대한제분 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 2020년 12월 31일 이사회의 결의에 따라 영업활동에 사용하고 있는 토지 및 건물 중 일부를 처분하는 계약을 체결하였습니다. 관련 사항은 제70기 연결감사보고서 주석 35. 매각예정자산을 참조하시기 바랍니다.

- 본 자산양도와 관련 2020년 12월 31일 '주요사항보고서(유형자산 양도 결정)' 을 공시하였습니다.(3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제71기 1분기	매출채권	130,492,454	3,968,643	3.0%

미수금	11,474,601	27,814	0.2%

합계	141,967,055	3,996,457	2.8%

제70기	매출채권	125,201,781	3,636,142	2.9%

미수금	6,949,662	27,814	0.4%

합계	132,151,443	3,663,956	2.8%

제69기	매출채권	116,599,146	4,059,300	3.5%

미수금	7,490,516	27,814	0.4%

합계	124,089,662	4,087,114	3.3%

주) 미수금 금액은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제71기 1분기	제70기	제69기

기초금액	3,663,956	4,087,114	3,822,988

대손상각비	329,841	748,604	167,987

기타의 대손상각비	-	46,764	27,749

제각	(3,846)	(1,215,122)	(61,815)

기타	6,506	(3,404)	130,205

기말금액	3,996,457	3,663,956	4,087,114

(3) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석

(단위 : 천원, %)

구 분	만기미도래	30일 이내	30~180일	180~365일	365일 이상	계

금액	92,080,233	6,582,206	19,559,427	7,790,850	6,138,726	132,151,443

구성비율	69.7%	5.0%	14.8%	5.9%	4.6%	100%

주1) 2020.12.31.기준주2) 금액은 매출채권, 기타채권의 합산에서 대손충당금과 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다.

(4) 대손충당금 설정 방침

연결회사는 사료부문의 대손충당금이 대부분을 차지하고 있습니다. 사료부문의 대손충당금 설정 기준은 다음과 같습니다.1) 매출채권 : 개별분석법거래 중단 잔액 중 담보여부, 신용평가 등 채권의 회수 가능성을 평가하여 장래의 대손예상액을 기초로 아래와 같이 채권 잔액을 등급별로 분류하여 대손충당금을 설정합니다.

등급	내용	대손충당금 설정률

정상	1년이내 회수가능, 담보100%	충당 안함

관심	2년이내 회수가능, 담보100%	충당 안함

우려	사업폐업, 신용평가 하위등급, 일부담보, 회수가능성 낮음	채권잔액 100%

심각	담보, 신용이 0인 거래처, 회수가능성 낮음	채권잔액 100%

2) 기타채권 : 당기 포함 3년간 대손경험률과거 3개년 평균채권 잔액에 대하여 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정합니다.

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제71기 1분기	제70기	제69기

소맥분	상품	2,057,970	1,324,305	970,021

상품평가손실충당금	(153,565)	(65,430)	(63,650)

제품	8,854,477	10,184,790	6,620,854

제품평가손실충당금	(211,971)	(854,694)	(436,443)

부산물	-	-	-

원재료	17,591,643	20,866,166	18,142,603

재공품	1,513,571	1,140,396	964,621

부재료	741,240	797,825	647,590

저장품	1,024,971	942,354	658,373

미착품	21,444,435	14,792,214	24,100,167

소계	52,862,771	49,127,926	51,604,136

사료	상품	640,460	722,386	638,240

상품평가손실충당금	(3,650)	(3,650)	(1,544)

제품	5,205,147	5,101,740	5,345,778

제품평가손실충당금	(85,445)	(85,445)	(15,586)

부산물	-	-	-

원재료	18,972,918	13,537,599	23,440,839

재공품	155,790	142,233	33,620

부재료	730,087	665,583	1,453,174

저장품	793,080	793,080	795,177

미착품	18,222,000	22,023,208	17,964,141

소계	44,630,387	42,896,734	49,653,839

하역 및 보관	상품	2,637,455	3,308,136	3,353,986

상품평가손실충당금	(36,363)	(36,363)	-

제품	-	-	-

제품평가손실충당금	-	-	-

부산물	-	-	-

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

부재료	-	-	-

저장품	449,908	484,024	569,794

미착품	6,123,137	4,997,272	4,763,049

소계	9,174,137	8,753,069	8,686,829

반려동물사업	상품	9,185,394	4,745,188	6,434,070

상품평가손실충당금	(54,373)	(41,816)	(684,934)

제품	108,271	5,185,906	-

제품평가손실충당금	(31,243)	(55,610)	-

부산물	-	-	-

원재료	2,444,422	1,605,067	-

재공품	127,548	138,952	-

부재료	2,106,320	2,323,827	501,626

저장품	42,051	39,268	2,911

미착품	1,436,182	2,171,321	800,250

소계	15,364,572	16,112,103	7,053,923

식음료	상품	454,974	415,241	330,438

상품평가손실충당금	(2,183)	-	-

제품	43,885	26,469	46,825

제품평가손실충당금	-	-	-

부산물	-	-	-

원재료	1,009,401	1,190,065	1,125,963

재공품	50,290	18,838	29,090

부재료	191,149	190,809	222,318

저장품	-	-	-

미착품	52,175	96,562	-

소계	1,799,691	1,937,984	1,754,634

기타	상품	147,586	141,662	-

상품평가손실충당금	-	-	-

제품	118,890	17,192	238,840

제품평가손실충당금	(894)	(894)	(894)

