국보 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제66기 1분기: 2019년 03월 31일 현재
제65기: 2018년 12월 31일 현재
주식회사 국보와 종속기업

1. 일반사항

주식회사 국보(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 소공로 88에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 자본금은 8,411,520천원이며, 발행할 주식수 5,000,000주 중 1,682,304주가 발행되었고, 주당 액면가액은 5,000원입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 최대주주는 흥아해운주식회사(지분율:21.08%)이며, 대표이사는 김영철입니다.

1.2 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기	전기말

(주)에스엘케이국보	90	90	대한민국	12월	운송주선

1.3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

자 산	344,555	416,202

부 채	1,798,335	1,826,914

자 본	(1,453,781)	(1,410,712)

매 출	557,891	4,854,304

당기순손실	(43,069)	(1,626,696)

총포괄손실	(43,069)	(1,626,696)

1.4 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교 정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.

이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분 만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 연결손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 금융수익 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용 으로 표시하고 손상차손은 기타 비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권 리가 확정된 때 기타수익 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20 ~ 50년

구축물	4 ~ 35년

기계장치	4 ~ 10년

차량운반구	1 ~ 10년

기타의유형자산	4 ~ 15년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

시설이용권	10 ~ 30년

소프트웨어	5년

기타무형자산	5년

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 매입채무, 차입금 및 기타지 급채무 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.19 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.연결회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 연결회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 기업이 고객에게 운송재화를인도한 시점을 기준으로 인식하고 있는 수익에 대하여 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다 .2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

2.22 재무제표 승인 회사의 연결재무제표는 2019년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자로 정기주주총회에서 승인되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석28참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	360,491	360,491	374,556	374,556

기타금융자산	824,900	824,900	844,900	844,900

매출채권	10,029,116	10,029,116	9,997,246	9,997,246

기타수취채권	1,527,804	1,527,804	1,445,923	1,445,923

기타포괄손익-공정가치 금융자산	591,559	591,559	2473546	2473546

소 계	13,333,870	13,333,870	15,136,171	15,136,171

금융부채

매입채무	9,931,337	9,931,337	9,603,578	9,603,578

단기차입금	10,828,006	10,828,006	11,098,735	11,098,735

유동성장기차입금	912,981	912,981	910,747	910,747

장기차입금	508,431	508,431	737,525	737,525

기타지급채무	717,700	717,700	1,952,843	1,952,843

금융리스부채	109,544	109,544	30,235	30,235

소 계	23,007,999	23,007,999	24,333,663	24,333,663

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 지분증권	14,759	-	576,800	591,559

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	3,029,764	3,029,764

구 분	전 기 말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 지분증권	16,017	1,880,729	576,800	2,473,546

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	3,029,764	3,029,764

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동

(1) 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

기초잔액	576,800	1,211,819

회계정책의 변경(*1)	-	975,421

수준 2으로의 이동(*2)	-	-1,211,819

기타포괄손익 인식액	-	-398,621

기말잔액	576,800	576,800

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정한 지분상품을 당기에 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였습니다.(*2) 연결회사는 보유중인 일부 지분증권에 대해 간접적으로 관측가능한 투입변수로 측정하여 수준 2로 이동하였습니다.

4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다.4.5 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 수준3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 공정가치 산정시 장기 수익성장률과 가중평균자본비용을 투입변수로 한 이익접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

4 .6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

투입변수인 장기 수익성장률과 가중평균자본비용이 0.1%씩 감소 또는 증가함에 따른 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품	95	(95)	95	(95)

5. 영업부문 정보

가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.나. 당분기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업손실은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 기

매출액	영업손실	매출액	영업이익(손실)

운송업	14,307,500	(1,076,060)	17,191,618	246,306

하역업	614,554	3,078	786,902	13,619

합 계	14,922,054	(1,072,982)	17,978,520	259,925

다. 연결회사의 당기 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.라. 당분기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치금융자산가. 당분기 현재기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2019.03.31	2018.12.31

시장성 있는 지분증권	14,759	19,655

시장성 없는 지분증권	576,800	2,187,240

계	591,559	2,206,895

나. 당분기 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

(주)비엔케이금융지주	1,765	0.001 미만	8,834	6,680	11,790

기 타	-	-	2,379	19,156	2,969

합 계	11,213	25,836	14,759

다. 당분기 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)의왕아이시디	24,000	2.4	120,000	120,000

(주)양산아이시디	119,778	6.1	589,308	190,686

(주)한중훼리	18,000	18	250,092	250,092

(주)대우로지스틱스	218	-	13,298	13,298

부산항터미널(주)	376,146	2.93	3,004,024	0

기 타	-	-	221,345	2,723

합 계	4,198,067	576,799

라. 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 기

기 초	2,206,895	2,093,276

증 가	-	-

감 소	-1,211,820	-265

기 타	-403,516	113,884

기 말	591,559	2,206,895

7. 관계기업투자가. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

기업명	소재국가	사용재무제표일	소유지분율(%)

