대한제분 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 70기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 69기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
대한제분주식회사

1. 일반사항대한제분주식회사(이하 "당사"라 함)는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니외 특수관계인(42.59%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 당분기 중 코로나19로 인해 발생 한 7,828 천 원의 임차료 할인을 부의 영업비용으로 계상하였습니다.

3. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	73,915,069	222,596,994	75,235,931	226,261,297

상품매출액	4,643,368	13,062,974	4,429,380	14,411,552

합 계	78,558,437	235,659,968	79,665,311	240,672,849

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

내수판매	77,742,749	232,740,522	79,078,714	238,444,186

수출(일본 등)	815,688	2,919,446	586,597	2,228,663

합 계	78,558,437	235,659,968	79,665,311	240,672,849

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	14,612	3,877

단기성예금	59,637,366	57,843,619

합 계	59,651,978	57,847,496

5. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상품	1,154,076	970,021

상품평가충당금	(51,950)	(63,650)

제품	8,052,358	6,620,854

제품평가충당금	(255,890)	(436,443)

원재료	25,783,496	18,790,193

재공품	1,187,832	964,620

저장품	996,022	658,373

미착품	21,329,240	24,100,167

합 계	58,195,184	51,604,135

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 채무상품

매출채권 및 기타채권	34,397,273	-	30,111,926	-

단ㆍ장기금융상품	63,000,000	2,000	46,500,000	2,000

국공채	468,660	35,105	473,095	39,605

미수수익	605,866	-	778,240	-

대여금	100,000	-	100,000	-

보증금	-	1,432,871	-	1,478,881

소 계	98,571,799	1,469,976	77,963,261	1,520,486

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

상장주식	-	30,336,389	-	42,003,536

비상장주식	-	180,640	-	180,640

소 계	-	30,517,029	-	42,184,176

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

신종자본증권	-	5,010,313	-	4,921,107

공모주증권	2,538,499	-	-	-

자사주펀드	-	3,450,758	-	2,913,066

전자사채	6,008,258	-	-	-

출자금	-	9,736,920	-	4,106,000

상환전환우선주	-	3,050,874	-	3,050,874

특정금전신탁	1,706,531	285,772	-	-

연금보험	-	996,122	-	-

소 계	10,253,288	22,530,759	-	14,991,047

합 계	108,825,087	54,517,764	77,963,261	58,695,709

(2) 보고기간말 현재 차입금을 제외한 당사가 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	3,664,390	-	8,809,168	-

미지급금	7,022,509	-	11,514,021	-

미지급비용	1,181,285	-	1,158,630	-

금융보증부채	551,749	1,400,441	313,854	1,049,316

임대보증금	-	1,957,265	-	1,971,564

리스부채	1,074,327	2,368,897	674,474	552,194

소 계	13,494,260	5,726,603	22,470,147	3,573,074

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

통화선물계약	149,124	-	7,572	-

합 계	13,643,384	5,726,603	22,477,719	3,573,074

7. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	23,628	-

선급비용	30,870	18,476

반품회수권	97,020	107,145

합 계	151,518	125,621

8. 종속기업및관계기업투자보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당기이전

종속기업

대한사료㈜	대한민국	100.00%	78,189,940	78,189,940	-	78,189,940

대한싸이로㈜	대한민국	100.00%	116,738,421	116,738,421	-	116,738,421

DH바이탈피드㈜	대한민국	100.00%	24,879,823	24,879,823	-	24,879,823

DHF HOLDINGS, INC.	미국	100.00%	4,665,600	4,665,600	-	4,665,600

우리와㈜	대한민국	100.00%	65,922,277	42,422,277	23,500,000	41,563,474

㈜보나비	대한민국	100.00%	44,167,351	18,022,291	26,145,060	17,723,000

농업회사법인㈜대한에코팜[주]	대한민국	80.00%	2,400,000	2,400,000	-	-

소 계	336,963,412	287,318,352	49,645,060	283,760,258

관계기업

㈜제분회관	대한민국	28.21%	285,245	285,245	-	285,245

㈜한국티비티	대한민국	33.33%	4,390,461	4,390,461	-	4,390,461

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	대한민국	33.06%	20,193,866	20,193,866	-	20,193,866

