대한제분 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 74기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 73기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
대한제분주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요대한제분주식회사(이하 "지배기업")는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니 외 특수관계인(42.03%)입니다.

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	자본금(천원)	투자주식수	지분율(%)	업종	소재지

대한사료㈜	15,452,920	3,090,584	100	사료제조 및 판매	대한민국

대한싸이로㈜	8,000,000	800,000	100	하역 및 창고보관	대한민국

DH바이탈피드㈜	1,100,000	110,000	100	사료제조 및 판매	대한민국

㈜글로벌심층수	36,000,000	7,200,000	100	심층수제조 및 판매	대한민국

우리와㈜	63,500,000	12,700,000	100	펫푸드 제조업	대한민국

㈜보나비	16,725,595	3,345,119	100	음식점업	대한민국

DHF Holdings, Inc.	11,938,450	2,300	100	기타제조업	미국

Wooriwa Pet Food Company	4,564,000	4,000,000	100	사료도매업	미국

농업회사법인㈜ 대한에코팜	10,446,400	940,176	90	양돈업	대한민국

㈜쉐프스푸드	150,000	30,000	100	식품수입 및 판매	대한민국

Daehan Mills Inc.	653,030	100	100	식품 유통 및 무역업	미국

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

대한사료㈜	301,259,755	108,409,081	122,019,703	2,145,561

대한싸이로㈜	182,201,572	11,870,520	28,507,396	778,207

DH바이탈피드㈜	42,259,186	6,306,758	16,026,334	149,145

㈜글로벌심층수	31,837,545	3,535,830	1,650,369	(554,959)

우리와㈜	101,484,155	73,256,422	27,100,055	1,432,850

㈜보나비	70,199,938	74,335,758	25,639,027	(232,635)

DHF Holdings Inc	12,119,288	195,102	270,601	(226,273)

Wooriwa Pet Food Company	5,303,973	49,348	177,779	(129,033)

농업회사법인㈜대한에코팜	11,672,610	964,931	2,432,322	173,707

㈜쉐프스푸드	32,454,558	6,466,581	8,742,304	1,018,026

Daehan Mills Inc.	757,175	3,354	265,690	101,050

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

대한사료㈜	306,420,388	115,406,216	564,402,096	11,504,038

대한싸이로㈜	182,803,394	13,250,549	118,552,405	3,071,041

DH바이탈피드㈜	44,153,728	8,350,446	70,156,344	1,169,268

㈜글로벌심층수	32,486,266	3,629,593	8,555,595	(690,267)

우리와㈜	101,278,428	74,670,161	103,054,238	(8,561,716)

㈜보나비	73,018,267	76,921,452	103,353,661	(3,755,038)

DHF Holdings Inc	11,975,197	339,592	1,323,121	(796,228)

Wooriwa Pet Food Company	5,222,535	9,938	1,336,344	(243,647)

농업회사법인㈜대한에코팜(거창)[주]	-	-	3,630,710	571,686

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	11,434,944	900,972	5,660,268	(131,345)

㈜쉐프스푸드	31,474,550	6,504,598	33,153,683	5,417,242

Daehan Mills Inc.	631,597	7,984	589,743	34,133

[주] 전기 중 농업회사법인㈜대한에코팜(서천)에 흡수합병되었으며, 흡수합병전까지 발생한 기중 거래내역을 기재하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업이 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

소맥분식품부문	소맥분의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문	배합사료의 제조판매업

반려동물부문	반려동물 사료 및 관련 용품 도소매업

하역및보관부문	하역용역제공 및 창고보관업

식음료부문	커피 및 베이커리 등 제조판매업

기타부문	기타제품, 상품 제조판매업, 양돈업

(1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

매출액	120,007,915	138,046,037	27,277,834	28,507,396	25,639,027	13,361,286	(13,221,829)	339,617,666

내부매출액	2,087,548	8,812,602	80,893	1,829,264	4,109	407,413	(13,221,829)	-

외부매출액	117,920,367	129,233,435	27,196,941	26,678,132	25,634,918	12,953,873	-	339,617,666

영업손익	12,915,498	3,206,022	2,130,978	289,069	180,861	794,309	(55,220)	19,461,517

분기손익	16,877,075	2,294,705	1,303,817	778,207	(232,635)	511,551	(6,901,991)	14,630,729

(전분기) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

매출액	123,371,666	151,346,033	28,455,284	29,840,703	25,982,461	12,357,640	(16,807,119)	354,546,668

내부매출액	2,863,443	10,480,188	149,315	1,346,975	4,717	1,962,481	(16,807,119)	-

외부매출액	120,508,223	140,865,845	28,305,969	28,493,728	25,977,744	10,395,159	-	354,546,668

영업손익	895,581	2,139,329	794,903	(1,640,129)	(364,666)	1,427,904	(114,968)	3,137,954

분기손익	6,524,129	1,409,666	62,629	(730,829)	(657,905)	1,156,303	742,658	8,506,651

(2) 보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

총자산	1,060,647,783	343,518,941	106,788,128	182,201,572	70,199,938	88,841,178	(350,613,137)	1,501,584,403

총부채	240,914,040	114,715,839	73,305,770	11,870,520	74,335,758	11,165,798	(29,681,032)	496,626,693

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

총자산	958,942,171	350,574,116	106,500,963	182,803,394	73,018,267	88,574,241	(359,059,298)	1,401,353,854

총부채	151,309,900	123,756,662	74,680,099	13,250,549	76,921,452	11,382,738	(43,909,428)	407,391,972

(3) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

내수판매	336,138,715	350,278,255

수출	3,478,951	4,268,413

합 계	339,617,666	354,546,668

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	48,460	47,121

단기성예금	63,932,043	185,337,223

합 계	63,980,503	185,384,344

5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상품	22,141,736	27,073,891

상품평가손실충당금	(309,680)	(550,789)

제품	25,989,585	21,256,514

제품평가손실충당금	(108,566)	(134,490)

원재료	63,451,009	57,799,394

재공품	4,244,514	3,987,316

재공품평가손실충당금	(14,092)	(4,244)

부재료	3,010,367	2,913,088

저장품	2,163,021	2,109,345

미착품	70,276,817	68,377,411

합 계	190,844,711	182,827,436

당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평 가손실환 입 397,700천원 (전분기: 재고자산평가손실환입 435,842천원)이 차감되어 있습니다.

