대한방직 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제67(당) 1분기 2019년 03월 31일 현재
제66(전) 1분기 2018년 03월 31일 현재
대한방직주식회사와 그 종속기업

1. 일반현황 (1) 지배회사의 개요대한방직주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 대한방직주식회사(이하 "당사")는 1953년 8월 10일에 면사, 화섬사 및 면직물 등의 제조 판매를 주목적으로 하여 설립되었으며, 1973년 12월 28일 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 보통주 자본금은 5,300백만원이며, 당사의 주주는 대주주 설범(19.88%) 및 기타 소액주주로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	투자주식수	소재지	투자비율	결산일	투자금액	연결대상여부

청도대원방직유한공사	(주1)	중국	95.00%	12월 31일	5,528,910,000	연결대상종속기업

PT. TAIHAN INDONESIA	(주1,2)	인도네시아	99.83%	"	963,836,200	연결대상종속기업

대한방직(상해)유한공사	(주1,3)	중국	100.00%	"	268,385,000	연결대상종속기업

(주1) 출자증권이므로 주식수가 아닌 금액으로 표시되어 주식수는 표시하지 아니합니다.(주2) PT.TAIHAN INDONESIA 는 총 자본금 US$ 880,000인 회사로서, 2008년 1월에 인도네시아의 신규시장 개척을 목적으로 당사가 99.83% 투자하였습니다.(주3) 대한방직(상해)유한공사는 총자본금 US$ 250,000인 회사로서 2011년 6월에 당사가 100% 투자하여 설립한 유한회사입니다.

(3) 보고기간말 현재의 종속기업의 요약재무정보

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

청도대원방직유한공사	6,781,310,708	11,549,559,848	989,428,850	(209,002,132)

PT. TAIHAN INDONESIA	69,817,340	424,109,027	-	(56,340,014)

대한방직(상해)유한공사	6,354,100,591	4,956,199,252	6,401,701,850	271,809,511

(4) 종속기업의 영업활동 내용당사의 연결대상 종속기업인 청도대원방직유한공사는 면사, 면직물 등의 제조, 판매 를 주된사업으로 하고 있습니다 . PT. TAIHAN INDONESIA와 대한방직(상해)유한공사는 섬유 및 기타상품 무역업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

(5) 연결범위의 변동전기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

기업명	변동내역	사유

청도대한인염유한회사.	제외	매각

지배기업은 2018년 9월 17일 이사회에서 종속기업 중 청도대한인염유한공사의 지분권(100%) 및 채권 ·채무등 일체자산을 중국 제성시의창방직인염유한공사에 매각하기로 결정하였습니다. 2018년 9월 19일 양도양수계약을 체결하였으며 거래금액은 RMB 25,000,000으로 2018년 12월 12일 입금되었습니다. (6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과 전 기 중 종속기업인 청도대한인염유한회사에 대한 지배력상실과 관련하여 발생한 손익인식액 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

기업명	관련손익	손익인식항목	사유

청도대한인염유한회사.	4,050,969,014	기타수익	매각

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결

① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 중단영업연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ③ 제거 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(7) 유형자산 연결실체는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

연결실체의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법 에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

건 물	25 - 50년	정액법

구축물	25 - 50년	정액법

기계장치	10 - 12년	정액법

공구기구와비품	6년	정액법

차량운반구	6년	정액법

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있습니다. 연결실체의 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지않으며, 건물은 내용연수 25~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(9) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 다만, 일부무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과같습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

산업재산권	5년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(12) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 금융리스

연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

3) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(13) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.(14) 정부보조금연결실체는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 국고보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(15) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(16) 종업원 급여연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(17) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제 3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.(18) 자본금지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간말 현재 발행된 우선주는 없습니다.

지배기업이 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 지배기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 방적 및 가공직물 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 6) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.7) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(20) 금융 수익과 비용

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분- 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1116 호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스’는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 본사와 공장 에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 K-IFRS 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.연결실체는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제 2123 호 '법인세 처리의 불확실성’- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제 1028 호 관계기업과 공동기업에 대한 투자‘ 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회게기준서 제 1019 호 '종업원급여’ 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약'

4. 금융위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하 고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,EUR )

구 분	당분기말	전기말

USD	USD	EUR

자산

현금및현금성자산	3,999,588	3,972,163	-

매출채권및기타채권	9,533,747	13,578,104	-

외화자산 계	13,533,335	17,550,267	-

부채

매입채무	3,939,138	1,768,625	540,000.

단기차입금	25,958,578	42,318,816	-

외화부채 계	29,897,716	44,087,441	540,000.

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,861,939,244)	1,861,939,244	(4,548,702,381)	4,548,702,381

EUR	-	-	(3,843,358)	3,843,358

② 가격위험 연결재무상태표상 단기매매금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.③ 현금흐름 및 공정가치 이자율위험연결실체의 이자율위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동할 경우, 동 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(38,042,278)	38,042,278	(99,519,125)	99,519,125

2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

( 단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	60,660,930,113	88,416,734,524

단기금융상품	21,650,089,448	8,643,663,232

장기금융상품	10,000,000	10,000,000

매출채권및기타수취채권(주1)	26,379,750,015	28,643,441,671

(주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융부채와 차액 결제되는 파생금융상품을 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

차입금 등	30,453,047,378	19,224,890	57,674,670	403,722,706	30,933,669,644

매입채무및기타지급채무	17,408,607,397	-	-	719,060,000	18,127,667,397

합계	47,861,654,775	19,224,890	57,674,670	1,122,782,706	49,061,337,041

(2) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	30,933,669,644	49,187,833,038

차감: 현금및현금성자산등	(82,311,019,561)	(97,060,397,756)

순차입금	(51,377,349,917)	(47,872,564,718)

자본총계	170,640,298,675	176,808,741,698

총자본	119,262,948,758	128,936,176,980

자본조달비율	(43.08%)	(37.13%)

(3) 공정가치

공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	60,660,930,113	60,660,930,113	88,416,734,524	88,416,734,524

단기금융상품	21,650,089,448	21,650,089,448	8,643,663,232	8,643,663,232

매출채권및기타수취채권	24,895,588,015	24,895,588,015	27,209,512,695	27,209,512,695

장기금융상품	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

장기기타수취채권	1,484,162,000	1,484,162,000	1,433,928,976	1,433,928,976

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	108,700,769,576	108,700,769,576	125,713,839,427	125,713,839,427

공정가치로 인식된 금융자산	141,086,116	141,086,116	175,609,193	175,609,193

금융자산 합계	108,841,855,692	108,841,855,692	125,889,448,620	125,889,448,620

금융부채:

(상각후)원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타지급채무	17,408,607,397	17,408,607,397	13,208,789,767	13,208,789,767

단기차입금	30,433,822,488	30,433,822,488	48,687,985,882	48,687,985,882

유동성장기부채	19,224,890	19,224,890	19,224,890	19,224,890

장기기타지급채무	719,060,000	719,060,000	658,260,000	658,260,000

장기차입금	480,622,266	480,622,266	480,622,266	480,622,266

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	49,061,337,041	49,061,337,041	63,054,882,805	63,054,882,805

금융부채 합계	49,061,337,041	49,061,337,041	63,054,882,805	63,054,882,805

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 영업부문 (1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 방직과 분양 및 임대로 구분하고 있습니다.

