국보 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정내역

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제68기(1분기)	매출채권	14,684	(2,076)	14.13

기타수취채권	20,159	(13,737)	68.14

합 계	34,843	(15,813)	45.38

제67기	매출채권	12,618	(2,165)	17.16

기타수취채권	23,366	(13,571)	58.08

합 계	35,984	(15,736)	43.73

제66기	매출채권	14,107	(1,720)	12.19

기타수취채권	17,579	(11,679)	66.44

합 계	31,686	(13,399)	42.29

(2) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준)

(기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제68기(1분기)	매출채권	8,715	(2,248)	25.79

기타수취채권	29,407	(14,826)	50.41

합계	38,122	(17,074)	44.78

제67기	매출채권	8,358	(2,314)	27.69

기타수취채권	30,914	(14,660)	47.42

합계	39,272	(16,974)	43.22

제66기	매출채권	9,584	(1,939)	20.23

기타수취채권	21,489	(15,931)	74.14

합계	31,073	(17,870)	57.50

나. 대손충당금 변동현황

(1) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)

(기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)

구분	제68기(1분기)	제67기	제66기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,736	13,399	17,323

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	78	2,337	(3,924)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,814	15,736	13,399

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준)

(기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)

구분	제68기(1분기)	제67기	제66기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,974	17,870	17,819

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	10,100	(896)	51

4. 기말 대손충당금 잔액합계	17,074	16,974	17,870

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당1분기말 현재 매출채권에 대하여 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(1) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

외상매출금 1년 이상 연체 : 100%
외상매출금 9월 ~ 12월 연체 : 80.08%
외상매출금 6월 ~ 9월 연체 : 68.59%
외상매출금 3월 ~ 6월 연체 : 27.54%
외상매출금 1월 ~ 3월 연체 : 0.69%
받을어음 : 0%
부도어음 : 100%

(2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(연결기준)

(기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	당1분기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	10,831,509	811,957	965,023	-	2,076,684	14,685,173

유동성 기타수취채권	4,801,753	-	-	-	13,086,260	17,888,013

비유동성 기타수취채권	1,621,049	-	-	-	651,128	2,272,177

합계	17,254,311	811,957	965,023	-	15,814,072	34,845,363

구분	전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	9,119,128	1,327,087	6,522	-	2,165,242	12,617,979

유동성 기타수취채권	8,594,317	-	-	-	12,920,081	21,514,398

비유동성 기타수취채권	1,200,224	-	-	-	651,128	1,851,352

합계	18,913,669	1,327,087	6,522	-	15,736,451	35,983,729

구분	전전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	8,621,057	1,157,939	218,251	-	5,903,035	15,900,282

유동성 기타수취채권	3,192,469	-	-	-	11,624,523	14,816,992

비유동성 기타수취채권	2,707,860	-	-	-	54,015	2,761,875

합계	14,521,386	1,157,939	218,251	-	17,581,573	33,479,149

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(별도기준)

(기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	당1분기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	4,994,002	707,718	765,355	-	2,247,742	8,714,817

유동성 기타수취채권	13,248,879	-	-	-	14,175,779	27,424,658

비유동성 기타수취채권	1,332,134	-	-	-	651,128	1,983,262

합계	19575015	707,718	765,355	-	17,074,649	38,122,737

구분	전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	4,738,892	1,263,447	41,900	-	2,313,751	8,357,990

유동성 기타수취채권	14,846,856	-	-	-	14,009,600	28,856,456

비유동성 기타수취채권	1,406,665	-	-	-	651,128	2,057,793

합계	20,992,413	1,263,447	41,900	-	16,974,479	39,272,239

구분	전전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	7,404,645	198,179	41,937	-	1,938,905	9,583,666

유동성 기타수취채권	3,433,640	-	-	-	15,931,262	19,364,902

비유동성 기타수취채권	2,124,021	-	-	-	-	2,124,021

합계	12,962,306	198,179	41,937	-	17,870,167	31,072,589

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

7. 재고자산 현황 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제68기(1분기)	제67기	제66기

물류사업부문	저장품	261	259	339

소계	261	259	339

신규사업부문	원재료	2,554	3,051	2,781

상품	10,750	12,139	20,451

제품	13,582	12,567	26,243

부재료	10	118	228

미착상품	1	4	4

차감 : 평가충당금	(2,086)	(2,453)	(6,611)

소계	24,811	25,426	43,096

합 계	25,072	25,685	43,435

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	25.72	28.28	32.73

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	0.6회	2.3회	3.3회

(2) 재고자산의 실사내역 등

(기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)

계정과목	취득가액	실사금액	평가손실	기말잔액	비고

상품	10,750	10,750	(2)	10,748	-

제품	13,582	13,582	(9)	13,573	-

원재료	2,554	2,554	(2,075)	479	-

부재료	10	10	-	10	-

저장품	261	261	-	261	-

미착품	1	1	-	1	-

합 계	27,158	27,158	(2,086)	25,072	-

가) 실사일자 당사는 2021년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 04월 01일에 재고실사를 실시하였습니다.

나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 분기말 재고실사 시에는 전문가 및 외부감사인의 입회없이 당사 자체 재고실사가 실시되었습니다.

8. 공정가치의 평가내역

당사의 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-3.공정가치"를 참고하시기 바랍니다.

9. 채무증권 발행실적 등

## 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 05월 17일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)국보	회사채	사모	2020.02.28	7,000	8	-	2023.02.28	상환완료(주)	-

(주)국보	회사채	사모	2020.06.11	5,000	1	-	2023.06.11	미상환	-

(주)국보	회사채	사모	2020.09.23	5,000	1	-	2023.09.23	미상환	-

(주)국보	회사채	사모	2020.12.22	2,840	1	-	2023.12.22	미상환	-

(주)국보	회사채	사모	2021.02.26	10,000	1	-	2024.02.26	미상환	-

(주)국보	회사채	사모	2021.02.26	600	1	-	2024.02.26	미상환	-

합 계	-	-	-	19,840	-	-	-	-	-

(주) 보고서 제출일(2021.05.17) 현재 기준 전액 전환 청구 완료 되었습니다.

## 나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음 다 . 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음

## 라.회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음

## 마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음

## 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음