JW중외제약 분기보고서 (2018.03)
2. 회사의 연혁

최근 사업연도 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.1. 설립일1945년 8월 8일

2. 본점소재지 및 그 변동

변동년월	본점소재지

1986.08	서울 동작구 신대방동 698번지

2012.06	서울 서초구 남부순환로 2477 (서초동)

3. 경영진의 중요한 변동2018년 3월 31일 기준 당사의 등기이사는 각자 대표이사 전재광, 신영섭을 포함한 7명이며, 최근 5년간 등기이사의 변동내역은 다음과 같습니다.

직 위	성 명	임 기	비 고

대표이사	전재광	2018.03.22 ~ 현재	'18.03.31 기준등기이사

대표이사	신영섭	2014.03.21 ~ 현재

사내이사	이경하	2015.03.20 ~ 현재

사내이사	한현석	2016.03.18 ~ 현재

사외이사	이의경	2016.03.18 ~ 현재

사외이사	김정욱	2016.03.18 ~ 현재

기타비상무이사	배준식	2017.03.17 ~ 현재

사내이사	한성권	2016.03.18 ~ 2018.03.22	'18.03.22 중도사임

사외이사	문일재	2014.03.21 ~ 2016.03.18	'16.03.18 중도사임

사외이사	정규혁	2013.03.15 ~ 2016.03.18	'16.03.18 임기만료

사내이사	윤범진	2014.03.21 ~ 2015.12.30	'15.12.30 중도사임

기타비상무이사	최명록	2014.03.21 ~ 2015.06.10	'15.06.10 중도사임

대표이사	이종호	2013.03.15 ~ 2014.03.21	14.03.21 중도사임

※당사는 2018.03.22 정기주주총회를 통하여 사내이사 이경하, 전재광을 선임하였으며, 2018.03.22 이사회를 통해 전재광 대표이사를 선임하였습니다.

(4) 최대주주의 변동

변동년월일	최대주주명

2003.12.24	이경하

2007.07.03	JW홀딩스(주)

(5) 상호의 변경

변동년월일	상호명(영문)

2011.03.18	제이더블유중외제약 주식회사 (JW PHARMACEUTICAL CORPORATION)

(6) 회사분할 관련 내용

분할일자	내 용	비 고

2007.07.01	회사분할- 분할되는 회사(존속회사) : JW중외제약 (구. 중외제약)- 신설회사 : JW홀딩스 (구. 중외홀딩스)(세부내용 : 2007.04.06 제출된 분할신고서 참조)	2007.05.30JW중외제약임시주총에서결의됨

(7) 최근 5년간 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 해당 사항 없음.(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

