LX인터내셔널 분기보고서 (2023.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 및 생산설비 현황

[Trading/신성장] 1. 주요 원재료

(단위 : 백만원)

구분	품목	용도	매입액	비율	주요 매입처

LX글라스	소다회, 규사, 파유리, 백운석, 석회석, 장석 외	유리 제품 및 상품	50,434	100%	OCI 주식회사, ㈜한성, 한국진공야금 등

2. 원재료 가격변동(단위 : 원/t)

구분	원재료명	주요 매입처	특수관계 여부	2023년 3분기	2022년	2021년

LX글라스	백운석	㈜한성	X	49,956	45,995	51,396

석회석	㈜한성	X	50,817	73,220	57,936

※ 상기 外 다른 원재료 항목은 가격 공개 時 제조 원가 노출 가능성이 있어 기재하지 않습니다.

3. 가격 변동 요인 LX글라스 의 유리 제조 사업 관련하여 매년 인건비, 운반비, 에너지 비용 변동등에 영향을 받고 있습니다. 원재료 주요 매입처는 (주)한성 외 복수의 거래선으로부터 구매중입니다.

4. 생산능력 및 생산능력 산출 근거 (1) 생산능력

구분	품목	2023년 3분기	2022년	2021년

LX글라스	원판유리 (단위:TON)	341,250	456,250	430,700

코팅유리 (단위:m2)	7,105,479	9,500,000	9,500,000

복층유리 (단위:m2)	269,260	360,000	360,000

포승그린파워	전기 (단위:Mwh)	283,046	378,432	378,432

(2) 생산능력 산출 근거 [LX글라스] - 원판유리 : 용광로(1호기,3호기)내 용융가능한 유리물로, 연간 총 일수를 적용하여 산출 - 코팅유리 : 특정제품의 필수 loss 시간을 포함한 생산가능한 시간을 적용하여 산출- 복층유리 : 일 생산량과 생산가능한 시간을 적용하여 산출[포승그린파워]- 전기 : 43.2MW×24시간×일수(이용률 100%기준) [LX글라스] - 원판유리 : 각 호기별 특정 제품의 일 최대 생산량 * 연간 총 일수 - 코팅유리 : 최대 시간당 생산량 * 연간 총 일수- 복층유리 : 일당 생산량 * 생산 가능 일수 5. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 구분 품목 2023년 3분기 2022년 2021년 LX글라스 원판유리 (단위:TON) 291,182 286,629 333,736 코팅유리 (단위:m2) 6,247,148 8,352,838 7,838,419 복층유리 (단위:m2) 217,521 301,032 307,591 포승그린파워 전기 (단위:Mwh) (주1) 199,302 290,591 300,670 (주1) 증기공급량을 포함하여 산출하였음 (2) 당해 사업연도 가동률 구분 품목 2023년 3분기생산 가능 물량 2023년 3분기 실제 생산 물량 2023년 3분기 가동률 LX글라스 원판유리 (단위:TON) 341,250 291,182 85% 코팅유리 (단위:m2) 7,105,479 6,247,148 88% 복층유리 (단위:m2) 269,260 217,521 81% 포승그린파워 전기 (단위:Mwh) 283,046 199,302 70% 6. 생산설비 현황 [LX글라스] (단위 : 백만원) 구분 소재지 토 지 건 물 면적(㎡) 가액 면적(㎡) 가액 시가표준 장부가 시가표준 장부가 LX글라스생산공장 군산시 소룡동56-6 34,660.40 3,286 3,052 20,241.47 3,541 645 군산시 소룡동 77 414,568.60 40,545 37,328 203,071.82 19,544 9,497 합 계 449,229.00 43,831 40,380 223,313.29 23,085 10,142 [포승그린파워] (단위 : 백만원) 구 분 소재지 면적(㎡) 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 증가 감소 건 물 경기도 평택시 10,977 29,632 - - 894 28,738 구축물 40 35,934 225 - 1,086 35,073 기계장치 88 119,348 63 - 3,960 115,451 차량운반구 6 131 - - 46 85 기타의유형자산 261 640 36 - 60 616 건설중인자산 4 - 615 - - 615 합 계 185,685 939 - 6,046 180,578 나. 영업설비 등의 현황(1) 국내[자원, Trading/신성장] (단위 : m², 백만원) 구분 거점 수 토지 건물 비고 면적 가액 면적 가액 공시지가 장부가 시가표준 장부가 LG광화문빌딩(사무실) 서울시 종로구 새문안로 58 - - - 8,260.77 - - 임차 광화문빌딩(사무실) 서울시 종로구 세종대로 149 8층 - - - 426.45 - - 임차 구미 Hub 경북 칠곡군 석적읍 중리 399의 2 - - - 4,811.00 - - 임차 구미 Hub(창고) 경북 구미시 옥계2공단로 29 - - - 4,298.00 - - 임차 글라스타워 서울특별시 강남구 테헤란로 534 - - - 1,002.51 - - 임차 한신빌딩 서울특별시 송파구 잠실동 192-2 - - - 101.34 - - 임차 대동빌딩 부산광역시 동구 중앙대로236번길 3-4 - - - 141.90 - - 임차 연이빌딩 광주광역시 서구 쌍촌동 1314-9 - - - 148.76 - - 임차 월드빌딩 대전광역시 유성구 유성대로 822번길 36-20 - - - 77.00 - - 임차 대구상공회의소빌딩 대구광역시 동구 동대구로 457 - - - 62.70 - - 임차 합계 - - - 19,330.43 - - - [물류] ※상세 현황은 '상세표-4. 물류부문 영업설비 현황(국내)' 참조 (단위 : m², 백만원) 구분 거점 수 토지 건물 비고 면적 가액 면적 가액 공시지가 장부가 시가표준 장부가 소유 10 67,972.70 45,627 47,187 136,524.50 67,209 104,232 - 임차 70 213,911.29 - - 764,446.23 - - - 계 80 281,883.99 45,627 47,187 900,970.73 67,209 104,232 - (2) 해외[자원, Trading/신성장] (단위 : m²) 구분 소재지 토지(면적) 건물(면적) 임차/소유 LX International (America), Inc. 미국 - 361 임차 LX International Japan Ltd. 일본 - 309 임차 LX International (HK) Ltd. 홍콩 - 492 임차 LX_International (Singapore) Pte.Ltd. 싱가포르 - 336 임차 LX International (Deutschland) GmbH 독일 - 329 임차 LX International (Shanghai) Corp. 중국 - 456 임차 LX INT'L CORP. Beijing Representative Office 중국 - 334 임차 LX INT'L CORP. Qingdao Liaison Office 중국 - 114 임차 LX INT'L CORP. Ordos Office 중국 - 0 임차 LX INT'L CORP. Lanzhou Office 중국 - 126 임차 LX INT'L CORP. Guangzhou Office 중국 - 162 임차 LX INT'L CORP. Shenzhen Office 중국 - 152 임차 LX INT'L INDIA PVT. LTD.. New Delhi 인도 - 59 임차 LX INT'L INDIA PVT. LTD.. Mumbai 인도 - 116 임차 LX INT'L CORP. Taipei Office 대만 - 197 임차 LX INT'L CORP. Yangon Office 미얀마 - 65 임차 LX INT'L CORP. Bangkok Office 태국 - 184 임차 LX INT'L CORP. Hochiminh Office 베트남 - 81 임차 LX INT'L CORP. Hanoi Office 베트남 - 169 임차 LG INT'L CORP. Jakarta Representative Office 인도네시아 - 2,487 임차 LX INT'L CORP. Moscow Office 러시아 - 147 임차 LX INT'L CORP. Muscat Office 오만 - 180 임차 LX INTERNATIONAL CORP DUBAI OFFICE U.A.E - 187 임차 LX INT'L CORP. Ashgabat Office 투르크메니스탄 - 277 임차 LX INT'L CORP. Istanbul Office 튀르키예 - 225 임차 합 계 - 7,545 - [물류] ※상세 현황은 '상세표-5. 물류부문 영업설비 현황(해외)' 참조 (단위 : m²) 구분 거점 수 면적 비고 토지 건물 소유 8 118,991 111,821 - 임차 176 76,870 959,568 - 계 184 195,861 1,071,389 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 매출유형 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 제 70 기 제 69 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자원 광물사업, 팜사업 상품 수출 81,134 0.8% 169,028 1.2% 214,555 1.2% 87,829 0.5% 내수 8,164 0.1% 1,334 0.0% 1,332 0.0% 4,718 0.0% 제품 수출 - 0.0% 23,419 0.1% 23,845 0.1% 1,340 0.0% 내수 669,289 6.2% 773,991 5.3% 1,047,740 5.6% 653,939 3.9% 기타 기타 59,883 0.5% 1,787 0.0% 7,781 0.0% 453 0.0% 소계 818,470 7.6% 969,559 6.6% 1,295,253 6.9% 748,279 4.4% Trading/신성장 자원 Trading, 소재 Trading, IT Trading, 그린 등 상품 수출 3,478,064 32.2% 3,811,074 26.1% 4,920,980 26.3% 7,054,324 42.3% 내수 961,026 8.9% 1,392,254 9.5% 1,852,152 9.9% 747,549 4.5% 제품 수출 6,832 0.1% 5,355 0.0% 6,391 0.0% 189,827 1.1% 내수 333,391 3.1% 109,621 0.7% 155,766 0.8% 149,175 0.9% 기타 기타 92,847 0.8% 59,616 0.4% 74,441 0.4% 44,395 0.3% 소계 4,872,160 45.1% 5,377,920 36.7% 7,009,730 37.4% 8,185,270 49.1% 물류 포워딩, W 상품 수출 6,395 0.1% 4,576 0.0% 18,331 0.1% 19,252 0.1% 내수 442 0.0% 1,011 0.0% 3,290 0.0% 4,076 0.0% 기타 기타 5,102,214 47.2% 8,294,400 56.7% 10,432,945 55.6% 7,729,656 46.3% 소계 5,109,051 47.3% 8,299,987 56.7% 10,454,566 55.7% 7,752,984 46.4% 합 계 수출 3,572,425 33.1% 4,013,452 27.5% 5,184,101 27.6% 7,352,573 44.1% 내수 1,972,312 18.3% 2,278,211 15.5% 3,060,281 16.3% 1,559,456 9.3% 기타 5,254,944 48.6% 8,355,803 57.0% 10,515,167 56.1% 7,774,505 46.6% 매출합계 10,799,681 100.0% 14,647,466 100.0% 18,759,549 100.0% 16,686,534 100.0% 나. 판매경로 및 판매방법 등 1. 판매 조직[자원 및 Trading/신성장 부문] - 국내: 8개 담당, 22개 팀- 해외: 6개 무역법인, 16개 해외지사, 32개 투자법인 [물류부문] - 국내: 3개 사업부, 21개 담당- 해외: 47개 법인 2. 판매 경로 - 수출: 임가공 형태 등으로 국내공급처에서 물품을 공급받아 해외 수요처에 판매 및 관련 용역 제공 - 수입: 통관절차를 통해 해외상품을 들여와 국내 수요처에 판매 및 관련 용역 제공 - 삼국간 거래: 제3국에서 물품을 공급받아 해외 수요처에 판매 및 관련 용역 제공 3. 판매 방법 및 조건 부문별로 다소 차이는 있으나 주로 L/C(신용장), O/A(사후송금방식), T/T(전신환송금방식) 방식으로 대금을 회수하는 것이 일반적입니다. 4. 판매 전략 당사는 자원개발, 운영 및 생산 효율화 활동을 통해 자사물량을 확대하여 안정적인 수요처를 확보하고, 입찰 참여 등을 통한 계약 등 고정적인 생산물판매 권리를 확보함으로써 기존 거래선 향 판매 물량을 확대하고 신규 수요처를 개발하여 판매 역량을 강화하고자 합니다. 또한 글로벌 네트워크 및 인프라, 산업군별 물류 수행 노하우 등을 통해 고객 요구사항에 대해 안정적인 물류 서비스를 제공 중인 한편, 미래 준비를 위한 선제적인 IT 투자 및 선택과 집중을 통한 해외 핵심지역별 특화 상품 개발 등 다각적 노력을 전개 중입니다. 5. 주요 매출처 연결회사의 주요 매출처는 LG전자(주)이며 2023년 3분기말 기준 매출처에 대한 매출 비중은 약 42.8% 수준입니다. 다. 수주상황 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 1.시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예 금, 장기보유지분상품 및 파생상품입니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.- 연결재무상태표의 민감도는 파생상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타 포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련되어 있습니다.- 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당 분기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함) 에 기초하고 있습니다. - 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당분기말 현재 관련 현금 흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. [이자율위험] 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 대여금, 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결기업은 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. ㆍ이자율위험 민감도 분석아래의 표는 이자발생금융자산 및 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 세전순이익은 변동이자부 금융자산 및 차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자수익 3,012 (3,012) 2,136 (2,136) 이자비용 (6,766) 6,766 (2,470) 2,470 순효과 (3,754) 3,754 (334) 334 이자율민감도분석을 위한 베이시스 포인트의 변동가정치는 전기비교시 큰 변동성을 보이는 최근 관찰가능한 시장환경에 근거하고 있습니다.ㆍ이자율지표 개혁아래 표는 금융상품이 무위험 지표 이자율로 전환됨에 따라 이자율지표 개혁의 영향을 받을 위험회피관계의 파생상품의 명목금액과 가중평균만기를 나타내며, 이는 이자율 기준 별로 분석되어 있습니다. 위험회피수단인 파생상품은 은행이 위험회피관계를 통해 관리하는 위험 익스포저의 정도에 근접한 근사치를 제공합니다. (원화단위: 백만원) 구분 이자율 명목금액 평균 만기 (연) 이자율스왑 LIBOR USD (6개월) 11,050 11.0 (원화단위: 백만원) 구분 이자율 명목금액 평균 만기 (연) 이자율스왑 LIBOR USD (6개월) 8,077 11.7 [환율변동위험] 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 영업활동(수익이나 비용이 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결기업의 경영진은 연결기업 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업 내 회사들은 금융부서와 협의하여 외화차입금과 선도거래 등 파생상품을 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화평가손익 55,932 (55,932) 59,436 (59,436) 파생상품손익 (12,468) 12,468 (26,557) 26,557 순효과 (주1) 43,464 (43,464) 32,879 (32,879) (주1) 연결기업은 외화자산부채에서 발생하는 환율변동위험에 대해 파생상품계약을 통하여 적절히 관리하고 있습니다. 2.신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당분기말 현재 매출채권에 대해 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매출채권 발생일수 합 계 3개월 이하 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 6개월 이하 1년 이내 3년 이내 기대손실율 0.14% 1.74% 3.46% 64.03% 88.68% - 총 장부금액 1,348,005 13,022 2,975 9,042 43,606 1,416,650 손실충당금 1,927 227 103 5,790 38,670 46,717 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 (주1) 1,232,671 1,547,128 단기금융상품 54,048 49,952 장기보유지분상품: 313,205 298,352 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,930 20,990 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 291,275 277,362 상각후원가 금융자산 840 - 매출채권 1,369,933 1,374,878 미수금(주2) 245,702 202,102 장기대여금 1,251 3,390 기타금융자산(주2) 294,821 270,433 합 계 3,511,631 3,746,235 (주1) 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(주2) 파생상품관련 미수금은 제외하였습니다. 나. 환위험 관리방식 당사는 무역 및 해외투자 등 영업거래에서 발생하는 환위험의 회피 및 효율적인 자금관리를 목적으로 사내선물환제도를 운영하고 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 영업거래에서 발생하는 환위험은 거래 건별로 발생 즉시 헷지함을 원칙으로 하며, 환율변동을 이용한 투기 거래는 사내 규정상 금지되어 있습니다. 다. 환위험 관리조직 당사는 환위험 관리조직을 환위험 관리위원회, 환위험 발생부서 및 관리부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 환위험 관리위원회는 ① 전사 환위험 관리 정책 및 전략을 수립하고 ② 환위험 관리 업무의 적정성 여부를 평가하며 ③ 기타 환위험 관리에 필요한 사항을 심의·결정합니다. 환위험 발생부서는 ① 영업거래 진행과정에서 환위험의 발생을 파악하고 ② 환위험 발생 즉시 사내선물환을 의뢰하는 업무를 수행합니다. 환위험 관리부서는 ① 사내선물환 관리 및 대외거래를 실행하고 ② 환위험 발생부서의 헷지거래에 대한 사내 규정 준수 여부를 확인하며 ③ 전사 외환 Exposure의 측정, 분석, 관리 및 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (연결기준) 당사는 보고서 작성 기준일 현재 외화채권/채무 및 현금흐름에 대한 환위험의 회피 목적으로 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 통화선도계약의 공정 가액은 평가시점의 시장가격을 반영하여 회사 자체적으로 평가하였습니다. 보고 기준일 회사가 체결하고 있는 파생상품계약의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. 1. 통화선도계약 (1) 통화별 계약체결 내용 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 미결제 통화선도의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 AED 1,602 KRW 553 345.25 31 - CNY 48,976 KRW 8,976 183.28 45 - EUR 544 KRW 772 1,417.50 2 - KRW 780 EUR 544 1,433.60 6 - KRW 156,539 USD 117,238 1,332.40~1,335.50 - 868 USD 37,320 KRW 46,914 1,228.45~1,349.80 3,096 1 USD 32,095 CNY 218,951 6.82 2,669 - JPY 240,858 USD 1,800 133.81 (19) - 합 계 5,830 869 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 AED 1,602 KRW 522 325.68 101 - KRW 747 EUR 549 1,361.00 - 28 KRW 316,989 USD 228,789 1,185.50~1,437.90 744 11,250 KRW 9,324 CNY 46,156 202.00~202.01 109 - USD 49,838 KRW 62,017 1,197.00~1,437.00 9,324 1 합 계 10,278 11,279 2. 이자율스왑 당분기 및 전분기 보고기간 종료일 현재 미결제 이자율스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 KDB산업은행 등 USD 85,957 LIBOR 2.77% 2017.2.27 ~ 2034.9.25 2,556 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 KDB산업은행 등 USD 102,620 LIBOR 2.77% 2017.2.27 ~ 2034.9.25 18,175 3. 상품선물, 상품스왑, 상품옵션계약(1) 상품선물의 평가내역 - 해당사항 없음 (2) 상품스왑 품목별 미결제약정 계약금액 - 해당사항 없음 (3) 상품옵션 품목별 미결제약정 계약금액 - 해당사항 없음 4. 평가손익 보고기간종료일 현재 미수금과 미지급금에 포함된 연결기업의 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 통화선도 5,830 869 - 10,278 11,279 - 이자율스왑 - - 2,556 - - 18,175 지분옵션(주2) 152 - - 255 - - 합 계 5,982 869 2,556 10,533 11,279 18,175 (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.(주2) PT. Global Investment Institusi의 PT. Pyridam Farma 지분에 대한 풋옵션 매수계약입니다. 5. 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약 내용[Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd.] 2013년 8월 27일, Inner Mongolia BERUN Holding Group Co., Ltd.로부터 중국 내몽고에 석탄화공플랜트를 보유하고 있는Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd.의 지분 29% 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 풋옵션 내용 Inner Mongolia YUANXING EnergyCompany Limited (71%) 아래의 경우에 Inner Mongolia BERUN Holding Group Co., Ltd.에게 풋옵션을 행사할 수 있음.① 10년 내에 당사의 29% 지분 취득이 불가능해 질 경우* 풋옵션 행사가격은 당사 투자원금 + 이자 [감숙전투무위열전 유한책임공사] 2015년 10월 12일, 감숙성 전력투자집단 유한책임공사와의 사이에 감숙전투무위열전 유한책임공사의 지분 30%를 인수하는 증자계약을 체결하면서 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 풋옵션 내용 감숙성전력투자집단유한책임공사(70%) 당사는 하기 사유 발생시, 감숙성전력투자집단유한책임공사에게 풋옵션을 가짐① 증자대금의 적기 납부가 이루어지지 않은 경우② 중대한 사정변경(건설지연, 투자액증가, 중요 인프라 미비 등)으로 인하여 발전소 설비의 상업운전 개시가 실질적으로 어려워지는 경우 ③ 발전소 설비의 상업운전 개시 2년 후부터, 연속 3년이상 영업이익 적자가 나는 경우* 풋옵션 행사가격은 당사 투자원금 + 이자 [주식회사 바이오프랜즈] 2021년 5월 20일, 주식회사 바이오프랜즈 및 이해관계인 조원준과 주식회사 바이오프랜즈 지분을 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 내용 조원준(21.46%)대표이사 당사는 하기 사유 발생시, 주식회사 바이오프랜즈 또는 조원준에게 서면 통지를 통하여 풋옵션 행사 가능- 풋옵션 대상 주식은 당사가 보유한 지분 전체(16,000주)① 진술과 보장 사항이 허위 또는 부정확함이 밝혀진 경우② 별도로 합의된 투자금 사용용도 규정을 위반한 경우③ 주식회사 바이오프랜즈가 성실경영에 대한 구체적 소명없이 폐업신고를 한 경우*풋옵션 행사가격은 투자계약서 상 별도 기준에 의함(투자원금+이자 보장) [에코밴스 주식회사] 2021년 11월 23일, 에스케이씨 주식회사 및 대상 주식회사와 합작투자계약을 체결하며 인수대상 신주에 대한 풋옵션 계약을 체결함 주요주주 내용 에스케이씨 주식회사(57.8%) 당사는 하기 사유 발생시, 에스케이씨 주식회사에게 서면 통지를 통하여 풋옵션 행사 가능 - 풋옵션 대상 주식은 당사가 보유한 지분 전체(3,600주) ① 에코밴스 주식회사의 IPO와 관련하여 일정한 요건을 충족하지 못할 경우 * 풋옵션 행사가격은 투자계약서 상 별도 기준에 의함(투자원금+이자) [주식회사 파블로항공] 2021년 12월 1일, 주식회사 파블로항공 및 이해관계인 김영준과 주식회사 파블로항공의 신주 발행 전환우선주 인수 계약 2건을 체결하며 인수대상 신주에 대한 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 내용 김영준(36.84%*)대표이사 당사는 하기 사유 발생시, 주식회사 파블로항공 및/또는 김영준에게 서면 통지를 통하여 풋옵션 행사 가능 - 풋옵션 대상 주식은 당사가 보유한 지분 전체 (2,407주) ① 진술과 보장이 중요한 측면에서 허위인 것으로 밝혀진 경우 ② 주식회사 파블로항공 또는 김영준이 계약상의 중대한 사항(예시)을 위반한 경우 ③ 주식회사 파블로항공이 3개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경우*풋옵션 행사가격은 당사 투자원금 + 이자 * 보통주/종류주 포함 [포승그린파워 주식회사] 2022년 10월 19일, Lani Finance Limited로부터 포승그린파워(주)의 의결권 기준 우선주 지분 30.03% 인수하는 콜옵션 내용이 포함된 투자자 계약을 체결함. 