국보 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제63기 분기 : 2016년 9월 30일 현재
제62기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 국보와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

주식회사 국보(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 1.1 회사의 개요회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 자본금은 5,136,520천원 이며, 수권주식수 2,000,000주 중 1,027,304주가발행되었고, 주당 액면가액은 5,000원입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 최대주주는 흥아해운주식회사(지분율: 34.51%)이며, 대표이사는 김영철입니다. 1.2 종속기업 현황 보 고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	소유지분율(%)	소 재 지	결 산 월	업 종

2016.9.30	2015.12.31

(주)에스엘케이국보	90	90	대한민국	12월	운송주선

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

자 산	2,113,823	1,355,110

부 채	1,855,799	1,236,650

자 본	258,024	118,460

매 출	7,994,680	6,714,059

당기순이익(손실)	139,564	-267,192

총포괄이익(손실)	139,564	-247,920

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 상기의 제ㆍ개정된 기업회계기준서의 적용은 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.연결회사는 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치2016년 9월 30일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치에는 중요한 차이가 없습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

매도가능금융자산

(주)의왕아이시디	120,000	120,000

(주)양산아이시디	589,308	589,308

(주)한중훼리	250,092	250,092

(주)대우로지스틱스	13,298	13,298

기타	2,987	2,987

계	975,685	975,685

연결회사는 위의 시장성 없는 지분증권에 대해서 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2016. 9. 30

수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

- 지분증권	575,287	-	667,616	1,242,903

구 분	2015. 12. 31

수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

- 지분증권	544,798	-	667,617	1,212,415

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동가. 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.나. 당분기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.다. 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권 중 씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주) 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 유동성할인율을 투입변수로 하여 자산접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결회사의 재무관리팀은 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치 측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향의 존재 여부를 분석한 결과를 재무담당임원에게보고합니다.바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산(*)	83,452	(83,452)	241,606	(241,606)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입 변수인 유동성 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문 정보 :

가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.나. 당분기와 전분기 중 부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

계속영업

운 송 업	23,804,920	64,665,437	22,655,569	65,096,901

하 역 업	-	1,591,806	1,450,928	3,788,129

합 계	23,804,920	66,257,243	24,106,497	68,885,030

연결회사의 당분기와 전분기 매출액은 대한민국에 귀속되며, 또한 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

다. 당분기와 전분기 중 부문별 영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

계속영업

운 송 업	251,765	(835,455)	(418,723)	(2,045,372)

하 역 업	-	(42,503)	14,076	17,706

합 계	251,765	(877,958)	(404,647)	(2,027,666)

라. 2016년 9월 30일 현재 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다

6. 매도가능금융자산 :

가. 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원)

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

시장성 있는 지분증권	575,286	544,798

시장성 없는 지분증권	1,643,302	1,643,302

계	2,218,588	2,188,100

나. 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	2,188,100	3,582,976

당 기 투 자	2,227	297,030

처 분	-	(304,593)

자본으로 재분류된 순이익	28,261	(85,752)

기 말	2,218,588	3,489,661

7. 관계기업 투자 : 가. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	설립국가	결산월	소유주식수	지분율(%)	2016. 9. 30	2015.12.31

취 득 원 가	순자산가액	장 부 가 액	장 부 가 액

동 성 실 업(주)	대한민국	12월	11,156주	27.89	1,414,500	-2,865,176	-	-

한국엠씨씨로지스틱스(주)(*)	〃	3월	600,000주	17.65	3,024,722	3,148,636	3,148,636	3,180,491

연태중한윤도유한공사(*)	중 국	12월	-	9.00	814,808	2,749,973	2,749,973	3,042,877

계	5,254,030	3,033,433	5,898,609	6,223,368

(*) 연결회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만으로 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	당 분 기

