국보 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제66기 반기 : 2019년 6월 30일 현재
제65기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 카리스국보와 그 종속기업

1. 일반사항 :

주식회사 카리스국보(구, 주식회사 국보)(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 용산구 한강대로30길 25, 10-1호에 소재하고 있습니다. 회사는 2019년 7월 19일자로 회사의 사명을 주식회사 국보에서 주식회사 카리스국보로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2019년 6월 30일 현재 자본금은 8,411,520천원이며, 발행할 주식수 200,000,000주 중 16,823,040주가 발행되었고, 주당 액면가액은 500원입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다. 한편, 2019년 4월 24일자로 제이에스2호 사모투자합자회사가 (주)흥아해운 및 회사의 임원 등 2인으로부터 회사의 주식을 인수하여 회사의 새로운 최대주주(지분율: 25.32%)가 되었으며, 대표이사는 입니다.

1.2 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당반기말	전기말

(주)에스엘케이국보	90	90	대한민국	12월	운송주선

㈜케이티엘	100	-	대한민국	12월	도로운송

골든타임1호 투자조합	53.76	-	대한민국	12월	투자업

1.3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	(주)에스엘케이국보	(주)케이티엘	골든타임1호 투자조합

자 산	436,679	180,993	40,369,094

부 채	1,905,147	27,150	23,081,886

자 본	(1,468,468)	153,843	17,287,208

매 출	1,281,177	141,280	1,914,075

당기순이익(손실)	(57,756)	15,786	128,733

총포괄이익(손실)	(57,756)	15,786	128,733

1.4 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 기업은 (주)케이티엘과 골든타임1호 투자조합이며 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기 연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 기업회계기준서 제1116호호 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정2.2 회계정책 반기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 세 부 내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,353,627	1,353,627	374,556	374,556

기타금융자산	3,192,900	3,192,900	844,900	844,900

매출채권	19,258,811	19,258,811	9,997,246	9,997,246

기타수취채권	14,837,213	14,837,213	1,445,923	1,445,923

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,595,283	4,595,283	2,473,546	2,473,546

소 계	43,237,834	43,237,834	15,136,171	15,136,171

금융부채

매입채무	13,371,314	13,371,314	9,603,578	9,603,578

단기차입금	22,857,991	22,857,991	11,098,735	11,098,735

유동성장기차입금	915,249	915,249	910,747	910,747

장기차입금	278,758	278,758	737,525	737,525

기타지급채무	4,052,404	4,052,404	1,952,843	1,952,843

리스부채	7,323,217	7,323,217	30,235	30,235

파생상품부채	2,441,175	2,441,175	-	-

사채	11,255,890	11,255,890	-	-

소 계	62,495,998	62,495,998	24,333,663	24,333,663

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 지분증권	15,983	-	3,079,300	3,079,300

- 채무증권	-	-	1,500,000	1,500,000

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	3,010,629	3,010,629

구 분	전 기 말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 지분증권	16,017	1,880,729	576,800	2,473,546

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	3,029,764	3,029,764

다 . 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간종료일 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다.라. 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품이 기준서 제1109호의 적용에 따라 당반기 중 수준3으로 분류되었습니다.

5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,595,283	2,473,546

상각후원가 금융자산

매출채권	19,258,811	9,997,246

기타 상각후원가 금융자산	14,837,213	1,445,923

기타금융자산	3,192,900	844,900

현금및현금성자산	1,353,627	374,556

계	43,237,834	15,136,171

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

상각후원가

매입채무	13,371,314	9,603,578

기타지급채무	4,052,404	1,952,843

단기차입금	22,786,843	10,933,735

유동성장기차입금	915,249	910,747

장기차입금	278,758	737,525

사채	11,255,890	-

기타금융부채

단기차입금(제거요건 불충족 양도거래)	71,148	165,000

리스부채	7,323,217	30,235

파생상품부채	2,441,175	-

계	62,495,998	24,333,663

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(609,709)	(50)

배당금수익	43,803	43,698

소계	(565,906)	43,648

상각후원가 금융자산

대손(상각비)환입액	(457,973)	577,817

기타의대손상각비	(343,200)	(490,000)

매출채권처분손실	(2,004)	(4,674)

이자수익	283,381	162,800

외환차익	9,626	24,236

외화환산이익	241	28

외환차손	(33,461)	(14,006)

외화환산손실	(2,648)	-

소계	(546,038)	256,201

상각후원가 금융부채

이자비용	(858,187)	(788,324)

사채발행손실	(7,754,035)	-

소계	(8,612,222)	(788,324)

