국보 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 69 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 68 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 69 기 3분기말	제 68 기말

자산

Ⅰ.유동자산	59,272,934,707	59,500,693,857

(1)현금및현금성자산	4,422,203,810	6,416,428,259

(2)기타금융자산	3,950,000,000	4,213,004,184

(3)매출채권	13,405,503,823	13,056,871,303

(4)기타수취채권	9,411,332,296	7,138,189,659

(5)재고자산	26,447,444,918	27,715,593,618

(6)기타유동자산	1,406,794,230	666,024,694

(7)당기법인세자산	229,655,630	294,582,140

Ⅱ.비유동자산	55,693,135,529	42,814,258,140

(1)기타금융자산	37,613,000	37,613,000

(2)당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,463,464,600	3,751,950,945

(3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,154,488,772	3,109,777,590

(4)기타수취채권	2,341,874,195	1,159,722,371

(5)관계기업에 대한 투자자산	7,159,632,793	6,143,848,423

(6)유형자산	12,763,620,799	14,799,035,762

(7)무형자산	5,879,206,703	6,296,393,791

(8)사용권자산	11,690,207,836	4,280,209,212

(9)투자부동산	3,203,026,831	3,235,707,046

자산총계	114,966,070,236	102,314,951,997

부채

Ⅰ.유동부채	56,276,249,252	61,164,900,596

(1)매입채무	10,803,844,545	8,433,857,397

(2)기타지급채무	7,883,734,259	7,287,294,366

(3)단기차입금	11,233,781,780	11,964,008,748

(4)유동성장기차입금	3,307,711,329	2,873,677,806

(5)유동리스부채	3,244,205,830	1,193,133,376

(6)유동성사채	13,661,820,263	21,519,424,702

(7)유동파생상품부채	4,045,175,809	6,748,661,055

(8)환불부채	78,546,987	95,734,173

(9)기타유동부채	2,017,428,450	1,049,108,973

Ⅱ.비유동부채	15,707,175,711	9,306,732,671

(1)장기차입금	3,779,010,138	3,254,196,736

(2)기타지급채무	1,056,000,000	605,700,000

(3)비유동리스부채	8,730,202,930	3,310,224,511

(4)순확정급여부채	1,873,090,308	1,857,541,761

(5)기타장기종업원급여부채	155,785,774	167,441,220

(6)충당부채	113,086,561	111,628,443

부채총계	71,983,424,963	70,471,633,267

자본

Ⅰ.지배기업소유주지분	42,444,890,787	31,231,564,101

(1)자본금	39,690,389,500	32,704,364,500

(2)주식발행초과금	48,974,807,872	36,877,815,344

(3)기타자본구성요소	10,999,570,797	11,373,080,781

(4)기타포괄손익누계액	(4,678,761,626)	(2,986,134,144)

(5)이익잉여금(결손금)	(52,541,115,756)	(46,737,562,380)

Ⅱ.비지배지분	537,754,486	611,754,629

자본총계	42,982,645,273	31,843,318,730

자본과부채총계	114,966,070,236	102,314,951,997

연결 포괄손익계산서
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 69 기 3분기	제 68 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	24,871,671,316	76,769,413,824	22,226,922,824	67,752,079,448

Ⅱ.매출원가	19,502,680,582	54,722,900,712	15,601,938,231	49,194,634,658

Ⅲ.매출총이익	5,368,990,734	22,046,513,112	6,624,984,593	18,557,444,790

Ⅳ.판매비와관리비	8,174,203,869	28,215,290,422	8,692,361,802	25,101,072,358

Ⅴ.영업이익(손실)	(2,805,213,135)	(6,168,777,310)	(2,067,377,209)	(6,543,627,568)

Ⅵ.기타수익	358,339,646	3,505,354,418	(14,257,597)	450,149,086

Ⅶ.기타비용	344,229,424	1,105,129,205	507,451,755	2,419,055,138

Ⅷ.금융수익	332,853,384	836,613,379	265,575,270	640,541,262

Ⅸ.금융비용	1,104,200,192	3,456,113,939	1,040,878,321	2,978,284,769

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(3,562,449,721)	(6,388,052,657)	(3,364,389,612)	(10,850,277,127)