소 계	24,869,572	24,869,572	-	24,869,572

합 계	361,832,984	312,187,924	49,645,060	308,629,830

[주] 당분기 중 신규 설립에 참여하였으며 보유 지분율 등을 고려시 당사가 지배력을보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	감가상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	228,106,572	4,502,837	(1,656,906)	-	(3,555,762)	227,396,741

감가상각누계액 및 손상차손	(138,989,789)	-	1,568,549	(5,674,253)	1,046,657	(142,048,836)

정부보조금	(57,180)	-	-	8,723	-	(48,457)

장부금액	89,059,603	4,502,837	(88,357)	(5,665,530)	(2,509,105)	85,299,448

[주] 투자부동산으로의 대체액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	감가상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	222,971,054	5,853,208	(63,655)	-	(761,644)	227,998,963

감가상각누계액 및 손상차손	(131,617,057)	-	51,788	(5,965,285)	-	(137,530,554)

장부금액	91,353,997	5,853,208	(11,867)	(5,965,285)	(761,644)	90,468,409

[주] 투자부동산으로의 대체액입니다. 한편, 당사는 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	347,043	869,055	1,216,098

증가	2,854,192	587,707	3,441,899

감소	(7,344)	(81,013)	(88,357)

감가상각	(827,826)	(322,631)	(1,150,457)

장부금액	2,366,065	1,053,118	3,419,183

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초	1,375,509	351,797	1,727,306

증가	70,883	645,855	716,738

감소	-	(11,865)	(11,865)

감가상각	(850,134)	(226,842)	(1,076,976)

장부금액	596,258	758,945	1,355,203

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	1,226,667	1,727,306

증가	3,441,201	714,937

감소	(89,145)	(12,037)

이자비용	47,808	60,730

지급	(1,183,307)	(1,114,305)

장부금액	3,443,224	1,376,631

(4) 보고기간말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

리스부채

유동리스부채	1,074,327	674,474

비유동리스부채	2,368,897	552,193

합 계	3,443,224	1,226,667

1년 이내	1,125,280	694,935

1년 초과 5년 이내	2,419,777	569,057

합 계	3,545,057	1,263,992

위 리스부채의 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	1,150,457	1,076,976

리스부채의 이자비용	47,808	60,730

단기리스료	4,869	96,366

소액리스료	14,234	3,769

리스해지이익	(936)	(172)

리스해지손실	149	-

합 계	1,216,581	1,237,669

10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	36,613,483	-	3,555,762	40,169,245

감가상각누계액 및 손상차손	(1,482,246)	(127,049)	(1,046,657)	(2,655,952)

장부금액	35,131,237	(127,049)	2,509,105	37,513,293

[주] 유형자산으로부터의 대체액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	대 체[주]	감가상각비	기 말

취득원가	22,805,183	13,046,657	761,644	-	36,613,484

감가상각누계액 및 손상차손	(1,351,883)	-	-	(92,545)	(1,444,428)

장부금액	21,453,300	13,046,657	761,644	(92,545)	35,169,056

[주] 유형자산으로부터의 대체액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산 임대수익	343,374	993,140	303,544	830,338

투자부동산 관리비용	64,578	181,988	334,847	199,076

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	상각비	기 말

취득원가	6,287,205	314,410	(76,747)	-	6,524,868

상각누계액 및 손상차손	(1,347,496)	-	-	(378,726)	(1,726,222)

장부금액	4,939,709	314,410	(76,747)	(378,726)	4,798,646

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	상각비	기 말

취득원가	5,283,395	963,357	-	6,246,752

상각누계액 및 손상차손	(962,653)	-	(263,294)	(1,225,947)

장부금액	4,320,742	963,357	(263,294)	5,020,805

12. 차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

Usance	농협 외	0.45 ~ 0.81	35,846,870	5,823,254

13. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	665,078	527,521

예수금	386,648	460,666

부가세예수금	471,435	389,265

환불부채	731,361	795,512

합 계	2,254,522	2,172,964

14. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	28,014,632	26,223,525

사외적립자산의 공정가치	(26,061,413)	(25,570,202)

순확정급여부채	1,953,219	653,323

당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	1,915,992	1,935,155

정산손익	-	(1,774)

순이자비용	17,279	20,241

합 계	1,933,271	1,953,622

(2) 확정기여형퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴 직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1,130,498천원 (전분기: 466,320천원)입니다.

