대한제분 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 73기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 72기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
대한제분주식회사

1. 일반사항대한제분주식회사(이하 "당사"라 함)는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니 외 특수관계인(42.03%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사가 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	112,532,346	226,218,973	107,177,229	202,873,435

상품매출액	10,153,778	19,837,112	10,503,647	19,301,092

기타매출액	3,039	4,744	1,152	1,263

합 계	122,689,163	246,060,829	117,682,028	222,175,790

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

내수판매	121,398,783	243,714,067	116,640,210	220,492,645

수출	1,290,380	2,346,762	1,041,818	1,683,145

합 계	122,689,163	246,060,829	117,682,028	222,175,790

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금	13,875	13,725

단기성예금	30,490,330	46,722,135

합 계	30,504,205	46,735,860

5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

상품	4,091,439	3,390,125

상품평가손실충당금	(146,241)	(230,546)

제품	12,449,835	12,856,454

제품평가손실충당금	(187,988)	(884,147)

원재료	39,993,211	49,684,595

재공품	4,511,183	2,242,860

재공품평가손실충당금	(26,350)	-

저장품	1,330,900	1,160,606

미착품	20,494,840	30,966,771

합 계	82,510,829	99,186,718

당반기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실환입 754,115천원(전반기: 평가손실 267,256천원)이 가산되어 있습니다.

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 채무상품

매출채권 및 기타채권	44,559,608	-	54,180,491	-

단ㆍ장기금융상품	52,000,000	1,002,000	51,500,000	1,002,000

회사채	14,948,959	-	390	694,002

미수수익	1,173,506	-	1,003,880	-

대여금	35,000,000	-	17,500,000	-

보증금	-	1,924,591	-	2,005,591

소 계	147,682,073	2,926,591	124,184,761	3,701,593

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

상장주식	-	18,121,525	-	18,642,939

비상장주식	-	180,640	-	180,640

소 계	-	18,302,165	-	18,823,579

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

신종자본증권	-	4,719,342	-	4,562,600

공모주증권	2,457,848	-	2,396,616	-

자사주펀드	-	3,599,537	-	2,813,742

출자금	-	33,569,066	-	32,348,470

상환전환우선주	-	6,050,901	-	6,050,901

특정금전신탁	1,366,950	302,843	1,566,664	903,902

통화선물계약	941,803	-	-	-

해외ETF	-	25,791,292	-	20,999,513

MMF	50,139,243	-	-	-

OCIO	-	28,278,499	-	26,212,619

국공채	-	676,901	-	-

소 계	54,905,844	102,988,381	3,963,280	93,891,747

합 계	202,587,917	124,217,137	128,148,041	116,416,919

(2) 보고기간종료일 현재 차입금을 제외한 당사가 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	12,244,449	-	16,635,698	-

미지급금	15,885,032	-	13,902,601	-

미지급비용	4,813,174	-	1,796,490	-

금융보증부채	224,158	-	253,809	-

임대보증금	-	1,913,340	-	1,997,265

소 계	33,166,813	1,913,340	32,588,598	1,997,265

기타부채

리스부채	2,349,218	3,531,657	2,238,378	4,059,259

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융부채

통화선물계약	176,165	-	2,468,296	-

합 계	35,692,196	5,444,997	37,295,272	6,056,524

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선급금	297,203	576,062

선급비용	71,789	110,427

반품회수권	122,849	114,037

합 계	491,841	800,526

8. 종속기업및관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당 반 기 말	전 기 말

소유지분율	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당기이전

종속기업

대한사료㈜	대한민국	100.00%	78,189,940	78,189,940	-	78,189,940

대한싸이로㈜	대한민국	100.00%	116,738,421	116,738,421	-	116,738,421

DH바이탈피드㈜	대한민국	100.00%	24,879,823	24,879,823	-	24,879,823

DHF HOLDINGS, Inc.	미국	100.00%	11,938,450	11,938,450	-	11,938,450

우리와㈜	대한민국	100.00%	66,110,137	42,610,137	23,500,000	42,491,487

㈜보나비	대한민국	100.00%	45,311,376	5,539,688	39,771,688	5,369,724

농업회사법인㈜대한에코팜(거창)	대한민국	90.00%	2,736,000	2,736,000	-	2,736,000

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	대한민국	90.00%	6,300,000	6,300,000	-	6,300,000

