대한방직 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제69 (당) 분기 2021년 03월 31일 현재
제68 (전) 분기 2020년 03월 31일 현재
대한방직주식회사와 그 종속기업

1. 일반현황 (1) 지배기업의 개요대한방직주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 대한방직주식회사(이하 "지배기업")는 1953년 8월 10일에 면사, 화섬사 및 면직물 등의 제조 판매를 주목적으로 하여 설립되었으며, 1973년 12월 28일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니 다. 당분기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 5,300백만원이며, 지배기업의 주주는 대주주 설범(19.88%) 및 기타 소액주주로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	투자비율	소재지	주요영업활동	결산일

PT. TAIHAN INDONESIA	99.83%	인도네시아	무역업	12월 31일

대한방직(상해)유한공사	100.00%	중국	무역업	12월 31일

가비삼합자조합	70.51%	대한민국	투자자문업	12월 31일

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

PT. TAIHAN INDONESIA	25,843,323	415,616,231	-	-

대한방직(상해)유한공사	4,297,165,049	2,199,640,431	4,442,000,379	107,185,220

가비삼합자조합	20,500,505	-	-	-

② 전기

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

PT. TAIHAN INDONESIA	25,546,274	410,839,034	-	(38,196,351)

대한방직(상해)유한공사	4,777,261,641	2,849,457,251	10,287,454,812	466,942,259

가비삼합자조합	20,500,505	-	-	20,429

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3.유의적인 회계정책

연결실체가 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정기준서는 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였습니다.미래전망분석을 할 때, 위험회피대상항목과 수단의 미래현금흐름이 기초로 하고 있는 이자율지표는 변경되지 않는다고 가정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.한편 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제.개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 금융위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CAD	JPY	VND	USD

자산

현금및현금성자산	4,673,739,559	-	4,175,942	1,771,939	741,038	2,888,123,499

매출채권및기타채권	23,500,626,280	-	-	-	-	20,737,550,028

외화자산 계	28,174,365,839	-	4,175,942	1,771,939	741,038	23,625,673,527

부채

매입채무	3,902,858,174	-	-	-	-	3,199,381,565

단기차입금	38,109,095,379	644,220,650	-	-	-	33,191,054,059

외화부채 계	42,011,953,553	644,220,650	-	-	-	36,390,435,624

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,383,758,771)	1,383,758,771	(2,758,918,549)	2,758,918,549

EUR	(64,422,065)	64,422,065	(70,129,800)	70,129,800

CAD	417,594	(417,594)	-	-

JPY	177,194	(177,194)	-	-

VND	74,104	(74,104)	-	-

② 가격위험 연결재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. ③ 현금흐름 및 공정가치 이자율위험연결실체의 이자율위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동할 경우, 동 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(48,441,645)	48,441,645	(55,473,333)	55,473,333

2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

( 단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,825,399,331	20,018,054,394

단기금융상품	11,278,432,880	8,992,200,002

장기금융상품	10,000,000	10,000,000

매출채권및기타수취채권	32,730,634,640	26,074,060,132

장기기타수취채권	727,718,750	721,898,750

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 당분기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

단기차입금	38,753,316,029	-	-	-	38,753,316,029

유동성장기부채	19,224,890	-	-	-	19,224,890

장기차입금	-	19,224,890	38,449,780	384,497,816	442,172,486

매입채무	9,322,449,729	-	-	-	9,322,449,729

미지급금	3,944,917,435	-	-	-	3,944,917,435

기타지급채무	1,824,387,667	-	-	-	1,824,387,667

장기기타지급채무	-	570,000,000	-	70,860,000	640,860,000

사채	-	-	9,977,605,191	-	9,977,605,191

유동리스부채	249,811,881	-	-	-	249,811,881

비유동리스부채	-	111,725,992	-	-	111,725,992

합계	54,114,107,631	700,950,882	10,016,054,971	455,357,816	65,286,471,300

(2) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	49,192,318,596	43,627,631,626

차감: 현금및현금성자산	(16,825,399,331)	(20,018,054,394)

차감: 단기금융상품	(11,278,432,880)	(8,992,200,002)

순차입금	21,088,486,385	14,617,377,230

자본총계	136,774,066,477	136,304,880,725

총자본	157,862,552,862	150,922,257,955

자본조달비율	13.36%	9.69%

(3) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	16,825,399,331	16,825,399,331	20,018,054,394	20,018,054,394

단기금융상품	11,278,432,880	11,278,432,880	8,992,200,002	8,992,200,002

매출채권및기타수취채권	32,730,634,640	32,730,634,640	26,074,060,132	26,074,060,132

장기금융상품	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

장기기타수취채권	727,718,750	727,718,750	721,898,750	721,898,750

소계	61,572,185,601	61,572,185,601	55,816,213,278	55,816,213,278

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	10,020,996,000	10,020,996,000	10,020,996,000	10,020,996,000

