대한제분 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 72기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 71기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
대한제분주식회사

1. 일반사항대한제분주식회사(이하 "당사"라 함)는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니외 특수관계인(42.43%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2-1 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사가 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.기업회계기준서 제1037호 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금' 의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 거래 익일의 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에 새로운 문단을 추가하였습니다.당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' 의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	107,177,229	202,873,435	78,657,927	152,981,818

상품매출액	10,503,647	19,301,092	6,911,106	11,758,091

기타매출액	1,152	1,263	-	-

합 계	117,682,028	222,175,790	85,569,033	164,739,909

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

내수판매	116,640,210	220,492,645	84,845,580	163,125,096

수출(일본 등)	1,041,818	1,683,145	723,453	1,614,813

합 계	117,682,028	222,175,790	85,569,033	164,739,909

(*) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금	13,810	13,803

단기성예금	87,903,718	54,102,315

합 계	87,917,528	54,116,118

5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

상품	4,414,501	2,522,199

상품평가충당금	(343,274)	(101,241)

제품	7,021,157	7,042,960

제품평가충당금	(824,502)	(799,278)

원재료	30,106,075	24,480,552

재공품	2,194,090	1,330,950

저장품	1,061,282	981,940

미착품	19,024,819	25,846,166

합 계	62,654,148	61,304,248

당반기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실 267,256천원(전반기: 평가손실 환입 426,924천원)이 가산되어 있습니다.

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 채무상품

매출채권 및 기타채권	44,772,716	-	35,181,203	-

단ㆍ장기금융상품	66,000,000	2,000	96,000,000	2,000

국공채	390	-	34,075	390

미수수익	768,120	-	560,732	-

대여금	4,000,000	-	-	-

보증금	-	2,173,091	-	2,032,092

소 계	115,541,226	2,175,091	131,776,010	2,034,482

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융상품

상장주식	-	16,196,292	-	21,730,980

비상장주식	-	180,640	-	180,640

소 계	-	16,376,932	-	21,911,620

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

신종자본증권	-	4,613,050	-	4,899,381

자사주펀드	-	2,627,416	-	2,925,298

채권형펀드	-	-	5,000,150	-

공모주증권	2,456,200	-	-	-

출자금	10,604,480	31,539,105	-	23,535,472

상환전환우선주	-	3,050,874	-	3,050,874

특정금전신탁	415,631	3,271,462	913,966	730,609

통화선물계약	325,261	-	90,917	-

해외ETF	-	15,263,495	-	15,338,924

MMF	16,277,068	-	115,760,725	-

OCIO	-	27,647,737	-	-

소 계	30,078,640	88,013,139	121,765,758	50,480,558

합 계	145,619,866	106,565,162	253,541,768	74,426,660

(2) 보고기간종료일 현재 차입금을 제외한 당사가 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	12,829,827	-	5,980,004	-

미지급금	9,989,473	-	16,772,744	-

미지급비용	4,049,707	-	1,285,048	-

금융보증부채	799,122	965,347	723,773	1,116,496

임대보증금	-	1,897,265	-	1,897,265

소 계	27,668,129	2,862,612	24,761,569	3,013,761

기타부채

리스부채	2,218,742	3,925,864	2,200,608	4,826,815

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융부채

통화선물계약	-	-	4,042	-

합 계	29,886,871	6,788,476	26,966,219	7,840,576

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선급금	454,203	368,270

선급비용	94,113	82,747

반품회수권	102,632	103,773

합 계	650,948	554,790

8. 종속기업및관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	당 반 기 말	전 기 말

소유지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계	장부금액

당기 이전

종속기업

대한사료㈜	대한민국	100.00%	78,189,940	78,189,940	-	78,189,940

대한싸이로㈜	대한민국	100.00%	116,738,421	116,738,421	-	116,738,421

DH바이탈피드㈜	대한민국	100.00%	24,879,823	24,879,823	-	24,879,823

DHF HOLDINGS, Inc.	미국	100.00%	11,938,450	11,938,450	-	11,938,450

우리와㈜	대한민국	100.00%	67,133,723	43,633,723	23,500,000	43,288,608

㈜보나비[주1]	대한민국	100.00%	44,864,655	5,092,967	39,771,688	4,859,831

농업회사법인㈜대한에코팜(거창)	대한민국	80.00%	2,400,000	2,400,000	-	2,400,000

농업회사법인㈜대한에코팜(서천) [주2]	대한민국	90.00%	6,300,000	6,300,000	-	5,400,000

소 계	352,445,012	289,173,324	63,271,688	287,695,073

관계기업

㈜제분회관	대한민국	28.21%	285,245	285,245	-	285,245

㈜한국티비티	대한민국	33.33%	4,390,461	4,390,461	-	4,390,461

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜ [주3]	대한민국	33.06%	194,066	194,066	-	20,193,866

