대한방직 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제 72 (당) 기 2024년 12월 31일 현재
제 71 (전) 기 2023년 12월 31일 현재
대한방직 주식회사

1. 회사의 개요 대한방직 주식회사 (이하 "당사")는 1953년 8월 10일에 면사, 화섬사 및 면직물 등의제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 설립되었으며, 1973년 12월 28일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 5,300백만원이며, 당사의 주주는 대주주 설범(26.2%) 및 기타 소액주주로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함),·공정가치로 측정하는 특정 유형자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석18에 추가하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.7 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

토지를 제외한 자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시되며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수	상각방법

건물	50 ~ 60년	정액법

구축물	25 ~ 50년	정액법

기계장치	8 ~ 12년	정액법

공구기구와비품	5 ~ 10년	정액법

차량운반구	6년	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수	상각방법

산업재산권	5년	정액법

배출권	1년	정액법

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50~60년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여(1) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 20년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.21 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별당사는 방적 및 가공직물 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.

(3) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.

(4) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

2.22 리스(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사는 사무실, 숙소, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.

당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.23 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

2.24 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 21일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식

1) 반품권당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다

2) 고객충성제도

고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.

(6) 리스1) 리스기간을 산정하는 중요한 판단

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

2) 잔존가치보증에 따른 지급액의 추정

당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.

4. 금융위험관리 (1) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

USD	기타외화	USD	기타외화

외화자산 :

현금및현금성자산	10,344,285,204	369,909,600	7,192,208,133	360,515,000

매출채권및기타채권	8,624,738,091	30	17,372,393,898	2,432,670

장기기타수취채권	914,340,000	-	802,006,800	-

외화자산 합계	19,883,363,295	369,909,630	25,366,608,831	362,947,670

외화부채 :

매입채무	2,110,831,711	-	771,678,346	-

단기차입금	21,117,763,137	-	15,420,492,658	-

외화부채 합계	23,228,594,848	-	16,192,171,004	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(334,523,155)	334,523,155	917,443,783	(917,443,783)

기타외화	36,990,963	(36,990,963)	36,294,767	(36,294,767)

② 가격위험 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다.

③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율이 0.5% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

당기손익	(105,588,816)	105,588,816	(77,102,463)	77,102,463

2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

( 단위 : 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	15,927,297,410	11,047,333,530

단기금융상품	2,339,909,600	1,360,500,700

매출채권	14,803,581,793	19,810,110,377

기타수취채권	648,428,255	343,680,011

장기금융상품	9,500,000	9,500,000

장기기타수취채권	3,021,939,307	2,550,866,800

합계	36,750,656,365	35,121,991,418

3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무상태를 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채와 차액 결제되는 파생금융상품을 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	합계	1년 이하	1년~2년	2년~5년	5년 초과

매입채무	5,448,318,808	5,448,318,808	5,448,318,808	-	-	-

미지급금	3,286,756,185	3,286,756,185	3,286,756,185	-	-	-

기타지급채무	2,555,418,637	2,555,418,637	2,555,418,637	-	-	-

단기차입금	21,117,763,137	21,373,022,947	21,373,022,947	-	-	-

유동성장기부채	19,224,890	19,224,890	19,224,890	-	-	-

유동성사채	6,992,877,500	7,322,770,000	7,322,770,000	-	-	-

유동성리스부채	565,662,374	593,193,277	593,193,277	-	-	-

장기기타지급채무	69,460,000	69,460,000	-	-	-	69,460,000

장기차입금	365,272,926	365,272,926	-	19,224,890	57,674,670	288,373,366

리스부채	242,973,171	249,177,307	-	221,689,107	27,488,200	-

합 계	40,663,727,628	41,282,614,977	40,598,704,744	240,913,997	85,162,870	357,833,366

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

차입금총계	28,495,138,453	22,805,542,865

차감: 현금및현금성자산	(15,927,297,410)	(11,047,333,530)

차감: 단기금융상품	(2,339,909,600)	(1,360,500,700)

순차입금	10,227,931,443	10,397,708,635

자본총계	128,352,886,320	127,396,980,061

총자본	138,580,817,763	137,794,688,696

자본조달비율	7.38%	7.55%

(3) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	15,927,297,410	15,927,297,410	11,047,333,530	11,047,333,530

단기금융상품	2,339,909,600	2,339,909,600	1,360,500,700	1,360,500,700

매출채권	14,803,581,793	14,803,581,793	19,810,110,377	19,810,110,377

기타수취채권	648,428,255	648,428,255	343,680,011	343,680,011

장기금융상품	9,500,000	9,500,000	9,500,000	9,500,000

장기기타수취채권	3,021,939,307	3,021,939,307	2,550,866,800	2,550,866,800

소계	36,750,656,365	36,750,656,365	35,121,991,418	35,121,991,418

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	2,032,589,426	2,032,589,426	1,572,005,554	1,572,005,554

금융자산 합계	38,783,245,791	38,783,245,791	36,693,996,972	36,693,996,972

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무	5,448,318,808	5,448,318,808	3,204,163,217	3,204,163,217

미지급금	3,286,756,185	3,286,756,185	5,806,714,112	5,806,714,112

기타지급채무	2,555,418,637	2,555,418,637	2,541,754,079	2,541,754,079

단기차입금	21,117,763,137	21,117,763,137	15,420,492,659	15,420,492,659

유동성장기부채	19,224,890	19,224,890	19,224,890	19,224,890

유동성사채	6,992,877,500	6,992,877,500	-	-

유동성리스부채	565,662,374	565,662,374	521,544,322	521,544,322

장기기타지급채무	69,460,000	69,460,000	70,060,000	70,060,000

장기차입금	365,272,926	365,272,926	384,497,816	384,497,816

사채	-	-	6,981,327,500	6,981,327,500

리스부채	242,973,171	242,973,171	712,261,184	712,261,184

금융부채 합계	40,663,727,628	40,663,727,628	35,662,039,779	35,662,039,779

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산 :

시장성 없는 지분증권	-	-	520,996,000	520,996,000

수익증권	-	1,004,343,426	-	1,004,343,426

채무증권	-	507,250,000	-	507,250,000

금융자산 합계	-	1,511,593,426	520,996,000	2,032,589,426

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산 :

시장성 없는 지분증권	-	-	20,996,000	20,996,000

수익증권	-	536,864,602	-	536,864,602

채무증권	-	1,014,144,952	-	1,014,144,952

금융자산 합계	-	1,551,009,554	20,996,000	1,572,005,554

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2또는 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산 :

