대한제분 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

대한제분주식회사(이하 "당사")는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니 외 특수관계인(42.48%)입니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준
당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

## 3. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

제품과 용역에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

제품과 용역

공시금액

3개월	누적

제품매출액	97,994,891	205,123,868

상품매출액	12,583,501	25,601,098

기타매출액	25,554	48,938

매출 합계	110,603,946	230,773,904

전반기 (단위 : 천원)

제품과 용역

공시금액

3개월	누적

제품매출액	103,567,354	214,614,022

상품매출액	9,740,942	18,688,518

기타매출액	17,858	31,529

매출 합계	113,326,154	233,334,069

(2) 지역에 대한 정보

지역에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

지역	내수판매	109,431,692	228,111,353

수출	1,172,254	2,662,551

지역 합계	110,603,946	230,773,904

전반기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

지역	내수판매	111,754,676	230,681,325

수출	1,571,478	2,652,744

지역 합계	113,326,154	233,334,069

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

## 4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	현금	13,848

단기성예금	30,907,663

합계	30,921,511

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	현금	11,858

단기성예금	57,834,918

합계	57,846,776

## 5. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	6,331,875	(389,145)	5,942,730

제품	13,185,951	(42,481)	13,143,470

원재료	32,465,286	0	32,465,286

재공품	2,282,204	0	2,282,204

부재료	882,386	0	882,386

저장품	817,594	0	817,594

미착품	22,447,547	0	22,447,547

총유동재고자산	78,412,843	(431,626)	77,981,217

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	4,248,418	(141,379)	4,107,039

제품	11,401,778	(141,209)	11,260,569

원재료	23,386,478	0	23,386,478

재공품	1,667,208	(40,133)	1,627,075

부재료	812,143	0	812,143

저장품	748,287	0	748,287

미착품	30,958,799	0	30,958,799

총유동재고자산	73,223,111	(322,721)	72,900,390

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

매출원가로 인식한 재고자산 원가
당반기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실(환입)	108,905

전반기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실(환입)	(34,356)

## 6. 금융자산 및 금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	금융자산, 범주 합계

유동	192,577,053	0	139,748,556	332,325,609

유동	현금및현금성자산	30,921,511	0	0	30,921,511

매출채권및기타채권	39,704,364	0	0	39,704,364

단기금융상품	119,500,520	0	0	119,500,520

미수수익	1,823,658	0	0	1,823,658

보증금	627,000	0	0	627,000

공모주증권	0	0	0	0

특정금전신탁	0	0	0	0

통화선물계약	0	0	0	0

초단기채펀드	0	0	139,748,556	139,748,556

비유동	2,337,220	20,444,459	152,562,957	175,344,636

비유동	장기금융상품	1,002,000	0	0	1,002,000

보증금	1,335,220	0	0	1,335,220

상장주식	0	20,264,459	1,578,822	21,843,281

비상장주식	0	180,000	0	180,000

신종자본증권	0	0	5,244,875	5,244,875

자사주펀드	0	0	1,802,875	1,802,875

출자금	0	0	68,216,891	68,216,891

상환전환우선주	0	0	3,501,027	3,501,027

특정금전신탁	0	0	0	0

해외ETF	0	0	37,239,636	37,239,636

OCIO	0	0	30,975,600	30,975,600

국공채	0	0	749,717	749,717

해외국채	0	0	3,253,514	3,253,514

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	금융자산, 범주 합계

유동	210,955,918	0	126,405,208	337,361,126

유동	현금및현금성자산	57,846,776	0	0	57,846,776

매출채권및기타채권	46,755,012	0	0	46,755,012

단기금융상품	103,757,131	0	0	103,757,131

미수수익	1,941,999	0	0	1,941,999

보증금	655,000	0	0	655,000

공모주증권	0	0	2,607,175	2,607,175

특정금전신탁	0	0	5,011,857	5,011,857

통화선물계약	0	0	34,977	34,977

초단기채펀드	0	0	118,751,199	118,751,199

비유동	2,342,220	16,334,612	140,966,469	159,643,301

비유동	장기금융상품	1,002,000	0	0	1,002,000

보증금	1,340,220	0	0	1,340,220

상장주식	0	16,154,612	0	16,154,612

비상장주식	0	180,000	0	180,000

신종자본증권	0	0	4,982,013	4,982,013

자사주펀드	0	0	2,053,369	2,053,369

출자금	0	0	55,325,201	55,325,201

상환전환우선주	0	0	6,050,901	6,050,901

특정금전신탁	0	0	2,492,631	2,492,631

해외ETF	0	0	37,958,339	37,958,339

OCIO	0	0	31,368,796	31,368,796

국공채	0	0	735,219	735,219

해외국채	0	0	0	0

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	219,784,424	2,562,627	2,827,276	225,174,327