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자합자회사	대한민국	46.15%	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처일반사모투자신탁[주4]	대한민국	83.33%	7,000,000	7,000,000	-	4,000,000

에이치앤드비 유한회사	대한민국	16.92%	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

소 계	24,869,772	24,869,772	-	41,869,572

합 계	377,314,784	314,043,096	63,271,688	329,564,645

[주1] 전기 중 종속기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다. 비상장주식의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 사용가치로 회수가능액을 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간동안 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용으로 추정하였습니다.[주2] 당반기 중 추가 취득하였으며, 지분율 변동은 없습니다.[주3] 당반기 중 유상감자 19,999,800천원으로 인하여 장부금액이 변동하였습니다.[주4] 당반기 중 추가 취득하였으며, 83.33%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의 동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려할 때 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

9. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	감가상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	230,624,517	367,209	(246,444)	-	(188,366)	230,556,918

감가상각누계액 및 손상차손	(149,963,040)	-	187,543	(3,628,819)	64,751	(153,339,566)

정부보조금	(33,920)	-	-	5,815	-	(28,106)

장부금액	80,627,557	367,209	(58,901)	(3,623,004)	(123,615)	77,189,246

[주] 투자부동산으로의 대체액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	감가상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	227,623,610	8,276,502	(3,569,872)	-	-	232,330,240

감가상각누계액 및 손상차손	(143,479,517)	-	1,338,634	(3,982,479)	(76,392)	(146,199,754)

정부보조금	(45,550)	-	-	5,815	-	(39,735)

장부금액	84,098,543	8,276,502	(2,231,238)	(3,976,664)	(76,392)	86,090,751

[주] 투자부동산으로의 대체액입니다.한편, 당사는 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	5,844,489	1,003,273	6,847,762

취득	81,334	210,155	291,489

처분	(981)	(27,444)	(28,425)

감가상각	(933,944)	(256,961)	(1,190,905)

장부금액	4,990,898	929,023	5,919,921

(전반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	2,582,038	1,057,527	3,639,565

취득	7,221,878	411,231	7,633,109

처분	(2,211,128)	(3,036)	(2,214,164)

감가상각	(877,771)	(251,193)	(1,128,964)

장부금액	6,715,017	1,214,529	7,929,546

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	7,027,423	3,672,304

취득	291,359	7,607,017

처분	(28,887)	(2,234,307)

이자비용	111,298	112,670

지급	(1,256,587)	(1,107,741)

장부금액	6,144,606	8,049,943

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

리스부채

유동리스부채	2,218,742	2,200,608

비유동리스부채	3,925,864	4,826,815

합 계	6,144,606	7,027,423

1년 이내	2,394,049	2,393,384

1년 초과 5년 이내	4,151,107	5,042,843

5년 초과	-	67,137

위 리스부채의 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

사용권자산의 감가상각비	1,190,905	1,128,964

리스부채의 이자비용	111,298	112,670

단기리스료	9,398	10,249

소액리스료	27,729	20,187

리스해지이익	(461)	(20,143)

합 계	1,338,869	1,251,927

10. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	감가상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	34,756,921	1,352,266	-	188,366	36,297,553

감가상각누계액 및 손상차손	(2,232,885)	-	(75,671)	(64,751)	(2,373,307)

장부금액	32,524,036	1,352,266	(75,671)	123,615	33,924,246

[주] 유형자산으로부터의 대체액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	감가상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	32,937,395	-	-	-	32,937,395

감가상각누계액 및 손상차손	(2,230,008)	-	(93,561)	76,392	(2,247,177)

장부금액	30,707,387	-	(93,561)	76,392	30,690,218

[주] 유형자산으로부터의 대체액입니다.

