대한제분 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

대한제분주식회사(이하 "당사")는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니 외 특수관계인(42.48%)입니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

## 3. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품매출액	107,128,976

상품매출액	13,017,597

기타매출액	23,384

매출 합계	120,169,957

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품매출액	111,046,668

상품매출액	8,947,576

기타매출액	13,671

매출 합계	120,007,915

(2) 지역에 대한 정보

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	내수판매	118,679,660

수출	1,490,297

지역 합계	120,169,957

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	내수판매	118,926,649

수출	1,081,266

지역 합계	120,007,915

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

## 4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	현금	17,328

단기성예금	30,057,833

합계	30,075,161

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	현금	11,858

단기성예금	57,834,918

합계	57,846,776

## 5. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	6,372,864	(494,097)	5,878,767

제품	11,585,183	(46,539)	11,538,644

원재료	17,333,849	0	17,333,849

재공품	1,683,891	(5,725)	1,678,166

부재료	867,479	0	867,479

저장품	883,083	0	883,083

미착품	31,032,390	0	31,032,390

총유동재고자산	69,758,739	(546,361)	69,212,378

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	4,248,418	(141,379)	4,107,039

제품	11,401,778	(141,209)	11,260,569

원재료	23,386,478	0	23,386,478

재공품	1,667,208	(40,133)	1,627,075

부재료	812,143	0	812,143

저장품	748,287	0	748,287

미착품	30,958,799	0	30,958,799

총유동재고자산	73,223,111	(322,721)	72,900,390

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가는 다음과 같습니다.

매출원가로 인식한 재고자산 원가
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실(환입)	223,640

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실(환입)	(10,413)

## 6. 금융자산 및 금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	금융자산, 범주 합계

유동	184,645,187	0	118,933,405	303,578,592

유동	현금및현금성자산	30,075,161	0	0	30,075,161

매출채권및기타채권	46,977,680	0	0	46,977,680

단기금융상품	105,358,581	0	0	105,358,581

미수수익	1,573,765	0	0	1,573,765

보증금	660,000	0	0	660,000

공모주증권	0	0	2,623,822	2,623,822

특정금전신탁	0	0	1,994,427	1,994,427

통화선물계약	0	0	394,846	394,846

초단기채펀드	0	0	113,920,310	113,920,310

비유동	2,337,220	16,154,549	142,839,347	161,331,116

비유동	장기금융상품	1,002,000	0	0	1,002,000

보증금	1,335,220	0	0	1,335,220

상장주식	0	15,974,549	998,195	16,972,744

비상장주식	0	180,000	0	180,000

신종자본증권	0	0	5,265,901	5,265,901

자사주펀드	0	0	1,941,206	1,941,206

출자금	0	0	63,079,732	63,079,732

상환전환우선주	0	0	3,501,027	3,501,027

특정금전신탁	0	0	0	0

해외ETF	0	0	35,877,848	35,877,848

OCIO	0	0	31,434,814	31,434,814

국공채	0	0	740,624	740,624

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	금융자산, 범주 합계

유동	210,955,918	0	126,405,208	337,361,126

유동	현금및현금성자산	57,846,776	0	0	57,846,776

매출채권및기타채권	46,755,012	0	0	46,755,012

단기금융상품	103,757,131	0	0	103,757,131

미수수익	1,941,999	0	0	1,941,999

보증금	655,000	0	0	655,000

공모주증권	0	0	2,607,175	2,607,175

특정금전신탁	0	0	5,011,857	5,011,857

통화선물계약	0	0	34,977	34,977

초단기채펀드	0	0	118,751,199	118,751,199

비유동	2,342,220	16,334,612	140,966,469	159,643,301

비유동	장기금융상품	1,002,000	0	0	1,002,000

보증금	1,340,220	0	0	1,340,220

상장주식	0	16,154,612	0	16,154,612

비상장주식	0	180,000	0	180,000

신종자본증권	0	0	4,982,013	4,982,013

자사주펀드	0	0	2,053,369	2,053,369

출자금	0	0	55,325,201	55,325,201

상환전환우선주	0	0	6,050,901	6,050,901

특정금전신탁	0	0	2,492,631	2,492,631

해외ETF	0	0	37,958,339	37,958,339

OCIO	0	0	31,368,796	31,368,796

국공채	0	0	735,219	735,219

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	193,743,167	2,553,184	3,588	196,299,939

유동 금융부채 합계	매입채무	29,845,548	0	0	29,845,548

미지급금	17,456,039	0	0	17,456,039

미지급비용	3,252,855	0	0	3,252,855

차입금	142,158,499	0	0	142,158,499

금융보증부채	1,030,226	0	0	1,030,226

리스부채	0	2,553,184	0	2,553,184

통화선물계약	0	0	3,588	3,588

비유동 금융부채 합계	2,557,075	4,209,937	0	6,767,012

비유동 금융부채 합계	임대보증금	2,557,075	0	0	2,557,075

리스부채	0	4,209,937	0	4,209,937

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	231,995,714	2,437,331	2,810	234,435,855

