국보 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 68 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 67 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 68 기 3분기말	제 67 기말

자산

Ⅰ.유동자산	58,422,086,214	50,578,929,734

(1)현금및현금성자산	6,356,689,718	812,307,755

(2)기타금융자산	3,680,613,000	3,705,000,000

(3)매출채권	12,771,292,863	10,452,737,128

(4)기타수취채권	4,917,715,107	8,594,316,500

(5)재고자산	29,916,006,717	25,685,353,718

(6)기타유동자산	597,226,939	1,099,486,883

(7)당기법인세자산	182,541,870	229,727,750

Ⅱ.비유동자산	42,236,679,020	40,244,700,828

(1)기타금융자산	495,004,184	370,004,184

(2)비유동 당기손익-공정가치 금융자산	4,000,000,000

(3)기타포괄손익-공정가치 금융자산	579,622,076	574,041,676

(4)기타수취채권	1,149,637,371	1,200,223,861

(5)종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산	6,035,236,656	5,955,105,638

(6)유형자산	15,251,804,690	16,748,797,067

(7)무형자산	6,342,706,153	5,779,869,156

(8)사용권자산	4,204,648,177	5,409,937,319

(9)투자부동산	2,924,522,680	2,953,224,894

(10)이연법인세자산	1,253,497,033	1,253,497,033

자산총계	100,658,765,234	90,823,630,562

부채

Ⅰ.유동부채	59,549,842,687	53,421,973,638

(1)매입채무	8,659,605,210	11,951,468,296

(2)기타지급채무	4,932,093,921	4,154,488,085

(3)단기차입금	15,660,386,709	14,475,640,566

(4)유동성장기부채	65,226,127	941,911,090

(5)유동리스부채	1,240,608,517	1,731,659,247

(6)유동성사채	19,354,343,510	15,283,203,386

(7)유동파생상품부채	6,659,417,934	3,512,587,640

(8)유동금융보증부채	6,993,592

(9)환불부채	567,782,463	449,692,986

(10)기타유동부채	2,387,046,700	843,863,324

(11)당기법인세부채	23,331,596	70,465,426

Ⅱ.비유동부채	6,049,458,797	6,574,356,612

(1)장기차입금	46,787,644	95,874,542

(2)기타지급채무	595,700,000	607,700,000

(3)비유동리스부채	3,226,149,440	3,880,317,686

(4)순확정급여부채	1,903,604,066	1,694,394,021

(5)기타장기종업원급여부채	152,688,309	173,310,196

(6)복구충당부채	124,529,338	122,760,167

부채총계	65,599,301,484	59,996,330,250

자본

Ⅰ.지배기업소유주지분	34,482,608,944	30,054,254,638

(1)자본금	30,532,770,500	24,688,222,500

(2)주식발행초과금	32,124,452,391	24,126,777,925

(3)기타자본구성요소	11,345,325,084	10,331,772,573

(4)기타포괄손익누계액	362,573,422	86,906,950

(5)이익잉여금(결손금)	(39,882,512,453)	(29,179,425,310)

Ⅱ.비지배지분	576,854,806	773,045,674

자본총계	35,059,463,750	30,827,300,312

자본과부채총계	100,658,765,234	90,823,630,562

연결 포괄손익계산서
제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 67 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 68 기 3분기	제 67 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	22,226,922,824	67,752,079,448	26,863,502,756	82,358,388,489

Ⅱ.매출원가	15,601,938,231	49,194,634,658	16,725,909,807	58,160,830,061

Ⅲ.매출총이익	6,624,984,593	18,557,444,790	10,137,592,949	24,197,558,428

Ⅳ.판매비와관리비	8,692,361,802	25,101,072,358	11,097,347,130	32,969,078,502

Ⅴ.영업이익(손실)	(2,067,377,209)	(6,543,627,568)	(959,754,181)	(8,771,520,074)

Ⅵ.기타이익	(14,257,597)	450,149,086	373,754,185	1,156,711,343

Ⅶ.기타손실	507,451,755	2,419,055,138	280,096,372	5,177,430,939

Ⅷ.금융수익	265,575,270	640,541,262	104,737,210	561,389,992

Ⅸ.금융원가	1,040,878,321	2,978,284,769	806,447,054	3,011,548,591

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(3,364,389,612)	(10,850,277,127)	(1,567,806,212)	(15,242,398,269)

XI.법인세비용	14,845,299	163,298,009	47,181,396	(227,228,278)

XⅡ.당기순이익(손실)	(3,379,234,911)	(11,013,575,136)	(1,614,987,608)	(15,015,169,991)

XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,312,031,176)	(10,817,384,268)	(1,637,791,777)	(12,064,997,612)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(67,203,735)	(196,190,868)	22,804,169	(2,950,172,379)

XIV.기타포괄손익	221,394,139	389,963,597	(206,200,093)	1,852,562,642

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	91,727,146	119,877,525	(275,770,392)	1,566,479,019

1.기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	1,388,050	5,580,400	1,417,788	(3,428,412)

2.순확정급여부채의 재측정요소	90,339,096	114,297,125	(277,188,180)	1,569,907,431

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	129,666,993	270,086,072	69,570,299	286,083,623

1.관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	129,666,993	270,086,072	69,570,299	286,083,623

XV.총포괄손익	(3,157,840,772)	(10,623,611,539)	(1,821,187,701)	(13,162,607,349)

XVI.총 포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주	(3,090,637,037)	(10,427,420,671)	(1,843,991,870)	(10,212,434,970)

(2)비지배지분	(67,203,735)	(196,190,868)	22,804,169	(2,950,172,379)

XVII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(54)	(196)	(35)	(351)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(54)	(196)	(35)	(351)

연결 자본변동표
제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 67 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	11,983,252,500	9,050,920,580	9,481,994,701	(30,866,204)	(13,719,406,459)	16,765,895,118	11,838,114,797	28,604,009,915

Ⅱ.총포괄손익	(1)분기순이익(손실)	(12,064,997,612)	(12,064,997,612)	(2,950,172,379)	(15,015,169,991)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	1,569,907,431	1,569,907,431	1,569,907,431

(3)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	286,083,623	0	286,083,623	286,083,623

(4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(3,428,412)	0	(3,428,412)	(3,428,412)

Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)유상증자	12,704,970,000	15,073,095,902	0	27,778,065,902	27,778,065,902

(2)전환사채 전환 등	795,815,000	0	795,815,000	795,815,000

(3)신주인수권부사채 행사 등	(770,719,200)	0	(770,719,200)	(770,719,200)

(4)종속기업지분변동	950,938,690	0	950,938,690	(3,785,476,942)	(2,834,538,252)

2020.09.30 (Ⅳ.기말자본)	22,298,168,500	20,837,611,414	10,248,594,191	180,800,920	(22,299,516,683)	31,265,658,342	5,114,199,559	36,379,857,901

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	24,688,222,500	24,126,777,925	10,331,772,573	86,906,950	(29,179,425,310)	30,054,254,638	773,045,674	30,827,300,312

Ⅱ.총포괄손익	(1)분기순이익(손실)	(10,817,384,268)	(10,817,384,268)	(196,190,868)	(11,013,575,136)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	114,297,125	114,297,125	114,297,125

(3)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	270,086,072	270,086,072	270,086,072

(4)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	5,580,400	5,580,400	5,580,400

Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)유상증자	259,336,000	738,292,417	997,628,417	997,628,417

(2)전환사채 전환 등	5,585,212,000	7,259,382,049	1,013,552,511	13,858,146,560	13,858,146,560

(3)신주인수권부사채 행사 등

(4)종속기업지분변동

2021.09.30 (Ⅳ.기말자본)	30,532,770,500	32,124,452,391	11,345,325,084	362,573,422	(39,882,512,453)	34,482,608,944	576,854,806	35,059,463,750

연결 현금흐름표
제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 67 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 68 기 3분기	제 67 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	2,207,612,238	(7,698,287,316)

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	2,709,183,870	(7,013,099,889)

1.당기순이익	(11,013,575,136)	(15,015,169,991)

2.비현금 항목의 조정	8,004,880,306	10,673,368,180

가.퇴직급여	418,773,570	43,816,936

나.기타장기종업원급여	(20,621,887)

다.감가상각비	1,982,148,378	972,343,963

라.투자부동산 감가상각비	28,702,214	28,702,214

마.사용권자산 감가상각비	1,104,041,185	1,540,920,452

바.무형자산 감가상각비	401,437,087	431,033,837

사.유형자산처분손실	61,893,053	15,969,206

아.사용권자산처분손실	19,522,078

자.재고자산평가손실	77,984,867	1,719,185,527

차.대손상각비	247,566,184	321,897,560

카.기타의 대손상각비	1,030,889,467	1,308,000,000

타.외화환산손실	10,573,000	8,393,247

파.당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	137,850,432

하.지분법손실	189,955,054	492,263,197

거.사채상환이익

너.이자비용	2,978,284,769	3,011,548,591

더.법인세비용	163,298,009	(227,228,278)

러.파생상품평가손실	159,530,629	407,689,195

머.이자수익	(640,541,262)	(561,389,992)

