국보 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제65기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
제64기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 국보

1. 일반사항 :주식회사 국보(이하 "회사")는 화물자동차 운송사업과 화물보관업 및 하역업을 주사업목적으로 1953년 12월 28일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 소공로 88에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 1,050천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2018년 6월 30일 현재 자본금은 8,411,520천원이며, 발행할 주식수 5,000,000주 중 1,682,304주가 발행되었고, 주당 액면가액은 5,000원입니다. 또한, 회사의 주식은 1989년 12월 2일에 한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 최대주주는 흥아해운주식회사(지분율:21.08%)이며, 대표이사는 김영철입니다.2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습 니 다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았으며, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 준비 중에 있으며, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

( 1 ) 수행의무의 식별 회사는 컨테이너 및 화물의 출발시점부터 도착시점까지의 운송 관련 제반업무를 제공하는 운송사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기업이 고객에게 운송재화를 인도한 시점을 기준으로 인식하고 있는 수익에 대하여 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 것으로 수익인식 시점을 변경하였습니다. 다만, 운송용역의 제공이 국내운송에 한정되고, 대부분 1영업일 이내에 수행의무가 이행되므로, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분 기재무 제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 금융자산의 손상

주석 19에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치 :당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별공정가치 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다

4.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다

구분	당분기말	전기말	비고

(주)의왕ICD	120,000	120,000	원가

(주)양산ICD	589,308	589,308	원가

(주)한중훼리	250,092	250,092	원가

(주)대우로지스틱스	13,298	13,298	원가

기타	2,722	2,722	원가

계	975,420	975,420

회사는 위의 시장성 없는 지분증권에 대해서 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

구분	당분기말	비고

(주)의왕ICD	120,000,000	원가

(주)양산ICD	589,307,560	원가

(주)한중훼리	250,092,000	원가

(주)대우로지스틱스	13,298,000	원가

산업은행	2,722,947	원가

BNK금융지주	15,179,000	공정가치(삼성증권)

CJ대한통운(주)	790,000	공정가치(삼성증권)

KCTC	280,000	공정가치(삼성증권)

LS	685,000	공정가치(삼성증권)

대우	0	공정가치(삼성증권)

동방	18,650	공정가치(삼성증권)

세방	133,500	공정가치(삼성증권)

천일고속	860,000	공정가치(삼성증권)

한솔종금	0	공정가치(삼성증권)

한진	327,000	공정가치(삼성증권)