유동 금융부채 합계	매입채무	24,763,468	0	0	24,763,468

미지급금	17,002,803	0	0	17,002,803

미지급비용	1,514,584	0	0	1,514,584

차입금	187,850,395	0	0	187,850,395

금융보증부채	864,464	0	0	864,464

리스부채	0	2,437,331	0	2,437,331

통화선물계약	0	0	2,810	2,810

비유동 금융부채 합계	1,813,340	4,481,916	0	6,295,256

비유동 금융부채 합계	임대보증금	1,813,340	0	0	1,813,340

리스부채	0	4,481,916	0	4,481,916

## 7. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	1,212,779

선급비용	167,082

반품회수권	155,072

합계	1,534,933

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	444,490

선급비용	228,451

반품회수권	155,696

합계	828,637

## 8. 종속기업 및 관계기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
[주1] 당분기 중 추가 취득하였으며, 지분율 변동은 없습니다. [주2] 83.32%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의 동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주3] 지분율은 20% 미만이나 연결기업이 이사회 구성원 중 1인을 선임할 수 있는 점을 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

## 9-1. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산의 변동에 대한 조정

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	기타	기말 유형자산

장부금액	취득원가	234,297,516	563,187	(237,543)	0	5,233,950	239,857,110

감가상각누계액	(163,509,477)	0	236,482	(1,464,442)	(106,373)	(164,843,810)

정부보조금	0	0	0	0	0	0

장부금액 합계	70,788,039	563,187	(1,061)	(1,464,442)	5,127,577	75,013,300

전분기 (단위 : 천원)

유형자산의 변동에 대한 조정

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	기타	기말 유형자산

장부금액	취득원가	233,662,583	5,293,227	(4,999,683)	0	0	233,956,127

감가상각누계액	(161,460,214)	0	3,730,241	(1,554,647)	0	(159,284,620)

정부보조금	(10,661)	0	0	2,908	0	(7,753)

장부금액 합계	72,191,708	5,293,227	(1,269,442)	(1,551,739)	0	74,663,754

[주] 기타는 투자부동산으로부터 대체되었습니다.

## 9-2. 사용권자산

한편, 당사는 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	5,715,785	855,554	6,571,339

증가	431,345	45,430	476,775

감소	0	(1,061)	(1,061)

사용권자산감가상각비	(531,619)	(124,227)	(655,846)

기말 사용권자산	5,615,511	775,696	6,391,207

전분기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	3,557,790	1,008,546	4,566,336

증가	5,210,187	64,534	5,274,721

감소	(1,104,493)	(26,779)	(1,131,272)

사용권자산감가상각비	(489,137)	(120,479)	(609,616)

기말 사용권자산	7,174,347	925,822	8,100,169

## 9-3. 리스부채

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	6,919,247

증가	476,325

감소	(1,113)

이자비용	90,935

리스부채의 지급	(722,274)

기말 리스부채	6,763,120

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	4,897,841

증가	5,272,923

감소	(1,209,416)

이자비용	56,498

리스부채의 지급	(672,465)

기말 리스부채	8,345,381

## 10. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산의 변동에 대한 조정

기초 투자부동산	취득 및 자본적지출	감가상각비	기타	기말 투자부동산

장부금액	취득원가	100,392,791	39,127	0	(5,233,950)	95,197,968

감가상각누계액	(3,160,318)	0	(393,604)	106,373	(3,447,549)

장부금액 합계	97,232,473	39,127	(393,604)	(5,127,577)	91,750,419

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산의 변동에 대한 조정

기초 투자부동산	취득 및 자본적지출	감가상각비	기타	기말 투자부동산

장부금액	취득원가	35,163,834	0	0	0	35,163,834

감가상각누계액	(2,495,783)	0	(56,440)	0	(2,552,223)

장부금액 합계	32,668,051	0	(56,440)	0	32,611,611

[주] 기타는 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산 임대수익	535,404

투자부동산 관리비용	(328,952)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산 임대수익	408,498

투자부동산 관리비용	(49,054)

(3) 보고기간종료일 현재 산업은행으로부터의 단기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

## 11. 무형자산

당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산	취득 및 자본적지출	상각비	기말 영업권 이외의 무형자신

장부금액	취득원가	8,093,275	9,428	0	8,102,703

상각누계액 및 손상차손누계액	(4,074,649)	0	(116,700)	(4,191,349)

장부금액 합계	4,018,626	9,428	(116,700)	3,911,354

전분기 (단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산	취득 및 자본적지출	상각비	기말 영업권 이외의 무형자신

장부금액	취득원가	7,594,169	49,027	0	7,643,196

상각누계액 및 손상차손누계액	(3,506,921)	0	(126,252)	(3,633,173)