시장성 없는 지분증권	520,996,000	20,996,000	순자산가치법	순자산가치

수익증권	1,004,343,426	536,864,602	-	-

채무증권	507,250,000	1,014,144,952	-	-

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말1) 금융자산

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융자산	합계

현금및현금성자산	-	15,927,297,410	15,927,297,410

단기금융상품	-	2,339,909,600	2,339,909,600

매출채권	-	14,803,581,793	14,803,581,793

기타수취채권	-	648,428,255	648,428,255

장기금융상품	-	9,500,000	9,500,000

장기기타수취채권	-	3,021,939,307	3,021,939,307

당기손익-공정가치 금융자산	2,032,589,426	-	2,032,589,426

합계	2,032,589,426	36,750,656,365	38,783,245,791

2) 금융부채

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정
금융부채	합계

매입채무	-	5,448,318,808	5,448,318,808

미지급금	-	3,286,756,185	3,286,756,185

기타지급채무	-	2,555,418,637	2,555,418,637

단기차입금	-	21,117,763,137	21,117,763,137

유동성장기부채	-	19,224,890	19,224,890

유동성사채	-	6,992,877,500	6,992,877,500

유동성리스부채	-	565,662,374	565,662,374

장기기타지급채무	-	69,460,000	69,460,000

장기차입금	-	365,272,926	365,272,926

리스부채	-	242,973,171	242,973,171

합계	-	40,663,727,628	40,663,727,628

② 전기말1) 금융자산

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융자산	합계

현금및현금성자산	-	11,047,333,530	11,047,333,530

단기금융상품	-	1,360,500,700	1,360,500,700

매출채권	-	19,810,110,377	19,810,110,377

기타수취채권	-	343,680,011	343,680,011

장기금융상품	-	9,500,000	9,500,000

장기기타수취채권	-	2,550,866,800	2,550,866,800

당기손익-공정가치 금융자산	1,572,005,554	-	1,572,005,554

합계	1,572,005,554	35,121,991,418	36,693,996,972

2) 금융부채

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정
금융부채	합계

매입채무	-	3,204,163,217	3,204,163,217

미지급금	-	5,806,714,112	5,806,714,112

기타지급채무	-	2,541,754,079	2,541,754,079

단기차입금	-	15,420,492,659	15,420,492,659

유동성장기부채	-	19,224,890	19,224,890

유동성리스부채	-	521,544,322	521,544,322

장기기타지급채무	-	70,060,000	70,060,000

장기차입금	-	384,497,816	384,497,816

사채	-	6,981,327,500	6,981,327,500

리스부채	-	712,261,184	712,261,184

합계	-	35,662,039,779	35,662,039,779

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비환입	654,993,935	-	-	654,993,935

이자수익	520,999,629	-	-	520,999,629

배당금수익	-	28,700	-	28,700

외환차익	2,822,657,770	-	88,911,185	2,911,568,955

외화환산이익	667,213,272	-	-	667,213,272

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	11,593,426	-	11,593,426

기타의대손충당금환입	2,053,797	-	-	2,053,797

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	68,974,394	-	68,974,394

파생상품거래이익	19,780,000	-	-	19,780,000

이자비용	-	-	(1,487,264,647)	(1,487,264,647)

외환차손	(1,702,201,555)	-	(845,175,838)	(2,547,377,393)

외화환산손실	-	-	(1,338,184,630)	(1,338,184,630)

파생상품평가손실	(480,000)	-	-	(480,000)

파생상품거래손실	(36,243,000)	-	-	(36,243,000)

합계	2,948,773,848	80,596,520	(3,581,713,930)	(552,343,562)

② 전기

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비환입	233,646,777	-	-	233,646,777

이자수익	544,609,930	-	-	544,609,930

배당금수익	-	79,233,115	-	79,233,115

외환차익	476,696,394	-	1,746,688,296	2,223,384,690

외화환산이익	64,210,996	-	307,200,885	371,411,881

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	55,960,050	-	55,960,050

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	1,652,540	-	1,652,540

파생상품거래이익	11,690,000	-	-	11,690,000

기타금융자산손상차손환입	390,543,220	-	-	390,543,220

이자비용	-	-	(1,743,448,444)	(1,743,448,444)

외환차손	(409,929,396)	-	(2,450,957,140)	(2,860,886,536)

외화환산손실	(171,273,985)	-	(28,009,372)	(199,283,357)

기타금융자산손상차손	(238,000,000)	-	-	(238,000,000)

파생상품거래손실	(9,880,000)	-	-	(9,880,000)

기타의대손상각비	(1,805,280)	-	-	(1,805,280)

합계	890,508,656	136,845,705	(2,168,525,775)	(1,141,171,414)

6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

현금	970,876	1,466,286

예금 등	15,926,326,534	11,045,867,244

합계	15,927,297,410	11,047,333,530

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관	당기말	전기말	사용제한내용

보통예금	국민은행	4,634,248	4,629,542	제3자 공동명의

7. 장ㆍ단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	2,339,909,600	9,500,000	1,360,500,700	9,500,000

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관	당기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	하나은행 외	9,500,000	9,500,000	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,663,013,493	-	26,034,792,147	-

대손충당금	(2,859,431,700)	-	(6,224,681,770)	-

매출채권 소계	14,803,581,793	-	19,810,110,377	-

미수금	1,662,124,334	-	1,570,467,647	-

대손충당금	(1,399,635,890)	-	(1,402,743,484)	-

단기대여금(*)	289,541,093	-	-	-

미수수익	18,278,776	-	49,027,844	-

예치보증금	78,119,942	-	126,928,004	-

보증금	-	1,847,140,400	-	1,698,860,000

종업원대여금	-	50,000,000	-	50,000,000

장기대여금(*)	-	1,124,798,907	-	802,006,800

기타수취채권 소계	648,428,255	3,021,939,307	343,680,011	2,550,866,800

합계	15,452,010,048	3,021,939,307	20,153,790,388	2,550,866,800

(*) 당사는 단기 및 장기대여금 USD 622,000 (914백만원)에 대한 담보권으로 기계장치 및 연대채무자의 지분 등을 제공 받고 있습니다.또한, 장기대여금 500백만원에 대한 담보권으로 기계장치 및 연대채무자의 지분 등을 제공 받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분	6개월 이하	6개월~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	14,821,607,636	384,105,068	2,457,300,789	17,663,013,493

대손충당금	(179,479,775)	(222,651,136)	(2,457,300,789)	(2,859,431,700)

합계	14,642,127,861	161,453,932	-	14,803,581,793

② 전기말

(단위 : 원)

구분	6개월 이하	6개월~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	19,510,966,619	879,774,037	5,644,051,491	26,034,792,147

대손충당금	(802,345,563)	(48,284,716)	(5,374,051,491)	(6,224,681,770)

