JW중외제약 분기보고서 (2017.09)
2. 회사의 연혁

1. 설립일1945년 8월 8일2. 본점소재지 및 그 변동

변동년월	본점소재지

1986.08	서울 동작구 신대방동 698번지

2012.06	서울 서초구 남부순환로 2477 (서초동)

3. 경영진의 중요한 변동2017년 9월 30일 기준 당사의 등기이사는 각자 대표이사 한성권, 신영섭을 포함한 7명이며, 최근 5년간 등기이사의 변동내역은 다음과 같습니다.

직 위	성 명	임 기	비 고

대표이사	한성권	2013.03.15 ~ 현재	'17.09.30 기준등기이사

대표이사	신영섭	2014.03.21 ~ 현재

사내이사	이경하	2015.03.20 ~ 현재

사내이사	한현석	2016.03.18 ~ 현재

사외이사	이의경	2016.03.18 ~ 현재

사외이사	김정욱	2016.03.18 ~ 현재

기타비상무이사	배준식	2017.03.17 ~ 현재

사외이사	문일재	2014.03.21 ~ 2016.03.18	'16.03.18 중도사임

사외이사	정규혁	2013.03.15 ~ 2016.03.18	'16.03.18 임기만료

사내이사	윤범진	2014.03.21 ~ 2015.12.30	'15.12.30 중도사임

기타비상무이사	최명록	2014.03.21 ~ 2015.06.10	'15.06.10 중도사임

대표이사	이종호	2013.03.15 ~ 2014.03.21	14.03.21 중도사임

(4) 최대주주의 변동

변동년월일	최대주주명

2003.12.24	이경하

2007.07.03	JW홀딩스(주)

(5) 상호의 변경

변동년월일	상호명(영문)

2011.03.18	제이더블유중외제약 주식회사 (JW PHARMACEUTICAL CORPORATION)

(6) 회사분할 관련 내용

분할일자	내 용	비 고

2007.07.01	회사분할- 분할되는 회사(존속회사) : JW중외제약 (구. 중외제약)- 신설회사 : JW홀딩스 (구. 중외홀딩스)(세부내용 : 2007.04.06 제출된 분할신고서 참조)	2007.05.30JW중외제약임시주총에서결의됨

(7) 최근 5년간 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 해당 사항 없음.(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

