국보 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제66기: 2019년 12월 31일 현재
제65기: 2018년 12월 31일 현재
주식회사 국보와 종속기업

1. 일반사항

주식회사 국보(구, 주식회사 카리스국보)(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요주식회사 국보(구, 주식회사 카리스국보)(이하 "회사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 부산광역시 수영구 광남로 42에 소재하고 있습니다. 회사는 2020년 1월 30일자 임시주주총회를 통해 회사의 사명을 (주)카리스국보에서 (주)국보로 변경하였습니다회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 11,983,253천원이며, 발행할 주식수 200,000,000주 중 23,966,505주가 발행되었고, 주당 액면가액은 500원입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다.보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜카리스	5,400,277	22.53%

아이에스	1,340,343	5.59%

박종록외 5	1,175,821	4.91%

㈜코아플러스	232,833	0.97%

기타 소액주주	15,817,231	66.00%

합 계	23,966,505	100.00%

1.2 종속기업현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

(주)에스엘케이국보	100	90	대한민국	12월	운송주선

㈜케이티엘	100	-	대한민국	12월	도로운송

국보네트웍스(주)	100	-	대한민국	12월	기타도급업

(주)보그인터내셔날	45.7	-	대한민국	12월	의류 및 잡화 제조 도소매

(주)피앤비인터내셔날	80(*)	-	대한민국	12월	의류 및 잡화 제조 도소매

(*) 연결대상 종속기업인 (주)보그인터내셔날이 보유한 소유지분율입니다.

1.3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에스엘케이국보	(주)케이티엘	국보네트웍스(주)	(주)보그인터내셔날	(주)피앤비인터내셔날

자 산	77,021	208,943	185,573	39,424,676	37,661,916

부 채	1,721,611	31,330	76,658	21,838,344	31,513,247

자 본	(1,644,591)	177,613	108,915	17,586,332	6,148,669

매 출	2,093,485	295,829	504,000	32,019,755	37,939,887

당기순이익(손실)	(233,878)	39,556	24,066	(191,835)	(2,474,363)

총포괄이익(손실)	(233,878)	39,556	24,066	(191,835)	(2,474,363)

1.4 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 기업은 (주)케이티엘, 국보네트웍스(주), (주)보그인터내셔날, (주)피앤비인터내셔날이며 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연 결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분 만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 연결손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 금융수익 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용 으로 표시하고 손상차손은 기타 비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권 리가 확정된 때 기타수익 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20 ~ 50년

구축물	4 ~ 35년

기계장치	4 ~ 10년

차량운반구	1 ~ 10년

기타의유형자산	4 ~ 15년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

시설이용권	10 ~ 30년

소프트웨어	5년

기타무형자산	5년

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 매입채무, 차입금 및 기타지 급채무 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.19 수익인식

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.연결회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 연결회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 기업이 고객에게 운송재화를인도한 시점을 기준으로 인식하고 있는 수익에 대하여 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

2.20 리스

연결회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.연결회사는 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.21 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2020년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2020년 10월 15일 자 이사회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석29참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세전 이익에 대한 영향

당기	전기

미국달러화/원	상승시	50,310	28,890

하락시	(50,310)	(28,890)

일본엔화/원	상승시	124,584	551

하락시	(124,584)	(551)

유럽연합유로화/원	상승시	22,310	122

하락시	(22,310)	(122)

영국파운드/원	상승시	1,111	19

하락시	(1,111)	(19)

(2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 경영진의 판단에 근거하여 분산투자하고 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결회사가 보유하고 있는 상장주식의 주가가 30% 변동할 경우 당기와 전기의 기타포괄손익(법인세효과 차감전)의 변동금액은 각각 4,853천원 및 4,805천원입니다.(3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익	(298,048)	298,048	(123,927)	123,927

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. (1) 위험관리 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급 정보를 고려하여 거래를 하고 있습니다.(2) 금융자산 신용위험의 최대 노출금액

보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산별 장부금액과 유사합니다. 한편, 연결회사가 관계회사 등의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 금융보증계약과 관련한 신용위험의 최대노출금액은 1,283백만원(전기말: 1,428백만원)입니다(주석 33참조).(3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다.

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일 이후 경과기일을 기준으로 구분하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초	외상매출금	받을어음	합계

3개월 이내	6개월 이내	6개월 초과 ~ 12개월 이내	12개월 초과	소계

기대 손실률	0.27%	4.14%	90.32%	100.00%	-	-	-

총 장부금액	7,958,542	1,208,024	2,254,699	3,794,501	15,215,766	684,516	15,900,282

손실충당금	22,001	50,085	2,036,448	3,794,501	5,903,035	-	5,903,035

(단위: 천원)

당기말	외상매출금	받을어음	합계

3개월 이내	6개월 이내	6개월 초과 ~ 12개월 이내	12개월 초과	소계

기대 손실률	1.71%	2.21%	7.37%	100.00%	-	-	-

총 장부금액	7,264,444	4,524,274	351,139	1,470,376	13,610,233	496,278	14,106,511

손실충당금	124,146	100,077	25,874	1,470,376	1,720,473	-	1,720,473

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	5,903,035	4,444,684

연결실체의 변동	98,244	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감(*)	(4,280,806)	1,945,381

기말 손실충당금	1,720,473	5,903,035

(*) 보고기간 이후 흥아해운㈜로부터 손실충당금 설정한 외상매출금에 대한 회수를 반영하여손실충담금이 크게 변동하였습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기 중 매출채권 손상과 관련하여 대손상각비 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

손실충당금의 변동	(4,280,806)	1,945,381

② 상각후원가 측정 기타수취채권

상각후원가로 측정하는 기타수취채권은 특수관계자에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자 채권	기타 채권	계

전기말	12,114,908	-	12,114,908

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-

기타증감	(494,908)	54,015	(440,893)

기말 손실충당금	11,620,000	54,015	11,674,015

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 경우 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하며, 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 경우에는 손실충당금은 전체 기간 기대신용손실로 인식하고 있습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 손상과 관련하여 기타의대손상각비 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

손실충당금의 변동	-	5,914,908

4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도(주석 32참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	3년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	5,837,740	16,200,494	3,037,587	3,220,000	9,008	28,304,829

매입채무	11,297,586	535,637	98	5,594	2,128	11,841,043

기타지급채무	5,690,141	-	632,700	-	-	6,322,841

리스부채	447,679	1,904,148	1,473,716	2,058,281	1,667,848	7,551,672

파생상품부채	-	3,778,805	-	-	-	3,778,805

사채	-	15,808,434	1,310,000	-	-	17,118,434

금융보증계약(*)	1,283,000	-	-	-	-	1,283,000

합 계	24,556,146	38,227,518	6,454,101	5,283,875	1,678,984	76,200,624

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	3년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	2,684,714	10,292,323	670,668	93,085	-	13,740,790

매입채무	9,582,792	20,786	-	-	-	9,603,578

기타지급채무	1,240,743	-	712,100	-	-	1,952,843

리스부채	5,012	15,036	11,695	-	-	31,743

금융보증계약(*)	1,427,667	-	-	-	-	1,427,667

합 계	14,940,928	10,328,145	1,394,463	93,085	-	26,756,621

(*) 연결회사가 관계기업인 동성실업(주) 등에게 제공한 금융보증계약으로 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 최대노출금액입니다(주석33 참조).

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	86,752,438	34,775,907

자 본	28,604,010	13,412,206

부채비율	303.29%	259.29%

4.3 금융자산의 양도 4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

4.3.2 보고기간 종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 현황은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

매출채권 할인	자산의 장부금액(*)	-	165,000

관련 부채의 장부금액(*)	-	(165,000)

순포지션	-	-

(*) 해당 자산과 부채의 장부금액은 공정가치와 동일하며, 관련 부채는 재무제표상 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 18참조).

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,572,861	5,572,861	374,556	374,556

기타금융자산	2,888,009	2,888,009	844,900	844,900

매출채권	12,386,038	12,386,038	9,997,246	9,997,246

기타수취채권	5,900,329	5,900,329	1,445,923	1,445,923

기타포괄손익-공정가치 금융자산	592,978	592,978	2,473,546	2,473,546

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,137,850	2,137,850	-	-

소 계	29,478,065	29,478,065	15,136,171	15,136,171

금융부채

매입채무	11,841,043	11,841,043	9,603,578	9,603,578

단기차입금	22,201,022	22,201,022	11,098,735	11,098,735

유동성장기차입금	5,196,220	5,196,220	910,747	910,747

장기차입금	907,586	907,586	737,525	737,525

기타지급채무	6,322,841	6,322,841	1,952,843	1,952,843

리스부채	7,551,672	7,551,672	30,235	30,235

금융보증부채	1,265,981	1,265,981	-	-

파생상품부채	3,778,805	3,778,805	-	-

사 채	17,118,434	17,118,434	-	-

소 계	76,183,604	76,183,604	24,333,663	24,333,663

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분내역.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 지분증권	16,178	-	576,800	592,978

당기손익-공정가치측정 금융자산

- 지분증권	2,137,850	-	-	2,137,850

파생상품부채

- CB조기상환청구권	-	1,747,474	-	1,747,474

- BW조기상환청구권	-	2,031,332	-	2,031,332

공시되는 공정가치

- 투자부동산	-	-	2,991,495	2,991,495

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 지분증권	16,017	1,880,729	576,800	2,473,546

공시되는 공정가치

- 투자부동산	-	-	3,029,764	3,029,764

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초잔액	576,800	1,211,819

회계정책의 변경(*1)	-	975,421

수준 2으로의 이동(*2)	-	(1,211,819)

기타포괄손익 인식액	-	(398,621)

기말잔액	576,800	576,800

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정한 지분상품을 전기에 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였습니다.
(*2) 연결회사는 보유중인 일부 지분증권에 대해 간접적으로 관측가능한 투입변수로 측정하여 수준 2로 이동하였습니다.

5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 연결재무제표에 반영하고 있습니다.

5.5 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 수준3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 공정가치 산정시 장기수익성장률과 가중평균자본비용을 투입변수로 한 이익접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 연결회사는 수준2으로 분류된 파생상품부채 조기상환권(Put option)의 가치는 옵션 행사가능시기의 우선주가치와 풋옵션 행사가액을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 산정하며, 금리가 상승하게 되면 일반사채의 가치는 하락 하게 되고 반대로 풋옵션의 가치는 상승하게 됩니다

5 .6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

투입변수인 장기 수익성장률과 가중평균자본비용이 0.1%씩 감소 또는 증가함에 따른 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품	95	(95)	95	(95)

6. 영업부문 정보

가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

나. 당기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출액	영업손실	매출액	영업손실

운송업	57,535,832	(1,464,117)	69,738,560	(5,262,415)

하역업	2,842,705	(8,756)	1,811,268	(31,351)

의류업	28,708,797	504,382	-	-

합 계	89,087,334	(968,491)	71,549,828	(5,293,766)

다. 당기와 전기 중 부문별 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

감가상각비	무형자산상각비	감가상각비	무형자산상각비

운송업	1,804,557	520,499	542,151	441,631

하역업	-	-	-	-

의류업	585,404	650	-	-

합 계	2,389,961	521,149	542,151	441,631

라. 연결회사의 당기 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.마. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

7. 범주별 금융상품

가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	592,978	2,473,546

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,137,850	-

상각후원가 금융자산

매출채권	12,386,038	9,997,246

기타수취채권	5,900,329	1,445,923

기타금융자산	2,888,009	844,900

현금 및 현금성자산	5,572,861	374,556

합 계	29,478,065	15,136,171

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무	11,841,043	9,603,578

기타지급채무	6,322,841	1,952,843

단기차입금	22,201,022	10,933,735

유동성장기차입금	5,196,220	910,747

장기차입금	907,586	737,525

기타금융부채

단기차입금(제거요건 불충족 양도거래)	-	165,000

리스부채	7,551,672	30,235

금융보증부채	1,265,981	-

파생상품부채	3,778,805	-

사 채	17,118,434	-

합 계	76,183,604	24,333,663

나. 당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(696,654)	207,988

배당금수익	43,823	43,698

소계	(652,831)	251,686

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	137,850	-

소계	137,850	-

상각후원가 금융자산

대손상각비	4,280,806	(1,945,381)

기타의대손상각비	-	(5,914,908)

매출채권처분손실	(266,006)	(5,323)

이자수익	669,944	427,922

외환차익	59,974	34,662

외화환산이익	57,004	5,142

외환차손	(65,069)	(41,848)

외화환산손실	(5,546)	(5,958)

소계	4,731,107	(7,445,692)

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,767,538)	(1,313,254)

파생상품평가손실	(805,346)	-

사채상환이익	46,609	-

소계	(3,526,275)	(1,313,254)

기타금융부채

금융보증부채환입	-	4,128,273

합계	689,851	(4,378,987)

8. 현금및현금성자산과 기타금융자산

가. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	8,204	3,718

보통예금	5,564,657	370,839

합 계	5,572,861	374,557

나. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 기타금융자산

정기적금	1,860,000	30,000

정기예금	377,144	200,000

기타제예금	809	-

소 계	2,237,953	230,000

비유동성 기타금융자산

정기적금	647,156	610,000

당좌개설보증금	2,900	4,900

소 계	650,056	614,900

합 계	2,888,009	844,900

보고기간 종료일 현재 기타금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다(주석 33 참조).

9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	14,106,511	15,900,282

손실충당금	(1,720,473)	(5,903,036)

매출채권(순액)	12,386,038	9,997,246

전기 중 연결회사는 매출채권 중 165,000천원을 금융기관에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다(주석18 참조). 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서제공됩니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기타금융자산	2,237,953	650,056	2,888,009	230,000	614,900	844,900

기타수취채권	14,812,469	2,761,875	17,574,344	11,714,411	1,151,512	12,865,923

총 장부금액	17,050,422	3,411,931	20,462,353	11,944,411	1,766,412	13,710,823

차감: 손실충당금	(11,620,000)	(54,015)	(11,674,015)	(11,420,000)	-	(11,420,000)

상각후원가	5,430,422	3,357,916	8,788,338	524,411	1,766,412	2,290,823

(3) 기타수취채권 장부가액(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성기타수취채권

단기대여금	1,210,000	10,000

미수금	1,843,363	274,509

미수수익	139,105	9,902

소 계	3,192,468	294,411

비유동성 기타수취채권

보증금	2,686,461	4,400

전신전화가입권	21,399	1,147,112

소 계	2,707,860	1,151,512

합 계	5,900,328	1,445,923

(4) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산보고기간 종료일 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권>

(주)비엔케이금융지주	13,520	12,937

씨제이대한통운(주) 외	2,658	3,080

소 계	16,178	16,017

지분증권>

(주)의왕아이시디	120,000	120,000

(주)양산아이시디	190,687	190,687

(주)한중훼리	250,092	250,092

(주)대우로지스틱스	13,298	13,298

부산항터미널(주)	-	1,880,730

기타	2,723	2,722

소 계	576,800	2,457,529

합 계	592,978	2,473,546

상기 기타포괄손익-공정가치 지분상품과 관련하여 당기 중 기타포괄이익으로 인식한 금액은 (-)696,654천원(전기 : 207,988천원)입니다. 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다( 주석 33참조 ).

11. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	2,137,850	-

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타증감	공정가치평가	당기말

나비스피델리스5호조합	지분증권	-	2,000,000	-	-	137,850	2,137,850

루미마이크로 10회차 전환사채	채무증권	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-

㈜벅시 1회차 전환사채(*1)	-	193,114	-	(193,114)	-	-

합 계	-	3,193,114	(1,000,000)	(193,114)	137,850	2,137,850

(*1) 당기 중 ㈜벅시 보통주 387주로 전환청구 하였습니다.

