대한제분 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 70기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 69기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
대한제분주식회사

1. 일반사항대한제분주식회사(이하 "당사"라 함)는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니외 특수관계인(42.59%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 당반기 중 코로나19로 인해 발생한 7,684천원의 임차료 할인을 부의 영업비용으로 계상하였습니다.

3. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	75,373,821	148,681,924	74,879,428	151,025,365

상품매출액	4,375,148	8,419,606	4,644,451	9,982,172

합 계	79,748,969	157,101,530	79,523,879	161,007,537

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

내수판매	78,488,289	154,997,772	78,793,170	159,365,472

수출(일본 등)	1,260,680	2,103,758	730,709	1,642,065

합 계	79,748,969	157,101,530	79,523,879	161,007,537

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금	14,863	3,877

단기성예금	70,166,595	57,843,619

합 계	70,181,458	57,847,496

5. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

상품	1,054,258	970,021

상품평가충당금	(82,332)	(63,650)

제품	7,840,163	6,620,854

제품평가충당금	(263,169)	(436,443)

원재료	28,690,267	18,790,193

재공품	1,291,847	964,620

저장품	775,502	658,373

미착품	23,096,932	24,100,167

합 계	62,403,468	51,604,135

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 채무상품

매출채권 및 기타채권	34,030,898	-	30,111,926	-

단ㆍ장기금융상품	58,500,000	2,000	46,500,000	2,000

국공채	468,660	35,105	473,095	39,605

미수수익	516,162	-	778,240	-

대여금	100,000	-	100,000	-

보증금	-	1,403,881	-	1,478,881

소 계	93,615,720	1,440,986	77,963,261	1,520,486

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

상장주식	-	33,631,197	-	42,003,536

비상장주식	-	180,640	-	180,640

소 계	-	33,811,837	-	42,184,176

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

신종자본증권	-	4,980,245	-	4,921,107

공모주증권	2,496,842	-	-	-

자사주펀드	-	3,175,401	-	2,913,066

전자사채	3,000,000	-	-	-

출자금	-	9,364,920	-	4,106,000

상환전환우선주	-	3,050,874	-	3,050,874

특정금전신탁	1,703,120	714,344	-	-

소 계	7,199,962	21,285,784	-	14,991,047

합 계	100,815,682	56,538,607	77,963,261	58,695,709

(2) 보고기간말 현재 차입금을 제외한 당사가 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	10,357,750	-	8,809,168	-

미지급금	8,506,505	-	11,514,021	-

미지급비용	1,231,821	-	1,158,630	-

금융보증부채	577,793	1,472,258	313,854	1,049,316

임대보증금	-	1,957,265	-	1,971,564

리스부채	1,318,044	2,290,832	674,474	552,194

소 계	21,991,913	5,720,355	22,470,147	3,573,074

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

통화선물계약	192,355	-	7,572	-

합 계	22,184,268	5,720,355	22,477,719	3,573,074

7. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선급금	76,412	-

선급비용	8,406	18,476

반품회수권	97,473	107,145

합 계	182,291	125,621

8. 종속기업및관계기업투자보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	당 반 기 말	전 기 말

소유지분율	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당기	당기이전

종속기업

대한사료㈜	대한민국	100.00%	78,189,940	78,189,940	-	-	78,189,940

대한싸이로㈜	대한민국	100.00%	116,738,421	116,738,421	-	-	116,738,421

DH바이탈피드㈜	대한민국	100.00%	24,879,823	24,879,823	-	-	24,879,823

DHF HOLDINGS, INC.	미국	100.00%	4,665,600	4,665,600	-	-	4,665,600

우리와㈜	대한민국	100.00%	65,922,277	42,422,277	-	23,500,000	41,563,474

㈜보나비	대한민국	100.00%	44,047,372	17,902,312	-	26,145,060	17,723,000

소 계	334,443,433	284,798,373	-	49,645,060	283,760,258

관계기업

㈜제분회관	대한민국	28.21%	285,245	285,245	-	-	285,245

㈜한국티비티	대한민국	33.33%	4,390,461	4,390,461	-	-	4,390,461

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	대한민국	20.94%	20,193,866	20,193,866	-	-	20,193,866

