대한제분 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 72기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 71기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
대한제분주식회사

1. 일반사항대한제분주식회사(이하 "당사"라 함)는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니 외 특수관계인( 42.43%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사가 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.기업회계기준서 제1037호 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금' 의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 거래 익일의 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에 새로운 문단을 추가하였습니다.당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' 의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	95,696,206	74,323,891

상품매출액	8,797,445	4,846,984

기타매출액	111	-

합 계	104,493,762	79,170,875

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

내수판매	103,852,435	78,279,515

수출	641,327	891,360

합 계	104,493,762	79,170,875

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	14,876	13,803

단기성예금	20,203,040	54,102,315

합 계	20,217,916	54,116,118

5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상품	3,359,236	2,522,199

상품평가충당금	(218,906)	(101,241)

제품	7,812,466	7,042,960

제품평가충당금	(984,633)	(799,278)

원재료	27,047,597	24,480,552

재공품	1,968,206	1,330,950

저장품	1,006,965	981,940

미착품	35,451,272	25,846,166

합 계	75,442,203	61,304,248

당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실 303,020천원(전기: 평가손실 환입 554,589천원)이 가산되어 있습니다.

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 채무상품

매출채권 및 기타채권	40,346,521	-	35,181,203	-

단ㆍ장기금융상품	96,000,000	2,000	96,000,000	2,000

사채(국공채, 단기채권)	34,465	-	34,075	390

미수수익	763,148	-	560,732	-

보증금	-	2,086,592	-	2,032,092

소 계	137,144,134	2,088,592	131,776,010	2,034,482

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

상장주식	-	21,389,858	-	21,730,980

비상장주식	-	180,640	-	180,640

소 계	-	21,570,498	-	21,911,620

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

신종자본증권	-	4,797,004	-	4,899,381

공모주증권	2,505,599	-	-	-

자사주펀드	-	2,991,031	-	2,925,298

채권형펀드	-	-	5,000,150	-

출자금	10,049,025	25,574,143	-	23,535,472

상환전환우선주	-	3,050,874	-	3,050,874

특정금전신탁	664,826	3,636,587	913,966	730,609

통화선물계약	127,903	-	90,917	-

해외ETF	-	14,868,141	-	15,338,924

MMF	66,166,657	-	115,760,725	-

OCIO	-	30,151,733	-	-

소 계	79,514,010	85,069,513	121,765,758	50,480,558

합 계	216,658,144	108,728,603	253,541,768	74,426,660

(2) 보고기간종료일 현재 차입금을 제외한 당사가 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	5,185,631	-	5,980,004	-

미지급금	15,433,541	-	16,772,744	-

미지급비용	2,791,918	-	1,285,048	-

금융보증부채	937,527	1,041,339	723,773	1,116,496

임대보증금	-	1,897,265	-	1,897,265

리스부채	2,238,685	4,429,140	2,200,608	4,826,815

소 계	26,587,302	7,367,744	26,962,177	7,840,576

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융부채

통화선물계약	61,593	-	4,042	-

소 계	61,593	-	4,042	-

합 계	26,648,895	7,367,744	26,966,219	7,840,576

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	779,629	368,270

선급비용	121,689	82,747

반품회수권	101,090	103,773

합 계	1,002,408	554,790

8. 종속기업및관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당기이전

종속기업

대한사료㈜	대한민국	100.00%	78,189,940	78,189,940	-	78,189,940

대한싸이로㈜	대한민국	100.00%	116,738,421	116,738,421	-	116,738,421

DH바이탈피드㈜	대한민국	100.00%	24,879,823	24,879,823	-	24,879,823

DHF HOLDINGS, Inc.	미국	100.00%	11,938,450	11,938,450	-	11,938,450

우리와㈜	대한민국	100.00%	67,021,196	43,521,196	23,500,000	43,288,608

㈜보나비[주1]	대한민국	100.00%	44,861,045	5,089,357	39,771,688	4,859,831

농업회사법인㈜대한에코팜(거창)	대한민국	80.00%	2,400,000	2,400,000	-	2,400,000

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	대한민국	90.00%	5,400,000	5,400,000	-	5,400,000

소 계	351,428,875	288,157,187	63,271,688	287,695,073

관계기업

㈜제분회관	대한민국	28.21%	285,245	285,245	-	285,245

㈜한국티비티	대한민국	33.33%	4,390,461	4,390,461	-	4,390,461

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	대한민국	33.06%	20,193,866	20,193,866	-	20,193,866

