국보 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 70(당) 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06년 30일 까지
제 69(전) 반기 2022년 01월 01일 부터 2022년 06년 30일 까지
주식회사 국보와 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 국보("지배기업")와 종속기업인 (주)케이티엘 외 3개사(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, 한국엠씨씨로지스틱스(주) 외 5개사를 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 지배기업의 개황과 주요 영업내용지배기업은 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주 사업목적으로 1953년12월 28일 설립되었으며, 본사는 부산광역시 수영구 광남로 42에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2020년 1월 30일자 임시주주총회를 통해 지배기업의 사명을 (주)카리스국보에서 (주)국보로 변경하였습니다. 또한 지배기업의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다.

당반기말과 전기말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

엠부동산성장1호투자목적유한회사	2,146,112	17.61%	21,461,126	20.52

(주)케이비국보	-	-	5,109,489	4.89

기타 소액주주	10,043,658	82.39%	77,999,716	74.59

합 계	12,189,770	100.00%	104,570,331	100

1-2. 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율(%)	결산월	주요사업	지배관계근거

당반기말	전기말

(주)케이티엘	대한민국	100.00	100.00	12월	도로운송	의결권의 과반수 보유

비에이치네트웍스(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	기타도급업	의결권의 과반수 보유

(주)보그인터내셔날 (주1)	대한민국	49.59	94.69	12월	의류 및 잡화 제조 도소매	의결권의 과반수 보유

부산제일경제(주)	대한민국	71.46	71.46	12월	신문 발행업	의결권의 과반수 보유

투에이치타운(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	부동산업	의결권의 과반수 보유

(주1) 지배기업은 당반기 중 종속기업인 ㈜보그인터내셔날의 지분을 일부 처분함에 따라 지분율이 50% 미만이 되어 ㈜보그인터내셔날이 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 당반기말 기준 ㈜보그인터내셔날의 지분율은 49.59%입니다.1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당반기말 당반기 구 분 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)케이티엘 157,669 32,395 125,274 49,420 1,610 1,610 비에이치네트웍스(주) 167,867 26,193 141,674 174,000 (12,455) 4,036 부산제일경제(주) 232,122 1,632,979 (1,400,857) 134,450 (246,062) (241,990) 투에이치타운(주) 2,828,593 3,782,596 (954,003) 3,000 (194,237) (194,237) (단위 : 천원) 전기말 전반기 구 분 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)케이티엘 135,637 11,974 123,663 36,466 (12,973) (12,973) 비에이치네트웍스(주) 166,055 28,417 137,638 170,000 7,668 7,668 (주)보그인터내셔날 41,042,886 30,771,210 10,271,676 23,073,521 313,896 313,896 부산제일경제(주) 201,102 1,359,969 (1,158,867) 299,617 (253,429) (253,429) 투에이치타운(주) 2,685,414 3,445,181 (759,767) 3,000 (150,479) (150,479) 1-4. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역지배기업은 당반기 중 종속기업인 ㈜보그인터내셔날의 지분을 일부 처분함에 따라 지분율이 50% 미만이 되어 ㈜보그인터내셔날이 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가 치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다. 2-2. 회계정책의 변경 하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 35에 기재하였습니다.(1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세연결실체는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)기초잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 연결실체는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시연결실체는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다.① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시)② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이아닙니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 것입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 공정가치 3-1. 금융자산 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 343,279 343,279 457,519 457,519 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,271,906 20,271,906 14,249,633 14,249,633 현금및현금성자산 5,790,252 5,790,252 8,557,981 8,557,981 기타금융자산 97,613 97,613 3,677,613 3,677,613 매출채권 5,727,125 5,727,125 8,388,501 8,388,501 기타수취채권 11,404,433 11,404,433 15,387,832 15,387,832 합계 43,634,608 43,634,608 50,719,079 50,719,079 금융부채 매입채무 5,740,680 5,740,680 11,198,816 11,198,816 기타지급채무 4,039,712 4,039,712 7,972,202 7,972,202 단기차입금 5,006,861 5,006,861 9,310,380 9,310,380 유동성장기차입금 25,659 25,659 6,371,440 6,371,440 장기차입금 16,179 16,179 466,611 466,611 사채 28,646,768 28,646,768 12,732,718 12,732,718 금융보증부채 57,686 57,686 - - 리스부채 8,009,485 8,009,485 9,816,017 9,816,017 파생상품부채 7,004,802 7,004,802 3,441,108 3,441,108 합계 58,547,832 58,547,832 61,309,292 61,309,292 3-2. 공정가치 서열체계 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 32,592 - 310,687 343,279 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 20,271,906 20,271,906 파생상품부채 - 전환사채 조기상환청구권 - - 7,004,802 7,004,802 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 146,832 - 310,687 457,519 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 14,249,633 14,249,633 파생상품부채 - 전환사채 조기상환청구권 - - 3,441,108 3,441,108 3-3. 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 3-4. 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가된 금융자산 변동내역당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가된 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감소 대체(주1) 총포괄손익 반기말 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 310,687 - - - - - 310,687 당기손익-공정가치 측정 금융자산 14,249,633 7,500,000 - (1,200,000) (277,727) - 20,271,906 파생상품부채 3,441,108 6,461,304 (1,325,609) - (1,572,001) - 7,004,802 (주1)당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 총포괄손익 반기말 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 560,779 - - - - 560,779 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,751,951 5,800,000 - 1,911,514 - 11,463,465 파생상품부채 6,748,661 1,148,148 (3,493,757) (357,876) - 4,045,176 4. 범주별 금융상품 4-1. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 343,279 457,519 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,271,906 14,249,633 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 5,790,252 8,557,981 기타금융자산 97,613 3,677,613 매출채권 5,727,125 8,388,501 기타수취채권 11,404,433 15,387,832 소계 23,019,423 36,011,927 합계 43,634,608 50,719,079 4-2. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 5,740,680 11,198,816 기타지급채무 4,039,712 7,972,202 단기차입금 5,006,861 9,310,380 유동성장기차입금 25,659 6,371,440 장기차입금 16,179 466,611 사채 28,646,768 12,732,718 금융보증부채 57,686 소계 43,533,546 48,052,167 파생상품 : 파생상품부채 7,004,802 3,441,108 기타 : 리스부채 8,009,485 9,816,017 합계 58,547,832 61,309,292 4-3. 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 평가손익(기타포괄손익) (77,732) (114,239) (1,596,640) (1,603,517) 배당금수익 - - 1,042 181,042 소계 (77,732) (114,239) (1,595,598) (1,422,475) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (356,339) (356,339) - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 78,611 78,611 1,911,514 1,911,514 중단사업에 포함 된 손익 (10,200) (196,428) - - 소계 (287,928) (474,156) 1,911,514 1,911,514 상각후원가 측정 금융자산 : 대손상각비 (79,739) (95,038) 9,965 16,351 기타의대손상각비 (274,163) (274,163) (135,000) (181,000) 대손충당금환입 132,000 132,000 - - 이자수익 341,422 618,523 235,496 399,104 외환차익 2,016 4,209 4,084 5,588 외화환산이익 (2,924) 40 1,030 1,369 외환차손 (1,310) (4,900) (650) (1,896) 외화환산손실 (1,470) (1,511) 222 - 중단사업에 포함 된 손익 141,166 254,274 (162,731) (356,754) 소계 256,998 633,434 (47,584) (117,238) 상각후원가 측정 금융부채 : 이자비용 (1,763,145) (3,333,122) (961,599) (1,720,042) 외화환산이익 158 158 - - 외환차익 34 713 - - 외화환산손실 (26) (26) - - 외환차손 (2,534) (2,836) - - 중단사업에 포함 된 손익 (347,324) (1,258,052) (13,309) (26,325) 소계 (2,112,837) (4,593,165) (974,908) (1,746,367) 파생상품 : 파생상품평가손실 (56,112) (68,369) (160,977) (166,219) 파생상품평가이익 1,635,952 1,640,370 401,985 524,095 소계 1,579,840 1,572,001 241,008 357,876 기타금융부채 : 이자비용 (85,567) (189,604) (114,022) (168,817) 합계 (727,226) (3,165,729) (579,590) (1,185,507) 5. 현금및현금성자산과 기타금융자산 5-1. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 100,000 16,980 보통예금 5,690,252 8,541,001 합계 5,790,252 8,557,981 5-2. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예ㆍ적금 60,000 35,613 3,640,000 35,613 당좌개설보증금 - 2,000 - 2,000 합계 60,000 37,613 3,640,000 37,613 6. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산(주1) 보통예금 등 부산은행 등 2,256,014 692,526 압류 등 기타금융자산(유동) 정기예ㆍ적금 신한은행 등 60,000 3,640,000 질권설정 등 기타금융자산(비유동) 정기예ㆍ적금 신한은행 35,613 35,613 질권설정 장기성예금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 2,353,627 4,370,139 (주1) 투자유치 계약 등에 대한 위약벌 및 손해배상 소송으로 채권가압류 2,241백만원이 설정되었습니다(주석 40 참조). 7. 매출채권 및 기타수취채권 7-1. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 5,727,125 - 8,388,501 - 기타수취채권 단기대여금 4,624,000 - 9,297,307 - 미수금 2,202,606 - 1,897,183 - 미수수익 528,265 - 352,168 - 보증금 173,819 3,464,152 - 3,822,921 기타 - 17,285 - 18,253 리스채권 364,539 29,766 - - 소계 7,893,229 3,511,203 11,546,658 3,841,174 합계 13,620,355 3,511,203 19,935,159 3,841,174 7-2. 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및기타수취채권과 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 및 기타수취채권 총장부금액 37,396,393 48,788,554 대손충당금 : 매출채권 (2,489,952) (6,673,878) 단기대여금 (16,957,000) (16,838,000) 미수금 (83,162) (679,236) 미수수익 (83,593) (169,979) 보증금 (651,128) (651,128) 소계 (20,264,835) (25,012,221) 매출채권 및 기타수취채권 순장부금액 17,131,558 23,776,333 8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 880 - 880 5,894,636 (1,036,322) 4,858,314 제품 64,782 (47,733) 17,049 16,932,662 (131,256) 16,801,406 원재료 41,782 (41,782) - 624,730 (74,399) 550,331 부재료 - - - 151,625 - 151,625 저장품 232,027 - 232,027 252,688 - 252,688 미착품 - - - 244,279 - 244,279 완성건물 5,170,000 (538,000) 4,632,000 5,170,000 (538,000) 4,632,000 합계 5,509,471 (627,515) 4,881,956 29,270,620 (1,779,977) 27,490,643 9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 선급금 116,880 7,000,000 376,138 선급비용 145,031 - 230,229 부가세대급금 222,442 - - 합계 484,353 7,000,000 606,367 10. 금융자산 10-1. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,952,980 16,318,926 14,249,633 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 343,279 457,519 합계 3,952,980 16,662,205 14,707,152 10-2. 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 공정가치 장부금액 (주)유비플러스 제2회 무보증사모전환사채 4,000,000 3,952,980 3,952,980 (주)유비플러스 제3회 무보증사모전환사채 4,000,000 4,016,688 4,016,688 (주)나시스 제1회 무기명식 무보증사모전환사채 1,800,000 1,815,624 1,815,624 (주)나시스 제2회 무기명식 무보증사모전환사채 3,000,000 2,986,614 2,986,614 소계 12,800,000 12,771,906 12,771,906 ㈜시네마플러스 수익권증서 7,500,000 7,500,000 7,500,000 합계 20,300,000 20,271,906 20,271,906 (단위 : 천원) 회사명 취득원가 공정가치 장부금액 (주)유비플러스 제2회 무보증사모전환사채 4,000,000 3,953,092 3,953,092 (주)유비플러스 제3회 무보증사모전환사채 4,000,000 3,938,077 3,938,077 (주)나시스 제1회 무기명식 무보증사모전환사채 1,800,000 1,883,945 1,883,945 (주)나시스 제2회 무기명식 무보증사모전환사채 3,000,000 3,274,519 3,274,519 소계 12,800,000 13,049,633 13,049,633 지분증권> 오션뉴웨이브기술조합1호 1,200,000 1,200,000 1,200,000 합계 14,000,000 14,249,633 14,249,633 10-3. 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> RedHill Biopharma Ltd.(주1) 20,689 1.55 5,935,361 32,592 32,592 지분증권> (주)의왕 ICD 24,000 2.40 120,000 120,000 120,000 (주)양산 ICD 119,778 5.99 589,308 190,687 190,687 소계 709,308 310,687 310,687 합계 6,644,669 343,279 343,279 (주1) 당반기 중 주식병합으로 인해 주식수가 변경되었습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> RedHill Biopharma Ltd. 827,586 1.55 5,935,361 146,832 146,832 지분증권> (주)의왕 ICD 24,000 2.40 120,000 120,000 120,000 (주)양산 ICD 119,778 5.99 589,308 190,687 190,687 소계 709,308 310,687 310,687 합계 6,644,669 457,519 457,519 11. 관계기업투자 11-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재국가 지분율(%) 당반기말 전기말 동성실업(주) 대한민국 27.89 27.89 한국엠씨씨로지스틱스(주)(주1) 대한민국 17.65 17.65 연태중한윤도유한공사(주1) 중 국 9.00 9.00 (주)벅시 대한민국 37.56 37.56 (주)씨앤비인터내셔날(주4) 대한민국 - 29.00 아이에스이커머스㈜(주1) 대한민국 9.06 - (주)보그인터내셔날(주2)(주3) 대한민국 49.59 - (주1) 연결실체는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만 보유하고 있으나, 피투자자의 의사결정기구 참여 및 경영진 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 23년 6월 9일 보유하고 있던 지분 996,993주(94.69%) 중 552,189주를 (주)디에이테크놀로지에 매각하여 지분율이 50% 미만으로 감소함에 따라 잔여 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다. 이후 23년 6월 28일 대여금 20억원을 출자 전환하여 153,386주를 취득하고, 23년 6월 29일 ㈜보그인터내셔날 주식 598,190주(49.59%)를 천지인엠파트너스㈜에게 7,799,799천원에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면, 당반기 중 주식의 소유권 및 의결권은 모두 이전되었으나, 23년 12월29일까지 주식 양도 대금 미지급시 ㈜보그인터내셔날 주식이 연결실체로 다시 귀속되는 조건을 고려해 주식의 통제가 실질적으로 이전되지는 아니한 것으로 판단하여 당반기말 현재 관계기업투자로 분류하였습니다.(주3) (주)보그인터내셔날은 2023년 1월 27일 (주)에머슨케이홀딩스에 (주)보그인터내셔날의 주식을 이전하는 내용의 투자 합의서를 체결하였으나, 해당 합의조항은 이행되지 아니하였습니다. 이에 해당 합의의 불이행에 따른 위약벌이나 당반기 중 실시된 연결실체의 ㈜보그인터내셔날 주식매매계약의 법적 효력에 영향을 미칠 가능성이존재합니다. 연결실체에서는 외부전문가로부터 사실관계, 판례 및 유사한 거래 등을고려한 자문을 받아 검토를 진행하였으며 상기 합의서의 불이행이 요약반기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (주4) ㈜보그인터내셔날이 관계기업으로 분류됨에 따라 ㈜보그인터내셔날의 관계기업인 (주)씨앤비인터내셔날은 관계기업에서 제외되었습니다.11-2. 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 배당금수취 반기말 동성실업(주) - - - - - - 한국엠씨씨로지스틱스(주) 3,177,257 - 45,829 - (64,867) 3,158,219 연태중한윤도유한공사 3,078,547 - 550,935 (7,870) - 3,621,612 (주)벅시 - - - - - - 아이에스이커머스㈜(주1) - 21,510,000 (335,867) - - 21,174,133 (주)보그인터내셔날(주2) - 7,799,799 - - - 7,799,799 합계 6,255,804 29,309,799 260,897 (7,870) (64,867) 35,753,763 (주1) 당반기 중 ㈜아이에스이커머스 주식 2,340,476주를 취득하여 관계기업에 신규편입되었습니다.(주2) 연결실체는 당반기 중 (주)보그인터내셔날 지분 일부를 매각하여 지분율이 50% 미만이 됨에 따라 처분 후 잔여 주식을 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 한편, 당반기 중 종속회사 (주)보그인터내셔날의 대여금 2,000,000천원을 출자전환하여 관계기업주식 153,386주를 추가 취득하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 반기말 동성실업(주) 3,067,313 68,029 - 3,135,342 한국엠씨씨로지스틱스(주) - - - - 연태중한윤도유한공사 3,076,536 369,603 112,469 3,558,608 (주)벅시 - - - - (주)씨앤비인터내셔날 - - - - 합계 6,143,848 437,633 112,469 6,693,950 11-3. 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 미실현손익 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기말 동성실업(주) (3,973,775) (3,728,182) (주)벅시 (1,059,279) (1,013,148) 12. 