당분기	전기말

동성실업(주)	대한민국	2018.12.31	27.89	27.89

한국엠씨씨로지스틱스(주)(*1)	대한민국	2018.12.31	17.65	17.65

연태중한윤도유한공사(*1)	중 국	2018.12.31	9	9

(*) 연결회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만으로 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다.나. 당분기 및 전기말 중 관계기업투자주식에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 기 초 잔 액 지분법손익 배당금수령 기타증감액 기 말 잔 액 동성실업㈜ - - - - - 한국엠씨씨로지스틱스(주) 3,100,353 (19,504) - - 3,080,849 연태중한윤도유한공사 3,111,868 (87,890) - - 3,023,978 계 6,212,221 (107,394) - - 6,104,827 (단위: 천원) 회사명 전분기 기 초 잔 액 지분법손익 배당금수령 기타증감액 기 말 잔 액 동성실업㈜ - - - - - 한국엠씨씨로지스틱스(주) 3,123,300 (22,947) - - 3,100,353 연태중한윤도유한공사 3,075,417 54,366 - (17,915) 3,111,868 계 6,198,717 31,419 - (17,915) 6,212,221 다. 연결회사는 관계기업의 재무제표 중 일부 감사받지 아니한 재무제표에 대해 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.라. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) 동성실업(주) 5,493,957 17,616,148 -12,122,191 188,498 -187,117 한국엠씨씨로지스틱스(주) 17,664,629 206,479 17,458,149 720,014 -110,514 연태중한윤도유한공사(*) 38,757,085 3,804,112 34,952,973 6,654,357 -976,578 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) 동성실업(주) 5,549,040 17,484,113 -11,935,073 3,724,216 -628,849 한국엠씨씨로지스틱스(주) 17,999,242 430,578 17,568,664 3,122,905 -134,201 연태중한윤도유한공사 38,303,586 3,727,261 34,576,325 28,292,910 604,069 마. 동성실업(주)는 1998년 이전에 피투자회사의 결손금 등이 누적되어 투자주식의 금액이 영(0)이하가 되었으며, 당기 지분법평가시 미반영된 금액은 (-)52,187천원(전기: (-)175,386천원)이며, 누적액은 3,380,879천원(전기말: 3,328,692천원)입니다.바. 당분기 및 전기 동성실업㈜에 대한 금융보증부채는 없습니다. 8. 유형자산, 투자부동산 및 금융리스자산(1) 유형자산가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 취득원가 7,241,909 9,074,780 2,337,410 47,567 8,291,996 4,819,981 31,813,643 감가상각누계액 0 (1,970,404) (1,430,462) (47,558) (7,980,056) (4,299,967) (15,728,447) 장부금액 7,241,909 7,104,376 906,948 9 311,940 520,014 16,085,196 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 취득원가 7,241,909 9,074,780 2,337,410 47,567 8,329,492 4,814,681 31,845,839 감가상각누계액 - (1,623,995) (1,396,707) (47,558) (7,988,017) (4,260,626) (15,316,903) 장부금액 7,241,909 7,450,785 940,703 9 341,475 554,055 16,528,936 나. 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 기 초 7,241,909 7,450,784 940,703 9 341,475 554,055 16,528,935 취 득 0 0 0 0 0 5,300 5,300 처 분 0 0 0 0 (37,496) 0 (37,496) 감가상각비 0 (46,410) (33,928) 0 7,962 (38,973) (111,349) 기 말 7,241,909 7,404,374 906,775 9 311,941 520,382 16,385,390 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 기 초 30,524,207 7,466,313 1,045,285 14 287,567 44,407 39,367,793 취 득 821,802 828,659 36,000 - 170,716 593,770 2,450,947 처 분 (24,104,100) (668,908) (5,148) (5) (37) (2,340) (24,780,538) 감가상각비 - (175,280) (135,434) - (116,771) (81,782) (509,267) 기 말 7,241,909 7,450,784 940,703 9 341,475 554,055 16,528,935 다. 당분기와 전기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 109,759 427,250 판매비와관리비 60,045 114,902 합 계 169,804 542,152 상기 금액은 유형자산, 투자부동산 및 금융리스자산의 감가상각비를 포함하고 있습니다.라. 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다. 마. 당분기 현재 중요한 자본적 지출 약정 사항은 없습니다.(2) 투자부동산 가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 토지 건물 합계 취득원가 1,518,114 1,530,785 3,048,899 감가상각누계액 - (28,702) (28,702) 장부금액 1,518,114 1,502,083 3,020,197 나. 당기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (단위: 천원) 구 분 당분기 토지 건물 합계 기 초 1,518,114 1,511,650 3,048,899 취 득 0 0 0 감가상각비 0 (9,567) (9,567) 기 말 1,518,114 1,502,083 3,039,332 (단위: 천원) 구 분 전기 토지 건물 합계 기 초 - - - 취 득 1,518,114 1,530,785 3,048,899 감가상각비 - (19,135) (19,135) 기 말 1,518,114 1,511,650 3,029,764 다. 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다. (3) 금융리스자산 가. 금융리스 이용내역연결회사는 공구와기구에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3년입니다. 금융리스로 분류된 공구와기구 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기말 원가- 자본화된 금융리스 55,000 55,000 감가상각누계액 -24,062 -20,625 순장부금액 30,938 34,375 나. 당분기와 전기 중 금융리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 금융리스자산 34,375 - - (3,437) 30,938 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 금융리스자산 48,125 - - (13,750) 34,375 다. 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 20,049 20,049 1년 초과 5년 이내 6,683 11,695 합 계 26,732 31,744 미실현이자수익 -1,085 -1,508 최소리스료 순액 1년 이내 19,045 18,767 1년 초과 5년 이내 6,602 11,468 합 계 25,647 30,235 9. 무형자산가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 시설이용권 12,477,059 (6,650,456) 5,826,603 기타무형자산 26,000 (26,000) 0 회원권 153,382 0 153,382 합 계 12,656,441 (6,676,456) 5,979,985 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 시설이용권 12,477,060 (6,520,331) 5,956,729 기타무형자산 26,000 (26,000) - 회원권 153,382 - 153,382 합 계 12,656,442 (6,546,331) 6,110,111 나. 당분기와 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 시설이용권 기타무형자산 회원권 합 계 기 초 5,956,729 - 153,382 6,110,111 상 각 (130,125) - - (130,125) 증 가 - - - - 감 소 - - - - 기 말 5,826,604 - 153,382 5,979,986 구 분 시설이용권 기타무형자산 회원권 합 계 기 초 4,880,910 1,450 153,382 5,035,742 취 득 1,516,000 - - 1,516,000 상 각 (440,181) (1,450) - (441,631) 기 말 5,956,729 - 153,382 6,110,111 다. 당분기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 130,125 440,181 판매비와관리비 - 1,450 합 계 130,125 441,631 10. 차입금가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기말 유동부채 단기차입금 10,828,006 11,098,735 유동성장기차입금 912,981 910,747 소 계 11,740,987 12,009,482 비유동부채 장기차입금 508,431 737,525 합 계 12,249,418 12,747,007 나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당분기 전기말 시설자금 (주)양산ICD 2019.07.31 4.71 310,556 330,556 운전자금 부산은행 외 2020.01.20 4.55~9.5 8,720,980 9,238,830 구매자금 우리은행 2019.05.30 7.66~9.59 621,470 564,349 매출채권할인 부산은행 외 2019.01.31 6.31 - 165,000 일반자금대출 신한은행 2019.09.04 4.53 ~ 4.60 1,175,000 800,000 합 계 10,828,006 11,098,735 다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당분기 전기말 시설자금 부산은행 2020.09.15 3.66 380,000 1,330,000 비엔케이캐피탈(주) 2021.07.20 5.90 128,431 318,272 소 계 508,431 1,648,272 차감: 1년이내 상환기일도래분 - -910,747 차감 후 금액 508,431 737,525 라. 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 일부와 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 11. 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 가. 순확정급여부채의 산정내역(단위:천원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,440,604 7,166,784 사외적립자산의 공정가치(*) (3,266,153) (3,294,189) 재무상태표상 순확정급여부채 4,174,451 3,872,595 (*) 당분기 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 23,233천원(전기말: 23,233천원)이 포함된 금액입니다. 나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당분기근무원가 137,924 156,451 이자원가 14,038 9,173 종업원급여에 포함된 총 비용 151,962 165,624 총 비용 중 99,970천원(전기: 749,950원)은 매출원가에 포함되었으며, 46,974천원(전기: 366,823천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.12. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상법인세비용은 289,892천원(2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세비용: -313,348천원)입니다. 13. 배당금당분기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다. 14. 우발채무와 약정사항 가. 당분기 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래금융기관 약정내용 약정금액 차입금 등 잔액 농협은행 외상매출채권담보대출 2,000,000 - 우리은행 구매자금대출 700,000 615,291 일반자금대출 280,000 280,000 전자채권담보대출 - - 흥국생명보험㈜ 약관대출 145,000 145,000 신한은행 일반자금대출 1,050,000 1,050,000 (주)양산ICD 시설자금대출 310,556 310,556 비엔케이캐피탈(주) 시설자금대출 454,000 281,413 리스대출 146,140 109,544 부산은행 할인어음 1,500,000 - 당좌차월 1,500,000 35,980 시설자금대출 3,800,000 1,140,000 신용카드 123,723 123,723 나. 2019년 03월 31일 현재 운송계약 등과 관련하여 삼성전자(주) 등에 백지어음 1매, 백지수표 2매 및 수표 1매(500,000천원)를 견질로 제공하고 있습니다.다. 당분기 현재 회사는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%(장부금액: 3,024,722천원)를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다. 15. 담보제공 및 지급보증 내역가. 