대한방직 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 72 (당) 분기 2024년 09월 30일 현재
제 71 (전) 분기 2023년 09월 30일 현재
대한방직 주식회사

1. 회사의 개요 대한방직 주식회사 (이하 "당사")는 1953년 8월 10일에 면사, 화섬사 및 면직물 등의제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 설립되었으며, 1973년 12월 28일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 보통주자본금은 5,300백만원이며, 당사의 주주는 대주주 설범(26.2%) 및 기타 소액주주로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며,

부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 금융위험관리 (1) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

USD	기타외화	USD	기타외화

외화자산 :

현금및현금성자산	9,255,135,170	365,181,450	7,192,208,133	360,515,000

매출채권및기타채권	13,412,079,668	8,736,281	17,372,393,898	2,432,670

장기기타수취채권	820,791,200	-	802,006,800	-

외화자산 합계	23,488,006,038	373,917,731	25,366,608,831	362,947,670

외화부채 :

매입채무	1,489,138,750	-	771,678,346	-

단기차입금	16,942,518,314	-	15,420,492,658	-

외화부채 합계	18,431,657,064	-	16,192,171,004	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	505,634,897	(505,634,897)	461,390,934	(461,390,934)

기타외화	37,391,773	(37,391,773)	36,184,123	(36,184,123)

② 가격위험 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다.

③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율이 0.5% 변동시 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

분기손익	(63,534,444)	63,534,444	(86,048,603)	86,048,603

2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

( 단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,135,905,268	11,047,333,530

단기금융상품	2,684,781,450	1,360,500,700

매출채권	17,187,638,181	19,810,110,377

기타수취채권	434,187,759	343,680,011

장기금융상품	9,500,000	9,500,000

장기기타수취채권	3,067,931,600	2,550,866,800

합계	33,519,944,258	35,121,991,418

3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채와 차액 결제되는 파생금융상품을 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	합계	1년 이하	1년~2년	2년~5년	5년 초과

매입채무	4,026,878,534	4,026,878,534	4,026,878,534	-	-	-

미지급금	3,036,286,038	3,036,286,038	3,036,286,038	-	-	-

기타지급채무	2,701,784,391	2,701,784,391	2,701,784,391	-	-	-

단기차입금	16,942,518,314	17,193,601,426	17,193,601,426	-	-	-

유동성장기부채	19,224,890	19,224,890	19,224,890	-	-	-

유동성사채	6,989,990,000	7,430,360,000	7,430,360,000	-	-	-

유동성리스부채	579,320,670	612,301,028	612,301,028	-	-	-

장기기타지급채무	69,460,000	69,460,000	-	-	-	69,460,000

장기차입금	384,497,816	384,497,816	-	19,224,890	57,674,670	307,598,256

리스부채	378,772,473	389,226,630	354,756,608	34,470,022

합 계	35,128,733,126	35,863,620,753	35,020,436,307	373,981,498	92,144,692	377,058,256

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	24,336,231,020	22,805,542,865

차감: 현금및현금성자산	(10,135,905,268)	(11,047,333,530)

차감: 단기금융상품	(2,684,781,450)	(1,360,500,700)

순차입금	11,515,544,302	10,397,708,635

자본총계	127,994,978,498	127,396,980,061

총자본	139,510,522,800	137,794,688,696

자본조달비율	8.25%	7.55%

(3) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	10,135,905,268	10,135,905,268	11,047,333,530	11,047,333,530

단기금융상품	2,684,781,450	2,684,781,450	1,360,500,700	1,360,500,700

매출채권	17,187,638,181	17,187,638,181	19,810,110,377	19,810,110,377

기타수취채권	434,187,759	434,187,759	343,680,011	343,680,011

장기금융상품	9,500,000	9,500,000	9,500,000	9,500,000

장기기타수취채권	3,067,931,600	3,067,931,600	2,550,866,800	2,550,866,800

소계	33,519,944,258	33,519,944,258	35,121,991,418	35,121,991,418

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	1,530,563,267	1,530,563,267	1,572,005,554	1,572,005,554

금융자산 합계	35,050,507,525	35,050,507,525	36,693,996,972	36,693,996,972

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무	4,026,878,534	4,026,878,534	3,204,163,217	3,204,163,217

미지급금	3,036,286,038	3,036,286,038	5,806,714,112	5,806,714,112

기타지급채무	2,701,784,391	2,701,784,391	2,541,754,079	2,541,754,079

단기차입금	16,942,518,314	16,942,518,314	15,420,492,659	15,420,492,659

유동성장기부채	19,224,890	19,224,890	19,224,890	19,224,890

유동성사채	6,989,990,000	6,989,990,000	-	-

유동성리스부채	579,320,670	579,320,670	521,544,322	521,544,322

장기기타지급채무	69,460,000	69,460,000	70,060,000	70,060,000

장기차입금	384,497,816	384,497,816	384,497,816	384,497,816

사채	-	-	6,981,327,500	6,981,327,500

리스부채	378,772,473	378,772,473	712,261,184	712,261,184

금융부채 합계	35,128,733,126	35,128,733,126	35,662,039,779	35,662,039,779

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산 :