유동 금융부채 합계	매입채무	10,401,905	0	0	10,401,905

미지급금	10,923,121	0	0	10,923,121

미지급비용	5,107,659	0	0	5,107,659

차입금	192,326,101	0	0	192,326,101

금융보증부채	1,025,638	0	0	1,025,638

리스부채	0	2,562,627	0	2,562,627

통화선물계약	0	0	2,827,276	2,827,276

비유동 금융부채 합계	2,453,735	3,652,465	0	6,106,200

비유동 금융부채 합계	임대보증금	2,453,735	0	0	2,453,735

리스부채	0	3,652,465	0	3,652,465

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	231,995,714	2,437,331	2,810	234,435,855

유동 금융부채 합계	매입채무	24,763,468	0	0	24,763,468

미지급금	17,002,803	0	0	17,002,803

미지급비용	1,514,584	0	0	1,514,584

차입금	187,850,395	0	0	187,850,395

금융보증부채	864,464	0	0	864,464

리스부채	0	2,437,331	0	2,437,331

통화선물계약	0	0	2,810	2,810

비유동 금융부채 합계	1,813,340	4,481,916	0	6,295,256

비유동 금융부채 합계	임대보증금	1,813,340	0	0	1,813,340

리스부채	0	4,481,916	0	4,481,916

## 7. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	479,409

선급비용	106,268

반품회수권	146,930

합계	732,607

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	444,490

선급비용	228,451

반품회수권	155,696

합계	828,637

## 8. 종속기업 및 관계기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
[주1] 당반기 중 추가 취득하였으며, 지분율 변동은 없습니다.[주2] 83.32%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의 동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주3] 지분율은 20% 미만이나 연결기업이 이사회 구성원 중 1인을 선임할 수 있는 점을 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

## 9-1. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

유형자산의 변동에 대한 조정

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	기타	기말 유형자산

장부금액	취득원가	234,297,516	1,414,589	(788,919)	0	5,233,950	240,157,136

감가상각누계액	(163,509,477)	0	786,000	(2,903,488)	(106,373)	(165,733,338)

정부보조금	0	0	0	0	0	0

장부금액 합계	70,788,039	1,414,589	(2,919)	(2,903,488)	5,127,577	74,423,798

전반기 (단위 : 천원)

유형자산의 변동에 대한 조정

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	기타	기말 유형자산

장부금액	취득원가	233,662,583	5,652,124	(5,237,613)	0	0	234,077,094

감가상각누계액	(161,460,214)	0	3,932,506	(3,137,754)	0	(160,665,462)

정부보조금	(10,661)	0	0	5,815	0	(4,846)

장부금액 합계	72,191,708	5,652,124	(1,305,107)	(3,131,939)	0	73,406,786

[주] 기타는 투자부동산으로부터 대체되었습니다.

## 9-2. 사용권자산

한편, 당사는 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	5,715,785	855,554	6,571,339

증가	62,271	520,020	582,291

감소	(879)	(1,061)	(1,940)

사용권자산감가상각비	(1,063,806)	(251,299)	(1,315,105)

기말 사용권자산	4,713,371	1,123,214	5,836,585

전반기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	3,557,790	1,008,546	4,566,336

증가	5,244,276	158,620	5,402,896

감소	(1,104,493)	(30,870)	(1,135,363)

사용권자산감가상각비	(1,022,043)	(235,610)	(1,257,653)

기말 사용권자산	6,675,530	900,686	7,576,216

## 9-3. 리스부채

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	6,919,247

증가	581,842

감소	(2,008)

이자비용	175,858

리스부채의 지급	(1,459,847)

기말 리스부채	6,215,092

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	4,897,841

증가	5,399,712

감소	(1,213,731)

이자비용	160,972

리스부채의 지급	(1,383,560)

기말 리스부채	7,861,234

(4) 당반기와 전반기 중 리스계약에서 인식한 비용(수익)은 다음과 같습니다.

