국보 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 63 기 : 2016년 12월 31일 현재
제 62 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 국보와 그 종속기업

1. 일반 사항주식회사 국보(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 개요 주식회사 국보(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 소공로 88에 소재하고 있습 니다.회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2015년 12월 31일 현재 자본금은 5,136,520천원이며, 발행할 주식수 5,000,000주 중 1,027,304주가 발행되었고, 주당 액면가액은 5,000원입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 최대주주는 흥아해운주식회사(지분율: 34.51%)이며, 대표이사는 김영철입니다.

1.2 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당기말	전기말

(주)에스엘케이국보	90	90	대한민국	12월	운송주선

1.3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

자 산	2,154,886	1,355,110

부 채	1,375,246	1,236,650

자 본	779,640	118,460

매 출	9,982,286	6,714,059

당기순이익(손실)	661,180	(247,920)

총포괄이익(손실)	661,180	(247,920)

1.4 당기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산의 활성시장의 소멸 등 이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다(주석9 참조).

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

2.6 재고 자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20 ~ 50년

구축물	4 ~ 35년

기계장치	4 ~ 10년

차량운반구	1 ~ 10년

기타의유형자산	4 ~ 15년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

시설이용권	10 ~ 30년

소프트웨어	5년

기타무형자산	4 ~ 5년

2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증부채"로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.17 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 용역의 제공 연결회사는 고객에게 운송용역 등을 제공하고 있습니다. 연결회사는 운송재화의 인도를 유의적인 활동으로 판단하여, 운송재화의 인도시점에 용역수익을 인식하고 있습니다.(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 연결재무제표는 2017년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 ( 주석30 참조).(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석22 참조) . (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화와 일본엔화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세전 이익에 대한 영향

당 기	전 기

미국달러화/원	상승시	23,231	37,058

하락시	(23,231)	(37,058)

일본엔화/원	상승시	1,746	2,677

하락시	(1,746)	(2,677)

(2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 경영진의 판단에 근거하여 분산투자하고 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결회사가 보유하고 있는 상장주식의 주가가 30% 변동할 경우 당기와 전기의 기타포괄손익(법인세효과 차감전)의 변동금액은 각 각 5,552 천원 및 163,439천원 입니다.

(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익	(264,738)	264,738	(259,692)	259,692

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급 정보를 고려하여 거래를 하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산별 장부금액과 유사합니다. 한편, 연결회사가 관계회사 차입금과 관련하여 제공하고 있는 금융보증계약과 관련한 신용위험의 최대노출금액은 19,879백만원(전기말: 20,282백만원)입니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도 (주석34 참조) 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	3년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	5,876,088	21,731,976	2,235,363	746,371	-	30,589,798

매입채무	15,964,959	432,570	-	-	-	16,397,529

기타지급채무	1,363,027	-	274,400	-	-	1,637,427

금융보증계약(*)	19,878,667	-	-	-	-	19,878,667

합 계	43,082,741	22,164,546	2,509,763	746,371	-	68,503,421

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	3년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	3,674,636	24,049,392	1,235,177	2,656,698	-	31,615,903

매입채무	12,770,268	120,968	-	-	-	12,891,236

기타지급채무	1,312,423	484,038	-	-	342,400	2,138,861

금융보증계약(*)	20,281,636	-	-	-	-	20,281,636

합 계	38,038,963	24,654,398	1,235,177	2,656,698	342,400	66,927,636

(*) 연결회사가 관계회사인 동성실업(주) 등에게 제공한 금융보증계약으로 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 최대노출금액입니다(주석35 참조).

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

부 채	66,033,326	64,675,995

자 본	15,275,562	18,409,444

부채비율	432%	351%

5. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변 동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