㈜쉐프스푸드	대한민국	100.00%	57,136,049	57,136,049	-	57,136,049

Daehan Mills Inc.	미국	100.00%	653,030	653,030	-	653,030

소 계	409,993,226	346,721,538	63,271,688	346,432,924

관계기업

㈜제분회관	대한민국	28.21%	285,245	285,245	-	285,245

㈜한국티비티	대한민국	33.33%	4,390,461	4,390,461	-	4,390,461

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	대한민국	33.06%	194,066	194,066	-	194,066

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사	대한민국	46.15%	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000

디에스 Quattro. X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁[주1]	대한민국	83.33%	7,000,000	7,000,000	-	7,000,000

에이치앤드비 유한회사[주2]	대한민국	16.92%	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

오티엄그래비티 사모투자 합자회 사	대한민국	38.46%	4,000,000	4,000,000	-	4,000,000

소 계	28,869,772	28,869,772	-	28,869,772

합 계	438,862,998	375,591,310	63,271,688	375,302,696

[주1] 83.33%의 지분을 보유하고 있으나 수익자 전원의 동의를 통해 의사결정이 이루어지는 점을 고려 시 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.[주2] 지분율은 20% 미만이나 연결기업이 이사회 구성원 중 1인을 선임할 수 있는 점을 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

9. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	감가상각비	기 타[주]	기 말

취득원가	232,479,136	1,274,180	(1,236,141)	-	791,560	233,308,735

감가상각누계액 및 손상차손	(156,426,398)	-	952,555	(3,287,021)	92,855	(158,668,009)

정부보조금	(22,291)	-	-	5,815	-	(16,476)

장부금액	76,030,447	1,274,180	(283,586)	(3,281,206)	884,415	74,624,250

[주] 투자부동산으로 및 투자부동산으로부터 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	감가상각비	기 타[주]	기 말

취득원가	230,624,517	367,209	(246,444)	-	(188,366)	230,556,916

감가상각누계액 및 손상차손	(149,963,040)	-	187,543	(3,628,819)	64,751	(153,339,565)

정부보조금	(33,920)	-	-	5,815	-	(28,105)

장부금액	80,627,557	367,209	(58,901)	(3,623,004)	(123,615)	77,189,246

[주] 투자부동산으로의 대체액입니다.한편, 당사는 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	5,336,784	679,680	6,016,464

증가	85,567	706,409	791,976

감소	(2,778)	(16,087)	(18,865)

감가상각	(970,186)	(257,065)	(1,227,251)

장부금액	4,449,387	1,112,937	5,562,324

(전반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	5,844,489	1,003,273	6,847,762

증가	81,334	210,155	291,489

감소	(981)	(27,444)	(28,425)

감가상각	(933,944)	(256,961)	(1,190,905)

장부금액	4,990,898	929,023	5,919,921

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	6,297,637	7,027,423

증가	791,535	291,359

감소	(19,524)	(28,887)

이자비용	140,957	111,298

지급	(1,329,730)	(1,256,587)

장부금액	5,880,875	6,144,606

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

리스부채

유동리스부채	2,349,218	2,238,378

비유동리스부채	3,531,657	4,059,259

합 계	5,880,875	6,297,637

1년 이내	2,521,414	2,423,335

1년 초과 5년 이내	3,758,921	4,321,874

합 계	6,280,335	6,745,209

위 리스부채의 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

사용권자산의 감가상각비	1,227,251	1,190,905

리스부채의 이자비용	140,957	111,298

단기리스료	14,215	9,398

소액리스료	30,347	27,729

리스해지이익	(677)	(461)

리스해지손실	18	-

합 계	1,412,111	1,338,869

10. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	감가상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	36,138,651	631,180	-	(791,560)	35,978,271

감가상각누계액 및 손상차손	(2,444,885)	-	(102,429)	(92,855)	(2,640,169)

장부금액	33,693,766	631,180	(102,429)	(884,415)	33,338,102

[주]유형자산으로 및 유형자산으로부터 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	감가상각비	대 체[주]	기 말

취득원가	34,756,921	1,352,266	-	188,366	36,297,553

감가상각누계액 및 손상차손	(2,232,885)	-	(75,671)	(64,751)	(2,373,307)

장부금액	32,524,036	1,352,266	(75,671)	123,615	33,924,246

[주] 유형자산으로부터의 대체액입니다.

