국보 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제67기 반기	매출채권	10,690	(1,648)	15.41%

기타수취채권	16,104	(12,365)	76.78%

합 계	26,794	(14,013)	52.30%

제66기	매출채권	14,107	(1,720)	12.19%

기타수취채권	17,579	(11,679)	66.44%

합 계	31,686	(13,399)	42.29%

제65기	매출채권	15,900	(5,903)	37,69%

기타수취채권	11,714	(11,420)	97.49%

합계	27,614	(17,323)	62.73%

(2) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준)

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제67기 반기	매출채권	8,380	(2,042)	24.37%

기타수취채권	25,111	(15,349)	61.12%

합계	33,491	(17,391)	51.93%

제66기	매출채권	9,584	(1,939)	20.23%

기타수취채권	21,489	(15,931)	74.14%

합계	31,073	(17,870)	57.50%

제65기	매출채권	15,982	(6,024)	37.69%

기타수취채권	13,194	(11,795)	89.40%

합계	29,176	(17,819)	61.07%

(3) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	제67기 반기	제66기	제65기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,399	17,323	10,404

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	614	(3,924)	6,919

4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,013	13,399	17,323

(4) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준)

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	제67기 반기	제66기	제65기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,870	17,819	10,268

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(479)	51	7,551

4. 기말 대손충당금 잔액합계	17,391	17,870	17,819

(5) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(연결기준)

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	당반기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	8,484,407	73,668	43,018	-	2,089,530	10,690,623

유동성 기타수취채권	14,237,856	-	-	-	12,350,062	1,887,794

비유동성 기타수취채권	1,866,305	-	-	-	15,073	1,851,232

합계	24,588,568	73,668	43,018	-	14,454,665	14,429,649

구분	전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	12,527,999	198,179	41,937	-	1,338,396	14,106,511

유동성 기타수취채권	3,192,469	-	-	-	11,624,523	14,816,992

비유동성 기타수취채권	2,707,860	-	-	-	54,015	2,761,875

합계	18,428,328	198,179	41,937	-	13,016,934	33,479,149

구분	전전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	7,863,132	1,295,745	838,369	-	5,903,036	15,900,282

유동성 기타수취채권	294,411	-	-	-	11,420,00	11,714,411

비유동성 기타수취채권	8,758,524	-	-	-	-	8,758,524

합계	16,916,067	1,295,745	838,369	-	17,323,036	36,373,217

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(6) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(별도기준)

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	당반기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	6,219,192	73,668	43,018	-	2,043,727	8,379,605

유동성 기타수취채권	8,148,550	-	-	-	15,349,000	23,497,550

비유동성 기타수취채권	1,613,727	-	-	-	-	1,613,727

합계	15,981,469	73,668	43,018	-	17,392,727	33,490,882

구분	전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	7,404,645	198,179	41,937	-	1,938,905	9,583,666

유동성 기타수취채권	3,433,640	-	-	-	15,931,262	19,364,902

비유동성 기타수취채권	2,124,021	-	-	-	-	2,124,021

합계	12,962,306	198,179	41,937	-	17,870,167	31,072,589

구분	전전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	7,823,964	1,295,745	838,369	-	6,024,416	15,982,494

유동성 기타수취채권	294,351	-	-	-	11,795,000	12,089,351

비유동성 기타수취채권	1,104,157	-	-	-	-	1,104,157

합계	9,222,472	1,295,745	838,369	-	17,819,416	29,176,002

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(7) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

외상매출금 1년 이상 연체 : 100%
외상매출금 6월 ~ 12월 연체 : 70.44%
외상매출금 3월 ~ 6월 연체 : 27.69%
외상매출금 1월 ~ 3월 연체 : 0.75%
받을어음 : 0%
부도어음 : 100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결)

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제67기 반기	제66기	제65기

물류사업부문	저장품	277	339	355

소계	277	339	355

신규사업부문	원재료	2,718	2,665	-

상품	6,658	12,587	-

제품	8,711	25,364	-

부재료	100	223	-

수입상품	-	4,328	-

미착상품	2	4	-

차감 : 평가충당금	(2,758)	(2,075)	-

소계	15,431	43,096	-

합 계	15,708	43,435	355

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	13.87%	32.73%	0.78%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.8회	3.3회	224.9 회

(2) 재고자산의 실사내역 등

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

계정과목	취득가액	실사금액	평가손실	기말잔액	비고

저장품	277	277	-	277	-

원재료	2,718	2,718	(2,123)	595	-

상품	6,658	6,658	(555)	6,103	-

제품	8,711	8,711	(75)	8,636	-

부재료	100	100	(5)	95	-

수입상품	-	-	-	-	-

미착상품	2	2	-	2	-

합 계	18,466	18,466	(2,758)	15,708	-

다. 공정가치평가 내역(연결기준) 당사의 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-3.공정가치"를 참고하시기 바랍니다. 라. 채무증권 발행실적 등

## (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)국보	회사채	사모	2020.02.28	7,000	8	-	2023.02.28	미상환	-

(주)국보	회사채	사모	2020.06.11	5,000	1	-	2023.06.11	미상환	-

(주)씨앤비인터내셔날	회사채	사모	2020.04.23	900	5.331	-	2022.04.23	미상환	-

합 계	-	-	-	12,900	-	-	-	-	-

* 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 연결회사가 발행한 채무증권 발행 실적입니다.

## (2) 기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	2,432	2,142	326	-	-	-	-	4,900

합계	-	2,432	2,142	326	-	-	-	-	4,900

(2-1) 기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	1,981	1,799	326	-	-	-	-	4,106

합계	-	1,981	1,799	326	-	-	-	-	4,106

## (3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음

## (4) 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,310	-	17,900	-	-	-	-	-

합계	1,310	-	17,900	-	-	-	-	-

(4-1) 회사채 미상환 잔액 (별도)

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	17,000	-	-	-	-	-

합계	-	-	17,000	-	-	-	-	-

## (5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음

## (6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음