국보 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제66기 3분기	매출채권	20,399	(6,503)	31.88%

기타수취채권	22,793	(11,430)	50.15%

합 계	43,192	(17,933)	41.52%

제65기	매출채권	15,900	(5,903)	37,69%

기타수취채권	11,714	(11,420)	97.49%

합계	27,614	(17,323)	62.73%

제64기	매출채권	18,211	(4,404)	24.20%

기타수취채권	7,895	(6,000)	76.00%

합계	26,106	(10,404)	39.90%

(2) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제66기 3분기	매출채권	15,334	(6,669)	43.49%

기타수취채권	16,005	(12,619)	78.84%

합계	31,339	(19,288)	61.55%

제65기	매출채권	15,982	(6,024)	37.69%

기타수취채권	13,194	(11,795)	89.40%

합계	29,176	(17,819)	61.07%

제64기	매출채권	17,452	(4,268)	24.46%

기타수취채권	7,559	(6,000)	79.38%

합계	25,011	(10,268)	41.05%

(3) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	제66기 3분기	제65기	제64기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,323	10,404	1,680

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	610	6,919	8,724

4. 기말 대손충당금 잔액합계	17,933	17,323	10,404

(4) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	제66기 3분기	제65기	제64기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,819	10,268	1,545

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,469	7,551	8,723

4. 기말 대손충당금 잔액합계	19,288	17,819	10,268

(5) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(연결기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	당분기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	12,874,438	960,869	60,522	-	6,503,228	20,399,057

유동성 기타수취채권	7,882,153	-	-	-	11,430,000	19,312,153

비유동성 기타수취채권	2,752,410	-	-	-	-	2,752,410

합계	23,509,001	960,869	60,522	-	17,933,228	42,463,620

구분	전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	7,863,132	1,295,745	838,369	-	5,903,036	15,900,282

유동성 기타수취채권	294,411	-	-	-	11,420,00	11,714,411

비유동성 기타수취채권	8,758,524	-	-	-	-	8,758,524

합계	16,916,067	1,295,745	838,369	-	17,323,036	36,373,217

구분	전전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	10,210,473	212,242	-	-	7,788,437	18,211,151

유동성 기타수취채권	280,900	-	-	-	6,000,000	6,280,900

비유동성 기타수취채권	1,613,619	-	-	-	-	1,613,619

합계	12,104,992	212,242	-	-	13,788,437	26,105,670

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(6) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(별도기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	당분기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	7,643,804	960,869	60,522	-	6,668,640	15,333,835

유동성 기타수취채권	1,315,424	-	-	-	12,619,000	13,934,424

비유동성 기타수취채권	2,070,548	-	-	-	-	2,070,548

합계	11,029,776	960,869	60,522	-	19,287,640	31,338,807

구분	전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	7,823,964	1,295,745	838,369	-	6,024,416	15,982,494

유동성 기타수취채권	294,351	-	-	-	11,795,000	12,089,351

비유동성 기타수취채권	1,104,157	-	-	-	-	1,104,157

합계	9,222,472	1,295,745	838,369	-	17,819,416	29,176,002

구분	전전기말

연체되지않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	9,587,371	212,243	-	-	7,652,706	17,452,320

유동성 기타수취채권	490,068	-	-	-	6,000,000	6,490,068

비유동성 기타수취채권	1,068,023	-	-	-	-	1,069,023

합계	11,146,462	212,243	-	-	13,652,706	25,011,411

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(7) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

외상매출금 1년 이상 연체 : 100%
외상매출금 9월 ~ 12월 연체 : 97.25%
외상매출금 6월 ~ 9월 연체 : 96.93%
외상매출금 3월 ~ 6월 연체 : 3.88%
외상매출금 1월 ~ 3월 연체 : 0.51%
받을어음 : 0%
부도어음 : 100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(별도)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제66기 3분기	제65기	제64기

물류사업부문	저장품	2,463	355	405

소계	2,463	355	405

신규사업부문	저장품	46,461	-	-

소계	46,461	-	-

합계	저장품	48,924	355	405

소계	48,924	355	405

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	37.83%	0.78%	0.58%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.1회	224.9 회	172.2회

(2) 재고자산의 실사내역 등

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

계정과목	취득가액	실사금액	평가손실	기말잔액	비고

저장품	355	355	-	355	-

함계	355	355	-	355	-

* 당사는 재고자산이 매출원가에 미치는 영향이 미미하여 분/반기에는 실사를 하지않고 장부금액을 반영하고 있습니다. 다만, 매년 기말 재고자산실사는 익년도 1월에 실시하고 있습니다. 당분기에는 재고자산실사를 하지 않았습니다.

3. 공정가치평가 내역(연결기준) 당사의 공정가치평가 내역은 " Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-4.공정가치 "를 참고하시기 바랍니다. 4. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)카리스국보	회사채	사모	2019.04.26	10,000	1	-	2022.04.26	미상환	-

(주)카리스국보	회사채	사모	2019.05.03	5,000	1	-	2022.05.03	미상환	-

(주)카리스국보	회사채	사모	2019.08.26	5,000	1	-	2022.08.27	미상환	-

합 계	-	-	-	20,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-