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 채무상품

매출채권 및 기타채권	185,215,514	796,200	187,542,829	796,200

단ㆍ장기금융상품	88,535,936	568,639	81,124,703	568,638

사채(국공채, 회사채 등)	9,700,000	9,959,467	16,700,000	3,812,663

미수수익	1,538,945	-	2,037,733	-

대여금	3,560,816	20,756,063	8,374,139	20,093,638

보증금	325,202	25,175,056	477,202	24,746,943

기타의 투자자산	-	4,761	-	4,761

소 계	288,876,413	57,260,186	296,256,606	50,022,843

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

상장주식	-	17,219,171	-	17,619,957

비상장주식	-	4,031,641	-	4,031,641

소 계	-	21,250,812	-	21,651,598

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

신종자본증권	4,810,640	10,035,226	4,787,147	19,755,636

자사주펀드	-	3,531,707	-	3,560,813

공모주증권	2,548,688	-	2,519,304	-

출자금	-	31,531,478	-	33,702,879

상환전환우선주	-	6,050,901	-	6,050,901

OCIO	-	30,846,328	-	29,389,419

특정금전신탁	601,476	2,986,634	5,907,053	-

MMF	250,960,136	-	27,568,112	-

해외ETF	-	40,178,745	-	29,202,279

상장주식	563,845	-	534,358	-

통화선물계약	1,838,194	-	82,720	-

국공채	-	703,003	-	700,202

소 계	261,322,979	125,864,022	41,398,694	122,362,129

합 계	550,199,392	204,375,020	337,655,300	194,036,570

(2) 보고기간종료일 현재 차입금을 제외한 연결기업이 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	99,687,102	345,415	115,129,516	471,708

금융보증부채	202,800	-	96,448	-

임대보증금	119,660	1,706,513	118,760	1,757,513

소 계	100,009,562	2,051,928	115,344,724	2,229,221

기타부채

리스부채	14,909,543	31,473,069	15,548,960	27,624,200

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융부채

통화선물계약	212,557	-	1,971,725	-

합 계	115,131,662	33,524,997	132,865,409	29,853,421

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	5,567,627	4,001,433

선급비용	681,709	688,591

반품회수권	296,512	330,346

합 계	6,545,848	5,020,370

8. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	소재지	보유주식수	소유지분율(%)	취득원가	순자산지분액	장부금액	손상차손

전 기	전기 이전

㈜제분회관	대한민국	59,454	28.21	285,245	1,396,097	1,396,097	-	-

경원건설㈜	대한민국	37,400	24.93	8,567,252	13,712,336	16,366,607	-	-

인천콜드프라자㈜	대한민국	747,811	21.15	2,540,218	1,924,376	1,924,376	-	-

㈜한국티비티	대한민국	90,624	33.33	11,772,511	4,309,926	9,128,104	-	4,823,836

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜[주1]	대한민국	-	-	-	-	-	-	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	호주	1,263	30.00	1,206,667	1,304,176	2,120,339	-	-

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자합자회사	대한민국	-	46.15	3,000,000	2,929,751	2,929,751	-	-

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁[주2]	대한민국	-	83.33	7,000,000	7,260,949	7,260,954	-	-

에이치앤드비 유한회사[주3]	대한민국	-	16.92	10,000,000	6,711,507	6,711,507	-	-

오티엄그래비티 사모투자 합자회사	대한민국	-	38.46	4,000,000	3,916,331	3,916,331	-	-

합 계	48,371,893	43,465,449	51,754,066	-	4,823,836

[주1] 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜는 당분기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.[주2] 83.33%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의 동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주3] 지분율을 20% 미만이나 연결기업이 이사회 구성원 중 1인을 선임할 수 있는 점을 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	소재지	보유주식수	소유지분율(%)	취득원가	순자산지분액	장부금액	손상차손

전 기	전기 이전

㈜제분회관	대한민국	59,454	28.21	285,245	1,432,905	1,432,905	-	-

경원건설㈜	대한민국	37,400	24.93	8,567,252	14,179,249	16,833,518	-	-

인천콜드프라자㈜	대한민국	747,811	21.15	2,540,218	1,907,290	1,907,290	-	-

㈜한국티비티	대한민국	90,624	33.33	11,772,511	4,807,365	9,625,542	-	4,823,836

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	대한민국	200	33.06	194,066	1,306,803	5,613,505	-	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	호주	1,263	30.00	1,206,667	1,304,066	2,093,710	-	-

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자합자회사	대한민국	-	46.15	3,000,000	3,001,535	3,001,535	-	-

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁[주1]	대한민국	-	83.33	7,000,000	7,183,377	7,183,383	-	-

에이치앤드비 유한회사[주2]	대한민국	-	16.92	10,000,000	7,226,420	7,226,420	-	-

오티엄그래비티 사모투자 합자회사	대한민국	-	38.46	4,000,000	3,928,560	3,928,560	-	-

합 계	48,565,959	46,277,570	58,846,368	-	4,823,836

[주1] 83.33%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의 동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주2] 지분율을 20% 미만이나 연결기업이 이사회 구성원 중 1인을 선임할 수 있는 점을 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

