대한방직 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 6 7 기반기	매출채권	25,527	5,493	21.5

미수금	3,883	1,402	36.1

합 계	29,410	6,895	23.4

제 6 6 기	매출채권	30,960	5,767	18.6

미수금	3,253	1,401	43.1

합 계	34,213	7,168	21.0

제 6 5 기	매출채권	30,020	5,576	18.6

미수금	4,274	1,401	32.8

합 계	34,294	6,977	20.3

주) 연결재무상태표상 채권금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 금액임.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분	제 6 7 기 반기	제 6 6 기	제 6 5 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,168	6,978	4,845

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	10

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	10

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-273	191	2,142

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,895	7,168	6,977

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

ㅡ. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와 관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	19,257	675	3,349	2,246	25,527

특수관계자	-	-	-	-	-

계	19,257	675	3,349	2,246	25,527

구성비율	75.44	2.64	13.12	8.8	100

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) - 재고자산회전율(회수)

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 6 7 기 반기	제 6 6 기	제 6 5 기	비고

방직부문	상 품	13,949	16,953	16,400	-

미착 상품	6,583	3,833	4,986	-

제 품	12,251	12,203	17,040	-

부 산 물	-	30	39	-

재 공 품	3,661	3,523	5,029	-

반 제 품	336	359	462

원 재 료	2,076	4,175	6,759	-

저 장 품	1,672	1,517	1,440	-

합 계	40,528	42,593	52,155	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	21%	16%	15%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5	4.4회	3.7회	-

2) 재고자산의 실사내역 등 가. 당사는 당기말 현재 사업장별 재고실사를 2019년 1월 3일에 실사하였습니다. 실사방법은 2018년 12월 31일 재고자산을 기준으로 하여 2019년 1월 1일부터 1월 3일간의 재고자산 이동분을 감안하여 실시하였습니다.나. 감사인의 입회여부 상기일자 재고실사를 실사함에 있어서 당시 당사의 제66기 외부감사인 태성회계법인 감사인의 입회하에 실시하였습니다.

다. 장기체화재고 등 현황(연결기준) (단위 : 백만원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

상 품	1,434	1,434	573	861	-

제 품	1,261	1,261	507	754	-

합 계	2,695	2,695	1,080	1,615	-

(3) 공정가치

공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	14,162,166,726	14,162,166,726	88,416,734,524	88,416,734,524

단기금융상품	7,520,265,074	7,520,265,074	8,643,663,232	8,643,663,232

매출채권및기타수취채권	22,739,052,040	22,739,052,040	27,209,512,695	27,209,512,695

장기금융상품	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

장기기타수취채권	866,162,000	866,162,000	1,433,928,976	1,433,928,976

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	45,297,645,840	45,297,645,840	125,713,839,427	125,713,839,427

공정가치로 인식된 금융자산	10,468,157,016	10,468,157,016	175,609,193	175,609,193

금융자산 합계	55,765,802,856	55,765,802,856	125,889,448,620	125,889,448,620

금융부채:

(상각후)원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타지급채무	13,574,416,957	13,574,416,957	13,208,789,767	13,208,789,767

유동성기타금융부채	583,551,497	583,551,497

단기차입금	20,446,028,150	20,446,028,150	48,687,985,882	48,687,985,882

유동성장기부채	19,224,890	19,224,890	19,224,890	19,224,890

장기기타지급채무	715,060,000	715,060,000	658,260,000	658,260,000

비유동성기타금융부채	1,318,993,399	1,318,993,399

장기차입금	480,622,266	480,622,266	480,622,266	480,622,266

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	37,137,897,159	37,137,897,159	63,054,882,805	63,054,882,805

금융부채 합계	37,137,897,159	37,137,897,159	63,054,882,805	63,054,882,805

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(4) 유형자산재평가

연결실체는 2014년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2016년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.1) 재평가기준일 : 2016년 12월 31일 2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 삼창감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.

3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시 지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하 여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위:원)

분류별 유형자산	재평가 금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부가액

토 지	65,892,984,000	31,008,773,995

5) 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역

(단위:원)

분류별 유형자산	기초 잔액	증 가	감 소	기말잔액

토 지	27,209,683,805	-	-	27,209,683,805

(5) 채무증권 발행실적등 1) 채 무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-