국보 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 67 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 66 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 67 기 3분기말	제 66 기말

자산

Ⅰ.유동자산	24,654,730,022	17,297,097,194

(1)현금및현금성자산	812,620,855	2,500,593,628

(2)기타금융자산	100,000,000	100,000,000

(3)당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,137,850,432

(4)매출채권	6,380,972,042	7,644,760,439

(5)기타수취채권	15,274,539,491	3,433,639,620

(6)기타유동자산	1,112,729,888	311,256,010

(7)재고자산	265,938,958	338,808,105

(8)당기법인세자산	707,928,788	830,188,960

Ⅱ.비유동자산	45,745,123,780	40,257,353,916

(1)기타금융자산	2,000,000	442,900,000

(2)기타포괄손익-공정가치 금융자산	588,582,573	592,977,973

(3)기타수취채권	2,061,479,175	2,124,020,775

(4)관계기업투자주식	17,314,458,910	14,732,743,485

(5)유형자산	12,972,659,090	7,137,357,973

(6)무형자산	5,106,961,518	5,537,995,355

(7)사용권자산	4,553,570,787	6,473,145,882

(8)투자부동산	2,962,792,299	2,991,494,513

(9)기타비유동자산	182,619,428	137,620,310

(10)이연법인세자산	87,097,650

자산총계	70,399,853,802	57,554,451,110

부채

Ⅰ.유동부채	31,776,942,384	36,694,538,063

(1)매입채무	7,673,908,952	9,142,580,760

(2)기타지급채무	2,273,527,548	2,566,698,826

(3)단기차입금	4,180,946,493	3,510,000,000

(4)유동성장기차입금	48,496,616	703,328,054

(5)유동리스부채	944,506,043	1,707,545,090

(6)유동성사채	16,027,314,337	14,608,434,353

(7)유동파생상품부채	3,778,805,100

(8)기타유동부채	628,242,395	677,145,880

Ⅱ.비유동부채	5,300,788,280	8,493,978,280

(1)장기차입금	34,196,551

(2)기타지급채무	742,117,830	632,700,000

(3)비유동리스부채	3,772,712,378	4,843,187,527

(4)순확정급여부채	404,183,029	2,754,904,426

(5)기타장기종업원급여부채	201,010,774	228,989,776

(6)이연법인세부채	180,764,269

부채총계	37,077,730,664	45,188,516,343

자본

Ⅰ.자본금	24,688,222,500	11,983,252,500

Ⅱ.주식발행초과금	24,124,016,482	9,050,920,580

Ⅲ.기타자본구성요소	9,675,258,024	9,650,162,224

Ⅳ.기타포괄손익누계액	(399,326,823)	(308,800,761)

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	(24,766,047,045)	(18,009,599,776)

자본총계	33,322,123,138	12,365,934,767

자본과부채총계	70,399,853,802	57,554,451,110

포괄손익계산서
제 67 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 66 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 67 기 3분기	제 66 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	13,098,858,439	40,196,249,590	14,256,400,579	44,608,821,913

Ⅱ.매출원가	12,485,079,199	39,333,598,462	13,853,959,098	43,191,156,695

Ⅲ.매출총이익	613,779,240	862,651,128	402,441,481	1,417,665,218

Ⅳ.판매비와관리비	2,154,521,835	7,157,615,208	1,930,970,504	5,766,646,594

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,540,742,595)	(6,294,964,080)	(1,528,529,023)	(4,348,981,376)

Ⅵ.기타수익	1,946,457,136	2,658,950,742	1,800,282,718	2,617,882,483

Ⅶ.기타비용	120,786,414	3,652,217,551	1,075,633,333	1,967,914,760

Ⅷ.금융수익	267,534,783	710,831,429	174,372,538	454,707,041

Ⅸ.금융비용	503,035,222	1,761,846,043	586,061,497	1,371,405,147

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	49,427,688	(8,339,245,503)	(1,215,568,597)	(4,615,711,759)

XI.법인세비용	(12,890,803)	(12,890,803)	2,431,093,513	2,463,976,047

XⅡ.분기순이익(손실)	62,318,491	(8,326,354,700)	(3,646,662,110)	(7,079,687,806)