(주)의왕아이시디	120,000	120,000

(주)양산아이시디	589,308	589,308

(주)한중훼리	250,092	250,092

대우로지스틱스	13,298	13,298

기 타	2,987	2,987

합 계	975,685	975,685

연결회사는 위의 시장성 없는 지분증권에 대해서 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 18,506 - 1,099,085 1,117,591 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 544,798 - 667,617 1,212,415 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이 동 (1) 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 구 분 매도가능금융자산 당기말 전기말 기초잔액 667,617 1,932,849 증 가 431,468 - 당기손익에 인식된 손익(*) - (1,265,232) 기말잔액 1,099,085 667,617 (*) 연결회사는 전기 중 씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주) (부산항터미널(주) 합병이전 회사) 지분증권에 대한 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하여 1,265,232천원의 손상차손을 인식하였습니다. 5.5 가치평가기법 및 투입 변수 연 결 회사는 수준3으로 분류된 시장성없는 지분증권의 공정가치 산정시 유동성할인율을 투입변수로 한 자산접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 5.6 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연 결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이 러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습 니 다.공정가치 측정을 담당하는 팀은 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다 5.7 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자 본 당기손익 자 본 매도가능금융자산(*) 137,386 137,386 (137,386) (137,386) 전 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자 본 당기손익 자 본 매도가능금융자산(*) 83,452 83,452 (83,452) (83,452) (*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입 변수인 유동성할인율을 10% 감소 또는 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하였습니다. 6. 영업부문 정보 가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 나. 당기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 운송업 85,741,520 246,607 86,772,372 (2,468,436) 하역업 1,591,806 (42,502) 4,846,173 6,068 합 계 87,333,326 204,105 91,618,545 (2,462,368) 다. 당기와 전기 중 부문별 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 감가상각비 무형자산상각비 감가상각비 무형자산상각비 운송업 775,651 350,812 855,255 362,624 하역업 - - - - 합 계 775,651 350,812 855,255 362,624 라. 연결회사의 당기 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.마. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 7. 범주별 금융상품가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 자 산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 325,360 - 325,360 기타금융자산 7,814,015 - 7,814,015 매출채권 17,200,297 - 17,200,297 기타수취채권 2,030,962 - 2,030,962 매도가능금융자산 - 2,093,276 2,093,276 합 계 27,370,634 2,093,276 29,463,910 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(*) 합 계 매입채무 16,397,529 - 16,397,529 단기차입금 24,041,953 1,108,436 25,150,389 유동성장기차입금 1,202,623 - 1,202,623 장기차입금 2,927,219 - 2,927,219 기타지급채무 1,637,427 - 1,637,427 금융보증부채 - 10,332,154 10,332,154 합 계 46,206,751 11,440,590 57,647,341 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 및 금융보증부채입니다. 자 산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 434,501 - 434,501 기타금융자산 7,192,400 - 7,192,400 매출채권 17,850,024 - 17,850,024 기타수취채권 2,007,148 - 2,007,148 매도가능금융자산 - 2,188,100 2,188,100 합 계 27,484,073 2,188,100 29,672,173 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(*) 합 계 매입채무 12,891,236 - 12,891,236 단기차입금 25,157,673 405,784 25,563,457 유동성장기차입금 1,202,863 - 1,202,863 장기차입금 3,599,269 - 3,599,269 기타지급채무 2,138,861 - 2,138,861 금융보증부채 - 10,575,221 10,575,221 합 계 44,989,902 10,981,005 55,970,907 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 및 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 나. 당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 280,139 (129,202) 배당금수익 136,206 181,432 매도가능금융자산처분이익 150,165 8,671 매도가능금융자산손상차손 - (1,265,232) 소 계 566,510 (1,204,331) 대여금및수취채권 대손상각비 67,436 (138,300) 기타의대손상각비 (4,043,635) (200,000) 매출채권처분손실 (22,178) (21,581) 이자수익 127,284 193,916 외환차익 100,189 93,229 외환차손 (63,056) (58,364) 외화환산이익 35,928 7,512 외화환산손실 (1,472) (1,522) 소 계 (3,799,504) (125,110) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,467,033) (1,587,301) 기타금융부채 금융보증비용(환입액) 243,067 37,906 합 계 (4,456,960) (2,878,836) 8. 금융자산의 신용건전성 가. 보고기간 종료일 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용 건정성 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 매출채권 및 기타수취채권 당기말 전기말 Group 1 1,762,492 4,179,284 Group 2 11,577,177 9,848,168 연체 및 손상되지 아니한매출채권 및 기타수취채권 합계 13,339,669 14,027,452 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) 나. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 신용건정성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 AAA 8,118,226 7,596,374 AA 481 19,099 합 계 8,118,707 7,615,473 9. 금융자산의 양도 가. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 내 역 당기말 전기말 매출채권 할인 자산의 장부금액 1,108,436 405,784 관련 부채의 장부금액 (1,108,436) (405,784) 순포지션 - - (*) 해당 자산과 부채의 장부금액은 공정가치와 동일하며, 관련 부채는 재무제표상 단기차입금으로 계상되어 있습니 다 (주석19 참조). 10. 현금및현금성자산과 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 20,668 11,428 보통예금 304,692 423,073 합 계 325,360 434,501 나. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 기타금융자산 정기적금 576,615 760,000 정기예금 6,390,000 6,090,000 소 계 6,966,615 6,850,000 비유동성 기타금융자산 정기적금 840,000 335,000 당좌개설보증금 7,400 7,400 소 계 847,400 342,400 합 계 7,814,015 7,192,400 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다(주석35 참조). 11. 매출채권 및 기타수취채권가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권(*) 18,583,374 (1,383,077) 17,200,297 19,300,537 (1,450,513) 17,850,024 유동성 기타수취채권 769,730 (297,042) 472,688 719,580 (200,000) 519,580 비유동성 기타수취채권 1,558,274 - 1,558,274 1,487,568 - 1,487,568 합 계 20,911,378 (1,680,119) 19,231,259 21,507,685 (1,650,513) 19,857,172 (*) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 매출채권 중 1,108,436천 원(전기말: 405,784천원)을 금융기관에 양도하였습니다. 동 거래는 담보부 차입거래에 해당하여 연결회사는 관련 거래 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다. 상기 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다( 주석9 참조) .나. 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동성기타수취채권 단기대여금 94,669 30,724 미수금 336,465 441,694 미수수익 41,554 47,162 소 계 472,688 519,580 비유동성 기타수취채권 장기대여금 11,334 8,278 보증금 1,546,940 1,479,290 소 계 1,558,274 1,487,568 합 계 2,030,962 2,007,148 다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합 계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 11,308,707 1,454,272 2,784,814 1,652,505 1,383,076 18,583,374 유동성 기타수취채권 472,688 - - - 297,042 769,730 비유동성 기타수취채권 1,558,274 - - - - 1,558,274 합 계 13,339,669 1,454,272 2,784,814 1,652,505 1,680,118 20,911,378 구 분 전기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합 계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 12,020,304 1,559,184 2,802,960 1,453,081 1,465,008 19,300,537 유동성 기타수취채권 519,580 - - - 200,000 719,580 비유동성 기타수취채권 1,487,568 - - - - 1,487,568 계 14,027,452 1,559,184 2,802,960 1,453,081 1,665,008 21,507,685 (*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 라. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 기 초 대손상각비 제 각 기 말 매출채권 1,450,513 (67,436) - 1,383,077 기타수취채권 200,000 97,042 - 297,042 합 계 1,650,513 29,606 - 1,680,119 구 분 전기말 기 초 대손상각비 제 각 기 말 매출채권 1,312,213 138,300 - 1,450,513 기타수취채권 - 200,000 - 200,000 합 계 1,312,213 338,300 - 1,650,513 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비와 기타비용에 포함되어 있습니다 (주석29 참조). 12. 매도가능금융자산가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 18,506 544,799 시장성 없는 지분증권 2,074,770 1,643,301 합 계 2,093,276 2,188,100 나. 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가 장부가액 장부가액 흥아해운(주) - - - - - 229,128 (주)BS금융지주 외 - - 13,456 18,506 18,506 315,671 합 계 13,456 18,506 18,506 544,799 다. 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 (주)의왕아이시디 24,000 2.40 120,000 120,000 120,000 (주)양산아이시디 119,778 6.10 589,308 589,308 589,308 (주)한중훼리 18,000 18.00 250,092 250,092 250,092 (주)대우로지스틱스 218 - 13,298 13,298 13,298 부산항터미널(주) 376,146 3.3 3,004,024 1,099,085 1,932,849 기 타 - - 2,987 2,987 2,987 합 계 3,979,709 2,074,770 2,908,534 라. 당기와 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 2,188,100 3,582,976 증 가 2,227 297,030 감 소 (377,190) (297,471) 손상차손(*) - (1,265,232) 자본으로 재분류된 순이익 432,613 (122,081) 자본에서 재분류된 순이익 (152,474) (7,122) 기 말 2,093,276 2,188,100 (*) 연결회사는 전기 중 씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주)(부산항터미널(주)합병이전 회사) 지분증권에 대한 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하여 1,265,232 천원의 손상차손을 인식하였습니다. 마. 당기 중 기타포괄이익으로 인식한 금액은 218,508 천원(전기: 100,778 천원 기타포괄손실)입니다 . 13. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 저장품 376,717 413,181 나. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,157,054천원(전기: 1,451,260천원)입니다. 14. 관계기업투자 가. 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 소재국가 사용재무제표일 소유지분율(%) 당기말 전기말 동성실업(주) 대한민국 2016.12.31 27.89 27.89 한국엠씨씨로지스틱스(주)(*1) 대한민국 2016.12.31 17.65 17.65 연태중한윤도유한공사(*1) 중 국 2016.12.31 9.00 9.00 (*1) 회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의한 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를관계기업으로 분류하였습니다. 나. 당기와 전기의 관계기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기초잔액 지분법이익 배당금수령 기타증감액 기말잔액 한국엠씨씨로지스틱스(주) 3,180,491 78,897 (95,841) - 3,163,547 연태중한윤도유한공사 3,042,877 266,189 (99,201) (87,360) 3,122,505 합 계 6,223,368 345,086 (195,042) (87,360) 6,286,052 회사명 기초잔액 지분법이익 배당금수령 기타증감액 기말잔액 한국엠씨씨로지스틱스(주) 3,224,195 67,203 (110,907) - 3,180,491 연태중한윤도유한공사 3,006,880 190,452 (186,035) 31,580 3,042,877 합 계 6,231,075 257,655 (296,942) 31,580 6,223,368 다. 연결회사는 관계기업의 재무제표 중 일부 감사받지 아니한 재무제표에 대해 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) 동성실업(주) 5,535,065 15,944,172 (10,409,107) 8,838,495 (661,852) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 18,407,314 480,551 17,926,763 4,108,248 447,085 연태중한윤도유한공사 37,685,129 2,990,624 34,694,504 30,949,288 2,957,657 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) 동성실업(주) 4,575,761 14,323,016 (9,747,255) 10,636,768 (581,239) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 18,547,889 525,111 18,022,778 4,275,711 380,815 연태중한윤도유한공사 36,325,430 2,515,683 33,809,747 31,896,869 2,116,130 마. 동성실업(주)는 1998년 이전에 피투자회사의 결손금 등이 누적되어 투자주식의 금액이 영(0)이하가 되었으며, 당기 지분법평가시 미반영된 금액은 (-)184,590천원 (전기: (-)162,108천원)이며, 누적액은 2,903,100천 원(전기말: 2,718,510천원)입니다 15. 유형자산가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 취득원가 30,524,207 13,116,501 3,293,098 198,767 8,062,113 6,019,123 61,213,809 감가상각누계액 - (5,321,613) (2,142,960) (196,850) (7,971,298) (5,924,123) (21,556,844) 장부금액 30,524,207 7,794,888 1,150,138 1,917 90,815 95,000 39,656,965 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 취득원가 30,524,207 13,116,501 3,293,098 198,767 8,462,356 6,012,514 61,607,443 감가상각누계액 - (4,993,039) (2,004,048) (185,425) (8,165,022) (5,835,465) (21,182,999) 장부금액 30,524,207 8,123,462 1,289,050 13,342 297,334 177,049 40,424,444 나. 당기 와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 기 초 30,524,207 8,123,462 1,289,050 13,342 297,334 177,049 40,424,444 취 득 - - - - - 6,609 6,609 처 분 - - - - (2) - (2) 감가상각비 - (328,574) (138,912) (11,425) (206,517) (88,658) (774,086) 기 말 30,524,207 7,794,888 1,150,138 1,917 90,815 95,000 39,656,965 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 기 초 30,524,207 8,452,036 1,425,360 24,779 545,072 314,645 41,286,099 취 득 - - 3,000 - 30,445 26,283 59,728 처 분 - - - (12) (61) (66,055) (66,128) 감가상각비 - (328,574) (139,310) (11,425) (278,122) (97,824) (855,255) 기 말 30,524,207 8,123,462 1,289,050 13,342 297,334 177,049 40,424,444 다. 당기 와 전기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 689,197 760,237 판매비와관리비 84,889 95,018 합 계 774,086 855,255 라. 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 마. 당 기 말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 청학창고 건물 외 KRW 3,599,143 삼성화재해상보험(주) 화성창고 건물 KRW 2,949,220 인천아암창고 건물 KRW 4,205,967 화물배상책임보험 국제화물운송배상 외 USD 3,300,000 KRW 100,000 상기 보험가입금액 중 10,754,329천원은 (주)부산은행이 질권설정하고 있습니다. 16. 투자부동산가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 취득금액 25,090 41,482 66,572 25,090 41,482 66,572 상각누계액 - (10,806) (10,806) - (9,976) (9,976) 장부금액 25,090 30,676 55,766 25,090 31,506 56,596 나. 당기 와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 25,090 31,506 56,596 감가상각비 - (830) (830) 처 분 - - - 기 말 25,090 30,676 55,766 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 276,639 260,529 537,168 감가상각비 - (830) (830) 처 분 (251,549) (228,193) (479,742) 기 말 25,090 31,506 56,596 다. 당기와 전기 중 회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 임대수익 - 21,482 운영비용 (229) (24,015) 감가상각비 (830) (830) 합 계 (1,059) (3,363) 라. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 95,000천원(전기말: 60,361천원)입니다. 17. 무형자산가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 시설이용권 10,126,771 (5,704,764) 4,422,007 기타무형자산 146,540 (139,629) 6,911 회원권 183,355 - 183,355 합 계 10,456,666 (5,844,393) 4,612,273 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 시설이용권 10,126,772 (5,013,541) 5,113,231 기타무형자산 488,140 (457,452) 30,688 회원권 523,681 - 523,681 합 계 11,138,593 (5,470,993) 5,667,600 나. 