대한제분 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

대한제분주식회사(이하 "당사")는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니 외 특수관계인(41.86%)입니다.2026년 3월 27일 정기주주총회에서 액면금액 5,000원의 주권을 액면금액 500원으로 주식 분할하는 건을 승인하였으며, 2026년 4월 24일부터 효력이 발생하였습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간종료일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
당사는 K-IFRS 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일에 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 K-IFRS 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 당사는 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

## 3. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품매출액	100,526,307

상품매출액	13,186,983

기타매출액	25,691

매출 합계	113,738,981

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품매출액	107,128,976

상품매출액	13,017,597

기타매출액	23,384

매출 합계	120,169,957

(2) 지역에 대한 정보

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	국내	112,365,126

수출	1,373,855

지역 합계	113,738,981

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	국내	118,679,660

수출	1,490,297

지역 합계	120,169,957

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

## 4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	현금	13,436

단기성예금	34,181,378

합계	34,194,814

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	현금	14,944

단기성예금	36,429,199

합계	36,444,143

## 5. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	4,559,180	(33,584)	4,525,596

제품	11,445,398	(330,309)	11,115,089

원재료	30,799,078	0	30,799,078

재공품	1,613,559	(25,536)	1,588,023

부재료	892,862	0	892,862

저장품	1,011,442	0	1,011,442

미착품	12,748,074	0	12,748,074

총유동재고자산	63,069,593	(389,429)	62,680,164

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	3,738,548	(99,168)	3,639,380

제품	13,507,721	(72,745)	13,434,976

원재료	37,354,713	0	37,354,713

재공품	2,269,279	(4,152)	2,265,127

부재료	977,105	0	977,105

저장품	1,062,131	0	1,062,131

미착품	12,550,196	0	12,550,196

총유동재고자산	71,459,693	(176,065)	71,283,628

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

매출원가로 인식한 재고자산 원가
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실(환입)	(213,364)

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실(환입)	223,640

## 6. 금융자산 및 금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융상품	당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품	금융자산, 범주 합계

유동	193,411,099	0	61,762,066	255,173,165

유동	현금및현금성자산	34,194,814	0	0	34,194,814

매출채권및기타채권	44,132,087	0	0	44,132,087

단기금융상품	112,864,840	0	0	112,864,840

미수수익	1,534,554	0	0	1,534,554

보증금	684,804	0	0	684,804

통화선물계약	0	0	899,231	899,231

초단기채펀드	0	0	60,862,835	60,862,835

비유동	6,236,355	27,304,896	176,866,065	210,407,316

비유동	장기금융상품	2,000	0	0	2,000

회사채	4,814,839	0	0	4,814,839

보증금	1,419,516	0	0	1,419,516

상장주식	0	22,729,215	0	22,729,215

비상장주식	0	180,000	0	180,000

국공채 등	0	4,395,681	0	4,395,681

신종자본증권	0	0	9,767,872	9,767,872

자사주펀드	0	0	3,364,852	3,364,852

출자금	0	0	79,302,922	79,302,922

상환전환우선주	0	0	3,501,027	3,501,027

해외ETF	0	0	43,112,185	43,112,185

OCIO	0	0	33,817,200	33,817,200

전환우선주	0	0	4,000,007	4,000,007

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융상품	당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품	금융자산, 범주 합계

유동	199,623,577	0	48,199,773	247,823,350

유동	현금및현금성자산	36,444,143	0	0	36,444,143

매출채권및기타채권	40,461,809	0	0	40,461,809

단기금융상품	120,697,990	0	0	120,697,990

미수수익	1,879,831	0	0	1,879,831

보증금	139,804	0	0	139,804

통화선물계약	0	0	724,579	724,579

초단기채펀드	0	0	47,475,194	47,475,194

비유동	6,720,220	25,079,676	170,388,734	202,188,630

비유동	장기금융상품	2,000	0	0	2,000

회사채	4,720,704	0	0	4,720,704

보증금	1,997,516	0	0	1,997,516

상장주식	0	20,651,614	0	20,651,614

비상장주식	0	180,000	0	180,000

국공채 등	4,248,062	0	4,248,062

신종자본증권	0	0	9,998,193	9,998,193

자사주펀드	0	0	2,860,794	2,860,794

출자금	0	0	73,673,939	73,673,939

상환전환우선주	0	0	3,501,027	3,501,027

해외ETF	0	0	43,057,174	43,057,174

OCIO	0	0	33,297,600	33,297,600

전환우선주	0	0	4,000,007	4,000,007

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	140,360,071	2,528,517	12,237	142,900,825