㈜제분회관	8,150,683	3,201,578	387,535	143,334

경원건설㈜	65,434,629	10,438,631	4,179,125	(372,649)

인천콜드프라자㈜	13,477,129	4,378,924	1,119,694	80,781

㈜한국티비티	16,572,524	3,642,602	1,045,256	28,450

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜[주]	-	-	-	(3,425,010)

GRAINFEEDS PTY, LTD.	4,899,902	552,649	2,661,382	(24,264)

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	10,479,633	4,131,840	7,562,345	(155,533)

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	8,741,215	28,076	-	93,086

에이치앤드비 유한회사	72,800,779	33,129,981	8,543,748	(3,043,579)

오티엄그래비티 사모투자 합자회사	10,187,836	5,375	23,397	(31,795)

[주] 당분기 중 청산되었으며 청산전까지 발생한 내역을 기재하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

㈜제분회관	8,028,080	2,948,492	1,435,853	322,751

경원건설㈜	65,853,891	8,985,244	29,536,508	6,271,668

인천콜드프라자㈜	13,476,627	4,459,204	4,161,491	(113,164)

㈜한국티비티	16,724,134	2,301,880	6,605,748	1,636,698

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	5,386,724	1,433,644	447,918,098	183,871,653

GRAINFEEDS PTY, LTD.	4,901,200	554,312	10,559,206	7,887,243

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	10,443,316	3,939,990	30,101,120	16,509

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처일반 사모투자신탁	8,647,599	27,546	-	763,322

에이치앤드비 유한회사	76,008,687	33,294,309	44,318,735	(15,826,497)

오티엄그래비티 사모투자 합자회사	10,222,525	8,269	200,218	(31,463)

(3) 당분기와 전분기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감액[주]	처분	분기말

㈜제분회관	1,432,905	36,538	-	(73,346)	-	1,396,097

경원건설㈜	16,833,518	(92,911)	-	(374,000)	-	16,366,607

인천콜드프라자㈜	1,907,290	17,086	-	-	-	1,924,376

㈜한국티비티	9,625,542	7,642	2,414	(507,494)	-	9,128,104

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	5,613,505	(1,183,335)	407,660	(110,464)	(4,727,366)	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	2,093,710	(7,272)	(58,397)	92,298	-	2,120,339

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	3,001,535	(71,784)	-	-	-	2,929,751

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	7,183,383	77,571	-	-	-	7,260,954

에이치앤드비 유한회사	7,226,420	(514,913)	-	-	-	6,711,507

오티엄그래비티 사모투자 합자회사	3,928,560	(12,229)	-	-	-	3,916,331

합 계	58,846,368	(1,743,607)	351,677	(973,006)	(4,727,366)	51,754,066

[주] 기타증감액은 배당금수령액 등입니다.

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기타증감액[주]	분기말

㈜제분회관	1,402,499	14,090	-	-	(59,241)	1,357,348

경원건설㈜	15,643,780	(76,805)	-	-	(374,000)	15,192,975

인천콜드프라자㈜	1,942,802	(3,922)	-	-	-	1,938,880

㈜한국티비티	9,351,854	149,363	-	-	(271,872)	9,229,345

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	12,672,585	2,243,776	-	736	-	14,917,097

GRAINFEEDS PTY, LTD.	1,973,330	28,237	(19,606)	-	57,025	2,038,986

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	2,989,431	(4,955)	-	-	-	2,984,476

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처일반 사모투자신탁	6,547,281	194,508	-	-	-	6,741,789

에이치앤드비 유한회사	9,903,947	(449,800)	-	-	-	9,454,147

오티엄그래비티 사모투자 합자회사	3,943,044	(11,415)	-	-	-	3,931,629

합 계	66,370,553	2,083,077	(19,606)	736	(648,088)	67,786,672

[주] 기타증감액은 배당금수령액 등입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 주요 관계기업의 순자산에서 투자주식으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분액	기타	장부금액

㈜제분회관	4,949,105	28.21	1,396,097	-	1,396,097

경원건설㈜	54,995,998	24.93	13,712,336	2,654,271	16,366,607

인천콜드프라자㈜	9,098,205	21.15	1,924,376	-	1,924,376

㈜한국티비티	12,929,922	33.33	4,309,926	4,818,178	9,128,104

GRAINFEEDS PTY, LTD.	4,347,253	30.00	1,304,176	816,163	2,120,339

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	6,347,793	46.15	2,929,751	-	2,929,751

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	8,713,138	83.33	7,260,949	5	7,260,954

에이치앤드비 유한회사	39,670,798	16.92	6,711,507	-	6,711,507

오티엄그래비티 사모투자 합자회사	10,182,461	38.46	3,916,331	-	3,916,331

(전기말) (단위: 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분액	기타	장부금액

㈜제분회관	5,079,588	28.21	1,432,905	-	1,432,905

경원건설㈜	56,868,647	24.93	14,179,249	2,654,269	16,833,518

인천콜드프라자㈜	9,017,423	21.15	1,907,290	-	1,907,290

㈜한국티비티	14,422,254	33.33	4,807,365	4,818,177	9,625,542

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	3,953,080	33.06	1,306,803	4,306,702	5,613,505

GRAINFEEDS PTY, LTD.	4,346,888	30.00	1,304,066	789,644	2,093,710

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	6,503,326	46.15	3,001,535	-	3,001,535

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	8,620,053	83.33	7,183,377	6	7,183,383

에이치앤드비 유한회사	42,714,377	16.92	7,226,420	-	7,226,420

오티엄그래비티 사모투자 합자회사	10,214,256	38.46	3,928,560	-	3,928,560

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분	감가상각비	기타[주]	분기말

취득원가	734,603,664	10,345,780	(12,262,645)	-	(137,697)	732,549,102

감가상각누계액	(398,530,005)	-	10,889,721	(9,517,103)	(48,499)	(397,205,886)

