LX인터내셔널 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 주요 사업 현황

사업 부문	주요사업현황	종속회사

자원	석탄, 석유, 금속, 식량자원 등	PT. Indonesia Renewable Resources (IRR)

Resource Investment (Marree) Pty. Ltd.

PT. Batubara Global Energy (BGE)

PT. Mega Global Energy (MGE)

PT. Mega Prima Persada (MPP)

PT. Ganda Alam Makmur

Resource Investment (HongKong) Ltd. (Wantugou)

Bowen Investment (Australia) Pty Ltd

PT. Green Global Lestari (GGL)

PT. Parna Agromas (PAM)

Philco Resources Ltd. (Rapu-Rapu)

Guangzhou Steel Flower Electric Machinary Co., Ltd.

Steel Flower Electric Machinary(Tianjin) Co., Ltd.

Haiphong Steel Flower Electrical Machinery Company Limited

Colmineral, S.A. de.C.V.

인프라	화공 Plant, 발전, 산업인프라, 화학, 전기/전자 부품, Auto 등	Nanjing LG International VMI Co., Ltd.

Yantai VMI Hub LG International Co., Ltd.

LG International (America) Inc.

LG International (Japan) Ltd.

LG International (HongKong) Ltd.

LG International (Singapore) Pte. Ltd.

LG International (Deutschland) GmbH

LG International (China) Ltd.

LG International (Shanghai) Ltd.

LG International (India) Ltd.

LG International Yakutsk Ltd.

Fertilizer Resources Investment Ltd.

LHC Solar LLC

PT. Binsar Natorang Energi (BNE)

Korea Carbon International Co., Ltd. (Shaanxi BBM)

Highland Cement International Co., Ltd.

물류	해상운송, 항공운송, 육상운송, 국제특송, 통관, 창고, 물류컨설팅 등	㈜판토스

㈜판토스부산신항물류센터

㈜헬리스타항공

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd

FNS (Beijing) Logistics Co.,Ltd

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd

Pantos Logistics (Ningbo) Co.,Ltd

Pantos Logistics(Shenzhen) Co.,Ltd

Pantos Logistics (HK) Company limited

Pantos Logistics (Taiwan) Co.,Ltd

PT. Pantos Logistics Indonesia

PT. Pantos Logistics Jakarta

Pantos Logistics SINGAPORE PTE. LTD

Pantos Logistics (Thailand) Co.,Ltd

Pantos Logistics MALAYSIA SDN. BHD.

PANTOS LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED

Pantos Logistic (CAMBODIA) Co.,Ltd

Pantos Logitstics Vietnam Co.,Ltd

Pantos Logistics AUSTRALIA PTY LTD

Pantos Holdings (Thailand) Co.,Ltd.

Pantos Logistics Myanmar Co.,Ltd

Pantos Logistics UK Ltd.

Pantos Logistics Benelux B.V

Pantos Logistics France

Pantos Logistic Poland Sp.z o.o.

Pantos Logistics Germany GmbH

Pantos Logistics Spain S.L

Pantos Logistics DIS TICARET SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

PANTOS USA, INC.

Pantos Logistics Mexico S.A DE C.V

Pantos Do Brasil Logistica Ltda

Pantos Logistics Colombia S.A.S

Pantos Logistics Chile SPA

Pantos Logistics Panama S.A.

"FNS CIS" LLC

"Pantos Logistics Kazakhstan"

Pantos Logistics UKRAINE LTD

Pantos Customs Services LLC

Pantos Logistics L.L.C (DUBAI)

PANTOS LOGISTICS AND SERVICE COMPANY LLC

Pantos Logistics Company Limited. (Kingdom of Saudi Arabia)

Pantos Logistics Japan Inc.

Hi Logistics China Co.Ltd

Hi Logistics India Private Limited

Hi Logistics Malaysia Sdn Bhd

GREAT AMERICA TRANS, INC.

Hi Logistics USA, Inc.

HI LOGISTICS RUS. LIMITED LIABILITY COMPANY

Hi Logistics Egypt

Hi Logistics Vietnam Co. LTD.

HI LOGISTICS BRASIL SERVICOS DE LOGISTICA LTDA

PANTOS LOGISTICS AR

공통 부문	전사 관리공통	당진탱크터미널㈜

나. 사업부문별 시장여건 및 영업개황[자원부문]

1. 산업의 특성

자원부문은 석탄, 석유, 금속, 식량자원 사업으로 구성되어 있습니다. 석탄, 석유, 금속 등 자원개발사업은 광구/광산 투자, 생산물 판매 및 Trading을 통해 수익을 창출하는 사업으로 자원가격 등 경기변동에 영향을 받습니다. 또한 미래의 안정적 수익 창출 기반 마련을 위해 팜농장 사업 확대 및 신사업으로 녹색광물 사업 등을 추진하고 있습니다.

2. 산업의 성장성

자원가격은 '17년 상반기부터 약세를 유지하며 가격 조정 국면을 이어왔으나, 최근들어 석탄가격 급등, 유가 변동성 확대 후 강보합세 유지 등의 회복 움직임을 보이고 있습니다. 중장기적으로는 세계 경기 회복 및 중국을 중심으로 한 신흥국의 경제 성장으로 자원의 견조한 수요가 예상되며, 국제적 환경 규제 강화 등에 따른 친환경 사업에 대한 사업 기회도 확대될 것으로 기대됩니다.

3. 경기 변동의 특성

자원사업은 환율 변동, 자원 가격 등락 등 주요 경제 지표의 변동에 영향을 받고 있습니다. 자원 가격 상승 등 호황기에는 수익성이 개선될 수 있으나, 경기 침체기에는 수익성이 하락할 가능성이 상존합니다.

4. 국내외 시장 여건

중국의 석탄 생산 규제 정책 등의 영향으로 급격히 상승하던 석탄 가격은 최근 보합세로 안정화 되고 있습니다. 그러나 북핵 문제 및 미국의 자국 보호주의 등으로 시장 환경에 대한 불확실성도 증가하고 있습니다. 이에 당사는 안정적 수익 창출 기반 확보를 위해 전세계 자원 보유국의 양질의 신규 투자처 발굴, 미래를 위한 신사업 모색에 지속 노력하고 있습니다.

5. 회사의 경쟁우위요소

현재 당사의 자원개발사업은 인도네시아의 MPP와 GAM 석탄 광산 및 오만, 남미의 석유 광구 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 광산/광구 운영 경험을 바탕으로 자원 분야의 선별적 투자 지속 및 이와 연계한 자원 Trading 수익의 안정적 확보로 자원개발전문상사로서의 입지를 공고히 하고 있습니다. 또한 팜오일 및 녹색광물 등 미래 성장동력 사업도 강화해 나가는 중입니다. 향후 지속적인 추가 투자를 통하여 사업 기반을 강화하고 고객 Needs에 적극 대응할 계획입니다. 6. 주요 제품/원재료 등 가격 변동 추이

구분	2017.01	2017.02	2017.03	2017.04	2017.05	2017.06	2017.07	2017.08	2017.09	2017.10	2017.11	2017.12

석유* (USD/bbl)	Dubai	53.71	54.39	51.20	52.30	50.72	46.47	47.54	50.26	53.45	55.57	60.82	61.63

WTI	52.61	53.46	49.67	51.12	48.54	45.20	46.73	48.06	49.77	51.59	56.72	57.97

석탄** (USD/ton)	호주탄	84.36	80.01	80.72	83.66	74.46	81.27	84.72	96.15	97.79	96.37	95.65	99.16

인도네시아탄	57.36	60.58	61.89	62.42	56.67	55.27	57.08	60.73	64.38	67.35	66.10	65.86

비철***(USD/ton)	구리	5,737	5,942	5,822	5,698	5,592	5,699	5,979	6,488	6,583	6,797	6,826	6,801

* 한국석유공사 석유정보망 Petronet (Http://www.petronet.co.kr)

** 호주탄 Newcastle Index NAR 6,000/ 인도네시아탄 Argus Index GAR 5,000

*** LME official settlement price(AM 2ndRing)

[인프라부문]

1. 산업의 특성

인프라부문은 화공 플랜트, 발전 플랜트 등 각종 플랜트 및 인프라 시설에 대해 투자,개발, 건설을 진행하는 프로젝트 사업과 국내를 포함한 세계 각 지역의 전기/전자 부품, 화학, 기계 등의 제품을 수출입, 삼국간 판매하는 무역 중계 중심의 사업으로 구성됩니다. 각 사업별 주요 품목은 아래와 같습니다.

- 인프라: 화공 플랜트, 발전 플랜트, 산업 인프라 등

- 화학: 합성수지, 메탄올, 화학비료(요소) 및 플라스틱원료 등- 전기/전자부품: 디스플레이 부품, 전자부품 및 전자장비 등

- Automotive: 자동차 부품, 자동차 생산용 조립 설비, 자동차 내외장 설계 등

2. 산업의 성장성

[인프라]당분간 글로벌 경기 회복이 더딜 것으로 예상되어 사업에 영향을 받겠으나, 중장기적으로는 에너지 및 기초 유화제품의 수요 증가와 신흥국 주도의 경제 성장 및 인프라 투자 확대에 힘입어 견고한 성장이 기대됩니다. 또한 세계 전력 수요는 지속적으로 증가 추세이며, 이에 전력 관련 사업 기회 역시 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다.

[화학]신흥 국가의 경제 성장에 따른 영향으로 전방산업에서의 화학 제품 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한 화학산업은 차세대 첨단산업과의 연계가 용이하여 향후 고부가가치 창출이 가능할 것으로 기대됩니다. [전기/전자부품]IT 산업은 디지털 기술 발전으로 글로벌 경쟁이 더욱 치열해지고 있는 가운데, 중국을 비롯한 동남아, 중남미, 동유럽 등 신흥 개발 도상국들이 저렴한 인건비 등을 앞세워 글로벌 기업들을 유치하며 비약적인 발전을 보이고 있습니다.

[Automotive]전세계 자동차 산업이 신흥국가를 중심으로 성장세를 보이고 있는 가운데 이에 따른 자동차 관련 회사의 부품, 설비, 연구개발 분야 투자가 확대되고 있습니다.

3. 경기 변동의 특성[인프라]

타 사업대비 경기 변동에 둔감하나, 세계 경기 변동에 따른 사업 리스크가 상존합니다. 또한 국가의 경제성장 정책이나 투자 계획에 영향을 받으며, 관련 법규나 정부 규제 등 외적인 요인에도 민감한 사업입니다.

[화학]

납사, 천연가스가 주요 원재료로 유가와 환율에 민감한 편이며, 건설 자재부터 각종 생활용품까지 다양하게 사용됨에 따라 세계 경기, 수급 조건 등에 따라 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 특성이 있습니다.

[전기/전자부품]

부품/소재 산업의 특성상 완제품 실물경기의 변화에 민감하게 영향을 받습니다. 경기가 호황일 때에는 완제품 수요 증가로 인해 세트업체로부터 주문량이 증가하며, 불황일 때에는 완제품 수요 감소로 인해 부품/소재의 수요 감소가 일어납니다.

[Automotive]수주 사업으로 주요 전방사업의 경기 변동에 따라 영향을 받습니다.

4. 국내외 시장 여건

[인프라]세계 경기 침체가 지속됨에도 불구하고 중동/아시아 지역의 신흥 시장에서는 에너지/산업설비의 확장 및 신설에 따라 대규모 투자 계획 및 수요가 꾸준한 상황입니다. 이에 화공 플랜트, 발전 플랜트, 인프라 사업 수요는 지속적으로 확대 및 성장할 것으로기대됩니다.

[화학]세계 경기 회복 지연에 따른 석유화학 제품 수요 둔화 및 증설 Plant 가동에 따른 공급 과잉으로 수익성 악화되었으나 최근 원재료 가격은 안정적으로 유지되고 있는 상황입니다. 향후 세계 경기 회복에 따른 제품의 수급 조절 추이에 따라 화학산업의 안정화 여부가 결정될 것으로 전망됩니다.[전기/전자 부품]IT 시장 확대에 따른 가격 경쟁 심화 및 고객 Needs 다양화 등으로 Market Share 경쟁이 심화되고 있습니다. 아울러 중국, 인도 등 신흥시장 IT 업체들의 빠른 성장으로 IT 시장의 중심이 선진시장에서 신흥시장으로 이동할 것으로 예상됩니다.

[Automotive]자동차 관련 제조업체는 국내외 진출을 통한 지속적인 수익 창출을 위하여 다양한 글로벌 네트워크를 가진 종합상사와 협력하고자 하는 Needs가 있는 상황입니다

5. 회사의 경쟁우위요소

[인프라]기존 진출 국가에 대한 시장 영향력을 강화하고, 기존 경험 및 기반을 바탕으로 신규 시장 개발을 가속화하여 화공 플랜트, 발전 플랜트 및 인프라 개발사업을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 중동, CIS 및 동남아 시장을 중심으로 사업을 확대하여 프로젝트 사업에 대한 경쟁력을 한층 더 강화해 나가고자 합니다.

[화학]당사는 국내외 화학 제품의 수출입 등 다양한 품목과 거래 형태로 사업을 운영하고 있습니다. 수지사업은 오만 PP Off-take를 활용한 PE, PP 제품의 Trading 물량 확대 및 신규 Off-take 추진으로 사업의 지속성 확보에 주력하고 있으며, 유화사업은 당사의 정보 수집력과 전문성을 바탕으로 메탄올, 가소제 등 주요 석유화학제품에 대한국내외 업체들과의 거래를 지속적으로 유지하고 있습니다. 또한 중국 내몽고에 위치한 석탄화공요소플랜트의 지분을 인수하여 비료 사업 및 Trading에 참여하고 있습니다[전기/전자부품]전기/전자부품의 수출입 및 삼국간 거래 시 고객에게 차별화된 가치를 제공하기 위해 VMI(Vendor Management Inventory, 공급자재고관리) 사업을 운영, 확대하고 있습니다. 이는 주요 자재와 부품을 국내외 메이커에게 공급하는 서비스 제공 기능형사업으로 고객 기반을 넓히면서 향후 주요 이머징 마켓으로 시장을 확대하고자 합니다.

[Automotive] Automotive 사업은 러시아, 인도, 중동, 중국, 중남미 등 신흥국을 중심으로 프로젝트 사업 및 부품, 생산 설비, 차량 설계사업을 진행하고 있습니다.

6. 주요 제품/원재료 등 가격 변동 추이

구분	2017.01	2017.02	2017.03	2017.04	2017.05	2017.06	2017.07	2017.08	2017.09	2017.10	2017.11	2017.12

화학 (USD/MT)	메탄올	356	382	364	322	283	281	291	303	353	353	367	414

HDPE	1,153	1,188	1,155	1,443	1,112	1,086	1,083	1,130	1,183	1,199	1,266	1,287

* 출처: 메탄올(Platts, CFR Korea), HDPE(Platts, CFR FEA)

[물류 부문]

1. 산업의 특성

물류정책기본법상 물류사업 구분('화물운송업', '물류시설운영업', '물류서비스업') 에서 나타나듯 물류산업은 특정 사업 하나에 국한되어 있지 않고 재화가 공급자로부터 수요자에게 전달되는 모든 과정과 프로세스 전체를 포괄하고 있습니다.

※ 물류사업의 정의 (물류정책기본법 제 2조)"물류사업"이란 화주(貨主)의 수요에 따라 유상(有償)으로 물류활동을 영위하는 것을 업(業)으로 하는 것으로 다음 각 목의 사업을 말한다.

가. 자동차, 철도차량, 선박, 항공기 또는 파이프라인 등의 운송수단을 통하여 화물을 운송하는 화물운송업

나. 물류터미널이나 창고 등의 물류시설을 운영하는 물류시설운영업

다. 화물운송의 주선(周旋), 물류장비의 임대, 물류정보의 처리 또는 물류컨설팅 등의 업무를 하는 물류서비스업

2. 산업의 성장성

2015년도 국가물류시행계획에서도 목표하고 있듯이 정부는 대한민국을 물류중심국,물류선진국, 물류산업국으로 발전시키고자 노력하고 있습니다. 개별 물류기업들 측면에서도 기존의 전통 적인 '물류'에 구매대행과 같은 '유통, 판매' 그리고 검수, A/S와 같은 '제조'의 기능을 더해가면서 물류 산업의 성장세를 더하고 있습니다.

※ 국가물류기본계획의 비전과 목표가. 비전 : 21세기 녹색 성장을 선도하는 글로벌 물류 강국

나. 목표 - 지속적 경제성장을 지원 → 국내 산업의 원가경쟁력을 3.6% 제고

- 저탄소 녹색성장 견인 → 물류부문 CO2 배출 BAU 대비 16.7% 감소

- 물류산업의 고부가가치화 → 전체 산업 중 매출기준 5위 달성 * BAU(Business as usual): 온실가스 배출량 전망치

3. 경기변동의 특성

물류주선업의 특성상 해상 및 항공 운임 가격 형성에 따라 수익 변동이 크며, 유가인상 및 환율 변동에 민감합니다. 또한 시장진입 장벽이 낮아 산업군내 경쟁이 심화되고 물류서비스는 화주에게 비용으로 인식되는 경향이 있고 대체성이 비교적 높아 대체적으로 마진율이 낮은 특성을 가지고 있습니다.

4. 국내외 시장여건

해운 시장은 글로벌 해운 동맹 재편 및 선사간 M 등에 따른 대형 선사의 시장 지배력이 지속 강화되고 있으며, 항공 시장은 수익성 확보를 위해 화물 Space 공급을 조절하는 등 항공사 주도 시장이 더욱 강화되어, 시장 운임이 상승할 것으로 전망됩니다. 이와 함께, 4차 산업혁명 기반의 IT 기술을 활용한 글로벌 유통업체의 물류 사업 진출 및 신규 사업 모델을 통한 물류 스타트업의 급증으로 새로운 경쟁구도가 형성되고 있으며, 기존 선진국에서 인도, 동남아 등으로의 수요처 다변화, 글로벌 생산기지의 이전, 보호무역주의 강화 등 글로벌 물류 복잡성이 점차 심화되는 추세입니다.

5. 회사의 경쟁우위요소

글로벌 349개의 네트워크 및 약 210만㎡의 물류센터를 바탕으로 고객의 요구사항에 대해 안정적이고 신속한 물류 서비스를 제공할 수 있으며, 공장 출하부터 국제 운송, 도착지 통관, 창고 관리 및 내륙 운송까지 물류 全 영역에 대한 One-Stop 서비스 제공이 가능합니다. 또한, 대규모 물동량 기반의 가격 경쟁력과 IT를 활용한 차별적 서비스 경쟁력을 바탕으로 고객에게 최상의 물류 서비스를 제공하고 있습니다.

