대한방직 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제69 (당) 분기 2021년 09월 30일 현재
제68 (전) 분기 2020년 09월 30일 현재
대한방직 주식회사

1. 회사의 개요 대한방직 주식회사 (이하 "당사")는 1953년 8월 10일에 면사, 화섬사 및 면직물 등의제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1973년 12월 28일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 보통주자본금은 5,300백만원이며, 당사의 주주는 대주주 설범 (19.88%) 및 기타 소액 주주로 구성 되어 있습니 다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - COVID-19 관련 임차료 면제ㆍ할인유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법의 적용 요건을 충족하는 경우, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 리스변경으로 회계처리하지 않고, 당기손익으로 인식합니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.한편, 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 금융위험관리 (1) 금융위험관리당 사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	CAD	GBP	VND	USD

외화자산

현금및현금성자산	4,080,122,599	-	-	-	607,783	2,435,355,871

매출채권및기타채권	26,175,368,867	671,753	6,593,710	3,384,800	-	23,007,286,205

장기기타수취채권	473,960,000	-	-	-	-	435,200,000

외화자산 합계	30,729,451,466	671,753	6,593,710	3,384,800	607,783	25,877,842,076

외화부채

매입채무	5,084,160,570	-	-	-	-	3,012,555,025

단기차입금	45,938,631,236	-	-	-	-	33,191,054,059

외화부채 합계	51,022,791,806	-	-	-	-	36,203,609,084

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,029,334,034)	2,029,334,034	(1,223,962,625)	1,223,962,625

JPY	67,175	(67,175)	-	-

CAD	659,371	(659,371)	-	-

GBP	338,480	(338,480)	-	-

VND	60,778	(60,778)	61,700	(61,700)

② 가격위험 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다.

③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

분기손익	(172,269,867)	172,269,867	(117,324,844)	117,324,844

2) 신용위 험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

( 단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,102,730,296	19,093,885,351

단기금융상품	18,950,727,405	8,992,200,002

장기금융상품	10,000,000	10,000,000

매출채권및기타수취채권	33,612,905,945	26,673,433,305

장기기타수취채권	1,777,197,150	721,898,750

3) 유동성 위험 유동 성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채와 차액 결제되는 파생금융상품을 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계

단기차입금	46,021,258,332	-	-	-	46,021,258,332

유동성장기부채	19,224,890	-	-	-	19,224,890

장기차입금	-	19,224,890	57,674,670	365,272,926	442,172,486

사채	357,700,000	10,340,155,191	-	-	10,697,855,191

매입채무	10,532,369,198	-	-	-	10,532,369,198

미지급금	3,445,738,109	-	-	-	3,445,738,109

기타지급채무	1,799,082,854	-	-	-	1,799,082,854

장기기타지급채무	-	570,000,000	-	71,060,000	641,060,000

유동리스부채	599,243,352	-	-	-	599,243,352

비유동리스부채	-	525,226,552	1,235,200,374	-	1,760,426,926

합계	62,774,616,735	11,454,606,633	1,292,875,044	436,332,926	75,958,431,338

(2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	56,382,483,803	43,627,631,626

차감: 현금및현금성자산	(12,102,730,296)	(19,093,885,351)

차감: 단기금융상품	(18,950,727,405)	(8,992,200,002)

순차입금	25,329,026,102	15,541,546,273

자본총계	137,251,390,632	134,626,238,977

총자본	162,580,416,734	150,167,785,250

자본조달비율	15.58%	10.35%

(3) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	12,102,730,296	12,102,730,296	19,093,885,351	19,093,885,351

단기금융상품	18,950,727,405	18,950,727,405	8,992,200,002	8,992,200,002

매출채권및기타수취채권	33,612,905,945	33,612,905,945	26,673,433,305	26,673,433,305

장기금융상품	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

장기기타수취채권	1,777,197,150	1,777,197,150	721,898,750	721,898,750

소계	66,453,560,796	66,453,560,796	55,491,417,408	55,491,417,408

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	10,523,071,146	10,523,071,146	10,020,996,000	10,020,996,000

금융자산 합계	76,976,631,942	76,976,631,942	65,512,413,408	65,512,413,408

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타지급채무	12,331,452,052	12,331,452,052	9,904,042,510	9,904,042,510

미지급금	3,445,738,109	3,445,738,109	3,295,918,825	3,295,918,825

유동리스부채	515,526,903	515,526,903	297,216,295	297,216,295

단기차입금	45,938,631,236	45,938,631,236	33,191,054,059	33,191,054,059

유동성장기부채	19,224,890	19,224,890	19,224,890	19,224,890

장기기타지급채무	641,060,000	641,060,000	640,660,000	640,660,000

사채	9,982,455,191	9,982,455,191	9,975,180,191	9,975,180,191

장기차입금	442,172,486	442,172,486	442,172,486	442,172,486

비유동리스부채	1,628,497,989	1,628,497,989	103,918,563	103,918,563

금융부채 합계	74,944,758,856	74,944,758,856	57,869,387,819	57,869,387,819

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(당분기말)

