대한제분 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 73기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 72기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
대한제분주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요대한제분주식회사(이하 "당사")는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니 외 특수관계인(42.03%)입니다.

(2) 종속기업의 현황1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	자본금(천원)	투자주식수	지분율	업종	소재지

대한사료㈜	15,452,920	3,090,584	100%	사료제조 및 판매	대한민국

대한싸이로㈜	8,000,000	800,000	100%	하역 및 창고보관	대한민국

DH바이탈피드㈜	1,100,000	110,000	100%	사료제조 및 판매	대한민국

㈜글로벌심층수	36,000,000	7,200,000	100%	심층수제조 및 판매	대한민국

우리와㈜	63,500,000	12,700,000	100%	펫푸드 제조업	대한민국

㈜보나비	16,725,595	3,345,119	100%	음식점업	대한민국

DHF Holdings, Inc.	11,938,450	2,300	100%	기타제조업	미국

Wooriwa Pet Food Company	4,564,000	4,000,000	100%	사료도매업	미국

농업회사법인㈜대한에코팜(거창)	3,000,000	270,000	90%	양돈업	대한민국

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	7,000,000	630,000	90%	양돈업	대한민국

㈜쉐프스푸드	150,000	30,000	100%	식품수입 및 판매	대한민국

Daehan Mills Inc.	653,030	100	100%	식품 유통 및 무역업	미국

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

대한사료㈜	289,316,817	104,176,845	284,294,476	5,472,064

대한싸이로㈜	176,081,448	9,403,157	60,841,873	317,686

DH바이탈피드㈜	42,933,925	7,945,045	33,267,750	153,642

㈜글로벌심층수	32,876,745	3,715,185	4,381,601	(385,380)

우리와㈜	110,726,610	76,730,649	54,030,435	(1,501,365)

㈜보나비	69,551,855	69,890,655	51,127,325	(1,128,247)

DHF Holdings, Inc.	12,526,441	354,281	709,803	(468,889)

Wooriwa Pet Food Company	5,341,670	7,725	456,252	(185,709)

농업회사법인㈜대한에코팜(거창)	4,423,667	560,022	3,630,710	571,686

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	7,717,059	1,014,025	1,139,692	(137,347)

㈜쉐프스푸드	26,314,447	4,029,124	15,308,741	2,732,614

Daehan Mills Inc.	333,120	2,268	-	(266,089)

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

대한사료㈜	296,173,700	116,196,732	540,511,781	9,653,878

대한싸이로㈜	179,155,515	12,634,909	120,732,442	5,805,087

DH바이탈피드㈜	43,879,221	9,043,983	69,410,644	826,437

㈜글로벌심층수	33,827,390	4,280,450	10,181,693	(55,413)

우리와㈜	113,599,293	78,290,556	106,947,834	(2,351,702)

㈜보나비	72,287,654	71,498,208	103,729,195	1,760,548

DHF Holdings, Inc.	12,538,278	329,121	1,309,723	(622,622)

Wooriwa Pet Food Company	5,362,902	6,585	4,552,984	(290,002)

농업회사법인㈜대한에코팜(거창)	4,283,541	991,582	5,925,830	884,514

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	7,489,077	648,695	1,788,565	(72,026)

㈜쉐프스푸드	23,010,593	3,457,884	8,140,072	679,208

Daehan Mills Inc.	579,788	-	-	(54,910)

2. 재무제표 작성기준 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2-1 재무제표 작성기준 당사 및 종속기업(이하 "연결기업")의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업이 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

소맥분식품부문	소맥분의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문	배합사료의 제조판매업

반려동물부문	반려동물 사료 및 관련 용품 도소매업

하역및보관부문	하역용역제공 및 창고보관업

식음료부문	커피 및 베이커리 등 제조판매업

기타부문	기타제품, 상품 제조판매업, 양돈업

(1) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

매출액	246,060,829	317,562,226	54,486,687	60,841,873	51,127,325	25,170,546	(33,663,765)	721,585,721

내부매출액	5,538,349	20,839,046	149,315	2,826,755	12,520	4,297,780	(33,663,765)	-

외부매출액	240,522,480	296,723,180	54,337,372	58,015,118	51,114,805	20,872,766	-	721,585,721

영업손익	10,003,552	7,452,817	(260,779)	(2,043,080)	(478,527)	2,614,112	(274,390)	17,013,705

반기손익	17,533,007	5,625,706	(1,687,074)	317,686	(1,128,247)	2,046,596	537,931	23,245,605

(전반기) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

매출액	222,175,790	286,229,874	58,020,640	54,193,794	49,305,186	9,378,907	(33,642,573)	645,661,618

내부매출액	4,981,598	21,403,651	1,179,644	2,475,761	14,344	3,587,575	(33,642,573)	-

외부매출액	217,194,192	264,826,223	56,840,996	51,718,033	49,290,842	5,791,332	-	645,661,618

영업손익	11,382,245	2,607,659	919,751	4,589,547	991,947	479,846	531,293	21,502,288

반기손익	5,629,715	4,147,490	(145,585)	3,088,068	796,664	750,431	945,134	15,211,917

(2) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

총자산	934,912,026	332,250,742	116,068,280	176,081,448	69,551,855	84,191,479	(378,093,795)	1,334,962,035

총부채	162,156,762	112,121,889	76,738,374	9,403,157	69,890,655	9,674,904	(43,824,227)	396,161,514

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

총자산	891,133,540	340,052,921	118,962,195	179,155,515	72,287,654	81,728,668	(364,888,594)	1,318,431,899

총부채	131,474,747	125,240,715	78,297,141	12,634,909	71,498,208	9,707,732	(29,774,637)	399,078,815

