대한제분 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 71기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 70기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
대한제분주식회사

1. 일반사항대한제분주식회사(이하 "당사"라 함)는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니외 특수관계인(42.43%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2-1 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사가 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호, 1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	76,385,596	229,367,414	73,915,069	222,596,994

상품매출액	6,427,127	18,185,217	4,643,368	13,062,974

합 계	82,812,723	247,552,631	78,558,437	235,659,968

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

내수판매	82,350,703	245,475,798	77,742,749	232,740,522

수출(일본 등)	462,020	2,076,833	815,688	2,919,446

합 계	82,812,723	247,552,631	78,558,437	235,659,968

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	15,043	-

단기성예금	191,732,693	75,854,488

합 계	191,747,736	75,854,488

5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상품	1,625,580	1,324,305

상품평가충당금	(136,465)	(65,430)

제품	8,440,811	10,184,790

제품평가충당금	(350,495)	(854,694)

원재료	19,249,543	21,663,991

재공품	2,167,437	1,140,396

저장품	960,154	942,354

미착품	43,164,406	14,792,214

합 계	75,120,971	49,127,926

당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가충당금 환입액 433,164천원(전분기: 192,253천원)이 차감되어 있습니다.

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 채무상품

매출채권 및 기타채권	32,826,694	-	30,439,891	-

단ㆍ장기금융상품	65,000,000	1,002,000	66,000,000	1,002,000

사채(국공채, 단기채권)	10,034,715	390	5,140	34,465

미수수익	1,021,981	-	573,964	-

보증금	-	2,036,592	-	1,541,592

소 계	108,883,390	3,038,982	97,018,995	2,578,057

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

상장주식	-	25,443,348	-	42,713,675

비상장주식	-	180,640	-	180,640

소 계	-	25,623,988	-	42,894,315

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

신종자본증권	-	4,941,887	-	5,015,783

자사주펀드	-	3,005,576	-	3,534,524

연금보험	-	-	-	1,002,373

채권형펀드	3,000,413	5,000,100	-	-

공모주증권	2,500,000	-	-	-

출자금	-	23,297,107	-	9,736,920

상환전환우선주	-	3,050,874	-	3,050,874

특정금전신탁	286,056	2,028,271	1,564,676	1,910,454

통화선물계약	328,238	-	-	-

소 계	6,114,707	41,323,815	1,564,676	24,250,928

합 계	114,998,097	69,986,785	98,583,671	69,723,300

(2) 보고기간종료일 현재 차입금을 제외한 당사가 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	28,123,101	-	3,453,125	-

미지급금	13,307,796	-	10,585,161	-

미지급비용	4,562,547	-	1,243,389	-

금융보증부채	613,451	1,193,322	582,833	1,421,298

임대보증금	-	1,912,265	-	1,912,265

리스부채	2,215,225	5,373,731	1,550,229	2,122,075

소 계	48,822,120	8,479,318	17,414,737	5,455,638

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융부채

통화선물계약	667	-	170,405	-

합 계	48,822,787	8,479,318	17,585,142	5,455,638

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	198,865	332,427

선급비용	51,461	34,711

반품회수권	99,451	96,481

합 계	349,777	463,619

8. 종속기업및관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	소재지	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당기 이전

종속기업

대한사료㈜	대한민국	100.00%	78,189,940	78,189,940	-	78,189,940

대한싸이로㈜	대한민국	100.00%	116,738,421	116,738,421	-	116,738,421

DH바이탈피드㈜	대한민국	100.00%	24,879,823	24,879,823	-	24,879,823

우리와㈜	대한민국	100.00%	66,463,023	42,963,023	23,500,000	42,730,528

㈜보나비[주1]	대한민국	100.00%	44,478,539	6,549,479	37,929,060	6,243,822

DHF HOLDINGS, INC.	미국	100.00%	11,938,450	11,938,450	-	4,665,600

농업회사법인㈜대한에코팜(거창)	대한민국	80.00%	2,400,000	2,400,000	-	2,400,000

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)[주2]	대한민국	90.00%	5,400,000	5,400,000	-	-

소 계	350,488,196	289,059,136	61,429,060	275,848,134

관계기업

㈜제분회관	대한민국	28.21%	285,245	285,245	-	285,245

㈜한국티비티	대한민국	33.33%	4,390,461	4,390,461	-	4,390,461

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	대한민국	33.06%	20,193,866	20,193,866	-	20,193,866

