대한제분 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

기타 가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	상장지분상품 5% 가격 변동 시

시장변수 상승 시 법인세 차감전 기타포괄손익의 증가	880,998

법인세 효과	(203,511)

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	677,487

시장변수 하락 시 법인세 차감전 기타포괄손익의 감소	(880,998)

법인세효과	203,511

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(677,487)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 보고기간말 잔액입니다.연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 연결기업은 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	223,303,039	257,693,851	49,388,097	530,384,987

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금	120,165,000	202,294,878	7,900,000	330,359,878

매입채무및기타채무	90,802,049	19,863,167	345,415	111,010,631

기타금융부채	127,020	0	1,256,513	1,383,533

금융보증부채	8,141,000	23,741,000	6,300,000	38,182,000

리스부채	4,067,970	11,794,806	33,586,169	49,448,945

전기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	217,993,035	124,133,537	56,356,496	398,483,068

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금	111,204,546	76,586,489	13,300,000	201,091,035

매입채무및기타채무	95,924,706	19,204,810	471,708	115,601,224

기타금융부채	2,090,485	0	1,757,513	3,847,998

금융보증부채	4,134,000	16,112,400	8,400,000	28,646,400

리스부채	4,639,298	12,229,838	32,427,275	49,296,411

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 순부채 및 지배주주지분은 다음과 같습니다.

자본관리
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	523,130,128

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	652,591,433

순부채	(129,461,305)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,036,206,125

부채비율

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	407,391,972

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	529,533,384

순부채	(122,141,412)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	992,908,485

부채비율

[주] 당기말 및 전기말 부채비율은 순부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	환율변동	이자비용	기타	재무활동에서 생기는 기말 부채

부채	단기차입금	177,907,755	133,667,080	3,908,849	0	(2,123,806)	313,359,878

장기 차입금	23,183,280	(6,183,280)	0	0	0	17,000,000

미지급배당금	64,536	(4,111,315)	0	0	4,112,362	65,583

미지급이자	1,998,324	(12,732,132)	0	10,750,394	688,347	704,933

리스 부채	43,173,161	(19,362,607)	0	1,868,296	17,861,171	43,540,021

부채 합계	246,327,056	91,277,746	3,908,849	12,618,690	20,538,074	374,670,415

전기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	환율변동	이자비용	기타	재무활동에서 생기는 기말 부채

부채	단기차입금	176,883,065	2,388,239	(3,033,715)	0	1,670,166	177,907,755

장기 차입금	27,416,560	(4,233,280)	0	0	0	23,183,280

미지급배당금	63,405	(4,113,060)	0	0	4,114,191	64,536

미지급이자	835,540	(11,757,723)	0	11,318,807	1,601,700	1,998,324

리스 부채	41,848,245	(19,028,586)	0	1,531,479	18,822,023	43,173,161

부채 합계	247,046,815	(36,744,410)	(3,033,715)	12,850,286	26,208,080	246,327,056

[주] 기타에는 당기 및 전기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 등이 포함되어 있습니다.