기타금융부채

파생상품평가이익	46,345	-

금융보증부채환입	-	351,276

소계	46,345	351,276

합계	(9,677,821)	(137,199)

6 . 금융 자산 : 가. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

지분증권>

(주)비엔케이금융지주	13,220	12,937

씨제이대한통운(주) 외	2,763	3,080

소 계	15,983	16,017

지분증권>

(주)의왕아이시디	120,000	120,000

(주)양산아이시디	190,687	190,687

(주)한중훼리	250,092	250,092

(주)대우로지스틱스	13,298	13,298

부산항터미널(주)	-	1,880,730

프리지아1호조합	500,000	-

불락2호투자조합	1,000,000	-

하비스트투자조합	500,000	-

블락1호투자조합	400,000	-

㈜피앤비인터내셔날	102,500	-

기타	2,722	2,722

소 계	3,079,299	2,457,529

채무증권>

엔베스트(주)	500,000	-

(주)유지인트	1,000,000	-

소 계	1,500,000	-

합 계	4,595,282	2,473,546

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

나. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매출채권	25,690,488	15,900,282

손실충당금	(6,431,677)	(5,903,036)

매출채권(순액)	19,258,811	9,997,246

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기타금융자산	2,698,000	494,900	3,192,900	230,000	614,900	844,900

기타수취채권	21,343,363	4,943,663	26,287,026	11,714,41 1	1,151,512	12,865,923

총 장부금액	24,041,363	5,438,563	29,479,926	11,944,411	1,766,412	13,710,823

차감: 손실충당금	(11,430,495)	(19,318)	(11,449,813)	(11,420,000)	-	(11,420,000)

상각후원가	12,610,868	5,419,245	18,030,113	524,411	1,766,412	2,290,823

7. 영업부문 정보 : 가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.나. 당반기와 전반기 중 부문별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

운 송 업	15,919,835	30,227,335	18,751,208	35,942,826

하 역 업	805,975	1,420,529	960,938	1,747,840

투 자 업	1,914,075	1,914,075	-	-

계	18,639,885	33,561,939	19,712,146	37,690,666

연결회사의 당반기와 전반기 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

다. 당반기와 전반기 중 부문별 영업손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

운 송 업	(1,628,071)	(2,704,131)	(640,715)	(394,410)

하 역 업	8,135	11,213	24,973	38,592

투 자 업	(407,638)	(407,638)	-	-

계	(2,027,574)	(3,100,556)	(615,742)	(355,818)

라. 당반기말 현재 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

8 . 관계기업투자 : 가. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	소재국가	사용재무제표일	당 반 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

동성실업(주)	대한민국	2019.6.30	27.89	-	27.89	-

한국엠씨씨로지스틱스(주)(*)	대한민국	2019.6.30	17.65	3,089,726	17.65	3,100,353

연태중한윤도유한공사(*)	중 국	2019.6.30	9.00	3,245,905	9.00	3,111,868

계	6,335,631	6,212,221

(*) 연결회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만으로 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	당반기

기 초 잔 액	지분법손익	배당금수령	기타증감액	기 말 잔 액

한국엠씨씨로지스틱스(주)	3,100,353	(10,627)	-	-	3,089,726

연태중한윤도유한공사	3,111,868	32,431	-	101,605	3,245,905

계	6,212,221	21,804	-	101,605	6,335,631

회 사 명	전반기

기 초 잔 액	지분법손익	배당금수령	기타증감액	기 말 잔 액

한국엠씨씨로지스틱스(주)	3,123,300	2,435	-	-	3,125,735

연태중한윤도유한공사	3,075,417	(250,436)	-	107,579	2,932,560

계	6,198,717	(248,001)	-	107,579	6,058,295

(*) 동성실업(주)는 1998년 이전에 피투자회사의 결손금 등이 누적되어 투자주식의 금액이 영(0) 이하가 되었으며, 당반기 지분법평가시 미반영된 금액은 (-)92,710천원(전반기: 90,339천원)이며, 누적액은 3,425,902천원(전기말: 3,328,692천원)입니다.