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사	대한민국	46.15%	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 전문투자형사모투자신탁	대한민국	83.33%	7,000,000	7,000,000	-	4,000,000

에이치앤드비 유한회사	대한민국	16.92%	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

소 계	44,869,572	44,869,572	-	41,869,572

합 계	396,298,447	333,026,759	63,271,688	329,564,645

[주1] 전기 중 종속기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다. 비상장주식의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 사용가치로 회수가능액을 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간동안 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용으로 추정하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	감가상각비	기 말

취득원가	230,624,517	251,995	(73,446)	-	230,803,066

감가상각누계액 및 손상차손	(149,963,040)	-	52,502	(1,875,137)	(151,785,675)

정부보조금	(33,920)	-	-	2,908	(31,012)

장부금액	80,627,557	251,995	(20,944)	(1,872,229)	78,986,379

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	감가상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	227,623,610	4,588,730	(172,737)	-	-	232,039,603

감가상각누계액 및 손상차손	(143,479,517)	-	165,880	(1,986,549)	(76,392)	(145,376,578)

정부보조금	(45,550)	-	-	2,907	-	(42,643)

장부금액	84,098,543	4,588,730	(6,857)	(1,983,642)	(76,392)	86,620,382

[주] 투자부동산으로의 대체액입니다.한편, 당사는 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	5,844,489	1,003,273	6,847,762

취득	56,710	154,207	210,917

처분	(981)	-	(981)

감가상각	(467,776)	(128,739)	(596,515)

장부금액	5,432,442	1,028,741	6,461,183

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	2,582,038	1,057,527	3,639,565

취득	4,136,246	384,895	4,521,141

처분	(3,821)	(3,036)	(6,857)

감가상각	(432,594)	(116,662)	(549,256)

장부금액	6,281,869	1,322,724	7,604,593

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	7,027,423	3,672,304

증가	210,917	4,495,268

감소	(998)	(6,952)

이자비용	57,018	47,665

지급	(626,534)	(493,758)

기말	6,667,826	7,714,527

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

리스부채

유동리스부채	2,238,686	2,200,608

비유동리스부채	4,429,140	4,826,815

합 계	6,667,826	7,027,423

1년 이내	2,428,788	2,393,384

1년 초과 5년 이내	4,620,973	5,042,843

5년 초과	67,137	67,137

위 리스부채의 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	596,515	549,257

리스부채의 이자비용	57,018	47,665

단기리스료	2,700	9,092

소액리스료	12,540	5,316

리스해지이익	(16)	(94)

합 계	668,757	611,236

10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	34,756,921	-	-	34,756,921

감가상각누계액 및 손상차손	(2,232,885)	(36,658)	-	(2,269,543)

장부금액	32,524,036	(36,658)	-	32,487,378

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	32,937,395	-	-	32,937,395

감가상각누계액 및 손상차손	(2,230,008)	(47,014)	76,392	(2,200,630)

장부금액	30,707,387	(47,014)	76,392	30,736,765

[주] 유형자산으로부터의 대체액입니다.

(2) 당사는 2020년 12월 주요 투자부동산에 대해 감정평가를 실시하였으며, 해당 투자부동산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	6,166,033	21,727,836

건물	693,226	1,798,189

합 계	6,859,259	23,526,025

감정평가를 실시하지 않은 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

투자부동산 임대수익	272,224	376,554

투자부동산 관리비용	(43,061)	(45,295)

11. 무형자산당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	상각비	기 말

취득원가	6,808,975	12,783	-	6,821,758

상각누계액 및 손상차손	(2,423,809)	-	(147,581)	(2,571,390)

장부금액	4,385,166	12,783	(147,581)	4,250,368

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	상각비	기 말

취득원가	6,577,668	117,415	-	6,695,083

상각누계액 및 손상차손	(1,855,829)	-	(131,558)	(1,987,387)

장부금액	4,721,839	117,415	(131,558)	4,707,696

12. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

Usance	농협 외	0.40~0.82	69,521,284	73,006,749

13. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	676,694	643,815

선수수익	480	840

예수금	368,129	1,693,370

부가세예수금	403,348	535,350

환불부채	858,071	788,598

합 계	2,306,722	3,661,973

14. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	29,838,404	28,956,760

사외적립자산의 공정가치	(29,554,741)	(29,539,507)

순확정급여부채(자산)	283,663	(582,747)

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	700,982	657,927

순이자비용	(4,132)	(3,776)

합 계	696,850	654,151

(3) 확정기여형퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴 직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 363,111천원 (전분기: 145,791천원 )입니다.

