대한방직 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 64(당) 분기 2016년 9월 30일 현재
제 63(전) 분기 2015년 9월 30일 현재
대한방직주식회사와 그 종속기업

1. 일반현황(1) 지배회사의 개요대한방직주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 대한방직주식회사(이하 "당사")는 1953년 8월 10일에 면사, 화섬사 및 면직물 등의 제조 판매를 주목적으로 하여 설립되었으며, 1973년 12월 28일 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 5,300백만원이며, 당사의 주주는 대주주 설범(19.88%) 및 기타 소액주주로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	투자주식수	소재지	투자비율	결산일	투자금액	연결대상여부

청도대원방직유한공사	(주1)	중국	95.0%	12월 31일	5,528,910,000	연결대상종속기업

청도대한인염유한공사	(주1)	중국	100.0%	"	9,549,150,000	연결대상종속기업

PT. TAIHAN INDONESIA	(주1,2)	인도네시아	99.75%	"	643,094,200	연결대상종속기업

대한방직(상해)유한공사	(주1,3)	중국	100.0%	"	268,385,000	연결대상종속기업

(주1) 출자증권이므로 주식수가 아닌 금액으로 표시되어 주식수는 표시하지 아니합니다.(주2) PT.TAIHAN INDONESIA 는 총 자본금 US$ 600,000인 회사로서, 2008년 1월에 인도네시아의 신규시장 개척을 목적으로 당사가 99.75% 투자하였습니다.(주3) 대한방직(상해)유한공사는 총자본금 US$ 250,000인 회사로서 2011년 6월에 당사가 100% 투자하여 설립한 유한회사입니다.

(3) 보고기간말 현재의 종속기업의 요약재무정보

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

청도대원방직유한공사	7,867,223,154	9,124,488,149	8,200,632,679	(620,771,956)

청도대한인염유한공사	17,045,986,905	38,054,479,963	13,806,391,126	(1,489,996,992)

PT. TAIHAN INDONESIA	72,920,812	435,756,377	11,627,510	(128,591,781)

대한방직(상해)유한공사	2,636,438,028	1,896,044,780	9,046,163,142	129,130,829

(4) 종속기업의 영업활동 내역당사의 연결대상 종속기업인 청도대원방직유한공사와 청도대한인염유한공사는 면사, 면직물 등의 제조, 판매 및 염색가공을 주된사업으로 하고 있습니다 . PT. TAIHAN INDONESIA와 대한방직(상해)유한공사는 섬유 및 기타상품 무역업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

2-1. 중요한 회계정책한국채택국제회계기준으로의 전환 이후에 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

(2) 연결1) 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

3) 비지배지분 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 4) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

(3) 사업결합

1) 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.

그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

2) 영업권 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.연결실체는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 재작성하였습니다. 따라서, 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 연결실체의 과거회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다.

(4) 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(5) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

3) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계 연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산 분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 이동평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

(9) 유형자산연결실체는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.연결실체는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

연결실체의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법 에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

건 물	20 - 50년	정액법

구축물	20 - 50년	정액법

기계장치	10 - 12년	정액법

공구기구와비품	5 - 6년	정액법

차량운반구	5 - 6년	정액법

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있습니다. 연결실체의 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지않으며, 건물은 내용연수 25~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (11) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 다만, 일부무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

산업재산권	5년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 금융리스

연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

3) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(15) 외화환산1) 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16) 정부보조금연결실체는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 국고보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(17) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

2) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 유사한 비전환상품에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록됩니다.자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다. 3) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생된 금융부채나, 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 4) 기타금융부채 기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

5) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (18) 종업원 급여연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. (19) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로주석 기재하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제 3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

(20) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 수익인식연결실체의 수익은 제품 및 상품의 판매, 건물의 임대에 따른 임대료 수입으로 구성되어 있습니다. 제품 및 상품의 판매로 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (22) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

3.금융위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하 고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,EUR)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD	EUR

자산

현금및현금성자산	3,331,125	2,986,129	-

매출채권및기타채권	9,733,315	9,435,020	-

외화자산 계	13,064,440	12,421,149	-

부채

매입채무	1,316,720	2,438,983	30,409

단기차입금	60,827,139	53,059,298	-

외화부채 계	62,143,859	55,498,281	30,409

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(5,380,576,685)	5,380,576,685	(5,041,406,481)	5,041,406,481

EUR	-	-	(5,709,552)	5,709,552

CHF	-	-	(5,185,216)	5,185,216

(나) 가격위험재무상태표 상 단기매매금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험연결실체의 이자율위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동할 경우, 동 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(94,684,757)	94,684,757	(106,931,818)	106,931,818

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

( 단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,161,366,777	4,144,379,267

단기금융상품	68,000,000	3,714,089,039

장기금융상품	10,000,000	13,000,000

매도가능금융자산	1,288,547,658	1,281,157,274

매출채권및기타수취채권(주1)	35,595,335,390	35,454,284,709

(주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.연결실체의 금융부채와 차액 결제되는 파생금융상품을 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

차입금 등	131,047,646,230	69,790,190	1,085,092	480,622,266	131,599,143,778

매입채무및기타지급채무	15,002,626,661	691,460,000	15,694,086,661

사채	6,400,000,000	3,670,000,000	10,070,000,000

기타금융부채	1,340,100,345	578,774,939	1,918,875,284

합 계	153,790,373,236	4,318,565,129	1,085,092	1,172,082,266	159,282,105,723

(2) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	141,654,873,413	149,761,489,864

차감: 현금및현금성자산	(10,161,366,777)	(4,144,379,267)

순차입금	131,493,506,636	145,617,110,597

자본총계	165,937,320,065	163,758,136,641

총자본	297,430,826,701	309,375,247,238

자본조달비율	44.21%	47.07%

(3) 공정가치

공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

단기금융상품	68,000,000	68,000,000	3,714,089,039	3,714,089,039

공정가치로 인식된 금융자산 소계	68,000,000	68,000,000	3,714,089,039	3,714,089,039

(상각후)원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	10,161,366,777	10,161,366,777	4,144,379,267	4,144,379,267

매출채권및기타수취채권	34,061,436,014	34,061,436,014	33,961,030,573	33,961,030,573

장기금융상품	10,000,000	10,000,000	13,000,000	13,000,000

매도가능금융자산	1,288,547,658	1,288,547,658	1,281,157,274	1,281,157,274

장기매출채권및기타수취채권	1,533,899,376	1,533,899,376	1,493,254,136	1,493,254,136

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	47,055,249,825	47,055,249,825	40,892,821,250	40,892,821,250

금융자산 합계	47,123,249,825	47,123,249,825	44,606,910,289	44,606,910,289

금융부채:

(상각후)원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타지급채무	15,002,626,661	15,002,626,661	16,992,049,813	16,992,049,813

단기차입금	124,987,628,670	124,987,628,670	137,678,589,551	137,678,589,551

유동성장기부채	12,478,897,784	12,478,897,784	11,345,888,117	11,345,888,117

장기기타지급채무	691,460,000	691,460,000	1,436,732,544	1,436,732,544

기타금융부채	1,918,875,284	1,918,875,284	2,691,176,727	2,691,176,727

장기차입금	531,921,218	531,921,218	737,012,196	737,012,196

사채	3,656,425,741	3,656,425,741	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	159,267,835,358	159,267,835,358	170,881,448,948	170,881,448,948

금융부채 합계	159,267,835,358	159,267,835,358	170,881,448,948	170,881,448,948

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 방직과 분양 및 임대로 구분하고 있습니다.