합계	18,708,621,056	831,489,321	270,000,000	19,810,110,377

당사는 매출채권에 대하여 K-IFRS 제1109호에 따라 기대신용손실모형에 의하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 기타수취채권은 개별평가를 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 대손충당금 차감전 장부가액은 다음의 통화로 표시됩니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

원화	9,038,275,372	8,698,162,275

외화 달러	8,624,738,091	17,334,197,202

외화 기타통화	30	2,432,670

합계	17,663,013,493	26,034,792,147

(4) 당기와 전기 중 매출채권과 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권 대손충당금	6,224,681,770	-	(654,993,935)	(2,710,256,135)	2,859,431,700

미수금 대손충당금	1,402,743,484	-	(2,053,797)	(1,053,797)	1,399,635,890

합계	7,627,425,254	-	(657,047,732)	(2,711,309,932)	4,259,067,590

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비' 및 '기타수익 및 기타비용'에 포함되어 있습니다. ② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권 대손충당금	8,714,978,969	-	(233,646,777)	(2,256,650,422)	6,224,681,770

미수금 대손충당금	1,574,897,154	1,805,280	-	(173,958,950)	1,402,743,484

합계	10,289,876,123	1,805,280	(233,646,777)	(2,430,609,372)	7,627,425,254

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비' 및 '기타수익 및 기타비용'에 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 매출채권의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험기관	보험종류	부보자산	부보금액

당기말	전기말

신용보증기금	다사랑보험	매출채권	3,470,000,000	-

9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,044,994,097	(334,756,302)	5,710,237,795

미착상품	2,335,473,521	-	2,335,473,521

제품	14,529,840,517	(2,692,920,996)	11,836,919,521

부산물	35,703	-	35,703

재공품	3,712,064,578	-	3,712,064,578

원재료	6,492,989,349	(189,905,149)	6,303,084,200

저장품	1,846,029,683	-	1,846,029,683

합계	34,961,427,448	(3,217,582,447)	31,743,845,001

② 전기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,020,743,895	(1,060,954,460)	6,959,789,435

미착상품	1,904,081,329	-	1,904,081,329

제품	12,791,897,190	(2,929,669,461)	9,862,227,729

부산물	2,164	-	2,164

재공품	3,224,788,328	-	3,224,788,328

원재료	6,807,345,504	(398,481,456)	6,408,864,048

저장품	1,902,978,401	-	1,902,978,401

합계	34,651,836,811	(4,389,105,377)	30,262,731,434

(2) 당기의 재고자산평가손실환입 1,171,523천원 및 전기의 재고자산평가손실 856,667 천원은 매출원가에 가감하였습니다.

10. 당기손익-공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

시장성 없는 지분증권	-	520,996,000	-	20,996,000

수익증권	-	1,004,343,426	-	536,864,602

채무증권	507,250,000	-	1,014,144,952	-

합계	507,250,000	1,525,339,426	1,014,144,952	557,860,602

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구분	종목	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권	(주)한국경제일보(*)	574주	0.0031%	19,996,000	19,996,000	19,996,000

대구시민프로축구단(*)	200주	0.0061%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

유일 파워 이노베이션 제1호 신기술투자조합(*)	-	-	500,000,000	500,000,000	500,000,000

수익증권	신한 초단기채 증권 투자신탁	-	-	1,000,000,000	1,004,343,426	1,004,343,426

채무증권	삼성증권 ELB	-	-	500,000,000	507,250,000	507,250,000

합계	2,020,996,000	2,032,589,426	2,032,589,426

(*) 당사는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 계상하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구분	종목	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권	(주)한국경제일보(*)	574주	0.0031%	19,996,000	19,996,000	19,996,000

대구시민프로축구단(*)	200주	0.0061%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

수익증권	인사이트 자산운용 타겟20 목표달성 일반사모투자신탁	-	-	495,049,504	536,864,602	536,864,602

채무증권	하나증권 ELB	-	-	1,000,000,000	1,014,144,952	1,014,144,952

합계	1,516,045,504	1,572,005,554	1,572,005,554

(*) 당사는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 계상하였습니다.

11. 종속기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산월

대한방직(상해)유한공사	중국	무역업	12월

가비삼합자조합	대한민국	투자업	12월

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

대한방직(상해)유한공사	100.00%	268,385,000	268,385,000	268,385,000	268,385,000

가비삼합자조합	70.51%	1,155,000,000	-	1,155,000,000	-

합계	1,423,385,000	268,385,000	1,423,385,000	268,385,000

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득	처분	기말

대한방직(상해)유한공사	268,385,000	-	-	268,385,000

가비삼합자조합(*)	-	-	-	-

합계	268,385,000	-	-	268,385,000

(*) 투자주식 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득	처분	기말

대한방직(상해)유한공사	268,385,000	-	-	268,385,000

가비삼합자조합(*)	-	-	-	-

합계	268,385,000	-	-	268,385,000

(*) 투자주식 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (4) 종속기업투자자산의 손상검사당사는 종속기업투자자산에 대하여 원가법을 적용하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상징후를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 당기손실로 인식합니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	77,526,996,250	-	-	77,526,996,250

건물	14,665,212,146	(5,196,873,167)	-	9,468,338,979

구축물	2,710,598,180	(363,183,232)	(733,794,991)	1,613,619,957

기계장치	25,684,684,589	(20,493,285,021)	(677,772,941)	4,513,626,627

공구기구와비품	3,983,904,804	(3,475,795,314)	-	508,109,490

차량운반구	441,821,491	(434,674,907)	-	7,146,584

건설중인자산	670,850,000	-	-	670,850,000

사용권자산(건물)	2,198,493,086	(1,606,802,460)	-	591,690,626

사용권자산(차량)	305,443,919	(159,909,873)	-	145,534,046

합계	128,188,004,465	(31,730,523,974)	(1,411,567,932)	95,045,912,559

② 전기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	77,526,996,250	-	-	77,526,996,250

