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 63(전)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 62(전전)기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2014.1.1 (제62기 기초) 343,147,090,000 58,923,875,688 1,027,574,153 80,597,205,812 4,963,224,378 488,658,970,031 당기순이익 - - - - 4,256,934,130 4,256,934,130 유상증자 194,445,000,000 (58,923,133,474) (67,191,229,096) - - 68,330,637,430 매도가능금융자산평가이익 - - - 202,480,137 - 202,480,137 보험수리적손익 - - - 1,902,603,442 (302,794,538) 1,599,808,904 2014.12.31 (제62기 기말) 537,592,090,000 742,214 (66,163,654,943) 82,702,289,391 8,917,363,970 563,048,830,632 2015.01.01 (제63기 기초) 537,592,090,000 742,214 (66,163,654,943) 82,702,289,391 8,917,363,970 563,048,830,632 당기순이익 - - - - 45,381,433,935 45,381,433,935 매도가능금융자산평가손실 - - - (1,085,346,943) - (1,085,346,943) 보험수리적손익 - - - 1,295,786,231 (8,669,441) 1,287,116,790 유상증자 발행분담금의 환급 - - 321,706 - - 321,706 2015.12.31 (제63기 기말) 537,592,090,000 742,214 (66,163,333,237) 82,912,728,679 54,290,128,464 608,632,356,120 2016.01.01 (제64기 기초) 537,592,090,000 742,214 (66,163,333,237) 82,912,728,679 54,290,128,464 608,632,356,120 당기순이익 - - - - 45,856,548,402 45,856,548,402 매도가능금융자산평가손실 - - - 5,157,570,676 - 5,157,570,676 보험수리적손익 - - - (1,204,983,272) 429,033,813 (775,949,459) 주식매입선택권 청구기간 만료 - 1,326,688,566 (1,326,688,566) - - - 2016.12.31 (제64기 기말) 537,592,090,000 1,327,430,780 (67,490,021,803) 86,865,316,083 100,575,710,679 658,870,525,739 라. 현 금 흐 름 표 제 64(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 63(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 62(전전)기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 64기 제 63기 제 62기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 9,385,092,045 (49,135,342,319) (191,381,519,816) 1. 당기순이익 45,856,548,402 45,381,433,935 4,256,934,130 2. 손익조정사항 (73,235,428,770) (88,841,398,443) (57,638,084,317) 단기매매금융자산평가이익 (11,090,096,169) (17,878,686,004) (19,769,509,609) 단기매매금융부채평가이익 (12,066,720,675) (1,859,362,762) (2,745,370,182) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (5,329,268,255) (4,393,164,073) (4,643,342,330) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (32,431,833,095) (9,017,896,257) (3,507,285,303) 매도가능금융자산처분이익 (2,040,427,285) (12,339,408,266) (1,723,574,883) 파생상품거래이익 (23,942,762,067) (14,526,211,085) (15,659,182,869) 이자수익 (129,540,281,167) (134,161,515,508) (127,283,466,970) 대손충당금환입 (1,050,562,628) - - 외화환산이익 (1,523,739,806) (960,774,783) (402,855,572) 배당금수익 (5,311,692,955) (5,150,620,604) (9,293,013,774) 기타대손충당금환입 (2,249,129,969) - - 복구충당부채환입 - (897,467,526) - 종속기업투자자산처분이익 (5,116,691,474) (4,759,691,973) - 유형자산처분이익 - (13,255,500) (7,001,540) 단기매매금융자산평가손실 17,157,587,189 6,905,612,388 2,877,691,036 단기매매금융부채평가손실 7,121,138,378 6,319,593,065 10,635,429,413 당기손익인식지정금융자산평가손실 220,327,268 652,157,458 139,761,851 당기손익인식지정금융부채평가손실 33,052,361,825 10,132,295,393 5,623,563,503 매도가능금융자산처분손실 358,683,569 1,317,070,352 562,582 매도가능금융자산손상차손 4,230,615,610 253,108,203 - 파생상품거래손실 20,378,933,619 11,702,576,121 12,669,972,704 이자비용 52,623,422,089 54,589,510,066 66,128,533,034 대손상각비 - 2,747,057,403 10,388,062,875 외화환산손실 687,014,105 64,716,533 58,531,330 퇴직급여 2,488,918,976 4,951,438,945 6,124,752,148 감가상각비 3,161,232,170 2,868,930,214 2,810,832,247 무형자산상각비 3,059,372,833 2,746,420,924 2,333,646,250 기타대손상각비 - 3,356,679,215 - 복구충당부채전입 41,200,548 132,386,186 170,983,313 유형자산처분손실 928,000 122,977,937 33,799,156 무형자산처분손실 40,000,000 6,383,600 - 무형자산손상차손 68,333,335 58,700,001 1,679,463,321 투자부동산감가상각비 98,364,072 98,364,072 98,364,072 법인세비용 13,669,343,189 8,090,677,822 5,622,569,880 3. 자산, 부채의 증감 (31,810,484,394) (76,034,769,945) (194,568,606,426) 예치금의 증가 (18,173,202,623) (10,920,008,180) (589,916,983) 단기매매금융자산의 증가 (153,407,415,259) (142,113,933,759) (482,105,679,167) 당기손익인식금융자산의 증가 28,858,522,913 (54,309,484,853) (143,671,104,992) 손해배상공동기금의 감소(증가) 3,054,673,007 (68,563,365) (623,354,135) 파생상품자산의 감소 13,317,817,579 11,357,995,353 6,418,457,125 신용공여금의 증가 (70,329,786,725) (178,281,976,620) (72,381,213,429) 환매조건부매수의 증가 (50,000,000,000) - - 대여금의 감소 278,152,469 267,282,489 514,298,068 매입대출채권의 감소 2,001,938,505 1,620,000,000 500,000,000 대지급금의 감소(증가) (237,696,247) 215,938,157 (9,144,827) 사모사채의 증가 (2,888,297,671) (5,009,432,120) (16,586,453,330) 기타대출채권의 감소(증가) (457,081,197) 2,082,805,961 15,000,000,000 증권미수금의 감소(증가) (917,177,184) (146,861,203) (365,929,315) 기타미수금의 증가 (33,101,534,513) (72,806,022,173) (14,103,735,103) 미수수익의 감소(증가) 1,166,301,809 (1,627,195,509) (169,061,931) 선급금의 증가 (14,257,337,873) (15,636,892,138) (18,669,096,445) 선급비용의 감소(증가) 699,818,581 453,070,934 796,268,962 투자자예수금의 증가(감소) 42,017,190,707 114,569,010,332 60,619,906,990 수입담보금의 증가(감소) 987,114,925 364,386,897 (181,474,840) 기타예수금의 증가(감소) (749,148,073) 939,209,657 (980,456,879) 단기매매금융부채의 증가(감소) (102,929,754,647) (177,606,324,081) 185,233,546,409 당기손익인식지정금융부채의 증가 229,592,003,408 228,054,255,250 132,717,335,520 환매조건부매도의 증가 110,219,945,222 168,202,181,708 110,904,430,308 파생상품부채의 감소 (9,757,344,063) (10,403,810,891) (5,698,065,965) 퇴직급여부채의 감소 (19,706,381,186) (1,544,880,900) (1,793,058,531) 사외적립자산 감소 586,905,634 - - 충당부채의 감소 - (849,871,817) - 미지급금의 증가 (2,340,090,491) 50,248,926,725 47,722,991,796 미지급비용의 증가 12,515,468,300 13,182,984,821 189,582,887 선수수익의 증가(감소) 2,053,199,002 3,368,873,224 268,861,183 제세예수금의 감소 92,711,297 363,566,156 2,473,460,198 4. 법인세 환급 2,245,560,249 (1,905,028,485) (3,557,187,245) 5. 이자의 수취 114,037,406,349 120,679,524,213 118,424,708,662 6. 