만호제강 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 64기 반기 2015년 12월 31일 현재
제 63기 반기 2014년 12월 31일 현재
만호제강 주식회사

1. 회사(이하 "당사"라 함)의 개요(1) 회사의 설립일 : 1953년 9월 4일(2) 본사 및 공장 소재지 ① 본사 및 부산공장 : 부산광역시 강서구 녹산화전로 71(송정동) ② 공장 및 사무소 : 창원공장, 양산공장, 서울사무소, 부산사무소 및 일본지사(3) 주요 영업내용 : 와이어로프, 특수강선, 섬유로프 제조 및 판매업(4) 대표이사 : 김상환(5) 상장법인 : 1977년 6월 18일 상장등록(6) 주요주주현황

대주주명	소유주식수	지 분 율	비 고

김 동 수	268,635	6.47%

김 상 환	255,090	6.15%	대표이사

김 영 규	152,660	3.68%

김 국 대	138,830	3.34%

김 선 희	76,585	1.85%

김 충 환	51,800	1.25%

기 타	3,206,400	77.26%

합 계	4,150,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

만호제강 주식회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 2'에서, 중요한 회계정책은 '주석 3'에서 각각 설명하고 있습니다. 별도의 언급이 없는 한, 이는 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

한편, 보고기간말 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나, 당반기 이후에 새로이 적용되는 주요 기준서, 개정서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법- 기업회계기준서 제 1111호 '공동약정'- 기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 측정기준

상기 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 전기 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 반기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'상기 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

4. 공정가치의 결정

당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 평가일 현재 합리적인판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다. 또한, 활성 시장에서의 거래가격이 존재하지 않는 경우, 해당 자산으로부터 유입될 것으로 예상되는 현금흐름총액을 고려하여 평가하고 있습니다. 자산의 평가에 이용되는 연간 순현금흐름에는 특정한 고유 위험을 반영하는 이자율을 적용하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

2013년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정) 제정사항을 적용하고있으며, 여러 개의 기준서에 분산되어 있던 공정가치 측정에 관한 규정을 동 기준서로 통합하고 공정가치 측정에 관한 구체적인 내용을 규정하고 있습니다. 또한, 해당 기준서는 기업회계기준서 제1107호(금융상품: 공시)를 포함하여 다른 기준서에서 요구하고 있는 공정가치측정에 대한 공시요구사항도 규정하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

요구불예금(주1)	3,389,680	3,962,488

현금	28,646	17,896

현금및현금성자산	3,418,326	3,980,384

현금흐름표상의 현금및현금성자산	3,418,326	3,980,384

주1) 상기 예금 중 당좌예금개설과 관련하여 장기금융상품에 계상된 당좌개설보증금 14,500천원이 사용제한되어 있습니다.

6. 단기투자자산(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

단기금융상품	71,776,996	62,448,551

단기매매증권	236,859	369,480

합 계	72,013,855	62,818,031

7. 매출채권과 기타수취채권 등(1) 당반기1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금액	대손충당금(주1)	장부가액

특수관계자에 대한 매출채권 및 수취채권	348,520	-	348,520

기타매출채권	54,391,111	-	54,391,111

미수금	374,782	-	374,782

선급금	230,529	-	230,529

선급비용	608,561	-	608,561

미수수익	394,474	-	394,474

기타의당좌자산	5,029	-	5,029

장기대여금	4,070,186	-	4,070,186

장기채권	218,172	-	218,172

매출채권과 기타채권 합계	60,641,364	-	60,641,364

유동수취채권	56,353,007	-	56,353,007

비유동수취채권	4,288,357	-	4,288,357

(주1) 당사는 채권에 대해 과거 대손추정율을 재검토한 결과 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않아 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

(2) 전기1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금액	대손충당금(주1)	장부가액

특수관계자에 대한 매출채권 및 수취채권	423,042	-	423,042

기타매출채권	58,161,197	-	58,161,197

미수금	600,042	-	600,042

선급금	132,607	-	132,607

선급비용	106,902	-	106,902

미수수익	431,314	-	431,314

기타의당좌자산	4,468	-	4,468

장기대여금	4,109,364	-	4,109,364

장기채권	265,051	-	265,051

매출채권과 기타채권 합계	64,233,987	-	64,233,987

유동수취채권	59,859,572	-	59,859,572

비유동수취채권	4,374,415	-	4,374,415

(주1) 당사는 채권에 대해 과거 대손추정율을 재검토한 결과 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않아 대손충당금을 설정하지 않았습니다.8. 재고자산 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