구 분	경영활동과 관련된 중요한 사항

2013	-'중외15%포도당주사액' 등 기초수액제 11개 품목의 건강보험 약가 5월부터 평균 5% 인상- 일본 SKK社 '글로벌 중장기 공동개발협력계약' 체결 (순환기 분야 등에서 개량신약 3종 공동 개발)- 한,일 최초 통풍질환 신약 1상 임상시험 완료, 임상 2상 IND 준비중- 고혈압치료제 발매 2014 - 통풍질환 신약 임상 2상 계획 승인- Wnt표적항암제 다발성골수종 임상 범부처 협약과제 선정 2015 - Wnt표적항암제 급성골수성백혈병 임상 1상 중간결과 발표- 통풍질환 신약 임상 2상 진행 중- DPP-4억제 당뇨병치료제 가드렛정 출시 2016 - Wnt표적항암제 급성골수성백혈병 임상 1상 임상결과 발표- Wnt표적항암제 급성골수성백혈병 임상 1b상 韓, 美 IND 승인- Wnt표적항암제 다발성골수종 임상 1a, b상 중간결과 발표- 통풍치료제 임상 2상 종료 2017 - 페넴 항생제 의 도리페넴 특허 회피 성공 및 우선판매권 확보- 전립선 비대증 치료제 , 신경인성방광에 대한 건강보험 적용- 통풍치료제 임상 2상 완료 및 결과발표 (2017.11.08 미국류마티스학회, ACR)- Wnt표적항암제 다발성골수종 임상설계 관련 발표(미국 종양학회, ASCO)- Wnt표적항암제 위암 임상(연구자주도임상) 임상 1상 진행- 아토피성피부염치료제 범부처신약개발사업단과 비임상시험 연구를 위한 협약 체결- 신성빈혈치료제 국내판권 확보- A형 혈우병치료제 국내판권 확보 - Wnt표적항암제 다발성골수종 임상 1a/b 중간 결과 발표 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2006.03.17 주식배당 보통주 169,249 5,000 5,000 1주당 0.03주 2006.03.17 주식배당 우선주 3,721 5,000 5,000 1주당 0.03주 2007.03.16 주식배당 보통주 174,326 5,000 5,000 1주당 0.03주 2007.03.16 주식배당 우선주 3,832 5,000 5,000 1주당 0.03주 2007.07.01 - 보통주 2,501,438 5,000 5,000 회사분할(1주당 약 0.64주로 감자) 2007.07.01 - 우선주 47,775 5,000 5,000 회사분할(1주당 약 0.64주로 감자) 2008.01.01 무상증자 보통주 131,660 5,000 5,000 1주당 0.03주 2008.01.01 무상증자 우선주 2,514 5,000 5,000 1주당 0.03주 2008.04.16 주식분할 보통주 4,520,338 2,500 - 1주당 5,000원 → 2,500원 2008.04.16 주식분할 우선주 86,331 2,500 - 1주당 5,000원 → 2,500원 2009.01.01 무상증자 보통주 271,220 2,500 2,500 1주당 0.03주 2009.01.01 무상증자 우선주 5,179 2,500 2,500 1주당 0.03주 2009.12.31 신주인수권행사 보통주 19,669 2,500 2,500 제58회 신주인수권부증권(2009년 4분기) 2010.01.01 무상증자 보통주 279,946 2,500 2,500 1주당 0.03주 2010.01.01 무상증자 우선주 5,334 2,500 2,500 1주당 0.03주 2010.06.30 신주인수권행사 보통주 4 2,500 2,500 제58회 신주인수권부증권(2010년 2분기) 2011.01.01 무상증자 보통주 288,253 2,500 2,500 1주당 0.03주 2011.01.01 무상증자 우선주 5,489 2,500 2,500 1주당 0.03주 2011.03.31 신주인수권행사 보통주 5 2,500 2,500 제58회 신주인수권부증권(2011년 1분기) 2011.09.30 신주인수권행사 보통주 119,128 2,500 2,500 제58회 신주인수권부증권(2011년 3분기) 2012.01.01 무상증자 보통주 500,649 2,500 2,500 1주당 0.05주 2012.01.01 무상증자 우선주 9,413 2,500 2,500 1주당 0.05주 2012.03.31 신주인수권행사 보통주 84,305 2,500 2,500 제58회 신주인수권부증권(2012년 1분기) 2012.06.30 신주인수권행사 보통주 44,558 2,500 2,500 제58회 신주인수권부증권(2012년 2분기) 2012.09.30 신주인수권행사 보통주 735,523 2,500 2,500 제58회 신주인수권부증권(2012년 3분기) 2013.01.01 무상증자 보통주 568,768 2,500 2,500 1주당 0.05주 2013.01.01 무상증자 우선주 9,875 2,500 2,500 1주당 0.05주 2013.02.14 전환권행사 보통주 695,894 2,500 2,500 제64회 CB 전환청구권 행사(2013년 1분기) 2013.03.28 전환권행사 보통주 48,712 2,500 2,500 제64회 CB 전환청구권 행사(2013년 1분기) 2013.04.19 전환권행사 보통주 20,876 2,500 2,500 제64회 CB 전환청구권 행사(2013년 2분기) 2013.05.10 신주인수권행사 보통주 69,589 2,500 2,500 제63회 BW 신주인수권 행사(2013년 2분기) 2013.05.27 신주인수권행사 보통주 173,973 2,500 2,500 제63회 BW 신주인수권 행사(2013년 2분기) 2013.05.29 신주인수권행사 보통주 34,794 2,500 2,500 제63회 BW 신주인수권 행사(2013년 2분기) 2013.06.20 전환권행사 보통주 69,589 2,500 2,500 제64회 CB 전환청구권 행사(2013년 2분기) 2013.07.10 전환권행사 보통주 34,794 2,500 2,500 제64회 CB 전환청구권 행사(2013년 3분기) 2013.09.30 신주인수권행사 보통주 695,894 2,500 2,500 제63회 BW 신주인수권 행사(2013년 3분기) 2014.01.01 무상증자 보통주 689,281 2,500 2,500 1주당 0.05주 2014.01.01 무상증자 우선주 10,358 2,500 2,500 1주당 0.05주 2014.02.27 유상증자(제3자배정) 우선주 1,331,823 2,500 2,500 제1회 상환전환우선주 발행 2014.03.31 신주인수권행사 보통주 7,304 2,500 2,500 제63회 BW 신주인수권 행사(2014년 1분기) 2014.06.30 신주인수권행사 보통주 36,523 2,500 2,500 제63회 BW 신주인수권 행사(2014년 2분기) 2014.09.30 전환권행사 보통주 146,092 2,500 2,500 제64회 CB 전환청구권 행사(2014년 3분기) 2014.12.31 신주인수권행사 보통주 387,143 2,500 2,500 제63회 BW 신주인수권 행사(2014년 4분기) 2015.01.01 무상증자 보통주 1,881,193 2,500 2,500 1주당 0.05주 2015.01.01 무상증자 우선주 27,158 2,500 2,500 1주당 0.05주 2015.01.09 신주인수권행사 보통주 636,986 2,500 2,500 제63회 BW 신주인수권 행사(2015년 1분기) 2015.05.08 전환권행사 우선주 - 2,500 2,500 제1회 상환전환우선주 보통주전환권 행사 2015.05.08 전환권행사 보통주 1,398,307 2,500 2,500 제1회 상환전환우선주 보통주전환권 행사 2016.01.01 무상증자 보통주 891,744 2,500 2,500 1주당 0.05주 2016.01.01 무상증자 우선주 11,395 2,500 2,500 1주당 0.05주 2016.09.07 유상증자(제3자배정) 우선주 505,996 2,500 2,500 제2회 상환전환우선주 발행(부채로 인식) 2016.09.07 유상증자(제3자배정) 우선주 231,560 2,500 2,500 제3회 상환전환우선주 발행(부채로 인식) 2016.09.09 유상증자(제3자배정) 우선주 1,063,535 2,500 2,500 제4회 상환전환우선주 발행 2017.01.01 무상증자 보통주 374,436 2,500 2,500 1주당 0.02주 2017.01.01 무상증자 우선주 4,777 2,500 2,500 1주당 0.02주 2017.11.21 전환권행사 보통주 34,125 2,500 2,500 제2회 상환전환우선주 보통주전환권 행사 2017.11.21 전환권행사 우선주 - 2,500 2,500 제2회 상환전환우선주 보통주전환권 행사 2018.01.01 무상증자 보통주 382,685 2,500 2,500 1주당 0.02주 2018.01.01 무상증자 우선주 4,864 2,500 2,500 1주당 0.02주 2018.01.29 전환권행사 보통주 45,249 2,500 2,500 제2회 상환전환우선주 보통주전환권 행사 2018.01.29 전환권행사 우선주 - 2,500 2,500 제2회 상환전환우선주 보통주전환권 행사 2018.01.30 전환권행사 보통주 58,014 2,500 2,500 제2회 상환전환우선주 보통주전환권 행사 2018.01.30 전환권행사 우선주 - 2,500 2,500 제2회 상환전환우선주 보통주전환권 행사 ※ 공시서류 작성기준일(2018.03.31) 이후 변동사항 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.04.11 전환권행사 보통주 12,369 2,500 2,500 제2회 상환전환우선주 보통주전환권 행사 2018.04.11 전환권행사 우선주 - 2,500 2,500 제2회 상환전환우선주 보통주전환권 행사 2018.04.12 전환권행사 보통주 59,480 2,500 2,500 제2회 상환전환우선주 보통주전환권 행사 2018.04.12 전환권행사 우선주 - 2,500 2,500 제2회 상환전환우선주 보통주전환권 행사 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 40,000,000 8,000,000 48,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 24,640,061 2,146,850 26,786,911 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 5,002,876 197,607 5,200,483 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 5,002,876 197,607 5,200,483 인적분할,RCPS전환 등 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 19,637,185 1,949,243 21,586,428 - Ⅴ. 자기주식수 16,950 2,061 19,011 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 19,620,235 1,947,182 21,567,417 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 20,874 6,513 10,437 - 16,950 - 우선주 1,664 397 - - 2,061 - 총 계(a+b+c) 보통주 20,874 6,513 10,437 - 16,950 - 우선주 1,664 397 - - 2,061 - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 종류주식 발행현황 구 분 1우선주 2우선주 4우선주(상환전환우선주) 5우선주(상환전환우선주) 6우선주(상환전환우선주) 발행일자 1994년 9월 1998년 3월 2016년 9월 주당 발행가액(액면가액) 2,500원 2,500원 58,300원 (2,500원) 58,300원 (2,500원) 64,800원 (2,500원) 발행총액(발행주식수) 52,760주 3,057주 505,996주 231,560주 1,063,535주 현재 잔액(현재 주식수) 164,111주 86,098주 403,939주 231,560주 1,063,535주 주식의내용 이익배당에 관한 사항 액면금액을 기준으로 하여 연 1% 이상으로 이사회가 우선배당률을 정함 액면금액을 기준으로 하여 연 1% 이상으로 이사회가 우선배당률을 정함 우선배당률은 0%이며 보통주의 배당이 있을 경우 보통주와 동일한 배당률로 정함. 잔여재산분배에 관한 사항 - - 발행회사가 청산될 때 인수대금의 한도에서 보통주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받음.보통주에 대한 잔여재산 분배율이 전환상환우선주에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 주주는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받음. 상환에관한 사항 상환조건 - - 발행회사는 발행일로부터 2년 6개월째 되는 날부터 상환을 청구할 권리 있음. 발행회사는 발행일로부터 3년 이후부터 상환을 청구할 권리 있음. 상환방법 - - 발행회사는 상환권을 행사하고자 하는 날의 1개월 전까지 서면으로 주주에게 통지하여야 함. 상환기간 - - 2019.03.07 ~ 2026.08.07 2019.09.09 ~ 2026.08.07 주당 상환가액 - - - - - 1년 이내상환 예정인 경우 - - - - - 전환에관한 사항 전환조건 - - 최초전환가격: 발행가와 동일전환비율: 1 대 1 전환가격의 조정: '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조 2항에 의거하여 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 기준주가를 산정하여 기산일로부터 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 10% 할인율을 적용하여 산정함. 전환청구기간 - - 2017.09.27 ~ 2026.08.07 2017.09.29 ~ 2026.08.07 전환으로 발행할주식의 종류 - - 보통주 전환으로발행할 주식수 - - 403,939주 231,560주 1,063,535주 의결권에 관한 사항 의결권 없음(우선배당을 받지 못하는 경우에는 의결권 부활) 의결권 있음 기타 투자 판단에 참고할 사항 - - 2018.03.07 조정조정 후 전환가격: 42,030원조정 후 전환비율: 138.71% 2018.03.07 조정조정 후 전환가격: 42,030원조정 후 전환비율: 138.71% 2017.01.01 조정조정 후 전환가격: 62,284원조정 후 전환비율: 104.04% 5. 의결권 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,637,185 - 우선주 1,949,243 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 16,950 자기주식수 우선주 250,209 이익배당우선주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,620,235 - 우선주 1,699,034 상환전환우선주 6. 배당에 관한 사항 등 당사 「정관」중 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제 7 조의 2 (종류주식의 수와 내용) ① 이 회사가 발행할 종류주식은 의결권이 없는 것으로 하며, 그 발행할 주식의 수는 8,000,000주로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1%이상으로 발행시에 이사회가 우선배당률을 정한다. ③ 보통주식에 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시 까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑥ 이 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 제 45 조 (이익배당) ① 이익금의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 45 조의 2 (분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기 배당금은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회 결의로 하되 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 해야 한다. ③ 분기 배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본 준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립된 임의 준비금 6. 당해 영업년도 중에 분기 배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 제7조의 1의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 46 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 이행하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제62기 제61기 제60기 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) -742 -10,934 1,961 (별도)당기순이익(백만원) -1,357 -10,951 1,536 (연결)주당순이익(원) -75 -604 69 현금배당금총액(백만원) 5,821 5,194 2,713 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 138.35 현금배당수익률(%) 보통주 0.6 0.5 0.4 우선주 1.2 1.1 0.7 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 275 250 150 우선주 300 275 175 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 당사는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 생명존중과 인류의 건강을 추구하는 제약회사입니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문별 구분 회사명 주요 사업내용 의약품 연구, 개발, 제조 및 판매 JW중외제약(주) 항암제 등 연구 및 개발수액, 항생제 등 전문의약품 제조, 판매 의약품 연구 및 개발 JW THERIAC 항암제 등 연구 개발 당사의 종속회사인 JW THERIAC은 의약품 연구 및 개발을 그 사업부문으로 영위하는 회사입니다. JW THERIAC은 지배회사와의 공동연구 성과물에 대한 외부투자자의 투자를 유치하고 해외 비지니스 활동의 주체를 설립하여 해외진출의 교두보를 마련하기 위해 설립되었습니다. 현재 활성화합물을 이용한 세포내 약물 메카니즘 등을 연구하고 있으며, 주요 기반 기술로는 암 관련 세포 신호 전달계 조절 물질 스크리닝(HTS) 기술을 보유하고 있습니다. JW THERIAC은 의약품의 연구 및 개발활동에 매진하고 있으며, 본 보고서 제출일 현재 실질적인 영업 및 생산활동은 이루어지지 않고 있습니다. ※ 암관련 세포 신호전달계 조절 물질 스크리닝(HTS, High Throughput Screening)- 고 효율 자동화 의약품 검색 시스템으로 의약 후보물질을 대량으로 빠르게 검색하 여 의약품 후보화합물을 검색하는 기술- 자동화 기기를 이용하여 단백질-단백질 결합, 활성 단백질의 활성 조절, 암 세포 활 성 조절 등의 다양한 생물학적 기능을 조절하기 위한 저분자 화합물을 찾아내는 기 술로 한번에 만종 이상의 화합물을 처리하여 검색이 가능함 가. 업계의 현황 국내 65세 인구가 전체 인구비중의 13%(2015년 기준)를 차지하며 빠른 속도로 고령사회에 진입하고 있으며 2050년에는 고령인구가 전체 인구의 40%에 육박할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 고혈압, 고지혈증, 당뇨 등 만성질환 관련 의약품 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 한편, 경제성이 없다는 이유로 과거 외면받았던 희귀성의약품이 이제는 블루칩으로 부상하고 있습니다. 의약품 개발을 독려하기 위해 FDA를 비롯한 각국의 허가당국에서 파격적인 혜택들을 지원하고 있기 때문입니다. 짧은 임상기간, 적은 임상비용, 높은 신약 승인 건 수, 그리고 높은 약가와 긴 독점기간 보장 등으로 글로벌 의약품 시장이 희귀성의약품에 주목하고 있습니다. 희귀성의약품.jpg 희귀성의약품 반면에 중국과 인도 등 신흥국들이 가격경쟁력을 앞세워 글로벌 시장에서 제네릭약물 공세를 펼치면서 수익률이 날로 저하됨에 따라 이제는 제네릭을 통한 성장은 기대하기 힘든 상황입니다. 또한, 각종 정책변수에 따라 국내 제약산업은 대규모 구조적 변화가 있을 것으로 예상되며 앞으로 기업의 R 능력과 신약의 글로벌경쟁력이 더욱 중요해질 전망입니다. 제네릭 가격 감소.jpg 제네릭 가격 감소 트럼프 정책과 국내 제약산업 영향 전망.jpg 트럼프 정책과 국내 제약산업 영향 전망 다행스럽게도 국회, 보건복지부 및 지식경제부 관계부처들이 세계 10대 제약강국 도약을 위해 '제약 산업 육성지원 5개년 종합계획(2013년 7월)'을 수립하는 등 글로벌 신약개발과 해외시장 진출 등의 성과를 이루고자 지속적으로 노력하고 있어 향후 제약산업의 미래는 밝을 것으로 전망됩니다. 문재인 대통령은 후보 당시 공약을 통해 '4차 산업혁명 및 신성장산업 육성'을 위해4차 산업혁명위원회를 설치하고, 제약/바이오 및 의료기기 산업 육성을 위한 플랜을 제시한 바 있습니다. 여당 또한 선거기간 중 마련된 보건의료정책토론회 등에서는 보건의료산업 성장동력확보 방안으로 대통령 직속 제약/바이오/의료기기 분과 실설 외에도 신약 글로벌 진출 활성화를 위한 약가 결정구조 개선안 및 연구성과의 사업화를 지원하는 산학연 연계 협력형 '오픈 이노베이션 플랫폼' 구축 등 구체적인 안을 제시하였습니다. 나. 회사의 현황 (1) 회사의 현황 JW중외제약은 창업 초기부터 치료제 중심으로 성장하며 병원시장을 선도해왔습니다. 강력한 오리지널 파이프라인, 세계 5대 수액제 브랜드, 차세대 항생제 이미페넴 퍼스트 제네릭 세계 최초 개발 등 JW중외제약은 오랜 경험과 기술력을 바탕으로 '생명존중'의 창업이념을 실현하며 국내 전문 의약품 시장을 이끌고 있습니다. 또한 당사는 어려운 환경에서도 R 많은 비용을 투자하고 있으며, 그동안구축한 핵심 전략 기술과 개발 경험 및 글로벌 인프라를 활용하여 Wnt표적항암치료제 등 혁신적인 R 도출할 것으로 기대하고 있습니다. 오리지널 파이프라인> JW중외제약은 해외 유수 제약사들과의 오랜 유대관계와 신뢰를 바탕으로 리바로,트루패스, 페린젝트, 가드렛 등 경쟁력 있는 오리지널 파이프라인을 확보하고 있습니다.편의성을 고려한 차별화 된 개량신약> JW중외제약은 기존 제품이 가지고 있는 부작용과 환자가 느끼는 불편사항을 지속적으로 파악하고 이를 반영한 개량신약 개발에 매진하고 있습니다. 기존 주사제를 경구용으로 개량한 대장암치료제(나노옥살리플라틴), 고혈압ㆍ고지혈증 동반 환자들을위한 복합제(리바살탄), 구강붕해정 기술을 이용해 물 없이 복용 가능한 알레르기용약(싱귤맥스속붕정) 등을 개발해 시장에 선보이고 있습니다. 경쟁력을 확보한 고부가가치 영양수액> JW중외제약은 3대 영양소와 미네랄, 비타민 등을 복합적으로 제공하는 TPN(Total Parental Nutrition)제제와 앉아서 간편하게 사용할 수 있는 소용량 아미노산 수액 등 다양한 영양수액 제품라인업을 갖추고 있습니다. 뿐만 아니라 계열회사 JW생명과학을 통해 까다로운 생산공정으로 세계적으로도 소수의 회사만이 생산하고 있는 3-Chamber 영양수액을 생산하고 있으며, 2013년 말, 국내에 출시된 제품 중 가장 높은오메가3 성분을 함유한 3세대 3-Chamber 영양수액 '위너프'를 출시하여 국내 TPN 시장 점유율 1위를 차지하며 성공적으로 시장에 정착하였습니다.우위의 기술력으로 세계 시장을 선도하는 원료의약품> JW중외제약은 2004년 세계 최초로 이미페넴 퍼스트 제네릭의 전공정 개발에 성공했습니다. 국내 유일의 카바페넴 전용동에서 생산되고 있는 이미페넴은 일본, 중국 등 세계 40여 국가에 수출되고 있습니다. 또한 지난해 당진공장의 이미페넴 전용 생산동은 브라질 위생감시국인 ANVISA로부터 GMP인증을 받아 글로벌 인프라를 인정받았습니다. 세계 최고 수준의 원료 합성 기술을 보유한 JW중외제약은 페넴계 항생제 분야에서의 경쟁력을 강화하여 글로벌 시장에서의 점유율을 높이고 있습니다.최초 혁신신약 Wnt표적항암 치료제 개발> 현재 JW중외제약이 개발 중인 Wnt표적항암제 'CWP291'은 기존의 화학요법제와 차별화 된 새로운 메커니즘의 혁신적인 표적항암제로서, 암의 재발과 전이의 원인인 암 줄기세포를 사멸시켜 근원적으로 암을 치료하는 획기적인 표적항암제로 평가 받고 있습니다. 특히 전임상시험 결과1차 적응증인 급성골수성백혈병 외에도 다발성골수종과 림포마 및 폐암 동물모델 시험에서 우수한 데이터를 도출하였습니다. 현재 미국 MD앤더슨병원 및 국내 서울아산병원, 삼성서울병원 등 유수 병원에서 급성골수성백혈병 환자를 대상으로 임상1a상 시험을 진행하였고 현재 임상1b상 시험이 진행되고 있으며 약물안정성과 효능을 입증하였습니다. 또한 한미 양국에서 임상 1a상 및 1b상 시험을 진행 중인 다발성골수종 임상 과제에 대해서는 2017년 12월 미국 혈액학회에 참여하여 약물의 안정성과 효능을 입증 받았습니다. 또한 전이성 위암에 대해 국내에서 임상1b상 및 2a상 시험을 연구자 주도 임상시험으로 진행중에 있습니다. (2) 시장점유율 주요 제약사(12월 결산법인)의 최근 3사업연도의 매출추이는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회 사 명 결 산 월 매 출 액 2017년 2016년 2015년 JW중외제약 12월 502,919 467,465 434,352 한미약품 12월 916,586 882,725 1,317,535 대웅제약 12월 960,307 883,920 839,686 유한양행 12월 1,462,248 1,320,797 1,128,731 녹십자 12월 1,287,916 1,197,904 1,047,812 주) 상기 매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결 재무제표 기준임. (3) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등 (1) 주요 제품 등의 현황 당사의 주요 제품은 수액제 등을 포함한 전문의약품으로 상위 10개 제품의 매출실적은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 사업 부문 매출 유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매 출 액 금 액 비 율 의약품제조,판매 상/제품 영양수액 혈중 단백아미노산 공급 위 너 프 21,787 16.7 상/제품 일반수액 혈액 및 체액대용제 5%포도당 21,840 16.7 제품 리 바 로 고지혈증 치료제 리 바 로 14,879 11.4 상/제품 특수수액 전해질첨가제 크 린 투 7,797 5.9 제품 이미페넴 항생제 프리페넴 4,779 3.7 제품 라베칸 위궤양 치료제 라베칸 2,509 1.9 제품 시그마트 협심증 치료제 시그마트 3,094 2.4 상/제품 헤 모 류 관류액 헤모 2,985 2.3 제품 악 템 라 류마티스관절염 치료제 악 템 라 3,227 2.5 제품 듀 파 락 간성혼수 치료제 듀파락시럽 1,721 1.3 기타 - - 46,035 35.2 합계 - - 130,653 100.0 주1) 종속회사인 JW Theriac은 활성 화합물을 이용한 세포내 약물 Mechanism 연구 및 개발 등에 주력하고 있으며,영업활동은 이루어지지 않고 있습니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 품 목 제63기 1분기 제62기 연간 제61기 연간 위너프페리(1450ml) 49,833 50,988 50,988 콤비플렉스리피드페리주(1440ml) 29,408 29,717 29,717 프리페넴 500mg 8,416 8,777 8,777 5% 포도당 (500ml) 1,288 1,272 1,272 리바로 (1정) 554 555 555 트루패스 (1정) 193 193 252 시그마트 (1정) 138 138 138 ㄱ) 산출기준 - 2018년 3월 1일 약제 급여목록 및 상한금액표 기준ㄴ) 주요 가격변동원인 - 위너프페리(1450ml) : 2018.2.1 실거래가약가인하로 인하 - 콤비플렉스리피드페리주(1440ml) : 2018.2.1 실거래가약가인하로 인하 - 프리페넴 500mg : 2018.2.1 실거래가약가인하로 인하 - 리바로 2mg(1정) : 2018.2.1 실거래가약가인하로 인하 - 트루패스정 4mg (1정) : 2017.1.21 제네릭 등재로 인한 약가 인하 (1년 가산 유지 종료) (3) 주요 원재료 등의 현황당사는 원재료 중 일부를 수입에 의존하고 있으며, 본 보고서 기준일 현재 주요원재료의 매입액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018.03.31 ) (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매 입 액 비 고 금액 비율 의약품 원재료 LIVALO 고콜레스테롤 치료제 원료 2,810 9.58 Kowa(Japan) NICORANDIL 협심증 치료제 원료 1,005 3.43 Chugai(Japan) LACTULOSE 변비,간성혼수 치료제 원료 1,067 3.64 Solvay(Netherland) ACETONE 의약용 원료 57 0.19 영진화학 METHANOL 의약용 원료 86 0.29 KC 기 타 24,318 82.87 - 합 계 - 29,343 100.00 - 주) 종속회사인 JW Theriac은 생산활동이 없어 기재를 생략합니다. (4) 주요 원재료 등의 가격변동추이본 보고서 기준일 현재 당사의 주요 원재료 등의 가격은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018.03.31 ) (단위: 원) 품 목 규 격 제63기 1분기 제62기 연간 제61기 연간 LIVALO Tab 159 162 170 NICORANDIL g 5,834 6,599 6,658 LACTULOSE ℓ 3,927 4,163 4,868 ACETONE kg 1,200 1,190 1,100 METHANOL kg 620 515 382 주) 종속회사인 JW Theriac은 생산활동이 없어 기재를 생략합니다.(1) 산출기준 - 원재료 매입구성율 상위품목을 대상으로한 품목별 기말가격 기준임(2) 주요 가격변동원인 - 국제 원자재가격 변동에 따른 단가조정 - 환율변동 등 3. 생산 및 설비에 관한 사항당사의 생산은 제 1공장(당진)과 제2공장(시화)에서 이루어지고 있으며, 각 공장의 생산능력 및 생산실적에 관한 사항은 다음과 같습니다. 종속회사인 Theriac은 생산활동이 없어 기재를 생략합니다. (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거(가) 제1공장 (단위: 천개) 사업부문 품 목 사업소 제63기 1분기 제62기 연간 제61기 연간 의약품 수액제 제1공장(당진) 0 0 0 앰플제 13,800 53,590 43,056 무균제 6,240 24,232 24,336 정 제 173,040 671,972 563,472 캡슐제 14,400 55,920 56,160 수 제 26,400 55,920 56,160 기 타 0 0 0 합 계 233,880 861,634 743,184 주1) 당사의 Bag수액 라인은 JW생명과학(주)로 이전되어 전량 위탁생산 함주2) 산출방법 등 ① 산출기준 (평균) - 무균제 : 8.0시간/일 - 정제 : 8.0시간/일 ② 산출방법 - 시간당 무균제 생산능력 × 품목별 소요 작업시간 (480시간) (60일, 1일 평균 8.0시간 가동) - 시간당 정제 생산능력 × 품목별 소요 작업시간 (480시간) (60일, 1일 평균 8.0시간 가동) (나) 제2공장 (단위: Kg) 사업부문 품 목 사업소 제63기 1분기 제62기 연간 제61기 연간 원료의약품 일반원료 제2공장(시화) 3,785 15,140 16,540 무균원료 1,850 7,400 7,400 기 타 1,500 6,000 6,000 합 계 7,135 28,540 29,940 주1) 산출방법 등 ① 산출기준 - 표준생산능력 ② 산출방법 - 일반원료 Lot별 생산능력 × 품목별 소요 작업시간 (1,197시간) (62일, 1일 평균 19시간 가동) - 무균원료 Lot별 생산능력 × 품목별 소요 작업시간 (1,197시간) (62일, 1일 평균 19시간 가동) (2) 생산실적 및 가동률(가) 생산실적 ㄱ. 