대한방직 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제68 (당) 분기 2020년 03월 31일 현재
제67 (전) 분기 2019년 03월 31일 현재
대한방직주식회사와 그 종속기업

1. 일반현황 (1) 지배회사의 개요대한방직주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 대한방직주식회사(이하 "당사")는 1953년 8월 10일에 면사, 화섬사 및 면직물 등의 제조 판매를 주목적으로 하여 설립되었으며, 1973년 12월 28일 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였습니 다. 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 5,300백만원이며, 당사의 주주는 대주주 설범(19.88%) 및 기타 소액주주로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	투자주식수	소재지	투자비율	결산일	투자금액	연결대상여부

청도대원방직유한공사	(주1)	중국	95.00%	12월 31일	5,528,910,000	연결대상종속기업

PT. TAIHAN INDONESIA	(주1,2)	인도네시아	99.83%	"	963,836,200	연결대상종속기업

대한방직(상해)유한공사	(주1,3)	중국	100.00%	"	268,385,000	연결대상종속기업

가비삼합자조합	(주4)	대한민국	70.51%	"	1,155,000,000	연결대상종속기업

(주1) 출자증권이므로 주식수가 아닌 금액으로 표시되어 주식수는 표시하지 아니합니다.(주2) PT.TAIHAN INDONESIA 는 총 자본금 US$ 880,000인 회사로서, 2008년 1월에 인도네시아의 신규시장 개척을 목적으로 당사가 99.83% 투자하였습니다.(주3) 대한방직(상해)유한공사는 총자본금 US$ 250,000인 회사로서 2011년 6월에 당사가 100% 투자하여 설립한 유한회사입니다.

(주4) 가비삼합자조합은 투자목적으로 설립된 회사로서 전기에 종속기업으로 재분류하였습니다.

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역	종속기업명	사유

대한민국	삼성솔루션0CI0전문투자사모증권투자신탁 3호	해지

(4) 보고기간말 현재의 종속기업의 요약재무정보

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

청도대원방직유한공사	3,867,970,167	16,414,378,532	623,032,703	(551,154,376)

PT. TAIHAN INDONESIA	60,732,699	397,038,239	-	(928,749)

대한방직(상해)유한공사	5,349,569,903	3,830,654,032	1,529,555,214	(807,150)

가비삼합자조합	20,480,076	-	-	-

(5) 종속기업의 영업활동 내용당사의 연결대상 종속기업인 청도대원방직유한공사는 면사, 면직물 등의 제조, 판매 를 주된사업으로 하고 있습니다 . PT. TAIHAN INDONESIA와 대한방직(상해)유한공사는 섬유 및 기타상품 무역업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 가비삼합자조합은 금융상품 등 간접투자를 주된 사업으로 하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정기준서는 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였습니다.미래전망분석을 할 때, 위험회피대상항목과 수단의 미래현금흐름이 기초로 하고 있는 이자율지표는 변경되지 않는다고 가정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.한편 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제.개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 금융위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하 고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,EUR )

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산

현금및현금성자산	424,813	-	3,592,575	-

매출채권및기타채권	14,380,194	-	13,356,365	-

외화자산 계	14,805,007	-	16,948,940	-

부채

매입채무	1,646,245	520,000	2,880,903	520,000

단기차입금	35,724,757	-	30,892,192	-

외화부채 계	37,371,002	520,000	33,773,095	520,000

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,758,918,549)	2,758,918,549	(1,861,939,244)	1,861,939,244

EUR	(70,129,800)	70,129,800	-	-

② 가격위험 연결재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산 으 로 분류되는 연결실체 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.③ 현금흐름 및 공정가치 이자율위험연결실체의 이자율위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동할 경우, 동 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(55,473,333)	55,473,333	(38,042,278)	38,042,278

2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

( 단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	34,658,489,268	16,507,981,339

장기금융상품	10,000,000	10,000,000

매출채권및기타수취채권(주1)	31,150,258,271	28,847,360,929

(주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

차입금 등	44,397,890,965	19,224,890	57,674,670	384,497,816	44,859,288,341

매입채무및기타지급채무	12,786,585,306	570,000,000	-	70,060,000	13,426,645,306

리스부채	602,172,630	161,753,064	-	-	763,925,694

합계	57,786,648,901	750,977,954	57,674,670	454,557,816	59,049,859,341

(2) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	44,859,288,341	36,247,602,399

차감: 현금및현금성자산등	(34,658,489,268)	(16,507,981,339)

순차입금	10,200,799,073	19,739,621,060

자본총계	125,369,308,577	126,078,156,438

총자본	135,570,107,650	145,817,777,498

자본조달비율	7.52%	13.54%

(3) 공정가치

공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	34,658,489,268	34,658,489,268	16,507,981,339	16,507,981,339

