국보 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 :주식회사 국보(이하 "회사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 소공로 88에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 2017년 6월 30일 현재 자본금은 8,411,520천원이며, 수권주식수 2,000,000주 중 1,682,304주가발행되었고, 주당 액면가액 은 5,000원 입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 최대주주는 흥아해운주식회사(지분율 21.08%)이며, 대표이사는 김영철 입니다. 2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

회사 의 2017년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준 에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

( * 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

( * 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(Recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred Loss Model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected Credit Loss Impairment Model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

( * 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음( * 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당 반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치2017년 6월 30일 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치에는 중요한 차이가 없습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

(주)의왕아이시디	120,000	120,000

(주)양산아이시디	589,308	589,308

(주)한중훼리	250,092	250,092

(주)대우로지스틱스	13,298	13,298

기타	2,723	2,987

계	975,421	975,685

회사는 위의 시장성 없는 지분증권에 대해서 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

- 지분증권	22,814	-	1,099,085	1,121,899

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

- 지분증권	18,506	-	1,099,085	1,117,591

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동가. 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.나. 당반기와 전반기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동 내역은 없습니다.다. 당반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권 중 부산항터미널(주) 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 유동성할인율을 투입변수로 하여 자산접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사의 재무관리팀은 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치 측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향의 존재 여부를 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산(*)	147,143	(147,143)	83,452	(83,452)

( * ) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입 변수인 유동성 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.5. 영업부문 정보 : 가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

나. 당반기와 전반기 중 부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

운 송 업	17,995,255	35,658,192	19,309,772	37,906,241

하 역 업	-	-	283,049	1,591,806

합계	17,995,255	35,658,192	19,592,821	39,498,047

회사의 당반기와 전반기 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

다. 당반기와 전반기 중 부문별 영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

운 송 업	83,090	86,871	(337,861)	(914,519)

하 역 업	(1,954)	(1,954)	(50,115)	(42,503)

합계	81,136	84,917	(387,976)	(957,022)

라. 2017년 6월 30일 현재 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

6. 매도가능금융자산 :가. 매도가능금융자산의 상세내역 (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	22,814	18,506

시장성 없는 지분증권	2,074,506	2,074,770

계	2,097,320	2,093,276

나. 매도가능금융자산의 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	2,093,276	2,188,100

당 기 투 자	-	2,227

처 분	(265)	-

자본으로 재분류된 순이익	4,309	(69,859)

기 말	2,097,320	2,120,468

다. 상기 매도가능금융자산 중 일부는 차입약정과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

7. 종속기업 및 관계기업 투자 :가. 회사의 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	종 목	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)에스엘케이국보	대한민국	90.00	628,931	90.00	628,931

관계기업	동 성 실 업(주)	〃	27.89	-	27.89	-

한국엠씨씨로지스틱스(주)(*)	〃	17.65	3,024,722	17.65	3,024,722

연태중한윤도유한공사(*)	중 국	9.00	814,808	9.00	814,808

소 계	3,839,530	3,839,530

합 계	4,468,461	4,468,461

( * ) 회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만으로 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다. 나. 상기 관계기업투자주식 중 일부는 차입약정과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

8. 유형자산, 투자부동산과 무형자산 :가. 회사의 유형자산, 투자부동산과 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기

유 형 자 산	투 자 부 동 산	무 형 자 산

기 초	39,652,037	55,767	4,612,012

취 득	45,700	-	834,288

처 분	(4,322)	(55,767)	-

감가상각 및 상각	(320,921)	-	(177,728)

반 기 말	39,372,493	-	5,268,572

구 분	전반기

유 형 자 산	투 자 부 동 산	무 형 자 산

기 초	40,409,826	56,596	5,303,150

취 득	3,000	-	-

감가상각 및 상각	(392,101)	(415)	(175,406)

반 기 말	40,020,725	56,181	5,127,744

나. 상기 유형자산 중 일부는 차입약정과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).9. 차입금 :가. 차입금 내역 (단위 : 천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

유동부채

단기차입금	23,513,441	24,350,389

유동성장기차입금	1,952,856	1,202,623

소 계	25,466,297	25,553,012

비유동부채

장기차입금	4,323,817	2,927,219

합 계	29,790,114	28,480,231

나. 단기차입금 내역

구 분	차 입 처	만기일	연이자율(%)	금 액(천원)

당반기	당반기말	전기말

시 설 자 금	(주)양산ICD	2017.07.31	4.17	510,556	570,556

운 전 자 금	부산은행 외	2017.10.18~2018.05.18	3.88~9.31	19,990,415	20,973,359

구 매 자 금	우 리 은 행	2017.07.03~2017.11.28	6.62~7.36	1,692,470	1,698,038

매출채권할인	부산은행 외	2017.07.31~2018.02.28	5.66~5.91	1,320,000	1,108,436

계	23,513,441	24,350,389

다. 장기차입금 내역

구 분	차 입 처	만기일	연이자율(%)	금 액(천원)