유동 금융부채 합계	매입채무	5,581,727	0	0	5,581,727

미지급금	19,234,391	0	0	19,234,391

미지급비용	3,159,630	0	0	3,159,630

단기차입금	111,630,433	0	0	111,630,433

금융보증부채	753,890	0	0	753,890

리스부채	0	2,528,517	0	2,528,517

통화선물계약	0	0	12,237	12,237

비유동 금융부채 합계	2,403,735	1,887,830	0	4,291,565

비유동 금융부채 합계	임대보증금	2,403,735	0	0	2,403,735

리스부채	0	1,887,830	0	1,887,830

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	134,667,002	2,602,128	101,534	137,370,664

유동 금융부채 합계	매입채무	6,884,209	0	0	6,884,209

미지급금	11,136,240	0	0	11,136,240

미지급비용	2,095,851	0	0	2,095,851

단기차입금	113,878,253	0	0	113,878,253

금융보증부채	672,449	0	0	672,449

리스부채	0	2,602,128	0	2,602,128

통화선물계약	0	0	101,534	101,534

비유동 금융부채 합계	2,353,735	2,370,563	0	4,724,298

비유동 금융부채 합계	임대보증금	2,353,735	0	0	2,353,735

리스부채	0	2,370,563	0	2,370,563

## 7. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	1,137,052

선급비용	151,825

반품회수권	139,036

합계	1,427,913

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	315,874

선급비용	192,043

반품회수권	145,990

합계	653,907

## 8. 종속기업 및 관계기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
[주1] 83.32%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의 동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주2] 지분율은 20% 미만이나 당사가 이사회 구성원 중 1인을 선임할 수 있는 점을 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

## 9-1. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산의 변동에 대한 조정

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	기타	기말 유형자산

장부금액	취득원가	240,214,499	734,785	(176,859)	0	0	240,772,425

감가상각누계액	(167,180,667)	0	176,859	(1,256,847)	0	(168,260,655)

장부금액 합계	73,033,832	734,785	0	(1,256,847)	0	72,511,770

전분기 (단위 : 천원)

유형자산의 변동에 대한 조정

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	기타	기말 유형자산

장부금액	취득원가	234,297,516	563,187	(237,543)	0	5,233,950	239,857,110

감가상각누계액	(163,509,477)	0	236,482	(1,464,442)	(106,373)	(164,843,810)

장부금액 합계	70,788,039	563,187	(1,061)	(1,464,442)	5,127,577	75,013,300

[주] 기타는 투자부동산으로부터 대체되었습니다.

## 9-2. 사용권자산

한편, 당사는 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	3,707,025	897,723	4,604,748

증가	79,307	25,654	104,961

감소	0	0	0

사용권자산감가상각비	(529,913)	(116,960)	(646,873)

기말 사용권자산	3,256,419	806,417	4,062,836

전분기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	5,715,785	855,554	6,571,339

증가	431,345	45,430	476,775

감소	0	(1,061)	(1,061)

사용권자산감가상각비	(531,619)	(124,227)	(655,846)

기말 사용권자산	5,615,511	775,696	6,391,207

## 9-3. 리스부채

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	4,972,691

증가	104,681

감소	0

이자비용	62,152

리스부채의 지급	(723,178)

기말 리스부채	4,416,346

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	6,919,247

증가	476,325

감소	(1,113)

이자비용	90,935

리스부채의 지급	(722,274)

기말 리스부채	6,763,120

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용(수익)은 다음과 같습니다.

리스계약에서 인식한 비용(수익)
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비	646,873

리스부채의 이자비용	62,152

단기리스료	1,327

소액리스료	20,606

리스해지이익	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비	655,846

리스부채의 이자비용	90,935

단기리스료	277

소액리스료	19,362

리스해지이익	(52)

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 다음과 같습니다.

리스와 관련된 현금유출에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스와 관련된 총 현금유출	745,110

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스와 관련된 총 현금유출	741,913

## 10. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산의 변동에 대한 조정

기초 투자부동산	취득 및 자본적지출	감가상각비	기타	기말 투자부동산

장부금액	취득원가	95,403,721	8,400	0	0	95,412,121

감가상각누계액	(4,620,976)	0	(391,352)	0	(5,012,328)

장부금액 합계	90,782,745	8,400	(391,352)	0	90,399,793

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산의 변동에 대한 조정

기초 투자부동산	취득 및 자본적지출	감가상각비	기타	기말 투자부동산

장부금액	취득원가	100,392,791	39,127	0	(5,233,950)	95,197,968

감가상각누계액	(3,160,318)	0	(393,604)	106,373	(3,447,549)

