대한제분 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 72기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 71기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
대한제분주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요대한제분주식회사(이하 "지배기업")는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니 외 특수관계인(42.43%)입니다.

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	자본금(천원)	투자주식수	지분율	업종	소재지

대한사료㈜	15,452,920	3,090,584	100%	사료제조 및 판매	대한민국

대한싸이로㈜	8,000,000	800,000	100%	하역 및 창고보관	대한민국

DH바이탈피드㈜	1,100,000	110,000	100%	사료제조 및 판매	대한민국

㈜글로벌심층수	36,000,000	7,200,000	100%	심층수제조 및 판매	대한민국

우리와㈜	63,500,000	12,700,000	100%	반려동물서비스업	대한민국

㈜보나비	16,725,595	3,345,119	100%	음식점업	대한민국

DHF Holdings, Inc.	11,938,450	-	100%	기타제조업	미국

Wooriwa Pet Food Company	4,564,000	-	100%	사료도매업	미국

농업회사법인㈜대한에코팜(거창)	3,000,000	240,000	80%	양돈업	대한민국

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	6,000,000	540,000	90%	양돈업	대한민국

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

대한사료㈜	254,850,820	85,803,501	118,918,593	(865,627)

대한싸이로㈜	175,075,001	12,792,546	26,177,214	1,447,500

DH바이탈피드㈜	42,181,083	7,900,834	16,322,070	238,373

㈜글로벌심층수	33,614,487	4,154,164	2,243,616	(142,030)

우리와㈜	120,256,794	83,999,895	26,143,097	(872,445)

㈜보나비	66,409,862	66,675,092	23,448,946	(510,075)

DHF Holdings, Inc.	12,284,798	15,319	318,198	21,026

Wooriwa Pet Food Company	5,671,480	142,800	1,697,795	29,791

농업회사법인㈜대한에코팜(거창)	3,145,284	591,861	1,258,948	162,425

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	6,049,815	165,439	455,511	(35,452)

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

대한사료㈜	291,528,647	121,306,643	445,190,707	5,437,169

대한싸이로㈜	175,018,989	14,024,033	90,331,547	5,925,002

DH바이탈피드㈜	42,229,472	8,187,596	59,834,831	713,831

㈜글로벌심층수	33,876,694	4,274,341	9,002,177	87,425

우리와㈜	121,178,471	84,206,330	107,611,211	(5,042,315)

㈜보나비	66,794,629	66,549,784	97,606,859	(2,665,001)

DHF Holdings, Inc.	12,178,614	186,196	1,194,211	(887,831)

Wooriwa Pet Food Company	5,452,511	104,251	4,137,659	(24,561)

농업회사법인㈜대한에코팜(거창)	2,687,953	296,955	36,403	(554,128)

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	5,982,435	62,607	577,723	(80,172)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업이 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.연결기업은 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.기업회계기준서 제1037호 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금' 의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 거래 익일의 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에 새로운 문단을 추가하였습니다.연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' 의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

소맥분식품부문	소맥분의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문	배합사료의 제조판매업

반려동물부문	반려동물 사료 및 관련 용품 도소매업

하역및보관부문	하역용역제공 및 창고보관업

식음료부문	커피 및 베이커리 등 제조판매업

기타부문	기타제품, 상품 제조판매업, 양돈업

(1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

매출액	104,493,762	135,240,663	27,840,892	26,177,214	23,448,946	4,276,273	(16,530,329)	304,947,421

내부매출액	2,441,363	10,029,395	1,021,626	1,360,351	5,420	1,672,174	(16,530,329)	-

외부매출액	102,052,399	125,211,268	26,819,266	24,816,863	23,443,526	2,604,099	-	304,947,421

영업손익	5,335,526	(576,795)	(415,484)	2,259,690	(469,323)	(150,982)	409,225	6,391,857

분기손익	4,936,126	(627,254)	(842,654)	1,447,500	(510,075)	5,969	(2,550)	4,407,062

(전분기) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

매출액	79,170,875	104,648,025	29,132,053	20,993,280	22,618,712	2,174,468	(12,159,198)	246,578,215

내부매출액	1,779,663	9,128,504	179,613	1,012,534	5,432	53,452	(12,159,198)	-

외부매출액	77,391,212	95,519,521	28,952,440	19,980,746	22,613,280	2,121,016	-	246,578,215

영업손익	6,687,152	(436,325)	1,073,913	1,459,369	(286,753)	(22,455)	229,110	8,704,011

분기손익	5,617,717	(349,413)	527,873	1,872,652	(120,423)	(24,188)	566,700	8,090,918

(2) 보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

총자산	871,791,455	297,031,903	125,928,273	175,075,001	66,409,862	55,094,384	(327,062,769)	1,264,268,109

총부채	131,880,528	93,704,335	84,142,695	12,792,546	66,675,092	4,926,783	(9,663,746)	384,458,233

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

총자산	892,599,472	333,758,119	126,630,982	175,018,989	66,794,629	54,725,695	(327,930,505)	1,321,597,381

