LX인터내셔널 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 주요 사업 현황

사업 부문	주요사업현황	종속회사

자원	석탄, 석유, 금속, 식량자원 등	PT. Indonesia Renewable Resources (IRR)

PT. Batubara Global Energy (BGE)

PT. Mega Global Energy (MGE)

PT. Mega Prima Persada (MPP)

PT. Ganda Alam Makmur

Resource Investment (HongKong) Ltd. (Wantugou)

Bowen Investment (Australia) Pty Ltd

PT. Green Global Lestari (GGL)

PT. Parna Agromas (PAM)

Philco Resources Ltd. (Rapu-Rapu)

Guangzhou Steel Flower Electric Machinary Co., Ltd.

Steel Flower Electric Machinary(Tianjin) Co., Ltd.

Haiphong Steel Flower Electrical Machinery Company Limited

Colmineral, S.A. de.C.V.

인프라	화공 Plant, 발전, 산업인프라, 화학, 전기/전자 부품, Auto 등	Nanjing LG International VMI Co., Ltd.

Yantai VMI Hub LG International Co., Ltd.

LG International (America) Inc.

LG International (Japan) Ltd.

LG International (HongKong) Ltd.

LG International (Singapore) Pte. Ltd.

LG International (Deutschland) GmbH

LG International (China) Ltd.

LG International (Shanghai) Ltd.

LG International (India) Ltd.

LG International Yakutsk Ltd.

Fertilizer Resources Investment Ltd.

LHC Solar LLC

PT. Binsar Natorang Energi (BNE)

Korea Carbon International Co., Ltd. (Shaanxi BBM)

Highland Cement International Co., Ltd.

물류	해상운송, 항공운송, 육상운송, 국제특송, 통관, 창고, 물류컨설팅 등	㈜판토스

㈜판토스부산신항물류센터

㈜헬리스타항공

㈜ 한울타리

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd.

FNS (Beijing) Logistics Co.,Ltd.

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd.

Pantos Logistics (Ningbo) Co.,Ltd.

Pantos Logistics(Shenzhen) Co.,Ltd.

Pantos Logistics (HK) Company limited

Pantos Logistics (Taiwan) Co.,Ltd

PT. Pantos Logistics Indonesia

PT. Pantos Logistics Jakarta

Pantos Logistics SINGAPORE PTE. LTD.

Pantos Logistics (Thailand) Co.,Ltd.

Pantos Logistics MALAYSIA SDN. BHD.

PANTOS LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED

Pantos Logistic (CAMBODIA) Co.,Ltd.

Pantos Logitstics Vietnam Co.,Ltd.

Pantos Logistics AUSTRALIA PTY LTD.

Pantos Holdings (Thailand) Co.,Ltd.

Pantos Logistics Myanmar Co.,Ltd.

Pantos Logistics UK Ltd.

Pantos Logistics Benelux B.V

Pantos Logistics France

Pantos Logistic Poland Sp.z o.o.

Pantos Logistics Germany GmbH

Pantos Logistics Spain S.L

Pantos Logistics DIS TICARET SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

PANTOS USA, INC.

Pantos Logistics Mexico S.A DE C.V

Pantos Do Brasil Logistica Ltda

Pantos Logistics Colombia S.A.S

Pantos Logistics Chile SPA

Pantos Logistics Panama S.A.

"FNS CIS" LLC

"Pantos Logistics Kazakhstan"

Pantos Logistics UKRAINE LTD.

Pantos Customs Services LLC

Pantos Logistics L.L.C (DUBAI)

PANTOS LOGISTICS AND SERVICE COMPANY LLC

Pantos Logistics Company Limited. (Kingdom of Saudi Arabia)

Pantos Logistics Nigeria

Pantos Logistics Japan Inc.

Hi Logistics China Co.Ltd.

Hi Logistics India Private Limited

Hi Logistics Malaysia Sdn Bhd

GREAT AMERICA TRANS, INC.

Hi Logistics USA, Inc.

HI LOGISTICS RUS. LIMITED LIABILITY COMPANY

Hi Logistics Egypt

Hi Logistics Vietnam Co. LTD.

HI LOGISTICS BRASIL SERVICOS DE LOGISTICA LTDA

PANTOS LOGISTICS AR

공통	전사 관리공통	당진탱크터미널㈜

나. 사업부문별 시장여건 및 영업개황[자원부문]

1. 산업의 특성

자원부문은 석탄, 석유, 금속, 식량자원 사업으로 구성되어 있습니다. 석탄, 석유, 금속 등 자원개발사업은 광구/광산 투자, 생산물 판매 및 Trading을 통해 수익을 창출하는 사업으로 자원가격 등 경기변동에 영향을 받습니다. 또한 미래의 안정적 수익 창출 기반 마련을 위해 팜농장 사업 확대 및 신사업으로 녹색광물 사업 등을 추진하고 있습니다.

2. 산업의 성장성

자원가격은 '17년 상반기부터 약세를 유지하며 가격 조정 국면을 이어왔으나, 최근 석탄가격은 비수기 진입 및 중국의 수입 제한 조치 등으로 하락세를 보이고 있으며, 유가는 미국 원유 재고 증가 및 OPEC 감산 이행 등의 영향으로 보합세를 보이고 있습니다.중장기적으로는 세계 경기 회복 및 중국을 중심으로 한 신흥국의 경제 성장으로 자원의 견조한 수요가 예상되며, 국제적 환경 규제 강화 등에 따른 친환경 사업에 대한 사업 기회도 확대될 것으로 기대됩니다.

3. 경기 변동의 특성

자원사업은 환율 변동, 자원 가격 등락 등 주요 경제 지표의 변동에 영향을 받고 있습니다. 자원 가격 상승 등 호황기에는 수익성이 개선될 수 있으나, 경기 침체기에는 수익성이 하락할 가능성이 상존합니다.

4. 국내외 시장 여건

최근 자원 가격은 변동성이 커지고 있으며,북한 지정학적 리스크 완화 기대에도 미국발 무역 전쟁 등으로 시장 환경에 대한 불확실성이 지속 되고 있는 상황입니다. 이에 당사는 안정적 수익 창출 기반 확보를 위해 전세계 자원 보유국의 양질의 신규 투자처 발굴, 미래를 위한 신사업 모색에 지속 노력하고 있습니다.

5. 회사의 경쟁우위요소

현재 당사의 자원개발사업은 인도네시아의 MPP와 GAM 석탄 광산 및 오만, 남미의 석유 광구 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 광산/광구 운영 경험을 바탕으로 자원 분야의 선별적 투자 지속 및 이와 연계한 자원 Trading 수익의 안정적 확보로 자원개발전문상사로서의 입지를 공고히 하고 있습니다. 또한 팜오일 및 녹색광물 등 미래 성장동력 사업도 강화해 나가는 중입니다. 향후 지속적인 추가 투자를 통하여 사업 기반을 강화하고 고객 Needs에 적극 대응할 계획입니다. 6. 주요 제품/원재료 등 가격 변동 추이

구분	2017.10	2017.11	2017.12	2018.01	2018.02	2018.03

석유* (USD/bbl)	Dubai	55.57	60.82	61.63	66.12	62.86	62.86

WTI	51.59	56.72	57.97	63.55	62.14	62.86

석탄** (USD/ton)	호주탄	96.37	95.65	99.16	104.39	104.05	98.32

인도네시아탄	67.35	66.10	65.86	68.48	72.24	69.72

비철***(USD/ton)	구리	6,797	6,826	6,801	7,080	7,002	6,796

* 한국석유공사 석유정보망 Petronet (Http://www.petronet.co.kr)

** 호주탄 Newcastle Index NAR 6,000/ 인도네시아탄 Argus Index GAR 5,000

*** LME official settlement price(AM 2ndRing)

[인프라부문]

1. 산업의 특성

인프라부문은 화공 플랜트, 발전 플랜트 등 각종 플랜트 및 인프라 시설에 대해 투자,개발, 건설을 진행하는 프로젝트 사업과 국내를 포함한 세계 각 지역의 전기/전자 부품, 화학, 기계 등의 제품을 수출입, 삼국간 판매하는 무역 중계 중심의 사업으로 구성됩니다. 각 사업별 주요 품목은 아래와 같습니다.

- 인프라: 화공 플랜트, 발전 플랜트, 산업 인프라 등

- 화학: 합성수지, 메탄올, 화학비료(요소) 및 플라스틱원료 등- 전기/전자부품: 디스플레이 부품, 전자부품 및 전자장비 등

- Automotive: 자동차 부품, 자동차 생산용 조립 설비, 자동차 내외장 설계 등

2. 산업의 성장성

[인프라]당분간 글로벌 경기 회복이 더딜 것으로 예상되어 사업에 영향을 받겠으나, 중장기적으로는 에너지 및 기초 유화제품의 수요 증가와 신흥국 주도의 경제 성장 및 인프라 투자 확대에 힘입어 견고한 성장이 기대됩니다. 또한 세계 전력 수요는 지속적으로 증가 추세이며, 이에 전력 관련 사업 기회 역시 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다.

[화학]신흥 국가의 경제 성장에 따른 영향으로 전방산업에서의 화학 제품 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한 화학산업은 차세대 첨단산업과의 연계가 용이하여 향후 고부가가치 창출이 가능할 것으로 기대됩니다. [전기/전자부품]IT 산업은 디지털 기술 발전으로 글로벌 경쟁이 더욱 치열해지고 있는 가운데, 중국을 비롯한 동남아, 중남미, 동유럽 등 신흥 개발 도상국들이 저렴한 인건비 등을 앞세워 글로벌 기업들을 유치하며 비약적인 발전을 보이고 있습니다.

[Automotive]전세계 자동차 산업이 신흥국가를 중심으로 성장세를 보이고 있는 가운데 이에 따른 자동차 관련 회사의 부품, 설비, 연구개발 분야 투자가 확대되고 있습니다.

3. 경기 변동의 특성[인프라]

타 사업대비 경기 변동에 둔감하나, 세계 경기 변동에 따른 사업 리스크가 상존합니다. 또한 국가의 경제성장 정책이나 투자 계획에 영향을 받으며, 관련 법규나 정부 규제 등 외적인 요인에도 민감한 사업입니다.

[화학]

납사, 천연가스가 주요 원재료로 유가와 환율에 민감한 편이며, 건설 자재부터 각종 생활용품까지 다양하게 사용됨에 따라 세계 경기, 수급 조건 등에 따라 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 특성이 있습니다.

[전기/전자부품]

부품/소재 산업의 특성상 완제품 실물경기의 변화에 민감하게 영향을 받습니다. 경기가 호황일 때에는 완제품 수요 증가로 인해 세트업체로부터 주문량이 증가하며, 불황일 때에는 완제품 수요 감소로 인해 부품/소재의 수요 감소가 일어납니다.

[Automotive]수주 사업으로 주요 전방사업의 경기 변동에 따라 영향을 받습니다.

4. 국내외 시장 여건

[인프라]세계 경기 침체가 지속됨에도 불구하고 중동/아시아 지역의 신흥 시장에서는 에너지/산업설비의 확장 및 신설에 따라 대규모 투자 계획 및 수요가 꾸준한 상황입니다. 이에 화공 플랜트, 발전 플랜트, 인프라 사업 수요는 지속적으로 확대 및 성장할 것으로기대됩니다.

[화학]세계 경기 회복 지연에 따른 석유화학 제품 수요 둔화 및 증설 Plant 가동에 따른 공급 과잉으로 수익성 악화되었으나 최근 원재료 가격은 안정적으로 유지되고 있는 상황입니다. 향후 세계 경기 회복에 따른 제품의 수급 조절 추이에 따라 화학산업의 안정화 여부가 결정될 것으로 전망됩니다.[전기/전자 부품]IT 시장 확대에 따른 가격 경쟁 심화 및 고객 Needs 다양화 등으로 Market Share 경쟁이 심화되고 있습니다. 아울러 중국, 인도 등 신흥시장 IT 업체들의 빠른 성장으로 IT 시장의 중심이 선진시장에서 신흥시장으로 이동할 것으로 예상됩니다.

[Automotive]자동차 관련 제조업체는 국내외 진출을 통한 지속적인 수익 창출을 위하여 다양한 글로벌 네트워크를 가진 종합상사와 협력하고자 하는 Needs가 있는 상황입니다

5. 회사의 경쟁우위요소

[인프라]기존 진출 국가에 대한 시장 영향력을 강화하고, 기존 경험 및 기반을 바탕으로 신규 시장 개발을 가속화하여 화공 플랜트, 발전 플랜트 및 인프라 개발사업을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 중동, CIS 및 동남아 시장을 중심으로 사업을 확대하여 프로젝트 사업에 대한 경쟁력을 한층 더 강화해 나가고자 합니다.

[화학]당사는 국내외 화학 제품의 수출입 등 다양한 품목과 거래 형태로 사업을 운영하고 있습니다. 수지사업은 오만 PP Off-take를 활용한 PE, PP 제품의 Trading 물량 확대 및 신규 Off-take 추진으로 사업의 지속성 확보에 주력하고 있으며, 유화사업은 당사의 정보 수집력과 전문성을 바탕으로 메탄올, 가소제 등 주요 석유화학제품에 대한국내외 업체들과의 거래를 지속적으로 유지하고 있습니다. 또한 중국 내몽고에 위치한 석탄화공요소플랜트의 지분을 인수하여 비료 사업 및 Trading에 참여하고 있습니다[전기/전자부품]전기/전자부품의 수출입 및 삼국간 거래 시 고객에게 차별화된 가치를 제공하기 위해 VMI(Vendor Management Inventory, 공급자재고관리) 사업을 운영, 확대하고 있습니다. 이는 주요 자재와 부품을 국내외 메이커에게 공급하는 서비스 제공 기능형사업으로 고객 기반을 넓히면서 향후 주요 이머징 마켓으로 시장을 확대하고자 합니다.

[Automotive] Automotive 사업은 러시아, 인도, 중동, 중국, 중남미 등 신흥국을 중심으로 프로젝트 사업 및 부품, 생산 설비, 차량 설계사업을 진행하고 있습니다.

6. 주요 제품/원재료 등 가격 변동 추이

구분	2017.10	2017.11	2017.12	2018.01	2018.02	2018.03

화학 (USD/MT)	메탄올	353	367	414	430	406	388

HDPE	1,199	1,266	1,287	1,305	1,350	1,336

* 출처: 메탄올(Platts, CFR Korea), HDPE(Platts, CFR FEA)

[물류 부문]

1. 산업의 특성

물류정책기본법상 물류사업 구분('화물운송업', '물류시설운영업', '물류서비스업') 에서 나타나듯 물류산업은 특정 사업 하나에 국한되어 있지 않고 재화가 공급자로부터 수요자에게 전달되는 모든 과정과 프로세스 전체를 포괄하고 있습니다.

※ 물류사업의 정의 (물류정책기본법 제 2조)"물류사업"이란 화주(貨主)의 수요에 따라 유상(有償)으로 물류활동을 영위하는 것을 업(業)으로 하는 것으로 다음 각 목의 사업을 말한다.

가. 자동차, 철도차량, 선박, 항공기 또는 파이프라인 등의 운송수단을 통하여 화물을 운송하는 화물운송업

나. 물류터미널이나 창고 등의 물류시설을 운영하는 물류시설운영업

다. 화물운송의 주선(周旋), 물류장비의 임대, 물류정보의 처리 또는 물류컨설팅 등의 업무를 하는 물류서비스업

2. 산업의 성장성

2015년도 국가물류시행계획에서도 목표하고 있듯이 정부는 대한민국을 물류중심국,물류선진국, 물류산업국으로 발전시키고자 노력하고 있습니다. 개별 물류기업들 측면에서도 기존의 전통적인 '물류'에 구매대행과 같은 '유통, 판매' 그리고 검수, A/S와 같은 '제조'의 기능을 더해가면서 물류 산업의 성장세를 더하고 있습니다.

※ 국가물류기본계획의 비전과 목표가. 비전 : 21세기 녹색 성장을 선도하는 글로벌 물류 강국

나. 목표 - 지속적 경제성장을 지원 → 국내 산업의 원가경쟁력을 3.6% 제고

- 저탄소 녹색성장 견인 → 물류부문 CO2 배출 BAU 대비 16.7% 감소

- 물류산업의 고부가가치화 → 전체 산업 중 매출기준 5위 달성 * BAU(Business as usual): 온실가스 배출량 전망치

3. 경기변동의 특성

물류주선업의 특성상 해상 및 항공 운임 가격 형성에 따라 수익 변동이 크며, 유가인상 및 환율 변동에 민감합니다. 또한 시장진입 장벽이 낮아 산업군내 경쟁이 심화되고 물류서비스는 화주에게 비용으로 인식되는 경향이 있고 대체성이 비교적 높아 대체적으로 마진율이 낮은 특성을 가지고 있습니다.

4. 국내외 시장여건

해운 시장은 글로벌 해운 동맹 재편 및 선사간 M 등에 따른 대형 선사의 시장 지배력이 지속 강화되고 있으며, 항공 시장은 수익성 확보를 위해 화물 Space 공급을 조절하는 등 항공사 주도 시장이 더욱 강화되어, 시장 운임이 상승할 것으로 전망됩니다. 이와 함께, 4차 산업혁명 기반의 IT 기술을 활용한 글로벌 유통업체의 물류 사업 진출 및 신규 사업 모델을 통한 물류 스타트업의 급증으로 새로운 경쟁구도가 형성되고 있으며, 기존 선진국에서 인도, 동남아 등으로의 수요처 다변화, 글로벌 생산기지의 이전, 보호무역주의 강화 등 글로벌 물류 복잡성이 점차 심화되는 추세입니다.

5. 회사의 경쟁우위요소

글로벌 349개의 네트워크 및 약 210만㎡의 물류센터를 바탕으로 고객의 요구사항에 대해 안정적이고 신속한 물류 서비스를 제공할 수 있으며, 공장 출하부터 국제 운송, 도착지 통관, 창고 관리 및 내륙 운송까지 물류 全 영역에 대한 One-Stop 서비스 제공이 가능합니다. 또한, 대규모 물동량 기반의 가격 경쟁력과 IT를 활용한 차별적 서비스 경쟁력을 바탕으로 고객에게 최상의 물류 서비스를 제공하고 있습니다.

