대한제분 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 74기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 73기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
대한제분주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요대한제분주식회사(이하 "지배기업")는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니 외 특수관계인(42.03%)입니다.

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	자본금(천원)	투자주식수	지분율(%)	업종	소재지

대한사료㈜	15,452,920	3,090,584	100	사료제조 및 판매	대한민국

대한싸이로㈜	8,000,000	800,000	100	하역 및 창고보관	대한민국

DH바이탈피드㈜	1,100,000	110,000	100	사료제조 및 판매	대한민국

㈜글로벌심층수	36,000,000	7,200,000	100	심층수제조 및 판매	대한민국

우리와㈜	63,500,000	12,700,000	100	반려동물서비스업	대한민국

㈜보나비	16,725,595	3,345,119	100	음식점업	대한민국

DHF Holdings, Inc[주1]	13,298,970	2,500	100	기타제조업	미국

Wooriwa Pet Food Company	4,564,000	4,000,000	100	사료도매업	미국

농업회사법인㈜대한에코팜[주2]	20,946,400	1,990,176	95.01	양돈업	대한민국

㈜쉐프스푸드	150,000	30,000	100	식품수입 및 판매	대한민국

Daehan Mills Inc.	653,030	100	100	식품 유통 및 무역업	미국

[주1] 당분기 중 추가 취득하였습니다.[주2] 당분기 중 추가 취득하였으며, 지분율이 증가하였습니다. 비지배지분과의 거래와 관련한 내용은 주석 27에서 설명하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

대한사료㈜	305,962,034	106,926,679	373,244,621	8,330,242

대한싸이로㈜	184,413,889	12,825,817	89,219,625	2,710,632

DH바이탈피드㈜	44,295,169	7,635,656	49,729,104	856,230

㈜글로벌심층수	30,458,590	3,569,827	5,763,879	(1,967,910)

우리와㈜	99,429,231	72,353,310	68,510,763	315,691

㈜보나비	68,338,976	73,184,552	74,052,976	(942,392)

DHF Holdings, Inc.	12,504,068	253,623	864,433	(1,001,912)

Wooriwa Pet Food Company	5,101,255	12,371	955,636	(275,674)

농업회사법인㈜대한에코팜	23,948,175	1,228,389	9,281,309	1,742,653

㈜쉐프스푸드	35,581,910	6,605,434	29,373,910	4,006,525

Daehan Mills Inc.	477,055	-	396,519	(165,225)

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

대한사료㈜	306,420,388	115,406,216	564,402,096	11,504,038

대한싸이로㈜	182,803,394	13,250,549	118,552,405	3,071,041

DH바이탈피드㈜	44,153,728	8,350,446	70,156,344	1,169,268

㈜글로벌심층수	32,486,266	3,629,593	8,555,595	(690,267)

우리와㈜	101,278,428	74,670,161	103,054,238	(8,561,716)

㈜보나비	73,018,267	76,921,452	103,353,661	(3,755,038)

DHF Holdings, Inc.	11,975,197	339,592	1,323,121	(796,228)

Wooriwa Pet Food Company	5,222,535	9,938	1,336,344	(243,647)

농업회사법인㈜대한에코팜(거창)[주]	-	-	3,630,710	571,686

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	11,434,944	900,972	5,660,268	(131,345)

㈜쉐프스푸드	31,474,550	6,504,598	33,153,683	5,417,242

Daehan Mills Inc.	631,597	7,984	589,743	34,133

[주] 전기 중 농업회사법인㈜대한에코팜(서천)에 흡수합병되었으며, 흡수합병전까지

발생한 기중 거래내역을 기재하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업이 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

소맥분식품부문	소맥분의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문	배합사료의 제조판매업

반려동물부문	반려동물 사료 및 관련 용품 도소매업

하역및보관부문	하역용역제공 및 창고보관업

식음료부문	커피 및 베이커리 등 제조판매업

기타부문	기타제품, 상품 제조판매업, 양돈업

(1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

매출액	345,459,068	422,973,724	69,466,399	89,219,625	74,052,976	45,680,050	(36,150,393)	1,010,701,449

내부매출액	5,665,315	24,970,222	203,365	4,579,364	60,410	671,717	(36,150,393)	-

외부매출액	339,793,753	398,003,502	69,263,034	84,640,261	73,992,566	45,008,333	-	1,010,701,449

영업손익	36,341,289	11,233,119	2,739,058	1,374,498	229,578	3,533,664	(110,177)	55,341,029

분기손익	40,848,729	9,186,472	40,017	2,710,632	(942,392)	2,614,131	(8,794,788)	45,662,801

(전분기) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

매출액	369,455,377	476,053,498	77,199,356	87,405,927	76,855,320	38,559,011	(43,482,587)	1,082,045,902

내부매출액	7,644,061	28,271,176	380,501	4,158,310	27,976	3,000,563	(43,482,587)	-

외부매출액	361,811,316	447,782,322	76,818,855	83,247,617	76,827,344	35,558,448	-	1,082,045,902

영업손익	20,866,645	11,298,286	(1,603,286)	(1,667,810)	(1,208,842)	4,119,842	(556,475)	31,248,360

분기손익	25,375,931	8,209,615	(3,846,368)	1,093,446	(2,108,273)	3,098,153	2,250,710	34,073,214

(2) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

총자산	1,013,418,617	350,257,203	104,530,486	184,413,889	68,338,976	102,969,799	(365,092,840)	1,458,836,130

총부채	173,186,570	114,562,335	72,365,681	12,825,817	73,184,552	11,657,273	(30,483,357)	427,298,871

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

총자산	958,942,171	350,574,116	106,500,963	182,803,394	73,018,267	88,574,241	(359,059,298)	1,401,353,854

총부채	151,309,900	123,756,662	74,680,099	13,250,549	76,921,452	11,382,738	(43,909,428)	407,391,972

(3) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

내수판매	324,486,821	1,000,094,767	358,386,526	1,071,507,188

수출	4,936,809	10,606,682	2,073,655	10,538,714

합 계	329,423,630	1,010,701,449	360,460,181	1,082,045,902

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	39,417	47,121

단기성예금	98,565,701	185,337,223

합 계	98,605,118	185,384,344

5. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상품	21,737,652	27,073,891

상품평가손실충당금	(490,413)	(550,789)

제품	23,044,493	21,256,514

제품평가손실충당금	(72,398)	(134,490)

원재료	58,083,763	57,799,394

재공품	4,404,656	3,987,316

재공품평가손실충당금	(4,525)	(4,244)

부재료	3,302,727	2,913,088

저장품	2,717,408	2,109,345

미착품	69,115,282	68,377,411

합 계	181,838,645	182,827,436

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실(환입)	(537,441)	(1,342,996)