장부금액 합계	4,087,248	49,027	(126,252)	4,010,023

## 12. 차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

Usance	정책자금대출	운영자금대출

농협은행 외	농협은행 외	KDB산업은행

차입금	49,893,499	42,265,000	50,000,000	142,158,499

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

Usance	정책자금대출	운영자금대출

농협은행 외	농협은행 외	KDB산업은행

차입금	4,370,395	133,480,000	50,000,000	187,850,395

차입금 이자율

이자율

차입금명칭	단기차입금	Usance	범위	하위범위	0.0451

상위범위	0.0460

정책자금대출	하위범위	0.0300

상위범위	0.0300

운영자금대출	하위범위	0.0320

상위범위	0.0320

## 13. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타유동부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수금	1,071,877

단기선수수익	480

예수금	458,080

부가세예수금	443,457

포인트이연수익	9,454

환불부채	1,283,624

합계	3,266,972

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수금	1,111,130

단기선수수익	840

예수금	2,290,075

부가세예수금	467,805

포인트이연수익	9,381

환불부채	1,367,033

합계	5,246,264

[주] 해당 선수금은 계약부채의 성격이 포함되어 있습니다.

## 14. 종업원급여

(1) 확정급여형 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	41,404,017

사외적립자산, 공정가치	(40,920,895)

합계	483,122

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	39,280,967

사외적립자산, 공정가치	(40,744,351)

합계	(1,463,384)

2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

확정급여제도 관련 비용의 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	840,781

순이자비용(수익), 확정급여제도	(14,029)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	718,770

순이자비용(수익), 확정급여제도	(45,240)

(2) 확정기여형 퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	113,948

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	78,279

## 15-1. 자본금과 잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	7,000,000

발행주식수 (단위: 주)	1,690,000

주당 액면가액	5,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	3,010,565

기타자본잉여금	32,744,370

합계	35,754,935

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	3,010,565

기타자본잉여금	32,744,370

합계	35,754,935

## 15-2. 기타자본구성요소

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(3,919,818)

기타자본구성요소	자기주식	(3,402,691)

자기주식처분손실	(517,127)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(3,896,225)

기타자본구성요소	자기주식	(3,362,785)

자기주식처분손실	(533,440)

당사는 주가안정을 목적으로 자기주식을 자사주펀드의 운용을 통하여취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	1,745,558

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	(4,462,961)

합계	(2,717,403)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	2,485,829

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	(5,064,763)

합계	(2,578,934)

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	4,225,000

임의적립금	794,007,868

미처분이익잉여금	8,141,506

합계	806,374,374

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	4,225,000

임의적립금	759,002,329

미처분이익잉여금	40,780,028

합계	804,007,357

[주] 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

## 16-1. 영업이익

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

영업부문별 매출액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

부문	소맥분	96,084,810

프리믹스	10,403,505

수출용 조제품	729,398

상품	12,928,860

운송용역	23,384

부문 합계	120,169,957

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

부문	소맥분	98,925,237

프리믹스	11,680,344

수출용 조제품	628,387

상품	8,760,276

운송용역	13,671

부문 합계	120,007,915

지역별 매출액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

부문	국내	118,679,660

수출	1,490,297

부문 합계	120,169,957

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

부문	국내	118,926,649

수출	1,081,266

부문 합계	120,007,915

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	120,146,573

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	23,384

재화나 용역의 이전 시기 합계	120,169,957

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	119,994,244

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	13,671

재화나 용역의 이전 시기 합계	120,007,915

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

완제품 및 재공품의 변동	(329,166)

상품의 판매	12,763,419

원재료와 소모품의 사용액	72,742,278

종업원급여비용	9,522,765

감가상각 및 상각비용	1,581,142

광고 및 판매촉진비	658,405

물류비	5,310,628

기타비용	7,557,466

합계	109,806,937

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

완제품 및 재공품의 변동	(3,078,927)

상품의 판매	8,655,158

원재료와 소모품의 사용액	75,410,102

종업원급여비용	10,837,626

감가상각 및 상각비용	1,677,991

광고 및 판매촉진비	497,347

물류비	4,993,139

기타비용	8,099,980

합계	107,092,416

## 16-2. 판매비와 관리비

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	12,568,100

판매비와관리비	급여	2,845,720

퇴직급여	380,485

복리후생비	629,924

여비교통비	105,682

통신비	74,848

수도광열비	8,417

소모품비	53,357

제부담금	14,429

세금과공과	54,553

임차료	75,398

교육훈련비	25,883

수선유지비	52,781

도서인쇄비	19,770

보험료	69,006

접대비	276,109

광고선전비	534,959

대손상각비	1,704

운반비	5,255,881

차량유지비	65,340

판매촉진비	123,445

회의비	26,347

수수료	972,216

감가상각비	686,705

무형자산상각비	89,680

시험연구비	6,479

견본비	6,088

포장비	0

회비	92,040

잡비	20,854

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	12,974,207

판매비와관리비	급여	2,830,220

퇴직급여	344,026

복리후생비	1,430,965

여비교통비	78,676

통신비	59,795

수도광열비	6,360

소모품비	69,344

제부담금	14,439

세금과공과	97,275

임차료	77,768

교육훈련비	34,639

수선유지비	2,789

도서인쇄비	12,957

보험료	45,007

접대비	226,214

광고선전비	359,497

대손상각비	(1,449)