부산항터미널(주)	1,211,819,644	공정가치

계	2,205,513,301	-

4.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 18,273 0 1,211,819 1,230,092 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 지분증권 19,655 0 1,211,819 1,231,474 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동가. 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.나. 당분기와 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.다. 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 매도가능금융자산 당분기말 전기말 기초잔액 1,211,820 1,099,085 기타포괄손익 인식액 - 112,735 기말잔액 1,211,820 1,211,820 4.5 가치평가기법 및 투입 변수회사는 수준3으로 분류된 시장성없는 지분증권의 공정가치 산정시 유동성할인율을투입변수로 한 자산접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.4.6 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.4.7 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당분기말 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산(*) 151,507 151,507 (151,507) (151,507) ( 단위 : 천원 ) 전기말 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산(*) 151,499 151,499 (151,499) (151,499) (*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입 변수인 유동성할인율을 10% 감소 또는 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.5. 영업부문 정보가. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회에서는 용역의 성격을 운송용역과 하역용역으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.나. 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 운송업 16,025,344 49,033,472 (1,731,237) (2,092,056) 18,568,520 54,226,712 (423,094) (336,223) 하역업 5,760 1,753,600 (34,210) 4,382 1,183,820 1,183,820 60,086 58,132 합계 16,031,104 50,787,072 (1,765,447) (2,087,674) 19,752,340 55,410,532 (363,008) (278,091) 회사의 당분기와 전분기 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.다. 회사의 당분기 매출액은 전액 대한민국에 귀속되며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.6. 매도가능금융자산가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당반기말 전기말 시장성 있는 지분증권 18,273 19,655 시장성 없는 지분증권 2,187,240 2,187,240 계 2,205,513 2,206,895 ( 단위 : 천원 ) 구분 당반기말 전반기 기초 2,206,894,801 2,093,276,339 증가 0 0 감소 0 (265,000) 자본으로 재분류된 순이익 (1,381,500) 4,308,700 기말 2,205,513,301 2,097,320,039 나. 당기와 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당반기말 전반기 기초 2,206,895 2,093,276 증가 0 0 감소 0 (265) 기타 (1,382) 4,309 기말 2,205,513 2,097,320 7. 종속기업 및 관계기업 투자가. 종속기업 및 관계기업 투자현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 회사명 설립국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)에스엘케이국보 대한민국 90.00 194,385 90.00 194,385 소계 - 194,385 - 194,385 관계기업 동성실업(주) 대한민국 27.89 - 27.89 - 한국엠씨씨로지스틱스(주)(*) 대한민국 17.65 3,024,722 17.65 3,024,722 연태중한윤도유한공사(*) 중국 9.00 814,808 9.00 814,808 소계 - 3,839,530 - 3,839,530 합계 4,033,915 4,033,915 (*) 회사는 피투자회사에 대한 지분율을 20% 미만으로 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다. 8. 유형자산, 금융리스자산, 투자부동산과 무형자산당분기와 전분기 중 유형자산, 금융리스자산, 투자부동산과 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 당분기 유형자산 금융리스자산 투자부동산 무형자산 기초 39,364,721 48,125 0 5,035,742 취득 5,471,047 0 0 1,516,000 처분 (31,485,290) 0 0 0 감가상각및 상각 6,338,995 (10,313) 0 (311,144) 기말 19,689,473 37,812 0 6,240,598 구분 전분기 유형자산 금융리스자산 투자부동산 무형자산 기초 39,652,037 0 55,767 4,612,012 취득 347,513 55,000 0 834,288 처분 (512,847) 0 (66,572) 0 감가상각및 상각 36,794 (3,438) 10,805 (279,156) 기말 39,523,497 51,562 0 5,167,144 9. 차입금가. 당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 11,911 21,515,377 유동성장기차입금 908,545 2,086,060 소계 920,456 23,601,437 비유동부채 장기차입금 966,027 3,532,843 합계 1,886,483 27,134,280 나. 