당 기와 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 시설이용권 기타무형자산 회원권 합 계 기 초 4,767,620 13,675 523,681 5,304,976 상 각 (345,613) (6,764) - (352,377) 처 분 - - (340,326) (340,326) 기 말 4,422,007 6,911 183,355 4,612,273 기 > 구 분 시설이용권 기타무형자산 회원권 합 계 기 초 5,113,232 30,687 523,681 5,667,600 상 각 (345,612) (17,012) - (362,624) 처 분 - - - - 기 말 4,767,620 13,675 523,681 5,304,976 다. 당기 와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 345,612 347,192 판매비와관리비 6,765 15,432 합 계 352,377 362,624 18. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 421,963 376,663 선급비용 261,463 267,880 소 계 683,426 644,543 비유동성 기타자산 보험상품자산 151,984 298,195 19. 차입금가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 단기차입금(*) 25,150,389 25,563,457 유동성장기차입금 1,202,623 1,202,863 소 계 26,353,012 26,766,320 비유동부채 장기차입금 2,927,219 3,599,269 합 계 29,280,231 30,365,589 (*) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 매출채권 중 1,108,436 천원(전기말: 405,784 천원)을 금융기관에 양도하였습니다. 동 거래는 담보부 차입거래에 해당하여 연결회사는 관련 거래 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다. 상기 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다(주석9 참조).나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 시설자금 (주)양산ICD 2017.07.31 3.95 570,556 680,556 운전자금 (주)부산은행 외 2017.11.30 3.33 ~11.15 21,773,359 22,678,407 구매자금 (주)우리은행 2017.02.28 5.79 1,698,038 1,798,710 매출채권할인 (주)신한은행 외 2017.07.20 4.55 ~ 5.79 1,108,436 405,784 합 계 25,150,389 25,563,457 다. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 시설자금 (주)부산은행 2020.09.15 3.44 2,850,000 3,610,000 비엔케이캐피탈(주) 2017.04.10 7.80~8.00 27,729 138,955 운전자금 비엔케이캐피탈(주) 2017.10.10 8 96,257 248,748 (주)부산은행 2019.11.28 4.70~4.88 1,155,856 804,429 소 계 4,129,842 4,802,132 차감: 1년이내 상환기일도래분 (1,202,623) (1,202,863) 차감 후 금액 2,927,219 3,599,269 라. 회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산의 일부 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조). 20. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 443,748 433,260 미지급비용 919,279 1,363,201 유동성 기타지급채무 소계 1,363,027 1,796,461 비유동성 기타지급채무 장기예수보증금 274,400 342,400 21. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 38,906 27,133 예수금 378,948 397,157 합 계 417,854 424,290 22. 순 확 정 급 여부채 가. 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채 의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채의 산정내역(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,050,906 7,223,157 사외적립자산의 공정가치(*) (3,780,568) (4,612,527) 재무상태표상 순확정급여부채 2,270,338 2,610,630 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 25,422천원(전기말: 32,255천원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,223,157 6,522,104 당기근무원가 731,387 727,069 이자비용 150,508 154,393 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 7,666 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (29,503) 2,235 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (846,667) (6,537) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,177,976) (183,773) 보고기간말 금액 6,050,906 7,223,157 (3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,612,527 4,196,513 이자수익 115,818 120,652 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (69,347) (48,576) 기여금: - 사용자 - 420,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (878,430) (76,062) 보고기간말 금액 3,780,568 4,612,527 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 운용하고 있습니다.(5) 주요 보험수리적가정 구 분 당 기 전 기 할인율 2.57% 2.53% 임금상승률 2.86% 4.39% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석(단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (386,486) 440,113 임금상승률 1% 434,824 (389,407) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,060,157천원입니다. 당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2~5년 이하 5년 초과 합 계 확정급여채무 811,500 175,454 665,944 4,398,008 6,050,906 확정급여채무의 가중평균만기는 7.67년입니다.나. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 49,711천원(전기: 47,534천원)입니다. 다. 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 190,520 204,937 당기근무원가 16,538 18,480 이자비용 4,312 5,349 장기종업원급여지급액 (37,440) (41,170) 재측정요소 (204) 2,924 기말금액 173,726 190,520 23. 자본금과 주식발행초과금가. 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 보통주식수 5,000,000주 5,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 보통주식수 1,027,304주 1,027,304주 자본금 5,136,520천원 5,136,520천원 나. 당기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 4,335주(전기말: 20,000주)입니다.다. 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금은 1,280,000천원입니다. 24. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액과 관련한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타자본구성요소 재평가적립금(*1) 8,040,761 8,040,761 기타자본잉여금 24,505 24,505 자기주식(*2) (69,489) (320,595) 자기주식처분이익 72,961 - 기타자본구성요소 합계 8,068,738 7,744,671 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 340,484 121,976 관계기업기타포괄손익 중 지분해당액 466,396 534,537 기타포괄손익누계액 합계 806,880 656,513 (*1) 연결회사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.(*2) 당기말 현재 연결회사는 자사주식의 가격 안정을 위해 자기주식 4,335주(전기말:20,000주)를 보유하고 있습니다. 동 주식은 상법에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 25. 이익잉여금(결손금)보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 352,500 347,400 임의적립금 재무구조개선적립금(*2) 45,000 45,000 기타임의적립금 2,000,000 3,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2,492,041) 187,493 합 계 (94,541) 3,579,893 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 26. 매출액과 매출원가가. 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 운송매출액 85,741,520 86,772,371 하역매출액 1,591,806 4,846,174 합 계 87,333,326 91,618,545 나. 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 운송매출원가 77,957,493 80,906,672 하역매출원가 1,634,309 4,840,104 합 계 79,591,802 85,746,776 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 소모품의 사용액 2,274,417 2,484,819 용차료 및 임차료 55,052,304 59,630,427 종업원급여 8,954,745 10,257,315 감가상각비와 기타상각비용 1,127,294 1,218,709 용역비 4,639,425 7,488,731 운송주선료 2,582,549 1,891,611 지급수수료 2,015,049 1,859,035 수선비 831,347 815,254 보험료 683,285 733,355 기 타 8,968,806 7,701,657 합 계 87,129,221 94,080,913 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 종업원급여당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 6,989,629 8,245,564 퇴직급여 962,711 808,344 복리후생비 1,002,405 1,203,407 합 계 8,954,745 10,257,315 29. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 3,258,108 3,741,178 퇴직급여 346,323 340,970 복리후생비 455,934 587,843 여비교통비 326,073 203,390 통신비 301,098 318,008 세금과공과 175,423 205,654 임차료 316,981 305,932 감가상각비 84,889 95,018 투자부동산감가상각비 830 830 무형자산상각비 6,765 15,432 수선비 107,681 118,717 보험료 475,994 488,457 접대비 505,271 638,969 소모품비 64,459 65,493 지급수수료 875,727 665,231 차량유지비 251,068 283,532 대손상각비 (67,436) 138,300 기 타 52,231 121,183 합 계 7,537,419 8,334,137 30. 법인세비용 및 이연법인세 가. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - - 총당기법인세 - - 이연법인세 일시적차이의 증감 (175,198) 137,483 총이연법인세 (175,198) 137,483 법인세비용 (175,198) 137,483 계속기업법인세비용 (175,198) 2,368 중단영업법인세비용 - 135,115 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (4,362,471) (3,906,290) 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) (959,744) (859,384) 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (203,710) (15,028) 세무상 차감되지 않는 비용 350,255 97,590 이연법인세자산 미인식 788,794 869,902 관계기업투자 순이익 (46,591) (3,740) 기 타 (104,202) 48,143 법인세비용 (175,198) 137,483 계속기업법인세비용 (175,198) 2,368 중단영업법인세비용 - 135,115 다. 기타포괄손익 등의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 매도가능금융자산평가이익 436,519 96,035 340,484 156,380 34,404 121,976 순확정급여채무 재측정요소 (578,317) (127,230) (451,087) (1,385,139) (304,731) (1,080,408) 토지재평가 27,337,078 6,014,157 21,322,921 27,337,078 6,014,157 21,322,921 관계기업자본변동 중 지분액 597,943 131,547 466,396 685,304 150,767 534,537 합 계 27,793,223 6,114,509 21,678,714 26,793,623 5,894,597 20,899,026 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 257,204 266,872 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 981,193 914,143 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,046,096) (1,047,222) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (5,686,861) (5,613,444) 이연법인세자산 순액 (5,494,560) (5,479,651) 마. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 매도가능금융자산 (98,309) - (61,630) (159,939) 관계기업투자 (506,966) (34,129) 19,219 (521,876) 자본화금융비용 (35,485) 3,123 - (32,362) 미수수익 (10,268) 1,126 - (9,142) 토지재평가차익 (4,081,754) - - (4,081,754) 압축기장충당금 (1,927,884) - - (1,927,884) 소 계 (6,660,666) (29,880) (42,411) (6,732,957) 이연법인세자산 순확정급여채무 361,941 168,544 (177,501) 352,984 감가상각비 3,381 303 - 3,684 매도가능금융자산 41,873 - - 41,873 연차수당 43,249 (10,730) - 32,519 대손금 53,448 - - 53,448 대손충당금 223,623 1,061 - 224,684 장기종업원급여 41,916 (3,696) - 38,220 이월결손금 790,212 94,947 - 885,159 소 계 1,559,643 250,429 (177,501) 1,632,571 이연법인세자산성 평가 (378,628) (15,546) - (394,174) 순 액 (5,479,651) 205,003 (219,912) (5,494,560) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 매도가능금융자산 (62,828) (63,905) 28,424 (98,309) 관계기업투자 (503,759) 3,740 (6,947) (506,966) 자본화금융비용 (38,608) 3,123 - (35,485) 미수수익 (32,597) 22,329 - (10,268) 토지재평가차익 (4,081,754) - - (4,081,754) 압축기장충당금 (1,932,403) 4,519 - (1,927,884) 기 타 (122) 122 - - 소 계 (6,652,071) (30,072) 21,477 (6,660,666) 이연법인세자산 순확정급여채무 275,543 74,971 11,427 361,941 감가상각비 3,615 (234) - 3,381 매도가능금융자산 41,873 - - 41,873 연차수당 22,147 21,102 - 43,249 대손금 53,448 - - 53,448 대손충당금 203,415 20,208 - 223,623 장기종업원급여 45,086 (3,170) - 41,916 이월결손금 631,872 158,340 - 790,212 소 계 1,276,999 271,217 11,427 1,559,643 이연법인세자산성 평가 - (378,628) - (378,628) 순 액 (5,375,072) (137,483) 32,904 (5,479,651) 바. 당기말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2016년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다.사. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자지분 등 16,252,739 15,559,385 처분하지 않을 예정 차감할 일시적 차이 등 1,791,702 1,721,034 미래과세소득의 불확실 아. 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 2023년 301,771 2024년 2,334,142 2025년 949,606 2026년 437,929 계 4,023,448 31. 주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업소유지분 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 가. 당기와 전기의 연결회사의 계속영업 기본 및 희석주당순이익은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당 기 전 기 계속영업순손실 (4,253,390,276) (4,498,025,374) 가중평균유통보통주식수 1,007,611 1,007,304 계속영업 기본 및 희석주당순손실 (4,221) 4,465 나. 당기와 전기의 연결회사의 중단영업 기본 및 희석주당순이익은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당 기 전 기 중단영업순이익 - 479,044,594 가중평균유통보통주식수 - 1,007,304 중단영업 기본 및 희석주당순이익 - 476 다. 당기중 자기주식의 처분(15,665주)으로 가중평균발행보통주식수는 전기의 1,007,304주에서 1,007,611주로 증가하였습니다. 32. 배당금 2016년 및 2015년에 지배회사가 지급한 배당금은 각각 50,365천원(주당 50원)과 50,365천원(주당 50원)입니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된(사용된) 현금 가. 당기와 전기의 영업으로부터 창출된(사용된) 현금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (4,362,471) (3,906,290) 조정항목: 매출채권처분손실 22,178 21,581 대손상각비 (67,436) 138,299 기타의대손상각비 4,043,635 200,000 외화환산손실 1,472 1,522 매도가능증권손상차손 - 1,265,232 감가상각비 774,086 855,255 투자부동산감가상각비 830 830 무형자산상각비 352,377 362,624 이자비용 1,467,033 1,587,300 퇴직급여 815,788 760,810 복리후생비 20,646 26,753 투자자산처분손실 53,607 - 잡손실 8,015 - 금융보증비용(환입) (243,067) (37,906) 유형자산처분이익 (72,998) (933,453) 지분법이익 (345,087) (257,654) 외화환산이익 (35,928) (7,512) 투자자산처분이익 (173,301) (8,671) 투자부동산처분이익 - (216,891) 배당금수익 (136,206) (181,432) 이자수익 (127,284) (193,916) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 766,027 2,345,445 기타유동자산의 감소(증가) (3,946,148) 71,413 기타수취채권의 감소(증가) 100,998 16,751 재고자산의 감소(증가) 36,464 252,073 매입채무의 증가(감소) 3,460,769 (2,200,414) 기타지급채무의 증가(감소) (482,515) 591,878 선수금의 증가(감소) 11,774 (51,822) 예수금의 증가(감소) (76,116) 35,503 퇴직금의 지급 (349,257) (527,712) 기타장기종업원급여의 지급 (37,440) (41,170) 영업으로부터 창출된(사용된) 현금 1,480,445 (31,574) 나. 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 장기금융상품의 유동성 대체 - 210,000 장기금융상품의 적립식보험 대체 151,984 - 장기차입금의 유동성 대체 1,214,658 1,203,545 34. 우발채무와 주요 약정사항 가. 당기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래금융기관 약정내용 약정금액 차입금 등 잔액 (주)부산은행 당좌차월 1,500,000 389,823 할인어음 1,500,000 1,108,436 시설자금대출 3,800,000 2,850,000 운전자금대출 16,690,000 15,105,856 신용카드 813,200 189,372 (주)신한은행 일반자금대출 1,300,000 1,300,000 한국산업은행 운영자금대출 4,900,000 4,900,000 (주)우리은행 구매자금대출 1,700,000 1,698,038 일반자금대출 450,000 450,000 B2B PLUS 177,462 177,462 (주)양산아이시디 시설자금대출 570,556 570,556 비엔케이캐피탈(주) 시설자금대출 366,000 27,729 일반자금대출 1,000,000 96,257 KEB하나은행 종합통장대출 500,000 483,537 운전자금대출 300,000 300,000 전자채권담보대출 50,000 - 농협은행 매출채권담보대출 2,000,000 304,294 나. 당기말 현재 운송계약 등과 관련하여 삼성코닝(주) 등에 백지어음 1매, 백지수표 2매 및 수표 1매(500,000천원)를 견질로 제공하고 있습니다. 35. 담보제공 및 지급보증 내역가. 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 담보권자 토지 및 건물 38,100,441 30,680,000 19,454,115 (주)부산은행 장기금융상품 420,000 20,000 매도가능금융자산 589,308 150,000 차량운반구 2 826,850 관계기업투자 3,024,722 3,000,000 단기금융상품 500,000 500,000 783,537 KEB하나은행 단기금융상품 556,615 585,900 2,615,323 (주)우리은행 장기금융상품 340,000 240,000 장기금융상품 80,000 11,000 500,000 (주)신한은행 차량운반구 16 436,400 123,986 비엔케이캐피탈(주) 또한 연결회사는 비엔케이캐피탈(주) 차입금과 관련하여 약속어음 3매를 담보로 제공하고 있습니다. 나. 당기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결회사 소유자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 담보권자 단기금융상품 4,800,000 5,280,000 동성실업(주) (주)부산은행 단기금융상품 490,000 539,000 KEB하나은행 토지 및 건물 24,977,571 4,000,000 (주)부산은행 2,340,000 (주)비엔케이저축은행 다. 