15. 자본금과 잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간말 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	3,010,565	3,010,565

자기주식처분이익	217,211	-

기타자본잉여금	32,744,370	32,744,370

합 계	35,972,146	35,754,935

(3) 당분기말 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자기주식 23,261주(3,675,205 천원)을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금[주1]	4,225,000	4,225,000

임의적립금	573,654,851	573,654,851

미처분이익잉여금	25,144,451	8,386,818

합 계	603,024,302	586,266,669

[주1] 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간말 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	합 계

보통주	1,690,000 주	1,645,224 주	2,000 원	3,290,448

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	합 계

보통주	1,690,000 주	1,645,224 주	2,500 원	4,113,060

16. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형

소맥분의 판매	66,029,882	200,665,285	67,860,609	204,951,584

프리믹스의 판매	6,589,199	17,720,008	6,511,021	18,577,205

수출용 조제품의 판매	1,109,123	4,211,701	864,301	2,732,508

상품(국수, 파스타)의 판매	4,830,233	13,062,974	4,429,380	14,411,552

합 계	78,558,437	235,659,968	79,665,311	240,672,849

지리적 시장

국내	77,742,750	232,740,522	79,078,713	238,444,186

수출	815,687	2,919,446	586,598	2,228,663

합 계	78,558,437	235,659,968	79,665,311	240,672,849

수익인식시기

한 시점에 인식	78,558,437	235,659,968	79,665,311	240,672,849

합 계	78,558,437	235,659,968	79,665,311	240,672,849

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	61,878,005	180,053,217	65,569,557	191,390,778

상품매출원가	4,576,468	13,024,246	4,503,564	14,724,518

합 계	66,454,473	193,077,463	70,073,121	206,115,296

(3) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	(115,460)	(1,835,269)	149,862	1,147,000

상품의 판매	4,576,468	13,024,246	4,503,564	14,724,518

원재료 및 소모품의 사용	52,007,668	151,743,100	59,118,157	161,951,250

종업원급여	7,235,740	22,510,591	7,614,796	22,318,450

감가상각 및 상각비용	1,992,516	6,044,256	2,152,406	6,321,124

광고 및 판매촉진비	557,158	1,192,948	553,225	1,608,394

물류비용	3,502,499	10,203,106	3,490,589	10,319,170

기타비용	5,248,913	15,543,770	1,137,267	14,066,670

합 계	75,005,502	218,426,748	78,719,866	232,456,576

(4) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,539,633	16,366,900	5,810,478	17,087,743

퇴직급여	785,039	3,063,769	818,407	2,568,787

복리후생비	911,068	3,079,922	985,911	2,661,920

합 계	7,235,740	22,510,591	7,614,796	22,318,450

(5) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	1,865,751	5,665,530	2,031,602	6,057,830

무형자산상각비	126,765	378,726	120,804	263,294

합 계	1,992,516	6,044,256	2,152,406	6,321,124

(6) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,223,207	6,327,894	2,289,471	6,924,410