정부보조금	(251,371)	-	-	8,510	-	(242,861)

장부금액	335,822,288	10,345,780	(1,372,924)	(9,508,593)	(186,196)	335,100,355

[주] 투자부동산으로 및 투자부동산으로부터의 대체, 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분	감가상각비	기타[주]	분기말

취득원가	711,671,277	7,562,474	(3,812,890)	-	3,486,531	718,907,392

감가상각누계액	(377,251,650)	-	3,625,714	(9,335,529)	(72,545)	(383,034,010)

정부보조금	(247,875)	-	-	6,984	-	(240,891)

장부금액	334,171,752	7,562,474	(187,176)	(9,328,545)	3,413,986	335,632,491

[주] 투자부동산으로 및 투자부동산으로부터의 대체, 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.한편, 연결기업은 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액 3,626,178천원(전기말 3,664,899천원)을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	구축물	합 계

기초	40,375,404	3,194,116	130,751	43,700,271

증가	8,454,599	581,576	-	9,036,175

감소	(1,108,443)	(83,364)	-	(1,191,807)

감가상각	(4,341,647)	(407,727)	(7,845)	(4,757,219)

기타[주]	7,658	-	-	7,658

분기말	43,387,571	3,284,601	122,906	46,795,078

[주] 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	39,538,583	2,905,514	42,444,097

증가	4,984,121	701,230	5,685,351

감소	(5,113)	(18,027)	(23,140)

감가상각	(4,209,821)	(306,607)	(4,516,428)

기타[주]	6,335	-	6,335

분기말	40,314,105	3,282,110	43,596,215

[주] 환율변동으로 인한 효과입니다.(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	43,173,160	41,848,245

증가	8,935,692	5,340,417

감소	(1,271,660)	(23,412)

이자비용	420,261	343,256

지급	(4,882,683)	(4,541,769)

기타[주]	7,842	6,412

분기말	46,382,612	42,973,149

[주] 환율변동으로 인한 효과입니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

리스부채

유동리스부채	14,909,543	15,548,960

비유동리스부채	31,473,069	27,624,200

합 계	46,382,612	43,173,160

1년 이내	16,395,406	16,869,136

1년 초과 5년 이내	32,416,121	28,110,744

5년 초과	4,269,235	4,316,531

합 계	53,080,762	49,296,411

위 리스부채의 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	4,757,219	4,516,428

리스부채의 이자비용	420,261	343,256

단기리스료	37,724	42,090

소액리스료	180,157	81,852

변동리스료	754,640	850,019

리스해지이익	(107,811)	(26,423)

리스해지손실	-	14,383

합 계	6,042,190	5,821,605

10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기타[주]	분기말

취득원가	37,195,569	-	429,658	37,625,227

감가상각누계액	(4,719,020)	(75,063)	(2,744)	(4,796,827)

장부금액	32,476,549	(75,063)	426,914	32,828,400

[주] 유형자산으로 및 유형자산으로부터 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타[주]	분기말

취득원가	46,532,395	372,240	-	(3,375,080)	43,529,555

감가상각누계액	(4,649,115)	-	(63,797)	45,412	(4,667,500)

장부금액	41,883,280	372,240	(63,797)	(3,329,668)	38,862,055

[주] 유형자산으로 및 유형자산으로부터 대체되었습니다.(2) 연결기업은 2020년 12월 주요 투자부동산에 대해 감정평가를 실시하였으며, 해당 투자부동산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	15,497,428	50,908,591

건물	7,770,356	17,477,191

합 계	23,267,784	68,385,782

감정평가를 실시하지 않은 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

투자부동산 임대수익	249,512	292,274

투자부동산 관리비용	(49,254)	(51,782)

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	상각비	기타[주]	분기말

취득원가	89,826,642	120,932	-	160,449	90,108,023

상각누계액 및 손상차손누계액	(35,347,433)	-	(754,605)	(41,047)	(36,143,085)

장부금액	54,479,209	120,932	(754,605)	119,402	53,964,938

[주] 기타는 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분	상각비	기타[주]	분기말

취득원가	87,977,435	225,315	(124,220)	-	165,625	88,244,155

상각누계액 및 손상차손누계액	(25,097,942)	-	-	(716,348)	(19,473)	(25,833,763)

장부금액	62,879,493	225,315	(124,220)	(716,348)	146,152	62,410,392

[주] 기타는 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

12. 생물자산(1) 당분기와 전분기 중 생산용생물자산(종돈)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

취득원가

기초	966,754	1,025,059

취득	37,060	44,025

사육으로 인한 증가	44,524	75,782

폐기금액	(9,036)	(32,728)

대체	(111,282)	(78,966)

분기말	928,020	1,033,172

감가상각누계액

기초	(247,678)	(207,639)

감가상각비	(52,766)	(54,602)

폐기금액	5,176	7,393

대체	77,245	23,022

분기말	(218,023)	(231,826)

정부보조금

기초	(5,967)	(1,400)

감가상각비	650	150

분기말	(5,317)	(1,250)

장부금액

기초	713,109	816,020

분기말	704,680	800,096

(2) 연결기업은 종돈의 활성시장이 존재하지 아니하여 시장 공시가격을 구할 수 없고대체적인 공정가치 측정치를 입수할 수 없었습니다. 이에 종돈의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

