국보 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 67 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 66 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 67 기 3분기말	제 66 기말

자산

Ⅰ.유동자산	41,772,415,342	70,457,619,225

(1)현금및현금성자산	1,481,323,969	5,572,860,904

(2)기타금융자산	3,890,000,000	2,237,953,459

(3)당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,137,850,432

(4)매출채권	8,936,621,711	12,386,037,785

(5)기타수취채권	6,247,440,271	3,192,468,589

(6)재고자산	18,590,665,649	43,435,167,949

(7)기타유동자산	1,916,518,664	645,492,317

(8)당기법인세자산	709,845,078	849,787,790

Ⅱ.비유동자산	77,268,727,255	44,898,829,240

(1)기타금융자산	325,004,184	650,055,734

(2)기타포괄손익-공정가치 금융자산	588,582,573	592,977,973

(3)기타수취채권	2,408,002,716	2,707,860,479

(4)관계기업투자주식	6,175,462,282	8,724,752,434

(5)유형자산	13,924,254,447	11,466,460,821

(6)무형자산	10,800,956,024	10,087,049,778

(7)사용권자산	4,946,277,492	7,540,557,198

(8)투자부동산	2,962,792,299	2,991,494,513

(9)기타비유동자산	182,619,428	137,620,310

(10)매각예정비유동자산	34,954,775,810

자산총계	119,041,142,597	115,356,448,465

부채

Ⅰ.유동부채	73,009,937,843	75,280,895,350

(1)매입채무	11,020,696,219	11,841,043,143

(2)기타지급채무	3,944,447,831	5,690,140,824

(3)단기차입금	12,445,227,760	22,201,021,896

(4)유동성장기차입금	2,166,827,301	5,196,220,482

(5)유동리스부채	1,219,406,915	2,379,475,950

(6)유동성사채	13,150,288,337	15,808,434,353

(7)유동파생상품부채	2,877,026,000	3,778,805,100

(8)환불부채	347,236,812	1,265,981,180

(9)기타유동부채	4,373,923,529	7,119,772,422

(10)매각예정부채	21,464,857,139

Ⅱ.비유동부채	5,621,178,738	11,471,543,200

(1)장기차입금	77,595,941	907,586,212

(2)사채	1,310,000,000

(3)기타지급채무	742,117,830	632,700,000

(4)비유동리스부채	3,874,843,733	5,172,195,859

(5)순확정급여부채	502,875,208	2,785,336,262

(6)기타장기종업원급여부채	201,010,774	228,989,776

(7)복구충당부채	12,761,125

(8)이연법인세부채	209,974,127	434,735,091

부채총계	78,631,116,581	86,752,438,550

자본

Ⅰ.지배기업소유주지분	35,307,560,540	16,765,895,118

(1)자본금	24,688,222,500	11,983,252,500

(2)주식발행초과금	24,124,016,482	9,050,920,580

(3)기타자본구성요소	10,458,029,191	9,481,994,701

(4)기타포괄손익누계액	251,789,007	(30,866,204)

(5)이익잉여금(결손금)	(24,214,496,640)	(13,719,406,459)

Ⅱ.비지배지분	5,102,465,476	11,838,114,797

자본총계	40,410,026,016	28,604,009,915

자본과부채총계	119,041,142,597	115,356,448,465

연결 포괄손익계산서
제 67 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 66 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 67 기 3분기	제 66 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	26,863,502,756	82,358,388,489	24,229,079,097	57,791,018,447

Ⅱ.매출원가	16,725,909,807	58,160,830,061	19,118,902,361	50,035,841,438

Ⅲ.매출총이익	10,137,592,949	24,197,558,428	5,110,176,736	7,755,177,009

Ⅳ.판매비와관리비	11,097,347,130	32,969,078,502	6,378,691,725	12,124,248,161

Ⅴ.영업이익(손실)	(959,754,181)	(8,771,520,074)	(1,268,514,989)	(4,369,071,152)

Ⅵ.기타수익	373,754,185	1,156,711,343	476,789,307	1,963,513,198

Ⅶ.기타비용	280,096,372	5,177,430,939	1,452,144,436	2,353,993,478

Ⅷ.금융수익	104,737,210	561,389,992	177,751,890	461,132,895

Ⅸ.금융비용	806,447,054	3,011,548,591	773,529,098	1,631,716,162

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,567,806,212)	(15,242,398,269)	(2,839,647,326)	(5,930,134,699)

XI.법인세비용	47,181,396	(227,228,278)	(2,442,196,819)	(2,481,604,814)

XⅡ.분기순이익(손실)	(1,614,987,608)	(15,015,169,991)	(5,281,844,145)	(8,411,739,513)

XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주지분	(1,637,791,777)	(12,064,997,612)	(5,250,861,318)	(8,434,507,034)

(2)비지배지분	22,804,169	(2,950,172,379)	(30,982,827)	22,767,521

XIV.분기기타포괄손익	(206,200,093)	1,852,562,642	36,643,682	(656,068,490)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(275,770,392)	1,566,479,019	30,242,491	(741,721,937)