시장성 없는 지분증권	-	-	520,996,000	520,996,000

채무증권	-	1,009,567,267	-	1,009,567,267

금융자산 합계	-	1,009,567,267	520,996,000	1,530,563,267

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산 :

시장성 없는 지분증권	-	-	20,996,000	20,996,000

수익증권	-	536,864,602	-	536,864,602

채무증권	-	1,014,144,952	-	1,014,144,952

금융자산 합계	-	1,551,009,554	20,996,000	1,572,005,554

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2또는 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산 :

시장성 없는 지분증권	520,996,000	20,996,000	순자산가치법	순자산가치

수익증권	-	536,864,602	-	-

채무증권	1,009,567,267	1,014,144,952	-	-

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말1) 금융자산

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융자산	합계

현금및현금성자산	-	10,135,905,268	10,135,905,268

단기금융상품	-	2,684,781,450	2,684,781,450

매출채권	-	17,187,638,181	17,187,638,181

기타수취채권	-	434,187,759	434,187,759

장기금융상품	-	9,500,000	9,500,000

장기기타수취채권	-	3,067,931,600	3,067,931,600

당기손익-공정가치 금융자산	1,530,563,267	-	1,530,563,267

합계	1,530,563,267	33,519,944,258	35,050,507,525

2) 금융부채

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정
금융부채	합계

매입채무	-	4,026,878,534	4,026,878,534

미지급금	-	3,036,286,038	3,036,286,038

기타지급채무	-	2,701,784,391	2,701,784,391

단기차입금	-	16,942,518,314	16,942,518,314

유동성장기부채	-	19,224,890	19,224,890

유동성사채	-	6,989,990,000	6,989,990,000

유동성리스부채	-	579,320,670	579,320,670

장기기타지급채무	-	69,460,000	69,460,000

장기차입금	-	384,497,816	384,497,816

리스부채	-	378,772,473	378,772,473

합계	-	35,128,733,126	35,128,733,126

② 전기말1) 금융자산

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융자산	합계

현금및현금성자산	-	11,047,333,530	11,047,333,530

단기금융상품	-	1,360,500,700	1,360,500,700

매출채권	-	19,810,110,377	19,810,110,377

기타수취채권	-	343,680,011	343,680,011

장기금융상품	-	9,500,000	9,500,000

장기기타수취채권	-	2,550,866,800	2,550,866,800

당기손익-공정가치 금융자산	1,572,005,554	-	1,572,005,554

합계	1,572,005,554	35,121,991,418	36,693,996,972

2) 금융부채

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정
금융부채	합계

매입채무	-	3,204,163,217	3,204,163,217

미지급금	-	5,806,714,112	5,806,714,112

기타지급채무	-	2,541,754,079	2,541,754,079

단기차입금	-	15,420,492,659	15,420,492,659

유동성장기부채	-	19,224,890	19,224,890

유동성리스부채	-	521,544,322	521,544,322

장기기타지급채무	-	70,060,000	70,060,000

장기차입금	-	384,497,816	384,497,816

사채	-	6,981,327,500	6,981,327,500

리스부채	-	712,261,184	712,261,184

합계	-	35,662,039,779	35,662,039,779

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비환입	456,502,911	-	-	456,502,911

이자수익	336,508,799	-	-	336,508,799

배당금수익	-	491,539,226	-	491,539,226

외환차익	1,781,505,584	-	(197,541,825)	1,583,963,759

외화환산이익	127,177,152	-	548,564,040	675,741,192

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	9,567,267	-	9,567,267

기타의대손충당금환입	500,000	-	-	500,000

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	58,998,901	-	58,998,901

파생상품거래이익	19,780,000	-	-	19,780,000

파생상품평가이익	1,590,000	-	-	1,590,000

이자비용	-	-	(1,095,693,303)	(1,095,693,303)

외환차손	(1,240,018,595)	-	(633,274,335)	(1,873,292,930)

외화환산손실	(321,414,791)	-	(361,917)	(321,776,708)

파생상품거래손실	(16,838,000)	-	-	(16,838,000)

합계	1,145,293,060	560,105,394	(1,378,307,340)	327,091,114

② 전분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

대손상각비	(347,631,158)	-	-	(347,631,158)

이자수익	393,435,652	-	-	393,435,652

배당금수익	-	79,233,115	-	79,233,115

외환차익	297,460,504	-	731,527,799	1,028,988,303

외화환산이익	900,137,051	-	-	900,137,051

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	42,957,418	-	42,957,418

이자비용	-	-	(1,344,857,983)	(1,344,857,983)

외환차손	(131,556,492)	-	(1,295,585,251)	(1,427,141,743)

외화환산손실	(17,345,265)	-	(571,510,305)	(588,855,570)

기타금융자산손상차손	(17,629,630)	-	-	(17,629,630)

파생상품평가손실	(475,000)	-	-	(475,000)

파생상품거래손실	(9,880,000)	-	-	(9,880,000)

기타의대손상각비	(34,055,280)	-	-	(34,055,280)

합계	1,032,460,382	122,190,533	(2,480,425,740)	(1,325,774,825)

6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,120,696	1,466,286

예금 등	10,134,784,572	11,045,867,244

합계	10,135,905,268	11,047,333,530

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	국민은행	4,631,939	4,629,542	제3자 공동명의