구분	상각방법	추정내용연수

생산용 생물자산(종돈)	정액법	3년

13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

Usance	KEB하나은행 외	5.24 ~ 5.90	134,920,686	131,982,755

운영자금	농협은행 외	4.35 ~ 5.35	53,365,000	39,125,000

수입자금	수출입은행	4.62	5,000,000	5,000,000

일반자금	기업은행	4.24	700,000	700,000

마이너스한도대출	KEB하나은행 외	5.61 ~ 6.16	1,320,000	1,100,000

정책자금대출	농협은행 외	3.00	91,215,000	-

합 계	286,520,686	177,907,755

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

시설자금	KDB산업은행 외	2.09 ~ 4.54	19,824,960	23,183,280

소 계	19,824,960	23,183,280

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(7,924,960)	(9,883,280)

차 감 계	11,900,000	13,300,000

(3) 장기차입금과 유동성장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	1년 이내	2년 이내	3년 이내

장기차입금	19,824,960	7,924,960	9,100,000	2,800,000

14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	14,348,458	14,138,499

예수금	6,175,275	3,630,098

부가세예수금	1,842,519	1,893,543

포인트이연수익	247,415	317,284

환불부채	1,582,630	1,493,700

합 계	24,196,297	21,473,124

15. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	67,307,789	65,431,968

사외적립자산의 공정가치	(72,461,271)	(73,284,101)

순확정급여부채(자산)	(5,153,482)	(7,852,133)

2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	1,935,229	1,666,256

과거근무원가	-	3,182,802

순이자비용	(201,145)	(226,513)

합 계	1,734,084	4,622,545

(2) 확정기여형퇴직급여 연결기업은 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결기업이 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 201,984천원 (전 분기: 553,083천원) 입니다.

16. 자본금과 잉여금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	3,010,565	3,010,565

자기주식처분이익	17,209	-

기타자본잉여금	32,746,474	32,746,474

합 계	35,774,248	35,757,039

(3) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식	(3,075,077)	(2,972,729)

자기주식처분손실	-	(26,473)

합 계	(3,075,077)	(2,999,202)

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	3,594,736	4,050,414

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	(4,203,751)	(4,351,225)

지분법자본변동	(80,860)	(432,537)

해외사업환산이익	4,135,718	3,362,247

합 계	3,445,843	2,628,899

(5) 보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금[주]	4,225,000	4,225,000

임의적립금	759,002,329	710,790,454

미처분이익잉여금	196,064,598	234,056,295

합 계	959,291,927	949,071,749

[주] 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

17. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 매출 유형

소맥분	120,007,915	123,371,666

사료	138,046,037	151,346,033

반려동물	27,277,834	28,455,284

하역및보관	28,507,396	29,840,703

식음료	25,639,027	25,982,461

기타	13,361,286	12,357,640

연결조정	(13,221,829)	(16,807,119)

합 계	339,617,666	354,546,668

지리적 시장

국내	336,138,715	350,278,255

수출	3,478,951	4,268,413

합 계	339,617,666	354,546,668

수익인식시기

한 시점에 인식	339,603,995	354,544,963

기간에 걸쳐 인식	13,671	1,705

합 계	339,617,666	354,546,668

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

소맥분매출원가	94,118,211	110,089,151

사료매출원가	123,300,934	138,025,372

반려동물매출원가	20,164,056	22,690,773

하역및보관매출원가	24,492,702	26,936,334

식음료매출원가	12,092,568	12,707,961

기타매출원가	8,873,289	7,829,592

연결조정	(12,948,333)	(16,872,823)

합 계	270,093,427	301,406,360

(3) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

완제품 및 재공품의 변동	(5,006,346)	(5,200,168)