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사[주3]	대한민국	46.15%	3,000,000	3,000,000	-	-

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 전문투자형사모투자신탁[주4]	대한민국	83.33%	4,000,000	4,000,000	-	-

소 계	31,869,572	31,869,572	-	24,869,572

합 계	382,357,768	320,928,708	61,429,060	300,717,706

[주1] 전기 중 종속기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다. 비상장주식의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 사용가치로 회수가능액을 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간동안 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용으로 추정하였습니다.[주2] 당분기 중 신규 설립에 참여하였으며 보유 지분율 등을 고려 시 당사가 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.[주3] 당분기 중 신규 취득하였으며, 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주4] 당분기 중 신규 취득하였으며, 83.33%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의 동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	감가상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	227,623,610	8,603,599	(3,701,064)	-	(1,853,240)	230,672,905

감가상각누계액 및 손상차손	(143,479,517)	-	1,374,340	(5,966,773)	(167,313)	(148,239,263)

정부보조금	(45,550)	-	-	8,723	-	(36,827)

장부금액	84,098,543	8,603,599	(2,326,724)	(5,958,050)	(2,020,553)	82,396,815

[주] 투자부동산으로의 대체액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	감가상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	228,106,572	4,502,837	(1,656,906)	-	(3,555,762)	227,396,741

감가상각누계액 및 손상차손	(138,989,789)	-	1,568,549	(5,674,253)	1,046,657	(142,048,836)

정부보조금	(57,180)	-	-	8,723	-	(48,457)

장부금액	89,059,603	4,502,837	(88,357)	(5,665,530)	(2,509,105)	85,299,448

[주] 투자부동산으로의 대체액입니다. 한편, 당사는 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	2,582,038	1,057,527	3,639,565

취득	7,269,508	560,684	7,830,192

처분	(1,348,465)	(378,259)	(1,726,724)

감가상각	(2,213,605)	(91,691)	(2,305,296)

장부금액	6,289,476	1,148,261	7,437,737

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	347,043	869,055	1,216,098

취득	2,854,192	587,707	3,441,899

처분	(7,344)	(81,013)	(88,357)

감가상각	(827,826)	(322,631)	(1,150,457)

장부금액	2,366,065	1,053,118	3,419,183

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	3,672,304	1,226,667

취득	7,803,036	3,441,201

처분	(2,326,083)	(89,145)

이자비용	174,501	47,808

지급	(1,734,802)	(1,183,307)

장부금액	7,588,956	3,443,224

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

리스부채

유동리스부채	2,215,225	1,550,229

비유동리스부채	5,373,731	2,122,075

합 계	7,588,956	3,672,304

1년 이내	2,423,351	1,614,393

1년 초과 5년 이내	5,430,262	2,158,723

5년 초과	268,546	-

위 리스부채의 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	1,726,724	1,150,457

리스부채의 이자비용	174,501	47,808

단기리스료	12,499	4,869

소액리스료	31,391	14,234

리스해지이익	(20,787)	(936)

리스해지손실	-	149

합 계	1,924,328	1,216,581

(6) 당분기 중 코로나19로 인해 발생한 임차료 할인 2,009천원(전분기: 1,639천원)을 부(-)의 영업비용으로 계상하였습니다.

10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	32,937,395	-	1,853,240	34,790,635

감가상각누계액 및 손상차손	(2,230,008)	(133,532)	167,313	(2,196,227)

장부금액	30,707,387	(133,532)	2,020,553	32,594,408

[주] 유형자산으로부터의 대체액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	36,613,483	-	3,555,762	40,169,245

감가상각누계액 및 손상차손	(1,482,246)	(127,049)	(1,046,657)	(2,655,952)

장부금액	35,131,237	(127,049)	2,509,105	37,513,293

[주] 유형자산으로부터의 대체액입니다.