상품	1,350,531	1,131,282

제품	8,920,048	9,499,110

재공품	6,518,341	7,008,320

원재료	9,622,016	10,397,923

부재료	829,035	802,848

저장품	674,553	683,391

미착품	105,904	49,445

합 계	28,020,428	29,572,319

당반기와 전기 중 원재료과 부재료 등, 상품, 제품 및 재공품의 변동액 중 매출원가로인식된 금액은 94,683,467천원 및 204,349,291천원입니다.

9. 금융상품(1) 범주별 금융상품 현황보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	3,418,326	-	-	-	3,418,326

단기투자자산	-	236,859	71,776,996	-	72,013,855

매출채권	-	-	54,688,859	-	54,688,859

기타수취채권	-	-	825,057	-	825,057

소 계	3,418,326	236,859	127,290,912	-	130,946,097

비유동성 금융자산

장기금융상품	-	-	7,500	-	7,500

기타수취채권	-	-	5,965,846	-	5,965,846

기타금융자산	-	-	-	6,550,894	6,550,894

소 계	-	-	5,973,346	6,550,894	12,524,240

합 계	3,418,326	236,859	133,264,258	6,550,894	143,470,337

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액

유동성 금융부채

매입채무	9,738,436	9,738,436

차입금	4,544,711	4,544,711

기타지급채무	7,540,019	7,540,019

소 계	21,823,166	21,823,166

비유동성 금융부채

차입금	17,902,718	17,902,718

기타지급채무	919,952	919,952

소 계	18,822,670	18,822,670

합 계	40,645,836	40,645,836

2) 전기 (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	3,980,384	-	-	-	3,980,384

단기투자자산	-	369,480	62,448,551	-	62,818,031

매출채권	-	-	58,534,964	-	58,534,964

기타수취채권	-	-	1,085,098	-	1,085,098

소 계	3,980,384	369,480	122,068,613	-	126,418,477

비유동성 금융자산

장기금융상품	-	-	18,900	-	18,900

기타수취채권	-	-	5,755,817	-	5,755,817

기타금융자산	-	-	-	6,556,724	6,556,724

소 계	-	-	5,774,717	6,556,724	12,331,441

합 계	3,980,384	369,480	127,843,330	6,556,724	138,749,918

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액

유동성 금융부채

매입채무	8,812,245	8,812,245

차입금	6,459,406	6,459,406

기타지급채무	7,725,969	7,725,969

소 계	22,997,620	22,997,620

비유동성 금융부채

차입금	17,255,370	17,255,370

기타지급채무	882,452	882,452

소 계	18,137,822	18,137,822

합 계	41,135,442	41,135,442

(2) 금융상품에 관한 위험관리1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 중 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	236,859	369,480

매도가능금융자산	6,550,894	6,556,724

매출채권	54,688,859	58,534,964

대여금 및 기타수취채권	78,575,399	69,308,367

합 계	140,052,011	134,769,535

당반기말과 전기말 현재 매출채권, 대여금 및 기타수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

국내	124,440,738	119,398,829

해외	8,823,520	8,444,502

합 계	133,264,258	127,843,331

② 손상차손

당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 대여금 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

180일 이내	127,290,912	-	122,068,613	-

181일 ~ 360일	-	-	-	-

1년 이상 경과	5,973,346	-	5,774,718	-

합 계	133,264,258	-	127,843,331	-

당사는 채권에 대해 과거 채무불이행율을 고려하여 재검토한 결과 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않아 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

2) 유동성위험

ⓛ 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12 개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상

담보부 은행차입금	22,447,429	22,447,429	4,544,711	-	17,902,718	-	-

매입채무와 기타채무	18,198,407	18,198,407	17,278,455	-	-	-	919,952

합 계	40,645,836	40,645,836	21,823,166	-	17,902,718	-	919,952

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12 개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상

