국보 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 67 (당) 분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 09월 30일 까지
제 66 (전) 분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 09월 30일 까지
주식회사 국보

1. 당사의 개황과 주요영업내용

주식회사 국보(이하 "당사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 부산광역시 수영구 광남로 42에 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 24,688,223천원이며, 발행할 주식수 200,000,000주 중 49,376,445주가 발행되었고, 주당 액면가액은 500원입니다. 또한, 당사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다.

당분기말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당분기말

소유주식수(주)	자본금	지분율(%)

(주)케이비국보	5,109,489	2,554,745	10.35

(주)카리스	3,913,580	1,956,790	7.93

와이에이치	3,005,311	1,502,655	6.09

기타 소액주주	37,348,065	18,674,033	75.63

합 계	49,376,445	24,688,223	100.00

2. 중요한 회계정책 2-1. 분기재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

2-2. 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2-1-1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-2-1. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치3-1. 금융자산 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	812,621	812,621	2,500,594	2,500,594

기타금융자산	102,000	102,000	542,900	542,900

매출채권	6,380,972	6,380,972	7,644,760	7,644,760

기타수취채권	17,336,019	17,336,019	5,557,660	5,557,660

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	588,583	588,583	592,978	592,978

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,137,850	2,137,850

기타비유동자산	182,619	182,619	137,620	137,620

합계	25,402,814	25,402,814	19,114,362	19,114,362

금융부채

매입채무	7,673,909	7,673,909	9,142,581	9,142,581

단기차입금	4,180,946	4,180,946	3,510,000	3,510,000

유동성장기차입금	48,497	48,497	703,328	703,328

장기차입금	-	-	34,197	34,197

기타지급채무	3,015,645	3,015,645	3,199,399	3,199,399

리스부채	4,717,218	4,717,218	6,550,733	6,550,733

파생상품부채	2,877,026	2,877,026	3,778,805	3,778,805

사채	13,150,288	13,150,288	14,608,434	14,608,434

합계	35,663,529	35,663,529	41,527,477	41,527,477

3-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,783	-	576,800	588,583

파생상품부채

- 전환사채 조기상환청구권	-	2,877,026	-	2,877,026

(단위 : 천원)

구분	전기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	16,178	-	576,800	592,978

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,137,850	-	-	2,137,850

파생상품부채

- 전환사채 조기상환청구권	-	2,031,332	-	1,747,474

- 신주인수권부사채 조기상환청구권	-	1,747,474	-	2,031,332

3-3 . 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기와 전분기 중 당사의 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다.

4. 범주별 금융상품

4-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	588,583	592,978

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,137,850

상각후원가 측정 금융자산 :

매출채권	6,380,972	7,644,760

기타수취채권	17,336,019	5,557,660

기타금융자산	102,000	542,900

현금및현금성자산	812,621	2,500,594

기타비유동자산	182,619	137,620

합계	25,402,814	19,114,362

4-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	7,673,909	9,142,581

기타지급채무	3,015,645	3,199,399

단기차입금	4,180,946	3,510,000

유동성장기차입금	48,497	703,328

장기차입금	-	34,197

리스부채	4,717,218	6,550,733

사채	13,150,288	14,608,434

파생상품

파생상품부채	2,877,026	3,778,805

합계	35,663,529	41,527,477

4-3. 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(3,428)	(610,189)

배당금수익	61,891	43,813

소계	58,463	(566,376)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	137,850	-

평가손익	-	581,776

소계	137,850	581,776

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	(497,838)	(644,224)

기타의대손상각비(환입)	-	(1,392,800)

매출채권처분손실	-	(3,345)

이자수익	710,831	454,707

외환차익	3,453	20,688

외화환산이익	-	273

외환차손	(2,401)	(1,962)

외화환산손실	(60)	-

소계	213,985	(1,566,663)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,777,975)	(1,371,405)

사채상환이익	47,710	-

소계	(1,730,265)	(1,371,405)

파생상품

파생상품평가손실	(407,689)	(14,285)

파생상품평가이익	281,775	57,220

소계	(125,914)	42,935

기타금융부채

금융보증부채환입	-	800,000

합계	(1,445,881)	(2,079,733)

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	종류	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

