LX인터내셔널 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 주요 사업 현황

사업 부문	주요사업현황	종속회사

자원	원유/가스, 석탄/비철, 철강, Green Energy 등	PT. Indonesia Renewable Resources (IRR)

Resource Investment (Marree) Pty. Ltd.

PT. Batubara Global Energy (BGE)

PT. Mega Global Energy (MGE)

PT. Mega Prima Persada (MPP)

PT. Ganda Alam Makmur

Resource Investment (HongKong) Ltd. (Wantugou)

LG International Investment (Canada) Ltd. (Raven)

Natural Resources Investment (Australia) Pty. Ltd.

PT. Green Global Lestari (GGL)

PT. Parna Agromas (PAM)

Hebei Youneng Trading Ltd.

Philco Resources Ltd. (Rapu-Rapu)

Guangzhou Steel Flower Electric Machinary Co., Ltd.

Steel Flower Electric Machinary(Tianjin) Co., Ltd.

Haiphong Steel Flower Electrical Machinery Company Limited

Colmineral, S.A. de.C.V.

인프라	전기/전자 부품, 화학, Auto/기계, 항공, Plant 수주 등	Nanjing LG International VMI Co., Ltd.

Yantai VMI Hub LG International Co., Ltd.

LG International (America) Inc.

LG International (Japan) Ltd.

LG International (HongKong) Ltd.

LG International (Singapore) Pte. Ltd.

LG International (Deutschland) GmbH

LG International (China) Ltd.

LG International (Shanghai) Ltd.

LG International (India) Ltd.

LG International Yakutsk Ltd.

Fertilizer Resources Investment Ltd.

LHC Solar LLC

PT. Binsar Natorang Energi (BNE)

Korea Carbon International Co., Ltd. (Shaanxi BBM)

Highland Cement International Co., Ltd.

물류	복합운송주선, 창고보관업 등	㈜범한판토스

㈜범한판토스부산신항물류센터

헬리스타항공㈜

Pantos Logistics (China) Co., Ltd.

FNS (Beijing) Logistics Co., Ltd.

Pantos Logistics (Shanghai) Co., Ltd.

Pantos Logistics (Ningbo) Co., Ltd.

Pantos Logistics (Shenzhen) Co., Ltd.

Pantos Logistics (H.K) Co., Ltd.

Pantos Logistics (Taiwan) Co., Ltd.

PT. Pantos Logistics Indonesia

PT. Pantos Logistics Jakarta

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd.

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd.

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd.

Pantos Logistics (India) Pvt. Ltd.

Pantos Logistics (Cambodia) Co., Ltd.

Pantos Logistics Vietnam Co., Ltd.

Pantos Logistics Australia Pty Ltd.

Pantos Holdings (Thailand) Co., Ltd.

Pantos Logistics Myanmar Co., Ltd.

Pantos Logistics U.K. Ltd

Pantos Logistics Benelux B.V

Pantos Logistics France

Pantos Logistics Poland

Pantos Logistics Germany GmbH

Pantos Logistics Spain S.L.

Pantos Logistics Ve Tic.Lgd.Sti

Pantos Logistics Mexico

Pantos Do Brasil Logistica

Pantos Logistics Colombia SAS

Pantos Logistics Chile SpA

Pantos Logistics Panama S.A

FNS CIS LLC

Pantos Logistics Kazakhstan

Pantos Logistics Ukraine Ltd

Pantos Customs Services LLC

Pantos Logistics L.L.C (Dubai)

Pantos Logistics L.L.C (Oman)

Pantos Logistics L.L.C (KSA)

Pantos Logistics Japan Inc.

Hi Logistics (China) Co., Ltd.

Hi Logistics India Private Limited

Hi Logistics Malaysia Sdn. Bhd.

Hi Logistics Middle East FZE

Hi Logistics USA, Inc

Hi Logistics Reynosa SA DE CV

Hi Logistics RUS, LLC.

Hi Logistics Egypt S.A.E

Hi Logistics Vietnam Co., Ltd.

Hi Logistics NJ Inc.

Hi Logistics Brasil Servicos

공통 부문	전사 관리공통	당진탱크터미널㈜

나. 사업부문별 시장여건 및 영업개황[자원부문]

1. 산업의 특성

자원부문은 석탄, 석유, 금속, 식량자원 사업으로 구성되어 있습니다. 석탄, 석유, 금속 등 자원개발사업은 광구/광산 투자, 생산물 판매 및 Trading을 통해 수익을 창출하는 사업으로 자원가격 등 경기변동에 영향을 받습니다. 또한 미래의 안정적 수익 창출 기반 마련을 위한 신사업으로 팜농장 사업 등에 참여 중입니다.

2. 산업의 성장성

자원 가격은 최근 자원 보유국의 공급 축소 노력 등에 수급 상황이 개선되며 소폭 반등 중임에도 불구 여전히 약보합세가 지속되고 있습니다. 하지만 중장기적으로는 세계 경기 회복 및 중국을 중심으로 한 신흥국의 경제 성장으로 자원의 견조한 수요가 예상되며, 국제적 환경 규제 강화 등에 따른 친환경 사업에 대한 사업 기회도 확대될 것으로 기대됩니다.

3. 경기 변동의 특성

자원사업은 환율 변동, 자원 가격 등락 등 주요 경제 지표의 변동에 영향을 받고 있습니다. 자원 가격 상승 등 호황기에는 수익성이 개선될 수 있으나, 경기 침체기에는 수익성이 하락할 가능성이 상존합니다.

4. 국내외 시장 여건

중국의 석탄 생산 규제 정책 등의 영향으로 급격히 상승하던 석탄 가격은 최근 약보합세로 안정화 되고 있습니다. 그러나 미국 및 국내 정치 불안 요소 등으로 시장 환경에 대한 불확실성도 증가하고 있습니다. 이에 당사는 안정적 수익 창출 기반 확보를 위해 전세계 자원 보유국의 양질의 신규 투자처 발굴, 미래를 위한 신사업 창출에 지속 노력하고 있습니다.

5. 회사의 경쟁우위요소

현재 당사의 자원개발사업은 인도네시아의 MPP 석탄 광산 및 오만, 남미의 석유광구 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 광산/광구 운영 경험을 바탕으로 자원 분야의 선별적 투자 지속 및 이와 연계한 자원 Trading 수익의 안정적 확보로 자원개발전문상사로서의 입지를 공고히 하고 있습니다. 또한 팜오일 등 미래성장동력 사업도 강화해 나가는 중입니다. 향후 지속적인 추가 투자를 통하여 사업기반을 강화하고 고객 Needs에 적극 대응할 계획입니다. 6. 주요 제품/원재료 등 가격 변동 추이

구분	2016.01	2016.02	2016.03	2016.04	2016.05	2016.06	2016.07	2016.08	2016.09	2016.10	2016.11	2016.12

석유* (USD/bbl)	Dubai	26.86	28.87	35.24	38.99	44.26	46.30	42.65	43.61	43.28	48.97	43.90	52.08

WTI	31.78	30.62	37.96	41.12	46.80	48.85	44.80	44.80	45.25	49.94	45.76	52.17

석탄** (USD/ton)	호주탄	48.27	50.25	51.96	51.01	51.01	52.48	61.73	67.40	72.49	93.43	102.10	87.20

인도네시아탄	37.82	37.58	37.96	37.92	38.31	39.09	44.00	49.43	54.98	64.41	71.88	58.89

비철***(USD/ton)	구리	4,463	4,595	4,948	4,851	4,725	4,627	4,856	4,752	4,707	4,733	5,443	5,666

철강****(USD/MT)	HR Coil	300	300	370	480	380	360	390	420	390	430	500	510

후판	280	300	370	470	370	350	370	400	380	400	450	470

* 한국석유공사 석유정보망 Petronet (Http://www.petronet.co.kr)

** 호주탄 Newcastle Index NAR 6,000/ 인도네시아탄 Argus Index GAR 5,000

*** LME official settlement price(AM 2ndRing)**** HR Coil/후판(www. Steeldaily.co.kr, CFR China)

[인프라부문]

1. 산업의 특성

인프라부문은 화공 플랜트, 발전 플랜트 등 각종 플랜트 및 인프라 시설에 대해 투자,개발, 건설을 진행하는 프로젝트 사업과 국내를 포함한 세계 각 지역의 전기/전자 부품, 화학, 기계 등의 제품을 수출입, 삼국간 판매하는 무역 중계 중심의 사업으로 구성됩니다. 각 사업별 주요 품목은 아래와 같습니다.

- Project: 화공 플랜트, 발전 플랜트, 산업 인프라 등

- 화학(화섬수지/유화): 합성수지, 메탄올, 화학비료(요소) 및 화섬원료 등- 전기/전자부품: 디스플레이 부품, 전자부품 및 전자장비 등

- Automotive: 자동차 부품, 자동차 생산용 조립 설비, 자동차 내외장 설계 등

2. 산업의 성장성

[Project]당분간 글로벌 경기 회복이 더딜 것으로 예상되어 사업에 영향을 받겠으나, 중장기적으로는 에너지 및 기초 유화제품의 수요 증가와 신흥국 주도의 경제 성장 및 인프라 투자 확대에 힘입어 견고한 성장이 기대됩니다.또한 세계 전력 수요는 지속적으로 증가 추세이며, 이에 전력 관련 사업 기회 역시 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다.

[화학]신흥 국가의 경제 성장에 따른 영향으로 전방산업에서의 화학 제품 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한 화학산업은 신소재 융합 및 공정혁신을 통하여 광통신 소재, 2차 전지소재 등 차세대 첨단산업과의 연계가 용이하여 향후 고부가가치 창출이 가능할 것으로 기대됩니다. [전기/전자부품]IT 산업은 디지털 기술 발전으로 글로벌 경쟁이 더욱 치열해지고 있는 가운데, 중국을 비롯한 동남아, 중남미, 동유럽 등 신흥 개발 도상국들이 저렴한 인건비 등을 앞세워 글로벌 기업들을 유치하며 비약적인 발전을 보이고 있습니다.

[Automotive]전세계 자동차 산업이 신흥국가를 중심으로 성장세를 보이고 있는 가운데 이에 따른 자동차 관련 회사의 부품, 설비, 연구개발 분야 투자가 확대되고 있습니다.

3. 경기 변동의 특성[Project]

타 사업대비 경기 변동에 둔감하나, 세계 경기 변동 가능성에 따른 해외 사업 외환 리스크가 상존합니다. 또한 국가의 경제성장 정책이나 투자 계획에 영향을 받으며, 관련 법규나 정부 규제 등 외적인 요인에도 민감한 사업입니다.

[화학]

납사, 천연가스가 주요 원재료로 유가와 환율에 민감한 편이며, 건설 자재부터 각종 생활용품까지 다양하게 사용됨에 따라 세계 경기, 수급 조건 등에 따라 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 특성이 있습니다.

[전기/전자부품]

부품/소재 산업의 특성상 완제품 실물경기의 변화에 민감하게 영향을 받습니다. 경기가 호황일 때에는 완제품 수요 증가로 인해 세트업체로부터 주문량이 증가하며, 불황일 때에는 완제품 수요 감소로 인해 부품/소재의 수요 감소가 일어납니다.

[Automotive]수주 사업으로 주요 전방사업의 경기 변동에 따라 영향을 받습니다.

4. 국내외 시장 여건

[Project]세계 경기 침체가 지속됨에도 불구하고 중동/아시아 지역의 신흥 시장에서는 에너지/산업설비의 확장 및 신설에 따라 대규모 투자 계획 및 수요가 꾸준한 상황입니다. 이에 화공 플랜트, 발전 플랜트, 인프라 사업 수요는 지속적으로 확대 및 성장할 것으로기대됩니다.

[화학]세계 경기 회복 지연에 따른 석유화학 제품 수요 둔화 및 증설 Plant 가동에 따른 공급 과잉으로 수익성 악화되었으나 최근 원재로 가격은 안정적으로 유지되고 있는 상황입니다. 향후 세계 경기 회복에 따른 제품의 수급 조절 추이에 따라 화학산업의 안정화 여부가 결정될 것으로 전망됩니다.[전기/전자 부품]IT 시장 확대에 따른 가격 경쟁 심화 및 고객 Needs 다양화 등으로 Market Share 경쟁이 심화되고 있습니다. 아울러 중국, 인도 등 신흥시장 IT 업체들의 빠른 성장으로 IT 시장의 중심이 선진시장에서 신흥시장으로 이동할 것으로 예상됩니다.

[Automotive]자동차 관련 제조업체는 국내외 진출을 통한 지속적인 수익 창출을 위하여 다양한 글로벌 네트워크를 가진 종합상사와 협력하고자 하는 Needs가 있는 상황입니다

5. 회사의 경쟁우위요소

[Project]기존 진출 국가에 대한 시장 영향력을 강화하고, 기존 경험 및 기반을 바탕으로 신규 시장 개발을 가속화하여 화공 플랜트, 발전 플랜트 및 인프라 개발사업을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 중동, CIS 및 동남아 시장을 중심으로 사업을 확대하여 프로젝트 사업에 대한 경쟁력을 한층 더 강화해 나가고자 합니다.

[화학]당사는 국내외 화학 제품의 수출입 등 다양한 품목과 거래 형태로 사업을 운영하고 있습니다. 수지사업은 오만PP Off-take를 활용한PE, PP 제품의Trading 물량 확대 및 신규Off-take 추진으로 사업의 지속성 확보에 주력하고 있으며, 유화사업은 당사의 정보 수집력과 전문성을 바탕으로 메탄올, 가소제 등 주요 석유화학제품에 대한 국내외 업체들과의 거래를 지속적으로 유지하고 있습니다. 또한 중국 내몽고에 위치한 석탄화공요소플랜트의 지분을 인수하여 비료 사업 및Trading에 참여하고 있습니다[전기/전자부품]전기/전자부품의 수출입 및 삼국간 거래 시 고객에게 차별화된 가치를 제공하기 위해 VMI(Vendor Management Inventory, 공급자재고 관리) 사업을 운영, 확대하고 있습니다. 이는 주요 자재와 부품을 국내외 메이커에게 공급하는 서비스 제공 기능형 사업으로 고객 기반을 넓히면서 향후 주요 이머징 마켓으로 시장을 확대하고자 합니다.

[Automotive] Automotive 사업은 러시아, 인도, 중동, 중국, 중남미 등 신흥국을 중심으로 프로젝트 사업 및 부품, 생산 설비, 차량 설계사업을 진행하고 있습니다.

6. 주요 제품/원재료 등 가격 변동 추이

구분	2016.01	2016.02	2016.03	2016.04	2016.05	2016.06	2016.07	2016.08	2016.09	2016.10	2016.11	2016.12

화학 (USD/MT)	메탄올	211	212	221	232	241	242	237	236	241	266	297	331

HDPE	1,065	1,074	1,150	1,160	1,120	1,100	1,140	1,130	1,130	1146	1157	1155

* 출처: 메탄올(Platts, CFR Korea), HDPE(Platts, CFR FEA)

[물류 부문]

1. 산업의 특성

물류정책기본법상 물류사업 구분 ('화물운송업', '물류시설운영업', '물류서비스업') 에서 나타나듯이 물류산업은 특정 사업 하나에 국한되어 있지 않고 재화가 공급자로부터 수요자에게 전달되는 모든 과정과 프로세스 전체를 포괄하고 있습니다.

※ 물류사업의 정의 (물류정책기본법 제 2조)

"물류사업"이란 화주(貨主)의 수요에 따라 유상(有償)으로 물류활동을 영위하는 것을 업(業)으로 하는 것으로 다음 각 목의 사업을 말한다.

가. 자동차, 철도차량, 선박, 항공기 또는 파이프라인 등의 운송수단을 통하여 화물을 운송하는 화물운송업

나. 물류터미널이나 창고 등의 물류시설을 운영하는 물류시설운영업

다. 화물운송의 주선(周旋), 물류장비의 임대, 물류정보의 처리 또는 물류컨설팅 등의 업무를 하는 물류서비스업

2. 산업의 성장성

2015년도 국가물류시행계획에서도 목표하고 있듯이 정부는 대한민국을 물류중심국,물류선진국, 물류산업국으로 발전시키고자 노력하고 있습니다. 개별 물류기업들 측면에서도 기존의 전통 적인 '물류'에 구매대행과 같은 '유통, 판매' 그리고 검수, A/S와 같은 '제조'의 기능을 더해가면서 물류 산업의 성장세를 더하고 있습니다.

※ 국가물류기본계획의 비전과 목표

비전 : 21세기 녹색 성장을 선도하는 글로벌 물류강국

목표 - 지속적 경제성장을 지원 → 국내 산업의 원가경쟁력을 3.6% 제고

- 저탄소 녹색성장 견인 → 물류부문 CO2 배출 BAU대비 16.7% 감소

- 물류산업의 고부가가치화 → 전체 산업 중 매출기준 5위 달성* BAU(Business as usual): 온실가스 배출량 전망치

3. 경기변동의 특성

물류주선업의 특성상 해상 및 항공 운임 가격 형성에 따라 수익 변동이 크며, 유가인상 및 환율 변동에 민감합니다. 또한 시장진입 장벽이 낮아 산업군내 경쟁이 심화되고 물류서비스는 화주에게 비용으로 인식되는 경향이 있어 대체성이 비교적 높아 대체적으로 마진율이 낮은 특성을 가지고 있습니다.

4. 국내외 시장여건

물류시장은 경기침체로 인하여 다소 위축 되었지만 양호한 성장세를 이어나가고 있습니다. 물류업체들이 점차 대형화, 전문화되면서 3PL시장이 확대되고 있으며, 기업들 물류 아웃소싱에 대한 관심이 높아지고 있어 3PL을 중심으로 물류전문기업들의 성장가능성은 높을 것으로 평가되고 있으며 물류 프로세스 개선 및 자동화 시스템을 구축함으로써 보다 효율적인 고객 맞춤 물류 서비스를 제공하고 있습니다.

5. 회사의 경쟁우위요소

40개국 52개 법인, 7개 지사를 보유하고 있으며 네트워크와의 협업을 통하여 국내 최대 수준의 화물을 다양한 방법으로 취급하고 있습니다.

이를 통해 규모의 경제의 구현과 함께 차별화된 서비스 역량을 확보할 수 있었으며, 이에 기반하여 지속적으로 서비스 고객층을 확대, 발전시키고 있습니다.

또한 최근 물류산업의 변화 및 발전 트렌드에 시의 적절하게 대응함은 물론 국내 기업들의 해외 진출 지원에 대한 정부기관과의 협업을 통하여 차별화된 경쟁력을 지속적으로 유지, 확대해 나가고 있습니다.

