국보 분기보고서 (2020.03)
정 정 신 고 (보고)

2020년 08월 14일

1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서(제67기)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 5월 15일

3. 정정사유 : 재무제표 재작성에 따른 정정

4. 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후

요약연결재무제표	(주1)	(주2)

연결재무상태표	(주3)	(주4)

연결포괄손익계산서	(주5)	(주6)

연결자본변동표	(주7)	(주8)

연결주석11, 13, 14, 15, 19, 20, 21, 26	(주9)	(주10)

요약별도재무제표	(주11)	(주12)

별도재무상태표	(주13)	(주14)

별도포괄손익계산서	(주15)	(주16)

별도자본변동표	(주17)	(주18)

별도주석11, 13, 14, 15, 19, 20, 21, 26	(주19)	(주20)

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(주1) 정정전 요약연결재무제표

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제67기 1분기	제66기	제65기

(2020년3월말)	(2019년12월말)	(2018년12월말)

[유동자산]	87,258	87,813	11,759

ㆍ현금및현금성자산	4,936	5,573	375

ㆍ기타유동금융자산	4,477	2,238	230

ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,138	-

ㆍ매출채권	10,502	12,386	9,997

ㆍ기타유동수취채권	4,590	3,192	294

ㆍ재고자산	48,758	43,435	355

ㆍ기타유동자산	13,101	18,001	508

ㆍ당기법인세자산	894	850	-

[비유동자산]	45,824	44,899	36,429

ㆍ기타비유동금융자산	693	650	615

ㆍ기타포괄손익-공정가치 금융자산	587	593	2,474

ㆍ기타비유동수취채권	2,739	2,708	1,152

ㆍ관계기업투자주식	9,493	8,725	6,212

ㆍ유형자산	11,394	11,466	16,529

ㆍ무형자산	9,966	10,087	6,110

ㆍ사용권자산	6,983	7,541	34

ㆍ투자부동산	2,982	2,991	3,030

ㆍ기타비유동자산	153	138	274

ㆍ이연법인세자산	834	-	-

자산총계	133,082	132,712	48,188

[유동부채]	86,718	75,281	28,127

[비유동부채]	12,428	13,639	6,649

부채총계	99,146	88,920	34,776

[자본금]	12,205	11,983	8,412

[주식발행초과금]	9,627	9,051	3,525

[기타자본구성요소]	24,892	25,641	8,156

[기타포괄손익누계액]	136	56	616

[이익잉여금]	(22,648)	(14,778)	(7,155)

[비지배지분]	9,724	11,838	(141)

자본총계	33,936	43,792	13,412

기간	(2020.01.01~	(2019.01.01~	(2018.01.01~

2020.03.31)	2019.12.31)	2018.12.31)

매출액	22,566	89,087	71,550

영업이익	(3,690)	(968)	(5,294)

법인세비용차감전순이익	(9,635)	(10,838)	(892)

계속영업당기순손익	(9,622)	(7,734)	(4,000)

당기순손익	(9,622)	(7,734)	(4,000)

-지배기업의 소유지분	(8,829)	(8,279)	(3,837)

-비지배지분	(792)	545	(163)

주당순손익(원)	(519)	(424)	(228)

총포괄손익	(9,228)	(8,419)	(4,396)

-지배기업의 소유지분	(8,436)	(8,964)	(4,233)

-비지배지분	(792)	545	(163)

연결에포함된 회사수	6	6	2

(주2) 정정후 요약연결재무제표

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제67기 1분기	제66기	제65기

(2020년3월말)	(2019년12월말)	(2018년12월말)

[유동자산]	75,010	70,457	11,759

ㆍ현금및현금성자산	4,936	5,573	375

ㆍ기타유동금융자산	4,477	2,238	230

ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,138	-

ㆍ매출채권	10,502	12,386	9,997

ㆍ기타유동수취채권	4,590	3,192	294

ㆍ재고자산	853	43,435	355

ㆍ기타유동자산	48,758	645	508

ㆍ당기법인세자산	894	850	-

[비유동자산]	45,824	44,899	36,429

ㆍ기타비유동금융자산	693	650	615

ㆍ기타포괄손익-공정가치 금융자산	587	593	2,474

ㆍ기타비유동수취채권	2,739	2,708	1,152

ㆍ관계기업투자주식	9,493	8,725	6,212

ㆍ유형자산	11,394	11,466	16,529

ㆍ무형자산	2,982	10,087	6,110

ㆍ사용권자산	6,983	7,541	34

ㆍ투자부동산	9,966	2,991	3,030

ㆍ기타비유동자산	153	138	274

ㆍ이연법인세자산	834	-	-

자산총계	120,834	115,356	48,188

[유동부채]	86,718	75,281	28,127

[비유동부채]	10,260	11,472	6,649

부채총계	96,978	88,920	34,776

[자본금]	12,205	11,983	8,412

[주식발행초과금]	9,627	9,051	3,525

[기타자본구성요소]	9,622	9,482	8,156

[기타포괄손익누계액]	49	(31)	616

[이익잉여금]	(17,371)	(13,719)	(7,155)

[비지배지분]	9,724	11,838	(141)

자본총계	23,856	28,604	13,412

기간	(2020.01.01~	(2019.01.01~	(2018.01.01~

2020.03.31)	2019.12.31)	2018.12.31)

매출액	22,566	89,087	71,550

영업이익	(3,690)	(968)	(5,294)

법인세비용차감전순이익	(5,138)	(7,523)	(892)

계속영업당기순손익	(5,403)	(6,676)	(4,000)

당기순손익	(5,403)	(6,676)	(4,000)

-지배기업의 소유지분	(4,611)	(7,221)	(3,837)

-비지배지분	(792)	545	(163)

주당순손익(원)	(271)	(370)	(228)

총포괄손익	(5,010)	(7,448)	(4,396)

-지배기업의 소유지분	(4,218)	(7,993)	(4,233)

-비지배지분	(792)	545	(163)

연결에포함된 회사수	6	6	2

(주3) 정정전 연결재무상태표

연결 재무상태표
제 67 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 66 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 67 기 1분기말	제 66 기말

자산

Ⅰ.유동자산	87,257,996,680	87,813,010,134

(1)현금및현금성자산	4,935,894,352	5,572,860,904

(2)기타금융자산	4,476,953,459	2,237,953,459

(3)당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,137,850,432

(4)매출채권	10,502,417,325	12,386,037,785

(5)기타수취채권	4,589,663,975	3,192,468,589

(6)재고자산	48,758,442,078	43,435,167,949

(7)기타유동자산	13,100,624,171	18,000,883,226

(8)당기법인세자산	894,001,320	849,787,790

Ⅱ.비유동자산	45,824,173,380	44,898,829,240

(1)기타금융자산	693,414,092	650,055,734

(2)기타포괄손익-공정가치 금융자산	586,712,698	592,977,973

(3)기타수취채권	2,739,465,387	2,707,860,479

(4)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산	9,492,575,399	8,724,752,434

(5)유형자산	11,393,918,625	11,466,460,821

(6)무형자산	9,966,465,581	10,087,049,778

(7)사용권자산	6,983,264,760	7,540,557,198

(8)투자부동산	2,981,927,109	2,991,494,513

(9)기타비유동자산	152,620,016	137,620,310

(10)이연법인세자산	833,809,713

자산총계	133,082,170,060	132,711,839,374

부채

Ⅰ.유동부채	86,717,782,849	75,280,895,350

(1)매입채무	16,336,741,337	11,841,043,143

(2)기타지급채무	7,218,990,794	5,690,140,824

(3)단기차입금	22,757,197,948	22,201,021,896

(4)유동성장기차입금	4,166,236,184	5,196,220,482

(5)유동리스부채	2,304,037,475	2,379,475,950

(6)유동성사채	20,913,966,032	15,808,434,353

(7)유동파생상품부채	3,831,792,300	3,778,805,100

(8)유동금융보증부채	957,447,763	1,265,981,180

(9)기타유동부채	8,229,913,736	7,119,772,422

(10)당기법인세부채	1,459,280

Ⅱ.비유동부채	12,428,045,315	13,639,127,867

(1)장기차입금	893,074,182	907,586,212

(2)기타지급채무	637,700,000	632,700,000

(3)비유동리스부채	4,756,783,497	5,172,195,859

(4)사채	1,310,000,000	1,310,000,000

(5)순확정급여부채	2,002,742,868	2,785,336,262

(6)기타장기종업원급여부채	218,035,586	228,989,776

(7)이연법인세부채	2,609,709,182	2,602,319,758

부채총계	99,145,828,164	88,920,023,217

자본

Ⅰ.지배기업소유주지분	24,212,100,723	31,953,701,360

(1)자본금	12,205,135,500	11,983,252,500

(2)주식발행초과금	9,627,032,085	9,050,920,580

(3)기타자본구성요소	24,891,896,097	25,640,899,995

(4)기타포괄손익누계액	135,618,591	56,231,446

(5)이익잉여금(결손금)	(22,647,581,550)	(14,777,603,161)

Ⅱ.비지배지분	9,724,241,173	11,838,114,797

자본총계	33,936,341,896	43,791,816,157

자본과부채총계	133,082,170,060	132,711,839,374

(주4) 정정후 연결재무상태표

연결 재무상태표
제 67 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 66 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 67 기 1분기말	제 66 기말

자산

Ⅰ.유동자산	75,010,244,394	70,457,619,225

(1)현금및현금성자산	4,935,894,352	5,572,860,904

(2)기타금융자산	4,476,953,459	2,237,953,459

(3)당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,137,850,432

(4)매출채권	10,502,417,325	12,386,037,785

(5)기타수취채권	4,589,663,975	3,192,468,589

(6)재고자산	48,758,442,078	43,435,167,949

(7)기타유동자산	852,871,885	645,492,317

(8)당기법인세자산	894,001,320	849,787,790

Ⅱ.비유동자산	45,824,173,380	44,898,829,240

(1)기타금융자산	693,414,092	650,055,734

(2)기타포괄손익-공정가치 금융자산	586,712,698	592,977,973

(3)기타수취채권	2,739,465,387	2,707,860,479

(4)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산	9,492,575,399	8,724,752,434

(5)유형자산	11,393,918,625	11,466,460,821

(6)무형자산	9,966,465,581	10,087,049,778

(7)사용권자산	6,983,264,760	7,540,557,198

(8)투자부동산	2,981,927,109	2,991,494,513

(9)기타비유동자산	152,620,016	137,620,310

(10)이연법인세자산	833,809,713

자산총계	120,834,417,774	115,356,448,465

부채

Ⅰ.유동부채	86,717,782,849	75,280,895,350

(1)매입채무	16,336,741,337	11,841,043,143

(2)기타지급채무	7,218,990,794	5,690,140,824

(3)단기차입금	22,757,197,948	22,201,021,896

(4)유동성장기부채	4,166,236,184	5,196,220,482

(5)유동리스부채	2,304,037,475	2,379,475,950

(6)유동성사채	20,913,966,032	15,808,434,353

(7)유동파생상품부채	3,831,792,300	3,778,805,100

(8)유동금융보증부채	957,447,763	1,265,981,180

(9)기타유동부채	8,229,913,736	7,119,772,422

(10)당기법인세부채	1,459,280

Ⅱ.비유동부채	10,260,460,648	11,471,543,200

(1)장기차입금	893,074,182	907,586,212

(2)기타지급채무	637,700,000	632,700,000

(3)비유동리스부채	4,756,783,497	5,172,195,859

(4)사채	1,310,000,000	1,310,000,000

(5)순확정급여부채	2,002,742,868	2,785,336,262

(6)기타장기종업원급여부채	218,035,586	228,989,776

(7)이연법인세부채	442,124,515	434,735,091

부채총계	96,978,243,497	86,752,438,550

자본

Ⅰ.지배기업소유주지분	14,131,933,104	16,765,895,118

(1)자본금	12,205,135,500	11,983,252,500

(2)주식발행초과금	9,627,032,085	9,050,920,580

(3)기타자본구성요소	9,622,203,378	9,481,994,701

(4)기타포괄손익누계액	48,520,941	(30,866,204)

(5)이익잉여금(결손금)	(17,370,958,800)	(13,719,406,459)

Ⅱ.비지배지분	9,724,241,173	11,838,114,797

자본총계	23,856,174,277	28,604,009,915

자본과부채총계	120,834,417,774	115,356,448,465

(주5) 정정전 연결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 67 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 67 기 1분기	제 66 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	22,565,959,873	22,565,959,873	14,922,053,694	14,922,053,694

Ⅱ.매출원가	16,535,261,833	16,535,261,833	14,306,184,791	14,306,184,791

Ⅲ.매출총이익	6,030,698,040	6,030,698,040	615,868,903	615,868,903

Ⅳ.판매비와관리비	9,720,248,170	9,720,248,170	1,688,850,447	1,688,850,447

Ⅴ.영업이익(손실)	(3,689,550,130)	(3,689,550,130)	(1,072,981,544)	(1,072,981,544)

Ⅵ.기타이익	838,624,403	838,624,403	851,618,137	851,618,137

(1)배당금수익	61,835,400	61,835,400	43,200,000	43,200,000

(2)외환차익	4,913,086	4,913,086	2,976,858	2,976,858

(3)외화환산이익	202,242	202,242	705,963	705,963

(4)유형자산처분이익	73,288,623	73,288,623	8,999,000	8,999,000

(5)투자자산처분이익	781,644,818	781,644,818

(6)리스자산처분이익	6,837,696	6,837,696

(7)파생상품평가이익	136,426,447	136,426,447

(8)사채상환이익	510,932,761	510,932,761

(9)잡이익	44,188,148	44,188,148	14,091,498	14,091,498

Ⅶ.기타손실	5,512,909,090	5,512,909,090	299,976,410	299,976,410

(1)외환차손	25,491,500	25,491,500	1,570,176	1,570,176

(2)외화환산손실	4,052,346	4,052,346

(3)기타의대손상각비	190,000,000	190,000,000	241,600,000	241,600,000

(4)기부금	1,002,220	1,002,220	1,544,545	1,544,545

(5)유형자산처분손실	24,298,446	24,298,446

(6)유가증권처분손실	138,529,072	138,529,072

(7)사채발행손실	5,107,638,623	5,107,638,623

(8)잡손실	21,896,883	21,896,883	55,261,689	55,261,689

Ⅷ.금융수익	136,523,338	136,523,338	139,396,419	139,396,419

(1)이자수익	136,523,338	136,523,338	139,396,419	139,396,419

Ⅸ.금융원가	1,167,423,184	1,167,423,184	211,127,110	211,127,110

(1)이자비용	1,167,423,184	1,167,423,184	211,127,110	211,127,110

Ⅹ.지분법이익(손실)	(240,220,700)	(240,220,700)	(106,033,018)	(106,033,018)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(9,634,955,363)	(9,634,955,363)	(699,103,526)	(699,103,526)

XⅡ.법인세비용	13,407,416	13,407,416	289,891,769	289,891,769

XⅢ.당기순이익(손실)	(9,621,547,947)	(9,621,547,947)	(988,995,295)	(988,995,295)

XIV.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(8,829,307,035)	(8,829,307,035)	(984,688,432)	(984,688,432)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(792,240,912)	(792,240,912)	(4,306,863)	(4,306,863)

XV.기타포괄손익	393,449,463	393,449,463	(620,643,785)	(620,643,785)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	309,175,404	309,175,404	(708,920,274)	(708,920,274)

1.기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(4,886,914)	(4,886,914)	(610,663,652)	(610,663,652)

2.순확정급여부채의 재측정요소	314,062,318	314,062,318	(98,256,622)	(98,256,622)

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	84,274,059	84,274,059	88,276,489	88,276,489

1.관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	84,274,059	84,274,059	88,276,489	88,276,489

XVI.총포괄손익	(9,228,098,484)	(9,228,098,484)	(1,609,639,080)	(1,609,639,080)

XVII.총 포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주	(8,435,857,572)	(8,435,857,572)	(1,607,851,617)	(1,607,851,617)

(2)비지배지분	(792,240,912)	(792,240,912)	(4,306,863)	(4,306,863)

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(452)	(452)	(585)	(585)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(452)	(452)	0	0

(주6) 정정후 연결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 67 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 67 기 1분기	제 66 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	22,565,959,873	22,565,959,873	14,922,053,694	14,922,053,694

Ⅱ.매출원가	16,535,261,833	16,535,261,833	14,306,184,791	14,306,184,791

Ⅲ.매출총이익	6,030,698,040	6,030,698,040	615,868,903	615,868,903

Ⅳ.판매비와관리비	9,720,248,170	9,720,248,170	1,688,850,447	1,688,850,447

Ⅴ.영업이익(손실)	(3,689,550,130)	(3,689,550,130)	(1,072,981,544)	(1,072,981,544)

Ⅵ.기타이익	238,974,899	238,974,899	851,618,137	851,618,137

(1)배당금수익	61,835,400	61,835,400	43,200,000	43,200,000

(2)외환차익	4,913,086	4,913,086	2,976,858	2,976,858

(3)외화환산이익	202,242	202,242	705,963	705,963

(4)유형자산처분이익	73,288,623	73,288,623	8,999,000	8,999,000

(5)투자자산처분이익	781,644,818	781,644,818

(6)리스자산처분이익	6,837,696	6,837,696

(7)파생상품평가이익

(8)사채상환이익	47,709,704	47,709,704

(9)지분법이익

(10)잡이익	44,188,148	44,188,148	14,091,498	14,091,498

Ⅶ.기타손실	416,008,662	416,008,662	299,976,410	299,976,410

(1)외환차손	25,491,500	25,491,500	1,570,176	1,570,176

(2)외화환산손실	4,052,346	4,052,346

(3)기타의대손상각비	190,000,000	190,000,000	241,600,000	241,600,000

(4)기부금	1,002,220	1,002,220	1,544,545	1,544,545

(5)유형자산처분손실	24,298,446	24,298,446

(6)유가증권처분손실	138,529,072	138,529,072

(7)사채발행손실

(8)파생상품평가손실	10,738,195	10,738,195

(9)잡손실	21,896,883	21,896,883	55,261,689	55,261,689

Ⅷ.금융수익	136,523,338	136,523,338	139,396,419	139,396,419

(1)이자수익	136,523,338	136,523,338	139,396,419	139,396,419

Ⅸ.금융원가	1,167,423,184	1,167,423,184	211,127,110	211,127,110

(1)이자비용	1,167,423,184	1,167,423,184	211,127,110	211,127,110

Ⅹ.지분법이익(손실)	(240,220,700)	(240,220,700)	(106,033,018)	(106,033,018)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(5,137,704,439)	(5,137,704,439)	(699,103,526)	(699,103,526)

XⅡ.법인세비용	265,417,460	265,417,460	289,891,769	289,891,769

XⅢ.당기순이익(손실)	(5,403,121,899)	(5,403,121,899)	(988,995,295)	(988,995,295)

XIV.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,610,880,987)	(4,610,880,987)	(984,688,432)	(984,688,432)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(792,240,912)	(792,240,912)	(4,306,863)	(4,306,863)

XV.기타포괄손익	393,449,463	393,449,463	(620,643,785)	(620,643,785)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	309,175,404	309,175,404	(708,920,274)	(708,920,274)

1.기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(4,886,914)	(4,886,914)	(610,663,652)	(610,663,652)

2.순확정급여부채의 재측정요소	314,062,318	314,062,318	(98,256,622)	(98,256,622)

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	84,274,059	84,274,059	88,276,489	88,276,489

1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

2.관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	84,274,059	84,274,059	88,276,489	88,276,489

XVI.총포괄손익	(5,009,672,436)	(5,009,672,436)	(1,609,639,080)	(1,609,639,080)

XVII.총 포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주	(4,217,431,524)	(4,217,431,524)	(1,607,851,617)	(1,607,851,617)

(2)비지배지분	(792,240,912)	(792,240,912)	(4,306,863)	(4,306,863)

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	271	271	(59)	(59)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	271	271	(59)	(59)

(주7) 정정전 연결자본변동표

연결 자본변동표
제 67 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	8,411,520,000	3,524,870,890	8,156,183,832	615,798,268	(7,155,095,664)	13,553,277,326	(141,071,233)	13,412,206,093

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

Ⅲ.총포괄손익	(1)당기순이익(손실)	(984,688,432)	(984,688,432)	(4,306,863)	(988,995,295)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	(100,776,022)	(100,776,022)	100,776,022

(3)매도가능금융자산 평가손익	88,276,489	88,276,489	(88,276,489)

(4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(610,663,652)	(610,663,652)	(610,663,652)

(5)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	(586,565,251)	(586,565,251)	(586,565,251)

Ⅳ.소유주와의 거래	(1)유상증자	(1,029,984,298)	(75,438,475)

(2)기타자본잉여금

(3)전환권대가

(4)신주인수권대가

(5)자본조정

연결대상 범위의 변동

2019.03.31 (Ⅴ.기말자본)	7,381,535,702	3,449,432,415	8,156,183,832	93,411,105	(8,827,125,369)	11,358,860,458	(145,378,096)	10,108,059,589

