대한제분 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 74기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 73기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
대한제분주식회사

1. 일반사항대한제분주식회사(이하 "당사"라 함)는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니 외 특수관계인(42.03%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사가 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

3. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	111,046,668	113,686,627

상품매출액	8,947,576	9,683,334

기타매출액	13,671	1,705

합 계	120,007,915	123,371,666

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

내수판매	118,926,649	122,315,284

수출	1,081,266	1,056,382

합 계	120,007,915	123,371,666

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	18,208	13,690

단기성예금	26,725,778	141,853,948

합 계	26,743,986	141,867,638

5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상품	3,211,682	5,461,191

상품평가손실충당금	(60,209)	(73,755)

제품	12,225,767	9,122,754

제품평가손실충당금	(60,744)	(67,458)

원재료	30,549,475	26,329,690

재공품	2,199,818	2,220,770

재공품평가손실충당금	(14,092)	(4,244)

부재료	979,738	1,050,175

저장품	533,075	468,632

미착품	32,474,515	25,706,955

합 계	82,039,025	70,214,710

당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실환입 10,413천원(전분기: 재고자산평가손실환입 296,772천원)이 가산되어 있습니다.

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 채무상품

매출채권 및 기타채권	50,114,459	-	50,821,277	-

단ㆍ장기금융상품	71,879,760	2,000	69,308,922	2,000

미수수익	1,245,601	-	1,784,056	-

대여금	13,500,000	-	30,000,000	-

보증금	192,804	1,785,162	211,804	1,762,162

소 계	136,932,624	1,787,162	152,126,059	1,764,162

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

상장주식	-	17,219,171	-	17,619,957

비상장주식	-	180,640	-	180,640

소 계	-	17,399,811	-	17,800,597

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

신종자본증권	4,810,640	-	4,787,147	-

공모주증권	2,548,688	-	2,519,304	-

자사주펀드	-	3,531,707	-	3,560,813

출자금	-	31,531,478	-	33,702,879

상환전환우선주	-	6,050,901	-	6,050,901

특정금전신탁	601,476	2,986,634	901,927	-

통화선물계약	1,222,729	-	82,720	-

해외ETF	-	31,091,073	-	27,221,308

MMF	212,390,127	-	-	-

OCIO	-	30,846,328	-	29,389,419

국공채	-	703,003	-	700,202

소 계	221,573,660	106,741,124	8,291,098	100,625,522

합 계	358,506,284	125,928,097	160,417,157	120,190,281

(2) 보고기간종료일 현재 차입금을 제외한 당사가 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	13,685,277	-	20,763,565	-

