대한제분 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 71기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 70기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
대한제분주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요대한제분주식회사(이하 "지배기업")는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니 외 특수관계인(42.43%)입니다.

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	자본금(천원)	투자주식수	지분율	업종	소재지

대한사료㈜	15,452,920	3,090,584	100%	사료제조 및 판매	대한민국

대한싸이로㈜	8,000,000	800,000	100%	하역 및 창고보관	대한민국

DH바이탈피드㈜	1,100,000	110,000	100%	사료제조 및 판매	대한민국

㈜글로벌심층수	30,000,000	6,000,000	100%	심층수제조 및 판매	대한민국

우리와㈜	63,500,000	12,700,000	100%	반려동물서비스업	대한민국

㈜보나비	16,725,595	3,345,119	100%	음식점업	대한민국

DHF Holdings, Inc.	4,665,600	-	100%	기타제조업	미국

Wooriwa Pet Food Company	4,564,000	-	100%	사료도매업	미국

농업회사법인㈜대한에코팜	3,000,000	240,000	80%	양돈업	대한민국

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

대한사료㈜	241,031,441	76,239,214	91,660,365	(486,209)

대한싸이로㈜	168,875,364	11,836,566	20,993,280	1,872,652

DH바이탈피드㈜	39,416,969	5,976,554	12,987,660	136,797

㈜글로벌심층수	28,975,922	5,220,485	2,172,833	207,569

우리와㈜	127,578,044	87,703,604	28,181,135	365,599

㈜보나비	72,804,402	70,040,523	22,618,712	(120,423)

DHF Holdings, Inc.	4,912,584	54,049	1,634	(117,415)

Wooriwa Pet Food Company	5,362,814	15,022	950,918	162,274

농업회사법인㈜대한에코팜	2,922,487	91,704	-	(114,342)

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

대한사료㈜	229,336,151	63,748,656	391,984,837	10,998,093

대한싸이로㈜	166,689,976	11,363,830	81,167,416	7,112,120

DH바이탈피드㈜	39,895,297	6,591,678	53,306,096	72,000

㈜글로벌심층수	26,214,141	2,666,273	7,165,064	656,015

우리와㈜	128,122,065	88,818,568	104,841,244	2,037,102

㈜보나비	75,605,251	72,720,949	86,672,171	(10,474,054)

DHF Holdings, Inc.	4,787,670	9,493	137,886	(203,101)

Wooriwa Pet Food Company	5,291,905	307,322	4,898,352	284,431

농업회사법인㈜대한에코팜	2,959,929	14,803	-	(54,874)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업이 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호, 1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결기업의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 영업부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

소맥분식품부문	소맥분의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문	배합사료의 제조판매업

반려동물부문	반려동물 사료 및 관련 용품 도소매업

하역및보관부문	하역용역제공 및 창고보관업

식음료부문	커피 및 베이커리 등 제조판매업

기타부문	기타제품, 상품 제조판매업, 양돈업

(1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

매출액	79,170,875	104,648,025	29,132,053	20,993,280	22,618,712	2,174,468	(12,159,198)	246,578,215

내부매출액	1,779,663	9,128,504	179,613	1,012,534	5,432	53,452	(12,159,198)	-

외부매출액	77,391,212	95,519,521	28,952,440	19,980,746	22,613,280	2,121,016	-	246,578,215

영업손익	6,687,152	(436,325)	1,073,913	1,459,369	(286,753)	(22,455)	229,110	8,704,011

분기손익	5,617,717	(349,413)	527,873	1,872,652	(120,423)	(24,188)	566,700	8,090,918

(전분기) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

매출액	77,352,561	105,352,910	27,749,019	20,250,146	21,569,937	1,413,101	(19,446,410)	234,241,264

내부매출액	1,655,668	15,930,792	238,731	1,545,987	6,367	68,865	(19,446,410)	-

외부매출액	75,696,893	89,422,118	27,510,288	18,704,159	21,563,570	1,344,236	-	234,241,264

영업손익	7,391,702	1,319,700	2,584,265	1,662,161	(1,669,129)	(128,271)	(101,253)	11,059,175

분기손익	5,420,963	843,073	2,140,316	1,079,190	(1,912,199)	(198,067)	(102,716)	7,270,560

(2) 보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

총자산	746,258,120	280,448,410	132,940,858	168,875,364	72,804,402	36,810,994	(312,938,184)	1,125,199,964

총부채	92,496,819	82,215,768	87,718,626	11,836,566	70,040,523	5,366,238	(11,564,096)	338,110,444

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소맥분	사료	반려동물	하역및보관	식음료	기타	연결조정	합 계

총자산	721,607,213	269,231,448	133,413,970	166,689,976	75,605,251	33,961,740	(315,628,790)	1,084,880,808

총부채	71,199,847	70,340,334	89,125,890	11,363,830	72,720,949	2,690,569	(13,359,973)	304,081,446

(3) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

내수판매	243,219,613	230,729,779

수출	3,358,602	3,511,485

합 계	246,578,215	234,241,264

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	67,746	28,681

단기성예금	110,566,274	108,145,482

합 계	110,634,020	108,174,163

5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상품	15,123,839	10,656,918

상품평가손실충당금	(250,134)	(147,259)

제품	14,330,670	20,516,097

제품평가손실충당금	(329,552)	(996,642)

원재료	40,024,984	37,198,898

재공품	2,446,187	1,899,463

부재료	3,887,237	4,075,978

저장품	2,334,737	2,263,376

미착품	47,277,929	44,080,577

합 계	124,845,897	119,547,406

당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실환입액 576,771천원(전분기: 76,907천원)이 차감되어 있습니다.