(2) 당사는 2020년 12월 주요 투자부동산에 대해 감정평가를 실시하였으며, 해당 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	6,166,033	21,727,836

건물	702,722	1,798,189

합 계	6,868,755	23,526,025

감정평가를 실시하지 않은 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산 임대수익	274,247	546,471	358,968	735,522

투자부동산 관리비용	(34,472)	(77,533)	(33,158)	(78,453)

11. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	상각비	기 말

취득원가	6,808,975	264,551	-	7,073,526

상각누계액 및 손상차손	(2,423,809)	-	(292,064)	(2,715,873)

장부금액	4,385,166	264,551	(292,064)	4,357,653

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	상각비	기 말

취득원가	6,577,668	248,713	-	6,826,381

상각누계액 및 손상차손	(1,855,829)	-	(273,613)	(2,129,442)

장부금액	4,721,839	248,713	(273,613)	4,696,939

12. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

Usance	농협은행 외	1.43 ~ 2.43	46,895,001	73,006,749

13. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선수금	722,340	643,815

선수수익	4,556	840

예수금	464,511	1,693,370

부가세예수금	630,087	535,350

환불부채	929,678	788,598

합 계	2,751,172	3,661,973

14. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	28,556,167	28,956,760

사외적립자산의 공정가치	(29,470,104)	(29,539,507)

순확정급여부채(자산)	(913,937)	(582,747)

2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	1,435,387	1,336,508

순이자비용	(1,302)	(1,854)

합 계	1,434,085	1,334,654

(2) 확정기여형퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 481,070천원(전반기: 440,204천원)입니다.

15. 자본금 및 기타자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주식발행초과금	3,010,565	3,010,565

기타자본잉여금	32,744,370	32,744,370

합 계	35,754,935	35,754,935

(3) 당반기말 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자기주식 3,221,620천원을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

법정적립금[주]	4,225,000	4,225,000

임의적립금	688,000,108	584,178,921

미처분이익잉여금	7,307,596	107,934,247

합 계	699,532,704	696,338,168

[주] 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

16. 영업이익(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형

소맥분의 판매	97,097,942	185,093,496	70,146,784	136,925,077

프리믹스의 판매	9,534,254	16,830,608	7,560,599	14,237,358

수출용 조제품의 판매	635,123	1,276,982	1,026,662	1,983,994

상품의 판매	10,413,557	18,973,441	6,834,988	11,593,480

운송용역	1,152	1,263	-	-

합 계	117,682,028	222,175,790	85,569,033	164,739,909

지리적 시장

국내	116,640,210	220,492,645	84,845,580	163,125,096

수출	1,041,818	1,683,145	723,453	1,614,813

합 계	117,682,028	222,175,790	85,569,033	164,739,909

수익인식시기

한 시점에 인식	117,680,876	222,174,527	85,569,033	164,739,909

기간에 걸쳐 인식	1,152	1,263	-	-

합 계	117,682,028	222,175,790	85,569,033	164,739,909

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	88,801,789	168,714,351	62,625,479	121,374,239

상품매출원가	9,766,609	18,438,293	6,706,581	11,436,609

기타매출원가	1,152	1,263	-	-

합 계	98,569,550	187,153,907	69,332,060	132,810,848

(3) 당반기와 전반기 중 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	405,294	(816,114)	672,650	987,064

상품의 판매	9,766,610	18,438,294	6,706,581	11,436,609

원재료 및 소모품의 사용	76,219,221	146,794,542	51,239,205	99,872,912

종업원급여	11,099,607	19,648,048	9,458,994	16,303,797

감가상각 및 상각비용	1,895,258	3,915,068	2,135,078	4,250,277

광고 및 판매촉진비	1,301,156	2,112,447	357,142	882,783

물류비용	4,055,580	7,800,330	3,408,952	6,824,157

기타비용	6,892,583	12,900,930	6,049,634	11,954,361

합 계	111,635,309	210,793,545	80,028,236	152,511,960

(4) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,016,440	13,416,572	7,454,871	12,470,127

퇴직급여	855,194	1,915,155	974,918	1,774,859

복리후생비	3,227,973	4,316,321	1,029,206	2,058,811

합 계	11,099,607	19,648,048	9,458,995	16,303,797

(5) 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	1,750,775	3,623,004	1,993,023	3,976,664

무형자산상각비	144,483	292,064	142,055	273,613

합 계	1,895,258	3,915,068	2,135,078	4,250,277

(6) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,124,295	5,755,601	3,004,778	5,201,528