- 2012년 : B2C 해외 직구 물량에 대한 국내 통관 및 취급을 위한 인천공항물류센터 내 관련 시설 및 설비 구축 완료

- 2013년 : 물류업계 최초의 글로벌 통합 물류시스템 'Pantos GSI' 가동

- 2014년 : 세계 최대 규모의 캐나다 오일샌드 프로젝트와 관련한 물류계약 체결

- 2015년 : 우정사업본부 국제우편물 항공운송용역 계약 체결- 2016년 : IT를 활용한 Visibility 서비스와 운임 경쟁력을 통해 글로벌 자동차 부품 기업 “LEAR” 와 맥주 제조 기업 “AB-Inbev”의 국제운송 물류를 수주

6. 주요 제품/원재료 등 가격 변동 추이

(단위:Point)

구분	2016.01	2016.02	2016.03	2016.04	2016.05	2016.06	2016.07	2016.08	2016.09	2016.10	2016.11	2016.12

CCFI (China Containerized Freight Index)	767	762	693	642	656	656	676	705	717	732	767	781

SCFI (Shanghai Containerized Freight Index)	658	507	414	507	562	555	695	627	756	819	820	839

BDI (Baltic Dry Index)	386	307	383	607	620	608	707	673	819	868	1,072	1,050

HRCI (Howe Robinson Container Index)	450	448	449	443	447	440	437	429	416	550	490	462

* CCFI/SCFI(Shanghai Shipping Exchange), BDI(The Baltic Exchange), HRCI(Howe Robinson)

다. 사업부문별 요약 재무현황 (연결기준) - 부문별 손익

(단위:백만원)

구 분	제64기	제63기	제62기

매출액	영업이익	조정영업이익(주2)	매출액	영업이익	조정영업이익(주2)	매출액	영업이익	조정영업이익(주2)

자원	1,756,457	27,472	34,965	3,325,788	-88,596	-13,430	3,476,887	77,823	66,732

인프라	7,247,671	72,203	72,203	8,382,799	116,465	116,465	7,895,306	94,151	94,151

물류	2,962,589	74,399	74,399	1,515,872	53,823	53,823	-	-	-

공통(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	11,966,717	174,074	181,567	13,224,459	81,692	156,858	11,372,193	171,974	160,883

(주1) 매출액 및 영업손익에서 공통부분이 차지하는 비중이 매우 낮아 표시하지 않았으며, 해당 금액은 사업부문별로 안분하였습니다.(주2) 연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습 니 다. ( 관련 내용은 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 3-1 및 17 참조 )

- 부문별 자산 (단위 : 백만원)

구 분	제 64 기	제 63 기	제 62 기

자산

자원	1,642,174	1,967,251	2,383,311

인프라	1,781,883	1,592,780	1,666,750

물류	850,486	853,690	-

공통(주1)	902,724	969,746	846,767

합 계	5,177,267	5,383,467	4,896,828

(주1) 공통부문의 자산은 각 부문으로의 배분효익이 낮은 현금 및 현금성자산, 유무형자산, 투자자산 등으로구성되어 있습니다. 라. 중요한 신규사업의 내용과 전망 [PT. Ganda Alam Makmur 지분인수] ① 목적 - 장기간 생산할 수 있는 석탄광산의 인수 및 개발을 통해 아시아 석탄 시장의 주요 공급자로 도약 - 석탄광산의 직접 개발 및 생산 추진을 통해 광산 운영 역량 확보② 내용 - 인도네시아 동부 깔리만탄주에 석탄광산을 보유하고 있는 PT. Ganda Alam Makmur의 지분 60% 인수 - 제3국 특수법인이 보유한 PT. Ganda Alam Makmur 지분 60%를 취득할 수 있는 콜옵션 권리를 선 매입한 후, PT. Titan Mining Indonesia에게 동 권리 행사하는 방식을 통해 지분 60% 취득③ 인수가액 및 인수일 - 인수가액 U$ 210,468,611 / 2012.07.19④ 기타 계약에 관한 사항 PT. Ganda Alam Makmur 지분 관련 풋옵션 및 콜옵션 등에 대한 내용은 'II. 사업의 내용'의 '5. 파생상품거래 등에 관한 사항'을 참조해주시기 바랍니다. [중국 내 석탄 화공플랜트 지분 29% 투자] ① 목적 - 석탄 사업과 연계한 중국 내몽고 소재 요소 비료 공장 지분 인수② 내용 - 종속회사인 Fertilizer Resources Investment Limited를 통하여 Inner Mongolia BERUN Holding Group Co., Ltd.로부터 중국 내몽고에 석탄화공플랜트를 보유하고 있는 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd.의 지분 29% 인수③ 인수가액 및 인수일 - 인수가액 566,863,000RMB / 2013.10.25④ 기타 계약에 관한 사항 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 지분 관련 풋옵션 등에 대한 내용은 'II. 사업의 내용'의 '5. 파생상품거래 등에 관한 사항'을 참조해주시기 바랍니다. [지에스이앤알 지분 7.5% 투자] ① 목적 - 발전 사업에 대한 교두보 확보와 석탄 사업의 안정적 수요처 확보② 내용 - 주식회사 지에스이앤알(GS E Corp.)의 지분 7.5% 인수③ 인수가액 및 인수일 - 인수가액 658억원 / 2014.02.28④ 기타 계약에 관한 사항 2014년2월28일 공시된 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 정정공시 참고 [㈜범한판토스 지분 51% 투자] ① 목적 - 사업 경쟁력 강화 및 안정적인 신규 수익원 확보② 내용 - (주)범한판토스(Pantos Logistics Co., Ltd.)의 지분 51% 인수③ 인수가액 및 인수일 - 인수가액 3,147억원 / 2015.05.12④ 기타 계약에 관한 사항 - 2015년5월12일 공시된 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 정정공시 참고 [당진탱크터미널㈜ 지분 100%투자] ① 목적 - 물류사업 다각화② 내용 - 당진탱크터미널㈜ 지분 100% 인수③ 인수가액 및 인수일 - 인수가액 약 306억원(대여채권 약 306억원, 주식가치 0원) / 2015.08.07④ 기타 계약에 관한 사항 - 2015년8월10일 공시된 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 정정공시 참고

2. 영업설비 등의 현황 가. 국내 - ㈜LG상사

(단위: m², 백만원)

구 분	소재지	토 지	건 물	변동사항	변동사유	비고

면 적	가액	면 적	가액

공시지가	장부가	시가표준	장부가

트윈타워	서울특별시 영등포구 여의도 20	2,161.00	26,494	11,066	23,920.44	13,323	32,573	-	-	소유

기숙사	충북 청주시 청원구 오동동 7-6외 1필지	2,391.00	579	615	1,979.37	676	1,370	-	-	소유

장비보관용 컨테이너	충북 청원군 내수읍 입상리 산 5-1	0	0	0	0	0	6	-	-	소유

헬기수리용 컨테이너	충북 청원군 내수읍 입상리 79-9	0	0	0	0	0	4	-	-	소유

항공기 정비공장	충북 청원군 내수읍 입상리 산 5-1	0	0	0	3,802.71	0	0	-	-	임차

구미 Hub	경북 칠곡군 석적읍 중리 399의 2	0	0	0	4,811.00	0	0	-	-	임차

합 계	4,552.00	27,072	11,681	34,513.52	13,999	33,953	-	-	-

- ㈜범한판토스(단위: m², 백만원)

구 분	소재지	토 지	건 물	변동사항	변동사유	비고

면 적	가액	면 적	가액

공시지가	장부가	시가표준	장부가

평택물류센터	경기도 평택시 진위면 하북리 277 외 35필지	42,703.00	21,112	18,974	36,234.86	16,738	24,478	-	-	소유

인천물류센터	인천광역시 중구 운서동 2850 외 827필지	0.00	0	0	23,802.59	14,033	18,889	-	-	소유

구미 CY/CFS	경상북도 구미시 산동면 임천리 554 외 1필지	13,327.00	2,354	1,483	543.45	131	167	-	-	소유

전경련빌딩	서울특별시 영등포구 여의대로 24	0.00	0	0	12467.51	0	0	-	-	임차

KTB투자증권빌딩	서울특별시 영등포구 여의도동 23-3	0.00	0	0	2,402.57	0	0	-	-	임차

트윈타워	서울특별시 영등포구 여의도동 20	0.00	0	0	108.94	0	0	-	-	임차

가산 특송사무소	서울특별시 금천구 가산동 219-24	0.00	0	0	27.43	0	0	-	-	임차

안양 특송사무소	경기도 안양시 동안구 호계동 1026-6 LS타워	0.00	0	0	26.45	0	0	-	-	임차

서초 특송사무소	서울특별시 서초구 양재동 221번지 LG전자 서초R	0.00	0	0	10.44	0	0	-	-	임차

부산 사무소	부산광역시 중구 중앙동 4가 79-9번지 한진해운빌딩	0.00	0	0	1,087.58	0	0	-	-	임차

창원 사무소	경남 창원시 성산동 77-1번지 창원SK테크노파크	0.00	0	0	251.17	0	0	-	-	임차

구미 사무소	경상북도 구미시 임수동 92-30번지 경북 경제진흥원	0.00	0	0	316.79	0	0	-	-	임차

김해 사무소	경상남도 김해시 안동 163-2 LG화학	0.00	0	0	125.62	0	0	-	-	임차

김해공항사무소	부산광역시 강서구 대저2동 2350번지 김해공항 국제선 화물청사	0.00	0	0	19.83	0	0	-	-	임차

인천물류센터	인천광역시 중구 운서동 2850 외 827필지	103,607.68	0	0	0.00	0	0	-	-	임차

시화물류센터	경기도 시흥시 정왕동 1359-3	17,051.13	0	0	23,960.71	0	0	-	-	임차

신갈물류센터	경기도 용인시 기흥구 창덕동 388-1	0.00	0	0	9,917.36	0	0	-	-	임차

광주허브창고	광주광역시 광산구 하남동 506-7번지	0.00	0	0	1,057.85	0	0	-	-	임차

인천특송창고	인천시 서구 오류동 1578-6 1,3층	0.00	0	0	4,363.52	0	0	-	-	임차

인천세관창고	인천시 중구 운서동 2842-7 2층	0.00	0	0	34.00	0	0	-	-	임차

군포물류센터	경기 군포 부곡동 451 한국복합물류㈜	0.00	0	0	6,768.52	0	0	-	-	임차

성남물류센터	서울특별시 송파구 송파대로 55, C동 5층	0.00	0	0	3,523.98	0	0	-	-	임차

남양주물류센터	경기 남양주 화도읍 월산리 13	0.00	0	0	13,420.35	0	0	-	-	임차

용인물류센터	경기 용인 처인구 남사면 아곡리 559 외	0.00	0	0	11,894.00	0	0	-	-	임차

원주물류센터	강원도 원주시 문막읍 동화리 608-42 외	0.00	0	0	2,975.21	0	0	-	-	임차

강릉물류센터	강원 강릉 구정면 금광리 1013-13 외	0.00	0	0	1,034.71	0	0	-	-	임차

고양물류센터	경기 고양 덕양구 대자동 596-1	0.00	0	0	5,815.60	0	0	-	-	임차

구로물류센터	서울 구로구 오류동 123 외	0.00	0	0	6,270.00	0	0	-	-	임차

파주물류센터	경기 파주시 월롱면 영태리 383-6	0.00	0	0	5,464.00	0	0	-	-	임차

인천물류센터	인천 남동구 고잔동 225-1	0.00	0	0	10,756.05	0	0	-	-	임차

대전물류센터	충북 옥천군 옥천읍 동안리 130-2	0.00	0	0	10,347.00	0	0	-	-	임차

아산물류센터	충남 아산 염치읍 염성리 53	0.00	0	0	1,993.40	0	0	-	-	임차

진천물류센터	충북 진천군 초평면 은암리 132	0.00	0	0	6,909.00	0	0	-	-	임차

전주물류센터	전북 완주군 봉동읍 장구리 577-2	0.00	0	0	3,887.60	0	0	-	-	임차

광주물류센터	광주 광산구 오선동 270	0.00	0	0	8,215.00	0	0	-	-	임차

목포물류센터	전남 무안군 삼향읍 용포리 598 외	0.00	0	0	1,259.50	0	0	-	-	임차

순천물류센터	전남 순천시 해룡면 용전리 486-3	0.00	0	0	1,986.78	0	0	-	-	임차

대구물류센터	대구 달성군 옥포면 본리리 742-1 외	0.00	0	0	21,034.67	0	0	-	-	임차

안동물류센터	경북 안동시 풍산읍 노리 338	0.00	0	0	994.50	0	0	-	-	임차

경주물류센터	경북 경주시 천북면 오야리 540 외	0.00	0	0	2,195.04	0	0	-	-	임차

양산물류센터	경남 양산시 북정동 237-29 외	0.00	0	0	17,375.72	0	0	-	-	임차

진주물류센터	경남 사천시 축동면 구호리 943 외	0.00	0	0	2,400.00	0	0	-	-	임차

제주물류센터	제주특별자치도 제주시 조천읍 대흘리 110-50	0.00	0	0	3,437.88	0	0	-	-	임차

창원물류센터	경남 창원시 팔용동 40-3	0.00	0	0	2,545.45	0	0	-	-	임차

북인천물류센터	인천 남구 도화동 957	0.00	0	0	4,893.00	0	0	-	-	임차

천안출장소	충남 천안시 서북구 입장면 가산리 362-11 외	0.00	0	0	33.06	0	0	-	-	임차

평택물류팀-평택공장(휴대폰)	경기 평택시 진위면 청호리 19-1	0.00	0	0	2,545.00	0	0	-	-	임차

평택물류팀-평택공장(보세창고)	경기 평택시 진위면 청호리 19-1	0.00	0	0	2,777.00	0	0	-	-	임차

평택물류팀-평택공장(미디어, IVI)	경기 평택시 진위면 청호리 19-1	0.00	0	0	1,851.00	0	0	-	-	임차

평택물류팀-평택공장(CAV, ID 내수통합)	경기 평택시 진위면 청호리 19-1	0.00	0	0	10,248.00	0	0	-	-	임차

평택물류팀-청주(CEM)인천물류센타	인천 남동구 고잔동 225-1번지 LG전자 인천물류센타 內	0.00	0	0	991.74	0	0	-	-	임차

평택물류팀-청주(CEM)	충북 청주시 흥덕구 향정동 50	0.00	0	0	1,226.45	0	0	-	-	임차

평택물류팀-청주(N/W)	충북 진천군 이월면 삼용리 145-4	0.00	0	0	1,724.00	0	0	-	-	임차

평택물류팀-청주(LG이노텍)	청원군 오창읍 양청리 810-1번지	0.00	0	0	304.13	0	0	-	-	임차

창원물류팀-창원1공장	경남 창원시 가음정동 391-2번지	0.00	0	0	4,180.00	0	0	-	-	임차

창원물류팀-창원2공장	경남창원시 성산구성산동 76	0.00	0	0	117,553.00	0	0	-	-	임차

창원물류팀-신창원DEPO	경남 창원시 팔용동 54번지	0.00	0	0	14,016.00	0	0	-	-	임차

수입 VMI창고(장유)	경남 김해시 내덕동 529	0.00	0	0	6,449.59	0	0	-	-	임차

자재창고(장유)	경남 김해시 유하동 847-3	0.00	0	0	6,538.84	0	0	-	-	임차

구미물류팀-TV/MNT	경북 구미시 공단동 305-7번지	0.00	0	0	9,620.00	0	0	-	-	임차

구미물류팀-PDPA3	경북 구미시 공단동 299번지	0.00	0	0	1,123.97	0	0	-	-	임차

구미물류팀-구미솔라/LED	경북 구미시 공단2동 191-1번지	0.00	0	0	3,669.42	0	0	-	-	임차

구미물류팀-구미솔라/LED	경북 구미시 공단2동 191-5번지	0.00	0	0	1,745.45	0	0	-	-	임차

구미물류팀-HUB창고	경북 구미시 공단동 269번지	0.00	0	0	8,849.63	0	0	-	-	임차

구미물류팀-등급	경북 구미시 공단동 269번지	0.00	0	0	1,388.43	0	0	-	-	임차

구미물류팀-PDP모듈	경북 구미시 공단동 269번지	0.00	0	0	1,917.36	0	0	-	-	임차

여수영업소	전남 여수시 둔덕동 541	0.00	0	0	231.40	0	0	-	-	임차

나주출장소	전남 나주시 송월동 823-1	0.00	0	0	28.00	0	0	-	-	임차

전주출장소	전북 완주군 봉동읍 둔산리 924	0.00	0	0	33.06	0	0	-	-	임차

안양영업소	경기 안양시 만안구 안양7동 203	1,176.60	2,118	2,842	597.29	228	158	-	-	소유

동해출장소	강원 동해시 송정동 1686	0.00	0	0	81.00	0	0	-	-	임차

청주영업소	충북 청주시 흥덕구 비하동 349-13	200.00	75	94	0.00	0	0	-	-	소유

청주영업소	충북 청주시 흥덕구 비하동 351-12	592.00	221	265	0.00	0	0	-	-	소유

청주영업소	충북 청주시 흥덕구 비하동 349-11	996.00	371	470	0.00	0	0	-	-	소유

청주영업소	충북 청주시 흥덕구 비하동 349-4	990.00	369	468	251.26	127	107	-	-	소유

구미영업소	경북 구미시 비산동 281-1	2,495.00	1,123	1,572	196.00	90	65	-	-	소유

창원영업소	경남창원시 의창구팔용동 11-4	1,845.40	1,368	1,744	323.47	228	325	-	-	소유

울산영업소	울산 남구 두왕동 411-5	1,322.00	665	736	115.50	52	39	-	-	소유

오산영업소	경기 오산시 원동 124-5	0.00	0	0	66.00	0	0	-	-	임차

오산영업소	경기도 평택시 진위면 가곡리 126-1	0.00	0	0	24.00	0	0	-	-	임차

유플러스지점	경기 군포시 부곡동 451 한국복합물류㈜	0.00	0	0	7,077.69	0	0	-	-	임차

유플러스지점	강원도 원주시 호저면 만종리 1092-4번지	0.00	0	0	330.00	0	0	-	-	임차

LG화학지점	충북 청원군 옥산면 과학산업3로 29	0.00	0	0	4,905.00	0	0	-	-	임차

파주LGD	경기 파주시 월롱면 덕은리 1007	0.00	0	0	14,800.00	0	0	-	-	임차

구미LGD	경북 구미시 시미동 162	0.00	0	0	15,725.00	0	0	-	-	임차

대산영업소	충남 서산시 대산읍 기은리 590-4	0.00	0	0	285.61	0	0	임차

군포센터	경기도 군포시 부곡동 451	0.00	0	0	1,652.85	0	0	임차

덕평센터	경기도 이천시 마장면 덕평리 619	0.00	0	0	11,725.32	0	0	임차

LG화학 대산공장	충남 서산시 대산읍 679	0.00	0	0	29.75	0	0	임차

평택 교육장	경기도 평택시 진위면 청호리 19-1	0.00	0	0	632.60	0	0	임차

합 계	186,305.81	29,774.09	28,649.29	529,615.94	31,627.25	44,228.91	-	-	-

나. 해외 - LG상사(단위: m)

구분	소재지	토지(면적)	건물(면적)	임차/소유

LGI INT'L (America) Inc.	미국	-	735	임차

LGI INT'L (Japan) Ltd.	일본	-	1,214	임차

LGI INT'L (H.K) Ltd.	홍콩	-	685	임차

LGI INT'L (S'pore) Pte Ltd.	싱가폴	-	432	임차

LGI INT'L (Deutschland) GmbH	독일	-	329	임차

LGI INT'L (China) Corp.	중국	-	372	임차

LG INT'L CORP. Taipei Office	대만	-	60	임차

LG INT'L CORP. Moscow Office	러시아	-	344	임차

LG INT'L CORP. Yakutsk Office	러시아	-	79	임차

LG INT'L CORP. Vladivostok Office	러시아	-	27	임차

LG INT'L CORP. Hochiminh Office	베트남	-	138	임차

LG INT'L CORP. Sao Paulo Office	브라질	-	135	임차

LG INT'L CORP. Algiers Office	알제리	-	200	임차

LG INT'L CORP. Tehran Office	이란	-	160	임차

LG INT'L CORP. Mumbai Office	인도	-	248	임차

LG INT'L CORP. New Delhi Office	인도	-	66	임차

LG INT'L CORP. Jakarta Representative Office	인도네시아	-	88	임차

LG INT'L CORP. Osaka Office	일본	-	114	임차

LG INT'L CORP. Beijing Representative Office	중국	-	464	임차

LG INT'L CORP. Shanghai Office	중국	-	326	임차

LG INT'L CORP. Erdos Office	중국	-	179	임차

LG INT'L CORP. Guangzhou Office	중국	-	162	임차

LG INT'L CORP. Dalian Office	중국	-	58	임차

LG INT'L CORP. Chongqing Office	중국	-	123	임차

LG INT'L CORP. Shenzhen Office	중국	-	190	임차

LG INT'L CORP. Qingdao Office	중국	-	114	임차

LG INT'L CORP. Nanjing Office	중국	-	59	임차

LG INT'L CORP. Wuhan Office	중국	-	8	임차

LG INT'L CORP. Hebei Youneng Office	중국	-	53	임차

LG INT'L CORP. Santiago Office	칠레	-	152	임차

LG INT'L CORP. Almaty Liaison Office	카자흐스탄	-	60	임차

LG INT'L CORP. Bangkok Office	태국	-	184	임차

LG INT'L CORP. Istanbul Office	터키	-	225	임차

LG INT'L CORP. Ashgabat Office	투르크메니스탄	-	150	임차

LG INT'L CORP. Manila Office	필리핀	-	111	임차

LG INT'L CORP. Dubai Office	U.A.E	-	187	임차

LG INT'L CORP. Lanzhou Office	중국	-	120	임차

LG INT'L CORP. Hanoi Office	베트남	-	42	임차

LG INT'L CORP. Yangon Office	미얀마	-	63	임차

합계	-	8,456	-

- ㈜범한판토스(단위: m)

구분	소재지	토지(면적)	건물(면적)	임차/소유

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. Main Office	싱가폴	0	369	임차

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. Shilla W/H	싱가폴	0	4,840	임차

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. Air W/H	싱가폴	0	442	임차

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. Toh Guan W/H	싱가폴	0	6,511	임차

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. Slumberland W/H	싱가폴	0	1,468	임차

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. Jurong Hub W/H	싱가폴	0	1,659	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited Hanoi Office	베트남	0	270	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited Haiphong Office	베트남	0	98	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited Ho Chi Minh Office	베트남	0	138	임차

