대한제분 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 74기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 73기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
대한제분주식회사

1. 일반사항대한제분주식회사(이하 "당사")는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니 외 특수관계인(42.03%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2-1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사가 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

3. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	102,344,018	316,958,040	112,028,317	338,247,290

상품매출액	9,767,651	28,456,169	11,365,377	31,202,489

기타매출액	13,330	44,859	854	5,598

합 계	112,124,999	345,459,068	123,394,548	369,455,377

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

내수판매	111,242,247	341,923,572	122,496,985	366,211,052

수출	882,752	3,535,496	897,563	3,244,325

합 계	112,124,999	345,459,068	123,394,548	369,455,377

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	14,398	13,690

단기성예금	63,442,839	141,853,948

합 계	63,457,237	141,867,638

5. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상품	2,864,820	5,461,191

상품평가손실충당금	(147,686)	(73,755)

제품	9,969,415	9,122,754

제품평가손실충당금	(39,262)	(67,458)

원재료	30,065,971	26,329,690

재공품	1,858,652	2,220,770

재공품평가손실충당금	(4,525)	(4,244)

부재료	1,012,340	1,050,175

저장품	596,243	468,632

미착품	15,165,375	25,706,955

합 계	61,341,343	70,214,710

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실(환입)	74,212	(958,442)

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 채무상품

매출채권및기타채권	40,626,907	-	50,821,277	-

단ㆍ장기금융상품	87,540,211	2,000	69,308,922	2,000

미수수익	2,283,278	-	1,784,056	-

대여금	13,500,000	-	30,000,000	-

보증금	162,804	1,794,416	211,804	1,762,162

소 계	144,113,200	1,796,416	152,126,059	1,764,162

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융상품

상장주식	-	14,652,134	-	17,619,957

비상장주식	-	180,640	-	180,640

소 계	-	14,832,774	-	17,800,597

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

신종자본증권	4,822,712	-	4,787,147	-

공모주증권	2,592,427	-	2,519,304	-

자사주펀드	-	2,696,186	-	3,560,813

출자금	-	50,542,017	-	33,702,879

상환전환우선주	-	6,050,901	-	6,050,901

특정금전신탁	-	2,990,430	901,927	-

통화선물계약	-	-	82,720	-

해외ETF	-	33,404,344	-	27,221,308

MMF	21,854,874	-	-	-

OCIO	-	31,743,762	-	29,389,419

국공채	-	727,187	-	700,202

초단기채펀드	28,059,407	-	-	-

소 계	57,329,420	128,154,827	8,291,098	100,625,522

합 계	201,442,620	144,784,017	160,417,157	120,190,281

(2) 보고기간종료일 현재 차입금을 제외한 당사가 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	11,771,826	-	20,763,565	-

미지급금	9,607,268	-	14,407,903	-

미지급비용	5,146,165	-	2,643,571	-

금융보증부채	538,054	-	469,399	-

임대보증금	-	2,213,340	-	2,113,340

소 계	27,063,313	2,213,340	38,284,438	2,113,340

기타부채

리스부채	2,405,869	5,078,247	2,431,761	2,466,080

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융부채

통화선물계약	-	-	1,039,777	-

합 계	29,469,182	7,291,587	41,755,976	4,579,420

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	188,980	112,028

선급비용	47,162	128,096

부가세대급금	4,145,921	-

반품회수권	152,758	125,068

합 계	4,534,821	365,192

8. 종속기업및관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당기	당기이전

종속기업

대한사료㈜	대한민국	100.00	78,189,940	78,189,940	-	-	78,189,940

대한싸이로㈜	대한민국	100.00	116,738,421	116,738,421	-	-	116,738,421

DH바이탈피드㈜	대한민국	100.00	24,879,823	24,879,823	-	-	24,879,823

DHF HOLDINGS, Inc.[주1]	미국	100.00	13,298,970	13,298,970	-	-	11,938,450

우리와㈜	대한민국	100.00	66,698,374	23,568,375	-	43,130,000	23,073,873

㈜보나비	대한민국	100.00	45,872,305	-	186,450	45,685,855	-

농업회사법인㈜대한에코팜[주2]	대한민국	95.01	19,536,224	19,536,224	-	-	9,036,224

㈜쉐프스푸드	대한민국	100.00	57,136,049	57,136,049	-	-	57,136,049

Daehan Mills Inc.	미국	100.00	653,030	653,030	-	-	653,030

소 계	423,003,136	334,000,832	186,450	88,815,855	321,645,810

관계기업

㈜제분회관	대한민국	28.21	285,245	285,245	-	-	285,245

㈜한국티비티	대한민국	33.33	4,390,461	4,390,461	-	-	4,390,461

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜[주3]	대한민국	-	-	-	-	-	194,066