미지급금	22,819,420	-	14,407,903	-

미지급비용	3,705,478	-	2,643,571	-

금융보증부채	815,216	-	469,399	-

임대보증금	-	2,063,340	-	2,113,340

소 계	41,025,391	2,063,340	38,284,438	2,113,340

기타부채

리스부채	2,336,396	6,008,984	2,431,761	2,466,080

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융부채

통화선물계약	191,780	-	1,039,777	-

합 계	43,553,567	8,072,324	41,755,976	4,579,420

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	113,119	112,028

선급비용	101,102	128,096

반품회수권	159,766	125,068

합 계	373,987	365,192

8. 종속기업및관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당기이전

종속기업

대한사료㈜	대한민국	100.00	78,189,940	78,189,940	-	78,189,940

대한싸이로㈜	대한민국	100.00	116,738,421	116,738,421	-	116,738,421

DH바이탈피드㈜	대한민국	100.00	24,879,823	24,879,823	-	24,879,823

DHF HOLDINGS, Inc.	미국	100.00	11,938,450	11,938,450	-	11,938,450

우리와㈜	대한민국	100.00	66,475,707	23,345,707	43,130,000	23,073,873

㈜보나비	대한민국	100.00	45,872,305	186,450	45,685,855	-

농업회사법인㈜대한에코팜	대한민국	90.00	9,036,224	9,036,224	-	9,036,224

㈜쉐프스푸드	대한민국	100.00	57,136,049	57,136,049	-	57,136,049

Daehan Mills Inc.	미국	100.00	653,030	653,030	-	653,030

소 계	410,919,949	322,104,094	88,815,855	321,645,810

관계기업

㈜제분회관	대한민국	28.21	285,245	285,245	-	285,245

㈜한국티비티	대한민국	33.33	4,390,461	4,390,461	-	4,390,461

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜ [주1]	대한민국	-	-	-	-	194,066

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사	대한민국	46.15	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁[주2]	대한민국	83.33	7,000,000	7,000,000	-	7,000,000

에이치앤드비 유한회사[주3]	대한민국	16.92	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

오티엄그래비티 사모투자 합자회사	대한민국	38.46	4,000,000	4,000,000	-	4,000,000

소 계	28,675,706	28,675,706	-	28,869,772

합 계	439,595,655	350,779,800	88,815,855	350,515,582

[주1] 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜는 당분기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.[주2] 83.33%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의 동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주3] 지분율은 20% 미만이나 연결기업이 이사회 구성원 중 1인을 선임할 수 있는 점을 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분	감가상각비	분기말

취득원가	233,662,583	5,293,227	(4,999,683)	-	233,956,127

감가상각누계액	(161,460,214)	-	3,730,241	(1,554,647)	(159,284,620)

정부보조금	(10,661)	-	-	2,908	(7,753)

장부금액	72,191,708	5,293,227	(1,269,442)	(1,551,739)	74,663,754

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분	감가상각비	기타[주]	분기말

취득원가	232,479,136	365,325	(578,095)	-	38,325	232,304,691

감가상각누계액	(156,426,398)	-	438,997	(1,645,867)	103,634	(157,529,634)

정부보조금	(22,291)	-	-	2,908	-	(19,383)

장부금액	76,030,447	365,325	(139,098)	(1,642,959)	141,959	74,755,674

[주] 투자부동산으로부터 대체되었습니다. 한편, 당사는 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	3,557,790	1,008,546	4,566,336

증가	5,210,187	64,534	5,274,721

감소	(1,104,493)	(26,779)	(1,131,272)

감가상각	(489,137)	(120,479)	(609,616)

분기말	7,174,347	925,822	8,100,169

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	5,336,784	679,680	6,016,464

증가	58,168	205,025	263,193

감소	(2,778)	(476)	(3,254)

감가상각	(486,229)	(124,468)	(610,697)

분기말	4,905,945	759,761	5,665,706

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	4,897,841	6,297,637

증가	5,272,923	262,973

감소	(1,209,416)	(3,285)

이자비용	56,498	71,218

지급	(672,465)	(657,386)

분기말	8,345,381	5,971,157

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

리스부채

유동리스부채	2,336,396	2,431,761

비유동리스부채	6,008,985	2,466,080

합 계	8,345,381	4,897,841

1년 이내	2,707,742	2,560,148

1년 초과 5년 이내	6,452,187	2,627,708

합 계	9,159,929	5,187,856

위 리스부채의 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	609,616	610,697

리스부채의 이자비용	56,498	71,218

단기리스료	342	7,981

소액리스료	16,137	14,215

리스해지이익	(78,144)	(49)

리스해지손실	-	18

합 계	604,449	704,080

10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

취득원가	35,163,834	-	35,163,834

감가상각누계액	(2,495,783)	(56,440)	(2,552,223)

장부금액	32,668,051	(56,440)	32,611,611

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 자본적지출	감가상각비	기타[주]	분기말

취득원가	36,138,651	372,240	-	(38,324)	36,472,567

감가상각누계액	(2,444,885)	-	(47,385)	(103,635)	(2,595,905)

장부금액	33,693,766	372,240	(47,385)	(141,959)	33,876,662

[주] 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당사는 2020년 12월 주요 투자부동산에 대해 감정평가를 실시하였으며, 해당 투자부동산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	6,188,587	16,490,098