매출채권및기타수취채권	30,333,311,521	30,333,311,521	28,030,414,179	28,030,414,179

장기금융상품	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

장기기타수취채권	816,946,750	816,946,750	816,946,750	816,946,750

기타금융자산	4,994,000	4,994,000	4,994,000	4,994,000

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	65,823,741,539	65,823,741,539	45,370,336,268	45,370,336,268

공정가치로 인식된 금융자산	1,517,537,073	1,517,537,073	11,356,556,195	11,356,556,195

금융자산 합계	67,341,278,612	67,341,278,612	56,726,892,463	56,726,892,463

금융부채:

(상각후)원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타지급채무	12,786,585,306	12,786,585,306	15,515,384,952	15,515,384,952

유동성기타금융부채	602,172,630	602,172,630	613,497,299	613,497,299

단기차입금	44,378,666,075	44,378,666,075	35,766,980,133	35,766,980,133

유동성장기부채	19,224,890	19,224,890	19,224,890	19,224,890

장기기타지급채무	640,060,000	640,060,000	639,660,000	639,660,000

비유동성기타금융부채	161,753,064	161,753,064	260,378,081	260,378,081

장기차입금	461,397,376	461,397,376	461,397,376	461,397,376

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	59,049,859,341	59,049,859,341	53,276,522,731	53,276,522,731

금융부채 합계	59,049,859,341	59,049,859,341	53,276,522,731	53,276,522,731

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체 는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

당기손익-공정가치금융자산

단기채펀드랩외	1,496,541,073	-	-	1,496,541,073

시장성 없는 지분증권	-	-	20,996,000	20,996,000

금융자산 합계	1,496,541,073	-	20,996,000	1,517,537,073

(전기말)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	9,827,107,304	-	-	9,827,107,304

단기채펀드랩외	1,508,452,891	-	-	1,508,452,891

시장성 없는 지분증권	-	-	20,996,000	20,996,000

금융자산 합계	11,335,560,195	-	20,996,000	11,356,556,195

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

5. 영업부문 (1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 방직과 분양 및 임대등으로 구분하고 있습니다.

구분	주요산업

국내방직부문	면사,면직물 등의 제조, 판매 및 염색가공

해외방직부문	면사,면직물 등의 제조, 판매

분양 및 임대부문등	분양 및 임대사업, 기타사업

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	방 직	분양 및 임대
기타	보고부문합계	제 거	연결합계

국 내	해 외

총매출액	45,837,859,283	1,529,555,214	259,991,278	47,627,405,775	(366,865,495)	47,260,540,280

내부매출액	314,644,867	52,220,628	-	366,865,495	(366,865,495)	-

외부매출액	45,523,214,416	1,477,334,586	259,991,278	47,260,540,280	-	47,260,540,280

영업이익(손실)	466,202,929	(26,798,108)	259,991,278	699,396,099	245,756,249	945,152,348

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	방 직	임 대	보고부문합계	제 거	연결합계

국 내	해 외

총매출액	35,031,110,564	6,401,701,850	76,596,700	41,509,409,114	(1,790,014,426)	39,719,394,688

내부매출액	1,325,705,989	464,308,437	-	1,790,014,426	(1,790,014,426)	-

외부매출액	33,705,404,575	5,937,393,413	76,596,700	39,719,394,688	-	39,719,394,688

영업이익(손실)	(2,477,699,058)	225,296,766	76,596,700	(2,175,805,592)	(126,770,349)	(2,302,575,941)

(3) 보고기간말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	방 직	임대부문	보고부문합계	제 거	연결합계

국 내	해 외

자 산	194,957,644,755	9,217,540,070	14,486,876,412	218,662,061,237	(15,937,023,202)	202,725,038,035

부 채	72,985,365,057	20,245,032,564	1,116,142,018	94,346,539,639	(16,990,810,181)	77,355,729,458

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	방 직	임대부문	보고부문합계	제 거	연결합계

국 내	해 외

자 산	188,344,899,986	7,874,970,486	14,562,374,176	210,782,244,648	(13,051,947,697)	197,730,296,951

부 채	66,871,631,937	17,917,856,720	1,204,501,196	85,993,989,853	(14,341,849,340)	71,652,140,513

(4) 보고기간말 현재 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구 분	한국	미주	중국	유럽	아시아 등	내부거래조정	조정후금액

총매출액	38,677,758,985	8,106,559,127	547,938,307	190,410,689	138,051,239	(400,178,067)	47,260,540,280

내부매출액	(85,533,200)	-	(314,644,867)	-	-	400,178,067	-

순매출액	38,592,225,785	8,106,559,127	233,293,440	190,410,689	138,051,239	-	47,260,540,280

(전분기)

(단위: 원)

구 분	한국	미주	중국	유럽	아시아 등	내부거래조정	조정후금액

총매출액	32,828,660,929	4,962,204,902	4,261,878,829	264,503,201	152,059,178	(2,749,912,351)	39,719,394,688

내부매출액	(1,424,206,362)	-	(1,325,705,989)	-	-	2,749,912,351	-

순매출액	31,404,454,567	4,962,204,902	2,936,172,840	264,503,201	152,059,178	-	39,719,394,688

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	34,658,489,268	34,658,489,268

매출채권 및 기타수취채권(주1)	-	-	31,150,258,271	31,150,258,271

장기금융상품	-	-	10,000,000	10,000,000

기타금융자산	-	-	4,994,000	4,994,000

당기손익-공정가치 금융자산	1,517,537,073	-	-	1,517,537,073

합 계	1,517,537,073	-	65,823,741,539	67,341,278,612

(주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다.