(3) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

내수판매	362,842,407	713,120,662	335,960,892	637,188,020

수출	4,196,646	8,465,059	4,753,305	8,473,598

합 계	367,039,053	721,585,721	340,714,197	645,661,618

(*) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금	45,902	49,194

단기성예금	72,243,576	86,743,785

합 계	72,289,478	86,792,979

5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

상품	24,072,852	27,453,464

상품평가손실충당금	(778,386)	(492,236)

제품	27,114,722	24,629,829

제품평가손실충당금	(265,790)	(991,231)

원재료	72,836,084	81,516,880

재공품	6,700,294	3,856,178

재공품평가손실충당금	(71,021)	(44,671)

부재료	3,133,333	3,462,642

저장품	2,923,537	3,109,397

미착품	63,697,823	104,623,212

합 계	199,363,448	247,123,464

당반기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실환입 859,729천원(전반기: 평가손실 12,986천원)이 가산되어 있습니다. 6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 채무상품

매출채권 및 기타채권	178,287,908	796,200	176,040,760	1,197,771

단ㆍ장기금융상품	65,911,832	1,588,639	60,968,887	1,588,638

사채(국공채, 회사채 등)	28,647,032	3,814,540	15,686,848	2,508,542

미수수익	1,434,002	-	1,286,592	-

대여금	5,912,481	20,312,472	3,254,785	20,110,066

보증금	322,773	25,735,832	252,198	26,767,192

기타의 투자자산	-	4,761	-	4,761

소 계	280,516,028	52,252,444	257,490,070	52,176,970

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

상장주식	-	18,121,525	-	18,642,939

비상장주식	-	3,278,641	-	3,278,641

소 계	-	21,400,166	-	21,921,580

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

신종자본증권	-	14,424,198	-	16,835,289

자사주펀드	-	3,599,537	-	2,813,742

공모주증권	2,457,848	-	2,396,616	-

출자금	-	33,569,066	-	32,348,470

상환전환우선주	-	6,050,901	-	6,050,901

OCIO	-	28,278,499	-	26,212,619

특정금전신탁	1,366,950	302,843	1,566,664	903,902

MMF	64,215,672	-	12,912,715	-

ETF	-	33,298,292	-	27,251,544

상장주식	497,679	-	431,103	-

통화선물계약	1,129,895	-	-	-

국공채	-	676,901	-	-

소 계	69,668,044	120,200,237	17,307,098	112,416,467

합 계	350,184,072	193,852,847	274,797,168	186,515,017

(2) 보고기간종료일 현재 차입금을 제외한 연결기업이 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	94,853,904	471,708	101,005,934	604,025

금융보증부채	88,290	18,208	101,660	18,208

임대보증금	119,660	1,867,013	84,760	2,185,939

소 계	95,061,854	2,356,929	101,192,354	2,808,172

기타부채

리스부채	16,631,852	23,710,067	15,594,069	26,254,176

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융부채

통화선물계약	358,060	-	5,519,214	-

합 계	112,051,766	26,066,996	122,305,637	29,062,348

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선급금	7,260,857	3,148,892

선급비용	750,636	529,905

반품회수권	224,700	287,359

합 계	8,236,193	3,966,156

8. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

기업명	소재지	보유주식수	소유지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	손상차손누계

당기 이전

㈜제분회관	대한민국	59,454	28.21	285,245	1,391,827	1,391,827	-

경원건설㈜	대한민국	37,400	24.93	8,567,252	13,346,689	16,000,958	-

인천콜드프라자㈜	대한민국	747,811	21.15	2,540,218	1,910,549	1,910,549	-

㈜한국티비티	대한민국	90,624	33.33	11,772,511	4,568,657	9,386,834	4,823,836

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	대한민국	200	33.06	194,066	35,194,930	15,841,073	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	호주	1,263	30.00	1,206,667	1,260,311	2,075,228	-

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	대한민국	-	46.15	3,000,000	2,948,813	2,948,813	-

디에스 Quattro. X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁[주1]	대한민국	-	83.33	7,000,000	7,142,818	7,142,823	-

에이치앤드비 유한회사[주2]	대한민국	100,000,000	16.92	10,000,000	7,978,955	7,978,955	-

오티엄그래비티사모투자 합자회사	대한민국	-	38.46	4,000,000	3,918,185	3,918,185	-

합 계	48,565,959	79,661,734	68,595,245	4,823,836

[주1] 83.33%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의 동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주2] 지분율을 20% 미만이나 연결기업이 이사회 구성원 중 1인을 선임할 수 있는 점을 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	소재지	보유주식수	소유지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	손상차손누계

전기 이전

㈜제분회관	대한민국	59,454	28.21	285,245	1,402,499	1,402,499	-

경원건설㈜	대한민국	37,400	24.93	8,567,252	12,989,513	15,643,780	-

인천콜드프라자㈜	대한민국	747,811	21.15	2,540,218	1,942,802	1,942,802	-

㈜한국티비티	대한민국	90,624	33.33	11,772,511	4,533,677	9,351,854	4,823,836

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	대한민국	200	33.06	194,066	12,478,719	12,672,585	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	호주	1,263	30.00	1,206,667	1,189,341	1,973,330	-

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	대한민국	-	46.15	3,000,000	2,989,431	2,989,431	-

디에스 Quattro. X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁[주1]	대한민국	-	83.33	7,000,000	6,547,276	6,547,281	-

에이치앤드비 유한회사[주2]	대한민국	-	16.92	10,000,000	9,903,947	9,903,947	-

오티엄그래비티사모투자 합자회사	대한민국	-	38.46	4,000,000	3,943,044	3,943,044	-

합 계	48,565,959	57,920,249	66,370,553	4,823,836

[주1] 83.33%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주2] 지분율은 20% 미만이나 연결기업이 이사회 구성원 중 1인을 선임할 수 있는 점을 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