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 채무상품

매출채권및기타채권	167,047,803	394,628	187,542,829	796,200

단ㆍ장기금융상품	104,078,125	768,639	81,124,703	568,638

사채(국공채, 회사채 등)	7,146,131	20,025,037	16,700,000	3,812,663

미수수익	2,562,538	-	2,037,733	-

대여금	2,658,205	19,857,665	8,374,139	20,093,638

보증금	241,202	25,144,982	477,202	24,746,943

기타의 투자자산	-	-	-	4,761

소 계	283,734,004	66,190,951	296,256,606	50,022,843

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융상품

상장주식	-	14,652,134	-	17,619,957

비상장주식	-	4,031,641	-	4,031,641

소 계	-	18,683,775	-	21,651,598

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

신종자본증권	4,822,712	5,165,717	4,787,147	19,755,636

공모주증권	2,592,427	-	2,519,304	-

자사주펀드	-	2,696,186	-	3,560,813

출자금	-	50,566,778	-	33,702,879

상환전환우선주	-	6,050,901	-	6,050,901

특정금전신탁	-	2,990,430	5,907,053	-

통화선물계약	-	-	82,720	-

해외ETF	-	43,171,368	-	29,202,279

MMF	68,495,614	-	27,568,112	-

OCIO	-	31,743,762	-	29,389,419

상장주식	-	-	534,358	-

국공채	-	727,187	-	700,202

초단기채펀드	38,114,704	-	-	-

ELB	1,500,000	-	-	-

소 계	115,525,457	143,112,329	41,398,694	122,362,129

합 계	399,259,461	227,987,055	337,655,300	194,036,570

(2) 보고기간종료일 현재 차입금을 제외한 연결기업이 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	81,790,607	345,415	115,129,516	471,708

금융보증부채	259,808	-	96,448	-

임대보증금	124,210	1,856,513	118,760	1,757,513

소 계	82,174,625	2,201,928	115,344,724	2,229,221

기타부채

리스부채	14,201,369	30,463,126	15,548,960	27,624,200

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융부채

통화선물계약	940,824	-	1,971,725	-

합 계	97,316,818	32,665,054	132,865,409	29,853,421

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	3,147,862	4,001,433

선급비용	424,924	688,591

부가세대급금	3,839,500	-

반품회수권	298,130	330,346

합 계	7,710,416	5,020,370

8. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	소재지	보유주식수	소유지분율(%)	취득원가	순자산지분액	장부금액	손상차손

당기	당기 이전

㈜제분회관	대한민국	59,454	28.21	285,245	1,474,772	1,474,772	-	-

경원건설㈜	대한민국	37,400	24.93	8,567,252	15,043,210	17,697,481	-	-

인천콜드프라자㈜	대한민국	747,811	21.15	2,540,218	1,896,217	1,896,217	-	-

㈜한국티비티	대한민국	90,624	33.33	11,772,511	4,593,757	9,411,934	-	4,823,836

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜[주1]	대한민국	-	-	-	-	-	-	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	호주	1,263	30.00	1,206,667	1,329,228	2,144,017	-	-

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사[주2]	대한민국	-	-	-	-	-	-	-

디에스 Quattro.X1코스닥벤처 일반 사모투자신탁[주3]	대한민국	-	83.33	7,000,000	5,956,782	5,956,787	-	-

에이치앤드비 유한회사[주4]	대한민국	-	16.92	10,000,000	4,878,484	4,878,484	-	-

오티엄그래비티사모투자 합자회사	대한민국	-	38.46	4,000,000	3,891,201	3,891,201	-	-

합 계	45,371,893	39,063,651	47,350,893	-	4,823,836

[주1] 당분기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다. [주2] 당분기 중 지분 회수하여 관계기업에서 제외되었습니다.[주3] 83.33%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의 동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주4] 지분율을 20% 미만이나 연결기업이 이사회 구성원 중 1인을 선임할 수 있는 점을 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	소재지	보유주식수	소유지분율(%)	취득원가	순자산지분액	장부금액	손상차손

전기	전기 이전

㈜제분회관	대한민국	59,454	28.21	285,245	1,432,905	1,432,905	-	-

경원건설㈜	대한민국	37,400	24.93	8,567,252	14,179,249	16,833,518	-	-

인천콜드프라자㈜	대한민국	747,811	21.15	2,540,218	1,907,290	1,907,290	-	-

㈜한국티비티	대한민국	90,624	33.33	11,772,511	4,807,365	9,625,542	-	4,823,836

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	대한민국	200	33.06	194,066	1,306,803	5,613,505	-	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	호주	1,263	30.00	1,206,667	1,304,066	2,093,710	-	-

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사	대한민국	-	46.15	3,000,000	3,001,535	3,001,535	-	-

디에스 Quattro.X1코스닥벤처 일반 사모투자신탁[주1]	대한민국	-	83.33	7,000,000	7,183,377	7,183,383	-	-

에이치앤드비 유한회사[주2]	대한민국	-	16.92	10,000,000	7,226,420	7,226,420	-	-

오티엄그래비티사모투자 합자회사	대한민국	-	38.46	4,000,000	3,928,560	3,928,560	-	-

합 계	48,565,959	46,277,570	58,846,368	-	4,823,836

[주1] 83.33%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의 동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주2] 지분율은 20% 미만이나 연결기업이 이사회 구성원 중 1인을 선임할 수 있는 점을 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

㈜제분회관	8,203,233	2,975,226	1,145,955	439,949

경원건설㈜	78,511,213	18,177,484	23,345,748	4,965,082

인천콜드프라자㈜	13,173,848	4,208,778	3,000,958	(52,354)

㈜한국티비티	15,874,811	2,093,389	4,303,573	879,950

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜[주1]	-	-	-	(3,425,010)

GRAINFEEDS PTY, LTD.	5,005,454	574,694	8,180,740	(74,584)

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사[주2]	-	-	15,004,426	(154,237)

디에스 Quattro.X1코스닥벤처 일반 사모투자신탁	7,168,180	20,042	-	(1,471,915)

에이치앤드비 유한회사	62,264,321	33,428,269	17,704,467	(13,834,985)

오티엄그래비티사모투자 합자회사	10,124,682	7,561	73,367	(97,135)

[주1] 당분기 중 청산하였으며 변동 전까지 발생한 내역을 기재하였습니다.[주2] 당분기 중 지분 회수하였으며 변동 전까지 발생한 내역을 기재하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

㈜제분회관	8,028,080	2,948,492	1,435,853	322,751

경원건설㈜	65,853,891	8,985,244	29,536,508	6,271,668

인천콜드프라자㈜	13,476,627	4,459,204	4,161,491	(113,164)