구분	주요산업

국내방직부문	면사,면직물 등의 제조, 판매 및 염색가공

해외방직부문	면사,면직물 등의 제조, 판매

분양 및 임대부문	분양 및 임대사업

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 방 직 임 대 보고부문합계 제 거 연결합계 국 내 해 외 총매출액 35,031,110,564 7,391,130,700 76,596,700 42,498,837,964 (2,749,912,351) 39,748,925,613 내부매출액 1,325,705,989 1,424,206,362 - 2,749,912,351 (2,749,912,351) - 외부매출액 33,705,404,575 5,966,924,338 76,596,700 39,748,925,613 - 39,748,925,613 영업이익(손실) (2,477,699,058) (180,184,855) 76,596,700 (2,581,287,213) 130,947,821 (2,450,339,392) (단위 : 원) 구 분 방 직 임 대 보고부문합계 제 거 연결합계 국 내 해 외 총매출액 50,922,222,609 6,792,470,117 80,937,646 57,795,630,372 (6,480,557,540) 51,315,072,832 내부매출액 2,473,913,226 4,006,644,314 - 6,480,557,540 (6,480,557,540) - 외부매출액 48,448,309,383 2,785,825,803 80,937,646 51,315,072,832 - 51,315,072,832 영업이익(손실) (842,119,069) (990,241,439) 80,937,646 (1,751,422,862) 300,254,354 (1,451,168,508) (3) 보고기간말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 방 직 임대부문 보고부문합계 제 거 연결합계 국 내 해 외 자 산 232,494,023,431 13,135,411,299 14,900,259,635 260,529,694,365 (14,195,778,942) 246,333,915,423 부 채 76,514,363,921 16,505,759,100 1,430,700,179 94,450,823,200 (18,757,206,452) 75,693,616,748 (단위 : 원) 구 분 방 직 임대부문 보고부문합계 제 거 연결합계 국 내 해 외 자 산 252,205,666,466 23,555,174,089 15,101,803,816 290,862,644,371 (23,394,159,310) 267,468,485,061 부 채 90,351,842,159 55,717,273,464 1,431,201,264 147,500,316,887 (56,840,573,524) 90,659,743,363 (4) 보고기간말 현재 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 한국 미주 중국 유럽 아시아 등 내부거래조정 조정후금액 총매출액 32,828,660,929 4,962,204,902 4,291,409,754 264,503,201 152,059,178 (2,749,912,351) 39,748,925,613 내부매출액 (1,424,206,362) - (1,325,705,989) - - 2,749,912,351 - 순매출액 31,404,454,567 4,962,204,902 2,965,703,765 264,503,201 152,059,178 - 39,748,925,613 (단위: 원) 구 분 한국 미주 중국 유럽 아시아 등 내부거래조정 조정후금액 총매출액 46,801,666,364 4,772,159,827 5,895,661,876 80,189,788 245,952,517 (6,480,557,540) 51,315,072,832 내부매출액 (2,834,820,460) - (3,645,737,080) - - 6,480,557,540 - 순매출액 43,966,845,904 4,772,159,827 2,249,924,796 80,189,788 245,952,517 - 51,315,072,832 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 60,660,930,113 60,660,930,113 단기금융상품 - - 21,650,089,448 21,650,089,448 매출채권 및 기타수취채권(주1) - - 26,379,750,015 26,379,750,015 장기금융상품 - - 10,000,000 10,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 141,086,116 - - 141,086,116 합 계 141,086,116 - 108,700,769,576 108,841,855,692 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 2) 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 합 계 장ㆍ단기차입금, 사채 - 30,933,669,644 30,933,669,644 매입채무, 미지급금 및 기타지급채무(주1) - 18,127,667,397 18,127,667,397 합 계 - 49,061,337,041 49,061,337,041 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 1) 금융자산 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 88,416,734,524 88,416,734,524 단기금융상품 - - 8,643,663,232 8,643,663,232 매출채권 및 기타수취채권(주1) - - 28,643,441,671 28,643,441,671 장기금융상품 - - 10,000,000 10,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 175,609,193 - - 175,609,193 합 계 175,609,193 - 125,713,839,427 125,889,448,620 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 2) 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 합 계 장ㆍ단기차입금, 사채 - 49,187,833,038 49,187,833,038 매입채무, 미지급금 및 기타지급채무(주1) - 13,867,049,767 13,867,049,767 합 계 - 63,054,882,805 63,054,882,805 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 구 분 수익 비용 상각후원가측정금융자산 403,802,154 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 34,523,077 상각후원가측정금융부채 - 289,441,104 합계 403,802,154 323,964,181 (전분기) (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 현금및현금성자산 등 27,410,724 매도가능금융자산 (26,061,539) 장기기타수취채권 6,427,200 차입금 등 (1,151,430,251) 7. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 60,660,930,113 88,416,734,524 합 계 60,660,930,113 88,416,734,524 연결실체는 스텔스 기능성 전투복 개발사업 등과 관련하여 한국산업기술진흥원 등과개발협약을 체결하였으며, 동 국고보조금을 현금의 차감항목으로 표시하고 있습니다.연결실체의 현금및현금성자산은 국고보조금 차이를 제외하고 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 유진투자증권 2,698,010,680 619,584,464 자사주신탁 장기금융상품 하나은행 외 10,000,000 10,000,000 당좌개설보증금 합 계 2,708,010,680 629,584,464 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 28,155,192,111 30,959,928,293 차감: 대손충당금 (5,641,641,230) (5,767,486,149) 매출채권(순액) 22,513,550,881 25,192,442,144 미수금 3,460,289,931 3,252,877,047 차감: 대손충당금 (1,401,458,960) (1,401,458,960) 미수금(순액) 2,058,830,971 1,851,418,087 미수수익 215,989,855 59,047,973 예치보증금 107,216,308 106,604,491 합 계 24,895,588,015 27,209,512,695 상기 매출채권 및 기타수취채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 다음은 매출채권의 보고기간말 현재의 연령분석 내역입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 22,084,965,084 24,874,927,183 6개월 초과 12개월 이하 521,109,709 492,929,285 12개월 초과 5,549,117,318 5,592,071,825 대손충당금 (5,641,641,230) (5,767,486,149) 합 계 22,513,550,881 25,192,442,144 (2) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 차감전 장부가액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원화 17,006,097,349 16,994,650,653 외화 달러 14,932,590,856 17,383,807,151 합 계 31,938,688,205 34,378,457,804 (3) 보고기간말 현재 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구 분 당기초 대손상각비 매출채권 제각 대손충당금환입 환율효과 당분기말 매출채권 대손충당금 5,767,486,149 (129,210,221) - - 3,365,302 5,641,641,230 미수금 대손충당금 1,401,458,960 - - - - 1,401,458,960 합 계 7,168,945,109 (129,210,221) - - 3,365,302 7,043,100,190 (전기말) (단위 : 원) 구 분 전기초 대손상각비 매출채권 제각 대손충당금환입 환율효과 전기말 매출채권 대손충당금 5,576,089,718 286,437,641 - - (95,041,210) 5,767,486,149 미수금 대손충당금 1,401,458,960 - - - - 1,401,458,960 합 계 6,977,548,678 286,437,641 - - (95,041,210) 7,168,945,109 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와 관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 9. 공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 141,086,116 175,609,193 합 계 141,086,116 175,609,193 (2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(또는 순자산가액) 손상차손누계액 장부가액 지분증권 (주)한국경제일보 574 0.0031% 19,996,000 3,338,274 16,657,726 3,338,274 대구시민프로축구단(주1) 200 - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 가비삼합자조합(주1) 1,155 - 1,155,000,000 - 1,155,000,000 - 채무증권 국공채 - - 4,994,000 4,994,000 - 4,994,000 후순위채권 - - 448,800,000 131,753,842 317,046,158 131,753,842 합 계 1,629,790,000 141,086,116 1,488,703,884 141,086,116 (전기말) (단위 : 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(또는 순자산가액) 손상차손누계액 장부가액 지분증권 (주)한국경제일보 574 0.0031% 19,996,000 3,338,274 16,657,726 3,338,274 대구시민프로축구단(주1) 200 - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 가비삼합자조합(주1) 1,155 - 1,155,000,000 - 1,155,000,000 - 채무증권 국공채 - - 4,994,000 4,994,000 - 4,994,000 후순위채권 - - 448,800,000 166,276,919 282,523,081 166,276,919 합 계 1,629,790,000 175,609,193 1,454,180,807 175,609,193 (주1) 연결실체는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융자산은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 14,566,828,092 17,886,373,737 상품평가충당금 (881,357,749) (933,207,207) 미착상품 5,055,244,707 3,833,239,678 제품 11,987,135,414 12,938,734,803 제품평가충당금 (665,742,038) (736,203,576) 부산물 116,914 29,754,665 재공품 2,805,877,848 3,523,166,565 반제품 408,451,084 359,142,399 원재료 3,194,503,233 4,234,480,993 원재료평가충당금 (66,051,542) (59,724,556) 저장품 1,516,729,145 1,517,100,439 합 계 37,921,735,108 42,592,857,940 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토 지 65,892,984,000 - 65,892,984,000 건 물 14,383,212,206 (4,535,654,316) 9,847,557,890 구축물 858,554,366 (235,813,526) 622,740,840 기계장치 58,939,502,445 (52,672,294,739) 6,267,207,706 공구기구와비품 5,012,669,568 (4,744,812,848) 267,856,720 차량운반구 1,088,713,471 (1,073,753,985) 14,959,486 건설중인자산 819,828,246 819,828,246 합 계 146,995,464,302 (63,262,329,414) 83,733,134,888 (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토 지 65,892,984,000 - 65,892,984,000 건 물 14,309,402,966 (4,423,409,525) 9,885,993,441 구축물 858,554,366 (229,366,433) 629,187,933 기계장치 60,710,388,801 (55,152,619,994) 5,557,768,807 공구기구와비품 5,019,547,895 (4,764,111,817) 255,436,078 차량운반구 1,120,879,225 (1,106,447,062) 14,432,163 건설중인자산 844,377,940 - 844,377,940 합 계 148,756,135,193 (65,675,954,831) 83,080,180,362 (2) 보고기간말 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 취득 처분 대체증(감) 감가상각비 환율차이 당기말 토 지 65,892,984,000 - - - - - 65,892,984,000 건 물 9,885,993,441 19,750,000 - 14,250,000 (78,256,031) 5,820,480 9,847,557,890 구축물 629,187,933 - - - (6,447,093) - 622,740,840 기계장치 5,557,768,808 769,194,122 - 10,299,694 (127,770,316) 57,715,398 6,267,207,706 공구기구와비품 255,436,079 41,786,543 (13,529,788) - (19,135,702) 3,299,588 267,856,720 차량운반구 14,432,161 - (1,000) - - 528,325 14,959,486 건설중인자산 844,377,940 - - (24,549,694) - - 819,828,246 합 계 83,080,180,362 830,730,665 (13,530,788) - (231,609,142) 67,363,791 83,733,134,888 (단위 : 원) 구 분 당기초 취득 처분 손상차손 감가상각비 환율차이 당기말 토 지 65,892,984,000 - - - - - 65,892,984,000 건 물 13,503,981,015 165,915,829 (3,232,431,766) - (552,375,294) 903,657 9,885,993,441 구축물 460,415,210 192,450,000 - - (23,677,277) - 629,187,933 기계장치 9,532,287,372 957,183,401 (2,196,993,100) (1,238,491,620) (1,194,940,565) (301,276,681) 5,557,768,807 공구기구와비품 296,906,360 119,899,489 (79,041,653) (4,679,235) (79,625,024) 1,976,141 255,436,078 차량운반구 37,367,780 20,424,000 (21,684,198) (11,225,570) (10,449,849) 14,432,163 건설중인자산 598,322,260 246,055,680 844,377,940 합 계 90,322,263,997 1,701,928,399 (5,530,150,717) (1,243,170,855) (1,861,843,730) (308,846,732) 83,080,180,362 (3) 유형자산재평가 연결실체는 2014년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2016년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.1) 재평가기준일 : 2016년 12월 31일 2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 삼창감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시 지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하 여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:원) 분류별 유형자산 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 (주1) 65,892,984,000 31,008,773,995 5) 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역 (단위:원) 분류별 유형자산 기초 잔액 증 가 감 소 기말잔액 토지 (주1) 27,209,683,805 - - 27,209,683,805 12. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,798,228,607 - 4,798,228,607 건 물 13,228,977,929 (3,267,064,809) 9,961,913,120 합 계 18,027,206,536 (3,267,064,809) 14,760,141,727 (전기말) (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,798,228,607 - 4,798,228,607 건 물 13,228,977,929 (3,201,255,798) 10,027,722,131 합 계 18,027,206,536 (3,201,255,798) 14,825,950,738 (2) 보고기간말 현재 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토 지 4,798,228,607 - - - 4,798,228,607 건 물 10,027,722,131 - - (65,809,011) 9,961,913,120 합 계 14,825,950,738 - - (65,809,011) 14,760,141,727 (전기말) (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 전기말 토 지 4,798,228,607 - - - 4,798,228,607 건 물 10,290,958,177 - - (263,236,046) 10,027,722,131 합 계 15,089,186,784 - - (263,236,046) 14,825,950,738 (3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 4,798,228,607 5,326,510,336 4,798,228,607 5,326,510,336 건 물 9,961,913,120 15,678,100,370 10,027,722,131 15,678,100,370 합 계 14,760,141,727 21,004,610,706 14,825,950,738 21,004,610,706 투자부동산의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부평가인의 평가보고서등을 이용하여 산정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다. 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 분양 및 임대수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분양 및 임대수익 52,213,700 59,451,908 분양 및 임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접비용 - - 차감계 52,213,700 59,451,908 13.무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손 장부가액 산업재산권 124,445,185 (56,811,633) - 67,633,552 기타의무형자산 823,864,939 - (187,293,952) 636,570,987 합 계 948,310,124 (56,811,633) (187,293,952) 704,204,539 (전기말) (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손 장부가액 산업재산권 124,578,600 (52,747,998) - 71,830,602 기타의무형자산 823,864,939 - (187,293,952) 636,570,987 합 계 948,443,539 (52,747,998) (187,293,952) 708,401,589 (2) 보고기간말 현재 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구 분 당기초 취득 처분 상각 당분기말 산업재산권 71,178,067 519,120 - (4,063,635) 67,633,552 기타의무형자산 636,570,987 - - - 636,570,987 합 계 707,749,054 519,120 - (4,063,635) 704,204,539 (전기말) (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 전기말 산업재산권 2,734,499 77,220,280 - (8,124,177) 71,830,602 기타의무형자산 269,000,000 367,570,987 - - 636,570,987 합 계 271,734,499 444,791,267 - (8,124,177) 708,401,589 14. 장기기타수취채권 보고기간말 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보증금 1,484,162,000 1,433,928,976 한편, 장기기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 15. 기타유동 및 비유동자산 보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 161,719,545 99,773,854 선급비용 162,004,214 262,631,958 기타유동자산 계 323,723,759 362,405,812 장기선급비용 9,240,000 9,240,000 기타비유동자산 계 9,240,000 9,240,000 합 계 332,963,759 371,645,812 16. 기타지급채무 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 4,125,998,142 1,738,958,350 수입보증금 485,606,457 701,606,457 미지급배당금 1,538,720,720 320,720 합 계 6,150,325,319 2,440,885,527 17. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차 입 처 당분기말 전기말 연이자율(%) 금액 금액 무역금융등 하나은행외 3.80% 898,152,587 1,371,318,486 USANCE 하나은행외 LIBOR+0.30%~1.20% 29,535,669,901 47,316,667,396 합 계 30,433,822,488 48,687,985,882 (2) 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 대한주택보증 - 499,847,156 499,847,156 차감:유동성대체 (19,224,890) (19,224,890) 잔 액 480,622,266 480,622,266 상기 일반대출에 대하여는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (3) 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 상환계획 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 합 계 상 환 금 액 1차년도 2차년도 3차년도 4차년도 5차년도 이후 장기차입금 499,847,156 19,224,890 19,224,890 19,224,890 19,224,890 422,947,596 18. 장기기타지급채무 보고기간말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 명목가액 장부가액(공정가치) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 임대보증금 719,060,000 658,260,000 719,060,000 658,260,000 19. 기타(비)유동부채 및 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 338,088,006 339,433,747 선수금 2,774,786,106 2,285,231,330 기타유동부채 계 3,112,874,112 2,624,665,077 이연수익(주1) 25,276,992 45,721,102 기타비유동부채계 25,276,992 45,721,102 합 계 3,138,151,104 2,670,386,179 주1) 연결실체는 사업재편의 일환으로 온라인 비지니스 사업을 구축하고 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 고객이 온라인 구매시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 물품 구매 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 또한, 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말까지 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 25백만원의 수익을 이연 하였습니다. 20. 퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,958,302,308 10,211,337,192 사외적립자산의 공정가치 (8,747,062,668) (8,955,173,586) 국민연금전환금의 공정가치 (12,032,650) (12,032,650) 확정급여부채 금액 199,206,990 1,244,130,956 (2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 근무원가 331,454,486 418,678,530 이자비용 47,172,877 82,722,498 사외적립자산의 기대수익 (40,717,245) (39,791,127) 종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용 337,910,118 461,609,901 상기의 총 비용은 전액 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 21. 이연법인세 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.이에 따라 산출된 당분기의 법인세비용은 (-)374백만원이며, 당분기 평균유효세율은 법인세수익이발생하였으므로 계산하지 아니합니다. 22. 자본금 (1)지배기업은 자사주식의 주가안정과 주식가치 제고를 목적으로 자기주식 취득 신탁계약을 체결하고 있습니다. 당분기 중 지배기업은 이를 통해 943,637천원 자기주식을 취득하였습니다. ( 2)보고기간말 현재 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 5,300,000 (173,091) 5,126,909 5,300,000 (10) 5,299,990 기말 5,300,000 (241,034) 5,058,966 5,300,000 (173,091) 5,126,909 (3) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,343,309,410) (2,399,671,960) 자본조정 (3,322,069) (3,322,069) 합 계 (3,346,631,479) (2,402,994,029) 23. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 2,650,000,000 2,650,000,000 임의적립금(주2) 37,862,190,294 37,862,190,294 미처분이익잉여금(미처리결손금) 98,897,775,088 107,448,307,636 합 계 139,409,965,382 147,960,497,930 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 금융감독위원회가 제정한 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제56조 제1항에 의거 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 매 사업연도마다 일정금액이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 재무구조개선적립금은 동 규정 제56조 제2항에 따라 결손보전과 자본전입이외의 목적으로는 사용할 수 없었습니다. 그러나 2007년 12월 21일 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금을 임의적립금으로 변경하였습니다. (2) 보고기간말 현재 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 147,960,497,930 32,228,924,141 당분기순이익(손실) (3,553,283,375) 15,991,212,209 보험수리적 손익대체 - (73,605,364) 유형자산재평가이익 대체 (기타포괄손익누계액) - 99,813,966,944 해외사업환산손익의 변동 (3,458,849,173) 배당금지급 (1,538,400,000) 기말 139,409,965,382 147,960,497,930 24. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)은 당분기순이익(손실)을 자기주식을 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업 소유주지분 (3,553,283,375) (677,944,658) 가중평균유통보통주식수(*) 5,117,222 5,299,990 기본주당순이익(손실) (694) (127) (*)가중평균 유통보통주식수의 산정내용 (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초보통유통주식수 5,300,000 5,300,000 자기주식 (182,778) (10) 가중평균유통보통주식수 5,117,222 5,299,990 (3) 희석주당순이익(손실)당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 25. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제품 및 상품매출 분양 및 임대수입 기 타 매 출 합 계 매출액 39,672,328,913 76,596,700 - 39,748,925,613 매출원가 38,220,691,473 - - 38,220,691,473 매출총이익 1,451,637,440 76,596,700 - 1,528,234,140 (단위 : 원) 구 분 제품 및 상품매출 분양 및 임대수입 기 타 매 출 합 계 매출액 51,234,135,186 76,127,908 4,809,738 51,315,072,832 매출원가 49,363,155,917 - - 49,363,155,917 매출총이익 1,870,979,269 76,127,908 4,809,738 1,951,916,915 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,500,648,207 1,389,437,283 퇴직급여 410,942,392 134,005,356 복리후생비 296,108,480 283,706,686 여비교통비 52,830,852 44,436,698 전력수도료 4,859,601 4,144,152 세금과공과 195,205,584 91,709,129 임차료 279,907,346 223,705,386 수선비 14,343,481 5,838,579 보험료 15,338,340 1,959,546 통신비 30,558,747 34,863,089 광고선전비 1,600,000 1,600,000 연구비 7,454,245 51,074,538 비품비 1,544,982 14,726,407 접대비 63,179,393 73,821,392 운반비 108,427,744 132,288,915 소모품비 33,812,762 48,937,343 도서비 418,770 345,000 제회비 15,735,600 16,057,600 차량유지비 32,351,889 29,727,100 지급수수료 619,870,138 357,774,340 대손상각비 (129,210,221) 40,349,057 감가상각비 119,208,929 137,723,291 무형자산상각비 4,063,635 209,292 수출경비 299,372,636 284,645,244 합 계 3,978,573,532 3,403,085,423 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 원재료와 저장품의 사용액 3,617,722,796 9,676,344,656 재공품의 변동 676,743,137 816,323,540 상품의 매입 20,136,694,862 37,959,249,009 재고자산의 변동 6,302,424,658 (9,074,959,086) 종업원급여 4,908,119,378 5,886,480,136 복리후생비 682,392,540 860,187,004 감가상각 및 기타상각비 297,418,153 671,174,943 외주가공비 및 수수료 2,469,429,779 2,017,116,107 수도.전력비 767,036,277 1,431,697,184 수출경비 299,372,636 284,645,244 제세공과금 247,341,808 291,995,253 보험료 48,618,357 50,466,745 임차료 399,907,346 223,705,386 수선비 74,170,899 62,341,678 기타영업비용 1,271,872,379 1,609,473,541 합 계 42,199,265,005 52,766,241,340 28. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 4,908,119,378 5,886,480,136 사회보장비용(4대보험) 406,280,006 611,377,335 퇴직(연금)급여 639,934,880 461,609,901 합 계 5,954,334,264 6,959,467,372 29. 기타손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익: 외환차익 764,244,911 2,295,836,774 외화환산이익 403,505,376 291,061,314 원가차익 48,646,976 14,781,128 유형자산처분이익 16,038,545 - 기타 60,181,355 643,202,763 합 계 1,292,617,163 3,244,881,979 기타비용: 외환차손 542,750,582 707,333,578 외화환산손실 667,519,131 325,060,025 원가차손 194,573,726 337,054,870 당기손익-공정가치금융자산평가손익 34,523,077 26,061,539 유형자산처분손실 3,927,764 기타 1,441,517,458 330,011,907 합 계 2,884,811,738 1,725,521,919 30. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익: 이자수익 403,802,154 33,837,924 합 계 403,802,154 33,837,924 금융비용: 이자비용 289,441,104 1,151,430,251 합 계 289,441,104 1,151,430,251 순금융비용 (114,361,050) 1,117,592,327 31. 담보제공자산 및 지급보증 보고기간말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 금융기관명 담보제공자산 장부가액 채권최고액(설정금액) 차입금내역 KEB하나은행 공장토지 등 73,177,593,598 9,490,000,000 일반차입금 USD 19,500,000 우리은행 " 73,177,593,598 9,490,000,000 " USD 19,500,000 한국수출입은행 재고자산 33,431,804,997 6,000,000,000 대출한도 신보유동화전문유한회사 후순위공모사채권 448,800,000 448,800,000 상기 KEB하나은행 및 우리은행 등에 대한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 인보증(330억, USD 46.3 백만불)을 제공받고 있습니다. 한편, 서울보증보험으로부터 219백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 특수관계자거래 (1) 연결실체간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 소재지 종속기업 청도대원방직유한공사 중국 청도대한인염유한공사(주1) 중국 PT. TAIHAN INDONESIA 인도네시아 대한방직(상해)유한공사 중국 (주1) 전기 중 청도대한인염유한공사는 2018년 10월 31일 기준으로 지분권(100%) 및 채권 ·채무등 일체자산을 중국 제성시의창방직인염유한공사에 매각이 완료되었습니다. (2) 연결실체간의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 원) 구 분 매 출 기타판매 등 이자수익 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 청도대원방직유한공사 5,813,131 1,148,162,357 - - - - 청도대한인염유한공사 - - - 1,005,792,983 - 31,638,933 대한방직(상해)유한공사 1,319,892,858 1,325,750,869 - - - - PT. TAIHAN INDONESIA - - - - - 6,285,496 합 계 1,325,705,989 2,473,913,226 - 1,005,792,983 - 37,924,429 2) 재화와 용역의 구매 (단위 : 원) 구 분 매 입 당분기 전분기 청도대원방직유한공사 811,889,457 1,820,488,796 청도대한인염유한공사 - 986,576,552 대한방직(상해)유한공사 612,316,905 27,755,112 합 계 1,424,206,362 2,834,820,460 3) 기타수익 (단위 : 원) 구 분 기타수익 당 분 기 전 분 기 기타특수관계자 - 600,000,000 (3) 채권ㆍ채무 잔액 1)당분기말 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 장기대여금 채권합계 대손충당금 매입채무 청도대원방직유한공사 11,310,749,403 - - 11,310,749,403 4,497,633,875 1,221,388,898 대한방직(상해)유한공사 4,761,608,235 - - 4,761,608,235 152,191,006 1,000,063,216 PT. TAIHAN INDONESIA - 173,958,950 455,560,000 629,518,950 629,518,950 - 합 계 16,072,357,638 173,958,950 455,560,000 16,701,876,588 5,279,343,831 2,221,452,114 2)전기말 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 장기대여금 채권합계 대손충당금 매입채무 청도대원방직유한공사 11,109,116,854 - - 11,109,116,854 4,497,633,875 1,013,496,539 대한방직(상해)유한공사 3,374,523,419 - - 3,374,523,419 152,191,006 374,741,142 PT. TAIHAN INDONESIA - 173,958,950 455,560,000 629,518,950 629,518,950 - 합 계 14,483,640,273 173,958,950 455,560,000 15,113,159,223 5,279,343,831 1,388,237,681 당분기중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, PT. TAIHAN INDONESIA에 대한 장기대여금에 대하여는 연 6%로 이자를 수령하고 있습니다. 