리스계약에서 인식한 비용(수익)
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비	1,315,105

리스부채의 이자비용	175,858

단기리스료	277

소액리스료	40,302

리스해지이익	(68)

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비	1,257,653

리스부채의 이자비용	160,972

단기리스료	4,541

소액리스료	36,541

리스해지이익	(78,367)

## 10. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

투자부동산의 변동에 대한 조정

기초 투자부동산	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	기타	기말 투자부동산

장부금액	취득원가	100,392,791	39,545	(25,176)	0	(5,233,950)	95,173,210

감가상각누계액	(3,160,318)	0	0	(784,467)	106,373	(3,838,412)

장부금액 합계	97,232,473	39,545	(25,176)	(784,467)	(5,127,577)	91,334,798

전반기 (단위 : 천원)

투자부동산의 변동에 대한 조정

기초 투자부동산	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	기타	기말 투자부동산

장부금액	취득원가	35,163,834	0	(69,107)	0	0	35,094,727

감가상각누계액	(2,495,784)	0	0	(112,880)	0	(2,608,664)

장부금액 합계	32,668,050	0	(69,107)	(112,880)	0	32,486,063

[주] 기타는 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

투자부동산 임대수익	758,549	1,293,953

투자부동산 관리비용	(275,678)	(604,630)

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

투자부동산 임대수익	400,574	809,072

투자부동산 관리비용	(39,748)	(88,802)

(3) 보고기간종료일 현재 산업은행으로부터의 단기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

## 11. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산	취득 및 자본적지출	상각비	기말 영업권 이외의 무형자신

장부금액	취득원가	8,093,275	9,427	0	8,102,702

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(4,074,649)	0	(231,747)	(4,306,396)

장부금액 합계	4,018,626	9,427	(231,747)	3,796,306

전반기 (단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산	취득 및 자본적지출	상각비	기말 영업권 이외의 무형자신

장부금액	취득원가	7,594,169	49,028	0	7,643,197

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(3,506,921)	0	(252,952)	(3,759,873)

장부금액 합계	4,087,248	49,028	(252,952)	3,883,324

## 12. 차입금

고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당반기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

Usance	정책자금대출	운영자금대출

농협은행 외	농협은행 외	KDB산업은행

차입금	100,061,101	42,265,000	50,000,000	192,326,101

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

Usance	정책자금대출	운영자금대출

농협은행 외	농협은행 외	KDB산업은행

차입금	4,370,395	133,480,000	50,000,000	187,850,395

차입금 이자율

이자율

차입금명칭	단기차입금	Usance	범위	하위범위	0.0437

상위범위	0.0460

정책자금대출	하위범위	0.0300

상위범위	0.0300

운영자금대출	하위범위	0.0320

상위범위	0.0320

## 13. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타유동부채
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수금	1,012,876

단기선수수익	120

예수금	598,036

부가세예수금	680,985

포인트이연수익	9,930

환불부채	1,239,397

합계	3,541,344

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수금	1,111,130

단기선수수익	840

예수금	2,290,075

부가세예수금	467,805

포인트이연수익	9,381

환불부채	1,367,033

합계	5,246,264

[주] 해당 선수금은 계약부채의 성격이 포함되어 있습니다.

## 14. 종업원급여

(1) 확정급여형 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	41,641,848

사외적립자산, 공정가치	(41,317,406)

합계	324,442

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	39,280,967

사외적립자산, 공정가치	(40,744,351)

합계	(1,463,384)

2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

확정급여제도 관련 비용의 세부내역
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,773,517

순이자비용(수익), 확정급여제도	(9,556)

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,509,107

순이자비용(수익), 확정급여제도	(73,498)

(2) 확정기여형 퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당반기와 전반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	164,418

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	150,915

## 15-1. 자본금과 잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	7,000,000

발행주식수 (단위: 주)	1,690,000

주당 액면가액	5,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	3,010,565

기타자본잉여금	32,744,370

합계	35,754,935

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	3,010,565

기타자본잉여금	32,744,370

합계	35,754,935

## 15-2. 기타자본구성요소

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(4,303,977)

기타자본구성요소	자기주식	(3,974,684)

자기주식처분손실	(329,293)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(3,896,225)

기타자본구성요소	자기주식	(3,362,785)

자기주식처분손실	(533,440)

당사는 주가안정을 목적으로 자기주식을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	3,298,098

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	(2,716,558)

합계	581,540

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	2,485,829

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	(5,064,763)

합계	(2,578,934)