기타금융자산(유동)	정기예금	신한은행	100,000	-	질권설정

기타금융자산(비유동)	장기성예금	부산은행	2,000	2,900	당좌개설보증금

정기적금	부산은행	-	440,000	질권설정

합계	102,000	442,900

6. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

매출채권	8,556,821	9,583,667

대손충당금	(2,175,849)	(1,938,907)

합계	6,380,972	7,644,760

7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	14,674,000	-	3,110,000	-

미수금	372,718	-	280,869	-

미수수익	227,822	-	42,771	-

보증금	-	2041290	-	2,102,622

전신전화가입권	-	20,189	-	21,399

합계	15,274,540	2,061,479	3,433,640	2,124,021

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금 액

당분기말	전기말

저장품	261,079	338,808

상품	4,860	-

원재료	2,075,280	2,075,280

평가충당금	(2,075,280)	(2,075,280)

합계	265,939	338,808

당분기말과 전기말 현재 당사는 원재료 전액을 재고자산손상차손으로 계상하고 동 금액만큼 평가충당금을 설정하고 있습니다.

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,032,024	-	137,284	-

선급비용	80,706	-	173,972	-

보험상품자산	-	182,619	-	137,620

합계	1,112,730	182,619	311,256	137,620

10 . 금융 자산

10-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,137,850

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	588,583	592,978

합계	588,583	2,730,828

10-2. 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권>

나비스피델리스5호조합	2,336,448	12.44	2,137,850	2,137,850	2,137,850

10-3. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권>

(주)비엔케이금융지주	1,765	(주1)	11,076	8,931	8,931

씨제이대한통운(주)	5	(주1)	492	887	887

(주)천일고속	10	(주1)	495	649	649

(주)한진	10	(주1)	353	431	431

(주)동방	10	(주1)	50	20	20

세방(주)	10	(주1)	117	97	97

(주)LS	10	(주1)	702	525	525

(주)케이씨티시	100	(주1)	172	243	243

소계	13,457	11,783	11,783

지분증권>

(주)한중훼리	18,000	0.18	250,092	250,092	250,092

(주)의왕 ICD	24,000	0.02	120,000	120,000	120,000

(주)양산 ICD	119,778	0.06	589,308	190,687	190,687

산업은행수익증권	2,723	2,723	2,723

(주)대우로지스틱스	10	(주1)	13,298	13,298	13,298

소계	975,421	576,800	576,800

합계	988,878	588,583	588,583

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권>

(주)비엔케이금융지주	1,765	(주1)	11,076	13,520	13,520

씨제이대한통운(주)	5	(주1)	492	774	774

(주)천일고속	10	(주1)	495	700	700

(주)한진	10	(주1)	353	300	300

(주)동방	10	(주1)	50	16	16

세방(주)	10	(주1)	117	115	115

(주)LS	10	(주1)	702	478	478

(주)케이씨티시	100	(주1)	172	275	275

소계	13,457	16,178	16,178

지분증권>

(주)한중훼리	18,000	18.00	250,092	250,092	250,092

(주)의왕 ICD	24,000	2.40	120,000	120,000	120,000

(주)양산 ICD	119,778	5.99	589,308	190,687	190,687

산업은행수익증권	2,723	2,723	2,723

(주)대우로지스틱스	10	(주1)	13,298	13,298	13,298

소계	975,421	576,800	576,800

합계	988,878	592,978	592,978

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.

11. 종속기업및관계기업투자

11-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)에스엘케이국보	대한민국	100.00	-	100.00	-

(주)케이티엘	대한민국	100.00	100,000	100.00	100,000

국보네트웍스(주)	대한민국	100.00	100,000	100.00	100,000

(주)보그인터내셔날	대한민국	72.66	12,211,049	45.74	7,800,000

일간리더스경제신문(주)	대한민국	71.46	1,063,880	-	-

소 계	13,474,929	8,000,000

관계기업	동성실업(주)	대한민국	27.89	-	27.89	-

한국엠씨씨로지스틱스(주)(주1)	대한민국	17.65	3,024,722	17.65	3,024,722

연태중한윤도유한공사(주1)	중 국	9.00	814,808	9.00	814,808

(주)벅시	대한민국	37.56	-	37.56	2,893,214

소 계	3,839,530	6,732,744

합 계	17,314,459	14,732,744

(주1) 당사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다.