(2) 당사는 2020년 12월 주요 투자부동산에 대해 감정평가를 실시하였으며, 해당 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	6,188,587	16,490,098

건물	650,967	1,428,181

합 계	6,839,554	17,918,279

감정평가를 실시하지 않은 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산 임대수익	293,318	597,523	274,247	546,471

투자부동산 관리비용	(42,552)	(94,061)	(34,472)	(77,533)

11. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	상각비	기 말

취득원가	7,106,312	127,057	-	7,233,369

상각누계액 및 손상차손	(2,996,544)	-	(250,546)	(3,247,090)

장부금액	4,109,768	127,057	(250,546)	3,986,279

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	상각비	기 말

취득원가	6,808,975	264,551	-	7,073,526

상각누계액 및 손상차손	(2,423,809)	-	(292,064)	(2,715,873)

장부금액	4,385,166	264,551	(292,064)	4,357,653

12. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

Usance	농협은행 외	5.20~5.76	114,494,419	71,386,169

13. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선수금	815,899	843,507

선수수익	120	840

예수금	447,670	1,503,813

부가세예수금	776,092	854,503

환불부채	1,229,887	992,554

합 계	3,269,668	4,195,217

14. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	31,790,228	27,007,826

사외적립자산의 공정가치	(34,322,591)	(33,534,833)

순확정급여부채(자산)	(2,532,363)	(6,527,007)

2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	1,333,148	1,435,387

과거근무원가	3,182,802	-

순이자비용	(101,521)	(1,302)

합 계	4,414,429	1,434,085

(2) 확정기여형퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1,161,648천원(전반기: 481,070천원)입니다.

15. 자본금 및 기타자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주식발행초과금	3,010,565	3,010,565

자기주식처분이익	83,738	-

기타자본잉여금	32,744,370	32,744,370

합 계	35,838,673	35,754,935

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자기주식	(3,123,924)	(3,082,055)

자기주식처분손실	-	(425,730)

합 계	(3,123,924)	(3,507,785)

당반기말 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자기주식을 자사주펀드의 운용을 통하여취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	3,680,923	4,098,720

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	(4,130,747)	(4,265,592)

합 계	(449,824)	(166,872)

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

법정적립금[주]	4,225,000	4,225,000

임의적립금	710,790,454	688,000,108

미처분이익잉여금	17,024,885	26,903,406

합 계	732,040,339	719,128,514

[주] 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

16. 영업이익(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형

소맥분의 판매	100,720,918	202,760,218	97,097,942	185,093,496

프리믹스의 판매	11,177,977	22,382,003	9,534,254	16,830,608

수출용 조제품의 판매	791,869	1,426,704	635,123	1,276,982

상품의 판매	9,995,360	19,487,160	10,413,557	18,973,441

운송용역	3,039	4,744	1,152	1,263

합 계	122,689,163	246,060,829	117,682,028	222,175,790

지리적 시장

국내	121,398,783	243,714,067	116,640,210	220,492,645

수출	1,290,380	2,346,762	1,041,818	1,683,145

합 계	122,689,163	246,060,829	117,682,028	222,175,790

수익인식시기

한 시점에 인식	122,686,124	246,056,085	117,680,876	222,174,527

기간에 걸쳐 인식	3,039	4,744	1,152	1,263

합 계	122,689,163	246,060,829	117,682,028	222,175,790

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	92,110,620	192,999,734	88,801,789	168,714,351

상품매출원가	9,713,606	18,911,938	9,766,609	18,438,293

운송매출원가	3,039	4,744	1,152	1,263

합 계	101,827,265	211,916,416	98,569,550	187,153,907

(3) 당반기와 전반기 중 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	30,953	(2,531,514)	405,294	(816,114)