당기손익-공정가치 금융자산

하나로공모주 투자신탁	502,075,146	-	-	502,075,146

시장성 없는 지분증권	-	-	10,020,996,000	10,020,996,000

금융자산 합계	502,075,146	-	10,020,996,000	10,523,071,146

(전기말)

당기손익-공정가치 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	10,020,996,000	10,020,996,000

금융자산 합계	-	-	10,020,996,000	10,020,996,000

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말1) 금융자산

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정
금융자산	합계

현금및현금성자산	-	12,102,730,296	12,102,730,296

단기금융상품	-	18,950,727,405	18,950,727,405

매출채권및기타수취채권	-	33,612,905,945	33,612,905,945

당기손익-공정가치 금융자산	10,523,071,146	-	10,523,071,146

장기금융상품	-	10,000,000	10,000,000

장기기타수취채권	-	1,777,197,150	1,777,197,150

합계	10,523,071,146	66,453,560,796	76,976,631,942

2) 금융부채

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정
금융부채	합계

매입채무및기타지급채무	-	12,331,452,052	12,331,452,052

미지급금	-	3,445,738,109	3,445,738,109

유동성장기부채	-	19,224,890	19,224,890

유동리스부채	-	515,526,903	515,526,903

단기차입금	-	45,938,631,236	45,938,631,236

장기기타지급채무	-	641,060,000	641,060,000

사채	-	9,982,455,191	9,982,455,191

장기차입금	-	442,172,486	442,172,486

비유동리스부채	-	1,628,497,989	1,628,497,989

합계	-	74,944,758,856	74,944,758,856

② 전기말1) 금융자산

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정
금융자산	합계

현금및현금성자산	-	19,093,885,351	19,093,885,351

단기금융상품	-	8,992,200,002	8,992,200,002

매출채권및기타수취채권	-	26,673,433,305	26,673,433,305

당기손익-공정가치 금융자산	10,020,996,000	-	10,020,996,000

장기금융상품	-	10,000,000	10,000,000

장기기타수취채권	-	721,898,750	721,898,750

합계	10,020,996,000	55,491,417,408	65,512,413,408

2) 금융부채

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정
금융부채	합계

매입채무및기타지급채무	-	9,904,042,510	9,904,042,510

미지급금	-	3,295,918,825	3,295,918,825

유동성장기부채	-	19,224,890	19,224,890

유동리스부채	-	297,216,295	297,216,295

단기차입금	-	33,191,054,059	33,191,054,059

장기기타지급채무	-	640,660,000	640,660,000

사채	-	9,975,180,191	9,975,180,191

장기차입금	-	442,172,486	442,172,486

비유동리스부채	-	103,918,563	103,918,563

합계	-	57,869,387,819	57,869,387,819

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금융상품의 범주별 손익은 다음과같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비	(45,917,167)	-	-	(45,917,167)

이자수익	184,273,141	-	-	184,273,141

배당금수익	-	28,700	-	28,700

외환차익	1,992,655,270	-	(740,902,873)	1,251,752,397

외화환산이익	888,563,339	-	-	888,563,339

파생상품거래이익	4,905,000	-	-	4,905,000

이자비용	-	-	(587,748,332)	(587,748,332)

외환차손	(249,004,637)	-	(1,090,830,181)	(1,339,834,818)

외화환산손실	(13,820,333)	-	(1,850,141,663)	(1,863,961,996)

파생상품평가손실	-	-	(220,000)	(220,000)

기타의대손상각비	(40,607,588)	-	-	(40,607,588)

파생상품거래손실	(4,690,000)	-	-	(4,690,000)

합계	2,716,357,025	28,700	(4,269,843,049)	(1,553,457,324)

② 전분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비(환입)	1,296,490,346	-	-	1,296,490,346

이자수익	210,146,423	-	-	210,146,423

배당금수익	-	28,700	-	28,700

외환차익	819,069,861	-	(45,475,753)	773,594,108

외화환산이익	63,086,529	-	636,280,104	699,366,633

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	12,291,578	-	12,291,578

파생상품거래이익	6,080,000	-	6,080,000

이자비용	-	(772,393,010)	(772,393,010)

외환차손	(502,184,781)	(1,181,834,549)	(1,684,019,330)

외화환산손실	(200,493,058)	(24,822,407)	(225,315,465)

기타금융자산손상차손	(34,994,000)	-	-	(34,994,000)

기타의대손상각비	(6,280,000)	-	-	(6,280,000)

합계	1,650,921,320	12,320,278	(1,388,245,615)	274,995,983

6. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,944,787	1,703,717

예금 등	12,100,785,509	19,092,181,634

합계	12,102,730,296	19,093,885,351

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(2) 당분말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	국민은행	4,618,023	4,615,723	제3자 공동명의

7. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	18,950,727,405	10,000,000	8,992,200,002	10,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	하나은행 외	10,000,000	10,000,000	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	39,340,450,827	32,182,865,620