이자의 지급 (53,020,202,746) (53,565,724,198) (67,592,298,394) 7. 배당금 수취 5,311,692,955 5,150,620,604 9,293,013,774 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 3,353,047,852 (22,518,008,245) (74,641,423,873) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 55,456,297,400 50,022,299,742 20,230,221,947 매도가능금융자산의 처분 12,417,132,060 47,660,806,093 16,789,594,895 만기보유금융자산의 처분 - - 800,000,000 종속기업투자자산의 처분 34,460,251,378 - - 토지의 처분 - - 65,587,050 비품의 처분 - 79,331,649 - 보증금의 회수 7,971,913,962 1,813,712,000 2,525,040,000 기타투자자산의 처분 14,000,000 50,000,000 10,000,002 무형자산의 처분 593,000,000 418,450,000 40,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (52,103,249,548) (72,540,307,987) (94,871,645,820) 매도가능금융자산의 취득 (40,705,793,602) (55,829,187,740) (17,533,599,877) 종속기업투자자산의 취득 (2,000,000,000) (5,000,000,000) (66,000,000,000) 지분법적용투자자산의 취득 (3,804,328,848) - - 토지의 취득 (454,110,049) - - 건물의 구입 (290,414,621) - (12,100,000) 비품의 취득 (2,000,201,517) (5,962,292,490) (4,508,478,940) 보증금의 증가 (11,314,911) (3,132,815,286) (1,157,303,303) 무형자산의 취득 (2,837,086,000) (2,616,012,471) (5,660,163,700) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 7,214,262,331 79,334,517,132 239,631,844,129 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 716,170,924,795 699,957,022,839 757,422,628,437 유상증자 - - 68,330,637,430 유상증자 발행분담금의 환급 - 321,706 - 콜머니의 증가 - - 90,000,000,000 차입금의 증가 716,150,924,795 650,839,019,164 598,808,747,607 임대보증금의 증가 20,000,000 6,101,549,900 283,243,400 종속기업투자자산의 처분 - 43,016,132,069 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (708,956,662,464) (620,622,505,707) (517,790,784,308) 종속기업투자자산의 취득 - (600,000,000) (4,000,000,000) 콜머니의 상환 - (20,000,000,000) (172,900,000,000) 차입금의 상환 (650,839,019,164) (598,808,747,607) (340,065,661,908) 사채의 상환 (51,404,000,000) - 임대보증금의 감소 (6,713,643,300) (1,213,758,100) (825,122,400) Ⅳ. 외화표시 현금의 환율변동효과 (565,653,480) 30,236,237 8,862,110 Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 19,386,748,748 7,711,402,805 (26,382,237,450) Ⅵ. 기초의 현금 60,266,115,174 52,554,712,369 78,936,949,819 Ⅶ. 기말의 현금 79,652,863,922 60,266,115,174 52,554,712,369 마. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 64기 : 처분확정일 : 2017년 3월 24일 제 63기 : 처분확정일 : 2016년 3월 18일 유진투자증권주식회사 (단위 : 원) 구 분 제 64기 제 63기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 99,575,710,679 54,290,128,464 1. 전기이월미처분이익잉여금 53,290,128,464 8,917,363,970 2. 보험수리적손익 429,033,813 (8,669,441) 3. 당기순이익 45,856,548,402 45,381,433,935 II. 이익잉여금처분액 - (1,000,000,000) 1. 손해배상준비금 - (1,000,000,000) III. 차기이월이익잉여금 99,575,710,679 53,290,128,464 5. 재무제표 주석 주석 당기말 2016년 12월 31일 현재 전기말 2015년 12월 31일 현재 유진투자증권주식회사 1. 회사의 개요유진투자증권주식회사(이하 '당사')는 1954년 5월에 설립되어 2016년 12월 31일 현재 서울특별시 소재의 본 점과 24개 의 지점을 두고 금융투자업 을 영위하고 있으며,1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2016년 12월 31일 현재 납입자본금은 537,592백만원 이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 27.25%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무 제표는 2017년 3 월 6일자 이사회에서 승인되 었으며, 2017년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품 ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5 : 대손충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출액 및 손상정보 ㆍ주석 24 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ㆍ유형자산 및 무형자산(기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형 자산'의 개정)ㆍ별도재무제표(기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정)ㆍ재무제표의 표시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시'의 개정)ㆍ타 기업에 대한 지분의 공시 및 관계기업과 공동기업에 대한 투자(기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정) (1) 유형자산 및 무형자산기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'의 개정사항은 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절치 않다는 것을 명확히 하고 있습니다.(2) 별도재무제표기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항은 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 하고 있습니다.(3) 재무제표의 표시기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시'의 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 통합하거나 세분화하는 기준을 명확히 하고 있습니다. 또한, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시할 때 유념해야 하는 사항을 구체화하고 있으며, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하고 있습니다. 지분법적용자산의 기타포괄손익에 대하여는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 구분하여 표시하는 방식을 명확히 하고 있습니다.(4) 타 기업에 대한 지분의 공시 및 관계기업과 공동기업에 대한 투자기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정사항은 투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업의 범위를 명확히 하고 있으며, 관계ㆍ공동기업이 투자기업인 경우에 지분법 적용방법을 명확히 하고 있습니다. 이러한 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 관계기업투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에 는 현금성자산에 포함 됩니다. (3) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 단기간 내 매도할 목적으로 취득하였거나, 최초 인식시점에 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익인식금융자산의 지정은 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있고, 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하며, 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우 허용됩니다. 당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 차입유가증권의 매도시 단기매매금융부채로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 단기매매금융부채상환손익으로, 결산시 시가변동분을 단기매매금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다. 주가연계증권 거래는 매수의 경우 매수가액을 당기손익인식지정금융자산(파생결합증권)으로 자산에, 매도의 경우 발행시점에 발행가액을 당기손익인식지정금융부채 (매도파생결합증권)로 부채에 계상하고 있습니다. 