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

장ㆍ단기차입금,등	-	44,859,288,341	44,859,288,341

매입채무, 미지급금 및 기타지급채무(주1)	-	13,426,645,306	13,426,645,306

리스부채(주1)	-	763,925,694	763,925,694

합 계	-	59,049,859,341	59,049,859,341

(주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다.

(전기말)

1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	16,507,981,339	16,507,981,339

매출채권 및 기타수취채권(주1)	-	-	28,847,360,929	28,847,360,929

장기금융상품	-	-	10,000,000	10,000,000

기타금융자산	-	-	4,994,000	4,994,000

당기손익-공정가치 금융자산	11,356,556,195	-	-	11,356,556,195

합 계	11,356,556,195	-	45,370,336,268	56,726,892,463

(주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다.

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

장ㆍ단기차입금,등	-	36,247,602,399	36,247,602,399

매입채무, 미지급금 및 기타지급채무(주1)	-	16,155,044,952	16,155,044,952

리스부채(주1)	-	873,875,380	873,875,380

합 계	-	53,276,522,731	53,276,522,731

(주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	수익	비용

상각후원가 금융자산	57,247,149	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	319,662,049	274,046,104

상각후원가 금융부채	-	356,449,877

기타금융부채(리스)	-	11,005,110

합 계	376,909,198	641,501,091

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	수익	비용

상각후원가측정금융자산	403,762,674

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	34,523,077

상각후원가측정금융부채	-	289,441,104

합계	403,762,674	323,964,181

7. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	34,658,489,268	16,507,981,339

합 계	34,658,489,268	16,507,981,339

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 매각예정자산의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	1,791,687,110	2,382,606,044

합 계	1,791,687,110	2,382,606,044

현금흐름표상의 기말 현금및현금성자산 36,450,176,378원은 매각예정자산의 현금및현금성자산을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	하나은행 외	10,000,000	10,000,000	당좌개설보증금

합 계	10,000,000	10,000,000

8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	34,785,419,619	32,117,994,118

차감: 대손충당금	(6,380,136,172)	(6,797,471,358)

매출채권(순액)	28,405,283,447	25,320,522,760

미수금	3,201,415,699	3,973,588,695

차감: 대손충당금	(1,401,545,935)	(1,401,545,935)

미수금(순액)	1,799,869,764	2,572,042,760

미수수익	15,030,627	28,721,803

예치보증금	113,127,683	109,126,856

합 계	30,333,311,521	28,030,414,179

상기 매출채권 및 기타수취채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다.

다음은 매출채권의 보고기간말 현재의 연령분석 내역입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 미만	28,593,459,011	24,354,275,596

6개월 초과 12개월 이하	939,011,444	2,017,009,449

12개월 초과	5,252,949,164	5,746,709,073

대손충당금	(6,380,136,172)	(6,797,471,358)

합 계	28,405,283,447	25,320,522,760

(2) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 차감전 장부가액은 다음의 통화로 표시됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

원화	19,432,131,665	18,802,743,787

외화 달러	18,682,861,963	17,426,687,685

합 계	38,114,993,628	36,229,431,472

(3) 보고기간말 현재 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	당분기초	대손상각비	대손충당금환입	환율효과	당분기말

매출채권 대손충당금	6,797,471,358	-	(417,335,186)	-	6,380,136,172

미수금 대손충당금	1,401,545,935	-	-	-	1,401,545,935

합 계	8,199,017,293	-	(417,335,186)	-	7,781,682,107

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	전기초	대손상각비	대손충당금환입	환율효과	전기말

매출채권 대손충당금	5,767,486,149	1,026,726,831	-	3,258,378	6,797,471,358

미수금 대손충당금	1,401,458,960	419,848	(332,873)	-	1,401,545,935

합 계	7,168,945,109	1,027,146,679	(332,873)	3,258,378	8,199,017,293

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와 관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

9. 공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	1,517,537,073	11,356,556,195

합 계	1,517,537,073	11,356,556,195

(2) 보고기간말 현재 공정가치금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가액(또는 순자산가액)	장부가액

지분증권	(주)한국경제일보(주1)	574주	0.0031%	19,996,000	19,996,000	19,996,000

대구시민프로축구단(주1)	200주	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타주식	-	-	1,603,800,000	-	-