소 계	24,869,572	24,869,572	-	-	24,869,572

합 계	359,313,005	309,667,945	-	49,645,060	308,629,830

9. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	감가상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	228,106,572	3,967,851	(1,578,337)	-	(3,052,036)	227,444,050

감가상각누계액 및 손상차손	(138,989,789)	-	1,494,817	(3,805,594)	1,053,993	(140,246,573)

정부보조금	(57,180)	-	-	5,815	-	(51,365)

장부금액	89,059,603	3,967,851	(83,520)	(3,799,779)	(1,998,043)	87,146,112

[주] 투자부동산으로 대체된 내역입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	감가상각비	기 말

취득원가	222,971,054	5,251,792	(20,859)	-	228,201,987

감가상각누계액 및 손상차손	(131,617,057)	-	20,858	(3,971,501)	(135,567,700)

장부금액	91,353,997	5,251,792	(1)	(3,971,501)	92,634,287

한편, 당사는 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	347,043	869,055	1,216,098

취득	2,837,847	397,990	3,235,837

처분	(7,344)	(76,176)	(83,520)

감가상각	(558,185)	(215,959)	(774,144)

장부금액	2,619,361	974,910	3,594,271

(전반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	1,375,509	351,797	1,727,306

처분	34,133	540,263	574,396

감가상각	(564,643)	(138,663)	(703,306)

장부금액	844,999	753,397	1,598,396

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	1,226,667	1,727,306

취득	3,235,578	572,596

처분	(84,269)	-

이자비용	28,532	41,219

지급	(797,632)	(726,314)

장부금액	3,608,876	1,614,807

(4) 보고기간말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

리스부채

유동리스부채	1,318,044	674,474

비유동리스부채	2,290,832	552,193

합 계	3,608,876	1,226,667

1년 이내	1,382,430	694,935

1년 초과 5년 이내	2,338,924	569,057

합 계	3,721,354	1,263,992

위 리스부채의 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

사용권자산의 감가상각비	774,144	703,306

리스부채의 이자비용	28,532	41,219

단기리스료	600	79,234

소액리스료	8,025	2,892

리스해지이익	(897)	-

리스해지손실	149	-

합 계	811,301	826,651

10. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체	기 말

취득원가	36,613,483	-	3,052,036	39,665,519

감가상각누계액 및 손상차손	(1,482,246)	(76,591)	(1,053,993)	(2,612,830)

장부금액	35,131,237	(76,591)	1,998,043	37,052,689

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	감가상각비	기 말

취득원가	22,805,183	12,811,907	-	35,617,090

감가상각누계액 및 손상차손	(1,351,883)	-	(54,727)	(1,406,610)

장부금액	21,453,300	12,811,907	(54,727)	34,210,480

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산 임대수익	341,059	649,766	314,903	526,794

투자부동산 관리비용	53,515	117,410	57,677	135,771

11. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처분	상각비	기 말

취득원가	6,287,205	90,409	(59,000)	-	6,318,614

상각누계액 및 손상차손	(1,347,496)	-	-	(251,961)	(1,599,457)

장부금액	4,939,709	90,409	(59,000)	(251,961)	4,719,157

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	상각비	기 말

취득원가	5,283,395	848,303	-	6,131,698

상각누계액 및 손상차손	(962,653)	-	(142,490)	(1,105,143)

장부금액	4,320,742	848,303	(142,490)	5,026,555

12. 차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

Usance	농협 외	0.80~2.32	37,347,744	5,823,254

13. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선수금	291,412	527,521

예수금	411,912	460,666

부가세예수금	344,126	389,265

환불부채	726,386	795,512

합 계	1,773,836	2,172,964

14. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	27,604,412	26,223,525

사외적립자산의 공정가치	(26,037,664)	(25,570,202)

순확정급여부채	1,566,748	653,323

당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	1,271,894	1,288,329

순이자비용	8,268	13,494

합 계	1,280,162	1,301,823

(2) 확정기여형퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴 직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 998,568천원 (전반기: 448,556천원)입니다.