금융자산 합계	71,593,181,601	71,593,181,601	65,837,209,278	65,837,209,278

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타지급채무	11,146,837,396	11,146,837,396	10,451,068,988	10,451,068,988

미지급금	3,944,917,435	3,944,917,435	3,138,359,541	3,138,359,541

유동성기타금융부채	249,811,881	249,811,881	372,147,108	372,147,108

단기차입금	38,753,316,029	38,753,316,029	33,191,054,059	33,191,054,059

유동성장기부채	19,224,890	19,224,890	19,224,890	19,224,890

장기기타지급채무	640,860,000	640,860,000	640,660,000	640,660,000

비유동성기타금융부채	111,725,992	111,725,992	103,918,563	103,918,563

사채	9,977,605,191	9,977,605,191	9,975,180,191	9,975,180,191

장기차입금	442,172,486	442,172,486	442,172,486	442,172,486

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	65,286,471,300	65,286,471,300	58,333,785,826	58,333,785,826

금융부채 합계	65,286,471,300	65,286,471,300	58,333,785,826	58,333,785,826

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

당기손익-공정가치금융자산

시장성 없는 지분증권	-	10,020,996,000	10,020,996,000

금융자산 합계	-	-	10,020,996,000	10,020,996,000

(전기말)

당기손익-공정가치금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	10,020,996,000	10,020,996,000

금융자산 합계	-	-	10,020,996,000	10,020,996,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

5. 영업부문 (1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 방직과 분양 및 임대등으로 구분하고 있습니다.

구분	주요산업

국내방직부문	면사,면직물 등의 제조, 판매 및 염색가공

해외방직부문	면사,면직물 등의 제조, 판매

분양 및 임대부문등	분양 및 임대사업, 기타사업

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	방 직	임대 및 기타	보고부문합계	연결조정(*)	연결합계

국 내	해 외

총매출액	49,097,507,079	4,442,000,379	429,755,140	53,969,262,598	(975,470,704)	52,993,791,894

내부매출액	-	975,470,704	-	975,470,704	(975,470,704)	-

외부매출액	49,097,507,079	3,466,529,675	429,755,140	52,993,791,894	-	52,993,791,894

영업이익(손실)	1,076,640,511	114,343,904	71,334,100	1,262,318,515	392,510	1,262,711,025

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래 및 미실현손익을 제거한 금액 입니다.② 전분기

(단위 : 원)

구 분	방 직	분양 및 임대 기타	보고부문합계	연결조정(*)	연결합계

국 내	해 외

총매출액	45,837,859,283	1,529,555,214	259,991,278	47,627,405,775	(366,865,495)	47,260,540,280

내부매출액	314,644,867	52,220,628	-	366,865,495	(366,865,495)	-

외부매출액	45,523,214,416	1,477,334,586	259,991,278	47,260,540,280	-	47,260,540,280

영업이익(손실)	466,202,929	(26,798,108)	259,991,278	699,396,099	245,756,249	945,152,348

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래 및 미실현손익을 제거한 금액 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	방 직	임대부문	보고부문합계	연결조정(*)	연결합계

국 내	해 외

자 산	204,420,209,270	4,297,165,049	14,252,950,895	222,970,325,214	(2,149,236,502)	220,821,088,712

부 채	82,819,194,593	2,199,640,431	1,291,272,336	86,310,107,360	(2,263,085,125)	84,047,022,235

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래 및 미실현손익을 제거한 금액 입니다.② 전기말

(단위 : 원)

구 분	방 직	임대부문	보고부문합계	연결조정(*)	연결합계

국 내	해 외

자 산	207,789,750,921	6,071,483,092	14,369,217,432	228,230,451,445	(14,436,518,521)	213,793,932,924

부 채	76,287,759,593	16,832,262,287	1,243,584,664	94,363,606,544	(16,874,554,345)	77,489,052,199

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래 및 미실현손익을 제거한 금액 입니다.(4) 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	한국	미주	중국	유럽	아시아 등	연결조정(*)	조정후금액

총매출액	37,238,302,153	14,499,199,007	1,985,600,542	152,171,357	93,989,539	(975,470,704)	52,993,791,894

내부매출액	-	-	(975,470,704)	-	-	975,470,704	-

순매출액	37,238,302,153	14,499,199,007	1,010,129,838	152,171,357	93,989,539	-	52,993,791,894

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래 및 미실현손익을 제거한 금액 입니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	한국	미주	중국	유럽	아시아 등	연결조정(*)	조정후금액

총매출액	38,677,758,985	8,106,559,127	547,938,307	190,410,689	138,051,239	(400,178,067)	47,260,540,280

내부매출액	(85,533,200)	-	(314,644,867)	-	-	400,178,067	-

순매출액	38,592,225,785	8,106,559,127	233,293,440	190,410,689	138,051,239	-	47,260,540,280