11-2. 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

기초	취득	처분	손상	분기말

종속기업투자	(주)에스엘케이국보	-	-	-	-	-

(주)케이티엘	100,000	-	-	-	100,000

국보네트웍스(주)	100,000	-	-	-	100,000

(주)보그인터내셔날(주1)	7,800,000	4,411,049	-	-	12,211,049

일간리더스경제신문(주)	-	1,063,880	-	-	1,063,880

관계기업투자	동성실업(주)	-	-	-	-	-

한국엠씨씨로지스틱스(주)	3,024,722	-	-	-	3,024,722

연태중한윤도유한공사	814,808	-	-	-	814,808

(주)벅시(주2)	2,893,214	-	-	(2,893,214)	-

(주)벅시부산	-	900,000	(900,000)	-	-

합계	14,732,744	6,374,929	(900,000)	(2,893,214)	17,314,459

(주1) 당분기 취득액은 (주)씨앤비인터내셔날에 대한 대여금과 상계하여 취득한 1,611,049천원을 포함하고 있습니다.

(주2) 당분기 중 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 회수가능액과 장부금액과의 차이인 2,893,214천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	전분기

기초	취득	처분	손상	분기말

종속기업투자	(주)에스엘케이국보	-	70,000	-	-	70,000

(주)케이티엘	-	100,000	-	-	100,000

골든타임1호투자조합	-	7,800,000	-	-	7,800,000

국보네트웍스(주)	-	100,000	-	-	100,000

관계기업투자	동성실업(주)	-	-	-	-	-

한국엠씨씨로지스틱스(주)	3,024,722	-	-	-	3,024,722

연태중한윤도유한공사	814,808	-	-	-	814,808

합계	3,839,530	8,070,000	-	-	11,909,530

12. 유형자산12-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	821,802	-	821,802	934,844	-	934,844

건물	5,062,942	(681,754)	4,381,188	5,264,531	(629,640)	4,634,891

구축물	1,770,229	(909,239)	860,990	1,714,823	(904,364)	810,459

기계장치	56,067	(48,089)	7,978	47,567	(47,558)	9

차량운반구	6,975,528	(6,710,905)	264,623	7,908,386	(7,655,124)	253,262

기타유형자산	4,174,784	(3,774,018)	400,766	4,288,538	(3,784,645)	503,893

건설중인자산	6,240,000	-	6,240,000	-	-	-

합계	25,101,352	(12,124,005)	12,977,347	20,158,689	(13,021,331)	7,137,358

12-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	분기말

토지	934,844	-	(113,042)	0	821,802

건물	4,634,891	-	(201,589)	(52,114)	4,381,188

구축물	810,459	136,000	(80,594)	(4,875)	860,990

기계장치	9	3,500	-	(219)	3,290

차량운반구	253,262	195,235	(1,128,093)	944,219	264,623

기타유형자산	503,893	37,153	(150,908)	10,628	400,766

건설중인자산	-	6,240,000	-	-	6,240,000

합계	7,137,358	6,611,888	(1,674,226)	897,639	12,972,659

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	분기말

토지	7,241,909	-	(6,307,065)	-	934,844

건물	7,450,786	-	(3,810,249)	1,021,713	4,662,250

구축물	940,704	-	(512,626)	407,500	835,578

기계장치	9	-	-	-	-

차량운반구	341,474	36,879	(363,463)	270,248	285,138

기타유형자산	552,454	68,642	(102,631)	(17,124)	501,341

건설중인자산	-	457,600	-	-	457,600

합계	16,527,336	563,121	-11,096,034	1,682,337	7,676,760

13. 무형자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

시설이용권	12,477,059	(7,471,863)	5,005,196	12,477,059	(7,040,830)	5,436,229

기타무형자산	26,000	(26,000)	-	26,000	(26,000)	-

회원권	101,766	-	101,766	101,766	-	101,766

합계	12,604,825	(7,497,863)	5,106,962	12,604,825	(7,066,830)	5,537,995

13-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

시설이용권	회원권	합계	시설이용권	회원권	합계

기초	5,436,229	101,766	5,537,995	5,956,728	153,382	6,110,110

증가액	-	-	-	-	-	-

상각액	(431,033)	-	(431,033)	(390,374)	-	(390,374)

분기말	5,005,196	101,766	5,106,962	5,566,354	153,382	5,719,736

14. 리스

14-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,916,192	987,468	3,928,724

