국보 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제65기: 2018년 12월 31일 현재
제64기: 2017년 12월 31일 현재
주식회사 국보와 종속기업

1. 일반사항

주식회사 국보(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 소공로 88에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 자본금은 8,411,520천원이며, 발행할 주식수 5,000,000주 중 1,682,304주가 발행되었고, 주당 액면가액은 5,000원입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 최대주주는 흥아해운주식회사(지분율:21.08%)이며, 대표이사는 김영철입니다.

1.2 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당기말	전기말

(주)에스엘케이국보	90	90	대한민국	12월	운송주선

1.3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

자 산	416,202	1,733,643

부 채	1,826,914	1,517,202

자 본	(1,410,712)	216,441

매 출	4,854,304	3,957,123

당기순손실	(1,626,696)	(563,198)

총포괄손실	(1,626,696)	(563,198)

1.4 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교 정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.

이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분 만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 연결손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 금융수익 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용 으로 표시하고 손상차손은 기타 비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권 리가 확정된 때 기타수익 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20 ~ 50년

구축물	4 ~ 35년

기계장치	4 ~ 10년

차량운반구	1 ~ 10년

기타의유형자산	4 ~ 15년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

시설이용권	10 ~ 30년

소프트웨어	5년

기타무형자산	5년

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 매입채무, 차입금 및 기타지 급채무 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.19 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.연결회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 연결회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 기업이 고객에게 운송재화를인도한 시점을 기준으로 인식하고 있는 수익에 대하여 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다 .2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

2.22 재무제표 승인 회사의 연결재무제표는 2019년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자로 정기주주총회에서 승인되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석28참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

미국 달러화/원	상승시	28,890	14,472

하락시	(28,890)	(14,472)

일본 엔화/원	상승시	551	3,556

하락시	(551)	(3,556)

EU 유로화/원	상승시	122	-

하락시	(122)	-

영국 파운드/원	상승시	19	-

하락시	(19)	-

(2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 경영진의 판단에 근거하여 분산투자하고 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결회사가 보유하고 있는 상장주식의 주가가 30% 변동할 경우 당기와 전기의 기타포괄손익(법인세효과 차감전)의 변동금액은 각각 4,805천원 및 5,897천원입니다.(3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익	(123,927)	123,927	(266,725)	266,725

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. (1) 위험관리 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급 정보를 고려하여 거래를 하고 있습니다.(2) 금융자산 신용위험의 최대 노출금액

보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산별 장부금액과 유사합니다. 한편, 연결회사가 관계회사 등의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 금융보증계약과 관련한 신용위험의 최대노출금액은 1,428백만원(전기말: 7,545백만원)입니다(주석 32참조).(3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다.

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일 이후 경과기일을 기준으로 구분하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기초	외상매출금	받을어음	합계

3개월 이내	6개월 이내	6개월 초과 ~ 12개월 이내	12개월 초과	소 계

기대 손실률	0.16%	1.68%%	70.00%	100.00%

총 장부금액	10,480,363	1,451,974	2,596,596	2,586,410	17,115,343	1,095,808	18,211,151

손실충당금	16,245	24,413	1,817,617	2,586,410	4,444,685	-	4,444,685

당기말	외상매출금	받을어음	합계

3개월 이내	6개월 이내	6개월 초과 ~ 12개월 이내	12개월 초과	소 계

기대 손실률	0.27%	4.14%	90.32%	100.00%	-

총 장부금액	7,958,542	1,208,024	2,254,699	3,794,501	15,215,766	684,516	15,900,282

손실충당금	22,001	50,085	2,036,448	3,794,501	5,903,035	-	5,903,035

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기(*)

기초 - 기준서 제1039호 적용	4,404,028	1,383,077

기초 이익잉여금의 조정	40,657	-

기초 - 기준서 제1109호 적용	4,444,685	1,383,077

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	1,945,381	3,020,951

당기 제각액	(487,030)	-

기말 손실충당금	5,903,036	4,404,028

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기 중 매출채권 손상과 관련하여 대손상각비 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

손실충당금의 변동	1,945,381	3,020,951

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자 채권	기타 채권	계

전기말 - 기준서 제1039호	6,000,000	-	6,000,000

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	6,000,000	-	6,000,000

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	5,914,908	-	5,914,908

기말 손실충당금	11,914,908	-	11,914,908

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 경우 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하며, 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 경우에는 손실충당금은 전체 기간 기대신용손실로 인식하고 있습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 손상과 관련하여 기타의대손상각비 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

손실충당금의 변동	5,914,908	6,000,000

4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도(주석 31참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	3년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	2,684,714	10,292,323	670,668	93,085	-	13,740,790

매입채무	9,582,792	20,786	-	-	-	9,603,578

기타지급채무	1,240,743	-	712,100	-	-	1,952,843

금융리스부채	5,012	15,036	11,695	-	-	31,743

금융보증계약(*)	1,427,667	-	-	-	-	1,427,667

합 계	14,940,928	10,328,145	1,394,463	93,085	-	26,756,621

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	3년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	4,552,334	21,252,378	2,985,211	793,260	-	29,583,183

매입채무	14,931,388	363,221	-	-	-	15,294,609

기타지급채무	1,302,566	-	446,300	-	-	1,748,866

금융리스부채	5,012	15,036	31,744	-	-	51,792

금융보증계약(*)	7,544,667	-	-	-	-	7,544,667

합 계	28,335,967	21,630,635	3,463,255	793,260	-	54,223,117

(*) 연결회사가 관계기업인 동성실업(주) 등에게 제공한 금융보증계약으로서, 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 최대 노출금액입니다(주석 32참조).

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

부 채	34,775,907	55,421,608

자 본	13,412,206	17,848,563

부채비율	259.29%	311%

4.3 금융자산의 양도 4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.4.3.2 보고기간 종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 현황은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당기말	전기말

매출채권 할인	자산의 장부금액(*)	165,000	795,461

관련 부채의 장부금액(*)	(165,000)	(795,461)

순포지션	-	-

(*) 해당 자산과 부채의 장부금액은 공정가치와 동일하며, 관련 부채는 재무제표상 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 17참조).

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	374,556	374,556	989,475	989,475

기타금융자산	844,900	844,900	1,982,400	1,982,400

매출채권	9,997,246	9,997,246	13,807,124	13,807,124

기타수취채권	1,445,923	1,445,923	1,894,519	1,894,519

매도가능금융자산	-	-	2,206,895	2,206,895

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,473,546	2,473,546	-	-

소 계	15,136,171	15,136,171	20,880,413	20,880,413

금융부채

매입채무	9,603,578	9,603,578	15,294,608	15,294,608

단기차입금	11,098,735	11,098,735	22,315,377	22,315,377

유동성장기차입금	910,747	910,747	2,086,060	2,086,060

장기차입금	737,525	737,525	3,532,843	3,532,843

기타지급채무	1,952,843	1,952,843	1,748,866	1,748,866

금융리스부채	30,235	30,235	47,929	47,929

금융보증부채	-	-	4,128,273	4,128,273

소 계	24,333,663	24,333,663	49,153,956	49,153,956

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원)

구 분	당 기 말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 지분증권	16,017	1,880,729	576,800	2,473,546

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	3,029,764	3,029,764

구 분	전 기 말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치측정치

매도가능금융자산

- 지분증권	19,655	-	1,211,819	1,231,474

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동

(1) 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

기초잔액	1,211,819	1,099,085

회계정책의 변경(*1)	975,421	-

수준 2으로의 이동(*2)	(1,211,819)	-

기타포괄손익 인식액	(398,621)	112,734

기말잔액	576,800	1,211,819

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정한 지분상품을 당기에 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였습니다.(*2) 연결회사는 보유중인 일부 지분증권에 대해 간접적으로 관측가능한 투입변수로 측정하여 수준 2로 이동하였습니다.

5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다.5.5 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 수준3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 공정가치 산정시 장기 수익성장률과 가중평균자본비용을 투입변수로 한 이익접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

5 .6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

투입변수인 장기 수익성장률과 가중평균자본비용이 0.1%씩 감소 또는 증가함에 따른 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기(*)

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품	95	(95)	151,499	(151,499)

(*) 전기말의 경우 주요 관측불가능한 투입 변수인 유동성할인율을 10% 감소 또는 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 영업부문 정보

가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.나. 당기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업손실은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

매출액	영업손실	매출액	영업이익(손실)

운송업	69,738,560	(5,262,415)	75,982,196	(4,032,711)

하역업	1,811,268	(31,351)	2,273,326	98,652

합 계	71,549,828	(5,293,766)	78,255,522	(3,934,059)

다. 당기와 전기 중 부문별 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

감가상각비	무형자산상각비	감가상각비	무형자산상각비

운송업	542,151	441,631	631,658	380,846

하역업	-	-	-	-

합 계	542,151	441,631	631,658	380,846

라. 연결회사의 당기 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.마. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

7. 범주별 금융상품가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표상 자산	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,473,546	-

매도가능금융자산	-	2,206,895

상각후원가 금융자산

매출채권	9,997,246	13,807,124

기타 상각후원가 금융자산	1,445,923	1,894,519

기타금융자산	844,900	1,982,400

현금및현금성자산	374,556	989,475

합 계	15,136,171	20,880,413

재무상태표상 부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무	9,603,578	15,294,608

기타지급채무	1,952,843	1,748,866

단기차입금	10,933,735	21,519,916

유동성장기차입금	910,747	2,086,060

장기차입금	737,525	3,532,843

기타금융부채

단기차입금(제거요건 불충족 양도거래)	165,000	795,460

금융리스부채	30,235	47,929

금융보증부채	-	4,128,273

합 계	24,333,663	49,153,955

나. 당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산

평가손익(기타포괄손익)	207,988	(247,717)

배당금수익	43,698	119,371

처분이익	-	431,734

소계	251,686	303,388

상각후원가 금융자산

대손상각비	(1,945,381)	(3,020,951)

기타의대손상각비	(5,914,908)	(6,846,431)

매출채권처분손실	(5,323)	(12,118)

이자수익	427,922	267,806

외환차익	34,662	6,178

외환차손	(41,848)	(29,146)

외화환산이익	5,142	2,934

외화환산손실	(5,958)	(74,428)

소계	(7,445,692)	(9,706,156)

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,313,254)	(1,478,737)

기타금융부채

금융보증부채환입	4,128,273	6,203,881

합계	(4,378,987)	(4,677,624)

8. 현금및현금성자산과 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

보유현금	3,718	8,933

보통예금	370,839	980,542

합 계	374,557	989,475

나. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동성 기타금융자산

정기적금	30,000	215,000

정기예금	200,000	1,650,000

소 계	230,000	1,865,000

비유동성 기타금융자산

정기적금	610,000	110,000

당좌개설보증금	4,900	7,400

소 계	614,900	117,400

합 계	844,900	1,982,400

보고기간 종료일 현재 기타금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다(주석 32 참조).

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다.

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당 기 말

지분증권>

(주)비엔케이금융지주	12,937

씨제이대한통운(주) 외	3,080

소 계	16,017

지분증권>

(주)의왕아이시디	120,000

(주)양산아이시디	190,687

(주)한중훼리	250,092

(주)대우로지스틱스	13,298

부산항터미널(주)	1,880,730

기타	2,722

소 계	2,457,529

합 계	2,473,546

상기 기타포괄손익-공정가치 지분상품과 관련하여 당기 중 기타포괄이익으로 인식한 금액은 207,988천원입니다. 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

10. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석34를 참고하시기 바랍니다.

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	15,900,282	18,211,151

손실충당금	(5,903,036)	(4,404,028)

매출채권(순액)	9,997,246	13,807,123

보고기간 종료일 현재 연결회사는 매출채권 중 165,000천원(전기말: 795,461천원)을 금융기관에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다(주석17 참조). 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기타금융자산	230,000	614,900	844,900	1,865,000	117,400	1,982,400

기타수취채권	11,714,41 1	1,151,512	12,865,923	6,280,900	1,613,619	7,894,519

총 장부금액	11,944,411	1,766,412	13,710,823	8,145,900	1,731,019	9,876,919

차감: 손실충당금	(11,420,000)	-	(11,420,000)	(6,000,000)	-	(6,000,000)

상각후원가	524,411	1,766,412	2,290,823	2,145,900	1,731,019	3,876,919

(3) 기타수취채권 장부가액(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성기타수취채권

단기대여금	10,000	10,297

미수금	274,509	237,390

미수수익	9,902	33,213

소 계	294,411	280,900

비유동성 기타수취채권

장기대여금	4,400	6,734

보증금	1,147,112	1,606,885

소 계	1,151,512	1,613,619

합 계	1,445,923	1,894,519

(4) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

11. 매도가능금융자산가. 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	장부가액

시장성 있는 지분증권	19,655

시장성 없는 지분증권	2,187,240

합 계	2,206,895

나. 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

(주)비엔케이금융지주	1,765	0.001 미만	8,834	16,626	16,626

기 타	-	-	2,379	3,029	3,029

합 계	11,213	19,655	19,655

다. 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)의왕아이시디	24,000	2.40	120,000	120,000

(주)양산아이시디	119,778	6.10	589,308	589,308

(주)한중훼리	18,000	18.00	250,092	250,092

(주)대우로지스틱스	218	-	13,298	13,298

부산항터미널(주)	376,146	3.30	3,004,024	1,211,820

기 타	-	-	221,345	2,722

합 계	4,198,067	2,187,240

라. 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	장부가액

기 초	2,093,276

증 가	-

감 소	(265)

기 타	113,884

기 말	2,206,895

마. 전기 중 기타포괄손실로 인식한 금액은 247,717천원입니다.

12. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

저장품	354,646	405,427

나. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 997,027원(전기: 1,015,078천원)입니다.13. 유형자산, 투자부동산 및 금융리스자산(1) 유형자산가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 취득원가 7,241,909 9,074,780 2,337,410 47,567 8,329,492 4,814,681 31,845,839 감가상각누계액 - (1,623,995) (1,396,707) (47,558) (7,988,017) (4,260,626) (15,316,903) 장부금액 7,241,909 7,450,785 940,703 9 341,475 554,055 16,528,936 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 취득원가 30,524,207 13,116,501 3,300,448 198,767 8,188,422 5,557,473 60,885,818 감가상각누계액 - (5,650,187) (2,255,162) (198,753) (7,900,856) (5,513,066) (21,518,024) 장부금액 30,524,207 7,466,314 1,045,286 14 287,566 44,407 39,367,794 나. 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 기 초 30,524,207 7,466,313 1,045,285 14 287,567 44,407 39,367,793 취 득 821,802 828,659 36,000 - 170,716 593,770 2,450,947 처 분(*) (24,104,100) (668,908) (5,148) (5) (37) (2,340) (24,780,538) 감가상각비 - (175,280) (135,434) - (116,771) (81,782) (509,267) 기 말 7,241,909 7,450,784 940,703 9 341,475 554,055 16,528,935 (*) 당기 중 회사가 보유하고 있던 청학동 토지, 건물 등을 매각완료하였습니다. 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 기 초 30,524,207 7,794,888 1,150,138 1,917 90,815 95,000 39,656,965 취 득 - - 41,000 - 301,813 4,700 347,513 처 분 - - (8,857) - (33) (3,011) (11,901) 감가상각비 - (328,574) (136,995) (1,903) (105,029) (52,282) (624,783) 기 말 30,524,207 7,466,314 1,045,286 14 287,566 44,407 39,367,794 다. 당기와 전기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 427,250 570,988 판매비와관리비 114,902 60,670 합 계 542,152 631,658 상기 금액은 유형자산, 투자부동산 및 금융리스자산의 감가상각비를 포함하고 있습니다.라. 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). 마. 당기말 현재 중요한 자본적 지출 약정 사항은 없습니다.바. 당기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 금융리스자산의 취득과 관련된 미지급금은없습니다. (2) 투자부동산 가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 토지 건물 합계 취득원가 1,518,114 1,530,785 3,048,899 감가상각누계액 - (19,135) (19,135) 장부금액 1,518,114 1,511,650 3,029,764 보고기간 종료일 현재 투자부동산은 차입금과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).나. 당기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 토지 건물 합계 기 초 - - - 취 득 1,518,114 1,530,785 3,048,899 감가상각비 - (19,135) (19,135) 기 말 1,518,114 1,511,650 3,029,764 다. 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다. (3) 금융리스자산 가. 금융리스 이용내역연결회사는 공구와기구에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3년입니다. 금융리스로 분류된 공구와기구 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 원가- 자본화된 금융리스 55,000 55,000 감가상각누계액 (20,625) (6,875) 순장부금액 34,375 48,125 나. 당기와 전기 중 금융리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 금융리스자산 48,125 - - (13,750) 34,375 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 금융리스자산 - 55,000 - (6,875) 48,125 다. 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 20,049 20,049 1년 초과 5년 이내 11,694 31,744 합 계 31,743 51,793 미실현이자수익 (1,508) (3,864) 최소리스료 순액 1년 이내 18,767 17,694 1년 초과 5년 이내 11,468 30,235 합 계 30,235 47,929 14. 무형자산가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 시설이용권 12,477,060 (6,520,331) 5,956,729 기타무형자산 26,000 (26,000) - 회원권 153,382 - 153,382 합 계 12,656,442 (6,546,331) 6,110,111 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 시설이용권 10,961,060 (6,080,150) 4,880,910 기타무형자산 26,000 (24,550) 1,450 회원권 153,382 - 153,382 합 계 11,140,442 (6,104,700) 5,035,742 나. 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 시설이용권 기타무형자산 회원권 합 계 기 초 4,880,910 1,450 153,382 5,035,742 취 득 1,516,000 - - 1,516,000 상 각 (440,181) (1,450) - (441,631) 기 말 5,956,729 - 153,382 6,110,111 구 분 시설이용권 기타무형자산 회원권 합 계 기 초 4,422,007 6,911 183,355 4,612,273 취 득 834,288 - - 834,288 처 분 - - (29,973) (29,973) 상 각 (375,385) (5,461) - (380,846) 기 말 4,880,910 1,450 153,382 5,035,742 다. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 440,181 375,385 판매비와관리비 1,450 5,461 합 계 441,631 380,846 15. 관계기업투자 가. 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재국가 사용재무제표일 소유지분율(%) 당기말 전기말 동성실업(주) 대한민국 2018.12.31 27.89 27.89 한국엠씨씨로지스틱스(주)(*1) 대한민국 2018.12.31 17.65 17.65 연태중한윤도유한공사(*1) 중 국 2018.12.31 9.00 9.00 (*1) 연결회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의한 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다. 나. 당기와 전기의 관계기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기초잔액 지분법손익 배당금수령 기타증감액 기말잔액 동성실업(주) - - - - - 한국엠씨씨로지스틱스(주) 3,123,300 (22,947) - - 3,100,353 연태중한윤도유한공사 3,075,417 54,366 - (17,915) 3,111,868 합 계 6,198,717 31,419 - (17,915) 6,212,221 회사명 기초잔액 지분법손익 배당금수령 기타증감액 기말잔액 동성실업(주) - - - - - 한국엠씨씨로지스틱스(주) 3,163,547 4,521 (44,768) - 3,123,300 연태중한윤도유한공사 3,122,505 129,040 - (176,128) 3,075,417 합 계 6,286,052 133,561 (44,768) (176,128) 6,198,717 다. 연결회사는 관계기업의 재무제표 중 일부 감사받지 아니한 재무제표에 대해 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) 동성실업(주) 5,549,040 17,484,113 (11,935,073) 3,724,216 (628,849) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 17,999,242 430,578 17,568,664 3,122,905 (130,033) 연태중한윤도유한공사 38,303,586 3,727,261 34,576,325 28,292,910 604,069 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) 동성실업(주) 5,414,622 16,720,846 (11,306,224) 7,328,169 (897,117) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 18,113,999 415,302 17,698,697 3,163,741 25,621 연태중한윤도유한공사 36,231,341 2,060,032 34,171,309 27,852,517 1,433,783 마. 동성실업(주)는 1998년 이전에 피투자회사의 결손금 등이 누적되어 투자주식의 금액이 영(0)이하가 되었으며, 당기 지분법평가시 미반영된 금액은 (-)175,386천원(전기: (-)250,206천원)이며, 누적액은 3,328,692천원(전기말: 3,153,306천원)입니다. 바. 전기말 동성실업(주)에 대한 지급보증 4,128,273천원에 대해 금융보증부채를 계상하고 있습니다. 16. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 195,925 436,033 선급비용 312,242 678,441 소 계 508,167 1,114,474 비유동성 기타자산 보험상품자산 273,720 152,357 17. 차입금가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 단기차입금(*) 11,098,735 22,315,377 유동성장기차입금 910,747 2,086,060 소 계 12,009,482 24,401,437 비유동부채 장기차입금 737,525 3,532,843 합 계 12,747,007 27,934,280 (*) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 매출채권 중 165,000천원(전기말: 795,461천원)을 금융기관에 양도하였습니다. 동 거래는 담보부 차입거래에 해당하여 연결회사는 관련 거래 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다. 상기 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다.나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 시설자금 (주)양산아이시디 2019.07.31 4.55 330,556 450,556 운전자금 부산은행 외 2019.11.30 4.55~9.5 9,238,830 19,593,000 구매자금 우리은행 2019.05.30 7.66~9.5 564,349 676,360 매출채권할인 부산은행 2019.01.31 6.31 165,000 795,461 일반자금대출 신한은행 2019.09.04 4.53 ~ 4.60 800,000 800,000 합 계 11,098,735 22,315,377 다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 시설자금 부산은행 2020.09.15 3.66 1,330,000 2,090,000 비엔케이캐피탈(주) 2021.07.20 5.90 318,272 267,741 운전자금 부산은행 - - - 3,261,162 소 계 1,648,272 5,618,903 차감: 1년이내 상환기일도래분 (910,747) (2,086,060) 차감 후 금액 737,525 3,532,843 라. 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 일부와 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참조). 18. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 427,213 462,747 미지급비용 813,530 839,819 소 계 1,240,743 1,302,566 비유동성 기타지급채무 장기예수보증금 712,100 446,300 19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 126,055 379,047 예수금 282,391 289,249 합 계 408,446 668,296 20. 순확정급여부채 가. 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채의 산정내역(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,166,784 5,658,029 사외적립자산의 공정가치(*) (3,294,189) (3,343,945) 재무상태표상 순확정급여부채 3,872,595 2,314,084 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 23,233천원(전기말: 23,233천원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,658,029 6,050,906 당기근무원가 499,639 566,455 이자비용 139,238 129,347 과거근무원가 및 정산손익 576,900 - 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 23,957 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 224,866 (166,799) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 468,230 (227,319) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (400,118) (718,518) 보고기간말 금액 7,166,784 5,658,029 (3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,343,945 3,780,568 이자수익 99,004 97,021 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (63,496) (61,732) 기여금: - 사용자 100,000 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (185,264) (471,912) 보고기간말 금액 3,294,189 3,343,945 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 운용하고 있습니다. (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당 기 전 기 할인율 2.47% 2.98% 임금상승률 2.86% 2.86% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석(단위:천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (427,306) 487,787 임금상승률 1% 481,442 (430,139) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 592,388천원입니다. (8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2~5년 이하 5년 초과 합 계 급여지급액 562,891 454,660 1,484,144 7,433,027 9,934,722 확정급여채무의 가중평균만기는 7.88년입니다. 나. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 43,302천원(전기: 47,466천원)입니다. 다. 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 147,018 173,726 당기근무원가 10,944 14,636 이자비용 4,058 4,244 장기종업원급여지급액 (21,120) (19,602) 재측정요소 5,206 (25,986) 기말금액 146,106 147,018 21. 자본금과 주식발행초과금가. 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 보통주식수 5,000,000주 5,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 보통주식수 1,682,304주 1,682,304주 자본금 8,411,520천원 8,411,520천원 나. 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일 자 내 역 발행주식수(주) 자본금 2017.1.1 전기초 1,027,304 5,136,520 2017.6.22 유상증자 655,000 3,275,000 2017.12.31 전기말 1,682,304 8,411,520 2018.12.31 당기말 1,682,304 8,411,520 다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.라. 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금은 3,524,871천원입니다. 22. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액과 관련한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타자본구성요소 재평가적립금(*1) 8,040,761 8,040,761 기타자본잉여금 24,505 24,505 자기주식처분이익(*2) 90,918 90,918 기타자본구성요소 합계 8,156,184 8,156,184 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 (매도가능)금융자산평가이익 300,756 92,768 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 315,042 329,016 기타포괄손익누계액 합계 615,798 421,784 (*1) 연결회사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.(*2) 연결회사는 전기 중 보유하고 있는 자기주식 4,335주 전량을 처분하였습니다. 23. 결손금보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 352,500 352,500 임의적립금 재무구조개선적립금(*2) 45,000 45,000 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처리결손금 (9,552,596) (5,084,940) 합 계 (7,155,096) (2,687,440) (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 재무구조개선적립금을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 24. 매출액과 매출원가가. 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 운송매출액 69,738,560 75,982,196 하역매출액 1,811,268 2,273,326 합 계 71,549,828 78,255,522 나. 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 운송매출원가 66,093,366 70,163,010 하역매출원가 1,842,619 2,174,673 합 계 67,935,985 72,337,683 다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사는 다음의 지역에서 용역을 기간에 걸쳐 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원). 당기 국내 합계 운송 하역 외부고객으로부터의 수익 69,738,560 1,811,268 71,549,828 수익인식 시점 기간에 걸쳐 인식 69,738,560 1,811,268 71,549,828 라. 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 계약부채(*) 126,055 (*) 계약부채는 재무상태표 상 선수금으로 계상되어 있습니다. 마. 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 379,047천원입니다. 25. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 소모품의 사용액 1,973,162 2,010,010 용차료 및 임차료 49,271,019 53,250,082 종업원급여 8,269,426 7,991,823 감가상각비와 기타상각비용 983,783 1,012,504 용역비 2,600,981 3,663,713 운송주선료 2,558,896 3,264,005 지급수수료 2,322,702 2,171,443 수선비 1,031,552 999,659 보험료 477,225 601,384 기 타 7,354,847 7,224,957 합 계 76,843,593 82,189,580 (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 종업원급여당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 6,225,329 6,213,935 퇴직급여 1,214,854 915,040 복리후생비 829,243 862,848 합 계 8,269,426 7,991,823 27. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 2,576,937 2,858,866 퇴직급여 797,220 283,266 복리후생비 361,105 391,647 여비교통비 118,259 175,864 통신비 273,180 267,650 세금과공과 119,205 149,914 임차료 173,600 309,518 감가상각비 95,767 60,671 투자부동산감가상각비 19,135 - 무형자산상각비 1,450 5,461 수선비 60,375 80,819 보험료 342,194 455,332 접대비 432,072 432,770 소모품비 34,335 81,273 지급수수료 1,189,573 951,659 차량유지비 216,842 229,593 대손상각비 1,945,381 3,020,951 기 타 150,979 96,643 합 계 8,907,609 9,851,897 28. 법인세비용 및 이연법인세 가. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 4,964,525 - 총당기법인세 4,964,525 - 이연법인세 일시적차이의 증감 (1,857,149) (2,315,544) 총이연법인세 (1,857,149) (2,315,544) 법인세비용(수익) 3,107,376 (2,315,544) 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (892,196) (5,205,338) 법인세율로 계산된 법인세수익 (196,283) (1,145,174) 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (2,394) (102,423) 세무상 차감되지 않는 비용 56,311 163,959 인식하지 않는 이연법인세 변동 등 3,249,742 (1,231,906) 법인세비용(수익) 3,107,376 (2,315,544) 다. 기타포괄손익 등의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산평가이익 385,585 84,829 300,756 118,933 26,165 92,768 순확정급여채무 재측정요소 (1,026,480) (225,826) (800,654) (269,887) (59,375) (210,512) 토지재평가 4,713,428 1,036,954 3,676,474 27,337,078 6,014,157 21,322,921 관계기업자본변동 중 지분액 403,900 88,858 315,042 421,815 92,799 329,016 합 계 4,476,433 984,815 3,491,618 27,607,939 6,073,746 21,534,193 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 386,758 3,391,207 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,616,578 1,238,560 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,039,133) (4,979,991) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,520,466) (2,507,210) 이연법인세자산(부채) 총액 (556,263) (2,857,434) 이연법인세 자산성 평가 (613,113) (280,819) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,169,376) (3,138,253) 마. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 매도가능금융자산 (184,993) - (58,663) (243,656) 관계기업투자 (512,515) (8,428) 3,941 (517,002) 자본화금융비용 (28,639) 1,622 - (27,017) 미수수익 (7,307) 5,128 - (2,179) 토지재평가차익 (4,081,754) 3,044,800 - (1,036,954) 압축기장충당금 (1,927,884) 1,927,884 - - 소 계 (6,743,092) 4,971,006 (54,722) (1,826,808) 이연법인세자산 순확정급여채무 416,861 223,690 166,450 807,001 감가상각비 3,373 (605) - 2,768 연차수당 29,257 3,966 - 33,223 대손충당금 2,264,509 (1,910,975) - 353,534 장기종업원급여 32,344 (202) - 32,142 기타 41,873 - - 41,873 이월결손금 1,097,441 (1,097,441) - - 소 계 3,885,658 (2,781,567) 166,450 1,270,541 이연법인세자산성 평가 (280,819) (332,290) - (613,109) 순 액 (3,138,253) 1,857,149 111,728 (1,169,376) 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세부채 매도가능금융자산 (159,939) (94,923) 69,869 (184,993) 관계기업투자 (521,876) (29,388) 38,749 (512,515) 자본화금융비용 (32,362) 3,723 - (28,639) 미수수익 (9,142) 1,835 - (7,307) 토지재평가차익 (4,081,754) - - (4,081,754) 압축기장충당금 (1,927,884) - - (1,927,884) 소 계 (6,732,957) (118,753) 108,618 (6,743,092) 이연법인세자산 순확정급여채무 352,984 131,732 (67,855) 416,861 감가상각비 3,685 (311) - 3,374 매도가능금융자산 41,873 - - 41,873 연차수당 32,519 (3,262) - 29,257 대손금 53,448 (53,448) - - 대손충당금 224,684 2,039,825 - 2,264,509 장기종업원급여 38,220 (5,876) - 32,344 이월결손금 885,158 212,282 - 1,097,440 소 계 1,632,571 2,320,942 (67,855) 3,885,658 이연법인세자산성 평가 (394,174) 113,355 - (280,819) 순 액 (5,494,560) 2,315,544 40,763 (3,138,253) 바. 당기말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2018년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다.사. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자지분 등 14,380,387 14,378,399 처분하지 않을 예정 차감할 일시적 차이 등 2,786,877 1,276,452 미래과세소득의 불확실 29. 주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유지분 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 가. 당기와 전기의 연결회사의 기본 및 희석주당순손실은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배주주 당기순손실 (3,836,856,538)원 (2,833,474,331)원 가중평균유통보통주식수 1,682,304주 1,373,635주 기본 및 희석주당순손실 (2,399)원 (2,063)원 나. 당기와 전기 중 가중평균유동보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2018-01-01 1,682,304 - 1,682,304 365 614,040,960 1,682,304 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2017-01-01 1,027,304 (4,335) 1,022,969 1 1,022,969 1,022,969 2017-01-02 1,027,304 - 1,027,304 171 175,668,984 1,027,279 2017-06-22 1,682,304 - 1,682,304 193 324,684,672 1,373,635 합 계 365 501,376,625 1,373,635 30. 영업활동에 사용된 현금 가. 당기와 전기의 영업으로 사용된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (892,196) (5,205,338) 조정항목: 매출채권처분손실 5,323 12,118 대손상각비 1,945,381 3,020,951 기타의대손상각비 6,245,247 6,846,431 외화환산손실 5,958 74,428 감가상각비 509,267 624,783 투자부동산감가상각비 19,135 - 유형자산처분손실 676,010 7,657 지분법손실 22,947 - 무형자산상각비 441,631 380,846 금융리스자산감가상각비 13,750 6,875 이자비용 1,313,254 1,478,737 퇴직급여 1,116,773 646,247 복리후생비 20,208 (7,106) 무형자산처분손실 - 14,373 잡손실 6,736 7,642 금융보증부채환입 (4,128,273) (6,203,881) 유형자산처분이익 (8,027,302) (113,619) 지분법이익 (54,366) (133,562) 외화환산이익 (5,142) (2,934) 매도가능금융자산처분이익 - (431,734) 투자부동산처분이익 - (30,576) 배당금수익 (43,698) (119,371) 이자수익 (427,922) (267,806) 투자자산처분이익 - (82) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소 1,876,142 299,705 기타유동자산의 감소(증가) 250,167 (1,914,433) 기타수취채권의 감소(증가) 228,040 313,372 재고자산의 감소(증가) 50,781 (28,710) 매입채무의 감소 (5,718,741) (1,099,986) 기타지급채무의 증가(감소) (35,594) (127,268) 선수금의 증가(김소) (252,993) 340,141 예수금의 감소 (6,015) (89,699) 퇴직금의 지급 (214,855) (294,071) 기타장기종업원급여의 지급 (21,120) (19,602) 사외적립자산의 납입 (100,000) - 영업활동에 사용된 현금 (5,181,467) (2,015,472) 나. 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 장기금융상품의 유동성 대체 - 860,000 장기차입금의 유동성 대체 931,830 2,484,376 금융리스부채의 유동성 대체 18,767 - 선급금의 대여금 대체 - 600,000 다. 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 금융리스부채 기초 22,315,377 2,086,060 3,532,843 47,929 27,982,209 현금흐름 (11,216,642) (2,107,143) (1,863,488) (17,694) (15,204,967) 기타 비금융변동 - 931,830 (931,830) - - 기말 11,098,735 910,747 737,525 30,235 12,777,242 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 금융리스부채 기초 25,150,389 1,202,623 2,927,219 - 29,280,231 현금흐름 (2,835,012) (1,600,939) 3,090,000 47,929 (1,298,022) 기타 비금융변동 - 2,484,376 (2,484,376) - - 기말 22,315,377 2,086,060 3,532,843 47,929 27,982,209 31. 우발채무와 약정사항 가. 당기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 약정내역 약정금액 차입금 등 잔액 농협은행 외상매출채권담보대출 2,000,000 - 우리은행 구매자금대출 630,000 564,349 일반자금대출 280,000 280,000 흥국생명보험 약관대출 145,000 145,000 하나은행 전자채권담보대출 550,000 - 신한은행 일반자금대출 1,050,000 1,050,000 (주)양산아이시디 시설자금대출 330,556 330,556 비엔케이캐피탈(주) 시설자금대출 454,000 318,272 리스대출 55,000 30,235 부산은행 할인어음 475,000 165,000 당좌차월 1,500,000 553,830 시설자금대출 3,800,000 1,330,000 신용카드 213,200 67,124 일반자금대출 6,000,000 4,190,000 한국산업은행 운영자금대출 3,820,000 3,820,000 나. 당기말 현재 운송계약 등과 관련하여 삼성코닝(주) 등에 백지어음 1매, 백지수표 2매 및 수표 1매(500,000천원)를 견질로 제공하고 있습니다. 다. 당기말 현재 연결회사는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%(장부금액: 3,100,353천원)를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다. 32. 담보제공 및 지급보증 내역가. 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 담보권자 장기금융상품 200,000 120,000 6,238,830 (주)부산은행 기타포괄손익-공정가치금융자산 190,687 150,000 관계기업투자 3,024,722 3,000,000 토지 및 건물 14,400,968 18,080,000 차량운반구 2 826,850 토지 및 건물 163,236 300,000 844,349 (주)우리은행 장기금융상품 320,000 300,000 장기금융상품 90,000 90,000 250,000 (주)신한은행 적립식보험 196,750 196,750 145,000 흥국생명보험(주) 차량운반구 340,740 2,220,000 318,272 비엔케이캐피탈(주) 나. 당기말 현재 자금조달을 위하여 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 관계기업 동성실업(주) (주)부산은행 971,000 2013.09.27 ~ 2019.09.27 기 타 (주)양산아이시디 KEB하나은행 456,667 2014.07.31 ~ 2019.07.31 다. 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 2,668,555천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 대출보증과 관련하여 224,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 연결회사의 차입금에 대하여 임원과 주주로부터 12,360백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 특수관계자와의 거래 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 흥아해운(주) 흥아해운(주) 관계기업 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사 나. 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 매출 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 거래내역 당 기 전 기 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송매출액 3,819,982 4,722,342 관계기업 동성실업(주) 운송매출액 51,766 3,370 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송매출액 92,819 71,816 배당금수익 - 44,768 합 계 3,964,567 4,842,296 다. 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 매입 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 거래내역 당 기 전 기 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송원가 823,366 905,378 관계기업 동성실업(주) 하역원가 및 운송원가 2,125,994 3,793,683 한국엠씨씨로지스틱스(주) 하역원가 및 운송원가 113,827 101,014 합 계 3,063,187 4,800,075 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 특수관계자명 채권/채무명 당기말 전기말 특수관계자에 대한 채권 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매출채권 6,815,692 7,160,917 기타수취채권 300,000 300,000 관계기업 동성실업(주) 매출채권 18,459 23,118 기타수취채권 11,436,564 6,000,110 선급금 125,596 846,431 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 7,237 508 기타수취채권 - 4,950 채권합계 18,703,548 14,336,034 특수관계자에 대한 채무 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매입채무 103,749 241,393 관계기업 동성실업(주) 매입채무 - 2,938,434 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매입채무 4,314 16,064 채무합계 108,063 3,195,891 마. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 구 분 대손충당금 설정액 당기말 전기말 흥아해운(주) 매출채권 4,457,615 2,983,034 동성실업(주) 매출채권 60 - 기타수취채권 11,420,000 6,000,000 선급금 125,596 846,431 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 24 - 합 계 16,003,295 9,829,465 또 한, 연결회사는 당기 중 동성실업(주)에 대한 기타유동자산(선급금) 125,596천원에대해 기타 의대손상각비로 계상하였습니다. 바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 - - 대 여 5,420,000 5,400,000 대 체 - 600,000 손 상 (5,420,000) (6,000,000) 기 말 - - 사. 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 연결회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 임원과 주주로부터 12,360백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32참조). 아. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 848,100 670,629 퇴직급여 635,447 53,747 합 계 1,483,547 724,376 34. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 반영되었습니다. 가. 회계정책의 변경이 연결재무제표에 미치는 영향 (1) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표 전기말 제1109호 제1115호 당기초 유동자산 매출채권 13,807,124 (40,657) - 13,766,467 기타자산 4,722,398 - - 4,722,398 비유동자산 매도가능금융자산 2,206,895 (2,206,895) - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 2,206,895 - 2,206,895 기타자산 52,533,752 - - 52,533,752 총자산 73,270,169 (40,657) - 73,229,512 유동부채 45,812,874 - - 45,812,874 비유동부채 9,608,733 - - 9,608,733 총부채 55,421,607 - - 55,421,607 자본금 및 기타자본 20,536,002 - - 20,536,002 결손금 (2,687,440) (40,657) - (2,728,097) 총자본 17,848,562 (40,657) - 17,807,905 나. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 (1) 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 조정 내역 금액 기초 결손금-기준서 제1039호 (2,687,440) 매출채권의 손실충당금 증가 (40,657) 기초 결손금-기준서 제1109호 (2,728,097) 기준서 제1115호에 따른 조정 - 수정후 기초 결손금 (2,728,097) (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기 대여금및수취채권)** 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 * - 2,206,895 18,673,518 20,880,413 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ① - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 * - 2,206,895 18,673,518 20,880,413 (*) 금융자산의 손상 관련 조정이 반영되기 전의 금액임(손상관련 조정금액은 (3) 금융자산의 손상 참조).(**) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로표시하고, 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 상세 내역은 아래 ② 참조 . 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습 니다. 이 러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 92,768 - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ① (92,768) 92,768 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 92,768 ① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 연결회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품에 대해 장기 전략적 투자 목적으로 보유하고 있어 단기나 중기에 매도할 것으로 예상되지 않으므로 그 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2,206,895천원이기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 92,768천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 구분 측정 범주 장부금액 (*) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 989,475 989,475 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 1,865,000 1,865,000 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 13,807,124 13,766,467 (40,657) 기타채권 상각후원가 상각후원가 280,900 280,900 - 비유동금융자산 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 117,400 117,400 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 2,206,895 2,206,895 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 1,613,619 1,613,619 - (*) 새로운 기대신용손실의 적용에 따른 차이임. 기준서 제1109호의 적용으로 인한 금융상품의 재분류는 측정에 영향을 미치지 않음. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권을 보유하고 있습니다. 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 상기 (1)의 표를 참고하시길 바랍니다. ① 매출채권 매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 40,657천원의 손실충당금이 증가하였습니다. 다 . 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같으 며, 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ( 1 ) 수행의무의 식별 연결회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 연결회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 기업이 고객에게 운송재화를 인도한 시점을 기준으로 인식하고 있는 수익에 대하여 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 것으로 수익인식 시점을 변경하였습니다. 다만, 운송용역의 제공이 국내운송에 한정되고, 대부분 1영업일 이내에 수행의무가 이행되므로, 기준서 제1115호 적용에 따른 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 35. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 당기와 전기 중 당기순손실이 4,000백만원과 2,890백만원 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 16,368백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 연결회사는 단기차입금 및 유동성장기부채의 만기연장과 사업 구조조정, 인원감축과 자산 매각을 통한 재무구조의 개선 등을포함한 경영개선계획을 추진 중에 있습니다. 또한 보고기간말 이후 체결된 최대주주변경을 수반하는 주식매매계약이 체결되었으며, 새로운 최대주주가 주도하는 유상증자, 전환사채 및 신주인수권부사채 발행을 통한 약 300억원 규모의 추가 자금조달을 추진하고 있습니다.연결회사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 자산매각과 관련 차입금의 상환, 차입금 만기연장계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획 및 추가 자금조달의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 36. 보고기간 후 사건(1) 최대주주의 변경을 수반하는 주식매매계약연결회사의 최대주주인 (주)흥아해운 및 회사의 임원 등 2인은 2019년 3월 11일에 보유중인 회사의 주식 전량(각각 354,571주, 71,352주)을 양도하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약의 거래종료일은 2019년 5월 20일이며 동 계약이 종료된다면 연결회사의 최대주주는 (주)흥아해운에서 새로운 최대주주로 변경될 예정입니다.(2) 자금조달연결회사는 2019년 3월 11일 이사회를 통하여 1회차 무기명식 사모 전환사채 10,000백만원, 1회차 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 5,000백만원, 2회차무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 5,000백만원을 발행하기로 결의하였습니다. 또한 연결회사는 동 이사회를 통해 782,716주의 보통주를 주당 12,776원에 제3자배정 방식으로 발행하는 10,000백만원 규모의 유상증자를 결정하였습니다.(3) 주식분할연결회사는 2019년 3월 11일 이사회를 통하여 회사의 주권 1주당 가액을 5,000원에서 500원으로 분할할 것을 결의하였습니다. 상기 사항은 2019년 3월 27일 주주총회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 2018.12.31 현재 제 64 기 2017.12.31 현재 제 63 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 자산 Ⅰ.유동자산 11,593,846,346 17,793,061,565 24,610,414,265 (1)현금및현금성자산 260,748,082 915,034,462 134,391,175 (2)기타금융자산 230,000,000 1,865,000,000 6,966,614,920 (3)매출채권 9,958,077,453 13,184,022,640 16,285,605,583 (4)기타수취채권 294,351,686 490,067,558 378,276,593 (5)재고자산 354,646,345 405,426,865 376,717,315 (6)기타유동자산 496,022,780 866,863,170 447,013,789 (7)당기법인세자산 0 66,646,870 21,794,890 Ⅱ.