건물	14,270,068,546	(4,906,336,497)	-	9,363,732,049

구축물	1,706,603,966	(338,905,011)	(685,049,995)	682,648,960

기계장치	24,133,154,923	(19,717,895,442)	(285,028,740)	4,130,230,741

공구기구와비품	3,918,490,259	(3,242,822,677)	-	675,667,582

차량운반구	428,850,961	(416,973,377)	-	11,877,584

건설중인자산	1,179,169,280	-	(356,064,900)	823,104,380

사용권자산(건물)	2,195,131,453	(1,180,595,081)	-	1,014,536,372

사용권자산(차량)	322,611,111	(172,646,991)	-	149,964,120

합계	125,681,076,749	(29,976,175,076)	(1,326,143,635)	94,378,758,038

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	취득/신규리스	대체	처분/리스종료	상각	기말

토지	77,526,996,250	-	-	-	-	77,526,996,250

건물	9,363,732,049	228,343,600	166,800,000	-	(290,536,670)	9,468,338,979

구축물	682,648,960	647,254,214	345,240,000	(20,936,666)	(40,586,551)	1,613,619,957

기계장치	4,130,230,741	1,082,259,766	142,133,900	(2,000)	(840,995,780)	4,513,626,627

공구기구와비품	675,667,582	68,590,620	1,259,380	(4,560)	(237,403,532)	508,109,490

차량운반구	11,877,584	12,970,530	-	-	(17,701,530)	7,146,584

건설중인자산	823,104,380	503,178,900	(655,433,280)	-	-	670,850,000

사용권자산(건물)	1,014,536,372	92,022,713	-	(3,458,425)	(511,410,034)	591,690,626

사용권자산(차량)	149,964,120	81,362,972	-	-	(85,793,046)	145,534,046

합계	94,378,758,038	2,715,983,315	-	(24,401,651)	(2,024,427,143)	95,045,912,559

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득/신규리스	대체	처분/리스종료	상각	기말

토지	77,528,147,400	-	-	(1,151,150)	-	77,526,996,250

건물	9,629,516,641	17,500,000	-	-	(283,284,592)	9,363,732,049

구축물	624,785,949	85,638,900	-	-	(27,775,889)	682,648,960

기계장치	4,713,097,385	153,916,112	-	(3,000)	(736,779,756)	4,130,230,741

공구기구와비품	834,772,111	79,622,227	-	(2,500)	(238,724,256)	675,667,582

차량운반구	16,608,584	-	-	-	(4,731,000)	11,877,584

건설중인자산	242,328,900	580,775,480	-	-	-	823,104,380

사용권자산(건물)	1,443,558,647	98,350,469	-	-	(527,372,744)	1,014,536,372

사용권자산(차량)	209,911,145	30,802,455	-	-	(90,749,480)	149,964,120

합계	95,242,726,762	1,046,605,643	-	(1,156,650)	(1,909,417,717)	94,378,758,038

(3) 유형자산 재평가1) 재평가기준일 : 2020년 12월 31일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.

3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제반요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위 : 원)

구분	재평가 금액	원가모형 장부금액

토지	77,526,996,250	32,178,731,634

5) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	35,870,477,312	-	-	35,870,477,312

13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

부동산	591,690,626	1,014,536,372

차량운반구	145,534,046	149,964,120

합계	737,224,672	1,164,500,492

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

사용권자산상각비

건물	511,410,034	527,372,744

차량운반구	85,793,046	90,749,480

소계	597,203,080	618,122,224

리스부채에 대한 이자비용	52,602,514	68,425,564

단기리스료	119,064,891	186,571,510

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	36,037,324	35,960,000

소계	207,704,729	290,957,074

합계	804,907,809	909,079,298

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	593,193,277	565,662,374	567,465,302	521,544,322

1년 초과 5년 이내	249,177,307	242,973,171	737,019,108	712,261,184

합계	842,370,584	808,635,545	1,304,484,410	1,233,805,506

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	565,662,374	521,544,322

비유동	242,973,171	712,261,184

합계	808,635,545	1,233,805,506

14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,901,447,860	-	4,901,447,860

건물	12,992,951,705	(4,693,038,496)	8,299,913,209

합계	17,894,399,565	(4,693,038,496)	13,201,361,069

② 전기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,901,447,860	-	4,901,447,860

건물	12,992,951,705	(4,434,299,141)	8,558,652,564

합계	17,894,399,565	(4,434,299,141)	13,460,100,424

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	4,901,447,860	-	-	-	4,901,447,860

건물	8,558,652,564	-	-	(258,739,355)	8,299,913,209

합계	13,460,100,424	-	-	(258,739,355)	13,201,361,069

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	4,915,312,710	-	(13,864,850)	-	4,901,447,860

건물	8,817,391,919	-	-	(258,739,355)	8,558,652,564

합계	13,732,704,629	-	(13,864,850)	(258,739,355)	13,460,100,424

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

토지	4,901,447,860	12,466,788,080	4,901,447,860	12,416,526,610

건물	8,299,913,209	11,725,841,485	8,558,652,564	12,366,876,838

합계	13,201,361,069	24,192,629,565	13,460,100,424	24,783,403,448

(*) 투자부동산의 공정가치는 감정평가액과 공시지가로 산정하였습니다.(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

임대수익	174,376,000	183,055,000

운용비용	318,864,785	313,124,243

순손익	(144,488,785)	(130,069,243)

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	150,462,440	(76,534,880)	(66,482,240)	7,445,320

기타의무형자산	638,375,849	-	(514,375,849)	124,000,000

합계	788,838,289	(76,534,880)	(580,858,089)	131,445,320

② 전기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	146,581,840	(74,196,137)	(66,482,240)	5,903,463

기타의무형자산	823,864,939	-	(569,864,939)	254,000,000

합계	970,446,779	(74,196,137)	(636,347,179)	259,903,463

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	5,903,463	3,880,600	-	(2,338,743)	7,445,320

기타의무형자산	254,000,000	-	(130,000,000)	-	124,000,000

합계	259,903,463	3,880,600	(130,000,000)	(2,338,743)	131,445,320

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분/제출	상각	기타	기말

산업재산권	4,945,454	2,428,360	-	(1,470,351)	-	5,903,463

기타의무형자산	269,000,000	-	-	-	(15,000,000)	254,000,000

배출권(*)	-	11,336,325	(11,336,325)	-	-	-

합계	273,945,454	13,764,685	(11,336,325)	(1,470,351)	(15,000,000)	259,903,463

(*) 전기 중 한국거래소 배출권시장에서 배출권 1,000톤을 구매하였습니다. 또한, 대한민국 정부(환경부)에 2022년도분 배출권을 제출하였습니다.

16. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	182,576,646	-	152,369,282	-

선급비용	396,857,577	2,310,000	398,147,460	3,465,000

반품자산	147,400,892	-	173,045,252	-

순확정급여자산	-	606,072,245	-	-

합계	726,835,115	608,382,245	723,561,994	3,465,000

17. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,391,947,317	-	1,413,282,759	-

수입보증금	1,163,100,000	-	1,128,100,000	-

미지급배당금	371,320	-	371,320	-

임대보증금	-	69,460,000	-	70,060,000

합계	2,555,418,637	69,460,000	2,541,754,079	70,060,000

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	이자율	당기말	전기말

USANCE	하나은행 외	4.78% ~ 5.27%	21,097,523,001	15,226,806,744

기타차입	우리은행	-	20,240,136	193,685,915

합계	21,117,763,137	15,420,492,659

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 담보제공 및 대표이사의 인보증이 설정되어 있습니다(주석33참조).

