국보 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 72(당) 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지
제 71(전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지
주식회사 국보와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 국보("지배기업")와 종속기업인 (주)케이티엘 외 1개사(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, 동성실업(주) 외 3개사를 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 지배기업의 개황과 주요 영업내용 지배기업은 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주 사업목적으로 1953년12월 28일 설립되었으며, 본사는 부산광역시 수영구 광남로 42에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2020년 1월 30일자 임시주주총회를 통해 지배기업의 사명을 (주)카리스국보에서 (주)국보로 변경하였습니다. 또한 지배기업의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

엠부동산성장1호투자목적유한회사	4,310,772	27.19%	4,310,772	27.19%

기타 소액주주	11,545,616	72.81%	11,545,616	72.81%

합 계	15,856,388	100.00%	15,856,388	100.00%

1-2. 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율(%)	결산월	주요사업	지배관계근거

당분기말	전기말

(주)케이티엘	대한민국	100.00	100.00	12월	도로운송	의결권의 과반수 보유

투에이치타운(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	부동산업	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)케이티엘	503,818	294,295	209,524	67,080	13,877	13,877

투에이치타운(주)	2,985,026	4,908,755	(1,923,729)	20,727	(89,050)	(89,050)

1-4. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역 당분기 중 연결대상 종속기업 범위의 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가 치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

2-2. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 34에 기재하였습니다. 2-2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2025년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 공정가치3-1. 금융자산 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,395,062	11,395,062	10,399,386	10,399,386

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,755,218	8,755,218	9,759,390	9,759,390