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 채무상품

매출채권 및 기타채권	137,932,739	6,134,652	128,449,628	6,134,652

단ㆍ장기금융상품	81,111,337	2,181,584	82,157,274	2,131,584

국공채	15,534,715	3,814,929	12,505,140	3,849,004

미수수익	696,858	-	881,290	-

대여금	13,530,053	26,104,761	9,257,505	25,204,954

보증금	525,198	27,827,152	385,198	27,762,756

기타의 투자자산	-	22,592	-	22,592

소 계	249,330,900	66,085,670	233,636,035	65,105,542

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

상장주식	-	44,037,614	-	42,713,675

비상장주식	-	5,767,756	-	5,767,755

소 계	-	49,805,370	-	48,481,430

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

신종자본증권	-	15,009,018	-	15,048,707

자사주펀드	-	3,052,776	-	3,534,524

연금보험	-	1,004,739	-	1,002,373

채권형펀드	3,000,035	-	-	-

공모주증권	2,500,000	-	-	-

출자금	-	20,784,057	-	16,245,437

상환전환우선주	-	3,050,874	-	3,050,874

특정금전신탁	1,131,060	1,655,117	1,564,676	1,910,454

ETF	-	7,284,209	-	6,610,179

파생결합상품	1,000,000	998,897	1,000,000	994,936

통화선물계약	414,973	-	-	-

소 계	8,046,068	52,839,687	2,564,676	48,397,484

합 계	257,376,968	168,730,727	236,200,711	161,984,456

(2) 보고기간종료일 현재 차입금을 제외한 연결기업이 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	77,110,087	742,654	64,229,325	887,895

금융보증부채	80,041	110,802	80,041	110,802

임대보증금	27,840	2,034,965	29,316	2,034,965

리스부채	15,906,974	28,571,939	15,371,530	28,222,536

소 계	93,124,942	31,460,360	79,710,212	31,256,198

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융부채

통화선물계약	14,292	-	596,557	-

소 계	14,292	-	596,557	-

합 계	93,139,234	31,460,360	80,306,769	31,256,198

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	3,483,543	1,490,366

선급비용	275,665	332,421

반품회수권	267,278	283,393

합 계	4,026,486	2,106,180

8. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	소재지	보유주식수	소유지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	손상차손

당기 이전

㈜제분회관	대한민국	59,454	28.21	285,245	1,361,225	1,361,225	-

경원건설㈜	대한민국	37,400	24.93	8,567,252	10,866,137	13,520,404	-

인천콜드프라자㈜	대한민국	747,811	21.15	2,540,218	1,877,387	1,877,387	-

㈜한국티비티	대한민국	90,624	33.33	11,772,511	3,705,658	8,523,835	4,823,836

성신F/B[주1]	베트남	-	7.61	385,357	8,029	8,815	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	대한민국	20,000,000	33.06	20,193,866	22,305,706	22,499,572	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	호주	1,263	30.00	1,206,667	873,252	1,571,574	-

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사[주2]	대한민국	-	46.15	3,000,000	3,495,208	3,495,208	-

합 계	47,951,116	44,492,602	52,858,020	4,823,836

[주1] 지분율이 20%미만이나 연결기업이 필수적인 기술정보를 제공하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. [주2] 당분기 중 신규 취득하였으며, 46.15%의 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	소재지	보유주식수	소유지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	손상차손

전 기	전기 이전

㈜제분회관	대한민국	59,454	28.21	285,245	1,399,768	1,399,768	-	-

경원건설㈜	대한민국	37,400	24.93	8,567,252	11,212,623	13,866,889	-	-

인천콜드프라자㈜	대한민국	747,811	21.15	2,540,218	1,851,811	1,851,811	-	-

㈜한국티비티	대한민국	90,624	33.33	11,772,511	3,894,823	8,713,000	1,679,250	3,144,586

성신F/B[주1]	베트남	-	10.11	385,357	(89,448)	-	-	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	대한민국	20,000,000	33.06	20,193,866	20,401,355	20,595,221	-	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	호주	1,263	30.00	1,206,667	791,650	1,459,970	-	-

합 계	44,951,116	39,462,582	47,886,659	1,679,250	3,144,586

[주1] 지분율이 20%미만이나 연결기업이 필수적인 기술정보를 제공하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