당분기 현재 연결회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련차입금 담보권자 장기금융상품 260,000 120,000 1,175,980 (주)부산은행 매도가능금융자산 190,687 150,000 관계기업투자 3,024,722 3,000,000 토지및건물 17,375,763 13,520,000 차량운반구 2 826,850 토지및건물 162,550 300,000 615,291 (주)우리은행 장기금융상품 380,000 300,000 장기금융상품 120,000 11,000 250,000 (주)신한은행 적립식보험 145,000 145,000 145,000 흥국생명보험㈜ 차량운반구 311,207 454,000 281,413 비엔케이캐피탈(주) 나. 당분기 현재 자금조달을 위하여 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기 타 (주)양산ICD KEB하나은행 341,612 2014.07.31 ~ 2019.07.31 다. 2019년 03월 31일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 1,845,705천원, 신용보증기금으로부터 대출보증과 관련하여 224,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 2019년 03월 31일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 16. 특수관계자와의 거래 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 흥아해운(주) 흥아해운(주) 관계기업 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사 나. 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 매출 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송매출액 829,140 1,039,414 배당금수익 0 0 관계기업 동성실업(주) 운송매출액 49,667 300 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송매출액 9,490 27,112 배당금수익 0 0 연태중한윤도유한공사 배당금수익 0 0 매출 등 합계 888,297 1,066,826 다. 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 매입 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 거래내역 당 분 기 전 분 기 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송원가 41,075 209,135 관계기업 동성실업(주) 하역원가 및 운송원가 54,000 964,412 한국엠씨씨로지스틱스(주) 하역원가 및 운송원가 17,481 78,562 합 계 112,556 1,252,109 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 특수관계자와의 채권 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매출채권 6,979,069 7,064,677 기타수취채권 300,000 300,000 관계기업 동성실업(주) 매출채권 18,719 23,118 기타수취채권 11,436,564 6,226,006 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 3,844 8,325 기타수취채권 - 4,950 채권합계 18,738,196 13,627,076 특수관계자와의 채무 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매입채무 38,804 208,675 관계기업 동성실업(주) 매입채무 - 1,932,147 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매입채무 5,752 11,309 채무합계 44,556 2,152,131 마. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 구 분 대손충당금 설정액 당분기 전기말 흥아해운(주) 매출채권 4,724,614 4,457,615 동성실업(주) 매출채권 80 60 기타수취채권 11,420,000 11,420,000 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 16 24 합 계 16,144,710 15,877,699 또 한, 연결회사는 당분기 중 동성실업(주)에 대한 기타유동자산(선급금) 241,600천원에(전기:125,596천원)대해 기타 의대손상각비로 계상하였습니다. 바. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 기 기 초 0 0 대 여 0 5,420,000 대 체 0 0 회 수 0 0 손 상 0 (5,420,000) 기 말 0 0 사. 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 연결회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 임원과 주주로부터 12,360백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 아. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 256,334 224,955 퇴직급여 17,204 13,227 합 계 273,538 238,182 17. 영업활동에 사용된 현금 가. 당분기와 전분기의 영업으로 사용된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익(손실) -699,103,526 -498,255,034 조정 : 매출채권처분손실 0 3,529,264 대손상각비 75,901,638 -749,309,552 외화환산손실 5,022,766 88,615 매도가능증권손상차손 0 0 유형자산처분손실 0 0 감가상각비 149,211,515 151,650,922 투자부동산감가상각비 9,567,404 0 금융리스감가상각비 11,024,929 3,437,500 무형자산상각비 130,124,798 100,368,093 금융보증비용(환입) 0 136,190,329 퇴직급여 151,260,458 133,700,120 복리후생비 23,815,845 633,438,727 투자자산처분손실 0 0 무형자산처분손실 0 0 잡손실 0 0 유형자산처분이익 -8,999,000 0 배당금수익 -43,200,000 -43,200,000 이자수익 -139,396,419 -79,808,929 이자비용 184,492,062 385,618,744 외화환산이익 -1,366,922 0 투자자산처분이익 -781,644,818 0 투자부동산처분이익 0 0 지분법이익 106,033,018 333,369,021 기타의대손상각비 241,600,000 0 대손충당금환입 0 0 지분법손실 0 0 종속기업및관계기업투자주식손상차손 0 0 소 계 113,447,274 1,009,072,854 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권감소 92,287,713 932,522,987 미수금 증가 -82,360,067 -46,864,177 미수수익 감소 0 14,302,270 선급금 증가 -273,391,704 -190,219,029 선급비용 증가 78,906,007 94,066,477 선급법인세 감소 0 0 재고자산의 감소 6,148,000 -1,040,230 매입채무의 증가 -86,384,972 -2,494,270,348 미지급금의 감소 -12,650,820 -55,139,882 선수금의 감소 -60,060,050 -64,113,225 예수금의 증가 -30,865,803 36,153,098 부가세 예수금의 증가 -32,793,760 -11,866,340 장기예수보증금의 증감 5,600,000 2,000,000 퇴직금의 지급 -19,162,429 -73,666,227 사외적립자산의 감소 43,788,730 41,138,039 장기종업원급여부채 감소 0 -632,951,023 미지급비용의 증가 -32,571,817 21,382,574 당기법인세자산의 감소 0 0 국민연금전환금의 감소 0 0 금융보증부채의 증감 0 0 장기선급금의 증감 0 0 장기선수금의 증감 0 0 소 계 -403,510,972 -2,428,565,036 영업활동에서 창출(사용)된 현금 -989,167,224 -1,917,747,216 이자의 수취 139,733,836 83,919,833 이자의 지급 -150,078,847 -350,800,561 배당금의 수취 43,200,000 43,200,000 법인세의 지급 -37,971,520 -23,917,240 영업활동으로 인한 현금흐름 -994,283,755 -2,165,345,184 18. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 615,652 657,792 퇴직급여 51,290 45,216 용역비 49,920 14,115 복리후생비 88,072 83,712 여비교통비 18,197 15,238 통신비 60,033 65,151 수도광열비 4,834 113 세금과공과 35,463 24,283 임차료 44,719 42,855 감가상각비 60,045 11,603 무형상각비 0 363 수선비 16,048 18,420 보험료 71,106 81,680 접대비 121,296 106,646 소모품비 5,779 5,160 도서인쇄비 6,852 7,037 지급수수료 293,979 360,561 차량유지비 51,312 51,951 교육훈련비 15,242 (1,718) 대손상각비 363,700 (749,310) 잡비 1,573 1,377 합계 1,975,112 842,245 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 65 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 1분기말 제 65 기말 자산 Ⅰ.유동자산 11,896,361,428 11,593,846,346 (1)현금및현금성자산 297,190,249 260,748,082 (2)기타금융자산 440,000,000 230,000,000 (3)매출채권 9,988,052,350 9,958,077,453 (4)기타수취채권 376,361,453 294,351,686 (5)재고자산 348,498,345 354,646,345 (6)기타유동자산 446,259,031 496,022,780 Ⅱ.비유동자산 31,726,864,592 34,005,437,068 (1)기타금융자산 382,900,000 612,900,000 (2)기타포괄손익-공정가치 금융자산 591,558,873 2,473,546,173 (3)기타수취채권 1,104,414,821 1,104,156,821 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,839,529,910 3,839,529,910 (5)유형자산 16,383,790,002 16,527,334,906 (6)무형자산 5,979,985,750 6,110,110,548 (7)금융리스자산 114,490,370 34,375,000 (8)투자부동산 3,020,196,728 3,029,764,132 (9)기타비유동자산 309,998,138 273,719,578 자산총계 43,623,226,020 45,599,283,414 부채 Ⅰ.유동부채 27,643,583,047 27,888,971,620 (1)매입채무 9,818,594,707 9,414,128,349 (2)기타지급채무 1,192,015,538 1,200,439,769 (3)단기차입금 9,653,005,903 10,298,735,080 (4)유동성장기차입금 912,981,472 910,747,004 (5)금융리스부채 48,643,014 18,766,804 (6)유동금융보증부채 800,000,000 800,000,000 (7)기타유동부채 278,459,724 400,428,093 (8)당기법인세부채 4,939,882,689 4,845,726,521 Ⅱ.비유동부채 6,258,616,173 6,132,169,200 (1)장기차입금 508,431,038 737,524,605 (2)기타지급채무 717,700,000 712,100,000 (3)금융리스부채 60,901,322 11,468,363 (4)순확정급여부채 4,169,434,737 3,872,595,307 (5)기타장기종업원급여부채 169,921,884 146,106,039 (6)이연법인세부채 632,227,192 652,374,886 부채총계 33,902,199,220 34,021,140,820 자본 Ⅰ.자본금 8,411,520,000 8,411,520,000 Ⅱ.주식발행초과금 3,524,870,890 3,524,870,890 Ⅲ.기타자본구성요소 8,156,183,832 8,156,183,832 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (309,907,659) 300,755,993 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (10,061,640,263) (8,815,188,121) 자본총계 9,721,026,800 11,578,142,594 자본과부채총계 43,623,226,020 45,599,283,414 포괄손익계산서 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 14,409,038,011 14,409,038,011 17,280,964,476 17,280,964,476 Ⅱ.매출원가 13,963,694,921 13,963,694,921 16,349,391,399 16,349,391,399 Ⅲ.매출총이익 445,343,090 445,343,090 931,573,077 931,573,077 Ⅳ.판매비와관리비 1,774,313,268 1,774,313,268 536,360,823 536,360,823 Ⅴ.영업이익(손실) (1,328,970,178) (1,328,970,178) 395,212,254 395,212,254 Ⅵ.기타이익 850,547,412 850,547,412 52,702,160 52,702,160 (1)배당금수익 43,200,000 43,200,000 43,200,000 43,200,000 (2)외환차익 2,048,316 2,048,316 1,753,728 1,753,728 (3)외화환산이익 705,963 705,963 0 0 (4)유형자산처분이익 8,999,000 8,999,000 0 0 (5)투자자산처분이익 781,644,818 781,644,818 0 0 (6)잡이익 13,949,315 13,949,315 7,748,432 7,748,432 Ⅶ.