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래 및 미실현손익을 제거한 금액 입니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	16,825,399,331	16,825,399,331

단기금융상품	-	11,278,432,880	11,278,432,880

매출채권 및 기타수취채권	-	32,730,634,640	32,730,634,640

장기기타수취채권	-	727,718,750	727,718,750

장기금융상품	-	10,000,000	10,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	10,020,996,000	-	10,020,996,000

합 계	10,020,996,000	61,572,185,601	71,593,181,601

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	9,322,449,729	9,322,449,729

미지급금	-	3,944,917,435	3,944,917,435

기타지급채무	-	1,824,387,667	1,824,387,667

장기기타지급채무	-	640,860,000	640,860,000

단기차입금	-	38,753,316,029	38,753,316,029

유동성장기부채	-	19,224,890	19,224,890

사채	-	9,977,605,191	9,977,605,191

장기차입금	-	442,172,486	442,172,486

유동리스부채	-	249,811,881	249,811,881

비유동리스부채	-	111,725,992	111,725,992

합 계	-	65,286,471,300	65,286,471,300

② 전기말 1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	20,018,054,394	20,018,054,394

단기금융상품	-	8,992,200,002	8,992,200,002

매출채권 및 기타수취채권	-	26,074,060,132	26,074,060,132

장기기타수취채권	-	721,898,750	721,898,750

장기금융상품	-	10,000,000	10,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	10,020,996,000	-	10,020,996,000

합 계	10,020,996,000	55,816,213,278	65,837,209,278

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	7,947,180,351	7,947,180,351

미지급금	-	3,138,359,541	3,138,359,541

기타지급채무	-	2,503,888,637	2,503,888,637

장기기타지급채무	-	640,660,000	640,660,000

단기차입금	-	33,191,054,059	33,191,054,059

유동성장기부채	-	19,224,890	19,224,890

사채	-	9,975,180,191	9,975,180,191

장기차입금	-	442,172,486	442,172,486

유동리스부채	-	372,147,108	372,147,108

비유동리스부채	-	103,918,563	103,918,563

합 계	-	58,333,785,826	58,333,785,826

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	힙계

대손상각비	(266,871,305)	-	-	(266,871,305)

이자수익	66,237,210	-	-	-	66,237,210

외환차익	729,987,730	-	(502,104,043)	-	227,883,687

외화환산이익	526,932,517	-	22,283,101	-	549,215,618

파생상품거래이익	680,000	-	-	-	680,000

이자비용	-	-	(195,714,849)	-	(195,714,849)

외화환산손실	(8,063,566)	-	(1,046,365,533)	-	(1,054,429,099)

합계	1,048,902,586	-	(1,721,901,324)	-	(672,998,738)

② 전분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	힙계

대손상각비	417,335,186	-	-	-	417,335,186

이자수익	56,792,149	-	-	-	56,792,149

외환차익	229,923,430	-	(72,391,906)	-	157,531,524

외화환산이익	1,243,649,018	52,331,529	-	1,295,980,547

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	319,662,049	-	-	319,662,049

파생상품거래이익	2,140,000	-	-	-	2,140,000

이자비용	-	-	(367,454,987)	-	(367,454,987)

외환차손	239,478,057	-	(320,419,106)	-	(80,941,049)

외화환산손실	(21,103,862)	-	(1,789,000,107)	-	(1,810,103,969)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(141,344,298)	-	-	(141,344,298)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(132,701,806)	-	-	(132,701,806)

합계	2,168,213,978	45,615,945	(2,496,934,577)	-	(283,104,654)

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,551,790	6,536,316

예금 등	16,817,847,541	20,011,518,078

재무상태표상 현금및현금성자산	16,825,399,331	20,018,054,394

현금흐름표의 현금및현금성 자산	16,825,399,331	20,018,054,394

(*)연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

8. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품(정기예금 등)	11,278,432,880	10,000,000	8,992,200,002	10,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	하나은행 외	10,000,000	10,000,000	당좌개설보증금

9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	38,486,685,128	31,258,852,374

차감: 대손충당금	(6,619,109,943)	(6,351,804,947)

매출채권(순액)	31,867,575,185	24,907,047,427

기타수취채권

미수금	2,120,813,679	2,425,681,295

차감: 대손충당금	(1,401,545,935)	(1,401,545,935)

미수금(순액)	719,267,744	1,024,135,360

미수수익	18,640,930	19,522,334

예치보증금	125,150,781	123,355,011

소 계	863,059,455	1,167,012,705

합 계	32,730,634,640	26,074,060,132

2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	6개월 미만	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	32,018,628,504	445,008,452	6,023,048,172	38,486,685,128

대손충당금	(690,748,711)	(137,581,914)	(5,790,779,318)	(6,619,109,943)