또한 파생결합증권의 매매 및 중도상환, 만기상환시 발행하는 손익은 당기손익인식지정금융자산처분손익 및 당기손익인식지정금융부채상환손익으로, 결산시 평가액과 장부금액의 차이는 당기손익인식지정금융자산평가손익 및 당기손익인식지정금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. ㆍ 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 ㆍ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 ㆍ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸ㆍ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별 할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가 능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 50년 차량운반구 4년 비품 4년~10년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 ·개발비 4년 회원권 등 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여 당사는 당기 중 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.비교표시된 전기 재무제표는 퇴직금관련규정에 따라 임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 하는 금액을 확정급여제도에 의한 확정급여채무로 계상하고 있습니다. 확정급여부채는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 환매조건부매도당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로처리하고 있습니다. (15) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (18) 수익ㆍ비용의 인식 ① 수수료수익당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. 다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. ③ 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(21) 대손준비금당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (22) 신탁 당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서 는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니다. 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익'을 대체할 예정입니 다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 5. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 신용위험의 관리 신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 당사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. ㆍ 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영가능 ㆍ 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정방법 - Cash 한도: 투자금액 - 신용위험 한도: 신 BIS 표준방법 적용 - 신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정 ㆍ 신용위험은 자산에 따라 일별로 측정하고 리스크관리위원회에 보고 당사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리본부에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있으며, 각 부서의 거래 한도를 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. ㆍ 신용정책 수립 및 승인기구 설립 ㆍ 신용등급의 유지 및 개발 ㆍ 노출된 위험 집중화 제한 ㆍ 신용위험 노출 한도 검토 및 신용위험 검토 및 평가 ② 신용위험에 대한 최대 노출액 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산(채무증권) 2,984,532,289 2,890,067,292 당기손익인식지정금융자산 317,698,632 341,448,214 소 계 3,302,230,921 3,231,515,506 매도가능금융자산 기타(채무증권) 2 2 대여금 및 수취채권 현금 및 예치금 142,813,110 105,636,777 대출채권 676,252,537 551,251,908 기타자산 (*) 362,328,103 332,037,231 소 계 1,181,393,750 988,925,916 파생상품자산 28,638,878 18,121,484 난외계정 지급보증 583,012 583,012 매입확약 251,500,000 252,900,000 매입약정 26,000,000 112,200,000 출자약정 20,191,000 12,491,000 소 계 298,274,012 378,174,012 총 계 4,810,537,563 4,616,736,920 (*) 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함 ③ 대여금 및 수취채권의 손상정보가. 당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권 142,813,110 618,579,973 360,632,468 1,122,025,551 105,636,777 496,386,976 330,088,840 932,112,593 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권 - - 1,695,635 1,695,635 - - 776,891 776,891 손상된 대여금 및 수취채권 - 163,380,390 6,400,988 169,781,378 - 165,412,354 9,821,618 175,233,972 소 계 142,813,110 781,960,363 368,729,091 1,293,502,564 105,636,777 661,799,330 340,687,349 1,108,123,456 충당금 - (105,707,826) (6,400,988) (112,108,814) - (110,547,422) (8,650,118) (119,197,540) 합 계 142,813,110 676,252,537 362,328,103 1,181,393,750 105,636,777 551,251,908 332,037,231 988,925,916 손상된 대여금 및 수취채권의 담보물공정가치 - 66,748,319 - 66,748,319 - 63,351,084 - 63,351,084 나. 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 현금 및 예치금 대출채권 기타자산 합 계 우량 142,813,110 618,310,450 360,632,468 1,121,756,028 105,636,777 496,385,174 330,088,840 932,110,791 보통 - 269,523 - 269,523 - 1,802 - 1,802 합계 142,813,110 618,579,973 360,632,468 1,122,025,551 105,636,777 496,386,976 330,088,840 932,112,593 다. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 90일 이내 1,695,635 776,891 담보의 공정가치 1,695,635 776,891 라. 당 기 와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타자산 합 계 기초 (110,547,422) (8,650,118) (119,197,540) 대손충당금 환입 1,050,563 2,249,130 3,299,693 충당금할인차금의 이자수익인식액 3,789,033 - 3,789,033 기말 (105,707,826) (6,400,988) (112,108,814) 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타자산 합 계 기초 (114,396,212) (5,293,439) (119,689,651) 대손상각비 (2,747,057) (3,356,679) (6,103,736) 충당금할인차금의 이자수익인식액 3,678,682 - 3,678,682 출자전환 등 2,917,165 - 2,917,165 기말 (110,547,422) (8,650,118) (119,197,540) ④ 신용등급별 구성내역당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 768,201,909 - 768,201,909 AA- to AA+ 688,016,926 - 688,016,926 A- to A+ 298,947,338 - 298,947,338 Lower than A- 31,997,198 2 31,997,200 무위험채권(정부발행채권) 1,510,233,609 - 1,510,233,609 합 계 3,297,396,980 2 3,297,396,982 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 932,498,044 - 932,498,044 AA- to AA+ 553,426,950 - 553,426,950 A- to A+ 232,793,530 - 232,793,530 Lower than A- 23,310,943 2 23,310,945 무위험채권(정부발행채권) 1,486,373,282 - 1,486,373,282 합 계 3,228,402,749 2 3,228,402,751 (3) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실위험을 의미합니다. 시장위험의 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, VaR는 시장상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 당사는 리스크관리위원회에서 시장위험관리에 대한 정책수립과 한도설정 등 의사결정기능을 수행하고 있습니다. 리스크관리본부에서는 리스크가 발생하는 부서에 대한종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리 입니다. 리스크관리위원회와 리스크관리소위원회에서는 상품별,부서별, 운용한도, VaR한도, 손실한도, 민감도한도, 스트레스손실한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리본부에서는 운용부서와 독립적으로 운영상황을 분석하여 경영진에게 보고하고 있습니다. 당사는 분산-공분산 방법론에 의하여 VaR를 측정하고 있으며, 99% 신뢰구간에서 시장위험을 측정합니다. 