대한제분 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 73기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 72기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
대한제분주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요대한제분주식회사(이하 "지배기업")는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니 외 특수관계인(41.97%)입니다.

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	자본금(천원)	투자주식수	지분율	업종	소재지

대한사료㈜	15,452,920	3,090,584	100%	사료제조 및 판매	대한민국

대한싸이로㈜	8,000,000	800,000	100%	하역 및 창고보관	대한민국

DH바이탈피드㈜	1,100,000	110,000	100%	사료제조 및 판매	대한민국

㈜글로벌심층수	36,000,000	7,200,000	100%	심층수제조 및 판매	대한민국

우리와㈜	63,500,000	12,700,000	100%	펫푸드 제조업	대한민국

㈜보나비	16,725,595	3,345,119	100%	음식점업	대한민국

DHF Holdings, Inc.	11,938,450	2,300	100%	기타제조업	미국

Wooriwa Pet Food Company	4,564,000	4,000,000	100%	사료도매업	미국

농업회사법인㈜ 대한에코팜(거창)	3,000,000	270,000	90%	양돈업	대한민국

농업회사법인㈜ 대한에코팜(서천)	7,000,000	630,000	90%	양돈업	대한민국

㈜쉐프스푸드	150,000	30,000	100%	식품수입 및 판매	대한민국

Daehan Mills Inc.	653,030	100	100%	식품 유통 및 무역업	미국

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

대한사료㈜	286,936,485	105,719,460	135,443,907	1,549,116

대한싸이로㈜	174,881,534	9,251,757	29,840,703	(730,829)

DH바이탈피드㈜	42,666,854	7,971,066	15,902,126	(139,451)

㈜글로벌심층수	33,751,521	4,296,490	2,189,036	(91,908)

우리와㈜	111,765,236	76,181,242	28,179,861	129,341

㈜보나비	70,721,483	70,589,942	25,982,461	(657,905)

DHF Holdings, Inc.	12,670,610	326,053	374,504	(211,562)

Wooriwa Pet Food Company	5,429,020	6,661	275,424	(66,712)

농업회사법인㈜대한에코팜(거창)	4,248,075	598,775	1,945,218	357,341

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	7,610,604	861,883	568,437	(91,661)

㈜쉐프스푸드	24,410,766	3,528,824	7,280,444	1,329,232

Daehan Mills Inc.	459,917	1,560	-	(135,140)

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

대한사료㈜	296,173,700	116,196,732	540,511,781	9,653,878

대한싸이로㈜	179,155,515	12,634,909	120,732,442	5,805,087

DH바이탈피드㈜	43,879,221	9,043,983	69,410,644	826,437

㈜글로벌심층수	33,827,390	4,280,450	10,181,693	(55,413)

우리와㈜	113,599,293	78,290,556	106,947,834	(2,351,702)

㈜보나비	72,287,654	71,498,208	103,729,195	1,760,548

DHF Holdings Inc	12,538,278	329,121	1,309,723	(622,622)

Wooriwa Pet Food Company	5,362,902	6,585	4,552,984	(290,002)

농업회사법인㈜대한에코팜(거창)	4,283,541	991,582	5,925,830	884,514

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	7,489,077	648,695	1,788,565	(72,026)

㈜쉐프스푸드	23,010,593	3,457,884	8,140,072	679,208

Daehan Mills Inc.	579,788	-	-	(54,910)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업이 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

소맥분식품부문	소맥분의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문	배합사료의 제조판매업

반려동물부문	반려동물 사료 및 관련 용품 도소매업

하역및보관부문	하역용역제공 및 창고보관업

식음료부문	커피 및 베이커리 등 제조판매업

기타부문	기타제품, 상품 제조판매업, 양돈업

(1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

매출액	123,371,666	151,346,033	28,455,284	29,840,703	25,982,461	12,357,640	(16,807,119)	354,546,668

내부매출액	2,863,443	10,480,188	149,315	1,346,975	4,717	1,962,481	(16,807,119)	-

외부매출액	120,508,223	140,865,845	28,305,969	28,493,728	25,977,744	10,395,159	-	354,546,668

영업손익	895,581	2,139,329	794,903	(1,640,129)	(364,666)	1,427,904	(114,968)	3,137,954

분기손익	6,524,129	1,409,666	62,629	(730,829)	(657,905)	1,156,303	742,658	8,506,651

(전분기) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

매출액	104,493,762	135,240,663	27,840,892	26,177,214	23,448,946	4,276,273	(16,530,329)	304,947,421

내부매출액	2,441,363	10,029,395	1,021,626	1,360,351	5,420	1,672,174	(16,530,329)	-

외부매출액	102,052,399	125,211,268	26,819,266	24,816,863	23,443,526	2,604,099	-	304,947,421

영업손익	5,335,526	(576,795)	(415,484)	2,259,690	(469,323)	(150,982)	409,225	6,391,857

분기손익	4,936,126	(627,254)	(842,654)	1,447,500	(510,075)	5,969	(2,550)	4,407,062

(2) 보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

총자산	936,688,914	329,603,339	117,194,257	174,881,534	70,721,483	83,151,493	(384,507,028)	1,327,733,992