기 초 잔 액	지분법손익	배당금수령	기타증감액	기 말 잔 액

한국엠씨씨로지스틱스(주)	3,180,491	63,987	(95,842)	-	3,148,636

연태중한윤도유한공사	3,042,877	138,073	(99,200)	(331,777)	2,749,973

계	6,223,368	202,060	(195,042)	(331,777)	5,898,609

회 사 명	전 분 기

기 초 잔 액	지분법손익	배당금수령	기타증감액	기 말 잔 액

한국엠씨씨로지스틱스(주)	3,224,195	51,439	(110,907)	-	3,164,727

연태중한윤도유한공사	3,006,880	146,998	(186,035)	186,778	3,154,621

계	6,231,075	198,437	(296,942)	186,778	6,319,348

(*) 동성실업(주)는 1998년 이전에 피투자회사의 결손금 등이 누적되어 투자주식의 금액이 영(0) 이하가 되었으며, 당분기 지분법평가시 미반영된 금액은 (-)146,666 천원 (전분기: (-)111,864천원)이며, 누적액은 2,865,176천원 (전기말: 2,718,510천원)입니다.

8. 유형자산, 투자부동산과 무형자산 :당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산과 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기

유 형 자 산	투 자 부 동 산	무 형 자 산

기 초	40,424,444	56,596	5,304,976

취 득	6,609	-	-

처 분	-	-	-

감가상각 및 상각	(583,935)	(622)	(264,283)

분 기 말	39,847,118	55,974	5,040,693

구 분	전 분 기

유 형 자 산	투 자 부 동 산	무 형 자 산

기 초	41,286,099	537,169	5,667,600

취 득	74,955	-	-

처 분	(66,084)	-	-

감가상각 및 상각	(650,055)	(6,866)	(272,949)

분 기 말	40,644,915	530,303	5,394,651

9. 차입금 :가. 차입금 내역 (단위: 천원)

계 정 과 목	2016. 9. 30	2015. 12. 31

유동부채

단기차입금	26,247,898	25,563,457

유동성장기차입금	1,325,282	1,202,863

소 계	27,573,180	26,766,320

비유동부채

장기차입금	3,479,852	3,599,269

합 계	31,053,032	30,365,589

나. 단기차입금 내역

구 분	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액(천원)

2016. 9. 30	2016. 9. 30	2015. 12. 31

시 설 자 금	(주)양산ICD	2018.08.31	3.95	600,556	680,556

운 전 자 금	(주)부산은행외	2017.05.18	5.00	22,939,873	22,678,407

구 매 자 금	(주)우리은행	2017.02.27	6.05	1,699,847	1,798,710

매출채권할인	(주)신한은행외	2017.01.31	4.28	1,007,622	405,784

계	26,247,898	25,563,457

다. 장기차입금 내역

구 분	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액(천원)

2016. 9. 30	2016. 9. 30	2015. 12. 31

시 설 자 금	부 산 은 행	2020.09.15	3.84	2,850,000	3,610,000

BNK캐피탈	2017.02.11	7.80 ~ 8.90	7,399	81,033

운 전 자 금	BNK캐피탈	2017.10.10	8.00	128,303	306,671

부 산 은 행	2019.11.28	5.28	1,524,207	804,428

소 계	4,509,909	4,802,132

차감: 1년이내 상환기일 도래분	(1,030,056)	(1,202,863)

차 감 계	3,479,853	3,599,269

라. 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산의 일부 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석14참조)

10. 순확정급여부채 : 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.가. 연결회사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계 정 과 목	2016. 9. 30	2015. 12. 31

확정급여채무의 현재가치	6,281,073	7,223,157

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,777,702)	(4,612,527)

연결재무상태표상 부채	2,503,371	2,610,630

(*) 2016년 9월 30일 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 25,422천원(2015년 12월 31일: 32,255 천원)이 포함된 금액입니다 .

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	543,311	580,665

이 자 원 가	27,167	26,618

종업원급여에 포함된 총 비용	570,478	607,283

총 비 용 중 232,262천원( 전분기: 245,229천원 )은 매출원가에 포함되었으며, 171,771천원( 전분기: 188,536천원 )은 판매비와관리비에 포함되 었습니다.

11. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

12. 배당금 : 2015 년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 50,365 천원은 2016 년 4월 에지급되었습니다(전기 지급액: 50,365 천원 ).

13. 우발채무와 주요 약정사항 :

가. 2016년 9월 30일 현재 연결회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래금융기관	약 정 내 용	약 정 금 액	차입금 등 잔액

농 협 은 행	외상매출채권담보대출	3,000,000	423,633

우 리 은 행	구 매 자 금 대 출	1,800,000	1,699,847

B 2 B P L U S	-	151,399

신 한 은 행	외상매출채권담보대출	200,000	21,272

일 반 자 금 대 출	1,400,000	1,400,000

KEB하나은행	종 합 통 장 대 출	500,000	496,314

일 반 자 금 대 출	500,000	400,000

외상매출채권담보대출	50,000	-

부 산 은 행	할 인 어 음	1,500,000	1,245,575

당 좌 차 월	1,500,000	1,123,559

시 설 자 금 대 출	3,800,000	3,040,000

운 전 자 금 대 출	16,690,000	15,522,589

한국산업은행	일 반 자 금 대 출	5,000,000	5,000,000

나. 2016년 9월 30일 현재 운송계약 등과 관련하여 삼성전자(주) 등에 백지어음 1매, 백지수표 2매 및 수표 1매(500,000천원)를 견질로 제공하고 있습니다.

다 . 연결회사는 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과추가지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 임금의 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.

14. 담보제공 및 지급보증 내역 :

가. 2016년 9월 30일 현재 연결회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담보설정금액	관련 차입금	담 보 권 자

장기금융상품	300,000,000	300,000,000	19,497,547	부 산 은 행

매도가능금융자산	589,308	150,000

관계기업투자	3,024,722	3,000,000

토지 및 건물	38,100,441	30,680,000

차 량 운 반 구	2	826,850

단기금융상품	500,000	500,000	896,314	하 나 은 행

〃	550,000	550,000	2,269,846	우 리 은 행

장기금융상품	220,000	220,000

단기금융상품	20,000	20,000	500,000	신 한 은 행

차 량 운 반 구	16	1,766,000	192,543	BNK캐피탈

나. 2016년 9월 30일 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결회사소유자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	담보제공자산	장 부 금 액	담보설정액	제 공 처

관 계 기 업	동 성 실 업 (주)	단기금융상품	4,800,000	5,280,000	부 산 은 행

490,000	539,000	KEB하나은행

토지 및 건물	24,977,571	4,000,000	부 산 은 행

2,340,000	BNK저축은행

다. 2016년 9월 30일 현재 특수관계자 등의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	보 증 처	지급보증금액	보 증 기 간	비 고

관계기업	동 성 실 업 (주)	부 산 은 행	1,080,000	2013.09.27 ~ 2016.09.27	자금차입

하 나 은 행	539,000	2005.03.22 ~ 2017.03.22

화승저축은행	910,000	2006.11.08 ~ 2016.11.08

IBK저축은행	1,950,000	2012.11.29 ~ 2016.11.29

BNK저축은행	2,210,000	2013.05.21 ~ 2016.08.21

기 타	(주) 양 산 I C D	하 나 은 행	913,636	2014.07.31 ~ 2016.07.31

(*) 2016년 09월 30일 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 10,488,125천원(2015년 12월 31일: 10,585,919천원)을 설정하였습니다.

라. 2016년 09월 30일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 2,581,552천원, 신용보증기금으로부터 대출보증과 관련하여 1,176,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 2016년 09월 30일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 특수관계자와의 거래 :

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특 수 관 계 자 명

2016. 9. 30	2015. 12. 31

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	흥 아 해 운(주)

관 계 기 업	동 성 실 업(주)	동 성 실 업(주)

한국엠씨씨로지스틱스(주)	한국엠씨씨로지스틱스(주)

연태중한윤도유한공사	연태중한윤도유한공사

나. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	매 출	1,244,668	3,729,864	1,228,764	3,781,489