- 2014년 : 세계 최대 규모의 캐나다 오일샌드 프로젝트 관련 물류 계약 체결

- 2015년 : 우정사업본부 국제우편물 항공운송 물류 계약 체결

- 2016년 : 글로벌 차량 부품 기업 ‘LEAR’ 및 맥주 제조 기업 ‘AB-Inbev’ 물류 계약 체결

- 2017년 : IT 기술 등 차별적 서비스를 통해 Corning, AMD 등 글로벌 중대형 고객 9개社 물류 계약 체결

6. 주요 제품/원재료 등 가격 변동 추이

(단위: Point)

구 분	2017.01	2017.02	2017.03	2017.04	2017.05	2017.06	2017.07	2017.08	2017.09	2017.10	2017.11	2017.12

CCFI (China Containerized Freight Index)	847	853	786	804	838	846	866	856	823	773	786	767

SCFI (Shanghai Containerized Freight Index)	971	870	775	834	861	870	870	879	864	760	760	742

BDI (Baltic Dry Index)	907	759	1,141	1,222	973	860	906	1,142	1,364	1,484	1,454	1,619

HRCI (Howe Robinson Container Index)	401	409	480	603	602	545	539	586	630	610	588	597

* CCFI/SCFI(Shanghai Shipping Exchange), BDI(The Baltic Exchange), HRCI(Howe Robinson)

다. 사업부문별 요약 재무현황 (연결기준) - 부문별 손익

(단위: 백만원)

구 분	제 65 기	제 64 기	제 63 기

매출액	영업이익	조정영업이익(주1)	매출액	영업이익	조정영업이익(주1)	매출액	영업이익	조정영업이익(주1)

자원	1,049,556	78,399	83,937	1,756,457	27,472	34,965	3,325,788	(88,596)	(13,430)

인프라	8,230,462	58,629	58,629	7,247,671	72,203	72,203	8,382,799	116,465	116,465

물류	3,547,219	75,226	75,226	2,962,589	74,399	74,399	1,515,872	53,823	53,823

합 계	12,827,237	212,254	217,792	11,966,717	174,074	181,567	13,224,459	81,692	156,858

(주1) 연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익임.(관련 내용은 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 3-1 및 17 참조)

- 부문별 자산(단위: 백만원)

구 분	제 65 기	제 64 기	제 63 기

자 산

자원	1,504,188	1,642,174	1,967,251

인프라	1,676,290	1,781,883	1,592,780

물류	896,342	850,486	853,690

공통(주1)	890,782	902,724	969,746

합 계	4,967,602	5,177,267	5,383,467

(주1) 공통부문의 자산은 각 부문으로의 배분효익이 낮은 현금 및 현금성자산, 유무형자산, 투자자산 등으로구성되어 있음. 라. 중요한 신규사업의 내용과 전망 [ ㈜ 판토스(舊 ㈜ 범한판토스) 지분 51% 투자] ① 목적 - 사업 경쟁력 강화 및 안정적인 신규 수익원 확보② 내용 - ㈜ 판토스(舊 ㈜ 범한판토스) 의 지분 51% 인수 ③ 인수가액 및 인수일 - 인수가액 약 3,147억원 / 2015.5.12④ 기타 계약에 관한 사항 - 2015.5.12 공시된 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 정정공시 참고 [당진탱크터미널㈜ 지분 100%투자] ① 목적 - 물류사업 다각화② 내용 - 당진탱크터미널㈜ 지분 100% 인수③ 인수가액 및 인수일 - 인수가액 약 306억원(대여채권 약 306억원, 주식가치 0원) / 2015.8.7④ 기타 계약에 관한 사항 - 2015.8.10 공시된 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 정정공시 참고 [감숙전투무위열전유한책임공사 지분 30%투자] ① 목적 - 중국 내 석탄화력 열병합 발전소 사업 진출을 통한 신규 수익원 확보② 내용 - 감숙전투무위열전유한책임공사 지분 30%인수③ 인수가액 및 인수일 - 인수가액 약 558억원 / 2016.10.26④ 기타 계약에 관한 사항 - 2016.10.20 공시된 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 정정공시 참고 [미얀마 소재 시멘트 공장 지분 51%투자] ① 목적 - 사업다각화 및 안정적 신규 수익원 확보② 내용 - Highland Cement International Co., Ltd. 지분 51% 취득③ 인수가액 및 인수일 - 인수가액 약 454억원 / 2017.2.13④ 기타 계약에 관한 사항 - 2016.12.23 공시된 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 정정공시 참고 [인도네시아 신규 팜농장 지분 취득을 위한 해외 계열회사 向 출자] ① 목적 - 안정적 신규 수익원 확보② 내용 - 인도네시아 신규 팜농장 지분 취득을 위한 GGL(당사가 '09년 인도네시아에 설립한 자회사) 向 출자③ 증자금액 및 증자일 - 인수가액 약 741억원 / 2018.6.30(예정)④ 기타 계약에 관한 사항 - 2018.2.23 공시된 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 참고

2. 영업설비 등의 현황 가. 국내 - LG상사

(단위: m², 백만원)

구 분	소재지	토 지	건 물	변동사항	변동사유	비고

면 적	가액	면 적	가액

공시지가	장부가	시가표준	장부가

트윈타워	서울특별시 영등포구 여의대로 128	2,161.00	28,309	11,065	23,920.44	13,058	31,239	-	-	소유

구미 Hub	경북 칠곡군 석적읍 중리 399의 2	0	0	0	4,811.00	0	0	-	-	임차

합 계	2,161.00	28,309	11,065	28,731.44	13,058	31,239	-	-	-

- 판토스(단위: m², 백만원)

구 분	소재지	토 지	건 물	변동사항	변동사유	비고

면 적	가액	면 적	가액

공시지가	장부가	시가표준	장부가

평택물류센터	경기도 평택시 진위면 하북리 277 외 35필지	43,027.00	22,155	18,974	36,483.26	16,800	26,403	면적 변경	소유

인천물류센터	인천광역시 중구 운서동 2850 외 827필지	0.00	0	0	23,802.59	13,976	23,128	소유

용인물류센터	경기도 용인시 처인구 원삼면 맹리 566-1	12,109.00	4,557	6,288	9,656.00	3,445	4,033	가액 변경	소유

시화MTV물류센터	경기도 안산시 단원구 성곡동 795	32,919.70	27,356	28,242	0.00	0	0	가액 변경	소유

구미 CY/CFS	경상북도 구미시 산동면 임천리 554 외 1필지	13,327.00	2,333	1,483	543.45	122	278	가액 변경	소유

전경련빌딩	서울특별시 영등포구 여의대로 24	0.00	0	0	12,697.54	0	0	임차

트윈타워	서울특별시 영등포구 여의도동 20	0.00	0	0	108.94	0	0	임차

안양 특송사무소	경기도 안양시 동안구 호계동 1026-6 LS타워	0.00	0	0	26.45	0	0	임차

서초 특송사무소	서울특별시 서초구 양재동 221번지 LG전자 서초R	0.00	0	0	10.44	0	0	임차

LG사이언스파크 특송사무소	서울시 강서구 마곡동 770 LG사이언스파크 W6 B1	0.00	0	0	46.93	0	0	신규	임차

부산 사무소	부산광역시 중구 중앙동 4가 79-9번지 한진해운빌딩	0.00	0	0	1,087.58	0	0	임차

구미 사무소	경상북도 구미시 임수동 92-30번지 경북 경제진흥원	0.00	0	0	316.79	0	0	임차

김해 사무소	경상남도 김해시 안동 163-2 LG화학	0.00	0	0	125.62	0	0	임차

김해공항사무소	부산광역시 강서구 대저2동 2350번지 김해공항 국제선 화물청사	0.00	0	0	19.83	0	0	임차

인천물류센터	인천광역시 중구 운서동 2850 외 827필지	31,842.13	0	0	0.00	0	0	임차

시화물류센터	경기도 시흥시 정왕동 1359-3	17,051.13	0	0	23,960.71	0	0	임차

신갈물류센터	경기도 용인시 기흥구 창덕동 388-1	0.00	0	0	9,917.36	0	0	임차

인천특송창고	인천시 서구 오류동 1578-6 1,3층	0.00	0	0	4,363.52	0	0	임차

인천세관창고	인천시 중구 운서동 2842-7 2층	0.00	0	0	34.00	0	0	임차

군포물류센터	경기 군포 부곡동 451 한국복합물류㈜	760.00	0	0	6,008.52	0	0	임차

성남물류센터	서울특별시 송파구 송파대로 55, C동 5층	0.00	0	0	3,523.98	0	0	임차

용인물류센터	경기 용인 처인구 남사면 아곡리 559 외	0.00	0	0	11,894.00	0	0	임차

원주물류센터	강원도 원주시 문막읍 동화리 608-42 외	8,264.25	0	0	2,975.13	0	0	임차

강릉물류센터	강원 강릉 구정면 금광리 1013-13 외	4,153.00	0	0	1,034.71	0	0	임차

고양물류센터	경기 고양 덕양구 대자동 596-1	12,521.00	0	0	5,252.90	0	0	임차

구로물류센터	서울 구로구 오류동 123 외	1,790.00	0	0	6,270.00	0	0	임차

파주물류센터	경기 파주시 월롱면 영태리 383-6	12,200.00	0	0	5,464.00	0	0	임차

대전물류센터	충북 옥천군 옥천읍 동안리 130-2	17,709.00	0	0	10,347.00	0	0	임차

아산물류센터	충남 아산 염치읍 염성리 53	5,713.00	0	0	2,171.89	0	0	임차

진천물류센터	충북 진천군 초평면 은암리 132	0.00	0	0	6,909.00	0	0	임차

전주물류센터	전북 완주군 봉동읍 장구리 577-2	14,593.60	0	0	3,887.50	0	0	임차

광주물류센터	광주시 광산구 진곡동 588	10,360.40	0	0	4,526.40	0	0	임차

광주통합센터	광주시 광산구 오선동 270	14,436.70	0	0	7,608.00	0	0	임차

목포물류센터	전남 무안군 삼향읍 용포리 598 외	5,289.12	0	0	1,259.47	0	0	임차

목포물류센터	전남 순천시 해룡면 용전리 486-3	11,172.00	0	0	1,986.72	0	0	임차

안동물류센터	경북 안동시 풍산읍 노리 338	3,306.00	0	0	994.50	0	0	임차

경주물류센터	경북 경주시 천북면 오야리 540 외	10,085.69	0	0	2,194.98	0	0	임차

진주물류센터	경남 사천시 축동면 구호리 943 외	7,271.60	0	0	2,399.93	0	0	임차

창원물류센터	경남 창원시 팔용동 40-3	330.57	0	0	2,545.45	0	0	임차

북인천물류센터	인천 남구 도화동 957	9,685.70	0	0	4,893.00	0	0	임차

구미사외창고	경북 구미시 공단동 269번지	0.00	0	0	8,849.36	0	0	임차

김해보세창고	경남 김해시 유하동 847-3	7,006.00	0	0	6,114.96	0	0	임차

여수영업소	전남 여수시 둔덕동 541	0.00	0	0	462.80	0	0	임차

나주출장소	전남 나주시 송월동 823-1	0.00	0	0	28.00	0	0	임차

전주출장소	전북 완주군 봉동읍 둔산리 924	0.00	0	0	33.06	0	0	임차

안양영업소	경기 안양시 만안구 안양7동 203	1,176.60	2,128	3,318	597.29	218	208	가액 변경	소유

동해출장소	강원 동해시 송정동 1686	0.00	0	0	81.00	0	0	임차

청주영업소	충북 청주시 흥덕구 비하동 349-4 외 3필지	2,748.00	1,103	1,977	251.26	124	137	면적 변경	소유

구미영업소	경북 구미시 비산동 281-1	2,495.00	1,190	1,826	196.00	87	86	가액 변경	소유

창원영업소	경남창원시 의창구팔용동 11-4	1,845.40	1,381	3,035	323.47	224	382	가액 변경	소유

울산영업소	울산 남구 두왕동 411-5	1,322.00	702	1,018	115.50	50	52	가액 변경	소유

유플러스지점	경기 군포시 부곡동 451 한국복합물류㈜	0.00	0	0	7,077.69	0	0	임차

유플러스지점	강원도 원주시 호저면 만종리 1092-4번지	0.00	0	0	330.00	0	0	임차

LG화학지점	충북 청원군 옥산면 과학산업3로 29	0.00	0	0	116.00	0	0	임차

대산영업소	충남 서산시 대산읍 기은리 590-4	165.29	0	0	96.53	0	0	임차

덕평센터	경기도 이천시 마장면 덕평리 619	0.00	0	0	11,897.21	0	0	임차

평택 교육장	경기도 평택시 진위면 청호리 19-1	0.00	0	0	632.60	0	0	임차

군포 e-biz센터	경기도 군포시 부곡동 451	0.00	0	0	3,500.74	0	0	임차

아산물류센터sub창고	충남 천안시 동남구 풍세면 보성리 721	710.70	0	0	4,956.70	0	0	임차

구로물류센터 환경처리장	서울시 구로구 오류동 223-1	152.07	0	0	0.00	0	0	임차

수입 VMI창고(장유)	경남 김해시 내덕동 529	0.00	0	0	6,528.00	0	0	사용대차

남양주물류센터	경기 남양주 화도읍 월산리 13	0.00	0	0	13,420.35	0	0	사용대차

인천물류센터	인천 남동구 고잔동 225-1	0.00	0	0	9,764.31	0	0	사용대차

대구물류센터	대구 달성군 옥포면 본리리 742-1 외	0.00	0	0	21,034.67	0	0	사용대차

양산물류센터	경남 양산시 북정동 237-29 외	0.00	0	0	17,375.72	0	0	사용대차

제주물류센터	제주특별자치도 제주시 조천읍 대흘리 110-50	0.00	0	0	3,437.88	0	0	사용대차

천안출장소	충남 천안시 서북구 입장면 가산리 362-11 외	0.00	0	0	33.06	0	0	사용대차

평택물류팀-평택공장(CAV, ID 내수통합, 미디어, IVI, 휴대폰)	경기 평택시 진위면 청호리 19-1	0.00	0	0	14,644.00	0	0	사용대차

평택물류팀-청주(CEM)인천물류센타	인천 남동구 고잔동 225-1번지 LG전자 인천물류센타 內	0.00	0	0	991.74	0	0	사용대차

평택물류팀-청주(CEM)	충북 청주시 흥덕구 향정동 50	0.00	0	0	1,166.67	0	0	사용대차

평택물류팀-청주(N/W)	충북 진천군 이월면 삼용리 145-4	0.00	0	0	3,374.42	0	0	사용대차

평택물류팀-청주(LG이노텍)	청원군 오창읍 양청리 810-1번지	0.00	0	0	304.13	0	0	사용대차

창원물류팀-창원1공장	경남 창원시 가음정동 391-2번지	0.00	0	0	4,180.00	0	0	사용대차

창원물류팀-창원2공장	경남창원시 성산구성산동 76	0.00	0	0	125,559.00	0	0	사용대차

창원물류팀-신창원DEPO	경남 창원시 팔용동 54번지	0.00	0	0	14,110.00	0	0	사용대차

구미물류팀-TV/MNT	경북 구미시 공단동 299번지	0.00	0	0	11,659.41	0	0	사용대차

구미물류팀-구미솔라/LED	경북 구미시 공단2동 191-5번지	0.00	0	0	9,728.85	0	0	사용대차

LGE 평택팀-인천VC창고	인천광역시 서구 북항로 144	0.00	0	0	6,883.74	0	0	사용대차

이노텍센터	경기도 오산시 황새로 197	0.00	0	0	588.43	0	0	사용대차

LGD 파주센터-성동창고	경기도 파주시 탄현면 한록산길 94	0.00	0	0	3,225.80	0	0	사용대차

합 계	317,538.65	62,905.00	66,161.00	531,018.44	35,046.00	54,707.00	-	-	-

나. 해외 - LG상사(단위: m²)

구분	소재지	토지(면적)	건물(면적)	임차/소유

LGI INT'L (America) Inc.	미국	-	12,276	임차

LGI INT'L (Japan) Ltd.	일본	-	1,213	임차

LGI INT'L (H.K) Ltd.	홍콩	-	492	임차

LGI INT'L (S'pore) Pte Ltd.	싱가폴	-	336	임차

LGI INT'L (Deutschland) GmbH	독일	-	329	임차

LGI INT'L (China) Corp.	중국	-	111	임차

LG INT'L CORP. Beijing Representative Office	중국	-	319	임차

LG INT'L CORP. Qingdao Liaison Office	중국	-	114	임차

LG INT'L CORP. Erdos Office	중국	-	179	임차

LG INT'L CORP. Lanzhou Office	중국	-	120	임차

LG INT'L CORP. Chongqing Office	중국	-	171	임차

LG INT'L CORP. Guangzhou Office	중국	-	162	임차

LG INT'L CORP. Shenzhen Office	중국	-	180	임차

LG INT'L CORP. Wuhan Liaison Office	중국	-	8	임차

LG INT'L CORP. Mumbai Office	인도	-	207	임차

LG INT'L CORP. New Delhi Liaison Office	인도	-	60	임차

LG INT'L CORP. Taipei Office	대만	-	198	임차

LG INT'L CORP. Yangon Office	미얀마	-	63	임차

LG INT'L CORP. Bangkok Office	태국	-	184	임차

LG INT'L CORP. Hochiminh Office	베트남	-	81	임차

LG INT'L CORP. Hanoi Liaison Office	베트남	-	42	임차

LG INT'L CORP. Jakarta Representative Office	인도네시아	-	84	임차

LG INT'L CORP. Moscow Office	러시아	-	344	임차

LG INT'L CORP. Yakutsk Liaison Office	러시아	-	79	임차

LG INT'L CORP. Vladivostok Liaison Office	러시아	-	27	임차

LG INT'L CORP. Almaty Office	카자흐스탄	-	109	임차

LG INT'L CORP. Dubai Office	U.A.E	-	187	임차

LG INT'L CORP. Ashgabat Office	투르크메니스탄	-	277	임차

LG INT'L CORP. Istanbul Office	터키	-	220	임차

LG INT'L CORP. Tehran Office	이란	-	157	임차

LG INT'L CORP. Sao Paulo Office	브라질	-	870	임차

LG INT'L CORP. Santiago Liaison Office	칠레	-	152	임차

LG INT'L CORP. Manila Liaison Office	필리핀	-	111	임차

합계	-	19,462	-

- 판토스(단위: m²)

- 구분	소재지	토지(면적)	건물(면적)	임차/소유

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. Main Office	싱가폴	0	369	임차

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. Shilla W/H	싱가폴	0	4,840	임차

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. Air W/H	싱가폴	0	442	임차

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. Toh Guan W/H	싱가폴	0	6,511	임차

Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. 통합창고 (Slumberland Jurong Hub)	싱가폴	0	4,169	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited Hanoi Office	베트남	0	270	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited Haiphong Office	베트남	0	98	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited Ho Chi Minh Office	베트남	0	138	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited Hanoi warehouse	베트남	0	14,774	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited Danang warehouse	베트남	0	3,003	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited Ho Chi Minh warehouse	베트남	0	8,000	임차

Pantos Logistics Vietnam Company Limited LGEVH CDC office	베트남	0	100	임차

Pantos Logistics (Cambodia) Co., Ltd. Phnom Penh Office	캄보디아	0	210	임차

Pantos Logistics India Private Limited Delhi Office	인도	0	428	임차

Pantos Logistics India Private Limited Mumbai Office	인도	0	349	임차

Pantos Logistics Australia Pty Limited	호주	0	750	임차

Pt. Pantos Logistics Indonesia Main Office	인도네시아	0	7,200	임차

Pt. Pantos Logistics Indonesia Medan Office	인도네시아	0	58	임차

Pt. Pantos Logistics Indonesia Surabaya Office	인도네시아	0	450	임차

Pt. Pantos Logistics Indonesia Airport Office	인도네시아	0	26	임차

Pt. Pantos Logistics Indonesia Kelapagading Office	인도네시아	0	118	임차

Pt. Pantos Logistics Jakarta Warehouse (Cibitung)	인도네시아	53,770	24,500	소유

Pt. Pantos Logistics Jakarta Warehouse (Cikarang)	인도네시아	20,000	11,020	소유

Pt. Pantos Logistics Jakarta Main Office	인도네시아	0	7,200	소유

Pantos Logistics Myanmar Co., Ltd.	미얀마	0	200	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. Main Office	말레이시아	0	251	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. KLIA Office	말레이시아	0	326	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. Penang Office	말레이시아	0	94	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. Johor Office	말레이시아	0	19	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. Shah Alam LGE Warehouse	말레이시아	0	7,445	임차

Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. Shah Alam G/C Warehouse	말레이시아	0	5,553	임차

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. Main Office	태국	0	502	임차

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. Airport Office	태국	0	71	임차

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. Bangna Warehouse	태국	0	720	임차

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. RDC Warehouse	태국	0	2,688	임차

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. Laem Chabang Warehouse	태국	45,184	9,720	소유

Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. Khon Kaen Office	태국	0	14	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Main Office	카자흐스탄	0	262	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Almaty Ofiice	카자흐스탄	0	30	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Almaty W/H Ofiice	카자흐스탄	0	70	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Dostyk Office	카자흐스탄	0	4	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Horgos Office	카자흐스탄	0	4	임차

Pantos Logistics Kazakhstan Astana Office	카자흐스탄	0	39	임차

Pantos Logistics Kazakhstan ALG CY Office	카자흐스탄	0	30	임차

FNS CIS Moscow Region Noginsk office(WH)	러시아	0	1,400	임차

FNS CIS Moscow Region Noginsk office	러시아	0	17	임차

FNS CIS Moscow Main office	러시아	0	162	임차

FNS CIS Nahodka office	러시아	0	106	임차

FNS CIS Moscow Region Ruza District RA Factory Office	러시아	0	108	임차

FNS CIS SPB Office	러시아	0	206	임차

FNS CIS Vladivostok Office	러시아	0	244	임차

FNS CIS Vladivostok W/H Office	러시아	27,710	5,574	소유

Pantos Customs Service Moscow Main Office	러시아	0	18	임차

Pantos Customs Service - SPB	러시아	0	51	임차

Pantos Customs Service - VLD	러시아	0	61	임차

Pantos Customs Service - Kaluzskaya Region Obninsk Office	러시아	0	38	임차

FNS (Beijing) Logistics Co.,Ltd.	중국	0	7,890	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd. Dalian Branch	중국	0	221	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd	중국	0	375	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd Tinajin Branch (QINHUANGDAO Office)	중국	0	64	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd. Tianjin Branch	중국	0	1,081	소유

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd (YANTAI Office)	중국	0	301	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd Tinajin Branch (ZHENGZHOU Office)	중국	0	114	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (Chongqing Office)	중국	0	127	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (LIANYUNGANG Office)	중국	0	146	임차

Pantos Logistics (China) Co.,Ltd. Shanghai Branch (NANJING Office)	중국	0	1,036	소유

Pantos Logistics (Ningbo) Co.,Ltd.	중국	0	1,724	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd. WAIGAOQIAO W/H	중국	0	5,143	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd. JIADING W/H-NO.777 Xigangshen Road	중국	0	4,000	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (JIADING W/H)-NO.888 Xigangshen Road	중국	0	5,700	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (Yinshi Office、W/H)-Gudai Road	중국	0	4,000	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (Pudong airport Office W/H)	중국	0	1,788	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (WUXI Office)	중국	0	100	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (JIADING W/H)-NO.299 Hengyon Road No.4	중국	0	14,173	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (JIADING W/H)-NO.299 Hengyon Road No.5	중국	0	13,081	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd. JIADING W/H-No.105 QingnengRoad	중국	0	12,888	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (Baodi Office)	중국	0	1,417	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (QingnengLu No.105 C 2F)	중국	0	3,746	임차