한편, 상기 연결실체 간의 채권 채무는 연결재무제표 작성시 제거되어 본 재무제표상에는 포함되지 아니하였습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 300,101,400 305,736,200 퇴직급여 8,640,580 (2,285,190) 합 계 308,741,980 303,451,010 33. 우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사건종류 사건명칭 소송금액 원고 피고 계류법원 2018 가 합 541931 손해배상금 등 394,958,903 대한방직 주식회사 주식회사 상지종합건축사 사무소 외 1명 서울중앙지방법원 보고기간말 현재 위에 열거된 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으나, 상기 소송사건이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다. (2) 금융기관의 지급보증 및 기타 약정사항보고기간말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 및 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 제공자 약정금액 실행잔액 약정내용 KEB하나은행 USD 15,000,000 USD 7,299,970 수입신용장개설등 5,000,000,000 13,878,884 무역금융 우리은행 USD 15,000,000 USD 13,278,965 수입신용장개설등 3,000,000,000 - 무역금융 2,000,000,000 - 당좌차월약정등 신한은행 USD 10,000,000 USD 7,550,107 수입신용장개설등 국민은행 USD 3,915,000 USD 3,470,115 수입신용장개설등 대구은행 USD 4,000,000 USD 3,582,965 수입신용장개설등 농협은행 USD 5,000,000 USD 3,684,789 수입신용장개설등 한국수출입은행 5,000,000,000 - 대출약정 합 계 USD 52,915,000 USD 38,866,911 15,000,000,000 13,878,884 당분기말 현재 수입신용장과 관련하여 KEB하나등으로부터 확정지급보증 130 백만원, 미확정지급보증 14,571 백만원을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 KEB하나, 우리, 신한, 국민, 대구, 농협은행 약정과 관련하여 대표이사로부터 인보증을 제공받고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 분기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환산평가 상각 유동성대체 단기차입금 48,687,985,882 (18,254,163,394) - - - 30,433,822,488 유동성장기부채 19,224,890 - - - - 19,224,890 장기차입금 480,622,266 - - - - 480,622,266 재무활동으로부터의 총부채 49,187,833,038 (18,254,163,394) - - - 30,933,669,644 4. 재무제표 재무상태표 제 67 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 66 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 1분기말 제 66 기말 자산 유동자산 147,545,221,420 167,896,919,178 현금및현금성자산 59,614,566,131 86,758,131,815 단기금융상품 21,650,089,448 8,643,663,232 매출채권 30,760,212,852 33,495,974,292 기타수취채권 1,841,456,408 1,605,199,343 재고자산 33,431,804,997 37,195,763,174 당기법인세자산 39,879,710 0 기타유동자산 207,211,874 198,187,322 비유동자산 99,779,244,306 99,218,846,297 장기금융상품 10,000,000 10,000,000 당기손익-공정가치금융자산 141,086,116 175,609,193 장기기타수취채권 1,484,162,000 1,429,162,000 종속기업에 대한 투자자산 743,934,564 743,934,564 유형자산 81,926,475,360 81,316,548,213 투자부동산 14,760,141,727 14,825,950,738 무형자산 704,204,539 708,401,589 기타비유동자산 9,240,000 9,240,000 자산총계 247,324,465,726 267,115,765,475 부채 유동부채 58,550,964,186 68,827,747,207 매입채무 9,589,135,607 7,345,674,954 미지급금 3,670,540,130 4,278,843,027 기타지급채무 5,976,560,370 2,291,715,863 단기차입금 30,433,822,488 48,687,985,882 유동성장기부채 19,224,890 19,224,890 당기법인세부채 5,749,096,974 3,641,605,460 기타유동부채 3,112,583,727 2,562,697,131 비유동부채 18,969,990,887 22,477,472,287 장기기타지급채무 719,060,000 658,260,000 장기차입금 480,622,266 480,622,266 퇴직급여채무 199,206,990 1,244,130,956 이연법인세부채 17,545,824,639 20,048,737,963 기타비유동부채 25,276,992 45,721,102 부채총계 77,520,955,073 91,305,219,494 자본 자본금 5,300,000,000 5,300,000,000 주식발행초과금 1,935,478,247 1,935,478,247 자기주식 (3,343,309,410) (2,399,671,960) 기타포괄손익누계액 27,209,683,805 27,209,683,805 이익잉여금 138,701,658,011 143,765,055,889 자본총계 169,803,510,653 175,810,545,981 부채와자본총계 247,324,465,726 267,115,765,475 포괄손익계산서 제 67 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 35,107,707,264 35,107,707,264 50,998,350,517 50,998,350,517 매출원가 33,922,430,413 33,922,430,413 48,868,398,808 48,868,398,808 매출총이익 1,185,276,851 1,185,276,851 2,129,951,709 2,129,951,709 판매비와관리비 3,586,379,209 3,586,379,209 2,895,942,870 2,895,942,870 영업이익(손실) (2,401,102,358) (2,401,102,358) (765,991,161) (765,991,161) 기타수익 888,729,729 888,729,729 1,647,747,601 1,647,747,601 기타비용 2,521,833,667 2,521,833,667 1,547,251,222 1,547,251,222 금융수익 403,227,712 403,227,712 64,463,923 64,463,923 금융비용 289,441,104 289,441,104 1,147,675,431 1,147,675,431 법인세비용차감전순이익(순손실) (3,920,419,688) (3,920,419,688) (1,748,706,290) (1,748,706,290) 법인세비용(이익) (395,421,810) (395,421,810) (380,901,186) (380,901,186) 당분기순이익(손실) (3,524,997,878) (3,524,997,878) (1,367,805,104) (1,367,805,104) 당분기총포괄이익(손실) (3,524,997,878) (3,524,997,878) (1,367,805,104) (1,367,805,104) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (688) (688) (258) (258) 자본변동표 제 67 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,300,000,000 1,935,478,247 (51,960) 127,023,650,749 40,512,190,294 174,771,267,330 당분기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,367,805,104) (1,367,805,104) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 5,300,000,000 1,935,478,247 (51,960) 127,023,650,749 39,144,385,190 173,403,462,226 2019.01.01 (기초자본) 5,300,000,000 1,935,478,247 (2,399,671,960) 27,209,683,805 143,765,055,889 175,810,545,981 당분기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,524,997,878) (3,524,997,878) 배당금의 지급 0 0 0 0 1,538,400,000 1,538,400,000 자기주식의 취득 0 0 (943,637,450) 0 0 (943,637,450) 2019.03.31 (기말자본) 5,300,000,000 1,935,478,247 (3,343,309,410) 27,209,683,805 138,701,658,011 169,803,510,653 현금흐름표 제 67 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 66 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 6,060,674,369 (5,212,155,790) 분기순이익(손실) (3,524,997,878) (1,367,805,104) 조정항목 548,969,198 895,080,391 감가상각비 274,743,764 360,355,759 무형자산상각비 4,063,635 209,292 금융비용 289,441,104 1,147,675,431 퇴직급여 916,846,880 461,609,901 대손상각비 (129,210,221) 40,349,057 법인세비용(이익) (395,421,810) (380,901,186) 외화환산손실 501,396,881 224,436,538 유형자산처분손실 2,207,310 0 당기손익-공정가치금융자산평가손익 34,523,077 26,061,539 외화환산이익 (403,505,376) (291,061,314) 유형자산처분이익 (16,038,545) 0 금융수익 (403,227,712) (64,463,923) 재고자산평가충당금환입 (126,849,789) (628,745,172) 금융보증부채환입 0 (445,531) 자산ㆍ부채의변동 9,194,176,692 (3,622,766,662) 재고자산의 감소(증가) 4,044,165,890 (3,589,347,370) 매출채권의 증가(감소) 3,246,934,976 (1,538,489,119) 선급비용의 감소(증가) 47,010,622 (97,597,123) 선급금의 감소(증가) (56,035,174) 18,717,519 미수금의 증가 (78,112,023) (837,237,045) 당기법인세자산의 증가 (39,879,710) (228,160) 이연법인세부채의 감소 (2,107,491,514) 0 매입채무의 증가 1,593,960,492 2,287,762,398 퇴직금의 지급 (2,133,150,050) (275,582,570) 선수금의 증가(감소) 551,016,780 (13,429,042) 예수금의 증가(감소) (1,130,184) 93,157,780 미지급비용의 증가 2,476,762,876 191,946,725 미지급법인세의 증가 2,107,491,514 0 미지급금의 증가(감소) (608,302,897) 228,778,091 퇴직연금운용자산의 감소 171,379,204 124,049,416 유동성기타금융부채의 감소 0 (215,268,162) 이연수익의 감소 (20,444,110) 0 이자수취 246,285,830 9,710,193 이자지급 (403,759,473) (1,126,374,608) 투자활동으로 인한 현금흐름 (14,006,439,209) (613,710,083) 투자활동으로인한 현금유입액 90,833,415 77,021,944 유형자산의 처분 25,700,000 0 단기금융상품의감소 0 12,000,000 무형자산의 처분 133,415 0 임대보증금의 증가 65,000,000 8,200,000 보증금의감소 0 56,821,944 투자활동으로인한 현금유출액 (14,097,272,624) (690,732,027) 단기금융상품의증가 12,985,476,216 0 유형자산의취득 830,730,665 82,371,180 예치보증금의증가 5,865,743 505,078,415 수입보증금의감소 216,000,000 6,000,000 임대보증금의감소 4,200,000 200,000 보증금의증가 55,000,000 97,082,432 재무활동으로인한 현금흐름 (19,197,800,844) 11,121,997,597 재무활동으로인한 현금유입액 7,760,335,056 13,416,036,509 단기차입금의차입 7,760,335,056 13,416,036,509 재무활동으로인한 현금유출액 (26,958,135,900) (2,294,038,912) 단기차입금의상환 26,014,498,450 764,146,012 유동성장기부채의상환 0 1,529,892,900 자기주식의 취득 943,637,450 0 현금및현금성자산의순증감 (27,143,565,684) 5,296,131,724 분기초현금및현금성자산 86,758,131,815 4,262,263,336 분기말현금및현금성자산 59,614,566,131 9,558,395,060 5. 재무제표 주석 제67 (당) 1분기 2019년 03월 31일 현재 제66 (당) 1분기 2018년 03월 31일 현재 대한방직 주식회사 1. 회사의 개요 대한방직 주식회사 (이하 "당사")는 1953년 8월 10일에 면사, 화섬사 및 면직물 등의제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1973년 12월 28일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 보통주자본금은 5,300백만원이며, 당사의 주주는 대주주 설범 (19.88%) 및 기타 소액 주주로 구성 되어 있습니 다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거 하 여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(2) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ③ 제거 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (4) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (5) 종속기업 및 관계기업투자당사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 처리하고 있습니다.(6) 유형자산 당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법 에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 건 물 25 - 50년 정액법 구축물 25 - 50년 정액법 기계장치 10 - 12년 정액법 공구기구와비품 6년 정액법 차량운반구 6년 정액법 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.(7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있습니다. 당사의 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지않으며, 건물은 내용연수 25~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (8) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 다만, 일부무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과같습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (11) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 3) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (12) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.(13) 정부보조금당사는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 국고보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. (14) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (15) 종업원 급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(16) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제 3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.(17) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 방적 및 가공직물 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 6) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.7) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (19) 금융 수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분- 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연 결재무제표에 공시하였습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1116 호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스’는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 본사와 공장 에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정당사는 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 K-IFRS 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제 2123 호 '법인세 처리의 불확실성’- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제 1028 호 관계기업과 공동기업에 대한 투자‘ 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회게기준서 제 1019 호 '종업원급여’ 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약' 4. 