국보 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정내역

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제67기 3분기	매출채권	10,884	(1,947)	17.89%

기타수취채권	21,202	(12,547)	59.18%

합 계	32,086	(14,494)	45.17%

제66기	매출채권	14,107	(1,720)	12.19%

기타수취채권	17,579	(11,679)	66.44%

합 계	31,686	(13,399)	42.29%

제65기	매출채권	15,900	(5,903)	37,69%

기타수취채권	11,714	(11,420)	97.49%

합계	27,614	(17,323)	62.73%

(2) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제67기 3분기	매출채권	8,557	(2,176)	25.43%

기타수취채권	31,081	(13,745)	44.22%

합계	39,638	(15,921)	40.17%

제66기	매출채권	9,584	(1,939)	20.23%

기타수취채권	21,489	(15,931)	74.14%

합계	31,073	(17,870)	57.50%

제65기	매출채권	15,982	(6,024)	37.69%

기타수취채권	13,194	(11,795)	89.40%

합계	29,176	(17,819)	61.07%

나. 대손충당금 변동현황

(1) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	제67기 3분기	제66기	제65기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,399	17,323	10,404

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,095	(3,924)	6,919

4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,494	13,399	17,323

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	제67기 3분기	제66기	제65기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,870	17,819	10,268

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,949)	51	7,551

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,921	17,870	17,819

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당분기말 현재 매출채권에 대하여 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(1) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

외상매출금 1년 이상 연체 : 100%
외상매출금 9월 ~ 12월 연체 : 79.26%
외상매출금 6월 ~ 9월 연체 : 61.81%
외상매출금 3월 ~ 6월 연체 : 22.50%
외상매출금 1월 ~ 3월 연체 : 0.61%
받을어음 : 0%
부도어음 : 100%

(2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(연결기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	당분기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	8,837,054	83,867	15,701	-	1,946,956	10,883,578

유동성 기타수취채권	6,247,440	-	-	-	12,535,667	18,783,107

비유동성 기타수취채권	2,408,003	-	-	-	11,054	2,419,057

합계	17,492,497	83,867	15,701	-	14,493,677	32,085,742

구분	전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	12,527,999	198,179	41,937	-	1,338,396	14,106,511

유동성 기타수취채권	3,192,469	-	-	-	11,624,523	14,816,992

비유동성 기타수취채권	2,707,860	-	-	-	54,015	2,761,875

합계	18,428,328	198,179	41,937	-	13,016,934	33,479,149

구분	전전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	7,863,132	1,295,745	838,369	-	5,903,036	15,900,282

유동성 기타수취채권	294,411	-	-	-	11,420,00	11,714,411

비유동성 기타수취채권	8,758,524	-	-	-	-	8,758,524

합계	16,916,067	1,295,745	838,369	-	17,323,036	36,373,217

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(별도기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	당분기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	6,281,404	83,867	15,701	-	2,175,849	8,556,821

유동성 기타수취채권	15,274,540	-	-	-	13,745,454	29,019,994

비유동성 기타수취채권	2,061,479	-	-	-	-	2,061,479

합계	23,617,423	83,867	15,701	-	15,921,303	39,638,294

구분	전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	7,404,645	198,179	41,937	-	1,938,905	9,583,666

유동성 기타수취채권	3,433,640	-	-	-	15,931,262	19,364,902

비유동성 기타수취채권	2,124,021	-	-	-	-	2,124,021

합계	12,962,306	198,179	41,937	-	17,870,167	31,072,589

구분	전전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	7,823,964	1,295,745	838,369	-	6,024,416	15,982,494

유동성 기타수취채권	294,351	-	-	-	11,795,000	12,089,351

비유동성 기타수취채권	1,104,157	-	-	-	-	1,104,157

합계	9,222,472	1,295,745	838,369	-	17,819,416	29,176,002

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

7. 재고자산 현황 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제67기 3분기	제66기	제65기

물류사업부문	저장품	261	339	355

소계	261	339	355

신규사업부문	원재료	2,718	2,665	-

상품	1,825	12,587	-

제품	12,709	25,364	-

부재료	101	223	-

수입상품	3,751	4,328	-

미착상품	20	4	-

저장품	33

차감 : 평가충당금	(2,828)	(2,075)	-

소계	18,329	43,096	-

합 계	18,590	43,435	355

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	15.62%	32.73%	0.78%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.5회	3.3회	224.9 회

(2) 재고자산의 실사내역 등

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

계정과목	취득가액	실사금액	평가손실	기말잔액	비고

상품	5,576	5,576	(624)	4,952	-

제품	12,709	12,709	(77)	12,632	-

원재료	2,718	2,718	(2,122)	596	-

부재료	101	101	(5)	96	-

저장품	294	294	-	294	-

미착품	20	20	-	20	-

합 계	21,418	21,418	(2,828)	18,590	-

8. 공정가치의 평가내역

당사의 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-3.공정가치"를 참고하시기 바랍니다.

9. 채무증권 발행실적 등

## 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)국보	회사채	사모	2020.02.28	7,000	8	-	2023.02.28	미상환	-

(주)국보	회사채	사모	2020.06.11	5,000	1	-	2023.06.11	미상환	-

(주)씨앤비인터내셔날	회사채	사모	2020.04.23	900	5.331	-	2022.04.23	미상환	-

(주)국보	회사채	사모	2020.09.23	5,000	1	-	2023.09.23	미상환	-

합 계	-	-	-	17,900	-	-	-	-	-

(*) 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 연결회사가 발행한 채무증권 발행 실적입니다.

## 나. 기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,116	1,441	2,576	292	-	-	-	-	5,425

합계	1,116	1,441	2,576	292	-	-	-	-	5,425

다. 기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,116	965	1,677	292	-	-	-	-	4,050

합계	1,116	965	1,677	292	-	-	-	-	4,050

## 라. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음

## 마. 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,310	-	17,900	-	-	-	-	19,210

합계	1,310	-	17,900	-	-	-	-	19,210

바. 회사채 미상환 잔액 (별도)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	17,000	-	-	-	-	17,000

합계	-	-	17,000	-	-	-	-	17,000

## 사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음

## 아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음