Pantos Logistics (Shanghai) Co.,Ltd (QingnengLu No.105 C 3F)	중국	0	3,096	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd. Guangzhou Branch (office 1202-09 )	중국	0	1,317	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd Guangzhou Branch Airport office	중국	0	40	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd Guangzhou Branch Foshan W/H (office)	중국	0	70	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd Guangzhou Branch Foshan W/H (W/H)	중국	0	700	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd Guangzhou Branch 姬堂 W/H	중국	0	2,326	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co.,Ltd Guangzhou Branch iso-temperature W/H of Shanghai Jinshan	중국	0	350	임차

Pantos Logistics (HK) Company Limited.	홍콩	0	932	임차

Pantos Logistics (HK) Company Limited. Tsing YI	홍콩	0	4,348	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd	중국	0	612	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd （QHWH）	중국	0	1,987	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd （GMWH）	중국	0	470	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd （FQWH）	중국	0	750	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd （Huizhou office）	중국	0	131	임차

Pantos Logistics (Taiwan) Co. Ltd. TAIBEI OFFICE	대만	0	293	임차

Pantos Logistics (Taiwan) Co. Ltd. XINZHU OFFICE	대만	0	83	임차

Pantos Logistics (Taiwan) Co. Ltd. Taoyuan WD	대만	0	112.40	임차

Pantos Logistics (Shenzhen) Co. Ltd. (Xiamen Office)	중국	0	116	임차

Pantos Logistics Japan Co. Ltd. Main Office	일본	0	314	임차

Pantos Logistics Japan Co. Ltd. Narita Office	일본	0	65	임차

Pantos Logistics Japan Co. Ltd. Narita W/H	일본	0	352	임차

Pantos Logistics Japan Co. Ltd. Osaka Office	일본	0	180	임차

Pantos Logistics SARL (Egypt) Port said office Office	이집트	0	15	임차

Pantos Logistics SARL (Egypt) Airport Office	이집트	0	60	임차

Pantos Logtistics L.L.C.(DUBAI) Jebl Ali Office	두바이	0	618	임차

Pantos Logtistics L.L.C.(DUBAI) Main Office	두바이	0	290	임차

PANTOS LOGISTICS L.L.C KSA Jeddah Main Office	사우디	0	150	임차

Pantos Logistics South Africa J'burg Office	남아공	0	176	임차

Pantos Logistics South Africa Durban Office	남아공	0	75	임차

Pantos do Brasil Logistica Ltda Main Office	브라질	0	500	임차

Pantos Logistics Colombia S.A.S Main Office	콜롬비아	0	200	임차

Pantos Logistics Colombia S.A.S BUENAVENTURA Office	콜롬비아	0	80	임차

Pantos Logistics Chille Office	칠레	0	174	임차

Pantos Logistics Mexico Mexicali W/H Office	멕시코	0	3,700	임차

Pantos Logistics Mexico Mexico City Office	멕시코	0	260	임차

Pantos Logistics Mexico Main office	멕시코	0	526	임차

Pantos Logistics Mexico Reynosa W/H Office	멕시코	0	20,056	임차

Pantos Logistics Mexico Monterrey W/H Office	멕시코	0	12,007	임차

Pantos Logistics Panama S.A. Main Office	파나마	0	240	임차

Pantos Logistics Panama S.A. Hankook Tire Warehouse - 1	파나마	0	20,000	임차

Pantos Logistics France (Paris)	프랑스	0	1,457	임차

Pantos Logistics France (Herblay)	프랑스	0	2,544	임차

Pantos Logistics France (Combs la ville)	프랑스	0	14,678	임차

Pantos Logistics Germany GmbH (Frankfurt)	독일	0	2,740	임차

Pantos Logistics Germany GmbH (Hamburg)	독일	0	166	임차

Pantos Logistisc Benelux B.V (Schiphol)	네덜란드	0	1,697	임차

Pantos Logistisc Benelux B.V (Rotterdam)	네덜란드	0	5,525	임차

Pantos Logistisc Benelux B.V (Maasvlakte)	네덜란드	0	20,675	소유

Pantos Logistisc Benelux B.V (Breda)	네덜란드	0	25,701	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (Warsaw)	폴란드	0	2,032	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (Wroclaw 1)	폴란드	0	4,395	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (Wroclaw 2)	폴란드	0	9,964	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (Mlawa)	폴란드	0	3,800	임차

Pantos Logistics Spain S.L. (Valencia)	스페인	0	6,045	임차

PANTOS LOJISTIK VE TICARET LTD.STI. (Istanbul)	터키	0	300	임차

Pantos Logistics UK.Ltd (Slough)	영국	0	1,450	임차

Pantos logistics U.K. Nordic Filial (Jonkoping WH)	스웨덴	0	5,640	임차

락금중국물류유한공사	중국	0	48,438	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (KATY WH)	폴란드	0	25,791	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (KATY Office)	폴란드	0	818	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (SVC KATY WH)	폴란드	0	10,690	임차

Pantos Logistics Poland Sp. z o.o (SVC KATY Office)	폴란드	0	362	임차

Pantos Logistics Spain S.L. (Guadalajara)	스페인	0	16,500	임차

Pantos Logistics Spain S.L. (Guadalajara)	스페인	0	3,000	임차

Pantos Logistisc Benelux B.V (Oosterhout)	네덜란드	0	33,416	임차

Pantos Logistics UK.Ltd (Coventry)	영국	0	15,500	임차

Hi Logistics India Private Limited Noida Office	인도	0	204	임차

Hi Logistics India Private Limited Agra Warehouse	인도	0	3,662	임차

Pantos Logistics Mexico S.A DE C.V (Cedros 창고 - Nave 10)	멕시코	0	41,806	임차

Pantos Logistics Mexico S.A DE C.V (Cedros 창고 - Nave 4)	멕시코	0	2,609	임차

Pantos Logtistics L.L.C.(DUBAI)	두바이	0	20,000	임차

Hi Logistics USA, Inc	미국	0	183,589	임차

Pantos USA Inc., Englewood Cliffs Office	미국	0	1,105	임차

Pantos USA Inc. NJ Jamsburg WH	미국	0	84,555	임차

Pantos USA Inc. TX Fort Worth WH	미국	0	103,262	임차

Pantos USA Inc. GA McDonough WH	미국	0	13,110	임차

Pantos USA Inc. OR Portland WH	미국	0	5,574	임차

Pantos USA Inc. IL Lock Port WH	미국	0	33,745	임차

Pantos USA Inc. Vancouver	캐나다	0	10,405	임차

Hi Logistics Reynosa SA DE CV	멕시코	0	2,980	임차

Hi Logistics Egypt S.A.E	이집트	0	10,038	임차

합 계	146,664	1,067,903	-

3. 매출에 관한 사항 (연결기준) 가. 주요 상품, 서비스 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	제 65 기	제 64 기	제 63 기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

자원	석탄, 석유, 금속, 식량자원 등	1,049,556	8.2%	1,756,457	14.7%	3,325,788	25.1%

인프라	화공 Plant, 발전, 산업인프라, 화학, 전기/전자 부품, Auto 등	8,230,462	64.2%	7,247,671	60.6%	8,382,799	63.4%

물류	해상운송, 항공운송, 육상운송, 국제특송, 통관, 창고, 물류컨설팅 등	3,547,219	27.6%	2,962,589	24.7%	1,515,872	11.5%

공통(주1)	전사 관리 공통	-	-	-	-	-	-

합 계	12,827,237	100.0%	11,966,717	100.0%	13,224,459	100.0%

(주1) 매출액 및 영업손익에서 공통부분이 차지하는 비중이 매우 낮아 표시하지 않았으며, 해당 금액은 사업부문별로 안분하였음.

나. 매출형태별 실적(단위: 백만 원)

사업부문	품목	매출유형	제 65 기	제 64 기	제 63 기

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

자원	석탄, 석유, 금속, 식량자원 등	상품	수출	479,820	3.8%	1,188,689	9.9%	2,562,875	19.4%

내수	361,787	2.8%	420,564	3.5%	629,401	4.8%

제품	수출	25,050	0.2%	23,140	0.2%	30,661	0.2%

내수	168,634	1.3%	116,046	1.0%	94,463	0.7%

기타	기타	14,265	0.1%	8,018	0.1%	8,388	0.1%

인프라	화공 Plant, 발전, 산업인프라, 화학, 전기/전자 부품, Auto 등	상품	수출	7,738,747	60.3%	6,817,237	57.0%	7,942,153	60.1%

내수	351,254	2.8%	284,748	2.4%	317,255	2.4%

제품	내수	4,640	0.0%	-	0.0%	-	0.0%

기타	기타	135,821	1.1%	145,686	1.2%	123,391	0.9%

물류	해상운송, 항공운송, 육상운송, 국제특송, 통관, 창고, 물류컨설팅 등	상품	내수	2,687	0.0%	1,982	0.0%	889	0.0%

기타	기타	3,544,532	27.6%	2,960,607	24.7%	1,514,983	11.5%

합 계	수출	8,243,617	64.3%	8,029,066	67.1%	10,535,689	79.7%

내수	889,002	6.9%	823,340	6.9%	1,042,008	7.9%

기타	3,694,618	28.8%	3,114,311	26.0%	1,646,762	12.5%

매출합계	12,827,237	100.0%	11,966,717	100.0%	13,224,459	100.0%

다. 판매경로 및 판매방법 등

1. 판매 조직 [ 자원 및 인프라부문] - 국내: 9개 사업부, 19개 팀 - 해외: 6개 법인, 20개 해외지사, 9개 연락사무소 [물류부문]

- 국내: 2개 사업부 및 58개의 물류 네트워크

- 해외: 52개 법인, 8개 지사 및 전세계 185개 창고 * 연결 실체 기준 종속회사 : 84개 투자법인 및 무역법인 등 2. 판매 경로- 수출: 임가공 형태 등으로 국내공급처에서 물품을 공급받아 해외 수요처에 판매 및 관련 용역 제공

- 수입: 통관절차를 통해 해외상품을 들여와 국내 수요처에 판매 및 관련 용역 제공

- 삼국간 거래: 제3국에서 물품을 공급받아 해외 수요처에 판매 및 관련 용역 제공

3. 판매 방법 및 조건

부문별로 다소 차이는 있으나 주로 L/C(신용장), O/A(사후송금방식), T/T(전신환송금방식) 방식으로 대금을 회수하는 것이 일반적입니다.4. 판매 전략

- 상품 수출의 경우, 기존 거래선과 장기공급계약 확대를 통해 안정적인 판매처를 확보하며, 신흥시장 개척을 통해 신규거래선을 추가 확보하고 있습니다.- 해외 유전 및 가스전, 유연탄광 등 자원개발사업 투자를 통한 미래 에너지원 확보와 석탄, 화학분야의 장기공급계약을 통한 사업의 수익성 강화를 목표로 하 고 있습니다.- 물류 부문 의 경우, 글로벌네트워크 및 인프라, 6,000여명의 물류전문가, 산업군별 물류 수행 노하우 등을 통해 고객 요구 사항에 대해 안정적인 물류서비스를 제공 중인 한편, 미래 준비를위한 선제적인 IT 투자 및 선택과 집중을 통한 해외 핵심지역별 특화상품 개발 등 다각적 노력을 전개 중입니다

5. 주요 매출처 연결회사의 주요 매출처는 LG전자 및 LG디스플레이 이며 2017년 기준 매출처에 대한 매출 비중은 각 43.0% 및 14.8% 수준입니다.

4 . 수 주 상황

당사는 타기업과의 컨소시엄을 통해 회사의 영업력/네트워크와 협업대상 업체의 기술력을 결합하여 해외 대형 프로젝트 등의 입찰에 참여하고 있습니다. 회사 기밀에 해당하는 부분을 제외한 총 수주금액, 발주처 및 컨소시엄 참여 업체 등에 대해 간략하게 기재하였습니다.

- 2013.9.12 현대엔지니어링, 토요엔지니어링 및 현대건설과 컨소시엄을 이루어 투 르크메니스탄 국영가스회사인 투르크멘가스가 발주한 약 34억불 규모의 석유화학 플랜트 수주 ※ 당사는 수주에서의 역할상 기납품액, 수주잔고 등의 항목은 해당사항이 없음

5. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 가. 시장위험 내용 및 위험관리 시장위험>

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예 금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.