총부채	174,702,606	113,690,526	76,187,903	9,251,757	70,589,942	9,613,586	(50,472,770)	403,563,550

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

총자산	891,133,540	340,052,921	118,962,195	179,155,515	72,287,654	81,728,668	(364,888,594)	1,318,431,899

총부채	131,474,747	125,240,715	78,297,141	12,634,909	71,498,208	9,707,732	(29,774,637)	399,078,815

(3) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

내수판매	350,278,255	301,227,128

수출	4,268,413	3,720,293

합 계	354,546,668	304,947,421

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	46,994	49,194

단기성예금	112,123,596	86,743,785

합 계	112,170,590	86,792,979

5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상품	28,497,509	27,453,464

상품평가손실충당금	(776,571)	(492,236)

제품	27,866,568	24,629,829

제품평가손실충당금	(798,153)	(991,231)

원재료	74,449,911	81,516,880

재공품	5,581,859	3,811,507

부재료	3,462,301	3,462,642

저장품	3,315,499	3,109,397

미착품	82,241,788	104,623,212

합 계	223,840,711	247,123,464

당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실 환입 435,842천원(전분기: 평가손실 281,704천원)이 차감되어 있습니다.

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 채무상품

매출채권 및 기타채권	180,858,921	1,197,771	176,040,760	1,197,771

단ㆍ장기금융상품	61,758,797	1,588,639	60,968,887	1,588,638

사채(국공채, 회사채 등)	23,622,017	1,814,540	15,686,848	2,508,542

미수수익	1,003,969	-	1,286,592	-

대여금	3,695,059	21,166,026	3,254,785	20,110,066

보증금	313,698	25,888,452	252,198	26,767,192

기타의 투자자산	-	4,761	-	4,761

소 계	271,252,461	51,660,189	257,490,070	52,176,970

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

상장주식	-	19,607,233	-	18,642,939

비상장주식	-	3,278,641	-	3,278,641

소 계	-	22,885,874	-	21,921,580

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

신종자본증권	-	14,978,415	-	16,835,289

자사주펀드	-	3,871,931	-	2,813,742

공모주증권	2,446,888	-	2,396,616	-

출자금	-	32,205,540	-	32,348,470

상환전환우선주	-	6,050,901	-	6,050,901

OCIO	-	27,306,551	-	26,212,619

특정금전신탁	1,432,711	603,588	1,566,664	903,902

MMF	6,700,546	-	12,912,715	-

ETF	-	30,385,771	-	27,251,544

상장주식	463,565	-	431,103	-

통화선물계약	1,670,047	-	-	-

국공채	-	681,603	-	-

소 계	12,713,757	116,084,300	17,307,098	112,416,467

합 계	283,966,218	190,630,363	274,797,168	186,515,017

(2) 보고기간종료일 현재 차입금을 제외한 연결기업이 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	80,733,202	471,708	101,005,934	604,025

금융보증부채	101,660	18,208	101,660	18,208

임대보증금	84,760	1,975,938	84,760	2,185,939

소 계	80,919,622	2,465,854	101,192,354	2,808,172

기타부채

리스부채	17,370,256	25,602,893	15,594,069	26,254,176

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융부채

통화선물계약	1,538,502	-	5,519,214	-

합 계	99,828,380	28,068,747	122,305,637	29,062,348

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	3,702,103	3,148,892

선급비용	635,838	529,905

반품회수권	258,777	287,359

합 계	4,596,718	3,966,156

8. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	소재지	보유주식수	소유지분율(%)	취득원가	순자산지분액	장부금액	손상차손

당기 이전

㈜제분회관	대한민국	59,454	28.21	285,245	1,357,348	1,357,348	-

경원건설㈜	대한민국	37,400	24.93	8,567,252	12,538,706	15,192,975	-

인천콜드프라자㈜	대한민국	747,811	21.15	2,540,218	1,938,880	1,938,880	-

㈜한국티비티	대한민국	90,624	33.33	11,772,511	4,411,168	9,229,346	4,823,836

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	대한민국	200	33.06	194,066	33,518,670	14,917,097	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	호주	1,263	30.00	1,206,667	1,240,081	2,038,986	-

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	대한민국	-	46.15	3,000,000	2,984,476	2,984,476	-

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반투자형사모투자신탁[주1]	대한민국	-	83.33	7,000,000	6,741,784	6,741,789	-

에이치앤드비 유한회사[주2]	대한민국	100,000,000	16.92	10,000,000	9,454,147	9,454,147	-

오티엄그래비티사모투자 합자회사	대한민국	-	38.46	4,000,000	3,931,629	3,931,629	-

합 계	48,565,959	78,116,889	67,786,673	4,823,836

[주1] 83.33%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의 동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주2] 지분율을 20% 미만이나 연결기업이 이사회 구성원 중 1인을 선임할 수 있는 점을 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	소재지	보유주식수	소유지분율(%)	취득원가	순자산지분액	장부금액	손상차손

전 기	전기 이전

㈜제분회관	대한민국	59,454	28.21	285,245	1,402,499	1,402,499	-	-

경원건설㈜	대한민국	37,400	24.93	8,567,252	12,989,513	15,643,780	-	-

인천콜드프라자㈜	대한민국	747,811	21.15	2,540,218	1,942,802	1,942,802	-	-

㈜한국티비티	대한민국	90,624	33.33	11,772,511	4,533,677	9,351,854	-	4,823,836

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	대한민국	200	33.06	194,066	12,478,719	12,672,585	-	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	호주	1,263	30.00	1,206,667	1,189,341	1,973,330	-	-