주요주주 내용 ㈜LX인터내셔널(69.97%) 아래의 경우에 Lani Finance Limited(이하 "투자자") 에게 콜옵션을 행사할 수 있음.- 콜옵션 대상주식 : 의결권 우선주 3,860,000주(30.03%) / 무의결권 우선주 : 1,345,200주① 통상적인 콜옵션(Ordinary Call Option)2025년 10월 19일 이전 당사 재량에 따라 USD 2,200만 + 누적배당액 + Makewhole Amount (USD 2,200만X2.4%) 지급 조건으로행사 가능② 특수한 콜옵션(Extraordinary Call Option)보증인 기한이익 상실사유, 포승그린파워㈜ 사업중단 및/또는 투자자의 본 투자자 계약 관련 법률/규제 위반 사항 발생시 사채 조기상환에 필요한 금액의 지급을 조건으로 행사 가능 [Ensham 광산] 2023년 1월 16일, 당사 호주개발법인이 보유한 엔샴 광산 지분 15%에 대해 Mayfair Energy Pty Ltd.와 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 내용 Sungela Pty Ltd 당사는 하기 기간 동안, Sugela의 주주인 Mayfair Energy Pty Ltd.에게 서면 통지를 통하여 풋옵션 행사 가능① '25.1.1~ '25.1.15, 풋옵션 행사 (옵션 행사 기간 외 별도 요건 없음)② '26.1.1~ '26.1.15 풋옵션 행사 (옵션 행사 기간 외 별도 요건 없음)- 풋옵션 대상 주식은 당사(호주개발법인)이 보유한 지분 전체 (엔샴 광산의 15%)* 풋옵션 행사 가격은 풋옵션 계약서 상 별도 기준에 의함 6. 주요계약 및 연구개발활동 [자기주식 취득 신탁계약] 구분 내용 거래상대방 KB증권(주) 목적 및 내용 주주가치 제고 및 주가안정 목적의 자기주식 취득 신탁계약 체결 계약일자 2020년 4월 6일 계약기간 2020년 4월 6일 ~ 2020년 12월 15일 (약 9개월)2020년 12월 16일 ~ 2021년 6월 15일 (약 6개월 연장)2021년 6월 16일 ~ 2021년 12월 15일 (약 6개월 연장)2021년 12월 16일 ~ 2022년 6월 15일 (약 6개월 연장 후 해지) 계약금액 100,000,000,000원 기타 2020년 4월 3일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)공시 및2020년 11월 26일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 정정공시 참조2021년 5월 10일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 정정공시 참조2021년 11월 15일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 정정공시 참조2022년 6월 14일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약해지결정) 및2022년 6월 16일 공시된 신탁계약해지결과보고서 참조 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 [LX글라스] 당사의 사명인 '주식회사 엘엑스글라스'와는 별도로 'HanGlas'를 코퍼레이트 브랜드로서 사용하고 있습니다. 판유리를 상징하는 '블루스퀘어'를 'HAN'에 결합, 하나의 완성된 워드마크로 형상화 시켜 대한민국을 대표하는 유리 전문기업으로 보다 친환경적이고 스마트한 주거환경을 선도하고자 하는 기업의 방향성을 나타내고자 하였습니다. 나. 지적재산권 보유현황 [LX글라스] 2023년 9월 30일 현재 당사가 영위하는 사업과 관련하여 국내 등록특허 16건을 등록 유지중이며, 12건(국내8건, 해외4건)은 현재 출원 계류중입니다. 또한 타기업과의 사용계약에 따라 국내 등록 특허 5건의 라이선스를 보유하고 있습니다. 상표권 관련하여는 국내 98건, 중국 9건이 등록 유지중입니다. 공시서류 작성 기준 최근 3년간(2021년 ~ 2023년 3분기) 등록된 당사의 주요 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. (1) 특허권 국가코드 출원번호 출 원 일 등록번호 등 록 일 명칭 양산여부 KR 10-2017-0166268 2017.12.05 10-2503061 2023.02.20 케이블을 이용하는 외장유리 고정 시스템 O KR 10-2020-0073875 2020.06.17 10-2408459 2022.06.08 박막 다층 코팅이 구비된 투명 기재 O KR 10-2020-0073874 2020.06.17 10-2420111 2022.07.07 박막 다층 코팅이 구비된 투명 기재 X KR 10-2020-0105685 2020.08.21 10-2485862 2023.01.03 다층 박막 코팅이 구비된 투명 기재 O KR 10-2020-0105686 2020.08.21 10-2485863 2023.01.03 다층 박막 코팅이 구비된 투명 기재 O KR 10-2020-0127350 2020.09.29 10-2477303 2022.12.08 다층 박막 코팅이 구비된 투명 기재 및 그 제조 방법 O KR 10-2020-0127349 2020.09.29 10-2481460 2022.12.21 다층 박막 코팅이 구비된 투명 기재 O KR 10-2020-0126364 2020.09.28 10-2474951 2022.12.01 다층 박막 코팅이 구비된 투명 기재 O KR 10-2020-0181410 2020.12.22 10-2531652 2023.05.08 다층 박막 코팅이 구비된 투명 기재 O (2) 상표권 국가코드 출원번호 출원일자 등록번호 등록일자 명칭 KR 40-2020-0079137 2020-05-13 40-1731010-00-00 2021-05-24 THERMA-VISION KR 40-2020-0079139 2020-05-13 40-1731011-00-00 2021-05-24 SHINE-VISION KR 40-2020-0079135 2020-05-13 40-1731009-00-00 2021-05-24 FRIO-VISION KR 40-2020-0169443 2020-09-22 40-1780874-00-00 2021-09-29 DUOLITE KR 40-2020-0169444 2020-09-22 40-1780875-00-00 2021-09-29 SECULITE KR 40-2020-0169446 2020-09-22 40-1780877-00-00 2021-09-29 ESLITE KR 40-2020-0169448 2020-09-22 40-1780879-00-00 2021-09-29 에스라이트 KR 40-2020-0169450 2020-09-22 40-1780881-00-00 2021-09-29 EVERLITE KR 40-2020-0169452 2020-09-22 40-1780883-00-00 2021-09-29 에버라이트 KR 40-2021-0180510 2021-08-31 40-2020600-00-00 2023-05-11 PYRO-VISION KR 40-2022-0036156 2022-02-24 40-2078297-00-00 2023-09-05 플람스탑 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등 [LX글라스] 회사는 유리제품 제조 과정에서 발생되는 대기, 수질 ,폐기물 등 환경오염물질 발생을 최소화하고 환경오염물질 저감시설인 방지시설 적정운영과 철저한 유지관리를 통한 환경법규 준수 및 환경오염물질 배출을 최소화하고 있습니다. 당사는 대기오염물질 배출량을 줄이기 위하여 적극적인 대기오염 방지시설에 대한 투자를 하고 있으며,황산화물 질소산화물 저감을 위해 2021년과 2022년에 탈황과 탈질, 탈진을 동시에 처리하는 최신 대기방지시설인 세라믹 촉매필터(CCBF, Ceramic Catalytic Bag Filter)를 설치하고, 2021년 Main Boiler 에는 저녹스 버너로 교체 설치하였고, 굴뚝자동측정기(TMS, Tele Monitoring System)를 도입하여 상시 대기 오염물질 배출현황을 감시하고 있습니다. 이 외에도 2023년 노후된 여과집진기 6대를 신규로 교체 진행중이며, 미세먼지저감 배출을 위하여 환경부 및 전북도청과 자발적 감축 협약을 체결하여 이행하고 있습니다. 주관 협약명 협약체결 협약기간 전북도청 대기오염물질 자발적 감축 협약 군산공장 2021.04~2024.03 환경부 고농도 계절 미세먼지 저감 자발적협약 군산공장 2019.12~2023.12 환경부 대중소기업화학안전공동체 업무협약 군산공장 2024. 04 라. 사업부문별 시장여건 및 영업개황 [자원 부문] 자원 부문은 광물 자원 및 팜 사업 등으로 구성되어 있습니다. 광물 자원 사업은 광산 개발, 투자, 운영을 통해 수익을 창출하고 있으며, 팜 사업은 팜농장 운영, 팜오일(CPO) 생산을 하고 있습니다. 아울러, 니켈 자산 개발 등 성장성이 높을 것으로 전망되는 분야에 대한 신규 투자를 적극적으로 검토하고 있습니다. (1) 산업의 특성 세계 각국은 안정적인 에너지원을 확보하기 위해 노력하고 있으며 신흥국의 경제 성장에 따른 수요 증가로 해외자원 확보 기조는 유지되고 있습니다. 그러나 자원 산업은 국제경기변동, 특히 주요 자원 소비국들의 경제성장률과 정책에 따라 영향을 많이 받아 가격 변동성이 존재하는 특성이 있습니다. (2) 산업의 성장성 중국/동남아/인도 등 신흥국 중심의 지속적인 발전 수요가 전망됩니다. 다만, 주요 생산/소비국의 정책 및 단기 수급 변화에 따라 가격 변동 가능성은 있습니다. 팜오일은 생산지역이 한정되어 있으며, 인도/동남아 등 주요 소비국의 인구 증가와 더불어 중국의 팜오일 소비량 증가, 인도네시아와 말레이시아의 바이오디젤 의무화 정책 등에 따른 수요 증가가 예상됩니다. 전기 자동차 시장이 커져감에 따라, 전기 자동차 배터리에 활용되는 니켈 등 광물에 대한 수요 역시 증가할 것으로 전망됩니다. (3) 경기 변동의 특성 자원사업은 자원 가격 등락, 환율 변동 등 주요 경제 지표의 변동에 영향을 받고 있습니다. 자원 가격 상승 등 호황기에는 수익성이 개선될 수 있으나, 경기 침체기에는 수익성이 하락할 가능성이 상존합니다. (4) 국내외 시장 여건 자원 가격은 경기변동 등에 따라 그 추이가 달라질 수 있습니다. 당사는 안정적 수익 창출 기반 확보를 위해 보유자산의 운영효율화 및 신사업 발굴에 역량을 집중하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 당사는 기 투자 광산/농장 개발 및 운영 역량을 활용하여 니켈 자산 등에 대한 선별적 투자를 지속 검토하고 있으며, 투자 광산 및 운영 농장과 연계한 자원 Trading을 통해 안정적으로 사업 기반을 강화하고 있습니다. [Trading/신성장 부문] Trading/신성장 부문은 자원, 소재 및 IT부품 등의 수출입 및 삼국간 판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 물류 부동산 및 친환경 발전 등 인프라 시설에 대한 투자, 개발, 운영 사업도 진행하고 있습니다. (1) 산업의 특성 환경 이슈에 대응하는 글로벌 리딩 기업들의 선도적 대응 구체화로 친환경 에너지원, 전기차 및 2차 전지 관련 소재의 수요 확대가 예상됩니다. 글로벌 경쟁이 심화됨에 따라, 환경 변화에 민첩하게 대응하고 고객의 Needs에 부합하기 위해 새로운 가치를 제공하는 사업으로 변모해가는 추세입니다. 당사 또한 사업개발 및 Trading 역량을 바탕으로 전략지역에서 유망사업 기회를 발굴하고 사업화하는 방안을 검토하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 자원발전 원료로 사용되는 자원에 대한 신흥국의 수요가 지속되고 있으며, 전기차 시장이 커짐에 따라 전기차 배터리의 주요 원료로 사용되는 니켈에 대한 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 팜오일은 동남아시아 국가들의 견조한 식용 수요를 기반으로 안정적인 성장이 예상되며, 인도네시아나 말레이시아 등지에서 바이오디젤 활용 장려 정책을 펼침에 따라 그 수요는 점진적으로 증가할 것으로 전망됩니다.- 소재전방 산업에서의 석유화학 및 금속 제품 수요가 견조하게 이어지고 있으나, 향후 세계경제 변화에 따른 공급 및 수요 변동이 있을 수 있습니다. 또한 석유화학 및 금속 산업은 차세대 첨단산업과의 연계가 용이하여 향후 고부가가치 창출이 가능할 것으로 기대됩니다. 전기 자동차 시장이 커져감에 따라, 전기차 부품이나 소재 등과 관련한 시장도 성장세를 지속하고 있습니다. 당사는 이와 관련한 사업기회가 커질 것으로 기대하여 사업화 추진중입니다.- IT부품IT 산업은 새로운 기술과 사업 모델의 출현으로 급격한 변화를 겪고 있습니다. 이와 같은 기술을 통한 신시장의 창출과 더불어 기존의 디스플레이 및 전자 분야 역시 OLED 등 차세대 기술 중심으로 새로운 시장을 지속 만들어 갈 것으로 보입니다.- 인프라발전 사업 관련해서는 세계 전력 수요가 증가 추세임을 고려할 때 사업 기회 역시 확대될 것으로 예상됩니다. 특히 ESG 경영기조가 확산됨에 따라 친환경 발전 관련 유망 사업 기회들이 있을 것으로 예상됩니다. 물류 관련 부동산 투자 수요도 향후 견조할 것으로 전망됩니다.- 유리 최근 건축시장 침체의 영향으로 판유리 수요가 다소 감소하였습니다. 단, 건축물 에너지절약 설계기준의 영향으로 창호 단열성능이 강화되면서 에너지 절약에 효율적인 코팅유리의 수요는 꾸준히 증가해 왔습니다. 주거용 건축물의 난방에너지 절감과 상업용 건축물의 냉방에너지 절감에 초점을 맞춰 법제도 정비가 진행되고 있어 단열성능 및 차폐성능을 갖춘 고기능성 유리의 제품 수요가 증가할 것으로 보입니다. (3) 경기 변동의 특성 - 자원자원의 경우 기본적으로 시황에 민감하게 반응하며, 세계 경기 및 각국의 정책 등에 따라 수요가 변동될 수 있습니다. - 소재 석유화학 제품은 유가에 민감한 편이며, 건설 자재부터 각종 생활용품에 친환경, 신소재 적용이 확대되고 있습니다. 석유화학 및 금속 제품은 세계 경기, 수급 조건, 정책 방향 등에 따라 호불황의 싸이클이 있을 수 있습니다. - IT부품새로운 기술을 통한 산업의 리노베이션에 따라 부품 산업은 지속적인 연구개발을 통한 신기술 도입과 품질/가격 경쟁력 확보가 중요한 요소입니다. 산업의 특성상 완제품 실물 경기의 변화에 민감하게 영향을 받는 분야이기는하나, 새로운 기술 도입 등을 통해 수요가 새롭게 창출되는 특성을 갖고 있습니다.- 인프라정책 변화에 민감하게 반응하는 특성을 갖고 있으며, 환경에 대한 규제가 점차 강화됨에 따라 선진 국가들의 주도 하에 신재생에너지 공급 규모는 크게 확대되고 있습니다. 특히 기존의 수력 중심의 신재생에너지 공급구조에서 태양광, 풍력 및 바이오매스 등의 공급이 확대되는 형태로 구조전환이 이루어지고 있습니다.- 유리판유리 산업은 건축시장의 직접적인 영향을 받으므로 건축경기 변동에 따라 경기가 변동될 수 있습니다. 경기 선행지표로는 건설수주와 건축 인허가 물량 등이 있습니다. 그러나 건축산업은 기획, 설계, 시공, 인허가 등 다양한 단계를 거쳐야 하기 때문에 경기 주기가 다른 산업에 비해 길어 최소 1~2년 정도 시차가 존재합니다. (4) 국내외 시장 여건 - 자원원자재 시황은 시장환경에 따른 변동성이 상존하며, 당사는 안정적 수익 창출 기반 확보를 위해 신규 자산 확보 및 신사업 발굴에 역량을 집중하고 있습니다. - 소재석유화학 및 금속 제품은 세계 경기 둔화에 따른 수요 정체 및 신증설 Plant 가동에 따른 공급과잉으로 수익성이 악화되고 원재료 가격은 불안정한 양상을 보여왔습니다. 향후 세계 경기 회복에 따른 제품의 수급 조절 추이에 따라 산업의 안정화 여부가 결정될 것으로 전망됩니다.- IT부품 IT 산업분야 전반에 중국산 제품의 가격 공세로 한국, 일본, 미국 기업을 중심으로 고부가 제품으로 디자인과 성능의 차별화로 경쟁하고 있으며, 이를 위한 첨단 신규 부품/소재에 대한 R 및 설비투자가 확대되고 있습니다.- 인프라 발전 및 인프라 사업 수요가 지속적으로 성장하고 있다는 점을 감안 시 시장은 점진적으로 확대될 것으로 전망하고 있습니다.- 유리 최근 전반적인 국내 경제지표가 하락하면서 건축경기는 침체되었습니다. 특히 부동산 경기 침체 여파와 더불어 최근 몇 년간의 지속적인 국제 원자재 가격 인상의 영향으로 신규 착공이 많이 지연되었고, 리모델링 등 B2C 수요도 크게 감소하였습니다. 그러나 시장 수요의 절대량이 감소한 것은 아니고, 경기의 일시적 영향으로 착공이 지연된 것이므로 향후 시장 상황에 따라 수요는 점차 회복될 것으로 보고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 - 자원당사가 보유한 운영 광산 및 농장에서 생산되는 물량을 토대로 국내외 주요 수요처들을 상대로 한 안정적인 Trading 이익을 시현하고 있습니다. 당사 역량을 발휘하여, 수요처별 니즈에 맞춘 Trading을 실시하고 있습니다.- 소재당사는 국내외 석유화학 및 금속 제품의 수출입 등 다양한 품목과 거래 형태로 사업을 운영하고 있습니다. 관로·저장설비와 같은 인프라 제공을 통한 메탄올 공급 등 주요 석유화학 제품 및 철강 제품에 대한 국내외 업체들과의 거래를 지속적으로 유지하고 있습니다. 이러한 역량을 활용하여 전기차 및 2차 전지 관련 소재 등 글로벌 수요가 확대 예상되는 분야의 사업개발에 집중하고 있습니다. 당사 Trading 역량 및 코일센터 운영 경험을 토대로 2차 전지 소재 Trading, 전기차 모터용 강판 가공 사업 등 유관 신사업 진출을 도모하고 있습니다.- IT부품국내외 Network를 통한 고부가 신규 부품/소재 정보를 입수, 고객사에게 적시에 제안하여 지속적인 신규 수익 기반을 강화하는 한편, 고객사에게 전기/전자부품의 안정적인 재고관리 조달을 위해 SCM(Supply Chain Management) 사업을 운영하고 있습니다.- 인프라기존 진출 국가에 대한 시장 영향력을 강화하고, 기존 경험 및 기반을 바탕으로 신규 시장 개발을 가속화하여 수력, 바이오매스 등 친환경 중심의 인프라 사업에 대한 경쟁력을 한층 더 강화해 나가고자 합니다.- 유리당사는 즉각적인 시장 대응을 위해 국내에서 유일하게 연구 개발과 판유리 생산부터 코팅, 강화 및 복층 가공까지 가능한 올인원 (All-in-One) 시스템을 구축하고 있습니다. 국내 최대 규모인 연간 1,000만 제곱미터 기능성 코팅 설비와 KOLAS공인시험 검사기관인 한글라스 기업부설연구소에서 국제 기준에 부합하는 시험 분석 능력을 통해 각종 첨단 유리와 관련된 연구개발 활동을 수행하며, 점차 강화되는 고성능 유리에 대한 시장의 요구에 안정적으로 대응하고 있습니다. [물류 부문] (1) 산업의 특성 물류산업은 재화가 공급자로부터 수요자까지 전달되는 생산, 운송, 보관, 통관, 하역 등 모든 프로세스를 포괄하며, 국내외 경기 변동에 따른 화물 물동량의 변화에 민감합니다.최근에는 공급자에서 수요자까지의 End-to-End 물류 서비스에 대한 요구 증가로, 해운사 등 운송사가 화주와 직거래하는 사례가 증가하고 있으며, IT플랫폼 등 신기술에 기반한 새로운 형태의 물류중개사업자가 출현하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 물류산업은 세계 경제와 무역 규모가 성장하면서 지속적으로 성장하고 있습니다. 글로벌 생산기지가 밀집된 아시아 지역의 고 성장이 예상되며, 공급망 재편 영향으로 북미 및 유럽 지역에서도 성장성이 확대되고 있는 추세입니다. (3) 경기변동의 특성 물류산업은 국가간 교역 및 소비자 수요에 따른 화물 물동량 변화가 중요하기 때문에 글로벌 경기 사이클의 영향을 받습니다. 또한 해운/항공/육상 운송 운임에 영향을 주는 선박/항공기의 수급, 유가 변동, 국제 정세도 물류산업 경기변동의 주요한 요인입니다. (4) 국내외 시장 여건 글로벌 물류 시장 규모는 지속 확대되고 있으며, 고객의 요구사항은 점차 복잡하고 다양해지고 있습니다. 글로벌 물류기업은 M 통해 사업의 규모를 대형화하고 서비스 영역을 지속 확대하고 있으며, IT플랫폼 등 신기술을 활용한 새로운 사업 형태의 경쟁자가 시장에 진입하여 경쟁의 패러다임이 변화하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 광범위한 글로벌 네트워크 및 물류 인프라를 바탕으로 고객의 요구사항에 대해 안정적이고 신속한 물류 서비스를 제공할 수 있으며, 공장 출하부터 국제 운송, 도착지 통관, 창고 관리 및 내륙 운송까지 물류 全 영역에 대한 One-Stop 서비스 제공이 가능합니다. 또한, 대규모 물동량 기반의 가격 경쟁력과 IT를 활용한 차별적 서비스 경쟁력을 바탕으로 고객에게 최상의 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 마. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준) [부문별 손익] (단위 : 백만원) 구 분 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 제 70 기 제 69 기 매출액 비중 영업이익 비중 매출액 비중 영업이익 비중 매출액 비중 영업이익 비중 매출액 비중 영업이익 비중 자원 부문 818,470 7.6% 100,153 28.3% 969,559 6.6% 293,732 36.4% 1,295,253 6.9% 343,719 35.6% 748,279 4.4% 178,827 27.3% Trading/신성장 부문 4,872,160 45.1% 128,127 36.1% 5,377,920 36.7% 197,073 24.4% 7,009,730 37.4% 248,979 25.8% 8,185,270 49.1% 116,893 17.8% 물류부문 5,109,051 47.3% 126,317 35.6% 8,299,987 56.7% 316,863 39.2% 10,454,566 55.7% 372,846 38.6% 7,752,984 46.5% 360,497 54.9% 합 계 10,799,681 100.0% 354,597 100.0% 14,647,466 100.0% 807,668 100.0% 18,759,549 100.0% 965,544 100.0% 16,686,533 100.0% 656,217 100.0% [부문별 자산] (단위 : 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 제69기 자 산 비중 자산 비중 자산 비중 자원 부문 1,553,759 17.8% 1,394,161 18.1% 1,117,780 16.6% Trading/신성장 부문 3,584,650 41.2% 2,507,382 32.5% 2,403,978 35.6% 물류부문 1,939,211 22.3% 2,038,680 26.4% 1,934,459 28.7% 공통부문(주1) 1,625,367 18.7% 1,778,785 23.0% 1,290,672 19.1% 합 계 8,702,987 100.0% 7,719,008 100.0% 6,746,889 100.0% (주1) 공통부문의 자산은 각 부문으로의 배분효익이 낮은 현금 및 현금성자산, 유무형자산, 투자자산 등으로 구성되어 있음 바. 중요한 신규사업의 내용과 전망 [인도네시아 PT. Adhi Kartiko Pratama (PT. AKP) 지분 60% 취득 결정] ① 목적 : 2차전지 핵심광물 사업기반 확보② 내용 : 인도네시아 PT. Adhi Kartiko Pratama (PT. AKP) 지분 60% 취득 (인도네시아 신설 예정인 자회사를 통한 간접 투자)③ 출자금액 및 출자일 : 1,329억원 / 최종 납입 예정일 2024.02.29④ 기타 계약에 관한 사항 : 2023.11.07 공시된 투자판단 관련 주요경영사항 공시 참고 [ 주식회사 엘엑스글라스 (舊 한국유리공업 주식회사) 지분 100% 취득 결정] ① 목적 : 사업 포트폴리오 다각화를 통한 신규 수익원 확보② 내용 : 주식회사 엘엑스글라스 (舊 한국유리공업 주식회사) 지분 100% 취득③ 출자금액 및 출자일 : 5,904억원 / 최종 납입 예정일 2023.01.03④ 기타 계약에 관한 사항 : 2023.01.03 공시된 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 참고 [친환경 물류센터 개발 및 운영을 위한 주식회사 에코앤로지스부산 설립 및 출자] ① 목적 : 친환경 물류센터 개발 및 운영 사업 추진② 내용 : 친환경 물류센터 개발 및 운영을 위한 주식회사 에코앤로지스 부산(가칭) 설립 및 유상증자 참여③ 출자금액 및 출자일 : 430억원(설립자본금 100억원, 유상증자 330억원) / 출자일 2022.11.21④ 기타 계약에 관한 사항 : 2022.11.18 공시된 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 참고 [포승그린파워 주식회사 지분 63.34% 취득 결정] ① 목적 : 바이오매스 발전업체 인수를 통한 신규 수익원 확보② 내용 : 포승그린파워 주식회사 지분 63.34% 취득 (의결권 있는 주식수 기준 지분율 69.97%)③ 출자금액 및 출자일 : 949.5억원 / 최종 납입 예정일 2022.10.19④ 기타 계약에 관한 사항 : 2022.10.24 공시된 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 참고 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결재무제표에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 제71기 3분기 제70기 제69기 [유동자산] 4,621,072 4,482,205 4,376,547 ㆍ당좌자산 3,600,564 3,783,855 3,355,354 ㆍ재고자산 1,020,508 698,350 1,021,193 [비유동자산] 4,081,915 3,236,802 2,370,342 ㆍ투자자산 781,887 693,671 496,533 ㆍ유형자산 1,526,627 1,163,340 806,503 ㆍ무형자산 1,445,862 1,069,927 749,645 ㆍ기타비유동자산 327,539 309,864 317,661 자산총계 8,702,987 7,719,007 6,746,889 [유동부채] 3,125,697 2,935,026 3,430,949 [비유동부채] 2,356,079 1,747,506 931,696 부채총계 5,481,776 4,682,532 4,362,645 [자본금] 193,800 193,800 193,800 [자본잉여금] 100,871 100,871 100,444 [기타자본] (41,300) -41,300 -41,300 [기타포괄손익누계액] 114,364 41,723 -201 [이익잉여금] 2,062,483 1,966,092 1,522,219 [소수주주지분] 790,993 775,289 609,282 자본총계 3,221,211 3,036,475 2,384,244 2023.1.1~2023.9.30 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 매출액 10,799,681 18,759,549 16,686,533 영업이익 354,599 965,543 656,217 당기순이익 277,473 779,311 540,332 지배회사 지분 순이익 204,097 515,224 350,069 주당순이익(원) 5,674 14,325 9,733 연결에 포함된 회사수(개) 89 87 83 나. 