상품의 판매	9,713,606	18,911,938	9,766,610	18,438,294

원재료 및 소모품의 사용	79,717,723	169,638,172	76,219,221	146,794,542

종업원급여	9,932,032	21,708,208	11,099,607	19,648,048

감가상각 및 상각비용	1,767,961	3,531,752	1,895,258	3,915,068

광고 및 판매촉진비	651,047	1,419,991	1,301,156	2,112,447

물류비용	4,274,146	8,498,736	4,055,580	7,800,330

기타비용	7,493,723	14,879,993	6,892,583	12,900,930

합 계	113,581,191	236,057,276	111,635,309	210,793,545

(4) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,186,338	13,647,604	7,016,440	13,416,572

퇴직급여	1,394,819	5,576,077	855,194	1,915,155

복리후생비	1,350,875	2,484,527	3,227,973	4,316,321

합 계	9,932,032	21,708,208	11,099,607	19,648,048

(5) 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	1,638,247	3,281,206	1,750,775	3,623,004

무형자산상각비	129,714	250,546	144,483	292,064

합 계	1,767,961	3,531,752	1,895,258	3,915,068

(6) 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,101,679	5,608,176	3,124,295	5,755,601

퇴직급여	498,841	2,282,448	271,936	701,273

복리후생비	551,638	1,031,852	1,337,023	1,831,064

여비교통비	57,372	138,006	37,721	66,984

통신비	42,898	94,794	39,241	84,965

수도광열비	8,465	17,252	8,840	19,420

소모품비	75,372	114,334	71,547	123,951

제부담금	70,453	148,521	73,136	148,071

세금과공과	347,820	449,121	296,350	385,304

임차료	77,642	160,161	73,145	143,863

교육훈련비	94,796	134,434	165,458	209,162

유지비	22,583	26,507	38,542	59,312

도서인쇄비	10,565	20,796	3,507	14,712

보험료	18,857	89,684	36,692	72,726

접대비	209,305	464,367	227,913	430,910

광고선전비	536,186	1,294,618	1,289,894	2,098,988

대손상각비	41,602	41,602	-	-

운반비	4,205,156	8,367,082	3,995,966	7,681,306

차량유지비	59,904	131,164	70,396	150,163

판매촉진비	114,861	125,373	11,262	13,459

회의비	47,906	70,624	48,722	71,754

수수료	747,104	1,743,338	1,081,447	2,041,813

감가상각비	655,734	1,304,728	651,734	1,305,839

무형자산상각비	103,484	205,850	100,408	203,914

시험연구비	2,892	4,290	2,324	4,871

견본비	3,632	8,126	3,102	9,279

잡비	47,180	63,613	5,158	10,934

합 계	11,753,927	24,140,861	13,065,759	23,639,638

17. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,887,736	3,047,782	958,090	1,599,467

배당금수익	67,538	1,374,260	235,468	1,243,488

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	1,726,627	1,945,036	1,460,905	1,909,714

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	1,963,754	7,984,219	(145,401)	720,044

금융보증수익	135,553	318,265	330,534	654,680

리스해지이익	628	677	445	461

합 계	5,781,836	14,670,239	2,840,041	6,127,854

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,550,788	2,961,867	212,747	335,116

당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	-	117,182	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	(11,403)	194,324	4,844,933	5,491,966

리스해지손실	-	18	-	-

합 계	1,539,385	3,273,391	5,057,680	5,827,082

18. 기타영업외손익

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	56,609	90,443	397,193	780,397

외화환산이익	592,096	686,931	(160,820)	125,487

사옥임대관리비수입	293,318	597,523	274,247	546,471

해상운임정산수입	-	-	(87,630)	-

L/C개설및하역정산수입	11,054	14,327	7,643	18,608

유형자산처분이익	171,125	373,465	11,588	11,588

수수료수익	174,013	364,138	239,072	501,781

정부보조금	100	2,090,343	-	3,000

잡이익	65,796	138,409	53,592	98,067

합 계	1,364,111	4,355,579	734,885	2,085,399

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,538,369	2,892,242	3,232,583	4,277,787

외화환산손실	(1,250,363)	2,215,228	756,735	1,417,537

유형자산처분손실	-	-	-	4,963

유형자산폐기손실	1	3	1	1

투자부동산상각비	55,044	102,429	39,013	75,671

손해배상금	-	47,105	-	-

사옥관리비	42,552	94,061	34,472	77,533

기부금	10,699	22,780	10,181	16,921

잡손실	180,173	180,176	-	118,097

합 계	1,576,475	5,554,024	4,072,985	5,988,510

19. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다.