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 차입처 최장만기일 당분기말연이자율(%) 금액 당분기말 전기말 시설자금 (주)양산ICD 2019.07.31 4.50 361 450,556 운전자금 (주)부산은행 외 2019.05.18 4.51 ~ 10.58 9,730 19,593,000 구매자금 (주)우리은행 2019.01.30 9.37 ~ 11.53 599 676,360 매출채권할인 (주)부산은행 2019.01.31 3.95 ~ 6.36 1,221 795,461 계 11,911 21,515,377 다. 당분기말과 전분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 차입처 최장만기일 당분기말연이자율(%) 금액 당분기말 전기말 시설자금 (주)부산은행 2020.09.15 3.66 1,330,000 2,090,000 비엔케이캐피탈(주) 2021.07.20 5.9 339,335 267,741 운전자금 (주)부산은행 2022.03.23 5.01 ~ 6.07 0 3,261,162 소계 1,669,335 5,618,903 차감 : 1년이내 상환기일 도래분 (703,308) (2,086,060) 차감계 966,027 3,532,843 10. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.가. 회사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,382,683 5,658,029 사외적립자산의 공정가치(*) (3,190,439) (3,343,945) 재무상태표상 부채 3,192,244 2,314,084 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 23,233천원(전기말: 23,233천원)이 포함된 금액입니다. 나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 366,793 421,217 이자원가 31,278 25,336 종업원급여에 포함된 총 비용 398,071 446,553 다. 총비용의 발생내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 262,295 271,679 판매비와관리비 135,776 174,874 종업원급여에 포함된 총 비용 398,071 446,553 11. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상법인세비용은 -344,019천원(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세비용: 382,686천원)입니다. 12. 유상증자"해당사항 없음"13. 배당금당분기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다. 14. 우발채무와 주요 약정사항 가. 당분기말 현재 회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 거래금융기관 약정내용 약정금액 차입금 등 잔액 농협은행 외상매출채권담보대출 2,000,000 56,108 우리은행 구매자금대출 665,000 598,727 일반자금대출 460,000 460,000 신한은행 일반자금대출 250,000 250,000 (주)양산ICD 시설자금대출 360,556 360,556 비엔케이캐피탈(주) 시설자금대출 454,000 354,592 리스대출 55,000 34,757 KEB하나은행 종합통장대출 500,000 0 운전자금대출 200,000 50,000 전자채권담보대출 550,000 96,461 부산은행 할인어음 1,500,000 1,125,000 당 좌 차 월 1,500,000 0 시설자금대출 3,800,000 1,520,000 운전자금대출 5,500,000 4,190,000 신용카드 79,579 79,579 한국산업은행 운영자금대출 4,780,000 4,780,000 나. 당분기말 현재 운송계약 등과 관련하여 삼성코닝(주) 등에 백지어음 1매, 백지수표 2매 및 수표 1매(500,000천원)를 견질로 제공하고 있습니다. 15. 담보제공 및 지급보증 내역 가. 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련차입금 담보권자 장기금융상품 140,000 660,000 6,520,000 (주)부산은행 매도가능금융자산 589,308 150,000 관계기업투자 3,024,722 3,000,000 토지및건물 17,485,702 13,520,000 차량운반구 2 826,850 단기금융상품 300,000 500,000 50,000 KEB하나은행 토지및건물 163,923 300,000 598,727 (주)우리은행 장기금융상품 260,000 110,000 장기금융상품 60,000 200,000 250,000 (주)신한은행 차량운반구 102,255 1,766,000 354,592 비엔케이캐피탈(주) 공구와기구 0 0 나. 당분기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결회사소유자산의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 특수관계구분 제공받은자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 관계기업 동성실업(주) 단기금융상품 0 0 KEB하나은행 토지 및 건물 0 0 (주)부산은행 0 (주)BNK저축은행 다. 당분기말 현재 특수관계자 등의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 종속기업 (주)에스엘케이국보 (주)신한은행 880,000 2015.08.04 ~ 2018.09.04 자금차입 관계기업 동성실업(주) (주)부산은행 0 2013.09.27 ~ 2018.09.27 (주)비엔케이저축은행 0 2013.05.21 ~ 2018.08.21 기타 (주)양산ICD KEB하나은행 396,612 2014.07.31 ~ 2019.07.31 당분기말 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 13,864천원(전기말: 4,142,137천원)을 설정하였습니다.라. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)으로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 1,938,369천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 대출보증과 관련하여 986,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 당분기말 현재 회사의 차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.16. 특수관계자와의 거래 가. 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기말 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 흥아해운(주) 종속기업 (주)에스엘케이국보 (주)에스엘케이국보 관계기업 동성실업(주) 동성실업(주) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 한국엠씨씨로지스틱스(주) 연태중한윤도유한공사 연태중한윤도유한공사 나. 