㈜제분회관	7,793,000	2,967,512	325,095	73,368

경원건설㈜	52,971,135	9,390,371	4,255,588	110,447

인천콜드프라자㈜	15,250,293	6,374,251	1,017,075	120,919

㈜한국티비티	14,279,864	3,162,768	1,061,604	112,187

성신F/B	548,178	442,717	265,458	(167,694)

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	252,235,139	143,309,664	98,267,460	7,197,635

GRAINFEEDS PTY, LTD.	3,784,047	873,206	2,002,142	199,602

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	17,107,685	9,534,736	6,217,725	1,072,949

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

㈜제분회관	7,991,780	3,029,660	1,326,896	310,189

경원건설㈜	53,552,938	8,582,526	25,238,791	4,806,298

인천콜드프라자㈜	15,321,903	6,566,781	4,494,902	700,044

㈜한국티비티	14,880,152	3,195,555	4,914,977	883,908

성신F/B	559,145	1,443,913	1,407,216	(886,804)

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	251,232,840	150,478,022	335,837,921	4,699,864

GRAINFEEDS PTY, LTD.	3,488,749	849,915	7,586,391	756,320

(3) 당분기와 전분기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감액[주]	기말

㈜제분회관	1,399,768	-	20,698	-	(59,241)	1,361,225

경원건설㈜	13,866,889	-	27,515	-	(374,000)	13,520,404

인천콜드프라자㈜	1,851,811	-	25,576	-	-	1,877,387

㈜한국티비티	8,713,000	-	37,395	-	(226,560)	8,523,835

성신F/B	-	-	(12,767)	(2,208)	23,790	8,815

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	20,595,221	-	1,842,235	62,116	-	22,499,572

GRAINFEEDS PTY, LTD.	1,459,970	-	59,857	(10,175)	61,922	1,571,574

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	-	3,000,000	495,208	-	-	3,495,208

합 계	47,886,659	3,000,000	2,495,717	49,733	(574,089)	52,858,020

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감액[주]	기말

㈜제분회관	1,374,906	31,038	-	(59,241)	1,346,703

경원건설㈜	12,941,612	(233,830)	-	(249,333)	12,458,449

인천콜드프라자㈜	1,703,475	20,408	-	-	1,723,883

㈜한국티비티	10,280,343	134,084	-	(181,248)	10,233,179

㈜애그리치글로벌	3,421,952	705,871	151,024	-	4,278,847

성신F/B	-	-	-	-	-

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	19,641,571	142,775	(462,799)	-	19,321,547

GRAINFEEDS PTY, LTD.	1,248,589	19,451	(74,540)	68,544	1,262,044

합 계	50,612,448	819,797	(386,315)	(421,278)	50,624,652

[주] 기타증감액은 배당금수령액 등입니다.

(4) 당분기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서 투자주식으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분액	기타	기말장부금액

㈜제분회관	4,825,488	28.21%	1,361,225	-	1,361,225

경원건설㈜	43,580,764	24.93%	10,866,137	2,654,267	13,520,404

인천콜드프라자㈜	8,876,041	21.15%	1,877,387	-	1,877,387

㈜한국티비티	11,117,096	33.33%	3,705,658	4,818,177	8,523,835

성신F/B	105,461	7.61%	8,029	786	8,815

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜	108,925,475	33.06%	22,305,706	193,866	22,499,572

GRAINFEEDS PTY, LTD.	2,910,841	30.00%	873,252	698,322	1,571,574

에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사	7,572,949	46.15%	3,495,208	-	3,495,208

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체[주1]	감가상각비	기타[주2]	기 말

취득원가	681,379,217	8,975,876	(1,588,616)	3,827,892	-	184,067	692,778,436

감가상각누계액 및 손상차손	(335,149,289)	-	1,412,357	(820,506)	(9,896,523)	(100,825)	(344,554,786)

정부보조금	(108,884)	-	-	-	2,908	-	(105,976)

장부금액	346,121,044	8,975,876	(176,259)	3,007,386	(9,893,615)	83,242	348,117,674

[주1] 투자부동산으로의 대체액입니다.[주2] 기타는 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체[주1]	감가상각비	기타[주2]	기 말

취득원가	625,023,910	19,110,202	(4,481,866)	52,249	-	40,481	639,744,976

감가상각누계액 및 손상차손	(303,593,271)	-	2,485,009	(576,359)	(9,165,399)	390,417	(310,459,603)

정부보조금	(128,514)	-	-	-	2,908	-	(125,606)

장부금액	321,302,125	19,110,202	(1,996,857)	(524,110)	(9,162,491)	430,898	329,159,767

[주1] 투자부동산으로의 대체액입니다.[주2] 기타는 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.한편, 연결기업은 사용권자산을 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액 3,039,405천원(전기말 3,047,817천원)을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당분기초	42,625,125	2,573,327	45,198,452

증가	4,514,426	859,195	5,373,621

감소	(3,821)	(143,592)	(147,413)

감가상각	(4,362,019)	(333,770)	(4,695,789)