유형자산 12-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 821,802 - - - 821,802 건물 5,062,942 (971,610) - - 4,091,332 구축물 2,207,238 (1,323,429) - - 883,809 기계장치 278,229 (217,517) (58,575) (1,354) 783 차량운반구 7,198,397 (6,902,873) - - 295,524 기타유형자산 4,174,904 (4,096,199) - - 78,705 합계 19,743,512 (13,511,628) (58,575) (1,354) 6,171,955 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 821,802 - - - 821,802 건물 5,062,942 (918,910) - - 4,144,032 구축물 2,189,238 (1,235,246) - - 953,992 기계장치 9,443,229 (4,265,955) (4,980,200) (1,979) 195,095 차량운반구 7,095,117 (6,910,316) - - 184,801 기타유형자산 10,315,135 (9,499,822) - - 815,313 합계 34,927,463 (22,830,249) (4,980,200) (1,979) 7,115,035 12-2. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 연결실체의변동 반기말 토지 821,802 - - - - 821,802 건물 4,144,032 - - (52,701) - 4,091,331 구축물 953,992 18,000 - (88,182) - 883,810 기계장치 195,095 - (176,768) (17,544) - 783 차량운반구 184,802 188,981 (10) (53,463) (24,786) 295,524 기타유형자산 815,312 120,290 - (165,727) (691,170) 78,705 합계 7,115,035 327,271 (176,778) (377,617) (715,956) 6,171,955 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 반기말 토지 821,802 - - - 821,802 건물 4,261,865 - - (52,702) 4,209,163 구축물 1,128,754 10,300 - (90,084) 1,048,970 기계장치(주1) 7,029,270 - - (926,987) 6,102,283 차량운반구 160,288 45,749 (23) (49,982) 156,030 기타유형자산 1,124,059 88,940 - (273,340) 939,659 건설중인자산 273,000 - - - 273,000 합계 14,799,036 144,989 (23) (1,393,095) 13,550,907 (주1) 전반기말 일시적으로 운휴중인 자산의 장부금액 6,100,625천원을 포함하고있습니다. 12-3. 당반기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조). 13. 보험가입자산 당반기말과 전기말 현재 주요 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험내용 보험회사 부보자산 당반기말 전기말 장부금액 부보금액 장부금액 부보금액 화재보험 삼성화재 등 건물 5,430,768 7,305,967 5,537,996 7,305,967 재고자산 4,921,834 3,610,000 25,948,887 10,010,000 기타유형자산 47,965 100,000 63,448 100,000 합계 10,400,567 11,015,967 31,550,331 17,415,967 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 14-1. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 시설이용권 12,477,059 (8,943,800) 3,533,259 12,477,059 (8,676,175) 3,800,884 회원권 101,766 - 101,766 878,486 - 878,486 영업권 964,274 (964,274) - 964,274 (964,274) - 기타무형자산 56,000 (16,500) 39,500 161,000 (64,500) 96,500 합계 13,599,099 (9,924,574) 3,674,525 14,480,819 (9,704,949) 4,775,870 14-2. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 연결실체변동 반기말 시설이용권 3,800,884 - (267,625) - 3,533,259 회원권 878,486 - - (776,720) 101,766 영업권 - - - - - 기타무형자산 96,500 10,000 (11,000) (56,000) 39,500 합계 4,775,870 10,000 (278,625) (832,720) 3,674,525 (단위 : 천원) 구 분 기초 상각 연결실체변동 반기말 시설이용권 4,336,134 (267,625) - 4,068,509 회원권 878,486 - - 878,486 영업권 964,274 - - 964,274 기타무형자산 117,500 (10,500) - 107,000 합계 6,296,394 (278,125) - 6,018,269 15. 리스 15-1. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,561,327 (4,091,253) 6,470,074 건물 946,115 (411,168) 534,947 공구기구 34,375 (34,375) - 차량운반구 742,330 (429,885) 312,445 비품 34,491 (25,293) 9,198 합계 12,318,638 (4,991,974) 7,326,664 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 11,833,949 (3,917,639) 7,916,310 건물 2,172,533 (998,661) 1,173,872 공구기구 34,375 (34,375) - 차량운반구 1,045,378 (602,679) 442,699 비품 34,491 (21,844) 12,647 합계 15,120,726 (5,575,198) 9,545,528 15-2. 당반기와 전반기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 토지 743,760 1,475,378 731,618 872,684 건물 104,912 194,628 157,759 285,762 차량운반구 60,571 111,148 66,598 134,007 비품 179 3,449 1,725 3,449 소계 909,422 1,784,603 957,699 1,295,902 리스부채에 대한 이자비용 85,567 181,195 64,781 168,817 단기 및 소액리스료 69,946 421,864 318,363 674,354 합계 1,064,935 2,387,662 1,340,843 2,139,073 15-3. 당반기와 전반기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 2,384,338천원 및 2,091,558천원입니다. 15-4. 당반기말과 전기말 현재 리스부채(할인전 금액) 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 3,805,180 3,652,801 1,320,987 8,778,968 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 3,979,850 5,281,254 1,482,647 10,743,751 16. 투자부동산 16-1. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,434,088 - 2,434,088 1,605,954 - 1,605,954 건물 4,614,810 (213,480) 4,401,330 1,742,945 (179,727) 1,563,218 합계 7,048,898 (213,480) 6,835,418 3,348,899 (179,727) 3,169,172 16-2. 당반기와 전반기 중 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 감가상각비 반기말 토지 1,605,954 828,134 - 2,434,088 건물 1,563,218 2,871,866 (33,753) 4,401,331 합계 3,169,172 3,700,000 (33,753) 6,835,419 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 감가상각비 반기말 토지 1,605,954 - - 1,605,954 건물 1,629,753 - (21,787) 1,607,966 합계 3,235,707 - (21,787) 3,213,920 16-3. 당반기말 현재 투자부동산은 관계회사의 차입금과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조). 17. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,124,456 - 3,494,139 - 미지급비용 1,611,788 - 1,398,363 - 예수보증금 310,000 993,468 2,224,000 855,700 합계 3,046,244 993,468 7,116,502 855,700 18. 차입금 18-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 단기차입금 5,006,861 9,310,380 유동성장기차입금 25,659 6,371,440 소계 5,032,520 15,681,820 비유동부채 장기차입금 16,179 466,611 합계 5,048,699 16,148,431 18-2. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행 외 운전자금 2024.06.30 4.50~14.80 3,386,861 5,524,035 신한은행 외 구매자금 - - - 2,767,847 신한은행 USANCE - - - 1,018,498 ㈜한연개발 운전자금 2024.06.30 5.70 1,620,000 - 합계 5,006,861 9,310,380 18-3. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 BNK캐피탈 차량리스금융 2025.04.25 12 9,777 12,095 2025.07.25 14 20,639 24,770 하나캐피탈 2023.08.05 4.50 3,112 12,308 BMW파이낸셜서비스코리아 - - - 1,268 대구은행 운전자금 2027.02.28 5.74 - 583,000 중소기업진흥공단 2024.06.13 1.75 8,310 16,620 신용협동조합(청운) 2023.12.29 6.90 - 6,187,990 소계 41,838 6,838,051 1년이내 상환예정분(유동성장기차입금) (25,659) (6,371,440) 장기차입금 16,179 466,611 18-4. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 금액 2023년 18,307 2024년 15,202 2025년 이후 8,329 합계 41,838 19. 사채 19-1. 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동부채 전환사채 28,646,768 12,732,718 19-2. 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 당반기말 전기말 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.06.09 2024.06.09 1.00 - 3,800,000 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.11.04 2024.11.04 4.50 - 1,200,000 제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(주1) 2021.11.30 2024.11.29 4.50 - 5,000,000 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022.04.20 2025.04.20 4.50 5,000,000 5,100,000 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022.10.14 2025.10.14 1.00 4,500,000 1,500,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023.01.11 2026.01.11 4.00 15,010,000 - 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023.01.11 2026.01.11 1.00 7,000,000 - 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023.05.11 2026.05.11 1.00 6,580,000 - 상환할증금 4,668,183 - 전환권조정 (14,111,416) (3,867,282) 전환사채 장부금액 28,646,768 12,732,718 (주1) 당반기 중 10,100,000천원이 전환청구 되었으며, 1,732,738주가 신규 발행되었습니다. (당반기의 주식병합의 효과가 반영된 주식수입니다) 19-3. 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000 4,500,000 15,010,000 7,000,000 6,580,000 만기보장수익률 4.5% 1.0% 12.0% 1.0% 4.0% 전환권 행사가능기간 2023년 04월 20일 부터 2025년 03월 19일 까지 2023년 10월 14일 부터 2025년 09월 13일 까지 2024년 1월 11일 부터 2025년 12월 10일 까지 2024년 1월 11일 부터 2025년 12월 10일 까지 2024년 05월 11일 부터 2026년 04월 11일 까지 전환가액의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 3) 2023년 04월 20일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2023년 10월 14일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2023년 1월 11일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2024년 1월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2024년 5월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2023년 04월 20일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2023년 10월 14일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2023년 1월 11일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2024년 1월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2024년 5월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 1주당 전환가액 5,662원 5,662원 8,057원 5,662원 5,662원 조기상환청구권 사채권자는 2023년 04월 20일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2023년 10월 14일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2024년 1월 11일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2024년 1월 11일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2024년 11월 11일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 20. 파생상품부채당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동부채 전환사채 조기상환청구권 7,004,802 3,441,108 21. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 59,069 800,000 51,119 800,000 예수금 170,724 - 304,020 - 부가세예수금 14,043 - 647,987 - 선수수익 16,019 - - - 합계 259,855 800,000 1,003,126 800,000 22. 순확정급여부채 22-1. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,011,159 4,450,412 사외적립자산의 공정가치(주1) (2,296,146) (2,483,894) 재무상태표상 순확정급여부채 1,715,013 1,966,518 (주1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 10,911천원(전기말: 12,874천원)이 포함된 금액입니다. 22-2. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,966,518 1,857,542 반기손익으로 인식하는 총비용 335,708 306,545 순확정급여부채의 재측정요소 (225,279) (394,300) 불입액 - - 지급액 (361,934) 39,611 기말금액 1,715,013 1,809,398 22-3. 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다. (단위 : %) 구분 당반기말 전기말 할인율 4.85%~5.03% 5.25 ~ 5.28 기대임금상승률 2.00%~3.10% 2.00 ~ 3.10 23. 기타장기종업원급여부채 당반기와 전반기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 147,791 167,441 당기근무원가 5,331 6,382 이자비용 3,699 1,966 장기종업원급여지급액 - - 재측정요소 139 (13,526) 반기말금액 156,960 162,263 24. 충당부채 24-1. 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 복구충당부채 47,060 113,557 소송충당부채 1,415,261 1,500,000 합계 1,462,321 1,613,557 24-2. 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 상각 연결범위의 변동 반기말 복구충당부채 113,557 - - 1,003 (67,500) 47,060 소송충당부채 1,500,000 956,083 (1,040,822) - - 1,415,261 합계 1,613,557 956,083 (1,040,822) 1,003 (67,500) 1,462,321 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 상각 반기말 복구충당부채 111,628 - 961 112,589 25. 자본금 및 주식발행초과금25-1. 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 총수(주1) 12,189,770주 104,570,331주 1주의 액면금액(주1) 5,000원 500원 납입자본금 60,948,850,000원 52,285,165,500원 (주1) 당반기 중 주식병합으로 인해 발행한 주식의 총수 및 1주의 액면금액이 변경되었습니다. 25-2. 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 일 자 내역 발행주식수(주1) 자본금 주식발행초과금 2023.01.01 기초 10,457,032 52,285,161 54,741,317 2023.01.10 제10회 전환사채 전환청구 134,048 670,241 417,052 2023.02.09 제10회 전환사채 전환청구 26,810 134,048 77,929 2023.05.27 제9회 전환사채 전환청구 671,139 3,355,695 800,963 2023.05.31 제12회 전환사채 전환청구 17,661 88,305 15,124 2023.06.21 제11회 전환사채 전환청구 883,080 4,415,400 703,429 2023.06.30 반기말 12,189,770 60,948,850 56,755,814 (주1) 당반기의 주식병합을 반영하여 당반기 주식병합전 기간의 발행주식수를 재산정하였습니다. (단위 : 천원) 일 자 내역 발행주식수(주1) 자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 6,540,873 32,704,365 36,877,815 2022.02.08 제5회 전환사채 전환청구 99,150 495,750 1,063,844 2022.02.09 제5회 전환사채 전환청구 14,164 70,822 153,327 2022.03.03 제6회 전환사채 전환청구 145,033 725,163 1,372,932 2022.03.04 제7회 전환사채 전환청구 21,755 108,774 213,450 2022.03.12 제6회 전환사채 전환청구 145,032 725,162 1,392,593 2022.06.11 제6회 전환사채 전환청구 488,200 2,441,000 3,957,650 2022.06.12 유상증자 80,645 403,226 592,510 2022.06.30 제8회 전환사채 전환청구 403,226 2,016,128 3,353,129 2022.06.30 반기말 7,938,078 39,690,390 48,977,250 (주1) 당반기의 주식병합을 반영하여 당반기 주식병합전 기간의 발행주식수를 재산정하였습니다. 26. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 재평가적립금(주1) 8,040,761 8,040,761 기타자본잉여금 5,769,374 609,077 자기주식처분이익 90,918 979,872 자기주식 (22,859) - 연결자본조정 (115,060) (968,275) 전환권대가 3,496,310 1,476,663 주식선택권 - 1,426,572 합계 17,259,444 11,564,670 (주1) 연결실체는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 27. 주식기준보상27-1. 연결실체는 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용(주1) 부여일 2022년 03월 31일 부여주식의 총수(주2) 7,688,674주 행사가격(주2) 1,274원 행사가능기간 2024.03.31~2026.03.30 행사조건 행사일 현재 재직 중 부여된 선택권의 공정가치 567.79원 결의기관 주주총회 (주1) 당반기 중 주식매수선택권의 권리 포기가 있었습니다. (주2) 주식선택권 부여일 이후에 발생한 전환사채발행과 유상증자 등의 변동사항을 반영하여 조정된 행사가격과 부여수량으로 작성하였습니다.27-2. 연결실체는 부여된 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 주식보상비율을 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니 다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 권리부여일의 전일 종가 1,370원 무위험이자율 2.79% 예상주가변동성 52.49% 기대행사기간 4년 기대배당금의 현재가치 0원 27-3. 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 기초 7,688,674 - 부여 - 6,700,000 상실 및 행사(주1) (7,688,674) - 기말 - 6,700,000 (주1) 당반기중 주식매수선택권의 권리 포기가 있었습니다. 27-4. 당반기와 전반기 중 연결실체가 주식선택권과 관련하여 인식한 주식기준보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 누적(주1) 3개월 누적 주식기준보상비용 - 2,377,621 475,524 475,524 (주1) 당반기 중 주식매수선택권의 권리 포기에 따라 잔여 기간에 대하여 일시적으로비용인식한 금액이 포함되어 있습니다.28. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (6,301,389) - (6,301,389) (6,187,150) - (6,187,150) 지분법자본변동 727,379 - 727,379 735,249 - 735,249 합계 (5,574,010) - (5,574,010) (5,451,901) - (5,451,901) 29. 결손금 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 351,900 351,900 임의적립금 재무구조개선적립금(주2) 45,000 45,000 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처리결손금 (78,480,894) (72,662,865) 합 계 (76,083,994) (70,265,965) (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 연결실체는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 30. 영업부문 정보 경영진은 마스크사업 부문이 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준에 미달하나 향후 성장잠재력이 높고 수익에 중대한 영향력을 미칠 것으로 기대하고 있으며, 이사회가 모니터링 하고 있는 정보를 보고부문에 포함했습니다.연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. 30-1. 당반기와 전반기 중 부문 영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 물류 마스크 의류(주1) 신문 부동산 합계 총부문수익 24,000,411 9,886 18,540,614 134,450 3,000 42,688,361 부문영업손익 (6,965,943) (36,547) (311,183) (229,652) (54,449) (7,597,774) (단위 : 천원) 구 분 물류 마스크 의류(주1) 신문 부동산 합계 총부문수익 28,075,113 446,492 23,073,521 299,617 3,000 51,897,743 부문영업손익 (2,874,325) (963,477) 809,480 (256,297) (78,946) (3,363,564) 한편, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. (주1) 지배기업은 당반기 중 지분을 일부 처분하여 (주)보그인터내셔날이 종속기업에서 관계기업으로 재분류 됨에 따라 동 사업부를 중단영업으로 표시하였습니다.30-2. 