상품의 판매	46,123,220	47,553,427

원재료 및 소모품의 사용	175,668,554	207,937,766

종업원급여	33,025,646	31,169,770

감가상각 및 상각비용	10,315,314	10,099,345

광고 및 판매촉진비	2,327,580	2,667,149

물류비용	12,204,455	12,428,857

수도광열비	6,422,480	6,544,899

지급임차료	1,886,681	2,240,233

지급수수료	10,299,662	10,357,217

기타비용	26,888,903	25,610,219

합 계	320,156,149	351,408,714

(4) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	25,149,815	22,506,038

퇴직급여	1,936,069	5,155,628

복리후생비	5,939,762	3,508,104

합 계	33,025,646	31,169,770

(5) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	9,508,593	9,328,545

무형자산상각비	754,605	716,348

생산용생물자산감가상각비	52,116	54,452

합 계	10,315,314	10,099,345

(6) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	13,974,158	13,525,045

퇴직급여	1,075,570	2,259,467

복리후생비	2,991,010	2,002,541

여비교통비	273,080	344,297

통신비	147,233	134,034

수도광열비	720,899	670,900

소모품비	1,130,061	1,170,732

제부담금	14,439	78,068

세금과공과	237,018	166,268

임차료	1,740,493	2,103,518

교육훈련비	78,486	74,934

도서인쇄비	24,614	23,438

보험료	126,041	172,309

접대비	622,722	648,226

광고선전비	1,038,871	1,321,728

대손상각비	267,901	126,713

운반비	12,058,434	12,143,654

차량유지비	269,967	291,591

판매촉진비	1,288,709	1,345,421

회의비	47,904	38,348

수수료	5,863,269	5,899,707

감가상각비	4,717,014	4,498,273

수선비	206,972	143,667

무형자산상각비	627,600	611,630

견본비	24,808	15,180

포장비	144,812	36,615

시험연구비	188,691	80,770

회비	127,272	40,017

잡비	34,674	35,263

합 계	50,062,722	50,002,354

18. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	2,645,579	2,016,436

배당금수익	734,134	534,846

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	2,515,436	1,007,164

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	9,560,578	7,737,408

금융보증수익	6,130	-

리스해지이익	107,811	26,423

합 계	15,569,668	11,322,277

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	3,276,909	2,904,639

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	172,418	433,610

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	323,328	263,582

금융보증비용	112,483	-

리스해지손실	-	14,383

합 계	3,885,138	3,616,214

19. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	234,078	787,609

외화환산이익	325,604	187,158

사옥임대관리비수입	249,512	292,274

L/C개설및하역정산수입	10,747	3,273

유형자산처분이익	269,816	216,966

수수료수익	279,174	190,125

보험금수익	940	21,361

정부보조금	3,600	2,090,243

잡이익	121,516	243,968

합 계	1,494,987	4,032,977

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	3,519,178	1,618,708

외화환산손실	4,026,759	4,883,352

관계기업투자처분손실	4,727,166	-

생물자산폐기손실	-	16,313

유형자산처분손실	7,330	-

유형자산폐기손실	18,905	11,939

무형자산처분손실	-	4,220

투자부동산상각비	105,057	91,893

투자자산처분손실	-	3,661

기타의대손상각비	40,554	-

사옥관리비	49,254	51,782

손해배상금	-	47,178

기부금	46,486	85,317

잡손실	59,958	75,875

합 계	12,600,647	6,890,238

20. 특수관계자 공시

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

연결기업과의 관계	기업명

연결기업에 유의적인 영향력 행사	㈜디앤비컴퍼니

관계기업	㈜제분회관, 경원건설㈜, 인천콜드프라자㈜,㈜한국티비티, GRAINFEEDS PTY, LTD.,에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사,디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁,에이치앤드비 유한회사, 오티엄그래비티사모투자합자회사

기타 특수관계자	농업회사법인대한FS㈜, ㈜비티스, 에스아이지엘㈜,대화물류㈜, 헬스밸런스㈜, 리빙소프트㈜ 등

[주] 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜는 당분기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 분 기	전 분 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

연결기업에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	346,614	348,780	368,087	655,400

관계기업

경원건설㈜	3,768	2,000	3.204	-

㈜한국티비티	69	160,293	196	119,942

GRAINFEEDS PTY, LTD.	-	66,024	-	99,030

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	437,082	-	1,206,851	-

㈜비티스	187,077	77,449	160,938	45,877

㈜대경오앤티[주]	-	-	524	4,380,785

㈜태곡유지[주]	-	-	-	1,101,523

리빙소프트㈜	11	-	11	-

헬스밸런스㈜	139	-	-	-

합 계	974,760	654,546	1,739,811	6,402,557

[주] 전기 중 특수관계자가 소멸하였으며, 전분기 특수관계 소멸하기 전의 거래내역입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권 등	기타채권	단기대여금	매입채무 등

연결기업에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	213,182	5,469	-	365,706

관계기업

경원건설㈜	2,155	-	-	-

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	2,308,895	1,386	-	-

㈜비티스	86,467	9,797	1,000,000	2,599

리빙소프트㈜	13	266	-	-

헬스밸런스㈜	-	43,422	-	-

합 계	2,610,712	60,340	1,000,000	368,305

(전기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	단기대여금	매입채무 등

연결기업에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	71,538	4,935	-	-

관계기업

경원건설㈜	792	-	-	-

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	2,925,974	4,000	-	953

㈜비티스	42,412	34,360	5,000,000	7,853

합 계	3,040,716	43,295	5,000,000	8,806

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 분 기	전 분 기

배당금 수령(예정)	배당금 지급(예정)	출자금 회수	대여금 지급	대여금 회수	배당금 수령(예정)	배당금 지급(예정)

연결기업에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	-	1,175,393	-	-	-	-	1,173,178

관계기업

㈜제분회관	73,346	-	-	-	-	59,241	-

경원건설㈜	374,000	-	-	-	-	374,000	-

㈜한국티비티	507,494	-	-	-	-	271,872	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜[주]	110,464	-	200	-	-	-	-

㈜비티스	-	-	-	2,000,000	6,000,000	-	-

헬스밸런스㈜	43,341	-	-	-	-	-	-

합 계	1,108,645	1,175,393	200	2,000,000	6,000,000	705,113	1,173,178

[주] 당분기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결기업은 기타특수관계자인 (주)비티스에 대하여 차입금 지급보증을 위하여 농협은행에 담보를 제공하고 있으며 차입한도는 6,000,000천원, 담보제공 금액은 6,600,000천원입니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 연결기업은 단기급여 및 퇴직급여 4,763,927천원 (전분기: 5,756,231천원) 을 비용으로 인식하였습니다. 연결기업의 주요경영진은 연결기업 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 연결기업의 계속영업에 대한 유효법인세율은 20.04% (전분 기: 15.52%) 입니다.

22. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 지배기업의 1주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주지분 분기순이익	14,613,358,453	8,480,082,513

가중평균유통보통주식수	1,666,739주	1,666,739주

기본주당이익	8,768	5,088

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초보통유통주식수	1,690,000	1,690,000

자기주식수	(23,261)	(23,261)

가중평균유통보통주식수	1,666,739	1,666,739

한편, 연결기업은 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

23. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대손상각비	267,901	126,713

기타의대손상각비	40,554	-

외화환산손실	4,026,759	4,883,352

재고자산평가충당금	(397,700)	(435,842)

감가상각비	9,508,593	9,328,545

투자부동산상각비	75,063	63,796

생산용생물자산감가상각비	52,116	54,452

기타매출원가	3,860	9,022

무형자산상각비	754,605	716,348

유형자산처분손실	7,330	-

유형자산폐기손실	18,905	11,939

생산용생물자산폐기손실	-	16,313

무형자산처분손실	-	4,220

관계기업지분법손실	1,882,445	546,897

관계기업투자처분손실	4,727,166	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	323,329	263,582

금융보증비용	112,483	-

리스해지손실	-	14,383

퇴직급여	1,734,084	4,622,545

기타비용	332,299	-

외화환산이익	(325,604)	(187,158)

유형자산처분이익	(269,816)	(216,966)