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 매출 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥 아 해 운(주) 운송매출액 897,039 2,912,163 1,195,436 3,538,185 배당금수익 0 0 0 0 종속기업 (주)에스엘케이국보 운송매출액 46,426 164,628 70,625 255,993 관계기업 동성실업(주) 운송매출액 100 700 1,820 3,070 한국엠씨씨로지스틱스(주) 운송매출액 9,700 77,016 17,650 56,565 배당금수익 0 0 0 44,768 연태중한윤도유한공사 배당금수익 0 0 0 0 계 953,265 3,154,507 1,285,531 3,898,581 다. 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 매입 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥 아 해 운(주) 운송원가 299,049 711,170 265,060 664,706 종속기업 (주)에스엘케이국보 운송원가 0 600 4,440 46,120 관 계 기 업 동 성 실 업(주) 하역원가 및 운송원가 56,729 2,071,994 1,014,015 2,835,883 한국엠씨씨로지스틱스(주) 하역원가 11,334 100,564 34,994 447,684 계 367,112 2,884,328 1,318,509 3,994,393 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 특수관계자와의 채권 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매출채권 6,937,201 7,160,917 기타수취채권 300,000 300,000 종속기업 (주)에스엘케이국보 매출채권 321,477 140,885 단기대여금 375,000 210,000 관계기업 동성실업(주) 매출채권 0 23,118 기타수취채권 11,070,000 6,000,110 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매출채권 2,966 508 기타수취채권 0 4,950 채권합계 19,006,644 13,840,488 특수관계자와의 채무 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 흥아해운(주) 매입채무 298,072 241,393 종속기업 (주)에스엘케이국보 매입채무 24,090 23,430 관계기업 동성실업(주) 매입채무 425,592 2,938,434 한국엠씨씨로지스틱스(주) 매입채무 4,510 16,064 채무합계 752,264 3,219,321 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 흥아해운㈜ 3,029,923,286 2,983,033,570 ㈜에스엘케이국보 158,532,431 8,911,353 한국엠씨씨로지스틱스㈜ 29,340 972 동성실업㈜ - - 보고기간 종료일 현재 특수관계자 기타의대손상각비(비금융)로 계산한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 선급금 흥아해운㈜ - ㈜에스엘케이국보 - 한국엠씨씨로지스틱스㈜ - 동성실업㈜ 384,628 마. 지급보증 및 담보제공회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사와 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14참조).바. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 210,000 0 대여 5,235,000 5,610,000 대체 0 600,000 회수 0 0 손상 (5,070,000) (6,000,000) 기말 375,000 210,000 사. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 219,900 625,200 180,300 517,620 퇴직급여 20,266 40,310 24,670 36,964 합계 240,166 665,510 204,970 554,584 17. 영업으로부터 창출(사용)된 현금가. 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,130,057 (614,875) 조정 : 0 0 매출채권처분손실 5,323 10,108 대손상각비 199,152 90,148 기타의 대손상각비 5,454,628 6,000,000 외화환산손실 0 0 종속기업및관계기업투자주식손상차손 0 0 유형자산처분손실 676,010 110 감가상각비 365,767 471,711 투자부동산감가상각비 0 0 금융리스자산감가상각비 10,313 3,438 무형자산상각비 311,144 279,156 금융보증비용 0 0 금융보증부채환입 (4,128,273) (5,986,441) 퇴직급여 398,071 446,553 복리후생비(장기종업원급여) 1,047,676 161,765 무형자산처분손실 0 0 잡손실 0 0 유형자산처분이익 (8,021,572) (86,530) 투자부동산처분이익 0 (30,576) 매도가능금융자산처분이익 0 0 투자자산처분이익 0 (431,816) 외화환산이익 (29) (1,235) 배당금수익 (43,698) (164,089) 이자수익 (280,068) (181,746) 이자비용 1,063,197 1,098,056 계 (2,942,359) 1,678,612 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 0 0 매출채권의 감소 364,529 116,696 기타유동자산의 증가 (64,271) (811,196) 기타수취채권의 감소 (47,424) (45,782) 재고자산의 감소(증가) 34,004 (41,826) 장기선급금의 감소(증가) 0 (420,000) 매입채무의 감소(증가) (3,462,700) (49,610) 기타지급채무의 증가(감소) (38,697) (406,743) 선수금의 증가(감소) (185,437) (8,968) 예수금의 증가(감소) 11,415 112,585 퇴직금의 지급 (323,022) (267,243) 기타장기종업원급여의 지급 (1,052,151) (153,773) 사외적립자산의 공정가치의 증가(감소) 181,355 175,173 장기선수금의 증가(감소) 0 420,000 금융보증부채의 증가(감소) 0 0 장기예수보증금의 증가(감소) 290,000 172,900 부가가치세예수금의 증가(감소) (283,339) (111,519) 계 (4,575,738) (1,319,306) 영업으로부터 창출된 현금 (4,388,037) (255,569)