담보부 은행차입금	23,714,776	23,714,776	3,408,980	3,050,426	17,255,370	-	-

매입채무와 기타채무	17,420,666	17,420,666	16,538,214	-	-	-	882,452

합 계	41,135,442	41,135,442	19,947,194	3,050,426	17,255,370	-	882,452

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

매출채권	2,729,903	6,093,617	3,021,086	5,423,416

담보부 은행차입금	(1,311,822)	(14,702,607)	(1,817,293)	(15,464,482)

매입채무	(427,794)	(22,337)	(331,125)	(23,860)

합 계	990,287	(8,631,327)	872,668	(10,064,926)

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	기말 환율

당반기말	전기말

USD	1,172.00	1,124.10

JPY	972.01	917.15

② 민감도분석

당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세효과 차감전 금액)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 본	손 익

당반기

USD (10% 상승)	99,029	99,029

JPY (10% 상승)	(863,133)	(863,133)

전기

USD (10% 상승)	87,267	87,267

JPY (10% 상승)	(1,006,493)	(1,006,493)

반기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

4) 이자율위험

① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액

당반기말	전기말

변동이자율

금융자산	71,776,996	62,448,551

금융부채(주1)	(21,714,429)	(22,981,776)

합 계	50,062,567	39,466,775

(주1) 금융부채 중 무이자차입금(이주비용) 733,000천원이 제외되었습니다.

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품이 없습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정합니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당반기말

변동이자율 금융상품	500,626	(500,626)	500,626	(500,626)

전기말

변동이자율 금융상품	394,668	(394,668)	394,668	(394,668)

5) 공정가치

당반기와 전기 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역은 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

나. 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용 하여 도출한 공정가치 (수준 2)다. 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하 여 도출한 공정가치 (수준 3)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당반기말

당기손익인식금융자산	236,859	-	-	236,859

매도가능금융자산	-	6,550,894	-	6,550,894

합 계	236,859	6,550,894	-	6,787,753

전기말

당기손익인식금융자산	369,480	-	-	369,480

매도가능금융자산	-	6,556,724	-	6,556,724

합 계	369,480	6,556,724	-	6,926,204

10. 유형자산

(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	당반기말

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

2015년 07월 01일(당기초)

기초취득원가	35,013,049	21,564,938	1,819,249	92,196,661	2,060,881	4,406,113	243,942	157,304,833

감가상각누계액	-	(9,111,410)	(1,355,856)	(69,800,613)	(1,686,176)	(3,785,840)	-	(85,739,895)

순장부금액	35,013,049	12,453,528	463,393	22,396,048	374,705	620,273	243,942	71,564,938

기중 변동액

기초 순장부금액	35,013,049	12,453,528	463,393	22,396,048	374,705	620,273	243,942	71,564,938

취득	-	-	-	353,686	38,729	-	254,343	646,758

대체증감	-	-	-	31,000	-	(282)	(31,000)	(282)

처분	-	-	-	(2)	(1)	-	-	(3)

감가상각비	-	(362,651)	(36,140)	(2,790,424)	(80,237)	(139,305)	-	(3,408,757)

기타(주1)	-	-	-	-	-	333	333

반기말 순장부금액	35,013,049	12,090,877	427,253	19,990,308	333,196	481,019	467,285	68,802,987

2015년 12월 31일(당반기말)

반기말취득원가	35,013,049	21,564,938	1,819,249	92,481,348	2,065,677	4,405,831	467,285	157,817,377

감가상각누계액	-	(9,474,061)	(1,391,996)	(72,491,040)	(1,732,481)	(3,924,812)	-	(89,014,390)

순장부금액	35,013,049	12,090,877	427,253	19,990,308	333,196	481,019	467,285	68,802,987

(주1) 기타증감에는 해외지점에 대한 재무제표환산 시 현행환율적용에 따른 환율차이 등이 포함되어 있습니다.2) 전기말 (단위 : 천원)

구 분	전기말

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

2014년 07월 01일(전기초)

기초취득원가	35,013,049	21,564,938	1,819,249	91,336,338	2,020,956	4,403,499	157,380	156,315,409

