국보 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 국보(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 소공로 88에 소재하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 8,411,520천원이며, 발행할 주식수 5,000,000주 중 1,682,304주가 발행되었고, 주당 액면가액은 5,000원입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 최대주주는 흥아해운주식회사(지분율:21.08%)이며, 대표이사는 김영철입니다.1.2 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

(주)에스엘케이국보	90	90	대한민국	12월	운송주선

1.3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	1,898,293	1,733,186

부 채	1,983,828	1,517,202

자 본	(85,834)	215,984

매 출	4,108,462	3,957,123

당기순이익(손실)	(301,518)	(563,198)

총포괄이익(손실)	(301,518)	(563,198)

1.4 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습 니 다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았으며, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 준비 중에 있으며, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2 회계정책

요약연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

( 1 ) 수행의무의 식별 회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기업이 고객에게 운송재화를 인도한 시점을 기준으로 인식하고 있는 수익에 대하여 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 것으로 수익인식 시점을 변경하였습니다. 다만, 운송용역의 제공이 국내운송에 한정되고, 대부분 1영업일 이내에 수행의무가 이행되므로, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분 기연결재무 제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

(주)의왕ICD	120,000	120,000

(주)양산ICD	589,308	589,308

(주)한중훼리	250,092	250,092

(주)대우로지스틱스	13,298	13,298

기 타	2,722	2,722

계	975,420	975,420

연결회사는 위의 시장성 없는 지분증권에 대해서 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없다고 판단하여원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

매도가능금융자산

- 지분증권	18,273	0	1,211,819	1,230,092

(단위:천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

매도가능금융자산

- 지분증권	19,655	0	1,211,819	1,231,474

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동가. 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.나. 당분기와 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.다. 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	매도가능금융자산

당분기말	전기말

기초잔액	1,211,820	1,099,085

기타포괄손익 인식액	0	112,735

기말잔액	1,211,820	1,211,820

4.5 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 수준3으로 분류된 시장성없는 지분증권의 공정가치 산정시 유동성할인율을 투입변수로 한 자산접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.4.6 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.4.7 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당분기말	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

매도가능금융자산(*)	151,507	151,507	(151,507)	(151,507)

전기말	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

매도가능금융자산(*)	151,499	151,499	(151,499)	(151,499)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입 변수인 유동성 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문 정보 : 가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

나. 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

운송업	17,033,880	52,976,706	(1,844,378)	(2,238,787)	19,460,148	57,307,815	(552,489)	(719,282)

하역업	5,760	1,753,600	(34,210)	4,382	1,183,820	1,183,820	60,086	58,132

합계	17,039,640	54,730,306	(1,878,588)	(2,234,405)	20,643,968	58,491,635	(492,403)	(661,150)

연결회사의 당분기와 전분기 매출액은 대한민국에 귀속되며, 또한 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

다. 연결회사의 당분기 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

6. 매도가능금융자산 :가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	18,273	19,655

시장성 없는 지분증권	2,187,240	2,187,240

계	2,205,513	2,206,895

나. 당기와 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전반기

기 초	2,206,895	2,093,276

증 가	0	0

감 소	0	(265)

기 타	(1,382)	4,309

기 말	2,205,513	2,097,320

7. 관계기업 투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원 )

구분	종목	설립국가	당반기말	전기말

지분율(%)	순자산가액	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	동성실업(주)	대한민국	27.89	(3,289,057)	0	27.89	0

한국엠씨씨로지스특스(주)(*1)	대한민국	17.65	3,111,842	3,024,722	17.65	3,024,722

연태중한윤도유한공사(*1)	중국	9.00	2,583,403	814,808	9.00	814,808

합계	2,406,188	3,839,530	3,839,530

(*1) 연결회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만으로 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다.8. 유형자산, 금융리스자산, 투자부동산과 무형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 금융리스자산, 투자부동산과 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구 분	당분기

유형자산	금융리스자산	투자부동산	무형자산

기 초	39,367,793	48,125	0	5,035,742

취 득	5,471,047	0	0	1,516,000

처 분	(31,485,290)	0	0	0

감가상각및 상각	6,338,995	(10,313)	0	(311,144)

기 말	19,692,545	37,812	0	6,240,598

구분	전분기

유형자산	금융리스자산	투자부동산	무형자산

기초	39,656,965	0	55,767	4,612,273

취득	347,513	55,000	0	834,288

처분	(506,199)	0	(66,572)	0

감가상각및 상각	31,634	(3,438)	10,805	(278,895)

기말	39,529,913	51,562	0	5,167,666

9. 차입금 :가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	12,711	22,315,377

유동성장기차입금	908,545	2,086,060

소 계	921,256	24,401,437

비유동부채

장기차입금	966,027	3,532,843

합 계	1,887,283	27,934,280

나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	최장만기일	당분기말연이자율(%)	금 액(천원)

