국보 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1). 대손충당금 설정내역

가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제68기	매출채권	15,472	-2,415	15.61

기타수취채권	25,289	-16,991	67.19

합 계	40,761	-19,406	47.61

제67기	매출채권	12,618	-2,165	17.16

기타수취채권	23,366	-13,571	58.08

합 계	35,984	-15,736	43.73

제66기	매출채권	14,107	-1,720	12.19

기타수취채권	17,579	-11,679	66.44

합 계	31,686	-13,399	42.29

나. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제68기	매출채권	8,187	-2,172	26.52

기타수취채권	30,592	-17,144	56.04

합계	38,779	-19,316	49.81

제67기	매출채권	8,358	-2,314	27.69

기타수취채권	30,914	-14,660	47.42

합계	39,272	-16,974	43.22

제66기	매출채권	9,584	-1,939	20.23

기타수취채권	21,489	-15,931	74.14

합계	31,073	-17,870	57.50

(2). 대손충당금 변동현황

가. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구분	제68기	제67기	제66기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,736	13,399	17,323

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-71	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,740	2,337	-3,924

4. 기말 대손충당금 잔액합계	19,406	15,736	13,399

나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구분	제68기	제67기	제66기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,974	17,870	17,819

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-1,689	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	4,031	-896	51

4. 기말 대손충당금 잔액합계	19,316	16,974	17,870

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당기말 현재 매출채권에 대하여 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

가. 매출채권관련 대손충당금 설정방침[대손충당금 설정방침]-재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별적으로 부도, 파산, 강제집행 등 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 검토하고, 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.[대손경험률 및 대손예상액 산정근거]-대손경험률: 과거 3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정.-대손예상액: 개별기업별 과거 3개년 대손경험률을 적용하고, 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정.[대손처리기준]-거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우-거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우-채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수가 가능성이 없다고 판단되는 경우-외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지하는 경우-소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우-기타 정상적인 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

나. 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(연결기준)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	당기말

연체되지않은 채권(주1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	10,802,673	127,252	531,470	1,595,476	2,415,133	15,472,004

유동성 기타수취채권	5,294,747	641,859	295,758	632,194	16,613,322	23,477,880

비유동성 기타수취채권	1,159,722	-	-	-	651,128	1,810,850

합계	17,257,142	769,112	827,228	2,227,669	19,679,582	40,760,734

구분	전기말

연체되지않은 채권(주1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	9,119,128	1,327,087	6,522	-	2,165,242	12,617,979

유동성 기타수취채권	8,594,317	-	-	-	12,920,081	21,514,398

비유동성 기타수취채권	1,200,224	-	-	-	651,128	1,851,352

합계	18,913,669	1,327,087	6,522	-	15,736,451	35,983,729

구분	전전기말

연체되지않은 채권(주1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	8,621,057	1,157,939	218,251	-	5,903,035	15,900,282

유동성 기타수취채권	3,192,469	-	-	-	11,624,523	14,816,992

비유동성 기타수취채권	2,707,860	-	-	-	54,015	2,761,875

합계	14,521,386	1,157,939	218,251	-	17,581,573	33,479,149

(주1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(주2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

다. 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(별도기준)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	당기말

연체되지않은 채권(주1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	3,760,958	127,252	531,470	1,595,476	2,171,512	8,186,668

유동성 기타수취채권	10,727,314	641,859	295,758	632,194	16,492,991	28,790,117

비유동성 기타수취채권	1,151,162	-	-	-	651,128	1,802,290

합계	15,639,434	769,112	827,228	2,227,669	19,315,632	38,779,075

구분	전기말

연체되지않은 채권(주1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	4,738,892	1,263,447	41,900	-	2,313,751	8,357,990

유동성 기타수취채권	14,846,856	-	-	-	14,009,600	28,856,456

비유동성 기타수취채권	1,406,665	-	-	-	651,128	2,057,793

합계	20,992,413	1,263,447	41,900	-	16,974,479	39,272,239

구분	전전기말

연체되지않은 채권(주1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2)	손상채권	합계

6개월 이하	7 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	7,404,645	198,179	41,937	-	1,938,905	9,583,666

유동성 기타수취채권	3,433,640	-	-	-	15,931,262	19,364,902

비유동성 기타수취채권	2,124,021	-	-	-	-	2,124,021

합계	12,962,306	198,179	41,937	-	17,870,167	31,072,589

(주1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(주2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(4). 재고자산 현황

가. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제68기	제67기	제66기

물류사업부문	저장품	240	259	339

소계	240	259	339

신규사업부문	원재료	544	3,051	2,781

상품	8,289	12,139	20,451

제품	15,159	12,567	26,243

부재료	142	118	228

미착상품	2	4	4

완성공사	5,170	-	-

차감 : 평가충당금	-1,830	-2,453	-6,611

소계	27,475	25,426	43,096

합 계	27,716	25,685	43,435

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	27.09	28.28	32.73

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.63회	2.3회	3.3회

나. 재고자산의 실사내역 등

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

계정과목	취득가액	실사금액	평가손실	기말잔액	비고

상품	8,289	8,289	-581	7,708	-

제품	15,159	15,159	-1,241	13,918	-

원재료	544	544	-9	536	-

부재료	142	142	-	142	-

저장품	240	240	-	240	-

미착품	2	2	-	2	-

완성공사	5,170	5,170	-	5,170	-

합 계	29,546	29,546	-1,830	27,716	-

1) 실사일자 : 2021.12.31, 2022.01.132) 실사장소 : 양산 소재 재고자산 저장품 창고, 경기도 소재 재고자산 보관 창고3) 외부기관 참여여부 : 외부감사인 입회4) 실사방법 : 재고실사 시에는 회사의 재고실사 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 서현회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였습니다.

(5). 공정가치의 평가내역

당사의 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-3.공정가치"를 참고하시기 바랍니다.