재무제표에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 제69기 [유동자산] 981,822 1,205,318 828,136 ㆍ당좌자산 910,736 1,096,391 727,514 ㆍ재고자산 71,086 108,927 100,622 [비유동자산] 3,363,407 2,577,533 2,190,908 ㆍ투자자산 3,330,463 2,535,550 2,056,374 ㆍ유형자산 8,777 3,905 8,955 ㆍ무형자산 12,311 12,955 13,734 ㆍ기타비유동자산 11,856 25,123 111,845 자산총계 4,345,229 3,782,851 3,019,044 [유동부채] 700,170 874,838 752,322 [비유동부채] 1,162,887 598,516 461,351 부채총계 1,863,057 1,473,354 1,213,673 [자본금] 193,800 193,800 193,800 [자본잉여금] 102,125 102,125 102,125 [기타자본] (40,690) (40,690) (40,690) [기타포괄손익누계액] 120,918 46,681 (1,178) [이익잉여금] 2,106,019 2,007,581 1,551,314 자본총계 2,482,172 2,309,497 1,805,371 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2023.1.1~2023.9.30 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 매출액 2,662,761 4,108,362 4,155,724 영업이익 (1,913) 101,553 12,331 당기순이익 206,138 528,558 348,019 주당순이익(원) 5,731 14,695 9,676 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 71 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 70 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 3분기말 제 70 기말 자산 유동자산 4,621,072,081,848 4,482,204,749,190 현금및현금성자산 1,241,456,855,779 1,550,674,815,272 단기금융상품 54,047,747,360 49,951,748,763 매출채권 1,369,933,318,594 1,374,878,497,715 계약자산 36,498,082,671 21,476,471,060 미수금 251,551,653,558 202,983,553,894 미수수익 8,182,221,398 5,108,816,298 선급금 182,068,647,934 179,605,110,300 선급비용 90,169,495,439 105,966,946,712 기타유동자산 361,876,822,923 288,430,020,156 재고자산 1,020,508,065,677 698,349,598,505 매각예정비유동자산 4,779,170,515 4,779,170,515 비유동자산 4,081,914,655,761 3,236,802,584,439 투자자산 315,295,832,451 301,741,332,917 관계기업투자 466,591,411,145 391,930,541,514 유형자산 1,526,627,015,477 1,163,339,867,412 투자부동산 4,100,745,855 4,972,256,144 무형자산 1,445,861,924,141 1,069,926,867,282 이연법인세자산 54,868,003,776 43,333,665,580 기타비유동자산 268,569,722,916 261,558,053,590 자산총계 8,702,986,737,609 7,719,007,333,629 부채 유동부채 3,125,697,085,063 2,935,026,255,683 단기차입금 138,817,721,816 281,801,594,396 매입채무 1,449,983,696,770 1,148,950,813,316 미지급금 413,369,813,797 358,628,228,391 선수금 128,533,495,193 129,762,255,489 예수금 252,952,168,837 212,805,362,380 당기법인세부채 28,257,005,854 118,168,998,054 미지급비용 147,780,351,210 157,039,711,872 유동성장기부채 350,290,624,044 301,170,402,022 선수수익 68,718,862,240 84,705,328,393 예수보증금 6,233,808,824 5,563,288,449 리스부채 113,957,566,079 106,770,188,451 매각예정자산관련부채 5,655,191,913 5,655,191,913 유동성충당부채 21,146,778,486 24,004,892,557 비유동부채 2,356,078,614,429 1,747,505,805,034 사채 668,575,508,305 468,997,633,492 장기차입금 1,164,210,676,723 874,901,891,756 퇴직급여부채 10,141,501,076 8,564,674,877 이연법인세부채 156,337,972,099 109,254,809,330 리스부채 202,565,737,012 162,949,586,992 충당부채 141,119,772,823 116,220,121,659 기타비유동부채 13,127,446,391 6,617,086,928 부채총계 5,481,775,699,492 4,682,532,060,717 자본 지배기업소유주지분 2,430,218,088,987 2,261,186,289,112 자본금 193,800,000,000 193,800,000,000 자본잉여금 100,870,913,334 100,870,913,334 기타자본 (41,300,239,270) (41,300,239,270) 기타포괄손익누계액 114,364,128,256 41,723,265,637 이익잉여금(결손금) 2,062,483,286,667 1,966,092,349,411 비지배주주지분 790,992,949,130 775,288,983,800 자본총계 3,221,211,038,117 3,036,475,272,912 자본과부채총계 8,702,986,737,609 7,719,007,333,629 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,659,371,863,706 10,799,681,280,544 4,709,383,165,547 14,647,466,309,361 매출원가 3,364,518,125,998 9,735,718,434,867 4,221,566,735,380 13,231,276,656,648 매출총이익 294,853,737,708 1,063,962,845,677 487,816,430,167 1,416,189,652,713 판매비와관리비 231,213,026,592 709,364,344,719 215,226,772,804 608,521,680,558 영업이익 63,640,711,116 354,598,500,958 272,589,657,363 807,667,972,155 영업외손익 13,076,225,499 45,320,983,479 (5,558,875,476) 92,978,287,839 금융수익 83,011,568,458 358,870,264,038 244,169,636,741 543,219,017,431 금융원가 (110,362,638,476) (415,335,529,447) (237,202,158,459) (532,051,439,295) 지분법주식관련 손익 40,710,449,269 103,301,219,867 8,286,214,663 104,838,451,941 기타영업외손익 (283,153,752) (1,514,970,979) (20,812,568,421) (23,027,742,238) 법인세차감전순이익 76,716,936,615 399,919,484,437 267,030,781,887 900,646,259,994 법인세비용 27,737,031,863 122,446,615,440 19,529,267,142 199,070,664,489 분기순이익 48,979,904,752 277,472,868,997 247,501,514,745 701,575,595,505 분기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 37,847,545,518 204,097,255,309 188,487,945,712 499,799,362,149 비지배지분 11,132,359,234 73,375,613,688 59,013,569,033 201,776,233,356 지배기업소유주주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,052.0 5,674.0 5,240.0 13,896.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,052.0 5,674.0 5,240.0 13,896.0 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 48,979,904,752 277,472,868,997 247,501,514,745 701,575,595,505 기타포괄손익 19,307,544,623 100,577,801,483 107,658,145,900 237,171,798,639 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 26,619,711,829 89,218,670,698 153,311,719,484 278,321,720,428 현금흐름위험회피파생상품평가손익 1,362,157,556 1,993,470,148 4,651,553,987 14,163,743,590 (부의)지분법자본변동 (319,575,552) (5,475,412,363) (9,332,917,847) (18,977,712,896) 지분법이익잉여금변동 (13,982,806) (51,972,707) (35,861,522) (35,861,522) 해외사업환산손익 25,591,112,631 92,752,585,620 158,028,944,866 283,171,551,256 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (7,312,167,206) 11,359,130,785 (45,653,573,584) (41,149,921,789) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (7,511,997,075) 10,859,005,156 (45,615,776,040) (41,057,433,810) 순확정급여부채의 재측정요소 199,829,869 500,125,629 (37,797,544) (92,487,979) 총포괄손익 68,287,449,375 378,050,670,480 355,159,660,645 938,747,394,144 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 55,118,100,397 276,935,505,875 282,352,858,318 693,498,196,547 비지배지분 13,169,348,978 101,115,164,605 72,806,802,327 245,249,197,597 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 193,800,000,000 100,443,541,199 (41,300,239,270) (200,777,123) 1,522,219,698,501 1,774,962,223,307 609,282,119,939 2,384,244,343,246 분기순이익 499,799,362,149 499,799,362,149 201,776,233,356 701,575,595,505 기타포괄손익 현금흐름위험피파생상품평가손익 13,454,857,569 13,454,857,569 708,886,021 14,163,743,590 (부의)지분법자본변동 (19,673,093,500) (19,673,093,500) 695,380,604 (18,977,712,896) 지분법이익잉여금변동 (35,861,522) (35,861,522) (35,861,522) 해외사업환산손익 216,777,232,842 216,777,232,842 66,394,318,414 283,171,551,256 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (16,928,504,930) (16,928,504,930) (24,128,928,880) (41,057,433,810) 순확정급여부채의 재측정요소 104,203,939 104,203,939 (196,691,918) (92,487,979) 총포괄손익 193,630,491,981 499,867,704,566 693,498,196,547 245,249,197,597 938,747,394,144 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 193,630,491,981 499,867,704,566 693,498,196,547 245,249,197,597 938,747,394,144 종속기업 유상증자 및 지분 취득 10,778,247 10,778,247 1,918,236,750 192,901,499 연결실체의 변동 416,593,888 416,593,888 (416,593,888) 2022.09.30 (기말자본) 193,800,000,000 100,870,913,334 (41,300,239,270) 193,429,714,858 1,939,361,228,467 2,386,161,617,389 767,535,960,398 3,153,697,577,787 2023.01.01 (기초자본) 193,800,000,000 100,870,913,334 (41,300,239,270) 41,723,265,637 1,966,092,349,411 2,261,186,289,112 775,288,983,800 3,036,475,272,912 분기순이익 204,097,255,309 204,097,255,309 73,375,613,688 277,472,868,997 277,472,868,997 기타포괄손익 현금흐름위험피파생상품평가손익 1,893,790,660 1,893,790,660 99,679,488 1,993,470,148 (부의)지분법자본변동 (5,478,549,001) (5,478,549,001) 3,136,638 (5,475,412,363) 지분법이익잉여금변동 (10,646,906) (41,325,801) (51,972,707) (51,972,707) 해외사업환산손익 69,716,380,533 69,716,380,533 23,036,205,087 92,752,585,620 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 6,509,240,427 812,114 6,510,052,541 4,348,952,615 10,859,005,156 순확정급여부채의 재측정요소 248,548,540 248,548,540 251,577,089 500,125,629 총포괄손익 72,630,215,713 204,305,290,162 276,935,505,875 101,115,164,605 378,050,670,480 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (107,903,706,000) (107,903,706,000) (85,411,200,000) (193,314,906,000) 종속기업 유상증자 및 지분 취득 연결실체의 변동 10,646,906 (10,646,906) 725 725 2023.09.30 (기말자본) 193,800,000,000 100,870,913,334 (41,300,239,270) 114,364,128,256 2,062,483,286,667 2,430,218,088,987 790,992,949,130 3,221,211,038,117 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 446,451,379,933 798,522,809,649 분기순이익 277,472,868,997 701,575,595,505 비현금항목의 조정 351,361,560,588 376,586,121,530 운전자본의 조정 66,069,523,953 (105,865,137,744) 이자의 수취 29,830,294,130 5,993,294,433 이자의 지급 (80,352,146,391) (28,770,019,425) 배당금의 수취 49,433,352,761 87,433,400,702 법인세의 납부 (247,364,074,105) (238,430,445,352) 투자활동으로 인한 현금흐름 (730,808,533,033) (387,483,850,066) 장단기금융상품의 감소 69,873,339,140 1,250,089,158 대여금의 감소 130,494,019 1,201,134,596 보증금의 회수 17,266,725,931 7,404,591,866 매도가능금융자산의 처분 813,114 0 관계기업주식의 처분 및 감자 6,536,500,000 0 매각예정비유동자산의 처분 0 12,644,759,131 유형자산의 처분 6,426,770,293 3,473,701,673 무형자산의 처분 20,530,954 3,681,875,324 정부보조금의 수취 0 24,000,000 기타투자자산의 처분 0 5,927,500,000 사업결합으로 인한 순현금 유입(유출) (567,342,404,555) (6,936,813,580) 장단기금융상품의 증가 (90,722,720,233) (30,047,266,966) 대여금의 대여 (2,489,983,563) (6,969,013,119) 보증금의 납입(임차) (18,862,673,028) (14,029,451,177) 장기보유지분상품의 취득 0 (162,180,000,000) 종속기업의 취득 0 (9,500,000,000) 관계기업투자의 취득 0 (46,700,000,000) 유형자산의 취득 (77,209,862,654) (78,104,409,114) 무형자산의 취득 (74,436,062,451) (68,624,547,858) 재무활동으로 인한 현금흐름 (32,273,366,785) (94,710,453,216) 금융부채의 차입 1,905,972,080,750 1,988,519,292,392 금융부채의 상환 (1,629,870,365,473) (1,820,045,094,193) 리스부채의 지급 (115,060,176,062) (93,823,476,809) 기타 재무활동의 현금 유입 0 1,861,999,994 배당금지급 (193,314,906,000) (171,223,174,600) 현금및현금성자산의 증가(감소) (316,630,519,885) 316,328,506,367 기초현금및현금성자산 1,550,674,815,272 841,882,704,808 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 7,412,560,392 32,121,778,947 분기말의 현금및현금성자산 1,241,456,855,779 1,190,332,990,122 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 LX인터내셔널(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 LX International (America) Inc. 외 88개의 종속기업(이하, "종속기업"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1 지배기업의 개요지배기업은 1953년 11월 26일 수출입 전담회사인 락희산업주식회사로 설립되어 1956년 6월 반도상사주식회사, 1984년 1월 럭키금성상사주식회사, 1995년 3월 1일 주식회사 LG상사, 2021년 7월 1일자로 주식회사 LX인터내셔널로 상호를 변경하였습니다.1976년 1월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 1976년 11월 12일 정부로부터 종합무역상사로 지정을 받았습니다. 지배기업은 국내외에서 각종 상품 및 제품의 판매사업 등을 영위하고 있으며, 2023년 9월 30일 현재 서울에 본사를 두고, 전세계에 걸쳐 16개의 해외지사, 5개의 연락사무소와 89개의 종속기업(손자회사 62개 포함)을 두고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 ㈜LX홀딩스가 지배기업의 보통주식 24.69%를 보유하고있습니다. 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등으로 분산되어 소유되고 있습니다. 1-2 종속기업의 현황당분기 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산일 업 종 지배관계 근거 당분기말 전기말 LX International (America), Inc. 미 국 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LHC Solar LLC 미 국 100.00 100.00 12.31 태양광 의결권 과반수 보유 LX International Japan Ltd. 일 본 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LX International (HK) Ltd. 홍 콩 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LX_International (Singapore) Pte.Ltd. 싱가폴 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LX International (Deutschland) GmbH 독 일 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LX International (Shanghai) Corp. 중 국 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 Yantai LX International VMI Co., LTD (주1) 중 국 - 100.00 12.31 Hub 기능형사업 의결권 과반수 보유 Bowen Investment (Australia) Pty Ltd 호 주 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Batubara Global Energy (BGE) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Megaprima Persada (MPP) 인도네시아 75.00 75.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Mega Global Energy (MGE) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Ganda Alam Makmur (GAM) 인도네시아 60.00 60.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 LX International India Private Limited 인 도 100.00 100.00 3.31 무역업 의결권 과반수 보유 PT. Green Global Lestari (GGL) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. Parna Agromas (PAM) 인도네시아 95.00 95.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. Grand Utama Mandiri (GUM) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur (TBSM) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur Dua (TBSMD) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. Green Global Utama (GGU) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. LX International Indonesia (LXII) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 서비스업 의결권 과반수 보유 PT. Binsar Natorang Energi (BNE) 인도네시아 95.00 95.00 12.31 수력발전소 의결권 과반수 보유 PT. Energy Metal Indonesia (EMI) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 니켈 의결권 과반수 보유 PT. Global Investment Institusi (GII) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 헬스케어 의결권 과반수 보유 PT. Satu Gen Indonesia (SGI) 인도네시아 51.00 51.00 12.31 헬스케어 의결권 과반수 보유 PT. SLX Global Healthcare (SLX) 인도네시아 51.00 51.00 12.31 헬스케어 의결권 과반수 보유 Steel Flower Electric Machinary (Tianjin) Co., Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 철강재가공업 의결권 과반수 보유 Philco Resources Ltd. (Rapu-Rapu) 말레이시아 60.00 60.00 12.31 동광산 의결권 과반수 보유 Resource Investment (HongKong) Ltd. (Xinzhen) 홍 콩 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 LX International Yakutsk, LLC 러시아 100.00 100.00 12.31 부동산임대업 의결권 과반수 보유 Korea Carbon International Co., Ltd. (Shaanxi BBM) 홍 콩 60.00 60.00 12.31 신재생발전소 의결권 과반수 보유 Colmineral, S.A. de.C.V. 