운반비	4,927,138

차량유지비	50,088

판매촉진비	137,850

회의비	23,345

수수료	1,279,929

감가상각비	643,940

무형자산상각비	95,590

시험연구비	3,974

견본비	4,392

포장비	60

회비	89,789

잡비	29,590

## 17. 금융손익

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	6,811,558

금융수익	이자수익	1,409,266

배당금수익	1,996,141

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	1,082,032

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	1,916,150

금융보증수익	407,917

리스해지이익	52

금융원가	4,968,750

금융원가	이자비용	1,846,365

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	0

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	3,010,515

금융보증비용	111,870

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	12,284,792

금융수익	이자수익	1,351,885

배당금수익	1,701,729

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	1,307,711

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	7,620,373

금융보증수익	224,950

리스해지이익	78,144

금융원가	2,097,512

금융원가	이자비용	1,526,008

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	154,248

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	304,773

금융보증비용	112,483

## 18. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타영업외수익 및 기타영업외비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	996,271

기타영업외수익	외환차익	17,837

외화환산이익	105,038

사옥임대관리비수입	535,404

L/C개설및하역정산수입	0

유형자산처분이익	0

수수료수익	177,001

정부보조금	79,200

잡이익	81,791

기타영업외비용	1,520,923

기타영업외비용	외환차손	93,853

외화환산손실	506,308

관계기업투자처분손실	0

종속기업투자손상차손	188,493

유형자산처분손실	0

유형자산폐기손실	1

투자부동산상각비	393,604

기타의대손상각비	4

기부금	9,168

사옥관리비	328,952

잡손실	540

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	1,441,384

기타영업외수익	외환차익	137,561

외화환산이익	285,835

사옥임대관리비수입	408,498

L/C개설및하역정산수입	10,747

유형자산처분이익	261,601

수수료수익	279,174

정부보조금	3,600

잡이익	54,368

기타영업외비용	4,916,876

기타영업외비용	외환차손	1,765,509

외화환산손실	2,799,921

관계기업투자처분손실	193,866

종속기업투자손상차손	0

유형자산처분손실	404

유형자산폐기손실	18

투자부동산상각비	56,440

기타의대손상각비	40,554

기부금	9,801

사옥관리비	49,054

잡손실	1,309

## 19. 특수관계자 공시

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 현황

지배기업의 명칭	특수관계자명

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	㈜디앤비컴퍼니

전체 종속기업	종속기업1	당사	대한사료㈜, 대한싸이로㈜, DH바이탈피드㈜, DHF HOLDINGS, Inc., 우리와㈜, ㈜보나비, 농업회사법인㈜대한에코팜, ㈜쉐프스푸드, Daehan Mills Inc.

종속기업2	대한싸이로㈜	㈜글로벌심층수

종속기업3	우리와㈜	Wooriwa Pet Food Company

관계기업	-	㈜제분회관, ㈜한국티비티, 디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁, 에이치앤드비 유한회사, 오티엄그래비티사모투자 합자회사

기타 특수관계자	-	경원건설㈜, 인천콜드프라자㈜, GRAINFEEDS PTY, LTD., ㈜비티스, 농업회사법인대한FS㈜, 헬스밸런스㈜, 리빙소프트㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 관련 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출	매입	기타수익	기타비용

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	297,800	436,360	4,296	0

종속기업

종속기업	대한사료㈜	1,438,992	0	671,314	0

대한싸이로㈜	93,693	953,449	407,791	123,826

DH바이탈피드㈜	29,904	0	138,088	0

㈜보나비	75,805	0	57,797	0

㈜글로벌심층수	0	2,755	11,934	2,548

우리와㈜	405,860	0	210,219	0

농업회사법인㈜대한에코팜	0	0	360	0

㈜쉐프스푸드	0	10,344	211,156	1,425

Daehan Mills Inc.	0	0	0	0

기타 특수관계자	㈜비티스	0	0	13,475	18,434

헬스밸런스㈜	0	0	0	0

경원건설(주)	0	0	0	1,000

전체 특수관계자 합계	2,342,054	1,402,908	1,726,430	147,233

전분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출	매입	기타수익	기타비용

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	306,080	347,780	4,682	0

종속기업

종속기업	대한사료㈜	1,839,680	0	587,830	0

대한싸이로㈜	23,184	1,659,377	344,763	77,474

DH바이탈피드㈜	61,584	0	114,357	0

㈜보나비	55,941	0	52,930	0

㈜글로벌심층수	0	3,332	12,466	27,846

우리와㈜	103,344	0	438,159	0

농업회사법인㈜대한에코팜	0	0	360	0

㈜쉐프스푸드	3,815	10,797	87,897	0

Daehan Mills Inc.	0	0	0	269,360

기타 특수관계자	㈜비티스	0	0	27,039	19,109

헬스밸런스㈜	0	0	139	0

경원건설(주)	0	0	0	2,000

전체 특수관계자 합계	2,393,628	2,021,286	1,670,622	395,789

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자 채권	특수관계자 채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	임대보증금