15. 자본금과 잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간말 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주식발행초과금	3,010,565	3,010,565

자기주식처분이익	187,862	-

기타자본잉여금	32,744,370	32,744,370

합 계	35,942,797	35,754,935

(3) 당반기말 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자기주식 23,261주(3,838,031 천원)을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

법정적립금[주1]	4,225,000	4,225,000

임의적립금	573,654,851	573,654,851

미처분이익잉여금	20,943,793	8,386,818

합 계	598,823,644	586,266,669

[주1] 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간말 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

16. 영업이익(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형

소맥분의 판매	67,880,416	134,635,402	68,466,060	137,167,222

프리믹스의 판매	5,454,599	11,130,809	5,555,759	12,069,168

수출용 조제품의 판매	2,127,876	3,102,578	956,850	1,868,207

상품(국수,파스타)의 판매	4,286,078	8,232,741	4,545,210	9,902,940

합 계	79,748,969	157,101,530	79,523,879	161,007,537

지리적 시장

국내	78,488,289	154,997,772	78,793,170	159,365,472

수출	1,260,680	2,103,758	730,709	1,642,065

합 계	79,748,969	157,101,530	79,523,879	161,007,537

수익인식시기

한 시점에 인식	79,748,969	157,101,530	79,523,879	161,007,537

합 계	79,748,969	157,101,530	79,523,879	161,007,537

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	59,880,649	118,175,212	63,576,602	125,821,221

상품매출원가	4,426,054	8,447,778	4,741,213	10,220,954

합 계	64,306,703	126,622,990	68,317,815	136,042,175

(3) 당반기와 전반기 중 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	(582,996)	(1,719,809)	274,459	997,139

상품의 판매	4,426,054	8,447,778	4,741,213	10,220,954

원재료 및 소모품의 사용	50,155,086	99,735,432	50,738,515	102,833,093

종업원급여	8,231,243	15,274,851	7,801,377	14,703,654

감가상각 및 상각비용	2,028,914	4,051,740	2,114,116	4,168,718

광고 및 판매촉진비	464,498	635,790	592,393	1,055,169

물류비용	3,376,013	6,700,607	3,084,178	6,828,582

기타비용	5,361,575	10,294,856	7,904,290	12,929,402

합 계	73,460,387	143,421,245	77,250,541	153,736,711

(4) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,608,482	10,827,267	5,918,650	11,277,266

퇴직급여	1,485,781	2,278,730	812,469	1,750,379

복리후생비	1,136,980	2,168,854	1,070,258	1,676,009

합 계	8,231,243	15,274,851	7,801,377	14,703,654

(5) 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	1,902,393	3,799,779	2,021,116	4,026,228

무형자산상각비	126,521	251,961	93,000	142,490

합 계	2,028,914	4,051,740	2,114,116	4,168,718

(6) 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,222,893	4,104,687	2,359,142	4,634,939