총부채	152,892,091	129,494,238	84,310,580	14,024,033	66,549,784	4,820,100	(11,110,962)	440,979,864

(3) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

내수판매	301,227,128	243,219,613

수출	3,720,293	3,358,602

합 계	304,947,421	246,578,215

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	54,226	49,914

단기성예금	60,027,661	95,576,855

합 계	60,081,887	95,626,769

5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상품	14,704,200	11,610,452

상품평가손실충당금	(387,966)	(217,607)

제품	17,912,486	15,529,487

제품평가손실충당금	(1,173,411)	(1,008,004)

원재료	50,631,719	48,676,266

재공품	2,902,735	2,237,298

부재료	3,418,988	3,473,155

저장품	2,340,189	2,292,135

미착품	75,010,251	78,839,876

합 계	165,359,191	161,433,058

당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실 281,704천원(전분기:평가손실 환입576,771천원)이 차감되어 있습니다.

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 채무상품

매출채권 및 기타채권	141,621,872	1,559,065	136,315,336	1,555,446

단ㆍ장기금융상품	108,277,932	1,121,652	109,247,932	1,121,651

국공채	15,554,678	1,814,540	12,562,447	1,814,930

미수수익	1,000,129	-	798,413	-

대여금	1,923,865	22,289,940	2,358,384	23,767,032

보증금	1,177,198	26,131,247	543,198	26,707,888

기타의 투자자산	-	26,853	-	22,092

소 계	269,555,674	52,943,297	261,825,710	54,989,039

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

상장주식	-	21,389,858	-	21,730,980

비상장주식	-	3,393,420	-	3,393,420

소 계	-	24,783,278	-	25,124,400

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

신종자본증권	-	19,437,135	-	19,697,319

자사주펀드	-	2,991,031	-	2,925,298

연금보험	-	996,785	-	996,785

채권형펀드	6,018,240	-	6,019,190	-

공모주증권	2,505,599	-	-	-

출자금	5,049,825	28,609,161	-	26,556,604

상환전환우선주	-	3,050,874	-	3,050,874

OCIO	-	30,151,733	-	-

특정금전신탁	664,826	3,636,587	913,965	730,608

MMF	82,028,733	-	146,854,124	-

ETF	-	23,590,404	-	24,333,766

파생결합상품	-	-	1,008,692	-

통화선물계약	508,495	-	214,212	-

소 계	96,775,718	112,463,710	155,010,183	78,291,254

합 계	366,331,392	190,190,285	416,835,893	158,404,693

(2) 보고기간종료일 현재 차입금을 제외한 연결기업이 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	71,594,457	604,025	88,576,739	742,654

금융보증부채	121,200	66,735	132,296	66,735

임대보증금	29,310	2,149,965	29,310	2,149,965

리스부채	16,123,567	23,559,733	16,398,035	24,685,466

소 계	87,868,534	26,380,458	105,136,380	27,644,820

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융부채

통화선물계약	212,953	-	49,158	-

소 계	212,953	-	49,158	-

합 계	88,081,487	26,380,458	105,185,538	27,644,820

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	3,881,267	6,113,271

선급비용	402,510	409,662

반품회수권	182,852	188,828

합 계	4,466,629	6,711,761

8. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	소재지	보유주식수	소유지분율(%)	취득원가	순자산지분액	장부금액	손상차손

당기 이전

㈜제분회관	대한민국	59,454	28.21%	285,245	1,360,233	1,360,233	-

경원건설㈜	대한민국	37,400	24.93%	8,567,252	11,778,383	14,432,650	-

인천콜드프라자㈜	대한민국	747,811	21.15%	2,540,218	1,877,710	1,877,710	-

㈜한국티비티	대한민국	90,624	33.33%	11,772,511	4,010,444	8,828,621	4,823,836

성신F/B[주1]	베트남	-	7.61%	385,357	(57,573)	-	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	대한민국	20,000,000	33.06%	20,193,866	27,283,745	27,477,611	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	호주	1,263	30.00%	1,206,667	1,212,539	1,954,180	-

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	대한민국	-	46.15%	3,000,000	3,136,032	3,136,032	-

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 전문투자형사모투자신탁[주2]	대한민국	-	83.33%	7,000,000	7,071,782	7,071,787	-

에이치앤드비 유한회사[주3]	대한민국	100,000,000	16.92%	10,000,000	9,692,460	9,692,016	-

합 계	64,951,116	67,365,755	75,830,840	4,823,836

[주1] 지분율이 20%미만이나 연결기업이 필수적인 기술정보를 제공하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. [주2] 전기 중 신규 취득하였으며, 83.33%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주3] 전기 중 신규 취득하였으며, 지분율을 20% 미만이나 연결기업이 이사회 구성원 중 1인을 선임할 수 있는 점을 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	소재지	보유주식수	소유지분율(%)	취득원가	순자산지분액	장부금액	손상차손