건물	1,199,287	910,500	288,787

공구기구	30,557	30,557	0

차량운반구	424,968	117,076	307,892

비품	34,491	6,323	28,168

합계	6,605,495	2,051,924	4,553,571

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,027,666	656,890	5,370,776

건물	1,407,254	549,898	857,356

공구기구	30,557	19,299	11,258

차량운반구	424,968	40,480	384,488

비품	34,491	1,150	33,341

합계	7,924,936	1,267,717	6,657,219

14-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	497,299	460,250

건물	429,924	382,598

공구기구	11,258	14,474

차량운반구	76,597	18,974

비품	5,174	-

합계	1,020,252	876,296

리스부채에 대한 이자비용	203,437	192,321

14-3. 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총현금유출액은 1,598,458천원입니다.

14-4. 당분기말과 전기말 현재 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	710,742	1,529,187	2,022,389	4,262,318

(단위 : 천원)

구분	전기말

1년 이내	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	1,747,762	3,556,757	2,448,243	7,752,762

15. 투자부동산15-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,518,114	-	1,518,114	1,518,114	-	1,518,114

건물	1,530,785	(86,107)	1,444,678	1,530,785	(57,404)	1,473,381

합계	3,048,899	(86,107)	2,962,792	3,048,899	(57,404)	2,991,495

15-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	취득 및자본적지출	감가상각비	분기말

토지	1,518,114	-	-	1,518,114

건물	1,473,381	-	(28,703)	1,444,678

합계	2,991,495	-	(28,703)	2,962,792

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초	취득 및자본적지출	감가상각비	분기말

토지	1,518,114	-	-	1,518,114

건물	1,511,650	-	(28,702)	1,482,948

합계	3,029,764	-	(28,702)	3,001,062

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	524,036	34,418	131,915	-

미지급비용	1,749,491	-	2,434,784	-

장기예수보증금	-	707,700	-	632,700

합계	2,273,527	742,118	2,566,699	632,700

17. 차입금 17-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	4,180,946	3,510,000

유동성장기차입금	48,497	703,328

소계	4,229,443	4,213,328

비유동부채	장기차입금	-	34,197

합계	4,229,443	4,247,525

17-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	만기일	당분기말이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

(주)양산아이시디	시설자금	2021.07.31	3.95	120,000	210,000

부산은행 외	운전자금	2021.01.20	3.49~9.22	2,730,000	3,300,000

부산은행	당좌차월	2020.10.30	3.75	830,946	-

개인	운영자금	2020.10.08	4.60	500,000	-

합계	4,180,946	3,510,000

17-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	만기일	당분기말이자율(%)	금 액

당분기	전기

부산은행	시설자금	2020.09.15	3.39	-	570,000

비엔케이캐피탈	2021.07.20	5.90	48,497	167,525

소계	48,497	737,525

1년이내 상환예정분(유동성장기차입금)	(48,497)	(703,328)

장기차입금	-	34,197

18. 사채

18-1. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

유동부채	전환사채	13,150,288	7,867,956

신주인수권부사채	-	6,740,478

합계	13,150,288	14,608,434

18-2. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1)	2019.04.26	2022.04.26	1.00	-	9,900,000

제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채	2020.02.28	2023.02.28	8.00	7,000,000	-

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.06.11	2023.06.11	1.00	5,000,000	-

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.09.23	2023.09.23	1.00	5,000,000	-

상환할증금	-	302,980

전환권조정	(3,849,712)	(2,335,024)

전환사채 장부금액	13,150,288	7,867,956

(주1) 당분기 중 전액 전환청구되었으며, 신규로 보통주식 9,407,330주가 발행되었습니다.

18-3. 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(주1)	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,000,000	5,000,000	5,000,000

만기보장수익률	8%	1%	1%

전환권 행사가능기간	2021년 02월 28일 부터 2023년 01월 28일 까지	2021년 06월 11일 부터 2023년 05월 10일 까지	2021년 09월 23일부터 2023년 08월 23일까지

전환가액의 조정	1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정	1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다.	1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다.