구분	주요산업

국내방직부문	면사,면직물 등의 제조, 판매 및 염색가공

해외방직부문	면사,면직물 등의 제조, 판매 및 염색가공

분양 및 임대부문	분양 및 임대사업

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 방 직 임 대 보고부문합계 제 거 연결합계 국 내 해 외 총매출액 177,651,001,553 31,053,186,947 961,496,786 209,665,685,286 (24,117,848,289) 185,547,836,997 내부매출액 4,540,254,484 19,577,593,805 24,117,848,289 (24,117,848,289) 외부매출액 173,110,747,069 11,475,593,142 961,496,786 185,547,836,997 185,547,836,997 영업이익(손실) 1,019,014,734 (743,197,086) 961,496,786 1,237,314,434 135,536,849 1,372,851,283 (단위 : 원) 구 분 방 직 임 대 보고부문합계 제 거 연결합계 국 내 해 외 총매출액 173,874,896,991 37,907,322,322 1,372,944,118 213,155,163,431 (30,446,170,636) 182,708,992,795 내부매출액 4,566,188,305 25,879,982,331 30,446,170,636 (30,446,170,636) 외부매출액 169,308,708,686 12,027,339,991 1,372,944,118 182,708,992,795 182,708,992,795 영업이익(손실) 4,531,974,292 (1,011,249,538) 1,372,944,118 4,893,668,872 (234,055,051) 4,659,613,821 (3) 보고기간말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 방 직 임대부문 보고부문합계 제 거 연결합계 국 내 해 외 자 산 352,376,651,770 27,549,648,087 18,286,870,669 398,213,170,526 (40,539,530,611) 357,673,639,915 부 채 191,971,134,246 49,075,012,892 1,533,949,175 242,580,096,313 (50,843,776,463) 191,736,319,850 (단위 : 원) 구 분 방 직 임대부문 보고부문합계 제 거 연결합계 국 내 해 외 자 산 354,768,327,903 31,713,717,391 26,508,609,515 412,990,654,809 (42,474,108,041) 370,516,546,768 부 채 204,558,779,148 53,385,542,578 1,570,515,106 259,514,836,832 (52,756,426,705) 206,758,410,127 (4) 보고기간말 현재 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 한국 미주 중국 유럽 아시아 등 내부거래조정 조정후금액 총매출액 163,940,585,240 24,276,261,056 14,870,916,261 176,019,757 6,401,902,972 (24,117,848,289) 185,547,836,997 내부매출액 (13,629,501,253) - (10,488,347,036) - - 24,117,848,289 - 순매출액 150,311,083,987 24,276,261,056 4,382,569,225 176,019,757 6,401,902,972 - 185,547,836,997 (단위: 원) 구 분 한국 미주 중국 유럽 아시아 등 내부거래조정 조정후금액 총매출액 163,067,879,612 31,970,045,698 14,690,056,137 384,058,228 3,043,123,756 (30,446,170,636) 182,708,992,795 내부매출액 (19,854,357,533) - (10,591,813,103) - - 30,446,170,636 - 순매출액 143,213,522,079 31,970,045,698 4,098,243,034 384,058,228 3,043,123,756 - 182,708,992,795 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,161,366,777 - - 10,161,366,777 단기금융상품 68,000,000 - - 68,000,000 매출채권및 기타수취채권(주1) 35,595,335,390 - - 35,595,335,390 장기금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 매도가능금융자산 - - 1,288,547,658 1,288,547,658 합 계 45,834,702,167 - 1,288,547,658 47,123,249,825 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 2) 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 장ㆍ단기차입금, 사채 - 141,654,873,413 141,654,873,413 매입채무 미지급금 및 기타지급채무(주1) - 15,694,086,661 15,694,086,661 기타금융부채 - 1,918,875,284 1,918,875,284 합 계 - 159,267,835,358 159,267,835,358 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 1) 금융자산 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,144,379,267 - - 4,144,379,267 단기금융상품 3,714,089,039 - - 3,714,089,039 매출채권및 기타수취채권(주1) 35,454,284,709 - - 35,454,284,709 장기금융상품 13,000,000 - - 13,000,000 매도가능금융자산 - - 1,281,157,274 1,281,157,274 합 계 43,325,753,015 - 1,281,157,274 44,606,910,289 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 2) 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 장ㆍ단기차입금, 사채 - 149,761,489,864 149,761,489,864 매입채무, 미지급금 및 기타지급채무(주1) - 18,428,782,357 18,428,782,357 기타금융부채 - 2,691,176,727 2,691,176,727 합 계 - 170,881,448,948 170,881,448,948 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 현금및현금성자산 등 107,468,241 - - - 111,936,374 - - - 매도가능금융자산 - - (139,409,616) - - - 364,825,102 - 장기기타수취채권 125,163,571 - - - 132,513,095 - - - 차입금 등 - - - (4,633,588,058) - - - (4,718,534,460) 파생상품 - - - (5,160,000) - - - (1,738,000) 6.현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 10,235,016,104 4,318,257,945 국고보조금 (73,649,327) (173,878,678) 합 계 10,161,366,777 4,144,379,267 연결실체의 현금및현금성자산은 국고보조금 차이를 제외하고 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 단기금융상품 하나은행 - 3,630,000,000 장기금융상품 하나은행 외 10,000,000 13,000,000 퇴직연금운용자산 우리은행 외 5,553,525,470 5,341,625,674 합 계 5,563,525,470 8,984,625,674 7.매출채권및기타수취채권매출채권 및 미수금, 미수수익, 보증금은 대여금및수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다.(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 34,239,423,805 35,209,743,540 차감: 대손충당금 (3,831,098,896) (4,874,531,072) 매출채권(순액) 30,408,324,909 30,335,212,468 미수금 4,391,472,853 4,844,169,050 차감: 대손충당금 (1,598,832,969) (1,598,205,616) 미수금(순액) 2,792,639,884 3,245,963,434 미수수익 132,032,971 108,580,485 예치보증금 728,438,250 271,274,186 합 계 34,061,436,014 33,961,030,573 모든 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 차감전 장부가액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원화 33,383,354,645 23,985,284,558 외화 달러 6,108,013,234 16,448,482,703 합 계 39,491,367,879 40,433,767,261 (3) 보고기간말 현재 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기초 대손상각비 매출채권 제각 대손충당금환입 당분기말 매출채권 대손충당금 4,874,531,072 (954,702,262) (88,729,914) 3,831,098,896 미수금 대손충당금 1,598,205,616 627,353 - - 1,598,832,969 합 계 6,472,736,688 627,353 (954,702,262) (88,729,914) 5,429,931,865 (단위 : 원) 구 분 전기초 대손상각비 매출채권 제각 전기말 매출채권 대손충당금 6,096,662,822 (245,120,002) (977,011,748) 4,874,531,072 미수금 대손충당금 1,596,907,507 1,298,109 - 1,598,205,616 합 계 7,693,570,329 (243,821,893) (977,011,748) 6,472,736,688 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와 관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 1,288,547,658 1,281,157,274 합 계 1,288,547,658 1,281,157,274 (2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(또는 순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)한국경제일보 574 0.0031% 19,996,000 3,338,274 3,338,274 대구시민프로축구단(주1) 200 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 가비삼합자조합(주1) 1,155 - 1,155,000,000 1,155,000,000 1,155,000,000 채무증권 국공채 - - 4,994,000 4,994,000 4,994,000 후순위채권 - - 569,400,000 124,215,384 124,215,384 합 계 1,750,390,000 1,288,547,658 1,288,547,658 (주1) 연결실체는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 매도가능금융자산 및 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 한편, 당분기 중 후순위채권에 대하여 139,409,616원의 손상차손을 인식하였습니다. (단위 : 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(또는 순자산가액) 장부가액 지분증권 ㈜한국경제일보 574 0.0031% 19,996,000 3,338,274 3,338,274 대구시민프로축구단(주1) 200 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 가비삼합자조합(주1) 1,155 - 1,155,000,000 1,155,000,000 1,155,000,000 채무증권 국공채 - - 4,994,000 4,994,000 4,994,000 후순위채권 - - 422,600,000 116,825,000 116,825,000 합 계 1,603,590,000 1,281,157,274 1,281,157,274 (주1) 연결실체는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 매도가능금융자산 및 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 한편, 전기 중 후순위채권에 대하여 211,300,000원의 손상차손을 인식하였습니다. 9.재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 22,120,917,068 23,303,235,905 상품평가충당금 (263,363,003) (495,075,854) 미착상품 6,903,906,763 6,528,254,164 제품 18,090,340,926 19,795,031,634 제품평가충당금 (1,073,930,487) (890,384,317) 부산물 235,068,057 175,610,953 재공품 4,871,498,436 4,209,674,901 반제품 446,964,975 483,625,274 원재료 7,333,246,233 7,496,024,052 저장품 1,519,502,395 1,370,752,984 합 계 60,184,151,363 61,976,749,696 10.유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토 지 197,397,755,500 - 197,397,755,500 건 물 37,052,588,297 (15,257,967,270) 21,794,621,027 구축물 1,228,557,139 (515,357,895) 713,199,244 기계장치 81,223,353,003 (69,957,297,419) 11,266,055,584 공구기구와비품 5,561,356,540 (5,246,973,230) 314,383,310 차량운반구 1,301,289,611 (1,241,592,435) 59,697,176 건설중인자산 390,292,344 390,292,344 임차개량자산 49,416,623 (46,852,388) 2,564,235 합 계 324,204,609,057 (92,266,040,637) 231,938,568,420 (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토 지 197,397,755,500 - 197,397,755,500 건 물 37,760,723,423 (14,781,328,003) 22,979,395,420 구축물 1,154,057,139 (485,609,478) 668,447,661 기계장치 84,086,528,509 (70,335,553,799) 13,750,974,710 공구기구와비품 5,572,490,877 (5,266,433,881) 306,056,996 차량운반구 1,430,462,464 (1,359,329,323) 71,133,141 건설중인자산 12,702,072 - 12,702,072 임차개량자산 444,290,231 (437,385,697) 6,904,534 합 계 327,859,010,215 (92,665,640,181) 235,193,370,034 (2) 보고기간말 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기초 취득 처분 대체증감 감가상각비 환율차이 당분기말 토 지 197,397,755,500 197,397,755,500 건 물 22,979,395,420 29,760,439 (804,157,833) (410,376,999) 21,794,621,027 구축물 668,447,661 74,500,000 (29,748,417) 713,199,244 기계장치 13,750,974,710 287,747,584 (2,376,000) (2,186,344,907) (583,945,803) 11,266,055,584 공구기구와비품 306,056,996 80,508,861 (194,432) (60,896,653) (11,091,462) 314,383,310 차량운반구 71,133,141 12,250,000 (5,000) (18,835,301) (4,845,664) 59,697,176 건설중인자산 12,702,072 378,756,710 (1,166,438) 390,292,344 임차개량자산 6,904,534 (3,983,593) (356,706) 2,564,235 합 계 235,193,370,034 863,523,594 (2,575,432) (3,103,966,704) (1,011,783,072) 231,938,568,420 (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 대체증감 감가상각비 환율차이 전기말 토 지 197,397,755,500 - - - - - 197,397,755,500 건 물 23,953,176,097 14,100,000 - - (1,079,389,046) 91,508,369 22,979,395,420 구축물 687,188,882 19,900,000 - - (38,641,221) - 668,447,661 기계장치 17,528,479,861 473,622,305 (857,742,326) 40,500,000 (3,594,950,001) 161,064,871 13,750,974,710 공구기구와비품 320,938,979 54,571,219 (2,760,519) - (73,734,163) 7,041,480 306,056,996 차량운반구 88,487,125 21,710,000 (6,470,096) - (34,181,083) 1,587,195 71,133,141 건설중인자산 52,968,503 - - (40,500,000) - 233,569 12,702,072 임차개량자산 13,053,257 - - - - (6,148,723) 6,904,534 합 계 240,042,048,204 583,903,524 (866,972,941) - (4,820,895,514) 255,286,761 235,193,370,034 (3) 유형자산재평가 연결실체는 전전기부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2014년 12월 31일을기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2014년 12월 31일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 삼창감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시 지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하 여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:원) 분류별 유형자산 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 197,397,755,500 54,532,436,997 5) 재평가관련 기타포괄손익누계액의 변동내역 (단위:원) 분류별 유형자산 기초 잔액 증 가 감 소 기말잔액 토지 111,434,948,432 - - 111,434,948,432 11.투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,808,037,791 - 4,808,037,791 건 물 13,277,879,865 (2,621,426,412) 10,656,453,453 합 계 18,085,917,656 (2,621,426,412) 15,464,491,244 (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 7,095,961,561 - 7,095,961,561 건 물 24,689,894,572 (5,560,159,893) 19,129,734,679 합 계 31,785,856,133 (5,560,159,893) 26,225,696,240 (2) 보고기간말 현재 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구 분 당분기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토 지 7,095,961,561 - (2,287,923,770) - 4,808,037,791 건 물 19,129,734,679 - (8,122,960,467) (350,320,759) 10,656,453,453 합 계 26,225,696,240 - (10,410,884,237) (350,320,759) 15,464,491,244 (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 전기말 토 지 8,038,757,867 - (942,796,306) - 7,095,961,561 건 물 19,621,671,057 518,000 - (492,454,378) 19,129,734,679 합 계 27,660,428,924 518,000 (942,796,306) (492,454,378) 26,225,696,240 (3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 4,808,037,791 5,338,919,160 7,095,961,561 8,107,151,863 건 물 10,656,453,453 15,753,560,958 19,129,734,679 33,354,252,864 합 계 15,464,491,244 21,092,480,118 26,225,696,240 41,461,404,727 투자부동산의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부평가인의 평가보고서를 이용하여 산정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다. 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 분양 및 임대수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 분양 및 임대수익 921,999,276 1,066,884,547 12.무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 47,358,320 (43,443,997) 3,914,323 기타의무형자산 495,843,952 - 495,843,952 합 계 543,202,272 (43,443,997) 499,758,275 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 43,801,600 (42,982,579) 819,021 기타의무형자산 495,843,952 - 495,843,952 합 계 539,645,552 (42,982,579) 496,662,973 (2) 보고기간말 현재 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기초 취득 처분 상각 당분기말 산업재산권 819,021 3,556,720 - (461,418) 3,914,323 기타의무형자산 495,843,952 - - - 495,843,952 합 계 496,662,973 3,556,720 - (461,418) 499,758,275 (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 전기말 산업재산권 572,018 629,120 - (382,117) 819,021 기타의무형자산 495,843,952 - - - 495,843,952 합 계 496,415,970 629,120 - (382,117) 496,662,973 13.장기기타수취채권보고기간말 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보증금 1,533,899,376 1,493,254,136 한편, 장기기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14.기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,154,070,987 1,073,376,128 선급비용 789,687,426 342,138,221 기타유동자산 계 1,943,758,413 1,415,514,349 장기선급비용 513,974,921 597,266,176 기타비유동자산 계 513,974,921 597,266,176 합 계 2,457,733,334 2,012,780,525 15.