당반기와 전반기 중 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 당반기와 전반기 중 매출액의10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 31. 매출액과 매출원가31-1. 당반기와 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 용역의 제공(주1) 운송매출 11,943,335 24,000,411 14,069,934 26,726,616 하역매출 - - 457,939 1,348,498 소계 11,943,335 24,000,411 14,527,873 28,075,114 재화의 판매 의류매출(주2) 10,779,945 18,540,614 13,963,073 23,073,521 상품매출 - - - 400 제품매출 45,724 144,336 163,887 745,708 기타매출 1,500 3,000 1,500 3,000 소계 10,827,169 18,687,950 14,128,460 23,822,629 합계 22,770,504 42,688,361 28,656,333 51,897,743 (주1) 연결실체는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송 및 하역사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 연결실체는 국내에 소재하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(주2) 지배기업은 당반기 중 지분을 일부 처분하여 (주)보그인터내셔날이 종속기업에서 관계기업으로 재분류 됨에 따라 동 사업부를 중단영업으로 표시하였습니다. 31-2. 당반기와 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 11,426,933 23,450,300 12,986,758 25,640,264 운송매출원가 11,381,557 23,308,316 12,494,322 24,274,939 하역매출원가 45,376 141,984 492,436 1,365,325 의류매출원가(주1) 3,734,156 6,574,252 4,908,698 7,996,745 상품매출원가 - - - 320 제품매출원가 52,000 175,053 585,296 1,582,891 합계 15,213,089 30,199,605 18,480,752 35,220,220 (주1) 지배기업은 당반기 중 지분을 일부 처분하여 (주)보그인터내셔날이 종속기업에서 관계기업으로 재분류 됨에 따라 동 사업부를 중단영업으로 표시하였습니다. 32. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 863,260 1,800,315 1,475,982 2,508,301 퇴직급여 143,277 189,193 98,107 227,377 주식보상비용 - 2,377,621 - - 용역비 66,302 152,357 61,586 116,002 복리후생비 130,965 337,254 157,498 332,439 여비교통비 42,746 93,035 52,404 98,365 통신비 27,467 63,094 40,760 82,189 수도광열비 13,855 37,342 10,771 28,794 전력비 2,962 4,084 1,843 3,486 세금과공과 39,500 104,857 39,046 81,335 임차료 6,536 5,529 (687) (4,345) 감가상각비(주1) 232,927 429,887 783,281 979,340 무형자산상각비 500 500 - - 수선비 9,105 26,710 14,557 19,945 보험료 82,225 153,253 69,514 140,751 접대비 58,732 131,865 68,986 153,394 소모품비 7,500 15,789 6,327 16,882 도서인쇄비 1,853 3,484 2,491 4,364 지급수수료 583,810 1,623,891 264,031 804,236 차량유지비 46,298 103,403 61,868 105,468 교육훈련비 5,052 10,545 3,543 7,550 대손상각비 79,739 95,038 (9,965) (16,351) 광고선전비 15,700 46,319 27,840 52,447 신문발송비 - - 16,531 31,851 잡비 2,110 2,290 620 770 중단사업에 포함된 비용 6,790,430 12,278,876 8,329,975 14,266,495 합계 9,252,850 20,086,530 11,576,908 20,041,087 (주1) 투자부동산상각비 및 사용권자산상각비 금액이 포함되어 있습니다. 33. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 배당금수익 - - 1,042 181,042 외환차익 2,050 4,922 4,084 5,588 외화환산이익 (2,766) 198 1,030 1,369 유형자산처분이익 - 7,190 33,204 33,204 사용권자산처분이익 2,308 2,308 - 2,285 대손충당금환입 132,000 132,000 - - 파생상품평가이익 1,635,952 1,640,370 401,985 524,095 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 78,611 78,611 1,911,514 1,911,514 지분법이익 365,699 596,764 344,930 437,633 잡이익 956,835 1,410,066 22,656 31,070 중단사업에 포함된 이익 3,325,890 3,333,415 6,967 19,215 합계 6,496,579 7,205,845 2,727,412 3,147,015 기타비용 : 외환차손 3,844 7,736 650 1,896 외화환산손실 1,496 1,537 (222) - 유형자산처분손실 129,077 129,077 - - 기부금 - 1,020 3,070 4,069 파생상품평가손실 56,112 68,369 160,977 166,219 당기손익금융자산평가손실 356,339 356,339 - - 기타의대손상각비 276,563 332,063 215,000 344,000 지분법손실 335,867 335,867 - - 잡손실 976,927 991,115 28,115 190,834 중단사업에 포함된 비용 74,286 329,002 20,229 53,881 합계 2,210,511 2,552,125 427,819 760,900 34. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 341,422 618,523 235,496 399,104 중단사업에 포함된 이익 139,980 254,547 50,007 104,656 합계 481,402 873,070 285,503 503,760 금융비용 : 이자비용 1,677,578 3,144,522 1,075,622 1,888,859 중단사업에 포함된 비용 323,763 1,181,159 216,182 463,055 합계 2,001,341 4,325,681 1,291,804 2,351,914 35. 법인세비용(수익) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 36. 주당손익 기본주당이익(손실)은 지배기업 소유주지분에 대한 연결반기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 등이 있으나 희석효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 반기순이익(손실) 1,351,328,257 (5,984,459,333) (62,530,688) (2,722,508,007) 계속영업이익(손실) (2,227,299,854) (8,092,214,718) (602,301,466) (3,152,511,521) 중단영업이익(손실) 3,578,628,111 2,107,755,385 539,770,778 430,003,514 가중평균유통보통주식수(주1) 10,975,973 10,786,367 7,094,573 6,894,357 기본주당이익(손실) 123 (555) (9) (395) 계속영업주당이익(손실) (203) (750) (85) (457) 중단영업주당이익(손실) 326 195 76 62 (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산당반기의 주식병합을 반영하여 전반기 주당손익을 재산정하였습니다. (단위 : 주) 구 분 유통보통주식적수 해당일수(일) 가중평균유통보통주식수 당 2/4분기 998,813,562 91 10,975,973 당반기 1,952,332,498 181 10,786,367 전 2/4분기 645,606,118 91 7,094,573 전반기 1,247,878,589 181 6,894,357 37. 특수관계자와의 거래 37-1. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당반기말 전기말 관계기업 동성실업(주) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 연태중한윤도유한공사 (주)벅시 ㈜아이에스이커머스(주1) (주)보그인터내셔날(주2) 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사(주)벅시(주)씨앤비인터내셔날 기타의 특수관계자 주요 경영진천지인엠파트너스㈜(주3)(주)씨앤비인터내셔날(주4) 주요 경영진 (주1) 당반기 중 아이에스이커머스(주) 지분 9.06%를 취득하여 특수관계자에 신규 포함하였습니다.(주2) 연결실체는 당반기 중 (주)보그인터내셔날 보유 지분 일부를 매각하여 지분율이 50% 미만이 됨에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(주3) 천지인엠파트너스㈜는 지배기업의 최대주주와 지분관계가 있으며, 대표이사가동일하므로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.(주4) ㈜보그인터내셔날이 관계기업으로 분류됨에 따라 ㈜보그인터내셔날의 관계기업인 (주)씨앤비인터내셔날은 관계기업에서 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.37-2. 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 매출 등의 거래금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업 동성실업(주) 이자수익 - 90,795 134,728 266,528 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송매출액 12,752 13,352 - 140 배당금수익 64,867 64,867 - - (주)보그인터내셔날 기타수입 119,239 240,639 - - 상품매출 - - - - 잡이익 3,870 7,698 - - 이자수익 71,883 147,835 - - 기타의 특수관계자 엔티로지스틱스(주)(주1) 이자수익 - - 5,419 16,888 주요 경영진 이자수익 - - 23,446 43,830 합계 272,611 565,186 163,593 327,386 (주1) 전기 중 특수관계에서 제외되었습니다. 37-3. 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 매입 등의 거래금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업 동성실업(주) 운송원가 - 36,000 54,000 108,000 유형자산 취득 120,000 120,000 - - 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송원가 2,189 4,080 9,780 19,844 (주)벅시 광고선전비 등 - 880 - - (주)보그인터내셔날 기타 1,331 1,331 - - 기타의 특수관계자 엔티로지스틱스(주)(주1) 운반비 - - 329,872 642,080 합계 123,520 162,291 393,652 769,924 (주1) 전기 중 특수관계에서 제외되었습니다. 37-4. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당반기말 전기말 특수관계자와의 채권 관계기업 동성실업(주) 매출채권(주1) 176,523 176,523 기타수취채권(주1) 11,488,000 11,620,000 선급금(주1) 57,900 316,500 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 220 220 기타수취채권 64,867 - (주)벅시 기타수취채권(주1) 2,718,000 2,718,000 (주)보그인터내셔날 매출채권 - - 기타수취채권 6,269,124 - 기타의 특수관계자 주요 경영진 기타수취채권 - 6,546,000 미수수익 - 162,125 (주)씨앤비인터내셔날 매출채권 - 4,273,366 미수금 - 589,587 채권합계 20,774,634 26,402,321 특수관계자와의 채무 관계기업 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매입채무 992 1,072 기타의 특수관계자 주요 경영진 단기차입금 - 2,500 채무합계 992 3,572 (주1) 당반기말 현재 동 매출채권 및 기타수취채권 등에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 37-5. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 당반기말 전기말 (주)벅시 기타수취채권 2,718,000 2,718,000 동성실업(주) 매출채권 176,523 176,523 기타수취채권 11,488,000 11,620,000 선급금 57,900 316,500 (주)씨앤비인터내셔날 매출채권 - 4,273,366 미수금 - 589,587 합계 14,440,423 19,693,976 37-6. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금대여거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 회수 출자전환(주2) 특수관계 변동 반기말(주1) (주)벅시 운영 자금 2,718,000 - - 2,718,000 동성실업(주) 운영 자금 11,620,000 (132,000) - 11,488,000 (주)보그인터내셔날 운영 자금 - - (2,000,000) 5,936,000 3,936,000 주요 경영진 기타 자금대여 6,546,000 - (6,546,000) - 합계 20,884,000 (132,000) (2,000,000) (610,000) 18,142,000 (주1) 연결실체는 당반기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 14,206백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 연결실체는 당반기 중 대여금 20억원을 출자전환하여 주식 153,386주를 추가 취득하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 대여 회수 반기말(주1) (주)벅시 운영 자금 1,960,000 191,000 (10,000) 2,141,000 동성실업(주) 운영 자금 11,620,000 - - 11,620,000 엔티로지스틱스(주) 운영 자금 1,000,000 - - 1,000,000 주요 경영진 기타 자금대여 1,491,000 2,906,200 (1,460,000) 2,937,200 합계 16,071,000 3,097,200 (1,470,000) 17,698,200 (주1) 연결실체는 전반기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 13,761백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 37-7. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 차입거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 차입 특수관계 제외 반기말 주요 경영진 운영 자금 2,500 11,700 (14,200) - (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 상환 반기말 주요 경영진 운영 자금 76,470 (76,470) - 37-8. 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 87,930 687,986 387,367 524,408 37-9. 연결실체는 23년 6월 29일 ㈜보그인터내셔날 주식 598,190주(49.59%)를 기타의 특수관계자인 천지인엠파트너스㈜에게 7,799,799천원에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 당반기 중 주식의 소유권 및 의결권은 모두 이전되었으나, 23년 12월 29일까지 주식 양도 대금 미지급시 ㈜보그인터내셔날 주식이 연결실체로 다시 귀속되는 조건을 고려해 주식의 통제가 실질적으로 이전되지는 아니한 것으로 판단하여 당반기말 현재 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 당반기말 현재, 주식매매대금 및 계약 위배시 위약금(15억원)에 대한 담보로 ㈜보그인터내셔날 주식 598,190주 및 중소기업신문 주식 100,000주에 대해 질권을 설정하였습니다. 38. 우발채무 및 약정사항 38-1. 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 약정한도금액 외상매출채권 담보대출 운영자금대출 기타 합계 하나은행 1,550,000 - - 1,550,000 부산은행 - - 120,000 120,000 신용협동조합 - 2,850,000 - 2,850,000 중소기업진흥공단 - 100,000 - 100,000 합계 1,550,000 2,950,000 120,000 4,620,000 38-2. 당반기말 현재 운송계약 등과 관련하여 견질로 제공한 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 상대처 제공목적 제공일자 견질제공내역 어음(수표)번호 지급처 삼성코닝(주) 운송계약 담보 1999.03.11 약속어음 1매(백지) 자가06134495 부산은행 서울보증보험(주) 보험계약 담보 2001.12.21 당좌수표 2매(백지) 마가02700058~59 부산은행 미쓰이소꼬(신총)(주) 운송계약 담보 2006.01.18 당좌수표 1매(500,000천원) 마가02863556 부산은행 38-3. 당반기말 현재 연결실체는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다. 39. 담보제공 및 지급보증 내역 39-1. 당반기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정금액 차량운반구 하나캐피탈 외 70,969 56,386 건물 무궁화캐피탈㈜ 3,312,772 780,000 부동산 신용협동조합(등촌) 4,921,834 3,420,000 합계 8,305,575 4,256,386 상기 담보 제공 자산 이외에도, 연결실체는 관계기업인 ㈜보그인터내셔날의 청운신용협동조합 차입금과 관련하여 연결실체 소유 부동산을 담보(우선수익권한도액 : 8,400백만원)로 제공하고 있으며, 자금보충확약도 제공하고 있습니다. 39-2. 당반기말 현재 연결실체는 제14회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 150.1억원에 대하여 ㈜아이에스이커머스 보통주식 2,340,476주를 담보로 제공하고 있습니다. 39-3. 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공처 담보내용 담보설정금액 정기예금 서울보증보험 하자보증 담보 35,613 39-4. 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 등을 제공 받은 자 보증 제공처 제공한 보증내용 지급보증금액 비고 동성실업(주) 부산은행 지급보증 40,800 관계기업 (주)보그인터내셔날 청운 신용협동조합 수익권증서 (부동산 담보신탁용) 8,400,000 산업은행 지급보증 840,000 대구은행 지급보증 615,648 기업은행 지급보증 672,000 39-5. 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 2,460,078천원 지급보증을 제공받고 있습니다. 40. 계류 중인 소송사건당반기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 관할법원에 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 동 소송은 당반기말 현재 관할 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 요약반기연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수없습니다. (단위 : 천원) 구분 건수 소송가액 소송내역 원고 사건 2건 8,918,509 주식양도명령신청 외 피고 사건(주1) 3건 13,235,592 위약벌 외 (주1) 당반기말 투자유치 계약 등에 대한 위약벌 및 손해배상 소송으로 연결실체의 예금 등의 일부가 가압류되어 있습니다(주석 6 참조). 41. 위험관리 41-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 62,941,982 66,871,514 자본(B) 52,906,300 43,088,341 현금및현금성자산 등(C) 5,850,252 12,197,981 차입금(D) 33,695,467 28,881,149 부채비율(A/B) 118.97% 155.20% 순차입금비율(D-C)/B 52.63% 38.72% 41-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리 연결실체는 현금몇현금성자산 및 매출 및 매입 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. ② 이자율위험관리 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. ③ 가격위험관리 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,271,906 14,249,633 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 343,279 457,519 합계 20,615,185 14,707,152 나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.42. 중단영업 지배기업은 당반기 중 종속기업인 ㈜보그인터내셔날의 지분 일부 매각(지분율: 49.59%)으로 보유 지분율이 50% 미만이 되어 ㈜보그인터내셔날을 종속기업에서 제외하였으며, 동 사업부를 중단영업으로 표시하였습니다.42-1. 중단영업의 기중 영업성과당반기와 전반기의 기중 영업성과의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 18,540,614 23,073,521 매출원가 6,574,252 7,996,745 매출총이익 11,966,362 15,076,776 판매비와관리비 12,278,876 14,266,495 영업이익 (312,513) 810,280 법인세비용차감전중단영업이익 1,765,287 417,216 법인세비용 (265,889) (41,419) 사업부매각이익 3,318,171 - 중단영업이익 2,031,176 458,635 지배지분순이익(손실) 2,107,755 430,003 비지배지분순이익(손실) (76,579) 28,632 42-2. 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름당반기와 전반기의 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 영업현금흐름 110,824 2,086,442 투자현금흐름 (1,685,685) (655,563) 재무현금흐름 2,129,742 (2,009,492) 현금및현금성자산의 환율변동효과 91 - 총현금흐름 554,972 (578,613) 42-3. 지배기업은 당반기 중 종속기업인 ㈜보그인터내셔날의 지분 일부 매각(지분율: 49.59%)으로 보유 지분율이 50% 미만이 되어 ㈜보그인터내셔날을 종속기업에서제외하였으며 처분대가 및 처분 종속기업의 순자산 세부내역은 아래와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 처분대가 7,799,799 처분 순자산의 장부금액 유형자산 및 사용권자산 554,229 매출채권 1,210,264 재고자산 11,580,493 현금및현금성자산 및 금융상품 1,913,273 단기대여금 3,835,410 기타자산 2,223,467 매입채무 (1,561,819) 차입금 (9,675,803) 리스부채 (197,951) 기타부채 (5,399,935) 소 계 4,481,628 세후 처분손익 3,318,171 43. 보고기간 후 사건보고기간후 연결실체가 취득한 타법인 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득일 주식수(주,좌) 지분율(%) 취득금액 취득목적 에스에스피젤코바제1호 사모투자합자회사 (주1) 2023-07-27 6,500,000,000 51.18% 6,500,000 사모투자합자회사를 통한 LP투자로 투자수익창출 (주1) 상기의 주식취득을 위하여 연결실체는 2023년 7월 27일 6,000백만원 차입을 진행하였으며, 관련하여 연결실체가 보유한 (주)무궁화신탁 주식 57,143주와 연결실체가 발행한 제13회차 자기사채 2,000백만원을 담보로 제공하였습니다. 44. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성 연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 당반기 중 연결반기순손실이 6,131백만원 발생하였으며, 당반기말 현재 계속 발생된 손실로 인하여 누적된 결손금은 76,084백만원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 연결실체는 단기차입금 및 유동성장기부채의 차환과 사업 구조조정, 인원감축 및 최대주주의 유상증자 등을 통한 재무구조의개선을 포함한 경영개선계획을 추진 중에 있습니다. 