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	11,983,252,500	9,050,920,580	25,640,899,995	56,231,446	(14,777,603,161)	31,953,701,360	11,838,114,797	43,791,816,157

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	645,266,328	645,266,328	645,266,328

Ⅲ.총포괄손익	(1)당기순이익(손실)	(8,829,307,035)	(8,829,307,035)	(792,240,912)	(9,621,547,947)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	314,062,318	314,062,318	314,062,318

(3)매도가능금융자산 평가손익

(4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(4,886,914)	(4,886,914)	(4,886,914)

(5)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	84,274,059	84,274,059	84,274,059

Ⅳ.소유주와의 거래	(1)유상증자	221,883,000	576,111,505	797,994,505	797,994,505

(2)기타자본잉여금	892,041,301	892,041,301	892,041,301

(3)전환권대가	(749,112,936)	(749,112,936)	(749,112,936)

(4)신주인수권대가	(213,564,975)	(213,564,975)	(213,564,975)

(5)자본조정	(678,367,288)	(678,367,288)	(678,367,288)

연결대상 범위의 변동	(1,321,632,712)	(1,321,632,712)

2020.03.31 (Ⅴ.기말자본)	12,205,135,500	9,627,032,085	24,891,896,097	135,618,591	(22,647,581,550)	24,212,100,723	9,724,241,173	33,936,341,896

(주8) 정정후 연결자본변동표

연결 자본변동표
제 67 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	8,411,520,000	3,524,870,890	8,156,183,832	615,798,268	(7,155,095,664)	13,553,277,326	(141,071,233)	13,412,206,093

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

Ⅲ.전기오류수정

Ⅳ.총포괄손익	(1)당기순이익(손실)	(984,688,432)	(984,688,432)	(4,306,863)	(988,995,295)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	(100,776,022)	(100,776,022)	100,776,022

(3)매도가능금융자산 평가손익	88,276,489	88,276,489	(88,276,489)

(4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(610,663,652)	(610,663,652)	(610,663,652)

(5)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	(586,565,251)	(586,565,251)	(586,565,251)

Ⅴ.소유주와의 거래	(1)유상증자	(1,029,984,298)	(75,438,475)

(2)기타자본잉여금

(3)전환권대가

(4)신주인수권대가

(5)연결자본조정

2019.03.31 (Ⅵ.기말자본)	7,381,535,702	3,449,432,415	8,156,183,832	93,411,105	(8,827,125,369)	11,358,860,458	(145,378,096)	10,108,059,589

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	11,983,252,500	9,050,920,580	25,640,899,995	56,231,446	(14,777,603,161)	31,953,701,360	11,838,114,797	43,791,816,157

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	645,266,328	645,266,328	645,266,328

Ⅲ.전기오류수정	(16,158,905,294)	(87,097,650)	1,058,196,702	(15,187,806,242)	(15,187,806,242)

Ⅳ.총포괄손익	(1)당기순이익(손실)	(4,610,880,987)	(4,610,880,987)	(792,240,912)	(5,403,121,899)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	314,062,318	314,062,318	314,062,318

(3)매도가능금융자산 평가손익

(4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	84,274,059	84,274,059	84,274,059

(5)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	(4,886,914)	(4,886,914)	(4,886,914)

Ⅴ.소유주와의 거래	(1)유상증자	221,883,000	576,111,505	797,994,505	797,994,505

(2)기타자본잉여금	235,043,200	235,043,200	235,043,200

(3)전환권대가	518,014,810	518,014,810	518,014,810

(4)신주인수권대가	65,517,955	65,517,955	65,517,955

(5)연결자본조정	(678,367,288)	(678,367,288)	(1,321,632,712)	(2,000,000,000)

2020.03.31 (Ⅵ.기말자본)	12,205,135,500	9,627,032,085	9,622,203,378	48,520,941	(17,370,958,800)	14,131,933,104	9,724,241,173	23,856,174,277

(주9) 정정전 연결주석(11, 13, 14, 15, 19, 20, 21, 26)

11. 차입금 및 사채1) 차입금가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	22,757,198	22,201,022

유동성장기차입금	4,166,236	5,196,220

소 계	26,923,434	27,397,242

비유동부채

장기차입금	893,074	907,586

합 계	27,816,508	28,304,828

나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

시설자금	(주)양산아이시디 외	2020.08.27	3.95~5.5%	2,780,000	2,810,000

운전자금	부산은행 외	2021.03.09	3.38~12.19%	12,799,492	14,745,029

구매자금	신한은행 외	2020.06.05	5.00~9.5%	3,811,461	3,751,396

USANCE	신한은행 외	2020.07.02	3.00~4.00%	2,273,816	894,597

당좌차월	부산은행	-	-	1,092,429	-

합 계	22,757,198	22,201,022

다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

시설자금	부산은행	2020.09.15	3.66	380,000	570,000

비엔케이캐피탈(주)	2021.07.20	5.90	128,431	167,525

구조화금융	우리종합금융 외	2021.02.22	5.7~6.5%	2,911,653	2,073,390

차량리스	BMW 파이낸셜코리아	2023.01.25	6.99%	39,227	3,280,146

운전자금	우리은행	2021.03.09	3.38~12.19%	1,600,000	12,745

소 계	5,059,311	6,103,806

차감: 1년이내 상환기일도래분	(4,166,236)	(5,196,220)

차감 후 금액	893,075	907,586

라. 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 일부와 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 23 참조).2) 사채가. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동부채(*1)

전환사채:	제1회차	제2회차

액면금액	8,100,000	7,000,000

사채상환할증금	247,041	-

전환권조정	(1,737,923)	(686,902)

장부금액 계	6,609,118	6,313,098

파생상품부채

조기상환청구권	1,663,764	445,522

기타자본구성요소

전환권대가(*2)	4,024,727	205,498

(*1) 조기상환청구권이 부여된 전환사채의 유동성 분류는 조기상환청구가 가능한 기간의 최초일자를 기준으로 분류하였습니다.
(*2) 이연법인세효과가 차감되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(*1)

발행금액	8,100,000	7,000,000

장부금액	6,609,118	6,313,098

발행일	2019-04-26	2020-02-28

만기일	2022-04-26	2023-02-28

이자율	표면이자율 1.0%	표면이자율 8.0%

만기보장수익률 2.0%	만기보장수익률 8.0%

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식(7,619,943주)	기명식 보통주식(3,808,487주)

전환권 행사가능기간	2020년 4월 26일 부터	2021년 02월 28일 부터

2022년 3월 25일 까지	2023년 01월 28일 까지

전환가액의 조정	1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정	1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정

2) 2019년 4월 26일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정	2) 2020년 2월 28일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정

3) 상기 1), 2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정	3) 상기 1), 2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정

4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정	4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정

당분기말 현재 1주당 전환가액	1,063원	1,838원

조기상환청구권	사채권자는 2020년 04월 26일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능	사채권자는 2021년 02월 28일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능

(*1) 회사는 제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채에 대하여 (주)보그인터내셔날 보통주식 320,176주를 사채 전부 상환 또는 전환청구일까지 제공하였습니다

(3) 연결회사는 당분기 전환사채 발행과 관련하여 3,695,054천원의 사채발행손실을 인식하였습니다.

나. 신주인수권부사채(1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동부채(*1)

신주인수권부사채:	제1회차	제2회차

액면금액	3,450,000	5,000,000

사채상환할증금	102,575	153,020

신주인수권조정	(749,386)	(1,164,460)

장부금액 계	2,803,189	3,988,560

파생상품부채

조기상환청구권	708,216	1,014,290

기타자본구성요소

신주인수권대가(*2)	1,346,658	10,852,924

(*1) 조기상환청구권이 부여된 신주인수권부사채의 유동성 분류는 조기상환청구가 가능한 기간의 최초일자를 기준으로 분류하였습니다.

(*2) 이연법인세효과가 차감되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채	제2회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채

발행금액	3,450,000	5,000,000

장부금액	2,803,189	3,988,560

발행일	2019-05-03	2019-08-26

만기일	2022-05-03	2022-08-26

이자율	표면이자율 1.0%	표면이자율 1.0%

만기보장수익률 2.0%	만기보장수익률 2.0%

신주인수권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식(2,400,835주)	기명식 보통주식(4,703,668주)

신주인수권 행사가능기간	2020년 5월 3일 부터	2020년 8월 26일 부터

2022년 4월 2일 까지	2022년 7월 25일 까지

행사가액의 조정	1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액 조정	1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액 조정

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가액 조정	2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가액 조정

3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 행사 가액 조정	3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 행사 가액 조정

4) 2019년 5월 3일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 행사 가액 조정	4) 2019년 8월 26일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 행사가 액 조정

5) 상기 1) ~ 4)에 의하여 조정된 행사 가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정	5) 상기 1) ~ 4)에 의하여 조정된 행사 가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정

당분기말 현재 1주당 행사가액	1,437원	1,063원

조기상환청구권	사채권자는 2020년 5월 3일부터 매 3개월마다 신주인수권부사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능	사채권자는 2020년 8월 26일부터 매 3개월마다 신주인수권부사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능

(3) 연결회사는 당분기 신주인수권사채 발행과 관련하여 1,412,584천원의 사채발행손실을 인식하였습니다.

다. 회사채(1) 당분기말 현재 연결회사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동부채	비유동부채

무보증사모사채:	제5회	제6회	제7회

액면금액	1,200,000	750,000	560,000

장부금액 계	1,200,000	750,000	560,000

(2) 당기말 현재 무보증사모사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제5회 무보증 사모사채	제6회 무보증 사모사채	제7회 무보증 사모사채

발행금액	1,200,000	750,000	560,000

장부금액	1,200,000	750,000	560,000

발행일	2017-04-26	2019-04-25	2019-05-30

만기일	2020-04-26	2021-04-25	2021-05-30

이자율	표면이자율: 4.553%	표면이자율 : 4.515%	표면이자율 : 5.099%

사채의 조기상환권
(Call Option)	발행회사는 사채발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 대해 조기상환 가능	발행회사는 사채발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 대해 조기상환 가능	발행회사는 사채발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 대해 조기상환 가능

(*) 상기 무보증 사모 사채는 종속회사 (주)피앤비인터내셔날이 발행하였으며 (주)피앤비인터내셔날의 전 대표이사가 지급보증하였습니다.

라. 연결회사가 보유한 자기사채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

전환사채 1회차	1,900,000

신주인수권부사채 1회차	1,550,000

합 계	3,450,000

13. 자본금과 주식발행초과금

가. 당분기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	24,410,271주	23,966,505주

자본금	12,205,136	11,983,253

나. 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일 자	내 역	발행주식수(주)	자본금

2019.01.01	전기초	1,682,304	8,411,520

2019.05.01	액면분할	16,823,040	8,411,520

2019.08.01	유상증자	3,229,885	1,614,943

2019.08.28	유상증자	3,913,580	1,956,790

2019.12.31	전기말	23,966,505	11,983,253

2020.02.28	유상증자	443,766	221,883

2020.03.31	당분기말	24,410,271	12,205,136

다. 당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.

라. 당분기말 현재 주식발행초과금은 9,627,032천원입니다.

14. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

당분기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소

재평가적립금(*)	8,040,761	8,040,761

기타자본잉여금	1,176,945	284,903

자기주식처분이익	90,918	90,918

연결자본조정	(846,535)	(168,168)

전환권대가	4,230,225	4,979,339

신주인수권대가	12,199,582	12,413,147

기타자본구성요소 합계	24,891,896	25,640,900

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	(313,688)	(308,801)

관계기업기타포괄손익 중 지분해당액	449,306	365,032

기타포괄손익누계액 합계	135,618	56,231

(*) 연결회사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로 는 사용할 수 없습니다.

15. 결손금가. 당분기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	358,900	358,900

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	45,000	45,000

기타임의적립금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(25,051,481)	(17,181,503)

합계	(22,647,581)	(14,777,603)

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 연결회사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세율이 부의 금액이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.

20. 주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.

가. 당분기와 전분기의 연결회사의 기본 및 희석주당순손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

계속영업순이익(손실)	(8,829,307,035)	(984,688,432)

가중평균유통보통주식수	17,020,269	16,823,040

계속영업 기본 및 희석주당순이익(손실)	(519)	(59)