건물	622,248	1,428,181

합 계	6,810,835	17,918,279

감정평가를 실시하지 않은 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

투자부동산 임대수익	408,498	304,205

투자부동산 관리비용	(49,054)	(51,509)

11. 무형자산당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	상각비	분기말

취득원가	7,594,169	49,027	-	7,643,196

상각누계액	(3,506,921)	-	(126,252)	(3,633,173)

장부금액	4,087,248	49,027	(126,252)	4,010,023

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	상각비	분기말

취득원가	7,106,312	57,310	-	7,163,622

상각누계액	(2,996,544)	-	(120,832)	(3,117,376)

장부금액	4,109,768	57,310	(120,832)	4,046,246

12. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

Usance	농협은행 외	5.58~5.84	83,192,471	84,989,056

정책자금대출	농협은행 외	3.00	91,215,000	-

합계	174,407,471	84,989,056

13. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	898,367	722,424

선수수익	480	840

예수금	418,408	1,509,519

부가세예수금	1,017,168	753,763

포인트이연수익	8,140	6,007

환불부채	1,410,203	1,240,635

합 계	3,752,766	4,233,188

14. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	35,297,501	33,881,083

사외적립자산의 공정가치	(37,803,653)	(38,010,240)

순확정급여부채(자산)	(2,506,152)	(4,129,157)

2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	718,770	627,451

과거근무원가	-	3,182,802

순이자비용	(45,240)	(86,538)

합 계	673,530	3,723,715

(2) 확정기여형퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 78,279천원(전분기: 457,543천원)입니다.

15. 자본금과 잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	3,010,565	3,010,565

자기주식처분이익	17,209	-

기타자본잉여금	32,744,370	32,744,370

합 계	35,772,144	35,754,935

(3) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식	(3,075,077)	(2,972,729)

자기주식처분손실	-	(26,473)

합 계	(3,075,077)	(2,999,202)

당분기말 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자기주식을 자사주펀드의 운용을 통하여취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	2,958,363	3,414,041

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	(4,180,351)	(4,327,825)

합 계	(1,221,988)	(913,784)

(5) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금[주]	4,225,000	4,225,000

임의적립금	759,002,330	710,790,454

미처분이익잉여금	16,581,334	52,324,868

합 계	779,808,664	767,340,322

[주] 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

16. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 매출 유형

소맥분의 판매	98,925,237	102,039,300

프리믹스의 판매	11,680,344	11,204,026

수출용 조제품의 판매	628,387	634,835

상품의 판매	8,760,276	9,491,800

운송용역	13,671	1,705

합 계	120,007,915	123,371,666

지리적 시장

국내	118,926,649	122,315,284

수출	1,081,266	1,056,382

합 계	120,007,915	123,371,666

수익인식시기

한 시점에 인식	119,994,244	123,369,961

기간에 걸쳐 인식	13,671	1,705

합 계	120,007,915	123,371,666

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	85,449,381	100,889,114

상품매출원가	8,655,158	9,198,332

운송매출원가	13,671	1,705

합 계	94,118,210	110,089,151

(3) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

완제품 및 재공품의 변동	(3,078,927)	(2,562,467)