당기말 현재 특수관계자 등의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 관계기업 동성실업(주) (주)부산은행 1,080,000 2013.09.27 ~ 2017.09.27 KEB하나은행 539,000 2005.03.22 ~ 2017.03.22 (주)디에이치저축은행 1,300,000 2006.11.08 ~ 2017.11.08 (주)아이비케이저축은행 1,950,000 2012.11.29 ~ 2017.11.29 (주)비엔케이저축은행 2,106,000 2013.05.21 ~ 2017.08.21 기 타 (주)양산ICD KEB하나은행 744,667 2014.07.31 ~ 2017.07.31 라. 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 1,559,063 천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 대출보증과 관련하여 1,096,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 당기말 현재 연결회사의 차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 36. 특수관계자와의 거래 가. 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 흥아해운(주) 관계기업 동성실업(주) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 연태중한윤도유한공사 동성실업(주) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 연태중한윤도유한공사 나. 당 기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 매출 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) . 특수관계구분 회사명 거래내역 당 기 전 기 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송매출액 4,849,222 5,071,862 배당금수익 846 1,088 관계기업 동성실업(주) 운송매출액 6,705 15,460 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송매출액 464,214 557,372 배당금수익 95,841 110,907 연태중한윤도유한공사 배당금수익 99,201 186,035 매출 등 합계 5,516,029 5,942,724 다. 당 기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 매입 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) . 특수관계구분 회사명 거래내역 당 기 전 기 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송원가 1,194,484 1,421,705 관계기업 동성실업(주) 하역원가 및 운송원가 6,618,250 4,539,007 기타대손상각비 3,946,592 200,000 한국엠씨씨로지스틱스(주) 하역원가 127,523 247,148 매입 등 합계 11,886,849 6,407,860 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 거래내역 당기말 전기말 특수관계자와의 채권 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매출채권 7,221,085 7,610,417 기타수취채권 300,000 300,000 관계기업 동성실업(주) 매출채권 25,811 148,308 기타수취채권 200,110 200,110 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 18,629 51,397 기타수취채권 4,950 4,950 채권합계 7,770,585 8,315,182 특수관계자와의 채무 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매입채무 363,520 388,547 관계기업 동성실업(주) 매입채무 3,519,895 355,414 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매입채무 924 22,655 채무합계 3,884,339 766,616 바. 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 연결회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조). 사. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 452,700 1,098,159 퇴직급여 70,668 85,800 합 계 523,368 1,183,959 37. 중단영업가. 연결회사는 부두통합 정부정책에 의하여, 2014년 1월 16일 이사회 결의에 따라 우암터미널 하역 물량을 씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주)에 이전하고 2014년1월 31일자로 우암터미널를 폐쇄하였습니다. 나. 당기와 전기 중 중단영업 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익 - - 판매비와관리비 - - 영업이익 - - 기타수익 - 785,240 기타비용 - (171,080) 금융수익 - - 금융비용 - - 세전 중단영업손익 - 614,160 법인세비용 - (135,115) 세후 중단영업손익 - 479,045 다. 당기와 전기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 - (97,972) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 784,200 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 총현금흐름 - 686,228 38. 유동성 위기와 경영진의 자구계획연결회사는 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 재무구조가 악화되었습니다. 그 결과, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 28,846백만원만큼 초과하며 당기와 전기에 각각 4,187백만원과 4,044백만원의 순손실을 보고하였습니다. 연결회사는 현재의 유동성 위기를 해소하기 위하여 단기차입금 및 유동성장기부채의만기연장과 사업 구조조정, 인원감축과 자산매각 등을 포함한 경영개선계획의 추진 중에 있습니다. 차입금 만기연장계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획의 성패에 따라 연결회사의 유동성 위험이 악화 또는 해소되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 63 기 2016.12.31 현재 제 62 기 2015.12.31 현재 제 61 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 자산 Ⅰ.유동자산 24,610,414,265 25,758,663,950 30,298,511,468 (1)현금및현금성자산 134,391,175 204,562,264 362,649,584 (2)기타금융자산 6,966,614,920 6,850,000,000 8,160,000,000 (3)매출채권 16,285,605,583 17,350,422,894 19,434,690,236 (4)기타수취채권 378,276,593 354,468,917 745,353,264 (5)재고자산 376,717,315 413,180,845 665,254,097 (6)기타유동자산 447,013,789 538,097,260 930,564,287 (7)당기법인세자산 21,794,890 47,931,770 0 Ⅱ.비유동자산 52,877,376,328 54,400,002,796 57,299,397,150 (1)기타비유동금융자산 845,400,000 285,400,000 245,400,000 (2)매도가능금융자산 2,093,276,339 2,188,099,613 3,582,975,673 (3)기타비유동수취채권 998,439,821 1,390,274,821 1,470,274,821 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 4,468,461,040 4,468,461,040 4,468,461,040 (5)유형자산 39,652,036,853 40,409,825,564 41,186,594,032 (6)투자부동산 55,766,825 56,596,474 537,168,545 (7)무형자산 4,612,011,717 5,303,150,131 5,664,209,212 (8)기타비유동자산 151,983,733 298,195,153 144,313,827 자산총계 77,487,790,593 80,158,666,746 87,597,908,618 부채 Ⅰ.유동부채 53,668,775,328 51,329,699,170 54,035,254,945 (1)매입채무 16,076,154,220 12,580,603,844 14,586,748,580 (2)기타지급채무 1,294,441,612 1,742,358,316 1,164,761,304 (3)단기차입금 24,350,388,637 24,803,456,615 26,480,274,167 (4)유동성장기부채 1,202,623,330 1,202,862,516 746,898,415 (5)금융보증부채 10,346,017,893 10,585,519,146 10,623,379,173 (6)기타유동부채 399,149,636 414,898,733 433,193,306 Ⅱ.비유동부채 10,618,366,758 11,715,502,205 12,577,901,682 (1)장기차입금 2,927,218,539 3,599,269,073 4,802,813,610 (2)기타비유동지급채무 274,400,000 342,400,000 311,800,000 (3)순확정급여부채 2,270,338,455 2,610,629,339 2,325,590,740 (4)기타장기종업원급여부채 173,725,938 190,519,967 204,937,157 (5)이연법인세부채 4,972,683,826 4,972,683,826 4,932,760,175 부채총계 64,287,142,086 63,045,201,375 66,613,156,627 자본 Ⅰ.납입자본 6,416,520,000 6,416,520,000 6,416,520,000 (1)자본금 5,136,520,000 5,136,520,000 5,136,520,000 1.보통주자본금 5,136,520,000 5,136,520,000 5,136,520,000 (2)주식발행초과금 1,280,000,000 1,280,000,000 1,280,000,000 Ⅱ.기타자본구성요소 8,068,738,182 7,744,671,232 7,744,671,232 Ⅲ.기타포괄손익누계액 340,484,457 121,976,156 222,753,656 Ⅳ.이익잉여금 (1,625,094,132) 2,830,297,983 6,600,807,103 자본총계 13,200,648,507 17,113,465,371 20,984,751,991 자본과부채총계 77,487,790,593 80,158,666,746 87,597,908,618 포괄손익계산서 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 62 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 61 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 Ⅰ.수익(매출액) 77,773,714,850 85,267,457,338 89,859,741,368 Ⅱ.매출원가 72,438,468,823 80,391,772,821 84,920,430,182 Ⅲ.매출총이익 5,335,246,027 4,875,684,517 4,939,311,186 Ⅳ.판매비와관리비 5,842,638,112 7,066,965,577 6,937,191,290 Ⅴ.영업이익(손실) (507,392,085) (2,191,281,060) (1,997,880,104) Ⅵ.기타수익 946,775,067 1,063,719,629 1,556,029,332 (1)배당금수익 331,247,983 478,375,266 543,390,392 (2)외환차익 35,238,438 47,262,331 47,101,763 (3)외화환산이익 8,670,000 0 0 (4)유형자산처분이익 72,998,000 117,230,275 501,015,209 (5)투자부동산처분이익 0 216,890,923 0 (6)투자자산의 처분이익 173,301,020 8,670,753 0 (7)보증충당부채의 환입 239,501,253 37,860,027 0 (8)잡이익 85,818,373 157,430,054 464,521,968 Ⅶ.기타비용 4,408,015,995 1,724,192,046 5,940,317,618 (1)매출채권처분손실 22,178,053 21,580,608 23,158,643 (2)외환차손 20,636,528 12,822,831 15,318,991 (3)외화환산손실 0 0 449,092 (4)기타대손상각비 4,043,634,668 200,000,000 5,267,915,707 (5)기부금 6,345,600 6,352,600 6,292,000 (6)매도가능금융자산손상차손 0 1,265,232,347 339,872,356 (7)투자자산처분손실 53,607,386 0 0 (8)잡손실 261,613,760 218,203,660 287,310,829 Ⅷ.금융수익 125,159,954 194,102,749 259,214,642 (1)이자수익 125,159,954 192,835,437 259,214,642 (2)외화환산이익 0 1,267,312 0 Ⅸ.금융원가 1,430,006,855 1,556,364,520 1,812,422,762 (1)이자비용 1,429,902,450 1,556,364,520 1,812,422,762 (2)외화환산손실 104,405 0 0 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (5,273,479,914) (4,214,015,248) (7,935,376,510) XI.법인세비용 (239,131,486) (55,340,195) (755,852,408) XⅡ.계속영업이익(손실) (5,034,348,428) (4,158,675,053) (7,179,524,102) XⅢ.중단영업이익(손실) 0 479,044,594 546,096,898 XIV.당기순이익(손실) (5,034,348,428) (3,679,630,459) (6,633,427,204) XV.기타포괄손익 847,829,814 (141,290,961) (10,140,191) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 629,321,513 (40,513,461) (163,194,995) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 기타포괄손익 629,321,513 (40,513,461) (163,194,995) (2)당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 218,508,301 (100,777,500) 153,054,804 1.매도가능금융자산 218,508,301 (100,777,500) 153,054,804 XVI.총포괄손익 (4,186,518,614) (3,820,921,420) (6,643,567,395) XVII.주당이익 (1)기본주당계속영업이익(손실) (4,996) (3,653) (6,585) 1.계속영업기본주당이익(손실) (4,996) (4,129) (7,127) 2.중단영업기본주당이익(손실) 0 476 542 (2)희석주당이익(손실) (4,996) (3,653) (6,585) 1.계속영업희석주당이익(손실) (4,996) (4,129) (7,127) 2.중단영업희석주당이익(손실) 0 476 542 자본변동표 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 62 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 61 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,136,520,000 1,280,000,000 7,744,671,232 69,698,852 13,447,794,502 27,678,684,586 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (6,633,427,204) (6,633,427,204) (2)보험수리적손익 (163,194,995) (163,194,995) (3)매도가능금융자산의 평가손익 153,054,804 153,054,804 (4)배당금지급 50,365,200 50,365,200 (5)자기주식 (6)자기주식처분이익 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 5,136,520,000 1,280,000,000 7,744,671,232 222,753,656 6,600,807,103 20,984,751,991 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,136,520,000 1,280,000,000 7,744,671,232 222,753,656 6,600,807,103 20,984,751,991 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (3,679,630,459) (3,679,630,459) (2)보험수리적손익 (40,513,461) (40,513,461) (3)매도가능금융자산의 평가손익 (100,777,500) (100,777,500) (4)배당금지급 50,365,200 50,365,200 (5)자기주식 (6)자기주식처분이익 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 5,136,520,000 1,280,000,000 7,744,671,232 121,976,156 2,830,297,983 17,113,465,371 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,136,520,000 1,280,000,000 7,744,671,232 121,976,156 2,830,297,983 17,113,465,371 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (5,034,348,428) (5,034,348,428) (2)보험수리적손익 629,321,513 629,321,513 (3)매도가능금융자산의 평가손익 218,508,301 218,508,301 (4)배당금지급 50,365,200 50,365,200 (5)자기주식 251,106,034 251,106,034 (6)자기주식처분이익 72,960,916 72,960,916 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 5,136,520,000 1,280,000,000 8,068,738,182 340,484,457 (1,625,094,132) 13,200,648,507 현금흐름표 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 62 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 61 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 175,507,883 (691,347,054) 54,417,128 (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 1,113,924,768 92,582,174 1,047,711,733 (2)이자수취 134,507,148 294,332,127 259,869,467 (3)이자지급 (1,430,308,896) (1,545,833,171) (1,817,296,524) (4)배당금수취 331,247,983 478,375,266 543,390,392 (5)법인세납부(환급) 26,136,880 (10,803,450) 20,742,060 Ⅱ.투자활동현금흐름 606,081,381 3,006,755,610 573,562,537 (1)단기금융상품의 처분 6,960,000,000 9,427,225,378 7,700,000,000 (2)단기대여금의 감소 224,468,000 9,303,000 10,652,000 (3)매도가능금융자산의 처분 520,845,621 306,142,245 0 (4)토지의 처분 0 0 1,315,832 (5)건물의 처분 0 0 4,465,598 (6)구축물의 처분 0 0 4,360,000 (7)기계장치의 처분 0 780,000,000 584,200,000 (8)차량운반구의 처분 73,000,000 121,487,275 619,542,728 (9)기타유형자산의 처분 0 0 1,872,728 (10)무형자산의 처분 316,363,635 0 0 (11)투자부동산의 처분 0 696,633,345 0 (12)적립식보험(유동)의 처분 290,180,278 260,000,000 113,832,000 (13)보증금의 감소 766,835,000 140,000,000 285,809,220 (14)장기금융상품의 처분 386,111,556 270,000,000 0 (15)단기금융상품의 취득 (7,076,614,920) (7,907,225,378) (7,020,000,000) (16)단기대여금의 증가 (376,785,000) (8,444,000) (211,314,000) (17)장기금융상품의 취득 (1,098,095,289) (520,000,000) (720,000,000) (18)매도가능금융자산의 취득 (2,227,500) (297,029,702) (3,051,014) (19)구축물의 취득 0 (3,000,000) (17,660,460) (20)차량운반구의 취득 0 (30,445,227) (138,255,247) (21)기타유형자산의 취득 (3,000,000) (24,010,000) (27,669,600) (22)적립식보험(유동)의 취득 0 (153,881,326) (145,368,048) (23)보증금의 증가 (375,000,000) (60,000,000) (469,169,200) Ⅲ.재무활동현금흐름 (851,655,948) (2,474,763,188) (564,586,930) (1)단기차입금의 증가 7,541,078,137 8,238,537,501 14,196,745,179 (2)장기차입금의 증가 1,000,000,000 0 1,000,000,000 (3)장기예수보증금의증가 0 0 130,000,000 (4)자기주식의 처분 324,066,950 0 0 (5)단기차입금의 상환 (7,994,146,115) (9,915,355,053) (14,967,539,297) (6)유동성장기부채의 상환 (1,214,896,943) (747,580,436) (843,827,830) (7)장기차입금의 상환 (457,392,777) 0 (14,599,782) (8)장기예수보증금의 감소 0 0 (15,000,000) (9)배당금지급 (50,365,200) (50,365,200) (50,365,200) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (70,066,684) (159,354,632) 63,392,735 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (104,405) 1,267,312 (449,092) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (70,171,089) (158,087,320) 62,943,643 Ⅶ.기초현금및현금성자산 204,562,264 362,649,584 299,705,941 Ⅷ.기말현금및현금성자산 134,391,175 204,562,264 362,649,584 5. 재무제표 주석 제63기: 2016년 12월 31일 현재 제62기: 2015년 12월 31일 현재 주식회사 국보 1. 회사의 개요 주식회사 국보(이하 "회사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 소공로 88에 소재하고 있습 니다.회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 5,136,520천원이며, 발행할 주식수 5,000,000주 중 1,027,304주가 발행되었고, 주당 액면가액은 5,000원입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 최대주주는 흥아해운주식회사(지분율:34.51%)이며, 대표이사는 김영철입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권 및 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산의 활성시장의 소멸 등 이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 단기차 입금"으로 분류됩니다(주석9 참조). (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 2.6 재고 자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각분계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 20 ~ 50년 구축물 5 ~ 35년 기계장치 4 ~ 10년 차량운반구 1 ~ 10년 기타의유형자산 4 ~ 15년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 시설이용권 10 ~ 30년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증부채"로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.17 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 용역의 제공 회사는 고객에게 운송용역 등을 제공하고 있습니다. 