국보 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 71 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 70 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 71 기 1분기말	제 70 기말

자산

Ⅰ.유동자산	32,749,102,705	21,937,832,195

(1)현금및현금성자산	2,838,464,627	2,283,180,454

(2)당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,952,980,000	3,952,980,000

(3)기타금융자산	60,000,000	60,000,000

(4)매출채권	4,976,372,267	4,971,767,083

(5)기타수취채권	8,973,478,301	6,117,511,493

(6)유동재고자산	4,293,149,800	4,276,413,800

(7)기타유동자산	7,569,716,340	191,824,575

(8)당기법인세자산	84,941,370	84,154,790

Ⅱ.비유동자산	66,162,857,611	69,481,891,061

(1)기타금융자산	37,613,000	37,613,000

(2)당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,818,926,000	8,818,926,000

(3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,325,495,216	8,349,693,115

(4)기타수취채권	1,438,299,268	1,422,933,888

(5)기타비유동자산	9,580,000,000	9,580,000,000

(6)종속기업및관계기업투자주식	18,557,340,665	21,436,050,236

(7)유형자산	5,902,620,651	6,011,488,287

(8)무형자산	3,241,588,447	3,405,900,809

(9)사용권자산	7,146,269,737	7,293,687,695

(10)투자부동산	3,114,704,627	3,125,598,031

자산총계	98,911,960,316	91,419,723,256

부채

Ⅰ.유동부채	60,456,637,460	54,620,060,627

(1)매입채무	6,670,117,081	7,460,533,534

(2)기타지급채무	5,028,061,147	4,785,409,500

(3)단기차입금	14,951,861,195	9,491,861,195

(4)유동성장기차입금	15,709,197	23,512,249

(5)유동 리스부채	4,011,053,442	3,605,209,443

(6)유동성사채	24,406,242,584	23,800,955,043

(7)유동파생상품부채	5,042,644,980	5,164,730,980

(8)금융보증부채	51,896,069	51,896,069

(9)기타 유동부채	279,051,765	235,952,614

Ⅱ.비유동부채	6,862,296,387	7,428,858,945

(1)장기차입금	4,206,213	8,328,840

(2)기타지급채무	599,700,000	599,700,000

(3)비유동 리스부채	3,438,024,004	3,982,893,956

(4)순확정급여부채	1,770,948,113	1,812,164,073

(5)기타장기종업원급여부채	200,824,795	177,702,535

(6)비유동충당부채	48,593,262	48,069,541

(7)기타 비유동 부채	800,000,000	800,000,000

부채총계	67,318,933,847	62,048,919,572

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	31,593,026,469	29,784,371,818

(1)자본금	7,689,009,500	62,948,845,000

(2)주식발행초과금	62,730,787,461	56,831,698,028

(3)기타자본구성요소	15,703,957,793	17,126,057,128

(4)기타포괄손익누계액	(5,548,864,001)	(5,630,582,293)

(5)이익잉여금(결손금)	(48,981,864,284)	(101,491,646,045)

Ⅱ.비지배지분	(413,568,134)

자본총계	31,593,026,469	29,370,803,684

자본과부채총계	98,911,960,316	91,419,723,256

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 71 기 1분기	제 70 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	11,143,648,770	11,143,648,770	12,157,187,905	12,157,187,905

Ⅱ.매출원가	11,326,778,200	11,326,778,200	12,146,419,999	12,146,419,999

Ⅲ.매출총이익	(183,129,430)	(183,129,430)	10,767,906	10,767,906

Ⅳ.판매비와관리비	2,604,215,131	2,604,215,131	5,345,234,097	5,345,234,097

Ⅴ.영업이익(손실)	(2,787,344,561)	(2,787,344,561)	(5,334,466,191)	(5,334,466,191)

Ⅵ.기타수익	316,454,128	316,454,128	470,675,755	470,675,755

Ⅶ.기타비용	702,230,873	702,230,873	86,897,850	86,897,850

Ⅷ.금융수익	200,830,212	200,830,212	277,101,421	277,101,421

Ⅸ.금융비용	1,686,609,174	1,686,609,174	1,466,944,293	1,466,944,293

Ⅹ.종속기업및관계기업투자이익	17,091,439	17,091,439	231,065,188	231,065,188

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(4,641,808,829)	(4,641,808,829)	(5,909,465,970)	(5,909,465,970)

XⅡ.법인세비용(수익)	443,851

XⅢ.계속기업영업손익	(4,641,808,829)	(4,641,808,829)	(5,909,909,821)	(5,909,909,821)

XIV.중단영업손익	(1,557,891,866)	(1,557,891,866)

