국보 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제65기 3분기	매출채권	17,651	(4,494)	25.46%

기타수취채권	12,989	(11,070)	85.23%

합계	30,640	(15,564)	50.80%

제64기	매출채권	18,211	-4,404	24.2%

기타수취채권	7,895	-6,000	76.0%

합 계	26,106	-10,404	39.9%

제63기	매출채권	18,583	-1,383	7.4%

기타수취채권	297	-297	100.0%

합계	18,880	-1,680	8.9%

(2) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제65기 3분기	매출채권	17,082	(5,288)	30.96%

기타수취채권	12,811	(10,290)	80.32%

합계	29,893	(15,578)	52.11%

제64기	매출채권	17,452	(4,268)	24.46%

기타수취채권	7,559	(6,000)	79.38%

합계	25,011	(10,268)	41.05%

제63기	매출채권	17,534	(1,248)	7.12%

기타수취채권	297	(297)	100.00%

합계	17,831	(1,545)	8.66%

(3) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	제65기 반기	제64기	제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,404	1,680	1,650

2. 순대손처리액(①-②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,160	8,724	30

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,564	10,404	1,680

(4) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	제65기 3분기	제64기	제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,268	1,545	1,551

2. 순대손처리액(①-②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,310	8,723	(6)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,578	10,268	1,545

(5) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(연결기준)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	당분기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	10,192,646	1,295,745	838,369	0	5,324,621	17,651,381

유동성 기타수취채권	1,112,153	10,290,00	11,402,153

비유동성 기타수취채권	1,611,686	1,611,686

합계	12,916,485	1,295,745	838,369	0	15,614,62	30,665,220

구분	전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	10,210,473	212,242	-	-	7,788,437	18,211,151

유동성 기타수취채권	280,900	-	-	-	6,000,000	6,280,900

비유동성 기타수취채권	1,613,619	-	-	-	-	1,613,619

합계	12,104,992	212,242	-	-	13,788,437	26,105,670

구분	전전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	11,308,707	1,454,272	2,784,814	1,652,505	1,383,076	18,583,374

유동성 기타수취채권	472,688	0	0	0	297,042	769,730

비유동성 기타수취채권	1,558,274	0	0	0	0	1,558,274

합계	13,339,669	1,454,272	2,784,814	1,652,505	1,680,118	20,911,378

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(6) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(별도기준)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	당분기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	10,440,246	1,295,745	838,369	0	4,508,107	17,082,467

유동성 기타수취채권	671,912	11,070,00	11,741,912

비유동성 기타수취채권	1,069,023	1,069,023

합계	12,181,181	1,295,745	838,369	0	15,578,107	29,893,402

구분	전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	9,587,371	212,243	0	0	7,652,706	17,452,320

유동성 기타수취채권	490,068	0	0	0	6,000,000	6,490,068

비유동성 기타수취채권	1,068,023	0	0	0	0	1,068,023

합계	11,145,462	212,243	0	0	13,652,706	25,010,411

구분	전전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	10,536,184	1,448,007	2,782,409	1,519,006	1,247,894	17,533,500

유동성 기타수취채권	378,277	0	0	0	297,042	675,319

비유동성 기타수취채권	998,440	0	0	0	0	998,440

합계	11,912,901	1,448,007	2,782,409	1,519,006	1,544,936	19,207,259

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(7) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

외상매출금 1년 이상 연체 : 채권잔액의 100.00%
외상매출금 10월 ~ 12월 연체 : 채권잔액의 70.00%
외상매출금 7월 ~ 9월 연체 : 채권잔액의 70.00%
외상매출금 4 ~ 6월 연체 : 채권잔액의 0.21%
외상매출금 3월 이하 : 채권잔액의 2.05%
받을어음 : 어음잔액의 0.00%
부도어음 : 어음잔액의 0.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 및 별도재무제표상 재고자산 동일함)

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제65기 3분기	제64기	제63기

운송부문	저장품	371	405	377

소계	371	405	377

하역부문	저장품	0	-	-

소계	0	-	-

합계	저장품	371	405	377

소계	371	405	377

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	0.68%	0.58%	0.49%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	167.4 회	172.2회	192.1회

(2) 재고자산의 실사내역 등

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

계정과목	취득가액	실사금액	평가손실	기말잔액	비고

저장품

함계

* 당사는 재고자산이 매출원가에 미치는 영향이 미미하여 분/반기에는 실사를 하지않고 장부금액을 반영하고 있습니다. 다만, 매년 기말 재고자산실사는 익년도 1월에 실시하고 있습니다. 당분기에는 재고자산실사를 하지 않았습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-