대한방직 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금금	대손충당금설정률

제 6 9 기 1분기	매출채권	38,487	6,619	17.2

미수금	2,121	1,402	66.1

합 계	40,608	8,021	23.0

제 6 8 기	매출채권	31,259	6,352	20.3

미수금	2,426	1,402	57.8

합 계	33,685	7,754	23.0

제 6 7 기	매출채권	32,118	6,797	21.2

미수금	3,974	1,402	35.3

합 계	36,092	8,199	24.1

주) 연결재무상태표상 채권금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 금액임.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분	제 6 9 기 1분기	제 6 8 기	제 6 7 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,754	8,199	7,168

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	267	-445	1,031

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,021	7,754	8,199

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

ㅡ. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와 관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	32,019	445	1,398	4,625	38,487

특수관계자	-	-	-	-	-

계	32,019	445	1,398	4,625	38,487

구성비율	83.2	1.2	3.6	12.0	100

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) - 재고자산회전율(회수)

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 6 9 기 1분기	제 6 8 기	제 6 7 기	비고

방직부문	상 품	11,796	11,866	14,013	-

미착 상품	7,403	5,118	7,176	-

제 품	11,416	12,978	12,681	-

부 산 물	-	-	-	-

재 공 품	2,908	2,802	3,534	-

반 제 품	-	-	-

원 재 료	5,542	5,951	52	-

저 장 품	1,498	1,558	1,731	-

합 계	40,563	40,273	39,187	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	18%	19%	20%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.8회	4.0회	3.8회	-

2) 재고자산의 실사내역 등 가. 당사는 당기말 현재 사업장별 재고실사를 2021년 1월 5일에 실사하였습니다. 실사방법은 2020년 12월 31일 재고자산을 기준으로 하여 2021년 1월 1일부터 1월 5일간의 재고자산 이동분을 감안하여 실시하였습니다.나. 감사인의 입회여부 상기일자 재고실사를 실사함에 있어서 당시 당사의 제68기 외부감사인 신한회계법인 감사인의 입회하에 실시하였습니다.

다. 장기체화재고 등 현황(연결기준) (단위 : 백만원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

상 품	564	564	181	383	-

제 품	2506	2506	1490	1016	-

합 계	3,070	3,070	1,671	1,399	-

(3) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	16,825,399,331	16,825,399,331	20,018,054,394	20,018,054,394

단기금융상품	11,278,432,880	11,278,432,880	8,992,200,002	8,992,200,002

매출채권및기타수취채권	32,730,634,640	32,730,634,640	26,074,060,132	26,074,060,132

장기금융상품	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

장기기타수취채권	727,718,750	727,718,750	721,898,750	721,898,750

소계	61,572,185,601	61,572,185,601	55,816,213,278	55,816,213,278

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	10,020,996,000	10,020,996,000	10,020,996,000	10,020,996,000

금융자산 합계	71,593,181,601	71,593,181,601	65,837,209,278	65,837,209,278

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타지급채무	11,146,837,396	11,146,837,396	10,451,068,988	10,451,068,988

미지급금	3,944,917,435	3,944,917,435	3,138,359,541	3,138,359,541

유동성기타금융부채	249,811,881	249,811,881	372,147,108	372,147,108

단기차입금	38,753,316,029	38,753,316,029	33,191,054,059	33,191,054,059

유동성장기부채	19,224,890	19,224,890	19,224,890	19,224,890

장기기타지급채무	640,860,000	640,860,000	640,660,000	640,660,000

비유동성기타금융부채	111,725,992	111,725,992	103,918,563	103,918,563

사채	9,977,605,191	9,977,605,191	9,975,180,191	9,975,180,191

장기차입금	442,172,486	442,172,486	442,172,486	442,172,486

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	65,286,471,300	65,286,471,300	58,333,785,826	58,333,785,826

금융부채 합계	65,286,471,300	65,286,471,300	58,333,785,826	58,333,785,826

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

당기손익-공정가치금융자산

시장성 없는 지분증권	-	10,020,996,000	10,020,996,000

금융자산 합계	-	-	10,020,996,000	10,020,996,000

(전기말)

당기손익-공정가치금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	10,020,996,000	10,020,996,000

금융자산 합계	-	-	10,020,996,000	10,020,996,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

(4) 유형자산재평가

1) 재평가기준일 : 2020년 12월 31일

2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.

3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시 지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.

4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위:원)

분류별 유형자산	재평가 금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부가액

토 지	77,506,440,000	32,158,175,384

5) 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역

(단위:원)

분류별 유형자산	기초	증 가	감 소	기말

토 지	35,371,646,401	-	-	35,371,646,401

(5) 채무증권 발행실적등 1) 채 무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대한방직(주)	회사채	사모	2020년 07월 23일	10,000	3.577%	BB0	2023년 07월 23일	미상환	교보증권

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	10,000	-	-	-	-	-	-

합계	-	10,000	-	-	-	-	-	-

6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-