기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 1,868,854,843 2,218,053,101 수입보증금 788,606,457 1,316,146,457 미지급배당금 320,720 320,720 합 계 2,657,782,020 3,534,520,278 16.차입금(1) 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 하나은행 5.69 - 9,000,000,000 일반대출 하나은행 4.342 2,600,000,000 3,600,000,000 일반대출 하나은행 4.25 7,300,000,000 7,300,000,000 생산자금 하나은행 4.45 - 3,000,000,000 일반대출 우리은행 5.04 8,000,000,000 8,500,000,000 생산자금 우리은행 4.29 9,000,000,000 8,000,000,000 수입자금 수출입은행 5.37 10,800,000,000 12,000,000,000 일반대출 푸른저축은행 6.00 2,300,000,000 2,300,000,000 일반대출 푸른저축은행 6.00 4,360,000,000 4,360,000,000 생산자금 하나은행 5.654 3,987,000,000 3,987,000,000 USANCE 하나은행 1.81 22,292,505,212 16,693,056,450 USANCE 우리은행 1.81 22,108,479,549 19,937,121,015 USANCE 신한은행 1.92 8,415,280,448 8,017,347,479 USANCE 국민은행 1.69 5,233,688,870 7,012,489,022 USANCE 외환은행 1.20 - 821,943,461 USANCE 농협 1.91 3,922,115,079 3,475,085,892 USANCE 대구은행 1.86 4,438,983,195 4,581,554,352 당좌차월 우리은행 - 1,000,000,000 2,934,175,512 당좌차월 하나은행 - - 533,234,690 일반차입 하나저축은행 7.30 8,500,000,000 9,000,000,000 매출채권담보대출 하나은행 4.80 257,262,932 USANCE 하나은행청도분행 Libor+6.20(주1) 1,240,320,344 일반차입 우리은행북경지점 6.4125 455,836,600 682,479,000 일반차입 우리은행북경지점 Libor+6.0(주2) 273,739,717 445,519,402 합 계 124,987,628,670 137,678,589,551 (주1) 보고기간말 현재 Libor 6개월 이자율은 1.24% 입니다. (주2) 보고기간말 현재 Libor 3개월 이자율은 0.85% 입니다. (2) 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 일반대출 대한주택보증 1.00 557,521,826 557,521,826 30년분할상환 주택자금대출 국민은행 2.50 110,934,300 134,817,900 5년거치 20년분할 매출채권유동화담보대출 SBI4저축은행 6.70 6,000,000,000 - 20개월 분할상환 환율차이 - - (56,941,018) 99,791,460 합 계 6,611,515,108 792,131,186 차감:유동성대체 6,079,593,890 (55,118,990) 잔 액 531,921,218 737,012,196 상기 일반대출 및 시설자금대출에 대하여는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조). (3) 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 상환계획보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 합 계 상환가액 1차년도 2차년도 3차년도 4차년도 5차년도 이후 장기차입금 6,611,515,108 6,079,593,890 69,790,190 19,224,890 19,224,890 423,681,248 17.사채보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 무보증사모사채(제43회) (단위: 원) 종류 내용 금액 사채할인발행차금 발행일 상환일 이자율 사채 무보증사모사채(제43회) 6,400,000,000 (696,106) 2014.11.10 2016.11.10 4.957% 1) 사채의 권면총액 : 64억원 (액면발행)2) 사채의 액면이자율 : 4.957%3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2016년 11월 10일)에 사채원금의 100%를 상환함.4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2014년 11월 10일)로부터 매 3개월 후급조건임.5) 사채할인발행차금 : 사채발행비가 12,900,000원 발생하였으며 이는 사채할인발행차금으로 계상되어 유효이자율법에 따라 상각함.한편, 동 사채는 KB투자증권이 인수한 후 신보 2014 제9차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 256백만원을 취득하였습니다. (2) 무보증사모사채(제44회) (단위: 원) 종류 내용 금액 사채할인발행차금 발행일 상환일 이자율 사채 무보증사모사채(제44회) 3,670,000,000 (13,574,259) 2016.5.26 2018.5.26 4.425% 1) 사채의 권면총액 : 36억 7천만원 (액면발행)2) 사채의 액면이자율 : 4.425%3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2018년 5월 26일)에 사채원금의 100%를 상환함.4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2016년 5월 26일)로부터 매 3개월 후급조건임.5) 사채할인발행차금 : 사채발행비가 16,440,000원 발생하였으며 이는 사채할인발행차금으로 계상되어 유효이자율법에 따라 상각함.한편, 동 사채는 KB투자증권이 인수한 후 신보 2016 제6차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 147백만원을 취득하였습니다. 18.장기기타지급채무보고기간말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 명목가액 장부가액(공정가치) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 임대보증금 691,460,000 1,914,860,000 691,460,000 1,436,732,544 임대보증금의 공정가치는 미래현금흐름에 대해 신용위험을 반영한 시장이자율로 할인한 금액을 계상하였습니다. 19.기타유동 및 비유동부채(1) 보고기간말 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 218,853,967 244,317,021 선수금 2,258,020,859 6,270,624,906 기타유동부채 계 2,476,874,826 6,514,941,927 장기선수수익 - 305,319,050 기타비유동부채 계 - 305,319,050 합 계 2,476,874,826 6,820,260,977 (2) 금융리스부채연결실체는 ㈜두산캐피탈 등과 공장 기계장치에 대하여 시설대여(리스)계약을 체결하였으며, 이는 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 리스계약의 정의를 충족합니다. 따라서 동 금융리스계약의 공정가치를 기타금융부채로 하여 1,919백만원을 계상하고 있습니다. 20.퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,185,488,576 12,678,280,463 사외적립자산의 공정가치 (5,553,525,470) (5,341,625,674) 국민연금전환금의 공정가치 (12,032,650) (12,032,650) 확정급여부채 금액 7,619,930,456 7,324,622,139 (2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 근무원가 464,051,763 1,392,155,289 512,158,680 1,536,476,040 이자비용 66,006,678 198,020,034 83,333,757 250,001,271 사외적립자산의 기대수익 (30,033,213) (90,099,639) (40,903,929) (122,711,787) 종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용 500,025,228 1,500,075,684 554,588,508 1,663,765,524 상기 총 비용은 전액 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 21.법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체의 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간 유효법인세율은 85.69% 입니다. 22.자본금 등(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 4,000,000주 4,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 1,060,000주 1,060,000주 (2) 보고기간말 현재 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 1,060,000 (2) 1,059,998 1,060,000 (2) 1,059,998 기말 1,060,000 (2) 1,059,998 1,060,000 (2) 1,059,998 (3) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (51,960) (51,960) 자본조정 (3,967,411) (3,583,173) 합 계 (4,019,371) (3,635,133) 23.이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 2,650,000,000 2,650,000,000 임의적립금(주2) 54,179,137,471 56,967,718,856 미처분이익잉여금 (11,264,782,386) (14,125,721,053) 합 계 45,564,355,085 45,491,997,803 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 금융감독위원회가 제정한 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제56조 제1항에 의거 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 매 사업연도마다 일정금액이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 재무구조개선적립금은 동 규정 제56조 제2항에 따라 결손보전과 자본전입이외의 목적으로는 사용할 수 없었습니다. 그러나 2007년 12월 21일 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금을 임의적립금으로 변경하였습니다. 24.주당이익(손실)(1) 기본주당순이익은 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 3,396,693,647 142,635,000 (2,756,065,679) (3,896,490,584) 가중평균유통보통주식수 1,059,998 1,059,998 1,059,998 1,059,998 기본주당순이익(손실) 3,204 134 (2,600) (3,675) (3) 당분기 및 전분기에 신주인수권 및 전환증권으로 인한 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순이익(손실)은 산정하지 않았습니다. 25.매출액 및 매출원가당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제품 및 상품매출 분양 및 임대수입 기 타 매 출 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 62,477,159,268 184,586,340,211 369,534,921 949,869,276 3,350,427 11,627,510 62,850,044,616 185,547,836,997 매출원가 59,151,810,651 173,260,790,889 59,151,810,651 173,260,790,889 매출총이익 3,325,348,617 11,325,549,322 369,534,921 949,869,276 3,350,427 11,627,510 3,698,233,965 12,287,046,108 (단위 : 원) 구 분 제품 및 상품매출 분양 및 임대수입 기 타 매 출 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 60,645,092,811 181,336,048,677 433,558,968 1,093,854,547 20,440,414 279,089,571 61,099,092,193 182,708,992,795 매출원가 55,003,903,788 167,034,280,596 55,003,903,788 167,034,280,596 매출총이익 5,641,189,023 14,301,768,081 433,558,968 1,093,854,547 20,440,414 279,089,571 6,095,188,405 15,674,712,199 26.판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,377,913,377 4,146,412,005 1,337,542,168 3,857,936,142 퇴직급여 149,607,549 448,822,647 161,718,009 485,154,027 복리후생비 232,821,367 694,112,162 217,621,519 665,052,937 세금과공과 120,767,177 379,108,350 139,074,596 403,412,199 임차료 186,784,795 566,829,260 184,310,907 555,194,956 통신비 38,733,100 132,176,314 50,068,822 153,221,131 광고선전비 - 1,667,273 - 1,665,455 연구비 35,731,389 72,214,006 57,635,500 123,323,315 접대비 88,213,284 258,415,402 85,668,123 224,667,764 운반비 206,074,342 648,953,343 213,664,821 693,094,856 제회비 6,921,600 26,651,200 2,990,250 18,819,850 차량유지비 27,858,870 71,016,148 32,038,337 77,198,006 지급수수료 500,994,577 1,382,037,605 400,477,439 1,521,939,316 대손상각비 (48,998,093) (88,729,914) (48,254,733) (244,861,386) 감가상각비 179,271,554 586,258,794 215,539,813 630,708,179 무형자산상각비 237,870 461,418 102,686 299,983 수출경비 379,032,859 1,258,867,311 522,054,872 1,559,903,476 기타판매비와관리비 95,746,156 328,921,501 104,676,796 288,368,172 합 계 3,577,711,773 10,914,194,825 3,676,929,925 11,015,098,378 27.비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 저장품의 사용액 12,505,150,545 41,520,988,973 16,468,731,946 53,064,488,455 재공품의 변동 38,090,185 (1,018,929,907) 722,805,198 247,206,007 재고자산의 변동 35,560,584,491 97,777,892,667 25,243,453,524 76,560,295,423 종업원급여 6,235,305,226 19,496,591,296 7,051,145,531 20,677,683,855 복리후생비 716,889,758 2,211,077,042 766,770,259 2,277,273,735 감가상각 및 기타상각비 1,149,978,574 3,982,463,701 1,521,898,939 4,508,121,309 외주가공비 및 수수료 2,120,136,153 6,350,725,107 1,531,791,172 4,885,877,917 수도.전력비 1,619,440,828 5,337,694,393 2,187,363,846 6,516,140,833 수출경비 379,032,859 1,258,867,311 522,054,872 1,559,903,476 제세공과금 302,328,358 943,322,526 371,404,874 983,928,411 보험료 83,218,030 227,223,277 95,179,148 256,566,279 임차료 186,784,795 566,829,260 184,310,907 555,194,956 수선비 100,781,444 278,941,191 103,250,508 327,962,935 기타비용 1,731,801,178 5,241,298,877 1,910,672,989 5,628,735,383 합 계 62,729,522,424 184,174,985,714 58,680,833,713 178,049,378,974 28.종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,235,305,226 19,496,591,296 7,051,145,531 20,677,683,855 사회보장비용(4대보험) 462,063,735 1,462,953,160 440,669,935 1,395,134,275 퇴직(연금)급여 494,612,050 1,494,662,506 554,588,508 1,663,765,524 합 계 7,191,981,011 22,454,206,962 8,046,403,974 23,736,583,654 29.영업손익영업손익 산출에 포함된 항목은 과거회계기준을 적용한 경우와 동일합니다. 30.기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 2,492,269,603 4,288,866,963 1,323,488,438 외화환산이익 1,591,830,113 2,616,803,815 2,079,379,114 3,129,335,412 원가차익 9,284,244 29,859,698 20,975,106 53,455,554 유형자산처분이익 3,112,688 6,800,912 14,235 18,408,889 매도가능금융자산처분이익 510,955,624 파생상품거래이익 115,000 806,000 대손충당금환입 (3,460,415) 기타 6,164,787,025 6,880,939,118 417,005,953 1,156,790,886 합 계 10,261,283,673 13,823,385,506 2,513,913,993 6,193,240,803 기타비용: 외환차손 1,439,666,013 4,553,555,589 3,098,879,105 3,925,637,835 외화환산손실 1,682,401,526 2,429,109,437 1,982,300,526 3,486,680,142 원가차손 181,484,507 528,666,878 373,886,647 808,180,790 매도가능금융자산손상차손 43,292,308 139,409,616 52,825,000 158,475,000 유형자산처분손실 111,232 23,772 1,374,072 기부금 86,300 304,000 300,000 기타의대손상각비 627,353 1,298,109 1,298,109 파생상품거래손실 5,275,000 5,275,000 2,544,000 2,544,000 기타 1,151,552,605 2,318,436,400 819,419,838 2,072,271,013 합 계 4,503,758,259 9,975,495,505 6,331,176,997 10,456,760,961 31.금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 23,362,455 232,947,114 159,162,128 244,449,469 배당금수익 28,700 12,344,478 합 계 23,362,455 232,975,814 159,162,128 256,793,947 금융비용: 이자비용 1,418,960,374 4,633,903,360 1,637,444,639 4,718,534,460 합 계 1,418,960,374 4,633,903,360 1,637,444,639 4,718,534,460 순금융비용 1,395,597,919 4,400,927,546 1,478,282,511 4,461,740,513 32.담보제공자산보고기간말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유자산은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 금융기관명 담보제공자산 차 입 일 장부가액 채권최고액 차입금내역 하나은행 공장토지등 2016.4.4 215,087,662,260 37,700,000,000 일반차입금 9,490,000,000 USD19,500,000 우리은행 " 2016.4.6 215,087,662,260 37,700,000,000 " 9,490,000,000 USD19,500,000 푸른저축은행 부산영업소 토지등 2016.7.2 3,132,195,057 3,640,000,000 " 국민은행 사원임대주택 1993.4.15 1,116,386,237 360,000,000 푸른저축은행 대구상가 2016.7.8 6,862,759,369 6,500,000,000 " 하나저축은행 대구상가 및 공장토지 등 2016.05.29 5,311,586,814 11,700,000,000 " 또한 푸른저축은행 차입금과 관련하여 약속어음(백지어음) 1매를 견질로 제공하였으며, SBI저축은행에 대해서는 추가로 거래처(13개사)에 대한 현재 및 장래 매출채권을 양도담보하고 있습니다.상기 하나, 우리, 푸른저축, 하나저축은행 및 SBI저축은행에 대한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 인보증을 제공받고 있습니다. 한편, 서울보증보험으로부터 865백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 33.지급보증보고기간말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, CNY) 보증처 피보증처 제공처 약정한도금액 보증금액 보증내용 대한방직㈜ 청도대한인염유한공사 우리은행 (북경지점) USD 300,000 USD 300,000 차입금 지급보증 CNY 3,336,000 CNY 3,336,000 합 계 CNY CNY 3,336,000 CNY 3,336,000 USD USD 300,000 USD 300,000 34.특수관계자거래(1) 연결실체간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 소재지 종속기업 청도대원방직유한공사 중국 청도대한인염유한공사 중국 PT. TAIHAN INDONESIA 인도네시아 대한방직(상해)유한공사 중국 (2) 연결실체 간의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 원) 구 분 매 출 기타판매 등 당분기 전분기 당분기 전분기 청도대원방직유한공사 2,477,535,092 2,329,332,224 - - 청도대한인염유한공사 - - 6,100,467,121 7,747,859,508 대한방직(상해)유한공사 2,062,719,392 2,236,856,081 - - 합 계 4,540,254,484 4,566,188,305 6,100,467,121 7,747,859,508 2) 재화와 용역의 구매 (단위 : 원) 구 분 매 입 당분기 전분기 청도대원방직유한공사 7,940,578,165 12,688,924,115 청도대한인염유한공사 5,688,923,088 6,726,704,402 대한방직(상해)유한공사 - 438,729,016 합 계 13,629,501,253 19,854,357,533 3) 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 보고기간말 현재의 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 원) 구 분 채 권 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 청도대원방직유한공사 8,790,539,004 9,355,766,232 1,666,343,707 2,491,723,007 청도대한인염유한공사 36,163,756,272 36,060,459,238 1,895,802,382 2,487,815,488 대한방직(상해)유한공사 770,346,784 1,447,350,439 - - PT. TAIHAN INDONESIA 455,560,000 455,560,000 - - 합 계 46,180,202,060 47,319,135,909 3,562,146,089 4,979,538,495 한편, 상기 연결실체 간의 채권ㆍ채무는 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다. 4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 245,746,000 798,377,000 304,991,720 836,150,220 퇴직급여 40,072,760 2,045,180 31,681,930 113,999,000 합 계 285,818,760 800,422,180 336,673,650 950,149,220 35.