XⅢ.분기기타포괄손익	(275,770,392)	1,566,479,019	30,242,491	(741,721,937)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(275,770,392)	1,566,479,019	30,242,491	(741,721,937)

1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,417,788	(3,428,412)	(480,012)	(610,188,944)

2.순확정급여부채의 재측정요소	(277,188,180)	1,569,907,431	30,722,503	(131,532,993)

XIV.총포괄손익	(213,451,901)	(6,759,875,681)	(3,616,419,619)	(7,821,409,743)

XV.지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

(1)기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1	(242)	(176)	(392)

자본변동표
제 67 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 66 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	8,411,520,000	3,524,870,890	8,156,183,832	300,755,993	(8,815,188,121)	11,578,142,594

Ⅱ.전기오류수정

Ⅲ.분기총포괄손익	(1)분기순이익(손실)	(20,205,515,306)	(20,205,515,306)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	(131,532,993)	(131,532,993)

(3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(610,188,944)	609,682,958	(505,986)

Ⅳ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)유상증자	3,571,732,500	5,526,049,690	9,097,782,190

(2)전환권대가	5,029,635,000	5,029,635,000

(3)신주인수권대가	13,019,900,400	13,019,900,400

2019.09.30 (Ⅴ.기말자본)	11,983,252,500	9,050,920,580	26,205,719,232	(309,432,951)	(28,542,553,462)	18,387,905,899

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	11,983,252,500	9,050,920,580	25,809,067,518	(395,898,411)	(19,067,796,478)	27,466,643,359

Ⅱ.전기오류수정	(16,158,905,294)	87,097,650	1,058,196,702	(15,013,610,942)

Ⅲ.분기총포괄손익	(1)분기순이익(손실)	(8,326,354,700)	(8,326,354,700)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	1,569,907,431	1,569,907,431

(3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(3,428,412)	(3,428,412)

Ⅳ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)유상증자	12,704,970,000	15,073,095,902	27,778,065,902

(2)전환권대가	795,815,000	795,815,000

(3)신주인수권대가	(770,719,200)	(770,719,200)

2020.09.30 (Ⅴ.기말자본)	24,688,222,500	24,124,016,482	9,675,258,024	(312,229,173)	(24,766,047,045)	33,322,123,138

현금흐름표
제 67 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 66 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 67 기 3분기	제 66 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(7,342,643,319)	(19,218,569,183)

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,875,236,448)	(1,284,533,363)

1.분기순이익(손실)	(8,326,354,700)	(4,615,711,759)

2.비현금항목의 조정	4,451,118,252	3,331,178,396

가.퇴직급여	481,435,233

나.기타장기종업원급여	87,245,772

다.감가상각비	392,061,885	370,021,120

라.투자부동산감가상각비	28,702,214	28,702,214

마.사용권자산상각비	1,021,070,977

바.금융리스자산감가상각비	776,962,384

사.무형자산상각비	431,033,837	390,374,395

아.금융리스자산처분손실	717,111

자.유형자산처분이익	(378,600,287)	(723,984,000)

차.유형자산처분손실	5,547,446	431,434,023

카.재고자산평가손실	14,934,500

타.대손상각비	497,837,850	644,224,238

파.대손충당금환입	(1,804,262,465)

하.기타의대손상긱비(환입)	1,392,800,000

거.금융보증부채환입	(800,000,000)

너.외화환산손실	59,504

더.당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	137,850,432

러.당기손익인식금융자산평가이익	(581,775,552)

머.매출채권처분손실	3,345,129

버.이자수익	(710,831,429)	(454,707,041)

서.이자비용	1,761,846,043	1,371,405,147

어.법인세비용	(12,890,803)

저.사용권자산처분이익	19,522,078

처.배당금수익	(61,891,150)	(43,813,350)

커.파생상품평가이익	(281,775,150)	(57,220,000)

터.파생상품평가손실	407,689,195	14,285,000

퍼.외화환산이익	(273,427)

허.관계기업투자손상차손	2,893,213,575

고.관계기업투자처분손실	90,000,000

(2)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,132,093,829)	(11,783,497,298)

1.매출채권의 감소(증가)	966,667,244	645,313,226

2.미수금의 감소(증가)	(138,303,040)	(93,113,991)