장부금액 합계	97,232,473	39,127	(393,604)	(5,127,577)	91,750,419

[주] 기타는 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산 임대수익	851,539

투자부동산 관리비용	(199,539)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산 임대수익	535,404

투자부동산 관리비용	(328,952)

## 11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산	취득 및 자본적지출	상각비	기말 영업권 이외의 무형자신

장부금액	취득원가	8,216,002	42,427	0	8,258,429

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(4,569,675)	0	(138,319)	(4,707,994)

장부금액 합계	3,646,327	42,427	(138,319)	3,550,435

전분기 (단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산	취득 및 자본적지출	상각비	기말 영업권 이외의 무형자신

장부금액	취득원가	8,093,275	9,428	0	8,102,703

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(4,074,649)	0	(116,700)	(4,191,349)

장부금액 합계	4,018,626	9,428	(116,700)	3,911,354

## 12. 차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

Usance	정책자금대출

농협은행 외	농협은행 외

차입금	51,630,433	60,000,000	111,630,433

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

Usance	정책자금대출

농협은행 외	농협은행 외

차입금	53,878,253	60,000,000	113,878,253

[주] Usance는 금융기관과의 공급자금융약정에 따른 공급자금융부채에 해당합니다(주석23 참고).

차입금 이자율

이자율

차입금명칭	단기차입금	Usance	범위	하위범위	0.0388

상위범위	0.0394

정책자금대출	하위범위	0.0312

상위범위	0.0320

## 13. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타유동부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수금	1,037,302

단기선수수익	480

예수금	698,209

부가세예수금	705,104

포인트이연수익	9,700

기타충당부채	94,354,489

환불부채	976,264

합계	97,781,548

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수금	929,919

단기선수수익	840

예수금	1,399,051

부가세예수금	993,584

포인트이연수익	10,440

기타충당부채	94,354,489

환불부채	1,232,323

합계	98,920,646

[주] 해당 선수금은 계약부채의 성격이 포함되어 있습니다.

## 14. 종업원급여

(1) 확정급여형 퇴직급여1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	44,068,255

사외적립자산, 공정가치	(47,994,386)

합계	(3,926,131)

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	43,300,736

사외적립자산, 공정가치	(47,847,158)

합계	(4,546,422)

2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

확정급여제도 관련 비용의 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	947,617

사외적립자산 운영비용	53,202

순이자비용(수익), 확정급여제도	(49,070)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	840,781

사외적립자산 운영비용	0

순이자비용(수익), 확정급여제도	(14,029)

(2) 확정기여형 퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	152,812

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	113,948

## 15-1. 자본금과 잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	7,000,000

발행주식수 (단위: 주)	1,690,000

주당 액면가액	5,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	3,010,565

기타자본잉여금	32,744,370

합계	35,754,935

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	3,010,565

기타자본잉여금	32,744,370

합계	35,754,935

## 15-2. 기타자본구성요소

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(3,825,810)

기타자본구성요소	자기주식	(3,362,785)

자기주식처분손실	(463,025)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(3,832,529)

기타자본구성요소	자기주식	(3,362,785)

자기주식처분손실	(469,744)

당사는 주가안정을 목적으로 자기주식을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	3,422,976

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	(845,084)

합계	2,577,892

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	2,363,534

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	(1,459,426)

합계	904,108

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	4,225,000

임의적립금	741,885,199

미처분이익잉여금	7,328,174

합계	753,438,373

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	4,225,000

임의적립금	794,007,868

미처분이익잉여금	(45,523,253)

합계	752,709,615

[주] 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

## 16-1. 영업이익

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

영업부문별 매출액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

부문	소맥분	89,093,355

프리믹스	10,633,518

수출용 조제품	799,434

상품	13,186,983

운송용역	25,691

부문 합계	113,738,981

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

부문	소맥분	96,084,810

프리믹스	10,403,505

수출용 조제품	729,398

상품	12,928,860

운송용역	23,384

부문 합계	120,169,957

지역별 매출액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

부문	국내	112,365,126

수출	1,373,855

부문 합계	113,738,981

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

부문	국내	118,679,660

수출	1,490,297

부문 합계	120,169,957

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	113,713,290

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	25,691

재화나 용역의 이전 시기 합계	113,738,981

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	120,146,573

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	23,384

재화나 용역의 이전 시기 합계	120,169,957

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

완제품 및 재공품의 변동	2,996,990

상품의 판매	12,288,834

원재료와 소모품의 사용액	65,999,902

종업원급여비용	10,400,706

감가상각 및 상각비용	1,395,166

광고 및 판매촉진비	655,032

물류비	5,316,263

수도광열비	2,777,372

지급수수료	7,272,454

기타비용	1,632,390

합계	110,735,109

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

완제품 및 재공품의 변동	(329,166)