상품의 판매	8,655,158	9,198,332

원재료 및 소모품의 사용	75,410,102	89,920,449

종업원급여	10,837,626	11,776,176

감가상각 및 상각비용	1,677,991	1,763,791

광고 및 판매촉진비	497,347	768,944

물류비용	4,993,139	4,224,590

기타비용	8,099,980	7,386,270

합 계	107,092,416	122,476,085

(4) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	6,869,307	6,461,266

퇴직급여	751,809	4,181,258

복리후생비	3,216,510	1,133,652

합 계	10,837,626	11,776,176

(5) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	1,551,739	1,642,959

무형자산상각비	126,252	120,832

합 계	1,677,991	1,763,791

(6) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,830,220	2,506,497

퇴직급여	344,026	1,783,607

복리후생비	1,430,965	480,214

여비교통비	78,676	80,634

통신비	59,795	51,896

수도광열비	6,360	8,787

소모품비	69,344	38,962

제부담금	14,439	78,068

세금과공과	97,275	101,301

임차료	77,768	82,519

교육훈련비	34,639	39,638

유지비	2,789	3,924

도서인쇄비	12,957	10,231

보험료	45,007	70,827

접대비	226,214	255,062

광고선전비	359,497	758,432

대손상각비	(1,449)	-

운반비	4,927,138	4,161,926

차량유지비	50,088	71,260

판매촉진비	137,850	10,512

회의비	23,345	22,718

수수료	1,279,929	996,234

감가상각비	643,940	648,994

무형자산상각비	95,590	102,366

시험연구비	3,974	1,398

견본비	4,392	4,494

포장비	60	-

회비	89,789	-

잡비	29,590	16,433

합 계	12,974,207	12,386,934

17. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	1,351,885	1,160,046

배당금수익	1,701,729	1,306,722

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	1,307,711	218,409

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	7,620,373	6,020,465

금융보증수익	224,950	182,712

리스해지이익	78,144	49

합 계	12,284,792	8,888,403

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	1,526,008	1,411,079

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	154,248	117,182

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	304,773	205,727

금융보증비용	112,483	-

리스해지손실	-	18

합 계	2,097,512	1,734,006

18. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	137,561	33,834

외화환산이익	285,835	94,835

사옥임대관리비수입	408,498	304,205

L/C개설및하역정산수입	10,747	3,273

유형자산처분이익	261,601	202,340

수수료수익	279,174	190,125

정부보조금	3,600	2,090,243

잡이익	54,368	72,613

합 계	1,441,384	2,991,468

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	1,765,509	353,873

외화환산손실	2,799,921	3,465,591

관계기업투자처분손실	193,866	-

유형자산처분손실	404	-

유형자산폐기손실	18	2

손해배상금	-	47,105

투자부동산상각비	56,440	47,385

기타의대손상각비	40,554	-

기부금	9,801	12,081

사옥관리비	49,054	51,509

잡손실	1,309	3

합 계	4,916,876	3,977,549

19. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

지배기업	당사와의 관계	기업명

-	당사에 유의적인 영향력 행사	㈜디앤비컴퍼니

당사	종속기업	대한사료㈜, 대한싸이로㈜, DH바이탈피드㈜, DHF HOLDINGS, Inc., 우리와㈜, ㈜보나비, 농업회사법인㈜대한에코팜, ㈜쉐프스푸드, Daehan Mills Inc.

대한싸이로㈜	종속기업	㈜글로벌심층수

우리와㈜	종속기업	Wooriwa Pet Food Company

-	관계기업	㈜제분회관, ㈜한국티비티, 디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁, 에이치앤드비 유한회사, 오티엄그래비티사모투자 합자회사

-	기타 특수관계자	경원건설㈜, 인천콜드프라자㈜, GRAINFEEDS PTY, LTD., ㈜비티스, 농업회사법인대한FS㈜, 에스아이지엘㈜, 대화물류㈜, 헬스밸런스㈜, 리빙소프트㈜ 등

[주] 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜는 당분기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 관련 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	306,080	347,780	4,682	-

종속기업

대한사료㈜	1,839,680	-	587,830	-

대한싸이로㈜	23,184	1,659,377	344,763	77,474

DH바이탈피드㈜	61,584	-	114,357	-

㈜보나비	55,941	-	52,930	-

㈜글로벌심층수	-	3,332	12,466	27,846

우리와㈜	103,344	-	438,159	-

농업회사법인㈜대한에코팜	-	-	360	-

㈜쉐프스푸드	3,815	10,797	87,897	-

Daehan Mills Inc.	-	-	-	269,360

기타 특수관계자

㈜비티스	-	-	27,039	19,109

헬스밸런스㈜	-	-	139	-

경원건설㈜	-	-	-	2,000

합 계	2,393,628	2,021,286	1,670,622	395,789

(전분기) (단위: 천원)