금융위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD,EUR) 구 분 당분기말 전기말 USD USD EUR 자산 현금및현금성자산 3,496,841 2,787,449 - 매출채권및기타채권 24,052,994 26,893,416 - 외화자산 계 27,549,835 29,680,865 - 부채 매입채무 5,080,658 2,492,665 540,000 단기차입금 25,958,578 42,318,816 - 외화부채 계 31,039,236 44,811,481 540,000 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (397,024,046) 397,024,046 (331,798,495) 331,798,495 EUR - - (3,843,357) 3,843,357 ② 가격위험 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. ③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (38,042,278) 38,042,278 (99,519,125) 99,519,125 2) 신용위 험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. ( 단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 59,614,566,131 86,758,131,815 단기금융상품 21,650,089,448 8,643,663,232 장기금융상품 10,000,000 10,000,000 매출채권및기타수취채권(주1) 34,085,831,260 36,530,335,635 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 3) 유동성 위험 유동 성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채와 차액 결제되는 파생금융상품을 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합계 차입금 등 30,453,047,378 19,224,890 57,674,670 403,722,706 30,933,669,644 매입채무및기타지급채무 19,236,236,107 - - 719,060,000 19,955,296,107 합 계 49,689,283,485 19,224,890 57,674,670 1,122,782,706 50,888,965,751 (2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 30,933,669,644 49,187,833,038 차감: 현금및현금성자산등 (81,264,655,579) (95,401,795,047) 순차입금 (50,330,985,935) (46,213,962,009) 자본총계 169,803,510,653 175,810,545,981 총자본 119,472,524,718 129,596,583,972 자본조달비율 (42.13%) (35.66%) (3) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 59,614,566,131 59,614,566,131 86,758,131,815 86,758,131,815 단기금융상품 21,650,089,448 21,650,089,448 8,643,663,232 8,643,663,232 매출채권및기타수취채권 32,601,669,260 32,601,669,260 35,101,173,635 35,101,173,635 장기금융상품 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 장기기타수취채권 1,484,162,000 1,484,162,000 1,429,162,000 1,429,162,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 115,360,486,839 115,360,486,839 131,942,130,682 131,942,130,682 공정가치로 인식된 금융자산 141,086,116 141,086,116 175,609,193 175,609,193 금융자산 합계 115,501,572,955 115,501,572,955 132,117,739,875 132,117,739,875 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타지급채무 19,236,236,107 19,236,236,107 13,916,233,844 13,916,233,844 단기차입금 30,433,822,488 30,433,822,488 48,687,985,882 48,687,985,882 유동성장기부채 19,224,890 19,224,890 19,224,890 19,224,890 장기기타지급채무 719,060,000 719,060,000 658,260,000 658,260,000 장기차입금 480,622,266 480,622,266 480,622,266 480,622,266 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 50,888,965,751 50,888,965,751 63,762,326,882 63,762,326,882 금융부채 합계 50,888,965,751 50,888,965,751 63,762,326,882 63,762,326,882 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) 1) 금융자산 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 59,614,566,131 59,614,566,131 단기금융상품 - - 21,650,089,448 21,650,089,448 매출채권 및 기타수취채권(주1) - - 34,085,831,260 34,085,831,260 장기금융상품 - - 10,000,000 10,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 141,086,116 - - 141,086,116 합 계 141,086,116 - 115,360,486,839 115,501,572,955 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 2) 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 합 계 장ㆍ단기차입금, 사채 - 30,933,669,644 30,933,669,644 매입채무, 미지급금 및 기타지급채무(주1) - 19,955,296,107 19,955,296,107 합 계 - 50,888,965,751 50,888,965,751 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. (전기말) 1) 금융자산 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 86,758,131,815 86,758,131,815 단기금융상품 - - 8,643,663,232 8,643,663,232 매출채권 및 기타수취채권(주1) - - 36,530,335,635 36,530,335,635 장기금융상품 - - 10,000,000 10,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 175,609,193 - - 175,609,193 합 계 175,609,193 - 131,942,130,682 132,117,739,875 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 2) 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 합 계 장ㆍ단기차입금, 사채 - 49,187,833,038 49,187,833,038 매입채무, 미지급금 및 기타지급채무(주1) - 14,574,493,844 14,574,493,844 합 계 - 63,762,326,882 63,762,326,882 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구 분 수익 비용 상각후원가측정금융자산 403,227,712 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 34,523,077 상각후원가 측정 금융부채 - 289,441,104 합계 403,227,712 323,964,181 (전분기) (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 현금및현금성자산 등 26,539,494 - - - 매도가능금융자산 - - (26,061,539) - 장기기타수취채권 37,924,429 - - - 차입금 등 - - - (1,147,675,431) 6. 현금및현금성자산(국고보조금 포함) 및 사용제한 금융상품 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 59,614,566,131 86,758,131,815 합 계 59,614,566,131 86,758,131,815 당사는 스텔스 기능성 전투복 개발사업 등과 관련하여 한국산업기술진흥원 등과 개발협약을 체결하였으며, 동 국고보조금을 현금의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당사의 현금및현금성자산은 국고보조금 차이를 제외하고 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 유진투자증권 2,698,010,680 619,584,464 자사주신탁 장기금융상품 하나은행 외 10,000,000 10,000,000 당좌개설보증금 합 계 2,708,010,680 629,584,464 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 40,956,718,905 43,821,690,566 차감: 대손충당금 (10,196,506,053) (10,325,716,274) 매출채권(순액) 30,760,212,852 33,495,974,292 미수금 3,093,668,155 3,014,964,789 차감: 대손충당금 (1,575,417,910) (1,575,417,910) 미수금(순액) 1,518,250,245 1,439,546,879 미수수익 215,989,855 59,047,973 예치보증금 107,216,308 106,604,491 합 계 32,601,669,260 35,101,173,635 상기 매출채권 및 기타수취채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있습니다. 다음은 매출채권의 보고기간말 현재의 연령분석 내역입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 21,286,130,727 28,073,988,655 6개월 초과 12개월 이하 4,871,369,450 2,053,691,033 12개월 초과 14,799,218,728 13,694,010,878 대손충당금 (10,196,506,053) (10,325,716,274) 합 계 30,760,212,852 33,495,974,292 (2) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 차감전 장부가액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원화 17,006,097,349 16,933,188,649 외화 달러 27,367,495,874 30,069,119,170 합 계 44,373,593,223 47,002,307,819 (3) 보고기간말 현재 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구 분 당분기초 대손상각비 대손충당금환입 당분기말 매출채권 대손충당금 10,325,716,274 (129,210,221) - 10,196,506,053 미수금 대손충당금 1,575,417,910 - - 1,575,417,910 합 계 11,901,134,184 (129,210,221) - 11,771,923,963 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타손익'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (전기말) (단위 : 원) 구 분 전기초 대손상각비 채권 매각 대손충당금환입 전기말 매출채권 대손충당금 7,426,942,123 2,898,774,151 - - 10,325,716,274 미수금 대손충당금 22,509,233,241 6,506,450,907 (27,440,266,238) - 1,575,417,910 합 계 29,936,175,364 9,405,225,058 (27,440,266,238) - 11,901,134,184 8. 공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 141,086,116 175,609,193 합 계 141,086,116 175,609,193 (2) 보고기간말 현재 공정가치금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(또는 순자산가액) 손상차손누계액 장부가액 지분증권 (주)한국경제일보 574 0.0031% 19,996,000 3,338,274 16,657,726 3,338,274 대구시민프로축구단(주1) 200 - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 가비삼합자조합(주1) 1,155 - 1,155,000,000 - 1,155,000,000 - 채무증권 국공채 - - 4,994,000 4,994,000 - 4,994,000 후순위채권 - - 448,800,000 131,753,842 317,046,158 131,753,842 합 계 1,629,790,000 141,086,116 1,488,703,884 141,086,116 (전기말) (단위 : 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(또는 순자산가액) 손상차손누계액 장부가액 지분증권 (주)한국경제일보 574 0.0031% 19,996,000 3,338,274 16,657,726 3,338,274 대구시민프로축구단(주1) 200 - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 가비삼합자조합(주1) 1,155 - 1,155,000,000 - 1,155,000,000 - 채무증권 국공채 - - 4,994,000 4,994,000 - 4,994,000 후순위채권 - - 448,800,000 166,276,919 282,523,081 166,276,919 합 계 1,629,790,000 175,609,193 1,454,180,807 175,609,193 (주1) 당사는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융자산은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 13,744,263,176 16,446,456,889 상품평가충당금 (881,357,749) (933,207,207) 미착상품 5,055,121,865 3,826,025,406 제품 10,328,996,278 11,403,580,255 제품평가충당금 (656,748,505) (731,748,836) 부산물 116,914 29,754,665 재공품 2,805,877,848 3,523,166,565 원재료 1,570,748,883 2,173,106,465 저장품 1,464,786,287 1,458,628,972 합 계 33,431,804,997 37,195,763,174 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 65,892,984,000 - 65,892,984,000 건 물 13,259,899,294 (3,568,782,283) 9,691,117,011 구 축 물 858,554,366 (235,813,526) 622,740,840 기계장치 44,287,004,711 (39,642,569,971) 4,644,434,740 공구기구와비품 4,924,030,521 (4,668,711,553) 255,318,968 차량운반구 900,199,333 (900,147,778) 51,555 건설중인자산 819,828,246 - 819,828,246 합 계 130,942,500,471 (49,016,025,111) 81,926,475,360 (전기말) (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 65,892,984,000 - 65,892,984,000 건 물 13,225,899,294 (3,502,992,015) 9,722,907,279 구 축 물 858,554,366 (229,366,433) 629,187,933 기계장치 43,507,510,895 (39,524,079,530) 3,983,431,365 공구기구와비품 4,909,382,301 (4,665,775,160) 243,607,141 차량운반구 928,508,533 (928,455,978) 52,555 건설중인자산 844,377,940 - 844,377,940 합 계 130,167,217,329 (48,850,669,116) 81,316,548,213 (2) 보고기간말 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구 분 당분기초 취득 처분 대체증감 감가상각비 당분기말 토 지 65,892,984,000 - - - - 65,892,984,000 건 물 9,722,907,279 19,750,000 - 14,250,000 (65,790,268) 9,691,117,011 구 축 물 629,187,933 - - - (6,447,093) 622,740,840 기계장치 3,983,431,365 769,194,122 - 10,299,694 (118,490,441) 4,644,434,740 공구기구와비품 243,607,141 41,786,543 (11,867,765) - (18,206,951) 255,318,968 차량운반구 52,555 - (1,000) - - 51,555 건설중인자산 844,377,940 - - (24,549,694) - 819,828,246 합 계 81,316,548,213 830,730,665 (11,868,765) - (208,934,753) 81,926,475,360 (전기말) (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 손상차손 감가상각비 전기말 토 지 65,892,984,000 - - - - 65,892,984,000 건 물 9,928,341,697 57,100,000 - - (262,534,418) 9,722,907,279 구 축 물 460,415,210 192,450,000 - - (23,677,277) 629,187,933 기계장치 5,354,416,136 781,367,087 (3,000) (1,238,491,620) (913,857,238) 3,983,431,365 공구기구와비품 201,812,984 116,948,057 (4,000) (4,679,235) (70,470,665) 243,607,141 차량운반구 308,205 6,600,000 - - (6,855,650) 52,555 건설중인자산 598,322,260 246,055,680 - - - 844,377,940 합 계 82,436,600,492 1,400,520,824 (7,000) (1,243,170,855) (1,277,395,248) 81,316,548,213 (3) 유형자산 재평가 당사는 2014년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2016년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2016년 12월 31일 2) 독립적인 평가인의 참여여부 토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 삼창감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정 본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시 지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하 여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:원) 분류별 유형자산 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 (주1) 65,892,984,000 31,008,773,995 5) 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역 (단위:원) 분류별 유형자산 기초 잔액 증 가 감 소 기말잔액 토지 (주1) 27,209,683,805 - - 27,209,683,805 11. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,798,228,607 - 4,798,228,607 건 물 13,228,977,929 (3,267,064,809) 9,961,913,120 합 계 18,027,206,536 (3,267,064,809) 14,760,141,727 (전기말) (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,798,228,607 - 4,798,228,607 건 물 13,228,977,929 (3,201,255,798) 10,027,722,131 합 계 18,027,206,536 (3,201,255,798) 14,825,950,738 (2) 보고기간말 현재 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구 분 당분기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토 지 4,798,228,607 - - - 4,798,228,607 건 물 10,027,722,131 - - (65,809,011) 9,961,913,120 합 계 14,825,950,738 - - (65,809,011) 14,760,141,727 (전기말) (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 전기말 토 지 4,798,228,607 - - - 4,798,228,607 건 물 10,290,958,177 - - (263,236,046) 10,027,722,131 합 계 15,089,186,784 - - (263,236,046) 14,825,950,738 (3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 4,798,228,607 5,326,510,336 4,798,228,607 5,326,510,336 건 물 9,961,913,120 15,678,100,370 10,027,722,131 15,678,100,370 합 계 14,760,141,727 21,004,610,706 14,825,950,738 21,004,610,706 투자부동산의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부평가인의 평가보고서등을 이용하여 산정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다. 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 분양 및 임대수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 분양 및 임대수익 52,213,700 59,451,908 분양 및 임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접비용 - - 차감계 52,213,700 59,451,908 12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 124,445,185 (56,811,633) - 67,633,552 기타의무형자산 823,864,939 - (187,293,952) 636,570,987 합 계 948,310,124 (56,811,633) (187,293,952) 704,204,539 (전기말) (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 124,578,600 (52,747,998) - 71,830,602 기타의무형자산 823,864,939 - (187,293,952) 636,570,987 합 계 948,443,539 (52,747,998) (187,293,952) 708,401,589 (2) 보고기간말 현재 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구 분 당분기초 취득 처분 상각 당분기말 산업재산권 71,178,067 519,120 - (4,063,635) 67,633,552 기타의무형자산 636,570,987 - - - 636,570,987 합 계 707,749,054 519,120 - (4,063,635) 704,204,539 (전기말) (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 전기말 산업재산권 2,734,499 77,220,280 - (8,124,177) 71,830,602 기타의무형자산 269,000,000 367,570,987 - - 636,570,987 합 계 271,734,499 444,791,267 - (8,124,177) 708,401,589 13. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 청도대원방직유한공사 중국 제조업 PT. TAIHAN INDONESIA 인도네시아 무역업 대한방직상해유한공사 중국 무역업 (2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 주식수 당분기말지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 청도대원방직유한공사 (주1) 95.00% 5,528,910,000 475,549,564 5,528,910,000 475,549,564 PT. TAIHAN INDONESIA (주1,2) 99.83% 963,836,200 - 963,836,200 - 대한방직(상해)유한공사 (주1,3) 100.00% 268,385,000 268,385,000 268,385,000 268,385,000 합 계 6,761,131,200 743,934,564 6,761,131,200 743,934,564 (주1) 출자증권이므로 주식수가 아닌 금액으로 표시되어 주식수는 표시하지 아니합니다. (주2) PT.TAIHAN INDONESIA 는 총 자본금 US$ 880,000인 회사로서, 2008년 1월에 인도네시아의 신규시장 개척을 목적으로 당사가 99.83% 투자하였습니다. (주3) 대한방직(상해)유한공사는 총자본금 US$ 250,000인 회사로서 2011년 6월에당사가 100% 투자하여 설립한 유한회사입니다. (3) 종속기업 투자의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기 기초 장부가액 743,934,564 5,038,337,785 취득 - - 손상차손 - (4,294,403,221) 기말 장부가액 743,934,564 743,934,564 (4) 종속기업 투자의 손상검사 종속기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.전기 중 종속기업인 청도대원방직유한공사와 관련하여 회수가능액과 장부금액의 차이 3,463백만원 및 PT. TAIHAN INDONESIA 관련하여 회수가능액과 장부금액의 차이 832백만원을 '기타비용'으로 인식하였습니다. 14. 장기기타수취채권 보고기간말 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,484,162,000 1,429,162,000 합계 1,484,162,000 1,429,162,000 한편, 장기기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 15. 기타유동 및 비유동자산 보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 139,207,743 83,172,569 선급비용 68,004,131 115,014,753 기타유동자산 계 207,211,874 198,187,322 장기선급비용 9,240,000 9,240,000 기타비유동자산 계 9,240,000 9,240,000 합 계 216,451,874 207,427,322 16. 기타지급채무 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 3,952,233,193 1,589,788,686 수입보증금 485,606,457 701,606,457 미지급배당금 1,538,720,720 320,720 합 계 5,976,560,370 2,291,715,863 17. 차입금 (1) 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차 입 처 당분기말 전기말 연이자율(%) 금액 금액 무역금융등 하나은행외 3.80% 898,152,587 1,371,318,486 USANCE 하나은행외 LIBOR+0.30%~1.20% 29,535,669,901 47,316,667,396 합 계 30,433,822,488 48,687,985,882 (2) 장기차입금 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 대한주택보증 - 499,847,156 499,847,156 차감:유동성대체 (19,224,890) (19,224,890) 잔 액 480,622,266 480,622,266 상기 일반대출에 대하여는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). (3) 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 상환계획보고기간말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 합 계 상 환 금 액 1차년도 2차년도 3차년도 4차년도 5차년도 이후 장기차입금 499,847,156 19,224,890 19,224,890 19,224,890 19,224,890 422,947,596 18. 장기기타지급채무 보고기간말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 명목가액 장부가액(공정가치) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 임대보증금 719,060,000 658,260,000 719,060,000 658,260,000 19. 기타(비)유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 337,797,621 338,927,805 선수금 2,774,786,106 2,223,769,326 기타유동부채계 3,112,583,727 2,562,697,131 이연수익(주1) 25,276,992 45,721,102 기타비유동부채계 25,276,992 45,721,102 합 계 3,137,860,719 2,608,418,833 주1) 당사는 사업재편의 일환으로 온라인 비지니스 사업을 구축하고 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 온라인 구매시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 물품 구매 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 또한, 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말까지 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 25백만원의 수익을 이연하였습니다. 20. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,958,302,308 10,211,337,192 사외적립자산의 공정가치 (8,747,062,668) (8,955,173,586) 국민연금전환금의 공정가치 (12,032,650) (12,032,650) 확정급여부채 금액 199,206,990 1,244,130,956 (2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 근무원가 331,454,486 418,678,530 이자비용 47,172,877 82,722,498 사외적립자산의 기대수익 (40,717,245) (39,791,127) 종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용 337,910,118 461,609,901 상기의 총 비용은 전액 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 21. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.이에 따라 산출된 당분기의 법인세비용은 (-)395백만원이며, 당분기 평균유효세율은 법인세수익이발생하였으므로 계산하지 아니합니다. 22. 자본금 (1) 당사는 자사주식의 주가안정과 주식가치 제고를 목적으로 자기주식 취득 신탁계약을 체결하고 있습니다. 전기 중 당사는 이를 통해 2,399,620천원 자기주식을 취득하였고, 당분기 중 당사는 이를 통해 943,637천원 자기주식을 취득하였습니다. ( 2) 보고기간말 현재 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 5,300,000 (173,091) 5,126,909 5,300,000 (10) 5,299,990 기말 5,300,000 (241,034) 5,058,966 5,300,000 (173,091) 5,126,909 23. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 2,650,000,000 2,650,000,000 임의적립금(주2) 37,862,190,294 37,862,190,294 미처분이익잉여금(미처리결손금) 98,189,467,717 103,252,865,595 합 계 138,701,658,011 143,765,055,889 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 금융감독위원회가 제정한 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제56조 제1항에 의거 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 매 사업연도마다 일정금액이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 재무구조개선적립금은 동 규정 제56조 제2항에 따라 결손보전과 자본전입이외의 목적으로는 사용할 수 없었습니다. 그러나 2007년 12월 21일 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금을 임의적립금으로 변경하였습니다. (2) 보고기간말 현재 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 143,765,055,889 40,512,190,294 당기순이익(손실) (3,524,997,878) 3,512,504,015 보험수리적 손익대체 - (73,605,364) 유형자산재평가이익 대체 (기타포괄손익누계액) - 99,813,966,944 배당금지급 (1,538,400,000) - 기말 138,701,658,011 143,765,055,889 (3) 당사의 전기 배당금 관련 계산내역은 다음과 같습니다.1) 주당배당금 (단위: 주, 원) 구 분 제 66 (전) 기 발행주식수 5,300,000 자기주식수 (172,000) 배당받을 주식수 5,128,000 주당액면금액 1,000 액면배당률 30% 배당금 총액 1,538,400,000 주당배당금 300 2) 배당성향. (단위: 원) 구 분 제 66 (전) 기 배당금 총액 1,538,400,000 당기순이익 3,512,504,015 배당성향 43.8% 3) 배당수익률 (단위: 원) 구 분 제 66 (전) 기 주당배당금 300 결산일 종가 14,363 배당수익률 2.09% 24. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)은 당분기순이익(손실)을 자기주식을 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (2) 당분기와 전분기 중 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (3,524,997,878) (1,367,805,104) 가중평균유통보통주식수(*) 5,117,222 5,299,990 기본주당순이익(손실) (688) (258) (*)가중평균 유통보통주식수의 산정내용 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초보통유통주식수 5,300,000 5,300,000 자기주식 (182,778) (10) 가중평균유통보통주식수 5,117,222 5,299,990 (3) 희석주당순이익(손실)당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 25. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구 분 제품 및 상품매출 분양 및 임대수입 합 계 매출액 35,031,110,564 76,596,700 35,107,707,264 매출원가 33,922,430,413 - 33,922,430,413 매출총이익 1,108,680,151 76,596,700 1,185,276,851 (전분기) (단위 : 원) 구 분 제품 및 상품매출 분양 및 임대수입 합 계 매출액 50,922,222,609 76,127,908 50,998,350,517 매출원가 48,868,398,808 - 48,868,398,808 매출총이익 2,053,823,801 76,127,908 2,129,951,709 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,394,823,958 1,245,912,013 퇴직급여 410,942,392 134,005,356 복리후생비 243,994,904 243,882,840 세금과공과 191,617,886 46,827,044 임차료 260,512,497 193,792,864 통신비 26,378,460 25,207,938 광고선전비 1,600,000 1,600,000 연구비 7,454,245 51,074,538 접대비 53,354,129 59,718,540 운반비 86,144,252 89,574,432 제회비 15,735,600 16,057,600 차량유지비 28,681,806 18,579,780 지급수수료 504,642,858 284,033,582 대손상각비 (129,210,221) 40,349,057 감가상각비 76,781,781 74,281,004 무형자산상각비 4,063,635 209,292 수출경비 299,372,636 284,645,244 기타판매비와관리비 109,488,391 86,191,746 합 계 3,586,379,209 2,895,942,870 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 원재료와 저장품의 사용액 2,916,049,429 5,071,168,693 재공품의 변동 676,743,137 816,323,540 상품의 매입 20,136,694,862 37,959,249,009 재고자산의 변동 3,488,781,309 (2,786,735,344) 종업원급여 4,505,891,898 4,864,649,623 복리후생비 630,278,964 820,363,158 감가상각 및 기타상각비 138,222,216 380,838,702 외주가공비 및 수수료 2,354,202,499 1,943,375,349 수도전력비 565,504,642 851,234,846 수출경비 299,372,636 284,645,244 제세공과금 243,754,110 247,113,168 보험료 48,618,357 50,466,745 임차료 380,512,497 193,792,864 수선비 73,325,436 62,318,638 기타영업비용 1,050,857,630 1,005,537,443 합 계 37,508,809,622 51,764,341,678 28. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,505,891,898 4,864,649,623 사회보장비용(4대보험) 406,280,006 611,377,335 퇴직(연금)급여 639,934,880 461,609,901 합 계 5,552,106,784 5,937,636,859 기말 현재 종업원수 384명 500명 29. 기타손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 360,688,942 702,312,104 외화환산이익 403,505,376 291,061,314 원가차익 48,646,976 14,781,128 유형자산처분이익 16,038,545 - 금융보증부채환입 - 445,531 기타 59,849,890 639,147,524 합 계 888,729,729 1,647,747,601 기타비용: 외환차손 397,564,936 639,577,446 외화환산손실 501,396,881 224,436,538 원가차손 194,573,726 337,054,870 매도가능금융자산손상차손 - 26,061,539 당기손익-공정가치금융자산평가손익 34,523,077 - 유형자산처분손실 2,207,310 - 기타 1,391,567,737 320,120,829 합 계 2,521,833,667 1,547,251,222 30. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 403,227,712 64,463,923 합 계 403,227,712 64,463,923 금융비용: 이자비용 289,441,104 1,147,675,431 합 계 289,441,104 1,147,675,431 순금융비용 (113,786,608) 1,083,211,508 31. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 보고기간말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유자산은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 금융기관명 담보제공자산 장부가액 채권최고액(설정금액) 차입금내역 KEB하나은행 공장토지 등 73,177,593,598 9,490,000,000 일반차입금 USD 19,500,000 우리은행 " 73,177,593,598 9,490,000,000 " USD 19,500,000 한국수출입은행 재고자산 33,431,804,997 6,000,000,000 대출한도 신보유동화전문유한회사 후순위공모사채권 448,800,000 448,800,000 상기 KEB하나은행 및 우리은행 등에 대한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 인보증(330억, USD 46.3 백만불)을 제공받고 있습니다. 한편, 서울보증보험으로부터 219백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 소재지 종속기업 청도대원방직유한공사 중국 청도대한인염유한공사(주1) 중국 PT. TAIHAN INDONESIA 인도네시아 대한방직(상해)유한공사 중국 (주1) 전기중 청도대한인염유한공사는 2018년 10월 31일 기준으로 지분권(100%) 및 채권 ·채무등 일체자산을 중국 제성시의창방직인염유한공사에 매각이 완료되었습니다. (2) 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 원) 구 분 매 출 기타판매 등 이자수익 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 청도대원방직유한공사 5,813,131 1,148,162,357 - - - - 청도대한인염유한공사 - - - 1,005,792,983 - 31,638,933 대한방직(상해)유한공사 1,319,892,858 1,325,750,869 - - - - PT. TAIHAN INDONESIA - - - - - 6,285,496 합 계 1,325,705,989 2,473,913,226 - 1,005,792,983 - 37,924,429 2) 재화와 용역의 구매 (단위 : 원) 구 분 매 입 당분기 전분기 청도대원방직유한공사 811,889,457 1,820,488,796 청도대한인염유한공사 - 986,576,552 대한방직(상해)유한공사 612,316,905 27,755,112 합 계 1,424,206,362 2,834,820,460 3) 기타수익 (단위 : 원) 구 분 기타수익 당분기 전분기 기타특수관계자 - 600,000,000 (3) 채권ㆍ채무 잔액1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 장기대여금 채권합계 대손충당금 매입채무 청도대원방직유한공사 11,310,749,403 - - 11,310,749,403 4,497,633,875 1,221,388,898 대한방직(상해)유한공사 4,761,608,235 - - 4,761,608,235 152,191,006 1,000,063,216 PT. TAIHAN INDONESIA - 173,958,950 455,560,000 629,518,950 629,518,950 - 합 계 16,072,357,638 173,958,950 455,560,000 16,701,876,588 5,279,343,831 2,221,452,114 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 장기대여금 채권합계 대손충당금 매입채무 청도대원방직유한공사 11,109,116,854 - - 11,109,116,854 4,497,633,875 1,013,496,539 대한방직(상해)유한공사 3,374,523,419 - - 3,374,523,419 152,191,006 374,741,142 PT. TAIHAN INDONESIA - 173,958,950 455,560,000 629,518,950 629,518,950 - 합 계 14,483,640,273 173,958,950 455,560,000 15,113,159,223 5,279,343,831 1,388,237,681 한편, 당분기중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, PT. TAIHAN INDONESIA에 대한 장기대여금에 대하여는 연 6%로 이자를 수령하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 279,273,000 263,387,000 퇴직급여 8,640,580 (2,285,190) 합 계 287,913,580 261,101,810 33. 우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사건종류 사건명칭 소송금액 원고 피고 계류법원 2018 가 합 541931 손해배상금 등 394,958,903 대한방직 주식회사 주식회사 상지종합건축사 사무소 외 1명 서울중앙지방법원 보고기간말 현재 위에 열거된 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으나, 상기 소송사건이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다. (2) 금융기관의 지급보증 및 기타 약정사항보고기간말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 및 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 제공자 약정금액 실행잔액 약정내용 KEB하나은행 USD 15,000,000 USD 7,299,970 수입신용장개설등 5,000,000,000 13,878,884 무역금융 우리은행 USD 15,000,000 USD 13,278,965 수입신용장개설등 3,000,000,000 - 무역금융 2,000,000,000 - 당좌차월약정등 신한은행 USD 10,000,000 USD 7,550,107 수입신용장개설등 국민은행 USD 3,915,000 USD 3,470,115 수입신용장개설등 대구은행 USD 4,000,000 USD 3,582,965 수입신용장개설등 농협은행 USD 5,000,000 USD 3,684,789 수입신용장개설등 한국수출입은행 5,000,000,000 - 대출약정 합 계 USD 52,915,000 USD 38,866,911 15,000,000,000 13,878,884 당분기말 현재 수입신용장과 관련하여 KEB하나등으로부터 확정지급보증 130 백만원, 미확정지급보증 14,571 백만원을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 KEB하나, 우리, 신한, 국민, 대구, 농협은행 약정과 관련하여 대표이사로부터 인보증을 제공받고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환산평가 상각 유동성대체 단기차입금 48,687,985,882 (18,254,163,394) - - - 30,433,822,488 유동성장기부채 19,224,890 - - - - 19,224,890 장기차입금 480,622,266 - - - - 480,622,266 재무활동으로부터의 총부채 49,187,833,038 (18,254,163,394) - - - 30,933,669,644 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 6 7 기 매출채권 28,155 5,642 20.0 미수금 3,460 1,401 40.5 합 계 31,615 7,043 22.3 제 6 6 기 매출채권 30,960 5,767 18.6 미수금 3,253 1,401 43.1 합 계 34,213 7,168 21.0 제 6 5 기 매출채권 30,020 5,576 18.6 미수금 4,274 1,401 32.8 합 계 34,294 6,977 20.3 주) 연결재무상태표상 채권금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 금액임. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 6 7 기 1분기 제 6 6 기 제 6 5 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,168 6,978 4,845 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 10 ① 대손처리액(상각채권액) - - 10 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -125 191 2,142 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,043 7,168 6,977 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ㅡ. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와 관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 22,085 521 3,340 2,209 28,155 특수관계자 - - - - - 계 22,085 521 3,340 2,209 28,155 구성비율 78.44 1.85 11.86 7.85 100 (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) - 재고자산회전율(회수) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 6 7 기 1분기 제 6 6 기 제 6 5 기 비고 방직부문 상 품 13,685 16,953 16,400 - 미착 상품 5,055 3,833 4,986 - 제 품 11,321 12,203 17,040 - 부 산 물 - 30 39 - 재 공 품 2,806 3,523 5,029 - 반 제 품 409 359 462 원 재 료 3,129 4,175 6,759 - 저 장 품 1,517 1,517 1,440 - 합 계 37,922 42,593 52,155 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 15% 16% 15% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.9 4.4회 3.7회 - 2) 재고자산의 실사내역 등 가. 당사는 당기말 현재 사업장별 재고실사를 2019년 1월 3일에 실사하였습니다. 실사방법은 2018년 12월 31일 재고자산을 기준으로 하여 2019년 1월 1일부터 1월 3일간의 재고자산 이동분을 감안하여 실시하였습니다.나. 감사인의 입회여부 상기일자 재고실사를 실사함에 있어서 당시 당사의 제66기 외부감사인 태성회계법인 감사인의 입회하에 실시하였습니다. 다. 장기체화재고 등 현황(연결기준) (단위 : 백만원) 계 정 과 목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 1,742 1,742 881 861 - 제 품 1,420 1,420 666 754 - 합 계 3,162 3,162 1,547 1,615 - (3) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 60,660,930,113 60,660,930,113 88,416,734,524 88,416,734,524 단기금융상품 21,650,089,448 21,650,089,448 8,643,663,232 8,643,663,232 매출채권및기타수취채권 24,895,588,015 24,895,588,015 27,209,512,695 27,209,512,695 장기금융상품 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 장기기타수취채권 1,484,162,000 1,484,162,000 1,433,928,976 1,433,928,976 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 108,700,769,576 108,700,769,576 125,713,839,427 125,713,839,427 공정가치로 인식된 금융자산 141,086,116 141,086,116 175,609,193 175,609,193 금융자산 합계 108,841,855,692 108,841,855,692 125,889,448,620 125,889,448,620 금융부채: (상각후)원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타지급채무 17,408,607,397 17,408,607,397 13,208,789,767 13,208,789,767 단기차입금 30,433,822,488 30,433,822,488 48,687,985,882 48,687,985,882 유동성장기부채 19,224,890 19,224,890 19,224,890 19,224,890 장기기타지급채무 719,060,000 719,060,000 658,260,000 658,260,000 장기차입금 480,622,266 480,622,266 480,622,266 480,622,266 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 49,061,337,041 49,061,337,041 63,054,882,805 63,054,882,805 금융부채 합계 49,061,337,041 49,061,337,041 63,054,882,805 63,054,882,805 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (4) 유형자산재평가 연결실체는 2014년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2016년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.1) 재평가기준일 : 2016년 12월 31일 2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 삼창감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시 지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하 여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:원) 분류별 유형자산 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 (주1) 65,892,984,000 31,008,773,995 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (5) 채무증권 발행실적등1) 채 무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제67기(당기) 이현회계법인 해당사항없음 해당사항없음 제66기(전기) 태성회계법인 적정 지적사항없음 제65기(전전기) 정동회계법인 적정 지적사항없음 (2) 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제67기(당기) 이현회계법인 분반기 재무제표 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 120,000 - 제66기(전기) 태성회계법인 분반기 재무제표 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 150,000 1,208 제65기(전전기) 정동회계법인 분반기 재무제표 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 70,000 861 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제67기(당기) - - - - - - - - - - 제66기(전기) - - - - - - - - - - 제65기(전전기) - - - - - - - - - - (4) 회 계감사인의 변경 당사는 2018년 제66기 감사를 끝으로 태성회계법인과 감사용역계약기간이 종료됨에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 의거 2019년 2월 13일 개최된 외부 감사인 선임위원회에서 제67기부터 제69기(2019년~2021년)의 3회계연도에 대한 외부감사인으로 이현회계법인을 선임하였습니다. (5) 회계감사인의 내부회계관리제도 평가 당사의 외부감사인은 제66기(2018년 12월 31일 현재) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였습니다. 그 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. (2019년 3월 14일자 감사보고서 참조) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 1) 이사회의 구성 ㅡ. 2019년 3월 31일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(상근이사 5명, 사외이사 1명)로 구성되어 있습니다. 2) 이사회의 권한 내용 ㅡ. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 결의합니다. 3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ㅡ. 이사후보의 인적사항에 대하여 주총전 공시를 하지 아니하고, 주총 2주전까지 제출하는 주주총회소집결의 및 공고사항(최근 공고제출일 : 2019. 3. 7)에 이사후보 예정인원 및 약력 등을 기재하여 공시하고 있으며, 이사후보는 이사회의 추천 또는 이사 선임에 관하여 관련 법규에 의거한 주주의 제안이 있을 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영의 주요내용 ① 이사는 이사회를 조직하고 본회사의 업무집행 및 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 회장이 이를 소집한다. 회장이 유고한때는 사장, 부사장 순위로 이를 대행한다. ③ 회장은 이사회의 의장이 된다. 회장이 유고한때는 사장, 부사장 순위로 이를 대 행 한다. ④ 이사회는 이사 전원의 과반수의 출석으로 성립하며 의사의 결의는 출석이사의 과반수로 한다. 