부산물	-	-	-

원재료	6,599	-	-

재공품	598,987	459,044	218,075

부재료	118,441	97,934	72,915

저장품	24,727	4,650	4,650

미착품	-	-	-

소계	1,014,336	719,588	533,586

합계	상품	15,123,839	10,656,918	11,726,755

상품재고평가충당금	(250,134)	(147,259)	(750,128)

제품	14,330,670	20,516,097	12,252,297

제품재고평가충당금	(329,553)	(996,643)	(452,923)

부산물	-	-	-

원재료	40,024,983	37,198,897	42,709,405

재공품	2,446,186	1,899,463	1,245,406

부재료	3,887,237	4,075,978	2,897,623

저장품	2,334,737	2,263,376	2,030,905

미착품	47,277,929	44,080,577	47,627,607

합계	124,845,894	119,547,404	119,286,947

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계÷기말자산총계×100]	11.1%	11.0%	11.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.5회	6.6회	6.4회

(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 - 1월1일부터 12월31일 중 매년 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.

최근 실사일자	실사장소 및 인원(외부감사인 입회인원)

2020.12.31	인천공장(3명), 부산공장(1명)

- 실사일자가 재무상태표일 이외의 날에 행하여진 경우에는 실사일자와 기말 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.2) 실사방법 - 외부감사인은 재고실사에 입회하여, 표본을 추출하여 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 당기말 현재 장기체화재고는 없습니다.

라. 공정가치(1) 당분기 와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,127,225	-	92,131	-	-	1,219,356

배당금수익	-	227,766	22,771	-	-	250,537

당기손익-공정가치측정 금융상품거래이익	-	-	655,469	-	-	655,469

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	-	-	1,099,594	-	-	1,099,594

리스해지이익	-	-	-	1,888	-	1,888

소 계	1,127,225	227,766	1,869,965	1,888	-	3,226,844

금융비용

이자비용	-	-	-	(950,144)	-	(950,144)

당기손익-공정가치측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	(142)	(142)

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	-	-	-	-	(483,655)	(483,655)

리스해지손실	-	-	-	(1,607)	-	(1,607)

소 계	-	-	-	(951,751)	(483,797)	(1,435,548)

기타포괄손익 인식

평가손익	-	1,003,645	-	-	-	1,003,645

소 계	-	1,003,645	-	-	-	1,003,645

합 계	1,127,225	1,231,411	1,869,965	(949,863)	(483,797)	2,794,941

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,229,317	-	131,441	-	-	1,360,758

배당금수익	-	398,425	-	-	-	398,425

당기손익-공정가치측정 금융상품거래이익	-	-	761,015	-	-	761,015

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	-	-	245,699	-	-	245,699

리스해지이익	-	-	-	92	-	92

소 계	1,229,317	398,425	1,138,155	92	-	2,765,989

금융비용

이자비용	-	-	-	(773,311)	-	(773,311)

당기손익-공정가치측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	(1,115)	(1,115)

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	-	-	-	-	(848,458)	(848,458)

소 계	-	-	-	(773,311)	(849,573)	(1,622,884)

기타포괄손익 인식

평가손익	-	(7,388,730)	-	-	-	(7,388,730)

소 계	-	(7,388,730)	-	-	-	(7,388,730)

합 계	1,229,317	(6,990,305)	1,138,155	(773,219)	(849,573)	(6,245,625)

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산	110,634,020	110,634,020	108,174,163	108,174,163

- 매출채권및기타채권	137,932,739	137,932,739	128,449,628	128,449,628

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	49,805,370	49,805,370	48,481,430	48,481,430

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품	60,885,755	60,885,755	50,962,160	50,962,160

- 기타금융자산	177,483,831	177,483,831	170,291,949	170,291,949

합 계	536,741,715	536,741,715	506,359,330	506,359,330

금융부채

- 차입금	169,451,766	169,451,766	151,377,088	151,377,088

- 매입채무및기타채무	77,110,087	77,110,087	64,229,325	64,229,325

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채	14,292	14,292	596,557	596,557

- 기타금융부채	47,475,215	47,475,215	46,737,085	46,737,085

합 계	294,051,360	294,051,360	262,940,055	262,940,055

(3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	44,037,614	-	5,767,756	49,805,370

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품	7,284,209	29,766,616	23,834,930	60,885,755

공정가치로 공시되는 자산

- 현금및현금성자산	67,745	110,566,274	-	110,634,019

공정가치로 측정되는 부채

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	14,292	-	14,292

공정가치로 공시되는 부채

- 차입금	-	169,451,766	-	169,451,766

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	42,713,675	-	5,767,756	48,481,431

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품	6,610,179	31,064,186	13,287,795	50,962,160

공정가치로 공시되는 자산

- 현금및현금성자산	28,681	108,145,481	-	108,174,162

공정가치로 측정되는 부채

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	596,557	-	596,557

공정가치로 공시되는 부채

- 차입금	-	151,377,088	-	151,377,088

마. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : - ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

사. 기업어음증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 단기사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 회사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 신종자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 조건부자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-