시장위험 측정대상인 주식, 채권, 파생상품, 외환 등의 거래데이터는 Front 시스템에 거래를 입력하여 관리하고 시장리스크관리시스템으로 자동 인터페이스하여 위험측정 및 한도관리를 수행하고 있습니다. 위험의 측정은 각 상품의 특성을 고려하여 실시간, 일간으로 수행하고 있습니다. 통계적 방법에 의한 위험측정을 보완하고 급격한 시장변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 일간으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있습니다. ① 시장위험 측정기법 가. VaR 당사는 보유하고 있는 포지션에 대한 시장위험을 측정하기 위하여 시장상황에 따른 다양한 변화에 대한 수많은 가정을 기초로 하여 VaR를 측정하고 있습니다. VaR는 통계학적으로 손실이 발생하는 시장상황으로부터 현재 포지션에 대한 잠재적인 손실의 평가를 기초로 하고 있습니다. 이는 99%의 신뢰수준에서 당사에 발생가능한 최대손실금액을 표현하고 있습니다. 그러므로 실제손실이 VaR의 측정치보다 더 클 수 있는 통계학적인 가능성이 1% 존재합니다. VaR 모델은 보유포지션이 완료될 때까지 특정 보유주기를 1일로 가정하고 있습니다. 당사는 측정된 VaR에 대한 유효성을 검증하기 위하여 실제 발생한 손실이 VaR를 초과하는지 여부를 모니터링하고 있으며, 검증된 결과는 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 나. Stress Test Stress Test는 비정상적인 시장상황, 위기상황을 가정하고 이때 발생가능한 잠재적인 손실을 측정하는 방법입니다. 당사는 다양한 위기상황을 가정하고 위기상황에서 발생가능한 손실을 일간으로 측정하고 이를 경영진에게 보고하고 있습니다. ② 위험요인별 VaR 당기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 최고치 최저치 평균치 당기말 금리 위험 2,889,763 326,961 972,569 1,465,307 주식 위험 3,340,329 858,705 1,773,352 1,905,947 수익증권 위험 228,038 97,661 164,516 103,410 외환 위험 18,737 - 2,573 11,058 전체 위험 3,751,214 1,009,274 1,937,798 2,237,804 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 최고치 최저치 평균치 기말 금리 위험 2,693,904 281,919 1,024,789 519,165 주식 위험 2,644,973 580,646 1,418,127 2,530,281 수익증권 위험 208,162 99,760 133,685 104,618 외환 위험 337,453 - 45,306 3,814 전체 위험 3,193,569 1,078,471 1,630,915 2,721,636 ③ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역 당사의 외국환 순포지션은 감독당국에서 정의한 직접관리 기준인 전월말 현재 자기자본의 일정수준 이내로 유지하도록 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 구 분 통 화 제 64(당) 기 제 63(전) 기 적용환율 외화금액 원화환산액 적용환율 외화금액 원화환산액 외화예금 HKD 155.83 212,498 33,113 151.21 4,605 696 USD 1,208.50 56,672 68,488 1,172.00 1,508,456 1,767,910 JPY 10.37 35,951,817 372,752 9.72 49,124,763 477,498 CNH 173.26 683,902 118,493 - - - 소 계 592,846 2,246,104 기타예치금 HKD 155.83 628,746 97,977 151.21 112 17 USD 1,208.50 738,720 892,744 1,172.00 3,349,373 3,925,465 IDR 0.09 401 - 0.09 401 - CNH 173.26 15,490,752 2,683,928 180.55 11,869,472 2,143,033 JPY 10.37 7,370,826 76,421 9.72 7,418,509 72,109 VND 0.05 1,950,480,685 103,570 - - - 소 계 3,854,640 6,140,624 장내파생상품자기거래예치금 HKD 155.83 8,304,060 1,294,022 151.21 8,290,330 1,253,581 JPY 10.37 25,064,000 259,866 9.72 15,773,000 153,315 USD 1,208.50 6,985,038 8,441,418 1,172.00 7,135,220 8,362,478 EUR 1,267.60 677,080 858,267 1,280.53 540,736 692,428 소 계 10,853,573 10,461,802 합 계 15,301,059 18,848,530 외화예수금 HKD 155.83 212,498 33,114 151.21 4,605 696 JPY 10.37 31,868,278 330,413 9.72 43,691,276 424,684 USD 1,208.50 56,672 68,488 1,172.00 1,508,456 1,767,910 CNH 173.26 683,902 118,492 - - - 소 계 550,507 2,193,290 수입담보금 USD 1,208.50 830,920 1,004,167 1,172.00 318,984 373,850 합 계 1,554,674 2,567,140 (4) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래부진이나 장애로 인해 종전가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금수요 급증이나 자금시장의 경색으로 인해 당사가 지급불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금수요만큼 적절히자금조달이 되지 않을 때 발생합니다. ① 유동성위험 관리 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 당사는 리스크관리본부에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 유동성위험과 관련하여 한도의 설정 및 관리, 모니터링, 한도적정성검토 등의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 유동성 한도는유동성비율과 유동성갭 한도를 기본 한도로 관리하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다 . 64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3 개월 3~12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 389,981,881 752,954 79,697 3,598 1,398,919 392,217,049 당기손익인식금융부채 175,618,138 114,315,375 276,731,928 76,046,639 515,692,450 1,158,404,530 차입부채 1,686,051,167 661,648,632 368,318,865 23,624,206 - 2,739,642,870 파생상품부채 3,955,056 47,617 701,818 2,958,993 12,343,469 20,006,953 기타부채(*2) 288,316,246 6,751,016 30,443,469 389,999 536,153 326,436,883 합 계 2,543,922,488 783,515,594 676,275,777 103,023,435 529,970,991 4,636,708,285 지급보증 423,929 - 80,070 - 79,013 583,012 매입확약 - - 46,000,000 130,500,000 75,000,000 251,500,000 매입약정 - - - 26,000,000 - 26,000,000 출자약정 - - 296,000 - 19,895,000 20,191,000 합 계 423,929 - 46,376,070 156,500,000 94,974,013 298,274,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1~3 개월 3~12 개월 1~3년 3년초과 계 (*1) 예수부채 347,747,930 871,258 118,527 192 1,152,120 349,890,027 당기손익인식금융부채 90,952,006 140,283,645 195,690,940 276,321,069 332,819,674 1,036,067,334 차입부채 1,499,849,233 666,463,459 427,145,232 22,057,094 - 2,615,515,018 파생상품부채 754,544 24,025 130,679 1,725,628 7,959,398 10,594,274 기타부채(*2) 290,981,391 5,317,994 26,296,576 260,000 536,153 323,392,114 합 계 2,230,285,104 812,960,381 649,381,954 300,363,983 342,467,345 4,335,458,767 지급보증 - - 583,012 - - 583,012 매입확약 - - 118,000,000 119,900,000 15,000,000 252,900,000 매입약정 - - 86,200,000 26,000,000 - 112,200,000 출자약정 - - - 296,000 12,195,000 12,491,000 합 계 - - 204,783,012 146,196,000 27,195,000 378,174,012 (*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외 (*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외), 제세금예수금 포함 (5) 제거되지 아니한 양도 금융자산당기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 단기매매금융자산(*) 자산의 장부금액 1,973,333,204 관련부채의 장부금액 1,875,691,945 자산의 공정가치 1,973,333,204 관련부채의 공정가치 1,875,691,945 순포지션 97,641,259 (*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 단기매매금융자산이며, 양도된 단기매매금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 당사는 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다. (6) 금융상품 상계당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다.