7. 장ㆍ단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	2,684,781,450	9,500,000	1,360,500,700	9,500,000

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	하나은행 외	9,500,000	9,500,000	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,955,817,040	-	26,034,792,147	-

대손충당금	(5,768,178,859)	-	(6,224,681,770)	-

매출채권 소계	17,187,638,181	-	19,810,110,377	-

미수금	1,673,143,637	-	1,570,467,647	-

대손충당금	(1,402,243,484)	-	(1,402,743,484)	-

미수수익	30,571,995	-	49,027,844	-

예치보증금	132,715,611	-	126,928,004	-

보증금	-	1,697,140,400	-	1,698,860,000

종업원대여금	-	50,000,000	-	50,000,000

장기대여금(*)	-	1,320,791,200	-	802,006,800

기타수취채권 소계	434,187,759	3,067,931,600	343,680,011	2,550,866,800

합계	17,621,825,940	3,067,931,600	20,153,790,388	2,550,866,800

(*) 당사는 장기대여금 USD 622,000 (821백만원)에 대한 담보권으로 기계장치 및 연대채무자의 지분 등을 제공 받고 있습니다.또한, 장기대여금 500백만원에 대한 담보권으로 기계장치 및 연대채무자의 지분 등을 제공 받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	6개월 이하	6개월~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	17,290,386,866	63,814,133	5,601,616,041	22,955,817,040

대손충당금	(293,983,754)	(52,579,064)	(5,421,616,041)	(5,768,178,859)

합계	16,996,403,112	11,235,069	180,000,000	17,187,638,181

② 전기말

(단위 : 원)

구분	6개월 이하	6개월~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	19,510,966,619	879,774,037	5,644,051,491	26,034,792,147

대손충당금	(802,345,563)	(48,284,716)	(5,374,051,491)	(6,224,681,770)

합계	18,708,621,056	831,489,321	270,000,000	19,810,110,377

당사는 매출채권에 대하여 K-IFRS 제1109호에 따라 기대신용손실모형에 의하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 기타수취채권은 개별평가를 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 대손충당금 차감전 장부가액은 다음의 통화로 표시됩니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

원화	9,574,092,420	8,698,162,275

외화 달러	13,372,988,339	17,334,197,202

외화 기타통화	8,736,281	2,432,670

합계	22,955,817,040	26,034,792,147

(4) 당분기와 전기 중 매출채권과 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권 대손충당금	6,224,681,770	-	(456,502,911)	-	5,768,178,859

미수금 대손충당금	1,402,743,484	-	(500,000)	-	1,402,243,484

합계	7,627,425,254	-	(457,002,911)	-	7,170,422,343

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권 대손충당금	8,714,978,969	-	(233,646,777)	(2,256,650,422)	6,224,681,770

미수금 대손충당금	1,574,897,154	1,805,280	-	(173,958,950)	1,402,743,484

합계	10,289,876,123	1,805,280	(233,646,777)	(2,430,609,372)	7,627,425,254

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 매출채권의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험기관	보험종류	부보자산	부보금액

당분기말	전기말

신용보증기금	다사랑보험	매출채권	3,470,000,000	-

9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,772,499,183	(562,088,367)	5,210,410,816

미착상품	2,737,239,035	-	2,737,239,035

제품	14,825,688,947	(2,598,954,185)	12,226,734,762

부산물	79,677	-	79,677

재공품	3,391,035,610	-	3,391,035,610

원재료	6,125,845,398	(293,339,598)	5,832,505,800

저장품	2,002,009,487	-	2,002,009,487

합계	34,854,397,337	(3,454,382,150)	31,400,015,187

② 전기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,020,743,895	(1,060,954,460)	6,959,789,435

미착상품	1,904,081,329	-	1,904,081,329

제품	12,791,897,190	(2,929,669,461)	9,862,227,729

부산물	2,164	-	2,164

재공품	3,224,788,328	-	3,224,788,328

원재료	6,807,345,504	(398,481,456)	6,408,864,048

저장품	1,902,978,401	-	1,902,978,401

합계	34,651,836,811	(4,389,105,377)	30,262,731,434

(2) 당분기의 재고자산평가손실환입 934,723 천원 및 전분기의 재고자산평가손실환입 148,050 천원은 매출원가에 가감하였습니다.

10. 당기손익-공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

시장성 없는 지분증권	-	520,996,000	-	20,996,000

수익증권	-	-	-	536,864,602

채무증권	1,009,567,267	-	1,014,144,952	-

합계	1,009,567,267	520,996,000	1,014,144,952	557,860,602

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	종목	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권	(주)한국경제일보(*)	574주	0.0031%	19,996,000	19,996,000	19,996,000

대구시민프로축구단(*)	200주	0.0061%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

유일 파워 이노베이션 제1호 신기술투자조합(*)	-	-	500,000,000	500,000,000	500,000,000

채무증권	삼성증권 ELB	-	-	500,000,000	502,750,000	502,750,000

채무증권	하나증권 ELB	-	-	500,000,000	506,817,267	506,817,267

합계	1,520,996,000	1,530,563,267	1,530,563,267

(*) 당사는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 계상하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구분	종목	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권	(주)한국경제일보(*)	574주	0.0031%	19,996,000	19,996,000	19,996,000

대구시민프로축구단(*)	200주	0.0061%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

수익증권	인사이트 자산운용 타겟20 목표달성 일반사모투자신탁	-	-	495,049,504	536,864,602	536,864,602

채무증권	하나증권 ELB	-	-	1,000,000,000	1,014,144,952	1,014,144,952

합계	1,516,045,504	1,572,005,554	1,572,005,554

(*) 당사는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 계상하였습니다.