우발부채와 약정사항(1) 계 류중인 소송사건보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당좌차월약정 등보고기간말 현재 연결실체가 맺고 있는 당좌차월약정 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 제공자 약정금액 약정내용 KEB하나은행 하나금융투자센터 USD24,000,000 수입신용장개설등 10,500,000,000 3,500,000,000 당좌차월약정 우리은행 USD24,750,000 수입신용장개설등 15,000,000,000 3,500,000,000 당좌차월약정등 신한은행 USD10,000,000 수입신용장개설등 국민은행 USD7,200,000 수입신용장개설등 대구은행 USD5,000,000 수입신용장개설등 농협 USD5,000,000 수입신용장개설등 합 계 USD75,950,000 32,500,000,000 한편, 연결실체는 하나, 우리, 신한, 국민, 대구은행 약정과 관련하여 대표이사로부터 인보증을 제공받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 64 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 63 기말 2015.12.31 현재 제 62 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 3분기말 제 63 기말 제 62 기말 자산 유동자산 122,471,260,639 121,689,747,009 109,376,296,773 현금및현금성자산 8,817,671,843 3,359,846,620 3,343,309,196 단기금융상품 68,000,000 3,714,089,039 0 매출채권 38,823,040,325 40,114,928,395 39,464,737,782 기타수취채권 22,476,003,482 22,382,102,533 23,096,347,029 재고자산 50,954,993,377 51,273,816,312 42,523,758,403 당기법인세자산 1,843,680 1,391,580 1,749,881 기타유동자산 1,329,707,932 843,572,530 946,394,482 비유동자산 248,119,340,988 259,518,517,582 264,582,638,368 장기금융상품 10,000,000 13,000,000 13,000,000 매도가능금융자산 1,288,547,658 1,281,157,274 2,004,754,934 장기기타수취채권 1,533,899,376 1,493,254,136 1,558,826,926 종속기업 투자자산 7,024,646,434 6,911,156,434 6,801,666,434 유형자산 222,285,293,001 223,084,885,525 226,033,685,180 투자부동산 15,464,491,244 26,225,696,240 27,660,428,924 무형자산 499,758,275 496,662,973 496,415,970 기타비유동자산 12,705,000 12,705,000 13,860,000 자산총계 370,590,601,627 381,208,264,591 373,958,935,141 부채 유동부채 156,207,234,572 171,530,935,236 147,679,229,734 매입채무 9,680,731,142 10,500,373,873 12,732,192,576 미지급금 5,238,948,034 4,952,234,379 6,018,918,476 기타지급채무 2,225,469,701 2,952,148,538 2,663,322,859 단기차입금 124,258,052,353 135,310,270,805 107,851,192,975 유동성장기부채 12,478,897,784 11,345,888,117 15,030,351,000 기타유동부채 2,325,135,558 6,470,019,524 3,383,251,848 비유동부채 36,862,092,472 34,177,817,165 47,991,611,832 장기기타지급채무 691,460,000 1,436,732,544 1,372,815,184 기타금융부채 1,933,734,829 2,741,844,633 3,988,157,588 사채 3,656,425,741 0 11,273,706,113 장기차입금 588,862,236 637,220,736 1,721,707,900 퇴직급여채무 7,619,930,456 7,324,622,139 6,906,360,918 이연법인세부채 22,371,679,210 21,732,078,063 22,375,134,370 기타비유동부채 305,319,050 353,729,759 부채총계 193,069,327,044 205,708,752,401 195,670,841,566 자본 자본금 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 주식발행초과금 1,935,478,247 1,935,478,247 1,935,478,247 자기주식 (51,960) (51,960) (51,960) 기타포괄손익누계액 111,434,948,432 111,434,948,432 111,434,948,432 이익잉여금 58,850,899,864 56,829,137,471 59,617,718,856 자본총계 177,521,274,583 175,499,512,190 178,288,093,575 부채와자본총계 370,590,601,627 381,208,264,591 373,958,935,141 포괄손익계산서 제 64 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 63 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 제 63 기 제 62 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 60,243,275,710 178,600,870,829 57,733,364,539 174,968,751,538 234,303,020,177 234,702,605,279 매출원가 57,031,410,765 167,474,092,248 52,127,495,970 160,398,261,726 216,667,345,499 227,086,211,631 매출총이익(손실) 3,211,864,945 11,126,778,581 5,605,868,569 14,570,489,812 17,635,674,678 7,616,393,648 판매비와관리비 3,095,319,033 9,157,894,571 3,007,668,652 8,944,660,973 11,761,933,351 12,468,282,841 영업이익(손실) 116,545,912 1,968,884,010 2,598,199,917 5,625,828,839 5,873,741,327 (4,851,889,193) 기타수익 10,153,767,347 13,066,737,740 2,534,461,761 5,596,891,443 5,655,947,773 7,612,246,281 기타비용 4,195,323,175 8,076,393,755 4,702,392,895 8,322,696,287 9,166,355,840 24,378,767,733 금융수익 63,175,402 197,087,073 73,138,450 235,374,210 240,473,809 345,255,140 금융비용 1,421,832,739 4,404,851,889 1,463,172,105 4,419,221,597 5,814,772,402 6,487,091,234 법인세비용차감전순이익(순손실) 4,716,332,747 2,751,463,179 (959,764,872) (1,283,823,392) (3,210,965,333) (27,760,246,739) 법인세비용(이익) (1,056,577,253) (659,423,068) 143,352,786 191,524,532 594,508,388 5,463,179,360 분기순이익(순손실) 3,659,755,494 2,092,040,111 (816,412,086) (1,092,298,860) (2,616,456,945) (22,297,067,379) 기타포괄이익(손실) (23,425,906) (70,277,718) (31,905,065) (95,715,194) (172,124,440) 111,289,850,678 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (23,425,906) (70,277,718) (31,905,065) (95,715,194) (172,124,440) 111,289,850,678 유형자산재평가이익 0 0 0 0 0 111,434,948,432 보험수리적이익(손실) (23,425,906) (70,277,718) (31,905,065) (95,715,194) (172,124,440) (145,097,754) 분기총포괄이익(손실) 3,636,329,588 2,021,762,393 (848,317,151) (1,188,014,054) (2,788,581,385) 88,992,783,299 주당손익 기본주당순이익(손실) 3,452 1,973 (770) (1,030) (2,468) (21,035) 자본변동표 제 64 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 63 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,300,000,000 1,935,478,247 (51,960) 0 82,059,883,989 89,295,310,276 분기순손실 0 0 0 0 (22,297,067,379) (22,297,067,379) 유형자산재평가이익 0 0 0 111,434,948,432 0 111,434,948,432 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 (145,097,754) (145,097,754) 2014.12.31 (기말자본) 5,300,000,000 1,935,478,247 (51,960) 111,434,948,432 59,617,718,856 178,288,093,575 2015.01.01 (기초자본) 5,300,000,000 1,935,478,247 (51,960) 111,434,948,432 59,617,718,856 178,288,093,575 분기순손실 0 0 0 0 (2,616,456,945) (2,616,456,945) 유형자산재평가이익 0 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 (172,124,440) (172,124,440) 2015.12.31 (기말자본) 5,300,000,000 1,935,478,247 (51,960) 111,434,948,432 56,829,137,471 175,499,512,190 2015.01.01 (기초자본) 5,300,000,000 1,935,478,247 (51,960) 111,434,948,432 59,617,718,856 178,288,093,575 분기순손실 0 0 0 0 (1,092,298,860) (1,092,298,860) 유형자산재평가이익 0 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 (95,715,194) (95,715,194) 2015.09.30 (기말자본) 5,300,000,000 1,935,478,247 (51,960) 111,434,948,432 58,429,704,802 177,100,079,521 2016.01.01 (기초자본) 5,300,000,000 1,935,478,247 (51,960) 111,434,948,432 56,829,137,471 175,499,512,190 분기순손실 0 0 0 0 2,092,040,111 2,092,040,111 유형자산재평가이익 0 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 (70,277,718) (70,277,718) 2016.09.30 (기말자본) 5,300,000,000 1,935,478,247 (51,960) 111,434,948,432 58,850,899,864 177,521,274,583 현금흐름표 제 64 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 63 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 63 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 62 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 제 63 기 제 62 기 영업활동으로인한현금흐름 (4,792,318,648) (10,643,055,311) (10,202,350,462) 18,934,773,340 분기순이익(손실) 2,092,040,111 (1,092,298,860) (2,616,456,945) (22,297,067,379) 조정항목 2,312,803,539 7,517,230,045 8,698,627,813 21,107,021,920 감가상각비 1,925,184,365 2,358,656,927 3,117,745,913 3,067,330,546 무형자산상각비 461,418 299,983 382,117 459,080 금융비용 4,404,851,889 4,419,221,597 5,814,772,402 6,487,091,234 퇴직급여 1,500,075,684 1,663,765,524 2,218,354,032 2,151,378,702 대손상각비 (88,729,914) (244,861,386) (245,120,002) (137,089,167) 법인세비용(이익) 659,423,068 (191,524,532) (594,508,388) (5,463,179,360) 기타의대손상각비 627,353 1,298,109 1,298,109 15,390,892,753 외화환산손실 2,429,109,437 3,486,680,142 821,248,341 1,908,786,465 유형자산처분손실 5,000 1,000 507,567,550 1,424,277 단기매매금융자산처분손실 0 0 0 18,372,316 매도가능금융자산손상차손 139,409,616 158,475,000 211,300,000 238,225,000 투자자산처분손실 0 0 0 62,674,446 무형자산처분손실 0 0 0 13,500,000 파생상품거래손실 5,275,000 2,544,000 2,544,000 6,803,995 외화환산이익 (2,616,803,815) (3,129,335,412) (1,821,156,094) (1,488,306,575) 유형자산처분이익 (6,748,592) (10,908,091) (210,158,491) 0 금융수익 (197,058,373) (223,029,732) (228,129,331) (332,118,180) 재고자산평가충당금환입 (115,018,204) (216,982,918) (82,495,864) (48,506,962) 단기매매금융자산처분이익 0 0 0 (3,987,556) 매도가능금융자산처분이익 0 (510,955,624) (510,955,624) (230,256,603) 투자자산처분이익 (5,689,115,763) 0 (244,156,294) 0 무형자산처분이익 0 0 0 (10,529,764) 파생상품거래이익 (115,000) (806,000) (3,608,000) (8,096,000) 매도가능금융자산손상차손환입 0 0 0 (450,000,000) 배당금수익 (28,700) (12,344,478) (12,344,478) (13,136,960) 금융보증부채환입 (38,000,930) (32,964,064) (43,952,085) (54,709,767) 자산,부채의 변동 (5,404,964,717) (12,959,646,829) (10,769,747,162) 26,381,018,662 재고자산의감소(증가) 433,841,139 (10,310,307,011) (8,667,562,045) 19,547,504,411 매출채권의감소 407,004,821 2,003,811,047 339,153,467 1,264,919,822 선급비용의감소(증가) (427,646,724) (499,595,043) 18,838,134 19,125,255 선급금의감소(증가) (58,488,678) 102,319,927 83,983,818 2,473,178,734 국민연금전환금의감소 0 3,281,600 3,281,600 2,223,200 미수금의감소(증가) (1,056,910,263) (3,277,539,647) 1,630,966,879 2,686,360,502 당기법인세자산의감소(증가) (1,717,260) 1,135,711 (1,391,580) 8,974,319 이연법인세자산의증가 0 0 0 (10,724,200) 장기선급비용의감소 0 0 1,155,000 1,155,000 매입채무의증가(감소) 1,791,452,274 (2,935,988,552) (2,820,052,932) (2,328,012,018) 퇴직금의지급 (1,082,967,210) (1,929,236,610) (2,421,277,170) (1,584,658,690) 선수금의증가(감소) (4,219,059,177) 3,537,229,144 2,895,803,486 1,777,859,894 예수금의증가(감소) (26,054,140) 54,313,030 72,365,970 (447,121,740) 미지급비용의증가(감소) (163,805,434) 460,249,121 15,213,487 (106,751,131) 장기선수수익의감소 (305,319,050) (36,308,033) (48,410,709) (48,410,709) 미지급금의증가(감소) 286,713,655 (14,932,790) (1,066,684,097) 64,194,902 퇴직연금운용자산의감소(증가) (211,899,796) 617,027,265 397,230,400 569,952,603 기타금융부채의증가(감소) (770,108,874) (735,105,988) (1,202,360,870) 2,491,248,508 이자수취 173,605,887 153,201,792 212,251,309 362,555,089 이자지급 (3,967,097,328) (4,273,885,937) (5,741,119,836) (6,642,616,112) 법인세환급(납부)액 1,265,160 0 1,749,881 10,724,200 배당금수취 28,700 12,344,478 12,344,478 13,136,960 투자활동으로인한 현금흐름 16,456,016,572 (4,448,717,855) (1,299,068,990) (2,888,236,361) 투자활동으로인한 현금유입액 19,766,814,631 37,109,091 3,137,527,765 1,970,005,705 유형자산의처분 9,125,592 10,909,091 558,009,091 12,574,259 단기금융상품의감소 3,646,089,039 0 0 0 장기금융상품의감소 3,000,000 0 0 0 투자부동산의처분 16,100,000,000 0 1,186,952,600 381,414,992 단기매매금융자산의처분 0 0 0 251,770,513 매도가능금융자산의처분 0 0 1,023,253,284 1,009,447,320 무형자산의처분 0 0 0 121,636,364 수입보증금의증가 0 0 273,340,000 9,500,000 임대보증금의증가 8,600,000 26,200,000 30,400,000 14,600,000 보증금의감소 0 0 65,572,790 169,062,257 투자활동으로인한 현금유출액 (3,310,798,059) (4,485,826,946) (4,436,596,755) (4,858,242,066) 단기금융상품의증가 0 (3,698,000,000) (3,714,089,039) 0 단기매매금융자산의취득 0 0 0 (22,250,000) 유형자산의취득 (777,653,082) (494,768,348) (531,910,030) (4,356,168,508) 예치보증금의증가 (469,113,017) (48,298,076) (57,160,566) (35,423,558) 수입보증금의감소 (527,540,000) (100,753,152) 0 0 임대보증금의감소 (1,232,000,000) (22,600,000) (22,800,000) (9,800,000) 보증금의증가 (40,645,240) (10,770,250) 0 0 매도가능금융자산의취득 (146,800,000) 0 0 (422,600,000) 투자부동산의취득 0 (518,000) (518,000) (12,000,000) 종속기업투자자산의취득 (113,490,000) (109,490,000) (109,490,000) 0 무형자산의취득 (3,556,720) (629,120) (629,120) 0 재무활동으로인한현금흐름 (6,306,102,052) 15,801,819,507 11,399,358,656 (13,420,463,850) 재무활동으로인한 현금유입액 20,542,454,682 20,648,106,507 19,012,077,830 26,885,222,030 장기차입금의차입 10,000,000,000 0 0 0 사채의발행 3,670,000,000 0 0 11,300,000,000 단기차입금의차입 6,872,454,682 20,648,106,507 19,012,077,830 15,585,222,030 재무활동으로인한 현금유출액 (26,848,556,734) (4,846,287,000) (7,612,719,174) (40,305,685,880) 장기차입금의상환 (4,000,000,000) 0 (1,042,478,174) (4,000,000,000) 단기차입금의상환 (17,924,673,134) (333,000,000) (553,000,000) (21,287,919,280) 유동성장기부채의상환 (4,923,883,600) (4,513,287,000) (6,017,241,000) (15,017,766,600) 현금및현금성자산의순증감 5,357,595,872 710,046,341 (102,060,796) 2,626,073,129 분기초 현금및현금성자산 3,533,725,298 3,635,786,094 3,635,786,094 1,009,712,965 분기말 현금및현금성자산 8,891,321,170 4,345,832,435 3,533,725,298 3,635,786,094 5. 재무제표 주석 제64 (당) 분기 2016년 9월 30일 현재 제63 (전) 분기 2015년 9월 30일 현재 대한방직 주식회사 1.회사의 개요대한방직 주식회사 (이하 "당사")는 1953년 8월 10일에 면사, 화섬사 및 면직물 등의제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1973년 12월 28일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.한편, 당분기말 현재의 당사의 보통주자본금은 5,300백만원이며, 당사의 주주는 대주주 설범(19.88%) 및 기타 소액주주로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (2) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (4) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(6) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 4) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(7) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1)위험회피회계 당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2)내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3)기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 3) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (9) 종속기업 및 관계기업투자당사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 처리하고 있습니다.