대한제분 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 70기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 69기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
대한제분주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요대한제분주식회사(이하 "지배기업")는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니 외 특수관계인(42.49%)입니다.

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	자본금(천원)	투자주식수	지분율	업종	소재지

대한사료㈜	15,452,920	3,090,584	100%	사료제조 및 판매	대한민국

대한싸이로㈜	8,000,000	800,000	100%	하역 및 창고보관	대한민국

DH바이탈피드㈜	1,100,000	110,000	100%	사료제조 및 판매	대한민국

㈜글로벌심층수	25,000,000	5,000,000	100%	심층수제조 및 판매	대한민국

우리와㈜	63,500,000	12,700,000	100%	반려동물서비스업	대한민국

㈜보나비	16,725,595	3,345,119	100%	음식점업	대한민국

DHF Holdings, Inc.	4,665,600	-	100%	기타제조업	미국

Wooriwa Pet Food Company	4,564,000	-	100%	사료도매업	미국

2) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

대한사료㈜	235,130,937	80,799,088	93,214,310	838,452

대한싸이로㈜	160,210,762	10,299,739	20,250,146	1,079,190

DH바이탈피드㈜	38,410,539	5,159,175	12,138,601	4,621

㈜글로벌심층수	20,213,663	2,355,932	1,413,101	(58,179)

우리와㈜	104,196,706	64,209,484	26,900,550	2,034,250

㈜보나비	78,916,253	67,209,085	21,569,938	(1,912,199)

DHF Holdings, Inc.	5,455,262	18,823	-	(139,889)

Wooriwa Pet Food Company	5,615,637	358,939	848,469	106,066

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

소맥분식품부문	소맥분의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문	배합사료의 제조판매업

반려동물부문	반려동물 사료 및 관련 용품 도소매업

하역및보관부문	하역용역제공 및 창고보관업

식음료부문	커피 및 베이커리 등 제조판매업

기타부문	기타제품, 상품 제조판매업

(1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

매출액	77,352,561	105,352,910	27,749,019	20,250,146	21,569,937	1,413,101	(19,446,410)	234,241,264

내부매출액	1,655,668	15,930,792	238,731	1,545,987	6,367	68,865	(19,446,410)	-

외부매출액	75,696,893	89,422,118	27,510,288	18,704,159	21,563,570	1,344,236	-	234,241,264

영업손익	7,391,702	1,319,700	2,584,265	1,662,161	(1,669,129)	(128,271)	(101,253)	11,059,175

분기손익	5,420,963	843,073	2,140,316	1,079,190	(1,912,199)	(198,067)	(102,716)	7,270,560

(전분기) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

매출액	81,483,659	98,546,578	19,457,531	16,034,760	20,983,640	1,229,917	(17,734,949)	220,001,136

내부매출액	1,543,252	14,659,237	-	1,448,960	9,677	73,823	(17,734,949)	-

외부매출액	79,940,407	83,887,341	19,457,531	14,585,800	20,973,963	1,156,094	-	220,001,136

영업손익	4,997,490	135,712	1,780,172	1,183,355	(305,325)	131,340	(140,720)	7,782,024

분기손익	4,783,059	180,687	1,724,202	1,084,558	(739,165)	146,823	(370,479)	6,809,685

(2) 보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

총자산	679,116,863	273,541,476	109,812,344	159,490,590	78,916,253	25,668,925	(313,501,372)	1,013,045,079

총부채	39,596,720	85,958,264	64,568,423	9,579,566	67,209,085	2,374,756	(13,297,989)	255,988,825

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

총자산	685,170,226	265,527,548	98,447,052	160,038,868	81,609,476	25,690,334	(311,375,230)	1,005,108,274

총부채	41,018,254	78,478,350	55,749,708	10,825,481	67,995,296	2,490,434	(11,297,543)	245,259,980

(3) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

내수판매	230,729,779	218,575,793

수출	3,511,485	1,425,343

합 계	234,241,264	220,001,136

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	82,800	106,650

단기성예금	82,410,713	87,277,085

합 계	82,493,513	87,383,735

5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상품	10,599,916	11,726,755

상품평가손실충당금	(801,715)	(750,127)

제품	12,910,767	12,252,297

제품평가손실충당금	(324,429)	(452,924)

