국보 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 국보(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 개요 주식회사 국보(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 소공로 88에 소재하고 있습 니다.회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 자본금은 5,136,520천원이며, 수권주식수 5,000,000주 중 1,027,304주가 발행되었고, 주당 액면가액은 5,000원입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 최대주주는 흥아해운주식회사(지분율: 34.51%)이며, 대표이사는 김영철입니다.

1.2 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

(주)에스엘케이국보	90	90	대한민국	12월	운송주선

1.3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 기

자 산	2,004,650	2,154,886

부 채	1,415,020	1,375,246

자 본	289,630	779,640

매 출	1,017,776	9,982,286

당기순이익(손실)	(190,009)	661,180

총포괄이익(손실)	(190,009)	661,180

1.4 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치2017년 3월 31일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치에는 중요한 차이가 없습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

매도가능금융자산

(주)의왕아이시디	120,000	120,000

(주)양산아이시디	589,308	589,308

(주)한중훼리	250,092	250,092

대우로지스틱스	13,298	13,298

기타	2,987	2,987

계	975,685	975,685

연결회사는 위의 시장성 없는 지분증권에 대해서 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31

수준 1	수준 2	수준 3	계

매도가능금융자산

- 지분증권	19,418	-	1,099,085	1,118,503

구 분	2016.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	계

매도가능금융자산

- 지분증권	18,506	-	1,099,085	1,117,591

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동가. 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.나. 당분기와 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권 중 씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주) 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 유동성할인율을 투입변수로 하여 자산접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결회사의 재무관리팀은 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치 측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향의 존재 여부를 분석한 결과를 재무담당임원에게보고합니다.바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016. 12. 31	2015. 12. 31

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산(*)	137,386	(137,386)	83,452	(83,452)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입 변수인 유동성 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문 정보 : 가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

나. 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

계속영업

운송업	18,680,714	(148,989)	20,085,515	(679,873)

하역업	-	-	1,308,757	7,612

소 계	18,680,714	18,680,714	21,394,272	(672,261)

중단영업

하역업	-	-	-	-

합 계	18,680,714	18,680,714	21,394,272	(672,261)

연결회사의 당분기와 전분기 매출액은 대한민국에 귀속되며, 또한 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

다. 2017년 3월 31일 현재 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

6. 매도가능금융자산 :가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

시장성 있는 지분증권	19,419	18,506

시장성 없는 지분증권	2,074,770	2,074,770

계	2,094,189	2,093,276

나. 당기와 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	2,093,276	2,355,002

당 기 투 자	-	-

당 기 처 분	-	-

손 상 차 손	-	-

자본으로 재분류된 순이익	913	(47,157)

기 말	2,094,189	2,307,845

7. 관계기업 투자 : 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종 목	설립국가	지분율(%)	2017.03.31	지분율(%)	2016.12.31

취 득 원 가	순자산가액	장 부 가 액	장 부 가 액

관계기업	동 성 실 업(주)	대한민국	27.89	1,414,500	(2,971,240)	-	27.89	-

한국엠씨씨로지스틱스(주)(*)	〃	17.65	3,024,722	3,158,931	3,158,931	17.65	3,024,722

연태중한윤도유한공사(*)	중 국	9.00	814,808	2,971,599	2,971,599	9.00	814,808

계	5,254,030	3,159,290	6,130,530	-	3,839,530

(*) 연결회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만으로 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다.

8. 유형자산, 투자부동산과 무형자산 :당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산과 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	유 형 자 산	투 자 부 동 산	무 형 자 산

2017. 1. 1	39,656,965	55,767	4,612,273

취 득	44,500	-	-

처 분	(43,345)	(66,572)	-

감가상각 및 상각	(131,493)	10,805	(86,090)

2017. 3. 31	39,526,627	-	4,526,183

구 분	유 형 자 산	투 자 부 동 산	무 형 자 산

2016. 1. 1	40,424,444	56,596	5,304,976

취 득	-	-	-

처 분	-	-	-

감가상각 및 상각	(205,144)	(207)	(88,094)

2016. 3. 31	40,219,300	56,389	5,216,882

9. 차입금 :가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	2017.03.31	2016.12.31

유동부채

단기차입금	25,820,584	25,150,389

유동성장기차입금	1,807,265	1,202,623

소 계	27,627,849	26,353,012

비유동부채

장기차입금	4,803,541	2,927,219

합 계	32,431,390	29,280,231

나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음고 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	최장만기일	당기말연이자율(%)	금 액(천원)