다. 상기 관계기업투자주식 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

9. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :가. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기

유형자산	투자부동산	무형자산

기 초	19,779,009	3,029,764	6,110,111

취 득	240,890	-	-

처 분	(9,034,869)	-	-

감가상각 및 상각	(280,241)	(19,135)	(260,250)

반 기 말	10,704,789	3,010,629	5,849,861

구 분	전 반 기

유형자산	무형자산

기 초	39,367,792	5,035,742

취 득	721,015	-

처 분	(590,365)	-

감가상각 및 상각	(296,144)	(200,736)

대 체(*)	(24,104,100)	-

반 기 말	15,098,198	4,835,006

(*) 당반기 중 토지 일부가 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.나. 상기 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

10 . 차입금 :

가. 차입금 내역(단위: 천원)

계정과목	당 반 기 말	전 기 말

유동부채

단기차입금	22,857,991	11,098,735

유동성장기차입금	915,249	910,747

소 계	23,773,240	12,009,482

비유동부채

장기차입금	278,758	737,525

합 계	24,051,998	12,747,007

나. 단기차입금 내역

구분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	금액(천원)

당반기말	당반기말	전기말

시설자금	(주)양산아이시디	2019.07.31	4.69	270,556	330,556

운전자금	부산은행 외	2019.11.30	4.00~9.64	17,983,423	9,238,830

구매자금	우리은행	2019.05.30	7.44~7.62	3,194,670	564,349

매출채권할인	부산은행 외	2019.01.31	4.15	609,342	165,000

일반자금대출	신한은행	2019.09.04	4.53 ~ 4.60	800,000	800,000

계	22,857,991	11,098,735

다 . 장기차 입금 내역

구분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	금액(천원)

당반기말	당반기말	전기말

시설자금	부산은행	2020.09.15	3.66	950,000	1,330,000

비엔케이캐피탈(주)	2021.07.20	5.90	244,007	318,272

소 계	1,194,007	1,648,272

차감: 1년 이내 상환기일 도래분	(915,249)	(910,747)

차감계	278,758	737,525

라. 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17참조).

11 . 순확정급여부채 :

가. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	6,689,008	7,166,784

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,258,707)	(3,294,189)

재무상태표상 순확정급여부채	3,430,301	3,872,595

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환 금 23,233천원(전기말: 23,233천원) 이 포함된 금액입니다.

나. 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	293,941	241,046

순 이 자 원 가	27,444	21,587

종업원급여에 포함된 총 비용	321,385	262,633

다. 총비용의 발생내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매 출 원 가(*)	212,207	177,846

판매비와관리비	120,178	84,787

계	332,385	262,633

(*) 당반기 매출원가에는 퇴직위로금 11,000천원이 포함되어 있습니다. 12. 자본금 등 : 회사는 당반기중에 주식분할을 실시하여 회사의 주권 1주당가액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. 당반기말 현재 회사의 자본금은 8,411,520천원이며, 발행할주식수 200,000,000주 중 16,823,040주가 발행되었고, 주당 액면가액은 500원입니다.

13 . 판매비와관리비 :판매비와관리비의 세부내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	883,180	1,498,832	589,593	1,247,385

퇴직급여	111,728	163,018	52,489	97,705

용역비	49,920	99,840	18,333	32,448

복리후생비	94,554	182,626	64,309	148,021

여비교통비	19,480	37,677	13,265	28,503

통신비	61,644	121,677	70,028	135,179

수도광열비	3,995	8,830	93	207

세금과공과	114,860	150,322	34,461	58,745

임차료	47,962	92,681	43,712	86,567

감가상각비	115,672	175,717	4,389	15,992

무형상각비	(15,468)	-	363	725

수선비	52,125	121,949	19,083	37,503

보험료	53,063	156,118	90,839	172,519

접대비	199,604	224,385	72,240	178,886

소모품비	72,234	79,201	5,738	10,898

도서인쇄비	(257,161)	11,876	1,664	8,701

지급수수료	1,888,555	1,963,437	187,773	548,333

차량유지비	79,595	96,465	52,638	104,589

교육훈련비	(336,734)	26,157	13,651	11,933

대손상각비(환입액)	742,698	457,973	171,492	(577,817)

잡비	75,199	76,774	2,005	3,379

계	4,056,706	5,745,556	1,508,158	2,350,401

14. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15. 사채 :

가. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	유동부채(*)

전환사채:

액면금액	10,000,000

사채상환할증금	312,080

전환권조정	(2,802,812)

장부금액 계	7,509,268

파생상품부채

조기상환청구권	1,627,610

기타자본구성요소

전환권대가(**)	5,029,635

(*)조기상환청구권이 부여된 전환사채의 유동성 분류는 조기상환청구가 가능한 기간의 최초일자를 기준으로 분류하였습니다.(**)이연법인세효과가 차감되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액	10,000,000,000 원

장부금액	7,509,268,436 원

발행일	2019-04-26

만기일	2022-04-26

이자율	표면이자율 1.0%

만기보장수익률 2.0%

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식(6,734,006주)