(2) 당사는 2020년 12월 주요 투자부동산에 대해 감정평가를 실시하였으며, 해당 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	6,166,033	21,727,836

건물	741,173	1,798,189

합 계	6,907,206	23,526,025

감정평가를 실시하지 않은 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산 임대수익	268,597	1,004,119	343,374	993,140

투자부동산 관리비용	(41,021)	(119,474)	(64,578)	(181,988)

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	상각비	기 말

취득원가	6,577,668	250,889	-	6,828,557

상각누계액 및 손상차손	(1,855,829)	-	(420,724)	(2,276,553)

장부금액	4,721,839	250,889	(420,724)	4,552,004

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	상각비	기 말

취득원가	6,287,205	314,410	(76,747)	-	6,524,868

상각누계액 및 손상차손	(1,347,496)	-	-	(378,726)	(1,726,222)

장부금액	4,939,709	314,410	(76,747)	(378,726)	4,798,646

12. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

Usance	농협은행 외	0.31 ~ 0.38	51,634,949	25,635,702

13. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	637,051	10,427,156

선수수익	1,200	-

예수금	413,715	423,635

부가세예수금	452,921	409,996

환불부채	743,185	727,294

합 계	2,248,072	11,988,081

14. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	28,738,986	27,466,825

사외적립자산의 공정가치	(27,521,845)	(28,113,918)

순확정급여부채(자산)	1,217,141	(647,093)

2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	2,054,228	1,915,992

순이자비용	3,092	17,279

합 계	2,057,320	1,933,271

(2) 확정기여형퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴 직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 542,844천원 (전분기: 1,130,498천원)입니다.

15. 자본금과 잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	3,010,565	3,010,565

자기주식처분이익	96,163	327,495

기타자본잉여금	32,744,370	32,744,370

합 계	35,851,098	36,082,430

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 주가안정을 목적으로 각각 자기주식 23,261주(3,779,879 천원), 23,261주(3,861,292천원)을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금[주1]	4,225,000	4,225,000

임의적립금	584,178,921	573,654,851

미처분이익잉여금	111,477,108	13,814,518

합 계	699,881,029	591,694,369

[주1] 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	합 계

보통주	1,690,000 주	1,645,224 주	2,000 원	3,290,448

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	합 계

보통주	1,690,000 주	1,645,224 주	2,000 원	3,290,448

16. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형

소맥분의 판매	68,934,152	205,859,227	66,029,882	200,665,285

프리믹스의 판매	6,945,648	21,183,006	6,589,199	17,720,008

수출용 조제품의 판매	555,951	2,539,945	1,109,123	4,211,701

상품의 판매	6,376,972	17,970,453	4,830,233	13,062,974

합 계	82,812,723	247,552,631	78,558,437	235,659,968

지리적 시장

국내	82,350,703	245,475,798	77,742,750	232,740,522

수출	462,020	2,076,833	815,687	2,919,446

합 계	82,812,723	247,552,631	78,558,437	235,659,968

수익인식시기

한 시점에 인식	82,812,723	247,552,631	78,558,437	235,659,968

합 계	82,812,723	247,552,631	78,558,437	235,659,968

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	62,969,586	184,343,825	61,878,005	180,053,217

상품매출원가	6,254,077	17,690,686	4,576,468	13,024,246

합 계	69,223,663	202,034,511	66,454,473	193,077,463

(3) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	(774,325)	212,739	(115,460)	(1,835,269)

상품의 판매	6,254,077	17,690,686	4,576,468	13,024,246

원재료 및 소모품의 사용	53,256,560	153,129,472	52,007,668	151,743,100

종업원급여	8,581,608	24,885,405	7,235,740	22,510,591

감가상각 및 상각비용	2,128,497	6,378,774	1,992,516	6,044,256

광고 및 판매촉진비	706,499	1,589,282	557,158	1,192,948

물류비용	3,434,359	10,258,516	3,502,499	10,203,106

기타비용	5,334,959	17,289,321	5,248,913	15,543,770

합 계	78,922,234	231,434,195	75,005,502	218,426,748

(4) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,814,009	19,284,136	5,539,633	16,366,900

퇴직급여	825,305	2,600,164	785,039	3,063,769

복리후생비	942,294	3,001,105	911,068	3,079,922

합 계	8,581,608	24,885,405	7,235,740	22,510,591

(5) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	1,981,386	5,958,050	1,865,751	5,665,530

무형자산상각비	147,111	420,724	126,765	378,726

합 계	2,128,497	6,378,774	1,992,516	6,044,256

(6) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,928,607	8,130,135	2,223,207	6,327,894