Pantos Logistics (Cambodia) Co., Ltd. Phnom Penh Office	캄보디아	0	210	임차

Pantos Logistics (Cambodia) Co., Ltd. Snoul Office	캄보디아	0	1,224	소유

Pantos Logistics (Cambodia) Co., Ltd. Snoul Transloading Yard	캄보디아	20,280	0	임차

Pantos Logistics India Private Limited Delhi Office	인도	0	370	임차

Pantos Logistics India Private Limited Mumbai Office	인도	0	349	임차

Pantos Logistics Australia Pty Limited	호주	0	750	임차

Pt. Pantos Logistics Indonesia Main Office	인도네시아	0	7,200	임차

Pt. Pantos Logistics Indonesia Medan Office	인도네시아	0	58	임차

Pt. Pantos Logistics Indonesia Surabaya Office	인도네시아	0	450	임차

Pt. Pantos Logistics Indonesia Airport Office	인도네시아	0	26	임차

Pt. Pantos Logistics Indonesia Kelapagading Office	인도네시아	0	118	임차

Pt. Pantos Logistics Jakarta Warehouse (Cibitung)	인도네시아	53,770	24,500	소유

Pt. Pantos Logistics Jakarta Warehouse (Cikarang)	인도네시아	20,000	11,020	소유

Pt. Pantos Logistics Jakarta Main Office	인도네시아	0	7,200	소유

Pantos Logistics Myanmar Co., Ltd.	미얀마	0	200	임차

Pantos Logistics Myanmar Co., Ltd. Hakar Warehouse	미얀마	0	2,129	임차

Pantos Logistics Myanmar Co., Ltd. 91A Open Warehouse	미얀마	0	0	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. Main Office	말레이시아	0	251	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. KLIA Office	말레이시아	0	326	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. Penang Office	말레이시아	0	94	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. Johor Office	말레이시아	0	19	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. Shah Alam LGE Warehouse	말레이시아	0	7,445	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. Shah Alam G/C Warehouse	말레이시아	0	5,553	임차

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. Main Office	태국	0	502	임차

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. Airport Office	태국	0	71	임차

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. Bangna Warehouse	태국	0	5,824	임차

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. RDC Warehouse	태국	0	2,688	임차

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. Laem Chabang Warehouse	태국	45,184	9,720	소유

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. Khon Kaen Office	태국	0	14	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Main Office	카자흐스탄	0	200	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Almaty Ofiice	카자흐스탄	0	30	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Almaty W/H Ofiice	카자흐스탄	0	11,060	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Dostyk Office	카자흐스탄	0	40	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Horgos Office	카자흐스탄	0	10	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Astana Office	카자흐스탄	0	30	임차

Pantos Logistics Kazakhstan ALG CY Office	카자흐스탄	0	20	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Bishkek Office	키르기즈스탄(연락사무소)	0	19	임차

FNS CIS Moscow Region Noginsk office(WH)	러시아	0	1,400	임차

FNS CIS Moscow Region Noginsk office	러시아	0	17	임차

FNS CIS Moscow Main office	러시아	0	162	임차

FNS CIS Nahodka office	러시아	0	106	임차

FNS CIS Moscow Region Ruza District RA Factory Office	러시아	0	108	임차

FNS CIS Moscow Region SVO Office	러시아	0	44	임차

FNS CIS SPB Office	러시아	0	206	임차

FNS CIS Vladivostok Office	러시아	0	244	임차

FNS CIS Vladivostok W/H Office	러시아	27,710	5,574	소유

FNS CIS Contrans W/H Office	러시아	0	46	임차

Pantos Customs Service Moscow Main Office	러시아	0	18	임차

Pantos Customs Service - SPB	러시아	0	51	임차

Pantos Customs Service - VLD	러시아	0	61	임차

Pantos Customs Service - Kaluzskaya Region Obninsk Office	러시아	0	38	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd. Beijing Branch	중국	0	0	임차

FNS (Beijing) Logistics Co.,Ltd.	중국	0	6,090	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd. Dalian Branch	중국	0	221	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd	중국	0	375	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd Tinajin Branch (QINHUANGDAO Office)	중국	0	65	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd. Tianjin Branch	중국	0	1,082	소유

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd (YANTAI Office)	중국	0	301	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd Tinajin Branch (ZHENGZHOU Office)	중국	0	114	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (Chongqing Office)	중국	0	127	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (LIANYUNGANG Office)	중국	0	146	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd. Shanghai Branch (NANJING Office)	중국	0	1,036	소유

Pantos Logistics (Ningbo) Co.,Ltd.	중국	0	1,724	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd. Shanghai Branch	중국	0	0	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd. WAIGAOQIAO W/H	중국	0	5,143	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd. JIADING W/H	중국	0	5,700	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (JIADING W/H)-NO.888 Xigangshen Road	중국	0	205	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (Yinshi Office、W/H)-Gudai Road	중국	0	4,000	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (Pudong airport Office W/H)	중국	0	1,788	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (WUXI Office)	중국	0	100	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (JIADING W/H)-NO.299 Hengyon Road No.4	중국	0	13,081	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (JIADING W/H)-NO.299 Hengyon Road No.5	중국	0	14,173	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (Baodi Office)	중국	0	1,417	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd. Guangzhou Branch	중국	0	952	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd Guangzhou Branch Airport office	중국	0	40	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd Guangzhou Branch Foshan W/H (office)	중국	0	70	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd Guangzhou Branch Foshan W/H (W/H)	중국	0	700	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd Guangzhou Branch Yonghe(Dongting) W/H	중국	0	14,040	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd Guangzhou Branch Yunpu W/H	중국	0	4,771	임차

Pantos Logistics (HK) Company Limited.	홍콩	0	932	임차

Pantos Logistics (HK) Company Limited. Tsing YI	홍콩	0	4,348	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd	중국	0	612	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd （QHWH）	중국	0	3,078	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd （HZWH）	중국	0	Non-fixed	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd （GMWH）	중국	0	267	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd （GMWH）	중국	0	1,200	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd （FQWH）	중국	0	750	임차

Pantos Logistics (Taiwan) Co. Ltd. TAIBEI OFFICE	대만	0	293	임차

Pantos Logistics (Taiwan) Co. Ltd. XINZHU OFFICE	대만	0	83	임차

Pantos Logistics (Taiwan) Co. Ltd. Taoyuan WD	대만	0	112.40	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd. (Xiamen Office)	중국	0	116	임차

Pantos Logistics Japan Co. Ltd. Main Office	일본	0	314	임차

Pantos Logistics Japan Co. Ltd. KIX Office	일본	0	0	임차

Pantos Logistics Japan Co. Ltd. Narita Office	일본	0	65	임차

Pantos Logistics Japan Co. Ltd. Narita W/H	일본	0	352	임차

Pantos Logistics Japan Co. Ltd. Osaka Office	일본	0	180	임차

Pantos Logistics SARL (Egypt) Port said office Office	이집트	0	15	임차

Pantos Logistics SARL (Egypt) Airport Office	이집트	0	60	임차

Pantos Logistics Service L.L.C. Main Office	오만	0	75	임차

Pantos Logtistics L.L.C.(DUBAI) Jebl Ali Office	두바이	0	618	임차

Pantos Logtistics L.L.C.(DUBAI) Main Office	두바이	0	290	임차

PANTOS LOGISTICS L.L.C KSA Jeddah Main Office	사우디	0	150	임차

Pantos Logistics South Africa J'burg Office	남아공	0	176	임차

Pantos Logistics South Africa Durban Office	남아공	0	75	임차

Pantos do Brasil Logistica Ltda Main Office	브라질	0	500	임차

Pantos Logistics Colombia S.A.S Main Office	콜롬비아	0	101	임차

Pantos Logistics Colombia S.A.S BUENAVENTURA Office	콜롬비아	0	80	임차

Pantos Logistics Chille Office	칠레	0	174	임차

Pantos Logistics Mexico Mexicali W/H Office	멕시코	0	3,700	임차

Pantos Logistics Mexico Mexico City Office	멕시코	0	260	임차

Pantos Logistics Mexico Main office	멕시코	0	526	임차

Pantos Logistics Mexico Reynosa W/H Office	멕시코	0	20,056	임차

Pantos Logistics Mexico Monterrey W/H Office	멕시코	0	12,007	임차

Pantos Logistics Panama S.A. Main Office	파나마	0	240	임차

Pantos Logistics France (Paris)	프랑스	0	1,457	임차

Pantos Logistics France (Herblay)	프랑스	0	2,544	임차

Pantos Logistics France (Combs la ville)	프랑스	0	14,678	임차

Pantos Logistics Germany GmbH (Frankfurt)	독일	0	2,607	임차

Pantos Logistics Germany GmbH (Hamburg)	독일	0	166	임차

Pantos Logistisc Benelux B.V (Schiphol)	네덜란드	0	1,697	임차

Pantos Logistisc Benelux B.V (Rotterdam)	네덜란드	0	5,525	임차

Pantos Logistisc Benelux B.V (Maasvlakte)	네덜란드	0	20,675	소유

Pantos Logistisc Benelux B.V (Breda)	네덜란드	0	18,441	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (Warsaw)	폴란드	0	2,032	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (Wroclaw 1)	폴란드	0	4,387	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (Wroclaw 2)	폴란드	0	9,964	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (Mlawa)	폴란드	0	6,549	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o Slovakia Branch (Bratislava)	슬로바키아	0	51	임차

Pantos Logistics Spain S.L. (Valencia)	스페인	0	180	임차

Pantos Logistics Spain S.L. (Madrid)	스페인	0	40	임차

PANTOS LOJISTIK VE TICARET LTD.STI. (Istanbul)	터키	0	350	임차

Pantos Logistics UK.Ltd (Slough)	영국	0	1,450	임차

락금중국물류유한공사	중국	0	221,226	임차

Hi Logistics Europe B.V.	네덜란드	0	-	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (KATY WH)	폴란드	0	25,721	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (KATY Office)	폴란드	0	818	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (SVC KATY WH)	폴란드	0	10,690	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (SVC KATY Office)	폴란드	0	362	임차

Pantos Logistics Spain S.L. (Guadalajara)	스페인	0	16,500	임차

Pantos Logistisc Benelux B.V (Oosterhout)	네덜란드	0	33,416	임차

Pantos Logistics UK.Ltd (Coventry)	영국	0	15,500	임차

Hi Logistics India Private Limited	인도	0	63,589	lease

Hi Logistics Malaysia SDN. BHD.	말레이시아	0	9,926	임차

Pantos Logistics Mexico S.A DE C.V	멕시코	0	41,806	임차

Pantos Logistics Mexico S.A DE C.V	멕시코	0	11,304	임차

Hi Logistics Middle East FZE	두바이	0	20,000	임차

Hi Logistics USA, Inc	미국	0	106,410	임차

HiLogistics NJ Inc., Englewood Cliffs Office	미국	0	1,105	임차

HiLogistics NJ Inc. NJ Jamsburg WH	미국	0	46,452	임차

HiLogistics NJ Inc. TX Fort Worth WH	미국	0	103,262	임차

HiLogistics NJ Inc. GA McDonough WH	미국	0	13,110	임차

HiLogistics NJ Inc. OR Portland WH	미국	0	5,574	임차

HiLogistics NJ Inc. IL Lock Port WH	미국	0	33,745	임차

HiLogistics Vancouver	캐나다	0	10405	임차

Hi Logistics Reynosa SA DE CV	멕시코	0	2,980	임차

Hi Logistics RUS, LLC.	러시아	0	111,400	임차

Hi Logistics Egypt S.A.E	이집트	0	10,038	임차

Hi Logistics Vietnam Co., LTD. Hanoi warehouse	베트남	14,774	임차

Hi Logistics Vietnam Co., LTD. Danang warehouse	베트남	3,003	임차

Hi Logistics Vietnam Co., LTD. Ho Chi Minh warehouse	베트남	8,000	임차

Hi Logistics Vietnam Co., LTD. LGEVH CDC office	베트남	0	100	임차

합계	166,944	1,286,862	-

3. 매출에 관한 사항 (연결기준) 가. 주요 상품, 서비스 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	제 64 기	제 63 기	제 62 기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

자원	원유/가스, 석탄/비철, 철강, Green Energy 등	1,756,457	14.7%	3,325,788	25.1%	3,476,887	30.6%

인프라	전기/전자 부품, 화학, Auto/기계, 항공, Plant 수주 등	7,247,671	60.6%	8,382,799	63.4%	7,895,306	69.4%

물류	복합운송주선, 창고보관업 등	2,962,589	24.7%	1,515,872	11.5%	-	-

공통(주1)	전사 관리 공통	-	-	-	-	-	-

합 계	11,966,717	100.0%	13,224,459	100.0%	11,372,193	100.0%

(주1) 매출액 및 영업손익에서 공통부분이 차지하는 비중이 매우 낮아 표시하지 않았으며, 해당 금액은 사업부문별로 안분하였습니다.

나. 매출형태별 실적(단위:백만원)

사업부문	품목	매출유형	제 64 기	제 63 기	제 62 기

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

자원	원유/가스, 석탄/비철, 철강, Green Energy 등	상품	수출	1,188,689	9.9%	2,562,875	19.4%	2,752,699	24.2%

내수	420,564	3.5%	629,401	4.8%	561,734	4.9%

제품	수출	23,140	0.2%	30,661	0.2%	30,062	0.3%

내수	116,046	1.0%	94,463	0.7%	119,606	1.1%

기타	기타	8,018	0.1%	8,388	0.1%	12,786	0.1%

인프라	전기/전자 부품, 화학, Auto/기계, 항공, Plant 수주 등	상품	수출	6,817,237	57.0%	7,942,153	60.1%	7,082,921	62.2%

내수	284,748	2.4%	317,255	2.4%	711,468	6.3%

제품	수출	-	-	-	-	-	-

내수	1,007	0.0%	1,157	0.0%	685	0.0%

기타	기타	144,679	1.2%	122,234	0.9%	100,232	0.9%

물류	복합운송주선, 창고보관업 등	상품	내수	1,982	0.0%	889	0.0%	-	-

기타	기타	2,960,607	24.7%	1,514,983	11.5%	-	-

합 계	수출	8,029,066	67.1%	10,535,689	79.7%	9,865,682	86.7%

내수	824,347	6.9%	1,043,165	7.8%	1,393,493	12.3%

기타	3,113,304	26.0%	1,645,605	12.5%	113,018	1.0%

매출합계	11,966,717	100.0%	13,224,459	100.0%	11,372,193	100.0%

다. 판매경로 및 판매방법 등

1. 판매조직 [ 자원 및 인프라부문] - 국내: 9개 사업부, 19개 팀 - 해외: 20개 지사, 11개 연락사무소 [물류부문]

- 국내: 5개 사업부, 80개팀

- 해외: 52개 법인, 7개 지사와 114개의 W/H 등 * 연결 실체 기준 종속회사 : 86개 투자법인 및 무역법인 등 2. 판매경로- 수출 : 임가공 형태 등으로 국내공급처에서 물품을 공급받아 해외 수요처에 판매 및 관련 용역 제공

- 수입 : 통관절차를 통해 해외상품을 들여와 국내 수요처에 판매 및 관련 용역 제공

- 삼국간 거래 : 제3국에서 물품을 공급받아 해외 수요처에 판매 및 관련 용역 제공

3. 판매방법 및 조건

부문별로 다소 차이는 있으나 주로 L/C(신용장), O/A(사후송금방식), T/T(전신환송금방식) 방식으로 대금을 회수하는 것이 일반적입니다.4. 판매전략

- 상품 수출의 경우, 기존 거래선과 장기공급계약 확대를 통해 안정적인 판매처를 확 보하며, 신흥시장 개척을 통해 신규거래선을 추가 확보하고 있습니다.- 해외 유전 및 가스전, 유연탄광, 팜놈장 등 자원개발사업 투자를 통한 미래 에너지 원 확보와 석탄, 화학분야의 장기공급계약을 통한 사업의 수익성 강화를 목표로 하 고 있습니다.- 물류 부문 의 경우, 국내 다양한 고객사들의 각기 상이한 요구 사항들에 대해서도 적극적으로 대응하기 위하여 고객 특성을 중심으로 사업 조직을 구축 운영하고 있으며, 전세계 여러 국가에서 동시적인 대응이 필요한 글로벌 고객에 대한 대응을 위하여 해외사업 개발 조직을 운영하고 있습니다. 또한 한국, 중국, 동남아시아발 수출 물량에 대한 수입 물류 중심에서 벗어나 현지 기업의 수출입 물류에 적극 접 근하여 새로운 화주를 계속해서 개척하고 있습니다. 또한 하이로지스틱스 인수를 계기로 W(물류센터및운송) 사업의 확장을 추진하고 있습니다. 특히 해외 현지의 글로벌 물류 기업과 해당 지역에 특화된 지역 물류 기업과의 경쟁 속에서도 당사만의 특화 서비스 상품을 계속해서 개발하고 개선하고자 하는 노력이 당사 서비스를 해외 현지의 고객에게 알리고 판매하는 기초가 되고 있습니다.

5. 주요 매출처연결회사의 주요 매출처는 LG전자 및 LG디스플레이이며 2016년 기준 매출처에 대한 매출 비중은 각 40.3% 및 10.2% 수준입니다.

4 . 수 주상황

당사는 타기업과의 컨소시엄을 통해 회사의 영업력/네트워크와 협업대상 업체의 기술력을 결합하여 해외 대형 프로젝트 등의 입찰에 참여하고 있습니다. 회사 기밀에 해당하는 부분을 제외한 총 수주금액, 발주처 및 컨소시엄 참여 업체 등에 대해 간략하게 기재하였습니다. ※당사는 수주에서의 역할상 기납품액, 수주잔고 등의 항목은 해당사항이 없음

- 2012.5.23 현대엔지니어링과 컨소시엄을 이루어 투르크메니스탄 국영정유회사인 투르크멘바쉬 리파이너리가 발주한 약 5억 3천만불 규모의 정유 플랜트 수주

- 2013.6.24 현대엔지니어링과 컨소시엄을 이루어 말레이시아 국영 에너지 기업인 페트로나스 차리갈리의 투르크메니스탄 현지법인이 발주한 약 2억 4천만불 규모 의 원유처리플랜트 수주

- 2013.9.12 현대엔지니어링, 토요엔지니어링 및 현대건설과 컨소시엄을 이루어 투 르크메니스탄 국영가스회사인 투르크멘가스가 발주한 약 34억불 규모의 석유화학 플랜트 수주

5. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 가. 시장위험 내용 및 위험관리 시장위험>

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예 금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.