XI.법인세비용	(41,418,881)	14,845,299	163,298,009

XⅡ.당기순이익(손실)	(3,562,449,721)	(6,346,633,776)	(3,379,234,911)	(11,013,575,136)

XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,487,093,936)	(6,209,601,943)	(3,312,031,176)	(10,817,384,268)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(75,355,785)	(137,031,833)	(67,203,735)	(196,190,868)

XIV.기타포괄손익	(189,830,927)	(1,286,578,915)	221,394,139	389,963,597

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	(326,567,693)	(1,535,784,374)	91,727,146	119,877,525

1.기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(337,177,571)	(1,940,694,608)	1,388,050	5,580,400

2.순확정급여부채의 재측정요소	10,609,878	404,910,234	90,339,096	114,297,125

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	136,736,766	249,205,459	129,666,993	270,086,072

1.관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	136,736,766	249,205,459	129,666,993	270,086,072

XV.총포괄손익	(3,752,280,648)	(7,633,212,691)	(3,157,840,772)	(10,623,611,539)

XVI.총 포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주	(3,676,924,863)	(7,496,180,858)	(3,090,637,037)	(10,427,420,671)

(2)비지배지분	(75,355,785)	(137,031,833)	(67,203,735)	(196,190,868)

XVII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(44)	(86)	(54)	(196)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(44)	(86)	(54)	(196)

연결 자본변동표
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	24,688,222,500	24,126,777,925	10,331,772,573	86,906,950	(29,179,425,310)	30,054,254,638	773,045,674	30,827,300,312

Ⅱ.총포괄손익	(1)당기순이익(손실)	(10,817,384,268)	(10,817,384,268)	(196,190,868)	(11,013,575,136)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	114,297,125	114,297,125	114,297,125

(3)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	270,086,072	270,086,072	270,086,072

(4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	5,580,400	5,580,400	5,580,400

(5)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 후 평가손익 이익잉여금 대체

Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)유상증자	259,336,000	738,292,417	997,628,417	997,628,417

(2)전환사채의 전환 등	5,585,212,000	7,259,382,049	1,013,552,511	13,858,146,560	13,858,146,560

(3)주식기준보상비용

(4)연결실체의 변동

2021.09.30 (Ⅳ.기말자본)	30,532,770,500	32,124,452,391	11,345,325,084	362,573,422	(39,882,512,453)	34,482,608,944	576,854,806	35,059,463,750

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	32,704,364,500	36,877,815,344	11,373,080,781	(2,986,134,144)	(46,737,562,380)	31,231,564,101	611,754,629	31,843,318,730

Ⅱ.총포괄손익	(1)당기순이익(손실)	(6,209,601,943)	(6,209,601,943)	(137,031,833)	(6,346,633,776)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	404,910,234	404,910,234	404,910,234

(3)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	249,205,459	249,205,459	249,205,459

(4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,940,694,608)	(1,940,694,608)	(1,940,694,608)

(5)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 후 평가손익 이익잉여금 대체	(1,138,333)	1,138,333

Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)유상증자	403,225,500	592,510,460	995,735,960	995,735,960

(2)전환사채의 전환 등	6,582,799,500	11,504,482,068	(1,261,526,544)	16,825,755,024	16,825,755,024

(3)주식기준보상비용	951,048,250	951,048,250	951,048,250

(4)연결실체의 변동	(63,031,690)	(63,031,690)	63,031,690

2022.09.30 (Ⅳ.기말자본)	39,690,389,500	48,974,807,872	10,999,570,797	(4,678,761,626)	(52,541,115,756)	42,444,890,787	537,754,486	42,982,645,273

연결 현금흐름표
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 69 기 3분기	제 68 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	2,407,503,216	2,207,612,238

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	3,221,702,619	2,709,183,870

1.당기순이익	(6,346,633,776)	(11,013,575,136)

2.비현금 항목의 조정	5,685,127,231	8,004,880,306

가.퇴직급여	456,777,869	418,773,570

나.기타장기종업원급여	(11,655,446)	(20,621,887)