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사[주4]	대한민국	-	-	-	-	-	3,000,000

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁[주5]	대한민국	83.33	7,000,000	7,000,000	-	-	7,000,000

에이치앤드비 유한회사[주6]	대한민국	16.92	10,000,000	10,000,000	-	-	10,000,000

오티엄그래비티 사모투자 합자회사	대한민국	38.46	4,000,000	4,000,000	-	-	4,000,000

소 계	25,675,706	25,675,706	-	-	28,869,772

합 계	448,678,842	359,676,538	186,450	88,815,855	350,515,582

[주1] 당분기 중 추가 취득하였으며, 지분율 변동은 없습니다.[주2] 당분기 중 추가 취득하였으며, 지분율이 증가하였습니다.[주3] 당분기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.[주4] 당분기 중 지분 회수하여 관계기업에서 제외되었습니다.[주5] 83.33%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의 동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주6] 지분율은 20% 미만이나 연결기업이 이사회 구성원 중 1인을 선임할 수 있는 점을 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분	감가상각비	분기말

취득원가	233,662,583	6,048,549	(5,285,685)	-	234,425,447

감가상각누계액	(161,460,214)	-	3,980,577	(4,720,581)	(162,200,218)

정부보조금	(10,661)	-	-	8,723	(1,938)

장부금액	72,191,708	6,048,549	(1,305,108)	(4,711,858)	72,223,291

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분	감가상각비	기타[주]	분기말

취득원가	232,479,136	1,477,847	(2,004,742)	-	1,429,916	233,382,157

감가상각누계액	(156,426,398)	-	1,420,866	(4,937,818)	(89,967)	(160,033,317)

정부보조금	(22,291)	-	-	8,723	-	(13,568)

장부금액	76,030,447	1,477,847	(583,876)	(4,929,095)	1,339,949	73,335,272

[주] 투자부동산으로 및 투자부동산으로부터 대체되었습니다.한편, 당사는 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	3,557,790	1,008,546	4,566,336

증가	5,273,822	368,184	5,642,006

감소	(1,104,493)	(30,870)	(1,135,363)

감가상각	(1,553,593)	(356,408)	(1,910,001)

분기말	6,173,526	989,452	7,162,978

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	5,336,784	679,680	6,016,464

증가	136,470	730,646	867,116

감소	(16,500)	(16,087)	(32,587)

감가상각	(1,456,648)	(385,887)	(1,842,535)

분기말	4,000,106	1,008,352	5,008,458

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	4,897,841	6,297,637

증가	5,638,820	865,729

감소	(1,213,731)	(33,284)

이자비용	261,498	207,755

지급	(2,100,312)	(2,001,638)

분기말	7,484,116	5,336,199

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

리스부채

유동리스부채	2,405,869	2,431,761

비유동리스부채	5,078,247	2,466,080

합 계	7,484,116	4,897,841

1년 이내	2,734,376	2,560,148

1년 초과 5년 이내	5,394,159	2,627,708

합 계	8,128,535	5,187,856

위 리스부채의 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	1,910,001	1,842,535

리스부채의 이자비용	261,498	207,755

단기리스료	7,052	13,414

소액리스료	55,075	47,386

리스해지이익	(78,367)	(753)

리스해지손실	-	57

합 계	2,155,259	2,110,394

10. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	분기말

취득원가	35,163,834	64,720,744	(69,107)	-	99,815,471

감가상각누계액	(2,495,784)	-	-	(279,803)	(2,775,587)

장부금액	32,668,050	64,720,744	(69,107)	(279,803)	97,039,884

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	기타[주]	분기말

취득원가	36,138,651	643,467	(188,369)	-	(1,429,916)	35,163,833

감가상각누계액	(2,444,885)	-	72,207	(156,632)	89,967	(2,439,343)

장부금액	33,693,766	643,467	(116,162)	(156,632)	(1,339,949)	32,724,490

[주] 유형자산으로 및 유형자산으로부터 대체되었습니다.