이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.- 연결재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당 기말 및 전기말 현재 보유중인 금 융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다. - 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금 흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금 과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결기업은 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. ㆍ 이자율위험 민감도 분석 아래의 표는 이자발생금융자산 및 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 세전순이익은 변동이자부 금융자산 및 차입금으로 인해 다음과같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 2,303 (2,303) 2,929 (2,929) 이자비용 (6,694) 6,694 (8,634) 8,634 순효과 (4,391) 4,391 (5,705) 5,705 이자율민감도분석을 위한 베이시스 포인트의 변동가정치는 전기비교시 큰 변동성을 보이는 최근 관찰가능한 시장환경에 근거하고 있습니다. > 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 영업활동(수익이나 비용이 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결기업의 경영진은 연결기업 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업 내 회사들은 금융부서와 협의하여 외화차입금과 선도거래 등 파생상품을 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다음은 다른모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화평가손익 (1,081) 1,081 (18,982) 18,982 파생상품손익 17,228 (17,228) 51,765 (51,765) 순효과 16,147 (16,147) 32,783 (32,783) 연결기업은 외화자 산부채에서 발생하는 환율변동위험에 대해 파생상품계약을 통하여 적절히 관리하고 있습니다. > 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산 (주1) 307,793 522,112 단기금융상품 93,525 72,550 매도가능금융자산 150,428 169,007 매출채권 1,387,256 1,431,685 미수금 56,346 121,266 장기대여금 82,024 77,552 확정계약자산 160 5,511 기타금융자산 94,923 51,244 합 계 2,172,455 2,450,927 (주1) 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 나. 환위험 관리방식 당사는 무역 및 해외투자 등 영업거래에서 발생하는 환위험의 회피 및 효율적인 자금관리를 목적으로 사내선물환제도를 운영하고 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 영업거래에서 발생하는 환위험은 거래 건별로 발생 즉시 헷지함을 원칙으로 하며, 환율변동을 이용한 투기 거래는 사내 규정상 금지되어 있습니다. 다. 환위험 관리조직 당사는 환위험 관리조직을 환위험 관리위원회, 환위험 발생부서 및 관리부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 환위험 관리위원회는 ① 전사 환위험 관리 정책 및 전략을 수립하고 ② 환위험 관리 업무의 적정성 여부를 평가하며 ③ 기타 환위험 관리에 필요한 사항을 심의·결정합니다. 환위험 발생부서는 ① 영업거래 진행과정에서 환위험의 발생을 파악하고 ② 환위험 발생 즉시 사내선물환을 의뢰하는 업무를 수행합니다. 환위험 관리부서는 ① 사내선물환 관리 및 대외거래를 실행하고 ② 환위험 발생부서의 헷지거래에 대한 사내 규정 준수 여부를 확인하며 ③ 전사 외환 Exposure의 측정, 분석, 관리 및 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 6. 파생상품거래 등에 관한 사항 (연결기준) 당사는 보고서 작성 기준일 현재 외화채권/채무 및 현금흐름에 대한 환위험의 회피 목적으로 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 통화선도계약의 공정 가액은 평가시점의 시장가격을 반영하여 회사 자체적으로 평가하였습니다. 보고 기준일 회사가 체결하고 있는 파생상품계약의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. 가. 통화선도계약 (가) 은행별 계약체결 내용 (외화단위: 천, 원화단위: 백만) 거래은행 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 평가손익(KRW) Australia and New Zealand bank USD 2,941 KRW 3,432 121 KRW 3,544 USD 3,000 -81 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ KRW 10,660 USD 9,270 -538 NOVA SCOTIA Bank USD 20,000 KRW 23,277 786 KRW 12,193 USD 10,320 -279 Societe Generale USD 35,000 KRW 40,444 1,759 KRW 17,827 USD 14,840 -106 Standard Chartered Bank USD 10,000 KRW 11,618 413 Sumitomo Mitsui Banking Corporation USD 5,000 KRW 5,819 197 KB국민은행 USD 25,000 KRW 29,043 1,035 Mizuho USD 10,000 KRW 11,638 393 KRW 8,893 USD 7,520 -194 부산은행 USD 10,000 KRW 11,618 413 산업은행 USD 20,000 KRW 23,277 786 KRW 15,572 USD 13,180 -356 신한은행 USD 32,675 KRW 37,516 1,823 KRW 7,911 USD 6,680 -145 KEB 하나은행 KRW 335 JPY 32,320 -1 USD 27,665 KRW 32,295 1,002 KRW 7,650 USD 6,730 -483 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation USD 15,119 KRW 17,602 596 한국씨티은행 USD 4,775 KRW 5,563 204 Credit Agricole KRW 11,815 USD 10,000 -270 Morgan Stanley USD 6,000 KRW 6,971 248 (나) 통화별 계약체결 내용 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 계약건수 평가이익 평가손실 KRW 96,065 USD 81,540 1,119.0~1,207.2 13 - 2,452 USD 224,174 KRW 260,112 1,098.8~1,208.6 29 9,776 - KRW 335 JPY 32,320 10.344~10.3555 2 - 1 합 계 9,776 2,453 나. 통화스왑 (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 계약처 매입금액 매도금액 계약환율 수취이자율 지급이자율 계약기간 평가손실 기타포괄손익 한국수출입은행 USD 100,000 KRW 114,450 1,144.5 3ML + 2.30% 3.20% 2016.4.1 ~ 2021.4.1 6,400 963 다. 이자율스왑 (단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 신한은행 20,000 CD(91일) 1.21% 2016.6.30 ~ 2019.7.1 162 라. 상품선물, 상품스왑, 상품옵션계약 (가) 상품선물의 평가내역 (단위: 백만원) 종 목 포지션 계약금액(US$천) 평가이익 평가손실 알루미늄 매입 8,050 - 108 매도 10,577 183 42 주 석 매입 1,060 - - 매도 1,057 - 4 합 계 20,744 183 154 (나) 상품스왑 품목별 미결제약정 계약금액 (단위: 백만원) 대상품목 계약처 계약기간 계약단가 평가이익 평가손실 석탄 ANZ 2016.8.31 ~ 2017.7.21 USD 65.30 ~ 101.26 2,327 - MACQUARIE 2016.9.2 ~ 2017.9.8 USD 66.60 ~ 76.35 6,481 - 합 계 8,808 - (다) 상품옵션 품목별 미결제약정 계약금액 (단위: 백만원) 품 목 포지션 계약처 계약기간 계약단가 평가이익 평가손실 아 연 풋옵션매입 Toyota Tsusho Metals 외 2015.08.27 ~ 2016.05.04 USD 23.50~ 40.00 15 - 풋옵션매도 Societe Generale 2015.11.17 ~ 2016.05.04 USD 43.50 ~ 55.00 56 - 합 계 71 - 마. 평가손익 (단위:백만원) 구 분 제64기 제63기 평가이익 평가손실 기타포괄손익 평가이익 평가손실 통화선도 9,776 2,453 - 88 4,179 통화스왑 6,400 - 963 - - 이자율스왑 - - 162 - - 상품선물 183 154 - 22,127 5,388 상품스왑 8,808 - - - - 상품옵션 - - - 71 - 합 계 25,167 2,607 1,125 22,286 9,567 바. 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션등의 계약 내용 [PT. Ganda Alam Makmur] 매수선택권의 보유>2012년 6월 29일, PT.Titan Mining Indonesia로부터 인도네시아 동부 깔리만탄주에 석탄광산을 보유하고 있는 PT. Ganda Alam Makmur의 지분 60% 인수하며, 풋옵션 등의 계약을 체결함. 주요주주 풋옵션 및 콜옵션 내용 PT. Titan Mining Indonesia(40%) 풋옵션 내용 지분인수 계약체결일로부터 7년 내에 인도네시아에서 석탄의 생산/수출과 관련하여 수출세 등 총 세금이 13.5% ~ 20% 사이로 부과되는 경우, - 지분 양도법인인 PT. Titan Mining Indonesia은 당사에게 보상금을 지급함. 지급할 수 없는 경우에는 PT. Titan Mining Indonesia의 미래 배당에서 이자를 가산하여 공제함. - PT. Titan Mining Indonesia에게 풋옵션을 행사할 수 있음. - 풋옵션 행사가격은 당사 투자원금 전액임. 콜옵션 내용 지분인수 계약체결일로부터 7년 내에 인도네시아에서 총 세금이 20%를 초과하거나 석탄의 생산/수출에 대해 제한/금지 조치가 내려지는 경우, - PT. Titan Mining Indonesia는 당사에게 보상금을 지급함. 지급할 수 없는 경우 PT. Titan Mining Indonesia의 미래 배당에서 이자를 가산하여 공제함. - PT. Titan Mining Indonesia와 3개월간 협상기간을 갖고 합의에 이르지 못하는 경우에는 풋옵션을 행사하거나 PT. Titan Mining Indonesia가 보유한 PT. Ganda Alam Makmur 지분 40% 에 대해 콜옵션을 행사할 수 있음. [Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd.] 2013년 8월 27일, Inner Mongolia BERUN Holding Group Co., Ltd.로부터 중국 내몽고에 석탄화공플랜트를 보유하고 있는 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd.의 지분 29% 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 풋옵션 내용 Inner Mongolia YUANXING EnergyCompany Limited (71%) 풋옵션 내용 아래의 경우에 Inner Mongolia BERUN Holding Group Co., Ltd.에게 풋옵션을 행사할 수 있음. 1) 10년 내에 당사의 29% 지분 취득이 불가능해 질 경우풋옵션 행사가격은 당사 투자원금 [주식회사 에스엘에이글로벌] 2015년 8월 12일, 미얀마 시멘트 사업 O 수행을 위한 JV인 에스엘에이글로벌의 지분 30% 인수하며, 콜옵션 계약을 체결함. 주요주주 풋옵션 내용 (주)아피아(60%)(주)선진엔지니어링종합건축사무소(10%) 콜옵션 내용 아피아와 선진이 각 보유한 ‘신 회사’의 발행주식(‘신 회사’가 증자를 하는 경우에는 증자 이후 아피아와 선진이 보유한 주식을 기준으로 한다) 중 55%에 해당하는 주식(이하 ‘매수대상주식’)에 대하여 아피아와 선진에게 각 매도를 청구할 권리(이하 ‘콜옵션’)를 보유. 콜옵션을 행사할 수 있는 주식의 수는 아피아와 선진이 보유한 ‘신 회사’ 발행주식의 비율에 따라 아래의 산식으로 정함. (a) 아피아 보유 ‘신 회사’ 발행주식 (b) 선진 보유 ‘신 회사’ 발행주식 (c) 매수대상주식 (c) = (a) × 55% + (b) × 55% ‘신 회사’의 설립일로부터 5년이 경과한 해의 다음 해 3월 말(이하 ‘콜옵션 행사일’)까지 제1항의 콜옵션을 행사할 수 있음. 콜옵션 행사일까지 콜옵션 행사 의사를 ‘신 회사’, ‘아피아’ 및 ‘선진’에게 서면으로 통지하여야 함. 콜옵션 행사일까지 위 통지를 하지 않은 경우 엘지의 콜옵션은 자동으로 소멸.콜옵션 행사가액은 콜옵션 행사일이 속한 해의 직전 사업연도 재무상태표를 기준으로 산출한 ‘신 회사’의 EBITA의 5배에 해당하는 금액에서 부채 및 이자를 공제한 금액의 38.5%에 상당하는 금액으로 정함. (a) 콜옵션 행사가액 총액 (b) 콜옵션 행사일이 속한 해의 직전 사업연도 재무상태표를 기준으로 산출한 ‘신 회사’ EBITA의 5배에 해당하는 금액 (c) ‘신 회사’의 부채 및 이자 (a) = {(b) - (c)} × 38.5% ※2015.10.27일자, 타법인주식및출자증권취득결정 공시 참조 [감숙전투 무위열전 유한책임공사] 2015년 10월 12일, 감숙성 전력투자집단 유한책임공사와의 사이에 감숙전투무위열전 유한책임공사의 지분 30%를 인수하는 증자계약을 체결하면서 풋옵션 계약을 체결함 주요주주 풋옵션 내용 감숙성전력투자집단유한책임공사(70%) 풋옵션 내용 당사는 하기 사유 발생시, 상대방에게 풋옵션을 가짐 - 증자대금의 적기 납부가 이루어지지 않은 경우 - 중대한 사정변경(건설지연, 투자액증가, 중요 인프라 미비 등)으로 인하여 발전소 설비의 상업운전 개시가 실질적으로 어려워지는 경우 - 발전소 설비의 상업운전 개시 2년 후부터, 연속 3년이상 영업이익 적자가 나는 경우 ※2015.11.27일자, 타법인주식및출자증권취득결정 공시 참조 [Highland Cement Limited] 2015년 10월 15일, 합작파트너사 Blue Diamond Cement Limited와 미얀마에 설립될 예정인 Highland Cement Limited에 지분 51%를 투자(증자)하는 합작법인설립계약을 체결함 주요주주 풋옵션 내용 Blue Diamond Cement Limited(49%) 풋옵션 내용 당사는 하기 사유 발생시, 상대방에게 풋옵션을 가짐 - 계약의 중대한 사항을 위반하고 60일 이내에 동 사항을 해결 및 처리 하지 못할 경우 - 진술과 보증사항이 허위 또는 거짓이며 60일 이내에 동 사항을 해결 및 처리 하지 못할 경우 ※ 2015.10.27일자 타법인주식및출자증권취득결정 공시, 2016.5.30일자 [기재정정]타법인주식및출자증권취득결정 공시 참조 7. 경영상의 주요계약 [㈜범한판토스 지분 51% 투자]① 목적 - 사업 경쟁력 강화 및 안정적인 신규 수익원 확보② 내용 - (주)범한판토스(Pantos Logistics Co., Ltd.)의 지분 51% 인수③ 인수가액 및 인수일 - 인수가액 3,147억원 / 2015.05.12④ 기타 계약에 관한 사항 - 2015년5월12일 공시된 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 정정공시 참고 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 [해당사항 없음] 나. 지적재산권 보유현황 [해당사항 없음] 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항 회사는 무역 등 해외사업과 관련하여 대외무역법, 외국환거래법 등의 규제를 받고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 연결재무제표에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 제 64 기 제 63 기 제 62 기 [유동자산] 2,671,937 3,074,135 2,830,187 ㆍ당좌자산 2,154,634 2,349,875 1,782,901 ㆍ재고자산 517,303 724,260 1,047,286 [비유동자산] 2,505,330 2,309,332 2,066,641 ㆍ투자자산 664,276 665,265 924,237 ㆍ유형자산 551,670 387,560 147,032 ㆍ무형자산 945,267 990,052 805,003 ㆍ기타비유동자산 344,117 266,455 190,369 자산총계 5,177,267 5,383,467 4,896,828 [유동부채] 2,098,320 2,589,074 2,352,148 [비유동부채] 1,433,589 1,251,079 979,449 부채총계 3,531,909 3,840,153 3,331,597 [자본금] 193,800 193,800 193,800 [자본잉여금] 100,849 101,672 101,949 [자본조정] -1,579 -1,579 -1,579 [기타포괄손익누계액] 45,392 47,836 31,385 [이익잉여금] 910,440 857,593 1,101,155 [소수주주지분] 396,456 343,992 138,521 자본총계 1,645,358 1,543,314 1,565,231 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 매출액 11,966,717 13,224,459 11,372,193 영업이익(주1) 174,074 81,692 171,974 당기순이익 84,751 -217,095 -13,775 지배회사 지분 순이익 58,146 -235,443 -13,192 주당순이익(원) 1,504 -6,090 -341 연결에 포함된 회사수(개) 86 88 31 (주1) 연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (관련 내용은 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 17 참조) (단위: 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 연결손익계산서상 영업이익 174,074 81,692 171,974 상품선물 등 관련 이익(주1) 40,067 137,146 60,891 상품선물 등 관련 손실(주1) -32,574 -61,980 -71,982 조정영업이익(손실) 181,567 156,858 160,883 (주1) 상품매출과 직접 대응되는 상품선물거래, 상품스왑거래 및 상품옵션거래에 대한 평가 및 거래손익입니다. 2. 재무제표에 관한 사항 (단위:백만원) 구 분 제 64 기 제 63 기(주1) 제 62 기(주1) [유동자산] 658,810 876,444 1,051,171 ㆍ당좌자산 573,825 745,168 899,360 ㆍ재고자산 84,985 131,276 151,811 [비유동자산] 2,183,626 2,004,323 1,891,440 ㆍ투자자산 1,821,822 1,659,705 1,522,082 ㆍ유형자산 33,854 29,315 35,882 ㆍ무형자산 69,016 90,121 164,721 ㆍ기타비유동자산 258,934 225,182 168,755 자산총계 2,842,436 2,880,767 2,942,611 [유동부채] 442,216 680,179 755,965 [비유동부채] 1,147,973 971,525 759,986 부채총계 1,590,189 1,651,704 1,515,950 [자본금] 193,800 193,800 193,800 [자본잉여금] 102,124 102,124 102,124 [자본조정] -968 -968 -968 [기타포괄손익누계액] 46,570 50,976 28,122 [이익잉여금] 910,721 883,131 1,103,582 자본총계 1,252,247 1,229,063 1,426,660 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 매출액 2,828,841 3,675,879 3,776,502 영업이익(주2) 26,493 74,425 96,017 당기순이익 58,191 -212,281 -8,050 주당순이익(원) 1,505 -5,491 -208 (주1) 제62기, 제63기는 재작성한 수치입니다. (관련 내용은 III. 재무에 관한 사항의 6. 기타 재무에 관한 사항 중 1.재무제표 재작성 등 유의사항 참조)(주2) 손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 당사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 당사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(관련 내용은 III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 17 참조) (단위: 백만원) 구 분 제 64 기 제 63 기 제 62 기 손익계산서상 영업이익 26,493 74,425 96,017 상품선물 등 관련 이익 (주1) 17,325 27,712 10,840 상품선물 등 관련 손실 (주1) -12,480 -10,391 -14,598 조정영업이익(손실) 31,338 91,746 92,259 (주1) 상품매출과 직접 대응되는 상품선물거래 및 상품스왑거래에 대한 평가 및 거래손익입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제64기 4분기보고서 xbrl.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 64 기 2016.12.31 현재 제 63 기 2015.12.31 현재 제 62 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 자산 유동자산 2,671,936,983,654 3,074,134,952,737 2,830,186,504,129 현금및현금성자산 311,172,521,345 528,923,854,452 479,922,899,438 단기금융상품 93,525,398,830 72,549,551,108 84,367,955,997 매출채권 1,387,256,152,892 1,431,685,361,297 1,053,119,362,740 미수금 56,346,050,294 121,266,218,394 43,815,619,073 미수수익 16,803,308,819 13,524,302,828 17,894,061,154 선급금 170,018,823,595 62,579,319,549 57,307,394,778 선급비용 72,423,070,931 71,528,686,878 12,698,666,195 확정계약자산 160,176,100 5,510,708,828 6,418,116,517 기타유동자산 39,632,943,283 42,307,410,918 25,721,964,377 재고자산 517,303,438,401 724,259,538,485 1,047,286,099,443 매각예정비유동자산 7,295,099,164 1,634,364,417 비유동자산 2,505,329,529,286 2,309,332,341,301 2,066,641,339,522 투자자산 232,452,063,453 246,559,132,453 303,017,010,991 지분법적용 투자지분 431,823,604,169 418,705,558,956 621,219,935,260 유형자산 551,670,385,318 387,559,747,370 147,031,889,079 투자부동산 33,257,613,805 31,829,801,714 30,231,585,430 무형자산 945,267,213,238 990,052,288,965 805,003,455,572 이연법인세자산 228,607,024,072 203,422,898,750 153,419,491,813 기타비유동자산 82,251,625,231 31,202,913,093 6,717,971,377 자산총계 5,177,266,512,940 5,383,467,294,038 4,896,827,843,651 부채 유동부채 2,098,319,718,896 2,589,073,721,225 2,352,147,331,961 단기차입금 197,215,299,655 423,499,773,878 462,529,408,725 매입채무 1,383,402,981,331 1,549,647,989,890 1,475,614,566,274 미지급금 144,515,461,375 168,739,328,132 90,267,809,946 선수금 125,454,304,881 9,860,962,619 21,302,606,012 예수금 36,463,428,751 32,679,608,120 14,961,546,170 당기법인세부채 38,355,504,531 53,207,764,021 10,520,998,200 미지급비용 63,370,444,328 37,677,831,957 13,909,696,609 유동성장기부채 34,138,650,416 222,418,529,927 232,459,926,341 선수수익 59,250,305,506 60,450,787,424 5,336,812 확정계약부채 7,993,763,345 23,094,767,124 20,729,713,608 예수보증금 8,159,574,777 7,796,378,133 9,845,723,264 비유동부채 1,433,588,696,393 1,251,078,950,316 979,449,229,034 사채 428,931,964,226 309,113,804,017 39,875,466,702 장기차입금 867,726,820,718 802,675,154,459 822,253,288,083 퇴직급여채무 18,502,135,825 25,843,165,159 13,242,414,684 이연법인세부채 98,805,797,562 100,391,018,662 94,427,027,823 충당부채 13,729,580,064 7,202,269,131 3,956,709,405 예수보증금 5,892,397,998 5,853,538,888 5,694,322,337 부채총계 3,531,908,415,289 3,840,152,671,541 3,331,596,560,995 자본 자본금 193,800,000,000 193,800,000,000 193,800,000,000 자본잉여금 100,849,152,498 101,672,081,384 101,949,317,453 기타자본 (1,578,948,670) (1,578,948,670) (1,578,948,670) 기타포괄손익누계액 45,391,792,378 47,836,198,299 31,385,437,536 이익잉여금 910,439,570,443 857,592,548,567 1,101,154,635,701 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,248,901,566,649 1,199,321,879,580 1,426,710,442,020 비지배지분 396,456,531,002 343,992,742,917 138,520,840,636 자본총계 1,645,358,097,651 1,543,314,622,497 1,565,231,282,656 부채와자본총계 5,177,266,512,940 5,383,467,294,038 4,896,827,843,651 연결 손익계산서 제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 수익(매출액) 11,966,717,411,723 13,224,458,801,454 11,372,192,849,605 매출원가 11,220,847,479,788 12,710,715,011,312 10,873,218,363,516 매출총이익 745,869,931,935 513,743,790,142 498,974,486,089 판매비와관리비 571,796,193,287 432,051,899,441 327,000,349,422 영업이익(손실) 174,073,738,648 81,691,890,701 171,974,136,667 영업외손익 (40,893,941,045) (296,931,669,526) (159,341,199,548) 금융수익 292,044,268,801 327,188,506,090 271,461,680,765 금융원가 (322,667,823,962) (374,220,024,471) (316,567,394,830) 지분법주식관련 손익 2,967,887,463 (221,103,518,603) (7,973,805,417) 기타영업외손익 (13,238,273,347) (28,796,632,542) (106,261,680,066) 법인세비용차감전순이익 133,179,797,603 (215,239,778,825) 12,632,937,119 법인세비용 48,429,121,810 1,854,980,323 26,407,712,232 당기순이익 84,750,675,793 (217,094,759,148) (13,774,775,113) 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 58,146,087,724 (235,443,255,093) (13,192,478,991) 비지배지분 26,604,588,069 18,348,495,945 (582,296,122) 주당이익 기본 및 희석 주당이익 1,504 (6,090) (341) 희석주당이익 1,504 (6,090) (341) 연결 포괄손익계산서 제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 당기순이익 84,750,675,793 (217,094,759,148) (13,774,775,113) 기타포괄손익 (2,270,898,354) 26,937,756,036 (19,242,996,071) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (4,702,417,245) 24,302,334,747 (20,285,519,708) 매도가능금융자산의 세후기타포괄손익 (14,048,671,474) 7,566,493,592 (13,429,485,672) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 1,124,589,850 지분법자본변동 (2,613,952,394) 1,741,673,023 (15,037,758,204) 부의지분법자본변동 (5,901,526,002) (13,133,304,473) (6,890,608,899) 해외사업환산손익 16,737,142,775 28,127,472,605 15,072,333,067 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 2,431,518,891 2,635,421,289 1,042,523,637 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 2,431,518,891 2,635,421,289 1,042,523,637 총포괄이익 82,479,777,439 (190,157,003,112) (33,017,771,184) 총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 58,164,795,788 (215,454,148,423) (37,484,401,170) 비지배지분 24,314,981,651 25,297,145,311 4,466,629,986 연결 자본변동표 제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유지분 비지배주주지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 193,800,000,000 101,949,317,453 (1,578,948,670) 56,717,501,565 1,124,951,040,087 1,475,838,910,435 137,658,199,748 1,613,497,110,183 당기순이익 (13,192,478,991) (13,192,478,991) (582,296,122) (13,774,775,113) 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 (13,429,485,672) (13,429,485,672) (13,429,485,672) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 지분법자본변동 (15,037,758,204) (15,037,758,204) (15,037,758,204) 부의지분법자본변동 (6,890,608,899) (6,890,608,899) (6,890,608,899) 해외사업환산손익 10,025,788,746 10,025,788,746 5,046,544,321 15,072,333,067 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 1,040,141,850 1,040,141,850 2,381,787 1,042,523,637 소계 (25,332,064,029) 1,040,141,850 (24,291,922,179) 5,048,926,108 (19,242,996,071) 총포괄손익 (25,332,064,029) (12,152,337,141) (37,484,401,170) 4,466,629,986 (33,017,771,184) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (11,597,774,700) (11,597,774,700) (11,019,910,400) (22,617,685,100) 종속기업의 설립 종속기업 유상증자 및 지분취득 기타 (46,292,545) (46,292,545) (46,292,545) 사업결합 4,166,274,082 4,166,274,082 종속기업의 처분 3,249,647,220 3,249,647,220 2014.12.31 (기말자본) 193,800,000,000 101,949,317,453 (1,578,948,670) 31,385,437,536 1,101,154,635,701 1,426,710,442,020 138,520,840,636 1,565,231,282,656 2015.01.01 (기초자본) 193,800,000,000 101,949,317,453 (1,578,948,670) 31,385,437,536 1,101,154,635,701 1,426,710,442,020 138,520,840,636 1,565,231,282,656 당기순이익 (235,443,255,093) (235,443,255,093) 18,348,495,945 (217,094,759,148) 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 8,148,372,235 8,148,372,235 (581,878,643) 7,566,493,592 현금흐름위험회피파생상품평가손익 지분법자본변동 1,738,852,232 1,738,852,232 2,820,791 1,741,673,023 부의지분법자본변동 (12,983,555,525) (12,983,555,525) (149,748,948) (13,133,304,473) 해외사업환산손익 19,547,091,821 19,547,091,821 8,580,380,784 28,127,472,605 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 3,538,345,907 3,538,345,907 (902,924,618) 2,635,421,289 소계 16,450,760,763 3,538,345,907 19,989,106,670 6,948,649,366 26,937,756,036 총포괄손익 16,450,760,763 (231,904,909,186) (215,454,148,423) 25,297,145,311 (190,157,003,112) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (11,597,774,700) (11,597,774,700) (4,473,954,099) (16,071,728,799) 종속기업의 설립 종속기업 유상증자 및 지분취득 (277,236,069) (277,236,069) 1,712,937,844 1,435,701,775 기타 (59,403,248) (59,403,248) (59,403,248) 사업결합 182,935,773,225 182,935,773,225 종속기업의 처분 2015.12.31 (기말자본) 193,800,000,000 101,672,081,384 (1,578,948,670) 47,836,198,299 857,592,548,567 1,199,321,879,580 343,992,742,917 1,543,314,622,497 2016.01.01 (기초자본) 193,800,000,000 101,672,081,384 (1,578,948,670) 47,836,198,299 857,592,548,567 1,199,321,879,580 343,992,742,917 1,543,314,622,497 당기순이익 58,146,087,724 58,146,087,724 26,604,588,069 84,750,675,793 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 (13,575,110,974) (13,575,110,974) (473,560,500) (14,048,671,474) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 1,124,589,850 1,124,589,850 1,124,589,850 지분법자본변동 (2,608,354,365) (2,608,354,365) (5,598,029) (2,613,952,394) 부의지분법자본변동 (6,061,281,135) (6,061,281,135) 159,755,133 (5,901,526,002) 해외사업환산손익 18,675,750,703 18,675,750,703 (1,938,607,928) 16,737,142,775 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 2,463,113,985 2,463,113,985 (31,595,094) 2,431,518,891 소계 (2,444,405,921) 2,463,113,985 18,708,064 (2,289,606,418) (2,270,898,354) 총포괄손익 (2,444,405,921) 60,609,201,709 58,164,795,788 24,314,981,651 82,479,777,439 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (7,731,849,800) (7,731,849,800) (12,528,850,000) (20,260,699,800) 종속기업의 설립 46,789,705,533 46,789,705,533 종속기업 유상증자 및 지분취득 (822,928,886) (822,928,886) (6,112,049,099) (6,934,977,985) 기타 (30,330,033) (30,330,033) (30,330,033) 사업결합 종속기업의 처분 2016.12.31 (기말자본) 193,800,000,000 100,849,152,498 (1,578,948,670) 45,391,792,378 910,439,570,443 1,248,901,566,649 396,456,531,002 1,645,358,097,651 연결 현금흐름표 제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 영업활동으로인한현금흐름 230,322,360,953 297,706,829,195 348,366,137,329 당기순이익(손실) 84,750,675,793 (217,094,759,148) (13,774,775,113) 비현금항목의 조정 156,443,326,956 472,607,212,268 252,384,594,501 운전자본의 조정 81,118,434,712 100,790,975,190 145,289,864,036 이자의 수취 16,149,834,908 19,293,151,365 27,043,743,462 이자의 지급 (34,503,261,296) (49,768,299,614) (47,375,364,747) 배당금의 수취 10,388,135,356 6,245,401,600 37,995,361,037 법인세의 납부 (84,024,785,476) (34,366,852,466) (53,197,285,847) 투자활동으로 인한 현금흐름 (217,987,527,975) (277,642,355,094) (23,042,146,763) 장단기금융상품의 감소 73,649,465,314 174,639,049,485 184,444,105,900 대여금의 회수 10,147,822,195 55,412,609,689 34,928,131,362 보증금의 회수 19,404,766,173 6,060,731,494 2,135,285,667 매도가능금융자산의 처분 1,472,830,198 관계/종속기업투자의 처분 29,250,000 17,003,078,246 17,339,080,568 매각예정비유동자산의 처분 1,630,000,000 유형자산의 처분 1,103,501,025 465,312,717 833,713,760 무형자산의 처분 9,343,597,629 522,949,643 60,815,915 기타투자자산의 처분 61,256,873 13,337,758 59,566,219 장단기금융상품의 증가 (115,953,076,015) (103,520,843,044) (66,016,022,051) 대여금의 증가 (8,197,739,937) (28,738,464,504) (37,462,013,836) 보증금의 납입(임차) (11,841,775,701) (11,136,402,748) (2,360,955,242) 매도가능금융자산의 취득 (527,392,313) (893,627,418) (66,123,373,642) 관계/종속기업주식의 취득 (58,522,253,935) (4,422,175,949) (26,568,804,454) 유형자산의 취득 (77,880,306,397) (26,890,541,240) (8,821,707,118) 투자부동산의 취득 (20,191,121) 무형자산의 취득 (58,719,830,224) (30,037,112,271) (48,919,260,125) 기타의 투자자산의 취득 (64,621,541) (6,866,410) (68,917,200) 사업결합으로 인한 순현금유입(유출) (322,962,963,736) 64,888,075 생물자산의 취득 (6,253,257,004) (6,566,680,561) 재무활동으로 인한 현금흐름 (237,717,857,884) 27,629,444,838 (237,003,574,006) 금융부채의 차입 2,736,804,358,071 5,140,249,109,090 4,645,103,362,644 금융부채의 상환 (2,946,914,147,011) (5,096,711,631,599) (4,859,489,251,550) 배당금의 지급 (20,272,305,362) (16,017,774,700) (22,617,685,100) 기타재무활동의 현금유출입 (7,335,763,582) 109,742,047 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (225,383,024,906) 47,693,918,939 88,320,416,560 기초의 현금및현금성자산 528,923,854,452 479,922,899,438 384,819,518,515 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 7,631,691,799 1,307,036,075 6,782,964,363 기말의 현금및현금성자산 311,172,521,345 528,923,854,452 479,922,899,438 3. 연결재무제표 주석 주석 제 64 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 63 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 LG상사와 그 종속기업 1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 LG상사(이하"지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 LG International (Ameri ca) Inc. 외 85 개의 종속기업 ( 이하 " 종속기업" )의 일반적인 사항은 다음과 같 습니다.1-1 지배기업의 개요지배기업은 1953년 11월 26일 수출입 전담회사인 락희산업주식회사로 설립되어 1956년 6월 반도상사주식회사, 1984년 1월 럭키금성상사주식회사로 상호를 변경하였으며, 1995년 3월 1일자로 주식회사 LG상사로 상호를 변경하였습니다.1976년 1월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 1976년 11월 12일 정부로부터 종합무역상사로 지정을 받았습니다. 지배기업은 국내외에서 각종 상품 및 제품의 판매사업 등을 영위하고 있으며, 2016년 12월 31일 현재 서울에 본사를 두고, 전세계에 걸쳐 21개의 해외지사, 10개의 연락사무소와 86개의 종속기업(손자회사 58개 포함)을 두고 있습니다. 1-2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산일 업 종 지배관계 근거 당기말 전기말 LG International (America) Inc. 미 국 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LHC Solar LLC 미 국 100.00 100.00 12.31 태양광 의결권 과반수 보유 LG International (Japan) Ltd. 일 본 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LG International (HongKong) Ltd. 홍 콩 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LG International (Singapore) Pte. Ltd. 싱가폴 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LG International (Deutschland) GmbH 독 일 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LG International (China) Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 Nanjing LG International VMI Co., Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 Hub 기능형사업 의결권 과반수 보유 LG International (Shanghai) Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 Yantai VMI Hub LG International Co., Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 Hub 기능형사업 의결권 과반수 보유 Guangzhou Steel Flower Electrical Machinary Co., Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 철강재가공업 의결권 과반수 보유 Natural Resources Investment (Australia) Pty. Ltd. 호 주 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 Resources Investments (Marree) Pty. Ltd. 호 주 100.00 100.00 12.31 우라늄 의결권 과반수 보유 PT. Batubara Global Energy (BGE) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Megaprima Persada (MPP) 인도네시아 75.00 75.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Mega Global Energy (MGE) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Ganda Alam Makmur 인도네시아 60.00 60.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 LG International (India) Ltd. 인 도 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 PT. Green Global Lestari (GGL) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. Parna Agromas (PAM) 인도네시아 95.00 95.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. Indonesia Renewable Resources (IRR) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 산업조림 의결권 과반수 보유 Hebei Youneng Trading Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 PT. Binsar Natorang Energi 인도네시아 89.15 66.06 12.31 수력발전소 의결권 과반수 보유 Steel Flower Electric Machinary(Tianjin) Co., Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 철강재가공업 의결권 과반수 보유 Philco Resources Ltd. (Rapu-Rapu) 말레이시아 60.00 60.00 12.31 동광산 의결권 과반수 보유 Resource Investment (HongKong) Ltd. (Wantugou) 홍 콩 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 LG International Investment (Canada) Ltd. (Raven) 캐나다 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 LG International Yakutsk Ltd. 러시아 100.00 100.00 12.31 부동산임대업 의결권 과반수 보유 Korea Carbon International Co., Ltd. (Shaanxi BBM) 홍 콩 60.00 60.00 12.31 신재생발전소 의결권 과반수 보유 Colmineral, S.A. de.C.V. 멕시코 100.00 100.00 12.31 철광석 의결권 과반수 보유 Fertilizer Resources Investment Ltd. 홍 콩 100.00 100.00 12.31 비료제조업 의결권 과반수 보유 당진탱크터미널(주) (주2) 대한민국 100.00 100.00 12.31 보관업 의결권 과반수 보유 Haiphong Steel Flower Electrical Machinery Company Limited (주2) 베트남 100.00 100.00 12.31 철강재가공업 의결권 과반수 보유 Highland Cement International Co., Ltd. (주1) 미얀마 47.66 - 3.31 시멘트 실질지배력 보유 (주)범한판토스 (주1, 2) 대한민국 51.00 51.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 (주)범한판토스부산신항물류센터 (주2, 3) 대한민국 100.00 100.00 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 헬리스타항공(주) (주2, 3) 대한민국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (China) Co., Ltd. (주2, 3) 중 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 FNS (Beijing) Logistics Co., Ltd. (주2, 3) 중 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Shanghai) Co., Ltd. (주2, 3) 중 국 100.00 100.00 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Ningbo) Co., Ltd. (주2, 3) 중 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Shenzhen) Co., Ltd. (주2, 3) 중 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (H.K) Co., Ltd. (주2, 3) 홍 콩 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Taiwan) Co., Ltd. (주2, 3) 대 만 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PT. Pantos Logistics Indonesia (주2, 3) 인도네시아 99.00 99.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PT. Pantos Logistics Jakarta (주2, 3) 인도네시아 100.00 99.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. (주2, 3) 싱가폴 100.00 99.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. (주2, 3) 태 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. (주2, 3) 말레이시아 100.00 99.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (India) Pvt. Ltd. (주2, 3) 인 도 100.00 100.00 3.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Cambodia) Co., Ltd. (주2, 3) 캄보디아 99.98 99.98 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Vietnam Co., Ltd. (주2, 3) 베트남 99.00 99.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Australia Pty. Ltd. (주2, 3) 호 주 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Holdings (Thailand) Co., Ltd. (주2, 3) 태 국 48.50 48.50 12.31 복합운송업 실질 지배력 보유 Pantos Logistics Myanmar Co., Ltd. (주2, 3) 미얀마 69.99 69.99 3.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics U.K. Ltd (주2, 3) 영 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Benelux B.V (주1, 2, 3) 네덜란드 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics France (주2, 3) 프랑스 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Poland (주2, 3) 폴란드 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Germany GmbH (주2, 3) 독 일 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Spain S.L. (주2, 3) 스페인 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Ve Tic.Lgd.Sti (주2, 3) 터 키 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Inc. (주1, 2, 3) 미 국 - 100.00 12.31 복합운송업 - Pantos Logistics Texas Inc. (주1, 2, 3) 미 국 - 100.00 12.31 복합운송업 - Pantos Logistics Mexico (주1, 2, 3) 멕시코 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Do Brasil Logistica (주2, 3) 브라질 99.98 99.98 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Colombia SAS (주2, 3) 콜롬비아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Chile SpA (주2, 3) 칠 레 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Panama S.A (주2, 3) 파나마 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Brasil Servicos (주1, 3) 브라질 100.00 - 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 FNS CIS LLC (주2, 3) 러시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Kazakhstan (주2, 3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Ukraine Ltd (주2, 3) 우크라이나 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Customs Services LLC (주2, 3) 러시아 99.00 99.00 12.31 통관업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics L.L.C (Dubai) (주2, 3) 두바이 49.00 49.00 12.31 복합운송업 실질 지배력 보유 Pantos Logistics L.L.C (Oman) (주2, 3) 오 만 70.00 70.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics L.L.C (KSA) (주2, 3) 사우디 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Japan Inc. (주2, 3) 일 본 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 하이로지스틱스(주) (주1, 2, 3) 대한민국 - 100.00 12.31 복합운송업 - Hi Logistics (China) Co., Ltd. (주2, 3) 중 국 100.00 65.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Europe B.V. (주1, 2, 3) 네덜란드 - 100.00 12.31 복합운송업 - Hi Logistics India Private Limited (주2, 3) 인 도 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Malaysia SDN. BHD. (주2, 3) 말레이시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Mexico SA DE CV (주1, 2, 3) 멕시코 - 100.00 12.31 복합운송업 - Hi Logistics Middle East FZE (주2, 3) 두바이 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics USA, Inc (주2, 3) 미 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Reynosa SA DE CV (주2, 3) 멕시코 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics RUS, LLC. (주2, 3) 러시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Egypt S.A.E (주2, 3) 이집트 98.00 98.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Vietnam Co., Ltd. (주2, 3) 베트남 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics NJ Inc. (주1, 3) 미 국 100.00 - 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 (주1) 당기 중 연결기업은 Highland Cement International Co., Ltd.를 설립(지분율 47.66%)하여 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다. 해당 기업의 지분율이 50% 미만이나 연결기업이 기업 운영권을 확보하고 있으며, 모든 주요 의사결정 권한을 연결기업이 보유하는 등 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 당기 중 Hi Logistics NJ Inc. 및 Hi Logistics Brasil Servicos를 설립(지분 100%)하여 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다. 한편, 당기 중 연결기업은 Pantos Logistics Inc. 및 Pantos Logistics Texas Inc.를 청산하여 연결대상에서 제외하였습니다. 또한, 당기 중 (주)범한판토스가 하이로지스틱스(주)를, Pantos Logistics Mexico가 Hi Logistics Mexico SA DE CV를, Pantos Logistics Benelux B.V가 Hi Logistics Europe B.V를 흡수합병하였습니다.(주2) 전기 중 연결기업은 (주)범한판토스의 지분 51%를 취득하여 (주)범한판토스 및그 종속기업들을 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다. 또한, 전기 중 당진탱크터미널(주)의 지분 100%를 취득하고 Haiphong Steel Flower Electrical Machinery Company Limited를 설립하여 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다. 그리고 종속기업인 (주)범한판토스를 통해 전기 중 하이로지스틱스(주)의 지분 100%를 취득하였으며 이로 인해 하이로지스틱스(주)와 그 종속기업들이 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(주3) 당기말 현재 (주)범한판토스의 종속기업이며, 지분율은 (주)범한판토스와 그 종속기업이 보유한 지분의 단순합산율입니다. 1-3 종속기업의 요약재무정보보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 LG International (America) Inc. 367,726 316,024 51,702 1,937,623 3,844 LHC Solar LLC 4,311 1,843 2,468 336 20 LG International (Japan) Ltd. 356,855 338,470 18,385 1,337,102 2,889 LG International (HongKong) Ltd. 245,638 241,238 4,400 1,764,994 8,187 LG International (Singapore) Pte. Ltd. 219,625 185,455 34,170 1,358,943 1,553 LG International (Deutschland) GmbH 52,948 44,946 8,002 189,324 (562) LG International (China) Ltd. 27,416 23,484 3,932 60,377 272 Nanjing LG International VMI Co., Ltd. 2,249 95 2,154 1,314 296 LG International (Shanghai) Ltd. 6,545 5,242 1,303 33,993 259 Yantai VMI Hub LG International Co., Ltd. 2,258 92 2,166 1,007 398 Guangzhou Steel Flower Electrical Machinary Co., Ltd. 36,474 16,994 19,480 39,744 1,220 Natural Resources Investment (Australia) Pty. Ltd. 90,688 84,246 6,442 58,145 (1,536) Resources Investments (Marree) Pty. Ltd. 343 311 32 - (975) PT. Batubara Global Energy (BGE) 52,660 25,046 27,614 158,115 576 PT. Megaprima Persada (MPP) 60,792 27,687 33,105 133,085 18,592 PT. Mega Global Energy (MGE) 4,341 73 4,268 - 207 PT. Ganda Alam Makmur 617,035 303,064 313,971 - 1,082 LG International (India) Ltd. 1,357 72 1,285 1,188 148 PT. Green Global Lestari (GGL) 76,153 28,368 47,785 - (111) PT. Parna Agromas (PAM) 86,872 60,078 26,794 47,753 7,151 PT. Indonesia Renewable Resources (IRR) 10,950 9,026 1,924 801 1,051 Hebei Youneng Trading Ltd. 2,339 26 2,313 - (178) PT. Binsar Natorang Energi 49,627 19,347 30,280 45,641 1,972 Steel Flower Electric Machinary(Tianjin) Co., Ltd. 40,767 26,211 14,556 59,836 3,235 Philco Resources Ltd. (Rapu-Rapu) 7,701 30 7,671 - (1,533) Resource Investment (HongKong) Ltd. (Wantugou) 74,237 - 74,237 - 345 LG International Investment (Canada) Ltd. (Raven) 3 - 3 - (16) LG International Yakutsk Ltd. 8,506 12,999 (4,493) 1,188 (648) Korea Carbon International Co., Ltd. (Shaanxi BBM) 9,165 12,935 (3,770) - (826) Colmineral, S.A. de.C.V. 3 - 3 - - Fertilizer Resources Investment Ltd. 98,874 - 98,874 - (4,786) 당진탱크터미널(주) 94,715 227 94,488 - (481) Haiphong Steel Flower Electrical Machinery Company Limited 11,711 4,917 6,794 4,640 (905) Highland Cement International Co., Ltd. 95,315 14,436 80,879 - 174 (주)범한판토스 650,357 234,234 416,123 1,411,062 48,793 (주)범한판토스부산신항물류센터 10,472 2,242 8,230 5,377 704 헬리스타항공(주) 4,400 1,370 3,030 19,695 216 Pantos Logistics (China) Co., Ltd. 74,923 50,685 24,238 257,374 2,677 FNS (Beijing) Logistics Co., Ltd. 3,730 3,739 (9) 19,316 (200) Pantos Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 35,783 24,567 11,216 112,699 3,049 Pantos Logistics (Ningbo) Co., Ltd. 1,374 100 1,274 683 262 Pantos Logistics (Shenzhen) Co., Ltd. 40,954 28,460 12,494 164,421 7,261 Pantos Logistics (H.K) Co., Ltd. 36,840 11,839 25,001 81,621 9,589 Pantos Logistics (Taiwan) Co., Ltd. 3,953 1,777 2,176 8,252 282 PT. Pantos Logistics Indonesia 26,823 20,074 6,749 35,907 (7,440) PT. Pantos Logistics Jakarta 13,869 6,910 6,959 6,646 (1,162) Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. 