12. 리스(1) 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

부 지	5,313,183

건 물	1,748,520

공기구	11,258

차량운반구	434,256

비 품	33,340

합 계	7,540,557

(2) 당기 중 리스와 관련한 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산의 감가상각비

부 지	652,252

건 물	785,794

공기구	23,117

차량운반구	63,075

비 품	1,150

합 계	1,525,388

리스부채에 대한 이자비용	310,486

단기리스료	968,099

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	42,900

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	2,449,526	2,351,825	20,049	18,767

1년 초과 5년 이내	4,294,257	3,531,997	11,694	11,468

5년 초과	2,081,576	1,667,848	-	-

합 계	8,825,359	7,551,670	31,743	30,235

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	2,379,476	18,767

비유동	5,172,196	11,468

합 계	7,551,672	30,235

13. 재고자산

가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

저장품	338,808	354,646

원재료	2,665,510	-

상품	12,587,192	-

제품	25,363,783	-

부재료	223,168	-

수입상품	4,328,082	-

미착상품	3,905	-

총 장부금액	45,510,448	354,646

차감: 평가충당금	(2,075,280)	-

합 계	43,435,168	354,646

나. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 14,516,356천원(전기: 997,027원)입니다.14. 유형자산, 투자부동산 및 금융리스자산

(1) 유형자산가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합계 취득원가 3,152,554 5,826,255 1,824,783 47,567 7,994,355 14,645,952 33,491,466 감가상각누계액 - (635,492) (1,014,324) (47,558) (7,697,012) (12,630,620) (22,025,006) 장부금액 3,152,554 5,190,763 810,459 9 297,343 2,015,332 11,466,460 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 취득원가 7,241,909 9,074,780 2,337,410 47,567 8,329,492 4,814,681 31,845,839 감가상각누계액 - (1,623,995) (1,396,707) (47,558) (7,988,017) (4,260,626) (15,316,903) 장부금액 7,241,909 7,450,785 940,703 9 341,475 554,055 16,528,936 나. 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 기 초 7,241,909 7,450,784 940,703 9 341,475 554,055 16,528,935 연결실체 변동 2,217,710 559,383 - - 1 1,380,376 4,157,470 취 득 - - - 457,600 87,257 557,672 1,102,529 처 분 (6,307,065) (2,706,461) (29,135) (457,600) (44) (1,966) (9,502,271) 감가상각비 - (112,943) (101,109) - (131,346) (474,805) (820,203) 기 말 3,152,554 5,190,763 810,459 9 297,343 2,015,332 11,466,460 (*) 당기 중 회사가 보유하고 있던 화성 토지, 건물 등을 매각완료하였습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 기 초 30,524,207 7,466,313 1,045,285 14 287,567 44,407 39,367,793 취 득 821,802 828,659 36,000 - 170,716 593,770 2,450,947 처 분(*) (24,104,100) (668,908) (5,148) (5) (37) (2,340) (24,780,538) 감가상각비 - (175,280) (135,434) - (116,771) (81,782) (509,267) 기 말 7,241,909 7,450,784 940,703 9 341,475 554,055 16,528,935 (*) 전기 중 회사가 보유하고 있던 청학동 토지, 건물 등을 매각완료하였습니다. 다. 당기와 전기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,437,796 427,250 판매비와관리비 952,165 114,902 합 계 2,389,961 542,152 상기 금액은 유형자산, 투자부동산 및 리스자산의 감가상각비를 포함하고 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 33 참조). 마. 당기말 현재 중요한 자본적 지출 약정 사항은 없습니다. (2) 투자부동산 가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가 1,518,114 1,530,785 3,048,899 1,518,114 1,530,785 3,048,899 감가상각누계액 - (57,404) (57,404) - (19,135) (19,135) 장부금액 1,518,114 1,473,381 2,991,495 1,518,114 1,511,650 3,029,764 보고기간 종료일 현재 투자부동산은 차입금과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 33 참조).나. 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토지 건물 합계 기초 1,518,114 1,511,650 3,029,764 연결실체 변동 178,000 2,727,192 2,905,192 취득 - - - 감가상각비 - (44,370) (44,370) 처분 (178,000) (2,721,091) (2,899,091) 기말 1,518,114 1,473,381 2,991,495 (단위: 천원) 전기 토지 건물 합계 기초 - - - 취득 1,518,114 1,530,785 3,048,899 감가상각비 - (19,135) (19,135) 기말 1,518,114 1,511,650 3,029,764 다. 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다. (3) 금융리스자산 연결회사의 전기말 금융리스자산은 당기 중 제1116호의 도입으로 인하여 사용권자산으로 대체되었으며, 사용권자산의 세부내역은 주석 12 사용권자산에서 설명하고 있습니다. 15. 무형자산 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 시설이용권 12,477,060 (7,040,830) 5,436,230 영업권 3,766,916 - 3,766,916 기타무형자산 58,799 (53,380) 5,419 회원권 878,486 - 878,486 합계 17,181,261 (7,094,210) 10,087,051 (단위: 천원) 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 시설이용권 12,477,060 (6,520,331) 5,956,729 기타무형자산 26,000 (26,000) - 회원권 153,382 - 153,382 합계 12,656,442 (6,546,331) 6,110,111 나. 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시설이용권 영업권 기타무형자산 회원권 합 계 기 초 5,956,729 - - 153,382 6,110,111 연결범위변동 - - 6,069 2,700,000 2,706,069 상 각 (520,499) - (650) - (521,149) 증 가 - 3,766,916 - 776,720 4,543,636 감 소 - - - (2,751,616) (2,751,616) 기 말 5,436,230 3,766,916 5,419 878,486 10,087,051 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 기타무형자산 회원권 합 계 기 초 4,880,910 1,450 153,382 5,035,742 취 득 1,516,000 - - 1,516,000 상 각 (440,181) (1,450) - (441,631) 기 말 5,956,729 - 153,382 6,110,111 다. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 520,499 440,181 판매비와관리비 650 1,450 합 계 521,149 441,631 16. 관계기업투자 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. 기업명 소재국가 사용재무제표일 소유지분율(%) 당기말 전기말 동성실업(주) 대한민국 2019.12.31 27.89 27.89 한국엠씨씨로지스틱스(주)(*1) 대한민국 2019.12.31 17.65 17.65 연태중한윤도유한공사(*1) 중 국 2019.12.31 9.00 9.00 (주)벅시(*2) 대한민국 2019.12.31 37.56 - (*1) 연결회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의한 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 2019년 12월 31일 간주취득하였습니다. 나. 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식에 대한 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 기 초 잔 액 지분법손익 배당금수령 기타증감액 기 말 잔 액 동성실업(주) - - - - - 한국엠씨씨로지스틱스(주) 3,100,353 (22,498) - - 3,077,855 연태중한윤도유한공사 3,111,868 (422,274) - 64,090 2,753,684 (주)벅시 - - - 2,893,213 2,893,213 합 계 6,212,221 (444,772) - 2,957,303 8,724,752 (단위: 천원) 회사명 전기말 기 초 잔 액 지분법손익 배당금수령 기타증감액 기 말 잔 액 동성실업(주) - - - - - 한국엠씨씨로지스틱스(주) 3,123,300 (22,947) - - 3,100,353 연태중한윤도유한공사 3,075,417 54,366 - (17,915) 3,111,868 합 계 6,198,717 31,419 - (17,915) 6,212,221 다. 연결회사는 관계기업의 재무제표 중 일부 감사받지 아니한 재무제표에 대해 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) 동성실업(주) 5,590,151 18,232,463 (12,642,312) 937,812 (707,238) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 17,921,182 479,996 17,441,186 3,122,714 (127,477) 연태중한윤도유한공사(*) 34,258,431 3,661,960 30,596,471 30,714,026 (4,691,960) ㈜벅시 1,137,575 1,191,634 (54,059) 448,629 (1,229,487) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) 동성실업(주) 5,549,040 17,484,113 (11,935,073) 3,724,216 (628,849) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 17,999,242 430,578 17,568,664 3,122,905 (130,033) 연태중한윤도유한공사 38,303,586 3,727,261 34,576,325 28,292,910 604,069 마. 동성실업(주)는 1998년 이전에 피투자회사의 결손금 등이 누적되어 투자주식의 금액이 영(0)이하가 되었으며, 당기 지분법평가시 미반영된 금액은 (-)197,249천원(전기: (-)175,386천원)이며, 누적액은 3,525,941천원(전기말: 3,328,692천원)입니다. 17. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 446,399 195,925 선급비용 197,311 312,242 부가세대급금 1,782 - 소 계 645,492 508,167 비유동성 기타자산 보험상품자산 137,620 273,720 18. 차입금 및 사채 1) 차입금가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 단기차입금(*) 22,201,022 11,098,735 유동성장기차입금 5,196,220 910,747 소 계 27,397,242 12,009,482 비유동부채 장기차입금 907,586 737,525 합 계 28,304,828 12,747,007 (*) 전기말 연결회사는 매출채권 중 165,000천원을 금융기관에 양도하였습니다. 동 거래는담보부 차입거래에 해당하여 회사는 관련 거래 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다.상기대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 시설자금 (주)양산아이시디 2020.08.27 3.95~5.5% 2,810,000 330,556 운전자금 부산은행 외 2020.12.31 3.38~12.19% 14,745,029 9,238,830 구매자금 신한은행 외 2020.06.05 5.00~9.5% 3,751,396 564,349 USANCE 신한은행 외 2020.04.30 - 894,597 - 매출채권할인 부산은행 - - - 165,000 일반자금대출 신한은행 - - - 800,000 합 계 22,201,022 11,098,735 다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 시설자금 부산은행 2020.09.15 3.66 570,000 1,330,000 비엔케이캐피탈(주) 2021.07.20 5.90 167,525 318,272 운전자금 우리은행 외 2021.03.09 3.38 ~ 12.19 2,073,390 - 구조화금융 우리종금 외 2021.01.22 5.7 ~ 6.5 3,280,146 - 차량리스 BMW 파이낸셜 2021.01.22 6.99 12,745 - 소 계 6,103,806 1,648,272 차감: 1년이내 상환기일도래분 (5,196,220) (910,747) 차감 후 금액 907,586 737,525 라. 회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 일부와 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14와 33 참조).2) 사채가. 전환사채(1) 당기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채(*1) 전환사채: 액면금액 9,900,000 사채상환할증금 302,980 전환권조정 (2,335,024) 장부금액 계 7,867,956 파생상품부채 조기상환청구권 2,031,332 기타자본구성요소 전환권대가(*2) 758,130 (*1) 조기상환청구권이 부여된 전환사채의 유동성 분류는 전환권 행사 및 조기상환청구가 가능한 기간의 최초일자를 기준으로 분류하였습니다. (*2) 이연법인세효과가 차감되어 있습니다. (2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 9,900,000,000 원 장부금액 7,867,955,589 원 발행일 2019-04-26 만기일 2022-04-26 이자율 표면이자율 1.0% 만기보장수익률 2.0% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식(6,879,777주) 전환권 행사가능기간 2020년 4월 26일 부터 2022년 3월 25일 까지 전환가액의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 2) 2019년 4월 26일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 상기 1), 2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 당분기말 현재 1주당 전환가액 1,439원 조기상환청구권 사채권자는 2020년 04월 26일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 나. 신주인수권부사채(1) 당기말 현재 신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채(*1) 신주인수권부사채: 제1회차 제2회차 액면금액 3,600,000 5,000,000 사채상환할증금 110,174 153,020 신주인수권조정 (854,643) (1,268,072) 장부금액 계 2,855,531 3,884,948 파생상품부채 조기상환청구권 738,094 1,009,380 기타자본구성요소 신주인수권대가(*2) 275,527 363,468 (*1) 조기상환청구권이 부여된 신주인수권부사채의 유동성 분류는 신주인수권 행사 및 조기상환청구가 가능한 기간의 최초일자를 기준으로 분류하였습니다. (*2) 이연법인세효과가 차감되어 있습니다. (2) 당기말 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 발행금액 3,600,000,000 원 장부금액 2,855,531,263 원 발행일 2019-05-03 만기일 2022-05-03 이자율 표면이자율 1.0% 만기보장수익률 2.0% 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식(2,501,737주) 신주인수권 행사가능기간 2020년 5월 3일 부터 2022년 4월 2일 까지 행사가액의 조정 1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액 조정 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가액 조정 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 4) 2019년 5월 3일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 5) 상기 1) ~ 4)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 당분기말 현재 1주당 행사가액 1,439원 조기상환청구권 사채권자는 2020년 5월 3일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 구 분 제2회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 발행금액 5,000,000,000 원 장부금액 3,884,947,501 원 발행일 2019-08-26 만기일 2022-08-26 이자율 표면이자율 1.0% 만기보장수익률 2.0% 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식(3,422,313주) 신주인수권 행사가능기간 2020년 8월 26일 부터 2022년 8월 26일 까지 행사가액의 조정 1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액 조정 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가액 조정 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 4) 2019년 8월 26일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 5) 상기 1) ~ 4)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 당분기말 현재 1주당 행사가액 1,461원 조기상환청구권 사채권자는 2020년 8월 26일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 다. 회사채(1) 당기말 현재 회사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채 비유동부채 무보증사모사채: 제5회 제6회 제7회 액면금액 1,200,000 750,000 560,000 장부금액 계 1,200,000 750,000 560,000 (2) 당기말 현재 무보증사모사채의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 무보증 사모사채 제6회 무보증 사모사채 제7회 무보증 사모사채 발행금액 1,200,000,000원 750,000,000원 560,000,000원 장부금액 1,200,000,000원 750,000,000원 560,000,000원 발행일 2017-04-26 2019-04-25 2019-05-30 만기일 2020-04-26 2021-04-25 2021-05-30 이자율 표면이자율: 4.553% 표면이자율 : 4.515% 표면이자율 : 5.099% 사채의 조기상환권 (Call Option) 발행회사는 사채발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에사채의 원금 전부에 대해 조기상환 가능 발행회사는 사채발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 대해 조기상환 가능 발행회사는 사채발행일(당일포함)로부터 6개월이경과한 날로부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 대해 조기상환 가능 (*) 상기 무보증 사모 사채는 종속회사 (주)피앤비인터내셔날이 발행하였으며 (주)피앤비인터내셔날의 전 대표이사가 지급보증하였습니다. 라. 회사가 보유한 자기사채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 신주인수권부사채 1회차 1,400,000 전환사채 1회차 100,000 합 계 1,500,000 19. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 3,033,994 427,213 미지급비용 2,656,147 813,530 소 계 5,690,141 1,240,743 비유동성 기타지급채무 장기예수보증금 632,700 712,100 20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 542,496 126,055 예수금 577,276 282,391 예수보증금 6,000,000 - 합 계 7,119,772 408,446 21. 순확정급여부채 가. 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채의 산정내역. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,733,647 7,166,784 사외적립자산의 공정가치(*) (3,948,311) (3,294,189) 재무상태표상 순확정급여부채 2,785,336 3,872,595 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 23,233천원(전기말: 23,233천원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여채무의 변동내역. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,166,784 5,658,029 당기근무원가 719,750 499,639 이자비용 132,816 139,238 과거근무원가 및 정산손익 - 576,900 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 154,847 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 69,144 224,866 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (97,502) 468,230 제도에서의 지급액: - - 급여의 지급 (1,412,192) (400,118) 보고기간말 금액 6,733,647 7,166,784 (3) 사외적립자산의 변동내역. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,294,189 3,343,945 이자수익 80,456 99,004 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (33,682) (63,496) 기여금: - 사용자 687,219 100,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (79,871) (185,264) 보고기간말 금액 3,948,311 3,294,189 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 운용하고 있습니다. (5) 주요 보험수리적가정. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.22% 2.47% 임금상승률 2.86% 2.86% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (548,218) 632,569 임금상승률 1% 622,411 (550,409) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 694,334천원입니다. (8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2~5년 이하 5년 초과 합 계 급여지급액 427,428 402,098 1,323,529 9,790,177 11,943,232 확정급여채무의 가중평균만기는 9.06년입니다. 나. 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 146,106 147,018 당기근무원가 9,851 10,944 이자비용 3,399 4,058 장기종업원급여지급액 (25,273) (21,120) 재측정요소 94,906 5,206 기말금액 228,989 146,106 22. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 보통주식수 200,000,000주 5,000,000주 1주의 금액 500원 5,000원 발행한 보통주식수 23,966,505주 1,682,304주 자본금 11,983,253천원 8,411,520천원 나. 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 역 발행주식수(주) 자본금 2018.01.01 전기초 1,682,304 8,411,520 2018.12.31 전기말 1,682,304 8,411,520 2019.05.01 액면분할 16,823,040 8,411,520 2019.08.01 유상증자 3,229,885 1,614,943 2019.08.28 유상증자 3,913,580 1,956,790 2019.12.31 당기말 23,966,505 11,983,253 다. 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금은 9,050,921천원입니다. 23. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본구성요소 재평가적립금(*) 8,040,761 8,040,761 기타자본잉여금 121,359 24,505 자기주식처분이익 90,918 90,918 연결자본조정 (168,168) - 전환권대가 758,130 - 신주인수권대가 638,995 - 기타자본구성요소 합계 9,481,995 8,156,184 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 (395,898) 300,756 관계기업기타포괄손익 중 지분해당액 365,032 315,042 기타포괄손익누계액 합계 (30,866) 615,798 (*) 연결회사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 24. 결손금 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 358,900 352,500 임의적립금 재무구조개선적립금(*2) 45,000 45,000 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처리결손금 (16,123,306) (9,522,596) 합 계 (13,719,406) (7,125,096) (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 연결회사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 25. 매출액과 매출원가 가. 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 운송매출액 57,535,832 69,738,560 하역매출액 2,842,705 1,811,268 상품매출 1,036,978 - 제품매출 22,204,727 - 수입상품매출 5,209,312 - 기타수입 257,780 - 합 계 89,087,334 71,549,828 나. 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 운송매출원가 54,869,182 66,093,366 하역매출원가 2,840,005 1,842,619 상품매출원가 3,230,898 - 제품매출원가 8,295,437 - 수입상품매출원가 2,111,414 - 합 계 71,346,936 67,935,985 다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 회사는 국내에 소재하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 상품등에 대한 매출인식은 판매시점에 모두 인식합니다.연결회사는 다음의 지역에서 용역을 기간에 걸쳐 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당 기 국 내 합 계 운 송 하 역 상품등 외부고객으로부터의 수익 57,535,832 2,842,705 28,708,797 89,087,334 수익인식 시점 기간에 걸쳐 인식 57,535,832 2,842,705 - 60,378,537 한시점에 인식 - - 28,708,797 28,708,797 라. 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채(*) 503,813 126,055 (*) 계약부채는 재무상태표 상 기타유동부채에 계상되어 있습니다. 마. 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 105,107천원입니다. 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 소모품의 사용액 1,927,319 1,973,162 용차료 및 임차료 42,009,752 49,271,019 종업원급여 10,662,194 8,269,426 감가상각비와 기타상각비용 2,911,110 928,233 용역비 7,875,093 2,600,981 운송주선료 2,773,869 2,558,896 지급수수료 10,717,921 2,322,702 수선비 1,152,526 1,031,552 보험료 466,457 477,225 기타 9,559,585 7,410,397 합계(*) 90,055,826 76,843,593 (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 8,527,988 6,225,329 퇴직급여 925,521 1,214,854 복리후생비 1,208,685 829,243 합 계 10,662,194 8,269,426 28. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,274,839 2,576,937 퇴직급여 437,390 797,220 용역비 124,257 - 복리후생비 652,185 361,105 여비교통비 179,249 118,259 통신비 258,565 273,180 수도광열비 24,008 - 세금과공과 95,166 119,205 임차료 970,821 173,600 감가상각비 923,463 95,767 투자부동산감가상각비 28,702 19,135 무형자산상각비 650 1,450 수선비 222,369 60,375 보험료 333,907 342,194 접대비 517,153 432,072 소모품비 283,031 34,335 도서인쇄비 23,987 - 지급수수료 12,769,497 1,189,573 차량유지비 207,753 216,842 연수비 53,862 - 대손상각비 (4,280,806) 1,945,381 광고선전비 6,091 - 기타 602,750 150,979 합 계 18,708,889 8,907,609 29. 법인세비용 및 이연법인세 가. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 162,311 4,964,525 총당기법인세 162,311 4,964,525 이연법인세 일시적차이의 증감 (1,008,635) (1,857,149) 총이연법인세 (1,008,635) (1,857,149) 법인세비용(수익) (846,324) 3,107,376 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (7,522,598) (892,196) 법인세율로 계산된 법인세수익 (2,714,277) (196,283) 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (2,154,060) (2,394) 세무상 차감되지 않는 비용 2,394,820 56,311 인식하지 않는 이연법인세 변동 등 1,627,193 3,249,742 법인세비용(수익) (846,324) 3,107,376 다. 기타포괄손익 등의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산평가이익 (395,898) - (395,898) 385,585 84,829 300,756 순확정급여채무 재측정요소 (1,186,651) (261,064) (925,587) (1,026,480) (225,826) (800,654) 토지재평가 - - - 4,713,428 1,036,954 3,676,474 관계기업자본변동 중 지분액 467,990 102,958 365,032 403,900 88,858 315,042 전환권대가 971,962 213,832 758,130 - - - 신주인수권부대가 819,224 180,229 638,995 - - - 합 계 676,627 235,955 440,672 4,476,433 984,815 3,491,618 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 524 386,758 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,742,916 1,616,578 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (48,733) (1,039,133) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (489,869) (1,520,466) 이연법인세자산(부채) 총액 1,204,838 (556,263) 이연법인세 자산성 평가 (1,639,573) (613,113) 이연법인세자산(부채) 순액 (434,735) (1,169,376) 마. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 등 당기말 이연법인세부채 기타포괄손익측정금융자산 (243,656) 243,656 - - 자본화금융비용 (27,017) (9,609) - (36,626) 미수수익 (2,179) (9,928) - (12,107) 토지재평가차익 (1,036,954) 1,036,954 - - 전환사채 - 213,675 (213,832) (157) 신주인수권부사채 - 155,579 (180,229) (24,650) 관계기업투자 (517,002) 96,366 (14,099) (434,735) 당기손익인식측정금융자산 - (30,327) - (30,327) 소 계 (1,826,808) 1,696,366 (408,160) (538,602) 이연법인세자산 순확정급여채무 807,001 (228,657) 35,238 613,583 감가상각비 2,768 (1,119) - 1,650 연차수당 33,223 17,776 - 50,999 대손충당금 353,534 (32,435) - 321,099 장기종업원급여 32,142 18,235 - 50,378 리스도입효과 - 17,023 - 17,023 유형자산손상차손 - 100,672 - 100,672 재고평가감 - 456,562 - 456,562 무형자산손상차손 - 1,980 - 1,980 기타포괄손익측정금융자산 - 2,269 84,829 87,098 기타 41,873 523 - 42,396 소 계 1,270,541 352,829 120,067 1,743,440 이연법인세자산성 평가 (613,109) 613,109 - (1,639,573) 순 액 (1,169,376) 2,662,304 (288,093) (434,735) (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 매도가능금융자산 (184,993) - (58,663) (243,656) 관계기업투자 (512,515) (8,428) 3,941 (517,002) 자본화금융비용 (28,639) 1,622 - (27,017) 미수수익 (7,307) 5,128 - (2,179) 토지재평가차익 (4,081,754) 3,044,800 - (1,036,954) 압축기장충당금 (1,927,884) 1,927,884 - - 소 계 (6,743,092) 4,971,006 (54,722) (1,826,808) 이연법인세자산 순확정급여채무 416,861 223,690 166,450 807,001 감가상각비 3,373 (605) - 2,768 연차수당 29,257 3,966 - 33,223 대손충당금 2,264,509 (1,910,975) - 353,534 장기종업원급여 32,344 (202) - 32,142 기타 41,873 - - 41,873 이월결손금 1,097,441 (1,097,441) - - 소 계 3,885,658 (2,781,567) 166,450 1,270,541 이연법인세자산성 평가 (280,819) (332,290) - (613,109) 순 액 (3,138,253) 1,857,149 111,728 (1,169,376) 바. 당기말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다.사. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자지분 등 24,149,104 14,380,387 처분하지 않을 예정 차감할 일시적 차이 등 17,272,099 2,786,877 미래과세소득의 불확실 30. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다. 가. 당기와 전기의 회사의 기본 및 희석주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 (7,221,022,293) (3,836,856,538) 가중평균유통보통주식수 19,527,926 16,823,040 기본 및 희석주당순손실 (370) (228) 나. 당기와 전기 중 가중평균유동보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2019-01-01 16,823,040 - 16,823,040 212 3,566,484,480 16,823,040 2019-08-01 3,229,885 - 20,052,925 27 541,428,975 20,052,925 2019-08-28 3,913,580 - 23,966,505 126 3,019,779,630 23,966,505 합 계 365 7,127,693,085 19,527,926 (단위: 천원) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2018-12-31 16,823,040 - 16,823,040 365 6,140,409,600 16,823,040 31. 영업활동에 사용된 현금 가. 당기와 전기의 영업활동에 사용된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (7,522,598) (892,196) 조정 : 매출채권처분손실 266,006 5,323 대손상각비 (4,280,806) 1,945,381 대손충당금환입 (21,818) - 기타대손상각비 858,000 6,245,247 기타의대손충당금환입 (10,434) - 외화환산손실 5,408 5,958 재고자산손상차손 2,075,280 - 유형자산처분손실 588,924 676,010 감가상각비 1,068,308 509,267 투자부동산감가상각비 38,270 19,135 리스자산감가상각비 1,266,897 13,750 무형자산상각비 521,149 441,631 유형자산손상차손 457,600 - 무형자산손상차손 9,000 - 품질보증비 (91,524) - 금융보증부채환입 - (4,128,273) 퇴직급여 690,047 1,116,773 복리후생비 108,156 20,208 파생상품평가손실 805,346 - 잡손실 2,992 6,736 지분법손실 444,772 22,947 지분법이익 - (54,366) 유형자산처분이익 (763,622) (8,027,302) 당기손익인식금융자산평가이익 (137,850) - 사채상환이익 (46,609) - 외화환산이익 (57,004) (5,142) 배당금수익 (43,823) (43,698) 염가매수차익 (686,854) - 이자수익 (699,465) (427,922) 이자비용 2,772,991 1,313,254 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소 9,861,897 1,876,142 기타유동자산의 감소(증가) (914,678) 250,167 기타수취채권의 감소 (137,081) 228,040 재고자산의 감소(증가) 1,216,017 50,781 매입채무의 감소(증가) (10,225,385) (5,718,741) 기타지급채무의 감소 103,913 (35,594) 선수금의 증가(감소) (365,588) (252,993) 예수금의 증가(감소) 278,058 (6,015) 퇴직금의 지급 (618,622) (214,855) 사외적립자산의 감소 - (100,000) 기타장기종업원급여의 지급 (25,273) (21,120) 영업으로부터 창출된 현금 (3,210,003) (5,181,467) 나. 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 5,196,220 931,830 선수금의 차입금 대체 180,000 - 리스부채의 유동성 대체 1,621,612 18,767 다. 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동사채 비유동사채 리스부채 자본금및 주식발행초과금 기초 11,098,735 910,747 737,525 - - 30,235 11,936,391 24,713,633 연결실체변동 23,330,152 - - 1,200,000 1,310,000 1,139,554 - 26,979,706 현금흐름 (12,731,013) (910,747) 5,366,282 18,500,000 - (1,618,092) 9,097,782 17,704,212 기타 비금융변동 503,148 5,196,220 (5,196,220) (3,891,566) - 7,999,975 - 4,611,557 기말 22,201,022 5,196,220 907,587 15,808,434 1,310,000 7,551,672 21,034,173 74,009,108 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 금융리스부채 기초 22,315,377 2,086,060 3,532,843 47,929 27,982,209 현금흐름 (11,216,642) (2,107,143) (1,863,488) (17,694) (15,204,967) 기타 비금융변동 - 931,830 (931,830) - - 기말 11,098,735 910,747 737,525 30,235 12,777,242 32. 우발채무와 약정사항 가. 당기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내역 약정금액 차입금 등 잔액 농협은행㈜ 일반자금대출 등 1,242,840 974,247 (주)양산ICD 시설자금대출 210,000 210,000 비엔케이캐피탈(주) 시설자금대출 등 626,367 269,190 롯데캐피탈㈜ 리스대출 122,577 112,517 (주)하나은행 일반자금대출 등 1,050,000 485,000 (주)하나은행 USANCE USD 1,706,000 USD 1,095,180 (주)부산은행 시설자금대출 등 5,800,000 870,000 한국산업은행 일반자금대출 등 6,920,000 5,850,699 교보증권㈜ 무보증사모사채 750,000 750,000 (주)국민은행 일반자금대출 450,000 364,500 중소기업은행 일반자금대출 등 5,689,000 4,549,000 중소기업은행 USANCE USD 400,000 USD 396,379 (주)대구은행 일반자금대출 880,000 880,000 도이치파이낸셜 구조화금융 1,900,000 1,390,618 (주)신한은행 일반자금대출 등 4,600,000 4,056,487 (주)신한은행 USANCE USD 1,000,000 USD 145,058 (주)신한저축은행 시설자금대출 2,600,000 2,600,000 (주)우리은행 일반자금대출 1,600,000 1,600,000 우리종합금융㈜ 구조화금융 3,000,000 2,333,333 유안타증권㈜ 무보증사모사채 560,000 560,000 (주)전북은행 일반자금대출 180,000 160,000 하이투자증권㈜ 무보증사모사채 1,200,000 1,200,000 나. 당기말 현재 운송계약 등과 관련하여 삼성코닝(주) 등에 백지어음 1매, 백지수표 2매 및 수표 1매(500,000천원)를 견질로 제공하고 있습니다. 다. 당기말 현재 연결회사는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%(장부금액: 3,024,722천원)를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다.라. 단일판매ㆍ 공급계약의 주요 계약위반사항 발행(주)카리스는 가드래일 관련 계약의 중도금을 2019년 10월 25일까지 이행하지 않았으며 본 계약에 대한 발주서를 2019년 10월 20일까지 확정하기로 약속하였음에도 발주내용을 확정하지 않았습니다. 이러한 이행지체 행위에 대해 당사는 최고장을 보냈으며 현재 계약 해지 및 민법상 손해배상을 청구 중입니다.마. 상표 등 사용계약연결회사는 "The Bogner" 제품을 생산, 판매하기 위하여 Willy Bogner BmbH Co.KGaA 와 "The Bogner" 브랜드에 대한 수입 및 라이센스 생산과 판매 등에 대한 독점계약(계약기간: 2016년 01월 01일 ~ 2020년 12월 31일)을 체결하고, 계약서에 언급되어 있는 로열티를 분기별로 지급하고 있습니다.Cutter Buck 제품을 생산, 판매하기 위하여 Cutter Buck Inc. 와 Cutter Buck 상표 등에 대한 사용계약(계약기간 2018년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일)을 체결하고, 매출액의 일정비율에 대한 로열티를 해당 분기가 종료된 후 60일내에 지급하고 있습니다. 또한 BOB 상품을 판매하기 위하여 La Societe S.r.i. 와 BOB 상표등에 대한 사용계약(계약기간 2017년 01월 01일 ~ 2021년 12월 31일)을 체결하고 있으며 계약기간 동안 최소 주문금액 및 최소 운영매장수를 유지해야합니다 33. 담보제공 및 지급보증 내역 가. 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련차입금 담보권자 장기금융상품 440,000 300,000 870,000 (주)부산은행 토지및건물 8,345,371 4,560,000 차량운반구 222,608 454,000 167,525 비엔케이캐피탈(주) 단기금융상품 1,580,000 1,560,000 2,951,545 (주)신한은행 20,000 1,140,000 중소기업은행 매출채권 4,900,000 3,000,000 2,333,333 우리종합금융(주) 1,900,000 1,390,618 도이치파이낸셜 단기금융상품 300,000 360,000 350,699 한국산업은행 토지및 건물 2,773,583 3,031,000 2,600,000 (주)신한저축은행 나. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역을 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 보증받은 자산 보증금액 제공처 비고 신용보증기금 보증서 1,000,000 신한은행 장단기차입금 576,000 IBK기업은행 단기차입금 2,510,000 신보2019제4차유동화전문(유) 외 사채 박근식 연대보증개인 1,056,000 대구은행 단기차입금 박종철 연대보증개인 580,000 농협은행 장단기차입금 2,160,000 산업은행 장단기차입금 서울보증보험(주) 보증서 5,999,983 한국철도공사 외 이행(지급)보증 등 다. 당기말 현재 특수관계자 등의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 관계기업 동성실업㈜ ㈜부산은행 971,000 - 기타 (주)양산ICD KEB하나은행 312,000 2014.07.31 ~ 2020.07.31 라. 당기말 현재 연결회사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 5,634백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 34. 특수관계자와의 거래 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)카리스 흥아해운(주) 관계기업 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사(주)벅시 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사 나. 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 매출 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당 기 전 기 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송매출액 1,011,674 3,819,982 (주)카리스 운송매출액 74,329 - 관계기업 동성실업(주) 운송매출액 211,969 51,766 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송매출액 58,657 92,819 합 계 1,356,629 3,964,567 다. 