11. 종속기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산월

대한방직(상해)유한공사	중국	무역업	12월

가비삼합자조합	대한민국	투자업	12월

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

대한방직(상해)유한공사	100.00%	268,385,000	268,385,000	268,385,000	268,385,000

가비삼합자조합(*)	70.51%	1,155,000,000	-	1,155,000,000	-

합계	1,423,385,000	268,385,000	1,423,385,000	268,385,000

(*) 투자주식 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득	처분	기말

대한방직(상해)유한공사	268,385,000	-	-	268,385,000

가비삼합자조합	-	-	-	-

합계	268,385,000	-	-	268,385,000

② 전기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득	처분	기말

대한방직(상해)유한공사	268,385,000	-	-	268,385,000

가비삼합자조합	-	-	-	-

합계	268,385,000	-	-	268,385,000

(4) 종속기업투자자산의 손상검사당사는 종속기업투자자산에 대하여 원가법을 적용하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상징후를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 당기손실로 인식합니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	77,526,996,250	-	-	77,526,996,250

건물	14,665,212,146	(5,124,076,293)	-	9,541,135,853

구축물	2,556,303,346	(347,920,421)	(674,594,992)	1,533,787,933

기계장치	25,683,854,589	(20,266,714,373)	(697,947,365)	4,719,192,851

공구기구와비품	3,972,574,804	(3,415,028,139)	-	557,546,665

차량운반구	434,900,961	(421,675,101)	-	13,225,860

건설중인자산	387,024,834	-	(18,900,000)	368,124,834

사용권자산(건물)	2,197,805,292	(1,479,946,161)	-	717,859,131

사용권자산(차량)	305,443,919	(140,290,566)	-	165,153,353

합계	127,730,116,141	(31,195,651,054)	(1,391,442,357)	95,143,022,730

② 전기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	77,526,996,250	-	-	77,526,996,250

건물	14,270,068,546	(4,906,336,497)	-	9,363,732,049

구축물	1,706,603,966	(338,905,011)	(685,049,995)	682,648,960

기계장치	24,133,154,923	(19,717,895,442)	(285,028,740)	4,130,230,741

공구기구와비품	3,918,490,259	(3,242,822,677)	-	675,667,582

차량운반구	428,850,961	(416,973,377)	-	11,877,584

건설중인자산	1,179,169,280	-	(356,064,900)	823,104,380

사용권자산(건물)	2,195,131,453	(1,180,595,081)	-	1,014,536,372

사용권자산(차량)	322,611,111	(172,646,991)	-	149,964,120

합계	125,681,076,749	(29,976,175,076)	(1,326,143,635)	94,378,758,038

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득/신규리스	대체	처분/리스종료	상각	기말

토지	77,526,996,250	-	-	-	-	77,526,996,250

건물	9,363,732,049	228,343,600	166,800,000	-	(217,739,796)	9,541,135,853

구축물	682,648,960	492,959,380	408,240,000	(20,936,666)	(29,123,741)	1,533,787,933

기계장치	4,130,230,741	1,081,429,766	142,133,900	(2,000)	(634,599,556)	4,719,192,851

공구기구와비품	675,667,582	57,260,620	1,259,380	(4,560)	176,636,357	557,546,665

차량운반구	11,877,584	6,050,000	-	-	(4,701,724)	13,225,860

건설중인자산	823,104,380	263,453,734	(718,433,280)	-	-	368,124,834

사용권자산(건물)	1,014,536,372	87,281,825	-	(334,164)	(383,624,902)	717,859,131

사용권자산(차량)	149,964,120	81,362,972	-	-	(66,173,739)	165,153,353

합계	94,378,758,038	2,298,141,897	-	(21,277,390)	(1,512,599,815)	95,143,022,730

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득/신규리스	대체	처분/리스종료	상각	기말

토지	77,528,147,400	-	-	(1,151,150)	-	77,526,996,250

건물	9,629,516,641	17,500,000	-	-	(283,284,592)	9,363,732,049

구축물	624,785,949	85,638,900	-	-	(27,775,889)	682,648,960

기계장치	4,713,097,385	153,916,112	-	(3,000)	(736,779,756)	4,130,230,741

공구기구와비품	834,772,111	79,622,227	-	(2,500)	(238,724,256)	675,667,582

차량운반구	16,608,584	-	-	-	(4,731,000)	11,877,584

건설중인자산	242,328,900	580,775,480	-	-	-	823,104,380

사용권자산(건물)	1,443,558,647	98,350,469	-	-	(527,372,744)	1,014,536,372

사용권자산(차량)	209,911,145	30,802,455	-	-	(90,749,480)	149,964,120

합계	95,242,726,762	1,046,605,643	-	(1,156,650)	(1,909,417,717)	94,378,758,038

(3) 유형자산 재평가1) 재평가기준일 : 2020년 12월 31일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.