상품의 판매	12,763,419

원재료와 소모품의 사용액	72,742,278

종업원급여비용	9,522,765

감가상각 및 상각비용	1,581,142

광고 및 판매촉진비	658,405

물류비	5,310,628

수도광열비	2,949,073

지급수수료	3,110,802

기타비용	1,497,591

합계	109,806,937

## 16-2. 판매비와 관리비

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	16,450,175

판매비와관리비	급여	3,251,219

퇴직급여	378,885

복리후생비	659,207

여비교통비	98,303

통신비	81,693

수도광열비	16,473

소모품비	49,436

제부담금	14,972

세금과공과	26,273

임차료	78,927

교육훈련비	13,435

수선유지비	1,397

도서인쇄비	14,963

보험료	55,101

접대비	254,961

광고선전비	474,263

대손상각비	183,382

운반비	5,262,525

차량유지비	66,557

판매촉진비	180,769

회의비	22,387

수수료	4,388,489

감가상각비	675,427

무형자산상각비	114,685

시험연구비	3,860

견본비	4,262

회비	65,505

잡비	12,819

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	12,568,100

판매비와관리비	급여	2,845,720

퇴직급여	380,485

복리후생비	629,924

여비교통비	105,682

통신비	74,848

수도광열비	8,417

소모품비	53,357

제부담금	14,429

세금과공과	54,553

임차료	75,398

교육훈련비	25,883

수선유지비	52,781

도서인쇄비	19,770

보험료	69,006

접대비	276,109

광고선전비	534,959

대손상각비	1,704

운반비	5,255,881

차량유지비	65,340

판매촉진비	123,445

회의비	26,347

수수료	972,216

감가상각비	686,705

무형자산상각비	89,680

시험연구비	6,479

견본비	6,088

회비	92,040

잡비	20,854

## 17. 금융손익

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	9,521,102

금융수익	이자수익	1,079,080

배당금수익	3,404,939

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	880,172

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	3,828,581

금융보증수익	328,330

리스해지이익	0

금융원가	2,007,705

금융원가	이자비용	952,764

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	231,378

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	743,241

금융보증비용	80,322

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	6,811,558

금융수익	이자수익	1,409,266

배당금수익	1,996,141

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	1,082,032

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	1,916,150

금융보증수익	407,917

리스해지이익	52

금융원가	4,968,750

금융원가	이자비용	1,846,365

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	0

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	3,010,515

금융보증비용	111,870

## 18. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타영업외수익 및 기타영업외비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	1,777,715

기타영업외수익	외환차익	410,623

외화환산이익	325,727

사옥임대관리비수입	851,539

L/C개설및하역정산수입	3,271

수수료수익	107,353

정부보조금	6,473

잡이익	72,729

기타영업외비용	3,588,120

기타영업외비용	외환차손	862,453

외화환산손실	1,950,991

종속기업투자손상차손	135,337

유형자산폐기손실	0

손해배상금	33,552

투자부동산상각비	391,352

기타의대손상각비	0

기부금	7,771

사옥관리비	199,539

잡손실	7,125

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	996,271

기타영업외수익	외환차익	17,837

외화환산이익	105,038

사옥임대관리비수입	535,404

L/C개설및하역정산수입	0

수수료수익	177,001

정부보조금	79,200

잡이익	81,791

기타영업외비용	1,520,923

기타영업외비용	외환차손	93,853

외화환산손실	506,308

종속기업투자손상차손	188,493

유형자산폐기손실	1

손해배상금	0

투자부동산상각비	393,604

기타의대손상각비	4

기부금	9,168

사옥관리비	328,952

잡손실	540

## 19. 특수관계자 공시

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 현황

지배기업의 명칭	특수관계자명

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	㈜디앤비컴퍼니

전체 종속기업	종속기업1	당사	대한사료㈜, 대한싸이로㈜, DH바이탈피드㈜, DHF HOLDINGS, Inc., 우리와㈜, ㈜보나비, 농업회사법인㈜대한에코팜, ㈜쉐프스푸드, Daehan Mills Inc.