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자합자회사	대한민국	-	46.15	3,000,000	2,989,431	2,989,431	-	-

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반투자형사모투자신탁[주1]	대한민국	-	83.33	7,000,000	6,547,276	6,547,281	-	-

에이치앤드비 유한회사[주2]	대한민국	100,000,000	16.92	10,000,000	9,903,947	9,903,947	-	-

오티엄그래비티사모투자 합자회사	대한민국	-	38.46	4,000,000	3,943,044	3,943,044	-	-

합 계	48,565,959	57,920,249	66,370,553	-	4,823,836

[주1] 83.33%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의 동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주2] 지분율을 20% 미만이나 연결기업이 이사회 구성원 중 1인을 선임할 수 있는 점을 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

㈜제분회관	7,612,002	2,800,259	339,317	54,906

경원건설㈜	59,497,661	9,208,735	4,538,331	(308,052)

인천콜드프라자㈜	13,938,761	4,771,989	1,123,994	36,184

㈜한국티비티	15,493,322	2,259,672	1,596,362	448,095

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	377,503,442	276,109,464	145,251,956	6,849,818

GRAINFEEDS PTY, LTD.	4,695,172	561,569	2,611,215	94,087

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	11,876,579	5,410,214	7,607,781	(20,452)

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반투자형사모투자신탁	8,115,547	25,407	-	233,410

에이치앤드비 유한회사	89,721,296	33,839,127	11,088,456	(2,658,705)

오티엄그래비티사모투자 합자회사	10,227,604	5,368	25,008	(29,679)

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

㈜제분회관	7,805,388	2,833,586	1,288,067	210,558

경원건설㈜	60,413,904	8,316,926	29,166,208	4,307,038

인천콜드프라자㈜	14,133,253	4,947,937	4,368,995	369,474

㈜한국티비티	16,159,862	2,558,681	6,664,949	1,832,286

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	369,109,323	271,039,876	632,177,305	36,107,162

GRAINFEEDS PTY, LTD.	4,515,651	551,180	10,730,181	386,627

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	13,333,792	6,856,692	32,680,008	(495,788)

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처일반투자형사모투자신탁	7,882,898	26,167	-	(614,950)

에이치앤드비 유한회사	91,471,051	32,930,176	64,493,848	1,526,167

오티엄그래비티사모투자 합자회사	10,251,915	-	126,451	(148,085)

(3) 당분기와 전분기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기타증감액[주]	기말

㈜제분회관	1,402,499	-	14,090	-	-	(59,241)	1,357,348

경원건설㈜	15,643,780	-	(76,805)	-	-	(374,000)	15,192,975

인천콜드프라자㈜	1,942,802	-	(3,922)	-	-	-	1,938,880

㈜한국티비티	9,351,854	-	149,363	-	-	(271,872)	9,229,345

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	12,672,585	-	2,243,776	-	736	-	14,917,097

GRAINFEEDS PTY, LTD.	1,973,330	-	28,237	(19,606)	-	57,025	2,038,986

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	2,989,431	-	(4,955)	-	-	-	2,984,476

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반투자형사모투자신탁	6,547,281	-	194,508	-	-	-	6,741,789

에이치앤드비 유한회사	9,903,947	-	(449,800)	-	-	-	9,454,147

오티엄그래비티사모투자 합자회사	3,943,044	-	(11,415)	-	-	-	3,931,629

합 계	66,370,553	-	2,083,077	(19,606)	736	(648,088)	67,786,672

[주] 기타증감액은 배당금수령액 등입니다.

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감액[주]	기말

㈜제분회관	1,402,342	-	17,132	-	(59,241)	1,360,233

경원건설㈜	14,943,892	-	(137,242)	-	(374,000)	14,432,650

인천콜드프라자㈜	1,925,974	-	13,057	-	(61,321)	1,877,710

㈜한국티비티	8,988,833	-	111,660	-	(271,872)	8,828,621

성신F/B	-	-	-	-	-	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	25,626,706	-	2,746,265	(895,360)	-	27,477,611

GRAINFEEDS PTY, LTD.	1,810,853	-	68,005	36,170	39,152	1,954,180

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	3,241,573	-	(105,541)	-	-	3,136,032

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반투자형사모투자신탁	4,059,739	3,000,000	12,048	-	-	7,071,787

에이치앤드비 유한회사	9,645,750	-	46,266	-	-	9,692,016

합 계	71,645,662	3,000,000	2,771,650	(859,190)	(727,282)	75,830,840

[주] 기타증감액은 배당금수령액 등입니다.