연결실체의 연결재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 차입금 차환계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획 및 추가 자금조달의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 70 기 반기말 2023.06.30 현재 제 69 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 70 기 반기말 제 69 기말 자산 Ⅰ.유동자산 24,322,053,237 26,155,518,634 (1)현금및현금성자산 5,587,278,403 8,456,313,414 (2)기타유동금융자산 60,000,000 60,000,000 (3)매출채권 5,654,932,655 6,034,405,825 (4)유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 3,952,980,000 (5)기타수취채권 8,283,539,795 10,875,421,819 (6)재고자산 249,955,718 275,477,082 (7)기타유동자산 448,441,946 177,342,994 (8)당기법인세자산 84,924,720 276,557,500 Ⅱ.비유동자산 84,954,503,334 58,603,199,066 (1)기타금융자산 2,000,000 2,000,000 (2)당기손익-공정가치 측정 금융자산 16,318,926,000 14,249,633,463 (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 343,279,199 457,518,539 (4)기타수취채권 3,490,031,006 4,051,522,149 (5)기타비유동자산 7,000,000,000 (6)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 34,145,479,312 17,748,733,238 (7)유형자산 6,165,500,911 6,381,430,840 (8)무형자산 3,644,525,532 3,902,650,257 (9)사용권자산 7,299,176,632 8,933,024,924 (10)투자부동산 6,545,584,742 2,876,685,656 자산총계 109,276,556,571 84,758,717,700 부채 Ⅰ.유동부채 49,617,860,307 30,044,462,336 (1)매입채무 5,740,680,003 7,987,091,057 (2)기타지급채무 2,513,371,126 1,823,019,469 (3)단기차입금 1,757,000,000 147,000,000 (4)유동성장기차입금 17,349,144 25,642,609 (5)유동리스부채 3,690,814,425 3,616,344,907 (6)유동성사채 28,646,767,845 12,732,717,870 (7)유동파생상품부채 7,004,801,720 3,441,107,692 (8)금융보증부채 57,686,084 32,926,848 (9)기타유동부채 189,389,960 238,611,884 Ⅱ.비유동부채 9,344,086,701 11,852,107,008 (1)장기차입금 16,179,192 23,531,089 (2)기타지급채무 993,468,304 1,355,700,000 (3)비유동리스부채 4,289,356,285 6,157,408,413 (4)순확정급여부채 1,625,800,830 1,821,619,458 (5)기타장기종업원급여부채 156,960,298 147,791,192 (6)충당부채 1,462,321,792 1,546,056,856 (7)기타비유동부채 800,000,000 800,000,000 부채총계 58,961,947,008 41,896,569,344 자본 Ⅰ.자본금 60,948,850,000 52,285,165,500 Ⅱ.주식발행초과금 56,755,813,891 54,741,317,348 Ⅲ.기타자본구성요소 15,903,340,131 11,528,930,988 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (6,301,389,084) (6,187,149,744) Ⅴ.이익잉여금(결손금) (76,992,005,375) (69,506,115,736) 자본총계 50,314,609,563 42,862,148,356 자본과부채총계 109,276,556,571 84,758,717,700 포괄손익계산서 제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 69 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 70 기 반기 제 69 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 11,952,337,499 24,018,838,364 14,532,781,819 28,526,938,887 Ⅱ.매출원가 11,445,274,082 23,509,240,396 13,482,496,002 27,022,866,285 Ⅲ.매출총이익 507,063,417 509,597,968 1,050,285,817 1,504,072,602 Ⅳ.판매비와관리비 2,339,370,157 7,495,392,371 3,024,166,617 5,320,599,228 Ⅴ.영업이익(손실) (1,832,306,740) (6,985,794,403) (1,973,880,800) (3,816,526,626) Ⅵ.기타수익 2,955,091,549 3,429,465,576 2,431,021,380 2,757,608,325 Ⅶ.기타비용 1,813,372,226 1,915,941,835 535,528,947 930,230,255 Ⅷ.금융수익 413,406,500 779,596,714 275,060,490 526,253,014 Ⅸ.금융비용 1,578,511,590 2,997,931,163 1,042,407,765 1,821,749,780 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,855,692,507) (7,690,605,111) (845,735,642) (3,284,645,322) XI.법인세비용(수익) XⅡ.당기순이익(손실) (1,855,692,507) (7,690,605,111) (845,735,642) (3,284,645,322) XⅢ.기타포괄손익 (15,014,710) 90,476,132 (1,368,983,641) (1,209,216,681) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (77,732,338) (114,239,340) (1,596,640,017) (1,603,517,037) 2.순확정급여부채의 재측정요소 62,717,628 204,715,472 227,656,376 394,300,356 XIV.총포괄손익 (1,870,707,217) (7,600,128,979) (2,214,719,283) (4,493,862,003) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (169) (713) (119) (476) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (169) (713) (119) (476) 자본변동표 제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 69 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 32,704,364,500 36,877,815,344 11,274,310,091 (3,798,438,570) (42,816,944,154) 34,241,107,211 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (3,284,645,322) (3,284,645,322) (2)순확정급여부채의 재측정요소 394,300,356 394,300,356 (3)기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,603,517,037) (1,603,517,037) (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융 자산 처분후 평가손익 이익잉여금 대체 (1,138,333) 1,138,333 Ⅲ.소유주와의 거래 (1)유상증자 403,225,500 592,510,460 995,735,960 (2)전환사채의 발행-전환권 (3)전환사채의 전환 등 6,582,799,500 11,506,924,068 (1,261,526,544) 16,828,197,024 (4)주식기준보상비용 475,524,125 475,524,125 (5)자기주식의 취득 2022.06.30 (Ⅳ.기말자본) 39,690,389,500 48,977,249,872 10,488,307,672 (5,403,093,940) (45,706,150,787) 48,046,702,317 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 52,285,165,500 54,741,317,348 11,528,930,988 (6,187,149,744) (69,506,115,736) 42,862,148,356 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (7,690,605,111) (7,690,605,111) (2)순확정급여부채의 재측정요소 204,715,472 204,715,472 (3)기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (114,239,340) (114,239,340) (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융 자산 처분후 평가손익 이익잉여금 대체 Ⅲ.소유주와의 거래 (1)유상증자 (2)전환사채의 발행-전환권 2,882,459,490 2,882,459,490 (3)전환사채의 전환 등 8,663,684,500 2,014,496,543 (862,812,412) 9,815,368,631 (4)주식기준보상비용 2,377,620,625 2,377,620,625 (5)자기주식의 취득 (22,858,560) (22,858,560) 2023.06.30 (Ⅳ.기말자본) 60,948,850,000 56,755,813,891 15,903,340,131 (6,301,389,084) (76,992,005,375) 50,314,609,563 현금흐름표 제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 69 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 70 기 반기 제 69 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (4,100,450,391) 1,059,165,553 (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,927,047,097) 514,037,236 1.당기순이익 (7,690,605,111) (3,284,645,322) 2.비현금 항목의 조정 6,193,363,767 2,653,693,191 가.이자비용 2,997,931,163 1,821,749,780 나.외화환산손실 1,536,884 다.대손상각비 76,418,760 5,626,100 라.기타의대손상각비 332,063,329 531,000,000 마.유형자산처분손실 129,077,482 바.감가상각비 231,005,249 1,213,104,826 사.투자부동산감가상각비 31,100,914 19,134,809 아.사용권자산감가상각비 1,781,512,743 1,081,528,783 자.무형자산상각비 268,124,725 267,624,725 차.금융보증비용 28,829,856 (26,657,754) 카.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 356,338,754 타.지급수수료 (12,459,493) 파.파생상품평가손실 68,368,788 166,219,003 하.퇴직급여 297,421,352 281,494,126 거.기타장기종업원급여 9,169,106 (5,178,781) 너.잡손실 956,083,376 더.주식보상비용 2,377,620,625 475,524,125 러.이자수익 (779,596,714) (526,253,014) 머.외화환산이익 (198,027) (1,368,960) 버.유형자산처분이익 (7,190,000) (33,204,273) 서.사용권자산처분이익 (2,307,940) 어.대손충당금환입 (132,000,000) 저.배당금수익 (64,867,486) (181,041,900) 처.금융보증부채환입 (4,070,620) 커.당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (78,611,291) (1,911,513,655) 터.종속및관계기업투자처분이익 (86,746,020) 퍼.파생상품평가이익 (1,640,369,830) (524,094,749) 허.잡이익 (940,821,918) 3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,429,805,753) 1,144,989,367 가.매출채권의 감소 302,748,436 68,282,170 나.미수금의 증가 (71,111,636) (62,344,596) 다.선급금의 증가 (191,949,985) (94,905,402) 라.선급비용의 증가 (14,606,975) (13,019,509) 마.재고자산의 감소 25,521,364 427,828,818 바.부가세대급금의 증가 (210,441,992) 사.매입채무의 증가(감소) (2,246,411,054) 535,378,352 아.미지급금의 증가 294,143,774 31,209,116 자.미지급비용의 증가(감소) 36,068,096 (193,762,211) 차.선수금의 증가(감소) 11,856,364 (1,894,931) 카.예수금의 감소 (14,856,857) (20,837,144) 타.예수보증금의 증가 453,000,000 파.부가세예수금의 감소 (62,240,780) (15,629,725) 하.순확정급여부채(자산)의 증가(감소) (288,524,508) 31,684,429 (2)이자수취(영업) 349,709,585 618,825,110 (3)이자지급(영업) (714,745,659) (369,238,153) (4)배당금수취(영업) 181,041,900 (5)법인세의 환급(납부) 191,632,780 114,499,460 Ⅱ.투자활동현금흐름 (18,779,014,602) (7,059,815,738) (1)투자활동으로 인한 현금유입액 9,983,889,100 1,629,447,483 1.단기대여금의 감소 2,514,307,000 1,566,576,000 2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 14,594,210 3.유형자산의 처분 54,890,900 33,227,273 4.보증금의 감소 213,723,200 15,050,000 5.종속기업및관계기업투자의 처분 7,200,000,000 6.기타수취채권의 감소 968,000 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (28,762,903,702) (8,689,263,221) 1.장기선급금의 증가 7,000,000,000 2.단기대여금의 증가 1,309,000,000 2,429,590,000 3.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 5,800,000,000 4.종속기업및관계기업투자의 취득 20,310,000,000 5.유형자산의 취득 71,853,702 62,621,397 6.무형자산의 취득 10,000,000 7.보증금의 증가 62,050,000 397,051,824 Ⅲ.재무활동현금흐름 20,011,595,192 4,019,888,907 (1)재무활동으로 인한 현금유입액 24,818,767,929 7,171,643,051 1.단기차입금의 차입 2,744,767,929 1,158,663,811 2.전환사채의 발행 22,010,000,000 4,998,000,000 3.장기차입금의 차입 14,980,000 4.예수보증금의 증가 64,000,000 5.유상증자 999,999,240 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (4,807,172,737) (3,151,754,144) 1.단기차입금의 상환 2,754,767,929 1,709,039,911 2.유동성장기차입금의 상환 15,645,362 8,793,050 3.장기차입금의 상환 700,022 4.리스부채의 상환 1,851,811,286 1,378,099,890 5.예수보증금의 감소 100,000,000 6.주식발행비용 62,085,100 55,121,271 7.자기주식의 취득 22,863,060 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,165,210) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (2,869,035,011) (1,980,761,278) Ⅵ.기초현금및현금성자산 8,456,313,414 6,132,340,827 Ⅶ.기말현금및현금성자산 5,587,278,403 4,151,579,549 5. 재무제표 주석 제 70(당) 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06년 30일 까지 제 69(전) 반기 2022년 01월 01일 부터 2022년 06년 30일 까지 주식회사 국보 1. 당사의 개황과 주요영업내용 주식회사 국보(이하 "당사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 부산광역시 수영구 광남로 42에 소재하고 있습니다. 당사는 2020년 1월 30일자 임시주주총회를 통해 당사의 사명을 (주)카리스국보에서 (주)국보로 변경하였습니다. 또한 당사의 주식은 1989년 12월2일에 한국거래소에 상장되었습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 엠부동산성장1호투자목적유한회사 2,146,112 17.61 21,461,126 20.52 (주)케이비국보 - - 5,109,489 4.89 기타 소액주주 10,043,658 82.39 77,999,716 74.59 합 계 12,189,770 100.00 104,570,331 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가 치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다. 2-2. 회계정책의 변경 하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 35에 기재하였습니다.(1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시당사는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다.① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시)② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이아닙니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 공정가치 3-1. 금융자산 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 343,279 343,279 457,519 457,519 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,271,906 20,271,906 14,249,633 14,249,633 현금및현금성자산 5,587,278 5,587,278 8,456,313 8,456,313 기타금융자산 62,000 62,000 62,000 62,000 매출채권 5,654,933 5,654,933 6,034,406 6,034,406 기타수취채권 11,773,571 11,773,571 14,926,944 14,926,944 합계 43,692,967 43,692,967 44,186,815 44,186,815 금융부채 매입채무 5,740,680 5,740,680 7,987,091 7,987,091 기타지급채무 3,506,839 3,506,839 3,178,719 3,178,719 단기차입금 1,757,000 1,757,000 147,000 147,000 유동성장기차입금 17,349 17,349 25,643 25,643 장기차입금 16,179 16,179 23,531 23,531 사채 28,646,768 28,646,768 12,732,718 12,732,718 금융보증부채 57,686 57,686 32,927 32,927 리스부채 7,980,171 7,980,171 9,773,753 9,773,753 파생상품부채 7,004,802 7,004,802 3,441,108 3,441,108 합계 54,727,474 54,727,474 37,342,490 37,342,490 3-2. 공정가치 서열체계 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 32,592 - 310,687 343,279 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 20,271,906 20,271,906 파생상품부채 - 전환사채 조기상환청구권 - - 7,004,802 7,004,802 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 146,832 - 310,687 457,519 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 14,249,633 14,249,633 파생상품부채 - 전환사채 조기상환청구권 - - 3,441,108 3,441,108 3-3. 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 3-4. 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가된 금융자산 변동내역당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가된 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감소 대체 총포괄손익 반기말 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 310,687 - - - - - 310,687 당기손익-공정가치 측정 금융자산 14,249,633 7,500,000 - (1,200,000) (277,727) - 20,271,906 파생상품부채 3,441,108 6,461,304 (1,325,609) - (1,572,001) - 7,004,802 (주1)당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 총포괄손익 반기말 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 560,779 - - - - 560,779 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,751,951 5,800,000 - 1,911,514 - 11,463,465 파생상품부채 6,748,661 1,148,148 (3,493,757) (357,876) - 4,045,176 4. 범주별 금융상품 4-1. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 343,279 457,519 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,271,906 14,249,633 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 5,587,278 8,456,313 기타금융자산 62,000 62,000 매출채권 5,654,933 6,034,406 기타수취채권 11,773,571 14,926,944 소계 23,077,782 29,479,663 합계 43,692,967 44,186,815 4-2. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 5,740,680 7,987,091 기타지급채무 3,506,839 3,178,719 단기차입금 1,757,000 147,000 유동성장기차입금 17,349 25,643 장기차입금 16,179 23,531 사채 28,646,768 12,732,718 금융보증부채 57,686 32,927 소계 39,742,501 24,127,629 파생상품 : 파생상품부채 7,004,802 3,441,108 기타 : 리스부채 7,980,171 9,773,753 합계 54,727,474 37,342,490 4-3. 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 평가손익(기타포괄손익) (77,732) (114,239) (1,596,640) (1,603,517) 배당금수익 - - 1,042 181,042 소계 (77,732) (114,239) (1,595,598) (1,422,475) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (356,339) (356,339) - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 78,611 78,611 1,911,514 1,911,514 소계 (277,728) (277,728) 1,911,514 1,911,514 상각후원가 측정 금융자산 : 대손상각비 (70,783) (76,419) 10,280 (5,626) 기타의대손상각비 (274,163) (274,163) (246,000) (368,000) 대손충당금환입 132,000 132,000 - - 이자수익 413,407 779,597 275,060 526,253 외환차익 2,016 4,209 4,084 5,588 외화환산이익 (2,924) 40 1,030 1,369 외환차손 (1,310) (4,900) (650) (1,896) 외화환산손실 (1,470) (1,511) 222 - 소계 196,773 558,853 44,026 157,688 상각후원가 측정 금융부채 : 이자비용 (1,490,730) (2,814,840) (932,599) (1,663,489) 외환차익 158 158 - - 외화환산이익 34 713 - - 외환차손 (26) (26) - - 외화환산손실 (2,534) (2,836) - - 소계 (1,493,098) (2,816,831) (932,599) (1,663,489) 금융보증부채 : 금융보증수익(비용) (9,045) (24,759) 37,111 26,658 파생상품 : 파생상품평가손실 (56,112) (68,369) (160,977) (166,219) 파생상품평가이익 1,635,952 1,640,370 401,985 524,095 소계 1,579,840 1,572,001 241,008 357,876 기타금융부채 : 이자비용 (86,779) (182,088) (109,809) (158,261) 합계 (167,769) (1,284,791) (404,347) (790,489) 5. 