기업명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	325,589	655,400	4,144	-

종속기업

대한사료㈜	2,568,423	-	546,262	-

대한싸이로㈜	16,905	1,054,817	260,777	70,201

DH바이탈피드㈜	78,326	-	82,440	-

㈜보나비	62,810	-	87,979	-

㈜글로벌심층수	-	3,961	12,433	4,498

우리와㈜	136,054	-	462,294	-

농업회사법인㈜대한에코팜	-	-	360	-

㈜쉐프스푸드	925	-	-	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티[주]	-	603,118	-	-

㈜비티스	-	119	6,193	11,209

합 계	3,189,032	2,317,415	1,462,882	85,908

[주] 전기 중 특수관계자가 소멸하였으며, 전분기 특수관계 소멸하기 전의 거래내역입니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	단기대여금	매입채무	기타채무	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	198,590	5,469	-	365,706	-	-

종속기업

대한사료㈜	1,163,486	927,819	-	-	-	-

대한싸이로㈜	8,694	333,384	-	-	182,849	200,000

DH바이탈피드㈜	41,424	97,886	-	-	-	-

㈜보나비	25,353	31,505	-	-	-	100,000

㈜글로벌심층수	-	13,713	-	1,000	28,444	-

우리와㈜	39,364	358,757	13,500,000	-	-	-

농업회사법인㈜대한에코팜	-	-	-	-	480	-

㈜쉐프스푸드	-	41,015	-	10,979	-	200,000

Daehan Mills Inc.	-	-	-	-	269,360	-

기타 특수관계자

㈜비티스	-	9,797	-	-	781	-

헬스밸런스㈜	-	43,422	-	-	-	-

리빙소프트㈜	-	266	-	-	-	-

합 계	1,476,911	1,863,033	13,500,000	377,685	481,914	500,000

(전기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	단기대여금	매입채무	기타채무	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	52,910	4,935	-	-	-	-

종속기업

대한사료㈜	1,445,158	490,551	-	-	-	-

대한싸이로㈜	9,419	264,780	-	-	233,456	200,000

DH바이탈피드㈜	45,024	84,782	-	-	-	-

㈜보나비	17,111	36,824	-	-	13,644	100,000

㈜글로벌심층수	-	15,075	-	1,087	1,523	-

우리와㈜	41,800	436,854	28,000,000	-	-	-

농업회사법인㈜대한에코팜	-	580	-	-	840	-

㈜쉐프스푸드	360	29,683	-	8,801	-	200,000

기타 특수관계자

㈜비티스	-	30,327	2,000,000	-	178	-

헬스밸런스㈜	-	308	-	-	-	-

합 계	1,611,782	1,394,699	30,000,000	9,888	249,641	500,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 분 기	전 분 기

배당금 수령(예정)	배당금 지급(예정)	출자금 회수	대여금 회수	배당금 수령(예정)	배당금 지급(예정)	대여금 지급

당사에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	-	1,175,393	-	-	-	1,173,178	-

종속기업

대한사료㈜	309,058	-	-	-	309,058	-	-

대한싸이로㈜	-	-	-	-	160,000	-	-

우리와㈜	-	-	-	14,500,000	-	-	14,500,000

㈜보나비	-	-	-	-	-	-	5,000,000

관계기업

㈜한국티비티	507,494	-	-	-	271,872	-	-

㈜제분회관	73,346	-	-	-	59,241	-	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜[주]	110,464	-	200	-	-	-	-