2) 2020년 2월 28일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정	2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정	2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정

3) 상기 1), 2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정	3) 2020년 6월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정	3) 2020년 6월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정

4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정	4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정	4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정

5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정	5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정

1주당 전환가액	1,809원	685원	2,140원

조기상환청구권	사채권자는 2021년 02월 28일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능	사채권자는 2021년 06월 11일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능	사채권자는 2021년 09월 23일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능

(주1) 당사는 동 전환사채에 대하여 (주)보그인터내셔날 보통주식 320,176주(지분율 : 45.74%)를 사채 전부 상환 또는 전환청구일까지 담보로 제공하고 있습니다.18-4. 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채(주1)	2019.05.03	2022.05.03	1.00	-	3,600,000

제2회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채	2019.08.26	2022.08.26	1.00	-	5,000,000

상환할증금	-	263,195

신주인수권조정	-	(2,122,716)

신주인수권부사채 장부금액	-	6,740,479

(주1) 당분기 중 전액 신주인수권 행사되었으며, 신규로 보통주식 8,259,574주가 발행되었습니다.

19. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

유동부채	전환사채 조기상환청구권	2,877,026	2,031,332

신주인수권부사채 조기상환청구권	-	1,747,474

합계	2,877,026	3,778,806

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

선수금	515,768	503,813

예수금	112,475	173,333

합계	628,243	677,146

21 . 순확정급여부채(자산)

21-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,277,051	6,616,996

사외적립자산의 공정가치(주1)	(2,872,868)	(3,862,092)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	404,183	2,754,904

(주1)당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 23,233천원(전기말: 23,233천원)이 포함되어 있습니다.21-2. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	2,754,904	3,872,595

당기손익으로 인식하는 총비용	563,983	481,435

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전)	(1,718,249)	168,632

불입액	(1,580,455)	(1,282,398)

지급액	384,000	-

분기말금액	404,183	3,240,264

21-3. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

당분기말	전기말

할인율	2.11%	2.22%

기대임금상승률	2.86%	2.86%

22 . 기타장기종업원급여부채

당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	228,990	146,106

당기근무원가	12,774	7,243

이자비용	3,542	2,589

재측정요소	(44,295)	77,414

분기말금액	201,011	233,352

23. 자본금23-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 총수	49,376,445주	23,966,505주

1주의 액면금액	500원	500원

납입자본금	24,688,222,500원	11,983,252,500원

23-2. 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	내역	당분기

발행주식수(주)	자본금

2020.01.01	당기초	23,966,505	11,983,253

2020.02.20	유상증자	443,766	221,883

2020.04.27	제1회 전환사채의 전환	8,936,964	4,468,482

2020.05.22	제1회 신주인수권부사채의 행사	869,866	434,933

2020.05.29	제1회 신주인수권부사채의 행사	695,893	347,947

2020.06.03	제1회 전환사채의 전환 및 제1회 신주인수권부사채의 행사	2,349,279	1,174,640

2020.06.11	제1회 신주인수권부사채의 행사	34,794	17,397

2020.06.20	유상증자	7,299,270	3,649,634

2020.08.26	제2회 신주인수권부사채의 행사	4,588,904	2,294,452

2020.09.02	제2회 신주인수권부사채의 행사	191,204	95,602

2020.09.30	당분기말	49,376,445	24,688,223

(단위 : 천원)

일 자	내역	전분기

발행주식수(주)	자본금

2019.01.01	전기초	1,682,304	8,411,520

2019.05.01	액면분할	15,140,736	-

2019.08.01	유상증자	3,229,885	1,614,943

2019.08.28	유상증자	3,913,580	1,956,790

2019.09.30	전분기말	23,966,505	11,983,253

24. 영업부문 정보 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.24-1. 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3/4분기
(검토받지 않은 재무제표)	분기누적	3/4분기(검토받지 않은 재무제표)	분기누적

운송수입	12,262,004	37,930,407	13,466,464	42,398,356

하역수입	792,464	2,221,453	789,937	2,210,466

상품수입	44,390	44,390	-	-

합계	13,098,858	40,196,250	14,256,401	44,608,822

24-2. 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기
(검토받지 않은 재무제표)	분기누적	3/4분기(검토받지 않은 재무제표)	분기누적

운송매출원가	11,673,792	37,079,254	13,064,562	40,992,444

하역매출원가	774,127	2,217,184	789,397	2,198,713

상품매출원가	37,160	37,160	-	-

합계	12,485,079	39,333,598	13,853,959	43,191,157

24-3. 당분기와 전분기 중 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

25 . 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기
(검토받지 않은 재무제표)	분기누적	3/4분기
(검토받지 않은 재무제표)	분기누적