㈜제분회관	7,768,559	2,834,591	684,666	177,131

경원건설㈜	65,056,469	11,526,968	14,795,240	2,932,523

인천콜드프라자㈜	13,728,076	4,695,247	1,970,402	(97,758)

㈜한국티비티	15,929,727	2,223,607	3,314,325	920,566

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	368,859,927	262,395,265	283,697,416	14,395,794

GRAINFEEDS PTY, LTD.	4,759,021	557,986	5,244,718	188,976

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사	11,949,575	5,560,479	15,038,818	(97,722)

디에스 Quattro. X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	8,598,309	26,928	-	714,650

에이치앤드비 유한회사	81,198,891	34,036,378	23,217,402	(11,378,361)

오티엄그래비티사모투자 합자회사	10,193,907	6,625	49,975	(64,633)

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

㈜제분회관	7,805,388	2,833,586	1,288,067	210,558

경원건설㈜	60,413,904	8,316,926	29,166,208	4,307,038

인천콜드프라자㈜	14,133,253	4,947,937	4,368,995	369,474

㈜한국티비티	16,159,862	2,558,681	6,664,949	1,832,286

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	369,109,323	271,039,876	632,177,305	36,107,162

GRAINFEEDS PTY, LTD.	4,515,651	551,180	10,730,181	386,627

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사	13,333,792	6,856,692	32,680,008	(495,788)

디에스 Quattro. X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	7,882,898	26,167	-	(614,950)

에이치앤드비 유한회사	91,471,051	32,930,176	64,493,848	1,526,167

오티엄그래비티사모투자 합자회사	10,251,915	-	126,451	(148,085)

(3) 당반기와 전반기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기타증감액[주]	기말

㈜제분회관	1,402,499	-	48,569	-	-	(59,241)	1,391,827

경원건설㈜	15,643,780	-	731,178	-	-	(374,000)	16,000,958

인천콜드프라자㈜	1,942,802	-	(32,253)	-	-	-	1,910,549

㈜한국티비티	9,351,854	-	306,852	-	-	(271,872)	9,386,834

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	12,672,585	-	3,167,752	-	736	-	15,841,073

GRAINFEEDS PTY, LTD.	1,973,330	-	56,683	(26,056)	-	71,271	2,075,228

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	2,989,431	-	(40,618)	-	-	-	2,948,813

디에스 Quattro. X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	6,547,281	-	595,542	-	-	-	7,142,823

에이치앤드비 유한회사	9,903,947	-	(1,924,992)	-	-	-	7,978,955

오티엄그래비티사모투자 합자회사	3,943,044	-	(24,859)	-	-	-	3,918,185

합 계	66,370,553	-	2,883,854	(26,056)	736	(633,842)	68,595,245

[주] 기타증감액은 배당금수령액 등입니다.

(전반기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타증감액[주]	기말

㈜제분회관	1,402,342	-	45,356	-	(59,241)	1,388,457

경원건설㈜	14,943,892	-	684,584	-	(374,000)	15,254,476

인천콜드프라자㈜	1,925,974	-	25,400	-	(61,321)	1,890,053

㈜한국티비티	8,988,833	-	301,676	-	(271,872)	9,018,637

성신F/B	-	-	-	-	-	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	25,626,706	(19,999,800)	4,781,926	220,097	-	10,628,929

GRAINFEEDS PTY, LTD.	1,810,853	-	138,197	(60,521)	167,832	2,056,361

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사	3,241,573	-	3,694	-	-	3,245,267

디에스 Quattro. X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	4,059,739	3,000,000	(48,901)	-	-	7,010,838

에이치앤드비 유한회사	9,645,750	-	95,026	-	-	9,740,776

합 계	71,645,662	(16,999,800)	6,026,958	159,576	(598,602)	60,233,794

[주] 기타증감액은 배당금수령액 등입니다.

(4) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 투자주식으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분액	기타	기말장부금액

㈜제분회관	4,933,968	28.21	1,391,827	-	1,391,827

경원건설㈜	53,529,501	24.93	13,346,689	2,654,269	16,000,958

인천콜드프라자㈜	9,032,829	21.15	1,910,549	-	1,910,549

㈜한국티비티	13,706,121	33.33	4,568,657	4,818,177	9,386,834

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	106,464,662	33.06	35,194,930	(19,353,857)	15,841,073

GRAINFEEDS PTY, LTD.	4,201,035	30.00	1,260,311	814,917	2,075,228

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	6,389,095	46.15	2,948,813	-	2,948,813

디에스 Quattro. X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	8,571,381	83.33	7,142,818	5	7,142,823

에이치앤드비 유한회사	47,162,513	16.92	7,978,955	-	7,978,955

오티엄그래비티사모투자 합자회사	10,187,282	38.46	3,918,185	-	3,918,185

9. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체	감가상각비	기타[주]	기 말

취득원가	711,671,277	12,524,250	(6,583,577)	-	-	9,517,786	727,129,736

감가상각누계액 및 손상차손	(377,251,650)	-	6,096,713	-	(18,797,539)	(196,941)	(390,149,417)

정부보조금	(247,875)	-	-	-	13,967	-	(233,908)

장부금액	334,171,752	12,524,250	(486,864)	-	(18,783,572)	9,320,845	336,746,411

[주] 투자부동산으로 및 투자부동산으로부터의 대체, 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체[주1]	감가상각비	기타[주2]	기 말

취득원가	694,075,656	12,000,302	(7,664,781)	2,073,560	-	290,867	700,775,604

감가상각누계액 및 손상차손	(359,628,077)	-	6,485,436	(317,219)	(19,151,432)	(737)	(372,612,029)

정부보조금	(99,087)	(33,386)	-	-	6,348	-	(126,125)