나. 당분기와 전분기 중 가중평균유동보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2020-01-01 16,823,040 - 16,823,040 50 841,152,000 16,823,040 2020-02-20 443,766 - 17,266,806 40 690,672,240 17,266,806 합 계 90 1,531,824,240 17,020,269 (단위: 천원) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2019-03-31 16,823,040 - 16,823,040 89 1,497,250,560 16,823,040 21. 영업활동에 사용된 현금 가. 당분기와 전분기의 영업활동에 사용된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익(손실) (9,634,955) (699,104) 조정 : 대손상각비 17,670 75,902 외화환산손실 4,052 5,023 유형자산처분손실 18,751 - 감가상각비 323,436 149,212 투자부동산감가상각비 9,567 9,567 사용권자산감가상각비 994,017 11,025 무형자산상각비 131,126 130,125 퇴직급여 178,099 151,260 복리후생비 (10,954) 23,816 유가증권처분손실 137,850 - 유형자산처분이익 (54,551) (8,999) 배당금수익 (61,835) (43,200) 이자수익 (141,060) (139,396) 이자비용 1,299,193 184,492 외화환산이익 (202) (1,367) 투자자산처분이익 - (781,645) 사용권자산처분이익 (6,838) - 사채상환이익 (510,933) - 지분법이익 240,221 106,033 기타의대손상각비 190,000 241,600 대손충당금환입 12,262 - 사채발행손실 5,107,639 - 파생상품평가이익 (136,426) - 품질보증비 (308,533) - 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권감소 185,468 92,288 선급법인세 감소 17,507 - 재고자산의 감소 (5,323,274) 6,148 매입채무의 증가 6,117,331 (86,385) 선수금의 감소 1,800,954 (60,060) 예수금의 증가 (50,736) (30,866) 부가세 예수금의 증가 (320,076) (32,794) 퇴직금의 지급 (482,271) (19,162) 사외적립자산의 감소 236,893 43,789 대손충당금증감 (12,262) - 리스부채의증감 (791,565) - 예수보증금의 증감 (320,000) - 이연법인세자산의증감 (188,543) - 부가세대급금의 증감 (350,659) - 기타유동자산의 증감 191,958 (194,486) 기타수취채권의 증감 35,592 (82,360) 기타지급채무의 증감 1,202,063 (39,623) 영업활동에서 창출(사용)된 현금 (254,024) (989,167) (주10) 정정후 연결주석 (11, 13, 14, 15, 19, 20, 21, 26) 11. 차입금 및 사채1) 차입금가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 22,757,198 22,201,022 유동성장기차입금 4,166,236 5,196,220 소 계 26,923,434 27,397,242 비유동부채 장기차입금 893,074 907,586 합 계 27,816,508 28,304,828 나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 시설자금 (주)양산아이시디 외 2020.08.27 3.95~5.5% 2,780,000 2,810,000 운전자금 부산은행 외 2021.03.09 3.38~12.19% 12,799,492 14,745,029 구매자금 신한은행 외 2020.06.05 5.00~9.5% 3,811,461 3,751,396 USANCE 신한은행 외 2020.07.02 3.00~4.00% 2,273,816 894,597 당좌차월 부산은행 - - 1,092,429 - 합 계 22,757,198 22,201,022 다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 시설자금 부산은행 2020.09.15 3.66 380,000 570,000 비엔케이캐피탈(주) 2021.07.20 5.90 128,431 167,525 구조화금융 우리종합금융 외 2021.02.22 5.7~6.5% 2,911,653 2,073,390 차량리스 BMW 파이낸셜코리아 2023.01.25 6.99% 39,227 3,280,146 운전자금 우리은행 2021.03.09 3.38~12.19% 1,600,000 12,745 소 계 5,059,311 6,103,806 차감: 1년이내 상환기일도래분 (4,166,236) (5,196,220) 차감 후 금액 893,075 907,586 라. 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 일부와 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 23 참조).2) 사채가. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채(*1) 전환사채: 제1회차 제2회차 액면금액 8,100,000 7,000,000 사채상환할증금 247,041 - 전환권조정 (1,737,923) (686,902) 장부금액 계 6,609,118 6,313,098 파생상품부채 조기상환청구권 1,663,764 445,522 기타자본구성요소 전환권대가(*2) 1,070,647 205,498 (*1) 조기상환청구권이 부여된 전환사채의 유동성 분류는 조기상환청구가 가능한 기간의 최초일자를 기준으로 분류하였습니다. (*2) 이연법인세효과가 차감되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(*1) 발행금액 8,100,000 7,000,000 장부금액 6,609,118 6,313,098 발행일 2019-04-26 2020-02-28 만기일 2022-04-26 2023-02-28 이자율 표면이자율 1.0% 표면이자율 8.0% 만기보장수익률 2.0% 만기보장수익률 8.0% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식(7,619,943주) 기명식 보통주식(3,808,487주) 전환권 행사가능기간 2020년 4월 26일 부터 2021년 02월 28일 부터 2022년 3월 25일 까지 2023년 01월 28일 까지 전환가액의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 2) 2019년 4월 26일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 2) 2020년 2월 28일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 상기 1), 2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 3) 상기 1), 2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 당분기말 현재 1주당 전환가액 1,063원 1,838원 조기상환청구권 사채권자는 2020년 04월 26일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2021년 02월 28일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 (*1) 회사는 제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채에 대하여 (주)보그인터내셔날 보통주식 320,176주를 사채 전부 상환 또는 전환청구일까지 제공하였습니다 나. 신주인수권부사채(1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채(*1) 신주인수권부사채: 제1회차 제2회차 액면금액 3,450,000 5,000,000 사채상환할증금 102,575 153,020 신주인수권조정 (749,386) (1,164,460) 장부금액 계 2,803,189 3,988,560 파생상품부채 조기상환청구권 708,216 1,014,290 기타자본구성요소 신주인수권대가(*2) 341,044 363,468 (*1) 조기상환청구권이 부여된 신주인수권부사채의 유동성 분류는 조기상환청구가 가능한 기간의 최초일자를 기준으로 분류하였습니다. (*2) 이연법인세효과가 차감되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 제2회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 발행금액 3,450,000 5,000,000 장부금액 2,803,189 3,988,560 발행일 2019-05-03 2019-08-26 만기일 2022-05-03 2022-08-26 이자율 표면이자율 1.0% 표면이자율 1.0% 만기보장수익률 2.0% 만기보장수익률 2.0% 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식(2,400,835주) 기명식 보통주식(4,703,668주) 신주인수권 행사가능기간 2020년 5월 3일 부터 2020년 8월 26일 부터 2022년 4월 2일 까지 2022년 7월 25일 까지 행사가액의 조정 1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액 조정 1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액 조정 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가액 조정 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가액 조정 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 행사 가액 조정 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 행사 가액 조정 4) 2019년 5월 3일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 행사 가액 조정 4) 2019년 8월 26일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 행사가 액 조정 5) 상기 1) ~ 4)에 의하여 조정된 행사 가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 5) 상기 1) ~ 4)에 의하여 조정된 행사 가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 당분기말 현재 1주당 행사가액 1,437원 1,063원 조기상환청구권 사채권자는 2020년 5월 3일부터 매 3개월마다 신주인수권부사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2020년 8월 26일부터 매 3개월마다 신주인수권부사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 다. 회사채(1) 당분기말 현재 연결회사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채 비유동부채 무보증사모사채: 제5회 제6회 제7회 액면금액 1,200,000 750,000 560,000 장부금액 계 1,200,000 750,000 560,000 (2) 당기말 현재 무보증사모사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5회 무보증 사모사채 제6회 무보증 사모사채 제7회 무보증 사모사채 발행금액 1,200,000 750,000 560,000 장부금액 1,200,000 750,000 560,000 발행일 2017-04-26 2019-04-25 2019-05-30 만기일 2020-04-26 2021-04-25 2021-05-30 이자율 표면이자율: 4.553% 표면이자율 : 4.515% 표면이자율 : 5.099% 사채의 조기상환권 (Call Option) 발행회사는 사채발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 대해 조기상환 가능 발행회사는 사채발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 대해 조기상환 가능 발행회사는 사채발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 대해 조기상환 가능 (*) 상기 무보증 사모 사채는 종속회사 (주)피앤비인터내셔날이 발행하였으며 (주)피앤비인터내셔날의 전 대표이사가 지급보증하였습니다. 라. 연결회사가 보유한 자기사채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전환사채 1회차 1,900,000 신주인수권부사채 1회차 1,550,000 합 계 3,450,000 13. 자본금과 주식발행초과금 가. 당분기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주식수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 24,410,271주 23,966,505주 자본금 12,205,136 11,983,253 나. 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 역 발행주식수(주) 자본금 2019.01.01 전기초 1,682,304 8,411,520 2019.05.01 액면분할 16,823,040 8,411,520 2019.08.01 유상증자 3,229,885 1,614,943 2019.08.28 유상증자 3,913,580 1,956,790 2019.12.31 전기말 23,966,505 11,983,253 2020.02.20 유상증자 443,766 221,883 2020.03.31 당분기말 24,410,271 12,205,136 다. 당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. 라. 당분기말 현재 주식발행초과금은 9,627,032천원입니다. 14. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 당분기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본구성요소 재평가적립금(*) 8,040,761 8,040,761 기타자본잉여금 356,402 121,358 자기주식처분이익 90,918 90,918 연결자본조정 (846,535) (168,168) 전환권대가 1,276,145 758,131 신주인수권대가 704,513 638,995 기타자본구성요소 합계 9,622,204 9,481,995 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 (400,785) (395,898) 관계기업기타포괄손익 중 지분해당액 449,306 365,032 기타포괄손익누계액 합계 48,521 (30,866) (*) 연결회사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로 는 사용할 수 없습니다. 15. 결손금가. 당분기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 358,900 358,900 임의적립금 재무구조개선적립금(*2) 45,000 45,000 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (19,774,859) (16,123,306) 합계 (17,370,959) (13,719,406) (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 연결회사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 20. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다. 가. 당분기와 전분기의 연결회사의 기본 및 희석주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 계속영업순이익(손실) (4,610,880,987) (984,688,432) 가중평균유통보통주식수 17,020,269 16,823,040 계속영업 기본 및 희석주당순이익(손실) (271) (59) 나. 당분기와 전분기 중 가중평균유동보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2020-01-01 16,823,040 - 16,823,040 50 841,152,000 16,823,040 2020-02-20 443,766 - 17,266,806 40 690,672,240 17,266,806 합 계 90 1,531,824,240 17,020,269 (단위: 천원) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2019-03-31 16,823,040 - 16,823,040 89 1,497,250,560 16,823,040 21. 영업활동에 사용된 현금 가. 당분기와 전분기의 영업활동에 사용된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,137,704) (699,104) 조정 : 대손상각비 17,670 75,902 외화환산손실 4,052 5,023 유형자산처분손실 18,751 - 감가상각비 323,436 149,212 투자부동산감가상각비 9,567 9,567 사용권자산감가상각비 994,017 11,025 무형자산상각비 131,126 130,125 퇴직급여 178,099 151,260 복리후생비 (10,954) 23,816 유가증권처분손실 137,850 - 유형자산처분이익 (54,551) (8,999) 배당금수익 (61,835) (43,200) 이자수익 (136,523) (139,396) 이자비용 1,167,423 184,492 외화환산이익 (202) (1,367) 투자자산처분이익 - (781,645) 사용권자산처분이익 (6,838) - 사채상환이익 (510,933) - 지분법이익 240,221 106,033 기타의대손상각비 190,000 241,600 대손충당금환입 12,262 - 파생상품평가손실 10,738 - 품질보증비 (308,533) - 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권감소 185,468 92,288 미수금 증가 (30,610) - 미수수익 감소 62,723 - 선급금 증가 (210,343) - 선급비용 증가 1,224,650 - 선급법인세 감소 17,507 - 재고자산의 감소 (5,323,274) 6,148 매입채무의 증가 6,117,331 (86,385) 미지급금의 감소 907,441 - 선수금의 감소 1,800,954 (60,060) 예수금의 증가 (50,736) (30,866) 부가세 예수금의 증가 (320,076) (32,794) 장기예수보증금의 증감 5,000 - 퇴직금의 지급 (482,271) (19,162) 사외적립자산의 감소 236,893 43,789 미지급비용의 증가 (133,816) - 대손충당금증감 (12,262) - 리스부채의증감 (791,565) - 예수보증금의 증감 (320,000) - 이연법인세자산의증감 (188,543) - 부가세대급금의 증감 (350,659) - 기타유동자산의 증감 69,677 (194,486) 기타수취채권의 증감 (1,058) (82,360) 기타지급채무의 증감 126,408 (39,623) 영업활동에서 창출(사용)된 현금 (254,024) (989,167) 26. 전기 재무제표의 수정당사는 전환사채와 신주인수권부사채의 발행시 회계처리와 관련하여 전기 재무제표를 수정하였으며, 이에 따라 비교표시 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 동 재작성에 따라 비교표시된 전기말 현재의 재무상태표와 전반기의 반기포괄손익계산서의 수정 내역은 다음과 같습니다. 26-1. 재무상태에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 전기말 수정전 수정금액 수정후 I. 유동자산 87,257,997 (12,247,753) 75,010,244 II. 비유동자산 45,824,173 - 45,824,173 자산총계 133,082,170 (12,247,753) 120,834,417 I. 유동부채 86,717,783 - 86,717,783 II. 비유동부채 12,428,045 (2,167,585) 10,260,460 부채총계 99,145,828 (2,167,585) 96,978,243 자본총계 33,936,342 (10,080,168) 23,856,174 26-2. 경영성과에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 전반기 수정전 수정금액 수정후 I. 매출액 22,565,960 - 22,565,960 II. 매출원가 16,535,262 - 16,535,262 III. 매출총이익 6,030,698 - 6,030,698 판매비와관리비 9,720,248 - 9,720,248 IV. 영업이익(손실) (3,689,550) - (3,689,550) 기타수익 838,624 (599,649) 238,975 기타비용 5,753,129 (5,096,900) 656,229 금융수익 136,523 - 136,523 금융비용 1,167,423 - 1,167,423 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (9,634,955) 4,497,251 (5,137,704) VI. 법인세비용 (13,407) 278,824 265,417 VII. 당기순이익(손실) (9,621,548) 4,218,427 (5,403,121) VIII.기타포괄손익 393,449 - 393,449 IX. 총포괄손익 (9,228,099) 4,218,427 (5,009,672) 기본주당순이익(단위 : 원) (452) 181 (271) 희석주당순이익(단위 : 원) (452) 181 (271) (주11) 정정전 별도요약재무제표 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 제65기 (2020년3월말) (2019년12월말) (2018년12월말) [유동자산] 32,987 34,652 11,594 ㆍ현금및현금성자산 4,019 2,501 261 ㆍ기타유동금융자산 200 100 230 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,138 - ㆍ매출채권 7,296 7,645 9,958 ㆍ기타유동수취채권 7,804 3,433 294 ㆍ재고자산 312 339 355 ㆍ기타유동자산 12,468 17,666 496 ㆍ당기법인세자산 888 830 - [비유동자산] 42,305 40,170 34,005 ㆍ기타비유동금융자산 502 443 613 ㆍ기타포괄손익-공정가치 금융자산 587 593 2,474 ㆍ기타비유동수취채권 1,946 2,124 1,104 ㆍ관계기업투자주식 17,633 14,733 3,840 ㆍ유형자산 7,002 7,137 16,527 ㆍ무형자산 5,408 5,538 6,110 ㆍ사용권자산 6,092 6,473 34 ㆍ투자부동산 2,982 2,991 3,030 ㆍ기타비유동자산 153 138 274 자산총계 75,292 74,822 45,599 [유동부채] 45,280 36,694 27,889 [비유동부채] 9,630 10,662 6,132 부채총계 54,910 47,356 34,021 [자본금] 12,205 11,983 8,412 [주식발행초과금] 9,627 9,051 3,525 [기타자본구성요소] 25,738 25,809 8,156 [기타포괄손익누계액] (313) (309) 301 [이익잉여금] (26,875) (19,068) (8,815) 자본총계 20,382 27,466 11,578 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 (2020.01.01~ 2020.03.31) (2019.01.01~ 2019.12.31) (2018.01.01~ 2018.12.31) 매출액 13,540 58,296 66,930 영업이익 (2,726) (1,522) (4,639) 법인세비용차감전순이익 (7,937) (14,093) (939) 계속영업당기순손익 (8,121) (10,909) (4,038) 당기순손익 (8,121) (10,909) (4,038) 주당순손익(원) (477) (559) (240) 총포괄손익 (7,812) (11,644) (4,420) (주12) 정정후 별도요약재무제표 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 제65기 (2020년3월말) (2019년12월말) (2018년12월말) [유동자산] 20,740 17,298 11,594 ㆍ현금및현금성자산 4,019 2,501 261 ㆍ기타유동금융자산 200 100 230 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,138 - ㆍ매출채권 7,296 7,645 9,958 ㆍ기타유동수취채권 7,804 3,434 294 ㆍ재고자산 221 339 355 ㆍ기타유동자산 312 311 496 ㆍ당기법인세자산 888 830 - [비유동자산] 42,305 40,170 34,005 ㆍ기타비유동금융자산 502 443 613 ㆍ기타포괄손익-공정가치 금융자산 587 593 2,474 ㆍ기타비유동수취채권 1,947 2,124 1,104 ㆍ관계기업투자주식 17,633 14,733 3,840 ㆍ유형자산 7,003 7,137 16,527 ㆍ무형자산 2,982 5,538 6,110 ㆍ사용권자산 6,092 6,473 34 ㆍ투자부동산 5,408 2,991 3,030 ㆍ기타비유동자산 153 138 274 자산총계 63,045 57,468 45,599 [유동부채] 45,281 36,695 27,889 [비유동부채] 7,462 8,494 6,132 부채총계 52,743 47,356 34,021 [자본금] 12,205 11,983 8,412 [주식발행초과금] 9,627 9,051 3,525 [기타자본구성요소] 10,469 9,650 8,156 [기타포괄손익누계액] (401) (396) 301 [이익잉여금] (21,598) (18,010) (8,815) 자본총계 10,302 12,278 11,578 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 (2020.01.01~ 2020.03.31) (2019.01.01~ 2019.12.31) (2018.01.01~ 2018.12.31) 매출액 13,540 58,296 66,930 영업이익 (2,726) (1,522) (4,639) 법인세비용차감전순이익 (3,440) (10,777) (939) 계속영업당기순손익 (3,903) (9,851) (4,038) 당기순손익 (3,903) (9,851) (4,038) 주당순손익(원) (229) (294) (240) 총포괄손익 (3,594) (10,673) (4,420) (주13) 정정전 별도재무상태표 재무상태표 제 67 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 66 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 1분기말 제 66 기말 자산 Ⅰ.유동자산 32,987,299,204 34,652,488,103 (1)현금및현금성자산 4,019,090,053 2,500,593,628 (2)기타금융자산 200,000,000 100,000,000 (3)당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 2,137,850,432 (4)매출채권 7,296,156,086 7,644,760,439 (5)기타수취채권 7,803,868,986 3,433,639,620 (6)기타유동자산 12,468,291,304 17,666,646,919 (7)재고자산 312,366,105 338,808,105 (8)당기법인세자산 887,526,670 830,188,960 Ⅱ.비유동자산 42,305,123,842 40,170,256,266 (1)기타금융자산 502,000,000 442,900,000 (2)기타포괄손익-공정가치 금융자산 586,712,698 592,977,973 (3)기타수취채권 1,946,536,775 2,124,020,775 (4)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 17,632,743,485 14,732,743,485 (5)유형자산 7,002,572,127 7,137,357,973 (6)무형자산 5,407,870,557 5,537,995,355 (7)사용권자산 6,092,141,075 6,473,145,882 (8)투자부동산 2,981,927,109 2,991,494,513 (9)기타비유동자산 152,620,016 137,620,310 자산총계 75,292,423,046 74,822,744,369 부채 Ⅰ.유동부채 45,280,663,731 36,694,538,063 (1)매입채무 10,825,058,874 9,142,580,760 (2)기타지급채무 3,917,253,545 2,566,698,826 (3)단기차입금 4,272,428,688 3,510,000,000 (4)유동성장기차입금 488,746,517 703,328,054 (5)유동리스부채 1,632,106,615 1,707,545,090 (6)유동성사채 19,713,966,032 14,608,434,353 (7)유동파생상품부채 3,831,792,300 3,778,805,100 (8)기타유동부채 599,311,160 677,145,880 Ⅱ.비유동부채 9,629,751,774 10,661,562,947 (1)장기차입금 19,684,521 34,196,551 (2)기타지급채무 637,700,000 632,700,000 (3)비유동리스부채 4,584,004,132 4,843,187,527 (4)순확정급여부채 2,002,742,868 2,754,904,426 (5)기타장기종업원급여부채 218,035,586 228,989,776 (6)이연법인세부채 2,167,584,667 2,167,584,667 부채총계 54,910,415,505 47,356,101,010 자본 Ⅰ.자본금 12,205,135,500 11,983,252,500 Ⅱ.주식발행초과금 9,627,032,085 9,050,920,580 Ⅲ.기타자본구성요소 25,738,430,908 25,809,067,518 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (313,687,675) (308,800,761) Ⅴ.이익잉여금(결손금) (26,874,903,277) (19,067,796,478) 자본총계 20,382,007,541 27,466,643,359 자본과부채총계 75,292,423,046 74,822,744,369 (주14) 정정후 별도재무상태표 재무상태표 제 67 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 66 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 1분기말 제 66 기말 자산 Ⅰ.유동자산 20,739,546,918 17,297,097,194 (1)현금및현금성자산 4,019,090,053 2,500,593,628 (2)기타금융자산 200,000,000 100,000,000 (3)당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,137,850,432 (4)매출채권 7,296,156,086 7,644,760,439 (5)기타수취채권 7,803,868,986 3,433,639,620 (6)기타유동자산 220,539,018 311,256,010 (7)재고자산 312,366,105 338,808,105 (8)당기법인세자산 887,526,670 830,188,960 Ⅱ.