6,967 2,924 4,043 19,456 1,755 Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. 15,442 7,980 7,462 45,518 359 Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. 3,441 2,331 1,110 7,977 52 Pantos Logistics (India) Pvt. Ltd. 4,793 2,613 2,180 10,935 246 Pantos Logistics (Cambodia) Co., Ltd. 2,132 1,872 260 5,088 120 Pantos Logistics Vietnam Co., Ltd. 16,917 15,723 1,194 32,350 705 Pantos Logistics Australia Pty. Ltd. 2,456 663 1,793 5,010 (215) Pantos Holdings (Thailand) Co., Ltd. 1,237 54 1,183 447 124 Pantos Logistics Myanmar Co., Ltd. 921 749 172 1,278 (116) Pantos Logistics U.K. Ltd. 7,326 5,750 1,576 12,476 384 Pantos Logistics Benelux B.V 35,684 18,022 17,662 97,183 444 Pantos Logistics France 5,639 4,673 966 12,045 (339) Pantos Logistics Poland 33,775 30,791 2,984 77,902 931 Pantos Logistics Germany GmbH 8,840 4,479 4,361 33,630 770 Pantos Logistics Spain S.L. 5,584 3,126 2,458 12,205 524 Pantos Logistics Ve Tic.Lgd.Sti 3,446 1,667 1,779 12,590 546 Pantos Logistics Mexico 25,300 16,592 8,708 92,412 2,390 Pantos Do Brasil Logistica 4,782 2,899 1,883 28,678 (1,005) Pantos Logistics Colombia SAS 1,063 588 475 4,093 92 Pantos Logistics Chile SpA 3,080 2,985 95 6,025 (89) Pantos Logistics Panama S.A 4,100 3,123 977 9,215 (99) Hi Logistics Brasil Servicos 2,299 222 2,077 324 (82) FNS CIS LLC 30,028 16,315 13,713 37,278 (411) Pantos Logistics Kazakhstan 3,475 1,492 1,983 7,546 348 Pantos Logistics Ukraine Ltd. 1 - 1 - (3) Pantos Customs Services LLC 696 208 488 1,023 307 Pantos Logistics L.L.C (Dubai) 11,338 6,356 4,982 22,366 1,299 Pantos Logistics L.L.C (Oman) 344 224 120 1,234 (416) Pantos Logistics L.L.C (KSA) 5,661 1,969 3,692 12,275 67 Pantos Logistics Japan Inc. 13,268 6,614 6,654 59,001 805 Hi Logistics (China) Co., Ltd. 27,035 16,068 10,967 71,577 962 Hi Logistics India Private Limited 6,107 4,016 2,091 47,158 464 Hi Logistics Malaysia SDN. BHD. 576 36 540 2,026 (9) Hi Logistics Middle East FZE 890 179 711 3,079 (35) Hi Logistics USA, Inc 5,817 4,556 1,261 36,976 194 Hi Logistics Reynosa SA DE CV 3,099 2,885 214 13,068 122 Hi Logistics RUS, LLC. 1,549 1,072 477 13,517 (196) Hi Logistics Egypt S.A.E 2,622 2,174 448 9,298 479 Hi Logistics Vietnam Co., Ltd. 2,293 1,752 541 7,673 120 Hi Logistics NJ Inc. 24,166 21,493 2,673 77,422 (1,189) 합 계 4,053,866 2,406,214 1,647,652 10,307,556 115,350 (단위: 백만원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 LG International (America) Inc. 371,202 324,862 46,340 2,496,566 5,784 LHC Solar LLC 4,310 1,937 2,373 322 4 LG International (Japan) Ltd. 264,809 246,605 18,204 1,445,389 3,653 LG International (HongKong) Ltd. 484,091 505,673 (21,582) 3,152,993 (32,180) LG International (Singapore) Pte. Ltd. 447,671 415,781 31,890 2,075,255 (6,231) LG International (Deutschland) GmbH 62,753 54,109 8,644 174,012 855 LG International (China) Ltd. 11,949 8,232 3,717 22,164 (710) Nanjing LG International VMI Co., Ltd. 2,227 311 1,916 1,637 350 LG International (Shanghai) Ltd. 9,150 8,072 1,078 23,861 158 Yantai VMI Hub LG International Co., Ltd. 1,934 111 1,823 1,157 554 Guangzhou Steel Flower Electrical Machinary Co., Ltd. 41,972 23,154 18,818 43,786 1,066 LG International (Australia) Pty. Ltd. 97,578 89,727 7,851 44,934 (8,706) Resource Investment (Marree) Pty. Ltd. 1,294 300 994 - (78) PT. Batubara Global Energy (BGE) 39,073 13,995 25,078 158,843 1,197 PT. Megaprima Persada (MPP) 68,062 24,239 43,823 136,088 13,761 PT. Mega Global Energy (MGE) 4,059 221 3,838 - 543 PT. Ganda Alam Makmur 556,867 253,476 303,391 - (3,331) LG International (India) Ltd. 3,122 1,999 1,123 1,226 122 PT. Green Global Lestari (GGL) 69,320 54,603 14,717 - (70) PT. Parna Agromas (PAM) 76,305 58,513 17,792 32,733 (641) PT. Indonesia Renewable Resources (IRR) 18,235 37,605 (19,370) 1,738 (14,412) Hebei Youneng Trading Ltd. 3,707 4,665 (958) - (517) PT. Binsar Natorang Energi 15,318 445 14,873 - (969) Steel Flower Electric Machinary(Tianjin) Co., Ltd. 26,140 14,457 11,683 61,672 2,557 Philco Resources Ltd. (Rapu-Rapu) 48,321 30,337 17,984 - (2,411) Resource Investment (HongKong) Ltd. (Wantugou) 74,349 - 74,349 - (1,347) LG International Investment (Canada) Ltd. (Raven) 18 - 18 - - LG International Yakutsk Ltd. 7,368 12,150 (4,782) 1,263 (55) Korea Carbon International Co., Ltd. (Shaanxi BBM) 8,918 11,740 (2,822) - (920) Colmineral, S.A. de.C.V. 4 - 4 - - Fertilizer Resources Investment Ltd. 106,162 - 106,162 - 4,668 당진탱크터미널(주) (주1) 96,052 1,083 94,969 - (2,574) Haiphong Steel Flower Electrical Machinery Company Limited (주1) 2,984 - 2,984 - (69) (주)범한판토스 (주1) 612,986 239,948 373,038 829,683 28,329 (주)범한판토스부산신항물류센터 (주1) 10,823 3,298 7,525 3,270 376 헬리스타항공(주) (주1) 5,386 572 4,814 4,313 194 Pantos Logistics (China) Co., Ltd. (주1) 90,334 54,767 35,567 219,025 4,739 FNS (Beijing) Logistics Co., Ltd. (주1) 2,182 1,987 195 13,016 290 Pantos Logistics (Shanghai) Co., Ltd. (주1) 29,027 17,864 11,163 69,087 2,261 Pantos Logistics (Ningbo) Co., Ltd. (주1) 1,995 149 1,846 1,065 320 Pantos Logistics (Shenzhen) Co., Ltd. (주1) 28,489 15,036 13,453 86,676 4,694 Pantos Logistics (H.K) Co., Ltd. (주1) 29,021 7,422 21,599 43,835 10,983 Pantos Logistics (Taiwan) Co., Ltd. (주1) 2,575 549 2,026 4,486 183 PT. Pantos Logistics Indonesia (주1) 34,487 20,822 13,665 34,020 2,623 PT. Pantos Logistics Jakarta (주1) 14,197 6,412 7,785 4,839 (99) Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. (주1) 7,684 4,804 2,880 12,747 142 Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. (주1) 15,020 8,167 6,853 34,290 507 Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. (주1) 2,041 966 1,075 3,734 127 Pantos Logistics (India) Pvt. Ltd. (주1) 2,416 506 1,910 3,720 19 Pantos Logistics (Cambodia) Co., Ltd. (주1) 1,996 1,863 133 2,731 (154) Pantos Logistics Vietnam Co., Ltd. (주1) 5,060 4,595 465 10,319 363 Pantos Logistics Australia Pty. Ltd. (주1) 2,370 403 1,967 3,688 128 Pantos Holdings (Thailand) Co., Ltd. (주1) 1,171 152 1,019 229 724 Pantos Logistics Myanmar Co., Ltd. (주1) 914 624 290 1,165 (80) Pantos Logistics U.K. Ltd (주1) 3,210 1,786 1,424 4,757 519 Pantos Logistics Benelux B.V (주1) 10,504 8,464 2,040 15,501 337 Pantos Logistics France (주1) 3,797 2,330 1,467 6,407 (67) Pantos Logistics Poland (주1) 12,686 5,093 7,593 29,928 1,200 Pantos Logistics Germany GmbH (주1) 7,942 4,304 3,638 17,317 327 Pantos Logistics Spain S.L. (주1) 3,173 1,099 2,074 4,330 171 Pantos Logistics Ve Tic.Lgd.Sti (주1) 2,680 1,169 1,511 4,946 126 Pantos Logistics Inc. (주1) 727 - 727 - (1) Pantos Logistics Texas Inc. (주1) 3,820 27 3,793 594 101 Pantos Logistics Mexico (주1) 11,147 4,621 6,526 40,940 1,451 Pantos Do Brasil Logistica (주1) 3,603 1,214 2,389 23,677 (488) Pantos Logistics Colombia SAS (주1) 1,037 687 350 2,399 (45) Pantos Logistics Chile SpA (주1) 399 226 173 868 (69) Pantos Logistics Panama S.A (주1) 2,624 1,578 1,046 6,475 159 FNS CIS LLC (주1) 16,251 4,926 11,325 22,003 523 Pantos Logistics Kazakhstan (주1) 2,059 522 1,537 5,344 1,168 Pantos Logistics Ukraine Ltd (주1) 3 - 3 - (12) Pantos Customs Services LLC (주1) 201 93 108 673 160 Pantos Logistics L.L.C (Dubai) (주1) 8,870 4,364 4,506 16,131 (407) Pantos Logistics L.L.C (Oman) (주1) 1,909 1,372 537 5,022 (149) Pantos Logistics L.L.C (KSA) (주1) 6,810 2,245 4,565 13,229 564 Pantos Logistics Japan Inc. (주1) 9,267 3,761 5,506 21,625 779 하이로지스틱스(주) (주1) 132,340 66,116 66,224 70,828 1,130 Hi Logistics (China) Co., Ltd. (주1) 25,813 15,500 10,313 12,654 51 Hi Logistics Europe B.V. (주1) 31,769 22,103 9,666 22,865 89 Hi Logistics India Private Limited (주1) 5,060 3,461 1,599 2,988 34 Hi Logistics Malaysia Sdn. Bhd. (주1) 948 393 555 545 1 Hi Logistics Maxico SA DE CV (주1) 11,681 10,687 994 11,154 (192) Hi Logistics Middle East FZE (주1) 1,137 413 724 814 24 Hi Logistics USA (주1) 4,866 3,838 1,028 4,873 10 Hi Logistics Reynosa (주1) 904 735 169 1,257 (53) HI Logistics RUS Limited Liability Company (주1) 3,279 2,719 560 4,270 (5) Hi Logistics Egypt (주1) 1,208 782 426 1,431 4 Hi Logistics Vietnam Co., Ltd. (주1) 1,659 1,247 412 1,162 13 합 계 4,258,881 2,767,183 1,491,698 11,638,584 24,173 (주1) 사업결합일 이후의 요약재무정보만 표시하였습니다. 1-4 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 PT. Megaprima Persada (MPP) 4,407 7,985 7,629 PT. Ganda Alam Makmur 433 125,588 - PT. Binsar Natorang Energi (30) 3,284 - Philco Resources Ltd. (Rapu-Rapu) (613) 6,686 - Highland Cement International 21 42,329 - (주)범한판토스 및 그 종속기업 22,360 210,752 4,900 (단위: 백만원) 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 PT. Megaprima Persada (MPP) 3,631 10,905 4,420 PT. Ganda Alam Makmur (1,333) 121,356 - PT. Binsar Natorang Energi (441) 5,049 - Philco Resources Ltd. (Rapu-Rapu) (964) 7,194 - (주)범한판토스 및 그 종속기업 17,856 199,729 - 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 매도가능금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 2-2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 ㆍ비지배지분의 장부금액 제거 ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거 ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식 ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 ㆍ기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익이나 이익잉여금 으로 재분류 2-3 중요한 회계정책 2-3-1 사업결합과 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액보다 클 경우 그 초과금액으로 측정됩니다. 만약 이전대가가 취득한 피취득자의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2-3-2 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다.2-3-3 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 개별법 및 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 2-3-4 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.(1) 금융자산① 최초인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권, 시장성 및비시장성 금융상품, 그리고 파생금융상품으로 구성되어 있습니다. ② 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. ㆍ당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ㆍ 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 연결손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ 만기보유금융자산 연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 연결손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 당사는 드문 상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. ③ 금융자산의 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과, 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우, 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채① 최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. ② 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각 할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ기타금융부채최초인식후 기타금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 기타금융부채가 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 2-3-5 파생금융상품 및 위험회피 ① 최초인식 및 후속측정연결기업은 상품가격위험을 회피하기 위하여 상품선물계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. 기업회계기준서 제1039호에 정의된 파생상품의 정의에 부합하지만 연결기업의 예상구매요구조건에 따라 체결된 상품선물계약의 공정가치는 연결손익계산서의 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품의 공정가치의 변동은 연결손익계산서에 직접 반영됩니다.위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다. - 공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공정 가치 변동에 대한 위험회피 - 현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피 - 해외사업장순투자의 위험회피연결기업은 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다. 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다. ㆍ공정가치위험회피 위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우, 장부금액의 조정은 만기일까지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며, 유효이자율법에 의한 상각은 조정액이 발생한 직후 개시할 수 있으며, 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하여야 합니다. 한편, 위험회피대상항목이 제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영됩니다.미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우, 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단의 공정가치 변동도 당기손익에 반영합니다. ㆍ유동 및 비유동 분류 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 및 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 유동 또는 비유동으로 분류되거나 사실과 상황에 근거하여 유동부분과 비유동부분으로 분리할 수 있습니다. - 보고기간말 이후 경제적 위험회피를 위한 파생상품을 12개월 초과하여 보유하는 경우 그 파생상품은 기초자산 분류와 동일하게 비유동으로 분류하였습니다. - 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않은 내재파생상품의 경우 주계약의 현금흐름과 동일하게 분류하였습니다. - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 파생상품은 위험회피대상항목과 동일하게 분류하였습니다. 위험회피수단은 신뢰할만한 배분이 가능한 경우에만 유 동부분과 비유동부분으로 구분하였습니다. 2-3-6 매각예정(또는 주주에 대한 분배예정) 비유동자산연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정이나 지배기업의 소유주에 대한 분배예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 분배부대원가는 분배에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다.매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 연결재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다. - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다. 2-3-7 관계기업투자 연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-3-8 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나,부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계산되고 있습니다. 구 분 감가상각내용연수 감가상각방법 건 물 8 ~ 40 년 정액법 건물부속설비 8 ~ 40 년 " 구축물 8 ~ 50 년 " 기계장치 5 ~ 8 년 " 차량운반구 5 ~ 12 년 " 생산용식물 20 년 " 기타유형자산 5 년 " 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며, 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-3-9 리스연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스료의 수취가 불확실한 경우에는 실제 회수하는 경우에 리스료수익을 인식하고 있습니다. 2-3-10 차입원가연결기업은 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2-3-11 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후에는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액으로승계하고 있습니다. 2-3-12 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업의 무형자산에 대한 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 상 각 방 법 영업권 - 매년 손상검사 산업재산권 5 ~ 15 년 정액법 해외자원개발자산 (주1) 생산가능기간 생산량비례법 기타무형자산 5 년 또는 생산가능기간 정액법 또는 생산량비례법 (주1) 연결기업은 해외 유전광물자원 등의 탐사 및 개발사업과 직접 관련하여 발생한지출을 해외자원개발자산으로 분류하고 있으며, 개발에 성공하여 상업적 생산을 개시한 광구(생산광구)는 생산량비례법에 의하여 생산기간동안 상각하고 있습니다. 한편, 해외자원개발자산에 대하여 탐사 및 평가활동의 중단, 추정매장량의 감소등 손상을 검토해야 하는 사실이나 상황이 발생하는 경우 손상검사를 수행하여 잔여기간동안의 회수가능액을 추정하여 장부금액에 미달하는 경우 그 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 2-3-13 생물자산생물자산(생산용식물 제외)은 공정가치에서 추정매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하고 공정가치의 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 생물자산에서 수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하며, 이러한 측정치는 재고자산의 취득원가가 됩니다. 생물자산(생산용식물 제외)이나 수확물의 활성시장이 존재하는 경우에는 그 시장에서 공시되는 가격이 그 자산의 공정가치를 산정하는 적절한 기준이 되며, 다른 활성시장에도 접근할 수 있는 경우에는 가장 적절한 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 존재하지 아니하는 경우에는 가능할 경우 가장 최근의 시장 거래가격이나 차이를 반영하여 조정된 유사한 자산의 시장가격, 단위로 표시되는 자산의 가치와 같이 부문별로 기준이 되는 가격 중 하나 이상을 사용하여 공정가치를 산정합니다. 2-3-14 연금 및 퇴직급여 연결기업은 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-15 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2-3-16 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결손익계산서에 반영하지 않으며, 자본에서 직접인식하고 있습니다. 2-3-17 수익인식 연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 매출액총액을, 대리인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 수수료에 해당하는 부분을 수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. ② 수수료수익연결기업은 수출입대행업무에 대하여는 판매수수료에 해당하는 순액기준으로 수익을 인식하고 있으며, 반품가능매출에 대해서는 최종소비자에게 판매하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. ③ 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 연결손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. ④ 배당금수익연결기업은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2-3-18 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만, 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. ① 거래와 잔액 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. ② 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 2-3-19 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ영업권연결기업은 매 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. ㆍ무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-3-20 법인세 ① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-4 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당기 중 연결기업은 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산을 유형자산으로 재분류하였습니다. (5) 2012 - 2014 연차개선당기부터 연결기업이 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'①관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(8) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-5 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. ㆍ 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ① 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ② 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ③ 복구충당부채연결기업은 자원개발지역의 환경복구를 위하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 환경복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 2-6 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당기말 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 파악 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름의 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결기업은 당기말 현재 대여금 및 수취채권 1,998,948백만원, 매도가능금융자산 150,428백만원, 당기손익인식금융자산 26,459백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 당기말 현재 대여금 및수취채권 1,998,948백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 150,428백만원이고, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된것은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 또는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결기업은 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없으며 또한, 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액이 없습니다.3) 손상: 금융자산과 계약자현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결기업은 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 1,961,065백만원을 보유하고 있으며 이에 대하여 손실충당금 165,740백만원을 설정하고 있습니다. 4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당기말 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 파악 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.3) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 연결기업은 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 3. 