다.급여(주식보상비용)	951,048,250

라.감가상각비	2,070,427,219	1,982,148,378

마.투자부동산 감가상각비	32,680,215	28,702,214

바.사용권자산 감가상각비	2,176,147,151	1,104,041,185

사.무형자산상각비	417,187,088	401,437,087

아.유형자산처분손실	61,893,053

자.재고자산평가손실	77,984,867

차.대손상각비(환입)	(16,115,954)	247,566,184

카.기타의대손상각비	490,000,000	1,030,889,467

타.외화환산손실	27,072,597	10,573,000

파.지분법손익	(766,578,911)	189,955,054

하.이자비용	3,232,314,382	2,978,284,769

거.법인세비용	(41,418,881)	163,298,009

너.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(1,911,513,655)

더.파생상품평가손실	166,219,003	159,530,629

러.파생상품평가이익	(524,094,749)

머.이자수익	(836,613,379)	(640,541,262)

버.유형자산처분이익	(33,204,273)	(98,475,625)

서.배당금수익	(181,041,900)	(72,612,200)

어.사용권자산처분이익	(2,285,414)	(2,967,882)

저.외화환산이익	(10,223,981)	(3,071,601)

처.잡손익	(4,913,111)

커.금융보증비용(수익)	(6,993,592)

3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,883,209,164	5,717,878,700

가.매출채권의 증가	(373,291,094)	(2,321,465,349)

나.미수금의 감소(증가)	(14,382,964)	4,318,096,750

다.미수수익의 감소	185,923,292

라.선급금의 증가	(902,271,919)	(273,849,771)

마.선급비용의 감소(증가)	(75,497,617)	79,249,499

바.재고자산의 감소	1,268,148,700	1,501,362,134

사.부가세대급금의 감소	446,670,600

아.매입채무의 증가(감소)	2,363,129,799	(359,592,723)

자.미지급금의 증가	516,425,334	1,087,123,032

차.미지급비용의 감소	(48,584,008)	(490,429,457)

카.선수금의 감소	(46,653,455)	(9,076,750)

타.예수금의 증가	40,579,248	26,196,673

파.예수보증금의 증가	557,000,000	1,395,000,000

하.부가세예수금의 증가	652,113,414	109,847,693

거.순확정급여부채의 감소	(36,319,088)	(95,266,400)

너.반품충당부채의 증가(감소)	(17,187,186)	118,089,477

(2)이자수취(영업)	798,127,927	659,530,473

(3)이자지급(영업)	(1,422,514,391)	(1,113,207,856)

(4)배당금수취(영업)	181,041,900	72,612,200

(5)법인세의 환급(납부)	(370,854,839)	(120,506,449)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(8,075,561,413)	(7,966,063,900)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	3,024,765,667	2,085,989,532

1.단기금융상품의 감소	263,004,184	60,000,000

2.단기대여금의 감소	2,420,890,000	1,781,102,000

3.유형자산의 처분	306,227,273	117,650,000

4.보증금의 감소	20,050,000	102,000,000

5.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	14,594,210

6.기타수취채권의 감소	1,936,000

7.종속기업투자의 취득(보유현금)	23,301,532

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(11,100,327,080)	(10,052,053,432)

1.단기대여금의 증가	4,590,090,000	2,316,102,000

2.장기금융상품의 증가	125,000,000

3.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	5,800,000,000	4,000,000,000

4.관계기업투자의 취득	60,964,157

5.유형자산의 취득	308,035,256	3,501,687,275

6.보증금의 증가	402,201,824	48,300,000

Ⅲ.재무활동현금흐름	3,673,833,748	11,302,102,561

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	23,910,345,998	27,864,741,224

1.단기차입금의 차입	10,869,366,758	11,464,741,608

2.전환사채의 발행	4,998,000,000	15,400,000,000

3.장기차입금의 차입	7,042,980,000

4.유상증자	999,999,240	999,999,616

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(20,236,512,250)	(16,562,638,663)

1.단기차입금의 상환	11,615,698,419	13,878,736,903

2.유동성장기차입금의 상환	6,083,433,053	925,771,861

3.장기차입금의 상환	700,022

4.리스부채의 상환	2,479,117,485	1,710,718,440

5.주식발행비용	57,563,271	47,411,459

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	731,064

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,994,224,449)	5,544,381,963

Ⅵ.기초현금및현금성자산	6,416,428,259	812,307,755

Ⅶ.기말현금및현금성자산	4,422,203,810	6,356,689,718