(2) 당사는 2020년 12월 주요 투자부동산에 대해 감정평가를 실시하였으며, 해당 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	6,188,587	16,490,098

건물	603,102	1,428,181

합 계	6,791,689	17,918,279

감정평가를 실시하지 않은 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산 임대수익	412,817	1,221,889	407,635	1,005,158

투자부동산 관리비용	(75,132)	(163,934)	(49,818)	(143,879)

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	상각비	분기말

취득원가	7,594,169	217,328	-	7,811,497

상각누계액	(3,506,921)	-	(374,054)	(3,880,975)

장부금액	4,087,248	217,328	(374,054)	3,930,522

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	상각비	분기말

취득원가	7,106,312	138,057	-	7,244,369

상각누계액	(2,996,544)	-	(381,476)	(3,378,020)

장부금액	4,109,768	138,057	(381,476)	3,866,349

12. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

Usance	농협은행	-	-	84,989,056

정책자금대출	농협은행 외	3.00	133,480,000	-

합 계	133,480,000	84,989,056

13. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금[주]	1,079,391	722,424

선수수익	1,200	840

예수금	505,713	1,509,519

부가세예수금	-	753,763

포인트이연수익	8,693	6,007

환불부채	1,350,804	1,240,635

합 계	2,945,801	4,233,188

[주] 해당 선수금은 계약부채의 성격이 포함되어 있습니다.

14. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	38,279,502	33,881,083

사외적립자산의 공정가치	(39,298,490)	(38,010,240)

순확정급여부채(자산)	(1,018,988)	(4,129,157)

2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	2,334,041	2,059,856

과거근무원가	-	3,182,802

순이자비용	(99,564)	(133,474)

합 계	2,234,477	5,109,184

(2) 확정기여형퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 242,711천원(전분기: 1,241,707천원)입니다.

15. 자본금과 잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	3,010,565	3,010,565

기타자본잉여금	32,744,370	32,744,370

합 계	35,754,935	35,754,935

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식	(3,242,555)	(2,972,729)

자기주식처분손실	(411,294)	(26,473)

합 계	(3,653,849)	(2,999,202)

보고기간종료일 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자기주식을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	1,581,501	3,414,041

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	(4,777,540)	(4,327,825)

합 계	(3,196,039)	(913,784)

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금[주]	4,225,000	4,225,000

임의적립금	759,002,329	710,790,454

미처분이익잉여금	39,649,671	52,324,868

합 계	802,877,000	767,340,322

[주] 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

16. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형

소맥분의 판매	90,167,562	281,162,833	99,723,831	302,484,049

프리믹스의 판매	11,643,873	34,206,797	11,830,099	34,212,102

수출용 조제품의 판매	584,032	1,972,140	631,145	2,057,849

상품의 판매	9,716,202	28,072,439	11,208,619	30,695,779

운송용역	13,330	44,859	854	5,598

합 계	112,124,999	345,459,068	123,394,548	369,455,377

지리적 시장

국내	111,242,247	341,923,572	122,496,985	366,211,052

수출	882,752	3,535,496	897,563	3,244,325

합 계	112,124,999	345,459,068	123,394,548	369,455,377

수익인식시기

한 시점에 인식	112,111,669	345,414,209	123,393,694	369,449,779

기간에 걸쳐 인식	13,330	44,859	854	5,598

합 계	112,124,999	345,459,068	123,394,548	369,455,377

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	79,522,690	244,453,913	90,082,780	283,082,514

상품매출원가	9,440,785	27,330,913	10,684,597	29,596,535

운송매출원가	13,330	44,859	854	5,598

합 계	88,976,805	271,829,685	100,768,231	312,684,647

(3) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	3,715,988	(512,459)	3,880,538	1,349,024

상품의 판매	9,440,785	27,330,913	10,684,597	29,596,535

원재료 및 소모품의 사용	63,751,125	208,124,343	74,392,696	244,030,868

종업원급여	9,888,793	30,537,700	9,104,664	30,812,872

감가상각 및 상각비용	1,701,021	5,085,912	1,778,819	5,310,571

광고 및 판매촉진비	609,124	1,628,384	778,151	2,198,142

물류비용	4,799,931	14,408,365	4,573,426	13,072,162

기타비용	7,134,285	22,514,622	7,338,565	22,218,558

합 계	101,041,052	309,117,780	112,531,456	348,588,732

(4) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,864,228	22,350,195	7,257,199	20,904,803

퇴직급여	890,664	2,477,188	774,814	6,350,891

복리후생비	1,133,901	5,710,317	1,072,651	3,557,178

합 계	9,888,793	30,537,700	9,104,664	30,812,872

(5) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	1,579,919	4,711,858	1,647,889	4,929,095