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	4,225,000

임의적립금	794,007,868

미처분이익잉여금	24,503,262

합계	822,736,130

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	4,225,000

임의적립금	759,002,329

미처분이익잉여금	40,780,028

합계	804,007,357

[주] 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

## 16-1. 영업이익

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

영업부문별 매출액에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

부문	소맥분	87,106,956	183,191,767

프리믹스	10,208,252	20,611,757

수출용 조제품	762,280	1,491,678

상품	12,500,904	25,429,764

운송용역	25,554	48,938

부문 합계	110,603,946	230,773,904

전반기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

부문	소맥분	92,070,034	190,995,271

프리믹스	10,882,580	22,562,924

수출용 조제품	759,721	1,388,108

상품	9,595,961	18,356,237

운송용역	17,858	31,529

부문 합계	113,326,154	233,334,069

지역별 매출액에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

부문	국내	109,431,692	228,111,353

수출	1,172,254	2,662,551

부문 합계	110,603,946	230,773,904

전반기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

부문	국내	111,754,676	230,681,325

수출	1,571,478	2,652,744

부문 합계	113,326,154	233,334,069

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기
당반기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	110,578,392	230,724,966

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	25,554	48,938

재화나 용역의 이전 시기 합계	110,603,946	230,773,904

전반기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	113,308,296	233,302,540

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	17,858	31,529

재화나 용역의 이전 시기 합계	113,326,154	233,334,069

(2) 당반기와 전반기 중 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	(2,208,864)	(2,538,030)

상품의 판매	11,980,653	24,744,072

원재료와 소모품의 사용액	65,743,761	138,486,039

종업원급여비용	10,404,808	19,927,573

감가상각 및 상각비용	1,554,094	3,135,236

광고 및 판매촉진비	688,023	1,346,428

물류비	4,975,453	10,286,081

수도광열비	2,573,921	5,522,994

지급수수료	3,710,420	6,821,222

기타비용	2,598,987	4,096,579

합계	102,021,256	211,828,194

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	(1,149,520)	(4,228,447)