전 기	전기 이전

㈜제분회관	대한민국	59,454	28.21	285,245	1,402,342	1,402,342	-	-

경원건설㈜	대한민국	37,400	24.93	8,567,252	12,289,625	14,943,892	-	-

인천콜드프라자㈜	대한민국	747,811	21.15	2,540,218	1,925,974	1,925,974	-	-

㈜한국티비티	대한민국	90,624	33.33	11,772,511	4,170,655	8,988,833	-	4,823,836

성신F/B[주1]	베트남	-	7.61	385,357	(38,819)	-	-	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	대한민국	20,000,000	33.06	20,193,866	25,432,840	25,626,706	-	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	호주	1,263	30.00	1,206,667	1,078,751	1,810,853	-	-

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사[주2]	대한민국	-	46.15	3,000,000	3,241,573	3,241,573	-	-

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 전문투자형사모투자신탁[주3]	대한민국	-	83.33	4,000,000	4,059,739	4,059,739	-	-

에이치앤드비 유한회사[주4]	대한민국	100,000,000	16.92	10,000,000	9,645,750	9,645,750	-	-

합 계	61,951,116	63,208,430	71,645,662	-	4,823,836

[주1] 지분율이 20%미만이나 연결기업이 필수적인 기술정보를 제공하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. [주2] 전기 중 신규 취득하였으며, 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주3] 전기 중 신규 취득하였으며, 83.33%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주4] 전기 중 신규 취득하였으며, 지분율을 20% 미만이나 연결기업이 이사회 구성원 중 1인을 선임할 수 있는 점을 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

㈜제분회관	7,634,700	2,812,730	322,735	60,726

경원건설㈜	57,163,397	9,923,893	4,023,897	(550,437)

인천콜드프라자㈜	14,687,954	5,810,384	1,023,635	61,728

㈜한국티비티	14,738,236	2,706,771	1,318,338	334,985

성신F/B	460,690	1,216,919	289,388	(194,855)

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	305,965,114	169,815,211	126,410,693	8,307,452

GRAINFEEDS PTY, LTD.	4,745,590	703,793	2,031,629	226,942

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	13,544,563	6,749,828	6,572,822	(228,673)

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 전문투자형사모투자신탁	8,505,118	18,979	-	14,458

에이치앤드비 유한회사	89,468,207	32,177,403	14,738,228	276,096

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

㈜제분회관	7,926,224	2,954,980	1,293,155	219,124

경원건설㈜	58,997,938	9,707,998	27,499,683	5,819,624

인천콜드프라자㈜	15,101,765	5,996,007	4,099,312	350,635

㈜한국티비티	15,918,472	3,406,368	5,893,227	1,507,195

성신F/B	763,366	1,273,250	1,020,912	(856,289)

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	296,707,648	173,534,578	444,088,698	14,215,656

GRAINFEEDS PTY, LTD.	4,260,825	664,988	10,085,378	892,980

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사	11,841,823	4,818,416	23,787,612	523,407

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 전문투자형사모투자신탁	4,887,850	16,165	-	71,687

에이치앤드비 유한회사	87,086,908	30,072,201	8,018,599	(2,064,974)

(3) 당분기와 전분기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감액[주]	기말

㈜제분회관	1,402,342	-	17,132	-	(59,241)	1,360,233

경원건설㈜	14,943,892	-	(137,242)	-	(374,000)	14,432,650

인천콜드프라자㈜	1,925,974	-	13,057	-	(61,321)	1,877,710

㈜한국티비티	8,988,833	-	111,660	-	(271,872)	8,828,621

성신F/B	-	-	-	-	-	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	25,626,706	-	2,746,265	(895,360)	-	27,477,611

GRAINFEEDS PTY, LTD.	1,810,853	-	68,005	36,170	39,152	1,954,180

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	3,241,573	-	(105,541)	-	-	3,136,032

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 전문투자형사모투자신탁	4,059,739	3,000,000	12,048	-	-	7,071,787

에이치앤드비 유한회사	9,645,750	-	46,266	-	-	9,692,016

합 계	71,645,662	3,000,000	2,771,650	(859,190)	(727,282)	75,830,840

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감액[주]	기말

㈜제분회관	1,399,768	-	20,698	-	(59,241)	1,361,225

경원건설㈜	13,866,889	-	27,515	-	(374,000)	13,520,404

인천콜드프라자㈜	1,851,811	-	25,576	-	-	1,877,387

㈜한국티비티	8,713,000	-	37,395	-	(226,560)	8,523,835

성신F/B	-	-	(12,767)	(2,208)	23,790	8,815

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	20,595,221	-	1,842,235	62,116	-	22,499,572

GRAINFEEDS PTY, LTD.	1,459,970	-	59,857	(10,175)	61,922	1,571,574

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	-	3,000,000	495,208	-	-	3,495,208

합 계	47,886,659	3,000,000	2,495,717	49,733	(574,089)	52,858,020

[주] 기타증감액은 배당금수령액 등입니다.