제1공장(당진) (단위: 천개) 사업부문 품 목 사업소 제63기 1분기 제62기 연간 제61기 연간 의약품 수액제 제1공장(당진) 12,978 54,931 53,944 앰플제 12,999 50,847 49,814 무균제 5,665 30,584 24,732 정 제 137,960 665,846 649,277 캡슐제 14,990 66,347 56,001 수 제 16,224 66,802 60,642 기 타 10,052 54,706 45,968 합 계 210,868 990,063 940,379 주1) 위탁생산(수액제 등) 실적 포함주2) 타사 수탁 생산 품목 실적 미포함 ㄴ. 제2공장(시화) (단위: Kg) 사업부문 품 목 사업소 제63기1분기 제62기 연간 제61기 연간 의약품(원료) 일반원료 제2공장(시화) 4,893 19,659 11,665 무균원료 1,624 7,199 7,336 기 타 805 2,225 15,337 합 계 7,322 29,083 34,337 (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 시간, %) 사업소 1분기 가동가능시간 1분기 실제가동시간 평균 가동률 제1공장(당진) 480 356 74.27 제2공장(시화) 1,197 1,126 94.07 주1) 제1공장은 당진 공장 정제 생산기준임 (3) 생산설비의 현황 등종속회사인 JW Theriac은 생산활동이 없어 기재를 생략합니다. (가) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 공 장 자가보유 충남 당진외 36,103 21,507 - - - 21,507 - 본사외 자가보유 서울외 - 672 - - - 672 - 합 계 36,103 22,179 - - - 22,179 - [자산항목 : 건물] (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 공 장 자가보유 충남 당진외 42,375 56,311 - - 442 55,869 - 본사외 자가보유 서울외 33 733 - - 5 728 - 합 계 42,408 57,044 - - 447 56,597 - [자산항목 : 구축물] (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(점) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 공 장 자가보유 충남 당진외 155 12,708 26 - 238 12,496 - 본사외 자가보유 서울외 28 5,286 - - 89 5,197 - 합 계 183 17,994 26 - 327 17,693 - [자산항목 : 기계장치] (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(점) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 공 장 자가보유 충남 당진외 923 18,601 145 - 1,419 17,327 - 본사외 자가보유 서울외 10 209 - - 25 184 - 합 계 933 18,810 145 - 1,444 17,511 - [자산항목 : 차량운반구] (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(대) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 공 장 자가보유 충남 당진외 101 276 - - 31 245 - 본사외 자가보유 서울외 33 26 - - 3 23 - 합 계 134 302 - - 34 268 - [자산항목 : 공구와기구] (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(점) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 공 장 자가보유 충남 당진외 852 1,794 41 - 147 1,688 - 본사외 자가보유 서울외 307 1,124 166 - 130 1,160 - 합 계 1,159 2,918 207 - 277 2,848 - [자산항목 : 비품] (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(점) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 공 장 자가보유 충남 당진외 233 578 28 - 74 532 - 본사외 자가보유 서울외 452 1,466 91 - 135 1,422 - 합 계 685 2,044 119 - 209 1,954 - (나) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ㄱ. 진행중인 투자 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위: 백만원) 구분 공사기간 내용 투자액 비고 기타 2017.06.30 당진_스틱 카토너_JW홀딩스 199 - 기타 2017.11.27 시화_Network System_한국애질런트 158 - 기타 2017.12.27 당진_STICK BOX 자동포장기_JW홀딩스 22 - 기타 2017.12.29 당진_정제자동선별기3호 신규 도입_JW홀딩스 83 - 기타 2017.12.29 당진_정제자동선별기3호용 리프터 및 분배기 신규 도입_JW홀딩스 31 - 기타 2018.01.22 본사_CRS cube safety DB 시스템 도입 16 - 기타 2018.02.27 화성_옥상 및 벽체 보완공사_세현ENG 293 - 기타 2018.03.27 당진_분말충전기 ChangePart(도리페넴)_윤성자동화 19 - 기타 2018.03.30 시화_전자피더_신화전기 3 - 기타 2018.03.30 시화_로타리 마그네트_우성마그네트 104 - 합계 928 - 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제63기 1분기 제62기 연간 제61기 연간 의약품제조판매 상ㆍ제품 일반수액 수 출 1 594 196 내 수 21,839 80,947 69,734 합 계 21,840 81,541 69,930 영양수액 수 출 56 1,549 232 내 수 21,731 83,164 59,969 합 계 21,787 84,713 60,201 리바로 수 출 - - - 내 수 14,879 49,726 37,977 합 계 14,879 49,726 37,977 이미페넴(프리페넴) 수 출 3,855 21,233 17,328 내 수 924 3,006 3,657 합 계 4,779 24,239 20,985 시그마트 수 출 - - - 내 수 3,094 14,934 15,141 합 계 3,094 14,934 15,141 기타 수 출 1,089 10,848 945 내 수 63,185 236,919 262,286 합 계 64,274 247,766 263,231 합 계 수 출 5,001 34,223 18,701 내 수 125,652 468,696 448,764 합 계 130,653 502,919 467,465 ※ 매출 구분 중 "수출"은 당사의 분할(2007년 7월 1일) 이후 JW홀딩스(주)로 사업이 이관 되었습니다. ※ 매출(수출) 절차 : JW중외제약(주) → JW홀딩스(주) → 수출 (2) 판매경로 및 판매방법 등(가) 판매경로본 공시자료 작성기간 중 당사의 유통별 판매경로 및 매출비중은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018.03.31 ) (단위: %) 유통별 매출비중 판매경로 약국유통 도매유통 34.7 회사 → 도매상 → 약국 → 소비자 소매유통 8.2 회사 → 약국 → 소비자 병원유통 일반병원 2.5 회사 → 병원 → 소비자 종합병원 54.7 회사 → 도매상 → 병원 → 소비자 (나) 판매방법 및 조건- 의약품 도매상 및 병원,약국의 주문에 의한 현금 및 외상판매 (다) 판매전략 - 대형매출 품목에 대한 장기적 초대형 품목 육성 전략 - 새로운 시장 창출로 기존 품목의 한계극복 바. 시장위험과 위험관리 (1) 주요시장위험당사는 원재료 중 일부를 일본 등 해외거래처에서 수입하고 있어, 국내업계의상황과는 무관하게 환율로 인한 원재료 가격의 변동폭이 존재하며 당사의 원가절감노력보다 빠르게 원재료 가격이 상승할 경우 당사의 이익률에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 또한, 당사의 해외매출은 주로 미달러화로 이루어지며, 원재료 구매대금 지급은주로 미달러화와 엔화로 결제가 이루어지고 있어 원가 구성통화와 매출통화가다르기 때문에 당사의 영업이익은 두 통화간의 환율변동에 영향을 받을 수 있습니다. (2) 위험관리방식시장위험 중 수입 원재료 가격과 관련하여 국내업계의 상황과는 무관하게 환율상승으로 인한 가격 상승이 지속될 수 있기 때문에 당사가 통제가능하지 않은 측면에 대해서는 위험관리가 어렵습니다.그러나 당사는 이러한 환거래 위험을 사전에 예방하고 사후에 대처하기 위하여 해외거래처와 정기적인 정보교류와 환율변동에 따른 원료가격 조정, 결제시기 조정 등을 실시하고 있으며, 사내관련 부서와도 정례적인 회의를 통하여 환위험을 사전에 감지할 수 있도록 노력하고 있습니다. 또한 내부적으로 지속적인 원가절감노력 및 기술개발을 진행 중에 있습니다. 사. 경영상의 주요계약 등최근 5사업연도 내에 체결한 주요계약 사항은 다음과 같습니다. 계약상대방 항 목 주요내용 AbbVie 계약목적 포란액 250ml 완제 공급 계약서 체결시기/기간 2013년 2월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2년간 계약금액 N/A 기타 주요내용 1. 연간최소구매수량(MPQ) : 7800 bottle, 최소구매수량 지키지 못할 경우, 단독적으로 계약 종료 가능함.2. 공급가: US $33.50 / bottle3. 경쟁품 제한 : 계약기간 동안 general anesthesia에 사용되는 계약 제품(halogenated ether products)과 경쟁품의 판매, 공급, 마케팅 등을 금함 Kowa/Nissan 계약목적 "리바로브이" 라이선스 계약 체결시기/기간 2015년 4월 28일 발효 / 2020년 5월 말일 만료 계약금액 N/A 기타 주요내용 JW중외제약에 "리바로브이"의 제조 및 판매를 허여 Chugai 계약목적 2015년도 환차손 기준 설정 체결시기/기간 체결시기 : 2015. 05. 08 / 적용시점 : 2015. 01. 01 부터 계약금액 N/A 기타 주요내용 2015년도 환율하락에 따른 환차손 기준금액 하향조정 엠디씨글로벌 계약목적 엘란쎄의 독점적 판매 전개 체결시기/기간 2015.09.01 (2년 4개월) 계약금액 N/A 기타 주요내용 원개발사와 CnM 에서 총판권자인 엠디씨글로벌로 변경 계약 EN Otsuka 계약목적 2016년도 엔커버 Sales target 설정 및 이에 따른 Sales incentive 설정을 위한 7th amendment. 체결시기/기간 체결시기: 2015. 12. 11. / 적용기간: 2016. 01. ~ 계약금액 N/A 기타 주요내용 N/A Chugai 계약목적 A형 혈우병 치료제 '에미시주맙' 국내 판권 확보 체결시기/기간 2017-05-11 계약금액 N/A 기타 주요내용 N/A C신약연구소 계약목적 아토피피부염 치료제 'FR-1345' 개발 협약 체결시기/기간 2017-05-18 계약금액 N/A 기타 주요내용 N/A ONY INC 계약목적 인파서프 공급 계약 체결시기/기간 N/A 계약금액 N/A 기타 주요내용 N/A EA Pharma 계약목적 AJT-240(투석을 받는 만성신부전 환자의 이차성 부갑상선기능항진증 치료신약)의 국내독점 개발 및 출시를 위한 License Agreement 체결 체결시기/기간 N/A 계약금액 N/A 기타 주요내용 N/A 5. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 및 연구개발활동의 개요 연구개발 담당조직.jpg 연구개발 담당조직 글로벌 혁신 신약 연구개발, 의약품 원료 합성 및 제형 기술을 기반으로 국내 제약업계에 연구개발이라는 개념을 선도적으로 이끌어 온 JW중외제약은 자체 기술 개발뿐만 아니라 남보다 한발 앞선 전략적인 기술 제휴 및 도입을 통해 끊임없는 발전을 이루어왔습니다. (가) 연구소 현황 JW중외제약은 체계적이고 획기적인 제약 기술개발을 위해 1983년 중앙연구소(現 신약연구센터와 CMC연구센터)를 설립하였고, 1992년에는 쥬가이제약과 함께 국내 최초의 신약 전문 연구개발벤처기업인 C 설립하였으며, 2001년도 설립 된 JW중외제약의 미국연구소는 현지의 우수한 연구 인력과 JW중외제약의 신약연구인력을 파견시켜 표적항암제 전문 연구 개발을 위한 Chemogenomics 전문 연구조직을 구축, 신약 개발에 매진하고 있으며, 현재는 이름을 JW THERIAC 연구소로 개칭, 2003년부터 본격적으로 신약개발 중심의 연구를 수행하고 있습니다. 제형 연구의 전문화 및 기반 핵심기술을 이용한 제품화를 위하여 CMC연구센터로 독립 조직을 운용하고 있으며, 미래 시장을 겨냥한 핵심 제제 기술을 이용하여 약물의 생체 이용율을 높이는 다양한 방법과 환자 편의성을 고려한 환자 친화적 연구를 통한 제제 기술을 개발 완료 하였으며, 글로벌 시장으로의 기술 수출 교두보로 하고자 합니다. 한-미-일3개국에 걸친 글로벌 R 네트워크를 바탕으로 암이나 당뇨와 같은 난치성질환 치료제 개발과 과거에는 기술적으로 접근하기 어려웠던 신개념 의약품 개발을 위해 많은 노력을 기울이고 있습니다. (나) 연구개발 성과혁신 신약 개발 및 글로벌 시장 진출에 중점을 두고 기반 핵심기술 구축 및 기반 기술을 이용한 연구 개발의 성과로 2012년 "혁신형 제약기업 선정" 및 "우수기술 연구센터"로 선정되는 성과를 이루었습니다. 의약품 원료 관련 성과로는 양성전립선비대증 치료제인 Finasteride에 대한 원료 연구개발을 완료하였고, 핵심기술 구축 전략으로는 항진균제, 항생제의 핵심 중간체 연구 결과에 따른 적용 범위 확대와 사업성 평가를 진행하고 있습니다. 또한 항생제 Imipenem 전 공정 합성에 성공, 국산화 하는 업적을 이룩하여 산업기술분야의 최고권위 시상인 'IR52 장영실상' 수상과 함께 차세대 세계일류상품으로 지정되었으며, 고부가가치 산업으로서의 비즈니스 기회 창출이란 점에서 국내외의 높은 평가를 받았습니다. (다) 주요 임상 과제 현재 JW중외제약이 개발 중인 Wnt표적항암제 'CWP291'은 기존의 화학요법제와 차별화 된 새로운 메커니즘의 혁신적인 표적항암제로서, 암의 재발과 전이의 원인인 암줄기세포를 사멸시켜 근원적으로 암을 치료하는 획기적인 표적항암제로 평가 받고 있습니다. 현재 미국 MD앤더슨병원 및 국내 서울아산병원, 삼성서울병원 등 유수 병원에서 급성골수성백혈병 환자를 대상으로 단일용법 임상1상 완료 후, 병행용법 임상 1상을 진행하고 있습니다. 또한 한미 양국에서 임상 1상 진행 중인 다발성골수종 임상 과제는 임상 1a, b상을 동시에 진행 중이며, 2016년 12월 미국 혈액학회에 참여하여 약물의 안정성과 효능을 입증 받았습니다. 국립암센터에서 연구자주도 위암 임상과제는 현재 환자 모집을 마치고 후기 1상을 진행 중에 있으며, 동시에 2018년 현재 임상 2a상에서 표준 치료에 실패한 위암 환자를 대상으로 유효성과 안전성을 입증할 계획으로 임상시험이 진행중입니다. Wnt 신호전달을 억제하는 표적항암제의 적응증을 확대해나가는 한편, Wnt 신호전달을 이용한 다른 분야로의 확장도 진행하고 있습니다. 2017년 11월 발표한 CWL080061은 Wnt 신호전달을 촉진시켜 모발 재생을 유도하는 신개념 탈모 치료제입니다. JW중외제약은 펜실베니아대 의대와의 공동연구를 통해 CWL080061의 의약품 및 기능성 화장품에 대한 임상시험을 진행할 예정이며, Wnt 신호전달경로를 활성화시키는 연구를 통해 골다공증, 피부재생 분야로 신약 개발 영역을 확대해 나갈 것 예정입니다. 2010년 C 개발한 통풍치료제(URC-102)는 임상시험 1상을 성공적으로 마치고 2014년 4월 임상시험 2상 IND를 승인 받았으며, IRB를 거쳐 2017년 3월 통풍환자를 대상으로 임상 2상을 완료하였습니다. URC-102는 기존 통풍치료제와는 다른 요산저하 메커니즘을 가지며, 2017년 11월 미국 류마티스 학회(ACR: American College of Rheumatology)에 참석하여 임상 1/2a 상 결과를 발표하였고 기존 치료제 대비 적은 부작용 등 우수한 효과 및 안정성을 나타내 통풍 치료에 새로운 전기를 마련할 획기적인 약물로 주목 받았습니다. 아토피성 피부염 치료제 FR-1345는 아토피성피부염을 유발하는 면역세포의 활성과이동을 차단하고, 가려움증을 일으키는 신호전달을 억제하는 혁신신약 후보물질입니다. 2017년 9월 정부과제로 선정되어 범부처신약개발사업단과 비임상 연구를 위한 협약을 체결하였고, 이에 따라 연구비를 지원 받아 2018년 임상 1상 개시를 위한 미국 식품의약국 FDA의 IND(임상 허가 신청) 수준의 비임상과 임상 약물 생산 연구를 추진하고 있습니다. (라) 제형 연구 개발제형 연구분야에서는 아사의 항진균제 Itraconazole 관련 제제 기술에 대해 일본 사와이社 및 터키와 라이센스 계약을 체결한 데 이어 터키의 전문의약품 주력회사인 DEM社와 완제품에 대한 독점공급 및 유통계약을 체결함으로써 본격적인 유럽 시장 진출을 위한 글로벌 수준의 허가 및 승인에 관련된 노하우와 기술력을 구축하는 계기가 되었습니다. 이와 함께 미래 시장을 겨냥한 4가지 기반기술(platform technology)을 구축함으로써 난용성 약물을 가용화시켜 생체 이용률을 높이는 다양한 방법(ISOD, FESNS?, The Nanotechnology)을 연구하고 있으며, 환자의 복약 순응도를 개선하여 편리성을 부여하는 진보된 제제 기술(BUSH Tab?, Orally Disintegrating Tablet 과, RheoThix?)을 개발 완료하였습니다. 현재 이들 몇몇 기술들을 이용하여 해외 글로벌 제약사들과 공동 연구를 진행하고 있으며, 향후로도 지속적으로 이러한 기술들을 이용하여 해외 제약사들과 협업함으로써 글로벌 시장 진출을 추진하고 있습니다. (마) 공동 연구 개발국내에서는 한국화학연구원, 한국생명공학연구원, POSTECH, 이화여자대학교, 가천의과대학교, 연세의료원, 삼성서울병원 및 BIOCON(글로벌프론티어) 등과의 활발한 교류를 통한 공동연구가 진행 중이며, 국외 연구기관으로서는 University of Washington, Fred Hutchinson Cancer Research Center, McMaster University, University of Colorado, St. Jude Children’s Hospital 등과 신약 개발을 위한 공동연구를 진행 하고 있습니다. 이러한 신약 개발 공동 연구 구도를 구축하고 임상에 이어지는 개발 진행을 위해 국내외 CRO 및 CMO 와의 다양한 교류 협력을 하고 있습니다.JW홀딩스가 수지상세포 치료제 분야에서 독보적인 기술을 보유한 JW크레아젠을 손자회사로 보유하고 있으며 2007년 7월 세계 최초로 상용화에 성공한 신장암 세포치료제 '크레아박스-알씨씨'를 포함, 현재 전립선암 치료제와 간암 치료제, 관절염 치료제, 뇌종양 치료제가 임상 시험 진행 중에 있습니다. 특히 간암치료제인 크레아박스-에이치씨씨는 성공적으로 임상2상을 완료하고 보건산업진흥원 정부과제평가에서 최우수평가를 받았으며, 현재 수술환자군을 대상으로 확증임상을 하기 위한 임상 3상을 진행 중에 있으며, TACE환자를 대상으로 하는 연구자 주도 임상을 성공적으로 완료하였습니다. JW중외제약의 신약연구센터가 보유하고 있는 저분자 물질 화학기술과 JW크레아젠의 바이오기술의 시너지효과로 새로운 기전의 암, 당뇨, 관절염, 간염 등 난치성 질환에 대한 신약개발이 가속화 될 것으로 기대합니다. (바) 오리지날 의약품당사는 차별화 된 신약개발 전략을 통해 오리지널 라인업 확보에 적극적으로 나서고 있습니다. 개발단계에 있는 후보물질을 도입, 국내에서 자체적으로 임상시험을 진행하고 향후 개발 성공 시에 국내 독점 판매권을 갖는 이원화 전략을 통해 상대적으로 낮은 투자금액과 초기개발 안정성 확보 및 신약개발의 know-how 축적을 위해 노력하고 있습니다.로슈그룹 쥬가이제약으로부터 도입한 류마티스관절염 치료제 '악템라'에 대한 3상 임상시험이 성공적으로 완료, 2013년 1월 출시되어 현재 다국적 제약사가 주도하고 있는 류마티스관절염치료 항체의약품 시장에 유일한 국내 제약사 제품으로 판매되고있습니다. 악템라는 2013년 12월 1차 급여 치료제로서 인정을 받아 2014년 7월 환자순응도를 개선시킨 자가피하주사용 악템라SC가 시판허가를 승인 받아 출시하였으며, 2017년 상반기에는 처방실적 1위를 차지하였습니다. 악템라SC는 경쟁제품 중 유일하게 펜타입과 주사제 타입의 두가지 제형을 갖추고 있어 환자에게 처방 선택권을 부여함으로써, 400억대 류마티스 바이오제제 시장에서 블록버스터 품목으로 자리매김할 수 있는 기반을 구축하였습니다.2017년 5월 국내판권을 확보한 A형 혈우병 치료제 혁신신약 '에미시주맙'(개발명 ACE910)은 혈액응고 제8인자의 작용기전을 모방해 활성화된 제9인자와 제10인자에 동시에 결합하도록 이중특이항체 기술이 적용된 혁신신약입니다. 현재 진행 중인 글로벌 임상 3상에 대한 우수한 결과를 바탕으로 2017년 8월 24일 FDA 우선심사 적용을 받으며 차질없이 빠르게 진행되고 있습니다.2016년 10월 국내 임상과 라이선스 계약을 체결한 'JTZ-951’은 신성빈혈 치료제로서 철분 대사의 발현에 관여해 적혈구의 생산을 높여 헤모글로빈 수치를 개선하는 새로운 기전의 혁신신약입니다. 현재 일본에서는 재팬타바코에서 임상 2상을 진행 중에 있으며, JW중외제약은 2018년 내 임상시험에 착수할 예정입니다. (사) 헬스케어 사업 당사는 약가인하 규제에서 자유로운 헬스케어 사업에 진출, 웰빙과 친환경 컨셉의 다양한 제품을 출시하고 있습니다. 국내 최초로 눈에 영양을 공급해 주는 새로운 개념의 인공눈물 '프렌즈아이드롭'은 매년 성장하고 있는 EyeCare 시장에서 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 또한 영유아 피부 관리를 위한 '하이맘 베이비케어’ 제품은 천연유래의 식물 혼합 추출물 성분인 피토올리고, 피토피TF, 피톤치드 등과 유효성분인 세라마이드, 히알루론산, 천연유래 아로마에션셜오일 등이 함유돼 거칠어지고 지친 피부의 진정과 보습에 도움을 주며, 특히 피부자극테스트를 통해 안정성을 유지했으며, 파라벤류방부제, 인공색소, 탈크 등 유해물질이 없어 아기 피부에 안심하고 사용할 수 있습니다. 당사는 하이맘 브랜드 홈페이지(www.himom.kr)을 오픈하고 제품 체험단을 모집하는 등 다양한 마케팅 전략을 전개해 나가고 있습니다. 또한 유럽 No.1 약국 바디케어 브랜드인 프랑스 URGO사로부터 상처 치유용의 URGO Tul 및 Filmogel제품을 시판허가를 승인받아, 활발한 마케팅을 통해 의료기기 및헬스케어 분야에서 당사의 영향력을 높이는데 주력할 것입니다. 당사는 어려운 환경에서도 R 많은 비용을 투자하고 있으며, 그 동안 구축한 핵심 전략 기술과 개발 경험에 글로벌 인프라를 가미하여 빠른 시간 내에 많은 성과를 도출할 것으로 기대하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제63기 1분기 제62기 연간 제61기 연간 비 고 원 재 료 비 1,240 2,607 1,586 - 인 건 비 2,738 11,279 10,145 - 감 가 상 각 비 1,224 4,860 5,502 - 위탁용역비 및 기타 3,272 16,136 14,348 - 연구개발비용 계 8,474 34,881 31,582 - 회계처리 판매비와 관리비 7,239 29,426 25,960 - 제조경비 등 1,171 4,636 4,645 - 개발비 (무형자산) 64 818 977 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.5% 6.9% 6.8% - ※ 상기 연구개발비용은 당사의 연구개발을 위한 관련부서의 당기 퇴직급여 및 연구소에서 사용하는 공구와기구에 대한 감가상각비 등을 포함하고 있습니다. (3) 연구개발실적최근 3사업연도이내 개발이 완료되었거나 본 보고서 기준일 현재 당사가 진행중인 연구개발내용은 다음과 같습니다. 연구담당조직 연구과제 연구내용 진행경과 총 연구기간 신약연구센터 CWP291 back up CWP291 경구화 - 신규 유도체 합성 및 활성 평가 3년 Chemogenomics 연구/기반기술구축 신규 Target개발 및 후보물질 탐색연구 -첨단기술(HTS)을 이용한 신약후보물질 도출 - Wnt activator :CWL080061 발모제 개발 - 전임상 시험 준비중- Wnt activator : 탈모 완화 기능성화장품개발 - 인체도포효능시험 진행중- Wnt inhibitor - 활성개선 유도체 합성, 적응증 확장 3년 임상팀 CWP291 급성골수성백혈병 치료제 급성골수성백혈병치료제/신약개발사업 - 임상 1a상 종료- 임상 1b상 한국/미국 진행 중 5년 CWP291 다발성골수종치료제 다발성골수종치료제/신약개발사업 - 임상 1a상 및 1b상 한국/미국 진행 중 5년 CWP291 전이성 위암 전이성 위암 치료 / 신약개발사업/ 연구자 주도 임상 - 임상 1b상 / 2a상 한국진행 중 5년 CMC 연구센터 신약 공정개선연구 Wnt - CMO 원료 생산 및 임상 1상 진행 중 (추가 생산 진행 중) 6.5년 통풍치료제 - CMO P2b 임상 제조계약 완료 및 생산 준비중 6.3년 아토피성 피부염 - 임상 진행용 제제화 연구 완료, CMO 생산 계약 완료 3.3년 탈모방지제 (화장품) - 인체도포 시험용 원료합성 및 제제 완료 1.0년 원료 합성 및 공정 개발 연구 고지혈증치료제 - 공정 개발 완료 2.3년 지식경제부 우수연구기술센터 지원과제 - 기술 이전 완료, 사업화 진행 중 5년 카바페넴 항생제 - 기술 이전 완료, 허가 완료, 사업화 진행 중, 발매 준비중 3.8년 고부가가치 펩타이드 말단비대증 및 항암제 의약품 - 공정 개발 완료 (연구 DMF 작성 완료) 2.0년 DPP4 억제제 - 기술 이전 완료 2년 발기부전 치료제 - 기술 이전 완료 2년 정신분열병 치료제 - 기술 이전 완료 1.6년 천식 치료제 - 기술 이전 완료 2.3년 항생제 - 기술 이전 완료 2.3년 항바이러스제 - 기술 이전 완료, 허가 완료, 발매 준비중 1.5년 과민성방광치료제 (A) - 공정 개발 완료 2.3년 과민성방광치료제 (B) - 공정 개발 완료 1.3년 항혈전제 (A) - 공정 개발 완료, 파일롯 완료 1.8년 항혈전제 (B) - 공정 개발 진행 중 1.0년 산업기술평가원 지원과제(당뇨병치료제) - 공정 개발 진행 중 0.2년 고지혈증 복합제 개발 statin 및 sartan계 복합제 정제 - 제품화 완료 및 발매 (2015년 5월) 5.3년 천식치료제 개발 항류코트린제 구강붕해정/필름코팅정 - 발매 (2012년 1월) 3.3년 해열진통제 개발 NSAID 계열 리오틱스 - 허가 취득 (2008년 2월) - 러시아 특허 등록 허여 (2012년 8월) 2.3년 해열진통제 개발 NSAID 계열 건조시럽형/리오틱스 - 안정성 연구 완료 (24개월) 4.3년 항암제 제형 변경 연구 백금계 항암제 - 비임상 시험 완료 5.3년 고혈압 치료제 개발 고혈압 복합제 제네릭 - 제품화 완료 및 발매 (2013년 10월) 3.3년 당뇨병 치료제 개발 DPP4 저해제 복합제 - 발매 완료 (2016년 5월), 안정성 시험 진행 중 3.3년 동물용 항진균제 개발 트리아졸계 정제 - 안정성 연구 완료 (60개월) 4년 해외 제너릭 공동 개발 천식 치료제 - 발매 완료 (2016년 12월), 안정성 시험 완료 2.3년 항생제 - 발매 완료 (2016년 12월) 1.6년 전립선 비대증 치료제 알파차단제 계열 제네릭 - 허가 취득 및 발매 (2015년 4월) 1.6년 소화기계질환 지료제 위기능 조절제 복합제 - 제제 연구 완료 2.0년 바이러스질환 치료제 뉴클레오타이드 유사체 - 발매완료(2018년 2월) 2.3년 고혈압 복합제 개발 sartan, CCB 및 이뇨제 복합제 - 고용량 2nd~3rd PV완료. 중/저용량 사전기시심사 자료 작성 2.0년 전립선 비대증 치료제 알파차단제 계열 개량 신약 - 생물학적 동등성 평가 완료(동등), 사전기시심사자료 제출 1.8년 고지혈증 복합제 개발 고강도 고지혈증 복합제 - 제제 연구 완료 1.0년 항혈전제 개발 혈액응고인자 저해제 - 제제 연구 완료 1.2년 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 보유현황 종 류 취득일 제 목 독점적사용기간 제품화 여부 제품의 명칭 특허권 2001.02.13 이트라코나졸 경구용 제제 및 그의 제조방법(국내특허) 2018.07.10 O 히트라졸 특허권 2007.01.04 이미페넴의 신규 제조방법(국내특허) 2024.12.09 O 프리페넴 특허권 2011.12.20 리버스-턴 유사체 및 관련 방법(미국특허) 2028.10.15 임상 1상 - 특허권 2011.12.20 리버스-턴 유사체 및 관련 방법(미국특허 8,318,738호 및 8,729,262호) 2021.10.12 License Out(PRISM) PRI-724(C-82) 특허권 2016.03.15 콘텍트렌즈의 미생물 및 가시아메바 제거용 조성물 (국내특허) 2029.11.27 O 프렌즈 알지피 멀티액 프렌즈 알지피 보존액 특허권 2016.09.13 테노포비어 디소프록실의 신규염 (국내특허) 2035.07.09 O 테노펙션 디자인권 2017.04.28 휘산기(국내디자인) 2036.09.12 O 휴브레인 특허권 2017.12.12 도리페넴 신규 결정형 및 이의 제조방법(미국특허 9,840,506호) 2035.04.15 O 피니페넴 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결 재무제표에 관한 사항 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 제63기 1분기(2018.03.31) 제62기(2017.12.31) 제61기(2016.12.31) [유동자산] 444,431 411,367 422,641 ㆍ당좌자산 317,552 290,318 308,956 ㆍ재고자산 106,927 106,627 97,585 ㆍ기타유동자산 19,952 14,422 16,099 [비유동자산] 216,357 219,506 228,437 ㆍ투자자산 3,986 3,943 3,386 ㆍ유형자산 120.140 122,120 126,961 ㆍ투자부동산 61,518 61,705 62,397 ㆍ무형자산 19,310 20,137 23,391 ㆍ기타비유동자산 11,403 11,602 12,301 자산총계 660,788 630,873 651,078 [유동부채] 289,640 274,537 257,975 [비유동부채] 98,551 85,559 116,789 부채총계 388,191 360,097 374,765 [자본금] 52,377 51,150 50,117 [자본잉여금] 88,263 184,193 183,365 [신종자본증권] 10,000 10,000 10,000 [기타자본구성] -808 -517 -490 [기타포괄손익누계액] -51 -51 98 [이익잉여금] 122,815 26,002 33,223 자본총계 272,597 270,777 276,313 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2018.01.01.~2018.03.31.) (2017.01.01.~2017.12.31.) (2016.01.01.~2016.12.31.) 