당분기말	42,773,711	2,955,160	45,728,871

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전분기초	47,057,882	2,346,176	49,404,058

증가	4,080,874	290,323	4,371,197

감소	(1,965,394)	(9,131)	(1,974,525)

감가상각	(4,155,584)	(292,170)	(4,447,754)

전분기말	45,017,778	2,335,198	47,352,976

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	43,594,066	47,057,904

증가	5,234,383	4,001,677

감소	(147,695)	(1,931,191)

이자비용	334,851	369,703

지급	(4,536,693)	(4,300,940)

기말	44,478,912	45,197,153

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

리스부채

유동리스부채	15,906,974	15,371,530

비유동리스부채	28,571,938	28,222,536

합 계	44,478,912	43,594,066

1년 이내	16,864,873	16,394,559

1년 초과 5년 이내	31,685,713	31,040,669

위 리스부채의 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	4,695,789	4,447,754

리스부채의 이자비용	334,851	369,703

변동리스료	696,162	762,073

단기리스료	15,576	8,305

소액리스료	108,422	115,942

리스해지이익	(1,888)	(92)

리스해지손실	1,607	-

합 계	5,850,519	5,703,685

(7) 당분기 중 코로나19로 인해 발생한 임차료 할인 73,071천원(전분기: 35,268천원)을 부(-)의 영업비용으로 계상하였습니다.

10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대 체[주]	상각비	기 타	기 말

취득원가	36,269,057	(3,827,892)	-	-	32,441,165

감가상각누계액 및 손상차손	(5,342,738)	820,506	(63,008)	76,392	(4,508,848)

장부금액	30,926,319	(3,007,386)	(63,008)	76,392	27,932,317

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	대 체[주]	상각비	기 말

취득원가	47,832,781	(207,561)	(52,249)	-	47,572,971

감가상각누계액 및 손상차손	(5,322,023)	19,831	576,359	(79,784)	(4,805,617)

장부금액	42,510,758	(187,730)	524,110	(79,784)	42,767,354

[주] 유형자산으로부터의 대체액입니다.(2) 연결기업은 2020년 12월 주요 투자부동산에 대해 감정평가를 실시하였으며, 해당 투자부동산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	16,514,438	57,183,924

건물	4,259,028	6,516,123

합 계	20,773,466	63,700,047

감정평가를 실시하지 않은 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

투자부동산 임대수익	237,865	248,571

투자부동산 관리비용	(55,759)	(63,895)

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	감가상각비	기 타	기 말

취득원가	43,541,008	222,174	(32,859)	-	47,879	43,778,202

상각누계액 및 손상차손	(20,853,949)	-	-	(440,163)	(9,350)	(21,303,462)

장부금액	22,687,059	222,174	(32,859)	(440,163)	38,529	22,474,740

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	감가상각비	기 타	기 말

취득원가	41,407,638	828,145	(48,308)	-	90,962	42,278,437

상각누계액 및 손상차손	(15,084,040)	-	-	(430,553)	(6,084)	(15,520,677)

장부금액	26,323,598	828,145	(48,308)	(430,553)	84,878	26,757,760

12. 생물자산(1) 당분기 중 생산용생물자산(종돈)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

취득원가

취득	243,780

사육으로 인한 증가	149,219

폐기금액	(2,410)

기말금액	390,589

감가상각누계액

감가상각비	(548)

기말금액	(548)

장부금액

기초금액	-

기말금액	390,041

(2) 연결기업은 종돈의 활성시장이 존재하지 아니하여 시장 공시가격을 구할 수 없고대체적인 공정가치 측정치를 입수할 수 없었습니다. 이에 종돈의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

구분	상각방법	추정내용연수

생산용 생물자산(종돈)	정액법	3년

13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

Usance	KEB하나은행 외	0.41 ~ 0.66	48,852,166	44,073,838

운영자금	KDB산업은행 외	1.36 ~ 2.77	75,855,000	62,278,500

시설자금	KDB산업은행	1.69	10,000,000	10,000,000

합 계	134,707,166	116,352,338

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

시설자금	KDB산업은행 외	1.75 ~ 2.43	34,744,600	35,024,750

소 계	34,744,600	35,024,750

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(1,044,600)	(1,063,600)

차 감 계	33,700,000	33,961,150

(3) 장기차입금과 유동성장기차입금의 상환계획

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	2021년	2022년	2023년	2024년 이후

장기차입금	34,744,600	783,450	2,244,590	2,233,280	29,483,280

14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	19,069,063	19,491,937

예수금	5,303,135	1,830,245

부가세예수금	1,031,960	933,654

포인트이연수익	491,578	717,819

환불부채	923,957	957,503

합 계	26,819,693	23,931,158

15. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	56,332,203	55,803,105

사외적립자산의 공정가치	55,156,753	57,190,715

순확정급여부채(자산)	1,175,450	(1,387,610)

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	1,867,612	1,826,753

순이자비용	(15,064)	(21,808)

합 계	1,852,548	1,804,945

(3) 확정기여형퇴직급여 연결기업은 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴 직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결기업이 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 219,801천원 (전분기: 210,588천원)입니다.