멕시코 100.00 100.00 12.31 철광석 의결권 과반수 보유 Fertilizer Resources Investment Ltd. 홍 콩 100.00 100.00 12.31 비료제조업 의결권 과반수 보유 당진탱크터미널㈜ 대한민국 100.00 100.00 12.31 보관업 의결권 과반수 보유 주식회사 에코앤로지스부산 대한민국 100.00 100.00 12.31 운수 및 창고업 의결권 과반수 보유 Haiphong Steel FLower Electrical Machinery Company Limited 베트남 100.00 100.00 12.31 철강재가공업 의결권 과반수 보유 포승그린파워㈜ (주2) 대한민국 100.00 100.00 12.31 신재생발전소 의결권 과반수 보유 Ordos Lezheng Trading Company Limited 중 국 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 한국유리공업 주식회사 (주4) 대한민국 100.00 - 12.31 판유리 제조업 의결권 과반수 보유 ㈜LX판토스 대한민국 51.00 51.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 ㈜엘엑스판토스 부산신항물류센터 (주3) 대한민국 100.00 100.00 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 헬리스타항공㈜ (주3) 대한민국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 ㈜한울타리 (주3) 대한민국 100.00 100.00 12.31 기타 식료품 소매업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS LOGISTICS (QINGDAO) CO., LTD. (주3) 중국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. (주3) 중국 100.00 100.00 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS LOGISTICS (NINGBO) CO., LTD. (주3) 중국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD. (주3) 중국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS LOGISTICS (HONGKONG) CO., LTD. (주3) 홍콩 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS LOGISTICS TAIWAN CO., LTD. (주3) 대만 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PT. LX PANTOS INDONESIA (주3) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PT. LX PANTOS JAKARTA (주3) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS SINGAPORE PTE. LTD. (주3) 싱가폴 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS (THAILAND) CO., LTD. (주3) 태국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. (주3) 말레이시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS INDIA PVT. LTD. (주3) 인도 100.00 100.00 3.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS (CAMBODIA) CO., LTD. (주3) 캄보디아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS VIETNAM CO., LTD. (주3) 베트남 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS AUSTRALIA PTY LTD. (주3) 호주 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS PHILIPPINES, INC. (주3, 5) 필리핀 100.00 40.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD. (주3) 태국 48.50 48.50 12.31 복합운송업 실질 지배력 보유 LX PANTOS U.K. LTD. (주3) 영국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS NETHERLANDS B.V. (주3) 네덜란드 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS FRANCE S.A.R.L. (주3) 프랑스 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS POLAND SP. Z O. O. (주3) 폴란드 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS GERMANY GMBH (주3) 독일 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS SPAIN, SLU (주3) 스페인 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS TURKEY LOJISTIK VE TICARET LTD. STI. (주3) 터키 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS SWEDEN AB. (주3) 스웨덴 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS MEXICO, S.A. DE C.V. (주3) 멕시코 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS LOGISTICA DO BRASIL LTDA (주3) 브라질 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS COLOMBIA S.A.S (주3) 콜롬비아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS CHILE SPA (주3) 칠레 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS PANAMA, S.A (주3) 파나마 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS ARGENTINA S.A. (구 Pantos Logistics AR S.A.) (주3, 6) 아르헨티나 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS SOLUCOES LOGISTICAS DO BRASIL LTDA. (주3) 브라질 100.00 100.00 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS RUS LLC (구 FNS CIS LLC) (주3, 6) 러시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PANTOS LOGISTICS KAZAKHSTAN LTD. (주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PANTOS LOGISTICS UKRAINE LTD. (주3) 우크라이나 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PANTOS LOGISTICS L.L.C. (DUBAI) (주3) 두바이 49.00 49.00 12.31 복합운송업 실질 지배력 보유 LX PANTOS ARABIA CO., LTD. (주3) 사우디 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS JAPAN INC. (주3) 일본 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS LOGISTICS (BEIJING) CO., LTD. (주3) 중국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS SOLUTIONS INDIA PVT. LTD. (주3) 인도 100.00 100.00 3.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS AMERICA, INC. (주3) 미국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS EGYPT, S.A.E.(구 Hi Logistics Egypt S.A.E) (주3, 6) 이집트 99.26 99.26 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS HUNGARY KFT. (주3) 헝가리 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PT. PANTOS EXPRESS INDONESIA (주3) 인도네시아 49.00 49.00 12.31 복합운송업 실질 지배력 보유 LX PANTOS USA, INC. (주3) 미국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LPIC TN LLC (주3) 미국 100.00 100.00 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 BOXLINKS LLC (주3, 5) 미국 100.00 - 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 (주1) 당분기 중 청산하였습니다.(주2) 포승그린파워㈜는 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는 바, 총 의결권 주식수에서 지배기업의 의결권은 69.97%입니다.(주3) 당분기 말 현재 ㈜LX판토스의 종속기업이며, 지분율은 ㈜LX판토스와 그 종속기업이 보유한 지분의 단순합산율 입니다.(주4) 당분기 중 한국유리공업 주식회사의 지분 100%를 취득하여 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다.(주5) 당분기 중 연결기업은 LX PANTOS PHILIPPINES, INC. 및 BOXLINKS LLC 의 지분 100%를 취득하여 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다.(주6) 해당 종속기업의 사명이 당분기 중 변경되었습니다. 1-3 종속기업의 요약재무정보당분기 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 분기순손익 LX International (America), Inc. 386,724 328,200 58,524 949,046 6,654 LHC Solar LLC 3,671 782 2,889 287 18 LX International Japan Ltd. 72,587 68,195 4,392 239,342 (707) LX International (HK) Ltd. 83,785 67,747 16,038 250,087 1,620 LX_International (Singapore) Pte.Ltd. 561,157 520,575 40,582 1,748,355 7,270 LX International (Deutschland) GmbH 13,700 1,658 12,042 6,984 437 LX International (Shanghai) Corp. 12,012 1,964 10,048 7,847 623 Yantai LX International VMI Co., LTD - - - - (21) Bowen Investment (Australia) Pty Ltd 176,579 73,121 103,458 86,709 12,819 PT. Batubara Global Energy (BGE) 268,742 163,784 104,958 883,889 13,371 PT. Megaprima Persada (MPP) 32,351 30,975 1,376 8,185 1,383 PT. Mega Global Energy (MGE) 35,104 19,876 15,228 67,765 15,388 PT. Ganda Alam Makmur (GAM) 848,088 250,249 597,839 527,772 68,050 LX International India Private Limited 3,812 1,642 2,170 968 175 PT. Green Global Lestari (GGL) 171,480 38,491 132,989 - 418 PT. Parna Agromas (PAM) 104,145 42,893 61,252 68,614 2,436 PT. Grand Utama Mandiri (GUM) 75,588 34,516 41,072 29,756 (186) PT. Tintin Boyok Sawit Makmur (TBSM) 47,823 12,183 35,640 44,060 426 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur Dua (TBSMD) 13,179 2,863 10,316 4,508 (1,339) PT. Green Global Utama (GGU) 341,143 327,773 13,370 585,209 3,696 PT. LX International Indonesia (LXII) 4,991 16,113 (11,122) 7,442 (434) PT. Binsar Natorang Energi (BNE) 282,056 153,989 128,067 18,733 4,818 PT. Energy Metal Indonesia (EMI) 20,171 24,288 (4,117) 24,969 (2,203) PT. Global Investment Institusi (GII) 9,132 3,801 5,331 3,870 (1,001) PT. Satu Gen Indonesia (SGI) 488 - 488 - 1 PT. SLX Global Healthcare (SLX) 1,921 838 1,083 325 (2,208) Steel Flower Electric Machinary (Tianjin) Co., Ltd. 38,265 15,748 22,517 81,857 3,285 Philco Resources Ltd. (Rapu-Rapu) 987 1,038 (51) - (209) Resource Investment (HongKong) Ltd. (Xinzhen) 111,978 19 111,959 - (2,567) LX International Yakutsk, LLC 7,813 18,248 (10,435) 905 (634) Korea Carbon International Co., Ltd. (Shaanxi BBM) 9,773 9,773 - - - Colmineral, S.A. de.C.V. 5 - 5 - - Fertilizer Resources Investment Ltd. 185,185 13 185,172 - 18,500 당진탱크터미널㈜ 98,386 6,871 91,515 - (1,148) 주식회사 에코앤로지스부산 42,860 4 42,856 - (927) Haiphong Steel FLower Electrical Machinery Company Limited 32,444 24,038 8,406 53,612 1,933 포승그린파워㈜ 259,095 191,753 67,342 35,123 (9,445) Ordos Lezheng Trading Company Limited 133,774 - 133,774 - 81,117 한국유리공업 주식회사 532,002 199,868 332,134 249,674 10,457 ㈜LX판토스 1,648,143 896,203 751,940 2,771,531 116,834 ㈜엘엑스판토스 부산신항물류센터 13,044 3,467 9,577 13,560 628 헬리스타항공㈜ 14,801 12,530 2,271 75,602 (284) ㈜한울타리 452 207 245 999 92 LX PANTOS LOGISTICS (QINGDAO) CO.,LTD. 143,087 88,460 54,627 357,476 6,233 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO.,LTD. 98,122 62,096 36,026 199,807 1,880 LX PANTOS LOGISTICS (NINGBO) CO.,LTD. 2,156 114 2,042 687 47 LX PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD. 52,813 15,580 37,233 86,205 2,958 LX PANTOS LOGISTICS (HONGKONG) CO., LTD. 70,606 18,133 52,473 68,508 959 LX PANTOS LOGISTICS TAIWAN CO., LTD. 27,300 22,253 5,047 23,423 688 PT. LX PANTOS INDONESIA 42,662 21,791 20,871 93,553 1,711 PT. LX PANTOS JAKARTA 17,744 9,720 8,024 13,917 633 LX PANTOS SINGAPORE PTE. LTD. 16,834 7,123 9,711 28,792 (103) LX PANTOS (THAILAND) CO., LTD 41,938 24,980 16,958 93,588 1,255 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. 12,346 4,856 7,490 22,706 689 LX PANTOS (INDIA) PVT. LTD. 14,981 16,742 (1,761) 34,680 (1,905) LX PANTOS (CAMBODIA) CO., LTD. 3,242 1,337 1,905 7,348 425 LX PANTOS VIETNAM CO., LTD. 67,570 29,604 37,966 127,441 3,850 LX PANTOS AUSTRALIA PTY LTD. 3,913 1,160 2,753 10,816 273 PT. PANTOS EXPRESS INDONESIA 36 35 1 - 122 LX PANTOS HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD. 1,751 120 1,631 647 63 LX PANTOS PHILIPPINES, INC. 6,759 6,325 434 1,456 67 LX PANTOS U.K. LTD. 30,506 23,399 7,107 32,368 916 LX PANTOS NETHERLANDS B.V 68,136 49,005 19,131 83,820 1,261 LX PANTOS FRANCE S.A.R.L. 28,341 23,314 5,027 29,914 (759) LX PANTOS POLAND SP.Z.O.O. 124,625 74,125 50,500 310,494 6,480 LX PANTOS GERMANY GMBH 26,694 15,891 10,803 47,518 496 LX PANTOS SPAIN, SLU 15,445 8,102 7,343 28,142 1,123 LX PANTOS TURKEY LOJISTIK VE TICARET LTD. STI. 9,317 4,222 5,095 35,209 4,660 LX PANTOS SWEDEN AB. 3,415 3,968 (553) 3,670 87 LX Pantos Hungary KFT. 2,732 960 1,772 6,610 (872) LX PANTOS MEXICO, S.A. DE C.V. 116,016 84,718 31,298 318,029 1,215 LX PANTOS LOGISTICA DO BRASIL LTDA 15,960 4,398 11,562 32,246 (241) LX PANTOS COLOMBIA S.A.S 5,183 2,106 3,077 7,652 251 LX PANTOS CHILE SPA 10,851 10,550 301 8,063 (52) LX PANTOS PANAMA, S.A 12,174 8,612 3,562 11,489 351 LX PANTOS ARGENTINA S.A. 460 454 6 2,381 (282) LX PANTOS SOLUCOES LOGISTICAS DO BRASIL LTDA. 3,447 5,520 (2,073) 7,588 (985) LX PANTOS USA, INC. 129,068 111,059 18,009 372,003 (58) LPIC TN LLC 29,623 27,034 2,589 1,919 563 BoxLinks LLC 2,224 2,398 (174) 983 (428) LX PANTOS RUS LLC 33,035 5,479 27,556 31,883 5,192 PANTOS LOGISTICS KAZAKHSTAN 30 83 (53) - (74) PANTOS LOGISTICS UKRAINE LTD - - - - - PANTOS LOGISTICS L.L.C (DUBAI) 9,377 3,123 6,254 17,506 827 LX PANTOS ARABIA CO., LTD. 10,024 7,642 2,382 12,178 93 LX PANTOS JAPAN INC. 25,238 12,284 12,954 71,551 3,661 LX PANTOS LOGISTICS (BEIJING) CO., LTD. 26,486 12,801 13,685 49,946 540 LX PANTOS SOLUTIONS INDIA PRIVATE LIMITED 17,072 13,258 3,814 76,107 584 LX PANTOS AMERICA, INC. 88,735 26,309 62,426 96,299 756 LX PANTOS EGYPT, S.A.E. 8,481 2,912 5,569 14,542 1,826 합 계 8,175,991 4,440,451 3,735,540 11,728,745 396,112 1-4 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당분기 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 PT. Ganda Alam Makmur (GAM) 28,260 239,313 43,075 PT. Binsar Natorang Energi (BNE) 241 6,404 - ㈜LX판토스 및 그 종속기업 43,061 538,222 42,336 2. 재무제표 작성기준 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항은 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의동 개정 사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 동 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 연결기업은 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 부문별 정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 현황 자원 부문 광물사업, 팜사업, 석유자산TFT Trading/신성장 부문 자원 Trading, 소재 Trading, 헬스케어, IT Trading, 그린, 신성장 물류부문 해상운송, 항공운송, 육상운송, 국제특송, 통관, 창고, 물류컨설팅 등 공통부문 전사 관리공통 3-1 부문별 매출액 및 영업이익 (단위: 백만원) 부 문 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 자원 부문 818,470 100,153 969,559 293,732 Trading/신성장 부문 4,872,160 128,127 5,377,920 197,073 물류부문 5,109,051 126,317 8,299,987 316,863 합 계 10,799,681 354,597 14,647,466 807,668 3-2 부문자산 및 부문부채 (단위: 백만원) 부 문 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 자원 부문 1,553,759 462,374 1,394,161 433,199 Trading/신성장 부문 3,584,650 2,638,882 2,507,382 1,682,864 물류부문 1,939,211 1,603,378 2,038,680 1,664,056 공통부문 (주1) 1,625,367 777,141 1,778,785 902,413 합 계 8,702,987 5,481,775 7,719,008 4,682,532 (주1) 공통부문의 자산ㆍ부채는 각 부문으로의 배분 효익이 낮은 현금및현금성자산, 유ㆍ무형자산, 투자자산 등으로 구성되어 있습니다. 3-3 지역별 매출액 (단위: 백만원) 지 역 당분기 전분기 대한민국 4,360,870 6,897,364 미 주 2,352,678 2,145,291 유 럽 1,043,967 1,481,407 아시아 5,501,129 7,106,850 기 타 213,187 220,123 연결조정 (2,672,150) (3,203,569) 합 계 10,799,681 14,647,466 한편, 당분기 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 한 곳(LG전자)이며, 전분기는 두 곳(LG 전자, LG화학)입니다. 4. 