㈜한국티비티	16,724,134	2,301,880	6,605,748	1,636,698

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	5,386,724	1,433,644	447,918,098	183,871,653

GRAINFEEDS PTY, LTD.	4,901,200	554,312	10,559,206	7,887,243

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사	10,443,316	3,939,990	30,101,120	16,509

디에스 Quattro.X1코스닥벤처 일반 사모투자신탁	8,647,599	27,546	-	763,322

에이치앤드비 유한회사	76,008,687	33,294,309	44,318,735	(15,826,497)

오티엄그래비티사모투자 합자회사	10,222,525	8,269	200,218	(31,463)

(3) 당분기와 전분기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감액[주]	처분	분기말

㈜제분회관	1,432,905	115,213	-	(73,346)	-	1,474,772

경원건설㈜	16,833,518	1,237,963	-	(374,000)	-	17,697,481

인천콜드프라자㈜	1,907,290	(11,073)	-	-	-	1,896,217

㈜한국티비티	9,625,542	291,472	2,414	(507,494)	-	9,411,934

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	5,613,505	(1,183,335)	407,660	(110,464)	(4,727,366)	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	2,093,710	(22,380)	23,681	49,006	-	2,144,017

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사	3,001,535	(71,186)	-	(570,789)	(2,359,560)	-

디에스 Quattro.X1코스닥벤처 일반 사모투자신탁	7,183,383	(1,226,596)	-	-	-	5,956,787

에이치앤드비 유한회사	7,226,420	(2,347,936)	-	-	-	4,878,484

오티엄그래비티사모투자 합자회사	3,928,560	(37,359)	-	-	-	3,891,201

합 계	58,846,368	(3,255,217)	433,755	(1,587,087)	(7,086,926)	47,350,893

[주] 기타증감액은 배당금수령액 등입니다.

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기타증감액[주]	분기말

㈜제분회관	1,402,499	91,855	-	-	(59,241)	1,435,113

경원건설㈜	15,643,780	1,266,646	-	-	(374,000)	16,536,426

인천콜드프라자㈜	1,942,802	(32,016)	-	-	-	1,910,786

㈜한국티비티	9,351,854	353,461	-	-	(271,872)	9,433,443

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	12,672,585	5,763,450	-	736	-	18,436,771

GRAINFEEDS PTY, LTD.	1,973,330	84,473	(71,204)	-	121,130	2,107,729

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사	2,989,431	36,995	-	-	-	3,026,426

디에스 Quattro.X1코스닥벤처 일반 사모투자신탁	6,547,281	399,087	-	-	-	6,946,368

에이치앤드비 유한회사	9,903,947	(2,230,695)	-	-	-	7,673,252

오티엄그래비티사모투자 합자회사	3,943,044	(359)	-	-	-	3,942,685

합 계	66,370,553	5,732,897	(71,204)	736	(583,983)	71,448,999

[주] 기타증감액은 배당금수령액 등입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 투자주식으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분액	기타	장부금액

㈜제분회관	5,228,007	28.21	1,474,772	-	1,474,772

경원건설㈜	60,333,729	24.93	15,043,210	2,654,271	17,697,481

인천콜드프라자㈜	8,965,069	21.15	1,896,217	-	1,896,217

㈜한국티비티	13,781,422	33.33	4,593,757	4,818,177	9,411,934

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	-	-	-	-	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	4,430,760	30.00	1,329,228	814,789	2,144,017

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	-	-	-	-	-

디에스 Quattro.X1코스닥벤처 일반 사모투자신탁	7,148,138	83.33	5,956,782	5	5,956,787

에이치앤드비 유한회사	28,836,052	16.92	4,878,484	-	4,878,484

오티엄그래비티사모투자 합자회사	10,117,121	38.46	3,891,201	-	3,891,201

(전기말) (단위: 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분액	기타	장부금액

㈜제분회관	5,079,588	28.21	1,432,905	-	1,432,905

경원건설㈜	56,868,647	24.93	14,179,249	2,654,269	16,833,518

인천콜드프라자㈜	9,017,423	21.15	1,907,290	-	1,907,290

㈜한국티비티	14,422,254	33.33	4,807,365	4,818,177	9,625,542

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	3,953,080	33.06	1,306,803	4,306,702	5,613,505

GRAINFEEDS PTY, LTD.	4,346,888	30.00	1,304,066	789,644	2,093,710

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	6,503,326	46.15	3,001,535	-	3,001,535

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처일반 사모투자신탁	8,620,053	83.33	7,183,377	6	7,183,383

에이치앤드비 유한회사	42,714,377	16.92	7,226,420	-	7,226,420

오티엄그래비티 사모투자 합자회사	10,214,256	38.46	3,928,560	-	3,928,560

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분	감가상각비	기타[주]	분기말

취득원가	734,603,664	29,987,259	(27,395,618)	-	(352,661)	736,842,644

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(398,530,005)	-	25,417,899	(28,491,474)	(18,542)	(401,622,122)

정부보조금	(251,371)	(216,600)	-	27,046	-	(440,925)

장부금액	335,822,288	29,770,659	(1,977,719)	(28,464,428)	(371,203)	334,779,597

[주] 투자부동산으로 대체, 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분	감가상각비	기타[주]	분기말

취득원가	711,671,277	24,489,794	(14,981,076)	-	10,107,611	731,287,606

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(377,251,650)	-	13,639,297	(28,445,398)	(182,084)	(392,239,835)

정부보조금	(247,875)	(23,750)	-	21,588	-	(250,037)

장부금액	334,171,752	24,466,044	(1,341,779)	(28,423,810)	9,925,527	338,797,734

[주] 투자부동산으로 및 투자부동산으로부터의 대체, 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.한편, 연결기업은 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액 3,562,378천원(전기말: 3,664,899천원)을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	구축물	합 계

기초	40,375,404	3,194,116	130,751	43,700,271

증가	15,059,617	1,546,027	-	16,605,644

감소	(1,356,801)	(130,844)	-	(1,487,645)

감가상각	(12,906,619)	(1,232,087)	(23,535)	(14,162,241)

기타[주]	4,887	-	-	4,887

분기말	41,176,488	3,377,212	107,216	44,660,916

[주] 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	구축물	합 계

기초	39,538,583	2,905,514	-	42,444,097

증가	15,472,128	1,598,156	156,901	17,227,185

감소	(589,320)	(33,638)	-	(622,958)

감가상각	(12,849,375)	(1,074,370)	(18,305)	(13,942,050)