매출액 130,653 502,919 467,465 영업이익 5,949 21,718 24,538 당기순이익(손실) 4,614 -742 -10,934 [지배회사당기순이익(손실)] 4,614 -742 -10,934 총포괄이익(손실) 4,615 -1,486 -14,387 [지배회사총포괄이익(손실)] 4,615 -1,486 -14,387 보통주 기본주당순이익(손실)(원) 206 -75 -604 구형우선주 기본주당순이익(손실)(원) 212 -75 -604 연결에 포함된 회사수 1개 1개 1개 (2) 요약 별도 재무제표에 관한 사항 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 제63기 1분기(2018.03.31) 제62기(2017.12.31) 제61기(2016.12.31) [유동자산] 443,338 410,293 421,613 ㆍ당좌자산 316,459 ,289,244 307,928 ㆍ재고자산 106,927 106,627 97,585 ㆍ기타유동자산 19,952 14,422 16,099 [비유동자산] 214,604 217,773 227,130 ㆍ투자자산 1,865 1,857 1,860 ㆍ유형자산 119,979 121,951 126,783 ㆍ투자부동산 61,518 61,705 62,397 ㆍ무형자산 19,310 20,137 23,391 ㆍ기타비유동자산 11,932 12,123 12,699 자산총계 657,942 628,065 648,743 [유동부채] 289,638 274,532 257,974 [비유동부채] 98,551 85,559 116,789 부채총계 388,189 360,091 374,763 [자본금] 52,377 51,150 50,117 [자본잉여금] 88,263 184,193 183,365 [신종자본증권] 10,000 10,000 10,000 [기타자본구성] -808 -517 -490 [기타포괄손익누계액] 13 7 9 [이익잉여금] 119,909 23,142 30,978 자본총계 269,753 267,974 273,980 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2018.01.01.~2018.03.31.) (2017.01.01.~2017.12.31.) (2016.01.01.~2016.12.31.) 매출액 130,653 502,919 467,465 영업이익(영업손실) 5,929 21,540 24,258 당기순이익(당기순손실) 4,567 -1,357 -10,951 보통주 기본주당순이익(손실)(원) 204 -107 -605 구형우선주 기본주당순이익 (손실)(원) 210 -96 -605 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_63_00149947_jw중외제약(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 63 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 62 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 1분기말 제 62 기말 자산 유동자산 444,431,342,771 411,366,934,064 현금및현금성자산 34,612,074,955 32,096,835,464 매출채권 및 기타유동채권 282,940,208,436 258,221,626,825 매출채권 282,940,208,436 258,221,626,825 재고자산 106,926,727,740 106,626,801,371 반품자산 6,657,534,012 기타금융자산 7,980,042,696 10,010,078,783 기타자산 5,314,754,932 4,411,591,621 비유동자산 216,356,654,345 219,506,196,540 장기금융상품 22,500,000 22,500,000 매도가능금융자산 50,291,100 당기손익-공정가치측정금융자산 40,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,466,600 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,905,462,075 3,870,555,845 관계기업에 대한 투자자산 3,905,462,075 3,870,555,845 유형자산 120,139,751,585 122,119,531,551 투자부동산 61,517,887,120 61,705,024,763 무형자산 19,310,065,062 20,136,714,740 기타금융자산 5,204,313,386 5,982,361,386 기타비유동자산 681,386,902 1,084,374,119 이연법인세자산 5,517,321,615 4,534,843,036 자산총계 660,787,997,116 630,873,130,604 부채 유동부채 289,639,968,856 274,537,164,375 매입채무 및 기타유동채무 83,452,281,710 82,905,706,670 차입부채 180,993,704,475 176,857,297,460 당기법인세부채 3,397,778,221 1,715,843,292 반품부채 15,938,664,401 8,879,078,542 기타유동부채 5,857,540,049 4,179,238,411 비유동부채 98,551,054,219 85,559,461,280 기타금융부채 1,579,648,400 1,347,818,100 차입부채 68,511,974,045 57,124,934,206 순확정급여부채 27,812,580,567 26,463,342,838 기타장기종업원급여부채 646,851,207 623,366,136 부채총계 388,191,023,075 360,096,625,655 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 52,377,322,500 51,150,292,500 보통주자본금 49,092,962,500 47,878,092,500 우선주자본금 3,284,360,000 3,272,200,000 자본잉여금 88,262,988,169 184,192,694,510 신종자본증권 10,000,000,000 10,000,000,000 기타자본구성요소 (808,290,798) (517,269,087) 기타포괄손익누계액 (50,529,568) (50,747,453) 이익잉여금(결손금) 122,815,483,738 26,001,534,479 자본총계 272,596,974,041 270,776,504,949 자본과부채총계 660,787,997,116 630,873,130,604 연결 포괄손익계산서 제 63 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 130,652,757,991 130,652,757,991 123,287,768,416 123,287,768,416 매출원가 81,723,403,802 81,723,403,802 77,630,812,089 77,630,812,089 매출총이익 48,929,354,189 48,929,354,189 45,656,956,327 45,656,956,327 판매비와관리비 42,980,549,878 42,980,549,878 37,743,448,180 37,743,448,180 영업이익(손실) 5,948,804,311 5,948,804,311 7,913,508,147 7,913,508,147 영업외손익 (669,704,425) (669,704,425) (7,498,480,416) (7,498,480,416) 금융수익 3,451,352,071 3,451,352,071 2,213,192,881 2,213,192,881 금융비용 (4,832,337,667) (4,832,337,667) (10,164,937,105) (10,164,937,105) 기타수익 973,428,869 973,428,869 720,241,798 720,241,798 기타비용 (262,147,698) (262,147,698) (266,977,990) (266,977,990) 지분법손익 34,906,230 34,906,230 51,441,319 51,441,319 지분법이익 34,906,230 34,906,230 51,441,319 51,441,319 법인세비용차감전순이익(손실) 5,314,006,116 5,314,006,116 466,469,050 466,469,050 법인세비용(수익) 699,556,090 699,556,090 (416,352,673) (416,352,673) 당기순이익(손실) 4,614,450,026 4,614,450,026 882,821,723 882,821,723 기타포괄손익 217,885 217,885 (95,991,212) (95,991,212) 당기손익으로 재분류 죄지 않는 항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 5,986,890 5,986,890 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (784,835) (784,835) 해외산업환산손실 (5,769,005) (5,769,005) (95,206,377) (95,206,377) 총포괄손익 4,614,667,911 4,614,667,911 786,830,511 786,830,511 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,614,450,026 4,614,450,026 882,821,723 882,821,723 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총 포괄손익 4,614,667,911 4,614,667,911 786,830,511 786,830,511 주당이익 보통주 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 206 206 34 34 보통주 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 206 206 34 34 구형우선주 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 212 212 40 40 구형우선주 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 212 212 40 40 연결 자본변동표 제 63 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 신종자본증권 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 50,116,947,500 183,365,386,570 10,000,000,000 (489,901,835) 97,540,283 33,920,241,985 277,010,214,503 277,010,214,503 회계정책의 변경효과 수정 후 재작성된 금액 배당금지급 5,194,380,650 5,194,380,650 5,194,380,650 신종자본증권 배당 (170,136,986) (170,136,986) (170,136,986) 당기순이익(손실) 882,821,723 882,821,723 882,821,723 무상증자 948,032,500 (948,032,500) 이익잉여금전입 전환상환우선주부채전환 매도가능금융자산평가이익 (784,835) (784,835) (784,835) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 자기주식의 취득 (317,286,238) (317,286,238) (317,286,238) 해외사업환산이익(손실) (95,206,377) (95,206,377) (95,206,377) 2017.03.31 (기말자본) 51,064,980,000 182,417,354,070 10,000,000,000 (807,188,073) 1,549,071 29,438,546,072 272,115,241,140 272,115,241,140 2018.01.01 (기초자본) 51,150,292,500 184,192,694,510 10,000,000,000 (517,269,087) (50,747,453) 26,001,534,479 270,776,504,949 회계정책의 변경효과 (1,809,302,206) (1,809,302,206) (1,809,302,206) 수정 후 재작성된 금액 51,150,292,500 184,192,694,510 10,000,000,000 (517,269,087) (50,747,453) 24,192,232,273 268,967,202,743 268,967,202,743 배당금지급 5,821,061,575 5,821,061,575 5,821,061,575 신종자본증권 배당 (170,136,986) (170,136,986) (170,136,986) 당기순이익(손실) 4,614,450,026 4,614,450,026 4,614,450,026 무상증자 968,872,500 (968,872,500) 이익잉여금전입 (100,000,000,000) 100,000,000,000 전환상환우선주부채전환 258,157,500 5,039,166,159 5,297,323,659 5,297,323,659 매도가능금융자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 5,986,890 5,986,890 5,986,890 자기주식의 취득 (291,021,711) (291,021,711) (291,021,711) 해외사업환산이익(손실) (5,769,005) (5,769,005) (5,769,005) 2018.03.31 (기말자본) 52,377,322,500 88,262,988,169 10,000,000,000 (808,290,798) (50,529,568) 122,815,483,738 272,596,974,041 272,596,974,041 연결 현금흐름표 제 63 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 영업활동현금흐름 (19,572,158,168) 8,108,200,404 영업에서 창출된 현금흐름 (17,444,088,924) 10,571,647,941 당기순이익(손실) 4,614,450,026 882,821,723 비현금비용(수익)조정 10,916,673,737 15,298,931,804 영업자산부채의변동 (32,975,212,687) (5,610,105,586) 이자수취(영업) 4,057,396 38,886,572 이자지급(영업) (2,130,338,290) (2,489,675,148) 법인세납부(환급) (1,788,350) (12,658,961) 투자활동현금흐름 (1,173,054,820) (1,646,141,600) 단기금융상품의 취득 (15,000,000) 기타금융자산의증가 (86,502,000) 기타금융자산의감소 270,000,000 유형자산의 취득 (1,190,367,840) (1,262,284,480) 무형자산의 취득 (166,184,980) (368,857,120) 재무활동현금흐름 21,802,024,821 (8,011,085,781) 단기차입금의 증가 53,125,416,313 62,206,624,577 단기차입금의 상환 (39,002,164,554) (28,159,437,134) 장기차입금의 상환 유동성장기부채의상환 (1,500,000,000) (31,570,850,000) 유동성사채의상환 (10,000,000,000) (10,000,000,000) 사채의 증가 19,640,000,000 사채의 상환 전환상환우선주부채의전환 (68,241) 신종자본증권의배당 (170,136,986) (170,136,986) 자기주식의취득(처분) (291,021,711) (317,286,238) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,056,811,833 (1,549,026,977) 외화환산으로인한현금의변동 1,458,427,658 (1,324,999,003) 기초현금및현금성자산 32,096,835,464 39,253,785,988 기말현금및현금성자산 34,612,074,955 36,379,760,008 3. 연결재무제표 주석 제63기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제62기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제이더블유중외제약 주식회사와 그 종속기업 1. 지 배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 제이더블유중외제약 주식회사(이하 'JW중외제약 주식회사' 또는 '당사')는 의약품의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1953년 8월에 설립되었으며 충남 당진 및 시화에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1976년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 제이더블유홀딩스 주식회사(이하 'JW홀딩스 주식회사')를 2007년 7월 1일자로 인적분할 하고, 분할로 인하여 JW홀딩스 주식회사는 당사의 투자사업과 해외사업을 승계하였습니다. 당사는 2011년 3월 18일 "주식회사 중외제약"에서 "JW중외제약 주식회사"로 사명을 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 49,093백만원, 우선주 3,284백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 최대주주(JW홀딩스외 9인) 9,591,501 44.4 기타주주(주1) 11,969,535 55.4 자기주식 25,392 0.1 합 계 21,586,428 100.0 (주1) 당분기말 현재 부채로 분류된 전환상환우선주 635,499주가 포함되어 있습니다.(주석 19 참고). 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니 다 . 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류 사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며 , 연결실체는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니 다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 ⑤에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였으나 분기말 현재 연결실체는 위험회피회계가 적용되는 거래는 없습니다. ⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제 1109호 매출채권(주석6) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 258,221,627 - 258,221,627 상장주식(주석7)(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,791 - 9,791 비상장주식(주석7)(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,500 - 40,500 대여금(주석9) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,255,338 - 1,255,338 보증금(주석9) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 4,127,023 - 4,127,023 기타금융자산(주석9) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 10,610,079 - 10,610,079 장기금융상품(주석5) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 22,500 - 22,500 전환상환우선주부채(주석19) 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 43,624,934 - 43,624,934 매입채무및기타채무(주석17) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 84,253,525 - 84,253,525 차입부채(주석19) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 190,357,297 - 190,357,297 (주1) 전기말 매도가능금융자산에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 따라서 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식하도록 소급하여적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 회계정책 및 재무 영향 은 아래에서 설명하고 있습니다. 새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초 채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2018년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 411,366,934 (1,809,302) 409,557,632 비유동자산 219,506,197 - 219,506,197 자산 총계 630,873,131 (1,809,302) 629,063,829 유동부채 274,537,165 - 274,537,165 비유동부채 85,559,461 - 85,559,461 부채 총계 360,096,626 - 360,096,626 자본 총계 270,776,505 (1,809,302) 268,967,203 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이익잉여금 2017년 12월 31일(보고금액) 26,001,534 기업회계기준서 제1115호 최초적용 (1,809,302) 2018년 1월 1일(최초적용일) 24,192,232 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 5 . 사 용이 제한되 어 있 거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위:천원) 계정과목 내 역 당 분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 22,500 22,500 6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 311,891,598 - 284,535,812 - 차감: 대손충당금 (28,951,390) - (26,314,185) - 합 계 282,940,208 - 258,221,627 - (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 26,314,185 21,160,224 손상차손 인식금액 2,637,205 1,234,298 분기말금액 28,951,390 22,394,522 7. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말(주2) 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식(주1) - 17,467 - 9,791 비상장주식(주1) - 40,500 - 40,500 합 계 - 57,967 - 50,291 (주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (주2) 전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 32,277,714 (2,638,259) 29,639,455 34,682,380 (2,652,743) 32,029,637 제품 37,654,988 (3,911,512) 33,743,476 39,481,154 (3,424,721) 36,056,433 재공품 26,659,249 - 26,659,249 22,730,237 - 22,730,237 원재료 13,197,338 - 13,197,338 12,081,115 - 12,081,115 저장품 70,848 - 70,848 67,228 - 67,228 미착품 3,616,362 - 3,616,362 3,662,151 - 3,662,151 합 계 113,476,499 (6,549,771) 106,926,728 112,704,265 (6,077,464) 106,626,801 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로인한 재고자산평가손실액 472,307천원과 482,354천원이 포함되어 있습니다. 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 7,314,865 - 9,944,901 - 미수수익 65,178 - 65,178 - 대여금 - 1,255,338 - 1,255,338 후순위채 600,000 - - 600,000 보증금 - 3,948,975 - 4,127,023 합 계 7,980,043 5,204,313 10,010,079 5,982,361 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 - - 10,608 - 선급비용 5,314,755 681,387 4,400,984 1,084,374 합 계 5,314,755 681,387 4,411,592 1,084,374 11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)C 의약품 연구용역 대한민국 12월 50 462,680 3,905,462 50 462,680 3,870,556 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 회사명 기 초 지분법이익 기 말 (주)C 3,870,556 34,906 3,905,462 (전분기) (단위:천원) 회사명 기 초 지분법이익 기 말 (주)C 3,310,913 51,441 3,362,354 (3) 당분기와 전분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 (주)C 당분기말 전기말(주1) 유동자산 8,746,509 5,827,847 비유동자산 3,321,524 3,487,143 자산 계 12,068,033 9,314,990 유동부채 3,579,294 987,845 비유동부채 677,815 586,033 부채 계 4,257,109 1,573,878 지배기업 소유주지분 7,810,924 7,741,112 비지배지분 - - 자본 계 7,810,924 7,741,112 매출 2,463,502 2,410,506 분기순이익 69,812 102,883 기타포괄손익 - - 총포괄손익 69,812 102,883 (주1) 비교표시된 손익 항목은 전분기 재무정보 입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 (주)C 당분기말 전기말 관계기업 기말 순자산(A) 7,810,924 7,741,112 연결실체 지분율(B) 50% 50% 순자산 지분금액(AXB) 3,905,462 3,870,556 기말 장부금액 3,905,462 3,870,556 12. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 THERIAC PharmaceuticalCorporation 의약품 R 미국 100% 100% 12월 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 THERIAC PharmaceuticalCorporation 당분기말 전기말 유동자산 1,093,563 1,074,345 비유동자산 160,751 168,840 자산 계 1,254,314 1,243,185 유동부채 2,322 5,629 비유동부채 - - 부채 계 2,322 5,629 지배기업 소유주지분 1,251,992 1,237,556 비지배지분 - - 자본 계 1,251,992 1,237,556 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 497,081 530,842 영업손익 20,205 91,813 분기순손익 20,205 91,813 기타포괄손익 (5,769) (95,206) 총포괄손익 14,436 (3,393) (4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 24,262 106,043 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 현금및현금성자산의 순증감 24,262 106,043 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (5,044) (82,125) 기초 현금및현금성자산 1,074,345 1,028,240 기말 현금및현금성자산 1,093,563 1,052,158 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 22,178,448 - 22,178,448 22,178,448 - 22,178,448 건물 71,596,303 (14,948,633) 56,647,670 71,596,639 (14,500,489) 57,096,150 구축물 26,243,747 (8,550,871) 17,692,876 26,217,547 (8,223,901) 17,993,646 기계장치 68,775,635 (51,192,300) 17,583,335 68,633,426 (49,745,298) 18,888,128 차량운반구 1,312,479 (1,044,802) 267,677 1,312,536 (1,010,785) 301,751 공구와기구 19,772,553 (16,885,867) 2,886,686 19,564,357 (16,607,185) 2,957,172 비품 24,784,884 (22,830,453) 1,954,431 24,666,366 (22,621,884) 2,044,482 건설중인자산 928,629 - 928,629 659,755 - 659,755 합 계 235,592,678 (115,452,926) 120,139,752 234,829,074 (112,709,542) 122,119,532 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기 타 분 기 말 토지 22,178,448 - - - - - 22,178,448 건물 57,096,150 - - - (448,245) (235) 56,647,670 구축물 17,993,646 26,200 - - (326,970) - 17,692,876 기계장치 18,888,128 73,152 - 72,000 (1,449,621) (324) 17,583,335 차량운반구 301,751 - - - (34,074) - 267,677 공구와기구 2,957,172 207,363 - - (277,675) (174) 2,886,686 비품 2,044,482 92,814 - 25,704 (208,569) - 1,954,431 건설중인자산 659,755 790,839 - (521,965) - - 928,629 합 계 122,119,532 1,190,368 - (424,261) (2,745,154) (733) 120,139,752 (주1) 당분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 424,261천원이 대체되었습니다 (전분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기 타 분 기 말 토지 22,178,448 - - - - - 22,178,448 건물 58,896,488 - - - (448,340) (4,916) 58,443,232 구축물 19,146,652 2,300 - - (324,845) - 18,824,107 기계장치 20,735,612 147,688 - 1,120,200 (1,406,303) (8,483) 20,588,714 차량운반구 433,407 - - - (33,859) - 399,548 공구와기구 2,048,959 82,000 - - (272,740) - 1,858,219 비품 2,230,121 302,213 - - (314,591) - 2,217,743 건설중인자산 1,291,537 728,083 - (1,358,300) - - 661,320 합 계 126,961,224 1,262,284 - (238,100) (2,800,678) (13,399) 125,171,331 (주1) 전분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 238,100천원이 대체되었습니다 (3) 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(채권최고액) 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 등(주1) 139,420,802 280,900,000 운영자금 104,400,000 우리은행 등 시설투자자금 18,000,000 KDB산업은행 후순위채 600,000 600,000 사채 20,000,000 신용보증기금 (주1) 유형자산과 투자부동산으로 계상되어 있는 토지와 건물, 기계장치로 구성되어 있습니다. 14. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험가입처 당분기말 전기말 재산종합보험 공장 건물 및 설비 405,698,472 405,698,472 삼성화재해상보험 기계위험보험 공장 기계장치 5,762,826 5,762,826 합 계 411,461,298 411,461,298 연결실체는 상기 보험가입자산을 담보로 한 금융기관 차입금이 있으며, 보험금 지급사유 발생시 해당 보험금은 보험가입자산의 질권자인 금융기관으로 지급됩니다. 한편, 연결실체는 상기 이외에 가스사고에 대한 사고배상책임보험에 가입하고 있으며 , 직원상해보장보험, 고용지원관련 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 15 . 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 49,227,678 - - 49,227,678 49,227,678 - - 49,227,678 건물 22,112,138 (10,693,983) 11,418,155 22,112,138 (10,556,315) - 11,555,823 구축물 6,631,941 (5,139,904) (619,983) 872,054 6,631,941 (5,090,434) (619,983) 921,524 합 계 77,971,757 (15,833,887) (619,983) 61,517,887 77,971,757 (15,646,749) (619,983) 61,705,025 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 분 기 말 토지 49,227,678 - - - - 49,227,678 건물 11,555,823 - - - (137,668) 11,418,155 구축물 921,524 - - - (49,470) 872,054 합 계 61,705,025 - - - (187,138) 61,517,887 (전분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 분 기 말 토지 49,246,684 - - - - 49,246,684 건물 12,135,126 - - - (144,863) 11,990,263 구축물 1,015,466 - - - (76,905) 938,561 합 계 62,397,276 - - - (221,768) 62,175,508 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 520,212 405,862 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (216,701) (250,612) 합 계 303,511 155,250 (4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 16 . 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 1,964,384 (1,567,617) 396,767 6,284,205 (5,837,755) 446,450 소프트웨어 6,899,797 (3,474,030) 3,425,767 6,375,536 (3,131,995) 3,243,541 개발비 31,511,844 (20,764,870) 10,746,974 31,447,622 (19,805,945) 11,641,677 회원권 3,207,225 - 3,207,225 3,207,225 - 3,207,225 기타의무형자산 3,611,836 (2,078,504) 1,533,332 6,534,796 (4,936,974) 1,597,822 합 계 47,195,086 (27,885,021) 19,310,065 53,849,384 (33,712,669) 20,136,715 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말 산업재산권 446,450 1,963 - (51,646) - 396,767 소프트웨어 3,243,541 100,000 - (342,035) 424,261 3,425,767 개발비 11,641,677 64,222 - (958,925) - 10,746,974 회원권 3,207,225 - - - - 3,207,225 기타의무형자산 1,597,822 - - (64,4890 - 1,533,332 합 계 20,136,715 166,185 - (1,417,096) 424,261 19,310,065 (전분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말 산업재산권 677,290 221 - (61,321) - 616,190 소프트웨어 3,107,934 100,000 - (258,799) 238,100 3,187,235 개발비 15,833,492 151,837 - (1,249,472) - 14,735,857 회원권 2,942,537 116,799 - - - 3,059,336 기타의무형자산 829,778 - - (64,489) - 765,289 합 계 23,391,031 368,857 - (1,634,081) 238,100 22,363,907 (3) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 5,433,055 천원과 6,045,042천원이며 이 중 개발비로 인식된 금액은 각각 64,222천원과 151,837천원 입니다. 이를 제외한 각각 5,368,833천원과 5,893,205천원이 당분기와 전분기에 경상개발비로 계상되어 있습니다. (4) 당분기 상각비 중 414,949천원(전분기 342,639천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 중요한 개별 무형 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 가드렛정(주1) 5,224,813 3년 리바로브이(주2) 2,781,498 3년 두타스테리드(주3) 681,012 - 합 계 8,687,323 (주1) 가드렛정은 DDP-4를 억제하여 혈당을 떨어뜨리는 Anagliptin을 함유하는 약품으로써, 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절에 사용하는 약제로 2015년 11월부터 판매를 시작하였습니다. (주2) 리바로브이는 오리지날 고지혈증 치료제인 '리바로'와 고혈압치료제인 '발사르탄'을 합친 복합제로써, 고지혈증 및 고혈압을 동반한 환자의 편의성과 복약순응을 향상시기고, 당뇨병 발생의 부작용을 감소시키는 효과를 임상적으로 확보하여 2015년 5월부터 판매를 시작하였습니다. (주3) 두타스테리드는 양성전립선 비대증 증상을 개선하고 성인남성의 남성형 탈모의 치료 하는 약제로써, 2017년 9월 특허출원을 완료하고 2018년 하반기에 발매를 목표로 하고 있습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 56,691,138 - 59,586,118 - 미지급금 17,003,727 1,579,648 18,530,647 1,347,818 미지급비용 2,660,258 - 3,483,842 - 미지급배당금 5,842,408 - 21,347 - 수입보증금 1,254,751 - 1,283,753 - 합 계 83,452,282 1,579,648 82,905,707 1,347,818 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,973,387 - 1,757,959 - 부가세예수금 3,884,153 - 2,421,279 - 합 계 5,857,540 - 4,179,238 - 19. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (주1) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 145,001,620 - 130,878,368 - 장기차입금 16,000,000 12,000,000 16,000,000 13,500,000 사채 19,992,085 19,656,190 29,978,929 - 전환상환우선주부채 - 36,855,784 - 43,624,934 합계 180,993,705 68,511,974 176,857,297 57,124,934 (주1) 당분기말 현재 당사는 우리은행 등으로부터의 차입금 및 사채와 관련하여 각각 토지와 건물 등 및 후순위채를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참고). (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당분기말 이자율 당분기말 전기말 KDB산업은행 등 당좌차월 4.23%~4.67% 4,400,000 1,300,000 우리은행 어음차입 4.08% 20,000,000 24,700,000 KEB하나은행 회전대출 등 4.65% 6,000,000 6,000,000 수협은행 등 일반대출 3.75%~5.06% 84,700,000 74,700,000 IBK캐피탈 등 (주1) 상업어음할인 4.07%~4.60% 29,901,620 24,178,368 합 계 145,001,620 130,878,368 (주1) 상업어음 할인과 관련하여 채무자의 부도시 연결실체가 상환의무를 부담하고 있으므로, 당기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을단기차입금으로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인에 따른 금리는 개별 매출채권에 따라 상이합니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당분기말 이자율 당분기말 전기말 KB국민은행 일반대출 4.29% 10,000,000 10,000,000 KDB산업은행 시설대출 3.83% 18,000,000 19,500,000 합 계 28,000,000 29,500,000 유동성장기부채 대체 (16,000,000) (16,000,000) 차감 계 12,000,000 13,500,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 제70-1회 무보증사모사채 2015-10-29 2018-10-29 3.70% 16,993,122 16,990,224 제70-2회 무보증사모사채 2015-10-29 2018-10-29 3.70% 2,998,963 2,998,452 제71회 무보증사모사채 2016-02-26 2018-02-26 - - 9,990,253 제72회 무보증사모사채 2018-02-26 2020-02-26 4.60% 19,656,190 - 합 계 39,648,275 29,978,929 유동성장기사채 대체 (19,992,085) (29,978,929) 차감계 19,656,190 - (5) 전환상환우선주부채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채(전기는 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채) 전환상환우선주부채(주1) 36,855,784 43,624,934 (주1) 당분기 중 전환상환우선주 중 76,329주가 보통주로 전환되었습니다. 당분기말 현재 전환되지 않은 행사가능한 잔여주식은 635,499주 입니다. 2) 당기말 현재 전환상환우선주부채 관련 발행내역은 다음과 같습니다. 명 칭 전환상환우선주부채 발행금액/발행주식수 43,000백만원/737,556주(전환상환우선주) 발행일 2016.09.07 전환에 관한 사항 전 환청 구기간 : 2017.09.27~2026.08.07 전환가격 : 우선주 1주당 42,030원전환비율 : 우선주 1주당 발행회사의 보통주 1.39주 전환비율의 조정 : 아 래의 경우 전환비율 조정a. 인수회사가 본건 우선주에 대한 무상증자 또는 주식배당을 받은 경우b. 발행회사가 본건 우선주의 1주당 발행가액을 하회하는 가격으로 발행가액, 전환가액 및 행사가액을 정하여 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우c. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우d. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우 상환에 관한 사항 상환기간 : 2019.03.07~2026.08.07상환권자 : 발행회사상환가액 : a+b-ca. 주당 발행가액b. 주당 발행가액에 대해 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날까지는 연복리의 4.0%를, 그 다음 날로부터 발행일로부터 5년이 되는 날까지는 연복리의 8.0%를, 그 다음날로부터 상환일까지는 연복리 10.0%를 각 적용하여 산정한 이자금액c. 주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당 금액 (6) 당분기말 현재 장기차입금, 사채 및 전환상환우선주부채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장기차입금 사채 합계 2018년 4월 ~ 2019년 3월 16,000,000 19,992,085 35,992,085 2019년 4월 ~ 2020년 3월 6,000,000 19,656,190 25,656,190 2020년 4월 ~ 2021년 3월 6,000,000 - 6,000,000 합 계 28,000,000 39,648,275 67,648,275 20. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채: 확정급여채무의 현재가치 45,452,669 44,803,915 사외적립자산의 공정가치 (17,640,089) (18,340,572) 합 계 27,812,580 26,463,343 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 646,851 623,366 (3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초잔액 44,803,915 (18,340,572) 26,463,343 당기근무원가 1,469,392 - 1,469,392 이자비용(이자수익) 349,352 (143,008) 206,344 소 계 46,622,659 (18,483,580) 28,139,079 관계사 전출액 (133,821) 179,537 45,716 퇴직금지급액 (1,036,169) 663,954 (372,215) 기말잔액 45,452,669 (17,640,089) 27,812,580 (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초잔액 42,242,776 (15,612,841) 26,629,935 당기근무원가 1,297,679 - 1,297,679 이자비용(이자수익) 255,562 (93,294) 162,268 소 계 43,796,017 (15,706,135) 28,089,882 관계사 전입액 244,205 (5,839) 238,366 퇴직금지급액 (1,237,364) 846,251 (391,113) 기말잔액 42,802,858 (14,865,723) 27,937,135 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보험상품 등 17,640,089 18,340,572 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.30% 3.30% 가중평균임금상승률 3.81% 3.81% 21. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 15,938,664 8,879,079 반환재고회수권 6,657,534 - 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위:천주,천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 19,151 1,309 47,878,093 3,272,200 150,302,663 201,452,956 무상증자(주1) 383 5 956,712 12,160 (968,872) - 전환상환우선주부채의 전환(주2) 103 - 258,158 - 5,039,166 5,297,324 자본잉여금 대체(주3) - - - - (100,000,000) 기말 19,637 1,314 49,092,963 3,284,360 54,372,957 206,750,280 (주1) 지배기업은 2017년 12월 15일자 이사회 결의에 따라 당분기 중 2% 무상증자를 실시하였습니다. (주2) 당분기 중 전환상환우선주부채 우선주 76,329주가 보통주 103,263주로 전환되었습니다. (주3) 지배기업은는 2018년 3월 22일자 주주총회의 결의에 따라 자본잉여금을 이익잉여금으로 대체하였습니다. ( 전분기) (단위:천주,천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 18,743 1,304 46,856,690 3,260,258 149,612,708 199,729,656 무상증자(주1) 374 5 936,090 11,942 (948,032) - 기말 19,117 1,309 47,792,780 3,272,200 148,664,676 199,729,656 (주1) 지배기업은 2016년 12월 16자 이사회 결의에 따라 2% 무상증자를 실시하였습니다. (2) 당분기 말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 54,372,957 150,302,663 자기주식처분이익 137,353 137,353 재평가적립금 33,295,145 33,295,145 기타자본잉여금 457,533 457,534 합 계 88,262,988 184,192,695 23. 신종자본증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신종자본증권 1회 10,000,000 10,000,000 (2) 연결실체가 발행한 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 신종자본증권 1회(주1) 발행금액 10,000백만원 발행일 2013.12.09 만기 2043.12.09 배당조건 - 최초배당율: 6.90%, 최초배당율은 법인세법에 따라 고시되는 당좌대출이자율에 따라 변동- 상향조정배당율: 발행 후 5년 이후부터 액면기준 최초배당율 + 1.00%의 배당률이 적용- 2014년 3월 9일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건 (주1) 상기 신종자본증권은 만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 연결실체의 중간배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각 등의 사건이 없는 경우 연결실체의 의사결정에 따라 사채 이자의 일부 또는 전부를 지급하지 아니할 수 있습니다. 24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 808,291 517,269 (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 517,269 489,902 자기주식의 취득(주1) 291,022 317,286 기말 808,291 807,188 (주1) 연결실체는 당분기와 전분기 중 6,381주(보통주 6,060주, 우선주: 321주)와 6,910주(보통주 6,513주, 우선주: 397주)의 자기주식을 취득하였습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식은 보통주 23,010주와 우선주 2,382주 입니다. 25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 12,555 6,568 해외사업환산손익 (63,085) (57,315) 합 계 (50,530) (50,747) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (50,747) 97,540 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가로 인한 순평가차익 5,987 5,987 해외사업환산손익 (5,770) (95,206) 분기말 (50,530) 1,549 26. 이익잉여금 및 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 14,270,000 13,687,000 임의적립금 2,850,693 11,984,026 미처분이익잉여금(미처리결손금) 105,694,791 330,508 합 계 122,815,484 26,001,534 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 26,001,534 33,920,242 회계정책의 변경효과 (1,809,302) - 분기순이익 4,614,450 882,822 배당금 지급 (5,821,062) (5,194,381) 신종자본증권 배당 (170,136) (170,137) 자본잉여금 대체 100,000,000 - 분기말금액 122,815,484 29,438,546 27. 수익 당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 62,040,136 63,279,747 상품매출액 68,399,282 60,008,021 기타매출액 213,340 - 합 계 130,652,758 123,287,768 28 . 판매비와 관리비 당분기 와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비: 판매촉진비 732,592 699,500 운반비 2,789,117 2,126,304 광고선전비 1,435,973 1,393,127 해외/시장개척비 1,240,547 1,391,531 접대비 - - 대손상각비 2,637,205 1,234,298 기타 118,686 155,534 소 계 8,954,120 7,000,294 관리비: 급여 11,795,916 10,686,094 퇴직급여 1,073,110 919,961 복리후생비 874,102 630,470 용역수수료 5,250,707 3,517,141 경상개발비 5,368,833 5,893,205 기타 9,663,762 9,096,283 소 계 34,026,430 30,743,154 합 계 42,980,550 37,743,448 29. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 단기금융상품 141 220 매출채권및기타채권 3,403 37,713 후순위채권 - 12,945 기타 513 1,116 소 계 4,057 51,994 기타금융수익: 외환차익 93,071 629,866 외화환산이익 1,882,465 1,501,381 금융보증수수료수익 - 29,952 전환상환우선주부채거래이익 79 - 전환상환우선주부채평가이익 1,471,680 - 소 계 3,447,295 2,161,199 합 계 3,451,352 2,213,193 30. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 일반차입금 이자 1,870,271 1,634,231 일반사채 이자 373,283 650,347 기타 이자비용 4,421 6,899 소 계 2,247,975 2,291,477 기타금융비용: 외환차손 380,154 663,017 외화환산손실 416,804 2,982,468 매출채권처분손실 857,320 1,116,718 금융보증수수료비용 930,085 382,587 전환상환우선주부채평가손실 - 2,728,670 소 계 2,584,363 7,873,460 총 계 4,832,338 10,164,937 31. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 520,212 405,862 수수료수익 450,541 296,856 잡이익 2,676 17,524 합 계 973,429 720,242 32. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 19,799 13,510 투자부동산상각비 187,138 221,768 투자부동산세금과공과 29,564 28,844 잡손실 25,647 2,856 합 계 262,148 266,978 33 . 법인 세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 각각 13.16% 이며, 전분기의 평균유효세율은 법인세비용이 존재하지 않아 산정하지 아니하였습니다. 34 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 45,443,887 35,911,585 사용된 원재료 21,420,037 26,195,751 급여 16,193,562 15,549,607 퇴직급여 1,675,736 1,459,947 복리후생비 1,046,776 836,930 임차료 944,817 813,911 용역수수료 5,868,438 4,090,840 감가상각비 2,745,154 2,800,678 무형자산상각비 1,417,096 1,634,081 기타 27,948,451 26,080,930 합 계 124,703,954 115,374,260 (주1) 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다. 35. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당이익 (단위:원) 구 분 보통주 구형우선주(주1) 당분기 전분기 당분기 전분기 귀속되는 순이익 4,042,084,337 642,839,929 34,654,551 6,395,491 가중평균유통보통주식수 19,581,404 19,471,519 163,211 163,393 기본주당순이익 206 33 212 39 (주1) 기업회계기준서 제1033호에 따른 보통주의 정의에 부합하여 주당이익을 구분 공시하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 보통주 구형우선주(주1) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 19,151,237 19,117,529 160,908 160,918 자기주식 효과 (23,010) (27,935) (900) (733) 무상증자효과 382,685 381,925 3,203 3,208 전환상환우선주부채 전환 효과 70,492 - - - 분기말 가중평균유통보통주식수 19,581,404 19,471,519 163,211 163,393 (주1) 기업회계기준서 제1033호에 따른 보통주의 정의에 부합하여 주당이익을 구분 공시하였습니다. (2) 희석주당순이익당분기말 현재 연결실체가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 . 36. 금융상품의 위험 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한균형을 유지하고 있습니다. 한편, 이자율스왑계약과 선도이자율계약과 같은 위험회피활동은 수행하지 않고 있습니다. 3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 34,612,075 34,612,075 32,096,835 32,096,835 매출채권 282,940,208 282,940,208 258,221,627 258,221,627 장기금융상품 22,500 22,500 22,500 22,500 기타금융자산 13,184,356 13,184,356 15,992,440 15,992,440 금융부채: 매입채무및 기타금융부채 85,031,930 85,031,930 84,253,525 84,253,525 차입부채 212,649,895 212,649,895 190,357,297 190,357,297 연결실체는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 17,467 - - 17,467 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 전환상환우선주부채 - 36,855,784 - 36,855,784 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 상장주식 9,791 - - 9,791 당기손익인식금융부채 전환상환우선주부채 - 43,624,934 - 43,624,934 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주석25 참고)의 변동으로 인식됩니다. 3) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니 다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 JW홀딩스㈜ 관계기업 (주)C 기타 특수관계자 JW신약㈜, JW생명과학㈜, JW메디칼㈜, JW바이오사이언스㈜, JW크레아젠㈜, ㈜중외정보기술, JW산업㈜, JW케미타운㈜, ㈜큐비스글로벌, KVG제2호기업구조조정부동산투자회사, JW중외제약제팔차 주식회사, JW중외제약제구차 주식회사, JW Healthcare Philippines Corporation, JW Healthcare Vietnam LLC (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 유형자산취득 기타 지배기업 JW홀딩스㈜ 5,302,322 - - 2,888,188 관계기업 ㈜C 650 - - 1,643,625 기타 특수관계자 JW신약㈜ 2,900,771 629,409 - 390,947 JW생명과학㈜ 1,621,006 32,155,594 - 178,851 JW메디칼㈜ 9,952 - - - JW바이오사이언스㈜ 18,591 90,475 - - JW크레아젠㈜ 98,921 70,518 37,000 689,341 ㈜중외정보기술 - - 360,353 688,586 JW산업㈜ 365 308,782 - - JW케미타운㈜ 1,798 841,034 - - KVG제2호기업구조조정부동산투자회사 - - - 2,782 합 계 9,954,376 34,095,812 397,353 6,482,320 (전분기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 유형자산취득 기타 지배기업 JW홀딩스㈜ 8,505,588 - 518,605 2,891,205 관계기업 THERIAC Pharmaceutical Corporation - - - - 기타 특수관계자 ㈜C 650 - - 1,098,038 JW신약㈜ 1,075,319 541,584 - 324,431 JW생명과학㈜ 1,445,894 30,619,011 - 151,217 JW메디칼㈜ 13,210 - - - JW바이오사이언스㈜ 37,910 141,534 - - JW크레아젠㈜ 22,253 93,697 62,000 652,661 ㈜중외정보기술 - - 534,449 630,439 JW산업㈜ 215 459,346 - - JW케미타운㈜ 1,850 640,915 - - KVG제2호기업구조조정부동산투자회사 - - - 3,394 합 계 11,102,889 32,496,087 1,115,054 5,751,385 연결실체는 당분기와 전분기 중 기타의 특수관계자인 ㈜큐비스글로벌에 대한 매출채권에대하여 각각 126,122천원과 99,930천원의 대손상각비를 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 JW홀딩스㈜ 7,556,190 - 3,821,318 - 3,649,441 관계기업 ㈜C 902 - 1,145,625 - 1,500 기타 특수관계자 JW신약㈜ 3,264,460 - - - 22,560 JW생명과학㈜ 67,142 - - 35,363,453 136,919 JW메디칼㈜ 556 - - - - JW바이오사이언스㈜ - - - 99,523 70,522 JW크레아젠㈜ 436 - - - 396,301 ㈜중외정보기술 1,892 - - - 1,302,573 JW산업㈜ - - - 173,067 - JW케미타운㈜ - - - 925,137 15,553 큐비스글로벌 1,330,423 875 - - - KVG제2호기업구조조정부동산투자회사 - - - - 1,080 합 계 12,222,001 875 4,966,943 36,561,180 5,596,449 (전기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 JW홀딩스㈜ 8,729,006 - 1,826,498 - 2,028,468 관계기업 ㈜C 902 - 339 - - 기타 특수관계자 JW신약㈜ 2,503,088 - 692,813 - 22,560 JW생명과학㈜ 87,974 - 3,537,492 37,049,136 87,618 JW메디칼㈜ 946 - 5,963 - 66,841 JW바이오사이언스㈜ - - 345,078 21,120 8,520 JW크레아젠㈜ 317 - 54,320 - 137,769 ㈜중외정보기술 1,892 - - - 1,020,716 JW산업㈜ 165 - 3,784,749 17,642 2,475 JW케미타운㈜ - - 206 790,935 48,436 ㈜큐비스글로벌 1,330,423 749,205 - - - KVG 제2호기업구조조정부동산투자회사 - - - - 4,335 합 계 12,654,713 749,205 10,247,458 37,878,833 3,427,738 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 JW홀딩스㈜ JW중외제약㈜ 자금보충약정 45,000,000 JW중외제약제팔차 주식회사 JW홀딩스㈜ JW중외제약㈜ 자금보충약정 40,000,000 JW중외제약제구차 주식회사 JW홀딩스㈜ JW중외제약㈜ 부동산 담보 7,800,000 KEB하나은행 JW신약(주) JW중외제약㈜ 부동산 담보 7,800,000 KEB하나은행 합 계 100,600,000 또한, 차입금 및 어음할인약정 등과 관련하여 임원으로부터 167,203,500천원의 지급보증(차입금한도 169,200,000천원)을 제공받고 있습니다. (7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,155,492 1,045,253 퇴직급여 371,978 253,208 합 계 1,527,470 1,298,461 지배기업의 주요경영진에는 등기임원 및 미등기임원을 포함하고 있습니다. 38. 