회사는 운송재화의 인도를 유의적인 활동으로 판단하여, 운송재화의 인도시점에 용역수익을 인식하고 있습니다.(2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의 사결정자로 보고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 2월 28일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석30 참조). (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22 참조).(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세전 이익에 대한 영향 당 기 전 기 미국달러화/원 상승시 17,220 18,001 하락시 (17,220) (18,001) (2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 경영진의 판단에 근거하여 분산투자하고 있습니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 회사가 보유하고 있는 상장주식의 주가가 30% 변동할 경우 당기와 전기의 기타포괄손익(법인세효과 차감전)의 변동금액은 각 각 5,552천원 및 163,439천 원 입 니다. (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 (256,738) 256,738 (252,092) 252,092 4.1.2 신용위험신용위험은 회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권을 포함한 거래처에 대한신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급 정보를 고려하여 거래를 하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산 신용위험의 최대노출금액은 각 금융자산별 장부금액과 유사합니다. 한편, 회사가 관계회사 등의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 금융보증계약과 관련한 신용위험의 최대노출금액 은 21,559백만원(전기말: 21,242 백만원)입니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도 (주석34 참조) 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 3년에서5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 5,876,088 20,931,976 2,235,363 746,371 - 29,789,798 매입채무 15,643,584 432,570 - - - 16,076,154 기타지급채무 1,294,441 - 274,400 - - 1,568,841 금융보증계약(*) 21,558,667 - - - - 21,558,667 합 계 44,372,780 21,364,546 2,509,763 746,371 - 68,993,460 전기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 3년에서5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 3,624,636 23,339,392 1,235,177 2,656,698 - 30,855,903 매입채무 12,459,636 120,968 - - - 12,580,604 기타지급채무 1,258,320 484,038 - - 342,400 2,084,758 금융보증계약(*) 21,241,636 - - - - 21,241,636 합 계 38,584,228 23,944,398 1,235,177 2,656,698 342,400 66,762,901 (*) 회사가 종속기업인 (주)에스엘케이국보와 관계기업인 동성실업(주) 등에게 제공한 금융보증계약으로 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 최대노출금액입니다(주석35 참조). 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 64,287,142 63,045,201 자 본 13,200,649 17,113,465 부채비율 487.0% 368.40% 5. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변 동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 (주)의왕아이시디 120,000 120,000 (주)양산아이시디 589,308 589,308 (주)한중훼리 250,092 250,092 대우로지스틱스 13,298 13,298 기 타 2,987 2,987 합 계 975,685 975,685 회사는 위의 시장성 없는 지분증권에 대해서 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 18,506 - 1,099,085 1,117,591 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 544,798 - 667,617 1,212,415 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이 동 (1) 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 구 분 매도가능금융자산 당기말 전기말 기초잔액 667,617 1,932,849 증 가 431,468 - 당기손익에 인식된 손익(*) - (1,265,232) 기말잔액 1,099,085 667,617 (*) 회사는 전기 중 씨제이대한통운부산항컨테이너터미널(주) (부산항터미널(주) 합병이전 회사) 지분증권에 대한 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하여 1,265,232 천원의 손상차손을 인식하였습니다. 5.5 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 수준3으로 분류된 시장성없는 지분증권의 공정가치 산정시 유동성할인율을 투입변수로 한 자산접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 5.6 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이 러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습 니 다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 5.7 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자 본 당기손익 자 본 매도가능금융자산(*) 137,386 137,386 (137,386) (137,386) 전 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자 본 당기손익 자 본 매도가능금융자산(*) 83,452 83,452 (83,452) (83,452) (*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입 변수인 유동성할인율을 10% 감소 또는 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하였습니다. 6. 영업부문 정보 가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 나. 당기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출액 영업손실 매출액 영업손실 운송업 76,181,909 (464,890) 80,421,284 (2,197,350) 하역업 1,591,806 (42,502) 4,846,173 6,069 합 계 77,773,715 (507,392) 85,267,457 (2,191,281) 다. 당기와 전기 중 부문별 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 감가상각비 무형자산상각비 감가상각비 무형자산상각비 운송업 760,787 350,812 834,151 361,059 하역업 - - - - 합 계 760,787 350,812 834,151 361,059 라. 회사의 당기 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.마. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 7. 범주별 금융상품가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 자 산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 134,391 - 134,391 기타금융자산 7,812,015 - 7,812,015 매출채권 16,285,606 - 16,285,606 기타수취채권 1,376,716 - 1,376,716 매도가능금융자산 - 2,093,276 2,093,276 합 계 25,608,728 2,093,276 27,702,004 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(*) 합 계 매입채무 16,076,154 - 16,076,154 단기차입금 23,241,953 1,108,436 24,350,389 유동성장기차입금 1,202,623 - 1,202,623 장기차입금 2,927,219 - 2,927,219 기타지급채무 1,568,842 - 1,568,842 금융보증부채 - 10,346,018 10,346,018 합 계 45,016,791 11,454,454 56,471,245 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 및 금융보증부채입니다. 자 산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 204,562 - 204,562 기타금융자산 7,135,400 - 7,135,400 매출채권 17,350,423 - 17,350,423 기타수취채권 1,744,744 - 1,744,744 매도가능금융자산 - 2,188,100 2,188,100 합 계 26,435,129 2,188,100 28,623,229 부 채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채(*) 합 계 매입채무 12,580,604 - 12,580,604 단기차입금 24,397,673 405,784 24,803,457 유동성장기차입금 1,202,863 - 1,202,863 장기차입금 3,599,269 - 3,599,269 기타지급채무 2,084,758 - 2,084,758 금융보증부채 - 10,585,519 10,585,519 합 계 43,865,167 10,991,303 54,856,470 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 및 금융보증부채입니다. 나. 당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 280,139 (129,202) 배당금수익 136,206 181,432 매도가능금융자산처분이익 150,165 8,671 매도가능금융자산손상차손 - (1,265,232) 매도가능금융자산처분손실 (6,509) - 소 계 560,001 (1,204,331) 대여금및수취채권 대손상각비 103,934 (130,942) 기타대손상각비 (4,043,635) (200,000) 매출채권처분손실 (22,178) (21,581) 이자수익 125,160 192,835 외환차익 35,238 47,262 외화환산이익 8,670 1,267 외환차손 (20,637) (12,823) 외화환산손실 (104) - 소 계 (3,813,552) (123,982) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,429,902) (1,556,365) 기타금융부채 금융보증부채환입액(비용) 239,501 37,860 합 계 (4,443,952) (2,846,818) 8. 금융자산의 신용건전성 가. 보고기간 종료일 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용 건정성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 매출채권 및 기타수취채권 당기말 전기말 Group 1 1,223,872 3,985,346 Group 2 10,689,029 9,453,637 연체 및 손상되지 아니한매출채권 및 기타수취채권 합계 11,912,901 13,438,983 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) 나. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 신용건정성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 AAA 7,925,983 7,326,292 AA 370 2,997 합 계 7,926,353 7,329,289 9. 금융자산의 양도 가. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 내 역 당기말 전기말 매출채권 할인 자산의 장부금액 1,108,436 405,784 관련 부채의 장부금액 (1,108,436) (405,784) 순포지션 - - (*) 해당 자산과 부채의 장부금액은 공정가치와 동일하며, 관련 부채는 재무제표상 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석19 참조). 10. 현금및현금성자산과 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 20,053 10,673 보통예금 114,338 193,889 합 계 134,391 204,562 나. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 기타금융자산 정기적금 576,615 760,000 정기예금 6,390,000 6,090,000 소 계 6,966,615 6,850,000 비유동성 기타금융자산 정기적금 840,000 280,000 당좌개설보증금 5,400 5,400 소 계 845,400 285,400 합 계 7,812,015 7,135,400 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으 며, 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다(주석35 참조). 11. 매출채권 및 기타수취채권가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권(*) 17,533,500 (1,247,894) 16,285,606 18,702,252 (1,351,829) 17,350,423 유동성 기타수취채권 675,319 (297,043) 378,276 554,469 (200,000) 354,469 비유동성 기타수취채권 998,440 - 998,440 1,390,275 - 1,390,275 합 계 19,207,259 (1,544,937) 17,662,322 20,646,996 (1,551,829) 19,095,167 (*) 보고기간 종료일 현재 회사는 매출채권 중 1,108,436천원(전기말: 405,784천원)을 금융기관에 양도하였습니다. 동 거래는 담보부 차입거래에 해당하여 회사는 관련 거래 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다. 상기 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다(주석9 참조).나.보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성기타수취채권 단기대여금 94,668 30,724 미수금 242,054 277,074 미수수익 41,554 46,671 소 계 378,276 354,469 비유동성 기타수취채권 보증금 998,440 1,390,275 소 계 998,440 1,390,275 합 계 1,376,716 1,744,744 다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합 계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 10,536,184 1,448,007 2,782,409 1,519,006 1,247,894 17,533,500 유동성 기타수취채권 378,277 - - - 297,042 675,319 비유동성 기타수취채권 998,440 - - - - 998,440 합 계 11,912,901 1,448,007 2,782,409 1,519,006 1,544,936 19,207,259 구 분 전기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합 계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 11,694,239 1,484,332 2,802,958 1,354,399 1,366,324 18,702,252 유동성 기타수취채권 354,469 - - - 200,000 554,469 비유동성 기타수취채권 1,390,275 - - - - 1,390,275 합 계 13,438,983 1,484,332 2,802,958 1,354,399 1,566,324 20,646,996 (*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 라. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 기 초 대손상각비 제 각 기 말 매출채권 1,351,829 (103,935) - 1,247,894 기타수취채권 200,000 97,043 - 297,043 합 계 1,551,829 (6,892) - 1,544,937 구 분 전기말 기 초 대손상각비 제 각 기 말 매출채권 1,220,887 130,942 - 1,351,829 기타수취채권 - 200,000 - 200,000 합 계 1,220,887 330,942 - 1,551,829 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다(주석29 참조). 12. 매도가능금융자산가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 18,506 544,799 시장성 없는 지분증권 2,074,770 1,643,301 합 계 2,093,276 2,188,100 나. 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가 장부가액 장부가액 흥아해운(주) - - - - - 229,128 (주)비엔케이금융지주 외 - - 13,456 18,506 18,506 315,671 합 계 13,456 18,506 18,506 544,799 다. 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 (주)의왕아이시디 24,000 2.40 120,000 120,000 120,000 (주)양산아이시디 119,778 6.10 589,308 589,308 589,308 (주)한중훼리 18,000 18.00 250,092 250,092 250,092 (주)대우로지스틱스 218 - 13,298 13,298 13,298 부산항터미널(주) 376,146 3.3 3,004,024 1,099,085 667,616 기 타 - - 2,987 2,987 2,987 합 계 3,979,709 2,074,770 1,643,301 라. 당기와 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 2,188,100 3,582,976 증 가 2,227 297,030 감 소 (377,190) (297,471) 손상차손(*) - (1,265,232) 자본으로 재분류된 순이익 432,613 (122,081) 자본에서 재분류된 순이익 (152,474) (7,122) 기 말 2,093,276 2,188,100 (*) 회사는 전기 중 씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주)(부산항터미널(주)합병이전 회사) 지분증권에 대한 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하여 1,265,232 천원의 손상차손을 인식하였습니다.마. 당기 중 기타포괄이익으로 인식한 금액은 218,508 천원(전기: 100,778 천원 기타포괄손실)입니다. 13. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 저장품 376,717 413,181 나. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,157,054천원(전기: 1,451,260천원)입니다. 14. 종속기업 및 관계기업투자 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 목 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)에스엘케이국보 대한민국 90,00 628,931 90.00 628,931 관계기업 동성실업(주) 대한민국 27.89 - 27.89 - 한국엠씨씨로지스틱스(주)(*1) 대한민국 17.65 3,024,722 17.65 3,024,722 연태중한윤도유한공사(*1) 중 국 9.00 814,808 9.00 814,808 소 계 - 3,839,530 3,839,530 합 계 - 4,468,461 4,468,461 (*1) 회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만 보유하고 있으나, 경영진의 상호 교류를 통하여 피투자회사에 유의한 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를관계기업으로 분류하였습니다. 나. 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 4,468,461 4,468,461 증 가 - - 감 소 - - 보고기간말 장부금액 4,468,461 4,468,461 다. 보고기간 종료일 현재 종속기업과 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) (주)에스엘케이국보 2,154,886 1,375,246 779,640 9,982,286 661,180 동성실업(주) 5,535,065 15,944,172 (10,409,107) 8,838,495 (661,852) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 18,407,314 480,551 17,926,763 4,108,248 447,085 연태중한윤도유한공사 37,685,129 2,990,624 34,694,504 30,949,288 2,957,657 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) (주)에스엘케이국보 1,355,110 1,236,650 118,460 6,714,059 (247,920) 동성실업(주) 4,575,761 14,323,016 (9,747,255) 10,636,768 (581,239) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 18,547,889 525,111 18,022,778 4,275,711 380,815 연태중한윤도유한공사 36,325,430 2,515,683 33,809,747 31,896,869 2,116,130 15. 유형자산가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 취득원가 30,524,207 13,116,501 3,183,138 198,767 8,022,268 5,508,916 60,553,797 감가상각누계액 - (5,321,613) (2,033,344) (196,850) (7,931,453) (5,418,501) (20,901,761) 장부금액 30,524,207 7,794,888 1,149,794 1,917 90,815 90,415 39,652,036 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 취득원가 30,524,207 13,116,501 3,183,138 198,767 8,422,510 5,505,917 60,951,040 감가상각누계액 - (4,993,039) (1,895,119) (185,425) (8,128,946) (5,338,686) (20,541,215) 장부금액 30,524,207 8,123,462 1,288,019 13,342 293,564 167,231 40,409,825 나. 