국보 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 69 기 2022.12.31 현재
제 68 기 2021.12.31 현재
제 67 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 69 기	제 68 기	제 67 기

자산

Ⅰ.유동자산	60,512,506,039	59,500,693,857	50,578,929,734

(1)현금및현금성자산	8,557,981,135	6,416,428,259	812,307,755

(2)기타금융자산	3,640,000,000	4,213,004,184	3,705,000,000

(3)매출채권	8,388,500,616	13,056,871,303	10,452,737,128

(4)기타수취채권	11,546,657,884	7,138,189,659	8,594,316,500

(5)재고자산	27,490,642,578	27,715,593,618	25,685,353,718

(6)기타유동자산	606,366,616	666,024,694	1,099,486,883

(7)당기법인세자산	282,357,210	294,582,140	229,727,750

Ⅱ.비유동자산	49,447,348,362	42,814,258,140	40,244,700,828

(1)기타금융자산	37,613,000	37,613,000	370,004,184

(2)당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,249,633,463	3,751,950,945

(3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	457,518,539	3,109,777,590	574,041,676

(4)기타수취채권	3,841,174,195	1,159,722,371	1,200,223,861

(5)관계기업에 대한 투자자산	6,255,803,784	6,143,848,423	5,955,105,638

(6)유형자산	7,115,035,104	14,799,035,762	16,748,797,067

(7)무형자산	4,775,870,257	6,296,393,791	5,779,869,156

(8)사용권자산	9,545,528,367	4,280,209,212	5,409,937,319

(9)투자부동산	3,169,171,653	3,235,707,046	2,953,224,894

(10)이연법인세자산	1,253,497,033

자산총계	109,959,854,401	102,314,951,997	90,823,630,562

부채

Ⅰ.유동부채	54,665,743,281	61,164,900,596	53,421,973,638

(1)매입채무	11,198,815,720	8,433,857,397	11,951,468,296

(2)기타지급채무	7,116,501,627	7,287,294,366	4,724,488,085

(3)단기차입금	9,310,379,831	11,964,008,748	14,475,640,566

(4)유동성장기차입금	6,371,440,345	2,873,677,806	941,911,090

(5)유동리스부채	3,460,423,740	1,193,133,376	1,731,659,247

(6)유동성사채	12,732,717,870	21,519,424,702	15,283,203,386

(7)유동파생상품부채	3,441,107,692	6,748,661,055	3,512,587,640

(8)유동금융보증부채	6,993,592

(9)환불부채	31,230,485	95,734,173	449,692,986

(10)기타유동부채	1,003,125,971	1,049,108,973	273,863,324

(11)당기법인세부채	70,465,426

Ⅱ.비유동부채	12,205,770,275	9,306,732,671	6,574,356,612

(1)장기차입금	466,611,089	3,254,196,736	95,874,542

(2)기타지급채무	855,700,000	605,700,000	607,700,000

(3)비유동리스부채	6,355,593,225	3,310,224,511	3,880,317,686

(4)순확정급여부채	1,966,517,913	1,857,541,761	1,694,394,021

(5)기타장기종업원급여부채	147,791,192	167,441,220	173,310,196

(6)충당부채	1,613,556,856	111,628,443	122,760,167

(7)기타비유동부채	800,000,000

부채총계	66,871,513,556	70,471,633,267	59,996,330,250

자본

Ⅰ.지배기업소유주지분	42,873,286,880	31,231,564,101	30,054,254,638

(1)자본금	52,285,165,500	32,704,364,500	24,688,222,500

(2)주식발행초과금	54,741,317,348	36,877,815,344	24,126,777,925

(3)기타자본구성요소	11,564,669,988	11,373,080,781	10,331,772,573

(4)기타포괄손익누계액	(5,451,900,657)	(2,986,134,144)	86,906,950

(5)이익잉여금(결손금)	(70,265,965,299)	(46,737,562,380)	(29,179,425,310)

Ⅱ.비지배지분	215,053,965	611,754,629	773,045,674

자본총계	43,088,340,845	31,843,318,730	30,827,300,312

자본과부채총계	109,959,854,401	102,314,951,997	90,823,630,562

연결 포괄손익계산서
제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 69 기	제 68 기	제 67 기

Ⅰ.수익(매출액)	102,255,056,679	96,849,603,243	109,928,740,663

Ⅱ.매출원가	73,355,267,178	69,105,725,865	78,435,499,061

Ⅲ.매출총이익	28,899,789,501	27,743,877,378	31,493,241,602

Ⅳ.판매비와관리비	42,920,717,688	35,752,639,921	42,296,464,069

Ⅴ.영업이익(손실)	(14,020,928,187)	(8,008,762,543)	(10,803,222,467)