합 계	31,327,879,793	307,426,538	232,268,854	31,867,575,185

② 전기말

(단위 : 원)

구분	6개월 미만	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	25,067,913,644	1,150,165,728	5,040,773,002	31,258,852,374

대손충당금	(687,211,601)	(860,280,029)	(4,804,313,317)	(6,351,804,947)

합 계	24,380,702,043	289,885,699	236,459,685	24,907,047,427

연결실체는 매출채권에 대하여 K-IFRS 제1109호에 따라 기대신용손실모형에 의하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 기타수취채권은 개별평가를 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권의 대손충당금 차감전 장부가액은 다음의 통화로 표시됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

원화	13,068,849,438	9,207,809,914

외화 달러	25,417,835,690	22,051,042,460

합 계	38,486,685,128	31,258,852,374

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기초	설정	환입	환율효과	기말

매출채권 대손충당금	6,351,804,947	266,871,305	-	433,691	6,619,109,943

미수금 대손충당금	1,401,545,935	-	-	-	1,401,545,935

합 계	7,753,350,882	266,871,305	-	433,691	8,020,655,878

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	기초	설정	환입	환율효과	기말

매출채권 대손충당금	6,797,471,358	37,297,455	(482,963,866)	-	6,351,804,947

미수금 대손충당금	1,401,545,935	-	-	-	1,401,545,935

합 계	8,199,017,293	37,297,455	(482,963,866)	-	7,753,350,882

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

10. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	10,020,996,000	10,020,996,000

합 계	10,020,996,000	10,020,996,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

지분증권	(주)한국경제일보(*)	574주	0.0031%	19,996,000	19,996,000	19,996,000

대구시민프로축구단(*)	200주	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

TNPI HK Co., limited	-	-	1,638,000,000	-	-

채무증권	유일온기업 제1호 기업재무안정사모투자 합자회사	-	18.18%	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	11,658,996,000	10,020,996,000	10,020,996,000

(*) 연결실체는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융자산은 취득원가를 공정가액으로 계상하였습니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

지분증권	(주)한국경제일보(*)	574주	0.0031%	19,996,000	19,996,000	19,996,000

대구시민프로축구단(*)	200주	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

TNPI HK Co., limited	-	-	1,638,000,000	-	-

채무증권	유일온기업 제1호 기업재무안정사모투자 합자회사	-	18.18%	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	11,658,996,000	10,020,996,000	10,020,996,000

(*) 연결실체는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융자산은 취득원가를 공정가액으로 계상하였습니다. 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	11,977,494,296	(181,760,980)	11,795,733,316

미착상품	7,403,022,297	-	7,403,022,297

제품	12,872,863,957	(1,457,259,798)	11,415,604,159

부산물	16,245	-	16,245

재공품	2,907,878,959	-	2,907,878,959

원재료	5,575,205,296	(32,811,178)	5,542,394,118

저장품	1,498,021,149	-	1,498,021,149

합 계	42,234,502,199	(1,671,831,956)	40,562,670,243

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	12,089,931,870	(223,709,866)	11,866,222,004

미착상품	5,117,532,793	-	5,117,532,793

제품	14,551,376,041	(1,572,963,318)	12,978,412,723

부산물	58,318	-	58,318

재공품	2,802,030,711	-	2,802,030,711

원재료	6,025,541,274	(75,018,136)	5,950,523,138

저장품	1,557,928,910	-	1,557,928,910

합 계	42,144,399,917	(1,871,691,320)	40,272,708,597

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	77,506,440,000	-	77,506,440,000

건 물	13,906,410,396	(4,137,706,762)	9,768,703,634

구축물	943,744,366	(279,983,528)	663,760,838

기계장치	23,080,587,806	(19,014,333,652)	4,066,254,154

공구기구와비품	4,494,461,063	(3,943,681,914)	550,779,149

차량운반구	454,940,154	(438,684,269)	16,255,885

건설중인자산	245,076,247	-	245,076,247

사용권자산(건물)	1,212,852,771	(1,005,404,834)	207,447,937

사용권자산(차량)	206,161,054	(69,602,537)	136,558,517

합 계	122,050,673,857	(28,889,397,496)	93,161,276,361

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	77,506,440,000	-	77,506,440,000