당반기	당반기말	전기말

시 설 자 금	부 산 은 행	2020.09.15	3.44	2,470,000	2,850,000

BNK캐피탈	-	-	-	27,729

운 전 자 금	BNK캐피탈	2017.10.10	8	39,272	96,257

부 산 은 행	2019.11.28~2022.03.23	4.62~5.69	3,767,401	1,155,856

소 계	6,276,673	4,129,842

차감 : 1년이내 상환기일 도래분	(1,952,856)	(1,202,623)

차 감 계	4,323,817	2,927,219

라. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산의 일부 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).10. 순확정급여부채 : 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

가. 회 사 의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,957,426	6,050,906

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,746,434)	(3,780,568)

재무상태표상 부채	2,210,992	2,270,338

( * ) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 25,422천원(전기말 : 25,422천원) 이 포함된 금액입니다.

나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	277,545	360,094

이 자 원 가	17,618	18,878

종업원급여에 포함된 총 비용	295,163	378,972

총 비용 중 216,462천원 (전반기 : 230,236 천원)은 매출원가에 포함되었으며, 118,065천원(전반기 : 148,736천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다 . 회사의 당반기 퇴직급여에는 해고급여 39,364천원이 포함되어 있습니다.

11. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

12. 유상증자당반기 중 회사는 총액 5,777,100천원(발행가액 8,820원, 발행수량 655,000주)의 유상증자를 실시하였습니다. 유상증자에 따라 회사가 발행한 주식의 총 수는 1,027,304주에서 1,682,304주로 증가하였습니다.

13. 배당금 : 2016 년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대하 여는 배당금이 지급되지 않았습니다(전기 지급액 : 50,365 천원 ).

14. 우발부채와 주요 약정사항 : 가. 당반기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

거래금융기관	약 정 내 용	약 정 금 액	차입금 등 잔액

농 협 은 행	외상매출채권담보대출	2,000,000	215,253

우 리 은 행	구 매 자 금 대 출	1,700,000	1,692,470

일 반 자 금 대 출	350,000	350,000

B 2 B P L U S	179,993	179,993

신 한 은 행	일 반 자 금 대 출	500,000	500,000

㈜양산아이시디	시 설 자 금 대 출	510,556	510,556

BNK캐피탈㈜	일 반 자 금 대 출	1,000,000	39,272

KEB하나은행	종 합 통 장 대 출	500,000	40,416

일 반 자 금 대 출	250,000	250,000

부 산 은 행	할 인 어 음	1,500,000	1,320,000

당 좌 차 월	1,500,000	-

시 설 자 금 대 출	3,800,000	2,470,000

운 전 자 금 대 출	18,750,000	17,717,401

신 용 카 드	813,200	115,373

한국산업은행	일 반 자 금 대 출	4,900,000	4,900,000

나. 당반기말 현재 운송계약 등과 관련하여 삼성전자(주) 등에 백지어음 1매, 백지수표 2매 및 수표 1매(500,000천원)를 견질로 제공하고 있습니다.

다 . 회사는 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 임금의 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다 .

15. 담보제공 및 지급보증 내역 : 가. 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담보설정금액	관련 차입금	담 보 권 자

기타금융상품	540,000	540,000	21,507,401	부 산 은 행

매도가능금융자산	589,308	150,000

관계기업투자	3,024,722	3,000,000

토지 및 건물	37,857,029	30,680,000

차 량 운 반 구	2	826,850

단기금융상품	500,000	500,000	250,000	KEB하나은행

단기금융상품	556,615	556,615	2,042,470	우 리 은 행

장기금융상품	460,000	460,000

장기금융상품	140,000	140,000	500,000	신 한 은 행

차 량 운 반 구	16	436,400	39,272	BNK캐피탈

또한, 회사는 BNK캐피탈(주) 차입금과 관련하여 약속어음 3매를 담보로 제공하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사소유자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	담보제공자산	장 부 금 액	담보설정액	제 공 처

관 계 기 업	동 성 실 업 (주)	단기금융상품	490,000	539,000	KEB하나은행

토지 및 건물	24,854,832	4,000,000	부 산 은 행

2,340,000	BNK저축은행

다. 당반기말 현재 특수관계자 등의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	보 증 처	지급보증금액	보 증 기 간	비 고

종속기업	(주)에스엘케이국보	신 한 은 행	960,000	2015.08.04 ~ 2017.08.04	자금차입

관계기업	동 성 실 업 (주)	부 산 은 행	360,000	2013.09.27 ~ 2017.09.27

KEB하나은행	539,000	2005.03.22 ~ 2018.03.22

IBK저축은행	1,950,000	2012.11.29 ~ 2017.11.29

BNK저축은행	2,015,000	2013.05.21 ~ 2017.08.21

기 타	(주) 양 산 I C D	KEB하나은행	612,667	2014.07.31 ~ 2017.07.31

당반기말 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 4,384,504천원(전기말 : 10,346,018천원)을 설정하였습니다. 라. 당반기말 현재 회사는 서울보증보험(주)으로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 1,956,765 천원, 신용보증기금으로부터 대출보증과 관련하여 1,096,000천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 당반기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 특수관계자와의 거래 : 가. 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특 수 관 계 자 명