기타 특수관계자

㈜비티스	-	-	-	2,000,000	-	-	-

헬스밸런스㈜	43,341	-	-	-	-	-	-

합 계	1,043,703	1,175,393	200	16,500,000	800,171	1,173,178	19,500,000

[주] 당분기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전까지의 내역입니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증내역	지급보증 한도	제공받은 회사의 사용 내역

차입금 한도	여신금융기관

종속기업

㈜보나비	차입금에 대한 보증[주]	33,000,000	30,000,000	농협은행 등

우리와㈜	차입금에 대한 보증[주]	28,450,000	26,500,000	농협은행 등

기타 특수관계자

㈜비티스	차입금에 대한 보증[주]	6,600,000	6,000,000	농협은행

합 계	68,050,000	62,500,000

[주] 당분기말 현재 특수관계자 지급보증과 관련하여 단기금융상품 66,570,000천원(전기말 44,200,000천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 23-(3) 참조).당분기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 815,216천원(전기말 469,399천원)을 계상하였습니다.

(6) 당분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 당사는 단기급여 및 퇴직급여 831,097천원(전분기: 2,857,742천원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 14.01%(전분기: 7.64%)입니다.

21. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	16,877,074,804	6,524,129,336

가중평균유통보통주식수	1,666,739주	1,666,739주

기본주당이익	10,126	3,914

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초보통유통주식수	1,690,000	1,690,000

자기주식수	(23,261)	(23,261)

가중평균유통보통주식수	1,666,739	1,666,739

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외화환산손실	2,799,921	3,465,591

금융보증비용	112,483	-

리스해지손실	-	18

유형자산처분손실	404	-

유형자산폐기손실	18	2

감가상각비	1,551,739	1,642,959

투자부동산상각비	56,440	47,385

무형자산상각비	126,252	120,832

퇴직급여	673,530	3,723,715

재고자산평가충당금	(10,413)	(296,772)

대손상각비	(1,449)	-

기타의대손상각비	40,554	-

관계기업투자처분손실	193,866	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	304,773	205,727

기타수익	(360)	-

기타비용	27,652	-

외화환산이익	(285,835)	(94,835)

유형자산처분이익	(261,601)	(202,340)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	(7,620,373)	(6,020,465)

금융보증수익	(224,950)	(182,712)

리스해지이익	(78,144)	(49)

이자비용	1,526,008	1,411,079

이자수익	(1,351,885)	(1,160,046)

배당금수익	(1,701,729)	(1,306,722)

법인세비용	2,750,212	539,769

합 계	(1,372,887)	1,893,136

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	1,473,644	4,894,696

기타채권	590,681	749,643

재고자산	(11,813,903)	10,356,851

기타유동자산	(36,447)	154,665

기타유동금융자산	5,083	-

매입채무	9,352,241	(11,360,548)

기타채무	6,172,195	496,372

기타비유동금융부채	(50,000)	(210,000)

기타유동부채	(480,062)	(960,034)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(850,894)	(1,012,209)

사외적립자산의 납입	585,948	363,989

퇴직금의 지급	(585,948)	(361,879)

합 계	4,362,538	3,111,546

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(308,204)	739,121

확정급여제도의 재측정요소	(384,578)	(1,748,478)

유형자산 미지급금 증감	(102,907)	(83,979)

무형자산 미지급금 증감	39,600	11,550

퇴직급여충당금 미지급금 증감	(564,896)	227,313

임차보증금의 유동성 대체	(8,000)	-

23. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 135,580천원(전기말 : 135,580천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래은행	구 분	한도액

KEB하나은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 6,000,000

수입신용장개설약정	USD 59,000,000

당좌차월	3,016,000

무역금융	1,000,000

일반외화대출	USD 10,000,000

농협은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 3,000,000

수입신용장개설약정	USD 70,000,000

개별한도(일람불)	USD 20,000,000

정책자금	71,215,000

신한은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 1,730,000

수입신용장개설약정	USD 20,000,000

정책자금	20,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기 말	전 기 말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행	24,500,000	10,000,000	종속기업 차입금 담보