기타손실 299,378,273 299,378,273 169,570,649 169,570,649 (1)매출채권처분손실 0 0 3,529,264 3,529,264 (2)외환차손 1,177,521 1,177,521 1,545,915 1,545,915 (3)외화환산손실 0 0 88,615 88,615 (4)기타의대손상각비 241,600,000 241,600,000 0 0 (5)기부금 1,544,545 1,544,545 4,540,000 4,540,000 (6)금융보증비용 0 0 136,190,329 136,190,329 (7)잡손실 55,056,207 55,056,207 23,676,526 23,676,526 Ⅷ.금융수익 139,346,971 139,346,971 79,736,969 79,736,969 (1)이자수익 139,346,971 139,346,971 79,736,969 79,736,969 Ⅸ.금융원가 197,809,586 197,809,586 375,043,464 375,043,464 (1)이자비용 197,809,586 197,809,586 375,043,464 375,043,464 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (836,263,654) (836,263,654) (16,962,730) (16,962,730) XI.법인세비용 311,931,866 311,931,866 (240,180,015) (240,180,015) XⅡ.당기순이익(손실) (1,148,195,520) (1,148,195,520) 223,217,285 223,217,285 XⅢ.기타포괄손익 (708,920,274) (708,920,274) (380,207,251) (380,207,251) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (708,920,274) (708,920,274) (381,519,601) (381,519,601) 1.기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (610,663,652) (610,663,652) 0 0 2.순확정급여부채의 재측정요소 (98,256,622) (98,256,622) (381,519,601) (381,519,601) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 1,312,350 1,312,350 1.매도가능증권평가손익 0 0 1,312,350 1,312,350 XIV.총포괄손익 (1,857,115,794) (1,857,115,794) (156,989,966) (156,989,966) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (683) (683) 133 133 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (683) (683) 133 133 자본변동표 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 92,767,923 (4,146,171,970) 16,039,170,675 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 0 223,217,285 223,217,285 (2)순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (381,519,601) (381,519,601) (3)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 1,312,350 0 1,312,350 2018.03.31 (Ⅲ.기말자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 94,080,273 (4,304,474,286) 15,882,180,709 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 300,755,993 (8,815,188,121) 11,578,142,594 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,148,195,520) (1,148,195,520) (2)순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (98,256,622) (98,256,622) (3)기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (610,663,652) 0 (610,663,652) 2019.03.31 (Ⅲ.기말자본) 8,411,520,000 3,524,870,890 8,156,183,832 (309,907,659) (10,061,640,263) 9,721,026,800 현금흐름표 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (947,737,830) (2,069,962,335) (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 (928,984,574) (1,832,870,707) (2)이자수취(영업) 139,684,388 83,847,873 (3)이자지급(영업) (163,666,124) (340,225,281) (4)배당금수취(영업) 43,200,000 43,200,000 (5)법인세납부(환급) (37,971,520) (23,914,220) Ⅱ.투자활동현금흐름 1,776,753,141 327,964,414 (1)투자활동으로 인한 현금유입액 2,090,553,000 920,981,000 1.단기금융상품의 감소 200,000,000 920,000,000 2.단기대여금의 감소 581,000 981,000 3.매도가능금융자산의 처분 1,880,730,000 0 4.유형자산의 처분 9,000,000 0 5.보증금의 감소 242,000 0 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (313,799,859) (593,016,586) 1.단기금융상품의 증가 30,000,000 350,000,000 2.단기대여금의 증가 581,000 140,975,000 3.장기금융상품의 증가 150,000,000 50,000,000 4.유형자산의 취득 5,300,000 14,400,000 5.금융리스자산의 취득 91,140,299 0 6.보증금의 증가 500,000 0 7.보험상품자산의 증가 36,278,560 37,641,586 Ⅲ.재무활동현금흐름 (793,279,107) 947,945,947 (1)재무활동으로 인한 현금유입액 (151,401,518) 2,598,339,608 1.단기차입금의 차입 (242,541,817) 2,598,339,608 2.금융리스부채의 증가 91,140,299 0 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (641,877,589) (1,650,393,661) 1.단기차입금의 상환 403,187,360 1,134,279,626 2.유동성장기차입금의 상환 226,859,099 511,787,644 3.금융리스부채의 상환 11,831,130 4,326,391 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 705,963 (88,615) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 36,442,167 (794,140,589) Ⅵ.기초현금및현금성자산 260,748,082 915,034,462 Ⅶ.기말현금및현금성자산 297,190,249 120,893,873 5. 재무제표 주석 제66기 1분기: 2019년 03월 31일 현재 제65기: 2018년 12월 31일 현재 주식회사 국보 1. 회사의 개요주식회사 국보(이하 "회사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 소공로 88에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,411,520천원이며, 발행할 주식수 5,000,000주 중 1,682,304주가 발행되었고, 주당 액면가액은 5,000원입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 최대주주는 흥아해운 주식회사(지분율:21.08%)이며, 대표이사는 김영철입니다.2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.- 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교 정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 금융수익 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용 으로 표시하고 손상차손은 기타 비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권 리가 확정된 때 기타수익 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조.2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 20 ~ 50년 구축물 5 ~ 35년 기계장치 4 ~ 10년 차량운반구 1 ~ 10년 기타의유형자산 4 ~ 15년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 시설이용권 10 ~ 30년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무, 차입금 및 기타지 급채무 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 충당부채회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 기업이 고객에게 운송재화를 인도한시점을 기준으로 인식하고 있는 수익에 대하여 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의 사결정자로 보고 있습니다. 2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자로 정기주주총회에서 승인되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 297,190 297,190 260,748 260,748 기타금융자산 822,900 822,900 842,900 842,900 매출채권 9,988,052 9,988,052 9,958,077 9,958,077 기타수취채권 1,480,776 1,480,776 1,398,509 1,398,509 기타포괄손익-공정가치 금융자산 591,559 591,559 2,473,546 2,473,546 소 계 13,180,477 13,180,477 14,933,780 14,933,780 금융부채 매입채무 9,818,595 9,818,595 9,414,128 9,414,128 단기차입금 9,653,006 9,653,006 10,298,735 10,298,735 유동성장기차입금 912,981 912,981 910,747 910,747 장기차입금 508,431 508,431 737,525 737,525 기타지급채무 1,909,716 1,909,716 1,912,540 1,912,540 금융리스부채 109,544,336 109,544,336 30,235 30,235 금융보증부채 800,000 800,000 800,000 800,000 소 계 133,147,065 133,147,065 24,103,910 24,103,910 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원) 구 분 당 분 기 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 지분증권 14,759 - 576,800 591,559 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 3,029,764 3,029,764 구 분 전 기 말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 지분증권 16,017 1,880,729 576,800 2,473,546 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 3,029,764 3,029,764 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기말 기초잔액 576,800 1,211,819 회계정책의 변경(*1) - 975,421 수준 2으로의 이동(*2) - -1,211,819 기타포괄손익 인식액 - -398,621 기말잔액 576,800 576,800 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정한 지분상품을 당기에 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였습니다.(*2) 회사는 보유중인 일부 지분증권에 대해 간접적으로 관측가능한 투입변수로 측정하여 수준 2로 이동하였습니다. 4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다. 4.5 가치평가기법 및 투입 변수회사는 수준3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 공정가치 산정시 장기수익성장률과 가중평균자본비용을 투입변수로 한 이익접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 4 .6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 투입변수인 장기 수익성장률과 가중평균자본비용이 0.1%씩 감소 또는 증가함에 따른 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 95 -95 95 -95 5. 영업부문 정보 가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.나. 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손실은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 영업손실 매출액 영업손실 운송업 13,794,484 (1,332,049) 16,494,063 381,594 하역업 614,554 3,078 786,902 13,619 합 계 14,409,038 (1,328,971) 17,280,965 395,213 다. 회사의 당기 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.라. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원) 구분 2019.03.31 2018.12.31 시장성 있는 지분증권 14,759 19,655 시장성 없는 지분증권 576,800 2,187,240 계 591,559 2,206,895 나. 