(4) 당분기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서 투자주식으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분액	기타	기말장부금액

㈜제분회관	4,811,743	28.21	1,357,348	-	1,357,348

경원건설㈜	50,288,927	24.93	12,538,706	2,654,269	15,192,975

인천콜드프라자㈜	9,166,772	21.15	1,938,880	-	1,938,880

㈜한국티비티	13,233,651	33.33	4,411,168	4,818,177	9,229,345

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	101,393,978	33.06	33,518,670	(18,601,573)	14,917,097

GRAINFEEDS PTY, LTD.	4,133,604	30.00	1,240,081	798,905	2,038,986

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	6,466,365	46.15	2,984,476	-	2,984,476

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반투자형사모투자신탁	8,090,140	83.33	6,741,784	5	6,741,789

에이치앤드비 유한회사	55,882,169	16.92	9,454,147	-	9,454,147

오티엄그래비티사모투자 합자회사	10,222,236	38.46	3,931,629	-	3,931,629

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체	감가상각비	기타[주]	기 말

취득원가	711,671,277	7,562,474	(3,812,890)	-	-	3,486,531	718,907,392

감가상각누계액 및 손상차손	(377,251,650)	-	3,625,714	-	(9,335,529)	(72,545)	(383,034,010)

정부보조금	(247,875)	-	-	-	6,984	-	(240,891)

장부금액	334,171,752	7,562,474	(187,176)	-	(9,328,545)	3,413,986	335,632,491

[주] 투자부동산으로 및 투자부동산으로부터의 대체, 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체[주1]	감가상각비	기타[주2]	기 말

취득원가	694,075,656	4,816,615	(4,773,820)	1,002,725	-	28,006	695,149,182

감가상각누계액 및 손상차손	(359,628,077)	-	4,442,743	-	(9,599,710)	(22,180)	(364,807,224)

정부보조금	(99,087)	914	-	-	2,908	-	(95,265)

장부금액	334,348,492	4,817,529	(331,077)	1,002,725	(9,596,802)	5,826	330,246,693

[주1] 무형자산으로부터의 대체액입니다.[주2] 기타는 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.한편, 연결기업은 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액 3,621,906천원(전기말 3,551,203천원)을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	39,538,583	2,905,514	42,444,097

증가	4,984,121	701,230	5,685,351

감소	(5,113)	(18,027)	(23,140)

감가상각	(4,209,821)	(306,607)	(4,516,428)

기타[주]	6,335	-	6,335

장부금액	40,314,105	3,282,110	43,596,215

[주] 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	38,451,119	3,247,507	41,698,626

증가	3,122,754	326,062	3,448,816

감소	(233,824)	(23,905)	(257,729)

감가상각	(4,334,273)	(327,011)	(4,661,284)

장부금액	37,005,776	3,222,653	40,228,429

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	41,848,245	41,083,501

증가	5,340,417	3,396,945

감소	(23,412)	(246,108)

이자비용	343,256	262,032

지급	(4,541,769)	(4,813,069)

기타[주]	6,412	-

기말	42,973,149	39,683,301

[주] 환율변동으로 인한 효과입니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

리스부채

유동리스부채	17,370,256	15,594,069

비유동리스부채	25,602,893	26,254,176

합 계	42,973,149	41,848,245

1년 이내	18,398,599	16,510,681

1년 초과 5년 이내	25,691,596	26,147,229

5년 초과	4,056,168	4,249,319

합 계	48,146,363	46,907,229

위 리스부채의 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	4,516,428	4,661,284

리스부채의 이자비용	343,256	262,032

변동리스료	850,019	754,884

단기리스료	42,090	8,105

소액리스료	81,852	66,588

리스해지이익	(26,423)	(28,721)

리스해지손실	14,383	-

합 계	5,821,605	5,724,172

10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득	상각비	기타[주]	기 말

취득원가	46,532,395	372,240	-	(3,375,080)	43,529,555

감가상각누계액 및 손상차손	(4,649,115)	-	(63,797)	45,412	(4,667,500)

장부금액	41,883,280	372,240	(63,797)	(3,329,668)	38,862,055

[주] 유형자산으로 및 유형자산으로부터 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	상각비	기 말

취득원가	46,547,008	733	-	46,547,741

감가상각누계액 및 손상차손	(4,721,021)	-	(68,553)	(4,789,574)

장부금액	41,825,987	733	(68,553)	41,758,167

(2) 연결기업은 2020년 12월 주요 투자부동산에 대해 감정평가를 실시하였으며, 해당 투자부동산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	14,981,244	47,981,134

건물	1,361,594	2,949,752

합 계	16,342,838	50,930,886

(*) 감정평가를 실시하지 않은 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

투자부동산 임대수익	292,274	268,037

투자부동산 관리비용	(51,782)	(44,251)

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체	감가상각비	기 타[주]	기 말

취득원가	87,977,435	225,315	(124,220)	-	-	165,625	88,244,155

상각누계액 및 손상차손	(25,097,942)	-	-	-	(716,348)	(19,473)	(25,833,763)

장부금액	62,879,493	225,315	(124,220)	-	(716,348)	146,152	62,410,392

[주] 기타는 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체[주1]	감가상각비	기 타[주2]	기 말

취득원가	46,997,844	248,717	(112)	(1,019,665)	-	18,486	46,245,270

상각누계액 및 손상차손	(22,771,256)	-	112	-	(448,927)	42,980	(23,177,091)

장부금액	24,226,588	248,717	-	(1,019,665)	(448,927)	61,466	23,068,179

[주1] 유형자산으로의 대체액입니다.[주2] 기타는 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