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	240,802	5,045	0	0	0

종속기업	대한사료㈜	977,507	1,019,652	0	0	0

대한싸이로㈜	30,225	399,236	0	29,953	200,000

DH바이탈피드㈜	22,512	115,676	0	0	0

㈜보나비	23,451	33,226	0	5,280	200,000

㈜글로벌심층수	0	13,058	1,027	991	0

우리와㈜	119,608	231,854	0	0	0

농업회사법인㈜대한에코팜	0	0	0	480	0

㈜쉐프스푸드	0	135,309	0	0	743,735

기타 특수관계자	㈜비티스	0	15,380	0	38,471	0

리빙소프트㈜	0	266	0	0	0

전체 특수관계자 합계	1,414,105	1,968,702	1,027	75,175	1,143,735

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자 채권	특수관계자 채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	임대보증금

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	69,789	4,334	22,220	0	0

종속기업	대한사료㈜	975,282	476,815	0	0	0

대한싸이로㈜	32,094	273,056	0	378,999	200,000

DH바이탈피드㈜	25,872	83,054	0	0	0

㈜보나비	16,609	28,501	0	22,235	200,000

㈜글로벌심층수	0	11,774	805	917	0

우리와㈜	126,864	165,422	0	0	0

농업회사법인㈜대한에코팜	0	0	0	840	0

㈜쉐프스푸드	0	39,290	0	180	200,000

기타 특수관계자	㈜비티스	0	7,795	0	22,391	0

리빙소프트㈜	0	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	1,246,510	1,090,041	23,025	425,562	600,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

배당금 수령, 특수관계자거래	배당금 지급, 특수관계자거래	지분 취득	출자금 회수	대여금 회수

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	0	1,645,550	0	0	0

종속기업	대한사료㈜	309,058	0	0	0	0

대한싸이로㈜	160,000	0	0	0	0

DHF HOLDINGS, Inc.	0	0	1,744,080	0	0

우리와㈜	0	0	0	0	0

관계기업	㈜한국티비티	253,747	0	0	0	0

㈜제분회관	73,346	0	0	0	0

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	0	0	0	0	0

기타 특수관계자	㈜비티스	0	0	0	0	0

헬스밸런스㈜	0	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	796,151	1,645,550	1,744,080	0	0

전분기 (단위 : 천원)

배당금 수령, 특수관계자거래	배당금 지급, 특수관계자거래	지분 취득	출자금 회수	대여금 회수

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디앤비컴퍼니	0	1,175,393	0	0	0

종속기업	대한사료㈜	309,058	0	0	0	0

대한싸이로㈜	0	0	0	0	0

DHF HOLDINGS, Inc.	0	0	0	0	0

우리와㈜	0	0	0	0	14,500,000

관계기업	㈜한국티비티	507,494	0	0	0	0

㈜제분회관	73,346	0	0	0	0

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	110,464	0	0	200	0

기타 특수관계자	㈜비티스	0	0	0	0	2,000,000

헬스밸런스㈜	43,341	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	1,043,703	1,175,393	0	200	16,500,000

[주] 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜는 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역
(단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	기타 특수관계자

지급보증내역1	지급보증내역2	지급보증내역3	지급보증내역4	지급보증내역5

제공받는자	㈜디앤비컴퍼니	㈜보나비	우리와㈜	우리와㈜	㈜비티스

지급보증내역	차입금에 대한 보증	차입금에 대한 보증	차입금에 대한 보증	차입금에 대한 보증	차입금에 대한 보증

지급보증한도	5,500,000	33,000,000	41,580,000	7,700,000	8,800,000	96,580,000

제공받은회사의 사용 내역

제공받은회사의 사용 내역	차입금한도	5,000,000	30,000,000	37,800,000	7,000,000	8,000,000	87,800,000

여신금융기관	농협은행	농협은행	농협은행	KEB하나은행	농협은행

[주] 당분기말 현재 종속기업 지급보증과 관련하여 단기금융상품 담보가 다음과 같이 설정되어 있습니다.