당분기말	전기말

시설자금	(주)양산ICD	2019.07.31	4.5	361	450,556

운전자금	(주)부산은행 외	2019.05.18	4.51 ~ 10.58	10,530	19,593,000

구매자금	(주)우리은행	2019.01.30	9.37 ~ 11.53	599	676,360

매출채권할인	(주)부산은행 외	2019.01.31	3.95 ~ 6.36	1,221	795,461

계	12,711	21,515,377

다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	차입처	최장만기일	당분기말 연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

시설자금	부산은행	2020.09.15	3.66	1,330,000	2,090,000

비엔케이캐피탈(주)	2021.07.20	5.9	0	267,741

운전자금	비엔케이캐피탈(주)	-	-	0	0

부산은행	-	-	339,335	3,261,162

소계	1,669,335	5,618,903

차감: 1년이내 상환기일 도래분	(703,308)	(2,086,060)

차감계	966,027	3,532,843

10. 순확정급여부채 : 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 가. 회 사 의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,382,683	5,658,029

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,190,439)	(3,343,945)

재무상태표상 부채	3,192,244	2,314,084

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 23,233천원(전기말: 23,233 천원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	366,793	156,451

이 자 원 가	31,278	9,173

종업원급여에 포함된 총 비용	398,071	165,624

다. 총비용의 발생내역 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	262,295	271,679

판매비와관리비	135,776	174,874

종업원급여에 포함된 총 비용	398,071	446,553

11. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 7월 30일로 종료하는 회계연도의 예상법인세비용은 -361,228천원(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세비용: 382,686천원)입니다. 12. 배당금 : 당분기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다. (전기 지급액: 0천원 ).

13. 우발채무와 주요 약정사항 : 가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래금융기관	약 정 내 용	약 정 금 액	차입금 등 잔액

농협은행	외상매출채권담보대출	2,000,000	56,108

우리은행	구매자금대출	665,000	598,727

일반자금대출	460,000	460,000

신한은행	일반자금대출	1,050,000	1,050,000

(주)양산ICD	시설자금대출	360,556	360,556

비엔케이캐피탈(주)	시설자금대출	454,000	354,592

리스대출	55,000	34,757

KEB하나은행	종합통장대출	500,000	0

운전자금대출	200,000	50,000

전자채권담보대출	550,000	96,461

부산은행	할인어음	1,500,000	1,125,000

당 좌 차 월	1,500,000	0

시설자금대출	3,800,000	1,520,000

운전자금대출	5,500,000	4,190,000

신용카드	79,579	160,100

한국산업은행	운영자금대출	4,780,000	4,780,000

나. 당분기말 현재 운송계약 등과 관련하여 삼성전자(주) 등에 백지어음 1매, 백지수표 2매 및 수표 1매(500,000천원)를 견질로 제공하고 있습니다.

14. 담보제공 및 지급보증 내역 : 가. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	담보권자

장기금융상품	140,000	660,000	6,520,000	(주)부산은행

매도가능금융자산	589,308	150,000

관계기업투자	3,024,722	3,000,000

토지 및 건물	17,485,702	13,520,000

차량운반구	2	826,850

단기금융상품	300,000	500,000	50,000	KEB하나은행

토지 및 건물	163,923	300,000	598,727	(주)우리은행

장기금융상품	260,000	110,000

장기금융상품	60,000	200,000	250,000	(주)신한은행

차량운반구	102,255	1,766,000	354,592	비엔케이캐피탈(주)

나. 당분기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사소유자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회 사 명	담보제공자산	장 부 금 액	담보설정액	제 공 처

관계기업	동성실업(주)	단기금융상품	0	0	KEB하나은행

토지 및 건물	0	0	(주)부산은행

0	(주)BNK저축은행

다. 당분기말 현재 특수관계자 등의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	보 증 처	지급보증금액	보 증 기 간	비 고

관계기업	동 성 실 업 (주)	부 산 은 행	0	2013.09.27 ~ 2018.09.27	자금차입

BNK저축은행	0	2013.05.21 ~ 2018.08.21

기 타	(주) 양 산 I C D	하 나 은 행	396,612	2014.07.31 ~ 2019.07.31

당분기말 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 13,864천원(전기말: 4,142,137천원)을 설정하였습니다.라. 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 2,485,271천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 대출보증과 관련하여 986,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 당분기말 현재 회사의 차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 특수관계자와의 거래 : 가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특 수 관 계 자 명

당분기말	전기말

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	흥 아 해 운(주)

관 계 기 업	동 성 실 업(주)	동 성 실 업(주)