채무증권	하이투자증권 단기채펀드랩	-	-	1,000,000,000	997,734,413	997,734,413

엔에이치투자증권단기채스텝업	-	-	500,000,000	498,806,660	498,806,660

합 계	3,124,796,000	1,517,537,073	1,517,537,073

(주1) 당사는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융자산은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가액(또는 순자산가액)	장부가액

지분증권	(주)한국경제일보(주1)	574주	0.0031%	19,996,000	19,996,000	19,996,000

대구시민프로축구단(주1)	200주	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

채권 및 주식 등	-	-	9,689,221,933	9,827,107,304	9,827,107,304

기타주식(주2)	-	-	1,603,800,000	-	-

채무증권	하이투자증권 단기채펀드랩	-	-	1,000,000,000	1,007,462,319	1,007,462,319

엔에이치투자증권 단기채스텝업	-	-	500,000,000	500,990,572	500,990,572

합 계	12,814,017,933	11,356,556,195	11,356,556,195

(주1) 연결실체 는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융자산은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. (주2) 전기말 가비삼합자조합 지분증권은 당기에 종속기업으 로 재분류됨에 따라 조합이 보유하고 있는 지분증권을 표시하였습니다. 한편, 전기의 채무증권을 기타금융자산으로 재분류 하였습니다.

10. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체 의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	4,994,000	4,994,000

합 계	4,994,000	4,994,000

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가액(또는 순자산가액)	장부가액

채무증권	국공채	-	-	4,994,000	4,994,000	4,994,000

후순위채권	-	-	448,800,000	-	-

합 계	453,794,000	4,994,000	4,994,000

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가액(또는 순자산가액)	장부가액

채무증권	국공채	-	-	4,994,000	4,994,000	4,994,000

후순위채권	-	-	448,800,000	-	-

합 계	453,794,000	4,994,000	4,994,000

11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	15,005,503,044	14,355,205,144

상품평가충당금	(324,491,770)	(289,225,542)

미착상품	3,717,857,192	7,122,569,591

제품	11,415,052,938	13,015,326,171

제품평가충당금	(699,349,317)	(334,289,193)

부산물	105,397	9,685

재공품	3,402,853,988	3,533,734,903

원재료	128,833,379	148,625,785

원재료평가충당금	(83,567,816)	(96,405,171)

저장품	1,545,273,504	1,731,568,909

합 계	34,108,070,539	39,187,120,282

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	66,918,351,592	-	66,918,351,592

건 물	13,510,299,294	(3,835,070,451)	9,675,228,843

구축물	896,094,366	(252,677,286)	643,417,080

기계장치	22,053,271,145	(18,345,650,507)	3,707,620,638

공구기구와비품	4,280,075,962	(3,913,148,295)	366,927,667

차량운반구	438,024,328	(416,430,063)	21,594,265

건설중인자산	49,264,000	-	49,264,000

사용권자산(건물)	1,155,529,831	(588,359,004)	567,170,827

사용권자산(차량)	121,057,999	(22,670,678)	98,387,321

합 계	109,421,968,517	(27,374,006,284)	82,047,962,233

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	66,918,351,592	-	66,918,351,592

건 물	13,363,499,294	(3,768,278,434)	9,595,220,860

구축물	885,094,366	(245,949,993)	639,144,373

기계장치	20,958,115,979	(18,181,705,706)	2,776,410,273

공구기구와비품	4,216,534,637	(3,899,176,390)	317,358,247

차량운반구	413,720,856	(413,562,135)	158,721

건설중인자산	150,364,000	-	150,364,000

사용권자산(건물) (주1)	1,156,464,752	(460,104,145)	696,360,607

사용권자산(차량) (주1)	91,638,126	(14,701,004)	76,937,122

합 계	108,153,783,602	(26,983,477,807)	81,170,305,795

(주1) 전기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용으로 사용권자산를 추가로 인식하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	당분기초	취득	대체	처분	손상차손	감가상각비	환율차이	당분기말

토 지	66,918,351,592	-	-	-	-	-	-	66,918,351,592

건 물	9,595,220,860	146,800,000	-	-	-	(66,792,017)	-	9,675,228,843

구축물	639,144,373	11,000,000	-	-	-	(6,727,293)	-	643,417,080

기계장치	2,776,410,273	994,055,166	101,100,000	-	-	(163,944,801)	-	3,707,620,638

공구기구와비품	317,358,247	71,811,239	-	(572)	-	(22,422,819)	181,572	366,927,667

차량운반구	158,721	22,700,000	-	-	-	(1,268,462)	4,006	21,594,265

건설중인자산	150,364,000	-	(101,100,000)	-	-	-	-	49,264,000

사용권자산(건물)	696,360,607	34,059,673	(34,089,583)	-	-	(133,624,948)	4,465,078	567,170,827

사용권자산(차량)	76,937,122	54,359,498	-	(23,529,415)	-	(9,379,884)	-	98,387,321

합 계	81,170,305,795	1,334,785,576	(34,089,583)	(23,529,987)	-	(404,160,224)	4,650,656	82,047,962,233