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	이자율	당기말	전기말

일반대출	대한주택보증	무이자	384,497,816	403,722,706

차감:유동성대체	(19,224,890)	(19,224,890)

장기차입금	365,272,926	384,497,816

상기 차입금은 원금분할상환 예정입니다.

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	상환금액

1차년도	19,224,890

2차년도	19,224,890

3차년도	19,224,890

4차년도	19,224,890

5차년도 이후	307,598,256

합계	384,497,816

(4) 공급자금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 2024년 12월 31일 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액

단기차입금	21,097,523,001

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액

단기차입금	21,097,523,001

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위는 기준일로부터 185일이며, 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 기준일로부터 5일~60일입니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

19. 사채

보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

유동	비유동

제48회 무보증사모사채	2023.07.20	2025.07.20	6.148%	7,000,000,000	7,000,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(7,122,500)	(18,672,500)

합계	6,992,877,500	6,981,327,500

상기 사채는 만기일에 사채원금의 100%를 상환할 예정입니다. 한편, 동 사채는 IBK투자증권이 인수한 후 신보2023제12차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 전기에 후순위채 238백만원을 취득하였습니다.

20. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	348,177,136	-	508,855,722	-

선수금	395,933,069	-	1,301,619,666	-

반품부채	182,469,689	-	223,079,253	-

이연수익(*1)	22,913,087	-	23,571,371	-

장기미지급비용(*2)	-	73,067,029	-	44,657,004

합계	949,492,981	73,067,029	2,057,126,012	44,657,004

(*1) 당사는 사업재편의 일환으로 온라인 비지니스 사업을 구축하고 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 이와 관련하여, 당기말까지 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치만큼 수익을 이연하고 있습니다.

(*2) 당사가 장기 근속 임직원에게 제공하는 장기종업원급여 관련 부채로 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초금액	44,657,004	41,903,591

당기근무원가	4,382,602	5,112,386

이자원가	1,652,314	2,120,321

재측정요소 손실	32,375,109	7,520,706

지급액	(10,000,000)	(12,000,000)

기말금액	73,067,029	44,657,004

21. 순확정급여부채

당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,509,827,330	12,161,310,018

사외적립자산의 공정가치	(13,106,894,225)	(11,956,812,176)

국민연금전환금	(9,005,350)	(9,005,350)

순확정급여부채(자산)(*)	(606,072,245)	195,492,492

(*1) 당기말 현재 순확정급여자산 606,072 천원은 비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초금액	12,161,310,018	10,618,093,914

당기근무원가	1,225,071,718	1,269,088,382

이자원가	401,813,122	480,852,466

재측정요소손실(이익)	185,015,252	617,583,276

퇴직금 지급액	(1,463,382,780)	(824,308,020)

기말금액	12,509,827,330	12,161,310,018

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초금액	11,956,812,176	10,954,627,672

기대수익	394,246,694	497,847,418

부담금 납부액	1,800,000,000	1,200,000,000

재측정요소손실	(7,922,935)	(58,777,325)

퇴직금 지급액	(1,036,241,710)	(636,885,589)

기말금액	13,106,894,225	11,956,812,176

당기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

근무원가	1,225,071,718	1,269,088,382

이자비용	401,813,122	480,852,466

사외적립자산의 기대수익	(394,246,694)	(497,847,418)

기말금액	1,232,638,146	1,252,093,430

상기의 총 비용은 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 예상지급일은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

1년 미만	1,592,573,853	2,932,703,281

1년~5년 미만	7,907,959,944	8,149,557,329

5년~10년 미만	6,598,918,023	6,124,978,735

10년 이상	12,118,502,092	5,853,412,823

합계	28,217,953,912	23,060,652,168

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 6.19년(전기말 4.34년)입니다.(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	3.27%	3.70%

사외적립자산 기대수익률	3.27%	3.70%

미래임금상승률	3.24%	3.56%

(7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	할인율	임금상승률

1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승

확정급여채무 변동액	795,877,490	(709,029,943)	(716,235,659)	788,719,588

변화율	6.36%	(5.67%)	(5.73%)	6.30%

22. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(*1)	-	62,346,048	-	61,343,389

배출부채(*2)	9,034,480	-	-	-

기타충당부채(*3)	975,949,448	-	975,949,448	-

합계	984,983,928	62,346,048	975,949,448	61,343,389

(*1) 당사는 본사 사옥 임차계약 만료 시 부담할 것으로 예상되는 복구비용을 충당부채로 설정하였습니다.(*2) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(*3) 당사는 투자부동산(대구 스펙트럼시티 상가)과 관련하여 시가지조성사업 당시 이행되지 않은 토지의 기부채납 의무가 확정됨에 따라 기부채납대상 토지금액을 기타충당부채로 설정하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	전입(설정)	환입	사용	기말

복구충당부채	61,343,389	1,002,659	-	-	62,346,048

배출부채	-	9,034,480	-	-	9,034,480

기타충당부채	975,949,448	-	-	-	975,949,448

합계	1,037,292,837	10,037,139	-	-	1,047,329,976

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	전입(설정)	환입	사용	기말

복구충당부채	60,359,529	983,860	-	-	61,343,389

배출부채	17,136,000	-	-	(17,136,000)	-

기타충당부채	975,949,448	-	-	-	975,949,448

합계	1,053,444,977	983,860	-	(17,136,000)	1,037,292,837

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

발행주식수	5,300,000주	5,300,000주

주당금액	1,000	1,000

자본금	5,300,000,000	5,300,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	1,935,478,247	1,935,478,247

자기주식처분이익	467,017,528	467,017,528

합계	2,402,495,775	2,402,495,775

24. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당기말	전기말

주식수	취득원가	공정가치	주식수	취득원가	공정가치

자기주식(*)	1,687,685	34,867,749,980	8,961,607,350	1,687,685	34,867,749,980	13,737,755,900

(*) 당사는 주주가치 제고 목적으로 자기주식을 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당기	전기

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	1,687,685	34,867,749,980	1,687,685	34,867,749,980

기말	1,687,685	34,867,749,980	1,687,685	34,867,749,980

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유형자산재평가이익	35,870,477,312	35,870,477,312

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

이익준비금(*1)	2,650,000,000	2,650,000,000

임의적립금(*2)	116,041,756,954	120,860,765,026

미처분이익잉여금	955,906,259	(4,819,008,072)

합계	119,647,663,213	118,691,756,954

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 금융감독위원회가 제정한 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제56조 제1항에 의거 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 매 사업연도마다 일정금액 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 재무구조개선적립금은 동 규정제56조 제2항에 따라 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없었습니다. 그러나 2007년 12월 21일 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금을 임의적립금으로 변경하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초	118,691,756,954	123,964,247,673