1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	1,417,788	(3,428,412)	(480,012)	(610,188,944)

2.순확정급여부채의 재측정요소	(277,188,180)	1,569,907,431	30,722,503	(131,532,993)

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	69,570,299	286,083,623	6,401,191	85,653,447

1.관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	69,570,299	286,083,623	6,401,191	85,653,447

XV.총포괄손익	(1,821,187,701)	(13,162,607,349)	(5,245,200,463)	(9,067,808,003)

XVI.총 포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주지분	(1,843,991,870)	(10,212,434,970)	(5,214,217,636)	(9,090,575,524)

(2)비지배지분	22,804,169	(2,950,172,379)	(30,982,827)	22,767,521

XVII.지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

(1)기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(35)	(351)	(254)	(467)

연결 자본변동표
제 67 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 66 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	8,411,520,000	3,524,870,890	8,156,183,832	615,798,268	(7,155,095,664)	13,553,277,326	(141,071,233)	13,412,206,093

Ⅱ.오류수정에 의한 증가감소

Ⅲ.분기총포괄손익	(1)분기순이익(손실)	(20,016,930,222)	(20,016,930,222)	22,767,521	(19,994,162,701)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	(131,532,993)	(131,532,993)	(131,532,993)

(3)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	85,653,447	85,653,447	85,653,447

(4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(610,188,944)	609,682,958	(505,986)	(505,986)

Ⅳ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)전환권대가	5,029,635,000	5,029,635,000	5,029,635,000

(2)신주인수권대가	13,019,900,400	13,019,900,400	13,019,900,400

(3)유상증자	3,571,732,500	5,526,049,690	9,097,782,190	9,097,782,190

(4)연결실체의 변동	10,763,742,542	10,763,742,542

2019.09.30 (Ⅴ.기말자본)	11,983,252,500	9,050,920,580	26,205,719,232	91,262,771	26,693,875,921	20,637,279,162	10,645,438,830	31,282,717,992

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	11,983,252,500	9,050,920,580	25,640,899,995	56,231,446	(14,777,603,161)	31,953,701,360	11,838,114,797	43,791,816,157

Ⅱ.오류수정에 의한 증가감소	(16,158,905,294)	(87,097,650)	1,058,196,702	(15,187,806,242)	(15,187,806,242)

Ⅲ.분기총포괄손익	(1)분기순이익(손실)	12,064,997,612	12,064,997,612	2,950,172,379	15,015,169,991

(2)순확정급여부채의 재측정요소	1,569,907,431	1,569,907,431	1,569,907,431

(3)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	286,083,623	286,083,623	286,083,623

(4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(3,428,412)	(3,428,412)	(3,428,412)

Ⅳ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)전환권대가	795,815,000	795,815,000	795,815,000

(2)신주인수권대가	(770,719,200)	(770,719,200)	(770,719,200)

(3)유상증자	12,704,970,000	15,073,095,902	27,778,065,902	27,778,065,902

(4)연결실체의 변동	950,938,690	950,938,690	(3,785,476,942)	(2,834,538,252)

2020.09.30 (Ⅴ.기말자본)	24,688,222,500	24,124,016,482	10,458,029,191	251,789,007	24,214,496,640	35,307,560,540	5,102,465,476	40,410,026,016

연결 현금흐름표
제 67 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 66 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 67 기 3분기	제 66 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(7,698,287,316)	(19,179,853,540)

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,341,801,811)	76,967,524

1.분기순이익(손실)	(15,015,169,991)	(7,829,963,961)

2.비현금항목의 조정	10,673,368,180	7,906,931,485

가.퇴직급여	43,816,936	421,497,663

나.기타장기종업원급여	87,245,772

다.감가상각비	972,343,963	506,944,769

라.투자부동산감가상각비	28,702,214	28,702,214

마.사용권자산상각비	1,540,920,452	776,962,384

바.무형자산상각비	431,033,837	390,874,395

사.유형자산처분손실	15,969,206	593,062,783

아.재고자산평가손실	1,782,842,831

자.대손상각비	321,897,560	501,419,285

차.기타의대손상각비	1,308,000,000	1,368,800,000

카.외화환산손실	8,393,247	1,286,835

타.당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	137,850,432

파.지분법손실	492,263,197

하.이자비용	3,011,548,591	1,631,716,162

거.법인세비용	(227,228,278)	2,481,604,814

너.파생상품평가손실	407,689,195	14,285,000

더.유형자산처분이익	(398,700,287)	(725,553,000)

러.이자수익	(561,389,992)	(461,132,895)

머.매출채권처분손실	3,345,129

버.배당금수익	(61,891,150)	(43,813,350)

서.파생상품평가이익	(281,775,150)	(57,220,000)

어.외화환산이익	(27,765,583)	(274,932)

저.관계기업투자자손상차손	2,491,726,240

처.관계기업투자처분이익	(775,862)

커.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	25,200,000	581,775,552

터.사용권자산처분이익	19,522,078

퍼.사용권자산처분손실	717,111

허.대손충당금환입	(21,289,011)

