대한방직 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 65(당) 반기 2017년 6월 30일 현재
제 64(전) 반기 2016년 6월 30일 현재
대한방직주식회사와 그 종속기업

1. 일반현황(1) 지배회사의 개요대한방직주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 대한방직주식회사(이하 "당사")는 1953년 8월 10일에 면사, 화섬사 및 면직물 등의 제조 판매를 주목적으로 하여 설립되었으며, 1973년 12월 28일 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 보통주 자본금은 5,300백만원이며, 당사의 주주는 대주주 설범(19.88%) 및 기타 소액주주로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	투자주식수	소재지	투자비율	결산일	투자금액	연결대상여부

청도대원방직유한공사	(주1)	중국	95.0%	12월 31일	5,528,910,000	연결대상종속기업

청도대한인염유한공사	(주1)	중국	100.0%	"	9,549,150,000	연결대상종속기업

PT. TAIHAN INDONESIA	(주1,2)	인도네시아	99.79%	"	759,454,200	연결대상종속기업

대한방직(상해)유한공사	(주1,3)	중국	100.0%	"	268,385,000	연결대상종속기업

(주1) 출자증권이므로 주식수가 아닌 금액으로 표시되어 주식수는 표시하지 아니합니다.(주2) PT.TAIHAN INDONESIA 는 총 자본금 US$ 700,000인 회사로서, 2008년 1월에 인도네시아의 신규시장 개척을 목적으로 당사가 99.79% 투자하였습니다.(주3) 대한방직(상해)유한공사는 총자본금 US$ 250,000인 회사로서 2011년 6월에 당사가 100% 투자하여 설립한 유한회사입니다.

(3) 보고기간말 현재의 종속기업의 요약재무정보

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

청도대원방직유한공사	8,369,108,425	10,375,845,725	4,460,899,754	(32,738,906)

청도대한인염유한공사	14,544,682,066	38,406,425,750	6,122,753,911	(490,329,449)

PT. TAIHAN INDONESIA	141,428,700	464,636,998	24,502,763	(44,210,874)

대한방직(상해)유한공사	2,913,711,761	2,026,799,915	4,647,717,845	1,032,151

(4) 종속기업의 영업활동 내역 당사의 연결대상 종속기업인 청도대원방직유한공사와 청도대한인염유한공사는 면사, 면직물 등의 제조, 판매 및 염색가공을 주된사업으로 하고 있습니다 . PT. TAIHAN INDONESIA와 대한방직(상해)유한공사는 섬유 및 기타상품 무역업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 기능통화와 표시통화연결실체는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(4) 유의적인 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래의 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 변동으로 인하여 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 반기 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 및 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 주요 항목별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각 후 원가 특정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 특정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각 후 원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 금융자산과 계약자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면 따르면, 관련 자산,비용,수익 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날 입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

3.금융위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하 고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,EUR,CHF,JPY)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	CHF	USD	JPY

자산

현금및현금성자산	2,516,467	-	-	3,249,988	-

매출채권및기타채권	12,484,184	-	-	10,351,923	-

외화자산 계	15,000,651	-	-	13,601,911	-

부채

매입채무	1,011,031	-	-	1,138,093	-

단기차입금	49,131,044	17,444	46,383	58,506,351	1,350,000

외화부채 계	50,142,075	17,444	46,383	59,644,444	1,350,000

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(4,004,716,615)	4,004,716,615	(4,924,096,524)	4,924,096,524

EUR	(2,274,628)	2,274,628	-	-

CHF	(5,532,231)	5,532,231	-	-

(나) 가격위험 재무상태표 상 단기매매금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험연결실체의 이자율위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동할 경우, 동 이자율 변동이 당반기 및 전반기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(93,358,489)	93,358,489	(107,289,489)	107,289,489

2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

( 단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,535,229,816	5,250,526,167

단기금융상품	80,000,000	80,000,000

장기금융상품	10,000,000	10,000,000

매도가능금융자산	1,402,363,041	1,454,486,119

매출채권및기타수취채권(주1)	33,562,810,639	33,736,276,874

(주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융부채와 차액 결제되는 파생금융상품을 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

차입금 등	125,038,280,422	19,224,890	68,566,682	461,397,376	125,587,469,370

매입채무및기타지급채무	16,805,237,349	-	-	675,260,000	17,480,497,349

사채	3,670,000,000	4,800,000,000	-	-	8,470,000,000

기타금융부채	300,166,846	789,881,929	-	-	1,090,048,775

합계	145,813,684,617	5,609,106,819	68,566,682	1,136,657,376	152,628,015,494

(2) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	134,043,290,042	141,095,062,060

차감: 현금및현금성자산	(3,535,229,816)	(5,250,526,167)

순차입금	130,508,060,226	135,844,535,893

자본총계	176,779,310,202	179,040,928,387

총자본	307,287,370,428	314,885,464,280

자본조달비율	42.47%	43.14%

(3) 공정가치

공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산:

(상각후)원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	3,535,229,816	3,535,229,816	5,250,526,167	5,250,526,167

단기금융상품	80,000,000	80,000,000	80,000,000	80,000,000

매출채권및기타수취채권	32,063,600,073	32,063,600,073	32,209,791,412	32,209,791,412

장기금융상품	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

매도가능금융자산	1,402,363,041	1,402,363,041	1,454,486,119	1,454,486,119

장기매출채권및기타수취채권	1,499,210,566	1,499,210,566	1,526,485,462	1,526,485,462

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	38,590,403,496	38,590,403,496	40,531,289,160	40,531,289,160

금융자산 합계	38,590,403,496	38,590,403,496	40,531,289,160	40,531,289,160

금융부채:

(상각후)원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타지급채무	16,805,237,349	16,805,237,349	13,930,750,009	13,930,750,009

단기차입금	123,434,227,232	123,434,227,232	127,323,862,812	127,323,862,812

유동성장기부채	5,266,643,931	5,266,643,931	4,585,641,590	4,585,641,590

장기기타지급채무	675,260,000	675,260,000	683,460,000	683,460,000

기타금융부채	1,090,048,775	1,090,048,775	1,653,605,324	1,653,605,324

장기차입금	549,188,948	549,188,948	736,271,986	736,271,986

사채	4,793,229,931	4,793,229,931	8,449,285,672	8,449,285,672

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	152,613,836,166	152,613,836,166	157,362,877,393	157,362,877,393

금융부채 합계	152,613,836,166	152,613,836,166	157,362,877,393	157,362,877,393

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(4 ) 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	3,535,229,816

단기금융상품	-	-	80,000,000

매출채권및기타수취채권	-	-	32,063,600,073

장기금융상품	-	-	10,000,000

매도가능금융자산(주1)	-	-	1,402,363,041

장기매출채권및기타채권	-	-	1,499,210,566

금융자산 합계	-	-	38,590,403,496

금융부채:

매입채무및기타지급채무	-	-	16,805,237,349

단기차입금	-	-	123,434,227,232

유동성장기부채	-	-	5,266,643,931

장기기타지급채무	-	-	675,260,000

기타금융부채	-	-	1,090,048,775

장기차입금	-	-	549,188,948

사채	-	-	4,793,229,931

금융부채 합계	-	-	152,613,836,166

(주1) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 아 니하였습니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 방직과 분양 및 임대로 구분하고 있습니다.