부문별 정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 현황 자원부문 원유/가스, 석탄, 비철, 철강, Green Energy 등 인프라부문 전기/전자 부품, 화학, Auto/기계, 항공, Plant 수주 등 물류부문 해상운송, 항공운송, 육상운송, 국제특송, 통관, 창고, 물류컨설팅 등 공통부문 전사 관리공통 3-1 부문별 매출액 및 영업이익 (단위: 백만원) 부 문 당 기 전 기 매출액 영업이익 조정영업이익(주1) 매출액 영업이익 조정영업이익(주1) 자원부문 1,756,457 27,472 34,965 3,325,788 (88,596) (13,430) 인프라부문 7,247,671 72,203 72,203 8,382,799 116,465 116,465 물류부문 2,962,589 74,399 74,399 1,515,872 53,823 53,823 합 계 11,966,717 174,074 181,567 13,224,459 81,692 156,858 (주1) 연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익입니다(주석 17 참조). 3-2 부문자산 및 부문부채 (단위: 백만원) 부 문 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 자원부문 1,642,174 898,523 1,967,251 1,137,193 인프라부문 1,781,883 1,465,045 1,592,780 1,495,300 물류부문 850,486 521,741 853,690 516,570 공통부문 (주1) 902,724 646,599 969,746 691,090 합 계 5,177,267 3,531,908 5,383,467 3,840,153 (주1) 공통부문의 자산ㆍ부채는 각 부문으로의 배분 효익이 낮은 현금및현금성자산, 유ㆍ무형자산, 투자자산 등으로 구성되어 있습니다. 3-3 지역별 매출액 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 대한민국 6,014,197 6,667,720 미 주 801,745 869,241 유 럽 1,054,777 1,311,108 아시아 5,449,702 6,288,232 기 타 116,315 166,753 연결조정 (1,470,019) (2,078,595) 합 계 11,966,717 13,224,459 한편, 당기 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 두 곳(LG전자, LG디스플레이)이며, 전기는 한 곳(LG전자)입니다. 4. 금융상품 범주별 내역4-1 금융상품의 범주별 분류내역 4-1-1 금융자산 (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 311,173 - 311,173 단기금융상품 - 93,525 - 93,525 매도가능금융자산 - - 150,428 150,428 매출채권 - 1,387,256 - 1,387,256 미수금 18,774 37,572 - 56,346 장기대여금 - 82,024 - 82,024 확정계약자산 160 - - 160 기타금융자산 7,525 87,398 - 94,923 합 계 26,459 1,998,948 150,428 2,175,835 (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 528,924 - 528,924 단기금융상품 - 72,550 - 72,550 매도가능금융자산 - - 169,007 169,007 매출채권 - 1,431,685 - 1,431,685 미수금 23,547 97,719 - 121,266 장기대여금 - 77,552 - 77,552 확정계약자산 5,511 - - 5,511 기타금융자산 - 51,244 - 51,244 합 계 29,058 2,259,674 169,007 2,457,739 4-1-2 금융부채 (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 1,383,403 1,383,403 미지급금 2,613 141,902 144,515 차입금 - 1,064,942 1,064,942 사 채 - 428,932 428,932 유동성장기부채 - 34,139 34,139 확정계약부채 7,994 - 7,994 기타금융부채 - 113,886 113,886 합 계 10,607 3,167,204 3,177,811 (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 1,549,648 1,549,648 미지급금 9,797 158,942 168,739 차입금 - 1,226,175 1,226,175 사 채 - 309,114 309,114 유동성장기부채 - 222,419 222,419 확정계약부채 23,095 - 23,095 기타금융부채 - 84,007 84,007 합 계 32,892 3,550,305 3,583,197 4-2 금융상품의 범주별 손익내역 4-2-1 금융자산 (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 - 16,744 - 16,744 배당금수익 - - 2,427 2,427 외환차손익 - 6,808 - 6,808 외화환산손익 - 22,742 - 22,742 통화선도거래손익 15,343 - - 15,343 통화선도평가손익 9,776 - - 9,776 통화스왑평가손익 6,400 - - 6,400 상품선물거래손익 27,127 - - 27,127 상품선물평가손익 183 - - 183 상품스왑거래손익 3,570 - - 3,570 상품스왑평가손익 8,808 - - 8,808 상품옵션거래손익 225 - - 225 확정계약평가손익 154 - - 154 대손상각비 - (7,565) - (7,565) 기타의대손상각비 및 환입 - (12,124) - (12,124) 매출채권처분손실 - (8,153) - (8,153) 매도가능금융자산손상차손 - - (307) (307) 단기투자자산처분손익 - (2) - (2) 합 계 71,586 18,450 2,120 92,156 (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 - 21,125 - 21,125 배당금수익 - - 5,991 5,991 외환차손익 - 28,814 - 28,814 외화환산손익 - 20,958 - 20,958 통화선도거래손익 43,843 - - 43,843 통화선도평가손익 88 - - 88 상품선물거래손익 107,490 - - 107,490 상품선물평가손익 22,127 - - 22,127 상품스왑거래손익 2,070 - - 2,070 상품옵션평가손익 71 - - 71 확정계약평가손익 5,388 - - 5,388 대손상각비 - 5,205 - 5,205 기타의대손상각비 - (51,676) - (51,676) 매출채권처분손실 - (11,314) - (11,314) 매도가능금융자산처분이익 - - 65 65 매도가능금융자산처분손실 - - (84) (84) 매도가능금융자산손상차손 - - (155) (155) 합 계 181,077 13,112 5,817 200,006 4-2-2 금융부채 (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자비용 - (43,516) (43,516) 외환차손익 - (9,265) (9,265) 외화환산손익 - (29,352) (29,352) 통화선도거래손익 (18,594) - (18,594) 통화선도평가손익 (2,453) - (2,453) 상품선물거래손익 (23,837) - (23,837) 상품선물평가손익 (154) - (154) 상품스왑거래손익 (172) - (172) 상품옵션거래손익 (426) - (426) 확정계약평가손익 (7,986) - (7,986) 합 계 (53,622) (82,133) (135,755) (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자비용 - (48,468) (48,468) 외환차손익 - (43,066) (43,066) 외화환산손익 - (47,119) (47,119) 통화선도거래손익 (14,005) - (14,005) 통화선도평가손익 (4,179) - (4,179) 상품선물거래손익 (34,279) - (34,279) 상품선물평가손익 (5,388) - (5,388) 확정계약평가손익 (22,314) - (22,314) 합 계 (80,165) (138,653) (218,818) 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 3,380 6,812 은행예금 307,793 522,112 합 계 311,173 528,924 한편, 당기 보고기간종료일 현재 기타비유동자산에 포함된 장기금융상품 중 사용이 제한된 예금은 광산복구예치금 등 17,133백만원(전기말: 5,243백만원)입니다. 6. 파생상품6-1 파생상품별 평가내역보고기간종료일 현재 미수금과 미지급금에 포함된 연결기업의 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 평가이익 평가손실 기타포괄손익 평가이익 평가손실 통화선도 9,776 2,453 - 88 4,179 통화스왑 6,400 - 963 - - 이자율스왑 - - 162 - - 상품선물 183 154 - 22,127 5,388 상품스왑 8,808 - - - - 상품옵션 - - - 71 - 합 계 25,167 2,607 1,125 22,286 9,567 6-2 통화선도보고기간종료일 현재 통화선도의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 KRW 96,065 USD 81,540 1,119.0~1,207.2 - 2,452 USD 224,174 KRW 260,112 1,098.8~1,208.6 9,776 - KRW 335 JPY 32,320 10.344~10.3555 - 1 합 계 9,776 2,453 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 EUR 32 USD 35 1.1095 - - KRW 75,163 USD 64,249 1,164.3 ~ 1,186.1 52 290 USD 513,312 KRW 606,735 1,168.7 ~ 1,190.9 26 3,808 EUR 176 KRW 226 1,282.9 ~ 1,284.3 - - KRW 341 JPY 35,077 9.7305 - - USD 4,279 EUR 3,907 1.0875 ~ 1.0988 9 8 CNY 25,158 USD 3,936 6.3805 ~ 6.4125 - 73 USD 179 CNY 1,160 6.421 ~ 6.56 1 - 합 계 88 4,179 6-3 통화스왑당기 보고기간종료일 현재 미결제 통화스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 매입금액 매도금액 계약환율 수취이자율 지급이자율 계약기간 평가손실 기타포괄손익 한국수출입은행 USD 100,000 KRW 114,450 1,144.5 3ML + 2.30% 3.20% 2016.4.1 ~ 2021.4.1 6,400 963 6-4 이자율스왑당기 보고기간종료일 현재 미결제 이자율스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 신한은행 20,000 CD(91일) 1.21% 2016.6.30 ~ 2019.7.1 162 6-5 상품선물보고기간종료일 현재 상품선물의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 목 포지션 계약금액(US$천) 평가이익 평가손실 알루미늄 매입 8,050 - 108 매도 10,577 183 42 주 석 매입 1,060 - - 매도 1,057 - 4 합 계 20,744 183 154 (단위: 백만원) 종 목 포지션 계약금액(US$천) 평가이익 평가손실 알루미늄 매입 26,552 235 343 매도 151,827 15,376 800 전 기 동 매입 44,477 416 2,835 매도 18,552 679 215 주 석 매입 5,503 4 42 매도 7,029 444 2 동 정 광 매입 15,477 260 616 매도 6,680 1,099 113 아 연 매입 20,324 459 - 매도 21,842 2,326 - 아연정광 매입 4,079 68 184 매도 4,659 289 65 금 매입 15,552 - 147 매도 15,759 386 - 은 매입 1,151 - 26 매도 995 86 - 합 계 360,458 22,127 5,388 6-6 상품스왑당기 보고기간종료일 현재 미결제 상품스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 대상품목 계약처 계약기간 계약단가 평가이익 평가손실 석탄 ANZ 2016.8.31 ~ 2017.7.21 USD 65.30 ~ 101.26 2,327 - MACQUARIE 2016.9.2 ~ 2017.9.8 USD 66.60 ~ 76.35 6,481 - 합 계 8,808 - 6-7 상품옵션전기 보고기간종료일 현재 미결제 상품옵션의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 품 목 포지션 계약처 계약기간 계약단가 평가이익 평가손실 아 연 풋옵션매입 Toyota Tsusho Metals 외 2015.08.27 ~ 2016.05.04 USD 23.50~ 40.00 15 - 풋옵션매도 Societe Generale 2015.11.17 ~ 2016.05.04 USD 43.50 ~ 55.00 56 - 합 계 71 - 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 341,497 (2,574) 338,923 제 품 13,618 - 13,618 주재료 12,386 (5) 12,381 저장품 543 - 543 미착품 151,838 - 151,838 합 계 519,882 (2,579) 517,303 (단위: 백만원) 과 목 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 510,929 (16,531) 494,398 제 품 8,908 - 8,908 주재료 4,957 (36) 4,921 저장품 132 - 132 미착품 215,901 - 215,901 합 계 740,827 (16,567) 724,260 8. 투자자산 및 관계기업투자8-1 보고기간종료일 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 150,428 169,007 장기대여금 82,024 77,552 합 계 232,452 246,559 8-1-1 매도가능금융자산 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 기초 취득(처분) 평가(주1) 대체 손상(주4) 환차이 기말 (주)LF 0.24 1,884 - (380) - - - 1,504 (주)LG유플러스 0.05 2,063 - 208 - - - 2,271 KORAS(카타르 LNG사업) 5.60 57,822 - (3,783) - - - 54,039 Shinil Todimax International J.V. Co., Ltd. 13.30 279 - - - (279) - - Vietnam Korea Exchange Ltd. 10.00 322 - - - - - 322 LS VINA Industrial System Co., Ltd. 10.00 223 - - - - - 223 LG VINA Chemical Joint Venture Co., Ltd 10.00 299 - - - - - 299 사우디 수주 법인(LG Int'l(Saudi) LLC) (주2) 90.00 118 - - - - - 118 Minera Corocobre S.A. 11.10 586 - - - - - 586 Aromatics Oman LLC 1.00 4,779 - - - - - 4,779 오일허브코리아여수(주) 5.00 7,205 - - - - - 7,205 (주)지에스이앤알 (주1) 7.50 66,123 - (12,821) - - - 53,302 Tianjin LG Bohai Chemical Co., Ltd. 10.00 11,801 - - - - - 11,801 EIC Properties Pte. Ltd. 15.50 5,780 - (358) - - 208 5,630 Cauldron Energy Ltd. 9.36 580 - - (580) - - - Tangshan Caofeidian Steam Coal Storage Blending Co., Ltd. 1.50 1,158 - - - - (34) 1,124 (주)레드캡투어 2.97 5,825 - (1,275) - - - 4,550 (주)조선방송 0.68 2,100 - - - - - 2,100 (주)금강물류 3.43 60 - - - - - 60 (주)아이포터 5.26 - 500 - - - - 500 정보통신공제조합 0.00 - - - 15 - - 15 동환스틸 0.00 - 27 - - (27) - - 합 계 169,007 527 (18,409) (565) (306) 174 150,428 (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 기초 취득(처분) 평가(주1) 사업결합(주3) 손상(주4) 환차이 기말 (주)LF 0.24 2,086 - (202) - - - 1,884 (주)LG유플러스 0.05 2,281 (550) (185) 517 - - 2,063 KORAS(카타르 LNG사업) 5.60 45,852 - 11,970 - - - 57,822 Shinil Todimax International J.V. Co., Ltd. 13.30 279 - - - - - 279 Vietnam Korea Exchange Ltd. 10.00 322 - - - - - 322 LS VINA Industrial System Co., Ltd. 10.00 223 - - - - - 223 LG VINA Chemical Joint Venture Co., Ltd 10.00 299 - - - - - 299 KC KAZAKH B.V.(ZHAMBYL) 10.00 66 - - - (66) - - 사우디 수주 법인(LG Int'l(Saudi) LLC) (주2) 90.00 118 - - - - - 118 Minera Corocobre S.A. 11.10 586 - - - - - 586 Zion Middelen B.V. - 32 (32) - - - - - Aromatics Oman LLC 1.00 4,779 - - - - - 4,779 오일허브코리아여수(주) 5.00 7,205 - - - - - 7,205 (주)지에스이앤알(주1) 7.50 66,123 - - - - - 66,123 Tianjin LG Bohai Chemical Co., Ltd. 10.00 10,908 893 - - - - 11,801 Tianjin LG Dagu Chemical Co., Ltd. - 829 (829) - - - - - EIC Properties Pte. Ltd. 15.50 5,366 - - - - 414 5,780 Cauldron Energy Ltd. 9.42 706 - - - (89) (37) 580 Tangshan Caofeidian Steam Coal Storage Blending Co., Ltd. 1.50 1,147 - - - - 11 1,158 (주)레드캡투어 2.97 - - (1,600) 7,425 - - 5,825 (주)조선방송 0.68 - - - 2,100 - - 2,100 (주)금강물류 3.43 - - - 60 - - 60 합 계 149,207 (518) 9,983 10,102 (155) 388 169,007 (주1) 연결기업은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 취득원가(손상차손 인식 후)로 장부금액을 인식하였습니다. 한편, 연결기업은 2014년 중 (주)지에스이앤알의 지분 7.5%(66,123백만원)를 취득하였습니다. 거래종료일(2014년 2월 28일) 이후 5년 이내(매도자의 요청시 1년간 연장가능)에 (주)지에스이앤알이 IPO요건을 충족했음에도 불구하고 이를 시행하지 않는 경우, 매도자인 버팔로이앤피 유한회사는 보유 잔여지분을 연결기업 및 (주)GS에 취득시 거래가격인 주당 62,463원에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 버팔로이앤피 유한회사가 동 권리를 행사하는 경우 연결기업은 (주)지에스이앤알 주식 2.5%를 추가로 인수할 예정입니다. ( 주2) 상기 회사는 보고기간종료일 현재 청산중에 있어 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 자산 ㆍ부채의 금액이 중요하지 않아 종속기업 및 관계기업에서 제외하였습니다. (주3) 전기 중 연결기업은 (주)범한판토스의 지분 51%를 취득하여 (주)범한판토스 보유 매도가능금융자산을 추가하였습니다. (주4) 주석 22 참조 8-2 관계기업투자 8-2-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산일 관계기업 활동의 성격 당 기 전 기 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 (주1) 대한민국 7.46 7.46 12.31 해외자원개발 투자펀드 흥국하이클래스사모특별자산E-1호 대한민국 50.00 50.00 12.31 해외자원개발 투자펀드 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 인도 35.00 35.00 12.31 철강재 가공 및 판매 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 폴란드 40.00 40.00 12.31 철강재 가공 및 판매 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 홍콩 25.00 25.00 12.31 부동산의 임대 Kernhem B.V. 네덜란드 30.00 30.00 12.31 원유및천연가스채굴업 ADA Oil LLP (주1) 카자흐스탄 12.50 12.50 12.31 원유및천연가스채굴업 Erel Ltd.(Sakha-Korean JV) 러시아 - 35.20 12.31 석탄개발 및 판매 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 베트남 30.00 30.00 12.31 부동산의 임대 살데비다코리아(주)(Sal de Vida Korea Corp.) 대한민국 33.33 33.33 12.31 리튬자원의 생산과 판매 United Copper Moly LLC(Rosemont) 미국 50.00 50.00 12.31 구리자원의 생산과 판매 Dongbu Thai Steel Co., Ltd. 태국 22.59 22.59 12.31 철강재 가공 및 판매 지오파크칠레 칠레 20.00 20.00 12.31 원유및천연가스채굴업 지오파크티디에프 (주1) 칠레 14.00 14.00 12.31 원유및천연가스채굴업 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 네덜란드 20.00 20.00 12.31 원유및천연가스채굴업 (주)엘바텍 대한민국 26.09 34.00 12.31 2차전지소재의 제조 및 판매 Oman International Petrochemical Industry Company L.L.C 오만 30.00 30.00 12.31 PTA, PET 제조 및 판매 Musandam Power Company SAOC 오만 30.00 30.00 12.31 가스화력 발전사업 (주)에스엘에이글로벌 대한민국 30.00 30.00 12.31 과학기술서비스업 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 중국 30.00 - 12.31 열병합 발전사업 PT. Metra Duta Lestari(MDL) 인도네시아 - 40.00 12.31 조림사업 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) (주2) 말레이시아 70.00 70.00 12.31 구리자원의 생산과 판매 Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 중국 30.00 30.00 12.31 석탄개발 및 판매 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 중국 30.00 30.00 12.31 신재생 발전사업 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 중국 29.00 29.00 12.31 비료제조업 SP Express Co., Ltd. 일본 - 49.00 12.31 복합운송업 Pantos Logistics Philippines Inc. 필리핀 39.99 39.99 12.31 복합운송업 PT. Pantos Express Indonesia 인도네시아 49.00 49.00 12.31 복합운송업 ZAO Contrans (주3) 러시아 51.00 51.00 12.31 복합운송업 (주1) 지분율이 20% 미만이나, 연결기업이 임원선임권을 보유하고 있으며 연결기업의 임원이 피투자회사의 이사로서 경영에 실질적으로 참여하는 등 유의한 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 주요의사결정이 만장일치로 결정되고 있어 지배력을 보유하고 있다고 판단하기 어려우므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 지분율이 50% 이상이나, 주요 사항 결정권 등 지배력을 보유하고 있다고 판단하기 어려우므로 관계기업으로 분류하였습니다.8-2-2 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 당 기 전 기 취득원가 순자산가액 장부가액 장부금액 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 2,234 20,094 1,548 1,575 흥국하이클래스사모특별자산E-1호 4,548 6,332 2,750 2,821 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 9,184 9,560 3,346 2,858 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 5,244 15,249 6,124 6,296 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 57,104 281,766 70,441 68,445 Kernhem B.V. 2,005 (77,507) - - ADA Oil LLP 22,011 (90,832) 3,989 5,270 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 2,911 7,704 2,311 2,180 살데비다코리아(주)(Sal de Vida Korea Corp.) 6,300 225 2,418 2,418 United Copper Moly LLC(Rosemont) 39,596 80,928 40,464 39,258 Dongbu Thai Steel Co., Ltd. 5,548 5,365 1,532 1,428 지오파크칠레 178,741 181,276 11,405 16,340 지오파크티디에프 22,274 (31,215) - - 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 13,515 94,959 18,992 21,056 (주)엘바텍 11,220 9,743 2,542 4,552 Oman International Petrochemical Industry Company L.L.C 15,762 55,420 16,630 14,127 Musandam Power Company SAOC 425 1,082 324 370 (주)에스엘에이글로벌 15 572 171 19 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 39,951 183,656 55,546 - KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) 40,493 9,318 7,407 38,984 Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 54,801 150,367 74,175 74,289 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 8,255 29,197 8,759 8,494 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 97,837 307,272 98,754 106,036 Pantos Logistics Philippines Inc. 1,273 1,644 657 471 PT. Pantos Express Indonesia 2,212 (1,330) - - ZAO Contrans 1,976 3,017 1,539 1,419 합 계 645,435 1,253,862 431,824 418,706 8-2-3 보고기간종료일 현재 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 관계기업 요약 재무정보 관계기업이지급한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순손익 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 26,038 255,785 57 - - 14,503 - Kernhem B.V. 12,087 56,211 20,930 124,875 - (2,272) - ADA Oil LLP 10,151 91,522 169,499 23,006 26,403 (633) - United Copper Moly LLC(Rosemont) - 80,931 3 - - (54) - 지오파크칠레 29,970 475,818 40,717 283,795 41,787 (28,655) - 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 37,013 159,119 31,436 69,737 147,466 24,116 36,060 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) 9,486 - 168 - - (2,177) - Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 126,500 225,235 201,368 - 196,019 2,733 - Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 106,515 822,329 436,880 184,692 173,285 (18,898) - (단위: 백만원) 기업명 관계기업 요약 재무정보 관계기업이지급한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순손익 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 25,235 248,556 11 - - 15,068 - Kernhem B.V. 11,132 56,312 18,295 121,533 - (25,253) - ADA Oil LLP 8,043 76,546 15,005 155,814 45,205 (28,639) - United Copper Moly LLC(Rosemont) - 78,514 4 - - (2,436) - 지오파크칠레 8,141 712,573 17,745 374,987 50,477 (54,225) - 지오파크티디에프 1,420 158,758 6,025 95,807 1,802 (9,244) - 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 53,861 176,584 43,297 81,869 153,480 (49,021) - KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) 9,188 43,300 160 - - (10) - Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 126,702 233,821 184,780 24,542 102,911 (3,309) - Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 71,880 842,408 295,854 285,048 247,132 16,421 - 8-2-4 종목별 지분법평가내역 (단위: 백만원) 기업명 기초 취득(처분)및 대체 배 당 (부의)지분법자본변동 지분법평가(손)익 기타 (손상포함) (주1) 기말 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 1,575 - - - (27) - 1,548 흥국하이클래스사모특별자산E-1호 2,821 - - - (71) - 2,750 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 2,858 - - 39 449 - 3,346 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 6,296 - - (277) 105 - 6,124 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 68,445 - - (1,630) 3,626 - 70,441 Kernhem B.V. - - - (855) (693) 1,548 - ADA Oil LLP 5,270 - - (496) (785) - 3,989 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 2,180 - (537) 34 664 (30) 2,311 살데비다코리아(주)(Sal de Vida Korea Corp.) 2,418 - - - - - 2,418 United Copper Moly LLC(Rosemont) 39,258 11 - 1,222 (27) - 40,464 Dongbu Thai Steel Co., Ltd. 1,428 - - 32 72 - 1,532 지오파크칠레 16,340 - - 796 (5,731) - 11,405 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 21,056 - (7,212) 325 4,823 - 18,992 (주)엘바텍 4,552 - - (11) (1,999) - 2,542 Oman International Petrochemical Industry Company L.L.C 14,127 2,580 - 519 (596) - 16,630 Musandam Power Company SAOC 370 - - 9 (55) - 324 (주)에스엘에이글로벌 19 - - - 152 - 171 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant - 55,931 - (385) - - 55,546 Erel Ltd.