16. 자본금과 잉여금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	3,010,565	3,012,730

자기주식처분이익	-	327,495

기타자본잉여금	32,744,370	32,742,205

합 계	35,754,935	36,082,430

(3) 당분기말 현재 지배 기업은 주가안정을 목적으로 자기주식 3,430,967천원 을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금[주]	4,225,000	4,225,000

임의적립금	584,178,921	573,654,851

미처분이익잉여금	137,013,086	142,756,213

합 계	725,417,007	720,636,064

[주] 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가로적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

17. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 매출 유형

소맥분	79,170,875	77,352,561

사료	104,648,025	105,352,910

반려동물	29,132,053	27,749,019

하역및보관	20,993,280	20,250,146

식음료	22,618,712	21,569,937

기타	2,174,468	1,413,101

연결조정	(12,159,198)	(19,446,410)

합 계	246,578,215	234,241,264

지리적 시장

국내	243,219,613	230,729,779

수출(일본, 미국)	3,358,602	3,511,485

합 계	246,578,215	234,241,264

수익인식시기

한 시점에 인식	246,578,215	234,241,264

합 계	246,578,215	234,241,264

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

소맥분매출원가	63,478,787	62,316,287

사료매출원가	94,966,159	94,611,554

반려동물매출원가	22,081,746	20,155,644

하역및보관매출원가	16,923,778	16,149,944

식음료매출원가	11,165,195	11,063,601

기타매출원가	1,382,843	1,121,366

연결조정	(12,161,433)	(19,193,867)

합 계	197,837,075	186,224,529

(3) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

완제품 및 재공품의 변동	4,971,612	(949,486)

상품의 판매	29,100,763	27,390,542

원재료 및 소모품의 사용	125,299,879	119,754,251

종업원급여	24,013,331	22,762,458

감가상각 및 상각비용	10,333,778	9,593,044

광고 및 판매촉진비	2,131,007	1,173,410

물류비용	9,352,835	8,615,243

수도광열비	4,500,934	2,905,524

지급임차료	1,582,918	1,379,111

지급수수료	7,416,215	6,745,359

기타비용	19,170,932	23,812,633

합 계	237,874,204	223,182,089

(4) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	18,871,607	17,890,651

퇴직급여	2,072,349	2,015,533

복리후생비	3,069,375	2,856,274

합 계	24,013,331	22,762,458

(5) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	9,893,615	9,162,491

무형자산상각비	440,163	430,553

합 계	10,333,778	9,593,044

(6) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	11,709,872	11,161,122

퇴직급여	1,113,201	1,115,325

복리후생비	1,689,670	1,635,414

여비교통비	95,161	123,214

통신비	122,491	116,414

수도광열비	522,175	514,084

소모품비	887,120	796,384

제부담금	84,857	75,274

세금과공과	204,913	168,090

임차료	1,450,781	1,344,219

교육훈련비	9,030	28,836

도서인쇄비	28,183	30,402

보험료	103,693	84,104

접대비	529,191	502,135

광고선전비	913,750	572,462

대손상각비	329,841	10,143

운반비	9,035,569	8,557,712

차량유지비	258,660	228,024

판매촉진비	1,217,257	600,948

회의비	37,084	37,235

수수료	4,300,997	3,611,944

감가상각비	4,783,963	4,479,773

수선비	136,658	117,016

무형자산상각비	321,586	383,939

견본비	12,846	18,353

포장비	86,028	528,439

경상연구개발비	-	59,867

잡비	52,552	56,688

합 계	40,037,129	36,957,560

18. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	1,219,356	1,360,758

배당금수익	250,537	398,425

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	655,469	761,015

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,099,594	245,699

리스해지이익	1,888	92

합 계	3,226,844	2,765,989

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	950,144	773,311

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	142	1,115

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	483,655	848,458

리스해지손실	1,607	-

합 계	1,435,548	1,622,884

19. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	165,789	307,104

외화환산이익	188,669	315,154

사옥임대관리비수입	237,865	248,571

해상운임정산수입	-	76,398

L/C개설정산수입	3,810	6,944

관계기업투자주식처분이익	23,790	-

유형자산처분이익	10,824	8,347

투자부동산처분이익	-	28,474

매각예정자산처분이익	-	377,823

수수료수익	156,367	5,700

보험금수익	7,648	20,806

잡이익	513,301	99,625

합 계	1,308,063	1,494,946

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	1,826,813	2,473,660

외화환산손실	1,030,740	668,286

해상운임정산비용	-	22,963

생물자산폐기손실	2,410	-

유형자산처분손실	-	1,012

유형자산폐기손실	336	5,604

투자부동산처분손실	-	2,477

투자부동산상각비	51,004	69,600

사옥관리비	55,759	63,895

기부금	14,986	16,122

잡손실	204,285	145,432

합 계	3,186,333	3,469,051

20. 특수관계자 공시

(1) 보고기간말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

연결기업과의 관계	기업명

연결기업에 유의적인 영향력 행사	㈜디앤비컴퍼니

관계기업	㈜제분회관, 경원건설㈜, 인천콜드프라자㈜, ㈜한국티비티, 성신F/B, 스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜, GRAINFEEDS PTY, LTD, 에스아이지로지스틱스파트너스사모투자 합자회사.