차감: 대손충당금	(6,360,424,659)	(6,314,507,492)

매출채권(순액)	32,980,026,168	25,868,358,128

기타수취채권

미수금	2,006,237,543	2,237,702,717

차감: 대손충당금	(1,528,580,866)	(1,575,504,885)

미수금(순액)	477,656,677	662,197,832

미수수익	29,003,562	19,522,334

예치보증금	126,219,538	123,355,011

소계	632,879,777	805,075,177

합계	33,612,905,945	26,673,433,305

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구분	6개월 이하	6개월~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	32,909,953,115	267,825,639	6,162,672,073	39,340,450,827

대손충당금	(469,621,188)	(79,129,115)	(5,811,674,356)	(6,360,424,659)

합계	32,440,331,927	188,696,524	350,997,717	32,980,026,168

② 전기말

(단위 : 원)

구분	6개월 이하	6개월~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	25,991,926,890	1,150,165,728	5,040,773,002	32,182,865,620

대손충당금	(687,211,601)	(860,280,029)	(4,767,015,862)	(6,314,507,492)

합계	25,304,715,289	289,885,699	273,757,140	25,868,358,128

당사는 매출채권에 대하여 K-IFRS 제1109호에 따라 기대신용손실모형에 의하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 기타수취채권은 개별평가를 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권의 대손충당금 차감전 장부가액은 다음의 통화로 표시됩니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

원화	13,189,532,724	9,207,809,914

외화 달러	26,150,918,103	22,975,055,706

합계	39,340,450,827	32,182,865,620

(4) 당분기와 전기 중 매출채권과 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권 대손충당금	6,314,507,492	45,917,167	-	-	6,360,424,659

미수금 대손충당금	1,575,504,885	1,847,588	-	(48,771,607)	1,528,580,866

합계	7,890,012,377	47,764,755	-	(48,771,607)	7,889,005,525

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권 대손충당금	17,875,871,283	-	(1,474,707,800)	(10,086,655,991)	6,314,507,492

미수금 대손충당금	1,575,504,885	-	-	-	1,575,504,885

합계	19,451,376,168	-	(1,474,707,800)	(10,086,655,991)	7,890,012,377

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	10,020,996,000	10,020,996,000

채무증권	502,075,146	-

합계	10,523,071,146	10,020,996,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권	(주)한국경제일보(*)	574주	0.0031%	19,996,000	19,996,000	19,996,000

대구시민프로축구단(*)	200주	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

유일온기업제1호기업재무안정사모투자합자회사	-	18.18%	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000

채무증권	NH-Amundi 하나로공모주 투자신탁	-	-	500,000,000	502,075,146	502,075,146

합계	10,520,996,000	10,523,071,146	10,523,071,146

(*) 당사는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 계상하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구분	회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권	(주)한국경제일보(*)	574주	0.0031%	19,996,000	19,996,000	19,996,000

대구시민프로축구단(*)	200주	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

유일온기업제1호기업재무안정사모투자합자회사	-	18.18%	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000

합계	10,020,996,000	10,020,996,000	10,020,996,000

(*) 당사는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 계상하였습니다.

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,352,222,041	(122,057,604)	11,230,164,437

미착상품	6,002,954,925	-	6,002,954,925

제품	16,408,373,584	(1,630,481,131)	14,777,892,453

부산물	71,754	-	71,754

재공품	2,821,539,583	-	2,821,539,583

원재료	7,197,974,131	(37,909,670)	7,160,064,461

저장품	1,977,187,955	-	1,977,187,955

합계	45,760,323,973	(1,790,448,405)	43,969,875,568

② 전기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,077,725,682	(223,709,866)	9,854,015,816

미착상품	5,117,532,793	-	5,117,532,793

제품	14,551,376,041	(1,572,963,318)	12,978,412,723

부산물	58,318	-	58,318

재공품	2,802,030,711	-	2,802,030,711

원재료	6,025,541,274	(75,018,136)	5,950,523,138

저장품	1,557,928,910	-	1,557,928,910

합계	40,132,193,729	(1,871,691,320)	38,260,502,409

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	77,506,440,000	-	-	77,506,440,000

건물	13,901,879,336	(4,271,137,105)	-	9,630,742,231

구축물	943,744,366	(293,914,608)	-	649,829,758

기계장치	23,069,081,125	(18,847,462,320)	(202,803,600)	4,018,815,205

공구기구와비품	3,626,964,797	(2,765,458,888)	-	861,505,909

차량운반구	422,130,961	(399,608,627)	-	22,522,334

건설중인자산	99,225,455	-	-	99,225,455

사용권자산(건물)	2,272,483,026	(228,164,030)	-	2,044,318,996

사용권자산(차량)	231,749,006	(102,861,959)	-	128,887,047

합계	122,073,698,072	(26,908,607,537)	(202,803,600)	94,962,286,935

② 전기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	77,506,440,000	-	77,506,440,000