퇴직급여	299,080	1,275,906	330,735	1,102,027

복리후생비	395,028	1,253,736	464,978	1,140,401

여비교통비	7,870	31,924	20,545	66,259

통신비	31,424	96,094	35,735	95,427

수도광열비	6,076	17,711	9,127	12,953

소모품비	30,457	149,992	27,578	252,661

제부담금	83,971	247,936	70,506	377,385

세금과공과	11,856	444,242	29,731	380,763

임차료	37,822	65,670	21,932	37,909

교육훈련비	33,652	77,981	26,014	72,730

유지비	3,297	13,864	-	-

도서인쇄비	5,257	23,297	17,909	53,429

보험료	16,215	41,489	17,308	72,484

접대비	206,070	655,890	220,158	543,314

광고선전비	542,149	1,177,939	553,225	1,436,050

대손상각비	-	19,922	-	-

운반비	3,448,419	10,046,897	3,444,894	10,170,098

차량유지비	57,956	174,922	73,022	233,490

판매촉진비	15,008	15,008	-	172,344

회의비	29,838	76,056	33,470	104,509

수수료	556,865	1,549,110	362,571	1,389,605

감가상각비	416,880	1,281,206	478,564	1,372,230

무형자산상각비	83,734	252,499	83,757	166,363

시험연구비	3,458	9,372	4,853	72,684

견본비	2,909	7,884	482	689

포장비	-	41	-	-

잡비	2,531	14,803	30,180	91,067

합 계	8,551,029	25,349,285	8,646,745	26,341,281

17. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	353,318	1,134,026	402,903	1,490,930

배당금수익	29,198	1,055,496	10,907	917,304

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	189,423	66,890	176,616

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	150,636	513,210	(249,037)	19,086

금융보증수익	217,840	602,169	134,793	347,576

리스해지이익	40	936	172	172

합 계	751,032	3,495,260	366,628	2,951,684

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	102,736	282,128	61,027	311,749

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	235,115	245,230	656	93,420

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	(45,833)	160,924	356,104	356,104

금융보증비용	-	-	6,727	365,588

리스해지손실	-	149	-	-

합 계	292,018	688,431	424,514	1,126,861

18. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,039,738	1,641,768	187,871	760,071

외화환산이익	(210,379)	475,253	(118,761)	46,942

사옥임대관리비수입	343,374	993,140	303,545	830,338

해상운임정산수입	31,292	88,944	16,029	277,135

L/C개설및하역정산수입	7,161	18,936	5,152	9,526

유형자산처분이익	-	-	4,999	10,498

무형자산처분이익	-	18,273	-	-

수수료수익	66,965	81,663	19,121	37,394

매각예정자산처분이익	-	354,125	-	-

잡이익	64,346	247,609	88,891	183,025

합 계	1,342,497	3,919,711	506,847	2,154,929

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	57,128	1,428,305	506,497	1,798,055

외화환산손실	114,081	235,385	85,108	85,108

해상운임정산비용	7,739	52,292	-	-

무형자산처분손실	8,747	8,747	-	-

투자부동산상각비	50,458	127,049	-	-

사옥관리비	64,578	181,988	63,305	199,076

기부금	2,420	2,420	-	160,000

잡손실	323	33,484	864,588	1,262,166

합 계	305,474	2,069,670	1,519,498	3,504,405

19. 특수관계자 공시(1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다.

지배기업	당사와의 관계	기 업 명

-	당사에 유의적인 영향력 행사	㈜디앤비컴퍼니

당사	종속기업	대한사료㈜, 대한싸이로㈜, DH바이탈피드㈜, DHF HOLDINGS, Inc.,우리와㈜, ㈜보나비, 농업회사법인㈜대한에코팜

대한싸이로㈜	종속기업	㈜글로벌심층수

우리와㈜	종속기업	Wooriwa Pet Food Company

-	관계기업	㈜제분회관, ㈜한국티비티, 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜

-	기타 특수관계자	㈜애그리치글로벌, 성신F/B, 경원건설㈜, 인천콜드프라자㈜,㈜대경오앤티, ㈜화송산업, ㈜태곡유지, 농업회사법인대한FS㈜, GRAINFEEDS PTY, LTD. 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기 업 명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜디앤비컴퍼니	2,797,802	1,005,476	5,691	-