기타 특수관계자	농업회사법인대한FS㈜, ㈜비티스, ㈜대경오앤티, ㈜태곡유지, ㈜화송산업, 에스아이지엘㈜, 대화물류㈜ 등

(2) 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 분 기	전 분 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

연결기업에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	456,232	612,737	685,866	114,823

관계기업

경원건설㈜	1,915	800	1,615	3,200

인천콜드프라자㈜	175	-	175	-

㈜한국티비티	422	-	147	98,353

GRAINFEEDS PTY, LTD.	-	301,558	-	179,413

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	1,719,425	2,058,537	1,231,418	456,896

㈜비티스	38,199	58,553	33,571	4,173

㈜대경오앤티	524	5,670,439	436	4,905,105

㈜태곡유지	-	848,802	-	695,570

㈜화송산업	-	-	-	36,470

에스아이지엘㈜	100,000	-	-	-

합 계	2,316,892	9,551,426	1,953,228	6,494,003

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권 등	기타채권	단기대여금	매입채무 등

연결기업에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	277,961	8,142	-	532,125

관계기업

경원건설㈜	1,447	-	-	-

㈜한국티비티	464	-	-	-

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	2,195,998	11,396	-	112,918

㈜비티스	11,311	5,704	-	39,006

㈜대경오앤티	192	-	-	2,370,046

㈜태곡유지	-	-	-	370,093

에스아이지엘㈜	-	-	5,000,000	-

합 계	2,487,373	25,242	5,000,000	3,424,188

(전기말) (단위: 천원)

기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무 등

연결기업에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	212,187	1,829	278,432

관계기업

경원건설㈜	528	-	-

GRAINFEEDS PTY, LTD.	19,668	-	-

기타 특수관계자

농업회사법인대한FS㈜	1,156,092	11,996	222,077

㈜비티스	11,508	4,044	51,413

㈜대경오앤티	160	-	2,085,279

㈜태곡유지	-	-	286,455

㈜화송산업	-	-	44,025

합 계	1,400,143	17,869	2,967,681

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 분 기	전 분 기

배당금 수령	배당금 지급	주식 취득	대여금 지급	배당금 수령	배당금 지급

연결기업에 유의적인 영향력을 행사

㈜디앤비컴퍼니	-	936,762	-	-	-	936,762

관계기업

경원건설㈜	249,333	-	-	-	249,333	-

㈜한국티비티	226,560	-	-	-	181,248	-

㈜제분회관	59,241	-	-	-	59,241	-

에스아이지로지스틱스파트너스 사모투자 합자회사	-	-	3,000,000	-	-	-

기타 특수관계자

에스아이지엘㈜	-	-	-	5,000,000	-	-

(5) 보고기간말 현재 연결기업은 기타특수관계자인 ㈜비티스에 대하여 차입금 지급보증을 위하여 농협은행에 담 보를 제공하고 있으며 차입한도는 6,500,000천원(전 기말 6,500,000천원), 담보제공 금액은 6,500,000천원 (전기말 6,500,000천원)입니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 연결기업은 단기급여 및 퇴직급여 2,212,328 천원(전분기: 1,897,977천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결기업의 주요경영진은 연결기업 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 연결기업의 계속영업에 대한 유효법인세율은 27.19%(전분기: 34.19%)입니다.

22. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 지배기업의 1주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주지분 분기순이익	8,113,786,014	7,270,560,298

가중평균유통보통주식수	1,666,739주	1,666,739주

주당이익	4,868	4,362

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초보통유통주식수	1,690,000	1,690,000

자기주식수	(23,261)	(23,261)

가중평균유통보통주식수	1,666,739	1,666,739

한편, 연결기업은 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

23. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정대체	5,795,849	3,803,871

유형자산 미지급금 변동	(941,384)	253,708

무형자산 미지급금 변동	(431,552)	-

투자부동산 미지급금 변동	(241,900)	-

24. 우발채무와 약정사항(1) 연결기업은 대리점 등이 KEB하나은행 등과 체결한 구매카드사용약정 및 원화차입에 대하여 지급보증을 제공하였는 바 당분기말 현재 구매카드사용과 관련하여 지급보증된 금액은 636,102천원(한도: 5,000,000천원)이며, 기타 거래처에 제공한 원화차입 지급보증은 15,264,400천원(한도: 21,956,400천원)입니다. 또한 연결기업은 서울보증보험으로부터 1,507,081천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1 USD)