구분	주요산업

국내방직부문	면사,면직물 등의 제조, 판매 및 염색가공

해외방직부문	면사,면직물 등의 제조, 판매 및 염색가공

분양 및 임대부문	분양 및 임대사업

(2) 당반기 및 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 방 직 임 대 보고부문합계 제 거 연결합계 국 내 해 외 총매출액 99,093,363,026 15,231,371,510 193,468,249 114,518,202,785 (12,578,001,598) 101,940,201,187 내부매출액 2,338,671,667 10,239,329,931 - 12,578,001,598 (12,578,001,598) - 외부매출액 96,754,691,359 4,992,041,579 193,468,249 101,940,201,187 - 101,940,201,187 영업이익(손실) (2,369,752,285) (1,421,756,985) 193,468,249 (3,598,041,021) (57,543,025) (3,655,584,046) (단위 : 원) 구 분 방 직 임 대 보고부문합계 제 거 연결합계 국 내 해 외 총매출액 117,777,260,764 19,340,100,193 588,611,438 137,705,972,395 (15,008,180,014) 122,697,792,381 내부매출액 2,958,812,492 12,049,367,522 - 15,008,180,014 (15,008,180,014) - 외부매출액 114,818,448,272 7,290,732,671 588,611,438 122,697,792,381 - 122,697,792,381 영업이익(손실) 1,272,003,743 (811,289,044) 588,611,438 1,049,326,137 203,002,954 1,252,329,091 (3) 보고기간말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 방 직 임대부문 보고부문합계 제 거 연결합계 국 내 해 외 자산 367,120,342,781 25,827,502,252 15,434,859,026 408,382,704,059 (43,589,221,485) 364,793,482,574 부채 189,404,626,832 50,809,071,390 1,617,552,532 241,831,250,754 (53,817,078,382) 188,014,172,372 (단위 : 원) 구 분 방 직 임대부문 보고부문합계 제 거 연결합계 국 내 해 외 자산 370,462,002,969 25,746,324,609 15,524,281,970 411,732,609,548 (40,085,092,763) 371,647,516,785 부채 190,527,647,917 50,999,683,108 1,589,268,511 243,116,599,536 (50,510,011,138) 192,606,588,398 (4) 보고기간말 현재 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 한국 미주 중국 유럽 아시아 등 내부거래조정 조정후금액 총매출액 89,538,911,276 13,101,017,266 7,238,729,255 76,064,689 4,563,480,299 (12,578,001,598) 101,940,201,187 내부매출액 (7,439,675,044) - (5,138,326,554) - - 12,578,001,598 - 순매출액 82,099,236,232 13,101,017,266 2,100,402,701 76,064,689 4,563,480,299 - 101,940,201,187 (단위: 원) 구 분 한국 미주 중국 유럽 아시아 등 내부거래조정 조정후금액 총매출액 110,016,073,873 17,126,456,406 9,037,980,519 134,962,221 1,390,499,376 (15,008,180,014) 122,697,792,381 내부매출액 (8,508,247,002) - (6,499,933,012) - - 15,008,180,014 - 순매출액 101,507,826,871 17,126,456,406 2,538,047,507 134,962,221 1,390,499,376 - 122,697,792,381 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,535,229,816 - - 3,535,229,816 단기금융상품 80,000,000 - - 80,000,000 매출채권및 기타수취채권(주1) 33,562,810,639 - - 33,562,810,639 장기금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 매도가능금융자산 - - 1,402,363,041 1,402,363,041 합 계 37,188,040,455 - 1,402,363,041 38,590,403,496 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 2) 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 장ㆍ단기차입금, 사채 - 134,043,290,042 134,043,290,042 매입채무 미지급금 및 기타지급채무(주1) - 17,480,497,349 17,480,497,349 기타금융부채 - 1,090,048,775 1,090,048,775 합 계 - 152,613,836,166 152,613,836,166 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 1) 금융자산 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,250,526,167 - - 5,250,526,167 단기금융상품 80,000,000 - - 80,000,000 매출채권및 기타수취채권(주1) 33,736,276,874 - - 33,736,276,874 장기금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 매도가능금융자산 - - 1,454,486,119 1,454,486,119 합 계 39,076,803,041 - 1,454,486,119 40,531,289,160 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 2) 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 장ㆍ단기차입금, 사채 - 141,095,062,060 141,095,062,060 매입채무 미지급금 및 기타지급채무(주1) - 14,614,210,009 14,614,210,009 기타금융부채 - 1,653,605,324 1,653,605,324 합 계 - 157,362,877,393 157,362,877,393 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 현금및현금성자산 등 119,832,367 - - - 123,851,831 - - - 매도가능금융자산 - - (52,094,378) - - - (96,117,308) - 장기기타수취채권 72,516,560 - - - 85,732,828 - - - 차입금 등 - - - (2,883,198,757) - - - (3,214,942,986) 파생상품 - - - 3,880,000 - - - 115,000 6.현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 등 3,673,230,664 5,373,812,705 국고보조금 (138,000,848) (123,286,538) 합 계 3,535,229,816 5,250,526,167 연결실체의 현금및현금성자산은 국고보조금 차이를 제외하고 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 거래처 당반기말 전기말 장기금융상품 하나은행 외 10,000,000 10,000,000 퇴직연금운용자산 우리은행 외 5,649,971,557 5,752,463,388 합 계 5,659,971,557 5,762,463,388 7.매출채권및기타수취채권 매출채권 및 미수금, 미수수익, 보증금은 대여금및수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다. (1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 32,146,694,743 31,747,263,554 차감: 대손충당금 (3,803,032,413) (3,415,213,738) 매출채권(순액) 28,343,662,330 28,332,049,816 미수금 4,339,474,592 4,503,506,556 차감: 대손충당금 (1,349,554,931) (1,429,796,383) 미수금(순액) 2,989,919,661 3,073,710,173 미수수익 64,818,525 101,415,301 예치보증금 665,199,557 702,616,122 합 계 32,063,600,073 32,209,791,412 모든 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 다음은 매출채권의 보고기간말 현재의 연령분석 내역입니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 미만 25,271,669,750 28,559,954,023 6개월 초과 12개월 이하 4,392,761,241 767,046,510 12개월 초과 2,482,263,752 2,420,263,021 대손충당금 (3,803,032,413) (3,415,213,738) 합 계 28,343,662,330 28,332,049,816 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 차감전 장부가액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 원화 18,232,586,257 20,375,791,950 외화 달러 18,983,601,160 16,679,009,583 합 계 37,216,187,417 37,054,801,533 (3) 보고기간말 현재 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기초 대손상각비 대손충당금환입 환율변동효과 당반기말 매출채권 대손충당금 3,415,213,738 391,544,143 - (3,725,468) 3,803,032,413 미수금 대손충당금 1,429,796,383 - (80,241,452) - 1,349,554,931 합 계 4,845,010,121 391,544,143 (80,241,452) (3,725,468) 5,152,587,344 (단위 : 원) 구 분 전기초 대손상각비 매출채권 제각 전기말 매출채권 대손충당금 4,874,531,072 2,033,569,991 (3,492,887,325) 3,415,213,738 미수금 대손충당금 1,598,205,616 1,902,381 (170,311,614) 1,429,796,383 합 계 6,472,736,688 2,035,472,372 (3,663,198,939) 4,845,010,121 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와 관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 1,402,363,041 1,454,486,119 (2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(또는 순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)한국경제일보 574 0.0031% 19,996,000 3,338,274 3,338,274 대구시민프로축구단(주1) 200 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 가비삼합자조합(주1) 1,155 - 1,155,000,000 1,155,000,000 1,155,000,000 채무증권 국공채 - - 4,994,000 4,994,000 4,994,000 후순위채권 - - 338,800,000 238,030,767 238,030,767 합 계 1,519,790,000 1,402,363,041 1,402,363,041 (주1) 연결실체는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 매도가능금융자산 및 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.한편, 당반기 중 후순위채권에 대하여 52,123,078원의 손상차손을 인식하였습니다. (단위 : 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(또는 순자산가액) 장부가액 지분증권 ㈜한국경제일보 574 0.0031% 19,996,000 3,338,274 3,338,274 대구시민프로축구단(주1) 200 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 가비삼합자조합(주1) 1,155 - 1,155,000,000 1,155,000,000 1,155,000,000 채무증권 국공채 - - 4,994,000 4,994,000 4,994,000 후순위채권 - - 761,400,000 290,153,845 290,153,845 합 계 1,942,390,000 1,454,486,119 1,454,486,119 (주1) 연결실체는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 매도가능금융자산 및 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 한편, 전기 중 후순위채권에 대하여 165,471,155원의 손상차손을 인식하였습니다. 9.재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상품 18,203,334,589 23,123,579,984 상품평가충당금 (162,152,924) (368,085,526) 미착상품 4,373,143,105 5,133,333,740 제품 19,610,323,103 18,901,560,417 제품평가충당금 (1,412,965,989) (1,098,880,612) 부산물 32,841,800 75,858,711 재공품 4,875,715,458 4,538,675,725 반제품 528,375,992 496,978,518 원재료 7,743,115,411 5,628,226,913 저장품 1,537,808,511 1,402,232,426 합 계 55,329,539,056 57,833,480,296 10.유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토 지 221,097,342,180 221,097,342,180 건 물 37,252,536,769 (16,127,533,582) 21,125,003,187 구축물 1,242,157,139 (545,728,309) 696,428,830 기계장치 81,802,676,440 (71,653,947,013) 10,148,729,427 공구기구와비품 5,564,770,028 (5,279,311,138) 285,458,890 차량운반구 1,313,464,083 (1,269,813,212) 43,650,871 건설중인자산 508,036,540 - 508,036,540 임차개량자산 50,567,879 (50,429,984) 137,895 합 계 348,831,551,058 (94,926,763,238) 253,904,787,820 (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토 지 221,097,342,180 - 221,097,342,180 건 물 37,496,020,798 (15,712,466,319) 21,783,554,479 구축물 1,232,857,139 (525,476,699) 707,380,440 기계장치 83,005,481,804 (72,042,171,201) 10,963,310,603 공구기구와비품 5,568,737,049 (5,261,682,170) 307,054,879 차량운반구 1,322,385,382 (1,273,102,950) 49,282,432 건설중인자산 379,896,540 - 379,896,540 임차개량자산 52,216,406 (50,812,302) 1,404,104 합 계 350,154,937,298 (94,865,711,641) 255,289,225,657 (2) 보고기간말 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기초 취득 처분 대체증감 감가상각비 환율차이 당반기말 토 지 221,097,342,180 - - - - - 221,097,342,180 건 물 21,783,554,479 - - - (526,712,401) (131,838,891) 21,125,003,187 구축물 707,380,440 9,300,000 - - (20,251,610) - 696,428,830 기계장치 10,963,310,603 554,693,043 (32,782,836) - (1,161,182,073) (175,309,310) 10,148,729,427 공구기구와비품 307,054,879 22,552,672 (2,000) - (40,640,472) (3,506,189) 285,458,890 차량운반구 49,282,432 3,500,000 - - (7,614,140) (1,517,421) 43,650,871 건설중인자산 379,896,540 128,140,000 - - - - 508,036,540 임차개량자산 1,404,104 - - - (1,212,413) (53,796) 137,895 합 계 255,289,225,657 718,185,715 (32,784,836) - (1,757,613,109) (312,225,607) 253,904,787,820 (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 재평가증감 감가상각비 환율차이 전기말 토 지 197,397,755,500 - - 23,699,586,680 - - 221,097,342,180 건 물 22,979,395,420 59,618,200 - - (1,069,313,413) (186,145,728) 21,783,554,479 구축물 668,447,661 78,800,000 - - (39,867,221) - 707,380,440 기계장치 13,750,974,710 307,535,946 (2,376,000) - (2,809,866,126) (282,957,927) 10,963,310,603 공구기구와비품 306,056,996 91,562,293 (196,432) - (81,415,044) (8,952,934) 307,054,879 차량운반구 71,133,141 12,250,000 (5,000) - (31,833,245) (2,262,464) 49,282,432 건설중인자산 12,702,072 379,896,540 - - - (12,702,072) 379,896,540 임차개량자산 6,904,534 - - - (3,942,229) (1,558,201) 1,404,104 합 계 235,193,370,034 929,662,979 (2,577,432) 23,699,586,680 (4,036,237,278) (494,579,326) 255,289,225,657 (3) 유형자산재평가 연결실체는 2014년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2016년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2016년 12월 31일 2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 삼창감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시 지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하 여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:원) 분류별 유형자산 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 221,097,342,180 54,532,436,997 5) 재평가관련 기타포괄손익누계액의 변동내역 (단위:원) 분류별 유형자산 기초 잔액 증 가 감 소 기말잔액 토지 129,920,626,043 - - 129,920,626,043 11.투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,798,228,607 - 4,798,228,607 건 물 13,228,977,929 (2,806,401,730) 10,422,576,199 합 계 18,027,206,536 (2,806,401,730) 15,220,804,806 (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,808,037,791 - 4,808,037,791 건 물 13,277,879,865 (2,687,479,934) 10,590,399,931 합 계 18,085,917,656 (2,687,479,934) 15,398,437,722 (2) 보고기간말 현재 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기초 취득 처분 감가상각비 당반기말 토 지 4,808,037,791 - (9,809,184) - 4,798,228,607 건 물 10,590,399,931 - (35,798,192) (132,025,540) 10,422,576,199 합 계 15,398,437,722 - (45,607,376) (132,025,540) 15,220,804,806 (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 전기말 토 지 7,095,961,561 - (2,287,923,770) - 4,808,037,791 건 물 19,129,734,679 - (8,122,960,467) (416,374,281) 10,590,399,931 합 계 26,225,696,240 - (10,410,884,237) (416,374,281) 15,398,437,722 (3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 4,798,228,607 5,338,919,160 4,808,037,791 5,338,919,160 건 물 10,422,576,199 15,753,560,958 10,590,399,931 15,753,560,958 합 계 15,220,804,806 21,092,480,118 15,398,437,722 21,092,480,118 투자부동산의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부평가인의 평가보고서를 이용하여 산정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다. 