3.미수수익의 감소(증가)	(2,016,438)	(18,878,902)

4.선급금의 감소(증가)	(894,739,553)	(2,662,508,279)

5.선급비용의 감소(증가)	93,265,675	166,705,050

6.선급법인세 감소(증가)	(1,499,437,759)

7.재고자산의 감소(증가)	57,934,647	(2,108,989,350)

8.매입채무의 증가(감소)	(1,468,671,808)	(1,251,264,839)

9.미지급금의 증가(감소)	392,120,976	(367,414,730)

10.선수금의 증가(감소)	11,954,404	382,470,921

11.예수금의 증가(감소)	21,171,299	6,518,408

12.장기보증금의 감소(증가)	(44,800,000)

13.리스자산의 감소(증가)	(6,973,678,502)

14.부가가치세 예수금의 증가(감소)	(82,029,188)	(313,550,897)

15.퇴직금 지급	(1,588,306,346)	(92,369,505)

16.사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	982,412,137	79,871,089

17.기타장기종업원부채의 감소	(27,979,002)

18.미지급비용의 증가(감소)	(997,366,407)	862,193,003

19.국민연금전환금의 감소	6,811,500

20.장기선급금의 감소(증가)	34,417,830

(3)이자수취(영업)	527,796,804	445,977,557

(4)이자지급(영업)	(742,295,363)	(1,346,429,048)

(5)배당금수취(영업)	61,891,150	43,813,350

(6)법인세납부(환급)	817,294,367	(5,293,900,381)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(13,874,796,679)	(5,965,179,123)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	10,341,340,180	16,839,209,642

1.단기금융상품의 감소	200,000,000

2.단기대여금의 감소	5,420,948,000	1,000,763,000

3.당기손익-공정가치 측증 금융자산의 처분	2,000,000,000	4,780,730,000

4.유형자산의 처분	757,578,380	9,336,226,000

5.리스자산의 처분	90,423,188

6.보증금의 감소	730,703,800	591,067,454

7.장기금융상품의 감소	620,900,000	600,000,000

8.종속기업및 관계기업투자의 처분	810,000,000

9.보험상품자산의 감소	240,000,000

10.건설중인자산의 감소	1,210,000

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(24,216,136,859)	(22,804,388,765)

1.단기금융상품의 증가	3,135,000,000

2.단기대여금의 증가	15,334,948,000	2,725,113,000

3.장기금융상품의 증가	180,000,000	370,000,000

4.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	2,900,000,000

5.종속기업 및 관계기업투자의 취득	6,374,929,000	8,070,000,000

6.유형자산의 취득	371,888,541	105,881,896

7.리스자산의 취득	392,056,740

8.보증금의 증가	669,372,200	1,557,459,157

9.보험상품자산의 증가	44,999,118	91,277,972

10.건설중인자산의 취득	1,240,000,000	457,600,000

11.기타 금융자산의 취득	3,000,000,000

Ⅲ.재무활동현금흐름	19,529,526,729	30,417,375,895

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	26,235,143,823	37,778,132,597

1.단기차입금의 차입	3,236,761,793	1,922,441,942

2.전환사채의 발행	17,000,000,000	10,000,000,000

3.신주인수권부사채의 발행	10,000,000,000

4.장기차입금의 차입	72,384,450

5.유상증자	5,800,997,580	9,097,782,190

6.장기예수보증금의 증가	125,000,000

7.금융리스부채의 증가	6,757,908,465

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(6,705,617,094)	(7,360,756,702)

1.단기차입금의 상환	2,565,815,300	6,557,086,686

2.유동성장기차입금의 상환	54,900,000	682,224,442

3.리스부채의 감소	928,389,355	121,445,574

4.전환사채의 상환	1,900,000,000

5.신주인수권부사채의 상환	500,000,000

6.유동성장기부채의 상환	706,512,439

7.장기예수보증금의 감소	50,000,000

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동	(59,504)	273,427

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,687,972,773)	5,233,901,016

Ⅵ.기초현금및현금성자산	2,500,593,628	260,748,082

Ⅶ.기말현금및현금성자산	812,620,855	5,494,649,098