- 2014년 : 세계 최대 규모의 캐나다 오일샌드 프로젝트 관련 물류 계약 체결

- 2015년 : 우정사업본부 국제우편물 항공운송 물류 계약 체결

- 2016년 : 글로벌 차량 부품 기업 ‘LEAR’ 및 맥주 제조 기업 ‘AB-Inbev’ 물류 계약 체결

- 2017년 : IT 기술 등 차별적 서비스를 통해 Corning, AMD 등 글로벌 중대형 고객 9개社 물류 계약 체결

6. 주요 제품/원재료 등 가격 변동 추이

(단위: Point)

구 분	2017.10	2017.11	2017.12	2018.01	2018.02	2018.03

CCFI (China Containerized Freight Index)	773	786	767	799	840	809

SCFI (Shanghai Containerized Freight Index)	760	760	742	839	869	697

BDI (Baltic Dry Index)	1,484	1,454	1,619	1,242	1,125	1,154

HRCI (Howe Robinson Container Index)	610	588	597	628	652	715

* CCFI/SCFI(Shanghai Shipping Exchange), BDI(The Baltic Exchange), HRCI(Howe Robinson)

다. 사업부문별 요약 재무현황 (연결기준) - 부문별 손익

(단위: 백만원)

구 분	제 66 기 1분기	제 65 기 1분기	제 65 기	제 64 기

매출액	영업이익	조정영업이익(주1)	매출액	영업이익	조정영업이익(주1)	매출액	영업이익	조정영업이익(주1)	매출액	영업이익	조정영업이익(주1)

자원	293,670	28,755	28,755	292,218	35,966	38,272	1,049,556	78,399	83,937	1,756,457	27,472	34,965

인프라	1,764,567	10,994	10,994	1,967,156	27,697	27,697	8,230,462	58,629	58,629	7,247,671	72,203	72,203

물류	878,747	20,947	20,947	798,466	17,784	17,784	3,547,219	75,226	75,226	2,962,589	74,399	74,399

합 계	2,936,984	60,696	60,696	3,057,840	81,447	83,753	12,827,237	212,254	217,792	11,966,717	174,074	181,567

(주1) 연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익임.(관련 내용은 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 3-1 및 16 참조)

- 부문별 자산(단위: 백만원)

구 분	제 66 기 1분기	제 65 기	제 64 기

자 산

자원	1,508,150	1,504,188	1,642,174

인프라	1,999,099	1,676,290	1,781,883

물류	881,340	896,342	850,486

공통(주1)	975,434	890,782	902,724

합 계	5,364,023	4,967,602	5,177,267

(주1) 공통부문의 자산은 각 부문으로의 배분효익이 낮은 현금 및 현금성자산, 유무형자산, 투자자산 등으로구성되어 있음. 라. 중요한 신규사업의 내용과 전망 [ ㈜ 판토스(舊 ㈜ 범한판토스) 지분 51% 투자] ① 목적 - 사업 경쟁력 강화 및 안정적인 신규 수익원 확보② 내용 - ㈜ 판토스(舊 ㈜ 범한판토스) 의 지분 51% 인수 ③ 인수가액 및 인수일 - 인수가액 약 3,147억원 / 2015.5.12④ 기타 계약에 관한 사항 - 2015.5.12 공시된 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 정정공시 참고 [당진탱크터미널㈜ 지분 100%투자] ① 목적 - 물류사업 다각화② 내용 - 당진탱크터미널㈜ 지분 100% 인수③ 인수가액 및 인수일 - 인수가액 약 306억원(대여채권 약 306억원, 주식가치 0원) / 2015.8.7④ 기타 계약에 관한 사항 - 2015.8.10 공시된 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 정정공시 참고 [감숙전투무위열전유한책임공사 지분 30%투자] ① 목적 - 중국 내 석탄화력 열병합 발전소 사업 진출을 통한 신규 수익원 확보② 내용 - 감숙전투무위열전유한책임공사 지분 30%인수③ 인수가액 및 인수일 - 인수가액 약 558억원 / 2016.10.26④ 기타 계약에 관한 사항 - 2016.10.20 공시된 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 정정공시 참고 [미얀마 소재 시멘트 공장 지분 51%투자] ① 목적 - 사업다각화 및 안정적 신규 수익원 확보② 내용 - Highland Cement International Co., Ltd. 지분 51% 취득③ 인수가액 및 인수일 - 인수가액 약 454억원 / 2017.2.13④ 기타 계약에 관한 사항 - 2016.12.23 공시된 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 정정공시 참고 [인도네시아 신규 팜농장 지분 취득을 위한 해외 계열회사 向 출자] ① 목적 - 안정적 신규 수익원 확보② 내용 - 인도네시아 신규 팜농장 지분 취득을 위한 GGL(당사가 '09년 인도네시아에 설립한 자회사) 向 출자③ 증자금액 및 증자일 - 인수가액 약 741억원 / 2018.6.30(예정)④ 기타 계약에 관한 사항 - 2018.2.23 공시된 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 참고

2. 영업설비 등의 현황 가. 국내 - LG상사

(단위: m², 백만원)

구 분	소재지	토 지	건 물	변동사항	변동사유	비고

면 적	가액	면 적	가액

공시지가	장부가	시가표준	장부가

트윈타워	서울특별시 영등포구 여의대로 128	2,161.00	28,309	11,065	23,920.44	13,058	31,002	-	-	소유

구미 Hub	경북 칠곡군 석적읍 중리 399의 2	0	0	0	4,811.00	0	0	-	-	임차

합 계	2,161.00	28,309	11,065	28,731.44	13,058	31,002	-	-	-

- 판토스(단위: m², 백만원)

구 분	소재지	토 지	건 물	변동사항	변동사유	비고

면 적	가액	면 적	가액

공시지가	장부가	시가표준	장부가

평택물류센터	경기도 평택시 진위면 하북리 277 외 35필지	43,027.00	22,155	18,974	36,483.26	16,800	26,403	소유

인천물류센터	인천광역시 중구 운서동 2850 외 827필지	0.00	0	0	23,802.59	13,976	23,128	소유

용인물류센터	경기도 용인시 처인구 원삼면 맹리 566-1	12,109.00	4,557	6,288	9,656.00	3,445	4,033	소유

시화MTV물류센터	경기도 안산시 단원구 성곡동 795	32,919.70	27,356	28,242	0.00	0	0	소유

구미 CY/CFS	경상북도 구미시 산동면 임천리 554 외 1필지	13,327.00	2,333	1,483	543.45	122	278	소유

전경련빌딩	서울특별시 영등포구 여의대로 24	0.00	0	0	12,697.54	0	0	임차

트윈타워	서울특별시 영등포구 여의도동 20	0.00	0	0	108.94	0	0	임차

안양 특송사무소	경기도 안양시 동안구 호계동 1026-6 LS타워	0.00	0	0	26.45	0	0	임차

서초 특송사무소	서울특별시 서초구 양재동 221번지 LG전자 서초R	0.00	0	0	10.44	0	0	임차

LG사이언스파크 특송사무소	서울시 강서구 마곡동 770 LG사이언스파크 W6 B1	0.00	0	0	46.93	0	0	임차

부산 사무소	부산광역시 중구 중앙동 4가 79-9번지 한진해운빌딩	0.00	0	0	1,087.58	0	0	임차

구미 사무소	경상북도 구미시 임수동 92-30번지 경북 경제진흥원	0.00	0	0	316.79	0	0	임차

김해 사무소	경상남도 김해시 안동 163-2 LG화학	0.00	0	0	125.62	0	0	임차

김해공항사무소	부산광역시 강서구 대저2동 2350번지 김해공항 국제선 화물청사	0.00	0	0	19.83	0	0	임차

인천물류센터	인천광역시 중구 운서동 2850 외 827필지	31,842.13	0	0	0.00	0	0	임차

시화물류센터	경기도 시흥시 정왕동 1359-3	17,051.13	0	0	23,960.71	0	0	임차

신갈물류센터	경기도 용인시 기흥구 창덕동 388-1	0.00	0	0	9,917.36	0	0	임차

인천특송창고	인천시 서구 오류동 1578-6 1,3층	0.00	0	0	4,363.52	0	0	임차

인천세관창고	인천시 중구 운서동 2842-7 2층	0.00	0	0	34.00	0	0	임차

군포물류센터	경기 군포 부곡동 451 한국복합물류㈜	760.00	0	0	6,008.52	0	0	임차

성남물류센터	서울특별시 송파구 송파대로 55, C동 5층	0.00	0	0	3,523.98	0	0	임차

용인물류센터	경기 용인 처인구 남사면 아곡리 559 외	0.00	0	0	11,894.00	0	0	임차

원주물류센터	강원도 원주시 문막읍 동화리 608-42 외	8,264.25	0	0	2,975.13	0	0	임차

강릉물류센터	강원 강릉 구정면 금광리 1013-13 외	4,153.00	0	0	1,034.71	0	0	임차

고양물류센터	경기 고양 덕양구 대자동 596-1	12,521.00	0	0	5,252.90	0	0	임차

구로물류센터	서울 구로구 오류동 123 외	1,790.00	0	0	6,270.00	0	0	임차

파주물류센터	경기 파주시 월롱면 영태리 383-6	12,200.00	0	0	5,464.00	0	0	임차

대전물류센터	충북 옥천군 옥천읍 동안리 130-2	17,709.00	0	0	10,347.00	0	0	임차

아산물류센터	충남 아산 염치읍 염성리 53	5,713.00	0	0	2,171.89	0	0	임차

진천물류센터	충북 진천군 초평면 은암리 132	0.00	0	0	6,909.00	0	0	임차

전주물류센터	전북 완주군 봉동읍 장구리 577-2	14,593.60	0	0	3,887.50	0	0	임차

광주물류센터	광주시 광산구 진곡동 588	10,360.40	0	0	4,526.40	0	0	임차

광주통합센터	광주시 광산구 오선동 270	14,436.70	0	0	7,608.00	0	0	임차

목포물류센터	전남 무안군 삼향읍 용포리 598 외	5,289.12	0	0	1,259.47	0	0	임차

목포물류센터	전남 순천시 해룡면 용전리 486-3	11,172.00	0	0	1,986.72	0	0	임차

안동물류센터	경북 안동시 풍산읍 노리 338	3,306.00	0	0	994.50	0	0	임차

경주물류센터	경북 경주시 천북면 오야리 540 외	10,085.69	0	0	2,194.98	0	0	임차

진주물류센터	경남 사천시 축동면 구호리 943 외	7,271.60	0	0	2,399.93	0	0	임차

창원물류센터	경남 창원시 팔용동 40-3	330.57	0	0	2,545.45	0	0	임차

북인천물류센터	인천 남구 도화동 957	9,685.70	0	0	4,893.00	0	0	임차

평택설치물류센터	경기도 화성시 장안면 수촌리22-19	20,433.00	0	0	4,684.30	0	0	신규	임차

가창센터	경기도 용인시 처인구 백암면 가창리 434	0.00	0	0	18,784.60	0	0	신규	임차

구미사외창고	경북 구미시 공단동 269번지	0.00	0	0	8,849.36	0	0	임차

김해보세창고	경남 김해시 유하동 847-3	7,006.00	0	0	6,114.96	0	0	임차

여수영업소	전남 여수시 둔덕동 541	0.00	0	0	462.80	0	0	임차

나주출장소	전남 나주시 송월동 823-1	0.00	0	0	28.00	0	0	임차

전주출장소	전북 완주군 봉동읍 둔산리 924	0.00	0	0	33.06	0	0	임차

안양영업소	경기 안양시 만안구 안양7동 203	1,176.60	2,128	3,318	597.29	218	208	소유

동해출장소	강원 동해시 송정동 1686	0.00	0	0	81.00	0	0	임차

청주영업소	충북 청주시 흥덕구 비하동 349-4 외 3필지	2,748.00	1,103	1,977	251.26	124	137	소유

구미영업소	경북 구미시 비산동 281-1	2,495.00	1,190	1,826	196.00	87	86	소유

창원영업소	경남창원시 의창구팔용동 11-4	1,845.40	1,381	3,035	323.47	224	382	소유

울산영업소	울산 남구 두왕동 411-5	1,322.00	702	1,018	115.50	50	52	소유

유플러스지점	경기 군포시 부곡동 451 한국복합물류㈜	0.00	0	0	7,077.69	0	0	임차

유플러스지점	강원도 원주시 호저면 만종리 1092-4번지	0.00	0	0	330.00	0	0	임차

LG화학지점	충북 청원군 옥산면 과학산업3로 29	0.00	0	0	116.00	0	0	임차

대산영업소	충남 서산시 대산읍 기은리 590-4	165.29	0	0	96.53	0	0	임차

덕평센터	경기도 이천시 마장면 덕평리 619	0.00	0	0	11,897.21	0	0	임차

평택 교육장	경기도 평택시 진위면 청호리 19-1	0.00	0	0	632.60	0	0	임차

군포 e-biz센터	경기도 군포시 부곡동 451	0.00	0	0	3,500.74	0	0	임차

아산물류센터sub창고	충남 천안시 동남구 풍세면 보성리 721	710.70	0	0	4,956.70	0	0	임차

구로물류센터 환경처리장	서울시 구로구 오류동 223-1	152.07	0	0	0.00	0	0	임차

수입 VMI창고(장유)	경남 김해시 내덕동 529	0.00	0	0	6,528.00	0	0	사용대차

남양주물류센터	경기 남양주 화도읍 월산리 13	0.00	0	0	13,420.35	0	0	사용대차

인천물류센터	인천 남동구 고잔동 225-1	0.00	0	0	9,764.31	0	0	사용대차

대구물류센터	대구 달성군 옥포면 본리리 742-1 외	0.00	0	0	21,034.67	0	0	사용대차

양산물류센터	경남 양산시 북정동 237-29 외	0.00	0	0	17,375.72	0	0	사용대차

제주물류센터	제주특별자치도 제주시 조천읍 대흘리 110-50	0.00	0	0	3,437.88	0	0	사용대차

천안출장소	충남 천안시 서북구 입장면 가산리 362-11 외	0.00	0	0	33.06	0	0	사용대차

평택물류팀-평택공장(CAV, ID 내수통합, 미디어, IVI, 휴대폰)	경기 평택시 진위면 청호리 19-1	0.00	0	0	14,644.00	0	0	사용대차

평택물류팀-청주(CEM)인천물류센타	인천 남동구 고잔동 225-1번지 LG전자 인천물류센타 內	0.00	0	0	991.74	0	0	사용대차

평택물류팀-청주(CEM)	충북 청주시 흥덕구 향정동 50	0.00	0	0	1,166.67	0	0	사용대차

평택물류팀-청주(N/W)	충북 진천군 이월면 삼용리 145-4	0.00	0	0	3,374.42	0	0	사용대차

평택물류팀-청주(LG이노텍)	청원군 오창읍 양청리 810-1번지	0.00	0	0	304.13	0	0	사용대차

창원물류팀-창원1공장	경남 창원시 가음정동 391-2번지	0.00	0	0	4,180.00	0	0	사용대차

창원물류팀-창원2공장	경남창원시 성산구성산동 76	0.00	0	0	125,559.00	0	0	사용대차

창원물류팀-신창원DEPO	경남 창원시 팔용동 54번지	0.00	0	0	14,110.00	0	0	사용대차

구미물류팀-TV/MNT	경북 구미시 공단동 299번지	0.00	0	0	11,659.41	0	0	사용대차

구미물류팀-구미솔라/LED	경북 구미시 공단2동 191-5번지	0.00	0	0	9,728.85	0	0	사용대차

LGE 평택팀-인천VC창고	인천광역시 서구 북항로 144	0.00	0	0	6,883.74	0	0	사용대차

이노텍센터	경기도 오산시 황새로 197	0.00	0	0	588.43	0	0	사용대차

LGD 파주센터-성동창고	경기도 파주시 탄현면 한록산길 94	0.00	0	0	3,225.80	0	0	사용대차

합 계	337,971.65	62,905.00	66,161.00	554,487.34	35,046.00	54,707.00	-	-	-

나. 해외 - LG상사(단위: m²)

구분	소재지	토지(면적)	건물(면적)	임차/소유

LGI INT'L (America) Inc.	미국	-	12,276	임차

LGI INT'L (Japan) Ltd.	일본	-	1,213	임차

LGI INT'L (H.K) Ltd.	홍콩	-	492	임차

LGI INT'L (S'pore) Pte Ltd.	싱가폴	-	336	임차

LGI INT'L (Deutschland) GmbH	독일	-	329	임차

LGI INT'L (China) Corp.	중국	-	111	임차

LG INT'L CORP. Beijing Representative Office	중국	-	319	임차

LG INT'L CORP. Qingdao Liaison Office	중국	-	114	임차

LG INT'L CORP. Erdos Office	중국	-	179	임차

LG INT'L CORP. Lanzhou Office	중국	-	120	임차

LG INT'L CORP. Chongqing Office	중국	-	171	임차

LG INT'L CORP. Guangzhou Office	중국	-	162	임차

LG INT'L CORP. Shenzhen Office	중국	-	180	임차

LG INT'L CORP. Wuhan Liaison Office	중국	-	8	임차

LG INT'L CORP. Mumbai Office	인도	-	207	임차

LG INT'L CORP. New Delhi Liaison Office	인도	-	60	임차

LG INT'L CORP. Taipei Office	대만	-	198	임차

LG INT'L CORP. Yangon Office	미얀마	-	63	임차

LG INT'L CORP. Bangkok Office	태국	-	184	임차

LG INT'L CORP. Hochiminh Office	베트남	-	81	임차

LG INT'L CORP. Hanoi Liaison Office	베트남	-	42	임차

LG INT'L CORP. Jakarta Representative Office	인도네시아	-	84	임차

LG INT'L CORP. Moscow Office	러시아	-	344	임차

LG INT'L CORP. Yakutsk Liaison Office	러시아	-	79	임차

LG INT'L CORP. Vladivostok Liaison Office	러시아	-	27	임차

LG INT'L CORP. Almaty Office	카자흐스탄	-	109	임차

LG INT'L CORP. Dubai Office	U.A.E	-	187	임차

LG INT'L CORP. Ashgabat Office	투르크메니스탄	-	277	임차

LG INT'L CORP. Istanbul Office	터키	-	220	임차

LG INT'L CORP. Tehran Office	이란	-	157	임차

LG INT'L CORP. Sao Paulo Office	브라질	-	870	임차

LG INT'L CORP. Santiago Liaison Office	칠레	-	152	임차

LG INT'L CORP. Manila Liaison Office	필리핀	-	111	임차

합계	-	19,462	-

- 판토스(단위: m²)

- 구분	소재지	토지(면적)	건물(면적)	임차/소유

Pantos Logistics Nigeria Ltd. Lagos Office	나이지리아	0	145	임차

Pantos Logistics South Africa J'burg Office	남아공	0	176	임차

Pantos Logistics South Africa Durban Office	남아공	0	75	임차

Pantos Logistisc Benelux B.V (Schiphol)	네덜란드	0	1,697	임차

Pantos Logistisc Benelux B.V (Rotterdam)	네덜란드	0	5,525	임차

Pantos Logistisc Benelux B.V (Maasvlakte)	네덜란드	0	20,675	소유

Pantos Logistisc Benelux B.V (Breda)	네덜란드	0	25,701	임차

Pantos Logistisc Benelux B.V (Oosterhout)	네덜란드	0	33,416	임차

Pantos Logistics (Taiwan) Co. Ltd. TAIBEI OFFICE	대만	0	293	임차

Pantos Logistics (Taiwan) Co. Ltd. XINZHU OFFICE	대만	0	83	임차

Pantos Logistics (Taiwan) Co. Ltd. Taoyuan WD	대만	0	112	임차

Pantos Logistics Germany GmbH (Frankfurt)	독일	0	2,740	임차

Pantos Logistics Germany GmbH (Hamburg)	독일	0	166	임차

Pantos Logtistics L.L.C.(DUBAI) Jebl Ali Office	두바이	0	618	임차

Pantos Logtistics L.L.C.(DUBAI) Main Office	두바이	0	290	임차

Pantos Logtistics L.L.C.(DUBAI)	두바이	0	20,000	임차

FNS CIS Moscow Region Noginsk office(WH)	러시아	0	1,400	임차

FNS CIS Moscow Region Noginsk office	러시아	0	17	임차

FNS CIS Moscow Main office	러시아	0	162	임차

FNS CIS Nahodka office	러시아	0	106	임차

FNS CIS Moscow Region Ruza District RA Factory Office	러시아	0	108	임차

FNS CIS SPB Office	러시아	0	206	임차

FNS CIS Vladivostok Office	러시아	0	244	임차

FNS CIS Vladivostok W/H Office	러시아	27,710	5,574	소유

Pantos Customs Service Moscow Main Office	러시아	0	18	임차

Pantos Customs Service - SPB	러시아	0	51	임차

Pantos Customs Service - VLD	러시아	0	61	임차

Pantos Customs Service - Kaluzskaya Region Obninsk Office	러시아	0	38	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. Main Office	말레이시아	0	251	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. KLIA Office	말레이시아	0	326	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. Penang Office	말레이시아	0	94	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. Johor Office	말레이시아	0	19	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. Shah Alam LGE Warehouse	말레이시아	0	7,445	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. Shah Alam G/C Warehouse	말레이시아	0	5,553	임차

Pantos Logistics Mexico Mexicali W/H Office	멕시코	0	3,700	임차

Pantos Logistics Mexico Mexico City Office	멕시코	0	260	임차

Pantos Logistics Mexico Main office	멕시코	0	526	임차

Pantos Logistics Mexico Reynosa W/H Office	멕시코	0	20,056	임차

Pantos Logistics Mexico Monterrey W/H Office	멕시코	0	12,007	임차

Pantos Logistics Mexico S.A DE C.V (Cedros 창고 - Nave 10)	멕시코	0	41,806	임차

Pantos Logistics Mexico S.A DE C.V (Cedros 창고 - Nave 4)	멕시코	0	2,609	임차

Hi Logistics Reynosa SA DE CV	멕시코	0	2,980	임차

Hi Logistics USA, Inc Fontana WH	미국	0	228,229	임차

Hi Logistics USA, Inc Carson WH	미국	0	50,000	임차

Pantos USA Inc., Englewood Cliffs Office	미국	0	1,105	임차

Pantos USA Inc. NJ Jamsburg WH	미국	0	89,200	임차

Pantos USA Inc. TX Fort Worth WH	미국	0	136,405	임차

Pantos USA Inc. GA McDonough WH	미국	0	13,110	임차

Pantos USA Inc. OR Portland WH	미국	0	7,432	임차

Pantos USA Inc. IL Lock Port WH	미국	0	33,745	임차

Pantos Logistics Myanmar Co., Ltd.	미얀마	0	200	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited Hanoi Office	베트남	0	390	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited Haiphong Office	베트남	0	98	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited Ho Chi Minh Office	베트남	0	138	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited Hanoi warehouse	베트남	0	14,774	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited Danang warehouse	베트남	0	3,003	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited Ho Chi Minh warehouse	베트남	0	8,000	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited LGEVH CDC office	베트남	0	100	임차

Pantos do Brasil Logistica Ltda Main Office	브라질	0	500	임차

PANTOS LOGISTICS L.L.C KSA Jeddah Main Office	사우디	0	150	임차

Pantos logistics U.K. Nordic Filial (Jonkoping WH)	스웨덴	0	5,640	임차

Pantos Logistics Spain S.L. (Valencia)	스페인	0	6,045	임차

Pantos Logistics Spain S.L. (Guadalajara)	스페인	0	16,500	임차

Pantos Logistics Spain S.L. (Guadalajara)	스페인	0	3,000	임차

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. Main Office	싱가폴	0	369	임차

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. Shilla W/H	싱가폴	0	4,840	임차

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. Air W/H	싱가폴	0	442	임차

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. Toh Guan W/H	싱가폴	0	6,511	임차

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. 통합창고 (Slumberland Jurong Hub)	싱가폴	0	4,169	임차