당반기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 분양 및 임대수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 분양 및 임대수익 135,513,486 561,604,355 12.무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 47,358,320 (44,157,607) 3,200,713 기타의무형자산 495,843,952 - 495,843,952 합 계 543,202,272 (44,157,607) 499,044,665 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 47,358,320 (43,681,867) 3,676,453 기타의무형자산 495,843,952 - 495,843,952 합 계 543,202,272 (43,681,867) 499,520,405 (2) 보고기간말 현재 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기초 취득 처분 상각 당반기말 산업재산권 3,676,453 - - (475,740) 3,200,713 기타의무형자산 495,843,952 - - - 495,843,952 합 계 499,520,405 - - (475,740) 499,044,665 (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 전기말 산업재산권 819,021 3,556,720 - (699,288) 3,676,453 기타의무형자산 495,843,952 - - - 495,843,952 합 계 496,662,973 3,556,720 - (699,288) 499,520,405 13.장기기타수취채권 보고기간말 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보증금 1,499,210,566 1,526,485,462 한편, 장기기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14.기타유동 및 비유동자산 보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 450,602,257 1,155,327,827 선급비용 285,585,214 402,296,293 기타유동자산 계 736,187,471 1,557,624,120 장기선급비용 507,787,801 532,711,066 기타비유동자산 계 507,787,801 532,711,066 합 계 1,243,975,272 2,090,335,186 15.기타지급채무 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 미지급비용 2,702,023,489 2,308,725,180 수입보증금 762,106,457 745,606,457 미지급배당금 320,720 320,720 합 계 3,464,450,666 3,054,652,357 16.차입금 (1) 단기차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차 입 처 당반기말 전기말 연이자율(%) 금액 금액 무역금융등 하나은행외 4.514~5.50 22,487,000,000 8,987,000,000 일반자금원화대출 하나은행외 4.577~7.30 32,141,000,000 32,760,000,000 수출자금 수출입은행 5.59 10,300,000,000 10,800,000,000 USANCE 하나은행외 LIBOR+0.30~1.20 56,067,806,009 70,560,695,846 당좌차월 하나은행외 4.951~5.57 2,307,545,023 3,763,535,612 일반차입 우리은행북경지점 6.3075 130,876,200 308,402,800 일반차입 우리은행북경지점 Libor+5.5(주1) - 144,228,554 합 계 123,434,227,232 127,323,862,812 (주1) 보고기간말 현재 Libor 6개월 이자율은 1.73% 입니다. 보고기간말 현재 Libor 3개월 이자율은 1.29% 입니다.(2) 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 대한주택보증 1.00 538,296,936 538,296,936 주택자금대출 국민은행 2.50 84,828,300 107,466,900 매출채권유동화담보대출 SBI저축은행 6.70 1,500,000,000 4,500,000,000 환율차이 - - 30,116,902 176,149,740 합 계 2,153,242,138 5,321,913,576 차감:유동성대체 (1,604,053,190) (4,585,641,590) 잔 액 549,188,948 736,271,986 상기 일반대출 및 시설자금대출에 대하여는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). (3) 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 상환계획 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 합 계 상환가액 1차년도 2차년도 3차년도 4차년도 5차년도 이후 장기차입금 2,153,242,138 1,604,053,190 19,224,890 19,224,890 19,224,890 491,514,278 17.사채 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 무보증사모사채(제44회) (단위: 원) 종류 내용 금액 사채할인발행차금 발행일 상환일 이자율 사채 무보증사모사채(제44회) 3,670,000,000 (7,409,259) 2016.5.26 2018.5.26 4.425% 1) 사채의 권면총액 : 36억 7천만원 (액면발행) 2) 사채의 액면이자율 : 4.425% 3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2018년 5월 26일)에 사채원금의 100%를 상환함. 4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2016년 5월 26일)로부터 매 3개월 후급조건임. 5) 사채할인발행차금 : 사채발행비가 16,440,000원 발생하였으며 이는 사채할인발행차금으로 계상되어 유효이자율법에 따라 상각함. 한편, 동 사채는 KB투자증권이 인수한 후 신보 2016 제6차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 147백만원을 취득하였습니다. ( 2) 무보증사모사채(제45회) (단위: 원) 종류 내용 금액 사채할인발행차금 발행일 상환일 이자율 사채 무보증사모사채(제45회) 4,800,000,000 (6,770,069) 2016.11.24 2018.11.24 4.812% 1) 사채의 권면총액 : 48억원 (액면발행) 2) 사채의 액면이자율 : 4.812% 3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2018년 11월 24일)에 사채원금의 100%를 상환함.4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2016년 11월 24일)로부터 매 3개월 후급조건임.5) 사채할인발행차금 : 사채발행비가 9,700,000원 발생하였으며 이는 사채할인발행차금으로 계상되어 유효이자율법에 따라 상각함. 한편, 동 사채는 코리아에셋투자증권이 인수한 후 신보 2016 제10차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다.이와 관련하여 당사는 후순위채 192백만원을 취득하였습니다. 18.장기기타지급채무 보고기간말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 명목가액 장부가액(공정가치) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 임대보증금 675,260,000 683,460,000 675,260,000 683,460,000 임대보증금의 공정가치는 미래현금흐름에 대해 신용위험을 반영한 시장이자율로 할인한 금액을 계상하였습니다. 19.기타유동 및 비유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 170,627,492 148,114,632 선수금 1,126,204,110 982,470,615 기타유동부채 계 1,296,831,602 1,130,585,247 (2) 금융리스부채연결실체는 (주) 애큐온캐피탈과 공장 기계장치에 대하여 시설대여(리스)계약을 체결하였으며, 이는 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 리스계약의 정의를 충족합니다. 따라서 동 금융리스계약의 공정가치를 유동성 및 비유동성 기타금융부채로 하여 1,090백만원을 계상하고 있습니다. 20.퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,327,522,221 12,867,998,975 사외적립자산의 공정가치 (5,649,971,557) (5,752,463,388) 국민연금전환금의 공정가치 (12,032,650) (12,032,650) 확정급여부채 금액 7,665,518,014 7,103,502,937 (2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 근무원가 453,345,729 906,691,458 464,051,763 928,103,526 이자비용 65,214,354 130,428,708 66,006,678 132,013,356 사외적립자산의 기대수익 (31,325,913) (62,651,826) (30,033,213) (60,066,426) 종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용 487,234,170 974,468,340 500,025,228 1,000,050,456 상기의 총 비용은 전액 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율 은 결손으로 인해 산출하지 아니하였습니다.22.자본금 등 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 4,000,000주 4,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 1,060,000주 1,060,000주 (2) 보고기간말 현재 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 1,060,000 (2) 1,059,998 1,060,000 (2) 1,059,998 기말 1,060,000 (2) 1,059,998 1,060,000 (2) 1,059,998 (3) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (51,960) (51,960) 자본조정 (4,429,459) (3,967,411) 합 계 (4,481,419) (4,019,371) 23.이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 2,650,000,000 2,650,000,000 임의적립금(주2) 54,476,273,557 54,179,137,471 미처분이익잉여금 (18,731,324,327) (15,368,936,938) 합 계 38,394,949,230 41,460,200,533 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 금융감독위원회가 제정한 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제56조 제1항에 의거 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 매 사업연도마다 일정금액이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 재무구조개선적립금은 동 규정 제56조 제2항에 따라 결손보전과 자본전입이외의 목적으로는 사용할 수 없었습니다. 그러나 2007년 12월 21일 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금을 임의적립금으로 변경하였습니다. 24.주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실)은 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. (2) 당반기 및 전반기 중 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 (2,452,613,697) (3,016,382,879) (2,461,689,735) (3,254,058,647) 가중평균유통보통주식수 1,059,998 1,059,998 1,059,998 1,059,998 기본주당순이익(손실) (2,313) (2,845) (2,322) (3,069) (3) 당반기 및 전반기에 신주인수권 및 전환증권으로 인한 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순이익(손실)은 산정하지 않았습니다. 25.매출액 및 매출원가 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제품 및 상품매출 분양 및 임대수입 기 타 매 출 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 51,747,615,115 101,746,732,938 79,234,543 168,965,486 14,789,541 24,502,763 51,841,639,199 101,940,201,187 매출원가 49,632,728,550 98,067,974,313 - - - - 49,632,728,550 98,067,974,313 매출총이익 2,114,886,565 3,678,758,625 79,234,543 168,965,486 14,789,541 24,502,763 2,208,910,649 3,872,226,874 (단위 : 원) 구 분 제품 및 상품매출 분양 및 임대수입 기 타 매 출 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 65,109,378,859 122,109,180,943 281,237,057 580,334,355 3,888,712 8,277,083 65,394,504,628 122,697,792,381 매출원가 61,156,350,569 114,108,980,238 - - - - 61,156,350,569 114,108,980,238 매출총이익 3,953,028,290 8,000,200,705 281,237,057 580,334,355 3,888,712 8,277,083 4,238,154,059 8,588,812,143 26. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,409,498,451 2,860,458,456 1,325,676,003 2,768,498,628 퇴직급여 134,184,291 268,368,582 149,607,549 299,215,098 복리후생비 245,779,358 490,164,137 239,008,120 461,290,795 세금과공과 118,343,495 232,260,958 127,333,948 258,341,173 임차료 210,571,190 396,770,513 195,030,507 380,044,465 통신비 32,667,901 70,092,951 43,834,821 93,443,214 광고선전비 - 6,718,180 - 1,667,273 연구비 22,862,336 51,420,069 23,811,191 36,482,617 접대비 62,764,452 127,887,076 77,978,302 170,202,118 운반비 178,996,900 351,172,409 214,205,885 442,879,001 제회비 6,900,000 22,969,600 4,690,000 19,729,600 차량유지비 27,433,333 54,738,680 21,198,383 43,157,278 지급수수료 471,377,901 884,446,250 460,495,106 881,042,422 대손상각비 400,209,690 391,544,143 (46,808,592) (39,731,821) 감가상각비 138,671,341 278,546,522 202,712,421 406,987,240 무형자산상각비 237,870 475,740 141,414 223,548 잡비 - - - 606 수출경비 441,309,228 764,597,588 444,272,006 879,834,452 기타판매비와관리비 152,788,302 275,179,066 117,930,793 233,175,345 합 계 4,054,596,039 7,527,810,920 3,601,117,857 7,336,483,052 27.비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 저장품의 사용액 11,855,803,381 22,576,515,666 14,714,484,236 29,015,838,428 재공품의 변동 (1,160,287,267) (633,651,120) (733,201,135) (1,057,020,092) 재고자산의 변동 27,741,951,385 54,451,083,841 35,098,374,652 62,217,308,176 종업원급여 6,097,952,828 12,194,283,992 6,614,170,085 13,261,286,070 복리후생비 799,675,814 1,497,749,613 815,644,661 1,494,187,284 감가상각 및 기타상각비 1,482,671,680 2,714,545,440 1,380,957,668 2,832,485,127 외주가공비 및 수수료 2,775,975,770 4,557,928,795 2,212,435,837 4,230,588,954 수도.전력비 1,386,944,811 2,941,594,828 1,812,099,258 3,718,253,565 수출경비 441,309,228 764,597,588 444,272,006 879,834,452 제세공과금 310,392,992 618,349,512 313,854,863 640,994,168 보험료 81,870,220 150,491,532 72,413,856 144,005,247 임차료 210,571,190 396,770,513 195,030,507 380,044,465 수선비 85,691,358 155,974,383 93,926,211 178,159,747 기타비용 1,576,801,199 3,209,550,650 1,723,005,721 3,509,497,699 합 계 53,687,324,589 105,595,785,233 64,757,468,426 121,445,463,290 28.종업원급여 당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,097,952,828 12,194,283,992 6,614,170,085 13,261,286,070 사회보장비용(4대보험) 554,612,000 1,015,200,235 568,850,105 1,000,889,425 퇴직(연금)급여 487,234,170 974,468,340 500,025,228 1,000,050,456 합 계 7,139,798,998 14,183,952,567 7,683,045,418 15,262,225,951 29.기타손익 당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 4,263,814,607 6,322,883,182 858,399,359 1,796,597,360 외화환산이익 - 900,222,304 - 1,024,973,702 원가차익 174,882,661 179,399,957 10,889,302 20,575,454 유형자산처분이익 - 12,119,573 - 3,688,224 파생상품거래이익 3,885,000 3,885,000 115,000 115,000 대손충당금환입 - 80,241,452 - - 투자자산처분이익 114,392,624 114,392,624 - - 기타 77,236,747 1,568,717,140 368,890,193 716,152,093 합 계 4,634,211,639 9,181,861,232 1,238,293,854 3,562,101,833 기타비용: 외환차손 1,679,554,502 2,593,740,870 1,872,075,848 3,113,889,576 외화환산손실 2,118,920,620 2,334,469,898 478,839,273 746,707,911 원가차손 411,718,202 741,492,023 160,151,856 347,182,371 매도가능금융자산손상차손 26,061,539 52,123,078 43,292,308 96,117,308 유형자산처분손실 1,000 11,404,409 3,505 111,328 파생상품거래손실 - 5,000 - - 기부금 237,533 237,533 217,700 217,700 기타의대손상각비 - - 627,353 627,353 기타 352,344,964 683,712,477 565,368,442 1,166,883,699 합 계 4,588,838,360 6,417,185,288 3,120,576,285 5,471,737,246 30.