비유동자산 42,305,123,842 40,170,256,266 (1)기타금융자산 502,000,000 442,900,000 (2)기타포괄손익-공정가치 금융자산 586,712,698 592,977,973 (3)기타수취채권 1,946,536,775 2,124,020,775 (4)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 17,632,743,485 14,732,743,485 (5)유형자산 7,002,572,127 7,137,357,973 (6)무형자산 5,407,870,557 5,537,995,355 (7)사용권자산 6,092,141,075 6,473,145,882 (8)투자부동산 2,981,927,109 2,991,494,513 (9)기타비유동자산 152,620,016 137,620,310 (10)이연법인세자산 자산총계 63,044,670,760 57,467,353,460 부채 Ⅰ.유동부채 45,280,663,731 36,694,538,063 (1)매입채무 10,825,058,874 9,142,580,760 (2)기타지급채무 3,917,253,545 2,566,698,826 (3)단기차입금 4,272,428,688 3,510,000,000 (4)유동성장기부채 488,746,517 703,328,054 (5)유동리스부채 1,632,106,615 1,707,545,090 (6)유동성사채 19,713,966,032 14,608,434,353 (7)유동파생상품부채 3,831,792,300 3,778,805,100 (8)기타유동부채 599,311,160 677,145,880 (9)금융보증부채 (10)당기법인세부채 Ⅱ.비유동부채 7,462,167,107 8,493,978,280 (1)장기차입금 19,684,521 34,196,551 (2)기타지급채무 637,700,000 632,700,000 (3)비유동리스부채 4,584,004,132 4,843,187,527 (4)순확정급여부채 2,002,742,868 2,754,904,426 (5)기타장기종업원급여부채 218,035,586 228,989,776 (6)이연법인세부채 부채총계 52,742,830,838 45,188,516,343 자본 Ⅰ.자본금 12,205,135,500 11,983,252,500 Ⅱ.주식발행초과금 9,627,032,085 9,050,920,580 Ⅲ.기타자본구성요소 10,468,738,189 9,650,162,224 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (400,785,325) (395,898,411) Ⅴ.이익잉여금(결손금) (21,598,280,527) (18,009,599,776) 자본총계 10,301,839,922 12,278,837,117 자본과부채총계 63,044,670,760 57,467,353,460 (주15) 정정전 별도포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 67 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 13,539,948,105 13,539,948,105 14,409,038,011 14,409,038,011 Ⅱ.매출원가 13,351,096,270 13,351,096,270 13,963,694,921 13,963,694,921 Ⅲ.매출총이익 188,851,835 188,851,835 445,343,090 445,343,090 Ⅳ.판매비와관리비 2,915,172,421 2,915,172,421 1,774,313,268 1,774,313,268 Ⅴ.영업이익(손실) (2,726,320,586) (2,726,320,586) (1,328,970,178) (1,328,970,178) Ⅵ.기타이익 825,399,901 825,399,901 850,547,412 850,547,412 (1)배당금수익 61,835,400 61,835,400 43,200,000 43,200,000 (2)외환차익 3,072,643 3,072,643 2,048,316 2,048,316 (3)외화환산이익 0 0 705,963 705,963 (4)유형자산처분이익 53,188,623 53,188,623 8,999,000 8,999,000 (5)투자자산처분이익 0 0 781,644,818 781,644,818 (6)리스자산처분이익 6,837,696 6,837,696 (7)기타대손충당금환입 12,262,465 12,262,465 (8)파생상품평가이익 136,426,447 136,426,447 (9)사채상환이익 510,932,761 510,932,761 (10)잡이익 40,843,866 40,843,866 13,949,315 13,949,315 Ⅶ.기타손실 5,464,717,831 5,464,717,831 299,378,273 299,378,273 (1)외환차손 93,754 93,754 1,177,521 1,177,521 (2)외화환산손실 100,709 100,709 (3)유형자산처분손실 5,547,446 5,547,446 (4)기부금 1,002,220 1,002,220 1,544,545 1,544,545 (5)사채발행손실 5,107,638,623 5,107,638,623 (6)유가증권처분손실 138,529,072 138,529,072 (7)기타의대손상각비 190,000,000 190,000,000 241,600,000 241,600,000 (8)잡손실 21,806,007 21,806,007 55,056,207 55,056,207 Ⅷ.금융수익 157,083,486 157,083,486 139,346,971 139,346,971 (1)이자수익 157,083,486 157,083,486 139,346,971 139,346,971 Ⅸ.금융원가 728,292,866 728,292,866 197,809,586 197,809,586 (1)이자비용 728,292,866 728,292,866 197,809,586 197,809,586 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (7,936,847,896) (7,936,847,896) (836,263,654) (836,263,654) XI.법인세비용 184,321,221 184,321,221 311,931,866 311,931,866 XⅡ.당기순이익(손실) (8,121,169,117) (8,121,169,117) (1,148,195,520) (1,148,195,520) XⅢ.기타포괄손익 309,175,404 309,175,404 (708,920,274) (708,920,274) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 309,175,404 309,175,404 (708,920,274) (708,920,274) 1.기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (4,886,914) (4,886,914) (610,663,652) (610,663,652) 2.순확정급여부채의 재측정요소 314,062,318 314,062,318 (98,256,622) (98,256,622) XIV.총포괄손익 (7,811,993,713) (7,811,993,713) (1,857,115,794) (1,857,115,794) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (416) (416) (683) (683) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (416) (416) (683) (683) (주16) 정정후 별도포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 67 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 13,539,948,105 13,539,948,105 14,409,038,011 14,409,038,011 Ⅱ.매출원가 13,351,096,270 13,351,096,270 13,963,694,921 13,963,694,921 Ⅲ.매출총이익 188,851,835 188,851,835 445,343,090 445,343,090 Ⅳ.판매비와관리비 2,915,172,421 2,915,172,421 1,774,313,268 1,774,313,268 Ⅴ.영업이익(손실) (2,726,320,586) (2,726,320,586) (1,328,970,178) (1,328,970,178) Ⅵ.기타이익 225,750,397 225,750,397 850,547,412 850,547,412 (1)배당금수익 61,835,400 61,835,400 43,200,000 43,200,000 (2)외환차익 3,072,643 3,072,643 2,048,316 2,048,316 (3)외화환산이익 705,963 705,963 (4)유형자산처분이익 53,188,623 53,188,623 8,999,000 8,999,000 (5)투자자산처분이익 781,644,818 781,644,818 (6)리스자산처분이익 6,837,696 6,837,696 (7)기타대손충당금환입 12,262,465 12,262,465 (8)사채상환이익 47,709,704 47,709,704 (9)잡이익 40,843,866 40,843,866 13,949,315 13,949,315 Ⅶ.기타손실 367,817,403 367,817,403 299,378,273 299,378,273 (1)외환차손 93,754 93,754 1,177,521 1,177,521 (2)외화환산손실 100,709 100,709 (3)유형자산처분손실 5,547,446 5,547,446 (4)기부금 1,002,220 1,002,220 1,544,545 1,544,545 (5)유가증권처분손실 138,529,072 138,529,072 (6)기타의대손상각비 190,000,000 190,000,000 241,600,000 241,600,000 (7)파생상품평가손실 10,738,195 10,738,195 (8)잡손실 21,806,007 21,806,007 55,056,207 55,056,207 Ⅷ.금융수익 157,083,486 157,083,486 139,346,971 139,346,971 (1)이자수익 157,083,486 157,083,486 139,346,971 139,346,971 Ⅸ.금융원가 728,292,866 728,292,866 197,809,586 197,809,586 (1)이자비용 728,292,866 728,292,866 197,809,586 197,809,586 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (3,439,596,972) (3,439,596,972) (836,263,654) (836,263,654) XI.법인세비용 463,146,097 463,146,097 311,931,866 311,931,866 XⅡ.당기순이익(손실) (3,902,743,069) (3,902,743,069) (1,148,195,520) (1,148,195,520) XⅢ.기타포괄손익 309,175,404 309,175,404 (708,920,274) (708,920,274) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 314,062,318 314,062,318 (708,920,274) (708,920,274) 1.기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (610,663,652) (610,663,652) 2.순확정급여부채의 재측정요소 314,062,318 314,062,318 (98,256,622) (98,256,622) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (4,886,914) (4,886,914) 1.기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 (4,886,914) (4,886,914) XIV.총포괄손익 (3,593,567,665) (3,593,567,665) (1,857,115,794) (1,857,115,794) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 229 229 (68) (68) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 229 229 (68) (68) (주17) 정정전 별도자본변동표 자본변동표 제 67 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 300,755,993 (8,815,188,121) 11,578,142,594 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (1,148,195,520) (2)순확정급여부채의 재측정요소 (98,256,622) (3)매도가능금융자산 평가손익 (4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (610,663,652) Ⅲ.소유주와의 거래 (1)유상증자 (2)기타자본잉여금 (3)전환권대가 (4)신주인수권대가 2019.03.31 (Ⅳ.기말자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 (309,907,659) (10,061,640,263) 9,721,026,800 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,983,252,500 9,050,920,580 25,809,067,518 (308,800,761) (19,067,796,478) 27,466,643,359 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (8,121,169,117) (8,121,169,117) (2)순확정급여부채의 재측정요소 314,062,318 314,062,318 (3)매도가능금융자산 평가손익 (4,886,914) (4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (4,886,914) Ⅲ.소유주와의 거래 (1)유상증자 221,883,000 576,111,505 797,994,505 (2)기타자본잉여금 892,041,301 892,041,301 (3)전환권대가 (749,112,936) (749,112,936) (4)신주인수권대가 (213,564,975) (213,564,975) 2020.03.31 (Ⅳ.기말자본) 12,205,135,500 9,627,032,085 25,738,430,908 (313,687,675) (26,874,903,277) 20,382,007,541 (주18) 정정후 별도자본변동표 자본변동표 제 67 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 300,755,993 (8,815,188,121) 11,578,142,594 Ⅱ.전기오류수정 Ⅲ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (1,148,195,520) (2)순확정급여부채의 재측정요소 (98,256,622) (3)매도가능금융자산 평가손익 (4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (610,663,652) Ⅳ.소유주와의 거래 (1)유상증자 (2)기타자본잉여금 (3)전환권대가 (4)신주인수권대가 2019.03.31 (Ⅴ.기말자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 (309,907,659) (10,061,640,263) 9,721,026,800 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,983,252,500 9,050,920,580 25,809,067,518 (308,800,761) (19,067,796,478) 27,466,643,359 Ⅱ.전기오류수정 (16,158,905,294) (87,097,650) 1,058,196,702 (15,187,806,242) Ⅲ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (3,902,743,069) (3,902,743,069) (2)순확정급여부채의 재측정요소 314,062,318 314,062,318 (3)매도가능금융자산 평가손익 (4,886,914) (4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (4,886,914) Ⅳ.소유주와의 거래 (1)유상증자 221,883,000 576,111,505 797,994,505 (2)기타자본잉여금 235,043,200 235,043,200 (3)전환권대가 518,014,810 518,014,810 (4)신주인수권대가 65,517,955 65,517,955 2020.03.31 (Ⅴ.기말자본) 12,205,135,500 9,627,032,085 10,468,738,189 (400,785,325) (21,598,280,527) 10,301,839,922 (주19) 정정전 별도주석 (11, 13, 14, 15, 19, 20, 21, 26) 11. 차입금 및 사채1) 차입금가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 4,272,429 3,510,000 유동성장기차입금 488,747 703,328 소 계 4,761,176 4,213,328 비유동부채 장기차입금 19,685 34,197 합 계 4,780,861 4,247,525 나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당분기말연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 시설자금 (주)양산아이시디 2020.07.31 3.95 180,000 210,000 운전자금 부산은행 외 2020.04.30 4.15 ~ 9.94 3,000,000 3,300,000 당좌차월 부산은행 - - 1,092,429 - 합 계 4,272,429 3,510,000 다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당분기말연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 시설자금 부산은행 2020.09.15 3.66 380,000 570,000 비엔케이캐피탈(주) 2021.07.20 5.90 128,431 167,525 소 계 508,431 737,525 차감: 1년이내 상환기일도래분 (488,747) (703,328) 차감 후 금액 19,684 34,197 라. 회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 일부와 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 23 참조).2) 사채가. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채(*1) 전환사채: 제1회차 제2회차 액면금액 8,100,000 7,000,000 사채상환할증금 247,041 - 전환권조정 (1,737,923) (686,902) 장부금액 계 6,609,118 6,313,098 파생상품부채 조기상환청구권 1,663,764 445,522 기타자본구성요소 전환권대가(*2) 4,024,727 205,498 (*1) 조기상환청구권이 부여된 전환사채의 유동성 분류는 조기상환청구가 가능한 기간의 최초일자를 기준으로 분류하였습니다. (*2) 이연법인세효과가 차감되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(*1) 발행금액 8,100,000 7,000,000 장부금액 6,609,118 6,313,098 발행일 2019-04-26 2020-02-28 만기일 2022-04-26 2023-02-28 이자율 표면이자율 1.0% 표면이자율 8.0% 만기보장수익률 2.0% 만기보장수익률 8.0% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식(7,619,943주) 기명식 보통주식(3,808,487주) 전환권 행사가능기간 2020년 4월 26일 부터 2021년 02월 28일 부터 2022년 3월 25일 까지 2023년 01월 28일 까지 전환가액의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 2) 2019년 4월 26일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 2) 2020년 2월 28일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 상기 1), 2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 3) 상기 1), 2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 당분기말 현재 1주당 전환가액 1,063원 1,838원 조기상환청구권 사채권자는 2020년 04월 26일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2021년 02월 28일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 (*1) 회사는 제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채에 대하여 (주)보그인터내셔날 보통주식 320,176주를 사채 전부 상환 또는 전환청구일까지 제공하였습니다. (3) 회사는 당분기 전환사채 발행과 관련하여 3,695,054천원의 사채발행손실을 인식하였습니다. 나. 신주인수권부사채(1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채(*1) 신주인수권부사채: 제1회차 제2회차 액면금액 3,450,000 5,000,000 사채상환할증금 102,575 153,020 신주인수권조정 (749,386) (1,164,460) 장부금액 계 2,803,189 3,988,560 파생상품부채 조기상환청구권 708,216 1,014,290 기타자본구성요소 신주인수권대가(*2) 1,346,658 10,852,924 (*1) 조기상환청구권이 부여된 신주인수권부사채의 유동성 분류는 조기상환청구가 가능한 기간의 최초일자를 기준으로 분류하였습니다. (*2) 이연법인세효과가 차감되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 제2회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 발행금액 3,450,000 5,000,000 장부금액 2,803,189 3,988,560 발행일 2019-05-03 2019-08-26 만기일 2022-05-03 2022-08-26 이자율 표면이자율 1.0% 표면이자율 1.0% 만기보장수익률 2.0% 만기보장수익률 2.0% 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식(2,400,835주) 기명식 보통주식(4,703,668주) 신주인수권 행사가능기간 2020년 5월 3일 부터 2020년 8월 26일 부터 2022년 4월 2일 까지 2022년 7월 25일 까지 행사가액의 조정 1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액 조정 1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액 조정 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가액 조정 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가액 조정 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 행사가액 조정 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 행사가액 조정 4) 2019년 5월 3일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 행사가액 조정 4) 2019년 8월 26일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 행사가액 조정 5) 상기 1) ~ 4)에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 행사가액으로 조정 5) 상기 1) ~ 4)에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 행사액으로 조정 당분기말 현재 1주당 행사가액 1,437원 1,063원 조기상환청구권 사채권자는 2020년 5월 3일부터 매 3개월마다 신주인수권부사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2020년 8월 26일부터 매 3개월마다 신주인수권부사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 (3) 회사는 당분기 신주인수권사채 발행과 관련하여 1,412,584천원의 사채발행손실을 인식하였습니다. 다. 회사가 보유한 자기사채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전환사채 1회차 1,900,000 신주인수권부사채 1회차 1,550,000 합 계 3,450,000 13. 자본금과 주식발행초과금 가. 당분기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주식수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 24,410,271주 23,966,505주 자본금 12,205,136 11,983,253 나. 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 역 발행주식수(주) 자본금 2019.01.01 전기초 1,682,304 8,411,520 2019.05.01 액면분할 16,823,040 8,411,520 2019.08.01 유상증자 3,229,885 1,614,943 2019.08.28 유상증자 3,913,580 1,956,790 2019.12.31 전기말 23,966,505 11,983,253 2020.02.28 유상증자 443,766 221,883 2020.03.31 당분기말 24,410,271 12,205,136 다. 당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. 라. 당분기말 현재 주식발행초과금은 9,627,032천원입니다. 14. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 당분기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본구성요소 재평가적립금(*) 8,040,761 8,040,761 기타자본잉여금 1,176,945 284,903 자기주식처분이익 90,918 90,918 전환권대가 4,291,345 4,979,339 신주인수권대가 12,138,462 12,413,147 기타자본구성요소 합계 25,738,431 25,809,068 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익 (313,388) (308,801) (*) 회사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는사용할 수 없습니다. 15. 결손금가. 당분기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 345,500 345,500 임의적립금 재무구조개선적립금(*2) 45,000 45,000 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (29,265,403) (21,458,296) 합계 (26,874,903) (19,067,796) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 회사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 19. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세율이 부의 금액이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 20. 주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 당분기와 전분기의 회사의 기본 및 희석주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 계속영업순이익(손실) (8,121,169,117) (1,148,195,520) 가중평균유통보통주식수 17,020,269 16,823,040 계속영업 기본 및 희석주당순이익(손실) (477) (68) 나. 당분기와 전분기 중 가중평균유동보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2020-01-01 16,823,040 - 16,823,040 50 841,152,000 16,823,040 2020-02-20 443,766 - 17,266,806 40 690,672,240 17,266,806 합 계 90 1,531,824,240 17,020,269 (단위: 천원) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2019-03-31 16,823,040 - 16,823,040 89 1,497,250,560 16,823,040 21. 영업활동에 사용된 현금 가. 당분기와 전분기의 영업활동에 사용된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (7,936,848) (836,264) 조정 : - 대손상각비 54,985 362,163 외화환산손실 101 - 사채발행손실 5,107,639 - 감가상각비 128,109 148,844 투자부동산감가상각비 9,567 9,567 금융리스감가상각비 817,730 11,025 무형자산상각비 130,125 130,125 퇴직급여 178,099 146,945 복리후생비 (10,954) 23,816 유가증권처분손실 137,850 - 유형자산처분이익 (54,551) (8,999) 사용권자산처분이익 (6,838) - 배당금수익 (61,835) (43,200) 사채상환이익 (510,933) - 이자수익 (157,083) (139,347) 이자비용 1,142,010 197,810 외화환산이익 - (706) 투자자산처분이익 - (781,645) 파생상품평가이익 (136,426) - 기타의대손상각비 190,000 241,600 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권감소(증가) 293,619 (392,138) 미수금 증가 (40,581) (82,347) 미수수익 감소 43,631 - 선급금 증가 (209,374) (272,758) 선급비용 감소 332,625 78,906 재고자산의 감소 26,442 6,148 대손충당금증가 (12,262) - 매입채무의 증가 1,682,478 404,466 미지급금의 증가(감소) 916,793 (8,250) 선수금의 감소 (75) (60,060) 예수금의 감소 (57,064) (29,656) 부가세 예수금의 감소 (20,696) (32,252) 장기예수보증금의 증가 5,000 5,600 퇴직금의 지급 (447,163) (19,864) 사외적립자산의 감소 236,892 43,789 미지급비용의 감소 (149,406) (32,302) 리스부채의 감소 (791,565) - 영업활동에서 창출된 현금 830,041 (928,984) (주20) 정정후 별도주석 (11, 13, 14, 15, 19, 20, 21, 26) 11. 