전환권 행사가능기간	2020년 4월 26일 부터

2022년 3월 25일 까지

전환가액의 조정	1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 2) 2019년 4월 26일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 상기 1), 2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정

당반기말 현재 1주당 전환가액	1,485원

조기상환청구권	사채권자는 2020년 04월 26일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능

(3) 회사는 당반기 전환사채 발행과 관련하여 5,466,470천원의 사채발행손실을 인식하였습니다.나. 신주인수권부사채(1) 당반기말 현재 신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	유동부채(*)

신주인수권부사채:

액면금액	5,000,000

사채상환할증금	156,040

신주인수권조정	(1,409,419)

장부금액 계	3,746,621

파생상품부채

조기상환청구권	813,565

기타자본구성요소

신주인수권대가(**)	2,166,977

(*)조기상환청구권이 부여된 신주인수권부사채의 유동성 분류는 조기상환청구가 가능한 기간의 최초일자를 기준으로 분류하였습니다.(**)이연법인세효과가 차감되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제1회 무기명식 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채

발행금액	5,000,000,000 원

장부금액	3,746,621,467 원

발행일	2019-05-03

만기일	2022-05-03

이자율	표면이자율 1.0%

만기보장수익률 2.0%

신주인수권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식(3,367,003주)

신주인수권 행사가능기간	2020년 5월 3일 부터

2022년 4월 2일 까지

행사가액의 조정	1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액 조정 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가액 조정 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 4) 2019년 5월 3일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 5) 상기 1) ~ 4)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정

당반기말 현재 1주당 행사가액	1,485원

조기상환청구권	사채권자는 2020년 5월 3일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능

(3) 회사는 당반기 신주인수권사채 발행과 관련하여 2,287,565천원의 사채발행손실을 인식하였습니다.

16 . 우발상황과 약정사항 :

가. 당반기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	약정내역	약정금액	차입금 등 잔액

농협은행	외상매출채권담보대출	300,000	175,000

장기대출	500,000	71,400

구매자금대출	650,000	408,028

일반대출	400,000	320,000

우리은행	구매자금대출	600,000	598,864

한도대출	1,615,000	1,000,000

일반대출	276,000	262,000

일반자금대출	280,000	280,000

흥국생명보험㈜	약관대출	145,000	145,000

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	550,000	71,148

일반대출	100,000	50,000

롯데캐피탈	리스대출	88,176	88,176

(주)양산아이시디	시설자금대출	270,556	270,556

비엔케이캐피탈(주)	시설자금대출	454,000	244,007

리스대출	221,570	91,904

부산은행	일반자금대출	500,000	300,000

당좌차월	1,500,000	-

시설자금대출	3,800,000	950,000

한국산업은행	운영자금대출	3,820,000	3,820,000

신한은행	한도대출	400,000	67,225

일반대출	2,500,000	2,187,778

구매자금대출	1,250,000	1,250,000

국민은행	장기대출	1,500,000	477,778

기업은행	일반대출	1,500,000	1,500,000

대구은행	일반대출	1,000,000	880,000

산업은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	매출채권담보대출	2,500,000	538,194

나. 당반기말 현재 운송계약 등과 관련하여 삼성코닝(주) 등에 백지어음 1매, 백지수표 2매 및 수표 1매(500,000천원)를 견질로 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결회사는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%(장부금액: 3,125,735천원)를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다. 17 . 담보제공 및 지급보증 내역 :

가. 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	담보권자

장기금융상품	320,000	320,000	1,250,000	(주)부산은행

기타포괄손익-공정가치금융자산	190,687	150,000

관계기업투자	3,024,722	3,000,000

차량운반구	8,345,371	4,560,000

토지및건물	2,905,192	1,200,000	477,778	(주)국민은행

토지및건물	161,864	300,000	2,140,864	(주)우리은행

단기금융상품	658,000	568,000

적립식보험	230,000	145,000	145,000	흥국생명보험(주)

차량운반구	281,674	454,000	244,007	비엔케이캐피탈(주)

단기금융상품	340,000	396,000	1,500,000	(주)기업은행

단기금융상품	1,560,000	1,560,000	2,500,000	(주)신한은행

단기금융상품	20,000	22,000	121,148	(주)하나은행

나. 당반기말 현재 특수관계자 등의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

기 타	(주)양산아이시디	KEB하나은행	324,667	2014.07.31 ~ 2018.07.31

라. 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 1,339,605천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 대출보증과 관련하여 224,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

마. 당반기말 현재 연결회사의 차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

18 . 특수관계자와의 거래 :

가. 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	제이에스2호 사모투자 합자회사	흥아해운(주)

관계기업	동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사	동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사

나. 당반기와 전반기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 매출 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	흥아해운(주)(*)	운송매출액	203,920	1,033,060	975,710	2,015,124

관계기업	동성실업(주)	운송매출액	50,122	99,789	300	600

한국엠씨씨로지스틱스(주)	운송매출액	24,260	33,750	40,204	67,316

계	278,302	1,166,599	1,016,214	2,083,040

(*)당반기 중 지분매각으로 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 시점까지의 거래액을 표시하였습니다.