상품의 판매	9,234,970	17,890,128

원재료와 소모품의 사용액	68,963,116	144,373,218

종업원급여비용	9,811,281	20,648,907

감가상각 및 상각비용	1,706,900	3,384,891

광고 및 판매촉진비	521,913	1,019,260

물류비	4,615,295	9,608,434

수도광열비	2,381,936	5,106,413

지급수수료	3,000,159	7,035,865

기타비용	1,898,262	3,238,059

합계	100,984,312	208,076,728

## 16-2. 판매비와 관리비

(3) 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	13,954,039	26,522,139

판매비와관리비	급여	3,574,592	6,420,312

퇴직급여	468,651	849,136

복리후생비	588,970	1,218,894

여비교통비	121,492	227,174

통신비	72,637	147,485

수도광열비	8,299	16,716

소모품비	54,410	107,767

제부담금	17,775	32,204

세금과공과	634,231	688,784

임차료	70,615	146,013

교육훈련비	30,920	56,803

수선유지비	5,412	58,193

도서인쇄비	6,958	26,728

보험료	67,660	136,666

접대비	234,828	510,937

광고선전비	548,305	1,083,264

대손상각비	1,096	2,800

운반비	4,927,133	10,183,014

차량유지비	67,101	132,441

판매촉진비	139,718	263,163

회의비	28,767	55,114

수수료	1,403,022	2,375,238

감가상각비	692,462	1,379,167

무형자산상각비	89,848	179,528

시험연구비	3,688	10,167

견본비	6,566	12,654

포장비	0	0

회비	82,288	174,328

잡비	6,595	27,449

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	12,249,641	25,223,848

판매비와관리비	급여	3,379,152	6,209,372

퇴직급여	349,625	693,651

복리후생비	593,429	2,024,394

여비교통비	93,491	172,167

통신비	44,957	104,752

수도광열비	4,013	10,373

소모품비	89,888	159,232

제부담금	16,573	31,012

세금과공과	355,621	452,896

임차료	96,646	174,414

교육훈련비	71,625	106,264

수선유지비	12,398	15,187

도서인쇄비	4,816	17,773

보험료	29,878	74,885

접대비	201,604	427,818

광고선전비	403,879	763,376

대손상각비	5,257	3,808

운반비	4,560,334	9,487,472

차량유지비	61,500	111,588

판매촉진비	118,034	255,884

회의비	43,229	66,574

수수료	829,557	2,109,486

감가상각비	678,196	1,322,136

무형자산상각비	96,038	191,628

시험연구비	4,350	8,324

견본비	6,693	11,085

포장비	0	60

회비	85,020	174,809

잡비	13,838	43,428

## 17. 금융손익

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	8,671,998	15,483,556

금융수익	이자수익	2,245,590	3,654,856

배당금수익	115,850	2,111,991

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	1,838,104	2,920,136

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	4,039,782	5,955,932

금융보증수익	432,656	840,573

리스해지이익	16	68

금융원가	6,040,920	11,009,670

금융원가	이자비용	1,752,033	3,598,398

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	1,796,936	1,796,936

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	2,454,457	5,464,972

금융보증비용	37,494	149,364

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	7,852,460	20,137,253

금융수익	이자수익	1,529,565	2,881,450

배당금수익	74,064	1,775,793

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	2,675,164	3,982,875

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	3,269,852	10,890,226

금융보증수익	303,592	528,542

리스해지이익	223	78,367

금융원가	2,115,883	4,213,396

금융원가	이자비용	1,445,644	2,971,653

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	7,040	161,288

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	625,705	930,478

금융보증비용	37,494	149,977

## 18. 기타영업외손익

당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타영업외수익 및 기타영업외비용
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	8,337,255	9,333,526

기타영업외수익	외환차익	1,710,946	1,728,783

외화환산이익	5,346,856	5,451,894

사옥임대관리비수입	758,549	1,293,953

L/C개설및하역정산수입	1,800	1,800

투자부동산처분이익	244,641	244,641

유형자산처분이익	10,611	10,611

수수료수익	177,043	354,044

정부보조금	27,112	106,312

잡이익	59,697	141,488

기타영업외비용	1,162,639	2,683,563

기타영업외비용	외환차손	80,839	174,692

외화환산손실	256,572	762,880

관계기업투자처분손실	0	0

종속기업투자손상차손	93,736	282,229

유형자산처분손실	0	0

유형자산폐기손실	903	904

투자부동산상각비	390,863	784,467

기타의대손상각비	(96)	(92)

기부금	56,470	65,638

사옥관리비	275,678	604,630

잡손실	7,674	8,215

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	1,789,265	3,230,650

기타영업외수익	외환차익	105,376	242,937

외화환산이익	496,619	782,454

사옥임대관리비수입	400,574	809,072

L/C개설및하역정산수입	11,085	21,832

투자부동산처분이익	189,881	189,881

유형자산처분이익	159,387	420,988

수수료수익	341,149	620,323

정부보조금	11,904	15,504

잡이익	73,290	127,659

기타영업외비용	2,500,050	7,416,926

기타영업외비용	외환차손	3,998,147	5,763,656

외화환산손실	(1,800,466)	999,455

관계기업투자처분손실	0	193,866

종속기업투자손상차손	186,450	186,450

유형자산처분손실	0	404

유형자산폐기손실	1	19

투자부동산상각비	56,440	112,880

기타의대손상각비	8,025	48,579

기부금	9,905	19,706

사옥관리비	39,748	88,802

잡손실	1,800	3,109

## 19. 특수관계자 공시

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 현황

지배기업의 명칭	특수관계자명

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	㈜디앤비컴퍼니

전체 종속기업	종속기업1	당사	대한사료㈜, 대한싸이로㈜, DH바이탈피드㈜, DHF HOLDINGS, Inc., 우리와㈜, ㈜보나비, 농업회사법인㈜대한에코팜, ㈜쉐프스푸드, Daehan Mills Inc.

종속기업2	대한싸이로㈜	㈜글로벌심층수

종속기업3	우리와㈜	Wooriwa Pet Food Company

관계기업	-	㈜제분회관, ㈜한국티비티, 디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁, 에이치앤드비 유한회사, 오티엄그래비티사모투자 합자회사

기타 특수관계자	-	경원건설㈜, 인천콜드프라자㈜, GRAINFEEDS PTY, LTD., ㈜비티스, 농업회사법인대한FS㈜, 헬스밸런스㈜, 리빙소프트㈜ 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 관련 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출	매입	기타수익	기타비용