감가상각누계액	-	(8,385,916)	(1,280,122)	(64,276,398)	(1,747,022)	(3,374,397)	-	(79,063,855)

순장부금액	35,013,049	13,179,022	539,127	27,059,940	273,934	1,029,102	157,380	77,251,554

기중 변동액

기초 순장부금액	35,013,049	13,179,022	539,127	27,059,940	273,934	1,029,102	157,380	77,251,554

취득	-	-	-	224,400	265,136	8,500	756,241	1,254,277

대체증감	-	-	-	669,679	-	(767)	(669,679)	(767)

처분	-	-	-	(1)	(5)	(3)	-	(9)

감가상각비	-	(725,494)	(75,734)	(5,557,970)	(164,360)	(417,201)	-	(6,940,759)

기타(주1)	-	-	-	-	-	642	-	642

기말 순장부금액	35,013,049	12,453,528	463,393	22,396,048	374,705	620,273	243,942	71,564,938

2015년 06월 30일(전기말)

기말취득원가	35,013,049	21,564,938	1,819,249	92,196,661	2,060,881	4,406,113	243,942	157,304,833

감가상각누계액	-	(9,111,410)	(1,355,856)	(69,800,613)	(1,686,176)	(3,785,840)	-	(85,739,895)

순장부금액	35,013,049	12,453,528	463,393	22,396,048	374,705	620,273	243,942	71,564,938

(주1) 기타증감에는 해외지점에 대한 재무제표환산 시 현행환율적용에 따른 환율차이 등이 포함되어 있습니다.

(2) 손상차손 및 손상차손환입

당사는 당반기 중에 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.

(3) 담보

당기말 현재 당사는 부산은행, 한국산업은행 등에 차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치에 대해서 담보로 제공하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초 순장부금액	135,540	205,540

당기 처분	-	(30,000)

상각액	-	(40,000)

순장부금액	135,540	135,540

(2) 무형자산상각비 및 손상차손

무형자산상각비 및 손상차손은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비로 인식합니다.

(3) 손상차손 및 손상차손환입

당사는 당반기 중에 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다. 12. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	토지	건물

기초 순장부가액	19,346,223	978,293	19,346,223	1,042,987

기타의감가상각비	-	(32,347)	-	(64,694)

(반)기말 순장부가액	19,346,223	945,946	19,346,223	978,293

투자부동산은 제 3자에게 임대하고 있는 상업용 부동산으로 구성되어 있습니다.

투자부동산의 최근 시장가격예측이 불가능하여 해당 공정가치를 측정하기 위하여 연평균임대료를 산정하였으며 산정 시 적용된 수익율의 범위는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부가액	공정가치	수익률

토지	19,346,223	51,698,447	2.40%

건물	945,946	7,651,848	2.40%

13. 종속기업에 대한 투자당반기말과 전기말 현재 당사의 종속회사 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	상호	소재지	주요사업	지분율	당반기말	전기말

종속회사	동대금속(주)	한국	제조업	100%	7,788,819	7,788,819

14. 매입채무및기타지급채무 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

매입채무	9,738,436	8,812,245

미지급금 및 미지급비용	7,488,420	7,689,806

당기법인세부채	773,734	1,215,448

미지급배당금	3,798	3,751

예수금	47,801	32,412

선수금	306,083	211,704

합 계	18,358,272	17,965,366

당사의 매입채무 등이 노출된 외환위험과 유동성 위험은 주석 11에 표시되고 있습니다.

15. 차입금

이 주석은 당사의 상각후원가로 측정되는 이자부차입금에 대한 계약정보를 제공하고 있습니다. 당사의 이자율, 환율 및 유동성 위험에 관한 정보는 주석 11를 참조하시기 바랍니다.