현금및현금성자산과 기타금융자산 5-1. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 - 16,980 보통예금 5,587,278 8,439,333 합계 5,587,278 8,456,313 5-2. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 60,000 - 60,000 - 당좌개설보증금 - 2,000 - 2,000 합 계 60,000 2,000 60,000 2,000 6. 사용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산(주1) 보통예금 등 부산은행 등 2,240,912 677,213 압류 기타금융자산(유동) 정기예금 신한은행 60,000 60,000 질권설정 등 기타금융자산(비유동) 장기성예금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 2,302,912 739,213 (주1) 투자유치 계약 등에 대한 위약벌 및 손해배상 소송으로 채권가압류 2,241백만원이 설정되었습니다(주석 40 참조). 7. 매출채권 및 기타수취채권7-1. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 5,654,933 - 6,034,406 - 기타수취채권 단기대여금 5,045,000 - 8,501,307 - 미수금 2,169,370 - 1,847,391 - 미수수익 530,811 - 170,074 - 보증금 173,819 3,442,980 - 3,818,961 리스채권 364,539 29,766 356,650 214,308 기타 - 17,285 - 18,253 소계 8,283,539 3,490,031 10,875,422 4,051,522 합계 13,938,472 3,490,031 16,909,828 4,051,522 7-2. 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및기타수취채권과 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 및 기타수취채권 총장부금액 38,191,771 41,506,036 대손충당금 : 매출채권 (2,240,985) (2,164,566) 단기대여금 (17,706,000) (17,587,000) 미수금 (78,930) (78,930) 미수수익 (86,225) (63,062) 보증금 (651,128) (651,128) 소계 (20,763,268) (20,544,686) 매출채권 및 기타수취채권 순장부금액 17,428,503 20,961,350 8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 880 - 880 1,144 - 1,144 제품 64,782 (47,733) 17,049 82,247 (60,602) 21,645 원재료 41,782 (41,782) - 41,782 (41,782) - 저장품 232,027 - 232,027 252,688 - 252,688 합계 339,471 (89,515) 249,956 377,861 (102,384) 275,477 9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 선급금 81,932 7,000,000 47,882 선급비용 144,068 - 129,461 부가세대급금 222,442 - - 합계 448,442 7,000,000 177,343 10. 금융자산 10-1. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,952,980 16,318,926 14,249,633 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 343,279 457,519 합계 3,952,980 16,662,205 14,707,152 10-2. 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 (주)유비플러스 제2회 무보증사모전환사채 4,000,000 3,952,980 3,952,980 (주)유비플러스 제3회 무보증사모전환사채 4,000,000 4,016,688 4,016,688 (주)나시스 제1회 무기명식 무보증사모전환사채 1,800,000 1,815,624 1,815,624 (주)나시스 제2회 무기명식 무보증사모전환사채 3,000,000 2,986,614 2,986,614 소계 12,800,000 12,771,906 12,771,906 ㈜시네마플러스 수익권증서 7,500,000 7,500,000 7,500,000 합계 20,300,000 20,271,906 20,271,906 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 (주)유비플러스 제2회 무보증사모전환사채 4,000,000 3,953,092 3,953,092 (주)유비플러스 제3회 무보증사모전환사채 4,000,000 3,938,077 3,938,077 (주)나시스 제1회 무기명식 무보증사모전환사채 1,800,000 1,883,945 1,883,945 (주)나시스 제2회 무기명식 무보증사모전환사채 3,000,000 3,274,519 3,274,519 소계 12,800,000 13,049,633 13,049,633 지분증권> 오션뉴웨이브기술조합1호 1,200,000 1,200,000 1,200,000 합계 14,000,000 14,249,633 14,249,633 10-3. 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> RedHill Biopharma Ltd.(주1) 20,689 1.55 5,935,361 32,592 32,592 지분증권> (주)의왕 ICD 24,000 2.40 120,000 120,000 120,000 (주)양산 ICD 119,778 5.99 589,308 190,687 190,687 소계 709,308 310,687 310,687 합계 6,644,669 343,279 343,279 (주1) 당반기 중 주식병합으로 인해 주식수가 변경되었습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> RedHill Biopharma Ltd. 827,586 1.55 5,935,361 146,832 146,832 지분증권> (주)의왕 ICD 24,000 2.40 120,000 120,000 120,000 (주)양산 ICD 119,778 5.99 589,308 190,687 190,687 소계 709,308 310,687 310,687 합계 6,644,669 457,519 457,519 11. 종속기업및관계기업투자 11-1. 당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)케이티엘 대한민국 100.00 100,000 100.00 100,000 비에이치네트웍스(주) 대한민국 100.00 100,000 100.00 100,000 (주)보그인터내셔날(주1)(주2) 대한민국 - - 94.69 12,913,053 부산제일경제(주) 대한민국 71.46 - 71.46 - 투에이치타운(주) 대한민국 100.00 796,150 100.00 796,150 소 계 996,150 13,909,203 관계기업 동성실업(주) 대한민국 27.89 - 27.89 - 한국엠씨씨로지스틱스(주)(주3) 대한민국 17.65 3,024,722 17.65 3,024,722 연태중한윤도유한공사(주3) 중 국 9.00 814,808 9.00 814,808 (주)벅시 대한민국 37.56 - 37.56 - 아이에스이커머스㈜(주3)(주4) 대한민국 9.06 21,510,000 - - (주)보그인터내셔날(주1)(주2) 대한민국 49.59 7,799,799 - - 소 계 33,149,329 3,839,530 합 계 34,145,479 17,748,733 (주1) 23년 6월 9일 보유하고 있던 지분 996,993주(94.69%) 중 552,189주를 (주)디에이테크놀로지에 매각하여 지분율이 50% 미만으로 감소함에 따라 잔여 지분을 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. 23년 6월 28일 대여금 20억원을 출자 전환하여 153,386주를 취득하고, 이후 23년 6월 29일 ㈜보그인터내셔날 주식 598,190주(49.59%)를 천지인엠파트너스㈜에게 7,799,799천원에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면, 주식의 소유권 및 의결권은 당반기 중 모두 이전되었으나, 23년 12월 29일까지 주식 양도 대금 미지급시 ㈜보그인터내셔날주식이 당사로 다시 귀속되는 조건을 고려해 주식의 통제가 실질적으로 이전되지는 아니한 것으로 판단하여 당반기말 현재 관계기업투자로 분류하였습니다.(주2) (주)보그인터내셔날은 2023년 1월 27일 (주)에머슨케이홀딩스에 (주)보그인터내셔날의 주식을 이전하는 내용의 투자 합의서를 체결하였으나, 해당 합의조항은 이행되지 아니하였습니다. 이에 해당 합의의 불이행에 따른 위약벌이나 당반기 중 실시된 당사의 ㈜보그인터내셔날 주식매매계약의 법적효력에 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 당사에서는 외부전문가로부터 사실관계, 판례 및 유사한 거래 등을 고려한 자문을 받아 검토를 진행하였으며 상기 합의서의 불이행이 요약반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (주3) 당사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만 보유하고 있으나, 피투자자의 의사결정기구 참여 및 경영진 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 당반기 중 아이에스이커머스(주) 지분 9.06%를 취득하였습니다. 11-2. 당반기와 전반기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 대체 반기말 종속기업투자 (주)케이티엘 100,000 - - - 100,000 비에이치네트웍스(주) 100,000 - - - 100,000 (주)보그인터내셔날(주1) 12,913,053 - (14,913,053) (5,761,101) - 투에이치타운(주) 796,150 - - - 796,150 관계기업투자 한국엠씨씨로지스틱스(주) 3,024,722 - - - 3,024,722 연태중한윤도유한공사 814,808 - - - 814,808 (주)아이에스이커머스(주2) - 21,510,000 - - 21,510,000 (주)보그인터내셔날(주1) - 2,000,000 - 5,799,799 7,799,799 합 계 17,748,733 23,510,000 (7,151,952) 38,698 34,145,479 (주1) 당사는 당반기 중 (주)보그인터내셔날 지분 일부를 매각하여 지분율이 50% 미만이 됨에 따라 처분 후 잔여 주식을 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 한편, 당반기 중 종속회사 (주)보그인터내셔날의 대여금 2,000,000천원을 출자전환하여 관계기업주식 153,386주를 추가 취득하였습니다.(주2) 당반기 중 ㈜아이에스이커머스 주식 2,340,476주를 취득하여 관계기업에 신규편입되었습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 반기말 종속기업투자 (주)케이티엘 100,000 - 100,000 비에이치네트웍스(주) 100,000 - 100,000 (주)보그인터내셔날(주1) 13,767,000 6,000,014 19,767,014 투에이치타운(주) 3,860,964 - 3,860,964 관계기업투자 한국엠씨씨로지스틱스(주) 3,024,722 - 3,024,722 연태중한윤도유한공사 814,808 - 814,808 합 계 21,667,494 6,000,014 27,667,508 (주1) 전반기 취득액은 종속회사 (주)보그인터내셔날의 재무구조 개선을 목적으로 진행한 대여금 채권 6,000,014천원에 대한 출자전환이며, 취득주식수는 352,942주입니다. 12. 유형자산 12-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 821,802 - - - 821,802 건물 5,062,942 (971,610) - - 4,091,332 구축물 2,207,238 (1,323,429) - - 883,809 기계장치 156,567 (95,858) (58,575) (1,354) 780 차량운반구 7,198,397 (6,902,873) - - 295,524 기타유형자산 4,116,918 (4,044,664) - - 72,254 합계 19,563,864 (13,338,434) (58,575) (1,354) 6,165,501 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 821,802 - - - 821,802 건물 5,062,942 (918,909) - - 4,144,033 구축물 2,189,238 (1,235,246) - - 953,992 기계장치 9,321,567 (4,144,296) (4,980,200) (1,979) 195,092 차량운반구 7,044,739 (6,866,236) - - 178,503 기타유형자산 4,104,923 (4,016,914) - - 88,009 합계 28,545,211 (17,181,601) (4,980,200) (1,979) 6,381,431 12-2. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 반기말 토지 821,802 - - - 821,802 건물 4,144,032 - - (52,701) 4,091,331 구축물 953,992 18,000 - (88,182) 883,810 기계장치 195,092 - (176,768) (17,544) 780 차량운반구 178,503 161,859 (10) (44,828) 295,524 기타유형자산 88,009 11,995 - (27,750) 72,254 합계 6,381,430 191,854 (176,778) (231,005) 6,165,501 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 반기말 토지 821,802 - - - 821,802 건물 4,261,865 - - (52,702) 4,209,163 구축물 1,128,754 10,300 - (90,084) 1,048,970 기계장치(주1) 7,029,267 - - (926,987) 6,102,280 차량운반구 137,019 45,749 (23) (43,685) 139,060 기타유형자산 219,063 6,572 - (99,647) 125,988 건설중인자산 273,000 - - - 273,000 합계 13,870,770 62,621 (23) (1,213,105) 12,720,263 (주1) 전반기말 현재 일시적으로 유휴중인 자산의 장부금액 6,100,625천원을 포함하고있습니다. 12-3. 당반기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조). 13. 보험가입자산 당반기말과 전기말 현재 주요 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험내용 보험회사 부보자산 당반기말 전기말 장부금액 부보금액 장부금액 부보금액 화재보험 삼성화재 건물 5,430,768 7,305,967 5,537,996 7,305,967 기타유형자산 47,965 100,000 63,448 100,000 합계 5,478,733 7,405,967 5,601,444 7,405,967 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 상기 화재보험은 (주)보그인터내셔날의 청운신용협동조합 차입금과 관련하여 채권최고액 3,000,000천원을 한도로 질권이 설정되어 있습니다. 14. 무형자산 14-1. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 시설이용권 12,477,059 (8,943,800) 3,533,259 12,477,059 (8,676,175) 3,800,884 기타무형자산 36,000 (26,500) 9,500 26,000 (26,000) - 회원권 101,766 - 101,766 101,766 - 101,766 합계 12,614,825 (8,970,300) 3,644,525 12,604,825 (8,702,175) 3,902,650 14-2. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 반기말 시설이용권 3,800,884 - (267,625) 3,533,259 기타무형자산 - 10,000 (500) 9,500 회원권 101,766 - - 101,766 합계 3,902,650 10,000 (268,125) 3,644,525 (단위: 천원) 구 분 기초 상각 반기말 시설이용권 4,336,134 (267,625) 4,068,509 회원권 101,766 - 101,766 합계 4,437,900 (267,625) 4,170,275 15. 리스 15-1. 당반기말과 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,561,327 (4,091,253) 6,470,074 건물 946,115 (411,168) 534,947 공구기구 34,375 (34,375) - 차량운반구 699,373 (414,416) 284,957 비품 34,491 (25,293) 9,198 합계 12,275,681 (4,976,505) 7,299,176 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 11,833,949 (3,917,639) 7,916,310 건물 852,201 (244,891) 607,310 공구기구 34,375 (34,375) - 차량운반구 836,247 (439,489) 396,758 비품 34,491 (21,844) 12,647 합계 13,591,263 (4,658,238) 8,933,025 15-2. 당반기와 전반기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 토지 743,760 1,475,378 731,618 872,684 건물 110,031 199,747 52,725 106,596 차량운반구 52,363 102,940 50,577 98,799 비품 1,725 3,449 1,725 3,449 소계 907,879 1,781,514 836,645 1,081,528 리스부채에 대한 이자비용 86,779 182,088 109,809 158,261 단기 및 소액리스료 69,947 419,119 311,353 663,962 합계 1,064,605 2,382,721 1,257,807 1,903,751 15-3. 당반기와 전반기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 2,453,018천원 및 2,042,062천원입니다. 15-4. 당반기말과 전기말 현재 리스부채(할인전 금액) 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 3,791,060 3,643,279 1,320,987 8,755,326 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 3,946,202 5,270,254 1,482,647 10,699,103 16. 투자부동산 16-1. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,346,248 - 2,346,248 1,518,114 - 1,518,114 건물 4,402,650 (203,314) 4,199,337 1,530,785 (172,213) 1,358,572 합계 6,748,898 (203,314) 6,545,585 3,048,899 (172,213) 2,876,686 16-2. 당반기와 전반기 중 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 감가상각비 반기말 토지 1,518,114 828,134 - 2,346,248 건물 1,358,572 2,871,866 (31,101) 4,199,337 합계 2,876,686 3,700,000 (31,101) 6,545,585 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 감가상각비 반기말 토지 1,518,114 - - 1,518,114 건물 1,419,803 - (19,135) 1,400,668 합계 2,937,917 - (19,135) 2,918,782 16-3. 당반기말 현재 투자부동산은 관계회사의 차입금과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조). 17. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 938,310 - 644,298 - 미지급비용 1,265,061 - 1,178,721 - 예수보증금 310,000 993,468 - 1,355,700 합계 2,513,371 993,468 1,823,019 1,355,700 18. 차입금 18-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 단기차입금 1,757,000 147,000 유동성장기차입금 17,349 25,643 소계 1,774,349 172,643 비유동부채 장기차입금 16,179 23,531 합계 1,790,528 196,174 18-2. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 (주)케이티엘 운전자금 2024.02.01 4.60 67,000 67,000 2024.03.02 4.60 15,000 15,000 비에이치네트웍스(주) 운전자금 2024.02.05 4.60 55,000 65,000 ㈜한연개발 운전자금 2024.06.30 5.70 1,620,000 - 합계 1,757,000 147,000 18-3. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 하나캐피탈 차량리스금융 2023.08.05 4.50 3,112 12,309 BNK캐피탈 차량리스금융 2025.04.25 11.90 9,777 12,095 2025.07.25 13.90 20,639 24,770 소계 33,528 49,174 1년이내 상환예정분(유동성장기차입금) (17,349) (25,643) 장기차입금 16,179 23,531 18-4. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 금액 2023년 9,997 2024년 15,202 2025년 8,329 합계 33,528 19. 사채 19-1. 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동부채 전환사채 28,646,768 12,732,718 19-2. 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.06.09 2024.06.09 1.00 - 3,800,000 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.11.04 2024.11.04 4.50 - 1,200,000 제11회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(주1) 2021.11.30 2024.11.29 4.50 - 5,000,000 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 2022.04.20 2025.04.20 4.50 5,000,000 5,100,000 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022.10.14 2025.10.14 1.00 4,500,000 1,500,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023.01.11 2026.01.11 4.00 15,010,000 - 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023.01.11 2026.01.11 1.00 7,000,000 - 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023.05.11 2026.05.11 1.00 6,580,000 - 상환할증금 4,668,183 - 전환권조정 (14,111,416) (3,867,282) 전환사채 장부금액 28,646,768 12,732,718 (주1) 당반기 중 10,100,000천원이 전환청구 되었으며, 1,732,738주가 신규 발행되었습니다. (당반기의 주식병합의 효과가 반영된 주식수입니다.) 19-3. 