이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.- 연결재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당 기말 및 전기말 현재 보유중인 금 융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다. - 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금 흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을수립 및 운용하고 있습니다.연결기업은 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. [ 이자율위험 민감도 분석 ] 아래의 표는 이자발생금융자산 및 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 세전순이익은 변동이자부 금융자산 및 차입금으로 인해 다음과같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 2,044 (2,044) 2,303 (2,303) 이자비용 (5,518) 5,518 (6,694) 6,694 순효과 (3,474) 3,474 (4,391) 4,391 이자율민감도분석을 위한 베이시스 포인트의 변동가정치는 전기 비교 시 큰 변동성을 보이는 최근 관찰가능한 시장환경에 근거하고 있습니다. > 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 영업활동(수익이나 비용이 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결기업의 경영진은 연결기업 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업 내 회사들은 금융부서와 협의하여 외화차입금과 선도거래 등 파생상품을 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다음은 다른모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화평가손익 (1,442) 1,442 (1,081) 1,081 파생상품손익 7,389 (7,389) 17,228 (17,228) 순효과(주1) 5,947 (5,947) 16,147 (16,147) (주1) 연결기업은 외화자산부채에서 발생하는 환율변동위험에 대해 파생상품계약을 통하여 적절히 관리하고 있음. > 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 현금 및 현금성자산 (주1) 392,444 307,793 단기금융상품 20,649 93,525 매도가능금융자산 140,927 150,428 매출채권 1,276,108 1,387,256 미수금 53,424 56,346 장기대여금 78,906 82,024 기타금융자산 140,247 94,923 합 계 2,102,705 2,172,295 (주1) 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였음. 나. 환위험 관리방식 당사는 무역 및 해외투자 등 영업거래에서 발생하는 환위험의 회피 및 효율적인 자금관리를 목적으로 사내선물환제도를 운영하고 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 영업거래에서 발생하는 환위험은 거래 건별로 발생 즉시 헷지함을 원칙으로 하며, 환율변동을 이용한 투기 거래는 사내 규정상 금지되어 있습니다. 다. 환위험 관리조직 당사는 환위험 관리조직을 환위험 관리위원회, 환위험 발생부서 및 관리부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 환위험 관리위원회는 ① 전사 환위험 관리 정책 및 전략을 수립하고 ② 환위험 관리 업무의 적정성 여부를 평가하며 ③ 기타 환위험 관리에 필요한 사항을 심의·결정합니다. 환위험 발생부서는 ① 영업거래 진행과정에서 환위험의 발생을 파악하고 ② 환위험 발생 즉시 사내선물환을 의뢰하는 업무를 수행합니다. 환위험 관리부서는 ① 사내선물환 관리 및 대외거래를 실행하고 ② 환위험 발생부서의 헷지거래에 대한 사내 규정 준수 여부를 확인하며 ③ 전사 외환 Exposure의 측정, 분석, 관리 및 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 6. 파생상품거래 등에 관한 사항 (연결기준) 당사는 보고서 작성 기준일 현재 외화채권/채무 및 현금흐름에 대한 환위험의 회피 목적으로 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 통화선도계약의 공정 가액은 평가시점의 시장가격을 반영하여 회사 자체적으로 평가하였습니다. 보고 기준일 회사가 체결하고 있는 파생상품계약의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. 가. 통화선도계약 (가) 은행별 계약체결 내용 (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 거래은행 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 평가손익(KRW) MUFG USD 4,775 KRW 5,196 (90) KRW 6,410 USD 6,000 (14) Societe Generale USD 13,560 KRW 14,894 (428) KRW 5,175 USD 4,591 263 Standard Chartered Bank Korea USD 16,352 KRW 17,782 (351) KRW 4,691 USD 4,360 22 KB국민은행 USD 18,388 KRW 20,504 (864) KRW 15,827 USD 14,075 780 Mizuho USD 4,775 KRW 5,182 (90) KRW 1,249 USD 1,155 18 Credit Agricole USD 5,000 KRW 5,423 (95) 산업은행 USD 25,000 KRW 27,127 (487) KRW 14,990 USD 14,000 (1) 신한은행 USD 17,900 KRW 19,878 (778) KRW 16,059 USD 15,000 (3) KEB 하나은행 USD 5,000 KRW 5,441 (113) KRW 157 JPY 16,555 0 한국씨티은행 USD 4,961 KRW 5,504 (195) KRW 14,153 USD 13,100 127 우리은행 USD 24,602 KRW 26,775 (479) KRW 8,546 USD 8,000 (21) Sumitomo Mitsui Banking Corporation USD 5,000 KRW 5,422 (94) Morgan Stanley USD 5,000 KRW 5,421 (93) (나) 통화별 계약체결 내용 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 KRW 87,100 USD 80,281 1,068.2 ~ 1,147.2 1,276 (106) USD 150,312 KRW 164,549 1,084.25 ~ 1,147.2 - (4,156) KRW 157 JPY 16,555 9.5123 - - 합 계 1,276 (4,262) 나. 통화스왑 (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 계약처 매입금액 매도금액 계약환율 수취이자율 지급이자율 계약기간 평가손실 기타포괄손익 한국수출입은행 USD 100,000 KRW 114,450 1144.50 3ML + 2.30% 3.20% 2016.4.1 ~ 2021.4.1 13,710 (228) 다. 이자율스왑 (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 신한은행 20,000 CD(91일) 1.21% 2016.6.30 ~ 2019.7.1 4 30,000 CD(91일) 1.51% 2017.1.24 ~ 2018.1.24 (10) KDB산업은행등 USD 72,414 LIBOR 2.77% 2017.2.27 ~ 2034.9.25 (2,338) 합 계 (2,344) 라. 상품선물, 상품스왑, 상품옵션계약 (가) 상품선물의 평가내역 -해당사항 없음 (나) 상품스왑 품목별 미결제약정 계약금액 -해당사항 없음 (다) 상품옵션 품목별 미결제약정 계약금액 -해당사항 없음 마. 평가손익 (단위: 백만원) 구 분 제 65기 제 64기 평가이익 평가손실 기타포괄손익 평가이익 평가손실 기타포괄손익 통화선도 1,276 4,262 - 9,776 2,453 - 통화스왑 - 13,710 (228) 6,400 - 963 이자율스왑 - - (2,344) - - 162 상품선물 - - - 183 154 - 상품스왑 - - - 8,808 - - 합 계 1,276 17,972 (2,572) 25,167 2,607 1,125 (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액임. 바. 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션등의 계약 내용 [PT. Ganda Alam Makmur] 매수선택권의 보유>2012년 6월 29일, PT.Titan Mining Indonesia로부터 인도네시아 동부 깔리만탄주에 석탄광산을 보유하고 있는 PT. Ganda Alam Makmur의 지분 60% 인수하며, 풋옵션 등의 계약을 체결함. 주요주주 풋옵션 및 콜옵션 내용 PT. Titan Mining Indonesia(40%) 풋옵션 내용 지분인수 계약체결일로부터 7년 내에 인도네시아에서 석탄의 생산/수출과 관련하여 수출세 등 총 세금이 13.5% ~ 20% 사이로 부과되는 경우, - 지분 양도법인인 PT. Titan Mining Indonesia은 당사에게 보상금을 지급함. 지급할 수 없는 경우에는 PT. Titan Mining Indonesia의 미래 배당에서 이자를 가산하여 공제함. - PT. Titan Mining Indonesia에게 풋옵션을 행사할 수 있음. - 풋옵션 행사가격은 당사 투자원금 전액임. 콜옵션 내용 지분인수 계약체결일로부터 7년 내에 인도네시아에서 총 세금이 20%를 초과하거나 석탄의 생산/수출에 대해 제한/금지 조치가 내려지는 경우, - PT. Titan Mining Indonesia는 당사에게 보상금을 지급함. 지급할 수 없는 경우 PT. Titan Mining Indonesia의 미래 배당에서 이자를 가산하여 공제함. - PT. Titan Mining Indonesia와 3개월간 협상기간을 갖고 합의에 이르지 못하는 경우에는 풋옵션을 행사하거나 PT. Titan Mining Indonesia가 보유한 PT. Ganda Alam Makmur 지분 40% 에 대해 콜옵션을 행사할 수 있음. [Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd.] 2013년 8월 27일, Inner Mongolia BERUN Holding Group Co., Ltd.로부터 중국 내몽고에 석탄화공플랜트를 보유하고 있는 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd.의 지분 29% 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 풋옵션 내용 Inner Mongolia YUANXING EnergyCompany Limited (71%) 풋옵션 내용 아래의 경우에 Inner Mongolia BERUN Holding Group Co., Ltd.에게 풋옵션을 행사할 수 있음. 1) 10년 내에 당사의 29% 지분 취득이 불가능해 질 경우 풋옵션 행사가격은 당사 투자원금 [감숙전투 무위열전 유한책임공사] 2015년 10월 12일, 감숙성 전력투자집단 유한책임공사와의 사이에 감숙전투무위열전 유한책임공사의 지분 30%를 인수하는 증자계약을 체결하면서 풋옵션 계약을 체결함 주요주주 풋옵션 내용 감숙성전력투자집단유한책임공사(70%) 풋옵션 내용 당사는 하기 사유 발생시, 상대방에게 풋옵션을 가짐 - 증자대금의 적기 납부가 이루어지지 않은 경우 - 중대한 사정변경(건설지연, 투자액증가, 중요 인프라 미비 등)으로 인하여 발전소 설비의 상업운전 개시가 실질적으로 어려워지는 경우 - 발전소 설비의 상업운전 개시 2년 후부터, 연속 3년이상 영업이익 적자가 나는 경우 [Highland Cement Limited] 2015년 10월 15일, 합작파트너사 Blue Diamond Cement Limited와 미얀마에 설립될 예정인 Highland Cement Limited에 지분 51%를 투자(증자)하는 합작법인설립계약을 체결함 주요주주 풋옵션 내용 Blue Diamond Cement Limited(49%) 풋옵션 내용 당사는 하기 사유 발생시, 상대방에게 풋옵션을 가짐 - 계약의 중대한 사항을 위반하고 60일 이내에 동 사항을 해결 및 처리 하지 못할 경우 - 진술과 보증사항이 허위 또는 거짓이며 60일 이내에 동 사항을 해결 및 처리 하지 못할 경우 [주식회사 지에스이엔알] /부여>2017년 8월 31일, 주식회사 지에스와 주식회사 지에스이엔알에 대한 주주간 계약을 수정하면서, 옵션 계약을 체결함 주요주주 풋옵션 내용 주식회사 지에스(89.9%) 옵션 내용 당사는 하기의 조건이 모두 충족될 경우, 주식회사 지에스가 보유한 주식회사 지에스이엔알("대상회사")의 주식 351,111주("대상주식")를 62,463원에 매수할 수 있는 콜옵션을 가짐 - '19.2.28.까지 대상회사의 IPO가 진행되지 않을 경우 - '19.3.31.까지 대상주식에 대한 매매협의가 성사되지 않을 것 - 대상회사의 주식에 대한 공정가치 평가가 완료될 것주식회사 지에스는 하기의 조건이 충족될 경우, 당사가 보유한 대상회사 주식을 공정가치에 매수할 수 있는 콜옵션을 가짐 - 당사의 콜옵션 조건이 충족되고, 당사가 10영업일 이내에 콜옵션을 행사하지 않을 경우 7. 경영상의 주요계약 [해당사항 없음] 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 [해당사항 없음] 나. 지적재산권 보유현황 [해당사항 없음] 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항 회사는 무역 등 해외사업과 관련하여 대외무역법, 외국환거래법 등의 규제를 받고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 연결재무제표에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 제 65기 제 64기 제 63기 [유동자산] 2,554,250 2,671,937 3,074,135 ㆍ당좌자산 1,956,175 2,154,634 2,349,875 ㆍ재고자산 598,075 517,303 724,260 [비유동자산] 2,413,352 2,505,330 2,309,332 ㆍ투자자산 620,352 664,276 665,265 ㆍ유형자산 552,520 551,670 387,560 ㆍ무형자산 881,782 945,267 990,052 ㆍ기타비유동자산 358,698 344,117 266,455 자산총계 4,967,602 5,177,267 5,383,467 [유동부채] 2,130,330 2,098,320 2,589,074 [비유동부채] 1,251,811 1,433,589 1,251,079 부채총계 3,382,141 3,531,909 3,840,153 [자본금] 193,800 193,800 193,800 [자본잉여금] 100,931 100,849 101,672 [자본조정] -1,579 -1,579 -1,579 [기타포괄손익누계액] -59,748 45,392 47,836 [이익잉여금] 960,988 910,440 857,593 [소수주주지분] 391,069 396,456 343,992 자본총계 1,585,461 1,645,358 1,543,314 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 매출액 12,827,237 11,966,717 13,224,459 영업이익(주1) 212,254 174,074 81,692 당기순이익 88,185 84,751 -217,095 지배회사 지분 순이익 60,210 58,146 -235,443 주당순이익(원) 1,557 1,504 -6,090 연결에 포함된 회사수(개) 84 86 88 (주1) 연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같음 . (관련 내용은 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 17 참조) (단위: 백만원) 구 분 제 65기 제 64기 제 63기 연결손익계산서상 영업이익 212,254 174,074 81,692 상품선물 등 관련 이익(주1) 6,198 40,067 137,146 상품선물 등 관련 손실(주1) -660 -32,574 -61,980 조정영업이익(손실) 217,792 181,567 156,858 (주1) 상품매출과 직접 대응되는 상품선물거래, 상품스왑거래 및 상품옵션거래에 대한 평가 및 거래손익임. 2. 재무제표에 관한 사항 (단위: 백만원) 구 분 제 65기 제 64기 제 63기(주1) [유동자산] 656,716 658,810 876,444 ㆍ당좌자산 521,361 573,825 745,168 ㆍ재고자산 135,355 84,985 131,276 [비유동자산] 2,072,088 2,183,626 2,004,323 ㆍ투자자산 1,746,855 1,821,822 1,659,705 ㆍ유형자산 29,790 33,854 29,315 ㆍ무형자산 54,651 69,016 90,121 ㆍ기타비유동자산 240,792 258,934 225,182 자산총계 2,728,804 2,842,436 2,880,767 [유동부채] 633,733 442,216 680,179 [비유동부채] 895,883 1,147,973 971,525 부채총계 1,529,616 1,590,189 1,651,704 [자본금] 193,800 193,800 193,800 [자본잉여금] 102,124 102,124 102,124 [자본조정] -968 -968 -968 [기타포괄손익누계액] -59,618 46,570 50,976 [이익잉여금] 963,850 910,721 883,131 자본총계 1,199,188 1,252,247 1,229,063 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 매출액 2,808,960 2,828,841 3,675,879 영업이익(주2) 29,712 26,493 74,425 당기순이익 62,784 58,191 -212,281 주당순이익(원) 1,624 1,505 -5,491 (주1) 제63기는 재작성한 수치임. (관련 내용은 III. 재무에 관한 사항의 6. 기타 재무에 관한 사항 중 1.재무제표 재작성 등 유의사항 참조)(주2) 손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 당사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 당사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같음.(관련 내용은 III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 17 참조) (단위: 백만원) 구 분 제 65기 제 64기 제 63기 손익계산서상 영업이익 29,712 26,493 74,425 상품선물 등 관련 이익 (주1) 5,704 17,325 27,712 상품선물 등 관련 손실 (주1) -4 -12,480 -10,391 조정영업이익(손실) 35,412 31,338 91,746 (주1) 상품매출과 직접 대응되는 상품선물거래 및 상품스왑거래에 대한 평가 및 거래손익임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제65기 4분기보고서(사업보고서).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 65 기 2017.12.31 현재 제 64 기 2016.12.31 현재 제 63 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 자산 유동자산 2,554,249,851,745 2,671,936,983,654 3,074,134,952,737 현금및현금성자산 395,210,646,602 311,172,521,345 528,923,854,452 단기금융상품 20,649,035,434 93,525,398,830 72,549,551,108 매출채권 1,276,107,711,725 1,387,256,152,892 1,431,685,361,297 미수금 53,423,686,594 56,346,050,294 121,266,218,394 미수수익 17,602,014,595 16,803,308,819 13,524,302,828 선급금 79,136,393,277 170,018,823,595 62,579,319,549 선급비용 60,611,190,788 72,423,070,931 71,528,686,878 확정계약자산 160,176,100 5,510,708,828 기타유동자산 52,318,169,515 39,632,943,283 42,307,410,918 재고자산 598,074,633,515 517,303,438,401 724,259,538,485 매각예정비유동자산 1,116,369,700 7,295,099,164 비유동자산 2,413,351,704,670 2,505,329,529,286 2,309,332,341,301 투자자산 219,833,447,315 232,452,063,453 246,559,132,453 관계기업투자 400,518,487,057 431,823,604,169 418,705,558,956 유형자산 552,520,113,266 551,670,385,318 387,559,747,370 투자부동산 31,823,895,884 33,257,613,805 31,829,801,714 무형자산 881,782,263,785 945,267,213,238 990,052,288,965 이연법인세자산 209,171,474,133 228,607,024,072 203,422,898,750 기타비유동자산 117,702,023,230 82,251,625,231 31,202,913,093 자산총계 4,967,601,556,415 5,177,266,512,940 5,383,467,294,038 부채 유동부채 2,130,330,307,465 2,098,319,718,896 2,589,073,721,225 단기차입금 130,691,652,711 197,215,299,655 423,499,773,878 매입채무 1,416,001,222,234 1,383,402,981,331 1,549,647,989,890 미지급금 161,151,458,919 144,515,461,375 168,739,328,132 선수금 47,157,998,278 125,454,304,881 9,860,962,619 예수금 34,949,245,779 36,463,428,751 32,679,608,120 당기법인세부채 27,521,649,747 38,355,504,531 53,207,764,021 미지급비용 91,732,875,201 63,370,444,328 37,677,831,957 유동성장기부채 164,767,251,106 34,138,650,416 222,418,529,927 선수수익 48,391,143,639 59,250,305,506 60,450,787,424 확정계약부채 7,993,763,345 23,094,767,124 예수보증금 7,965,809,851 8,159,574,777 7,796,378,133 비유동부채 1,251,810,813,437 1,433,588,696,393 1,251,078,950,316 사채 329,309,563,570 428,931,964,226 309,113,804,017 장기차입금 781,813,888,681 867,726,820,718 802,675,154,459 퇴직급여부채 15,596,064,594 18,502,135,825 25,843,165,159 이연법인세부채 89,446,408,738 98,805,797,562 100,391,018,662 충당부채 21,032,783,047 13,729,580,064 7,202,269,131 기타비유동부채 14,612,104,807 5,892,397,998 5,853,538,888 부채총계 3,382,141,120,902 3,531,908,415,289 3,840,152,671,541 자본 지배기업소유주지분 1,194,391,292,031 1,248,901,566,649 1,199,321,879,580 자본금 193,800,000,000 193,800,000,000 193,800,000,000 자본잉여금 100,930,648,791 100,849,152,498 101,672,081,384 기타자본 (1,578,948,670) (1,578,948,670) (1,578,948,670) 기타포괄손익누계액 (59,748,846,882) 45,391,792,378 47,836,198,299 이익잉여금(결손금) 960,988,438,792 910,439,570,443 857,592,548,567 비지배지분 391,069,143,482 396,456,531,002 343,992,742,917 자본총계 1,585,460,435,513 1,645,358,097,651 1,543,314,622,497 자본과부채총계 4,967,601,556,415 5,177,266,512,940 5,383,467,294,038 연결 손익계산서 제 65 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 매출액 12,827,237,443,495 11,966,717,411,723 13,224,458,801,454 매출원가 12,076,656,118,081 11,220,847,479,788 12,710,715,011,312 매출총이익 750,581,325,414 745,869,931,935 513,743,790,142 판매비와관리비 538,326,980,232 571,796,193,287 432,051,899,441 영업이익(손실) 212,254,345,182 174,073,738,648 81,691,890,701 영업외손익 (34,362,851,269) (40,893,941,045) (296,931,669,526) 금융수익 230,304,110,920 292,044,268,801 327,188,506,090 금융원가 (268,867,712,391) (322,667,823,962) (374,220,024,471) 지분법관련손익 15,063,156,791 2,967,887,463 (221,103,518,603) 기타영업외손익 (10,862,406,589) (13,238,273,347) (28,796,632,542) 법인세비용차감전순이익 177,891,493,913 133,179,797,603 (215,239,778,825) 법인세비용 89,706,532,882 48,429,121,810 1,854,980,323 당기순이익(손실) 88,184,961,031 84,750,675,793 (217,094,759,148) 분기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 60,209,850,285 58,146,087,724 (235,443,255,093) 비지배지분 27,975,110,746 26,604,588,069 18,348,495,945 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,557 1,504 (6,090) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,557 1,504 (6,090) 연결 포괄손익계산서 제 65 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 당기순이익(손실) 88,184,961,031 84,750,675,793 (217,094,759,148) 기타포괄손익 (131,588,501,959) (2,270,898,354) 26,937,756,036 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (132,135,412,971) (4,702,417,245) 24,302,334,747 매도가능금융자산평가손익 (11,244,895,543) (14,048,671,474) 7,566,493,592 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (2,145,644,888) 1,124,589,850 지분법자본변동 (11,434,238,866) (2,613,952,394) 1,741,673,023 부의지분법자본변동 5,724,458,562 (5,901,526,002) (13,133,304,473) 해외사업환산손익 (113,035,092,236) 16,737,142,775 28,127,472,605 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 546,911,012 2,431,518,891 2,635,421,289 순확정급여제도의 재측정요소 546,911,012 2,431,518,891 2,635,421,289 총포괄손익(손실) (43,403,540,928) 82,479,777,439 (190,157,003,112) 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (44,926,958,661) 58,164,795,788 (215,454,148,423) 비지배지분 1,523,417,733 24,314,981,651 25,297,145,311 연결 자본변동표 제 65 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 193,800,000,000 101,949,317,453 (1,578,948,670) 31,385,437,536 1,101,154,635,701 1,426,710,442,020 138,520,840,636 1,565,231,282,656 당기순이익(손실) (235,443,255,093) (235,443,255,093) 18,348,495,945 (217,094,759,148) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 8,148,372,235 8,148,372,235 (581,878,643) 7,566,493,592 현금흐름위험회피파생상품평가손익 지분법자본변동 1,738,852,232 1,738,852,232 2,820,791 1,741,673,023 부의지분법자본변동 (12,983,555,525) (12,983,555,525) (149,748,948) (13,133,304,473) 해외사업환산손익 19,547,091,821 19,547,091,821 8,580,380,784 28,127,472,605 순확정급여제도의 재측정요소 3,538,345,907 3,538,345,907 (902,924,618) 2,635,421,289 총포괄손익 16,450,760,763 (231,904,909,186) (215,454,148,423) 25,297,145,311 (190,157,003,112) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (11,597,774,700) (11,597,774,700) (4,473,954,099) (16,071,728,799) 종속기업의 설립 종속기업 유상증자 및 지분취득 (277,236,069) (277,236,069) 1,712,937,844 1,435,701,775 기타 (59,403,248) (59,403,248) (59,403,248) 사업결합 182,935,773,225 182,935,773,225 2015.12.31 (기말자본) 193,800,000,000 101,672,081,384 (1,578,948,670) 47,836,198,299 857,592,548,567 1,199,321,879,580 343,992,742,917 1,543,314,622,497 2016.01.01 (기초자본) 193,800,000,000 101,672,081,384 (1,578,948,670) 47,836,198,299 857,592,548,567 1,199,321,879,580 343,992,742,917 1,543,314,622,497 당기순이익(손실) 58,146,087,724 58,146,087,724 26,604,588,069 84,750,675,793 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (13,575,110,974) (13,575,110,974) (473,560,500) (14,048,671,474) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 1,124,589,850 1,124,589,850 1,124,589,850 지분법자본변동 (2,608,354,365) (2,608,354,365) (5,598,029) (2,613,952,394) 부의지분법자본변동 (6,061,281,135) (6,061,281,135) 159,755,133 (5,901,526,002) 해외사업환산손익 18,675,750,703 18,675,750,703 (1,938,607,928) 16,737,142,775 순확정급여제도의 재측정요소 2,463,113,985 2,463,113,985 (31,595,094) 2,431,518,891 총포괄손익 (2,444,405,921) 60,609,201,709 58,164,795,788 24,314,981,651 82,479,777,439 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (7,731,849,800) (7,731,849,800) (12,528,850,000) (20,260,699,800) 종속기업의 설립 46,789,705,533 46,789,705,533 종속기업 유상증자 및 지분취득 (822,928,886) (822,928,886) (6,112,049,099) (6,934,977,985) 기타 (30,330,033) (30,330,033) (30,330,033) 사업결합 2016.12.31 (기말자본) 193,800,000,000 100,849,152,498 (1,578,948,670) 45,391,792,378 910,439,570,443 1,248,901,566,649 396,456,531,002 1,645,358,097,651 2017.01.01 (기초자본) 193,800,000,000 100,849,152,498 (1,578,948,670) 45,391,792,378 910,439,570,443 1,248,901,566,649 396,456,531,002 1,645,358,097,651 당기순이익(손실) 60,209,850,285 60,209,850,285 27,975,110,746 88,184,961,031 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (10,994,313,712) (10,994,313,712) (250,581,831) (11,244,895,543) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (1,949,113,614) (1,949,113,614) (196,531,274) (2,145,644,888) 지분법자본변동 (11,403,692,470) (11,403,692,470) (30,546,396) (11,434,238,866) 부의지분법자본변동 5,770,402,733 5,770,402,733 (45,944,171) 5,724,458,562 해외사업환산손익 (86,563,922,197) (86,563,922,197) (26,471,170,039) (113,035,092,236) 순확정급여제도의 재측정요소 3,830,314 3,830,314 543,080,698 546,911,012 총포괄손익 (105,140,639,260) 60,213,680,599 (44,926,958,661) 1,523,417,733 (43,403,540,928) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (9,664,812,250) (9,664,812,250) (9,364,400,000) (19,029,212,250) 종속기업의 설립 종속기업 유상증자 및 지분취득 81,496,293 81,496,293 2,453,594,747 2,535,091,040 기타 사업결합 2017.12.31 (기말자본) 193,800,000,000 100,930,648,791 (1,578,948,670) (59,748,846,882) 960,988,438,792 1,194,391,292,031 391,069,143,482 1,585,460,435,513 연결 현금흐름표 제 65 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 64 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 영업활동현금흐름 180,614,329,883 230,322,360,953 297,706,829,195 당기순이익(손실) 88,184,961,031 84,750,675,793 (217,094,759,148) 비현금항목의 조정 196,944,879,342 156,443,326,956 472,607,212,268 운전자본의 조정 (5,132,673,171) 81,118,434,712 100,790,975,190 이자의 수취 13,959,554,237 16,149,834,908 19,293,151,365 이자의 지급 (52,878,243,387) (34,503,261,296) (49,768,299,614) 배당금의 수취 7,009,495,315 10,388,135,356 6,245,401,600 법인세납부 (67,473,643,484) (84,024,785,476) (34,366,852,466) 투자활동현금흐름 (10,204,115,354) (217,987,527,975) (277,642,355,094) 장단기금융상품의 감소 168,316,272,011 73,649,465,314 174,639,049,485 대여금의 회수 8,142,368,271 10,147,822,195 55,412,609,689 보증금의 회수 6,522,093,694 19,404,766,173 6,060,731,494 매도가능금융자산의 처분 4,425,550,900 1,472,830,198 관계기업의 처분 및 감자 19,189,150,556 29,250,000 17,003,078,246 매각예정비유동자산의 처분 7,361,165,540 1,630,000,000 유형자산의 처분 3,862,564,263 1,103,501,025 465,312,717 무형자산의 처분 2,469,205,771 9,343,597,629 522,949,643 기타투자자산의 처분 138,661,967 61,256,873 13,337,758 장단기금융상품의 증가 (87,805,262,077) (115,953,076,015) (103,520,843,044) 대여금의 증가 (15,359,238,090) (8,197,739,937) (28,738,464,504) 보증금의 증가 (6,800,964,585) (11,841,775,701) (11,136,402,748) 매도가능금융자산의 취득 (7,500,000,000) (527,392,313) (893,627,418) 관계기업주식의 취득 (7,179,393,586) (58,522,253,935) (4,422,175,949) 유형자산의 취득 (74,354,928,109) (77,880,306,397) (26,890,541,240) 투자부동산의 취득 (20,191,121) 무형자산의 취득 (31,628,537,462) (58,719,830,224) (30,037,112,271) 기타투자자산의 취득 (2,824,418) (64,621,541) (6,866,410) 사업결합으로 인한 순현금유입(유출) (322,962,963,736) 생물자산의 취득 (6,253,257,004) 재무활동현금흐름 (66,881,154,348) (237,717,857,884) 27,629,444,838 금융부채의 차입 2,044,291,208,118 2,736,804,358,071 5,140,249,109,090 금융부채의 상환 (2,092,143,011,559) (2,946,914,147,011) (5,096,711,631,599) 배당금지급 (19,029,212,250) (20,272,305,362) (16,017,774,700) 기타재무활동의 현금유출입 (138,657) (7,335,763,582) 109,742,047 현금및현금성자산의순증가(감소) 103,529,060,181 (225,383,024,906) 47,693,918,939 기초현금및현금성자산 311,172,521,345 528,923,854,452 479,922,899,438 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (19,490,934,924) 7,631,691,799 1,307,036,075 기말현금및현금성자산 395,210,646,602 311,172,521,345 528,923,854,452 3. 