무형자산상각비	121,102	374,054	130,930	381,476

합 계	1,701,021	5,085,912	1,778,819	5,310,571

(6) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,401,598	9,610,970	3,028,239	8,636,415

퇴직급여	375,860	1,069,511	319,310	2,601,758

복리후생비	511,873	2,536,267	467,131	1,498,983

여비교통비	96,186	268,353	93,160	231,166

통신비	46,191	150,943	41,960	136,754

수도광열비	3,864	14,237	6,611	23,863

소모품비	7,934	167,166	28,079	142,413

제부담금	14,734	45,746	71,259	219,780

세금과공과	(11,876)	441,020	(12,946)	436,175

임차료	78,023	252,437	79,512	239,673

교육훈련비	23,766	130,030	106,293	240,727

수선유지비	4,463	19,650	2,111	28,618

도서인쇄비	11,834	29,607	2,516	23,312

보험료	36,654	111,539	24,116	113,800

접대비	228,471	656,289	232,081	696,448

광고선전비	470,817	1,234,193	651,908	1,946,526

대손상각비	(2,935)	873	17,321	58,923

운반비	4,746,202	14,233,674	4,517,334	12,884,416

차량유지비	63,750	175,338	57,155	188,319

판매촉진비	138,307	394,191	126,243	251,616

회의비	25,824	92,398	20,016	90,640

수수료	919,495	3,028,981	1,082,303	2,825,641

감가상각비	682,692	2,004,828	652,063	1,956,791

무형자산상각비	90,440	282,068	100,268	306,118

시험연구비	8,294	16,618	2,984	7,274

견본비	8,587	19,672	4,682	12,808

포장비	-	60	1,095	1,095

회비	71,422	246,231	-	-

잡비	11,777	55,205	40,421	104,034

합 계	12,064,247	37,288,095	11,763,225	35,904,086

17. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,957,982	4,839,432	1,276,703	4,324,485

배당금수익	708,392	2,484,185	79,921	1,454,181

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	2,893,623	6,876,498	817,985	2,763,021

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	(2,800,606)	8,089,620	128,159	8,112,378

금융보증수익	327,467	856,009	105,833	424,098

리스해지이익	-	78,367	77	754

합 계	3,086,858	23,224,111	2,408,678	17,078,917

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	826,589	3,798,242	1,828,762	4,790,629

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	6,581	167,868	157,420	274,602

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	79,713	1,010,191	(168,250)	26,074

금융보증비용	93,736	243,713	-	-

리스해지손실	-	-	40	58

합 계	1,006,619	5,220,014	1,817,972	5,091,363

18. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	422,410	665,347	21,142	111,585

외화환산이익	(674,463)	107,991	(645,756)	41,175

사옥임대관리비수입	412,817	1,221,889	407,635	1,005,158

L/C개설및하역정산수입	5,839	27,671	7,949	22,276

투자부동산처분이익	-	189,881	232,441	232,441

유형자산처분이익	1,318	422,306	507,282	880,747

수수료수익	255,788	876,111	351,169	715,307

정부보조금	402	15,906	-	2,090,343

잡이익	99,866	227,525	187,786	326,195

합 계	523,977	3,754,627	1,069,648	5,425,227

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	937,195	6,700,851	1,692,751	4,584,993

외화환산손실	(824,784)	174,671	297,809	2,513,037

관계기업투자처분손실	-	193,866	-	-

종속기업투자손상차손	-	186,450	-	-

유형자산처분손실	-	404	-	-

유형자산폐기손실	-	19	-	3

투자부동산처분손실	-	-	2	2

손해배상금	-	-	-	47,105

투자부동산상각비	166,923	279,803	54,203	156,632

기타의대손상각비	5	48,584	-	-

기부금	8,518	28,224	110,099	132,879

사옥관리비	75,132	163,934	49,818	143,879

잡손실	56,104	59,213	167,922	348,098

합 계	419,093	7,836,019	2,372,604	7,926,628

19. 특수관계자 공시

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다.

지배기업	당사와의 관계	기업명

-	당사에 유의적인 영향력 행사	㈜디앤비컴퍼니

당사	종속기업	대한사료㈜, 대한싸이로㈜, DH바이탈피드㈜, DHF HOLDINGS, Inc., 우리와㈜, ㈜보나비, 농업회사법인㈜대한에코팜, ㈜쉐프스푸드, Daehan Mills Inc.