(1) 당사의 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동부채

담보부 은행차입금	17,902,718	17,255,370

유동부채

담보부 은행차입금	4,544,711	6,459,406

합 계	22,447,429	23,714,776

(2) 차입금상환일정

당반기말과 전기말 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	화폐	명목이자율	만기	당반기말	전기말

담보부 은행차입금	JPY	-	-	-	1,591,687

JPY	3ML+1.80%	2016.11	11,469,718	10,822,370

KRW	3ML+2.77%	2016.11	5,700,000	5,700,000

JPY	3ML+1.80%	2016.03	3,232,890	3,050,426

담보부 은행차입금	USD	-	-	1,311,821	1,817,293

이자부차입금 소계	21,714,429	22,981,776

담보부 은행차입금	KRW	-	2017.05	733,000	733,000

무이자부차입금 소계	733,000	733,000

총차입금 합계	22,447,429	23,714,776

16. 종업원급여

(1) 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

적립형 확정급여채무의 현재가치	10,610,569	10,294,414

사외적립자산의 공정가치(주1)	(7,839,176)	(7,933,984)

국민연금전환금	(46,667)	(46,667)

확정급여제도의 부채 인식액	2,724,726	2,313,763

종업원 연차휴가에 대한 부채	180,870	90,648

총 종업원급여 부채	2,905,596	2,404,411

(주1) 당사는 2010년 확정급여형 퇴직연금에 가입하여 교보생명보험(주) 등에 퇴직연금으로 적립되어 있습니다.

(2) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무 기초잔액	10,294,414	9,135,679

당기근무원가	386,733	679,430

이자원가	115,597	302,184

퇴직금 지급액	(186,175)	(326,345)

기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실(이익)	-	503,466

확정급여채무 기말잔액	10,610,569	10,294,414

(3) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

사외적립자산 기초잔액	7,933,984	7,205,603

사외적립자산 납입액	-	1,000,000

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(180,640)	(448,598)

사외적립자산 기대수익	87,272	230,105

기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실(이익)	(1,440)	(53,126)

사외적립자산 기말잔액	7,839,176	7,933,984

(4) 당기손익으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	193,367	386,733	169,857	339,715

이자원가	57,798	115,597	75,546	151,092

사외적립자산 기대수익	(43,636)	(87,272)	(57,526)	(115,052)

합 계	207,529	415,058	187,877	375,755

당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	111,743	223,826	(15,638)	82,589

관리비	95,786	191,232	203,516	293,166

합 계	207,529	415,058	187,877	375,755

사외적립자산 실제수익	36,726	85,832	40,044	96,563

(5) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초누적금액	(2,392,756)	(1,836,163)

당기 인식액	(1,440)	(556,593)

기말 누적금액	(2,394,196)	(2,392,756)

(6) 보험수리적가정

보고일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기말 할인율	2.40%	3.50%

기초 사외적립자산 기대수익률	2.40%	3.50%

미래임금인상률	5.00%	5.00%

17. 자본(1) 자본금 (단위 : 주)

구 분	보통주

당반기	전기

기초 발행주식수	4,150,000	4,150,000

(반)기말 발행주식수	4,150,000	4,150,000

1주당 액면가액	1,000원	1,000원

(2) 자본잉여금1) 재평가적립금

재평가적립금은 유형자산을 투자자산으로 재분류하기 전에 발생한 유형자산의 재평가와 관련된 금액입니다. 당사는 2000년과 1977년 1월 1일을 기준일로 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다. 자산재평가차액에서 자산재평가세 등을 상계한 후의 잔액 92,370,629천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.(3) 자기주식

당반기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기	비 고

주 식 수	금 액	주 식 수	금 액

자사주펀드	554,400주	9,951,480	554,400주	12,695,760	하나대투증권

224,550주	4,030,673	224,550주	5,142,195	한국투자증권

자기주식	73,340주	1,188,360	73,340주	1,188,360	신한금융투자

26,850주	427,551	26,850주	427,551	대우증권외

58,230주	975,404	58,230주	975,404	한화투자증권

합 계	937,370주	16,573,468	937,370주	20,429,270

(4) 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

해외사업환산손익	299,003	367,078

장기투자증권평가이익	1,593,196	2,272,094

합 계	1,892,199	2,639,172

(5) 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익이여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

1.법정적립금	3,400,000	3,300,000

이익준비금(주1)	3,400,000	3,300,000

2.임의적립금	101,317,104	95,417,104

기업합리화적립금(주2)	3,091,104	3,091,104

재무구조개선적립금	600,000	600,000

해외시장개척준비금	5,470,000	5,470,000

수출손실준비금	5,520,000	5,520,000

에너지절약시설준비금	36,000	36,000

연구및인력개발준비금	3,500,000	3,500,000

투자준비금	1,700,000	1,700,000

시설준비금	2,000,000	2,000,000

기타임의적립금	79,400,000	73,500,000

3.미처분이익잉여금	2,263,642	6,606,967

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당반기말 현재 회사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 또한, 동 이익준비금 중 자본금의 50%를 초과하는 1,325,000천원을 제외한 준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용할 수 있습니다.