금융상품 범주별 내역4-1 금융상품의 범주별 분류내역 4-1-1 금융자산 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 위험회피회계관련 자산 합 계 현금및현금성자산 - - 1,241,457 - 1,241,457 단기금융상품 - - 54,048 - 54,048 장기보유지분상품 21,930 291,275 840 - 314,045 매출채권 - - 1,369,933 - 1,369,933 미수금 5,849 - 245,703 - 251,552 장기대여금 - - 1,251 - 1,251 기타금융자산 1,137 - 282,634 11,050 294,821 합 계 28,916 291,275 3,195,866 11,050 3,527,107 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 위험회피회계관련 자산 합 계 현금및현금성자산 - - 1,550,675 - 1,550,675 단기금융상품 - - 49,952 - 49,952 장기보유지분상품 20,990 277,362 - - 298,352 매출채권 - - 1,374,878 - 1,374,878 미수금 882 - 202,102 - 202,984 장기대여금 - - 3,390 - 3,390 기타금융자산 917 - 270,433 8,077 279,427 합 계 22,789 277,362 3,451,430 8,077 3,759,658 4-1-2 금융부채 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 1,449,984 1,449,984 미지급금(주1) 869 407,299 408,168 차입금 - 1,303,028 1,303,028 사채 - 668,576 668,576 유동성장기부채 - 350,290 350,290 기타금융부채(주1) - 495,105 495,105 합 계 869 4,674,282 4,675,151 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 1,148,951 1,148,951 미지급금(주1) 2,086 351,946 354,032 차입금 - 1,156,703 1,156,703 사채 - 468,998 468,998 유동성장기부채 - 301,170 301,170 기타금융부채(주1) - 454,278 454,278 합 계 2,086 3,882,046 3,884,132 (주1) 상기의 미지급금 및 기타금융부채에는 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 관련한 금액이 포함되어 있습니다. 4-2 금융상품의 범주별 손익내역 4-2-1 금융자산 관련손익 (단위: 백만원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 위험회피회계관련 자산 합 계 당기손익 : 이자수익 3,976 - 27,560 - 31,536 배당금수익 - 12,550 - - 12,550 외환차손익 - - 23,090 - 23,090 외화환산손익 - - 25,940 - 25,940 통화선도관련손익 26,270 - - - 26,270 대손상각비 - - 789 - 789 기타의대손상각비 - - (6,885) - (6,885) 매출채권처분손실 - - (22,322) - (22,322) 지분옵션평가이익 152 - - - 152 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (152) - - - (152) 기타포괄손익(주1) : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 13,068 - - 13,068 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - 2,556 2,556 합 계 30,246 25,618 48,172 2,556 106,592 (단위: 백만원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 위험회피회계관련 자산 합 계 당기손익 : 이자수익 2,069 - 12,936 - 15,005 배당금수익 - 12,902 - - 12,902 외환차손익 - - 109,400 - 109,400 외화환산손익 - - 71,789 - 71,789 통화선도관련손익 15,768 - - - 15,768 통화스왑관련손익 - - - 136 136 대손상각비 - - (5,598) - (5,598) 기타의대손상각비 - - (32,305) - (32,305) 매출채권처분손실 - - (12,022) - (12,022) 지분옵션평가이익 255 - - - 255 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (255) - - - (255) 기타포괄손익(주1) : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - (56,371) - - (56,371) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - 18,158 18,158 합 계 17,837 (43,469) 144,198 18,294 136,860 (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. 4-2-2 금융부채 관련손익 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 당기손익 : 이자비용 - (86,415) (86,415) 외환차손익 - (25,458) (25,458) 외화환산손익 - (866) (866) 통화선도관련손익 (31,382) - (31,382) 채무면제이익 - 236 236 합 계 (31,382) (112,503) (143,885) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 당기손익 : 이자비용 - (36,833) (36,833) 외환차손익 - (62,873) (62,873) 외화환산손익 - (29,873) (29,873) 통화선도관련손익 (72,231) - (72,231) 채무면제이익 - 730 730 합 계 (72,231) (128,849) (201,080) 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 8,786 3,547 단기예금 1,232,671 1,547,128 합 계 1,241,457 1,550,675 한편, 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 예금은 52,704백만원(전기말: 63,246백만원)입니다. 6. 파생상품6-1 파생상품별 평가내역보고기간종료일 현재 미수금과 미지급금에 포함된 연결기업의 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 통화선도 5,830 869 - 10,278 11,279 - 이자율스왑 - - 2,556 - - 18,175 지분옵션(주2) 152 - - 255 - - 합 계 5,982 869 2,556 10,533 11,279 18,175 (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.(주2) PT. Global Investment Institusi의 PT. Pyridam Farma 지분에 대한 풋옵션 매수계약입니다. 6-2 통화선도당분기말 및 전분기말 현재 미결제 통화선도의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 AED 1,602 KRW 553 345.25 31 - CNY 48,976 KRW 8,976 183.28 45 - EUR 544 KRW 772 1,417.50 2 - KRW 780 EUR 544 1,433.60 6 - KRW 156,539 USD 117,238 1,332.40~1,335.50 - 868 USD 37,320 KRW 46,914 1,228.45~1,349.80 3,096 1 USD 32,095 CNY 218,951 6.82 2,669 - JPY 240,858 USD 1,800 133.81 (19) - 합 계 5,830 869 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 AED 1,602 KRW 522 325.68 101 - KRW 747 EUR 549 1,361.00 - 28 KRW 316,989 USD 228,789 1,185.50~1,437.90 744 11,250 KRW 9,324 CNY 46,156 202.00~202.01 109 - USD 49,838 KRW 62,017 1,197.00~1,437.00 9,324 1 합 계 10,278 11,279 6-3 이자율스왑당분기 및 전분기 보고기간 종료일 현재 미결제 이자율스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 KDB산업은행 등 USD 85,957 LIBOR 2.77% 2017.2.27 ~ 2034.9.25 2,556 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 KDB산업은행 등 USD 102,620 LIBOR 2.77% 2017.2.27 ~ 2034.9.25 18,175 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 432,088 (2,702) 429,386 제 품 123,218 (759) 122,459 주재료 59,949 (32) 59,917 부재료 5,625 - 5,625 재공품 281 - 281 저장품 11,575 - 11,575 미착품 391,265 - 391,265 합 계 1,024,001 (3,493) 1,020,508 (단위: 백만원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 419,675 (1,721) 417,954 제 품 66,171 - 66,171 주재료 25,301 (32) 25,269 저장품 6,057 - 6,057 미착품 182,899 - 182,899 합 계 700,103 (1,753) 698,350 당분기 중 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,740백만원(전분기: 211백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다. 8. 투자자산 및 관계기업투자8-1 보고기간종료일 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장기보유지분상품: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,930 20,990 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 291,275 277,362 상각후원가 금융자산 840 - 장기대여금 1,251 3,389 합 계 315,296 301,741 8-1-1 장기보유지분상품 당분기 및 전분기 중 장기보유지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기 초 20,990 277,362 - 18,209 133,472 취 득 (주1) - 1 - 2,100 160,080 평가손익 (153) 13,067 - (255) (56,371) 사업결합 428 213 840 - - 기 타 665 632 - 1,846 2,404 분 기 말 21,930 291,275 840 21,900 239,585 (주1) 당분기 중 연결기업은 ㈜포시스 및 셀텍의 지분을 취득하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 8-2 관계기업투자 8-2-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 ㈜바이오프랜즈 (주1) 대한민국 10.44 10.44 12.31 청정에너지 생산 및 판매 에코밴스㈜ (주1) 대한민국 10.84 12.71 12.31 합성고무 및 플라스틱 물질 제조업 ㈜에이팀벤처스 (주1) 대한민국 11.79 11.29 12.31 소프트웨어개발 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 인도 35.00 35.00 3.31 철강재 가공 및 판매 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 폴란드 40.00 40.00 12.31 철강재 가공 및 판매 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 베트남 30.00 30.00 12.31 부동산의 임대 Oman International Petrochemical Industry Company L.L.C (주3) 오만 - 30.00 12.31 PTA, PET 제조 및 판매 Musandam Power Company SAOC (주1) 오만 18.00 18.00 12.31 가스화력 발전사업 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 중국 30.00 30.00 12.31 열병합 발전사업 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) (주2) 말레이시아 70.00 70.00 12.31 구리자원의 생산과 판매 Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. 중국 30.00 30.00 12.31 석탄개발 및 판매 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 중국 30.00 30.00 12.31 신재생 발전사업 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 중국 29.00 29.00 12.31 비료제조업 LX PANTOS PHILIPPINES, INC (구 Pantos Logistics Philippines Inc.) (주4,5) 필리핀 - 39.99 12.31 복합운송업 사이프러스트리 에프피 엔코어 신기술사업투자조합 대한민국 39.52 39.52 12.31 기타금융투자업 (주1) 지분율이 20% 미만이나, 연결기업이 임원선임권을 보유하고 있으며 연결기업의 임원이 피투자회사의 이사로서 경영에 실질적으로 참여하는 등 유의한 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 주요의사결정이 만장일치로 결정되고 있어 지배력을 보유하고 있다고 판단하기 어려우므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 당분기 중 청산하였습니다.(주4) 해당 관계기업의 사명이 전분기 중 변경되었습니다.(주5) 당분기 중 연결기업은 LX PANTOS PHILIPPINES, INC.의 지분 100%를 취득하여 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다. 8-2-2 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부금액 ㈜바이오프랜즈 2,720 963 2,022 2,193 에코밴스㈜ 15,600 132,755 14,393 14,896 ㈜에이팀벤처스 3,500 (890) 3,205 3,500 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 9,184 51,848 18,147 16,801 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 5,244 28,198 11,303 11,080 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 2,911 20,056 6,017 5,840 Musandam Power Company SAOC 6,535 44,053 8,272 7,229 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 55,932 202,460 61,187 60,246 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) 40,493 3,666 - - Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. 54,801 287,721 111,549 51,689 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 8,255 32,490 9,747 9,185 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 97,837 600,852 184,972 173,495 LX PANTOS PHILIPPINES, INC - - - - 사이프러스트리 에프피 엔코어 신기술사업투자조합 31,100 100,174 35,777 35,777 합 계 334,112 1,504,346 466,591 391,931 8-2-3 보고기간종료일 현재 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 관계기업 요약 재무정보 관계기업이지급한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 분기순손익 에코밴스㈜ 17,688 117,247 776 1,404 - (5,603) - POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 159,347 30,456 125,025 12,930 325,333 1,216 - POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 64,273 7,061 43,126 10 88,149 (1,331) - Musandam Power Company SAOC 90,254 231,433 73,376 204,258 61,431 9,871 1,198 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 105,999 389,788 42,095 251,232 179,451 2,963 877 Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. 242,988 496,489 299,470 152,286 528,692 222,756 6,520 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 262,405 541,148 199,452 3,249 371,739 65,643 11,136 사이프러스트리 에프피 엔코어 신기술사업투자조합 628 99,804 258 - - (783) - 8-2-4 종목별 지분법평가내역 (단위: 백만원) 기업명 당분기초 취 득(처 분) 배 당 (부의)지분법자본변동 지분법평가(손)익 기 타 당분기말 (주)바이오프랜즈 2,193 - - 2 (173) - 2,022 에코밴스㈜ 14,896 - - - (706) 203 14,393 (주)에이팀벤처스 3,500 - - - (296) 1 3,205 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 16,801 - - 920 426 - 18,147 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 11,080 - - 756 (533) - 11,303 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 5,840 - (143) 155 203 (38) 6,017 Oman International Petrochemical Industry Company L.L.C - - - (751) - 751 - Musandam Power Company SAOC 7,229 - (1,198) 464 1,777 - 8,272 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 60,246 - (877) 930 888 - 61,187 Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. 51,689 - (6,520) - 81,056 (14,676) 111,549 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 9,185 - - - - 562 9,747 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 173,495 - (11,136) (7,993) 19,036 11,570 184,972 LX PANTOS PHILIPPINES, INC - - - 6 139 (145) - 사이프러스트리 에프피 엔코어 신기술사업투자조합 35,777 - - - - - 35,777 합 계 391,931 - (19,874) (5,511) 101,817 (1,772) 466,591 (단위: 백만원) 기업명 전기초 취 득 배 당 (부의)지분법자본변동 지분법평가(손)익 기 타 전분기말 ㈜바이오프랜즈 2,550 - - - (304) 12 2,258 에코밴스㈜ - 15,600 - 2,397 (138) - 17,859 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 14,451 - - 1,827 4,036 - 20,314 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 8,915 - - (45) 2,018 - 10,888 Kernhem B.V. - - - 527 479 (1,006) - ADA Oil LLP - - - 270 336 (606) - GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 5,320 - (53) 834 271 (36) 6,336 Musandam Power Company SAOC 6,662 - (551) 1,483 2,037 - 9,631 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 59,485 - - 4,370 2,998 - 66,853 Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. 56,005 - - (9,419) 64,769 19,681 131,036 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 8,592 - - - - 1,807 10,399 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 160,484 - (9,037) (21,030) 22,710 35,143 188,270 LX PANTOS PHILIPPINES, INC 37 - - (1) (36) - - 사이프러스트리 에프피 엔코어 신기술사업투자조합 - 31,100 - - - - 31,100 합 계 322,501 46,700 (9,641) (18,787) 99,176 54,995 494,944 9. 유형자산 및 투자부동산9-1 유형자산9-1-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 성숙생산용식물 미성숙생산용식물 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 235,484 377,863 282,561 511,028 45,183 16,303 120,334 13,038 134,740 27,083 575,498 2,339,115 감가상각누계액 - (104,748) (93,788) (178,402) (21,957) (2,342) (54,079) - (95,602) - (261,303) (812,221) 손상차손누계액 - (63) (19) (11) - - - - (174) - - (267) 분기말 장부금액 235,484 273,052 188,754 332,615 23,226 13,961 66,255 13,038 38,964 27,083 314,195 1,526,627 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 성숙생산용식물 미성숙생산용식물 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 152,327 292,429 258,308 272,450 36,480 14,026 112,155 7,602 84,981 20,020 456,364 1,707,142 감가상각누계액 - (61,152) (73,420) (94,291) (17,072) (796) (46,035) - (60,973) - (189,783) (543,522) 손상차손누계액 - - (107) (11) - - - - (162) - - (280) 기말 장부금액 152,327 231,277 184,781 178,148 19,408 13,230 66,120 7,602 23,846 20,020 266,581 1,163,340 9-1-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 성숙생산용식물 미성숙생산용식물 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 장부금액 152,327 231,277 184,781 178,148 19,408 13,230 66,120 7,602 23,846 20,020 266,581 1,163,340 취 득 6 87 1,378 31,412 5,953 2,276 - 4,662 11,446 22,137 158,904 238,261 대 체 286 10,847 1,174 (6,063) 189 - - 252 10,814 (18,715) - (1,216) 처 분 - (106) (399) (886) (565) - - (71) (188) (22) (7,645) (9,882) 감가상각비 - (10,386) (7,754) (25,587) (3,166) (1,545) (4,757) - (12,084) - (115,698) (180,977) 연결범위변동 81,526 35,424 4,360 153,476 129 - - - 3,830 2,447 2,028 283,220 기 타 (주1) 1,339 5,909 5,214 2,115 1,278 - 4,892 593 1,300 1,216 10,025 33,881 분기말 장부금액 235,484 273,052 188,754 332,615 23,226 13,961 66,255 13,038 38,964 27,083 314,195 1,526,627 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 성숙생산용식물 미성숙생산용식물 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 장부금액 107,424 173,704 135,092 56,416 12,419 - 73,901 3,914 20,037 16,589 207,007 806,503 취 득 304 608 1,062 9,861 9,789 50 - 3,136 10,333 43,196 154,026 232,365 대 체 - 3,941 8,189 3,375 (54) 13,976 (72) 95 5,276 (36,166) - (1,440) 처 분 - (11) (21) (679) (56) - - (310) (114) (9) (33,279) (34,479) 감가상각비/손상 - (6,834) (7,018) (11,760) (2,546) (445) (4,722) - (9,304) - (96,426) (139,055) 연결범위변동 2,036 27,469 3,347 101 - - - - 1,570 - 20,093 54,616 기 타 (주1) 2,817 15,127 21,097 3,796 2,130 - 9,411 757 (3,056) 2,605 13,185 67,869 분기말 장부금액 112,581 214,004 161,748 61,110 21,682 13,581 78,518 7,592 24,742 26,215 264,606 986,379 (주1) 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다. 9-2 투자부동산9-2-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 건 물 건 물 취득가액 5,567 6,662 감가상각누계액 (1,466) (1,690) 장부금액 4,101 4,972 9-2-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 4,972 4,851 감가상각비 (118) (140) 기 타 (753) 2,544 기말 장부금액 4,101 7,255 9-3 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부가액 채권최고액 담보권자 내 용 토지 및 건물 94,839 124,400 산업은행 차입금 담보 토지 및 건물 6,079 4,434 Kasikorn Bank 차입금 담보 토지 및 건물 97,575 84,000 농협은행 등 차입금 담보 기계장치 672 공장재단 178,628 210,000 우리은행 등 PF대출 담보 10. 