대한싸이로㈜	종속기업	㈜글로벌심층수

우리와㈜	종속기업	Wooriwa Pet Food Company

-	관계기업	㈜제분회관, ㈜한국티비티, 디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁, 에이치앤드비 유한회사, 오티엄그래비티 사모투자 합자회사

-	기타 특수관계자	경원건설㈜, 인천콜드프라자㈜, GRAINFEEDS PTY, LTD., ㈜비티스, 농업회사법인대한FS㈜, 헬스밸런스㈜, 리빙소프트㈜ 등

[주1] 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜는 당분기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.[주2] 에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사는 당분기 중 지분 회수하여 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	993,588	1,520,208	11,080	9,600

종속기업

대한사료㈜	4,938,407	-	1,424,365	-

대한싸이로㈜	144,337	3,841,507	870,259	354,249

DH바이탈피드㈜	131,248	-	330,479	-

㈜보나비	183,952	-	136,024	39,639

㈜글로벌심층수	-	9,548	29,694	45,912

우리와㈜	263,556	-	1,009,873	-

농업회사법인㈜대한에코팜	-	-	1,080	-

㈜쉐프스푸드	3,815	20,396	265,750	500

Daehan Mills Inc.	-	-	-	397,846

기타 특수관계자

㈜비티스	-	955	38,570	43,102

헬스밸런스㈜	-	-	1,303	-

경원건설	-	-	-	2,000

합 계	6,658,903	5,392,614	4,118,477	892,848

(전분기) (단위: 천원)

기 업 명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	1,052,108	1,452,880	9,945	-

종속기업

대한사료㈜	6,879,854	-	1,321,327	-

대한싸이로㈜	58,926	3,208,543	631,216	256,624

DH바이탈피드㈜	215,525	-	272,388	-

㈜보나비	140,214	-	369,164	18,707

㈜글로벌심층수	-	13,558	29,836	23,145

우리와㈜	342,211	-	1,413,640	-

농업회사법인㈜대한에코팜	-	-	1,080	-

㈜쉐프스푸드	7,332	-	81,956	-

Daehan Mills Inc.	-	-	-	275,962

기타 특수관계자

㈜대경오앤티[주]	-	2,742,979	-	-

㈜비티스	281	119	47,124	27,017

헬스밸런스㈜	-	-	4,368	-

합 계	8,696,451	7,418,079	4,182,044	601,455

[주] 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	단기대여금	매입채무	기타채무	임대보증금

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	169,710	3,782	-	422,057	-	-

종속기업

대한사료㈜	842,662	442,262	-	-	-	-

대한싸이로㈜	40,474	246,291	-	-	197,782	200,000

DH바이탈피드㈜	21,504	80,348	-	-	-	-

㈜보나비	26,029	21,616	-	-	100,000	100,000

㈜글로벌심층수	-	9,472	-	966	1,084	-

우리와㈜	32,248	147,133	13,500,000	-	-	-

농업회사법인㈜대한에코팜	-	-	-	-	1,200	-

㈜쉐프스푸드	-	42,314	-	-	549	200,000

기타 특수관계자

㈜비티스	-	6,799	-	-	32,933	-

합 계	1,132,627	1,000,017	13,500,000	423,023	333,548	500,000

(전기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	단기대여금	매입채무	기타채무	임대보증금

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	52,910	4,935	-	-	-	-

종속기업

대한사료㈜	1,445,158	490,551	-	-	-	-

대한싸이로㈜	9,419	264,780	-	-	233,456	200,000

DH바이탈피드㈜	45,024	84,782	-	-	-	-

㈜보나비	17,111	36,824	-	-	13,644	100,000

㈜글로벌심층수	-	15,075	-	1,087	1,523	-

우리와㈜	41,800	436,854	28,000,000	-	-	-

농업회사법인㈜대한에코팜	-	580	-	-	840	-

㈜쉐프스푸드	360	29,683	-	8,801	-	200,000

기타 특수관계자

㈜비티스	-	30,327	2,000,000	-	178	-

헬스밸런스㈜	-	308	-	-	-	-

합 계	1,611,782	1,394,699	30,000,000	9,888	249,641	500,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 분 기	전 분 기

배당금 수령	배당금 지급	지분 취득	출자금 회수	대여금 회수	배당금 수령	배당금 지급	대여금 지급	대여금 회수

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	-	1,175,393	-	-	-	-	1,173,178	-	-