(4) 당분기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서 투자주식으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분액	기타	기말장부금액

㈜제분회관	4,821,970	28.21%	1,360,233	-	1,360,233

경원건설㈜	47,239,503	24.93%	11,778,383	2,654,267	14,432,650

인천콜드프라자㈜	8,877,570	21.15%	1,877,710	-	1,877,710

㈜한국티비티	12,031,464	33.33%	4,010,444	4,818,177	8,828,621

성신F/B	(756,229)	7.61%	(57,573)	57,573	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	136,149,903	33.06%	27,283,745	193,866	27,477,611

GRAINFEEDS PTY, LTD.	4,041,797	30.00%	1,212,539	741,641	1,954,180

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	6,794,735	46.15%	3,136,032	-	3,136,032

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 전문투자형사모투자신탁	8,486,139	83.33%	7,071,782	5	7,071,787

에이치앤드비 유한회사	57,290,804	16.92%	9,692,460	(444)	9,692,016

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체[주1]	감가상각비	기타[주2]	기 말

취득원가	694,075,656	4,816,615	(4,773,820)	1,002,725	-	28,006	695,149,182

감가상각누계액 및 손상차손	(359,628,077)	-	4,442,743	-	(9,599,710)	(22,180)	(364,807,224)

정부보조금	(99,087)	914	-	-	2,908	-	(95,265)

장부금액	334,348,492	4,817,529	(331,077)	1,002,725	(9,596,802)	5,826	330,246,693

[주1] 무형자산 등으로의 대체액입니다.[주2] 기타는 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체[주1]	감가상각비	기타[주2]	기 말

취득원가	681,379,217	8,975,876	(1,588,616)	3,827,892	-	184,067	692,778,436

감가상각누계액 및 손상차손	(335,149,289)	-	1,412,357	(820,506)	(9,896,523)	(100,825)	(344,554,786)

정부보조금	(108,884)	-	-	-	2,908	-	(105,976)

장부금액	346,121,044	8,975,876	(176,259)	3,007,386	(9,893,615)	83,242	348,117,674

[주1] 투자부동산으로의 대체액입니다.[주2] 기타는 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.한편, 연결기업은 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액 3,025,604천원(전기말 3,225,008천원)을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당분기초	38,451,119	3,247,507	41,698,626

증가	3,122,754	326,062	3,448,816

감소	(233,824)	(23,905)	(257,729)

감가상각	(4,334,273)	(327,011)	(4,661,284)

당분기말	37,005,776	3,222,653	40,228,429

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전분기초	42,625,125	2,573,327	45,198,452

증가	4,514,426	859,195	5,373,621

감소	(3,821)	(143,592)	(147,413)

감가상각	(4,362,019)	(333,770)	(4,695,789)

전분기말	42,773,711	2,955,160	45,728,871

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	41,083,501	43,594,066

증가	3,396,945	5,234,383

감소	(246,108)	(147,695)

이자비용	262,032	334,851

지급	(4,813,069)	(4,536,693)

기말	39,683,301	44,478,912

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

리스부채

유동리스부채	16,123,567	16,398,035

비유동리스부채	23,559,733	24,685,466

합 계	39,683,300	41,083,501

1년 이내	16,886,739	17,198,363

1년 초과 5년 이내	22,468,707	23,442,336

5년 초과	3,821,364	4,020,304

위 리스부채의 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	4,661,284	4,695,789

리스부채의 이자비용	262,032	334,851

변동리스료	754,884	696,162

단기리스료	8,105	15,576

소액리스료	66,588	108,422

리스해지이익	(28,721)	(1,888)

리스해지손실	-	1,607

합 계	5,724,172	5,850,519

10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	기 말

취득원가	46,547,008	733	-	46,547,741

감가상각누계액 및 손상차손	(4,721,021)	-	(68,553)	(4,789,574)

장부금액	41,825,987	733	(68,553)	41,758,167

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대 체[주]	상각비	기 타	기 말

취득원가	36,269,057	(3,827,892)	-	-	32,441,165

감가상각누계액 및 손상차손	(5,342,738)	820,506	(63,008)	76,392	(4,508,848)

장부금액	30,926,319	(3,007,386)	(63,008)	76,392	27,932,317

[주] 유형자산으로부터의 대체액입니다.(2) 연결기업은 2020년 12월 주요 투자부동산에 대해 감정평가를 실시하였으며, 해당 투자부동산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	16,514,438	57,183,924

건물	4,259,028	6,516,123

합 계	20,773,466	63,700,047

(*) 감정평가를 실시하지 않은 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

투자부동산 임대수익	268,037	237,865

투자부동산 관리비용	(44,251)	(55,759)

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체	감가상각비	기 타	기 말

취득원가	46,997,844	248,717	(112)	(1,019,665)	-	18,486	46,245,270

상각누계액 및 손상차손	(22,771,256)	-	112	-	(448,927)	42,980	(23,177,091)

장부금액	24,226,588	248,717	-	(1,019,665)	(448,927)	61,466	23,068,179

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	감가상각비	기 타	기 말

취득원가	43,541,008	222,174	(32,859)	-	47,879	43,778,202

상각누계액 및 손상차손	(20,853,949)	-	-	(440,163)	(9,350)	(21,303,462)

장부금액	22,687,059	222,174	(32,859)	(440,163)	38,529	22,474,740

12. 생물자산(1) 당분기 중 생산용생물자산(종돈)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