구 분	금융기관	한도액

당좌차월	KEB하나은행 등	6,016,000

운영자금	KEB하나은행 등	70,000,000

무역금융	KEB하나은행	1,000,000

수입신용장개설약정	KEB하나은행 등	USD 229,000,000

파생상품(선물환)거래약정	신한은행 등	USD 10,730,000

외화대출	KEB하나은행	USD 42,000,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 7,000,000

외국환여신한도	농협은행	USD 3,000,000

구매자금대출	신한은행 등	3,000,000

시설자금	신한은행 등	51,744,600

수입자금	수출입은행	20,000,000

기타	KEB하나은행	8,000,000

(3) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기 말	전 기 말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	76,203,640	74,198,000	차입금 담보 등

장기금융상품	KEB하나은행 외	1,389,425	1,389,425	차입금 담보 등

합 계	77,593,065	75,587,425

(4) 연결기업은 관계기업인 스틱성장동력엠앤에이빅토리㈜에 투자한 주주간 계약 상다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.1) 투자자의 공동매도청구권(Drag-along right) 및 동반매도청구권(Tag-along right)2) 스틱성장동력엠앤에이빅토리㈜가 보유한 ㈜대경오앤티 주식에 대한 연결기업의 우선매수협상권3) 일정 조건에 의한 주식처분에 대한 제한 등

(5) 보고기간종료일 현재 일부 토지에 대하여 서울특별시 등이 지상권을 설정하고 있습니다.

(6) 특수관계자와의 약정, 지급보증과 관련된 사항은 주석 20에 기재되어 있습니다.25. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결기업의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 EUR, JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	5,885,718	67,763,641	5,423,338	50,171,799

EUR	105,319	333,031	192,144	33,344

JPY	113,470	-	-	-

합 계	6,104,507	68,096,672	5,615,482	50,205,143

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(3,093,896)	3,093,896	(2,237,423)	2,237,423

EUR	(11,386)	11,386	7,940	(7,940)

JPY	5,674	(5,674)	-	-

합 계	(3,099,608)	3,099,608	(2,229,483)	2,229,483

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 상장지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	2,201,881	(2,201,881)

법인세효과	(532,855)	532,855

법인세효과 차감후 기타포괄손익	1,669,026	(1,669,026)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당분기말과 전기말 잔액입니다.

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 연결기업은 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

차입금	71,819,840	63,931,926	33,700,000	169,451,766

매입채무및기타채무	60,814,562	16,295,525	742,654	77,852,741

기타금융부채	42,132	-	2,034,965	2,077,097

금융보증부채	1,452,144	15,131,156	8,400,000	24,983,300

리스부채	4,616,252	12,248,621	31,685,713	48,550,586

합 계	138,744,930	107,607,228	76,563,332	322,915,490

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 이상	합 계

차입금	71,781,068	45,634,870	33,961,150	151,377,088

매입채무및기타채무	64,229,325	-	887,895	65,117,220

기타금융부채	625,873	-	2,034,965	2,660,838

금융보증부채	1,452,144	15,131,156	8,400,000	24,983,300

리스부채	4,354,779	12,039,780	31,040,669	47,435,228

합 계	142,443,189	72,805,806	76,324,679	291,573,674

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총액	338,110,444	304,081,446

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산	(398,808,976)	(377,909,704)

순부채	(60,698,532)	(73,828,258)

자기자본	786,523,364	780,210,337

부채비율[주]	-	-

[주] 당분기말 및 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	유동성대체	이자비용	기타[주]	기말

증가	감소

단기차입금	116,352,338	102,566,562	(85,170,026)	958,292	-	-	-	134,707,166

유동성장기부채	1,063,600	-	(280,150)	-	261,150	-	-	1,044,600

장기차입금	33,961,150	-	-	-	(261,150)	-	-	33,700,000

미지급배당금	61,360	-	-	-	-	-	3,290,448	3,351,808

미지급이자	67,587	-	(560,196)	-	-	615,292	(39,481)	83,202

리스부채	43,594,066	-	(4,536,693)	-	-	334,851	5,086,688	44,478,912

합 계	195,100,101	102,566,562	(90,547,065)	958,292	-	950,143	8,337,655	217,365,688

(전분기) (단위: 천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	환율변동	유동성대체	이자비용	기타[주]	기말

증가	감소

단기차입금	74,539,541	148,119,138	(127,184,110)	255,797	-	-	-	95,730,366

유동성장기부채	1,138,500	-	(298,050)	-	280,150	-	-	1,120,600

장기차입금	22,924,750	12,100,000	-	-	(280,150)	-	-	34,744,600

미지급배당금	60,684	-	-	-	-	-	3,290,448	3,351,132

미지급이자	95,351	-	(634,576)	-	-	403,608	210,707	75,090

리스부채	47,057,904	-	(4,300,940)	-	-	369,703	2,070,486	45,197,153

합 계	145,816,730	160,219,138	(132,417,676)	255,797	-	773,311	5,571,641	180,218,941

[주] 기타에는 당분기 및 전분기 배당결의에 의한 미지급배당금 인식분 및 이자비용 인식분 등이 포함되어 있습니다.