15. 자본금과 잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	3,010,565	3,010,565

자기주식처분이익	260,809	-

기타자본잉여금	32,744,370	32,744,370

합 계	36,015,744	35,754,935

(3) 당분기말 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자기주식 4,152,051 천원을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금[주1]	4,225,000	4,225,000

임의적립금	688,000,108	584,178,921

미처분이익잉여금	4,855,781	107,934,247

합 계	697,080,889	696,338,168

[주1] 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

16. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 매출 유형

소맥분의 판매	87,995,554	66,778,293

프리믹스의 판매	7,296,354	6,676,759

수출용 조제품의 판매	641,859	957,332

상품의 판매	8,559,884	4,758,491

운송용역	111	-

합 계	104,493,762	79,170,875

지리적 시장

국내	103,852,435	78,279,515

수출	641,327	891,360

합 계	104,493,762	79,170,875

수익인식시기

한 시점에 인식	104,493,651	79,170,875

기간에 걸쳐 인식	111	-

합 계	104,493,762	79,170,875

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	79,912,562	58,748,760

상품매출원가	8,671,684	4,730,027

운송매출원가	111	-

합 계	88,584,357	63,478,787

(3) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

완제품 및 재공품의 변동	(1,221,408)	314,414

상품의 판매	8,671,684	4,730,028

원재료 및 소모품의 사용	70,575,321	48,633,707

종업원급여	8,548,441	6,844,803

감가상각 및 상각비용	2,019,810	2,115,199

광고 및 판매촉진비	811,291	525,641

물류비용	3,744,750	3,415,205

기타비용	6,008,347	5,904,726

합 계	99,158,236	72,483,723

(4) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	6,400,132	5,015,258

퇴직급여	1,059,961	799,941

복리후생비	1,088,348	1,029,604

합 계	8,548,441	6,844,803

(5) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	1,872,229	1,983,641

무형자산상각비	147,581	131,558

합 계	2,019,810	2,115,199

(6) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,631,306	2,196,750

퇴직급여	429,337	282,499

복리후생비	494,041	444,452

여비교통비	29,263	12,403

통신비	45,724	42,395

수도광열비	10,580	5,136

소모품비	52,404	31,706

제부담금	74,935	84,857

세금과공과	88,954	105,451

임차료	70,718	49,902

교육훈련비	43,704	3,154

유지비	20,770	22,676

도서인쇄비	11,205	12,996

보험료	36,034	25,308

접대비	202,997	211,332

광고선전비	809,094	511,687

운반비	3,685,340	3,364,040

차량유지비	79,767	74,766

판매촉진비	2,197	13,954

회의비	23,032	18,079

수수료	960,366	797,562

감가상각비	654,105	595,232

무형자산상각비	103,506	87,483

시험연구비	2,547	2,735

견본비	6,177	2,715

포장비	-	4,060

잡비	5,776	1,606

합 계	10,573,879	9,004,936

17. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	641,377	400,038

배당금수익	1,008,020	982,626

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	448,809	198,072

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	865,445	114,162

금융보증수익	324,146	244,296

리스해지이익	16	94

합 계	3,287,813	1,939,288

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	122,369	79,845

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	647,033	475,711

합 계	769,402	555,556

18. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	383,204	91,501

외화환산이익	286,307	130,949

사옥임대관리비수입	272,224	376,554

해상운임정산수입	87,630	-

L/C개설및하역정산수입	10,965	3,810

수수료수익	262,709	156,367

잡이익	47,475	46,251

합 계	1,350,514	805,432

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	1,045,204	706,731

외화환산손실	660,802	666,113

유형자산처분손실	4,963	-

투자부동산상각비	36,658	47,014

기부금	6,740	-

사옥임대관리비	43,061	45,295

잡손실	118,097	7

합 계	1,915,525	1,465,160

19. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

지배기업	당사와의 관계	기업명

-	당사에 유의적인 영향력 행사	㈜디앤비컴퍼니

당사	종속기업	대한사료㈜, 대한싸이로㈜, DH바이탈피드㈜, DHF HOLDINGS, Inc., 우리와㈜, ㈜보나비, 농업회사법인㈜대한에코팜(서천), 농업회사법인㈜대한에코팜(거창)