차입금 및 사채1) 차입금가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 4,272,429 3,510,000 유동성장기차입금 488,747 703,328 소 계 4,761,176 4,213,328 비유동부채 장기차입금 19,685 34,197 합 계 4,780,861 4,247,525 나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당분기말연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 시설자금 (주)양산아이시디 2020.07.31 3.95 180,000 210,000 운전자금 부산은행 외 2020.04.30 4.15 ~ 9.94 3,000,000 3,300,000 당좌차월 부산은행 - - 1,092,429 - 합 계 4,272,429 3,510,000 다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당분기말연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 시설자금 부산은행 2020.09.15 3.66 380,000 570,000 비엔케이캐피탈(주) 2021.07.20 5.90 128,431 167,525 소 계 508,431 737,525 차감: 1년이내 상환기일도래분 (488,747) (703,328) 차감 후 금액 19,684 34,197 라. 회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 일부와 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 23 참조).2) 사채가. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채(*1) 전환사채: 제1회차 제2회차 액면금액 8,100,000 7,000,000 사채상환할증금 247,041 - 전환권조정 (1,737,923) (686,902) 장부금액 계 6,609,118 6,313,098 파생상품부채 조기상환청구권 1,663,764 445,522 기타자본구성요소 전환권대가(*2) 1,070,647 205,498 (*1) 조기상환청구권이 부여된 전환사채의 유동성 분류는 조기상환청구가 가능한 기간의 최초일자를 기준으로 분류하였습니다. (*2) 이연법인세효과가 차감되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(*1) 발행금액 8,100,000 7,000,000 장부금액 6,609,118 6,313,098 발행일 2019-04-26 2020-02-28 만기일 2022-04-26 2023-02-28 이자율 표면이자율 1.0% 표면이자율 8.0% 만기보장수익률 2.0% 만기보장수익률 8.0% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식(7,619,943주) 기명식 보통주식(3,808,487주) 전환권 행사가능기간 2020년 4월 26일 부터 2021년 02월 28일 부터 2022년 3월 25일 까지 2023년 01월 28일 까지 전환가액의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 2) 2019년 4월 26일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 2) 2020년 2월 28일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 상기 1), 2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 3) 상기 1), 2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 당분기말 현재 1주당 전환가액 1,063원 1,838원 조기상환청구권 사채권자는 2020년 04월 26일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2021년 02월 28일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 (*1) 회사는 제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채에 대하여 (주)보그인터내셔날 보통주식 320,176주를 사채 전부 상환 또는 전환청구일까지 제공하였습니다. 나. 신주인수권부사채(1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채(*1) 신주인수권부사채: 제1회차 제2회차 액면금액 3,450,000 5,000,000 사채상환할증금 102,575 153,020 신주인수권조정 (749,386) (1,164,460) 장부금액 계 2,803,189 3,988,560 파생상품부채 조기상환청구권 708,216 1,014,290 기타자본구성요소 신주인수권대가(*2) 341,044 363,468 (*1) 조기상환청구권이 부여된 신주인수권부사채의 유동성 분류는 조기상환청구가 가능한 기간의 최초일자를 기준으로 분류하였습니다. (*2) 이연법인세효과가 차감되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 제2회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 발행금액 3,450,000 5,000,000 장부금액 2,803,189 3,988,560 발행일 2019-05-03 2019-08-26 만기일 2022-05-03 2022-08-26 이자율 표면이자율 1.0% 표면이자율 1.0% 만기보장수익률 2.0% 만기보장수익률 2.0% 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식(2,400,835주) 기명식 보통주식(4,703,668주) 신주인수권 행사가능기간 2020년 5월 3일 부터 2020년 8월 26일 부터 2022년 4월 2일 까지 2022년 7월 25일 까지 행사가액의 조정 1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액 조정 1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액 조정 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가액 조정 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가액 조정 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 행사가액 조정 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 행사가액 조정 4) 2019년 5월 3일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 행사가액 조정 4) 2019년 8월 26일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 행사가액 조정 5) 상기 1) ~ 4)에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 행사가액으로 조정 5) 상기 1) ~ 4)에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 행사액으로 조정 당분기말 현재 1주당 행사가액 1,437원 1,063원 조기상환청구권 사채권자는 2020년 5월 3일부터 매 3개월마다 신주인수권부사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2020년 8월 26일부터 매 3개월마다 신주인수권부사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 다. 회사가 보유한 자기사채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전환사채 1회차 1,900,000 신주인수권부사채 1회차 1,550,000 합 계 3,450,000 13. 자본금과 주식발행초과금 가. 당분기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주식수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 24,410,271주 23,966,505주 자본금 12,205,136 11,983,253 나. 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 역 발행주식수(주) 자본금 2019.01.01 전기초 1,682,304 8,411,520 2019.05.01 액면분할 16,823,040 8,411,520 2019.08.01 유상증자 3,229,885 1,614,943 2019.08.28 유상증자 3,913,580 1,956,790 2019.12.31 전기말 23,966,505 11,983,253 2020.02.20 유상증자 443,766 221,883 2020.03.31 당분기말 24,410,271 12,205,136 다. 당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. 라. 당분기말 현재 주식발행초과금은 9,627,032천원입니다. 14. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 당분기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본구성요소 재평가적립금(*) 8,040,761 8,040,761 기타자본잉여금 356,402 121,358 자기주식처분이익 90,918 90,918 전환권대가 1,276,145 758,131 신주인수권대가 704,513 638,995 기타자본구성요소 합계 10,468,739 9,650,163 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익 (313,388) (308,801) (*) 회사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는사용할 수 없습니다. 15. 결손금가. 당분기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 345,500 345,500 임의적립금 재무구조개선적립금(*2) 45,000 45,000 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (23,988,780) (20,400,100) 합계 (21,598,280) (18,009,600) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 회사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 20. 주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 당분기와 전분기의 회사의 기본 및 희석주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 계속영업순이익(손실) (3,902,743,069) (1,148,195,520) 가중평균유통보통주식수 17,020,269 16,823,040 계속영업 기본 및 희석주당순이익(손실) (229) (68) 나. 당분기와 전분기 중 가중평균유동보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2020-01-01 16,823,040 - 16,823,040 50 841,152,000 16,823,040 2020-02-20 443,766 - 17,266,806 40 690,672,240 17,266,806 합 계 90 1,531,824,240 17,020,269 (단위: 천원) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2019-03-31 16,823,040 - 16,823,040 89 1,497,250,560 16,823,040 21. 영업활동에 사용된 현금 가. 당분기와 전분기의 영업활동에 사용된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,439,597) (836,264) 조정 : - 대손상각비 54,985 362,163 외화환산손실 101 - 감가상각비 128,109 148,844 투자부동산감가상각비 9,567 9,567 금융리스감가상각비 817,730 11,025 무형자산상각비 130,125 130,125 퇴직급여 178,099 146,945 복리후생비 (10,954) 23,816 유가증권처분손실 137,850 - 유형자산처분이익 (54,551) (8,999) 사용권자산처분이익 (6,838) - 배당금수익 (61,835) (43,200) 사채상환이익 (510,933) - 이자수익 (157,083) (139,347) 이자비용 728,293 197,810 외화환산이익 - (706) 투자자산처분이익 - (781,645) 파생상품평가손실 10,738 - 기타의대손상각비 190,000 241,600 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권감소(증가) 293,619 (392,138) 미수금 증가 (40,581) (82,347) 미수수익 감소 43,631 - 선급금 증가 (209,374) (272,758) 선급비용 감소 1,224,650 78,906 재고자산의 감소 26,442 6,148 대손충당금증가 (12,262) - 매입채무의 증가 1,682,478 404,466 미지급금의 증가(감소) 916,793 (8,250) 선수금의 감소 (75) (60,060) 예수금의 감소 (57,064) (29,656) 부가세 예수금의 감소 (20,696) (32,252) 장기예수보증금의 증가 5,000 5,600 퇴직금의 지급 (447,163) (19,864) 사외적립자산의 감소 236,892 43,789 미지급비용의 감소 (164,490) (32,302) 리스부채의 감소 (791,565) - 영업활동에서 창출된 현금 830,041 (928,984) 26. 전기 재무제표의 수정당사는 전환사채와 신주인수권부사채의 발행시 회계처리와 관련하여 전기 재무제표를 수정하였으며, 이에 따라 비교표시 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 동 재작성에 따라 비교표시된 전기말 현재의 재무상태표와 전반기의 반기포괄손익계산서의 수정 내역은 다음과 같습니다. 26-1. 재무상태에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 1분기말 수정전 수정금액 수정후 I. 유동자산 32,987,299 (12,247,752) 20,739,547 II. 비유동자산 42,305,124 - 42,305,124 자산총계 75,292,423 (12,247,752) 63,044,671 I. 유동부채 45,280,664 - 45,280,664 II. 비유동부채 9,629,751 (2,167,584) 7,462,167 부채총계 54,910,415 (2,167,584) 52,742,831 자본총계 20,382,008 (10,080,168) 10,301,840 26-2. 경영성과에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 1분기말 수정전 수정금액 수정후 I. 매출액 13,539,948 - 13,539,948 II. 매출원가 13,351,096 - 13,351,096 III. 매출총이익 188,852 - 188,852 판매비와관리비 2,915,172 - 2,915,172 IV. 영업이익(손실) (2,726,320) - (2,726,320) 기타수익 825,400 (599,650) 225,750 기타비용 5,464,718 (5,096,901) 367,817 금융수익 157,083 - 157,083 금융비용 728,293 - 728,293 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (7,936,848) 4,497,251 (3,439,597) VI. 법인세비용 184,321 278,825 463,146 VII. 당기순이익(손실) (8,121,169) 4,218,426 (3,902,743) VIII.기타포괄손익 309,175 - 309,175 IX. 총포괄손익 (7,811,994) 4,218,426 (3,593,568) 기본주당순이익(단위 : 원) (416) 187 (229) 희석주당순이익(단위 : 원) (416) 187 (229) 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인(8월14일).jpg 대표이사 등의 확인(8월14일) 분 기 보 고 서 (제 67 기) 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 5월 15일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 국보 대 표 이 사 : 하 현, 이태희 본 점 소 재 지 : 부산광역시 수영구 광남로 42 8층(남천동, 국보빌딩) (전 화) 02-548-7650 (홈페이지) http://www.kukbo.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 사장 (성 명) 진병현 (전 화) 02-511-6624 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 s25c-920051515060.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사에스엘케이국보 1997년06월 17일 부산시 중구 충장대로 11, 9층 국제물류운송주선업 77 의결권 과반수 소유 (회계기준 1110호의 7) 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 미만이고 직전연도 자산총액이 750억원미만이며, 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단할 수 없어 주요종속회사에 해당되지않습니다. 다만, 연결재무제표 대상 종속회사입니다. (주)케이티엘 2002년12월 01일 경상남도 양산시 물금읍 중산리 1416 운수부동산 209 의결권 과반수 소유 (회계기준 1110호의 7) 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 미만이고 직전연도 자산총액이 750억원미만이며, 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단할 수 없어 주요종속회사에 해당되지않습니다. 다만, 연결재무제표 대상 종속회사입니다. 국보네트웍스(주) 2016년04월 29일 부산시 수영구 광남로 42 기타도급업 186 의결권 과반수 소유 (회계기준 1110호의 7) 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 미만이고 직전연도 자산총액이 750억원미만이며, 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단할 수 없어 주요종속회사에 해당되지않습니다. 다만, 연결재무제표 대상 종속회사입니다. (주)보그인터내셔날 2001년07년 20일 서울시 강남구 도산대로 541 의류 및 잡화 제조 도소매 39,425 의결권 과반수 소유 (회계기준 1110호의 7) 자산총액이 지배회사자산총액의 10%이상이므로 주요 종속회사에 해당됩니다 (주)피앤비인터내셔날 2005년12월 29일 서울시 강남구 도산대로 541 의류 및 잡화 제조 도소매 37,662 의결권 과반수 소유 (회계기준 1110호의 7) 자산총액이 지배회사자산총액의 10%이상이므로 주요 종속회사에 해당됩니다. 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1989년 12월 02일 - - 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 국보로 표기하며 영문으로는 KUKBO CO ., LTD . 로 표기합니다. (구, 주식회사 카리스국보) 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 1953년 12월 28일 설립되어 올해로서 제67기를 맞이하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 02일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 부산광역시 수영구 광남로 42, 8층(남천동, 국보빌딩)전 화 : 02-548-7650홈페이지 : http://www.kukbo.com 라. 중소기업 해당여부 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제 3조에 의거하여 중견기업에 해당됩니다. 자세한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 " 6. 중소기업기준 검토표 "를 참고바랍니다. 마. 주요사업의 내용 당사는 현재 사업의 특성에 따라 물류사업, 신규사업 2개의 부문으로 나누어 경영하고 있습니다. 각 부문별 주요 사업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 해당 종속기업 물류사업 컨테이너 화물운송, 보관, 하역 등 (주)에스엘케이국보, (주)케이티엘, 국보네트웍스(주) 신규사업 골프 의류 도소매 등 (주)보그인터내셔날, (주)피앤비인터내셔날 당사는 본사 및 서울지점을 거점으로 물류사업본부, 신규사업본부와 산하 5개 종속기업으로 사업을 영위하고 있습니다. [물류사업 부문] 당사의 물류사업 부문은 현재 컨테이너 화물운송, 보관, 하역등을 주요 사업으로 하고 있으며 전국의 각 영업소를 거점으로 종합물류기업인증업체로서 물류서비스업을 영위하고 있습니다.당사의 연결대상 종속회사인 (주)에스엘케이국보는 국제물류운송주선을 주요사업으로 하고 있으며, (주)케이티엘은 운수업을 주요 사업으로 하고 있고, 국보네트웍스(주)는 기타 도급업에 종사하고 있습니다. 해당매출은 모두 연결회사의 운송부문 매출에 포함되어 있습 니다. [신규사업 부문] 당사의 신규사업 부문은 현재 골프 의류 도소매 등을 주요 사업으로 하고 있으며 주요 종속회사인 (주)보그인터내셔날의 본점을 거점으로 사업을 영위하고 있습니다. 종속회사인 (주)보그인터내셔날과 (주)피앤비인터내셔날은 골프 의류 도소매업에 종사하고 있습니다.해당매출은 모두 연결회사의 신규사업부문 매출에 포함되어 있습 니다. 기타 주요사업의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 바. 계열회사에 관한 사항 본문 'IX.계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 당사의 신용평가에 관한 사항은 다음과 같습니다.■ 국내신용평가 평 가 일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 2019.05.28 회사채 BB- 한국기업데이터(AAA~D) ※ 신용등급체계 및 의미 등급체계 등 급 의 미 AAA 채무상환능력이 최고 우량한 수준임 AA 채무상환능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 A 채무상환능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 BBB 채무상환능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 채무상환 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB 채무상환능력은 인정되나, 쟁래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 B 현재시점에서 채무상환 능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 CCC 현재시점에서 채무불이행 가능성을 내포하고 있어 투기적임 CC 채무불이행 가능성이 높음 C 채무불이행 가능성이 매우 높음 D 현재 채무불이행 상태에 있음 *'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+'또는'-'를 부가하게 됩니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1989년 12월 02일 - - 2. 회사의 연혁 당사의 연혁은 다음과 같습니다. 가. 설립 이후의 본점소재지 및 주요변동상황 - 1953.12.28 회사설립 상 호 : 국보운수 주식회사 대표이사 : 김일동 주 소 : 서울시 용산구 갈월동 69-3 자 본 금 : 1,050,000원 주 식 : 2,100주- 1978.06.01 부산지점 등기- 1978.12.16 본점 소재지 변경 : 서울시 중구 소공동 51- 1989.05.16 해상화물 운송주선업 등록- 1989.12.02 기업공개, 기업상장- 1990.04.20 건설기계대여업 허가취득- 2001.01.08 항만하역업 등록- 2001.03.20 종합운송주선업 등록- 2001.07.20 ISO 9001, ISO 14001 동시 획득- 2002.07.01 관세청지정 종합보세구역(청학보세창고) 지정- 2004.08.11 감천항 물류부지운영사업자 선정(미쓰이물산(주)와 합작투자)- 2006.04.03 남녀고용평등우수기업표창(부산지방노동청)- 2010.06.20 노사문화우수기업인증- 2010.11.02 노사문화대상(고용노동부장관상)- 2013.06.27 노사문화우수기업인증- 2013.11.13 노사문화대상(대통령상)- 2014.12.30 화물운송서비스 우수기업 인증(국토교통부)- 2015.10.05 우수물류기업인증서(국토교통부)- 2016.09.23 인적자원개발 우수기관 인증- 2016.10.05 우수물류기업(물류창고업)인증서(국토교통부)- 2016.10.20 우수물류기업(화물자동차운송)인증서(국토교통부)- 2017.03.01 광주영업소 폐쇄- 2017.03.13 신항물류팀 신설(보고CNS 창고 임대)- 2017.06.01 롯데로지스틱스 양산창고 5년간 임대계약- 2017.07.01 항만하역팀 신설(1부두)- 2017.12.26 우수물류기업 인증 - 화물자동차운송기업 - 2018.07.06 부산 남천동 사옥 매입 및 부산지점 이전- 2018.07.30 우수물류기업 인증 - 물류창고기업- 2019.06.10 본점 소재지 변경 : 서울특별시 용산구 한강대로30길 25 10-1호- 2019.07.19. 상호 변경 : 주 식회사 카리스국보- 2019.10.28 본점 소재지 변경 : 서울특별시 강남구 언주로 736, 6층 - 2020.01.30. 상호 변경 : 주 식회사 국보 본점 소재지 변경 : 부산광역시 수영구 광남로 42, 8층 나. 상호의 변경 - 1953.12.28 회사설립 : 국보운수 주식회사- 1978.11.02 상호변경 : 주식회사 국보- 2005.03.28 연결대상 종속회사인 (주) SLK국보 상호변경 변경전 : 사미트로지텍 코리아(주) - 2019.07.19 상호변경 : 주식회사 카리스국보 - 2020.01.30. 상호변경 : 주 식회사 국보 다. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 - 2000.12.30 동성실업(주) 우암부두 운영권(항만하역) 인수- 2005.03.28 사미트로지텍 코리아(주) 주식인수 (상호변경 : (주) SLK국보)- 2009.07.31 톨국보 주식회사 매각- 2018.05.03 부산 청학동 창고부지 양도 결정 - 2018.07.06 부산 남천동 사옥 매입 - 2018.09.20 부산 청학동 창고부지 매각 완료 - 2019.05.30 경기도 화성물류센터 부지 양도 결정 - 2019.06.11 경기도 화성물류센터 부지 매 각 완료 라. 생산설비의 변동 - 1984.07.20 부곡 철도CY 개장- 1987.02.16 부산진 철도CY 개장- 1988.11.03 대동보세장치장 개장- 1990.08.31 청학 종합물류센타 개장- 1993.08.31 대동보세장치장 폐업- 1994.12.01 여천 컨테이너터미날 개장- 1995.01.23 약목 철도CY 개장- 1995.09.25 청주 철도CY 개장- 1996.08.23 울산 컨테이너터미널 개장- 2000.04.01 양산 ICD 개장- 2000.06.30 재송,수영 CY 폐쇄- 2000.08.01 대야 철도CY 개장- 2001.01.01 우암부두 하역사업 개시- 2001.03.12 울산컨테이너터미널 폐쇄- 2001.03.12 울산항역 철도 CY 개장- 2002.07.01 허치슨 터미날 CY CFS 개장- 2002.07.11 인천항 CY 개장- 2002.10.14 평택항 CY 개장- 2004.01.31 여천 컨테이너터미날 폐쇄- 2004.08.24 경기도 화성물류센터 개장 - 2006.05.31 부산진 철도CY, 허치슨CY 폐쇄- 2007.11.01 우암터미날 RTGC시스템 구축- 2008.03.04 군산CY개장- 2010.06.01 부산 자성대CY 개장 - 2012.10.01 부산우암CY가 자성대 CY로 통합되어 이전- 2013.04.30 인천아암물류센타 개장- 2014.01.31 우암터미날 사업장 폐쇄 - 2014.09.15 부산 신선대CY 개장(자성대CY에서 이전)- 2017.03.01 광주영업소 폐쇄- 2017.03.13 신항물류팀 신설(보고CNS 창고 임대)- 2017.06.01 롯데로지스틱스 양산창고 5년간 임대계약- 2017.07.01 항만하역팀 신설(1부두)- 2017.07.10 군산CY 폐쇄- 2018.09.18 양산7단지 냉동창고 신축 - 2018.09.20 부산 청학물류팀 폐쇄 - 2019.06.11 경기도 화성물류센터 매 각- 2019.10.28 인천영업소 이전 마. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 (주) 국보>- 1971.09.01 경기도청으로부터 자동차 운송면허 취득- 1972.11.19 관세청으로부터 특별보세운송허가 취득- 1973.08.17 흥아해운등 선사와 수출입컨테이너화물 운송계약 체결- 1983.06.01 철도청과 철도소운송계약 체결- 2000.07.01 현대상선과 수출입컨테이너 화물운송계약 체결- 2003.07.17 SembCorp Logistics 사와 국내합작법인 설립계약 체결- 2004.11.01 미쓰이물산(주)와 국내합작법인 설립계약 체결 회사명 : 한국엠씨씨로지스틱스(주)- 2005.03.28. 사미트로지텍 코리아(주) 주식인수. 계열회사편입 (상호변경 : (주) SLK 국보)- 2017.07.01 (주)동북아카페리와 제주 왕복 카페리선에 대한 화물 하역 계약 - 2018.05.03 주요사항보고서(유형자산양도결정) - 청학창고 양도 결정- 2018.07.06 부산 수영구 남천동 사옥 매입 및 부산지점 이전- 2018.09.20 합병등 종료보고서(유형자산 처분 완료) - 청학창고 양도 완료 - 2019.03.11 유상증자결정, 전환사채권발행결정, 신주인수권부사채 발행결정- 2019.05.09 주요사항보고서(전환사채발행결정)- 2019.05.30 주요사항보고서(유형자산 양도 결정) - 화성물류센터 양도 결정- 2019.07.19 신규사업본부 신설- 2019.09.16 음성 공장 개장- 2019.12.31 (주)보그인터내셔날 320,176주(45.74%) 직접취득- 2020.03.23 (주)보그인터내셔날 82,096주 추가취득 (총 지분율 : 57.47%)(주)보그인터내셔날>- 2001.07.20 BOG INTERNATIONAL CO.,LTD. 창립- 2001.07.24 독일 보그너사와 EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP 체결- 2001.11.12 BOGNER LAUNCHING FASHION SHOW 개최- 2002.02~04 국제 백화점 골프웨어 5개점포, 구두 7개점포 개설- 2007.12.05 본점 소재지 변경 : 서울특별시 서 초 구 서초동 1466-19- 2017. 03 이태리 "BOB" 브랜드 런칭 및 국내 백화점 OPEN - 2019.06.01 본점 소재지 변경 : 서 울특별시 강남구 도산대로 541 * 보그너 전체 매장 수 : 백화점 39곳 입점 (롯데, 현대, 신세계백화점 외) BOB 전체 매장 수 : 백화점 12곳 입점, 위탁점 10곳, 대리점 3곳, 아울렛 1곳, 직영점 1곳 (주)피앤비인터내셔날>- 2005.12.29 주식회사 피앤비 인터내셔날 창립- 2007.06.01 ㈜피앤비인터내셔날 여주점 설립 - 여주첼시 아울렛 보그너 입점- 2011.01.01 커터앤벅 라이선스 체결- 2011.03.01 ㈜피앤비인터내셔날 파주점 설립 - 파주첼시 아울렛 보그너 입점- 2012.09.01 ㈜피앤비인터내셔날 김해점 설립 - 롯데김해 아울렛 보그너 입점- 2012.10.30 ㈜피앤비인터내셔날 청주점 설립 - 롯데청주 아울렛 보그너 입점 * 커터앤벅 전체 매장 수 : 위탁점 37곳(롯데 , 신세계, 현대 아울렛매장), 대리점 46곳, 온라인 1곳 바. 