기타[주]	13,452	-	-	13,452

분기말	41,585,468	3,395,662	138,596	45,119,726

[주] 환율변동으로 인한 효과입니다.(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	43,173,160	41,848,245

증가	16,236,794	16,116,670

감소	(1,617,143)	(615,504)

이자비용	1,379,106	1,126,207

지급	(14,512,411)	(14,033,931)

기타[주]	4,989	13,614

분기말	44,664,495	44,455,301

[주] 환율변동으로 인한 효과입니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

리스부채

유동리스부채	14,201,369	15,548,960

비유동리스부채	30,463,126	27,624,200

합 계	44,664,495	43,173,160

1년 이내	15,666,301	16,869,136

1년 초과 5년 이내	31,429,962	28,110,744

5년 초과	3,865,166	4,316,531

합 계	50,961,429	49,296,411

위 리스부채의 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	14,162,241	13,942,050

리스부채의 이자비용	1,379,106	1,126,207

단기리스료	50,950	115,266

소액리스료	329,492	235,975

변동리스료	2,240,398	2,333,775

리스해지이익	(226,622)	(72,579)

리스해지손실	63,094	20,163

합 계	17,998,659	17,700,857

10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타[주]	분기말

취득원가	37,195,569	65,080,744	(69,107)	-	498,765	102,705,971

감가상각누계액	(4,719,020)	-	-	(335,771)	(2,744)	(5,057,535)

장부금액	32,476,549	65,080,744	(69,107)	(335,771)	496,021	97,648,436

[주] 유형자산으로부터 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타[주]	분기말

취득원가	46,532,395	643,467	(188,368)	-	(9,791,924)	37,195,570

감가상각누계액	(4,649,115)	-	72,207	(197,534)	124,525	(4,649,917)

장부금액	41,883,280	643,467	(116,161)	(197,534)	(9,667,399)	32,545,653

[주] 유형자산으로 및 유형자산으로부터 대체되었습니다.

(2) 연결기업은 2020년 12월 주요 투자부동산에 대해 감정평가를 실시하였으며, 해당 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	15,497,428	50,908,591

건물	7,674,385	17,477,191

합 계	23,171,813	68,385,783

감정평가를 실시하지 않은 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산 임대수익	241,813	735,306	487,794	1,065,218

투자부동산 관리비용	(107,255)	(196,375)	(88,786)	(183,271)

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분	상각비	기타[주]	분기말

취득원가	89,826,642	384,203	-	-	84,344	90,295,189

상각누계액 및 손상차손누계액	(35,347,433)	-	-	(2,243,062)	(16,077)	(37,606,572)

장부금액	54,479,209	384,203	-	(2,243,062)	68,267	52,688,617

[주] 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분	상각비	기타[주]	분기말

취득원가	87,977,435	1,050,641	(124,220)	-	280,274	89,184,130

상각누계액 및 손상차손누계액	(25,097,942)	-	-	(2,286,285)	(44,409)	(27,428,636)

장부금액	62,879,493	1,050,641	(124,220)	(2,286,285)	235,865	61,755,494

[주] 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

12. 생물자산

(1) 당분기와 전분기 중 생산용생물자산(종돈)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

취득원가

기초	966,754	1,025,059

취득	825,715	108,002

사육으로 인한 증가	166,313	182,482

폐기금액	(70,999)	(70,163)

대체	(316,118)	(254,218)

기타증감액	-	31,679

분기말	1,571,665	1,022,841

감가상각누계액

기초	(247,678)	(207,639)

감가상각비	(230,456)	(168,723)

폐기금액	20,983	24,636

대체	170,445	95,452

분기말	(286,706)	(256,274)

정부보조금

기초	(5,967)	(1,400)

정부보조금의 수령	-	(8,000)

감가상각비	1,950	1,278

분기말	(4,017)	(8,122)

장부금액

기초	713,109	816,020

분기말	1,280,941	758,445

(2) 연결기업은 종돈의 활성시장이 존재하지 아니하여 시장 공시가격을 구할 수 없고대체적인 공정가치 측정치를 입수할 수 없었습니다. 이에 종돈의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

구분	상각방법	추정내용연수

생산용 생물자산(종돈)	정액법	3년

13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

Usance	KEB하나은행 외	4.44~5.73	57,069,857	131,982,755

운영자금	농협은행 외	4.02~5.12	57,020,000	39,125,000

수입자금	수출입은행	-	-	5,000,000

일반자금	기업은행 외	3.88~3.90	2,000,000	700,000

마이너스한도대출	KEB하나은행 외	5.93~5.94	2,260,000	1,100,000

정책자금대출	농협은행 외	3.00	133,480,000	-

합 계	251,829,857	177,907,755

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

시설자금	KDB산업은행 외	2.09~4.54	15,008,320	19,683,280

축발기금	신한은행	3.00	3,700,000	3,500,000

소 계	18,708,320	23,183,280

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(9,408,320)	(9,883,280)

차 감 계	9,300,000	13,300,000

(3) 장기차입금과 유동성장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	1년 이내	2년 이내	3년 이내

장기차입금	18,708,320	9,408,320	9,300,000	-

14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금[주]	17,861,360	14,138,499

예수금	1,589,166	3,630,098

부가세예수금	-	1,893,543

포인트이연수익	408,472	317,284

환불부채	1,540,815	1,493,700

합 계	21,399,813	21,473,124

[주] 해당 선수금은 계약부채의 성격이 포함되어 있습니다.15. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	74,876,863	65,431,968

사외적립자산의 공정가치	(75,576,039)	(73,284,101)

순확정급여부채(자산)	(699,176)	(7,852,133)

2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	6,934,713	5,126,181

과거근무원가	1,945,352	3,182,802

순이자비용	(709,374)	(553,356)

합 계	8,170,691	7,755,627

(2) 확정기여형퇴직급여 연결기업은 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결기업이 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 872,240천원(전분기: 1,427,306천원)입니다.