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	대체(주1,2)	처분	손상차손	감가상각비	환율차이	전기말

토 지	65,892,984,000	210,439,652	814,927,940	-	-	-	-	66,918,351,592

건 물	9,885,993,441	123,350,000	(117,075,538)	-	-	(300,622,117)	3,575,074	9,595,220,860

구축물	629,187,933	46,540,000	-	(9,799,999)	-	(26,783,561)	-	639,144,373

기계장치	5,557,768,808	1,982,812,667	(241,323,845)	(3,451,357,611)	(374,287,290)	(714,225,948)	17,023,492	2,776,410,273

공구기구와비품	255,436,079	156,889,860	(5,662,091)	(20,563,922)	-	(72,380,684)	3,639,005	317,358,247

차량운반구	14,432,161	5,950,000	(14,543,625)	(26,555)	-	(5,916,539)	263,279	158,721

건설중인자산	844,377,940	150,364,000	(844,377,940)	-	-	-	-	150,364,000

사용권자산(건물)	-	-	1,324,070,128	-	-	(627,709,521)	-	696,360,607

사용권자산(차량)	-	-	93,719,844	-	-	(16,782,722)	-	76,937,122

합 계	83,080,180,362	2,676,346,179	1,902,277,306	(3,481,748,087)	(374,287,290)	(1,764,421,092)	24,500,850	81,170,305,795

(주1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년1월1일)에 인식된 사용 권자산 2,094백만원 은 대체에 포함되어 있습니다. (주2) 주석16에서 설명하고 있는 바와 같이 매각예정자산으로 대체된 기계장치 115 백만원이 포함되어 있습니다. 또한, 주석 37에서 설명하고 있는 종속기업인 청도대원방직유한공사의 매각예정자산으로의 대체가 포함 되어 있습니다.

(3) 유형자산재평가

연결실체는 2014년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2016년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.1) 재평가기준일 : 2016년 12월 31일 2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 삼창감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.

3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시 지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하 여 토지가격을 결정하였습니다.

4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위:원)

분류별 유형자산	재평가 금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부가액

토 지	66,918,351,592	32,034,141,587

5) 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역

(단위:원)

분류별 유형자산	기초 잔액	증 가	감 소	기말잔액

토 지	27,209,683,805	-	-	27,209,683,805

13. 리스 (1)당분기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	567,170,827	696,360,607

차량운반구	98,387,321	76,937,122

합 계	665,558,148	773,297,729

(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	133,624,948	627,709,521

차량운반구	9,379,884	16,782,722

합 계	143,004,832	644,492,243

리스부채에 대한 이자비용	11,005,110	54,503,527

단기리스료	67,079,275	440,622,611

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,427,514	26,720,870

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	628,413,307	602,172,630	646,771,609	613,497,299

1년 초과 5년 이내	166,425,028	161,753,064	265,895,570	260,378,081

5년 초과	-	-	-	-

합 계	794,838,335	763,925,694	912,667,179	873,875,380

(4) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	602,172,630	613,497,299

비유동	161,753,064	260,378,081

합 계	763,925,694	873,875,380

14. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,771,562,907	-	4,771,562,907

건 물	13,067,562,807	(3,488,870,980)	9,578,691,827

합 계	17,839,125,714	(3,488,870,980)	14,350,254,734

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,771,562,907	-	4,771,562,907

건 물	13,067,562,807	(3,423,869,044)	9,643,693,763

합 계	17,839,125,714	(3,423,869,044)	14,415,256,670

(2) 보고기간말 현재 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	당분기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토 지	4,771,562,907	-	-	-	4,771,562,907

건 물	9,643,693,763	-	-	(65,001,936)	9,578,691,827

합 계	14,415,256,670	-	-	(65,001,936)	14,350,254,734

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각비	전기말

토 지	4,798,228,607	-	(26,665,700)	-	4,771,562,907

건 물	10,027,722,131	-	(123,213,549)	(260,814,819)	9,643,693,763

합 계	14,825,950,738	-	(149,879,249)	(260,814,819)	14,415,256,670

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	4,771,562,907	9,766,630,400	4,771,562,907	9,766,630,400

건 물	9,578,691,827	13,439,338,644	9,643,693,763	13,439,338,644

합 계	14,350,254,734	23,205,969,044	14,415,256,670	23,205,969,044

투자부동산의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부평가인의 평가보고서등을 이용하여 산정하였습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다. 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 분양 및 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분양 및 임대수익	49,147,200	52,213,700

분양 및 임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접비용	-	-

차감 계	49,147,200	52,213,700

15.무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	138,186,640	(70,464,189)	(66,482,240)	1,240,211

기타의무형자산	823,864,939	-	(554,864,939)	269,000,000

합 계	962,051,579	(70,464,189)	(621,347,179)	270,240,211

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	138,186,640	(70,228,941)	(66,482,240)	1,475,459