종속기업

대한사료㈜	4,281,195	-	949,711	-

대한싸이로㈜	229,952	3,544,985	534,767	77,225

DH바이탈피드㈜	242,432	-	143,610	-

㈜보나비	77,331	3,462	127,552	225

㈜글로벌심층수	-	28,497	24,280	46,593

우리와㈜	61,439	-	845,679	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	7,082,203	-	-

㈜비티스	557	-	12,586	11,614

경원건설㈜	-	-	-	3,200

농업회사법인대한FS㈜	-	-	1,048	-

합 계	7,690,708	11,664,623	2,644,924	138,857

(전분기) (단위: 천원)

기 업 명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜디앤비컴퍼니	1,916,257	842,128	6,308	-

종속기업

대한사료㈜	4,237,629	-	1,073,297	-

대한싸이로㈜	337,940	3,893,349	590,761	7,417

DH바이탈피드㈜	283,920	-	175,728	-

㈜보나비	68,405	-	93,828	311

㈜글로벌심층수	2,633	18,931	26,015	61,340

우리와㈜	-	-	408,774	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	7,380,880	-	-

㈜비티스	-	-	13,404	-

경원건설㈜	-	-	-	21,083

합 계	6,846,784	12,135,288	2,388,115	90,151

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기 업 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜디앤비컴퍼니	631,907	1,726	373,868	-	-

종속기업

대한사료㈜	935,134	283,791	-	-	-

대한싸이로㈜	2,174	183,930	-	-	-

DH바이탈피드㈜	55,584	47,986	-	-	-

㈜보나비	13,588	26,382	-	3,462	100,000

㈜글로벌심층수	-	6,604	1,671	7,720	-

우리와㈜	12,544	139,119	-	-	-

기타 특수관계자:

㈜대경오앤티	-	-	1,076,038	-	-

㈜비티스	-	3,816	-	12,331	-

(전기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜디앤비컴퍼니	289,302	2,141	41,184	-	-

종속기업

대한사료㈜	577,933	291,872	-	-	-

대한싸이로㈜	34,568	175,820	-	-	-

DH바이탈피드㈜	48,528	52,297	-	-	-

㈜보나비	8,930	16,974	-	-	-

㈜글로벌심층수	-	7,302	1,080	1,372	4,000

우리와㈜	-	53,884	-	-	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	-	1,087,625	-	-

㈜비티스	-	4,549	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	당 분 기	전 분 기

배당금 수령	배당금 지급	지분 출자	배당금 수령	배당금 지급

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜디앤비컴퍼니	-	936,762	-	-	1,170,953

종속기업

대한사료㈜	309,058	-	-	309,054	-

대한싸이로㈜	80,000	-	-	80,000	-

농업회사법인㈜대한에코팜	-	-	2,400,000	-	-

관계기업

㈜한국티비티	181,248	-	-	181,248	-

㈜제분회관	59,241	-	-	59,241	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증내역	지급보증 한도	제공받은 회사의 사용 내역

차입금 한도	여신금융기관

㈜보나비	차입금에 대한 보증[주1]	36,000,000	25,000,000	산업은행, 농협은행

우리와㈜	차입금에 대한 보증[주1]	32,000,000	30,000,000	산업은행, 농협은행

차입금에 대한 보증	42,000,000	35,000,000	산업은행

합 계	110,000,000	90,000,000

[주1] 종속기업 지급보증과 관련하여 단기금융상 품 60,000,000천원이 담보 로 설정되어 있습니다(주석 23-(3) 참조).당분기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 1,952,190천원을 계상하였습니다.

(6) 당분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 당사는 단기급여 및 퇴직급여 1,468,523천원(전분기: 1,445,990천원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 19.21%(전분기: 20.94%)입니다.

21. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,994,957,654	17,684,643,987	123,624,284	6,871,209,389

가중평균유통보통주식수	1,666,739주	1,666,739주	1,666,739주	1,666,739주

기본주당이익	2,397	10,610	75	4,123

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초보통유통주식수	1,690,000	1,690,000	1,690,000	1,690,000

자기주식수	(23,261)	(23,261)	(23,261)	(23,261)

가중평균유통보통주식수	1,666,739	1,666,739	1,666,739	1,666,739

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정대체	296,769	1,912,948

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익	(8,662,776)	(2,062,971)

유형자산 미수금 변동	-	5,000

23. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 177,846천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1 USD)

거래은행	구 분	한도액

KEB하나은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 6,000,000

수입신용장개설약정	USD 50,000,000

당좌차월	3,016,000

무역금융	1,000,000

일반외화대출	USD 10,000,000

농협	파생상품(선물환)거래약정	USD 3,000,000

수입신용장개설약정	USD 60,000,000

일반외화대출	USD 20,000,000

신한은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 1,730,000

수입신용장개설약정	USD 20,000,000

(3) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기 말	전 기 말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행	773,925	773,925	임대보증금 질권설정

13,000,000	10,000,000	종속기업 차입금 담보

농협은행	47,000,000	25,000,000	종속기업 차입금 담보

우리은행	-	5,500,000	종속기업 차입금 담보

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	60,775,925	41,275,925

(4) 당사가 당사의 관계기업인 스틱성장동력엠앤에이빅토리(주)에 투자한 주주와 체결한 계약에는 다음의 주요 약정사항이 포함되어 있습니다.1) 투자자의 공동매도청구권(Drag-along right) 및 동반매도청구권(Tag-along right)2) 스틱성장동력엠앤에이빅토리(주)가 보유한 (주)대경오앤티 주식에 대한 당사의 우선매수협상권3) 일정 조건에 의한 주식처분에 대한 제한 등

24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당사의 차입금은 1년내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	8,985,708	35,904,952	1,692,111	11,111,679

EUR	55,822	-	-	-

JPY	83,771	-	12,959	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(1,345,962)	1,345,962	(470,978)	470,978

EUR	2,791	(2,791)	-	-

JPY	4,189	(4,189)	648	(648)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 상장 지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	1,516,819	(1,516,819)

법인세효과	(367,070)	367,070

법인세효과 차감후 기타포괄손익	1,149,749	(1,149,749)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의당분기말 잔액입니다.

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

단기차입금	35,846,870	-	-	35,846,870

매입채무및기타채무	11,868,184	-	-	11,868,184

기타금융부채	149,124	-	1,957,265	2,106,389

금융보증부채	8,500,000	59,500,000	42,000,000	110,000,000

리스부채	384,717	740,563	2,419,777	3,545,057

합 계	56,748,895	60,240,563	46,377,042	163,366,500

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

단기차입금	5,823,254	-	-	5,823,254

매입채무및기타채무	21,481,819	-	-	21,481,819

기타금융부채	682,045	-	2,523,759	3,205,804

금융보증부채	32,000,000	11,000,000	42,000,000	85,000,000

리스부채	268,681	426,254	569,057	1,263,992

합 계	60,255,799	11,426,254	45,092,816	116,774,869

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다.보고기간말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총액	66,629,123	41,018,254

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	188,597,556	164,394,540

순부채	(121,968,433)	(123,376,286)

자기자본	654,511,718	644,151,972

부채비율	-	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	기 타[주]	기 말

증 가	감 소

단기차입금	5,823,254	123,681,627	(93,195,948)	(462,063)	-	35,846,870

미지급배당금	-	-	(3,290,448)	-	3,290,448	-

미지급이자	4,228	-	(211,664)	-	234,319	26,883

리스부채	1,226,667	-	(1,183,307)	-	3,399,864	3,443,224

합 계	7,054,149	123,681,627	(97,881,367)	(462,063)	6,924,631	39,316,977

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	기 타[주]	기 말

증 가	감 소

단기차입금	16,870,384	140,434,665	(142,026,534)	35,514	-	15,314,029

미지급배당금	-	-	(4,113,060)	-	4,113,060	-

미지급이자	16,622	-	(267,641)	-	251,019	-

리스부채	1,727,306	-	(1,114,305)	-	763,630	1,376,631

합 계	18,614,312	140,434,665	(147,521,540)	35,514	5,127,709	16,690,660

[주] 기타에는 당분기 및 전분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 등이 포함되어 있습니다.