금융수익과 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 161,655,665 192,348,927 172,403,375 209,584,659 배당금수익 28,700 28,700 28,700 28,700 합 계 161,684,365 192,377,627 172,432,075 209,613,359 금융비용: 이자비용 1,488,191,822 2,883,198,757 1,663,385,615 3,214,942,986 합 계 1,488,191,822 2,883,198,757 1,663,385,615 3,214,942,986 순금융비용 1,326,507,457 2,690,821,130 1,490,953,540 3,005,329,627 31.담보제공자산 보고기간말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유자산은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 금융기관명 담보제공자산 차 입 일 장부가액 채권최고액 차입금내역 KEB하나은행 공장토지 등 2017.2.13 240,768,364,673 37,700,000,000 일반차입금 9,490,000,000 USD 19,500,000 우리은행 " 2017.4.6 240,768,364,673 37,700,000,000 " 9,490,000,000 USD 19,500,000 국민은행 사원임대주택 1993.4.15 1,108,341,222 360,000,000 푸른저축은행 대구상가 외 2016.7.2 9,816,916,608 11,258,000,000 " 하나저축은행 대구상가 및 공장토지 등 2017.5.29 5,248,359,421 11,700,000,000 " 또한 푸른저축은행 차입금과 관련하여 약속어음(백지어음) 1매를 견질로 제공하였으며, SBI저축은행에 대해서는 추가로 거래처(13개사)에 대한 현재 및 장래 매출채권을 양도담보하고 있습니다. 상기 KEB하나, 우리, 푸른저축, 하나저축은행에 대한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 인보증을 제공받고 있습니다. 한편, 서울보증보험으로부터 2,897백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 32.지급보증 보고기간말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : CNY) 보증처 피보증처 제공처 약정한도금액 보증금액 보증내용 대한방직㈜ 청도대한인염유한공사 우리은행 (북경지점) CNY 936,000 CNY 936,000 차입금 지급보증 합 계 CNY CNY 936,000 CNY 936,000 33.특수관계자거래 (1) 연결실체간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 소재지 종속기업 청도대원방직유한공사 중국 청도대한인염유한공사 중국 PT. TAIHAN INDONESIA 인도네시아 대한방직(상해)유한공사 중국 (2) 연결실체 간의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 원) 구 분 매 출 기타판매 등 당반기 전반기 당반기 전반기 청도대원방직유한공사 1,147,567,923 1,495,666,493 - - 청도대한인염유한공사 - - 2,721,555,088 4,296,750,450 대한방직(상해)유한공사 1,191,103,744 1,463,145,999 - - 합 계 2,338,671,667 2,958,812,492 2,721,555,088 4,296,750,450 2) 재화와 용역의 구매 (단위 : 원) 구 분 매 입 당반기 전반기 청도대원방직유한공사 4,326,609,149 5,011,681,630 청도대한인염유한공사 3,056,321,201 3,496,565,372 대한방직(상해)유한공사 56,744,694 - 합 계 7,439,675,044 8,508,247,002 3) 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 보고기간말 현재의 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 원) 구 분 채 권 채 무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 청도대원방직유한공사 10,031,148,689 10,021,594,252 2,831,579,596 1,486,060,039 청도대한인염유한공사 36,334,598,988 35,531,268,276 1,650,082,334 1,531,015,288 대한방직(상해)유한공사 577,320,707 969,745,955 - - PT. TAIHAN INDONESIA 455,560,000 455,560,000 - - 합 계 47,398,628,384 46,978,168,483 4,481,661,930 3,017,075,327 한편, 상기 연결실체 간의 채권ㆍ채무는 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다. 4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 229,713,000 545,376,000 212,435,000 528,932,000 퇴직급여 15,460,260 (102,436,240) (74,497,200) (38,027,580) 합 계 245,173,260 442,939,760 137,937,800 490,904,420 35.우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 당사는 2건의 소송이 계류중에 있으며, 본 소송사건이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당좌차월약정 등보고기간말 현재 당사가 맺고 있는 당좌차월약정 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 제공자 약정금액 약정내용 KEB하나은행 USD 24,000,000 수입신용장개설등 10,500,000,000 3,500,000,000 당좌차월약정 우리은행 USD 22,750,000 수입신용장개설등 14,500,000,000 3,150,000,000 당좌차월약정등 신한은행 USD 10,000,000 수입신용장개설등 국민은행 USD 5,800,000 수입신용장개설등 대구은행 USD 5,000,000 수입신용장개설등 농협은행 USD 5,000,000 수입신용장개설등 합 계 USD 72,550,000 31,650,000,000 한편, 당사는 KEB하나, 우리, 신한, 국민, 대구, 농협은행 약정과 관련하여 대표이사로부터 인보증을 제공받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 반기말 2017.06.30 현재 제 64 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 반기말 제 64 기말 자산 유동자산 111,259,106,890 114,408,912,014 현금및현금성자산 2,437,186,290 4,146,592,822 단기금융상품 80,000,000 80,000,000 매출채권 37,885,968,890 38,337,936,451 기타수취채권 22,825,102,095 22,017,238,233 재고자산 47,548,229,485 48,820,896,793 당기법인세자산 249,660 1,877,180 기타유동자산 482,370,470 1,004,370,535 비유동자산 271,154,666,217 271,522,044,176 장기금융상품 10,000,000 10,000,000 매도가능금융자산 1,402,363,041 1,454,486,119 장기기타수취채권 1,499,210,566 1,521,899,376 종속기업 투자자산 7,141,006,434 7,024,646,434 유형자산 245,370,686,705 245,601,504,120 투자부동산 15,220,804,806 15,398,437,722 무형자산 499,044,665 499,520,405 기타비유동자산 11,550,000 11,550,000 자산총계 382,413,773,107 385,930,956,190 부채 유동부채 149,674,938,837 146,637,854,594 매입채무 10,628,394,697 7,354,080,108 미지급금 5,880,823,548 3,776,865,825 기타지급채무 3,045,585,601 2,565,549,275 기타금융부채 300,166,846 451,329,128 단기차입금 123,303,351,032 126,871,231,458 유동성장기부채 5,266,643,931 4,585,641,590 기타유동부채 1,249,973,182 1,033,157,210 비유동부채 40,882,603,529 45,010,775,709 장기기타지급채무 675,260,000 683,460,000 기타금융부채 791,536,948 1,204,782,033 사채 4,793,229,931 8,449,285,672 장기차입금 519,072,046 560,122,246 퇴직급여채무 7,665,518,014 7,103,502,937 이연법인세부채 26,437,986,590 27,009,622,821 부채총계 190,557,542,366 191,648,630,303 자본 자본금 5,300,000,000 5,300,000,000 주식발행초과금 1,935,478,247 1,935,478,247 자기주식 (51,960) (51,960) 기타포괄손익누계액 129,920,626,043 129,920,626,043 이익잉여금 54,700,178,411 57,126,273,557 자본총계 191,856,230,741 194,282,325,887 부채와자본총계 382,413,773,107 385,930,956,190 포괄손익계산서 제 65 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 64 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 반기 제 64 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 49,688,616,244 99,262,328,512 63,138,376,582 118,357,595,119 매출원가 47,282,205,211 94,996,743,658 59,323,369,721 110,442,681,483 매출총이익 2,406,411,033 4,265,584,854 3,815,006,861 7,914,913,636 판매비와관리비 3,478,221,875 6,466,371,653 2,934,218,581 6,062,575,538 영업이익(손실) (1,071,810,842) (2,200,786,799) 880,788,280 1,852,338,098 기타수익 3,832,882,613 7,946,121,867 1,203,459,930 2,912,970,393 기타비용 4,571,033,050 6,075,031,148 1,924,334,677 3,881,070,580 금융수익 59,541,947 115,141,423 66,202,825 133,911,671 금융비용 1,344,149,737 2,720,182,163 1,484,261,399 2,983,019,150 법인세비용차감전순이익(손실) (3,094,569,069) (2,934,736,820) (1,258,145,041) (1,964,869,568) 법인세비용(이익) 677,102,928 557,510,098 263,917,594 397,154,185 당반기순이익(손실) (2,417,466,141) (2,377,226,722) (994,227,447) (1,567,715,383) 기타포괄이익(손실) (24,434,212) (48,868,424) (23,425,906) (46,851,812) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (24,434,212) (48,868,424) (23,425,906) (46,851,812) 보험수리적이익(손실) (24,434,212) (48,868,424) (23,425,906) (46,851,812) 당반기총포괄이익(손실) (2,441,900,353) (2,426,095,146) (1,017,653,353) (1,614,567,195) 주당손익 기본주당순이익(손실) (2,280) (2,242) (937) (1,478) 자본변동표 제 65 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 64 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,300,000,000 1,935,478,247 (51,960) 111,434,948,432 56,829,137,471 175,499,512,190 반기순손실 0 0 0 0 (1,567,715,383) (1,567,715,383) 보험수리적손실 0 0 0 0 (46,851,812) (46,851,812) 2016.06.30 (기말자본) 5,300,000,000 1,935,478,247 (51,960) 111,434,948,432 55,214,570,276 173,884,944,995 2017.01.01 (기초자본) 5,300,000,000 1,935,478,247 (51,960) 129,920,626,043 57,126,273,557 194,282,325,887 반기순손실 0 0 0 0 (2,377,226,722) (2,377,226,722) 보험수리적손실 0 0 0 0 (48,868,424) (48,868,424) 2017.06.30 (기말자본) 5,300,000,000 1,935,478,247 (51,960) 129,920,626,043 54,700,178,411 191,856,230,741 현금흐름표 제 65 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 64 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 반기 제 64 기 반기 영업활동으로인한현금흐름 5,414,689,753 (2,577,256,581) 반기순이익(손실) (2,377,226,722) (1,567,715,383) 조정항목 5,703,214,174 4,570,955,824 감가상각비 998,582,404 1,376,226,261 무형자산상각비 475,740 223,548 금융비용 2,720,182,163 2,983,019,150 퇴직급여 974,468,340 1,000,050,456 대손상각비 391,544,143 (39,731,821) 법인세비용(이익) (557,510,098) (397,154,185) 기타의대손상각비 0 627,353 외화환산손실 2,334,469,898 746,707,911 유형자산처분손실 11,404,409 4,000 매도가능금융자산손상차손 52,123,078 96,117,308 파생상품거래손실 5,000 0 외화환산이익 (900,222,304) (1,024,973,702) 유형자산처분이익 (12,119,573) (3,635,364) 금융수익 (115,112,723) (133,882,971) 재고자산평가충당금(환입) 4,724,392 (7,164,467) 투자자산처분이익 (114,392,624) 0 파생상품거래이익 (3,885,000) (115,000) 대손충당금환입 (80,241,452) 0 배당금수익 (28,700) (28,700) 금융보증부채환입 (1,252,919) (25,333,953) 자산,부채의 변동 4,648,739,609 (2,848,435,642) 재고자산의감소 1,267,942,916 922,202,193 매출채권의증가 (861,856,637) (2,575,403,940) 선급비용의감소(증가) 44,249,150 (148,120,902) 선급금의감소(증가) 477,750,915 (54,841,832) 미수금의증가 (1,782,067,895) (2,242,497,342) 당기법인세자산의증가 0 (1,460,590) 매입채무의증가 3,742,543,233 5,837,658,177 퇴직금의지급 (577,596,920) (725,962,980) 선수금의증가(감소) 201,452,992 (4,018,597,327) 예수금의증가(감소) 30,077,290 (153,024,350) 미지급비용의증가 462,949,459 556,874,630 장기선수수익의감소 0 (24,205,355) 미지급금의증가 2,103,957,723 335,268,158 퇴직연금운용자산의감소(증가) 102,491,831 (47,093,219) 비유동성기타금융부채의감소 (411,992,166) (509,230,963) 유동성기타금융부채의감소 (151,162,282) 0 이자수취 151,709,499 171,156,449 이자지급 (2,713,060,296) (2,904,511,689) 법인세환급(납부)액 1,284,789 1,265,160 배당금수취 28,700 28,700 투자활동으로인한 현금흐름 (518,862,949) 2,311,926,384 투자활동으로인한 현금유입액 271,721,336 3,642,125,403 유형자산의처분 31,000,000 3,636,364 단기금융상품의감소 0 3,634,089,039 투자부동산의처분 160,000,000 0 수입보증금의증가 16,500,000 0 임대보증금의증가 0 4,400,000 예치보증금의감소 41,532,526 0 보증금의감소 22,688,810 0 투자활동으로인한 현금유출액 (790,584,285) (1,330,199,019) 유형자산의취득 (666,024,285) (423,451,742) 예치보증금의증가 0 (549,402,559) 수입보증금의감소 0 (47,852,758) 임대보증금의감소 (8,200,000) (5,000,000) 보증금의증가 0 (40,645,240) 매도가능금융자산의취득 0 (146,800,000) 종속기업투자자산의취득 (116,360,000) (113,490,000) 무형자산의취득 0 (3,556,720) 재무활동으로인한 현금흐름 (6,590,519,026) 1,041,933,465 재무활동으로인한 현금유입액 13,500,000,000 14,713,102,597 장기차입금의차입 0 10,000,000,000 사채의발행 0 3,670,000,000 단기차입금의차입 13,500,000,000 1,043,102,597 재무활동으로인한 현금유출액 (20,090,519,026) (13,671,169,132) 장기차입금의상환 (3,000,000,000) (2,500,000,000) 단기차입금의상환 (17,067,880,426) (6,257,262,932) 유동성장기부채의상환 (22,638,600) (4,913,906,200) 현금및현금성자산의순증감 (1,694,692,222) 776,603,268 반기초 현금및현금성자산 4,269,879,360 3,533,725,298 반기말 현금및현금성자산 2,575,187,138 4,310,328,566 5. 재무제표 주석 제65 (당) 반기 2017년 6월 30일 현재 제64 (전) 반기 2016년 6월 30일 현재 대한방직 주식회사 1.회사의 개요 대한방직 주식회사 (이하 "당사")는 1953년 8월 10일에 면사, 화섬사 및 면직물 등의제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1973년 12월 28일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당반기말 현재의 당사의 보통주자본금은 5,300백만원이며, 당사의 주주는 대주주 설범(19.88%) 및 기타 소액주주로 구성되어 있습니다. 2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 기능통화와 표시통화당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (4) 유의적인 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래의 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 변동으로 인하여 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 반기 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 및 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 주요 항목별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각 후 원가 특정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 특정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각 후 원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 금융자산과 계약자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면 따르면, 관련 자산,비용,수익 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날 입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 3.