현금및현금성자산	226,655	226,655	26,492	26,492

기타금융자산	32,271	32,271	137,613	137,613

매출채권	1,022,525	1,022,525	3,712,110	3,712,110

기타수취채권	5,864,404	5,864,404	7,530,001	7,530,001

합계	27,296,136	27,296,136	31,564,992	31,564,992

금융부채

매입채무	3,573,775	3,573,775	5,752,344	5,752,344

기타지급채무	7,944,937	7,944,937	7,110,705	7,110,705

단기차입금	16,978,434	16,978,434	16,950,361	16,950,361

유동성장기차입금	4,206	4,206	8,329	8,329

사채	25,891,485	25,891,485	24,850,939	24,850,939

금융보증부채	279,840	279,840	51,896	51,896

리스부채	3,179,275	3,179,275	3,583,787	3,583,787

파생상품부채	5,107,556	5,107,556	5,107,556	5,107,556

합계	62,959,510	62,959,510	63,415,918	63,415,918

3-2. 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,252 - 11,391,811 11,395,062 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 8,755,218 8,755,218 파생상품부채 - 전환사채 조기상환청구권 - - 5,107,556 5,107,556 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,575 - 10,391,811 10,399,386 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 9,759,390 9,759,390 파생상품부채 - 전환사채 조기상환청구권 - - 5,107,556 5,107,556 3-3. 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 3-4. 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가된 금융자산 변동내역 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가된 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감소 대체 총포괄손익 분기말 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,391,811 - - 999,999 - - 11,391,811 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,759,390 - - (999,999) (4,172) - 8,755,219 파생상품부채 5,107,556 - - - - - 5,107,556 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감소 대체 총포괄손익 분기말 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,310,707 - - - - 8,310,707 10,391,811 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,771,906 - - - - 12,771,906 9,759,390 파생상품부채 5,164,731 475,509 (584,088) (13,507) - 5,042,645 5,107,556 4. 범주별 금융상품 4-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,395,062 10,399,386 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,755,218 9,759,390 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 226,655 26,492 기타금융자산 32,271 137,613 매출채권 1,022,525 3,712,110 기타수취채권 5,864,404 7,530,001 소계 7,145,855 11,406,216 합계 27,296,136 31,564,992 4-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 3,573,775 5,752,344 기타지급채무 7,944,937 7,110,705 단기차입금 16,978,434 16,950,361 유동성장기차입금 4,206 8,329 사채 25,891,485 24,850,939 금융보증부채 279,840 51,896 소계 54,672,678 54,724,575 파생상품 : 파생상품부채 5,107,556 5,107,556 기타 : 리스부채 3,179,275 3,583,787 합계 62,959,510 63,415,918 4-3. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (4,323) (24,198) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (4,172) - 중단사업에 포함 된 손익 - (196,428) 소계 (4,172) (196,428) 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비 (10,312) 3,571 기타의대손상각비 (128,002) - 대손충당금환입 - 30,000 이자수익 175,740 200,830 외환차익 569 26 외화환산이익 7,817 (53) 외환차손 (523) (445) 외화환산손실 - (191) 소계 45,289 233,738 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (1,750,221) (1,554,823) 사채상환손실 - (461,765) 외환차익 9 2,899 외화환산이익 514 339 외환차손 (21) (17) 중단사업에 포함 된 손익 - (616,749) 소계 (1,749,719) (2,630,115) 금융보증부채 금융보증수익(비용) (227,944) - 파생상품 파생상품평가이익 - 13,507 기타금융부채 이자비용 (67,613) (131,786) 합계 (2,008,483) (2,735,282) 5. 현금및현금성자산과 기타금융자산 5-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기말 전기말 보통예금 226,655 26,492 5-2. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예ㆍ적금 - 30,271 100,000 35,613 당좌개설보증금 - 2,000 - 2,000 합계 - 32,271 100,000 37,613 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산(주1) 보통예금 등 부산은행 등 15,142 15,121 신탁 기타금융자산(유동) 정기예ㆍ적금 신한은행 등 - 100,000 질권설정 기타금융자산(비유동) 정기예ㆍ적금 신한은행 30,271 35,613 질권설정 장기성예금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 47,413 152,734 7. 매출채권 및 기타수취채권 7-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 1,022,525 - 3,712,110 - 기타수취채권 단기대여금 2,404,088 - 2,529,588 - 미수금 1,244,493 - 2,919,956 - 미수수익 1,504,659 - 1,364,854 - 보증금 74,888 621,616 128,833 571,563 기타 - 14,661 - 15,207 소계 5,228,127 636,277 6,943,230 586,771 합계 6,250,652 636,277 10,655,341 586,771 7-2. 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및기타수취채권과 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기말 전기말 매출채권 및 기타수취채권 총장부금액 29,159,973 34,180,684 대손충당금 : 매출채권 (2,168,743) (2,158,431) 단기대여금 (17,088,200) (19,710,700) 미수금 (2,098,305) (184,148) 미수수익 (266,667) (234,165) 보증금 (651,128) (651,128) 소계 (22,273,044) (22,938,573) 매출채권 및 기타수취채권 순장부금액 6,886,929 11,242,111 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 저장품 236,880 - 236,880 243,870 - 243,870 완성건물 5,170,000 (1,122,400) 4,047,600 5,170,000 (1,122,400) 4,047,600 합계 5,406,880 (1,122,400) 4,284,480 5,413,870 (1,122,400) 4,291,470 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 630,734 9,580,000 631,848 9,580,000 선급비용 6,361 - 18,494 - 부가세대급금 9,045 - - - 계약자산 3,875 - 4,204 - 합계 650,016 9,580,000 654,547 9,580,000 10. 금융자산 10-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,778,728 1,976,490 9,759,390 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 11,395,062 - 10,399,386 합계 6,778,728 13,371,552 9,759,390 10,399,386 10-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 공정가치 장부금액 (주)유비플러스 제2회 무보증사모전환사채 4,000,000 3,952,980 3,952,980 (주)나시스 제1회 무기명식 무보증사모전환사채 1,800,000 1,815,624 1,815,624 (주)나시스 제2회 무기명식 무보증사모전환사채 3,000,000 2,986,614 2,986,614 합계 8,800,000 8,755,218 8,755,218 (단위 : 천원) 회사명 취득원가 공정가치 장부금액 (주)유비플러스 제2회 무보증사모전환사채 4,000,000 3,952,980 3,952,980 (주)유비플러스 제3회 무보증사모전환사채 1,000,000 1,004,172 1,004,172 (주)나시스 제1회 무기명식 무보증사모전환사채 1,800,000 1,815,624 1,815,624 (주)나시스 제2회 무기명식 무보증사모전환사채 3,000,000 2,986,614 2,986,614 합계 9,800,000 9,759,390 9,759,390 10-3. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> RedHill Biopharma Ltd. 827 1.55 5,935,361 3,226 3,226 KIB플러그에너지 50 0.00 46 26 26 소계 5,935,406 3,252 3,252 지분증권> (주)의왕 ICD 24,000 2.40 120,000 120,000 120,000 (주)양산 ICD 119,778 5.99 589,308 190,687 190,687 (주)무궁화신탁 57,143 2.30 8,000,020 7,081,125 7,081,125 ㈜유비플러스 4,592,421 29.18 3,999,999 3,999,999 3,999,999 소계 12,709,327 11,391,811 11,391,811 합계 18,644,733 11,395,062 11,395,062 (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> RedHill Biopharma Ltd. 827 1.55 5,935,361 7,549 7,549 KIB플러그에너지 50 0.00 46 26 26 소계 5,935,406 7,575 7,575 지분증권> (주)의왕 ICD 24,000 2.40 120,000 120,000 120,000 (주)양산 ICD 119,778 5.99 589,308 190,687 190,687 (주)무궁화신탁 57,143 2.30 8,000,020 7,081,125 7,081,125 ㈜유비플러스 3,444,316 23.61 2,999,999 2,999,999 2,999,999 소계 11,709,327 10,391,811 10,391,811 합계 17,644,688 10,399,360 10,399,386 11. 관계기업투자 11-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 동성실업(주) 대한민국 27.89 27.89 ( 주)엑시온그룹(구, ㈜아이에스이커머스)(주1) 대한민국 6.65 6.65 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사(주2) 대한민국 94.49 94.49 (주1) 연결실체는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만 보유하고 있으나, 경영진의상호교류를 통하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 연결실체는 피투자회사에 대한 지분율을 50% 이상 보유하고 있으나, 의사결정시 타투자자 동의가 필요하므로 피투자자의 의사결정기구에 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다. 11-2. 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법 자본변동 기말 동성실업(주) - - - - - - (주)엑시온그룹 (구, ㈜아이에스이커머스) 2,612,187 - - - - 2,612,187 에스에스피젤코바제1호 사모투자 합자회사 11,891,063 - - - - 11,891,063 합계 14,503,250 - - - - 14,503,250 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법 자본변동 기말 동성실업(주) - - - - - - 한국엠씨씨로지스틱스(주) (주1) 3,185,642 - (3,185,642) - - - 연태중한윤도유한공사 3,659,960 - - 220,529 105,916 3,986,405 (주)벅시 - - - - - - 아이에스이커머스㈜ 7,641,654 - - (19,513) - 7,622,142 에스에스피젤코바제1호 사모투자 합자회사 6,900,000 - - - - 6,900,000 아그노스(주) (구, 국보디엑스(주)) 48,794 - - - - 48,794 합계 21,436,050 - (3,185,642) 201,017 105,916 18,557,341 (주1) 전분기중 보유주식 전체를 매각하여 관계기업투자에서 제외되었습니다. 12. 유형자산 12-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 821,802 - 821,802 건물 5,062,942 (1,156,064) 3,906,878 구축물 2,179,168 (1,611,864) 567,304 기계장치 56,067 (56,057) 10 차량운반구 5,279,784 (5,166,231) 113,553 기타유형자산 2,692,604 (2,645,043) 47,561 합계 16,092,367 (10,635,259) 5,457,108 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 821,802 - 821,802 건물 5,062,942 (1,129,713) 3,933,228 구축물 2,232,368 (1,592,905) 639,463 기계장치 56,067 (56,057) 10 차량운반구 6,940,944 (6,793,351) 147,593 기타유형자산 2,696,830 (2,641,546) 55,284 합계 17,810,953 (12,213,573) 5,597,380 12-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 연결실체의 변동 분기말 토지 821,802 - - - - 821,802 건물 3,933,228 - - (26,351) - 3,906,878 구축물 639,463 - (27,614) (44,545) - 567,304 기계장치 10 - - - - 10 차량운반구 147,593 23,659 (42,552) (15,147) - 89,894 기타유형자산 55,284 - (357) (7,366) - 71,220 합계 5,597,380 23,659 (70,523) (93,408) - 5,457,108 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 연결실체의 변동 분기말 토지 821,802 - - - - 821,802 건물 4,038,630 - - (26,351) - 4,012,280 구축물 821,663 - - (45,640) - 776,023 기계장치 345 - - (219) (3) 124 차량운반구 241,291 - (27) (27,106) - 214,158 기타유형자산 87,757 4,816 - (9,785) (4,554) 78,234 합계 6,011,488 4,816 (27) (109,100) (4,557) 5,902,621 12-3. 당분기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다. 13. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 주요 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험내용 보험회사 부보자산 당분기말 전기말 장부금액 부보금액 장부금액 부보금액 화재보험 삼성화재 등 건물 5,128,216 10,705,967 5,270,542 10,705,967 재고자산 4,916,020 3,610,000 4,916,652 3,610,000 기타유형자산 6,268 1,000,000 18,943 1,000,000 합계 10,050,504 15,315,967 10,206,137 15,315,967 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 상기 화재보험은 (주)보그인터내셔날의 유앤아이대부(유)에 대한 차입금과 관련하여 채권최고액 8,000,000천원을 한도로 질권이 설정되어 있습니다. 14. 무형자산 14-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 시설이용권 12,477,059 (9,880,486) 2,596,573 12,477,059 (9,746,674) 2,730,385 회원권 - - - 101,766 - 101,766 영업권 964,274 (964,274) - 964,274 (964,274) - 기타무형자산 36,000 (30,000) 6,000 36,000 (29,500) 6,500 합계 13,477,333 (10,874,760) 2,602,573 13,579,099 (10,740,448) 2,838,651 14-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 상각 처분 연결실체변동 분기말 시설이용권 2,730,385 (133,812) - - 2,596,573 회원권 101,766 - (101,766) - - 기타무형자산 6,500 (500) - - 6,000 합계 2,838,651 (134,312) (101,766) - 2,602,573 (단위 : 천원) 구 분 기초 상각 연결실체변동 분기말 시설이용권 3,265,635 (133,812) - 3,131,822 회원권 101,766 - - 101,766 영업권 - - - - 기타무형자산 38,500 (500) (30,000) 8,000 합계 3,405,901 (134,312) (30,000) 3,241,588 15. 리스 15-1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,809,829 (2,427,449) 2,382,380 건물 400,223 (192,005) 208,218 공구기구 - 34,375 34,375 차량운반구 599,258 (370,292) 228,966 합계 5,809,310 (2,955,371) 2,853,938 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,809,829 (2,142,202) 2,667,627 건물 711,692 (387,917) 323,775 공구기구 - - - 차량운반구 653,235 (364,476) 288,759 합계 6,174,756 (2,894,594) 3,280,161 15-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 토지 174,164 747,112 건물 73,330 154,278 차량운반구 35,768 39,258 비품 - 1,725 소계 283,263 942,373 리스부채에 대한 이자비용 67,613 131,786 단기 및 소액리스료 172,026 180,091 15-3. 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 440,533천원 및 1,072,426천원 입니다. 15-4. 당분기말과 전기말 현재 리스부채(할인전 금액) 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 1,077,977 1,883,408 700,817 3,662,203 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 1,293,323 2,025,750 954,218 4,273,291 16. 투자부동산 16-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,605,954 - 1,605,954 1,605,954 - 1,605,954 건물 1,742,945 (277,768) 1,465,177 1,742,945 (266,875) 1,476,070 합계 3,348,899 (277,768) 3,071,131 3,348,899 (266,875) 3,082,024 16-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 분기말 토지 1,605,954 - - 1,605,954 건물 1,476,070 - (10,893) 1,465,177 합계 3,082,024 - (10,893) 3,071,131 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 분기말 토지 1,605,954 - - 1,605,954 건물 1,519,644 - (10,893) 1,508,751 합계 3,125,598 - (10,893) 3,114,705 16-3. 당분기말 현재 투자부동산은 관계회사의 차입금과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 17. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,019,664 - 3,297,639 - 미지급비용 3,579,524 - 2,745,316 - 예수보증금 695,950 649,800 695,950 371,800 합계 7,295,137 649,800 6,738,905 371,800 18. 차입금 18-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 16,978,434 16,950,361 유동성장기차입금 4,206 8,329 소계 16,982,641 16,958,690 비유동부채 장기차입금 - - 합계 16,982,641 16,958,690 18-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 외 운전자금 2025.06.30 7.37 ~ 16.00 3,278,434 3,350,361 앤알캐피탈대부㈜ 외 특정자금대출 2026.02.27 4.60~20.00 13,700,000 13,600,000 합계 16,978,434 16,950,361 18-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 BNK캐피탈 차량리스금융 2025.04.25 11.90 - 1,939 2025.07.25 13.90 4,206 6,390 소계 4,206 8,329 1년이내 상환예정분(유동성장기차입금) (4,206) (8,329) 장기차입금 - - 18-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 금액 2025년 이후 4,206 19. 사채 19-1. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 전환사채 25,891,485 24,850,939 19-2. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 당분기말 전기말 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022.04.20 2025.04.20 4.50 5,000,000 5,000,000 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022.10.14 2025.10.14 1.00 3,000,000 3,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023.01.11 2026.01.11 4.00 5,510,000 5,510,000 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023.01.11 2026.01.11 1.00 7,000,000 7,000,000 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023.05.11 2026.05.11 1.00 6,580,000 6,580,000 상환할증금 2,103,639 2,103,639 전환권조정 (3,302,154) (4,342,700) 전환사채 장부금액 25,891,485 24,850,939 19-3. 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000 3,000,000 5,510,000 7,000,000 6,580,000 만기보장수익률 4.5% 1.0% 12.0% 1.0% 4.0% 전환권 행사가능기간 2023년 04월 20일 부터 2025년 03월 19일 까지 2023년 10월 14일 부터 2025년 09월 13일 까지 2024년 1월 11일 부터 2025년 12월 10일 까지 2024년 1월 11일 부터 2025년 12월 10일 까지 2024년 05월 11일 부터 2026년 04월 11일 까지 전환가액의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 3) 2023년 04월 20일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2023년 10월 14일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2023년 1월 11일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2024년 1월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2024년 5월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2023년 04월 20일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2023년 10월 14일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2023년 1월 11일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2024년 1월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2024년 5월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 1주당 전환가액 1,913원 1,913원 1,913원 1,913원 1,913원 조기상환청구권 사채권자는 2023년 04월 20일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2023년 10월 14일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2024년 1월 11일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2024년 1월 11일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2024년 11월 11일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 20. 파생상품부채 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 전환사채 조기상환청구권 5,107,556 5,107,556 21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 68,566 - 85,799 - 예수금 124,944 - 216,030 - 부가세예수금 112,407 - 50,050 - 합계 305,918 - 351,880 - 22. 순확정급여부채 22-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,035,108 3,407,144 사외적립자산의 공정가치(주1) (1,240,139) (1,789,133) 재무상태표상 순확정급여부채 1,794,968 1,618,011 (주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 10,911천원(전기말: 10,911 천원)이 포함된 금액입니다. 22-2. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,618,011 1,812,164 분기손익으로 인식하는 총비용 254,996 129,295 순확정급여부채의 재측정요소 - 94,540 불입액 - - 지급액 (78,039) (265,050) 기말금액 1,794,968 1,770,948 22-3. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할인율 3.58% 3.58% 기대임금상승률 2.68% 2.68% 23. 기타장기종업원급여부채 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 198,783 177,703 당기근무원가 - 3,194 이자비용 - 1,780 장기종업원급여지급액 - - 재측정요소 - 18,148 분기말금액 198,783 200,825 24. 충당부채 및 금융보증부채 24-1. 당분기말과 전기말 현재 충당부채및 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기말 금융보증부채 279,840 51,896 24-2. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 상각 분기말 금융보증부채 51,896 227,944 - - 279,840 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 상각 분기말 복구충당부채 48,070 - - 524 48,593 소송충당부채 1,500,000 1,034,403 (2,534,403) - - 금융보증부채 51,896 - - - 51,896 합계 1,599,966 1,034,403 (2,534,403) 524 100,489 25. 자본금 및 주식발행초과금 25-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 총수 15,856,388주 15,856,388주 1주의 액면금액 500원 500원 납입자본금 7,928,194,000원 7,928,194,000원 25-2. 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 일 자 내역 발행주식수 자본금 주식발행초과금 2025-01-01 기초 15,856,388 7,928,194 63,486,976 2025-03-31 기말 15,856,388 7,928,194 63,486,976 (단위 : 천원) 일 자 내역 발행주식수(주1) 자본금 주식발행초과금 2024-01-01 기초 125,897,690 62,948,845 56,831,698 2024-01-16 무상감자 (113,307,921) (56,653,961) (15,718) 2024-02-02 유상증자 317,647 158,824 648,323 2024-02-07 제13회 전환사채 전환청구 196,078 98,039 445,745 2024-02-08 제14회 전환사채 전환청구 588,234 294,117 1,663,078 2024-03-16 유상증자 1,686,291 843,146 3,157,661 2024-03-31 기말 15,378,019 7,689,010 62,730,787 26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금(주1) 8,040,761 8,040,761 기타자본잉여금 4,693,408 4,693,408 자기주식처분이익 90,918 90,918 자기주식 (22,859) (22,859) 연결자본조정 (115,059) (115,059) 전환권대가 2,957,607 2,957,607 합계 15,644,775 15,644,775 (주1) 연결실체는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 27. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (7,249,670) - (7,249,670) (7,245,347) - (7,245,347) 지분법자본변동 354,142 - 354,142 354,142 - 354,142 합계 (6,895,528) - (6,895,528) (6,891,205) - (6,891,205) 28. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 351,900 351,900 임의적립금 재무구조개선적립금(주2) 45,000 45,000 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처리결손금 (77,518,099) (72,754,203) 합 계 (75,121,199) (70,357,303) (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (주2) 연결실체는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 29. 매출액과 매출원가 29-1. 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 용역의 제공(주1) 운송매출 1,389,929 11,143,649 재화의 판매 기타매출 20,727 - 합계 1,410,657 11,143,649 (주1) 연결실체는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송 및 하역사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 연결실체는 국내에 소재하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 29-2. 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전분기 용역매출원가 2,019,846 11,317,211 운송매출원가 2,019,846 11,262,647 하역매출원가 - 54,564 기타매출원가 9,567 9,567 합계 2,029,414 11,326,778 30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당분기 전분기 급여 505,086 776,819 퇴직급여 66,400 60,624 용역비 117,940 104,991 복리후생비 112,877 125,763 여비교통비 19,655 39,751 통신비 13,736 10,349 수도광열비 10,433 13,217 전력비 1,696 2,378 세금과공과 40,550 61,995 임차료 94,471 23,172 감가상각비(주1) 84,516 116,277 무형자산상각비 500 500 수선비 3,547 3,650 보험료 74,437 62,711 접대비 27,680 73,245 소모품비 2,528 5,997 도서인쇄비 184 1,372 지급수수료 184,240 1,064,988 차량유지비 34,859 52,061 교육훈련비 (2,304) 1,747 대손상각비 10,312 (3,571) 광고선전비 - 6,000 잡비 180 180 합계 1,403,522 2,604,215 (주1) 투자부동산상각비 및 사용권자산상각비 금액이 포함되어 있습니다. 31. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당분기 전분기 기타수익 : 배당금수익 - 166,036 외환차익 578 2,925 외화환산이익 8,330 287 유형자산처분이익 349,997 32,773 사용권자산처분이익 10,014 - 대손충당금환입 - 30,000 파생상품평가이익 - 13,507 잡이익 939,894 70,926 중단사업에 포함된 이익 - 3,333,415 합계 1,308,812 3,649,869 기타비용 : 외환차손 544 462 외화환산손실 - 191 유형자산처분손실 27,470 - 사용권자산처분손실 3 - 기부금 30 1,028 당기손익금융자산평가손실 4,172 - 기타의대손상각비 2,042,159 198,899 무형자산처분손실 64,493 - 보증비용 227,944 461,765 잡손실 40,179 39,886 합계 2,406,995 702,231 32. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 175,740 200,830 금융비용 : 이자비용 1,817,834 1,686,609 33. 종속기업및관계기업투자이익(손실) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 금액 및 주식수 당분기 전분기 지분법손익 - 268,885 종속기업및관계기업투자처분손익 - (251,794) 합계 - 17,091 34. 법인세비용(수익) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 35. 주당손익 기본주당이익(손실)은 지배기업 소유주지분에 대한 연결당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 등이 있으나 희석효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (단위 : 주, 원) 구 분 금액 및 주식수 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 반기순이익(손실) (4,763,895,625) (4,641,808,829) 계속영업이익(손실) (4,763,895,625) (4,641,808,829) 중단영업이익(손실) - - 가중평균유통보통주식수(주1) 15,856,388 32,216,179 기본주당이익(손실) (300) (144) 계속영업주당이익(손실) (300) (144) (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 당분기의 주식병합을 반영하여 전분기 주당손익을 재산정하였습니다. (단위 : 주) 구 분 유통보통주식적수 해당일수(일) 가중평균유통보통주식수 당분기 1,427,074,920 90 15,856,388 전분기 2,931,672,278 91 32,216,179 36. 특수관계자와의 거래 36-1. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 당사의 최대주주 엠부동산성장1호투자목적유한회사 엠부동산성장1호투자목적유한회사 최대주주의 지배주주인 기업 ㈜무궁화신탁 ㈜무궁화신탁 최대주주의 지배주주인 기업의 지배주주 오창석 오창석 관계기업 동성실업(주) (주)엑시온그룹(구, ㈜아이에스이커머스)에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사(주3) 동성실업(주) (주)엑시온그룹(구, ㈜아이에스이커머스) 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사(주3) 기타의 특수관계자 주요 경영진 (주)보그인터내셔날 (주1) 천지인엠파트너스㈜(주2) 무궁화캐피탈㈜(주4) 현대자산운용㈜(주5) 주요 경영진 (주)보그인터내셔날 (주1) 천지인엠파트너스㈜(주2) 무궁화캐피탈㈜(주4) 현대자산운용㈜(주5) (주1) 전전기 중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었으나, 대표이사가 동일하므로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다. (주2) 천지인엠파트너스㈜는 연결실체의 최대주주와 지분관계가 있으며, 대표이사가 동일하므로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다. (주3) 연결실체는 피투자회사에 대한 지분율을 50% 이상 보유하고 있으나, 의사결정시 타투자자 동의가 필요하므로 피투자자의 의사결정기구에 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다. (주4) 무궁화캐피탈㈜는 연결실체의 최대주주의 지배주주와 지분관계가 있으므로 기타의 특수관계자에 포함하였으며, 당사의 종속기업인 투에이치타운(주)의 차입거래와 관련하여 당사 보유 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주5) 현대자산운용㈜는 연결실체의 최대주주의 지배주주와 지분관계가 있으므로 기타의 특수관계자에 포함하였으며, 연결실체와 부동산임대차계약을 진행한바 있습니다. 36-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 등의 거래금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 금액 당분기 전분기 기타의 특수관계자 (주)보그인터내셔날 기타수입 - 121,385 잡이익 - 41,193 합계 - 162,578 36-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매입 등의 거래금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 금액 당분기 전분기 기타의 특수관계자 엠부동산성장1호투자목적유한회사 이자비용 17,068 17,260 36-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 거래내역 금액 당분기말 전기말 특수관계자와의 채권 관계기업 동성실업(주) 매출채권(주1) 176,523 176,523 기타수취채권(주1) 11,488,000 11,488,000 선급금(주1) 69,800 69,800 기타의 특수관계자 (주)보그인터내셔날 기타수취채권 2,337,408 2,337,408 채권합계 14,071,731 14,071,731 특수관계자와의 채무 연결실체의 최대주주 엠부동산성장1호투자목적유한회사 미지급비용 67,890 50,630 (주1) 당분기말 현재 동 매출채권 및 기타수취채권 등에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 36-5. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 당분기말 전기말 동성실업(주) 매출채권 176,523 176,523 기타수취채권 11,488,000 11,488,000 선급금 69,800 69,800 합계 11,734,323 11,734,323 36-6. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 대여 회수 분기말(주1) 동성실업(주) 운영 자금 11,488,000 - - 11,488,000 (주1) 연결실체는 당기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 대여 회수 분기말(주1) (주)벅시 운영 자금 2,718,000 - - 2,718,000 동성실업(주) 운영 자금 11,488,000 - - 11,488,000 합계 14,206,000 - - 14,206,000 (주1) 연결실체는 전분기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 36-7. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 차입거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 차입 상환 특수관계 제외 분기말 엠부동산성장1호투자목적유한회사 15회차 전환사채 7,000,000 - - - 7,000,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 차입 특수관계 제외 분기말 아그노스(주) (구, 국보디엑스(주)) 운영 자금 55,000 - - 55,000 엠부동산성장1호투자목적유한회사 15회차 전환사채 7,000,000 - - 7,000,000 합계 7,055,000 - - 7,055,000 36-8. 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,920 45,740 37. 우발채무 및 약정사항 37-1. 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 약정한도금액 외상매출채권 담보대출 운영자금대출 기타 합계 하나은행 1,550,000 - - 1,550,000 부산은행 - - 120,000 120,000 신용협동조합 - 2,850,000 - 2,850,000 합계 1,550,000 2,850,000 120,000 4,520,000 37-2. 당분기말 현재 운송계약 등과 관련하여 견질로 제공한 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 상대처 제공목적 제공일자 견질제공내역 어음(수표)번호 지급처 삼성코닝(주) 운송계약 담보 1999.03.11 약속어음 1매(백지) 자가06134495 부산은행 서울보증보험(주) 보험계약 담보 2001.12.21 당좌수표 2매(백지) 마가02700058~59 부산은행 미쓰이소꼬(신총)(주) 운송계약 담보 2006.01.18 당좌수표 1매(500,000천원) 마가02863556 부산은행 38. 담보제공 및 지급보증 내역 38-1. 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정금액 차량운반구 하나캐피탈 외 19,342 30,086 건물 무궁화캐피탈㈜ 3,166,927 1,040,000 금융자산 앤알캐피탈대부㈜ 10,081,124 9,000,000 관계기업 ㈜프런티어마루 5,417,524 2,340,000 부동산 신용협동조합(등촌) 4,912,552 3,420,000 합계 23,597,469 15,830,086 상기 담보 제공 자산 이외에도, 연결실체는 ㈜보그인터내셔날의 유앤아이대뷰(유)의 차입금과 관련하여 연결실체 소유 부동산을 담보로 제공하고 있으며, 자금보충확약도 제공하고 있습니다. 38-2. 당분기말 현재 연결실체는 제14회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채5,510만원 및 차입금 1,600백만원에 대하여 ㈜아이에스이커머스 보통주식 2,340,476주 및 에스에스피젤코바제1호사모투자합자회사 출자금 6,000,000,000좌를 담보로 제공하고 있습니다. 38-3. 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 등을 제공 받은 자 보증 제공처 제공한 보증내용 지급보증금액 비고 동성실업(주) 부산은행 지급보증 40,800 관계기업 (주)보그인터내셔날 유앤아이대뷰(유) 수익권증서 (부동산 담보신탁용) 9,600,000 (주1) 대구은행 지급보증 391,776 (주)두그루 무궁화캐피탈㈜ 지급보증 3,320,000 - 합 계 13,352,576 - 또한, 연결실체는 (주)보그인터내셔날의 유앤아이대뷰(유)의 차입금과 관련하여 자금보충확약도 제공하고 있습니다. (주1) 전전기중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다. 38-4. 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 1,217,659천원 지급보증을 제공받고 있습니다. 39. 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 관할법원에 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 동 소송은 당분기말 현재 관할 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 요약연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수없습니다. (단위 : 천원) 구분 건수 소송가액 소송내역 원고 사건 1건 7,332,500 손해배상 피고 사건 5건 12,299,341 용역대금 외 40. 위험관리 40-1. 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 65,259,179 65,584,592 자본(B) 5,043,219 9,811,438 현금및현금성자산 등(C) 226,655 126,492 차입금(D) 42,874,126 41,809,630 부채비율(A/B) 1294.00% 668.45% 순차입금비율(D-C)/B 845.64% 424.84% 40-2. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리 연결실체는 현금몇현금성자산 및 매출 및 매입 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ② 이자율위험관리 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. ③ 가격위험관리 연결실체는 당분기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당분기손익-공정가치 측정 금융자산 8,755,218 9,759,390 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,395,062 10,399,386 합계 20,150,280 20,158,776 나. 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다. 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 44. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성 연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 당분기 중 연결분기순손실이 4,764백만원 발생하였으며, 당분기말 현재 계속 발생된 손실로 인하여 누적된 결손금은 75,121백만원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 연결실체는 단기차입금 및 유동성장기부채의 차환과 사업 구조조정, 인원감축 및 최대주주의 유상증자 등을 통한 재무구조의개선을 포함한 경영개선계획을 추진 중에 있습니다. 연결실체의 연결재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 차입금 차환계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획 및 추가 자금조달의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 72 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 71 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 72 기 1분기말 제 71 기말 자산 Ⅰ.유동자산 15,322,271,120 22,459,459,326 (1)현금및현금성자산 203,935,716 8,625,908 (2)기타유동금융자산 0 100,000,000 (3)당기손익-공정가치측정금융자산 6,778,728,000 9,759,390,000 (4)매출채권 1,000,312,018 3,697,342,239 (5)기타수취채권 6,457,746,006 8,013,310,872 (6)유동재고자산 236,880,300 243,870,300 (7)기타유동자산 640,970,230 633,365,317 (8)당기법인세자산 3,698,850 3,554,690 Ⅱ.비유동자산 50,578,668,501 48,367,466,589 (1)기타금융자산 2,000,000 2,000,000 (2)당기손익-공정가치측정금융자산 1,976,490,000 0 (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,395,062,291 10,399,386,234 (4)기타수취채권 383,427,219 333,920,553 (5)기타비유동자산 9,580,000,000 9,580,000,000 (6)종속기업및관계기업투자주식 13,541,000,783 13,541,000,783 (7)유형자산 5,455,252,142 5,595,399,345 (8)무형자산 2,602,572,844 2,838,651,358 (9)사용권자산 2,852,284,208 3,276,961,898 (10)투자부동산 2,790,579,014 2,800,146,418 자산총계 65,900,939,621 70,826,925,915 부채 Ⅰ.유동부채 57,041,855,301 57,514,142,759 (1)매입채무 3,573,775,081 5,752,344,496 (2)기타지급채무 7,062,161,376 6,476,917,379 (3)단기차입금 13,813,000,000 13,713,000,000 (4)유동성장기차입금 4,206,213 8,328,840 (5)유동 리스부채 1,028,511,014 1,214,967,974 (6)유동성사채 25,891,485,148 24,850,939,467 (7)유동파생상품부채 5,107,556,370 5,107,556,370 (8)유동금융보증부채 279,840,000 51,896,069 (9)기타 유동부채 281,320,099 338,192,164 Ⅱ.비유동부채 4,792,402,577 4,553,749,449 (1)기타지급채무 649,800,000 371,800,000 (2)비유동 리스부채 2,148,851,080 2,365,155,261 (3)순확정급여부채 1,794,968,347 1,618,011,038 (4)기타장기종업원급여부채 198,783,150 198,783,150 부채총계 61,834,257,878 62,067,892,208 자본 Ⅰ.자본금 7,928,194,000 7,928,194,000 Ⅱ.주식발행초과금 63,486,976,388 63,486,976,388 Ⅲ.기타자본구성요소 15,644,775,414 15,644,775,414 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (7,249,670,443) (7,245,347,045) Ⅴ.이익잉여금(결손금) (75,743,593,616) (71,055,565,050) 자본총계 4,066,681,743 8,759,033,707 자본과부채총계 65,900,939,621 70,826,925,915 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 72 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 72 기 1분기 제 71 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 1,382,549,289 1,382,549,289 11,135,956,670 11,135,956,670 Ⅱ.매출원가 2,089,113,731 2,089,113,731 11,361,278,200 11,361,278,200 Ⅲ.매출총이익 (706,564,442) (706,564,442) (225,321,530) (225,321,530) Ⅳ.판매비와관리비 1,306,404,387 1,306,404,387 2,509,120,156 2,509,120,156 Ⅴ.영업이익(손실) (2,012,968,829) (2,012,968,829) (2,734,441,686) (2,734,441,686) Ⅵ.기타수익 1,308,812,331 1,308,812,331 338,444,125 338,444,125 Ⅶ.기타비용 2,406,836,665 2,406,836,665 702,230,873 702,230,873 Ⅷ.금융수익 191,887,238 191,887,238 208,275,674 208,275,674 Ⅸ.금융비용 1,768,922,641 1,768,922,641 1,567,450,708 1,567,450,708 Ⅹ.종속기업및관계기업투자이익(손실) 0 0 (1,090,839,557) (1,090,839,557) XI.법인세비용차감전순이익(손실) (4,688,028,566) (4,688,028,566) (5,548,243,025) (5,548,243,025) XⅡ.법인세비용(수익) 0 0 0 0 XⅢ.당기순이익(손실) (4,688,028,566) (4,688,028,566) (5,548,243,025) (5,548,243,025) XIV.기타포괄손익 (4,323,398) (4,323,398) (118,737,739) (118,737,739) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (4,323,398) (4,323,398) (118,737,739) (118,737,739) 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,323,398) (4,323,398) (24,197,899) (24,197,899) 2.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (94,539,840) (94,539,840) XV.총포괄손익 (4,692,351,964) (4,692,351,964) (5,666,980,764) (5,666,980,764) XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (296) (296) (172) (172) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (296) (296) (172) (172) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 72 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 62,948,845,000 56,831,698,028 15,769,952,902 (6,295,040,928) (102,829,233,817) 26,426,221,185 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,548,243,025) (5,548,243,025) (2)순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (94,539,840) (94,539,840) (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (24,197,899) 0 (24,197,899) Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 (1)유상증자 1,001,969,000 3,818,030,848 0 0 0 4,819,999,848 (2)전환사채의 전환 등 392,156,000 2,114,915,775 (65,995,109) 0 0 2,441,076,666 (3)무상감자 (56,653,960,500) 0 0 0 56,653,960,500 0 (4)주식발행비용 0 (33,857,190) 0 0 0 (33,857,190) 2024.03.31 (Ⅳ.기말자본) 7,689,009,500 62,730,787,461 15,703,957,793 (6,319,238,827) (51,818,056,182) 27,986,459,745 2025.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,928,194,000 63,486,976,388 15,644,775,414 (7,245,347,045) (71,055,565,050) 8,759,033,707 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,688,028,566) (4,688,028,566) (2)순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (4,323,398) 0 (4,323,398) Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 (1)유상증자 0 0 0 0 0 0 (2)전환사채의 전환 등 0 0 0 0 0 0 (3)무상감자 0 0 0 0 0 0 (4)주식발행비용 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (Ⅳ.기말자본) 7,928,194,000 63,486,976,388 15,644,775,414 (7,249,670,443) (75,743,593,616) 4,066,681,743 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 72 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 72 기 1분기 제 71 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (346,725,187) (2,141,799,255) (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 155,112,757 (1,803,689,191) 1.당기순이익(손실) (4,688,028,566) (5,548,243,025) 2.비현금항목의 조정 4,359,450,770 4,185,105,435 가.이자수익 (191,887,238) (208,275,674) 나.이자비용 1,768,922,641 1,567,450,708 다.대손상각비 10,311,684 (3,571,484) 라.기타의대손상각비 2,042,158,997 198,899,275 마.유형자산처분손실 27,469,770 0 바.무형자산처분손실 64,493,422 0 사.감가상각비 93,283,442 108,925,176 아.투자부동산 감가상각비 9,567,404 9,567,404 자.사용권자산 감가상각비 (281,717,564) (940,827,711) 차.무형자산 감가상각비 134,312,364 134,312,362 카.금융보증비용 227,943,931 0 타.퇴직급여 254,996,009 129,294,537 파.기타장기종업원급여 0 23,122,260 하.유형자산처분이익 (349,996,736) (32,773,000) 거.대손충당금환입 0 (30,000,000) 너.법인세비용(수익) 0 0 더.사용권자산처분이익 (10,013,635) 0 러.배당금수익 0 (166,036,332) 머.당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 4,172,000 0 버.사채발행손실 0 461,764,500 서.파생상품평가이익 0 (13,507,000) 어.외화환산손실 0 191,212 저.외화환산이익 (8,330,179) (286,521) 처.종속및관계기업투자주식처분손익 0 1,090,839,557 커.미청구수입 329,330 (79,401) 터.지급수수료 0 (3,559,855) 퍼.채권처분이익 0 (22,000,000) 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 483,690,553 (440,551,601) 가.매출채권의 감소(증가) 2,694,243,937 (14,347,721) 나.미수금의 감소(증가) (256,142,798) (144,566,686) 다.선급금의 감소(증가) (20,067,935) (10,693,911) 라.선급비용의 감소 (증가) 12,133,692 (37,022,840) 마.재고자산의 감소(증가) 6,990,000 (16,736,000) 바.부가세대급금의 감소(증가) 0 (41,617,617) 사.매입채무의 증가(감소) (2,178,569,415) (640,416,453) 아.미지급금의 증가(감소) (222,576,214) 373,770,075 자.미지급비용의 증가(감소) 582,590,051 276,630,017 차.선수금의 증가(감소) (17,232,922) 12,865,469 카.예수금의 증가(감소) (93,432,401) 77,974,414 타.부가가치세 예수금의 증가(감소) 53,793,258 (11,340,011) 파.순확정급여부채의 증가(감소) (78,038,700) (265,050,337) (2)이자수취 939,461 134,350 (3)이자지급 (502,633,245) (503,494,166) (4)배당금수취 0 166,036,332 (5)법인세의 환급 (144,160) (786,580) Ⅱ.투자활동현금흐름 434,561,079 (4,996,995,812) (1)투자활동으로 인한 현금유입액 603,720,352 2,011,682,353 1.단기금융상품의 감소 100,000,000 0 2.단기대여금의 감소 0 30,000,000 3.유형자산의 처분 393,050,000 32,800,000 4.무형자산의 처분 37,272,728 0 5.보증금의 감소 72,851,624 15,000,000 6.기타수취채권의 감소(증가) 546,000 0 7.종속기업및관계기업투자의 처분 0 1,933,882,353 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (169,159,273) (7,008,678,165) 1.단기대여금의 증가 95,500,000 2,782,000,000 2.유형자산의 취득 23,659,273 4,816,365 3.보증금의 증가 50,000,000 221,861,800 4.선급금의 증가 0 4,000,000,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 107,182,692 7,695,442,676 (1)재무활동으로 인한 현금유입액 403,000,000 14,139,999,848 1.단기차입금의 증가 100,000,000 7,820,000,000 2.전환사채의 증가 0 1,500,000,000 3.유상증자 0 4,819,999,848 4.예수보증금의 증가 303,000,000 0 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (295,817,308) (6,444,557,172) 1.단기차입금의 상환 0 (2,220,000,000) 2.유동성 장기차입금의 상환 4,122,627 3,615,679 3.리스부채의 상환 266,694,681 887,084,303 4.선급금의 증가 0 3,300,000,000 5.주식발행비용 0 (33,857,190) 6.예수보증금의 감소 25,000,000 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 291,224 0 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 195,309,808 556,647,609 Ⅵ.기초현금및현금성자산 8,625,908 2,207,016,821 Ⅶ.기말현금및현금성자산 203,935,716 2,763,664,430 5. 재무제표 주석 제 72(당) 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지 제 71(전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 주식회사 국보 1. 당사의 개황과 주요영업내용 주식회사 국보(이하 "당사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 부산광역시 수영구 광남로 42에 소재하고 있습니다. 당사는 2020년 1월 30일자 임시주주총회를 통해 당사의 사명을 (주)카리스국보에서 (주)국보로 변경하였습니다. 또한 당사의 주식은 1989년 12월2일에 한국거래소에 상장되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 엠부동산성장1호투자목적유한회사 4,310,772 27.19% 4,310,772 27.19% 기타 소액주주 11,545,616 72.81% 11,545,616 72.81% 합 계 15,856,388 100.00% 15,856,388 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가 치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다. 2-2. 회계정책의 변경 하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 34에 기재하였습니다. 2-2-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 공정가치 3-1. 금융자산 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,395,062 11,395,062 10,399,386 10,399,386 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,755,218 8,755,218 9,759,390 9,759,390 현금및현금성자산 203,936 203,936 8,626 8,626 기타금융자산 2,000 2,000 102,000 102,000 매출채권 1,000,312 1,000,312 3,697,342 3,697,342 기타수취채권 6,841,173 6,841,173 8,347,231 8,347,231 합계 28,197,701 28,197,701 32,313,976 32,313,976 금융부채 매입채무 3,573,775 3,573,775 5,752,344 5,752,344 기타지급채무 7,711,961 7,711,961 6,848,717 6,848,717 단기차입금 13,813,000 13,813,000 13,713,000 13,713,000 유동성장기차입금 4,206 4,206 8,329 8,329 사채 25,891,485 25,891,485 24,850,939 24,850,939 금융보증부채 279,840 279,840 51,896 51,896 리스부채 3,177,362 3,177,362 3,580,123 3,580,123 파생상품부채 5,107,556 5,107,556 5,107,556 5,107,556 합계 59,559,186 59,559,186 59,912,906 59,912,906 3-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,252 - 11,391,811 11,395,062 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 8,755,218 8,755,218 파생상품부채 - 전환사채 조기상환청구권 - - 5,107,556 5,107,556 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,575 - 10,391,811 10,399,386 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 9,759,390 9,759,390 파생상품부채 - 전환사채 조기상환청구권 - - 5,107,556 5,107,556 3-3. 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 3-4. 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가된 금융자산 변동내역 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가된 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감소 대체 총포괄손익 기말 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,391,811 - - 999,999 - - 11,391,811 당분기손익-공정가치 측정 금융자산 9,759,390 - - (999,999) (4,172) - 8,755,219 파생상품부채 5,107,556 - - - - - 5,107,556 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감소 총포괄손익 기말 당분기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,310,707 - - - - 8,310,707 당분기손익-공정가치 측정 금융자산 12,771,906 - - - - 12,771,906 파생상품부채 5,164,731 475,509 (584,088) (13,507) - 5,042,645 4. 범주별 금융상품 4-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,395,062 10,399,386 당분기손익-공정가치 측정 금융자산 8,755,218 9,759,390 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 203,936 8,626 기타금융자산 2,000 102,000 매출채권 1,000,312 3,697,342 기타수취채권 6,841,173 8,347,231 소계 8,047,421 12,155,200 합계 28,197,701 32,313,976 4-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 3,573,775 5,752,344 기타지급채무 7,711,961 6,848,717 단기차입금 13,813,000 13,713,000 유동성장기차입금 4,206 8,329 사채 25,891,485 24,850,939 금융보증부채 279,840 51,896 소계 51,274,268 51,225,226 파생상품 : 파생상품부채 5,107,556 5,107,556 기타 : 리스부채 3,177,362 3,580,123 합계 59,559,186 59,912,906 4-3. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (4,323) (24,198) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (4,172) - 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비 (10,312) 3,571 기타의대손상각비 (128,002) - 대손충당금환입 - 30,000 이자수익 191,887 208,276 외환차익 569 2,899 외화환산이익 7,817 287 외환차손 (523) (17) 소계 61,436 245,016 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (1,701,479) (1,435,860) 외화환산이익 514 - 외환차익 9 26 외화환산손실 - (191) 사채상환손실 - (461,765) 외환차손 (21) (445) 소계 (1,700,977) (1,898,235) 금융보증부채 금융보증비용 (227,944) - 파생상품 파생상품평가이익 - 13,507 기타금융부채 이자비용 (67,444) (131,591) 합계 (1,943,424) (1,795,500) 5. 현금및현금성자산과 기타금융자산 5-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 203,936 8,626 5-2. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - - 100,000 - 당좌개설보증금 - 2,000 - 2,000 합 계 - 2,000 100,000 2,000 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산(유동) 정기예금 부산은행 - 100,000 질권설정 등 기타금융자산(비유동) 장기성예금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 2,000 102,000 7. 매출채권 및 기타수취채권 7-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 1,000,312 - 3,697,342 - 기타수취채권 단기대여금 3,583,800 - 3,583,800 - 미수금 1,232,954 - 2,890,967 - 미수수익 1,566,104 - 1,409,710 - 보증금 74,888 368,766 128,833 318,713 기타 - 14,661 - 15,207 소계 6,457,746 383,427 8,013,311 333,921 합계 7,458,058 383,427 11,710,653 333,921 7-2. 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및기타수취채권과 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타수취채권 총장부금액 30,114,759 34,983,377 대손충당금 : 매출채권 (2,168,743) (2,158,431) 단기대여금 (17,088,200) (19,710,700) 미수금 (2,098,305) (184,148) 미수수익 (266,667) (234,165) 보증금 (651,358) (651,358) 소계 (22,273,274) (22,938,803) 매출채권 및 기타수취채권 순장부금액 7,841,485 12,044,574 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 저장품 236,880 - 236,880 243,870 - 243,870 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 630,734 9,580,000 610,667 9,580,000 선급비용 6,361 - 18,494 - 계약자산 3,875 - 4,204 - 합계 640,970 9,580,000 633,365 9,580,000 10. 금융자산 10-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,778,728 1,976,490 9,759,390 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 11,395,062 - 10,399,386 합계 6,778,728 13,371,552 9,759,390 10,399,386 10-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 (주)유비플러스 제2회 무보증사모전환사채 4,000,000 3,952,980 3,952,980 (주)나시스 제1회 무기명식 무보증사모전환사채 1,800,000 1,815,624 1,815,624 (주)나시스 제2회 무기명식 무보증사모전환사채 3,000,000 2,986,614 2,986,614 합계 8,800,000 8,755,218 8,755,218 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 (주)유비플러스 제2회 무보증사모전환사채 4,000,000 3,952,980 3,952,980 (주)유비플러스 제3회 무보증사모전환사채 1,000,000 1,004,172 1,004,172 (주)나시스 제1회 무기명식 무보증사모전환사채 1,800,000 1,815,624 1,815,624 (주)나시스 제2회 무기명식 무보증사모전환사채 3,000,000 2,986,614 2,986,614 합계 9,800,000 9,759,390 9,759,390 10-3. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> RedHill Biopharma Ltd. 827 1.55 5,935,361 3,226 3,226 KIB플러그에너지(주) 50 0.00 46 26 26 소계 5,935,406 3,252 3,252 지분증권> (주)의왕 ICD 24,000 2.40 120,000 120,000 120,000 (주)양산 ICD 119,778 5.99 589,308 190,687 190,687 (주)무궁화신탁 57,143 2.30 8,000,020 7,081,125 7,081,125 ㈜유비플러스 4,592,421 29.18 3,999,999 3,999,999 3,999,999 소계 12,709,327 11,391,811 11,391,811 합계 18,644,687 11,395,037 11,395,062 (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> RedHill Biopharma Ltd. 827 1.55 5,935,361 7,549 7,549 KIB플러그에너지(주) 50 0.00 46 26 26 소계 5,935,406 7,575 7,575 지분증권> (주)의왕 ICD 24,000 2.40 120,000 120,000 120,000 (주)양산 ICD 119,778 5.99 589,308 190,687 190,687 (주)무궁화신탁 57,143 2.30 8,000,020 8,000,020 8,000,020 ㈜유비플러스 3,444,316 23.61 2,999,999 2,999,999 2,999,999 소계 11,709,327 10,391,811 10,391,811 합계 17,644,688 10,399,360 10,399,386 11. 종속기업및관계기업투자 11-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)케이티엘 대한민국 100.00 100,000 100.00 100,000 투에이치타운(주) 대한민국 100.00 - 100.00 - 소 계 100,000 100,000 관계기업 동성실업(주) 대한민국 27.89 - 27.89 - (주)엑시온그룹 (구, ㈜아이에스이커머스) 대한민국 6.65 2,113,450 6.65 2,113,450 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사(주1) 대한민국 94.49 11,327,551 94.49 11,327,551 소 계 13,441,001 13,441,001 합 계 13,541,001 13,441,001 (주1) 당사는 피투자회사에 대한 지분율을 50% 이상 보유하고 있으나, 의사결정시 타투자자 동의가 필요하므로 피투자자의 의사결정기구에 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다. 11-2. 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 분기말 종속기업투자 (주)케이티엘 100,000 - - 100,000 관계기업투자 (주)엑시온그룹 (구, ㈜아이에스이커머스) 2,113,450 - - 2,113,450 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사 11,327,551 - - 11,327,551 합 계 13,541,001 - - 13,541,001 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 분기말 종속기업투자 (주)케이티엘 100,000 - - 100,000 관계기업투자 한국엠씨씨로지스틱스(주) 3,024,722 - (3,024,722) - 연태중한윤도유한공사 814,808 - - 814,808 (주)엑시온그룹 (구, ㈜아이에스이커머스)(주3) 7,641,654 - - 7,641,654 아그노스(주) (구, 국보디엑스(주))(주2) 100,000 - - 100,000 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사(주4) 6,500,000 - - 6,500,000 합 계 18,181,184 - (3,024,722) 15,156,462 12. 유형자산 12-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 821,802 - 821,802 건물 5,062,942 (1,156,064) 3,906,878 구축물 2,179,168 (1,611,864) 567,304 기계장치 56,067 (56,057) 10 차량운반구 5,279,784 (5,166,231) 113,553 기타유형자산 2,687,523 (2,641,817) 45,706 합계 16,087,286 (10,632,034) 5,455,252 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 821,802 - 821,802 건물 5,062,942 (1,129,713) 3,933,228 구축물 2,232,368 (1,592,905) 639,463 기계장치 56,067 (56,057) 10 차량운반구 6,940,944 (6,793,351) 147,593 기타유형자산 2,691,749 (2,638,446) 53,304 합계 17,805,872 (12,210,473) 5,595,399 12-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 분기말 토지 821,802 - - - 821,802 건물 3,933,228 - - (26,351) 3,906,878 구축물 639,463 - (27,614) (44,545) 567,304 기계장치 10 - - - 10 차량운반구 147,593 23,659 (42,552) (15,147) 113,553 기타유형자산 53,304 - (357) (7,241) 45,706 합계 5,595,399 23,659 (70,523) (93,283) 5,455,252 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 분기말 토지 821,802 - - - 821,802 건물 4,038,630 - - (26,351) 4,012,280 구축물 821,663 - - (45,640) 776,023 기계장치 342 - - (219) 124 차량운반구 241,291 - (27) (27,106) 214,158 기타유형자산 83,027 4,816 - (9,611) 78,233 합계 6,006,755 4,816 (27) (108,925) 5,902,620 12-3. 당분기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 13. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 주요 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험내용 보험회사 부보자산 당분기말 전기말 장부금액 부보금액 장부금액 부보금액 화재보험 삼성화재 건물 5,128,216 10,705,967 5,270,542 10,705,967 기타유형자산 6,268 1,000,000 18,943 1,000,000 합계 5,134,484 11,705,967 5,289,485 11,705,967 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 상기 화재보험은 (주)보그인터내셔날의 유앤아이대부(유) 차입금과 관련하여 채권최고액 8,000,000천원을 한도로 질권이 설정되어 있습니다. 14. 무형자산 14-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 시설이용권 12,477,059 (9,880,486) 2,596,573 12,477,059 (9,746,674) 2,730,385 기타무형자산 36,000 (30,000) 6,000 36,000 (29,500) 6,500 회원권 - - - 101,766 - 101,766 합계 12,513,059 (9,910,486) 2,602,573 12,614,825 (9,776,174) 2,838,651 14-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 상각 기말 시설이용권 2,730,385 - (133,812) 2,596,573 기타무형자산 6,500 - (500) 6,000 회원권 101,766 (101,766) - - 합계 2,838,651 (101,766) (134,312) 2,602,573 (단위: 천원) 구 분 기초 처분 상각 기말 시설이용권 3,265,635 - (133,812) 3,131,822 기타무형자산 8,500 - (500) 8,000 회원권 101,766 - - 101,766 합계 3,375,901 - (134,312) 3,241,588 15. 리스 15-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,809,829 (2,427,449) 2,382,381 건물 400,223 (192,005) 208,218 공구기구 - 34,375 34,375 차량운반구 574,536 (347,224) 227,311 합계 5,784,588 (2,932,304) 2,852,284 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,809,829 (2,142,202) 2,667,628 건물 711,692 (387,917) 323,775 공구기구 - - - 차량운반구 610,278 (324,718) 285,560 합계 6,131,799 (2,854,837) 3,276,962 15-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 토지 174,164 747,112 건물 73,330 154,278 차량운반구 34,223 37,713 비품 - 1,725 소계 281,718 940,828 리스부채에 대한 이자비용 67,418 131,591 단기 및 소액리스료 172,026 180,091 합계 521,162 1,252,510 15-3. 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 506,164천원 및 1,198,766천원입니다. 15-4. 당분기말과 전기말 현재 리스부채(할인전 금액) 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 1,076,037 1,883,408 700,817 3,660,263 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 1,289,571 2,025,750 954,218 4,269,539 16. 투자부동산 16-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,518,114 - 1,518,114 1,518,114 - 1,518,114 건물 1,530,785 (258,320) 1,272,465 1,530,785 (248,753) 1,282,032 합계 3,048,899 (258,320) 2,790,579 3,048,899 (248,753) 2,800,146 16-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 분기말 토지 1,518,114 - - 1,518,114 건물 1,282,032 - (9,567) 1,272,465 합계 2,800,146 - (9,567) 2,790,579 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 감가상각비 분기말 토지 1,518,114 - - 1,518,114 건물 1,320,302 - (9,567) 1,310,735 합계 2,838,416 - (9,567) 2,828,849 16-3. 당분기말 현재 투자부동산은 관계회사의 차입금과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 17. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,069,991 - 3,293,081 - 미지급비용 3,546,220 - 2,737,887 - 예수보증금 445,950 649,800 445,950 371,800 합계 7,062,161 649,800 6,476,917 371,800 18. 차입금 18-1. 당분기말과 전분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 13,813,000 13,713,000 유동성장기차입금 4,206 8,329 소계 13,817,206 13,721,329 비유동부채 장기차입금 - - 합계 13,817,206 13,721,329 18-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 ㈜케이티엘 운전자금대출 2026.03.01 4.60 113,000 113,000 앤알캐피탈대부㈜ 특정자금대출 2026.02.27 20.00 6,000,000 6,000,000 ㈜프런티어마루 특정자금대출 - 19.00 1,800,000 1,800,000 ㈜애셔코퍼레이션 특정자금대출 - 20.00 1,600,000 1,600,000 ㈜두그루 특정자금대출 2025.03.29 4.60 4,000,000 4,000,000 무궁화성장1호사모투자합자회사 특정자금대출 2025.06.30 8.00 300,000 200,000 합계 13,813,000 13,713,000 18-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 BNK캐피탈 차량리스금융 2025.07.25 13.90 4,206 8,329 1년이내 상환예정분(유동성장기차입금) (4,206) (8,329) 장기차입금 - - 18-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 금액 2025년 4,206 19. 사채 19-1. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 전환사채 25,891,485 24,850,939 19-2. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022.04.20 2025.04.20 4.50 5,000,000 5,000,000 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 2022.10.14 2025.10.14 1.00 3,000,000 3,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주1) 2023.01.11 2026.01.11 4.00 5,510,000 5,510,000 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023.01.11 2026.01.11 1.00 7,000,000 7,000,000 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023.05.11 2026.05.11 1.00 6,580,000 6,580,000 상환할증금 2,103,639 2,103,639 전환권조정 (3,302,154) (4,342,700) 전환사채 장부금액 25,891,485 24,850,939 19-3. 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000 3,000,000 5,510,000 7,000,000 6,580,000 만기보장수익률 4.5% 1.0% 12.0% 1.0% 4.0% 전환권 행사가능기간 2023년 04월 20일 부터 2025년 03월 19일 까지 2023년 10월 14일 부터 2025년 09월 13일 까지 2024년 1월 11일 부터 2025년 12월 10일 까지 2024년 1월 11일 부터 2025년 12월 10일 까지 2024년 05월 11일 부터 2026년 04월 11일 까지 전환가액의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 3) 2023년 04월 20일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2023년 10월 14일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2023년 1월 11일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2024년 1월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2024년 5월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2023년 04월 20일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2023년 10월 14일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2023년 1월 11일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2024년 1월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2024년 5월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 1주당 전환가액 1,913원 1,913원 1,913원 1,913원 1,913원 조기상환청구권 사채권자는 2023년 04월 20일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2023년 10월 14일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2024년 1월 11일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2024년 1월 11일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2024년 11월 11일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 20. 파생상품부채 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 전환사채 조기상환청구권 5,107,556 5,107,556 21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 66,566 83,799 예수금 118,040 211,472 부가세예수금 96,714 42,921 합계 281,320 338,192 22. 순확정급여부채 22-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,035,108 3,407,144 사외적립자산의 공정가치(주1) (1,240,139) (1,789,133) 재무상태표상 순확정급여부채 1,794,968 1,618,011 (주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 10,911천원(전기말: 10,911천원)이 포함된 금액입니다. 22-2. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,618,011 1,812,164 당분기손익으로 인식하는 총비용 254,996 129,295 순확정급여부채의 재측정요소 - 94,540 지급액 (78,039) (265,050) 기말금액 1,794,968 1,770,948 22-3. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할인율 3.58% 3.58% 기대임금상승률 2.68% 2.68% 23. 기타장기종업원급여부채 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 198,783 177,703 당기근무원가 - 3,194 이자비용 - 1,780 재측정요소 - 18,148 분기말금액 198,783 200,825 24. 충당부채 및 금융보증부채 24-1. 