보원케미칼 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 32 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 31 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 1분기말	제 31 기말

자산

유동자산	21,646,705,254	13,066,129,373

현금및현금성자산	7,228,273,930	1,057,133,023

단기투자자산	1,121,020,000

매출채권 및 기타유동채권	6,331,422,366	5,610,937,499

유동재고자산	1,774,579,491	2,588,009,157

기타유동자산	5,191,409,467	3,810,049,694

비유동자산	58,438,535,277	57,089,406,473

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

장기투자자산	349,387,854	318,994,048

장기매출채권 및 기타비유동채권	71,164,200	53,164,200

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

유형자산	56,369,988,237	54,989,640,827

영업권 이외의 무형자산	74,609,272	3,531,608

이연법인세자산	1,571,385,714	1,722,075,790

자산총계	80,085,240,531	70,155,535,846

부채

유동부채	32,403,259,836	30,693,905,970

매입채무 및 기타유동채무	7,205,824,056	7,322,115,886

유동성전환상환우선주부채

기타유동금융부채	19,745,000,000	19,240,000,000

유동성장기차입부채	4,722,986,664	3,272,986,664

기타 유동부채	694,255,190	696,997,312

유동파생상품부채

당기법인세부채	35,193,926	161,806,108

비유동부채	14,344,495,043	15,502,054,930

기타비유동금융부채	11,349,160,004	13,617,406,670

퇴직급여부채	2,029,698,419	1,884,648,260

전환사채, 순액	965,636,620

부채총계	46,747,754,879	46,195,960,900

자본

자본금	5,571,800,500	4,842,346,000

자본잉여금	23,596,929,865	15,912,995,665

기타자본구성요소	2,213,052,491

기타포괄손익누계액	4,727,673,949	4,727,673,949

이익잉여금(결손금)	(2,771,971,153)	(1,523,440,668)

자본총계	33,337,485,652	23,959,574,946

자본과부채총계	80,085,240,531	70,155,535,846

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기 1분기	제 31 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	14,986,244,035	14,986,244,035	11,799,049,726	11,799,049,726

매출원가	12,182,277,690	12,182,277,690	9,531,262,971	9,531,262,971

매출총이익	2,803,966,345	2,803,966,345	2,267,786,755	2,267,786,755

판매비와관리비	1,832,913,619	1,832,913,619	1,490,573,712	1,490,573,712

영업이익(손실)	971,052,726	971,052,726	777,213,043	777,213,043

기타손익	(1,923,625,813)	(1,923,625,813)	40,007,695	40,007,695

기타수익	61,449,893	61,449,893	45,571,876	45,571,876

기타비용	1,985,075,706	1,985,075,706	5,564,181	5,564,181

금융수익(비용)	(295,957,398)	(295,957,398)	(832,045,735)	(832,045,735)

금융수익	129,577,806	129,577,806	15,249,163	15,249,163

금융원가	425,535,204	425,535,204	847,294,898	847,294,898

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,248,530,485)	(1,248,530,485)	(14,824,997)	(14,824,997)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(1,248,530,485)	(1,248,530,485)	(14,824,997)	(14,824,997)

기타포괄손익

총포괄손익	(1,248,530,485)	(1,248,530,485)	(14,824,997)	(14,824,997)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(126.00)	(126.00)	(3.00)	(3.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	2,940,000,000	59,904,000	4,780,256,773	(1,938,640,965)	5,841,519,808

당기순이익(손실)	(14,824,997)	(14,824,997)

합병

자기주식 거래로 인한 증감

2025.03.31 (기말자본)	2,940,000,000	59,904,000	4,780,256,773	(1,953,465,962)	5,826,694,811

2026.01.01 (기초자본)	4,842,346,000	15,912,995,665	4,727,673,949	(1,523,440,668)	23,959,574,946

당기순이익(손실)	(1,248,530,485)	(1,248,530,485)

합병	729,454,500	7,683,934,200	2,221,752,960	10,635,141,660

자기주식 거래로 인한 증감	(8,700,469)	(8,700,469)

2026.03.31 (기말자본)	5,571,800,500	23,596,929,865	2,213,052,491	4,727,673,949	(2,771,971,153)	33,337,485,652

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기 1분기	제 31 기 1분기

영업활동현금흐름	378,704,523	755,830,322

영업에서 창출된 현금흐름	883,859,328	1,232,753,563

이자수취	1,210,401	524,003

이자지급	(414,694,040)	(474,699,784)

법인세환급(납부)	(91,671,166)	(2,747,460)

투자활동현금흐름	6,105,683,050	(959,719,625)

단기대여금및수취채권의 처분	9,350,330	19,542,240

단기대여금및수취채권의 취득	(11,000,000)	(24,660,880)

유형자산의 취득	(2,592,383,102)	(3,967,709,660)

유형자산의 처분	2,281,400	13,781,818

정부보조금의 수취	6,375,000

유동당기손익인식금융자산의 취득	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 처분	8,235,654,024	4,017,318,169

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(29,989,152)	(14,991,312)

합병으로 인한 현금유입	1,503,394,550

임차보증금의 증가	(18,000,000)	(3,000,000)

재무활동현금흐름	(313,246,666)	546,370,848

단기차입금의 증가	4,485,000,000	4,600,047,560

단기차입금의 상환	(3,980,000,000)	(4,097,576,712)

장기차입금의 증가	2,000,000,000

유동차입금의 상환	(818,246,666)	(1,956,100,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,171,140,907	342,481,545

기초현금및현금성자산	1,057,133,023

기말현금및현금성자산	7,228,273,930	342,481,545