금융위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD,JPY,EUR,CHF) 구 분 당반기말 전기말 USD EUR CHF USD JPY 자산 현금및현금성자산 2,039,091 - - 2,693,738 - 매출채권및기타채권 41,173,994 - - 50,304,705 - 외화자산 계 43,213,085 - - 52,998,443 - 부채 매입채무 6,353,962 - - 4,028,646 1,350,000 단기차입금 49,131,044 17,444 46,383 58,387,006 - 외화부채 계 55,485,006 17,444 46,383 62,415,652 1,350,000 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,398,508,117) 1,398,508,117 (2,238,502,503) 2,238,502,053 CHF (5,532,286) 5,532,286 - - EUR (2,274,680) 2,274,680 - - (나) 가격위험 재무상태표 상 단기매매금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. (다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (93,358,489) 93,358,489 (107,289,489) 107,289,489 2) 신용위 험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. ( 단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 2,437,186,290 4,146,592,822 단기금융상품 80,000,000 80,000,000 장기금융상품 10,000,000 10,000,000 매도가능금융자산 1,402,363,041 1,454,486,119 매출채권및기타수취채권(주1) 62,210,281,551 61,877,074,060 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 3) 유동성 위험 유동 성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채와 차액 결제되는 파생금융상품을 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합계 차입금 등 124,907,404,222 19,224,890 38,449,780 461,397,376 125,426,476,268 매입채무및기타지급채무 19,554,803,846 - - 675,260,000 20,230,063,846 사채 3,670,000,000 4,800,000,000 - - 8,470,000,000 기타금융부채 300,166,846 791,536,948 - - 1,091,703,794 합 계 148,432,374,914 5,610,761,838 38,449,780 1,136,657,376 155,218,243,908 (2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 133,882,296,940 140,466,280,966 차감: 현금및현금성자산 (2,437,186,290) (4,146,592,822) 순차입금 131,445,110,650 136,319,688,144 자본총계 191,856,230,741 194,282,325,887 총자본 323,301,341,391 330,602,014,031 자본조달비율 40.66% 41.23% (3) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산: (상각후)원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 2,437,186,290 2,437,186,290 4,146,592,822 4,146,592,822 단기금융상품 80,000,000 80,000,000 80,000,000 80,000,000 매출채권및기타수취채권 60,711,070,985 60,711,070,985 60,355,174,684 60,355,174,684 장기금융상품 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 매도가능금융자산 1,402,363,041 1,402,363,041 1,454,486,119 1,454,486,119 장기매출채권및기타채권 1,499,210,566 1,499,210,566 1,521,899,376 1,521,899,376 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 66,139,830,882 66,139,830,882 67,568,153,001 67,568,153,001 금융자산 합계 66,139,830,882 66,139,830,882 67,568,153,001 67,568,153,001 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타지급채무 19,554,803,846 19,554,803,846 13,696,495,208 13,696,495,208 유동성기타금융부채 300,166,846 300,166,846 451,329,128 451,329,128 단기차입금 123,303,351,032 123,303,351,032 126,871,231,458 126,871,231,458 유동성장기부채 5,266,643,931 5,266,643,931 4,585,641,590 4,585,641,590 장기기타지급채무 675,260,000 675,260,000 683,460,000 683,460,000 기타금융부채 791,536,948 791,536,948 1,204,782,033 1,204,782,033 장기차입금 519,072,046 519,072,046 560,122,246 560,122,246 사채 4,793,229,931 4,793,229,931 8,449,285,672 8,449,285,672 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 155,204,064,580 155,204,064,580 156,502,347,335 156,502,347,335 금융부채 합계 155,204,064,580 155,204,064,580 156,502,347,335 156,502,347,335 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2 ) 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 현금및현금성자산 - - 2,437,186,290 단기금융상품 - - 80,000,000 매출채권및기타수취채권 - - 60,711,070,985 장기금융상품 - - 10,000,000 매도가능금융자산(주1) - - 1,402,363,041 장기매출채권및기타채권 - - 1,499,210,566 금융자산 합계 - - 66,139,830,882 금융부채: 매입채무및기타지급채무 - - 19,554,803,846 유동성기타금융부채 - - 300,166,846 단기차입금 - - 123,303,351,032 유동성장기부채 - - 5,266,643,931 장기기타지급채무 - - 675,260,000 기타금융부채 - - 791,536,948 장기차입금 - - 519,072,046 사채 - - 4,793,229,931 금융부채 합계 - - 155,204,064,580 (주1) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 아 니하였습니다. 4.범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)1) 금융자산 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,437,186,290 - - 2,437,186,290 단기금융상품 80,000,000 - - 80,000,000 매출채권 및 기타수취채권(주1) 62,210,281,551 - - 62,210,281,551 장기금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 매도가능금융자산 - - 1,402,363,041 1,402,363,041 합 계 64,737,467,841 - 1,402,363,041 66,139,830,882 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 2) 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 장ㆍ단기차입금, 사채 - 133,882,296,940 133,882,296,940 매입채무, 미지급금 및 기타지급채무(주1) - 20,230,063,846 20,230,063,846 기타금융부채 - 1,091,703,794 1,091,703,794 합 계 - 155,204,064,580 155,204,064,580 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. (전기말)1) 금융자산 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,146,592,822 - - 4,146,592,822 단기금융상품 80,000,000 - - 80,000,000 매출채권 및 기타수취채권(주1) 61,877,074,060 - - 61,877,074,060 장기금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 매도가능금융자산 - - 1,454,486,119 1,454,486,119 합 계 66,113,666,882 - 1,454,486,119 67,568,153,001 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 2) 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 장ㆍ단기차입금, 사채 - 140,466,280,966 140,466,280,966 매입채무, 미지급금 및 기타지급채무(주1) - 14,379,955,208 14,379,955,208 기타금융부채 - 1,656,111,161 1,656,111,161 합 계 - 156,502,347,335 156,502,347,335 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 현금및현금성자산 등 42,596,163 - - - 48,150,143 - - - 매도가능금융자산 - - (52,094,378) - - - (96,117,308) - 장기기타수취채권 72,516,560 - - - 85,732,828 - - - 차입금 등 - - - (2,720,182,163) - - - (2,983,019,150) 파생상품 - - - 3,880,000 - - - 115,000 5.현금및현금성자산(국고보조금 포함) 및 사용제한 금융상품 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 등 2,575,187,138 4,269,879,360 국고보조금 (138,000,848) (123,286,538) 합 계 2,437,186,290 4,146,592,822 당사는 스텔스 기능성 전투복 개발사업 등과 관련하여 한국산업기술진흥원 등과 개발협약을 체결하였으며, 동 국고보조금을 현금의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당사의 현금및현금성자산은 국고보조금 차이를 제외하고 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 거래처 당반기말 전기말 장기금융상품 하나은행 외 10,000,000 10,000,000 퇴직연금운용자산 우리은행 외 5,649,971,557 5,752,463,388 합 계 5,659,971,557 5,762,463,388 6.매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 미수금, 미수수익, 보증금은 대여금및수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다. (1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 41,594,575,866 41,654,999,284 차감: 대손충당금 (3,708,606,976) (3,317,062,833) 매출채권(순액) 37,885,968,890 38,337,936,451 미수금 38,380,578,575 37,573,838,887 차감: 대손충당금 (16,279,890,822) (16,360,132,274) 미수금(순액) 22,100,687,753 21,213,706,613 미수수익 64,818,525 101,415,301 예치보증금 659,595,817 702,116,319 합 계 60,711,070,985 60,355,174,684 상기 매출채권및기타수취채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 다음은 매출채권의 보고기간말 현재의 연령분석 내역입니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 미만 34,911,980,698 38,848,059,838 6개월 초과 12개월 이하 4,384,589,298 601,269,801 12개월 초과 2,298,005,870 2,205,669,645 대손충당금 (3,708,606,976) (3,317,062,833) 합 계 37,885,968,890 38,337,936,451 (2) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 차감전 장부가액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 원화 18,132,796,373 20,375,791,950 외화 달러 62,566,772,410 59,656,577,841 합 계 80,699,568,783 80,032,369,791 (3) 보고기간말 현재 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 원) 구 분 당반기초 대손상각비 대손충당금환입 당반기말 매출채권 대손충당금 3,317,062,833 391,544,143 - 3,708,606,976 미수금 대손충당금 16,360,132,274 - (80,241,452) 16,279,890,822 합 계 19,677,195,107 391,544,143 (80,241,452) 19,988,497,798 (전기말) (단위 : 원) 구 분 전기초 대손상각비 매출채권 제각 전기말 매출채권 대손충당금 4,874,531,072 1,935,419,086 (3,492,887,325) 3,317,062,833 미수금 대손충당금 16,528,541,507 1,902,381 (170,311,614) 16,360,132,274 합 계 21,403,072,579 1,937,321,467 (3,663,198,939) 19,677,195,107 손상된 채권에 대한 대손상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와 관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 7.매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 1,402,363,041 1,454,486,119 합 계 1,402,363,041 1,454,486,119 (2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(또는 순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)한국경제일보 574 0.0031% 19,996,000 3,338,274 3,338,274 대구시민프로축구단(주1) 200 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 가비삼합자조합(주1) 1,155 - 1,155,000,000 1,155,000,000 1,155,000,000 채무증권 국공채 - - 4,994,000 4,994,000 4,994,000 후순위채권 - - 338,800,000 238,030,767 238,030,767 합 계 1,519,790,000 1,402,363,041 1,402,363,041 (주1) 당사는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 매도가능금융자산 및 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 한편, 당반기 중 후순위채권에 대하여 52,123,078의 손상차손을 인식하였습니다. (전기말) (단위 : 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(또는 순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)한국경제일보 574 0.0031% 19,996,000 3,338,274 3,338,274 대구시민프로축구단(주1) 200 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 가비삼합자조합(주1) 1,155 - 1,155,000,000 1,155,000,000 1,155,000,000 채무증권 국공채 - - 4,994,000 4,994,000 4,994,000 후순위채권 - - 761,400,000 290,153,845 290,153,845 합 계 1,942,390,000 1,454,486,119 1,454,486,119 (주1) 당사는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 매도가능금융자산 및 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 한편 전기 중 후순위채권에 대해 165,471,155원 의 손상차손을 인식하였습니다 8.재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상품 17,864,466,026 22,117,327,655 상품평가충당금 (162,152,924) (368,085,526) 미착상품 4,373,143,105 5,133,333,740 제품 16,284,185,529 16,134,057,325 제품평가충당금 (957,756,654) (747,099,660) 부산물 32,841,800 75,858,711 재공품 4,253,341,867 3,761,528,335 원재료 4,631,159,514 1,709,789,149 저장품 1,229,001,222 1,004,187,064 합 계 47,548,229,485 48,820,896,793 9.유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 221,097,342,180 - 221,097,342,180 건 물 29,783,764,371 (12,493,786,794) 17,289,977,577 구 축 물 1,242,157,139 (545,728,309) 696,428,830 기계장치 44,006,872,032 (38,411,031,632) 5,595,840,400 공구기구와비품 4,777,853,016 (4,596,625,056) 181,227,960 차량운반구 921,908,533 (920,075,315) 1,833,218 건설중인자산 508,036,540 - 508,036,540 합 계 302,337,933,811 (56,967,247,106) 245,370,686,705 (전기말) (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 221,097,342,180 - 221,097,342,180 건 물 29,783,764,371 (12,134,695,716) 17,649,068,655 구 축 물 1,232,857,139 (525,476,699) 707,380,440 기계장치 44,218,247,796 (38,642,925,471) 5,575,322,325 공구기구와비품 4,759,405,063 (4,569,067,495) 190,337,568 차량운반구 918,408,533 (916,252,121) 2,156,412 건설중인자산 379,896,540 - 379,896,540 합 계 302,389,921,622 (56,788,417,502) 245,601,504,120 (2) 보고기간말 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 원) 구 분 당반기초 취득 처분 감가상각비 당반기말 토 지 221,097,342,180 - - - 221,097,342,180 건 물 17,649,068,655 - - (359,091,078) 17,289,977,577 구 축 물 707,380,440 9,300,000 - (20,251,610) 696,428,830 기계장치 5,575,322,325 506,138,468 (30,282,836) (455,337,557) 5,595,840,400 공구기구와비품 190,337,568 18,945,817 (2,000) (28,053,425) 181,227,960 차량운반구 2,156,412 3,500,000 - (3,823,194) 1,833,218 건설중인자산 379,896,540 128,140,000 - - 508,036,540 합 계 245,601,504,120 666,024,285 (32,784,836) (866,556,864) 245,370,686,705 (전기말) (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 재평가증감 감가상각비 전기말 토 지 197,397,755,500 - - 23,699,586,680 - 221,097,342,180 건 물 18,312,636,834 54,613,974 - - (718,182,153) 17,649,068,655 구 축 물 668,447,661 78,800,000 - - (39,867,221) 707,380,440 기계장치 6,532,393,543 229,889,833 (2,376,000) - (1,184,585,051) 5,575,322,325 공구기구와비품 159,849,898 85,241,980 (3,000) - (54,751,310) 190,337,568 차량운반구 13,802,089 12,250,000 (5,000) - (23,890,677) 2,156,412 건설중인자산 - 379,896,540 - - - 379,896,540 합 계 223,084,885,525 840,692,327 (2,384,000) 23,699,586,680 (2,021,276,412) 245,601,504,120 (3) 유형자산 재평가당사는 2014년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2016년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.① 재평가기준일 : 2016년 12월 31일 ② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 삼창감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. ③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시 지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하 여 토지가격을 결정하였습니다. ④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:원) 분류별 유형자산 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 221,097,342,180 54,532,436,997 ⑤ 재평가관련 기타포괄손익누계액의 변동내역 (단위:원) 분류별 유형자산 기초 잔액 증 가 감 소 기말잔액 토지 129,920,626,043 - - 129,920,626,043 10.