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000 4,500,000 15,010,000 7,000,000 6,580,000 만기보장수익률 4.5% 1.0% 12.0% 1.0% 4.0% 전환권 행사가능기간 2023년 04월 20일 부터 2025년 03월 19일 까지 2023년 10월 14일 부터 2025년 09월 13일 까지 2024년 1월 11일 부터 2025년 12월 10일 까지 2024년 1월 11일 부터 2025년 12월 10일 까지 2024년 05월 11일 부터 2026년 04월 11일 까지 전환가액의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 2) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하거나, 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 특수사채 및 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행시 전환가액 조정 한다. 3) 2023년 04월 20일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2023년 10월 14일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2023년 1월 11일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2024년 1월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 3) 2024년 5월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 낮은 경우 전환가액 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 4) 상기 1), 2),3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우 액면가를 전환가액으로 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 전환가액 조정 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2023년 04월 20일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2023년 10월 14일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2023년 1월 11일부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2024년 1월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 6) 시가가 하락하여, 전환사채 전환가의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 2024년 5월 11일부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균한 주가가 직전 전환가액보다 높을 경우 전환가액을 조정하며, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액 이내로 한다. 1주당 전환가액 5,662원 5,662원 8,057원 5,662원 5,662원 조기상환청구권 사채권자는 2023년 04월 20일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2023년 10월 14일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2024년 1월 11일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2024년 1월 11일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 사채권자는 2024년 11월 11일부터 매 3개월마다 전환사채의 일부 또는 전부에 대해 조기상환 청구 가능 20. 파생상품부채당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동부채 전환사채 조기상환청구권 7,004,802 3,441,108 21. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 45,070 800,000 33,213 800,000 선수수익 16,019 - - - 예수금 128,301 - 143,158 - 부가세예수금 - - 62,241 - 합계 189,390 800,000 238,612 800,000 22. 순확정급여부채 22-1. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,860,415 4,202,036 사외적립자산의 공정가치(주1) (2,234,614) (2,380,417) 재무상태표상 순확정급여부채 1,625,801 1,821,619 (주1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 10,911천원(전기말: 12,874천원)이 포함된 금액입니다. 22-2. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,821,619 1,727,508 당기손익으로 인식하는 총비용 297,421 281,494 순확정급여부채의 재측정요소 (204,715) (394,300) 지급액 (288,525) 31,684 기말금액 1,625,800 1,646,386 22-3. 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당반기말 전기말 할인율 4.85% 5.26% 기대임금상승률 2.30% 3.10% 23. 기타장기종업원급여부채 당반기와 전반기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 147,791 167,441 당기근무원가 5,331 6,382 이자비용 3,699 1,966 장기종업원급여지급액 - - 재측정요소 139 (13,526) 반기말금액 156,960 162,263 24. 충당부채 24-1. 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 복구충당부채 47,060 46,057 소송충당부채 1,415,261 1,500,000 합계 1,462,321 1,546,057 24-2. 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당반기말 복구충당부채 46,057 - - 1,003 47,060 소송충당부채(주1) 1,500,000 956,083 1,040,822 - 1,415,261 합계 1,546,057 956,083 1,040,822 1,003 1,462,321 (주1) 당사는 동 소송충당부채 설정금액을 잡손실로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 반기말 복구충당부채 44,128 - 961 45,089 25. 자본금 및 주식발행초과금25-1. 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 금액 또는 주식수 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 총수(주1) 12,189,770주 104,570,331주 1주의 액면금액(주1) 5,000원 500원 납입자본금 60,948,850,000원 52,285,165,500원 (주1) 당반기 중 주식병합으로 인해 발행한 주식의 총수 및 1주의 액면금액이 변경되었습니다. 25-2. 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 일 자 내역 발행주식수(주1) 자본금 주식발행초과금 2023.01.01 반기초 10,457,032 52,285,161 54,741,317 2023.01.10 제10회 전환사채 전환청구 134,048 670,241 417,052 2023.02.09 제10회 전환사채 전환청구 26,810 134,048 77,929 2023.05.27 제9회 전환사채 전환청구 671,139 3,355,695 800,963 2023.05.31 제12회 전환사채 전환청구 17,661 88,305 15,124 2023.06.21 제11회 전환사채 전환청구 883,080 4,415,400 703,429 2023.06.30 반기말 12,189,770 60,948,850 56,755,814 (주1) 당반기의 주식병합을 반영하여 당반기 주식병합전 기간의 발행주식수를 재산정하였습니다. (단위 : 천원) 일 자 내역 발행주식수(주1) 자본금 주식발행초과금 2022.01.01 반기초 6,540,873 32,704,365 36,877,815 2022.02.08 제5회 전환사채 전환청구 99,150 495,750 1,063,844 2022.02.09 제5회 전환사채 전환청구 14,164 70,822 153,327 2022.03.03 제6회 전환사채 전환청구 145,033 725,163 1,372,932 2022.03.04 제7회 전환사채 전환청구 21,755 108,774 213,450 2022.03.12 제6회 전환사채 전환청구 145,032 725,162 1,392,593 2022.06.11 제6회 전환사채 전환청구 488,200 2,441,000 3,957,650 2022.06.12 유상증자 80,645 403,226 592,510 2022.06.30 제8회 전환사채 전환청구 403,226 2,016,128 3,353,129 2022.06.30 반기말 7,938,078 39,690,390 48,977,250 (주1) 당반기의 주식병합을 반영하여 전반기 발행주식수를 재산정하였습니다. 26. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 재평가적립금(주1) 8,040,761 8,040,761 자기주식처분이익 90,918 90,918 자기주식 (22,859) - 전환권대가 3,496,310 1,476,663 기타자본잉여금 4,298,210 494,017 주식선택권 - 1,426,572 합계 15,903,340 11,528,931 (주1) 당사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 27. 주식기준보상27-1. 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용(주1) 부여일 2022년 03월 31일 부여주식의 총수(주2) 7,688,674주 행사가격(주2) 1,274원 행사가능기간 2024.03.31~2026.03.30 행사조건 행사일 현재 재직 중 부여된 선택권의 공정가치 567.79원 결의기관 주주총회 (주1) 당반기 중 주식매수선택권의 권리 포기가 있었습니다. (주2) 주식선택권 부여일 이후에 발생한 전환사채발행과 유상증자 등의 변동사항을 반영하여 조정된 행사가격과 부여수량으로 작성하였습니다.27-2. 당사는 부여된 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 주식보상비율을 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 권리부여일의 전일 종가 1,370원 무위험이자율 2.79% 예상주가변동성 52.49% 기대행사기간 4년 기대배당금의 현재가치 0원 27-3. 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 기초 7,688,674 - 부여 - 6,700,000 상실 및 행사(주1) (7,688,674) - 기말 - 6,700,000 (주1) 당반기중 주식매수선택권의 권리 포기가 있었습니다. 27-4. 당반기와 전반기 중 당사가 주식선택권과 관련하여 인식한 주식기준보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 누적(주1) 3개월 누적 주식기준보상비용 - 2,377,621 475,524 475,524 (주1) 당반기 중 주식매수선택권의 권리 포기에 따라 잔여 기간에 대하여 일시적으로 비용인식한 금액이 포함되어 있습니다. 28. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (6,301,389) - (6,301,389) (6,187,150) - (6,187,150) 29. 결손금 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 345,500 345,500 임의적립금 재무구조개선적립금(주2) 45,000 45,000 기타임의적립금 2,000,000 2,000,000 미처리결손금 (79,382,505) (71,896,616) 합 계 (76,992,005) (69,506,116) (주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 당사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 30. 영업부문 정보 경영진은 마스크사업 부문이 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준에 미달하나 향후 성장잠재력이 높고 수익에 중대한 영향력을 미칠 것으로 기대하고 있으며, 이사회가 모니터링하고 있는 정보를 보고부문에 포함했습니다.당사의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. 30-1. 당반기와 전반기 중 부문 영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 물류 마스크 합계 물류 마스크 합계 총부문수익 24,008,953 9,886 24,018,839 28,079,647 447,292 28,526,939 부문영업손익 (6,934,507) (51,288) (6,985,795) (3,344,445) (472,082) (3,816,527) 한편, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 30-2. 당반기와 전반기 중 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 당반기와 전반기 중 매출액의10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 31. 매출액과 매출원가 31-1. 당반기와 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 용역의 제공(주1) 운송매출 11,947,296 24,008,953 14,071,934 26,731,149 하역매출 - - 457,939 1,348,498 소계 11,947,296 24,008,953 14,529,873 28,079,647 재화의 판매 상품매출 - - - 400 제품매출 5,042 9,886 2,909 446,892 소계 5,042 9,886 2,909 447,292 합계 11,952,338 24,018,839 14,532,782 28,526,939 (주1) 당사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송 및 하역사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 당사는 국내에 소재하고 있으며, 고객에게 효익을 제공하고있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 31-2. 당반기와 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 11,442,975 23,487,538 13,018,072 25,679,802 운송매출원가 11,397,599 23,345,554 12,525,636 24,314,477 하역매출원가 45,376 141,984 492,436 1,365,325 상품매출원가 - - - 320 제품매출원가 2,298 21,703 464,424 1,342,744 합계 11,445,273 23,509,241 13,482,496 27,022,866 32. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 812,223 1,680,028 895,248 1,820,883 퇴직급여 127,192 167,998 93,378 217,920 주식보상비용 - 2,377,621 475,524 475,524 용역비 66,302 152,357 61,586 116,002 복리후생비 128,459 330,309 149,916 317,096 여비교통비 41,768 91,054 49,748 93,544 통신비 26,245 60,223 38,913 76,280 수도광열비 8,061 20,128 6,583 16,297 세금과공과 38,372 102,455 37,639 77,453 임차료 30,068 53,859 19,538 40,155 감가상각비(주1) 226,142 419,534 779,734 969,081 무형자산상각비 500 500 - - 수선비 9,105 26,710 14,557 19,815 보험료 80,178 149,741 67,642 138,658 접대비 57,966 128,278 60,521 137,629 소모품비 7,213 15,184 6,221 16,652 도서인쇄비 1,853 3,049 1,769 3,256 지급수수료 544,936 1,503,970 202,982 652,230 차량유지비 45,716 102,750 60,784 103,571 교육훈련비 5,028 10,521 3,543 7,550 대손상각비 70,783 76,419 (10,280) 5,626 광고선전비 9,150 20,414 8,000 14,607 잡비 2,110 2,290 621 770 합계 2,339,370 7,495,392 3,024,167 5,320,599 (주1) 투자부동산상각비 및 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다. 33. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 배당금수익 64,867 64,867 1,042 181,042 외환차익 2,050 4,922 4,084 5,588 외화환산이익 (2,766) 198 1,030 1,369 유형자산처분이익 - 7,190 33,204 33,204 사용권자산처분이익 2,308 2,308 - - 대손충당금환입 132,000 132,000 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 78,611 78,611 1,911,514 1,911,514 종속및관계기업투자처분이익 86,746 86,746 - - 파생상품평가이익 1,635,952 1,640,370 401,985 524,095 금융보증수익 4,071 4,071 56,093 65,068 잡이익 951,253 1,408,182 22,069 35,728 합계 2,955,092 3,429,466 2,431,021 2,757,608 기타비용 : 외환차손 3,843 7,736 650 1,896 외화환산손실 1,496 1,537 (222) - 유형자산처분손실 129,077 129,077 - - 기부금 - 1,020 3,070 4,069 파생상품평가손실 56,112 68,369 160,977 166,219 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 356,339 356,339 - - 기타의대손상각비 276,563 332,063 326,000 531,000 금융보증비용 13,116 28,830 18,981 38,410 잡손실 976,826 990,971 26,073 188,636 합계 1,813,372 1,915,942 535,529 930,230 34. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 413,407 779,597 275,060 526,253 금융비용 : 이자비용 1,578,511 2,997,931 1,042,408 1,821,750 35. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 36. 주당손익 기본주당이익(손실)은 보통주 반기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (단위 : 주, 원) 구 분 금액 및 주식수 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익(손실) (1,855,692,507) (7,690,605,111) (845,735,642) (3,284,645,322) 가중평균유통보통주식수(주1) 10,975,973 10,785,479 7,094,573 6,894,357 기본주당이익(손실) (169) (713) (119) (476) (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산당반기의 주식병합을 반영하여 전반기 주당손익을 재산정하였습니다. (단위 : 주) 구 분 가중평균유통보통주식수 유통보통주식적수 해당일수(일) 가중평균유통보통주식수 당 2/4분기 998,813,562 91 10,975,973 당반기 1,952,171,640 181 10,785,479 전 2/4분기 645,606,118 91 7,094,573 전반기 1,247,878,589 181 6,894,357 37. 특수관계자와의 거래 37-1. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당반기말 전기말 종속기업 (주)케이티엘비에이치네트웍스(주)부산제일경제(주)투에이치타운(주) (주)케이티엘비에이치네트웍스(주)(주)보그인터내셔날 (주2)부산제일경제(주)투에이치타운(주) 관계기업 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사(주)벅시㈜아이에스이커머스 (주1)(주)보그인터내셔날 (주2) 동성실업(주)한국엠씨씨로지스틱스(주)연태중한윤도유한공사(주)벅시 기타의 특수관계자 주요 경영진천지인엠파트너스㈜(주3)(주)씨앤비인터내셔날 (주)씨앤비인터내셔날 (주1) 당반기 중 아이에스이커머스(주) 지분 9.06%를 취득하여 특수관계자에 신규 포함하였습니다.(주2) 당사는 당반기 중 (주)보그인터내셔날 보유 지분 일부를 매각하여 지분율이 50% 미만이 됨에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(주3) 천지인엠파트너스㈜는 당사의 최대주주와 지분관계가 있으며, 대표이사가 동일하므로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다. 37-2. 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 매출 등의 거래금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 (주)보그인터내셔날 (주1) 기타수입 - - 116,667 236,193 상품매출 - - - 800 잡이익 - - 13,438 26,728 이자수익 - - 34,107 117,211 부산제일경제(주) 기타수입 7,035 14,657 7,099 14,430 투에이치타운(주) 이자수익 5,441 13,396 5,544 10,097 관계기업 동성실업(주) 이자수익 - 90,795 134,728 266,528 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송매출 12,752 13,352 - 140 배당금수익 64,867 64,867 - - (주)보그인터내셔날 (주1) 기타수입 119,239 240,639 - - 상품매출 - - - - 잡이익 3,870 7,698 - - 이자수익 71,883 147,835 - - 합계 285,087 593,239 311,583 672,127 (주1) 당사는 당반기 중 (주)보그인터내셔날 보유 지분 일부를 매각하여 지분율이 50% 미만이 됨에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 37-3. 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 매입 등의 거래금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 (주)케이티엘 운송원가 17,461 33,961 9,500 17,000 이자비용 964 1,870 1,008 1,615 비에이치네트웍스(주) 운송원가 87,000 174,000 86,000 170,000 이자비용 659 1,381 774 1,241 부산제일경제(주) 광고선전비 8,657 14,657 6,000 12,000 관계기업 동성실업(주) 운송원가 - 36,000 54,000 108,000 유형자산 취득 120,000 120,000 - - 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송원가 2,189 4,080 9,780 19,844 (주)벅시 지급수수료 - 880 - - (주)보그인터내셔날 (주1) 기타 1,331 1,331 - - 합계 238,261 388,160 167,062 329,700 (주1) 당사는 당반기 중 (주)보그인터내셔날 보유 지분 일부를 매각하여 지분율이 50% 미만이 됨에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 37-4. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 거래내역 당반기말 전기말 특수관계자와의 채권 종속기업 (주)보그인터내셔날 (주2) 기타수취채권 - 8,392,661 부산제일경제(주) 기타수취채권(주1) 754,551 752,160 투에이치타운(주) 기타수취채권 562,606 706,740 관계기업 동성실업(주) 매출채권(주1) 176,523 176,523 기타수취채권(주1) 11,488,000 11,620,000 선급금(주1) 57,900 316,500 (주)벅시 기타수취채권(주1) 2,718,000 2,718,000 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 220 220 기타수취채권 64,867 - (주)보그인터내셔날 (주2) 매출채권 - - 기타수취채권 6,269,124 - 기타의 특수관계자 주요경영진 기타수취채권 - 200,000 채권합계 22,091,791 24,882,804 특수관계자와의 채무 종속기업 (주)케이티엘 미지급금 6,050 6,050 미지급비용 5,247 3,376 단기차입금 82,000 82,000 (주)보그인터내셔날 (주2) 보증금 - 400,000 비에이치네트웍스(주) 미지급금 - 63,800 미지급비용 2,849 1,884 단기차입금 55,000 65,000 부산제일경제(주) 보증금 - 100,000 관계기업 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매입채무 992 1,072 (주)보그인터내셔날 (주2) 보증금 400,000 - 채무합계 552,138 723,182 (주1) 당반기말 현재 동 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 15,192,054천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) (주)보그인터내셔날은 전기말에는 종속기업이었으나, 당반기 중 지분 일부 처분에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 37-5. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 대손충당금 설정액 당반기말 전기말 (주)벅시 기타수취채권 2,718,000 2,718,000 동성실업(주) 매출채권 176,523 176,523 기타수취채권 11,488,000 11,620,000 선급금 57,900 316,500 부산제일경제(주) 기타수취채권 751,631 751,631 합계 15,192,054 15,582,654 37-6. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금대여거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 대여 회수 출자전환(주2) 특수관계 제외 반기말(주1) (주)보그인터내셔날 운영 자금 6,273,000 300,000 (637,000) (2,000,000) - 3,936,000 (주)벅시 운영 자금 2,718,000 - - - - 2,718,000 동성실업(주) 운영 자금 11,620,000 - (132,000) - - 11,488,000 부산제일경제(주) 운영 자금 749,000 - - - - 749,000 투에이치타운(주) 운영 자금 677,000 559,000 (677,000) - - 559,000 주요 경영진 기타 자금대여 200,000 - - - (200,000) - 합계 22,237,000 859,000 (1,446,000) (2,000,000) (200,000) 19,450,000 (주1) 당사는 당반기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 14,955백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 당사는 당반기 중 대여금 20억원을 출자전환하여 주식 153,386주를 추가 취득하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 대여 회수 출자전환(주3) 반기말(주1) (주)보그인터내셔날 운영 자금 8,665,000 1,834,000 (1,255,986) (6,000,014) 3,243,000 (주)벅시 운영 자금 1,960,000 191,000 (10,000) - 2,141,000 동성실업(주) 운영 자금 11,620,000 - - - 11,620,000 부산제일경제(주)(주2) 운영 자금 271,000 187,000 - - 458,000 투에이치타운(주) 운영 자금 329,000 216,000 - - 545,000 합계 22,845,000 2,428,000 (1,265,986) (6,000,014) 18,007,000 (주1) 당사는 전반기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 14,219백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 당사는 전반기말 현재 대여금과 관련하여 2,631천원의 미수이자를 설정하고 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주3) 전반기 중 출자전환으로 인하여 종속기업투자로 대체된 금액입니다. 37-7. 당반기 중 특수관계자와의 자금차입거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 차입 상환 반기말 (주)케이티엘 운영 자금 82,000 - - 82,000 비에이치네트웍스(주) 운영 자금 65,000 - (10,000) 55,000 합계 147,000 - (10,000) 137,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 차입 상환 반기말 (주)케이티엘 운영 자금 - 92,000 (10,000) 82,000 비에이치네트웍스(주) 운영 자금 - 70,000 (5,000) 65,000 합계 - 162,000 (15,000) 147,000 37-8. 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 87,930 687,986 387,367 524,408 37-9. 당사는 23년 6월 29일 ㈜보그인터내셔날 주식 598,190주(49.59%)를 기타의 특수관계자인 천지인엠파트너스㈜에게 7,799,799천원에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면, 당반기 중 주식의 소유권 및 의결권은 모두 이전되었으나,23년 12월 29일까지 주식 양도 대금 미지급시 ㈜보그인터내셔날 주식이 당사로 다시귀속되는 조건을 고려해 주식의 통제가 실질적으로 이전되지는 아니한 것으로 판단하여 당반기말 현재 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 당반기말 현재, 주식매매대금 및계약 위배시 위약금(15억원)에 대한 담보로 ㈜보그인터내셔날 주식 598,190주 및 중소기업신문 주식 100,000주에 대해 질권을 설정하였습니다.23년 6월 9일 보유하고 있던 지분 996,993주(94.69%) 중 552,189주를 (주)디에이테크놀로지에 매각하여 지분율이 50% 미만으로 감소함에 따라 잔여 지분을 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. 23년 6월 28일 대여금 20억원을 출자 전환하여 153,386주를 취득하고, 이후 23년 6월 29일 ㈜보그인터내셔날 주식 598,190주(49.59%)를 천지인엠파트너스㈜에게 7,799,799천원에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면, 주식의 소유권 및 의결권은 모두 이전되었으나, 23년 12월 29일까지 주식 양도 대금 미지급시 ㈜보그인터내셔날 주식이 당사로 다시 귀속되는 조건을 고려해 주식의 통제가 실질적으로 이전되지는 아니한 것으로 판단하여 당반기말 현재 관계기업투자로 분류하였습니다. 38. 우발채무 및 약정사항 38-1. 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 약정한도 금액 하나은행 부산은행 합계 외상매출채권 담보대출 1,550,000 - 1,550,000 신용카드대출 - 120,000 120,000 합계 1,550,000 120,000 1,670,000 38-2. 당반기말 현재 운송계약 등과 관련하여 견질로 제공한 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 상대처 제공목적 제공일자 견질제공내역 어음(수표)번호 지급처 삼성코닝(주) 운송계약 담보 1999.03.11 약속어음 1매(백지) 자가06134495 부산은행 서울보증보험(주) 보험계약 담보 2001.12.21 당좌수표 2매(백지) 마가02700058~59 부산은행 미쓰이소꼬(신총)(주) 운송계약 담보 2006.01.18 당좌수표 1매(500,000천원) 마가02863556 부산은행 38-3. 당반기말 현재 당사는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다. 39. 담보제공 및 지급보증 내역 39-1. 당반기말 현재 당사 및 당사의 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정금액 차량운반구 하나캐피탈 등 70,969 56,386 건물 무궁화캐피탈㈜ 3,312,772 780,000 39-2. 당반기말 현재 당사는 제14회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 150.1억원에 대하여 ㈜아이에스이커머스 보통주식 2,340,476주를 담보로 제공하고 있습니다. 39-3. 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 등을 제공 받은 자 보증 제공처 제공한 보증내용 지급보증금액 비고 (주)보그인터내셔날 신용협동조합(청운) 수익권증서 (부동산 담보신탁용) 8,400,000 관계기업 산업은행 지급보증 840,000 대구은행 지급보증 615,648 기업은행 지급보증 672,000 투에이치타운㈜ 무궁화캐피탈㈜ 지급보증 780,000 종속기업 동성실업(주) 부산은행 지급보증 40,800 관계기업 합계 11,348,448 또한, 당사는 (주)보그인터내셔날의 청운신용협동조합의 차입금과 관련하여 자금보충확약도 제공하고 있습니다. 39-4. 당반말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여2,460,078천원의 보증보험을 제공받고 있습니다. 40. 계류 중인 소송사건 당반기말 현재 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 동 소송은 당반기말 현재 관할 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 요약반기재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 구분 건수 소송가액 소송내역 원고 사건 2건 8,918,509 주식양도명령신청 외 피고 사건(주1) 3건 13,235,592 위약벌 외 (주1) 당반기말 투자유치 계약 등에 대한 위약벌 및 손해배상 소송으로 당사의 예금 등의 일부가 가압류되어 있습니다(주석 6 참조). 41. 위험관리 41-1. 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당반기말과 기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 58,961,947 41,896,569 자본(B) 50,314,610 42,862,148 현금및현금성자산 등(C) 5,647,278 8,516,313 차입금(D) 30,437,296 12,928,892 부채비율(A/B) 117.19% 97.75% 순차입금비율(D-C)/B 49.27% 10.29% 41-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 현금몇현금성자산 및 매출 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. ② 이자율위험관리당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. ③ 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,271,906 14,249,633 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 343,279 457,519 합계 20,615,185 14,707,152 나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다. 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 42. 보고기간 후 사건보고기간후 당사가 취득한 타법인 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득일 주식수(주,좌) 지분율(%) 취득금액 취득목적 에스에스피젤코바제1호 사모투자합자회사 (주1) 2023-07-27 6,500,000,000 51.18% 6,500,000 사모투자합자회사를 통한 LP투자로 투자수익창출 (주1) 상기의 주식취득을 위하여 당사는 2023년 7월 27일 6,000,000천원 차입을 진행하였으며, 관련하여 당사가 보유한 (주)무궁화신탁 주식 57,143주와 당사가 발행한 제13회차 자기사채 2,000,000천원을 담보로 제공하였습니다.43. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 당반기 중 반기순손실이 7,691백만원 발생하였으며, 당반기말 현재 유동부채가 유동자산을 25,296백만원초과하고 있습니다. 이러한상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 당사는 단기차입금 및 유동성장기부채의 차환과 사업 구조조정, 인원감축 및 최대주주의 유상증자 등을 통한 재무구조의 개선을 포함한 경영개선계획을 추진 중에 있습니다. 당사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 차입금 차환계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획 및 추가 자금조달의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 현금배당, 주식배당을 시행할 수 있습니다. 당사는 이익배당과 배당금 청구권의 소멸시효에 관하여 다음과 같이 정관에 규정하고 있습니다. (2) 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 명시하고 있습니다. 정관규정 내용 제9조의 3(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제44조(이익금의 처분) 이 회사의 매사업년도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기 이월이익잉여금 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(중간배당) ① 이 회사는 ○월 ○일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당 을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내로 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제46조(배당금지급 청구권의 소멸 시효) ① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제70기(2023년 반기말) 제69기(2022년 기말) 제68기(2021년 기말) 주당액면가액(원) 5,000 500 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -6,131 -24,432 -17,669 (별도)당기순이익(백만원) -7,690 -27,106 -15,307 (연결)주당순이익(원) -555 -314 -305 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 기본주당이익(손실)은 지배기업 소유주지분에 대한 (연결)당반기말 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.03.03 전환권행사 기명식 보통주 663,349 500 1,809 제2회 전환사채(12억) 2021.03.04 전환권행사 기명식 보통주 276,395 500 1,809 제2회 전환사채(5억) 2021.03.05 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 518,672 500 1,928 제3자배정 유상증자(소액공모) 2021.03.26 전환권행사 기명식 보통주 719,025 500 1,808 제2회 전환사채(13억) 2021.03.31 전환권행사 기명식 보통주 110,619 500 1,808 제2회 전환사채(2억) 2021.04.12 전환권행사 기명식 보통주 1,548,672 500 1,808 제2회 전환사채(28억) 2021.04.15 전환권행사 기명식 보통주 497,787 500 1,808 제2회 전환사채(9억) 2021.04.29 전환권행사 기명식 보통주 55,309 500 1,808 제2회 전환사채(1억) 2021.06.14 전환권행사 기명식 보통주 7,007,298 500 685 제3회 전환사채(48억) 2021.06.15 전환권행사 기명식 보통주 291,970 500 685 제3회 전환사채(2억) 2021.10.28 전환권행사 기명식 보통주 3,465,002 500 1,443 제4회 전환사채(50억) 2021.12.30 전환권행사 기명식 보통주 878,186 500 1,412 제5회 전환사채(7.4억) 2022.02.07 전환권행사 기명식 보통주 991,500 500 1,412 제5회 전환사채(14억) 2022.02.08 전환권행사 기명식 보통주 141,643 500 1,412 제5회 전환사채(2억) 2022.03.02 전환권행사 기명식 보통주 1,450,326 500 1,379 제6회 전환사채(20억) 2022.03.03 전환권행사 기명식 보통주 217,548 500 1,379 제7회 전환사채(3억) 2022.03.11 전환권행사 기명식 보통주 1,450,324 500 1,379 제6회 전환사채(20억) 2022.06.10 전환권행사 기명식 보통주 4,882,000 500 1,229 제6회 전환사채(60억) 2022.06.11 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 806,451 500 1,240 제3자배정 유상증자(소액공모) 2022.06.29 전환권행사 기명식 보통주 4,032,258 500 1,240 제8회 전환사채(50억) 2022.11.17 전환권행사 기명식 보통주 1,328,020 500 753 제10회 전환사채(10억) 2022.11.18 전환권행사 기명식 보통주 1,328,021 500 753 제10회 전환사채(10억) 2022.11.30 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 21,461,126 500 746 제3자배정 유상증자 2022.12.12 전환권행사 기명식 보통주 402,144 500 746 제7회 전환사채(3억) 2022.12.30 전환권행사 기명식 보통주 670,241 500 746 제10회 전환사채(5억) 2023.01.09 전환권행사 기명식 보통주 1,340,482 500 746 제10회 전환사채(10억) 2023.02.08 전환권행사 기명식 보통주 268,096 500 746 제10회 전환사채(2억) 2023.05.04 - 기명식 보통주 95,561,019 5,000 - 주식병합(500원 → 5,000원) 2023.05.26 전환권행사 기명식 보통주 600,493 5,000 5,662 제9회 전환사채(34억) 2023.05.30 전환권행사 기명식 보통주 70,646 5,000 5,662 제9회 전환사채(4억) 2023.05.30 전환권행사 기명식 보통주 17,661 5,000 5,662 제12회 전환사채(1억) 2023.06.20 전환권행사 기명식 보통주 883,080 5,000 5,662 제11회 전환사채(50억) (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제12회 무기명 무보증 사모 전환사채 12 2022.04.20 2025.04.20 5,100,000 보통주 2023.04.20 ~ 2025.03.19 100 5,662 5,000,000 883,080 - 제13회 무기명 무보증 사모 전환사채 13 2022.10.14 2025.10.14 6,500,000 보통주 2023.10.14 ~ 2025.09.13 100 5,662 4,500,000 794,772 - 제14회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 14 2023.01.11 2026.01.11 15,010,000 보통주 2024.01.11 ~ 2025.12.10 100 8,057 15,010,000 1,862,975 - 제15회 무기명 무보증 사모 전환사채 15 2023.01.11 2026.01.11 7,000,000 보통주 2024.01.11 ~ 2025.12.10 100 5,662 7,000,000 1,236,312 - 제16회 무기명 무보증 사모 전환사채 16 2023.05.11 2026.05.11 6,580,000 보통주 2024.05.11 ~2026.04.11 100 5,662 6,580,000 1,162,133 - 합 계 - - - 40,190,000 - - - - 38,090,000 5,939,272 - ※ 2023년 05월 04일 - 2023년 03월 29일에 개최된 제70기 제1회 임시주주총회에서 주식병합(액면가액 500원 => 5,000원)이 승인됨에 따라 주식병합의 효력발생일(2023년 05월 04일)에 전환가액이 조정되었습니다.※ 2023년 05월 11일 - 제16회 무기명 무보증 사모 전환사채(발행가액 5,662원)가 발행되었으며, 직전 전환가액을 하회하는 사채발행으로 전환가액 5,662원으로 조정되었습니다.※ 2023년 07월 20일 - 제12회 무기명 무보증 사모 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로, 시가 하락에 따라 6,954원으로 조정되었습니다.※ 2023년 08월 11일 - 제14회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 매 1개월마다 전환가액 조정일로, 시가 하락에 따라 5,150원으로 조정되었습니다. (3) 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)국보제9회 CB 회사채 사모 2021.06.09 3,800 1.0 - 2024.06.09 상환완료 - (주)국보제10회 CB 회사채 사모 2021.11.04 3,700 4.5 - 2024.11.04 상환완료 - (주)국보제11회 CB 회사채 사모 2021.11.30 5,000 4.5 - 2024.11.30 상환완료 - (주)국보제12회 CB 회사채 사모 2022.04.20 5,100 4.5 - 2025.04.20 미상환 금액 5,000 - (주)국보제13회 CB 회사채 사모 2022.10.14 6,500 1.0 - 2025.10.14 자기사채 2,000미상환 금액 4,500 - (주)국보제14회 CB 회사채 사모 2023.01.11 15,010 4.0 - 2026.01.11 미상환 - (주)국보제15회 CB 회사채 사모 2023.01.11 7,000 1.0 - 2026.01.11 미상환 - (주)국보제16회 CB 회사채 사모 2023.05.11 6,580 1.0 - 2026.05.11 미상환 - 합 계 - - - 52,690 - - - - - (4) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (5) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,000 33,090 - - - - 38,090 합계 - 5,000 33,090 - - - - 38,090 (7) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제6회 무기명 무보증사모 전환사채 6 2021.02.26 운영자금 8,000 운영자금 : 8,000 8,000 - 제6회 무기명 무보증사모 전환사채 6 2021.02.26 타법인 증권 취득 2,000 타법인 증권 취득 2,000 - 제7회 무기명 무보증사모 전환사채 7 2021.02.26 운영자금 600 운영자금 600 - 유상증자(제3자배정) 17 2021.03.04 운영자금 999 운영자금 999 - 제8회 무기명 무보증사모 전환사채 8 2021.05.31 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 제8회 무기명 무보증사모 전환사채 8 2021.05.31 타법인 증권 취득 2,000 타법인 증권 취득 2,000 - 제9회 무기명 무보증사모 전환사채 9 2021.06.09 타법인 증권 취득 3,800 타법인 증권 취득 3,800 - 제10회 무기명 무보증사모 전환사채 10 2021.11.04 타법인 증권 취득 3,700 타법인 증권 취득 3,700 - 제11회 무기명 이권부담보부 사모 전환사채 11 2021.11.30 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 제12회 무기명 무보증사모 전환사채 12 2022.04.20 운영자금 5,100 운영자금 5,100 - 유상증자(제3자배정) 18 2022.06.10 운영자금 999 운영자금 999 - 제13회 무기명 무보증사모 전환사채 13 2022.10.14 운영자금 6,500 운영자금 6,500 - 유상증자(제3자배정) 26 2022.11.29 운영자금 6,009 운영자금 6,009 - 유상증자(제3자배정) 26 2022.11.29 타법인 증권 취득 10,000 타법인 증권 취득 10,000 - 제14회 무기명 이권부 무보증사모 전환사채 14 2023.01.11 타법인 증권 취득 15,010 타법인 증권 취득 15,010 - 제15회 무기명 무보증사모 전환사채 15 2023.01.11 운영자금 7,000 운영자금 7,000 - 제16회 무기명 무보증사모 전환사채 16 2023.05.11 채무상환자금 6,580 채무상환자금 6,580 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정내역 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제70기(2023년 반기말) 매출채권 8,217 -2,490 30.30 기타수취채권 29,179 -17,775 60.92 합 계 37,396 -20,265 54.19 제69기(2022년 기말) 매출채권 15,062 -6,674 44.31 기타수취채권 33,726 -18,338 54.37 합 계 48,789 -25,012 51.27 제68기(2021년 기말) 매출채권 15,472 -2,415 15.61 기타수취채권 25,289 -16,991 67.19 합 계 40,761 -19,406 47.61 나. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제70기(2023년 반기말) 매출채권 7,896 -2,241 28.38 기타수취채권 30,296 -18,522 61.14 합계 38,192 -20,763 54.37 제69기(2022년 기말) 매출채권 8,199 -2,165 26.40 기타수취채권 33,307 -18,380 55.18 합계 41,506 -20,545 49.50 제68기(2021년 기말) 매출채권 8,187 -2,172 26.52 기타수취채권 30,592 -17,144 56.04 합계 38,779 -19,316 49.81 (2) 대손충당금 변동현황 가. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 제70기(2023년 반기말) 제69기(2022년 기말) 제68기(2021년 기말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 25,012 19,406 15,736 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 -4,985 - -71 3. 