12. 생물자산(1) 당분기와 전분기 중 생산용생물자산(종돈)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

취득원가

기초금액	1,025,059	871,441

취득	44,025	21,405

사육으로 인한 증가	75,782	39,909

폐기금액	(32,728)	(5,692)

대체	(78,966)	(37,809)

기말금액	1,033,172	889,254

감가상각누계액

기초금액	(207,639)	(93,762)

감가상각비	(54,602)	(48,198)

폐기금액	7,393	741

대체	23,022	7,578

기말금액	(231,826)	(133,641)

정부보조금

기초금액	(1,400)	-

감가상각비	150	-

기말금액	(1,250)	-

장부금액

기초금액	816,020	777,679

기말금액	800,096	755,613

(2) 연결기업은 종돈의 활성시장이 존재하지 아니하여 시장 공시가격을 구할 수 없고대체적인 공정가치 측정치를 입수할 수 없었습니다. 이에 종돈의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

구분	상각방법	추정내용연수

생산용 생물자산(종돈)	정액법	3년

13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

Usance	KEB하나은행 외	4.78~5.94	186,630,781	116,403,065

운영자금	KDB산업은행 외	2.93~5.74	26,560,000	54,780,000

시설자금	KEB하나은행	-	-	1,000,000

마이너스한도대출	농협은행	-	-	4,700,000

합 계	213,190,781	176,883,065

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

시설자금	KDB산업은행 외	2.09~4.58	26,858,240	27,416,560

소 계	26,858,240	27,416,560

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(10,533,280)	(7,733,280)

차 감 계	16,324,960	19,683,280

(3) 장기차입금과 유동성장기차입금의 상환계획

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이후

장기차입금	26,858,240	10,533,280	7,924,960	5,600,000	2,800,000

14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	10,520,522	12,613,284

예수금	6,842,956	5,453,807

부가세예수금	1,120,517	2,069,533

포인트이연수익	310,343	395,387

환불부채	1,406,202	1,217,625

합 계	20,200,540	21,749,636

15. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	61,031,222	55,449,596

사외적립자산의 공정가치	(64,746,668)	(65,551,117)

순확정급여부채(자산)	(3,715,446)	(10,101,521)

2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	1,666,256	1,776,815

과거근무원가	3,182,802	-

순이자비용	(226,513)	(31,302)

합 계	4,622,545	1,745,513

(2) 확정기여형퇴직급여 연결기업은 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결기업이 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 553,083천원(전분기: 441,450천원)입니다.

16. 자본금과 잉여금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	3,010,565	3,010,565

자기주식처분이익	375,304	-

기타자본잉여금	32,746,474	32,746,474

합 계	36,132,343	35,757,039

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식	(3,361,185)	(3,082,055)

자기주식처분손실	-	(425,730)

합 계	(3,361,185)	(3,507,785)

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,649,609	4,139,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(4,060,087)	(4,288,992)

지분법자본변동	(487,141)	(467,535)

해외사업환산이익	3,546,557	3,033,527

합 계	3,648,938	2,416,393

(5) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금[주]	4,225,000	4,225,000

임의적립금	710,790,454	688,000,108

미처분이익잉여금	163,245,089	182,999,095

합 계	878,260,543	875,224,203

[주] 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

17. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 매출 유형

소맥분	123,371,666	104,493,762

사료	151,346,033	135,240,663

반려동물	28,455,284	27,840,892

하역및보관	29,840,703	26,177,214

식음료	25,982,461	23,448,946

기타	12,357,640	4,276,273

연결조정	(16,807,119)	(16,530,329)

합 계	354,546,668	304,947,421

지리적 시장

국내	350,278,255	301,227,128

수출	4,268,413	3,720,293

합 계	354,546,668	304,947,421

수익인식시기

한 시점에 인식	354,544,963	304,947,310

기간에 걸쳐 인식	1,705	111

합 계	354,546,668	304,947,421

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

소맥분매출원가	110,089,151	88,584,357

사료매출원가	138,025,372	125,306,224

반려동물매출원가	22,690,773	22,337,053

하역및보관매출원가	26,936,334	21,059,492

식음료매출원가	12,707,961	11,376,900

기타매출원가	7,829,592	3,341,127

연결조정	(16,872,823)	(16,515,909)

합 계	301,406,360	255,489,244

(3) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

완제품 및 재공품의 변동	(5,200,168)	(2,883,028)