투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,798,228,607 - 4,798,228,607 건 물 13,228,977,929 (2,806,401,730) 10,422,576,199 합 계 18,027,206,536 (2,806,401,730) 15,220,804,806 (전기말) (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,808,037,791 - 4,808,037,791 건 물 13,277,879,865 (2,687,479,934) 10,590,399,931 합 계 18,085,917,656 (2,687,479,934) 15,398,437,722 (2) 보고기간말 현재 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위 : 원) 구 분 당반기초 취득 처분 감가상각비 당반기말 토 지 4,808,037,791 - (9,809,184) - 4,798,228,607 건 물 10,590,399,931 - (35,798,192) (132,025,540) 10,422,576,199 합 계 15,398,437,722 - (45,607,376) (132,025,540) 15,220,804,806 (전기말) (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 전기말 토 지 7,095,961,561 - (2,287,923,770) - 4,808,037,791 건 물 19,129,734,679 - (8,122,960,467) (416,374,281) 10,590,399,931 합 계 26,225,696,240 - (10,410,884,237) (416,374,281) 15,398,437,722 (3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 4,798,228,607 5,338,919,160 4,808,037,791 5,338,919,160 건 물 10,422,576,199 15,753,560,958 10,590,399,931 15,753,560,958 합 계 15,220,804,806 21,092,480,118 15,398,437,722 21,092,480,118 투자부동산의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부평가인의 평가보고서를 이용하여 산정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다. 당반기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 분양 및 임대수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 분양 및 임대수익 135,513,486 561,604,355 11.무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 47,358,320 (44,157,607) 3,200,713 기타의무형자산 495,843,952 - 495,843,952 합 계 543,202,272 (44,157,607) 499,044,665 (전기말) (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 47,358,320 (43,681,867) 3,676,453 기타의무형자산 495,843,952 - 495,843,952 합 계 543,202,272 (43,681,867) 499,520,405 (2) 보고기간말 현재 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 원) 구 분 당반기초 취득 처분 상각 당반기말 산업재산권 3,676,453 - - (475,740) 3,200,713 기타의무형자산 495,843,952 - - - 495,843,952 합 계 499,520,405 - - (475,740) 499,044,665 (전기말) (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 전기말 산업재산권 819,021 3,556,720 - (699,288) 3,676,453 기타의무형자산 495,843,952 - - - 495,843,952 합 계 496,662,973 3,556,720 - (699,288) 499,520,405 12.종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 청도대원방직유한공사 중국 제조업 청도대한인염유한공사 중국 제조업 PT. TAIHAN INDONESIA 인도네시아 무역업 대한방직(상해)유한공사 중국 무역업 (2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 청도대원방직유한공사 (주1) 95.00% 5,528,910,000 6,245,417,652 청도대한인염유한공사 (주1) 100.00% 9,549,150,000 - PT. TAIHAN INDONESIA (주1,2) 99.79% 759,454,200 627,203,782 대한방직(상해)유한공사 (주1,3) 100.00% 268,385,000 268,385,000 합 계 16,105,899,200 7,141,006,434 (주1) 출자증권이므로 주식수가 아닌 금액으로 표시되어 주식수는 표시하지 아니합니다.(주2) PT.TAIHAN INDONESIA 는 총 자본금 US$ 700,000인 회사로서, 2008년 1월에 인도네시아의 신규시장 개척을 목적으로 당사가 99.79% 투자하였습니다.(주3) 대한방직(상해)유한공사는 총자본금 US$ 250,000인 회사로서 2011년 6월에 당사가 100% 투자하여 설립한 유한회사입니다. 13.장기기타수취채권 보고기간말 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 1,499,210,566 1,521,899,376 한편, 장기기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14.기타유동 및 비유동자산 보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 305,473,147 783,224,062 선급비용 176,897,323 221,146,473 기타유동자산 계 482,370,470 1,004,370,535 장기선급비용 11,550,000 11,550,000 기타비유동자산 계 11,550,000 11,550,000 합 계 493,920,470 1,015,920,535 15.기타지급채무 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 미지급비용 2,283,158,424 1,819,622,098 수입보증금 762,106,457 745,606,457 미지급배당금 320,720 320,720 합 계 3,045,585,601 2,565,549,275 16.차입금 (1) 단기차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차 입 처 당반기말 전기말 연이자율(%) 금액 금액 무역금융등 하나은행외 4.29%~5.266% 22,487,000,000 8,987,000,000 일반자금원화대출 하나은행외 4.577%~7.30% 32,141,000,000 32,760,000,000 수출자금 수출입은행 5.59% 10,300,000,000 10,800,000,000 USANCE 하나은행외 LIBOR+0.30%~1.20% 56,067,806,009 70,560,695,846 당좌차월 하나은행외 4.951%~4.72% 2,307,545,023 3,763,535,612 합 계 123,303,351,032 126,871,231,458 (2) 장기차입금 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 대한주택보증 1.00 538,296,936 538,296,936 주택자금대출 국민은행 2.50 84,828,300 107,466,900 매출채권유동화담보대출 SBI저축은행 6.70 1,500,000,000 4,500,000,000 합 계 2,123,125,236 5,145,763,836 차감:유동성대체 (1,604,053,190) (4,585,641,590) 잔 액 519,072,046 560,122,246 상기 일반대출 및 시설자금대출에 대하여는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (3) 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 상환계획 보고기간말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 합 계 상 환 금 액 1차년도 2차년도 3차년도 4차년도 5차년도 이후 장기차입금 2,123,125,236 1,604,053,190 19,224,890 19,224,890 19,224,890 461,397,376 17.사채 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 무보증사모사채(제44회) (단위: 원) 종류 내용 금액 사채할인발행차금 발행일 상환일 이자율 사채 무보증사모사채(제44회) 3,670,000,000 (7,409,259) 2016.5.26 2018.5.26 4.425% 1) 사채의 권면총액 : 36억원 7천만원 (액면발행) 2) 사채의 액면이자율 : 4.425% 3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2018년 5월 26일)에 사채원금의 100%를 상환함. 4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2016년 5월 26일)로부터 매 3개월 후급조건임. 5) 사채할인발행차금 : 사채발행비가 16,440,000원 발생하였으며 이는 사채할인발행차금으로 계상되어 유효이자율법에 따라 상각함. 한편, 동 사채는 KB투자증권이 인수한 후 신보 2016 제6차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 147백만원을 취득하였습니다. (2) 무보증사모사채(제45회) (단위: 원) 종류 내용 금액 사채할인발행차금 발행일 상환일 이자율 사채 무보증사모사채(제45회) 4,800,000,000 (6,770,069) 2016.11.24 2018.11.24 4.812% 1) 사채의 권면총액 : 48억원 (액면발행) 2) 사채의 액면이자율 : 4.812% 3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2018년 11월 24일)에 사채원금의 100%를 상환함. 4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2016년 11월 24일)로부터 매 3개월 후급조건임. 5) 사채할인발행차금 : 사채발행비가 9,700,000원 발생하였으며 이는 사채할인발행차금으로 계상되어 유효이자율법에 따라 상각함. 한편, 동 사채는 KB투자증권이 인수한 후 신보 2016 제10차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 192백만원을 취득하였습니다. 18.장기기타지급채무 (1) 보고기간말 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 명목가액 장부가액(공정가치) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 임대보증금 675,260,000 683,460,000 675,260,000 683,460,000 임대보증금의 공정가치는 미래현금흐름에 대해 신용위험을 반영한 시장이자율로 할인한 금액을 계상하였습니다. 19. 기타(비)유동부채 및 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 166,508,640 136,431,350 선수금 1,083,464,542 896,725,860 기타유동부채계 1,249,973,182 1,033,157,210 합 계 1,249,973,182 1,033,157,210 (2) 금융보증부채 당사는 종속기업인 대한인염유한공사의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 동 금융보증계약의 공정가치를 기타금융부채로 하여 2백만원을 계상하고 있습니다.(3) 금융리스부채당사는 ㈜애큐온캐피탈 등과 공장 기계장치에 대하여 리스계약을 체결하였으며, 이는 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 리스계약의 정의를 충족합니다. 따라서 동 금융리스계약의 공정가치를 기타금융부채로 하여 1,090백만원을 계상하고 있습니다.20.퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,327,522,221 12,867,998,975 사외적립자산의 공정가치 (5,649,971,557) (5,752,463,388) 국민연금전환금의 공정가치 (12,032,650) (12,032,650) 확정급여부채 가액 7,665,518,014 7,103,502,937 (2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 근무원가 453,345,729 906,691,458 464,051,763 928,103,526 이자비용 65,214,354 130,428,708 66,006,678 132,013,356 사외적립자산의 기대수익 (31,325,913) (62,651,826) (30,033,213) (60,066,426) 종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용 487,234,170 974,468,340 500,025,228 1,000,050,456 상기의 총 비용은 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 결손으로 인해 산출하지 아니하였습니다. 22. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 4,000,000주 4,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 1,060,000주 1,060,000주 (2)보고기간말 현재 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당반기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 1,060,000 (2) 1,059,998 1,060,000 (2) 1,059,998 기말 1,060,000 (2) 1,059,998 1,060,000 (2) 1,059,998 23.이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 2,650,000,000 2,650,000,000 임의적립금(주2) 54,476,273,557 54,179,137,471 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2,426,095,146) 297,136,086 합 계 54,700,178,411 57,126,273,557 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 금융감독위원회가 제정한 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제56조 제1항에 의거 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 매 사업연도마다 일정금액이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 재무구조개선적립금은 동 규정 제56조 제2항에 따라 결손보전과 자본전입이외의 목적으로는 사용할 수 없었습니다. 그러나 2007년 12월 21일 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금을 임의적립금으로 변경하였습니다. (2) 보고기간말 현재 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 57,126,273,557 56,829,137,471 당반기순이익(손실) (2,377,226,722) 246,438,108 보험수리적 손익대체 (48,868,424) 50,697,978 기말 54,700,178,411 57,126,273,557 24.주당이익 (1) 기본주당순이익은 당반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. (2) 당반기와 전반기 중 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (2,417,466,141) (2,377,226,722) (994,227,447) (1,567,715,383) 가중평균유통보통주식수 1,059,998 1,059,998 1,059,998 1,059,998 기본주당순이익(손실) (2,280) (2,242) (937) (1,478) (3) 당반기 및 전반기에 신주인수권 및 전환증권으로 인한 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순이익(손실)은 산정하지 않았습니다. 25.매출액 및 매출원가 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 주, 원) 구 분 제품 및 상품매출 분양 및 임대수입 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 49,609,381,701 99,093,363,026 79,234,543 168,965,486 49,688,616,244 99,262,328,512 매출원가 47,282,205,211 94,996,743,658 - - 47,282,205,211 94,996,743,658 매출총이익 2,327,176,490 4,096,619,368 79,234,543 168,965,486 2,406,411,033 4,265,584,854 (전반기) (단위 : 주, 원) 구 분 제품 및 상품매출 분양 및 임대수입 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 62,857,139,525 117,777,260,764 281,237,057 580,334,355 63,138,376,582 118,357,595,119 매출원가 59,323,369,721 110,442,681,483 - - 59,323,369,721 110,442,681,483 매출총이익 3,533,769,804 7,334,579,281 281,237,057 580,334,355 3,815,006,861 7,914,913,636 26. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,274,092,220 2,593,633,460 1,183,344,760 2,472,862,470 퇴직급여 134,184,291 268,368,582 149,607,549 299,215,098 복리후생비 208,444,308 411,037,950 200,378,984 379,481,327 세금과공과 67,499,788 136,442,810 73,963,677 151,208,241 임차료 177,190,185 347,940,087 170,010,324 342,073,332 통신비 21,409,194 48,759,400 25,358,871 51,997,421 광고선전비 - 6,718,180 - 1,667,273 연구비 22,865,456 51,085,839 23,811,191 36,482,617 접대비 39,705,510 96,899,611 61,494,643 134,991,181 운반비 114,848,698 230,790,672 132,867,130 280,768,109 제회비 6,900,000 22,969,600 4,690,000 19,729,600 차량유지비 16,703,298 35,439,951 12,103,178 22,142,302 지급수수료 360,972,955 710,458,881 281,340,136 594,773,336 대손상각비 400,209,690 391,544,143 (46,808,592) (39,731,821) 감가상각비 72,178,096 144,302,825 129,701,860 258,751,010 무형자산상각비 237,870 475,740 141,414 223,548 수출경비 441,309,228 764,597,588 444,272,006 879,834,452 기타판매비와관리비 119,471,088 204,906,334 87,941,450 176,106,042 합 계 3,478,221,875 6,466,371,653 2,934,218,581 6,062,575,538 27.비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 저장품의 사용액 6,136,413,102 11,948,303,182 7,461,949,972 15,160,762,735 재공품의 변동 (1,160,287,267) (633,651,120) (733,201,135) (1,057,020,092) 재고자산의 변동 33,428,171,425 67,025,446,816 43,605,991,644 78,545,327,807 종업원급여 5,154,231,460 10,211,251,230 5,367,975,440 10,800,757,235 복리후생비 762,340,764 1,418,623,426 777,015,525 1,412,377,816 감가상각 및 기타상각비 879,988,533 1,350,372,235 640,752,055 1,336,717,988 외주가공비 및 수수료 2,670,649,421 4,389,020,023 2,033,280,862 3,944,319,868 수도.