취득원가

기초금액	871,441	-

취득	21,405	243,780

사육으로 인한 증가	39,909	149,219

폐기금액	(5,692)	(2,410)

대체	(37,808)

기말금액	889,255	390,589

감가상각누계액

기초금액	(93,762)	-

감가상각비	(48,198)	(548)

폐기금액	741

대체	7,578

기말금액	(133,641)	(548)

장부금액

기초금액	777,679	-

기말금액	755,613	390,041

(2) 연결기업은 종돈의 활성시장이 존재하지 아니하여 시장 공시가격을 구할 수 없고대체적인 공정가치 측정치를 입수할 수 없었습니다. 이에 종돈의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

구분	상각방법	추정내용연수

생산용 생물자산(종돈)	정액법	3년

13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

Usance	KEB하나은행 외	0.25~1.05	109,407,855	139,850,495

운영자금	KDB산업은행 외	1.62~3.82	67,761,381	52,040,000

시설자금	KDB산업은행	2.46~2.46	5,000,000	10,000,000

합 계	182,169,236	201,890,495

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

시설자금	KDB산업은행 외	1.69 ~ 2.52	30,591,520	32,561,150

소 계	30,591,520	32,561,150

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(7,833,280)	(7,844,590)

차 감 계	22,758,240	24,716,560

(3) 장기차입금과 유동성장기차입금의 상환계획

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	2022년	2024년	2025년	2026년 이후

장기차입금	22,758,240	5,874,960	7,083,280	5,600,000	4,200,000

14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	10,125,962	11,852,322

예수금	6,201,715	4,634,612

부가세예수금	1,110,497	1,813,015

포인트이연수익	399,771	526,820

환불부채	954,403	890,902

복구충당부채	308,174	154,087

합 계	19,100,522	19,871,758

15. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	57,633,460	56,539,536

사외적립자산의 공정가치	(58,974,577)	(60,515,218)

순확정급여부채(자산)	(1,341,117)	(3,975,682)

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	1,776,815	1,867,612

순이자비용	(31,302)	(15,064)

합 계	1,745,513	1,852,548

(3) 확정기여형퇴직급여 연결기업은 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴 직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결기업이 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 441,450천원 (전분기: 219,801천원)입니다.

16. 자본금과 잉여금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	3,010,565	3,010,565

자기주식처분이익	260,809	-

기타자본잉여금	32,744,370	32,744,370

합 계	36,015,744	35,754,935

(3) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금[주]	4,225,000	4,225,000

임의적립금	688,000,108	584,178,921

미처분이익잉여금	142,836,286	246,466,182

합 계	835,061,394	834,870,103

[주] 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

17. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 매출 유형

소맥분	104,493,762	79,170,875

사료	135,240,663	104,648,025

반려동물	27,840,892	29,132,053

하역및보관	26,177,214	20,993,280

식음료	23,448,946	22,618,712

기타	4,276,273	2,174,468

연결조정	(16,530,329)	(12,159,198)

합 계	304,947,421	246,578,215

지리적 시장

국내	301,227,128	243,219,613

수출(일본, 미국)	3,720,293	3,358,602

합 계	304,947,421	246,578,215

수익인식시기

한 시점에 인식	304,947,421	246,578,215

합 계	304,947,421	246,578,215

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

소맥분매출원가	88,584,357	63,478,787

사료매출원가	125,306,224	94,966,159

반려동물매출원가	22,337,053	22,081,746

하역및보관매출원가	21,059,492	16,923,778

식음료매출원가	11,376,900	11,165,195

기타매출원가	3,341,127	1,382,843

연결조정	(16,515,909)	(12,161,433)