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. GC Sales Team Office	싱가폴	0	25	임차

Pantos Logistics UK.Ltd (Slough)	영국	0	1,450	임차

Pantos Logistics UK.Ltd (Coventry)	영국	0	15,500	임차

Pantos Logistics SARL (Egypt) Port said office Office	이집트	0	15	임차

Hi Logistics Egypt S.A.E	이집트	0	10,038	임차

Hi Logistics Egypt S.A.E Sheraton Office	이집트	0	275	임차

Pantos Logistics India Private Limited Delhi Office	인도	0	428	임차

Pantos Logistics India Private Limited Mumbai Office	인도	0	349	임차

Hi Logistics India Private Limited Noida Office	인도	0	204	임차

Hi Logistics India Private Limited Agra Warehouse	인도	0	3,662	임차

Pt. Pantos Logistics Indonesia Main Office	인도네시아	0	7,200	임차

Pt. Pantos Logistics Indonesia Medan Office	인도네시아	0	58	임차

Pt. Pantos Logistics Indonesia Surabaya Office	인도네시아	0	450	임차

Pt. Pantos Logistics Indonesia Airport Office	인도네시아	0	26	임차

Pt. Pantos Logistics Indonesia Kelapagading Office	인도네시아	0	118	임차

Pt. Pantos Logistics Jakarta Warehouse (Cibitung)	인도네시아	53,770	24,500	소유

Pt. Pantos Logistics Jakarta Warehouse (Cikarang)	인도네시아	20,000	11,020	소유

Pt. Pantos Logistics Jakarta Main Office	인도네시아	0	7,200	소유

Pantos Logistics Japan Co. Ltd. Main Office	일본	0	314	임차

Pantos Logistics Japan Co. Ltd. Narita Office	일본	0	65	임차

Pantos Logistics Japan Co. Ltd. Narita W/H	일본	0	352	임차

Pantos Logistics Japan Co. Ltd. Osaka Office	일본	0	180	임차

FNS (Beijing) Logistics Co.,Ltd.	중국	0	7,890	임차

FNS (Beijing) Logistics Co.,Ltd. Office	중국	0	114	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd. Dalian Branch	중국	0	221	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd	중국	0	375	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd Tinajin Branch (QINHUANGDAO Office)	중국	0	64	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd. Tianjin Branch	중국	0	1,081	소유

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd (YANTAI Office)	중국	0	301	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd Tinajin Branch (ZHENGZHOU Office)	중국	0	114	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (Chongqing Office)	중국	0	127	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (LIANYUNGANG Office)	중국	0	146	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd. Shanghai Branch (NANJING Office)	중국	0	1,036	소유

Pantos Logistics (Ningbo) Co.,Ltd.	중국	0	1,724	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd. WAIGAOQIAO W/H	중국	0	5,143	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd. JIADING W/H-NO.777 Xigangshen Road	중국	0	4,000	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (JIADING W/H)-NO.888 Xigangshen Road	중국	0	5,700	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (Yinshi Office、W/H)-Gudai Road	중국	0	4,000	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (Pudong airport Office W/H)	중국	0	1,788	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (WUXI Office)	중국	0	100	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (JIADING W/H)-NO.299 Hengyon Road No.4	중국	0	14,173	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (JIADING W/H)-NO.299 Hengyon Road No.5	중국	0	13,081	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (JIADING W/H)-NO.299 Hengyon Road No.6	중국	0	3,000	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd. JIADING W/H-No.105 QingnengRoad	중국	0	12,888	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (Baodi Office)	중국	0	1,417	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (QingnengLu No.105 C 2F)	중국	0	3,746	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (QingnengLu No.105 C 3F)	중국	0	3,096	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd （NANJING Office)	중국	0	105	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd. Guangzhou Branch (office 1202-09 )	중국	0	1,317	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd Guangzhou Branch Airport office	중국	0	40	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd Guangzhou Branch Foshan W/H (office)	중국	0	35	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd Guangzhou Branch Foshan W/H (W/H)	중국	0	500	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd Guangzhou Branch ??姬堂 W/H	중국	0	2,326	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd Guangzhou Branch iso-temperature W/H of Shanghai Jinshan	중국	0	350	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd	중국	0	800	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd （QHWH）	중국	0	1,987	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd （GMWH）	중국	0	1,820	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd （FQWH）	중국	0	750	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd （Huizhou office）	중국	0	131	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd. (Xiamen Office)	중국	0	116	임차

락금중국물류유한공사	중국	0	44,640	임차

Pantos Logistics Chille Office	칠레	0	174	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Main Office	카자흐스탄	0	262	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Almaty Ofiice	카자흐스탄	0	30	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Almaty W/H Ofiice	카자흐스탄	0	70	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Dostyk Office	카자흐스탄	0	4	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Horgos Office	카자흐스탄	0	4	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Astana Office	카자흐스탄	0	39	임차

Pantos Logistics Kazakhstan ALG CY Office	카자흐스탄	0	30	임차

Pantos Logistics (Cambodia) Co., Ltd. Phnom Penh Office	캄보디아	0	210	임차

Pantos USA Inc. Vancouver	캐나다	0	10,405	임차

Pantos Logistics Colombia S.A.S Main Office	콜롬비아	0	200	임차

Pantos Logistics Colombia S.A.S BUENAVENTURA Office	콜롬비아	0	80	임차

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. Main Office	태국	0	502	임차

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. Airport Office	태국	0	71	임차

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. Bangna Warehouse	태국	0	720	임차

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. RDC Warehouse	태국	0	2,688	임차

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. Laem Chabang Warehouse	태국	45,184	9,720	소유

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. Khon Kaen Office	태국	0	14	임차

PANTOS LOJISTIK VE TICARET LTD.STI. (Istanbul)	터키	0	300	임차

Pantos Logistics Panama S.A. Main Office	파나마	0	240	임차

Pantos Logistics Panama S.A. Hankook Tire Warehouse - 1	파나마	0	9,749	임차

Pantos Logistics Panama S.A. Hankook Tire Warehouse - 2	파나마	0	10,982	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (Warsaw)	폴란드	0	2,032	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (Wroclaw 1)	폴란드	0	6,000	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (Wroclaw 2)	폴란드	0	12,500	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (Mlawa)	폴란드	0	3,800	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (KATY WH)	폴란드	0	25,791	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (KATY Office)	폴란드	0	818	임차

Pantos Logistics France (Paris)	프랑스	0	1,457	임차

Pantos Logistics France (Herblay)	프랑스	0	2,544	임차

Pantos Logistics France (Combs la ville)	프랑스	0	14,678	임차

Pantos Logistics Australia Pty Limited	호주	0	750	임차

Pantos Logistics (HK) Company Limited.	홍콩	0	932	임차

Pantos Logistics (HK) Company Limited. Tsing YI	홍콩	0	4,348	임차

합 계	146,664	1,197,238	-

3. 매출에 관한 사항 (연결기준) 가. 주요 상품, 서비스 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	제 66 기 1분기	제 65 기 1분기	제 65 기	제 64 기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

자원	석탄, 석유, 금속, 식량자원 등	293,670	10.0%	292,218	9.6%	1,049,556	8.2%	1,756,457	14.7%

인프라	화공 Plant, 발전, 산업인프라, 화학, 전기/전자 부품, Auto 등	1,764,567	60.1%	1,967,156	64.3%	8,230,462	64.2%	7,247,671	60.6%

물류	해상운송, 항공운송, 육상운송, 국제특송, 통관, 창고, 물류컨설팅 등	878,747	29.9%	798,466	26.1%	3,547,219	27.6%	2,962,589	24.7%

합 계	2,936,984	100.0%	3,057,840	100.0%	12,827,237	100.0%	11,966,717	100.0%

나. 매출형태별 실적(단위: 백만 원)

사업부문	품목	매출유형	제 66 기 1분기	제 65 기 1분기	제 65 기	제 64 기

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

자원	석탄, 석유, 금속, 식량자원 등	상품	수출	138,167	4.8%	121,730	4.0%	479,820	3.8%	1,188,689	9.9%

내수	96,189	3.3%	115,376	3.9%	361,787	2.8%	420,564	3.5%

제품	수출	6,501	0.2%	7,439	0.2%	25,050	0.2%	23,140	0.2%

내수	45,473	1.5%	46,393	1.5%	168,634	1.3%	116,046	1.0%

기타	기타	7,340	0.2%	1,280	0.0%	14,265	0.1%	8,018	0.1%

인프라	화공 Plant, 발전, 산업인프라, 화학, 전기/전자 부품, Auto 등	상품	수출	1,640,524	55.8%	1,799,695	58.9%	7,738,747	60.3%	6,817,237	57.0%

내수	88,203	3.0%	109,225	3.5%	351,254	2.8%	284,748	2.4%

제품	수출	-	0.0%	-	-	-	-	-	-

내수	4,539	0.2%	291	0.0%	4,640	0.0%	-	0.0%

기타	기타	31,301	1.1%	57,945	1.9%	135,821	1.1%	145,686	1.2%

물류	해상운송, 항공운송, 육상운송, 국제특송, 통관, 창고, 물류컨설팅 등	상품	내수	242	0.0%	1,277	0.0%	2,687	0.0%	1,982	0.0%

기타	기타	878,505	29.9%	797,189	26.1%	3,544,532	27.6%	2,960,607	24.7%

합 계	수출	1,785,192	60.8%	1,928,864	63.1%	8,243,617	64.3%	8,029,066	67.1%

내수	234,646	8.0%	272,562	8.9%	889,002	6.9%	823,340	6.9%

기타	917,146	31.2%	856,414	28.0%	3,694,618	28.8%	3,114,311	26.0%

매출합계	2,936,984	100.0%	3,057,840	100.0%	12,827,237	100.0%	11,966,717	100.0%

다. 판매경로 및 판매방법 등

1. 판매 조직 [ 자원 및 인프라부문] - 국내: 9개 사업부, 19개 팀 - 해외: 6개 법인, 20개 해외지사, 9개 연락사무소 [물류부문]

- 국내: 2개 사업부 및 58개의 물류 네트워크

- 해외: 52개 법인, 8개 지사 및 전세계 185개 창고 * 연결 실체 기준 종속회사 : 85개 국 내 및 해외법인 등 2. 판매 경로- 수출: 임가공 형태 등으로 국내공급처에서 물품을 공급받아 해외 수요처에 판매 및 관련 용역 제공

- 수입: 통관절차를 통해 해외상품을 들여와 국내 수요처에 판매 및 관련 용역 제공

- 삼국간 거래: 제3국에서 물품을 공급받아 해외 수요처에 판매 및 관련 용역 제공

3. 판매 방법 및 조건

부문별로 다소 차이는 있으나 주로 L/C(신용장), O/A(사후송금방식), T/T(전신환송금방식) 방식으로 대금을 회수하는 것이 일반적입니다.4. 판매 전략

- 상품 수출의 경우, 기존 거래선과 장기공급계약 확대를 통해 안정적인 판매처를 확보하며, 신흥시장 개척을 통해 신규거래선을 추가 확보하고 있습니다.- 해외 유전 및 가스전, 유연탄광 등 자원개발사업 투자를 통한 미래 에너지원 확보와 석탄, 화학분야의 장기공급계약을 통한 사업의 수익성 강화를 목표로 하고 있습니다.- 물류 부문 의 경우, 글로벌네트워크 및 인프라, 6,800여명의 물류전문가, 산업군별 물류 수행 노하우 등을 통해 고객 요구 사항에 대해 안정적인 물류서비스를 제공 중인 한편, 미래 준비를 위한 선제적인 IT 투자 및 선택과 집중을 통한 해외 핵심지역별 특화상품 개발 등 다각적 노력을 전개 중입니다

5. 주요 매출처 연결회사의 주요 매출처는 LG전자 및 LG디스플레이이며 2018년 1분기 기준 매출처에 대한 매출 비중은 각 43.2% 및 13.8% 수준입니다.

4 . 수 주 상황

당사는 타기업과의 컨소시엄을 통해 회사의 영업력/네트워크와 협업대상 업체의 기술력을 결합하여 해외 대형 프로젝트 등의 입찰에 참여하고 있습니다. 회사 기밀에 해당하는 부분을 제외한 총 수주금액, 발주처 및 컨소시엄 참여 업체 등에 대해 간략하게 기재하였습니다.

- 2013.9.12 현대엔지니어링, 토요엔지니어링 및 현대건설과 컨소시엄을 이루어 투 르크메니스탄 국영가스회사인 투르크멘가스가 발주한 약 34억불 규모의 석유화학 플랜트 수주 ※ 당사는 수주에서의 역할상 기납품액, 수주잔고 등의 항목은 해당사항이 없음

5. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 가. 시장위험 내용 및 위험관리 시장위험>

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.