종속기업

대한사료㈜	309,058	-	-	-	-	309,058	-	-	-

대한싸이로㈜	-	-	-	-	-	160,000	-	-	-

DHF HOLDINGS, Inc.	-	-	1,360,520	-	-	-	-	-	-

우리와㈜	-	-	-	-	14,500,000	-	-	14,500,000	4,000,000

보나비㈜	-	-	-	-	-	-	-	20,000,000	-

농업회사법인㈜대한에코팜	-	-	10,500,000	-	-	-	-	-	-

관계기업

㈜제분회관	73,346	-	-	-	-	59,241	-	-	-

㈜한국티비티	507,494	-	-	-	-	271,872	-	-	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜[주]	110,464	-	-	200	-	-	-	-	-

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사[주]	570,789	-	-	30,000,000	-	-	-	-	-

기타 특수관계자

㈜비티스	-	-	-	-	2,000,000	-	-	2,000,000	-

헬스밸런스㈜	43,341	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,614,492	1,175,393	11,860,520	30,000,200	16,500,000	800,171	1,173,178	36,500,000	4,000,000

[주] 당분기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전까지의 거래내역입니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증내역	지급보증 한도	제공받은 회사의 사용 내역

차입금 한도	여신금융기관

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	차입금에 대한 보증	5,500,000	5,000,000	농협은행

종속기업[주]

㈜보나비	차입금에 대한 보증	22,000,000	20,000,000	농협은행

차입금에 대한 보증	11,000,000	10,000,000	KEB하나은행

우리와㈜	차입금에 대한 보증	10,780,000	9,800,000	농협은행

차입금에 대한 보증	23,650,000	21,500,000	KEB하나은행

기타 특수관계자

㈜비티스	차입금에 대한 보증	8,800,000	8,000,000	농협은행

합 계	81,730,000	74,300,000

[주] 당분기말 현재 종속기업 지급보증과 관련하여 단기금융상품 67,430,000천원(전기말: 44,200,000천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 23-(3) 참조).당분기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 538,054천원(전기말:469,399천원)을 계상하였습니다.

(6) 당분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 당사는 단기급여 및 퇴직급여 1,956,228천원(전분기: 3,927,156천원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 18.73%(전분기: 16.40%)입니다.

21. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	9,681,775,686	40,848,728,861	7,842,923,896	25,375,931,242

가중평균유통보통주식수	1,666,739주	1,666,739주	1,666,739주	1,666,739주

기본주당이익	5,809	24,508	4,706	15,225

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초보통유통주식수	1,690,000	1,690,000	1,690,000	1,690,000

자기주식수	(23,261)	(23,261)	(23,261)	(23,261)

가중평균유통보통주식수	1,666,739	1,666,739	1,666,739	1,666,739

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외화환산손실	174,671	2,513,037

금융보증비용	243,713	-

리스해지손실	-	57

유형자산처분손실	404	-

유형자산폐기손실	19	3

감가상각비	4,711,858	4,929,095

투자부동산상각비	279,803	156,632

투자부동산처분손실	-	2

무형자산상각비	374,054	381,476

퇴직급여	2,234,477	5,109,184

재고자산평가충당금(환입)	74,212	(958,442)

대손상각비	873	58,923

기타의대손상각비	48,584	-

종속기업투자손상차손	186,450	-

관계기업투자처분손실	193,866	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	1,010,191	26,074

기타수익	(1,080)	-

기타비용	83,339	-

외화환산이익	(107,991)	(41,175)

유형자산처분이익	(422,306)	(880,747)

투자부동산처분이익	(189,881)	(232,441)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	(8,089,620)	(8,112,377)

금융보증수익	(856,009)	(424,098)

리스해지이익	(78,367)	(753)

이자비용	3,798,242	4,790,629

이자수익	(4,839,432)	(4,324,485)

배당금수익	(2,484,185)	(1,454,181)

법인세비용	9,415,264	4,976,867

합 계	5,761,149	6,513,280

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	8,268,077	2,369,677

기타채권	1,864,885	3,146,552

재고자산	8,799,154	14,920,832

기타유동자산	(4,252,968)	451,284

기타유동금융자산	(2,965)	-

매입채무	7,631,884	(969,698)

기타채무	(524,264)	1,055,996

기타비유동금융부채	100,000	116,075

기타유동부채	(1,286,938)	(1,006,116)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(1,039,777)	(2,468,296)

사외적립자산의 납입	(78,807)	(652,345)

퇴직급의 지급	(1,121,193)	(1,843,711)

합 계	18,357,088	15,120,250

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	-	534,303

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	(2,282,255)	(1,764,475)