합 계	255,489,244	197,837,075

(3) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

완제품 및 재공품의 변동	(2,883,028)	4,971,612

상품의 판매	36,515,898	29,100,763

원재료 및 소모품의 사용	173,322,554	125,299,879

종업원급여	26,475,255	24,013,331

감가상각 및 상각비용	10,093,927	10,334,326

광고 및 판매촉진비	2,651,773	2,131,007

물류비용	10,036,725	9,352,835

수도광열비	5,031,512	4,500,934

지급임차료	1,655,471	1,582,918

지급수수료	9,167,468	7,416,215

기타비용	26,488,009	19,170,384

합 계	298,555,564	237,874,204

(4) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	21,057,694	18,871,607

퇴직급여	2,186,964	2,072,349

복리후생비	3,230,597	3,069,375

합 계	26,475,255	24,013,331

(5) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	9,596,802	9,893,615

무형자산상각비	448,927	440,163

생산용생물자산감가상각비	48,198	548

합 계	10,093,927	10,334,326

(6) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	12,496,339	11,709,872

퇴직급여	1,107,031	1,113,201

복리후생비	1,874,925	1,689,670

여비교통비	145,867	95,161

통신비	120,793	122,491

수도광열비	538,144	522,175

소모품비	1,285,672	887,120

제부담금	74,935	84,857

세금과공과	145,394	204,913

임차료	1,514,494	1,450,781

교육훈련비	64,219	9,030

도서인쇄비	25,768	28,183

보험료	101,329	103,693

접대비	572,298	529,191

광고선전비	1,898,052	913,750

대손상각비	17,593	329,841

운반비	9,678,432	9,035,569

차량유지비	250,105	258,660

판매촉진비	753,721	1,217,257

회의비	38,737	37,084

수수료	5,158,210	4,300,997

감가상각비	4,546,511	4,783,963

수선비	177,004	136,658

무형자산상각비	324,539	321,586

견본비	11,460	12,846

포장비	38,863	86,028

잡비	105,885	52,552

합 계	43,066,320	40,037,129

18. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	1,525,975	1,219,356

배당금수익	234,369	250,537

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	882,885	655,469

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,283,366	1,099,594

금융보증수익	11,096	-

리스해지이익	28,721	1,888

합 계	3,966,412	3,226,844

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	962,267	950,144

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	623	142

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,214,415	483,655

리스해지손실	-	1,607

합 계	2,177,305	1,435,548

19. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	469,954	165,789

외화환산이익	408,183	188,669

사옥임대관리비수입	268,037	237,865

해상운임정산수입	87,630	-

L/C개설정산수입	10,965	3,810

관계기업투자주식처분이익	-	23,790

유형자산처분이익	21,503	10,824

투자부동산처분이익	195,859	-

수수료수익	262,709	156,367

보험금수익	-	7,648

잡이익	260,516	513,301

합 계	1,985,356	1,308,063

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	2,243,709	1,826,813

외화환산손실	1,218,692	1,030,740

생물자산폐기손실	744	2,410

유형자산처분손실	4,963	-

유형자산폐기손실	16,202	336

투자부동산처분손실	28,477	-

투자부동산상각비	98,409	51,004

사옥관리비	44,251	55,759

기부금	23,952	14,986

잡손실	365,530	204,285

합 계	4,044,929	3,186,333

20. 특수관계자 공시

(1) 보고기간말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

연결기업과의 관계	기업명

연결기업에 유의적인 영향력 행사	㈜디앤비컴퍼니

관계기업	㈜제분회관, 경원건설㈜, 인천콜드프라자㈜, ㈜한국티비티, 성신F/B, 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜, GRAINFEEDS PTY, LTD, 에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사,디에스 Quattro.X1 코스닥벤처전문투자형사모투자신탁,에이치앤드비 유한회사

기타 특수관계자	농업회사법인대한FS㈜, ㈜비티스, ㈜대경오앤티, ㈜태곡유지, ㈜화송산업, 에스아이지엘㈜, 대화물류㈜,헬스밸런스㈜, 리빙소프트㈜ 등

(2) 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 분 기	전 분 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

연결기업에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	484,949	320,996	456,232	612,737

관계기업

경원건설㈜	1,275	800	1,915	800

인천콜드프라자㈜	-	-	175	-

㈜한국티비티	211	70,171	422	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	-	520,827	-	301,558

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	1,255,019	598,211	1,719,425	2,058,537

㈜비티스	94,890	55,968	38,199	58,553

㈜대경오앤티	524	6,551,840	524	5,670,439

㈜태곡유지	-	1,408,336	-	848,802

에스아이지엘㈜	-	-	100,000	-

합 계	1,836,868	9,527,149	2,316,892	9,551,426

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권 등	기타채권	매입채무 등

연결기업에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	282,451	8,443	242,605

관계기업

경원건설㈜	1,337	-	-

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	759,508	8,320	50,595

㈜비티스	32,005	6,196	1,342

㈜대경오앤티	192	-	3,221,577

㈜태곡유지	-	-	1,003,826

합 계	1,075,493	22,959	4,519,945

(전기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무 등

연결기업에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	365,339	6,885	86,579

관계기업

경원건설㈜	198	-	-

㈜한국티비티	-	-	119,572

GRAINFEEDS PTY, LTD.	-	-	52,266

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	1,063,107	10,141	173,317

㈜비티스	11,166	5,061	28,582

㈜대경오앤티	384	-	4,029,903

㈜태곡유지	-	-	977,933

리빙소프트㈜	51	-	-

합 계	1,440,245	22,087	5,468,152

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 분 기	전 분 기

배당금 수령	배당금 지급	지분 취득	배당금 수령	배당금 지급	지분 취득	대여금 지급

연결기업에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	-	1,170,953	-	-	936,762	-	-

관계기업

경원건설㈜	374,000	-	-	249,333	-	-	-

㈜한국티비티	271,872	-	-	226,560	-	-	-

㈜제분회관	59,241	-	-	59,241	-	-	-

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사	-	-	-	-	-	3,000,000	-

디에스 Quattro.X1 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁	-	-	3,000,000	-	-	-	-

기타 특수관계자

에스아이지엘㈜	-	-	-	-	-	-	5,000,000

(5) 보고기간말 현재 연결기업은 기타특수관계자인 ㈜비티스에 대하여 차입금 지급보증을 위하여 농협은행에 담 보를 제공하고 있으며 차입한도는 4,500,000천원(전 기말 4,500,000천원), 담보제공 금액은 4,500,000천원 (전기말 4,500,000천원)입니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 연결기업은 단기급여 및 퇴직급여 2,884,189 천원(전분기: 2,212,328천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결기업의 주요경영진은 연결기업 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 연결기업의 계속영업에 대한 유효법인세율은 50.44%(전분기: 27.19%)입니다.

22. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 지배기업의 1주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주지분 분기순이익	4,378,121,977	8,113,786,014

가중평균유통보통주식수	1,666,739주	1,666,739주

주당이익	2,627	4,868

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초보통유통주식수	1,690,000	1,690,000

자기주식수	(23,261)	(23,261)

가중평균유통보통주식수	1,666,739	1,666,739

한편, 연결기업은 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

23. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정대체	1,044,995	5,795,849

유형자산 미지급금 변동	125,855	(941,384)

무형자산 미지급금 변동	(19,571)	(431,552)

투자부동산 미지급금 변동	(13,440)	(241,900)

24. 우발채무와 약정사항(1) 연결기업은 대리점 등이 KEB하나은행 등과 체결한 구매카드사용약정 및 원화차입에 대하여 지급보증을 제공하였는 바, 기타 거래처에 제공한 원화차입 지급보증은 17,771,500천원(한도: 24,262,500천원)입니다. 또한 연결기업은 서울보증보험으로부터 1,930,948천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관	한도액

당좌차월	KEB하나은행 등	6,016,000

운영자금	KEB하나은행 등	70,000,000

무역금융	KEB하나은행	1,000,000

수입신용장개설약정	KEB하나은행 등	USD 221,100,000

파생상품(선물환)거래약정	신한은행 등	USD 10,730,000

외화대출	KEB하나은행	USD 35,000,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 7,000,000

외국환여신한도	농협은행	USD 3,000,000

구매자금대출	신한은행 등	1,000,000

시설자금	신한은행 등	50,391,520

수입자금	수출입은행	20,000,000

기타	KEB하나은행	10,000,000

(3) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기 말	전 기 말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	73,318,000	73,298,000	차입금 담보 등

장기금융상품	KEB하나은행 외	1,469,425	1,489,425	차입금 담보 등

합 계	74,787,425	74,787,425

(4) 연결기업은 관계기업인 스틱성장동력엠앤에이빅토리㈜에 투자한 주주간 계약 상다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.1) 투자자의 공동매도청구권(Drag-along right) 및 동반매도청구권(Tag-along right)2) 스틱성장동력엠앤에이빅토리㈜가 보유한 ㈜대경오앤티 주식에 대한 연결기업의 우선매수협상권3) 일정 조건에 의한 주식처분에 대한 제한 등

(5) 보고기간종료일 현재 일부 토지에 대하여 서울특별시 등이 지상권을 설정하고 있습니다.

(6) 특수관계자와의 약정, 지급보증과 관련된 사항은 주석 20에 기재되어 있습니다.25. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결기업의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 EUR, JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	13,462,663	115,445,693	12,324,590	148,623,352

EUR	1,088,935	218,987	291,867	636,967

JPY	57,549	17,992	84,151	308,808

SEK	-	-	-	917

합 계	14,609,147	115,682,672	12,700,608	149,570,044

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(5,099,151)	5,099,151	(6,814,938)	6,814,938

EUR	43,497	(43,497)	(17,255)	17,255

JPY	1,978	(1,978)	(11,233)	11,233

SEK	-	-	(46)	46

합 계	(5,053,676)	5,053,676	(6,843,472)	6,843,472

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 상장지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	1,069,493	(1,069,493)

법인세효과	(258,817)	258,817

법인세효과 차감후 기타포괄손익	810,676	(810,676)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	2,201,881	(2,201,881)

법인세효과	(532,855)	532,855

법인세효과 차감후 기타포괄손익	1,669,026	(1,669,026)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당분기말과 전기말 잔액입니다.

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 연결기업은 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

차입금	124,611,230	65,391,286	22,758,240	212,760,756

매입채무및기타채무	68,582,926	3,011,530	604,025	72,198,481

기타금융부채	242,263	-	2,149,965	2,392,228

금융보증부채	3,145,200	10,079,267	8,400,000	21,624,467

리스부채	3,623,536	13,263,203	26,290,071	43,176,810

합 계	200,205,155	91,745,286	60,202,301	352,152,742

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

차입금	140,453,738	69,281,347	24,716,560	234,451,645

매입채무및기타채무	86,859,109	1,717,630	742,654	89,319,393

기타금융부채	78,467	-	2,149,965	2,228,432

금융보증부채	2,237,760	14,943,000	8,400,000	25,580,760

리스부채	4,702,613	12,495,750	27,462,640	44,661,003

합 계	234,331,687	98,437,727	63,471,819	396,241,233

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총액	384,458,233	440,979,864

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	(474,981,693)	(534,552,020)

순부채	(90,523,460)	(93,572,156)