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 당분기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가 (주/원) 장부가액 (주)비엔케이금융지주 1,765 0.001 미만 8,834 6,680 11,790 기 타 - - 2,379 19,156 2,969 합 계 11,213 25,836 14,759 다. 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 당분기 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 (주)의왕아이시디 24,000 2.4 120,000 120,000 120,000 (주)양산아이시디 119,778 6.1 589,308 190,686 589,308 (주)한중훼리 18,000 18 250,092 250,092 250,092 (주)대우로지스틱스 218 - 13,298 13,298 13,298 부산항터미널(주) - - - - 1,211,820 기 타 - - 221,345 2,723 2,722 합 계 4,198,067 576,799 2,187,240 라. 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 2,206,895 2,093,276 증 가 - - 감 소 -1,211,820 -265 기 타 -403,516 113,884 기 말 591,559 2,206,895 7.종속기업 및 관계기업 투자가.회사의 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 종목 설립국가 2019.03.31 2018.12.31 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)에스엘케이국보 대한민국 90.00 0 90.00 0 관계기업 동성실업(주) 대한민국 27.89 0 27.89 0 한국엠씨씨로지스특스(주)(*) 대한민국 17.65 3,024,722 17.65 3,024,722 연태중한윤도유한공사(*) 중국 9.00 814,808 9.00 814,808 소계 3,839,530 3,839,530 합계 3,839,530 3,839,530 (*1) 회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의한 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를관계기업으로 분류하였습니다.나. 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장부금액 3,839,530 4,033,915 손상차손 - -194,385 보고기간말 장부금액 3,839,530 3,839,530 다. 보고기간 종료일 현재 종속기업과 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) (주)에스엘케이국보 344,555 1,798,335 -1,453,781 557,891 -43,069 동성실업(주) 5,493,957 17,616,148 -12,122,191 188,498 -187,117 한국엠씨씨로지스틱스(주) 17,664,629 206,479 17,458,149 720,014 -110,514 연태중한윤도유한공사(*) 38,757,085 3,804,112 34,952,973 6,654,357 -976,578 (*1) 중국위안화로 기재된 금액을 2019년 3월 29일 현재 환율 기준 원화 환산하여 기재하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) (주)에스엘케이국보 416,202 1,826,914 -1,410,712 4,854,304 -1,626,696 동성실업(주) 5,549,040 17,484,113 -11,935,073 3,724,216 -628,849 한국엠씨씨로지스틱스(주) 17,999,242 430,578 17,568,664 3,122,905 -134,201 연태중한윤도유한공사 38,303,586 3,727,261 34,576,325 28,292,910 604,069 8. 유형자산, 투자부동산 및 금융리스자산(1) 유형자산가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 취득원가 7,241,909 9,074,780 2,227,450 47,567 8,252,150 4,316,423 31,160,279 감가상각누계액 - (1,970,404) (1,320,674) (47,558) (7,940,210) (3,797,642) (15,076,488) 장부금액 7,241,909 7,104,376 906,776 9 311,940 518,781 16,083,791 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 취득원가 7,241,909 9,074,780 2,227,449 47,567 8,289,646 4,311,123 31,192,474 감가상각누계액 - (1,623,994) (1,286,746) (47,558) (7,948,172) (3,758,669) (14,665,139) 장부금액 7,241,909 7,450,786 940,703 9 341,474 552,454 16,527,335 나. 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 기 초 7,241,909 7,450,786 940,704 9 341,474 552,454 16,527,336 취 득 0 0 0 0 0 5,300 5,300 처 분(*) 0 0 0 0 (37,496) 0 (37,496) 감가상각비 0 (46,410) (33,928) 0 7,962 (38,973) (111,349) 기 말 7,241,909 7,404,376 906,776 9 311,940 518,781 16,383,791 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합 계 기 초 30,524,207 7,466,314 1,045,285 14 287,566 41,335 39,364,721 취 득 821,802 828,659 36,000 - 170,716 593,770 2,450,947 처 분 (24,104,100) (668,907) (5,148) (5) (37) (2,340) (24,780,537) 감가상각비 - (175,280) (135,434) - (116,771) (80,311) (507,796) 기 말 7,241,909 7,450,786 940,703 9 341,474 552,454 16,527,335 다. 당분기와 전기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 109,759 427,250 판매비와관리비 59,677 113,431 합 계 169,436 540,681 상기 금액은 유형자산, 투자부동산 및 금융리스자산의 감가상각비를 포함하고 있습니다. (2) 투자부동산 가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분 기 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득금액 1,518,114 1,530,785 3,048,899 1,518,114 1,530,785 3,048,899 상각누계액 0 (28,702) (28,702) 0 (19,135) (19,135) 장부금액 1,518,114 1,502,083 3,020,197 1,518,114 1,511,650 3,029,764 나. 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 토지 건물 합계 기 초 1,518,114 1,511,650 3,048,899 취 득 0 0 0 감가상각비 0 (9,567) (9,567) 기 말 1,518,114 1,502,083 3,039,332 구 분 전 기 토지 건물 합계 기 초 - - - 취 득 1,518,114 1,530,785 3,048,899 감가상각비 - (19,135) (19,135) 기 말 1,518,114 1,511,650 3,029,764 다. 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다. (3) 금융리스자산 가. 금융리스 이용내역회사는 공구와기구에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 3년입니다. 금융리스로 분류된 공구와기구 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기말 원가- 자본화된 금융리스 55,000 55,000 감가상각누계액 -24,062 -20,625 순장부금액 30,938 34,375 나. 당분기와 전기 중 금융리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 금융리스자산 34,375 0 0 -3,437 30,938 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 금융리스자산 48,125 - - (13,750) 34,375 다. 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 20,049 20,049 1년 초과 5년 이내 6,683 11,695 합 계 26,732 31,744 미실현이자수익 -1,085 -1,508 최소리스료 순액 1년 이내 19,045 18,767 1년 초과 5년 이내 6,602 11,468 합 계 25,647 30,235 9. 무형자산가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 시설이용권 12,477,059 (6,650,456) 5,826,603 기타무형자산 26,000 (26,000) - 회원권 153,382 - 153,382 합 계 12,656,441 (6,676,456) 5,979,985 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 시설이용권 12,477,060 (6,520,331) 5,956,729 기타무형자산 26,000 (26,000) - 회원권 153,382 - 153,382 합 계 12,656,442 (6,546,331) 6,110,111 나. 당분기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 시설이용권 기타무형자산 회원권 합 계 기 초 5,956,729 - 153,382 6,110,111 상 각 (130,125) - - (130,125) 증 가 - - - - 감 소 - - - - 기 말 5,826,604 - 153,382 5,979,986 구 분 시설이용권 기타무형자산 회원권 합 계 기 초 4,880,910 1,450 153,382 5,035,742 취 득 1,516,000 - - 1,516,000 상 각 (440,181) (1,450) - (441,631) 기 말 5,956,729 - 153,382 6,110,111 다. 당분기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 130,125 440,181 판매비와관리비 - 1,450 합 계 130,125 441,631 10. 차입금가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기말 유동부채 단기차입금 9,653,006 10,298,735 유동성장기차입금 912,981 910,747 소 계 10,565,987 11,209,482 비유동부채 장기차입금 508,431 737,525 합 계 11,074,418 11,947,007 나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당분기 전기말 시설자금 (주)양산ICD 2019.07.31 4.71 310,556 330,556 운전자금 부산은행 외 2020.01.20 4.55~9.5 8,720,980 9,238,830 구매자금 우리은행 2019.05.30 7.66~9.59 621,470 564,349 매출채권할인 부산은행 2019.01.31 6.31 0 165,000 합 계 9,653,006 21,515,377 다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당분기 전기말 시설자금 부산은행 2020.09.15 3.66 380,000 1,330,000 비엔케이캐피탈(주) 2021.07.20 5.9 128,431 318,272 소 계 508,431 1,648,272 차감: 1년이내 상환기일도래분 - (910,747) 차감 후 금액 508,431 737,525 라. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산의 일부 등을 담보로 제공하고 있습니다. 11. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 가. 회사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,435,587 7,166,784 사외적립자산의 공정가치(*) (3,266,153) (3,294,189) 재무상태표상 순확정급여부채 4,169,434 3,872,595 (*) 당분기 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 23,233천원(전기말: 23,233천원)이 포함된 금액입니다. 나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 당분기근무원가 132,907 137,981 이자원가 14,038 9,173 종업원급여에 포함된 총 비용 146,945 147,154 총 비용 중 99,970천원(전기: 749,950원)은 매출원가에 포함되었으며, 46,974천원(전기: 366,823천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.12. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상법인세비용은 311,932천원(2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세비용: -240,180천원)입니다.13. 배당금당분기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다. 14. 우발채무와 약정사항 가. 당분기 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 약정내역 약정금액 차입금 등 잔액 농협은행 외상매출채권담보대출 2,000,000 0 우리은행 구매자금대출 700,000 615,291 일반자금대출 280,000 280,000 흥국생명보험㈜ 약관대출 145,000 145,000 신한은행 일반자금대출 250,000 250,000 (주)양산ICD 시설자금대출 310,556 310,556 비엔케이캐피탈(주) 시설자금대출 454,000 281,413 리스대출 146,140 109,544 부산은행 할인어음 1,500,000 0 당좌차월 1,500,000 35,980 시설자금대출 3,800,000 1,140,000 신용카드 123,723 123,723 한국산업은행 운영자금대출 3,820,000 3,820,000 나. 2019년 03월 31일 현재 운송계약 등과 관련하여 삼성전자(주) 등에 백지어음 1매, 백지수표 2매 및 수표 1매(500,000천원)를 견질로 제공하고 있습니다.