퇴직급여	271,936	701,273	448,865	731,364

복리후생비	1,337,023	1,831,064	412,066	856,518

여비교통비	37,721	66,984	10,635	23,038

통신비	39,241	84,965	34,944	77,339

수도광열비	8,840	19,420	1,762	6,898

소모품비	71,547	123,951	54,288	85,994

제부담금	73,136	148,071	69,980	154,837

세금과공과	296,350	385,304	263,780	369,231

임차료	73,145	143,863	60,550	110,452

교육훈련비	165,458	209,162	15,554	18,708

유지비	38,542	59,312	149,000	171,676

도서인쇄비	3,507	14,712	6,578	19,574

보험료	36,692	72,726	16,890	42,198

접대비	227,913	430,910	150,266	361,598

광고선전비	1,289,894	2,098,988	355,956	867,643

운반비	3,995,966	7,681,306	3,360,441	6,724,481

차량유지비	70,396	150,163	63,130	137,896

판매촉진비	11,262	13,459	1,186	15,140

회의비	48,722	71,754	17,570	35,649

수수료	1,081,447	2,041,813	1,452,054	2,249,616

감가상각비	651,734	1,305,839	633,751	1,228,983

무형자산상각비	100,408	203,914	97,980	185,463

시험연구비	2,324	4,871	6,329	9,064

견본비	3,102	9,279	4,520	7,235

포장비	-	-	-	4,060

잡비	5,158	10,934	3,324	4,929

합 계	13,065,759	23,639,638	10,696,177	19,701,112

17. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	958,090	1,599,467	526,360	926,398

배당금수익	235,468	1,243,488	17,047	999,673

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	1,460,905	1,909,714	94,395	292,467

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	(145,401)	720,044	48,540	162,702

금융보증수익	330,534	654,680	244,293	488,589

리스해지이익	445	461	20,049	20,143

합 계	2,840,041	6,127,854	950,684	2,889,972

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	212,747	335,116	112,369	192,214

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	4,844,933	5,491,966	(396,168)	79,543

합 계	5,057,680	5,827,082	(283,799)	271,757

18. 기타영업외손익

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	397,193	780,397	220,216	311,717

외화환산이익	(160,820)	125,487	93,318	224,267

임대관리비수입	274,247	546,471	358,968	735,522

해상운임정산수입	(87,630)	-	-	-

L/C개설정산수입	7,643	18,608	2,689	6,499

유형자산처분이익	11,588	11,588	24,897	24,897

매각예정자산처분이익	-	-	93,038,359	93,038,359

수수료수익	239,072	501,781	120,075	276,442

보험금수익	-	-	7,082	7,082

잡이익	53,592	101,067	38,797	85,049

합 계	734,885	2,085,399	93,904,401	94,709,834

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,232,583	4,277,787	552,225	1,258,956

외화환산손실	756,735	1,417,537	(251,177)	414,936

유형자산처분손실	-	4,963	-	-

유형자산폐기손실	1	1	17,071	17,071

투자부동산상각비	39,013	75,671	46,547	93,561

사옥관리비	34,472	77,533	33,158	78,453

기부금	10,181	16,921	50,000	50,000

잡손실	-	118,097	5,324	5,332

합 계	4,072,985	5,988,510	453,148	1,918,309

19. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다.

지배기업	당사와의 관계	기업명

-	당사에 유의적인 영향력 행사	㈜디앤비컴퍼니

당사	종속기업	대한사료㈜, 대한싸이로㈜, DH바이탈피드㈜, DHF HOLDINGS, Inc.,우리와㈜, ㈜보나비, 농업회사법인㈜대한에코팜(서천), 농업회사법인㈜대한에코팜(거창)

대한싸이로㈜	종속기업	㈜글로벌심층수

우리와㈜	종속기업	Wooriwa Pet Food Company

-	관계기업	㈜제분회관, ㈜한국티비티, 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜,에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사, 디에스 Quattro.X1 코스닥벤처일반사모투자신탁, 에이치앤드비 유한회사

-	기타 특수관계자	성신F/B, 경원건설㈜, ㈜비티스, 인천콜드프라자㈜,㈜대경오앤티, ㈜화송산업, ㈜태곡유지, 농업회사법인대한FS㈜, GRAINFEEDS PTY, LTD., 에스아이지엘㈜, 대화물류㈜, 헬스밸런스㈜, 리빙소프트㈜ 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