상품의 판매	47,553,427	36,515,898

원재료 및 소모품의 사용	207,937,766	173,322,554

종업원급여	31,169,770	26,475,255

감가상각 및 상각비용	10,099,345	10,093,927

광고 및 판매촉진비	2,667,149	2,651,773

물류비용	12,428,857	10,036,725

수도광열비	6,544,899	5,031,512

지급임차료	2,240,233	1,655,471

지급수수료	10,357,217	9,167,468

기타비용	25,610,219	26,488,009

합 계	351,408,714	298,555,564

(4) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	22,506,038	21,057,694

퇴직급여	5,155,628	2,186,964

복리후생비	3,508,104	3,230,597

합 계	31,169,770	26,475,255

(5) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	9,328,545	9,596,802

무형자산상각비	716,348	448,927

생산용생물자산감가상각비	54,452	48,198

합 계	10,099,345	10,093,927

(6) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	13,525,045	12,496,339

퇴직급여	2,259,467	1,107,031

복리후생비	2,002,541	1,874,925

여비교통비	344,297	145,867

통신비	134,034	120,793

수도광열비	670,900	538,144

소모품비	1,170,732	1,285,672

제부담금	78,068	74,935

세금과공과	166,268	145,394

임차료	2,103,518	1,514,494

교육훈련비	74,934	64,219

도서인쇄비	23,438	25,768

보험료	172,309	101,329

접대비	648,226	572,298

광고선전비	1,321,728	1,898,052

대손상각비	126,713	17,593

운반비	12,143,654	9,678,432

차량유지비	291,591	250,105

판매촉진비	1,345,421	753,721

회의비	38,348	38,737

수수료	5,899,707	5,158,210

감가상각비	4,498,273	4,546,511

수선비	143,667	177,004

무형자산상각비	611,630	324,539

견본비	15,180	11,460

포장비	36,615	38,863

잡비	156,050	105,885

합 계	50,002,354	43,066,320

18. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	2,016,436	1,525,975

배당금수익	534,846	234,369

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	1,007,164	882,885

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	7,737,408	1,283,366

금융보증수익	-	11,096

리스해지이익	26,423	28,721

합 계	11,322,277	3,966,412

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	2,904,639	962,267

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	433,610	623

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	263,582	1,214,415

리스해지손실	14,383	-

합 계	3,616,214	2,177,305

19. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	787,609	469,954

외화환산이익	187,158	408,183

사옥임대관리비수입	292,274	268,037

해상운임정산수입	-	87,630

L/C개설정산수입	3,273	10,965

유형자산처분이익	216,966	21,503

투자부동산처분이익	-	195,859

수수료수익	190,125	262,709

보험금수익	21,361	-

정부보조금	2,090,243	3,000

잡이익	243,968	257,517

합 계	4,032,977	1,985,357

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	1,618,708	2,243,709

외화환산손실	4,883,352	1,218,692

생물자산폐기손실	16,313	744

유형자산처분손실	-	4,963

유형자산폐기손실	11,939	16,202

무형자산처분손실	4,220	-

투자부동산처분손실	-	28,477

투자부동산상각비	91,893	98,409

투자자산처분손실	3,661	-

사옥관리비	51,782	44,251

손해배상금	47,178	-

기부금	85,317	23,952

잡손실	75,875	365,530

합 계	6,890,238	4,044,929

20. 특수관계자 공시

(1) 보고기간말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

연결기업과의 관계	기업명

연결기업에 유의적인 영향력 행사	㈜디앤비컴퍼니

관계기업	㈜제분회관, 경원건설㈜, 인천콜드프라자㈜, ㈜한국티비티, 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜, GRAINFEEDS PTY, LTD.,에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사,디에스 Quattro.X1 코스닥벤처일반투자형사모투자신탁,에이치앤드비 유한회사, 오티엄그래비티사모투자합자회사

기타 특수관계자	농업회사법인대한FS㈜, ㈜비티스, ㈜대경오앤티, ㈜태곡유지, ㈜화송산업, 에스아이지엘㈜, 대화물류㈜,헬스밸런스㈜, 리빙소프트㈜ 등

(2) 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 분 기	전 분 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

연결기업에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	368,087	655,400	484,949	320,996

관계기업

경원건설㈜	3,204	-	1,275	800

㈜한국티비티	196	119,942	211	70,171

GRAINFEEDS PTY, LTD.	-	99,030	-	520,827

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	1,206,851	-	1,255,019	598,211

㈜비티스	160,938	45,877	94,890	55,968

㈜대경오앤티	524	4,380,785	524	6,551,840

㈜태곡유지	-	1,101,523	-	1,408,336

리빙소프트㈜	11	-	-	-

합 계	1,739,811	6,402,557	1,836,868	9,527,149

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권 등	기타채권	단기대여금	매입채무 등

연결기업에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	105,344	4,878	-	545,281

관계기업

경원건설㈜	2,412	-	-	-

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	2,018,587	4,162	-	-

㈜비티스	52,000	7,274	1,000,000	3,221

㈜대경오앤티	384	-	-	2,725,136

㈜태곡유지	-	-	-	828,693

리빙소프트㈜	4	649	-	-

합 계	2,178,731	16,963	1,000,000	4,102,331

(전기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무 등

연결기업에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	62,121	6,818	-

관계기업

경원건설㈜	520	-	-

㈜한국티비티	-	-	92,576

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	1,151,100	4,000	780

㈜비티스	46,948	5,050	10,151

㈜대경오앤티	384	-	3,039,598

㈜태곡유지	-	-	824,954

리빙소프트㈜	4	-	-

합 계	1,261,077	15,868	3,968,059

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 분 기	전 분 기

배당금 수령	배당금 지급	지분 취득	배당금 수령	배당금 지급	지분 취득

연결기업에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	-	1,173,178	-	-	1,170,953	-

관계기업

㈜제분회관	59,241	-	-	59,241	-	-

경원건설㈜	374,000	-	-	374,000	-	-

㈜한국티비티	271,872	-	-	271,872	-	-

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반투자형 사모투자신탁	-	-	-	-	-	3,000,000

(5) 보고기간말 현재 연결기업은 기타특수관계자인 ㈜비티스에 대하여 차입금 지급보증을 위하여 농협은행에 담보를 제공하고 있으며 차입한도는 2,000,000천원(전기말 2,000,000천원), 담보제공 금액은 2,000,000천원(전기말 2,000,000천원)입니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 연결기업은 단기급여 및 퇴직급여 5,756,231천원(전분기: 2,884,189천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결기업의 주요경영진은 연결기업 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 연결기업의 계속영업에 대한 유효법인세율은 15.52%(전분기: 50.44%)입니다.

22. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 지배기업의 1주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주지분 분기순이익	8,480,082,513	4,378,121,977

가중평균유통보통주식수	1,666,739주	1,666,739주

주당이익	5,088	2,627

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초보통유통주식수	1,690,000	1,690,000

자기주식수	(23,261)	(23,261)

가중평균유통보통주식수	1,666,739	1,666,739

한편, 연결기업은 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

23. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정대체	146,962	1,044,995

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	739,121	(258,555)

유형자산 미지급금 변동	(361,482)	125,855

무형자산 미지급금 변동	97,448	(19,571)

투자부동산 미지급금 변동	-	(13,440)

장기차입금의 유동성대체	3,358,320	558,320

퇴직급여충당금 미지급금 증감	227,313	(63,563)

24. 우발채무와 약정사항(1) 연결기업은 대리점 등이 KEB하나은행 등과 체결한 구매카드사용약정 및 원화차입에 대하여 지급보증을 제공하였는 바, 기타 거래처에 제공한 원화차입 지급보증은 23,263,500천원(한도: 27,653,500천원)입니다. 또한 연결기업은 서울보증보험으로부터 1,518,759천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관	한도액

당좌차월	KEB하나은행 등	6,016,000

운영자금	KEB하나은행 등	79,000,000

무역금융	KEB하나은행	1,000,000

수입신용장개설약정	KEB하나은행 등	USD 246,100,000

파생상품(선물환)거래약정	신한은행 등	USD 13,730,000

외화대출	KEB하나은행	USD 40,000,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 9,000,000

외국환여신한도	농협은행	USD 5,000,000

시설자금	신한은행 등	25,558,240

수입자금	수출입은행	20,000,000

기타	KEB하나은행	10,000,000

(3) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기 말	전 기 말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	35,798,047	55,298,047	차입금 담보 등

장기금융상품	KEB하나은행 외	1,189,425	1,189,425	차입금 담보 등

합 계	36,987,472	56,487,472

(4) 연결기업은 관계기업인 스틱성장동력엠앤에이빅토리㈜에 투자한 주주간 계약 상다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.1) 투자자의 공동매도청구권(Drag-along right) 및 동반매도청구권(Tag-along right)2) 스틱성장동력엠앤에이빅토리㈜가 보유한 ㈜대경오앤티 주식에 대한 연결기업의 우선매수협상권3) 일정 조건에 의한 주식처분에 대한 제한 등

(5) 보고기간종료일 현재 일부 토지에 대하여 인천광역시 등이 지상권을 설정하고 있습니다.

(6) 특수관계자와의 약정, 지급보증과 관련된 사항은 주석 20에 기재되어 있습니다. 25. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결기업의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 EUR, JPY, SEK 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	8,544,256	188,338,277	13,177,181	126,655,735

EUR	957,196	440,025	793,035	1,191,121

JPY	373,045	-	299,957	-

SEK	42,813	-	40,274	-

합 계	9,917,310	188,778,302	14,310,447	127,846,856

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(8,989,701)	8,989,701	(5,673,928)	5,673,928

EUR	25,859	(25,859)	(19,904)	19,904

JPY	18,652	(18,652)	14,998	(14,998)

SEK	2,141	(2,141)	2,014	(2,014)

합 계	(8,943,049)	8,943,049	(5,676,820)	5,676,820

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 상장지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	980,362	(980,362)

법인세효과	(226,464)	226,464

법인세효과 차감후 기타포괄손익	753,898	(753,898)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	1,069,493	(1,069,493)

법인세효과	(258,817)	258,817

법인세효과 차감후 기타포괄손익	810,676	(810,676)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당분기말과 전기말 잔액입니다.

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 연결기업은 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