이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.- 연결재무상태표의 민감도는 파생상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 관련되어 있습니다.- 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당 분기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다. - 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당분기말 현재 관련 현금 흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금 과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결기업은 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. [ 이자율위험 민감도 분석 ] 아래의 표는 이자발생 금융자산 및 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 세전순이익은 변동이자부 금융자산 및 차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 752 (752) 594 (594) 이자비용 (1,367) 1,367 (1,586) 1,586 순효과 (615) 615 (992) 992 이자율민감도분석을 위한 베이시스 포인트의 변동가정치는 전기비교시 큰 변동성을 보이는 최근 관찰가능한 시장환경에 근거하고 있습니다. > 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 영업활동(수익이나 비용이 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결기업의 경영진은 연결기업 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업 내 회사들은 금융부서와 협의하여 외화차입금과 선도거래 등 파생상품을 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화평가손익 (1,400) 1,400 (3,176) 3,176 파생상품손익 10,346 (10,346) 17,039 (17,039) 순효과 (주1) 8,946 (8,946) 13,863 (13,863) (주1) 연결기업은 외화자산부채에서 발생하는 환율변동위험에 대해 파생상품계약을 통하여 적절히 관리하고 있습니다. > 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 (주1) 441,552 392,444 단기금융상품 18,618 20,649 장기보유지분상품 146,403 140,927 매출채권 1,486,367 1,276,108 미수금 49,723 53,424 장기대여금 84,324 78,906 기타금융자산 163,473 140,247 합 계 2,390,460 2,102,705 (주1) 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 나. 환위험 관리방식 당사는 무역 및 해외투자 등 영업거래에서 발생하는 환위험의 회피 및 효율적인 자금관리를 목적으로 사내선물환제도를 운영하고 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 영업거래에서 발생하는 환위험은 거래 건별로 발생 즉시 헷지함을 원칙으로 하며, 환율변동을 이용한 투기 거래는 사내 규정상 금지되어 있습니다. 다. 환위험 관리조직 당사는 환위험 관리조직을 환위험 관리위원회, 환위험 발생부서 및 관리부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 환위험 관리위원회는 ① 전사 환위험 관리 정책 및 전략을 수립하고 ② 환위험 관리 업무의 적정성 여부를 평가하며 ③ 기타 환위험 관리에 필요한 사항을 심의·결정합니다. 환위험 발생부서는 ① 영업거래 진행과정에서 환위험의 발생을 파악하고 ② 환위험 발생 즉시 사내선물환을 의뢰하는 업무를 수행합니다. 환위험 관리부서는 ① 사내선물환 관리 및 대외거래를 실행하고 ② 환위험 발생부서의 헷지거래에 대한 사내 규정 준수 여부를 확인하며 ③ 전사 외환 Exposure의 측정, 분석, 관리 및 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 6. 파생상품거래 등에 관한 사항 (연결기준) 당사는 보고서 작성 기준일 현재 외화채권/채무 및 현금흐름에 대한 환위험의 회피 목적으로 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 통화선도계약의 공정 가액은 평가시점의 시장가격을 반영하여 회사 자체적으로 평가하였습니다. 보고 기준일 회사가 체결하고 있는 파생상품계약의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. 가. 통화선도계약 (가) 은행별 계약체결 내용 (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 거래은행 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 평가손익(KRW) MUFG USD 4,775 KRW 5,196 -109 KRW 5,339 USD 5,000 18 Societe Generale USD 12,100 KRW 13,246 -436 KRW 16,023 USD 14,891 160 Standard Chartered Bank Korea USD 21,383 KRW 23,091 -478 KRW 8,310 USD 7,790 15 KB국민은행 USD 10,000 KRW 10,881 -310 KRW 5,525 USD 5,095 137 Mizuho USD 4,775 KRW 5,182 -127 KRW 1,249 USD 1,155 27 Credit Agricole USD 5,000 KRW 5,423 -137 KRW 5,338 USD 5,000 18 KDB산업은행 USD 30,000 KRW 32,405 -700 KRW 5,338 USD 5,000 18 신한은행 USD 17,900 KRW 19,878 -909 KEB 하나은행 USD 5,000 KRW 5,441 -156 한국씨티은행 USD 1,470 KRW 1,600 -33 KRW 5,337 USD 5,000 17 우리은행 USD 24,602 KRW 26,775 -594 KRW 5,353 USD 5,014 18 KRW 224 JPY 22,435 0 CHF 427 KRW 495 -21 Sumitomo Mitsui Banking Corporation USD 5,000 KRW 5,422 -137 Morgan Stanley USD 5,000 KRW 5,421 -136 HSBC USD 5,000 KRW 5,278 1 (나) 통화별 계약체결 내용 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율(원화/외화) 평가이익 평가손실 KRW 57,813 USD 53,945 1,061.2 ~ 1,126.27 463 35 USD 152,005 KRW 165,238 1,055.6 ~ 1,138.95 5 4,266 KRW 224 JPY 22,435 10.01 - - CHF 427 KRW 495 1,132.14 ~ 1,162.03 - 21 합 계 468 4,322 나. 통화스왑 (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 계약처 매입금액 매도금액 계약환율 수취이자율 지급이자율 계약기간 평가손실 기타포괄손익 한국수출입은행 USD 100,000 KRW 114,450 1,144.5 3ML + 2.30% 3.20% 2016.4.1 ~ 2021.4.1 490 (370) 다. 이자율스왑 (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 신한은행 KRW 20,000 91일물 CD금리 1.21% 2016.6.30 ~ 2019.7.1 (43) KDB산업은행 등 USD 77,077 LIBOR 2.77% 2017.2.27 ~ 2034.9.25 3,573 합 계 3,530 라. 상품선물, 상품스왑, 상품옵션계약 (가) 상품선물의 평가내역 -해당사항 없음 (나) 상품스왑 품목별 미결제약정 계약금액 -해당사항 없음 (다) 상품옵션 품목별 미결제약정 계약금액 -해당사항 없음 마. 평가손익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 통화선도 468 4,322 - 889 9,910 - 통화스왑 - 490 (370) - 9,240 431 이자율스왑 - - 3,530 - - (1,525) 상품스왑 - - - 2,852 - - 합 계 468 4,812 3,160 3,741 19,150 (1,094) (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. 바. 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션등의 계약 내용 [PT. Ganda Alam Makmur] 매수선택권의 보유>2012년 6월 29일, PT.Titan Mining Indonesia로부터 인도네시아 동부 깔리만탄주에 석탄광산을 보유하고 있는 PT. Ganda Alam Makmur의 지분 60% 인수하며, 풋옵션 등의 계약을 체결함. 주요주주 풋옵션 및 콜옵션 내용 PT. Titan Mining Indonesia(40%) 풋옵션 내용 지분인수 계약체결일로부터 7년 내에 인도네시아에서 석탄의 생산/수출과 관련하여 수출세 등 총 세금이 13.5% ~ 20% 사이로 부과되는 경우, - 지분 양도법인인 PT. Titan Mining Indonesia은 당사에게 보상금을 지급함. 지급할 수 없는 경우에는 PT. Titan Mining Indonesia의 미래 배당에서 이자를 가산하여 공제함. - PT. Titan Mining Indonesia에게 풋옵션을 행사할 수 있음. - 풋옵션 행사가격은 당사 투자원금 전액임. 콜옵션 내용 지분인수 계약체결일로부터 7년 내에 인도네시아에서 총 세금이 20%를 초과하거나 석탄의 생산/수출에 대해 제한/금지 조치가 내려지는 경우, - PT. Titan Mining Indonesia는 당사에게 보상금을 지급함. 지급할 수 없는 경우 PT. Titan Mining Indonesia의 미래 배당에서 이자를 가산하여 공제함. - PT. Titan Mining Indonesia와 3개월간 협상기간을 갖고 합의에 이르지 못하는 경우에는 풋옵션을 행사하거나 PT. Titan Mining Indonesia가 보유한 PT. Ganda Alam Makmur 지분 40% 에 대해 콜옵션을 행사할 수 있음. [Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd.] 2013년 8월 27일, Inner Mongolia BERUN Holding Group Co., Ltd.로부터 중국 내몽고에 석탄화공플랜트를 보유하고 있는 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd.의 지분 29% 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 풋옵션 내용 Inner Mongolia YUANXING EnergyCompany Limited (71%) 풋옵션 내용 아래의 경우에 Inner Mongolia BERUN Holding Group Co., Ltd.에게 풋옵션을 행사할 수 있음. 1) 10년 내에 당사의 29% 지분 취득이 불가능해 질 경우 풋옵션 행사가격은 당사 투자원금 [감숙전투 무위열전 유한책임공사] 2015년 10월 12일, 감숙성 전력투자집단 유한책임공사와의 사이에 감숙전투무위열전 유한책임공사의 지분 30%를 인수하는 증자계약을 체결하면서 풋옵션 계약을 체결함 주요주주 풋옵션 내용 감숙성전력투자집단유한책임공사(70%) 풋옵션 내용 당사는 하기 사유 발생시, 상대방에게 풋옵션을 가짐 - 증자대금의 적기 납부가 이루어지지 않은 경우 - 중대한 사정변경(건설지연, 투자액증가, 중요 인프라 미비 등)으로 인하여 발전소 설비의 상업운전 개시가 실질적으로 어려워지는 경우 - 발전소 설비의 상업운전 개시 2년 후부터, 연속 3년이상 영업이익 적자가 나는 경우 [Highland Cement Limited] 2015년 10월 15일, 합작파트너사 Blue Diamond Cement Limited와 미얀마에 설립될 예정인 Highland Cement Limited에 지분 51%를 투자(증자)하는 합작법인설립계약을 체결함 주요주주 풋옵션 내용 Blue Diamond Cement Limited(49%) 풋옵션 내용 당사는 하기 사유 발생시, 상대방에게 풋옵션을 가짐 - 계약의 중대한 사항을 위반하고 60일 이내에 동 사항을 해결 및 처리 하지 못할 경우 - 진술과 보증사항이 허위 또는 거짓이며 60일 이내에 동 사항을 해결 및 처리 하지 못할 경우 [주식회사 지에스이엔알] /부여>2017년 8월 31일, 주식회사 지에스와 주식회사 지에스이엔알에 대한 주주간 계약을 수정하면서, 옵션 계약을 체결함 주요주주 풋옵션 내용 주식회사 지에스(89.9%) 옵션 내용 당사는 하기의 조건이 모두 충족될 경우, 주식회사 지에스가 보유한 주식회사 지에스이엔알("대상회사")의 주식 351,111주("대상주식")를 62,463원에 매수할 수 있는 콜옵션을 가짐 - '19.2.28.까지 대상회사의 IPO가 진행되지 않을 경우 - '19.3.31.까지 대상주식에 대한 매매협의가 성사되지 않을 것 - 대상회사의 주식에 대한 공정가치 평가가 완료될 것주식회사 지에스는 하기의 조건이 충족될 경우, 당사가 보유한 대상회사 주식을 공정가치에 매수할 수 있는 콜옵션을 가짐 - 당사의 콜옵션 조건이 충족되고, 당사가 10영업일 이내에 콜옵션을 행사하지 않을 경우 7. 경영상의 주요계약 [해당사항 없음] 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 [해당사항 없음] 나. 지적재산권 보유현황 [해당사항 없음] 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항 회사는 무역 등 해외사업과 관련하여 대외무역법, 외국환거래법 등의 규제를 받고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 연결재무제표에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 제 66기 1분기 제 65기 제 64기 [유동자산] 2,949,861 2,554,250 2,671,937 ㆍ당좌자산 2,241,132 1,956,175 2,154,634 ㆍ재고자산 708,729 598,075 517,303 [비유동자산] 2,414,162 2,413,352 2,505,330 ㆍ투자자산 651,651 620,352 664,276 ㆍ유형자산 564,021 552,520 551,670 ㆍ무형자산 881,164 881,782 945,267 ㆍ기타비유동자산 317,326 358,698 344,117 자산총계 5,364,023 4,967,602 5,177,267 [유동부채] 2,508,110 2,130,330 2,098,320 [비유동부채] 1,344,904 1,251,811 1,433,589 부채총계 3,853,014 3,382,141 3,531,909 [자본금] 193,800 193,800 193,800 [자본잉여금] 100,977 100,931 100,849 [자본조정] -1,579 -1,579 -1,579 [기타포괄손익누계액] -49,163 -59,748 45,392 [이익잉여금] 867,506 960,988 910,440 [소수주주지분] 399,468 391,069 396,456 자본총계 1,511,009 1,585,461 1,645,358 2018.1.1~2018.3.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 매출액 2,936,984 12,827,237 11,966,717 영업이익(주1) 60,696 212,254 174,074 당기순이익 -78,062 88,185 84,751 지배회사 지분 순이익 -87,545 60,210 58,146 주당순이익(원) -2,265 1,557 1,504 연결에 포함된 회사수(개) 85 84 86 (주1) 연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같음 . (관련 내용은 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 16 참조) (단위: 백만원) 구 분 제 66기 1분기 제 65기 제 64기 연결손익계산서상 영업이익 60,696 212,254 174,074 상품선물 등 관련 이익(주1) - 6,198 40,067 상품선물 등 관련 손실(주1) - -660 -32,574 조정영업이익(손실) 60,696 217,792 181,567 (주1) 상품매출과 직접 대응되는 상품선물거래, 상품스왑거래 및 상품옵션거래에 대한 평가 및 거래손익임. 2. 재무제표에 관한 사항 (단위: 백만원) 구 분 제 66기 1분기 제 65기 제 64기 [유동자산] 806,867 656,716 658,810 ㆍ당좌자산 670,579 521,361 573,825 ㆍ재고자산 136,288 135,355 84,985 [비유동자산] 2,033,950 2,072,088 2,183,626 ㆍ투자자산 1,776,744 1,746,855 1,821,822 ㆍ유형자산 29,926 29,790 33,854 ㆍ무형자산 52,564 54,651 69,016 ㆍ기타비유동자산 174,716 240,792 258,934 자산총계 2,840,817 2,728,804 2,842,436 [유동부채] 732,472 633,733 442,216 [비유동부채] 992,305 895,883 1,147,973 부채총계 1,724,777 1,529,616 1,590,189 [자본금] 193,800 193,800 193,800 [자본잉여금] 102,124 102,124 102,124 [자본조정] -968 -968 -968 [기타포괄손익누계액] -50,048 -59,618 46,570 [이익잉여금] 871,132 963,850 910,721 자본총계 1,116,040 1,199,188 1,252,247 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2018.1.1~2018.3.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 매출액 742,249 2,808,960 2,828,841 영업이익(주1) 8,826 29,712 26,493 당기순이익 -86,709 62,784 58,191 주당순이익(원) -2,243 1,624 1,505 (주1) 손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 당사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 당사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같음.(관련 내용은 III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 16 참조) (단위: 백만원) 구 분 제 66기 1분기 제 65기 제 64기 손익계산서상 영업이익 8,826 29,712 26,493 상품선물 등 관련 이익 (주1) - 5,704 17,325 상품선물 등 관련 손실 (주1) - -4 -12,480 조정영업이익(손실) 8,826 35,412 31,338 (주1) 상품매출과 직접 대응되는 상품선물거래 및 상품스왑거래에 대한 평가 및 거래손익임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제66기 1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 66 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 65 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 1분기말 제 65 기말 자산 유동자산 2,949,861,806,604 2,554,249,851,745 현금및현금성자산 444,251,792,874 395,210,646,602 단기금융상품 18,617,957,468 20,649,035,434 매출채권 1,486,367,464,278 1,276,107,711,725 미수금 49,723,661,886 53,423,686,594 미수수익 18,867,733,495 17,602,014,595 선급금 119,749,250,635 79,136,393,277 선급비용 59,704,126,138 60,611,190,788 기타유동자산 42,734,004,815 52,318,169,515 재고자산 708,729,445,315 598,074,633,515 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 1,116,369,700 1,116,369,700 비유동자산 2,414,161,558,369 2,413,351,704,670 투자자산 230,727,291,448 219,833,447,315 관계기업투자 420,923,456,799 400,518,487,057 유형자산 564,020,500,659 552,520,113,266 투자부동산 31,643,580,720 31,823,895,884 무형자산 881,164,243,069 881,782,263,785 이연법인세자산 146,208,795,687 209,171,474,133 기타비유동자산 139,473,689,987 117,702,023,230 자산총계 5,364,023,364,973 4,967,601,556,415 부채 유동부채 2,508,109,801,694 2,130,330,307,465 단기차입금 193,351,784,535 130,691,652,711 매입채무 1,682,985,987,959 1,416,001,222,234 미지급금 158,424,980,648 161,151,458,919 선수금 77,577,829,627 47,157,998,278 예수금 31,928,275,936 34,949,245,779 당기법인세부채 90,750,960,762 27,521,649,747 미지급비용 80,635,567,529 91,732,875,201 유동성장기부채 141,332,095,839 164,767,251,106 선수수익 42,823,306,913 48,391,143,639 예수보증금 8,299,011,946 7,965,809,851 비유동부채 1,344,904,568,536 1,251,810,813,437 사채 428,999,370,511 329,309,563,570 장기차입금 765,266,474,111 781,813,888,681 퇴직급여부채 20,019,159,971 15,596,064,594 이연법인세부채 94,329,267,777 89,446,408,738 충당부채 22,975,649,259 21,032,783,047 기타비유동부채 13,314,646,907 14,612,104,807 부채총계 3,853,014,370,230 3,382,141,120,902 자본 지배기업소유주지분 1,111,541,283,856 1,194,391,292,031 자본금 193,800,000,000 193,800,000,000 자본잉여금 100,977,247,832 100,930,648,791 기타자본 (1,578,948,670) (1,578,948,670) 기타포괄손익누계액 (49,162,609,382) (59,748,846,882) 이익잉여금(결손금) 867,505,594,076 960,988,438,792 비지배지분 399,467,710,887 391,069,143,482 자본총계 1,511,008,994,743 1,585,460,435,513 자본과부채총계 5,364,023,364,973 4,967,601,556,415 연결 손익계산서 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 65 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,936,984,385,611 2,936,984,385,611 3,057,839,820,328 3,057,839,820,328 매출원가 2,750,772,639,807 2,750,772,639,807 2,847,362,459,997 2,847,362,459,997 매출총이익 186,211,745,804 186,211,745,804 210,477,360,331 210,477,360,331 판매비와관리비 125,515,684,238 125,515,684,238 129,030,658,712 129,030,658,712 영업이익(손실) 60,696,061,566 60,696,061,566 81,446,701,619 81,446,701,619 영업외손익 8,895,360,315 8,895,360,315 (6,331,044,693) (6,331,044,693) 금융수익 57,438,885,459 57,438,885,459 120,455,572,089 120,455,572,089 금융원가 (64,782,722,230) (64,782,722,230) (132,633,101,121) (132,633,101,121) 지분법관련손익 15,265,000,393 15,265,000,393 4,645,196,731 4,645,196,731 기타영업외손익 974,196,693 974,196,693 1,201,287,608 1,201,287,608 법인세비용차감전순이익 69,591,421,881 69,591,421,881 75,115,656,926 75,115,656,926 법인세비용 147,652,962,070 147,652,962,070 21,388,713,990 21,388,713,990 당기순이익(손실) (78,061,540,189) (78,061,540,189) 53,726,942,936 53,726,942,936 분기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 (87,545,066,719) (87,545,066,719) 45,756,309,427 45,756,309,427 비지배지분 9,483,526,530 9,483,526,530 7,970,633,509 7,970,633,509 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,265) (2,265) 1,184 1,184 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,265) (2,265) 1,184 1,184 연결 포괄손익계산서 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 65 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (78,061,540,189) (78,061,540,189) 53,726,942,936 53,726,942,936 기타포괄손익 11,698,088,283 11,698,088,283 (90,934,314,938) (90,934,314,938) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 11,889,581,425 11,889,581,425 (91,073,027,219) (91,073,027,219) 매도가능금융자산평가손익 (411,603,226) (411,603,226) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 2,595,842,922 2,595,842,922 (829,039,795) (829,039,795) 지분법자본변동 3,597,611,584 3,597,611,584 (10,623,255,764) (10,623,255,764) 부의지분법자본변동 3,953,867,756 3,953,867,756 (595,748,565) (595,748,565) 해외사업환산손익 1,742,259,163 1,742,259,163 (78,613,379,869) (78,613,379,869) 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (191,493,142) (191,493,142) 138,712,281 138,712,281 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 186,560 186,560 순확정급여제도의 재측정요소 (191,679,702) (191,679,702) 138,712,281 138,712,281 총포괄손익(손실) (66,363,451,906) (66,363,451,906) (37,207,372,002) (37,207,372,002) 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (77,641,685,893) (77,641,685,893) (25,946,218,710) (25,946,218,710) 비지배지분 11,278,233,987 11,278,233,987 (11,261,153,292) (11,261,153,292) 연결 자본변동표 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 65 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 193,800,000,000 100,849,152,498 (1,578,948,670) 45,391,792,378 910,439,570,443 1,248,901,566,649 396,456,531,002 1,645,358,097,651 당기순이익(손실) 45,756,309,427 45,756,309,427 7,970,633,509 53,726,942,936 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (272,320,726) (272,320,726) (139,282,500) (411,603,226) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (829,039,795) (829,039,795) (829,039,795) 지분법자본변동 (10,594,063,024) (10,594,063,024) (29,192,740) (10,623,255,764) 부의지분법자본변동 (592,546,032) (592,546,032) (3,202,533) (595,748,565) 해외사업환산손익 (59,586,527,851) (59,586,527,851) (19,026,852,018) (78,613,379,869) 순확정급여제도의 재측정요소 171,969,291 171,969,291 (33,257,010) 138,712,281 총포괄손익 (71,874,497,428) 45,928,278,718 (25,946,218,710) (11,261,153,292) (37,207,372,002) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (9,664,812,250) (9,664,812,250) (4,900,000,000) (14,564,812,250) 종속기업 유상증자 및 지분취득 78,408,088 78,408,088 148,489,614 226,897,702 2017.03.31 (기말자본) 193,800,000,000 100,927,560,586 (1,578,948,670) (26,482,705,050) 946,703,036,911 1,213,368,943,777 380,443,867,324 1,593,812,811,101 2018.01.01 (기초자본) 193,800,000,000 100,930,648,791 (1,578,948,670) (59,191,323,882) 964,840,806,719 1,198,801,182,958 391,015,792,712 1,589,816,975,670 당기순이익(손실) (87,545,066,719) (87,545,066,719) 9,483,526,530 (78,061,540,189) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 2,395,783,012 2,395,783,012 200,059,910 2,595,842,922 현금흐름위험회피파생상품평가손익 3,602,911,437 3,602,911,437 (5,299,853) 3,597,611,584 지분법자본변동 3,953,867,756 3,953,867,756 3,953,867,756 부의지분법자본변동 76,057,149 76,057,149 1,666,202,014 1,742,259,163 해외사업환산손익 95,146 95,146 91,414 186,560 순확정급여제도의 재측정요소 (125,333,674) (125,333,674) (66,346,028) (191,679,702) 총포괄손익 10,028,714,500 (87,670,400,393) (77,641,685,893) 11,278,233,987 (66,363,451,906) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (9,664,812,250) (9,664,812,250) (4,900,000,000) (14,564,812,250) 종속기업 유상증자 및 지분취득 46,599,041 46,599,041 2,073,684,188 2,120,283,229 2018.03.31 (기말자본) 193,800,000,000 100,977,247,832 (1,578,948,670) (49,162,609,382) 867,505,594,076 1,111,541,283,856 399,467,710,887 1,511,008,994,743 연결 현금흐름표 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 65 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 영업활동현금흐름 (39,586,277,894) 73,309,494,788 당기순이익(손실) (78,061,540,189) 53,726,942,936 비현금항목의 조정 159,219,639,720 25,656,105,402 운전자본의 조정 (108,743,658,187) 19,712,292,691 이자의 수취 2,934,766,185 2,797,205,747 이자의 지급 (10,336,846,118) (15,850,251,187) 배당금의 수취 4,942,336,375 872,282,425 법인세납부 (9,540,975,680) (13,605,083,226) 투자활동현금흐름 (35,690,712,906) 9,405,779,715 장단기금융상품의 감소 18,999,891,370 58,460,405,006 대여금의 감소 955,507,727 632,936,716 보증금의 회수 1,084,968,914 2,145,337,924 매각예정비유동자산의 처분 7,361,165,540 유형자산의 처분 281,788,626 55,660,942 무형자산의 처분 360,000,000 494,828,662 기타투자자산의 처분 27,928,609 17,145,822 장단기금융상품의 증가 (16,080,593,488) (6,473,753,479) 대여금의 증가 (8,563,560,351) (9,397,762,156) 보증금의 임차 (6,672,702,521) (2,129,193,764) 매도가능금융자산의 취득 (7,500,000,000) 관계기업주식의 취득 (1,338,710,400) (32,499,922) 유형자산의 취득 (19,603,616,627) (18,448,870,701) 무형자산의 취득 (5,141,614,765) (15,778,431,346) 기타투자자산의 취득 (1,189,529) 재무활동현금흐름 126,221,549,679 25,415,625,010 금융부채의 차입 665,581,362,004 345,399,378,077 금융부채의 상환 (541,459,510,364) (319,983,753,067) 기타재무활동의 현금유입 2,099,698,039 현금및현금성자산의순증가(감소) 50,944,558,879 108,130,899,513 기초현금및현금성자산 395,210,646,602 311,172,521,345 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (1,903,412,607) (16,073,030,132) 기말현금및현금성자산 444,251,792,874 403,230,390,726 3. 