건물	13,906,410,396	(4,068,726,565)	9,837,683,831

구축물	943,744,366	(273,017,987)	670,726,379

기계장치	22,211,256,615	(18,860,349,872)	3,350,906,743

공구기구와비품	4,381,463,939	(3,898,066,840)	483,397,099

차량운반구	413,630,961	(396,648,294)	16,982,667

건설중인자산	156,968,000	-	156,968,000

사용권자산(건물)	1,087,365,532	(905,361,190)	182,004,342

사용권자산(차량)	206,161,054	(54,539,435)	151,621,619

합계	120,813,440,863	(28,456,710,183)	92,356,730,680

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	대체(*)	재평가	처분	상각	기말

토지	77,506,440,000	-	-	-	-	-	77,506,440,000

건물	9,837,683,831	-	-	-	(1,000)	(206,940,600)	9,630,742,231

구축물	670,726,379	-	-	-	-	(20,896,621)	649,829,758

기계장치	3,350,906,743	1,020,591,986	132,578,000	-	(38,377)	(485,223,147)	4,018,815,205

공구기구와비품	483,397,099	500,153,590	4,800,000	-	(160,962)	(126,683,818)	861,505,909

차량운반구	16,982,667	8,500,000	-	-	-	(2,960,333)	22,522,334

건설중인자산	156,968,000	79,635,455	(137,378,000)	-	-	-	99,225,455

사용권자산(건물)	182,004,342	-	2,240,843,249	-	-	(378,528,595)	2,044,318,996

사용권자산(차량)	151,621,619	-	25,587,952	-	-	(48,322,524)	128,887,047

합계	92,356,730,680	1,608,881,031	2,266,431,201	-	(200,339)	(1,269,555,638)	94,962,286,935

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 사용권자산의 계약 갱신 등 입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	대체(*)	재평가	처분	상각	기말

토지	66,918,351,592	-	124,033,797	10,464,054,611	-	-	77,506,440,000

건물	9,595,220,860	469,119,779	49,264,000	-	-	(275,920,808)	9,837,683,831

구축물	639,144,373	58,650,000	-	-	-	(27,067,994)	670,726,379

기계장치	2,776,410,273	1,504,959,556	101,100,000	-	(344,560,211)	(687,002,875)	3,350,906,743

공구기구와비품	312,733,604	288,941,050	-	-	(15,650,751)	(102,626,804)	483,397,099

차량운반구	59,461	39,635,000	-	-	-	(22,711,794)	16,982,667

건설중인자산	150,364,000	156,968,000	(150,364,000)	-	-	-	156,968,000

사용권자산(건물)	591,401,090	-	54,704,756	-	-	(464,101,504)	182,004,342

사용권자산(차량)	76,937,122	-	123,370,080	-	-	(48,685,583)	151,621,619

합계	81,060,622,375	2,518,273,385	302,108,633	10,464,054,611	(360,210,962)	(1,628,117,362)	92,356,730,680

(*) 투자부동산에서의 대체 및 건설중인자산의 본계정 대체 등 입니다.

(3) 유형자산 재평가1) 재평가기준일 : 2020년 12월 31일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.

3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제반요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 원)

구분	재평가 금액	원가모형 장부금액

토지	77,506,440,000	32,158,175,384

5) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	35,371,646,401	-	-	35,371,646,401

12. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부동산	2,044,318,996	182,004,342

차량운반구	128,887,047	151,621,619

합계	2,173,206,043	333,625,961

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산상각비

부동산	378,528,595	346,733,569

차량운반구	48,322,524	33,622,481

합계	426,851,119	380,356,050

리스부채에 대한 이자비용	48,299,846	27,780,090

단기리스료	91,048,639	129,726,731

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	23,338,239	19,134,678

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	599,243,352	515,526,903	305,520,970	297,216,295

1년 초과 5년 이내	1,760,426,926	1,628,497,989	110,889,800	103,918,563

합계	2,359,670,278	2,144,024,892	416,410,770	401,134,858

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	515,526,903	297,216,295

비유동리스부채	1,628,497,989	103,918,563

합계	2,144,024,892	401,134,858

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,647,529,110	-	4,647,529,110

건물	12,992,951,705	(3,852,135,593)	9,140,816,112

합계	17,640,480,815	(3,852,135,593)	13,788,345,222

② 전기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,647,529,110	-	4,647,529,110

건물	12,992,951,705	(3,658,081,076)	9,334,870,629

합계	17,640,480,815	(3,658,081,076)	13,982,399,739

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	기말

토지	4,647,529,110	-	-	4,647,529,110

건물	9,334,870,629	-	(194,054,517)	9,140,816,112

합계	13,982,399,739	-	(194,054,517)	13,788,345,222

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	대체(*)	상각	기말

토지	4,771,562,907	-	(124,033,797)	-	4,647,529,110

건물	9,643,693,763	-	(50,083,779)	(258,739,355)	9,334,870,629

합계	14,415,256,670	-	(174,117,576)	(258,739,355)	13,982,399,739

(*) 유형자산으로의 대체입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

토지	4,647,529,110	11,362,085,800	4,647,529,110	10,525,744,400

건물	9,140,816,112	13,388,887,644	9,334,870,629	13,401,323,773

합계	13,788,345,222	24,750,973,444	13,982,399,739	23,927,068,173

(*) 투자부동산의 공정가치는 감정평가액과 공시지가로 산정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