원재료	56,262,448	42,709,405

재공품	1,407,927	1,245,406

부재료	2,928,617	2,897,624

저장품	2,179,238	2,030,904

미착품	39,111,118	47,627,606

합 계	124,273,887	119,286,946

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 채무상품

매출채권 및 기타채권	125,244,528	2,250,727	119,990,629	2,262,646

단ㆍ장기금융상품	78,549,837	1,532,977	76,339,312	1,502,977

국공채	10,470,730	35,105	12,473,095	39,605

미수수익	1,052,952	-	1,329,517	-

대여금	9,208,128	23,388,671	8,784,019	23,522,364

보증금	-	26,784,754	-	26,838,007

기타의 투자자산	-	22,592	-	617,604

소 계	224,526,175	54,014,826	218,916,572	54,783,203

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

상장주식	-	34,151,988	-	46,295,169

비상장주식	-	4,000,685	-	4,000,685

소 계	-	38,152,673	-	50,295,854

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

신종자본증권	-	13,940,237	-	13,908,050

자사주펀드	-	2,038,898	-	2,913,066

출자금	-	8,944,920	-	4,106,000

상환전환우선주	-	3,550,875	-	3,550,875

회사채	-	3,788,584	-	3,813,665

특정금전신탁	1,714,286	1,142,916	-	-

ETF	-	1,197,212	-	-

통화선물계약	184,120	-	-	-

소 계	1,898,406	34,603,642	-	28,291,656

합 계	226,424,581	126,771,141	218,916,572	133,370,713

(2) 보고기간종료일 현재 차입금을 제외한 연결기업이 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	50,493,478	1,040,065	68,149,619	1,040,065

금융보증부채	63,644	-	63,644	-

임대보증금	315,566	2,091,965	318,567	2,191,265

리스부채	14,569,620	30,627,533	14,078,938	32,978,966

소 계	65,442,308	33,759,563	82,610,768	36,210,296

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융부채

통화선물계약	55,814	-	186,042	-

소 계	55,814	-	186,042	-

합 계	65,498,122	33,759,563	82,796,810	36,210,296

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	2,282,202	2,510,912

선급비용	263,549	354,678

반품회수권	269,575	296,282

합 계	2,815,326	3,161,872

8. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	보유주식수	소유지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	손상차손

당기	당기 이전

㈜제분회관	59,454	28.21	285,245	1,346,703	1,346,703	-	-

경원건설㈜	37,400	24.93	8,567,252	9,804,183	12,458,449	-	-

인천콜드프라자㈜	747,811	21.15	2,540,218	1,723,883	1,723,883	-	-

㈜한국티비티	90,624	33.33	11,772,511	3,735,752	10,233,179	-	3,144,586

㈜애그리치글로벌	308,290	22.05	3,245,110	3,513,104	4,278,847	-	-

성신F/B [주1]	-	10.11	385,357	(6,942)	-	-	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	20,000,000	20.94	20,193,866	19,534,428	19,321,547	-	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	1,263	30.00	1,206,667	515,524	1,262,044	-	-

합 계	48,196,226	40,166,635	50,624,652	-	3,144,586

[주1] 지분율이 20%미만이나 연결기업이 필수적인 기술정보를 제공하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	보유주식수	소유지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	손상차손

전기	전기 이전

㈜제분회관	59,454	28.21	285,245	1,374,906	1,374,906	-	-

경원건설㈜	37,400	24.93	8,567,252	10,287,346	12,941,614	-	-

인천콜드프라자㈜	747,811	21.15	2,540,218	1,703,475	1,703,475	-	-

연대방원대한제분유한공사 [주1]	-	-	1,173,625	1,133,619	-	-	-

㈜한국티비티	90,624	33.33	11,772,511	3,782,915	10,280,343	-	3,144,586

㈜애그리치글로벌	308,290	20.98	3,245,110	3,187,390	3,421,952	-	-

성신F/B [주2]	-	10.11	385,357	(6,713)	-	-	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	20,000,000	20.94	20,193,866	31,227,292	19,641,571	-	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	1,263	30.00	1,206,667	535,051	1,248,587	-	-

합 계	49,369,851	53,225,281	50,612,448	-	3,144,586

[주1] 전기 중 합자경영계약을 종료하기로 합의함에 따라 매각예정자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각되었습니다.[주2] 지분율이 20%미만이나 연결기업이 필수적인 기술정보를 제공하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