퇴직급여	682,856	976,826	329,716	771,293

복리후생비	449,023	858,708	356,672	675,423

여비교통비	6,506	24,054	22,854	45,713

통신비	27,702	64,670	30,625	59,692

수도광열비	3,602	11,635	3,826	3,826

소모품비	79,695	119,535	23,364	225,082

제부담금	88,691	163,965	73,900	306,879

세금과공과	328,065	432,386	330,289	351,032

임차료	20,389	27,848	12,963	15,977

교육훈련비	31,013	44,329	22,976	46,715

유지비	2,953	10,567	(47,450)	39,696

도서인쇄비	4,681	18,040	21,188	35,520

보험료	9,887	25,274	7,339	55,177

접대비	225,859	449,820	194,171	323,156

광고선전비	464,498	635,790	580,399	882,825

대손상각비	-	19,922	-	-

운반비	3,324,836	6,598,478	3,331,476	6,725,204

차량유지비	54,803	116,966	72,878	160,469

판매촉진비	-	-	11,995	172,344

회의비	27,448	46,218	37,641	71,040

도급수수료	-	-	(249,988)	-

수수료	576,239	992,245	790,640	987,338

감가상각비	425,268	864,326	460,487	893,666

무형자산상각비	84,012	168,765	59,505	82,606

시험연구비	3,312	5,914	67,830	67,830

견본비	841	4,975	207	207

포장비	-	41	-	-

잡비	8,612	12,271	28,080	60,888

합 계	9,153,684	16,798,255	8,932,725	17,694,537

17. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	372,400	780,708	491,375	1,088,028

배당금수익	3,576	1,026,298	-	906,398

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	34,291	189,422	87,122	109,727

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	315,842	362,574	112,560	268,123

금융보증수익	202,520	384,329	128,067	212,781

리스해지이익	897	897	-	-

합 계	929,526	2,744,228	819,124	2,585,057

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	134,982	179,392	122,318	250,722

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	9,000	10,115	70,121	92,764

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	(535,436)	206,757	-	-

금융보증비용	-	-	-	358,862

리스해지손실	149	149	-	-

합 계	(391,305)	396,413	192,439	702,348

18. 기타영업외손익

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	381,923	602,030	494,085	572,200

외화환산이익	414,904	685,632	164,747	165,703

사옥임대관리비수입	341,059	649,766	314,903	526,794

해상운임정산수입	27,009	57,652	73,086	261,107

L/C개설및하역정산수입	4,831	11,775	18,272	18,272

유형자산처분이익	-	-	5,499	5,499

무형자산처분이익	18,273	18,273	-	-

매각예정자산처분이익	-	354,125	-	-

수수료수익	7,998	14,698	4,314	4,374

잡이익	144,834	183,262	56,277	94,134

합 계	1,340,831	2,577,213	1,131,183	1,648,083

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	190,386	1,371,177	1,185,692	1,291,559

외화환산손실	(1,919)	121,304	(202,655)	-

재고자산감모손실	-	-	(49,066)	67,025

해상운임정산비용	21,590	44,553	-	-

투자부동산상각비	40,728	76,591	-	-

사옥관리비	53,515	117,410	57,677	135,771

기부금	-	-	160,000	160,000

잡손실	56	33,161	172,973	330,552

합 계	304,356	1,764,196	1,324,621	1,984,907

19. 특수관계자 공시(1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다.

지배기업	당사와의 관계	기업명

-	당사에 유의적인 영향력 행사	㈜디앤비컴퍼니

당사	종속기업	대한사료㈜, 대한싸이로㈜, DH바이탈피드㈜,DHF HOLDINGS, Inc., 우리와㈜, ㈜보나비

대한싸이로㈜	종속기업	㈜글로벌심층수

우리와㈜	종속기업	Wooriwa Pet Food Company

-	관계기업	㈜제분회관, ㈜한국티비티, 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜

-	기타 특수관계자	㈜애그리치글로벌, 성신F/B, 경원건설㈜, 인천콜드프라자㈜,㈜대경오앤티, ㈜화송산업, ㈜태곡유지, 농업회사법인대한FS㈜, GRAINFEEDS PTY, LTD.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

기업명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜디앤비컴퍼니	2,276,855	561,250	4,122	-

종속기업

대한사료㈜	2,880,634	-	659,119	-

대한싸이로㈜	214,548	2,361,769	372,327	45,755

DH바이탈피드㈜	152,928	-	99,987	-

㈜보나비	49,213	-	90,311	225

㈜글로벌심층수	-	18,795	18,276	31,033

우리와㈜	7,773	-	574,086	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	4,741,117	-	-

㈜비티스	291	-	9,117	404

경원건설㈜	-	-	-	3,200

합 계	5,582,242	7,682,931	1,827,345	80,617

(전반기) (단위: 천원)