당기순이익(손실)	1,108,520,365	(4,284,006,837)

확정급여제도의 재측정요소	(152,614,106)	(535,001,235)

유형자산재평가이익	-	(453,482,647)

기말	119,647,663,213	118,691,756,954

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 72 기 2024년 1월 1일 부터 제 71 기 2023년 1월 1일 부터
2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지
처분예정일 2025년 3월 21일 처분확정일 2024년 3월 22일

(단위 : 원)

구분	제 72(당) 기	제 71(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	955,906,259	(4,819,008,072)

당기순이익(손실)	1,108,520,365	(4,284,006,837)

확정급여제도의 재측정요소	(152,614,106)	(535,001,235)

Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액)	955,906,259	(4,819,008,072)

임의적립금 적립(이입)	955,906,259	(4,819,008,072)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	-	-

26. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당기	전기

당기순이익(손실)	1,108,520,365	(4,284,006,837)

가중평균유통보통주식수	3,612,315	3,612,315

기본주당순이익(손실)	306	(1,185)

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

발행주식수	5,300,000	5,300,000

자기주식(*)	(1,687,685)	(1,687,685)

가중평균유통보통주식수	3,612,315	3,612,315

(*) 자기주식수는 변동일을 기준으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(3) 당사는 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 매출액 및 매출원가(1) 매출액당기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

상품매출	36,823,851,940	39,139,079,724

제품매출	83,201,505,604	98,889,955,767

임대수입 등	1,118,632,723	1,037,871,909

합계	121,143,990,267	139,066,907,400

(2) 매출원가당기와 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

상품매출원가	34,600,053,990	36,882,111,989

제품매출원가	73,606,278,023	86,333,976,064

임대원가 등	864,922,323	764,582,509

합계	109,071,254,336	123,980,670,562

(3) 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 15,227백만원입니다.

28. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

급여	5,322,104,005	5,760,541,139

퇴직급여	411,432,068	416,069,089

복리후생비	926,084,400	1,228,525,529

세금과공과	313,102,757	279,946,856

통신비	107,933,968	109,815,380

광고선전비	33,978,378	53,900,002

연구비	(46,304,081)	165,466,733

접대비	160,434,004	184,935,789

운반비	322,862,070	349,885,828

제회비	33,676,000	35,508,000

차량유지비	53,039,187	61,697,404

지급수수료	1,762,594,587	5,313,474,256

대손상각비(환입)	(654,993,935)	(233,646,777)

감가상각비	1,005,504,508	1,032,490,905

무형자산상각비	2,338,743	1,470,351

수출경비	290,244,920	1,846,498,402

기타비용	806,871,397	1,155,218,281

합계	10,850,902,976	17,761,797,167

29. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

재고자산매입액	82,599,226,062	85,457,033,818

재고자산의변동	(2,351,764,044)	6,837,811,289

종업원급여	18,063,799,783	18,065,360,805

퇴직급여	1,232,638,146	1,252,093,430

복리후생비	2,702,076,502	2,805,611,876

대손상각비	(654,993,935)	(233,646,777)

감가상각비	2,285,505,241	2,169,627,423

외주가공비 및 수수료	9,276,398,464	16,859,230,314

수도전력비	2,600,518,186	2,281,962,903

수출경비	290,244,920	1,846,498,402

제세공과금	547,384,427	518,590,226

보험료	316,494,090	201,870,419

수선비	390,605,877	311,794,120

기타영업비용	2,624,023,593	3,368,629,481

합계	119,922,157,312	141,742,467,729

(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

급여	18,063,799,783	18,065,360,805

사회보장비용(4대보험)	1,715,123,207	1,803,941,036

퇴직급여	1,232,638,146	1,252,093,430

합계	21,011,561,136	21,121,395,271

당기말 현재 종업원수	331명	354명

30. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기타수익:

외환차익	2,911,568,955	2,223,384,690

외화환산이익	667,213,272	371,411,881

유형자산처분이익	499,000	10,462,500

무형자산처분이익	79,090,909	-

기타의대손충당금환입	2,053,797	-

기타	973,283,956	66,694,083

합계	4,633,709,889	2,671,953,154

기타비용:

외환차손	2,547,377,393	2,860,886,536

외화환산손실	1,338,184,630	199,283,357

기부금	1,500,000	1,300,000

유형자산처분손실	14,471,000	-

유형자산폐기손실	6,271,226	2,500

기타의대손상각비	-	1,805,280

무형자산처분손실	-	234,234

무형자산손상차손	-	15,000,000

기타	876,288,441	1,541,139,456

합계	4,784,092,690	4,619,651,363

31. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	520,999,629	544,609,930

배당금수익	1,001,102,384	79,233,115

당기손익-공정가치금융자산평가이익	11,593,426	55,960,050

당기손익-공정가치금융자산처분이익	68,974,394	1,652,540

파생상품거래이익	19,780,000	11,690,000

기타금융자산손상차손환입	-	390,543,220

합계	1,622,449,833	1,083,688,855

금융비용:

이자비용	1,487,264,647	1,743,448,444

기타금융자산손상차손	-	238,000,000

파생상품평가손실	480,000	-

파생상품거래손실	36,243,000	9,880,000

합계	1,523,987,647	1,991,328,444

순금융수익(비용)	98,462,186	(907,639,589)

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기법인세부담액	344,400,073	276,554,611

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(16,302,000)	128,013,226

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	(307,030,179)	(1,838,166,757)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	40,324,081	186,707,630

법인세비용(수익)	61,391,975	(1,246,891,290)

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(192,938,187)	40,324,081	(152,614,106)	(676,360,601)	141,359,366	(535,001,235)

유형자산재평가이익	45,348,264,616	(9,477,787,304)	35,870,477,312	45,348,264,616	(9,477,787,304)	35,870,477,312

합계	45,155,326,429	(9,437,463,223)	35,717,863,206	44,671,904,015	(9,336,427,938)	35,335,476,077

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,169,912,340	(5,530,898,127)

적용세율에 따른 세부담액	222,511,674	(1,133,957,708)

조정사항 :

비공제비용	67,436,519	65,807,685

비과세수익	(198,763,180)	-

세액공제감면	(87,908,906)	(16,653,000)

법인세추납액 등	(16,302,000)	128,013,226

이연법인세 미인식 효과	30,072,864	(227,307,905)

기타	44,345,004	(62,793,588)

법인세비용(수익)	61,391,975	(1,246,891,290)

평균유효세율	5.25%	(*)

(*) 전기에 법인세수익 또는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감과 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초(*1)	증가	감소	기말	기초	기말