Ⅵ.기타수익	2,739,412,690	812,026,268	5,953,769,516

Ⅶ.기타비용	9,913,543,980	5,245,785,004	5,929,140,308

Ⅷ.금융수익	1,130,100,041	764,812,179	800,550,367

Ⅸ.금융비용	4,597,400,900	4,460,038,782	3,666,819,482

Ⅹ.종속기업및관계기업투자손익	(189,010,700)	137,840,930	7,987,019,975

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(24,473,349,636)	(16,275,588,812)	(21,631,882,349)

XⅡ.법인세비용(수익)	(41,418,881)	1,393,463,446	(1,104,677,168)

XⅢ.당기순이익(손실)	(24,431,930,755)	(17,669,052,258)	(20,527,205,181)

XIV.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(23,964,879,798)	(17,506,115,825)	(15,885,871,468)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(467,050,957)	(162,936,433)	(4,641,333,713)

XV.기타포괄손익	(2,021,971,031)	(2,902,056,029)	539,796,240

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(77,055,339)	326,583,715	120,688,504

1.관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(77,055,339)	326,583,715	120,688,504

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(1,944,915,692)	(3,228,639,744)	419,107,736

1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(2,387,572,841)	(3,399,624,809)	(18,936,297)

2.순확정급여부채의 재측정요소	442,657,149	170,985,065	438,044,033

XVI.총포괄손익	(26,453,901,786)	(20,571,108,287)	(19,987,408,941)

XVII.총 포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주	(25,994,169,432)	(20,409,817,242)	(15,342,245,697)

(2)비지배지분	(459,732,354)	(161,291,045)	(4,645,163,244)

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(314)	(305)	(415)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(314)	(305)	(415)

연결 자본변동표
제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	11,983,252,500	9,050,920,580	9,481,994,701	(30,866,204)	(13,719,406,459)	16,765,895,118	11,838,114,797	28,604,009,915

Ⅱ.총포괄손익	(1)당기순이익(손실)	(15,885,871,468)	(15,885,871,468)	(4,641,333,713)	(20,527,205,181)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	441,873,564	441,873,564	(3,829,531)	438,044,033

(3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(18,936,297)	(18,936,297)	(18,936,297)

(4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 평가손익 대체	16,020,947	(16,020,947)

(5)지분법자본변동	120,688,504	120,688,504	120,688,504

Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)유상증자	3,871,518,000	1,836,263,198	5,707,781,198	5,707,781,198

(2)전환사채의 전환 등	4,703,665,000	6,231,493,623	1,394,690,457	12,329,849,080	12,329,849,080

(3)신주인수권의 행사 등	4,129,787,000	7,008,100,524	(590,489,876)	10,547,397,648	10,547,397,648

(4)주식기준보상비용

(5)연결실체의 변동	45,577,291	45,577,291	(6,419,905,879)	(6,374,328,588)

2020.12.31 (Ⅳ.기말자본)	24,688,222,500	24,126,777,925	10,331,772,573	86,906,950	(29,179,425,310)	30,054,254,638	773,045,674	30,827,300,312

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	24,688,222,500	24,126,777,925	10,331,772,573	86,906,950	(29,179,425,310)	30,054,254,638	773,045,674	30,827,300,312

Ⅱ.총포괄손익	(1)당기순이익(손실)	(17,506,115,825)	(17,506,115,825)	(162,936,433)	(17,669,052,258)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	169,339,677	169,339,677	1,645,388	170,985,065

(3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(3,399,624,809)	(3,399,624,809)	(3,399,624,809)

(4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 평가손익 대체

(5)지분법자본변동	326,583,715	326,583,715	326,583,715

Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)유상증자	259,336,000	738,292,417	997,628,417	997,628,417

(2)전환사채의 전환 등	7,756,806,000	12,012,745,002	819,947,286	20,589,498,288	20,589,498,288

(3)신주인수권의 행사 등

(4)주식기준보상비용

(5)연결실체의 변동	221,360,922	(221,360,922)

2021.12.31 (Ⅳ.기말자본)	32,704,364,500	36,877,815,344	11,373,080,781	(2,986,134,144)	(46,737,562,380)	31,231,564,101	611,754,629	31,843,318,730

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	32,704,364,500	36,877,815,344	11,373,080,781	(2,986,134,144)	(46,737,562,380)	31,231,564,101	611,754,629	31,843,318,730