XV.당기순이익(손실)	(4,641,808,829)	(4,641,808,829)	(7,467,801,687)	(7,467,801,687)

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,641,808,829)	(4,641,808,829)	(7,335,787,590)	(7,335,787,590)

1.계속영업당기순이익(손실)	(4,641,808,829)	(4,641,808,829)	(5,864,914,864)	(5,864,914,864)

2.중단영업당기순이익(손실)	(1,470,872,726)	(1,470,872,726)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(132,014,097)	(132,014,097)

1.계속영업당기순이익(손실)	(44,994,957)	(44,994,957)

2.중단영업당기순이익(손실)	(87,019,140)	(87,019,140)

XVII.기타포괄손익	(12,821,548)	(12,821,548)	255,874,210	255,874,210

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	105,916,191	105,916,191	150,383,368	150,383,368

1.관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	105,916,191	105,916,191	150,383,368	150,383,368

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(118,737,739)	(118,737,739)	105,490,842	105,490,842

1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(24,197,899)	(24,197,899)	(36,507,002)	(36,507,002)

2.순확정급여부채의 재측정요소	(94,539,840)	(94,539,840)	141,997,844	141,997,844

XVIII.총포괄손익	(4,654,630,377)	(4,654,630,377)	(7,211,927,477)	(7,211,927,477)

XIX.포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주	(4,654,630,377)	(4,654,630,377)	(7,079,913,380)	(7,079,913,380)

1.계속영업총포괄손익	(4,654,630,377)	(4,654,630,377)	(5,609,040,654)	(5,609,040,654)

2.중단영업총포괄손익	(1,470,872,726)	(1,470,872,726)

(2)비지배지분	(132,014,097)	(132,014,097)

1.계속영업총포괄손익	(44,994,957)	(44,994,957)

2.중단영업총포괄손익	(87,019,140)	(87,019,140)

XX.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(144.00)	(144.00)	(69.00)	(69.00)

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(144.0)	(144.0)	(55.0)	(55.0)

2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14.0)	(14.0)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(144.00)	(144.00)	(69.00)	(69.00)

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(144.0)	(144.0)	(55.0)	(55.0)

2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14.0)	(14.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	52,285,165,500	54,741,317,348	11,564,669,988	(5,451,900,657)	(70,265,965,299)	42,873,286,880	215,053,965	43,088,340,845

Ⅱ.기타포괄손익	255,874,210

Ⅲ.총포괄손익	(1)당기순이익(손실)	(7,335,787,590)	(7,335,787,590)	(132,014,097)	(7,467,801,687)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	141,997,844	141,997,844	141,997,844

(3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(36,507,002)	(36,507,002)	(36,507,002)

(4)지분법자본변동	150,383,368	150,383,368	150,383,368

Ⅳ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)유상증자

(2)전환사채의 전환 등	804,289,000	494,980,661	1,692,869,705	2,992,139,366	2,992,139,366

(3)무상감자

(4)주식발행비용

(5)주식기준보상비용	2,377,620,625	2,377,620,625	2,377,620,625

(6)연결실체의 변동

2023.03.31 (Ⅴ.기말자본)	53,089,454,500	55,236,298,009	15,635,160,318	(5,338,024,291)	(77,459,755,045)	41,163,133,491	83,039,868	41,246,173,359

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	62,948,845,000	56,831,698,028	17,126,057,128	(5,630,582,293)	(101,491,646,045)	29,784,371,818	(413,568,134)	29,370,803,684

Ⅱ.기타포괄손익	(12,821,548)

Ⅲ.총포괄손익	(1)당기순이익(손실)	(4,641,808,829)	(4,641,808,829)	(4,641,808,829)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	(94,539,840)	(94,539,840)	(94,539,840)

(3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(24,197,899)	(24,197,899)	(24,197,899)

(4)지분법자본변동	105,916,191	105,916,191	105,916,191

Ⅳ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)유상증자	1,001,969,000	3,818,030,848	4,819,999,848	4,819,999,848

(2)전환사채의 전환 등	392,156,000	2,114,915,775	(65,995,109)	2,441,076,666	2,441,076,666

(3)무상감자	(56,653,960,500)	56,653,960,500

(4)주식발행비용	(33,857,190)	(33,857,190)	(33,857,190)

(5)주식기준보상비용

(6)연결실체의 변동	(1,356,104,226)	592,169,930	(763,934,296)	413,568,134	(350,366,162)

2024.03.31 (Ⅴ.기말자본)	7,689,009,500	62,730,787,461	15,703,957,793	(5,548,864,001)	(48,981,864,284)	31,593,026,469	31,593,026,469