(Sakha-Korean JV) - (29) - (39) - 68 - KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) 38,984 - - - (1,524) (30,053) 7,407 Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 74,289 - - (2,676) 345 2,217 74,175 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 8,494 - - - - 265 8,759 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 106,036 - - (5,397) (4,776) 2,891 98,754 Pantos Logistics Philippines Inc. 471 - - (5) 197 (6) 657 ZAO Contrans 1,419 - - 166 (189) 143 1,539 PT. Pantos Express Indonesia - - - - (166) 166 - 합 계 418,706 58,493 (7,749) (8,629) (6,206) (22,791) 431,824 (단위: 백만원) 기업명 기초 취득(처분)및 대체 배 당 (부의)지분법자본변동 지분법평가(손)익 사업결합 기타 (손상포함) (주1) 기말 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 1,645 - - - (70) - - 1,575 흥국하이클래스사모특별자산E-1호 2,971 - - - (150) - - 2,821 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 2,653 - - 44 161 - - 2,858 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 7,032 - - (264) (472) - - 6,296 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 63,740 - - 938 3,767 - - 68,445 Kernhem B.V. - - - (7,303) (7,952) - 15,255 - ADA Oil LLP 14,048 - - (4,075) (4,703) - - 5,270 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 2,194 - (580) 17 608 - (59) 2,180 Galaz Company LLP(NW Konys) 10,879 (9,072) - (1,493) (314) - - - 살데비다코리아(주)(Sal de Vida Korea Corp.) 2,418 - - - - - - 2,418 United Copper Moly LLC(Rosemont) 37,996 7 - 2,473 (1,218) - - 39,258 Dongbu Thai Steel Co., Ltd. - 3,043 - (33) (1,582) - - 1,428 지오파크칠레 183,262 - - 4,485 (16,306) - (155,101) 16,340 지오파크티디에프 21,125 - - 718 (3,139) - (18,704) - 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 32,349 - - 1,681 (12,974) - - 21,056 (주)엘바텍 6,127 - - - (1,575) - - 4,552 Oman International Petrochemical Industry Company L.L.C 12,980 933 - 887 (673) - - 14,127 Musandam Power Company SAOC - 425 - 29 (84) - - 370 (주)에스엘에이글로벌 - 15 - - 4 - - 19 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) 38,797 - - - (2,401) - 2,588 38,984 Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 73,102 - - 964 (1,347) - 1,570 74,289 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 7,967 - - - - - 527 8,494 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 99,935 - - (7,196) 4,680 - 8,617 106,036 SP Express Co., Ltd. - - - (15) 13 1 1 - Pantos Logistics Philippines Inc. - - (108) 6 87 480 6 471 ZAO Contrans - - (41) (291) (143) 2,104 (210) 1,419 합 계 621,220 (4,649) (729) (8,428) (45,783) 2,585 (145,510) 418,706 (주1) 주 석 22 참조 8-2-5 보고기간종료일 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자에 대한 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 기말순자산 (a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 무형자산 내부거래 장부금액 ADA Oil LLP (90,832) 12.50% (11,354) 15,343 - 3,989 (단위: 백만원) 기업명 기말순자산 (a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 무형자산 내부거래 장부금액 ADA Oil LLP (86,230) 12.50% (10,779) 16,049 - 5,270 9. 유형자산 및 투자부동산9-1 유형자산9-1-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 성숙생산용식물 미성숙생산용식물 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 85,549 138,284 83,919 61,022 31,706 56,543 10,042 50,542 186,215 703,822 감가상각누계액 - (30,254) (18,663) (33,778) (12,547) (7,696) - (39,554) - (142,492) 손상차손누계액 - - - (9,349) (311) - - - - (9,660) 장부금액 85,549 108,030 65,256 17,895 18,848 48,847 10,042 10,988 186,215 551,670 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 성숙생산용식물 미성숙생산용식물 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 84,284 135,015 81,824 62,996 20,510 43,327 15,580 51,974 35,778 531,288 감가상각누계액 - (25,976) (15,925) (37,492) (11,277) (4,863) - (38,846) - (134,379) 손상차손누계액 - - - (9,349) - - - - - (9,349) 장부금액 84,284 109,039 65,899 16,155 9,233 38,464 15,580 13,128 35,778 387,560 9-1-2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 성숙생산용식물 미성숙생산용식물 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 84,284 109,039 65,899 16,155 9,233 38,464 15,580 13,128 35,778 387,560 취 득 1,263 46 4,764 5,095 922 - 4,004 1,442 60,344 77,880 대 체 - 3,569 619 2,930 10,963 10,463 (10,225) (6) 40,414 58,727 처분/매각예정재분류 (615) (1,380) (828) (2,687) (78) - 11 (169) - (5,746) 감가상각비 - (4,350) (1,545) (3,544) (2,491) (2,486) - (6,795) - (21,211) 손상차손 - - - - (311) - - - - (311) 종속기업의 설립(주2) - - - 136 225 - - 49 49,253 49,663 기 타 (주1) 617 1,106 (3,653) (190) 385 2,406 672 3,339 426 5,108 기말장부금액 85,549 108,030 65,256 17,895 18,848 48,847 10,042 10,988 186,215 551,670 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 성숙생산용식물 미성숙생산용식물 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 6,858 40,295 7,439 12,885 6,398 24,714 26,012 5,166 17,264 147,031 취 득 3 29 59 692 412 - 6,253 4,927 20,769 33,144 대 체 (1,045) (3,215) 1,811 952 (174) 16,019 (15,665) (1,300) (2,605) (5,222) 처 분 - - (5) (87) (45) - - (229) - (366) 감가상각비 - (3,676) (3,097) (3,339) (1,582) (1,422) - (4,405) - (17,521) 사업결합 78,498 75,811 59,623 4,749 4,541 - - 9,046 40 232,308 기 타 (주1) (30) (205) 69 303 (317) (847) (1,020) (77) 310 (1,814) 기말장부금액 84,284 109,039 65,899 16,155 9,233 38,464 15,580 13,128 35,778 387,560 (주1) 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다.(주2) 종속기업 설립시 비지배주주의 현물출자로 인한 증가액입니다. 9-2 투자부동산9-2-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 취득가액 6,672 39,944 46,616 6,672 37,639 44,311 감가상각누계액 - (13,358) (13,358) - (12,481) (12,481) 기말 장부금액 6,672 26,586 33,258 6,672 25,158 31,830 9-2-2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 31,830 30,232 취 득 20 - 대 체 1,026 3,908 감가상각비 (993) (896) 기 타 1,375 (1,414) 기말장부금액 33,258 31,830 한편, 투자부동산의 공정가치평가는 토지와 건물에 대해 각각 표준공시지가의 평균법 및 원가접근법에 근거하였습니다. 평가결과, 토지와 건물의 공정가치는 각각 69,251백만원 및 52,029백만원입니다. 동 공정가치는 자가사용 분이 포함되어 있습니다. 연결기업은 최근 평가일자 대비 당기 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. 10 . 무형자산 10-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 영업권 168,913 169,206 산업재산권 40 5 사용권 24,257 30,621 해외자원개발자산 515,211 670,326 기타의무형자산 236,846 119,894 합 계 945,267 990,052 10-2 당 기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 영업권 산업재산권 사용권 해외자원개발자산 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 169,206 5 30,621 670,326 119,894 990,052 취 득 - - 1,049 1,991 55,680 58,720 대 체 (주1) - - - (142,018) 72,354 (69,664) 처분/매각예정분류 - - (3,814) (7,655) (796) (12,265) 무형자산상각/손상차손 (주2) - (2) (3,595) (19,172) (13,475) (36,244) 기 타 (주3) (293) 37 (4) 11,739 3,189 14,668 기말 장부금액 168,913 40 24,257 515,211 236,846 945,267 (단위: 백만원) 구 분 영업권 산업재산권 사용권 해외자원개발자산 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 12,086 4 22,888 695,255 74,770 805,003 취 득 - 3 1,290 27,428 1,316 30,037 대 체 (주1) - - - - 1,065 1,065 처분/매각예정분류 - - (523) - - (523) 무형자산상각/손상차손 (주2) - (2) (684) (80,048) (11,673) (92,407) 사업결합 157,311 - 7,503 - 54,071 218,885 기 타 (주3) (191) - 147 27,691 345 27,992 기말 장부금액 169,206 5 30,621 670,326 119,894 990,052 (주1) 유형자산(건설중인자산)에서의 대체액 등으로 구성됩니다. (주2) 주석 22 참조(주3) 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 10-3 영업권에 대한 손상검사연결기업의 영업권은 물류부문 등에서의 사업결합을 통해 취득되었습니다. 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 실시하고 있으며, 손상검사결과 동 영업권의 회수가능금액이 장부금액을 상회하였습니다. 한편, 영업권의 회수가능금액은 경영진의 재무예산상의 미래추정현금흐름을 근거로 계산된 사용가치에 기초하여 측정되었으며, 미래현금흐름 추정시 장기평균성장율은 1~2%를 적용하였고, 현재가치 산출시 할인율은 가중평균자본비용 10.2~16.2%를 적용하였습니다. 11. 매출채권 등 수취채권 11-1 보고기간종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 채권가액 대손충당금 장부금액 채권가액 대손충당금 장부금액 유동성 매출채권 1,446,330 (59,074) 1,387,256 1,527,154 (95,469) 1,431,685 미수금 70,247 (13,901) 56,346 139,816 (18,550) 121,266 미수수익 27,555 (10,752) 16,803 26,905 (13,380) 13,525 단기대여금 9,477 (7,309) 2,168 50,744 (33,401) 17,343 단기보증금 829 - 829 6,722 - 6,722 소 계 1,554,438 (91,036) 1,463,402 1,751,341 (160,800) 1,590,541 비유동성 장기수취채권 37,883 - 37,883 - - - 장기대여금 155,232 (73,207) 82,025 144,305 (66,753) 77,552 장기금융기관예치금 8,102 - 8,102 6,317 - 6,317 장기보증금 25,277 (1,497) 23,780 26,177 (1,497) 24,680 소 계 226,494 (74,704) 151,790 176,799 (68,250) 108,549 합 계 1,780,932 (165,740) 1,615,192 1,928,140 (229,050) 1,699,090 11-2 대손충당금당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초금액 95,469 133,581 98,141 80,672 대손상각비 (주1) 7,565 12,124 - 51,676 대손충당금환입 - - (5,205) - 사업결합 - - 2,698 7,825 기타(외화환산차이 등) (주2) (43,960) (39,039) (165) (6,592) 기말금액 59,074 106,666 95,469 133,581 (주1) 주석 22 참조(주2) 당기 중 매출채권 제각액 43,599백만원이 포함되었으며, 관계기업인 PT. Metra Duta Lestari(MDL) 관련 단기대여금 및 미수수익에 대한 제각 26,461백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 전기 중 관계기업인 Fosco B.V.(ADA LLP) 관련 장기대여금 및 미수수익에 대한 제각 21,488백만원을 포함하고 있습니다. 11-3 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이내 1년 초과3년 이내 3년 초과 합 계 당 기 1,325,379 29,067 7,915 32,452 51,517 1,446,330 전 기 1,378,393 38,602 10,511 5,146 94,502 1,527,154 11-4 금융상품의 제거금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 보고기간종료일 현재 매출채권으로 계속 인식하고 있는 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 사 유 매출채권 7,295 44,282 소구의무부담 12. 차입금 등 12-1 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자율 당 기 전 기 사 채 1.74% ~ 3.05% 428,932 309,114 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) - - 합 계 428,932 309,114 12-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율 당 기 전 기 일반차입금 ICBC 외 3ML + 1.1% 외 138,726 329,120 Banker's Usance 신한은행 외 1.18% ~ 1.40% 1,494 1,731 상업어음할인 7,295 44,282 기타 49,700 48,367 합 계 197,215 423,500 12-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율 당 기 전 기 원화차입금 산업은행 외 산금채7년 + 1.19% 외 408,724 239,285 외화차입금 한국수출입은행 외 6ML + (2.07 ~ 2.62%) 외 493,142 785,808 소 계 901,866 1,025,093 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (34,139) (222,418) 합 계 867,727 802,675 13. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기 초 인식액 사용액 기 타 기 말 복구충당부채 7,202 6,682 (706) 552 13,730 (단위: 백만원) 구 분 기 초 인식액 사용액 사업결합 기 타 기 말 복구충당부채 3,957 2,211 (119) 1,057 96 7,202 14. 자본금 등14-1 자본금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 38,760,000주 38,760,000주 1주당 금액 5,000원 5,000원 보통주자본금 193,800 193,800 14-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 47,106 47,106 재평가적립금 37,286 37,286 기타자본잉여금 16,457 17,280 합 계 100,849 101,672 14-3 기타자본 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 자기주식 (968) (968) 기타자본조정 (611) (611) 합 계 (1,579) (1,579) 14-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 33,300 46,875 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 1,125 - 지분법자본변동 27,602 30,210 부의지분법자본변동 (45,558) (39,497) 해외사업환산손익 28,923 10,248 합 계 45,392 47,836 14-5 이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 37,911 36,696 기업합리화적립금 1,511 1,511 재무구조개선적립금 13,693 13,693 기타법정적립금 2,211 2,211 임의적립금 및 미처분이익잉여금 855,114 803,482 합 계 910,440 857,593 14-6 주당손익당기 및 전기 지배기업 소유주 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주 순이익(손실) 58,146,087,724 (235,443,255,093) 유통보통주식수 (주1) 38,659,249 38,659,249 기본 및 희석주당순이익(손실) 1,504 (6,090) (주1) 유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 총발행주식수 38,760,000 38,760,000 자기주식수 100,751 100,751 유통보통주식수 38,659,249 38,659,249 15. 배당금15-1 당기 및 전기 지급된 지배기업 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당액 200 원 300원 배당금지급액 7,732 11,598 15-2 당기 및 전기에 지배기업의 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당액 250 원 200원 배당금지급액 9,665 7,732 16. 매출액 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 재화매출액 8,853,414 11,578,854 용역매출액 3,113,303 1,645,605 합 계 11,966,717 13,224,459 17. 조정영업이익연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 연결손익계산서상 영업이익 174,074 81,692 상품선물 등 관련 이익 (주1) 40,067 137,146 상품선물 등 관련 손실 (주1) (32,574) (61,980) 조정영업이익 181,567 156,858 (주1) 상품매출과 직접 대응되는 상품선물거래, 상품스왑거래 및 상품옵션거래에 대한 평가 및 거래손익입니다. 18. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 214,332 134,149 퇴직급여 12,982 11,597 복리후생비 48,004 30,384 여비교통비 11,984 8,078 세금과공과 10,375 5,519 지급임차료 23,426 16,940 감가상각비 11,000 8,129 무형자산상각비 12,889 8,946 광고선전비 1,916 1,612 보험료 7,861 4,911 보관비 2,982 3,418 포장비 16 3 운반비 75,964 75,045 하역비 1,774 4,574 판매수수료 5,831 3,759 지급수수료 87,009 82,140 대손상각비(환입) 7,565 (5,205) 해외지사경비 13,903 15,218 기타 21,983 22,835 합 계 571,796 432,052 19. 비용의 성격별 구분당기 및 전기 중 비용의 성격별 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 상품의 판매 8,342,303 11,182,266 원재료 및 소모품의 사용 203,775 203,659 종업원급여(급여, 퇴직급여) 273,336 160,230 물류비(보관비, 포장비, 운반비) 82,660 88,694 감가상각비(유무형자산 등) 54,066 54,823 기 타 2,836,504 1,453,095 매출원가 및 판매관리비 합계 11,792,644 13,142,767 20. 퇴직급여연결기업은 임직원을 위해 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있습니다. 20-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 91,586 93,513 사외적립자산 (73,084) (67,670) 합 계 18,502 25,843 20-2 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련된 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 14,534 10,955 순확정급여부채의 순이자 545 524 제도자산의 관리비용 171 86 과거근무원가 (3,108) - 합 계 12,142 11,565 20-3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 93,513 41,463 당기근무원가 14,534 10,955 이자원가 2,051 1,951 퇴직급여 지급액 (13,019) (14,217) 계열사 이동 전출 (665) (1,107) 순확정급여부채의 재측정요소 (3,244) (3,707) 과거근무원가 (3,108) - 사업결합 - 58,999 기 타 1,524 (824) 기말금액 91,586 93,513 20-4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 67,670 28,221 기대수익 1,506 1,427 기여금 납입액 17,508 13,767 퇴직급여 지급액 (13,014) (10,979) 계열사 이동 전출 (293) (1,657) 순확정급여부채의 재측정요소 (123) (226) 제도자산의 관리비용 (170) (86) 사업결합 - 37,203 기말금액 73,084 67,670 20-5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기대임금상승률 5.00% ~ 5.95% 5.00% ~ 6.19% 할인율 2.47% ~ 2.71% 2.57% ~ 2.59% 20-6 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 당 기 1% 증가시 1% 감소시 기대임금상승률 91,586 99,193 84,800 할인율 91,586 84,731 99,447 20-7 당기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 198 137 21. 영 업외손익 21-1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 16,744 21,125 외환차익 184,188 140,813 외화환산이익 56,694 115,028 통화선도거래이익 15,343 43,843 통화선도평가이익 9,776 88 통화스왑평가이익 6,400 - 배당금수익 2,427 5,991 지급보증료수익 472 301 합 계 292,044 327,189 21-2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 43,516 48,468 외환차손 186,649 155,065 외화환산손실 63,303 141,189 통화선도거래손실 18,594 14,005 통화선도평가손실 2,453 4,179 매출채권처분손실 8,153 11,314 합 계 322,668 374,220 21-3 당기 및 전기 중 지분법관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 지분법이익 10,439 9,691 지분법손실 (16,644) (55,474) 관계기업투자처분이익 9,367 7,923 관계기업투자처분손실 (194) (2) 관계기업주식손상차손 - (183,242) 합 계 2,968 (221,104) 21-4 당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 상품선물거래이익 27,127 107,490 상품선물평가이익 183 22,127 상품스왑거래이익 3,570 2,070 상품스왑평가이익 8,808 - 상품옵션거래이익 225 - 상품옵션평가이익 - 71 확정계약평가이익 154 5,388 상품선물거래손실 (23,837) (34,279) 상품선물평가손실 (154) (5,388) 상품스왑거래손실 (172) - 상품옵션거래손실 (426) - 확정계약평가손실 (7,986) (22,314) 기타의대손상각비(대손충당금환입) (12,124) (51,676) 유형자산손상차손 (311) - 무형자산손상차손 (4,381) (56,001) 기타 (3,914) 3,715 합 계 (13,238) (28,797) 22. 자산손상당기 및 전기 중 연결기업이 인식한 자산손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매도가능금융자산 무형자산 매도가능금융자산 무형자산 인프라부문 공통부문 물류부문 손상사유 청산 예정 시가 하락 기업회생절차 진행 시가 하락 자산의 성격 일반투자자산 회원권 기타 회원권 관련지역 아시아 대한민국 대한민국 대한민국 손상차손금액 279 2,884 27 527 회수가능금액 측정 순공정가치 순공정가치 순공정가치 순공정가치 주요가정 - - - - 적용할인율 - - - - (단위: 백만원) 구 분 대여금 및 미수수익 매도가능금융자산 관계기업투자 무형자산 무형자산 자원부문 물류부문 손상사유 탐사 실패 및 사업성 저하 사업성 저하 국제유가 하락 시가 하락 자산의 성격 원유/가스 기타 원유/가스 회원권 관련지역 아시아 및 기타 대한민국 손상차손금액 49,473 66 89 183,242 55,562 439 회수가능금액 측정 순공정가치 순공정가치 순공정가치 사용가치 사용가치 순공정가치 주요가정 - - - 무성장가정, 영업현금흐름할인법(DCF) 무성장가정, 영업현금흐름할인법(DCF) - 적용할인율 - - - 7.80% 7.80% - 23. 법인세 23-1 연결손익계산서상 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세 74,038 59,849 이연법인세 자산 및 부채의 변동 (주1) (26,769) (44,040) 사업결합 - (6,139) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,160 (7,815)