㈜제분회관	7,874,038	3,100,030	339,961	122,077

경원건설㈜	48,754,632	9,433,044	3,411,288	(842,524)

인천콜드프라자㈜	14,847,920	6,697,621	1,028,053	95,220

㈜한국티비티	14,924,586	3,717,208	1,417,209	406,689

㈜애그리치글로벌	69,635,257	53,704,698	51,321,385	3,418,897

성신F/B	878,608	947,271	1,830,804	(598,094)

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	256,498,870	163,221,977	86,627,144	1,291,638

GRAINFEEDS PTY, LTD.	2,236,333	517,919	-	97,614

(전기말) (단위: 천원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

㈜제분회관	7,792,337	2,918,351	1,341,248	240,793

경원건설㈜	51,239,063	9,979,655	21,299,659	2,178,257

인천콜드프라자㈜	15,037,574	6,983,750	4,982,328	803,684

연대방원대한제분유한공사	5,009,915	475,439	3,214,364	338,296

㈜한국티비티	15,158,168	3,809,296	5,306,474	1,039,158

㈜애그리치글로벌	69,635,257	53,704,698	136,211,561	3,861,339

성신F/B	849,717	916,123	1,830,804	(598,094)

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	253,198,871	158,736,314	261,692,068	800,730

GRAINFEEDS PTY, LTD.	2,341,179	557,677	3,394,076	195,228

(3) 당분기와 전분기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감액[주]	기말

㈜제분회관	1,374,906	31,038	-	(59,241)	1,346,703

경원건설㈜	12,941,612	(233,830)	-	(249,333)	12,458,449

인천콜드프라자㈜	1,703,475	20,408	-	-	1,723,883

㈜한국티비티	10,280,343	134,084	-	(181,248)	10,233,179

㈜애그리치글로벌	3,421,952	705,871	151,024	-	4,278,847

성신F/B	-	-	-	-	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	19,641,571	142,775	(462,799)	-	19,321,547

GRAINFEEDS PTY, LTD.	1,248,589	19,451	(74,540)	68,544	1,262,044

합 계	50,612,448	819,797	(386,315)	(421,278)	50,624,652

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감액[주]	기말

㈜제분회관	1,366,220	24,557	-	(59,196)	1,331,581

경원건설㈜	12,651,130	(297,489)	-	(249,333)	12,104,308

인천콜드프라자㈜	1,536,520	30,594	-	-	1,567,114

연대방원대한제분유한공사	1,031,858	42,246	38,478	-	1,112,582

㈜한국티비티	10,083,000	93,606	-	(181,551)	9,995,055

㈜애그리치글로벌	2,069,173	(21,480)	(69,517)	627,980	2,606,156

성신F/B	20,998	(15,963)	(12,925)	44,376	36,486

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	19,782,835	129,010	2,279	39,988	19,954,112

합 계	48,541,734	(14,919)	(41,685)	222,264	48,707,394

[주] 기타증감액은 배당금수령액 등입니다.

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체	감가상각비	기타[주]	기 말

취득원가	625,023,910	19,110,202	(4,481,866)	52,249	-	40,481	639,744,976

감가상각누계액 및 손상차손	(303,593,271)	-	2,485,009	(576,359)	(9,165,399)	390,417	(310,459,603)

정부보조금	(128,514)	-	-	-	2,908	-	(125,606)

장부금액	321,302,125	19,110,202	(1,996,857)	(524,110)	(9,162,491)	430,898	329,159,767

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체	감가상각비	연결범위변동	사업양수	기타[주]	기 말

취득원가	510,323,780	57,468,432	(722,845)	(1,126,556)	-	86,404	167,561	16,526	566,213,302

감가상각누계액 및 손상차손	(274,178,766)	-	666,249	982,124	(8,417,971)	(79,013)	-	(7,514)	(281,034,891)

정부보조금	(79,333)	-	-	-	-	-	-	-	(79,333)

장부금액	236,065,681	57,468,432	(56,596)	(144,432)	(8,417,971)	7,391	167,561	9,012	285,099,078

[주] 기타는 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.한편, 연결기업은 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 유형자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액 2,392,713천원(전기말 2,318,945천원)을 충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당분기초	47,057,882	2,346,176	49,404,058