지배기업	당사와의 관계	기업명

-	당사에 유의적인 영향력 행사	㈜디앤비컴퍼니

당사	종속기업	대한사료㈜, 대한싸이로㈜, DH바이탈피드㈜, DHF HOLDINGS, Inc., 우리와㈜, ㈜보나비, 농업회사법인㈜대한에코팜(서천), 농업회사법인㈜대한에코팜(거창),㈜쉐프스푸드, Daehan Mills Inc.

대한싸이로㈜	종속기업	㈜글로벌심층수

우리와㈜	종속기업	Wooriwa Pet Food Company

-	관계기업	㈜제분회관, ㈜한국티비티, 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜, 에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사, 디에스 Quattro. X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁, 에이치앤드비 유한회사, 오티엄그래비티사모투자 합자회사

-	기타 특수관계자	경원건설㈜, 인천콜드프라자㈜, GRAINFEEDS PTY, LTD., ㈜비티스, 농업회사법인대한FS㈜, ㈜대경오앤티, ㈜화송산업, ㈜태곡유지, 에스아이지엘㈜, 대화물류㈜,헬스밸런스㈜, 리빙소프트㈜ 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

기업명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	685,232	1,036,360	7,075	-

종속기업

대한사료㈜	5,012,884	-	938,374	-

대한싸이로㈜	36,386	2,171,961	446,053	160,051

DH바이탈피드㈜	146,645	-	176,612	-

㈜보나비	98,432	-	184,899	7,803

㈜글로벌심층수	-	8,652	21,226	8,739

우리와㈜	242,290	-	951,822	-

농업회사법인주식회사 대한에코팜(서천)	-	-	720	-

㈜쉐프스푸드	1,712	-	3,483	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	1,044,245	-	-

㈜비티스	281	119	19,646	14,589

헬스밸런스㈜	-	-	3,217	-

합 계	6,223,862	4,261,337	2,753,127	191,182

(전반기) (단위: 천원)

기업명	매 출	매 입	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	691,349	1,100,018	12,574	-

종속기업

대한사료㈜	4,457,080	-	805,661	-

대한싸이로㈜	64,449	2,020,846	372,032	-

DH바이탈피드㈜	146,648	-	108,017	-

㈜보나비	59,168	-	79,865	8,924

㈜글로벌심층수	-	20,526	20,545	10,382

우리와㈜	252,853	-	326,210	-

농업회사법인주식회사 대한에코팜(서천)	-	-	720	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	5,639,903	-	-

㈜비티스	10,649	-	8,876	22,249

헬스밸런스㈜	-	-	-	2,180

합 계	5,682,196	8,781,293	1,734,500	43,735

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	단기대여금	매입채무	기타채무	임대보증금

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	68,680	3,543	-	-	-	-

종속기업

대한사료㈜	1,625,024	404,242	-	-	-	-

대한싸이로㈜	6,440	204,277	-	259,450	35,204	-

DH바이탈피드㈜	47,592	71,421	-	-	-	-

㈜보나비	12,643	22,008	5,000,000	-	-	100,000

㈜글로벌심층수	-	9,672	-	1,570	1,266	-

우리와㈜	49,032	155,314	28,000,000	-	-	-

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	-	-	-	-	120	-

㈜쉐프스푸드	-	3,979	-	-	-	200,000

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	-	-	178,343	-	-

㈜비티스	309	5,279	2,000,000	-	1,262	-

헬스밸런스㈜	-	3,539	-	-	-	-

합 계	1,809,720	883,274	35,000,000	439,363	37,852	300,000

(전기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	단기대여금	매입채무	기타채무	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	53,743	6,818	-	-	-	-