임대수익	151,272,273	147,577,400

운용비용	195,654,916	195,302,461

순손익	(44,382,643)	(47,725,061)

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	139,748,760	(71,757,185)	(66,482,240)	1,509,335

기타의무형자산	823,864,939	-	(554,864,939)	269,000,000

합계	963,613,699	(71,757,185)	(621,347,179)	270,509,335

② 전기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	139,748,760	(71,148,607)	(66,482,240)	2,117,913

기타의무형자산	823,864,939	-	(554,864,939)	269,000,000

합계	963,613,699	(71,148,607)	(621,347,179)	271,117,913

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	2,117,913	-	-	(608,578)	1,509,335

기타의무형자산	269,000,000	-	-	-	269,000,000

합계	271,117,913	-	-	(608,578)	270,509,335

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	1,475,459	1,562,120	-	(919,666)	2,117,913

기타의무형자산	269,000,000	-	-	-	269,000,000

합계	270,475,459	1,562,120	-	(919,666)	271,117,913

15. 종속기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말	소재지	주요영업활동

PT. TAIHAN INDONESIA	PT. TAIHAN INDONESIA	인도네시아	무역업

대한방직(상해)유한공사	대한방직(상해)유한공사	중국	무역업

가비삼합자조합	가비삼합자조합	대한민국	투자자문업

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

PT. TAIHAN INDONESIA	99.83%	963,836,200	-	963,836,200	-

대한방직(상해)유한공사	100.00%	268,385,000	268,385,000	268,385,000	268,385,000

가비삼합자조합	70.51%	1,155,000,000	-	1,155,000,000	-

합계	2,387,221,200	268,385,000	2,387,221,200	268,385,000

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득	처분	기말

PT. TAIHAN INDONESIA(*)	-	-	-	-

대한방직(상해)유한공사	268,385,000	-	-	268,385,000

가비삼합자조합(*)	-	-	-	-

합계	268,385,000	-	-	268,385,000

(*) 당분기 이전 투자주식 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득	처분	기말

청도대원방직유한공사(*)	-	-	-	-

PT. TAIHAN INDONESIA(*)	-	-	-	-

대한방직(상해)유한공사	268,385,000	-	-	268,385,000

가비삼합자조합(*)	-	-	-	-

삼성솔루션 0CI0 전문투자형사모증권투자신탁 3호	10,000,000,000	-	(10,000,000,000)	-

합계	10,268,385,000	-	(10,000,000,000)	268,385,000

(*) 전기 이전 투자주식 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 종속기업투자자산의 손상검사종속기업투자자산에 대하여 원가법을 적용하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상징후를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

16. 장기기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

보증금	1,777,197,150	721,898,750

장기대여금	473,960,000	435,200,000

대손충당금	(473,960,000)	(435,200,000)

합계	1,777,197,150	721,898,750

1 7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	548,640,285	-	191,352,601	-

선급비용	224,446,897	6,930,000	122,007,555	6,930,000

반품자산	339,242,503	-	551,767,363	-

합계	1,112,329,685	6,930,000	865,127,519	6,930,000

18. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	1,183,405,077	1,909,183,312

수입보증금	615,306,457	594,306,457

미지급배당금	371,320	371,320

합 계	1,799,082,854	2,503,861,089

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

USANCE	하나은행 외	LIBOR+0.30%~1.00%	45,538,079,599	32,896,272,657

기타차입	우리은행 외	-	400,551,637	294,781,402

합계	45,938,631,236	33,191,054,059

상기 차입금과 관련하여 당사의 유 형자산 이 담 보로 제공되어 있습니 다 . (주석36참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반대출	대한주택보증	무이자	461,397,376	461,397,376

차감:유동성대체	(19,224,890)	(19,224,890)

장기차입금	442,172,486	442,172,486

상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환 예정입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	상환금액

1차년도	19,224,890

2차년도	19,224,890

3차년도	19,224,890

4차년도	19,224,890

5차년도 이후	384,497,816

합계	461,397,376

20. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제47회 무보증사모사채	2020.07.23	2023.07.23	3.577%	10,000,000,000	10,000,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(17,544,809)	(24,819,809)

합계	9,982,455,191	9,975,180,191

(*) 상기 사채는 만기일에 사채원금의 100%를 상환할 예정입니다. 한편, 동 사채는 교보증권이 인수한 후 신보2020제11차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다.이와 관련하여 당사는 전기에 후순위채 390백만원을 취득하였습니다.