다. 당분기 현재 회사는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%(장부금액: 3,024,722천원)를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다. 15. 담보제공 및 지급보증 내역가. 당분기 현재 회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 담보권자 장기금융상품 260,000 120,000 1,175,980 (주)부산은행 매도가능금융자산 190,687 150,000 관계기업투자 3,024,722 3,000,000 토지및건물 17,375,763 13,520,000 차량운반구 2 826,850 토지및건물 162,550 300,000 615,291 (주)우리은행 장기금융상품 380,000 300,000 장기금융상품 120,000 11,000 250,000 (주)신한은행 적립식보험 145,000 145,000 145,000 흥국생명보험㈜ 차량운반구 311,207 454,000 281,413 비엔케이캐피탈(주) 나. 당분기 현재 특수관계자 등의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 (주)에스엘케이국보 (주)신한은행 880,000 2015.08.04 ~ 2019.08.04 기타 (주)양산ICD KEB하나은행 341,612 2014.07.31 ~ 2019.07.31 당분기 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 800,000천원(전기말: 800,000천원)의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.다. 2019년 03월 31일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 1,845,705천원, 신용보증기금으로부터 대출보증과 관련하여 224,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 2019년 03월 31일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 16. 특수관계자와의 거래 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당분기 전기말 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 흥아해운(주) 종속기업 (주)에스엘케이국보 (주)에스엘케이국보 관계기업 동성실업(주) 동성실업(주) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 연태중한윤도유한공사 연태중한윤도유한공사 나. 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 매출 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송매출액 829,140 1,039,414 배당금수익 0 0 종속기업 (주)에스엘케이국보 운송매출액 44,876 58,970 관계기업 동성실업(주) 운송매출액 49,667 300 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송매출액 9,490 27,112 배당금수익 0 0 연태중한윤도유한공사 배당금수익 0 0 매출 등 합계 933,173 1,125,796 다. 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 매입 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 운송원가 41,075 209,135 종속기업 (주)에스엘케이국보 운송원가 0 600 관계기업 동성실업(주) 하역원가 및 운송원가 54,000 964,412 한국엠씨씨로지스틱스(주) 하역원가 및 운송원가 17,481 78,562 매입 등 합계 112,556 1,252,709 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 특수관계자와의 채권 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매출채권 6,979,069 7,064,677 기타수취채권 300,000 300,000 종속기업 (주)에스엘케이국보 매출채권 439,318 205,791 단기대여금 375,000 350,000 관계기업 동성실업(주) 매출채권 18,719 23,118 기타수취채권 11,436,564 6,226,006 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 3,844 8,325 기타수취채권 0 4,950 채권합계 19,552,514 14,182,867 특수관계자와의 채무 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매입채무 38,804 208,675 종속기업 (주)에스엘케이국보 매입채무 24,090 24,090 관계기업 동성실업(주) 매입채무 0 1,932,147 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매입채무 5,752 11,309 채무합계 68,646 2,176,221 마. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 구 분 대손충당금 설정액 당분기 전기말 흥아해운(주) 매출채권 4,724,614 4,457,615 (주)에스엘케이국보 매출채권 286,262 214085 기타수취채권 375,000 375000 동성실업(주) 매출채권 80 60 기타수취채권 11,420,000 11,420,000 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 16 24 합 계 16,805,972 16,466,784 바. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 기 기 초 - 210,000 대 여 - 5,585,000 대 체 - - 손 상 - (5,795,000) 기 말 - - 사. 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 들을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 회사의 장·단기차입금에 대하여 임원과 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 아. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 219,900 199,800 퇴직급여 13,932 10,002 합 계 233,832 209,802 17. 영업활동에 사용된 현금 가. 당분기와 전분기의 영업활동에 사용된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익(손실) -836,263,654 -16,962,730 조정 : 매출채권처분손실 - 3,529,264 대손상각비 362,163,412 -752,309,552 외화환산손실 - 88,615 매도가능증권손상차손 - - 유형자산처분손실 - 감가상각비 148,843,904 151,283,311 투자부동산감가상각비 9,567,404 - 금융리스감가상각비 11,024,929 3,437,500 무형자산상각비 130,124,798 100,368,093 금융보증비용(환입) - 136,190,329 퇴직급여 146,944,961 130,798,490 복리후생비 23,815,845 633,438,727 투자자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 잡손실 - - 유형자산처분이익 -8,999,000 - 배당금수익 -43,200,000 -43,200,000 이자수익 -139,346,971 -79,736,969 이자비용 197,809,586 375,043,464 외화환산이익 -705,963 - 투자자산처분이익 -781,644,818 - 투자부동산처분이익 - - 지분법이익 - - 기타의대손상각비 241,600,000 - 대손충당금환입 - - 지분법손실 - - 종속기업및관계기업투자주식손상차손 - - 소 계 297,998,087 658,931,272 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권감소 -392,138,309 605,858,519 미수금 증가 -82,347,184 -35,883,807 미수수익 감소 - 14,302,270 선급금 증가 -272,757,887 -128,718,109 선급비용 증가 78,906,007 94,066,477 선급법인세 감소 - - 재고자산의 감소 6,148,000 -1,040,230 매입채무의 증가 404,466,358 -2,359,314,202 미지급금의 감소 -8,250,000 14,648,550 선수금의 감소 -60,060,050 -62,869,755 예수금의 증가 -29,656,102 35,347,329 부가세 예수금의 증가 -32,252,217 -9,562,309 장기예수보증금의 증감 5,600,000 2,000,000 퇴직금의 지급 -19,864,289 -73,243,572 사외적립자산의 감소 43,788,730 41,138,039 장기종업원급여부채 감소 - -632,951,023 미지급비용의 증가 -32,302,064 21,382,574 당기법인세자산의 감소 - - 국민연금전환금의 감소 - - 금융보증부채의 증감 - - 장기선급금의 증감 - - 장기선수금의 증감 - - 소 계 -390,719,007 -2,474,839,249 영업활동에서 창출(사용)된 현금 -928,984,574 -1,832,870,707 이자의 수취 139,684,388 83,847,873 이자의 지급 -163,666,124 -340,225,281 배당금의 수취 43,200,000 43,200,000 법인세의 지급 -37,971,520 -23,914,220 영업활동으로 인한 현금흐름 -947,737,830 -2,069,962,335 18. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 516,299 528,029 퇴직급여 46,974 42,749 용역비 49,920 14,115 복리후생비 78,283 75,663 여비교통비 11,336 10,972 통신비 56,359 59,940 수도광열비 4,834 113 세금과공과 30,901 19,333 임차료 24,743 22,679 감가상각비 59,677 11,235 무형상각비 - 363 수선비 15,468 18,420 보험료 69,823 79,932 접대비 101,772 100,051 소모품비 5,258 4,124 도서인쇄비 6,447 6,250 지급수수료 268,631 244,904 차량유지비 49,535 50,639 교육훈련비 14,514 (2,017) 대손상각비 362,163 (752,310) 잡비 1,376 1,178 합계 1,774,313 536,362 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제66기 1분기 매출채권 16,224 (6,195) 38.18% 기타수취채권 13,323 (11,795) 88.53% 합계 29,547 (17,990) 60.89% 제65기 매출채권 15,900 (5,903) 37,69% 기타수취채권 11,714 (11,420) 97.49% 합계 27,614 (17,323) 62.73% 제64기 매출채권 18,211 (4,404) 24.20% 기타수취채권 7,895 (6,000) 76.00% 합계 26,106 (10,404) 39.90% (2) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제66기 1분기 매출채권 16,375 (6,387) 39.00% 기타수취채권 13,276 (11,795) 88.84% 합계 29,651 (18,182) 61.32% 제65기 매출채권 15,982 (6,024) 37.69% 기타수취채권 13,194 (11,795) 89.40% 합계 29,176 (17,819) 61.07% 제64기 매출채권 17,452 (4,268) 24.46% 기타수취채권 7,559 (6,000) 79.38% 합계 25,011 (10,268) 41.05% (3) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 제66기 1분기 제65기 제64기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,323 10,404 1,680 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 667 6,919 8,724 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,990 17,323 10,404 (4) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 제66기 1분기 제65기 제64기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,819 10,268 1,545 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 363 7,551 8,723 4. 