(10) 유형자산당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법 에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 건 물 25 - 50년 정액법 구축물 25 - 50년 정액법 기계장치 10 - 12년 정액법 공구기구와비품 6년 정액법 차량운반구 6년 정액법 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있습니다. 당사의 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지않으며, 건물은 내용연수 25~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(12) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 다만, 일부무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과같습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(13) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 3) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (15) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.(16) 정부보조금당사는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.한편, 국고보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.(17) 금융부채 및 지분상품 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (18) 종업원 급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. (19) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제 3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.(20) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (21) 수익인식당사의 수익은 제품 및 상품의 판매, 건물의 임대에 따른 임대료 수입으로 구성되어 있습니다. 제품 및 상품의 판매로 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (22) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산합니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세 비용 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (23) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. (24) 유의적인 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래의 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 3.금융위험관리(1) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD,EUR) 구 분 당분기말 전기말 USD USD EUR 자산 현금및현금성자산 2,831,060 2,887,929 - 매출채권및기타채권 40,540,460 35,316,624 - 외화자산 계 43,371,520 38,204,553 - 부채 매입채무 6,070,793 6,927,915 - 단기차입금 60,577,445 51,620,869 30,409 외화부채 계 66,648,238 58,548,784 30,409 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,551,826,594) 2,551,826,594 (2,101,281,024) 2,101,281,024 EUR - - (2,232,671) 2,232,671 (나) 가격위험 재무상태표 상 단기매매금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. (다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (94,684,757) 94,684,757 (106,931,818) 106,931,818 2) 신용위 험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. ( 단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,817,671,843 3,359,846,620 단기금융상품 68,000,000 3,714,089,039 장기금융상품 10,000,000 13,000,000 매도가능금융자산 1,288,547,658 1,281,157,274 매출채권및기타수취채권(주1) 62,832,943,183 63,990,285,064 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 3) 유동성 위험 유동 성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당사의 금융부채와 차액 결제되는 파생금융상품을 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합계 차입금 등 130,337,646,243 69,790,190 38,449,780 480,622,266 130,926,508,479 매입채무및기타지급채무 17,145,148,877 691,460,000 17,836,608,877 사채 6,400,000,000 3,670,000,000 10,070,000,000 기타금융부채 1,354,959,890 578,774,939 1,933,734,829 합 계 155,237,755,010 4,318,565,129 38,449,780 1,172,082,266 160,766,852,185 (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 140,982,238,114 147,293,379,658 차감: 현금및현금성자산 (8,817,671,843) (3,359,846,620) 순차입금 132,164,566,271 143,933,533,038 자본총계 177,521,274,583 175,499,512,190 총자본 309,685,840,854 319,433,045,228 자본조달비율 42.68% 45.06% (3) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산: (상각후)원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 8,817,671,843 8,817,671,843 3,359,846,620 3,359,846,620 단기금융상품 68,000,000 68,000,000 3,714,089,039 3,714,089,039 매출채권및기타수취채권 61,299,043,807 61,299,043,807 62,497,030,928 62,497,030,928 장기금융상품 10,000,000 10,000,000 13,000,000 13,000,000 매도가능금융자산 1,288,547,658 1,288,547,658 1,281,157,274 1,281,157,274 장기매출채권및기타채권 1,533,899,376 1,533,899,376 1,493,254,136 1,493,254,136 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 73,017,162,684 73,017,162,684 72,358,377,997 72,358,377,997 금융자산 합계 73,017,162,684 73,017,162,684 72,358,377,997 72,358,377,997 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타지급채무 17,145,148,877 17,145,148,877 18,404,756,790 18,404,756,790 단기차입금 124,258,052,353 124,258,052,353 135,310,270,805 135,310,270,805 유동성장기부채 12,478,897,784 12,478,897,784 11,345,888,117 11,345,888,117 장기기타지급채무 691,460,000 691,460,000 1,436,732,544 1,436,732,544 기타금융부채 1,933,734,829 1,933,734,829 2,741,844,633 2,741,844,633 장기차입금 588,862,236 588,862,236 637,220,736 637,220,736 사채 3,656,425,741 3,656,425,741 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 160,752,581,820 160,752,581,820 169,876,713,625 169,876,713,625 금융부채 합계 160,752,581,820 160,752,581,820 169,876,713,625 169,876,713,625 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2 ) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 현금및현금성자산 - - 8,817,671,843 단기금융상품 68,000,000 매출채권및기타수취채권 - - 61,299,043,807 장기금융상품 - - 10,000,000 매도가능금융자산(주1) - - 1,288,547,658 장기매출채권및기타채권 - - 1,533,899,376 금융자산 합계 - - 73,017,162,684 금융부채: 매입채무및기타지급채무 - - 17,145,148,877 단기차입금 - - 124,258,052,353 유동성장기부채 - - 12,478,897,784 장기기타지급채무 - - 691,460,000 기타금융부채 - - 1,933,734,829 장기차입금 - - 588,862,236 사채 - - 3,656,425,741 금융부채 합계 - - 160,752,581,820 (주1) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 아 니하였습니다. 4.범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) 1) 금융자산 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,817,671,843 - - 8,817,671,843 단기금융상품 68,000,000 - - 68,000,000 매출채권 및 기타수취채권(주1) 62,832,943,183 - - 62,832,943,183 장기금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 매도가능금융자산 - - 1,288,547,658 1,288,547,658 합 계 71,728,615,026 - 1,288,547,658 73,017,162,684 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 2) 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 장ㆍ단기차입금, 사채 - 140,982,238,114 140,982,238,114 매입채무, 미지급금 및 기타지급채무(주1) - 17,836,608,877 17,836,608,877 기타금융부채 - 1,933,734,829 1,933,734,829 합 계 - 160,752,581,820 160,752,581,820 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. (전기말)1) 금융자산 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,359,846,620 - - 3,359,846,620 단기금융상품 3,714,089,039 - - 3,714,089,039 매출채권 및 기타수취채권(주1) 63,990,285,064 - - 63,990,285,064 장기금융상품 13,000,000 - - 13,000,000 매도가능금융자산 - - 1,281,157,274 1,281,157,274 합 계 71,077,220,723 - 1,281,157,274 72,358,377,997 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다.2) 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 장ㆍ단기차입금, 사채 - 147,293,379,658 147,293,379,658 매입채무, 미지급금 및 기타지급채무(주1) - 19,841,489,334 19,841,489,334 기타금융부채 - 2,741,844,633 2,741,844,633 합 계 - 169,876,713,625 169,876,713,625 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 현금및현금성자산 등 71,894,802 - - - 90,516,637 - - - 매도가능금융자산 - - (139,409,616) - - - 364,825,102 - 장기기타수취채권 125,163,571 - - - 132,513,095 - - - 차입금 등 - - - (4,404,851,889) - - - (4,419,221,597) 파생상품 - - - (5,160,000) - - - (1,738,000) 5.현금및현금성자산(국고보조금 포함) 및 사용제한 금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 8,891,321,170 3,533,725,298 국고보조금 (73,649,327) (173,878,678) 합 계 8,817,671,843 3,359,846,620 당사는 스텔스 기능성 전투복 개발사업 등과 관련하여 한국산업기술평가원 등과 개발협약을 체결하였으며, 동 국고보조금을 현금의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당사의 현금및현금성자산은 국고보조금 차이를 제외하고 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 단기금융상품 하나은행 - 3,630,000,000 장기금융상품 하나은행 외 10,000,000 13,000,000 퇴직연금운용자산 우리은행 외 5,553,525,470 5,341,625,674 합 계 5,563,525,470 8,984,625,674 6.매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 미수금, 미수수익, 보증금은 대여금및수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다. (1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 42,654,139,221 44,989,459,467 차감: 대손충당금 (3,831,098,896) (4,874,531,072) 매출채권(순액) 38,823,040,325 40,114,928,395 미수금 38,149,577,489 38,536,033,380 차감: 대손충당금 (16,529,168,860) (16,528,541,507) 미수금(순액) 21,620,408,629 22,007,491,873 미수수익 132,032,971 108,580,485 예치보증금 723,561,882 266,030,175 합 계 61,299,043,807 62,497,030,928 상기 매출채권및기타수취채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다.다음은 매출채권의 보고기간말 현재의 연령분석 내역입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 37,227,392,889 38,669,245,583 6개월 초과 12개월 이하 644,500,536 394,942,247 12개월 초과 4,782,245,796 5,925,271,637 대손충당금 (3,831,098,896) (4,874,531,072) 합 계 38,823,040,325 40,114,928,395 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 차감전 장부가액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원화 37,214,801,033 23,985,284,558 외화 달러 44,444,510,530 59,914,818,949 합 계 81,659,311,563 83,900,103,507 (3) 보고기간말 현재 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구 분 당분기초 대손상각비 매출채권 제각 대손충당금환입 당분기말 매출채권 대손충당금 4,874,531,072 - (954,702,262) (88,729,914) 3,831,098,896 미수금 대손충당금 16,528,541,507 627,353 - - 16,529,168,860 합 계 21,403,072,579 627,353 (954,702,262) (88,729,914) 20,360,267,756 (전기말) (단위 : 원) 구 분 전기초 대손상각비 매출채권 제각 전기말 매출채권 대손충당금 6,096,662,822 (245,120,002) (977,011,748) 4,874,531,072 미수금 대손충당금 16,527,243,398 1,298,109 - 16,528,541,507 합 계 22,623,906,220 (243,821,893) (977,011,748) 21,403,072,579 손상된 채권에 대한 대손상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와 관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 7.매도가능금융자산(1) 보고기간말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 1,288,547,658 1,281,157,274 합 계 1,288,547,658 1,281,157,274 (2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(또는 순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)한국경제일보 574 0.0031% 19,996,000 3,338,274 3,338,274 대구시민프로축구단(주1) 200 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 가비삼합자조합(주1) 1,155 - 1,155,000,000 1,155,000,000 1,155,000,000 채무증권 국공채 - - 4,994,000 4,994,000 4,994,000 후순위채권 - - 569,400,000 124,215,384 124,215,384 합 계 1,750,390,000 1,288,547,658 1,288,547,658 (주1) 당사는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 매도가능금융자산 및 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 한편, 당분기 중 후순위채권에 대하여 139,409,616원의 손상차손을 인식하였습니다. (전기말) (단위 : 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(또는 순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)한국경제일보 574 0.0031% 19,996,000 3,338,274 3,338,274 대구시민프로축구단(주1) 200 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 가비삼합자조합(주1) 1,155 - 1,155,000,000 1,155,000,000 1,155,000,000 채무증권 국공채 - - 4,994,000 4,994,000 4,994,000 후순위채권 - - 422,600,000 116,825,000 116,825,000 합 계 1,603,590,000 1,281,157,274 1,281,157,274 (주1) 당사는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 매도가능금융자산 및 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.한편 전기 중 후순위채권에 대해 211,300,000원의 손상차손을 인식하였습니다. 8.재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 20,850,138,549 22,490,547,228 상품평가충당금 (263,363,003) (495,075,854) 미착상품 6,903,906,763 6,528,254,164 제품 15,068,454,864 16,213,859,700 제품평가충당금 (603,552,680) (486,858,033) 부산물 235,068,057 175,610,953 재공품 4,206,656,269 3,408,207,686 원재료 3,519,595,656 2,583,067,561 저장품 1,038,088,902 856,202,907 합 계 50,954,993,377 51,273,816,312 9.유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 197,397,755,500 - 197,397,755,500 건 물 29,753,854,103 (11,954,574,672) 17,799,279,431 구 축 물 1,228,557,139 (515,357,895) 713,199,244 기계장치 44,200,506,748 (38,411,900,962) 5,788,605,786 공구기구와비품 4,754,206,964 (4,559,741,851) 194,465,113 차량운반구 918,408,533 (905,177,316) 13,231,217 건설중인자산 378,756,710 - 378,756,710 합 계 278,632,045,697 (56,346,752,696) 222,285,293,001 (전기말) (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 197,397,755,500 - 197,397,755,500 건 물 29,729,150,397 (11,416,513,563) 18,312,636,834 구 축 물 1,154,057,139 (485,609,478) 668,447,661 기계장치 43,994,727,388 (37,462,333,845) 6,532,393,543 공구기구와비품 4,680,213,083 (4,520,363,185) 159,849,898 차량운반구 1,009,931,454 (996,129,365) 13,802,089 합 계 277,965,834,961 (54,880,949,436) 223,084,885,525 (2) 보고기간말 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구 분 당분기초 취득 처분 대체증감 감가상각비 당분기말 토 지 197,397,755,500 - - - - 197,397,755,500 건 물 18,312,636,834 24,703,706 - - (538,061,109) 17,799,279,431 구 축 물 668,447,661 74,500,000 - - (29,748,417) 713,199,244 기계장치 6,532,393,543 212,148,785 (2,376,000) - (953,560,542) 5,788,605,786 공구기구와비품 159,849,898 75,293,881 (1,000) - (40,677,666) 194,465,113 차량운반구 13,802,089 12,250,000 (5,000) - (12,815,872) 13,231,217 건설중인자산 - 378,756,710 - - - 378,756,710 합 계 223,084,885,525 777,653,082 (2,382,000) - (1,574,863,606) 222,285,293,001 (전기말) (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 대체증감 감가상각비 전기말 토 지 197,397,755,500 - - - - 197,397,755,500 건 물 19,015,591,308 14,100,000 - - (717,054,474) 18,312,636,834 구 축 물 687,188,882 19,900,000 - - (38,641,221) 668,447,661 기계장치 8,708,092,946 433,730,278 (855,414,150) 40,500,000 (1,794,515,531) 6,532,393,543 공구기구와비품 166,822,194 42,469,752 (2,000) - (49,440,048) 159,849,898 차량운반구 17,734,350 21,710,000 (2,000) - (25,640,261) 13,802,089 건설중인자산 40,500,000 - - (40,500,000) - - 합 계 226,033,685,180 531,910,030 (855,418,150) - (2,625,291,535) 223,084,885,525 (3) 유형자산 재평가 당사는 전전기부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2014년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. ① 재평가기준일 : 2014년 12월 31일② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 삼창감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. ③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시 지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하 여 토지가격을 결정하였습니다. ④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:원) 분류별 유형자산 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 197,397,755,500 54,532,436,997 ⑤ 재평가관련 기타포괄손익누계액의 변동내역 (단위:원) 분류별 유형자산 기초 잔액 증 가 감 소 기말잔액 토지 111,434,948,432 - - 111,434,948,432 10.