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	686,516	862,640	6,863	0

종속기업

종속기업	대한사료㈜	2,652,868	0	1,145,739	0

대한싸이로㈜	167,652	2,366,933	708,255	189,196

DH바이탈피드㈜	63,840	0	236,014	0

㈜보나비	197,214	643	110,176	16,507

㈜글로벌심층수	0	41,432	19,116	4,499

우리와㈜	670,746	0	355,526	0

농업회사법인㈜대한에코팜	0	0	720	0

㈜쉐프스푸드	0	10,344	610,989	1,425

Daehan Mills Inc.	0	0	0	351,887

기타 특수관계자	㈜비티스	0	0	21,526	21,371

헬스밸런스㈜	0	0	0	0

경원건설(주)	0	0	0	1,000

전체 특수관계자 합계	4,438,836	3,281,992	3,214,924	585,885

전반기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출	매입	기타수익	기타비용

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	674,473	672,392	7,931	9,600

종속기업

종속기업	대한사료㈜	3,577,259	0	996,987	0

대한싸이로㈜	67,768	2,794,941	601,401	181,051

DH바이탈피드㈜	102,576	0	210,178	0

㈜보나비	115,637	0	93,341	26,891

㈜글로벌심층수	0	6,459	21,120	38,145

우리와㈜	178,116	0	720,148	0

농업회사법인㈜대한에코팜	0	0	720	0

㈜쉐프스푸드	3,815	10,797	172,744	0

Daehan Mills Inc.	0	0	0	269,360

기타 특수관계자	㈜비티스	0	300	32,896	20,928

헬스밸런스㈜	0	0	1,303	0

경원건설(주)	0	0	0	2,000

전체 특수관계자 합계	4,719,644	3,484,889	2,858,769	547,975

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자 채권	특수관계자 채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	임대보증금

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	439,474	3,147	0	0	0

종속기업	대한사료㈜	627,681	492,064	0	0	0

대한싸이로㈜	25,820	283,409	0	265,268	200,000

DH바이탈피드㈜	20,496	83,230	0	0	0

㈜보나비	36,016	20,401	0	12,699	200,000

㈜글로벌심층수	0	8,511	892	848	0

우리와㈜	84,925	160,456	0	0	0

농업회사법인㈜대한에코팜	0	0	0	120	0

㈜쉐프스푸드	0	124,305	0	0	743,735

기타 특수관계자	㈜비티스	0	9,419	0	23,066	0

전체 특수관계자 합계	1,234,412	1,184,942	892	302,001	1,143,735

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자 채권	특수관계자 채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	임대보증금

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	69,789	4,334	22,220	0	0

종속기업	대한사료㈜	975,282	476,815	0	0	0

대한싸이로㈜	32,094	273,056	0	378,999	200,000

DH바이탈피드㈜	25,872	83,054	0	0	0

㈜보나비	16,609	28,501	0	22,235	200,000

㈜글로벌심층수	0	11,774	805	917	0

우리와㈜	126,864	165,422	0	0	0

농업회사법인㈜대한에코팜	0	0	0	840	0

㈜쉐프스푸드	0	39,290	0	180	200,000

기타 특수관계자	㈜비티스	0	7,795	0	22,391	0

전체 특수관계자 합계	1,246,510	1,090,041	23,025	425,562	600,000

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당반기 (단위 : 천원)

배당금 수령	배당금 지급	지분 취득	출자금 회수	대여금 회수

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	0	1,645,550	0	0	0

종속기업	대한사료㈜	309,058	0	0	0	0

대한싸이로㈜	160,000	0	0	0	0

DHF HOLDINGS, Inc.	0	0	1,744,080	0	0

㈜쉐프스푸드	0	0	350,000	0	0

우리와㈜	0	0	0	0	0

농업회사법인㈜대한에코팜	0	0	0	0	0

관계기업	㈜한국티비티	253,747	0	0	0	0

㈜제분회관	73,346	0	0	0	0

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	0	0	0	0	0

기타 특수관계자	㈜비티스	0	0	0	0	0

헬스밸런스㈜	0	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	796,151	1,645,550	2,094,080	0	0

전반기 (단위 : 천원)

배당금 수령	배당금 지급	지분 취득	출자금 회수	대여금 회수

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	0	1,175,393	0	0	0

종속기업	대한사료㈜	309,058	0	0	0	0

대한싸이로㈜	0	0	0	0	0

DHF HOLDINGS, Inc.	0	0	0	0	0

㈜쉐프스푸드	0	0	0	0	0

우리와㈜	0	0	0	0	14,500,000

농업회사법인㈜대한에코팜	0	0	10,500,000	0	0

관계기업	㈜한국티비티	507,495	0	0	0	0

㈜제분회관	73,346	0	0	0	0

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	110,464	0	0	200	0

기타 특수관계자	㈜비티스	0	0	0	0	2,000,000

헬스밸런스㈜	43,341	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	1,043,704	1,175,393	10,500,000	200	16,500,000