관계기업지분법이익	(138,838)	(2,629,974)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	(9,560,579)	(7,737,408)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익	(17,533)	(128,529)

금융보증수익	(6,130)	-

리스해지이익	(107,811)	(26,423)

기타수익	(5,361)	-

이자비용	3,276,909	2,904,639

이자수익	(2,645,579)	(2,016,436)

배당금수익	(734,134)	(534,846)

법인세비용	3,666,051	1,563,182

합 계	16,601,367	11,216,346

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	2,302,496	(3,818,563)

기타채권	(603,176)	(181,544)

계약자산	473,450	96,742

재고자산	(7,494,316)	23,454,669

기타유동금융자산	(28,686)	1,957

기타유동자산	(2,246,265)	(1,330,238)

기타비유동금융자산	10,562	1,230

매입채무	5,386,263	(21,398,206)

기타채무	600,783	(4,922,308)

기타유동금융부채	900	-

기타유동부채	4,913,049	(849,024)

기타비유동금융부채	(51,000)	(210,000)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(1,762,064)	(4,063,126)

사외적립자산의 납입	1,245,566	1,032,930

퇴직금의 지급	(1,745,247)	(1,056,579)

합 계	1,002,315	(13,242,060)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	12,900	146,962

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(308,204)	739,121

확정급여제도의 재측정요소	(364,915)	16,875

유형자산 미지급금 증감	(222,731)	(361,482)

무형자산 미지급금 증감	56,100	97,448

퇴직급여충당금 미지급금 증감	(1,099,331)	46,658

장기차입금의 유동성 대체	1,400,000	3,358,320

임차보증금의 유동성 대체	(8,000)	-

24. 우발채무와 약정사항(1) 연결기업은 대리점 등이 KEB하나은행 등과 체결한 구매카드사용약정 및 원화차입에 대하여 지급보증을 제공하였는 바, 기타 거래처에 제공한 원화차입 지급보증은 21,343,000천원(한도: 32,000,000천원)입니다. 또한 연결기업은 서울보증보험으로부터 3,840,335천원 의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관	한도액

당좌차월	KEB하나은행 등	6,016,000

운영자금	KEB하나은행 등	86,000,000

무역금융	KEB하나은행	1,000,000

수입신용장개설약정	KEB하나은행 등	USD 245,100,000

파생상품(선물환)거래약정	신한은행 등	USD 16,730,000

외화대출	KEB하나은행	USD 20,000,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 9,000,000

외국환여신한도	농협은행	USD 5,000,000

시설자금	신한은행 등	16,324,690

수입자금	수출입은행	20,000,000

정책자금	농협은행 등	91,215,000

기타	KEB하나은행 등	14,500,000

(3) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기 말	전 기 말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	68,275,000	45,955,000	차입금 담보 등

장기금융상품	KEB하나은행 외	995,500	995,500	차입금 담보 등

합 계	69,270,500	46,950,500

(4) 보고기간종료일 현재 일부 토지에 대하여 인천광역시 등이 지상권을 설정하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 약정, 지급보증과 관련된 사항은 주석 20에 기재되어 있습니다. (6) 전기 이전 연결기업의 매출 거래처인 씨티씨바이오 베트남 조인트 스톡 컴퍼니로부터 제품공급계약이 해지된 것에 대한 손해배상 청구의 소가 제기되었습니다. 연결기업이 피고로서 계류 중인 소송사건은 상기의 1건이며, 소송가액은 2,303,000천원입니다. 연결기업은 상기 소송 1심에서 승소하였으며, 현재로서는 소송의 최종 결과에 대한 예측은 불가능합니다. (7) 보고기간종료일 현재 세븐브로이맥주 주식회사와 3개사로 구성된 채권자는 당사와 1개사로 구성된 채무자를 대상으로 맥주제품의 판매 및 관련 상표의 사용 등을 금지로 하는 판매금지 가처분신청서를 제출하였습니다. 해당 가처분신청은 현재 계류중에 있으며 감사보고일 현재 계류중인 사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 25. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결기업의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	12,044,048	153,242,697	6,726,436	160,784,530

EUR	363,194	3,458,523	985,232	2,766,888

JPY	54,276	-	55,665	-

SEK	41,819	-	42,875	14,309

GBP	-	126,637	-	106,963

합 계	12,503,337	156,827,857	7,810,208	163,672,690

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(7,059,932)	7,059,932	(7,702,905)	7,702,905

EUR	(154,766)	154,766	(89,083)	89,083

JPY	2,714	(2,714)	2,783	(2,783)

SEK	2,091	(2,091)	1,428	(1,428)

GBP	(6,332)	6,332	(5,348)	5,348

합 계	(7,216,225)	7,216,225	(7,793,125)	7,793,125

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 상장지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	860,959	(860,959)

법인세효과	(198,881)	198,881

법인세효과 차감후 기타포괄손익	662,078	(662,078)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	980,362	(980,362)

법인세효과	(226,464)	226,464

법인세효과 차감후 기타포괄손익	753,898	(753,898)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당분기말과 전기말 잔액입니다.

