대한제분 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음나. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제70기 1분기	매출채권	123,427,303	4,059,300	3.3%

미수금	5,904,339	27,814	0.5%

합계	129,331,642	4,087,114	3.2%

제69기	매출채권	116,599,146	4,059,300	3.5%

미수금	7,490,516	27814.114	0.4%

합계	124,089,662	4,087,114	3.3%

제68기	매출채권	90,683,076	3,822,924	4.2%

미수금	2,258,753	65	0.0%

합계	92,941,829	3,822,989	4.1%

주) 미수금 금액은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 70기 1분기	제69기	제68기

기초금액	4,087,114	3,822,988	3,628,750

대손상각비	10,143	167,987	252,136

기타의 대손상각비	-	27,749	(5,802)

제각	(19,922)	(61,815)	(52,096)

기타	9,779	130,205	-

연결범위의 변동	-	-	-

기말금액	4,087,114	4,087,114	3,822,988

(3) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 (단위 : 천원, %)

구 분	만기미도래	30일 이내	30~180일	180~365일	365일 이상	계

금액	75,865,664	13,524,553	22,094,364	12,573,642	31,438	124,089,662

구성비율	61.1%	10.9%	17.8%	10.1%	0.1%	100%

주1) 2019.12.31.기준주2) 금액은 매출채권, 기타채권의 합산에서 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

(4) 대손충당금 설정방침

연결회사는 사료부문의 대손충당금이 대부분을 차지하고 있습니다. 사료부문의 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다.1) 매출채권 : 개별분석법 - 거래중단 잔액 중 담보여부, 신용평가 등 채권의 회수가능성을 평가하여 장래의 대손 예상액을 기초로 아래와 같이 채권잔액을 등급별로 분류하여 대손충당금을 설정합니다.

등급	내용	대손충당금 설정률

정상	1년이내 회수가능, 담보100%	충당 안함

관심	2년이내 회수가능, 담보100%	충당 안함

우려	사업폐업, 신용평가 하위등급, 일부담보, 회수가능성 낮음	채권잔액 100%

심각	담보, 신용이 0인 거래처, 회수가능성 낮음	채권잔액 100%

2) 기타채권 : 당기 포함 3년간 대손경험률 과거 3개년 평균채권 잔액에 대하여 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여설정합니다.

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제70기 1분기	제69기	제68기

소맥분	상품	1,322,596	970,021	1,444,662

상품평가손실충당금	(115,237)	(63,650)	(71,505)

제품	7,501,027	6,620,854	6,938,299

제품평가손실충당금	(307,949)	(436,443)	(120,740)

부산물	-	-	22,499

원재료	32,884,205	18,142,603	27,260,269

재공품	1,092,766	964,621	1,094,040

부재료	714,148	647,590	-

저장품	718,026	658,373	1,424,665

미착품	13,388,125	24,100,167	5,679,299

소계	57,197,707	51,604,136	43,671,488

사료	상품	932,393	638,240	417,770

상품평가손실충당금	(1,544)	(1,544)	-

제품	5,114,454	5,345,778	4,848,024

제품평가손실충당금	(15,586)	(15,586)	-

부산물	-	-	-

원재료	22,637,848	23,440,839	9,628,813

재공품	88,313	33,620	-

부재료	1,360,855	1,453,174	1,146,339

저장품	794,929	795,177	2,304,654

미착품	18,712,639	17,964,141	45,070,483

소계	49,624,301	49,653,839	63,416,083

반려동물사업	상품	4,943,888	6,434,070	1,040,685

상품평가손실충당금	(684,934)	(684,934)	(29,660)

제품	-	-	-

제품평가손실충당금	-	-	-

부산물	-	-	-

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

부재료	601,163	501,626	-

저장품	1,471	2,911	-

미착품	1,004,355	800,250	-

소계	5,865,943	7,053,923	1,011,025

하역 및 보관	상품	3,025,811	3,353,986	3,465,291

상품평가손실충당금	-	-	-

제품	-	-	-

제품평가손실충당금	-	-	-

부산물	-	-	-

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

부재료	-	-	-

저장품	660,161	569,794	462,886

미착품	5,815,930	4,763,049	3,395,399

소계	9,501,902	8,686,829	7,323,576

식음료	상품	375,229	330,438	323,294

상품평가손실충당금	-	-	-

제품	81,974	46,825	33,770

제품평가손실충당금	-	-	-

부산물	-	-	-

원재료	740,396	1,125,963	555,243

재공품	23,294	29,090	-

부재료	155,756	222,318	342,324

저장품	-	-	-

미착품	190,069	-	-

소계	1,566,718	1,754,634	1,254,631

기타	상품	-	-	-

상품평가손실충당금	-	-	-

제품	213,312	238,840	234,067

제품평가손실충당금	(894)	(894)	(894)

부산물	-	-	-

원재료	-	-	-

재공품	203,554	218,075	98,236

부재료	96,695	72,915	86,144

저장품	4,650	4,650	8,311

미착품	-	-	-

소계	517,317	533,586	425,864

합계	상품	10,599,917	11,726,755	6,691,702

상품재고평가충당금	(801,715)	(750,128)	(101,165)