고.재고자산평가손실환입	(63,657,304)

노.품질보증비	(502,507,624)

도.지분법이익	(241,043,748)	(71,500,675)

로.지급임차료	(102,524,520)

모.잡손익	383,179

(2)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,671,298,078)	(12,851,344,874)

1.매출채권의 감소(증가)	676,606,308	(1,146,738,884)

2.미수금의 감소(증가)	(6,705,314)	(57,592,062)

3.미수수익의 감소(증가)	159,300,621	(18,878,902)

4.선급금의 감소(증가)	(1,714,546,022)	(2,501,569,204)

5.선급비용의 감소(증가)	(426,264,086)	166,705,050

6.선급법인세 감소(증가)	(1,501,002,319)

7.재고자산의 감소(증가)	(3,258,077,841)	(2,183,170,875)

8.매입채무의 증가(감소)	2,663,476,778	(288,459,647)

9.미지급금의 증가(감소)	868,500,673	(570,171,399)

10.미지급비용의 증가(감소)	(1,252,081,284)	619,988,427

11.선수금의 증가(감소)	2,061,296,361	382,554,322

12.예수금의 증가(감소)	1,459,318	5,332,252

13.장기보증금의 감소(증가)	(500,000,000)	(44,800,000)

14.부가가치세 예수금의 증가(감소)	210,657,137	(311,544,174)

15.리스자산의 증가(감소)	(6,973,678,502)

16.퇴직금의 지급	(1,667,397,027)

17.사외적립자산의 감소	996,693,163

18.국민연금전환금의 감소	6,811,500

19.장기선급금의 증감	34,417,830

20.부가세대급금의 증감	3,535,128

21.순확정급여부채(자산)의 감소	70,678,724

22.기타장기종업원부채의 감소	(27,979,002)

(3)이자수취(영업)	555,718,310	452,382,784

(4)이자지급(영업)	(2,125,417,324)	(1,606,740,063)

(5)배당금수취(영업)	61,891,150	43,813,350

(6)법인세납부(환급)	822,620,437	(5,294,932,261)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(10,761,681,950)	(25,659,189,889)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	12,855,985,852	31,685,211,252

1.단기금융상품의 감소	756,953,459	378,000,000

2.단기대여금의 감소	6,650,948,000	7,565,773,000

3.장기대여금의 감소	1,199,970

4.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	2,000,000,000	7,880,730,000

5.유형자산의 처분	794,074,195	12,079,789,640

6.리스자산의 처분	90,423,188

7.보증금의 감소	1,161,488,800	909,595,454

8.장기금융상품의 감소	681,311,398	600,000,000

9.관계기업투자의 처분	810,000,000

10.건설중인자산의 감소	1,210,000

11.무형자산의 처분	1,939,700,000

12.보험상품자산의 감소	240,000,000

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(23,617,667,802)	(57,344,401,141)

1.단기금융상품의 증가	2,311,000,000	3,135,000,000

2.단기대여금의 증가	11,520,948,000	12,606,113,000

3.장기금융상품의 증가	336,374,228	394,000,000

4.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	25,200,000	2,900,000,000

5.관계기업투자의 취득	6,374,929,000	32,170,027,200

6.유형자산의 취득	866,295,256	640,867,072

7.리스자산의 취득	392,056,740

8.보증금의 증가	897,922,200	1,557,459,157

9.건설중인자산의 취득	1,240,000,000	457,600,000

10.보험상품자산의 증가	44,999,118	91,277,972

11.기타금융자산의 취득	3,000,000,000

Ⅲ.재무활동현금흐름	13,915,039,585	50,481,309,858

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	47,383,010,122	67,442,066,560

1.단기차입금의 차입	23,484,628,092	13,686,375,905

2.전환사채의 발행	17,900,000,000	10,000,000,000

3.신주인수권부사채의 발행	10,000,000,000

4.장기예수보증금의 증가	125,000,000

5.장기차입금의 차입	72,384,450

6.유상증자	5,800,997,580	26,997,782,190

7.금융리스부채의 증가	6,757,908,465

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(33,467,970,537)	(16,960,756,702)

1.단기차입금의 상환	24,386,489,588	12,757,086,686

2.유동성장기 차입금의 상환	54,900,000	682,224,442

3.리스부채의 감소	1,402,763,047	121,445,574

4.전환사채의 상환	3,100,000,000

5.신주인수권부사채의 상환	500,000,000

6.유상감자	3,400,000,000

7.유동성장기부채의 상환	3,973,817,902

8.장기예수보증금의 감소	50,000,000

Ⅳ.연결실체의 변동	636,948,660

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동	7,388,621	273,427

Ⅵ.매각예정으로 분류된 현금및 현금성자산	(21,480,225)

Ⅶ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,559,021,285)	6,279,488,516

Ⅷ.기초현금및현금성자산	6,040,345,254	444,034,739

Ⅸ.기말현금및현금성자산	1,481,323,969	6,723,523,255