무형자산10-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 468,308 198,110 산업재산권 903 6 사용권 21,310 17,351 해외자원개발자산 389,433 385,110 기타의무형자산 565,908 469,350 합 계 1,445,862 1,069,927 10-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 영업권 산업재산권 사용권 해외자원개발자산 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 198,110 6 17,351 385,110 469,350 1,069,927 취 득 - - 1,770 - 54,974 56,744 처 분 - - - - (1,067) (1,067) 대 체 - - 771 - 475 1,246 무형자산상각 - (51) - (16,918) (31,986) (48,955) 연결범위변동 268,768 948 1,369 - 63,104 334,189 기 타 (주1) 1,430 - 49 21,241 11,058 33,778 분기말 장부금액 468,308 903 21,310 389,433 565,908 1,445,862 (단위: 백만원) 구 분 영업권 산업재산권 사용권 해외자원개발자산 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 180,409 10 19,042 257,040 293,144 749,645 취 득 - - 287 - 71,343 71,630 처 분 - - (1,866) - (242) (2,108) 대 체 - - - - 1,132 1,132 무형자산상각 - (4) - (11,870) (24,496) (36,370) 사업결합 16,695 - - - 47 16,742 기 타 (주1) 4,116 - 175 46,465 56,806 107,562 분기말 장부금액 201,220 6 17,638 291,635 397,734 908,233 (주1) 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.10-3 연결기업은 클레이튼 블록체인 플랫폼 운영사(General Council Officer)로 참여하여 암호화폐인 Klay를 취득하고 있습니다. 해당 자산의 취득에는 유의적인 취득원가가 소요되지 아니하여 비망자산으로 처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재연결기업은 7,484,146 Klay (전기말 : 7,484,146 Klay)를 보유중입니다. 11. 매출채권 등 수취채권11-1 보고기간종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권가액 대손충당금 장부금액 채권가액 대손충당금 장부금액 유동성 매출채권 1,416,650 (46,717) 1,369,933 1,422,193 (47,315) 1,374,878 단기대여금 7,686 (7,328) 358 7,686 (7,252) 434 미수금 (주1) 271,560 (25,858) 245,702 225,697 (23,596) 202,101 유동성장기미수금 6,370 - 6,370 6,113 - 6,113 미수수익 14,030 (5,848) 8,182 9,908 (4,799) 5,109 단기보증금 17,792 - 17,792 24,062 - 24,062 유동성장기채권 26,752 - 26,752 25,210 - 25,210 금융리스채권 217 - 217 1,135 - 1,135 소 계 1,761,057 (85,751) 1,675,306 1,722,004 (82,962) 1,639,042 비유동성 장기수취채권 167,622 (158) 167,464 162,945 - 162,945 장기대여금 89,488 (88,237) 1,251 85,175 (81,785) 3,390 장기미수금 (주1) 577 (213) 364 6,114 (127) 5,987 장기미수수익 9,552 (9,552) - 8,713 (8,713) - 장기금융기관예치금(주2) 17,587 - 17,587 11,063 - 11,063 장기보증금 42,561 (4,991) 37,570 32,572 (4,290) 28,282 금융리스채권 335 - 335 526 - 526 소 계 327,722 (103,151) 224,571 307,108 (94,915) 212,193 합 계 2,088,779 (188,902) 1,899,877 2,029,112 (177,877) 1,851,235 (주1) 당분기말 파생상품 관련 미수금 16,899백만원(전기말 8,959백만원)과 지분옵션 관련 미수금 1,137백만원(전기말 917백만원) 제외 후 금액입니다.(주2) 당분기말 사외적립자산 초과 적립금액 33,063백만원(전기말: 43,760백만원) 제외 후 금액입니다. (주석 18 참조). 11-2 대손충당금당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초금액 47,315 130,562 44,050 153,681 대손상각비(환입) (789) 6,885 5,598 32,305 대손충당금환입 - - - (70) 기타(외화환산차이 등)(주1) 191 4,738 685 (36,771) 분기말금액 46,717 142,185 50,333 149,145 (주1) 전분기 중 매각예정비유동자산으로 대체된 40,397백만원이 포함되어 있습니다. 11-3 보고기간종료일 현재 발생일을 기준으로 한 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합 계 당분기말 1,348,005 13,022 2,975 9,042 43,606 1,416,650 전기말 1,353,643 9,758 13,134 2,466 43,192 1,422,193 11-4 금융상품의 제거금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 보고기간종료일 현재 매출채권으로 계속 인식하고 있는 양도 또는 할인한 매출채권은 없습니다. 12. 차입금 및 사채 12-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반차입금 CITIBANK, N.A. 외 2.50% 외 127,138 265,583 기타 11,680 16,219 합 계 138,818 281,802 연결기업은 HSBC, SMBC, CA 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 할인 후 만기가 미도래한 금액 중 금융자산 제거요건을 충족하지 못하는 부분은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.한편, 연결기업은 당분기말 현재 당좌차월 신한은행외 3개 은행과 한도액 53,674백만원의 당좌차월 약정을 맺고 있으며, 동 당좌차월과 관련하여 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 12-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 원화장기차입금 우리인터내셔널제일차 외 2.89% 외 1,262,180 800,097 PF 대출 우리은행 외 (주1) 5.78% 49,077 51,454 농협중앙회 외 (주2) 3.29% 101,598 106,519 외화장기차입금 한국에너지공단 외 대표대출금리 - 2.25% 22,125 20,252 미즈호은행 SOFR + 3.4% 29,586 27,880 소계 1,464,566 1,006,202 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (300,355) (131,300) 장기차입금 계 1,164,211 874,902 (주1) TrancheA 대출금의 기준금리는 6개월 만기 금융채 Ⅰ(은행채)(AAA)의 민평평균수익률이며, 가산금리는 1.91%입니다.(주2) TrancheB 대출금은 고정금리입니다. 12-3 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 상환일 연이자율 당분기말 전기말 보증처 제118-2회 2018.01.23 2023.01.20 2.95% - 30,000 무보증 제119-1회 2020.05.13 2030.05.13 3.10% 50,000 50,000 무보증 제120-1회 2020.05.27 2023.05.27 1.80% - 90,000 무보증 제120-2회 2020.05.27 2025.05.27 2.07% 50,000 50,000 무보증 제121-1회 2021.08.06 2026.08.06 2.29% 20,000 20,000 무보증 제121-2회 2021.08.06 2031.08.06 3.10% 30,000 30,000 무보증 제122-1회 2022.01.28 2025.01.27 2.96% 110,000 110,000 무보증 제122-2회 2022.01.28 2027.01.28 3.14% 110,000 110,000 무보증 제122-3회 2022.01.28 2029.01.26 3.33% 80,000 80,000 무보증 제123-1회 2023.04.24 2025.04.24 3.99% 30,000 - 무보증 제123-2회 2023.04.24 2026.04.24 4.11% 100,000 - 무보증 제123-3회 2023.04.24 2028.04.24 4.39% 70,000 - 무보증 판토스 회사채 2022.04.18 2025.04.18 4.05% 10,000 10,000 무보증 판토스 회사채 2022.04.18 2027.04.16 4.23% 60,000 60,000 무보증 사채할인발행차금 (1,489) (1,132) 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채): 사 채 (50,000) (170,000) 사채할인발행차금 65 130 잔 액 668,576 468,998 연결기업은 제119-1회, 제120-2회, 제121-1회,제121-2회,제122-1회, 제122-2회, 제122-3회, 제123-1회, 제123-2회, 제123-3회, 제 2-1 회 및 제 2-2 회 무보증사채를 할인발행하였는 바, 상기의 사채는 만기 일시 상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융원가에 가산하여 처리하고 있습니다. 13. 충당부채 13-1 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 2,681 119,930 2,874 108,075 손실부담계약 7,119 2,293 6,709 7,177 소송충당부채 - 18,897 3,800 968 기타의충당부채 11,347 - 10,622 - 합 계 21,147 141,120 24,005 116,220 13-2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기 초 인식액(환입액) 사용액 연결범위변동 기타 당분기말 복구충당부채 110,949 10,350 (6,043) 3,535 3,820 122,611 손실부담계약 13,886 - (5,656) - 1,182 9,412 소송충당부채 4,768 (1,672) (1,450) 17,218 33 18,897 기타의충당부채 10,622 2,188 (2,070) - 607 11,347 합 계 140,225 10,866 (15,219) 20,753 5,642 162,267 (단위: 백만원) 구 분 기 초 인식액 사용액 연결범위변동 기타 전분기말 복구충당부채 80,605 19,816 (358) 161 12,095 112,319 손실부담계약 19,382 - (4,864) - 2,913 17,431 소송충당부채 5,152 - - - 109 5,261 기타의충당부채 14 10,176 (8,095) 6,547 2,073 10,715 합 계 105,153 29,992 (13,317) 6,708 17,190 145,726 14. 자본금 등14-1 자본금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 38,760,000주 38,760,000주 1주당금액 5,000원 5,000원 보통주자본금 193,800 193,800 14-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,106 47,106 재평가적립금 (주1) 37,286 37,286 기타자본잉여금 16,479 16,479 합 계 100,871 100,871 (주1) 지배기업은 1998년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 87,151백만원의 재평가차액이 발생하였습니다. 동 재평가차액 중 재평가세, 환율조정차상계액 등을 차감한 잔액을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 14-3 기타자본보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (40,689) (40,689) 기타자본조정 (611) (611) 합 계 (41,300) (41,300) (주1) 연결기업은 전기 중 KB증권과의 자기주식취득 신탁계약을 해지하였습니다. 한편, 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 자기주식은 2,792,098주 입니다.14-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 11,533 5,024 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 8,241 6,347 부의지분법자본변동(주1) (38,878) (34,683) 해외사업환산손익 134,751 65,035 당기손익 재분류 조정 (1,283) - 합 계 114,364 41,723 (주1) 당분기 중 당기손익으로 재분류조정된 1,283백만원이 제외된 금액입니다. 14-5 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 78,962 68,106 기업합리화적립금 1,511 1,511 재무구조개선적립금 13,693 13,693 기타법정적립금 2,211 2,211 임의적립금 및 미처분이익잉여금 1,966,106 1,880,571 합 계 2,062,483 1,966,092 14-6 주당손익당분기 및 전분기 중 지배기업 소유주 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 순이익 37,847,545,518 204,097,255,309 188,487,945,712 499,799,362,149 가중평균유통보통주식수(주1) 35,967,902 35,967,902 35,967,902 35,967,902 기본 및 희석주당이익 1,052 5,674 5,240 13,896 (주1) 당분기 및 전분기 중 가중평균보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 38,760,000 10,581,480,000 38,760,000 10,581,480,000 자기주식수 (2,792,098) (762,242,754) (2,792,098) (762,242,754) 유통보통주식수 35,967,902 9,819,237,246 35,967,902 9,819,237,246 일수 273일 273일 가중평균유통보통주식수(주2) 35,967,902 35,967,902 (주2) 당분기 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 15. 매출액 15-1 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약으로 인하여 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 누적 자원부문 Trading/신성장부문 물류부문 합 계 자원부문 Trading/신성장부문 물류부문 합 계 한 시점에 인식: 재화의 매출 220,058 1,688,903 5,002 1,913,963 758,587 4,777,519 11,839 5,547,945 용역의 매출 840 6,698 - 7,538 2,557 20,877 - 23,434 소 계 220,898 1,695,601 5,002 1,921,501 761,144 4,798,396 11,839 5,571,379 기간에 걸쳐 인식: 용역의 매출 22,606 23,504 1,691,763 1,737,873 57,328 73,762 5,097,212 5,228,302 합 계 243,504 1,719,105 1,696,765 3,659,374 818,472 4,872,158 5,109,051 10,799,681 (단위: 백만원) 구 분 3개월 합계 누적 합계 자원 Trading/신성장 물류부문 자원 Trading/신성장 물류부문 한 시점에 인식: 재화의 매출 348,458 1,757,498 5,002 2,110,958 967,771 5,316,879 17,323 6,301,973 용역의 매출 556 14,681 - 15,237 1,675 42,394 - 44,069 소 계 349,014 1,772,179 5,002 2,126,195 969,446 5,359,273 17,323 6,346,042 기간에 걸쳐 인식: 용역의 매출 36 6,650 2,576,503 2,583,189 113 18,647 8,282,664 8,301,424 합 계 349,050 1,778,829 2,581,505 4,709,384 969,559 5,377,920 8,299,987 14,647,466 15-2 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인하여 발생한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 사업부문 당분기말 전기말 계약자산 물류부문 31,048 21,476 Trading/신성장 부문 5,450 - 합계 36,498 21,476 계약부채 선수금 자원부문 316 368 Trading/신성장 부문 116,687 126,968 소계 117,003 127,336 선수수익 Trading/신성장 부문 141 2 물류부문 68,572 84,697 소계 68,713 84,699 합계 185,716 212,035 15-3 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약으로 인하여 발생한 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 사업부문 기초 증가 감소 당분기말 계약자산 물류부문 21,476 31,048 (21,476) 31,048 Trading/신성장 부문 - 13,934 (8,484) 5,450 합계 21,476 44,982 (29,960) 36,498 계약부채 선수금 자원부문 368 200 (252) 316 Trading/신성장 부문 126,968 86,350 (96,631) 116,687 소계 127,336 86,550 (96,883) 117,003 선수수익 Trading/신성장 부문 2 568 (429) 141 물류부문 84,697 25,263 (41,388) 68,572 소계 84,699 25,831 (41,817) 68,713 합계 212,035 112,381 (138,700) 185,716 (단위: 백만원) 구분 사업부문 기초 증가 감소 전분기말 계약자산 물류부문 56,513 52,975 (56,513) 52,975 합계 56,513 52,975 (56,513) 52,975 계약부채 선수금 자원 289 5,345 (126) 5,508 Trading/신성장 82,083 75,516 (77,115) 80,484 소계 82,372 80,861 (77,241) 85,992 선수수익 Trading/신성장 2 57 (3) 56 물류부문 173,104 87,999 (88,585) 172,518 소계 173,106 88,056 (88,588) 172,574 합계 255,478 168,917 (165,829) 258,566 16. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 89,992 264,056 81,153 233,412 퇴직급여 4,247 12,577 4,508 13,029 복리후생비 20,135 56,214 19,308 60,554 여비교통비 4,953 13,649 4,217 9,495 세금과공과 2,380 7,896 1,721 7,308 지급임차료 4,469 9,941 5,698 11,511 감가상각비 14,532 44,641 11,531 27,566 무형자산상각비 12,836 36,018 6,638 18,940 보험료 3,184 8,513 1,423 4,191 보관비 419 1,140 (558) 1,814 운반비 24,263 85,866 38,198 96,833 하역비 12 390 124 1,264 지급수수료 42,622 150,004 39,594 98,977 대손상각비(환입) (83) (789) 1,228 5,598 해외지사경비 2,053 6,193 1,942 6,549 기타 5,199 13,055 (1,498) 11,481 합 계 231,213 709,364 215,227 608,522 17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 판매 1,523,572 4,202,564 1,471,817 4,813,432 원재료 및 소모품의 사용 257,812 758,389 208,400 586,001 종업원급여(급여, 퇴직급여) 150,196 440,799 126,598 367,620 물류비(보관비, 포장비, 운반비) 27,817 99,268 41,598 109,925 국내외 운송매출원가 1,280,640 3,898,283 2,291,297 7,115,796 유ㆍ무형자산 등 상각비 81,110 230,050 64,339 174,090 기 타 274,584 815,730 232,745 672,934 매출원가 및 판매관리비 합계 3,595,731 10,445,083 4,436,794 13,839,798 18. 퇴직급여연결기업은 임직원을 위해 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 18-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 163,169 135,535 사외적립자산(주1) (186,090) (170,731) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (22,921) (35,196) (주1) 당분기말 연결기업의 사외적립자산 초과적립액 33,063백만원(전기말: 43,760백만원)은 기타비유동자산으로 계상하였습니다. 18-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련된 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 16,071 15,019 순확정급여부채의 순이자 (1,865) (19) 제도자산의 관리비용 84 86 합 계 14,290 15,086 18-3 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 150,513 148,578 당기근무원가 16,071 15,019 이자원가 5,262 2,746 퇴직급여 지급액 (10,315) (9,883) 계열사 이동 전입(전출) (541) (163) 순확정급여부채의 재측정요소 145 (433) 연결범위의 변동 58 - 기타 1,976 1,313 분기말금액 163,169 157,177 18-4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 187,655 140,222 기대수익 7,127 2,764 기여금 납입액 36 30 퇴직급여 지급액 (9,406) (9,581) 순확정급여부채의 재측정요소 761 (629) 제도자산의 관리비용 (84) (86) 기 타 - 1 기말금액 186,089 132,721 18-5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기대임금상승률 3.00% ~ 4.89% 4.63% ~ 4.89% 할인율 5.21% ~ 5.29% 5.21% ~ 5.29% 18-6 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 당분기말 1% 상승시 1% 하락시 기대임금상승률 163,169 175,048 152,791 할인율 163,169 153,536 174,388 18-7 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 305 165 19. 영업외손익19-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 10,266 31,536 7,505 15,005 외환차익 65,491 222,286 162,224 346,073 외화환산이익 (66) 66,228 64,942 153,335 통화선도관련이익 6,594 26,270 7,190 15,768 통화스왑관련이익 - - - 136 배당금수익 727 12,550 2,309 12,902 합 계 83,012 358,870 244,170 543,219 19-2 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 30,568 86,415 13,871 36,833 외환차손 66,657 224,654 135,306 299,545 외화환산손실 (6,978) 50,562 44,044 111,420 통화선도관련손실 10,502 31,382 38,601 72,231 매출채권처분손실 9,614 22,323 5,380 12,022 합 계 110,363 415,336 237,202 532,051 19-3 당분기 및 전분기 중 지분법관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 41,170 103,525 2,801 99,619 지분법손실 (660) (1,708) (165) (443) 지분법적용 투자주식 처분이익 203 1,488 5,650 5,662 지분법적용 투자주식 처분손실 (3) (4) - - 합 계 40,710 103,301 8,286 104,838 19-4 당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 (3,612) (6,885) (22,782) (32,305) 유형자산처분이익 1,162 4,628 522 2,954 무형자산처분이익 - - - 48 채무면제이익 82 235 113 730 기 타 2,085 507 1,334 5,545 합 계 (283) (1,515) (20,813) (23,028) 20. 