[주] 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜는 전반기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역
(단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	기타 특수관계자

지급보증내역1	지급보증내역2	지급보증내역3	지급보증내역4

제공받는자	㈜디앤비컴퍼니	㈜보나비	우리와㈜	㈜비티스

지급보증내역	차입금에 대한 보증	차입금에 대한 보증	차입금에 대한 보증	차입금에 대한 보증

지급보증한도	5,500,000	38,500,000	53,680,000	8,800,000	106,480,000

제공받은회사의 사용 내역

제공받은회사의 사용 내역	차입금한도	5,000,000	35,000,000	48,800,000	8,000,000	96,800,000

여신금융기관	농협은행	농협은행	농협은행	농협은행

[주] 당반기말 현재 상기 특수관계자 지급보증과 관련된 단기금융상품 담보 설정액 및 금융보증부채 계상액은 다음과 같습니다.

특수관계자 지급보증 관련 내용
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품의 담보 설정	106,480,000

금용보증부채의 계상	1,025,638

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품의 담보 설정	94,430,000

금용보증부채의 계상	864,464

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진 보상 관련 내용은 다음과 같습니다. 당사의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

주요 경영진 보상과 관련 내용
당반기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여 및 퇴직급여	1,294,485

전반기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여 및 퇴직급여	1,450,153

## 20. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 다음과 같습니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정

공시금액

유효세율	0.1870

## 21. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당반기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

당기순이익(손실)	15,528,260,543	24,448,000,299

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	1,663,396	1,663,396

기본주당이익(손실)	9,336	14,698

전반기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

당기순이익(손실)	14,289,878,371	31,166,953,175

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	1,666,739	1,666,739

기본주당이익(손실)	8,573	18,699

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당반기

주식

보통주

3개월	누적

기초유통보통주식수 (단위 : 주)	1,690,000	1,690,000

자기주식수 (단위 : 주)	(26,604)	(26,604)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	1,663,396	1,663,396

전반기

주식

보통주

3개월	누적

기초유통보통주식수 (단위 : 주)	1,690,000	1,690,000

자기주식수 (단위 : 주)	(23,261)	(23,261)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	1,666,739	1,666,739

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

## 22. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

외화환산손실	762,880

금융보증비용	149,364

유형자산처분손실	0

유형자산폐기손실	904

감가상각비	2,903,488

투자부동산상각비	784,467

무형자산상각비	231,747

퇴직급여	1,763,961

재고자산평가손실(환입)	108,905

대손상각비	2,800

기타의대손상각비	(92)

종속기업투자손상차손	282,229

관계기업투자처분손실	0

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	5,464,972

기타수익	(720)

기타비용	123,408

외화환산이익	(5,451,894)

유형자산처분이익	(10,611)

투자부동산처분이익	(244,641)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	(5,955,932)

금융보증수익	(840,573)

리스해지이익	(68)

이자비용	3,598,398

이자수익	(3,654,856)

배당금수익	(2,111,991)

법인세비용	5,621,558

현금유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정	3,527,703

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

외화환산손실	999,455

금융보증비용	149,977

유형자산처분손실	404

유형자산폐기손실	19

감가상각비	3,131,939

투자부동산상각비	112,880

무형자산상각비	252,952

퇴직급여	1,435,609

재고자산평가손실(환입)	(34,356)

대손상각비	3,808

기타의대손상각비	48,579

종속기업투자손상차손	186,450

관계기업투자처분손실	193,866

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	930,478

기타수익	(720)

기타비용	55,337

외화환산이익	(782,454)

유형자산처분이익	(420,988)

투자부동산처분이익	(189,881)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	(10,890,226)

금융보증수익	(528,542)

리스해지이익	(78,367)

이자비용	2,971,653

이자수익	(2,881,450)

배당금수익	(1,775,793)

법인세비용	5,827,968

현금유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정	(1,281,403)

(3) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권	6,274,437

기타채권	729,791

재고자산	(5,232,383)

기타유동자산	15,275

기타유동금융자산	(18,037)

매입채무	(2,232,965)

기타채무	(3,237,179)

기타비유동금융부채	640,395

기타유동부채	(1,705,086)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(2,810)

사외적립자산의 납입	0

퇴직금의 지급	0

운전자본의 변동	(4,768,562)