확정급여제도의 재측정요소	(1,559,244)	(985,174)

유형자산 미지급금 증감	(79,644)	(85,093)

퇴직급여충당금 미지급금 증감	(516,447)	(314,432)

임차보증금의 유동성 대체	(8,000)	698,000

23. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 128,050천원(전기말: 135,580천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래은행	구 분	한도액

KEB하나은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 6,000,000

수입신용장개설약정	USD 59,000,000

당좌차월	3,016,000

농협은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 3,000,000

수입신용장개설약정	USD 70,000,000

개별한도(일람불)	USD 20,000,000

정책자금	86,215,000

신한은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 1,730,000

수입신용장개설약정	USD 20,000,000

정책자금	47,265,000

(전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래은행	구 분	한도액

KEB하나은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 6,000,000

수입신용장개설약정	USD 59,000,000

당좌차월	3,016,000

무역금융	1,000,000

일반외화대출	USD 10,000,000

농협은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 3,000,000

수입신용장개설약정	USD 80,000,000

일반외화대출	USD 20,000,000

신한은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 1,730,000

수입신용장개설약정	USD 20,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기 말	전 기 말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행	47,080,000	10,000,000	종속기업 차입금 담보

농협은행	31,500,000	34,200,000	종속기업 및 기타 특수관계자 차입금 담보

KEB하나은행	800,000	800,000	임대보증금 질권설정

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	79,382,000	45,002,000

(4) 보고기간종료일 현재 일부 토지에 대하여 인천광역시 등이 지상권을 설정하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 약정, 지급보증과 관련된 사항은 주석 19에 기재되어 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 세븐브로이맥주 주식회사가 당사를 대상으로 공정거래위원회에 재고 및 기타 손해 배상을 목적으로 조정 청구를 제기했습니다. 해당 조정은 현재 계류 중에 있으며, 현재로서는 계류 중인 조정의 결과는 예측할 수 없습니다.

24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당사의 단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	7,746,889	7,193,547	1,858,557	100,071,513

EUR	336,993	-	966,268	143,174

JPY	176,601	802	55,665	-

SEK	43,514	-	42,876	14,309

합 계	8,303,997	7,194,349	2,923,366	100,228,996

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	27,667	(27,667)	(4,910,648)	4,910,648

EUR	16,850	(16,850)	41,155	(41,155)

JPY	8,790	(8,790)	2,783	(2,783)

SEK	2,176	(2,176)	1,428	(1,428)

합 계	55,483	(55,483)	(4,865,282)	4,865,282

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 상장지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	732,607	(732,607)

법인세효과	(169,232)	169,232

법인세효과 차감후 기타포괄손익	563,375	(563,375)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	811,392	(811,392)

법인세효과	(187,432)	187,432

법인세효과 차감후 기타포괄손익	623,960	(623,960)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의당분기말과 전기말 잔액입니다.

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금 및 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

단기차입금	-	133,480,000	-	133,480,000

매입채무및기타채무	21,379,094	5,146,165	-	26,525,259

기타금융부채	-	-	2,213,340	2,213,340

금융보증부채	27,500,000	54,230,000	-	81,730,000

리스부채	710,640	2,023,736	5,394,159	8,128,535

합 계	49,589,734	194,879,901	7,607,499	252,077,134

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

단기차입금	57,885,691	27,103,365	-	84,989,056

매입채무및기타채무	18,610,230	19,204,810	-	37,815,040

기타금융부채	1,039,777	-	2,113,340	3,153,117

금융보증부채	10,000,000	34,500,000	-	44,500,000

리스부채	622,021	1,938,127	2,627,708	5,187,856

합 계	88,157,719	82,746,302	4,741,048	175,645,069

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총액	173,186,570	151,309,900

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	369,056,968	371,653,798

순부채	(195,870,398)	(220,343,898)

자기자본	840,232,047	807,632,271

부채비율[주]	-	-

[주] 당분기말 및 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	기타[주]	분기말

증가	감소

단기차입금	84,989,056	193,540,430	(161,610,725)	16,561,239	133,480,000

미지급배당금	64,536	-	(4,111,315)	4,112,362	65,583

미지급이자	1,319,200	-	(4,770,552)	3,536,744	85,392

리스부채	4,897,841	-	(2,100,312)	4,686,588	7,484,117

합 계	91,270,633	193,540,430	(172,592,904)	28,896,933	141,115,092

[주] 기타에는 당분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	기타[주]	분기말

증가	감소

단기차입금	71,386,169	200,981,903	(156,465,316)	2,473,025	(4,866,466)	113,509,315

미지급배당금	63,405	-	(4,113,060)	-	4,114,191	64,536

미지급이자	516,195	-	(3,594,912)	-	4,582,874	1,504,157

리스부채	6,297,637	-	(2,001,638)	-	1,040,200	5,336,199

합 계	78,263,406	200,981,903	(166,174,926)	2,473,025	4,870,799	120,414,207

[주] 기타에는 전분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

25. 공정가치(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	관계기업 및종속기업투자주식	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타부채	합 계