25. 공정가치(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	관계기업 및 종속기업투자주식	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	936,631	-	197,395	-	-	-	1,134,026

배당금수익	-	407,657	18,292	629,547	-	-	1,055,496

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	189,423	-	-	-	189,423

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	513,210	-	-	-	513,210

금융보증수익	-	-	-	-	602,169	-	602,169

리스해지이익	-	-	-	-	936	-	936

소 계	936,631	407,657	918,320	629,547	603,105	-	3,495,260

금융비용

이자비용	-	-	-	-	(282,128)	-	(282,128)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	-	(245,230)	(245,230)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	-	-	-	(160,924)	(160,924)

리스해지손실	-	-	-	-	(149)	-	(149)

소 계	-	-	-	-	(282,277)	(406,154)	(688,431)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	(3,843,243)	-	-	-	-	(3,843,243)

소 계	-	(3,843,243)	-	-	-	-	(3,843,243)

합 계	936,631	(3,435,586)	918,320	629,547	320,828	(406,154)	(1,036,414)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	관계기업 및 종속기업투자주식	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,490,930	-	-	-	-	-	1,490,930

배당금수익	-	287,761	-	629,543	-	-	917,304

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	176,616	-	-	-	176,616

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	19,086	-	-	-	19,086

금융보증수익	-	-	-	-	347,575	-	347,575

리스해지이익	-	-	-	-	172	-	172

소 계	1,490,930	287,761	195,702	629,543	347,747	-	2,951,683

금융비용

이자비용	-	-	-	-	(311,749)	-	(311,749)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	-	(93,420)	(93,420)

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	-	-	-	-	-	(356,104)	(356,104)

금융보증비용	-	-	-	-	(365,588)	-	(365,588)

소 계	-	-	-	-	(677,337)	(449,524)	(1,126,861)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	(39,853)	-	-	-	-	(39,853)

소 계	-	(39,853)	-	-	-	-	(39,853)

합 계	1,490,930	247,908	195,702	629,543	(329,590)	(449,524)	1,784,969

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산	59,651,978	59,651,978	57,847,496	57,847,496

- 매출채권및기타채권	34,397,273	34,397,273	30,111,926	30,111,926

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	30,517,029	30,517,029	42,184,176	42,184,176

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품	32,784,047	32,784,047	14,991,047	14,991,047

- 기타금융자산	65,644,502	65,644,502	49,371,821	49,371,821

합 계	222,994,829	222,994,829	194,506,466	194,506,466

금융부채

- 단기차입금	35,846,870	35,846,870	5,823,254	5,823,254

- 매입채무및기타채무	11,868,184	11,868,184	21,481,819	21,481,819

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채	149,124	149,124	7,572	7,572

- 기타금융부채	7,352,679	7,352,679	4,561,402	4,561,402

합 계	55,216,857	55,216,857	31,874,047	31,874,047

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	30,336,389	-	180,640	30,517,029

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	19,996,253	12,787,794	32,784,047

공정가치로 공시되는 자산

- 현금및현금성자산	14,612	59,637,366	-	59,651,978

공정가치로 측정되는 부채

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	149,124	-	149,124

공정가치로 공시되는 부채

- 차입금	-	35,846,870	-	35,846,870

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	42,003,536	-	180,640	42,184,176

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	2,913,066	12,077,981	14,991,047

공정가치로 공시되는 자산

- 현금및현금성자산	3,877	57,843,619	-	57,847,496

공정가치로 측정되는 부채

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	7,572	-	7,572

공정가치로 공시되는 부채

- 차입금	-	5,823,254	-	5,823,254

26. 코로나19 영향의 불확실성

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

당사는 코로나19의 영향과 정부지원정책이 향후 매출채권 회수가능성, 재고자산 및유무형자산 손상 및 종속기업및관계기업투자주식의 손상 등에 미칠 영향을 당분기말현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 분기재무제표에 반영되지 않았습니다.