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 매입 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당 기 전 기 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송원가 48,824 823,366 (주)카리스 기계장치 457,600 - 관계기업 동성실업(주) 하역원가 및 운송원가 216,000 2,125,994 한국엠씨씨로지스틱스(주) 하역원가 및 운송원가 54,709 113,827 합 계 777,133 3,063,187 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당기말 전기말 특수관계자와의 채권 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매출채권 - 6,815,692 기타수취채권 - 300,000 관계기업 동성실업(주) 매출채권 64,505 18,459 기타수취채권(*1) 11,620,000 11,436,564 선급금(*2) 858,000 125,596 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 - 7,237 기타의 특수관계자 주요경영진 기타수취채권 913,044 - 채권합계 13,455,549 18,703,548 특수관계자와의 채무 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매입채무 - 103,749 (주)카리스 기타유동부채 480,840 - 관계기업 동성실업(주) 매입채무 19,800 - 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매입채무 5,123 4,314 채무합계 505,763 108,063 (*1) 연결회사는 전액 대손충당금 설정하였습니다. (*2) 연결회사는 전액 제각 처리 하였습니다. 마. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 대손충당금 설정액 당기말 전기말 흥아해운(주) 매출채권 - 4,457,615 동성실업(주) 매출채권 387 60 기타수취채권 11,620,000 11,420,000 선급금(*) 858,000 125,596 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 - 24 합 계 12,478,387 16,003,295 (*) 전액 제각 처리된 금액입니다. 바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 - - 대 여 900,000 5,420,000 손 상 - (5,420,000) 기 말 900,000 - 사. 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 연결회사의 장·단기차입금에 대하여 대표이사로부터 5,634백만원의 지급보증을제공받고 있습니다(주석33 참조).아. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 819,300 848,100 퇴직급여 58,547 635,447 합 계 877,847 1,483,547 35. 회계정책의 변경재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 금융리스자산 (34,375) 사용권자산 5,838,037 선급비용 (67,993) 자산총계 5,735,669 리스부채 5,765,904 금융리스부채 (30,235) 부채총계 5,735,669 이익잉여금 - 자본총계 - 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 7,881,899 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 6,539,970 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 30,235 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (859,730) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (22,561) 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 77,990 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 5,765,904 유동리스부채 1,109,977 비유동리스부채 4,655,927 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 4.61%입니다.연결회사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. 이에 따라 잔존가치보증, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 재측정금액 78백만원을 리스부채와 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 36 사업결합 36.1 (주)보 그인터내셔날연결회사는 2019년 6월 30일(간주취득일)에 (주)보 그인터내셔날의 지분을 45.74% 취득함으로써 지배력을 획득하였으며, 인수대가가 식별가능순자산의 공정가치보다 낮아 염가매수차익이 발생하였으며, 이를 '기타수익'으로 분류하여 당기손익으로 인식하였습니다. 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치 및 ㈜보그인터내셔날에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 7,800,000 이전대가의 합계 7,800,000 취득한 자산의 계상액 현금 및 현금성자산 2,154,755 매출채권 8,802,037 재고자산 12,441,014 관계기업주식 1,533,936 회원권 2,700,000 유형자산 693,934 투자부동산 2,905,192 기타자산 5,111,913 매입채무 및 미지급금 (2,735,422) 단기차입금 (12,046,790) 기타부채 (3,143,104) 식별가능한 순자산 공정가치 18,417,464 비지배지분 (9,993,316) 염가매수차익 (624,148) 합 계 7,800,000 36.2 (주)피앤비인터내셔날 연결회사는 기존에 보그인터내셔날의 관계기업인 (주)피앤비인터내셔날 지분을 20,500주(20.5%)를 보유하고 있었으며, 2019년 9월 30일(간주취득일)에 (주)피앤비인터내셔날 지분을 59,500주 추가 취득하여 총 80% 지분을 보유하게 됨에 따라 지배력을 ?득하였습니다. (주)피앤비인터내셔날에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 (주)피앤비인터내셔날 에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 6,545,000 지배력 ?득전에 보유하던 지분의 공정가치(*) 1,533,936 이전대가의 합계 8,078,936 취득한 자산의 계상액 현금 및 현금성자산 572,350 매출채권 3,168,153 재고자산 33,930,805 유형자산 3,463,535 기타자산 1,881,299 매입채무 및 미지급금 (16,002,374) 예수보증금 (5,650,000) 단기차입금 (10,792,749) 기타부채 (4,548,643) 식별가능한 순자산 공정가치 6,022,375 비지배지분 (1,710,355) 영 업권 3,766,916 합 계 8,078,936 (*) 기 존 (주)피앤비인터내셔날 주식 보유지분 20,500주(20.5)%를 DCF방법으로 공정가치 평가한 금액입니다. 36.3 국보네트웍스(주) 연결회사 2019년 7월 1일(간주취득일)에 (주) 국보네트웍스의 지분을 100% 취득함으로써 지배력을 획득하였으며, 인수대가가 식별가능순자산의 공정가치보다 낮아 염가매수차익이 발생하였으며, 이를 '기타수익'으로 분류하여 당기손익으로 인식하였습니다. 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치 및 국보네트웍스(주)에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 및 현금성자산 100,000 지배력 ?득전에 보유하던 지분의 공정가치 - 이전대가의 합계 100,000 취득한 자산의 계상액 현금 및 현금성자산 73,332 매출채권 92,400 매입채무 및 미지급금 (829) 기타부채 (51,258) 식별가능한 순자산 공정가치 113,645 비지배지분 - 염가매수차익 (13,645) 합 계 100,000 36.4 (주)케이티엘 연결회사 2019년 4월 30일(간주취득일)에 (주) 케이티엘의 지분을 100% 취득함으로써 지배력을 획득하였으며, 인수대가가 식별가능순자산의 공정가치보다 낮아 염가매수차익이 발생하였으며, 이를 '기타수익'으로 분류하여 당기손익으로 인식하였습니다. 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치 및 (주)케이티엘에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 및 현금성자산 100,000 지배력 ?득전에 보유하던 지분의 공정가치 - 이전대가의 합계 100,000 취득한 자산의 계상액 현금 및 현금성자산 143,321 매출채권 25,872 매입채무 및 미지급금 (160) 기타부채 (19,972) 식별가능한 순자산 공정가치 149,061 비지배지분 - 염가매수차익 (49,061) 합 계 100,000 37. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 당기와 전기 중 당기순손실이 6,676백만원과 4,000백만원 발생하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 연결회사는 단기차입금 및 유동성장기부채의 만기연장과 사업 구조조정, 인원감축 및 추가 자금조달 등을 통한 재무구조의 개선 등을 포함한 경영개선계획을 추진 중에 있습니다. 연결회사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 차입금 만기연장계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획 및 추가 자금조달의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 38. 보고기간 후 사건(1) 타법인 주식 취득 결정연결회사는 운송사업의 스마트물류화 및 모빌리티 사업을 통한 사업경쟁력 강화와전략적 제휴를 통한 신성장 동력을 확보하기 위해 (주)부산벅시 지분을 2020년 1월 8일및 2월 20일에 총 45%를 취득하였습니다. (2) 대표이사 사임 및 신규선임연결회사는 2020년 1월 30일 임시주주총회에서 하현, 윤성재 각자 대표에서 윤성재 대표이사의 사임으로 이태희 대표이사를 신규 선임하였습니다. 현재 회사의 대표이사는 하현, 이태희 각자 대표입니다. (3) 사명 및 본점소재지 변경연결회사는 2020년 1월 30일 임시주주총회를 통해 사명을 (주)카리스국보에서 (주)국보, 본점소재지를 서울특별시에서 부산광역시로 변경하였습니다.(4) 제3자배정 소액공모 유상증자연결회사는 운영자금 목적으로 제3자배정 소액공모 유상증자를 아래와 같이 진행하였습니다. 구분 청약일 납입일 발행가액 발행수량 발행총액 소액공모유상증자 2020년 2월 17일~18일 2020년 2월 19일 1,805원 443,766주 800,997,630원 (5) 제2회차 전환사채 발행회사는 아래와 같이 제2회차 전환사채를 발행하였습니다. (단위: 천원) 구분 납입일 내용 발행금액 제2회차 전환사채 2020년 2월 28일 무기명식 이권부 담보부 사모 7,000,000 39. 재무제표 재작성연결회사는 전환사채와 신주인수권부사채 회계처리의 수정을 반영하여 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였으며 이로 인한 영향은 다음과 같습니다. 39-1. 재무상태에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 당기말 수정전 수정금액 수정후 I. 유동자산 87,813,010 (17,355,391) 70,457,619 II. 비유동자산 44,898,829 - 44,898,829 자산총계 132,711,839 (17,355,391) 115,356,448 I. 유동부채 75,280,895 - 75,280,895 II. 비유동부채 13,639,128 (2,167,585) 11,471,543 부채총계 88,920,023 (2,167,585) 86,752,438 자본총계 43,791,816 (15,187,806) 28,604,010 39-2. 경영성과에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 당기 수정전 수정금액 수정후 I. 매출액 89,087,334 - 89,087,334 II. 매출원가 71,346,936 - 71,346,936 III. 매출총이익 17,740,398 - 17,740,398 판매비와관리비 18,708,889 - 18,708,889 IV. 영업이익(손실) (968,491) - (968,491) 기타수익 2,678,479 (409,479) 2,269,000 기타비용 10,005,245 (3,724,505) 6,280,740 금융수익 669,944 - 669,944 금융비용 2,767,538 - 2,767,538 지분법손익 (444,772) - (444,772) V. 법인세비용차감전순이익(손실) (10,837,623) 3,315,026 (7,522,597) VI. 법인세비용(수익) (3,103,153) 2,256,830 (846,323) VII. 당기순이익(손실) (7,734,470) 1,058,196 (6,676,274) VIII.기타포괄손익 (684,500) (87,097) (771,597) IX. 총포괄손익 (8,418,970) 971,099 (7,447,871) 기본주당순이익(단위 : 원) (424) 54 (370) 희석주당순이익(단위 : 원) (424) 54 (370) 상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 수정과 관련하여 연결자본변동표 및 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 2019.12.31 현재 제 65 기 2018.12.31 현재 제 64 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 제 65 기 제 64 기 자산 Ⅰ.유동자산 17,297,097,194 11,593,846,346 17,793,061,565 (1)현금및현금성자산 2,500,593,628 260,748,082 915,034,462 (2)기타금융자산 100,000,000 230,000,000 1,865,000,000 (3)당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,137,850,432 (4)매출채권 7,644,760,439 9,958,077,453 13,184,022,640 (5)기타수취채권 3,433,639,620 294,351,686 490,067,558 (6)재고자산 338,808,105 354,646,345 405,426,865 (7)기타유동자산 311,256,010 496,022,780 866,863,170 (8)당기법인세자산 830,188,960 66,646,870 Ⅱ.비유동자산 40,170,256,266 34,005,437,068 52,026,178,473 (1)기타금융자산 442,900,000 612,900,000 115,400,000 (2)매도가능금융자산 2,206,894,801 (3)기타포괄손익-공정가치 금융자산 592,977,973 2,473,546,173 (4)기타수취채권 2,124,020,775 1,104,156,821 1,069,022,821 (5)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 14,732,743,485 3,839,529,910 4,033,915,434 (6)유형자산 7,137,357,973 16,527,334,906 39,364,720,829 (7)무형자산 5,537,995,355 6,110,110,548 5,035,741,860 (8)사용권자산 6,473,145,882 34,375,000 48,125,000 (9)투자부동산 2,991,494,513 3,029,764,132 (10)기타비유동자산 137,620,310 273,719,578 152,357,728 자산총계 57,467,353,460 45,599,283,414 69,819,240,038 부채 Ⅰ.유동부채 36,694,538,063 27,888,971,620 44,683,850,979 (1)매입채무 9,142,580,760 9,414,128,349 15,055,160,660 (2)기타지급채무 2,566,698,826 1,200,439,769 1,213,911,869 (3)단기차입금 3,510,000,000 10,298,735,080 21,515,376,573 (4)유동성장기차입금 703,328,054 910,747,004 2,086,060,347 (5)유동리스부채 1,707,545,090 18,766,804 17,694,151 (6)유동성사채 14,608,434,353 (7)유동파생상품부채 3,778,805,100 (8)금융보증부채 800,000,000 4,142,136,855 (9)기타유동부채 677,145,880 400,428,093 653,510,524 (10)당기법인세부채 4,845,726,521 Ⅱ.비유동부채 8,493,978,280 6,132,169,200 9,096,218,384 (1)장기차입금 34,196,551 737,524,605 3,532,842,830 (2)기타지급채무 632,700,000 712,100,000 446,300,000 (3)비유동리스부채 4,843,187,527 11,468,363 30,235,167 (4)순확정급여부채 2,754,904,426 3,872,595,307 2,314,084,329 (5)기타장기종업원급여부채 228,989,776 146,106,039 147,017,985 (6)이연법인세부채 652,374,886 2,625,738,073 부채총계 45,188,516,343 34,021,140,820 53,780,069,363 자본 Ⅰ.자본금 11,983,252,500 8,411,520,000 8,411,520,000 Ⅱ.주식발행초과금 9,050,920,580 3,524,870,890 3,524,870,890 Ⅲ.기타자본구성요소 9,650,162,224 8,156,183,832 8,156,183,832 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (395,898,411) 300,755,993 92,767,923 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (18,009,599,776) (8,815,188,121) (4,146,171,970) 자본총계 12,278,837,117 11,578,142,594 16,039,170,675 자본과부채총계 57,467,353,460 45,599,283,414 69,819,240,038 포괄손익계산서 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 제 65 기 제 64 기 Ⅰ.수익(매출액) 58,296,077,551 66,929,948,018 74,662,255,226 Ⅱ.매출원가 56,501,132,827 64,102,690,932 69,821,125,901 Ⅲ.매출총이익 1,794,944,724 2,827,257,086 4,841,129,325 Ⅳ.판매비와관리비 3,316,864,677 7,466,319,273 8,250,049,866 Ⅴ.영업이익(손실) (1,521,919,953) (4,639,062,187) (3,408,920,541) Ⅵ.기타이익 2,198,178,400 11,489,288,505 7,011,731,764 (1)배당금수익 43,823,350 43,697,800 164,139,069 (2)외환차익 21,504,239 8,684,060 2,383,686 (3)유형자산처분이익 759,221,818 8,027,301,908 113,319,173 (4)투자부동산처분이익 30,575,811 (5)투자자산처분이익 431,815,986 (6)금융보증부채환입 800,000,000 3,342,136,855 6,203,881,038 (7)당기손익인식금융자산평가이익 137,850,432 (8)사채상환이익 46,609,063 (9)잡이익 389,169,498 67,467,882 65,617,001 Ⅶ.기타손실 10,055,968,519 6,954,594,064 7,531,680,524 (1)매출채권처분손실 266,006,099 5,323,389 12,118,328 (2)외환차손 4,253,792 6,191,672 17,974,864 (3)외화환산손실 559 770,670 8,258,399 (4)기타의대손상각비 4,794,262,465 5,920,595,928 6,846,431,208 (5)기부금 35,582,581 7,264,546 6,331,346 (6)재고자산손상차손 2,075,280,000 (7)유형자산처분손실 431,434,023 676,009,553 7,657,600 (8)유형자산손상차손 457,600,000 (9)무형자산처분손실 14,372,727 (10)무형자산손상차손 9,000,000 (11)파생상품평가손실 805,345,800 (12)종속기업 및 관계기업투자주식손상차손 70,000,000 194,385,524 434,545,606 (13)잡손실 1,107,203,200 144,052,782 183,990,446 Ⅷ.금융수익 669,580,200 427,662,651 267,373,740 (1)이자수익 669,580,200 427,662,651 267,373,740 Ⅸ.금융원가 2,067,362,958 1,262,562,861 1,445,088,974 (1)이자비용 2,067,362,958 1,262,562,861 1,445,088,974 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (10,777,492,830) (939,267,956) (5,106,584,535) XI.법인세비용 (926,369,677) 3,098,948,834 (2,344,931,523) XⅡ.당기순이익(손실) (9,851,123,153) (4,038,216,790) (2,761,653,012) XⅢ.기타포괄손익 (821,587,724) (382,154,018) (7,141,360) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (821,587,724) (382,154,018) 240,575,174 1.기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (696,654,404) 207,988,070 0 2.순확정급여부채의 재측정요소 (124,933,320) (590,142,088) 240,575,174 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (247,716,534) 1.매도가능증권평가손익 (247,716,534) XIV.총포괄손익 (10,672,710,877) (4,420,370,808) (2,768,794,372) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (504) (240) (164) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (504) (240) (164) 자본변동표 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,136,520,000 1,280,000,000 8,068,738,182 340,484,457 (1,625,094,132) 13,200,648,507 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (2,761,653,012) (2,761,653,012) (2)순확정급여부채의 재측정요소 240,575,174 240,575,174 (3)매도가능금융자산 평가손익 (247,716,534) (247,716,534) (4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 Ⅳ.소유주와의 거래 (1)유상증자 3,275,000,000 2,244,870,890 5,519,870,890 (2)기타자본잉여금 (3)자기주식 69,488,966 69,488,966 (4)자기주식처분손익 17,956,684 17,956,684 (5)전환권대가 (6)신주인수권대가 2017.12.31 (Ⅴ.기말자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 92,767,923 (4,146,171,970) 16,039,170,675 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 92,767,923 (4,146,171,970) 16,039,170,675 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (40,657,273) (40,657,273) Ⅲ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (4,038,216,790) (4,038,216,790) (2)순확정급여부채의 재측정요소 (590,142,088) (590,142,088) (3)매도가능금융자산 평가손익 (4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 207,988,070 207,988,070 Ⅳ.소유주와의 거래 (1)유상증자 (2)기타자본잉여금 (3)자기주식 (4)자기주식처분손익 (5)전환권대가 (6)신주인수권대가 2018.12.31 (Ⅴ.