국보 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 70 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 69 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 70 기 3분기말	제 69 기말

자산

Ⅰ.유동자산	27,807,569,969	60,512,506,039

(1)현금및현금성자산	2,610,934,901	8,557,981,135

(2)당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,952,980,000

(3)기타금융자산	60,000,000	3,640,000,000

(4)매출채권	5,586,478,107	8,388,500,616

(5)기타수취채권	9,396,711,171	11,546,657,884

(6)재고자산	4,879,039,718	27,490,642,578

(7)기타유동자산	1,238,273,182	606,366,616

(8)당기법인세자산	83,152,890	282,357,210

Ⅱ.비유동자산	91,054,342,901	49,447,348,362

(1)기타금융자산	37,613,000	37,613,000

(2)당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,318,926,000	14,249,633,463

(3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,324,939,635	457,518,539

(4)기타수취채권	1,334,578,419	3,841,174,195

(5)관계기업에 대한 투자자산	40,837,840,281	6,255,803,784

(6)유형자산	6,128,853,643	7,115,035,104

(7)무형자산	3,540,213,170	4,775,870,257

(8)사용권자산	7,724,802,581	9,545,528,367

(9)투자부동산	6,806,576,172	3,169,171,653

자산총계	118,861,912,870	109,959,854,401

부채

Ⅰ.유동부채	62,383,096,647	54,665,743,281

(1)매입채무	6,326,821,053	11,198,815,720

(2)기타지급채무	3,754,567,447	7,116,501,627

(3)단기차입금	11,206,861,195	9,310,379,831

(4)유동성 장기차입금	23,021,744	6,371,440,345

(5)유동 리스부채	3,960,648,610	3,460,423,740

(6)유동성사채	29,789,135,183	12,732,717,870

(7)유동파생상품부채	7,004,801,720	3,441,107,692

(8)금융보증부채	44,767,552

(9)환불부채	31,230,485

(10)기타 유동부채	272,472,143	1,003,125,971

Ⅱ.비유동부채	7,799,003,935	12,205,770,275

(1)장기차입금	12,318,394	466,611,089

(2)기타지급채무	599,700,000	855,700,000

(3)비유동 리스부채	4,393,411,234	6,355,593,225

(4)순확정급여부채	1,790,234,414	1,966,517,913

(5)기타장기종업원급여부채	155,761,199	147,791,192

(6)충당부채	47,578,694	1,613,556,856

(7)기타 비유동 부채	800,000,000	800,000,000

부채총계	70,182,100,582	66,871,513,556

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	49,083,994,261	42,873,286,880

(1)자본금	61,948,845,000	52,285,165,500

(2)주식발행초과금	56,755,254,191	54,741,317,348

(3)기타자본구성요소	17,259,444,357	11,564,669,988

(4)기타포괄손익누계액	(6,608,210,465)	(5,451,900,657)

(5)이익잉여금(결손금)	(80,271,338,822)	(70,265,965,299)

Ⅱ.비지배지분	(404,181,973)	215,053,965

자본총계	48,679,812,288	43,088,340,845

자본과부채총계	118,861,912,870	109,959,854,401

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 70 기 3분기	제 69 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	11,785,710,494	35,933,457,572	15,776,141,107	44,600,362,750

Ⅱ.매출원가	11,649,865,982	35,275,219,288	16,098,702,119	43,322,177,255

Ⅲ.매출총이익	135,844,512	658,238,284	(322,561,012)	1,278,185,495

Ⅳ.판매비와관리비	2,377,083,363	10,184,737,337	2,202,315,335	7,976,906,405

Ⅴ.영업이익(손실)	(2,241,238,851)	(9,526,499,053)	(2,524,876,347)	(6,698,720,910)

Ⅵ.기타수익	396,244,031	4,268,673,816	352,404,735	3,480,204,137

Ⅶ.기타비용	723,192,875	2,946,316,282	261,099,685	968,118,218

Ⅷ.금융수익	225,720,908	844,243,987	266,771,611	665,875,159

Ⅸ.금융비용	1,897,367,057	5,041,888,936	426,165,237	2,315,024,193

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(4,239,833,844)	(12,401,786,468)	(2,592,964,923)	(5,835,784,025)

XI.법인세비용(수익)

XⅡ.계속기업영업손익	(4,239,833,844)	(12,402,274,704)	(2,592,964,923)	(5,835,784,025)

XⅢ.중단영업손익	2,031,176,081	(969,484,798)	(510,849,751)

XIV.당기순이익(손실)	(4,239,833,844)	(3,562,449,721)

XV.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,236,360,547)	(10,220,819,880)	(3,487,093,936)	(6,209,601,943)

1.계속영업당기순이익(손실)	(4,236,360,547)	(12,328,575,265)	(2,573,672,246)	(5,726,183,767)