연결재무제표 주석 주석 제 65 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 64 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 LG상사와 그 종속기업 1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 LG상사(이하"지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 LG International (Ameri ca) Inc. 외 83 개의 종속기업 ( 이하 " 종속기업" )의 일반적인 사항은 다음과 같 습니다.1-1 지배기업의 개요지배기업은 1953년 11월 26일 수출입 전담회사인 락희산업주식회사로 설립되어 1956년 6월 반도상사주식회사, 1984년 1월 럭키금성상사주식회사로 상호를 변경하였으며, 1995년 3월 1일자로 주식회사 LG상사로 상호를 변경하였습니다.1976년 1월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 1976년 11월 12일 정부로부터 종합무역상사로 지정을 받았습니다. 지배기업은 국내외에서 각종 상품 및 제품의 판매사업 등을 영위하고 있으며, 2017년 12월 31일 현재 서울에 본사를 두고, 전세계에 걸쳐 20개의 해외지사, 9개의 연락사무소와 84개의 종속기업(손자회사 58개 포함)을 두고 있습니다.한편, 당기중 ㈜LG가 당사의 보통주식을 취득하여 보고기간종료일 현재 당사 보통주식 24.69%를 보유하고 있습니다. 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등으로 분산되어 소유되고 있습니다. 1-2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산일 업 종 지배관계 근거 당기말 전기말 LG International (America) Inc. 미 국 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LHC Solar LLC 미 국 100.00 100.00 12.31 태양광 의결권 과반수 보유 LG International (Japan) Ltd. 일 본 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LG International (Hong Kong) Ltd. 홍 콩 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LG International (Singapore) Pte. Ltd. 싱가폴 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LG International (Deutschland) GmbH 독 일 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LG International (China) Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 Nanjing LG International VMI Co., Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 Hub 기능형사업 의결권 과반수 보유 LG International (Shanghai) Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 Yantai VMI Hub LG International Co., Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 Hub 기능형사업 의결권 과반수 보유 Guangzhou Steel Flower Electrical Machinary Co., Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 철강재가공업 의결권 과반수 보유 Bowen Investment (Australia) Pty Ltd (주1) 호 주 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 Resources Investments (Marree) Pty. Ltd. 호 주 100.00 100.00 12.31 우라늄 의결권 과반수 보유 PT. Batubara Global Energy (BGE) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Megaprima Persada (MPP) 인도네시아 75.00 75.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Mega Global Energy (MGE) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Ganda Alam Makmur 인도네시아 60.00 60.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 LG International (India) Ltd. 인 도 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 PT. Green Global Lestari (GGL) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. Parna Agromas (PAM) 인도네시아 95.00 95.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. Indonesia Renewable Resources (IRR) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 산업조림 의결권 과반수 보유 Hebei Youneng Trading Ltd. (주1) 중 국 - 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 PT. Binsar Natorang Energi 인도네시아 92.82 89.15 12.31 수력발전소 의결권 과반수 보유 Steel Flower Electric Machinary (Tianjin) Co., Ltd. (주1) 중 국 100.00 100.00 12.31 철강재가공업 의결권 과반수 보유 Philco Resources Ltd. (Rapu-Rapu) 말레이시아 60.00 60.00 12.31 동광산 의결권 과반수 보유 Resource Investment (Hong Kong) Ltd. (Wantugou) 홍 콩 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 LG International Investment (Canada) Ltd. (Raven) (주1) 캐나다 - 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 LG International Yakutsk Ltd. 러시아 100.00 100.00 12.31 부동산임대업 의결권 과반수 보유 Korea Carbon International Co., Ltd. (Shaanxi BBM) 홍 콩 60.00 60.00 12.31 신재생발전소 의결권 과반수 보유 Colmineral, S.A. de.C.V. 멕시코 100.00 100.00 12.31 철광석 의결권 과반수 보유 Fertilizer Resources Investment Ltd. 홍 콩 100.00 100.00 12.31 비료제조업 의결권 과반수 보유 당진탱크터미널(주) 대한민국 100.00 100.00 12.31 보관업 의결권 과반수 보유 Haiphong Steel Flower Electrical Machinery Company Limited 베트남 100.00 100.00 12.31 철강재가공업 의결권 과반수 보유 Highland Cement International Co., Ltd. (주3) 미얀마 51.00 47.66 3.31 시멘트 의결권 과반수 보유 (주)판토스 (주2) 대한민국 51.00 51.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 (주)판토스부산신항물류센터 (주2) 대한민국 100.00 100.00 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 헬리스타항공(주) (주2) 대한민국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (China) Co., Ltd. (주2) 중 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 FNS (Beijing) Logistics Co., Ltd. (주2) 중 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Shanghai) Co., Ltd. (주2) 중 국 100.00 100.00 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Ningbo) Co., Ltd. (주2) 중 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Shenzhen) Co., Ltd. (주2) 중 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (H.K) Co., Ltd. (주2) 홍 콩 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Taiwan) Co., Ltd. (주2) 대 만 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PT. Pantos Logistics Indonesia (주2) 인도네시아 99.00 99.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PT. Pantos Logistics Jakarta (주2) 인도네시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. (주2) 싱가폴 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. (주2) 태 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. (주2) 말레이시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (India) Pvt. Ltd. (주2) 인 도 100.00 100.00 3.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics (Cambodia) Co., Ltd. (주2) 캄보디아 99.98 99.98 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Vietnam Co., Ltd. (주2) 베트남 99.00 99.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Australia Pty. Ltd. (주2) 호 주 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Holdings (Thailand) Co., Ltd. (주2) 태 국 48.50 48.50 12.31 복합운송업 실질 지배력 보유 Pantos Logistics Myanmar Co., Ltd. (주2) 미얀마 69.99 69.99 3.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics U.K. Ltd (주2) 영 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Benelux B.V (주2) 네덜란드 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics France (주2) 프랑스 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Poland (주2) 폴란드 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Germany GmbH (주2) 독 일 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Spain S.L. (주2) 스페인 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Ve Tic.Lgd.Sti (주2) 터 키 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos USA, Inc. (주1, 2) 미 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Mexico (주1, 2) 멕시코 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Do Brasil Logistica (주2) 브라질 100.00 99.98 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Colombia SAS (주2) 콜롬비아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Chile SpA (주2) 칠 레 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Panama S.A (주2) 파나마 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics AR (주1, 2) 아르헨티나 100.00 - 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Brasil Servicos (주2) 브라질 100.00 100.00 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 Great America Trans, Inc. (주1, 2) 미국 100.00 - 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 FNS CIS LLC (주2) 러시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Kazakhstan (주2) 카자흐스탄 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Ukraine Ltd. (주2) 우크라이나 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Customs Services LLC (주2) 러시아 99.00 99.00 12.31 통관업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics L.L.C (Dubai) (주2) 두바이 49.00 49.00 12.31 복합운송업 실질 지배력 보유 Pantos Logistics L.L.C (Oman) (주2) 오 만 70.00 70.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics L.L.C (KSA) (주2) 사우디 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Pantos Logistics Japan Inc. (주2) 일 본 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics (China) Co., Ltd. (주2) 중 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics India Private Limited (주2) 인 도 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Malaysia SDN. BHD. (주2) 말레이시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Middle East FZE (주1, 2) 두바이 - 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics USA, Inc (주2) 미 국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Reynosa SA DE CV (주1, 2) 멕시코 - 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics RUS, LLC. (주2) 러시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Egypt S.A.E (주2) 이집트 98.00 98.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 Hi Logistics Vietnam Co., Ltd. (주2) 베트남 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 (주1) 당기 중 연결기업은 Pantos Logistics AR(지분 100%)과 Great America Trans, Inc. 를 설립(지분 100%)하여 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다. 또한 Steel Flower Electric Machinary (Tianjin) Co., Ltd.가 Hebei Youneng Trading Ltd.를, Pantos Logistics Mexico가 Hi Logistics Reynosa SA DE CV를 흡수합병하였으며, Hi Logistics NJ Inc.는 사명을 Pantos USA, Inc.로, Natural Resources Investment (Australia) Pty. Ltd.는 사명을 Bowen Investment (Australia) Pty. Ltd.로 변경하였습니다. 당기 중 연결기업은 Hi Logistics Middle East FZE와 LG International Investment (Canada) Ltd. (Raven)를 청산하여 연결대상에서 제외하였습니다.(주2) 당기말 현재 (주)판토스의 종속기업이며, 지분율은 (주)판토스와 그 종속기업이 보유한 지분의 단순합산율입니다.(주3) 전기 중 연결기업은 Highland Cement International Co., Ltd.를 설립하여 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다. 전기 지분율이 50% 미만(47.66%)이나, 연결기업이 기업 운영권을 확보하고 있으며 모든 주요 의사결정 권한을 연결기업이 보유하는 등 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 1-3 종속기업의 요약재무정보보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 LG International (America) Inc. 300,972 268,042 32,930 1,971,922 3,016 LHC Solar LLC 3,680 1,449 2,231 329 46 LG International (Japan) Ltd. 223,628 212,547 11,081 1,771,130 2,161 LG International (Hong Kong) Ltd. 154,064 148,171 5,893 1,123,851 2,103 LG International (Singapore) Pte. Ltd. 363,389 343,290 20,099 1,897,256 927 LG International (Deutschland) GmbH 65,980 56,358 9,622 244,467 1,542 LG International (China) Ltd. 16,909 12,593 4,316 56,746 512 Nanjing LG International VMI Co., Ltd. 2,340 114 2,226 1,102 196 LG International (Shanghai) Ltd. 1,718 522 1,196 3,338 (35) Yantai VMI Hub LG International Co., Ltd. 2,643 79 2,564 1,108 531 Guangzhou Steel Flower Electrical Machinary Co., Ltd. 31,199 12,131 19,068 43,571 684 Bowen Investment (Australia) Pty Ltd 76,083 67,059 9,024 76,608 4,379 Resources Investments (Marree) Pty. Ltd. - - - - (32) PT. Batubara Global Energy (BGE) 64,667 35,692 28,975 278,088 3,453 PT. Megaprima Persada (MPP) 70,492 36,646 33,846 128,631 22,770 PT. Mega Global Energy (MGE) 6,891 1,812 5,079 7,333 1,418 PT. Ganda Alam Makmur 570,585 280,609 289,976 128,732 12,269 LG International (India) Ltd. 1,456 144 1,312 992 108 PT. Green Global Lestari (GGL) 62,914 18,316 44,598 - 1,056 PT. Parna Agromas (PAM) 88,886 55,507 33,379 67,011 10,933 PT. Indonesia Renewable Resources (IRR) 9,699 8,154 1,545 393 (95) PT. Binsar Natorang Energi 134,209 91,050 43,159 69,808 4,491 Steel Flower Electric Machinary (Tianjin) Co., Ltd. 40,972 22,508 18,464 70,309 2,589 Philco Resources Ltd. (Rapu-Rapu) 395 29 366 - (6,837) Resource Investment (Hong Kong) Ltd. (Wantugou) 74,190 - 74,190 - 5,952 LG International Yakutsk Ltd. 7,424 11,817 (4,393) 1,256 (477) Korea Carbon International Co., Ltd. (Shaanxi BBM) 8,109 12,563 (4,454) - (1,173) Colmineral, S.A. de.C.V. 3 - 3 - - Fertilizer Resources Investment Ltd. 93,776 9 93,767 - 969 당진탱크터미널(주) 94,055 31 94,024 - (1,060) Haiphong Steel Flower Electrical Machinery Company Limited 16,449 11,480 4,969 20,112 (1,128) Highland Cement International Co., Ltd. 83,174 5,333 77,841 3,532 (3,733) (주)판토스 748,375 302,655 445,720 1,997,834 39,083 (주)판토스부산신항물류센터 10,184 1,435 8,749 6,193 519 헬리스타항공(주) 5,762 3,180 2,582 22,176 (447) Pantos Logistics (China) Co., Ltd. 67,984 45,104 22,880 243,633 5,744 FNS (Beijing) Logistics Co., Ltd. 3,027 2,937 90 23,696 101 Pantos Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 36,673 25,561 11,112 131,911 530 Pantos Logistics (Ningbo) Co., Ltd. 1,517 107 1,410 1,017 212 Pantos Logistics (Shenzhen) Co., Ltd. 37,714 21,935 15,779 193,421 5,913 Pantos Logistics (H.K) Co., Ltd. 33,448 9,599 23,849 81,919 3,669 Pantos Logistics (Taiwan) Co., Ltd. 3,715 2,032 1,683 13,628 254 PT. Pantos Logistics Indonesia 20,878 16,421 4,457 34,568 (1,599) PT. Pantos Logistics Jakarta 11,028 4,395 6,633 6,374 504 Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. 7,975 3,381 4,594 21,392 731 Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. 22,696 15,881 6,815 66,968 (465) Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. 3,832 2,489 1,343 14,576 256 Pantos Logistics (India) Pvt. Ltd. 7,840 5,691 2,149 31,959 104 Pantos Logistics (Cambodia) Co., Ltd. 1,067 1,757 (690) 6,509 (976) Pantos Logistics Vietnam Co., Ltd. 20,404 18,029 2,375 80,978 1,386 Pantos Logistics Australia Pty. Ltd. 2,639 996 1,643 5,762 (77) Pantos Holdings (Thailand) Co., Ltd. 1,315 49 1,266 434 116 Pantos Logistics Myanmar Co., Ltd. 2,276 2,356 (80) 1,444 (247) Pantos Logistics U.K. Ltd. 13,495 11,771 1,724 21,959 194 Pantos Logistics Benelux B.V 33,526 15,148 18,378 59,077 570 Pantos Logistics France 5,909 4,784 1,125 17,695 150 Pantos Logistics Poland 35,599 31,827 3,772 135,023 585 Pantos Logistics Germany GmbH 11,050 6,663 4,387 37,601 (14) Pantos Logistics Spain S.L. 6,643 3,829 2,814 19,504 333 Pantos Logistics Ve Tic.Lgd.Sti 5,104 2,833 2,271 22,315 876 Pantos USA, Inc. 36,868 36,851 17 208,652 (2,473) Pantos Logistics Mexico 29,495 19,421 10,074 146,304 1,936 Pantos Do Brasil Logistica 4,902 4,722 180 35,360 (1,600) Pantos Logistics Colombia SAS 1,494 1,034 460 4,982 34 Pantos Logistics Chile SpA 3,179 3,058 121 11,867 29 Pantos Logistics Panama S.A 7,060 6,245 815 10,776 (54) Pantos Logistics AR 1,592 953 639 3,371 147 Hi Logistics Brasil Servicos 2,734 685 2,049 3,560 (401) GREAT AMERICA TRANS, INC. 1,585 1,485 100 2,908 49 FNS CIS LLC 30,601 18,229 12,372 51,077 (404) Pantos Logistics Kazakhstan 3,564 1,569 1,995 13,643 240 Pantos Logistics Ukraine Ltd. - - - - - Pantos Customs Services LLC 773 184 589 1,206 141 Pantos Logistics L.L.C (Dubai) 9,965 7,090 2,875 25,643 (705) Pantos Logistics L.L.C (Oman) 171 23 148 1 43 Pantos Logistics L.L.C (KSA) 3,788 1,009 2,779 8,631 (521) Pantos Logistics Japan Inc. 12,321 5,374 6,947 55,150 1,358 Hi Logistics (China) Co., Ltd. 19,001 11,135 7,866 67,390 62 Hi Logistics India Private Limited 8,912 6,771 2,141 63,225 182 Hi Logistics Malaysia SDN. BHD. 513 - 513 (6) (14) Hi Logistics USA, Inc 10,270 8,832 1,438 43,862 481 Hi Logistics RUS, LLC. 1,007 357 650 468 215 Hi Logistics Egypt S.A.E 2,996 2,269 727 6,465 338 Hi Logistics Vietnam Co., Ltd. 635 23 612 5,590 138 합 계 4,026,052 2,414,219 1,611,833 12,037,316 124,761 (단위: 백만원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 LG International (America) Inc. 367,726 316,024 51,702 1,937,623 3,844 LHC Solar LLC 4,311 1,843 2,468 336 20 LG International (Japan) Ltd. 356,855 338,470 18,385 1,337,102 2,889 LG International (HongKong) Ltd. 245,638 241,238 4,400 1,764,994 8,187 LG International (Singapore) Pte. Ltd. 219,625 185,455 34,170 1,358,943 1,553 LG International (Deutschland) GmbH 52,948 44,946 8,002 189,324 (562) LG International (China) Ltd. 27,416 23,484 3,932 60,377 272 Nanjing LG International VMI Co., Ltd. 2,249 95 2,154 1,314 296 LG International (Shanghai) Ltd. 6,545 5,242 1,303 33,993 259 Yantai VMI Hub LG International Co., Ltd. 2,258 92 2,166 1,007 398 Guangzhou Steel Flower Electrical Machinary Co., Ltd. 36,474 16,994 19,480 39,744 1,220 Natural Resources Investment (Australia) Pty. Ltd. 90,688 84,246 6,442 58,145 (1,536) Resources Investments (Marree) Pty. Ltd. 343 311 32 - (975) PT. Batubara Global Energy (BGE) 52,660 25,046 27,614 158,115 576 PT. Megaprima Persada (MPP) 60,792 27,687 33,105 133,085 18,592 PT. Mega Global Energy (MGE) 4,341 73 4,268 - 207 PT. Ganda Alam Makmur 617,035 303,064 313,971 - 1,082 LG International (India) Ltd. 1,357 72 1,285 1,188 148 PT. Green Global Lestari (GGL) 76,153 28,368 47,785 - (111) PT. Parna Agromas (PAM) 86,872 60,078 26,794 47,753 7,151 PT. Indonesia Renewable Resources (IRR) 10,950 9,026 1,924 801 1,051 Hebei Youneng Trading Ltd. 2,339 26 2,313 - (178) PT. Binsar Natorang Energi 49,627 19,347 30,280 45,641 1,972 Steel Flower Electric Machinary(Tianjin) Co., Ltd. 40,767 26,211 14,556 59,836 3,235 Philco Resources Ltd. (Rapu-Rapu) 7,701 30 7,671 - (1,533) Resource Investment (HongKong) Ltd. (Wantugou) 74,237 - 74,237 - 345 LG International Investment (Canada) Ltd. (Raven) 3 - 3 - (16) LG International Yakutsk Ltd. 8,506 12,999 (4,493) 1,188 (648) Korea Carbon International Co., Ltd. (Shaanxi BBM) 9,165 12,935 (3,770) - (826) Colmineral, S.A. de.C.V. 3 - 3 - - Fertilizer Resources Investment Ltd. 98,874 - 98,874 - (4,786) 당진탱크터미널(주) 94,715 227 94,488 - (481) Haiphong Steel Flower Electrical Machinery Company Limited 11,711 4,917 6,794 4,640 (905) Highland Cement International Co., Ltd. 95,315 14,436 80,879 - 174 (주)범한판토스 650,357 234,234 416,123 1,411,062 48,793 (주)범한판토스부산신항물류센터 10,472 2,242 8,230 5,377 704 헬리스타항공(주) 4,400 1,370 3,030 19,695 216 Pantos Logistics (China) Co., Ltd. 74,923 50,685 24,238 257,374 2,677 FNS (Beijing) Logistics Co., Ltd. 3,730 3,739 (9) 19,316 (200) Pantos Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 35,783 24,567 11,216 112,699 3,049 Pantos Logistics (Ningbo) Co., Ltd. 1,374 100 1,274 683 262 Pantos Logistics (Shenzhen) Co., Ltd. 40,954 28,460 12,494 164,421 7,261 Pantos Logistics (H.K) Co., Ltd. 36,840 11,839 25,001 81,621 9,589 Pantos Logistics (Taiwan) Co., Ltd. 3,953 1,777 2,176 8,252 282 PT. Pantos Logistics Indonesia 26,823 20,074 6,749 35,907 (7,440) PT. Pantos Logistics Jakarta 13,869 6,910 6,959 6,646 (1,162) Pantos Logistics Singapore Pte. Ltd. 6,967 2,924 4,043 19,456 1,755 Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. 