기업명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜디앤비컴퍼니	1,242,211	544,488	4,687	-

종속기업

대한사료㈜	2,933,012	-	770,896	-

대한싸이로㈜	218,120	2,496,100	428,236	1,000

DH바이탈피드㈜	179,520	-	127,382	-

㈜보나비	43,278	-	66,575	311

㈜글로벌심층수	2,633	7,408	18,985	46,053

우리와㈜	-	-	255,174	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	5,049,550	-	-

㈜비티스	-	-	9,959	-

경원건설㈜	-	-	-	21,083

합 계	4,618,774	8,097,546	1,681,894	68,447

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜디앤비컴퍼니	1,259,803	1,848	-	-	-

종속기업

대한사료㈜	582,234	272,629	-	-	-

대한싸이로㈜	52,460	171,661	-	-	-

DH바이탈피드㈜	59,840	46,099	-	-	-

㈜보나비	7,294	28,255	-	-	100,000

㈜글로벌심층수	-	7,073	1,396	7,520	-

우리와㈜	7,773	134,543	-	-	-

기타 특수관계자:

㈜대경오앤티	-	-	712,219	-	-

㈜비티스	-	4,087	-	444	-

(전기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜디앤비컴퍼니	289,302	2,141	41,184	-	-

종속기업

대한사료㈜	577,933	291,872	-	-	-

대한싸이로㈜	34,568	175,820	-	-	-

DH바이탈피드㈜	48,528	52,297	-	-	-

㈜보나비	8,930	16,974	-	-	-

㈜글로벌심층수	-	7,302	1,080	1,372	4,000

우리와㈜	-	53,884	-	-	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	-	1,087,625	-	-

㈜비티스	-	4,549	-	-	-

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 반 기	전 반 기

배당금 수령	배당금 지급	배당금 수령	배당금 지급

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜디앤비컴퍼니	-	936,762	-	1,170,953

종속기업

대한사료㈜	309,058	-	309,054	-

대한싸이로㈜	80,000	-	80,000	-

관계기업

㈜한국티비티	181,248	-	181,248	-

㈜제분회관	59,241	-	59,241	-

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증내역	지급보증 한도	제공받은 회사의 사용 내역

차입금 한도	여신금융기관

보나비	차입금에 대한 보증[주1]	26,000,000	25,000,000	산업은행, 농협

우리와	차입금에 대한 보증[주1]	32,000,000	30,000,000	산업은행, 농협

차입금에 대한 보증	42,000,000	35,000,000	산업은행

합 계	100,000,000	90,000,000

[주1] 종속기업 지급보증과 관련하여 단기금융상품 55,500,000천원이 담보로 설정되어 있습니다(주석 23-(3) 참조).당반기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 2,050,051 천원을 계상하였습니다.

(6) 당반기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 당사는 단기급여 및 퇴직급여 1,333,128천원(전반기: 2,266,961천원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 18.71%(전반기: 23.47%)입니다.

21. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	8,268,722,954	13,689,686,333	1,964,526,480	6,747,585,105

가중평균유통보통주식수	1,666,739 주	1,666,739 주	1,666,739 주	1,666,739 주

기본주당이익	4,961	8,213	1,179	4,048

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기초보통유통주식수	1,690,000	1,690,000	1,690,000	1,690,000

자기주식수	(23,261)	(23,261)	(23,261)	(23,261)

가중평균유통보통주식수	1,666,739	1,666,739	1,666,739	1,666,739

22. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정대체	296,769	-

유형자산 미지급금 취득	-	915,007

무형자산 미지급금 취득	-	(375,894)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(5,440,675)	633,402

23. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 166백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1 USD)

거래은행	구 분	한도액

KEB하나은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 6,000,000

수입신용장개설약정	USD 50,000,000

당좌차월	3,016,000

무역금융	1,000,000

일반외화대출	USD 10,000,000

농협	파생상품(선물환)거래약정	USD 3,000,000

수입신용장개설약정	USD 60,000,000

일반외화대출	USD 20,000,000

신한은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 1,730,000

수입신용장개설약정	USD 20,000,000

(3) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 반 기 말	전 기 말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행	773,925	773,925	임대보증금 질권설정