연결재무제표 주석 주석 제 66 기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 65 기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 주식회사 LG상사와 그 종속기업 1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 LG상사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 LG International (America) Inc. 외 84개의 종속기업(이하 "종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1 지배기업의 개요지배기업은 1953년 11월 26일 수출입 전담회사인 락희산업주식회사로 설립되어 1956년 6월 반도상사주식회사, 1984년 1월 럭키금성상사주식회사로 상호를 변경하였으며, 1995년 3월 1일자로 주식회사 LG상사로 상호를 변경하였습니다.1976년 1월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 1976년 11월 12일 정부로부터 종합무역상사로 지정을 받았습니다.지배기업은 국내외에서 각종 상품 및 제품의 판매사업 등을 영위하고 있는 바, 2018년 3월 31일 현재 서울에 본사를 두고 있으며, 전세계에 걸쳐 20개의 해외지사, 9개의 연락사무소와 85개(손자회사 59개 포함)의 종속기업을 두고 있습니다. 1-2 종속기업의 현황당분기 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산일 업 종 지배관계 근거 당분기 전 기 LG International (America) Inc. 미 국 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LHC Solar LLC 미 국 100.00 100.00 12.31 태양광 의결권 과반수 보유 LG International (Japan) Ltd. 일 본 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LG International (Hong Kong) Ltd. 홍 콩 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LG International (Singapore) Pte. Ltd. 싱가폴 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LG International (Deutschland) GmbH 독 일 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LG International (China) Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 Nanjing LG International VMI Co., Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 Hub 기능형사업 의결권 과반수 보유 LG International (Shanghai) Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 Yantai VMI Hub LG International Co., Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 Hub 기능형사업 의결권 과반수 보유 Guangzhou Steel Flower Electrical Machinary Co., Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 철강재가공업 의결권 과반수 보유 Bowen Investment (Australia) Pty. Ltd. (주1) 호 주 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 Resources Investments (Marree) Pty. Ltd. (주1) 호 주 - 100.00 12.31 우라늄 의결권 과반수 보유 PT. Batubara Global Energy (BGE) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Megaprima Persada (MPP) 인도네시아 75.00 75.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Mega Global Energy (MGE) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Ganda Alam Makmur 인도네시아 60.00 60.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 LG International (India) Ltd. 인 도 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 PT. Green Global Lestari (GGL) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. Parna Agromas (PAM) 인도네시아 95.00 95.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. Indonesia Renewable Resources (IRR) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 산업조림 의결권 과반수 보유 PT. Binsar Natorang Energi 인도네시아 93.51 92.82 12.31 수력발전소 의결권 과반수 보유 Steel Flower Electric Machinary (Tianjin) Co., Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 철강재가공업 의결권 과반수 보유 Philco Resources Ltd. (Rapu-Rapu) 말레이시아 60.00 60.00 12.31 동광산 의결권 과반수 보유 Resource Investment (Hong Kong) Ltd. (Wantugou) 홍 콩 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 LG International Yakutsk Ltd. 러시아 100.00 100.00 12.31 부동산임대업 의결권 과반수 보유 Korea Carbon International Co., Ltd. (Shaanxi BBM) 홍 콩 60.00 60.00 12.31 신재생발전소 의결권 과반수 보유 Colmineral, S.A. de.C.V. 멕시코 100.00 100.00 12.31 철광석 의결권 과반수 보유 Fertilizer Resources Investment Ltd. 홍 콩 100.00 100.00 12.31 비료제조업 의결권 과반수 보유 당진탱크터미널(주) 대한민국 100.00 100.00 12.31 보관업 의결권 과반수 보유 Haiphong Steel Flower Electrical Machinery Company Limited 베트남 100.00 100.00 12.31 철강재가공업 의결권 과반수 보유 Highland Cement International Co., Ltd. 미얀마 51.00 51.00 3.31 시멘트 의결권 과반수 보유 (주)판토스 대한민국 51.00 51.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 (주)판토스부산신항물류센터 (주2) 대한민국 100.00 100.00 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 헬리스타항공(주) (주2) 대한민국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 (주)한울타리 (주1, 2) 대 한 민 국 100.00 - 12.31 도매 및 소매업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (China) Co., Ltd. (주2) 중 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 FNS (Beijing) Logistics Co., Ltd. (주2) 중 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Shanghai) Co., Ltd. (주2) 중 국 100.00 100.00 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Ningbo) Co., Ltd. (주2) 중 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Shenzhen) Co., Ltd. (주2) 중 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (H.K) Co., Ltd. (주2) 홍 콩 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Taiwan) Co., Ltd. (주2) 대 만 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PT. Pantos Logistics Indonesia (주2) 인도네시아 99.00 99.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PT. Pantos Logistics Jakarta (주2) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. (주2) 싱가폴 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. (주2) 태 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. (주2) 말레이시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (India) Pvt. Ltd. (주2) 인 도 100.00 100.00 3.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Cambodia) Co., Ltd. (주2) 캄보디아 99.98 99.98 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Vietnam Co., Ltd. (주2) 베트남 99.00 99.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Australia Pty. Ltd. (주2) 호 주 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Holdings (Thailand) Co., Ltd. (주2) 태 국 48.50 48.50 12.31 복합운송업 실질 지배력 보유 Pantos Logistics Myanmar Co., Ltd. (주2) 미얀마 69.99 69.99 3.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics U.K. Ltd (주2) 영 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Benelux B.V (주2) 네덜란드 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics France (주2) 프랑스 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Poland (주2) 폴란드 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Germany GmbH (주2) 독 일 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Spain S.L. (주2) 스페인 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Ve Tic.Lgd.Sti (주2) 터 키 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos USA, Inc. (주1, 2) 미 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Mexico (주2) 멕시코 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Do Brasil Logistica (주2) 브라질 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Colombia SAS (주2) 콜롬비아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Chile SpA (주2) 칠 레 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Panama S.A (주2) 파나마 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics AR (주1, 2) 아르헨티나 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Brasil Servicos (주2) 브라질 100.00 100.00 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 Great America Trans, Inc. (주1, 2) 미국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 FNS CIS LLC (주2) 러시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Kazakhstan (주2) 카자흐스탄 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Ukraine Ltd (주2) 우크라이나 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Customs Services LLC (주2) 러시아 99.00 99.00 12.31 통관업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics L.L.C (Dubai) (주2) 두바이 49.00 49.00 12.31 복합운송업 실질 지배력 보유 Pantos Logistics L.L.C (Oman) (주2) 오 만 70.00 70.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics L.L.C (KSA) (주2) 사우디 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Nigeria (주1, 2) 나이지리아 99.93 - 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Japan Inc. (주2) 일 본 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics (China) Co., Ltd. (주2) 중 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics India Private Limited (주2) 인 도 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Malaysia SDN. BHD. (주2) 말레이시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics USA, Inc (주2) 미 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics RUS, LLC. (주2) 러시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Egypt S.A.E (주2) 이집트 98.00 98.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Vietnam Co., Ltd. (주2) 베트남 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 (주1) 당분기 중 연결기업은 (주)한울타리와 Pantos Logistics Nigeria를 설립하여 연결대상 종속기업으로 추가하였으며, Resources Investments (Marree) Pty. Ltd.를 청산하여 연결대상에서 제외하였습니다. 전기 중 연결기업은 Pantos Logistics AR과 GREAT AMERICA TRANS, INC.를 설립하여 연결대상 종속기업으로 추가하였으며, Hi Logistics NJ Inc.와 Natural Resources Investment (Australia) Pty. Ltd.는 사명을 각각 Pantos USA, Inc.와 Bowen Investment (Australia) Pty. Ltd. 로 변경하였습니다. (주2) 당분기말 현재 (주)판토스의 종속기업이며, 지분율은 (주)판토스와 그 종속기업이 보유한 지분의 단순합산율입니다. 1-3 종속기업의 요약재무정보당분기 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 분기순손익 LG International (America) Inc. 442,582 420,060 22,522 384,915 398 LHC Solar LLC 3,624 1,409 2,215 68 (6) LG International (Japan) Ltd. 289,587 281,963 7,624 344,200 928 LG International (Hong Kong) Ltd. 144,760 139,221 5,539 135,618 (329) LG International (Singapore) Pte. Ltd. 413,523 403,292 10,231 513,233 898 LG International (Deutschland) GmbH 58,602 48,624 9,978 59,224 110 LG International (China) Ltd. 12,662 8,242 4,420 6,961 13 Nanjing LG International VMI Co., Ltd. 2,528 138 2,390 353 81 LG International (Shanghai) Ltd. 1,690 380 1,310 701 69 Yantai VMI Hub LG International Co., Ltd. 2,850 69 2,781 259 122 Guangzhou Steel Flower Electrical Machinary Co., Ltd. 30,670 10,968 19,702 8,507 (69) Bowen Investment (Australia) Pty. Ltd. 79,022 65,573 13,449 18,715 4,730 PT. Batubara Global Energy (BGE) 61,885 31,756 30,129 81,720 1,243 PT. Megaprima Persada (MPP) 78,336 38,454 39,882 32,006 6,224 PT. Mega Global Energy (MGE) 10,371 3,147 7,224 5,510 2,285 PT. Ganda Alam Makmur 574,125 281,250 292,875 41,501 4,248 LG International (India) Ltd. 1,532 148 1,384 560 100 PT. Green Global Lestari (GGL) 70,244 25,797 44,447 - 192 PT. Parna Agromas (PAM) 89,104 55,200 33,904 19,338 1,731 PT. Indonesia Renewable Resources (IRR) 9,721 8,196 1,525 68 19 PT. Binsar Natorang Energi 148,889 97,225 51,664 18,338 1,526 Steel Flower Electric Machinary (Tianjin) Co., Ltd. 45,350 25,506 19,844 18,546 696 Philco Resources Ltd. (Rapu-Rapu) 390 28 362 - (3) Resource Investment (Hong Kong) Ltd. (Wantugou) 80,402 - 80,402 - 4,487 LG International Yakutsk Ltd. 7,329 11,710 (4,381) 321 (44) Korea Carbon International Co., Ltd. (Shaanxi BBM) 8,072 12,748 (4,676) - (244) Colmineral, S.A. de.C.V. 4 - 4 - - Fertilizer Resources Investment Ltd. 100,802 16 100,786 - 3,893 당진탱크터미널(주) 94,278 77 94,201 - (293) Haiphong Steel Flower Electrical Machinery Company Limited 15,780 10,863 4,917 4,856 (10) Highland Cement International Co., Ltd. 83,472 2,821 80,651 4,538 (2,354) (주)판토스 752,572 301,510 451,062 492,490 15,574 (주)판토스부산신항물류센터 10,334 1,452 8,882 1,632 133 헬리스타항공(주) 6,093 3,692 2,401 6,906 (181) (주)한울타리 98 - 98 - (2) Pantos Logistics (China) Co., Ltd. 75,457 56,600 18,857 52,503 1,581 FNS (Beijing) Logistics Co., Ltd. 3,843 3,841 2 5,381 (92) Pantos Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 34,293 22,096 12,197 34,494 672 Pantos Logistics (Ningbo) Co., Ltd. 1,562 96 1,466 216 4 Pantos Logistics (Shenzhen) Co., Ltd. 40,824 26,038 14,786 37,899 965 Pantos Logistics (H.K) Co., Ltd. 33,284 6,862 26,422 16,838 2,800 Pantos Logistics (Taiwan) Co., Ltd. 4,616 2,833 1,783 4,004 67 PT. Pantos Logistics Indonesia 20,679 16,291 4,388 8,769 19 PT. Pantos Logistics Jakarta 11,141 4,622 6,519 1,638 20 Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. 7,704 2,802 4,902 5,039 236 Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. 18,217 10,715 7,502 19,079 403 Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. 4,584 3,165 1,419 4,284 14 Pantos Logistics (India) Pvt. Ltd. 9,270 7,383 1,887 7,068 (223) Pantos Logistics (Cambodia) Co., Ltd. 1,266 1,869 (603) 1,728 87 Pantos Logistics Vietnam Co., Ltd. 15,676 12,753 2,923 18,163 573 Pantos Logistics Australia Pty. Ltd. 2,445 866 1,579 1,662 (34) Pantos Holdings (Thailand) Co., Ltd. 1,364 42 1,322 83 3 Pantos Logistics Myanmar Co., Ltd. 1,313 1,371 (58) 526 23 Pantos Logistics U.K. Ltd. 10,039 8,248 1,791 5,800 - Pantos Logistics Benelux B.V 32,731 13,606 19,125 16,915 272 Pantos Logistics France 6,783 5,580 1,203 4,990 50 Pantos Logistics Poland 39,105 34,509 4,596 39,752 761 Pantos Logistics Germany GmbH 11,188 6,590 4,598 10,152 99 Pantos Logistics Spain S.L. 6,820 3,830 2,990 4,828 104 Pantos Logistics Ve Tic.Lgd.Sti 4,778 2,419 2,359 4,704 202 Pantos USA, Inc. 44,633 45,116 (483) 65,922 (498) Pantos Logistics Mexico 31,888 20,786 11,102 32,299 226 Pantos Do Brasil Logistica 5,376 5,099 277 10,643 100 Pantos Logistics Colombia SAS 2,501 1,141 1,360 1,572 6 Pantos Logistics Chile SpA 3,649 3,483 166 2,811 44 Pantos Logistics Panama S.A 3,719 2,778 941 3,582 130 Pantos Logistics AR 1,358 761 597 1,179 (9) Hi Logistics Brasil Servicos 3,667 1,748 1,919 1,134 (128) Great America Trans, Inc. 2,045 1,947 98 1,939 (1) FNS CIS LLC 28,457 16,117 12,340 11,106 (45) Pantos Logistics Kazakhstan 3,629 1,562 2,067 1,814 10 Pantos Logistics Ukraine Ltd. 1 - 1 - - Pantos Customs Services LLC 884 283 601 313 11 Pantos Logistics L.L.C (Dubai) 10,550 7,676 2,874 6,224 (8) Pantos Logistics L.L.C (Oman) 127 23 104 - (43) Pantos Logistics L.L.C (KSA) 3,786 1,043 2,743 1,504 (24) Pantos Logistics Nigeria 535 37 498 - (35) Pantos Logistics Japan Inc. 12,400 5,010 7,390 13,175 59 Hi Logistics (China) Co., Ltd. 19,199 10,867 8,332 16,066 175 Hi Logistics India Private Limited 10,234 8,029 2,205 17,053 109 Hi Logistics Malaysia SDN. BHD. 532 - 532 - (5) Hi Logistics USA, Inc 7,433 5,917 1,516 9,712 85 Hi Logistics RUS, LLC. 1,010 319 691 89 41 Hi Logistics Egypt S.A.E 2,904 2,109 795 1,461 66 Hi Logistics Vietnam Co., Ltd. 614 8 606 - - 합 계 4,331,396 2,688,421 1,642,975 2,707,197 55,037 1-4 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당분기 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 비지배지분에 배분된 분기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 PT. Megaprima Persada (MPP) 1,632 9,861 - PT. Ganda Alam Makmur 1,479 116,641 - PT. Binsar Natorang Energi 103 3,354 - Highland Cement International Co., Ltd. (1,154) 39,519 - (주)판토스 및 그 종속기업 7,436 227,191 4,900 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 연결재무제표 작성기준주식회사 LG상사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.ㆍ금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.② 지분상품연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 1) 수행의무의 식별연결기업은 수행중인 다양한 계약에 포함된 수행의무를 식별하였고, 재무적 영향 평가 결과 수행의무 식별로 인한 회사의 수익인식에 유의적인 변경은 없습니다. 2) 변동대가고객과 체결한 일부 계약들은 반품권이나 수량리베이트를 제공합니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 전에 연결기업은 제공된 반품, 매매할인 및 수량리베이트 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하였습니다. 만약 수익이 신뢰성 있게 측정될 수 없다면, 불확실성이 해소될 때가지 수익 인식을 이연하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 반품권과 수량리베이트는 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 계약의 개시시점에 추정되고 불확실성이 해소될 때까지 추정치가 제약됩니다. 다만 고객 반품 발생빈도와 가격 정산 금액을 분석한 결과 반품 및 가격 정산 경험이 제한적이고 금액효과가 중요하지 않으므로 연결기업의 수익인식에 있어 유의적인 변경은 없습니다. 3) 진행률의 측정연결기업의 운송용역은 각각 별도의 수행의무로 식별 되고 일정기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 요건을 충족하는 바, 그 수행의무 완료시점까지 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 연결기업은 수익의 인식시기에 대한 합리적인 진행 정도를 측정하여 수익을 인식하고 있으며, 해당 측정을 위한 시스템 및 제반 정보를 합리적으로 확인 할 수 있으므로 기업회계기준서 제1115호의 요구사항을 적용함에 있어 유의적인 진행률 변경은 없습니다. 4) 보증연결기업은 일반적으로 법률에서 요구하는 바에 따라 보증을 제공합니다. 이 보증은 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리되었습니다. 이런 보증은 대부분 기업회계기준서 제1115호에서 확신 유형의 보증에 해당하며 연결기업은 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’에 따라 회계처리하므로 이 기준서의 도입 이전과 동일하게 처리됩니다. 5) 본인 대리인연결기업은 석탄, 석유 등의 자원과 디스플레이 및 전자부품 등의 제품 및 해운항공의 운송용역을 제공합니다. 이러한 계약에서 연결기업은 자원 및 제품 제공 약속을 이행할, 주된 책임이 있습니다. 연결기업은 해당 상품 거래의 주된 당사자로 정해진 재화가 고객에게 이전 되기 전후에 재고위험을 부담합니다. 또한 연결기업은 제공하는 재화에 추가적인 수익을 창출하기 위하여 가격 설정에 융통성을 가지므로, 가격결정에 재량권이 있다고 판단하였습니다. 기업회계기준서 제 1115호는 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 당사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 연결기업은 재화에 대한 주된 책임, 재고위험 및 가격결정에 대한 재량권 보유를 근거로 재화가 고객에게 이전되기 전에 이를 통제한다고 보고, 이 계약에서 대리인이 아닌 본인으로서 의무를 수행한다고 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항을 적용함에 있어 본인 대리인에 판단에 변동이 없으므로 회사의 수익인식에 있어 유의적인 변경은 없습니다.2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않았으며, 그 영향을 분석 중인 한국채택국제회계기준의 중요한 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 3. 부문별 정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 현황 자원부문 석탄, 석유, 금속, 식량자원 등 인프라부문 화공 Plant, 발전, 산업인프라, 화학, 전기/전자 부품, Auto 등 물류부문 해상운송, 항공운송, 육상운송, 국제특송, 통관, 창고, 물류컨설팅 등 공통부문 전사 관리공통 3-1 부문별 매출액 및 영업이익 (단위: 백만원) 부 문 당분기 전분기 매출액 영업이익 조정영업이익(주1) 매출액 영업이익 조정영업이익(주1) 자원부문 293,670 28,755 28,755 292,218 35,966 38,272 인프라부문 1,764,567 10,994 10,994 1,967,156 27,697 27,697 물류부문 878,747 20,947 20,947 798,466 17,784 17,784 합 계 2,936,984 60,696 60,696 3,057,840 81,447 83,753 (주1) 연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익입니다(주석 16 참조). 3-2 부문자산 및 부문부채 (단위: 백만원) 부 문 당분기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 자원부문 1,508,150 709,238 1,504,188 692,048 인프라부문 1,999,099 1,718,015 1,676,290 1,356,407 물류부문 881,340 592,270 896,342 611,176 공통부문 (주1) 975,434 833,491 890,782 722,510 합 계 5,364,023 3,853,014 4,967,602 3,382,141 (주1) 공통부문의 자산ㆍ부채는 각 부문으로의 배분 효익이 낮은 현금및현금성자산, 유무형자산, 투자자산 등으로 구성되어 있습니다. 3-3 지역별 매출액 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 1,336,655 1,519,810 미 주 296,434 194,535 유 럽 283,595 261,151 아시아 1,446,716 1,472,150 기 타 29,605 27,329 연결조정 (456,021) (417,135) 합 계 2,936,984 3,057,840 한편, 당분기 및 전분기 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 2개 사(LG전자, LG디스플레이)입니다. 4. 