전력비 854,193,677 1,798,626,134 1,071,835,490 2,238,060,624 수출경비 441,309,228 764,597,588 444,272,006 879,834,452 제세공과금 259,549,285 522,531,364 260,484,592 533,861,236 보험료 81,870,220 150,491,532 72,414,390 143,946,514 임차료 177,190,185 347,940,087 170,010,324 342,073,332 수선비 85,659,329 155,813,054 93,805,346 177,902,578 기타영업비용 989,147,724 2,013,749,760 991,001,791 2,046,334,928 합 계 50,760,427,086 101,463,115,311 62,257,588,302 116,505,257,021 28.종업원급여 당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,154,231,460 10,211,251,230 5,367,975,440 10,800,757,235 사회보장비용(4대보험) 554,612,000 1,015,200,235 568,850,105 1,000,889,425 퇴직(연금)급여 487,234,170 974,468,340 500,025,228 1,000,050,456 합 계 6,196,077,630 12,200,919,805 6,436,850,773 12,801,697,116 반기말 현재 종업원수 525명 584명 29.기타손익 당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 3,496,643,718 5,070,419,976 802,252,579 1,100,585,159 외화환산이익 - 900,222,304 - 1,024,973,702 원가차익 174,882,661 179,399,957 10,889,302 20,575,454 유형자산처분이익 - 12,119,573 - 3,635,364 대손충당금환입 - 80,241,452 - - 투자자산처분이익 114,392,624 114,392,624 - - 금융보증부채환입 626,460 1,252,919 12,666,976 25,333,953 파생상품거래이익 3,885,000 3,885,000 115,000 115,000 기타 42,452,150 1,584,188,062 377,536,073 737,751,761 합 계 3,832,882,613 7,946,121,867 1,203,459,930 2,912,970,393 기타비용: 외환차손 1,660,760,382 2,311,430,227 683,549,571 1,518,624,681 외화환산손실 2,118,920,620 2,334,469,898 478,839,273 746,707,911 원가차손 411,718,202 741,492,023 160,151,856 347,182,371 기부금 - - 129,600 129,600 매도가능금융자산손상차손 26,061,539 52,123,078 43,292,308 96,117,308 유형자산처분손실 1,000 11,404,409 4,000 4,000 기타의대손상각비 - - 627,353 627,353 파생상품거래손실 - 5,000 - - 기타 353,571,307 624,106,513 557,740,716 1,171,677,356 합 계 4,571,033,050 6,075,031,148 1,924,334,677 3,881,070,580 30.금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 59,513,247 115,112,723 66,174,125 133,882,971 배당금수익 28,700 28,700 28,700 28,700 합 계 59,541,947 115,141,423 66,202,825 133,911,671 금융비용: 이자비용 1,344,149,737 2,720,182,163 1,484,261,399 2,983,019,150 합 계 1,344,149,737 2,720,182,163 1,484,261,399 2,983,019,150 순금융비용 1,284,607,790 2,605,040,740 1,418,058,574 2,849,107,479 31.담보제공자산 보고기간말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유자산은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 금융기관명 담보제공자산 차 입 일 장부가액 채권최고액 차입금내역 KEB하나은행 공장토지 등 2017.2.13 240,768,364,673 37,700,000,000 일반차입금 9,490,000,000 USD 19,500,000 우리은행 " 2017.4.6 240,768,364,673 37,700,000,000 " 9,490,000,000 USD 19,500,000 국민은행 사원임대주택 1993.4.15 1,108,341,222 360,000,000 푸른저축은행 대구상가 외 2016.7.2 9,816,916,608 11,258,000,000 " 하나저축은행 대구상가 및 공장토지 등 2017.5.29 5,248,359,421 11,700,000,000 " 또한 푸른저축은행 차입금과 관련하여 약속어음(백지어음) 1매를 견질로 제공하였으며, SBI저축은행에 대해서는 거래처(13개사)에 대한 현재 및 장래 매출채권을 양도담보하고 있습니다.상기 KEB하나, 우리, 푸른저축, 하나저축은행에 대한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 인보증을 제공받고 있습니다 한편, 서울보증보험으로부터 2,897백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 32.지급보증 보고기간말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, CNY) 보증처 피보증처 제공처 약정한도금액 보증금액 보증내용 대한방직㈜ 청도대한인염유한공사 우리은행 (북경지점) CNY 936,000 CNY 936,000 차입금 지급보증 합 계 CNY CNY 936,000 CNY 936,000 33.특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속회사의 명칭 소재지 종속회사 청도대원방직유한공사 중국 청도대한인염유한공사 중국 PT. TAIHAN INDONESIA 인도네시아 대한방직(상해)유한공사 중국 (2) 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 원) 구 분 매 출 기타판매 등 당반기 전반기 당반기 전반기 청도대원방직유한공사 1,147,567,923 1,495,666,493 - - 청도대한인염유한공사 - - 2,721,555,088 4,296,750,450 대한방직(상해)유한공사 1,191,103,744 1,463,145,999 - - 합 계 2,338,671,667 2,958,812,492 2,721,555,088 4,296,750,450 2) 재화와 용역의 구매 (단위 : 원) 구 분 매 입 당반기 전반기 청도대원방직유한공사 4,326,609,149 5,011,681,630 청도대한인염유한공사 3,056,321,201 3,496,565,372 대한방직(상해)유한공사 56,744,694 - 합 계 7,439,675,044 8,508,247,002 3) 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 보고기간말 현재의 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 원) 구 분 채 권 채 무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 청도대원방직유한공사 10,031,148,689 10,021,594,252 2,831,579,596 1,486,060,039 청도대한인염유한공사 36,334,598,988 35,531,268,276 1,650,082,334 1,531,015,288 대한방직(상해)유한공사 577,320,707 969,745,955 - - PT. TAIHAN INDONESIA 455,560,000 455,560,000 - - 합 계 47,398,628,384 46,978,168,483 4,481,661,930 3,017,075,327 특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 장기대여금입니다. 상기 대여금 및 미수금에 대하여 각각 2,553백만원, 14,930백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구매거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다. 4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 210,000,000 476,820,000 190,240,000 459,665,000 퇴직급여 15,460,260 (102,436,240) (74,497,200) (38,027,580) 합 계 225,460,260 374,383,760 115,742,800 421,637,420 34.우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 당사는 2건의 소송이 계류 중에 있으며, 본 소송사건이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당좌차월약정 등보고기간말 현재 당사가 맺고 있는 당좌차월약정 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 제공자 약정금액 약정내용 KEB하나은행 USD 24,000,000 수입신용장개설등 10,500,000,000 3,500,000,000 당좌차월약정 우리은행 USD 22,750,000 수입신용장개설등 14,500,000,000 3,150,000,000 당좌차월약정등 신한은행 USD 10,000,000 수입신용장개설등 국민은행 USD 5,800,000 수입신용장개설등 대구은행 USD 5,000,000 수입신용장개설등 농협은행 USD 5,000,000 수입신용장개설등 합 계 USD 72,550,000 31,650,000,000 한편, 당사는 KEB하나, 우리, 신한, 국민, 대구, 농협은행 약정과 관련하여 대표이사로부터 인보증을 제공받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl (1) 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 6 5 기 반기 매출채권 32,147 3,803 11.8 미수금 4,339 1,350 31.1 합 계 36,486 5,153 14.1 제 6 4 기 매출채권 31,747 3,415 10.8 미수금 4,504 1,430 31.7 합 계 36,251 4,845 13.4 제 6 3 기 매출채권 35,210 4,875 13.8 미수금 4,844 1,598 33.0 합 계 40,054 6,473 16.2 주) 연결재무상태표상 채권금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 금액임. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 6 5 기 반기 제 6 4 기 제 6 3 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,845 6,473 7,694 2. 순대손처리액(①－②±③) - 3,663 1,221 ① 대손처리액(상각채권액) - 3,663 977 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 308 2,035 244 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,153 4,845 6,473 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ㅡ. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와 관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 25,272 4,393 181 2,301 32,147 특수관계자 - - - - - 계 26,709 2,085 771 1,629 31,194 구성비율 78.61 13.67 0.56 7.16 100 (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 6 5 기 반기 제 6 4 기 제 6 3 기 비고 방직부문 상 품 18,041 22,755 22,808 - 미착 상품 4,373 5,133 6,528 - 제 품 18,197 17,803 18,904 - 부 산 물 33 76 176 - 재 공 품 4,876 4,539 4,210 - 반 제 품 528 497 484 원 재 료 7,743 5,628 7,496 - 저 장 품 1,538 1,402 1,371 - 합 계 55,329 57,833 61,977 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 15% 16% 17% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.5회 3.8회 3.9회 - 2) 재고자산의 실사내역 등 가. 당사는 당기말 현재 사업장별 재고실사를 2017년 1월 3일에 실사하였습니다. 실사방법은 2016년 12월 31일 재고자산을 기준으로 하여 2017년 1월 1일부터 1월 3일간의 재고자산 이동분을 감안하여 실시하였습니다.나. 감사인의 입회여부 상기일자 재고실사를 실사함에 있어서 당사의 외부감사인 정동회계법인 감사인의 입회하에 실시하였습니다. 다. 장기체화재고 등 현황(연결기준) (단위 : 백만원) 계 정 과 목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 1,395 1,395 162 1,233 - 제 품 2,203 2,203 1,413 790 - 합 계 3,598 3,598 1,575 2,023 - (3) 공정가치평가 내역 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산: (상각후)원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 3,535,229,816 3,535,229,816 5,250,526,167 5,250,526,167 단기금융상품 80,000,000 80,000,000 80,000,000 80,000,000 매출채권및기타수취채권 32,063,600,073 32,063,600,073 32,209,791,412 32,209,791,412 장기금융상품 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 매도가능금융자산 1,402,363,041 1,402,363,041 1,454,486,119 1,454,486,119 장기매출채권및기타수취채권 1,499,210,566 1,499,210,566 1,526,485,462 1,526,485,462 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 38,590,403,496 38,590,403,496 40,531,289,160 40,531,289,160 금융자산 합계 38,590,403,496 38,590,403,496 40,531,289,160 40,531,289,160 금융부채: (상각후)원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타지급채무 16,805,237,349 16,805,237,349 13,930,750,009 13,930,750,009 단기차입금 123,434,227,232 123,434,227,232 127,323,862,812 127,323,862,812 유동성장기부채 5,266,643,931 5,266,643,931 4,585,641,590 4,585,641,590 장기기타지급채무 675,260,000 675,260,000 683,460,000 683,460,000 기타금융부채 1,090,048,775 1,090,048,775 1,653,605,324 1,653,605,324 장기차입금 549,188,948 549,188,948 736,271,986 736,271,986 사채 4,793,229,931 4,793,229,931 8,449,285,672 8,449,285,672 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 152,613,836,166 152,613,836,166 157,362,877,393 157,362,877,393 금융부채 합계 152,613,836,166 152,613,836,166 157,362,877,393 157,362,877,393 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 2) 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 현금및현금성자산 - - 3,535,229,816 단기금융상품 - - 80,000,000 매출채권및기타수취채권 - - 32,063,600,073 장기금융상품 - - 10,000,000 매도가능금융자산(주1) - - 1,402,363,041 장기매출채권및기타채권 - - 1,499,210,566 금융자산 합계 - - 38,590,403,496 금융부채: 매입채무및기타지급채무 - - 16,805,237,349 단기차입금 - - 123,434,227,232 유동성장기부채 - - 5,266,643,931 장기기타지급채무 - - 675,260,000 기타금융부채 - - 1,090,048,775 장기차입금 - - 549,188,948 사채 - - 4,793,229,931 금융부채 합계 - - 152,613,836,166 (주1) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 아 니하였습니다. (3) 유형자산재평가 연결실체는 2014년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2016년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2016년 12월 31일 2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 삼창감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시 지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하 여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:원) 분류별 유형자산 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 221,097,342,180 54,532,436,997 5) 재평가관련 기타포괄손익누계액의 변동내역 (단위:원) 분류별 유형자산 기초 잔액 증 가 감 소 기말잔액 토지 129,920,626,043 - - 129,920,626,043 (4) 채무증권 발행실적 등1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대한방직(주) 회사채 사모 2016년 05월 26일 3,670 4.425 BB+ 2018년 05월 26일 미상환 KB투자증권 대한방직(주) 회사채 사모 2016년 11월 24일 4,800 4.812 BB+ 2018년 11월 24일 미상환 코리아에셋투자증권 합 계 - - - 8,470 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 3,670 4,800 - - - - - 8,470 합계 3,670 4,800 - - - - - 8,470 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제65기 반기(당기) 정동회계법인 한국채택국제회계기준에위배되어작성되었다는점이 발견되지 아니함 지적사항없음 제64기(전기) 정동회계법인 적정 지적사항없음 제63기(전전기) 정동회계법인 적정 지적사항없음 (2) 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제65기 반기(당기) 정동회계법인 분반기 재무제표 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 70,000 241 제64기(전기) 정동회계법인 분반기 재무제표 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 70,000 810 제63기(전전기) 정동회계법인 분반기 재무제표 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 65,000 843 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제65기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제64기(전기) - - - - - - - - - - 제63기(전전기) - - - - - - - - - - (4) 회계감사인의 내부회계관리제도 평가 당사의 외부감사인은 제64기(2016년 12월 31일 현재) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였습니다. 그 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. (2017년 2월 17일자 감사보고서 참조) V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 1) 이사회의 구성 ㅡ. 2017년 6월 30일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(상근이사2명, 비상근이사/사외이사 2명)로 구성되어 있습니다. 2) 이사회의 권한 내용 ㅡ. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 결의합니다. 3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ㅡ. 