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 연결기업은 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

차입금	75,052,378	219,393,268	11,900,000	306,345,646

매입채무및기타채무	96,064,092	3,623,010	345,415	100,032,517

기타금융부채	332,217	-	1,706,513	2,038,730

금융보증부채	1,180,000	6,163,000	7,000,000	14,343,000

리스부채	4,622,382	11,773,024	36,685,356	53,080,762

합 계	177,251,069	240,952,302	57,637,284	475,840,655

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

차입금	111,204,546	76,586,489	13,300,000	201,091,035

매입채무및기타채무	95,924,706	19,204,810	471,708	115,601,224

기타금융부채	2,090,485	-	1,757,513	3,847,998

금융보증부채	4,134,000	16,112,400	8,400,000	28,646,400

리스부채	4,639,298	12,229,838	32,427,275	49,296,411

합 계	217,993,035	124,133,537	56,356,496	398,483,068

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총액	496,626,693	407,391,972

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	(633,339,399)	(529,533,384)

순부채	(136,712,706)	(122,141,412)

지배주주지분	1,003,886,942	992,908,485

부채비율[주]	-	-

[주] 당분기말 및 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	유동성대체	이자비용	기타[주]	분기말

증가	감소

단기차입금	177,907,755	214,653,094	(134,601,446)	3,823,588	-	-	24,737,694	286,520,685

유동성장기부채	9,883,280	-	(3,358,320)	-	1,400,000	-	-	7,924,960

장기차입금	13,300,000	-	-	-	(1,400,000)	-	-	11,900,000

미지급배당금	64,536	-	-	-	-	-	4,422,051	4,486,587

미지급이자	1,998,324	-	(3,314,490)	-	-	2,856,648	211,495	1,751,977

리스부채	43,173,160	-	(4,882,683)	-	-	420,261	7,671,873	46,382,611

합 계	246,327,055	214,653,094	(146,156,939)	3,823,588	-	3,276,909	37,043,113	358,966,820

[주] 기타에는 당분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	유동성대체	이자비용	기타[주]	분기말

증가	감소

단기차입금	176,883,065	145,588,766	(114,118,946)	4,837,896	-	-	-	213,190,781

유동성장기부채	7,733,280	-	(558,320)	-	3,358,320	-	-	10,533,280

장기차입금	19,683,280	-	-	-	(3,358,320)	-	-	16,324,960

미지급배당금	63,405	-	-	-	-	-	4,582,118	4,645,523

미지급이자	835,540	-	(1,980,800)	-	-	2,561,383	265,517	1,681,640

리스부채	41,848,245	-	(4,541,769)	-	-	343,256	5,323,417	42,973,149

합 계	247,046,815	145,588,766	(121,199,835)	4,837,896	-	2,904,639	10,171,052	289,349,333

[주] 기타에는 전분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

26. 공정가치(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타부채	합 계

금융수익

이자수익	2,516,950	-	128,629	-	-	-	2,645,579

배당금수익	-	457,932	276,202	-	-	-	734,134

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	-	-	2,515,436	-	-	-	2,515,436

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	-	-	9,560,578	-	-	-	9,560,578

금융보증수익	-	-	-	6,130	-	-	6,130

리스해지이익	-	-	-	-	-	107,811	107,811

소 계	2,516,950	457,932	12,480,845	6,130	-	107,811	15,579,668

금융비용

이자비용	-	-	-	(2,856,648)	-	(420,261)	(3,276,909)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	-	-	-	-	(172,418)	-	(172,418)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	-	-	(316,165)	-	(7,163)	-	(323,328)

금융보증비용	-	-	-	(112,483)	-	-	(112,483)

소 계	-	-	(316,165)	(2,969,131)	(179,581)	(420,261)	(3,885,138)

기타포괄손익 인식

평가손익	-	(308,204)	-	-	-	-	(308,204)

합 계	2,516,950	149,728	12,164,680	(2,963,001)	(179,581)	(312,450)	11,376,326

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타부채	합 계

금융수익

이자수익	1,920,748	-	95,688	-	-	-	2,016,436

배당금수익	-	422,339	112,507	-	-	-	534,846

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	-	-	1,007,164	-	-	-	1,007,164

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	-	-	7,737,408	-	-	-	7,737,408

리스해지이익	-	-	-	-	-	26,423	26,423

소 계	1,920,748	422,339	8,952,767	-	-	26,423	11,322,277

금융비용

이자비용	-	-	-	(2,561,383)	-	(343,256)	(2,904,639)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	-	-	-	-	(433,610)	-	(433,610)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	-	-	(159,833)	-	(103,749)	-	(263,582)

리스해지손실	-	-	-	-	-	(14,383)	(14,383)

소 계	-	-	(159,833)	(2,561,383)	(537,359)	(357,639)	(3,616,214)

기타포괄손익 인식

평가손익	-	739,121	-	-	-	-	739,121

합 계	1,920,748	1,161,460	8,792,934	(2,561,383)	(537,359)	(331,216)	8,445,184

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	63,980,503	63,980,503	185,384,344	185,384,344

매출채권및기타채권	185,215,514	185,215,514	187,542,829	187,542,829

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	21,250,812	21,250,812	21,651,598	21,651,598

당기손익-공정가치 측정 금융상품	387,187,000	387,187,000	163,760,822	163,760,822

기타금융자산	160,921,084	160,921,084	158,736,620	158,736,620

합 계	818,554,913	818,554,913	717,076,213	717,076,213

금융부채

차입금	306,345,646	306,345,646	201,091,035	201,091,035

매입채무및기타채무	100,032,517	100,032,517	115,601,224	115,601,224

당기손익-공정가치 측정 금융부채	212,557	212,557	1,971,725	1,971,725

기타금융부채	2,028,974	2,028,974	1,972,721	1,972,721

합 계	408,619,694	408,619,694	320,636,705	320,636,705

(3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	17,219,171	-	4,031,641	21,250,812

당기손익-공정가치 측정 금융상품	71,588,918	278,015,703	37,582,379	387,187,000

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	48,461	63,932,043	-	63,980,504

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	212,557	-	212,557

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	306,345,646	-	306,345,646

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	17,619,957	-	4,031,641	21,651,598

당기손익-공정가치 측정 금융상품	59,126,056	64,880,986	39,753,780	163,760,822

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	47,121	185,337,223	-	185,384,344

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	1,971,725	-	1,971,725

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	201,091,035	-	201,091,035