퇴직급여충당부채	12,152,304,668	1,802,894,742	1,454,377,430	12,500,821,980	2,539,831,674	2,612,671,796

대손충당금	7,351,372,657	4,057,543,077	7,351,372,657	4,057,543,077	1,536,436,885	848,026,503

매도가능금융자산	2,048,036,033	55,960,050	401,593,426	1,702,402,657	428,039,531	355,802,155

감가상각비	21,680,488	7,953,328	318,441	29,315,375	4,531,222	6,126,913

재고자산평가손실	4,389,105,377	4,006,095,157	5,177,618,087	3,217,582,447	917,323,024	672,474,731

투자유가증권	812,720,217	143,889,300	-	956,609,517	169,858,525	199,931,389

리스부채	1,233,805,506	808,635,545	1,233,805,506	808,635,545	257,865,351	169,004,829

국고보조금	1,682,208,535	167,671,100	438,311,703	1,411,567,932	351,581,584	295,017,698

미지급비용	640,031,190	620,780,370	640,031,190	620,780,370	133,766,519	129,743,097

장기종업원급여	44,657,004	38,410,025	10,000,000	73,067,029	9,333,314	15,271,009

무형자산	636,347,179	-	55,489,090	580,858,089	132,996,560	121,399,340

반품부채	223,079,253	182,469,689	223,079,253	182,469,689	46,623,564	38,136,165

자기주식	34,867,749,980	-	-	34,867,749,980	7,287,359,746	7,287,359,746

복구충당부채	61,343,389	62,346,048	61,343,389	62,346,048	12,820,768	13,030,324

배출부채	-	9,034,480	-	9,034,480	-	1,888,206

퇴직연금	(11,956,812,176)	(2,186,323,759)	(1,036,241,710)	(13,106,894,225)	(2,498,973,745)	(2,739,340,893)

자산매각과세특례(*2)	(15,494,842,862)	-	(15,494,842,862)	-	(3,238,422,158)	-

유형자산	(60,958,825,699)	-	-	(60,958,825,699)	(12,740,394,571)	(12,740,394,571)

일시상각충당금	(1,326,143,635)	(167,671,100)	(82,246,803)	(1,411,567,932)	(277,164,020)	(295,017,698)

미수수익	(49,027,844)	(18,278,776)	(49,027,844)	(18,278,776)	(10,246,819)	(3,820,264)

사용권자산	(1,164,500,492)	(737,224,672)	(1,164,500,492)	(737,224,672)	(243,380,602)	(154,079,957)

반품자산	(173,045,252)	(147,400,892)	(173,045,252)	(147,400,892)	(36,166,458)	(30,806,786)

기타충당부채	975,949,448	-	-	975,949,448	203,973,435	203,973,435

일시적차이 소계	(23,982,807,036)	8,706,783,712	(952,564,791)	(14,323,458,533)	(5,012,406,671)	(2,993,602,833)

이월결손금	14,016,403,815	312,000,000	8,358,415,288	5,969,988,527	2,929,428,397	1,247,727,602

세액공제	-	87,908,906	87,908,906	-	-	-

미인식 이연법인세자산	(35,680,470,197)	(143,889,300)	-	(35,824,359,497)	(7,457,218,271)	(7,487,291,135)

합계	(45,646,873,418)	8,962,803,318	7,493,759,403	(44,177,829,503)	(9,540,196,545)	(9,233,166,366)

(*1) 세무조정 등으로 인한 기초의 일시적차이 변동액은 당기 증감액에 반영하였습니다.(*2) 조세특례제한법 제121조의 26에 따라 자산매각시 양도차익 중 금융채무상환비율만큼 해당 법인세를 3년 이연후 3년동안 분할납부하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초(*1)	증가	감소	기말	기초	기말

퇴직급여충당부채	10,609,088,564	2,358,518,774	815,302,670	12,152,304,668	2,227,908,598	2,539,831,674

대손충당금	10,390,401,571	7,351,372,657	10,390,401,571	7,351,372,657	2,181,984,330	1,536,436,885

매도가능금융자산	1,975,996,083	238,000,000	165,960,050	2,048,036,033	414,959,177	428,039,531

감가상각비	17,219,173	7,756,128	3,294,813	21,680,488	3,616,026	4,531,222

재고자산평가손실	3,532,438,424	4,357,189,108	3,500,522,155	4,389,105,377	741,812,069	917,323,024

지분법적용투자주식	132,250,418	-	132,250,418	-	27,772,588	-

투자유가증권	654,047,860	222,720,317	64,047,960	812,720,217	137,350,051	169,858,525

리스부채	1,692,416,743	1,233,805,506	1,692,416,743	1,233,805,506	355,407,516	257,865,351

국고보조금	873,327,841	1,187,969,800	379,089,106	1,682,208,535	183,398,847	351,581,584

종속기업투자자산	831,585,782	-	831,585,782	-	174,633,014	-

미지급비용	647,756,380	640,031,190	647,756,380	640,031,190	136,028,840	133,766,519

장기종업원급여	41,903,591	14,753,413	12,000,000	44,657,004	8,799,754	9,333,314

무형자산	621,347,179	15,000,000	-	636,347,179	130,482,908	132,996,560

반품부채	359,632,892	223,079,253	359,632,892	223,079,253	75,522,907	46,623,564

자기주식	34,867,749,980	-	-	34,867,749,980	7,322,227,496	7,287,359,746

장기대여금이자	107,347,749	23,557,026	130,904,775	-	22,543,027	-

복구충당부채	60,359,529	61,343,389	60,359,529	61,343,389	12,675,501	12,820,768

배출부채	17,136,000	-	17,136,000	-	3,598,560	-

퇴직연금	(10,954,627,672)	(1,639,070,093)	(636,885,589)	(11,956,812,176)	(2,300,471,811)	(2,498,973,745)

자산매각과세특례(*2)	(30,989,685,724)	-	(15,494,842,862)	(15,494,842,862)	(6,507,834,002)	(3,238,422,158)

유형자산	(60,958,825,699)	-	-	(60,958,825,699)	(12,801,353,397)	(12,740,394,571)

일시상각충당금	(873,327,841)	(493,064,900)	(40,249,106)	(1,326,143,635)	(183,398,847)	(277,164,020)

미수수익	(97,531,997)	(49,027,844)	(97,531,997)	(49,027,844)	(20,481,719)	(10,246,819)

사용권자산	(1,653,469,792)	(1,164,500,492)	(1,653,469,792)	(1,164,500,492)	(347,228,656)	(243,380,602)

반품자산	(302,389,535)	(173,045,252)	(302,389,535)	(173,045,252)	(63,501,802)	(36,166,458)