법인세20-1 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서상 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기법인세 31,305 105,564 73,572 226,718 이연법인세 자산 및 부채의 변동 2,597 36,840 (53,819) (17,171) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (6,165) (19,957) (224) (10,476) 법인세비용 27,737 122,447 19,529 199,071 20-2 BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률' 개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 보고기간말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 보고기간말 현재 연결기업이 연결재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다. 21. 특수관계자21-1 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜LX홀딩스로 지배기업의 지분 24.69%를 보유하고 있으며, 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 21-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 당분기 전분기 매출거래 등 매입거래 매출거래 등 매입거래 상품매입 등 용역거래 등 상품매입 등 용역거래 등 유의적 영향력을 행사하는 기업> ㈜LX홀딩스 및 종속기업 3 - 15,802 6 - 28 Kernhem B.V. - - - 2,586 - - ADA Oil LLP - - - 331 - - Musandam Power Company SAOC 89 86 - - LX PANTOS PHILIPPINES, INC.(주1) 1,818 1,537 1,216 - 838 POSCO PWPC SP. Z O.O. 4 10 - - - ㈜바이오프렌즈 1,403 1,044 - - 소 계 3,314 - 1,547 5,263 - 838 (주2) (주)LG - - - 1 - 4,255 LG전자 및 그 종속기업 - - - 3,734,323 20,238 5,885 LG화학 및 그 종속기업 - - - 1,173,451 43,012 618 LG디스플레이 및 그 종속기업 - - - 169,640 198,477 3 기타(주3) 81,485 320 49,840 212,057 - 19,035 소 계 81,485 320 49,840 5,289,472 261,727 29,796 합 계 84,803 320 67,189 5,294,741 261,727 30,662 (주1) 당분기 중 종속기업으로 편입되었으며, 해당 금액은 종속기업으로 편입되기 전까지의 거래내역입니다.(주2) 연결기업은 ㈜LG로부터 독립경영이 인정되어 2022년 6월 21일부로 대규모 기업집단 엘지에서 제외됨에 따라 해당 기업집단을 특수관계 범위에서 제외하였습니다. 다만 상기 거래는 2022년 6월 30일까지의 거래를 포함하고 있습니다.(주3) LX 계열사 거래금액 및 그 외 기타특수관계회사들의 거래내역을 포함하고 있습니다. 21-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 기타 유의적 영향력을 행사하는 기업> ㈜LX홀딩스 및 그 종속기업 - - 5,488 - 199 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) - 19,240 - - - POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 1 - - - - POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) - - - - 1 Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. 53,913 소 계 1 19,240 53,913 - 1 (주1) LX MMA 2,039 - - - - LX하우시스 및 그 종속기업 14,702 - - 331 859 LX세미콘 1,095 - 3 - - 소 계 17,836 - 3 - 859 합 계 17,837 19,240 59,404 331 1,059 (주1) LX 계열사 거래금액 및 그 외 기타특수관계회사들의 거래내역을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 기타 유의적 영향력을 행사하는 기업> ㈜LX홀딩스 및 그 종속기업 - - 3 - 885 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) - 16,737 332 - - POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 1 - - - - POSCO-IPPC(India Pune Steel Processing Center) - - - - 1 GEPIC Wuwei Co-generation CO., LTD - - 1 - - LX PANTOS PHILIPPINES, INC 100 2,408 10 354 - Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. - - 55,073 - - ㈜바이오프렌즈 138 - - - - 소 계 239 19,145 55,416 354 1 (주1) LX MMA 8,933 - - - - LX하우시스 및 그 종속기업 5,334 - - - 409 LX세미콘 1,041 - - - - 소 계 15,308 - - - 409 합 계 15,547 19,145 55,419 354 1,295 (주1) LX 계열사 거래금액 및 그 외 기타특수관계회사들의 거래내역을 포함하고 있습니다.한편, 연결기업은 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 매출채권 및 수취채권과 관련하여 19,240백만원(전기 :16,737백만원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 21-4 특수관계자와의 자금(자본)거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금(자본)거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 자본거래 자금대여거래 배당금 지급 배당금 수취 현금출자 출자금 회수 대여 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업> ㈜LX홀딩스 및 그 종속기업 28,714 - - - - - GS HP Sunflower Int'l Village Corp. - 143 - - - - Musandam Power Company SAOC - 1,198 - - - - Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant - 877 - - - - LX PANTOS PHILIPPINES, INC.(주1) - - - - 778 - Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. - 21,041 - - - - Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. - 11,136 - - - - 소 계 - 34,395 - - 778 - 합 계 28,714 34,395 - - 778 - (주1) 당분기 중 종속기업으로 편입되었으며, 해당 금액은 종속기업으로 편입되기 전까지의 거래내역입니다. (단위: 백만원) 기업명 자본거래 자금대여거래 배당금 지급 배당금 수취 현금출자 출자금 회수 대여 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업> ㈜LX홀딩스 22,014 - - - - - GS HP Sunflower Int'l Village Corp. - 53 - - - - KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) - - - - 6,805 - Musandam Power Company SAOC - 551 - - - - Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. - 9,037 - - - - 사이프러스트리 에프피 엔코어 신기술사업투자조합 - - 31,100 - - - 에코밴스㈜ - - 15,600 - - - 흥국하이클래스사모특별자산E-1호 (주1) - - - 31 - - 소 계 - 9,641 46,700 31 6,805 - LG화학 및 그 종속기업 - 3,894 - - - - 합 계 22,014 13,535 46,700 31 6,805 - (주1) 전분기 중 청산됨에 따라 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. 21-5 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 주요 경영진 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 12,023 10,586 퇴직후급여 1,497 2,534 합 계 13,520 13,120 22. 우발사항과 약정사항 22-1 제공하고 있는 지급보증당분기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천) 구분 제공받는 자 금융기관 목적 통화 한도금액 사용금액 종속기업 PT.Ganda Alam Makmur(GAM)(주1) 수출입은행 현지금융 USD 36,000 36,000 관계기업 Musandam Power Company S.A.O.C Bank Muscat 오만 현지금융 OMR 979 979 (주1) 지배기업은 종속기업인 PT. Ganda Alam Makmur(GAM)의 수출입은행 차입금과 관련하여 보유지분율 상당액을 지급보증하고 있으며, 동 종속기업의 각 주주는 보증금액에 대하여 상호 자본보충하도록 약정하고 있습니다. 한편, 연결기업은 L/C를 발행하여 미즈호은행에 USD 30,000,000에 해당하는 채무보증을 제공하고 있습니다. 22-2 신용장 개설 등 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 L/C개설 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 구분 금융기관 통화 한도금액 매입외환 KDB산업은행 USD 60,000 L/C 한도 신한은행 外 USD 107,530 지급보증 KB국민은행 外 USD 32,700 AUD 1,000 KRW 11,289 당좌대출 하나은행 外 KRW 21,400 USD 9,000 JPY 1,147,164 THB 20,000 EUR 4,000 CNY 100,000 INR 150,000 한도대출 (무역금융대출 포함) 하나은행 중국 外 USD 334,265 EUR 5,000 AUD 22,000 CNY 245,000 THB 257,000 MYR 6,000 INR 280,000 JPY 100,000 BRL 7,000 IDR 1,016,000,000 VND 363,710,000 KRW 281,800 시설대 농협은행 KRW 120,000 B2B 구매 약정 신한은행 外 KRW 17,000 포괄여신 (무역금융 및 수출입 관련) 하나은행 外 USD 1,202,002 JPY 12,000,000 AUD 20,500 CNY 105,000 KRW 68,800 전자방식외담대 우리은행 KRW 5,600 합계 USD 1,745,497 KRW 525,889 AUD 43,500 THB 277,000 MYR 6,000 EUR 9,000 BRL 7,000 JPY 13,247,164 CNY 450,000 INR 430,000 VND 363,710,000 IDR 1,016,000,000 한편, 연결기업은 2016년 5월 31일에 우리은행을 주관은행으로 하는 대주단과 포승바이오매스 발전사업 프로젝트금융 약정을 체결하였으며, 2021년 2월 26일에는 PF대출 재금융 계약을 체결하여 기존 대출에 대해 일부 대주의 변경, 원금 및 이자율 등을 변경했습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 한도액 사용금액 PF대출(TrancheA) 우리은행 외 57,000 57,000 PF대출(TrancheB) 농협협동조합중앙회 외 118,000 118,000 PF대출(TrancheC) 우리은행 3,000 - 22-3 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 영업활동과 관련하여 연결기업이 제공받고 있는 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 제공자 보증내역 보증금액 비 고 하나은행 등 BOND 등 67,157 KRW 63,161, USD 2,343 EUR 446, HKD 824, IDR 26,384,585, SGD 355 22-4 견질어음 및 수표당분기말 현재 연결기업은 차입금, 관세담보, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련하여 18매의 어음 및 6매의 수표가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다. 22-5 담보로 제공한 자산연결기업은 우리은행을 대리은행으로 하는 대주단과 체결한 프로젝트금융 약정(주석12-2 참조)에 따라 종속기업인 포승그린파워(주)가 우리은행에 개설한 계좌와 지배기업이 보유한 포승그린파워(주)의 주식에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 프로젝트를 진행하며 가입한 운영보험에 보험근질권이 설정되어 있으며, 프로젝트의 주요계약인 투자계약, REC매매계약, 책임연료구매대행계약 등에 대하여는 계약상 연결기업의 모든 권리(계약상의 지위를 포함)를 담보목적으로 양도하는 양도담보가 설정되어 있습니다. 이와 더불어 공장재단(건물, 구축물, 기계장치)에 근저당권 설정이 되어있습니다. 해당 프로젝트금융 약정 관련하여 총 210,000백만원을 한도로 담보설정되어있습니다.또한, 전문건설공제조합 출자증권 323백만원을 전문건설공제조합에 담보로 제공하고 있습니다. 22-6 연대보증지배기업은 ㈜LF와 분할 전 기존 채무에 대하여 각각 연대보증 의무를 부담하고 있습니다.22-7 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결기업은 23,906백만원 상당액의 손해배상청구 등의 피청구소송(중재 포함) 중에 있으나, 당분기말 현재 동 소송의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 일부 소송사건의 경우 자원의 유출가능성이 있고 신뢰성 있게 측정가능한 것으로 판단하였으며 해당 효과는 연결재무제표에 기 반영되어 있습니다. (주석 13 참조) 22-8 기타 약정사항 당분기말 현재 금융기관 외 거래처와 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 약정의 종류 구분 내용 매도선택권 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 2013년 8월 27일, Inner Mongolia BERUN Holding Group Co., Ltd.로부터 중국 내몽고에 석탄화공플랜트를 보유하고 있는 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd.의 지분 29% 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 2015년 10월 12일, 감숙성 전력투자집단 유한책임공사와의 사이에 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant의 지분 30%를 인수하는 증자계약을 체결하면서 풋옵션 계약을 체결함. 주식회사 파블로항공 2021년 12월 1일, 주식회사 파블로항공 및 이해관계인 김영준과 주식회사 파블로항공의 신주 발행 전환우선주 인수 계약 2건을 체결하며 인수대상 신주에 대한 풋옵션 계약을 체결함. 에코밴스㈜ 2021년 11월 23일, 에스케이씨 주식회사 및 대상 주식회사와 합작투자계약을 체결하며 에코밴스 지분에 대한 풋옵션 계약을 체결함 ㈜바이오프랜즈 2021년 5월 20일, 주식회사 바이오프랜즈 및 이해관계인 조원준과 주식회사 바이오프랜즈 지분을 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. Bowen Investment (Australia) Pty Ltd 2023년 1월 16일, Bowen Investment (Australia) Pty Ltd가 보유한 엔샴 광산 지분 15%에 대해 Mayfair Energy Pty Ltd.와 풋옵션 계약을 체결함 매수선택권 포승그린파워㈜ 2022년 10월 19일, Lani Finance Limited로부터 포승그린파워㈜의 우선주 지분 전량을 인수하는 콜옵션 내용이 포함된 투자자 계약을 체결함. 22-9 COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결기업의 영업은 국내외에서 각종 상품 및 제품의 판매사업 등을 영위하고 있어 고객의수요에 영향을 받습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석11 참조), 관계기업투자의 손상(주석8 및 주석 21 참조) 등 입니다. 연결기업은 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.22-10 러시아-우크라이나 무력 분쟁에 따른 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결기업은 우크라이나 사태가 향후에미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 23. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 23-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예 금, 장기보유지분상품 및 파생상품입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.- 연결재무상태표의 민감도는 파생상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타 포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련되어 있습니다.- 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당 분기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함) 에 기초하고 있습니다. - 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당분기말 현재 관련 현금 흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. 23-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 대여금, 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결기업은 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. ㆍ이자율위험 민감도 분석아래의 표는 이자발생금융자산 및 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 세전순이익은 변동이자부 금융자산 및 차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자수익 3,012 (3,012) 2,136 (2,136) 이자비용 (6,766) 6,766 (2,470) 2,470 순효과 (3,754) 3,754 (334) 334 이자율민감도분석을 위한 베이시스 포인트의 변동가정치는 전기비교시 큰 변동성을 보이는 최근 관찰가능한 시장환경에 근거하고 있습니다.ㆍ이자율지표 개혁아래 표는 금융상품이 무위험 지표 이자율로 전환됨에 따라 이자율지표 개혁의 영향을 받을 위험회피관계의 파생상품의 명목금액과 가중평균만기를 나타내며, 이는 이자율 기준 별로 분석되어 있습니다. 위험회피수단인 파생상품은 은행이 위험회피관계를 통해 관리하는 위험 익스포저의 정도에 근접한 근사치를 제공합니다. (원화단위: 백만원) 구분 이자율 명목금액 평균 만기 (연) 이자율스왑 LIBOR USD (6개월) 11,050 11.0 (원화단위: 백만원) 구분 이자율 명목금액 평균 만기 (연) 이자율스왑 LIBOR USD (6개월) 8,077 11.7 23-1-2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 영업활동(수익이나 비용이 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결기업의 경영진은 연결기업 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업 내 회사들은 금융부서와 협의하여 외화차입금과 선도거래 등 파생상품을 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화평가손익 55,932 (55,932) 59,436 (59,436) 파생상품손익 (12,468) 12,468 (26,557) 26,557 순효과 (주1) 43,464 (43,464) 32,879 (32,879) (주1) 연결기업은 외화자산부채에서 발생하는 환율변동위험에 대해 파생상품계약을 통하여 적절히 관리하고 있습니다. 23-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당분기말 현재 매출채권에 대해 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매출채권 발생일수 합 계 3개월 이하 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 6개월 이하 1년 이내 3년 이내 기대손실율 0.14% 1.74% 3.46% 64.03% 88.68% 총 장부금액 1,348,005 13,022 2,975 9,042 43,606 1,416,650 손실충당금 1,927 227 103 5,790 38,670 46,717 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 (주1) 1,232,671 1,547,128 단기금융상품 54,048 49,952 장기보유지분상품: 313,205 298,352 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,930 20,990 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 291,275 277,362 상각후원가 금융자산 840 - 매출채권 1,369,933 1,374,878 미수금(주2) 245,702 202,102 장기대여금 1,251 3,390 기타금융자산(주2) 294,821 270,433 합 계 3,511,631 3,746,235 (주1) 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(주2) 파생상품관련 미수금은 제외하였습니다. 23-3 금융자산의 연령분석 내역 보고기간종료일 현재 연결기업 금융자산의 잔존만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 현금및현금성자산 1,241,457 - - - 1,241,457 단기금융상품 54,048 - - - 54,048 매출채권 1,369,933 - - - 1,369,933 미수금 251,552 - - - 251,552 장기대여금 - 1,046 205 - 1,251 기타금융자산 59,313 50,439 17,605 167,464 294,821 합 계 2,976,303 51,485 17,810 167,464 3,213,062 (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 현금및현금성자산 1,550,675 - - - 1,550,675 단기금융상품 49,952 - - - 49,952 매출채권 1,371,569 3,309 - - 1,374,878 미수금 202,984 - - - 202,984 장기대여금 - 3,390 - - 3,390 기타금융자산 61,629 43,710 11,141 162,947 279,427 합 계 3,236,809 50,409 11,141 162,947 3,461,306 23-4 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 매입채무 1,449,984 - - - 1,449,984 미지급금 408,168 - - - 408,168 차입금 440,300 513,822 323,596 340,530 1,618,248 사채 50,000 150,000 360,000 160,000 720,000 리스부채 113,956 136,882 53,994 11,691 316,523 기타금융부채 171,526 7,056 - - 178,582 합 계 2,633,934 807,760 737,590 512,221 4,691,505 (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 매입채무 1,148,951 - - - 1,148,951 미지급금 354,032 - - - 354,032 차입금 413,102 336,434 147,650 390,818 1,288,004 사 채 170,000 120,000 190,000 160,000 640,000 리스부채 106,770 102,780 42,344 17,826 269,720 기타금융부채 183,599 5,555 - - 189,154 합 계 2,376,454 564,769 379,994 568,644 3,889,861 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 23-5 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다.연결기업의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금, 리스부채 및 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율 등 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 5,481,776 4,682,532 자본총계 (B) 3,221,211 3,036,475 현금및현금성자산 (C) 1,241,457 1,550,675 차입금총계 (D) 2,638,418 2,196,592 부채비율 (A / B) 170.18% 154.21% 순차입금비율 ((D-C) / B) 43.37% 21.27% 24. 