종속기업

대한사료㈜	1,573,451	428,929	-	-	-	-

대한싸이로㈜	4,116	214,095	-	-	19,602	-

DH바이탈피드㈜	46,497	80,686	-	-	-	-

㈜보나비	46,411	21,920	-	-	-	100,000

㈜글로벌심층수	-	11,080	-	1,288	2,120	-

우리와㈜	59,474	254,801	17,500,000	-	-	-

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	-	-	-	-	-	840

㈜쉐프스푸드	364	-	-	-	-	-

기타 특수관계자

㈜대경오앤티	-	-	-	282,389	-	-

㈜비티스	-	5,050	-	-	1,952	-

합 계	1,784,056	1,023,379	17,500,000	283,677	23,674	100,840

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 반 기	전 반 기

배당금 수령	배당금 지급	지분 취득(감자포함)	대여금 지급	대여금 회수	배당금 수령	배당금 지급	지분 취득(감자포함)	대여금 지급

당사에 유의적인 영향력 행사

㈜디앤비컴퍼니	-	1,173,178	-	-	-	-	1,170,953	-	-

종속기업

대한사료㈜	309,058	-	-	-	-	309,058	-	-	-

대한싸이로㈜	160,000	-	-	-	-	160,000	-	-	-

우리와㈜	-	-	-	14,500,000	4,000,000	-	-	-	4,000,000

보나비㈜	-	-	-	5,000,000	-	-	-	-	-

농업회사법인㈜대한에코팜(서천)	-	-	-	-	-	-	-	900,000	-

관계기업

㈜한국티비티	271,872	-	-	-	-	271,872	-	-	-

㈜제분회관	59,241	-	-	-	-	59,241	-	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	-	-	-	-	-	-	-	(19,999,800)	-

디에스 Quattro. X1 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	-	-	-	-	-	-	-	3,000,000	-

기타 특수관계자

㈜비티스	-	-	-	2,000,000	-	-	-	-	-

합 계	800,171	1,173,178	-	21,500,000	4,000,000	800,171	1,170,953	(16,099,800)	4,000,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증내역	지급보증 한도	제공받은 회사의 사용 내역

차입금 한도	여신금융기관

㈜보나비	차입금에 대한 보증[주]	25,000,000	25,000,000	농협은행

우리와㈜	차입금에 대한 보증[주]	7,000,000	7,000,000	농협은행

합 계	32,000,000	32,000,000

[주] 당반기말 현재 종속기업 지급보증과 관련하여 단기금융상품 32,000,000천원 (전기말: 51,500,000천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 23-(3) 참조).당반기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 224,158천원(전기말: 253,809천원)을 계상하였습니다.

(6) 당반기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 당사는 단기급여 및 퇴직급여 3,392,449천원(전반기: 1,172,066천원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 13.21%(전반기: 27.64%)입니다.

21. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	11,008,878,010	17,533,007,346	693,589,313	5,629,715,076

가중평균유통보통주식수	1,666,739주	1,666,739주	1,666,739주	1,666,739주

기본주당이익	6,605	10,519	416	3,378

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기초보통유통주식수	1,690,000	1,690,000	1,690,000	1,690,000

자기주식수	(23,261)	(23,261)	(23,261)	(23,261)

가중평균유통보통주식수	1,666,739	1,666,739	1,666,739	1,666,739

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정대체	196,603	5,268,412

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(229,974)	(342,047)

유형자산 미지급금 변동	(58,627)	(56,062)

무형자산 미지급금 변동	-	251,768

퇴직급여충당금 미지급금 변동	153,429	(63,563)

23. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 171,650천원(전기말: 2,972,519천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래은행	구 분	한도액

KEB하나은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 6,000,000

수입신용장개설약정	USD 59,000,000

당좌차월	3,016,000

무역금융	1,000,000

일반외화대출	USD 10,000,000

농협은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 3,000,000

수입신용장개설약정	USD 80,000,000

일반외화대출	USD 20,000,000

신한은행	파생상품(선물환)거래약정	USD 1,730,000

수입신용장개설약정	USD 20,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 반 기 말	전 기 말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행	-	10,000,000	종속기업 차입금 담보