현금유출입이 없는 수익 및 비용 (1) 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 275,561 120,062 보통예금 34,336,514 31,976,773 합 계 34,612,075 32,096,835 (2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 472,307 482,354 재고자산평가손실환입 - - 감가상각비 2,745,154 2,800,678 투자부동산상각비 187,138 221,768 무형자산상각비 1,417,096 1,634,081 급여 23,485 15,006 퇴직급여 1,675,736 1,459,947 대손상각비 2,637,205 1,234,298 유형자산처분이익 - - 유형자산처분손실 - - 매출채권처분손실 857,320 1,116,718 외화환산이익 (1,882,465) (1,501,381) 외화환산손실 416,804 2,982,468 금융보증수수료수익 - (29,952) 금융보증수수료비용 930,085 382,587 이자수익 (4,057) (51,994) 통화스왑평가손실 - - 이자비용 2,247,975 2,291,477 전환상환우선주부채평가이익 (1,471,680) - 전환상환우선주부채거래이익 (79) - 전환상환우선주부채평가손실 - 2,728,670 지분법이익 (34,906) (51,441) 법인세비용 699,556 (416,353) 합 계 10,916,674 15,298,931 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (29,985,866) 12,055,277 미수금의 감소 2,630,036 5,859,743 선급금의 감소 10,608 826,328 선급비용의 증가 (1,843,856) (2,113,556) 재고자산의 증가 (772,233) (7,667,001) 반환재고회수권의 증가 (6,657,534) - 장기선급비용의 감소 402,987 697,826 임차보증금의 증가 (5,450) (107,500) 매입채무의 감소 (2,929,887) (8,857,737) 미지급금의 감소 (1,526,366) (5,627,935) 예수금의 증가(감소) 215,428 (764,574) 부가가치세예수금의 증가 1,462,874 1,171,680 미지급비용의 감소 (911,867) (982,187) 반품충당부채의 증가 7,059,586 43,082 장기미지급금의 증가 231,830 - 수입보증금의 증가(감소) (29,003) 9,195 퇴직금의 지급 (1,036,170) (1,237,364) 퇴직보험예치금의 감소 663,954 846,251 퇴직급여채무의 승계 45,716 238,366 합 계 (32,975,213) (5,610,106) (4) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 521,965 1,358,300 장기차입금의 유동성대체 1,500,000 1,500,000 사채 유동성대체 - 10,000,000 무상증자 968,873 948,033 전환상환우선주의 전환 5,297,324 - (5) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치 변동 대체 등 단기차입금 130,878,368 14,123,252 - - 145,001,620 유동성장기부채 16,000,000 (1,500,000) - 1,500,000 16,000,000 장기차입금 13,500,000 - - (1,500,000) 12,000,000 유동성사채 29,978,929 (10,000,000) - 13,156 19,992,085 사채 - 19,640,000 - 16,190 19,656,190 전환상환우선주부채 43,624,934 (68) (1,471,680) (5,297,402) 36,855,784 미지급배당금 21,347 - - 5,821,061 5,842,408 재무활동으로부터의 총부채 234,003,578 22,263,184 (1,471,680) 553,005 255,348,087 39. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 피고인 소송사건은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 원고인 사건은 총 4건으로서 소송가액은 3,328,206천원입니다. (2) 연결실체는 제품생산과 관련하여 당분기말 현재 쥬가이社 등과 기술도입계약을 맺고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기에 쥬가이社와 EN Otsuka社 등에 지급한 기술사용료는 2,102,702천원과 782,417천원입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화:천원, 외화:천USD) 거래내역 금융기관명 통화 사용금액 미사용금액 합계 당좌차월 우리은행 등 KRW 4,400,000 7,100,000 11,500,000 단기차입금 우리은행 등 KRW 110,700,000 22,700,000 133,400,000 상업어음할인 KEB하나은행 등 KRW 29,901,620 53,098,380 83,000,000 장기차입금 산업은행 등 KRW 28,000,000 - 28,000,000 B2B 주계약 우리은행 KRW 1,700,864 99,136 1,800,000 사채 IBK투자증권 등 KRW 40,000,000 - 40,000,000 일람불수입신용장 우리은행 USD 1,445 1,405 2,850 기한부수입신용장 신한은행 USD - 2,000 2,000 총계 KRW 214,702,484 82,997,516 297,700,000 USD 1,445 3,405 4,850 (4) 연결실체는 ㈜제이세븐의 팩토링에 대하여 연대보증(한도: 1,802백만원)을 제공하고 있습니다. (5) 매출채권의 양도연결실체는 자산유동화에 관한 법률에 따라 매출채권을 신탁회사에 신탁하고 그 대가로 수익권증서를 유동화회사에 발행하였으며, 유동화회사는 이를 기초로 기업어음증권 (ABCP)를 발행하였는 바, 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 60기 발행(주1) 61기(주2) 발생일자 2015년 6월 2016년 3월 신탁원본 45,000백만원 40,000백만원 대상자산 주요 거래처에 대한 매출채권 주요 거래처에 대한 매출채권 신탁기간 2015.06.22~2018.11.22 2016.03.28~2019.07.28 신탁은행 KDB산업은행 KDB산업은행 수익자 JW중외제약제팔차 주식회사 JW중외제약제구차 주식회사 (주2) 연결실체는 2015년 6월 22일 이사회 결의로 자산유동화에 관한 법률에 따라 매출채권을 신탁회사에 신탁하고, 그 대가로 수익권증서를 유동화회사에 발행하였으며, 유동화 회사는 이를 기초로 ABCP 및 ABL을 발행 하였습니다. 한편, 연결실체는 상기 거래와 관련하여 모든 신용위험을 지배기업인 JW홀딩스(주)와 한국산업은행에 양도함에 따라 매출채권 매각거래로 회계처리하였으며, 동 거래와 관련하여 주석37에서 설명하는 바와 같이 JW홀딩스(주)에서는 450억원을 한도로 지급보증하고있습니다. (주2) 연결실체는 2016년 3월 23일 이사회 결의로 자산유동화에 관한 법률에 따라 매출채권을 신탁회사에 신탁하고, 그 대가로 수익권증서를 유동화회사에 발행하였으며, 유동화 회사는 이를 기초로 ABCP 및 ABL을 발행 하였습니다. 한편, 연결실체는 상기 거래와 관련하여 모든 신용위험을 지배기업인 JW홀딩스(주)와 한국산업은행에 양도함에 따라 매출채권매각거래로 회계처리하였으며, 동 거래와 관련하여 주석37에서 설명하는 바와 같이 JW홀딩스(주)에서 400억원을 한도로 지급보증하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 63 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 62 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 1분기말 제 62 기말 자산 유동자산 443,337,779,886 410,292,589,107 현금및현금성자산 33,518,512,070 31,022,490,507 매출채권 및 기타유동채권 282,940,208,436 258,221,626,825 매출채권 282,940,208,436 258,221,626,825 재고자산 106,926,727,740 106,626,801,371 반품자산 6,657,534,012 기타금융자산 7,980,042,696 10,010,078,783 기타자산 5,314,754,932 4,411,591,621 비유동자산 214,604,124,587 217,772,804,200 장기금융상품 22,500,000 22,500,000 매도가능금융자산 50,291,100 당기손익-공정가치측정금융자산 40,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,466,600 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,784,481,807 1,784,481,807 종속기업에 대한 투자자산 1,321,802,305 1,321,802,305 관계기업에 대한 투자자산 462,679,502 462,679,502 유형자산 119,979,000,439 121,950,690,964 투자부동산 61,517,887,120 61,705,024,763 무형자산 19,310,065,062 20,136,714,740 기타금융자산 5,204,313,386 5,982,361,386 기타비유동자산 681,386,902 1,084,374,119 이연법인세자산 6,046,523,271 5,056,365,321 자산총계 657,941,904,473 628,065,393,307 부채 유동부채 289,637,646,990 274,531,534,939 매입채무 및 기타유동채무 83,449,959,844 82,900,077,234 차입부채 180,993,704,475 176,857,297,460 당기법인세부채 3,397,778,221 1,715,843,292 반품부채 15,938,664,401 8,879,078,542 기타유동부채 5,857,540,049 4,179,238,411 비유동부채 98,551,054,219 85,559,461,280 기타비유동금융부채 1,579,648,400 1,347,818,100 차입부채 68,511,974,045 57,124,934,206 순확정급여부채 27,812,580,567 26,463,342,838 기타장기종업원급여부채 646,851,207 623,366,136 부채총계 388,188,701,209 360,090,996,219 자본 자본금 52,377,322,500 51,150,292,500 보통주자본금 49,092,962,500 47,878,092,500 우선주자본금 3,284,360,000 3,272,200,000 자본잉여금 88,262,988,169 184,192,694,510 신종자본증권 10,000,000,000 10,000,000,000 기타자본구성요소 (808,290,798) (517,269,087) 기타포괄손익누계액 12,554,705 6,567,815 이익잉여금(결손금) 119,908,628,688 23,142,111,350 자본총계 269,753,203,264 267,974,397,088 자본과부채총계 657,941,904,473 628,065,393,307 포괄손익계산서 제 63 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 130,652,757,991 130,652,757,991 123,287,768,416 123,287,768,416 매출원가 81,723,403,802 81,723,403,802 77,630,812,089 77,630,812,089 매출총이익 48,929,354,189 48,929,354,189 45,656,956,327 45,656,956,327 판매비와관리비 43,000,754,940 43,000,754,940 37,835,261,157 37,835,261,157 영업이익(손실) 5,928,599,249 5,928,599,249 7,821,695,170 7,821,695,170 영업외손익 (669,704,425) (669,704,425) (7,498,480,416) (7,498,480,416) 금융수익 3,451,352,071 3,451,352,071 2,213,192,881 2,213,192,881 금융비용 (4,832,337,667) (4,832,337,667) (10,164,937,105) (10,164,937,105) 기타수익 973,428,869 973,428,869 720,241,798 720,241,798 기타비용 (262,147,698) (262,147,698) (266,977,990) (266,977,990) 법인세비용차감전순이익(손실) 5,258,894,824 5,258,894,824 323,214,754 323,214,754 법인세비용(수익) 691,876,719 691,876,719 (427,669,763) (427,669,763) 당기순이익(손실) 4,567,018,105 4,567,018,105 750,884,517 750,884,517 기타포괄손익 5,986,890 5,986,890 (784,835) (784,835) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 5,986,890 5,986,890 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (784,835) (784,835) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (784,835) (784,835) 총포괄손익 4,573,004,995 4,573,004,995 750,099,682 750,099,682 주당이익 보통주 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 204 204 27 27 보통주 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 204 204 27 27 구형우선주 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 210 210 34 34 구형우선주 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 210 210 34 34 자본변동표 제 63 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 신종자본증권 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 50,116,947,500 183,365,386,570 10,000,000,000 (489,901,835) 8,731,145 31,675,535,790 274,676,699,170 배당금지급 5,194,380,650 5,194,380,650 신종자본증권 배당 (170,136,986) (170,136,986) 당기순이익(손실) 750,884,517 750,884,517 무상증자 948,032,500 (948,032,500) 이익잉여금 전입 전환상환우선주부채전환 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 (784,835) (784,835) 자기주식의취득 (317,286,238) (317,286,238) 2017.03.31 (기말자본) 51,064,980,000 182,417,354,070 10,000,000,000 (807,188,073) 7,946,310 27,061,902,671 269,744,994,978 2018.01.01 (기초자본) 51,150,292,500 184,192,694,510 10,000,000,000 (517,269,087) 6,567,815 23,142,111,350 267,974,397,088 배당금지급 5,821,061,575 5,821,061,575 신종자본증권 배당 (170,136,986) (170,136,986) 당기순이익(손실) 4,567,018,105 4,567,018,105 무상증자 968,872,500 (968,872,500) 이익잉여금 전입 (100,000,000,000) 100,000,000,000 전환상환우선주부채전환 258,157,500 5,039,166,159 5,297,323,659 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 5,986,890 5,986,890 자기주식의취득 (291,021,711) 2018.03.31 (기말자본) 52,377,322,500 88,262,988,169 10,000,000,000 (808,290,798) 12,554,705 119,908,628,688 269,753,203,264 현금흐름표 제 63 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 영업활동현금흐름 (19,596,420,574) 8,002,156,655 영업에서창출된현금흐름 (17,468,351,330) 10,465,604,192 당기순이익(손실) 4,567,018,105 750,884,517 비현금비용(수익)조정 10,936,543,614 15,331,521,182 영업자산부채의변동 (32,971,913,049) (5,616,801,507) 이자수취(영업) 4,057,396 38,886,572 이자지급(영업) (2,130,338,290) (2,489,675,148) 법인세납부(환급) (1,788,350) (12,658,961) 투자활동현금흐름 (1,173,054,820) (1,646,141,600) 단기금융상품의 취득 (15,000,000) 단기금융상품의 처분 기타금융자산의증가 (86,502,000) 기타금융자산의감소 270,000,000 유형자산의 처분 유형자산의 취득 (1,190,367,840) (1,262,284,480) 무형자산의 처분 무형자산의 취득 (166,184,980) (368,857,120) 재무활동현금흐름 21,802,024,821 (8,011,085,781) 단기차입금의 증가 53,125,416,313 62,206,624,577 단기차입금의 상환 (39,002,164,554) (28,159,437,134) 유동성장기부채의상환 (1,500,000,000) (31,570,850,000) 유동성사채의상환 (10,000,000,000) (10,000,000,000) 사채의발행 19,640,000,000 전환상환우선주부채의전환 (68,241) 신종자본증권의배당 (170,136,986) (170,136,986) 자기주식취득 (291,021,711) (317,286,238) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,032,549,427 (1,655,070,726) 외화환산으로인한현금의변동 1,463,472,136 (1,242,873,819) 기초현금및현금성자산 31,022,490,507 38,225,546,235 기말현금및현금성자산 33,518,512,070 35,327,601,690 5. 재무제표 주석 제63기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제62기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제이더블유중외제약 주식회사 1. 당 사의 개요 제이더블유중외제약 주식회사(이하 'JW중외제약 주식회사' 또는 '당사')는 의약품의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1953년 8월에 설립되었으며 충남 당진 및 시화에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1976년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 제이더블유홀딩스 주식회사(이하 'JW홀딩스 주식회사')를 2007년 7월 1일자로 인적분할 하고, 분할로 인하여 JW홀딩스 주식회사는 당사의 투자사업과 해외사업을 승계하였습니다. 당사는 2011년 3월 18일 "주식회사 중외제약"에서 "JW중외제약 주식회사"로 사명을 변경하였습니다.당분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 49,093백만원, 우선주 3,284백만원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 최대주주(JW홀딩스외 9인) 9,591,501 44.4 기타주주(주1) 11,969,535 55.4 자기주식 25,392 0.1 합 계 21,586,428 100.0 (주1) 당분기말 현재 부채로 분류된 전환상환우선주 635,499주 가 포함되어 있습니다.(주석 19 참고). 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니 다 . 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류 사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며 , 당사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니 다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 ⑤에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였으나 분기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되는 거래는 없습니다. ⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제 1109호 매출채권(주석6) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 258,221,627 - 258,221,627 상장주식(주석7)(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,791 - 9,791 비상장주식(주석7)(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,500 - 40,500 대여금(주석9) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,255,338 - 1,255,338 보증금(주석9) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 4,127,023 - 4,127,023 기타금융자산(주석9) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 10,610,079 - 10,610,079 장기금융상품(주석5) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 22,500 - 22,500 전환상환우선주부채(주석19) 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 43,624,934 - 43,624,934 매입채무및기타채무(주석17) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 84,247,895 - 84,247,895 차입부채(주석19) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 190,357,297 - 190,357,297 (주1) 전기말 매도가능금융자산에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 따라서 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식하도록 소급하여적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 회계정책 및 재무 영향 은 아래에서 설명하고 있습니다. 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초 채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2018년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 410,292,590 (1,809,302) 408,483,288 비유동자산 217,772,803 - 217,772,803 자산 총계 628,065,393 (1,809,302) 626,256,091 유동부채 274,531,534 - 274,531,534 비유동부채 85,559,461 - 85,559,461 부채 총계 360,090,995 - 360,090,995 자본 총계 267,974,398 (1,809,302) 266,165,096 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이익잉여금 2017년 12월 31일(보고금액) 23,142,111 기업회계기준서 제1115호 최초적용 (1,809,302) 2018년 1월 1일(최초적용일) 21,332,809 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 5 . 사 용이 제한되 어 있 거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위:천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 22,500 22,500 6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 311,891,598 - 284,535,812 - 차감: 대손충당금 (28,951,390) - (26,314,185) - 매출채권(순액) 282,940,208 - 258,221,627 - (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 26,314,185 21,160,224 손상차손 인식금액 2,637,205 1,234,298 기말금액 28,951,390 22,394,522 7. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말(주2) 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식(주1) - 17,467 - 9,791 비상장주식(주1) - 40,500 - 40,500 합 계 - 57,967 - 50,291 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (주2) 전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다. 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 32,277,714 (2,638,259) 29,639,455 34,682,380 (2,652,743) 32,029,637 제품 37,654,988 (3,911,512) 33,743,476 39,481,154 (3,424,721) 36,056,433 재공품 26,659,249 - 26,659,249 22,730,237 - 22,730,237 원재료 13,197,338 - 13,197,338 12,081,115 - 12,081,115 저장품 70,848 - 70,848 67,228 - 67,228 미착품 3,616,362 - 3,616,362 3,662,151 - 3,662,151 합 계 113,476,499 (6,549,771) 106,926,728 112,704,265 (6,077,464) 106,626,801 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산평가손실액 472,307천원과 482,354천원이 포함되어 있습니다. 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 7,314,865 - 9,944,901 - 미수수익 65,178 - 65,178 - 대여금 - 1,255,338 - 1,255,338 후순위채 600,000 - - 600,000 보증금 - 3,948,975 - 4,127,023 합 계 7,980,043 5,204,313 10,010,079 5,982,361 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 - - 10,608 - 선급비용 5,314,755 681,387 4,400,984 1,084,374 합 계 5,314,755 681,387 4,411,592 1,084,374 11. 관계기업투자 (1 ) 당분기말과 전기 말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)C 의약품 연구용역 대한민국 12월 50 462,680 462,680 50 462,680 462,680 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 (주)C 당분기말 전기말(주1) 유동자산 8,746,509 5,827,847 비유동자산 3,321,524 3,487,143 자산 계 12,068,033 9,314,990 유동부채 3,579,294 987,845 비유동부채 677,815 586,033 부채 계 4,257,109 1,573,878 지배기업 소유주지분 7,810,924 7,741,112 비지배지분 - - 자본 계 7,810,924 7,741,112 매출 2,463,502 2,410,506 분기순이익 69,812 102,883 기타포괄손익 - - 총포괄손익 69,812 102,883 (주1) 비교표시된 손익 항목은 전분기 재무정보 입니다. 12. 