기말 대손충당금 잔액합계 18,182 17,819 10,268 (5) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(연결기준) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 당분기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 7,895,002 1,295,745 838,369 - 6,194,559 16,223,675 유동성 기타수취채권 376,434 - - - 11,795,000 12,171,434 비유동성 기타수취채권 1,151,370 - - - - 1,151,370 합계 9,422,806 1,295,745 838,369 - 17,989,559 29,546,479 구분 전기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 7,863,132 1,295,745 838,369 - 5,903,036 15,900,282 유동성 기타수취채권 294,411 - - - 11,420,00 11,714,411 비유동성 기타수취채권 8,758,524 - - - - 8,758,524 합계 16,916,067 1,295,745 838,369 - 17,323,036 36,373,217 구분 전전기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 10,210,473 212,242 - - 7,788,437 18,211,151 유동성 기타수취채권 280,900 - - - 6,000,000 6,280,900 비유동성 기타수취채권 1,613,619 - - - - 1,613,619 합계 12,104,992 212,242 - - 13,788,437 26,105,670 (*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (6) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(별도기준) (기준일 : 2019년 3월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 당기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 7,825,539 1,216,637 70,655 - 6,386,579 15,499,412 유동성 기타수취채권 376,361 - - - 11,795,000 12,171,361 비유동성 기타수취채권 1,104,415 - - - - 1,104,415 합계 9,306,315 1,216,637 70,655 - 18,181,580 28,775,188 구분 전기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 7,823,964 1,295,745 838,369 - 6,024,416 15,982,494 유동성 기타수취채권 294,351 - - - 11,795,000 12,089,351 비유동성 기타수취채권 1,104,157 - - - - 1,104,157 합계 9,222,472 1,295,745 838,369 - 17,819,416 29,176,002 구분 전전기말 연체되지않은 채권(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 9,587,371 212,243 - - 7,652,706 17,452,320 유동성 기타수취채권 490,068 - - - 6,000,000 6,490,068 비유동성 기타수취채권 1,068,023 - - - - 1,069,023 합계 11,146,462 212,243 - - 13,652,706 25,011,411 (*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(7) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 외상매출금 1년 이상 연체 : 100% 외상매출금 6월 ~ 12월 연체 : 97% 외상매출금 3월 ~ 6월 연체 : 4.41% 외상매출금 1월 ~ 3월 연체 : 0.38% 받을어음 : 0% 부도어음 : 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 및 별도재무제표상 재고자산 동일함) (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제66기 1분기 제65기 제64기 운송부문 저장품 348 355 405 소계 348 355 405 하역부문 저장품 - - - 소계 - - - 합계 저장품 348 355 405 소계 348 355 405 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.80% 0.78% 0.58% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 148.4 회 224.9 회 172.2회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 취득가액 실사금액 평가손실 기말잔액 비고 저장품 355 355 - 355 - 합계 355 355 - 355 - * 당사는 재고자산이 매출원가에 미치는 영향이 미미하여 분/반기에는 실사를 하지않고 장부금액을 반영하고 있습니다. 다만, 매년 기말 재고자산실사는 익년도 1월에 실시하고 있습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl *해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - *해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - *해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제66기(당분기) 신우회계법인 - 분기에는 감사 및 검토를 받지 아니함 제65기(당기) 삼일회계법인 적정 "해당사항 없음" 제64기(전기) 삼일회계법인 적정 "해당사항 없음" 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. ( 단위 : 천원 ) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제66기(당분기) 신우회계법인 *분기 재무제표 검토*연결재무제표 및 개별재무제표 감사*내부회계관리검토 70,000 - 제65기(전기) 삼일회계법인 *재무제표 검토*연결재무제표 및 개별재무제표 감사*내부회계관리검토 120,000 1,244 제64기(전전기) 삼일회계법인 *재무제표 검토*연결재무제표 및 개별재무제표 감사*내부회계관리검토 120,000 1,244 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제66기(당분기) - - - - - - - - - - 제65기(전기) - - - - - - - - - - 제64기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도외부감사인은 당사의 2018년 12월 31일의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계ㆍ운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 국보의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당해 4월 25일 새로 선임된 사외이사가 2018년 11월 시행된 新외감법에 의거하여 개정된 내부회계관리규정에 따라 교육을 실시할 예정입니다. (2) 이사회 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 * 정관 제 37조에 의거 회사업무의 중요사항을 의결* 이사의 직무집행을 감독 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 "해당사항 없음" (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 "해당사항 없음" (라) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비고 주태식 *부산외대 국제경영대학원 AMP수료*우암터미날(주) 상무이사*現) (주)포트로 대표이사 관계없음 - 제65기 정기주주총회재선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원팀 ☎ 051-600-6801 (3) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 * 이사회는 이사 3인 이상으로 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. (나) 이사회의 주요활동내역 (2019년 1분기) 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 주태식 2019-01 2019-01-16 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 ○ ○ 2019-02 2019-01-17 차입금 기한 갱신 및 추가담보 제공의 건 ○ ○ 2019-03 2019-02-18 내부회계관리규정 개정의 건 ○ ○ 2019-04 2019-02-19 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 외 1 ○ ○ 2019-05 2019-02-20 부산항터미널(주) 주식 양도의 건 ○ ○ 2019-06 2019-02-21 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 ○ ○ 2019-07 2019-02-26 제65기 정기주주총회 소집에 관한 건 외 1 ○ ○ 2019-08 2019-03-06 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 ○ ○ 2019-09 2019-03-07 제65기 정기주주총회 의안 추가의 건 ○ ○ 2019-10 2019-03-08 일반화물자동차운송사업 차량 일부 이동배치의 건 ○ ○ 2019-11 2019-03-11 임시주주총회 개최의 건 외 6 ○ ○ 2019-12 2019-03-18 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 ○ ○ 2019-13 2019-03-19 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 ○ ○ 2019-14 2019-03-20 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 ○ ○ (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 (2019년 1분기) 회차 개최일자 의안내용 사외이사 비고 주태식(출석율 :100%) 찬반여부 2019-01 2019-01-16 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 ○ - 2019-02 2019-01-17 차입금 기한 갱신 및 추가담보 제공의 건 ○ - 2019-03 2019-02-18 내부회계관리규정 개정의 건 ○ - 2019-04 2019-02-19 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 외 1 ○ - 2019-05 2019-02-20 부산항터미널(주) 주식 양도의 건 ○ - 2019-06 2019-02-21 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 ○ - 2019-07 2019-02-26 제65기 정기주주총회 소집에 관한 건 외 1 ○ - 2019-08 2019-03-06 일반화물자동차운송사업 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 ○ - 2019-09 2019-03-07 제65기 정기주주총회 의안 추가의 건 ○ - 2019-10 2019-03-08 일반화물자동차운송사업 차량 일부 이동배치의 건 ○ - 2019-11 2019-03-11 임시주주총회 개최의 건 외 6 ○ - 2019-12 2019-03-18 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 ○ - 2019-13 2019-03-19 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 ○ - 2019-14 2019-03-20 일반화물자동차운송사업 일부 양도의 건 ○ - (라) 이사회내의 위원회 구성현황 "해당사항 없음" (마) 이사회내의 위원회 활동내역 "해당사항 없음" 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당해 4월 25일 새로 선임된 감사가 2018년 11월 시행된 新외감법에 의거하여 개정된 내부회계관리규정에 따라 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 4 평균 16년 감사 활동 지원 재무관리팀 4 평균 14년 회계 자료 등 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (3) 준법지원인 지원조직 현황 - 우리 회사는 상법 제542조의 13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다. (4) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 * 비상근 감사 1인 (나) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 *내부감사의 운영 : 일상감사, 분기감사, 반기감사, 결산감사*LAN을 통한 경영정보 및 업무의 감사 (다) 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 박원배 *(주)국보 이사*우암터미날(주) 이사 - (5) 감사의 주요활동내역 (2019년 1분기) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2019-03 2019-02-18 내부회계관리규정 개정의 건 ○ - 2019-06 2019-02-21 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 ○ - 2019-07 2019-02-26 제65기 정기주주총회 소집에 관한 건 외 1 ○ - 2019-09 2019-03-07 제65기 정기주주총회 의안 추가의 건 ○ - 2019-11 2019-03-11 임시주주총회 개최의 건 외 6 ○ - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부* 정관 제 30조에 의거 집중투표제 배제함. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부우리 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 제5항 단서규정 제4호에 의거 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리행사할 수 없습니다. 따라서 주주님이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접적으로 행사하시거나, 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부"해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 흥아해운(주) 최대주주 보통주 354,571 21.08 354,571 21.08 - 계 보통주 354,571 21.08 354,571 21.08 - 총 합 354,571 21.08 354,571 21.08 - *보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 2019년 4월 24일에 변경된 제이에스2호 사모펀드 합자회사(25.32%)입니다만 본 보고서의 작성기준일(2019년 3월 31일)의 최대주주는 흥아해운입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 흥아해운(주) 18,552 이윤재 1.20 - - FAIRMONT PARTNERS LTD외 1인(*2) 22.62 - - - - 우리사주조합 1.76 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (*출자자수) 2018년 12월 31일 기준 흥아해운 주주 수입니다.