제품	12,910,767	12,252,297	12,054,160

제품재고평가충당금	(324,429)	(452,923)	(121,634)

부산물	-	-	22,499

원재료	56,262,449	42,709,405	37,444,325

재공품	1,407,927	1,245,406	1,192,276

부재료	2,928,617	2,897,623	1,574,807

저장품	2,179,237	2,030,905	4,200,516

미착품	39,111,118	47,627,607	54,145,181

합계	124,273,888	119,286,947	117,102,667

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계÷기말자산총계×100]	12.3%	11.9%	12.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.1회	6.4회	6.1회

(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 - 1월1일부터 12월31일 중 매년 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.

최근 실사일자	실사장소 및 인원(외부감사인 입회인원)

2019.12.30	인천공장(3명), 부산공장(1명)

- 실사일자가 재무상태표일 이외의 날에 행하여진 경우에는 실사일자와 기말 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.2) 실사방법 - 외부감사인은 재고실사에 입회하여, 표본을 추출하여 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 당기말 현재 장기체화재고는 없습니다.

라. 공정가치(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,229,317	-	131,441	-	-	1,360,758

배당금수익	-	398,425	-	-	-	398,425

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	761,015	-	-	761,015

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	245,699	-	-	245,699

리스해지이익	-	-	-	92	-	92

소 계	1,346,531	398,425	1,020,941	92	-	2,765,989

금융비용

이자비용	-	-	-	(773,311)	-	(773,311)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	(1,115)	(1,115)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	-	-	(848,458)	(848,458)

소 계	-	-	-	(773,311)	(849,573)	(1,622,884)

기타포괄손익 인식

평가손익	-	(7,388,730)	-	-	-	(7,388,730)

소 계	-	(7,388,730)	-	-	-	(7,388,730)

합 계	1,346,531	(6,990,305)	1,020,941	(773,219)	(849,573)	(6,245,625)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,568,820	-	-	-	-	1,568,820

배당금수익	191	282,350	-	-	-	282,541

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	101,927	-	-	101,927

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	270,164	-	-	270,164

소 계	1,569,011	282,350	372,091	-	-	2,223,452

금융비용

이자비용	-	-	-	(1,076,046)	-	(1,076,046)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	(28,192)	(28,192)

소 계	-	-	-	(1,076,046)	(28,192)	(1,104,238)

기타포괄손익 인식

평가손익	-	6,573,327	-	-	-	6,573,327

소 계	-	6,573,327	-	-	-	6,573,327

합 계	1,569,011	6,855,677	372,091	(1,076,046)	(28,192)	7,692,541

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산	82,493,513	82,493,513	87,383,735	87,383,735

- 매출채권및기타채권	125,244,528	125,244,528	119,990,629	119,990,629

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	38,152,673	38,152,673	50,295,854	50,295,854

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품	36,502,048	36,502,048	28,291,656	28,291,656

- 기타금융자산	153,296,473	153,296,473	153,709,146	153,709,146

합 계	435,689,235	435,689,235	439,671,020	439,671,020

금융부채

- 차입금	131,595,566	131,595,566	98,602,791	98,602,791

- 매입채무및기타채무	50,493,478	50,493,478	68,149,619	68,149,619

- 당기손익-공정가치측정 금융부채	55,814	55,814	186,042	186,042

- 기타금융부채	48,708,393	48,708,393	50,671,443	50,671,443

합 계	230,853,251	230,853,251	217,609,895	217,609,895

(3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	34,151,988	-	4,000,685	38,152,673

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	4,563,146	31,938,902	36,502,048

공정가치로 공시되는 자산

- 현금및현금성자산	82,800	82,410,713	-	82,493,513

- 매출채권및기타채권	-	-	125,244,528	125,244,528

- 기타금융자산	-	80,082,814	73,213,659	153,296,473

공정가치로 측정되는 부채

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	55,814	-	55,814

공정가치로 공시되는 부채

- 차입금	-	131,595,566	-	131,595,566

- 매입채무및기타채무	-	-	50,493,478	50,493,478

- 기타금융부채	-	-	48,708,393	48,708,393

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	46,295,169	-	4,000,685	50,295,854

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	2,913,066	25,378,590	28,291,656

공정가치로 공시되는 자산

- 현금및현금성자산	106,650	87,277,085	-	87,383,735

- 매출채권및기타채권	-	-	119,990,629	119,990,629

- 기타금융자산	-	77,842,290	75,866,856	153,709,146

공정가치로 측정되는 부채

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	186,042	-	186,042

공정가치로 공시되는 부채

- 차입금	-	98,602,791	-	98,602,791

- 매입채무및기타채무	-	-	68,149,619	68,149,619

- 기타금융부채	-	-	50,671,443	50,671,443

마. 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : - ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

사. 기업어음증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 단기사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 회사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 신종자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 조건부자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-