종속기업2	대한싸이로㈜	㈜글로벌심층수

종속기업3	우리와㈜	Wooriwa Pet Food Company

관계기업	-	㈜제분회관, ㈜한국티비티, 디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁, 에이치앤드비 유한회사, 오티엄그래비티사모투자 합자회사

기타 특수관계자	-	경원건설㈜, 인천콜드프라자㈜, GRAINFEEDS PTY, LTD., ㈜비티스, 농업회사법인대한FS㈜, 헬스밸런스㈜, 리빙소프트㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 관련 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출	매입	기타수익	기타비용

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	343,295	214,848	4,488	0

종속기업

종속기업	대한사료㈜	971,880	0	644,452	0

대한싸이로㈜	77,065	1,202,475	401,187	153,058

DH바이탈피드㈜	40,320	0	131,954	0

㈜보나비	83,077	1,102	41,071	0

㈜글로벌심층수	0	92	10,863	2,984

우리와㈜	212,487	0	229,152	0

농업회사법인㈜대한에코팜	0	0	11,614	0

㈜쉐프스푸드	0	0	497,390	0

Daehan Mills Inc.	0	0	0	65,532

기타 특수관계자	㈜비티스	0	727	15,482	11,612

경원건설(주)	0	0	0	2,000

전체 특수관계자 합계	1,728,124	1,419,244	1,987,653	235,186

전분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출	매입	기타수익	기타비용

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	297,800	436,360	4,296	0

종속기업

종속기업	대한사료㈜	1,438,992	0	671,314	0

대한싸이로㈜	93,693	953,449	407,791	123,826

DH바이탈피드㈜	29,904	0	138,088	0

㈜보나비	75,805	0	57,797	0

㈜글로벌심층수	0	2,755	11,934	2,548

우리와㈜	405,860	0	210,219	0

농업회사법인㈜대한에코팜	0	0	360	0

㈜쉐프스푸드	0	10,344	211,156	1,425

Daehan Mills Inc.	0	0	0	0

기타 특수관계자	㈜비티스	0	0	13,475	18,434

경원건설(주)	0	0	0	1,000

전체 특수관계자 합계	2,342,054	1,402,908	1,726,430	147,233

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자 채권	특수관계자 채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	임대보증금

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	268,588	5,261	0	0	0

종속기업	대한사료㈜	635,100	987,266	0	0	0

대한싸이로㈜	27,036	412,900	0	217,064	200,000

DH바이탈피드㈜	26,880	110,297	0	0	0

㈜보나비	26,098	30,690	0	411	100,000

㈜글로벌심층수	0	12,425	0	1,360	0

우리와㈜	77,246	252,698	0	0	0

농업회사법인㈜대한에코팜	0	12,379	0	480	0

㈜쉐프스푸드	0	135,445	0	0	743,735

기타 특수관계자	㈜비티스	0	17,584	0	0	0

리빙소프트㈜	0	266	0	0	0

전체 특수관계자 합계	1,060,948	1,977,211	0	219,315	1,043,735

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자 채권	특수관계자 채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	임대보증금

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	60,131	3,713	38,021	0	0

종속기업	대한사료㈜	625,278	527,359	0	0	0

대한싸이로㈜	20,353	305,575	0	430,150	200,000

DH바이탈피드㈜	25,578	95,827	0	0	0

㈜보나비	34,031	25,369	0	16,652	100,000

㈜글로벌심층수	0	10,055	0	317	0

우리와㈜	71,333	172,243	0	0	0

농업회사법인㈜대한에코팜	0	0	0	840	0

㈜쉐프스푸드	0	73,242	0	0	743,735

기타 특수관계자	㈜비티스	0	11,185	0	24,738	0

리빙소프트㈜	0	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	836,704	1,224,568	38,021	472,697	1,043,735

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

배당금 수령	배당금 지급	지분 취득

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	0	1,880,628	0

종속기업	대한사료㈜	309,058	0	0

대한싸이로㈜	160,000	0	0

DHF HOLDINGS, Inc.	0	0	0

관계기업	㈜제분회관	73,346	0	0

㈜한국티비티	226,560	0	0

전체 특수관계자 합계	768,964	1,880,628	0

전분기 (단위 : 천원)

배당금 수령	배당금 지급	지분 취득

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	0	1,645,550	0

종속기업	대한사료㈜	309,058	0	0

대한싸이로㈜	160,000	0	0

DHF HOLDINGS, Inc.	0	0	1,744,080

관계기업	㈜제분회관	73,346	0	0

㈜한국티비티	253,747	0	0

전체 특수관계자 합계	796,151	1,645,550	1,744,080

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역
(단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	기타 특수관계자

지급보증내역1	지급보증내역2	지급보증내역3	지급보증내역4

제공받는자	㈜디앤비컴퍼니	㈜보나비	우리와㈜	㈜비티스

지급보증내역	차입금에 대한 보증	차입금에 대한 보증	차입금에 대한 보증	차입금에 대한 보증

지급보증한도	5,500,000	38,500,000	53,680,000	8,800,000	106,480,000

제공받은회사의 사용 내역

제공받은회사의 사용 내역	차입금한도	5,000,000	35,000,000	48,800,000	8,000,000	96,800,000

여신금융기관	농협은행	농협은행	농협은행	농협은행

[주] 당분기말 현재 상기 특수관계자 지급보증과 관련된 단기금융상품 담보 설정액 및 금융보증부채 계상액은 다음과 같습니다.