건 물	13,906,410,396	(4,068,726,565)	9,837,683,831

구축물	943,744,366	(273,017,987)	670,726,379

기계장치	22,211,256,615	(18,860,349,872)	3,350,906,743

공구기구와비품	4,397,408,399	(3,911,410,791)	485,997,608

차량운반구	453,648,268	(436,565,610)	17,082,658

건설중인자산	156,968,000	-	156,968,000

사용권자산(건물)	1,173,750,135	(917,020,675)	256,729,460

사용권자산(차량)	206,161,054	(54,539,435)	151,621,619

합 계	120,955,787,233	(28,521,630,935)	92,434,156,298

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분	재평가	감가상각비	환율차이	기말

토 지	77,506,440,000	-	-	-	-	-	-	77,506,440,000

건 물	9,837,683,831	-	-	-	-	(68,980,197)	-	9,768,703,634

구축물	670,726,379	-	-	-	-	(6,965,541)	-	663,760,838

기계장치	3,350,906,743	869,331,191	-	-	-	(153,983,780)	-	4,066,254,154

공구기구와비품	485,997,608	96,537,927	-	-	-	(31,838,864)	82,478	550,779,149

차량운반구	17,082,658	-	-	-	-	(830,001)	3,228	16,255,885

건설중인자산	156,968,000	88,108,247	-	-	-	-	-	245,076,247

사용권자산(건물)	256,729,460	-	58,055,314	-	-	(109,564,824)	2,227,987	207,447,937

사용권자산(차량)	151,621,619	-	-	-	-	(15,063,102)	-	136,558,517

합 계	92,434,156,298	1,053,977,365	58,055,314	-	-	(387,226,309)	2,313,693	93,161,276,361

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 사용권자산의 계약 갱신 등 입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분	재평가	감가상각비	환율차이	기말

토 지	66,918,351,592	-	124,033,797	-	10,464,054,611	-	-	77,506,440,000

건 물	9,595,220,860	469,119,779	49,264,000	-	-	(275,920,808)	-	9,837,683,831

구축물	639,144,373	58,650,000	-	-	-	(27,067,994)	-	670,726,379

기계장치	2,776,410,273	1,504,959,556	101,100,000	(344,560,211)	-	(687,002,875)	-	3,350,906,743

공구기구와비품	317,358,247	288,941,050	-	(15,650,751)	-	(104,733,057)	82,119	485,997,608

차량운반구	158,721	39,635,000	-	-	-	(22,711,794)	731	17,082,658

건설중인자산	150,364,000	156,968,000	(150,364,000)	-	-	-	-	156,968,000

사용권자산(건물)	696,360,607	-	111,051,270	-	-	(550,682,417)	-	256,729,460

사용권자산(차량)	76,937,122	-	123,370,080	-	-	(48,685,583)	-	151,621,619

합 계	81,170,305,795	2,518,273,385	358,455,147	(360,210,962)	10,464,054,611	(1,716,804,528)	82,850	92,434,156,298

(*) 투자부동산에서의 대체 및 건설중인자산의 본계정 대체 등 입니다. (3) 유형자산재평가1) 재평가기준일 : 2020년 12월 31일

2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.

3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시 지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.

4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위:원)

분류별 유형자산	재평가 금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부가액

토 지	77,506,440,000	32,158,175,384

5) 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역

(단위:원)

분류별 유형자산	기초	증 가	감 소	기말

토 지	35,371,646,401	-	-	35,371,646,401

13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	207,447,937	256,729,460

차량운반구	136,558,517	151,621,619

합 계	344,006,454	408,351,079

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	109,564,824	550,682,417

차량운반구	15,063,102	48,685,583

합 계	124,627,926	599,368,000

리스부채에 대한 이자비용	6,869,151	36,709,665

단기리스료	31,085,000	162,849,004

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,858,126	24,848,220

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	215,213,428	249,811,881	382,215,716	372,147,108

1년 초과 5년 이내	114,854,000	111,725,992	110,889,800	103,918,563

합 계	330,067,428	361,537,873	493,105,516	476,065,671

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	249,811,881	372,147,108

비유동리스부채	111,725,992	103,918,563

합 계	361,537,873	476,065,671

14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	4,647,529,110	-	4,647,529,110

건물	12,992,951,705	(3,722,765,915)	9,270,185,790

합 계	17,640,480,815	(3,722,765,915)	13,917,714,900

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	4,647,529,110	-	4,647,529,110

건물	12,992,951,705	(3,658,081,076)	9,334,870,629

합 계	17,640,480,815	(3,658,081,076)	13,982,399,739

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토 지	4,647,529,110	-	-	-	-	4,647,529,110

건 물	9,334,870,629	-	-	-	(64,684,839)	9,270,185,790

합 계	13,982,399,739	-	-	-	(64,684,839)	13,917,714,900

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

토 지	4,771,562,907	-	-	(124,033,797)	-	4,647,529,110

건 물	9,643,693,763	-	-	(50,083,779)	(258,739,355)	9,334,870,629

합 계	14,415,256,670	-	-	(174,117,576)	(258,739,355)	13,982,399,739

(*) 유형자산으로의 대체입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

토지	4,647,529,110	10,525,744,400	4,647,529,110	10,525,744,400

건물	9,270,185,790	13,401,323,773	9,334,870,629	13,401,323,773

합 계	13,917,714,900	23,927,068,173	13,982,399,739	23,927,068,173

(*) 투자부동산의 공정가치는 감정평가액과 공시지가로 산정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분양 및 임대수익	48,030,500	49,147,200