종속기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 THERIAC Pharmaceutical Corporation 의약품 R 미국 12월 100 3,234,293 1,321,802 100 3,234,293 1,321,802 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 기중 변동내역은 없습니다. (3) 당분기말 과 전 기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 THERIAC Pharmaceutical Corporation 당분기말 전기말(주1) 유동자산 1,093,563 1,074,345 비유동자산 160,751 168,840 자산계 1,254,314 1,243,185 유동부채 2,322 5,629 비유동부채 - - 부채계 2,322 5,629 지배기업 소유주지분 1,251,992 1,237,556 비지배지분 - - 자본계 1,251,992 1,237,556 매출 497,081 530,842 당기순이익 20,205 91,813 기타포괄손실 (5,769) (95,206) 총포괄손익 14,436 (3,393) (주1) 비교표시된 손익 항목은 전분기 재무정보 입니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 22,178,448 - 22,178,448 22,178,448 - 22,178,448 건물 71,523,121 (14,926,600) 56,596,521 71,523,121 (14,479,581) 57,043,540 구축물 26,243,747 (8,550,871) 17,692,876 26,217,547 (8,223,901) 17,993,646 기계장치 68,134,971 (50,623,214) 17,511,757 67,989,819 (49,179,366) 18,810,453 차량운반구 1,300,237 (1,032,560) 267,677 1,300,238 (998,487) 301,751 공구와기구 19,642,866 (16,794,205) 2,848,661 19,435,502 (16,516,886) 2,918,616 비품 24,784,884 (22,830,453) 1,954,431 24,666,366 (22,621,884) 2,044,482 건설중인자산 928,629 - 928,629 659,755 - 659,755 합 계 234,736,903 (114,757,903) 119,979,000 233,970,796 (112,020,105) 121,950,691 (2) 당분기 와 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기 말 토지 22,178,448 - - - - 22,178,448 건물 57,043,540 - - - (447,019) 56,596,521 구축물 17,993,646 26,200 - - (326,970) 17,692,876 기계장치 18,810,453 73,152 - 72,000 (1,443,848) 17,511,757 차량운반구 301,751 - - - (34,074) 267,677 공구와기구 2,918,616 207,363 - - (277,318) 2,848,661 비품 2,044,482 92,814 - 25,704 (208,569) 1,954,431 건설중인자산 659,755 790,839 - (521,965) - 928,629 합 계 121,950,691 1,190,368 - (424,261) (2,737,798) 119,979,000 (주1) 당분기 중 건설중인자산에서 소 프트웨어로 424,261 천원이 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기 말 토지 22,178,448 - - - - 22,178,448 건물 58,831,619 - - - (447,020) 58,384,599 구축물 19,146,652 2,300 - - (324,845) 18,824,107 기계장치 20,621,970 147,688 - 1,120,200 (1,400,087) 20,489,771 차량운반구 433,407 - - - (33,859) 399,548 공구와기구 2,048,959 82,000 - - (272,740) 1,858,219 비품 2,230,122 302,213 - - (314,592) 2,217,743 건설중인자산 1,291,537 728,083 - (1,358,300) - 661,320 합 계 126,782,714 1,262,284 - (238,100) (2,793,143) 125,013,755 (주1) 전분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 238,100천원이 대체되었습니다. (3) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(채권권최고액) 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 등(주1) 139,420,802 280,900,000 운영자금 104,400,000 우리은행 등 시설투자자금 18,000,000 KDB산업은행 후순위채 600,000 600,000 사채 20,000,000 신용보증기금 (주1) 유형자산과 투자부동산으로 계상되어 있는 토지와 건물, 기계장치로 구성되어 있습니다. 14. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험가입처 당분기말 전기말 재산종합보험 공장 건물 및 설비 405,698,472 405,698,472 삼성화재해상보험 기계위험보험 공장 기계장치 5,762,826 5,762,826 합 계 411,461,298 411,461,298 당사는 상기 보험가입자산을 담보로 한 금융기관 차입금이 있으며, 보험금 지급사유 발생시 해당 보험금은 보험가입자산의 질권자인 금융기관으로 지급됩니다. 한편, 당사는 상기 이외에 가스사고에 대한 사고배상책임보험에 가입하고 있으며, 직원 상해 보장보험, 고용지원관련 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 15 . 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 49,227,678 - - 49,227,678 49,227,678 - - 49,227,678 건물 22,112,138 (10,693,983) - 11,418,155 22,112,138 (10,556,315) - 11,555,823 구축물 6,631,941 (5,139,904) (619,983) 872,054 6,631,941 (5,090,434) (619,983) 921,524 합 계 77,971,757 (15,833,887) (619,983) 61,517,887 77,971,757 (15,646,749) (619,983) 61,705,025 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토지 49,227,678 - - - - 49,227,678 건물 11,555,823 - - - (137,668) 11,418,155 구축물 921,524 - - - (49,470) 872,054 합 계 61,705,025 - - - (187,138) 61,517,887 (전분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토지 49,246,684 - - - - 49,246,683 건물 12,135,126 - - - (144,863) 11,990,264 구축물 1,015,466 - - - (76,905) 938,561 합 계 62,397,276 - - - (221,768) 62,175,508 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 520,212 405,862 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (216,701) (250,612) 합 계 303,511 155,250 (4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 16 . 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 1,964,384 (1,567,617) 396,767 6,284,205 (5,837,755) 446,450 소프트웨어 6,899,797 (3,474,030) 3,425,767 6,375,536 (3,131,995) 3,243,541 개발비 31,511,844 (20,764,870) 10,746,974 31,447,622 (19,805,945) 11,641,677 회원권 3,207,225 - 3,207,225 3,207,225 - 3,207,225 기타의무형자산 3,611,836 (2,078,504) 1,533,332 6,534,796 (4,936,974) 1,597,822 합 계 47,195,086 (27,885,021) 19,310,065 53,849,384 (33,712,669) 20,136,715 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 분 기 말 산업재산권 446,450 1,963 - (51,646) - 396,767 소프트웨어 3,243,541 100,000 - (342,035) 424,261 3,425,767 개발비 11,641,677 64,222 - (958,925) - 10,746,974 회원권 3,207,225 - - - - 3,207,225 기타의무형자산 1,597,822 - - (64,4890 - 1,533,332 합 계 20,136,715 166,185 - (1,417,096) 424,261 19,310,065 (전분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 분 기 말 산업재산권 677,290 220 - (61,320) - 616,190 소프트웨어 3,107,934 100,000 - (258,799) 238,100 3,187,235 개발비 15,833,492 151,837 - (1,249,472) - 14,735,857 회원권 2,942,537 116,799 - - - 3,059,336 기타의무형자산 829,778 - - (64,489) - 765,289 합 계 23,391,031 368,856 - (1,634,080) 238,100 22,363,907 (3) 당분기 와 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 5,905,715천원과 6,524,767천원이며 이 중 개발비로 인식된 금액은 각각 64,222천원과 151,837천원 입니다. 이를 제외한 각각 5,841,493천원과 6,372,930천원이 당분기와 전분기에 경상개발비로 계상되어 있습니다. (4) 당분기 상각비 중 414,949천원(전분기 342,639천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 가드렛정(주1) 5,224,813 3년 리바로브이(주2) 2,781,498 3년 두타스테리드(주3) 681,012 - 합 계 8,687,323 (주1) 가드렛정은 DDP-4를 억제하여 혈당을 떨어뜨리는 Anagliptin을 함유하는 약품으로써, 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절에 사용하는 약제로 2015년 11월부터 판매를 시작하였습니다. (주2) 리바로브이는 오리지날 고지혈증 치료제인 '리바로'와 고혈압치료제인 '발사르탄'을 합친 복합제로써, 고지혈증 및 고혈압을 동반한 환자의 편의성과 복약순응을 향상시기고, 당뇨병 발생의 부작용을 감소시키는 효과를 임상적으로 확보하여 2015년 5월부터 판매를 시작하였습니다. (주3) 두타스테리드는 양성전립선 비대증 증상을 개선하고 성인남성의 남성형 탈모의 치료 하는 약제로써, 2017년 9월 특허출원을 완료하고 2018년 하반기에 발매를 목표로 하고 있습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 56,691,138 - 59,586,118 - 미지급금 17,003,727 1,579,648 18,530,647 1,347,818 미지급비용 2,657,936 - 3,478,212 - 미지급배당금 5,842,408 - 21,347 - 수입보증금 1,254,751 - 1,283,753 - 합 계 83,449,960 1,579,648 82,900,077 1,347,818 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,973,387 - 1,757,959 - 부가세예수금 3,884,153 - 2,421,279 - 합 계 5,857,540 - 4,179,238 - 19. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (주1) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 145,001,620 - 130,878,368 - 장기차입금 16,000,000 12,000,000 16,000,000 13,500,000 사채 19,992,085 19,656,190 29,978,929 - 전환상환우선주부채 - 36,855,784 - 43,624,934 합 계 180,993,705 68,511,974 176,857,297 57,124,934 (주1) 당분기말 현재 당사는 우리은행 등으로부터의 차입금 및 사채와 관련하여 각각 토지와 건물 등 및 후순위채를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참고). (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당분기말 이자율 당분기말 전기말 KDB산업은행 등 당좌차월 4.23%~4.67% 4,400,000 1,300,000 우리은행 어음차입 4.08% 20,000,000 24,700,000 KEB하나은행 회전대출 등 4.65% 6,000,000 6,000,000 수협은행 등 일반대출 3.75%~5.06% 84,700,000 74,700,000 IBK캐피탈 등 (주1) 상업어음할인 4.07%~4.60% 29,901,620 24,178,368 합 계 145,001,620 130,878,368 (주1) 상업어음 할인과 관련하여 채무자의 부도시 당사가 상환의무를 부담하고 있으므로, 당분기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인에 따른 금리는 개별 매출채권에 따라 상이합니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당분기말 이자율 당분기말 전기말 KB국민은행 일반대출 4.29% 10,000,000 10,000,000 KDB산업은행 시설대출 3.83% 18,000,000 19,500,000 합 계 28,000,000 29,500,000 유동성장기부채 대체 (16,000,000) (16,000,000) 차감 계 12,000,000 13,500,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 제70-1회 무보증사모사채 2015-10-29 2018-10-29 3.70% 16,993,122 16,990,224 제70-2회 무보증사모사채 2015-10-29 2018-10-29 3.70% 2,998,963 2,998,452 제71회 무보증사모사채 2016-02-26 2018-02-26 - - 9,990,253 제72회 무보증사모사채 2018-02-26 2020-02-26 4.60% 19,656,190 - 합 계 39,648,275 29,978,929 유동성장기사채 대체 (19,992,085) (29,978,929) 차감계 19,656,190 - (5) 전환상환우선주부채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채(전기는 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채) 전환상환우선주부채(주1) 36,855,784 43,624,934 (주1) 당분기 중 전환상환우선주 중 76,329주가 보통주로 전환되었습니다. 당분기말 현재 전환되지 않은 행사가능한 잔여주식은 635,499주 입니다. 2) 당기말 현재 전환상환우선주부채 관련 발행내역은 다음과 같습니다. 명 칭 전환상환우선주부채 발행금액/발행주식수 43,000백만원/737,556주(전환상환우선주) 발행일 2016.09.07 전환에 관한 사항 전 환청 구기간 : 2017.09.27~2026.08.07 전환가격 : 우선주 1주당 42,030원전환비율 : 우선주 1주당 발행회사의 보통주 1.39주 전환비율의 조정 : 아 래의 경우 전환비율 조정a. 인수회사가 본건 우선주에 대한 무상증자 또는 주식배당을 받은 경우b. 발행회사가 본건 우선주의 1주당 발행가액을 하회하는 가격으로 발행가액, 전환가액 및 행사가액을 정하여 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우c. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우d. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우 상환에 관한 사항 상환기간 : 2019.03.07~2026.08.07상환권자 : 발행회사상환가액 : a+b-ca. 주당 발행가액b. 주당 발행가액에 대해 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날까지는 연복리의 4.0%를, 그 다음 날로부터 발행일로부터 5년이 되는 날까지는 연복리의 8.0%를, 그 다음날로부터 상환일까지는 연복리 10.0%를 각 적용하여 산정한 이자금액c. 주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당 금액 (6) 당분기말 현재 장기차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장기차입금 사채 합계 2018년 4월 ~ 2019년 3월 16,000,000 19,992,085 35,992,085 2019년 4월 ~ 2020년 3월 6,000,000 19,656,190 25,656,190 2020년 4월 ~ 2021년 3월 6,000,000 - 6,000,000 합 계 28,000,000 39,648,275 67,648,275 20. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채: 확정급여채무의 현재가치 45,452,669 44,803,915 사외적립자산의 공정가치 (17,640,089) (18,340,572) 합 계 27,812,580 26,463,343 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 646,851 623,366 (3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초잔액 44,803,915 (18,340,572) 26,463,343 당기근무원가 1,469,392 - 1,469,392 이자비용(이자수익) 349,352 (143,008) 206,344 소 계 46,622,659 (18,483,580) 28,139,079 관계사 전출액 (133,821) 179,537 45,716 퇴직금지급액 (1,036,169) 663,954 (372,215) 기말잔액 45,452,669 (17,640,089) 27,812,580 (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초잔액 42,242,776 (15,612,841) 26,629,935 당기근무원가 1,297,679 - 1,297,679 이자비용(이자수익) 255,562 (93,294) 162,268 소 계 43,796,017 (15,706,135) 28,089,882 관계사 전입액 244,205 (5,839) 238,366 퇴직금지급액 (1,237,364) 846,251 (391,113) 기말잔액 42,802,858 (14,865,723) 27,937,135 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보험상품 등 17,640,089 18,340,572 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.30% 3.30% 가중평균임금상승률 3.81% 3.81% 21. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 15,938,664 8,879,079 반환재고회수권 6,657,534 - 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위:천주,천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 19,151 1,309 47,878,093 3,272,200 150,302,663 201,452,956 무상증자(주1) 383 5 956,712 12,160 (968,872) - 전환상환우선주부채의 전환(주2) 103 - 258,158 - 5,039,166 5,297,324 자본잉여금 대체(주3) - - - - (100,000,000) 기말 19,637 1,314 49,092,963 3,284,360 54,372,957 206,750,280 (주1) 당사는 2017년 12월 15일자 이사회 결의에 따라 당분기 중 2% 무상증자를 실시하였습니다. (주2) 당분기 중 전환상환우선주부채 우선주 76,329주가 보통주 103,263주로 전환되었습니다. (주3) 당사는 2018년 3월 22일자 주주총회의 결의에 따라 자본잉여금을 이익잉여금으로 전입하였습니다. ( 전분기) (단위:천주,천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 18,743 1,304 46,856,690 3,260,258 149,612,708 199,729,656 무상증자(주1) 374 5 936,090 11,942 (948,032) - 기말 19,117 1,309 47,792,780 3,272,200 148,664,676 199,729,656 (주1) 당사는 2016년 12월 16일자 이사회 결의에 따라 2% 무상증자를 실시하였습니다. (2) 당분기 말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 54,372,957 150,302,663 자기주식처분이익 137,353 137,353 재평가적립금 33,295,145 33,295,145 기타자본잉여금 457,533 457,534 합 계 88,262,988 184,192,695 23. 신종자본증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신종자본증권 1회 10,000,000 10,000,000 (2) 당사가 발행한 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 신종자본증권 1회(주1) 발행금액 10,000백만원 발행일 2013.12.09 만기 2043.12.09 배당조건 - 최초배당율: 6.90%, 최초배당율은 법인세법에 따라 고시되는 당좌대출이자율에 따라 변동- 상향조정배당율: 발행 후 5년 이후부터 액면기준 최초배당율 + 1.00%의 배 당률이 적용- 2014년 3월 9일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건 (주1) 상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 당사의 중간배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각 등의 사건이 없는 경우 당사의 의사결정에 따라 사채 이자의 일부 또는 전부를 지급하지 아니할 수 있습니다. 24. 기타자본구성요소 (1) 당분기 말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 808,291 517,269 (2) 당분기 와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 517,269 489,902 자기주식의 취득(주1) 291,022 317,286 기말 808,291 807,188 (주1) 당사는 당분기와 전분기 중 6,381주(보통주 6,060주, 우선주: 321주)와 6,910주(보통주 6,513주, 우선주: 397주)의 자기주식을 취득하였습니다. 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 보통주 23,010주와 우선주 2,382주 입니다. 25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 12,555 6,568 (2) 당분기 와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,568 8,731 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가로 인한 순평가차익 5,987 (785) 분기말 12,555 7,946 26. 이익잉여금 및 배당금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 14,270,000 13,687,000 임의적립금 2,850,693 11,984,026 미처분이익잉여금(미처리결손금) 102,787,936 (2,528,915) 합 계 119,908,629 23,142,111 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 23,142,111 31,675,536 회계정책의 변경효과 (1,809,302) - 당기순이익 4,567,018 750,885 배당금 지급 (5,821,061) (5,194,381) 신종자본증권 배당 (170,137) (170,137) 자본잉여금 대체 100,000,000 - 당분기말금액 119,908,629 27,061,903 27. 수익 당분기 와 전분기 중 당 사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 62,040,136 63,279,747 상품매출 68,399,282 60,008,021 기타매출 213,340 - 합 계 130,652,758 123,287,768 28 . 판매비와 관리비 당분기 와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비: 판매촉진비 732,592 699,500 운반비 2,789,117 2,126,304 광고선전비 1,435,973 1,393,127 해외/시장개척비 1,240,547 1,391,531 대손상각비 2,637,205 1,234,298 기타 118,436 153,501 소 계 8,953,870 6,998,261 관리비: 급여 11,497,936 10,451,669 퇴직급여 1,073,110 919,961 복리후생비 869,236 625,471 용역수수료 5,221,840 3,512,412 경상개발비 5,841,493 6,372,930 기타 9,543,270 8,954,557 소 계 34,046,885 30,837,000 합 계 43,000,755 37,835,261 29. 금융수익 당분기 와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 단기금융상품 - 220 매출채권및기타채권 3,403 37,713 후순위채권 - 12,945 기타 654 1,116 소 계 4,057 51,994 기타금융수익: 외환차익 93,071 629,866 외화환산이익 1,882,465 1,501,381 금융보증수수료수익 - 29,952 전환상환우선주부채거래이익 79 - 전환상환우선주부채평가이익 1,471,680 - 소 계 3,447,295 2,161,199 합 계 3,451,352 2,213,193 30. 금융비용 당분기 와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 일반차입금 이자 1,870,271 1,634,231 일반사채 이자 373,283 650,347 기타 이자비용 4,421 6,899 소 계 2,247,975 2,291,477 기타금융비용: 외환차손 380,154 663,017 외화환산손실 416,804 2,982,468 매출채권처분손실 857,320 1,116,718 금융보증수수료비용 930,085 382,587 전환상환우선주부채평가손실 - 2,728,670 소 계 2,584,363 7,873,460 합 계 4,832,338 10,164,937 31. 기타수익 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 520,212 405,862 수수료수익 450,541 296,856 잡이익 2,676 17,524 합 계 973,429 720,242 32. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 19,799 13,510 투자부동산상각비 187,138 221,768 투자부동산세금과공과 29,564 28,844 잡손실 25,647 2,856 합 계 262,148 266,978 33 . 법인 세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 각각 13.16% 이며, 전분기의 평균유효세율은 법인세비용이 존재하지 않아 산정하지 아니하였습니다. 34 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목(주1) 당분기 전분기 재고자산의 변동 45,443,887 35,911,585 사용된 원재료 21,420,037 26,195,751 급여 15,895,582 15,315,181 퇴직급여 1,675,736 1,459,947 복리후생비 1,041,910 831,931 임차료 894,786 762,273 용역수수료 5,839,571 4,086,111 감가상각비 2,737,797 2,793,143 무형자산상각비 1,417,096 1,634,081 기타 28,357,757 26,476,070 합 계 124,724,159 115,466,073 (주1) 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다. 35. 주당손익 (1) 기본주당순이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당이익 (단위:원) 구 분 보통주 구형우선주(주1) 당분기 전분기 당분기 전분기 귀속되는 순이익 3,998,935,298 523,665,469 34,295,505 5,395,453 가중평균유통보통주식수 19,581,404 19,471,519 163,211 163,393 기본주당순이익 204 27 210 33 (주1) 기업회계기준서 제1033호에 따른 보통주의 정의에 부합하여 주당이익을 구분 공시하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 보통주 구형우선주(주1) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 19,151,237 19,117,529 160,908 160,918 자기주식 효과 (23,010) (27,935) (900) (733) 무상증자효과 382,685 381,925 3,203 3,208 전환상환우선주부채 전환 효과 70,492 - - - 분기말 가중평균유통보통주식수 19,581,404 19,471,519 163,211 163,393 (주1) 기업회계기준서 제1033호에 따른 보통주의 정의에 부합하여 주당이익을 구분 공시하였습니다. 36. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 이자율스왑계약과 선도이자율계약과 같은 위험회피활동은 수행하지 않고 있습니다. 3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 33,518,512 33,518,512 31,022,491 31,022,491 매출채권 282,940,208 282,940,208 258,221,627 258,221,627 장기금융상품 22,500 22,500 22,500 22,500 기타금융자산 13,184,356 13,184,356 15,992,440 15,992,440 금융부채: 매입채무및 기타금융부채 85,029,608 85,029,608 84,247,895 84,247,895 차입부채 212,649,895 212,649,895 190,357,297 190,357,297 당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 17,467 - - 17,467 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 전환상환우선주부채 - 36,855,784 - 36,855,784 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 상장주식 9,791 - - 9,791 당기손익인식금융부채 전환상환우선주부채 - 43,624,934 - 43,624,934 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주석25 참고)의 변동으로 인식됩니다. 3) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같 습니 다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 JW홀딩스㈜ 종속기업 THERIAC Pharmaceutical Corporation 관계기업 (주)C 기타 특수관계자 JW신약㈜, JW생명과학㈜, JW메디칼㈜, JW바이오사이언스㈜, JW크레아젠㈜, ㈜중외정보기술, JW산업㈜, JW케미타운㈜, ㈜큐비스글로벌, KVG제2호기업구조조정부동산투자회사, JW중외제약제팔차 주식회사, JW중외제약제구차 주식회사, JW Healthcare Philippines Corporation, JW Healthcare Vietnam LLC (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 유형자산취득 기타(비용) 지배기업 JW홀딩스㈜ 5,302,322 - - 2,888,188 종속기업 THERIAC Pharmaceutical Corporation - - - 497,081 관계기업 ㈜C 650 - - 1,643,625 기타 특수관계자 JW신약㈜ 2,900,771 629,409 - 390,947 JW생명과학㈜ 1,621,006 32,155,594 - 178,851 JW메디칼㈜ 9,952 - - - JW바이오사이언스㈜ 18,591 90,475 - - JW크레아젠㈜ 98,921 70,518 37,000 689,341 ㈜중외정보기술 - - 360,353 688,586 JW산업㈜ 365 308,782 - - JW케미타운㈜ 1,798 841,034 - - KVG제2호기업구조조정부동산투자회사 - - - 2,782 합 계 9,954,376 34,095,812 397,353 6,979,401 (전분기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 유형자산취득 기타(비용) 지배기업 JW홀딩스㈜ 8,505,588 - 518,605 2,891,205 종속기업 THERIAC Pharmaceutical Corporation - - - 531,237 관계기업 ㈜C 650 - - 1,098,038 기타 특수관계자 JW신약㈜ 1,075,319 541,584 - 324,431 JW생명과학㈜ 1,445,894 30,619,011 - 151,217 JW메디칼㈜ 13,210 - - - JW바이오사이언스㈜ 37,910 141,534 - - JW크레아젠㈜ 22,253 93,697 62,000 652,661 ㈜중외정보기술 - - 534,449 630,439 JW산업㈜ 215 459,346 - - JW케미타운㈜ 1,850 640,915 - - KVG제2호기업구조조정부동산투자회사 - - - 3,394 합 계 11,102,889 32,496,087 1,115,054 6,282,622 당사는 당분기와 전분기 중 기타의 특수관계자인 ㈜큐비스글로벌에 대한 매출채권에대하여 각각 126,122천원과 99,930천원의 대손상각비를 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 JW홀딩스㈜ 7,556,190 - 3,821,318 - 3,649,441 관계기업 ㈜C 902 - 1,145,625 - 1,500 기타 특수관계자 JW신약㈜ 3,264,460 - - - 22,560 JW생명과학㈜ 67,142 - - 35,363,453 136,919 JW메디칼㈜ 556 - - - - JW바이오사이언스㈜ - - - 99,523 70,522 JW크레아젠㈜ 436 - - - 396,301 ㈜중외정보기술 1,892 - - - 1,302,573 JW산업㈜ - - - 173,067 - JW케미타운㈜ - - - 925,137 15,553 큐비스글로벌 1,330,423 875 - - - KVG제2호기업구조조정부동산투자회사 - - - - 1,080 합 계 12,222,001 875 4,966,943 36,561,180 5,596,449 (전기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 JW홀딩스㈜ 8,729,006 - 1,826,498 - 2,028,468 관계기업 ㈜C 902 - 339 - - 기타 특수관계자 JW신약㈜ 2,503,088 - 692,813 - 22,560 JW생명과학㈜ 87,974 - 3,537,492 37,049,136 87,618 JW메디칼㈜ 946 - 5,963 - 66,841 JW바이오사이언스㈜ - - 345,078 21,120 8,520 JW크레아젠㈜ 317 - 54,320 - 137,769 ㈜중외정보기술 1,892 - - - 1,020,716 JW산업㈜ 165 - 3,784,749 17,642 2,475 JW케미타운㈜ - - 206 790,935 48,436 ㈜큐비스글로벌 1,330,423 749,205 - - - KVG 제2호기업구조조정부동산투자회사 - - - - 4,335 합 계 12,654,713 749,205 10,247,458 37,878,833 3,427,738 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래는 없습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 JW홀딩스㈜ JW중외제약㈜ 자금보충약정 45,000,000 JW중외제약제팔차 주식회사 JW홀딩스㈜ JW중외제약㈜ 자금보충약정 40,000,000 JW중외제약제구차 주식회사 JW홀딩스㈜ JW중외제약㈜ 부동산 담보 7,800,000 KEB하나은행 JW신약(주) JW중외제약㈜ 부동산 담보 7,800,000 KEB하나은행 합 계 100,600,000 또한, 차입금 및 어음할인약정 등과 관련하여 임원으로부터 167,203,500천원의 지급보증(차입금한도 169,200,000천원)을 제공받고 있습니다. (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,155,492 1,045,253 퇴직급여 371,978 253,208 합 계 1,527,470 1,298,461 당사의 주요경영진에는 등기임원 및 미등기임원을 포함하고 있습니다. 38. 현금유출입이 없는 수익 및 비용 (1) 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 275,561 120,062 보통예금 33,242,951 30,902,429 합 계 33,518,512 31,022,491 (2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 472,307 482,354 감가상각비 2,737,797 2,793,143 투자부동산상각비 187,138 221,768 무형자산상각비 1,417,096 1,634,081 급여 23,485 15,007 퇴직급여 1,675,736 1,459,947 대손상각비 2,637,205 1,234,298 매출채권처분손실 857,320 1,116,718 외화환산이익 (1,882,465) (1,501,381) 외화환산손실 416,804 2,982,468 금융보증수수료수익 - (29,952) 금융보증수수료비용 930,085 382,587 이자수익 (4,057) (51,994) 이자비용 2,247,975 2,291,477 전환상환우선주부채평가이익 (1,471,680) - 전환상환우선주부채거래이익 (79) - 전환상환우선주부채평가손실 - 2,728,670 법인세비용 691,877 (427,670) 합 계 10,936,544 15,331,521 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (29,985,866) 12,055,276 미수금의 감소 2,630,036 5,859,743 선급금의 감소 10,608 826,328 선급비용의 증가 (1,843,856) (2,113,556) 재고자산의 증가 (772,233) (7,667,001) 반환재고회수권의 증가 (6,657,534) - 장기선급비용의 감소 402,987 697,826 보증금의 증가 (5,450) (107,500) 매입채무의 감소 (2,929,887) (8,857,737) 미지급금의 감소 (1,526,366) (5,627,935) 예수금의 증가(감소) 215,428 (764,574) 부가세예수금의 증가 1,462,874 1,171,680 미지급비용의 감소 (908,568) (988,882) 반품충당부채의 증가 7,059,586 43,082 장기미지급금의 증가 231,830 - 수입보증금의 증가(감소) (29,003) 9,195 퇴직금의 지급 (1,036,169) (1,237,364) 사외적립자산의 감소 663,954 846,251 퇴직급여채무의 승계 45,716 238,366 합 계 (32,971,913) (5,616,802) (4) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 521,965 1,358,300 장기차입금의 유동성대체 1,500,000 1,500,000 사채 유동성대체 - 10,000,000 무상증자 968,873 948,033 전환상환우선주의 전환 5,297,324 - (5) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치 변동 대체 등 단기차입금 130,878,368 14,123,252 - - 145,001,620 유동성장기부채 16,000,000 (1,500,000) - 1,500,000 16,000,000 장기차입금 13,500,000 - - (1,500,000) 12,000,000 유동성사채 29,978,929 (10,000,000) - 13,156 19,992,085 사채 - 19,640,000 - 16,190 19,656,190 전환상환우선주부채 43,624,934 (68) (1,471,680) (5,297,402) 36,855,784 미지급배당금 21,347 - - 5,821,061 5,842,408 재무활동으로부터의 총부채 234,003,578 22,263,184 (1,471,680) 553,005 255,348,087 39. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 원고인 사건은 총 4건으로서 소송가액은 3,328,206천원입니다. (2) 당사는 제품생산과 관련하여 당분기말 현재 쥬가이社 등과 기술도입계약을 맺고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기에 쥬가이社와 EN Otsuka社 등에 지급한 기술사용료는 2,102,702천원과 782,417천원입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화:천원, 외화:천USD) 거래내역 금융기관명 통화 사용금액 미사용금액 합계 당좌차월 우리은행 등 KRW 4,400,000 7,100,000 11,500,000 단기차입금 우리은행 등 KRW 110,700,000 22,700,000 133,400,000 상업어음할인 KEB하나은행 등 KRW 29,901,620 53,098,380 83,000,000 장기차입금 산업은행 등 KRW 28,000,000 - 28,000,000 B2B 주계약 우리은행 KRW 1,700,864 99,136 1,800,000 사채 IBK투자증권 등 KRW 40,000,000 - 40,000,000 일람불수입신용장 우리은행 USD 1,445 1,405 2,850 기한부수입신용장 신한은행 USD - 2,000 2,000 합 계 KRW 214,702,484 82,997,516 297,700,000 USD 1,445 3,405 4,850 (4) 당사는 ㈜제이세븐의 팩토링에 대하여 연대보증(한도: 1,802백만원)을 제공하고 있습니다. (5) 매출채권의 양도당사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 매출채권을 신탁회사에 신탁하고 그 대가로 수익권증서를 유동화회사에 발행하였으며, 유동화회사는 이를 기초로 기업어음증권 (ABCP)를 발행하였는 바, 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 60기 발행(주1) 61기(주2) 발생일자 2015년 6월 2016년 3월 신탁원본 45,000백만원 40,000백만원 대상자산 주요 거래처에 대한 매출채권 주요 거래처에 대한 매출채권 신탁기간 2015.06.22~2018.11.22 2016.03.28~2019.07.28 신탁은행 KDB산업은행 KDB산업은행 수익자 JW중외제약제팔차 주식회사 JW중외제약제구차 주식회사 (주1) 당사는 2015년 6월 22일 이사회 결의로 자산유동화에 관한 법률에 따라 매출채권을 신탁회사에 신탁하고, 그 대가로 수익권증서를 유동화회사에 발행하였으며, 유동화 회사는 이를 기초로 ABCP 및 ABL을 발행 하였습니다. 한편, 당사는 상기 거래와 관련하여 모든 신용위험을 지배기업인 JW홀딩스(주)와 한국산업은행에 양도함에 따라 매출채권 매각거래로 회계처리하였으며, 동 거래와 관련하여 주석37에서 설명하는 바와 같이 JW홀딩스(주)에서는 450억원을 한도로 지급보증하고있습니다. (주2) 당사는 2016년 3월 23일 이사회 결의로 자산유동화에 관한 법률에 따라 매출채권을 신탁회사에 신탁하고, 그 대가로 수익권증서를 유동화회사에 발행하였으며, 유동화 회사는 이를 기초로 ABCP 및 ABL을 발행 하였습니다. 한편, 당사는 상기 거래와 관련하여 모든 신용위험을 지배기업인 JW홀딩스(주)와 한국산업은행에 양도함에 따라 매출채권 매각거래로 회계처리하였으며, 동 거래와 관련하여 주석37에서 설명하는 바와 같이 JW홀딩스(주)에서 400억원을 한도로 지급보증하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 회사가 채택한 재무제표 작성기준 1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 2) 분기별도재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. (2) 회계처리방법의 변경 1) 분기연결재무제표 ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니 다 . 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류 사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며 , 연결실체는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니 다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 ⑤에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였으나 분기말 현재 연결실체는 위험회피회계가 적용되는 거래는 없습니다. ⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제 1109호 매출채권(주석6) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 258,221,627 - 258,221,627 상장주식(주석7)(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,791 - 9,791 비상장주식(주석7)(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,500 - 40,500 대여금(주석9) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,255,338 - 1,255,338 보증금(주석9) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 4,127,023 - 4,127,023 기타금융자산(주석9) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 10,610,079 - 10,610,079 장기금융상품(주석5) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 22,500 - 22,500 전환상환우선주부채(주석19) 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 43,624,934 - 43,624,934 매입채무및기타채무(주석17) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 84,253,525 - 84,253,525 차입부채(주석19) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 190,357,297 - 190,357,297 (주1) 전기말 매도가능금융자산에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 따라서 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식하도록 소급하여적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 회계정책 및 재무 영향 은 아래에서 설명하고 있습니다. 새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초 채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2018년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 411,366,934 (1,809,302) 409,557,632 비유동자산 219,506,197 - 219,506,197 자산 총계 630,873,131 (1,809,302) 629,063,829 유동부채 274,537,165 - 274,537,165 비유동부채 85,559,461 - 85,559,461 부채 총계 360,096,626 - 360,096,626 자본 총계 270,776,505 (1,809,302) 268,967,203 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이익잉여금 2017년 12월 31일(보고금액) 26,001,534 기업회계기준서 제1115호 최초적용 (1,809,302) 2018년 1월 1일(최초적용일) 24,192,232 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 2) 분기별도재무제표 ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니 다 . 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류 사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며 , 당사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니 다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 ⑤에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였으나 분기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되는 거래는 없습니다. ⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제 1109호 매출채권(주석6) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 258,221,627 - 258,221,627 상장주식(주석7)(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,791 - 9,791 비상장주식(주석7)(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,500 - 40,500 대여금(주석9) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,255,338 - 1,255,338 보증금(주석9) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 4,127,023 - 4,127,023 기타금융자산(주석9) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 10,610,079 - 10,610,079 장기금융상품(주석5) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 22,500 - 22,500 전환상환우선주부채(주석19) 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 43,624,934 - 43,624,934 매입채무및기타채무(주석17) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 84,247,895 - 84,247,895 차입부채(주석19) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 190,357,297 - 190,357,297 (주1) 전기말 매도가능금융자산에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 따라서 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식하도록 소급하여적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 회계정책 및 재무 영향 은 아래에서 설명하고 있습니다. 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초 채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2018년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 410,292,590 (1,809,302) 408,483,288 비유동자산 217,772,803 - 217,772,803 자산 총계 628,065,393 (1,809,302) 626,256,091 유동부채 274,531,534 - 274,531,534 비유동부채 85,559,461 - 85,559,461 부채 총계 360,090,995 - 360,090,995 자본 총계 267,974,398 (1,809,302) 266,165,096 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이익잉여금 2017년 12월 31일(보고금액) 23,142,111 기업회계기준서 제1115호 최초적용 (1,809,302) 2018년 1월 1일(최초적용일) 21,332,809 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. (3) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. (4) 대손충당금 및 매출채권 내역 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제63기 1분기 매출채권 311,891,598 28,951,390 9.28% 제62기 매출채권 284,535,812 26,314,185 9.25% 제61기 매출채권 291,736,342 22,053,893 7.56% 주) 상기 채권총액 및 대손충당금은 K-IFRS 기준으로로 전환하여 재산정하였습니다. (2) 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 제63기 1분기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 26,314,185 22,053,893 22,366,388 2. 순대손처리액 (①－②±③) -3,158,732 ① 대손처리액 (상각채권액) -4,150,004 -4,150,004 -3,158,732 ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,637,205 8,805,784 2,846,237 4. 기말 대손충당금 잔액합계 28,951,390 26,314,185 22,053,893 (3) 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.대손경험율은 과거 3년간의 외상매출대비 대손금의 비율에 대한 평균이며 대손금의 처리기준은 법인세법 시행령 19조의 2항의 각호와 동일합니다.또한 3년이내의 매출채권 중 부실/사고채권으로 판단될 경우 개별적 손상검토 하고 있으며, 이경우 부실/사고 채권의 판단기준은 다음과 같습니다.ㄱ. 거래처의 파산, 사업의 폐지 등으로 인하여 회수할 수 없는 외상매출채권ㄴ. 담보가 설정되지 아니한 6월 이상의 부도어음ㄷ. 기타 상기와 준하는 불량채권 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : %) 구 분 외상매출금 및 받을어음 부실/사고채권 비고 1년 이하 1년~3년 3년 초과 설정율 1.38 9.91 100.00 개별분석평가 - (4) 연결실체의 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원, %) 구분 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 254,234,260 37,057,615 17,263,629 308,555,504 특수관계자 3,335,478 616 - 3,336,094 계 257,569,738 37,058,231 17,263,629 311,891,598 구성비율 82.58 11.88 5.54 100.00 (5) 재고자산 현황 등※ 기업공시서식 작성기준 제11조 및 동 작성지침에 의거 K-IFRS 연결재무제표를 작성하는 주권상장 법인인 경우 연결기준으로 작성(1) 연결실체의 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 32,277,714 (2,638,259) 29,639,455 34,682,380 (2,652,743) 32,029,637 제품 37,654,988 (3,911,512) 33,743,476 39,481,154 (3,424,721) 36,056,433 재공품 26,659,249 - 26,659,249 22,730,237 - 22,730,237 원재료 13,197,338 - 13,197,338 12,081,115 - 12,081,115 저장품 70,848 - 70,848 67,228 - 67,228 미착품 3,616,362 - 3,616,362 3,662,151 - 3,662,151 합 계 113,476,499 (6,549,771) 106,926,728 112,704,265 (6,077,464) 106,626,801 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로인한 재고자산평가손실액 472,307천원과 482,354천원이 포함되어 있습니다. (2) 연결실체의 재고자산의 실사내역 등 ㄱ. 실사일자 : 당분기에는 재고자산 실사는 실시하지 아니하였습니다.- 6월 및 12월 연간 2회 재고자산 실사 실시(외부감사법인 실사는 연간 1회) - 재고조사시점과 반기말/기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함 ㄱ. 전문가 참여여부 : 외부감사인 ㄷ. 장기체화재고, 담보제공여부 : 해당사항없음 ㄹ. 실사방법 : 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리한 평가손실과 모든 감모손실은 손상이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 공정가치평가 절차요약1) 금융상품 공정가치평가 ① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 34,612,075 34,612,075 32,096,835 32,096,835 매출채권 282,940,208 282,940,208 258,221,627 258,221,627 장기금융상품 22,500 22,500 22,500 22,500 기타금융자산 13,184,356 13,184,356 15,992,440 15,992,440 금융부채: 매입채무및 기타금융부채 85,031,930 85,031,930 84,253,525 84,253,525 차입부채 212,649,895 212,649,895 190,357,297 190,357,297 연결실체는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 40,500 40,500 (주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 17,467 - - 17,467 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 전환상환우선주부채 - 36,855,784 - 36,855,784 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 상장주식 9,791 - - 9,791 당기손익인식금융부채 전환상환우선주부채 - 43,624,934 - 43,624,934 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주석25 참고)의 변동으로 인식됩니다. 4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 JW중외제약 신종자본증권 사모 2013.12.09 10,000 6.90 - 2043.12.09 미상환 JW홀딩스 JW중외제약 회사채 사모 2014.02.28 10,000 6.00 - 2016.02.28 상환 아이엠투자증권 JW중외제약 회사채 사모 2014.03.21 15,000 6.00 - 2016.03.21 상환 아이엠투자증권 JW중외제약 회사채 사모 2014.04.07 15,000 5.23 - 2017.04.07 상환 우리투자증권 JW중외제약 회사채 사모 2014.04.29 31,200 4.45 - 2016.04.29 상환 SC은행 JW중외제약 회사채 사모 2015.03.25 10,000 5.50 BBB(한기평) 2017.03.25 상환 아이엠투자증권 JW중외제약 회사채 사모 2015.10.29 17,000 3.70 - 2018.10.29 미상환 IBK투자증권 JW중외제약 회사채 사모 2015.10.29 3,000 3.70 - 2018.10.29 미상환 한국투자증권 JW중외제약 회사채 사모 2016.02.26 10,000 4.90 - 2018.02.26 상환 동부증권 JW중외제약 회사채 사모 2018.02.26 20,000 4.60 - 2020.02.26 미상환 동부증권 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 20,000 20,000 - - - - - 40,000 합계 20,000 20,000 - - - - - 40,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원)