특수관계자 지급보증 관련 내용
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품의 담보 설정	92,180,000

금용보증부채의 계상	753,890

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품의 담보 설정	96,580,000

금용보증부채의 계상	672,449

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 보상 관련 내용은 다음과 같습니다. 당사의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

주요 경영진 보상과 관련 내용
당분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여 및 퇴직급여	549,354

전분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여 및 퇴직급여	535,499

## 20. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 다음과 같습니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정

공시금액

유효세율	0.1583

## 21. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	7,328,173,138

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	16,633,960

기본주당이익(손실)	441

전분기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	8,919,739,756

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	16,633,960

기본주당이익(손실)	536

[주] 당사는 보고기간 후 재무제표 발행 승인 이전 주식액면분할을 실시한 바, 과거기간의 주당이익을 새로운 유통보통주식수에 근거하여 재계산하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당분기

보통주

기초유통보통주식수 (단위 : 주)	16,900,000

자기주식수 (단위 : 주)	(266,040)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	16,633,960

전분기

보통주

기초유통보통주식수 (단위 : 주)	16,900,000

자기주식수 (단위 : 주)	(266,040)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	16,633,960

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

## 22. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

외화환산손실	1,950,991

금융보증비용	80,322

유형자산폐기손실	0

감가상각비	1,256,847

투자부동산상각비	391,352

무형자산상각비	138,319

퇴직급여	951,749

재고자산평가충당금(환입)	213,364

대손상각비	183,382

기타의대손상각비	0

종속기업투자손상차손	135,337

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	743,241

기타수익	(360)

기타비용	55,022

외화환산이익	(325,727)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	(3,828,581)

금융보증수익	(328,330)

리스해지이익	0

이자비용	952,764

이자수익	(1,079,080)

배당금수익	(3,404,939)

법인세비용	1,378,690

현금유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정	(535,637)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

외화환산손실	506,308

금융보증비용	111,870

유형자산폐기손실	1

감가상각비	1,464,442

투자부동산상각비	393,604

무형자산상각비	116,700

퇴직급여	826,752

재고자산평가충당금(환입)	223,640

대손상각비	1,704

기타의대손상각비	4

종속기업투자손상차손	188,493

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	3,010,515

기타수익	(360)

기타비용	61,425

외화환산이익	(105,038)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	(1,916,150)

금융보증수익	(407,917)

리스해지이익	(52)

이자비용	1,846,365

이자수익	(1,409,266)

배당금수익	(1,996,141)

법인세비용	2,761,435

현금유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정	5,678,334

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권	(349,714)

기타채권	(432,578)

재고자산	8,390,100

기타유동자산	(829,028)

기타유동금융자산	8,117

매입채무	(1,303,790)

기타채무	1,438,681

기타비유동금융부채	50,000

기타유동부채	(1,138,739)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(89,297)

운전자본의 변동	5,743,752

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권	381,360

기타채권	602,720

재고자산	3,429,569

기타유동자산	(732,917)

기타유동금융자산	510

매입채무	(764,904)

기타채무	(3,817,625)

기타비유동금융부채	743,735

기타유동부채	(1,978,932)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	0

운전자본의 변동	(2,136,484)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	1,673,784

확정급여제도의 재측정요소	0

유형자산 미지급금 증감	320,295

무형자산 미지급금 증감	33,000

퇴직급여충당금 미지급금 증감	331,458

임차보증금의 유동성 대체	545,000

당기손익-공정가치 측정 금융상품의 유동성 대체	0

투자부동산 및 유형자산 대체	0

매입채무에서 공급자금융약정 단기차입금으로의 대체	0

미지급배당금 증감	6,599,416

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	4,872

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	(138,469)

확정급여제도의 재측정요소	(1,012,008)

유형자산 미지급금 증감	(16,388)

무형자산 미지급금 증감	0

퇴직급여충당금 미지급금 증감	(107,776)

임차보증금의 유동성 대체	15,000

당기손익-공정가치 측정 금융상품의 유동성 대체	1,992,897

투자부동산 및 유형자산 대체	5,127,577

매입채무에서 공급자금융약정 단기차입금으로의 대체	23,850,067

미지급배당금 증감	5,774,487

## 23. 우발채무와 약정사항

(1) 지급보증

제공받은 지급보증내역
(단위 : 천원)