당분기말과 전기말 현재 충당부채및 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융보증부채 279,840 51,896 24-2. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당분기말 금융보증부채 51,896 227,944 - - 279,840 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당분기말 복구충당부채 48,070 - - 524 48,593 금융보증부채 51,896 - - - 51,896 합 계 99,966 - - 524 100,489 25. 자본금 및 주식발행초과금 25-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 금액 또는 주식수 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 총수 15,856,388주 15,856,388주 1주의 액면금액 500원 500원 납입자본금 7,928,194,000원 7,928,194,000원 25-2. 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 일 자 내역 발행주식수 자본금 주식발행초과금 2025-01-01 기초 15,856,388 7,928,194 63,486,976 2025-03-31 기말 15,856,388 7,928,194 63,486,976 (단위 : 천원) 일 자 내역 발행주식수 자본금 주식발행초과금 2024-01-01 기초 125,897,690 62,948,845 56,831,698 2024-01-16 무상감자 (113,307,921) (56,653,961) (15,718) 2024-02-02 유상증자 317,647 158,824 648,323 2024-02-07 제13회 전환사채 전환청구 196,078 98,039 445,745 2024-02-08 제14회 전환사채 전환청구 588,234 294,117 1,663,078 2024-03-16 유상증자 1,686,291 843,146 3,157,661 2024-03-31 기말 15,378,019 7,689,010 62,730,787 26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금(주1) 8,040,761 8,040,761 자기주식처분이익 90,918 90,918 자기주식 (22,859) (22,859) 전환권대가 2,957,607 2,957,607 기타자본잉여금 4,578,349 4,578,349 합계 15,644,775 15,644,775 (주1) 당사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 27. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (7,249,670) - (7,249,670) (7,245,347) - (7,245,347) 28. 결손금 28-1. 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 345,500 345,500 임의적립금 재무구조개선적립금(주2) 45,000 45,000 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처리결손금 (78,134,094) (73,446,065) 합 계 (75,743,594) (71,055,565) (주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (주2) 당사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 29. 매출액과 매출원가 29-1. 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 용역의 제공(주1) 운송매출 1,382,549 11,135,957 (주1) 당사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송 및 하역사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 당사는 국내에 소재하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 29-2. 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 용역매출원가 2,079,546 11,351,711 운송매출원가 2,079,546 11,297,147 하역매출원가 - 54,564 기타매출원가 9,567 9,567 합계 2,089,114 11,361,278 30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 440,153 733,686 퇴직급여 66,400 60,624 용역비 117,940 104,991 복리후생비 109,305 122,739 여비교통비 19,655 39,487 통신비 13,736 10,349 수도광열비 9,857 11,518 세금과공과 40,068 61,986 임차료 94,471 23,172 감가상각비(주1) 81,520 110,013 무형자산상각비 500 500 수선비 3,547 3,650 보험료 73,910 62,411 접대비 27,680 70,257 소모품비 2,528 5,860 도서인쇄비 184 1,292 지급수수료 161,905 1,031,870 차량유지비 34,859 50,359 교육훈련비 (2,304) 1,747 대손상각비 10,312 (3,571) 광고선전비 - 6,000 잡비 180 180 합계 1,306,404 2,509,120 (주1) 투자부동산상각비 및 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다. 31. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 : 배당금수익 - 166,036 외환차익 578 2,925 외화환산이익 8,330 287 유형자산처분이익 349,997 32,773 대손충당금환입 - 30,000 사용권자산처분이익 10,014 - 파생상품평가이익 - 13,507 파생상품처분이익 - 22,000 잡이익 939,894 70,916 합계 1,308,812 338,444 기타비용 : 외환차손 544 462 외화환산손실 - 191 유형자산처분손실 27,470 - 무형자산처분손실 64,493 - 사용권자산처분손실 3 - 재고자산처분손실 1,800 - 기부금 30 1,028 당기손익 -공정가치 측정 금융자산평가손실 4,172 - 기타의대손상각비 2,042,159 198,899 금융보증비용 227,944 - 사채발행손실 - 461,765 잡손실 38,221 39,886 합계 2,406,837 702,231 32. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 191,887 208,276 금융비용 : 이자비용 1,768,923 1,567,451 33. 종속기업및관계기업투자이익(손실) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 금액 및 주식수 당분기 전분기 종속기업및관계기업투자주식처분손익 - (1,090,840) 34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 35. 주당손익 기본주당이익(손실)은 보통주 당분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (단위 : 주, 원) 구 분 금액 및 주식수 당분기 전분기 보통주 분기순이익(손실) (4,688,028,566) (5,548,243,025) 가중평균유통보통주식수(주1) 15,856,388 32,216,179 기본주당이익(손실) (296) (172) (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 당분기의 주식분할을 반영하여 전기 주당손익을 재산정하였습니다. (단위 : 주) 구 분 가중평균유통보통주식수 유통보통주식적수 해당일수(일) 가중평균유통보통주식수 당분기 1,427,074,920 90 15,856,388 전분기 2,931,672,278 91 32,216,179 36. 특수관계자와의 거래 36-1. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 당사의 최대주주 엠부동산성장1호투자목적유한회사 엠부동산성장1호투자목적유한회사 최대주주의 지배주주인 기업 ㈜무궁화신탁 ㈜무궁화신탁 최대주주의 지배주주인 기업의 지배주주 오창석 오창석 종속기업 (주)케이티엘 투에이치타운㈜ (주)케이티엘 투에이치타운㈜ 관계기업 동성실업(주) (주)엑시온그룹(구, ㈜아이에스이커머스) 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사(주3) 동성실업(주) (주)엑시온그룹(구, ㈜아이에스이커머스) 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사(주3) 기타의 특수관계자 주요 경영진 (주)보그인터내셔날 (주1) 천지인엠파트너스㈜(주2) 무궁화캐피탈㈜(주4) 현대자산운용㈜(주5) 주요 경영진 (주)보그인터내셔날 (주1) 천지인엠파트너스㈜(주2) 무궁화캐피탈㈜(주4) 현대자산운용㈜(주5) (주1) 전전기 중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었으나, 대표이사가 동일하므로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다. (주2) 천지인엠파트너스㈜는 당사의 최대주주와 지분관계가 있으며, 대표이사가 동일하므로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다. (주3) 당사는 피투자회사에 대한 지분율을 50% 이상 보유하고 있으나, 의사결정시 타투자자 동의가 필요하므로 피투자자의 의사결정기구에 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다. (주4) 무궁화캐피탈㈜는 당사의 최대주주의 지배주주와 지분관계가 있으므로 기타의 특수관계자에 포함하였으며, 당사의 종속기업인 투에이치타운(주)의 차입거래 등과 관련하여 당사 보유 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주5) 현대자산운용㈜는 당사의 최대주주의 지배주주와 지분관계가 있으므로 기타의 특수관계자에 포함하였으며, 당사와 부동산임대차계약을 진행한바 있습니다. 36-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 등의 거래금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 금액 당분기 전분기 종속기업 투에이치타운(주) 이자수익 16,450 11,048 기타의 특수관계자 (주)보그인터내셔날 기타수입 - 121,385 이자수익 - 41,193 합계 16,450 173,627 36-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매입 등의 거래금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 금액 당분기 전분기 종속기업 (주)케이티엘 운송원가 59,700 34,500 임차료 75,000 - 이자비용 1,282 938 관계기업 ㈜아그노스 (구, 국보디엑스(주)) (주1) 이자비용 - 629 당사의 최대주주 엠부동산성장1호투자목적유한회사 이자비용 17,068 17,260 합계 153,050 53,327 (주1) 전분기 중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다. 36-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 거래내역 금액 당분기말 전기말 특수관계자와의 채권 종속기업 투에이치타운(주) 기타수취채권 1,564,805 1,452,855 관계기업 동성실업(주) 매출채권(주1) 176,523 176,523 기타수취채권(주1) 11,488,000 11,488,000 선급금(주1) 69,800 69,800 기타의 특수관계자 (주)보그인터내셔날 기타수취채권 2,337,408 2,337,408 채권합계 15,636,535 15,524,585 특수관계자와의 채무 종속기업 (주)케이티엘 미지급금 87,879 112,365 미지급비용 12,445 11,164 단기차입금 113,000 113,000 기타의 특수관계자 (주)보그인터내셔날 보증금 - - 당사의 최대주주 엠부동산성장1호투자목적유한회사 미지급비용 67,890 50,630 채무합계 281,214 287,159 (주1) 당분기말 현재 동 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 11,734,322천원 대손충당금을 설정하고 있습니다. 36-5. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 대손충당금 설정액 당분기말 전기말 (주)벅시(주1) 기타수취채권 - 2,718,000 동성실업(주) 매출채권 176,523 176,523 기타수취채권 11,488,000 11,488,000 선급금 69,800 69,800 합계 11,734,323 14,452,323 (주1) 전기중 파산절차가 종료되어 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다. 36-6. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 대여 채권매각 분기말(주1) 동성실업(주) 운영 자금 11,488,000 - - 11,488,000 투에이치타운(주) 운영 자금 1,383,700 95,500 - 1,479,200 합계 12,871,700 95,500 - 12,967,200 (주1) 당사는 당분기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 12,967백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 대여 채권매각 분기말(주1) (주)벅시 운영 자금 2,718,000 - - 2,718,000 동성실업(주) 운영 자금 11,488,000 - - 11,488,000 부산제일경제(주) 운영 자금 749,000 - (749,000) - 투에이치타운(주) 운영 자금 892,000 162,000 - 1,054,000 합계 15,847,000 162,000 (749,000) 15,260,000 (주1) 당사는 전분기말 동 특수관계자의 대여금에 대하여 15,260만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 36-7. 당분기 중 특수관계자와의 자금차입거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 차입 상환 기말 (주)케이티엘 운영 자금 113,000 - - 113,000 엠부동산성장1호투자목적유한회사 15회차 전환사채 7,000,000 - - 7,000,000 합계 7,113,000 - - 7,113,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 차입 상환 분기말 (주)케이티엘 운영 자금 82,000 - - 82,000 아그노스(주) (구, 국보디엑스(주)) 운영 자금 55,000 - - 55,000 엠부동산성장1호투자목적유한회사 15회차 전환사채 7,000,000 - - 7,000,000 합계 7,137,000 - - 7,137,000 36-8. 당분기말 특수관계자에게 제공한 담보는 다음과 같습니다. 당사의 종속기업인 투에이치타운(주)의 차입금과 관련하여 당사 인천아암물류센터를 무궁화캐피탈에 담보로 제공하였습니다. 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정금액 건물 무궁화캐피탈㈜ 3,166,927 1,040,000 36-9. 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당분기 전분기 급여 8,920 45,740 37. 우발채무 및 약정사항 37-1. 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 약정한도 금액 하나은행 부산은행 합계 외상매출채권 담보대출 1,550,000 - 1,550,000 신용카드대출 - 120,000 120,000 합계 1,550,000 120,000 1,670,000 37-2. 당분기말 현재 운송계약 등과 관련하여 견질로 제공한 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 상대처 제공목적 제공일자 견질제공내역 어음(수표)번호 지급처 삼성코닝(주) 운송계약 담보 1999.03.11 약속어음 1매(백지) 자가06134495 부산은행 서울보증보험(주) 보험계약 담보 2001.12.21 당좌수표 2매(백지) 마가02700058~59 부산은행 미쓰이소꼬(신총)(주) 운송계약 담보 2006.01.18 당좌수표 1매(500,000천원) 마가02863556 부산은행 38. 담보제공 및 지급보증 내역 38-1. 당분기말 현재 당사 및 당사의 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정금액 차량운반구 하나캐피탈 등 19,342 30,086 건물 무궁화캐피탈㈜ 3,166,927 1,040,000 금융자산 앤알캐피탈대부(주) 10,081,124 9,000,000 관계기업 ㈜프런티어마루 5,417,524 2,340,000 38-2. 당분기말 현재 당사는 제14회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 5,510백만원 및 차입금 1,600백만원에 대하여 ㈜아이에스이커머스 보통주식 2,340,476주 및 에스에스피젤코바제1호사모투자합자회사 출자금 6,000,000,000좌를 담보로 제공하고 있습니다. 38-3. 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 등을 제공 받은 자 보증 제공처 제공한 보증내용 지급보증금액 비고 (주)보그인터내셔날 유앤아이대부(유) 수익권증서 (부동산 담보신탁용) 9,600,000 (주1) 대구은행 지급보증 391,776 투에이치타운㈜ 무궁화캐피탈㈜ 지급보증 1,040,000 종속기업 외 (주)두그루 지급보증 3,320,000 동성실업(주) 부산은행 지급보증 40,800 관계기업 합계 14,392,576 또한, 당사는 (주)보그인터내셔날의 유앤아이대뷰(유)의 차입금과 관련하여 자금보충확약도 제공하고 있습니다. (주1) 전전기중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다. 38-4. 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 1,217,659천원 보증보험을 제공받고 있습니다. 39. 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 동 소송은 당분기말 현재 관할 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 요약당분기재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 구분 건수 소송가액 소송내역 원고 사건 1건 7,332,500 손해배상 피고 사건 5건 12,299,341 용역대금 외 40. 위험관리 40-1. 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 61,834,258 62,067,892 자본(B) 4,066,682 8,759,034 현금및현금성자산 등(C) 203,936 108,626 차입금(D) 39,708,691 38,572,268 부채비율(A/B) 1520.51% 708.62% 순차입금비율(D-C)/B 971.42% 439.13% 40-2. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리 당사는 현금몇현금성자산 및 매출 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ② 이자율위험관리 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. ③ 가격위험관리 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,755,218 9,759,390 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,395,062 10,399,386 합계 20,150,280 20,158,776 나. 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다. 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 41. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 당분기 중 분 기순손실이 4,688백만원 발생하였으며, 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 41,720백만원 초과하고 있습니 다. 이러한상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 당사는 단기차입금 및 유동성장기부채의 차환과 사업 구조조정, 인원감축 및 최대주주의 유상증자 등을 통한 재무구조의 개선을 포함한 경영개선계획을 추진 중에 있습니다. 당사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 차입금 차환계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획 및 추가 자금조달의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 현금배당, 주식배당을 시행할 수 있습니다. 당사는 이익배당과 배당금 청구권의 소멸시효에 관하여 다음과 같이 정관에 규정하고 있습니다. (2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재로서는 도입 계획이 없습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제72기 (결산배당) 2025.12 X - - X - 제71기 (결산배당) 2024.12 X - - X - 제70기 (결산배당) 2023.12 X - - X - (3) 기타 참고사항 가. 당사의 정관상 배당에 관한 사항 정관규정 내용 제9조의 3(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제44조(이익금의 처분) 이 회사의 매사업년도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기 이월이익잉여금 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(중간배당) ① 이 회사는 ○월 ○일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당 을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내로 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제46조(배당금지급 청구권의 소멸 시효) ① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제72기(2025년 1분기말) 제71기(2024년 기말) 제70기(2023년 기말) 주당액면가액(원) 500 500 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -4,763 -27,195 -31,563 (별도)당기순이익(백만원) -4,688 -24,356 -33,558 (연결)주당순이익(원) -300 -1,366 -271 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 기본주당이익(손실)은 지배기업 소유주지분에 대한 (연결)당기말 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.※ 2023년 03월 29일 당사는 임시주주총회에서 주식(액면)병합 안건이 가결되었으며 2023년 05월 04일에 효력발생으로 주식수와 자본금이 변동되었습니다.