기타의무형자산	823,864,939	-	(554,864,939)	269,000,000

합 계	962,051,579	(70,228,941)	(621,347,179)	270,475,459

(2) 보고기간말 현재 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	당분기초	취득	처분	상각	손상차손	당분기말

산업재산권	1,475,459	-	-	(235,248)	-	1,240,211

기타의무형자산	269,000,000	-	-	-	-	269,000,000

합 계	270,475,459	-	-	(235,248)	-	270,240,211

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	처분	상각	손상차손	전기말

산업재산권	71,830,602	13,608,040	-	(17,480,943)	(66,482,240)	1,475,459

기타의무형자산	636,570,987	-	-	-	(367,570,987)	269,000,000

합 계	708,401,589	13,608,040	-	(17,480,943)	(434,053,227)	270,475,459

16. 매각예정자산

보고기간말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타매각예정자산(주1)	3,264,781,824	-	-	3,264,781,824

기계장치(주2)	937,218,344	(447,931,054)	(374,287,290)	115,000,000

합 계	4,202,000,168	(447,931,054)	(374,287,290)	3,379,781,824

(주1) 종속기업투자자산인 청도대원방직유한공사 3,265백만원에 대해 매각 절차를 진행하고 있습니다 (주석37 참조). (주2) 보유중인 기계장치에 대하여 매 각계획에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다.

17. 장기기타수취채권 보고기간말 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	816,946,750	816,946,750

한편, 장기기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

18. 기타유동 및 비유동자산 보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	486,363,163	493,959,425

선급비용	81,262,104	107,420,047

반품자산	450,245,735	522,054,782

기타유동자산 계	1,017,871,002	1,123,434,254

장기선급비용	8,085,000	8,085,000

기타비유동자산 계	8,085,000	8,085,000

합 계	1,025,956,002	1,131,519,254

19. 기타지급채무 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	1,587,267,905	1,577,065,764

수입보증금	438,806,457	451,806,457

미지급배당금	371,320	31,052,560

합 계	2,026,445,682	2,059,924,781

20. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차 입 처	당분기말	전기말

연이자율(%)	금액	금액

무역금융등	하나은행외	2.29	519,151,606	1,062,059,717

USANCE	LIBOR+0.70~1.80	43,859,514,469	34,704,920,416

합 계	44,378,666,075	35,766,980,133

(2) 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금종류	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	대한주택보증	-	480,622,266	480,622,266

차감:유동성대체	(19,224,890)	(19,224,890)

잔 액	461,397,376	461,397,376

상기 일반대출에 대하여는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). (3) 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 상환계획 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	합 계	상 환 금 액

1차년도	2차년도	3차년도	4차년도	5차년도 이후

장기차입금	480,622,266	19,224,890	19,224,890	19,224,890	19,224,890	403,722,706

21. 장기기타지급채무 보고기간말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	명목가액	장부가액(공정가치)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

임대보증금	640,060,000	639,660,000	640,060,000	639,660,000

22. 기타(비)유동부채 및 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	428,539,644	371,964,135

선수금	1,405,734,983	1,353,310,938

반품부채	537,017,694	595,317,449

기타유동부채 (계)	2,371,292,321	2,320,592,522

이연수익(주1)	19,044,915	25,083,254

장기미지급비용	27,604,732	27,800,751

기타비유동부채 (계)	46,649,647	52,884,005

합 계	2,417,941,968	2,373,476,527

(주1) 연결실체는 사업재편의 일환으로 온라인 비지니스 사업을 구축하고 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 또한, 당분기말까지 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 19백만원의 수익을 이연하였습니다 .

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 리스부채	602,172,630	613,497,299

유동성기타금융부채 (계)	602,172,630	613,497,299

비유동성 리스부채	161,753,064	260,378,081

비유동성기타금융부채 (계)	161,753,064	260,378,081

합 계	763,925,694	873,875,380

23. 매각예정부채

당분기말 및 전기말 현재 매각예정부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타의매각예정부채(주1)	2,680,044,283	3,112,992,349

합 계	2,680,044,283	3,112,992,349

(주1) 매각예정 종속기업인 청도대원방직유한공사의 부채에 대해 2,680백만원 을 매각예정부채로 분류하였습니다 (주석37참조).

24. 퇴직급여제도

연결실체 중 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,738,980,127	9,840,512,776

사외적립자산의 공정가치	(7,672,297,133)	(8,046,689,479)

국민연금전환금의 공정가치	(9,005,350)	(9,005,350)

확정급여부채 금액	2,057,677,644	1,784,817,947

(2) 당분기 및 전기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

근무원가	348,910,005	331,454,486

이자비용	38,367,696	47,172,877

사외적립자산의 기대수익	(30,564,873)	(40,717,245)

종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용	356,712,828	337,910,118

상기의 총 비용은 전액 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.이에 따라 산출된 당분기의 법인세비용은 141백만원이며, 당분기 평균유효세율은 74.21%입니다.

26. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,650,000,000	2,650,000,000

임의적립금(주2)	123,038,373,034	139,576,655,889

미처분이익잉여금(미처리결손금)	986,264,420	(15,248,861,164)

합 계	126,674,637,454	126,977,794,725

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 금융감독위원회가 제정한 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제56조 제1항에 의거 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 매 사업연도마다 일정금액이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 재무구조개선적립금은 동 규정 제56조 제2항에 따라 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없었습니다. 그러나 2007년 12월 21일 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금을 임의적립금으로 변경하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	126,977,794,725	144,501,648,757

당기순이익(손실)	(303,157,271)	(15,595,615,760)

보험수리적 손익대체	-	(404,304,173)

유형자산재평가이익 대체
(기타포괄손익누계액)	-	-

배당금지급	-	(1,538,400,000)

연결실체의변동	-	14,465,901

기말	126,674,637,454	126,977,794,725

27. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)은 당분기순이익(손실)을 자기주식을 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

- 계속영업 -

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분	49,119,684	(3,601,999,413)

가중평균유통보통주식수(*)	3,591,482	5,117,222

기본주당순이익(손실)	14	(704)

- 중단영업 -

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분	(352,276,955)	48,716,038

가중평균유통보통주식수(*)	3,591,482	5,117,222

기본주당순이익(손실)	(98)	10

(*)가중평균 유통보통주식수의 산정내용

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초보통유통주식수	5,300,000	5,300,000

자기주식	(1,708,518)	(182,778)

가중평균유통보통주식수	3,591,482	5,117,222

(3) 희석주당순이익(손실)당분기말과 전기말 현재 지배기업은 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

28. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출액

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속영업 :

제품 및 상품매출	47,000,549,002	39,642,797,988

분양 및 임대수입	68,041,200	76,596,700

기타매출	191,950,078	-

계속영업 소계	47,260,540,280	39,719,394,688

중단영업	589,720,131	29,530,925

합 계	47,850,260,411	39,748,925,613

(2) 매출원가

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속영업 :

제품 및 상품매출	43,678,225,793	38,216,104,650

분양 및 임대수입	-	-

기타매출	191,950,078	-

계속영업 소계	43,870,175,871	38,216,104,650

중단영업	472,292,028	4,586,823

합 계	44,342,467,899	38,220,691,473

29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업 :

급여	1,210,425,240	1,434,925,110

퇴직급여	110,287,613	410,942,392

복리후생비	209,652,470	271,186,016

여비교통비	38,206,089	52,496,620

전력수도료	3,787,942	4,859,601

세금과공과	61,327,299	191,617,886

임차료	73,379,083	279,907,346

수선비	6,550,298	14,343,481

보험료	9,525,758	15,338,340

통신비	25,398,671	26,984,541

광고선전비	1,600,000	1,600,000

연구비	28,388,543	7,454,245

비품비	458,364	509,545

접대비	38,699,410	62,869,297

운반비	122,315,902	87,980,860

소모품비	34,997,301	33,812,762

도서비	422,070	418,770

제회비	15,873,000	15,735,600

차량유지비	17,099,985	29,645,410

지급수수료	538,459,757	611,709,998

대손상각비	(417,335,186)	(129,210,221)

감가상각비	220,321,479	77,302,109

무형자산상각비	235,248	4,063,635

수출경비	95,135,725	299,372,636

계속영업소계	2,445,212,061	3,805,865,979

중단영업	302,865,262	172,707,553

합 계	2,748,077,323	3,978,573,532

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업 :

원재료와 저장품의 사용액	3,336,728,847	2,916,049,429

재공품의 변동	112,578,498	676,743,137

상품의매입	31,167,630,866	20,136,694,862

재고자산의 변동	2,638,519,886	7,782,455,546

종업원급여	4,245,279,692	4,545,993,050

퇴직(연금)급여	361,273,934	639,934,880

복리후생비	578,714,258	657,470,076

감가상각 및 기타상각비	(456,598,569)	138,742,544

외주가공비 및 수수료	3,047,575,645	2,461,269,639

수도.전력비	494,607,948	565,504,642

수출경비	95,135,725	299,372,636

제세공과금	112,386,096	243,754,110

보험료	30,134,864	48,618,357

임차료	73,379,083	399,907,346

수선비	68,335,766	74,170,899

기타영업비용	409,705,393	435,289,476

계속영업소계	46,315,387,932	42,021,970,629

중단영업	775,157,290	177,294,376

합 계	47,086,352,996	42,199,265,005

31. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업 :

급여	4,245,279,692	4,545,993,050

사회보장비용(4대보험)	384,283,105	406,280,006

퇴직(연금)급여	361,273,934	639,934,880

계속영업소계	4,990,836,731	5,592,207,936

중단영업	51,245,802	362,126,328

32. 기타손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업 :