당기 와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 기 초 30,524,207 8,123,462 1,288,019 13,342 293,564 167,231 40,409,825 취 득 - - - - - 3,000 3,000 처 분 - - - - (2) - (2) 감가상각비 - (328,574) (138,225) (11,425) (202,747) (79,816) (760,787) 기 말 30,524,207 7,794,888 1,149,794 1,917 90,815 90,415 39,652,036 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 기 초 30,524,207 8,452,036 1,423,642 24,779 537,189 224,741 41,186,594 취 득 - - 3,000 - 30,445 24,010 57,455 처 분 - - - (12) (61) - (73) 감가상각비 - (328,574) (138,623) (11,425) (274,009) (81,520) (834,151) 기 말 30,524,207 8,123,462 1,288,019 13,342 293,564 167,231 40,409,825 다. 당기 와 전기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 685,428 757,818 판매비와관리비 75,359 76,333 합 계 760,787 834,151 라. 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 마. 당 기 말 현재 회사의 유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 청학창고 건물 외 KRW 3,599,143 삼성화재해상보험(주) 화성창고 건물 KRW 2,949,220 인천아암창고 건물 KRW 4,205,967 화물배상책임보험 국제화물운송배상 외 USD 3,300,000 상기 보험가입금액 중 10,754,329천원은 (주)부산은행이 질권설정하고 있습니다. 16. 투자부동산가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 취득금액 25,090 41,482 66,572 25,090 41,482 66,572 상각누계액 - (10,806) (10,806) - (9,976) (9,976) 장부금액 25,090 30,676 55,766 25,090 31,506 56,596 나. 당기 와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 25,090 31,506 56,596 감가상각비 - (830) (830) 처 분 - - - 기 말 25,090 30,676 55,766 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 276,639 260,529 537,168 감가상각비 - (830) (830) 처 분 (251,549) (228,193) (479,742) 기 말 25,090 31,506 56,596 다. 당기와 전기 중 회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 임대수익 - 21,482 운영비용 (229) (24,015) 감가상각비 (830) (830) 합 계 (1,059) (3,363) 라. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 95,000천원(전기말: 60,361천원)입니다. 17. 무형자산가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 시설이용권 10,126,771 (5,704,764) 4,422,007 기타무형자산 26,000 (19,350) 6,650 회원권 183,355 - 183,355 합 계 10,336,126 (5,724,114) 4,612,012 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 시설이용권 10,126,771 (5,359,152) 4,767,619 기타무형자산 367,600 (355,750) 11,850 회원권 523,681 - 523,681 합 계 11,018,052 (5,714,902) 5,303,150 나. 당 기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 시설이용권 기타무형자산 회원권 합 계 기 초 4,767,619 11,850 523,681 5,303,150 상 각 (345,612) (5,200) - (350,812) 처 분 - - (340,326) (340,326) 기 말 4,422,007 6,650 183,355 4,612,012 기 > 구 분 시설이용권 기타무형자산 회원권 합 계 기 초 5,113,231 27,297 523,681 5,664,209 상 각 (345,612) (15,447) - (361,059) 처 분 - - - - 기 말 4,767,619 11,850 523,681 5,303,150 다. 당기 와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 345,612 347,192 판매비와관리비 5,200 13,867 합 계 350,812 361,059 18. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 187,865 272,555 선급비용 259,149 265,542 소 계 447,014 538,097 비유동성 기타자산 보험상품자산 151,984 298,195 19. 차입금가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 단기차입금(*) 24,350,389 24,803,457 유동성장기차입금 1,202,623 1,202,863 소 계 25,553,012 26,006,320 비유동부채 장기차입금 2,927,219 3,599,269 합 계 28,480,231 29,605,589 (*) 보고기간 종료일 현재 회사는 매출채권 중 1,108,436 천원(전기말: 405,784 천원)을 금융기관에 양도하였습니다. 동 거래는 담보부 차입거래에 해당하여 회사는 관련 거래 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다. 상기 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다(주석9 참조).나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 시설자금 (주)양산ICD 2017.07.31 3.95 570,556 680,556 운전자금 (주)부산은행 외 2017.11.30 3.33 ~11.15 20,973,359 21,918,407 구매자금 (주)우리은행 2017.02.28 5.79 1,698,038 1,798,710 매출채권할인 (주)부산은행 2017.07.20 4.55 ~ 5.79 1,108,436 405,784 합 계 24,350,389 24,803,457 다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 시설자금 (주)부산은행 2020.09.15 3.44 2,850,000 3,610,000 비엔케이캐피탈(주) 2017.04.10 7.80~8.00 27,729 138,955 운전자금 비엔케이캐피탈(주) 2017.10.10 8 96,257 248,748 (주)부산은행 2019.11.28 4.70~4.88 1,155,856 804,429 소 계 4,129,842 4,802,132 차감: 1년이내 상환기일도래분 (1,202,623) (1,202,863) 차감 후 금액 2,927,219 3,599,269 라. 회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산의 일부 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조). 20. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 384,991 388,918 미지급비용 909,450 1,353,440 유동성 기타지급채무 소계 1,294,441 1,742,358 비유동성 기타지급채무 장기예수보증금 274,400 342,400 21. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 26,857 16,935 예수금 372,292 397,964 합 계 399,149 414,899 22. 순 확 정 급 여부채 가. 확정급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채 의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채의 산정내역(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,050,906 7,223,157 사외적립자산의 공정가치(*) (3,780,568) (4,612,527) 재무상태표상 순확정급여부채 2,270,338 2,610,630 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 25,422천원(전기말: 32,255천원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,223,157 6,522,104 당기근무원가 731,387 727,069 이자비용 150,508 154,393 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 7,666 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (29,503) 2,235 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (846,667) (6,537) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,177,976) (183,773) 보고기간말 금액 6,050,906 7,223,157 (3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,612,527 4,196,513 이자수익 115,818 120,652 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (69,347) (48,576) 기여금: - 사용자 - 420,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (878,430) (76,062) 보고기간말 금액 3,780,568 4,612,527 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 운용하고 있습니다. (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당 기 전 기 할인율 2.57% 2.53% 임금상승률 2.86% 4.39% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석(단위:천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (386,486) 440,113 임금상승률 1% 434,824 (389,407) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,060,157천원입니다. 당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2~5년 이하 5년 초과 합 계 확정급여채무 811,500 175,454 665,944 4,398,008 6,050,906 확정급여채무의 가중평균만기는 7.67 년입니다. 나. 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 190,520 204,937 당기근무원가 16,538 18,480 이자비용 4,312 5,349 장기종업원급여지급액 (37,440) (41,170) 재측정요소 (204) 2,924 기말금액 173,726 190,520 23. 자본금과 주식발행초과금가. 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 보통주식수 5,000,000주 5,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 보통주식수 1,027,304주 1,027,304주 자본금 5,136,520천원 5,136,520천원 나. 당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 4,335주(전기말: 20,000주)입니다.다. 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금은 1,280,000천원입니다. 24. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액과 관련한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타자본구성요소 재평가적립금(*1) 8,040,761 8,040,761 기타자본잉여금 24,505 24,505 자기주식(*2) (69,489) (320,595) 자기주식처분이익 72,961 - 기타자본구성요소 합계 8,068,738 7,744,671 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 340,484 121,976 (*1) 회사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.(*2) 당기말 현재 회사는 자사주식의 가격 안정을 위하여 자기주식 4,335주(전기말: 20,000주)를 보유하고 있습니다. 동 주식은 상법에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 25. 이익잉여금(결손금)가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 345,500 340,400 임의적립금 재무구조개선적립금(*2) 45,000 45,000 기타임의적립금 2,000,000 3,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (4,015,594) (555,102) 합 계 (1,625,094) 2,830,298 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 나. 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 제63기(처리예정일: 2017년 3월 28일) 제62기(처분확정일:2016년 3월 25일) I. 미처리결손금 (4,015,594,132) (555,102,017) 1. 전기이월이익잉여금 389,432,783 3,165,041,903 2. 순확정급여채무 재측정요소 629,321,513 (40,513,461) 3. 당기순손실 (5,034,348,428) (3,679,630,459) II. 임의적립금 등의 이입액 - 1,000,000,000 1. 기타임의적립금 - 1,000,000,000 합 계 (4,015,594,132) 444,897,983 III. 이익잉여금처분액 - (55,465,200) 1. 이익준비금 - 5,100,000 2. 배당금(주석32) - 50,365,200 가.현금배당 [주당배당금(률) 제63기: 0원(0%) 제62기: 50원(1%)] - 50,365,200 III. 차기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) (4,015,594,132) 389,432,783 26. 매출액과 매출원가가. 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 운송매출액 76,181,909 80,421,284 하역매출액 1,591,806 4,846,173 합 계 77,773,715 85,267,457 나. 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 운송매출원가 70,804,160 75,551,669 하역매출원가 1,634,309 4,840,104 합 계 72,438,469 80,391,773 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 소모품의 사용액 2,182,212 2,460,390 용차료 및 임차료 54,820,561 59,406,906 종업원급여 8,086,718 9,477,509 감가상각비와 기타상각비용 1,112,429 1,196,039 용역비 4,639,425 7,489,833 운송주선료 2,582,549 1,891,611 지급수수료 1,743,799 1,755,976 수선비 831,347 815,254 보험료 671,312 719,871 기 타 1,610,755 2,245,350 합 계 78,281,107 87,458,739 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 종업원급여당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 6,231,330 7,578,405 퇴직급여 913,000 760,810 복리후생비 942,388 1,138,294 합 계 8,086,718 9,477,509 29. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 2,565,467 3,137,074 퇴직급여 300,664 298,596 복리후생비 399,318 525,001 여비교통비 89,644 92,967 통신비 262,081 289,391 세금과공과 147,559 182,123 임차료 203,438 201,261 감가상각비 75,359 76,333 투자부동산감가상각비 830 830 무형자산상각비 5,200 13,867 수선비 107,681 118,717 보험료 466,120 476,815 접대비 393,555 526,948 소모품비 40,944 53,630 지급수수료 612,075 569,665 차량유지비 231,261 266,560 대손상각비 (103,934) 130,942 기 타 45,376 106,246 합 계 5,842,638 7,066,966 30. 법인세비용 및 이연법인세 가. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - - 총당기법인세 - - 이연법인세 일시적차이의 증감 (239,131) 79,775 총이연법인세 (239,131) 79,775 법인세비용(수익) (239,131) 79,775 계속기업법인세수익 (239,131) (55,340) 중단영업법인세비용 - 135,115 나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (5,273,480) (3,599,856) 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) (1,160,166) (791,968) 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (203,710) (15,028) 세무상 차감되지 않는 비용 350,255 97,590 이연법인세자산 미인식 774,490 789,181 기 타 - - 법인세비용(수익) (239,131) 79,775 계속기업법인세수익 (239,131) (55,340) 중단영업법인세비용 - 135,115 다. 기타포괄손익 등의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 매도가능금융자산평가이익 436,519 96,034 340,484 156,380 34,404 121,976 순확정급여채무 재측정요소 (578,317) (127,229) (451,087) (1,385,139) (304,731) (1,080,408) 토지재평가 27,337,078 6,014,157 21,322,921 27,337,078 6,014,157 21,322,921 합 계 27,195,280 5,982,962 21,212,318 26,108,319 5,743,830 20,364,489 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 257,204 266,872 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 981,193 914,144 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,046,096) (1,047,222) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (5,164,985) (5,106,478) 이연법인세자산(부채) 순액 (4,972,684) (4,972,684) 마. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 매도가능금융자산 (98,309) - (61,630) (159,939) 자본화금융비용 (35,485) 3,123 - (32,362) 미수수익 (10,268) 1,126 - (9,142) 토지재평가차익 (4,081,754) - - (4,081,754) 압축기장충당금 (1,927,884) - - (1,927,884) 기 타 - - - - 소 계 (6,153,700) 4,249 (61,630) (6,211,081) 이연법인세자산 순확정급여채무 361,941 168,544 (177,501) 352,984 감가상각비 3,382 303 - 3,685 매도가능금융자산 41,873 - - 41,873 연차수당 43,249 (10,730) - 32,519 대손금 53,448 - - 53,448 대손충당금 223,623 1,061 - 224,684 장기종업원급여 41,916 (3,696) - 38,220 이월결손금 790,212 94,946 - 885,158 소 계 1,559,644 250,428 (177,501) 1,632,571 이연법인세자산성 평가 (378,628) (15,546) - (394,174) 순 액 (4,972,684) 239,131 (239,131) (4,972,684) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 매도가능금융자산 (62,828) (63,905) 28,424 (98,309) 자본화금융비용 (38,608) 3,123 - (35,485) 미수수익 (32,597) 22,329 - (10,268) 토지재평가차익 (4,081,754) - - (4,081,754) 압축기장충당금 (1,932,403) 4,519 - (1,927,884) 기 타 (122) 122 - - 소 계 (6,148,312) (33,812) 28,424 (6,153,700) 이연법인세자산 순확정급여채무 275,543 74,971 11,427 361,941 감가상각비 3,397 (15) - 3,382 매도가능금융자산 41,873 - - 41,873 연차수당 21,592 21,657 - 43,249 대손금 53,448 - - 53,448 대손충당금 194,712 28,911 - 223,623 장기종업원급여 45,086 (3,170) - 41,916 이월결손금 579,901 210,311 - 790,212 소 계 1,215,552 332,665 11,427 1,559,644 이연법인세자산성 평가 - (378,628) - (378,628) 순 액 (4,932,760) (79,775) 39,851 (4,972,684) 바. 당기말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2016년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다.사. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자지분 등 16,122,692 12,318,559 처분하지 않을 예정 차감할 일시적 차이 등 1,791,702 1,721,034 미래과세소득의 불확실 아. 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 2023년 301,771 2024년 2,334,142 2025년 949,606 2026년 437,929 계 4,023,448 31. 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 가. 당기와 전기의 회사의 계속영업 기본 및 희석주당순이익은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당 기 전 기 계속영업순손실 5,034,348,428 4,158,675,053 가중평균유통보통주식수 1,007,611 1,007,304 계속영업 기본 및 희석주당순손실 4,996 4,129 나. 당기와 전기의 회사의 중단영업 기본 및 희석주당순이익은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당 기 전 기 중단영업순이익 - 479,044,594 가중평균유통보통주식수 - 1,007,304 중단영업 기본 및 희석주당순이익 - 476 다. 당기중 자기주식의 처분(15,665주)으로 가중평균발행보통주식수는 전기의 1,007,304주에서 1,007,611주로 증가하였습니다. 32. 