15,442 7,980 7,462 45,518 359 Pantos Logistics Malaysia Sdn. Bhd. 3,441 2,331 1,110 7,977 52 Pantos Logistics (India) Pvt. Ltd. 4,793 2,613 2,180 10,935 246 Pantos Logistics (Cambodia) Co., Ltd. 2,132 1,872 260 5,088 120 Pantos Logistics Vietnam Co., Ltd. 16,917 15,723 1,194 32,350 705 Pantos Logistics Australia Pty. Ltd. 2,456 663 1,793 5,010 (215) Pantos Holdings (Thailand) Co., Ltd. 1,237 54 1,183 447 124 Pantos Logistics Myanmar Co., Ltd. 921 749 172 1,278 (116) Pantos Logistics U.K. Ltd. 7,326 5,750 1,576 12,476 384 Pantos Logistics Benelux B.V 35,684 18,022 17,662 97,183 444 Pantos Logistics France 5,639 4,673 966 12,045 (339) Pantos Logistics Poland 33,775 30,791 2,984 77,902 931 Pantos Logistics Germany GmbH 8,840 4,479 4,361 33,630 770 Pantos Logistics Spain S.L. 5,584 3,126 2,458 12,205 524 Pantos Logistics Ve Tic.Lgd.Sti 3,446 1,667 1,779 12,590 546 Pantos Logistics Mexico 25,300 16,592 8,708 92,412 2,390 Pantos Do Brasil Logistica 4,782 2,899 1,883 28,678 (1,005) Pantos Logistics Colombia SAS 1,063 588 475 4,093 92 Pantos Logistics Chile SpA 3,080 2,985 95 6,025 (89) Pantos Logistics Panama S.A 4,100 3,123 977 9,215 (99) Hi Logistics Brasil Servicos 2,299 222 2,077 324 (82) FNS CIS LLC 30,028 16,315 13,713 37,278 (411) Pantos Logistics Kazakhstan 3,475 1,492 1,983 7,546 348 Pantos Logistics Ukraine Ltd. 1 - 1 - (3) Pantos Customs Services LLC 696 208 488 1,023 307 Pantos Logistics L.L.C (Dubai) 11,338 6,356 4,982 22,366 1,299 Pantos Logistics L.L.C (Oman) 344 224 120 1,234 (416) Pantos Logistics L.L.C (KSA) 5,661 1,969 3,692 12,275 67 Pantos Logistics Japan Inc. 13,268 6,614 6,654 59,001 805 Hi Logistics (China) Co., Ltd. 27,035 16,068 10,967 71,577 962 Hi Logistics India Private Limited 6,107 4,016 2,091 47,158 464 Hi Logistics Malaysia SDN. BHD. 576 36 540 2,026 (9) Hi Logistics Middle East FZE 890 179 711 3,079 (35) Hi Logistics USA, Inc 5,817 4,556 1,261 36,976 194 Hi Logistics Reynosa SA DE CV 3,099 2,885 214 13,068 122 Hi Logistics RUS, LLC. 1,549 1,072 477 13,517 (196) Hi Logistics Egypt S.A.E 2,622 2,174 448 9,298 479 Hi Logistics Vietnam Co., Ltd. 2,293 1,752 541 7,673 120 Hi Logistics NJ Inc. 24,166 21,493 2,673 77,422 (1,189) 합 계 4,053,866 2,406,214 1,647,652 10,307,556 115,350 (주1) 사업결합일 이후의 요약재무정보만 표시하였습니다. 1-4 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 PT. Megaprima Persada (MPP) 5,799 8,276 4,464 PT. Ganda Alam Makmur 4,617 115,700 - PT. Binsar Natorang Energi 381 3,097 - Highland Cement International Co., Ltd. (1,839) 38,142 - (주)판토스 및 그 종속기업 22,305 222,888 4,900 (단위: 백만원) 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 PT. Megaprima Persada (MPP) 4,407 7,985 7,629 PT. Ganda Alam Makmur 433 125,588 - PT. Binsar Natorang Energi (30) 3,284 - Highland Cement International 21 42,329 - (주)범한판토스 및 그 종속기업 22,360 210,752 4,900 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 매도가능금융자산, 투자부동산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인위험회피관계내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 2-2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 ㆍ비지배지분의 장부금액 제거 ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거 ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식 ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 ㆍ기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익이나 이익잉여금 으로 재분류 2-3 중요한 회계정책 2-3-1 사업결합과 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액보다 클 경우 그 초과금액으로 측정됩니다. 만약 이전대가가 취득한 피취득자의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2-3-2 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다.2-3-3 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 개별법 및 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 2-3-4 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.(1) 금융자산① 최초인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권, 시장성 및비시장성 금융상품, 그리고 파생금융상품으로 구성되어 있습니다. ② 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. ㆍ당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ㆍ 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 연결손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ 만기보유금융자산 연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 연결손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 당사는 드문 상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. ③ 금융자산의 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과, 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우, 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채① 최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. ② 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각 할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ기타금융부채최초인식후 기타금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 기타금융부채가 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 2-3-5 파생금융상품 및 위험회피 ① 최초인식 및 후속측정연결기업은 상품가격위험을 회피하기 위하여 상품선물계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. 기업회계기준서 제1039호에 정의된 파생상품의 정의에 부합하지만 연결기업의 예상구매요구조건에 따라 체결된 상품선물계약의 공정가치는 연결손익계산서의 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품의 공정가치의 변동은 연결손익계산서에 직접 반영됩니다.위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다. - 공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공정 가치 변동에 대한 위험회피 - 현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피 - 해외사업장순투자의 위험회피연결기업은 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다. 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다. ㆍ공정가치위험회피 위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우, 장부금액의 조정은 만기일까지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며, 유효이자율법에 의한 상각은 조정액이 발생한 직후 개시할 수 있으며, 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하여야 합니다. 한편, 위험회피대상항목이 제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영됩니다.미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우, 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단의 공정가치 변동도 당기손익에 반영합니다. ㆍ현금흐름위험회피파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다.확정계약이나 발생가능한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 자본으로 직접 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 즉시 인식되나 위험회피수단이 대체나 만기연장 없이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 위험회피 지정이 취소된 경우에는 확정계약이나 예상거래가 발생할 때까지 자본으로 인식된 누적평가손익은 계속적으로 자본에 계상하고 있습니다. ㆍ유동 및 비유동 분류 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 및 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 유동 또는 비유동으로 분류되거나 사실과 상황에 근거하여 유동부분과 비유동부분으로 분리할 수 있습니다. - 보고기간말 이후 경제적 위험회피를 위한 파생상품을 12개월 초과하여 보유하는 경우 그 파생상품은 기초자산 분류와 동일하게 비유동으로 분류하였습니다. - 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않은 내재파생상품의 경우 주계약의 현금흐름과 동일하게 분류하였습니다. - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 파생상품은 위험회피대상항목과 동일하게 분류하였습니다. 위험회피수단은 신뢰할만한 배분이 가능한 경우에만 유 동부분과 비유동부분으로 구분하였습니다. 2-3-6 매각예정(또는 주주에 대한 분배예정) 비유동자산연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다.매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 연결재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다. - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다. 2-3-7 관계기업투자 연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-3-8 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나,부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계산되고 있습니다. 구 분 감가상각내용연수 감가상각방법 건 물 8 ~ 40 년 정액법 건물부속설비 8 ~ 40 년 " 구축물 8 ~ 50 년 " 기계장치 5 ~ 8 년 " 차량운반구 5 ~ 12 년 " 생산용식물 20 년 " 기타유형자산 5 년 " 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며, 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-3-9 리스연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스료의 수취가 불확실한 경우에는 실제 회수하는 경우에 리스료수익을 인식하고 있습니다. 2-3-10 차입원가연결기업은 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2-3-11 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후에는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액으로승계하고 있습니다. 2-3-12 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업의 무형자산에 대한 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 상 각 방 법 영업권 - 매년 손상검사 산업재산권 5 ~ 15 년 정액법 해외자원개발자산 (주1) 생산가능기간 생산량비례법 기타무형자산 5 년 또는 생산가능기간 정액법 또는 생산량비례법 (주1) 연결기업은 해외 유전광물자원 등의 탐사 및 개발사업과 직접 관련하여 발생한지출을 해외자원개발자산으로 분류하고 있으며, 개발에 성공하여 상업적 생산을 개시한 광구(생산광구)는 생산량비례법에 의하여 생산기간동안 상각하고 있습니다. 한편, 해외자원개발자산에 대하여 탐사 및 평가활동의 중단, 추정매장량의 감소등 손상을 검토해야 하는 사실이나 상황이 발생하는 경우 손상검사를 수행하여 잔여기간동안의 회수가능액을 추정하여 장부금액에 미달하는 경우 그 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 2-3-13 생물자산생물자산(생산용식물 제외)은 공정가치에서 추정매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하고 공정가치의 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 생물자산에서 수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하며, 이러한 측정치는 재고자산의 취득원가가 됩니다. 생물자산(생산용식물 제외)이나 수확물의 활성시장이 존재하는 경우에는 그 시장에서 공시되는 가격이 그 자산의 공정가치를 산정하는 적절한 기준이 되며, 다른 활성시장에도 접근할 수 있는 경우에는 가장 적절한 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 존재하지 아니하는 경우에는 가능할 경우 가장 최근의 시장 거래가격이나 차이를 반영하여 조정된 유사한 자산의 시장가격, 단위로 표시되는 자산의 가치와 같이 부문별로 기준이 되는 가격 중 하나 이상을 사용하여 공정가치를 산정합니다. 2-3-14 연금 및 퇴직급여 연결기업은 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-15 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2-3-16 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결손익계산서에 반영하지 않으며, 자본에서 직접인식하고 있습니다. 2-3-17 수익인식 연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 매출액총액을, 대리인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 수수료에 해당하는 부분을 수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. ② 수수료수익연결기업은 수출입대행업무에 대하여는 판매수수료에 해당하는 순액기준으로 수익을 인식하고 있으며, 반품가능매출에 대해서는 최종소비자에게 판매하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. ③ 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 연결손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. ④ 배당금수익연결기업은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2-3-18 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만, 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. ① 거래와 잔액 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. ② 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 2-3-19 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ영업권연결기업은 매 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. ㆍ무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-3-20 법인세 ① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-4 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정사항은 연결기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시 제공을 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 당기와 전기의 정보에 대해 주석 28-3에 공시하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당사 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 2014 - 2016 연차개선 - 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'(개정): 공시규정의 범위 구분개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 2-5 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. ㆍ 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ① 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ② 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ③ 복구충당부채연결기업은 자원개발지역의 환경복구를 위하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 환경복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 2-6 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 작업을 완료하였습니다. 연결기업이 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 보고기간종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름의 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결기업은 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 1,963,051백만원, 매도가능금융자산 140,927백만원, 당기손익인식금융자산 1,276백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 보고기간일종료일 현재 대여금 및 수취채권 1,963,051백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 재무적 영향평가 결과에 따르면 당 채무상품은 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 상각후원가 측정 항목으로 분류되므로, 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품이 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 140,927백만원이고, 당 기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 것은 2,911 백만 원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 또는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결기업이 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 예치금 등 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,963,051 1,963,051 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치지정 140,927 130,994 당기손익-공정가치 9,933 파생상품을 제외한 금융자산 합계 2,103,978 2,103,978 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 9,933백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 2,103,978백만원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 0.5%수준으로 증가합니다. 따라서 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성은 유의적으로 심화되지 않을 것으로 예상됩니다.2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결기업은 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없으며 또한, 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액이 없습니다.3) 손상: 금융자산과 계약자현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결기업은 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권에 대하여 손실충당금 147,556백만원을 설정하고 있습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간종료일 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 실무적 간편법 사용을 전제로 한 재무적 영향평가 결과에 따르면, 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.회사는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초적용 시, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 계획이므로, 연결재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 적용을 위하여 수익 인식과 관련한 내부관리 프로세스 정비 작업을 완료하였습니다. 연결기업은 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 보고기간종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결기업의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.1) 수행의무의 식별기연결기업은 수행중인 다양한 계약에 포함된 수행의무를 식별하였고, 재무적 영향 평가 결과 수행의무 식별로 인한 회사의 수익인식에 유의적인 변경은 없을 것으로 판단됩니다. 2) 변동대가연결기업은 고객에게 재화를 공급하는 일부 계약에서 품질에 따라 가격을 정산하거나, 반품을 허용합니다. 연결기업은 제공된 반품, 정산가격 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하고 있습니다. 다만 고객 반품 발생빈도와 가격 정산 금액을 분석한 결과 반품 및 가격 정산 경험이 제한적이고 금액효과가 중요하지 않으므로 회사의 수익인식에 있어 유의적인 변경은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 진행률의 측정연결기업의 운송용역은 각각 별도의 수행의무로 식별 되고 일정기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 요건을 충족하는 바, 그 수행의무 완료시점까지 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 연결기업은 수익의 인식시기에 대한 합리적인 진행 정도를 측정하여 수익을 인식하고 있으며, 해당 측정을 위한 시스템 및 제반 정보를 합리적으로 확인 할 수 있으므로 기업회계기준서 제1115호의 요구사항을 적용함에 있어 유의적인 진행률 변경은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 보증연결기업은 고객과의 계약에서 일반적인 수선에 대한 보증을 제공하며, 그 이상 확장된 보증을 제공하지는 않습니다. 따라서 대부분의 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따르면 확신유형의 보증으로 분류될 것이고 기업회계기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 현행과 동일하게 회계처리될 것입니다. 5) 본인 대리인연결기업은 고객에게 석탄, 석유 등의 자원과 디스플레이 및 전자부품 등의 제품 및 해운, 항공의 운송용역을 제공합니다. 이러한 계약에서 연결기업은 재화 및 용역의 제공 약속을 이행할, 주된 책임이 있는 것으로 보고 있습니다. 연결기업은 해당 재화 및 용역 거래의 주된 당사자로 정해진 재화 및 용역이 고객에게 이전 되기 전후에 위험을 부담합니다. 또한 연결기업은 제공하는 재화 및 용역에 추가적인 수익을 창출하기 위하여 가격 설정에 융통성을 가지므로, 가격결정에 재량권이 있다고 판단하였습니다. 기업회계기준서 제 1115호는 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 연결기업의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 연결기업은 재화 및 용역에 대한 주된 책임, 통제 이전 전후의 위험부담 및 가격결정에 대한 재량권 보유를 근거로 재화 및 용역이 고객에게 이전되기 전에 이를 통제한다고 보고, 이 계약에서 대리인이 아닌 본인으로서 의무를 수행한다고 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항을 적용함에 있어 본인 대리인에 판단에 변동이 없으므로 회사의 수익인식에 있어 유의적인 변경은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스' , 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정' , 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' , 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결기업은 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제 1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 파악 중에 있습니다.2) 리스제공자로서의 회계처리연결기업은 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.(4) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.(5) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다.연결기업은 동 제정사항이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.(7) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결기업은 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 부문별 정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 현황 자원부문 석탄, 석유, 금속, 식량자원 등 인프라부문 화공 Plant, 발전, 산업인프라, 화학, 전기/전자 부품, Auto 등 물류부문 해상운송, 항공운송, 육상운송, 국제특송, 통관, 창고, 물류컨설팅 등 공통부문 전사 관리공통 3-1 부문별 매출액 및 영업이익 (단위: 백만원) 부 문 당 기 전 기 매출액 영업이익 조정영업이익(주1) 매출액 영업이익 조정영업이익(주1) 자원부문 1,049,556 78,399 83,937 1,756,457 27,472 34,965 인프라부문 8,230,462 58,629 58,629 7,247,671 72,203 72,203 물류부문 3,547,219 75,226 75,226 2,962,589 74,399 74,399 합 계 12,827,237 212,254 217,792 11,966,717 174,074 181,567 (주1) 연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익입니다(주석 17 참조). 3-2 부문자산 및 부문부채 (단위: 백만원) 부 문 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 자원부문 1,504,188 692,048 1,642,174 898,523 인프라부문 1,676,290 1,356,407 1,781,883 1,465,045 물류부문 896,342 611,176 850,486 521,741 공통부문 (주1) 890,782 722,510 902,724 646,599 합 계 4,967,602 3,382,141 5,177,267 3,531,908 (주1) 공통부문의 자산ㆍ부채는 각 부문으로의 배분 효익이 낮은 현금및현금성자산, 유ㆍ무형자산, 투자자산 등으로 구성되어 있습니다. 3-3 지역별 매출액 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 대한민국 6,927,339 6,014,197 미 주 1,175,357 801,745 유 럽 1,234,699 1,054,777 아시아 5,198,081 5,449,702 기 타 120,826 116,315 연결조정 (1,829,065) (1,470,019) 합 계 12,827,237 11,966,717 한편, 당기 및 전기에 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 2개 사(LG전자, LG디스플레이)입니다. 4. 