보원케미칼 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등

당사는 경영투명성 제고를 위하여 이사회의 과반을 최대주주와 이해관계가 없고 전문성이 높은 사외이사 3인을 선임하였으며, 대표이사 및 이사회 견제 강화를 위하여 사외이사로만으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 또한, 「감사위원회 직무규정」을 제정하여 감사위원회의 권한 및 책임을 명확히 하였습니다.

(1) 감사위원 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이현용	예	연세대학교 경영학과 졸업('90)
한화첨단소재㈜(舊 ㈜한양화학)('89~'18)
-연질사업부 필름영업부('90~'97)
-부품사업부('97~'99)
-상재사업부 영업팀('99~'11)
-자동차부품사업부('11~'18)
㈜자연향기 기획부문('22~'23)
㈜자연이야기 판매부문('23~현재)㈜보원케미칼 사외이사/감사위원('24~현재)	-	-	-

김혁수	예	고려대학교 경영학과 졸업('94)
한영회계법인('00~'06)
도원회계법인 이사('06~12)
삼덕회계법인 이사('12~현재)㈜보원케미칼 사외이사/감사위원('24~현재)	예	공인회계사	한영회계법인('00~'06)
도원회계법인 이사('06~12)
삼덕회계법인 이사('12~현재)

장희진	예	연세대학교 법학과 졸업('10)
성균관대학교 법학전문대학원 졸업('14)
내일신문 법조기자('14~'16)
동아일보, 채널에이 사내변호사('16~'18)
지음 법률사무소 변호사('18~'23)모멘터스컨설팅㈜ 대표이사('20~현재)가로재 법률사무소 대표변호사('23~현재)㈜스위트바이오 사내변호사('24~현재)㈜보원케미칼 사외이사/감사위원('24~현재)	예	-	-

(2) 감사위원의 독립성

구분	주요내용

제40조(감사위원회의 구성)	① 회사는 감사에 갈음하여 제37조의2(이사회 내 위원회)의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.
③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 「상법」 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항 및 제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제41조(감사위원의 분리선임 및 해임)	① 제43조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.
② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.

제42조(감사위원회 대표의 선임)	감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다.

제43조(감사위원회의 직무 등)	① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.
④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

제44조(감사록)	① 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다.
② 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(3) 감사위원회의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결
여부	비고

24-07	2024.06.19	감사위원회 설치의 건
내부거래위원회 설치의 건
내부거래위원 선임의 건(이현용 사외이사,김혁수 사외이사,장희진 사외이사)
내부규정 제정의 건(감사위원회 직무규정, 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정, 내부거래위원회 운영 규정)	가결	-

24-08	2024.07.01	사내규정 제/개정의 건(이사회운영규정 등 7개 제정 및 업무분장규정 등 2개 개정)	가결	-

24-09	2024.07.03	KDB산업은행 운영자금 차입 대환 및 담보제공의 건(5.5억원, 기제공담보일체 및 신보보증서 90%)	가결	-

24-10	2024.07.16	중국 자회사 매각의 건	가결	-

24-11	2024.10.17	KB국민은행 운전자금 대출(20억원, IP담보대출)	가결	-

25-01	2025.02.10	관계회사 ㈜크림하우스프렌즈 운전자금 차입(IBK기업은행, 차입금 10억원) 연대보증 입보에 관한 건(연대보증 2억원)	가결	-

25-02	2025.02.14	충북 충주시 주덕읍 당우리 886-2번지 부동산 매입의 건(총 25억원, 거래상대방 : ㈜티와이)	가결	-

25-03	2025.03.07	KDB산업은행 운영자금 차입 대환 및 담보제공의 건(8.5억원 / 기제공담보일체 중 일부 제외 및 신규 1건 추가)	가결	-

25-04	2025.03.14	2024년도 제30기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건(25.3.31 개최)
- 제1호 의안: 제30기 재무제표 승인의 건	가결	-

25-05	2025.04.03	2025년도 제31기 임시주주총회 소집 및 의안 확정의 건(25.4.18 개최)
- 제1호 의안: 정관 변경의 건
- 제2호 의안: 액면분할의 건	가결	-

25-06	2025.05.13	KDB산업은행 운영자금 차입 대환, 기간연장 및 담보제공의 건(총 3건, 41억원, 7억원, 10억원 / 기제공담보일체 및 연대보증인 : 허찬회)	가결	-

25-07	2025.05.14	2025년도 제31기 임시주주총회 소집 및 의안 확정의 건(25.5.29 개최)
- 제1호 의안: 정관 변경의 건
- 제2호 의안: 임원선임의 건(김상균 사내이사)
- 제3호 의안: 이사 보수(상여금) 지급 규정 폐지의 건
- 제4호 의안: 임원 유족 보상금 지급 규정 폐지의 건
- 제5호 의안: 임원 복리후생 관리 규정 폐지의 건
- 제6호 의안: 이사보수한도 승인의 건(20억원)	가결	-

25-08	2025.05.19	신한은행 운전자금 차입 재약정의 건(10억원)	가결	-

25-09	2025.05.29	내부규정 개정의 건(대여금지급규정, 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정, 내부거래위원회 운영규정)	가결	-

25-09	2025.06.10	2025년도 제31기 임시주주총회 소집 및 의안 확정의 건(25.6.25 개최)
- 제1호 의안: 정관 변경의 건	가결	-

25-10	2025.06.26	명의개서대리인(KB국민은행 증권대행부) 선임의 건(25.6.30 설치)	가결	-

25-11	2025.07.03	산업은행 운영자금(5.5억) 기한연장	가결	-

25-12	2025.07.07	대표이사 보수(급여) 인상 승인 건	가결	-

25-13	2025.08.26	신한은행 무역금융 2억원 재약정의 건	가결	-

25-14	2025.08.29	1.합병계약 체결의 건
2.상장예비심사신청서제출의건	가결	-

25-15	2025.09.01	GRAVURE PRINTING MACHINE 구매의 건	가결	-

25-16	2025.09-.22	KB국민은행 운영자금 (31.5억) 9.8억 차입의 건	가결	-

25-17	2025.10.29	임시주주총회(정관변경의건) 소집이사회	가결	-

25-18	2025.11.17	중소기업벤쳐진흥공단 긴급경영애로자금차입의 건 (5억)	가결	-

25-19	2025.12.03	TPO SHEET EXTRUDER LINE 설치의 건	가결	-

25-20	2025.12.08	이사회내 임원보수위원회 설치의 건	가결	-

25-21	2025.12.12	합병계약 변경 체결의 건	가결	-

25-22	2025.12.22	합병계약 변경 체결의 건	가결	-

25-23	2025.12.24	임시주주총회 소집 및 권리주주확정 기준일 설정	가결	-

26-01	2026.01.09	에디톤 전용라인 증설을 위한 설비 신규 제작 및 구매의 건	가결	-

26-02	2026-02-12	정기주주총회소집	가결	-

(4) 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	해당 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으며,추후 관련 교육을 실시하는 것에 대해 검토하고 있습니다.

(5) 감사위원회 지원조직 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다.

나. 준법지원인 등 (1) 준법지원인 현황공시서식 작성기준일 현재 당사는 최근 사업연도 말 기준 자산총액이 5천억원 미만으로, 「상법」제542조의13에 따른 준법지원인 선임 의무가 없습니다.(2) 준법지원인 등 기원조직 현황공시서식 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.