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권	3,949,965

기타채권	1,511,846

재고자산	(3,808,313)

기타유동자산	(44,151)

기타유동금융자산	11,525

매입채무	8,093,779

기타채무	199,839

기타비유동금융부채	(50,000)

기타유동부채	(646,893)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(1,039,777)

사외적립자산의 납입	(416,826)

퇴직금의 지급	(783,174)

운전자본의 변동	6,977,820

(4) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	26,542

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	3,160,473

확정급여제도의 재측정요소	71,862

유형자산 미지급금 증감	475

투자부동산 미지급금 증감	(15,200)

퇴직급여충당금 미지급금 증감	(95,755)

임차보증금의 유동성대체	35,000

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품의 유동성대체	1,992,897

투자부동산 및 유형자산 대체	5,127,577

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	(1,024,423)

확정급여제도의 재측정요소	(910,988)

유형자산 미지급금 증감	(96,347)

투자부동산 미지급금 증감	0

퇴직급여충당금 미지급금 증감	(558,203)

임차보증금의 유동성대체	(8,000)

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품의 유동성대체	0

투자부동산 및 유형자산 대체	0

## 23. 우발채무와 약정사항

(1) 지급보증

제공받은 지급보증내역
(단위 : 천원)

제공받은 지급보증

지급보증에 대한 비고(설명)	당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

보증금액	155,890

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정사항	약정금융기관	한도액	한도액, 외화 [USD, 일]

약정의 유형	금융기관 주요 약정사항	약정1	파생상품(선물환)거래약정	KEB하나은행	0	6,000,000

약정2	수입신용장개설약정	KEB하나은행	0	59,000,000

약정3	당좌차월	KEB하나은행	3,016,000	0

약정4	파생상품(선물환)거래약정	농협은행	0	3,000,000

약정5	수입신용장개설약정	농협은행	0	70,000,000

약정6	개별한도(일람불)	농협은행	0	20,000,000

약정7	정책자금대출	농협은행	15,000,000	0

약정8	파생상품(선물환)거래약정	신한은행	0	1,730,000

약정9	수입신용장개설약정	신한은행	0	20,000,000

약정10	정책자금대출	신한은행	27,265,000	0

약정11	운영자금대출	산업은행	50,000,000	0

(3) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

사용제한예금의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

금융상품

단기금융상품	단기금융상품	장기금융상품	장기금융상품

금융기관	KEB하나은행	농협은행	KEB하나은행	KEB하나은행

사용이 제한된 금융자산	7,700,000	98,780,000	2,000	300,000	106,782,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	특수관계자 차입금 담보	특수관계자 차입금 담보	당좌개설보증금	임대보증금 질권설정

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

금융상품

단기금융상품	단기금융상품	장기금융상품	장기금융상품

금융기관	KEB하나은행	농협은행	KEB하나은행	KEB하나은행

사용이 제한된 금융자산	21,500,000	72,930,000	2,000	300,000	94,732,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	특수관계자 차입금 담보	특수관계자 차입금 담보	당좌개설보증금	임대보증금 질권설정

(4) 우발채무와 약정사항우발부채에 대한 공시

우발부채

기타우발부채

지상권

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	보고기간종료일 현재 일부 토지에 대하여 인천광역시 등이 지상권을 설정하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 약정, 지급보증과 관련된 사항은 주석 19에 기재되어 있습니다.

## 24. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험관리

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당사의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당반기말 (단위 : 천원)

외화금융자산, 원화환산금액

위험	시장위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	9,809,942

EUR	1,161,017

JPY	317,676

SEK	47,602

위험 합계	11,336,237

전기말 (단위 : 천원)

외화금융자산, 원화환산금액

위험	시장위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	9,641,789

EUR	541,516

JPY	0

SEK	44,282

위험 합계	10,227,587

외화금융부채의 통화별 내역
당반기말 (단위 : 천원)

외화금융부채, 원화환산금액

위험	시장위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	20,815,526

EUR	0

JPY	0

SEK	0

위험 합계	20,815,526

전기말 (단위 : 천원)

외화금융부채, 원화환산금액

위험	시장위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	22,818,475

EUR	1,648,772

JPY	0

SEK	0

위험 합계	24,467,247

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당반기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

USD	EUR	JPY	SEK

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율5% 변동시	환율5% 변동시	환율5% 변동시	환율5% 변동시

시장변수 상승 시 당기손익 감소	550,279	0	0