그러나 가부 동수인 때는 의장이 이를 결정한다. 2) 이사회 의장에 관한 사항 성명 직위 대표이사겸직여부 이사회 의장 선임사유 설범 대표이사회장 겸직 당사 정관에 의거, 이사회 의장을 수행함 (3) 이사회의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 설범(출석률: 100%) 김인호(출석률: 100%) 박석길(출석률: 100%) 조병재(출석률: 100%) 김한상(출석률: 100%) 김덕철(출석률: 100%) 이호준(출석률: 66.7%) 1 2019.02.09 - 제66기 연결재무제표 및 재무제표, 영업보고서 승인을 위한 이사회 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고 보고 - - - - - - - 2 2019.02.19 - 자기주식취득 신탁계약 체결을 위한 이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.07 - 제66기 정기주주총회소집 결의 및 현금배당결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.28 - 전주공장 조업중단의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - ※ 이호준 사외이사는 2019년 3월 25일자로 사임하였습니다.(4) 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역 ㅡ. 당사는 이사회내의 위원회를 구성하지 않습니다.(5) 이사의 독립성 성 명 직명 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 비 고 설 범 사내이사(대표이사 회장) 경영전반 총괄 없음 본인 - 김인호 사내이사(대표이사 부사장) 경영전반 총괄 없음 특수관계인 - 박석길 사내이사 관리업무 없음 특수관계인 - 조병재 사내이사 직물사업 없음 특수관계인 - 김한상 사내이사 경영기획 없음 특수관계인 - 김덕철 사외이사 - 없음 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (6) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ㅡ. 우리회사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 회사 정관상 1명 이상의 감사를 둘 수 있다고 규정되어 있으며, 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 제1항 및 제2항에 의거 의결권 있는 발행주식 총 수의 3%를 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과분에 관해 의결권을 행사하지 못합니다. 현재 2017년 11월 29일자 임시주주총회에서 박기대 상근감사, 정경근 비상근감사가 선임되어 감사직을 수행하고 있습니다.. (2) 감사의 독립성 ㅡ. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박 기 대(상근감사) -. 경상대학교 경영학과 졸업 -. (전) IS동서㈜ 총무 구매 기획팀장 근무 - 정 경 근(비상근감사) -. 건국대학교 졸업 -.(전) 신한회계법인 회계사 - (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.02.09 - 제66기 연결재무제표 및 재무제표, 영업보고서 승인을 위한 이사회 결의 가결 - - 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고 보고 - 2 2019.02.19 - 자기주식취득 신탁계약 체결을 위한 이사회 가결 - 3 2019.03.07 - 제66기 정기주주총회소집 결의 및 현금배당결정 가결 - 4 2019.03.28 - 전주공장 조업중단 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육사항 없음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (7). 준법지원인에 관한 사항- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도 ㅡ. 당사 정관 제18조에 의하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우, 상법 제382조2 의 집중투표제를 적용하지 않으며, 서면투표제나 전자투표제를 채택하지 않습니다. (2) 소수주주권 ㅡ. 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. (3) 경영권 경쟁 ㅡ. 당사는 공시대상기간 중 회사 경영권에 관한 경쟁이 발생한 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 설 범 본 인 보통주 1,053,740 19.88 1,053,740 19.88 - 설경화 매 보통주 74,835 1.41 74,835 1.41 - 설우정 자 보통주 122,480 2.31 122,480 2.31 - 임희숙 모 보통주 12,230 0.23 12,230 0.23 - 김인호 임 원 보통주 48,905 0.92 48,905 0.92 - 박석길 임 원 보통주 37,400 0.71 37,400 0.71 - 조병재 임 원 보통주 15 0.00 15 0.00 - 김한상 임 원 보통주 10 0.00 10 0.00 - 이호창 계열사임원 보통주 1,595 0.03 1,595 0.03 - 이성배 계열사임원 보통주 5 0.00 5 0.00 - 박기대 임 원 보통주 10,250 0.19 10,250 0.19 - 정경근 임 원 보통주 5,000 0.09 5,000 0.09 - 계 보통주 1,366,465 25.78 1,366,465 25.78 - - - - - - - (2) 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직 위 주요경력 기 간 경력사항 겸임현황 설 범 대표이사회 장 1998년 9월 ~ 현재 대한방직(주) 대표이사 청도대원방직유한공사 이사 (1994년 6월 ~ 현재) - 최대주주 변동현황 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 설범 1,053,740 19.88 신명철 318,000 6.00 우리사주조합 205 0.004 ※ 상기의 주식 소유현황은 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 결산일 현재 주식 소유현황을 파악하기 어려움에 따라 2018년 12월 31일 기준 주주명부를 토대로 한 소유현황이며 당분기 보고서 작성일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,460 98.72 2,133,903 40.26 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제7조(신주인수권의 결정) ① 신주발행에 있어서 주주가 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받으며 주주가 신주인수권을 포기 하거나 또는 상실하였을 경우는 이사회 결정에 따라 신주를 배정할 수 있다.② 신주발행에 있어서 신주인수권의 결정 및 기타 신주발행에 필요한 사항은 이사회가 결정한다. 결 산 일 매년 12월31일 정기주주총회 매결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매결산기의 말일의 익일부터 그기의 정기주주총회 종료일까지 주식의명의개서 및 질권의 등록, 이전등록 및 그 말소를 정지한다.임시주주총회 또는 기타 필요한 때는 이사회의 의결에 의하여 일정한기간을 두고 전항의 정지를 할 수 있다. 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 주권 (8종) 명의개서대리인 주식회사 하나은행 주주의 특전 없 음 공고게재신문 한국일보 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 10월 2018년 11월 2018년 12월 2019년 1월 2019년 2월 2019년 3월 기 명 식보 통 주 최 고 16,500 14,350 16,500 14,700 14,950 14,500 최 저 10,450 11,650 13,750 13,500 13,000 13,700 월 간 거 래 량 2,523,107 522,676 487,800 164,484 245,736 87,638 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 설 범 남 1958년 03월 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 연세대학교 경영학과 졸업미국 드뷰크 경영대학원 졸업현) 청도대원방직유한공사 이사 1,053,740 - 본인 1988년02월01일~현재 2021년 03월 27일 김인호 남 1968년 09월 대표이사부사장 등기임원 상근 총괄 숭실대학교 섬유공학과 졸업현) 청도대원방직유한공사 이사 48,905 - 발행회사임원 1994년05월02일~현재 2021년 03월 27일 박석길 남 1965년 06월 사내이사 등기임원 상근 관리업무전반 경북대학교 무역학과 졸업현) 대한방직(주) 관리본부장 37,400 - 발행회사임원 2018년3월23일~현재 2020년 03월 23일 조병재 남 1967년 07월 사내이사 등기임원 상근 직물사업 동국대학교 사학과 졸업 전) ㈜국제생명 기획실전) ㈜퍼시픽스타 마케팅부전) ㈜지.알테크 마케팅/기획/무역부 현) 대한방직㈜ 직물사업본부장 15 - 발행회사임원 2002년7월15일~현재 2021년 03월 27일 김한상 남 1970년 01월 사내이사 등기임원 상근 경영기획 연세대학교 경영학과 졸업 연세대학교 대학원(경영학과) 졸업전) 현대해상 융자부 근무 현) 대한방직㈜ 경영혁신실 근무 10 - 발행회사 임원 2007년7월6일~현재 2021년 03월 27일 김덕철 남 1963년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 경영학과 졸업현) 공인회계사 - - 발행회사 임원 2010년03월12일~현재 2020년 03월 23일 박기대 남 1968년 11월 감사 등기임원 상근 감사 경상대학교 경영학과 졸업 전) IS동서㈜ 총무구매기획 팀장 10,250 - 발행회사 임원 2017년11월29일~현재 2020년 03월 20일 정경근 남 1964년 01월 감사 등기임원 비상근 감사 건국대학교 졸업 전) 신한회계법인 회계사 5,000 - 발행회사 임원 2017년11월29일~현재 2020년 03월 20일 ※ 이호준 사외이사는 2019년 3월 25일자로 사임하였습니다. (2) 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 섬유제품제조 남 284 - 21 - 305 10.2 3,503 11 - 섬유제품제조 여 126 1 6 2 132 7.2 1,117 8 - 합 계 410 1 27 2 437 9.3 4,620 11 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (3) 노동조합의 현황 (단위 : 명) 구 분 관 련 내 용 비고 가 입 대 상 전주공장 및 대구공장(생산직사원) - 가 입 인 원 292 명 - 상 근 인 원 3 명 - 소속된 연합단체 한국노총 전국섬유.유통노동조합연맹 - 기 타 - - (4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3명 이상 1,000 사외이사 포함 감 사 1명 이상 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 197 25 주1) 주1) 2019.01.01~2019.3.31 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 174 35 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 퇴임 임원 보수 포함 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 11 5 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 지급보수총액 5억원 이상인 임직원 없음. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단 및 소속회사의 명칭 ㅡ. 당사는 2019년 3월 31일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하"공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단에 해당되지 않습니다. ㅡ. 보고서 작성일 기준 계열회사 현황은 [3. 계열회사의 현황]을 참조 하시기 바랍니다. 2. 지배구조 지배구조(2018.12.31).jpg 지배구조(2019.3.31) 3. 계열회사의 현황 (기준일 : 2019년 3월 31일) (지분율 : %) 구분 출자회사명 피출자회사명 지분율 업종 당사임원 겸직현황 주요종속회사여부 비상장(3개사) 대한방직(주) 청도대원방직유한공사 95 방직 김인호 동사장설 범 동사 해당없음 PT.TAIHAN INDONESIA 99.83 무역 김한상 법인장 해당없음 대한방직(상해)유한공사 100 무역 - 해당없음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청도대원방직유한공사(주1) 1994년 06월 27일 제품 경쟁력강화 5,529 - 95 476 - - - - 95 476 6,781 -209 PT.TAIHANINDONESIA(주1,2) 2008년 01월 29일 신규시장개척 141 - 99.83 - - - - - 99.83 - 70 -56 대한방직(상해)유한공사(주1,3) 2011년 06월 14일 영업망 강화 268 - 100 268 - - - - 100 268 6,354 272 합 계 - - 744 - - - - - 744 13,205 7 주1) 한국채택국제회계기준으로 전환일(2010.01.01)의 계열사주식 장부가액을 간주원가로 채택하여 당기의 장부가액의 변동이 없음. 또한, 출자증권이므로 주식수가 아닌 금액으로 표시되어 주식수는 표시하지 아니합니다. 주2) PT.TAIHAN INDONESIA는 총 자본금 US$ 880,000인 회사로서, 2008년 1월에 인도네시아의 신규시장 개척을 목적으로 당사가 99.83% 투자하였습니다. 주3) 대한방직(상해)유한공사는 총 자본금 US$ 250,000인 회사로서, 2011년 6월에 중국 내 영업망 강화를 목적으로 당사가 100% 투자하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 (1) 가지급 및 대여금 내역 (단위 : 천원) 성 명(법인명) 관 계 계정과목 변 동 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 PT.TAIHANINDONESIA 계열회사 대여금 455,560 - - 455,560 - 합 계 455,560 0 0 455,560 - (2) 채무보증 내역 (단위 : 천U$, 천CNY) 성 명(법인명) 관 계 채 무 보 증 내 역 비 고 채권자 채무내용 보증기간 거 래 내 역 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (3) 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 청도대원방직유한공사 계열회사 지분법 적용 투자주식 5,529 - - 5,529 - PT.TAIHANINDONESIA 964 - - 964 - 대한방직(상해)유한공사 268 - - 268 - 합 계 6,761 0 0 6,761 - 2. 대주주와의 영업거래 ㅡ. 당기 중 대주주(특수관계자)와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 매 출 매 입 원재료 등의 매각 거래기간 청도대원방직유한공사 계열회사 6 812 - 2019.01~2019.03 대한방직(상해)유한공사 1,320 612 - 합 계 1,326 1,424 0 - ※ 상기 매출액 및 매입액은 제3자 거래시의 판매가격 및 매입가격에 준하여 결정된 금액입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경상황 - 해당사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제 66 기정기주주총회(2019.03.22) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 사내이사 설 범 선임의 건 3-2. 사내이사 김인호 선임의 건 3-3. 사내이사 조병재 선임의 건 3-4. 사내이사 김한상 선임의 건4. 이사의 보수 한도 승인의 건5. 감사의 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 *사업목적 추가*선임이사 : 4명 - 사내이사 4명(4명 중임)*이사보수한도액 : 10억원*감사보수한도액 : 5천만원 제 65 기정기주주총회(2018.03.23) 1. 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 박석길 선임의 건 2-2. 사외이사 김덕철 선임의 건 2-3. 사외이사 이호준 선임의 건 2-4. 사외이사 조장호 선임의 건3. 이사의 보수 한도 승인의 건4. 감사의 보수 한도 승인의 건 가결 가결가결가결부결가결가결 *선임이사 : 3명 - 사내이사 1명(1명 신규) - 사외이사 2명(1명 중임, 1명 신규)*이사보수한도액 : 10억원*감사보수한도액 : 5천만원 임시주주총회(2017.11.29) 1. 주식분할을 위한 정관 변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 조병재 선임의 건 2-2. 사내이사 김한상 선임의 건 2-3. 사내이사 이남석 선임의 건 2-4. 사외이사 신성철 선임의 건 2-5. 사외이사 김평강 선임의 건 3. 감사 선임의 건 3-1. 상근감사 박종률 선임의 건 3-2. 상근감사 박기대 선임의 건 3-3. 비상근감사 정경근 선임의 건 가결가결가결부결부결부결부결가결가결 *주식분할 : 1주 → 5주*선임 이사 : 2명 - 사내이사 2명(2명 신규)*선임 감사 : 2명 - 상근감사(1명 신규) 비상근감사(1명 신규) 3. 중요한 소송사건 - 보고기간 말 현재 당사는 1건의 소송이 계류중에 있으며, 본 소송사건이 재무제표및 영업에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음 ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 3월 31일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 5. 녹색경영 당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」에 의거 2010년에 온실가스 목표관리업체로 지정되고, 2012년 온실가스배출 목표가 할당되어 온실가스배출 목표 달성을 위해 향후 추가적인 설비 투자나 규제 준수 비용이 수반될 수 있으며, 온실가스배출 할당량을 초과할 경우 유상으로 추가 구매하여야 하며, 이는 회사의 수익성이나 생산활동에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 보고현황 가. 당사는 온실가스 .에너지 목표관리제에 의거 국내 사업장에서 배출되는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 대한 2007년~2010년 명세서를 작성하여 한국정부(환경부)가 지정한 검증기관(한국표준협회)의 검증을 거쳐 2011년 6월 정부(지경부)에 제출. 이후 매년 3월 전년도 명세서를 작성하여 제출하고 있음. 나. 2016년 온실가스 및 에너지 명세서를 작성하여 한국정부(환경부) 지정 검증기관 (한국표준협회)의 검증을 거쳐 2017년 3월 정부(지경부)에 제출다. 2017년 온실가스 및 에너지 명세서를 작성하여 한국정부(환경부) 지정 검증기관 (한국표준협회)의 검증을 거쳐 2018년 3월 정부(지경부)에 제출라. 2018년 온실가스 및 에너지 명세서를 작성하여 한국정부(환경부) 지정 검증기관 (한국표준협회)의 검증을 거쳐 2019년 3월 정부(환경부)에 제출 정부에 보고한 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : KT, TJ) 사업장명 업종 사업자등록번호 온실가스 배출량 (kilotonnes CO2-eq) 에너지 사용량 (terajoules) 2018 2017 2016 2015 2014 2018 2017 2016 2015 2014 대한방직(주) 대구공장 직물 및 편조 원단 염색 가 공업 514-85-00296 30,309 26,984 27,704 34,366 35,029 466 485 498 534 534 총 계 30,309 26,984 27,704 34,366 35,029 466 485 498 534 534 ※ 관리업체(사업장) 지정 사업장 : 대구공장 ※온실가스 배출량1) 2017 온실가스 배출량에 대해 이의 신청하였으며, 보고서 작성일 현재 이의 받아들여져 상기 표에 반영하였음. (31,181KT → 26,984KT/2014 국가 배출계수 적용) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음