배당금 2016년 및 2015년에 지급된 배당금은 각각 50,365천원(주당 50원)과 50,365천원(주당 50원)입니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (5,273,480) (3,599,856) 조정항목: 매출채권처분손실 22,178 21,581 대손상각비 (103,934) 130,942 기타대손상각비 4,043,635 200,000 외화환산손실 104 - 매도가능손상차손 - 1,265,232 유형자산처분손실 - - 감가상각비 760,787 834,151 투자부동산감가상각비 830 830 무형자산상각비 350,812 361,059 금융보증비용 (239,501) (37,860) 퇴직급여 766,078 760,810 복리후생비 20,646 26,753 투자자산처분손실 53,607 - 잡손실 8,015 - 유형자산처분이익 (72,998) (901,414) 투자부동산처분이익 - (216,891) 투자자산처분이익 (173,301) (8,671) 외화환산이익 (8,670) (1,267) 배당금수익 (331,248) (478,375) 이자수익 (125,160) (192,835) 이자비용 1,429,902 1,556,365 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,146,573 1,931,745 기타유동자산의 감소(증가) (3,874,088) 135,033 기타수취채권의 감소(증가) 30,790 51,400 재고자산의 감소(증가) 36,464 252,073 매입채무의 증가(감소) 3,495,550 (2,006,145) 기타지급채무의 증가(감소) (496,931) 595,098 선수금의 증가(감소) 9,922 (51,935) 예수금의 증가(감소) (25,671) 33,640 퇴직금의 지급 (299,546) (527,711) 기타장기종업원급여의 지급 (37,440) (41,170) 영업으로부터 창출된 현금 1,113,925 92,582 나. 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 장기금융상품의 유동성 대체 - 210,000 장기금융상품의 적립식보험 대체 151,984 - 장기차입금의 유동성 대체 1,214,658 1,203,545 34. 우발채무와 약정사항 가. 당기말 현재 회사의 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래금융기관 약정내용 약정금액 차입금 등 잔액 (주)부산은행 당좌차월 1,500,000 389,823 할인어음 1,500,000 1,108,436 시설자금대출 3,800,000 2,850,000 운전자금대출 16,690,000 15,105,856 신용카드 813,200 189,372 (주)신한은행 일반자금대출 500,000 500,000 한국산업은행 운영자금대출 4,900,000 4,900,000 (주)우리은행 구매자금대출 1,700,000 1,698,038 일반자금대출 450,000 450,000 B2B PLUS 177,462 177,462 (주)양산아이시디 시설자금대출 570,556 570,556 비엔케이캐피탈(주) 시설자금대출 366,000 27,729 일반자금대출 1,000,000 96,257 KEB하나은행 종합통장대출 500,000 483,537 운전자금대출 300,000 300,000 전자채권담보대출 50,000 - 농협은행 매출채권담보대출 2,000,000 304,294 나. 당기말 현재 운송계약 등과 관련하여 삼성코닝(주) 등에 백지어음 1매, 백지수표 2매 및 수표 1매(500,000천원)를 견질로 제공하고 있습니다. 35. 담보제공 및 지급보증 내역 가. 당기말 현재 회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 담보권자 토지 및 건물 38,100,441 30,680,000 19,454,115 (주)부산은행 장기금융상품 420,000 20,000 매도가능금융자산 589,308 150,000 차량운반구 2 826,850 관계기업투자 3,024,722 3,000,000 단기금융상품 500,000 500,000 783,537 KEB하나은행 단기금융상품 556,615 585,900 2,615,323 (주)우리은행 장기금융상품 340,000 240,000 장기금융상품 80,000 11,000 500,000 (주)신한은행 차량운반구 16 436,400 123,986 비엔케이캐피탈(주) 또한 회사는 비엔케이캐피탈(주) 차입금과 관련하여 약속어음 3매를 담보로 제공하고 있습니다. 나. 당기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 담보권자 단기금융상품 4,800,000 5,280,000 동성실업(주) (주)부산은행 단기금융상품 490,000 539,000 KEB하나은행 토지 및 건물 24,977,571 4,000,000 (주)부산은행 2,340,000 (주)비엔케이저축은행 다. 당기말 현재 특수관계자 등의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 (주)에스엘케이국보 (주)신한은행 1,680,000 2015.08.04 ~ 2017.09.03 관계기업 동성실업(주) (주)부산은행 1,080,000 2013.09.27 ~ 2017.09.27 KEB하나은행 539,000 2005.03.22 ~ 2017.03.22 (주)디에이치저축은행 1,300,000 2006.11.08 ~ 2017.11.08 (주)아이비케이저축은행 1,950,000 2012.11.29 ~ 2017.11.29 (주)비엔케이저축은행 2,106,000 2013.05.21 ~ 2017.08.21 기 타 (주)양산ICD KEB하나은행 744,667 2014.07.31 ~ 2017.07.31 라. 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)으로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 1,559,063천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 대출보증과 관련하여 1,096,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 당기말 현재 회사의 차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 36. 특수관계자와의 거래 가. 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 흥아해운(주) 종속기업 (주)에스엘케이국보 (주)에스엘케이국보 관계기업 동성실업(주) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 연태중한윤도유한공사 동성실업(주) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 연태중한윤도유한공사 나. 당 기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 매출 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) . 특수관계구분 회사명 거래내역 당 기 전 기 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송매출액 4,849,222 5,071,862 배당금수익 846 1,088 종속기업 (주)에스엘케이국보 운송매출액 341,937 361,870 관계기업 동성실업(주) 운송매출액 6,705 15,460 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송매출액 464,214 557,372 배당금수익 95,841 110,907 연태중한윤도유한공사 배당금수익 99,201 186,035 매출 등 합계 5,857,966 6,304,594 다. 당 기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 매입 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당 기 전 기 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송원가 1,194,484 1,421,705 종속기업 (주)에스엘케이국보 운송원가 80,738 1,102 관계기업 동성실업(주) 하역원가 및 운송원가 6,618,250 4,539,007 기타대손상각비 3,946,592 200,000 한국엠씨씨로지스틱스(주) 하역원가 127,523 247,148 매입 등 합계 11,967,587 6,208,962 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 거래내역 당기말 전기말 특수관계자와의 채권 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매출채권 7,221,085 7,610,417 기타수취채권 300,000 300,000 종속기업 (주)에스엘케이국보 매출채권 124,552 44,619 관계기업 동성실업(주) 매출채권 25,811 148,308 기타수취채권 200,110 200,110 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 18,629 51,397 기타수취채권 4,950 4,950 채권합계 7,895,137 8,359,801 특수관계자와의 채무 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매입채무 363,520 388,547 종속기업 (주)에스엘케이국보 매입채무 11,679 - 관계기업 동성실업(주) 매입채무 3,519,895 355,414 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매입채무 924 22,655 채무합계 3,896,018 766,616 마. 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조). 바. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 452,700 1,098,159 퇴직급여 70,668 85,800 합 계 523,368 1,183,959 37. 중단영업가. 회사는 부두통합 정부정책에 의하여, 2014년 1월 16일 이사회 결의에 따라 우암터미널 하역 물량을 씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주)에 이전하고 2014년 1월31일자로 우암터미널을 폐쇄하였습니다. 나. 당기와 전기 중 중단영업 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익 - - 판매비와관리비 - - 영업이익 - - 기타수익 - 785,240 기타비용 - (171,080) 금융수익 - - 금융비용 - - 세전 중단영업손익 - 614,160 법인세비용 - (135,115) 세후 중단영업손익 - 479,045 다. 당기와 전기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 - (97,972) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 784,200 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 총금흐름 - 686,228 38. 유동성 위기와 경영진의 자구계획 회사는 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 재무구조가 악화되었습니다. 그 결과, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 29,058백만원만큼 초과하며당기와 전기 중 각각 5,034백만원과 3,680백만원의 당기순손실을 보고하였습니다. 회사는 현재의 유동성 위기를 해소하기 위하여 단기차입금 및 유동성장기부채의 만기연장과 사업 구조조정, 인원감축과 자산매각 등을 포함한 경영개선계획의 추진 중에 있습니다. 차입금 만기연장계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획의 성패에 따라 회사의 유동성 위험이 악화 또는 해소되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 :백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제63기 * 매출채권 18,583 (1,680) 합 계 18,583 (1,680) 9.0% 제62기 * 매출채권 19,300 (1,650) 합 계 19,300 (1,650) 8.5% 제61기 * 매출채권 21,664 (1,312) 합 계 21,664 (1,312) 6.1% (2) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준) (단위 :백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제63기 * 매출채권 17,534 (1,545) 합 계 17,534 (1,545) 8.8% 제62기 * 매출채권 18,702 (1,551) 합 계 18,702 (1,551) 8.3% 제61기 * 매출채권 20,656 (1,221) 합 계 20,656 (1,221) 5.9% (3) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 :백만원 ) 구 분 제63기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,650 1,312 1,308 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (116) ① 대손처리액(상각채권액) - - (116) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (30) 338 120 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,680 1,650 1,312 (4) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준) (단위 :백만원 ) 구 분 제63기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,551 1,221 1,221 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (116) ① 대손처리액(상각채권액) - - (116) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 6 330 115 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,545 1,551 1,220 (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 * 외상매출금 1년 이상 연체 : 채권잔액의 100% * 외상매출금 10월 ∼ 12월 연체 : 채권잔액의 70% * 외상매출금 7월 ∼ 9월 연체 : 채권잔액의 70% * 외상매출금 6월 이하 : 채권잔액의 0% * 받을어음 : 어음잔액의 0% * 부도어음 : 어음잔액의 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 및 별도재무제표상 동일함) (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제63기 제62기 제61기 운송부문 저장품 377 413 457 소 계 377 413 457 하역부문 저장품 - - 209 소 계 - - 209 합 계 저장품 377 413 665 합 계 377 413 665 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.49% 0.50% 0.70% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 192.1회 159.1회 129.5회 (2) 재고자산의 실사내역 등 계정과목 취득가액 실사금액 평가손실 기말잔액 비고 저 장 품 377 377 - 377 - 합계 377 377 - 377 - *당사는 재고자산이 매출원가에 미치는 영향이 미미하여 분/반기에는 실사를 하지않고 장부금액을 반영하고 있습니다. 다만, 매년 기말 재고자산실사는 익년도 1월에 실시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 3. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 4. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.[연결재무제표에 대한 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제63기(당기) 신우회계법인 적정 "해당사항 없음" 제62기(전기) 삼일회계법인 적정 "해당사항 없음" 제61기(전전기) 삼일회계법인 적정 "해당사항 없음" [별도재무제표에 대한 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제63기(당기) 신우회계법인 적정 "해당사항 없음" 제62기(전기) 삼일회계법인 적정 "해당사항 없음" 제61기(전전기) 삼일회계법인 적정 "해당사항 없음" 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제63기(당기) 신우회계법인 * 반기 재무제표 검토* 연결재무제표 및 개별재무제표 감사* 내부회계관리검토 65,000 951 제62기(전기) 삼일회계법인 * 반기 재무제표 검토* 연결재무제표 및 개별재무제표 감사* 내부회계관리검토 70,000 951 제61기(전전기) 삼일회계법인 * 반기 재무제표 검토* 연결재무제표 및 개별재무제표 감사* 내부회계관리검토 70,000 1,379 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기(당기) - - - - - - - - - - 제62기(전기) - - - - - - - - - - 제61기(전전기) - - - - - - - - - - "해당사항 없음" 4.내부회계관리제도 외부감사인은 당사의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계ㆍ운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 국보의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2016년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 [경 영 진 단 및 분 석]1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영성과(연결기준) * 당사의 지난 2개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 율(%) 2016년 2015년 매 출 액 87,333 91,619 -4.7 매출 원가 79,592 85,747 -7.2 매출총이익 7,742 5,872 31.8 판매관리비 7,537 8,334 -9.6 영업 이익 204 -2462 108.3 기타 수익 880 855 2.9 기타 비용 4,452 1,778 150.4 금융 수익 128 195 -34.4 금융 비용 1,468 1,587 -7.5 지분법이익 345 258 33.7 계속법인세차감전순이익 -4,362 -4,520 -3.5 계속영업당기순손익 -4,187 -4,523 -7.4 중단영업손익 0 479 -100.0 당기순손익 -4,187 -4,044 3.5 (지배기업소유지분) -4,253 -4,019 5.8 총포괄손익 -3,408 -4,160 -18.1 (지배기업소유지분) -3,474 -4,136 -16.0 * 당사의 당기 매출액은 전년대비 4.7% 감소하였는 바, 국내외 경기 침체로 인한 전반적인 운송사업부문 물동량 감소가 주요요인입니다.* 당기 매출원가는 전기대비 7.2% 감소하였는 바, 주된 요인은 매출액 감소가 주요요인입니다. 매출총이익율은 전기대비하여 32% 증가하였으며 당기 영업이익 2억을 기록하였습니다. *대외적인 어려움 속에서 영업조직 개편 및 인력 보강에 따른 매출 신장과 수익 강화, 아암물류센터의 활성화, 부실 사업장의 신속한 개선등 생존을 위한 주요과제들을 반드시 해결해야 하는 상황이며, 저성장 기조의 대내외 경제 환경을 극복하기 위한 내실기반을 구축하고 임직원 스스로 역량 강화를 통한 경쟁력도 확보하여야 할 것입니다.3. 재무상태(연결기준)* 당사의 지난 2개 사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다 (단위:백만원) 과 목 2016년 2015년 증감율(%) [유동자산] 26,047 26,760 -2.7 [비유동자산] 55,262 56,326 -1.9 자산총계 81,309 83,085 -2.1 [유동부채] 54,893 52,454 4.6 [비유동부채] 11,140 12,222 -8.9 부채총계 66,033 64,756 2.0 [자본금] 5,136 5,136 0.0 [주식발행초과금] 1,280 1,280 0.0 [기타자본구성요소] 8,069 7,745 4.2 [기타포괄손익누계액] 732 668 9.6 [이익잉여금] -95 3,580 -102.7 [비지배지분] 78 12 550.0 자본총계 15,276 18,409 -17.0 * 자본은 전년대비 31억(-17.0%)이 감소하였는바, 이는 당기순손실의 발생(42억)이 주된 요인입니다. 4. 자금조달(연결기준) * 당기 사업년도의 외부자금 조달현황은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 24,123 735 24,858 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 124 124 상호저축은행 기타금융기관 680 109 571 총 계 24,803 859 109 25,553 * 위에서 보시는바와 같이 회사의 장,단기차입금은 기초대비 7억원 증가하였습니다. 5. 