취득	4,080,874	290,323	4,371,197

처분	(4,155,584)	(292,170)	(4,447,754)

감가상각	(1,965,394)	(9,131)	(1,974,525)

당분기말	45,017,778	2,335,198	47,352,976

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전분기초	32,824,600	1,476,136	34,300,736

취득	2,540,178	690,274	3,230,452

감가상각	(3,434,322)	(211,710)	(3,646,032)

전분기말	31,930,456	1,954,700	33,885,156

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	47,057,904	31,712,113

취득	4,001,677	3,074,478

감소	(1,931,191)	-

이자비용	369,703	608,954

지급	(4,300,940)	(3,520,827)

기말	45,197,153	31,874,718

보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

리스부채

유동리스부채	14,569,620	14,078,938

비유동리스부채	30,627,533	32,978,966

합 계	45,197,153	47,057,904

1년 이내	15,923,786	15,351,159

1년 초과 5년 이내	33,922,753	36,620,860

위 리스부채의 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(5) 당분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	4,447,755	3,646,032

리스부채의 이자비용	368,509	608,954

단기리스료	8,305	95,239

소액리스료	115,942	28,986

합 계	4,940,511	4,379,211

10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	대체	감가상각비	기 말

취득원가	47,832,781	(207,561)	(52,249)	-	47,572,971

감가상각누계액 및 손상차손	(5,322,023)	19,831	576,359	(79,784)	(4,805,617)

장부금액	42,510,758	(187,730)	524,110	(79,784)	42,767,354

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및 자본적지출	감가상각비	기 말

취득원가	36,238,127	8,000	-	36,246,127

감가상각누계액 및 손상차손	(3,826,824)	-	(68,650)	(3,895,474)

장부금액	32,411,303	8,000	(68,650)	32,350,653

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

투자부동산 임대수익	248,571	258,663

투자부동산 관리비용	63,895	78,094

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	감가상각비	기 타	기 말

취득원가	41,407,638	828,145	(48,308)	-	90,962	42,278,437

상각누계액 및 손상차손	(15,084,040)	-	-	(430,553)	(6,084)	(15,520,677)

장부금액	26,323,598	828,145	(48,308)	(430,553)	84,878	26,757,760

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	대 체	감가상각비	연결범위변동	사업양수	기 타	기 말

취득원가	20,658,934	771,477	144,432	-	798	8,059,852	65,292	29,700,785

상각누계액 및 손상차손	(2,758,368)	-	-	(238,251)	(147)	-	-	(2,996,766)

장부금액	17,900,566	771,477	144,432	(238,251)	651	8,059,852	65,292	26,704,019

12. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

Usance	농협 외	2.01 ~ 3.07	31,737,426	29,953,104

운영자금	수출입은행 외	1.9 ~ 2.54	53,992,940	34,586,437

시설자금	산업은행	1.71 ~ 2.26	10,000,000	10,000,000

합 계	95,730,366	74,539,541

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

시설자금	신한은행 외	1.75 ~ 2.82	35,865,200	24,063,250

소 계	35,865,200	24,063,250

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(1,120,600)	(1,138,500)

차 감 계	34,744,600	22,924,750

(3) 장기차입금과 유동성장기차입금의 상환계획

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	2020년	2021년	2022년	2023년 이후

장기차입금	35,865,200	120,600	1,000,000	44,600	34,700,000

13. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	8,908,312	9,795,242

선수수익	-	17,479

예수금	1,432,902	3,080,465

부가세예수금	866,952	1,115,763

포인트이연수익	478,789	708,914

환불부채	920,801	1,014,475

합 계	12,607,756	15,732,338

14. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	55,044,714	55,197,167

사외적립자산의 공정가치	(52,335,475)	(54,499,803)

순확정급여부채	2,709,239	697,363

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	1,826,753	1,885,004

순이자비용	(21,808)	(85,157)

합 계	1,804,945	1,799,847

(3) 확정기여형퇴직급여 연결기업은 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴 직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결기업이 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 210,588천원 (전분기: 391,602천원)입니다.