기타충당부채	975,949,448	-	-	975,949,448	204,949,384	203,973,435

일시적차이 소계	(37,421,903,053)	14,416,387,980	977,291,963	(23,982,807,036)	(7,858,599,641)	(5,012,406,671)

이월결손금	19,832,202,450	155,606,288	5,971,404,923	14,016,403,815	4,164,762,515	2,929,428,397

세액공제	-	16,653,000	16,653,000	-	-	-

미인식 이연법인세자산	(36,592,981,789)	(246,277,343)	(1,158,788,935)	(35,680,470,197)	(7,684,526,176)	(7,457,218,271)

합계	(54,182,682,392)	14,342,369,925	5,806,560,951	(45,646,873,418)	(11,378,363,302)	(9,540,196,545)

(*1) 세무조정 등으로 인한 기초의 일시적차이 변동액은 당기 증감액에 반영하였습니다.(*2) 조세특례제한법 제121조의 26에 따라 자산매각시 양도차익 중 금융채무상환비율만큼 해당 법인세를 3년 이연후 3년동안 분할납부하고 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기말 이연법인세자산(부채)	(9,233,166,366)	(9,540,196,545)

기초 이연법인세자산(부채)	(9,540,196,545)	(11,378,363,302)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	(307,030,179)	(1,838,166,757)

(6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(8) 당기말 현재 예측가능한 미래기간에 실현가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차감할 일시적차이	미인식 이연법인세자산

기초	증가	감소	기말	기초	기말

투자유가증권	812,720,217	143,889,300	-	956,609,517	169,858,525	199,931,389

자기주식	34,867,749,980	-	-	34,867,749,980	7,287,359,746	7,287,359,746

합계	35,680,470,197	143,889,300	-	35,824,359,497	7,457,218,271	7,487,291,135

(9) 당기말 현재 미사용한 이월결손금의 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

발생연도	소멸시기	금액

2020년	2035년	5,969,988,527

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유자산은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련차입금	차입금내역

하나은행	공장토지 등	82,638,334,825	9,490,000,000	USD 3,510,446	수입신용장

USD 19,500,000

우리은행	9,490,000,000	USD 3,372,577	수입신용장

USD 19,500,000

9,400,000,000(후순위)

한국수출입은행	재고자산	31,743,845,001	6,500,000,000	-	대출한도

신보유동화전문유한회사(*)	후순위공모사채권	-	238,000,000	7,000,000,000	P-CBO 발행

(*) 당사는 후순위공모사채권과 관련하여 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관	약정금액	실행금액	약정내용

하나은행	USD 17,500,000	USD 3,510,446	수입신용장개설 등(*)

2,000,000,000	-	무역금융

우리은행	USD 20,500,000	USD 3,372,577	수입신용장개설 등(*)

1,000,000,000	-	무역금융

1,000,000,000	-	당좌차월약정 등

신한은행	USD 10,000,000	USD 2,674,968	수입신용장개설 등(*)

국민은행	USD 3,500,000	USD 1,470,328	수입신용장개설 등(*)

전북은행	USD 500,000	-	수입신용장개설 등(*)

아이엠뱅크	USD 3,500,000	USD 828,711	수입신용장개설 등(*)

농협은행	USD 10,000,000	USD 2,508,795	수입신용장개설 등(*)

한국수출입은행	5,000,000,000	-	대출약정

합계	USD 65,500,000	USD 14,365,825

9,000,000,000	-

(*) 당기말 현재 수입신용장과 관련하여 금융기관으로부터 제공받는 확정, 미확정지급보증은 9,340백만원입니다.당기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 인보증(19,400백만원, USD 3,812.5 만불)을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사는 건물, 구축물 및 기계장치, 재고자산에 대하여 현대해상등에 부보금액 104,618,592천원의 종합책임보험을 가입하고 있으며, 동 부보금액 중 24,420,000천원은 하나은행, 24,420,000천원은 우리은행에 질권설정되어있습니다.

(4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 120백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 하나은행으로부터 교부받은 미발행어음은 3매이며, 만기가 도래하지 않은 미결제전자어음 잔액은 228,407,597원입니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	소재지	주요영업활동

종속기업	대한방직(상해)유한공사	중국	무역업

가비삼합자조합	대한민국	투자업

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당기	전기

매출	매입	배당금수익	매출	매입

대한방직(상해)유한공사	-	546,739,284	1,001,073,684	-	729,569,241

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	당기말	전기말

매입채무	매입채무

대한방직(상해)유한공사	23,150,665	36,194,069

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

단기급여	1,198,173,000	1,233,615,000

퇴직급여	110,785,490	79,161,220

합계	1,308,958,490	1,312,776,220

35. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 대체	655,433,280	-

사용권자산의 취득	173,385,685	129,152,924

리스부채의 유동성 대체	532,500,193	465,626,712

장기차입금의 유동성 대체	19,224,890	19,224,890

사채의 유동성 대체	6,989,990,000	-

매출채권 및 기타채권의 제각	2,711,309,932	2,430,609,372

정부보조금의 유형자산 대체	-	95,362,000

임대보증금의 유동성 대체	-	570,000,000

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

차입	상환	환율변동	상각	대체

단기차입금	15,420,492,659	36,833,398,944	(32,443,861,366)	1,307,732,900	-	-	21,117,763,137

유동성장기부채	19,224,890	-	(19,224,890)	-	-	19,224,890	19,224,890

유동성사채	-	-	-	-	2,887,500	6,989,990,000	6,992,877,500

장기차입금	384,497,816	-	-	-	-	(19,224,890)	365,272,926

사채	6,981,327,500	-	-	-	8,662,500	(6,989,990,000)	-

리스부채	1,233,805,506	-	(647,699,735)	-	-	222,529,774	808,635,545

합계	24,039,348,371	36,833,398,944	(33,110,785,991)	1,307,732,900	11,550,000	222,529,774	29,303,773,998

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

차입	상환	환율변동	상각	대체

단기차입금	32,021,052,013	45,304,327,032	(61,632,614,116)	(272,272,270)	-	-	15,420,492,659

유동성장기부채	19,224,890	-	(19,224,890)	-	-	19,224,890	19,224,890

유동성사채	9,994,580,191	-	(10,000,000,000)	-	5,419,809	-	-

장기차입금	403,722,706	-	-	-	-	(19,224,890)	384,497,816

사채	-	7,000,000,000	-	-	(18,672,500)	-	6,981,327,500

리스부채	1,692,416,743	-	(656,189,725)	-	-	197,578,488	1,233,805,506

합계	44,130,996,543	52,304,327,032	(72,308,028,731)	(272,272,270)	(13,252,691)	197,578,488	24,039,348,371