당반기말	전기말

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	흥 아 해 운(주)

종 속 기 업	(주)에스엘케이국보	(주)에스엘케이국보

관 계 기 업	동 성 실 업(주)	동 성 실 업(주)

한국엠씨씨로지스틱스(주)	한국엠씨씨로지스틱스(주)

연태중한윤도유한공사	연태중한윤도유한공사

나. 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	운송매출액	1,153,671	2,342,749	1,289,507	2,485,196

배당금수익	-	-	846	846

운송원가	215,769	399,647	279,903	557,020

종 속 기 업	(주)에스엘케이국보	운송매출액	85,750	185,368	71,967	144,527

운송원가	15,520	41,680	28,725	30,036

관 계 기 업	동 성 실 업(주)	운송매출액	490	1,250	1,485	3,580

하역/운송원가	865,258	1,821,868	202,829	1,368,683

한국엠씨씨로지스틱스(주)	운송매출액	14,150	38,915	45,576	336,348

배당금수익	44,768	44,768	95,841	95,841

하역/ 운송 원가	12,390	12,690	64,536	126,683

연태중한윤도유한공사	배당금수익	-	-	99,201	99,201

다. 채권ㆍ채무내역 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계 정 과 목	당반기말	전기말

특수관계자와의 채권

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	매출채권	7,020,282	7,221,085

보증금	300,000	300,000

종 속 기 업	(주)에스엘케이국보	매출채권	203,603	124,552

관 계 기 업	동 성 실 업(주)	매출채권	33,253	25,811

미수금	110	110

선급금	652,883	-

단기대여금(*1)	600,000	200,000

한국엠씨씨로지스틱스(주)	매출채권	-	18,629

미수금	49,718	4,950

채 권 합 계	7,806,966	7,895,137

특수관계자와의 채무

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	매 입 채 무	222,147	363,520

종 속 기 업	(주)에스엘케이국보	매 입 채 무	18,348	11,679

관 계 기 업	동 성 실 업(주)	매 입 채 무	3,330,082	3,519,895

한국엠씨씨로지스틱스(주)	매 입 채 무	224	924

채 무 합 계	3,570,801	3,896,018

(*1) 해당 단기대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

라. 지급보증 및 담보제공회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).

마. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	168,660	337,320	180,160	437,560

퇴 직 급 여	12,322	24,616	17,583	34,999

계	180,982	361,936	197,743	472,559

17. 영업으로부터 창출된 현금

가. 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순손실	7,639	(1,253,592)

조정항목 :	0	0

이자수익	(104,372)	(48,780)

이자비용	732,782	714,212

매출채권처분손실	7,330	13,225

대손상각비	17,303	(112,144)

기타의 대손상각비	6,000,000	0

외화환산손실	0	0

매도가능증권손상차손	0	0

유형자산처분손실	110	0

감가상각비	320,921	392,516

투자부동산감가상각비	0	0

무형자산상각비	177,728	175,406

보증충당부채비용	38,487	0

금융보증부채환입	(6,000,000)	0

퇴직급여	295,163	378,972

복리후생비(장기종업원급여)	(2,141)	12,440

투자자산처분손실	0	0

잡손실	0	0

유형자산처분이익	(68,700)	0

투자부동산처분이익	(30,576)	0

투자자산처분이익	(431,816)	0

외화환산이익	(283)	(12)

무형자산처분이익	0	0

배당금수익	(164,076)	(331,233)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	0	0

매출채권의 감소	1,018,063	1,241,564

대손충당금의 감소	0	0

선급금의 감소(증가)	(465,739)	(2,878,827)

선급비용의 감소(증가)	(60,930)	(54,018)

부가세대급금의 감소(증가)	0	0

미수금의 감소(증가)	(90,443)	34,088

미수수익의 증가	18,711	0

재고자산의 감소(증가)	(14,144)	20,845

장기선급금의 감소(증가)	(483,000)	0

매입채무의 감소	(2,675,615)	1,545,201

미지급금의 증가(감소)	(162,259)	(1,754)

미지급비용의 증가(감소)	11,244	(331,436)

선수금의 증가(감소)	(7,503)	3,243

예수금의 증가(감소)	3,715	(11,861)

금융보증부채의 증가(감소)	0	(109,950)

장기예수보증금의 증가(감소)	180,900	0

부가가치세예수금 증가(감소)	(132,289)	(68,952)

사외적립자산공정가치의 증가(감소)	51,728	861,930

기타장기종업원급여의 지급	0	(378)

장기선수금의 증가(감소)	483,000	0

퇴직금의 지급	(71,436)	(1,130,591)

국민연금전환금의 감소(증가)	0	6,833

영업으로부터 창출된 현금	(1,600,498)	(933,052)