15. 자본금과 잉여금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	3,010,565	3,012,730

기타자본잉여금	32,744,370	32,742,205

합 계	35,754,935	35,754,935

(3) 당분기말 현재 지배 기업은 주가안정을 목적으로 자기주식 3,426,573천원 을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금[주1]	4,225,000	4,225,000

임의적립금	573,654,851	573,654,851

미처분이익잉여금	126,211,270	121,995,071

합 계	704,091,121	699,874,922

[주1] 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

16. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 매출 유형

소맥분	77,352,561	81,483,659

사료	105,352,910	98,546,578

반려동물	27,749,019	19,457,531

하역및보관	20,250,146	16,034,760

식음료	21,569,937	20,983,640

기타	1,413,101	1,229,917

연결조정	(19,446,410)	(17,734,949)

합 계	234,241,264	220,001,136

지리적 시장

국내	230,729,779	218,575,793

수출(일본, 미국)	3,511,485	1,425,343

합 계	234,241,264	220,001,136

수익인식시기

한 시점에 인식	234,241,264	220,001,136

합 계	234,241,264	220,001,136

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

소맥분매출원가	62,316,287	67,724,360

사료매출원가	94,611,554	89,170,235

반려동물매출원가	20,155,644	14,587,160

하역및보관매출원가	16,149,944	12,439,020

식음료매출원가	11,063,601	6,932,230

기타매출원가	1,121,366	717,484

연결조정	(19,193,867)	(17,663,798)

합 계	186,224,529	173,906,691

(3) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

완제품 및 재공품의 변동	(949,486)	(444,157)

상품의 판매	27,390,542	20,126,899

원재료 및 소모품의 사용	119,754,251	122,048,132

종업원급여	22,762,458	23,102,772

감가상각 및 상각비용	9,593,044	8,724,871

광고 및 판매촉진비	1,173,410	1,167,752

물류비용	8,615,243	8,331,187

수도광열비	2,905,524	4,362,958

지급임차료	1,379,111	1,827,228

지급수수료	6,745,359	6,107,622

기타비용	23,812,633	16,863,849

합 계	223,182,089	212,219,113

(4) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	17,890,651	18,603,663

퇴직급여	2,015,533	2,191,449

복리후생비	2,856,274	2,307,660

합 계	22,762,458	23,102,772

(5) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	9,162,491	8,486,620

무형자산상각비	430,553	238,251

합 계	9,593,044	8,724,871

(6) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	11,161,122	12,064,869

퇴직급여	1,115,325	1,403,524

복리후생비	1,635,414	1,564,790

여비교통비	123,214	162,815

통신비	116,414	92,166

수도광열비	514,084	484,667

소모품비	796,384	1,121,688

제부담금	75,274	232,979

세금과공과	168,090	130,699

임차료	1,344,219	1,595,134

교육훈련비	28,836	41,395

도서인쇄비	30,402	56,790

보험료	84,104	116,398

접대비	502,135	482,137

정비및수리비	-	6,644

광고선전비	572,462	492,811

대손상각비(환입)	10,143	(878)

운반비	8,557,712	7,924,062

차량유지비	228,024	239,580

판매촉진비	600,948	674,941

회의비	37,235	64,131

수수료	3,611,944	3,776,778

감가상각비	4,479,773	4,921,472

수선비	117,016	72,916

무형자산상각비	383,939	205,698

견본비	18,353	5,185

포장비	528,439	295,884

경상연구개발비	59,867	238

잡비	56,688	82,909

합 계	36,957,560	38,312,422

17. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	1,360,758	1,568,820

배당금수익	398,425	282,541

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	761,015	101,927

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	245,699	270,164

리스해지이익	92	-

합 계	2,765,989	2,223,452

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	773,311	1,076,046

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	1,115	28,192

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	848,458	-

합 계	1,622,884	1,104,238

18. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	307,104	125,903

외화환산이익	315,154	956

사옥임대관리비수입	248,571	258,663

해상운임정산수입	76,398	188,021

L/C개설정산수입	6,944	60

유형자산처분이익	8,347	14,463

투자부동산처분이익	28,474	-

매각예정자산처분이익	377,823	-

수수료수익	5,700	-

보험금수익	20,806	-

잡이익	99,625	250,976

합 계	1,494,946	839,042

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	2,473,660	353,271

외화환산손실	668,286	495,160

재고자산감모손실	-	118,769

해상운임정산비용	22,963	-

유형자산처분손실	1,012	7,121

유형자산폐기손실	5,604	47,996

투자부동산처분손실	2,477	-

투자부동산상각비	69,600	-

사옥관리비	63,895	78,094

기부금	16,122	2,690

잡손실	145,432	204,992

합 계	3,469,051	1,308,093

19. 특수관계자 공시

(1) 보고기간말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

연결기업과의 관계	기업명

연결기업에 유의적인 영향력 행사	㈜디앤비컴퍼니

관계기업	㈜제분회관, 경원건설㈜, 인천콜드프라자㈜, ㈜한국티비티, 성신F/B, ㈜애그리치글로벌, 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜,GRAINFEEDS PTY, LTD.