지배주주지분	878,710,755	879,547,335

부채비율[주]	-	-

[주] 당분기말 및 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	유동성대체	이자비용	기타[주]	기말

증가	감소

단기차입금	201,890,495	145,387,798	(165,939,623)	830,565	-	-	-	182,169,235

유동성장기부채	7,844,590	-	(569,630)	-	558,320	-	-	7,833,280

장기차입금	24,716,560	-	(1,400,000)	-	(558,320)	-	-	22,758,240

미지급배당금	62,270	-	-	-	-	-	4,422,118	4,484,388

미지급이자	129,209	-	(670,475)	-	-	700,235	(43,665)	115,304

리스부채	41,083,501	-	(4,813,069)	-	-	262,032	3,150,837	39,683,301

합 계	275,726,625	145,387,798	(173,392,797)	830,565	-	962,267	7,529,290	257,043,748

(전분기) (단위: 천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	유동성대체	이자비용	기타[주]	기말

증가	감소

단기차입금	116,352,338	102,566,562	(85,170,026)	958,292	-	-	-	134,707,166

유동성장기부채	1,063,600	-	(280,150)	-	261,150	-	-	1,044,600

장기차입금	33,961,150	-	-	-	(261,150)	-	-	33,700,000

미지급배당금	61,360	-	-	-	-	-	3,290,448	3,351,808

미지급이자	67,587	-	(560,196)	-	-	615,292	(39,481)	83,202

리스부채	43,594,066	-	(4,536,693)	-	-	334,851	5,086,688	44,478,912

합 계	195,100,101	102,566,562	(90,547,065)	958,292	-	950,143	8,337,655	217,365,688

[주] 기타에는 당분기 및 전분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

26. 공정가치(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,417,263	-	108,712	-	-	1,525,975

배당금수익	-	165,266	69,103	-	-	234,369

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	882,886	-	-	882,886

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	1,283,366	-	-	1,283,366

금융보증수익	-	-	-	11,096	-	11,096

리스해지이익	-	-	-	28,721	-	28,721

소 계	1,417,263	165,266	2,344,067	39,817	-	3,966,413

금융비용

이자비용	-	-	-	(962,267)	-	(962,267)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	(623)	(623)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	(585,440)	-	(628,975)	(1,214,415)

소 계	-	-	(585,440)	(962,267)	(629,598)	(2,177,305)

기타포괄손익 인식

평가손익	-	(258,555)	-	-	-	(258,555)

소 계	-	(258,555)	-	-	-	(258,555)

합 계	1,417,263	(93,289)	1,758,627	(922,450)	(629,598)	1,530,553

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,127,225	-	92,131	-	-	1,219,356

배당금수익	-	227,766	22,771	-	-	250,537

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	655,469	-	-	655,469

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	1,099,594	-	-	1,099,594

리스해지이익	-	-	-	1,888	-	1,888

소 계	1,127,225	227,766	1,869,965	1,888	-	3,226,844

금융비용

이자비용	-	-	-	(950,144)	-	(950,144)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	(142)	(142)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	-	-	(483,655)	(483,655)

리스해지손실	-	-	-	(1,607)	-	(1,607)

소 계	-	-	-	(951,751)	(483,797)	(1,435,548)

기타포괄손익 인식

평가손익	-	1,003,645	-	-	-	1,003,645

소 계	-	1,003,645	-	-	-	1,003,645

합 계	1,127,225	1,231,411	1,869,965	(949,863)	(483,797)	2,794,941

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	60,081,888	60,081,888	95,626,769	95,626,769

매출채권및기타채권	141,621,872	141,621,872	136,315,336	136,315,336

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	24,783,279	24,783,279	25,124,400	25,124,400

당기손익-공정가치 측정 금융상품	209,239,429	209,239,429	233,301,437	233,301,437

기타금융자산	180,877,097	180,877,097	180,499,413	180,499,413

합 계	616,603,565	616,603,565	670,867,355	670,867,355

금융부채

차입금	212,760,756	212,760,756	234,451,645	234,451,645

매입채무및기타채무	71,594,457	71,594,457	88,576,739	88,576,739

당기손익-공정가치측정 금융부채	212,953	212,953	49,158	49,158

기타금융부채	42,654,536	42,654,536	44,204,461	44,204,461

합 계	327,222,702	327,222,702	367,282,003	367,282,003

(3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	21,389,858	-	3,393,420	24,783,278

당기손익-공정가치 측정 금융상품	53,742,137	123,837,257	31,660,035	209,239,429

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	54,226	60,027,661	-	60,081,887

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	212,953	-	212,953

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	212,760,756	-	212,760,756

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	21,730,980	-	3,393,420	25,124,400

당기손익-공정가치 측정 금융상품	24,333,765	179,360,195	29,607,477	233,301,437

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	49,914	95,576,855	-	95,626,769

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	49,158	-	49,158

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	234,451,645	-	234,451,645

27. 코로나19 영향의 불확실성

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

연결기업은 코로나19의 영향과 정부지원정책이 향후 매출채권 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산 손상, 관계기업투자주식의 손상 등에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.