종속기업 지급보증 관련 내용
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품의 담보 설정	82,280,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품의 담보 설정	82,280,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 보상 관련 내용은 다음과 같습니다. 당사의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

주요 경영진 보상과 관련 내용
당분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여 및 퇴직급여	535,499

전분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여 및 퇴직급여	831,097

## 20. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 다음과 같습니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정

공시금액

유효세율	0.2364

## 21. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	8,919,739,756

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	1,663,396

기본주당이익(손실)	5,362

전분기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	16,877,074,804

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	1,666,739

기본주당이익(손실)	10,126

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당분기

보통주

기초유통보통주식수 (단위 : 주)	1,690,000

자기주식수 (단위 : 주)	(26,604)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	1,663,396

전분기

보통주

기초유통보통주식수 (단위 : 주)	1,690,000

자기주식수 (단위 : 주)	(23,261)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	1,666,739

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

## 22. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

외화환산손실	506,308

금융보증비용	111,870

유형자산처분손실	0

유형자산폐기손실	1

감가상각비	1,464,442

투자부동산상각비	393,604

무형자산상각비	116,700

퇴직급여	826,752

재고자산평가손실(환입)	223,640

대손상각비	1,704

기타의대손상각비	4

종속기업투자손상차손	188,493

관계기업투자처분손실	0

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	3,010,515

기타수익	(360)

기타비용	61,425

외화환산이익	(105,038)

유형자산처분이익	0

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	(1,916,150)

금융보증수익	(407,917)

리스해지이익	(52)

이자비용	1,846,365

이자수익	(1,409,266)

배당금수익	(1,996,141)

법인세비용	2,761,435

현금유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정	5,678,334

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

외화환산손실	2,799,921

금융보증비용	112,483

유형자산처분손실	404

유형자산폐기손실	18

감가상각비	1,551,739

투자부동산상각비	56,440

무형자산상각비	126,252

퇴직급여	673,530

재고자산평가손실(환입)	(10,413)

대손상각비	(1,449)

기타의대손상각비	40,554

종속기업투자손상차손	0

관계기업투자처분손실	193,866

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	304,773

기타수익	(360)

기타비용	27,653

외화환산이익	(285,835)

유형자산처분이익	(261,601)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	(7,620,373)

금융보증수익	(224,950)

리스해지이익	(78,144)

이자비용	1,526,008

이자수익	(1,351,885)

배당금수익	(1,701,729)

법인세비용	2,750,212

현금유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정	(1,372,886)

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권	381,360

기타채권	602,720

재고자산	3,429,569

기타유동자산	(732,917)

기타유동금융자산	510

매입채무	(764,904)

기타채무	(3,817,625)

기타비유동금융부채	743,735

기타유동부채	(1,978,932)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,588

사외적립자산의 납입	0

퇴직금의 지급	0

운전자본의 변동	(2,136,484)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권	1,473,644

기타채권	590,681

재고자산	(11,813,903)

기타유동자산	(36,447)

기타유동금융자산	5,083

매입채무	9,352,241

기타채무	6,172,195

기타비유동금융부채	(50,000)

기타유동부채	(480,062)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(850,894)

사외적립자산의 납입	585,948

퇴직금의 지급	(585,948)

운전자본의 변동	4,362,538

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	4,872

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	(138,469)

확정급여제도의 재측정요소	(1,012,008)

유형자산 미지급금 증감	(16,388)

무형자산 미지급금 증감	0

퇴직급여충당금 미지급금 증감	(107,776)

임차보증금의 유동성대체	15,000

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품의 유동성대체	1,992,897

투자부동산 및 유형자산 대체	5,127,577

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	(308,204)

확정급여제도의 재측정요소	(384,578)

유형자산 미지급금 증감	(102,907)

무형자산 미지급금 증감	39,600

퇴직급여충당금 미지급금 증감	(564,896)

임차보증금의 유동성대체	(8,000)

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품의 유동성대체	0

투자부동산 및 유형자산 대체	0

## 23. 우발채무와 약정사항

(1) 지급보증

제공받은 지급보증내역
(단위 : 천원)

제공받은 지급보증

지급보증에 대한 비고(설명)	당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

보증금액	128,050

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정사항	약정금융기관	한도액	한도액, 외화 [USD, 일]

약정의 유형	금융기관 주요 약정사항	약정1	파생상품(선물환)거래약정	KEB하나은행	0	6,000,000

약정2	수입신용장개설약정	KEB하나은행	0	59,000,000

약정3	당좌차월	KEB하나은행	3,016,000	0

약정4	파생상품(선물환)거래약정	농협은행	0	3,000,000

약정5	수입신용장개설약정	농협은행	0	70,000,000

약정6	개별한도(일람불)	농협은행	0	20,000,000

약정7	정책자금대출	농협은행	15,000,000	0

약정8	파생상품(선물환)거래약정	신한은행	0	1,730,000

약정9	수입신용장개설약정	신한은행	0	20,000,000

약정10	정책자금대출	신한은행	27,265,000	0

약정11	운영자금대출	산업은행	50,000,000	0

(3) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

사용제한예금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

금융상품

단기금융상품	단기금융상품	장기금융상품	장기금융상품

금융기관	KEB하나은행	농협은행	KEB하나은행	KEB하나은행

사용이 제한된 금융자산	7,000,000	88,880,000	2,000	300,000	96,182,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	종속기업 차입금 담보	종속기업 및 기타 특수관계자 차입금 담보	당좌개설보증금	임대보증금 질권설정