한국엠씨씨로지스틱스(주)	한국엠씨씨로지스틱스(주)

연태중한윤도유한공사	연태중한윤도유한공사

나. 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 매출 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	운송매출액	299,049	2,912,163	1,195,436	3,538,185

배당금수익	0	0	0	0

관계기업	동성실업(주)	운송매출액	100	700	1,820	3,070

한국엠씨씨로지스틱스(주)	운송매출액	9,700	77,016	17,650	56,565

배당금수익	0	0	0	44,768

연태중한윤도유한공사	배당금수익	0	0	0	0

계	308,849	2,989,879	1,214,906	3,642,588

다. 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 매입 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	운송원가	299,049	711,170	265,060	664,706

관 계 기 업	동 성 실 업(주)	하역원가 및 운송원가	56,729	2,071,994	1,014,015	2,835,883

한국엠씨씨로지스틱스(주)	하역원가	11,334	100,564	34,994	47,684

계	367,112	2,883,728	1,314,069	3,548,273

라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	매출채권	6,937,201	7,160,917

기타수취채권	300,000	300,000

관 계 기 업	동 성 실 업(주)	매출채권	0	23,118

기타수취채권	11,070,000	6,000,110

한국엠씨씨로지스틱스(주)	매출채권	2,966	508

기타수취채권	0	4,950

계	18,310,167	13,489,603

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	매입채무	298,072	241,393

관 계 기 업	동 성 실 업(주)	매입채무	425,592	2,938,434

한국엠씨씨로지스틱스(주)	매입채무	4,510	16,064

계	728,174	3,195,891

보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

흥아해운㈜	3,029,923,286	2,983,033,570

㈜에스엘케이국보	158,532,431	8,911,353

한국엠씨씨로지스틱스㈜	29,340	972

동성실업㈜	-	-

보고기간 종료일 현재 특수관계자 기타의대손상각비(비금융)로 계산한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	선급금

흥아해운㈜	-

㈜에스엘케이국보	-

한국엠씨씨로지스틱스㈜	-

동성실업㈜	384,628

마. 지급보증 및 담보제공회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14참조).

바. 당기 중 특수관계자와의 자금거래 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기 초	0	0

대 여	5,070,000	5,400,000

대 체	0	600,000

회 수	0	0

손 상	(5,070,000)	(6,000,000)

기 말	0	0

사. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	245,055	700,665	205,455	527,295

퇴 직 급 여	23,491	49,985	27,895	46,639

계	268,546	750,650	233,350	573,934

16. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,130,057	(614,875)

조정 :	0	0

매출채권처분손실	5,323	10,108

대손상각비	199,152	90,148

기타의 대손상각비	5,454,628	6,000,000

외화환산손실	0	0

종속기업및관계기업투자주식손상차손	0	0

유형자산처분손실	676,010	110

감가상각비	365,767	471,711

투자부동산감가상각비	0	0

금융리스자산감가상각비	10,313	3,438

무형자산상각비	311,144	279,156

금융보증비용	0	0

금융보증부채환입	(4,128,273)	(5,986,441)

퇴직급여	398,071	446,553

복리후생비(장기종업원급여)	1,047,676	161,765

무형자산처분손실	0	0

잡손실	0	0

유형자산처분이익	(8,021,572)	(86,530)

투자부동산처분이익	0	(30,576)

매도가능금융자산처분이익	0	0

투자자산처분이익	0	(431,816)

외화환산이익	(29)	(1,235)

배당금수익	(43,698)	(164,089)

이자수익	(280,068)	(181,746)

이자비용	1,063,197	1,098,056

계	(2,942,359)	1,678,612

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	0	0

매출채권의 감소	364,529	116,696

기타유동자산의 증가	(64,271)	(811,196)

기타수취채권의 감소	(47,424)	(45,782)

재고자산의 감소(증가)	34,004	(41,826)

장기선급금의 감소(증가)	0	(420,000)

매입채무의 감소(증가)	(3,462,700)	(49,610)

기타지급채무의 증가(감소)	(38,697)	(406,743)

선수금의 증가(감소)	(185,437)	(8,968)

예수금의 증가(감소)	11,415	112,585

퇴직금의 지급	(323,022)	(267,243)

기타장기종업원급여의 지급	(1,052,151)	(153,773)

사외적립자산의 공정가치의 증가(감소)	181,355	175,173

장기선수금의 증가(감소)	0	420,000

금융보증부채의 증가(감소)	0	0

장기예수보증금의 증가(감소)	290,000	172,900

부가가치세예수금의 증가(감소)	(283,339)	(111,519)

계	(4,575,738)	(1,319,306)

영업으로부터 창출된 현금	(4,388,037)	(255,569)