① 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부매수 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 - - - 파생상품자산 17,270,937 - 17,270,937 5,551,876 - - 11,719,061 기타미수금(위탁거래) 242,816,489 230,149,642 12,666,847 - - - 12,666,847 기타미수금(자기거래) 30,251,920 - 30,251,920 23,045,821 - - 7,206,099 합 계 340,339,346 230,149,642 110,189,704 78,597,697 - - 31,592,007 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 파생상품자산 7,652,468 - 7,652,468 853,542 - - 6,798,926 기타미수금(위탁거래) 243,979,486 213,516,104 30,463,382 - - - 30,463,382 기타미수금(자기거래) 33,563,434 - 33,563,434 23,238,859 - - 10,324,575 합 계 285,195,388 213,516,104 71,679,284 24,092,401 - - 47,586,883 ② 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 17,725,075 - 17,725,075 5,551,876 - - 12,173,199 환매조건부매도 1,875,691,945 - 1,875,691,945 1,875,691,945 - - - 기타미지급금(위탁거래) 230,149,642 230,149,642 - - - - - 기타미지급금(자기거래) 23,045,821 - 23,045,821 23,045,821 - - - 매도유가증권 508,261,384 - 508,261,384 - 491,361,384 16,900,000 - 합 계 2,654,873,867 230,149,642 2,424,724,225 1,904,289,642 491,361,384 16,900,000 12,173,199 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 파생상품부채 8,620,864 - 8,620,864 853,542 - - 7,767,322 환매조건부매도 1,842,871,999 - 1,842,871,999 1,842,871,999 - - - 기타미지급금(위탁거래) 213,516,104 213,516,104 - - - - - 기타미지급금(자기거래) 26,052,009 - 26,052,009 23,238,859 - - 2,813,150 매도유가증권 616,136,720 - 616,136,720 - 616,136,720 - - 합 계 2,707,197,696 213,516,104 2,493,681,592 1,866,964,400 616,136,720 - 10,580,472 (7) 자본관리 당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며,당사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리 당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. ㆍ 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 ㆍ 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 ㆍ 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당기말 현재 당사의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. 6. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정 하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않은 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권중 콜론 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권은 장부금액을공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예수부채 및차입부채 투자자예수금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부매도 등 단기성 차입부채는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 그 외 차입부채는 활성시장 가격을 기초로 하고 있으며 활성시장 가격이 유효하지 않은 경우, 장부금액을 공정가치의대용치로 사용하였습니다. 기타자산 및기타부채 기타 금융자산 및 부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 단기성 금융자산 및 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 142,813,110 - 142,813,110 142,813,110 대출채권(*1) 782,250,246 (105,997,709) 676,252,537 676,307,272 기타자산(*1) 369,200,889 (6,872,786) 362,328,103 362,270,991 자산총계 1,294,264,245 (112,870,495) 1,181,393,750 1,181,391,373 예수부채(*1) 392,217,049 - 392,217,049 392,217,049 차입부채(*2) 2,739,642,870 (18,580) 2,739,624,290 2,740,304,850 기타부채(*1) 326,436,883 (92,752) 326,344,131 326,339,294 부채총계 3,458,296,802 (111,332) 3,458,185,470 3,458,861,193 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다 (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 현할차 및 충당금 합 계 현금및예치금 105,636,777 - 105,636,777 105,636,777 대출채권(*1) 662,180,064 (110,928,156) 551,251,908 551,378,884 기타자산(*1) 342,206,394 (10,169,163) 332,037,231 331,906,656 자산총계 1,110,023,235 (121,097,319) 988,925,916 988,922,317 예수부채(*1) 349,890,027 - 349,890,027 349,890,027 차입부채(*2) 2,615,515,018 (40,168) 2,615,474,850 2,617,116,724 기타부채(*1) 323,392,114 (231,439) 323,160,675 323,147,860 부채총계 3,288,797,159 (271,607) 3,288,525,552 3,290,154,611 (*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다 (*2) 공정가치는 평가수준 2에 해당합니다 (3) 공정가치로 공시하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 금융상품자산 ·부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 2,120,643,968 1,551,275,578 4,833,941 3,676,753,487 매도가능금융자산 44,849,503 16,180,868 142,524,704 203,555,075 파생상품자산 322,490 21,994,251 6,322,137 28,638,878 합 계 2,165,815,961 1,589,450,697 153,680,782 3,908,947,440 당 기손익인식금융부채 508,261,384 - 650,143,146 1,158,404,530 파생상품부채 - 20,006,953 - 20,006,953 합 계 508,261,384 20,006,953 650,143,146 1,178,411,483 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 2,109,092,329 1,429,620,715 3,112,757 3,541,825,801 매도가능금융자산 30,764,023 13,971,624 129,558,873 174,294,520 파생상품자산 64 12,002,964 6,118,456 18,121,484 합 계 2,139,856,416 1,455,595,303 138,790,086 3,734,241,805 당 기손익인식금융부채 616,136,720 - 419,930,614 1,036,067,334 파생상품부채 - 10,477,959 116,315 10,594,274 합 계 616,136,720 10,477,959 420,046,929 1,046,661,608 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시 당기와 전기의 공정가치 수준 3 에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니 다.64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 3,112,757 129,558,873 6,118,456 138,790,086 (419,930,614) (116,315) (420,046,929) 당기손익인식금액 (498,063) (2,876,085) 625,850 (2,748,298) 8,199,448 - 8,199,448 기타포괄손익인식금액 - 6,501,665 - 6,501,665 - - - 매입 3,303,651 14,511,436 790,122 18,605,209 (792,028,140) - (792,028,140) 결제 (1,084,404) (4,736,568) (1,212,291) (7,033,263) 553,616,160 116,315 553,732,475 대체(*) - (434,617) - (434,617) - - - 기말잔액 4,833,941 142,524,704 6,322,137 153,680,782 (650,143,146) - (650,143,146) (*) 매매거래정지종목이었던 남광토건㈜이 법원의 회생절차종결결정에 의하여 관리종목지정 해제됨에 따라 수준 1로 대체하였음. 