16. 자본금과 잉여금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	3,010,565	3,010,565

기타자본잉여금	32,759,571	32,746,474

합 계	35,770,136	35,757,039

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식	(3,242,555)	(2,972,729)

자기주식처분손실	(411,294)	(26,473)

합 계	(3,653,849)	(2,999,202)

보고기간종료일 현재 지배기업은 주가안정을 목적으로 자기주식을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	2,217,873	4,050,414

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	(4,800,940)	(4,351,225)

지분법자본변동	1,218	(432,537)

해외사업환산이익	3,765,427	3,362,247

합 계	1,183,578	2,628,899

(5) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금[주]	4,225,000	4,225,000

임의적립금	759,002,329	710,790,454

미처분이익잉여금	225,426,983	234,056,295

합 계	988,654,312	949,071,749

[주] 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

17. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형

소맥분	112,124,999	345,459,068	123,394,548	369,455,377

사료	138,921,336	422,973,724	158,491,272	476,053,498

반려동물	20,656,657	69,466,399	22,712,669	77,199,356

하역및보관	27,791,480	89,219,625	26,564,054	87,405,927

식음료	24,643,974	74,052,976	25,727,995	76,855,320

기타	16,435,257	45,680,050	13,388,465	38,559,011

연결조정	(11,150,073)	(36,150,393)	(9,818,822)	(43,482,587)

합 계	329,423,630	1,010,701,449	360,460,181	1,082,045,902

지리적 시장

국내	324,486,821	1,000,094,767	358,386,526	1,071,507,188

수출	4,936,809	10,606,682	2,073,655	10,538,714

합 계	329,423,630	1,010,701,449	360,460,181	1,082,045,902

수익인식시기

한 시점에 인식	329,410,300	1,010,656,590	360,459,327	1,082,040,304

기간에 걸쳐 인식	13,330	44,859	854	5,598

합 계	329,423,630	1,010,701,449	360,460,181	1,082,045,902

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

소맥분매출원가	88,976,805	271,829,685	100,768,231	312,684,647

사료매출원가	122,563,649	376,106,560	143,230,587	430,608,781

반려동물매출원가	15,730,332	52,533,894	18,211,262	61,836,323

하역및보관매출원가	22,890,369	74,489,226	22,289,207	76,122,623

식음료매출원가	11,070,818	34,572,575	12,820,622	37,566,955

기타매출원가	11,152,341	29,967,653	8,586,705	24,867,158

연결조정	(11,116,182)	(35,932,915)	(9,562,195)	(43,284,272)

합 계	261,268,132	803,566,678	296,344,419	900,402,215

(3) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	5,545,127	(2,267,128)	2,945,789	(3,082,309)

상품의 판매	42,283,067	136,136,069	44,831,380	140,738,263

원재료 및 소모품의 사용	122,071,490	469,485,076	188,435,797	596,576,081

종업원급여	31,245,994	98,075,777	28,374,362	89,677,914

감가상각 및 상각비용	10,239,473	30,935,996	10,486,484	30,877,541

광고 및 판매촉진비	3,170,771	7,755,410	3,632,745	10,038,953

물류비용	12,617,249	37,275,575	11,791,303	36,323,693

수도광열비	5,496,871	17,611,011	6,162,462	18,296,327

지급임차료	1,851,780	5,456,143	2,338,725	6,612,886

지급수수료	8,435,961	28,058,848	9,821,636	30,134,568

기타비용	70,240,178	126,837,646	37,404,845	94,603,626

합 계	313,197,961	955,360,423	346,225,528	1,050,797,543

(4) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,720,091	75,253,795	23,129,347	68,689,389

퇴직급여	2,917,386	9,042,932	1,746,601	9,944,342

복리후생비	3,608,517	13,779,050	3,498,414	11,044,183

합 계	31,245,994	98,075,777	28,374,362	89,677,914

(5) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	9,406,930	28,464,428	9,640,238	28,423,810

무형자산상각비	737,873	2,243,062	789,311	2,286,285

생산용생물자산감가상각비	94,670	228,506	56,935	167,446

합 계	10,239,473	30,935,996	10,486,484	30,877,541

(6) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,291,694	42,449,060	13,753,813	41,173,598

퇴직급여	1,971,123	6,149,764	654,900	3,891,991

복리후생비	2,046,451	7,262,775	2,017,575	6,283,552

여비교통비	303,266	964,164	310,745	984,411

통신비	133,020	409,762	130,276	394,989

수도광열비	807,319	2,121,465	800,570	2,049,738

소모품비	1,144,851	3,344,386	1,121,062	3,514,673

제부담금	14,734	45,746	71,259	220,040

세금과공과	546,082	1,348,927	560,409	1,152,467

임차료	1,711,504	5,041,323	2,172,547	6,156,403

교육훈련비	72,124	293,394	160,340	439,915

도서인쇄비	19,522	65,556	14,062	61,296

보험료	86,730	289,641	80,610	325,876

접대비	744,666	1,901,458	723,797	1,932,572

광고선전비	1,792,670	4,028,245	1,926,510	5,563,864

대손상각비	135,628	260,799	188,691	698,117

운반비	12,330,933	36,690,722	11,790,259	35,944,327

차량유지비	287,677	830,437	273,053	845,080

판매촉진비	1,378,100	3,727,165	1,706,235	4,475,089

회의비	49,376	163,346	44,092	152,585

수수료	5,096,677	16,233,892	5,226,349	16,617,676

감가상각비	4,626,976	14,061,696	4,781,215	13,843,083

수선유지비	201,991	616,513	247,106	863,605

무형자산상각비	608,419	1,857,856	665,387	1,938,162

견본비	26,870	75,616	18,747	47,534

포장비	239,377	580,313	221,323	284,317

회비	81,781	311,152	8,211	56,586

시험연구비	172,029	598,621	162,627	294,035

잡비	8,235	69,948	49,339	189,747

합 계	50,929,825	151,793,742	49,881,109	150,395,328

18. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,498,826	9,049,314	2,215,213	6,895,991

배당금수익	170,452	1,010,752	108,772	741,093

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	3,232,099	9,845,638	1,263,860	5,382,378

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	(3,283,988)	10,369,908	850,983	10,550,969

금융보증수익	39,384	80,352	-	13,370

리스해지이익	62,510	226,622	44,634	72,579

합 계	3,719,283	30,582,586	4,483,462	23,656,380

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,629,001	9,359,087	3,509,896	9,640,911

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	447,314	636,297	605,246	1,151,877

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	1,016,904	1,965,304	(338,189)	83,428

금융보증비용	93,736	243,713	-	-

리스해지손실	-	63,094	5,780	20,163

합 계	4,186,955	12,267,495	3,782,733	10,896,379

19. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,226,966	1,723,631	516,981	1,786,934

외화환산이익	1,410,170	2,250,689	(861,032)	138,034

사옥임대관리비수입	241,813	735,306	487,794	1,065,218

L/C개설및하역정산수입	5,839	27,671	7,949	22,276

관계기업투자주식처분이익	640,440	640,440	-	-

투자부동산처분이익	-	189,881	232,441	232,441

유형자산처분이익	3,240	434,158	542,678	987,439

수수료수익	255,596	875,919	351,169	715,307

보험금수익	16,577	17,517	-	21,361

정부보조금	402	15,906	-	2,090,343

잡이익	214,928	487,044	379,963	737,117

합 계	4,015,971	7,398,162	1,657,943	7,796,470

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,874,603	11,443,936	2,335,686	8,530,651

외화환산손실	(2,200,281)	190,909	1,745,565	4,209,851

관계기업투자처분손실	-	4,727,166	-	-

생물자산폐기손실	-	-	-	18,101

유형자산처분손실	89,812	97,142	-	2,671

유형자산폐기손실	34	20,423	13,579	28,868

투자부동산처분손실	-	-	2	2

투자부동산상각비	215,540	425,654	68,300	284,458

기타의대손상각비	5	48,584	-	-

투자자산처분손실	-	-	-	3,661

사옥관리비	107,255	196,375	88,786	183,271

기부금	230,387	320,965	182,001	318,636

손해배상금	56	56	-	47,182

잡손실	288,676	528,705	245,087	543,427

합 계	606,087	17,999,915	4,679,006	14,174,999

20. 특수관계자 공시

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다.