대손상각비 계상(환입)액 237 5,606 3,740 4. 기말 대손충당금 잔액합계 20,265 25,012 19,406 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 제70기(2023년 반기말) 제69기(2022년 기말) 제68기(2021년 기말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 20,545 19,316 16,974 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - -1,689 3. 대손상각비 계상(환입)액 219 1,229 4,031 4. 기말 대손충당금 잔액합계 20,763 20,545 19,316 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당반기말 현재 매출채권에 대하여 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 가. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 [대손충당금 설정방침]-재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별적으로 부도, 파산, 강제집행 등 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 검토하고, 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정[대손경험률 및 대손예상액 산정근거]-대손경험률: 과거 3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정-대손예상액: 개별기업별 과거 3개년 대손경험률을 적용하고, 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 [대손처리기준]-거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우-거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우-채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수가 가능성이 없다고 판단되는 경우-외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지하는 경우-소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우-기타 정상적인 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 나. 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 현황(연결기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 당반기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 3,260,787 264,176 85,606 2,116,557 2,489,952 8,217,077 유동성 기타수취채권 3,858,191 467,081 529,960 1,748,007 17,875,386 24,478,626 비유동성 기타수취채권 3,591,098 - - - 651,128 4,242,226 합계 10,710,077 731,257 615,566 3,864,564 21,016,466 36,937,929 구분 전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 8,277,944 104,461 6,096 - 6,673,878 15,062,378 유동성 기타수취채권 6,010,571 1,362,573 4,098 - 21,856,631 29,233,874 비유동성 기타수취채권 3,841,174 - - - 651,128 4,492,302 합계 18,129,690 1,467,034 10,194 - 29,181,636 48,788,554 구분 전전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 10,802,673 127,252 531,470 1,595,476 2,415,133 15,472,004 유동성 기타수취채권 5,294,747 641,859 295,758 632,194 16,613,322 23,477,880 비유동성 기타수취채권 1,159,722 - - - 651,128 1,810,850 합계 17,257,142 769,112 827,228 2,227,669 19,679,582 40,760,734 (주1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(주2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 다. 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 현황(별도기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 당반기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 3,188,595 264,176 85,606 2,116,557 2,240,985 7,895,918 유동성 기타수취채권 5,538,491 467,081 529,960 1,748,007 17,871,155 26,154,694 비유동성 기타수취채권 3,490,031 - - - 651,128 4,141,159 합계 12,217,117 731,257 615,566 3,864,564 20,763,267 38,191,771 구분 전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 5,926,340 102,338 5,729 - 2,164,566 8,198,972 유동성 기타수취채권 8,764,638 1,591,910 518,873 - 17,728,991 28,604,413 비유동성 기타수취채권 4,051,522 - - - 651,128 4,702,650 합계 18,742,500 1,694,248 524,602 - 20,544,685 41,506,035 구분 전전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 3,760,958 127,252 531,470 1,595,476 2,171,512 8,186,668 유동성 기타수취채권 10,727,314 641,859 295,758 632,194 16,492,991 28,790,117 비유동성 기타수취채권 1,151,162 - - - 651,128 1,802,290 합계 15,639,434 769,112 827,228 2,227,669 19,315,632 38,779,075 (주1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(주2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (4) 재고자산 현황 가. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제70기 (2023년 반기말) 제69기 (2022년 기말) 제68기(2021년 기말) 물류사업부문 저장품 232 253 240 소계 232 253 240 신규사업부문 원재료 - 625 544 상품 - 5,895 8,289 제품 - 16,933 15,159 부재료 - 152 142 미착상품 - 244 2 완성공사 - 5,170 5,170 차감 : 평가충당금 - -1,780 -1,830 소계 - 27,238 27,475 합 계 - 27,491 27,716 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] - 25.00 27.09 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - 3.70회 3.63회 ※ 지배기업은 당반기 중 지분을 일부 처분하여 (주)보그인터내셔날이 종속기업에서 관계기업으로 재분류 됨에 따라 의류사업부문을 중단영업으로 표시하였습니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 취득가액 실사금액 평가손실 기말잔액 비고 상품 1 1 - 1 - 제품 65 65 -48 17 - 원재료 42 42 -42 - - 부재료 - - - - - 저장품 232 232 - 232 - 미착품 - - - - - 완성공사 5,170 5,170 -538 4,632 - 합 계 5,509 5,509 -628 4,882 - 1) 실사일자 : 당사는 2023년 반기말 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 06월 30일에 재고실사를 실시하였습니다.2) 실사장소 : 양산아이시디 및 당사 재고자산 보관 창고 등3) 외부기관 참여여부 : 2023년 반기말 재고실사 시에는 전문가 및 외부감사인의 입회없이 당사 자체 재고실사가 실시되었습니다. (5) 공정가치의 평가내역 당사의 공정가치평가 내역은 'Ⅲ.재무에 관한사항_3.연결재무제표 주석3. 공정가치>'의 내용을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제70기(당반기) 삼정회계법인 - - - 제69기(전기) 서현회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 [연결감사보고서]연결재무제표에 대한 주석 46에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 46은 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 24,432백만원이 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 46에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 주석 46에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.[별도감사보고서]재무제표에 대한 주석 46에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 46은 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 27,106백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 3,889백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 46에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 주석 46에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 전환사채의인식 및 측정 제68기(전전기) 서현회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 [연결감사보고서]연결재무제표에 대한 주석 46에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 46은 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 17,669백만원이 발생하였고, 연결재무제표일 현재로 연결실체의 유동부채가 유동자산보다 1,664백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 46에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 주석 46에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.[별도감사보고서]재무제표에 대한 주석 45에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 45는 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 15,307백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 14,336백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 45에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 주석 45에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 전환사채의인식 및 측정 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제70기(당반기) 삼정회계법인 *재무제표 검토*연결 및 개별재무제표 감사*내부회계관리검토 370,000 2,189 92,500 350 제69기(전기말) 서현회계법인 *재무제표 검토*연결 및 개별재무제표 감사*내부회계관리검토 300,000 1,780 300,000 1,949 제68기(전전기말) 서현회계법인 *재무제표 검토*연결 및 개별재무제표 감사*내부회계관리검토 320,000 1,780 320,000 1,721 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제70기(당반기) - - - - - 제69기(전기말) 2022년 6월 23일 2022년도 세무조정 2022년 12월 31일로부터 90일 이내 10,000 - 제68기(전전기말) 2021년 6월 14일 2021년도 세무조정 2021년 12월 31일로부터 90일 이내 10,000 - (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 28일 회사측 : 감사 , 재무담당이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 - 기말감사결과- 핵심감사사항에 대한 회계감사 결과 2 2022년 08월 08일 회사측 : 감사 , 재무담당이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 - 반기검토 결과 3 2022년 12월 16일 회사측 : 감사 1명, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 1인 대면회의 - 독립성 준수 여부- 감사계획에 대한 설명, 핵심감사사항 선정결과 및 감사절차 계획- 핵심감사사항 논의 4 2023년 02월 22일 회사측 : 감사 1명, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 1인 대면회의 - 기말감사결과- 핵심감사사항에 대한 회계감사 결과 (5) 회계감사인의 변경당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조, 제15조에 의하여 외부감사인을 지정받아 제70기 회계감사인을 서현회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부회계관리제도회계감사인의 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 사업연도 감사인 감사(검토)의견 지적사항 제70기(당반기말) 삼정회계법인 - - 제69기(전기말) 서현회계법인 우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제68기(전전기말) 서현회계법인 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요공시서류작성기준일(2023년 06월 30일) 현재 당사의 등기이사는 총 6명으로, 사내이사 3명, 기타비상무이사 1명 및 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다.※2023년 01월 04일 당사의 정관 제38조 2항에 따라 개최된 이사회 의거하여 기타비상무이사 오창석이 이사회의장으로 선임되었습니다.※이사회 구성원에 대한 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - 4 ※상기 이사의 수 및 사외이사 수는 공시서류작성기준일(2023년 06월 30일)로 작성하였고, 사외이사 변동 현황은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일 2023년 01월 01일부터 공시서류제출일기준일로 작성하였습니다. ※2023년 01월 12일 사외이사 정유라가 일신상의 사유로 사임하였습니다.※2023년 01월 31일 사외이사 이병돈이 일신상의 사유로 사임하였습니다. ※2023년 02월 13일 사외이사 김학수, 이경선이 일신상의 사유로 사임하였습니다. (3) 중요의결 사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 감사 박찬하 안계환 하현 유은상 이혜정 신상철 이승석 오창석 김학수 정유라 이병돈 이경선 정준양 이은재 안영호 강정무 출석률: 98.89% 출석률: 94.44% 출석률:77.59% 출석률:90.91% 출석률: 0.00% 출석률: 55.56% 출석률:73.91% 출석률:34.44% 출석률:21.74% 출석률:0.00% 출석률:66.67% 출석률:21.74% 출석률:72.22% 출석률:53.33% 출석률: 4.44% 출석률: 0.00% 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2023-01-04 이사회 의장 선임 외1 O O O O O - - - O O - - O - O - - 2023-01-11 제14회 사모 전환사채 발행 정정의 건 외2 O O O O O - - - O O - - O - - - - 2023-01-11 오션뉴웨이브신기술조합1호 출자의 건 O O O O O - O - - - - O - O O - - 2023-01-12 임시주주총회 개최일 변경의 건 외2 O O - O O - O O O - (주1) O - - - - - 2023-01-13 계열사 금전소비대차 결정의 건 외1 O O O O O - O O - - O - - - - - 2023-01-20 계열사 금전소비대차 연장의 건 O O O O O - O O - - O - - - - - 2023-01-25 타법인 주식 취득 결정의 건 O O O O O - O O - - O - O O - - 2023-01-26 계열사 금전소비대차 연장의 건 O O O O O - O O - - O - - - - - 2023-01-30 계열사 금전소비대차 결정의 건 O O O O O - O O - - O - - - - - 2023-02-03 계열사 금전소비대차 연장의 건 O O O O O - O O - - (주2) - O - - - 2023-02-07 임직원 금전소비대차 결정의 건 O O O O O - O O - - - O - - - 2023-02-09 임시주주총회 개최일 변경의 건 외4 O O O O O - O O - - - O - - - 2023-02-10 계열사 금전소비대차 연장의 건 O O O O O - O O - - - O - - - 2023-02-14 제69기 정기주주총회 소집의 건 외3 O O O O - - O (주3) - (주3) (주3) - O O - 2023-02-27 계열사 금전소비대차 연장의 건 O O O O O - - - O - - - 2023-02-28 주식병합의 승인의 건 외2 O O O O O - O - O - - - 2023-03-02 타법인 대여원리금채권 양수계약 체결의 건 O O O O O - - - O - - - 2023-03-03 계열사 금전소비대차 결정의 건 외1 O O O O O - - - O - - - 2023-03-06 타법인 주식 양수 결정의 건 O O O O O - - - O - - - 2023-03-10 타법인 주식 양도 결정의 건 외1 O O O O O - - - O - - - 2023-03-16 계열사 금전소비대차 결정의 건 O O O O O - - - O - - - 2023-03-20 계열사 금전소비대차 연장의 건 O O O O O (주4) - - O - - - 2023-03-24 타법인 주식 양도 결정 정정의 건 외1 O O - O O - O O - - - 2023-03-30 유상증자 납입 대상자 등 변경의 건 외2 O O O - O O O - - - - 2023-03-31 타법인 금전소비대차 계약 연장의 건 외1 O O O - (주5) - - O O - - 2023-04-05 계열산 금전소비대차 결정의 건 외1 O O O - - - O O - - 2023-04-07 타법인 주식 양도 결정 정정의 건 외1 O O O O O O O O - - 2023-04-14 계열사 금전소비대차 결정의 건 O O O - - - O O - - 2023-04-19 타법인 주식 양도 결정 정정의 건 외1 O O O - O - - O - - 2023-04-20 종속회사 여신관련 담보제공 및 연대보증 결정의 건 O O O - O - O - - - 2023-04-24 계열사 금전소비대차 연장의 건 O O O - - - O O - - 2023-04-26 타법인 주식 양도 결정 정정의 건 외1 O O O O O O O O - - 2023-05-02 일반화물차 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 O O O (주6) - - O O - - 2023-05-03 계열사 금전소비대차 결정의 건 O O O - - O O - - 2023-05-08 계열사 금전소비대차 연장의 건 외1 O O O - - O O - - 2023-05-09 임직원 금전소비대차 계약의 건 외1 O O O - - O O - - 2023-05-11 제16회 사모 전환사채 발행 결정의 건 외1 O O O O O - - - - 2023-05-19 계열사 금전소비대차 연장의 건 O O O - - O O - - 2023-05-22 임시주주총회 소집의 건 O O O O O O O - - 2023-05-23 일반화물차 위수탁특례허가로 인한 위수탁계약 해지의 건 O O O - - O O - - 2023-05-26 타법인 주식 취득 결정 정정의 건 외1 O O O O - O O - - 2023-05-29 계열사 금전소비대차 결정의 건 O O O - - O O - - 2023-06-02 계열사 금전소비대차 결정의 건 O O O - - O O - - 2023-06-07 종속회사 여신 연대보증의 건 O O O - - O O - - 2023-06-09 타법인 주식 양도 결정 정정의 건 외2 O O O O O O O - - 2023-06-12 계열사 금전소비대차 연장의 건 O O O - - O O - - 2023-06-20 타법인 주권 관련 사채권 처분 결정의 건 O O O O O O O - - 2023-06-22 기관전용 사모펀드 유한책임사원 지정 신청의 건 외2 O O O - O O - - - 2023-06-23 계열사 금전소비대차 연장의 건 O O O - - O O - - 2023-06-27 임시주주총회 안건 확정에 따른 정정의 건 O - O O O O - - - 2023-06-28 계열사 금전소비대차 결정의 건 외1 O O O - - O O - - 2023-06-29 타법인 주식 취득 결정 정정의 건 O O O O - O - - - 2023-06-29 타법인 주식 처분 결정의 건 O O O O O O - - - 2023-06-30 상환전환우선주 납입일 등 정정의 건 외1 O O O O O O O - - (주1) 2023년 01월 12일 사외이사 정유라는 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.(주2) 2023년 01월 31일 사외이사 이병돈은 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.(주3) 2023년 02월 13일 사내이사 이승석, 사외이사 김학수, 이경선은 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.(주4) 2023년 03월 17일 사내이사 이혜정은 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.(주5) 2023년 03월 30일 사내이사 유은상은 만기 퇴임하였습니다.(주6) 2023년 04월 28일 사내이사 하현은 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다. (4) 이사의 독립성공시서류작성기준일(2023년 06월 30일) 당사의 이사회 구성은 사내이사 3명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명으로 이사회에서 후보자로 선정하여 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임 시 회사와의 독립성 여부 , 법상 자격 요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 적격 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부 기타비상무이사 오창석 이사회 기타비상무이사 - 최대주주의 특수관계인 3년 - 사내이사 박찬하 이사회 업무총괄 - 최대주주의 특수관계인 3년 - 사내이사 안계환 이사회 물류사업관리 - - 3년 - 사내이사 신상철 이사회 사내이사 - - 3년 - 사외이사 정준양 이사회 사외이사 - - 3년 - 사외이사 이은재 이사회 사외이사 - - 3년 - (5) 사외이사의 전문성회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 가. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시 해당 안건에 대해 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료를 제공하고 있습니다. 향후 주요 경영상황과 관련된 내,외부교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항공시서류작성기준일(2023년 06월 30일) 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 2명(안영호, 강정무)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (2) 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 안영호 서울대학교 경영학과 졸업전) 삼일회계법인 회계사전) 참회계법인 이사현) 안세회계법인 파트너 비상근 강정무 전) 국세청 서초세무서장전) 법무법인 광장 세무사 비상근 (3) 감사의 독립성상법 제409조 및 당사의 정관 제35조에 의거하여 이사회에서 추천한 후보자를 주주총회 통해서 선임하고 있습니다. 감사는 원활한 감사를 위하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (4) 감사의 주요활동내역