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 71 기 1분기	제 70 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	3,707,584,262	(9,430,484,748)

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	4,149,164,506	(9,186,420,456)

1.당기순이익	(4,641,808,829)	(7,467,801,687)

2.비현금 항목의 조정	3,232,042,038	5,262,733,655

가.퇴직급여	129,294,537	133,295,202

나.기타장기종업원급여	23,122,260	16,763,873

다.주식보상비용	2,377,620,625

라.감가상각비	109,099,801	196,335,061

마.투자부동산 감가상각비	10,893,404	10,893,404

바.사용권자산 감가상각비	945,590,757	976,779,283

사.무형자산상각비	134,312,362	139,062,362

아.사채발행손실	461,764,500

자.대손상각비(환입)	(33,571,484)	16,758,658

차.기타의 대손상각비	198,899,275	55,500,000

카.외화환산손실	191,212	42,319,992

타.지분법손익	(268,885,103)	(231,065,188)

파.수수료	(3,559,855)

하.이자비용	1,686,609,174	1,737,236,377

거.법인세비용	443,851

너.파생상품평가손익	(13,507,000)	7,839,200

더.이자수익	(200,830,212)	(391,668,544)

러.유형자산처분이익	(32,773,000)	(7,190,000)

머.배당금수익	(166,036,332)

버.외화환산이익	(286,521)	(4,418,498)

서.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	186,227,997

어.종속기업및관계기업투자주식처분손익	251,793,664

저.미청구수입	(79,401)

3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	5,558,931,297	(6,981,352,424)

가.매출채권의 증가	(26,270,511)	(90,864,049)

나.미수금의 감소	(19,277,086)	682,609,850

다.미수수익의 감소	93,563,371

라.선급금의 증가	(10,693,911)	(7,086,539,867)

마.선급비용의 증가	(36,722,754)	(45,525,812)

바.재고자산의 증가	(16,736,000)	(1,083,300,710)

사.매입채무의 증가(감소)	(640,416,453)	(1,306,829,494)

아.미지급금의 증가	6,245,745,150	1,481,350,843

자.미지급비용의 감소	281,490,091	55,180,350

차.선수금의 증가(감소)	12,865,469	1,305,607,284

카.예수금의 증가(감소)	85,883,084	(17,408,945)

타.예수보증금의 증가	30,000,000

파.부가세예수금의 감소	(10,267,828)	(85,809,491)

하.부가세대급금의 증가	(41,617,617)	(727,479,077)

거.순확정급여부채의 증가(감소)	(265,050,337)	(185,906,677)

(2)이자수취	13,495,062	358,068,874

(3)이자지급(영업)	(620,325,058)	(530,033,435)

(4)배당금수취(영업)	166,036,332

(5)법인세의 환급(납부)	(786,580)	(72,099,731)

Ⅱ.투자활동현금흐름	1,657,507,565	(16,278,251,907)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	2,011,682,353	6,010,073,000

1.단기대여금의 감소	30,000,000	6,000,905,000

2.유형자산의 처분	32,800,000	7,200,000

3.보증금의 감소	15,000,000	1,000,000

4.기타수취채권의 감소	968,000

5.종속기업및관계기업투자의 처분	1,933,882,353

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	354,174,788	22,288,324,907

1.단기금융상품의 증가	30,000,000

2.단기대여금의 증가	2,620,000,000	300,584,000

3.선급금의 증가	4,000,000,000

4.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	1,502,027,997

5.관계기업투자의 취득	(6,500,000,000)	20,310,000,000

6.유형자산의 취득	4,816,365	135,662,910

7.보증금의 증가	221,861,800	10,050,000

8.연결범위의 변동으로 인한 현금유출	7,496,623

Ⅲ.재무활동현금흐름	(4,809,807,654)	19,915,178,799

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	1,639,999,848	28,959,776,621

1.단기차입금의 차입	7,820,000,000	6,931,457,462

2.전환사채의 발행	1,500,000,000	22,010,000,000

3.장기차입금의 차입	18,319,159

4.유상증자	(7,680,000,152)

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	6,449,807,502	9,044,597,822

1.단기차입금의 상환	2,220,000,000	7,138,441,787

2.유동성장기차입금의 상환	3,615,679	853,380,313

3.리스부채의 상환	892,334,633	1,041,957,462

4.선급금의 증가	3,300,000,000

5.주식발행비용	33,857,190	10,818,260

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	98,255

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	555,284,173	(5,793,459,601)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	2,283,180,454	8,557,981,135

Ⅶ.기말현금및현금성자산	2,838,464,627	2,764,521,534