13,000,000	10,000,000	종속기업 차입금 담보

농협은행	37,000,000	25,000,000	종속기업 차입금 담보

우리은행	5,500,000	5,500,000	종속기업 차입금 담보

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	56,275,925	41,275,925

(4) 당사가 당사의 관계기업인 스틱성장동력엠앤에이빅토리(주)에 투자한 주주와 체결한 계약에는 다음의 주요 약정사항이 포함되어 있습니다.1) 투자자의 공동매도청구권(Drag-along right) 및 동반매도청구권(Tag-along right)2) 스틱성장동력엠앤에이빅토리(주)가 보유한 (주)대경오앤티 주식에 대한 당사의 우선매수협상권3) 일정 조건에 의한 주식처분에 대한 제한 등

24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당사의 차입금은 1년내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	4,944,981	44,545,148	1,692,111	11,111,679

JPY	97,371	-	12,959	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(1,980,008)	1,980,008	(470,978)	470,978

JPY	4,869	(4,869)	648	(648)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 상장 지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	1,681,560	(1,681,560)

법인세효과	(406,937)	406,937

법인세효과 차감후 기타포괄손익	1,274,623	(1,274,623)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의당반기말 잔액입니다.

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당반기말 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

단기차입금	37,347,744	-	-	37,347,744

매입채무및기타채무	20,096,076	-	-	20,096,076

기타금융부채	192,355	-	1,957,265	2,149,620

금융보증부채	11,000,000	47,000,000	42,000,000	100,000,000

리스부채	383,552	998,878	2,338,924	3,721,354

합 계	69,019,727	47,998,878	46,296,189	163,314,794

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

단기차입금	5,823,254	-	-	5,823,254

매입채무및기타채무	21,481,819	-	-	21,481,819

기타금융부채	682,045	-	2,523,759	3,205,804

금융보증부채	32,000,000	11,000,000	42,000,000	85,000,000

리스부채	268,681	426,254	569,057	1,263,992

합 계	60,255,799	11,426,254	45,092,816	116,774,869

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다.보고기간말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부채총액	76,091,060	41,018,254

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	193,504,847	164,394,540

순부채	(117,413,787)	(123,376,286)

자기자본	652,616,349	644,151,972

부채비율	-	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	기타[주]	기말

증가	감소

단기차입금	5,823,254	85,636,615	(53,616,796)	(495,329)	-	37,347,744

미지급배당금	-	-	(3,290,448)	-	3,290,448	-

미지급이자	4,228	-	(77,668)	-	150,860	77,420

리스부채	1,226,667	-	(789,983)	-	3,172,192	3,608,876

합 계	7,054,149	85,636,615	(57,774,895)	(495,329)	6,613,500	41,034,040

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	기타[주]	기말

증가	감소

단기차입금	16,870,384	103,809,920	(108,419,536)	(164,403)	-	12,096,365

미지급배당금	-	-	(4,113,060)	-	4,113,060	-

미지급이자	16,622	-	(221,721)	-	209,503	4,404

리스부채	1,727,306	-	(726,314)	-	613,815	1,614,807

합 계	18,614,312	103,809,920	(113,480,631)	(164,403)	4,936,378	13,715,576

[주] 기타에는 당반기 및 전반기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 등이 포함되어 있습니다.