운용비용	65,420,181	65,486,280

차감 계	(17,389,681)	(16,339,080)

15.무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	139,748,760	(71,430,505)	(66,482,240)	1,836,015

기타의무형자산	823,864,939	-	(554,864,939)	269,000,000

합 계	963,613,699	(71,430,505)	(621,347,179)	270,836,015

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	139,748,760	(71,148,607)	(66,482,240)	2,117,913

기타의무형자산	823,864,939	-	(554,864,939)	269,000,000

합 계	963,613,699	(71,148,607)	(621,347,179)	271,117,913

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	2,117,913	-	-	(281,898)	1,836,015

기타의무형자산	269,000,000	-	-	-	269,000,000

합 계	271,117,913	-	-	(281,898)	270,836,015

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	1,475,459	1,562,120	-	(919,666)	2,117,913

기타의무형자산	269,000,000	-	-	-	269,000,000

합 계	270,475,459	1,562,120	-	(919,666)	271,117,913

16. 장기기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	727,718,750	721,898,750

17. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	715,491,891	-	191,352,601	-

선급비용	125,073,191	-	122,007,555	-

반품자산	333,473,650	-	551,767,363	-

장기선급비용	-	6,930,000	-	6,930,000

합 계	1,174,038,732	6,930,000	865,127,519	6,930,000

18. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	1,209,709,890	1,909,210,860

수입보증금	614,306,457	594,306,457

미지급배당금	371,320	371,320

합 계	1,824,387,667	2,503,888,637

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	KEB하나은행 외	LIBOR+0.50%~1.20%	38,511,399,712	32,896,272,657

기타차입	우리은행 외	5.33%	241,916,317	294,781,402

합 계	38,753,316,029	33,191,054,059

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유 형자산 이 담 보로 제공되어 있습니다 (주석35참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금종류	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	대한주택보증	무이자	461,397,376	461,397,376

차감:유동성대체	(19,224,890)	(19,224,890)

잔 액	442,172,486	442,172,486

상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환 예정입니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	장기차입금

1차년도	19,224,890

2차년도	19,224,890

3차년도	19,224,890

4차년도	19,224,890

5차년도이후	384,497,816

합 계	461,397,376

20. 사채

당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말

47회 무보증사모사채	2020.07.23	2023.07.23	3.577%	10,000,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(22,394,809)

합계	9,977,605,191

(*) 상기 사채는 만기일에 사채원금의 100%를 상환함. 한편, 동 사채는 교보증권이 인수한 후 신보2020제11차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다.이와 관련하여 연결실체는 후순위채 390백만원을 취득하였습니다.

21. 장기기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	640,860,000	640,660,000

22. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	407,776,417	-	403,750,447	-

선수금	1,567,438,440	-	1,389,700,656	-

반품부채	405,290,382	-	680,063,906	-

이연수익(*)	20,279,665	-	21,118,552	-

장기미지급비용	-	28,360,643	-	29,965,148

합 계	2,400,784,904	28,360,643	2,494,633,561	29,965,148

(*) 연결실체는 사업재편의 일환으로 온라인 비지니스 사업을 구축하고 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 또한, 당분기말까지 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 20백만원의 수익을 이연하였습니다.

23. 확정급여부채 연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,395,270,537	11,454,474,303

사외적립자산의 공정가치	(9,047,720,119)	(8,639,954,240)

국민연금전환금의 공정가치	(9,005,350)	(9,005,350)

확정급여부채 금액	2,338,545,068	2,805,514,713

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

근무원가	373,039,137	348,910,005

이자비용	35,950,437	38,367,696

사외적립자산의 기대수익	(27,116,928)	(30,564,873)

종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용	381,872,646	356,712,828

상기의 총 비용은 전액 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

24. 이연법인세 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.이에 따라 산출된 당분기의 법인세비용은 170백만원이며, 당분기 평균유효세율은 29.20%입니다.

25. 온실가스 배출권과 배출부채 당분기말 현재 지배기업의 계획기간내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구분	2020년	2021년	합계

무상할당배출권	30,353	27,047	57,400

배출량추정치	32,057	30,641	62,698

지배기업은 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 전전기에 이월한 1만 tCO2을 보유하고 있어 당분기말 현재 배출부채(충당부채)로 계상할 금액은 없습니다.