연결기업과의 관계	기업명

연결기업에 유의적인 영향력 행사	㈜디앤비컴퍼니

관계기업	㈜제분회관, 경원건설㈜, 인천콜드프라자㈜, ㈜한국티비티, GRAINFEEDS PTY, LTD.,디에스 Quattro. X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁,에이치앤드비 유한회사, 오티엄그래비티사모투자 합자회사

기타 특수관계자	농업회사법인대한FS㈜, ㈜비티스, 헬스밸런스㈜, 리빙소프트㈜ 등

[주1] 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜는 당분기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.[주2] 에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사는 당분기 중 지분 회수하여 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기 업 명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

연결기업에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	1,099,911	1,526,536	11,080	21,792

관계기업

경원건설㈜	19,734	-	-	5,154

㈜한국티비티	344	428,162	-	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	-	165,626	-	-

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	1,113,016	-	5,670	-

㈜비티스	407,989	68,063	84,310	111,908

리빙소프트㈜	34	-	-	-

헬스밸런스㈜	-	-	1,303	-

합 계	2,641,028	2,188,387	102,363	138,854

(전분기) (단위: 천원)

기 업 명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

연결기업에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	1,162,114	1,452,880	9,945	-

관계기업

경원건설㈜	28,669	-	-	6,931

㈜한국티비티	333	283,030	-	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	-	257,526	-	-

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	3,628,510	-	32,727	-

㈜비티스	461,863	73,499	70,817	101,084

㈜대경오앤티[주]	1,571	13,672,658	-	-

㈜태곡유지[주]	-	3,100,967	-	-

리빙소프트㈜	34	-	-	-

헬스밸런스㈜	-	418	4,368	139

합 계	5,283,094	18,840,978	117,857	108,154

[주] 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기 업 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	단기대여금	매입채무	기타채무	임대보증금

연결기업에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	186,313	3,782	-	422,057	-	-

관계기업

경원건설㈜	3,610	-	-	-	-	-

㈜한국티비티	76	-	-	-	51,876	-

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	1,174,020	693	-	-	517	-

㈜비티스	53,290	6,799	1,000,000	8,565	59,082	500

리빙소프트㈜	21	-	-	-	-	-

합 계	1,417,330	11,274	1,000,000	430,622	111,475	500

(전기말) (단위: 천원)

기 업 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	단기대여금	매입채무	기타채무	임대보증금

연결기업에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	71,538	4,935	-	-	-	-

관계기업

경원건설㈜	792	-	-	-	-	-

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	2,925,974	4,000	-	-	953	-

㈜비티스	42,412	34,360	5,000,000	6,768	585	500

헬스밸런스㈜	-	308	-	-	-	-

합 계	3,040,716	43,603	5,000,000	6,768	1,538	500

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	당 분 기	전 분 기

배당금 수령	배당금 지급	출자금 회수	대여금 지급	대여금 회수	배당금 수령	배당금 지급	대여금 지급

연결기업에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	-	1,175,393	-	-	-	-	1,173,178	-

관계기업

㈜제분회관	73,346	-	-	-	-	59,241	-	-

경원건설㈜	374,000	-	-	-	-	374,000	-	-

㈜한국티비티	507,494	-	-	-	-	271,872	-	-

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사[주]	570,789	-	3,000,000	-	-	-	-	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜ [주]	110,464	-	200	-	-	-	-	-

기타특수관계자

㈜비티스	-	-	-	3,000,000	7,000,000	-	-	4,000,000

헬스밸런스㈜	43,341	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,679,434	1,175,393	3,000,200	3,000,000	7,000,000	705,113	1,173,178	4,000,000

[주] 당분기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결기업은 기타 특수관계자인 (주)비티스에 대하여 차입금지급보증을 위하여 농협은행에 담보를 제공하고 있으며 차입한도는 8,000,000천원, 담보제공 금액은 8,800,000천원입니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결기업은 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)디앤비컴퍼니에 대하여 차입금 지급보증을 위하여 농협은행에 담보를 제공하고 있으며 차입한도는 5,000,000천원, 담보제공 금액은 5,500,000천원입니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 연결기업은 단기급여 및 퇴직급여 8,464,142천원(전분기: 10,660,934천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결기업의 주요경영진은 연결기업 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 연결기업의 계속영업에 대한 유효법인세율은 23.64%(전분기: 21.42%)입니다.22. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 지배기업의 1주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	15,431,469,475	45,570,018,436	10,815,194,216	34,017,365,330

가중평균유통보통주식수	1,666,739주	1,666,739주	1,666,739주	1,666,739주

기본주당이익	9,259	27,341	6,489	20,410

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초보통유통주식수	1,690,000	1,690,000	1,690,000	1,690,000

자기주식수	(23,261)	(23,261)	(23,261)	(23,261)

가중평균유통보통주식수	1,666,739	1,666,739	1,666,739	1,666,739

한편, 연결기업은 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

23. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대손상각비	260,799	698,117

기타의대손상각비	48,584	-

외화환산손실	190,909	4,209,851

재고자산평가충당금(환입)	(537,441)	(1,342,996)

감가상각비	28,464,428	28,423,810

투자부동산상각비	335,771	197,534

생산용생물자산감가상각비	228,506	167,445

기타매출원가	50,016	27,426

무형자산상각비	2,243,062	2,286,285

유형자산처분손실	97,142	2,671

유형자산폐기손실	20,423	28,868

생산용생물자산폐기손실	-	18,101

무형자산처분손실	-	4,220

투자부동산처분손실	-	2

관계기업지분법손실	4,899,866	2,263,070

관계기업투자처분손실	4,727,166	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	1,965,304	83,428

금융보증비용	243,713	-

리스해지손실	63,094	20,163

퇴직급여	8,170,691	7,755,627

기타비용	841,552	-

외화환산이익	(2,250,689)	(138,034)