금융상품 범주별 내역 4-1 금융상품의 범주별 분류내역 4-1-1 금융자산 (단위: 백만원) 과 목 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융자산 위험회피회계관련 자산 합 계 현금및현금성자산 - - 444,252 - 444,252 단기금융상품 - - 18,618 - 18,618 장기보유지분상품 (주1) 10,801 135,602 - - 146,403 매출채권 - - 1,486,367 - 1,486,367 미수금 468 - 49,255 - 49,723 장기대여금 - - 84,324 - 84,324 기타금융자산 - - 161,627 1,846 163,473 합 계 11,269 135,602 2,244,443 1,846 2,393,160 (주1) 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 매도가능금융자산으로 분류하였던 지분 증권을 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류 하였습니다(주석 29 참조). (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 위험회피회계관련 자산 합 계 현금및현금성자산 - 395,211 - - 395,211 단기금융상품 - 20,649 - - 20,649 매도가능금융자산 - - 140,927 - 140,927 매출채권 - 1,276,108 - - 1,276,108 미수금 1,276 52,148 - - 53,424 장기대여금 - 78,906 - - 78,906 기타금융자산 - 140,029 - 218 140,247 합 계 1,276 1,963,051 140,927 218 2,105,472 4-1-2 금융부채 (단위: 백만원) 과 목 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 금융부채 위험회피회계관련 부채 합 계 매입채무 - 1,682,986 - 1,682,986 미지급금 4,322 154,102 - 158,424 차입금 - 958,618 - 958,618 사채 - 428,999 - 428,999 유동성장기부채 - 141,332 - 141,332 기타금융부채 - 126,737 7,441 134,178 합 계 4,322 3,492,774 7,441 3,504,537 (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피회계관련 부채 합 계 매입채무 - 1,416,001 - 1,416,001 미지급금 4,262 156,880 10 161,152 차입금 - 912,506 - 912,506 사채 - 329,310 - 329,310 유동성장기부채 - 164,767 - 164,767 기타금융부채 - 140,489 8,770 149,259 합 계 4,262 3,119,953 8,780 3,132,995 4-2 금융상품의 범주별 손익내역4-2-1 금융자산 관련손익 (단위: 백만원) 과 목 당기손익- 공정가치 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 위험회피회계관련 자산 합 계 당기손익 : 이자수익 - - 4,211 - 4,211 배당금수익 - 1,836 - - 1,836 외환차손익 - - (4,989) - (4,989) 외화환산손익 - - (4,562) - (4,562) 통화선도거래손익 4,681 - - - 4,681 통화선도평가손익 468 - - - 468 대손충당금환입 - - 2,230 - 2,230 기타의대손충당금환입 - - 165 - 165 매출채권처분손실 - - (3,724) - (3,724) 기타포괄손익(주1) : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - (2,438) - - (2,438) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - (53) (53) 합 계 5,149 (602) (6,669) (53) (2,175) (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 위험회피회계 관련 자산 합 계 당기손익 : 이자수익 - 2,386 - - 2,386 배당금수익 - - 1,552 - 1,552 외환차손익 - (26,120) - - (26,120) 외화환산손익 - (23,581) - - (23,581) 통화선도거래손익 1,660 - - - 1,660 통화선도평가손익 889 - - - 889 상품선물거래손익 504 - - - 504 상품스왑거래손익 - - - 2,244 2,244 상품스왑평가손익 - - - 2,852 2,852 대손상각비 - 6,589 - - 6,589 기타의대손상각비 및 환입 - 5,369 - - 5,369 매출채권처분손실 - (1,808) - - (1,808) 기타포괄손익(주1) : 매도가능금융자산평가손익 - - (359) - (359) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - (57) (57) 합 계 3,053 (37,165) 1,193 5,039 (27,880) (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. 4-2-2 금융부채 관련손익 (단위: 백만원) 과 목 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가 금융부채 위험회피회계 관련 부채 합 계 당기손익 : 이자비용 - (11,033) - (11,033) 외환차손익 - 6,862 - 6,862 외화환산손익 - 5,228 - 5,228 통화선도거래손익 (1,641) - (1,641) 통화선도평가손익 (4,322) - (4,322) 통화스왑평가손익 - - (490) (490) 기타포괄손익(주1) : 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - 3,213 3,213 합 계 (5,963) 1,057 2,723 (2,183) (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피회계 관련 부채 합 계 당기손익 : 이자비용 - (13,086) - (13,086) 외환차손익 - 25,468 - 25,468 외화환산손익 - 45,425 - 45,425 통화선도거래손익 (5,944) - - (5,944) 통화선도평가손익 (9,910) - - (9,910) 통화스왑평가손익 - - (9,240) (9,240) 상품선물거래손익 - - (673) (673) 확정계약평가손익 - - (2,621) (2,621) 기타포괄손익(주1) : 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - (1,855) (1,855) 합 계 (15,854) 57,807 (14,389) 27,564 (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 2,700 2,767 은행예금 441,552 392,444 합 계 444,252 395,211 한편, 보고기간종료일 현재 기타비유동자산에 포함된 장기금융상품 중 사용이 제한된 예금은 광산복구예치금 등 4,989백만원(전기말: 5,058백만원)입니다. 6. 파생상품 6-1 파생상품별 평가내역당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 미수금과 미지급금에 포함된 연결기업의 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 통화선도 468 4,322 - 889 9,910 - 통화스왑 - 490 (370) - 9,240 431 이자율스왑 - - 3,530 - - (1,525) 상품스왑 - - - 2,852 - - 합 계 468 4,812 3,160 3,741 19,150 (1,094) (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. 6-2 통화선도당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 미결제 통화선도의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율(원화/외화) 평가이익 평가손실 KRW 57,813 USD 53,945 1,061.2 ~ 1,126.27 463 35 USD 152,005 KRW 165,238 1,055.6 ~ 1,138.95 5 4,266 KRW 224 JPY 22,435 10.01 - - CHF 427 KRW 495 1,132.14 ~ 1,162.03 - 21 합 계 468 4,322 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율(원화/외화) 평가이익 평가손실 KRW 61,165 USD 54,157 1,117.05 ~ 1,187.45 763 - USD 208,461 KRW 241,683 1,098.8 ~ 1,182.1 126 9,910 KRW 123 JPY 12,260 10 - - EUR 30 KRW 36 1,195 - - 합 계 889 9,910 6-3 통화스왑당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 미결제 통화스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 매입금액 매도금액 계약환율 수취이자율 지급이자율 계약기간 평가손실 기타포괄손익 한국수출입은행 USD 100,000 KRW 114,450 1,144.5 3ML + 2.30% 3.20% 2016.4.1 ~ 2021.4.1 490 (370) (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 매입금액 매도금액 계약환율 수취이자율 지급이자율 계약기간 평가손실 기타포괄손익 한국수출입은행 USD 100,000 KRW 114,450 1,144.5 3ML + 2.30% 3.20% 2016.4.1 ~ 2021.4.1 9,240 431 6-4 이자율스왑당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 미결제 이자율스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 신한은행 KRW 20,000 91일물 CD금리 1.21% 2016.6.30 ~ 2019.7.1 (43) KDB산업은행 등 USD 77,077 LIBOR 2.77% 2017.2.27 ~ 2034.9.25 3,573 합 계 3,530 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 신한은행 KRW 20,000 91일물 CD금리 1.21% 2016. 6.30 ~ 2019. 7. 1 (51) KRW 30,000 91일물 CD금리 1.51% 2017. 1.24 ~ 2018. 1.24 (6) KDB산업은행 등 USD 49,712 LIBOR 2.77% 2017. 2.27 ~ 2034. 9.25 (1,468) 합 계 (1,525) 6-5 상품스왑전분기 보고기간종료일 현재 미결제 상품스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계약내용 계약처 계약기간 계약단가 계약물량(ton) 평가이익 평가손실 석탄 ANZ 2016. 8.31 ~ 2017. 6.30 USD 65.30 ~ 66.50 45,000 1,084 - MACQUARIE 2016. 9. 2 ~ 2017. 8.31 USD 66.60 105,000 1,768 - 합 계 2,852 - 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 445,651 (488) 445,163 제 품 15,645 - 15,645 주재료 15,015 (55) 14,960 저장품 1,032 - 1,032 미착품 231,929 - 231,929 합 계 709,272 (543) 708,729 (단위: 백만원) 과 목 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 345,398 (499) 344,899 제 품 23,143 - 23,143 주재료 14,710 (53) 14,657 저장품 1,040 - 1,040 미착품 214,336 - 214,336 합 계 598,627 (552) 598,075 8. 투자자산 및 관계기업투자8-1 보고기간종료일 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장기보유지분상품: 매도가능금융자산 - 140,927 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,801 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 135,602 - 장기대여금 84,324 78,906 합 계 230,727 219,833 8-1-1 장기보유지분상품 당분기 및 전분기 중 장기보유지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주2) 매도가능금융자산 기 초 - - 150,428 회계정책변경효과 (주1) 10,826 135,563 - 취 득 (주3) - - 7,500 평가손익 (주4) - - (343) 기 타 (25) 39 (570) 분 기 말 10,801 135,602 157,015 (주1) 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 매도가능금융자산으로 분류하였던 지분 증권을 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류 하였습니다(주석 29 참조).(주2) 연결기업은 단기매매항목이 아니며, 전략적인 목적으로 취득한 지분상품을 최초적용일 현재를 기준으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 동 지분상품에 대해 최초취득일 이후 공정가치 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하며, 처분시 과거 인식된 기타포괄손익을 당기손익으로 재분류조정하지 않습니다. (주3) 전분기 중 연결기업은 보유중인 ㈜지에스이앤알의 유상증자에 참여하였으며, 지분율의 변동은 없습니다.(주4) 전분기 보고기간종료일 현재 보유중인 지분증권 중 활성시장에서 거래되고 있는 지분증권을 공정가치로 평가하여 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)으로 인식하였습니다. 8-2 관계기업투자8-2-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산일 관계기업 활동의 성격 당분기 전 기 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 (주1) 대한민국 7.46 7.46 12.31 해외자원개발 투자펀드 흥국하이클래스사모특별자산E-1호 대한민국 50.00 50.00 12.31 해외자원개발 투자펀드 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 인도 35.00 35.00 12.31 철강재 가공 및 판매 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 폴란드 40.00 40.00 12.31 철강재 가공 및 판매 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 홍콩 25.00 25.00 12.31 부동산의 임대 Kernhem B.V. 네덜란드 30.00 30.00 12.31 원유및천연가스채굴업 ADA Oil LLP (주1) 카자흐스탄 12.50 12.50 12.31 원유및천연가스채굴업 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 베트남 30.00 30.00 12.31 부동산의 임대 살데비다코리아(주)(Sal de Vida Korea Corp.) 대한민국 33.33 33.33 12.31 리튬자원의 생산과 판매 United Copper Moly LLC(Rosemont) 미국 50.00 50.00 12.31 구리자원의 생산과 판매 Dongbu Thai Steel Co., Ltd. 태국 22.59 22.59 12.31 철강재 가공 및 판매 지오파크칠레 칠레 20.00 20.00 12.31 원유및천연가스채굴업 지오파크티디에프 (주1) 칠레 14.00 14.00 12.31 원유및천연가스채굴업 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 네덜란드 20.00 20.00 12.31 원유및천연가스채굴업 (주)엘바텍 대한민국 26.09 26.09 12.31 2차전지소재의 제조 및 판매 Oman International Petrochemical Industry Company L.L.C 오만 30.00 30.00 12.31 PTA, PET 제조 및 판매 Musandam Power Company SAOC 오만 30.00 30.00 12.31 가스화력 발전사업 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 중국 30.00 30.00 12.31 열병합 발전사업 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) (주2) 말레이시아 70.00 70.00 12.31 구리자원의 생산과 판매 Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 중국 30.00 30.00 12.31 석탄개발 및 판매 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 중국 30.00 30.00 12.31 신재생 발전사업 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 중국 29.00 29.00 12.31 비료제조업 Pantos Logistics Philippines Inc. 필리핀 39.99 39.99 12.31 복합운송업 PT. Pantos Express Indonesia 인도네시아 49.00 49.00 12.31 복합운송업 (주1) 지분율이 20% 미만이나, 연결기업이 임원선임권을 보유하고 있으며 연결기업의 임원이 피투자회사의 이사로서 경영에 실질적으로 참여하는 등 유의한 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 주요의사결정이 만장일치로 결정되고 있어 지배력을 보유하고 있다고 판단하기 어려우므로 관계기업으로 분류하였습니다. 8-2-2 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 당분기 전 기 취득원가 순자산가액 장부가액 장부금액 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 2,242 19,303 1,489 1,495 흥국하이클래스사모특별자산E-1호 4,566 6,054 2,607 2,624 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 9,184 24,689 8,641 8,166 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 5,244 16,568 6,651 6,367 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 37,983 213,952 53,488 50,607 Kernhem B.V. 2,005 (72,548) - - ADA Oil LLP 22,011 (82,531) 2,848 3,324 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 2,911 9,833 2,950 2,756 살데비다코리아(주)(Sal de Vida Korea Corp.) 6,300 188 2,418 2,418 United Copper Moly LLC(Rosemont) 39,615 71,366 35,683 35,844 Dongbu Thai Steel Co., Ltd. 5,548 5,540 1,571 1,564 지오파크칠레 178,741 129,668 1,084 2,011 지오파크티디에프 22,274 (53,503) - - 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 13,515 165,559 33,112 31,220 (주)엘바텍 11,220 747 200 207 Oman International Petrochemical Industry Company L.L.C 18,856 54,050 16,219 15,142 Musandam Power Company SAOC 6,535 21,468 6,440 7,337 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 55,932 186,932 56,529 53,677 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) 40,493 3,666 - - Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 54,801 185,442 80,348 74,135 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 8,255 25,763 7,729 7,765 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 97,837 317,877 100,696 93,670 Pantos Logistics Philippines Inc. 1,273 550 220 189 PT. Pantos Express Indonesia 2,212 (906) - - 합 계 649,553 1,249,727 420,923 400,518 8-2-3 당분기 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 관계기업 요약 재무정보 관계기업이지급한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 분기순손익 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 23,015 190,959 22 - - 4,981 - Kernhem B.V. 794 63,464 - 136,806 - (44) - ADA Oil LLP 11,132 76,395 1,434 168,624 6,506 163 - United Copper Moly LLC(Rosemont) - 71,368 - 2 - 2 - 지오파크칠레 8,561 470,445 11,337 338,001 6,076 (4,041) - 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 43,326 226,424 79,411 24,780 76,077 28,506 18,225 Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 120,569 216,470 151,047 550 48,866 15,735 - Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 83,947 733,438 430,806 68,702 78,631 13,451 - 8-2-4 당분기와 전분기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 당분기초 취 득 배당 (부의)지분법자본변동 지분법평가(손)익 기 타 당분기말 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 1,495 - - - (6) - 1,489 흥국하이클래스사모특별자산E-1호 2,624 - - - (17) - 2,607 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 8,166 - - (177) 652 - 8,641 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 6,367 - - 116 168 - 6,651 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 50,607 - - 1,636 1,245 - 53,488 Kernhem B.V. - - - (687) (16) 703 - ADA Oil LLP 3,324 - - (316) (160) - 2,848 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 2,756 - - (26) 220 - 2,950 살데비다코리아(주)(Sal de Vida Korea Corp.) 2,418 - - - - - 2,418 United Copper Moly LLC(Rosemont) 35,844 2 - (164) 1 - 35,683 Dongbu Thai Steel Co., Ltd. 1,564 - - 51 (44) - 1,571 지오파크칠레 2,011 - - (119) (808) - 1,084 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 31,220 - (3,645) (164) 5,701 - 33,112 (주)엘바텍 207 - - (4) (3) - 200 Oman International Petrochemical Industry Company L.L.C 15,142 1,337 - (148) (112) - 16,219 Musandam Power Company SAOC 7,337 - - (29) (868) - 6,440 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 53,677 - - 1,968 884 - 56,529 Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 74,135 - - 2,100 4,486 (373) 80,348 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 7,765 - - - - (36) 7,729 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 93,670 - - 3,591 3,902 (467) 100,696 Pantos Logistics Philippines Inc. 189 - - (9) 40 - 220 합 계 400,518 1,339 (3,645) 7,619 15,265 (173) 420,923 (단위: 백만원) 기업명 전분기초 취 득 배 당 (부의)지분법자본변동 지분법평가(손)익 기 타 전분기말 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 1,548 9 - - (8) - 1,549 흥국하이클래스사모특별자산E-1호 2,750 18 - - (24) - 2,744 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 3,346 - - (111) 1,432 - 4,667 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 6,124 - - (95) 32 - 6,061 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 70,441 - - (4,571) 396 - 66,266 Kernhem B.V. - - - 566 (142) (424) - ADA Oil LLP 3,989 - - 252 (149) - 4,092 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 2,311 - (125) (184) 143 - 2,145 살데비다코리아(주)(Sal de Vida Korea Corp.) 2,418 - - - - - 2,418 United Copper Moly LLC(Rosemont) 40,464 5 - (3,093) (12) - 37,364 Dongbu Thai Steel Co., Ltd. 1,532 - - (46) 27 - 1,513 지오파크칠레 11,405 - - (2,747) (727) - 7,931 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 18,992 - - (1,556) 3,110 - 20,546 (주)엘바텍 2,542 - - (4) (355) - 2,183 Oman International Petrochemical Industry Company L.L.C 16,630 - - (1,266) (170) - 15,194 Musandam Power Company SAOC 324 - - (23) (51) - 250 (주)에스엘에이글로벌 171 - - - - - 171 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 55,546 - - (3,495) - - 52,051 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) 7,407 - - - (44) (685) 6,678 Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 74,175 - - 1,330 1,024 (5,773) 70,756 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 8,759 - - - - (670) 8,089 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 98,754 - - 1,221 150 (7,617) 92,508 Pantos Logistics Philippines Inc. 657 - - (59) 81 - 679 ZAO Contrans 1,539 - - (7) (68) - 1,464 합 계 431,824 32 (125) (13,888) 4,645 (15,169) 407,319 9. 유형자산 및 투자부동산9-1 유형자산9-1-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 성숙생산용식물 미성숙생산용식물 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 120,914 179,336 167,832 84,596 26,423 55,266 4,926 53,869 43,714 736,876 감가상각누계액 - (35,327) (25,702) (37,142) (12,110) (9,935) - (43,290) - (163,506) 손상차손누계액 - - - (9,349) - - - - - (9,349) 장부금액 120,914 144,009 142,130 38,105 14,313 45,331 4,926 10,579 43,714 564,021 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 성숙생산용식물 미성숙생산용식물 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 120,953 178,217 168,318 82,745 26,037 56,336 4,608 53,047 28,645 718,906 감가상각누계액 - (33,721) (24,449) (36,104) (11,501) (9,423) - (41,838) - (157,036) 손상차손누계액 - - - (9,349) - - - - - (9,349) 장부금액 120,953 144,496 143,869 37,292 14,536 46,913 4,608 11,209 28,645 552,521 9-1-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 성숙생산용식물 미성숙생산용식물 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 120,953 144,496 143,869 37,292 14,536 46,913 4,608 11,209 28,645 552,521 취 득 - 89 351 1,700 450 - 392 754 15,868 19,604 대 체 - 54 (1) - (12) - 29 2 (836) (764) 처 분 - - - (36) (15) - (8) (49) - (108) 감가상각비 - (1,472) (1,629) (1,183) (657) (704) - (1,536) - (7,181) 기 타 (주1) (39) 842 (460) 332 11 (878) (95) 199 37 (51) 분기말 장부금액 120,914 144,009 142,130 38,105 14,313 45,331 4,926 10,579 43,714 564,021 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 성숙생산용식물 미성숙생산용식물 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 85,549 108,031 65,256 17,894 18,847 48,847 10,042 10,988 186,216 551,670 취 득 6,286 4,310 654 251 38 - 532 1,023 5,355 18,449 대 체 - 4,421 96,478 1,469 (24) - 43 24 (113,381) (10,970) 처 분 - - - - (36) - (8) (34) - (78) 감가상각비 - (1,169) (1,767) (815) (740) (681) - (1,390) - (6,562) 기 타 (주1) (543) (2,452) (7,856) (1,111) (209) (3,243) (688) (250) (5,640) (21,992) 분기말 장부금액 91,292 113,141 152,765 17,688 17,876 44,923 9,921 10,361 72,550 530,517 (주1) 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 9-2 투자부동산9-2-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 취득가액 6,672 39,477 46,149 6,672 39,407 46,079 감가상각누계액 - (14,505) (14,505) - (14,255) (14,255) 장부금액 6,672 24,972 31,644 6,672 25,152 31,824 9-2-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 31,824 33,258 대 체 58 - 감가상각비 (249) (258) 기 타 11 (24) 분기말 장부금액 31,644 32,976 10 . 무형자산 10-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 영업권 167,925 168,062 산업재산권 33 35 사용권 23,959 23,165 해외자원개발자산 432,042 437,069 기타의무형자산 257,205 253,452 합 계 881,164 881,783 10-2 당 분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 영업권 산업재산권 사용권 해외자원개발자산 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 168,062 35 23,165 437,069 253,452 881,783 취 득 - - 1,230 - 3,912 5,142 처 분 - - (500) - - (500) 대 체 (주1) - - - - 4,261 4,261 무형자산상각 - - - (3,120) (4,042) (7,162) 기 타 (주2) (137) (2) 64 (1,907) (378) (2,360) 분기말 장부금액 167,925 33 23,959 432,042 257,205 881,164 (단위: 백만원) 구 분 영업권 산업재산권 사용권 해외자원개발자산 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 168,913 40 24,257 515,211 236,846 945,267 취 득 - - 122 2,497 13,160 15,779 처 분 - - (444) - - (444) 대 체 (주1) - - - - 15,987 15,987 무형자산상각 - - (73) (5,231) (3,833) (9,137) 기 타 (주2) (419) (1) (209) (31,250) (10,397) (42,276) 분기말 장부금액 168,494 39 23,653 481,227 251,763 925,176 (주1) 유형자산(건설중인자산)의 대체액 등으로 구성됩니다. (주2) 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 11. 