급여	743,368	2,339,276	767,190	1,858,009

퇴직급여	171,932	461,571	102,511	209,175

용역비	50,374	167,016	62,064	161,905

복리후생비	158,734	472,239	116,721	266,825

여비교통비	33,450	125,813	25,856	48,718

통신비	42,489	146,777	57,419	170,454

수도광열비	13,242	42,544	7,315	16,145

세금과공과	52,992	165,050	65,301	125,113

임차료	84,648	243,211	64,379	117,108

감가상각비	141,133	377,160	73,009	188,313

수선비	29,150	90,586	36,369	158,317

보험료	63,490	173,016	73,204	220,704

접대비	57,147	170,896	93,700	274,517

소모품비	16,315	42,494	42,949	87,743

도서인쇄비	2,427	7,784	2,872	12,171

수수료	272,047	1,497,996	227,559	1,020,829

차량유지비	37,386	121,359	46,809	136,697

교육훈련비	568	7,065	13,557	38,987

대손상각비	179,206	497,838	46,127	644,224

광고선전비	-	570	-	-

잡비	4,422	7,352	6,060	10,692

합계	2,154,520	7,157,613	1,930,971	5,766,646

26. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기
(검토받지 않은재무제표)	분기누적	3/4분기
(검토받지 않은재무제표)	분기누적

기타수익 :

배당금수익	-	61,891	10	43,813

외환차익	-	3,453	14,490	20,688

외화환산이익	-	-	34	273

유형자산처분이익	228,632	378,600	20,422	725,553

리스자산처분이익	-	19,522	-	-

대손충당금환입	1,696,454	1,804,262	-	-

금융보증부채환입	-	-	800,000	800,000

파생상품평가이익	10,990	281,775	10,875	57,220

당기손익인식금융자산 평가이익	-	-	581,776	581,776

사채상환이익	-	47,710	-	-

잡이익	10,381	61,737	372,676	388,559

합계	1,946,457	2,658,950	1,800,283	2,617,882

기타비용 :

매출채권처분손실	-	-	1,341	3,345

외환차손	1,543	2,401	558	1,962

외화환산손실	53	60	- 1,361	-

유형자산처분손실	-	5,547	3,633	431,434

리스자산처분손실	-	-	-	717

기부금	10,019	11,071	938	5,553

파생상품평가손실	66,205	407,689	14,285	14,285

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	137,850	-	-

기타의대손상각비	-	-	1,025,600	1,392,800

종속기업및관계기업투자손상차손	-	2,893,214	-	-

종속기업및관계기업투자처분손실	-	90,000	-	-

재고자산처분손실	-	14,935	-	-

잡손실	42,966	89,451	30,638	117,819

합계	120,786	3,652,218	1,075,632	1,967,915

27. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기
(검토받지 않은 재무제표)	분기누적	3/4분기
(검토받지 않은 재무제표)	분기누적

금융수익 :

이자수익	267,535	710,831	174,373	454,707

금융비용 :

이자비용	503,035	1,761,846	586,061	1,371,405

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당손익

기본주당이익(손실)은 보통주분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

보통주 분기순이익(손실)	62,318,491	(8,326,354,700)	(3,646,662,110)	(7,079,687,806)

가중평균유통보통주식수(주1)	46,405,126	34,380,190	20,671,423	18,053,800

기본주당이익(손실)	1	(242)	(176)	(392)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분	가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당 3/4분기	4,269,271,633	92	46,405,126

당분기	9,454,552,254	275	34,380,190

전 3/4분기	1,901,770,890	92	20,671,423

전분기	4,946,741,130	274	18,053,800

30 . 특수관계자와의 거래

30-1. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)케이비국보	(주)카리스

종속기업	(주)에스엘케이국보(주)케이티엘 국보네트웍스(주)(주)보그인터내셔날(주)씨앤비인터내셔날(구, (주)피앤비인터내셔날)일간리더스경제신문(주)	(주)에스엘케이국보(주)케이티엘국보네트웍스(주)(주)보그인터내셔날(주)씨앤비인터내셔날(구, (주)피앤비인터내셔날)

관계기업	동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사(주)벅시	동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사(주)벅시

30-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 등의 거래금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	금액

당분기	전분기

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	흥아해운(주)(주1)	운송매출액	-	1,011,674