21. 장기기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	641,060,000	640,660,000

22. 기타 부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	455,755,332	-	403,750,447	-

선수금	922,807,276	-	1,386,697,735	-

반품부채	416,983,169	-	680,063,906	-

이연수익(*)	28,393,861	-	21,118,552	-

장기미지급비용	-	28,751,633	-	29,965,148

합계	1,823,939,638	28,751,633	2,491,630,640	29,965,148

(*) 당사는 사업재편의 일환으로 온라인 비지니스 사업을 구축하고 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 이와 관련하여, 당분기말까지 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치만 큼 수익을 이연하고 있습니다.

23. 확정급여부채 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,898,720,345	11,454,474,303

사외적립자산의 공정가치	(9,203,572,880)	(8,639,954,240)

국민연금전환금	(9,005,350)	(9,005,350)

확정급여부채	2,686,142,115	2,805,514,713

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

근무원가	373,039,137	1,119,117,411	347,012,964	1,042,935,933

이자비용	35,950,437	107,851,311	37,835,190	114,038,076

사외적립자산의 기대수익	(12,885,893)	(72,637,817)	(30,141,198)	(90,847,269)

합계	396,103,681	1,154,330,905	354,706,956	1,066,126,740

상기의 총 비용은 전액 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

24. 충 당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	59,149,898	-	-

당사는 당분기 중 본사 사옥을 임차하여 이전하였으며, 임차계약 만료시 부담할 것으로 예상되는 복구비용을 충당부채로 설정하였습니다.

25. 이연법인세 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.이에 따라 산출된 당분기의 법 인세비용은 853 백만원(전분기 714백만원) 이며, 당분기 평균유효세율은 24.52 %(전분기 22.99%) 입니다.

26. 온실가스 배출권과 배출부채당분기말과 전기말 현재 당사의 계획기간내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구분	2020년	2021년	합계

무상할당배출권	30,353	27,047	57,400

배출량추정치	34,789	26,894	61,683

당사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 전기에 이월한 5천 tCO2 을 보유하 고 있어 당분기말 현재 배출부채(충당부채)로 계상할 금액은 없습니다.

27. 자본금 및 자기주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	5,300,000주	5,300,000주

주당금액	1,000원	1,000원

자본금	5,300,000,000	5,300,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

자기주식	1,708,518주	35,298,159,760	35,298,159,760	1,708,518주	35,298,159,760	35,298,159,760

28. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,650,000,000	2,650,000,000

임의적립금(*2)	124,667,274,089	123,038,373,034

미처분이익잉여금	2,625,151,655	1,628,901,055

합계	129,942,425,744	127,317,274,089

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 금융감독위원회가 제정한 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제56조 제1항에 의거 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 매 사업연도마다 일정금액 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 재무구조개선적립금은 동 규정제56조 제2항에 따라 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없었습니다. 그러나 2007년 12월 21일 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금을 임의적립금으로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	127,317,274,089	125,688,373,034

당기순이익	2,625,151,655	2,399,241,326

확정급여제도의 재측정요소	-	(770,340,271)

기말	129,942,425,744	127,317,274,089

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	972,544,689	2,625,151,655	948,331,329	2,390,636,676

가중평균유통보통주식수	3,591,482	3,591,482	3,591,482	3,591,482

기본주당순이익	270	730	264	665

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	5,300,000	5,300,000

자기주식(*)	(1,708,518)	(1,708,518)

가중평균유통보통주식수	3,591,482	3,591,482

(*) 자기주식수는 일자별 매입일을 기준으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(3) 당사는 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액당분기와 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

상품매출	22,094,786,982	61,766,289,983	16,066,823,534	53,588,899,466

제품매출	30,224,857,470	82,392,600,562	26,266,889,083	71,080,626,792

임대수입 등	455,446,192	1,311,265,625	330,257,513	866,979,024

합계	52,775,090,644	145,470,156,170	42,663,970,130	125,536,505,282

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	20,882,124,283	57,578,800,232	15,232,175,722	50,350,698,318

제품매출원가	26,289,489,586	72,268,612,548	22,715,647,311	63,597,426,988

임대원가 등	381,173,319	1,090,482,552	257,920,513	655,231,624

합계	47,552,787,188	130,937,895,332	38,205,743,546	114,603,356,930

31. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,261,154,357	3,735,299,151	1,221,791,730	3,564,062,160

퇴직급여	119,156,644	323,489,794	99,958,385	309,338,514

복리후생비	228,255,605	700,488,166	294,836,662	705,679,193

세금과공과	(2,828,864)	125,680,886	68,218,875	190,349,937

임차료	15,040,104	18,324,345	65,664,541	121,309,205

통신비	27,972,936	75,864,011	23,536,713	69,913,779

광고선전비	4,106	7,425,159	-	1,600,000

연구비	44,795,659	165,911,384	8,868,903	112,167,171

접대비	29,894,757	108,986,736	49,933,244	118,489,742

운반비	103,505,241	317,761,385	101,866,523	303,674,504

제회비	4,000,000	29,138,000	11,360,000	34,311,314

차량유지비	14,252,383	33,871,679	12,559,637	40,449,536

지급수수료	421,955,933	1,655,055,397	370,602,486	1,240,535,337

대손상각비(환입)	145,933,960	45,917,167	377,588,719	(1,296,490,346)

