국보 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위 :백만원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제63기 분기	* 매출채권	19,001	(1,412)

합 계	19,001	(1,412)	7.4

제62기	* 매출채권	19,300	(1,450)

합 계	19,300	(1,450)	7.5

제61기	* 매출채권	21,664	(1,312)

합 계	21,664	(1,312)	6.1

(2) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준)

(단위 :백만원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제63기 분기	* 매출채권	18,292	(1,317)

합 계	18,292	(1,317)	7.2

제62기	* 매출채권	18,702	(1,351)

합 계	18,702	(1,351)	7.2

제61기	* 매출채권	20,656	(1,221)

합 계	20,656	(1,221)	5.9

(3) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)

(단위 :백만원 )

구 분	제63기 분기	제62기	제61기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,450	1,312	1,308

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(116)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(116)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(38)	338	120

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,412	1,650	1,312

(4) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준)

(단위 :백만원 )

구 분	제63기 분기	제62기	제61기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,351	1,221	1,221

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(116)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(116)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(34)	330	116

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,317	1,551	1,221

(5).매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(연결기준) (단위: 천원).

구 분	당분기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합 계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	10,530,795	1,472,081	2,738,586	1,394,343	1,212,930	17,348,735

유동성 기타수취채권	475,757	200,000	675,757

비유동성 기타수취채권	1,503,055	1,503,055

합 계	12,509,607	1,472,081	2,738,586	1,394,343	1,412,930	19,527,547

구 분	전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합 계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	12,020,304	1,559,184	2,802,960	1,453,081	1,465,008	19,300,537

유동성 기타수취채권	519,580	-	-	-	200,000	719,580

비유동성 기타수취채권	1,487,568	-	-	-	-	1,487,568

계	14,027,452	1,559,184	2,802,960	1,453,081	1,665,008	21,507,685

구 분	전전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합 계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	14,714,227	1,641,761	3,072,478	904,210	1,331,498	21,664,174

유동성 기타수취채권	884,183	-	-	-	-	884,183

비유동성 기타수취채권	1,576,455	-	-	-	-	1,576,455

계	17,174,865	1,641,761	3,072,478	904,210	1,331,498	24,124,812

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(6).매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(별도기준) (단위:천원).

구 분	당분기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합 계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	10,530,795	1,472,081	2,738,586	1,394,343	1,212,930	17,348,735

유동성 기타수취채권	453,966	200,000	653,966

비유동성 기타수취채권	1,407,040	1,407,040

합 계	12,391,801	1,472,081	2,738,586	1,394,343	1,412,930	19,409,741

구 분	전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합 계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	11,694,239	1,484,332	2,802,958	1,354,399	1,366,324	18,702,252

유동성 기타수취채권	354,469	-	-	-	200,000	554,469

비유동성 기타수취채권	1,390,275	-	-	-	-	1,390,275

합 계	13,438,983	1,484,332	2,802,958	1,354,399	1,566,324	20,646,996

구 분	전전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합 계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	13,800,975	1,638,535	3,071,686	904,210	1,240,171	20,655,577

유동성 기타수취채권	745,353	-	-	-	-	745,353

비유동성 기타수취채권	1,470,275	-	-	-	-	1,470,275

합 계	16,016,603	1,638,535	3,071,686	904,210	1,240,171	22,871,205

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(7) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

* 외상매출금 1년 이상 연체 : 채권잔액의 100% * 외상매출금 10월 ∼ 12월 연체 : 채권잔액의 70% * 외상매출금 7월 ∼ 9월 연체 : 채권잔액의 70% * 외상매출금 6월 이하 : 채권잔액의 0% * 받을어음 : 어음잔액의 0% * 부도어음 : 어음잔액의 100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 및 별도재무제표상 재고자산 동일함)

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제63기 분기	제62기	제61기

운송부문	저장품	416	457	457

소 계	416	457	457

하역부문	저장품	-	-	209

소 계	-	-	209

합 계	저장품	416	457	665

합 계	416	457	665

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	0.5%	0.5%	0.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	191.6회	122.7회	129.5회

(2) 재고자산의 실사내역 등

계정과목	취득가액	실사금액	평가손실	기말잔액	비고

저 장 품	665	665	-	665	-

합계	665	665	-	665	-

*당사는 재고자산이 매출원가에 미치는 영향이 미미하여 분/반기에는 실사를 하지않고 장부금액을 반영하고 있습니다. 다만, 매년 기말 재고자산실사는 익년도 1월에 실시하고 있습니다. 당분기에는 재고자산실사를 하지 않았습니다.

3. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변 동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

(주)의왕아이시디	120,000	120,000

(주)양산아이시디	589,308	589,308

(주)한중훼리	250,092	250,092

대우로지스틱스	13,298	13,298

기 타	2,987	2,988

합 계	975,685	975,686

연결회사는 위의 시장성 없는 지분증권에 대해서 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 544,798 - 667,617 1,212,415 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 674,442 - 1,932,849 2,607,291 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이 동 가. 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 나. 당분기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 구 분 매도가능금융자산 당분기말 전기말 기초잔액 667,617 1,932,849 증 가 - 당기손익에 인식된 손익(*) - (1,265,232) 기말잔액 667,617 667,617 (*) 연결회사는 당기 중 씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주) 지분증권에 대한 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하여 천원의 손상차손을 인식하였습니다. (5) 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 수준3으로 분류된 시장성없는 지분증권 중 씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주) 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 수준3으로 분류된 시장성없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 유동성할인율을 투입변수로 하여 자산접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. (7 )수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자 본 당기손익 자 본 매도가능금융자산(*) 241,606 241,606 (241,606) (241,606) (*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입 변수인 유동성할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하 였습니다. 4. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 5. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" 6. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" 7. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" 8. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" 9. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음"