차입금	130,340,470	93,383,592	16,324,960	240,049,022

매입채무및기타채무	76,906,612	3,826,590	471,708	81,204,910

기타금융부채	1,623,262	-	1,975,938	3,599,200

금융보증부채	900,000	20,616,200	8,400,000	29,916,200

리스부채	3,028,789	15,369,810	29,747,764	48,146,363

합 계	212,799,133	133,196,192	56,920,370	402,915,695

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

차입금	90,732,841	93,883,504	19,683,280	204,299,625

매입채무및기타채무	88,390,699	12,615,235	604,025	101,609,959

기타금융부채	5,603,974	-	2,185,938	7,789,912

금융보증부채	2,689,200	14,745,800	8,400,000	25,835,000

리스부채	2,909,142	13,601,538	30,396,548	46,907,228

합 계	190,325,856	134,846,077	61,269,791	386,441,724

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총액	403,563,550	399,078,815

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	405,908,252	372,064,402

순부채	(2,344,702)	27,014,413

지배주주지분	923,130,640	918,339,850

부채비율[주]	-	2.94%

[주] 당분기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	유동성대체	이자비용	기타[주]	기말

증가	감소

단기차입금	176,883,065	145,588,766	(114,118,946)	4,837,896	-	-	-	213,190,781

유동성장기부채	7,733,280	-	(558,320)	-	3,358,320	-	-	10,533,280

장기차입금	19,683,280	-	-	-	(3,358,320)	-	-	16,324,960

미지급배당금	63,405	-	-	-	-	-	4,582,118	4,645,523

미지급이자	835,540	-	(1,980,800)	-	-	2,561,383	265,517	1,681,640

리스부채	41,848,245	-	(4,541,769)	-	-	343,256	5,323,417	42,973,149

합 계	247,046,815	145,588,766	(121,199,835)	4,837,896	-	2,904,639	10,171,052	289,349,333

[주] 기타에는 당분기 및 전분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	유동성대체	이자비용	기타[주]	기말

증가	감소

단기차입금	201,890,495	145,387,798	(165,939,623)	830,565	-	-	-	182,169,235

유동성장기부채	7,844,590	-	(569,630)	-	558,320	-	-	7,833,280

장기차입금	24,716,560	-	(1,400,000)	-	(558,320)	-	-	22,758,240

미지급배당금	62,270	-	-	-	-	-	4,422,118	4,484,388

미지급이자	129,209	-	(670,475)	-	-	700,235	(43,665)	115,304

리스부채	41,083,501	-	(4,813,069)	-	-	262,032	3,150,837	39,683,301

합 계	275,726,625	145,387,798	(173,392,797)	830,565	-	962,267	7,529,290	257,043,748

[주] 기타에는 당분기 및 전분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

26. 공정가치(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타부채	합 계

금융수익

이자수익	1,920,748	-	95,688	-	-	-	2,016,436

배당금수익	-	422,339	112,507	-	-	-	534,846

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	1,007,164	-	-	-	1,007,164

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	7,737,408	-	-	-	7,737,408

리스해지이익	-	-	-	-	-	26,423	26,423

소 계	1,920,748	422,339	8,952,767	-	-	26,423	11,322,277

금융비용

이자비용	-	-	-	(2,561,383)	-	(343,256)	(2,904,639)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	(433,610)	-	(433,610)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	(159,833)	-	(103,749)	-	(263,582)

리스해지손실	-	-	-	-	-	(14,383)	(14,383)

소 계	-	-	(159,833)	(2,561,383)	(537,359)	(357,639)	(3,616,214)

기타포괄손익 인식

평가손익	-	739,121	-	-	-	-	739,121

합 계	1,920,748	1,161,460	8,792,934	(2,561,383)	(537,359)	(331,216)	8,445,184

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타부채	합 계

금융수익

이자수익	1,417,263	-	108,712	-	-	-	1,525,975

배당금수익	-	165,266	69,103	-	-	-	234,369

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	882,886	-	-	-	882,886

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	1,283,366	-	-	-	1,283,366

금융보증수익	-	-	-	11,096	-	-	11,096

리스해지이익	-	-	-	-	-	28,721	28,721

소 계	1,417,263	165,266	2,344,067	11,096	-	28,721	3,966,413

금융비용

이자비용	-	-	-	(700,235)	-	(262,032)	(962,267)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	(623)	-	(623)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	(585,440)	-	(628,975)	-	(1,214,415)

소 계	-	-	(585,440)	(700,235)	(629,598)	(262,032)	(2,177,305)

기타포괄손익 인식

평가손익	-	(258,555)	-	-	-	-	(258,555)

합 계	1,417,263	(93,289)	1,758,627	(689,139)	(629,598)	(233,311)	1,530,553

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	112,170,590	112,170,590	86,792,979	86,792,979

매출채권및기타채권	180,858,921	180,858,921	176,040,760	176,040,760

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	22,885,874	22,885,874	21,921,580	21,921,580

당기손익-공정가치 측정 금융상품	128,798,058	128,798,058	129,723,563	129,723,563

기타금융자산	142,053,729	142,053,729	133,626,280	133,626,280

합 계	586,767,172	586,767,172	548,105,162	548,105,162

금융부채

차입금	240,049,021	240,049,021	204,299,625	204,299,625

매입채무및기타채무	81,204,910	81,204,910	101,609,959	101,609,959

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,538,502	1,538,502	5,519,214	5,519,214

기타금융부채	2,180,567	2,180,567	2,390,567	2,390,567

합 계	324,973,000	324,973,000	313,819,365	313,819,365

(3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	19,607,233	-	3,278,641	22,885,874

당기손익-공정가치 측정 금융상품	58,155,888	32,385,730	38,256,440	128,798,058

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	46,994	112,123,596	-	112,170,590

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	1,538,502	-	1,538,502

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	240,049,021	-	240,049,021

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	18,642,939	-	3,278,641	21,921,580

당기손익-공정가치 측정 금융상품	53,895,265	37,428,927	38,399,371	129,723,563

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	49,194	86,743,785	-	86,792,979

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	5,519,214	-	5,519,214

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	204,299,625	-	204,299,625