구 분	경영활동과 관련된 중요한 사항

2013	-'중외15%포도당주사액' 등 기초수액제 11개 품목의 건강보험 약가 5월부터 평균 5% 인상- 일본 SKK社 '글로벌 중장기 공동개발협력계약' 체결 (순환기 분야 등에서 개량신약 3종 공동 개발)- 한,일 최초 통풍질환 신약 1상 임상시험 완료, 임상 2상 IND 준비중- 고혈압치료제 발매 2014 - 통풍질환 신약 임상 2상 계획 승인- Wnt표적항암제 다발성골수종 임상 범부처 협약과제 선정 2015 - Wnt표적항암제 급성골수성백혈병 임상 1상 중간결과 발표(미국 종양학회, ASCO)- 통풍질환 신약 임상 2상 진행 중- DPP-4억제 당뇨병치료제 가드렛정 출시 2016 - Wnt표적항암제 급성골수성백혈병 임상 1상 임상결과 발표- Wnt표적항암제 급성골수성백혈병 임상 1b상 韓, 美 IND 승인- Wnt표적항암제 다발성골수종 임상 1a, b상 중간결과 발표(미국 혈액학회, ASH)- 통풍치료제 임상 2상 종료 2017 - 페넴 항생제 의 도리페넴 특허 회피 성공 및 우선판매권 확보- 전립선 비대증 치료제 , 신경인성방광에 대한 건강보험 적용- 통풍치료제 임상 2상 완료 및 결과발표 (2017.11.08 미국류마티스학회, ACR)- Wnt표적항암제 다발성골수종 임상설계 관련 발표(미국 종양학회, ASCO)- Wnt표적항암제 위암 임상(연구자주도임상) 임상 1상 진행- 아토피성피부염치료제 범부처신약개발사업단과 비임상시험 연구를 위한 협약 체결- 신성빈혈치료제 국내판권 확보- A형 혈우병치료제 국내판권 확보 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013.01.01 무상증자 보통주 568,768 2,500 2,500 1주당 0.05주 2013.01.01 무상증자 우선주 9,875 2,500 2,500 1주당 0.05주 2013.02.14 전환권행사 보통주 695,894 2,500 2,500 제64회 CB 전환청구권 행사(2013년 1분기) 2013.03.28 전환권행사 보통주 48,712 2,500 2,500 제64회 CB 전환청구권 행사(2013년 1분기) 2013.04.19 전환권행사 보통주 20,876 2,500 2,500 제64회 CB 전환청구권 행사(2013년 2분기) 2013.05.10 신주인수권행사 보통주 69,589 2,500 2,500 제63회 BW 신주인수권 행사(2013년 2분기) 2013.05.27 신주인수권행사 보통주 173,973 2,500 2,500 제63회 BW 신주인수권 행사(2013년 2분기) 2013.05.29 신주인수권행사 보통주 34,794 2,500 2,500 제63회 BW 신주인수권 행사(2013년 2분기) 2013.06.20 전환권행사 보통주 69,589 2,500 2,500 제64회 CB 전환청구권 행사(2013년 2분기) 2013.07.10 전환권행사 보통주 34,794 2,500 2,500 제64회 CB 전환청구권 행사(2013년 3분기) 2013.09.30 신주인수권행사 보통주 695,894 2,500 2,500 제63회 BW 신주인수권 행사(2013년 3분기) 2014.01.01 무상증자 보통주 689,281 2,500 2,500 1주당 0.05주 2014.01.01 무상증자 우선주 10,358 2,500 2,500 1주당 0.05주 2014.02.27 유상증자(제3자배정) 우선주 1,331,823 2,500 2,500 제1회 상환전환우선주 발행 2014.03.31 신주인수권행사 보통주 7,304 2,500 2,500 제63회 BW 신주인수권 행사(2014년 1분기) 2014.06.30 신주인수권행사 보통주 36,523 2,500 2,500 제63회 BW 신주인수권 행사(2014년 2분기) 2014.09.30 전환권행사 보통주 146,092 2,500 2,500 제64회 CB 전환청구권 행사(2014년 3분기) 2014.12.31 신주인수권행사 보통주 387,143 2,500 2,500 제63회 BW 신주인수권 행사(2014년 4분기) 2015.01.01 무상증자 보통주 1,881,193 2,500 2,500 1주당 0.05주 2015.01.01 무상증자 우선주 27,158 2,500 2,500 1주당 0.05주 2015.01.09 신주인수권행사 보통주 636,986 2,500 2,500 제63회 BW 신주인수권 행사(2015년 1분기) 2015.05.08 전환권행사 우선주 - 2,500 2,500 제1회 상환전환우선주 보통주전환권 행사 2015.05.08 전환권행사 보통주 1,398,307 2,500 2,500 제1회 상환전환우선주 보통주전환권 행사 2016.01.01 무상증자 보통주 891,744 2,500 2,500 1주당 0.05주 2016.01.01 무상증자 우선주 11,395 2,500 2,500 1주당 0.05주 2016.09.07 유상증자(제3자배정) 우선주 505,996 2,500 58,300 제2회 상환전환우선주 발행(부채로 인식) 2016.09.07 유상증자(제3자배정) 우선주 231,560 2,500 58,300 제3회 상환전환우선주 발행(부채로 인식) 2016.09.09 유상증자(제3자배정) 우선주 1,063,535 2,500 64,800 제4회 상환전환우선주 발행 2017.01.01 무상증자 보통주 374,436 2,500 2,500 1주당 0.02주 2017.01.01 무상증자 우선주 4,777 2,500 2,500 1주당 0.02주 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 24,000,000 8,000,000 32,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 24,119,988 2,141,986 26,261,974 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 5,002,876 95,550 5,098,426 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 5,002,876 95,550 5,098,426 인적분할 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 19,117,112 2,046,436 21,163,548 - Ⅴ. 자기주식수 16,950 2,061 19,011 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 19,100,162 2,044,375 21,144,537 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 20,874 6,513 10,437 - 16,950 - 우선주 1,664 397 - - 2,061 - 총 계(a+b+c) 보통주 20,874 6,513 10,437 - 16,950 - 우선주 1,664 397 - - 2,061 - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 구 분 1우선주 2우선주 4우선주(상환전환우선주) 5우선주(상환전환우선주) 6우선주(상환전환우선주) 발행일자 1994년 9월 1998년 3월 2016년 9월 주당 발행가액(액면가액) 2,500원 2,500원 58,300원 (2,500원) 58,300원 (2,500원) 64,800원 (2,500원) 발행총액(발행주식수) 52,760주 3,057주 505,996주 231,560주 1,063,535주 현재 잔액(현재 주식수) 150,264주 78,909주 505,996주 231,560주 1,063,535주 주식의내용 이익배당에 관한 사항 액면금액을 기준으로 하여 연 1% 이상으로 이사회가 우선배당률을 정함 액면금액을 기준으로 하여 연 1% 이상으로 이사회가 우선배당률을 정함 우선배당률은 0%이며 보통주의 배당이 있을 경우 보통주와 동일한 배당률로 정함. 잔여재산분배에 관한 사항 - - 발행회사가 청산될 때 인수대금의 한도에서 보통주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받음.보통주에 대한 잔여재산 분배율이 전환상환우선주에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 주주는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받음. 상환에관한 사항 상환조건 - - 발행회사는 발행일로부터 2년 6개월째 되는 날부터 상환을 청구할 권리 있음. 발행회사는 발행일로부터 3년 이후부터 상환을 청구할 권리 있음. 상환방법 - - 발행회사는 상환권을 행사하고자 하는 날의 1개월 전까지 서면으로 주주에게 통지하여야 함. 상환기간 - - 2019.03.07 ~ 2026.08.07 2019.09.09 ~ 2026.08.07 주당 상환가액 - - - - - 1년 이내상환 예정인 경우 - - - - - 전환에관한 사항 전환조건 - - 전환가격: 발행가와 동일전환비율: 1 대 1 전환가격의 조정: '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조 2항에 의거하여 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 기준주가를 산정하여 기산일로부터 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 10% 할인율을 적용하여 산정함. 전환청구기간 - - 2017.09.27 ~ 2026.08.07 2017.09.29 ~ 2026.08.07 전환으로 발행할주식의 종류 - - 보통주 전환으로발행할 주식수 - - 505,996주 231,560주 1,063,535주 의결권에 관한 사항 의결권 없음(우선배당을 받지 못하는 경우에는 의결권 부활) 의결권 있음 기타 투자 판단에 참고할 사항 - - 2017.09.07 조정조정 후 전환가격: 43,954원조정 후 전환비율: 133% 2017.09.07 조정조정 후 전환가격: 43,954원조정 후 전환비율: 133% 2016.12.31 조정조정 후 전환가격: 63,530조정 후 전환비율: 102% 5. 의결권 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,117,112 - 우선주 2,046,436 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 16,950 보통주 자기주식 우선주 245,345 이익배당 우선주식 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,100,162 - 우선주 1,801,091 상환전환우선주 6. 배당에 관한 사항 등 당사 「정관」중 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제 7 조의 2 (종류주식의 수와 내용) ① 이 회사가 발행할 종류주식은 의결권이 없는 것으로 하며, 그 발행할 주식의 수는 貳阡四百萬 株로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1%이상으로 발행시에 이사회가 우선배당률을 정한다. ③ 보통주식에 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시 까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑥ 이 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 제 45 조 (이익배당) ① 이익금의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 45 조의 2 (분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기 배당금은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회 결의로 하되 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 해야 한다. ③ 분기 배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본 준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립된 임의 준비금 6. 당해 영업년도 중에 분기 배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 제7조의 1의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 46 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 이행하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제61기 제60기 제59기 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) -14,215 2,136 1,447 (별도)당기순이익(백만원) -14,232 2,136 1,447 (연결)주당순이익(원) -753 114 42 현금배당금총액(백만원) 5,194 2,713 2,711 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 127 187.4 현금배당수익률(%) 보통주 0.5 0.4 0.8 우선주 1.1 0.7 1.3 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 250 150 125 우선주 275 175 150 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 생명존중과 인류의 건강을 추구하는 제약회사입니다.당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문별 구분 회사명 주요 사업내용 의약품 연구, 개발, 제조 및 판매 JW중외제약(주) 항암제 등 연구 및 개발수액, 항생제 등 전문의약품 제조, 판매 의약품 연구 및 개발 JW Theriac 항암제 등 연구 개발 당사의 종속회사인 JW Theriac은 의약품 연구 및 개발을 그 사업부문으로 영위하는 회사입니다. JW Theriac은 지배회사와의 공동연구 성과물에 대한 외부투자자의 투자를 유치하고 해외 비즈니스 활동의 주체를 설립하여 해외 진출의 교두보를 마련하기 위해 설립되었습니다. 현재 활성 화합물을 이용한 세포 내 약물 메커니즘 등을 연구하고 있으며, 주요 기반 기술로는 암 관련 세포 신호 전달계 조절 물질 스크리닝(HTS) 기술을 보유하고 있습니다. JW Theriac은 의약품의 연구 및 개발 활동에 매진하고 있으며, 본 보고서 제출일 현재 실질적인 영업 및 생산 활동은 이루어지지 않고 있습니다. ※ 암 관련 세포 신호 전달계 조절 물질 스크리닝(HTS, High Throughput Screening)- 고효율 자동화 의약품 검색 시스템으로 의약 후보물질을 대량으로 빠르게 검색하여 의약품 후보 화합물을 검색하는 기술- 자동화 기기를 이용하여 단백질-단백질 결합, 활성 단백질의 활성 조절, 암세포 활성 조절 등의 다양한 생물학적 기능을 조절하기 위한 저분자 화합물을 찾아내는 기술로 한 번에 만종 이상의 화합물을 처리하여 검색이 가능함 가. 업계의 현황 국내 65세 인구가 전체 인구의 13%(2015년 기준)를 차지하며 빠른 속도로 고령사회에 진입하고 있으며 2050년에는 고령 인구가 전체 인구의 40%에 육박할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 고혈압, 고지혈증, 당뇨 등 만성질환 관련 의약품 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 인구고령화.jpg 인구고령화 한편, 경제성이 없다는 이유로 과거 외면받았던 희귀성 의약품이 이제는 블루칩으로 부상하고 있습니다. 의약품 개발을 독려하기 위해 FDA를 비롯한 각국의 허가 당국에서 파격적인 혜택들을 지원하고 있기 때문입니다. 짧은 임상 기간, 적은 임상 비용, 높은 신약 승인 건수, 그리고 높은 약가와 긴 독점기간 보장 등으로 글로벌 의약품 시장이 희귀성 의약품에 주목하고 있습니다. 희귀성의약품.jpg 희귀성의약품 반면에 중국과 인도 등 신흥국들이 가격경쟁력을 앞세워 글로벌 시장에서 제네릭 약물 공세를 펼치면서 수익률이 날로 저하됨에 따라 이제는 제네릭을 통한 성장은 기대하기 힘든 상황입니다. 또한, 각종 정책변수에 따라 국내 제약산업은 대규모 구조적 변화가 있을 것으로 예상되며 앞으로 기업의 R 능력과 신약의 글로벌경쟁력이 더욱 중요해질 전망입니다. 제네릭 가격 감소.jpg 제네릭 가격 감소 다행스럽게도 국회, 보건복지부 및 지식경제부 관계부처들이 세계 10대 제약 강국 도약을 위해 글로벌 신약개발과 해외시장 진출 등의 성과를 이루고자 지속적으로 노력하고 있어 향후 제약산업의 미래는 밝을 것으로 전망됩니다. 문재인 대통령은 후보 당시 공약을 통해 '4차 산업혁명 및 신성장산업 육성'을 위해 4차 산업혁명위원회를 설치하고, 제약/바이오 및 의료기기 산업 육성을 위한 플랜을 제시한 바 있습니다. 여당 또한 선거기간 중 마련된 보건의료정책토론회 등에서는 보건의료산업 성장동력 확보 방안으로 대통령 직속 제약/바이오/의료기기 분과 실설 외에도 신약 글로벌 진출 활성화를 위한 약가 결정구조 개선안 및 연구성과의 사업화를 지원하는 산학연 연계 협력형 '오픈 이노베이션 플랫폼' 구축 등 구체적인 안을 제시하였습니다.나. 회사의 현황(1) 회사의 현황JW중외제약은 창업 초기부터 치료제 중심으로 성장하며 병원시장을 선도해왔습니다. 강력한 오리지널 파이프라인, 세계 5대 수액제 브랜드, 차세대 항생제 이미페넴 퍼스트 제네릭 세계 최초 개발 등 JW중외제약은 오랜 경험과 기술력을 바탕으로 '생명존중'의 창업이념을 실현하며 국내 전문 의약품 시장을 이끌고 있습니다.또한 당사는 어려운 환경에서도 R 많은 비용을 투자하고 있으며, 그동안구축한 핵심 전략 기술과 개발 경험 및 글로벌 인프라를 활용하여 Wnt표적항암치료제 등 혁신적인 R 도출할 것으로 기대하고 있습니다. 오리지널 파이프라인> JW중외제약은 해외 유수 제약사들과의 오랜 유대관계와 신뢰를 바탕으로 리바로, 트루패스, 페린젝트, 가드렛 등 경쟁력 있는 오리지널 파이프라인을 확보하고 있습니다.편의성을 고려한 차별화 된 개량신약>JW중외제약은 기존 제품이 가지고 있는 부작용과 환자가 느끼는 불편사항을 지속적으로 파악하고 이를 반영한 개량신약 개발에 매진하고 있습니다. 기존 주사제를 경구용으로 개량한 대장암치료제(나노옥살리플라틴), 고혈압ㆍ고지혈증 동반 환자들을위한 복합제(리바살탄), 구강붕해정 기술을 이용해 물 없이 복용 가능한 알레르기용약(싱귤맥스속붕정) 등을 개발해 시장에 선보이고 있습니다. 경쟁력을 확보한 고부가가치 영양수액> JW중외제약은 3대 영양소와 미네랄, 비타민 등을 복합적으로 제공하는 TPN(Total Parental Nutrition)제제와 앉아서 간편하게 사용할 수 있는 소용량 아미노산 수액 등 다양한 영양수액 제품라인업을 갖추고 있습니다. 뿐만 아니라 계열회사 JW생명과학을 통해 까다로운 생산공정으로 세계적으로도 소수의 회사만이 생산하고 있는 3-Chamber 영양수액을 생산하고 있으며, 2013년 말, 국내에 출시된 제품 중 가장 높은오메가3 성분을 함유한 3세대 3-Chamber 영양수액 '위너프'를 출시하여 2015년 6월을 시작으로 현재까지도 국내 TPN 시장 점유율 1위를 차지하고 있습니다.우위의 기술력으로 세계 시장을 선도하는 원료의약품> JW중외제약은 2004년 세계 최초로 이미페넴 퍼스트 제네릭의 전공정 개발에 성공했습니다. 국내 유일의 카바페넴 전용동에서 생산되고 있는 이미페넴은 일본, 중국 등 세계 40여 국가에 수출되고 있습니다. 또한 지난해 당진공장의 이미페넴 전용 생산동은 브라질 위생감시국인 ANVISA로부터 GMP인증을 받아 글로벌 인프라를 인정받았습니다. 세계 최고 수준의 원료 합성 기술을 보유한 JW중외제약은 페넴계 항생제 분야에서의 경쟁력을 강화하여 글로벌 시장에서의 점유율을 높이고 있습니다.최초 혁신신약 Wnt표적항암 치료제 개발> 현재 JW중외제약이 개발 중인 Wnt표적항암제 'CWP291'은 기존의 화학요법제와 차별화 된 새로운 메커니즘의 혁신적인 표적항암제로서, 암의 재발과 전이의 원인인 암 줄기세포를 사멸시켜 근원적으로 암을 치료하는 획기적인 표적항암제로 평가 받고 있습니다. 현재 미국 MD앤더슨병원 및 국내 서울아산병원, 삼성서울병원 등 유수 병원에서 급성골수성백혈병 환자를 대상으로 단일용법 임상1상 완료 후, 병행용법 임상 1상을 진행하고 있습니다. 또한 한미 양국에서 임상 1상 진행 중인 다발성골수종 임상 과제는 임상 1a, b상을 동시에 진행 중이며, 2016년 12월 미국 혈액학회에 참여하여 약물의 안정성과 효능을 입증 받았습니다. 