금융수익

이자수익	4,599,277	-	240,155	-	-	-	-	4,839,432

배당금수익	-	457,932	455,102	1,571,151	-	-	-	2,484,185

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	-	-	6,876,498	-	-	-	-	6,876,498

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	-	-	8,089,620	-	-	-	-	8,089,620

금융보증수익	-	-	-	-	856,009	-	-	856,009

리스해지이익	-	-	-	-	-	-	78,367	78,367

소 계	4,599,277	457,932	15,661,375	1,571,151	856,009	-	78,367	23,224,111

금융비용

이자비용	-	-	-	-	(3,536,744)	-	(261,498)	(3,798,242)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	-	-	-	-	-	(167,868)	-	(167,868)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	-	-	(1,010,191)	-	-	-	-	(1,010,191)

금융보증비용	-	-	-	-	(243,713)	-	-	(243,713)

소 계	-	-	(1,010,191)	-	(3,780,457)	(167,868)	(261,498)	(5,220,014)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	-	(2,282,255)	-	-	-	-	-	(2,282,255)

소 계	-	(2,282,255)	-	-	-	-	-	(2,282,255)

합 계	4,599,277	(1,824,323)	14,651,184	1,571,151	(2,924,448)	(167,868)	(183,131)	15,721,842

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	관계기업 및종속기업투자주식	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타부채	합 계

금융수익

이자수익	4,148,047	-	176,438	-	-	-	-	4,324,485

배당금수익	-	422,349	231,661	800,171	-	-	-	1,454,181

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	-	-	2,763,021	-	-	-	-	2,763,021

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	-	-	8,112,378	-	-	-	-	8,112,378

금융보증수익	-	-	-	-	424,098	-	-	424,098

리스해지이익	-	-	-	-	-	-	754	754

소 계	4,148,047	422,349	11,283,498	800,171	424,098	-	754	17,078,917

금융비용

이자비용	-	-	-	-	(4,582,874)	-	(207,755)	(4,790,629)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	-	-	-	-	-	(274,602)	-	(274,602)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	-	-	(20,664)	-	-	(5,410)	-	(26,074)

리스해지손실	-	-	-	-	-	-	(58)	(58)

소 계	-	-	(20,664)	-	(4,582,874)	(280,012)	(207,813)	(5,091,363)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	-	(1,764,475)	-	-	-	-	-	(1,764,475)

소 계	-	(1,764,475)	-	-	-	-	-	(1,764,475)

합 계	4,148,047	(1,342,126)	11,262,834	800,171	(4,158,776)	(280,012)	(207,059)	10,223,079

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	63,457,237	63,457,237	141,867,638	141,867,638

매출채권및기타채권	40,626,907	40,626,907	50,821,277	50,821,277

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	14,832,774	14,832,774	17,800,597	17,800,597

당기손익-공정가치 측정 금융상품	185,484,248	185,484,248	108,916,620	108,916,620

기타금융자산	105,282,709	105,282,709	103,068,944	103,068,944

합 계	409,683,875	409,683,875	422,475,076	422,475,076

금융부채

단기차입금	133,480,000	133,480,000	84,989,056	84,989,056

매입채무및기타채무	26,525,258	26,525,258	37,815,040	37,815,040

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	1,039,777	1,039,777

기타금융부채	2,751,394	2,751,394	2,582,738	2,582,738

합 계	162,756,652	162,756,652	126,426,611	126,426,611

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	14,652,134	-	180,640	14,832,774

당기손익-공정가치 측정 금융상품	65,148,106	63,743,223	56,592,918	185,484,247

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	14,398	63,442,839	-	63,457,237

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	133,480,000	-	133,480,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	17,619,957	-	180,640	17,800,597

당기손익-공정가치 측정 금융상품	56,610,727	12,552,113	39,753,780	108,916,620

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	13,690	141,853,948	-	141,867,638

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	1,039,777	-	1,039,777

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	84,989,056	-	84,989,056