최대주주의 변동 (기준일 : 2020년 3월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.04.24 제이에스2호 사모투자 합자회사 4,259,230 25.32 흥아해운(주)외 2인과 제이에스2호사모투자 합자회사의 장외매매를 통한 지분취득 - 2019.07.23 제이에스2호 사모투자 합자회사 1,720,617 10.23 제이에스2호사모투자 합자회사 유한책임사원 탈퇴 및 현물배분으로 인한 지분 변경 - 2019.08.28 (주)카리스 5,400,277 22.53 제3자배정 유상증자를 통한 지분취득 - 2020.02.20 (주)카리스 5,400,277 22.12 주식총수증가에 따른 지분율감소 - * 당사 최대주주였던 (주)흥아해운은 보유주식 및 경영권, 그 경영권에 종속되는 권리와 의무를 같이 주식을 매도하고자 하는 자와 동반하여 2019년 4월 24일 장외거래를 통해 제이에스2호 사모투자 합자회사에게 매도하여, 제이에스2호 사모투자 합자회사가 최대주주가 되었으나 2019년 07월 23일 제이에스2호 사모투자 합자회사 유한책임사원 탈퇴 및 현물배분으로 인해 소유주식수가 감소됨과 제3자배정 유상증자를 통한 지분취득으로 2019년 8월 28일 (주)카리스가 최대주주로 변경되었습니다. 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.06.23 유상증자(일반공모) 기명식보통주 655,000 5,000 8,820 - 2019.08.01 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 3,229,885 500 1,278 - 2019.08.28 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 3,913,580 500 1,278 - 2020.02.20 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 443,766 500 1,805 - * 보고서 작성기준일 이후 2020.04.27. 8,936,964주의 전환청구권 행사가 있었습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 사모전환사채(*1) 2019.04.26 2022.04.26 10,000,000 보통주 2020.04.26 ~2022.03.25 100 1,063 8,100,000 5,636,743 - 제2회차 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 2020.02.28 2023.02.28 7,000,000 보통주 2021.02.28 ~ 2023.01.28 100 1,838 7,000,000 3,808,487 - 합 계 - - 17,000,000 - - - - 15,100,000 9,445,230 - (*1) 회사는 기준일 현재 만기전 조기상환으로 전환사채(1회차) 총 19억원권을 자기사채로 보유하고 있으며, 보고기간 이후 보유한 자기사채 전액을 재발행하였습니다.또한, 전환사채(1회차) 100억원권 중 95억권은 2020년 4월 27일 회사의 기명식 보통주 8,936,964주로 전환되었습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제1회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채(*1) 2019.05.03 2022.05.03 5,000,000 보통주 2020.05.03 ~2022.04.02 100 1,437 3,450,000 2,364,633 - 제2회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 2019.08.26 2022.08.26 5,000,000 보통주 2020.08.26 ~2022.07.25 100 1,063 5,000,000 4,703,668 - 합 계 - - 10,000,000 - - - - 8,450,000 7,068,301 - (*1) 회사는 기준일 현재 만기전 조기상환으로 신주인수권부사채(1회차) 총 15억5천만원권을 자기사채로 보유하고 있습니다. ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 200,000,000 - 200,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 24,410,271 - 24,410,271 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 24,410,271 - 24,410,271 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 24,410,271 - 24,410,271 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,410,271 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,410,271 - - - - * 보고서 제출일 현재 기준 총발행주식수는 33,347,235주 입니다. 6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl "당분기 및 전기 배당사항 없음" II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 현대 사회, 특히 산업계에 있어서 물류는 기업의 미래를 좌우하는 중요한 부문으로 인식되고 있습니다. 선진국에서는 일찍부터 물류산업의 중요성을 인식하여 효율적인 물류관리 및 수행을 위한 체계적인 시스템을 구축하여 실행하고 있는 반면 우리나라의 경우 이 분야에 있어서 후진성을 면하지 못하고 있는 실정입니다. 그러나 최근에는 물류가 기업의 또 다른 이윤원으로 인식되면서 물류영역이 고부가가치 산업으로 점차 확대되어 가고 있습니다. 기존의 운송, 하역, 보관의 단위기능 위주로 수행되던 물류영역을 통합하여 모든 물류기능을 수행하는 3자 물류업 형태로 발전하고 있으며 이러한 물류업체들의 전문화, 대형화는 물류산업이 성장할 수 있는 원동력으로 작용하고 있습니다. 아울러 물류부문은 동북아 물류 중심지를 실현시키기 위한 중요한 기반으로서 그 역할이 더욱더 중요시되고 있다. 그러나 국가적 관심과 인식변화에도 불구하고 여전히 공로수송에 대한 의존도가 높고, 물류기능을 수행하는 데 있어 단일화되지 못한 제도 등 개선할 여지가 많은 것이 현실입니다. (2) 산업의 성장성 정부는 우리나라를 동북아물류중심지로 성장시키려는 의지가 확고하며, 2018년 세차례의 남북 정상 회담으로 9월 선언된 '평양공동선언 합의문'에서 한반도 전쟁 위험 제거, 비핵화 등 군사적 긴장 완화와 철도 및 도로 구축 등 남북경제협력 합의 등으로 미래 대한민국의 물류 산업 전체의 큰 성장 가능성이 기대되고 있습니다. 2006년 대형선박의 접안이 가능하도록 설계된 부산신항이 1차적으로 개장되었고, 2009년 6월 신항만 북 컨테이너 부두가 완전 개장되었습니다. 이와 함께 신항 배후부지 등에 외국기업을 유치하여 국내 투자를 유도하는 등 동북아 물류중심국가를 위한 준비에 박차를 가하고 있으며 신항이 완공됨으로써 그 규모의 확장만큼 물류산업의 기회는 더욱 증대 될 것으로 예상할 수 있습니다. 기업 또한 물류부문을 전문물류업체에 위탁하려는 경향이 점차 높아지고 있습니다. 우리 기업들의 제3자물류 활용율이 점차 증가하는 추세에 있습니다. 하지만 이러한 3PL 활용율은 미국이나 유럽등의 선진국에 비해 여전히 턱없이 낮은 실정입니다. 이에 정부는 종합물류업인증제 도입을 통해 이용자에게는 다양한 세제 감면혜택을 부여하고, 해당기업에게는 우선적으로 기회를 제공하는 등 다양한 3PL 육성정책을 펼치고 있습니다. 이처럼 물류분야를 핵심전략산업으로 육성하기 위한 정책적 노력이 있기에 그 성장기회는 무한하다고 볼 수 있습니다. 정부는 적극적인 물동량 유치를 위해 환적컨테이너에 대한 화물입출항료를 면제하고 있으며, 특히 울산 신항, 포항 신항 및 경인항 등 신설항만에 대해서는 항만시설사용료를 면제하는 등 신규개장 항만의 조속한 운영 정상화를 위한 지원도 계속적으로 하고 있습니다. 주요 컨테이너항만도 물동량 유치를 위해 다양한 인센티브 방안과 마케팅전략을 내놓고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 동종업계는 수출입 물동량의 증감에 민감하며 휴일이 많은 1-2월과 장마철인 7 - 8월에는 그 운행 가동률이 대체적으로 감소합니다. (4) 경쟁요소 대내적으로 보면 국토가 협소하고 철도 및 연안운송 등 타 운송경로가 발달하지 못하여 지속적으로 공로운송의 의존도가 높아지고 있습니다. 이는 차주간의 과당경쟁을 초래할 뿐만 아니라 영세주선업체의 난립을 초래하고 있습니다. 이로 인해 수출입 운송물류환경은 군소업체의 치열한 경쟁체제로 유지되고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 컨테이너 운송은 특별한 자원조달에 대한 애로는 없으나 자차운용을 통한 인건비 등 고정비용의 증가등은 수익성의 악화가 예상되기 때문에 점차적으로 위수탁차량 및 외부 용차를 많이 활용하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 물량감소, 경쟁심화 등에 의한 매출 실적 둔화가 있었으나 지분 인수를 통한 신규사업부문의 매출 증가로 인해 매출액은 전년동기대비 약 7,644백만원 증가한 22,566백만원을 달성하였으며 이로 인해 당분기 매출총이익은 약 5,415백만원 증가한 6,031백만원을 달성하였습니다. 그러나 신규사업 추진 등에 따라 영업비용이 증가하여 계속사업 영업손익은 전기 대비 약 2,617백만원 감소한 한 3,690백만원입니다. 또한 계속사업 당 기순손실은 5,403백만원입 니 다. 코로나바이러스감염증-19 확산 및 미중 무역갈등 등에 의해 세계 경제 불황이 해결될 기미가 보이지 않으며 국내외 불황으로 인한 물량확보 경쟁이 더욱더 치열해지고 있습니다. 장기화되고 있는 경영환경적 어려움을 극복해 나가기 위해 당사는 지속적인 경영개선 조치, 종합물류인증기업으로서의 대고객 서비스 개선 및 물량확보를 위한 노력을 더욱더 강화할 계획이며 컨테이너 육상 운송만을 고집한 획일화된 수입구조에서 탈피하기 위하여 다방면에서 타법인 지분 출자 및 취득을 통한 신규사업을 추진하고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 공시대상 사업부문으로는 컨테이너운송을 주업으로 하는 육상운송업(603)과 창고 및 운송관련 서비스업(63) 중 일반화물 창고보관업 및 하역업을 영위하고 있으며 해당사업부문은 물류사업부문으로 구분하고, 이외 신규사업부문으로 구분하고 있습니다. 매출액 구성비율은 물류사업부문 60.2%, 신규사업부문 39.8%입니다.(상기 (가),(나)자료의 수치는 연결기준에 따른 수치입니다.) (2) 시장점유율 (단위 : 억원) 업체명 2019년 2018년 한진 20,623 19,508 세방 7,232 6,517 동방 6,330 5,264 한익스프레스 5,773 5,659 인터지스 4,782 4,924 KCTC 4,461 4,004 삼일 961 976 국보 891 715 ※ 산출근거- 물류시장은 범주가 다양하고(육상,항공,해운,국제,항만,하역,보관,택배,창고 등등)업체별로 주력사업이 다른 관례로 물류 전체시장 점유율 파악하기 어려움.- 상기 통계는 도로 화물 운송업을 영위하고 있는 기업 중 전자공시시스템을 통하여 실적을 제출한 기업을 대상으로 매출실적을 산출하였음.(3) 시장의 특성 국내외 경기에 따른 수출입물동량 및 컨테이너장치장 장치능력에 따른 물량유치변동이 심합니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 육상 컨테이너운송만으로 사업을 영위하기 어려운 장기적인 세계불황 및 국내불황 상황을 받아들이고 이에 맞추어 사업다각화 및 연계를 통한 매출증대를 목표로 신규사업본부를 창설하였으며 (주)보그인터내셔날, (주)피앤비 인터내셔날의 지분을 인수로 의류도소매업과 기존 물류사업의 연계를 통한 시너지 창출을 기대하고 있습니다. 또한 (주)벅시의 지분 취득을 통해 당사 운송사업의 스마트물류화를 통한 사업 경쟁력 강화와 벅시와의 전략적 제휴를 통한 신성장 동력 추가 확보를 목표하고 있습니다. (5) 조직도(주)국보> 조직도.jpg (주)국보 조직도 (주)보그인터내셔날> 보그인터내셔날(조직도).jpg 보그인터내셔날(조직도) (주)피앤비인터내셔날> 보그인터내셔날(조직도)_1.jpg 피앤비인터내셔날(조직도) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 물류사업부문 운송매출 컨테이너 운송,보관,운송주선, 보세화물 보관, 컨테이너하역 외 운송,보관,운송주선, 하역 - 13,582(60.2%) 신규사업부문 의류도소매 등 골프 의류 도소매, 지분투자업 외 골프 의류 도소매, 지분투자업 보그너, BOB, 커터앤벅 8,984(39.8%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 품목 제67기 1분기 제66기 제65기 컨테이너 운송료 773,191 552,647 681,500 컨테이너 보관, 조작료 32,600 32,600 32,600 (1)산출기준 * 컨테이너 운송료 : 부산 ↔ 서울간 20FT 컨테이너 안전운송운임(화주->운송사) * 컨테이너 보관, 조작료 : 20FT 컨테이너 조작기준 (2) 주요 가격변동원인* 2020년 컨테이너 화물 안전운임제 도입 * 컨테이너 조작, 보관료 : 선사 및 화주와 계약체결 다. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비율 비고 운송부문 외 저장품 유류 차량운행 90,644 26.0% - 타이어 차량운행 113,370 32.6% - 차량부품 차량운행 143,970 41.4% - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 품목 제67기 1분기 제66기 제65기 경유 1,173.87 1,227.90 1,277.05 타이어 220,000 220,000 220,000 (1) 산출기준 20년 1분기 기준으로 평균 정유사 자동차용 경유 L당 단가 및 재생타이어 단가 산정 (2) 주요 가격변동원인 경유 및 재생타이어 가격변동으로 시기별로 매우 유동적임 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제67기 1분기 제66기 제65기 물류사업부문 컨테이너운송, 보관 운송사업부 17,064 68,256 69,264 화 물 보 관 창고사업부 1,721 6,882 6,882 벌크하역 하역사업부 678 2,840 1,843 합 계 19,463 77,978 77,989 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 * 운송부문 : 컨테이너 운송 및 보관, 장치료, 운송주선료 * 창고부문 : 화물보관 및 출고료* 하역부문 : 하역작업료 ② 산출방법 * 운송부문 컨테이너 운송 = 차량대수 × 1일운송시간 × 시간당단가 × 월작업일수 × 월 = 158 × 10 × 84,000 × 25 × 3 컨테이너 장치 = 컨테이너 최대장치능력(TEU) × 월회전수 × 장치단가 × 월 = 14,680 × 5 × 30,000 × 3 CFS보관료 = 화물최대보관능력(CBM) × 월회전수 × CBM당 출고단가 × 월 = 14,000 × 1 × 12,000 × 3 * 창고부문 화물보관료 = 화물최대보관능력(R/T) × 월회전수 × R/T당출고단가 × 월 = 87,000 × 1 × 6,592 × 3 (나) 평균가동시간 * 운송부문 - 컨테이너 운송 : 1일 평균 10시간 운행, 월 25일 운행- 컨테이너장치, 보관 : 월 작업일수 25일* 창고부문 : 월 작업일수 25일* 하역부문 : 월 작업일수 25일 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (기준일 : 2020년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제67기 1분기 제66기 제65기 물류사업부문 운송수입 등 물류사업 본부 13,197 57,709 67,936 신규사업부문 의류도소매 등 신규사업 본부 3,338 13,638 - 합 계 16,535 71,347 67,936 (2) 당해 사업연도의 가동률 "업종의 특성상 차량운행 등 실제가동시간 산출곤란(공휴일 등 제외하고 연중가동)" 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업 부문 구분 계정과목 기초가액 당기증감 당기상각 기말 잔액 증가 감소 물류사업부문 (주)국보 유형자산 토지 935 - - - 935 건물 4,635 - - (27) 4,608 구축물 811 - (81) 44 774 차량운반구 253 - (13) (19) 221 기 타 504 - (131) 92 465 무형자산 시설이용권 5,436 - - (130) 5,306 회원권 102 - - - 102 투자부동산 토지 1,518 - - - 1,518 건물 1,473 - - (9) 1,464 소 계 15,667 - (225) (49) 15,393 신규사업부문 (주)보그인터내셔날 유형자산 차량운반구 44 - - (3) 41 시설장치 779 237 - (110) 906 기타 29 12 - (3) 38 소 계 852 249 - (116) 985 (주)피앤비인터내셔날 유형자산 토지 2,218 - - - 2,216 건물 556 - - (4) 552 기타 703 43 (30) (81) 635 무형자산 소프트웨어 5 11 - (1) 15 소 계 3,482 54 (30) (86) 3,420 합계 20,001 303 (255) (251) 19,798 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "해당사항 없음" 4. 매출에 관한 사항 가. 실적 (연결기준) (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제67기 1분기 제66기 제65기 물류사업부문 물류매출 운송수입등 수 출 - - - 내 수 13,582 60,378 71,550 합 계 13,582 60,378 71,550 신규사업부문 의류도소매 매출 등 의류도소매 등 수 출 - - - 내 수 8,984 28,709 - 합 계 8,984 28,709 - 합 계 수 출 - - - 내 수 22,566 89,087 71,550 합 계 22,566 89,087 71,550 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무제표 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 제65기 (2020년3월말) (2019년12월말) (2018년12월말) [유동자산] 75,010 70,457 11,759 ㆍ현금및현금성자산 4,936 5,573 375 ㆍ기타유동금융자산 4,477 2,238 230 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,138 - ㆍ매출채권 10,502 12,386 9,997 ㆍ기타유동수취채권 4,590 3,192 294 ㆍ재고자산 853 43,435 355 ㆍ기타유동자산 48,758 645 508 ㆍ당기법인세자산 894 850 - [비유동자산] 45,824 44,899 36,429 ㆍ기타비유동금융자산 693 650 615 ㆍ기타포괄손익-공정가치 금융자산 587 593 2,474 ㆍ기타비유동수취채권 2,739 2,708 1,152 ㆍ관계기업투자주식 9,493 8,725 6,212 ㆍ유형자산 11,394 11,466 16,529 ㆍ무형자산 2,982 10,087 6,110 ㆍ사용권자산 6,983 7,541 34 ㆍ투자부동산 9,966 2,991 3,030 ㆍ기타비유동자산 153 138 274 ㆍ이연법인세자산 834 - - 자산총계 120,834 115,356 48,188 [유동부채] 86,718 75,281 28,127 [비유동부채] 10,260 11,472 6,649 부채총계 96,978 88,920 34,776 [자본금] 12,205 11,983 8,412 [주식발행초과금] 9,627 9,051 3,525 [기타자본구성요소] 9,622 9,482 8,156 [기타포괄손익누계액] 49 (31) 616 [이익잉여금] (17,371) (13,719) (7,155) [비지배지분] 9,724 11,838 (141) 자본총계 23,856 28,604 13,412 기간 (2020.01.01~ (2019.01.01~ (2018.01.01~ 2020.03.31) 2019.12.31) 2018.12.31) 매출액 22,566 89,087 71,550 영업이익 (3,690) (968) (5,294) 법인세비용차감전순이익 (5,138) (7,523) (892) 계속영업당기순손익 (5,403) (6,676) (4,000) 당기순손익 (5,403) (6,676) (4,000) -지배기업의 소유지분 (4,611) (7,221) (3,837) -비지배지분 (792) 545 (163) 주당순손익(원) (271) (370) (228) 총포괄손익 (5,010) (7,448) (4,396) -지배기업의 소유지분 (4,218) (7,993) (4,233) -비지배지분 (792) 545 (163) 연결에포함된 회사수 6 6 2 * 연결에 포함된 회사수는 지배기업이 포함된 숫자입니다. 2. 요약연결재무제표 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성기준 (1) 당사는 회계처리 및 재무제표등의 작성에 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. (2) 따라서 "요약연결재무정보" 및 "연결재무제표"에 기재된 내용은 모두 한국채택국제회계기준에 합치되는 재무제표입니다. (3)제 67기 1분기말 현재 연결대상기업의 변화는 다음과 같습니다. 사업연도 연결회사에 포함된 회사 소재지 전기대비 연결에 추가된 회사 2020년(제67기)1분기 1. 주식회사 에스엘케이국보2. (주)케이티엘3. 국보네트웍스(주)4. (주)보그인터내셔날5. (주)피앤비인터내셔날 대한민국 해당사항없음 2019년(제66기) 1. 주식회사 에스엘케이국보2. (주)케이티엘3. 국보네트웍스(주)4. (주)보그인터내셔날5. (주)피앤비인터내셔날 대한민국 (주)케이티엘국보네트웍스(주)(주)보그인터내셔날(주)피앤비인터내셔날 2018년(제65기) 1. 주식회사 에스엘케이국보 대한민국 해당사항없음 2017년(제64기) 1. 주식회사 에스엘케이국보 대한민국 해당사항없음 3. 요약별도재무제표 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 제65기 (2020년3월말) (2019년12월말) (2018년12월말) [유동자산] 20,740 17,298 11,594 ㆍ현금및현금성자산 4,019 2,501 261 ㆍ기타유동금융자산 200 100 230 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,138 - ㆍ매출채권 7,296 7,645 9,958 ㆍ기타유동수취채권 7,804 3,434 294 ㆍ재고자산 221 339 355 ㆍ기타유동자산 312 311 496 ㆍ당기법인세자산 888 830 - [비유동자산] 42,305 40,170 34,005 ㆍ기타비유동금융자산 502 443 613 ㆍ기타포괄손익-공정가치 금융자산 587 593 2,474 ㆍ기타비유동수취채권 1,947 2,124 1,104 ㆍ관계기업투자주식 17,633 14,733 3,840 ㆍ유형자산 7,003 7,137 16,527 ㆍ무형자산 2,982 5,538 6,110 ㆍ사용권자산 6,092 6,473 34 ㆍ투자부동산 5,408 2,991 3,030 ㆍ기타비유동자산 153 138 274 자산총계 63,045 57,468 45,599 [유동부채] 45,281 36,695 27,889 [비유동부채] 7,462 8,494 6,132 부채총계 52,743 47,356 34,021 [자본금] 12,205 11,983 8,412 [주식발행초과금] 9,627 9,051 3,525 [기타자본구성요소] 10,469 9,650 8,156 [기타포괄손익누계액] (401) (396) 301 [이익잉여금] (21,598) (18,010) (8,815) 자본총계 10,302 12,278 11,578 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 (2020.01.01~ 2020.03.31) (2019.01.01~ 2019.12.31) (2018.01.01~ 2018.12.31) 매출액 13,540 58,296 66,930 영업이익 (2,726) (1,522) (4,639) 법인세비용차감전순이익 (3,440) (10,777) (939) 계속영업당기순손익 (3,903) (9,851) (4,038) 당기순손익 (3,903) (9,851) (4,038) 주당순손익(원) (229) (294) (240) 총포괄손익 (3,594) (10,673) (4,420) 4. 요약별도재무제표 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성기준 (1) 당사는 회계처리 및 재무제표등의 작성에 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. (2) 따라서 "요약별도재무정보" 및 "별도재무제표"에 기재된 내용은 모두 한국채택국제회계기준에 합치되는 재무제표입니다. [제 67기 1분기 및 제 66기 1분기 연결재무제표와 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년1분기 보고서_정정.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 67 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 66 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 1분기말 제 66 기말 자산 Ⅰ.유동자산 75,010,244,394 70,457,619,225 (1)현금및현금성자산 4,935,894,352 5,572,860,904 (2)기타금융자산 4,476,953,459 2,237,953,459 (3)당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,137,850,432 (4)매출채권 10,502,417,325 12,386,037,785 (5)기타수취채권 4,589,663,975 3,192,468,589 (6)재고자산 48,758,442,078 43,435,167,949 (7)기타유동자산 852,871,885 645,492,317 (8)당기법인세자산 894,001,320 849,787,790 Ⅱ.비유동자산 45,824,173,380 44,898,829,240 (1)기타금융자산 693,414,092 650,055,734 (2)기타포괄손익-공정가치 금융자산 586,712,698 592,977,973 (3)기타수취채권 2,739,465,387 2,707,860,479 (4)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 9,492,575,399 8,724,752,434 (5)유형자산 11,393,918,625 11,466,460,821 (6)무형자산 9,966,465,581 10,087,049,778 (7)사용권자산 6,983,264,760 7,540,557,198 (8)투자부동산 2,981,927,109 2,991,494,513 (9)기타비유동자산 152,620,016 137,620,310 (10)이연법인세자산 833,809,713 자산총계 120,834,417,774 115,356,448,465 부채 Ⅰ.유동부채 86,717,782,849 75,280,895,350 (1)매입채무 16,336,741,337 11,841,043,143 (2)기타지급채무 7,218,990,794 5,690,140,824 (3)단기차입금 22,757,197,948 22,201,021,896 (4)유동성장기부채 4,166,236,184 5,196,220,482 (5)유동리스부채 2,304,037,475 2,379,475,950 (6)유동성사채 20,913,966,032 15,808,434,353 (7)유동파생상품부채 3,831,792,300 3,778,805,100 (8)유동금융보증부채 957,447,763 1,265,981,180 (9)기타유동부채 8,229,913,736 7,119,772,422 (10)당기법인세부채 1,459,280 Ⅱ.비유동부채 10,260,460,648 11,471,543,200 (1)장기차입금 893,074,182 907,586,212 (2)기타지급채무 637,700,000 632,700,000 (3)비유동리스부채 4,756,783,497 5,172,195,859 (4)사채 1,310,000,000 1,310,000,000 (5)순확정급여부채 2,002,742,868 2,785,336,262 (6)기타장기종업원급여부채 218,035,586 228,989,776 (7)이연법인세부채 442,124,515 434,735,091 부채총계 96,978,243,497 86,752,438,550 자본 Ⅰ.지배기업소유주지분 14,131,933,104 16,765,895,118 (1)자본금 12,205,135,500 11,983,252,500 (2)주식발행초과금 9,627,032,085 9,050,920,580 (3)기타자본구성요소 9,622,203,378 9,481,994,701 (4)기타포괄손익누계액 48,520,941 (30,866,204) (5)이익잉여금(결손금) (17,370,958,800) (13,719,406,459) Ⅱ.비지배지분 9,724,241,173 11,838,114,797 자본총계 23,856,174,277 28,604,009,915 자본과부채총계 120,834,417,774 115,356,448,465 연결 포괄손익계산서 제 67 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 22,565,959,873 22,565,959,873 14,922,053,694 14,922,053,694 Ⅱ.매출원가 16,535,261,833 16,535,261,833 14,306,184,791 14,306,184,791 Ⅲ.매출총이익 6,030,698,040 6,030,698,040 615,868,903 615,868,903 Ⅳ.판매비와관리비 9,720,248,170 9,720,248,170 1,688,850,447 1,688,850,447 Ⅴ.영업이익(손실) (3,689,550,130) (3,689,550,130) (1,072,981,544) (1,072,981,544) Ⅵ.기타이익 238,974,899 238,974,899 851,618,137 851,618,137 (1)배당금수익 61,835,400 61,835,400 43,200,000 43,200,000 (2)외환차익 4,913,086 4,913,086 2,976,858 2,976,858 (3)외화환산이익 202,242 202,242 705,963 705,963 (4)유형자산처분이익 73,288,623 73,288,623 8,999,000 8,999,000 (5)투자자산처분이익 781,644,818 781,644,818 (6)리스자산처분이익 6,837,696 6,837,696 (7)파생상품평가이익 (8)사채상환이익 47,709,704 47,709,704 (9)지분법이익 (10)잡이익 44,188,148 44,188,148 14,091,498 14,091,498 Ⅶ.기타손실 416,008,662 416,008,662 299,976,410 299,976,410 (1)외환차손 25,491,500 25,491,500 1,570,176 1,570,176 (2)외화환산손실 4,052,346 4,052,346 (3)기타의대손상각비 190,000,000 190,000,000 241,600,000 241,600,000 (4)기부금 1,002,220 1,002,220 1,544,545 1,544,545 (5)유형자산처분손실 24,298,446 24,298,446 (6)유가증권처분손실 138,529,072 138,529,072 (7)사채발행손실 (8)파생상품평가손실 10,738,195 10,738,195 (9)잡손실 21,896,883 21,896,883 55,261,689 55,261,689 Ⅷ.