국립암센터에서 주도하는 위암 임상과제는 현재 환자 모집을 마치고 후기 1상을 진행 중에 있으며, 2018년 예정된 임상 2상에서 표준 치료에 실패한 위암 환자를 대상으로 유효성과 안전성을 입증할 계획입니다. (2) 시장점유율 주요 제약사(12월 결산법인)의 최근 3사업연도의 매출추이는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회 사 명 결 산 월 매 출 액 2016년 2015년 2014년 JW중외제약 12월 467,465 434,352 412,791 한미약품 12월 882,725 1,317,535 761,280 대웅제약 12월 883,920 839,686 735,889 녹 십 자 12월 1,197,904 1,047,812 975,327 유한양행 12월 1,320,797 1,128,731 1,017,492 주) 상기 매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결 재무제표 기준임. (3) 조직도 조직도.jpg 조직도 다. 주요 제품 및 원재료 등(1) 주요 제품 등의 현황 당사의 주요 제품은 수액제 등을 포함한 전문의약품으로 상위 11개 제품의 매출실적은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 사업 부문 매출 유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매 출 액 금 액 비 율 의약품제조,판매 상/제품 영양수액 혈중 단백아미노산 공급 위너프 63,602 16.8 상/제품 기초수액 혈액 및 체액대용제 5%포도당 60,769 16.1 제품 리바로 고지혈증 치료제 리바로 37,054 9.8 상/제품 특수수액 전해질첨가제 크린조 22,318 5.9 제품/원재료 이미페넴 항생제 프리페넴 18,622 4.9 제품 라베칸 항궤양용제 라베칸 12,892 3.4 제품 시그마트 협심증 치료제 시그마트 10,896 2.9 상/제품 HEMO 관류액 헤모비덱스 9,274 2.5 제품 악템라 류마티스관절염 치료제 악템라 8,896 2.4 제품 듀파락 간성혼수 치료제 듀파락시럽 7,848 2.1 제품 가나칸 소화제 가나칸 7,612 2.0 기타 - - 118,061 31.2 합계 - - 377,845 100.0 주1) 종속회사인 JW Theriac은 활성 화합물을 이용한 세포내 약물 Mechanism 연구 및 개발 등에 주력하고 있으며,영업활동은 이루어지지 않고 있습니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 품 목 제62기 3분기 제61기 연간 제60기 연간 위너프페리(1450ml) 50,988 53,095 53,095 콤비플렉스리피드페리주(1440ml) 29,717 29,717 30,892 프리페넴 500mg 8,777 8,777 9,268 5% 포도당 (500ml) 1,272 1,272 1,272 리바로 (1정) 555 555 561 트루패스 (1정) 193 252 361 시그마트 (1정) 138 138 140 ㄱ) 산출기준 - 매출상위 약효군별 대표품목을 대상으로 하였습니다. - 2017년 9월 1일 약제 급여목록 및 상한금액표 기준ㄴ) 주요 가격변동원인 - 위너프페리(1450ml) : 2016.3.1 실거래가약가인하로 인하 (53,095→50,988) (3) 주요 원재료 등의 현황당사는 원재료 중 일부를 수입에 의존하고 있으며, 본 보고서 기준일 현재 주요원재료의 매입액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017.09.30 ) (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매 입 액 비 고 금액 비율 의약품 원재료 LIVALO 고콜레스트롤 치료제 원료 7,543 9.4 Kowa(Japan) NICORANDIL 협심증 치료제 원료 2,908 3.6 Chugai(Japan) LACTULOSE 변비,간성혼수 치료제 원료 3,152 3.9 Solvay(Netherland) ACETONE 의약용 원료 327 0.4 영진화학 METHANOL 의약용 원료 211 0.3 KC 기 타 66,120 82.4 - 합 계 - 80,261 100.0 - 주) 종속회사인 JW Theriac은 생산활동이 없어 기재를 생략합니다. (4) 주요 원재료 등의 가격변동추이본 보고서 기준일 현재 당사의 주요 원재료 등의 가격은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017.09.30 ) (단위: 원) 품 목 규 격 제62기 3분기 제61기 연간 제60기 연간 LIVALO Tab 171 170 152 NICORANDIL g 6,975 6,658 5,768 LACTULOSE ℓ 4,088 4,868 5,530 ACETONE kg 1,100 1,100 1,090 METHANOL kg 382 382 388 주) 종속회사인 JW Theriac은 생산활동이 없어 기재를 생략합니다.(1) 산출기준 - 원재료 매입구성율 상위품목을 대상으로한 품목별 기말가격 기준입니다.(2) 주요 가격변동원인- 국제 원자재가격 변동에 따른 단가조정- 환율변동 등 라. 생산 및 설비에 관한 사항당사의 생산은 제 1공장(당진)과 제2공장(시화)에서 이루어지고 있으며, 각 공장의 생산능력 및 생산실적에 관한 사항은 다음과 같습니다. 종속회사인 Theriac은 생산활동이 없어 기재를 생략합니다. (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거(가) 제1공장 (단위: 천 개) 사업부문 품 목 사업소 제62기 3분기 제61기 연간 제60기 연간 의약품 수액제 제1공장(당진) 0 0 0 앰플제 40,250 43,056 28,200 무균제 18,200 24,336 24,440 정 제 504,700 563,472 565,880 캡슐제 42,000 56,160 56,400 수 제 42,000 56,160 56,400 기 타 0 0 0 합 계 647,150 743,184 731,320 주1) 당사의 Bag수액 라인은 JW생명과학(주)로 이전되어 전량 위탁생산 함주2) 산출방법 등 ① 산출기준 (평균)- 무균제 : 8.0시간/일 - 정제 : 8.0시간/일 ② 산출방법- 시간당 무균제 생산능력 × 품목별 소요 작업시간 (1,400시간) (175일, 1일 평균 8.0시간 가동)- 시간당 정제 생산능력 × 품목별 소요 작업시간 (1,400시간) (175일, 1일 평균 8.0시간 가동) (나) 제2공장 (단위: Kg) 사업부문 품 목 사업소 제62기 3분기 제61기 연간 제60기 연간 원료의약품 일반원료 제2공장(시화) 9,420 16,540 16,540 무균원료 7,485 7,400 7,400 기 타 4,500 6,000 6,000 합 계 21,405 29,940 29,940 주1) 산출방법 등 ① 산출기준 - 표준생산능력 ② 산출방법 - 일반원료 Lot별 생산능력 × 품목별 소요 작업시간 (3,675시간) (175일, 1일 평균 21시간 가동) - 무균원료 Lot별 생산능력 × 품목별 소요 작업시간 (3,675시간) (175일, 1일 평균 21시간 가동)(2) 생산실적 및 가동률(가) 생산실적ㄱ. 제1공장 (단위: 천 개) 사업부문 품 목 사업소 제62기 3분기 제61기 연간 제60기 연간 의약품 수액제 제1공장(당진) 42,401 53,944 52,340 앰플제 37,901 49,814 43,927 무균제 25,353 24,732 25,268 정 제 500,618 649,277 620,679 캡슐제 57,188 56,001 53,815 수 제 50,870 60,642 58,981 기 타 42,615 45,968 22,780 합 계 756,946 940,379 877,790 주1) 위탁생산(수액제 등) 실적 포함주2) 타사 수탁 생산 품목 실적 미포함ㄴ. 제2공장 (단위: Kg) 사업부문 품 목 사업소 제62기 3분기 제61기 연간 제60기 연간 의약품(원료) 일반원료 제2공장(시화) 15,836 11,665 11,728 무균원료 5,881 7,336 6,492 기 타 1,654 15,337 7,003 합 계 23,371 34,337 25,223 (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 시간, %) 사업소 연간 가동가능시간 연간 실제가동시간 평균 가동률 제1공장 1,400 1,284 91.71 제2공장 3,696 4,368 118.18 주1) 제1공장은 당진 공장 정제 생산기준임 (3) 생산설비의 현황 등종속회사인 JW Theriac은 생산활동이 없어 기재를 생략합니다. (가) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 공 장 자가보유 충남 당진외 36,103 21,507 - - - 21,507 - 본사외 자가보유 서울외 - 672 - - - 672 - 합 계 36,103 22,179 - - - 22,179 - [자산항목 : 건물] (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 공 장 자가보유 충남 당진외 42,375 58,080 - - 1,327 56,753 - 본사외 자가보유 서울외 33 752 - - 15 737 - 합 계 42,408 58,832 - - 1,342 57,490 - [자산항목 : 구축물] (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(점) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 공 장 자가보유 충남 당진외 150 13,466 110 - 710 12,866 - 본사외 자가보유 서울외 28 5,638 2 - 265 5,375 - 합 계 178 19,104 112 - 975 18,241 - [자산항목 : 기계장치] (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(점) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 공 장 자가보유 충남 당진외 796 20,250 2,470 - 4,140 18,580 - 본사외 자가보유 서울외 10 309 - - 75 234 - 합 계 806 20,559 2,470 - 4,215 18,814 - [자산항목 : 차량운반구] (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(대) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 공 장 자가보유 충남 당진외 22 394 4 - 92 306 - 본사외 자가보유 서울외 34 39 - - 10 29 - 합 계 56 433 4 - 102 335 - [자산항목 : 공구와기구] (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(점) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 공 장 자가보유 충남 당진외 579 1,076 204 - 400 880 - 본사외 자가보유 서울외 299 972 485 - 417 1,040 - 합 계 878 2,048 689 - 817 1,920 - [자산항목 : 비품] (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(점) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 공 장 자가보유 충남 당진외 139 839 55 - 281 613 - 본사외 자가보유 서울외 442 1,386 303 - 617 1,072 - 합 계 581 2,225 358 - 898 1,685 - (나) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ㄱ. 진행중인 투자 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위: 백만원) 구분 공사기간 내용 투자액 비고 기타 2016.06.30 당진_일반제제동 노후개선 공사_에스이씨 189 - 기타 2017.03.31 시화_터보스크리너_JW홀딩스 54 - 기타 2017.03.31 시화_금속검출기_JW홀딩스 13 - 기타 2017.05.31 당진_포장팀 PTP11호 및 카토너 구입(기존 PTP 6호 매각)_JW홀딩스㈜ 99 기타 2017.06.30 당진_스틱 충전기 1호_JW홀딩스 36 기타 2017.06.30 당진_스틱 충전기 2호_JW홀딩스 36 기타 2017.06.30 당진_스틱 카토너_JW홀딩스 62 기타 2017.07.28 당진_포장팀 PTP7호 정제자동공급장치 구입_흥아기연 11 기타 2017.07.12 본사_ PVPMS CRS cube safety DB 구축_ 22 기타 2017.07.28 당진_병포장3호 라인 - 정제카운터기 신규 도입_JW홀딩스 17 기타 2017.08.29 당진_스틱 라인 설치 관련(건축)_세현ENG 5 기타 2017.08.29 당진_스틱 라인 설치 관련(전기)_단일전력 5 기타 2017.08.29 당진_스틱 라인 설치 관련(배관)_에스이씨 16 기타 2017.08.29 당진_스틱 라인 설치 관련(T.A.B)_태영티앤지 1 - 기타 2017.08.29 당진_스틱 라인 설치 관련(자동제어)_하나테크 5 - 기타 2017.08.24 본사_CP Web Site 구축_중외정보기술 20 - 기타 2017.08.28 본사_온라인 주문 시스템_중외정보기술 84 - 기타 2017.08.31 본사_JW중외제약 홈페이지 리뉴얼_코맨트 32 - 합계 707 - 마. 매출에 관한 사항(1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제62기 3분기 제61기 연간 제60기 연간 의약품제조판매 상ㆍ제품 기초수액 수 출 1 196 85 내 수 62,106 69,734 61,596 합 계 62,106 69,930 61,681 영양수액 수 출 1,497 232 2,903 내 수 62,106 59,969 53,319 합 계 63,602 60,201 56,222 리바로 수 출 - - - 내 수 37,054 37,977 25,562 합 계 37,054 37,977 25,562 이미페넴(프리페넴) 수 출 16,553 17,328 24,945 내 수 2,069 3,657 4,001 합 계 18,622 20,985 28,946 시그마트 수 출 - - - 내 수 10,896 15,141 11,286 합 계 10,896 15,141 11,286 기타 수 출 8,409 945 30,595 내 수 177,154 262,286 220,060 합 계 185,563 263,231 250,655 합 계 수 출 26,459 18,701 58,528 내 수 351,385 448,764 375,824 합 계 377,845 467,465 434,352 ※ 매출 구분 중 "수출"은 당사의 분할(2007년 7월 1일) 이후 JW홀딩스(주)로 사업이 이관 되었습니다. ※ 매출(수출) 절차 : JW중외제약(주) → JW홀딩스(주) → 수출 (2) 판매경로 및 판매방법 등(가) 판매경로본 공시자료 작성기간 중 당사의 유통별 판매경로 및 매출비중은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017.09.30 ) (단위: %) 유통별 매출비중 판매경로 약국유통 도매유통 34.0 회사 → 도매상 → 약국 → 소비자 소매유통 7.3 회사 → 약국 → 소비자 병원유통 일반병원 2.3 회사 → 병원 → 소비자 종합병원 56.5 회사 → 도매상 → 병원 → 소비자 ※ 전문의약품 기준 (나) 판매방법 및 조건- 의약품 도매상 및 병원,약국의 주문에 의한 현금 및 외상판매(다) 판매전략 - 대형매출 품목에 대한 장기적 초대형 품목 육성 전략 - 새로운 시장 창출로 기존 품목의 한계극복 바. 시장위험과 위험관리(1) 주요시장위험당사는 원재료 중 일부를 일본 등 해외거래처에서 수입하고 있어, 국내업계의상황과는 무관하게 환율로 인한 원재료 가격의 변동폭이 존재하며 당사의 원가절감노력보다 빠르게 원재료 가격이 상승할 경우 당사의 이익률에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 또한, 당사의 해외매출은 주로 미달러화로 이루어지며, 원재료 구매대금 지급은주로 미달러화와 엔화로 결제가 이루어지고 있어 원가 구성통화와 매출통화가다르기 때문에 당사의 영업이익은 두 통화간의 환율변동에 영향을 받을 수 있습니다.(2) 위험관리방식시장위험 중 수입 원재료 가격과 관련하여 국내업계의 상황과는 무관하게 환율상승으로 인한 가격 상승이 지속될 수 있기 때문에 당사가 통제가능하지 않은 측면에 대해서는 위험관리가 어렵습니다.그러나 당사는 이러한 환거래 위험을 사전에 예방하고 사후에 대처하기 위하여 해외거래처와 정기적인 정보교류와 환율변동에 따른 원료가격 조정, 결제시기 조정 등을 실시하고 있으며, 사내관련 부서와도 정례적인 회의를 통하여 환위험을 사전에 감지할 수 있도록 노력하고 있습니다. 또한 내부적으로 지속적인 원가절감노력 및 기술개발을 진행 중에 있습니다. 사. 경영상의 주요계약 등최근 5사업연도 내에 체결한 주요계약 사항은 다음과 같습니다. 계약상대방 항 목 주요내용 AbbVie 계약목적 포란액 250ml 완제 공급 계약서 체결시기/기간 2013년 2월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2년간 계약금액 N/A 기타 주요내용 1. 연간최소구매수량(MPQ) : 7800 bottle, 최소구매수량 지키지 못할 경우, 단독적으로 계약 종료 가능함.2. 공급가: US $33.50 / bottle3. 경쟁품 제한 : 계약기간 동안 general anesthesia에 사용되는 계약 제품(halogenated ether products)과 경쟁품의 판매, 공급, 마케팅 등을 금함 Kowa/Nissan 계약목적 "리바로브이" 라이선스 계약 체결시기/기간 2015년 4월 28일 발효 / 2020년 5월 말일 만료 계약금액 N/A 기타 주요내용 JW중외제약에 "리바로브이"의 제조 및 판매를 허여 Chugai 계약목적 2015년도 환차손 기준 설정 체결시기/기간 체결시기 : 2015. 05. 08 / 적용시점 : 2015. 01. 01 부터 계약금액 N/A 기타 주요내용 2015년도 환율하락에 따른 환차손 기준금액 하향조정 엠디씨글로벌 계약목적 엘란쎄의 독점적 판매 전개 체결시기/기간 2015.09.01 (2년 4개월) 계약금액 N/A 기타 주요내용 원개발사와 CnM 에서 총판권자인 엠디씨글로벌로 변경 계약 EN Otsuka 계약목적 2016년도 엔커버 Sales target 설정 및 이에 따른 Sales incentive 설정을 위한 7th amendment. 체결시기/기간 체결시기: 2015. 12. 11. / 적용기간: 2016. 01. ~ 계약금액 N/A 기타 주요내용 N/A Chugai 계약목적 A형 혈우병 치료제 '에미시주맙' 국내 판권 확보 체결시기/기간 2017-05-11 계약금액 N/A 기타 주요내용 N/A C신약연구소 계약목적 아토피피부염 치료제 'FR-1345' 개발 협약 체결시기/기간 2017-05-18 계약금액 N/A 기타 주요내용 N/A 아. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직 및 연구개발활동의 개요 연구개발 담당조직.jpg 연구개발 담당조직 글로벌 혁신 신약 연구개발, 의약품 원료 합성 및 제형 기술을 기반으로 국내 제약업계에 연구개발이라는 개념을 선도적으로 이끌어 온 JW중외제약은 자체 기술 개발뿐만 아니라 남보다 한발 앞선 전략적인 기술 제휴 및 도입을 통해 끊임없는 발전을 이루어왔습니다. (가) 연구소 현황 JW중외제약은 체계적이고 획기적인 제약 기술개발을 위해 1983년 중앙연구소(現 신약연구센터와 CMC연구센터)를 설립하였고, 1992년에는 쥬가이제약과 함께 국내 최초의 신약 전문 연구개발벤처기업인 C 설립하였으며, 2001년도 설립 된 JW중외제약의 미국연구소는 현지의 우수한 연구 인력과 JW중외제약의 신약연구인력을 파견시켜 표적항암제 전문 연구 개발을 위한 Chemogenomics 전문 연구조직을 구축, 신약 개발에 매진하고 있으며, 현재는 이름을 JW Theriac 연구소로 개칭, 2003년부터 본격적으로 신약개발 중심의 연구를 수행하고 있습니다. 제형 연구의 전문화 및 기반 핵심기술을 이용한 제품화를 위하여 CMC연구센터로 독립 조직을 운용하고 있으며, 미래 시장을 겨냥한 핵심 제제 기술을 이용하여 약물의 생체 이용율을 높이는 다양한 방법과 환자 편의성을 고려한 환자 친화적 연구를 통한 제제 기술을 개발 완료 하였으며, 글로벌 시장으로의 기술 수출 교두보로 하고자 합니다. 한-미-일3개국에 걸친 글로벌 R 네트워크를 바탕으로 암이나 당뇨와 같은 난치성질환 치료제 개발과 과거에는 기술적으로 접근하기 어려웠던 신개념 의약품 개발을 위해 많은 노력을 기울이고 있습니다. (나) 연구개발 성과혁신 신약 개발 및 글로벌 시장 진출에 중점을 두고 기반 핵심기술 구축 및 기반 기술을 이용한 연구 개발의 성과로 2012년 "혁신형 제약기업 선정" 및 "우수기술 연구센터"로 선정되는 성과를 이루었습니다. 의약품 원료 관련 성과로는 양성전립선비대증 치료제인 Finasteride에 대한 원료 연구개발을 완료하였고, 핵심기술 구축 전략으로는 항진균제, 항생제의 핵심 중간체 연구 결과에 따른 적용 범위 확대와 사업성 평가를 진행하고 있습니다. 