외환차익	157,531,524	504,599,268

외화환산이익	1,295,980,547	403,505,376

원가차익	26,346,459	48,646,976

당기손익-공정가치금융자산처분이익	319,662,049	-

종속기업투자자산처분이익	94,925,000	-

유형자산처분이익	2,399,428	16,038,545

파생상품거래이익	2,140,000	-

기타	281,071,616	59,849,890

계속영업소계	2,180,056,623	1,032,640,055

중단영업	150,129,030	259,977,108

합 계	2,330,185,653	1,292,617,163

(2) 기타비 용

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업 :

외환차손	80,941,049	479,213,483

외화환산손실	1,810,103,969	667,519,131

원가차손	164,762,668	194,573,726

당기손익-공정가치금융자산평가손실	141,344,298	34,523,077

당기손익-공정가치금융자산처분손실	132,701,806	-

유형자산처분손실	-	3,927,764

기타	294,711,347	1,441,517,458

계속영업소계	2,624,565,137	2,821,274,639

중단영업	299,785,597	63,537,099

합 계	2,924,350,734	2,884,811,738

33. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업 :

이자수익	56,792,149	403,762,674

배당금수익	455,000	-

계속영업소계	57,247,149	403,762,674

중단영업	1,109,479	39,480

합 계	58,356,628	403,802,154

(2) 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업 :

이자비용	367,454,987	289,441,104

계속영업소계	367,454,987	289,441,104

중단영업	13,826,698	-

합 계	381,281,685	289,441,104

34. 담보제공자산 및 지급보증

보고기간말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액(설정금액)	차입금내역

KEB하나은행	공장토지 등	73,181,350,785	9,490,000,000	일반차입금

USD 19,500,000

우리은행	"	73,181,350,785	9,490,000,000	"

USD 19,500,000

한국수출입은행	재고자산	32,165,969,551	11,760,000,000	대출한도

신보유동화전문유한회사(주1)	후순위공모사채권	-	448,800,000

(주 1) 당 사는 후순위공모사채권에 대해 전액 손상 인식하였습니다.상기 KEB하나은행 및 우리은행 등에 대한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 인보증(72억, USD 44.7 백만불)을 제공받고 있습니다. 한편, 서울보증보험으로부터 1,080백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	임직원

(2) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	279,999,000	300,101,400

퇴직급여	23,614,190	8,640,580

합 계	303,613,190	308,741,980

36. 우발부채와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사건종류	사건명칭	소송금액	원고	피고	계류법원

2019가합106836	주주총회결의 취소의 소	100,000,000	서일원 외 8명	대한방직 주식회사	서울남부지방법원

보고기간말 현재 위에 열거된 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으나, 상기 소송사건이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다.

(2) 금융기관의 지급보증 및 기타 약정사항보고기간말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 및 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

제공자	약정금액	실행잔액	약정내용

KEB하나은행	USD 15,000,000	USD 13,500,707	수입신용장개설등

5,000,000,000	16,787,200	무역금융

우리은행	USD 15,000,000	USD 14,230,764	수입신용장개설등

2,700,000,000	-	무역금융

2,000,000,000	-	당좌차월약정등

신한은행	USD 10,000,000	USD 9,128,111	수입신용장개설등

국민은행	USD 3,000,000	USD 2,148,102	수입신용장개설등

대구은행	USD 3,500,000	USD 3,135,359	수입신용장개설등

농협은행	USD 4,500,000	USD 3,688,152	수입신용장개설등

한국수출입은행	5,000,000,000	-	대출약정

합 계	USD 51,000,000	USD 45,831,195

14,700,000,000	16,787,200

당분기말 현재 수입신용장과 관련하여 KEB하나등으로부터 미확정지급보증 12,167 백만원을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 KEB하나, 우리, 신한, 국민, 대구, 농협은행 약정과 관련하여 대표이사로부터 인보증을 제공받고 있습니다.

37. 중단영업 (1) 청도대원방직의 매각 종속기업인 청도대원방직유한공사는 2019년 11월 1일 동 이사회에서 매각계획 관련해서 의결하였습니다. 청도대원방직유한공사는 2019년 11월말 조업을 중단하였습니다.

(2) 중단영업손익의 분석 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다. 당분기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전분기 중단영업손익과 현금흐름은 재표시되었습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 분 기

매출액	589,720,131	29,530,925

매출원가	472,292,028	4,586,823

판매비와관리비	302,865,262	172,707,553

영업손익	(185,437,159)	(147,763,451)

영업외수익	151,238,509	260,016,588

영업외비용	313,612,295	63,537,099

법인세차감전순이익(손실)	(347,810,945)	48,716,038

법인세비용(이익)	-	-

중단영업손익	(347,810,945)	48,716,038

지배기업의 소유주지분	(352,276,955)	49,041,827

비지배지분	4,466,010	(325,789)

(3) 매각예정자산과 매각예정부채

(단위:원)

구분	당분기말	전기말