금융수익 136,523,338 136,523,338 139,396,419 139,396,419 (1)이자수익 136,523,338 136,523,338 139,396,419 139,396,419 Ⅸ.금융원가 1,167,423,184 1,167,423,184 211,127,110 211,127,110 (1)이자비용 1,167,423,184 1,167,423,184 211,127,110 211,127,110 Ⅹ.지분법이익(손실) (240,220,700) (240,220,700) (106,033,018) (106,033,018) XI.법인세비용차감전순이익(손실) (5,137,704,439) (5,137,704,439) (699,103,526) (699,103,526) XⅡ.법인세비용 265,417,460 265,417,460 289,891,769 289,891,769 XⅢ.당기순이익(손실) (5,403,121,899) (5,403,121,899) (988,995,295) (988,995,295) XIV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,610,880,987) (4,610,880,987) (984,688,432) (984,688,432) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (792,240,912) (792,240,912) (4,306,863) (4,306,863) XV.기타포괄손익 393,449,463 393,449,463 (620,643,785) (620,643,785) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 309,175,404 309,175,404 (708,920,274) (708,920,274) 1.기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (4,886,914) (4,886,914) (610,663,652) (610,663,652) 2.순확정급여부채의 재측정요소 314,062,318 314,062,318 (98,256,622) (98,256,622) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 84,274,059 84,274,059 88,276,489 88,276,489 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 2.관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 84,274,059 84,274,059 88,276,489 88,276,489 XVI.총포괄손익 (5,009,672,436) (5,009,672,436) (1,609,639,080) (1,609,639,080) XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)지배기업의 소유주 (4,217,431,524) (4,217,431,524) (1,607,851,617) (1,607,851,617) (2)비지배지분 (792,240,912) (792,240,912) (4,306,863) (4,306,863) XVIII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 271 271 (59) (59) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 271 271 (59) (59) 연결 자본변동표 제 67 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 615,798,268 (7,155,095,664) 13,553,277,326 (141,071,233) 13,412,206,093 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.전기오류수정 Ⅳ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (984,688,432) (984,688,432) (4,306,863) (988,995,295) (2)순확정급여부채의 재측정요소 (100,776,022) (100,776,022) 100,776,022 (3)매도가능금융자산 평가손익 88,276,489 88,276,489 (88,276,489) (4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (610,663,652) (610,663,652) (610,663,652) (5)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (586,565,251) (586,565,251) (586,565,251) Ⅴ.소유주와의 거래 (1)유상증자 (1,029,984,298) (75,438,475) (2)기타자본잉여금 (3)전환권대가 (4)신주인수권대가 (5)연결자본조정 2019.03.31 (Ⅵ.기말자본) 7,381,535,702 3,449,432,415 8,156,183,832 93,411,105 (8,827,125,369) 11,358,860,458 (145,378,096) 10,108,059,589 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,983,252,500 9,050,920,580 25,640,899,995 56,231,446 (14,777,603,161) 31,953,701,360 11,838,114,797 43,791,816,157 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 645,266,328 645,266,328 645,266,328 Ⅲ.전기오류수정 (16,158,905,294) (87,097,650) 1,058,196,702 (15,187,806,242) (15,187,806,242) Ⅳ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (4,610,880,987) (4,610,880,987) (792,240,912) (5,403,121,899) (2)순확정급여부채의 재측정요소 314,062,318 314,062,318 314,062,318 (3)매도가능금융자산 평가손익 (4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 84,274,059 84,274,059 84,274,059 (5)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (4,886,914) (4,886,914) (4,886,914) Ⅴ.소유주와의 거래 (1)유상증자 221,883,000 576,111,505 797,994,505 797,994,505 (2)기타자본잉여금 235,043,200 235,043,200 235,043,200 (3)전환권대가 518,014,810 518,014,810 518,014,810 (4)신주인수권대가 65,517,955 65,517,955 65,517,955 (5)연결자본조정 (678,367,288) (678,367,288) (1,321,632,712) (2,000,000,000) 2020.03.31 (Ⅵ.기말자본) 12,205,135,500 9,627,032,085 9,622,203,378 48,520,941 (17,370,958,800) 14,131,933,104 9,724,241,173 23,856,174,277 연결 현금흐름표 제 67 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,106,135,377) (994,283,755) (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 (254,024,092) (989,167,224) (2)이자수취(영업) 171,346,129 139,733,836 (3)이자지급(영업) (1,222,427,739) (150,078,847) (4)배당금수취(영업) 61,835,400 43,200,000 (5)법인세납부(환급) 137,134,925 (37,971,520) Ⅱ.투자활동현금흐름 1,742,030,806 1,777,153,131 (1)투자활동으로 인한 현금유입액 7,912,709,609 2,090,952,990 1.단기금융상품의 감소 5,457,948,000 200,000,000 2.단기대여금의 감소 581,000 3.매도가능금융자산의 처분 1,880,730,000 4.공정가치금융자산의 처분 2,000,000,000 5.장기대여금의 감소 399,990 6.토지의 처분 8,999,000 7.구축물의 처분 37,472,492 8.차량운반구의 처분 19,902,215 1,000 9.유형자산의 처분 29,520,508 10.보증금의 감소 185,484,000 242,000 11.장기금융상품의 감소 36,900,000 12.리스자산의 처분 145,482,394 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (6,170,678,803) (313,799,859) 1.단기금융상품의 증가 2,239,000,000 30,000,000 2.단기대여금의 증가 364,948,000 581,000 3.장기금융상품의 증가 275,000,000 150,000,000 4.유형자산의 취득 216,589,238 5,300,000 5.리스자산의 취득 141,017,907 91,140,299 6.무형자산의 취득 10,542,000 7.보증금의 증가 8,000,000 500,000 8.보험상품자산의 증가 14,999,706 36,278,560 9.종속기업 및 관계기업 금융자산의 증가 2,900,581,952 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,272,963,514) (793,279,107) (1)재무활동으로 인한 현금유입액 17,265,317,567 (151,401,518) 1.단기차입금의 차입 8,445,777,944 (242,541,817) 2.리스부채의 증가 571,545,118 91,140,299 3.유상증자 797,994,505 4.전환사채의 발행 7,100,000,000 5.신주인수권부사채의 발행 350,000,000 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (18,538,281,081) (641,877,589) 1.단기차입금의 상환 14,388,601,892 403,187,360 2.유동성장기 부채의 상환 1,044,496,328 226,859,099 3.리스부채의 상환 705,182,861 11,831,130 4.배당금의 지급 5.전환사채의 상환 1,900,000,000 6.신주인수권부사채의 상환 500,000,000 Ⅳ.연결실체의 변동 Ⅴ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (637,068,085) (10,409,731) Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 101,533 (3,655,844) Ⅶ.현금및현금성자산의순증가(감소) Ⅷ.기초현금및현금성자산 5,572,860,904 374,556,430 Ⅸ.기말현금및현금성자산 4,935,894,352 360,490,855 3. 연결재무제표 주석 제67기 1분기: 2020년 03월 31일 현재 제66기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 국보 1. 일반사항 주식회사 국보(구, 주식회사 카리스국보)(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요주식회사 국보(구, 주식회사 카리스국보)(이하 "회사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 부산광역시 수영구 광남로 42에 소재하고 있습니다. 회사는 2020년 1월 30일자 임시주주총회를 통해 회사의 사명을 (주)카리스국보에서 (주)국보로 변경하였습니다회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 12,205,135천원이며, 발행할 주식수 200,000,000주 중 24,410,271주가 발행되었고, 주당 액면가액은 500원입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다.보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜카리스 5,400,277 22.12% 박종록외 5 명 1,635,179 6.70% 기타 소액주주 17,374,815 71.18% 합 계 24,410,271 100.00% 1.2 종속기업현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 분기말 전기말 (주)에스엘케이국보 100 100 대한민국 12월 운송주선 ㈜케이티엘 100 100 대한민국 12월 도로운송 국보네트웍스(주) 100 100 대한민국 12월 기타도급업 (주)보그인터내셔날 57.5 45.7 대한민국 12월 의류 및 잡화 제조 도소매 (주)피앤비인터내셔날 80(*) 80(*) 대한민국 12월 의류 및 잡화 제조 도소매 (*) 연결대상 종속기업인 (주)보그인터내셔날이 보유한 소유지분율입니다. 1.3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)에스엘케이국보 (주)케이티엘 국보네트웍스(주) (주)보그인터내셔날 (주)피앤비인터내셔날 자 산 45,172 185,467 194,288 39,771,334 44,344,379 부 채 1,710,242 28,071 69,057 23,956,307 39,641,155 자 본 (1,665,071) 157,396 125,231 15,815,027 4,703,224 매 출 - 76,170 126,000 7,105,240 5,488,185 당기순이익(손실) (20,480) (20,217) 16,316 (1,414,997) (800,823) 총포괄이익(손실) (20,480) (20,217) 16,316 (1,414,997) (800,823) 1.4 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정회사는 상기 기준서의 제ㆍ개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 금융수익 에 포함됩니 다 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용 으로 표시하고 손상차손은 기타 비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권 리가 확정된 때 기타수익 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 20 ~ 50년 구축물 5 ~ 35년 기계장치 4 ~ 10년 차량운반구 1 ~ 10년 기타의유형자산 4 ~ 15년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 시설이용권 10 ~ 30년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무, 차입금 및 기타지 급채무 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 충당부채회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.18 수익인식 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 기업이 고객에게 운송재화를 인도한시점을 기준으로 인식하고 있는 수익에 대하여 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 2.19 리스 회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.회사는 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.20 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의 사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,935,894 4,935,894 5,572,861 5,572,861 기타금융자산 5,170,367 5,170,367 2,888,009 2,888,009 매출채권 10,502,417 10,502,417 12,386,038 12,386,038 기타수취채권 7,329,129 7,329,129 5,900,329 5,900,329 기타포괄손익-공정가치 금융자산 586,713 586,713 592,978 592,978 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,137,850 2,137,850 소 계 28,524,520 28,524,520 29,478,065 29,478,065 금융부채 매입채무 16,336,741 16,336,741 11,841,043 11,841,043 단기차입금 22,757,198 22,757,198 22,201,022 22,201,022 유동성장기차입금 4,166,236 4,166,236 5,196,220 5,196,220 장기차입금 893,074 893,074 907,586 907,586 기타지급채무 7,856,691 7,856,691 6,322,841 6,322,841 리스부채 7,060,821 7,060,821 7,551,672 7,551,672 금융보증부채 - - 1,265,981 1,265,981 파생상품부채 3,831,792 3,831,792 3,778,805 3,778,805 사 채 22,223,966 22,223,966 17,118,434 17,118,434 소 계 85,126,519 85,126,519 76,183,604 76,183,604 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분내역. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 지분증권 9,913 - 576,800 586,713 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 지분증권 - - - - 파생상품부채 - CB조기상환청구권 - 2,109,286 - 2,109,286 - BW조기상환청구권 - 1,722,506 - 1,722,506 공시되는 공정가치 - 투자부동산 - - 2,981,927 2,981,927 (단위: 천원) 구 분 전 기 말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 지분증권 16,178 - 576,800 592,978 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 지분증권 2,137,850 - - 2,137,850 파생상품부채 - CB조기상환청구권 - 1,747,474 - 1,747,474 - BW조기상환청구권 - 2,031,332 - 2,031,332 공시되는 공정가치 - 투자부동산 - - 2,991,495 2,991,495 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 576,800 576,800 기타포괄손익 인식액 - - 기말잔액 576,800 576,800 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정한 지분상품을 전기에 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였습니다. (*2) 연결회사는 보유중인 일부 지분증권에 대해 간접적으로 관측가능한 투입변수로 측정하여 수준 2로 이동하였습니다. 4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 4.5 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 수준3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 공정가치 산정시 장기수익성장률과 가중평균자본비용을 투입변수로 한 이익접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 연결회사는 수준2으로 분류된 파생상품부채 조기상환권(Put option)의 가치는 옵션 행사가능시기의 우선주가치와 풋옵션 행사가액을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 산정하며, 금리가 상승하게 되면 일반사채의 가치는 하락 하게 되고 반대로 풋옵션의 가치는 상승하게 됩니다 4 .6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 투입변수인 장기 수익성장률과 가중평균자본비용이 0.1%씩 감소 또는 증가함에 따른 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 95 (95) 95 (95) 5. 금융자산가. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간 종료일 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권> (주)비엔케이금융지주 7,828 13,520 씨제이대한통운(주) 외 2,085 2,658 소 계 9,913 16,178 지분증권> (주)의왕아이시디 120,000 120,000 (주)양산아이시디 190,687 190,687 (주)한중훼리 250,092 250,092 (주)대우로지스틱스 13,298 13,298 기타 2,723 2,723 소 계 576,800 576,800 합 계 586,713 592,978 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권> 나비스피델리스5호조합 - 2,137,850 (*) 회사는 1분기중 제3자에게 전액 양도하였습니다. 다. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,240,560 14,106,511 손실충당금 (1,738,143) (1,720,473) 매출채권(순액) 10,502,417 12,386,038 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 기타금융자산 4,476,953 693,414 5,170,367 2,237,953 650,056 2,888,009 기타수취채권 16,214,187 2,784,391 18,998,578 14,812,469 2,761,875 17,574,344 총 장부금액 20,691,140 3,477,805 24,168,945 17,050,422 3,411,931 20,462,353 차감: 손실충당금 (11,624,523) (44,926) (11,669,449) (11,620,000) (54,015) (11,674,015) 상각후원가 29,757,757 6,910,684 36,668,441 5,430,422 3,357,916 8,788,338 상기 기타 금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조). 6. 영업부문 정보 가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 나. 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 운송업 12,892,289 (2,741,880) 14,307,500 (1,076,060) 하역업 689,330 8,908 614,554 3,078 의류업 8,984,341 (956,578) - - 합 계 22,565,960 (3,689,550) 14,922,054 (1,072,982) 다. 연결회사의 당분기 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.라. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 7. 관계기업투자 가. 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재국가 사용재무제표일 소유지분율(%) 당분기말 전기말 동성실업(주) 대한민국 2019.12.31 27.89 27.89 한국엠씨씨로지스틱스(주)(*1) 대한민국 2019.12.31 17.65 17.65 연태중한윤도유한공사(*1) 중 국 2019.12.31 9.00 9.00 (주)벅시 대한민국 2019.12.31 37.56 - (주)벅시부산(*2) 대한민국 - 45 - (*1) 연결회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의한 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) (주)벅시부산은 당해 신규설립된 법인입니다. 8. 재고자산 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 저장품 312,366 338,808 원재료 2,691,136 2,665,510 상품 14,602,374 12,587,192 제품 27,931,379 25,363,783 부재료 216,799 223,168 수입상품 5,074,237 4,328,082 미착상품 5,431 3,905 총 장부금액 50,833,722 45,510,448 차감: 평가충당금 (2,075,280) (2,075,280) 합 계 48,758,442 43,435,168 전기 말 원재료 전액을 재고자산손상차손으로 계상하고 동 금액만큼 평가충당금을 설정하였습니다. 9. 사용권자산(1) 당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당분기말 전기말 부 지 5,174,135 5,313,183 건 물 1,303,021 1,748,520 공기구 310,836 11,258 차량운반구 163,658 434,256 비 품 31,615 33,340 합 계 6,983,264 7,540,557 (2) 당분기 중 리스와 관련한 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당분기말 전기말 사용권자산의 감가상각비 부지 205,733 - 건물 237,532 - 공기구 21,505 - 차량운반구 23,848 - 비품 1,725 - 합계 490,343 - 10. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산가. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 유형자산 투자부동산 무형자산 기 초 11,466,460 2,991,495 10,087,051 취 득 301,989 - 10,542 처 분 (252,101) - - 감가상각 및 상각 (122,430) (9,568) (131,126) 분 기 말 11,393,918 2,981,927 9,966,467 구 분 전 기 말 유형자산 투자부동산 무형자산 기 초 20,686,405 5,934,956 8,816,180 취 득 1,102,529 - 4,543,636 처 분 (9,502,271) (2,899,091) (2,751,616) 감가상각 및 상각 (820,203) (44,370) (521,149) 전 기 말 11,466,460 2,991,495 10,087,051 나. 상기 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조). 11. 차입금 및 사채1) 차입금가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 22,757,198 22,201,022 유동성장기차입금 4,166,236 5,196,220 소 계 26,923,434 27,397,242 비유동부채 장기차입금 893,074 907,586 합 계 27,816,508 28,304,828 나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 시설자금 (주)양산아이시디 외 2020.08.27 3.95~5.5% 2,780,000 2,810,000 운전자금 부산은행 외 2021.03.09 3.38~12.19% 12,799,492 14,745,029 구매자금 신한은행 외 2020.06.05 5.00~9.5% 3,811,461 3,751,396 USANCE 신한은행 외 2020.07.02 3.00~4.00% 2,273,816 894,597 당좌차월 부산은행 - - 1,092,429 - 합 계 22,757,198 22,201,022 다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 시설자금 부산은행 2020.09.15 3.66 380,000 570,000 비엔케이캐피탈(주) 2021.07.20 5.90 128,431 167,525 구조화금융 우리종합금융 외 2021.02.22 5.7~6.5% 2,911,653 2,073,390 차량리스 BMW 파이낸셜코리아 2023.01.25 6.99% 39,227 3,280,146 운전자금 우리은행 2021.03.09 3.38~12.19% 1,600,000 12,745 소 계 5,059,311 6,103,806 차감: 1년이내 상환기일도래분 (4,166,236) (5,196,220) 차감 후 금액 893,075 907,586 라. 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 일부와 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 23 참조).2) 사채가. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채(*1) 전환사채: 제1회차 제2회차 액면금액 8,100,000 7,000,000 사채상환할증금 247,041 - 전환권조정 (1,737,923) (686,902) 장부금액 계 6,609,118 6,313,098 파생상품부채 조기상환청구권 1,663,764 445,522 기타자본구성요소 전환권대가(*2) 1,070,647 205,498 (*1) 조기상환청구권이 부여된 전환사채의 유동성 분류는 조기상환청구가 가능한 기간의 최초일자를 기준으로 분류하였습니다. (*2) 이연법인세효과가 차감되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(*1) 발행금액 8,100,000 7,000,000 장부금액 6,609,118 6,313,098 발행일 2019-04-26 2020-02-28 만기일 2022-04-26 2023-02-28 이자율 표면이자율 1.0% 표면이자율 8.0% 만기보장수익률 2.0% 만기보장수익률 8.0% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식(7,619,943주) 기명식 보통주식(3,808,487주) 전환권 행사가능기간 2020년 4월 26일 부터 2021년 02월 28일 부터 2022년 3월 25일 까지 2023년 01월 28일 까지 전환가액의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 2) 2019년 4월 26일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 2) 2020년 2월 28일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 상기 1), 2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 3) 상기 1), 2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 당분기말 현재 1주당 전환가액 1,063원 1,838원 조기상환청구권 사채권자는 2020년 04월 26일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2021년 02월 28일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 (*1) 회사는 제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채에 대하여 (주)보그인터내셔날 보통주식 320,176주를 사채 전부 상환 또는 전환청구일까지 제공하였습니다 나. 