(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다

18. 주당이익(1) 기본주당이익

당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주에 귀속될 당반기순손익 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기간손익	1,505,482	2,139,692	2,111,747	3,368,000

보통주에 귀속되는 순이익	1,505,482	2,139,692	2,111,747	3,368,000

2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	4,150,000	4,150,000	4,150,000	4,150,000

자기주식 효과	(937,370)	(937,370)	(939,278)	(939,278)

반기말 가중평균유통보통주식수	3,212,630	3,212,630	3,210,722	3,210,722

3) 주당순손익(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	1,505,482,485	2,139,692,323	2,111,747,418	3,368,000,134

반기말 가중평균유통보통주식수	3,212,630주	3,212,630주	3,210,722주	3,210,722주

반기말 주당순손익	469	666	658	1,049

(2) 희석주당순이익

당사는 보고기간종료일 현재 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 수익당반기 및 전반기 중 당사의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	47,457,496	94,198,203	51,639,776	103,702,810

상품매출	5,306,461	10,560,222	6,008,493	11,422,878

부동산임대수익 등	597,652	1,248,015	788,555	1,645,843

합 계	53,361,609	106,006,440	58,436,824	116,771,531

20. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(464,142)	(775,984)	(580,356)	374,287

원재료 사용액	31,303,737	63,242,529	35,346,204	73,894,606

종업원급여	2,835,669	5,516,491	2,640,131	5,272,975

감가상각, 무형자산 상각 및 감액	1,714,050	3,441,104	1,760,681	3,546,758

수선비	208,670	376,157	175,124	336,146

소모품비	1,798,293	3,583,877	1,967,887	3,840,202

기타 비용	14,226,066	27,602,997	15,189,288	26,914,543

영업비용의 합계(주1)	51,622,343	102,987,171	56,498,959	114,179,517

(주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.21. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 당사의 판매비와 관리비내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,059,634	2,110,622	1,035,613	2,106,514

퇴직급여	95,787	191,232	(13,991)	75,660

복리후생비	252,108	372,458	124,904	248,062

여비교통비	56,545	137,377	108,363	250,123

통신비	33,577	68,381	37,731	77,215

수도광열비	2,575	5,321	2,052	5,654

세금과공과	27,644	46,597	41,807	108,483

감가상각비	48,862	96,145	38,623	97,481

무형자산상각비	-	-	15,000	30,000

수선비	526	1,043	938	3,678

보험료	16,106	32,164	15,833	35,746

접대비	66,692	124,675	51,044	111,231

광고선전비	4,500	7,000	4,500	7,150

도서인쇄비	1,677	4,132	2,138	4,476

차량유지비	70,118	142,195	77,359	159,834

소모품비	71,380	134,899	62,940	107,096

운반비	1,959,795	3,837,127	2,096,377	4,135,687

지급수수료	438,599	888,617	528,169	1,016,605

견본비	1,772	2,253	4,449	5,057

외주가공비	21,845	60,654	18,425	37,003

전력비	3,204	7,462	3,167	7,408

지급임차료	16,651	33,350	17,340	33,860

합 계	4,249,597	8,303,704	4,272,781	8,664,023

22. 기타수익당반기 및 전반기 중 당사의 기타수익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

부산물수익	2,616	5,278	3,014	6,100

단기매매증권처분이익	19,405	19,405	-	-

단기매매증권평가이익	-	-	4,413	50,631

장기투자자산처분이익	-	-	-	40,320

유형자산처분이익	-	18,748	-	506

잡이익	62,966	113,578	303,627	770,833

합 계	84,987	157,009	311,054	868,390

23. 기타비용당반기 및 전반기 중 당사의 기타비용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	100,100	100,100	400	400