3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제반요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위 : 원)

구분	재평가 금액	원가모형 장부금액

토지	77,528,147,400	32,179,882,784

5) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	35,870,477,312	-	-	35,870,477,312

13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부동산	717,859,131	1,014,536,372

차량운반구	165,153,353	149,964,120

합계	883,012,484	1,164,500,492

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산상각비	-	-

건물	383,624,902	395,586,634

차량운반구	66,173,739	68,860,122

소계	449,798,641	464,446,756

리스부채에 대한 이자비용	41,597,583	53,221,480

단기리스료	89,379,891	147,493,678

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	27,306,783	27,994,625

합계	608,082,898	693,156,539

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	612,301,028	579,320,670	567,465,302	521,544,322

1년 초과 5년 이내	389,226,630	378,772,473	737,019,108	712,261,184

합계	1,001,527,658	958,093,143	1,304,484,410	1,233,805,506

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	579,320,670	521,544,322

비유동	378,772,473	712,261,184

합계	958,093,143	1,233,805,506

14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,901,447,860	-	4,901,447,860

건물	12,992,951,705	(4,628,353,659)	8,364,598,046

합계	17,894,399,565	(4,628,353,659)	13,266,045,906

② 전기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,901,447,860	-	4,901,447,860

건물	12,992,951,705	(4,434,299,141)	8,558,652,564

합계	17,894,399,565	(4,434,299,141)	13,460,100,424

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	4,901,447,860	-	-	-	4,901,447,860

건물	8,558,652,564	-	-	(194,054,518)	8,364,598,046

합계	13,460,100,424	-	-	(194,054,518)	13,266,045,906

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	4,915,312,710	-	(13,864,850)	-	4,901,447,860

건물	8,817,391,919	-	-	(258,739,355)	8,558,652,564

합계	13,732,704,629	-	(13,864,850)	(258,739,355)	13,460,100,424

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

토지	4,901,447,860	12,466,788,080	4,901,447,860	12,416,526,610

건물	8,364,598,046	12,416,526,610	8,558,652,564	12,366,876,838

합계	13,266,045,906	24,883,314,690	13,460,100,424	24,783,403,448

(*) 투자부동산의 공정가치는 감정평가액과 공시지가로 산정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

임대수익	131,338,000	138,715,000

운용비용	236,416,817	243,432,559

순손익	(105,078,817)	(104,717,559)

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	150,462,440	(75,921,090)	(66,482,240)	8,059,110

기타의무형자산	638,375,849	-	(514,375,849)	124,000,000

합계	788,838,289	(75,921,090)	(580,858,089)	132,059,110

② 전기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	146,581,840	(74,196,137)	(66,482,240)	5,903,463

기타의무형자산	823,864,939	-	(569,864,939)	254,000,000

합계	970,446,779	(74,196,137)	(636,347,179)	259,903,463

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	5,903,463	3,880,600	-	(1,724,953)	8,059,110

기타의무형자산	254,000,000	-	(130,000,000)	-	124,000,000

합계	259,903,463	3,880,600	(130,000,000)	(1,724,953)	132,059,110

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분/제출	상각	기타	기말

산업재산권	4,945,454	2,428,360	-	(1,470,351)	-	5,903,463

기타의무형자산	269,000,000	-	-	-	(15,000,000)	254,000,000

배출권(*)	-	11,336,325	(11,336,325)	-	-	-

합계	273,945,454	13,764,685	(11,336,325)	(1,470,351)	(15,000,000)	259,903,463

(*) 전기 중 한국거래소 배출권시장에서 배출권 1,000톤을 구매하였습니다. 또한, 대한민국 정부(환경부)에 2022년도분 배출권을 제출하였습니다.

16. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	119,744,104	-	152,369,282	-

선급비용	543,582,224	3,465,000	398,147,460	3,465,000

반품자산	144,256,593	-	173,045,252	-

합계	807,582,921	3,465,000	723,561,994	3,465,000

17. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,538,313,071	-	1,413,282,759	-

수입보증금	1,163,100,000	-	1,128,100,000	-

미지급배당금	371,320	-	371,320	-

임대보증금	-	69,460,000	-	70,060,000

합계	2,701,784,391	69,460,000	2,541,754,079	70,060,000

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

USANCE	하나은행 외	5.28%~5.95%	16,852,532,642	15,226,806,744

기타차입	우리은행	-	89,985,672	193,685,915

합계	16,942,518,314	15,420,492,659

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 담보제공 및 대표이사의 인보증이 설정되어 있습니다(주석33참조).

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반대출	대한주택보증	무이자	403,722,706	403,722,706

차감:유동성대체	(19,224,890)	(19,224,890)

장기차입금	384,497,816	384,497,816

상기 차입금은 원금분할상환 예정입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	상환금액

1차년도	19,224,890

2차년도	19,224,890

3차년도	19,224,890

4차년도	19,224,890

5차년도 이후	326,823,146

합계	403,722,706

19. 사채

보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

유동	비유동

제48회 무보증사모사채	2023.07.20	2025.07.20	6.148%	7,000,000,000	7,000,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(10,010,000)	(18,672,500)

합계	6,989,990,000	6,981,327,500

상기 사채는 만기일에 사채원금의 100%를 상환할 예정입니다. 한편, 동 사채는 IBK투자증권이 인수한 후 신보2023제12차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 전기에 후순위채 238백만원을 취득하였습니다.

20. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	515,175,260	-	508,855,722	-

선수금	1,325,309,366	-	1,301,619,666	-

반품부채	177,209,565	-	223,079,253	-

이연수익(*1)	24,983,622	-	23,571,371	-

장기미지급비용(*2)	-	42,083,194	-	44,657,004

합계	2,042,677,813	42,083,194	2,057,126,012	44,657,004

(*1) 당사는 사업재편의 일환으로 온라인 비지니스 사업을 구축하고 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 이와 관련하여, 당분기말까지 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치만큼 수익을 이연하고 있습니다.

(*2) 당사가 장기 근속 임직원에게 제공하는 장기종업원급여 관련 부채로 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	44,657,004	41,903,591

당기근무원가	3,286,953	5,112,386

이자원가	1,239,237	2,120,321

재측정요소 손실	-	7,520,706

지급액	(7,100,000)	(12,000,000)

기말금액	42,083,194	44,657,004

21. 순확정급여부채당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,399,087,951	12,161,310,018

사외적립자산의 공정가치	(11,961,450,104)	(11,956,812,176)

국민연금전환금	(9,005,350)	(9,005,350)

순확정급여부채	428,632,497	195,492,492

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

근무원가	918,803,790	951,816,294

이자비용	301,359,843	360,639,351

사외적립자산의 기대수익	(318,219,102)	(353,752,767)

종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용	901,944,531	958,702,878

상기의 총 비용은 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

22. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(*1)	-	62,092,482	-	61,343,389

기타충당부채(*2)	975,949,448	-	975,949,448	-

합계	975,949,448	62,092,482	975,949,448	61,343,389

(*1) 당사는 본사 사옥 임차계약 만료 시 부담할 것으로 예상되는 복구비용을 충당부채로 설정하였습니다.

(*2) 당사는 전전기 중 투자부동산(대구 스펙트럼시티 상가)과 관련하여 시가지조성사업 당시 이행되지 않은 토지의 기부채납 의무가 확정됨에 따라 기부채납대상 토지금액을 기타충당부채로 설정하고 당기손익으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	전입(설정)	사용	기말

복구충당부채	61,343,389	749,093	-	62,092,482

기타충당부채	975,949,448	-	-	975,949,448

합계	1,037,292,837	749,093	-	1,038,041,930

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	전입(설정)	환입	사용	기말

복구충당부채	60,359,529	983,860	-	-	61,343,389

배출부채	17,136,000	-	-	(17,136,000)	-

기타충당부채	975,949,448	-	-	-	975,949,448

합계	1,053,444,977	983,860	-	(17,136,000)	1,037,292,837

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	5,300,000주	5,300,000주

주당금액	1,000	1,000

자본금	5,300,000,000	5,300,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,935,478,247	1,935,478,247

자기주식처분이익	467,017,528	467,017,528

합계	2,402,495,775	2,402,495,775

24. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가치	주식수	취득원가	공정가치

자기주식(*)	1,687,685	34,867,749,980	10,041,725,750	1,687,685	34,867,749,980	13,737,755,900

(*) 당사는 주주가치 제고 목적으로 자기주식을 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	1,687,685	34,867,749,980	1,687,685	34,867,749,980

기말	1,687,685	34,867,749,980	1,687,685	34,867,749,980

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유형자산재평가이익	35,870,477,312	35,870,477,312

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,650,000,000	2,650,000,000

임의적립금(*2)	116,041,756,954	120,860,765,026

미처분이익잉여금	597,998,437	(4,819,008,072)

합계	119,289,755,391	118,691,756,954

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 금융감독위원회가 제정한 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제56조 제1항에 의거 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 매 사업연도마다 일정금액 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 재무구조개선적립금은 동 규정제56조 제2항에 따라 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없었습니다. 그러나 2007년 12월 21일 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금을 임의적립금으로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	118,691,756,954	123,964,247,673

당기순이익(손실)	597,998,437	(4,284,006,837)

확정급여제도의 재측정요소	-	(535,001,235)

유형자산재평가이익	-	(453,482,647)

기말	119,289,755,391	118,691,756,954

26. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(186,544,228)	597,998,437	( 738,352,968)	(2,395,590,732)

가중평균유통보통주식수	3,612,315	3,612,315	3,612,315	3,612,315

기본주당순이익(손실)	(51)	165	(204)	(663)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	5,300,000	5,300,000	5,300,000	5,300,000

자기주식(*)	(1,687,685)	(1,687,685)	(1,687,685)	(1,687,685)

가중평균유통보통주식수	3,612,315	3,612,315	3,612,315	3,612,315

(*) 자기주식수는 변동일을 기준으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(3) 당사는 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 매출액 및 매출원가(1) 매출액당분기와 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