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익인식금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 10,022,445 123,909,788 1,594,516 135,526,749 (190,761,959) - (190,761,959) 당기손익인식금액 (1,344,158) 2,199,086 (764,960) 89,968 (4,473,869) 147,057 (4,326,812) 기타포괄손익인식금액 - (1,163,232) - (1,163,232) - - - 매입 3,122,240 25,018,805 19,419,368 47,560,413 - (263,372) (263,372) 결제 (8,687,770) (13,764,915) (14,130,468) (36,583,153) (224,694,786) - (224,694,786) 대체(*) - (6,640,659) - (6,640,659) - - - 기말잔액 3,112,757 129,558,873 6,118,456 138,790,086 (419,930,614) (116,315) (420,046,929) (*) 비상장주식인 아이엠투자증권 ㈜가 메리츠종금증권 ㈜에 합병됨에 따라 수준 1로 대체하였음. (4) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 1,551,275,578 DCF 금리, 할인율, 신용스프레드 매도가능금융자산 16,180,868 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 장외파생상품자산 21,994,251 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융자산 합계 1,589,450,697 장외파생상품부채 20,006,953 DCF, 옵션평가모형 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 배당수익률 금융부채 합계 20,006,953 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종 류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범 위 당기손익인식지정금융자산 옵션모형 파생결합증권 4,833,941 기초자산의 변동성상관계수 12.90% ~ 27.45%0.27 ~ 0.77 매도가능금융자산 현금흐름할인법 지분증권 142,524,704 할인율성장율 4.94% ~ 14.90%0.00% ~ 1.00% 장외파생상품자산 옵션모형 주식관련 6,322,137 기초자산의 변동성 6.48% ~ 18.48% 금융자산 합계 153,680,782 당기손익인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 650,143,146 기초자산의 변동성상관계수 12.90% ~ 27.45%0.27 ~ 0.77 금융부채 합계 650,143,146 당기손익인식지정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다. 매도가능금융자산 공정가치를 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모 델, FCFE모델 및 RIM 모델 등이며, 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다. ② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석보고기간종료일 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 변 수 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) 기초자산변동성 10% 11 (18,305) - - 매도가능금융자산(*2) 할인율 1%p - - 8,117,038 (5,526,746) 성장율 1%p - - 7,880,844 (3,793,123) 장외파생상품자산(*3) 기초자산변동성 10% 206,003 (82,059) - - 금융자산 합계 206,014 (100,364) 15,997,882 (9,319,869) 당기손익인식지정금융부채(*1) 기초자산변동성 10% 18,305 (11) - - 금융부채 합계 18,305 (11) - - (*1) Level3로 분류된 당기손익인식금융자산 및 부채의 장부금액 4,833,941천원과 650,143,146천원을 대상으로 하였습니다. (*2) Level3로 분류된 매도가능금융자산 장부금액 142,524,704천원 중 민감도 분석이 가능한 119,173,077천원을 대상으로 하였습니다. (*3) Level3로 분류된 주식관련 장외파생상품자산 장부금액 6,322,137천원 중 민감도 분석이 가능한 4,578,824천원을 대상으로 하였습니다. 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채 그리고 주식관련 장외파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하였습니다. 7. 금융상품의 범주별 구분당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 3,359,054,855 3,200,377,587 당기손익인식지정금융자산 317,698,632 341,448,214 소 계 3,676,753,487 3,541,825,801 파생상품자산 28,638,878 18,121,484 매도가능금융자산 203,555,075 174,294,520 대여금 및 수취채권 현금 및 예치금 142,813,110 105,636,777 대출채권 676,252,537 551,251,908 기타자산 362,328,103 332,037,231 소 계 1,181,393,750 988,925,916 자산합계 5,090,341,190 4,723,167,721 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채 508,261,384 616,136,720 당기손익인식지정금융부채 650,143,146 419,930,614 소 계 1,158,404,530 1,036,067,334 파생상품부채 20,006,953 10,594,274 상각후원가측정 금융부채 예수부채 392,217,049 349,890,027 차입부채 2,739,624,290 2,615,474,850 기타부채 326,344,131 323,160,675 소 계 3,458,185,470 3,288,525,552 부채합계 4,636,596,953 4,335,187,160 8. 금융수익과 금융원가 당기와 전기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다.64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 당기손익인식금융자산 20,964,245 - 84,800,184 - 매도가능금융자산 5,601,791 5,157,571 - (4,230,616) 파생상품 1,191,493 - - - 대여금 및 수취채권 (206,134) - 44,740,097 3,299,693 당기손익인식금융부채 (14,477,540) - - - 기타금융부채 - - (52,623,422) - 합 계 13,073,855 5,157,571 76,916,859 (930,923) 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손 당기손익인식금융자산 66,382,035 - 96,693,309 - 매도가능금융자산 15,691,983 (1,085,347) - (253,108) 파생상품 (3,089,620) - - - 대여금 및 수취채권 (428,717) - 37,468,206 (6,103,737) 당기손익인식금융부채 (52,707,652) - - - 기타금융부채 - - (54,589,510) - 합 계 25,848,029 (1,085,347) 79,572,005 (6,356,845) 9. 현금 및 예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 현금및현금성자산 당좌예금 7,602,508 1,450,806 외화예금 592,846 2,246,104 보통예금 9,857,510 9,279,205 MMDA 61,600,000 47,290,000 소 계 79,652,864 60,266,115 예치금 청약예치금 559 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 28,026,346 11,428,788 대차거래이행보증금 16,900,000 - 유통금융차주담보금 - 705,062 장내파생상품자기거래예치금 10,853,573 10,461,802 장내파생상품자기거래증거금 504,128 713,367 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,021,000 3,021,000 정기예금(손해배상준비금) - 1,000,000 기타예치금 3,854,640 18,040,643 소 계 63,160,246 45,370,662 합 계 142,813,110 105,636,777 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 예치금 청약예치금 559 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 28,026,346 11,428,788 대차거래이행보증금 16,900,000 - 유통금융차주담보금 - 705,062 장내파생상품자기거래예치금 10,853,573 10,461,802 장내파생상품자기거래증거금 504,128 713,367 장기성예금(당좌개설보증금 등) 3,021,000 3,021,000 정기예금(손해배상준비금) - 1,000,000 기타예치금 3,854,640 18,040,643 소 계 63,160,246 45,370,662 당기손익인식 지정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 280,483,341 255,307,590 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 27,310,683 21,876,813 소 계 307,794,024 277,184,403 합 계 370,954,270 322,555,065 (3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 당사는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 당사는 증권예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 증권예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 유통금융차주담보금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있습니다. 10. 당기손익인식금융자산 및 금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. 