금융상품 범주별 내역4-1 금융상품의 범주별 분류내역 4-1-1 금융자산 (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 위험회피회계 관련 자산 합 계 현금및현금성자산 - 395,211 - - 395,211 단기금융상품 - 20,649 - - 20,649 매도가능금융자산 - - 140,927 - 140,927 매출채권 - 1,276,108 - - 1,276,108 미수금 1,276 52,148 - - 53,424 장기대여금 - 78,906 - - 78,906 기타금융자산 - 140,029 - 218 140,247 합 계 1,276 1,963,051 140,927 218 2,105,472 (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 위험회피회계 관련 자산 합 계 현금및현금성자산 - 311,173 - - 311,173 단기금융상품 - 93,525 - - 93,525 매도가능금융자산 - - 150,428 - 150,428 매출채권 - 1,387,256 - - 1,387,256 미수금 9,776 37,572 - 8,998 56,346 장기대여금 - 82,024 - - 82,024 확정계약자산 - - - 160 160 기타금융자산 - 87,398 - 7,525 94,923 합 계 9,776 1,998,948 150,428 16,683 2,175,835 4-1-2 금융부채 (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피회계 관련 부채 합 계 매입채무 - 1,416,001 - 1,416,001 미지급금 4,262 156,880 10 161,152 차입금 - 912,506 - 912,506 사 채 - 329,310 - 329,310 유동성장기부채 - 164,767 - 164,767 기타금융부채 - 140,489 8,770 149,259 합 계 4,262 3,119,953 8,780 3,132,995 (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피회계 관련 부채 합 계 매입채무 - 1,383,403 - 1,383,403 미지급금 2,453 141,902 160 144,515 차입금 - 1,064,942 - 1,064,942 사 채 - 428,932 - 428,932 유동성장기부채 - 34,139 - 34,139 확정계약부채 - - 7,994 7,994 기타금융부채 - 113,886 - 113,886 합 계 2,453 3,167,204 8,154 3,177,811 4-2 금융상품의 범주별 손익내역 4-2-1 금융자산 관련손익 (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피회계 관련 자산 합 계 당기손익 : 이자수익 - 13,930 - - 13,930 배당금수익 - - 6,244 - 6,244 외환차손익 - (48,210) - - (48,210) 외화환산손익 - (27,872) - - (27,872) 통화선도거래손익 (1,010) - - - (1,010) 통화선도평가손익 1,276 - - - 1,276 상품선물거래손익 - - - 494 494 상품스왑거래손익 - - - 5,704 5,704 대손상각비 - 7,435 - - 7,435 기타의대손상각비 및 환입 - 7,061 - - 7,061 매출채권처분손실 - (7,395) - - (7,395) 매도가능금융자산처분이익 - - 2,937 - 2,937 기타포괄손익(주1): 매도가능금융자산평가손익 - - (15,512) - (15,512) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - 4 4 합 계 266 (55,051) (6,331) 6,202 (54,914) (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피회계 관련 자산 합 계 당기손익: 이자수익 - 16,744 - - 16,744 배당금수익 - - 2,427 - 2,427 외환차손익 - 6,808 - - 6,808 외화환산손익 - 22,742 - - 22,742 통화선도거래손익 15,343 - - - 15,343 통화선도평가손익 9,776 - - - 9,776 통화스왑평가손익 - - - 6,400 6,400 상품선물거래손익 - - - 27,127 27,127 상품선물평가손익 - - - 183 183 상품스왑거래손익 - - - 3,570 3,570 상품스왑평가손익 - - - 8,808 8,808 상품옵션거래손익 - - - 225 225 확정계약평가손익 - - - 154 154 대손상각비 - (7,565) - - (7,565) 기타의대손상각비 및 환입 - (12,124) - - (12,124) 매출채권처분손실 - (8,153) - - (8,153) 매도가능금융자산손상차손 - - (307) - (307) 단기투자자산처분손익 - (2) - - (2) 기타포괄손익(주1): 매도가능금융자산평가손익 - - (18,235) - (18,235) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - 1,125 1,125 합 계 25,119 18,450 (16,115) 47,592 75,046 (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.4-2-2 금융부채 관련손익 (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피회계관련 부채 합 계 당기손익: 이자비용 - (53,121) - (53,121) 외환차손익 - 55,747 - 55,747 외화환산손익 - 51,543 - 51,543 통화선도거래손익 (12,256) - - (12,256) 통화선도평가손익 (4,262) - - (4,262) 통화스왑평가손익 - - (13,710) (13,710) 상품선물거래손익 - - (660) (660) 기타포괄손익(주1): 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - (2,575) (2,575) 합 계 (16,518) 54,169 (16,945) 20,706 (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피회계관련 부채 합 계 당기손익: 이자비용 - (43,516) (43,516) 외환차손익 - (9,265) (9,265) 외화환산손익 - (29,352) (29,352) 통화선도거래손익 (18,594) - (18,594) 통화선도평가손익 (2,453) - (2,453) 상품선물거래손익 - (23,837) (23,837) 상품선물평가손익 - (154) (154) 상품스왑거래손익 - (172) (172) 상품옵션거래손익 - (426) (426) 확정계약평가손익 - - (7,986) (7,986) 기타포괄손익(주1): 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 합 계 (21,047) (82,133) (32,575) (135,755) (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 2,767 3,380 은행예금 392,444 307,793 합 계 395,211 311,173 한편, 당기 보고기간종료일 현재 기타비유동자산에 포함된 장기금융상품 중 사용이 제한된 예금은 광산복구예치금 등 5,058백만원(전기말: 17,133백만원)입니다. 6. 파생상품6-1 파생상품별 평가내역보고기간종료일 현재 미수금과 미지급금에 포함된 연결기업의 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 평가이익 평가손실 기타포괄손익 평가이익 평가손실 기타포괄손익 통화선도 1,276 4,262 - 9,776 2,453 - 통화스왑 - 13,710 (228) 6,400 - 963 이자율스왑 - - (2,344) - - 162 상품선물 - - - 183 154 - 상품스왑 - - - 8,808 - - 합 계 1,276 17,972 (2,572) 25,167 2,607 1,125 6-2 통화선도보고기간종료일 현재 통화선도의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 KRW 87,100 USD 80,281 1,068.2 ~ 1,147.2 1,276 (106) USD 150,312 KRW 164,549 1,084.25 ~ 1,147.2 - (4,156) 합 계 1,276 (4,262) (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 KRW 96,065 USD 81,540 1,119.0 ~ 1,207.2 - 2,452 USD 224,174 KRW 260,112 1,098.8 ~ 1,208.6 9,776 - KRW 335 JPY 32,320 10.344 ~ 10.3555 - 1 합 계 9,776 2,453 6-3 통화스왑보고기간종료일 현재 미결제 통화스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 매입금액 매도금액 계약환율 수취이자율 지급이자율 계약기간 평가손실 기타포괄손익 한국수출입은행 USD 100,000 KRW 114,450 1144.50 3ML + 2.30% 3.20% 2016.4.1 ~ 2021.4.1 13,710 (228) (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 매입금액 매도금액 계약환율 수취이자율 지급이자율 계약기간 평가손실 기타포괄손익 한국수출입은행 USD 100,000 KRW 114,450 1,144.50 3ML + 2.30% 3.20% 2016.4.1 ~ 2021.4.1 6,400 963 6-4 이자율스왑당기 보고기간종료일 현재 미결제 이자율스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 신한은행 20,000 CD(91일) 1.21% 2016.6.30 ~ 2019.7.1 4 30,000 CD(91일) 1.51% 2017.1.24 ~ 2018.1.24 (10) KDB산업은행등 USD 72,414 LIBOR 2.77% 2017.2.27 ~ 2034.9.25 (2,338) 합 계 (2,344) (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 신한은행 20,000 CD(91일) 1.21% 2016.6.30 ~ 2019.7.1 162 6-5 상품선물전기 보고기간종료일 현재 미결제 상품선물의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 목 포지션 계약금액(US$천) 평가이익 평가손실 알루미늄 매입 8,050 - 108 매도 10,577 183 42 주 석 매입 1,060 - - 매도 1,057 - 4 합 계 20,744 183 154 6-6 상품스왑전기 보고기간종료일 현재 미결제 상품스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 대상품목 계약처 계약기간 계약단가 계약물량(ton) 평가이익 평가손실 석탄 ANZ 2016.8.31 ~ 2017.7.21 USD 65.30 ~ 101.26 90,000 2,327 - MACQUARIE 2016.9.2 ~ 2017.9.8 USD 66.60 ~ 76.35 251,000 6,481 - 합 계 341,000 8,808 - 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 345,398 (499) 344,899 제 품 23,143 - 23,143 주재료 14,710 (53) 14,657 저장품 1,040 - 1,040 미착품 214,336 - 214,336 합 계 598,627 (552) 598,075 (단위: 백만원) 과 목 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 341,497 (2,574) 338,923 제 품 13,618 - 13,618 주재료 12,386 (5) 12,381 저장품 543 - 543 미착품 151,838 - 151,838 합 계 519,882 (2,579) 517,303 8. 투자자산 및 관계기업투자8-1 보고기간종료일 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 140,927 150,428 장기대여금 78,906 82,024 합 계 219,833 232,452 8-1-1 매도가능금융자산 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 기초 취득(처분) 평가(주2) 환차이 기말 (주1) (주)LF (주3) 0.24 1,504 (576) (928) - - (주)LG유플러스 (주3) 0.05 2,271 (913) (1,358) - - KORAS(카타르 LNG사업) 5.60 54,039 - (12,292) - 41,747 Vietnam Korea Exchange Ltd. 10.00 322 - - - 322 LS VINA Industrial System Co., Ltd. 10.00 223 - - - 223 LG VINA Chemical Joint Venture Co., Ltd 10.00 299 - - - 299 LG Int'l(Saudi) LLC(사우디 수주 법인) 90.00 118 - - - 118 Minera Corocobre S.A. 11.10 586 - - - 586 Aromatics Oman LLC 1.00 4,779 - - - 4,779 오일허브코리아여수(주) 5.00 7,205 - - - 7,205 (주)지에스이앤알 (주4) 7.50 53,302 7,500 800 - 61,602 Tianjin LG Bohai Chemical Co., Ltd. 10.00 11,801 - - - 11,801 EIC Properties Pte. Ltd. 15.50 5,630 - (258) (740) 4,632 Tangshan Caofeidian Steam Coal Storage Blending Co., Ltd. 1.50 1,124 - - (62) 1,062 (주)레드캡투어 2.97 4,550 - (674) - 3,876 (주)조선방송 0.68 2,100 - - - 2,100 (주)금강물류 3.43 60 - - - 60 (주)아이포터 5.26 500 - - - 500 정보통신공제조합 - 15 - - - 15 합 계 150,428 6,011 (14,710) (802) 140,927 (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 기초 취득 평가 대체 손상(주5) 환차이 기말 (주1) (주)LF 0.24 1,884 - (380) - - - 1,504 (주)LG유플러스 0.05 2,063 - 208 - - - 2,271 KORAS(카타르 LNG사업) 5.60 57,822 - (3,783) - - - 54,039 Shinil Todimax International J.V. Co., Ltd. 13.30 279 - - - (279) - - Vietnam Korea Exchange Ltd. 10.00 322 - - - - - 322 LS VINA Industrial System Co., Ltd. 10.00 223 - - - - - 223 LG VINA Chemical Joint Venture Co., Ltd 10.00 299 - - - - - 299 LG Int'l(Saudi) LLC(사우디 수주 법인) 90.00 118 - - - - - 118 Minera Corocobre S.A. 11.10 586 - - - - - 586 Aromatics Oman LLC 1.00 4,779 - - - - - 4,779 오일허브코리아여수(주) 5.00 7,205 - - - - - 7,205 (주)지에스이앤알 7.50 66,123 - (12,821) - - - 53,302 Tianjin LG Bohai Chemical Co., Ltd. 10.00 11,801 - - - - - 11,801 EIC Properties Pte. Ltd. 15.50 5,780 - (358) - - 208 5,630 Cauldron Energy Ltd. 9.36 580 - - (580) - - - Tangshan Caofeidian Steam Coal Storage Blending Co., Ltd. 1.50 1,158 - - - - (34) 1,124 (주)레드캡투어 2.97 5,825 - (1,275) - - - 4,550 (주)조선방송 0.68 2,100 - - - - - 2,100 (주)금강물류 3.43 60 - - - - - 60 (주)아이포터 5.26 - 500 - - - - 500 정보통신공제조합 0.00 - - - 15 - - 15 동환스틸 0.00 - 27 - - (27) - - 합 계 169,007 527 (18,409) (565) (306) 174 150,428 (주1) 연결기업은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 취득원가(손상차손 인식 후)로 장부금액을 인식하였습니다.(주2) 당기 중 처분한 매도가능금융자산의 평가손익의 재분류 효과가 포함되어 있습니다.(주3) 당기 중 당사는 보유중이던 ㈜LF 및 ㈜LG유플러스의 지분 전량을 매각 완료하였습니다.(주4) 당기 중 당사는 보유중인 ㈜지에스이앤알의 유상증자에 참여하였으며, 지분율의 변동은 없습니다. 한편, 2019년 2월 28일까지 ㈜지에스이앤알의 IPO가 진행되지 않을 경우, 당사는 ㈜GS가 보유하고 있는 ㈜지에스이앤알 주식 중 일부인 351,111주를 주당 62,463원에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 합의된 기간 내에 당사가 해당 권리를 행사하지 않을 경우, ㈜GS는 당사의 보유 주식 전부인 1,303,334주를 2018년말 기준 공정가치에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(주5) 주석 22 참조 8-2 관계기업투자 8-2-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산일 관계기업 활동의 성격 당 기 전 기 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 (주1) 대한민국 7.46 7.46 12.31 해외자원개발 투자펀드 흥국하이클래스사모특별자산E-1호 대한민국 50.00 50.00 12.31 해외자원개발 투자펀드 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 인도 35.00 35.00 12.31 철강재 가공 및 판매 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 폴란드 40.00 40.00 12.31 철강재 가공 및 판매 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 홍콩 25.00 25.00 12.31 부동산의 임대 Kernhem B.V. 네덜란드 30.00 30.00 12.31 원유및천연가스채굴업 ADA Oil LLP (주1) 카자흐스탄 12.50 12.50 12.31 원유및천연가스채굴업 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 베트남 30.00 30.00 12.31 부동산의 임대 살데비다코리아(주)(Sal de Vida Korea Corp.) 대한민국 33.33 33.33 12.31 리튬자원의 생산과 판매 United Copper Moly LLC(Rosemont) 미국 50.00 50.00 12.31 구리자원의 생산과 판매 Dongbu Thai Steel Co., Ltd. 태국 22.59 22.59 12.31 철강재 가공 및 판매 지오파크칠레 칠레 20.00 20.00 12.31 원유및천연가스채굴업 지오파크티디에프 (주1) 칠레 14.00 14.00 12.31 원유및천연가스채굴업 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 네덜란드 20.00 20.00 12.31 원유및천연가스채굴업 (주)엘바텍 대한민국 26.09 26.09 12.31 2차전지소재의 제조 및 판매 Oman International Petrochemical Industry Company L.L.C 오만 30.00 30.00 12.31 PTA, PET 제조 및 판매 Musandam Power Company SAOC 오만 30.00 30.00 12.31 가스화력 발전사업 (주)에스엘에이글로벌 (주3) 대한민국 - 30.00 12.31 과학기술서비스업 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 중국 30.00 30.00 12.31 열병합 발전사업 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) (주2) 말레이시아 70.00 70.00 12.31 구리자원의 생산과 판매 Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 중국 30.00 30.00 12.31 석탄개발 및 판매 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 중국 30.00 30.00 12.31 신재생 발전사업 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 중국 29.00 29.00 12.31 비료제조업 Pantos Logistics Philippines Inc. 필리핀 39.99 39.99 12.31 복합운송업 PT. Pantos Express Indonesia 인도네시아 49.00 49.00 12.31 복합운송업 ZAO Contrans (주3) 러시아 51.00 51.00 12.31 복합운송업 (주1) 지분율이 20% 미만이나, 연결기업이 임원선임권을 보유하고 있으며 연결기업의 임원이 피투자회사의 이사로서 경영에 실질적으로 참여하는 등 유의한 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 주요의사결정이 만장일치로 결정되고 있어 지배력을 보유하고 있다고 판단하기 어려우므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 당기중 연결기업은 보유중이던 ㈜에스엘에이글로벌의 지분 전량을 매각 완료하였으며, ZAO CONTRANS 지분 매각을 결정하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 8-2-2 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 당 기 전 기 취득원가 순자산가액 장부가액 장부금액 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 2,242 19,389 1,495 1,548 흥국하이클래스사모특별자산E-1호 4,566 6,088 2,624 2,750 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 9,184 23,332 8,166 3,346 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 5,244 15,855 6,367 6,124 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 37,983 202,427 50,607 70,441 Kernhem B.V. 2,005 (70,213) - - ADA Oil LLP 22,011 (80,169) 3,324 3,989 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 2,911 9,186 2,756 2,311 살데비다코리아(주)(Sal de Vida Korea Corp.) 6,300 188 2,418 2,418 United Copper Moly LLC(Rosemont) 39,613 71,687 35,844 40,464 Dongbu Thai Steel Co., Ltd. 5,548 5,505 1,564 1,532 지오파크칠레 178,741 134,302 2,011 11,405 지오파크티디에프 22,274 (53,503) - - 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 13,515 156,100 31,220 18,992 (주)엘바텍 11,220 793 207 2,542 Oman International Petrochemical Industry Company L.L.C 17,520 50,462 15,142 16,630 Musandam Power Company SAOC 6,535 24,458 7,337 324 (주)에스엘에이글로벌 - - - 171 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 55,932 177,427 53,677 55,546 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) 40,493 3,666 - 7,407 Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 54,801 163,571 74,135 74,175 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 8,255 25,883 7,765 8,759 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 97,837 293,515 93,670 98,754 Pantos Logistics Philippines Inc. 1,273 474 189 657 PT. Pantos Express Indonesia 2,212 (979) - - ZAO Contrans 1,976 2,189 - 1,539 합 계 650,191 1,181,633 400,518 431,824 8-2-3 보고기간종료일 현재 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 관계기업 요약 재무정보 관계기업이지급한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순손익 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 21,643 180,784 - - - 13,586 - Kernhem B.V. 774 62,409 - 133,396 - (2,468) - ADA Oil LLP 10,798 73,948 1,391 163,524 31,519 (2,957) - United Copper Moly LLC(Rosemont) - 71,689 - 2 - (86) - 지오파크칠레 8,600 476,644 11,389 339,553 29,652 (27,874) - 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 43,525 217,244 79,776 24,893 228,094 78,614 2,731 Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 94,908 207,018 138,216 139 220,409 22,124 - Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 101,989 720,946 447,507 81,913 247,489 3,374 - (단위: 백만원) 기업명 관계기업 요약 재무정보 관계기업이지급한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순손익 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 26,038 255,785 57 - - 14,503 - Kernhem B.V. 12,087 56,211 20,930 124,875 - (2,272) - ADA Oil LLP 10,151 91,522 169,499 23,006 26,403 (633) - United Copper Moly LLC(Rosemont) - 80,931 3 - - (54) - 지오파크칠레 29,970 475,818 40,717 283,795 41,787 (28,655) - 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 37,013 159,119 31,436 69,737 147,466 24,116 36,060 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) 9,486 - 168 - - (2,177) - Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 126,500 225,235 201,368 - 196,019 2,733 - Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 106,515 822,329 436,880 184,692 173,285 (18,898) - 8-2-4 종목별 지분법평가내역 (단위: 백만원) 기업명 기 초 취득(처분)및 대체 배 당 (부의)지분법자본변동 지분법평가(손)익 기타 (손상포함) (주1) 기 말 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 1,548 9 - - (62) 1,495 흥국하이클래스사모특별자산E-1호 2,750 18 - - (144) 2,624 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 3,346 - - (396) 5,216 8,166 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 6,124 - - 389 (146) 6,367 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 70,441 (19,122) - (4,109) 3,397 50,607 Kernhem B.V. - - - 2,929 (771) (2,158) - ADA Oil LLP 3,989 - - 1,702 (2,367) - 3,324 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 2,311 - (125) (345) 915 - 2,756 살데비다코리아(주)(Sal de Vida Korea Corp.) 2,418 - - - - - 2,418 United Copper Moly LLC(Rosemont) 40,464 14 - (4,589) (45) - 35,844 Dongbu Thai Steel Co., Ltd. 1,532 - - (32) 64 - 1,564 지오파크칠레 11,405 - - (3,820) (5,574) - 2,011 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 18,992 - (546) (2,949) 15,723 - 31,220 (주)엘바텍 2,542 - - (4) (2,331) - 207 Oman International Petrochemical Industry Company L.L.C 16,630 1,028 - (1,919) (597) - 15,142 Musandam Power Company SAOC 324 6,111 - (776) 1,678 - 7,337 (주)에스엘에이글로벌 171 (67) - - (104) - - Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 55,546 - - (3,084) 1,215 - 53,677 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) 7,407 - - - (4,264) (3,143) - Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 74,175 - - 2,934 5,952 (8,926) 74,135 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 8,759 - - - - (994) 7,765 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 98,754 - - 5,441 979 (11,504) 93,670 Pantos Logistics Philippines Inc. 657 - (327) (62) (79) 189 ZAO Contrans(주1) 1,539 - - (95) (328) (1,116) - 합 계 431,824 (12,009) (998) (8,785) 18,327 (27,841) 400,518 (주1) 당기중 연결기업은 ZAO CONTRANS 지분의 매각을 결정함에 당 자산을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. (단위: 백만원) 기업명 기 초 취득(처분)및 대체 배 당 (부의)지분법자본변동 지분법평가(손)익 기타 (손상포함) (주1) 기 말 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 1,575 - - - (27) - 1,548 흥국하이클래스사모특별자산E-1호 2,821 - - - (71) - 2,750 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 2,858 - - 39 449 - 3,346 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 6,296 - - (277) 105 - 6,124 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 68,445 - - (1,630) 3,626 - 70,441 Kernhem B.V. - - - (855) (693) 1,548 - ADA Oil LLP 5,270 - - (496) (785) - 3,989 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 2,180 - (537) 34 664 (30) 2,311 살데비다코리아(주)(Sal de Vida Korea Corp.) 2,418 - - - - - 2,418 United Copper Moly LLC(Rosemont) 39,258 11 - 1,222 (27) - 40,464 Dongbu Thai Steel Co., Ltd. 1,428 - - 32 72 - 1,532 지오파크칠레 16,340 - - 796 (5,731) - 11,405 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 21,056 - (7,212) 325 4,823 - 18,992 (주)엘바텍 4,552 - - (11) (1,999) - 2,542 Oman International Petrochemical Industry Company L.L.C 14,127 2,580 - 519 (596) - 16,630 Musandam Power Company SAOC 370 - - 9 (55) - 324 (주)에스엘에이글로벌 19 - - - 152 - 171 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant - 55,931 - (385) - - 55,546 Erel Ltd.(Sakha-Korean JV) - (29) - (39) - 68 - KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) 38,984 - - - (1,524) (30,053) 7,407 Mongolia Boyuan Coal(Wantugou) 74,289 - - (2,676) 345 2,217 74,175 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 8,494 - - - - 265 8,759 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 106,036 - - (5,397) (4,776) 2,891 98,754 Pantos Logistics Philippines Inc. 471 - - (5) 197 (6) 657 ZAO Contrans 1,419 - - 166 (189) 143 1,539 PT. Pantos Express Indonesia - - - - (166) 166 - 합 계 418,706 58,493 (7,749) (8,629) (6,206) (22,791) 431,824 8-2-5 보고기간종료일 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자에 대한 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 기말순자산 (a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 무형자산 내부거래 장부금액 ADA Oil LLP (80,169) 12.50% (10,021) 13,345 - 3,324 (단위: 백만원) 기업명 기말순자산 (a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 무형자산 내부거래 장부금액 ADA Oil LLP (90,832) 12.50% (11,354) 15,343 - 3,989 9. 