농협은행	32,000,000	41,500,000	종속기업 차입금 담보

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	800,000	873,925	임대보증금 질권설정

합 계	32,802,000	52,375,925

(4) 당사가 관계기업인 스틱성장동력엠앤에이빅토리㈜에 투자한 주주와 체결한 계약에는 다음의 주요 약정사항이 포함되어 있습니다.1) 투자자의 공동매도청구권(Drag-along right) 및 동반매도청구권(Tag-along right)2) 스틱성장동력엠앤에이빅토리㈜가 보유한 ㈜대경오앤티 주식에 대한 당사의 우선매수협상권3) 일정 조건에 의한 주식처분에 대한 제한 등

(5) 보고기간종료일 현재 일부 토지에 대하여 인천광역시 등이 지상권을 설정하고 있습니다.

(6) 특수관계자와의 약정, 지급보증과 관련된 사항은 주석 19에 기재되어 있습니다.(7) 보고기간종료일 현재 세븐브로이맥주 주식회사와 3개사로 구성된 채권자는 당사와 1개사로 구성된 채무자를 대상으로 맥주제품의 판매 및 관련 상표의 사용 등을 금지로 하는 판매금지 가처분신청서를 제출하였습니다. 해당 가처분신청은 현재 계류중에 있으며 검토보고일 현재 계류중인 사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당사의 차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 EUR, JPY,SEK의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	4,148,015	121,122,746	2,165,178	71,386,169

EUR	802,532	-	793,035	323,014

JPY	105,789	-	-	-

SEK	40,157	-	40,274	-

합 계	5,096,493	121,122,746	2,998,487	71,709,183

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(5,848,737)	5,848,737	(3,461,050)	3,461,050

EUR	40,127	(40,127)	23,501	(23,501)

JPY	5,289	(5,289)	-	-

SEK	2,008	(2,008)	2,014	(2,014)

합 계	(5,801,313)	5,801,313	(3,435,535)	3,435,535

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 상장 지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	906,076	(906,076)

법인세효과	(209,304)	209,304

법인세효과 차감후 기타포괄손익	696,772	(696,772)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	809,815	(809,815)

법인세효과	(195,976)	195,976

법인세효과 차감후 기타포괄손익	613,839	(613,839)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의당반기말과 전기말 잔액입니다.

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별상환계획은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

단기차입금	62,341,502	52,152,917	-	114,494,419

매입채무및기타채무	21,501,153	11,441,501	-	32,942,654

기타금융부채	176,165	-	1,913,340	2,089,505

금융보증부채	22,000,000	10,000,000	-	32,000,000

리스부채	626,275	1,895,139	3,758,921	6,280,335

합 계	106,645,095	75,489,557	5,672,261	187,806,913

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

단기차입금	18,377,501	53,008,668	-	71,386,169

매입채무및기타채무	19,719,554	12,615,235	-	32,334,789

기타금융부채	2,468,296	-	1,997,265	4,465,561

금융보증부채	30,500,000	22,000,000	-	52,500,000

리스부채	638,421	1,784,915	4,321,874	6,745,210

합 계	71,703,772	89,408,818	6,319,139	167,431,729

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부채총액	162,156,762	131,474,747

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	312,749,651	237,120,329

순부채	(150,592,889)	(105,645,582)

자기자본	772,755,264	759,658,793

부채비율[주]	-	-

[주] 당반기말 및 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	기타[주]	기말

증가	감소

단기차입금	71,386,169	126,805,674	(96,180,430)	1,664,261	10,818,745	114,494,419

미지급배당금	63,405	-	(4,113,060)	-	4,114,191	64,536

미지급이자	516,195	-	(1,998,557)	-	2,820,910	1,338,548

리스부채	6,297,637	-	(1,329,730)	-	912,968	5,880,875

합 계	78,263,406	126,805,674	(103,621,777)	1,664,261	18,666,814	121,778,378

[주] 기타에는 당반기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	기타[주]	기말

증가	감소

단기차입금	73,006,749	127,598,355	(155,108,414)	1,398,311	-	46,895,001

미지급배당금	62,270	-	(4,113,060)	-	4,114,195	63,405

미지급이자	37,706	-	(170,436)	-	223,818	91,088

리스부채	7,027,423	-	(1,256,587)	-	373,770	6,144,606

합 계	80,134,148	127,598,355	(160,648,497)	1,398,311	4,711,783	53,194,100

[주] 기타에는 전반기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

25. 공정가치(1) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	관계기업 및종속기업투자주식	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타부채	합 계