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

금융상품

단기금융상품	단기금융상품	장기금융상품	장기금융상품

금융기관	KEB하나은행	농협은행	KEB하나은행	KEB하나은행

사용이 제한된 금융자산	21,500,000	72,930,000	2,000	300,000	94,732,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	종속기업 차입금 담보	종속기업 및 기타 특수관계자 차입금 담보	당좌개설보증금	임대보증금 질권설정

(4) 우발채무와 약정사항우발부채에 대한 공시

우발부채

기타우발부채

지상권

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	보고기간말 현재 일부 토지에 대하여 인천광역시 등이 지상권을 설정하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 약정, 지급보증과 관련된 사항은 주석 19에 기재되어 있습니다.

## 24. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험관리

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당사의 단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

외화금융자산, 원화환산금액

위험	시장위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	10,084,963

EUR	416,964

JPY	74,932

SEK	48,672

위험 합계	10,625,531

전기말 (단위 : 천원)

외화금융자산, 원화환산금액

위험	시장위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	9,641,789

EUR	541,516

JPY	0

SEK	44,282

위험 합계	10,227,587

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

외화금융부채, 원화환산금액

위험	시장위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	73,938,734

EUR	1,164,031

JPY	0

SEK	0

위험 합계	75,102,765

전기말 (단위 : 천원)

외화금융부채, 원화환산금액

위험	시장위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	22,818,475

EUR	1,648,772

JPY	0

SEK	0

위험 합계	24,467,247

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

USD	EUR	JPY	SEK

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율5% 변동시	환율5% 변동시	환율5% 변동시	환율5% 변동시

시장변수 상승 시 당기손익 감소	3,192,689	37,353	0	0

시장변수 상승 시 당기손익 증가	0	0	3,747	2,434

시장변수 하락 시 당기손익 감소	0	0	3,747	2,434

시장변수 하락 시 당기손익 증가	3,192,689	37,353	0	0

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

USD	EUR	JPY	SEK

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율5% 변동시	환율5% 변동시	환율5% 변동시	환율5% 변동시

시장변수 상승 시 당기손익 감소	658,834	55,363	0	0

시장변수 상승 시 당기손익 증가	0	0	0	2,214

시장변수 하락 시 당기손익 감소	0	0	0	2,214

시장변수 하락 시 당기손익 증가	658,834	55,363	0	0

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 중 상장 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 상장 지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

기타가격위험
당분기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

기타 가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	상장지분상품 5% 가격 변동 시

시장변수 상승 시 법인세 차감전 기타포괄손익의 증가	798,727

법인세 효과	(184,506)

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	614,221

시장변수 하락 시 법인세 차감전 기타포괄손익의 감소	(798,727)

법인세효과	184,506

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(614,221)

전분기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

기타 가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	상장지분상품 5% 가격 변동 시

시장변수 상승 시 법인세 차감전 기타포괄손익의 증가	860,959

법인세 효과	(198,881)

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	662,078

시장변수 하락 시 법인세 차감전 기타포괄손익의 감소	(860,959)

법인세효과	198,881

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(662,078)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 보고기간말 잔액입니다.당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	61,885,864	230,250,857	6,984,593	299,121,314

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금	22,764,145	119,394,354	0	142,158,499

매입채무및기타채무	23,264,106	27,290,336	0	50,554,442

기타금융부채	3,588	0	2,557,075	2,560,663

금융보증부채	15,180,000	81,400,000	0	96,580,000

리스부채	674,025	2,166,167	4,427,518	7,267,710

전기말 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	148,875,220	181,575,578	6,547,554	336,998,352

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금	91,215,000	96,635,395	0	187,850,395

매입채무및기타채무	23,417,687	19,863,167	0	43,280,854

기타금융부채	2,810	0	1,813,340	1,816,150

금융보증부채	33,550,000	63,030,000	0	96,580,000

리스부채	689,723	2,047,016	4,734,214	7,470,953

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다.보고기간말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

자본관리
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	210,255,905

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	417,932,027

순부채	(207,676,122)

자기자본	843,942,088

부채비율

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	248,347,352

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	450,249,416

순부채	(201,902,064)

자기자본	841,737,133

부채비율

[주] 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 순부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	환율변동	기타	재무활동에서 생기는 기말 부채

부채	단기차입금	187,850,395	(40,230,648)	227,650	(5,688,898)	142,158,499

미지급배당금	65,583	0	0	5,774,487	5,840,070

미지급이자	189,201	(1,381,415)	0	1,755,430	563,216

리스 부채	6,919,247	(722,274)	0	566,147	6,763,120

부채 합계	195,024,426	(42,334,337)	227,650	2,407,166	155,324,905

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	환율변동	기타	재무활동에서 생기는 기말 부채

부채	단기차입금	84,989,056	70,189,792	2,667,384	16,561,239	174,407,471

미지급배당금	64,536	0	0	4,112,993	4,177,529

미지급이자	1,319,200	(1,653,071)	0	1,469,511	1,135,640

리스 부채	4,897,841	(672,465)	0	4,120,005	8,345,381

부채 합계	91,270,633	67,864,256	2,667,384	26,263,748	188,066,021

[주] 기타에는 당분기 및 전분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

## 25. 공정가치

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	관계기업 및 종속기업 투자주식	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타부채	자산과 부채 합계