26. 자본금 및 자기주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	5,300,000 주	5,300,000 주

주당금액	1,000원	1,000원

자본금	5,300,000,000	5,300,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식수	취득금액	장부가액	주식수	취득금액	장부가액

자기주식	1,708,518주	35,298,159,760	35,298,159,760	1,708,518주	35,298,159,760	35,298,159,760

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,650,000,000	2,650,000,000

임의적립금(*2)	124,667,274,089	123,038,373,034

미처분이익잉여금(미처리결손금)	1,983,241,501	3,198,838,164

합 계	129,300,515,590	128,887,211,198

(*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 금융감독위원회가 제정한 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제56조 제1항에 의거 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 매 사업연도마다 일정금액이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 재무구조개선적립금은 동 규정 제56조 제2항에 따라 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없었습니다. 그러나 2007년 12월 21일 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금을 임의적립금으로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	128,887,211,198	126,977,794,725

당기순이익(손실)	413,304,392	2,679,756,744

보험수리적 손익대체	-	(770,340,271)

기말	129,300,515,590	128,887,211,198

28. 주당이익(손실)

(1) 당분기와 전분기 중 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 계속영업

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순이익(손실)	413,304,392	49,119,684

가중평균유통보통주식수	3,591,482	3,591,482

기본주당순이익(손실)	115	14

② 중단영업

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분	-	(352,276,955)

가중평균유통보통주식수	-	3,591,482

기본주당순이익(손실)	-	(98)

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내용

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초보통유통주식수	5,300,000	5,300,000

자기주식(*)	(1,708,518)	(1,708,518)

가중평균유통보통주식수	3,591,482	3,591,482

(*) 자기주식수는 일자별 매입일을 기준으로 가중평균하여 산정하고 있습니다.

(3) 희석주당순이익(손실) 당분기말과 전기말 현재 지배기업은 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

29. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액당분기와 전분기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속영업

상품매출	25,048,078,146	24,181,107,952

제품매출	27,515,958,608	22,819,441,050

임대수입 등	429,755,140	259,991,278

소 계	52,993,791,894	47,260,540,280

중단영업	-	589,720,131

합 계	52,993,791,894	47,850,260,411

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속영업 :

상품매출원가	23,014,453,843	22,388,288,274

제품매출우너가	24,781,500,846	21,289,937,519

임대원가 등	358,421,040	191,950,078

소 계	48,154,375,729	43,870,175,871

중단영업	-	472,292,028

합 계	48,154,375,729	44,342,467,899

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속영업 :

급여	1,285,608,966	1,210,425,240

퇴직급여	110,926,006	110,287,613

복리후생비	231,393,188	209,652,470

여비교통비	16,915,200	38,206,089

전력수도료	5,240,200	3,787,942

세금과공과	93,076,085	61,327,299

임차료	45,365,933	73,379,083

수선비	6,608,912	6,550,298

보험료	1,129,494	9,525,758

통신비	24,560,559	25,398,671

광고선전비	5,440,112	1,600,000

연구비	71,080,071	28,388,543

비품비	39,372,111	458,364

접대비	42,524,565	38,699,410

운반비	124,815,717	122,315,902

소모품비	76,863,005	34,997,301

도서비	507,170	422,070

제회비	21,298,000	15,873,000

차량유지비	9,886,961	17,099,985

지급수수료	765,395,251	538,459,757

대손상각비	266,871,305	(417,335,186)

감가상각비	208,820,679	220,321,479

무형자산상각비	281,898	235,248

견본비	38,508,351	-

수출경비	84,215,401	95,135,725

소 계	3,576,705,140	2,445,212,061

중단영업	-	302,865,262

합 계	3,576,705,140	2,748,077,323

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속영업 :

원재료와 저장품의 사용액	10,281,474,934	3,336,728,847

재공품의 변동	(173,696,480)	112,578,498

상품의매입	31,624,707,428	31,167,630,866

재고자산의 변동	(2,599,547,897)	2,638,519,886

종업원급여	4,401,850,940	4,245,279,692

퇴직(연금)급여	387,873,043	361,273,934

복리후생비	598,340,793	578,714,258

대손상각비	266,871,305	266,871,305

감가상각 및 기타상각비	452,318,028	(456,598,569)

외주가공비 및 수수료	5,003,412,667	3,047,575,645

수도.전력비	481,959,894	494,607,948

수출경비	84,215,401	95,135,725

제세공과금	148,860,729	112,386,096

보험료	29,826,949	30,134,864

임차료	45,365,933	73,379,083

수선비	96,653,907	68,335,766

기타영업비용	600,593,295	142,834,088

소 계	51,731,080,869	46,315,387,932

중단영업	-	775,157,290

합 계	51,731,080,869	47,090,545,222

32. 종업원급여 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속영업 :

급여	4,401,850,940	4,245,279,692

사회보장비용(4대보험)	395,980,735	384,283,105

퇴직급여	387,873,043	361,273,934

소 계	5,185,704,718	4,990,836,731

중단영업	-	51,245,802

33. 기타손익 ① 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속영업 :