단기매매증권평가손실	93,212	109,936	4,084	24,134

잡손실	1,758	3,685	1,567	39,978

합 계	195,070	213,721	6,051	64,512

24. 종업원 비용당반기 및 전반기 중 당사의 종업원 비용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,152,896	4,288,641	2,120,766	4,225,750

복리후생비	430,404	722,569	295,213	589,136

확정급여제도와 관련된 비용	207,529	415,058	187,877	375,754

연차수당관련 비용	44,840	90,223	36,275	82,334

합 계	2,835,669	5,516,491	2,640,131	5,272,974

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	311,650	601,950	254,953	469,697

외환차익	201,691	457,223	239,145	375,106

외화환산이익	510,670	147,877	672,071	1,400,384

금융수익	1,024,011	1,207,050	1,166,169	2,245,187

이자비용	119,266	245,424	151,706	306,495

외환차손	155,655	244,597	460,593	649,353

외화환산손실	371,265	834,522	75,330	350,148

금융비용	646,186	1,324,543	687,629	1,305,996

손익으로 인식된 순금융(손)익	377,825	(117,493)	478,540	939,191

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익에 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

해외사업장 외화환산손익	53,779	(87,276)	58,679	102,624

매도가능금융자산 평가손익	(699,186)	(870,382)	(757,787)	183,781

확정급여제도의 보험수리적손익	(6,910)	(1,440)	(17,482)	(18,489)

법인세효과	143,510	211,002	157,650	(58,941)

기타포괄손익에 인식된 세후금융수익	(508,807)	(748,096)	(558,940)	208,975

(3) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	순손익	기타포괄손익	이자수익/비용	기타수익/비용(주1)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매도가능금융자산	(870,382)	183,781	(870,382)	183,781	-	-	-	-

대여금및 수취채권	1,002,558	(105,122)	-	-	601,950	469,697	400,608	(574,819)

상각후원가측정금융부채	(1,120,051)	1,044,314	-	-	(245,424)	(306,495)	(874,627)	1,350,809

(주1) 기타수익/비용에는 배당금수익, 외화차손익 및 외화환산손익 등으로 구성되어 있습니다.26. 법인세비용 등

법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당반기 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 현재 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 평균유효세율은 24.79%(2014년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 평균유효세율: 22.31%)입니다.27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	2,139,692	3,368,000

조정항목:	5,050,656	3,724,006

퇴직급여	502,330	490,807

감가상각비	3,441,104	3,516,758

무형자산상각비	-	30,000

단기매매증권평가손실	109,937	24,134

외화환산손실	834,522	350,148

이자비용	245,424	306,495

법인세비용	705,370	967,083

기타가산항목	-	119

외화환산이익	(147,877)	(1,400,384)

유형자산처분이익	(18,748)	(506)

단기매매증권처분이익	(19,405)	-

단기매매증권평가이익	-	(50,631)

장기투자증권처분이익	-	(40,320)

이자수익	(601,950)	(469,697)

기타차감항목	(51)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :	5,683,318	11,678,552

매출채권의 감소(증가)	3,973,839	3,113,247

미수금의 감소(증가)	223,763	349,619

미수수익의 감소(증가)	(85,832)	25

선급금의 감소(증가)	(97,922)	(352,642)

선급비용의 감소(증가)	(501,659)	(504,350)

기타의당좌자산의 감소(증가)	(562)	234

재고자산의 감소(증가)	1,551,891	6,412,365

장기채권의 감소(증가)	46,880	25,321

매입채무의 증가(감소)	921,495	2,530,732

미지급금의 증가(감소)	(204,152)	113,322

예수금의 증가(감소)	15,389	12,928

선수금의 증가(감소)	94,378	8,193

미지급비용의 증가(감소)	(56,608)	(126,362)

당기법인세부채의 증가(감소)	145,964	(38,670)

퇴직금의 지급	(186,175)	(120,027)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	93,368	133,233

이연법인세자산ㆍ부채의 조정	(163,463)	18,760

해외사업환산이익의 증가(감소)	(87,276)	102,624

영업으로부터 창출된 현금	12,873,666	18,770,558

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기선급비용에 대한 현재가치할인차금 상각액	45,526	65,795