기타 특수관계자	농업회사법인대한FS㈜, ㈜비티스, ㈜대경오앤티, ㈜태곡유지, ㈜화송산업

(2) 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 분 기	전 분 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜디앤비컴퍼니	685,866	114,823	636,174	501,557

관계기업

경원건설㈜	1,615	3,200	1,408	1,600

인천콜드프라자㈜	175	-	175	-

㈜한국티비티	147	98,353	147	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	-	179,413	-	-

기타 특수관계자

대한FS㈜	1,231,418	456,896	951,991	509,082

㈜비티스	33,571	4,173	37,866	7,597

㈜대경오앤티	436	4,905,105	436	5,008,706

㈜태곡유지	-	695,570	-	558,631

㈜화송산업	-	36,470	-	-

합 계	1,953,228	6,494,003	1,628,197	6,587,173

(3) 특수관계자와의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권 등	기타채권	매입채무 등

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜디앤비컴퍼니	305,784	2,687	31,185

관계기업

경원건설㈜	1,645	-	-

㈜애그리치글로벌	-	2,811,000	-

㈜한국티비티	216	-	108,188

GRAINFEEDS PTY, LTD.	-	-	42,355

기타 특수관계자

대한FS㈜	451,975	6,991	48,570

㈜비티스	10,427	5,941	500

㈜대경오앤티	-	-	1,643,475

㈜태곡유지	-	-	507,593

㈜화송산업	-	-	20,064

합 계	770,047	2,826,619	2,401,930

(전기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권 등	기타채권	매입채무 등

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜디앤비컴퍼니	289,706	2,141	41,234

관계기업

㈜애그리치글로벌	-	2,811,000	-

㈜한국티비티	324	-	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	-	-	38,232

기타 특수관계자

대한FS㈜	1,097,102	5,587	27,500

㈜비티스	9,895	4,549	519

㈜대경오앤티	160	-	1,992,653

태곡유지	-	-	445,867

합 계	1,397,187	2,823,277	2,546,005

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 분 기	전 분 기

배당금 수령	배당금 지급	배당금 수령	배당금 지급

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜디앤비컴퍼니	-	936,762	-	1,170,953

관계기업

경원건설㈜	249,333	-	249,333	-

㈜한국티비티	181,248	-	181,248	-

㈜제분회관	59,241	-	59,241	-

(5) 보고기간말 현재 연결기업은 기타특수관계자인 ㈜비티스에 대하여 차입금 지급보증을 위하여 농협은행에 담 보를 제공하고 있으며 차입한도는 6,500,000천원 , 담보제공 금액은 6,500,000천원 입니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 연결기업은 단기급여 및 퇴직급여 1,897,977 천원(전분기: 3,452,363천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결기업의 주요경영진은 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

20. 법인세당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

세무상 법인세부담액	2,889,861	1,469,609

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,616,375)	2,016,214

자본에 직접 반영된 이연법인세	2,503,927	(1,878,240)

손익에 반영된 법인세비용	3,777,413	1,607,583

21. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 지배기업의 1주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주지분 분기순이익	7,270,560,298	6,809,685,245

가중평균유통보통주식수	1,666,739주	1,666,739주

주당이익	4,362	4,086

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초보통유통주식수	1,690,000	1,690,000

자기주식수	(23,261)	(23,261)

가중평균유통보통주식수	1,666,739	1,666,739

22. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정대체	3,803,871	935,153

유형자산 미지급금 취득	253,708	404,646

무형자산 미지급금 취득	-	313,239

사업양수 관련 미지급금	-	1,500,000

23. 우발채무와 약정사항(1) 연결기업은 대리점 등이 외환은행 등과 체결한 구매카드사용약정 및 원화차입에 대하여 지급보증을 제공하였는 바 당분기말 현재 구매카드사용과 관련하여 지급보증된 금액은 2,056백만원(한도: 10,000백만원)이며, 기타 거래처에 제공한 원화차입 지급보증은 11,193백만원(한도: 11,193백만원)입니다. 서울보증보험으로부터 609백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1 USD)