25. 공정가치(1) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	관계기업 및 종속기업투자주식	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	652,222	-	128,486	-	-	-	780,708

배당금수익	-	396,751	-	629,547	-	-	1,026,298

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	189,422	-	-	-	189,422

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	362,574	-	-	-	362,574

금융보증수익	-	-	-	-	384,329	-	384,329

리스해지이익	-	-	-	-	897	-	897

소 계	652,222	396,751	680,482	629,547	385,226	-	2,744,228

금융비용

이자비용	-	-	-	-	(179,392)	-	(179,392)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	-	(10,115)	(10,115)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	-	-	-	(206,757)	(206,757)

리스해지손실	-	-	-	-	(149)	-	(149)

소 계	-	-	-	-	(179,541)	(216,872)	(396,413)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	(1,345,779)	-	-	-	-	(1,345,779)

소 계	-	(1,345,779)	-	-	-	-	(1,345,779)

합 계	652,222	(949,028)	680,482	629,547	205,685	(216,872)	1,002,036

(전반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	관계기업 및 종속기업투자주식	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,088,028	-	-	-	-	-	1,088,028

배당금수익	-	276,854	-	629,543	-	-	906,397

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	109,727	-	-	-	109,727

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	268,123	-	-	-	268,123

금융보증수익	-	-	-	-	212,781	-	212,781

소 계	1,088,028	276,854	377,850	629,543	212,781	-	2,585,056

이자비용	-	-	-	-	(250,722)	-	(250,722)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	-	(92,764)	(92,764)

금융보증비용	-	-	-	-	(358,862)	-	(358,862)

소 계	-	-	-	-	(609,584)	(92,764)	(702,348)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	6,355,933	-	-	-	-	6,355,933

소 계	-	6,355,933	-	-	-	-	6,355,933

합 계	596,653	6,632,787	178,168	629,543	(402,552)	(22,643)	7,611,956

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산	70,181,458	70,181,458	57,847,496	57,847,496

- 매출채권및기타채권	34,030,898	34,030,898	30,111,926	30,111,926

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	33,811,837	33,811,837	42,184,176	42,184,176

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품	28,485,746	28,485,746	14,991,047	14,991,047

- 기타금융자산	61,025,808	61,025,808	49,371,821	49,371,821

합 계	227,535,747	227,535,747	194,506,466	194,506,466

금융부채

- 단기차입금	37,347,744	37,347,744	5,823,254	5,823,254

- 매입채무및기타채무	20,096,076	20,096,076	21,481,819	21,481,819

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채	192,355	192,355	7,572	7,572

- 기타금융부채	7,616,192	7,616,192	4,561,402	4,561,402

합 계	65,252,367	65,252,367	31,874,047	31,874,047

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	33,631,197	-	180,640	33,811,837

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	3,175,401	25,310,345	28,485,746

공정가치로 공시되는 자산

- 현금및현금성자산	14,863	70,166,595	-	70,181,458

- 매출채권및기타채권	-	-	34,030,898	34,030,898

- 기타금융자산	-	58,502,000	2,523,808	61,025,808

공정가치로 측정되는 부채

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	192,355	-	192,355

공정가치로 공시되는 부채

- 차입금	-	37,347,744	-	37,347,744

- 매입채무및기타채무	-	-	20,096,076	20,096,076

- 기타금융부채	-	-	7,616,192	7,616,192

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	42,003,536	-	180,640	42,184,176

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	2,913,066	12,077,981	14,991,047

공정가치로 공시되는 자산

- 현금및현금성자산	3,877	57,843,619	-	57,847,496

- 매출채권및기타채권	-	-	30,111,926	30,111,926

- 기타금융자산	-	46,502,000	2,869,821	49,371,821

공정가치로 측정되는 부채

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	7,572	-	7,572

공정가치로 공시되는 부채

- 차입금	-	5,823,254	-	5,823,254

- 매입채무및기타채무	-	-	21,481,819	21,481,819

- 기타금융부채	-	-	4,561,402	4,561,402

26. COVID19 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

당사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 매출채권 회수가능성, 재고자산 및유무형자산 손상 및 종속기업및관계기업투자주식의 손상 등에 미칠 영향을 당반기말현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 반기재무제표에 반영되지 않았습니다.

27. 보고기간종료일 후 사건

당사는 보고기간 이후 종속기업인 주식회사 보나비의 신규차입을 위하여 5,000,000천원의 정기예금을 담보로 추가적인 지급보증을 제공하였습니다.