보원케미칼 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 31 기 2025.12.31 현재
제 30 기 2024.12.31 현재
제 29 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

자산

유동자산	13,066,129,373	11,296,273,314	10,006,470,392

현금및현금성자산	1,057,133,023	1,489,436,433

단기투자자산	3,009,724,033	30,001,001

매출채권 및 기타유동채권	5,610,937,499	4,364,122,322	4,281,635,833

당기법인세자산	2,456,930	35,070

유동재고자산	2,588,009,157	3,849,540,330	3,760,094,864

기타유동자산	3,810,049,694	70,429,699	445,267,191

비유동자산	57,089,406,473	53,767,022,695	53,469,038,236

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000

장기투자자산	318,994,048	259,448,660	196,012,332

장기매출채권 및 기타비유동채권	53,164,200	51,464,200	48,464,200

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

유형자산	54,989,640,827	51,477,185,184	51,773,198,336

영업권 이외의 무형자산	3,531,608	5,653,309	4,968,110

이연법인세자산	1,722,075,790	1,971,271,342	1,444,395,258

자산총계	70,155,535,846	65,063,296,009	63,475,508,628

부채

유동부채	30,693,905,970	43,588,277,809	39,393,843,304

매입채무 및 기타유동채무	7,322,115,886	6,207,323,123	5,307,175,685

유동성전환상환우선주부채	7,517,002,387	6,119,513,104

기타유동금융부채	19,240,000,000	17,594,529,152	16,751,510,015

유동성장기차입부채	3,272,986,664	4,541,840,000	3,454,634,440

기타 유동부채	696,997,312	422,977,790	658,520,787

유동파생상품부채	7,301,089,023	7,102,489,273

당기법인세부채	161,806,108	3,516,334

비유동부채	15,502,054,930	15,633,498,392	19,513,511,460

기타비유동금융부채	13,617,406,670	13,492,060,000	17,633,900,000

퇴직급여부채	1,884,648,260	2,141,438,392	1,879,611,460

부채총계	46,195,960,900	59,221,776,201	58,907,354,764

자본

자본금	4,842,346,000	2,940,000,000	2,940,000,000

자본잉여금	15,912,995,665	59,904,000	59,904,000

기타포괄손익누계액	4,727,673,949	4,780,256,773	4,877,035,422

이익잉여금(결손금)	(1,523,440,668)	(1,938,640,965)	(3,308,785,558)

자본총계	23,959,574,946	5,841,519,808	4,568,153,864

자본과부채총계	70,155,535,846	65,063,296,009	63,475,508,628

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 31 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

수익(매출액)	52,193,588,709	39,727,764,003	33,674,835,819

매출원가	40,663,129,058	30,356,568,960	27,647,891,269

매출총이익	11,530,459,651	9,371,195,043	6,026,944,550

판매비와관리비	6,411,059,069	4,610,359,326	5,434,002,598

영업이익(손실)	5,119,400,582	4,760,835,717	592,941,952

기타손익	152,459,913	32,647,947	(400,493,904)

기타수익	303,855,851	492,358,714	313,349,018

기타비용	151,395,938	459,710,767	713,842,922

금융수익(비용)	(4,746,091,565)	(3,571,581,439)	(3,188,806,145)

금융수익	36,473,733	54,668,989	362,910,015

금융원가	4,782,565,298	3,626,250,428	3,551,716,160

법인세비용차감전순이익(손실)	525,768,930	1,221,902,225	(2,996,358,097)

법인세비용(수익)	308,266,258	(444,960,217)	(664,136,801)

당기순이익(손실)	217,502,672	1,666,862,442	(2,332,221,296)

기타포괄손익	145,114,801	(122,455,582)	(225,161,083)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	145,114,801	(296,717,849)	(218,860,664)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	197,697,625	(296,717,849)	(218,860,664)

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	(52,582,824)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	174,262,267	(6,300,419)

세후기타포괄손익, 외화환산외환차이	174,262,267	(6,300,419)