기업명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	691,349	1,100,018	12,574	-

종속기업

대한사료㈜	4,457,080	-	805,661	-

대한싸이로㈜	64,449	2,020,846	372,032	-

DH바이탈피드㈜	146,648	-	108,017	-

㈜보나비	59,168	-	79,865	8,924

㈜글로벌심층수	-	20,526	20,545	10,382

우리와㈜	252,853	-	326,210	-

농업회사법인주식회사 대한에코팜(서천)	-	-	720	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	5,639,903	-	-

㈜비티스	10,649	-	8,876	22,249

헬스밸런스㈜	-	-	-	2,180

합 계	5,682,196	8,781,293	1,734,500	43,735

(전반기) (단위: 천원)

기업명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	953,366	739,899	13,136	-

종속기업

대한사료㈜	3,094,279	-	731,008	-

대한싸이로㈜	56,568	1,867,770	418,988	-

DH바이탈피드㈜	136,672	-	116,818	-

㈜보나비	65,139	2,295	78,979	-

㈜글로벌심층수	-	14,472	17,292	11,185

우리와㈜	149,238	-	582,468	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	6,244,513	-	-

㈜비티스	3,954	-	9,203	19,930

경원건설㈜	-	-	-	3,200

에스아이지엘㈜	-	-	100,000	-

합 계	4,459,216	8,868,949	2,067,892	34,315

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	임대보증금

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	119,008	6,059	-	456,777	-	-

종속기업

대한사료㈜	1,385,624	335,322	-	-	-	-

대한싸이로㈜	12,880	167,391	-	-	102,309	-

DH바이탈피드㈜	84,944	49,101	-	-	-	-

㈜보나비	15,296	19,863	-	-	-	100,000

㈜글로벌심층수	-	10,039	-	4,543	2,104	-

우리와㈜	27,544	139,683	4,000,000	-	4,436	-

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	-	-	-	-	120	-

기타 특수관계자:

㈜대경오앤티	-	-	-	1,131,346	-	-

㈜비티스	-	4,514	-	-	900	-

(전기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	임대보증금

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	349,337	6,885	86,579	-	-

종속기업

대한사료㈜	1,411,126	359,188	-	-	-

대한싸이로㈜	19,723	224,286	-	-	-

DH바이탈피드㈜	46,944	63,037	-	-	-

㈜보나비	8,118	26,207	-	7,437	100,000

㈜글로벌심층수	-	9,304	1,852	1,754

우리와㈜	30,783	201,689	-	-	-

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	-	-	-	840	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	-	976,862	-	-

㈜비티스	-	5,061	-	5,000	-

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 반 기	전 반 기

배당금 수령	배당금 지급	지분 취득(감자포함)	대여금 지급	배당금 수령	배당금 지급	지분 취득(감자포함)	대여금 지급	대여금 회수

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	-	1,170,953	-	-	-	936,762	-	-	-

종속기업

대한사료㈜	309,058	-	-	-	309,058	-	-	-	-

대한싸이로㈜	160,000	-	-	-	160,000	-	-	-	-

DHF HOLDINGS, Inc.	-	-	-	-	-	-	7,272,850	-	-

우리와(주)	-	-	-	4,000,000	-	-	-	-	-

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	-	-	900,000	-	-	-	-	-	-

관계기업

㈜한국티비티	271,872	-	-	226,560	-	-	-	-

㈜제분회관	59,241	-	-	59,241	-	-	-	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	-	-	(19,999,800)	-	-	-	-	-	-

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사	-	-	-	-	-	-	3,000,000	-	-

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처일반사모투자신탁	-	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000	-	-

기타 특수관계자

에스아이지엘㈜	-	-	-	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증내역	지급보증 한도	제공받은 회사의 사용 내역

차입금 한도	여신금융기관

㈜보나비	차입금에 대한 보증[주]	30,000,000	30,000,000	농협은행

우리와㈜	차입금에 대한 보증[주]	36,000,000	35,000,000	농협은행, KEB하나은행

차입금에 대한 보증	42,000,000	35,000,000	KDB산업은행

합 계	108,000,000	100,000,000

[주] 당반기말 현재 종속기업 지급보증과 관련하여 단기금융상품 65,000,000천원 (전기말: 65,000,000천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 23-(3) 참조).당반기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 1,764,469천원(전기말: 1,840,269천원)을 계상하였습니다.