기말자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 300,755,993 (8,815,188,121) 11,578,142,594 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 300,755,993 (8,815,188,121) 11,578,142,594 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (9,851,123,153) (9,851,123,153) (2)순확정급여부채의 재측정요소 (124,933,320) (124,933,320) (3)매도가능금융자산 평가손익 (4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (696,654,404) 781,644,818 84,990,414 Ⅳ.소유주와의 거래 (1)유상증자 3,571,732,500 5,526,049,690 9,097,782,190 (2)기타자본잉여금 96,853,000 96,853,000 (3)자기주식 (4)자기주식처분손익 (5)전환권대가 758,130,516 758,130,516 (6)신주인수권대가 638,994,876 638,994,876 2019.12.31 (Ⅴ.기말자본) 11,983,252,500 9,050,920,580 9,650,162,224 (395,898,411) (18,009,599,776) 12,278,837,117 현금흐름표 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 제 65 기 제 64 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (6,376,380,035) (5,954,553,641) (2,767,209,342) (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 (487,827,405) (5,108,011,618) (1,742,373,866) (2)이자수취(영업) 634,695,565 450,973,348 234,160,626 (3)이자지급(영업) (891,156,064) (1,289,061,571) (1,378,283,191) (4)배당금수취(영업) 43,823,350 43,697,800 164,139,069 (5)법인세납부(환급) (5,675,915,481) (52,151,600) (44,851,980) Ⅱ.투자활동현금흐름 (9,888,438,245) 20,506,005,143 (753,184,074) (1)투자활동으로 인한 현금유입액 24,211,560,726 34,567,400,908 8,756,203,183 1.단기금융상품의 감소 3,389,147,931 2,430,000,000 7,628,683,860 2.단기대여금의 감소 1,001,477,000 3,071,000 120,482,608 3.매도가능금융자산의 처분 530,000 4.공정가치금융자산의 처분 8,973,843,774 5.유형자산의 처분 9,372,496,818 32,131,829,908 117,562,673 6.무형자산의 처분 42,000,000 15,600,000 7.투자부동산의 처분 86,342,636 8.보험상품자산의 감소 240,000,000 87,584,406 9.보증금의 감소 592,595,203 179,417,000 10.장기금융상품의 감소 600,000,000 2,500,000 520,000,000 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (34,099,998,971) (14,061,395,765) (9,509,387,257) 1.단기금융상품의 증가 3,259,147,931 795,000,000 1,667,068,940 2.단기대여금의 증가 8,025,477,000 5,587,774,000 5,610,000,000 3.장기금융상품의 증가 430,000,000 500,000,000 650,000,000 4.공정가치금융자산의 취득 9,093,113,774 5.종속기업 및 관계기업 금융자산의 증가 10,963,213,575 6.유형자산의 취득 610,309,856 2,450,948,120 347,512,500 7.리스자산의 취득 55,000,000 8.무형자산의 취득 1,516,000,000 834,287,760 9.투자부동산의 취득 3,048,898,941 10.보증금의 증가 1,612,459,157 35,134,000 250,000,000 11.보험상품자산의 증가 106,277,678 127,640,704 95,518,057 Ⅲ.재무활동현금흐름 18,504,664,385 (15,204,967,212) 4,309,295,102 (1)재무활동으로 인한 현금유입액 29,885,632,796 4,786,504,470 10,224,137,552 1.단기차입금의 차입 787,850,606 4,622,504,470 1,471,821,012 2.장기차입금의 차입 164,000,000 3,090,000,000 3.리스부채의 증가 55,000,000 4.유상증자 9,097,782,190 5,519,870,890 5.자기주식의 처분 87,445,650 6.전환사채의 발행 10,000,000,000 7.신주인수권부사채의 발행 10,000,000,000 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (11,380,968,411) (19,991,471,682) (5,914,842,450) 1.단기차입금의 상환 7,576,585,686 15,839,145,963 4,306,833,076 2.유동성장기차입금의 상환 910,747,004 2,107,143,837 1,600,938,692 3.장기차입금의 상환 2,027,487,731 4.리스부채의 상환 1,393,635,721 17,694,151 7,070,682 5.전환사채의 상환 100,000,000 6.신주인수권부사채의 상환 1,400,000,000 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,239,846,105 (653,515,710) 788,901,686 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (559) (770,670) (8,258,399) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 2,239,845,546 (654,286,380) 780,643,287 Ⅶ.기초현금및현금성자산 260,748,082 915,034,462 134,391,175 Ⅷ.기말현금및현금성자산 2,500,593,628 260,748,082 915,034,462 5. 재무제표 주석 제66기: 2019년 12월 31일 현재 제65기: 2018년 12월 31일 현재 주식회사 국보 1. 회사의 개요 주식회사 국보(구, 주식회사 카리스국보)(이하 "회사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 부산광역시 수영구 광남로 42에 소재하고 있습니다. 회사는 2020년 1월 30일자 임시주주총회를 통해 회사의 사명을 (주)카리스국보에서 (주)국보로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 11,983,253천원이며, 발행할 주식수 200,000,000주 중 23,966,505주가 발행되었고, 주당 액면가액은 500원입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다.보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜카리스 5,400,277 22.53% 아이에스 1,340,343 5.59% 박종록외 5 1,175,821 4.91% ㈜코아플러스 232,833 0.97% 기타 소액주주 15,817,231 66.00% 합 계 23,966,505 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정회사는 상기 기준서의 제ㆍ개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 금융수익 에 포함됩니다 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용 으로 표시하고 손상차손은 기타 비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권 리가 확정된 때 기타수익 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조.2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 20 ~ 50년 구축물 5 ~ 35년 기계장치 4 ~ 10년 차량운반구 1 ~ 10년 기타의유형자산 4 ~ 15년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 시설이용권 10 ~ 30년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무, 차입금 및 기타지 급채무 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 충당부채회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 수익인식 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 기업이 고객에게 운송재화를 인도한시점을 기준으로 인식하고 있는 수익에 대하여 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 2.20 리스 회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.회사는 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.21 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의 사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2020년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2020년 10월 15일 자 이사회에서 승인되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사는 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 당 기 전 기 미국 달러화/원 상승시 4 22,719 하락시 (4) (22,719) (2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 경영진의 판단에 근거하여 분산투자하고 있습니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 회사가 보유하고 있는 상장주식의 주가가 30% 변동할 경우 당기와 전기의 기타포괄손익(법인세효과 차감전)의 변동금액은 각각 4,853천원 및 4,805천원입니다. (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 (42,475) 42,475 (112,176) 112,176 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권을 포함한 거래처에 대한신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. (1) 위험관리 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급 정보를 고려하여 거래를 하고 있습니다. (2) 금융자산 신용위험의 최대 노출금액 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산 신용위험의 최대노출금액은 각 금융자산별 장부금액과 유사합니다. 한편, 회사가 관계회사 등의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 금융보증계약과 관련한 신용위험의 최대노출금액은 4,967백만원(전기말: 2,388백만원)입니다(주석 33참조). (3) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일 이후 경과기일을 기준으로 구분하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 외상매출금 받을어음 합계 3개월 이내 6개월 이내 6개월 초과 ~ 12개월 이내 12개월 초과 소계 기대 손실률 0.28% 3.96% 88.16% 100.00% - - - 총 장부금액 7,799,417 1,265,462 2,387,575 3,847,391 15,299,845 682,649 15,982,494 손실충당금 22,001 50,085 2,104,939 3,847,391 6,024,416 - 6,024,416 (단위: 천원) 당기말 외상매출금 받을어음 합계 3개월 이내 6개월 이내 6개월 초과 ~ 12개월 이내 12개월 초과 소계 기대 손실률 0.60% 24.35% 70.84% 100.00% - - - 총 장부금액 6,950,032 261,966 143,793 1,731,598 9,087,389 496,277 9,583,666 손실충당금 41,664 63,787 101,856 1,731,598 1,938,905 - 1,938,905 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 6,024,416 4,308,954 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(*) (4,085,511) 1,715,462 기말 손실충당금 1,938,905 6,024,416 (*) 보고기간 이후 흥아해운㈜로부터 손실충당금 설정한 외상매출금에 대한 회수를 반영하여손실충담금이 크게 변동하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 매출채권 손상과 관련하여 대손상각비 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 손실충당금의 변동 (4,085,511) 1,715,462 ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 채권 기타 채권 계 전기말 11,995,000 - 11,995,000 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 3,924,000 - 3,924,000 기말 손실충당금 15,919,000 - 15,919,000 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 경우 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하며, 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 경우에는 손실충당금은 전체 기간 기대신용손실로 인식하고 있습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 손상과 관련하여 기타의대손상각비 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 손실충당금의 변동 3,924,000 5,795,000 4.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금한도(주석 32참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 3년에서5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 529,094 3,684,234 34,197 - - 4,247,525 매입채무 9,134,105 8,476 - - - 9,142,581 기타지급채무 2,566,699 - 632,700 - - 3,199,399 리스부채 343,877 1,363,670 1,165,542 2,009,796 1,667,848 6,550,733 파생상품부채 - 3,778,805 - - - 3,778,805 사채 - 14,608,434 - - - 14,608,434 금융보증계약(*) 4,967,000 - - - - 4,967,000 합 계 17,540,775 23,443,619 1,832,439 2,009,796 1,667,848 46,494,477 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 3년에서5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 2,544,714 9,257,323 670,668 93,085 - 12,565,790 매입채무 9,393,343 20,786 - - - 9,414,129 기타지급채무 1,200,440 - 712,100 - - 1,912,540 리스부채 5,012 15,036 11,695 - - 31,743 금융보증계약(*) 2,387,667 - - - - 2,387,667 합 계 15,531,176 9,293,145 1,394,463 93,085 - 26,311,869 (*) 회사가 종속기업인 ㈜피앤비인터내셔날과 관계기업인 양산ICD 등에게 제공한 금융보증계약으로 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 최대노출금액입니다(주석33 참조). 4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 45,188,516 34,021,141 자 본 12,278,837 11,578,143 부채비율 368.02% 293.84% 4.3 금융자산의 양도 4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 4.3.2 보고기간 종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 현황은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 매출채권 할인 자산의 장부금액(*) - 165,000 관련 부채의 장부금액(*) - (165,000) 순포지션 - - (*) 해당 자산과 부채의 장부금액은 공정가치와 동일하며, 관련 부채는 재무제표상 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 18참조). 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,500,594 2,500,594 260,748 260,748 기타금융자산 542,900 542,900 842,900 842,900 매출채권 7,644,760 7,644,760 9,958,077 9,958,077 기타수취채권 5,557,660 5,557,660 1,398,509 1,398,509 기타포괄손익-공정가치 금융자산 592,978 592,978 2,473,546 2,473,546 당기손익-공정가치 금융자산 2,137,850 2,137,850 - - 합 계 18,976,742 18,976,742 14,933,780 14,933,780 금융부채 매입채무 9,142,581 9,142,581 9,414,128 9,414,128 단기차입금 3,510,000 3,510,000 10,298,735 10,298,735 유동성장기차입금 703,328 703,328 910,747 910,747 장기차입금 34,197 34,197 737,525 737,525 기타지급채무 3,199,399 3,199,399 1,912,540 1,912,540 리스부채 6,550,733 6,550,733 30,235 30,235 금융보증부채 - - 800,000 800,000 파생상품부채 3,778,805 3,778,805 - - 사채 14,608,434 14,608,434 - - 합 계 41,527,477 41,527,477 24,103,910 24,103,910 5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 지분증권 16,178 - 576,800 592,978 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 지분증권 2,137,850 - - 2,137,850 파생상품부채 - CB조기상환청구권 - 1,747,474 - 1,747,474 - BW조기상환청구권 - 2,031,332 - 2,031,332 공시되는 공정가치 - 투자부동산 - - 2,991,495 2,991,495 (단위: 천원) 구 분 전 기 말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 지분증권 16,017 1,880,729 576,800 2,473,546 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 3,029,764 3,029,764 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초잔액 576,800 1,211,819 회계정책의 변경(*1) - 975,421 수준 2으로의 이동(*2) - (1,211,819) 기타포괄손익 인식액 - (398,621) 기말잔액 576,800 576,800 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정한 지분상품을 전기에 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였습니다. (*2) 회사는 보유중인 일부 지분증권에 대해 간접적으로 관측가능한 투입변수로 측정하여 수준 2로 이동하였습니다. 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다. 5.5 가치평가기법 및 투입 변수회사는 수준3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 공정가치 산정시 장기수익성장률과 가중평균자본비용을 투입변수로 한 이익접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 회사 는 수준2 으로 분류된 파생상품부채 조기상환권(Put option)의 가치는 옵션 행사가능시기의 우선주가치와 풋옵션 행사가액을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 산정하며, 금리가 상승하게 되면 일반사채의 가치는 하락 하게 되고 반대로 풋옵션의 가치는 상승하게 됩니다 5 .6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 투입변수인 장기 수익성장률과 가중평균자본비용이 0.1%씩 감소 또는 증가함에 따른 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 95 (95) 95 (95) 6. 영업부문 정보 가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 나. 당기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 영업손실 매출액 영업손실 운송업 55,453,373 (1,513,164) 65,118,680 (4,607,711) 하역업 2,842,705 (8,756) 1,811,268 (31,351) 합 계 58,296,078 (1,521,920) 66,929,948 (4,639,062) 다. 당기와 전기 중 부문별 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 무형자산상각비 감가상각비 무형자산상각비 운송업 1,803,144 520,499 540,681 441,631 하역업 - - - - 합 계 1,803,144 520,499 540,681 441,631 라. 회사의 당기 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.마. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 7. 범주별 금융상품가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 592,978 2,473,546 당기손익-공정가치 금융자산 2,137,850 - 상각후원가 금융자산 매출채권 7,644,760 9,958,077 기타수취채권 5,557,660 1,398,509 기타금융자산 542,900 842,900 현금및현금성자산 2,500,594 260,748 합 계 18,976,742 14,933,780 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기말 전기말 상각후원가 매입채무 9,142,581 9,414,128 기타지급채무 3,199,399 1,912,540 단기차입금 3,510,000 10,133,735 유동성장기차입금 703,328 910,747 장기차입금 34,197 737,525 기타금융부채 단기차입금(제거요건 불충족 양도거래) - 165,000 리스부채 6,550,733 30,235 금융보증부채 - 800,000 파생상품부채 3,778,805 - 사채 14,608,434 - 합 계 41,527,477 24,103,910 나. 당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (696,654) 207,988 배당금수익 43,823 43,698 소계 (652,831) 251,686 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 137,850 - 상각후원가 금융자산 대손상각비 4,085,510 (1,715,462) 기타의대손상각비 (3,924,000) (5,795,000) 매출채권처분손실 (266,006) (5,323) 이자수익 669,580 427,663 외환차익 21,504 8,684 외환차손 (4,254) (6,192) 외화환산손실 (1) (771) 소계 582,333 (7,086,401) 상각후원가 금융부채 이자비용 (2,067,363) (1,262,563) 파생상품평가손실 (805,346) - 사채상환이익 46,609 - 소계 (2,826,100) (1,262,563) 기타금융부채 금융보증부채환입 800,000 3,342,137 합계 (1,958,748) (4,755,141) 8. 현금및현금성자산과 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 7,984 3,365 보통예금 2,492,609 257,383 합 계 2,500,593 260,748 나. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 기타금융자산 정기적금 - 30,000 정기예금 100,000 200,000 소 계 100,000 230,000 비유동성 기타금융자산 정기적금 440,000 610,000 당좌개설보증금 2,900 2,900 소 계 442,900 612,900 합 계 542,900 842,900 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다(주석 33 참조). 9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 9,583,667 15,982,493 손실충당금 (1,938,907) (6,024,416) 매출채권(순액) 7,644,760 9,958,077 전기말 현재 회사는 매출채권 중 165,000천원을 금융기관에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다(주석18 참조). 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서제공됩니다. (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 기타금융자산 100,000 442,900 542,900 230,000 612,900 842,900 기타수취채권 19,352,640 2,124,021 21,476,661 12,289,352 1,104,157 13,393,509 총 장부금액 19,452,640 2,566,921 22,019,561 12,519,352 1,717,057 14,236,409 차감: 손실충당금 (15,919,000) - (15,919,000) (11,995,000) - (11,995,000) 상각후원가 3,533,640 2,566,921 6,100,561 524,352 1,717,057 2,241,409 (3) 기타수취채권 장부가액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성기타수취채권 단기대여금 3,110,000 10,000 미수금 280,869 274,449 미수수익 42,771 9,903 소 계 3,433,640 294,352 비유동성 기타수취채권 보증금 2,124,021 1,104,157 합 계 5,557,661 1,398,509 (4) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간 종료일 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권> (주)비엔케이금융지주 13,520 12,937 씨제이대한통운(주) 외 2,658 3,080 소 계 16,178 16,017 지분증권> (주)의왕아이시디 120,000 120,000 (주)양산아이시디 190,687 190,687 (주)한중훼리 250,092 250,092 (주)대우로지스틱스 13,298 13,298 부산항터미널(주) - 1,880,730 기타 2,723 2,722 소 계 576,800 2,457,529 합 계 592,978 2,473,546 상기 기타포괄손익-공정가치 지분상품과 관련하여 당기 중 기타포괄이익으로 인식한 금액은 (-)696,654천원(전기 : 207,988천원)입니다. 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 11. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,137,850 - (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 공정가치평가 당기말 나비스피델리스5호조합 지분증권 - 2,000,000 - - 137,850 2,137,850 루미마이크로 10회차 전환사채 채무증권 - 1,000,000 (1,000,000) - - - ㈜벅시 1회차 전환사채(*1) - 193,114 - (193,114) - - 합 계 - 3,193,114 (1,000,000) (193,114) 137,850 2,137,850 (*1) 당기 중 ㈜벅시 보통주 387주로 전환청구 하였습니다. 12. 사용권자산(1) 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 부 지 5,313,183 건 물 857,356 공기구 11,258 차량운반구 258,008 비 품 33,340 합 계 6,473,145 (2) 당기 중 리스와 관련한 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산의 감가상각비 부 지 652,252 건 물 549,898 공기구 23,117 차량운반구 40,480 비 품 1,150 합 계 1,266,897 리스부채에 대한 이자비용 276,459 단기리스료 968,099 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 27,115 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,747,762 1,707,545 20,049 18,767 1년 초과 5년 이내 3,556,757 3,175,338 11,694 11,468 5년 초과 2,448,243 1,667,849 - - 합 계 7,752,762 6,550,732 31,743 30,235 (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 1,707,545 18,767 비유동 4,843,188 11,468 합 계 6,550,733 30,235 13. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 저장품 338,808 354,646 원재료 2,075,280 - 평가충당금 (2,075,280) - 합 계 338,808 354,646 나. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 880,562천원(전기: 997,027천원)입니다. 한편, 당기 말 원재료 전액을 재고자산손상차손으로 계상하고 동 금액만큼 평가충당금을 설정하였습니다. 14. 유형자산, 투자부동산 및 금융리스자산(1) 유형자산가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 취득원가 934,844 5,264,531 1,714,823 47,567 7,908,386 4,288,538 20,158,689 감가상각누계액 - (629,640) (904,364) (47,558) (7,655,124) (3,784,645) (13,021,331) 장부금액 934,844 4,634,891 810,459 9 253,262 503,893 7,137,358 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 취득원가 7,241,909 9,074,780 2,227,449 47,567 8,289,646 4,311,123 31,192,474 감가상각누계액 - (1,623,994) (1,286,746) (47,558) (7,948,172) (3,758,669) (14,665,139) 장부금액 7,241,909 7,450,786 940,703 9 341,474 552,454 16,527,335 나. 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 기 초 7,241,909 7,450,786 940,703 9 341,474 552,454 16,527,335 취 득 - - - 457,600 36,879 115,830 610,309 처 분(*) (6,307,065) (2,706,461) (29,135) (457,600 ) (44) (2,003) (9,502,308) 감가상각비 - (109,434) (101,109) - (125,047) (162,388) (497,978) 기 말 934,844 4,634,891 810,459 9 253,262 503,893 7,137,358 (*) 당기 중 회사가 보유하고 있던 화성 토지, 건물 등을 매각완료하였습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 기 초 30,524,207 7,466,314 1,045,285 14 287,566 41,335 39,364,721 취 득 821,802 828,659 36,000 - 170,716 593,770 2,450,947 처 분(*) (24,104,100) (668,907) (5,148) (5) (37) (2,340) (24,780,537) 감가상각비 - (175,280) (135,434) - (116,771) (80,311) (507,796) 기 말 7,241,909 7,450,786 940,703 9 341,474 552,454 16,527,335 (*) 전기 중 회사가 보유하고 있던 청학동 토지, 건물 등을 매각완료하였습니다. 다. 당기와 전기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,435,109 427,250 판매비와관리비 368,035 113,431 합 계 1,803,144 540,681 상기 금액은 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비를 포함하고 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 33 참조). 마. 당기말 현재 중요한 자본적 지출 약정 사항은 없습니다. (2) 투자부동산 가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가 1,518,114 1,530,785 3,048,899 1,518,114 1,530,785 3,048,899 감가상각누계액 - (57,404) (57,404) - (19,135) (19,135) 장부금액 1,518,114 1,473,381 2,991,495 1,518,114 1,511,650 3,029,764 보고기간 종료일 현재 투자부동산은 차입금과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 33 참조).나. 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기 초 1,518,114 1,511,650 3,029,764 - - - 취 득 - - - 1,518,114 1,530,785 3,048,899 감가상각비 - (38,269) (38,269) - (19,135) (19,135) 기 말 1,518,114 1,473,381 2,991,495 1,518,114 1,511,650 3,029,764 다. 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다. (3) 금융리스자산 회사의 전기말 금융리스자산은 당기 중 제1116호의 도입으로 인하여 사용권자산으로 대체되었으며, 사용권자산의 세부내역은 주석 12 사용권자산에서 설명하고 있습니다. 15. 무형자산가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 시설이용권 12,477,060 (7,040,830) 5,436,230 기타무형자산 26,000 (26,000) - 회원권 101,766 - 101,766 합 계 12,604,826 (7,066,830) 5,537,996 (단위: 천원) 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 시설이용권 12,477,060 (6,520,331) 5,956,729 기타무형자산 26,000 (26,000) - 회원권 153,382 - 153,382 합 계 12,656,442 (6,546,331) 6,110,111 나. 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시설이용권 기타무형자산 회원권 합 계 기 초 5,956,729 - 153,382 6,110,111 상 각 (520,499) - - (520,499) 처 분 - - (51,616) (51,616) 기 말 5,436,230 - 101,766 5,537,996 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 기타무형자산 회원권 합 계 기 초 4,880,910 1,450 153,382 5,035,742 취 득 1,516,000 - - 1,516,000 상 각 (440,181) (1,450) - (441,631) 기 말 5,956,729 - 153,382 6,110,111 다. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 520,499 440,181 판매비와관리비 - 1,450 합 계 520,499 441,631 16. 종속기업 및 관계기업투자 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)에스엘케이국보 대한민국 100.00 - 90.00 - ㈜케이티엘 대한민국 100.00 100,000 - - 국보네트웍스(주) 대한민국 100.00 100,000 - - (주)보그인터내셔날 대한민국 45.74 7,800,000 - - 소 계 8,000,000 - 관계기업 동성실업(주) 대한민국 27.89 - 27.89 - 한국엠씨씨로지스틱스(주)(*) 대한민국 17.65 3,024,722 17.65 3,024,722 연태중한윤도유한공사(*) 중 국 9.00 814,808 9.00 814,808 ㈜벅시 대한민국 37.56 2,893,214 - - 소 계 6,732,744 3,839,530 합 계 14,732,744 3,839,530 (*) 회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의한 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다. 나. 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 3,839,530 4,033,915 취득 10,963,214 - 손상차손(*) (70,000) (194,385) 보고기간말 장부금액 14,732,744 3,839,530 (*) 당기와 전기 중 회사는 종속기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이금액에 대하여 각각 70,000천원과 194,385천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 종속기업과 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) (주)에스엘케이국보 77,021 1,721,611 (1,644,590) 2,093,485 (233,878) ㈜케이티엘 208,943 31,330 177,613 295,829 39,556 국보네트웍스(주) 185,573 76,658 108,915 504,000 24,066 (주)보그인터내셔날 39,424,676 21,838,344 17,586,332 32,019,755 (191,835) 동성실업(주) 5,590,151 18,232,463 (12,642,312) 937,812 (707,238) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 17,921,182 479,996 17,441,186 3,122,714 (127,477) 연태중한윤도유한공사(*) 34,258,431 3,661,960 30,596,471 30,714,026 (4,691,960) ㈜벅시 1,137,575 1,191,634 (54,059) 448,629 (1,229,487) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) (주)에스엘케이국보 416,202 1,826,914 (1,410,712) 4,854,304 (1,626,696) 동성실업(주) 5,549,040 17,484,113 (11,935,073) 3,724,216 (628,849) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 17,999,242 430,578 17,568,664 3,122,905 (134,201) 연태중한윤도유한공사 38,303,586 3,727,261 34,576,325 28,292,910 604,069 17. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 137,284 184,972 선급비용 173,972 311,051 소 계 311,256 496,023 비유동성 기타자산 보험상품자산 137,620 273,720 18. 차입금 및 사채1) 차입금가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 단기차입금(*) 3,510,000 10,298,735 유동성장기차입금 703,328 910,747 소 계 4,213,328 11,209,482 비유동부채 장기차입금 34,197 737,525 합 계 4,247,525 11,947,007 (*) 전기말 회사는 매출채권 중 165,000천원을 금융기관에 양도하였습니다. 동 거래는 담보부차입거래에 해당하여 회사는 관련 거래 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다. 상기 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 시설자금 (주)양산아이시디 2020.07.31 3.95 210,000 330,556 운전자금 부산은행 외 2020.01.30 4.15 ~ 9.94 3,300,000 9,238,830 구매자금 우리은행 - - - 564,349 매출채권할인 부산은행 - - - 165,000 합 계 3,510,000 10,298,735 다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 시설자금 부산은행 2020.09.15 3.39 570,000 1,330,000 비엔케이캐피탈(주) 2021.07.20 5.90 167,525 318,272 소 계 737,525 1,648,272 차감: 1년이내 상환기일도래분 (703,328) (910,747) 차감 후 금액 34,197 737,525 라. 회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 일부와 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14와33 참조).2) 사채가. 전환사채(1) 당기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채(*1) 전환사채: 액면금액 9,900,000 사채상환할증금 302,980 전환권조정 (2,335,024) 장부금액 계 7,867,956 파생상품부채 조기상환청구권 2,031,332 기타자본구성요소 전환권대가(*2) 758,130 (*1) 조기상환청구권이 부여된 전환사채의 유동성 분류는 전환권 행사 및 조기상환청구가 가능한 기간의 최초일자를 기준으로 분류하였습니다. (*2) 이연법인세효과가 차감되어 있습니다. (2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 9,900,000,000 원 장부금액 7,867,955,589 원 발행일 2019-04-26 만기일 2022-04-26 이자율 표면이자율 1.0% 만기보장수익률 2.0% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식(6,879,777주) 전환권 행사가능기간 2020년 4월 26일 부터 2022년 3월 25일 까지 전환가액의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 2) 2019년 4월 26일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 상기 1), 2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 당분기말 현재 1주당 전환가액 1,439원 조기상환청구권 사채권자는 2020년 04월 26일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 나. 신주인수권부사채(1) 당기말 현재 신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채(*1) 신주인수권부사채: 제1회차 제2회차 액면금액 3,600,000 5,000,000 사채상환할증금 110,174 153,020 신주인수권조정 (854,643) (1,268,072) 장부금액 계 2,855,531 3,884,948 파생상품부채 조기상환청구권 738,094 1,009,380 기타자본구성요소 신주인수권대가(*2) 275,527 363,468 (*1) 조기상환청구권이 부여된 신주인수권부사채의 유동성 분류는 신주인수권 행사 및 조기상환청구가 가능한 기간의 최초일자를 기준으로 분류하였습니다. (*2) 이연법인세효과가 차감되어 있습니다. (2) 당기말 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 발행금액 3,600,000,000 원 장부금액 2,855,531,263 원 발행일 2019-05-03 만기일 2022-05-03 이자율 표면이자율 1.0% 만기보장수익률 2.0% 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식(2,501,737주) 신주인수권 행사가능기간 2020년 5월 3일 부터 2022년 4월 2일 까지 행사가액의 조정 1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액 조정 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가액 조정 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 4) 2019년 5월 3일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 5) 상기 1) ~ 4)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 당분기말 현재 1주당 행사가액 1,439원 조기상환청구권 사채권자는 2020년 5월 3일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 구 분 제2회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 발행금액 5,000,000,000 원 장부금액 3,884,947,501 원 발행일 2019-08-26 만기일 2022-08-26 이자율 표면이자율 1.0% 만기보장수익률 2.0% 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식(3,422,313주) 신주인수권 행사가능기간 2020년 7월 26일 부터 2022년 7월 26일 까지 행사가액의 조정 1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액 조정 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가액 조정 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 4) 2019년 8월 26일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 5) 상기 1) ~ 4)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 당분기말 현재 1주당 행사가액 1,461원 조기상환청구권 사채권자는 2020년 8월 26일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 다. 회사가 보유한 자기사채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 신주인수권부사채 1회차 1,400,000 전환사채 1회차 100,000 합 계 1,500,000 19. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 131,915 393,252 미지급비용 2,434,784 807,188 소 계 2,566,699 1,200,440 비유동성 기타지급채무 장기예수보증금 632,700 712,100 20. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 503,813 125,338 예수금 173,333 275,090 합 계 677,146 400,428 21. 순확정급여부채 가. 확정급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채의 산정내역. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,616,996 7,166,784 사외적립자산의 공정가치(*) (3,862,092) (3,294,189) 재무상태표상 순확정급여부채 2,754,904 3,872,595 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 23,233천원(전기말: 23,233천원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여채무의 변동내역. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,166,784 5,658,029 당기근무원가 603,099 499,639 이자비용 132,816 139,238 과거근무원가 및 정산손익 - 576,900 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 154,847 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 69,144 224,866 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (97,502) 468,230 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,412,192) (400,118) 보고기간말 금액 6,616,996 7,166,784 (3) 사외적립자산의 변동내역. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,294,189 3,343,945 이자수익 80,456 99,004 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (33,682) (63,496) 기여금: - 사용자 601,000 100,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (79,871) (185,264) 보고기간말 금액 3,862,092 3,294,189 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 운용하고 있습니다. (5) 주요 보험수리적가정. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.22% 2.47% 임금상승률 2.86% 2.86% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (548,218) 632,569 임금상승률 1% 622,411 (550,409) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 694,334천원입니다. (8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2~5년 이하 5년 초과 합 계 급여지급액 427,428 402,098 1,323,529 9,790,177 11,943,232 확정급여채무의 가중평균만기는 9.06년입니다. 나. 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 146,106 147,018 당기근무원가 9,851 10,944 이자비용 3,399 4,058 장기종업원급여지급액 (25,273) (21,120) 재측정요소 94,906 5,206 기말금액 228,989 146,106 22. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 보통주식수 200,000,000주 5,000,000주 1주의 금액 500원 5,000원 발행한 보통주식수 23,966,505주 1,682,304주 자본금 11,983,253천원 8,411,520천원 나. 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 역 발행주식수(주) 자본금 2018.01.01 전기초 1,682,304 8,411,520 2018.12.31 전기말 1,682,304 8,411,520 2019.05.01 액면분할 16,823,040 8,411,520 2019.08.01 유상증자 3,229,885 1,614,943 2019.08.28 유상증자 3,913,580 1,956,790 2019.12.31 당기말 23,966,505 11,983,253 다. 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금은 9,050,921천원입니다. 23. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본구성요소 재평가적립금(*) 8,040,761 8,040,761 기타자본잉여금 121,358 24,505 자기주식처분이익 90,918 90,918 전환권대가 758,130 - 신주인수권대가 638,995 - 기타자본구성요소 합계 9,650,162 8,156,184 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익 (395,898) 300,756 (*) 회사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 24. 결손금가. 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 345,500 345,500 임의적립금 재무구조개선적립금(*2) 45,000 45,000 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처리결손금 (20,400,100) (11,205,688) 합 계 (18,009,600) (8,815,188) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 회사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 나. 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제66기 제65기 I. 미처리결손금 (20,400,099,776) (11,205,688,121) 1. 전기이월 결손금 (11,205,688,121) (6,536,671,970) 2. 회계정책변경효과 - (40,657,273) 3. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익 781,644,818 - 4. 순확정급여채무 재측정요소 (124,933,320) (590,142,088) 5. 당기순손실 (9,851,123,153) (4,038,216,790) II. 결손금 처리액 - - IIII. 차기이월 미처리결손금 (20,400,099,776) (11,205,688,121) (*) 당기의 결손금처분계산서는 재무제표 수정을 반영하여 재작성되었으며, 2020년 3월 30일 주주총회에서 확정된 결손금처리계산서와는 차이가 있습니다(전기 처리 확정일: 2019년 3월 27일). 25. 매출액과 매출원가 가. 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 운송매출액 55,453,373 65,118,680 하역매출액 2,842,705 1,811,268 합 계 58,296,078 66,929,948 나. 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 운송매출원가 53,661,128 62,260,072 하역매출원가 2,840,005 1,842,619 합 계 56,501,133 64,102,691 다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 회사는 국내에 소재하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.회사는 다음의 지역에서 용역을 기간에 걸쳐 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당 기 국 내 합 계 운 송 하 역 외부고객으로부터의 수익 55,453,373 2,842,705 58,296,078 수익인식 시점 기간에 걸쳐 인식 55,453,273 2,842,705 58,296,078 라. 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채(*) 503,813 125,338 (*) 계약부채는 재무상태표 상 기타유동부채에 계상되어 있습니다. 마. 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 105,107천원입니다. 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 소모품의 사용액 1,672,987 1,941,650 용차료 및 임차료 41,820,368 49,087,639 종업원급여 7,885,977 7,608,763 감가상각비와 기타상각비용 2,323,643 982,313 용역비 3,085,576 2,600,981 운송주선료 1,659,162 2,558,896 지급수수료 2,315,756 2,002,851 수선비 1,130,738 1,031,149 보험료 432,958 468,852 기 타 (2,509,167) 3,285,916 합 계(*) 59,817,998 71,569,010 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 종업원급여당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 6,248,673 5,683,806 퇴직급여 680,920 1,167,532 복리후생비 956,384 757,425 합 계 7,885,977 7,608,763 28. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,665,342 2,095,104 퇴직급여 279,699 753,918 복리후생비 451,054 294,346 여비교통비 127,714 46,668 통신비 229,181 252,680 세금과공과 179,453 101,740 임차료 162,299 93,098 감가상각비 368,035 113,431 무형자산상각비 - 1,450 수선비 222,369 60,375 보험료 301,304 334,748 접대비 354,896 340,928 소모품비 119,820 28,585 지급수수료 1,410,799 878,667 차량유지비 184,560 206,627 대손상각비 (4,085,510) 1,715,462 기 타 345,849 148,492 합 계 3,316,864 7,466,319 29. 법인세비용 및 이연법인세 가. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - 4,964,525 총당기법인세 - 4,964,525 이연법인세 일시적차이의 증감 (926,370) (1,865,576) 총이연법인세 (926,370) (1,865,576) 법인세비용(수익) (926,370) 3,098,949 나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (10,777,493) (939,268) 법인세율로 계산된 법인세수익 (2,371,050) (206,639) 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (456,147) (2,394) 세무상 차감되지 않는 비용 645,008 56,311 인식하지 않는 이연법인세 변동 등 1,255,819 3,251,671 법인세비용(수익) (926,370) 3,098,949 다. 기타포괄손익 등의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산평가이익 (395,898) - (395,898) 385,585 84,829 300,756 순확정급여채무 재측정요소 (1,186,651) (261,064) (925,587) (1,026,480) (225,826) (800,654) 토지재평가 - - - 4,713,428 1,036,954 3,676,474 전환권대가 971,962 213,832 758,130 - - - 신주인수권대가 819,224 180,229 638,995 - - - 합 계 208,637 132,997 75,640 4,072,533 895,957 3,176,576 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 524 386,758 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,742,916 1,616,578 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (48,733) (1,039,133) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (55,134) (1,003,464) 이연법인세자산(부채) 총액 1,639,573 (39,261) 이연법인세 자산성 평가 (1,639,573) (613,113) 이연법인세자산(부채) 순액 - (652,374) 마. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (243,656) 243,656 - - 자본화금융비용 (27,017) (9,609) - (36,626) 미수수익 (2,179) (9,928) - (12,107) 토지재평가차익 (1,036,954) 1,036,954 - - 전환사채 - 213,675 (213,832) (157) 신주인수권부사채 - 155,579 (180,229) (24,650) 당기손익인식공정가치측정금융자산 - (30,327) (30,327) 소 계 (1,309,806) 1,600,000 (394,061) (103,867) 이연법인세자산 순확정급여채무 807,002 (228,657) 35,238 613,583 감가상각비 2,769 (1,119) - 1,650 연차수당 33,223 17,776 - 50,999 대손충당금 353,534 (32,435) - 321,099 장기종업원급여 32,143 18,235 - 50,378 리스도입효과 - 17,023 - 17,023 유형자산손상차손 - 100,672 - 100,672 재고평가감 - 456,562 - 456,562 무형자산손상차손 - 1,980 - 1,980 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 2,269 84,829 87,098 기타 41,873 523 - 42,396 소 계 1,270,544 352,829 120,067 1,743,440 이연법인세자산성 평가 (613,112) (1,026,459) - (1,639,573) 순 액 (652,374) 926,370 (273,994) - (단위: 천원) 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세부채 매도가능금융자산 (184,993) - (58,663) (243,656) 자본화금융비용 (28,639) 1,622 - (27,017) 미수수익 (7,307) 5,128 - (2,179) 토지재평가차익 (4,081,754) 3,044,800 - (1,036,954) 압축기장충당금 (1,927,884) 1,927,884 - - 소 계 (6,230,577) 4,979,434 (58,663) (1,309,806) 이연법인세자산 순확정급여채무 416,862 223,690 166,450 807,002 감가상각비 3,374 (605) - 2,769 연차수당 29,257 3,966 - 33,223 대손충당금 2,264,509 (1,910,975) - 353,534 장기종업원급여 32,344 (201) - 32,143 기타 41,873 - - 41,873 이월결손금 1,097,439 (1,097,439) - - 소 계 3,885,658 (2,781,564) 166,450 1,270,544 이연법인세자산성 평가 (280,819) (332,293) - (613,112) 순 액 (2,625,738) 1,865,577 107,787 (652,374) 바. 당기말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다.사. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자지분 등 24,149,104 7,768,392 처분하지 않을 예정 차감할 일시적 차이 등 7,712,176 2,786,877 미래과세소득의 불확실 30. 주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 당기와 전기의 회사의 기본 및 희석주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 (9,851,123,153) (4,038,216,790) 가중평균유통보통주식수 19,527,926 16,823,040 기본 및 희석주당순손실 (504) (240) 나. 당기와 전기 중 가중평균유동보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2019-01-01 16,823,040 - 16,823,040 212 3,566,484,480 16,823,040 2019-08-01 3,229,885 - 20,052,925 27 541,428,975 20,052,925 2019-08-28 3,913,580 - 23,966,505 126 3,019,779,630 23,966,505 합 계 365 7,127,693,085 19,527,926 (단위: 천원) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2018-12-31 16,823,040 - 16,823,040 365 6,140,409,600 16,823,040 31. 영업활동에 사용된 현금 가. 당기와 전기의 영업활동에 사용된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (10,777,493) (939,268) 조정 : 매출채권처분손실 266,006 5,323 대손상각비 (4,085,510) 1,715,462 기타대손상각비 4,794,262 5,920,596 외화환산손실 1 771 재고자산손상차손 2,075,280 - 종속기업및관계기업투자주식손상차손 70,000 194,386 유형자산처분손실 431,434 676,010 감가상각비 497,978 507,796 투자부동산감가상각비 38,270 19,135 리스자산감가상각비 1,266,897 13,750 무형자산상각비 520,499 441,631 유형자산손상차손 457,600 - 무형자산손상차손 9,000 - 보증충당부채비용 (800,000) (3,342,137) 퇴직급여 655,459 1,116,773 복리후생비 108,156 20,208 파생상품평가손실 805,346 잡손실 2,993 6,279 유형자산처분이익 (759,222) (8,027,302) 당기손익인식금융자산평가이익 (137,850) - 사채상환이익 (46,609) - 배당금수익 (43,823) (43,698) 이자수익 (669,580) (427,663) 이자비용 2,067,363 1,262,563 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소 6,132,821 1,464,502 기타유동자산의 감소(증가) (603,710) 245,244 기타수취채권의 감소(증가) (16,666) (37,892) 재고자산의 감소(증가) (2,059,442) 50,781 매입채무의 증가(감소) (271,548) (5,641,032) 기타지급채무의 증가(감소) (61,282) 278,827 선수금의 증가(감소) 378,475 (250,177) 예수금의 증가(감소) (101,757) (2,905) 퇴직금의 지급 (605,902) (214,855) 사외적립자산의 납입 - (100,000) 기타장기종업원급여의 지급 (25,273) (21,120) 영업으로부터 창출된 현금 (487,827) (5,108,012) 나. 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 703,328 931,830 리스부채의 유동성 대체 1,373,609 18,767 다. 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 장기차입금 장기차입금 리스부채 유동사채 자본금및주식발행초과금 기초 10,298,735 910,746 737,525 30,235 - 11,936,391 23,913,632 현금흐름 (6,788,735) (910,746) - (1,393,636) 18,500,000 9,097,782 18,504,665 기타 비금융변동 - 703,328 (703,328) 7,914,134 (3,891,566) - 4,022,568 기말 3,510,000 703,328 34,197 6,550,733 14,608,434 21,034,173 46,440,865 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 금융리스부채 기초 21,515,377 2,086,060 3,532,843 47,929 27,182,209 현금흐름 (11,216,641) (2,107,144) (1,863,488) (17,694) (15,204,967) 기타 비금융변동 - 931,830 (931,830) - - 기말 10,298,736 910,746 737,525 30,235 11,977,242 32. 우발채무와 약정사항 가. 당기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 약정금액 차입금 등 잔액 농협은행(주) 외상매출채권담보대출 300,000 120,377 (주)양산ICD 시설자금대출 210,000 210,000 비엔케이캐피탈(주) 시설자금대출 454,000 167,525 리스대출 172,367 101,665 롯데캐피탈(주) 리스대출 122,577 112,517 (주)하나은행 외상매출채권담보대출 550,000 - (주)부산은행 당좌차월 1,500,000 - 운전자금대출 500,000 300,000 시설자금대출 3,800,000 570,000 한국산업은행 운영자금대출 3,820,000 3,000,000 나. 당기말 현재 운송계약 등과 관련하여 삼성코닝(주) 등에 백지어음 1매, 백지수표 2매 및 수표 1매(500,000천원)를 견질로 제공하고 있습니다. 다. 당기말 현재 회사는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%(장부금액: 3,024,722천원)를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다.라. 단일판매ㆍ 공급계약의 주요 계약위반사항 발생(주)카리스는 가드래일 관련 계약의 중도금을 2019년 10월 25일까지 이행하지 않았으며 본 계약에 대한 발주서를 2019년 10월 20일까지 확정하기로 약속하였음에도 발주내용을 확정하지 않았습니다. 이러한 이행지체 행위에 대해 회사는 (주)카리스에최고장을 보냈으며 현재 계약 해지 및 민법상 손해배상을 청구 중입니다. 33. 담보제공 및 지급보증 내역 가. 당기말 현재 회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련차입금 담보권자 장기금융상품 440,000 300,000 870,000 (주)부산은행 토지및건물 8,345,371 4,560,000 차량운반구 222,608 454,000 167,525 비엔케이캐피탈(주) 나. 당기말 현재 특수관계자 등의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 (주)에스엘케이국보 (주)신한은행 684,000 2015.08.04 ~2020.08.04 종속기업 (주)피앤비인터내셔날 개인 3,000,000 2019.11.11 ~2020.11.10 관계기업 동성실업(주) (주)부산은행 971,000 - 기 타 (주)양산아이시디 KEB하나은행 312,000 2014.07.31 ~ 2020.07.31 다. 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 5,995,267천원 지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 특수관계자와의 거래 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜카리스 흥아해운(주) 종속기업 (주)에스엘케이국보.㈜케이티엘국보네트웍스㈜㈜보그인터내셔날㈜피앤비인터내셔날 (주)에스엘케이국보 관계기업 동성실업㈜한국엠씨씨로지스틱스㈜연태중한윤도유한공사㈜벅시 동성실업㈜한국엠씨씨로지스틱스㈜연태중한윤도유한공사 나. 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 매출 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당 기 전 기 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송매출액 1,011,674 3,819,982 ㈜카리스 운송매출액 74,329 - 종속기업 (주)에스엘케이국보 운송매출액 120,774 233,824 관계기업 동성실업(주) 운송매출액 211,969 51,766 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송매출액 58,657 92,819 합 계 1,477,403 4,198,391 다. 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 매입 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당 기 전 기 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송원가 48,824 823,366 (주)카리스 기계장치 457,600 - 종속기업 (주)에스엘케이국보 운송원가 - 600 (주)케이티엘 운송원가 92,000 - 국보네트웍스(주) 운송원가 252,000 - 관계기업 동성실업(주) 하역원가 및 운송원가 216,000 2,125,994 한국엠씨씨로지스틱스(주) 하역원가 및 운송원가 54,709 113,827 합 계 1,121,133 3,063,787 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당기말 전기말 특수관계자와의 채권 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매출채권 - 6,815,692 기타수취채권 - 300,000 종속기업 (주)에스엘케이국보 매출채권 495,460 390,054 기타수취채권(*1) 1,203,276 375,000 (주)보그인터내날셔날 기타수취채권 2,219,232 - (주)피앤비인터내셔날(*) 기타수취채권(*2) 3,112,262 - 관계기업 동성실업(주) 매출채권 64,505 18,459 기타수취채권(*2) 11,620,000 11,436,564 선급금 (*3) 858,000 125,596 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 - 7,237 기타의 특수관계자 주요경영진 기타수취채권 913,044 - 채권합계 20,485,779 19,468,602 특수관계자와의 채무 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매입채무 - 103,749 (주)카리스 기타유동부채 480,840 - 종속기업 (주)에스엘케이국보 매입채무 - 24,090 (주)케이티엘 매입채무 12,650 - (주)국보네트웍스 매입채무 92,400 - 관계기업 동성실업(주) 매입채무 19,800 - 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매입채무 5,123 4,314 채무합계 610,813 132,153 (*1) 회사는 기타수취채권중 1,199백만원 대손충당금 설정하였습니다. (*2) 회사는 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (*3) 회사는 전액 제각처리 하였습니다. 마. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 대손충당금 설정액 당기말 전기말 흥아해운(주) 매출채권 - 4,457,615 (주)에스엘케이국보 매출채권 441,202 214,085 기타수취채권 1,199,000 375,000 동성실업(주) 매출채권 387 60 기타수취채권 11,620,000 11,420,000 선급금(*1) 858,000 125,596 ㈜피앤비인터내셔날 기타수취채권 3,112,262 - 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 - 24 합 계 17,230,851 16,592,380 (*1) 회사는 전액 제각처리 하였습니다. 바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 - 210,000 대 여 7,024,000 5,585,000 손 상 (3,924,000) (5,795,000) 기 말 3,100,000 - 사. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 819,300 670,629 퇴직급여 58,547 53,747 합 계 877,847 724,376 35. 회계정책의 변경재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 금융리스자산 (34,375) 사용권자산 5,838,037 선급비용 (67,993) 자산총계 5,735,669 리스부채 5,765,904 금융리스부채 (30,235) 부채총계 5,735,669 이익잉여금 - 자본총계 - 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 7,881,899 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 6,539,970 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 30,235 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (859,730) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (22,561) 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 77,990 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 5,765,904 유동리스부채 1,109,977 비유동리스부채 4,655,927 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 4.61%입니다.회사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. 이에 따라 잔존가치보증, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 재측정금액 78백만원을 리스부채와 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 36. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 당기와 전기 중 당기순손실이 9,851백만원과 4,038백만원 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 19,397백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 회사는 단기차입금 및 유동성장기부채의 만기연장과 사업 구조조정, 인원감축 및 추가 자금조달 등을 통한 재무구조의 개선 등을 포함한 경영개선계획을 추진 중에 있습니다. 회사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 차입금 만기연장계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획 및 추가 자금조달의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 37. 보고기간 후 사건 (1) 타법인 주식 취득 결정회사는 운송사업의 스마트물류화 및 모빌리티 사업을 통한 사업경쟁력 강화와 전략적 제휴를 통한 신성장 동력을 확보하기 위해 (주)부산벅시 지분을 2020년 1월 8일및 2월 20일에 총 45%를 취득하였습니다. (2) 특수관계자에 대한 채무보증 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 (주)보그인터내셔날 한국산업은행 1,680,000 2020.03.18 ~ 20 20. 09.18 (주)하나은행 1,193,518 2020.01.06 ~ 2020.07.06 중소기업은행 1,320,000 2020.02.13 ~ 2020.08.12 농협은행(주) 696,000 2020.02.13 ~ 2020.06.05 농협은행(주) 336,000 2020.02.13 ~ 2020.11.27 (주)대구은행 1,056,000 2020.02.27 ~ 2021.02.27 합계 6,281,518 (3) 대표이사 사임 및 신규선임회사는 2020년 1월 30일 임시주주총회에서 하현, 윤성재 각자 대표에서 윤성재 대표이사의 사임으로 이태희 대표이사를 신규 선임하였습니다. 현재 회사의 대표이사는 하현, 이태희 각자 대표입니다. (4) 사명 및 본점소재지 변경회사는 1월 30일 임시주주총회를 통해 사명을 (주)카리스국보에서 (주)국보, 본점소재지를 서울특별시에서 부산광역시로 변경하였습니다. (5) 제3자배정 소액공모 유상증자회사는 운영자금 목적으로 제3자배정 소액공모 유상증자를 아래와 같이 진행하였습니다. 구분 청약일 납입일 발행가액 발행수량 발행총액 소액공모유상증자 2020년 2월 17일~18일 2020년 2월 19일 1,805원 443,766주 800,997,630원 (6) 제2회차 전환사채 발행회사는 아래와 같이 제2회차 전환사채를 발행하였습니다. (단위: 천원) 구분 납입일 내용 발행금액 제2회차 전환사채 2020년 2월 28일 무기명식 이권부 담보부 사모 7,000,000 38. 재무제표 재 작성 회사는 전환사채와 신주인수권부사채 회계처리의 수정을 반영하여 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였으며 이로 인한 영향은 다음과 같습니다. 38-1. 재무상태에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 당기말 수정전 수정금액 수정후 I. 유동자산 34,652,488 (17,355,391) 17,297,097 II. 비유동자산 40,170,256 - 40,170,256 자산총계 74,822,744 (17,355,391) 57,467,353 I. 유동부채 36,694,538 - 36,694,538 II. 비유동부채 10,661,563 (2,167,585) 8,493,978 부채총계 47,356,101 (2,167,585) 45,188,516 자본총계 27,466,643 (15,187,806) 12,278,837 38-2. 경영성과에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 당기 수정전 수정금액 수정후 I. 매출액 58,296,077 - 58,296,077 II. 매출원가 56,501,132 - 56,501,132 III. 매출총이익 1,794,945 - 1,794,945 판매비와관리비 3,316,864 - 3,316,864 IV. 영업이익(손실) (1,521,919) - (1,521,919) 기타수익 2,607,657 (409,479) 2,198,178 기타비용 13,780,474 (3,724,505) 10,055,969 금융수익 669,580 - 669,580 금융비용 2,067,362 - 2,067,362 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (14,092,518) 3,315,026 (10,777,492) VI. 법인세비용(수익) (3,183,199) 2,256,830 (926,369) VII. 당기순이익(손실) (10,909,319) 1,058,196 (9,851,123) VIII. 기타포괄손익 (734,490) (87,097) (821,587) IX. 총포괄손익 (11,643,809) 971,099 (10,672,710) 기본주당순이익(단위 : 원) (559) 55 (504) 희석주당순이익(단위 : 원) (559) 55 (504) 상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 수정과 관련하여 자본변동표 및 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제66기 매출채권 14,107 (1,720) 12.19% 기타수취채권 17,579 (11,679) 66.44% 합 계 31,686 (13,399) 42.29% 제65기 매출채권 15,900 (5,903) 37,69% 기타수취채권 11,714 (11,420) 97.49% 합계 27,614 (17,323) 62.73% 제64기 매출채권 18,211 (4,404) 24.20% 기타수취채권 7,895 (6,000) 76.00% 합계 26,106 (10,404) 39.90% (2) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준) (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제66기 매출채권 9,584 (1,939) 20.23% 기타수취채권 21,489 (15,931) 74.14% 합계 31,073 (17,870) 57.50% 제65기 매출채권 15,982 (6,024) 37.69% 기타수취채권 13,194 (11,795) 89.40% 합계 29,176 (17,819) 61.07% 제64기 매출채권 17,452 (4,268) 24.46% 기타수취채권 7,559 (6,000) 79.38% 합계 25,011 (10,268) 41.05% (3) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 제66기 제65기 제64기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,323 10,404 1,680 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (3,924) 6,919 8,724 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,399 17,323 10,404 (4) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준) (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 제66기 제65기 제64기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,819 10,268 1,545 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 51 7,551 8,723 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,870 17,819 10,268 (5) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(연결기준) (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 당기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 8,621,057 1,157,939 218,251 - 5,903,035 15,900,282 유동성 기타수취채권 3,192,469 - - - 11,624,523 14,816,992 비유동성 기타수취채권 2,707,860 - - - 54,015 2,761,875 합계 14,521,386 1,157,939 218,251 - 17,581,573 33,479,149 구분 전기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 7,863,132 1,295,745 838,369 - 5,903,036 15,900,282 유동성 기타수취채권 294,411 - - - 11,420,00 11,714,411 비유동성 기타수취채권 8,758,524 - - - - 8,758,524 합계 16,916,067 1,295,745 838,369 - 17,323,036 36,373,217 구분 전전기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 10,210,473 212,242 - - 7,788,437 18,211,151 유동성 기타수취채권 280,900 - - - 6,000,000 6,280,900 비유동성 기타수취채권 1,613,619 - - - - 1,613,619 합계 12,104,992 212,242 - - 13,788,437 26,105,670 (*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (6) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(별도기준) (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 당기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 7,404,645 198,179 41,937 - 1,938,905 9,583,666 유동성 기타수취채권 3,433,640 - - - 15,931,262 19,364,902 비유동성 기타수취채권 2,124,021 - - - - 2,124,021 합계 12,962,306 198,179 41,937 - 17,870,167 31,072,589 구분 전기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 7,823,964 1,295,745 838,369 - 6,024,416 15,982,494 유동성 기타수취채권 294,351 - - - 11,795,000 12,089,351 비유동성 기타수취채권 1,104,157 - - - - 1,104,157 합계 9,222,472 1,295,745 838,369 - 17,819,416 29,176,002 구분 전전기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 9,587,371 212,243 - - 7,652,706 17,452,320 유동성 기타수취채권 490,068 - - - 6,000,000 6,490,068 비유동성 기타수취채권 1,068,023 - - - - 1,069,023 합계 11,146,462 212,243 - - 13,652,706 25,011,411 (*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(7) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 외상매출금 1년 이상 연체 : 100% 외상매출금 7월 ~ 12월 연체 : 90.32% 외상매출금 4월 ~ 6월 연체 : 4.14% 외상매출금 1월 ~ 3월 연체 : 0.27% 받을어음 : 0% 부도어음 : 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제66기 제65기 제64기 물류사업부문 저장품 339 355 405 소계 339 355 405 신규사업부문 원재료 2,665 - - 상품 12,587 - - 제품 25,364 - - 부재료 223 - - 수입상품 4,328 - - 미착상품 4 - - 차감 : 평가충당금 (2,075) - - 소계 43,096 - - 합 계 43,435 355 405 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 32.73% 0.78% 0.58% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.3회 224.9 회 172.2회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 취득가액 실사금액 평가손실 기말잔액 비고 저장품 339 339 - 339 - 원재료 15,817 15,817 (3,230) 12,587 - 상품 26,244 26,244 (880) 25,364 - 제품 706 706 (116) 590 - 부재료 228 228 (5) 223 - 수입상품 4,634 4,634 (306) 4,328 - 미착상품 4 4 - 4 - 합 계 47,972 47,972 (4,537) 43,435 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)국보 회사채 사모 2019.04.26 10,000 1 - 2022.04.26 일부상환 - (주)국보 회사채 사모 2019.05.03 5,000 1 - 2022.05.03 일부상환 - (주)국보 회사채 사모 2019.08.26 5,000 1 - 2022.08.27 미상환 - 합 계 - - - 20,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 [경 영 진 단 및 분 석] 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과(연결기준)* 당사의 지난 2개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 율(%) 2019년 2018년 매 출 액 89,087 71,550 24.5% 매출 원가 71,347 67,936 5.0% 매출총이익 17,740 3,614 390.9% 판매관리비 18,708 8,908 110.0% 영업 이익 (968) (5,294) 81.7% 기타 수익 2,269 12,383 (81.7%) 기타 비용 6,281 7,127 (11.9%) 금융 수익 670 428 56.5% 금융 비용 2,767 1,313 110.7% 지분법이익 (445) 31 (1,535.5%) 계속법인세차감전순이익 (7,523) (892) (743.4%) 계속영업당기순손익 (6,676) (4,000) (66.9%) 당기순손익 (6,676) (4,000) (66.9%) (지배기업소유지분) (7,221) (3,837) (88.2%) 총포괄손익 (7,448) (4,396) (69.4%) (지배기업소유지분) (7,993) (4,233) (88.8%) * 당사의 당기 매출액은 전년대비 24.5% 증가하였는 바, 연결법인 증가에 따른 신규사업부문 매출액 증가가 주요요인입니다.* 당기 매출원가는 전기대비 5% 증가하였는 바, 주된 요인은 연결법인 증가에 따른 증가가 주요요인입니다. 매출총이익은 전기대비하여 390.9% 증가하였으며 당기 영업손익은 81.7% 증가한 (968)백만원을 기록하였습니다.* 대외적인 어려움 속에서 영업조직 개편 및 인력 보강에 따른 매출 신장과 수익 강화, 부실 사업장의 신속한 개선등 생존을 위한 주요과제들을 반드시 해결해야 하는 상황이며, 물류사업의 저성장 기조의 대내외 경제 환경을 극복하기 위한 내실기반을 구축하고 기존 사업과 시너지를 창출하며 수익성을 개선할 수 있는 신규사업 추진 등으로 경쟁력도 확보하여야 할 것입니다. 3. 재무상태(연결기준)* 당사의 지난 2개 사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 과 목 2019년 2018년 증감율(%) [유동자산] 70,458 11,759 499.2% [비유동자산] 44,899 36,429 23.3% 자산총계 115,357 48,188 139.4% [유동부채] 75,281 28,127 167.6% [비유동부채] 11,471 6,649 72.5% 부채총계 86,752 34,776 149.5% [자본금] 11,983 8,412 42.5% [주식발행초과금] 9,051 3,525 156.8% [기타자본구성요소] 9,482 8,156 16.3% [기타포괄손익누계액] (31) 616 (105.0%) [이익잉여금] (13,719) (7,155) (91.7%) [비지배지분] 11,838 (141) 8,495.7% 자본총계 28,604 13,412 113.3% * 자본은 전년대비 226.5% 증가하였는바, 이는 유상증자(91억)가 주된 요인입니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제66기(당기) 신우회계법인 적정 "해당사항 없음" - 제65기(전기) 삼일회계법인 적정 "해당사항 없음" - 제64기(전전기) 삼일회계법인 적정 "해당사항 없음" - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제66기(당기) 신우회계법인 *재무제표 검토*연결재무제표 및 개별재무제표 감사*내부회계관리검토 70,000 1,183 제65기(전기) 삼일회계법인 *재무제표 검토*연결재무제표 및 개별재무제표 감사*내부회계관리검토 120,000 1,244 제64기(전전기) 삼일회계법인 *재무제표 검토*연결재무제표 및 개별재무제표 감사*내부회계관리검토 120,000 1,244 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제66기(당기) - - - - - - - - - - 제65기(전기) - - - - - - - - - - 제64기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도외부감사인은 당사의 2019년 12월 31일의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계ㆍ운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 국보의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 5. 종속회사의 감사 의견과 관련한 사항당사의 종속회사는 감사의견과 관련하여 적정 이외의 감사의견을 수취한 종속회사는 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성에 관한 사항 2019년 12월 31일, 재직 중인 등기이사는 총 5명으로, 사내이사 3명과 사외이사2명으로 구성되어 있으며, 그 상세는 아래와 같습니다. 구분 성명 직위 주요 경력 사내이사 하 현 대표이사 *고려대학교 졸업*전 한국전자상거래관리사협회 사무총장* 현 (사)사이버포렌식전문가협회 수석부회장 윤성재 대표이사 *고려대학교 졸업*전 (주)세원 대표이사 유 철 사내이사 *전 ㈜다본 대표이사*전 ㈜우리엘텍 대표이사*현 (주)카리스 대표이사 사외이사 신남규 사외이사 *전 (주)양지사 회계부장*전 (주)금빛 회계팀장 유은상 사외이사 *전 ㈜마제스타 CFO*전 ㈜스포츠서울 경영기획실 전략기획부장 ※ 사내이사 하현, 유철 사외이사 신남규, 유은상은 2019년 7월 19일 개최된 제66기 2회 임시주주총회에서 신규선임 되었습니다. (가) 이사회의 권한 내용 * 정관 제 37조에 의거 회사업무의 중요사항을 의결* 이사의 직무집행을 감독 (나) 이사의 독립성 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부 사내이사 하현 이사회 대표이사 - - 3년 신규선임 사내이사 윤성재 이사회 대표이사 - - 3년 신규선임 사내이사 유철 이사회 사내이사 - 대표이사 3년 신규선임 사외이사 신남규 이사회 사외이사 - - 3년 신규선임 사외이사 유은상 이사회 사외이사 - - 3년 신규선임 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 "해당사항 없음" (라) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비고 신남규 *전 (주)양지사 회계부장*전 (주)금빛 회계팀장 없음 - - 유은상 *전 ㈜마제스타 CFO*전 ㈜스포츠서울 경영기획실 전략기획부장 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 전략기획실 ☎ 02-548-7650 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 * 이사회는 이사 3인 이상으로 이사회에서 따로 정한 이사회 의장이 소집권자로 하며 회일 1일(다만, 회사의 손해발생 방지 등 긴급을 요하는 경우에는 12시간) 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. (나) 이사회의 주요활동내역 (2019년) 개최일자 의안내용 가결 사내이사 사외이사 여부 하 현 윤성재 유 철 김영철 윤성욱 최정훈 신남규 유은상 김돈후 박종일 주태식 2019-01-16 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 ○ (주 2) (주 1) (주 2) ○ ○ (주 1) (주 2) (주 1) ○ 2019-01-17 차입금 기한 갱신 및 추가담보 제공의 건 ○ ○ ○ ○ 2019-02-18 내부회계관리규정 개정의 건 ○ ○ ○ ○ 2019-02-19 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 외 1 ○ ○ ○ ○ 2019-02-20 부산항터미널(주) 주식 양도의 건 ○ ○ ○ ○ 2019-02-21 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 외 1 ○ ○ ○ ○ 2019-02-26 2018년 연결 및 별도재무제표(안) 승인의 건 외 1 ○ ○ ○ ○ 2019-03-06 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 ○ ○ ○ ○ 2019-03-07 제65기 정기주주총회 의안 추가의 건 ○ ○ ○ ○ 2019-03-08 일반화물자동차운송사업 차량 일부 이동배치의 건 ○ ○ ○ ○ 2019-03-11 임시주주총회 개최의 건 외 6 ○ ○ ○ ○ 2019-03-18 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 ○ ○ ○ ○