대한싸이로㈜	종속기업	㈜글로벌심층수

우리와㈜	종속기업	Wooriwa Pet Food Company

-	관계기업	㈜제분회관, ㈜한국티비티, 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜, 에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사, 디에스 Quattro.X1코스닥벤처전문투자형사모투자신탁, 에이치앤드비 유한회사

-	기타 특수관계자	성신F/B, 경원건설㈜, 인천콜드프라자㈜, GRAINFEEDS PTY, LTD., ㈜비티스, 농업회사법인대한FS㈜, ㈜대경오앤티, ㈜화송산업, ㈜태곡유지, 에스아이지엘㈜, 대화물류㈜,헬스밸런스㈜, 리빙소프트㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 관련 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	448,551	320,996	7,356	-

종속기업

대한사료㈜	2,204,753	-	471,522	-

대한싸이로㈜	33,649	1,063,089	220,288	-

DH바이탈피드㈜	47,928	-	63,959	-

㈜보나비	15,501	-	41,486	-

㈜글로벌심층수	-	11,863	12,019	5,195

우리와㈜	139,533	-	183,605	-

농업회사법인주식회사 대한에코팜(서천)	-	-	360	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	2,765,504	-	-

㈜비티스	6,909	-	5,192	17,223

(전분기) (단위: 천원)

기업명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	447,979	612,737	7,402	-

종속기업

대한사료㈜	1,564,463	-	415,740	-

대한싸이로㈜	21,574	840,341	240,863	-

DH바이탈피드㈜	82,912	-	67,155	-

㈜보나비	40,906	-	43,871	-

㈜글로벌심층수	-	9,513	9,744	5,745

우리와㈜	69,808	-	319,301	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	2,932,554	-	-

㈜비티스	3,954	-	5,186	15,500

에스아이지엘㈜	-	-	100,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	272,865	8,443	242,605	-	-

종속기업

대한사료㈜	1,417,565	795,822	-	-	-

대한싸이로㈜	15,295	242,317	-	307,806	-

DH바이탈피드㈜	36,462	71,048	-	-	-

㈜보나비	5,600	30,354	-	-	100,000

㈜글로벌심층수	-	13,925	6,805	1,992	-

우리와㈜	45,048	203,583	-	-	-

농업회사법인주식회사 대한에코팜(서천)	-	-	-	480	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	-	902,691	-	-

㈜비티스	-	6,196	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	349,337	6,885	86,579	-	-

종속기업

대한사료㈜	1,411,126	359,188	-	-	-

대한싸이로㈜	19,723	224,286	-	-	-

DH바이탈피드㈜	46,944	63,037	-	-	-

㈜보나비	8,118	26,207	-	7,437	100,000

㈜글로벌심층수	-	9,304	1,852	1,754	-

우리와㈜	30,783	201,689	-	-	-

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	-	-	-	840	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	-	976,862	-	-

㈜비티스	-	5,061	-	5,000	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 분 기	전 분 기

배당금 수령	배당금 지급	지분 취득	배당금 수령	배당금 지급	지분 취득	대여금 지급

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜디앤비컴퍼니	-	1,170,953	-	-	936,762	-	-

종속기업

대한사료㈜	-	-	-	309,058	-	-	-

대한싸이로㈜	160,000	-	-	160,000	-	-	-

관계기업

㈜한국티비티	271,872	-	-	226,560	-	-	-

㈜제분회관	59,241	-	-	59,241	-	-	-

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사	-	-	-	-	-	3,000,000	-

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁	-	-	3,000,000	-	-	-	-

기타 특수관계자

에스아이지엘㈜	-	-	-	-	-	-	5,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증내역	지급보증 한도	제공받은 회사의 사용 내역

차입금 한도	여신금융기관

㈜보나비	차입금에 대한 보증[주1]	30,000,000	30,000,000	농협은행

우리와㈜	차입금에 대한 보증[주1]	36,000,000	35,000,000	농협은행, KEB하나은행

차입금에 대한 보증	42,000,000	35,000,000	KDB산업은행

합 계	108,000,000	100,000,000

[주1] 당분기말 현재 종속기업 지급보증과 관련하여 단기금융상품 65,000,000천원 (전기말 65,000,000천원) 이 담보로 설정되어 있습니다(주석 23-(3) 참조).당분기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하 여 금융보증부채 1,978,866천원 (전기말 1,840,269원 )을 계상하였습니다.