유형자산처분이익	(434,158)	(987,439)

투자부동산처분이익	(189,881)	(232,441)

관계기업지분법이익	(1,644,649)	(7,995,967)

관계기업투자처분이익	(640,440)	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	(10,369,908)	(10,550,969)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익	(132,733)	(195,331)

금융보증수익	(80,352)	(13,370)

리스해지이익	(226,622)	(72,579)

기타수익	(2,108)	-

이자비용	9,359,087	9,640,911

이자수익	(9,049,314)	(6,895,991)

배당금수익	(1,010,752)	(741,093)

법인세비용	14,136,350	9,289,516

합 계	49,777,416	35,950,835

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	12,126,993	(11,109,698)

기타채권	6,692,191	7,205,893

계약자산	81,340	(406,671)

재고자산	107,183	40,736,830

기타유동금융자산	(242,669)	473,267

기타유동자산	373,482	(6,210,034)

기타비유동금융자산	-	2,582

매입채무	(464,235)	727,241

기타채무	(5,904,692)	4,507,673

기타유동금융부채	5,450	34,000

기타유동부채	5,342,893	(694,004)

기타비유동금융부채	99,000	(429,425)

기타비유동부채	-	519

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(1,971,725)	(5,519,215)

사외적립자산의 납입	(183,488)	(409,759)

퇴직금의 지급	(4,306,597)	(3,892,508)

장기종업원급여의 지급	(18,700)	(15,090)

합 계	11,736,426	25,001,601

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	(2,282,255)	(1,764,475)

장기금융상품의 유동성대체	(1,024,736)	-

건설중인자산의 본계정 대체	1,425,800	2,759,944

유형자산 미지급금 증감	48,484	(296,041)

무형자산 미지급금 증감	-	45,632

투자부동산 미지급금 증감	55,080	-

확정급여제도의 재측정요소	(2,359,649)	47,637

퇴직급여충당금 미지급금 증감	(1,050,882)	(665,142)

임차보증금의 유동성 대체	(8,000)	-

장기차입금의 유동성 대체	7,700,000	8,174,960

24. 우발채무와 약정사항(1) 연결기업은 대리점 등이 KEB하나은행 등과 체결한 구매카드사용약정 및 원화차입에 대하여 지급보증을 제공하였는 바, 기타 거래처에 제공한 원화차입 지급보증은 19,893,000천원(한도: 31,300,000천원)입니다. 또한 연결기업은 서울보증보험으로부터 3,422,587천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관	한도액

당좌차월	KEB하나은행 등	6,016,000

운영자금	KEB하나은행 등	86,100,000

수입신용장개설약정	KEB하나은행 등	USD 245,100,000

파생상품(선물환)거래약정	신한은행 등	USD 16,730,000

외화대출	KEB하나은행	USD 10,000,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 9,000,000

외국환여신한도	농협은행	USD 5,000,000

시설자금	신한은행 등	11,508,320

수입자금	수출입은행	20,000,000

정책자금	농협은행 등	133,480,000

개별한도(일람불)	농협은행	USD 20,000,000

기타	KEB하나은행 등	16,200,000

(전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관	한도액

당좌차월	KEB하나은행 등	6,016,000

운영자금	KEB하나은행 등	86,000,000

무역금융	KEB하나은행	1,000,000

수입신용장개설약정	KEB하나은행 등	USD 255,100,000

파생상품(선물환)거래약정	신한은행 등	USD 16,730,000

외화대출	KEB하나은행	USD 40,000,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 9,000,000

외국환연신한도	농협은행	USD 5,000,000

시설자금	신한은행 등	19,683,280

수입자금	수출입은행	20,000,000

기타	KEB하나은행 등	14,500,000

(3) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기 말	전 기 말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	82,185,000	45,955,000	차입금담보 등

장기금융상품	KEB하나은행 외	395,500	995,500	차입금담보 등

합 계	82,580,500	46,950,500

(4) 보고기간종료일 현재 일부 토지에 대하여 인천광역시 등이 지상권을 설정하고 있습니다.(5) 특수관계자와의 약정, 지급보증과 관련된 사항은 주석 20에 기재되어 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 세븐브로이맥주 주식회사가 지배기업을 대상으로 공정거래위원회에 재고 및 기타 손해 배상을 목적으로 조정 청구를 제기했습니다. 해당 조정은 현재 계류 중에 있으며, 현재로서는 계류 중인 조정의 결과는 예측할 수 없습니다.

25. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 장기차입금은 고정이자율을 적용받고 있으며, 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결기업의 단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	12,403,023	65,641,955	6,726,436	160,784,530

EUR	372,202	2,490,280	985,232	2,766,888

JPY	176,601	802	55,665	-

SEK	43,514	-	42,876	14,309

GBP	-	208,159	-	106,963

합 계	12,995,340	68,341,196	7,810,209	163,672,690

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(2,661,947)	2,661,947	(7,702,905)	7,702,905

EUR	(105,904)	105,904	(89,083)	89,083

JPY	8,790	(8,790)	2,783	(2,783)

SEK	2,176	(2,176)	1,428	(1,428)

GBP	(10,408)	10,408	(5,348)	5,348

합 계	(2,767,293)	2,767,293	(7,793,125)	7,793,125

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 중 상장금융상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 상장금융상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	732,607	(732,607)

법인세효과	(169,232)	169,232

법인세효과 차감후 기타포괄손익	563,375	(563,375)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	811,392	(811,392)

법인세효과	(187,432)	187,432

법인세효과 차감후 기타포괄손익	623,960	(623,960)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당분기말과 전기말 잔액입니다.