2017.03.31	2017.03.31	2016.12.31

시 설 자 금	(주)양산ICD	2017.07.31	4.17	540,556	570,556

운 전 자 금	(주)부산은행외	2017.12.23	3.84~9.31	22,356,783	21,773,359

구 매 자 금	(주)우리은행	2017.08.29	6.71~7.27	1,593,245	1,698,038

매출채권할인	(주)신한은행외	2017.07.31	4.78~5.91	1,330,000	1,108,436

계	25,820,584	25,150,389

다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	최장만기일	당기말연이자율(%)	금 액(천원)

2017.03.31	2017.03.31	2016.12.31

시 설 자 금	(주)부산은행	2020.09.15	3.44	2,090,000	2,850,000

BNK캐피탈(주)	-	-	-	27,729

운 전 자 금	BNK캐피탈(주)	-	-	-	96,257

(주)부산은행	2019.11.28	4.94	3,637,219	1,155,856

소 계	5,727,219	4,129,842

차감: 1년이내 상환기일 도래분	(923,677)	(1,202,623)

차 감 계	4,803,542	2,927,219

10. 순확정급여부채 : 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 가. 회 사 의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	2017.03.31	2016.12.31

확정급여채무의 현재가치	6,041,559	6,050,906

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,751,021)	(3,780,568)

재무상태표상 부채	2,272,068	2,270,338

(*) 2017년 3월 31일 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 25,422천원(전기말: 25,422 천원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	156,451	191,978

이 자 원 가	9,173	38,788

종업원급여에 포함된 총 비용	147,154	230,766

11. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상법인세비용은 -17,830천원 (2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세비용: -169,591천원 )입니다. 12. 배당금 : 2016 년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다. (전기 지급액: 50,365 천원 ).

13. 우발채무와 주요 약정사항 : 가. 2017년 3월 31일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래금융기관	약 정 내 용	약 정 금 액	차입금 등 잔액

농 협 은 행	외상매출채권담보대출	2,000,000	306,671

우 리 은 행	구매자금대출	1,700,000	1,593,245

일반자금대출	450,000	450,000

B2B PLUS	176,155	176,155

신 한 은 행	일 반 자 금 대 출	1,300,000	1,300,000

하 나 은 행	종합통장대출	500,000	498,138

운전자금대출	300,000	300,000

전자채권담보대출	-	-

부 산 은 행	당 좌 차 월	1,500,000	1,058,645

할 인 어 음	1,500,000	1,330,000

시 설 자 금 대 출	3,800,000	2,660,000

운 전 자 금 대 출	19,490,000	17,824,626

산 업 은 행	일 반 자 금 대 출	4,900,000	4,900,000

(주)양산아이시디	시설자금대출	540,556	540,556

비엔케이캐피탈(주)	시설자금대출	366,000	5,132

일반자금대출	1,000,000	68,048

나. 2017년 03월 31일 현재 운송계약 등과 관련하여 삼성전자(주) 등에 백지어음 1매, 백지수표 2매 및 수표 1매(500,000천원)를 견질로 제공하고 있습니다. 다 . 회사는 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 임금의 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.

14. 담보제공 및 지급보증 내역 : 가. 2017년 03월 31일 현재 회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	담보권자

토지 및 건물	37,938,169	30,680,000	22,876,271	(주)부산은행

장기금융상품	480,000	20,000

매도가능금융자산	589,308	150,000

차량운반구	2	826,850

관계기업투자	3,024,722	3,000,000

단기금융상품	500,000	500,000	783,537	KEB하나은행

단기금융상품	556,615	585,900	2,615,323	(주)우리은행

장기금융상품	400,000	240,000

장기금융상품	110,000	11,000	500,000	(주)신한은행

차량운반구	16	436,400	123,986	비엔케이캐피탈(주)

나. 2017년 03월 31일 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사소유자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회 사 명	담보제공자산	장 부 금 액	담보설정액	제 공 처

관 계 기 업	동 성 실 업 (주)	단기금융상품	4,800,000	5,280,000	부 산 은 행

490,000	539,000	하 나 은 행

토지 및 건물	24,895,746	4,000,000	부 산 은 행

2,340,000	BNK저축은행

다. 2017년 03월 31일 현재 특수관계자 등의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	보 증 처	지급보증금액	보 증 기 간	비 고