비유동자산 34,005,437,068 52,026,178,473 52,877,376,328 (1)기타금융자산 612,900,000 115,400,000 845,400,000 (2)매도가능금융자산 0 2,206,894,801 2,093,276,339 (3)기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,473,546,173 0 0 (4)기타수취채권 1,104,156,821 1,069,022,821 998,439,821 (5)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,839,529,910 4,033,915,434 4,468,461,040 (6)유형자산 16,527,334,906 39,364,720,829 39,652,036,853 (7)무형자산 6,110,110,548 5,035,741,860 4,612,011,717 (8)금융리스자산 34,375,000 48,125,000 0 (9)투자부동산 3,029,764,132 0 55,766,825 (10)기타비유동자산 273,719,578 152,357,728 151,983,733 자산총계 45,599,283,414 69,819,240,038 77,487,790,593 부채 Ⅰ.유동부채 27,888,971,620 44,683,850,979 53,668,775,328 (1)매입채무 9,414,128,349 15,055,160,660 16,076,154,220 (2)기타지급채무 1,200,439,769 1,213,911,869 1,294,441,612 (3)단기차입금 10,298,735,080 21,515,376,573 24,350,388,637 (4)유동성장기차입금 910,747,004 2,086,060,347 1,202,623,330 (5)금융리스부채 18,766,804 17,694,151 0 (6)금융보증부채 800,000,000 4,142,136,855 10,346,017,893 (7)기타유동부채 400,428,093 653,510,524 399,149,636 (8)당기법인세부채 4,845,726,521 0 0 Ⅱ.비유동부채 6,132,169,200 9,096,218,384 10,618,366,758 (1)장기차입금 737,524,605 3,532,842,830 2,927,218,539 (2)기타지급채무 712,100,000 446,300,000 274,400,000 (3)금융리스부채 11,468,363 30,235,167 0 (4)순확정급여부채 3,872,595,307 2,314,084,329 2,270,338,455 (5)기타장기종업원급여부채 146,106,039 147,017,985 173,725,938 (6)이연법인세부채 652,374,886 2,625,738,073 4,972,683,826 부채총계 34,021,140,820 53,780,069,363 64,287,142,086 자본 Ⅰ.자본금 8,411,520,000 8,411,520,000 5,136,520,000 Ⅱ.주식발행초과금 3,524,870,890 3,524,870,890 1,280,000,000 Ⅲ.기타자본구성요소 8,156,183,832 8,156,183,832 8,068,738,182 Ⅳ.기타포괄손익누계액 300,755,993 92,767,923 340,484,457 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (8,815,188,121) (4,146,171,970) (1,625,094,132) 자본총계 11,578,142,594 16,039,170,675 13,200,648,507 자본과부채총계 45,599,283,414 69,819,240,038 77,487,790,593 포괄손익계산서 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 Ⅰ.수익(매출액) 66,929,948,018 74,662,255,226 77,773,714,850 Ⅱ.매출원가 64,102,690,932 69,821,125,901 72,438,468,823 Ⅲ.매출총이익 2,827,257,086 4,841,129,325 5,335,246,027 Ⅳ.판매비와관리비 7,466,319,273 8,250,049,866 5,842,638,112 Ⅴ.영업이익(손실) (4,639,062,187) (3,408,920,541) (507,392,085) Ⅵ.기타이익 11,489,288,505 7,011,731,764 946,775,067 (1)배당금수익 43,697,800 164,139,069 331,247,983 (2)외환차익 8,684,060 2,383,686 35,238,438 (3)외화환산이익 0 0 8,670,000 (4)유형자산처분이익 8,027,301,908 113,319,173 72,998,000 (5)투자부동산처분이익 0 30,575,811 0 (6)투자자산처분이익 0 431,815,986 173,301,020 (7)금융보증부채환입 3,342,136,855 6,203,881,038 239,501,253 (8)잡이익 67,467,882 65,617,001 85,818,373 Ⅶ.기타손실 6,954,594,064 7,531,680,524 4,408,120,400 (1)매출채권처분손실 5,323,389 12,118,328 22,178,053 (2)외환차손 6,191,672 17,974,864 20,636,528 (3)외화환산손실 770,670 8,258,399 104,405 (4)기타의대손상각비 5,920,595,928 6,846,431,208 4,043,634,668 (5)기부금 7,264,546 6,331,346 6,345,600 (6)유형자산처분손실 676,009,553 7,657,600 0 (7)투자자산처분손실 0 0 53,607,386 (8)무형자산처분손실 0 14,372,727 0 (9)종속기업및관계기업투자주식손상차손 194,385,524 434,545,606 0 (10)잡손실 144,052,782 183,990,446 261,613,760 Ⅷ.금융수익 427,662,651 267,373,740 125,159,954 (1)이자수익 427,662,651 267,373,740 125,159,954 Ⅸ.금융원가 1,262,562,861 1,445,088,974 1,429,902,450 (1)이자비용 1,262,562,861 1,445,088,974 1,429,902,450 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (939,267,956) (5,106,584,535) (5,273,479,914) XI.법인세비용 3,098,948,834 (2,344,931,523) (239,131,486) XⅡ.당기순이익(손실) (4,038,216,790) (2,761,653,012) (5,034,348,428) XⅢ.기타포괄손익 (382,154,018) (7,141,360) 847,829,814 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (382,154,018) 240,575,174 629,321,513 1.기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 207,988,070 0 0 2.순확정급여부채의 재측정요소 (590,142,088) 240,575,174 629,321,513 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 (247,716,534) 218,508,301 1.매도가능증권평가손익 0 (247,716,534) 218,508,301 XIV.총포괄손익 (4,420,370,808) (2,768,794,372) (4,186,518,614) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,400) (2,010) (4,996) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,400) (2,010) (4,996) 자본변동표 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,136,520,000 1,280,000,000 7,744,671,232 121,976,156 2,830,297,983 17,113,465,371 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,034,348,428) (5,034,348,428) (2)순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 629,321,513 629,321,513 (3)매도가능금융자산 평가손익 0 0 0 218,508,301 0 218,508,301 (4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.소유주와의 거래 (1)배당금지급 0 0 0 0 (50,365,200) (50,365,200) (2)유상증자 0 0 0 0 0 0 (3)자기주식 0 0 251,106,034 0 0 251,106,034 (4)자기주식처분손익 0 0 72,960,916 0 0 72,960,916 2016.12.31 (Ⅴ.기말자본) 5,136,520,000 1,280,000,000 8,068,738,182 340,484,457 (1,625,094,132) 13,200,648,507 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,136,520,000 1,280,000,000 8,068,738,182 340,484,457 (1,625,094,132) 13,200,648,507 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,761,653,012) (2,761,653,012) (2)순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 240,575,174 240,575,174 (3)매도가능금융자산 평가손익 0 0 0 (247,716,534) 0 (247,716,534) (4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.소유주와의 거래 (1)배당금지급 0 0 0 0 0 0 (2)유상증자 3,275,000,000 2,244,870,890 0 0 0 5,519,870,890 (3)자기주식 0 0 69,488,966 0 0 69,488,966 (4)자기주식처분손익 0 0 17,956,684 0 0 17,956,684 2017.12.31 (Ⅴ.기말자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 92,767,923 (4,146,171,970) 16,039,170,675 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 92,767,923 (4,146,171,970) 16,039,170,675 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (40,657,273) (40,657,273) Ⅲ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,038,216,790) (4,038,216,790) (2)순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (590,142,088) (590,142,088) (3)매도가능금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 (4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (207,988,070) 0 (207,988,070) Ⅳ.소유주와의 거래 (1)배당금지급 0 0 0 0 0 0 (2)유상증자 0 0 0 0 0 0 (3)자기주식 0 0 0 0 0 0 (4)자기주식처분손익 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (Ⅴ.기말자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 300,755,993 (8,815,188,121) 11,578,142,594 현금흐름표 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (5,954,553,641) (2,767,209,342) 175,507,883 (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 (5,108,011,618) (1,742,373,866) 1,113,924,768 (2)이자수취(영업) 450,973,348 234,160,626 134,507,148 (3)이자지급(영업) (1,289,061,571) (1,378,283,191) (1,430,308,896) (4)배당금수취(영업) 43,697,800 164,139,069 331,247,983 (5)법인세납부(환급) (52,151,600) (44,851,980) 26,136,880 Ⅱ.투자활동현금흐름 20,506,005,143 (753,184,074) 606,081,381 (1)투자활동으로 인한 현금유입액 34,567,400,908 8,756,203,183 9,537,804,090 1.단기금융상품의 감소 2,430,000,000 7,628,683,860 6,960,000,000 2.단기대여금의 감소 3,071,000 120,482,608 224,468,000 3.매도가능금융자산의 처분 0 530,000 520,845,621 4.유형자산의 처분 32,131,829,908 117,562,673 73,000,000 5.무형자산의 처분 0 15,600,000 316,363,635 6.투자부동산의 처분 0 86,342,636 0 7.보험상품자산의 감소 0 87,584,406 290,180,278 8.보증금의 감소 0 179,417,000 766,835,000 9.장기금융상품의 감소 2,500,000 520,000,000 386,111,556 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (14,061,395,765) (9,509,387,257) (8,931,722,709) 1.단기금융상품의 증가 795,000,000 1,667,068,940 7,076,614,920 2.단기대여금의 증가 5,587,774,000 5,610,000,000 376,785,000 3.장기금융상품의 증가 500,000,000 650,000,000 1,098,095,289 4.매도가능금융자산의 취득 0 0 2,227,500 5.유형자산의 취득 2,450,948,120 347,512,500 3,000,000 6.금융리스자산의 취득 0 55,000,000 0 7.무형자산의 취득 1,516,000,000 834,287,760 0 8.투자부동산의 취득 3,048,898,941 0 0 9.보증금의 증가 35,134,000 250,000,000 375,000,000 10.보험상품자산의 증가 127,640,704 95,518,057 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (15,204,967,212) 4,309,295,102 (851,655,948) (1)재무활동으로 인한 현금유입액 4,786,504,470 10,224,137,552 8,865,145,087 1.단기차입금의 차입 4,622,504,470 1,471,821,012 7,541,078,137 2.장기차입금의 차입 164,000,000 3,090,000,000 1,000,000,000 3.금융리스부채의 증가 0 55,000,000 0 4.유상증자 0 5,519,870,890 0 5.자기주식의 처분 0 87,445,650 324,066,950 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (19,991,471,682) (5,914,842,450) (9,716,801,035) 1.단기차입금의 상환 15,839,145,963 4,306,833,076 7,994,146,115 2.유동성장기차입금의 상환 2,107,143,837 1,600,938,692 1,214,896,943 3.장기차입금의 상환 2,027,487,731 0 457,392,777 4.금융리스부채의 상환 17,694,151 7,070,682 0 5.배당금지급 0 0 50,365,200 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (770,670) (8,258,399) (104,405) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (654,286,380) 780,643,287 (70,171,089) Ⅵ.기초현금및현금성자산 915,034,462 134,391,175 204,562,264 Ⅶ.기말현금및현금성자산 260,748,082 915,034,462 134,391,175 5. 재무제표 주석 제65기: 2018년 12월 31일 현재 제64기: 2017년 12월 31일 현재 주식회사 국보 1. 회사의 개요주식회사 국보(이하 "회사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 소공로 88에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 자본금은 8,411,520천원이며, 발행할 주식수 5,000,000주 중 1,682,304주가 발행되었고, 주당 액면가액은 5,000원입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 최대주주는 흥아해운주식회사(지분율:21.08%)이며, 대표이사는 김영철입니다.2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.- 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교 정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 금융수익 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용 으로 표시하고 손상차손은 기타 비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권 리가 확정된 때 기타수익 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조.2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 20 ~ 50년 구축물 5 ~ 35년 기계장치 4 ~ 10년 차량운반구 1 ~ 10년 기타의유형자산 4 ~ 15년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 시설이용권 10 ~ 30년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무, 차입금 및 기타지 급채무 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 충당부채회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 기업이 고객에게 운송재화를 인도한시점을 기준으로 인식하고 있는 수익에 대하여 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의 사결정자로 보고 있습니다. 2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자로 정기주주총회에서 승인되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사는 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세전 이익에 대한 영향 당 기 전 기 미국 달러화/원 상승시 22,719 11,190 하락시 (22,719) (11,190) (2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 경영진의 판단에 근거하여 분산투자하고 있습니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 회사가 보유하고 있는 상장주식의 주가가 30% 변동할 경우 당기와 전기의 기타포괄손익(법인세효과 차감전)의 변동금액은 각각 4,805천원 및 5,897천원입니다. (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 (112,176) 112,176 (256,625) 256,625 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권을 포함한 거래처에 대한신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. (1) 위험관리 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급 정보를 고려하여 거래를 하고 있습니다. (2) 금융자산 신용위험의 최대 노출금액 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산 신용위험의 최대노출금액은 각 금융자산별 장부금액과 유사합니다. 한편, 회사가 관계회사 등의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 금융보증계약과 관련한 신용위험의 최대노출금액은 2,388백만원(전기말: 8,505백만원)입니다(주석 32참조). (3) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일 이후 경과기일을 기준으로 구분하였습니다.기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기초 외상매출금 받을어음 합계 3개월 이내 6개월 이내 6개월 초과 ~ 12개월 이내 12개월 초과 소계 기대 손실률 0.17% 1.60% 70.00% 100.00% - - - 총 장부금액 9,790,550 1,523,261 2,581,346 2,461,355 16,356,512 1,095,808 17,452,320 손실충당금 16,245 24,412 1,806,942 2,461,355 4,308,954 - 4,308,954 당기말 외상매출금 받을어음 합계 3개월 이내 6개월 이내 6개월 초과 ~ 12개월 이내 12개월 초과 소계 기대 손실률 0.28% 3.96% 88.16% 100.00% - - - 총 장부금액 7,799,417 1,265,462 2,387,575 3,847,391 15,299,845 682,649 15,982,494 손실충당금 22,001 50,085 2,104,939 3,847,391 6,024,416 - 6,024,416 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 4,268,297 1,247,895 기초 이익잉여금의 조정 40,657 - 기초 - 기준서 제1109호 적용 4,308,954 1,247,895 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,715,462 3,020,402 기말 손실충당금 6,024,416 4,268,297 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 매출채권 손상과 관련하여 대손상각비 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 손실충당금의 변동 1,715,462 3,020,402 ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자 채권 기타 채권 계 전기말 - 기준서 제1039호 6,000,000 - 6,000,000 기초 이익잉여금의 조정 - - - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 6,000,000 - 6,000,000 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 5,795,000 - 5,795,000 기말 손실충당금 11,795,000 - 11,795,000 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 경우 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하며, 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 경우에는 손실충당금은 전체 기간 기대신용손실로 인식하고 있습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 손상과 관련하여 기타의대손상각비 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 손실충당금의 변동 5,795,000 6,000,000 4.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금한도(주석 31참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 3년에서5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 2,544,714 9,257,323 670,668 93,085 - 12,565,790 매입채무 9,393,343 20,786 - - - 9,414,129 기타지급채무 1,200,440 - 712,100 - - 1,912,540 금융리스부채 5,012 15,036 11,695 - - 31,743 금융보증계약(*) 2,387,667 - - - - 2,387,667 합 계 15,531,176 9,293,145 1,394,463 93,085 - 26,311,869 전기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 3년에서5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 4,552,334 20,452,378 2,985,211 793,260 - 28,783,183 매입채무 14,691,940 363,221 - - - 15,055,161 기타지급채무 1,213,912 - 446,300 - - 1,660,212 금융리스부채 5,012 15,036 31,744 - - 51,792 금융보증계약(*) 8,504,667 - - - - 8,504,667 합 계 28,967,865 20,830,635 3,463,255 793,260 - 54,055,015 (*) 회사가 종속기업인 (주)에스엘케이국보와 관계기업인 동성실업(주) 등에게 제공한 금융보증계약으로서, 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 최대 노출금액입니다(주석 32참조). 