감가상각비	245,525,305	708,012,735	210,004,213	617,242,290

무형자산상각비	104,062	608,578	203,792	663,803

수출경비	108,328,832	281,945,856	87,633,252	249,338,517

기타비용	182,276,123	529,673,581	151,993,173	364,240,632

합계	2,949,327,143	8,863,454,010	3,156,620,848	6,746,875,288

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료와 저장품의 사용액	9,569,269,696	31,167,173,533	10,480,808,675	29,981,695,015

재공품의 변동	249,512,458	(175,499,934)	(291,901,277)	231,315,736

상품의 매입	32,707,373,499	99,592,358,165	33,217,596,836	85,553,861,301

재고자산의 변동	(4,573,985,383)	(27,201,321,147)	(13,654,526,878)	(24,523,853,883)

종업원급여	4,397,493,051	13,413,151,523	4,566,751,722	12,799,512,146

퇴직급여	396,103,681	1,154,330,905	350,944,706	1,062,297,477

복리후생비	652,847,919	1,985,594,171	681,456,801	1,888,958,724

대손상각비(환입)	145,933,960	45,917,167	377,588,719	(1,296,490,346)

감가상각비	501,197,055	1,464,218,733	458,728,487	1,348,555,939

외주가공비 및 수수료	5,046,898,656	14,277,030,855	3,885,618,640	10,647,634,813

수도전력비	536,058,170	1,481,821,952	422,609,409	1,316,492,869

수출경비	108,328,832	281,945,856	87,633,252	249,338,517

제세공과금	72,305,651	311,963,229	138,332,793	363,303,063

보험료	55,126,576	115,133,677	42,532,227	101,615,492

임차료	15,040,104	18,324,345	65,664,541	121,309,205

수선비	143,763,370	320,302,682	93,820,805	221,980,797

기타영업비용	478,847,036	1,548,903,630	438,704,936	1,282,705,353

합계	50,502,114,331	139,801,349,342	41,362,364,394	121,350,232,218

33. 종업원급여 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,397,493,051	13,413,151,523	4,566,751,722	12,799,512,146

사회보장비용(4대보험)	459,747,867	1,423,087,786	396,948,800	1,232,776,695

퇴직급여	396,103,681	1,154,330,905	350,944,706	1,062,297,477

합계	5,253,344,599	15,990,570,214	5,314,645,228	15,094,586,318

분기말 현재 종업원수	364명	350명

34. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	1,135,303,795	1,251,752,397	415,981,560	773,594,108

외화환산이익	558,567,629	888,563,339	647,554,447	699,366,633

유형자산처분이익	31,318,000	47,281,623	22,773,359	25,172,787

매각예정자산처분이익	-	-	37,310,000

종속기업투자자산처분이익	-	-	-	472,151,243

기타	25,719,967	103,256,777	165,108,240	464,581,670

합계	1,750,909,391	2,290,854,136	1,251,417,606	2,472,176,441

기타비용:

외환차손	1,066,497,773	1,339,834,818	793,911,151	1,684,019,330

외화환산손실	1,317,498,966	1,863,961,996	-	225,315,465

유형자산처분손실	-	-	11,577,749	11,577,749

유형자산폐기손실	-	161,962	-	-

기타의대손상각비	21,960,000	40,607,588	(10,880,000)	6,280,000

기타	228,255,607	835,912,318	367,702,517	1,056,454,072

합계	2,634,212,346	4,080,478,682	1,162,311,417	2,983,646,616

35. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	60,890,665	184,273,141	87,028,886	210,146,423

배당금수익	-	28,700	-	28,700

단기금융상품평가이익	-	-	(7,134,489)	8,416,874

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,075,146	2,075,146	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	12,291,578

파생상품거래이익	-	4,905,000	1,810,000	6,080,000

합계	62,965,811	191,281,987	81,704,397	236,963,575

금융비용:

이자비용	(217,292,663)	(587,748,332)	(209,657,374)	(772,393,010)

기타금융자산손상차손	-	-	(30,000,000)	(34,994,000)

파생상품거래손실	(4,690,000)	(4,690,000)	-	-

파생상품평가손실	(220,000)	(220,000)	-	-

합계	(222,202,663)	(592,658,332)	(239,657,374)	(807,387,010)

순금융수익(비용)	(159,236,852)	(401,376,345)	(157,952,977)	(570,423,435)

36. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유자산은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련차입금	차입금내역

하나은행	공장토지 등	86,683,364,611	9,490,000,000	USD 15,527,687	수입신용장

USD 19,500,000

우리은행	9,490,000,000	USD 20,269,938	수입신용장

USD 19,500,000

9,400,000,000 (후순위)

한국수출입은행	재고자산	43,969,875,568	6,500,000,000	-	대출한도

신보유동화전문유한회사(*)	후순위공모사채권	-	838,800,000	10,000,000,000	P-CBO 발행

(*) 당사는 후순위공모사채권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.