또한 항생제 Imipenem 전 공정 합성에 성공, 국산화 하는 업적을 이룩하여 산업기술분야의 최고권위 시상인 'IR52 장영실상' 수상과 함께 차세대 세계일류상품으로 지정되었으며, 고부가가치 산업으로서의 비즈니스 기회 창출이란 점에서 국내외의 높은 평가를 받았습니다. (다) 주요 임상 과제 현재 JW중외제약이 개발 중인 Wnt표적항암제 'CWP291'은 기존의 화학요법제와 차별화 된 새로운 메커니즘의 혁신적인 표적항암제로서, 암의 재발과 전이의 원인인 암줄기세포를 사멸시켜 근원적으로 암을 치료하는 획기적인 표적항암제로 평가 받고 있습니다. 현재 미국 MD앤더슨병원 및 국내 서울아산병원, 삼성서울병원 등 유수 병원에서 급성골수성백혈병 환자를 대상으로 단일용법 임상1상 완료 후, 병행용법 임상 1상을 진행하고 있습니다. 또한 한미 양국에서 임상 1상 진행 중인 다발성골수종 임상 과제는 임상 1a, b상을 동시에 진행 중이며, 2016년 12월 미국 혈액학회에 참여하여 약물의 안정성과 효능을 입증 받았습니다. 국립암센터에서 주도하는 위암 임상과제는 현재 환자 모집을 마치고 후기 1상을 진행 중에 있으며, 2018년 예정된 임상 2상에서 표준 치료에 실패한 위암 환자를 대상으로 유효성과 안전성을 입증할 계획입니다. Wnt 신호전달을 억제하는 표적항암제의 적응증을 확대해나가는 한편, Wnt 신호전달을 이용한 다른 분야로의 확장도 진행하고 있습니다. 2017년 11월 발표한 CWL080061은 Wnt 신호전달을 촉진시켜 모발 재생을 유도하는 신개념 탈모 치료제입니다. JW중외제약은 펜실베니아대 의대와의 공동연구를 통해 CWL080061의 의약품 및 기능성 화장품에 대한 임상시험을 진행할 예정이며, Wnt 신호전달경로를 활성화시키는 연구를 통해 골다공증, 피부재생 분야로 신약 개발 영역을 확대해 나갈 것 예정입니다. 2010년 C 개발한 통풍치료제(URC-102)는 임상시험 1상을 성공적으로 마치고 2014년 4월 임상시험 2상 IND를 승인 받았으며, IRB를 거쳐 2017년 3월 통풍환자를 대상으로 임상 2상을 완료하였습니다. URC-102는 기존 통풍치료제와는 다른 요산저하 메커니즘을 가지며, 2017년 11월 미국 류마티스 학회(ACR: American College of Rheumatology)에 참석하여 임상 1/2a 상 결과를 발표하였고 기존 치료제 대비 적은 부작용 등 우수한 효과 및 안정성을 나타내 통풍 치료에 새로운 전기를 마련할 획기적인 약물로 주목 받았습니다. 아토피성 피부염 치료제 FR-1345는 아토피성피부염을 유발하는 면역세포의 활성과이동을 차단하고, 가려움증을 일으키는 신호전달을 억제하는 혁신신약 후보물질입니다. 2017년 9월 정부과제로 선정되어 범부처신약개발사업단과 비임상 연구를 위한 협약을 체결하였고, 이에 따라 연구비를 지원 받아 2018년 임상 1상 개시를 위한 미국 식품의약국 FDA의 IND(임상 허가 신청) 수준의 비임상과 임상 약물 생산 연구를 추진하고 있습니다. (라) 제형 연구 개발> 제형 연구분야에서는 아사의 항진균제 Itraconazole 관련 제제 기술에 대해 일본 사와이社 및 터키와 라이센스 계약을 체결한 데 이어 터키의 전문의약품 주력회사인 DEM社와 완제품에 대한 독점공급 및 유통계약을 체결함으로써 본격적인 유럽 시장 진출을 위한 글로벌 수준의 허가 및 승인에 관련된 노하우와 기술력을 구축하는 계기가 되었습니다. 이와 함께 미래 시장을 겨냥한 4가지 기반기술(platform technology)을 구축함으로써 난용성 약물을 가용화시켜 생체 이용률을 높이는 다양한 방법(ISOD, FESNS®, The Nanotechnology)을 연구하고 있으며, 환자의 복약 순응도를 개선하여 편리성을부여하는 진보된 제제 기술(BUSH Tab®, Orally Disintegrating Tablet 과, RheoThix®)을 개발 완료하였습니다. 현재 이들 몇몇 기술들을 이용하여 해외 글로벌 제약사들과 공동 연구를 진행하고 있으며, 향후로도 지속적으로 이러한 기술들을 이용하여 해외 제약사들과 협업함으로써 글로벌 시장 진출을 추진하고 있습니다. (마) 공동 연구 개발국내에서는 한국화학연구원, 한국생명공학연구원, POSTECH, 이화여자대학교, 가천의과대학교, 연세의료원, 삼성서울병원 및 BIOCON(글로벌프론티어) 등과의 활발한 교류를 통한 공동연구가 진행 중이며, 국외 연구기관으로서는 University of Washington, Fred Hutchinson Cancer Research Center, McMaster University, University of Colorado, St. Jude Children’s Hospital 등과 신약 개발을 위한 공동연구를 진행 하고 있습니다. 이러한 신약 개발 공동 연구 구도를 구축하고 임상에 이어지는 개발 진행을 위해 국내외 CRO 및 CMO 와의 다양한 교류 협력을 하고 있습니다. 한편 2013년 7월, 당사의 지주회사 JW홀딩스는 일본 스즈켄그룹 제약사 SKK와 995억원 규모의 '공동개발 협력계약'을 체결하였으며, 이번 계약을 통해 일본 시장을 대상으로 개량신약 3개 품목을 공동으로 개발하고, 글로벌 GMP기준을 갖춘 당사 당진공장에서 제품을 생산키로 하였습니다. JW중외제약은 5개 품목에 대해 생동 실험을 완료하였으며 현재 생산제품의 공급이 이루어지고 있습니다. JW홀딩스가 세포치료제 분야에서 독보적인 기술을 보유한 JW크레아젠을 손자회사로 보유하고 있으며 2007년 7월 세계 최초로 상용화에 성공한 신장암 세포치료제 '크레아박스-알씨씨'를 포함, 현재 전립선암 치료제와 간암 치료제, 관절염 치료제, 뇌종양 치료제가 임상 시험 진행 중에 있습니다. 특히 간암치료제인 크레아박스-에이치씨씨는 성공적으로 임상2상을 완료하고 보건산업진흥원 정부과제평가에서 최우수평가를 받았으며, 현재 수술환자군을 대상으로 확증임상을 하기 위한 임상 3상을 진행 중에 있으며, TACE환자를 대상으로 하는 연구자 주도 임상을 성공적으로 완료하였습니다. JW중외제약의 신약연구센터가 보유하고 있는 저분자 물질 화학기술과 JW크레아젠의 바이오기술의 시너지효과로 새로운 기전의 암, 당뇨, 관절염, 간염 등 난치성 질환에 대한 신약개발이 가속화 될 것으로 기대합니다. (바) 오리지날 의약품당사는 차별화 된 신약개발 전략을 통해 오리지널 라인업 확보에 적극적으로 나서고 있습니다. 개발단계에 있는 후보물질을 도입, 국내에서 자체적으로 임상시험을 진행하고 향후 개발 성공 시에 국내 독점 판매권을 갖는 이원화 전략을 통해 상대적으로 낮은 투자금액과 초기개발 안정성 확보 및 신약개발의 know-how 축적을 위해 노력하고 있습니다.로슈그룹 쥬가이제약으로부터 도입한 류마티스관절염 치료제 '악템라'에 대한 3상 임상시험이 성공적으로 완료, 2013년 1월 출시되어 현재 다국적 제약사가 주도하고 있는 류마티스관절염치료 항체의약품 시장에 유일한 국내 제약사 제품으로 판매되고있습니다. 악템라는 2013년 12월 1차 급여 치료제로서 인정을 받아 2014년 7월 환자순응도를 개선시킨 자가피하주사용 악템라SC가 시판허가를 승인 받아 출시하였으며, 2017년 상반기에는 처방실적 1위를 차지하였습니다. 악템라SC는 경쟁제품 중 유일하게 펜타입과 주사제 타입의 두가지 제형을 갖추고 있어 환자에게 처방 선택권을 부여함으로써, 400억대 류마티스 바이오제제 시장에서 블록버스터 품목으로 자리매김할 수 있는 기반을 구축하였습니다.2017년 5월 국내판권을 확보한 A형 혈우병 치료제 혁신신약 '에미시주맙'(개발명 ACE910)은 혈액응고 제8인자의 작용기전을 모방해 활성화된 제9인자와 제10인자에 동시에 결합하도록 이중특이항체 기술이 적용된 혁신신약입니다. 현재 진행 중인 글로벌 임상 3상에 대한 우수한 결과를 바탕으로 2017년 8월 24일 FDA 우선심사 적용을 받으며 차질없이 빠르게 진행되고 있습니다. 2016년 10월 국내 임상과 라이선스 계약을 체결한 'JTZ-951’은 신성빈혈 치료제로서 철분 대사의 발현에 관여해 적혈구의 생산을 높여 헤모글로빈 수치를 개선하는 새로운 기전의 혁신신약입니다. 현재 일본에서는 재팬타바코에서 임상 2상을 진행 중에 있으며, JW중외제약은 2018년 내 임상시험에 착수할 예정입니다. (사) 헬스케어 사업 당사는 약가인하 규제에서 자유로운 헬스케어 사업에 진출, 웰빙과 친환경 컨셉의 다양한 제품을 출시하고 있습니다. 국내 최초로 눈에 영양을 공급해 주는 새로운 개념의 인공눈물 '프렌즈아이드롭'은 매년 성장하고 있는 EyeCare 시장에서 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 또한 영유아 피부 관리를 위한 '하이맘 베이비케어’ 제품은 천연유래의 식물 혼합 추출물 성분인 피토올리고, 피토피TF, 피톤치드 등과 유효성분인 세라마이드, 히알루론산, 천연유래 아로마에션셜오일 등이 함유돼 거칠어지고 지친 피부의 진정과 보습에 도움을 주며, 특히 피부자극테스트를 통해 안정성을 유지했으며, 파라벤류방부제, 인공색소, 탈크 등 유해물질이 없어 아기 피부에 안심하고 사용할 수 있습니다. 당사는 하이맘 브랜드 홈페이지(www.himom.kr)을 오픈하고 제품 체험단을 모집하는 등 다양한 마케팅 전략을 전개해 나가고 있습니다. 또한 유럽 No.1 약국 바디케어 브랜드인 프랑스 URGO사로부터 상처 치유용의 URGO Tul 및 Filmogel제품을 시판허가를 승인받아, 활발한 마케팅을 통해 의료기기 및헬스케어 분야에서 당사의 영향력을 높이는데 주력할 것입니다. 당사는 어려운 환경에서도 R 많은 비용을 투자하고 있으며, 그 동안 구축한 핵심 전략 기술과 개발 경험에 글로벌 인프라를 가미하여 빠른 시간 내에 많은 성과를 도출할 것으로 기대하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제62기 3분기 제61기 연간 제60기 연간 비 고 원 재 료 비 1,602 1,586 1,231 - 인 건 비 8,405 10,145 10,542 - 감 가 상 각 비 3,617 5,502 3,502 - 위탁용역비 및 기타 12,777 14,348 13,809 - 연구개발비용 계 26,400 31,582 29,084 - 회계처리 판매비와 관리비 22,260 25,960 21,753 - 제조경비 등 3,485 4,645 4,980 - 개발비 (무형자산) 655 977 2,352 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.99 6.76 6.70 - ※ 상기 연구개발비용은 당사의 연구개발을 위한 관련부서의 당기 퇴직급여 및 연구소에서 사용하는 공구와기구에 대한 감가상각비 등을 포함하고 있습니다. (3) 연구개발실적최근 3사업연도이내 개발이 완료되었거나 본 보고서 기준일 현재 당사가 진행중인 연구개발내용은 다음과 같습니다. 연구담당조직 연구과제 연구내용 진행경과 총 연구기간 신약연구센터 Chemogenomics연구 Chemogenomics연구/기반기술구축 - Wnt inbibitor / activator lead 물질 발굴 3.5년 급성골수성백혈병 치료제 급성골수성백혈병 치료제/신약개발사업 - 임상 Ib상 진행 중 5.5년 다발성골수종치료제 CWP291의 새로운 적응증으로 다발성골수종 연구 - 임상 Ia/b상 진행 중 5.5년 CMC 연구센터 신약 공정개선연구 Wnt - CMO 원료 생산 및 임상 1상 진행 중 (추가 생산 진행 중) 5.8년 통풍치료제 - CMO 원료 생산 및 임상 2상 진행 중 (추가 생산 진행 중) 6.0년 아토피성 피부염 - 공정 개발 진행 중 (비임상독성 진행 예정, 비임상독성시험용 원료 합성 완료)- 제제화 연구 진행 중 3.0년 탈모방지제 (화장품) - 공정 개발 진행 중 (인체도포 시험용 원료 연구중) 0.8년 원료 합성 및 공정 개발 연구 고지혈증치료제 - 공정 개발 완료 2.3년 지식경제부 우수연구기술센터 지원과제 - 기술 이전 완료, 사업화 진행 중 5년 카바페넴 항생제 - 기술 이전 완료, 사업화 진행 중 3.8년 고부가가치 펩타이드 말단비대증 및 항암제 의약품 - 공정 개발 완료 (연구 DMF 작성 완료) 2.0년 DPP4 억제제 - 기술 이전 완료 2년 발기부전 치료제 - 기술 이전 완료 2년 정신분열병 치료제 - 기술 이전 완료 1.6년 천식 치료제 - 기술 이전 완료 2.3년 항생제 - 기술 이전 완료 2.3년 항바이러스제 - 기술 이전 완료, 허가 진행 중 1.5년 과민성방광치료제 (A) - 공정 개발 완료 2.3년 과민성방광치료제 (B) - 공정 개발 진행중 1.3년 항혈전제 (A) - 공정 개발 완료, 파일롯 완료 1.8년 항혈전제 (B) - 공정 개발 진행중 0.5년 고지혈증 복합제 개발 statin 및 sartan계 복합제 정제 - 제품화 완료 및 발매 (2015년 5월) 5.3년 천식치료제 개발 항류코트린제 구강붕해정/필름코팅정 - 발매 (2012년 1월) 3.3년 해열진통제 개발 NSAID 계열 리오틱스 - 허가 취득 (2008년 2월) - 러시아 특허 등록 허여 (2012년 8월) 2.3년 해열진통제 개발 NSAID 계열 건조시럽형/리오틱스 - 안정성 연구 완료 (24개월) 4.3년 항암제 제형 변경 연구 백금계 항암제 - 비임상 시험 완료 5.3년 고혈압 치료제 개발 고혈압 복합제 제네릭 - 제품화 완료 및 발매 (2013년 10월) 3.3년 당뇨병 치료제 개발 DPP4 저해제 복합제 - 발매 완료 (2016년 5월), 안정성 시험 진행 중 3.3년 동물용 항진균제 개발 트리아졸계 정제 - 안정성 연구 완료 (48개월) 4년 해외 제너릭 공동 개발 정신분열병 치료제 - 발매 완료 (2016년 6월), 안정성 시험 진행 중 2.3년 천식 치료제 - 발매 완료 (2016년 12월), 안정성 시험 진행 중 2.3년 항생제 - 발매 완료 (2016년 12월) 1.6년 전립선 비대증 치료제 알파차단제 계열 제네릭 - 허가 취득 및 발매 (2015년 4월) 1.6년 소화기계질환 지료제 위기능 조절제 복합제 - 제제 연구 완료 2.0년 바이러스질환 치료제 뉴클레오타이드 유사체 - 임상 시험 진행 2.0년 고혈압 복합제 개발 sartan, CCB 및 이뇨제 복합제 - 고용량 제제 기술 이전 완료 1.6년 sartan, CCB 복합제 - 제제 연구 진행 1.3년 동맥경화용제 혈소판응집 억제제 - 제제 연구 진행 1.8년 전립선 비대증 치료제 알파차단제 계열 개량 신약 - 제제 연구 완료 1.2년 고혈압 복합제 개발 알파차단제 계열 개량 신약 - 제제 연구 진행 1.3년 항혈전제 개발 혈액응고인자 저해제 - 제제 연구 완료 1.2년 자. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 지적재산권 보유현황 종 류 취득일 제 목 독점적사용기간 제품화 여부 제품의 명칭 특허권 2001.02.13 이트라코나졸 경구용 제제 및 그의 제조방법(국내특허) 2018.07.10 O 히트라졸 특허권 2007.01.04 이미페넴의 신규 제조방법(국내특허) 2024.12.09 O 프리페넴 특허권 2011.12.20 리버스-턴 유사체 및 관련 방법(미국특허) 2028.10.15 임상 1상 - 특허권 2011.12.20 리버스-턴 유사체 및 관련 방법(미국특허 8,318,738호 및 8,729,262호) 2021.10.12 License Out(PRISM) PRI-724(C-82) 특허권 2016.03.15 콘텍트렌즈의 미생물 및 가시아메바 제거용 조성물 (국내특허) 2029.11.27 O 프렌즈 알지피 멀티액 프렌즈 알지피 보존액 특허권 2016.09.13 테노포비어 디소프록실의 신규염 (국내특허) 2035.07.09 O 테노펙션 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결 재무제표에 관한 사항 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 제62기 3분기(2017.09.30) 제61기(2016.12.31) 제60기(2015.12.31) [유동자산] 416,671 422,641 376,174 ㆍ당좌자산 300,693 308,956 280,495 ㆍ재고자산 103,021 97,585 82,437 ㆍ기타유동자산 12,958 16,099 13,243 [비유동자산] 221,467 228,437 237,307 ㆍ투자자산 3,937 3,386 5,243 ㆍ유형자산 121,585 126,961 129,725 ㆍ투자부동산 61,888 62,397 63,285 ㆍ무형자산 21,637 23,391 28,556 ㆍ기타비유동자산 12,420 12,301 10,497 자산총계 638,138 651,078 613,481 [유동부채] 255,938 257,975 260,781 [비유동부채] 105,975 116,789 127,293 부채총계 361,913 374,765 388,074 [자본금] 51,065 50,117 45,200 [자본잉여금] 182,555 183,365 119,365 [신종자본증권] 10,000 10,000 10,000 [기타자본구성] -517 -490 -271 [기타포괄손익누계액] 35 98 -248 [이익잉여금] 33,089 33,223 51,361 자본총계 276,226 276,313 225,407 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2017.01.01.~2017.09.30.) (2016.01.01.~2016.12.31.) (2015.01.01.~2015.12.31.) 매출액 377,845 467,465 434,352 영업이익 17,404 24,538 21,525 당기순이익(손실) 5,578 -10,934 1,961 [지배회사당기순이익(손실)] 5,578 -10,934 1,961 총포괄이익(손실) 5,515 -14,387 350 [지배회사총포괄이익(손실)] 5,515 -14,387 350 기본주당순이익(손실)(원) 239 -616 69 연결에 포함된 회사수 1개 1개 1개 (2) 요약 별도 재무제표에 관한 사항 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 제62기 3분기(2017.09.30) 제61기(2016.12.31) 제60기(2015.12.31) [유동자산] 415,509 421,613 375,501 ㆍ당좌자산 299,530 307,928 279,821 ㆍ재고자산 103,021 97,585 82,437 ㆍ기타유동자산 12,958 16,099 13,243 [비유동자산] 219,760 227,130 235,701 ㆍ투자자산 1,857 1,860 3,814 ㆍ유형자산 121,438 126,783 129,510 ㆍ투자부동산 61,888 62,397 63,285 ㆍ무형자산 21,637 23,391 28,556 ㆍ기타비유동자산 12,940 12,699 10,536 자산총계 635,269 648,743 611,202 [유동부채] 255,933 257,974 260,779 [비유동부채] 105,975 116,789 127,293 부채총계 361,907 374,763 388,073 [자본금] 51,065 50,117 45,200 [자본잉여금] 182,555 183,365 119,365 [신종자본증권] 10,000 10,000 10,000 [기타자본구성] -517 -490 -271 [기타포괄손익누계액] 6 9 -297 [이익잉여금] 30,253 30,978 49,133 자본총계 273,362 273,980 223,130 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2017.01.01.~2017.09.30.) (2016.01.01.~2016.12.31.) (2015.01.01.~2015.12.31.) 매출액 377,845 467,465 434,352 영업이익(영업손실) 17,245 24,258 21,875 당기순이익(당기순손실) 4,987 -10,951 1,536 주당순이익(주당순손실) 211 -617 45 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017.09.