64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득가액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 56,848,912 57,465,793 59,655,603 2,189,810 국공채 875,642,454 880,945,020 868,801,171 (12,143,849) 특수채 983,040,000 983,998,113 984,022,197 24,084 회사채 988,664,582 989,769,148 988,523,634 (1,245,514) 집합투자증권 202,255,659 202,157,054 205,581,188 3,424,134 기업어음 141,965,622 142,787,218 143,185,287 398,069 MMF 105,000,000 105,000,000 106,152,036 1,152,036 기타유가증권 3,000,000 3,000,000 3,133,739 133,739 합 계 3,356,417,229 3,365,122,346 3,359,054,855 (6,067,491) 주식 105,018,563 105,009,205 107,826,184 (2,816,979) 국공채 404,479,007 407,680,180 399,925,070 7,755,110 집합투자증권 517,581 517,581 510,130 7,451 합 계 510,015,151 513,206,966 508,261,384 4,945,582 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득가액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 주식 18,416,913 18,412,981 18,046,467 (366,514) 국공채 834,441,505 836,296,479 844,976,882 8,680,403 특수채 1,213,177,415 1,213,402,696 1,213,243,852 (158,844) 회사채 644,149,934 646,313,843 644,191,580 (2,122,263) 집합투자증권 143,952,406 143,852,807 146,260,466 2,407,659 기업어음 185,783,011 186,125,707 187,654,978 1,529,271 MMF 145,000,000 145,000,000 146,003,362 1,003,362 합 계 3,184,921,184 3,189,404,513 3,200,377,587 10,973,074 주식 49,156,710 49,156,573 48,368,817 787,756 국공채 561,356,509 562,333,564 567,577,282 (5,243,718) 집합투자증권 186,354 186,353 190,621 (4,268) 합 계 610,699,573 611,676,490 616,136,720 (4,460,230) (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기매매금융자산 및 금융부채 중 채무증권에 대한 평가액은 다음과 같습니다.64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득가액 공정가치(*) 국공채 950,562,002 875,642,454 868,801,171 특수채 983,418,905 983,040,000 984,022,197 회사채 987,478,643 988,664,582 988,523,634 기업어음 145,163,000 141,965,622 143,185,287 합 계 3,066,622,550 2,989,312,658 2,984,532,289 국공채 416,838,000 404,479,007 399,925,070 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득가액 공정가치(*) 국공채 891,178,379 834,441,505 844,976,882 특수채 1,212,009,107 1,213,177,415 1,213,243,852 회사채 642,546,055 644,149,934 644,191,580 기업어음 193,156,000 185,783,011 187,654,978 합 계 2,938,889,541 2,877,551,865 2,890,067,292 국공채 580,990,000 561,356,509 567,577,282 (*) 한국신용평가㈜와 한국신용정보㈜가 공시하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 가격으로 계산하고 있습니다. 당기 및 전기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이 자수익은 80,524백만원 및 93,240백만원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)가액 취득가액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 279,720,000 279,720,000 280,483,341 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 32,300,000 32,300,000 32,381,350 매수파생결합증권 13,036,200 5,171,724 4,758,320 신용위험평가조정액 - - (87,825) 최초거래일손익이연액(*) - - 163,446 합 계 325,056,200 317,191,724 317,698,632 매도파생결합증권 649,057,770 648,437,489 652,236,798 신용위험평가조정액 - - (27,804,720) 최초거래일손익이연액(*) - - 25,711,068 합 계 649,057,770 648,437,489 650,143,146 (*) 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 발생액 실현액 당기말 당기손익인식지정금융자산 매수파생결합증권 53,088 157,651 (47,293) 163,446 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 (4,098,407) (28,767,003) 7,154,342 (25,711,068) 합 계 (4,045,319) (28,609,352) 7,107,049 (25,547,622) 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면(약정)가액 취득가액 공정가치 및 장부금액 고객예탁금별도예치금(신탁) 305,000,000 305,000,000 305,713,714 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 32,500,000 32,500,000 32,621,743 매수파생결합증권 14,902,540 3,643,815 3,123,541 신용위험평가조정액 - - (63,872) 최초거래일손익이연액 - - 53,088 합 계 352,402,540 341,143,815 341,448,214 매도파생결합증권 420,009,220 418,296,516 421,123,016 신용위험평가조정액 - - (5,290,809) 최초거래일손익이연액 - - 4,098,407 합 계 420,009,220 418,296,516 419,930,614 당사는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을 당기손익인식금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 당사는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 11. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 주식 67,749,551 169,910,207 49,003,133 148,518,277 출자금 15,806,044 17,004,763 11,538,645 11,804,612 집합투자증권 15,749,438 15,720,675 10,503,571 10,536,417 손해배상공동기금 - - 3,054,673 3,054,673 기타(상환우선주) 28,771,200 1 28,771,200 1 기타 948,802 919,429 413,523 380,540 합 계 129,025,035 203,555,075 103,284,745 174,294,520 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 주식 및 출자금의 취득가액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 64(당) 기 제 63(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주 식 ㈜한국거래소 608,185 3.04 1,918,093 608,185 3.04 1,918,093 한국증권금융㈜ 323,517 0.48 1,612,550 323,517 0.48 1,612,550 한국예탁결제원 81,548 0.77 408,825 81,548 0.77 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 메리츠종금증권㈜ 1,126,827 0.23 3,615,431 1,158,643 0.23 3,717,513 에이케이투자자문㈜ 21,864 3.64 495,000 21,864 3.64 495,000 경기저축은행㈜ 400,000 1.60 2,000,000 400,000 1.60 2,000,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 ㈜삼화플라스틱 등 266,354 - 701,716 266,354 - 701,716 ㈜서부티엔디 80,700 0.23 1,597,915 63,500 0.18 1,173,629 남광토건㈜ - - - 43,466 0.44 434,617 ㈜코리핸랜드 60,000 0.31 156,480 60,000 0.31 156,480 아이자와증권㈜ 225,200 0.45 594,988 225,200 0.45 594,988 레그이뮨 795 0.62 291,320 795 0.62 291,320 Rodo Medical 394,496 1.23 500,994 - - - ㈜나노 - - - 24,000 0.10 48,000 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 24,000 0.43 24,000 24,000 0.43 24,000 유진기업인수목적3호㈜ 40,000 0.59 40,000 40,000 0.59 40,000 ㈜와이지-원_3 112,397 2.06 562,790 91,074 1.98 562,790 ㈜와이지-원_4 112,397 2.06 562,790 91,074 1.98 562,790 ㈜네이처리퍼블릭 40,780 0.53 3,099,280 40,780 0.53 3,099,280 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 7,243,000 3.04 18,894,163 ㈜켑코우데 408,619 9.50 2,145,250 408,619 9.50 2,145,250 ㈜플레로게임즈 2,222 2.08 553,258 