종속기업	(주)에스엘케이국보	운송매출액	-	117,944

이자수익	14,924	9,066

(주)보그인터내셔날	이자수익	199,701	-

(주)씨앤비인터내셔날	이자수익	43,868	-

일간리더스경제신문(주)	보증금등	101,333	-

관계기업	동성실업(주)	운송매출액	101,834	153,328

이자수익	399,792	400,159

한국엠씨씨로지스틱스(주)	운송매출액	39,260	57,790

(주)벅시	이자수익	-	-

기타의 특수관계자	주요 경영진	이자수익	6,881	-

합계	907,593	1,749,961

(주1) 전분기 중 지분매각으로 인해 특수관계에서 제외되었으며, 거래내역은 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 시점까지의 금액을 표시하였습니다.30-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매입 등의 거래금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	금액

당분기	전분기

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	흥아해운(주)(주1)	운송원가	-	48,824

종속기업	(주)보그인터내셔날	기타	1,000	-

(주)케이티엘	운송원가	83,500	172,500

국보네트웍스(주)	운송원가	298,000	252000

관계기업	동성실업(주)	하역원가 및 운송원가	165,500	162,000

한국엠씨씨로지스틱스(주)	하역원가 및 운송원가	36,374	42,576

합계	584,374	677,900

(주1) 전분기 중 지분매각으로 인해 특수관계에서 제외되었으며, 거래내역은 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 시점까지의 금액을 표시하였습니다.

30-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	거래내역	금액

당분기말	전기말

특수관계자와의 채권

종속기업	(주)에스엘케이국보	매출채권	495,460	495,460

기타수취채권(주1)	1,209,849	1,203,276

(주)보그인터내날셔날	기타수취채권	10,622,806	2,219,232

(주)씨앤비인터내셔날	기타수취채권(주1)	800,000	3,112,262

관계기업	동성실업(주)	매출채권	176,523	64,505

기타수취채권(주1)	11,620,000	11,620,000

선급금	-	858,000

(주)벅시	기타수취채권(주1)	880,000	-

한국엠씨씨로지스틱스(주)	매출채권	1,088	-

기타의 특수관계자	주요 경영진	기타수취채권	-	913,044

채권합계	25,805,726	20,485,779

특수관계자와의 채무

종속기업	(주)케이티엘	매입채무 등	7,150	12,650

(주)국보네트웍스	매입채무 등	61,600	92,400

일간리더스경제신문(주)	매입채무 등	100,183

관계기업	(주)벅시	매입채무	-	-

동성실업(주)	매입채무	-	19,800

한국엠씨씨로지스틱스(주)	매입채무	3,965	5,123

채무합계	172,898	129,973

(주1) 당분기말 현재 동 기타수취채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

30-5. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	구분	대손충당금 설정액

당분기말	전기말

(주)에스엘케이국보	매출채권	495,460	441,202

기타수취채권	1,209,849	1,199,000

(주)벅시	기타수취채권	880,000	-

동성실업(주)	매출채권	387	387

기타수취채권	11,620,000	11,620,000

선급금(주1)	-	858,000

(주)씨앤비인터내셔날	기타수취채권	800,000	3,112,262

합계	15,005,696	17,230,851

(주1) 당분기말 현재 동성실업(주)에 대한 선급금 잔액이 없어 대손충당금을 설정한 금액은 없으나, 당분기 중 동사에 대한 선급금 480,000천원을 제각처리하였습니다.30-6. 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기