※ 2023년 12월 29일 당사는 임시주주총회에서 주식분할과 자본금 감소(결손금 보전)의 안건이 가결되었으며, 이를 반영하여 전기, 전전기 (연결)주당순이익을 재산정하여 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.01.09 전환권행사 기명식 보통주 1,340,482 500 746 제10회 전환사채(10억) 2023.02.08 전환권행사 기명식 보통주 268,096 500 746 제10회 전환사채(2억) 2023.05.03 - 기명식 보통주 - 5,000 - 주식병합(500원 → 5,000원) 2023.05.26 전환권행사 기명식 보통주 600,493 5,000 5,662 제9회 전환사채(34억) 2023.05.30 전환권행사 기명식 보통주 70,646 5,000 5,662 제9회 전환사채(4억) 2023.05.30 전환권행사 기명식 보통주 17,661 5,000 5,662 제12회 전환사채(1억) 2023.06.20 전환권행사 기명식 보통주 883,080 5,000 5,662 제11회 전환사채(50억) 2023.09.01 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 199,999 5,000 5,000 제3자배정 유상증자(소액공모) 2023.10.26 전환권행사 기명식 보통주 200,000 5,000 5,000 제13회 전환사채 (10억) 2024.01.15 주식분할 기명식 보통주 113,307,921 500 - 주식분할(5,000원 → 500원), (주1) 2024.01.15 무상감자 기명식 보통주 - 500 - 감자비율 90.00%, (주1) 2024.02.02 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 317,647 500 2,550 제3자배정 유상증자 2024.02.07 전환권행사 기명식 보통주 196,078 500 2,550 제13회 전환사채(5억) 2024.02.08 전환권행사 기명식 보통주 588,234 500 2,550 제14회 전환사채(15억) 2024.03.16 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 1,686,291 500 2,378 제3자배정 유상증자 2024.04.16 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 217,000 500 2,304 제3자배정 유상증자 2024.04.16 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 261,369 500 1,913 제3자배정 유상증자 (주1) 2023년 12월 29일 당사는 임시주주총회에서 주식분할과 자본금 감소(결손금 보전)의 안건이 가결되었습니다.(주식분할 및 감자기준일: 2024년 01월 15일) 구분 주식분할 및 감자 전 주식분할 및 감자 후 발행주식수 12,589,769 12,589,769 자본금(원) 62,948,845,000 6,294,884,500 1주의 금액(원) 5,000 500 (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제12회 무기명 무보증사모 전환사채 12 2022.04.20 2025.04.20 5,100,000 보통주 2023.04.20 ~ 2025.03.19 100 1,913 5,000,000 - - 제13회 무기명 무보증사모 전환사채 13 2022.10.14 2025.10.14 6,500,000 보통주 2023.10.14 ~ 2025.09.13 100 1,913 5,000,000 2,613,695 - 제14회 무기명 이권부무보증 사모 전환사채 14 2023.01.11 2026.01.11 15,010,000 보통주 2024.01.11 ~ 2025.12.10 100 1,913 13,510,000 7,062,205 - 제15회 무기명 무보증사모 전환사채 15 2023.01.11 2026.01.11 7,000,000 보통주 2024.01.11 ~ 2025.12.10 100 1,913 7,000,000 3,659,174 - 제16회 무기명 무보증사모 전환사채 16 2023.05.11 2026.05.11 6,580,000 보통주 2024.05.11 ~2026.04.11 100 1,913 6,580,000 3,439,623 - 합 계 - - - 40,190,000 - - - - 37,090,000 16,774,697 - ※ 2024년 01월 16일: 2023년 12월 29일에 개최된 제70기 제3회 임시주주총회에서 주식분할(액면가액 5,000원 => 500원)의 안건이 가결됨에 따라 2024년 01월 16일에 효력이 발생하였습니다. (액면가 5,000원의 보통주 1주를 액면가 500원 보통주 10주로 주식분할)※ 2024년 01월 16일: 2023년 12월 29일에 개최된 제70기 제3회 임시주주총회에서 자본감소(결손금 보전)의 안건이 가결됨에 따라 2024년 01월 16일에 효력이 발생하였습니다. (1주당 액면가 500원의 보통주 10주를 동일 액면가 500원 보통주 1주로 무상병합)※ 2024년 04월 16일: 2024년 04월 15일 제3자배정 유상증자(발행가액 1,913원)의 효력발생일로, 직전 전환가액을 하회하는 유상증자로 전환가액 1,913원으로 조정되었습니다. ※ 2022년 04월 20일 발행한 제12회 무기명 무보증 사모 전환사채의 전환청구가능기간이 만료됨에 따라, 미상환 사채 잔액에 대한 전환가능주식수는 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (3) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)국보제12회 CB 회사채 사모 2022.04.20 5,100 4.5 - 2025.04.20 미상환 금액 5,000 - (주)국보제13회 CB 회사채 사모 2022.10.14 6,500 1.0 - 2025.10.14 자기사채 2,000미상환 금액 3,000 - (주)국보제14회 CB 회사채 사모 2023.01.11 15,010 4.0 - 2026.01.11 자기사채 8,000미상환 금액 5,510 - (주)국보제15회 CB 회사채 사모 2023.01.11 7,000 1.0 - 2026.01.11 미상환 - (주)국보제16회 CB 회사채 사모 2023.05.11 6,580 1.0 - 2026.05.11 미상환 - 합 계 - - - 40,190 - - - - - (4) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (5) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 30,510 6,580 - - - - - 37,090 합계 30,510 6,580 - - - - - 37,090 (7) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제14회 무기명 이권부무보증 사모 전환사채 14 2023.01.11 타법인 증권 취득 15,010 타법인 증권 취득 15,010 - 제15회 무기명무보증 사모 전환사채 15 2023.01.11 운영자금 7,000 운영자금 7,000 - 제16회 무기명무보증 사모 전환사채 16 2023.05.11 채무상환자금 6,580 채무상환자금 6,580 - 유상증자(제3자배정) 31 2023.08.31 운영자금 999 운영자금 999 - 유상증자(제3자배정) 34 2024.02.01 운영자금 809 운영자금 809 - 유상증자(제3자배정) 37 2024.03.15 운영자금 4,009 운영자금 4,009 - 유상증자(제3자배정) 38 2024.04.15 운영자금 499 운영자금 499 - 유상증자(제3자배정) 39 2024.04.15 운영자금 499 운영자금 499 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정내역 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제72기(2025년 1분기말) 매출채권 3,191 -2,169 67.96 기타수취채권 25,969 -20,105 77.42 합 계 29,160 -22,273 76.38 제71기(2024년 기말) 매출채권 5,871 -2,158 36.77 기타수취채권 28,310 -20,780 73.40 합 계 34,181 -22,939 67.11 제70기(2023년 기말) 매출채권 7,425 -2,453 33.04 기타수취채권 25,746 -18,205 70.71 합 계 33,170 -20,658 62.28 나. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제72기(2025년 1분기말) 매출채권 3,169 -2,169 68.44 기타수취채권 26,946 -20,105 74.61 합계 30,115 -22,273 73.96 제71기(2024년 기말) 매출채권 5,856 -2,158 36.86 기타수취채권 29,128 -20,780 71.34 합계 34,983 -22,939 65.57 제70기(2023년 기말) 매출채권 7,146 -2,194 30.71 기타수취채권 27,149 -18,952 69.81 합계 34,295 -21,147 61.66 (2) 대손충당금 변동현황 가. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 제72기(2025년 1분기말) 제71기(2024년 기말) 제70기(2023년 기말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,939 20,658 25,012 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 -2,718 -356 -4,987 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,052 2,637 633 4. 기말 대손충당금 잔액합계 22,273 22,939 20,658 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 제72기(2025년 1분기말) 제71기(2024년 기말) 제70기(2023년 기말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,939 21,147 20,545 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 -2,718 -845 -1 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,052 2,637 603 4. 기말 대손충당금 잔액합계 22,273 22,939 21,147 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당기말 현재 매출채권에 대하여 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 가. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 [대손충당금 설정방침]-재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별적으로 부도, 파산, 강제집행 등 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 검토하고, 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정[대손경험률 및 대손예상액 산정근거]-대손경험률: 과거 3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정-대손예상액: 개별기업별 과거 3개년 대손경험률을 적용하고, 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정[대손처리기준]-거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우-거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우-채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수가 가능성이 없다고 판단되는 경우-외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지하는 경우-소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우-기타 정상적인 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 나. 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 현황(연결기준) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 당분기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 776,761 111,714 26,344 107,706 2,168,743 3,191,268 유동성 기타수취채권 2,411,189 928,476 1,303,619 509,956 19,453,173 24,606,412 비유동성 기타수취채권 652,824 - - - 651,358 1,304,182 합계 3,840,774 1,040,190 1,329,962 617,662 22,273,274 29,101,862 구분 전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 1,443,847 123,865 6,451 2,137,947 2,158,431 5,870,542 유동성 기타수취채권 2,414,334 1,267,024 1,049,886 2,083,154 20,129,014 26,943,411 비유동성 기타수취채권 618,841 - - - 651,358 1,270,199 합계 4,477,022 1,390,889 1,056,337 4,221,101 22,938,803 34,084,152 구분 전전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 2,694,350 119,628 11,647 2,146,143 2,452,775 7,424,542 유동성 기타수취채권 1,207,262 726,922 707,648 2,053,427 18,305,559 23,000,818 비유동성 기타수취채권 1,497,199 - - - 651,128 2,148,327 합계 5,398,810 846,550 719,295 4,199,570 21,409,462 32,573,687 (주1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(주2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 다. 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 현황(별도기준) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 당분기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 754,548 111,714 26,344 107,706 2,168,743 3,169,055 유동성 기타수취채권 3,715,696 928,476 1,303,619 509,956 19,453,173 25,910,919 비유동성 기타수취채권 383,427 - - - 651,358 1,034,785 합계 4,853,671 1,040,190 1,329,962 617,662 22,273,274 30,114,759 구분 전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 1,429,079 123,865 6,451 2,137,947 2,158,431 5,855,773 유동성 기타수취채권 3,613,247 1,267,024 1,049,886 2,083,154 20,129,014 28,142,325 비유동성 기타수취채권 333,921 - - - 651,358 985,279 합계 5,376,246 1,390,889 1,056,337 4,221,101 22,938,803 34,983,377 구분 전전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 2,674,045 119,628 11,647 2,146,143 2,194,139 7,145,602 유동성 기타수취채권 3,307,206 726,922 707,648 2,053,427 18,301,327 25,096,531 비유동성 기타수취채권 1,401,762 - - - 651,128 2,052,890 합계 7,383,013 846,550 719,295 4,199,570 21,146,594 34,295,022 (주1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(주2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (4) 재고자산 현황 가. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제72기 (2025년 1분기말) 제71기 (2024년 기말) 제70기 (2023년 기말) 물류사업부문 저장품 237 244 229 소계 237 244 229 신규사업부문 원재료 - - 상품 - - 제품 - - 부재료 - - 미착상품 - - 완성공사 5,170 5,170 5,170 차감 : 평가충당금 -1,122 -1,122 -1,122 소계 4,048 4,048 4,048 합 계 4,284 4,291 4,276 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.09 5.69 4.68 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.33회 9.49회 4.15회 나. 재고자산의 실사내역 등 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 취득가액 실사금액 평가손실 기말잔액 비고 상품 - - - - 제품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 저장품 237 - 237 - 미착품 - - - - 완성공사 5,170 -1,122 4,048 - 합 계 5,407 -1,122 4,284 - 1) 실사일자 : 당사는 2025년 1분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 04월 01일 에 재고실사를 실시하였습니다.2) 실사장소 : 양산아이시디 및 당사 재고자산 보관 창고 등3) 외부기관 참여여부 : 2025년 1분기말 재고실사 시에는 전문가 및 외부감사인의 입회 없이 당사 자체 재고실사가 실시되었습니다. (5) 공정가치의 평가내역 당사의 공정가치평가 내역은 'Ⅲ.재무에 관한사항_3.연결재무제표 주석3. 공정가치>'의 내용을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준 및 서식>의 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서상에 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제72기(당1분기) 감사보고서 삼정회계법인 - - - 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 삼정회계법인 - - - 해당사항 없음 해당사항 없음 제71기(전기) 감사보고서 삼정회계법인 의견거절 1) 기초재무제표에 대한 감사범위의 제한2) 주요 감사절차의 제약3) 계속기업가정 유동부채가 유동자산 대비 35,055백만원 초과하고 있으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실이 24,356백만원입니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 삼정회계법인 의견거절 1) 기초재무제표에 대한 감사범위의 제한2) 주요 감사절차의 제약3) 계속기업가정 연결당기순손실이 27,195백만원 발생하였으며, 당기말 현재 계속 발생된 손실로 인하여 누적된 결손금은 70,357백만원입니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 제70기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 의견거절 투자자산 및 특수관계자 거래의 불확실성 영업손실 11,064백만원, 당기순손실 33,559백만원 발생 및 유동부채가 유동자산보다 31,999백만원 초과에 따른 재무상태 악화 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 삼정회계법인 의견거절 투자자산 및 특수관계자 거래의 불확실성 영업손실 12,080백만원, 당기순손실 31,563백만원 발생 및 유동부채가 유동자산보다 32,683백만원 초과에 따른 재무상태 악화 해당사항 없음 해당사항 없음 (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제72기(당1분기) 삼정회계법인 *재무제표 검토*연결 및 개별재무제표 감사*내부회계관리검토 420 2,625 - - 제71기(전기) 삼정회계법인 *재무제표 검토*연결 및 개별재무제표 감사*내부회계관리검토 420 2,625 - - 제70기(전전기) 삼정회계법인 *재무제표 검토*연결 및 개별재무제표 감사*내부회계관리검토 370 2,189 370 2,189 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제72기(당1분기) - - - - - 제71기(전기) - - - - - 제70기(전전기) 2023년 08월 01일 2023년도 세무조정 2023년 12월 31일로부터 90일 이내 12,000 - (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 22일 회사측 : 감사 1명, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 1인 대면회의 - 기말감사결과- 핵심감사사항에 대한 회계감사 결과 2 2024년 02월 15일 회사측 : 감사 1명, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 1인 대면회의 - 기말감사결과- 핵심감사사항에 대한 회계감사 결과 (5) 회계감사인의 변경 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조, 제15조에 의하여 외부감사인을 지정받아 제70기 회계감사인을 서현회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제72기(당1분기) 내부회계관리제도 - - 해당사항 없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - 제71기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.14 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - 제70기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.05 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - (2) 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제72기(당1분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제71기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.14 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - 제70기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.05 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - (3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제72기(당1분기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제71기(전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 검토범위의 제한(한정 또는 거절) -충분하고 적합한 검토증거를 입수할 수 없었음 - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제70기(전전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 중요한 취약점의 발견 -결산 프로세스 통제 미흡-주요 자산 거래 통제 미흡-특수관계자 거래 통제 미흡-계속기업 존속능력 평가 통제 미흡 -결산프로세스 전반적 재검토 및 강화 추진-주요 자산 및 특수관계자 거래 통제 강화 등 추진-이상 여부 확인 모니터링 통제 강화 추진 연결내부회계관리제도 - - - - - (4) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 27 이사회 6 1 - - 27 회계처리 및 자금운영 부서 6 6 - - 51 전산운영부서 1 1 - - 55 (5) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계 관리자 및 회계담당임원 유은상 미등록 4년 11개월 10년 - - 회계담당팀장 박현일 미등록 3년 9개월 11년 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 공시서류작성기준일(2025년 03월 31일) 현재 당사의 등기이사는 총 6명으로, 사내이사 4명, 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 당사 정관에 따라 대표이사 박찬하가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. ※이사회 구성원에 대한 