투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,808,037,791 - 4,808,037,791 건 물 13,277,879,865 (2,621,426,412) 10,656,453,453 합 계 18,085,917,656 (2,621,426,412) 15,464,491,244 (전기말) (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 7,095,961,561 - 7,095,961,561 건 물 24,689,894,572 (5,560,159,893) 19,129,734,679 합 계 31,785,856,133 (5,560,159,893) 26,225,696,240 (2) 보고기간말 현재 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구 분 당분기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토 지 7,095,961,561 - (2,287,923,770) - 4,808,037,791 건 물 19,129,734,679 - (8,122,960,467) (350,320,759) 10,656,453,453 합 계 26,225,696,240 - (10,410,884,237) (350,320,759) 15,464,491,244 (전기말) (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 전기말 토 지 8,038,757,867 - (942,796,306) - 7,095,961,561 건 물 19,621,671,057 518,000 - (492,454,378) 19,129,734,679 합 계 27,660,428,924 518,000 (942,796,306) (492,454,378) 26,225,696,240 (3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 4,808,037,791 5,338,919,160 7,095,961,561 8,107,151,863 건 물 10,656,453,453 15,753,560,958 19,129,734,679 33,354,252,864 합 계 15,464,491,244 21,092,480,118 26,225,696,240 41,461,404,727 투자부동산의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부평가인의 평가보고서를 이용하여 산정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다. 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 분양 및 임대수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 분양 및 임대수익 921,999,276 1,066,884,547 11.무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 47,358,320 (43,443,997) 3,914,323 기타의무형자산 495,843,952 - 495,843,952 합 계 543,202,272 (43,443,997) 499,758,275 (전기말) (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 43,801,600 (42,982,579) 819,021 기타의무형자산 495,843,952 - 495,843,952 합 계 539,645,552 (42,982,579) 496,662,973 (2) 보고기간말 현재 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구 분 당분기초 취득 처분 상각 당분기말 산업재산권 819,021 3,556,720 - (461,418) 3,914,323 기타의무형자산 495,843,952 - - - 495,843,952 합 계 496,662,973 3,556,720 - (461,418) 499,758,275 (전기말) (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 전기말 산업재산권 572,018 629,120 - (382,117) 819,021 기타의무형자산 495,843,952 - - - 495,843,952 합 계 496,415,970 629,120 - (382,117) 496,662,973 12.종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 청도대원방직유한공사 중국 제조업 청도대한인염유한공사 중국 제조업 PT. TAIHAN INDONESIA 인도네시아 무역업 대한방직(상해)유한공사 중국 무역업 (2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 청도대원방직유한공사 (주1) 95.00% 5,528,910,000 6,245,417,652 청도대한인염유한공사 (주1) 100.00% 9,549,150,000 - PT. TAIHAN INDONESIA (주1,2) 99.75% 643,094,200 510,843,782 대한방직(상해)유한공사 (주1,3) 100.00% 268,385,000 268,385,000 합 계 15,989,539,200 7,024,646,434 (주1) 출자증권이므로 주식수가 아닌 금액으로 표시되어 주식수는 표시하지 아니합니다.(주2) PT.TAIHAN INDONESIA 는 총 자본금 USD 600,000인 회사로서, 2008년 1월에 인도네시아의 신규시장 개척을 목적으로 당사가 99.75% 투자하였습니다.(주3) 대한방직(상해)유한공사는 총자본금 USD 250,000인 회사로서 2011년 6월에 당사가 100% 투자하여 설립한 유한회사입니다. 13.장기기타수취채권보고기간말 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,533,899,376 1,493,254,136 한편, 장기기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14.기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 693,274,904 634,786,226 선급비용 636,433,028 208,786,304 기타유동자산 계 1,329,707,932 843,572,530 장기선급비용 12,705,000 12,705,000 기타비유동자산 계 12,705,000 12,705,000 합 계 1,342,412,932 856,277,530 15.기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 1,436,542,524 1,635,681,361 수입보증금 788,606,457 1,316,146,457 미지급배당금 320,720 320,720 합 계 2,225,469,701 2,952,148,538 16.차입금(1) 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 하나은행 5.69 - 9,000,000,000 일반대출 하나은행 4.342 2,600,000,000 3,600,000,000 일반대출 하나은행 4.25 7,300,000,000 7,300,000,000 생산자금 하나은행 4.45 - 3,000,000,000 일반대출 우리은행 5.04 8,000,000,000 8,500,000,000 생산자금 우리은행 4.29 9,000,000,000 8,000,000,000 수입자금 수출입은행 5.37 10,800,000,000 12,000,000,000 일반대출 푸른저축은행 6.00 2,300,000,000 2,300,000,000 일반대출 푸른저축은행 6.00 4,360,000,000 4,360,000,000 생산자금 하나은행 5.654 3,987,000,000 3,987,000,000 USANCE 하나은행 1.81 22,292,505,212 16,693,056,450 USANCE 우리은행 1.81 22,108,479,549 19,937,121,015 USANCE 신한은행 1.92 8,415,280,448 8,017,347,479 USANCE 국민은행 1.69 5,233,688,870 7,012,489,022 USANCE 외환은행 1.20 - 821,943,461 USANCE 농협 1.91 3,922,115,079 3,475,085,892 USANCE 대구은행 1.86 4,438,983,195 4,581,554,352 당좌차월 우리은행 - 1,000,000,000 2,934,175,512 당좌차월 하나은행 - - 533,234,690 일반차입 하나저축은행 7.30 8,500,000,000 9,000,000,000 매출채권담보대출 하나은행 4.80 - 257,262,932 합 계 124,258,052,353 135,310,270,805 (2) 장기차입금 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 일반대출 대한주택보증 1.00 557,521,826 557,521,826 30년분할상환 주택자금대출 국민은행 2.50 110,934,300 134,817,900 5년거치 20년분할 매출채권유동화담보대출 SBI4저축은행 6.70 6,000,000,000 - 20개월 분할상환 합 계 6,668,456,126 692,339,726 차감:유동성대체 (6,079,593,890) (55,118,990) 잔 액 588,862,236 637,220,736 상기 일반대출 및 시설자금대출에 대하여는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조). (3) 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 상환계획보고기간말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 합 계 상 환 금 액 1차년도 2차년도 3차년도 4차년도 5차년도 이후 장기차입금 6,668,456,126 6,079,593,890 69,790,190 19,224,890 19,224,890 480,622,266 17.사채보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 무보증사모사채(제43회) (단위: 원) 종류 내용 금액 사채할인발행차금 발행일 상환일 이자율 사채 무보증사모사채(제43회) 6,400,000,000 (696,106) 2014.11.10 2016.11.10 4.957% 1) 사채의 권면총액 : 64억원 (액면발행)2) 사채의 액면이자율 : 4.957%3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2016년 11월 10일)에 사채원금의 100%를 상환함.4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2014년 11월 10일)로부터 매 3개월 후급조건임.5) 사채할인발행차금 : 사채발행비가 12,900,000원 발생하였으며 이는 사채할인발행차금으로 계상되어 유효이자율법에 따라 상각함.한편, 동 사채는 KB투자증권이 인수한 후 신보 2014 제9차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 256백만원을 취득하였습니다. (2) 무보증사모사채(제44회) (단위: 원) 종류 내용 금액 사채할인발행차금 발행일 상환일 이자율 사채 무보증사모사채(제44회) 3,670,000,000 (13,574,259) 2016.5.26 2018.5.26 4.425% 1) 사채의 권면총액 : 36억 7천만원 (액면발행)2) 사채의 액면이자율 : 4.425%3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2018년 5월 26일)에 사채원금의 100%를 상환함.4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2016년 5월 26일)로부터 매 3개월 후급조건임.5) 사채할인발행차금 : 사채발행비가 16,440,000원 발생하였으며 이는 사채할인발행차금으로 계상되어 유효이자율법에 따라 상각함.한편, 동 사채는 KB투자증권이 인수한 후 신보 2016 제6차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 147백만원을 취득하였습니다. 18.장기기타지급채무(1) 보고기간말 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 명목가액 장부가액(공정가치) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 임대보증금 691,460,000 1,914,860,000 691,460,000 1,436,732,544 임대보증금의 공정가치는 미래현금흐름에 대해 신용위험을 반영한 시장이자율로 할인한 금액을 계상하였습니다. 19.기타(비)유동부채 및 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 215,613,500 241,667,640 선수금 2,109,522,058 6,228,351,884 기타유동부채계 2,325,135,558 6,470,019,524 장기선수수익 - 305,319,050 기타비유동부채계 - 305,319,050 합 계 2,325,135,558 6,775,338,574 (2) 금융보증부채당사는 종속기업인 대원방직유한공사 및 대한인염유한공사의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 동 금융보증계약의 공정가치를 기타금융부채로 하여 15백만원을 계상하고 있습니다.(3) 금융리스부채당사는 (주)두산캐피탈과 공장 기계장치에 대하여 시설대여(리스)계약을 체결하였으며, 이는 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 리스계약의 정의를 충족합니다. 따라서 동 금융리스계약의 공정가치를 기타금융부채로 하여 1,919백만원을 계상하고 있습니다.20.퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,185,488,576 12,678,280,463 사외적립자산의 공정가치 (5,553,525,470) (5,341,625,674) 국민연금전환금의 공정가치 (12,032,650) (12,032,650) 확정급여부채 금액 7,619,930,456 7,324,622,139 (2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 근무원가 464,051,763 1,392,155,289 512,158,680 1,536,476,040 이자비용 66,006,678 198,020,034 83,333,757 250,001,271 사외적립자산의 기대수익 (30,033,213) (90,099,639) (40,903,929) (122,711,787) 종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용 500,025,228 1,500,075,684 554,588,508 1,663,765,524 상기 총 비용은 전액 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 21.법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간 유효법인세율은 23.9% 입니다. 22.자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 4,000,000주 4,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 1,060,000주 1,060,000주 (2)보고기간말 현재 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 1,060,000 (2) 1,059,998 1,060,000 (2) 1,059,998 기말 1,060,000 (2) 1,059,998 1,060,000 (2) 1,059,998 23.이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 2,650,000,000 2,650,000,000 임의적립금(주2) 54,179,137,471 56,967,718,856 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,021,762,393 (2,788,581,385) 합 계 58,850,899,864 56,829,137,471 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 금융감독위원회가 제정한 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제56조 제1항에 의거 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 매 사업연도마다 일정금액이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 재무구조개선적립금은 동 규정 제56조 제2항에 따라 결손보전과 자본전입이외의 목적으로는 사용할 수 없었습니다. 그러나 2007년 12월 21일 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금을 임의적립금으로 변경하였습니다. (2) 보고기간말 현재 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 56,829,137,471 59,617,718,856 당분기순이익(손실) 2,092,040,111 (2,616,456,945) 보험수리적 손익대체 (70,277,718) (172,124,440) 기말 58,850,899,864 56,829,137,471 24.주당이익(1) 기본주당순이익은 당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당분기와 전분기 중 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 3,659,755,494 2,092,040,111 (816,412,086) (1,092,298,860) 가중평균유통보통주식수 1,059,998 1,059,998 1,059,998 1,059,998 기본주당순이익(손실) 3,452 1,973 (770) (1,030) (3) 당분기 및 전분기에 신주인수권 및 전환증권으로 인한 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순이익(손실)은 산정하지 않았습니다. 25.매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 주, 원) 구 분 제품 및 상품매출 분양 및 임대수입 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 59,873,740,789 177,651,001,553 369,534,921 949,869,276 60,243,275,710 178,600,870,829 매출원가 57,031,410,765 167,474,092,248 - - 57,031,410,765 167,474,092,248 매출총이익 2,842,330,024 10,176,909,305 369,534,921 949,869,276 3,211,864,945 11,126,778,581 (전분기) (단위 : 주, 원) 구 분 제품 및 상품매출 분양 및 임대수입 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 57,299,805,571 173,874,896,991 433,558,968 1,093,854,547 57,733,364,539 174,968,751,538 매출원가 52,127,495,970 160,398,261,726 - - 52,127,495,970 160,398,261,726 매출총이익 5,172,309,601 13,476,635,265 433,558,968 1,093,854,547 5,605,868,569 14,570,489,812 26.판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,232,524,420 3,705,386,890 1,183,845,360 3,397,643,230 퇴직급여 149,607,549 448,822,647 161,718,009 485,154,027 복리후생비 187,616,760 567,098,087 172,055,183 540,954,646 세금과공과 70,434,787 221,643,028 76,720,343 232,813,345 임차료 171,131,186 513,204,518 165,038,500 491,403,350 통신비 25,055,754 77,053,175 25,366,418 78,964,924 광고선전비 - 1,667,273 - 1,665,455 연구비 35,731,389 72,214,006 57,635,500 123,323,315 접대비 69,596,335 204,587,516 65,009,642 174,172,133 운반비 122,066,539 402,834,648 106,022,270 349,755,030 제회비 6,921,600 26,651,200 2,990,250 18,819,850 차량유지비 14,065,410 36,207,712 16,181,038 43,768,054 지급수수료 507,982,170 1,102,755,506 299,532,045 1,104,653,819 대손상각비 (48,998,093) (88,729,914) (48,254,733) (244,861,386) 감가상각비 110,360,255 369,111,265 128,678,702 387,852,824 무형자산상각비 237,870 461,418 102,686 299,983 수출경비 379,032,859 1,258,867,311 522,054,872 1,559,903,476 기타판매비와관리비 61,952,243 238,058,285 72,972,567 198,374,898 합 계 3,095,319,033 9,157,894,571 3,007,668,652 8,944,660,973 27.비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 저장품의 사용액 6,723,106,604 21,883,869,339 8,144,075,453 24,850,860,677 재공품의 변동 38,090,185 (1,018,929,907) 722,805,198 247,206,007 재고자산의 변동 41,853,997,268 120,399,325,075 34,297,978,760 108,733,642,028 종업원급여 5,177,453,250 15,978,210,485 5,573,561,320 16,304,889,780 복리후생비 671,685,151 2,084,062,967 721,203,923 2,153,175,444 감가상각 및 기타상각비 486,787,859 1,823,505,847 699,931,409 2,114,095,524 외주가공비 및 수수료 2,127,123,140 6,071,443,008 1,430,845,778 4,468,592,420 수도.