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 연결기업은 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	5년 이상	합 계

차입금	83,501,062	177,737,115	9,300,000	-	270,538,177

매입채무및기타채무	76,729,834	5,060,772	345,415	-	82,136,021

기타금융부채	1,065,034	-	1,856,513	-	2,921,547

금융보증부채	1,610,000	27,160,000	6,300,000	-	35,070,000

리스부채	4,420,153	11,246,147	31,429,962	3,865,166	50,961,428

합 계	167,326,083	206,904,034	49,231,890	3,865,166	427,327,173

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

차입금	111,204,546	76,586,489	13,300,000	201,091,035

매입채무및기타채무	95,924,706	19,204,810	471,708	115,601,224

기타금융부채	2,090,485	-	1,757,513	3,847,998

금융보증부채	4,134,000	16,112,400	8,400,000	28,646,400

리스부채	4,639,298	12,229,838	32,427,275	49,296,411

합 계	217,993,035	124,133,537	56,356,496	398,483,068

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 지배주주지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총액	427,298,871	407,391,972

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	558,803,833	529,533,384

순부채	(131,504,962)	(122,141,412)

지배주주지분	1,030,404,177	992,908,485

부채비율[주]	-	-

[주] 당분기말 및 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	유동성대체	이자비용	기타[주]	분기말

증가	감소

단기차입금	177,907,755	406,649,255	(355,436,249)	(2,090,645)	-	-	24,799,741	251,829,857

유동성장기부채	9,883,280	-	(8,174,960)	-	7,700,000	-	-	9,408,320

장기차입금	13,300,000	3,700,000	-	-	(7,700,000)	-	-	9,300,000

미지급배당금	64,536	-	(4,111,315)	-	-	-	4,112,362	65,583

미지급이자	1,998,324	-	(9,893,158)	-	-	7,979,981	506,818	591,965

리스부채	43,173,160	-	(14,512,411)	-	-	1,379,106	14,624,639	44,664,494

합 계	246,327,055	410,349,255	(392,128,093)	(2,090,645)	-	9,359,087	44,043,560	315,860,219

[주] 기타에는 당분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	유동성대체	이자비용	기타[주]	분기말

증가	감소

단기차입금	176,883,065	402,403,861	(388,689,171)	4,132,540	-	-	2,546,195	197,276,490

유동성장기부채	7,733,280	-	(3,074,960)	-	8,174,960	-	-	12,833,280

장기차입금	19,683,280	3,500,000	-	-	(8,174,960)	-	-	15,008,320

미지급배당금	63,405	-	(4,113,060)	-	-	-	4,114,191	64,536

미지급이자	835,540	-	(8,214,516)	-	-	8,514,704	1,148,345	2,284,073

리스부채	41,848,245	-	(14,033,931)	-	-	1,126,207	15,514,780	44,455,301

합 계	247,046,815	405,903,861	(418,125,638)	4,132,540	-	9,640,911	23,323,511	271,922,000

[주] 기타에는 전분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

26. 공정가치(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타부채	합 계

금융수익

이자수익	8,565,358	-	483,956	-	-	-	9,049,314

배당금수익	-	463,488	547,264	-	-	-	1,010,752

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	-	-	9,845,638	-	-	-	9,845,638

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	-	-	10,369,908	-	-	-	10,369,908

금융보증수익	-	-	-	80,352	-	-	80,352

리스해지이익	-	-	-	-	-	226,622	226,622

소 계	8,565,358	463,488	21,246,766	80,352	-	226,622	30,582,586

금융비용

이자비용	-	-	-	(7,979,981)	-	(1,379,106)	(9,359,087)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	-	-	-	-	(636,297)	-	(636,297)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	-	-	(1,024,480)	-	(940,824)	-	(1,965,304)

금융보증비용	-	-	-	(243,713)	-	-	(243,713)

리스해지손실	-	-	-	-	-	(63,094)	(63,094)

소 계	-	-	(1,024,480)	(8,223,694)	(1,577,121)	(1,442,200)	(12,267,495)

기타포괄손익 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	-	(2,282,255)	-	-	-	-	(2,282,255)

소 계	-	(2,282,255)	-	-	-	-	(2,282,255)

합 계	8,565,358	(1,818,767)	20,222,286	(8,143,342)	(1,577,121)	(1,215,578)	16,032,836

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타부채	합 계

금융수익

이자수익	6,428,870	-	467,121	-	-	-	6,895,991

배당금수익	-	422,349	318,744	-	-	-	741,093

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	-	-	5,382,378	-	-	-	5,382,378

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	-	-	10,550,969	-	-	-	10,550,969

금융보증수익	-	-	-	13,370	-	-	13,370

리스해지이익	-	-	-	-	-	72,579	72,579

소 계	6,428,870	422,349	16,719,212	13,370	-	72,579	23,656,380

금융비용

이자비용	-	-	-	(8,514,703)	-	(1,126,208)	(9,640,911)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	-	-	-	-	(1,151,877)	-	(1,151,877)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	-	-	(159,833)	-	76,405	-	(83,428)

리스해지손실	-	-	-	-	-	(20,163)	(20,163)

소 계	-	-	(159,833)	(8,514,703)	(1,075,472)	(1,146,371)	(10,896,379)

기타포괄손익 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	-	(1,764,475)	-	-	-	-	(1,764,475)

소 계	-	(1,764,475)	-	-	-	-	(1,764,475)

합 계	6,428,870	(1,342,126)	16,559,379	(8,501,333)	(1,075,472)	(1,073,792)	10,995,526

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	98,605,118	98,605,118	185,384,344	185,384,344

매출채권및기타채권	167,047,803	167,047,803	187,542,829	187,542,829

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	18,683,775	18,683,775	21,651,598	21,651,598

당기손익-공정가치 측정 금융상품	258,637,788	258,637,788	163,760,822	163,760,822

기타금융자산	182,877,152	182,877,152	158,736,620	158,736,620

합 계	725,851,636	725,851,636	717,076,213	717,076,213

금융부채

차입금	270,538,177	270,538,177	201,091,035	201,091,035

매입채무및기타채무	82,136,021	82,136,021	115,601,224	115,601,224

당기손익-공정가치 측정 금융부채	940,824	940,824	1,971,725	1,971,725

기타금융부채	2,240,532	2,240,532	1,972,721	1,972,721

합 계	355,855,554	355,855,554	320,636,705	320,636,705

(3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	14,652,134	-	4,031,641	18,683,775

당기손익-공정가치 측정 금융상품	74,915,131	127,104,978	56,617,679	258,637,788

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	39,417	98,565,701	-	98,605,118

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	940,824	-	940,824

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	270,538,177	-	270,538,177

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	17,619,957	-	4,031,641	21,651,598

당기손익-공정가치 측정 금융상품	59,126,056	64,880,986	39,753,780	163,760,822

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	47,121	185,337,223	-	185,384,344

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	1,971,725	-	1,971,725

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	201,091,035	-	201,091,035

27. 비지배지분과의 거래2024년 5월 8일 종속기업인 농업회사법인㈜대한에코팜은 유상증자를 실시하여, 연결기업이 10,500,000천원을 추가 취득함에 따라 지분율 90%에서 95.01%로 증가하였습니다. 농업회사법인㈜대한에코팜에 대한 소유지분의 변동에 따른 연결기업의 소유주에게 귀속될 자본의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	농업회사법인㈜대한에코팜

순자산	비지배지분율(%)	금액

유상증자 전	10,707,679	10.00	1,070,768

유상증자 후	21,207,679	4.99	1,057,671

차액	13,097

지배지분의 자본에 인식된 차액	13,097