공정가치 24-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산(주1) - 현금및현금성자산 1,241,457 1,241,457 1,550,675 1,550,675 - 단기금융상품 54,048 54,048 49,952 49,952 - 매출채권 1,369,933 1,369,933 1,374,878 1,374,878 - 장기대여금 1,251 1,251 3,390 3,390 - 미수금 245,702 245,702 202,102 202,102 - 장기보유지분상품 840 840 - - - 기타금융자산 282,635 282,635 270,433 270,433 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 3,195,866 3,195,866 3,451,430 3,451,430 공정가치로 인식된 금융자산 - 파생상품관련미수금 5,849 5,849 882 882 - 장기보유지분상품 313,205 313,205 298,352 298,352 - 기타금융자산 12,187 12,187 8,994 8,994 공정가치로 인식된 금융자산 소계 331,241 331,241 308,228 308,228 금융자산 합계 3,527,107 3,527,107 3,759,658 3,759,658 상각후원가로 인식된 금융부채(주1) - 매입채무 1,449,984 1,449,984 1,148,951 1,148,951 - 미지급금(주2) 407,299 407,299 351,946 351,946 - 차입금 1,303,028 1,303,028 1,156,703 1,156,703 - 사채 668,576 668,576 468,998 468,998 - 유동성장기부채 350,290 350,290 301,170 301,170 - 기타금융부채(주2) 495,105 495,105 454,278 454,278 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 4,674,282 4,674,282 3,882,046 3,882,046 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품관련미지급금 869 869 2,086 2,086 공정가치로 인식된 금융부채 소계 869 869 2,086 2,086 금융부채 합계 4,675,151 4,675,151 3,884,132 3,884,132 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로간주하였습니다.(주2) 상기의 미지급금 및 기타금융부채에는 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 관련한 금액이 포함되어 있습니다. 24-2 공정가치 서열체계(1) 연결기업은 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (2) 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 자산 및 부채> 당기손익-공정가치측정 금융자산: 파생상품관련 미수금 - 5,849 - 파생상품관련 기타금융자산 - 1,137 - 장기보유지분상품 (주1) 2,056 - 19,873 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 장기보유지분상품 (주1) 125,969 - 163,281 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품관련 미지급금 - 869 - 위험회피관련 파생상품: 기타금융자산 - 11,050 - (주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였으므로, 상기 서열체계에서 제외하였습니다.한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 자산 및 부채> 당기손익-공정가치측정 금융자산: 파생상품관련 미수금 - 882 - 파생상품관련 기타금융자산 - 917 - 장기보유지분상품(주1) 2,060 - 18,930 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 장기보유지분상품(주1) 112,288 - 163,068 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품관련 미지급금 - 2,086 - 위험회피관련 파생상품: 기타금융부채 - 8,077 - (주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였습니다. (3) 공정가치 결정에 사용된 평가기법 및 이자율"수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장(한국거래소 등)에서 거래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다."수준 2"의 파생상품은 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 예상현름흐름을 산출한 후 현재가치로 측정하였으며, 당분기중 적용한 할인율은 3.83%(전기말 3.98%)입니다. "수준 3"의 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. 전기말 동 지분증권 평가 시 적용된 할인율은 6.72~15.70%입니다. 한편, 당분기중에는 예상현금흐름 등에 유의한 변동이 없어 재평가를 실시하지 않았습니다. 25. 현금흐름표25-1 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 181,094 137,762 무형자산상각비 48,955 36,328 퇴직급여 14,290 15,086 대손상각비 6,096 37,833 금융수익(이자수익) (31,536) (15,005) 외화환산이익 (66,228) (153,335) 금융비용(이자비용) 86,415 36,833 외화환산손실 50,562 111,420 기타투자자산처분이익 (1,484) (5,662) 무형자산손상차손 - 41 지분법이익 (88,410) (99,619) 지분법손실 1,708 443 법인세비용 122,447 199,071 채무면제이익 (236) (730) 배당금수익 (12,550) (5,626) 충당부채의 설정 9,200 60,952 기타의 손익 조정 31,039 20,795 합 계 351,362 376,587 25-2 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 50,121 61,084 미수금의 감소(증가) (46,339) 43,589 선급금의 증가(감소) (1,714) (71,208) 재고자산의 감소(증가) (222,718) 256,940 기타 영업자산의 증가 (51,645) (93,645) 매입채무의 증가(감소) 271,978 (400,191) 미지급금의 증가(감소) 75,320 (29,541) 선수금의 증가(감소) (4,466) (8,104) 퇴직금의 지급 (10,856) (10,046) 사외적립자산의 감소 9,370 9,551 충당부채의 감소 (15,219) (13,317) 기타 영업부채의 증가 12,238 149,017 합 계 66,070 (105,871) 25-3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 처분 관련 미수금 148 94 유형자산 취득 관련 미지급금 3,581 232 무형자산 취득 관련 미지급금 (17,648) 3,008 건설중인 유형자산의 본계정대체 17,469 35,034 건설중인 무형자산의 본계정대체 1,246 1,132 사용권자산의 취득 157,425 154,026 배당금의 미수령 (1,892) (73,928) 25-4 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내역당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무현금흐름 비현금 변동 당분기말 환율변동 기타(주1) 단기차입금 281,802 (171,220) 10,020 18,216 138,818 장기차입금 1,006,203 367,992 19,038 71,334 1,464,567 사채 638,867 79,330 - 313 718,510 리스부채 269,720 (115,061) 12,672 149,192 316,523 재무활동 관련 총부채 2,196,592 161,041 41,730 239,055 2,638,418 (주1) 채무면제로 인한 감소 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무현금흐름 비현금 변동 전분기말 환율변동 기타(주1) 단기차입금 415,971 (138,934) 56,195 - 333,232 장기차입금 532,261 78,351 57,857 33,318 701,787 사채 409,443 229,057 - 241 638,741 리스부채 211,876 (93,824) 17,259 134,470 269,781 재무활동 관련 총부채 1,569,551 74,650 131,311 168,029 1,943,541 26. 민간투자사업당분기말 현재 연결기업의 민간투자사업내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 계약의 내용 연결기업은 인도네시아 수마트라지역에 수력발전소를 건설하고 동 시설을 통해 생산되는 전력의 판매사업을 영위하는 계약을 체결하였음. 사업기간 본 실시협약서에 의거 전력판매 개시일로 부터 30년간(전력판매계약 기준) 분류방식 BOO(Build-Own-Operate) 회계처리기준 기업회계기준해석서 제2112호 민간투자사업 기타 연결기업은 수력발전시설 건설서비스와의 교환으로 취득한 동 시설물에 대한 최소보장대가 및 운영권리를 각각 금융자산과 무형자산으로 인식하였으며, 당기 중 건설서비스의 제공으로 인식한 수익과 원가는 발생하지 않았습니다. 27. 리스27-1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량운반구 선박 기타유형자산 합 계 취득원가 4,538 510,551 32,652 4,094 23,663 575,498 감가상각누계액 (733) (229,844) (13,222) (3,071) (14,433) (261,303) 장부금액 3,805 280,707 19,430 1,023 9,230 314,195 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량운반구 선박 기타유형자산 합 계 취득원가 4,154 410,155 20,985 4,074 16,996 456,364 감가상각누계액 (548) (169,905) (10,425) (4,074) (4,831) (189,783) 장부금액 3,606 240,250 10,560 - 12,165 266,581 27-2 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량운반구 선박 기타유형자산 합 계 기초금액 3,605 240,250 10,561 - 12,165 266,581 취득 320 121,999 16,237 4,094 16,254 158,904 감가상각비 (174) (88,150) (7,159) (3,071) (17,144) (115,698) 해지 - (3,615) (510) - (3,520) (7,645) 연결범위변동 - 1,169 - - 859 2,028 기타 54 9,054 301 - 616 10,025 분기말장부가액 3,805 280,707 19,430 1,023 9,230 314,195 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량운반구 선박 기타유형자산 합 계 기초금액 1,230 196,219 9,549 - 9 207,007 취득 293 123,351 7,641 14,097 8,644 154,026 감가상각비 (75) (78,092) (5,927) (10,397) (1,935) (96,426) 처분 - (30,651) (246) (2,382) - (33,279) 연결범위변동 - 19,832 261 - - 20,093 기타 227 14,050 180 (299) (973) 13,185 분기말장부가액 1,675 244,709 11,458 1,019 5,745 264,606 27-3 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 269,720 211,876 설정 154,730 148,396 이자비용 7,920 5,455 지급 (122,974) (99,279) 해지 (7,587) (33,858) 연결범위변동 2,049 19,932 기타 12,666 17,259 분기말금액 316,524 269,781 27-4 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기리스 31,717 38,926 소액자산리스 3,904 3,084 합 계 35,621 42,010 27-5 전기 중 연결기업은 전대리스 계약을 체결하였으며, 이로 인한 당분기말의 금융리스채권 금액은 552백만원(전기말: 1,662백만원)입니다. 28. 사업결합28-1 연결기업은 유리 제조업체 인수를 통한 신규 수익원 확보를 목적으로 2023년 01월 03일 한국유리공업 주식회사의 보통주지분 100%를 인수하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.28-2 취득일 현재 한국유리공업 주식회사의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 한국유리공업주식회사 Ⅰ. 유동자산 185,901 현금및현금성자산 66,162 매출채권 28,025 계약자산 5,133 기타금융자산 166 재고자산 84,369 기타자산 2,046 Ⅱ. 비유동자산 323,238 기타포괄손익금융자산 213 당기손익금융자산 428 상각후원가금융자산 840 유형자산 242,796 무형자산 65,626 사용권자산 1,786 기타금융자산 628 퇴직연금자산 1,947 이연법인세자산 8,974 자 산 총 계 509,140 Ⅰ. 유동부채 63,077 매입채무 17,553 기타금융부채 12,540 미지급법인세 1,865 파생상품부채 28 기타부채 12,131 단기리스부채 743 단기차입금 18,216 Ⅱ. 비유동부채 124,385 기타장기종업원급여 509 기타금융부채 6,080 기타충당부채 20,749 장기리스부채 1,091 장기차입금 70,000 이연법인세부채 25,956 부 채 총 계 187,462 식별가능한 순자산총계 321,678 지분해당액 321,678 총 이전대가 590,446 영업권(주1) 268,768 (주1) 해당 사업결합으로 인하여, 당분기말 현재 인수대가 배분을 위한 식별 자산에대한 공정가치 평가가 완료되지 않았습니다. 상기 영업권은 인수대가 배분을 위한 식별가능 자산부채에 대한 공정가치 평가 결과에 따라 변동될 수 있습니다.28-3. 연결기업은 건축용 유리사업(코팅유리/복층유리 제조) 양수를 통한 사업 경쟁력 제고를 목적으로 2023년 9월 30일 (주)LX하우시스 유리영업 사업과 관련한 자산, 부채 및 권리관계 일체를 포괄하여 영업양수 하였습니다28-4. 취득일 현재 영업양수 대상의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 (주)LX하우시스 유리영업 Ⅰ. 유동자산 7,455 미수금 1,220 재고자산 6,235 Ⅱ. 비유동자산 38,066 유형자산 37,605 무형자산 461 자 산 총 계 45,521 Ⅰ. 유동부채 - Ⅱ. 비유동부채 1,220 기타비유동부채 1,220 부 채 총 계 1,220 식별가능한 순자산총계 44,302 총 이전대가 44,302 영업권(주1) - (주1) 해당 사업결합으로 인하여, 당분기말 현재 인수대가 배분을 위한 식별 자산에대한 공정가치 평가가 완료되지 않았습니다. 상기 영업권은 인수대가 배분을 위한 식별가능 자산부채에 대한 공정가치 평가 결과에 따라 변동될 수 있습니다. 29. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산, 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자 산 부 채 장기보유지분상품 OQ Aromatics LLC(주1) 4,779 5,655 (단위: 백만원) 구 분 자 산 부 채 장기보유지분상품 OQ Aromatics LLC(주1) 4,779 5,655 (주1) 전기 중 장기보유지분상품으로 분류되었던 OQ Aromatics LLC(구, AromaticsOmans LLC)지분 1%를 매각하기로 결정하여 관련된 자산 및 부채를 매각예정비유동자산 및 매각예정자산관련비유동부채로 대체하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 71 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 70 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 3분기말 제 70 기말 자산 유동자산 981,822,126,811 1,205,318,025,547 현금및현금성자산 354,749,443,941 681,339,714,211 단기금융상품 22,877,400,000 22,205,000,000 매출채권 479,556,653,897 339,892,487,498 미수금 30,364,725,036 28,507,172,383 미수수익 3,646,070,107 2,949,011,227 선급금 1,993,605,514 2,195,348,643 선급비용 1,480,734,011 2,936,338,257 기타유동자산 11,288,772,885 11,587,192,881 재고자산 71,085,550,905 108,926,589,932 매각예정비유동자산 4,779,170,515 4,779,170,515 비유동자산 3,363,407,097,667 2,577,532,563,916 투자자산 211,947,463,046 214,862,212,956 종속기업투자 2,993,969,542,407 2,198,902,718,534 관계기업투자 124,546,229,066 121,784,977,232 유형자산 8,776,924,997 3,904,523,662 무형자산 12,310,841,439 12,955,239,245 이연법인세자산 5,133,801,202 기타비유동자산 11,856,096,712 19,989,091,085 자산총계 4,345,229,224,478 3,782,850,589,463 부채 유동부채 700,169,819,436 874,838,016,649 단기차입금 165,346,000,000 매입채무 434,625,049,282 298,012,751,824 미지급금 73,503,632,848 98,583,119,912 선수금 423,161,690 2,023,174,697 예수금 1,145,788,172 1,318,204,267 당기법인세부채 36,024,254,431 미지급비용 13,276,522,786 10,240,761,836 유동성장기부채 159,086,237,726 247,851,892,516 리스부채 3,622,552,103 1,331,072,650 매각예정자산관련부채 5,655,191,913 5,655,191,913 유동성충당부채 8,831,682,916 8,451,592,603 비유동부채 1,162,887,361,503 598,516,072,718 사채 598,671,399,223 399,116,574,409 장기차입금 532,336,142,959 189,165,496,642 이연법인세부채 22,263,557,474 리스부채 2,059,506,574 787,822,119 충당부채 3,020,612,707 7,871,486,172 기타비유동부채 4,536,142,566 1,574,693,376 부채총계 1,863,057,180,939 1,473,354,089,367 자본 자본금 193,800,000,000 193,800,000,000 자본잉여금 102,124,527,140 102,124,527,140 기타자본 (40,689,708,369) (40,689,708,369) 기타포괄손익누계액 120,918,294,789 46,680,635,243 이익잉여금(결손금) 2,106,018,929,979 2,007,581,046,082 자본총계 2,482,172,043,539 2,309,496,500,096 자본과부채총계 4,345,229,224,478 3,782,850,589,463 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 835,535,452,416 2,662,760,560,513 1,020,195,881,376 3,128,455,672,397 매출원가 814,199,488,232 2,539,331,838,752 927,611,815,092 2,884,781,890,383 매출총이익 21,335,964,184 123,428,721,761 92,584,066,284 243,673,782,014 판매비와관리비 39,262,655,522 125,341,765,470 57,655,165,209 163,839,845,435 영업이익(손실) (17,926,691,338) (1,913,043,709) 34,928,901,075 79,833,936,579 영업외손익 69,094,693,952 238,795,134,734 114,653,697,420 437,539,962,903 금융수익 54,093,164,003 184,391,395,852 127,117,134,790 251,867,849,148 금융원가 (60,431,704,163) (193,808,475,391) (121,046,414,282) (239,638,096,115) 지분법주식관련손익 76,944,176,130 254,749,045,844 125,146,534,660 447,233,721,974 기타영업외손익 (1,510,942,018) (6,536,831,571) (16,563,557,748) (21,923,512,104) 법인세비용차감전순이익(손실) 51,168,002,614 236,882,091,025 149,582,598,495 517,373,899,482 법인세비용(수익) 9,154,318,770 30,744,472,336 (43,508,058,161) 16,549,448,143 분기순이익 42,013,683,844 206,137,618,689 193,090,656,656 500,824,451,339 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,168.00 5,731.00 5,368.00 13,924.00 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,168.00 5,731.00 5,368.00 13,924.00 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 42,013,683,844 206,137,618,689 193,090,656,656 500,824,451,339 기타포괄손익 17,743,501,540 74,441,630,754 104,145,112,840 193,511,718,819 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 20,721,067,972 67,728,419,119 126,221,144,042 210,428,730,097 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (13,126,230) (부의)지분법자본변동 19,998,577,100 65,978,636,539 120,392,505,660 201,858,483,761 해외사업환산손익 722,490,872 1,749,782,580 5,828,638,382 8,583,372,566 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,977,566,432) 6,713,211,635 (22,076,031,202) (16,917,011,278) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (59,128,312) (1,518,900,675) 596,940,351 1,276,362,162 순확정급여부채의 재측정요소 (5,477,266) (6,713,741) 94,921,202 252,109,565 지분법이익잉여금변동 90,723,834 209,872,835 (377,683,744) (240,615,913) (부의)지분법자본변동 (3,003,684,688) 8,028,953,216 (22,390,209,011) (18,204,867,092) 총포괄손익 59,757,185,384 280,579,249,443 297,235,769,496 694,336,170,158 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 193,800,000,000 102,124,527,140 (40,689,708,369) (1,177,223,724) 1,551,313,842,538 1,805,371,437,585 분기순이익 500,824,451,339 500,824,451,339 기타포괄손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (13,126,230) (13,126,230) (부의)지분법자본변동 183,653,616,669 183,653,616,669 해외사업환산손익 8,583,372,566 8,583,372,566 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,276,362,162 1,276,362,162 순확정급여부채의 재측정요소 252,109,565 252,109,565 지분법이익잉여금변동 (240,615,913) (240,615,913) 총포괄손익 193,500,225,167 500,835,944,991 694,336,170,158 연차배당 (82,726,174,600) (82,726,174,600) 2022.09.30 (기말자본) 193,800,000,000 102,124,527,140 (40,689,708,369) 192,323,001,443 1,969,423,612,929 2,416,981,433,143 2023.01.01 (기초자본) 193,800,000,000 102,124,527,140 (40,689,708,369) 46,680,635,243 2,007,581,046,082 2,309,496,500,096 분기순이익 206,137,618,689 206,137,618,689 기타포괄손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (부의)지분법자본변동 74,007,589,755 74,007,589,755 해외사업환산손익 1,749,782,580 1,749,782,580 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,519,712,789) 812,114 (1,518,900,675) 순확정급여부채의 재측정요소 (6,713,741) (6,713,741) 지분법이익잉여금변동 209,872,835 209,872,835 총포괄손익 74,237,659,546 206,341,589,897 280,579,249,443 연차배당 (107,903,706,000) (107,903,706,000) 2023.09.30 (기말자본) 193,800,000,000