(6) 당반기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 당사는 단기급여 및 퇴직급여 1,172,066천원(전반기: 1,078,592천원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 27.64%(전반기: 24.19%)입니다.

21. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	693,589,313	5,629,715,076	75,980,125,398	81,597,842,601

가중평균유통보통주식수	1,666,739주	1,666,739주	1,666,739주	1,666,739주

기본주당이익	416	3,378	45,586	48,957

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기초보통유통주식수	1,690,000	1,690,000	1,690,000	1,690,000

자기주식수	(23,261)	(23,261)	(23,261)	(23,261)

가중평균유통보통주식수	1,666,739	1,666,739	1,666,739	1,666,739

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정대체	5,268,412	98,473

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(342,047)	-

유형자산 미지급금 변동	(56,062)	56,565

무형자산 미지급금 변동	251,768	(41,800)

23. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 140,412천원(전기말: 171,246천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래은행	구 분	한도액

KEB하나은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 6,000,000

수입신용장개설약정	USD 40,000,000

당좌차월	3,016,000

무역금융	1,000,000

일반외화대출	USD 10,000,000

농협은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 3,000,000

수입신용장개설약정	USD 60,000,000

일반외화대출	USD 20,000,000

신한은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 1,730,000

수입신용장개설약정	USD 20,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 반 기 말	전 기 말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행	10,000,000	10,000,000	종속기업 차입금 담보

농협은행	55,000,000	55,000,000	종속기업 차입금 담보

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	873,925	873,925	임대보증금 질권설정

합 계	65,875,925	65,875,925

(4) 당사가 당사의 관계기업인 스틱성장동력엠앤에이빅토리(주)에 투자한 주주와 체결한 계약에는 다음의 주요 약정사항이 포함되어 있습니다.1) 투자자의 공동매도청구권(Drag-along right) 및 동반매도청구권(Tag-along right)2) 스틱성장동력엠앤에이빅토리(주)가 보유한 (주)대경오앤티 주식에 대한 당사의 우선매수협상권3) 일정 조건에 의한 주식처분에 대한 제한 등

(5) 보고기간종료일 현재 일부 토지에 대하여 인천광역시 등이 지상권을 설정하고 있습니다.

(6) 특수관계자와의 약정, 지급보증과 관련된 사항은 주석 19에 기재되어 있습니다.

24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당사의 차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR, JPY 및SEK의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	9,262,298	54,626,112	10,205,975	73,006,749

EUR	857,568	148,498	291,867	432,582

JPY	107,323	-	84,151	-

SEK	41,982	-	-	917

합 계	10,269,171	54,774,610	10,581,993	73,440,248

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(2,268,191)	2,268,191	(3,140,039)	3,140,039

EUR	35,454	(35,454)	(7,036)	7,036

JPY	5,366	(5,366)	4,208	(4,208)

SEK	2,099	(2,099)	(46)	46

합 계	(2,225,272)	2,225,272	(3,142,913)	3,142,913

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 상장 지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	809,815	(809,815)

법인세효과	(195,976)	195,976

법인세효과 차감후 기타포괄손익	613,839	(613,839)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당반기말과 전기말 잔액입니다.

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별상환계획은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

단기차입금	46,895,001	-	-	46,895,001

매입채무및기타채무	14,939,692	11,929,316	-	26,869,008

기타금융부채	-	-	1,897,265	1,897,265

금융보증부채	49,000,000	58,000,000	-	107,000,000

리스부채	618,365	1,775,685	4,151,107	6,545,157

합 계	111,453,058	71,705,001	6,048,372	189,206,431

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

단기차입금	73,006,749	-	-	73,006,749

매입채무및기타채무	22,320,165	1,717,630	-	24,037,795

기타금융부채	4,042	-	1,897,265	1,901,307

금융보증부채	72,500,000	35,800,000	-	108,300,000

리스부채	612,377	1,781,008	5,109,980	7,503,365

합 계	168,443,333	39,298,638	7,007,245	214,749,216

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부채총액	92,295,996	152,892,091

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	295,329,840	346,903,342

순부채	(203,033,844)	(194,011,251)