신주인수권부사채(1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채(*1) 신주인수권부사채: 제1회차 제2회차 액면금액 3,450,000 5,000,000 사채상환할증금 102,575 153,020 신주인수권조정 (749,386) (1,164,460) 장부금액 계 2,803,189 3,988,560 파생상품부채 조기상환청구권 708,216 1,014,290 기타자본구성요소 신주인수권대가(*2) 341,044 363,468 (*1) 조기상환청구권이 부여된 신주인수권부사채의 유동성 분류는 조기상환청구가 가능한 기간의 최초일자를 기준으로 분류하였습니다. (*2) 이연법인세효과가 차감되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 제2회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채 발행금액 3,450,000 5,000,000 장부금액 2,803,189 3,988,560 발행일 2019-05-03 2019-08-26 만기일 2022-05-03 2022-08-26 이자율 표면이자율 1.0% 표면이자율 1.0% 만기보장수익률 2.0% 만기보장수익률 2.0% 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식(2,400,835주) 기명식 보통주식(4,703,668주) 신주인수권 행사가능기간 2020년 5월 3일 부터 2020년 8월 26일 부터 2022년 4월 2일 까지 2022년 7월 25일 까지 행사가액의 조정 1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액 조정 1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액 조정 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가액 조정 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가액 조정 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 행사 가액 조정 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 행사 가액 조정 4) 2019년 5월 3일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 행사 가액 조정 4) 2019년 8월 26일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 행사가 액 조정 5) 상기 1) ~ 4)에 의하여 조정된 행사 가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 5) 상기 1) ~ 4)에 의하여 조정된 행사 가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 당분기말 현재 1주당 행사가액 1,437원 1,063원 조기상환청구권 사채권자는 2020년 5월 3일부터 매 3개월마다 신주인수권부사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2020년 8월 26일부터 매 3개월마다 신주인수권부사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 다. 회사채(1) 당분기말 현재 연결회사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채 비유동부채 무보증사모사채: 제5회 제6회 제7회 액면금액 1,200,000 750,000 560,000 장부금액 계 1,200,000 750,000 560,000 (2) 당기말 현재 무보증사모사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5회 무보증 사모사채 제6회 무보증 사모사채 제7회 무보증 사모사채 발행금액 1,200,000 750,000 560,000 장부금액 1,200,000 750,000 560,000 발행일 2017-04-26 2019-04-25 2019-05-30 만기일 2020-04-26 2021-04-25 2021-05-30 이자율 표면이자율: 4.553% 표면이자율 : 4.515% 표면이자율 : 5.099% 사채의 조기상환권 (Call Option) 발행회사는 사채발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 대해 조기상환 가능 발행회사는 사채발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 대해 조기상환 가능 발행회사는 사채발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 대해 조기상환 가능 (*) 상기 무보증 사모 사채는 종속회사 (주)피앤비인터내셔날이 발행하였으며 (주)피앤비인터내셔날의 전 대표이사가 지급보증하였습니다. 라. 연결회사가 보유한 자기사채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전환사채 1회차 1,900,000 신주인수권부사채 1회차 1,550,000 합 계 3,450,000 12. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 가. 회사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,734,433 6,733,647 사외적립자산의 공정가치(*) (3,731,690) (3,948,311) 재무상태표상 순확정급여부채 2,002,743 2,785,336 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 23,233천원(전기말: 23,233천원)이 포함된 금액입니다. 나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 253,739 441,217 순 이 자 원 가 13,331 40,218 종업원급여에 포함된 총 비용 267,070 481,435 다. 총비용의 발생내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 원 가 104,100 283,260 판매비와관리비 162,970 209,175 종업원급여에 포함된 총 비용 267,070 492,435 13. 자본금과 주식발행초과금 가. 당분기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주식수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 24,410,271주 23,966,505주 자본금 12,205,136 11,983,253 나. 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 역 발행주식수(주) 자본금 2019.01.01 전기초 1,682,304 8,411,520 2019.05.01 액면분할 16,823,040 8,411,520 2019.08.01 유상증자 3,229,885 1,614,943 2019.08.28 유상증자 3,913,580 1,956,790 2019.12.31 전기말 23,966,505 11,983,253 2020.02.20 유상증자 443,766 221,883 2020.03.31 당분기말 24,410,271 12,205,136 다. 당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. 라. 당분기말 현재 주식발행초과금은 9,627,032천원입니다. 14. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 당분기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본구성요소 재평가적립금(*) 8,040,761 8,040,761 기타자본잉여금 356,402 121,358 자기주식처분이익 90,918 90,918 연결자본조정 (846,535) (168,168) 전환권대가 1,276,145 758,131 신주인수권대가 704,513 638,995 기타자본구성요소 합계 9,622,204 9,481,995 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 (400,785) (395,898) 관계기업기타포괄손익 중 지분해당액 449,306 365,032 기타포괄손익누계액 합계 48,521 (30,866) (*) 연결회사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로 는 사용할 수 없습니다. 15. 결손금가. 당분기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 358,900 358,900 임의적립금 재무구조개선적립금(*2) 45,000 45,000 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (19,774,859) (16,123,306) 합계 (17,370,959) (13,719,406) (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 연결회사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 16. 매출액과 매출원가 가. 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 운송매출액 12,892,288 14,307,500 하역매출액 689,330 614,554 상품매출 3,098,912 - 제품매출 3,908,893 - 수입상품매출 1,889,199 - 기타수입 87,337 - 합계 22,565,959 14,922,054 나. 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 운송매출원가 12,518,815 13,694,709 하역매출원가 678,064 611,476 상품매출원가 1,616,353 - 제품매출원가 867,903 - 수입상품매출원가 854,127 - 합계 16,535,262 14,306,185 다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 상품등에 대한 매출인식은 판매시점에모두 인식합니다.연결회사는 다음의 지역에서 용역을 기간에 걸쳐 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당 기 국 내 합 계 운 송 하 역 상품등 외부고객으로부터의 수익 12,892,288 689,330 8,984,341 22,565,959 수익인식 시점 기간에 걸쳐 인식 12,892,288 689,330 - 13,581,618 한시점에 인식 - - 8,984,341 8,984,341 17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소모품의 사용액 465,566 429,205 용차료 및 임차료 9,663,415 10,684,140 종업원급여 3,560,467 1,841,223 감가상각비와 기타상각비용 1,040,192 315,397 용역비 6,488,138 707,088 운송주선료 374,254 648,058 지급수수료 6,251,837 311,317 수선비 254,917 336,199 보험료 119,002 129,074 기타 (1,962,278) 593,335 합계 26,255,510 15,995,036 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 18. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,609,425 615,652 퇴직급여 144,065 51,290 용역비 56,220 49,920 복리후생비 270,335 88,072 여비교통비 97,470 18,197 통신비 64,612 60,033 수도광열비 13,589 4,834 세금과공과 103,222 35,463 임차료 522,414 44,719 감가상각비 508,798 60,045 무형상각비 1,001 15,468 수선비 28,718 69,823 보험료 84,057 103,055 접대비 128,012 24,782 소모품비 108,074 6,967 도서인쇄비 12,186 269,037 지급수수료 5,775,420 74,882 차량유지비 65,081 16,871 교육훈련비 5,319 362,891 대손상각비 17,670 (284,725) 광고선전비 570 - 잡비 103,990 1,574 합계 9,720,248 1,688,850 19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 20. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다. 가. 당분기와 전분기의 연결회사의 기본 및 희석주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 계속영업순이익(손실) (4,610,880,987) (984,688,432) 가중평균유통보통주식수 17,020,269 16,823,040 계속영업 기본 및 희석주당순이익(손실) (271) (59) 나. 당분기와 전분기 중 가중평균유동보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2020-01-01 16,823,040 - 16,823,040 50 841,152,000 16,823,040 2020-02-20 443,766 - 17,266,806 40 690,672,240 17,266,806 합 계 90 1,531,824,240 17,020,269 (단위: 천원) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식 일수 적 수 가중평균유통보통주식수 2019-03-31 16,823,040 - 16,823,040 89 1,497,250,560 16,823,040 21. 영업활동에 사용된 현금 가. 당분기와 전분기의 영업활동에 사용된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,137,704) (699,104) 조정 : 대손상각비 17,670 75,902 외화환산손실 4,052 5,023 유형자산처분손실 18,751 - 감가상각비 323,436 149,212 투자부동산감가상각비 9,567 9,567 사용권자산감가상각비 994,017 11,025 무형자산상각비 131,126 130,125 퇴직급여 178,099 151,260 복리후생비 (10,954) 23,816 유가증권처분손실 137,850 - 유형자산처분이익 (54,551) (8,999) 배당금수익 (61,835) (43,200) 이자수익 (136,523) (139,396) 이자비용 1,167,423 184,492 외화환산이익 (202) (1,367) 투자자산처분이익 - (781,645) 사용권자산처분이익 (6,838) - 사채상환이익 (510,933) - 지분법이익 240,221 106,033 기타의대손상각비 190,000 241,600 대손충당금환입 12,262 - 파생상품평가손실 10,738 - 품질보증비 (308,533) - 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권감소 185,468 92,288 미수금 증가 (30,610) - 미수수익 감소 62,723 - 선급금 증가 (210,343) - 선급비용 증가 1,224,650 - 선급법인세 감소 17,507 - 재고자산의 감소 (5,323,274) 6,148 매입채무의 증가 6,117,331 (86,385) 미지급금의 감소 907,441 - 선수금의 감소 1,800,954 (60,060) 예수금의 증가 (50,736) (30,866) 부가세 예수금의 증가 (320,076) (32,794) 장기예수보증금의 증감 5,000 - 퇴직금의 지급 (482,271) (19,162) 사외적립자산의 감소 236,893 43,789 미지급비용의 증가 (133,816) - 대손충당금증감 (12,262) - 리스부채의증감 (791,565) - 예수보증금의 증감 (320,000) - 이연법인세자산의증감 (188,543) - 부가세대급금의 증감 (350,659) - 기타유동자산의 증감 69,677 (194,486) 기타수취채권의 증감 (1,058) (82,360) 기타지급채무의 증감 126,408 (39,623) 영업활동에서 창출(사용)된 현금 (254,024) (989,167) 22. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, $) 거래금융기관 약정내용 약정금액 차입금 등 잔액 농협은행 외상매출채권담보대출 300,000 - (주)양산ICD 시설자금대출 180,000 180,000 비엔케이캐피탈(주) 시설자금대출 454,000 128,431 리스대출 172,367 98,186 롯데캐피탈 리스대출 122,577 107,390 하나캐피탈 리스대출 102,321 101,087 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 550,000 - 부산은행 당좌차월 1,500,000 1,092,429 운전자금대출 500,000 300,000 시설자금대출 3,800,000 380,000 한국산업은행 운영자금대출 3,820,000 2,700,000 교보증권 무보증사모사채 750,000 750,000 국민은행 일반자금대출 450,000 364,500 기업은행 일반자금대출 3,700,000 3,650,000 기업은행 구매자금대출 800,000 740,000 기업은행 USANCE $ 400,000 $ 358,809 농협 일반자금대출 280,000 280,000 농협 구매자금 580,000 571,860 대구은행 일반자금대출 880,000 880,000 도이치 구조화금융 1,900,000 1,182,981 산업은행 일반자금대출 2,500,000 2,248,092 신한은행 마이너스 200,000 - 신한은행 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 신한은행 외담대 650,000 636,895 신한은행 구매자금 2,500,000 2,499,601 신한은행 USANCE $ 1,000,000 $ 994,385 신한저축은행 시설자금대출 2,600,000 2,600,000 우리은행 일반자금대출 1,600,000 1,600,000 우리종금 구조화금융 3,000,000 2,000,000 유안타증권 무보증사모사채 560,000 560,000 전북은행 일반자금대출 180,000 160,000 하나은행 USANCE $ 853,000 $ 811,035 하나은행 일반자금대출 500,000 440,000 하이투자증권 무보증사모사채 1,200,000 1,200,000 나. 당분기말 현재 운송계약 등과 관련한 견질로 제공내역은 다음과 같습니다. 상대처 제공목적 제공일자 견질제공내역 어음(수표)번호 지급처 삼성코닝(주) 운송계약 담보 1999.03.11 약속어음 1매(백지) 자가06134495 부산은행 서울보증보험(주) 보험계약 담보 2001.12.21 당좌수표 2매(백지) 마가02700058~59 부산은행 미쓰이소꼬(신총)(주) 운송계약 담보 2006.01.18 당좌수표 1매(500,000천원) 마가02863556 부산은행 다. 당분기말 현재 연결회사는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%(장부금액: 3,024,722천원)를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다.라. 단일판매ㆍ 공급계약의 주요 계약위반사항 발생(주)카리스는 가드래일 관련 계약의 중도금을 2019년 10월 25일까지 이행하지 않았으며 본 계약에 대한 발주서를 2019년 10월 20일까지 확정하기로 약속하였음에도 발주내용을 확정하지 않았습니다. 이러한 이행지체 행위에 대해 회사는 (주)카리스에최고장을 보냈으며 현재 계약 해지 및 민법상 손해배상을 청구 중입니다.마. 상표 등 사용계약연결회사는 "The Bogner" 제품을 생산, 판매하기 위하여 Willy Bogner BmbH Co.KGaA 와 "The Bogner" 브랜드에 대한 수입 및 라이센스 생산과 판매 등에 대한 독점계약(계약기간: 2016년 01월 01일 ~ 2020년 12월 31일)을 체결하고, 계약서에 언급되어 있는 로열티를 분기별로 지급하고 있습니다.연결회사는 Cutter Buck 제품을 생산, 판매하기 위하여 Cutter Buck Inc. 와 Cutter Buck 상표 등에 대한 사용계약(계약기간 2018년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일)을 체결하고, 매출액의 일정비율에 대한 로열티를 해당 분기가 종료된 후 60일내에 지급하고 있습니다.또한 BOB 상품을 판매하기 위하여 La Societe S.r.i. 와 BOB 상표등에 대한 사용계약(계약기간 2017년 01월 01일 ~ 2021년 12월 31일)을 체결하고 있으며 계약기간동안 최소 주문금액 및 최소 운영매장수를 유지해야합니다. 23. 담보제공 및 지급보증 내역 가. 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련차입금 담보권자 장기금융상품 500,000 300,000 680,000 (주)부산은행 토지및건물 8,237,617 2,277,000 차량운반구 193,075 454,000 128,431 비엔케이캐피탈(주) 기타금융상품 3,560,000 3,560,000 3,136,496 신한은행 기타금융상품 25,000 25,000 1,140,000 기업은행 기타금융상품 60,000 60,000 880,000 대구은행 매출채권 3,000,000 3,000,000 2,000,000 우리종합금융 매출채권 1,900,000 1,900,000 1,182,981 도이치파이낸셜 골프회원권 760,000 760,000 기타금융자산 240,000 240,000 2,510,000 기업은행 기타금융자산 300,000 300,000 394,992 산업은행 기타금융자산 12,144 12,144 440,000 하나은행 기타금융자산 24,000 24,000 160,000 전북은행 토지.건물 2,773,582 3,031,000 2,600,000 (주)신한저축은행 본점영업부 나. 당분기말 현재 특수관계자 등의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 관계기업 동성실업㈜ ㈜부산은행 971,000 - 기타 (주)양산ICD KEB하나은행 198,000 2014.07.31 ~ 2020.07.31 다. 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 5,995,267천원 지급보증을 제공받고 있습니다. 24. 특수관계자와의 거래 가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)카리스 (주)카리스 관계기업 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사(주)벅시(주)부산벅시 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사(주)벅시 나. 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 매출 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송매출액 - 829,140 관계기업 동성실업(주) 운송매출액 51,125 49,667 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송매출액 29,903 9,490 매출 등 합계 81,028 888,297 다. 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 매입 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송원가 - 41,075 관계기업 동성실업(주) 하역원가 및 운송원가 54,000 54,000 한국엠씨씨로지스틱스(주) 하역원가 및 운송원가 12,398 17,481 매입 등 합계 66,398 112,556 라. 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 특수관계자와의 채권 관계기업 동성실업(주) 매출채권 - 64,505 기타수취채권(*) 11,620,000 11,620,000 선급금 190,000 858,000 (주)벅시 기타수취채권 505,545 - (주)부산벅시 기타수취채권 502,710 - 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 1,926 - 기타의 특수관계자 주요경영진 기타수취채권 616,227 913,044 채권합계 13,436,408 13,455,549 특수관계자와의 채무 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)카리스 선수금 48,840 480,840 관계기업 동성실업(주) 매입채무 - 19,800 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매입채무 4,416 5,123 채무합계 53,256 505,763 (*) 회사는 전액 대손충당금 설정하였습니다. 마. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 대손충당금 설정액 당분기말 전기말 동성실업(주) 매출채권 387 387 기타수취채권 11,620,000 11,620,000 선급금(*) 190,000 858,000 합 계 11,810,387 12,478,387 (*) 회사는 전액 제각처리 하였습니다. 바. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 900,000 - 대여 1,116,000 900,000 회수 (1,400,000) - 기말 616,000 900,000 사. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외 이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 280,300 256,334 퇴직급여 26,315 17,204 합 계 306,615 273,538 25. 보고기간 후 사건가. 종속회사의 기존 채무보증 건 중 아래와 같이 변경 되었습니다. (단위: 천원) 구분 정정전 정정후 금액 보증기간 금액 보증기간 (주) 피앤비인터내셔날 360,000 2020.03.31 ~ 2020.05.08 348,000 2020.05.08 ~ 2020.11.08 1,320,000 2020.03.31 ~ 2020.04.30 1,200,000 2020.04.30 ~ 2020.10.30 나. 제1회 전환사채 전환청구연결회사가 발행한 제1회 전환사채는 아래와 같이 전환청구 되었습니다. (단위: 천원) 구분 전환청구일 전환가액 금액 추가상장주식수 상장예정일 제1회차 전환사채 2020.4.27 1,063원 9,500,000 8,936,964주 2020,5.13 26. 전기 재무제표의 수정당사는 전환사채와 신주인수권부사채의 발행시 회계처리와 관련하여 전기 재무제표를 수정하였으며, 이에 따라 비교표시 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 동 재작성에 따라 비교표시된 전기말 현재의 재무상태표와 전반기의 반기포괄손익계산서의 수정 내역은 다음과 같습니다. 26-1. 재무상태에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 전기말 수정전 수정금액 수정후 I. 유동자산 87,257,997 (12,247,753) 75,010,244 II. 비유동자산 45,824,173 - 45,824,173 자산총계 133,082,170 (12,247,753) 120,834,417 I. 유동부채 86,717,783 - 86,717,783 II. 비유동부채 12,428,045 (2,167,585) 10,260,460 부채총계 99,145,828 (2,167,585) 96,978,243 자본총계 33,936,342 (10,080,168) 23,856,174 26-2. 경영성과에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 전반기 수정전 수정금액 수정후 I. 매출액 22,565,960 - 22,565,960 II. 매출원가 16,535,262 - 16,535,262 III. 매출총이익 6,030,698 - 6,030,698 판매비와관리비 9,720,248 - 9,720,248 IV. 영업이익(손실) (3,689,550) - (3,689,550) 기타수익 838,624 (599,649) 238,975 기타비용 5,753,129 (5,096,900) 656,229 금융수익 136,523 - 136,523 금융비용 1,167,423 - 1,167,423 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (9,634,955) 4,497,251 (5,137,704) VI. 법인세비용 (13,407) 278,824 265,417 VII. 당기순이익(손실) (9,621,548) 4,218,427 (5,403,121) VIII.기타포괄손익 393,449 - 393,449 IX. 총포괄손익 (9,228,099) 4,218,427 (5,009,672) 기본주당순이익(단위 : 원) (452) 181 (271) 희석주당순이익(단위 : 원) (452) 181 (271) 4. 재무제표 재무상태표 제 67 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 66 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 1분기말 제 66 기말 자산 Ⅰ.유동자산 20,739,546,918 17,297,097,194 (1)현금및현금성자산 4,019,090,053 2,500,593,628 (2)기타금융자산 200,000,000 100,000,000 (3)당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,137,850,432 (4)매출채권 7,296,156,086 7,644,760,439 (5)기타수취채권 7,803,868,986 3,433,639,620 (6)기타유동자산 220,539,018 311,256,010 (7)재고자산 312,366,105 338,808,105 (8)당기법인세자산 887,526,670 830,188,960 Ⅱ.비유동자산 42,305,123,842 40,170,256,266 (1)기타금융자산 502,000,000 442,900,000 (2)기타포괄손익-공정가치 금융자산 586,712,698 592,977,973 (3)기타수취채권 1,946,536,775 2,124,020,775 (4)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 17,632,743,485 14,732,743,485 (5)유형자산 7,002,572,127 7,137,357,973 (6)무형자산 5,407,870,557 5,537,995,355 (7)사용권자산 6,092,141,075 6,473,145,882 (8)투자부동산 2,981,927,109 2,991,494,513 (9)기타비유동자산 152,620,016 137,620,310 (10)이연법인세자산 자산총계 63,044,670,760 57,467,353,460 부채 Ⅰ.유동부채 45,280,663,731 36,694,538,063 (1)매입채무 10,825,058,874 9,142,580,760 (2)기타지급채무 3,917,253,545 2,566,698,826 (3)단기차입금 4,272,428,688 3,510,000,000 (4)유동성장기부채 488,746,517 703,328,054 (5)유동리스부채 1,632,106,615 1,707,545,090 (6)유동성사채 19,713,966,032 14,608,434,353 (7)유동파생상품부채 3,831,792,300 3,778,805,100 (8)기타유동부채 599,311,160 677,145,880 (9)금융보증부채 (10)당기법인세부채 Ⅱ.비유동부채 7,462,167,107 8,493,978,280 (1)장기차입금 19,684,521 34,196,551