26. 공정가치(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,127,225	-	92,131	-	-	1,219,356

배당금수익	-	227,766	22,771	-	-	250,537

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	655,469	-	-	655,469

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	1,099,594	-	-	1,099,594

리스해지이익	-	-	-	1,888	-	1,888

소 계	1,127,225	227,766	1,869,965	1,888	-	3,226,844

금융비용

이자비용	-	-	-	(950,144)	-	(950,144)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	(142)	(142)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	-	-	(483,655)	(483,655)

리스해지손실	-	-	-	(1,607)	-	(1,607)

소 계	-	-	-	(951,751)	(483,797)	(1,435,548)

기타포괄손익 인식

평가손익	-	1,003,645	-	-	-	1,003,645

소 계	-	1,003,645	-	-	-	1,003,645

합 계	1,127,225	1,231,411	1,869,965	(949,863)	(483,797)	2,794,941

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,229,317	-	131,441	-	-	1,360,758

배당금수익	-	398,425	-	-	-	398,425

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래이익	-	-	761,015	-	-	761,015

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	245,699	-	-	245,699

리스해지이익	-	-	-	92	-	92

소 계	1,229,317	398,425	1,138,155	92	-	2,765,989

금융비용

이자비용	-	-	-	(773,311)	-	(773,311)

당기손익-공정가치 측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	(1,115)	(1,115)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	-	-	(848,458)	(848,458)

소 계	-	-	-	(773,311)	(849,573)	(1,622,884)

기타포괄손익 인식

평가손익	-	(7,388,730)	-	-	-	(7,388,730)

소 계	-	(7,388,730)	-	-	-	(7,388,730)

합 계	1,229,317	(6,990,305)	1,138,155	(773,219)	(849,573)	(6,245,625)

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	110,634,020	110,634,020	108,174,163	108,174,163

매출채권및기타채권	137,932,739	137,932,739	128,449,628	128,449,628

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	49,805,370	49,805,370	48,481,430	48,481,430

당기손익-공정가치 측정 금융상품	60,885,755	60,885,755	50,962,160	50,962,160

기타금융자산	177,483,831	177,483,831	170,291,949	170,291,949

합 계	536,741,715	536,741,715	506,359,330	506,359,330

금융부채

차입금	169,451,766	169,451,766	151,377,088	151,377,088

매입채무및기타채무	77,110,087	77,110,087	64,229,325	64,229,325

당기손익-공정가치측정 금융부채	14,292	14,292	596,557	596,557

기타금융부채	47,475,215	47,475,215	46,737,085	46,737,085

합 계	294,051,360	294,051,360	262,940,055	262,940,055

(3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	44,037,614	-	5,767,756	49,805,370

당기손익-공정가치 측정 금융상품	7,284,209	29,766,616	23,834,930	60,885,755

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	67,746	110,566,274	-	110,634,020

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	14,292	-	14,292

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	169,451,766	-	169,451,766

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	42,713,675	-	5,767,755	48,481,430

당기손익-공정가치 측정 금융상품	6,610,179	25,055,670	19,296,311	50,962,160

공정가치로 공시되는 자산

현금및현금성자산	28,681	108,145,482	-	108,174,163

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	596,557	-	596,557

공정가치로 공시되는 부채

차입금	-	151,377,088	-	151,377,088

27. 매각예정자산

연결기업은 2020년 12월 31일 이사회의 결의에 따라 영업활동에 사용하고 있는 토지 및 건물 중 일부를 처분하는 계약을 체결하였습니다. 서울특별시 영등포구에 소재한 유형자산 및 투자부동산 6,961,641천원은 동 계약에 따라 보고기간 종료일 현재 매각예정자산으로 표시되었습니다. 총 처분가액은 100,000,000천원이며, 해당 자산은 2021년 4월 30일자로 매각이 완료되었습니다(주석 29 참조). 매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정되었습니다.매각예정자산의 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매각예정자산 처분대가	100,000,000

매각예정자산 처분이익	93,038,359

토지	6,782,313

건물	179,328

합 계	6,961,641

28. 코로나19 영향의 불확실성

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

연결기업은 코로나19의 영향과 정부지원정책이 향후 매출채권 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산 손상, 관계기업투자주식의 손상 등에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

29. 보고기간 후 사건(1) 연결기업은 2021년 4월 29일 비상장 벤처기업 신주 및 구주에 60% 이상을 투자하는 디에스 Quattro.X1 코스닥벤쳐 전문투자형 사모투자신탁에 8,500,000천원의 투자를 약정하고, 보고기간 후 3,000,000천원의 투자를 실시하였습니다. (2) 당분기말 매각예정자산으로 분류되어 있던 서울특별시 영등포구에 소재한 유형자산 및 투자부동산 6,961,641천원의 매각이 종료되어, 2021년 4월 30일 총처분대가 100,000,000천원의 현금 입금이 완료되었습니다(주석 27 참조).