구 분	금융기관	한도액

당좌차월	KEB하나은행 등	6,900,000

운영자금	KEB하나은행 등	45,000,000

무역금융	KEB하나은행	1,000,000

수입신용장개설약정	KEB하나은행 등	USD 246,000,000.00

파생상품(선물환)거래약정	신한은행 등	USD 10,730,000.00

외화대출	KEB하나은행	USD 31,000,000.00

포괄외화지급보증	국민은행	USD 7,000,000.00

외국환여신한도	농협은행	USD 3,000,000.00

구매자금대출	신한은행 등	3,000,000

시설자금	신한은행 등	52,700,000

수입자금	수출입은행	20,000,000

기타	KEB하나은행	5,165,200

(3) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기 말	전 기 말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	56,471,925	50,971,925	차입금담보등

장기금융상품	KEB하나은행 외	385,500	385,500	차입금담보등

합 계	56,857,425	51,357,425

(4) 연결기업은 관계기업인 스틱성장동력엠앤에이빅토리㈜에 투자한 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.1) 투자자의 공동매도청구권(Drag-along right) 및 동반매도청구권(Tag-along right)2) 스틱성장동력엠앤에이빅토리㈜가 보유한 ㈜대경오앤티 주식에 대한 연결기업의 우선매수협상권3) 일정 조건에 의한 주식처분에 대한 제한 등

24. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결기업의 단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	7,005,662	37,585,868	6,321,679	41,130,200

JPY	113	-	21,001	-

EUR	-	17,746	-	17,126

합 계	7,005,775	37,603,614	6,342,680	41,147,326

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(1,529,010)	1,529,010	(1,740,426)	1,740,426

JPY	6	(6)	1,050	(1,050)

EUR	(887)	887	(856)	856

합 계	(1,529,891)	1,529,891	(1,740,232)	1,740,232

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 상장지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	1,931,723	(1,931,723)

법인세효과	(461,341)	461,341

법인세효과 차감후 기타포괄손익	1,470,382	(1,470,382)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당분기말 잔액입니다.

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 연결기업은 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당분기말 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

차입금	60,731,305	36,119,661	34,744,600	131,595,566

매입채무및기타채무	50,493,478	-	1,040,065	51,533,543

기타금융부채	14,941,000	-	32,719,499	47,660,499

금융보증부채	-	6,500,000	-	6,500,000

리스부채	130,577	15,793,209	33,922,753	49,846,539

합 계	126,296,360	58,412,870	102,426,917	287,136,147

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

차입금	51,768,280	23,909,761	22,924,750	98,602,791

매입채무및기타채무	68,149,619	-	1,040,065	69,189,684

기타금융부채	14,647,191	-	35,170,231	49,817,422

금융보증부채	-	-	6,500,000	6,500,000

리스부채	380,552	14,970,607	36,620,860	51,972,019

합계	134,945,642	38,880,368	102,255,906	276,081,916

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총액	255,988,825	245,259,980

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	(310,444,707)	(319,680,392)

순부채	(54,455,882)	(74,420,412)

자기자본	757,056,254	759,848,294

부채비율	-	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	유동성대체	이자비용	기타	기말

증가	감소

단기차입금	74,539,541	148,119,138	(127,184,110)	255,797	-	-	-	95,730,366

유동성장기부채	1,138,500	-	(298,050)	-	280,150	-	-	1,120,600

장기차입금	22,924,750	12,100,000	-	-	(280,150)	-	-	34,744,600

미지급배당금	-	-	-	-	-	-	3,290,448	3,290,448

미지급이자	95,351	-	(634,576)	-	-	403,608	210,707	75,090

리스부채	47,057,904	-	(4,300,940)	-	-	369,703	2,070,486	45,197,153

합 계	145,756,046	160,219,138	(132,417,676)	255,797	-	773,311	5,571,641	180,158,257

(전분기) (단위: 천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	유동성대체	이자비용	기타	기말