(*2) FAIRMONT PARTNERS LTD. 외 1인은 최대주주인 FAIRMONT PARTNERS LTD.의 지분21.42%와 의결권을 공동행사하기로 한 특수관계자인 이윤재의 지분 1.20%로 구성되어 있습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 흥아해운(주) 자산총계 803,698 부채총계 730,550 자본총계 73,148 매출액 753,866 영업이익 -37,596 당기순이익 -86,540 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 2019년 4월 24일에 변경된 제이에스2호 사모펀드 합자회사(25.32%)입니다만 본 보고서의 작성기준일(2019년 3월 31일)의 최대주주는 흥아해운입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (2018.12.31 기준) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) FAIRMONT PARTNERS LTD 2 JUNWOO LEE - JUNWOO LEE - NAEKUN LEE 50 - - - - HONGJA LEE 50 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황(2018.12.31 US$ 기준) (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 FAIRMONT PARTNERS LTD 자산총계 15,123 부채총계 15,123 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 흥아해운(주) 354,571 21.08 - - - - - 우리사주조합 1,806 0.11 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,944 99.86 1,227,233 72.94 - 5. 주주 분포 2018년 12월 31일 현재 구 분 주주수 비 율(%) 주식수 비 율(%) 비 고 소액주주 합계 2,944 99.86 1,227,233 72.94 소액주주(법인) 18 0.61 12,271 0.72 소액주주(개인) 2,926 99.22 1,214,962 72.22 최대주주1인 1 0.03 354,571 21.08 기타주주 합계 3 0.1 100,500 5.92 기타주주(개인) 3 0.1 100,500 5.92 합 계(*) 2,948 100 1,682,304 100 (*)당사의 총 주주 수는 2,949명입니다만, 최대주주인 흥아해운(주)이 주주명부(1인)와 실질명부(1인)에 중복하여 총 2인으로 계산되기 때문에 상기 표에서는 최대주주1인으로 표기하여 주주수를 총 2,948명으로 표기하였습니다. 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 주주총회종료일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 하나은행 주주의 특전 해당없음 공고게재신문 국보 홈페이지 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원,주 ) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 최 고 15,350 13,350 14,100 14,150 15,150 30,150 최 저 9,130 10,000 10,600 11,000 12,000 12,150 월간거래량 406,726 1,152,902 430,445 551,478 908,052 6,265,858 나. 해외증권시장 "해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤성욱 남 1945년 08월 회장 등기임원 상근 업무총괄 *중앙대 경영학과 졸*국보 전무이사 54,977 - 없음 28년 4개월 2021년 03월 27일 김영철 남 1953년 01월 대표이사사장 등기임원 상근 업무총괄 *중앙대 경영학과 졸*한국해양대 대학원해운경영 경영학 석사*국보 감사*국보 전무이사 - - 없음 21년 1개월 2021년 03월 27일 주태식 남 1954년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 *부산외대 국제경영대학원 AMP수료*우암터미날(주) 상무이사*現) (주) 포트로 대표이사 10 - 없음 2년 6개월 2022년 03월 27일 박원배 남 1953년 03월 감사 등기임원 비상근 회계감사업무감사 *(주)국보이사*우암터미날(주)이사 - - 없음 9년 6개월 2021년 03월 27일 최희윤 남 1967년 12월 상무 미등기임원 상근 운영본부장 - - - 없음 - - 배하영 남 1958년 11월 이사 미등기임원 상근 경인지사장 - - - 없음 - - 서재옥 남 1961년 03월 이사보 미등기임원 상근 중부지사장 - - - 없음 - - 김명대 남 1961년 02월 이사 미등기임원 상근 감사실장운영혁신위원장 - - - 없음 - - 윤희재 남 1973년 02월 이사보 미등기임원 상근 국제영업부장 *에스엘케이국보 부장*흥아해운 과장 - - 없음 - - 박창구 남 1968년 03월 이사보 미등기임원 상근 재무운영부장 - - - 없음 - - 김한영 남 1957년 06월 촉탁임원 미등기임원 상근 안전관리 - - - 없음 - - 장주영 남 1965년 05월 이사보 미등기임원 상근 영업부장 - - - 없음 - - (2) 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 사무직 남 105 - 1 - 106 10 4,948 47 - 관리 사무직 여 15 - - - 15 14 592 39 - 합 계 120 - 1 - 121 10 5,540 46 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 468 67 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 600 - 감사 1 - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2 394 197 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 394 197 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 개인별 보수 5억원 이상인 임직원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 * 개인별 보수 5억원 이상인 임직원이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황당기말 현재 관계회사인 흥아해운(주)는 당사 주식의 21.08%인 354,571주를 소유하고 있으며, 회사의 관계회사로는 동성실업(주), 한국MCC로지스틱스(주), (주)SLK 국보 및 연태중한윤도유한공사가 있으며 동사들의 주식분포는 다음과 같습니다. 회사명 발행주식수 (주)국보 흥아해운(주) 기타 동성실업(주) 1,600,000주 446,000주(27.9%) 204,000주(12.7%) 950,000주(59.375) (주)SLK국보 140,000주 126,000(90.0%) - 14,000주(10%) 한국MCC 3,400,000주 600,000(17.6%) - 2,800,000주(82.4%) 연태중한윤도유한공사 100주 9(9.0%) - 91(91%) 나.관계회사간 주식분포 계통도는 다음과 같습니다. 1. 국내법인 흥아해운 ─── (12.75%) ───> 동성실업 ↑── (27.9%) 흥아해운 ─── (21.08%) ───> 당사(국보) ─┬─ (90.0%) ───> (주)SLK국보 ├─ (17.6%) ───> 한국MCC └─ (9.0%) ───> 연태중한윤도유한공사 흥아해운 ─── (50.0%) ───> 한로해운 흥아해운 ─── (50.0%) ───> 진인해운(주) 흥아해운 ─── (50.0%) ───> 에이치앤브이물류(주) 흥아해운 ─── (50.0%) ───> 연운항훼리(주) 흥아해운 ─── (41.18%) ───> 흥아로지스틱스(주)(*) 흥아해운 ─── (38.16%) ───> 피케이밸브(주)(*) 흥아해운 ─── (99.99%) ───> (주)하스매니지먼트 흥아해운 ─── (50.0%) ───> (주)흥아프로퍼티그룹 2.해외법인 흥아해운 ─── (50.0%) ───> HEUNG-A(S'PORE) PTE LTD 흥아해운 ─── (100.0%) ───> 흥아선무(중국)유한공사 흥아해운 ─── (50.0%) ───> 진인해운유한공사 흥아해운 ─── (49.0%) ───> HEUNG-A SHIPPING(TAILLAND) CO.,LTD 흥아해운 ─── (50.0%) ───> 연운항중한륜도유한공사(LIANYUNGANG C-KERRY CO.,LTD) 흥아해운 ─── (49.0%) ───> PT.HASPUL International Indonesia 흥아해운 ─── (50.0%) ───> HEUNG-A(M) SDN. BHD 흥아해운 ─── (45.0%) ───> SANEI SHIPPING CO.,LTD 흥아해운 ─── (100.0%) ───> 흥아물류(상해)유한공사 흥아해운 ─── (50.0%) ───> HEUNG-A SHIPPING VIETNAM CO.,LTD ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 흥아해운(주) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 300 - 300 - - 동성실업(주) 계열회사 11,437 - 17 11,420 - 에스엘케이국보 종속회사 375 - - 375 - 합계 12,112 - 317 11,795 - 나. 담보제공 내역 "해당사항 없음" 다. 채무보증 내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 동성실업(주) 계열회사 960 0 960 0 부산은행 에스엘케이국보 종속회사 800 0 0 800 신한은행 합계 1,760 0 960 800 - ※ 담보와 중복되는 사항은 '나. 담보제공 내역'에 포함되어있어 상기표에서는 제외하였음.라. 출자 및 출자지분 처분내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 출자 및 출자지분 처분내역 비고 출자지분의 종류 거래내역 기초 증가 감소 기말 동성실업 계열회사 관계기업투자주식 1,415 - - 1,415 - 에스엘케이국보 종속회사 관계기업투자주식 600 - - 600 - 한국MCC로지스틱스 계열회사 관계기업투자주식 3,025 - - 3,025 - 연태중한윤도유한공사 계열회사 관계기업투자주식 815 - - 815 - 합계 5,855 - - 5,855 - 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당사항 없음" 바. 부동산 매매 내역 "해당사항 없음" 사. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 아. 자산양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 자. 장기공급계약 등의 내역 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 (2019년 1분기) 신고일자 제목 신고내용 신고사항의진행상황 2019-02-20 타법인주식 및 출자증권처분결정 *공시자료참조 매각 완료 2019-02-26 매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경 *공시자료참조 - 2019-03-11 전환사채권발행결정 *공시자료참조 당해 04/26납입 및 발행완료 신주인수권부사채권발행결정 *공시자료참조 당해 05/03납입 및 발행완료 유상증자결정 2건 *공시자료참조 당해 05/31주금납입예정 2019-03-18 [정정]주식분할 결정 *공시자료참조 당해 05/01주식분할 완료 2019-04-24 [정정]투자판단 관련 주요경영사항 *공시자료참조 당해 04/24거래 완료 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제65기주주총회(19.03.27) 제1호의안 : 제65기(2018년 01월 01일~ 2018년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)승인의 건 *원안대로 승인, 가결 - 제2호의안 : 정관 개정의 건 *원안대로 승인, 가결 - 제3호의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명) *원안대로 승인, 가결 - 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 *원안대로 승인, 가결 - 제66기1회 임시주주총회(19.04.25) 제 1호 의안 : 정관일부 개정의 건(사업의 목적 추가 : 투자업, 의류 도소매업, 무역업) *원안대로 승인, 가결 - 제 2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 2명) *원안대로 승인, 가결 - 제 3호 의안 : 감사선임의 건 *원안대로 승인, 가결 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 "해당사항 없음" 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 2 - 백지수표 2매 법 인 1 500 백지어음 1매 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 "해당사항 없음" 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 마. 기타의 우발부채 등 연결재무제표에 대한 주석 14.우발채무와 주요 약정사항> 참조 바랍니다. 4. 제재현황 "해당사항 없음" 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 2019년 3월 11일 유상증자결정, 전환사채권발행결정, 신주인수권부사채 발행결정이 있었으며 결산일 이후 제1회 무기명식 사모 전환사채 100억원이 2019년 4월 26일 납입되었고 제1회차 신주인수권부사채권 50억원이 동년 5월 3일에 납입되었습니다.또한 2019년 3월 11일 우리회사의 최대주주 변경이 예상되는 주권매매계약이 있었으며 동년 4월 24일 거래가 완료되어 최대주주가 흥아해운(주)에서 제이에스2호 사모펀드 합자회사(25.32%)로 변경되었습니다. 이 러 한 중요사항 은 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등>의 공시 내용을 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/) 또는 한국거래소 전자공시시스템(http://kind.krx.co.kr/)을 통해 확인하시어 투자판단에 유의하시길 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"