퇴직급여	326,998	1,058,362	299,080	1,275,906

복리후생비	449,540	1,306,058	395,028	1,253,736

여비교통비	5,061	28,099	7,870	31,924

통신비	39,055	116,394	31,424	96,094

수도광열비	2,801	9,699	6,076	17,711

소모품비	23,228	109,222	30,457	149,992

제부담금	60,250	215,087	83,971	247,936

세금과공과	14,525	383,756	11,856	444,242

임차료	65,657	176,109	37,822	65,670

교육훈련비	1,242	19,950	33,652	77,981

유지비	2,223	173,899	3,297	13,864

도서인쇄비	3,927	23,501	5,257	23,297

보험료	17,710	59,908	16,215	41,489

접대비	251,915	613,513	206,070	655,890

광고선전비	702,542	1,570,185	542,149	1,177,939

대손상각비	-	-	-	19,922

운반비	3,375,355	10,099,836	3,448,419	10,046,897

차량유지비	76,310	214,206	57,956	174,922

판매촉진비	3,957	19,097	15,008	15,008

회의비	12,403	48,052	29,838	76,056

수수료	566,426	2,816,042	556,865	1,549,110

감가상각비	655,957	1,884,940	416,880	1,281,206

무형자산상각비	103,035	288,498	83,734	252,499

시험연구비	2,533	11,597	3,458	9,372

견본비	3,645	10,880	2,909	7,884

포장비	-	4,060	-	41

잡비	3,669	8,599	2,531	14,803

합 계	9,698,571	29,399,684	8,551,029	25,349,285

17. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	712,158	1,638,556	353,318	1,134,026

배당금수익	7,649	1,007,322	29,198	1,055,496

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	287,189	579,658	-	189,423

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	166,048	328,750	150,636	513,210

금융보증수익	246,920	735,509	217,840	602,169

리스해지이익	644	20,787	40	936

합 계	1,420,608	4,310,582	751,032	3,495,260

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	117,321	309,535	102,736	282,128

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	7,482	7,482	235,115	245,230

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	334,543	414,086	(45,833)	160,924

리스해지손실	-	-	-	149

합 계	459,346	731,103	292,018	688,431

18. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	524,824	836,541	1,039,738	1,641,768

외화환산이익	(56,847)	167,420	(210,379)	475,253

사옥임대관리비수입	268,597	1,004,119	343,374	993,140

해상운임정산수입	-	-	31,292	88,944

L/C개설및하역정산수입	5,084	11,583	7,161	18,936

유형자산처분이익	-	24,897	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	18,273

매각예정자산처분이익[주]	-	93,038,359	-	354,125

수수료수익	372,259	648,701	66,965	81,663

보험금수익	-	7,082	-	-

잡이익	59,067	144,116	64,346	247,609

합 계	1,172,984	95,882,818	1,342,497	3,919,711

[주] 서울특별시 영등포구에 소재한 유형자산 및 투자부동산의 처분손익이며 자세한사항은 주석 26을 참조바랍니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,442,582	2,701,538	57,128	1,428,305

외화환산손실	1,573,808	1,988,744	114,081	235,385

유형자산폐기손실	4,355	21,426	-	-

해상운임정산비용	-	-	7,739	52,292

무형자산처분손실	-	-	8,747	8,747

투자부동산상각비	39,971	133,532	50,458	127,049

사옥관리비	41,021	119,474	64,578	181,988

기부금	820	50,820	2,420	2,420

잡손실	34	5,367	323	33,484

합 계	3,102,591	5,020,901	305,474	2,069,670

19. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다.

지배기업	당사와의 관계	기업명

-	당사에 유의적인 영향력 행사	㈜디앤비컴퍼니

당사	종속기업	대한사료㈜, 대한싸이로㈜, DH바이탈피드㈜, DHF HOLDINGS, Inc.,우리와㈜, ㈜보나비, 농업회사법인㈜대한에코팜(서천), 농업회사법인㈜대한에코팜(거창)

대한싸이로㈜	종속기업	㈜글로벌심층수

우리와㈜	종속기업	Wooriwa Pet Food Company

-	관계기업	㈜제분회관, ㈜한국티비티, 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜,에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사, 디에스 Quattro.X1 코스닥벤처전문투자형사모투자신탁

-	기타 특수관계자	성신F/B, 경원건설㈜, ㈜비티스, 인천콜드프라자㈜,㈜대경오앤티, ㈜화송산업, ㈜태곡유지, 농업회사법인대한FS㈜, GRAINFEEDS PTY, LTD., 에스아이지엘㈜, 대화물류㈜, 리빙소프트㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기 업 명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	1,410,122	1,187,457	18,169	-