2,222 2.08 553,258 유화증권㈜ 40,000 0.35 590,000 200,000 1.34 2,950,000 ㈜하이플렉스 495,000 15.00 2,475,000 495,000 15.00 2,475,000 에이치비골프앤리조트피에프브이㈜ 423,333 8.57 3,549,998 100,000 5.00 500,000 오가닉티코스메틱 ㈜ 625,000 1.10 2,500,000 - - - 옵티팜 100,000 0.85 500,000 - - - 에이티솔루션즈 2,500 0.09 20,000 - - - 텔라1우 7 0.67 9,940 - - - 스핀즈이노베이션 250 0.05 5,000 - - - 레이 80,380 1.51 1,141,396 - - - 합 계 18,152,471 67,749,551 12,630,941 49,003,133 출 자 금 TRIPLE-S 유동화전문회사 - - 100 - - 100 엔브이에쿼티펀드1호 - - - - - 1,738,545 칼리스타파워시너지 - - 4,800,000 - - 4,800,000 페트라5호 PEF - - 2,177,455 - - 5,000,000 유진 에버베스트 - - 515,739 - - - 스톤브릿지 IT 전문투자조합 - - 800,000 - - - 유진에이스제일호 - - 800,000 - - - FinTech비즈니스이노베이션 - - 553,750 - - - 오스트성장기여2호펀드 창업투자조합 - - 600,000 - - - 유진스타제이호사모투자합자회사 - - 2,500,000 - - - 에스지아르게스 사모투자합자회사 제일호 - - 3,000,000 - - - 한국거래소 KSM 매칭펀드 - - 59,000 - - - 합 계 - 15,806,044 - 11,538,645 (3) 당기말과 전기말 현재 주식 및 출자금의 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 64(당) 기 제 63(전) 기 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 주 식 ㈜한국거래소 (*1) 92,591,909 92,591,909 2016.12.31. 86,743,602 86,743,602 2015.12.31. 한국증권금융㈜ (*1) 3,946,584 3,946,584 2016.12.31. 3,853,735 3,853,735 2015.12.31. 한국예탁결제원 (*1) 6,854,272 6,854,272 2016.12.31. 6,720,942 6,720,942 2015.12.31. 한국자금중개㈜ (*1) 526,000 526,000 2016.12.31. 486,390 486,390 2015.12.31. 메리츠종금증권㈜ 3,898,821 3,898,821 2016.12.31. 4,628,779 4,628,779 2015.12.31. 에이케이투자자문㈜ (*2) 229,765 229,765 - 229,765 229,765 - 경기저축은행㈜ (*2) 1 1 - 1 1 - ㈜딜라이브강남케이블티브이 (*1) 9,233,999 9,233,999 2016.12.31. 9,767,910 9,767,910 2015.12.31. ㈜삼화플라스틱 등 (*2) 3 3 - 3 3 - ㈜서부티엔디 1,484,880 1,484,880 2016.12.31. 1,384,300 1,384,300 2015.12.31. 남광토건㈜ - - - 434,617 434,617 - 아이자와증권㈜ 1,531,692 1,531,692 2016.12.31. 1,516,954 1,516,954 2015.12.31. 레그이뮨 (*2) 291,320 291,320 - 291,320 291,320 - Rodo Medical (*2) 500,994 500,994 - - - - ㈜나노 - - - 41,880 41,880 2015.12.31. 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 47,880 47,880 2016.12.31. 48,000 48,000 2015.12.31. 유진기업인수목적3호㈜ 79,800 79,800 2016.12.31. 81,000 81,000 2015.12.31. ㈜와이지-원_3 (*1) 817,635 817,635 2016.12.31. 613,342 613,342 2015.12.31. ㈜와이지-원_4 (*1) 817,635 817,635 2016.12.31. 613,342 613,342 2015.12.31. ㈜네이처리퍼블릭 (*1) 1,013,913 1,013,913 2016.12.31. 2,290,776 2,290,776 2015.12.31. ㈜동양 34,142,430 34,142,430 2016.12.31. 20,063,110 20,063,110 2015.12.31. ㈜켑코우데 (*2) 1 1 - 2,151,788 2,151,788 2015.12.31. ㈜플레로게임즈 (*1) 667,009 667,009 2016.12.31. 581,721 581,721 2015.12.31. 유화증권㈜ 614,000 614,000 2016.12.31. 3,000,000 3,000,000 2015.12.31. ㈜하이플렉스 (*1) 2,343,330 2,343,330 2016.12.31. 2,475,000 2,475,000 - 에이치비골프앤리조트피에프브이 ㈜ (*2) 3,549,998 3,549,998 - 500,000 500,000 - 오가닉티코스메틱 ㈜ 3,050,000 3,050,000 2016.12.31. - - - 옵티팜(*2) 500,000 500,000 - - - - 에이티솔루션즈 (*2) 20,000 20,000 - - - - 텔라1우 (*2) 9,940 9,940 - - - - 스핀즈이노베이션 (*2) 5,000 5,000 - - - - 레이 (*2) 1,141,396 1,141,396 - - - - 합 계 169,910,207 169,910,207 148,518,277 148,518,277 출 자 금 TRIPLE-S 유동화전문회사 (*2) 100 100 - 100 100 - 엔브이에쿼티펀드1호 - - - 563,103 563,103 2015.12.31. 칼리스타파워시너지 (*1) 5,006,400 5,006,400 2016.12.31. 4,938,659 4,938,659 2015.12.31. 페트라5호 PEF (*1) 3,087,631 3,087,631 2016.12.31. 6,302,750 6,302,750 2015.12.31. 유진 에버베스트 (*2) 515,739 515,739 - - - - 스톤브릿지 IT 전문투자조합 (*2) 800,000 800,000 - - - - 유진에이스제일호 (*2) 800,000 800,000 - - - - FinTech비즈니스이노베이션 (*2) 553,750 553,750 - - - - 오스트성장기여2호펀드 창업투자조합 (*2) 600,000 600,000 - - - - 유진스타제이호사모투자합자회사 (*1) 2,500,000 2,500,000 2016.12.31. - - - 에스지아르게스사모투자합자회사 제일호 (*1) 3,082,143 3,082,143 2016.12.31. - - - 한국거래소 KSM 매칭펀드 (*2) 59,000 59,000 - - - - 합 계 17,004,763 17,004,763 11,804,612 11,804,612 (*1) 매도가능금융자산의 비상장주식 및 출자금 중 ㈜한국거 래소 외 13 개 종 목 은 독립적인 외부평가기관인 ㈜에프앤자산평가 와 한국자산평가㈜ 평가모형과 적절한 추정치를사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가함. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됨. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하 여 2017년~2021년까 지의 재무제표를 추정하여 모형이 적용됨. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됨. (*2) 당사는 시장성이 없는 주식과 출자금에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산가액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 평가함. (4) 당기말과 전기말 현재 당사의 손해배상공동기금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 제 63(전) 기 증권시장공동기금 - 1,586,868 파생상품시장공동기금 - 1,467,805 합 계 - 3,054,673 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불 이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직 전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 회사의증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에 서의 파생상품거래에 따른 결제 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 회사의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 당사는 당기말 현재 단기매매금융자산(국고채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다(주석12 참조). (5) 당사가 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.64(당) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상차손 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 및 출자금 68,709,914 (2,085,367) 104,079,979 (821,363) 7,454,801 110,713,417 177,337,964 집합투자증권 15,749,438 - 32,846 (571) (61,038) (28,763) 15,720,675 소 계 84,459,352 (2,085,367) 104,112,825 (821,934) 7,393,763 110,684,654 193,058,639 이연법인세효과 (22,405,080) 176,880 (1,591,138) (23,819,338) 63(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상차손 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 및 출자금 53,487,545 (1,175,442) 104,845,966 (2,508,659) 1,742,672 104,079,979 156,392,082 집합투자증권 10,503,571 - 649,819 (619,756) 2,783 32,846 10,536,417