상품매출	8,637,613,514	27,964,630,582	7,855,710,027	31,872,408,844

제품매출	23,554,463,079	63,932,013,223	31,271,122,025	79,485,120,429

임대수입 등	268,314,776	886,316,046	338,999,946	830,733,017

합계	32,460,391,369	92,782,959,851	39,465,831,998	112,188,262,290

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	8,191,749,594	26,410,979,421	7,484,121,796	29,672,621,508

제품매출원가	20,932,569,640	56,306,108,752	25,100,924,824	67,941,346,597

임대원가 등	205,823,176	695,477,246	271,456,346	622,707,217

합계	29,330,142,410	83,412,565,419	32,856,502,966	98,236,675,322

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,335,719,793	4,033,521,487	1,407,042,115	4,344,974,332

퇴직급여	94,770,853	286,039,980	108,505,145	331,684,614

복리후생비	225,518,494	684,848,993	361,184,071	979,269,106

세금과공과	55,589,645	188,969,527	56,857,529	177,316,440

통신비	27,303,623	80,344,675	27,370,639	81,825,341

광고선전비	6,484,442	27,114,458	16,083,390	34,179,723

연구비	3,868,442	33,191,408	(7,977,253)	91,806,629

접대비	43,113,615	119,507,449	49,374,583	147,695,860

운반비	76,389,784	244,172,871	94,419,276	269,181,836

제회비	2,595,000	33,421,000	255,000	30,753,000

차량유지비	12,925,954	39,973,478	13,886,816	45,758,380

지급수수료	471,081,569	1,502,385,760	2,141,946,026	4,775,202,479

대손상각비(환입)	(152,697,222)	(456,502,911)	101,488,863	347,631,158

감가상각비	250,697,359	755,705,869	260,257,719	775,450,796

무형자산상각비	613,790	1,724,953	363,104	1,089,312

수출경비	78,842,276	221,531,748	1,565,905,117	1,740,910,639

기타비용	182,897,609	565,052,765	349,312,290	805,740,947

합계	2,715,715,026	8,361,003,510	6,546,274,430	14,980,470,592

29. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산매입액	19,793,651,817	62,428,908,937	18,794,538,118	72,269,216,945

재고자산의변동	1,404,746,741	(1,322,274,453)	4,979,216,200	969,678,304

종업원급여	4,558,939,390	13,880,164,748	4,471,316,126	13,651,278,725

퇴직급여	300,072,370	901,944,531	317,511,233	958,702,878

복리후생비	679,809,481	1,989,728,746	737,840,063	2,150,991,360

대손상각비(환입)	(152,697,222)	(456,502,911)	101,488,863	347,631,158

감가상각비	566,607,588	1,708,379,286	545,419,054	1,628,767,704

외주가공비 및 수수료	3,210,422,615	7,551,832,311	6,123,424,924	14,572,729,539

수도전력비	679,229,703	1,952,080,585	587,165,681	1,720,927,383

수출경비	78,842,276	221,531,748	1,565,905,117	1,740,910,639

제세공과금	121,452,758	369,838,962	119,433,092	359,757,843

보험료	94,040,007	237,093,122	66,665,612	152,020,076

수선비	103,937,012	268,652,255	84,901,198	232,817,416

기타영업비용	606,802,900	2,042,191,062	907,952,115	2,461,715,944

합계	32,045,857,436	91,773,568,929	39,402,777,396	113,217,145,914

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,558,939,390	13,880,164,748	4,471,316,126	13,651,278,725

사회보장비용(4대보험)	423,309,927	1,296,049,847	443,874,455	1,347,653,146

퇴직급여	300,072,370	901,944,531	317,511,233	958,702,878

합계	5,282,321,687	16,078,159,126	5,232,701,814	15,957,634,749

분기말 현재 종업원수	335명	351명

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	278,554,506	1,583,963,759	817,969,394	1,028,988,303

외화환산이익	420,660,240	675,741,192	417,311,002	900,137,051

유형자산처분이익	-	499,000	-	1,433,500

무형자산처분이익	-	79,090,909	-	-

기타의대손충당금환입	-	500,000	-	-

기타	75,284,069	292,630,703	13,772,310	34,904,497

합계	774,498,815	2,632,425,563	1,249,052,706	1,965,463,351

기타비용:

외환차손	919,257,680	1,873,292,930	893,246,910	1,427,141,743

외화환산손실	-	321,776,708	247,691,994	588,855,570

유형자산처분손실	-	14,471,000	-	-

유형자산폐기손실	2,000	6,271,226	1,500	2,500

무형자산처분손실	-	-	66,071	234,234

기타의대손상각비	-	-	11,800,000	34,055,280

기타	282,436,513	660,748,655	483,715,741	908,938,010

합계	1,201,696,193	2,876,560,519	1,636,522,216	2,959,227,337

31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	123,319,271	336,508,799	50,635,791	393,435,652

배당금수익	-	491,539,226	40,731,646	79,233,115

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(714,500)	9,567,267	(39,104,893)	42,957,418

당기손익-공정가치금융자산처분이익	10,150,000	58,998,901	-	-

파생상품거래이익	19,780,000	19,780,000	-	-

파생상품평가이익	(1,910,000)	1,590,000	-	-

합계	150,624,771	917,984,193	52,262,544	515,626,185

금융비용:

이자비용	365,378,640	1,095,693,303	484,509,263	1,344,857,983

기타금융자산손상차손	-	-	17,629,630	17,629,630

파생상품거래손실	-	16,838,000	9,880,000	9,880,000

파생상품평가손실	-	-	475,000	475,000

합계	365,378,640	1,112,531,303	512,493,893	1,372,842,613

순금융수익(비용)	(214,753,869)	(194,547,110)	(460,231,349)	(857,216,428)

32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 유효법인세율은 -4.78%이며, 전분기는 법인세수익이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유자산은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련차입금	차입금내역

하나은행	공장토지 등	82,704,320,124	9,490,000,000	USD 1,820,317	수입신용장

USD 19,500,000

우리은행	9,490,000,000	USD 3,661,413	수입신용장

USD 19,500,000

9,400,000,000(후순위)

한국수출입은행	재고자산	31,400,015,187	6,500,000,000	-	대출한도

신보유동화전문유한회사(*)	후순위공모사채권	-	576,800,000	7,000,000,000	P-CBO 발행

(*) 당사는 후순위공모사채권과 관련하여 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관	약정금액	실행금액	약정내용

하나은행	USD 17,500,000	USD 1,820,317	수입신용장개설 등(*)

2,000,000,000	-	무역금융

우리은행	USD 20,500,000	USD 3,661,413	수입신용장개설 등(*)

1,000,000,000	-	무역금융

1,000,000,000	-	당좌차월약정 등

신한은행	USD 10,000,000	USD 2,627,763	수입신용장개설 등(*)

국민은행	USD 3,500,000	USD 1,545,262	수입신용장개설 등(*)

전북은행	USD 500,000	USD 330,098	수입신용장개설 등(*)

아이엠뱅크	USD 3,500,000	USD 653,079	수입신용장개설 등(*)

농협은행	USD 10,000,000	USD 2,133,008	수입신용장개설 등(*)

한국수출입은행	5,000,000,000	-	대출약정

합계	USD 65,500,000	USD 12,770,940

9,000,000,000	-

(*) 당분기말 현재 수입신용장과 관련하여 금융기관으로부터 제공받는 확정, 미확정지급보증은 6,712백만원입니다.당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 인보증(19,400백만원, USD 3,812.5 만불)을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 120백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 하나은행으로부터 교부받은 미발행어음은 3매이며, 만기가 도래하지 않은 미결제전자어음 잔액은 201,843,351원입니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사건번호	사건명칭	소송금액	원고	피고	계류법원

2024가단216692	물품대금청구	70,179,320	대한방직	주식회사 유유텍스타일	서울서부지방법원

당분기말 현재 위에 열거된 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으나, 상기 소송사건이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	소재지	주요영업활동

종속기업	대한방직(상해)유한공사	중국	무역업

가비삼합자조합	대한민국	투자업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출	매입	배당금수익	매출	매입

대한방직(상해)유한공사	-	424,963,255	491,510,526	-	644,511,457

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	당분기말	전기말

매입채무	매입채무

대한방직(상해)유한공사	-	36,194,069

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	305,805,000	892,368,000	307,602,000	926,013,000

퇴직급여	27,727,080	83,148,260	43,462,350	35,185,720

합계	333,532,080	975,516,260	351,064,350	961,198,720

35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	718,433,280	(65,146,100)

사용권자산의 취득	168,644,797	119,016,538

리스부채의 유동성 대체	396,700,891	355,396,708

사채의 유동성 대체	6,989,990,000	-

정부보조금의 유형자산 대체	-	95,362,000

임대보증금의 유동성대체	-	570,000,000

당사의 현금및현금성자산은 정부보조금 차이를 제외하고 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

차입	상환	환율변동	상각	대체

단기차입금	15,420,492,659	25,629,234,849	(23,575,239,438)	(531,969,756)	-	-	16,942,518,314

유동성장기부채	19,224,890	-	-	-	-	-	19,224,890

유동성사채	-	-	-	-	-	6,989,990,000	6,989,990,000

장기차입금	384,497,816	-	-	-	-	-	384,497,816

사채	6,981,327,500	-	-	-	8,662,500	(6,989,990,000)	-

리스부채	1,233,805,506	-	(485,620,579)	-	-	209,908,216	958,093,143

합계	24,039,348,371	25,629,234,849	(24,060,860,017)	(531,969,756)	8,662,500	209,908,216	25,294,324,163

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

차입	상환	환율변동	상각	대체

단기차입금	32,021,052,013	45,304,327,032	(61,632,614,116)	(272,272,270)	-	-	15,420,492,659

유동성장기부채	19,224,890	-	(19,224,890)	-	-	19,224,890	19,224,890

유동성사채	9,994,580,191	-	(10,000,000,000)	-	5,419,809	-	-

장기차입금	403,722,706	-	-	-	-	(19,224,890)	384,497,816

사채	-	7,000,000,000	-	-	(18,672,500)	-	6,981,327,500

리스부채	1,692,416,743	-	(656,189,725)	-	-	197,578,488	1,233,805,506

합계	44,130,996,543	52,304,327,032	(72,308,028,731)	(272,272,270)	(13,252,691)	197,578,488	24,039,348,371