장부금액	334,348,492	11,966,916	(1,179,345)	1,756,341	(19,145,084)	290,130	328,037,450

[주1] 무형자산 및 투자부동산으로부터 대체되었습니다.[주2] 기타는 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.한편, 연결기업은 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액 3,667,835천원(전기말 3,551,203천원)을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	구축물	합 계

기초	39,538,583	2,905,514	-	42,444,097

증가	6,048,551	1,335,364	156,901	7,540,816

감소	(45,367)	(33,638)	-	(79,005)

감가상각	(8,468,716)	(694,009)	(15,690)	(9,178,415)

기타[주]	7,897	-	-	7,897

장부금액	37,080,948	3,513,231	141,211	40,735,390

[주] 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	38,451,119	3,247,507	41,698,626

증가	6,899,810	724,017	7,623,827

감소	(966,887)	(47,086)	(1,013,973)

감가상각	(8,701,023)	(557,457)	(9,258,480)

장부금액	35,683,019	3,366,981	39,050,000

(4) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	41,848,245	41,083,501

증가	7,124,581	7,300,118

감소	(79,956)	(941,456)

이자비용	691,029	525,379

지급	(9,249,973)	(9,411,975)

기타[주]	7,993	-

기말	40,341,919	38,555,567

[주] 환율변동으로 인한 효과입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

리스부채

유동리스부채	16,631,852	15,594,069

비유동리스부채	23,710,067	26,254,176

합 계	40,341,919	41,848,245

1년 이내	17,613,353	16,510,681

1년 초과 5년 이내	23,937,070	26,147,229

5년 초과	3,795,657	4,249,319

합 계	45,346,080	46,907,229

위 리스부채의 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

사용권자산의 감가상각비	9,178,415	9,258,480

리스부채의 이자비용	691,029	525,379

단기리스료	47,641	17,521

소액리스료	183,687	132,650

변동리스료	1,605,087	1,512,747

리스해지이익	(27,945)	(55,935)

리스해지손실	14,383	475

합 계	11,692,297	11,391,317

10. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	기 타[주]	기 말

취득원가	46,532,395	631,180	-	(9,362,266)	37,801,309

감가상각누계액 및 손상차손	(4,649,115)	-	(159,331)	163,235	(4,645,211)

장부금액	41,883,280	631,180	(159,331)	(9,199,031)	33,156,098

[주] 유형자산으로 및 유형자산으로부터 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체[주]	상각비	기 말

취득원가	46,547,008	1,352,999	(949,196)	-	46,950,811

감가상각누계액 및 손상차손	(4,721,021)	-	252,466	(136,923)	(4,605,478)

장부금액	41,825,987	1,352,999	(696,730)	(136,923)	42,345,333

[주] 유형자산으로의 대체액입니다.

(2) 연결기업은 2020년 12월 주요 투자부동산에 대해 감정평가를 실시하였으며, 해당 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	11,759,388	50,908,591

건물	7,933,535	17,477,191

합 계	19,692,923	68,385,782

(*) 감정평가를 실시하지 않은 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산 임대수익	285,150	577,424	266,264	534,301

투자부동산 관리비용	(42,703)	(94,485)	(34,536)	(78,787)

11. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체	상각비	기 타[주]	기 말

취득원가	87,977,435	983,358	(124,220)	-	-	190,873	89,027,446

상각누계액 및 손상차손	(25,097,942)	-	-	-	(1,496,974)	(24,988)	(26,619,904)

장부금액	62,879,493	983,358	(124,220)	-	(1,496,974)	165,885	62,407,542

[주] 기타는 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체	상각비	기 타[주]	기 말

취득원가	46,997,845	543,314	(112)	(1,019,665)	-	248,954	46,770,336

상각누계액 및 손상차손	(22,771,256)	-	112	-	(898,634)	11,977	(23,657,801)

장부금액	24,226,589	543,314	-	(1,019,665)	(898,634)	260,931	23,112,535

[주] 기타는 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

12. 생물자산(1) 당반기 중 생산용생물자산(종돈)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

취득원가

기초금액	1,025,059	871,441

취득	69,187	45,718

사육으로 인한 증가	134,815	76,311

폐기금액	(49,395)	(19,717)

대체	(158,059)	(87,396)

기말금액	1,021,607	886,357

감가상각누계액

기초금액	(207,639)	(93,762)

감가상각비	(110,811)	(97,454)

폐기금액	14,528	3,843

대체	60,599	19,788

기말금액	(243,323)	(167,585)

정부보조금

기초금액	(1,400)	-

감가상각비	300	-

기말금액	(1,100)	-

장부금액

기초금액	816,020	777,679

기말금액	777,184	718,772

(2) 연결기업은 종돈의 활성시장이 존재하지 아니하여 시장 공시가격을 구할 수 없고대체적인 공정가치 측정치를 입수할 수 없었습니다. 이에 종돈의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

구분	상각방법	추정내용연수

생산용 생물자산(종돈)	정액법	3년

13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

Usance	KEB하나은행 외	5.00~5.94	158,974,499	116,403,065

운영자금	KDB산업은행 외	4.26~5.56	28,350,000	54,780,000

시설자금	KDB산업은행	-	-	1,000,000

수입자금	수출입은행	5.62	10,000,000	-

일반자금	IBK기업은행	4.25	700,000	-

마이너스한도대출	KEB하나은행	5.89	900,000	4,700,000

합 계	198,924,499	176,883,065

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

시설자금	KDB산업은행 외	2.09~4.58	26,299,920	27,416,560

축발기금	신한은행	3.00	3,500,000	-

소 계	29,799,920	27,416,560

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(13,083,280)	(7,733,280)

차 감 계	16,716,640	19,683,280

(3) 장기차입금과 유동성장기차입금의 상환계획

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이후

장기차입금	29,799,920	13,083,280	6,216,640	9,100,000	1,400,000

14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선수금	13,811,309	12,613,284

예수금	1,412,710	5,453,807

부가세예수금	1,058,943	2,069,533

포인트이연수익	272,101	395,387

환불부채	1,368,723	1,217,625

합 계	17,923,786	21,749,636

15. 퇴직급여(1) 확정급여형 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	60,816,917	55,449,596

사외적립자산의 공정가치	(66,271,419)	(65,551,117)

순확정급여부채(자산)	(5,454,502)	(10,101,521)

2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	3,389,246	3,552,107

과거근무원가	3,182,802	-

순이자비용	(381,449)	(55,643)

합계	6,190,599	3,496,464

(2) 확정기여형퇴직급여 연결기업은 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결기업이 당반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1,373,352천원(전반기: 637,309천원)입니다.