자기자본	742,181,974	739,707,381

부채비율[주]	-	-

[주] 당반기말 및 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	기타[주]	기말

증가	감소

단기차입금	73,006,749	127,598,355	(155,108,414)	1,398,311	-	46,895,001

미지급배당금	62,270	-	(4,113,060)	-	4,114,195	63,405

미지급이자	37,706	-	(170,436)	-	223,818	91,088

리스부채	7,027,423	-	(1,256,587)	-	373,770	6,144,606

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	기타[주]	기말

증가	감소

단기차입금	25,635,702	74,811,719	(49,556,110)	392,949	-	51,284,260

미지급배당금	61,360	-	(3,290,448)	-	3,291,360	62,272

미지급이자	9,826	-	(55,825)	-	79,544	33,545

리스부채	3,672,304	-	(1,107,741)	-	5,485,380	8,049,943

[주] 기타에는 당반기 및 전반기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

25. 공정가치(1) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	관계기업 및종속기업투자주식	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,542,100	-	57,367	-	-	1,599,467

배당금수익	-	347,592	95,725	800,171	-	1,243,488

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	1,909,714	-	-	1,909,714

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	720,044	-	-	720,044

금융보증수익	-	-	-	-	654,680	654,680

리스해지이익	-	-	-	-	461	461

소 계	1,542,100	347,592	2,782,850	800,171	655,141	6,127,854

금융비용

이자비용	-	-	-	-	(335,116)	(335,116)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	(5,491,966)	-	-	(5,491,966)

소 계	-	-	(5,491,966)	-	(335,116)	(5,827,082)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익	-	(342,047)	-	-	-	(342,047)

소 계	-	(342,047)	-	-	-	(342,047)

합 계	1,542,100	5,545	(2,709,116)	800,171	320,025	(41,275)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	관계기업 및종속기업투자주식	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	852,758	-	73,640	-	-	-	926,398

배당금수익	-	228,351	16,462	754,859	-	-	999,672

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	292,467	-	-	-	292,467

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	162,702	-	-	-	162,702

금융보증수익	-	-	-	-	488,589	-	488,589

리스해지이익	-	-	-	-	20,143	-	20,143

소 계	852,758	228,351	545,271	754,859	508,732	-	2,889,971

금융비용

이자비용	-	-	-	-	(192,214)	-	(192,214)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	(60,037)	-	-	(19,506)	(79,543)

소 계	-	-	(60,037)	-	(192,214)	(19,506)	(271,757)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익	-	12,729,834	-	-	-	-	12,729,834

소 계	-	12,729,834	-	-	-	-	12,729,834

합 계	852,758	12,958,185	485,234	754,859	316,518	(19,506)	15,348,048

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	87,917,528	87,917,528	54,116,118	54,116,118

매출채권및기타채권	44,772,716	44,772,716	35,181,203	35,181,203

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	16,376,932	16,376,932	21,911,620	21,911,620

당기손익-공정가치 측정 금융상품	118,091,778	118,091,778	172,246,316	172,246,316

기타금융자산	72,943,602	72,943,602	98,629,289	98,629,289

합 계	340,102,556	340,102,556	382,084,546	382,084,546

금융부채

단기차입금	46,895,001	46,895,001	73,006,749	73,006,749

매입채무및기타채무	26,869,007	26,869,007	24,037,795	24,037,795

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	4,043	4,043

기타금융부채	9,806,340	9,806,340	10,764,957	10,764,957

합 계	83,570,348	83,570,348	107,813,544	107,813,544

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	16,196,292	-	180,640	16,376,932

당기손익-공정가치 측정 금융상품	42,911,232	29,986,087	45,194,459	118,091,778

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	13,810	87,903,718	-	87,917,528

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	46,895,001	-	46,895,001

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	21,730,980	-	180,640	21,911,620

당기손익-공정가치 측정 금융상품	15,338,924	125,320,896	31,586,496	172,246,316

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	13,802	54,102,316	-	54,116,118

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	4,042	-	4,042

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	73,006,749	-	73,006,749

26. 코로나19 영향의 불확실성

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

당사는 코로나19의 영향과 정부지원정책이 향후 매출채권 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산 손상 및 종속기업및관계기업투자주식의 손상 등에 미칠 영향을 당반기말현재 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.