금융수익	1,281,112	662,843	3,663,482	796,152	407,917	0	52	6,811,558

금융수익	이자수익	1,281,112	0	128,154	0	0	0	0	1,409,266

배당금수익	0	662,843	537,146	796,152	0	0	0	1,996,141

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	0	0	1,082,032	0	0	0	0	1,082,032

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	0	0	1,916,150	0	0	0	0	1,916,150

금융보증수익	0	0	0	0	407,917	0	0	407,917

리스해지이익	0	0	0	0	0	0	52	52

금융비용	0	0	(3,009,737)	0	(1,867,300)	(778)	(90,935)	(4,968,750)

금융비용	이자비용	0	0	0	0	(1,755,430)	0	(90,935)	(1,846,365)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	0	0	0	0	0	0	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	0	0	(3,009,737)	0	0	(778)	0	(3,010,515)

금융보증비용	0	0	0	0	(111,870)	0	0	(111,870)

리스해지손실	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	0	(138,469)	0	0	0	0	0	(138,469)

금융수익(비용)	1,281,112	524,374	653,745	796,152	(1,459,383)	(778)	(90,883)	1,704,339

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	관계기업 및 종속기업 투자주식	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타부채	자산과 부채 합계

금융수익	1,301,345	457,932	9,222,058	1,000,363	224,950	0	78,144	12,284,793

금융수익	이자수익	1,301,345	0	50,540	0	0	0	0	1,351,885

배당금수익	0	457,932	243,434	1,000,363	0	0	0	1,701,729

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래이익	0	0	1,307,711	0	0	0	0	1,307,711

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	0	0	7,620,373	0	0	0	0	7,620,373

금융보증수익	0	0	0	0	224,950	0	0	224,950

리스해지이익	0	0	0	0	0	0	78,144	78,144

금융비용	0	0	(301,877)	0	(1,581,994)	(157,144)	(56,497)	(2,097,512)

금융비용	이자비용	0	0	0	0	(1,469,511)	0	(56,497)	(1,526,008)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	0	0	0	0	0	(154,248)	0	(154,248)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	0	0	(301,877)	0	0	(2,896)	0	(304,773)

금융보증비용	0	0	0	0	(112,483)	0	0	(112,483)

리스해지손실	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	0	(308,204)	0	0	0	0	0	(308,204)

금융수익(비용)	1,301,345	149,728	8,920,181	1,000,363	(1,357,044)	(157,144)	21,647	9,879,076

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융자산	464,909,707

금융자산	현금및현금성자산	30,075,161

매출채권및기타채권	46,977,680

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	16,154,549

당기손익-공정가치 측정 금융상품	261,772,750

기타금융자산	109,929,567

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융자산	497,004,427

금융자산	현금및현금성자산	57,846,776

매출채권및기타채권	46,755,012

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	16,334,612

당기손익-공정가치 측정 금융상품	267,371,677

기타금융자산	108,696,350

금융자산의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산	464,909,707

금융자산	현금및현금성자산	30,075,161

매출채권및기타채권	46,977,680

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,154,549

당기손익-공정가치측정금융자산	261,772,750

기타금융자산	109,929,567

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산	497,004,427

금융자산	현금및현금성자산	57,846,776

매출채권및기타채권	46,755,012

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,334,612

당기손익-공정가치측정금융자산	267,371,677

기타금융자산	108,696,350

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융부채	196,303,831

금융부채	차입금	142,158,499

매입채무및기타채무	50,554,442

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,588

기타금융부채	3,587,302

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융부채	233,811,862

금융부채	차입금	187,850,395

매입채무및기타채무	43,280,854

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,810

기타금융부채	2,677,803

금융부채의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융부채	196,303,831

금융부채	차입금	142,158,499

매입채무및기타채무	50,554,442

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,588

기타금융부채	3,587,302

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융부채	233,811,862

금융부채	차입금	187,850,395

매입채무및기타채무	43,280,854

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,810

기타금융부채	2,677,803

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 분류는 다음과 같습니다.

금융상품의 수준별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,974,549	0	180,000	16,154,549

당기손익-공정가치측정금융자산	68,310,856	126,881,135	66,580,759	261,772,750

당기손익-공정가치 측정 금융부채	0	3,588	0	3,588

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,154,612	0	180,000	16,334,612

당기손익-공정가치측정금융자산	69,327,135	136,668,440	61,376,101	267,371,676

당기손익-공정가치 측정 금융부채	0	2,810	0	2,810