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - ※상기 이사의 수 및 사외이사 수는 공시서류작성기준일(2025년 03월 31일)로 작성하였고, 사외이사 변동 현황은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일 2025년 01월 01일부터 공시서류제출일기준일로 작성하였습니다. ※2025년 03월 31일 임시주주총회에서 사외이사 신용환이 신규 선임되었습니다. (3) 중요의결 사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 감사 박찬하 안계환 김길호 김룡영 김재경 신용환 강정무 출석률:100% 출석률:2.13 출석률: 0.00% 출석률: 0.00% 출석률:100% 출석률: 0.00% 출석률:4.26 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2025-01-03 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 O O - (주1) (주1) O (주1) - 2025-01-08 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 O O - O - 2025-01-13 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 O O - O - 2025-01-16 자회사 금전소비대차계약 결정의 건 O O - O - 2025-01-21 단기차입금 증가 결정의 건 O O - O - 2025-01-23 일반화물자동차운송사업 일부 감차의 건 O O - O - 2025-01-24 상환전환우선주 납입일 등 정정의 건 O O - O - 2025-01-24 제17회 전환사채 발행 정정의 건 O O - O - 2025-01-24 자회사 금전소비대차계약 결정의 건 O O - O - 2025-02-04 화물자동차운송주선사업 허가권 양도의 건 O O - O - 2025-02-06 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 O O - O - 2025-02-06 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 O O - O - 2025-02-07 자회사 금전소비대차 계약의 건 O O - O - 2025-02-07 일부 일반화물자동차운송사업 시도간 이동 배치의 건 O O - O - 2025-02-07 화물자동차운송주선사업 허가권 양도의 건 O O - O - 2025-02-11 임시주주총회 개최일 및 기준일 변경의 건 O O - O - 2025-02-11 제71기 정기주주총회 소집 결의의 건 O O - O - 2025-02-13 자회사 금전소비대차 계약의 건 O O - O - 2025-02-13 일반화물자동차운송사업 일부 감차의 건 O O - O - 2025-02-14 2024년 별도 재무제표 승인의 건 O O - O O 2025-02-21 일부 일반화물자동차운송사업 양도 및 시도간 이전의 건 O O - O - 2025-02-27 제3자배정 유상증자 결정의 건 O O O O - 2025-02-27 임시주주총회 안건 확정에 따른 정정의 건 O O - O - 2025-02-27 단기차입금 기간 연장의 건 O O - O - 2025-02-28 2024년 연결 재무제표 승인의 건 O O - O O 2025-02-28 유상증자 결정 정정의 건 O O - O - 2025-02-28 자회사 금전소비대차 계약의 건 O O - O - 2025-03-04 타법인 금전소비대차계약 정정의 건 O O - O - 2025-03-04 타법인 금전소비대차계약 정정의 건 O O - O - 2025-03-05 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 O O - O - 2025-03-07 제3자배정 유상증자 결정 정정의 건 O O - O - 2025-03-07 타법인 전환사채 전환 청구의 건 O O - O 2025-03-10 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 O O - O - 2025-03-11 타법인 주식 취득의 건(RCPS) O O - O - 2025-03-13 일부 일반화물자동차운송사업 시도간 이동 배치의 건 O O - O - 2025-03-13 제3자배정 유상증자 결정 정정의 건 O O - O - 2025-03-14 임시주주총회 안건 확정에 따른 정정의 건 O O - O - 2025-03-14 임금채권 확충 방안의 건 O O - O - 2025-03-14 자회사 금전소비대차 계약의 건 O O - O - 2025-03-19 일부 일반화물자동차운송사업 양도 및 시도간 이전의 건 O O - O - 2025-03-19 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 O O - O - 2025-03-19 제3자배정 유상증자 결정 정정의 건 O O - O - 2025-03-24 일부 일반화물자동차운송사업 양도 및 시도간 이전의 건 O O - O - 2025-03-28 자회사 금전소비대차 계약의 건 O O - O - 2025-03-28 제3자배정 유상증자 결정 정정의 건 O O - O - 2025-03-28 아암물류센터 운영방안 결정의 건 O O - O - 2025-03-28 광양지점 등 폐지의 건 O O - O - (주1) 2025년 03월 31일 임시주주총회 결과, 사내이사 김길호, 김룡영과 사외이사 신용환이 신규 선임되었습니다. (4) 이사의 독립성 공시서류작성기준일(2025년 03월 31일) 당사의 이사회 구성은 사내이사 4명, 사외이사 2명으로 이사회에서 후보자로 선정하여 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임 시 회사와의 독립성 여부 , 법상 자격 요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 적격 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일) 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부 사내이사 박찬하 이사회 업무총괄 - 최대주주의 특수관계인 3년 - 사내이사 안계환 이사회 물류사업관리 - - 3년 - 사내이사 김길호 이사회 사내이사 - - 3년 사내이사 김룡영 이사회 업무총괄 - - 3년 사외이사 김재경 이사회 사외이사 - - 3년 - 사외이사 신용환 이사회 사외이사 - - 3년 (5) 사외이사의 전문성 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 가. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시 해당 안건에 대해 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료를 제공하고 있습니다. 향후 주요 경영상황과 관련된 내,외부교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 공시서류작성기준일(2025년 03월 31일) 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(강정무)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (2) 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 강정무 전) 국세청 서초세무서장전) 법무법인 광장 세무사 비상근 (3) 감사의 독립성 상법 제409조 및 당사의 정관 제35조에 의거하여 이사회에서 추천한 후보자를 주주총회 통해서 선임하고 있습니다. 감사는 원활한 감사를 위하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (4) 감사의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 감사 강정무 출석률:4.26% 찬반여부 2025-02-14 2024년 별도 재무제표 승인의 건 O O 2025-02-28 2024년 연결 재무제표 승인의 건 O O (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 경영전반에 관한 감사직무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있습니다. 향후 주요 경영상황과 관련된 내,외부교육을 실시할 예정입니다. (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 부장 1명, 차장 1명(평균 근속연수 4.8) 감사 활동 등 지원 ※ 공시서류작성기준일(2025년 03월 31일) 상법 제542조의 13 및 상법 시행령 제39조에 따른 자산총액 5천억 원 이상 상장법인에 해당하지 않아 준법지원인 등을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (2) 소수주주권 가. 소수주주권 행사내역 사건명 행사자 소수주주권 내용 진행경과 [직무집행정지 가처분신청서]부산지방법원 2023카합10347 (주)케이비국보 1. 채권자와 채무자 주식회사 국보 사이 주주총회결의 무효 및 부존재 확인의 소, 채무자들의 불법적인 배임, 횡령행위로 인한 이사해임의 소 본안판결 확정시까지, 주식회사 국보의 사내이사, 사외이사, 감사로서의 각 직무를 집행하여서는 아니된다. 1. 채권자의 직무집행정지 가처분신청(2023-08-04)2. 채권자의 직무집행정지 가처분신청 소취하(2023-08-07) [회계장부 등 열람 및 등사청구]부산지방법원 2024가합101826 문OO 외2명 1. 피고는 원고들 또는 그 위임을 받은 대리인에게 이 판결 확정일 3일 후부터 토요일 및 공휴일을 제외한 20일의 기간 동안 09:00부터 18:00까지의 시간 중 영업시간 내에 한하여 피고의 본점 또는 별지 목록 기재 각 장부 및 서류의 보관장소에서 별지 목록 기재 장부 및 서류를 열람 및 등사(사진촬영 및 전자적 저장장치에 복사 포함)하게 하라.2. 피고가 제1항의 의무를 위반할 경우 원고들에게 위반일수 1일당 1,000,000원의 비율로 계산한 돈을 지급하라.3. 원고의 나머지 청구를 기각한다.4. 소송비용은 피고가 부담한다. 1. 채권자의 회계장부 등 열람 및 등사청구(2024-05-20) 2. 원고들의 회계장부 및 등사 청구 인정 범위 내에 인용 판결 (2025-01-15)3. 피고는 제1심판결에 대해 항소 제기(2025-01-24) (3) 경영권 경쟁 당사는 해당기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,586,388 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,233 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,852,155 - - - - (5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청 약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 400을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입, 재무 구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외 의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 400을 초과하지 않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호 의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특 정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식. 2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니 한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약할 기회를 부여하는 방식. 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식. 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신 주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식. ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165 조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적 정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정 한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서 를 발행하여야 한다. 결산일 매 12월 31일 정기주주총회 정관 제13조 제1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 제13조 (기준일)① 이 회사는 매년 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. ② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(주소서울특별시 영등포구 국제금융로72(여의도동) 3층, TEL: 02-368-5800) 주주의 특전 해당사항 없음 공고 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kukbo.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 부산시내에서 발행하는 부산제일경제 또는 서울시내에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. (6) 주주총회의사록 요약 주주총회 일자 안건 결의내용 주요 논의내용 제69기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안: 제69기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 -제69기 재무제표 등 승인 -이사 보수한도 승인(20억) -감사 보수한도 승인(1억) 제70기 제1회임시주주총회(2023.03.29) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건(주식병합에 따른 액면가액 변경) 원안대로 가결 -적정 유통 주식수 유지를 통한 주가 안정화 및 기업가치 제고 제70기 제2회임시주주총회(2023.07.12) 제1호 의안: 이사 선임의 건 1-1. 사내이사 이재복 의결정족수 미달로 부결 - 제70기 제3회임시주주총회(2023.12.29) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(주식분할) 제2호 의안 : 자본금 감소의 건(결손금 보전) 원안대로 가결원안대로 가결 -유통 주식수 증가를 통한 거래 활성화-결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 위해 10:1 감자 제71기 제1회임시주주총회(2024.02.27) 제1호의 의안: 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가)제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 LIN Lei 2-2. 사외이사 정양근 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 -신사업 추가를 통한 사업 다각화- - 제70기정기주주총회(2024.04.26) 제1호 의안: 제70기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 김택환(신규) 2-2. 사내이사 최재호(신규) 2-3. 사외이사 김재경(신규)제3호 의안: 감사 선임의 건 3-1. 감 사 안영호(재선임)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결후보자 자진사퇴로 부결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 -제70기 재무제표 등 승인---- -이사 보수한도 승인(20억) -감사 보수한도 승인(1억) 제71기 제2회임시주주총회(2025.03.31) 제1호 의안: 이사 선임의 건 1-1. 사내이사 김길호(신규) 1-2. 사내이사 김룡영(신규) 1-3. 사외이사 신용환(신규) 원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결 --- 제71기정기주주총회(2025.03.31) 제1호 의안: 제71기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 -제71기 재무제표 등 승인 -이사 보수한도 승인(20억) -감사 보수한도 승인(1억) VII. 주주에 관한 사항 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 엠부동산성장1호투자목적유한회사 최대주주 보통주 4,310,772 27.19 4,310,772 27.19 - 박찬하 특수관계인 보통주 1,750 0.01 1,750 0.01 - 계 보통주 4,312,522 27.20 4,312,522 27.20 - - - - - - - ※ 2023년 12월 29일 임시주주총회에서 주식분할과 자본감소(결손금 보전) 안건이 가결됨에 따라 액면가액 5,000원에서 500원으로 변경되었으며, 1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를가 동일 액면금액의 1주로 무상병합 되었습니다. (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 엠부동산성장1호투자목적유한회사 1 김수형 - - - 무궁화성장1호사모투자합자회사 100 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 엠부동산성장1호투자목적 유한회사 자산총계 66,319 부채총계 50,205 자본총계 16,113 매출액 1,572 영업이익 -3,638 당기순이익 -3,638 ※ 엠부동산성장1호투자목적 유한회사의 2024년말 재무제표 기준 금액입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 엠부동산성장1호투자목적 유한회사는 2021년 04월 15일 설립된 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 투자목적회사 입니다. (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 무궁화성장1호사모투자합자회사 4 천지인엠파트너스(주) 6.94 - - (주)무궁화신탁 87.08 - - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 무궁화성장1호사모투자 합자회사 자산총계 42,783 부채총계 1,946 자본총계 40,837 매출액 143 영업이익 -539 당기순이익 -539 ※ 무궁화성장1호사모투자 합자회사의 2024년말 재무제표 기준 금액입니다. (4) 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.04.24 제이에스2호사모투자 합자회사 425,923 25.32 흥아해운(주)외 2인과 제이에스2호사모투자합자회사의 장외매매를 통한 지분취득 (주1) 2019.08.28 (주)카리스 5,400,277 22.53 유상증자를 통한 지분취득 (주2) 2020.09.07 (주)케이비국보 5,109,489 10.35 변경전 최대주주의 지분매각 (주3) 2022.11.30 엠부동산성장1호투자목적 유한회사 21,461,126 20.74 제3자배정 유상증자를 통한 지분취득 (주4) (주1) 2019년 04월 24일 최대주주인 흥아해운(주)은 보유주식과 경영권 및 그에 수반하는 권리와 의무를 장외거래를 통해 제이에스2호 사모투자 합자회사에게 매도하였고, 제이에스2호 사모투자 합자회사는 소유주식 수 425,923주(지분율 25.32%)를 취득하여 최대주주가 되었습니다.(주2) 2019년 08월 28일 제3자배정 유상증자를 통해 추가지분 취득한 (지분율 22.53%) (주)카리스는 (주)국보의 최대주주가 되었습니다.(주3) 2020년 09월 07일 (주)카리스의 장외 지분매각으로 지분율 10.35% 보유한 (주)케이비국보가 (주)국보의 최대주주가 되었습니다.(주4) 2022년 11월 30일 제3자배정 유상증자를 통해 지분 취득한 (지분율 20.74%) 엠부동산성장1호투자목적 유한회사는 (주)국보의 최대주주가 되었습니다. (5) 주식 소유현황 가. 5%이상 주주의 주식소유 및 보유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 엠부동산성장1호투자목적유한회사 4,310,772 27.19 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 18,206 18,208 99.99 11,345,616 15,856,388 71.55 - ※ 소액주주: 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 상기 주식 소유현황은 2025년 03월 31일 주주명부 기준으로 작성하였습니다. (6) 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류 24.10월 24.11월 24.12월 25.01월 25.02월 25.03월 보통주 주가 최고가 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 최저가 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 평균 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 거래량 최고(일) 0 0 0 0 0 0 최저(일) 0 0 0 0 0 0 월간 0 0 0 0 0 0 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준으로 산정하였습니다.※ 당사는 보통주만 발행하였으며, 종류주식은 발행내역이 없습니다.※ 2023년 03월 29일 당사는 임시주주총회에서 주식병합(액면가액 500원 => 5,000원)이 승인되었으며, 2023년 05월 04일에 주식병합의 효력발생 하였습니다.※ 2023년 12월 29일 임시주주총회에서 주식분할과 자본감소(결손금 보전) 안건이 가결됨에 따라 액면가액 5,000원에서 500원으로 변경되었으며, 1주당 액면금액 500원의 보통주 10주가 동일 액면금액의 1주로 무상병합 되었습니다.※ 당 사는 2023년, 2024년 사업연도 감사의견 거절로 상장폐지 사유가 발생하여 보고서 제출일 현재 매매거래정지 상태입니다. 나. 해외증권시장 공시서류작성기준일(2025년 03월 31일) 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박찬하 남 1969.05 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 현) (주)국보 대표이사현) 천지인엠파트너스 (주)대표이사현) (주)보그인터내셔날 대표이사현) (주)케이리츠투자운용 기타비상무이사현) AsiaLNGHub 사내이사전) JC Partners 부대표 1,750 - 최대주주의특수관계인 2년 3개월 2025.12.05 안계환 남 1964.03 사내이사 사내이사 비상근 물류사업관리 현) (주)국보 사내이사전) 파라텍 대표이사전) 대림산업(주) 사업개발부문 전무전) 세빌스코리아(주) 총괄부사장전) 넷피아(주) 부사장전) IMM창업투자(주) 부사장전) 나라종합금융(주) - - 없음 2년 3개월 2025.12.05 김길호 남 1962.10 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 현) (주)마크힐스더퍼스트 대표이사 - - 없음 0개월 2028.03.31 김룡영 남 1959.02 사내이사 사내이사 상근 업무총괄 현) (주)국보 경영지배인 - - 없음 0개월 2028.03.31 김재경 남 1954.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전) 메가이노베이션(주) 대표이사 전) (주)주하유 주택건설 대표이사 전) 무궁화신탁(주) 경영고문 숭실대학원(AMP) 최고경영자과정 - - 없음 11개월 2027.04.26 신용환 남 1972.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전) (주)SB자산운용 부대표전) (주)신성건설 대표이사전) 메리츠자산운용(주) 이사 - - 없음 0개월 2028.03.31 강정무 남 1950.03 감 사 감사 비상근 회계감사 현) (주)국보 감사전) 국세청 서초세무서장전) 법무법인 광장 세무사 - - 없음 2년 3개월 - ※ 2025년 01월 13일 감사 안영호는 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다. ※ 2025년 03월 31일 임시주주총회 결과, 사내이사 김길호, 김룡영과 사외이사 신용환이 신규 선임되었습니다.