총포괄손익	362,617,473	1,544,406,860	(2,557,382,379)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	28	284	(3,966)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 31 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,940,000,000	59,904,000	4,883,335,841	(757,703,598)	7,125,536,243

당기순이익(손실)	(2,332,221,296)	(2,332,221,296)

기타포괄손익	(6,300,419)	(218,860,664)	(225,161,083)

세후기타포괄손익, 외화환산외환차이	(6,300,419)	(6,300,419)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(218,860,664)	(218,860,664)

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)

상환전환우선주부채의 보통주 전환

해외사업환산손익 당기손익 재분류

2023.12.31 (기말자본)	2,940,000,000	59,904,000	4,877,035,422	(3,308,785,558)	4,568,153,864

2024.01.01 (기초자본)	2,940,000,000	59,904,000	4,877,035,422	(3,308,785,558)	4,568,153,864

당기순이익(손실)	1,666,862,442	1,666,862,442

기타포괄손익	174,262,267	(296,717,849)	(122,455,582)

세후기타포괄손익, 외화환산외환차이	174,262,267	174,262,267

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(296,717,849)	(296,717,849)

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)

상환전환우선주부채의 보통주 전환

해외사업환산손익 당기손익 재분류	(271,040,916)	(271,040,916)

2024.12.31 (기말자본)	2,940,000,000	59,904,000	4,780,256,773	(1,938,640,965)	5,841,519,808

2025.01.01 (기초자본)	2,940,000,000	59,904,000	4,780,256,773	(1,938,640,965)	5,841,519,808

당기순이익(손실)	217,502,672	217,502,672

기타포괄손익	(52,582,824)	197,697,625	145,114,801

세후기타포괄손익, 외화환산외환차이

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	197,697,625	197,697,625

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	(52,582,824)	(52,582,824)

상환전환우선주부채의 보통주 전환	1,902,346,000	15,853,091,665	17,755,437,665

해외사업환산손익 당기손익 재분류

2025.12.31 (기말자본)	4,842,346,000	15,912,995,665	4,727,673,949	(1,523,440,668)	23,959,574,946

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 31 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

영업활동현금흐름	5,289,353,767	7,594,428,359	1,615,914,988

영업에서 창출된 현금흐름	7,047,885,608	9,584,798,395	3,795,954,430

이자수취	1,557,226	32,087,360	321,789

이자지급	(1,753,421,372)	(2,020,035,536)	(2,155,523,473)

법인세환급(납부)	(6,667,695)	(2,421,860)	(24,837,758)

투자활동현금흐름	(4,734,184,926)	(6,872,249,489)	(2,532,119,304)

단기대여금및수취채권의 처분	74,505,660	233,621,896	103,787,846

단기대여금및수취채권의 취득	(99,818,340)	(33,160,000)	(185,350,152)

유형자산의 취득	(7,997,751,001)	(4,681,602,358)	(2,396,597,322)

유형자산의 처분	19,780,818	77,158,745	22,190,909

영업권 이외의 무형자산의 취득	(3,338,012)	(4,311,750)

정부보조금의 수취	343,440,696

유동당기손익인식금융자산의 취득	(1,000,000,000)	(3,009,724,033)	(30,001,001)

유동당기손익인식금융자산의 처분	4,017,318,169	30,001,001

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(89,960,928)	(63,436,328)	(41,837,834)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	581,229,600

임차보증금의 증가	(5,000,000)	(3,000,000)

임차보증금의 감소	3,300,000

재무활동현금흐름	501,964,182	(2,211,615,303)	1,599,913,359

단기차입금의 증가	25,453,959,260	22,200,869,025	48,306,718,307

단기차입금의 상환	(23,808,488,412)	(21,357,849,888)	(47,710,208,292)

장기차입금의 증가	3,480,000,000	440,000,000	3,245,000,000

유동차입금의 상환	(4,623,506,666)	(3,494,634,440)	(2,241,596,656)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,057,133,023	(1,489,436,433)	683,709,043

기초현금및현금성자산	1,489,436,433	805,727,390

기말현금및현금성자산	1,057,133,023	1,489,436,433