증가	감소

단기차입금	51,281,009	121,055,973	(81,895,376)	495,160	-	-	-	90,936,766

유동성장기부채	957,400	-	(63,250)	-	48,050	-	-	942,200

장기차입금	4,463,250	-	-	-	(48,050)	-	-	4,415,200

리스부채	-	-	(3,520,827)	-	-	608,955	34,786,590	31,874,718

합 계	56,701,659	121,055,973	(85,479,453)	495,160	-	608,955	34,786,590	128,168,884

25. 공정가치(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,229,317	-	131,441	-	-	1,360,758

배당금수익	-	398,425	-	-	-	398,425

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	761,015	-	-	761,015

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	245,699	-	-	245,699

리스해지이익	-	-	-	92	-	92

소 계	1,346,531	398,425	1,020,941	92	-	2,765,989

금융비용

이자비용	-	-	-	(773,311)	-	(773,311)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	(1,115)	(1,115)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	-	-	(848,458)	(848,458)

소 계	-	-	-	(773,311)	(849,573)	(1,622,884)

기타포괄손익 인식

평가손익	-	(7,388,730)	-	-	-	(7,388,730)

소 계	-	(7,388,730)	-	-	-	(7,388,730)

합 계	1,346,531	(6,990,305)	1,020,941	(773,219)	(849,573)	(6,245,625)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,568,820	-	-	-	-	1,568,820

배당금수익	191	282,350	-	-	-	282,541

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	101,927	-	-	101,927

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	270,164	-	-	270,164

소 계	1,569,011	282,350	372,091	-	-	2,223,452

금융비용

이자비용	-	-	-	(1,076,046)	-	(1,076,046)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	(28,192)	(28,192)

소 계	-	-	-	(1,076,046)	(28,192)	(1,104,238)

기타포괄손익 인식

평가손익	-	6,573,327	-	-	-	6,573,327

소 계	-	6,573,327	-	-	-	6,573,327

합 계	1,569,011	6,855,677	372,091	(1,076,046)	(28,192)	7,692,541

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산	82,493,513	82,493,513	87,383,735	87,383,735

- 매출채권및기타채권	125,244,528	125,244,528	119,990,629	119,990,629

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	38,152,673	38,152,673	50,295,854	50,295,854

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품	36,502,048	36,502,048	28,291,656	28,291,656

- 기타금융자산	153,296,473	153,296,473	153,709,146	153,709,146

합 계	435,689,235	435,689,235	439,671,020	439,671,020

금융부채

- 차입금	131,595,566	131,595,566	98,602,791	98,602,791

- 매입채무및기타채무	50,493,478	50,493,478	68,149,619	68,149,619

- 당기손익-공정가치측정 금융부채	55,814	55,814	186,042	186,042

- 기타금융부채	48,708,393	48,708,393	50,671,443	50,671,443

합 계	230,853,251	230,853,251	217,609,895	217,609,895

(3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	34,151,988	-	4,000,685	38,152,673

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	4,563,146	31,938,902	36,502,048

공정가치로 공시되는 자산

- 현금및현금성자산	82,800	82,410,713	-	82,493,513

- 매출채권및기타채권	-	-	125,244,528	125,244,528

- 기타금융자산	-	80,082,814	73,213,659	153,296,473

공정가치로 측정되는 부채

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	55,814	-	55,814

공정가치로 공시되는 부채

- 차입금	-	131,595,566	-	131,595,566

- 매입채무및기타채무	-	-	50,493,478	50,493,478

- 기타금융부채	-	-	48,708,393	48,708,393

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	46,295,169	-	4,000,685	50,295,854

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	2,913,066	25,378,590	28,291,656

공정가치로 공시되는 자산

- 현금및현금성자산	106,650	87,277,085	-	87,383,735

- 매출채권및기타채권	-	-	119,990,629	119,990,629

- 기타금융자산	-	77,842,290	75,866,856	153,709,146

공정가치로 측정되는 부채

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	186,042	-	186,042

공정가치로 공시되는 부채

- 차입금	-	98,602,791	-	98,602,791

- 매입채무및기타채무	-	-	68,149,619	68,149,619

- 기타금융부채	-	-	50,671,443	50,671,443

26. COVID19의 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

연결기업은 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 매출채권 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산 손상, 이연법인세자산 실현가능성 등에 미칠 영향을 당분기말 현재합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다.