버.유형자산처분이익	(98,475,625)	(398,700,287)

서.배당금수익	(72,612,200)	(61,891,150)

어.파생상품평가이익	(281,775,150)

저.사용권자산처분이익	(2,967,882)

처.외화환산이익	(3,071,601)	(27,765,583)

커.관계기업투자손상차손	2,491,726,240

터.관계기업투자처분이익	(775,862)

퍼.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	25,200,000

허.품질보증비	(502,507,624)

고.지분법이익	(241,043,748)

노.잡손익	(4,913,111)	383,179

도.금융보증수익	(6,993,592)

3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	5,717,878,700	(2,671,298,078)

가.매출채권의 증가	(2,321,465,349)	676,606,308

나.미수금의 감소	4,318,096,750	(6,705,314)

다.미수수익의 감소	185,923,292	159,300,621

라.선급금의 증가	(273,849,771)	(1,680,128,192)

마.선급비용의 감소(증가)	79,249,499	(426,264,086)

바.선급법인세의 증가	(1,501,002,319)

사.재고자산의 감소(증가)	1,501,362,134	(3,258,077,841)

아.매입채무의 증가(감소)	(359,592,723)	2,663,476,778

자.미지급금의 증가	1,087,123,032	868,500,673

차.미지급비용의 감소	(490,429,457)	(1,252,081,284)

카.선수금의 증가	(9,076,750)	2,061,296,361

타.예수금의 증가	26,196,673	1,459,318

파.보증금의 증가(감소)	1,395,000,000	(500,000,000)

하.부가세예수금의 증가	109,847,693	210,657,137

거.순환정급여부채의 감소	(95,266,400)	(663,892,364)

너.부가세대급금의 감소	446,670,600	3,535,128

더.기타장기종업원부채의 감소	(27,979,002)

러.반품충당부채의 증가	118,089,477

(2)이자수취(영업)	659,530,473	555,718,310

(3)이자지급(영업)	(1,113,207,856)	(2,125,417,324)

(4)배당금수취(영업)	72,612,200	61,891,150

(5)법인세납부(환급)	(120,506,449)	822,620,437

Ⅱ.투자활동현금흐름	(7,966,063,900)	(10,294,197,600)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	2,085,989,532	13,323,470,202

1.단기금융상품의 감소	60,000,000	756,953,459

2.단기대여금의 감소	1,781,102,000	6,650,948,000

3.당기손익-공정가치금융자산의 처분	2,000,000,000

4.유형자산의 처분	117,650,000	795,284,195

5.보증금의 감소	102,000,000	1,161,488,800

6.장기금융상품의 감소	681,311,398

7.관계기업투자의 처분	810,000,000

8.기타수취채권의 감소	1,936,000

9.종속기업투자의 취득(보유현금)	23,301,532	467,484,350

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(10,052,053,432)	(23,617,667,802)

1.단기금융상품의 증가	2,311,000,000

2.단기대여금의 증가	2,316,102,000	11,520,948,000

3.장기금융상품의 증가	125,000,000	381,373,346

4.당기손익-공정가치 금융자산의 취득	4,000,000,000	25,200,000

5.관계기업투자의 취득	60,964,157	6,374,929,000

6.유형자산의 취득	3,501,687,275	2,106,295,256

7.보증금의 증가	48,300,000	897,922,200

Ⅲ.재무활동현금흐름	11,302,102,561	13,915,039,585

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	27,864,741,224	47,383,010,122

1.단기차입금의 차입	11,464,741,608	23,484,628,092

2.전환사채의 발행	15,400,000,000	17,900,000,000

3.신주인수권부사채의 발행

4.장기차입금의 차입	72,384,450

5.유상증자	999,999,616	5,800,997,580

장기예수보증금의 증가	125,000,000

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(16,562,638,663)	(33,467,970,537)

1.단기차입금의 상환	13,878,736,903	24,386,489,588

2.유동성장기차입금의 상환	925,771,861	4,028,717,902

3.리스부채의 상환	1,710,718,440	1,402,763,047

4.전환사채의 상환	3,100,000,000

5.신주인수권부사채의 상환	500,000,000

6.종속기업 지분의 추가 취득

7.주식발행비용	47,411,459

장기예수보증금의 감소	50,000,000

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	731,064	7,388,621

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	5,544,381,963	(4,091,536,935)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	812,307,755	5,572,860,904

Ⅶ.매각예정으로 분류된 현금및현금성자산	(21,480,225)

Ⅷ.기말현금및현금성자산	6,356,689,718	1,481,323,969