기초	대여	회수	분기말

(주)보그인터내셔날(주1)	운영 자금	2,200,000	8,830,000	(600,000)	10,430,000

(주)씨앤비인터내셔날	운영 자금	3,100,000	8,600,000	(10,900,000)	800,000

(주)벅시	운영 자금	-	730,000	-	730,000

(주)벅시부산	운영 자금	-	500,000	(500,000)	-

(주)에스엘케이국보(주1)	운영 자금	1,199,000	-	-	1,199,000

동성실업(주)	운영 자금	11,620,000	-	-	11,620,000

주요 경영진	기타 자금대여	900,000	-	(900,000)	-

합계	19,019,000	18,660,000	(12,900,000)	24,779,000

(주1) 당사는 당분기말 현대 대여금과 관련하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

30-7. 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

급여	997,872	625,200

퇴직급여	78,723	40,310

합계	1,076,595	665,510

31 . 우발상황과 약정사항

31-1. 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	당분기말

한도금액	실행금액

농협은행	외상매출채권담보대출	300,000	-

하나은행	외상매출채권담보대출	550,000	-

롯데캐피탈	리스대출	122,577	96935

(주)양산ICD	시설자금대출	160,000	120,000

비엔케이캐피탈(주)	시설자금대출	164,000	48,496

리스대출	182,706	133,620

부산은행	일반자금대출	500,000	300,000

당좌차월	1,500,000	830,946

시설자금대출	3,800,000	-

한국산업은행	운영자금대출	2,700,000	2,430,000

하나캐피탈	시설자금대출	54,900	-

시설자금대출	52,600	51,233

리스대출	102,321	93,566

합계	10,189,104	4,104,796

31-2. 당분기말 현재 운송계약 등과 관련하여 견질로 제공한 어음 등의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말

상대처	제공목적	제공일자	견질제공내역	어음(수표)번호	지급처

삼성코닝(주)	운송계약 담보	1999.03.11	약속어음 1매(백지)	자가06134495	부산은행

서울보증보험(주)	보험계약 담보	2001.12.21	당좌수표 2매(백지)	마가02700058~59	부산은행

미쓰이소꼬(신총)(주)	운송계약 담보	2006.01.18	당좌수표 1매(500,000천원)	마가02863556	부산은행

31-3. 당분기말 현재 당사는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다.31-4. 단일판매ㆍ 공급계약의 주요 계약위반사항 발생당사는 (주)카리스와 2019년 7월 25일 가드레일 공급계약(계약금액 : USD 4,000,000)을 체결하였으나, (주)카리스가 동 계약의 중도금(USD 1,600,000)을 2019년 10월 25일까지 이행하지 않았으며 본 계약에 대한 발주서를 2019년 10월 20일까지 확정하기로 약속하였음에도 발주내용을 확정하지 않았습니다. 이러한 이행지체 행위에 대해 당사는 (주)카리스에 최고장을 보냈으며 당분기말 현재 계약 해지 및 민법상 손해배상을 청구 중입니다.

32 . 담보제공 및 지급보증 내역

32-1. 당분기말 현재 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	당분기말

장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

장기금융상품	560,000	300,000	490,000	부산은행

유형자산(토지,건물)	5,229,340	2,277,000

투자부동산(토지,건물)	2,972,360

차량운반구	242,517	454,000	88,758	비엔케이캐피탈

차량운반구	27,450	54,900	하나캐피탈

합계	9,004,217	3,058,450	633,658

32-2. 당사는 제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 70억원에 대하여 (주)보그인터내셔날 보통주식 320,176주(지분율 : 45.74%)를 사채 전부 상환 또는 전환청구일까지 담보로 제공하고 있습니다.

32-3. 당분기말 현재 특수관계자 등의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	(주)씨앤비인터내셔날	IBK기업은행	2,801,976	2020.03.31 ~ 2020.11.30

(유)엠케이코퍼레이션	800,000	2020.03.27 ~ 2020.10.20

(주)보그인터내셔날	한국산업은행	1,200,000	2020.03.18 ~ 채무 상환시까지

DGB대구은행	1,056,000	2020.02.27 ~ 2021.02.27

NH농협은행	960,000	2020.02.13 ~ 채무 상환시 까지

IBK기업은행	1,260,000	2020.02.13 ~ 채무 상환시 까지

KEB하나은행	627,479	2020.01.06 ~ 채무 상환시 까지

관계기업	동성실업(주)	부산은행	971,000	-

기타	(주)양산아이시디	KEB하나은행	168,000	2014.07.31 ~ 2020.07.31

합계	9,844,455

32-4. 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 6,810,332천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 계류 중인 소송사건당분기말 현재 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 동 소송은 당분기말 현재 관할 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	건수	소송가액	소송내역

원고 사건	1	3,547,866	주식 가압류

피고 사건(주1)	1	897,196	계약금 등 반환

(주1) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 동 사건은 당사를 포함한 4인에게 원고가 제기한 소송으로 소송가액은 당사에 대한 반환청구금액입니다.

34. 보고기간 후 사건34-1 자기사채 보유당사는 현재 제2회차 전환사채 중 700백만원을 자기사채로 보유하고 있습니다.

34-2 종속회사의 담보제공

(단위 : 천원)

채권자	담보제공자산	담보제공자산
장부가액	담보설정금액

새마을금고	토지 및 건물	6,561,931	4,320,000