4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 34,021,141 53,780,069 자 본 11,578,143 16,039,171 부채비율 293.8% 335.3% 4.3 금융자산의 양도 4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 4.3.2 보고기간 종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 현황은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 내 역 당기말 전기말 매출채권 할인 자산의 장부금액(*) 165,000 795,461 관련 부채의 장부금액(*) (165,000) (795,461) 순포지션 - - (*) 해당 자산과 부채의 장부금액은 공정가치와 동일하며, 관련 부채는 재무제표상 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 17참조). 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 260,748 260,748 915,034 915,034 기타금융자산 842,900 842,900 1,980,400 1,980,400 매출채권 9,958,077 9,958,077 13,184,023 13,184,023 기타수취채권 1,398,509 1,398,509 1,559,090 1,559,090 매도가능금융자산 - - 2,206,895 2,206,895 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,473,546 2,473,546 - - 소 계 14,933,780 14,933,780 19,845,442 19,845,442 금융부채 매입채무 9,414,128 9,414,128 15,055,161 15,055,161 단기차입금 10,298,735 10,298,735 21,515,377 21,515,377 유동성장기차입금 910,747 910,747 2,086,060 2,086,060 장기차입금 737,525 737,525 3,532,843 3,532,843 기타지급채무 1,912,540 1,912,540 1,660,212 1,660,212 금융리스부채 30,235 30,235 47,929 47,929 금융보증부채 800,000 800,000 4,142,137 4,142,137 소 계 24,103,910 24,103,910 48,039,719 48,039,719 5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원) 구 분 당 기 말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 지분증권 16,017 1,880,729 576,800 2,473,546 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 3,029,764 3,029,764 구 분 전 기 말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 19,655 - 1,211,819 1,231,474 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기초잔액 1,211,819 1,099,085 회계정책의 변경(*1) 975,421 - 수준 2으로의 이동(*2) (1,211,819) - 기타포괄손익 인식액 (398,621) 112,734 기말잔액 576,800 1,211,819 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정한 지분상품을 당기에 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였습니다.(*2) 회사는 보유중인 일부 지분증권에 대해 간접적으로 관측가능한 투입변수로 측정하여 수준 2로 이동하였습니다. 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다. 5.5 가치평가기법 및 투입 변수회사는 수준3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 공정가치 산정시 장기수익성장률과 가중평균자본비용을 투입변수로 한 이익접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 5 .6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 투입변수인 장기 수익성장률과 가중평균자본비용이 0.1%씩 감소 또는 증가함에 따른 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기(*) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 95 (95) 151,499 (151,499) (*) 전기말의 경우 주요 관측불가능한 투입 변수인 유동성할인율을 10% 감소 또는 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 영업부문 정보 가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.나. 당기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업손실은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출액 영업손실 매출액 영업손실 운송업 65,118,680 (4,607,711) 72,388,929 (3,507,574) 하역업 1,811,268 (31,351) 2,273,326 98,653 합 계 66,929,948 (4,639,062) 74,662,255 (3,408,921) 다. 당기와 전기 중 부문별 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 감가상각비 무형자산상각비 감가상각비 무형자산상각비 운송업 540,681 441,631 629,802 380,585 하역업 - - - - 합 계 540,681 441,631 629,802 380,585 라. 회사의 당기 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.마. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 7. 범주별 금융상품가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표상 자산 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,473,546 - 매도가능금융자산 - 2,206,895 상각후원가 금융자산 매출채권 9,958,077 13,184,023 기타 상각후원가 금융자산 1,398,509 1,559,090 기타금융자산 842,900 1,980,400 현금및현금성자산 260,748 915,034 합 계 14,933,780 19,845,442 재무상태표상 부채 당기말 전기말 상각후원가 매입채무 9,414,128 15,055,161 기타지급채무 1,912,540 1,660,212 단기차입금 10,133,735 20,719,916 유동성장기차입금 910,747 2,086,060 장기차입금 737,525 3,532,843 기타금융부채 단기차입금(제거요건 불충족 양도거래) 165,000 795,461 금융리스부채 30,235 47,929 금융보증부채 800,000 4,142,137 합 계 24,103,910 48,039,719 나. 당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산 평가손익(기타포괄손익) 207,988 (247,717) 배당금수익 43,698 119,371 처분이익 - 431,734 소계 251,686 303,388 상각후원가 금융자산 대손상각비 (1,715,462) (3,020,402) 기타의대손상각비 (5,795,000) (6,846,431) 매출채권처분손실 (5,323) (12,118) 이자수익 427,663 267,374 외환차익 8,684 2,384 외환차손 (6,192) (17,975) 외화환산손실 (771) (8,258) 소계 (7,086,401) (9,635,426) 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,262,563) (1,445,089) 기타금융부채 금융보증부채환입 3,342,137 6,203,881 합계 4,755,141 (4,573,246) 8. 현금및현금성자산과 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 3,365 8,509 보통예금 257,383 906,525 합 계 260,748 915,034 나. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 기타금융자산 정기적금 30,000 215,000 정기예금 200,000 1,650,000 소 계 230,000 1,865,000 비유동성 기타금융자산 정기적금 610,000 110,000 당좌개설보증금 2,900 5,400 소 계 612,900 115,400 합 계 842,900 1,980,400 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다(주석 32 참조). 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원) 구 분 당기말 지분증권> (주)비엔케이금융지주 12,937 씨제이대한통운(주) 외 3,080 소 계 16,017 지분증권> (주)의왕아이시디 120,000 (주)양산아이시디 190,687 (주)한중훼리 250,092 (주)대우로지스틱스 13,298 부산항터미널(주) 1,880,730 기타 2,722 소 계 2,457,529 합 계 2,473,546 상기 기타포괄손익-공정가치 지분상품과 관련하여 당기 중 기타포괄이익으로 인식한 금액은 207,988천원입니다. 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). 10. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. (1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 15,982,493 17,452,320 손실충당금 (6,024,416) (4,268,297) 매출채권(순액) 9,958,077 13,184,023 보고기간 종료일 현재 회사는 매출채권 중 165,000천원(전기말: 795,461천원)을 금융기관에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다(주석17 참조). 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서제공됩니다. (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 기타금융자산 230,000 612,900 842,900 1,865,000 115,400 1,980,400 기타수취채권 12,089,352 1,104,157 13,193,509 6,490,068 1,069,023 7,559,091 총 장부금액 12,319,352 1,717,057 14,036,409 8,355,068 1,184,423 9,539,491 차감: 손실충당금 (11,795,000) - (11,795,000) (6,000,000) - (6,000,000) 상각후원가 524,352 1,717,057 2,241,409 2,355,068 1,184,423 3,539,491 (3) 기타수취채권 장부가액(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성기타수취채권 단기대여금 10,000 220,297 미수금 274,449 236,557 미수수익 9,903 33,214 소 계 294,352 490,068 비유동성 기타수취채권 보증금 1,104,157 1,069,023 합 계 1,398,509 1,559,091 (4) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 11. 매도가능금융자산가. 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 시장성 있는 지분증권 19,655 시장성 없는 지분증권 2,187,240 합 계 2,206,895 나. 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 (주)비엔케이금융지주 1,765 0.001 미만 8,834 16,626 16,626 기 타 - - 2,379 3,029 3,029 합 계 11,213 19,655 19,655 다. 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 (주)의왕아이시디 24,000 2.40 120,000 120,000 (주)양산아이시디 119,778 6.10 589,308 589,308 (주)한중훼리 18,000 18.00 250,092 250,092 (주)대우로지스틱스 218 - 13,298 13,298 부산항터미널(주) 376,146 3.30 3,004,024 1,211,820 기 타 - - 221,345 2,722 합 계 4,198,067 2,187,240 라. 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 기 초 2,093,276 증 가 - 감 소 (265) 기 타 113,884 기 말 2,206,895 마. 전기 중 기타포괄손실로 인식한 금액은 247,717천원입니다. 12. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 저장품 354,646 405,427 나. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 997,027천원(전기: 1,015,078천원)입니다. 13. 유형자산, 투자부동산 및 금융리스자산(1) 유형자산가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 취득원가 7,241,909 9,074,780 2,227,449 47,567 8,289,646 4,311,123 31,192,474 감가상각누계액 - (1,623,994) (1,286,746) (47,558) (7,948,172) (3,758,669) (14,665,139) 장부금액 7,241,909 7,450,786 940,703 9 341,474 552,454 16,527,335 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 취득원가 30,524,207 13,116,501 3,190,488 198,767 8,148,576 5,053,915 60,232,454 감가상각누계액 - (5,650,187) (2,145,202) (198,753) (7,861,011) (5,012,580) (20,867,733) 장부금액 30,524,207 7,466,314 1,045,286 14 287,565 41,335 39,364,721 나. 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 기 초 30,524,207 7,466,314 1,045,285 14 287,566 41,335 39,364,721 취 득 821,802 828,659 36,000 - 170,716 593,770 2,450,947 처 분(*) (24,104,100) (668,907) (5,148) (5) (37) (2,340) (24,780,537) 감가상각비 - (175,280) (135,434) - (116,771) (80,311) (507,796) 기 말 7,241,909 7,450,786 940,703 9 341,474 552,454 16,527,335 (*) 당기 중 회사가 보유하고 있던 청학동 토지, 건물 등을 매각완료하였습니다. 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 기 초 30,524,207 7,794,888 1,149,794 1,917 90,815 90,416 39,652,037 취 득 - - 41,000 - 301,813 4,700 347,513 처 분 - - (8,857) - (33) (3,011) (11,901) 감가상각비 - (328,574) (136,652) (1,903) (105,029) (50,770) (622,928) 기 말 30,524,207 7,466,314 1,045,285 14 287,566 41,335 39,364,721 다. 당기와 전기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 427,250 570,987 판매비와관리비 113,431 58,815 합 계 540,681 629,802 상기 금액은 유형자산, 투자부동산 및 금융리스자산의 감가상각비를 포함하고 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). 마. 당기말 현재 중요한 자본적 지출 약정 사항은 없습니다. 바. 당기말과 전기말 현재 유형자산 및 금융리스자산의 취득과 관련된 미지급금은 없습니다. (2) 투자부동산 가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 토지 건물 합계 취득원가 1,518,114 1,530,785 3,048,899 감가상각누계액 - (19,135) (19,135) 장부금액 1,518,114 1,511,650 3,029,764 보고기간 종료일 현재 투자부동산은 차입금과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).나. 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 토지 건물 합계 기 초 - - - 취 득 1,518,114 1,530,785 3,048,899 감가상각비 - (19,135) (19,135) 기 말 1,518,114 1,511,650 3,029,764 다. 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다. (3) 금융리스자산 가. 금융리스 이용내역회사는 공구와기구에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 3년입니다. 금융리스로 분류된 공구와기구 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 원가- 자본화된 금융리스 55,000 55,000 감가상각누계액 (20,625) (6,875) 순장부금액 34,375 48,125 나. 당기와 전기 중 금융리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 금융리스자산 48,125 - - (13,750) 34,375 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 금융리스자산 - 55,000 - (6,875) 48,125 다. 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 20,049 20,049 1년 초과 5년 이내 11,694 31,744 합 계 31,743 51,793 미실현이자수익 (1,508) (3,864) 최소리스료 순액 1년 이내 18,767 17,694 1년 초과 5년 이내 11,468 30,235 합 계 30,235 47,929 14. 무형자산가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 시설이용권 12,477,060 (6,520,331) 5,956,729 기타무형자산 26,000 (26,000) - 회원권 153,382 - 153,382 합 계 12,656,442 (6,546,331) 6,110,111 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 시설이용권 10,961,060 (6,080,150) 4,880,910 기타무형자산 26,000 (24,550) 1,450 회원권 153,382 - 153,382 합 계 11,140,442 (6,104,700) 5,035,742 나. 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 시설이용권 기타무형자산 회원권 합 계 기 초 4,880,910 1,450 153,382 5,035,742 취 득 1,516,000 - - 1,516,000 상 각 (440,181) (1,450) - (441,631) 기 말 5,956,729 - 153,382 6,110,111 구 분 시설이용권 기타무형자산 회원권 합 계 기 초 4,422,007 6,650 183,355 4,612,012 취 득 834,288 - - 834,288 처 분 - - (29,973) (29,973) 상 각 (375,385) (5,200) - (380,585) 기 말 4,880,910 1,450 153,382 5,035,742 다. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 440,181 375,385 판매비와관리비 1,450 5,200 합 계 441,631 380,585 15. 종속기업 및 관계기업투자 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 목 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)에스엘케이국보 대한민국 90.00 - 90.00 194,385 관계기업 동성실업(주) 대한민국 27.89 - 27.89 - 한국엠씨씨로지스틱스(주)(*1) 대한민국 17.65 3,024,722 17.65 3,024,722 연태중한윤도유한공사(*1) 중 국 9.00 814,808 9.00 814,808 소 계 3,839,530 3,839,530 합 계 3,839,530 4,033,915 (*1) 회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의한 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를관계기업으로 분류하였습니다. 나. 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 4,033,915 4,468,461 손상차손(*) (194,385) (434,546) 보고기간말 장부금액 3,839,530 4,033,915 (*) 당기와 전기 중 회사는 종속기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이금액에 대하여 각각 194,385천원과 434,546천원을 손상차손으로 인식하였습니다.다. 보고기간 종료일 현재 종속기업과 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) (주)에스엘케이국보 416,202 1,826,914 (1,410,712) 4,854,304 (1,626,696) 동성실업(주) 5,549,040 17,484,113 (11,935,073) 3,724,216 (628,849) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 17,999,242 430,578 17,568,664 3,122,905 (134,201) 연태중한윤도유한공사 38,303,586 3,727,261 34,576,325 28,292,910 604,069 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) (주)에스엘케이국보 1,733,643 1,517,202 216,441 3,957,123 (563,198) 동성실업(주) 5,414,622 16,720,846 (11,306,224) 7,328,169 (897,117) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 18,113,999 415,302 17,698,697 3,163,741 25,621 연태중한윤도유한공사 36,231,341 2,060,032 34,171,309 27,852,517 1,433,783 16. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 184,972 189,660 선급비용 311,051 677,203 소 계 496,023 866,863 비유동성 기타자산 보험상품자산 273,720 152,358 17. 차입금가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 단기차입금(*) 10,298,735 21,515,377 유동성장기차입금 910,747 2,086,060 소 계 11,209,482 23,601,437 비유동부채 장기차입금 737,525 3,532,843 합 계 11,947,007 27,134,280 (*) 보고기간 종료일 현재 회사는 매출채권 중 165,000천원(전기말: 795,461천원)을 금융기관에 양도하였습니다. 동 거래는 담보부 차입거래에 해당하여 회사는 관련 거래 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다. 상기 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 시설자금 (주)양산아이시디 2019.07.31 4.55 330,556 450,556 운전자금 부산은행 외 2019.11.30 4.55~9.5 9,238,830 19,593,000 구매자금 우리은행 2019.05.30 7.66~9.59 564,349 676,360 매출채권할인 부산은행 2019.01.31 6.31 165,000 795,461 합 계 10,298,735 21,515,377 다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 시설자금 부산은행 2020.09.15 3.66 1,330,000 2,090,000 비엔케이캐피탈(주) 2021.07.20 5.90 318,272 267,741 운전자금 부산은행 - - - 3,261,162 소 계 1,648,272 5,618,903 차감: 1년이내 상환기일도래분 (910,747) (2,086,060) 차감 후 금액 737,525 3,532,843 라. 회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 일부와 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참조). 18. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 393,252 380,225 미지급비용 807,188 833,686 소 계 1,200,440 1,213,911 비유동성 기타지급채무 장기예수보증금 712,100 446,300 19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 125,338 375,515 예수금 275,090 277,996 합 계 400,428 653,511 20. 순확정급여부채가. 확정급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채의 산정내역(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,166,784 5,658,029 사외적립자산의 공정가치(*) (3,294,189) (3,343,945) 재무상태표상 순확정급여부채 3,872,595 2,314,084 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 23,233천원(전기말: 23,233천원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,658,029 6,050,906 당기근무원가 499,639 566,455 이자비용 139,238 129,347 과거근무원가 및 정산손익 576,900 - 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 23,957 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 224,866 (166,799) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 468,230 (227,319) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (400,118) (718,518) 보고기간말 금액 7,166,784 5,658,029 (3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,343,945 3,780,568 이자수익 99,004 97,021 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (63,496) (61,732) 기여금: - 사용자 100,000 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (185,264) (471,912) 보고기간말 금액 3,294,189 3,343,945 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 운용하고 있습니다. (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당 기 전 기 할인율 2.47% 2.98% 임금상승률 2.86% 2.86% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석(단위:천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (427,306) 487,787 임금상승률 1% 481,442 (430,139) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 592,388천원입니다. (8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2~5년 이하 5년 초과 합 계 급여지급액 562,891 454,660 1,484,144 7,433,027 9,934,722 확정급여채무의 가중평균만기는 7.88년입니다. 나. 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 147,018 173,726 당기근무원가 10,944 14,636 이자비용 4,058 4,244 장기종업원급여지급액 (21,120) (19,602) 재측정요소 5,206 (25,986) 기말금액 146,106 147,018 21. 자본금과 주식발행초과금가. 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 보통주식수 5,000,000주 5,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 보통주식수 1,682,304주 1,682,304주 자본금 8,411,520천원 8,411,520천원 나. 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일 자 내 역 발행주식수(주) 자본금 2017.1.1 전기초 1,027,304 5,136,520 2017.6.22 유상증자 655,000 3,275,000 2017.12.31 전기말 1,682,304 8,411,520 2018.12.31 당기말 1,682,304 8,411,520 다. 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금은 3,524,871천원입니다. 22. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액과 관련한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타자본구성요소 재평가적립금(*1) 8,040,761 8,040,761 기타자본잉여금 24,505 24,505 자기주식처분이익(*2) 90,918 90,918 기타자본구성요소 합계 8,156,184 8,156,184 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 (매도가능)금융자산평가이익 300,756 92,768 (*1) 회사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.(*2) 회사는 전기 중 보유하고 있는 자기주식 4,335주 전량을 처분하였습니다. 23. 결손금가. 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 345,500 345,500 임의적립금 재무구조개선적립금(*2) 45,000 45,000 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처리결손금 (11,205,688) (6,536,672) 합 계 (8,815,188) (4,146,172) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 나. 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 제65기(처리예정일: 2019년 3월 27일) 제64기(처리확정일: 2018년 3월 27일) I. 미처리결손금 (11,205,688,121) (6,536,671,970) 1. 전기이월 결손금 (6,536,671,970) (4,015,594,132) 2. 회계정책변경효과 (40,657,273) - 3. 순확정급여채무 재측정요소 (590,142,088) 240,575,174 4. 당기순손실 (4,038,216,790) (2,761,653,012) II. 결손금 처리액 - - IIII. 차기이월 미처리결손금 (11,205,688,121) (6,536,671,970) 24. 매출액과 매출원가가. 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 운송매출액 65,118,680 72,388,929 하역매출액 1,811,268 2,273,326 합 계 66,929,948 74,662,255 나. 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 운송매출원가 62,260,072 67,646,453 하역매출원가 1,842,619 2,174,673 합 계 64,102,691 69,821,126 다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 회사는 국내에 소재하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.회사는 다음의 지역에서 용역을 기간에 걸쳐 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원). 당 기 국 내 합 계 운 송 하 역 외부고객으로부터의 수익 65,118,680 1,811,268 66,929,948 수익인식 시점 기간에 걸쳐 인식 65,118,680 1,811,268 66,929,948 라. 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 계약부채(*) 125,338 (*) 계약부채는 재무상태표 상 선수금으로 계상되어 있습니다. 마. 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 375,515천원입니다. 25. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 소모품의 사용액 1,941,650 1,964,479 용차료 및 임차료 49,087,639 53,019,832 종업원급여 7,608,763 7,192,267 감가상각비와 기타상각비용 982,313 1,010,387 용역비 2,600,981 3,663,713 운송주선료 2,558,896 3,264,005 지급수수료 2,002,851 1,764,631 수선비 1,031,149 999,659 보험료 468,852 589,505 기 타 3,285,916 4,602,698 합 계(*) 71,569,010 78,071,176 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 종업원급여당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 5,683,806 5,520,809 퇴직급여 1,167,532 867,574 복리후생비 757,425 803,884 합 계 7,608,763 7,192,267 27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 2,095,104 2,226,955 퇴직급여 753,918 241,740 복리후생비 294,346 335,215 여비교통비 46,668 54,476 통신비 252,680 244,397 세금과공과 101,740 123,399 임차료 93,098 188,909 감가상각비 113,431 58,815 무형자산상각비 1,450 5,200 수선비 60,375 80,819 보험료 334,748 445,456 접대비 340,928 322,600 소모품비 28,585 51,963 지급수수료 878,667 552,735 차량유지비 206,627 209,223 대손상각비 1,715,462 3,020,402 기 타 148,492 87,746 합 계 7,466,319 8,250,050 28. 법인세비용 및 이연법인세 가. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 4,964,525 - 총당기법인세 4,964,525 - 이연법인세 일시적차이의 증감 (1,865,576) (2,344,932) 총이연법인세 (1,865,576) (2,344,932) 법인세비용(수익) 3,098,949 (2,344,932) 나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (939,268) (5,106,585) 법인세율로 계산된 법인세수익 (206,639) (1,123,449) 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (2,394) (102,423) 세무상 차감되지 않는 비용 56,311 163,959 인식하지 않는 이연법인세 변동 등 3,251,671 (1,283,019) 법인세비용(수익) 3,098,949 (2,344,932) 다. 기타포괄손익 등의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산평가이익 385,585 84,829 300,756 118,933 26,165 92,768 순확정급여채무 재측정요소 (1,026,480) (225,826) (800,654) (269,887) (59,375) (210,512) 토지재평가 4,713,428 1,036,954 3,676,474 27,337,078 6,009,638 21,327,440 합 계 4,072,533 895,957 3,176,576 27,186,124 5,976,428 21,209,696 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 386,758 3,391,207 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,616,578 1,238,560 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,039,133) (4,979,991) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,003,464) (1,994,695) 이연법인세자산(부채) 총액 (39,261) (2,344,919) 이연법인세 자산성 평가 (613,113) (280,819) 이연법인세자산(부채) 순액 (652,374) (2,625,738) 마. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 매도가능금융자산 (184,993) - (58,663) (243,656) 자본화금융비용 (28,639) 1,622 - (27,017) 미수수익 (7,307) 5,128 - (2,179) 토지재평가차익 (4,081,754) 3,044,800 - (1,036,954) 압축기장충당금 (1,927,884) 1,927,884 - - 소 계 (6,230,577) 4,979,434 (58,663) (1,309,806) 이연법인세자산 순확정급여채무 416,862 223,690 166,450 807,002 감가상각비 3,374 (605) - 2,769 연차수당 29,257 3,966 - 33,223 대손충당금 2,264,509 (1,910,975) - 353,534 장기종업원급여 32,344 (201) - 32,143 기타 41,873 - - 41,873 이월결손금 1,097,439 (1,097,439) - - 소 계 3,885,658 (2,781,564) 166,450 1,270,544 이연법인세자산성 평가 (280,819) (332,293) - (613,112) 순 액 (2,625,738) 1,865,577 107,787 (652,374) 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세부채 매도가능금융자산 (159,939) (94,923) 69,869 (184,993) 자본화금융비용 (32,362) 3,723 - (28,639) 미수수익 (9,142) 1,835 - (7,307) 토지재평가차익 (4,081,754) - - (4,081,754) 압축기장충당금 (1,927,884) - - (1,927,884) 소 계 (6,211,081) (89,365) 69,869 (6,230,577) 이연법인세자산 순확정급여채무 352,984 131,732 (67,855) 416,861 감가상각비 3,685 (311) - 3,374 매도가능금융자산 41,873 - - 41,873 연차수당 32,519 (3,262) - 29,257 대손금 53,448 (53,448) - - 대손충당금 224,684 2,039,825 - 2,264,509 장기종업원급여 38,220 (5,876) - 32,344 이월결손금 885,158 212,282 - 1,097,440 소 계 1,632,571 2,320,942 (67,855) 3,885,658 이연법인세자산성 평가 (394,174) 113,355 - (280,819) 순 액 (4,972,684) 2,344,932 2,014 (2,625,738) 바. 당기말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다.사. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자지분 등 7,768,392 10,790,548 처분하지 않을 예정 차감할 일시적 차이 등 2,786,877 1,276,452 미래과세소득의 불확실 29. 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 가. 당기와 전기의 회사의 기본 및 희석주당순손실은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순손실 (4,038,216,790)원 (2,761,653,012)원 가중평균유통보통주식수 1,682,304주 1,373,635주 기본 및 희석주당순손실 (2,400)원 (2,010)원 나. 당기와 전기 중 가중평균유동보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2018-01-01 1,682,304 - 1,682,304 365 614,040,960 1,682,304 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2017-01-01 1,027,304 (4,335) 1,022,969 1 1,022,969 1,022,969 2017-01-02 1,027,304 - 1,027,304 171 175,668,984 1,027,279 2017-06-22 1,682,304 - 1,682,304 193 324,684,672 1,373,635 합 계 365 501,376,625 1,373,635 30. 영업활동에 사용된 현금 가. 당기와 전기의 영업활동에 사용된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (939,268) (5,106,585) 조정 : 매출채권처분손실 5,323 12,118 대손상각비 1,715,462 3,020,402 기타의대손상각비 5,920,596 6,846,431 외화환산손실 771 8,258 종속기업및관계기업투자주식손상차손 194,386 434,546 유형자산처분손실 676,010 7,658 감가상각비 507,796 622,927 투자부동산 감가상각비 19,135 - 금융리스자산 감가상각비 13,750 6,875 무형자산상각비 441,631 380,585 금융보증부채환입 (3,342,137) (6,203,881) 퇴직급여 1,116,773 598,781 복리후생비 20,208 (7,106) 무형자산처분손실 - 14,373 잡손실 6,279 7,642 유형자산처분이익 (8,027,302) (113,319) 투자부동산처분이익 - (30,576) 매도가능금융자산처분이익 - (431,734) 투자자산처분이익 - (82) 배당금수익 (43,698) (164,139) 이자수익 (427,663) (267,374) 이자비용 1,262,563 1,445,089 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소 1,464,502 69,062 기타유동자산의 감소(증가) 245,244 (1,902,390) 기타수취채권의 감소(증가) (37,892) 47,051 재고자산의 감소(증가) 50,781 (28,710) 매입채무의 감소 (5,641,032) (1,020,994) 기타지급채무의 증가 278,827 24,564 선수금의 증가(감소) (250,177) 348,658 예수금의 감소 (2,905) (94,297) 퇴직금의 지급 (214,855) (246,605) 사외적립자산의 납입 (100,000) - 기타장기종업원급여의 지급 (21,120) (19,602) 영업활동에 사용된 현금 (5,108,012) (1,742,374) 나. 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 장기금융상품의 유동성 대체 - 860,000 장기차입금의 유동성 대체 931,830 2,484,376 금융리스부채의 유동성 대체 18,767 - 선급금의 대여금 대체 - 600,000 다. 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 금융리스부채 기초 21,515,377 2,086,060 3,532,843 47,929 27,182,209 현금흐름 (11,216,641) (2,107,144) (1,863,488) (17,694) (15,204,967) 기타 비금융변동 - 931,830 (931,830) - - 기말 10,298,736 910,746 737,525 30,235 11,977,242 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 금융리스부채 기초 24,350,389 1,202,623 2,927,219 - 28,480,231 현금흐름 (2,835,012) (1,600,939) 3,090,000 47,929 (1,298,022) 기타 비금융변동 - 2,484,376 (2,484,376) - - 기말 21,515,377 2,086,060 3,532,843 47,929 27,182,209 31. 우발채무와 약정사항 가. 당기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 약정내역 약정금액 차입금 등 잔액 농협은행 외상매출채권담보대출 2,000,000 - 우리은행 구매자금대출 630,000 564,349 일반자금대출 280,000 280,000 흥국생명보험 약관대출 145,000 145,000 하나은행 전자채권담보대출 550,000 - 신한은행 일반자금대출 250,000 250,000 (주)양산아이시디 시설자금대출 330,556 330,556 비엔케이캐피탈(주) 시설자금대출 454,000 318,272 리스대출 55,000 30,235 부산은행 할인어음 475,000 165,000 당좌차월 1,500,000 553,830 시설자금대출 3,800,000 1,330,000 신용카드 213,200 67,124 일반자금대출 6,000,000 4,190,000 한국산업은행 운영자금대출 3,820,000 3,820,000 나. 당기말 현재 운송계약 등과 관련하여 삼성코닝(주) 등에 백지어음 1매, 백지수표 2매 및 수표 1매(500,000천원)를 견질로 제공하고 있습니다. 다. 당기말 현재 회사는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%(장부금액: 3,024,722천원)를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다. 32. 담보제공 및 지급보증 내역가. 당기말 현재 회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 담보권자 장기금융상품 200,000 120,000 6,238,830 (주)부산은행 기타포괄손익-공정가치금융자산 190,687 150,000 관계기업투자 3,024,722 3,000,000 토지 및 건물 14,400,968 18,080,000 차량운반구 2 826,850 토지 및 건물 163,236 300,000 844,349 (주)우리은행 장기금융상품 320,000 300,000 장기금융상품 90,000 90,000 250,000 (주)신한은행 적립식보험 196,750 196,750 145,000 흥국생명보험(주) 차량운반구 340,740 2,220,000 318,272 비엔케이캐피탈(주) 나. 당기말 현재 특수관계자 등의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 (주)에스엘케이국보 (주)신한은행 960,000 2015.08.04 ~ 2019.08.04 관계기업 동성실업(주) (주)부산은행 971,000 2013.09.27 ~ 2019.09.27 기 타 (주)양산아이시디 KEB하나은행 456,667 2014.07.31 ~ 2019.07.31 당기말 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 800,000천원(전기말: 4,142,137천원)의 금융보증부채를 계상하고 있습니다. 다. 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 2,668,555천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 대출보증과 관련하여 224,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 회사의 차입금에 대하여 임원과 주주로부터 12,360백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 특수관계자와의 거래 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 흥아해운(주) 흥아해운(주) 종속기업 (주)에스엘케이국보 (주)에스엘케이국보 관계기업 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사 나. 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 매출 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 거래내역 당 기 전 기 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송매출액 3,819,982 4,722,342 종속기업 (주)에스엘케이국보 운송매출액 233,824 314,557 관계기업 동성실업(주) 운송매출액 51,766 3,370 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송매출액 92,819 71,816 배당금수익 - 44,768 합 계 4,198,391 5,156,853 다. 