제공받은 지급보증

지급보증에 대한 비고(설명)	당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

보증금액	116,465

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

약정사항	약정금융기관	한도액	한도액, 외화 [USD, 일]

약정의 유형	금융기관 주요 약정사항	약정1	파생상품(선물환)거래약정	KEB하나은행	0	6,000,000

약정2	수입신용장개설약정	KEB하나은행	0	59,000,000

약정3	당좌차월	KEB하나은행	3,016,000	0

약정4	파생상품(선물환)거래약정	농협은행	0	3,000,000

약정5	수입신용장개설약정	농협은행	0	70,000,000

약정6	개별한도(일람불)	농협은행	0	20,000,000

약정7	정책자금	농협은행	40,000,000	0

약정8	파생상품(선물환)거래약정	신한은행	0	1,730,000

약정9	수입신용장개설약정	신한은행	0	20,000,000

약정10	정책자금	신한은행	20,000,000	0

약정11	수입신용장개설약정	산업은행	0	10,000,000

전기말 (단위 : 천원)

약정사항	약정금융기관	한도액	한도액, 외화 [USD, 일]

약정의 유형	금융기관 주요 약정사항	약정1	파생상품(선물환)거래약정	KEB하나은행	0	6,000,000

약정2	수입신용장개설약정	KEB하나은행	0	59,000,000

약정3	당좌차월	KEB하나은행	3,016,000	0

약정4	파생상품(선물환)거래약정	농협은행	0	3,000,000

약정5	수입신용장개설약정	농협은행	0	70,000,000

약정6	개별한도(일람불)	농협은행	0	20,000,000

약정7	정책자금	농협은행	40,000,000	0

약정8	파생상품(선물환)거래약정	신한은행	0	1,730,000

약정9	수입신용장개설약정	신한은행	0	20,000,000

약정10	정책자금	신한은행	20,000,000	0

약정11	수입신용장개설약정	산업은행	0	10,000,000

[주] 수입신용장개설약정은 공급자금융약정 대상 한도금액입니다.공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.당사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하였으며 약정에 따라 금융기관은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 인하여 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무 및 기타채무의 조건과 동일합니다.

공급자금융약정의 설명

당기말	전기말

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 90일~180일	송장발행일 후 90일~180일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	송장발행일 후 30일	송장발행일 후 30일

공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

공급자금융약정 부채의 공시
당분기 (단위 : 천원)

공급자금융약정 부채	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자 금융약정 부채

단기차입금	51,630,433	51,630,433

매입채무 및 기타채무	0	0

전분기 (단위 : 천원)

공급자금융약정 부채	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자 금융약정 부채

단기차입금	53,878,253	53,878,253

매입채무 및 기타채무	0	0

[주] 당사는 금융기관과의 공급자금융약정에 따라, 금융기관에 대한 지급의무가 확정되는 시점에 관련 금액을 차입금으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 전분기에 매입채무에서 단기차입금으로의 비현금변동이 있었습니다(주석22-(4)참고).공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.(3) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

사용제한예금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

금융상품

단기금융상품	단기금융상품	장기금융상품

금융기관	농협은행	KEB하나은행	KEB하나은행

사용이 제한된 금융자산	107,930,000	300,000	2,000	108,232,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	종속기업 및 기타 특수관계자 차입금 담보	임대보증금 질권설정	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

금융상품

단기금융상품	단기금융상품	장기금융상품

금융기관	농협은행	KEB하나은행	KEB하나은행

사용이 제한된 금융자산	110,880,000	300,000	2,000	111,182,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

(4) 우발채무와 약정사항우발부채에 대한 공시

우발부채

기타우발부채

지상권

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	보고기간종료일 현재 일부 토지에 대하여 인천광역시 등이 지상권을 설정하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 약정, 지급보증과 관련된 사항은 주석 19에 기재되어 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사는 정상적인 영업과정에서 발생한 일부 소송이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 24. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험관리

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당사의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

외화금융자산, 원화환산금액

위험	시장위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	7,120,632

EUR	145,235

JPY	122,001

THB	0

SEK	52,614

위험 합계	7,440,482

전기말 (단위 : 천원)

외화금융자산, 원화환산금액

위험	시장위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	11,080,305

EUR	135,022

JPY	17,759

THB	0

SEK	51,840

위험 합계	11,284,926

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

외화금융부채, 원화환산금액

위험	시장위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	51,633,365

EUR	95,515

JPY	0

THB	13,830

SEK	0

위험 합계	51,742,710

전기말 (단위 : 천원)