매출채권 등 수취채권11-1 보고기간종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 채권가액 대손충당금 장부금액 채권가액 대손충당금 장부금액 유동성 매출채권 1,534,252 (47,885) 1,486,367 1,326,184 (50,076) 1,276,108 미수금 63,831 (14,107) 49,724 67,450 (14,026) 53,424 미수수익 28,432 (9,564) 18,868 27,186 (9,584) 17,602 단기대여금 16,371 (7,143) 9,228 15,371 (7,136) 8,235 단기보증금 5,341 - 5,341 5,229 - 5,229 소 계 1,648,227 (78,699) 1,569,528 1,441,420 (80,822) 1,360,598 비유동성 장기수취채권 101,893 - 101,893 87,369 - 87,369 장기대여금 150,014 (65,690) 84,324 144,088 (65,182) 78,906 장기금융기관예치금 5,000 - 5,000 5,062 - 5,062 장기보증금 26,076 (1,492) 24,584 20,318 (1,492) 18,826 장기미수금 7,846 (60) 7,786 6,218 (60) 6,158 소 계 290,829 (67,242) 223,587 263,055 (66,734) 196,321 합 계 1,939,056 (145,941) 1,793,115 1,704,475 (147,556) 1,556,919 11-2 대손충당금당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초금액 50,076 97,480 59,074 106,666 대손충당금환입 (2,230) (165) (6,589) (5,142) 기타(외화환산차이 등) 39 741 (321) (956) 분기말금액 47,885 98,056 52,164 100,568 11-3 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이내 1년 초과3년 이내 3년 초과 합 계 당분기 1,439,878 16,690 10,167 15,787 51,730 1,534,252 전 기 1,231,006 18,023 13,123 12,475 51,557 1,326,184 11-4 금융상품의 제거금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 보고기간종료일 현재 매출채권으로 계속 인식하고 있는 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 사 유 매출채권 14,791 2,264 소구의무부담 12. 차입금 및 사채 12-1 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자율 당분기 전 기 일반사채 1.74% ~ 2.95% 488,993 429,281 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (59,994) (99,971) 합 계 428,999 329,310 12-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율 당분기 전 기 일반차입금 중국은행 외 3ML + 1.1% 외 176,898 122,741 Banker's Usance 신한은행 외 1.40% 1,129 858 상업어음할인 14,791 2,264 기 타 534 4,829 합 계 193,352 130,692 12-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율 당분기 전 기 원화차입금 산업은행 외 산금채7년 + 1.19% 외 487,568 484,124 외화차입금 한국수출입은행 외 6ML + (2.07 ~ 2.62%) 외 359,037 362,486 소 계 846,605 846,610 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (81,339) (64,796) 합 계 765,266 781,814 13. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기 초 인식액 사용액 기 타 분기말 복구충당부채 19,013 1,331 (53) (54) 20,237 기타의충당부채 2,020 733 (3) (11) 2,739 합 계 21,033 2,064 (56) (65) 22,976 (단위: 백만원) 구 분 기 초 인식액 사용액 기 타 분기말 복구충당부채 13,730 2,134 (34) (973) 14,857 14. 자본금 등14-1 자본금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 발행주식수 38,760,000주 38,760,000주 1주당 금액 5,000원 5,000원 보통주자본금 193,800 193,800 14-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 47,106 47,106 재평가적립금 37,286 37,286 기타자본잉여금 16,585 16,539 합 계 100,977 100,931 14-3 기타자본 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 (968) (968) 기타자본조정 (611) (611) 합 계 (1,579) (1,579) 14-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매도가능금융자산평가손익 - 22,305 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 22,863 - 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 1,571 (825) 지분법자본변동 19,801 16,198 부의지분법자본변동 (35,834) (39,787) 해외사업환산손익 (57,564) (57,640) 합 계 (49,163) (59,749) 14-5 이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금 40,589 39,608 기업합리화적립금 1,511 1,511 재무구조개선적립금 13,693 13,693 기타법정적립금 2,211 2,211 임의적립금 및 미처분이익잉여금 809,502 903,965 합 계 867,506 960,988 14-6 주당손익당분기 및 전분기 지배기업 소유주 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 순이익(손실) (87,545,066,719) 45,756,309,427 유통보통주식수 (주1) 38,659,249 38,659,249 기본 및 희석주당이익(손실) (2,265) 1,184 (주1) 유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 38,760,000 38,760,000 자기주식수 100,751 100,751 유통보통주식수 38,659,249 38,659,249 15. 매출액 15-1 당분기와 전분기 중 고객과의 계약으로 인하여 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 당분기 전분기 매출의 유형 합계 매출의 유형 합계 재화의 매출 용역의 매출 재화의 매출 용역의 매출 자원부문 286,330 7,340 293,670 290,937 1,281 292,218 인프라부문 1,733,262 31,305 1,764,567 1,909,206 57,950 1,967,156 물류부문 597 878,150 878,747 796 797,670 798,466 합 계 2,020,189 916,795 2,936,984 2,200,939 856,901 3,057,840 15-2 당분기와 전기말 고객과의 계약으로 인하여 발생한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 당분기 전기 자원부문 405 2,133 인프라부문 69,817 44,780 물류부문 42,817 48,386 합 계 113,039 95,299 16. 조정영업이익 연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 연결손익계산서상 영업이익 60,696 81,447 상품선물 등 관련 이익 (주1) - 5,600 상품선물 등 관련 손실 (주1) - (3,294) 조정영업이익 60,696 83,753 (주1) 상품매출과 직접 대응되는 상품선물거래, 상품스왑거래 및 상품옵션거래에 대한 평가 및 거래손익입니다. 17. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 52,401 50,887 퇴직급여 3,408 3,797 복리후생비 11,850 11,095 여비교통비 2,748 2,517 세금과공과 1,162 1,297 지급임차료 5,831 5,778 감가상각비 2,273 2,328 무형자산상각비 4,910 4,399 보험료 1,460 1,930 보관비 385 536 운반비 14,988 18,458 하역비 118 198 지급수수료 18,286 22,977 대손충당금환입 (2,230) (6,589) 해외지사경비 3,064 3,409 기타 4,862 6,014 합 계 125,516 129,031 18. 비용의 성격별 구분당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 1,826,703 2,015,782 원재료 및 소모품의 사용 101,751 77,822 종업원급여(급여, 퇴직급여) 90,804 69,364 물류비(보관비, 포장비, 운반비) 17,886 19,996 유무형자산 등 감가상각비 14,592 15,884 기 타 824,552 777,545 매출원가 및 판매관리비 합계 2,876,288 2,976,393 19. 퇴직급여연결기업은 임직원을 위해 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 19-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 100,364 98,091 사외적립자산 (80,345) (82,495) 합 계 20,019 15,596 19-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련된 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 3,628 3,502 순확정급여부채의 순이자 67 83 제도자산의 관리비용 87 63 합 계 3,782 3,648 19-3 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 98,091 91,586 당기근무원가 3,628 14,127 이자원가 647 2,151 퇴직급여 지급액 (1,891) (8,755) 계열사 이동 전입(전출) 39 327 순확정급여부채의 재측정요소 (93) (1,147) 기 타 (57) (198) 기말금액 100,364 98,091 19-4 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 82,495 73,084 기대수익 580 1,819 기여금 납입액 87 15,585 퇴직급여 지급액 (2,438) (7,273) 계열사 이동 전입(전출) (53) - 순확정급여부채의 재측정요소 (239) (540) 제도자산의 관리비용 (87) (180) 기말금액 80,345 82,495 19-5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 기대임금상승률 5.00% ~ 5.67% 5.00% ~ 5.67% 할인율 2.82% ~ 3.03% 2.82% ~ 3.03% 19-6 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 당분기 1% 증가시 1% 감소시 기대임금상승률 100,364 108,213 93,325 할인율 100,364 93,298 108,418 19-7 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 233 104 20. 영업외손익 20-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 4,211 2,386 외환차익 24,236 39,532 외화환산이익 21,876 74,305 통화선도거래이익 4,681 1,660 통화선도평가이익 468 889 배당금수익 1,836 1,552 지급보증수수료수익 131 132 합 계 57,439 120,456 20-2 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 11,033 13,086 외환차손 22,362 40,184 외화환산손실 21,211 52,461 통화선도거래손실 1,641 5,944 통화선도평가손실 4,322 9,910 통화스왑평가손실 490 9,240 매출채권처분손실 3,724 1,808 합 계 64,783 132,633 20-3 당분기 및 전분기 중 지분법관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 17,300 6,398 지분법손실 (2,035) (1,753) 합 계 15,265 4,645 20-4 당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 상품선물거래이익 - 504 상품스왑거래이익 - 2,244 상품스왑평가이익 - 2,852 상품선물거래손실 - (673) 확정계약평가손실 - (2,621) 기타의대손상각비 165 5,368 기타 809 (6,473) 합 계 974 1,201 21. 법인세당분기 및 전분기 중 연결손익계산서상 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 당기법인세 (주1) 80,201 21,393 이연법인세 자산 및 부채의 변동 (주2) 67,846 (8,176) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (394) 8,172 법인세비용 147,653 21,389 (주1) 당분기 금액에는 2012 회계연도부터 2016 회계연도까지의 기간에 대한 정기 세무조사 중 일부 회계연도에 대해 부과된 58,782백만원과 관련 지방소득세액분이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 잔여 기간에 대해 세무조사 중에 있으며, 그 결과는 현재 예측할 수 없습니다.(주2) 당분기 변동액에는 이월외국납부세액 관련 이연법인세자산 감소분 (55,187백만원)이 포함되어 있습니다. 22. 특수관계자 22-1 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기 전분기 매출거래 등 매입거래 매출거래 등 매입거래 상품매입 용역거래 등 상품매입 용역거래 등 유의적 영향력을 행사하는 기업> (주)LG (주1) - - 747 - - 1,371 소 계 - - 747 - - 1,371 POSCO-IPPC(India Pune Steel Processing Center) - - - 1,375 - - Kernhem B.V. 429 - - 392 - - ADA Oil LLP 106 - - 99 - - 지오파크칠레 451 - - 551 - - 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 23 - 7 23 - 7 Musandam Power Company SAOC 2 - - 2 - - PT. Pantos Express Indonesia 27 - 3 29 - 13 Pantos Logistics Philippines Inc. 604 - 545 961 - 710 ZAO Contrans - - - - - 104 소 계 1,642 - 555 3,432 - 834 LG전자 및 그 종속기업 1,268,908 29,323 1,313 1,207,966 48,538 1,806 LG디스플레이 및 그 종속기업 405,966 200,876 101 384,950 176,030 127 LG화학 및 그 종속기업 220,540 74,661 159 210,068 88,390 244 기타 30,780 683 8,777 29,347 2,451 13,251 소 계 1,926,194 305,543 10,350 1,832,331 315,409 15,428 합 계 1,927,836 305,543 11,652 1,835,763 315,409 17,633 (주1) 전기중 ㈜LG가 연결기업의 보통주식을 취득하여 보고기간종료일 현재 당사 보통주식 24.69%를 보유하고 있습니다 22-2 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 기타 유의적 영향력을 행사하는 기업> (주)LG 1 - 5,228 - 2,393 소 계 1 - 5,228 - 2,393 POSCO-IPPC(India Pune Steel Processing Center) - - - - 1 Kernhem B.V. - 42,471 8,479 - - ADA Oil LLP - 10,541 1,989 - - 지오파크칠레 - 27,644 6,130 - - Musandam Power Company SAOC - 5,434 86 - - Pantos Logistics Philippines Inc. 304 160 21 223 - PT. Pantos Express Indonesia 6 1,370 7 1 1 소 계 310 87,620 16,712 224 2 LG전자 및 그 종속기업 434,336 - 10,773 22,762 13,550 LG디스플레이 및 그 종속기업 265,972 - 3,419 130,015 69,946 LG화학 및 그 종속기업 85,885 - 134 47,163 756 기타 15,006 - 11,049 8,378 14,088 소 계 801,199 - 25,375 208,318 98,340 합 계 801,510 87,620 47,315 208,542 100,735 (단위: 백만원) 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 기타 유의적 영향력을 행사하는 기업> (주)LG 15 - 907 - - 소 계 15 - 907 - - POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) - - - - 1 Kernhem B.V. - 42,667 8,050 - - ADA Oil LLP - 10,590 1,883 - - 지오파크칠레 - 27,771 5,679 - - 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 23 - - - - Musandam Power Company SAOC - 5,459 25 - - Pantos Logistics Philippines Inc. 170 161 29 251 - PT. Pantos Express Indonesia 10 1,393 5 28 - 소 계 203 88,041 15,671 279 1 LG전자 및 그 종속기업 366,881 - 6,939 26,081 11,254 LG디스플레이 및 그 종속기업 178,260 - 3,527 109,923 43,581 LG화학 및 그 종속기업 74,731 - 134 47,938 710 기타 14,785 - 10,893 18,706 11,994 소 계 634,657 - 21,493 202,648 67,539 합 계 634,875 88,041 38,071 202,927 67,540 한편, 연결기업은 특수관계자에 대한 매출채권 및 수취채권과 관련하여 당분기 중 대손충당금환입 743백만원(전분기: 대손충당금환입 332백만원)을 인식하였으며 당분기말 현재 25,629백만원(전기말: 26,359백만원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 22-3 특수관계자와의 자금(본)거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금(본)거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자본거래 자금대여거래 배당금 현금출자 대여 회수 United Copper Moly LLC(Rosemont) - 2 - - Oman International Petrochemical Industry Company L.L.C - 1,337 - - 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 3,645 - - - 소 계 3,645 1,339 - - 합 계 3,645 1,339 - - (단위: 백만원) 회사명 자본거래 자금대여거래 배당금 현금출자 대여 회수 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 - 9 - - 흥국하이클래스사모특별자산E-1호 - 18 - - GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 125 - - - United Copper Moly LLC(Rosemont) - 5 - - PT. Pantos Express Indonesia - - - 159 소 계 125 32 - 159 기타 69 - - - 합 계 194 32 - 159 22-4 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 주요 경영진 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 3,476 3,069 퇴직후급여 339 468 합 계 3,815 3,537 23. 우발사항과 약정사항23-1 제공하고 있는 지급보증 지배기업은 종속기업인 PT. Ganda Alam Markmur의 한국산업은행 차입금과 관련하여 보유지분율 상당액(57,592백만원)을 지급보증하고 있으며, 동 종속기업의 각 주주는 보증금액에 대하여 상호 자본보충하도록 약정하고 있습니다. 23-2 제공받고 있는 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 구 분 보증금액 비 고 BOND 등 산업은행 13,575 KRW 13,575 기타은행 42,022 KRW 22,653, USD 17,670, EUR 400 합 계 55,597 23-3 견질어음 및 수표당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 차입금, 관세담보, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련하여 23매의 어음 및 16매의 수표가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다. 23-4 라이 선 스 계약당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 (주)LG와 "LG" 브랜드 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 23-5 연대보증연결기업은 (주)LF와 분할 전 기존채무에 대하여 각각 연대보증 의무를 부담하고 있습니다.23-6 계류중인 소송사건당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 5,925백만원 상당액의 손해배상청구 등의 피청구소송 중에 있으나, 당분기말 현재 동 소송의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 24. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 24-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.- 연결재무상태표의 민감도는 파생상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 관련되어 있습니다.- 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당 분기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다. - 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당분기말 현재 관련 현금 흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. 24-1-1 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금 과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결기업은 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. ㆍ 이자율위험 민감도 분석 아래의 표는 이자발생 금융자산 및 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 세전순이익은 변동이자부 금융자산 및 차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 752 (752) 594 (594) 이자비용 (1,367) 1,367 (1,586) 1,586 순효과 (615) 615 (992) 992 이자율민감도분석을 위한 베이시스 포인트의 변동가정치는 전기비교시 큰 변동성을 보이는 최근 관찰가능한 시장환경에 근거하고 있습니다. 24-1-2 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 영업활동(수익이나 비용이 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결기업의 경영진은 연결기업 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업 내 회사들은 금융부서와 협의하여 외화차입금과 선도거래 등 파생상품을 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화평가손익 (1,400) 1,400 (3,176) 3,176 파생상품손익 10,346 (10,346) 17,039 (17,039) 순효과 (주1) 8,946 (8,946) 13,863 (13,863) (주1) 연결기업은 외화자산부채에서 발생하는 환율변동위험에 대해 파생상품계약을 통하여 적절히 관리하고 있습니다. 24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 (주1) 441,552 392,444 단기금융상품 18,618 20,649 장기보유지분상품 146,403 140,927 매출채권 1,486,367 1,276,108 미수금 49,723 53,424 장기대여금 84,324 78,906 기타금융자산 163,473 140,247 합 계 2,390,460 2,102,705 (주1) 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 24-3 금융자산의 연령분석 내역 보고기간종료일 현재 연결기업 금융자산의 잔존만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 현금및현금성자산 444,252 - - - 444,252 단기금융상품 18,618 - - - 18,618 매출채권 1,463,108 22,855 404 - 1,486,367 미수금 49,723 - - - 49,723 장기대여금 - 75,930 8,394 - 84,324 기타금융자산 24,210 32,348 5,022 101,893 163,473 합 계 1,999,911 131,133 13,820 101,893 2,246,757 (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 현금및현금성자산 395,211 - - - 395,211 단기금융상품 20,649 - - - 20,649 매출채권 1,256,623 19,083 402 - 1,276,108 미수금 53,424 - - - 53,424 장기대여금 - 1,878 77,028 - 78,906 기타금융자산 22,831 24,963 5,084 87,369 140,247 합 계 1,748,738 45,924 82,514 87,369 1,964,545 24-4 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 차입금 274,690 304,532 126,289 334,445 1,039,956 사 채 59,994 229,505 199,494 - 488,993 기타채무 1,962,274 13,315 - - 1,975,589 합 계 2,296,958 547,352 325,783 334,445 3,504,538 (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 차입금 195,488 289,137 140,517 352,159 977,301 사 채 99,971 159,705 169,606 - 429,282 기타채무 1,711,801 14,611 - - 1,726,412 합 계 2,007,260 463,453 310,123 352,159 3,132,995 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 24-5 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다.연결기업의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율 등 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 (A) 3,853,014 3,382,141 자본총계 (B) 1,511,009 1,585,460 현금및현금성자산 (C) 444,252 395,211 차입금총계 (D) 1,528,949 1,406,582 부채비율 (A / B) 255.00% 213.32% 순차입금비율 ((D-C) / B) 71.79% 63.79% 25. 공정가치25-1 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 444,252 444,252 395,211 395,211 - 단기금융상품 18,618 18,618 20,649 20,649 - 매출채권 1,486,367 1,486,367 1,276,108 1,276,108 - 장기대여금 84,324 84,324 78,906 78,906 - 미수금 49,255 49,255 52,148 52,148 - 기타금융자산 161,627 161,627 140,029 140,029 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 2,244,443 2,244,443 1,963,051 1,963,051 공정가치로 인식된 금융자산 - 파생상품관련미수금 468 468 1,276 1,276 - 장기보유지분상품 146,403 146,403 140,927 140,927 - 기타금융자산 1,846 1,846 218 218 공정가치로 인식된 금융자산 소계 148,717 148,717 142,421 142,421 금융자산 합계 2,393,160 2,393,160 2,105,472 2,105,472 상각후원가로 인식된 금융부채 - 차입금 958,618 958,618 912,506 912,506 - 사 채 428,999 428,999 329,310 329,310 - 유동성장기부채 141,332 141,332 164,767 164,767 - 기타금융부채 1,963,825 1,963,825 1,713,370 1,713,370 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 3,492,774 3,492,774 3,119,953 3,119,953 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품관련미지급금 4,322 4,322 4,272 4,272 - 기타금융부채 7,441 7,441 8,770 8,770 공정가치로 인식된 금융부채 소계 11,763 11,763 13,042 13,042 금융부채 합계 3,504,537 3,504,537 3,132,995 3,132,995 25-2 공정가치 서열체계(1) 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(2) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정 금융자산: 파생상품관련 미수금 - 468 - 장기보유지분상품 (주1) - - 5,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 장기보유지분상품 (주1) 3,875 - 129,025 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품관련 미지급금 - 4,322 - 위험회피회계 파생상품: 기타금융자산 - 1,846 - 기타금융부채 - 7,441 - (주1) 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 지분상품의 경우, 상기 서열체계에서 제외하였습니다. 한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산: 파생상품관련 미수금 - 1,276 - 매도가능금융자산: 지분증권 (주1) 3,875 - 107,982 당기손익인식금융부채: 파생상품관련 미지급금 - 4,262 - 위험회피회계 파생상품: 파생상품관련 미지급금 - 10 - 기타금융자산 - 218 - 기타금융부채 - 8,770 - (주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였으므로, 상기 서열체계에서 제외하였습니다. (3) 공정가치 결정에 사용된 평가기법 및 이자율"수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장(한국거래소 등)에서 거래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. "수준 2"의 파생상품은 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 예상현름흐름을 산출한 후 현재가치로 측정하였으며, 당분기중 적용한 할인율은 1.65%(전기말:1.66%)입니다. "수준 3"의 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. 전기말 동 지분증권 평가시 적용된 할인율은 5.29~9.70%입니다. 한편, 당분기중에는 예상현금흐름 등에 유의한 변동이 없어 재평가를 실시하지 않았습니다. 26. 