(6) 당분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 당사는 단기급여 및 퇴직급여 604,726천원(전분기: 546,204원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 32.28%( 전분기: 24.19%)입니다.

21. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	4,936,125,763	5,617,717,203

가중평균유통보통주식수	1,666,739주	1,666,739주

기본주당이익	2,962	3,370

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초보통유통주식수	1,690,000	1,690,000

자기주식수	(23,261)	(23,261)

가중평균유통보통주식수	1,666,739	1,666,739

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(258,555)	1,003,837

유형자산 미지급금 취득	(53,272)	(30,657)

무형자산 미지급금 취득	-	(30,250)

23. 우발채무와 약정사항(1) 당 분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 171,246천원 (전기말 : 171,246천원) 의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래은행	구 분	한도액

KEB하나은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 6,000,000

수입신용장개설약정	USD 40,000,000

당좌차월	3,016,000

무역금융	1,000,000

일반외화대출	USD 10,000,000

농협은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 3,000,000

수입신용장개설약정	USD 60,000,000

일반외화대출	USD 20,000,000

신한은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 1,730,000

수입신용장개설약정	USD 20,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기 말	전 기 말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행	10,000,000	13,000,000	종속기업 차입금 담보

농협은행	55,000,000	52,000,000	종속기업 차입금 담보

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	873,925	873,925	임대보증금 질권설정

합 계	65,875,925	65,875,925

(4) 당사는 관계기업인 스틱성장동력엠앤에이빅토리(주)에 투자한 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.1) 투자자의 공동매도청구권(Drag-along right) 및 동반매도청구권(Tag-along right)2) 스틱성장동력엠앤에이빅토리(주)가 보유한 (주)대경오앤티 주식에 대한 당사의 우선매수협상권3) 일정 조건에 의한 주식처분에 대한 제한 등

(5) 보고기간종료일 현재 일부 토지에 대하여 서울특별시 등이 지상권을 설정하고 있습니다.

(6) 특수관계자와의 약정, 지급보증과 관련된 사항은 주석 19에 기재되어 있습니다.

24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당사의 차입금은 1년내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 EUR, JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	6,162,372	69,522,132	10,205,975	73,006,749

EUR	1,088,935	218,986	291,867	432,582

JPY	57,549	-	84,151	-

SEK	-	-	-	917

합 계	7,308,856	69,741,118	10,581,993	73,440,248

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(3,167,988)	3,167,988	(3,140,039)	3,140,039

EUR	43,497	(43,497)	(7,036)	7,036

JPY	2,878	(2,878)	4,208	(4,208)

SEK	-	-	(46)	46

합 계	(3,121,613)	3,121,613	(3,142,913)	3,142,913

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 상장지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	1,069,493	(1,069,493)

법인세효과	(258,817)	258,817

법인세효과 차감후 기타포괄손익	810,676	(810,676)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당분기말과 전기말 잔액입니다.

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

단기차입금	69,521,284	-	-	69,521,284

매입채무및기타채무	20,399,337	3,011,752	-	23,411,089

기타금융부채	61,593	-	1,897,265	1,958,858

금융보증부채	49,000,000	58,000,000	-	107,000,000

리스부채	612,376	1,816,413	4,688,110	7,116,899

합 계	139,594,590	62,828,165	6,585,375	209,008,130

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

단기차입금	73,006,749	-	-	73,006,749

매입채무및기타채무	22,320,165	1,717,630	-	24,037,795

기타금융부채	4,042	-	1,897,265	1,901,307

금융보증부채	72,500,000	35,800,000	-	108,300,000

리스부채	612,377	1,781,008	5,109,980	7,503,365

합 계	168,443,333	39,298,638	7,007,245	214,749,216

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총액	131,880,528	152,892,091

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	305,258,143	346,903,342

순부채	(173,377,615)	(194,011,251)