16. 자본금과 기타자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주식발행초과금	3,010,565	3,010,565

자기주식처분이익	83,738	-

기타자본잉여금	32,746,473	32,746,474

합 계	35,840,776	35,757,039

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자기주식	(3,123,924)	(3,082,055)

자기주식처분손실	-	(425,730)

합 계	(3,123,924)	(3,507,785)

당반기말 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자기주식을 자사주펀드의 운용을 통하여취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,721,597	4,139,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(4,154,147)	(4,288,992)

지분법자본변동	(493,591)	(467,535)

해외사업환산이익	3,671,962	3,033,527

합계	2,745,821	2,416,393

(5) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

법정적립금[주]	4,225,000	4,225,000

임의적립금	710,790,454	688,000,108

미처분이익잉여금	178,815,725	182,999,095

합 계	893,831,179	875,224,203

[주] 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

17. 영업이익(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형

소맥분	122,689,163	246,060,829	117,682,028	222,175,790

사료	166,216,193	317,562,226	150,989,211	286,229,874

반려동물	26,031,403	54,486,687	30,179,748	58,020,640

하역및보관	31,001,170	60,841,873	28,016,580	54,193,794

식음료	25,144,864	51,127,325	25,856,240	49,305,186

기타	12,812,906	25,170,546	5,102,634	9,378,907

연결조정	(16,856,646)	(33,663,765)	(17,112,244)	(33,642,573)

합 계	367,039,053	721,585,721	340,714,197	645,661,618

지리적 시장

국내	362,842,407	713,120,662	335,960,892	637,188,020

국외	4,196,646	8,465,059	4,753,305	8,473,598

합 계	367,039,053	721,585,721	340,714,197	645,661,618

수익인식시기

한 시점에 인식	367,036,014	721,580,977	340,713,045	645,660,355

기간에 걸쳐 인식	3,039	4,744	1,152	1,263

합 계	367,039,053	721,585,721	340,714,197	645,661,618

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

소맥분매출원가	101,827,265	211,916,416	98,569,550	187,153,907

사료매출원가	149,352,822	287,378,194	136,947,325	262,253,549

반려동물매출원가	20,934,288	43,625,061	23,749,265	46,086,318

하역및보관매출원가	26,897,082	53,833,416	22,648,677	43,708,169

식음료매출원가	12,038,372	24,746,333	11,952,719	23,329,619

기타매출원가	8,450,861	16,280,453	3,116,126	6,457,253

연결조정	(16,849,254)	(33,722,077)	(17,119,794)	(33,635,703)

합 계	302,651,436	604,057,796	279,863,868	535,353,112

(3) 당반기와 전반기 중 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	(827,930)	(6,028,098)	(630,699)	(3,513,727)

상품의 판매	48,353,456	95,906,883	39,767,041	76,282,939

원재료 및 소모품의 사용	200,202,518	408,140,284	190,219,687	363,542,241

종업원급여	30,133,782	61,303,552	29,021,381	55,496,636

감가상각 및 상각비용	10,291,712	20,391,057	10,047,245	20,141,172

광고 및 판매촉진비	3,739,059	6,406,208	2,646,375	5,298,148

물류비용	12,103,533	24,532,390	10,808,569	20,845,294

수도광열비	5,588,966	12,133,865	4,603,014	9,634,526

지급임차료	2,033,928	4,274,161	1,872,560	3,528,031

지급수수료	9,955,715	20,312,932	9,144,268	18,311,736

기타비용	31,588,562	57,198,781	28,104,325	54,592,334

합 계	353,163,301	704,572,015	325,603,766	624,159,330

(4) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	23,054,004	45,560,042	21,693,148	42,750,842

퇴직급여	3,042,113	8,197,741	1,946,809	4,133,773

복리후생비	4,037,665	7,545,769	5,381,424	8,612,021

합 계	30,133,782	61,303,552	29,021,381	55,496,636

(5) 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	9,455,027	18,783,572	9,548,282	19,145,084

무형자산상각비	780,626	1,496,974	449,707	898,634

생산용생물자산감가상각비	56,059	110,511	49,256	97,454

합 계	10,291,712	20,391,057	10,047,245	20,141,172

(6) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,894,740	27,419,785	13,087,602	25,583,941