건설중인자산의 기계장치대체액	31,000	327,679

자기주식의 변동	3,855,803	1,886,223

장기투자증권평가이익 등의 변동	870,382	183,781

28. 보험가입현황당반기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.(1) 자산의 부보현황

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	부보처

재산종합보험	건물, 기계장치 등	201,664,000	139,110	2015.12.16~ 2016.12.15	롯데손해보험

재고자산

가스배상책임보험	부산 공장 외	대인 80,000	43	2015.03.12~ 2016.03.11	롯데손해보험

대물 300,000

(2) 자산외의 부보현황자산의 부보현황 이외에 종업원에 대한 고용보험, 산업재해보험과 건강보험에 가입하고 있습니다. 또한, 회사는 미국, 캐나다에 수출한 WIRE ROPE 등에 대하여 사용시 제품의 하자로 인한 사고에 대비하여 생산자배상책임보험 USD 2,000천을 가입하고 있으며, 보험기간은 2015년 7월 19일부터 2016년 7월 18일까지이고 기한만료시 매년 갱신하고 있습니다.29. 약정사항

(1) 당반기말 현재 장기대여금은 4,070,186천원 으로 우리사주조합원의 주식취득자금대여액이며, 장기대여금의 회수는 우리사주조합원이 퇴직 등의 사유로 보유한 주식을 처분한 경우 그 처분대금 등으로 회수하고 있습니다.

(2) 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 각 천)

은 행 명	약정내용	약정한도액

부산은행	무역금융	7,500,000

당좌대출	100,000

D/A, D/P 한도	8,310,190

한국산업은행	외화수입신용장발행	USD 18,000

합 계	15,910,190USD 18,000

30. 담보제공자산 및 지급보증

당반기 및 전기말 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나, 타인으로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 담보제공자산내역1) 당반기

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 각 천)

제 공 처	담보제공자산	채권최고액	비 고

부산은행	토지, 건물기계장치(양산공장)	910,000	운영자금대출한도

USD 6,638

JPY 170,000

보증금	1,598,698	-

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치(부산및창원공장)	JPY 2,107,359	-

USD 14,579

179,600

창원특수강	장기투자증권	60,000	내수 물품대

합 계	2,748,298 USD 21,217 JPY 2,277,359

2) 전기

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 각 천)

제 공 처	담보제공자산	채권최고액	비 고

부산은행	토지, 건물기계장치(양산공장)	910,000	운영자금대출한도

USD 6,638

JPY 170,000

보증금	1,598,698	-

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치(부산및창원공장)	JPY 2,107,359	-

USD 14,579

179,600

창원특수강	장기투자증권	60,000	내수 물품대

합 계	2,748,298 USD 21,217 JPY 2,277,359

(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역1) 당반기

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 각 천)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 역

김상환김동수	18,591,924	구매자금외

USD 5	유산스 L/C

JPY 450	시설자금

부산은행	280,000	지급보증

1,886,983	일람불L/C

451,436	기한부L/C

13,900	담보배서

서울보증보험	346,947	이행보증등

합 계	21,571,190USD 5JPY 450

2) 전기

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 각 천)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 역

김상환김동수	18,591,924	구매자금외

USD 5	유산스 L/C

JPY 450	시설자금

부산은행	280,000	지급보증

6,765,660	일람불L/C

563,805	기한부L/C

13,900	담보배서

서울보증보험	391,974	이행보증등

합 계	26,607,263USD 5JPY 450

31. 종속기업 및 특수관계자(1) 종속기업

구 분	소재국가	지분율(%)

동대금속(주)	대한민국	100.00

(2) 주요경영진과의 거래

당반기말 현재 주요경영진에 대한 보상은 급여이며, 해고급여 또는 주식기준보상과 같은 특별보상은 없습니다.

(3) 특수관계자와의 거래1) 매출ㆍ매입 등 거래 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출등	매입등	매출등	매입등

동대금속(주)	1,861,074	-	2,404,784	-

2) 채권ㆍ채무에 대한 내역(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	임대보증금	매출채권	미수금	임대보증금

동대금속(주)	297,748	50,772	31,200	373,766	49,275	31,200