2.중단영업당기순이익(손실)	2,107,755,385	(913,421,690)	(483,418,176)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,473,297)	(150,278,743)	(75,355,785)	(137,031,833)

1.계속영업당기순이익(손실)	(3,473,297)	(73,699,439)	(19,292,677)	(109,600,258)

2.중단영업당기순이익(손실)	(76,579,304)	(56,063,108)	(27,431,575)

XVI.기타포괄손익	(985,184,799)	(189,830,927)

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,015,795,486)	(1,023,665,144)	136,736,766	249,205,459

1.관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(1,015,795,486)	(1,023,665,144)	136,736,766	249,205,459

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	30,610,687	141,649,860	(326,567,693)	(1,535,784,374)

1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(18,405,324)	(132,644,664)	(337,177,571)	(1,940,694,608)

2.순확정급여부채의 재측정요소	49,016,011	274,294,524	10,609,878	404,910,234

XVII.총포괄손익	(5,225,018,643)	(11,253,113,907)	(3,752,280,648)	(7,633,212,691)

XVIII.포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주	(5,220,641,283)	(11,103,093,184)	(3,676,924,863)	(7,496,180,858)

1.계속영업총포괄손익	(5,220,641,283)	(13,210,848,569)	(2,763,503,173)	(7,012,762,682)

2.중단영업총포괄손익	2,107,755,385	(913,421,690)	(483,418,176)

(2)비지배지분	(4,377,360)	(150,020,723)	(75,355,785)	(137,031,833)

1.계속영업총포괄손익	(4,377,360)	(73,441,419)	(19,292,677)	(109,600,258)

2.중단영업총포괄손익	(76,579,304)	(56,063,108)	(27,431,575)

XIX.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(346.00)	(906.00)	(439.00)	(857.00)

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(346.0)	(1,093.0)	(324.0)	(790.0)

2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	187	(115.0)	(67.0)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(346.00)	(906.00)	(439.00)	(857.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	32,704,364,500	36,877,815,344	11,373,080,781	(2,986,134,144)	(46,737,562,380)	31,231,564,101	611,754,629	31,843,318,730

Ⅱ.기타포괄손익

Ⅲ.총포괄손익	(1)당기순이익(손실)	(6,209,601,943)	(6,209,601,943)	(137,031,833)	(6,346,633,776)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	404,910,234	404,910,234	404,910,234

(3)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 해당액	249,205,459	249,205,459	249,205,459

(4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,940,694,608)	(1,940,694,608)	(1,940,694,608)

(5)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분후 평가손익 이익잉여금 대체	(1,138,333)	1,138,333

Ⅳ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)유상증자	403,225,500	592,510,460	995,735,960	995,735,960

(2)전환사채의 발행-전환권

(3)전환사채의 전환 등	6,582,799,500	11,504,482,068	(1,261,526,544)	16,825,755,024	16,825,755,024

(4)주식기준보상비용	951,048,250	951,048,250	951,048,250

(5)연결실체의 변동	(63,031,690)	(63,031,690)	63,031,690

2022.09.30 (Ⅴ.기말자본)	39,690,389,500	48,974,807,872	10,999,570,797	(4,678,761,626)	(52,541,115,756)	42,444,890,787	537,754,486	42,982,645,273

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	52,285,165,500	54,741,317,348	11,564,669,988	(5,451,900,657)	(70,265,965,299)	42,873,286,880	215,053,965	43,088,340,845

Ⅱ.기타포괄손익

Ⅲ.총포괄손익	(1)당기순이익(손실)	(10,220,819,880)	(10,220,819,880)	(150,278,743)	(10,371,098,623)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	274,294,524	274,294,524	258,020	274,552,544

(3)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 해당액

(4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(132,644,664)	(132,644,664)	(132,644,664)

(5)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분후 평가손익 이익잉여금 대체	(1,023,665,144)	(1,023,665,144)	(1,023,665,144)

Ⅳ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)유상증자	999,995,000	999,995,000	999,995,000

(2)전환사채의 발행-전환권

(3)전환사채의 전환 등	8,663,684,500	2,013,936,843	1,996,788,518	12,674,409,861	12,674,409,861

(4)주식기준보상비용	2,377,620,625	2,377,620,625	2,377,620,625

(5)연결실체의 변동	1,320,365,226	(58,848,167)	1,261,517,059	(469,215,215)	792,301,844

2023.09.30 (Ⅴ.기말자본)	61,948,845,000	56,755,254,191	17,259,444,357	(6,608,210,465)	(80,271,338,822)	49,083,994,261	(404,181,973)	48,679,812,288

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 70 기 3분기	제 69 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(6,998,804,401)	2,407,503,216

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,143,507,648)	3,221,702,619

1.당기순이익	(10,371,098,623)	(6,346,633,776)

2.비현금 항목의 조정	7,084,307,680	5,685,127,231

가.퇴직급여	445,942,952	456,777,869

나.기타장기종업원급여	7,970,007	(11,655,446)