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 매입 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 거래내역 당 기 전 기 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송원가 823,366 905,378 종속기업 (주)에스엘케이국보 운송원가 600 49,300 관계기업 동성실업(주) 하역원가 및 운송원가 2,125,994 3,793,683 한국엠씨씨로지스틱스(주) 하역원가 및 운송원가 113,827 101,014 합 계 3,063,787 4,849,375 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 특수관계자명 채권/채무명 당기말 전기말 특수관계자에 대한 채권 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매출채권 6,815,692 7,160,917 기타수취채권 300,000 300,000 종속기업 (주)에스엘케이국보 매출채권 390,054 140,885 기타수취채권 375,000 210,000 관계기업 동성실업(주) 매출채권 18,459 23,118 기타수취채권 11,436,564 6,000,110 선급금 125,596 846,431 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 7,237 508 기타수취채권 - 4,950 채권합계 19,468,602 14,686,919 특수관계자에 대한 채무 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매입채무 103,749 241,393 종속기업 (주)에스엘케이국보 매입채무 24,090 23,430 관계기업 동성실업(주) 매입채무 - 2,938,434 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매입채무 4,314 16,064 채무합계 132,153 3,219,321 마. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 구 분 대손충당금 설정액 당기말 전기말 흥아해운(주) 매출채권 4,457,615 2,983,034 (주)에스엘케이국보 매출채권 214,085 - 단기대여금 375,000 - 동성실업(주) 매출채권 60 - 기타수취채권 11,420,000 6,000,000 선급금 125,596 846,431 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 24 - 합 계 16,592,380 9,829,465 바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 210,000 - 대 여 5,585,000 5,610,000 대 체 - 600,000 손 상 (5,795,000) (6,000,000) 기 말 - 210,000 사. 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 임원과 주주로부터 12,360백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32참조). 아. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 848,100 670,629 퇴직급여 635,447 53,747 합 계 1,483,547 724,376 34. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 반영되었습니다. 가. 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향 (1) 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표 전기말 제1109호 제1115호 당기초 유동자산 매출채권 13,184,023 (40,657) - 13,143,366 기타자산 4,609,039 - - 4,609,039 비유동자산 매도가능금융자산 2,206,895 (2,206,895) - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 2,206,895 - 2,206,895 기타자산 49,819,283 - - 49,819,283 총자산 69,819,240 (40,657) - 69,778,583 유동부채 44,683,851 - - 44,683,851 비유동부채 9,096,218 - - 9,096,218 총부채 53,780,069 - - 53,780,069 자본금 및 기타자본 20,185,343 - - 20,185,343 결손금 (4,146,172) (40,657) - (4,186,829) 총자본 16,039,171 (40,657) - 15,998,514 나. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 (1) 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 조정 내역 금액 기초결손금-기준서 제1039호 (4,146,172) 매출채권의 손실충당금 증가 (40,657) 기초 결손금-기준서 제1109호 (4,186,829) 기준서 제1115호에 따른 조정 - 수정후 기초결손금 (4,186,829) (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기 대여금및수취채권)(**) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*) - 2,206,895 17,638,547 19,845,442 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ① - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 * - 2,206,895 17,638,547 19,845,442 (*) 금융자산의 손상 관련 조정이 반영되기 전의 금액임(손상관련 조정금액은 (3) 금융자산의 손상 참조).(**) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로표시하고, 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 상세 내역은 아래 ② 참조 . 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습 니다. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 92,768 - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품으로 재분류 ① (92,768) 92,768 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 92,768 ① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품에 대해 장기 전략적 투자 목적으로 보유하고 있어 단기나 중기에 매도할 것으로 예상되지 않으므로 그 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2,206,895천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 92,768천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 구분 측정 범주 장부금액 (*) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 915,034 915,034 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 1,865,000 1,865,000 - 매출채권(*) 상각후원가 상각후원가 13,184,023 13,143,366 (40,657) 기타채권 상각후원가 상각후원가 490,068 490,068 - 비유동금융자산 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 115,400 115,400 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 2,206,895 2,206,895 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 1,069,023 1,069,023 - (*) 새로운 기대신용손실의 적용에 따른 차이임. 기준서 제1109호의 적용으로 인한 금융상품의 재분류는 측정에 영향을 미치지 않음. (3) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권을 보유하고 있습니다. 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 상기 (1)의 표를 참고하시길 바랍니다. ① 매출채권 매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 40,657천원의 손실충당금이 증가하였습니다. 다 . 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같으 며, 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ( 1 ) 수행의무의 식별 회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 기업이 고객에게 운송재화를 인도한시점을 기준으로 인식하고 있는 수익에 대하여 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 것으로 수익인식 시점을 변경하였습니다. 다만, 운송용역의제공이 국내운송에 한정되고, 대부분 1영업일 이내에 수행의무가 이행되므로, 기준서 제1115호 적용에 따른 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 35. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 당기와 전기 중 당기순손실이 4,038백만원과 2,762백만원 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 16,295백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 회사는 단기차입금 및 유동성장기부채의 만기연장과 사업 구조조정, 인원감축과 자산 매각을 통한 재무구조의 개선 등을 포함한 경영개선계획을 추진 중에 있습니다. 또한 보고기간말 이후 체결된 최대주주변경을 수반하는 주식매매계약이 체결되었으며, 새로운 최대주주가 주도하는 유상증자, 전환사채 및 신주인수권부사채 발행을 통한 약 300억원 규모의 추가 자금조달을 추진하고 있습니다.회사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 자산매각과 관련 차입금의 상환, 차입금 만기연장계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획 및 추가 자금조달의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 36. 보고기간 후 사건(1) 최대주주의 변경을 수반하는 주식매매계약회사의 최대주주인 (주)흥아해운 및 회사의 임원 등 2인은 2019년 3월 11일에 보유중인 회사의 주식 전량(각각 354,571주, 71,352주)을 양도하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약의 거래종료일은 2019년 5월 20일이며 동 계약이 종료된다면 회사의 최대주주는 (주)흥아해운에서 새로운 최대주주로 변경될 예정입니다.(2) 신규 자금조달회사는 2019년 3월 11일 이사회를 통하여 1회차 무기명식 사모 전환사채 10,000백만원, 1회차 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 5,000백만원, 2회차 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 5,000백만원을 발행하기로 결의하였습니다. 또한 회사는 동 이사회를 통해 782,716주의 보통주를 주당 12,776원에 제3자배정 방식으로 발행하는 10,000백만원 규모의 유상증자를 결정하였습니다.(3) 주식분할회사는 2019년 3월 11일 이사회를 통하여 회사의 주권 1주당 가액을 5,000원에서 500원으로 분할할 것을 결의하였습니다. 상기 사항은 2019년 3월 27일 주주총회에서 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제65기 매출채권 15,900 (5,903) 37,69% 기타수취채권 11,714 (11,420) 97.49% 합계 27,614 (17,323) 62.73% 제64기 매출채권 18,211 (4,404) 24.20% 기타수취채권 7,895 (6,000) 76.00% 합계 26,106 (10,404) 39.90% 제63기 매출채권 18,583 (1,383) 7.40% 기타수취채권 297 (297) 100.00% 합계 18,880 (1,680) 8.90% (2) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준) (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제65기 매출채권 15,982 (6,024) 37.69% 기타수취채권 13,194 (11,795) 89.40% 합계 29,176 (17,819) 61.07% 제64기 매출채권 17,452 (4,268) 24.46% 기타수취채권 7,559 (6,000) 79.38% 합계 25,011 (10,268) 41.05% 제63기 매출채권 17,534 (1,248) 7.12% 기타수취채권 297 (297) 100.00% 합계 17,831 (1,545) 8.66% (3) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 제65기 제64기 제63기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,404 1,680 1,650 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 6,919 8,724 30 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,323 10,404 1,680 (4) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준) (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 제65기 제64기 제63기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,268 1,545 1,551 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 7,551 8,723 -6 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,819 10,268 1,545 (5) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(연결기준) (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 당기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 7,863,132 1,295,745 838,369 - 5,903,036 15,900,282 유동성 기타수취채권 294,411 - - - 11,420,00 11,714,411 비유동성 기타수취채권 8,758,524 - - - - 8,758,524 합계 16,916,067 1,295,745 838,369 - 17,323,036 36,373,217 구분 전기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 10,210,473 212,242 - - 7,788,437 18,211,151 유동성 기타수취채권 280,900 - - - 6,000,000 6,280,900 비유동성 기타수취채권 1,613,619 - - - - 1,613,619 합계 12,104,992 212,242 - - 13,788,437 26,105,670 구분 전전기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 11,308,707 1,454,272 2,784,814 1,652,505 1,383,076 18,583,374 유동성 기타수취채권 472,688 - - - 297,042 769,730 비유동성 기타수취채권 1,558,274 - - - - 1,558,274 합계 13,339,669 1,454,272 2,784,814 1,652,505 1,680,118 20,911,378 (*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (6) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(별도기준) (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 당기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 7,823,964 1,295,745 838,369 - 6,024,416 15,982,494 유동성 기타수취채권 294,351 - - - 11,795,000 12,089,351 비유동성 기타수취채권 1,104,157 - - - - 1,104,157 합계 9,222,472 1,295,745 838,369 - 17,819,416 29,176,002 구분 전기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 9,587,371 212,243 - - 7,652,706 17,452,320 유동성 기타수취채권 490,068 - - - 6,000,000 6,490,068 비유동성 기타수취채권 1,068,023 - - - - 1,069,023 합계 11,146,462 212,243 - - 13,652,706 25,011,411 구분 전전기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 10,536,184 1,448,007 2,782,409 1,519,006 1,247,894 17,533,500 유동성 기타수취채권 378,277 - - - 297,042 675,319 비유동성 기타수취채권 998,440 - - - - 998,440 합계 11,912,901 1,448,007 2,782,409 1,519,006 1,544,936 19,207,259 (*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(7) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 외상매출금 1년 이상 연체 : 100% 외상매출금 10월 ~ 12월 연체 : 70.97% 외상매출금 7월 ~ 9월 연체 : 51.32% 외상매출금 4월 ~ 6월 연체 : 17.73% 외상매출금 1월 ~ 3월 연체 : 0.32% 받을어음 : 0% 부도어음 : 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 및 별도재무제표상 재고자산 동일함) (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제65기 제64기 제63기 운송부문 저장품 355 405 377 소계 355 405 377 하역부문 저장품 - - - 소계 - - - 합계 저장품 355 405 377 소계 355 405 377 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.78% 0.58% 0.49% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 224.9 회 172.2회 192.1회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 취득가액 실사금액 평가손실 기말잔액 비고 저장품 355 355 - 355 - 합계 355 355 - 355 - * 당사는 재고자산이 매출원가에 미치는 영향이 미미하여 분/반기에는 실사를 하지않고 장부금액을 반영하고 있습니다. 다만, 매년 기말 재고자산실사는 익년도 1월에 실시하고 있습니다.. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl *해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - *해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - *해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 [경 영 진 단 및 분 석] 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과(연결기준)* 당사의 지난 2개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 율(%) 2018년 2017년 매 출 액 71,550 78,256 -8.6% 매출 원가 67,936 72,338 -6.1% 매출총이익 3,614 5,918 -38.9% 판매관리비 8,908 9,852 -9.6% 영업 이익 -5,294 -3,934 -34.6% 기타 수익 12,383 6,988 77.2% 기타 비용 7,127 7,182 -0.8% 금융 수익 428 268 59.7% 금융 비용 1,313 1,479 -11.2% 지분법이익 31 134 -76.9% 계속법인세차감전순이익 -892 -5,205 82.9% 계속영업당기순손익 -4,000 -2,890 -38.4% 당기순손익 -4,000 -2,890 -38.4% (지배기업소유지분) -3,837 -2,833 -35.4% 총포괄손익 -4,396 -3,034 -44.9% (지배기업소유지분) -4,233 -2,978 -42.1% * 당사의 당기 매출액은 전년대비 8.6% 감소하였는 바, 국내외 경기 침체로 인한 전반적인 운송사업부문 물동량 감소가 주요요인입니다.* 당기 매출원가는 전기대비 6.1% 감소하였는 바, 주된 요인은 매출액 감소가 주요요인입니다. 매출총이익율은 전기대비하여 38.9% 감소하였으며 당기 영업이익 -53억을 기록하였습니다.*대외적인 어려움 속에서 영업조직 개편 및 인력 보강에 따른 매출 신장과 수익 강화, 아암물류센터의 활성화, 부실 사업장의 신속한 개선등 생존을 위한 주요과제들을 반드시 해결해야 하는 상황이며, 저성장 기조의 대내외 경제 환경을 극복하기 위한 내실기반을 구축하고 임직원 스스로 역량 강화를 통한 경쟁력도 확보하여야 할 것입니다.3. 재무상태(연결기준)* 당사의 지난 2개 사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 과 목 2018년 2017년 증감율(%) [유동자산] 11,759 18,530 -36.5% [비유동자산] 36,429 54,741 -33.5% 자산총계 48,188 73,270 -34.2% [유동부채] 28,127 45,813 -38.6% [비유동부채] 6,649 9,609 -30.8% 부채총계 34,776 55,422 -37.3% [자본금] 8,412 8,412 0.0% [주식발행초과금] 3,525 3,525 0.0% [기타자본구성요소] 8,156 8,156 0.0% [기타포괄손익누계액] 616 422 46.0% [이익잉여금] -7,155 -2,687 -166.3% [비지배지분] -141 22 -740.9% 자본총계 13,412 17,849 -24.9% * 자본은 전년대비 44억(24.9%)이 감소하였는바, 이는 당기순손실의 발생(40억)이 주된 요인입니다.4. 자금조달(연결기준)* 당기 사업년도의 외부자금(1*) 조달현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 26,415 15,293 11,122 보 험 회 사 145 145 종합금융회사 - 여신전문금융회사 316 33 349 상호저축은행 - 기타금융기관 451 120 331 총 계 27,182 178 15,413 11,947 (1*) 외부에서 조달한 장,단기차입금과 금융리스부채(유,비유동) 조달현황입니다. * 위와 같이 회사의 외부자금은 기초대비 152억원 감소하였습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제65기(당기) 삼일회계법인 적정 "해당사항 없음" 제64기(전기) 삼일회계법인 적정 "해당사항 없음" 제63기(전전기) 신우회계법인 적정 "해당사항 없음" 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제65기(당기) 삼일회계법인 *재무제표 검토*연결재무제표 및 개별재무제표 감사*내부회계관리검토 120,000 1,244 제64기(전기) 삼일회계법인 *재무제표 검토*연결재무제표 및 개별재무제표 감사*내부회계관리검토 120,000 1,244 제63기(전전기) 신우회계법인 *재무제표 검토*연결재무제표 및 개별재무제표 감사*내부회계관리검토 65,000 951 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제65기(당기) - - - - - - - - - - 제64기(전기) - - - - - - - - - - 제63기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 외부감사인은 당사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계ㆍ운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 국보의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2018년 11월 시행된 新외감법에 의해 2019년 2월 18일 사외이사의 교육과 관련된 규정이 내부회계관리규정에 개정되었습니다. 