농협은행	42,070,000	34,200,000	종속기업 차입금 담보

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	800,000	800,000	임대보증금 질권설정

합 계	67,372,000	45,002,000

(4) 보고기간종료일 현재 일부 토지에 대하여 인천광역시 등이 지상권을 설정하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 약정, 지급보증과 관련된 사항은 주석 19에 기재되어 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 세븐브로이맥주 주식회사와 3개사로 구성된 채권자는 당사와 1개사로 구성된 채무자를 대상으로 맥주제품의 판매 및 관련 상표의 사용 등을 금지하는 판매금지 가처분신청서를 제출하였습니다. 해당 가처분신청은 현재 계류중에있으며 감사보고일 현재 계류중인 사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당사의 차입금은 1년내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	7,399,234	98,946,351	1,858,557	100,071,513

EUR	343,881	653,984	966,268	143,174

JPY	54,276	-	55,665	-

SEK	41,819	-	42,876	14,309

합 계	7,839,210	99,600,335	2,923,366	100,228,996

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(4,577,356)	4,577,356	(4,910,648)	4,910,648

EUR	(15,505)	15,505	41,155	(41,155)

JPY	2,714	(2,714)	2,783	(2,783)

SEK	2,091	(2,091)	1,428	(1,428)

합 계	(4,588,056)	4,588,056	(4,865,282)	4,865,282

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 상장지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	860,959	(860,959)

법인세효과	(198,881)	198,881

법인세효과 차감후 기타포괄손익	662,078	(662,078)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	980,362	(980,362)

법인세효과	(226,464)	226,464

법인세효과 차감후 기타포괄손익	753,898	(753,898)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당분기말과 전기말 잔액입니다.

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

단기차입금	65,148,441	109,259,030	-	174,407,471

매입채무및기타채무	36,504,697	3,705,478	-	40,210,175

기타금융부채	191,780	-	2,063,340	2,255,120

금융보증부채	7,000,000	61,050,000	-	68,050,000

리스부채	704,405	2,003,337	6,452,187	9,159,929

합 계	109,549,323	176,017,845	8,515,527	294,082,695

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

단기차입금	57,885,691	27,103,365	-	84,989,056

매입채무및기타채무	18,610,230	19,204,810	-	37,815,040

기타금융부채	1,039,777	-	2,113,340	3,153,117

금융보증부채	10,000,000	34,500,000	-	44,500,000

리스부채	622,021	1,938,127	2,627,708	5,187,856

합 계	88,157,719	82,746,302	4,741,048	175,645,069

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총액	240,914,040	151,309,900

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	461,063,909	371,653,798

순부채	(220,149,869)	(220,343,898)

자기자본	819,733,743	807,632,271

부채비율[주]	-	-

[주] 당분기말 및 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	기타[주]	분기말

증가	감소

단기차입금	84,989,056	151,275,430	(81,085,638)	2,667,384	16,561,239	174,407,471

미지급배당금	64,536	-	-	-	4,112,993	4,177,529

미지급이자	1,319,200	-	(1,653,071)	-	1,469,511	1,135,640

리스부채	4,897,841	-	(672,465)	-	4,120,005	8,345,381

합 계	91,270,633	151,275,430	(83,411,174)	2,667,384	26,263,748	188,066,021

[주] 기타에는 당분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	기타[주]	분기말

증가	감소

단기차입금	71,386,169	73,200,218	(20,474,087)	3,467,546	-	127,579,846

미지급배당금	63,405	-	-	-	4,113,060	4,176,465

미지급이자	516,195	-	(406,925)	-	1,339,861	1,449,131

리스부채	6,297,637	-	(657,386)	-	330,906	5,971,157

합 계	78,263,406	73,200,218	(21,538,398)	3,467,546	5,783,827	139,176,599

[주] 기타에는 전분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

25. 공정가치(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	관계기업 및
종속기업
투자주식	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타부채	합 계