외화금융부채, 원화환산금액

위험	시장위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	54,166,337

EUR	1,551,661

JPY	0

THB	0

SEK	0

위험 합계	55,717,998

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

USD	EUR	JPY	THB	SEK

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율5% 변동시	환율5% 변동시	환율5% 변동시	환율5% 변동시	환율5% 변동시

시장변수 상승 시 당기손익 감소	2,225,637	0	0	692	0

시장변수 상승 시 당기손익 증가	0	2,486	6,100	0	2,631

시장변수 하락 시 당기손익 감소	0	2,486	6,100	0	2,631

시장변수 하락 시 당기손익 증가	2,225,637	0	0	692	0

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

USD	EUR	JPY	THB	SEK

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율5% 변동시	환율5% 변동시	환율5% 변동시	환율5% 변동시	환율5% 변동시

시장변수 상승 시 당기손익 감소	2,154,302	70,832	0	0	0

시장변수 상승 시 당기손익 증가	0	0	888	0	2,592

시장변수 하락 시 당기손익 감소	0	0	888	0	2,592

시장변수 하락 시 당기손익 증가	2,154,302	70,832	0	0	0

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 상장지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

기타가격위험
당분기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

기타 가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	상장지분상품 5% 가격 변동 시

시장변수 상승 시 법인세 차감전 기타포괄손익의 증가	1,136,461

법인세 효과	(275,024)

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	861,437

시장변수 하락 시 법인세 차감전 기타포괄손익의 감소	(1,136,461)

법인세효과	275,024

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(861,437)

전분기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

기타 가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	상장지분상품 5% 가격 변동 시

시장변수 상승 시 법인세 차감전 기타포괄손익의 증가	798,727

법인세 효과	(184,506)

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	614,221

시장변수 하락 시 법인세 차감전 기타포괄손익의 감소	(798,727)

법인세효과	184,506

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(614,221)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당분기말과 전기말 잔액입니다.당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 기타의 자산 현금및현금성자산, 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	102,859,147	147,016,372	4,353,823	254,229,342

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금	52,229,344	60,482,555	0	112,711,899

매입채무및기타채무	24,816,119	3,159,630	0	27,975,749

기타금융부채	12,237	0	2,403,735	2,415,972

금융보증부채	25,080,000	81,400,000	0	106,480,000

리스부채	721,447	1,974,187	1,950,088	4,645,722

전기말 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	95,406,193	152,368,899	4,815,441	252,590,533

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금	53,878,253	60,000,000	0	113,878,253

매입채무및기타채무	18,720,243	1,396,057	0	20,116,300

기타금융부채	101,534	0	2,353,735	2,455,269

금융보증부채	22,000,000	88,880,000	0	110,880,000

리스부채	706,163	2,092,842	2,461,706	5,260,711

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

자본관리
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	253,766,128

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	421,448,395

순부채	(167,682,267)

자기자본	796,395,390

부채비율

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	249,863,430

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	409,550,171

순부채	(159,686,741)

자기자본	793,986,129

부채비율

[주] 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 순부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	환율변동	기타	재무활동에서 생기는 기말 부채

부채	단기차입금	60,000,000	0	0	0	60,000,000

공급자금융약정 단기차입금	53,878,253	(4,176,583)	1,928,763	0	51,630,433

미지급배당금	67,042	0	0	6,599,416	6,666,458

미지급이자	699,794	(1,284,436)	0	890,612	305,970

리스 부채	4,972,691	(723,178)	0	166,833	4,416,346

부채 합계	119,617,780	(6,184,197)	1,928,763	7,656,861	123,019,207

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	환율변동	기타	재무활동에서 생기는 기말 부채

부채	단기차입금	4,370,395	50,984,352	227,650	(5,688,898)	49,893,499

공급자금융약정 단기차입금	183,480,000	(91,215,000)	0	0	92,265,000

미지급배당금	65,583	0	0	5,774,487	5,840,070

미지급이자	189,201	(1,381,415)	0	1,755,430	563,216

리스 부채	6,919,247	(722,274)	0	566,147	6,763,120

부채 합계	195,024,426	(42,334,337)	227,650	2,407,166	155,324,905

[주] 기타에는 당분기 및 전분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

## 25. 공정가치

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품	관계기업 및 종속기업 투자주식	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타부채	자산과 부채 합계

금융수익	871,853	2,481,140	5,070,815	768,964	328,330	0	0	9,521,102

금융수익	이자수익	871,853	0	207,227	0	0	0	0	1,079,080

배당금수익	0	2,481,140	154,835	768,964	0	0	0	3,404,939

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	0	0	880,172	0	0	0	0	880,172

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	0	0	3,828,581	0	0	0	0	3,828,581

금융보증수익	0	0	0	0	328,330	0	0	328,330