퇴직급여	977,624	3,237,091	964,943	2,071,974

복리후생비	2,263,436	4,265,977	2,629,773	4,504,698

여비교통비	329,369	673,666	213,546	359,413

통신비	130,679	264,713	121,740	242,533

수도광열비	578,268	1,249,168	451,860	990,004

소모품비	1,222,879	2,393,611	1,290,451	2,576,123

제부담금	70,713	148,781	73,136	148,071

세금과공과	425,790	592,058	353,303	498,697

임차료	1,880,338	3,983,856	1,789,898	3,304,392

교육훈련비	204,641	279,575	225,186	289,405

도서인쇄비	23,796	47,234	13,047	38,815

보험료	72,957	245,266	101,651	202,980

접대비	560,549	1,208,775	593,323	1,165,621

광고선전비	2,315,626	3,637,354	1,695,363	3,593,415

대손상각비	382,713	509,426	1,400	18,993

운반비	12,010,414	24,154,068	10,526,718	20,205,150

차량유지비	280,436	572,027	280,749	530,854

판매촉진비	1,423,433	2,768,854	951,012	1,704,733

회의비	70,145	108,493	69,651	108,388

수수료	5,491,620	11,391,327	5,052,148	10,210,358

감가상각비	4,563,595	9,061,868	4,507,454	9,053,965

수선비	472,832	616,499	275,807	452,811

무형자산상각비	661,145	1,272,775	323,020	647,559

견본비	13,607	28,787	7,915	19,375

포장비	26,379	62,994	24,625	63,488

잡비	164,141	320,191	114,578	220,463

합 계	50,511,865	100,514,219	45,739,899	88,806,219

18. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,664,342	4,680,778	1,943,822	3,469,797

배당금수익	97,475	632,321	257,905	492,274

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	3,111,354	4,118,518	3,100,462	3,983,347

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	1,962,578	9,699,986	1,140,510	2,423,876

금융보증수익	13,370	13,370	11,219	22,315

리스해지이익	1,522	27,945	27,214	55,935

합 계	7,850,641	19,172,918	6,481,132	10,447,544

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,226,376	6,131,015	1,229,766	2,192,033

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	113,021	546,631	205,802	206,425

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	158,035	421,617	5,684,618	6,899,033

리스해지손실	-	14,383	475	475

합 계	3,497,432	7,113,646	7,120,661	9,297,966

19. 기타영업외손익(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	482,344	1,269,953	621,141	1,091,095

외화환산이익	811,908	999,066	(229,519)	178,664

사옥임대관리비수입	285,150	577,424	266,264	534,301

해상운임정산수입	-	-	(87,630)	-

L/C개설정산수입	11,054	14,327	7,643	18,608

투자부동산처분이익	-	-	-	195,859

유형자산처분이익	227,795	444,761	21,682	43,185

수수료수익	174,013	364,138	239,072	501,781

보험금수익	-	21,361	-	-

정부보조금	100	2,090,343	-	3,000

잡이익	113,186	357,154	2,830,711	3,088,227

합 계	2,105,550	6,138,527	3,669,364	5,654,720

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,576,257	6,194,965	5,805,206	8,048,915

외화환산손실	(2,419,066)	2,464,286	2,847,136	4,065,828

생물자산폐기손실	1,788	18,101	2,182	2,926

유형자산처분손실	2,671	2,671	2,384	7,347

유형자산폐기손실	3,350	15,289	35,586	51,788

투자부동산처분손실	-	-	-	28,477

무형자산처분손실	-	4,220	-	-

손해배상금	4	47,182	-	-

투자부동산상각비	124,265	216,158	95,618	194,027

투자자산처분손실	-	3,661	-	-

사옥관리비	42,703	94,485	34,536	78,787

기부금	51,318	136,635	15,051	39,003

잡손실	222,465	298,340	154,802	520,332

합 계	2,605,755	9,495,993	8,992,501	13,037,430

20. 특수관계자 공시

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다.

연결기업과의 관계	기업명

연결기업에 유의적인 영향력 행사	㈜디앤비컴퍼니

관계기업	㈜제분회관, 경원건설㈜, 인천콜드프라자㈜, ㈜한국티비티,스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜, GRAINFEEDS PTY, LTD.,에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사,디에스 Quattro. X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁,에이치앤드비 유한회사, 오티엄그래비티사모투자합자회사

기타 특수관계자	농업회사법인대한FS㈜, ㈜비티스, ㈜대경오앤티, ㈜태곡유지, ㈜화송산업, 에스아이지엘㈜, 대화물류㈜,헬스밸런스㈜, 리빙소프트㈜ 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 반 기	전 반 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

연결기업에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	760,939	1,036,360	772,090	1,100,018

관계기업

경원건설㈜	16,538	4,346	3,780	2,400

㈜한국티비티	265	185,089	422	118,539

GRAINFEEDS PTY, LTD.	-	99,030	-	723,406

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	2,451,466	-	2,398,150	598,211

㈜비티스	315,920	93,297	344,502	76,325

㈜대경오앤티	1,047	8,530,216	1,047	13,206,307

㈜태곡유지	-	2,192,926	-	2,852,108

리빙소프트㈜	23	-	23	-

헬스밸런스㈜	3,217	-	-	2,180

합 계	3,549,415	12,141,264	3,520,014	18,679,494

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	단기대여금	매입채무 등

연결기업에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	81,920	3,543	-	-

관계기업

경원건설㈜	4,684	-	-	-

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	2,434,181	4,000	-	939

㈜비티스	48,092	5,279	4,000,000	12,504

㈜대경오앤티	384	-	-	2,812,478

㈜태곡유지	-	-	-	816,354

리빙소프트㈜	17	-	-	-

헬스밸런스㈜	-	3,539	-	-

합 계	2,569,278	16,361	4,000,000	3,642,275

(전기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무 등

연결기업에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	62,121	6,818	-

관계기업

경원건설㈜	520	-	-

㈜한국티비티	-	-	92,576

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	1,151,100	4,000	780

㈜비티스	46,948	5,050	10,151

㈜대경오앤티	384	-	3,039,598

㈜태곡유지	-	-	824,954

리빙소프트㈜	4	-	-

합 계	1,261,077	15,868	3,968,059

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 반 기	전 반 기

배당금 수령	배당금 지급	지분 취득(감자)	대여금 지급	배당금 수령	배당금 지급	지분 취득(감자)

연결기업에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	-	1,173,178	-	-	-	1,170,953	-

관계기업

경원건설㈜	374,000	-	-	-	374,000	-	-

인천콜드프라자㈜	-	-	-	-	61,321	-	-

㈜한국티비티	271,872	-	-	-	271,872	-	-

㈜제분회관	59,241	-	-	-	59,241	-	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	-	-	-	-	-	-	(19,999,800)

디에스 Quattro. X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	-	-	-	-	-	-	3,000,000

기타 특수관계자

㈜비티스	-	-	-	4,000,000	-	-	-

합 계	705,113	1,173,178	-	4,000,000	766,434	1,170,953	(16,999,800)

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 연결기업은 단기급여 및 퇴직급여 8,169,639천원(전반기: 4,281,842천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결기업의 주요경영진은 연결기업 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 연결기업의 계속영업에 대한 유효법인세율은 18.72%(전반기: 28.57%)입니다.

22. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익	14,722,088,601	23,202,171,114	10,679,873,216	15,057,995,193

가중평균유통보통주식수	1,666,739주	1,666,739주	1,666,739주	1,666,739주

주당이익	8,833	13,921	6,407	9,034

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기초보통유통주식수	1,690,000	1,690,000	1,690,000	1,690,000

자기주식수	(23,261)	(23,261)	(23,261)	(23,261)

가중평균유통보통주식수	1,666,739	1,666,739	1,666,739	1,666,739

한편, 지배기업은 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

23. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(229,974)	(342,047)

건설중인자산의 본계정대체	802,562	10,239,370

유형자산 미지급금 변동	688,353	(86,854)

무형자산 미지급금 변동	39,843	232,888

투자부동산 미지급금 변동	40,700	(13,440)

퇴직급여충당금 미지급금 변동	(197,282)	(938,223)

장기차입금의 유동성 대체	6,466,640	3,916,640

24. 우발채무와 약정사항(1) 연결기업은 대리점 등이 KEB하나은행 등과 체결한 구매카드사용약정 및 원화차입에 대하여 지급보증을 제공하였는 바, 기타 거래처에 제공한 원화차입 지급보증은 2,567,800천원(한도: 38,937,600천원)입니다. 또한 연결기업은 서울보증보험으로부터 2,168,223천원(전기말: 6,498,356천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결기업이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관	한도액

당좌차월	KEB하나은행 등	6,016,000

운영자금	KEB하나은행 등	76,000,000

무역금융	KEB하나은행	1,000,000

수입신용장개설약정	KEB하나은행 등	USD 255,100,000

파생상품(선물환)거래약정	신한은행 등	USD 16,730,000

외화대출	KEB하나은행	USD 40,000,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 9,000,000

외국환여신한도	농협은행	USD 5,000,000

시설자금	신한은행 등	24,999,920

수입자금	수출입은행	20,000,000

기타	KEB하나은행	11,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 반 기 말	전 기 말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	33,798,000	55,298,047	차입금담보 등

장기금융상품	KEB하나은행 외	1,115,500	1,189,425	차입금담보 등

합 계	34,913,500	56,487,472

(4) 연결기업이 관계기업인 스틱성장동력엠앤에이빅토리㈜에 투자한 주주와 체결한 계약에는 다음의 주요 약정사항이 포함되어 있습니다.

1) 투자자의 공동매도청구권(Drag-along right) 및 동반매도청구권(Tag-along right)2) 스틱성장동력엠앤에이빅토리㈜가 보유한 ㈜대경오앤티 주식에 대한 연결기업의 우선매수협상권3) 일정 조건에 의한 주식처분에 대한 제한 등(5) 보고기간종료일 현재 일부 토지에 대하여 인천광역시 등이 지상권을 설정하고 있습니다.(6) 특수관계자와의 약정, 지급보증과 관련된 사항은 주석 20에 기재되어 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 세븐브로이맥주 주식회사와 3개사로 구성된 채권자는 당사와 1개사로 구성된 채무자를 대상으로 맥주제품의 판매 및 관련 상표의 사용 등을 금지로 하는 판매금지 가처분신청서를 제출하였습니다. 해당 가처분신청은 현재 계류중에 있으며 검토보고일 현재 계류중인 사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 25. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결기업의 단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR, JPY, SEK의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	10,682,923	167,535,207	13,177,181	126,655,735

EUR	808,792	-	793,035	1,191,121

JPY	105,789	-	299,957	-

SEK	40,157	-	40,274	-

합 계	11,637,661	167,535,207	14,310,447	127,846,856

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(7,842,614)	7,842,614	(5,673,928)	5,673,928

EUR	40,440	(40,440)	(19,904)	19,904

JPY	5,289	(5,289)	14,998	(14,998)

SEK	2,008	(2,008)	2,014	(2,014)

합 계	(7,794,877)	7,794,877	(5,676,820)	5,676,820

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 상장지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	906,076	(906,076)

법인세효과	(209,304)	209,304

법인세효과 차감후 기타포괄손익	696,772	(696,772)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	809,815	(809,815)

법인세효과	(195,976)	195,976

법인세효과 차감후 기타포괄손익	613,839	(613,839)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당반기말과 전기말 잔액입니다.