종속기업

대한사료㈜	4,583,304	-	1,036,423	-

대한싸이로㈜	86,756	2,736,030	590,962	-

DH바이탈피드㈜	194,016	-	164,767	-

㈜보나비	90,816	9,695	114,152	-

㈜글로벌심층수	-	20,145	23,918	16,267

우리와㈜	288,178	-	739,231	-

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	-	-	240	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	8,948,122	-	-

㈜비티스	6,222	-	12,729	35,885

경원건설㈜	-	-	-	3,200

에스아이지엘㈜	-	-	100,000	-

합 계	6,659,414	12,901,449	2,800,591	55,352

(전분기) (단위: 천원)

기 업 명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	2,797,802	1,005,476	5,691	-

종속기업

대한사료㈜	4,281,195	-	949,711	-

대한싸이로㈜	229,952	3,544,985	534,767	77,225

DH바이탈피드㈜	242,432	-	143,610	-

㈜보나비	77,331	3,462	127,552	225

㈜글로벌심층수	-	28,497	24,280	46,593

우리와㈜	61,439	-	845,679	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	7,082,203	-	-

㈜비티스	557	-	12,586	11,614

경원건설㈜	-	-	-	3,200

농업회사법인대한FS㈜	-	-	1,048	-

합 계	7,690,708	11,664,623	2,644,924	138,857

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기 업 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	기타채무

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	280,372	5,889	62,555	-	-

종속기업

대한사료㈜	984,448	305,153	-	-	-

대한싸이로㈜	7,728	190,545	-	180,719	-

DH바이탈피드㈜	35,840	53,629	-	-	-

㈜보나비	19,997	29,118	2,442	-	100,000

㈜글로벌심층수	-	7,992	1,912	1,966	-

우리와㈜	39,846	171,499	-	-	-

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	-	-	-	-	1,200

기타 특수관계자:

㈜대경오앤티	-	-	709,953	-	-

㈜비티스	1,650	4,363	-	17,350	-

(전기말) (단위: 천원)

기 업 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	212,187	1,829	278,432	-	-

종속기업

대한사료㈜	561,848	308,224	-	-	-

대한싸이로㈜	-	194,067	-	36,199	-

DH바이탈피드㈜	60,960	52,117	-	-	-

㈜보나비	8,690	27,959	-	3,462	100,000

㈜글로벌심층수	-	6,998	1,570	3,748	-

우리와㈜	17,100	149,139	-	-	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	-	1,000,309	-	-

㈜비티스	1,044	4,044	-	889	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	당 분 기	전 분 기

배당금 수령	배당금 지급	지분 취득	대여금 지급	대여금 회수	배당금 수령	배당금 지급	지분 취득

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	-	936,762	-	-	-	-	936,762	-

종속기업

대한사료㈜	309,058	-	-	-	-	309,058	-	-

대한싸이로㈜	160,000	-	-	-	-	80,000	-	-

DHF HOLDINGS, Inc.	-	-	7,272,850	-	-	-	-	-

농업회사법인㈜대한에코팜(거창)	-	-	-	-	-	-	-	2,400,000

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	-	-	5,400,000	-	-	-	-	-

관계기업

㈜한국티비티	226,560	-	-	-	-	181,248	-	-

㈜제분회관	59,241	-	-	-	-	59,241	-	-

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사	-	-	3,000,000	-	-	-	-	-

디에스 Quattro.X1코스닥벤처전 문투자형사모투자신탁	-	-	4,000,000	-	-	-	-	-

기타 특수관계자

에스아이지엘㈜	-	-	-	5,000,000	5,000,000	-	-	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증내역	지급보증 한도	제공받은 회사의 사용 내역

차입금 한도	여신금융기관

㈜보나비	차입금에 대한 보증[주1]	30,000,000	30,000,000	농협은행

우리와㈜	차입금에 대한 보증[주1]	36,300,000	35,000,000	농협은행, KEB하나은행

차입금에 대한 보증	42,000,000	35,000,000	KDB산업은행

합 계	108,300,000	100,000,000

[주1] 당분기말 현재 종속기업 지급보증과 관련하여 단기금융상품 65,000,000천원 (전기말: 65,000,000천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 23-(3) 참조). 당분기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 1,806,774천원(전 기말: 2,004,131 천원 )을 계상하였습니다.

(6) 당분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 당사는 단기급여 및 퇴직급여 1,993,105천원(전분기: 1,468,523천원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 24.20%(전분기: 19.21%)입니다.

21. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,201,216,458	83,799,059,059	3,994,957,654	17,684,643,987

가중평균유통보통주식수	1,666,739주	1,666,739주	1,666,739주	1,666,739주

기본주당이익	1,321	50,277	2,397	10,610

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초보통유통주식수	1,690,000	1,690,000	1,690,000	1,690,000

자기주식수	(23,261)	(23,261)	(23,261)	(23,261)

가중평균유통보통주식수	1,666,739	1,666,739	1,666,739	1,666,739

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	14,582,567	(3,843,243)

유형자산 미지급금 변동	(39,435)	-

무형자산 미지급금 변동	(41,800)	-

23. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 182,572천원(전기말: 172,231천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1 USD)

거래은행	구 분	한도액

KEB하나은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 6,000,000

수입신용장개설약정	USD 70,000,000

당좌차월	3,016,000

무역금융	1,000,000

일반외화대출	USD 10,000,000

농협은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 3,000,000

수입신용장개설약정	USD 60,000,000

일반외화대출	USD 20,000,000

신한은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 1,730,000

수입신용장개설약정	USD 20,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기 말	전 기 말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행	13,000,000	13,000,000	종속기업 차입금 담보

농협은행	52,000,000	52,000,000	종속기업 차입금 담보

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	873,925	873,925	임대보증금 질권설정

합 계	65,875,925	65,875,925

(4) 당사가 당사의 관계기업인 스틱성장동력엠앤에이빅토리(주)에 투자한 주주와 체결한 계약에는 다음의 주요 약정사항이 포함되어 있습니다.1) 투자자의 공동매도청구권(Drag-along right) 및 동반매도청구권(Tag-along right)2) 스틱성장동력엠앤에이빅토리(주)가 보유한 (주)대경오앤티 주식에 대한 당사의 우선매수협상권3) 일정 조건에 의한 주식처분에 대한 제한 등

(5) 보고기간종료일 현재 일부 토지에 대하여 인천광역시 등이 지상권을 설정하고 있습니다.

(6) 특수관계자와의 약정, 지급보증과 관련된 사항은 주석 19에 기재되어 있습니다.

24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당사의 차입금은 1년내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	6,107,158	67,913,324	4,136,814	25,635,702

EUR	92,188	19,515	192,144	33,344

합 계	6,199,346	67,932,839	4,328,958	25,669,046

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(3,090,308)	3,090,308	(1,074,944)	1,074,944

EUR	3,634	(3,634)	7,940	(7,940)

합 계	(3,086,674)	3,086,674	(1,067,004)	1,067,004

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 상장 지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	1,272,167	(1,272,167)

법인세효과	(307,864)	307,864

법인세효과 차감후 기타포괄손익	964,303	(964,303)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의당분기말과 전기말 잔액입니다.

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

단기차입금	45,178,985	6,455,964	-	51,634,949

매입채무및기타채무	16,672,809	29,320,635	-	45,993,444

기타금융부채	667	-	1,912,265	1,912,932

금융보증부채	13,800,000	52,500,000	42,000,000	108,300,000

리스부채	621,136	1,802,215	5,698,808	8,122,159

합 계	76,273,597	90,078,814	49,611,073	215,963,484

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

단기차입금	25,635,702	-	-	25,635,702

매입채무및기타채무	15,281,675	-	-	15,281,675

기타금융부채	170,405	-	1,912,265	2,082,670

금융보증부채	31,500,000	35,800,000	42,000,000	109,300,000

리스부채	425,887	1,188,506	2,158,723	3,773,116

합 계	73,013,669	36,988,506	46,070,988	156,073,163

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총액	147,046,557	71,199,847

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	(343,905,924)	(213,721,568)

순부채	(196,859,367)	(142,521,721)

자기자본	745,628,744	650,407,366

부채비율[주]	-	-

[주] 당분기말 및 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	기 타[주]	기 말

증 가	감 소

단기차입금	25,635,702	120,625,109	(96,450,570)	1,824,708	-	51,634,949

미지급배당금	61,360	-	(3,290,448)	-	3,291,360	62,272

미지급이자	9,826	-	(111,449)	-	135,034	33,411

리스부채	3,672,304	-	(1,734,802)	-	5,651,454	7,588,956

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	기 타[주]	기 말

증 가	감 소

단기차입금	5,823,254	123,681,627	(93,195,948)	(462,063)	-	35,846,870

미지급배당금	60,684	-	(3,290,448)	-	3,291,126	61,362

미지급이자	4,228	-	(211,664)	-	234,319	26,883

리스부채	1,226,667	-	(1,183,307)	-	3,399,864	3,443,224

[주] 기타에는 당분기 및 전분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

25. 공정가치(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,516,933	-	121,623	-	-	1,638,556