금융수익

이자수익	2,877,132	-	170,650	-	-	-	-	3,047,782

배당금수익	-	422,348	151,741	800,171	-	-	-	1,374,260

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	1,945,036	-	-	-	-	1,945,036

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	7,984,219	-	-	-	-	7,984,219

금융보증수익	-	-	-	-	318,265	-	-	318,265

리스해지이익	-	-	-	-	-	-	677	677

소 계	2,877,132	422,348	10,251,646	800,171	318,265	-	677	14,670,239

금융비용

이자비용	-	-	-	-	(2,820,910)	-	(140,957)	(2,961,867)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	-	(117,182)	-	(117,182)

당기손익-공정가치측정금융 상품평가손실	-	-	(18,160)	-	-	(176,164)	-	(194,324)

리스해지손실	-	-	-	-	-	-	(18)	(18)

소 계	-	-	(18,160)	-	(2,820,910)	(293,346)	(140,975)	(3,273,391)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익	-	(229,974)	-	-	-	-	-	(229,974)

소 계	-	(229,974)	-	-	-	-	-	(229,974)

합 계	2,877,132	192,374	10,233,486	800,171	(2,502,645)	(293,346)	(140,298)	11,166,874

(전반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	관계기업 및종속기업투자주식	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	합 계

금융수익

이자수익	1,542,100	-	57,367	-	-	-	1,599,467

배당금수익	-	347,592	95,725	800,171	-	-	1,243,488

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	1,909,714	-	-	-	1,909,714

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	720,044	-	-	-	720,044

금융보증수익	-	-	-	-	654,680	-	654,680

리스해지이익	-	-	-	-	-	461	461

소 계	1,542,100	347,592	2,782,850	800,171	654,680	461	6,127,854

금융비용

이자비용	-	-	-	-	(223,818)	(111,298)	(335,116)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	(5,491,966)	-	-	-	(5,491,966)

소 계	-	-	(5,491,966)	-	(223,818)	(111,298)	(5,827,082)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익	-	(342,047)	-	-	-	-	(342,047)

소 계	-	(342,047)	-	-	-	-	(342,047)

합 계	1,542,100	5,545	(2,709,116)	800,171	430,862	(110,837)	(41,275)

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,504,205	30,504,205	46,735,861	46,735,861

매출채권및기타채권	44,559,608	44,559,608	54,180,491	54,180,491

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	18,302,165	18,302,165	18,823,579	18,823,579

당기손익-공정가치 측정 금융상품	157,894,225	157,894,225	97,855,026	97,855,026

기타금융자산	106,049,056	106,049,056	73,705,863	73,705,863

합 계	357,309,259	357,309,259	291,300,820	291,300,820

금융부채

단기차입금	114,494,419	114,494,419	71,386,169	71,386,169

매입채무및기타채무	32,942,654	32,942,654	32,334,789	32,334,789

당기손익-공정가치 측정 금융부채	176,165	176,165	2,468,296	2,468,296

기타금융부채	2,137,498	2,137,498	2,251,074	2,251,074

합 계	149,750,736	149,750,736	108,440,328	108,440,328

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	18,121,525	-	180,640	18,302,165

당기손익-공정가치 측정 금융상품	54,069,791	64,204,467	39,619,967	157,894,225

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	13,875	30,490,330	-	30,504,205

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	176,165	-	176,165

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	114,494,419	-	114,494,419

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	18,642,939	-	180,640	18,823,579

당기손익-공정가치 측정 금융상품	47,212,132	12,243,523	38,399,371	97,855,026

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	13,725	46,722,135	-	46,735,860

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	2,468,296	-	2,468,296

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	71,386,169	-	71,386,169