이사후보의 인적사항에 대하여 주총전 공시를 하지 아니하고, 주총 2주전까지 제출하는 주주총회소집통지 및 공고사항(최근 공고제출일 : 2017.03.09)에 이사후보 예정인원 및 약력 등을 기재하여 공시하고 있으며, 이사후보는 이사회의 추천 또는 이사 선임에 관하여 관련 법규에 의거한 주주의 제안이 있을 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 4) 이사의 독립성 성 명 직명 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 비 고 설 범 사내이사(대표이사 회장) 경영전반 총괄 없음 본인 - 김인호 사내이사(대표이사 부사장) 경영전반 총괄 없음 특수관계인 - 김덕철 사외이사 - 없음 - - 한준호 사외이사 - 없음 - - 나. 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사는 이사회를 조직하고 본회사의 업무집행 및 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 회장이 이를 소집한다. 회장이 유고한때는 사장, 부사장 순위로 이를 대행한다. ③ 회장은 이사회의 의장이 된다. 회장이 유고한때는 사장, 부사장 순위로 이를 대 행 한다. ④ 이사회는 이사 전원의 과반수의 출석으로 성립하며 의사의 결의는 출석이사의 과반수로 한다. 그러나 가부 동수인 때는 의장이 이를 결정한다. 2) 이사회의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 의결 여부(참석률, %) 김덕철(100 %) 한준호 ( - %) 1 2017.03.09 - 제64기 정기주주총회 소집을 위한 이사회 결의 가결 찬성 불참 3) 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역 ㅡ. 당사는 이사회내의 위원회를 구성하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ㅡ. 우리회사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 회사 정관상 1명이상의 감사를 둘 수 있다고 규정되어 있으며, 2017년 3월 24일, 제64기 정기주주총회에서 감사 선임의 건이 부결됨에 따라 차기 감사 선임 전까지 김성호 상근감사가 그 직을 수행하며, 차기 감사 선임 시 향후 정기보고서에 관련사항 정정하여 기재할 예정입니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1) 이사회 또는 감사의 기능 2) 거래의 집행 등에 대한 승인절차 3) 거래의 승인 및 기록, 관련자산의 보호등에 대한 업무분장 4) 거래증빙서류나 장부의 문서화 5) 자산이나 서류 등에 접근 또는 사용통제절차 6) 독립적이고 주기적인 대조, 비교, 조정등의 내부검증절차 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 성 호 -. 선린상업고등학교 졸업 - 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 김성호 1 2017.03.09 - 제64기 정기주주총회 소집을 위한 이사회 결의 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 ㅡ. 당사 정관 제18조에 의하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우, 상법 제382조2 의 집중투표제를 적용하지 않으며, 서면투표제나 전자투표제를 채택하지 않습니다. (2) 소수주주권 ㅡ. 2017년 6월 1일자로 향후 개최될 임시주주총회의 안건으로 사내이사 이남석, 신명철, 신성철, 사외이사 손경태, 이원희 등 5인의 이사 선임과 감사 박기대, 정경근, 등 2인의 감사 선임을 상정하는 주주제안을 접수하였습니다.(3) 경영권 경쟁 ㅡ. 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 설 범 본 인 보통주 210,748 19.88 210,748 19.88 - 설경화 매 보통주 14,967 1.41 14,967 1.41 - 설우정 자 보통주 24,496 2.31 24,496 2.31 - 민옥기 외숙모 보통주 24,162 2.28 24,162 2.28 - 임희숙 모 보통주 26,446 2.50 26,446 2.50 - 김인호 임 원 보통주 9,781 0.92 9,781 0.92 - 김성호 임 원 보통주 3,255 0.31 3,255 0.31 - 박석길 임 원 보통주 7,480 0.71 0 0.00 임원퇴임 이호창 계열사임원 보통주 319 0.03 319 0.03 - 설영기 계열사임원 보통주 2,015 0.19 0 0.00 계열사임원 퇴임 박태호 계열사임원 보통주 5,950 0.56 0 0.00 계열사임원 퇴임 설종학 계열사임원 보통주 11,346 1.07 0 0.00 계열사임원 퇴임 김한상 계열사임원 보통주 0 0 2 0.00 계열사임원 선임 이성배 계열사임원 보통주 0 0 1 0.00 계열사임원 선임 조병재 계열사임원 보통주 0 0 2 0.00 계열사임원 선임 계 보통주 340,965 32.17 314,179 29.64 - - - - - - - (2) 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직 위 주요경력 기 간 경력사항 겸임현황 설 범 대표이사회 장 1998년 9월 ~ 현재 대한방직(주) 대표이사 청도대원방직유한공사 이사 (1994년 6월 ~ 현재)청도대한인염유한공사 이사 (2005년 12월 ~ 현재) - 최대주주 변동현황 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 (1) 5%이상 주주의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 설 범 210,748 19.88 - 신명철 81,000 7.64 - (주)디씨엠 53,529 5.05 - 우리사주조합 41 0.0004 - ※ 상기의 주식 소유현황은 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 결산일 현재 주식 소유현황을 파악하기 어려움에 따라 2016년 12월 31일 기준 주주명부를 토대로 한 보유현황이며 당분기 보고서 작성일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.※ 보고기간 내 변동내역으로 개인투자자 신명철이 아래와 같이 특별관계자의 보유주식을 포함하여 2차례의 대량보유상황보고 공시를 하였습니다. - 2017년 4월 25일 85,958주(8.11%) - 2017년 4월 26일 89,482주(8.44%)※ 기준일 이후 변동내역으로 (주)디씨엠이 아래와 같이 특별관계자의 보유주식을 포함하여 1차례의 주식등대량보유상황보고 공시를 하였습니다. - 2017년 7월 7일 64,435주(6.08%)(2) 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,514 98.38 509,621 48.07 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제7조(신주인수권의 결정) ① 신주발행에 있어서 주주가 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받으며 주주가 신주인수권을 포기 하거나 또는 상실하였을 경우는 이사회 결정에 따라 신주를 배정할 수 있다.② 신주발행에 있어서 신주인수권의 결정 및 기타 신주발행에 필요한 사항은 이사회가 결정한다. 결 산 일 매년 12월31일 정기주주총회 매결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매결산기의 말일의 익일부터 그기의 정기주주총회 종료일까지 주식의명의개서 및 질권의 등록, 이전등록 및 그 말소를 정지한다.임시주주총회 또는 기타 필요한 때는 이사회의 의결에 의하여 일정한기간을 두고 전항의 정지를 할 수 있다. 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 주권 (8종) 명의개서대리인 주식회사 하나은행 주주의 특전 없 음 공고게재신문 한국일보 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2017년 01월 2017년 02월 2017년 03월 2017년 04월 2017년 05월 2017년 06월 기 명 식보 통 주 최 고 89,900 93,300 118,500 115,000 96,900 88,700 최 저 80,000 86,000 90,000 75,000 84,000 70,400 월 간 거 래 량 25,986 27,401 77,501 136,914 37,957 46,496 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 설 범 남 1958년 03월 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 *연세대학교 경영학과 졸업*미국 드뷰크 경영대학원 졸업*현) 청도대원방직유한공사 이사*현) 청도대한인염유한공사 이사 210,748 - 1988년02월01일~현재 2019년 03월 24일 김인호 남 1968년 09월 대표이사부사장 등기임원 상근 총괄 *숭실대학교 섬유공학과 졸업*현) 청도대원방직유한공사 이사 9,781 - 1994년05월02일~현재 2019년 03월 24일 김덕철 남 1963년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 *서울대학교 경영학과 졸업*현) 공인회계사 - - 2010년03월12일~현재 2018년 03월 25일 한준호 남 1971년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 *연세대학교 응용통계학과 졸업*현) 법무법인 율곡중앙 변호사 - - 2014년03월21일~현재 2018년 03월 25일 김성호 남 1954년 09월 감사 등기임원 상근 감사 *선린상업고등학교 졸업 3,255 - 2014년03월21일~현재 - - 임기 : 이사의 임기는 2년, 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기 주주총회의 종결시까지로 한다.- 2017년 3월 24일 정기주주총회결과, 사내이사 2인(설범, 김인호)이 재선임 되었습니다. - 2017년 3월 24일 정기주주총회 결과, 감사 선임의 건이 표결에 의해 부결되어 차기 감사 선임 시 이를 임원현황에 반영해 기재할 예정이며 이로 인해 상기 표에는 감사의 임기 만료일을 표기하지 않았습니다. (2) 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 섬유제품제조 남 296 0 28 0 324 10 6,679 21 - 섬유제품제조 여 176 1 15 2 191 7.6 2,930 15 - 합 계 472 1 43 2 515 9.1 9,609 19 - (3) 노동조합의 현황 (단위 : 명) 구 분 관 련 내 용 비고 가 입 대 상 전주공장 및 대구공장(생산직사원) - 가 입 인 원 367 명 - 상 근 인 원 3 명 - 소속된 연합단체 한국노총 전국섬유.유통노동조합연맹 - 기 타 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3명 이상 1,000 사외이사 포함 감 사 1명 이상 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 210 42 (주1) # 주1 : 기간 (2017.01.01~2017.06.30) 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 198 99 퇴임 임원 보수 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 21 21 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단 및 소속회사의 명칭 ㅡ. 당사는 2017년 6월 30일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하"공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단에 해당되지 않습니다. ㅡ. 보고서 작성일 기준 계열회사 현황은 [다. 계열회사의 현황]을 참조 하시기 바랍니다. 2. 지배구조 지배구조(2017.06.30).jpg 지배구조(2017.06.30) 3. 계열회사의 현황 (기준일 : 2017년 6월 30일) (지분율 : %) 구분 출자회사명 피출자회사명 지분율 업종 당사임원 겸직현황 주요종속회사여부 비상장(4개사) 대한방직(주) 청도대원방직유한공사 95 방직 김인호 동사장설 범 동사 해당없음 청도대한인염유한공사 100 염색 김인호 동사장설 범 동사 해당없음 PT.TAIHAN INDONESIA 99.79 무역 - 해당없음 대한방직(상해)유한공사 100 무역 - 해당없음 ※ 기준일 현재 박석길 고문은 청도대원방직유한공사의 감사와 청도대한인염유한공사의 동사에서 사임한 상태입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청도대원방직유한공사(주1) 1994년 06월 27일 제품 경쟁력강화 5,529 - 95 6,245 - - - - 95 6,245 8,369 -33 청도대한인염유한공사(주1) 2005년 12월 28일 제품 경쟁력강화 9,549 - 100 - - - - - 100 - 14,545 -490 PT.TAIHANINDONESIA(주1,2) 2008년 01월 29일 신규시장개척 141 - 99.75 511 - 116 - - 99.79 627 141 -44 대한방직(상해)유한공사(주1,3) 2011년 06월 14일 영업망 강화 268 - 100 268 - - - - 100 268 2,914 1 가비삼합자조합(주4,5) 2012년 08월 21일 사업관련출자 1,155 1,155 - 1,155 - - - 1,155 - 1,155 - - 합 계 1,155 - 8,197 - 116 - 1,155 - 8,295 25,969 -566 # 주1 : 한국채택국제회계기준으로 전환일(2010.01.01)의 계열사주식 장부가액을 간주원가로 채택하여 당기의 장부가액의 변동이 없음.#주1 : 출자증권이므로 주식수가 아닌 금액으로 표시되어 주식수는 표시하지 아니합니다. #주2 : PT.TAIHAN INDONESIA는 총 자본금 US$ 700,000인 회사로서, 2008년 1월에 인도네시아의 신규시장 개척을 목적으로 당사가 99.79% 투자하였습니다. #주3 : 대한방직(상해)유한공사는 총 자본금 US$ 250,000인 회사로서, 2011년 6월에 중국 내 영업망 강화를 목적으로 당사가 100% 투자하였습니다. #주4 : 당사는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 취득원가를장부가액으로 계상하였습니다. #주5 : 주식수가 아닌 출자 좌수로 표시하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 (1) 가지급 및 대여금 내역 (단위 : 천원) 성 명(법인명) 관 계 계정과목 변 동 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 청도대한인염유한공사 계열회사 대여금 2,097,400 - - 2,097,400 - PT.TAIHANINDONESIA 455,560 - - 455,560 - 합 계 2,552,960 0 0 2,552,960 - (2) 채무보증 내역 (단위 : 천U$, 천CNY) 성 명(법인명) 관 계 채 무 보 증 내 역 비 고 채권자 채무내용 보증기간 거 래 내 역 기초 증가 감소 기말 청도대한인염유한공사 계열회사 우리은행(북경지점) 차입금지급보증 채무상환시까지 U$144 - U$144 - CNY2,136 - CNY1,200 CNY936 합 계 U$144 - U$144 - CNY2,136 - CNY1,200 CNY936 (3) 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 청도대원방직유한공사 계열회사 지분법 적용 투자주식 5,529 - - 5,529 - 청도대한인염유한공사 9,549 - - 9,549 - PT.TAIHANINDONESIA 643 116 - 759 - 대한방직(상해)유한공사 268 - - 268 - 합 계 15,989 116 0 16,105 - 2. 대주주와의 영업거래 ㅡ. 당기 중 대주주(특수관계자)와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 매 출 매 입 원재료 등의 매각 거래기간 청도대원방직유한공사 계열회사 1,148 4,327 2017.01~2017.06 청도대한인염유한공사 - 3,056 2,722 대한방직(상해)유한공사 1,191 57 - 합 계 2,339 7,440 2,722 - ※ 상기 매출액 및 매입액은 제3자 거래시의 판매가격 및 매입가격에 준하여 결정된 금액입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경상황 - 해당사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제64 기정기주주총회(2017.03.24) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 감사 선임의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 사내이사 설 범 선임의 건 3-2. 사내이사 김인호 선임의 건 3-3. 사내이사 이남석 선임의 건 3-4. 사내이사 신명철 선임의 건 3-5. 사내이사 강기혁 선임의 건 3-6. 사외이사 이원희 선임의 건 3-7. 사외이사 정경근 선임의 건 3-8. 사외이사 양재호 선임의 건4. 이사의 보수 한도 승인의 건5. 감사의 보수 한도 승인의 건 가결부결가결가결부결부결부결부결부결부결 가결가결 *선임 감사 : 0명*선임이사 : 2명 - 사내이사 2명(2명중임)*이사보수한도액 : 10억원*감사보수한도액 : 5천만원 제63 기정기주주총회(2016.03.25) 1. 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사의 보수 한도 승인의 건4. 감사의 보수 한도 승인의 건 가결 가결가결가결 *선임이사 : 3명 - 사내이사 1명(1명중임) - 사외이사 2명(2명중임)*이사보수한도액 : 10억원*감사보수한도액 : 5천만원 제62 기정기주주총회(2015.03.27) 1. 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사의 보수 한도 승인의 건4. 감사의 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결 *선임이사 : 3명 - 사내이사 3명(3명중임)*이사보수한도액 : 10억원*감사보수한도액 : 5천만원 3. 중요한 소송사건 - 보 고기간 말 현재 당사는 2건의 소송이 계류중에 있으며, 본 소송사건이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음 ㆍ수표 현황 [구분 : 어음] (기준일 : 2017년 6월 30일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 1 백지 푸른저축은행 법 인 - - - 기타(개인) - - - [구분 : 수표] (기준일 : 2017년 6월 30일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 5. 녹색경영 당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」에 의거 2010년에 온실가스 목표관리업체로 지정되고, 2012년 온실가스배출 목표가 할당되어 온실가스배출 목표 달성을 위해 향후 추가적인 설비 투자나 규제 준수 비용이 수반될 수 있으며, 이는 회사의 수익성이나 생산활동에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 또한 목표를 달성하지 못할 경우 정부의 개선 명령을 따라야 하며 이를 위반할 경우 과태료가 부과 될 수 있습니다. 보고현황 가. 당사는 온실가스 .에너지 목표관리제에 의거 국내 사업장에서 배출되는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 대한 2007년~2010년 명세서를 작성하여 한국정부(환경부)가 지정한 검증기관(한국표준협회)의 검증을 거쳐 2011년 6월 정부(지경부)에 제출. 나. 2011년 온실가스 및 에너지 명세서를 작성하여 한국정부(환경부)지정 검증기관 (한국표준협회)의 검증을 거쳐 2012년 3월 정부(지경부)에 제출. 다. 2012년 온실가스 및 에너지 명세서를 작성하여 한국정부(환경부) 지정 검증기관 (한국표준협회)의 검증을 거쳐 2013년 3월 정부(지경부)에 제출. 라. 2013년 온실가스 및 에너지 명세서를 작성하여 한국정부(환경부) 지정 검증기관 (한국표준협회)의 검증을 거쳐 2014년 3월 정부(지경부)에 제출 마. 2014년 온실가스 및 에너지 명세서를 작성하여 한국정부(환경부) 지정 검증기관 (한국표준협회)의 검증을 거쳐 2015년 3월 정부(지경부)에 제출 바. 2015년 온실가스 및 에너지 명세서를 작성하여 한국정부(환경부) 지정 검증기관 (한국표준협회)의 검증을 거쳐 2016년 3월 정부(지경부)에 제출 사. 2016년 온실가스 및 에너지 명세서를 작성하여 한국정부(환경부) 지정 검증기관 (한국표준협회)의 검증을 거쳐 2017년 3월 정부(지경부)에 제출하였으며, 최종인증 완료 정부에 보고한 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 6월 30일) (단위 : KT, TJ) 사업장명 업종 사업자등록번호 온실가스 배출량 (kilotonnes CO2-eq) 에너지 사용량 (terajoules) 2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012 대한방직(주) 대구공장 직물 및 편조 원단 염색 가 공업 514-85-00296 27,704 34,366 35,029 32,859 31,524 498 534 534 589 565 총 계 27,704 34,366 35,029 32,859 31,524 498 534 534 589 565 ※ 관리업체(사업장) 지정 사업장 : 대구공장 ※온실가스 배출량1) 2015~2016 온실가스 배출량에 대해 이의 신청하였으며, 보고서 작성일 현재 이의 받아들여져 상기 표에 반영하였음. (31,991KT → 27,704KT/2014 국가 배출계수 적용) 주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음