배당금수익	-	228,351	24,111	-	-	252,462

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	-	-	579,659	-	-	579,659

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	-	-	328,750	-	-	328,750

금융보증수익	-	-	-	735,509	-	735,509

리스해지이익	-	-	-	20,787	-	20,787

소 계	1,516,933	228,351	1,054,143	756,296	-	3,555,723

금융비용

이자비용	-	-	-	(309,535)	-	(309,535)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	-	-	-	-	(7,482)	(7,482)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	-	-	(413,418)	-	(667)	(414,085)

소 계	-	-	(413,418)	(309,535)	(8,149)	(731,102)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	-	14,582,567	-	-	-	14,582,567

소 계	-	14,582,567	-	-	-	14,582,567

합 계	1,516,933	14,810,918	640,725	446,761	(8,149)	17,407,188

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	936,631	-	197,395	-	-	1,134,026

배당금수익	-	407,657	18,292	-	-	425,949

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	-	-	189,423	-	-	189,423

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	-	-	513,210	-	-	513,210

금융보증수익	-	-	-	602,169	-	602,169

리스해지이익	-	-	-	936	-	936

소 계	936,631	407,657	918,320	603,105	-	2,865,713

금융비용

이자비용	-	-	-	(282,128)	-	(282,128)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	-	-	-	-	(245,230)	(245,230)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	-	-	-	-	(160,924)	(160,924)

리스해지손실	-	-	-	(149)	-	(149)

소 계	-	-	-	(282,277)	(406,154)	(688,431)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	-	(3,843,243)	-	-	-	(3,843,243)

소 계	-	(3,843,243)	-	-	-	(3,843,243)

합 계	936,631	(3,435,586)	918,320	320,828	(406,154)	(1,665,961)

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산	191,747,736	191,747,736	75,854,488	75,854,488

- 매출채권및기타채권	32,826,694	32,826,694	30,439,891	30,439,891

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	25,623,988	25,623,988	42,894,315	42,894,315

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품	47,438,522	47,438,522	25,815,604	25,815,604

- 기타금융자산	79,095,678	79,095,678	69,157,161	69,157,161

합 계	376,732,618	376,732,618	244,161,459	244,161,459

금융부채

- 단기차입금	51,634,949	51,634,949	25,635,702	25,635,702

- 매입채무및기타채무	45,993,444	45,993,444	15,281,675	15,281,675

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채	667	667	170,405	170,405

- 기타금융부채	11,307,994	11,307,994	7,588,700	7,588,700

합 계	108,937,054	108,937,054	48,676,482	48,676,482

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	25,443,348	-	180,640	25,623,988

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	16,090,442	31,348,080	47,438,522

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	15,043	191,732,693	-	191,747,736

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	667	-	667

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	51,634,949	-	51,634,949

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	42,713,675	-	180,640	42,894,315

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	13,027,810	12,787,794	25,815,604

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	-	75,854,488	-	75,854,488

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	170,405	-	170,405

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	25,635,702	-	25,635,702

26. 매각예정자산당사는 2020년 12월 31일 이사회의 결의에 따라 영업활동에 사용하고 있는 토지 및 건물 중 일부를 처분하는 계약을 체결하였습니다. 서울특별시 영등포구에 소재한 유형자산 및 투자부동산 6,961,641천원의 총 처분가액은 100,000,000천원이며, 해당 자산은 2021년 4월 30일자로 매각이 완료되었습니다.매각예정자산의 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

처분대가	100,000,000

처분대상자산 장부금액	6,961,641

처분이익(주석 18-(1) 참조)	93,038,359

27. 코로나19 영향의 불확실성

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

당사는 코로나19의 영향과 정부지원정책이 향후 매출채권 회수가능성(주석 6, 주석 24), 재고자산 및 유무형자산 손상(주석 5, 주석 9, 주석 10 및 주석 11), 종속기업및관계기업투자주식의 손상(주석 8) 등에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

28. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 2021년 9월 16일에 개최된 이사회 결의에 따라 2021년 10월 28일 에이치앤드비 유한회사에 10,000,000천원을 출자하였으며 당사의 보유 지분율은 18.48%입니다.