다.주식보상비용	2,377,620,625	951,048,250

라.감가상각비	490,171,494	2,070,427,219

마.투자부동산 감가상각비	62,595,481	32,680,215

바.사용권자산 감가상각비	2,879,191,966	2,176,147,151

사.무형자산상각비	412,937,087	417,187,088

아.유형자산처분손실	129,077,482

자.대손상각비(환입)	(7,604,491)	(16,115,954)

차.기타의 대손상각비	343,063,329	490,000,000

카.외화환산손실	13,653,481	27,072,597

타.지분법손익	71,361,878	(766,578,911)

파.지급수수료	(28,667,098)

하.이자비용	5,606,299,024	3,232,314,382

거.법인세비용	(265,400,717)	(41,418,881)

너.파생상품평가손익	(1,572,001,042)	(357,875,746)

더.이자수익	(1,098,790,752)	(836,613,379)

러.유형자산처분이익	(7,916,272)	(33,204,273)

머.배당금수익	(181,041,900)

버.사용권자산처분이익	(2,401,440)	(2,285,414)

서.외화환산이익	(9,441,364)	(10,223,981)

어.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	474,155,460	(1,911,513,655)

저.종속및관계기업손상차손	(3,318,171,471)

처.잡손익	93,580,593

커.금융보증비용(수익)	(12,918,532)

3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,856,716,705)	3,883,209,164

가.매출채권의 감소(증가)	301,344,558	(373,291,094)

나.미수금의 감소(증가)	810,821,350	(14,382,964)

다.선급금의 증가	(1,166,090,442)	(902,271,919)

라.선급비용의 감소(증가)	43,509,498	(75,497,617)

마.재고자산의 감소(증가)	(740,873,193)	1,268,148,700

바.매입채무의 증가(감소)	(1,722,962,290)	2,363,129,799

사.미지급금의 증가	2,084,235,466	516,425,334

아.미지급비용의 감소	(110,284,658)	(48,584,008)

자.선수금의 증가(감소)	7,340,135	(46,653,455)

차.예수금의 증가(감소)	(96,996,544)	40,579,248

카.예수보증금의 증가(감소)	(80,445,402)	557,000,000

타.부가세예수금의 증가(감소)	(273,854,347)	652,113,414

파.소송충당부채의 감소	(1,593,580,599)

하.순확정급여부채의 감소	(348,835,990)	(36,319,088)

거.반품충당부채의 증가(감소)	29,955,753	(17,187,186)

(2)이자수취	475,209,868	798,127,927

(3)이자지급(영업)	(1,791,521,644)	(1,422,514,391)

(4)배당금수취(영업)	181,041,900

(5)법인세의 환급(납부)	461,015,023	(370,854,839)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(27,976,302,393)	(8,075,561,413)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	17,447,068,372	3,024,765,667

1.단기금융상품의 감소	263,004,184

2.단기대여금의 감소	1,212,067,000	2,420,890,000

3.장기선급금의 감소	7,000,000,000

4.유형자산의 처분	55,618,172	306,227,273

5.보증금의 감소	1,978,173,200	20,050,000

6.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	14,594,210

7.기타수취채권의 감소	1,210,000

8.종속기업및관계기업투자의 처분	7,200,000,000

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	45,423,370,765	11,100,327,080

1.단기금융상품의 증가	60,000,000

2.단기대여금의 증가	1,255,988,049	4,590,090,000

3.장기선급금의 증가	7,000,000,000

4.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	1,502,027,997	5,800,000,000

5.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	8,000,065,760

6.관계기업투자의 취득	26,810,000,000

7.유형자산의 취득	276,725,281	308,035,256

8.보증금의 증가	290,380,400	402,201,824

9.무형자산의 취득	10,000,000

10.연결범위의 변동으로 인한 현금유출	218,183,278

Ⅲ.재무활동현금흐름	29,027,969,856	3,673,833,748

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	41,184,912,513	23,910,345,998

1.단기차입금의 차입	18,091,884,250	10,869,366,758

2.전환사채의 발행	22,010,000,000	4,998,000,000

3.장기차입금의 차입	19,033,263	7,042,980,000

4.예수보증금의 증가	64,000,000	999,999,240

5.유상증자	999,995,000

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	12,156,942,657	20,236,512,250

1.단기차입금의 상환	7,342,664,011	11,615,698,419

2.유동성장기차입금의 상환	1,720,212,860	6,083,433,053

3.장기차입금의 상환	700,022

4.리스부채의 상환	2,898,557,926	2,479,117,485

5.예수보증금의 감소	110,000,000

6.자기주식의 취득	22,863,060

7.주식발행비용	62,644,800	57,563,271

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	90,704

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,947,046,234)	(1,994,224,449)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	8,557,981,135	6,416,428,259

Ⅶ.기말현금및현금성자산	2,610,934,901	4,422,203,810