기타 참고사항"특이사항 없음" VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 * 정관 제 37조에 의거 회사업무의 중요사항을 의결* 이사의 직무집행을 감독 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 "해당사항 없음" (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 "해당사항 없음" (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이 춘 만 *한양대 신문과 졸업*現) (주)씨엠 대표이사 관계없음 - 제60기 정기주주총회재선임 주 태 식 *부산외대 국제경영대학원 AMP수료*우암터미날(주) 상무이사*現) (주)포트로 대표이사 관계없음 - 제62기 정기주주총회선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) :경원지원팀 ☎051-600-6808) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 *이사회는 이사 3인 이상으로 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 회일 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비 고 남기주 이춘만 2016-01 2016/1/4 베트남 합작법인 설립 및 투자의 건 가결 × ○ - 2016-02 2016/2/18 일반화물자동차운송사업 일부 양수의 건 가결 × ○ - 2016-03 2016/3/8 대출차입 약정의 건 가결 × ○ - 2016-04 2016/3/9 제62기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 ○ ○ - 2016-05 2016/3/9 연결 및 별도 재무제표(안)의 승인의 건 가결 ○ ○ - 2016-06 2016/3/9 2015년 내부회계 관리제도 심의의 건 가결 ○ ○ - 2016-07 2016/3/10 대출차입에 대한 보증제공의 건 가결 × ○ - 2016-08 2016/3/25 62기 정기주주총회 가결 ○ ○ - 2016-09 2016/4/15 PACTRA VIETNAM CO.,LTD에게 자금 대여의 건 가결 × ○ - 2016-10 2016/4/18 기업신용카드에 대한 연대보증 제공 가결 × ○ - 2016-11 2016/4/29 대출차입 연장의 건 가결 × ○ - 2016-12 2016/6/7 일반화물자동차운송사업 일부 양도의건 가결 × ○ - 2016-13 2016/6/17 트랙터 1대 영업소 이동배치 동의건 가결 × ○ - 2016-14 2016/7/12 일반화물자동차운송사업 면허권 일부 및 트랙터1대 양도의 건 가결 × ○ - 2016-15 2016/7/19 트랙터 1대 영업소 이동배치 동의건 가결 × ○ - 2016-16 2016/7/22 기업신용카드에 대한 연대보증 제공 가결 × ○ - 2016-17 2016/7/22 트랙터 1대 영업소 이동배치 동의건 가결 × ○ - 2016-18 2016/7/29 대출차입 연대보증 입보의 건 가결 × ○ - 2016-19 2016/8/1 일반화물자동차운송사업 면허권 일부 및 트랙터1대 양도의 건 가결 × ○ - 2016-20 2016/8/5 경영관리 및 영업전문회사로의 변화를 위한 기업운영방향 수립 가결 × ○ - 2016-21 2016/9/1 담보예금 갱신 및 담보제공에 관한 건 가결 × ○ - 2016-22 2016/9/20 트랙터 1대 영업소 이동배치 동의건 가결 × ○ - 2016-23 2016/9/23 담보예금 갱신 및 담보제공에 관한 건 가결 × ○ - 2016-24 2016/10/7 담보예금 갱신 및 담보제공에 관한 건 가결 × ○ - 2016-25 2016/10/14 트랙터 1대 위수탁계약해지 및 이전등록의 건 가결 × ○ 2016-26 2016/11/10 담보예금 갱신 및 담보제공에 관한 건 가결 × ○ 2016-27 2016/11/11 담보예금 갱신 및 담보제공에 관한 건 가결 × ○ 2016-28 2016/11/22 일반화물자동차운송사업 면허권 전부 및 트랙터1, 샤시1대 양수의 건 가결 × ○ 2016-29 2016/11/28 대출차입 약정의 건 가결 × ○ 2016-30 2016/12/14 자기주식 처분결정의 건 가결 × ○ 2016-31 2016/12/14 트랙터 1대, 샤시1대 영업소 이동배치 동의건 가결 × ○ 2017-01 2017/1/2 연대보증 제공에 관한 건 가결 × ○ 2017-02 2017/2/7 베트남 사업관련 Loan자금의 회수기한 연장의 건 가결 × ○ 2017-03 2017/2/28 연결 및 별도 재무제표(안)의 승인의 건 가결 ○ ○ 2017-04 2017/3/3 2016년 내부회계 관리제도 심의의 건 가결 ○ ○ 2017-05 2017/3/3 제63기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 ○ ○ 2017-06 2017/3/13 제63기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 ○ ○ (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사 비 고 이춘만(출석율:21.6%) 주태식(출석율:100%) 찬반여부 찬반여부 2016-01 2016/1/4 베트남 합작법인 설립 및 투자의 건 × ○ - 2016-02 2016/2/18 일반화물자동차운송사업 일부 양수의 건 × ○ - 2016-03 2016/3/8 대출차입 약정의 건 × ○ - 2016-04 2016/3/9 제62기 정기주주총회 소집에 관한 건 ○ ○ - 2016-05 2016/3/9 연결 및 별도 재무제표(안)의 승인의 건 ○ ○ - 2016-06 2016/3/9 2015년 내부회계 관리제도 심의의 건 ○ ○ - 2016-07 2016/3/10 대출차입에 대한 보증제공의 건 × ○ - 2016-08 2016/3/25 62기 정기주주총회 ○ ○ - 2016-09 2016/4/15 PACTRA VIETNAM CO.,LTD에게 자금 대여의 건 × ○ - 2016-10 2016/4/18 기업신용카드에 대한 연대보증 제공 × ○ - 2016-11 2016/4/29 대출차입 연장의 건 × ○ - 2016-12 2016/6/7 일반화물자동차운송사업 일부 양도의건 × ○ - 2016-13 2016/6/17 트랙터 1대 영업소 이동배치 동의건 × ○ - 2016-14 2016/7/12 일반화물자동차운송사업 면허권 일부 및 트랙터1대 양도의 건 × ○ - 2016-15 2016/7/19 트랙터 1대 영업소 이동배치 동의건 × ○ - 2016-16 2016/7/22 기업신용카드에 대한 연대보증 제공 × ○ - 2016-17 2016/7/22 트랙터 1대 영업소 이동배치 동의건 × ○ - 2016-18 2016/7/29 대출차입 연대보증 입보의 건 × ○ - 2016-19 2016/8/1 일반화물자동차운송사업 면허권 일부 및 트랙터1대 양도의 건 × ○ - 2016-20 2016/8/5 경영관리 및 영업전문회사로의 변화를 위한 기업운영방향 수립 × ○ - 2016-21 2016/9/1 담보예금 갱신 및 담보제공에 관한 건 × ○ - 2016-22 2016/9/20 트랙터 1대 영업소 이동배치 동의건 × ○ - 2016-23 2016/9/23 담보예금 갱신 및 담보제공에 관한 건 × ○ - 2016-24 2016/10/7 담보예금 갱신 및 담보제공에 관한 건 × ○ - 2016-25 2016/10/14 트랙터 1대 위수탁계약해지 및 이전등록의 건 × ○ - 2016-26 2016/11/10 담보예금 갱신 및 담보제공에 관한 건 × ○ - 2016-27 2016/11/11 담보예금 갱신 및 담보제공에 관한 건 × ○ - 2016-28 2016/11/22 일반화물자동차운송사업 면허권 전부 및 트랙터1, 샤시1대 양수의 건 × ○ - 2016-29 2016/11/28 대출차입 약정의 건 × ○ - 2016-30 2016/12/14 자기주식 처분결정의 건 × ○ - 2016-31 2016/12/14 트랙터 1대, 샤시1대 영업소 이동배치 동의건 × ○ - 2017-01 2017/1/2 연대보증 제공에 관한 건 × ○ - 2017-02 2017/2/7 베트남 사업관련 Loan자금의 회수기한 연장의 건 × ○ - 2017-03 2017/2/28 연결 및 별도 재무제표(안)의 승인의 건 ○ ○ - 2017-04 2017/3/3 2016년 내부회계 관리제도 심의의 건 ○ ○ - 2017-05 2017/3/3 제63기 정기주주총회 소집에 관한 건 ○ ○ - 2017-06 2017/3/13 제63기 정기주주총회 소집에 관한 건 ○ ○ - (라) 이사회내의 위원회 구성현황 "해당사항 없음" (마) 이사회내의 위원회 활동내역 "해당사항 없음" 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 * 비상근 감사 1인 (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 *내부감사의 운영 : 일상감사, 분기감사, 반기감사, 결산감사*LAN을 통한 경영정보 및 업무의 감사 (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박원배 *(주)국보 이사 *우암터미날(주)이사 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2016-04 2016/3/9 *정기주주총회소집에 관한 건 가결 2016-05 2016/3/9 *2015년 연결 및 별도재무제표승인 가결 2016-06 2016/3/9 *내부회계관리제도 이행보고의 건*내부회계관리제도 감사보고의 건 가결 2017-03 2017/2/28 *2016년 연결 및 별도재무제표승인 가결 2017-04 2017/3/3 *내부회계관리제도 이행보고의 건*내부회계관리제도 감사보고의 건 가결 2017-05 2017/3/3 *정기주주총회소집에 관한 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부* 정관 제 30조에 의거 집중투표제 배제함.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부우리 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 제5항 단서규정 제4호에 의거 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리행사할 수 없습니다. 따라서 주주님이 주주총회 에 참석하여 의결권을 직접적으로 행사하시거나, 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하 실 수 있습니다.(3) 소수주주권의 행사여부"해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 흥아해운(주) 본인 보통주 354,571 34.51 354,571 34.51 - (주)국보 계열회사 보통주 20,000 1.95 4,335 0.42 - 계 보통주 374,571 36.46 358,906 34.94 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 흥아해운(주) 354,571 34.51 변동사항없음 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 흥아해운(주) 354,571 34.51 변동사항없음 윤성욱 54,977 5.35 변동사항없음 우리사주조합 300 0.03 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,891 99.74 571,707 55.65 - 5. 주주 분포 2016년 12월 31일 현재 구 분 주주수 비 율(%) 주식수 비 율(%) 비 고 소액주주 합계 1,890 99.68 571,707 55.65 소액주주(법인) 22 1.16 8,482 0.83 소액주주(개인) 1,868 98.52 563,225 54.83 최대주주1인 1 0.05 189,000 18.40 기타주주 합계 5 0.26 266,597 25.95 기타주주(법인) 1 0.05 165,571 16.12 기타주주(개인) 4 0.21 101,026 9.83 합 계 1,896 100 1,027,304 100.00 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 주주총회종료일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 하나은행 주주의 특전 해당없음 공고게재신문 국보 홈페이지 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원,주 ) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 최 고 21,500 31,500 30,550 27,050 31,100 22,800 최 저 16,450 18,350 22,950 19,900 19,650 19,800 월간거래량 470,394 3,731,089 1,020,298 1,039,770 2,171,849 265,623 나. 해외증권시장 "해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤성욱 남 1945년 08월 회 장 등기임원 상근 업무총괄 *중앙대 경영학과 졸*국보 전무이사 54,977 0 26년 10개월 2018년 03월 23일 김영철 남 1953년 01월 대표이사사 장 등기임원 상근 업무총괄 *중앙대 경영학과 졸*한국해양대 대학원 해운경영 경영학 석사*국보 감사*국보 전무이사 0 0 19년 7개월 2018년 03월 23일 이춘만 남 1945년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 *한양대 신문과 졸*現) (주)씨엠 대표이사 0 0 6년 2020년 03월 27일 주태식 남 1954년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 *부산외대 국제경영대학원 AMP수료*우암터미날(주) 상무이사*現) (주)포트로 대표000이사 10 0 1년 2019년 03월 24일 박원배 남 1953년 03월 감 사 등기임원 비상근 회계감사업무감사 *(주)국보이사*우암터미날(주)이사 0 0 8년 2018년 03월 23일 최희윤 남 1967년 12월 상무보 미등기임원 상근 운영본부장 - 0 0 - - 박수성 남 1964년 01월 이사 미등기임원 상근 영업지원부장 *(주)CMA CGM KOREA 이사 0 0 1개월 - 배하영 남 1958년 11월 이사보 미등기임원 상근 경인지사장 - 0 0 - - 김한영 남 1957년 06월 이사보 미등기임원 상근 남부지사장 - 340 0 - - 김명대 남 1961년 02월 이사보 미등기임원 상근 감사실장 - 0 0 - - 서재옥 남 1961년 03월 이사보 미등기임원 상근 중부지사장 - 0 0 - - 윤희재 남 1973년 02월 이사보 미등기임원 상근 국제영업부장 에스엘케이국보 부장흥아해운 과장 0 0 2년 6개월 - 2. 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 125 - 1 - 126 15년 5,499,777 43,649 - 관리사무직 여 16 - - - 16 14년 519,660 32,479 - 합 계 141 - 1 - 142 15년 6,019,437 42,390 - 3. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 행정직 및 관리사무직 차장급까지 가입인원 97명 상근인원 1 소속된 연합단체 전국민주노동조합총연맹 공항항만운송본부(주)국보 지부 기 타 - 4. 회계 및 공시 전문인력 보유현황 구 분 보 유 인 원 담 당 업 무 비 고 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 600 - 감사 1 - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2 338 169 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 338 169 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사에서는 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법"해당사항 없음" ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - "해당사항 없음" (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - "해당사항 없음" IX. 계열회사 등에 관한 사항 가.계열회사 현황 당기말 현재 관계회사인 흥아해운(주)는 당사 주식의 34.51%인 354,571주를 소유하고 있으며, 회사의 관계회사로는 동성실업(주), 한국MCC로지스틱스(주), (주)SLK 국보 및 연태중한윤도유한공사가 있으며 동사들의 주식분포는 다음과 같습니다. 회 사 명 발행주식수 (주)국 보 흥아해운(주) 기 타 동성실업(주) 1,600,000주 446,000주(27.9%) 204,000주(12.75) 950,000주(59.375) (주) SLK국보 140,000주 126,000(90%) 14,000주(10%) 한국MCC 3,400,000주 600,000(17.6%) 2,800,000주(82.4%) 연태중한윤도유한공사 100주 9(9%) 91(91%) 관계회사간 주식분포 계통도는 다음과 같습니다. 1.국내법인흥아해운 ----- (12.75%) ----> 동성실업 ↑(27.9%)흥아해운 ----- (34.51%) ----> 당사(국보) --｜--(90%) --> (주)SLK국보 ｜--(17.6%) --> 한국MCC ｜--(9%)-->연태중한윤도유한공사흥아해운 ----- (50.0%) -----> 한로해운흥아해운 ----- (50.0%) -----> 진인해운(주)흥아해운 ----- (50.0%) -----> 에이치앤브이물류(주) 흥아해운 ----- (50.0%) -----> 연운항훼리(주) 흥아해운 ----- (50.0%) -----> 흥아로지스틱스(주) 흥아해운 ----- (37.18%) -----> 피케이밸브(주)흥아해운 ----- (99.99%) -----> (주)하스매니지먼트 흥아해운 ----- (50.0%) -----> (주)흥아프로퍼티그룹 2.해외법인 흥아해운 ----- (50.0%) -----> HEUNG-A(S'PORE) PTE LTD 50% 흥아해운 ----- (100.0%) -----> 흥아선무(중국)유한공사 흥아해운 ----- (50.0%) -----> 진인해운유한공사 흥아해운 ----- (49.0%) -----> HEUNG-A SHIPPING (TAILLAND) CO.,LTD 흥아해운 ----- (50.0%) -----> 연운항중한륜도유한공사(LIANYUNGANG C-K F ERRY CO.,LTD 흥아해운 ----- (49.0%) -----> PT.HASPUL International Indonesia 흥아해운 ----- (50.0%) -----> HEUNG-A(M) SDN. BHD 흥아해운 ----- (45.0%) -----> SANEI SHIPPING CO.,LTD 흥아해운 ----- (100.0%) -----> 흥아물류(상해)유한공사 흥아해운 ----- (50.0%) -----> HEUNG-A SHIPPING VIETNAM CO.,LTD ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 흥아해운 - 영업관련투자 9 120,912 0.15 344 -120,912 223 - 0 0.00 0 958,532 -17,173 양산ICD 1994년 12월 31일 영업관련투자 400 119,778 6.10 589 - - - 119,778 6.10 589 88,058 -57 한중훼리 2000년 09월 29일 영업관련투자 16 18,000 18.00 250 - - - 18,000 18.00 250 6,065 671 BS금융지주 2008년 11월 26일 주식관련투자 5 1,218 0.00 19 330 2 - 1,548 2.00 21 93,482,189 76,019 동성실업 1994년 07월 02일 사업참여 1,415 11,156 27.88 - - - - 11,156 27.88 0 5,535 -662 한국엠씨씨로지스틱스 2004년 12월 02일 사업참여 3,025 600,000 17.60 3,025 - - - 600,000 17.60 3,025 18,407 294 (주)SLK국보 2005년 03월 29일 사업참여 600 126,000 90.00 629 - - - 126,000 90.00 629 2,155 661 연태중한유한공사 2003년 06월 30일 사업참여 424 9 9.00 815 - - - 9 9.00 815 35,551 2,771 CJ대한통운부산컨테이너터미날 2014년 01월 29일 영업관련투자 - 327,664 12.00 1,933 - - - 327,664 12.00 1,933 110,561 -1,905 합 계 - - 7,604 -120,582 225 - - - 7,262 - - *최근사업연도 재무현황은 2016년 12월 31일기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 :백만원 ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 동성실업(주) 계열회사 200 - 200 - - 합 계 200 - 200 - - 나. 담보제공 내역 (단위 :백만원 ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 담보제공자산 기 초 증 가 감 소 기 말 동성실업(주) 계열회사 단기금융상품 5,280 - - 5,280 부산은행 539 - - 539 하나은행 소 계 5,819 - - 5,819 토지 및 건물 2,340 - - 2,340 BNK저축은행 4,000 - - 4,000 부산은행 소 계 6,340 6,340 합 계 12,159 - - 12,159 다. 채무보증 내역 (단위 :백만원 ) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 동성실업 계열회사 1,080 - - 1,080 부산은행 " " 1,300 - - 1,300 DH저축은행 " " 1,950 - - 1,950 IBK저축은행 " " 539 - - 539 KEB하나은행 " " 2,210 - 104 2,106 BNK저축은행 에스엘케이국보 계열회사 800 880 - 1,680 신한은행 합 계 7,879 880 104 8,655 *담보와 중복되는 사항은 나.담보제공 내역에 포함되어있어 상기표에서는 제외하였음. 라. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 흥아해운 본인 매도가능금융자산 78 - - 78 동성실업 계열회사 관계기업투자주식 1,415 - - 1,415 에스엘케이국보 계열회사 관계기업투자주식 600 - - 600 한국MCC로지스틱스 계열회사 관계기업투자주식 3,025 - - 3,025 연태중한윤도유한공사 계열회사 관계기업투자주식 815 - - 815 합 계 5,933 - - 5,933 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당사항 없음" 바. 부동산 매매 내역 "해당사항 없음" 사. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 아. 자산양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 자. 장기공급계약 등의 내역 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2016.03.09 주주총회소집결의 제1호의안:제62기(2015년 01월 01일~ 2015년 12월 31일)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)승인의 건 (1주당 예정배당금:현금50원) 제2호의안:이사 선임의 건(외이사1명) 제3호의안:이사보수한도 승인의 건 2016.03.09 현금배당결정 *1주당 50원 배당결정 2016.03.09 매출액 또는 손익구조 30%이상 변경 *공시자료참조 2016.03.10 주주총회소집통지,공고사항 *공시자료참조 2016.03.25 정기주주총회 결과 *공시자료참조 2016.03.25 사외이사의선임ㆍ해임또는중도퇴임에관한신고 *공시자료참조 2017.02.28 매출액 또는 손익구조 30%이상 변경 *공시자료참조 2017.03.03 주주총회소집결의 제1호의안:제63기(2016년 01월 01일~ 2016년 12월 31일)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)승인의 건제2호의안:이사 선임의 건(사외이사 1명) 제3호의안:이사보수한도 승인의 건 2017.03.13 주주총회소집통지,공고사항 *공시자료참조 2017.03.28 정기주주총회 결과 *공시자료참조 2017.03.28 사외이사의선임ㆍ해임또는중도퇴임에관한신고 *공시자료참조 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제62기주주총회(16.03.25) 제1호의안:제62기(2015년 01월 01일~ 2015년 12월 31일)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)승인의 건 (1주당 배당금:현금50원) 제2호의안:이사 선임의 건(사외이사 1명)제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 *원안대로 승인, 가결*원안대로 승인, 가결*원안대로 승인, 가결 제63기주주총회(17.03.28) 제1호의안:제62기(2016년 01월 01일~ 2016년 12월 31일)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)승인의 건 제2호의안:이사 선임의 건(사외이사 1명)제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 *원안대로 승인, 가결*원안대로 승인, 가결*원안대로 승인, 가결 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 "해당사항 없음" 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.12.31) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 2 - 백지수표2매 법 인 2 500 백지어음1매,수표1매 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 "해당사항 없음" 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 마. 기타의 우발부채 등 연결재무제표에 대한 주석 13.우발채무와 주요 약정사항>참조 바랍니다.4. 제재현황 "해당사항 없음" 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 "해당사항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 6. 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원 ) 발행회사(SPC) 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강 유형 - - - - - - "해당사항 없음" ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 7. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원 ) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - "해당사항 없음" 8. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - "해당사항 없음" ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2016.01.01 ~ 2016.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - "해당사항 없음" 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2016.01.01 ~ 2016.12.31.) (단위 : 백만원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) "해당사항 없음" ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 9. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - "해당사항 없음" ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 10. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - "해당사항 없음" 11. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - "해당사항 없음" ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"