자기자본	739,910,927	739,707,381

부채비율[주]	-	-

[주] 당분기말 및 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	기타[주]	기말

증가	감소

단기차입금	73,006,749	70,254,997	(74,098,746)	358,284	-	69,521,284

미지급배당금	62,270	-	-	-	4,113,060	4,175,330

미지급이자	37,706	-	(68,724)	-	65,351	34,333

리스부채	7,027,423	-	(626,534)	-	266,937	6,667,826

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	기타[주]	기말

증가	감소

단기차입금	25,635,702	27,193,312	(27,543,675)	664,155	-	25,949,494

미지급배당금	61,360	-	-	-	3,290,448	3,351,808

미지급이자	9,825	-	(27,846)	-	32,181	14,160

리스부채	3,672,304	-	(493,758)	-	4,535,981	7,714,527

[주] 기타에는 당분기 및 전분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

25. 공정가치(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	관계기업 및
종속기업
투자주식	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	628,031	-	13,346	-	-	-	641,377

배당금수익	-	165,266	42,582	800,171	-	-	1,008,019

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	448,809	-	-	-	448,809

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	865,445	-	-	-	865,445

금융보증수익	-	-	-	-	324,146	-	324,146

리스해지이익	-	-	-	-	16	-	16

소 계	628,031	165,266	1,370,182	800,171	324,162	-	3,287,812

금융비용

이자비용	-	-	-	-	(122,369)	-	(122,369)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	(585,440)	-	-	(61,593)	(647,033)

소 계	-	-	(585,440)	-	(122,369)	(61,593)	(769,402)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	(258,555)	-	-	-	-	(258,555)

소 계	-	(258,555)	-	-	-	-	(258,555)

합 계	628,031	(93,289)	784,742	800,171	201,793	(61,593)	2,259,855

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	관계기업 및
종속기업
투자주식	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	363,183	-	36,855	-	-	-	400,038

배당금수익	-	227,766	-	754,859	-	-	982,625

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	198,072	-	-	-	198,072

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	114,162	-	-	-	114,162

금융보증수익	-	-	-	-	244,296	-	244,296

리스해지이익	-	-	-	-	94	-	94

소 계	363,183	227,766	349,089	754,859	244,390	-	1,939,287

금융비용

이자비용	-	-	-	-	(79,845)	-	(79,845)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	(469,363)	-	-	(6,348)	(475,711)

소 계	-	-	(469,363)	-	(79,845)	(6,348)	(555,556)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	1,003,645	-	-	-	-	1,003,645

소 계	-	1,003,645	-	-	-	-	1,003,645

합 계	363,183	1,231,411	(120,274)	754,859	164,545	(6,348)	2,387,376

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,217,916	20,217,916	54,116,118	54,116,118

매출채권및기타채권	40,346,521	40,346,521	35,181,203	35,181,203

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	21,570,498	21,570,498	21,911,620	21,911,620

당기손익-공정가치 측정 금융상품	164,583,523	164,583,523	172,246,316	172,246,316

기타금융자산	98,886,205	98,886,205	98,629,289	98,629,289

합 계	345,604,663	345,604,663	382,084,546	382,084,546

금융부채

단기차입금	69,521,284	69,521,284	73,006,749	73,006,749

매입채무및기타채무	23,411,090	23,411,090	24,037,795	24,037,795

파생상품부채	61,593	61,593	4,043	4,043

기타금융부채	10,543,956	10,543,956	10,764,957	10,764,957

합 계	103,537,923	103,537,923	107,813,544	107,813,544

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	21,389,858	-	180,640	21,570,498

당기손익-공정가치 측정 금융상품	45,019,874	80,889,606	38,674,042	164,583,522

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	14,876	20,203,040	-	20,217,916

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	61,593	-	61,593

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	69,521,284	-	69,521,284

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	21,730,980	-	180,640	21,911,620

당기손익-공정가치 측정 금융상품	15,338,924	125,320,896	31,586,496	172,246,316

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	13,802	54,102,316	-	54,116,118

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	4,042	-	4,042

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	73,006,749	-	73,006,749

26. 코로나19 영향의 불확실성

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

당사는 코로나19의 영향과 정부지원정책이 향후 매출채권 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산 손상 및 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상 등에 미칠 영향을 당분기말현재 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

27. 보고기간 후 사건당사는 2022년 5월 9일 농업회사법인㈜대한에코팜(서천)의 신주 90,000주를 주당 10,000원에 취득하는 투자를 약정하고, 보고기간 후 900,000천원의 투자를 실시하였습니다.