이에 65기(2018년)는 실시된 교육은 없으며 향후 66기부터 개정된 내부회계관리규정에 따라 사외이사 교육 실시가 이루어질 예정입니다. (2) 이사회 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 * 정관 제 37조에 의거 회사업무의 중요사항을 의결* 이사의 직무집행을 감독 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 "해당사항 없음" (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 "해당사항 없음" (라) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비고 주태식 *부산외대 국제경영대학원 AMP수료*우암터미날(주) 상무이사*現) (주)포트로 대표이사 관계없음 - 제65기 정기주주총회재선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원팀 ☎ 051-600-6801 (3) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 * 이사회는 이사 3인 이상으로 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. (나) 이사회의 주요활동내역 (2018년) 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 주태식 2018-01 2018-01-12 담보 추가 제공에 관한 건 ○ ○ 2018-02 2018-01-25 동성실업(주) 부가가치세카드 납부 보증 제공의 건 ○ ○ 2018-03 2018-01-26 청학창고 매각을 위한 전속 중개계약 체결의 건 ○ ○ 2018-04 2018-02-20 내부회계관리제도 이행 및 감사 보고의 건 ○ ○ 2018-05 2018-03-06 2017년 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 ○ ○ 2018-06 2018-03-06 제64기 주주총회 소집에 관한 건 ○ ○ 2018-07 2018-03-06 전자적 방법에 의한 의결권 행사에 관한 건 ○ ○ 2018-08 2018-03-07 담보 예금 변경에 관한 건 ○ ○ 2018-09 2018-03-27 대표이사 선임의 건 ○ ○ 2018-10 2018-04-06 일반화물자동차운송사업 일부 변경허가(차량 본점 배치)의 건 ○ ○ 2018-11 2018-04-17 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 ○ ○ 2018-12 2018-05-03 청학창고 매각의 건 ○ ○ 2018-13 2018-05-09 일반화물자동차운송사업 일부 변경허가(차량 본점 배치)의 건 ○ ○ 2018-14 2018-05-15 일반대출 건에 대한 연대보증 제공 ○ ○ 2018-15 2018-05-16 일반화물자동차운송사업 일부 증차의 건 ○ ○ 2018-16 2018-05-17 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 ○ ○ 2018-17 2018-06-01 사옥 매입 및 사무실 이전 ○ ○ 2018-18 2018-06-08 할부금융의 관한 건 ○ ○ 2018-19 2018-06-15 담보 제공에 관한 건 ○ ○ 2018-20 2018-06-29 청학창고 양도기준일(등기예정일) 연장의 건 ○ ○ 2018-21 2018-06-29 일반화물자동차운송사업 일부 감차의 건 ○ ○ 2018-22 2018-07-11 부산지점 이전의 건 ○ ○ 2018-23 2018-08-13 일반화물자동차운송사업 일부차량 이동배치의 건 외 6 ○ ○ 2018-24 2018-08-14 담보 추가 제공의 건 ○ ○ 2018-25 2018-08-30 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 외 1 ○ ○ 2018-26 2018-09-28 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 외 2 ○ ○ 2018-27 2018-10-16 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 외 2 ○ ○ 2018-28 2018-10-22 일반화물자동차운송사업 일부 감차의 건 ○ ○ 2018-29 2018-11-26 차입금 연장 신청의 건 ○ ○ 2018-30 2018-12-21 차량 운용리스에 대한 계약의 건 ○ ○ (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 (2018년) 회차 개최일자 의안내용 사외이사 비고 주태식(출석율 :100%) 찬반여부 2018-01 2018-01-12 담보 추가 제공에 관한 건 ○ 2018-02 2018-01-25 동성실업(주) 부가가치세카드 납부 보증 제공의 건 ○ 2018-03 2018-01-26 청학창고 매각을 위한 전속 중개계약 체결의 건 ○ 2018-04 2018-02-20 내부회계관리제도 이행 및 감사 보고의 건 ○ 2018-05 2018-03-06 2017년 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 ○ 2018-06 2018-03-06 제64기 주주총회 소집에 관한 건 ○ 2018-07 2018-03-06 전자적 방법에 의한 의결권 행사에 관한 건 ○ 2018-08 2018-03-07 담보 예금 변경에 관한 건 ○ 2018-09 2018-03-27 대표이사 선임의 건 ○ 2018-10 2018-04-06 일반화물자동차운송사업 일부 변경허가(차량 본점 배치)의 건 ○ 2018-11 2018-04-17 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 ○ 2018-12 2018-05-03 청학창고 매각의 건 ○ 2018-13 2018-05-09 일반화물자동차운송사업 일부 변경허가(차량 본점 배치)의 건 ○ 2018-14 2018-05-15 일반대출 건에 대한 연대보증 제공 ○ 2018-15 2018-05-16 일반화물자동차운송사업 일부 증차의 건 ○ 2018-16 2018-05-17 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 ○ 2018-17 2018-06-01 사옥 매입 및 사무실 이전 ○ 2018-18 2018-06-08 할부금융의 관한 건 ○ 2018-19 2018-06-15 담보 제공에 관한 건 ○ 2018-20 2018-06-29 청학창고 양도기준일(등기예정일) 연장의 건 ○ 2018-21 2018-06-29 일반화물자동차운송사업 일부 감차의 건 ○ 2018-22 2018-07-11 부산지점 이전의 건 ○ 2018-23 2018-08-13 일반화물자동차운송사업 일부차량 이동배치의 건 외 6 ○ 2018-24 2018-08-14 담보 추가 제공의 건 ○ 2018-25 2018-08-30 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 외 1 ○ 2018-26 2018-09-28 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 외 2 ○ 2018-27 2018-10-16 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 외 2 ○ 2018-28 2018-10-22 일반화물자동차운송사업 일부 감차의 건 ○ 2018-29 2018-11-26 차입금 연장 신청의 건 ○ 2018-30 2018-12-21 차량 운용리스에 대한 계약의 건 ○ (라) 이사회내의 위원회 구성현황 "해당사항 없음" (마) 이사회내의 위원회 활동내역 "해당사항 없음" 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2018년 11월 시행된 新외감법에 의해 2019년 2월 18일 감사의 교육과 관련된 규정이 내부회계관리규정에 포함되어 개정되었습니다. 이에 65기(2018년)는 실시된 교육은 없으며 향후 66기부터 개정된 내부회계관리규정에 따라 사외이사 교육 실시가 이루어질 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 4 평균 15년 감사 활동 지원 재무관리팀 4 평균 13년 회계 자료 등 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (3) 준법지원인 지원조직 현황 - 우리 회사는 상법 제542조의 13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다. (4) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 * 비상근 감사 1인 (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 *내부감사의 운영 : 일상감사, 분기감사, 반기감사, 결산감사*LAN을 통한 경영정보 및 업무의 감사 (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 비고 박원배 *(주)국보 이사*우암터미날(주) 이사 - (5) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 (2018년) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2018-04 2018-02-20 내부회계관리제도 이행 및 감사 보고의 건 가결 2018-05 2018-03-06 2017년 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 2018-06 2018-03-06 제64기 주주총회 소집에 관한 건 가결 2018-07 2018-03-06 전자적 방법에 의한 의결권 행사에 관한 건 가결 2018-09 2018-03-27 대표이사 선임의 건 가결 2018-12 2018-05-03 청학창고 매각의 건 가결 2018-17 2018-06-01 사옥 매입 및 사무실 이전 가결 2018-22 2018-07-11 부산지점 이전의 건 가결 2018-30 2018-12-21 차량 운용리스에 대한 계약의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부* 정관 제 30조에 의거 집중투표제 배제함. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부우리 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 제5항 단서규정 제4호에 의거 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리행사할 수 없습니다. 따라서 주주님이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접적으로 행사하시거나, 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부"해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 흥아해운(주) 최대주주 보통주 354,571 21.08 354,571 21.08 - 계 보통주 354,571 21.08 354,571 21.08 - 총 합 354,571 21.08 354,571 21.08 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 흥아해운(주) 18,552 이윤재 1.20 - - FAIRMONT PARTNERS LTD외 1인(*2) 22.62 - - - - 우리사주조합 1.76 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (*출자자수) 2018년 12월 31일 기준 흥아해운 주주 수입니다.(*2) FAIRMONT PARTNERS LTD. 외 1인은 최대주주인 FAIRMONT PARTNERS LTD.의 지분21.42%와 의결권을 공동행사하기로 한 특수관계자인 이윤재의 지분 1.20%로 구성되어 있습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(2018.12.31 감사보고서 기준) (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 흥아해운(주) 자산총계 803,698 부채총계 730,550 자본총계 73,148 매출액 753,866 영업이익 -37,596 당기순이익 -86,540 *상기 표는 2019년 3월 21일 흥아해운에서 공시한 감사보고서의 금액입니다. 외부감사인이 감사종료 후 당해 제출하는 감사보고서 상의 재무제표는 당해 흥아해운의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 승인 과정에서 변동될 수 있습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 제 65기 현재 최대주주인 흥아해운(주)는 2019년 3월 11일 (주) 국보의 최대주주 변경을 수반하는 경영권 양수도 계약을 체결하였습니다. 계약의 진행에 따라 당사의 최대주주가 변경될 수 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보(2017.12.31 기준) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) FAIRMONT PARTNERS LTD 2 JUNWOO LEE - JUNWOO LEE - NAEKUN LEE 50 - - - - HONGJA LEE 50 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황(2017.12.31 US$ 기준) (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 FAIRMONT PARTNERS LTD 자산총계 24,021,422 부채총계 23,715,938 자본총계 305,484 매출액 305,482 영업이익 305,482 당기순이익 305,482 * 흥아해운의 2017.12.31기준 사업보고서를 기준으로 작성하였습니다.* 2018.12.31 기준 최대주주의 최대주주의 개요는 흥아해운 사업보고서를 참고해주시길 바랍니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 흥아해운(주) 354,571 21.08 - - - - - 우리사주조합 1,806 0.11 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,944 99.86 1,227,233 72.94 - 5. 주주 분포 2018년 12월 31일 현재 구 분 주주수 비 율(%) 주식수 비 율(%) 비 고 소액주주 합계 2,944 99.86 1,227,233 72.94 소액주주(법인) 18 0.61 12,271 0.72 소액주주(개인) 2,926 99.22 1,214,962 72.22 최대주주1인 1 0.03 354,571 21.08 기타주주 합계 3 0.1 100,500 5.92 기타주주(개인) 3 0.1 100,500 5.92 합 계(*) 2,948 100 1,682,304 100 (*)당사의 총 주주 수는 2,949명입니다만, 최대주주인 흥아해운(주)이 주주명부(1인)와 실질명부(1인)에 중복하여 총 2인으로 계산되기 때문에 상기 표에서는 최대주주1인으로 표기하여 주주수를 총 2,948명으로 표기하였습니다. 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 주주총회종료일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 하나은행 주주의 특전 해당없음 공고게재신문 국보 홈페이지 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원,주 ) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 최 고 16,600 15,650 17,300 15,350 13,350 14,100 최 저 12,250 13,200 13,300 9,130 10,000 10,600 월간거래량 1,293,773 673,885 1,043,673 406,726 1,152,902 430,445 나. 해외증권시장 "해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤성욱 남 1945년 08월 회장 등기임원 상근 업무총괄 *중앙대 경영학과 졸*국보 전무이사 54,977 - 없음 28년 4개월 2021년 03월 23일 김영철 남 1953년 01월 대표이사사장 등기임원 상근 업무총괄 *중앙대 경영학과 졸*한국해양대 대학원해운경영 경영학 석사*국보 감사*국보 전무이사 - - 없음 21년 1개월 2021년 03월 23일 주태식 남 1954년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 *부산외대 국제경영대학원 AMP수료*우암터미날(주) 상무이사*現) (주) 포트로 대표이사 10 - 없음 2년 6개월 2019년 03월 24일 박원배 남 1953년 03월 감사 등기임원 비상근 회계감사업무감사 *(주)국보이사*우암터미날(주)이사 - - 없음 9년 6개월 2021년 03월 23일 최희윤 남 1967년 12월 상무 미등기임원 상근 운영본부장 - - - 없음 - - 배하영 남 1958년 11월 이사 미등기임원 상근 경인지사장 - - - 없음 - - 서재옥 남 1961년 03월 이사보 미등기임원 상근 중부지사장 - - - 없음 - - 김명대 남 1961년 02월 이사 미등기임원 상근 감사실장운영혁신위원장 - - - 없음 - - 윤희재 남 1973년 02월 이사보 미등기임원 상근 국제영업부장 *에스엘케이국보 부장*흥아해운 과장 - - 없음 - - 박창구 남 1968년 03월 이사보 미등기임원 상근 재무운영부장 - - - 없음 - - 김한영 남 1957년 06월 촉탁임원 미등기임원 상근 안전관리 - - - 없음 - - 장주영 남 1965년 05월 이사보 미등기임원 상근 영업부장 - - - 없음 - - (2) 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 사무직 남 107 - 1 - 108 11 4,849 45 - 관리 사무직 여 15 - - - 15 14 601 40 - 합 계 119 - 1 - 123 12 5,450 44 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 589 74 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 600 - 감사 1 - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2 394 197 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 394 197 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 개인별 보수 5억원 이상인 임직원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 * 개인별 보수 5억원 이상인 임직원이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황당기말 현재 관계회사인 흥아해운(주)는 당사 주식의 21.08%인 354,571주를 소유하고 있으며, 회사의 관계회사로는 동성실업(주), 한국MCC로지스틱스(주), (주)SLK 국보 및 연태중한윤도유한공사가 있으며 동사들의 주식분포는 다음과 같습니다. 회사명 발행주식수 (주)국보 흥아해운(주) 기타 동성실업(주) 1,600,000주 446,000주(27.9%) 204,000주(12.7%) 950,000주(59.375) (주)SLK국보 140,000주 126,000(90.0%) - 14,000주(10%) 한국MCC 3,400,000주 600,000(17.6%) - 2,800,000주(82.4%) 연태중한윤도유한공사 100주 9(9.0%) - 91(91%) 나.관계회사간 주식분포 계통도는 다음과 같습니다. 1. 국내법인 흥아해운 ─── (12.75%) ───> 동성실업 ↑── (27.9%) 흥아해운 ─── (21.08%) ───> 당사(국보) ─┬─ (90.0%) ───> (주)SLK국보 ├─ (17.6%) ───> 한국MCC └─ (9.0%) ───> 연태중한윤도유한공사 흥아해운 ─── (50.0%) ───> 한로해운 흥아해운 ─── (50.0%) ───> 진인해운(주) 흥아해운 ─── (50.0%) ───> 에이치앤브이물류(주) 흥아해운 ─── (50.0%) ───> 연운항훼리(주) 흥아해운 ─── (41.18%) ───> 흥아로지스틱스(주)(*) 흥아해운 ─── (38.16%) ───> 피케이밸브(주)(*) 흥아해운 ─── (99.99%) ───> (주)하스매니지먼트 흥아해운 ─── (50.0%) ───> (주)흥아프로퍼티그룹 (*) 당기 중 흥아해운의 관계기업투자주식의 매각 및 자기주식의 취득으로 인해 지분율이 변동하였습니다. 2.해외법인 흥아해운 ─── (50.0%) ───> HEUNG-A(S'PORE) PTE LTD 흥아해운 ─── (100.0%) ───> 흥아선무(중국)유한공사 흥아해운 ─── (50.0%) ───> 진인해운유한공사 흥아해운 ─── (49.0%) ───> HEUNG-A SHIPPING(TAILLAND) CO.,LTD 흥아해운 ─── (50.0%) ───> 연운항중한륜도유한공사(LIANYUNGANG C-KERRY CO.,LTD) 흥아해운 ─── (49.0%) ───> PT.HASPUL International Indonesia 흥아해운 ─── (50.0%) ───> HEUNG-A(M) SDN. BHD 흥아해운 ─── (45.0%) ───> SANEI SHIPPING CO.,LTD 흥아해운 ─── (100.0%) ───> 흥아물류(상해)유한공사 흥아해운 ─── (50.0%) ───> HEUNG-A SHIPPING VIETNAM CO.,LTD ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 흥아해운(주) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 300 - - 300 - 동성실업(주) 계열회사 6,000 5,437 - 11,437 - 에스엘케이국보 종속회사 210 165 - 375 - 합계 6,510 5,602 - 12,112 - 나. 담보제공 내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내역 비고 담보제공자산 기초 증가 감소 기말 동성실업(주) 계열회사 단기금융상품 539 - 539 - KEB하나은행 소계 539 - 539 - - 토지 및 건물 2,340 - 2,340 - BNK저축은행 4,000 - 4,000 - 부산은행 소계 6,340 - 6,340 - - 합계 - 6,879 - 6,879 - - 다. 채무보증 내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 동성실업(주) 계열회사 1,907 674 1,621 960 부산은행 520 - 520 - DH저축은행 1,950 - 1,950 - IBK저축은행 539 - 539 - KEB하나은행 2,028 - 2,028 - BNK저축은행 에스엘케이국보 종속회사 1,680 - 880 800 신한은행 합계 8,624 674 7,538 1,760 - ※ 담보와 중복되는 사항은 '나. 담보제공 내역'에 포함되어있어 상기표에서는 제외하였음.라. 출자 및 출자지분 처분내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 출자 및 출자지분 처분내역 비고 출자지분의 종류 거래내역 기초 증가 감소 기말 동성실업 계열회사 관계기업투자주식 1,415 - - 1,415 - 에스엘케이국보 종속회사 관계기업투자주식 600 - - 600 - 한국MCC로지스틱스 계열회사 관계기업투자주식 3,025 - - 3,025 - 연태중한윤도유한공사 계열회사 관계기업투자주식 815 - - 815 - 합계 5,855 - - 5,855 - 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당사항 없음" 바. 부동산 매매 내역 "해당사항 없음" 사. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 아. 자산양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 자. 장기공급계약 등의 내역 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 (2018년) 신고일자 제목 신고내용 신고사항의진행상황 2018.03.06 매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경 *공시자료참조 - 2018.03.06 주주총회소집결의 제1호의안 : 제64기(2017년 01월 01일~ 2017년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건(이사 2명) 제3호의안 : 감사 선임의 건(이사 2명) 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 2018.03.08 주주총회소집통지,공고사항 *공시자료참조 - 2018.03.08 참고서류 *공시자료참조 - 2018.03.19 감사보고서 제출 *공시자료참조 - 2018.03.27 정기주주총회 결과 *공시자료참조 - 2018.04.02 사업보고서 *공시자료참조 - 2018.05.03 주요사항보고서(유형자산양도결정) *공시자료참조 - 2018.05.15 분기보고서 *공시자료참조 - 2018.06.01 유형자산취득결정 *공시자료참조 - 2018.08.14 반기보고서 *공시자료참조 - 2018.09.20 합병등종료보고서 (자산양수도) *공시자료참조 - 2018.11.14 분기보고서 *공시자료참조 - 2018.12.14 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 제65기 정기주주총회 개최를 위한 권리주주 확정 - 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제65기주주총회(19.03.27) 제1호의안 : 제65기(2017년 01월 01일~ 2017년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)승인의 건 *원안대로 승인, 가결 - 제2호의안 : 정관 개정의 건(*) *원안대로 승인, 가결 - 제3호의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명) *원안대로 승인, 가결 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 *원안대로 승인, 가결 - (*) 변경된 정관의 내용은 첨부된 정관을 참고해주시길 바랍니다. 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 "해당사항 없음" 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 2 - 백지수표 2매 법 인 1 500 백지어음 1매 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 "해당사항 없음" 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 마. 기타의 우발부채 등 연결재무제표에 대한 주석 14.우발채무와 주요 약정사항> 참조 바랍니다. 4. 제재현황 "해당사항 없음" 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항별도재무제표에 대한 주석 36. 보고기간 후 사건> 참조 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 2017.06.23 운영자금 5,777 1) 계열사 부채상환 : 2,2552) 하불료 등 운영자금 : 3,522 5,777 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"