금융수익

이자수익	1,301,345	-	50,540	-	-	-	-	1,351,885

배당금수익	-	457,932	243,434	1,000,363	-	-	-	1,701,729

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	-	-	1,307,711	-	-	-	-	1,307,711

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	-	-	7,620,373	-	-	-	-	7,620,373

금융보증수익	-	-	-	-	224,950	-	-	224,950

리스해지이익	-	-	-	-	-	-	78,144	78,144

소 계	1,301,345	457,932	9,222,058	1,000,363	224,950	-	78,144	12,284,792

금융비용

이자비용	-	-	-	-	(1,469,511)	-	(56,497)	(1,526,008)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	-	-	-	-	-	(154,248)	-	(154,248)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	-	-	(301,877)	-	-	(2,896)	-	(304,773)

금융보증비용	-	-	-	-	(112,483)	-	-	(112,483)

소 계	-	-	(301,877)	-	(1,581,994)	(157,144)	(56,497)	(2,097,512)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	-	(308,204)	-	-	-	-	-	(308,204)

소 계	-	(308,204)	-	-	-	-	-	(308,204)

합 계	1,301,345	149,728	8,920,181	1,000,363	(1,357,044)	(157,144)	21,647	9,879,076

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	관계기업 및
종속기업
투자주식	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타부채	합 계

금융수익

이자수익	1,141,329	-	18,717	-	-	-	-	1,160,046

배당금수익	-	422,339	84,212	800,171	-	-	-	1,306,722

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	-	-	218,409	-	-	-	-	218,409

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	-	-	6,020,465	-	-	-	-	6,020,465

금융보증수익	-	-	-	-	182,712	-	-	182,712

리스해지이익	-	-	-	-	-	-	49	49

소 계	1,141,329	422,339	6,341,803	800,171	182,712	-	49	8,888,403

금융비용

이자비용	-	-	-	-	(1,339,861)	-	(71,218)	(1,411,079)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	-	-	-	-	-	(117,182)	-	(117,182)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	-	-	(156,376)	-	-	(49,350)	-	(205,726)

리스해지손실	-	-	-	-	-	-	(18)	(18)

소 계	-	-	(156,376)	-	(1,339,861)	(166,532)	(71,236)	(1,734,005)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	-	739,121	-	-	-	-	-	739,121

소 계	-	739,121	-	-	-	-	-	739,121

합 계	1,141,329	1,161,460	6,185,427	800,171	(1,157,149)	(166,532)	(71,187)	7,893,519

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,743,986	26,743,986	141,867,638	141,867,638

매출채권및기타채권	50,114,459	50,114,459	50,821,277	50,821,277

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	17,399,811	17,399,811	17,800,597	17,800,597

당기손익-공정가치 측정 금융상품	328,314,785	328,314,785	108,916,620	108,916,620

기타금융자산	88,605,327	88,605,327	103,068,944	103,068,944

합 계	511,178,368	511,178,368	422,475,076	422,475,076

금융부채

단기차입금	174,407,471	174,407,471	84,989,056	84,989,056

매입채무및기타채무	40,210,175	40,210,175	37,815,040	37,815,040

당기손익-공정가치 측정 금융부채	191,780	191,780	1,039,777	1,039,777

기타금융부채	2,878,555	2,878,555	2,582,738	2,582,738

합 계	217,687,981	217,687,981	126,426,611	126,426,611

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	17,219,171	-	180,640	17,399,811

당기손익-공정가치 측정 금융상품	61,937,401	228,795,005	37,582,379	328,314,785

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	18,208	26,725,778	-	26,743,986

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	191,780	-	191,780

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	174,407,471	-	174,407,471

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	17,619,957	-	180,640	17,800,597

당기손익-공정가치 측정 금융상품	56,610,727	12,552,113	39,753,780	108,916,620

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	13,690	141,853,948	-	141,867,638

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	1,039,777	-	1,039,777

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	84,989,056	-	84,989,056