상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 인보증(24,800백만원, USD 4,697 만불)을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 265백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

37. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	법인설립 및 영업 소재지	주요영업활동

당분기말	전기말

PT. TAIHAN INDONESIA	PT. TAIHAN INDONESIA	인도네시아	무역업

대한방직(상해)유한공사	대한방직(상해)유한공사	중국	무역업

가비삼합자조합	가비삼합자조합	대한민국	투자자문업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	매출	매입

당분기	전분기	당분기	전분기

청도대원방직유한공사	-	-	-	35,096,382

대한방직(상해)유한공사	2,353,516,776	1,726,634,840	130,631,895	50,436,818

합계	2,353,516,776	1,726,634,840	130,631,895	85,533,200

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	매출채권	미수금	장기대여금	채권합계	대손충당금	매입채무

대한방직(상해)유한공사	783,437,570	-	-	783,437,570	-	-

PT. TAIHAN INDONESIA	-	173,958,950	473,960,000	647,918,950	647,918,950	-

합계	783,437,570	173,958,950	473,960,000	1,431,356,520	647,918,950	-

② 전기말

(단위: 원)

구분	매출채권	미수금	장기대여금	채권합계	대손충당금	매입채무

대한방직(상해)유한공사	2,338,554,907	-	-	2,338,554,907	-	-

PT. TAIHAN INDONESIA	-	173,958,950	435,200,000	609,158,950	609,158,950	-

합계	2,338,554,907	173,958,950	435,200,000	2,947,713,857	609,158,950	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	298,870,000	910,351,950	270,834,000	806,827,000

퇴직급여	31,540,700	323,299,960	42,792,360	103,153,890

합계	330,410,700	1,233,651,910	313,626,360	909,980,890

38 . 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사건번호	사건명칭	소송금액	원고	피고	계류법원

2021가합539884	주주총회결의 취소	100,000,000	이남석 외 2명	대한방직 주식회사	서울중앙지방법원

당분기말 현재 위에 열거된 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으나, 상기 소송사건이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 및 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

제공자	약정금액	실행잔액	약정내용

하나은행	USD 17,500,000	USD 15,527,687	수입신용장개설등

2,000,000,000	-	무역금융

우리은행	USD 27,000,000	USD 20,269,938	수입신용장개설등

1,000,000,000	-	무역금융

1,000,000,000	-	당좌차월약정등

신한은행	USD 10,000,000	USD 9,071,842	수입신용장개설등

국민은행	USD 2,430,000	USD 1,715,173	수입신용장개설등

전북은행	USD 2,000,000	USD 874,243	수입신용장개설등

대구은행	USD 3,500,000	USD 2,503,701	수입신용장개설등

농협은행	USD 4,000,000	USD 3,363,390	수입신용장개설등

한국수출입은행	5,000,000,000	-	대출약정

합계	USD 66,430,000	USD 53,325,974

9,000,000,000	-

(3) 당분기말 현재 수입신용장과 관련하여 금융기관으로부터 제공받는 확정, 미확정지급보증은 17,648 백만원입니다. (4) 당사는 상기 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 인보증을 제공받고 있습니다.

39. 현금흐름표(1) 당 분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	137,378,000	150,364,000

사용권자산의 취득	2,266,431,201	157,429,753

리스부채의 유동성 대체	683,098,808	307,319,174

(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

차입	상환	환율변동	상각	대체

단기차입금	33,191,054,059	79,706,398,672	(66,968,748,037)	9,926,542	-	-	45,938,631,236

유동성장기부채	19,224,890	-	-	-	-	-	19,224,890

장기차입금	442,172,486	-	-	-	-	-	442,172,486

사채	9,975,180,191	-	-	-	7,275,000	-	9,982,455,191

리스부채	401,134,858	-	(513,088,046)	-	48,299,846	2,207,678,234	2,144,024,892

합계	44,028,766,484	79,706,398,672	(67,481,836,083)	9,926,542	55,574,846	2,207,678,234	58,526,508,695

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

차입	상환	환율변동	상각	대체

단기차입금	35,766,980,133	80,490,291,859	(83,053,442,018)	(12,775,915)	-	-	33,191,054,059

유동성장기부채	19,224,890	-	(19,224,890)	-	-	19,224,890	19,224,890

장기차입금	461,397,376	-	-	-	-	(19,224,890)	442,172,486

사채	-	9,970,900,000	-	-	4,280,191	-	9,975,180,191

리스부채	771,265,956	-	(548,205,934)	-	34,205,370	143,869,466	401,134,858

합계	37,018,868,355	90,461,191,859	(83,620,872,842)	(12,775,915)	38,485,561	143,869,466	44,028,766,484