배당금수익	-	846	-	1,088

매 입	369,097	926,117	762,730	1,048,429

관 계 기 업	동 성 실 업(주)	매 출	1,320	4,900	5,615	12,330

매 입	990,491	2,359,174	1,352,235	3,489,012

한국엠씨씨로지스틱스(주)	매 출	40,099	376,447	132,944	363,349

배당금수익	-	95,841	-	110,907

매 입	-	126,683	61,787	185,361

연태중한윤도유한공사	배당금수익	-	99,201	-	186,035

다. 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계 정 과 목	2016. 9. 30	2015. 12. 31

특수관계자와의 채권

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	매 출 채 권	7,105,866	7,610,417

기타수취채권	300,000	300,000

관 계 기 업	동 성 실 업(주)	매 출 채 권	1,513	148,308

기타수취채권	200,110	200,110

기타유동자산	3,586,653	-

한국엠씨씨로지스틱스(주)	매 출 채 권	10,907	51,397

기타수취채권	4,950	4,950

채 권 합 계	11,209,999	8,315,182

특수관계자와의 채무

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	흥 아 해 운(주)	매 입 채 무	498,720	388,547

관 계 기 업	동 성 실 업(주)	매 입 채 무	3,381,895	355,414

한국엠씨씨로지스틱스(주)	매 입 채 무	-	22,655

채 무 합 계	3,880,615	766,616

라. 지급보증 및 담보제공 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 연결회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14참조).

마. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	187,200	624,760	272,331	799,236

퇴 직 급 여	17,751	52,750	19,912	78,472

계	204,951	677,510	292,243	877,708

16. 중단영업 :가. 연결회사는 부두통합 정부정책에 의하여 2014년 1월 16일 이사회 결의에 따라 우암터미널 하역 물량을 씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주)에 이전하고, 2014년 1월 31일자로 우암터미널을 폐쇄하였습니다.나. 당분기와 전분기 중 중단영업 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

매출액	-	-	-	-

매출원가	-	-	-	-

매출총손실	-	-	-	-

영업손실	-	-	-	-

기타수익	-	-	440	785,240

기타비용	-	-	(171,080)

세전 중단영업이익	-	-	440	614,160

법인세비용	-	-	(97)	(135,115)

세후 중단영업이익	-	-	343	479,045

다. 당분기와 전분기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(1,385)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	784,200

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

총 현 금 흐 름	-	782,815

17. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손실	(1,527,556)	(1,847,264)

조정항목:

매출채권처분손실	18,342	14,031

대손상각비(환입)	(103,846)	(20,419)

외화환산손실	26,141	8,614

외화환산이익	(13,820)	(28,806)

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분이익	-	-

투자자산처분이익	-	(8,671)

감가상각비	585,108	656,921

잡손실	-	(198,437)

복리후생비(장기종업원급여)	2,764	-

투자부동산감가상각비	622	-

무형자산상각비	263,109	272,950

금융보증비용(환입)	(102,693)	(103,009)

퇴직급여	610,000	638,412

유형자산처분이익	(4,999)	(909,439)

배당금수익	(136,206)	(181,432)

이자수익	(100,654)	(154,288)

이자비용	1,108,131	1,214,013

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소	1,491,943	1,429,762

기타유동자산의 감소(증가)	(3,315,326)	(2,630,190)

기타수취채권의 감소	119,747	115,284

재고자산의 감소(증가)	16,022	245,174

매입채무의 감소	2,464,552	1,421,268

기타지급채무의 감소	(363,431)	309,247

선수금의 증가	214	(2,821)

예수금의 증가(감소)	3,361	36,477

퇴직금의 지급	(1,145,837)	(54,295)

부가세예수금의 증가(감소)	(153,167)	(32,991)

기타장기종업원급여의 지급	378	21,245

사외적립자산의 공정가치의 증가(감소)	868,089	(4,560)

국민연금전환금의 감소	6,833	-

영업으로부터 창출된 현금	415,066	254,665

[당사의 제63기 분기 재무제표와 비교표시된 제62기의 재무제표 및 제61기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제63기 분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.]