현금흐름표26-1 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 비현금항목의 조정 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 7,430 6,820 무형자산상각비 7,160 9,064 퇴직급여 3,782 3,647 대손충당금환입 (2,396) (11,958) 이자수익 (4,211) (2,386) 외화환산이익 (21,876) (74,305) 이자비용 11,033 13,086 외화환산손실 21,211 52,461 기타의 손익 조정 137,087 29,227 합 계 159,220 25,656 26-2 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (216,597) (96,744) 미수금의 감소 4,559 13,499 선급금의 감소(증가) (40,613) 17,979 재고자산의 증가 (110,816) (131,257) 기타 영업자산의 증가 (6,141) (26,027) 매입채무의 증가 273,269 245,089 미지급금의 증가(감소) (30,127) 11,067 선수금의 증가(감소) 30,420 (16,697) 퇴직금의 지급 (1,852) (2,067) 사외적립자산의 감소 2,405 2,667 충당부채의 감소 (56) (34) 기타 영업부채의 증가(감소) (13,195) 2,237 합 계 (108,744) 19,712 26-3 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내역당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무현금흐름 비현금 변동 당분기말 환산 상각 유동성대체 기타 단기차입금 130,692 62,303 (429) - - 786 193,352 유동성장기부채 164,767 - - - (23,403) (32) 141,332 사채 329,310 59,601 - 111 39,977 - 428,999 장기차입금 781,814 2,217 (645) 365 (16,574) (1,911) 765,266 재무활동 관련 총부채 1,406,583 124,121 (1,074) 476 - (1,157) 1,528,949 27. 민간투자사업보고기간종료일 현재 연결기업의 민간투자사업내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 계약의 내용 연결기업은 인도네시아 수마트라지역에 수력발전소를 건설하고 동 시설을 통해 생산되는 전력의 판매사업을 영위하는 계약을 2015년 8월에 체결하였음. 사업기간 본 실시협약서에 의거 전력판매 개시일로 부터 30년간(전력판매계약 기준) 분류방식 BOO(Build-Own-Operate) 회계처리기준 기업회계기준해석서 제2112호 민간투자사업 기타 연결기업은 수력발전시설 건설서비스와의 교환으로 취득한 동 시설물에 대한 최소보장대가 및 운영권리를 각각 금융자산과 무형자산으로 인식하였으며, 당분기 중 건설서비스의 제공으로 인식한 수익과 원가는 각각 16,306백만원과 16,306백만원임. 28. 매각예정비유동자산전기 중 연결기업은 관계기업인 ZAO CONTRANS 지분 51%를 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 관계기업투자자산으로 인식했던 동 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 관계기업투자 1,116 1,116 자산합계 1,116 1,116 부채합계 - - 처분자산집단의 순장부금액 1,116 1,116 29. 회계정책의 변경29-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 측정 범주 장부가액 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 차이(주1) 예치금 등 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,963,051 1,963,051 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 140,927 135,563 5,462 당기손익-공정가치측정금융자산 10,826 파생상품을 제외한 금융자산 합계 2,103,978 2,109,440 5,462 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 과거 회계기준하에서 상각후원가로 측정하던 지분상품에 대해 공정가치를 추가로 산출하여 인식함에 따른 차이입니다.이러한 변동으로 인한 효과가 연결기업의 2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주 석 금 액 자 산: 투자자산 8 5,462 이연법인세자산 21 (1,105) 합 계 4,357 자 본: 기타포괄손익누계액 14 558 이익잉여금 14 3,852 비지배지분 14 (53) 합 계 4,357 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 효과가 연결기업의 포괄손익계산서 및 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정연결기업은 기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채가 없습니다. 따라서 이로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다.(3) 손상: 금융자산과 계약자산연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 신용위험이 낮은 경우 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 실무적 간편법을 채택하였습니다. 이로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다.(4) 위험회피회계연결기업은 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라, 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용하였습니다. 따라서 이로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 65 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 1분기말 제 65 기말 자산 유동자산 806,866,928,996 656,716,340,523 현금및현금성자산 208,858,180,346 114,777,445,607 단기금융상품 5,433,841,108 5,458,950,010 매출채권 379,240,788,757 340,293,070,666 미수금 13,887,463,994 8,362,480,430 미수수익 37,276,291,501 35,144,798,410 선급금 16,716,026,716 8,985,261,981 선급비용 2,737,744,448 2,116,822,224 기타유동자산 6,428,935,640 6,222,711,875 재고자산 136,287,656,486 135,354,799,320 비유동자산 2,033,950,098,274 2,072,087,359,263 투자자산 333,032,381,119 330,917,521,597 종속기업에 대한 투자자산 1,211,781,604,787 1,191,179,233,807 관계기업에 대한 투자자산 231,930,214,014 224,758,703,274 유형자산 29,926,189,548 29,789,679,459 투자부동산 25,363,056,437 25,506,175,855 무형자산 52,563,828,296 54,650,533,320 이연법인세자산 139,783,842,702 205,665,728,193 기타비유동자산 9,568,981,371 9,619,783,758 자산총계 2,840,817,027,270 2,728,803,699,786 부채 유동부채 732,471,622,828 633,733,272,342 단기차입금 75,920,138,511 63,122,062,595 매입채무 357,413,407,647 304,154,419,652 미지급금 64,608,261,559 60,563,163,339 선수금 1,838,564,835 2,447,859,925 예수금 1,160,062,391 555,298,006 당기법인세부채 67,017,986,813 2,159,586,740 미지급비용 40,972,719,117 38,862,828,353 유동성장기부채 118,974,888,955 157,377,662,232 예수보증금 4,565,593,000 4,490,391,500 비유동부채 992,304,577,857 895,882,885,390 사채 428,999,370,511 329,309,563,570 장기차입금 546,980,985,131 552,133,100,486 퇴직급여부채 3,541,116,306 2,517,080,635 기타비유동부채 12,783,105,909 11,923,140,699 부채총계 1,724,776,200,685 1,529,616,157,732 자본 자본금 193,800,000,000 193,800,000,000 자본잉여금 102,124,527,140 102,124,527,140 기타자본 (968,417,769) (968,417,769) 기타포괄손익누계액 (50,048,485,672) (59,618,846,883) 이익잉여금(결손금) 871,133,202,886 963,850,279,566 자본총계 1,116,040,826,585 1,199,187,542,054 자본과부채총계 2,840,817,027,270 2,728,803,699,786 손익계산서 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 65 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 742,248,842,369 742,248,842,369 719,359,633,811 719,359,633,811 매출원가 699,071,339,399 699,071,339,399 653,229,139,989 653,229,139,989 매출총이익 43,177,502,970 43,177,502,970 66,130,493,822 66,130,493,822 판매비와관리비 34,351,326,097 34,351,326,097 35,876,636,599 35,876,636,599 영업이익(손실) 8,826,176,873 8,826,176,873 30,253,857,223 30,253,857,223 영업외손익 38,964,167,798 38,964,167,798 26,126,963,121 26,126,963,121 금융수익 22,667,820,039 22,667,820,039 83,260,993,958 83,260,993,958 금융원가 (26,514,979,028) (26,514,979,028) (89,747,807,364) (89,747,807,364) 지분법주식관련손익 43,018,108,070 43,018,108,070 31,561,310,551 31,561,310,551 기타영업외손익 (206,781,283) (206,781,283) 1,052,465,976 1,052,465,976 법인세비용차감전순이익 47,790,344,671 47,790,344,671 56,380,820,344 56,380,820,344 법인세비용 134,499,648,835 134,499,648,835 11,269,063,003 11,269,063,003 당기순이익(손실) (86,709,304,164) (86,709,304,164) 45,111,757,341 45,111,757,341 주당이익 기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원) (2,243) (2,243) 1,167 1,167 포괄손익계산서 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 65 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (86,709,304,164) (86,709,304,164) 45,111,757,341 45,111,757,341 기타포괄손익 9,710,410,094 9,710,410,094 (72,291,503,714) (72,291,503,714) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 9,829,903,920 9,829,903,920 (72,462,589,259) (72,462,589,259) 매도가능금융자산평가손익 473,477,082 473,477,082 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (312,854,978) (312,854,978) 283,543,120 283,543,120 지분법자본변동 (881,812,516) (881,812,516) (37,482,226,564) (37,482,226,564) 부의지분법자본변동 12,172,012,538 12,172,012,538 (28,761,441,703) (28,761,441,703) 해외사업환산손익 (1,147,441,124) (1,147,441,124) (6,975,941,194) (6,975,941,194) 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (119,493,826) (119,493,826) 171,085,545 171,085,545 순확정급여부채의 재측정요소 (56,279,645) (56,279,645) 206,397,005 206,397,005 지분법이익잉여금변동 (63,214,181) (63,214,181) (35,311,460) (35,311,460) 총포괄손익(손실) (76,998,894,070) (76,998,894,070) (27,179,746,373) (27,179,746,373) 자본변동표 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 65 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 193,800,000,000 102,124,527,140 (968,417,769) 46,569,812,751 910,721,409,898 1,252,247,332,020 당기순이익(손실) 45,111,757,341 45,111,757,341 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 473,477,082 473,477,082 현금흐름위험회피파생상품평가손익 283,543,120 283,543,120 지분법자본변동 (37,482,226,564) (37,482,226,564) 부의지분법자본변동 (28,761,441,703) (28,761,441,703) 해외사업환산손익 (6,975,941,194) (6,975,941,194) 순확정급여부채의 재측정요소 206,397,005 206,397,005 지분법이익잉여금변동 (35,311,460) (35,311,460) 총포괄손익 (72,462,589,259) 45,282,842,886 (27,179,746,373) 연차배당 (9,664,812,250) (9,664,812,250) 2017.03.31 (기말자본) 193,800,000,000 102,124,527,140 (968,417,769) (25,892,776,508) 946,339,440,534 1,215,402,773,397 2018.01.01 (기초자본) 193,800,000,000 102,124,527,140 (968,417,769) (59,878,389,592) 967,626,813,126 1,202,704,532,905 당기순이익(손실) (86,709,304,164) (86,709,304,164) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (312,854,978) (312,854,978) 지분법자본변동 (881,812,516) (881,812,516) 부의지분법자본변동 12,172,012,538 12,172,012,538 해외사업환산손익 (1,147,441,124) (1,147,441,124) 순확정급여부채의 재측정요소 (56,279,645) (56,279,645) 지분법이익잉여금변동 (63,214,181) (63,214,181) 총포괄손익 9,829,903,920 (86,828,797,990) (76,998,894,070) 연차배당 (9,664,812,250) (9,664,812,250) 2018.03.31 (기말자본) 193,800,000,000 102,124,527,140 (968,417,769) (50,048,485,672) 871,133,202,886 1,116,040,826,585 현금흐름표 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 65 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 영업활동현금흐름 33,053,026,112 47,002,419,939 당기순이익(손실) (86,709,304,164) 45,111,757,341 비현금항목의 조정 102,318,778,328 (26,242,444,510) 운전자본 조정 (6,830,567,645) 31,067,124,889 이자의 수취 552,299,884 767,185,595 이자의 지급 (6,004,082,206) (6,429,546,096) 배당금의 수취 31,219,363,502 3,449,714,425 법인세납부 (1,493,461,587) (721,371,705) 투자활동현금흐름 (9,391,320,797) 37,833,988,910 장단기금융상품의 감소 50,002,500,000 보증금의 회수 16,023,610 16,391,980 매각예정비유동자산의 처분 7,361,165,540 유형자산의 처분 29,514,433 무형자산의 처분 360,000,000 255,272,728 기타투자자산의 처분 1,999,781 장단기금융상품의 증가 (2,000,000) 보증금의 임차 (24,800,582) (20,306,101) 매도가능금융자산의 취득 (7,500,000,000) 종속기업투자의 취득 (7,021,111,976) (12,088,500,000) 관계기업주식의 취득 (1,338,710,400) (32,499,922) 유형자산의 취득 (1,382,721,449) (66,360,000) 무형자산의 취득 (122,000,000) 기타투자자산의 취득 (1,189,529) 재무활동현금흐름 70,419,029,424 (21,831,141,549) 금융부채의 차입 226,991,880,435 99,333,744,356 금융부채의 상환 (156,572,851,011) (121,164,885,905) 현금및현금성자산의순증가(감소) 94,080,734,739 63,005,267,300 기초현금및현금성자산 114,777,445,607 64,719,357,207 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (178,375) 기말현금및현금성자산 208,858,180,346 127,724,446,132 5. 재무제표 주석 주석 제 66 기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 65 기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 주식회사 LG상사 1. 회사의 개요주식회사 LG상사(이하 "당사")는 1953년 11월 26일 수출입 전담회사인 락희산업주식회사로 설립되어 1956년 6월 반도상사주식회사, 1984년 1월 럭키금성상사주식회사로 상호를 변경하였으며, 1995년 3월 1일자로 주식회사 LG상사로 상호를 변경하였습니다.1976년 1월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 1976년 11월 12일 정부로부터 종합무역상사로 지정을 받았습니다. 당사는 국내외에서 각종 상품 및 제품의 판매사업 등을 영위하고 있는 바, 2018년 3월 31일 현재 서울에 본사를 두고 있으며, 전세계에 걸쳐 20개의 해외지사, 9개의 연락사 무 소와 85 개(손자회사 59개 포함) 의 종속 기업 을 두고 있 습니다 . 한편, 전기중 ㈜LG가 당사의 보통주식을 취득하여 보고기간종료일 현재 당사 보통주식 24.69%를 보유하고 있습니다. 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등으로 분산되어 소유되고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27에서 설명하고 있습니다.ㆍ금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.1) 수행의무의 식별당사는 수행중인 다양한 계약에 포함된 수행의무를 식별하였고, 재무적 영향 평가 결과 수행의무 식별로 인한 회사의 수익인식에 유의적인 변경은 없습니다.2) 변동대가고객과 체결한 일부 계약들은 반품권이나 수량리베이트를 제공합니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 전에 당사는 제공된 반품, 매매할인 및 수량리베이트 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하였습니다. 만약 수익이 신뢰성 있게 측정될 수 없다면, 불확실성이 해소될 때가지 수익 인식을 이연하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 반품권과 수량리베이트는 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 계약의 개시시점에 추정되고 불확실성이 해소될 때까지 추정치가 제약됩니다. 다만 고객 반품 발생빈도와 가격 정산 금액을 분석한 결과 반품 및 가격 정산 경험이 제한적이고 금액효과가 중요하지 않으므로 회사의 수익인식에 있어 유의적인 변경은 없습니다.3) 보증당사는 일반적으로 법률에서 요구하는 바에 따라 보증을 제공합니다. 이 보증은 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리되었습니다. 이런 보증은 대부분 기업회계기준서 제1115호에서 확신 유형의 보증에 해당하며 당사는 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’에 따라 회계처리하므로 이 기준서의 도입 이전과 동일하게 처리됩니다.4) 본인 대리인당사는 석탄, 석유 등의 자원과 디스플레이 및 전자부품 등의 제품에 대한 트레이딩 사업을 영위합니다. 이러한 계약에서 당사는 자원 및 제품 제공 약속을 이행할, 주된 책임이 있습니다. 당사는 해당 상품 거래의 주된 당사자로 정해진 재화가 고객에게 이전 되기 전후에 재고위험을 부담합니다. 또한 당사는 제공하는 재화에 추가적인 수익을 창출하기 위하여 가격 설정에 융통성을 가지므로, 가격결정에 재량권이 있다고 판단하였습니다. 기업회계기준서 제 1115호는 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 당사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 재화에 대한 주된 책임, 재고위험 및 가격결정에 대한 재량권 보유를 근거로 재화가 고객에게 이전되기 전에 이를 통제한다고 보고, 이 계약에서 대리인이 아닌 본인으로서 의무를 수행한다고 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항을 적용함에 있어 본인 대리인에 판단에 변동이 없으므로 회사의 수익인식에 있어 유의적인 변경은 없습니다.2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않았으며, 그 영향을 분석 중인 한국채택국제회계기준의 중요한 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 3. 부문별 정보 당 사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 당 사의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 현황 자원부문 석탄, 석유, 금속, 식량자원 등 인프라부문 화공 Plant, 발전, 산업인프라, 화학, 전기/전자 부품, Auto 등 공통부문 전사 관리공통 3-1 부문별 매출액 및 영업이익 (단위: 백만원) 부 문 당분기 전분기 매출액 영업이익 조정영업이익 (주1) 매출액 영업이익 조정영업이익(주1) 자원부문 187,617 196 196 202,214 6,851 9,322 인프라부문 554,632 8,630 8,630 517,146 23,403 23,403 합 계 742,249 8,826 8,826 719,360 30,254 32,725 (주1) 손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 당사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 당사가 자체 분류한 조정영업이익입니다(주석 16 참조). 3-2 부문자산 및 부문부채 (단위: 백만원) 부 문 당분기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 자원부문 1,118,784 417,026 1,032,856 455,380 인프라부문 701,514 521,917 623,740 489,666 공통부문 (주1) 1,020,519 785,833 1,072,208 584,570 합 계 2,840,817 1,724,776 2,728,804 1,529,616 (주1) 공통부문의 자산ㆍ부채는 각 부문으로의 배분 효익이 낮은 현금및현금성자산, 유무형자산, 투자자산 등으로 구성되어 있습니다. 3-3 지역별 매출액 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 290,672 304,458 미 국 29,318 1,170 유 럽 46,061 43,673 아시아 367,143 358,582 기 타 9,055 11,477 합 계 742,249 719,360 4. 금융상품 범주별 내역4-1 금융상품의 범주별 분류내역4-1-1 금융자산 (단위: 백만원) 과 목 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융자산 위험회피회계관련 자산 합 계 현금및현금성자산 - - 208,858 - 208,858 단기금융상품 - - 5,434 - 5,434 장기보유지분상품 (주1) 5,301 128,095 - - 133,396 매출채권 - - 379,241 - 379,241 미수금 468 - 13,419 - 13,887 장기대여금 - - 199,637 - 199,637 기타금융자산 - - 47,104 165 47,269 합 계 5,769 128,095 853,693 165 987,722 (주1) 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 매도가능금융자산으로 분류하였던 지분 증권을 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류 하였습니다(주석 27 참조). (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피회계관련 자산 합 계 현금및현금성자산 - 114,777 - - 114,777 단기금융상품 - 5,459 - - 5,459 매도가능금융자산 - - 128,682 - 128,682 매출채권 - 340,293 - - 340,293 미수금 1,275 7,087 - - 8,362 장기대여금 - 202,235 - - 202,235 기타금융자산 - 44,964 - 218 45,182 합 계 1,275 714,815 128,682 218 844,990 4-1-2 금융부채 (단위: 백만원) 과 목 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가금융부채 위험회피회계관련 부채 합 계 매입채무 - 357,413 - 357,413 미지급금 4,322 60,286 - 64,608 차입금 - 622,901 - 622,901 사채 - 428,999 - 428,999 유동성장기부채 - 118,975 - 118,975 기타금융부채 - 52,354 7,128 59,482 합 계 4,322 1,640,928 7,128 1,652,378 (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피회계관련 부채 합 계 매입채무 - 304,154 - 304,154 미지급금 4,262 56,291 10 60,563 차입금 - 615,255 - 615,255 사채 - 329,310 - 329,310 유동성장기부채 - 157,378 - 157,378 기타금융부채 - 49,564 6,268 55,832 합 계 4,262 1,511,952 6,278 1,522,492 4-2 금융상품의 범주별 손익내역4-2-1 금융자산 관련손익 (단위: 백만원) 과 목 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융자산 위험회피회계관련 자산 합 계 당기손익: 이자수익 - - 2,675 - 2,675 배당금수익 - 1,686 - - 1,686 외환차손익 - - 544 - 544 외화환산손익 - - (2,236) - (2,236) 통화선도거래손익 4,681 - - - 4,681 통화선도평가손익 468 - - - 468 대손충당금환입 - - 78 - 78 기타의대손충당금환입 - - 158 - 158 매출채권처분손실 - - (690) - (690) 기타포괄손익(주1): 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - (53) (53) 합 계 5,149 1,686 529 (53) 7,311 (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피회계관련 자산 합 계 당기손익: 이자수익 - 234 - - 234 배당금수익 - - 1,402 - 1,402 외환차손익 - (18,892) - - (18,892) 외화환산손익 - (20,567) - - (20,567) 통화선도거래손익 1,642 - - - 1,642 통화선도평가손익 889 - - - 889 상품스왑거래손익 - - - 2,244 2,244 상품스왑평가손익 - - - 2,852 2,852 대손충당금환입 - 6,953 - - 6,953 기타의대손충당금환입 - 5,144 - - 5,144 매출채권처분손실 - (401) - - (401) 기타포괄손익(주1): 매도가능금융자산평가손익 - - 625 - 625 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - (57) (57) 합 계 2,531 (27,529) 2,027 5,039 (17,932) (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. 4-2-2 금융부채 관련손익 (단위: 백만원) 과 목 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가금융부채 위험회피회계관련 부채 합 계 당기손익: 이자비용 - (7,887) - (7,887) 외환차손익 - (1,055) - (1,055) 외화환산손익 - 3,982 - 3,982 통화선도거래손익 (1,633) - - (1,633) 통화선도평가손익 (4,323) - - (4,323) 통화스왑평가손익 - - (490) (490) 기타포괄손익(주1): 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - (360) (360) 합 계 (5,956) (4,960) (850) (11,766) (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피회계관련 부채 합 계 당기손익: 이자비용 - (8,051) - (8,051) 외환차손익 - 19,688 - 19,688 외화환산손익 - 42,199 - 42,199 통화선도거래손익 (5,935) - - (5,935) 통화선도평가손익 (9,910) - - (9,910) 통화스왑평가손익 - - (9,240) (9,240) 상품선물거래손익 - - (4) (4) 확정계약평가손익 - - (2,621) (2,621) 기타포괄손익(주1): 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - 431 431 합 계 (15,845) 53,836 (11,434) 26,557 (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 590 623 단기예금 208,268 114,154 합 계 208,858 114,777 한편, 당분기말 현재 기타비유동자산에 포함된 장기금융상품 중 사용이 제한된 예금은 10백만원(전기말: 10백만원)입니다. 6. 파생상품 6-1 파생상품별 평가내역 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 미수금과 미지급금에 포함된 당사의 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 통화선도 468 4,322 - 889 9,910 - 통화스왑 - 490 (370) - 9,240 431 이자율스왑 - - (43) - - (57) 상품스왑 - - - 2,852 - - 합 계 468 4,812 (413) 3,741 19,150 374 (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. 6-2 통화선도보고기간종료일 현재 미결제 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 KRW 57,813 USD 53,945 1,061.20 ~ 1,126.27 463 35 KRW 224 JPY 22,435 10.01 - - USD 152,005 KRW 165,238 1,055.60 ~ 1,138.95 5 4,266 CHF 427 KRW 495 1,132.14 ~ 1,162.03 - 21 합 계 468 4,322 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 KRW 61,165 USD 54,157 1,117.05 ~ 1,187.45 763 - USD 208,461 KRW 241,683 1,098.8 ~ 1,182.1 126 9,910 KRW 123 JPY 12,260 10.00 - - EUR 30 KRW 36 1,195 - - 합 계 889 9,910 6-3 통화스왑 보고기간종료일 현재 미결제 통화스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 매입금액 매도금액 계약환율 수취이자율 지급이자율 계약기간 평가손실 기타포괄손익 한국수출입은행 USD 100,000 KRW 114,450 1,144.5 3ML + 2.30% 3.20% 2016.4.1 ~ 2021.4.1 490 (370) (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 매입금액 매도금액 계약환율 수취이자율 지급이자율 계약기간 평가손실 기타포괄손익 한국수출입은행 USD 100,000 KRW 114,450 1,144.5 3ML + 2.30% 3.20% 2016. 4. 1 ~ 2021. 4. 1 9,240 431 6-4 이자율스왑 보고기간종료일 현재 미결제 이자율스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 신한은행 20,000 CD(91일) 1.21% 2016.6.30 ~ 2019.7.1 (43) 합 계 (43) (단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 신한은행 20,000 CD(91일) 1.21% 2016. 6.30 ~ 2019. 7. 1 (51) 30,000 CD(91일) 1.51% 2017. 1.24 ~ 2018. 1.24 (6) 합 계 (57) 6-5 상품스왑보고기간종료일 현재 미결제 상품스왑의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계약내용 계 약 처 계약기간 계약단가 평가이익 평가손실 석 탄 ANZ 2016. 8.31 ~ 2017. 6.30 USD 65.30 ~ 66.50 1,084 - MACQUARIE 2016. 9. 2 ~ 2017. 8.31 USD 66.60 1,768 - 합 계 2,852 - 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액