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 연결기업은 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당반기말 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

차입금	129,381,822	82,625,957	16,716,640	228,724,419

매입채무및기타채무	83,412,403	11,441,501	471,708	95,325,612

기타금융부채	477,720	-	1,867,013	2,344,733

금융보증부채	900,000	18,616,200	8,400,000	27,916,200

리스부채	4,318,227	13,295,126	27,732,727	45,346,080

합 계	218,490,172	125,978,784	55,188,088	399,657,044

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

차입금	90,732,841	93,883,504	19,683,280	204,299,625

매입채무및기타채무	88,390,699	12,615,235	604,025	101,609,959

기타금융부채	5,603,974	-	2,185,938	7,789,912

금융보증부채	2,689,200	14,745,800	8,400,000	25,835,000

리스부채	2,909,142	13,601,538	30,396,548	46,907,228

합계	190,325,856	134,846,077	61,269,791	386,441,724

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부채총액	396,161,514	399,078,815

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	438,038,487	372,064,402

순부채	(41,876,973)	27,014,413

지배주주지분	937,743,853	918,339,850

부채비율[주]	-	2.94%

[주] 당반기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	유동성대체	이자비용	기타[주]	기말

증가	감소

단기차입금	176,883,065	257,815,539	(255,640,873)	1,635,363	-	-	18,231,405	198,924,499

유동성장기부채	7,733,280	-	(1,116,640)	-	6,466,640	-	-	13,083,280

장기차입금	19,683,280	3,500,000	-	-	(6,466,640)	-	-	16,716,640

미지급배당금	63,405	-	(4,113,060)	-	-	-	4,114,191	64,536

미지급이자	835,540	-	(5,369,075)	-	-	5,439,986	678,218	1,584,669

리스부채	41,848,245	-	(9,249,973)	-	-	691,029	7,052,618	40,341,919

합 계	247,046,815	261,315,539	(275,489,621)	1,635,363	-	6,131,015	30,076,432	270,715,543

[주] 기타에는 당반기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 등이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	유동성대체	이자비용	기타[주]	기말

증가	감소

단기차입금	201,890,495	281,486,711	(300,564,504)	4,004,288	-	-	-	186,816,990

유동성장기부채	7,844,590	-	(3,927,950)	-	3,916,640	-	-	7,833,280

장기차입금	24,716,560	-	-	-	(3,916,640)	-	-	20,799,920

미지급배당금	62,270	-	(4,113,060)	-	-	-	4,114,195	63,405

미지급이자	129,209	-	(1,495,670)	-	-	1,666,654	(40,293)	259,900

리스부채	41,083,501	-	(9,411,975)	-	-	525,379	6,358,662	38,555,567

합 계	275,726,625	281,486,711	(319,513,159)	4,004,288	-	2,192,033	10,432,564	254,329,062

[주] 기타에는 전반기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 등이 포함되어 있습니다.

26. 공정가치(1) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타부채	합 계

금융수익

이자수익	4,335,420	-	345,358	-	-	-	4,680,778

배당금수익	-	422,348	209,972	-	-	-	632,320

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	4,118,519	-	-	-	4,118,519

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	9,699,986	-	-	-	9,699,986

금융보증수익	-	-	-	13,370	-	-	13,370

리스해지이익	-	-	-	-	-	27,945	27,945

소 계	4,335,420	422,348	14,373,835	13,370	-	27,945	19,172,918

금융비용

이자비용	-	-	-	(5,439,986)	-	(691,029)	(6,131,015)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	(546,631)	-	(546,631)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	(159,833)	-	(261,784)	-	(421,617)

리스해지손실	-	-	-	-	-	(14,383)	(14,383)

소 계	-	-	(159,833)	(5,439,986)	(808,415)	(705,412)	(7,113,646)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익	-	(229,974)	-	-	-	-	(229,974)

합 계	4,335,420	192,374	14,214,002	(5,426,616)	(808,415)	(677,467)	11,829,298

(전반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타부채	합 계

금융수익

이자수익	3,176,006	-	293,792	-	-	-	3,469,798

배당금수익	-	347,592	144,682	-	-	-	492,274

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	3,983,347	-	-	-	3,983,347

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	2,423,876	-	-	-	2,423,876

금융보증수익	-	-	-	22,315	-	-	22,315

리스해지이익	-	-	-	-	-	55,935	55,935

소 계	3,176,006	347,592	6,845,697	22,315	-	55,935	10,447,545

금융비용

이자비용	-	-	-	(1,666,654)	-	(525,379)	(2,192,033)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	(206,425)	-	(206,425)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	(5,494,271)	-	(1,404,762)	-	(6,899,033)

리스해지손실	-	-	-	-	-	(475)	(475)

소 계	-	-	(5,494,271)	(1,666,654)	(1,611,187)	(525,854)	(9,297,966)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익	-	(342,047)	-	-	-	-	(342,047)

합 계	3,176,006	5,545	1,351,426	(1,644,339)	(1,611,187)	(469,919)	807,532

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	72,289,478	72,289,478	86,792,979	86,792,979

매출채권및기타채권	178,287,908	178,287,908	176,040,760	176,040,760

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	21,400,166	21,400,166	21,921,580	21,921,580

당기손익-공정가치 측정 금융상품	189,868,280	189,868,280	129,723,563	129,723,563

기타금융자산	154,480,562	154,480,562	133,626,280	133,626,280

합 계	616,326,394	616,326,394	548,105,162	548,105,162

금융부채

차입금	228,724,419	228,724,419	204,299,625	204,299,625

매입채무및기타채무	95,325,612	95,325,612	101,609,959	101,609,959

당기손익-공정가치 측정 금융부채	358,060	358,060	5,519,214	5,519,214

기타금융부채	2,093,172	2,093,172	2,390,567	2,390,567

합 계	326,501,263	326,501,263	313,819,365	313,819,365

(3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	18,121,525	-	3,278,641	21,400,166

당기손익-공정가치 측정 금융상품	62,074,469	88,173,844	39,619,967	189,868,280

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	45,902	72,243,576	-	72,289,478

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	358,060	-	358,060

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	228,724,419	-	228,724,419

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	18,642,939	-	3,278,641	21,921,580

당기손익-공정가치 측정 금융상품	53,895,265	37,428,927	38,399,371	129,723,563

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	49,194	86,743,785	-	86,792,979

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	5,519,214	-	5,519,214

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	204,299,625	-	204,299,625