외환차익	227,883,687	157,531,524

외화환산이익	549,215,618	1,295,980,547

원가차익	-	26,346,459

당기손익-공정가치금융자산처분이익	319,662,049

종속기업투자자산처분이익	-	94,925,000

유형자산처분이익	-	2,399,428

파생상품거래이익	-	2,140,000

기타	38,350,093	281,071,616

소 계	815,449,398	2,180,056,623

중단영업	-	150,129,030

합 계	815,449,398	2,330,185,653

②당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

계속영업 :

외환차손	46,118,807	80,941,049

외화환산손실	1,054,429,099	1,810,103,969

원가차손	-	164,762,668

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	141,344,298

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	132,701,806

기타	265,048,022	294,711,347

소 계	1,365,595,928	2,624,565,137

중단영업	-	299,785,597

합 계	1,365,595,928	2,924,350,734

34. 금융수익과 금융비용 ① 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속영업 :

이자수익	66,237,210	56,792,149

배당금수익	-	455,000

파생상품거래이익	680,000	-

소 계	66,917,210	57,247,149

중단영업	-	1,109,479

합 계	66,917,210	58,356,628

② 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속영업 :

이자비용	195,714,849	367,454,987

소 계	195,714,849	367,454,987

중단영업	-	13,826,698

합 계	195,714,849	381,281,685

35. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련차입금	차입금내역

KEB하나은행	공장토지 등	86,652,134,764	9,490,000,000	USD 15,351,894	수입신용장

USD 19,500,000

우리은행	9,490,000,000	USD 17,059,308	수입신용장

USD 19,500,000

한국수출입은행	재고자산	39,104,645,681	6,500,000,000	대출한도

신보유동화전문유한회사(*)	후순위공모사채권	-	838,800,000	P-CBO 발행

(*) 연결실체는 후순위공모사채권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 인보증(136억, USD 45.51백만불)을 제공받고있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 350백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

36. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	임직원

(2) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	313,266,950	279,999,000

퇴직급여	258,769,630	23,614,190

합 계	572,036,580	303,613,190

37. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사건종류	사건명칭	소송금액	원고	피고	계류법원

2021비합100033	주주총회소집허가의 소	-	신명철 외 31명	대한방직주식회사	서울남부지방법원

2020나2044597	주주총회결의 취소의 소	100,000,000	서일원외8명	대한방직주식회사	서울고등법원

당분기말 현재 위에 열거된 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으나, 상기 소송사건이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다.

(2) 금융기관의 지급보증 및 기타 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 및 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

제공자	약정금액	실행잔액	약정내용

KEB하나은행	USD 16,700,000	USD 15,351,984	수입신용장개설등

2,000,000,000	-	무역금융

우리은행	USD 18,000,000	USD 17,059,308	수입신용장개설등

1,000,000,000	-	무역금융

1,000,000,000	-	당좌차월약정등

신한은행	USD 10,000,000	USD 8,185,174	수입신용장개설등

국민은행	USD 2,430,000	USD 2,211,399	수입신용장개설등

대구은행	USD 3,500,000	USD 3,189,772	수입신용장개설등

농협은행	USD 4,000,000	USD 3,726,383	수입신용장개설등

한국수출입은행	5,000,000,000	-	대출약정

합 계	USD 54,630,000	USD 49,724,020

9,000,000,000	-

(3) 당분기말 현재 수입신용장과 관련하여 금융기관으로부터 제공받는 확정, 미확정지급보증은 17,851 백만원입니다. (4) 연결실체는 상기 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 인보증을 제공받고 있습니다.

38. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

건설중인자산의 대체	-	(150,364,000)

사용권자산의 취득	58,055,314	234,421,350

리스부채의 유동성 대체	50,247,885	334,534,354

(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입	상환	환산평가	상각	대체

단기차입금	33,191,054,059	30,502,259,074	(24,941,514,111)	1,517,007	-	-	38,753,316,029

유동성장기부채	19,224,890	-	-	-	-	-	19,224,890

장기차입금	442,172,486	-	-	-	-	-	442,172,486

사채	9,975,180,191	-	-	-	2,425,000	-	9,977,605,191

리스부채	476,065,671	-	(153,939,051)	-	-	39,411,253	361,537,873

합계	44,103,697,297	30,502,259,074	(25,095,453,162)	1,517,007	2,425,000	39,411,253	49,553,856,469

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입	상환	환산평가	상각	대체

단기차입금	35,766,980,133	80,490,291,859	(83,053,442,018)	(12,775,915)	-	-	33,191,054,059

유동성장기부채	19,224,890	-	(19,224,890)	-	-	19,224,890	19,224,890

장기차입금	461,397,376	-	-	-	-	(19,224,890)	442,172,486

사채	-	9,970,900,000	-	-	4,280,191	-	9,975,180,191

리스부채	873,875,380	-	(634,763,097)	-	36,709,665	200,243,723	476,065,671

합계	37,121,477,779	90,461,191,859	(83,707,430,005)	(12,775,915)	40,989,856	200,243,723	44,103,697,297