Ⅱ.총포괄손익	(1)당기순이익(손실)	(23,964,879,798)	(23,964,879,798)	(467,050,957)	(24,431,930,755)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	435,338,546	435,338,546	7,318,603	442,657,149

(3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,387,572,841)	(2,387,572,841)	(2,387,572,841)

(4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 평가손익 대체	(1,138,333)	1,138,333

(5)지분법자본변동	(77,055,339)	(77,055,339)	(77,055,339)

Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)유상증자	11,133,788,500	5,359,614,756	16,493,403,256	16,493,403,256

(2)전환사채의 전환 등	8,447,012,500	12,503,887,248	(1,171,951,478)	19,778,948,270	19,778,948,270

(3)신주인수권의 행사 등

(4)주식기준보상비용	1,426,572,375	1,426,572,375	1,426,572,375

(5)연결실체의 변동	(63,031,690)	(63,031,690)	63,031,690

2022.12.31 (Ⅳ.기말자본)	52,285,165,500	54,741,317,348	11,564,669,988	(5,451,900,657)	(70,265,965,299)	42,873,286,880	215,053,965	43,088,340,845

연결 현금흐름표
제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 69 기	제 68 기	제 67 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	1,455,929,155	2,033,468,311	(10,627,274,662)

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	2,434,596,666	2,915,651,299	(9,761,265,149)

1.당기순이익	(24,431,930,755)	(17,669,052,258)	(20,527,205,181)

2.비현금 항목의 조정	23,336,477,250	14,683,183,152	18,998,226,029

가.퇴직급여	641,154,679	614,626,018	801,935,612

나.기타장기종업원급여	5,627,972	(5,868,976)	(55,679,580)

다.주식보상비용	1,426,572,375

라.감가상각비	2,743,217,332	2,759,256,411	1,577,988,889

마.투자부동산 감가상각비	66,535,393	17,517,848	38,269,619

바.사용권자산 감가상각비	3,218,873,941	1,457,575,493	2,176,372,621

사.무형자산상각비	556,249,450	552,749,449	564,846,199

아.유형자산처분손실	29,627,043	152,994,402	374,057,772

자.유형자산손상차손	4,980,200,000

차.사용권자산처분손실	5,207,501

카.대손상각비(환입)	4,258,745,027	320,709,423	511,543,311

타.기타의대손상각비	1,664,025,550	3,758,180,135	2,838,647,391

파.기타의대손충당금환입	(28,821,196)

하.외화환산손실	3,186,603	7,301,695	357,518

거.당기손익-공정가치 금융자산 측정 처분손실	137,850,432

너.지분법손익	(189,010,700)	137,840,930	2,163,839,458

더.사채상환이익	(136,167,855)	(66,670,994)

러.이자비용	4,349,443,794	4,154,362,361	3,666,819,482

머.법인세비용	(41,418,881)	1,393,463,446	(1,104,677,168)

버.파생상품평가손익	(795,320,737)	(156,655,763)	154,672,485

서.이자수익	(1,130,100,041)	(764,812,179)	(800,550,367)

어.유형자산처분이익	(33,204,273)	(99,429,750)	(398,699,065)

저.배당금수익	(181,041,900)	(72,612,200)	(61,891,150)

처.사용권자산처분이익	(14,499,830)	(15,797,421)

커.외화환산이익	(143,023,674)	(9,803,967)	(66,737,641)

터.당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(497,682,518)	248,049,055	25,200,000

퍼.관계기업투자손상차손	5,635,599,027

허.관계기업투자처분손익	187,581,490

고.품질보증비(환입)	(451,651,184)

노.잡손익	1,575,714,586	268,053,939	29,717,224

도.금융보증비용(수익)	(6,993,592)	6,993,592

로.영업권손상차손	964,274,084	1,123,080,976

3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,530,050,171	5,901,520,405	(8,232,285,997)

가.매출채권의 감소(증가)	402,336,064	(3,475,278,010)	(4,193,088,558)

나.미수금의 감소(증가)	(557,688,482)	3,207,479,042	(3,280,295,143)

다.미수수익의 감소	116,127,723

라.선급금의 증가	(255,933,358)	(589,132,493)	(1,212,244,447)

마.선급비용의 증가	(908,564)	(36,459,643)	(524,910,949)

바.선급법인세의 증가	(376,480)

사.재고자산의 감소(증가)	224,951,040	3,479,760,100	(8,648,514,883)