유형자산 및 투자부동산9-1 유형자산9-1-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 성숙생산용식물 미성숙생산용식물 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 120,953 178,217 168,318 82,745 26,037 56,336 4,608 53,047 28,645 718,906 감가상각누계액 - (33,721) (24,449) (36,104) (11,501) (9,423) - (41,838) - (157,036) 손상차손누계액 - - - (9,349) - - - - - (9,349) 장부금액 120,953 144,496 143,869 37,292 14,536 46,913 4,608 11,209 28,645 552,521 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 성숙생산용식물 미성숙생산용식물 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 85,549 138,284 83,919 61,022 31,706 56,543 10,042 50,542 186,215 703,822 감가상각누계액 - (30,254) (18,663) (33,778) (12,547) (7,696) - (39,554) - (142,492) 손상차손누계액 - - - (9,349) (311) - - - - (9,660) 장부금액 85,549 108,030 65,256 17,895 18,848 48,847 10,042 10,988 186,215 551,670 9-1-2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 성숙생산용식물 미성숙생산용식물 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 85,549 108,030 65,256 17,895 18,848 48,847 10,042 10,988 186,215 551,670 취 득 25,453 4,459 742 2,410 1,556 - 2,444 6,734 30,556 74,354 대 체 11,052 42,720 96,475 23,269 (76) 7,054 (6,930) 263 (182,713) (8,886) 처분/매각예정재분류 - (676) (732) (70) (2,340) - (56) (1,188) - (5,062) 감가상각비 - (5,184) (6,973) (3,692) (2,849) (2,838) - (5,985) - (27,521) 기 타 (주1) (1,101) (4,853) (10,899) (2,520) (603) (6,150) (892) 397 (5,413) (32,034) 기말장부금액 120,953 144,496 143,869 37,292 14,536 46,913 4,608 11,209 28,645 552,521 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 성숙생산용식물 미성숙생산용식물 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 84,284 109,039 65,899 16,155 9,233 38,464 15,580 13,128 35,778 387,560 취 득 1,263 46 4,764 5,095 922 - 4,004 1,442 60,344 77,880 대 체 - 3,569 619 2,930 10,963 10,463 (10,225) (6) 40,414 58,727 처분/매각예정재분류 (615) (1,380) (828) (2,687) (78) - 11 (169) - (5,746) 감가상각비 - (4,350) (1,545) (3,544) (2,491) (2,486) - (6,795) - (21,211) 손상차손 - - - - (311) - - - - (311) 종속기업의 설립(주2) - - - 136 225 - - 49 49,253 49,663 기 타 (주1) 617 1,106 (3,653) (190) 385 2,406 672 3,339 426 5,108 기말장부금액 85,549 108,030 65,256 17,895 18,848 48,847 10,042 10,988 186,215 551,670 (주1) 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다.(주2) 종속기업 설립시 비지배주주의 현물출자로 인한 증가액입니다. 9-2 투자부동산9-2-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 취득가액 6,672 39,407 46,079 6,672 39,944 46,616 감가상각누계액 - (14,255) (14,255) - (13,358) (13,358) 기말 장부금액 6,672 25,152 31,824 6,672 26,586 33,258 9-2-2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 33,258 31,830 취 득 - 20 대 체 - 1,026 감가상각비 (984) (993) 기 타 (450) 1,375 기말장부금액 31,824 33,258 한편, 투자부동산의 공정가치평가는 토지와 건물에 대해 각각 표준공시지가의 평균법 및 원가접근법에 근거하였습니다. 평가결과, 토지와 건물의 공정가치는 각각 69,251백만원 및 52,029백만원입니다. 동 공정가치는 자가사용 분이 포함되어 있습니다. 연결기업은 최근 평가일자 대비 당기 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. 10 . 무형자산 10-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 영업권 168,062 168,913 산업재산권 35 40 사용권 23,165 24,257 해외자원개발자산 437,069 515,211 기타의무형자산 253,452 236,846 합 계 881,783 945,267 10-2 당 기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 영업권 산업재산권 사용권 해외자원개발자산 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 168,913 40 24,257 515,211 236,846 945,267 취 득 - - 1,670 21,556 24,323 47,549 대 체 (주1) - - (134) - 26,200 26,066 처분/매각예정분류 - - (2,360) - 47 (2,313) 무형자산상각/손상차손 (주2) - (1) (10) (53,132) (16,427) (69,570) 기 타 (주3) (851) (4) (258) (46,566) (17,537) (65,216) 기말 장부금액 168,062 35 23,165 437,069 253,452 881,783 (단위: 백만원) 구 분 영업권 산업재산권 사용권 해외자원개발자산 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 169,206 5 30,621 670,326 119,894 990,052 취 득 - - 1,049 1,991 55,680 58,720 대 체 (주1) - - - (142,018) 72,354 (69,664) 처분/매각예정분류 - - (3,814) (7,655) (796) (12,265) 무형자산상각/손상차손 (주2) - (2) (3,595) (19,172) (13,475) (36,244) 기 타 (주3) (293) 37 (4) 11,739 3,189 14,668 기말 장부금액 168,913 40 24,257 515,211 236,846 945,267 (주1) 유형자산(건설중인자산)에서의 대체액 등으로 구성됩니다. (주2) 주석 22 참조(주3) 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 10-3 영업권에 대한 손상검사연결기업의 영업권은 물류부문 등에서의 사업결합을 통해 취득되었습니다. 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 실시하고 있으며, 손상검사결과 동 영업권의 회수가능금액이 장부금액을 상회하였습니다. 한편, 영업권의 회수가능금액은 경영진의 재무예산상의 미래추정현금흐름을 근거로 계산된 사용가치에 기초하여 측정되었으며, 미래현금흐름 추정시 장기평균성장율은 1%를 적용하였고, 현재가치 산출시 할인율은 가중평균자본비용 10.2~11.7%를 적용하였습니다. 11. 매출채권 등 수취채권 11-1 보고기간종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 채권가액 대손충당금 장부금액 채권가액 대손충당금 장부금액 유동성 매출채권 1,326,184 (50,076) 1,276,108 1,446,330 (59,074) 1,387,256 미수금 67,450 (14,026) 53,424 70,247 (13,901) 56,346 미수수익 27,186 (9,584) 17,602 27,555 (10,752) 16,803 단기대여금 15,371 (7,136) 8,235 9,477 (7,309) 2,168 단기보증금 5,229 - 5,229 829 - 829 소 계 1,441,420 (80,822) 1,360,598 1,554,438 (91,036) 1,463,402 비유동성 장기수취채권 87,369 - 87,369 37,883 - 37,883 장기대여금 144,088 (65,182) 78,906 155,232 (73,207) 82,025 장기금융기관예치금 5,062 - 5,062 8,102 - 8,102 장기보증금 20,318 (1,492) 18,826 25,277 (1,497) 23,780 장기미수금 6,218 (60) 6,158 7,525 - 7,525 소 계 263,055 (66,734) 196,321 234,019 (74,704) 159,315 합 계 1,704,475 (147,556) 1,556,919 1,788,457 (165,740) 1,622,717 11-2 대손충당금당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초금액 59,074 106,666 95,469 133,581 대손상각비 - - 7,565 12,124 대손충당금환입 (7,435) (7,062) - - 기타(외화환산차이 등) (주1) (1,563) (2,124) (43,960) (39,039) 기말금액 50,076 97,480 59,074 106,666 (주1) 전기 중 매출채권 제각액 43,599백만원이 포함되었으며, 관계기업인 PT. Metra Duta Lestari(MDL) 관련 단기대여금 및 미수수익에 대한 제각 26,461백만원을 포함하고 있습니다. 11-3 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이내 1년 초과3년 이내 3년 초과 합 계 당 기 1,231,006 18,023 13,123 12,475 51,557 1,326,184 전 기 1,325,379 29,067 7,915 32,452 51,517 1,446,330 11-4 금융상품의 제거금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 보고기간종료일 현재 매출채권으로 계속 인식하고 있는 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 사 유 매출채권 2,264 7,295 소구의무부담 12. 차입금 등 12-1 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자율 당 기 전 기 사 채 1.74% ~ 3.05% 429,281 428,932 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (99,971) - 합 계 329,310 428,932 12-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율 당 기 전 기 일반차입금 중국은행 외 CD91일 + 0.95% 외 122,741 138,726 Banker's Usance KEB하나은행 1.64% ~ 1.80% 858 1,494 상업어음할인 2,264 7,295 기타 4,829 49,700 합 계 130,692 197,215 12-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율 당 기 전 기 원화차입금 우리인터내셔널제일차 2.89% ~ 2.91% 외 484,124 408,724 외화차입금 한국수출입은행 외 6ML + (2.07 ~ 2.62%) 외 362,486 493,142 소 계 846,610 901,866 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (64,796) (34,139) 합 계 781,814 867,727 13. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기 초 인식액 사용액 기 타 기 말 복구충당부채 13,730 7,660 (447) (1,930) 19,013 기타의충당부채 - 2,219 (343) 144 2,020 합 계 13,730 9,879 (790) (1,786) 21,033 (단위: 백만원) 구 분 기 초 인식액 사용액 기 타 기 말 복구충당부채 7,202 6,682 (706) 552 13,730 14. 자본금 등14-1 자본금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 38,760,000주 38,760,000주 1주당 금액 5,000원 5,000원 보통주자본금 193,800 193,800 14-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 47,106 47,106 재평가적립금 (주1) 37,286 37,286 기타자본잉여금 16,539 16,457 합 계 100,931 100,849 (주1) 당사는 1998년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 87,151백만원의 재평가차액이 발생하였습니다. 동 재평가차액 중 재평가세, 환율조정차상계액 등을 차감한 잔액을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.14-3 기타자본 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 자기주식 (968) (968) 기타자본조정 (611) (611) 합 계 (1,579) (1,579) 14-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 22,305 33,300 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (825) 1,125 지분법자본변동 16,198 27,602 부의지분법자본변동 (39,787) (45,558) 해외사업환산손익 (57,640) 28,923 합 계 (59,749) 45,392 14-5 이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 39,608 37,911 기업합리화적립금 1,511 1,511 재무구조개선적립금 13,693 13,693 기타법정적립금 2,211 2,211 임의적립금 및 미처분이익잉여금 903,965 855,114 합 계 960,988 910,440 14-6 주당이익당기 및 전기 지배기업 소유주 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주 순이익 60,209,850,285 58,146,087,724 유통보통주식수 (주1) 38,659,249 38,659,249 기본 및 희석주당순이익 1,557 1,504 (주1) 유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 총발행주식수 38,760,000 38,760,000 자기주식수 100,751 100,751 유통보통주식수 38,659,249 38,659,249 15. 배당금15-1 당기 및 전기 지급된 지배기업 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당액 250원 200원 배당금지급액 9,665 7,732 15-2 당기 및 전기에 지배기업의 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당액 250원 250 원 배당금지급액 9,665 9,665 16. 매출액 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 재화매출액 9,132,619 8,853,414 용역매출액 3,694,618 3,113,303 합 계 12,827,237 11,966,717 17. 조정영업이익연결손익계산서의 영업이익에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 연결기업이 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 연결손익계산서상 영업이익 212,254 174,074 상품선물 등 관련 이익 (주1) 6,198 40,067 상품선물 등 관련 손실 (주1) (660) (32,574) 조정영업이익 217,792 181,567 (주1) 상품매출과 직접 대응되는 상품선물거래, 상품스왑거래 및 상품옵션거래에 대한 평가 및 거래손익입니다. 18. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 219,677 214,332 퇴직급여 15,459 12,982 복리후생비 49,421 48,004 여비교통비 11,005 11,984 세금과공과 5,793 10,375 지급임차료 23,994 23,426 감가상각비 9,439 11,000 무형자산상각비 20,715 12,889 광고선전비 2,594 1,916 보험료 7,934 7,861 보관비 2,385 2,982 포장비 17 16 운반비 56,037 75,964 하역비 837 1,774 지급수수료 85,765 87,009 대손상각비(환입) (7,435) 7,565 해외지사경비 12,338 13,903 기타 22,352 27,814 합 계 538,327 571,796 19. 비용의 성격별 구분당기 및 전기 중 비용의 성격별 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 상품의 판매 8,434,058 8,342,303 원재료 및 소모품의 사용 336,615 203,775 종업원급여(급여, 퇴직급여) 295,874 273,336 물류비(보관비, 포장비, 운반비) 63,332 82,660 감가상각비(유무형자산 등) 79,556 54,066 기 타 3,405,548 2,836,504 매출원가 및 판매관리비 합계 12,614,983 11,792,644 20. 퇴직급여연결기업은 임직원을 위해 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있습니다. 20-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 98,091 91,586 사외적립자산 (82,495) (73,084) 합 계 15,596 18,502 20-2 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련된 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 14,127 14,534 순확정급여부채의 순이자 332 545 제도자산의 관리비용 180 171 과거근무원가 - (3,108) 합 계 14,639 12,142 20-3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 91,586 93,513 당기근무원가 14,127 14,534 이자원가 2,151 2,051 퇴직급여 지급액 (8,755) (13,019) 계열사 이동 전출 327 (665) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,147) (3,244) 과거근무원가 - (3,108) 기 타 (198) 1,524 기말금액 98,091 91,586 20-4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 73,084 67,670 기대수익 1,819 1,506 기여금 납입액 15,585 17,508 퇴직급여 지급액 (7,273) (13,014) 계열사 이동 전출 - (293) 순확정급여부채의 재측정요소 (540) (123) 제도자산의 관리비용 (180) (170) 기말금액 82,495 73,084 20-5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기대임금상승률 5.00% ~ 5.67% 5.00% ~ 5.95% 할인율 2.82% ~ 3.03% 2.47% ~ 2.71% 20-6 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 당 기 1% 증가시 1% 감소시 기대임금상승률 98,091 106,079 90,959 할인율 98,091 90,906 106,323 20-7 당기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 246 198 21. 금융수익, 금융원가 및 지분법적용 투자주식 관련 손익 21-1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 13,930 16,744 외환차익 129,759 184,188 외화환산이익 72,250 56,694 통화선도거래이익 6,313 15,343 통화선도평가이익 1,276 9,776 통화스왑평가이익 - 6,400 배당금수익 6,244 2,427 지급보증료수익 533 472 합 계 230,305 292,044 21-2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 53,121 43,516 외환차손 122,222 186,649 외화환산손실 48,578 63,303 통화선도거래손실 19,579 18,594 통화선도평가손실 4,262 2,453 통화스왑평가손실 13,710 - 매출채권처분손실 7,395 8,153 합 계 268,867 322,668 21-3 당기 및 전기 중 지분법관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 지분법이익 35,059 10,439 지분법손실 (16,733) (16,644) 관계기업투자처분이익 3 9,367 관계기업투자처분손실 (701) (194) 지분법적용투자주식손상차손 (2,566) - 합 계 15,062 2,968 21-4 당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 상품선물거래이익 494 27,127 상품선물평가이익 - 183 상품스왑거래이익 5,704 3,570 상품스왑평가이익 - 8,808 상품옵션거래이익 - 225 확정계약평가이익 - 154 상품선물거래손실 (660) (23,837) 상품선물평가손실 - (154) 상품스왑거래손실 - (172) 상품옵션거래손실 - (426) 확정계약평가손실 - (7,986) 기타의대손상각비(대손충당금환입) 7,061 (12,124) 유형자산손상차손 - (311) 무형자산손상차손 (18,521) (4,381) 기타 (4,940) (3,914) 합 계 (10,862) (13,238) 22. 자산손상당기 및 전기 중 연결기업이 인식한 자산손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 관계기업투자 무형자산 무형자산 자원부문 물류부문 손상사유 사업성 저하 사업성 저하 시가 하락 자산의 성격 원유/가스 원유/가스 회원권 관련지역 아시아 아시아 아시아 손상차손금액 2,566 18,511 10 회수가능금액 측정 사용가치 사용가치 순공정가치 주요가정 - - - 적용할인율 - - - (단위: 백만원 ) 구 분 매도가능금융자산 무형자산 매도가능금융자산 무형자산 인프라부문 공통부문 물류부문 손상사유 청산 예정 시가 하락 기업회생절차 진행 시가 하락 자산의 성격 일반투자자산 회원권 기타 회원권 관련지역 아시아 대한민국 대한민국 대한민국 손상차손금액 279 2,884 27 527 회수가능금액 측정 순공정가치 순공정가치 순공정가치 순공정가치 주요가정 - - - - 적용할인율 - - - - 23. 법인세 23-1 연결손익계산서상 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세 63,392 74,038 이연법인세 자산 및 부채의 변동 10,076 (26,769) 자본에 직접 반영된 법인세비용 16,239 1,160 법인세비용 89,707 48,429 23-2 연결기업의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 177,891 133,180 적용세율에 따른 법인세(당기: 23.8%, 전기: 24.2%) 42,588 31,768 조정사항: 일시적차이 및 세액공제이월액 중 이연법인세 미인식효과 14,669 368 비공제비용 5,875 5,159 세액공제 (10,777) (14,286) 직접외국납부세액 7,976 11,226 기타 (세율차이 등) 29,376 14,194 법인세비용 89,707 48,429 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 50.4% 36.4% 23-3 연결기업의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 3,498 4,368 지분법자본변동 846 (1,878) 부의지분법자본변동 921 588 해외사업환산손익 11,331 (1,391) 파생상품평가손익 (303) - 순확정급여부채의 재측정요소 (55) (755) 지분법이익잉여금변동 - 228 합 계 16,238 1,160 23-4 연결기업의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 전기말 당기말 일시적차이로 인한 이연법인세: 투자주식손상 218,243 (19,090) 199,153 51,604 46,984 주식배당(무상주) 12,999 - 12,999 3,146 3,146 대손충당금한도초과 163,683 (17,751) 145,932 38,524 34,329 미수수익 (325) 283 (42) (79) (10) 수입이자 2,381 159 2,540 576 615 재고자산평가충당금 1,860 (1,847) 13 450 3 상품선물이익 (9,933) 8,683 (1,250) (2,404) (302) 상품선물손실 7,804 (7,804) - 1,888 - 압축기장충당금(토지) (8,601) - (8,601) (2,081) (2,081) 미지급비용(유급휴가) 1,577 (53) 1,524 382 369 감가상각부인액 6,240 - 6,240 1,510 1,510 성과배분상여금 11,642 2,015 13,657 2,817 3,305 건설자금이자 (783) 165 (618) (189) (150) 브랜드사용료 (1,982) 1,492 (490) (480) (118) 확정급여채무 30,575 1,896 32,471 7,399 7,858 사외적립자산 (27,522) (95) (27,617) (6,660) (6,683) 외화환산손익 (28,374) 266 (28,108) (6,867) (6,802) 성공불차입금(이자, 환산) 3,819 (382) 3,437 924 832 장기근속자포상 521 283 804 126 194 기타무형자산(사용권손상) 5,582 (1,343) 4,239 1,351 1,026 관계기업 및 종속기업투자 71,007 42,544 113,551 7,144 4,144 매도가능금융자산 (51,454) 24,081 (27,373) (12,452) (6,624) 손상차손 165,330 18,208 183,538 40,010 44,416 채무면제이익 (11,446) 11,446 - (2,770) - 세금과공과 9,935 (967) 8,968 1,930 1,696 지급보증수수료 16,338 6,145 22,483 664 535 간주배당 24,734 (10,836) 13,898 5,986 3,363 지급수수료 7,437 1,666 9,103 633 833 기타(연결실체의 변동 등) (379,459) 24,332 (355,127) (91,828) (85,941) 소 계 241,828 83,496 325,324 41,254 46,447 세액공제로 인한 이연법인세: 세액공제 이월액 109,120 6,165 115,285 88,548 73,278 합 계 129,802 119,725 재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 228,607 209,171 이연법인세부채 (98,806) (89,446) 순이연법인세자산 129,801 119,725 23-5 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 일시적차이의 총액 (단위: 백만원) 내 역 당 기 전 기 종속기업, 관계기업 또는 조인트벤처투자관련 (주1) 78,113 163,135 지급보증수수료 등 7,931 20,373 합 계 86,044 183,508 (주1) 연결기업은 예측가능한 미래에 처분할 계획이 없는 종속기업 및 관계기업과 관련하여 발생한 누적손실 및 기타포괄손익누계액에 따른 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 처분을 통한 실현가능성이 낮아 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 24. 특수관계자 거래내역 24-1 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 당 기 전 기 매출거래 등 매입거래 매출거래 등 매입거래 상품매입 용역거래 등 상품매입 용역거래 등 유의적 영향력을 행사하는 기업> (주)LG (주1) 22 - 2,927 14 - 2,933 소 계 22 - 2,927 14 - 2,933 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 1,716 - - 27,821 - 3 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) - - 10 19,423 - 138 Dongbu Thai Steel Co., Ltd. - 96 - 6,003 - 6 LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) 7 - - - - - Kernhem B.V. 667 - - 1,719 - - ADA Oil LLP 154 - - 437 - - 지오파크칠레 1,670 - - 2,205 - - 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 105 - 29 94 - 30 지오파크펠 - - - 78 - - PT. Metra Duta Lestari(MDL) - - - 422 - - Musandam Power Company SAOC 25 - - 9 - - Pantos Logistics Philippines Inc. 2,623 - 2,561 1,997 - 2,306 PT. Pantos Express Indonesia 85 - 138 143 - 28 ZAO Contrans - - 121 - - 506 소 계 7,052 96 2,859 60,351 - 3,017 LG전자 및 그 종속기업 5,520,075 174,090 4,873 4,829,634 111,673 19,243 LG디스플레이 및 그 종속기업 1,899,007 731,104 260 1,225,055 613,363 1,407 LG화학 및 그 종속기업 848,775 299,862 989 538,394 259,072 310 기타 125,579 3,025 34,975 255,810 16,899 43,180 소 계 8,393,436 1,208,081 41,097 6,848,893 1,001,007 64,140 합 계 8,400,510 1,208,177 46,883 6,909,258 1,001,007 70,090 (주1) 당기중 ㈜LG가 당사의 보통주식을 취득하여 보고기간종료일 현재 당사 보통주식 24.69%를 보유하고 있습니다 24-2 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 기타 유의적 영향력을 행사하는 기업> (주)LG (주1) 15 - 907 - - 소 계 15 - 907 - - POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) - - - - 1 Kernhem B.V. - 42,667 8,050 - - ADA Oil LLP - 10,590 1,883 - - 지오파크칠레 - 27,771 5,679 - - Musandam Power Company SAOC - 5,459 25 - - 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 23 - - - - Pantos Logistics Philippines Inc. 170 161 29 251 - PT. Pantos Express Indonesia 10 1,393 5 28 - 소 계 203 88,041 15,671 279 1 LG전자 및 그 종속기업 366,881 - 6,939 26,081 11,254 LG디스플레이 및 그 종속기업 178,260 - 3,527 109,923 43,581 LG화학 및 그 종속기업 74,731 - 134 47,938 710 기타 14,785 - 10,893 18,706 11,994 소 계 634,657 - 21,493 202,648 67,539 합 계 634,875 88,041 38,071 202,927 67,540 (단위: 백만원) 기업명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타 매입채무 기타 (주)LG 13 - 2,399 - - 소 계 13 - 2,399 - - POSCO-IPPC(India Pune Steel Processing Center) 157 - - - 1 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Steel Processing Center) 1,922 - - - - Kernhem B.V. - 48,126 8,529 - - ADA Oil LLP - 11,945 2,307 - - 지오파크칠레 - 29,929 4,009 - - Musandam Power Company SAOC - - 12,324 - - (주)에스엘에이글로벌 - - - - 302 Pantos Logistics Philippines Inc. 515 181 51 290 - PT. Pantos Express Indonesia 14 1,787 1 3 3 ZAO Contrans - - - 23 3 소 계 2,608 91,968 27,221 316 309 LG전자 및 그 종속기업 432,427 - 11,748 47,297 8,146 LG디스플레이 및 그 종속기업 190,750 - 957 62,153 112,724 LG화학 및 그 종속기업 46,305 - 16 37,837 711 기타 49,231 - 1,602 12,145 1,027 소 계 718,713 - 14,323 159,432 122,608 합 계 721,334 91,968 43,943 159,748 122,917 한편, 연결기업은 특수관계자에 대한 매출채권 및 수취채권과 관련하여 당기 중 대손상각비 1,631백만원(전기: 대손상각비 2,534백만원)을 인식하였으며 당기말 현재 26,359백만원(전기말: 26,886백만원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 24-3 특수관계자와의 자금(본)거래당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금(본)거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 자본거래 자금대여거래 배당금 현금출자 대여 회수 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 - 9 - - 흥국하이클래스사모특별자산E-1호 - 18 - - LG Holdings(HK) Ltd.(LG Building Ltd.) - (19,122) - - GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 125 - - - United Copper Moly LLC (Rosemont) - 14 - - 지오파크콜롬비아쿠퍼레이트 546 - - - 지오파크칠레 - - 1,256 - Oman International Petrochemical Industry Company L.L.C - 1,028 - - Musandam Power Company SAOC - 6,111 5,545 - Pantos Logistics Philippines Inc. 327 - - - PT. Pantos Express Indonesia - - 1,400 1,745