전력비 1,037,111,612 3,275,172,236 1,308,677,517 3,906,806,195 수출경비 379,032,859 1,258,867,311 522,054,872 1,559,903,476 제세공과금 251,995,968 785,857,204 309,050,621 813,329,557 보험료 83,218,630 227,165,144 95,066,538 256,179,827 임차료 171,131,186 513,204,518 165,038,500 491,403,350 수선비 100,786,958 278,689,536 103,082,806 327,590,261 기타영업비용 1,025,209,128 3,071,544,056 1,041,791,927 3,115,248,153 합 계 60,126,729,798 176,631,986,819 55,135,164,622 169,342,922,699 28.종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,177,453,250 15,978,210,485 5,573,561,320 16,304,889,780 사회보장비용(4대보험) 462,063,735 1,462,953,160 440,669,935 1,395,134,275 퇴직(연금)급여 494,612,050 1,494,662,506 554,588,508 1,663,765,524 합 계 6,134,129,035 18,935,826,151 6,568,819,763 19,363,789,579 분기말 현재 종업원수 559명 611명 29.영업손익영업손익 산출에 포함된 항목은 과거회계기준을 적용한 경우와 동일합니다. 30.기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 2,401,582,150 3,502,167,309 - 657,158,263 외화환산이익 2,364,949,025 2,616,803,815 2,079,379,114 3,129,335,412 원가차익 9,284,244 29,859,698 20,975,106 53,455,554 유형자산처분이익 3,113,228 6,748,592 - 10,908,091 대손충당금환입 - - (3,460,415) - 매도가능금융자산처분이익 - - - 510,955,624 투자자산처분이익 5,689,115,763 5,689,115,763 - - 금융보증부채환입 12,666,977 38,000,930 10,988,021 32,964,064 파생상품거래이익 - 115,000 - 806,000 기타 446,174,872 1,183,926,633 426,579,935 1,201,308,435 합 계 10,926,886,259 13,066,737,740 2,534,461,761 5,596,891,443 기타비용: 외환차손 1,119,040,009 2,637,664,690 1,476,284,384 1,788,921,024 외화환산손실 2,455,520,438 2,429,109,437 1,982,300,526 3,486,680,142 원가차손 181,484,507 528,666,878 373,886,647 808,180,790 기부금 - 129,600 - 300,000 매도가능금융자산손상차손 43,292,308 139,409,616 52,825,000 158,475,000 유형자산처분손실 1,000 5,000 1,000 1,000 기타의대손상각비 - 627,353 1,298,109 1,298,109 파생상품거래손실 5,275,000 5,275,000 2,544,000 2,544,000 기타 1,163,828,825 2,335,506,181 813,253,229 2,076,296,222 합 계 4,968,442,087 8,076,393,755 4,702,392,895 8,322,696,287 31.금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 63,175,402 197,058,373 73,138,450 223,029,732 배당금수익 - 28,700 - 12,344,478 합 계 63,175,402 197,087,073 73,138,450 235,374,210 금융비용: 이자비용 1,421,832,739 4,404,851,889 1,463,172,105 4,419,221,597 합 계 1,421,832,739 4,404,851,889 1,463,172,105 4,419,221,597 순금융비용 1,358,657,337 4,207,764,816 1,390,033,655 4,183,847,387 32.담보제공자산보고기간말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유자산은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 금융기관명 담보제공자산 차 입 일 장부가액 채권최고액 차입금내역 하나은행 공장토지등 2016.4.4 215,087,662,260 37,700,000,000 일반차입금 9,490,000,000 USD19,500,000 우리은행 " 2016.4.6 215,087,662,260 37,700,000,000 " 9,490,000,000 USD19,500,000 푸른저축은행 부산영업소 토지등 2016.7.2 3,132,195,057 3,640,000,000 " 국민은행 사원임대주택 1993.4.15 1,116,386,237 360,000,000 푸른저축은행 대구상가 2016.7.8 6,862,759,369 6,500,000,000 " 하나저축은행 대구상가 및 공장토지 등 2016.05.29 5,311,586,814 11,700,000,000 " 또한 푸른저축은행 차입금과 관련하여 약속어음(백지어음) 1매를 견질로 제공하였으며, SBI저축은행에 대해서는 추가로 거래처(13개사)에 대한 현재 및 장래 매출채권을 양도담보하고 있습니다.상기 하나, 우리, 푸른저축, 하나저축은행 및 SBI저축은행에 대한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 인보증을 제공받고 있습니다. 한편, 서울보증보험으로부터 865백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 33.지급보증보고기간말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, CNY) 보증처 피보증처 제공처 약정한도금액 보증금액 보증내용 대한방직㈜ 청도대한인염유한공사 우리은행 (북경지점) USD 300,000 USD 300,000 차입금 지급보증 CNY 3,336,000 CNY 3,336,000 합 계 CNY CNY 3,336,000 CNY 3,336,000 USD USD 300,000 USD 300,000 34.특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속회사의 명칭 소재지 종속회사 청도대원방직유한공사 중국 청도대한인염유한공사 중국 PT. TAIHAN INDONESIA 인도네시아 대한방직(상해)유한공사 중국 (2) 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 원) 구 분 매 출 기타판매 등 당분기 전분기 당분기 전분기 청도대원방직유한공사 2,477,535,092 2,329,332,224 - - 청도대한인염유한공사 - - 6,100,467,121 7,747,859,508 대한방직(상해)유한공사 2,062,719,392 2,236,856,081 - - 합 계 4,540,254,484 4,566,188,305 6,100,467,121 7,747,859,508 2) 재화와 용역의 구매 (단위 : 원) 구 분 매 입 당분기 전분기 청도대원방직유한공사 7,940,578,165 12,688,924,115 청도대한인염유한공사 5,688,923,088 6,726,704,402 대한방직(상해)유한공사 - 438,729,016 합 계 13,629,501,253 19,854,357,533 3) 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 보고기간말 현재의 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 원) 구 분 채 권 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 청도대원방직유한공사 8,790,539,004 9,355,766,232 1,666,343,707 2,491,723,007 청도대한인염유한공사 36,163,756,272 36,060,459,238 1,895,802,382 2,487,815,488 대한방직(상해)유한공사 770,346,784 1,447,350,439 - - PT. TAIHAN INDONESIA 455,560,000 455,560,000 - - 합 계 46,180,202,060 47,319,135,909 3,562,146,089 4,979,538,495 특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 장기대여금입니다. 상기 대여금 및 미수금에 대하여 각각 2,553백만원, 14,930백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구매거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다. 4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 221,340,000 681,005,000 240,728,320 732,120,820 퇴직급여 40,072,760 2,045,180 31,681,930 113,999,000 합 계 261,412,760 683,050,180 272,410,250 846,119,820 35.우발부채와 약정사항(1) 계 류중인 소송사건보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당좌차월약정 등보고기간말 현재 당사가 맺고 있는 당좌차월약정 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 제공자 약정금액 약정내용 KEB하나은행 하나금융투자센터 USD24,000,000 수입신용장개설등 10,500,000,000 3,500,000,000 당좌차월약정 우리은행 USD24,750,000 수입신용장개설등 15,000,000,000 3,500,000,000 당좌차월약정등 신한은행 USD10,000,000 수입신용장개설등 국민은행 USD7,200,000 수입신용장개설등 대구은행 USD5,000,000 수입신용장개설등 농협 USD5,000,000 수입신용장개설등 합 계 USD75,950,000 32,500,000,000 한편, 당사는 하나, 우리, 신한, 국민, 대구은행 약정과 관련하여 대표이사로부터 인보증을 제공받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 6 4 기 3분기 매출채권 34,239 3,831 11.2 미수금 4,391 1,599 36.4 합 계 38,630 5,430 14.1 제 6 3 기 매출채권 35,210 4,875 13.8 미수금 4,844 1,598 33.0 합 계 40,054 6,473 16.2 제 6 2 기 매출채권 35,973 6,097 16.9 미수금 4,525 1,597 35.3 합 계 40,498 7,694 19.0 주) 연결재무상태표상 채권금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 금액임. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 6 4 기 3분기 제 6 3 기 제 6 2 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,473 7,694 7,370 2. 순대손처리액(①－②±③) 955 1,221 - ① 대손처리액(상각채권액) 955 977 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -88 244 324 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,430 6,473 7,694 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ㅡ. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와 관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 라. 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 28,686 645 762 4,146 34,239 특수관계자 - - - - - 계 28,686 645 762 4,146 34,239 구성비율 83.78 1.88 2.23 12.11 100 (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 6 4 기 3분기 제 6 3 기 제 6 2 기 비고 방직부문 상 품 21,858 22,808 16,664 - 미착 상품 6,904 6,528 5,226 - 제 품 17,016 18,904 15,051 - 부 산 물 235 176 388 - 재 공 품 4,871 4,210 5,017 - 반 제 품 447 484 895 원 재 료 7,333 7,496 7,918 - 저 장 품 1,520 1,371 1,599 - 합 계 60,184 61,977 52,758 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 17% 17% 14% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.8회 3.9회 3.7회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 당사는 당기말 현재 사업장별 재고실사를 2016년 1월 4일에 실사하였습니다. 실사방법은 2015년 12월 31일 재고자산을 기준으로 하여 2016년 1월 1일부터 1월 4일간의 재고자산 이동분을 감안하여 실시하였습니다.2) 감사인의 입회여부 상기일자 재고실사를 실사함에 있어서 당사의 외부감사인 정동회계법인 감사인의 입회하에 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 등 현황(연결기준) (단위 : 백만원) 계 정 과 목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 1,127 1,127 263 864 - 제 품 2,156 2,156 1,074 1,082 - 합 계 3,283 3,283 1,337 1,946 - (3) 공 정가치평가내역 가. 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 나. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 3) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 다. 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계 연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 가 ) 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나 ) 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 라. 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 마. 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다. 2) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 유사한 비전환상품에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록됩니다.자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다. 3) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생된 금융부채나, 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 4) 기타금융부채 기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 5) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. 바. 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하 고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD,EUR) 구 분 당분기말 전기말 USD USD EUR 자산 현금및현금성자산 3,331,125 2,986,129 - 매출채권및기타채권 9,733,315 9,435,020 - 외화자산 계 13,064,440 12,421,149 - 부채 매입채무 1,316,720 2,438,983 30,409 단기차입금 60,827,139 53,059,298 - 외화부채 계 62,143,859 55,498,281 30,409 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (5,380,576,685) 5,380,576,685 (5,041,406,481) 5,041,406,481 EUR - - (5,709,552) 5,709,552 CHF - - (5,185,216) 5,185,216 (나) 가격위험재무상태표 상 단기매매금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험연결실체의 이자율위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동할 경우, 동 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (94,684,757) 94,684,757 (106,931,818) 106,931,818 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. ( 단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,161,366,777 4,144,379,267 단기금융상품 68,000,000 3,714,089,039 장기금융상품 10,000,000 13,000,000 매도가능금융자산 1,288,547,658 1,281,157,274 매출채권및기타수취채권(주1) 35,595,335,390 35,454,284,709 (주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다. 3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.연결실체의 금융부채와 차액 결제되는 파생금융상품을 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합계 차입금 등 131,047,646,230 69,790,190 1,085,092 480,622,266 131,599,143,778 매입채무및기타지급채무 15,002,626,661 691,460,000 15,694,086,661 사채 6,400,000,000 3,670,000,000 10,070,000,000 기타금융부채 1,340,100,345 578,774,939 1,918,875,284 합 계 153,790,373,236 4,318,565,129 1,085,092 1,172,082,266 159,282,105,723 (2) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 141,654,873,413 149,761,489,864 차감: 현금및현금성자산 (10,161,366,777) (4,144,379,267) 순차입금 131,493,506,636 145,617,110,597 자본총계 165,937,320,065 163,758,136,641 총자본 297,430,826,701 309,375,247,238 자본조달비율 44.21% 47.07% 사. 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 단기금융상품 68,000,000 68,000,000 3,714,089,039 3,714,089,039 공정가치로 인식된 금융자산 소계 68,000,000 68,000,000 3,714,089,039 3,714,089,039 (상각후)원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 10,161,366,777 10,161,366,777 4,144,379,267 4,144,379,267 매출채권및기타수취채권 34,061,436,014 34,061,436,014 33,961,030,573 33,961,030,573 장기금융상품 10,000,000 10,000,000 13,000,000 13,000,000 매도가능금융자산 1,288,547,658 1,288,547,658 1,281,157,274 1,281,157,274 장기매출채권및기타수취채권 1,533,899,376 1,533,899,376 1,493,254,136 1,493,254,136 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 47,055,249,825 47,055,249,825 40,892,821,250 40,892,821,250 금융자산 합계 47,123,249,825 47,123,249,825 44,606,910,289 44,606,910,289 금융부채: (상각후)원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타지급채무 15,002,626,661 15,002,626,661 16,992,049,813 16,992,049,813 단기차입금 124,987,628,670 124,987,628,670 137,678,589,551 137,678,589,551 유동성장기부채 12,478,897,784 12,478,897,784 11,345,888,117 11,345,888,117 장기기타지급채무 691,460,000 691,460,000 1,436,732,544 1,436,732,544 기타금융부채 1,918,875,284 1,918,875,284 2,691,176,727 2,691,176,727 장기차입금 531,921,218 531,921,218 737,012,196 737,012,196 사채 3,656,425,741 3,656,425,741 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 159,267,835,358 159,267,835,358 170,881,448,948 170,881,448,948 금융부채 합계 159,267,835,358 159,267,835,358 170,881,448,948 170,881,448,948 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 아. 유형자산재평가 연결실체는 전전기부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2014년 12월 31일을기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2014년 12월 31일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 삼창감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시 지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하 여 토지가격을 결정하였습니다. 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:원) 분류별 유형자산 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 197,397,755,500 54,532,436,997 5) 재평가관련 기타포괄손익누계액의 변동내역 (단위:원) 분류별 유형자산 기초 잔액 증 가 감 소 기말잔액 토지 111,434,948,432 - - 111,434,948,432 자. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대한방직(주) 회사채 사모 2016년 05월 26일 3,670 4.425 BB+ 2018년 05월 26일 미상환 KB투자증권 대한방직(주) 회사채 사모 2014년 11월 10일 6,400 4.957 BB+ 2016년 11월 10일 미상환 KB투자증권 합 계 - - - 10,070 - - - - - 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 6,400 3,670 - - - - - - 합계 6,400 3,670 - - - - - - 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제64기 3분기(당기) 정동회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제63기(전기) 정동회계법인 적정 지적사항 없음 제62기(전전기) 정동회계법인 적정 지적사항 없음 (2) 감사용역 체결현황 (단위:천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제64기 3분기(당기) 정동회계법인 분반기 재무제표 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 70,000 226 제63기(전기) 정동회계법인 분반기 재무제표 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 65,000 843 제62기(전전기) 정동회계법인 분반기 재무제표 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 65,000 923 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제64기 3분기(당기) - - - - - 제63기(당기) - - - - - 제62기(전기) - - - - - (4) 회계감사인의 내부회계관리제도 평가 당사의 외부감사인은 제63기(2015년 12월 31일 현재) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였습니다. 그 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. (2016년 2월 17일자 감사보고서 참조) V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 1) 이사회의 구성 ㅡ. 2016년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(상근이사4명, 비상근이사/사외이사 2명)로 구성되어 있습니다. (2016년 11월 7일부, 설영기 대표이사가 그 직을 사임하여 보고일 현재는 5명임. (상근이사3명, 비상근이사2명으로 구성되어 있음.) 2) 이사회의 권한 내용 ㅡ. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 결의합니다. 3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ㅡ. 이사후보의 인적사항에 대하여 주총전 공시를 하지 아니하고, 주총 2주전까지 제출하는 주주총회소집통지 및 공고사항(최근 공고제출일 : 2016.03.10)에 이사후보 예정인원 및 약력 등을 기재하여 공시하고 있으며, 이사후보는 특정주주의 추천을 받지 아니하고 이사회에서 추천합니다. 4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - 5) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김덕철 -. 서울대학교 경영학과 졸업-. (현)공인회계사 - - - 한준호 -. 연세대학교 응용통계학과 졸업-. (현)법무법인 율곡중앙 변호사 - - - ※사외이사의 업무지원 조직 / 부서 : 경영혁신실(담당자 : 이재준 ☎ 02-368-0165) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사는 이사회를 조직하고 본회사의 업무집행 및 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 회장이 이를 소집한다. 회장이 유고한때는 사장, 부사장 순위로 이를 대행한다. ③ 회장은 이사회의 의장이 된다. 회장이 유고한때는 사장, 부사장 순위로 이를 대 행 한다. ④ 이사회는 이사 전원의 과반수의 출석으로 성립하며 의사의 결의는 출석이사의 과반수로 한다. 그러나 가부 동수인 때는 의장이 이를 결정한다. 2) 이사회 중요 결의사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 김덕철 한준호 1 2016.03.10 - 제63기 정기주주총회 소집을 위한 이사회 결의 가결 찬성 불참 3) 이사회에서의 사외이사 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 의결 여부(참석률, %) 김덕철(100 %) 한준호 ( - %) 1 2016.03.10 - 제63기 정기주주총회 소집을 위한 이사회 결의 가결 찬성 불참 4) 이사회내의 위원회 구성현황 ㅡ. 당사는 이사회내의 위원회를 구성하지 않습니다. 5) 이사회내의 위원회 활동내역 ㅡ. 당사는 이사회내의 위원회를 구성하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ㅡ. 우리회사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 회사 정관상 1명이상의 감사를 둘 수 있다고 규정되어 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 주주총회의 결의에 의하여 선임된 1명의 상근감사가 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1) 이사회 또는 감사의 기능 2) 거래의 집행 등에 대한 승인절차 3) 거래의 승인 및 기록, 관련자산의 보호등에 대한 업무분장 4) 거래증빙서류나 장부의 문서화 5) 자산이나 서류 등에 접근 또는 사용통제절차 6) 독립적이고 주기적인 대조, 비교, 조정등의 내부검증절차 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 성 호 -. 선린상업고등학교 졸업 - 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 김성호 1 2016.03.10 - 제63기 정기주주총회 소집을 위한 이사회 결의 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 ㅡ. 당사 정관 제18조에 의하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우, 상법 제382조2 의 집중투표제를 적용하지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 ㅡ. 서면투표제나 전자투표제를 채택하지 않습니다.(3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 설 범 본 인 보통주 158,577 14.96 210,748 19.88 (주1) 설경화 매 보통주 14,967 1.41 14,967 1.41 - 설우정 자 보통주 24,496 2.31 24,496 2.31 - 설영기 임 원 보통주 2,015 0.19 2,015 0.19 (주4) 민옥기 외숙모 보통주 24,162 2.28 24,162 2.28 - 임희숙 모 보통주 26,446 2.50 26,446 2.50 - 박태호 계열사임원 보통주 5,950 0.56 5,950 0.56 - 박석길 임 원 보통주 17,250 1.63 7,480 0.71 (주2) 이호창 계열사임원 보통주 7,866 0.74 319 0.03 (주3) 김인호 임 원 보통주 9,781 0.92 9,781 0.92 - 김성호 임 원 보통주 3,255 0.31 3,255 0.31 - 설종학 계열사임원 보통주 11,346 1.07 11,346 1.07 - 계 보통주 306,111 28.88 340,965 32.17 - - - - - - - (주1) 2016년 7월 26일과 28일, 최대주주 설범이 각각 장내매수를 통해 100주씩 추가 취득하여 총 200주를 추가로 소유하게 되었으며, 2016년 8월 16일 기 공시한 바와 같이 실명전환을 통해 51,771주를 추가로 소유하게 되어 총 추가 소유 주식수는 51,971주임. 이어 2016년 8월 17일에 장내매수를 통해 200주 추가 취득함.(주2) 2016년 8월 16일 기 공시한 바와 같이 최대주주 실 소유분 실명전환 (9,770주) 외 7,480주만 본인 소유 분임.(주3) 2016년 1월 21일, 장내매수를 통해 4주 추가 취득하여 총 7,870주를 소유하게 되었으며, 이 중 최대주주 실 소유분 실명전환 (7,551주) 외 319주만 본인 소유 분임.(주4) 2016년 11월 7일부, 설영기 대표이사가 그 직을 사임하여 보고일 현재 계열사 임원으로 분류되며 다음 보고서부터 이를 반영하여 기재할 예정임. (2) 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직 위 주요경력 기 간 경력사항 겸임현황 설 범 대표이사회 장 1998년 9월 ~ 현재 대한방직(주) 대표이사 청도대원방직유한공사 이사 (1994년 6월 ~ 현재)청도대한인염유한공사 이사 (2005년 12월 ~ 현재) - 최대주주 변동현황 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 (1) 5%이상 주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 설 범 210,748 19.88 - 신명철 76,000 7.17 - (주)디씨엠 53,529 5.05 - 우리사주조합 41 0.0004 - ※ 상기의 주식 소유현황은 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 결산일 현재 주식 소유현황을 파악하기 어려움에 따라 주주명부를 토대로 한 보유현황이며 당분기 보고서 작성일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,243 98.98 486,284 45.87 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제7조(신주인수권의 결정) ① 신주발행에 있어서 주주가 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받으며 주주가 신주인수권을 포기 하거나 또는 상실하였을 경우는 이사회 결정에 따라 신주를 배정할 수 있다.② 신주발행에 있어서 신주인수권의 결정 및 기타 신주발행에 필요한 사항은 이사회가 결정한다. 결 산 일 매년 12월31일 정기주주총회 매결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매결산기의 말일의 익일부터 그기의 정기주주총회 종료일까지 주식의명의개서 및 질권의 등록, 이전등록 및 그 말소를 정지한다.임시주주총회 또는 기타 필요한 때는 이사회의 의결에 의하여 일정한기간을 두고 전항의 정지를 할 수 있다. 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 주권 (8종) 명의개서대리인 주식회사 하나은행 주주의 특전 없 음 공고게재신문 한국일보 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 04월 2016년 05월 2016년 06월 2016년 07월 2016년 08월 2016년 09월 기 명 식보 통 주 최 고 52,300 55,200 60,700 66,700 62,500 67,400 최 저 48,500 48,000 49,850 54,000 58,300 58,900 월 간 거 래 량 45,583 89,866 63,372 161,914 75,963 60,288 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 설 범 남 1958년 03월 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 *연세대학교 경영학과 졸업*미국 드뷰크 경영대학원 졸업*현) 청도대원방직유한공사 이사*현) 청도대한인염유한공사 이사 210,748 - 1988년02월01일~현재 2017년 03월 27일 김인호 남 1968년 09월 대표이사전무이사 등기임원 상근 총괄 *숭실대학교 섬유공학과 졸업*현) 청도대원방직유한공사 이사 9,781 - 1994년05월02일~현재 2017년 03월 27일 박석길 남 1965년 06월 상무이사 등기임원 상근 관리업무전반 *경북대학교 무역학과 졸업*현) 청도대원방직유한공사 감사*현) 청도대한인염유한공사 이사 7,480 - 1989년11월07일~현재 2018년 03월 25일 김덕철 남 1963년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 *서울대학교 경영학과 졸업*현) 공인회계사 - - 2010년03월12일~현재 2018년 03월 25일 한준호 남 1971년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 *연세대학교 응용통계학과 졸업*현) 법무법인 율곡중앙 변호사 - - 2014년03월21일~현재 2018년 03월 25일 김성호 남 1954년 09월 감사 등기임원 상근 감사 *선린상업고등학교 졸업 3,255 - 2014년03월21일~현재 2017년 03월 23일 ※ 임기 : 이사의 임기는 2년 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.※ 2016년 3월 25일 정기주주총회결과, 사내이사 1인(박석길)과 사외이사2인(김덕철,한준호)이 재선임 되었습니다. ※ 2016년 11월 7일부, 설영기 대표이사가 그 직을 사임하였으며(임원 현황에서 제외), 보고일 현재 김인호 대표이사가 새로이 선임되어 직무를 수행 중에 있습니다. (2) 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 섬유제품제조 남 315 - 30 - 345 9.7 10,730 31 - 섬유제품제조 여 187 1 16 2 203 6.8 5,159 25 - 합 계 502 1 46 2 548 8.6 15,889 29 - (3) 노동조합의 현황 (단위 : 명) 구 분 관 련 내 용 비고 가 입 대 상 전주공장 및 대구공장(생산직사원) - 가 입 인 원 395 명 - 상 근 인 원 3 명 - 소속된 연합단체 한국노총 전국섬유.유통노동조합연맹 - 기 타 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3명 이상 1,000 사외이사 포함 감 사 1명 이상 50 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 498 124 - 사외이사 2 36 18 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 31 31 - 계 7 565 173 (주1) # 주1 : 기간 (2016.01.01~2016.09 .30) 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단 및 소속회사의 명칭 ㅡ. 당사는 2016년 9월 30일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하"공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단에 해당되지 않습니다. ㅡ. 보고서 작성일 기준 계열회사 현황은 [다. 계열회사의 현황]을 참조 하시기 바랍니다. 2. 지배구조 지배구조(2016.09.30).jpg 지배구조(2016.09.30) 3. 계열회사의 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일) (지분율 : %) 구분 출자회사명 피출자회사명 지분율 업종 당사임원 겸직현황 주요종속회사여부 비상장(4개사) 대한방직(주) 청도대원방직유한공사 95 방직 설영기 동사장김인호 부동사설 범 동사 박석길 감사 해당없음 청도대한인염유한공사 100 염색 설영기 동사장설 범 동사박석길 동사 해당없음 PT.TAIHAN INDONESIA 99.75 무역 - 해당없음 대한방직(상해)유한공사 100 무역 - 해당없음 ※ 2016년 11월 7일부, 설영기 대표이사가 그 직을 사임하여 보고일 현재 계열사 임원으로 분류되며 다음 보고서부터 이를 반영하여 기재할 예정임. 4. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청도대원방직유한공사(주1) 1994년 06월 27일 제품 경쟁력강화 5,529 - 95 6,245 - - - - 95 6,245 7,867 -621 청도대한인염유한공사(주1) 2005년 12월 28일 제품 경쟁력강화 9,549 - 100 - - - - - 100 - 17,046 -1,490 PT.TAIHANINDONESIA(주1,2) 2008년 01월 29일 신규시장개척 141 - 99.73 397 - 114 - - 99.75 511 73 -129 대한방직(상해)유한공사(주1,3) 2011년 06월 14일 영업망 강화 268 - 100 268 - - - - 100 268 2,636 129 가비삼합자조합(주4,5) 2012년 08월 21일 사업관련출자 1,155 1,155 - 1,155 - - - 1,155 - 1,155 - - 합 계 1,155 - 8,065 - 114 - 1,155 - 8,179 27,622 2,111 # 주1 : 한국채택국제회계기준으로 전환일(2010.01.01)의 계열사주식 장부가액을 간주원가로 채택하여 당기의 장부가액의 변동이 없음.#주1 : 출자증권이므로 주식수가 아닌 금액으로 표시되어 주식수는 표시하지 아니합니다. #주2 : PT.TAIHAN INDONESIA는 총 자본금 US$ 600,000인 회사로서, 2008년 1월에 인도네시아의 신규시장 개척을 목적으로 당사가 99.75% 투자하였습니다. #주3 : 대한방직(상해)유한공사는 총 자본금 US$ 250,000인 회사로서, 2011년 6월에 중국 내 영업망 강화를 목적으로 당사가 100% 투자하였습니다. #주4 : 당사는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 취득원가를장부가액으로 계상하였습니다. #주5 : 주식수가 아닌 출자 좌수로 표시하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 (1) 가지급 및 대여금 내역 (단위 : 천원) 성 명(법인명) 관 계 계정과목 변 동 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 청도대한인염유한공사 계열회사 대여금 2,097,400 - - 2,097,400 - PT.TAIHANINDONESIA 455,560 - - 455,560 - 합 계 2,552,960 0 0 2,552,960 - (2) 채무보증 내역 (단위 : 천U$, 천CNY) 성 명(법인명) 관 계 채 무 보 증 내 역 비 고 채권자 채무내용 보증기간 거 래 내 역 기초 증가 감소 기말 청도대원방직유한공사 계열회사 하나은행(중국)유한공사(청도분행) 차입금지급보증 채무상환시까지 U$2,340 - U$2,340 - 청도대한인염유한공사 우리은행(북경지점) 차입금지급보증 채무상환시까지 U$456 - U$156 U$300 CNY4,536 - CNY1,200 CNY3,336 합 계 U$2,796 - U$2,496 U$300 CNY4,536 - CNY1,200 CNY3,336 (3) 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 청도대원방직유한공사 계열회사 지분법 적용 투자주식 5,529 - - 5,529 - 청도대한인염유한공사 9,549 - - 9,549 - PT.TAIHANINDONESIA 529 114 - 643 - 대한방직(상해)유한공사 268 - - 268 - 합 계 15,875 114 0 15,989 - 2. 대주주와의 영업거래 ㅡ. 당기 중 대주주(특수관계자)와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 매 출 매 입 원재료 등의 매각 거래기간 청도대원방직유한공사 계열회사 2,477 7,941 - 2016.01~2016.09 청도대한인염유한공사 - 5,689 6,100 대한방직(상해)유한공사 2,063 - - 합 계 4,540 13,630 6,100 - ※ 상기 매출액 및 매입액은 제3자 거래시의 판매가격 및 매입가격에 준하여 결정된 금액입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경상황 - 해당사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 63 기주주총회(2016.03.25) 1. 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사의 보수 한도 승인의 건4. 감사의 보수 한도 승인의 건 *선임이사 : 3명 - 사내이사 1명(1명중임) - 사외이사 2명(2명중임)*이사보수한도액 : 10억원*감사보수한도액 : 5천만원 원안대로 승인되었음 제 62 기주주총회(2015.03.27) 1. 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사의 보수 한도 승인의 건4. 감사의 보수 한도 승인의 건 *선임이사 : 3명 - 사내이사 3명(3명중임)*이사보수한도액 : 10억원*감사보수한도액 : 5천만원 원안대로 승인되었음 제 61 기주주총회(2014.03.21) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사의 보수 한도 승인의 건5. 감사의 보수 한도 승인의 건 *선임이사 : 3명 - 사내이사 1명(1명중임) - 사외이사 2명(1명중임, 1명신임)*상근감사 : 1명(신임)*이사보수한도액 : 10억원*감사보수한도액 : 5천만원 원안대로 승인되었음 3. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 [구분 : 어음] (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 1 백지 푸른저축은행 법 인 - - - 기타(개인) - - - [구분 : 수표] (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 5. 녹색경영 당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」에 의거 2010년에 온실가스 목표관리업체로 지정되고, 2012년 온실가스배출 목표가 할당되어 온실가스배출 목표 달성을 위해 향후 추가적인 설비 투자나 규제 준수 비용이 수반될 수 있으며, 이는 회사의 수익성이나 생산활동에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 또한 목표를 달성하지 못할 경우 정부의 개선 명령을 따라야 하며 이를 위반할 경우 과태료가 부과 될 수 있습니다. - 보고현황 가. 당사는 온실가스 .에너지 목표관리제에 의거 국내 사업장에서 배출되는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 대한 2007년~2010년 명세서을 작성하여 한국정부(환경부)가 지정한 검증기관(한국표준협회)의 검증을 거쳐 2011년 6월 정부(지경부)에 제출. 나. 2011년 온실가스 및 에너지 명세서를 작성하여 한국정부(환경부)지정 검증기관 (한국표준협회)의 검증을 거쳐 2012년 3월 정부(지경부)에 제출. 다. 2012년 온실가스 및 에너지 명세서를 작성하여 한국정부(환경부) 지정 검증기관 (한국표준협회)의 검증을 거쳐 2013년 3월 정부(지경부)에 제출. 라. 2013년 온실가스 및 에너지 명세서를 작성하여 한국정부(환경부) 지정 검증기관 (한국표준협회)의 검증을 거쳐 2014년 3월 정부(지경부)에 제출 마. 2014년 온실가스 및 에너지 명세서를 작성하여 한국정부(환경부) 지정 검증기관 (한국표준협회)의 검증을 거쳐 2015년 3월 정부(지경부)에 제출바. 2015년 온실가스 및 에너지 명세서를 작성하여 한국정부(환경부) 지정 검증기관 (한국표준협회)의 검증을 거쳐 2016년 3월 정부(지경부)에 제출 정부에 보고한 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : KT, TJ) 사업장명 업종 사업자등록번호 온실가스 배출량 (kilotonnes CO2-eq) 에너지 사용량 (terajoules) 2015 2014 2013 2012 2011 2015 2014 2013 2012 2011 대한방직(주) 대구공장 직물 및 편조 원단 염색 가 공업 514-85-00296 34,366 35,029 32,859 31,524 29,925 534 534 589 565 529 총 계 34,366 35,029 32,859 31,524 29,925 534 534 589 565 529 ※ 관리업체(사업장) 지정 사업장 : 대구공장 ※온실가스 배출량1) (2010~2013) 변동사유: 온실가스 배출계수(증기)(대구염색산업단지관리공단->2013국가 배출계수 적용)2) (2014~2015) 변동사유:온실가스 배출계수(증기)대구염색산업단지관리공단 배출계수 적용 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.