아.매입채무의 증가(감소)	2,802,427,672	(78,443,291)	13,067,695,560

자.미지급금의 증가	29,139,834	1,287,106,666	1,241,661,675

차.미지급비용의 감소	(553,707,697)	(4,421,659)	(1,081,139,710)

카.선수금의 증가(감소)	(148,933,829)	92,558,747	(1,360,057,001)

타.예수금의 증가	112,155,713	36,992,247	9,068,539

파.예수보증금의 감소(증가)	387,000,000	1,515,000,000	(620,000,000)

하.부가세예수금의 증가	468,514,844	639,478,895	216,696,393

거.부가세대급금의 감소(증가)	461,331,830	(457,796,702)

너.순확정급여부채의 감소	(89,521,378)	(280,493,213)	(1,531,711,748)

더.장기예수보증금의 감소	(25,000,000)

러.반품충당부채의 증가(감소)	(64,503,688)	(353,958,813)	51,599,734

머.기타장기종업원급여부채의 감소	(25,278,000)

버.장기선수금의 증가	800,000,000

(2)이자수취(영업)	1,055,702,560	1,138,708,300	923,748,352

(3)이자지급(영업)	(1,791,855,552)	(1,818,211,939)	(2,450,079,605)

(4)배당금수취(영업)	181,041,900	72,612,200	61,891,150

(5)법인세의 환급(납부)	(423,556,419)	(275,291,549)	598,430,590

Ⅱ.투자활동현금흐름	(16,850,636,056)	(19,210,101,359)	(3,744,403,861)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	1,402,612,667	6,211,271,532	31,129,292,679

1.단기금융상품의 감소	573,004,184	3,660,000,000	2,516,953,459

2.단기대여금의 감소	361,695,000	2,265,399,000	20,948,951,000

3.당기손익-공정가치금융자산의 처분	2,000,000,000

4.유형자산의 처분	198,227,273	117,650,000	797,678,380

5.보증금의 감소	5,000,000	142,985,000	1,356,791,650

6.장기금융상품의 감소	440,900,000

7.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	264,686,210

8.기타수취채권의 감소	1,936,000	36,467,589

9.기타비유동자산의 감소	243,030,826

10.관계기업투자의 처분	2,788,519,775

11.종속기업투자의 취득(보유현금)	23,301,532

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(18,253,248,723)	(25,421,372,891)	(34,873,696,540)

1.단기금융상품의 증가	3,800,000,000	3,906,000,000

2.단기대여금의 증가	5,226,002,000	7,562,399,000	25,846,000,000

3.장기금융상품의 증가	181,374,228

4.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	10,000,000,000	4,000,000,000	25,200,000

5.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	5,935,360,723

6.관계기업투자의 취득	1,496,395,650

7.유형자산의 취득	340,794,899	3,919,243,168	2,530,755,344

8.보증금의 증가	2,686,451,824	99,370,000	584,422,200

9.기타비유동자산의 증가	44,999,118

10.무형자산의 취득	105,000,000	30,000,000

11.기타수취채권의 증가	228,550,000

Ⅲ.재무활동현금흐름	17,536,259,777	22,780,704,780	9,611,125,374

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	53,422,630,186	50,973,084,730	63,780,918,723

1.단기차입금의 차입	15,861,650,950	19,494,029,177	40,326,701,751

2.전환사채의 발행	13,508,000,000	24,040,000,000	14,816,336,353

3.신주인수권부사채의 발행	1,983,000,001

4.장기차입금의 차입	7,042,980,000	6,500,000,000	47,099,420

5.유상증자	17,009,999,236	939,055,553	5,707,781,198

6.비유동사채의 발행	900,000,000

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(35,886,370,409)	(28,192,379,950)	(54,169,793,349)

1.단기차입금의 상환	17,837,764,242	25,099,004,187	39,502,478,529

2.유동성장기차입금의 상환	6,915,103,086	1,409,911,090	5,210,070,482

3.장기차입금의 상환	700,022

4.리스부채의 상환	3,550,469,588	1,683,464,673	2,357,244,338

5.전환사채의 상환	7,000,000,000	2,600,000,000

6.신주인수권부사채의 상환	500,000,000

7.유동사채의 상환	1,200,000,000

8.종속기업 지분의 추가 취득	2,800,000,000

9.주식발행비용	582,333,471

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	48,772

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	2,141,552,876	5,604,120,504	(4,760,553,149)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	6,416,428,259	812,307,755	5,572,860,904

Ⅶ.기말현금및현금성자산	8,557,981,135	6,416,428,259	812,307,755