다. 당반기와 전반기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 매입 등의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	흥아해운(주)	운송원가	7,749	48,824	202,986	412,121

관계기업	동성실업(주)	하역/운송원가	54,000	108,000	1,050,853	2,015,265

한국엠씨씨로지스틱스(주)	하역원가	24,260	33,750	10,668	89,230

계	86,009	190,574	1,264,507	2,516,616

라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	당반기말	전기말

특수관계자에 대한 채권

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	흥아해운(주)	매출채권	-	6,815,692

기타수취채권	-	300,000

관계기업	동성실업(주)	매출채권	49,579	18,459

기타수취채권	11,420,000	11,436,564

기타유동자산	-	125,596

한국엠씨씨로지스틱스(주)	매출채권	17,215	7,237

채권합계	11,486,794	18,703,548

특수관계자에 대한 채무

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	흥아해운(주)	매입채무	-	103,749

제이에스2호 사모투자 합자회사	신주인수권부사채	5,000,000	-

관계기업	한국엠씨씨로지스틱스(주)	매입채무	6,214	4,314

채무합계	5,006,214	108,063

당반기말 현재 연결회사는 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권과 동성실업(주) 기타수취채권에 대하여 각각 86천원과 11,420,089천원의 대손충당금을 설정하고 있으며당반기 중 동성실업(주)에 대한 기타유동자산(선급금) 343,200천원을 기타의대손상각비로 계상하였습니다. 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2019.6.30	2018.12.31

기 초	-	-

대 여	-	5,420,000

대 체	-	-

손 상	-	(5,420,000)

기 말	-	-

바. 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 연결회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17참조).

사. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	445,788	950,379	230,655	455,610

퇴 직 급 여	77,698	118,292	13,267	26,494

계	523,486	1,068,671	243,922	482,104

19. 사용권자산 및 리스부채 :가. 당반기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	K-IFRS 1116호 최초적용에 따른 조정	기초	취득	감가상각	기말

(조정후)

토지	-	6,376,175	6,376,175	-	323,987	6,052,188

건물	-	1,206,643	1,206,643	-	194,736	1,011,907

공구와기구(*)	34,375	-	34,375	-	6,875	27,500

차량운반구	-	-	-	172,559	8,862	163,697

합 계	34,375	7,582,818	7,617,193	172,559	534,460	7,255,292

(*) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산 금액이 포함되어 있습니다.나. 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비 :

토지	323,987

건물	194,736

공구와기구(*)	6,875

차량운반구	8,862

합 계	534,460

리스부채에 대한 이자비용	132,156

단기리스료 및 소액자산리스료	795,701

(*) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산 금액이 포함되어 있습니다.

20. 파생상품부채 :당반기말 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	유동부채

유동성전환사채(제1회)	1,627,610

유동성신주인수권부사채(제1회)	813,565

합계	2,441,175

유동	2,441,175

비유동	-

(*)상기 파생상품부채는 당기 중에 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치평가에 따라 발행시점 및 당반기말에 공정가치로 평가한 부채로서 회사 상장주식의 주가상승 등으로 당반기말 46,345천원의 파생상품평가이익이 인식되었습니다.

21. 회계정책의 변경 : 주석 2 에 기재된 바와 같이 회사는 당기부터 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같으 며, 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다(단 위: 천원).

구 분	2019년 1월 1일 적용효과

사용권자산	7,582,818

유동성리스부채	1,031,725

비유동성리스부채	6,551,093

이익잉여금	-

22. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성 :연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 당반기와 전반기 중 반기순손실이 9,178백만원과 1,689백만원 발생하였으며, 당반기말 현재 유동부채가 유동자산을 11,296백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 연결회사는 단기차입금 및 유동성장기부채의 만기연장과 사업 구조조정, 인원감축과 자산매각 등을 통한 재무구조의 개선 등을 포함한 경영개선계획을 추진 중에 있습니다. 새로운 최대주주가 주도하는 유상증자, 전환사채 및 신주인수권부사채 발행을 통한 추가 자금조달을 추진하고 있습니다.연결회사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 자산매각과 관련 차입금의 상환, 차입금 만기연장계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.