관계기업	동 성 실 업 (주)	부 산 은 행	1,080,000	2013.09.27 ~ 2017.09.27	자금차입

하 나 은 행	539,000	2005.03.22 ~ 2018.03.22

화승저축은행	390,000	2006.11.08 ~ 2017.11.08

IBK저축은행	1,950,000	2012.11.29 ~ 2017.11.29

BNK저축은행	2,041,000	2013.05.21 ~ 2017.08.21

기 타	(주) 양 산 I C D	하 나 은 행	744,667	2014.07.31 ~ 2017.07.31

2017년 03월 31일 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 10,059,867천원(2016년 12월 31일: 10,346,018천원)을 설정하였습니다.라. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)으로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 1,559,063천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 대출보증과 관련하여 1,096,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 2017년 03월 31일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 특수관계자와의 거래 : 가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특 수 관 계 자 명

2017. 3. 31	2016. 12. 31

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	흥 아 해 운(주)

관 계 기 업	동 성 실 업(주)	동 성 실 업(주)

한국엠씨씨로지스틱스(주)	한국엠씨씨로지스틱스(주)

연태중한윤도유한공사	연태중한윤도유한공사

나. 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 매출 등의 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당 분 기	전 분 기

3개월	3개월

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	운송매출액	1,189,078	5,071,862

배당금수익	-	1,088

관계기업	동성실업(주)	운송매출액	760	15,460

한국엠씨씨로지스틱스(주)	운송매출액	24,765	557,372

배당금수익	-	110,907

연태중한윤도유한공사	배당금수익	-	186,035

계	1,214,603	5,942,724

다. 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 매입 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당 분 기	전 분 기

3개월	3개월

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	운송원가	183,877	1,421,705

관 계 기 업	동 성 실 업(주)	하역원가 및 운송원가	956,610	4,262,934

한국엠씨씨로지스틱스(주)	하역원가	300	247,148

계	1,140,787	5,931,787

라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자명	거래내용	당 분 기	전 분 기

3개월	3개월

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	매출채권	7,050,710	6,922,891

보증금	300,000	300,000

관 계 기 업	동 성 실 업(주)	매출채권	1,062	682

미수금	110	110

단기대여금	-	200,000

한국엠씨씨로지스틱스(주)	매출채권	385	51,397

미수금	4,950	4,950

계	7,357,217	7,480,030

구 분	특수관계자명	거래내용	당 분 기	전 분 기

3개월	3개월

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	매입채무	273,025	388,547

관 계 기 업	동 성 실 업(주)	매입채무	3,820,085	20,414

한국엠씨씨로지스틱스(주)	매입채무	1,254	22,655

계	4,094,364	431,616

보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금은(전기말 348,308천원) 없습니다.마. 지급보증 및 담보제공회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14참조).

바. 당기 중 특수관계자와의 자금거래 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2016.12.31

기 초	-	200,000

대 여	-

회 수	-	200,000

기 말	-	-

사. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	206,915	313,460

퇴 직 급 여	(36,195)	23,925

계	170,720	337,385

16. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손실	(378,380)	(940,170)

조정항목:

매출채권처분손실	3,684	7,267

대손상각비	(5,654)	(38,481)

외화환산손익	41,588	5,455

매도가능손상차손	-

유형자산처분손실	-

감가상각비	132,655	205,351

투자부동산감가상각비	(10,805)	-

무형자산상각비	86,612	88,094

금융보증비용	13,849	-

퇴직급여	136,218	215,600

복리후생비	-	-

유형자산처분이익	(30,951)	-

지분법이익	(44,221)	-

배당금수익	(118,800)	(135,000)

이자수익	(29,504)	38,556

이자비용	360,156	359,670

대손충당금환입	(10,040)	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	-

매출채권의 감소(증가)	1,005,298	337,261

기타유동자산의 감소(증가)	(794,512)	(2,436,540)

기타수취채권의 감소(증가)	51,924	60,235

재고자산의 감소(증가)	(22,108)	(2,969)

장기선급금의 증가(감소)	(504,000)

매입채무의 증가(감소)	(2,673,976)	1,731,395

기타지급채무의 증가(감소)	(40,745)	86,581

선수금의 증가(감소)	(901)	3,741

예수금의 증가(감소)	(18,173)	36,871

미수수익의 감소(증가)	-	-

퇴직금의 지급	(62,401)	(125,000)

부가세예수금의 증가(감소)	(148,588)	(175,110)

기타장기종업원급여의 지급	(8,847)	2,799

사외적립자산의 공정가치의 증가(감소)	44,458	112,609

금융보증부채의 증가(감소)	(300,000)

장기선수금의 증가(감소)	504,000

영업으로부터 창출된 현금	(2,822,163)	(561,785)