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 62 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 61 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 3분기말 제 61 기말 자산 유동자산 416,671,169,945 422,640,945,577 현금및현금성자산 (주36,38) 36,878,202,069 39,253,785,988 단기금융상품 (주36) 60,000,000 20,000,000 매출채권 (주6,36,37) 263,754,300,970 269,682,449,293 재고자산 (주8) 103,020,897,412 97,585,484,586 기타유동금융자산 (주9,36,37) 7,715,613,271 11,545,174,295 기타유동자산 (주10) 5,242,156,223 4,554,051,415 비유동자산 221,467,240,733 228,436,898,213 장기금융상품 (주5,36) 22,500,000 22,500,000 비유동매도가능금융자산 (주7,36) 49,968,600 53,064,600 관계기업에 대한 투자자산 (주11) 3,864,586,368 3,310,912,801 유형자산 (주13,14) 121,585,136,710 126,961,224,383 투자부동산 (주13,14,15) 61,887,589,574 62,397,276,396 영업권 이외의 무형자산 (주16) 21,637,372,573 23,391,031,444 기타비유동금융자산 (주9,36,37) 6,222,761,386 6,931,936,386 기타비유동자산 (주10) 1,675,866,923 2,874,565,480 이연법인세자산 (주33) 4,521,458,599 2,494,386,723 자산총계 638,138,410,678 651,077,843,790 부채 유동부채 255,938,293,472 257,975,368,230 매입채무 및 기타유동채무 (주17,36,37) 79,122,172,387 81,463,986,464 차입부채 (주19,36,37) 158,286,403,503 163,002,538,037 당기법인세부채 3,699,045,106 769,830,110 유동반품충당부채 (주21) 8,444,788,816 7,833,557,001 기타유동부채 (주18) 6,385,883,660 4,905,456,618 비유동부채 105,974,557,076 116,789,322,778 기타비유동금융부채 (주17,36,37) 1,347,818,100 1,459,500,000 차입부채 (주19,36,37) 73,781,724,394 88,169,889,417 확정급여채무의현재가치 (주20) 30,292,506,607 26,629,934,762 비유동종업원급여충당부채 (주20) 552,507,975 529,998,599 부채총계 361,912,850,548 374,764,691,008 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 51,064,980,000 50,116,947,500 보통주자본금 (주22) 47,792,780,000 46,856,690,000 우선주자본금 (주22) 3,272,200,000 3,260,257,500 자본잉여금 (주22) 182,554,706,660 183,365,386,570 신종자본증권 (주23) 10,000,000,000 10,000,000,000 기타자본구성요소 (주24) (517,269,087) (489,901,835) 기타포괄손익누계액 (주7,25) 34,597,139 97,540,283 이익잉여금(결손금) (주26) 33,088,545,418 33,223,180,264 자본총계 276,225,560,130 276,313,152,782 자본과부채총계 638,138,410,678 651,077,843,790 연결 포괄손익계산서 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주27,37) 133,264,722,330 377,844,611,553 118,898,770,719 354,653,812,954 매출원가 (주34,37) 86,355,803,960 240,098,846,540 75,151,113,680 226,511,333,198 매출총이익 46,908,918,370 137,745,765,013 43,747,657,039 128,142,479,756 판매비와관리비 (주28,34) 41,052,787,043 120,342,196,561 39,378,456,269 110,907,490,700 영업이익(손실) 5,856,131,327 17,403,568,452 4,369,200,770 17,234,989,056 금융수익 (주29) 5,263,797,847 2,098,323,102 1,746,240,209 4,049,827,986 금융원가 (주30) 4,162,740,560 14,435,497,354 10,971,204,787 25,347,166,665 기타이익 (주31) 950,505,003 2,556,775,684 1,197,290,736 2,518,528,128 기타손실 (주32) 306,466,874 1,657,195,605 1,956,715,227 4,553,556,017 지분법이익 54,705,990 553,673,567 208,968,692 지분법손실 120,337,955 법인세비용차감전순이익(손실) 7,655,932,733 6,519,647,846 (5,735,526,254) (5,888,408,820) 법인세비용 (주33) (1,897,564,077) (941,929,440) 967,162,934 (13,690,773,191) 당기순이익(손실) 5,758,368,656 5,577,718,406 (4,768,363,320) (19,579,182,011) 기타포괄손익 6,558,735 (62,943,144) (62,986,819) 238,081,898 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (주7,25) (1,811,160) (2,414,880) (1,509,300) 161,224,205 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (주25) 145,765,992 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 8,369,895 (60,528,264) (61,477,519) (68,908,299) 총포괄손익 5,764,927,391 5,514,775,262 (4,831,350,139) (19,341,100,113) 주당이익 보통주 기본주당순이익 (주35) 267 239 (248) (1,017) 보통주 희석주당순이익 (주35) 267 239 (248) (1,017) 구형우선주 기본주당순이익 (주35) 285 258 (248) (1,017) 구형우선주 희석주당순이익 (주35) 285 258 (248) (1,017) 연결 자본변동표 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 신종자본증권 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 45,200,262,500 119,365,003,570 10,000,000,000 (271,265,614) (247,842,687) 51,360,525,919 225,406,683,688 225,406,683,688 배당금지급 (2,713,171,525) (2,713,171,525) (2,713,171,525) 신종자본증권 배당 (519,863,013) (519,863,013) (519,863,013) 당기순이익(손실) (19,579,182,011) (19,579,182,011) (19,579,182,011) 무상증자 2,257,847,500 (2,257,847,500) 전환상환우선주 발행 2,658,837,500 66,258,230,500 68,917,068,000 68,917,068,000 매도가능금융자산평가이익 161,224,205 161,224,205 161,224,205 통화스왑평가이익 145,765,992 145,765,992 145,765,992 자기주식의 취득 (218,636,221) (218,636,221) (218,636,221) 자기주식의 처분 해외사업환산손실 (68,908,299) (68,908,299) (68,908,299) 2016.09.30 (기말자본) 50,116,947,500 183,365,386,570 10,000,000,000 (489,901,835) (9,760,789) 28,548,309,370 271,530,980,816 271,530,980,816 2017.01.01 (기초자본) 50,116,947,500 183,365,386,570 10,000,000,000 (489,901,835) 97,540,283 33,223,180,264 276,313,152,782 276,313,152,782 배당금지급 (5,194,380,650) (5,194,380,650) (5,194,380,650) 신종자본증권 배당 (517,972,602) (517,972,602) (517,972,602) 당기순이익(손실) 5,577,718,406 5,577,718,406 5,577,718,406 무상증자 948,032,500 (948,032,500) 전환상환우선주 발행 매도가능금융자산평가이익 (2,414,880) (2,414,880) (2,414,880) 통화스왑평가이익 자기주식의 취득 (317,286,238) (317,286,238) (317,286,238) 자기주식의 처분 137,352,590 289,918,986 427,271,576 427,271,576 해외사업환산손실 (60,528,264) (60,528,264) (60,528,264) 2017.09.30 (기말자본) 51,064,980,000 182,554,706,660 10,000,000,000 (517,269,087) 34,597,139 33,088,545,418 276,225,560,130 276,225,560,130 연결 현금흐름표 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 영업활동현금흐름 29,412,832,584 (328,458,485) 당기순이익(손실) 5,577,718,406 (19,579,182,011) 당기순이익조정을 위한 가감 39,220,644,281 56,571,827,585 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,412,930,849) (11,885,564,241) 이자수취(영업) 144,898,034 352,631,372 배당금수취(영업) 2,000,000 2,000,000 이자지급(영업) (7,041,651,614) (9,792,733,671) 법인세납부(환급) (77,845,674) (15,997,437,519) 투자활동현금흐름 (6,407,037,948) (25,271,620,161) 단기금융상품의 처분 37,055,866,577 단기금융상품의 취득 (40,000,000) (58,045,000,000) 매도가능금융자산의 처분 2,096,980,000 장기대여금및수취채권의 취득 (1,115,337,940) 유형자산의 처분 19,700,000 유형자산의 취득 (3,912,515,818) (3,993,567,627) 투자부동산의 처분 37,904,500 투자부동산의 취득 (175,688,450) 무형자산의 처분 1,160,000,000 20,000,000 무형자산의 취득 (3,476,738,180) (1,310,261,171) 재무활동현금흐름 (24,767,803,857) 26,373,227,454 단기차입금의 증가 164,092,998,052 41,224,093,734 단기차입금의 상환 (123,644,887,979) (88,778,137,981) 유동성장기부채의 상환 (34,653,700,000) (3,219,150,000) 유동성사채의 상환 (25,000,000,000) (41,200,000,000) 사채의 증가 9,880,000,000 전환상환우선주부채의 증가 42,999,514,800 전환상환우선주의 발행 68,917,068,000 신종자본증권의 배당 (517,972,602) (519,863,013) 배당금지급 (5,192,967,140) (2,711,661,865) 자기주식의 처분 466,012,050 자기주식의 취득 (317,286,238) (218,636,221) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,762,009,221) 773,148,808 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (613,574,698) (57,005,328) 기초현금및현금성자산 39,253,785,988 8,183,566,520 기말현금및현금성자산 36,878,202,069 8,899,710,000 3. 연결재무제표 주석 제61기 3분기 3개월 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제61기 3분기 누 적 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제60기 3분기 3개월 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제60기 3분기 누 적 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제이더블유중외제약 주식회사와 그 종속기업 1. 지 배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 제이더블유중외제약 주식회사(이하 'JW중외제약 주식회사' 또는 '당사')는 의약품의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1953년 8월에 설립되었으며 충남 당진 및 시화에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1976년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 제이더블유홀딩스 주식회사(이하 'JW홀딩스 주식회사')를 2007년 7월 1일자로 인적분할 하고, 분할로 인하여 JW홀딩스 주식회사는 당사의 투자사업과 해외사업을 승계하였습니다. 당사는 2011년 3월 18일 "주식회사 중외제약"에서 "JW중외제약 주식회사"로 사명을 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 47,793백만원, 우선주 3,272백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 최대주주(JW홀딩스외 7인) 9,418,500 44.5 기타주주(주1) 11,726,037 55.4 자기주식 19,011 0.1 합 계 21,163,548 100.0 (주1) 당분기말 현재 부채로 분류된 전환상환우선주 737,556주가 포함되어 있습니다.(주석 19 참고). 주석 - 계속2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도 입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당반기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 38번에 기술되 어 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 새로 운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 주석 - 계속연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입 관련 준비작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 277,775백만원, 매도가능금융자산 50백만원을 보유하고 있습니다. 주석 - 계속 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습 니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 277,775백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 50백만원입니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 312,538백만원 중 38,796백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 31백만원의 공정가치 상승을 당기손실로 인식하였습니다. 주석 - 계속③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모 형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 주석 - 계속기 업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 277,775천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 28,589천원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 주석 - 계속 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 5 . 사 용이 제한되 어 있 거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위:천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 22,500 22,500 주석 - 계속6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 292,343,011 291,736,342 차감: 대손충당금 (28,588,710) (22,053,893) 매출채권(순액) 263,754,301 269,682,449 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 22,053,893 22,366,388 손상차손 인식금액 6,534,817 4,042,216 분기말금액 28,588,710 26,408,604 주석 - 계속7. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 9,469 - 12,565 비상장주식 - 40,500 - 40,500 합 계 - 49,969 - 53,065 (주1) 상기 매도가능금융자산 은 회수가능가액을 분석 하여 전분기 중 160,000천원 의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 당분기초 평가 처분 당분기말 매도가능금융자산평가이익(손실) 11,194 (3,096) - 8,098 차감 : 법인세효과 (2,463) 681 - (1,782) 합 계 8,731 (2,415) - 6,316 (전분기) (단위:천원) 구 분 전분기초 평가 처분 전분기말 매도가능금융자산평가손실(손실) (194,498) 4,038 202,660 12,200 차감 : 법인세효과 42,790 (889) (44,585) (2,684) 합 계 (151,708) 3,149 158,075 9,516 주석 - 계속 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 30,787,477 (2,699,057) 28,088,420 33,142,811 (2,120,692) 31,022,119 제품 37,824,352 (3,080,350) 34,744,002 28,982,007 (1,877,303) 27,104,704 재공품 23,458,200 - 23,458,200 23,122,078 - 23,122,078 원재료 13,559,875 - 13,559,875 13,225,814 - 13,225,814 저장품 73,410 - 73,410 36,075 - 36,075 미착품 3,096,990 - 3,096,990 3,074,695 - 3,074,695 합 계 108,800,304 (5,779,407) 103,020,897 101,583,480 (3,997,995) 97,585,485 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산평가손실액 1,781,412천원이 포함되어 있고, 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산평가손실액 1,053,580천원이 포함되어 있습니다. 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 7,657,215 - 11,448,409 - 미수수익 58,398 - 96,765 - 대여금 - 1,255,338 - 1,255,338 후순위채 - 600,000 - 1,050,000 임차보증금 - 4,367,423 - 4,626,598 합 계 7,715,613 6,222,761 11,545,174 6,931,936 주석 - 계속 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 315,330 - 826,328 - 선급비용 4,926,826 1,675,867 3,727,723 2,874,565 합 계 5,242,156 1,675,867 4,554,051 2,874,565 11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)C 의약품 연구용역 대한민국 12월 50 462,680 3,864,586 50 462,680 3,310,913 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 회사명 기 초 지분법이익 분 기 말 (주)C 3,310,913 553,673 3,864,586 (전분기) (단위:천원) 회사명 기 초 지분법이익 분 기 말 (주)C 3,213,429 208,969 3,422,398 주석 - 계속(3) 당분기와 전분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 (주)C 당분기 전기말(주1) 유동자산 8,430,517 4,091,612 비유동자산 3,602,587 3,982,930 자산 계 12,033,104 8,074,542 유동부채 3,417,783 942,492 비유동부채 886,147 510,224 부채 계 4,303,930 1,452,716 지배기업 소유주지분 7,729,174 6,621,826 비지배지분 - - 자본 계 7,729,174 6,621,826 매출 8,499,265 7,531,707 분기순이익 1,107,347 417,937 기타포괄손익 - - 총포괄손익 1,107,347 417,937 (주1) 비교표시된 손익 항목은 전분기 재무정보 입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 (주)C 당분기말 전기말 관계기업 기말 순자산(A) 7,729,174 6,621,826 연결실체 지분율(B) 50% 50% 순자산 지분금액(AXB) 3,864,586 3,310,913 기말 장부금액 3,864,586 3,310,913 주석 - 계속12. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 THERIAC PharmaceuticalCorporation 의약품 R 미국 100 100 12월 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 THERIAC PharmaceuticalCorporation 당분기말 전기말 유동자산 1,162,468 1,028,240 비유동자산 146,926 178,510 자산 계 1,309,394 1,206,750 유동부채 5,766 1,265 비유동부채 - - 부채 계 5,766 1,265 지배기업 소유주지분 1,303,628 1,205,485 비지배지분 - - 자본 계 1,303,628 1,205,485 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 1,571,003 1,638,660 영업손익 158,672 206,830 분기순이익 158,672 206,743 기타포괄손익 (60,528) (68,908) 총포괄손익 98,144 137,835 주석 - 계속 (4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 185,503 240,289 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 현금및현금성자산의 순증감 185,503 240,289 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (51,275) (57,005) 기초 현금및현금성자산 1,028,240 673,433 기말 현금및현금성자산 1,162,468 856,717 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 22,178,448 - 22,178,448 22,178,448 - 22,178,448 건물 71,601,806 (14,053,628) 57,548,178 71,606,047 (12,709,559) 58,896,488 구축물 26,179,347 (7,897,280) 18,282,067 26,067,547 (6,920,895) 19,146,652 기계장치 67,311,786 (48,387,710) 18,924,076 64,872,674 (44,137,061) 20,735,612 차량운반구 1,556,760 (1,220,936) 335,824 1,553,190 (1,119,783) 433,407 공구와기구 18,234,428 (16,312,869) 1,921,559 17,592,359 (15,543,400) 2,048,959 비품 24,075,689 (22,387,431) 1,688,258 23,717,405 (21,487,284) 2,230,121 건설중인자산 706,727 - 706,727 1,291,537 - 1,291,537 합 계 231,844,991 (110,259,854) 121,585,137 228,879,207 (101,917,982) 126,961,224 주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기 타 분 기 말 토지 22,178,448 - - - - - 22,178,448 건물 58,896,488 - - - (1,344,965) (3,345) 57,548,178 구축물 19,146,652 111,800 - - (976,385) - 18,282,067 기계장치 20,735,612 855,017 - 1,621,220 (4,281,833) (5,940) 18,924,076 차량운반구 433,407 4,280 - - (101,863) - 335,824 공구와기구 2,048,959 688,864 (4) - (816,260) - 1,921,559 비품 2,230,121 358,283 - - (900,146) - 1,688,258 건설중인자산 1,291,537 1,894,272 - (2,479,082) - - 706,727 합 계 126,961,224 3,912,516 (4) (857,862) (8,421,452) (9,285) 121,585,137 (주1) 당 분 기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 857,862천원이 대체 되었습니다. (전분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 타 분 기 말 토지 21,577,724 - - - - - 21,577,724 건물 60,005,822 - - - (1,332,602) (4,186) 58,669,034 구축물 20,274,268 120,300 - - (969,828) - 19,424,740 기계장치 20,661,805 995,742 (7) 237,500 (3,483,920) (7,957) 18,403,163 차량운반구 436,602 - - - (96,973) - 339,629 공구와기구 2,991,034 284,870 (13) - (994,620) - 2,281,271 비품 2,555,949 386,034 - - (1,090,932) - 1,851,051 건설중인자산 1,222,168 2,206,621 - (237,500) - - 3,191,289 합 계 129,725,372 3,993,567 (20) - (7,968,875) (12,143) 125,737,901 (3) 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(채권최고액) 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물(주1) 140,597,316 280,500,000 운영자금 97,400,000 우리은행 등 시설투자자금 21,000,000 한국산업은행 등 후순위채 600,000 600,000 사채 20,000,000 신용보증기금 (주1) 유형자산과 투자부동산으로 계상되어 있는 토지와 건물로 구성되어 있습니다. 주석 - 계속 14. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험가입처 당분기말 전기말 재산종합보험 공장 건물 및 설비 405,698,472 381,557,098 삼성화재해상보험 기계위험보험 공장 기계장치 5,762,826 5,762,826 합 계 411,461,298 387,319,924 상기 이외에 연결실체는 가스사고에 대한 사고배상책임보험에 가입하고 있으며 , 직원상해보장보험, 고용지원관련 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 15 . 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 49,227,677 - - 49,227,677 49,246,684 - - 49,246,684 건물 22,112,138 (10,411,507) - 11,700,631 22,112,138 (9,977,012) - 12,135,126 구축물 6,593,141 (5,013,876) (619,983) 959,282 6,417,452 (4,782,003) (619,983) 1,015,466 합 계 77,932,956 (15,425,383) (619,983) 61,887,590 77,776,274 (14,759,015) (619,983) 62,397,276 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 분 기 말 토지 49,246,684 - (19,006) - - 49,227,678 건물 12,135,126 - - - (434,496) 11,700,630 구축물 1,015,466 175,689 - - (231,873) 959,282 합 계 62,397,276 175,689 (19,006) - (666,369) 61,887,590 주석 - 계속 (전분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 분 기 말 토지 49,246,684 - - - - 49,246,684 건물 12,714,578 - - - (434,589) 12,279,989 구축물 1,323,841 - - - (231,377) 1,092,464 합 계 63,285,103 - - - (665,966) 62,619,137 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,410,773 1,515,793 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (1,087,709) (1,083,517) 합 계 323,064 432,276 (4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 16 . 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 6,283,326 (5,783,026) - 500,300 6,280,023 (5,602,733) - 677,290 소프트웨어 6,319,776 (2,814,286) - 3,505,490 5,063,294 (1,955,360) - 3,107,934 개발비 31,284,265 (18,547,973) - 12,736,292 30,624,550 (14,791,058) - 15,833,492 회원권 3,232,979 - - 3,232,979 3,061,200 - (118,663) 2,942,537 기타의무형자산 6,534,796 (4,872,485) - 1,662,311 5,508,796 (4,679,018) - 829,778 합 계 53,655,142 (32,017,770) - 21,637,372 50,537,863 (27,028,169) (118,663) 23,391,031 주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체(주1) 분 기 말 산업재산권 677,290 3,302 - (180,292) - 500,300 소프트웨어 3,107,934 398,619 - (858,925) 857,862 3,505,490 개발비 15,833,492 659,715 - (3,756,915) - 12,736,292 회원권 2,942,537 1,389,102 (1,098,660) - - 3,232,979 기타의무형자산 829,778 1,026,000 - (193,467) - 1,662,311 합 계 23,391,031 3,476,738 (1,098,660) (4,989,599) 857,862 21,637,372 (주1) 당 분 기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 857,862천 원이 대체 되었습니다. (전분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 분 기 말 산업재산권 828,118 107,205 - (195,236) 740,087 소프트웨어 3,137,556 343,132 (18,000) (650,202) 2,812,486 개발비 20,456,105 859,924 - (4,323,417) 16,992,612 회원권 2,942,537 - - - 2,942,537 기타의무형자산 1,191,311 - - (297,044) 894,267 합 계 28,555,627 1,310,261 (18,000) (5,465,899) 24,381,989 (3) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 17,377,199천원과 14,448,155천원이며 이중 개발 비로 인식된 금액은 각각 659,715천원과 859,924천원입니다. 이를 제외한 각각 16,717,484 천원과 13,588,231천원이 당분기와 전분기에 경상개발비로 계상되어 있습니 다. (4) 당분기 상각비 중 1,105,938 천원(전분기 912,992천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있 습니다. 주 석 - 계속17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 59,551,074 - 59,395,280 - 미지급금 14,682,933 1,347,818 18,663,508 1,459,500 미지급비용 3,599,862 - 3,065,753 - 미지급배당금 21,347 - 19,933 - 수입보증금 1,266,956 - 289,560 - 금융보증부채(주1) - - 29,952 - 합 계 79,122,172 1,347,818 81,463,986 1,459,500 (주1) 전기말 현재 당사는 특수관계자인 JW산업㈜의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 특수관계자에 대한 선급비용을 인식하고 있습니다. 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 2,316,799 - 3,153,427 - 부가세예수금 4,069,085 - 1,752,030 - 합 계 6,385,884 - 4,905,457 - 주석 - 계속19. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (주1) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 132,311,749 - 91,863,639 - 장기차입금 16,000,000 15,000,000 46,153,700 19,500,000 사채 9,974,655 19,985,276 24,985,199 29,904,212 전환상환우선주부채 - 38,796,448 - 38,765,678 합계 158,286,404 73,781,724 163,002,538 88,169,890 (주1) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행 등으로부터의 차입금 및 사채와 관련하여 각각 토지와 건물 (장부금액 140,597,316천원) 및 후순위채 (장부금액 600,000 천원) 을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참고). (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당분기말 이자율 당분기말 전기말 우리은행 등 당좌차월 3.76% 400,000 5,600,000 우리은행 어음차입 3.72% 17,000,000 17,000,000 KEB하나은행 등 회전대출 등 4.08%~4.76% 6,000,000 - 수협은행 등 일반대출 3.79%~4.91% 74,700,000 34,700,000 KEB하나은행 등 (주1) 상업어음할인 3.95%~5.95% 34,211,749 34,563,639 합 계 132,311,749 91,863,639 (주1) 상업어음 할인과 관련하여 채무자의 부도시 연결실체가 상환의무를 부담하고 있으므로, 당분기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인에 따른 금리는 개별 매출채권에 따라 상이합니다. 주석 - 계속(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당분기말 이자율 당분기말 전기말 KB국민은행 일반대출 4.29% 10,000,000 10,000,000 KDB산업은행 일반대출 - - 30,000,000 신한은행 에너지시설대출 - - 153,700 KDB산업은행 시설대출 3.92% 21,000,000 25,500,000 합 계 31,000,000 65,653,700 유동성장기부채 대체 (16,000,000) (46,153,700) 차감 계 15,000,000 19,500,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 제67회 무보증사모사채 2014-04-07 2017-04-07 - - 14,996,983 제69회 무보증사모사채 2015-03-25 2017-03-25 - - 9,988,216 제70-1회 무보증사모사채 2015-10-29 2018-10-29 3.70% 16,987,511 16,978,823 제70-2회 무보증사모사채 2015-10-29 2018-10-29 3.70% 2,997,765 2,996,264 제71회 무보증사모사채 2016-02-26 2018-02-26 4.90% 9,974,655 9,929,125 합 계 29,959,931 54,889,411 유동성장기사채 대체 (9,974,655) (24,985,199) 차감계 19,985,276 29,904,212 주석 - 계속(5) 전환상환우선주부채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 발행금액 42,999,515 42,999,515 전환상환우선주부채평가이익 누계액 (4,203,066) (4,233,837) 합 계 38,796,449 38,765,678 2) 당분기말 현재 전환상환우선주부채 관련 발행내역은 다음과 같습니다. 명 칭 전환상환우선주부채 발행금액 43,000백만원/737,556주(전환상환우선주) 발행일 2016.09.07 전환에 관한 사항 전환청구기 간 : 2017.09.07~2026.08.07 전환가격 : 43,954원전환비율 : 우선주 1주당 발행회사의 보통주 1.33주 전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정a. 인수회사가 본건 우선주에 대한 무상증자 또는 주식배당을 받은 경우b. 발행회사가 본건 우선주의 1주당 발행가액을 하회하는 가격으로 발행가액, 전환가액 및 행사가액을 정하여 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우c. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우d. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우 상환에 관한 사항 상환기간 : 2019.03.07~2026.08.07상환권자 : 발행회사상환가액 : a+b-ca. 주당 발행가액b. 주당 발행가액에 대해 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날까지는연복리의 4.0%를, 그 다음 날로부터 발행일로부터 5년이 되는 날까지는 연복리의 8.0%를, 그 다음날로부터 상환일까지는 연복리 10.0%를 각 적용하여 산정한 이자금액c. 주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당 금액 주석 - 계속 (6) 당분기 중 신규로 발행(차입)되거나 상환된 장기차입금, 사채 및 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 명목이자율 장기차입금 사채 전환상환우선주부채 합계 당분기초 65,653,700 54,889,411 38,765,678 159,308,789 무담보상환 1.75%~4.29% (34,653,700) (25,000,000) - (59,653,700) 행사 및 상각 등 3.70%~5.50% - 70,520 - 70,520 전환상환우선주평가손실 - - 30,770 30,770 당분기말 31,000,000 29,959,931 38,796,448 99,756,379 (7) 당분기말 현재 장기차입금, 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장기차입금 사채 합계 2017년 10월 ~ 2018년 9월 16,000,000 9,974,655 - 2018년 10월 ~ 2019년 9월 6,000,000 19,985,276 - 2019년 10월 ~ 2020년 9월 6,000,000 - - 2020년 10월 이후 3,000,000 - 38,796,449 합 계 31,000,000 29,959,931 38,796,449 주석 - 계속20. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채: 확정급여채무의 현재가치 44,156,792 42,242,776 사외적립자산의 공정가치 (13,864,285) (15,612,841) 합 계 30,292,507 26,629,935 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 552,508 529,999 (3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초잔액 42,242,776 (15,612,841) 26,629,935 당기근무원가 3,893,038 - 3,893,038 이자비용(이자수익) 766,686 (279,881) 486,805 소 계 46,902,500 (15,892,722) 31,009,778 관계사 전출액 53,016 (1,015,829) (962,813) 퇴직금지급액 (2,798,724) 3,044,266 245,542 기말잔액 44,156,792 (13,864,285) 30,292,507 주석 - 계속 (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초잔액 37,923,518 (13,137,723) 24,785,795 당기근무원가 3,602,919 - 3,602,919 이자비용(이자수익) 688,716 (205,394) 483,322 소 계 42,215,153 (13,343,117) 28,872,036 관계사 전출액 (622,547) 224,886 (397,661) 퇴직금지급액 (3,700,617) 2,000,505 (1,700,112) 기말잔액 37,891,989 (11,117,726) 26,774,263 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보험상품 등 13,864,285 15,612,841 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.60% 2.60% 가중평균임금상승률 3.53% 3.53% 주석 - 계속21. 반품충당부채 당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 분기말금액 유동 비유동 반품충당부채 7,833,557 8,444,789 (7,833,557) 8,444,789 8,444,789 - ( 전분기) (단위:천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 분기말금액 유동 비유동 반품충당부채 7,304,274 7,693,074 (7,304,274) 7,693,074 7,693,074 - 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위:천주,천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 18,743 1,304 46,856,690 3,260,258 149,612,708 199,729,656 무상증자(주1) 374 5 936,090 11,942 (948,032) - 분기말 19,117 1,309 47,792,780 3,272,200 148,664,676 199,729,656 (주1) 당사는 2016년 12월 16일자 이사회 결의에 따라 2% 무상증자를 실시하였습니다. 주석 - 계속 ( 전분기 ) (단위:천주,천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 17,851 229 44,627,330 572,933 85,612,325 130,812,588 무상증자(주1) 892 11 2,229,360 28,487 (2,257,847) - 전환상환우선주 발행(주2) - 1,064 - 2,658,838 66,258,230 68,917,068 분기말 18,743 1,304 46,856,690 3,260,258 149,612,708 199,729,656 (주1) 지배기업은 2015년 12월 16일자 이사회 결의에 따라 5% 무상증자를 실시하였습니다. (주2) 기배기업은 2016년 8월 22일 이사회 결의에 따라 전환상환우선주를 발행하였습니다. 이에 따라 총 1,063,535주(주당액면금액: 2,500원)의 우선주가 발행되었으며, 66,258,230천원의 주식발행초과금이 증가하였습니다. (2) 당분기 말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 148,664,676 149,612,708 자기주식처분이익 137,352 - 재평가적립금 33,295,145 33,295,145 기타자본잉여금 457,534 457,534 합 계 182,554,707 183,365,387 주석 - 계속23. 신종자본증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신종자본증권 1회 10,000,000 10,000,000 (2) 연결실체가 발행한 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 신종자본증권 1회(주1) 발행금액 10,000백만원 발행일 2013.12.09 만기 2043.12.09 배당조건 - 최초배당율: 6.90%, 최초배당율은 법인세법에 따라 고시되는 당좌대출이자율에 따라 변동- 상향조정배당율: 발행 후 5년 이후부터 액면기준 최초배당율 + 1.00%의 배당률이 적용- 2014년 3월 9일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건 (주1) 상기 신종자본증권은 만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 연결실체의 중간배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각 등의 사건이 없는 경우 연결실체의 의사결정에 따라 사채 이자의 일부 또는 전부를 지급하지 아니할 수 있습니다. 주석 - 계속24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 517,269 489,902 (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 489,902 271,266 자기주식의 취득(주1) 317,286 218,636 자기주식의 처분(주1) (289,919) - 분기말 517,269 489,902 (주1) 지배기업은 당분기와 전분 기 중 6,910주(보통주 6,513주, 우선주: 397주) 와 5,244주(보통주 4,833주, 우선주: 411주)의 자기주식을 취득하였습니다. 한편, 지배기업은 당분기 중 보통주 10,437주의 자기주식을 처분하였습니다. 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식은 보통주16,950주와 우선주 2,061주입니다. 주석 - 계속25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 6,316 8,731 해외사업환산손익 28,281 88,809 합 계 34,597 97,540 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 97,540 (247,843) 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 (2,415) 3,149 매도가능금융자산의 처분으로 인한 순평가차익 - 158,075 통화스왑평가손실 - 145,766 해외사업환산손익 (60,528) (68,908) 분기말 34,597 (9,761) 주석 - 계속26. 이익잉여금 및 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 13,687,000 13,167,000 임의적립금 11,984,026 32,602,832 미처분이익잉여금(미처리결손금) 7,417,519 (12,546,652) 합 계 33,088,545 33,223,180 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 33,223,180 51,360,526 분기순이익(손실) 5,577,718 (19,579,182) 배당금 지급 (5,194,381) (2,713,172) 신종자본증권 배당 (517,972) (519,863) 분기말금액 33,088,545 28,548,309 주석 - 계속 27. 수익 당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 64,154,853 186,626,476 58,782,355 180,504,769 상품매출액 68,931,661 191,039,928 59,793,034 173,276,173 기타매출액 178,208 178,208 323,382 872,871 합 계 133,264,722 377,844,612 118,898,771 354,653,813 28 . 판매비와 관리비 당분기 와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비: 판매촉진비 844,738 2,427,643 645,519 1,243,502 운반비 2,261,330 6,630,932 2,041,962 6,337,752 광고선전비 1,057,530 3,753,266 1,203,077 3,653,505 해외/시장개척비 1,343,289 4,480,495 1,305,061 4,593,654 접대비 - 6,003 - 11,279 대손상각비 4,079,429 6,534,817 2,264,052 4,042,216 기타 251,293 607,874 144,558 518,342 소 계 9,837,609 24,441,030 7,604,229 20,400,250 관리비: 급여 10,784,095 32,762,971 10,498,396 28,146,362 퇴직급여 971,746 2,745,197 818,604 2,431,534 복리후생비 1,077,934 2,506,774 799,917 2,932,345 용역수수료 3,917,421 12,639,163 4,040,940 12,764,733 경상개발비 4,881,297 16,717,484 4,579,310 13,588,231 기타 9,582,685 28,529,578 11,037,060 30,644,036 소 계 31,215,178 95,901,167 31,774,227 90,507,241 합 계 41,052,787 120,342,197 39,378,456 110,907,491 주석 - 계속29. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 단기금융상품 458 1,277 29,915 33,784 매출채권및기타채권 7,207 44,920 109,396 325,874 후순위사채 7,562 57,616 13,233 39,411 기타 683 2,719 - 4,531 소 계 15,910 106,532 152,544 403,600 기타금융수익: 외환차익 184,775 1,457,620 613,040 2,088,863 외화환산이익 320,635 502,219 947,863 1,409,017 배당금수익 - 2,000 2,000 2,000 금융보증수수료수익 - 29,952 30,793 146,348 전환상환우선주평가이익 4,742,478 - - - 소 계 5,247,888 1,991,791 1,593,696 3,646,228 합 계 5,263,798 2,098,323 1,746,240 4,049,828 주석 - 계속30. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용: 일반차입금 이자 1,817,737 5,361,645 2,318,343 7,046,458 일반사채 이자 327,380 1,424,763 686,063 2,700,095 기타 이자비용 5,477 18,347 6,637 22,127 소 계 2,150,594 6,804,755 3,011,043 9,768,680 기타금융비용: 외환차손 490,141 2,128,171 1,598,881 2,822,426 외화환산손실 - 942,166 - 1,757,517 매출채권처분손실 1,048,217 3,241,078 1,017,684 3,445,618 금융보증수수료비용 473,789 1,288,556 265,782 1,632,111 전환상환우선주평가손실 - 30,771 5,077,815 5,077,815 통화스왑거래손실 - - - 843,000 소 계 2,012,147 7,630,742 7,960,162 15,578,487 총 계 4,162,741 14,435,497 10,971,205 25,347,167 주석 - 계속 31. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 516,711 1,410,773 504,831 1,515,793 수수료수익 323,410 943,676 40,574 157,850 매도가능금융자산처분이익 - - - 96,980 유형자산처분이익 - - 15,694 19,693 투자부동산처분이익 18,899 18,899 - - 무형자산처분이익 83,340 83,340 - 2,000 잡이익 8,145 100,088 636,192 726,212 합 계 950,505 2,556,776 1,197,291 2,518,528 32. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 42,022 69,058 83,356 370,473 유형자산처분손실 4 4 12 13 무형자산처분손실 22,000 22,000 - - 무형자산손상차손 - - - - 매도가능금융자산손상차손 - - 160,000 160,000 기타금융자산손상차손 - 450,000 - - 투자부동산감가상각비 221,979 666,369 221,893 665,966 투자부동산세금과공과 (4,374) 421,340 1,157 417,551 잡손실 24,836 28,425 1,490,297 2,939,553 합 계 306,467 1,657,196 1,956,715 4,553,556 주석 - 계속 33 . 법인 세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 14.45%이며, 전분기의 예상평균연간법인세율은 법인세비용이 존재하지 않아 산정하지 아니하였습니다. 34 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목(주) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 47,290,946 121,532,630 38,001,193 116,896,773 사용된 원재료 23,103,669 70,597,080 20,497,578 64,767,008 급여 15,483,307 47,388,582 15,337,014 41,591,005 퇴직급여 1,459,947 4,379,842 1,362,081 4,086,242 복리후생비 1,287,457 3,118,803 992,859 3,530,167 임차료 901,534 2,591,138 825,475 2,478,754 용역수수료 4,502,183 14,476,735 4,585,939 14,367,979 감가상각비 2,808,365 8,421,452 2,571,346 7,968,875 무형자산상각비 1,695,214 4,989,599 1,842,198 5,465,899 기타 28,875,969 82,945,182 28,513,887 76,266,122 합 계 127,408,591 360,441,043 114,529,570 337,418,824 (주) 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다. 주석 - 계속 35. 주당이익 (손실) (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당이익(손실) (단위:원) 구 분 보통주 구형우선주(주1) 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 귀속되는 순이익 5,093,316,352 4,567,827,442 (4,731,174,756) (19,423,684,962) 45,722,515 41,312,942 (39,740,064) (163,151,549) 가중평균유통보통주식수 19,100,162 19,096,645 19,096,238 19,096,238 160,189 160,189 160,401 160,401 기본주당순이익 267 239 (248) (1,017) 285 258 (248) (1,017) (주1) 기업회계기준서 제1033호에 따른 보통주의 정의에 부합하여 주당이익을 구분 공시하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 보통주 구형우선주(주1) 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 19,117,112 18,742,676 19,117,529 18,207,951 160,908 157,763 160,918 153,269 자기주식 효과 (16,950) (20,467) (21,291) (21,291) (719) (719) (517) (517) 무상증자효과 - 374,436 - 909,578 - 3,145 - 7,649 분기말 가중평균유통보통주식수 19,100,162 19,096,645 19,096,238 19,096,238 160,189 160,189 160,401 160,401 (주1) 기업회계기준서 제1033호에 따른 보통주의 정의에 부합하여 주당이익을 구분 공시하였습니다. (2) 희석주당순이익당분기말 현재 연결실체가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 . 주석 - 계속 36. 금융상품의 위험 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 외화위험은 거래에 대한 위험회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선물거래 등을 통해 외화위험을 관리하고 있습니다. 3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 주석 - 계속 (3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 36,878,202 36,878,202 39,253,786 39,253,786 단기금융상품 60,000 60,000 20,000 20,000 매출채권 263,754,301 263,754,301 269,682,449 269,682,449 장기금융상품 22,500 22,500 22,500 22,500 기타금융자산 13,938,375 13,938,375 18,477,111 18,477,111 금융부채: 매입채무및 기타금융부채 80,469,990 80,469,990 82,923,486 82,923,486 차입부채 232,068,128 252,578,843 251,172,427 252,990,017 연결실체는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 40,500 40,500 (주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 주석 - 계속3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산: 상장주식 9,469 - - 9,469 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산: 상장주식 12,565 - - 12,565 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익(주석7 참고)의 변동으로 인식됩니다. 4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 주석 - 계속 37. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니 다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 JW홀딩스㈜ 관계기업 (주)C 기타 특수관계자 JW신약㈜, JW생명과학㈜, JW메디칼㈜, JW바이오사이언스㈜, JW크레아젠㈜, ㈜중외정보기술, JW산업㈜, JW케미타운㈜,큐비스글로벌, KVG제2호기업구조조정부동산투자회사, JW중외제약제팔차 유한회사, JW중외제약제구차 유한회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 유형자산취득 기타 지배기업 JW홀딩스㈜ 24,574,531 276,760 778,711 8,426,140 관계기업 ㈜C 5,988 - - 4,373,845 기타 특수관계자 JW신약㈜ 5,424,341 1,992,022 - 989,244 JW생명과학㈜ 4,467,403 93,026,433 - 463,736 JW메디칼㈜ 42,677 - - - JW바이오사이언스㈜ 62,321 411,193 9,500 21,450 JW크레아젠㈜ 122,916 210,125 393,025 1,740,534 ㈜중외정보기술 500 - 1,161,191 2,170,133 JW산업㈜ 3,722 961,583 - - JW케미타운㈜ 3,120 2,244,313 - - KVG제2호기업구조조정부동산투자회사 - - - 11,976 합 계 34,707,519 99,122,429 2,342,427 18,197,058 주석 - 계속 (전분기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 유형자산취득 기타 지배기업 JW홀딩스㈜ 23,623,674 - 497,000 7,926,565 관계기업 ㈜C 43,967 - - 132,354 기타 특수관계자 JW신약㈜ 6,444,256 2,234,029 - 1,042,540 JW생명과학㈜ 2,785,973 90,051,723 - 487,706 JW메디칼㈜ 403,808 341,550 - 15,750 JW바이오사이언스㈜ 34,761 50,325 - 5,250 JW크레아젠㈜ 7,315 214,811 86,700 1,627,185 ㈜중외정보기술 3,107 105,356 633,987 2,268,126 JW산업㈜ 4,296 1,093,991 - 7,966 JW케미타운㈜ 4,085 1,415,344 - - KVG제2호기업구조조정부동산투자회사 - - - 12,470 합 계 33,355,242 95,507,129 1,217,687 13,525,912 연결실체는 당분기와 전분기 중 기타의 특수관계자인 큐비스글로벌에 대한 매출채권에 대하여 각각 34,398천원과 77,965천원의 대손상각비를 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 JW홀딩스㈜ 7,785,519 - 4,652,432 - 1,258,832 관계기업 ㈜C 979 - 1,060,250 - 500 기타 특수관계자 JW신약㈜ 1,870,775 - 1,226,324 - 22,560 JW생명과학㈜ 113,927 - 2,131,833 35,995,115 116,749 JW메디칼㈜ 352 - 1,960 - 66,841 JW바이오사이언스㈜ 4,442 - 341,154 174,955 10,725 JW크레아젠㈜ 418 - 132,575 - 230,551 ㈜중외정보기술 1,892 - - - 1,105,282 JW산업㈜ 2,893 - 2,961,514 93,354 - JW케미타운㈜ 462 - - 1,000,951 - 큐비스글로벌 1,330,423 197,661 - - - KVG제2호기업구조조정부동산투자회사 - - - - 2,080 합 계 11,112,082 197,661 12,508,042 37,264,375 2,814,120 주석 - 계속 (전기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 JW홀딩스㈜ 1,306,408 - 4,100,668 - 1,702,397 관계기업 ㈜C 902 - 664 - 1,127 기타 특수관계자 JW신약㈜ 5,651,683 - 1,560,727 - 22,560 JW생명과학㈜ 2,505 - 3,905,228 29,574,238 85,961 JW메디칼㈜ 857 - 43,731 - 78,413 JW바이오사이언스㈜ 6,473,716 - 3,062,613 73,128 10,725 JW크레아젠㈜ - - - 30,168 95,018 ㈜중외정보기술 1,892 - - - 830,649 JW산업㈜ 1,422 - 1,620,422 150,584 34 JW케미타운㈜ - - - 472,820 - 큐비스글로벌 1,330,423 233,142 - - - 합 계 14,769,808 233,142 14,294,053 30,300,938 2,826,884 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 JW홀딩스㈜ JW중외제약㈜ 자금보충약정 45,000,000 JW중외제약제팔차유한회사 JW홀딩스㈜ JW중외제약㈜ 자금보충약정 40,000,000 JW중외제약제구차유한회사 JW홀딩스㈜ JW중외제약㈜ 부동산 담보 6,533,000 KEB하나은행 JW신약(주) JW중외제약㈜ 부동산 담보 1,267,000 KEB하나은행 합 계 92,800,000 또한, 차입금 및 어음 할인약정 등과 관련하여 대표이사로부터 149,645,355천원 의 지급보증(차입금한도 172,200,000천원 )을 제공받고 있습니다. 주석 - 계속(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,079,597 3,014,970 퇴직급여 610,128 1,317,603 합 계 3,689,725 4,332,573 지배기업의 주요경영진에는 등기임원 및 미등기임원을 포함하고 있습니다. 38. 현금유출입이 없는 수익 및 비용 (1) 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 495,791 365,606 보통예금 36,382,411 38,888,180 합 계 36,878,202 39,253,786 주석 - 계속 (2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 1,781,412 1,053,580 감가상각비 8,421,452 7,968,875 투자부동산상각비 666,369 665,966 무형자산상각비 4,989,599 5,465,899 급여 22,510 45,130 퇴직급여 4,379,842 4,086,242 대손상각비 6,534,817 4,042,216 매도가능금융자산처분이익 - (96,980) 매도가능금융자산손상차손 450,000 160,000 유형자산처분이익 - (19,693) 유형자산처분손실 4 13 무형자산처분이익 (83,340) (2,000) 무형자산처분손실 22,000 - 투자부동산처분이익 (18,899) - 매출채권처분손실 3,241,078 3,445,618 전환상환우선주평가손실 30,771 5,077,815 외화환산이익 (502,219) (1,409,017) 외화환산손실 942,166 1,757,517 금융보증수수료수익 (29,952) (146,348) 금융보증수수료비용 1,288,556 1,632,111 이자수익 (106,532) (403,600) 배당금수익 (2,000) (2,000) 이자비용 6,804,755 9,768,680 지분법이익 (553,674) (208,969) 법인세비용(수익) 941,929 13,690,773 합 계 39,220,644 56,571,828 주석 - 계속 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (3,651,783) (3,781,181) 미수금의 감소(증가) 3,791,195 (4,723,299) 선급금의 감소 510,997 - 선급비용의 증가 (3,126,727) (2,839,093) 재고자산의 증가 (7,216,825) (5,346,415) 장기선급비용의 감소(증가) 1,837,768 (1,498,558) 장기미수금의 감소 - 777,608 임차보증금의 감소(증가) 259,175 (340,264) 매입채무의 증가 84,468 8,587,022 미지급금의 감소 (3,982,860) (1,470,283) 예수금의 감소 (836,628) (295,543) 부가세예수금의 증가 2,317,055 196,995 미지급비용의 증가 841,558 549,801 반품충당부채의 증가 611,232 388,801 장기미지급금의 감소 (111,682) - 수입보증금의 증가 977,396 6,618 퇴직금의 지급 (2,798,724) (3,700,617) 퇴직보험예치금의 감소 3,044,266 2,000,505 퇴직급여채무의 이전 (962,812) (397,661) 합 계 (8,412,931) (11,885,564) 주석 - 계속(4) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,479,082 237,500 선급비용과 금융보증부채의 상계 29,952 58,235 금융보증부채의 인식으로 인한 선급비용의 변동 639,069 639,069 장기차입금의 유동성대체 4,500,000 34,653,700 사채의 유동성대체 10,000,000 25,000,000 무상증자 948,032 2,257,848 매도가능금융자산평가손익의 증감 2,415 (161,224) 통화스왑평가손익의 증감 - 145,766 (5) 당반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 이자비용 인식 공정가치 변동 대체 등 단기차입금 91,863,639 40,448,110 - - - 132,311,749 유동성장기부채 46,153,700 (34,653,700) - - 4,500,000 16,000,000 장기차입금 19,500,000 - - - (4,500,000) 15,000,000 유동성사채 24,985,199 (25,000,000) 60,331 - 9,929,125 9,974,655 사채 29,904,212 - 10,189 - (9,929,125) 19,985,276 전환상환우선주부채 38,765,678 - - 30,770 - 38,796,448 미지급배당금 19,933 (5,192,967) - - 5,194,381 21,347 재무활동으로부터의 총부채 251,192,361 (24,398,557) 70,520 30,770 5,194,381 232,089,475 주석 - 계속 39. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실 체가 피고인 소송사건은 없습니 다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 원고인 사건은 총 5 건으로서 소송 가액은 3,082,045 천원 입니 다. (2) 연결실체는 제품생산과 관련하여 당분기말 현재 쥬가이社 등과 기술도입계약을 맺고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당 분기와 전분기에 쥬가이社와 EN Otsuka社 등에 지급한 기술사용료는 1,699,543 천원과 1,207,945천원입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화:천원, 외화:천USD, 천JPY) 거래내역 금융기관명 통화 사용금액 미사용금액 합계 당좌차월 우리은행 등 KRW 400,000 11,100,000 11,500,000 단기차입금 우리은행 등 KRW 97,700,000 27,700,000 125,400,000 하나은행 등 KRW 34,211,749 48,788,251 83,000,000 장기차입금 우리은행 등 KRW 31,000,000 - 31,000,000 B2B 주계약 우리은행 KRW 1,773,380 1,226,620 3,000,000 사채 IBK투자증권 등 KRW 30,000,000 - 30,000,000 일람불수입신용장 우리은행 USD 772 2,078 2,850 기한부수입신용장 신한은행 USD - 2,000 2,000 총계 KRW 195,085,129 88,814,871 283,900,000 USD 772 4,078 4,850 (4) 당사는 ㈜제이세븐의 팩토링(주)에 대하여 연대보증(한도: 1,802백만원)을 제공하고 있습니다. 주석 - 계속 (5) 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 받을어음의 할인액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 할인어음(주1) 34,211,749 34,563,639 (6) 매출채권의 양도연결실체는 자산유동화에 관한 법률에 따라 매출채권을 신탁회사에 신탁하고 그 대가로 수익권증서를 유동화회사에 발행하였으며, 유동화회사는 이를 기초로 기업어음증권 (ABCP)를 발행하였는 바, 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 60기 발행(주1) 61기 발행(주2) 발생일자 2015년 6월 2016년 3월 신탁원본 45,000백만원 40,000백만원 대상자산 주요 거래처에 대한 매출채권 주요 거래처에 대한 매출채권 신탁기간 2015. 6.22~2018. 11.22 2016.03.28~2019.07.28 신탁은행 한국산업은행 한국산업은행 수익자 JW중외제약제팔차 주식회사 JW중외제약제구차 주식회사 (주1) 지배기업은 2015년6월22일 이사회 결의로 자산유동화에 관한 법률에 따라 매출채권을 신탁회사에 신탁하고, 그 대가로 수익권증서를 유동화회사에 발행하였으며, 유동화 회사는 이를기초로 ABCP 및 ABL을 발행 하였습니다. 한편, 당사는 상기 거래와 관련하여 모든 신용위험을 지배기업인JW홀딩스(주)와 한국산업은행에 양도함에 따라 매출채권 매각거래로 회계처리하였으며, 동 거래와 관련하여 주석 37 에서 설명하는 바와 같이 JW홀딩스(주)에서 450억원을 한도로 지급보증하고 있습니다. (주2) 지배기업은 2016년3월23일 이사회 결의로 자산유동화에 관한 법률에 따라 매출채권을 신탁회사에 신탁하고, 그 대가로 수익권증서를 유동화회사에 발행하였으며, 유동화 회사는 이를기초로 ABCP 및 ABL을 발행 하였습니다. 한편, 당사는 상기 거래와 관련하여 모든 신용위험을 지배기업인JW홀딩스(주)와 한국산업은행에 양도함에 따라 매출채권 매각거래로 회계처리하였으며, 동 거래와 관련하여 주석 37 에서 설명하는 바와 같이 JW홀딩스(주)에서 400억원을 한도로 지급보증하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 62 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 61 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 3분기말 제 61 기말 자산 유동자산 415,508,701,650 421,612,705,824 현금및현금성자산 (주36,38) 35,715,733,774 38,225,546,235 단기금융상품 (주36) 60,000,000 20,000,000 매출채권 (주6,36,37) 263,754,300,970 269,682,449,293 재고자산 (주8) 103,020,897,412 97,585,484,586 기타유동금융자산 (주9,36,37) 7,715,613,271 11,545,174,295 기타유동자산 (주10) 5,242,156,223 4,554,051,415 비유동자산 219,760,419,132 227,130,357,237 장기금융상품 (주5,36) 22,500,000 22,500,000 비유동매도가능금융자산 (주7,36) 49,968,600 53,064,600 관계기업에 대한 투자자산 (주11) 462,679,502 462,679,502 종속기업에 대한 투자자산 1,321,802,305 1,321,802,305 유형자산 (주13,14) 121,438,210,669 126,782,713,585 투자부동산 (주13,14,15) 61,887,589,574 62,397,276,396 영업권 이외의 무형자산 (주16) 21,637,372,573 23,391,031,444 기타비유동금융자산 (주9,36,37) 6,222,761,386 6,931,936,386 기타비유동자산 (주10) 1,675,866,923 2,874,565,480 이연법인세자산 (주33) 5,041,667,600 2,892,787,539 자산총계 635,269,120,782 648,743,063,061 부채 유동부채 255,932,527,922 257,974,102,834 매입채무 및 기타유동채무 (주17,36,37) 79,116,406,837 81,462,721,068 차입부채 (주19,36,37) 158,286,403,503 163,002,538,037 당기법인세부채 3,699,045,106 769,830,110 유동반품충당부채 (주21) 8,444,788,816 7,833,557,001 기타유동부채 (주18) 6,385,883,660 4,905,456,618 비유동부채 105,974,557,076 116,789,322,778 기타비유동금융부채 (주17,36,37) 1,347,818,100 1,459,500,000 차입부채 (주19,36,37) 73,781,724,394 88,169,889,417 확정급여채무의현재가치 (주20) 30,292,506,607 26,629,934,762 비유동종업원급여충당부채 (주20) 552,507,975 529,998,599 부채총계 361,907,084,998 374,763,425,612 자본 자본금 51,064,980,000 50,116,947,500 보통주자본금 (주22) 47,792,780,000 46,856,690,000 우선주자본금 (주22) 3,272,200,000 3,260,257,500 자본잉여금 (주22) 182,554,706,660 183,365,386,570 신종자본증권 (주23) 10,000,000,000 10,000,000,000 기타자본구성요소 (주24) (517,269,087) (489,901,835) 기타포괄손익누계액 (주7,25) 6,316,265 8,731,145 이익잉여금(결손금) (주26) 30,253,301,946 30,978,474,069 자본총계 273,362,035,784 273,979,637,449 자본과부채총계 635,269,120,782 648,743,063,061 포괄손익계산서 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주27,37) 133,264,722,330 377,844,611,553 118,898,770,719 354,653,812,954 매출원가 (주34,37) 86,355,803,960 240,098,846,540 75,151,113,680 226,511,333,198 매출총이익 46,908,918,370 137,745,765,013 43,747,657,039 128,142,479,756 판매비와관리비 (주28,34) 41,132,515,742 120,500,868,456 39,456,478,690 111,114,321,095 영업이익(손실) 5,776,402,628 17,244,896,557 4,291,178,349 17,028,158,661 금융수익 (주29) 5,263,797,847 2,098,323,102 1,746,240,209 4,049,827,986 금융원가 (주30) 4,162,740,560 14,435,497,354 10,971,206,335 25,347,079,394 기타이익 (주31) 950,505,003 2,556,775,684 1,197,290,736 2,518,528,128 기타손실 (주32) 306,466,874 1,657,195,605 1,956,715,227 4,553,556,017 법인세비용차감전순이익(손실) 7,521,498,044 5,807,302,384 (5,693,212,268) (6,304,120,636) 법인세비용 (주33) (1,885,528,759) (820,121,255) 1,184,474,298 (13,644,800,079) 당기순이익(손실) 5,635,969,285 4,987,181,129 (4,508,737,970) (19,948,920,715) 기타포괄손익 (1,811,160) (2,414,880) (1,509,300) 306,990,197 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (주7,25) (1,811,160) (2,414,880) (1,509,300) 161,224,205 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (주25) 145,765,992 총포괄손익 5,634,158,125 4,984,766,249 (4,510,247,270) (19,641,930,518) 주당이익 보통주 기본주당순이익(손실) (주35) 263 211 (234) (1,036) 보통주 희석주당순이익(손실) (주35) 263 211 (234) (1,036) 구형우선주 기본주당순이익(손실) (주35) 282 230 (234) (1,036) 구형우선주 희석주당순이익(손실) (주35) 282 230 (234) (1,036) 자본변동표 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 신종자본증권 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 45,200,262,500 119,365,003,570 10,000,000,000 (271,265,614) (297,474,217) 49,133,257,651 223,129,783,890 배당금지급 (2,713,171,525) (2,713,171,525) 신종자본증권 배당 (519,863,013) (519,863,013) 당기순이익(손실) (19,948,920,715) (19,948,920,715) 무상증자 2,257,847,500 (2,257,847,500) 전환상환우선주 발행 2,658,837,500 66,258,230,500 68,917,068,000 매도가능금융자산평가이익 161,224,205 161,224,205 통화스왑평가이익 145,765,992 145,765,992 자기주식의 취득 (218,636,221) (218,636,221) 자기주식의 처분 2016.09.30 (기말자본) 50,116,947,500 183,365,386,570 10,000,000,000 (489,901,835) 9,515,980 25,951,302,398 268,953,250,613 2017.01.01 (기초자본) 50,116,947,500 183,365,386,570 10,000,000,000 (489,901,835) 8,731,145 30,978,474,069 273,979,637,449 배당금지급 (5,194,380,650) (5,194,380,650) 신종자본증권 배당 (517,972,602) (517,972,602) 당기순이익(손실) 4,987,181,129 4,987,181,129 무상증자 948,032,500 (948,032,500) 전환상환우선주 발행 매도가능금융자산평가이익 (2,414,880) (2,414,880) 통화스왑평가이익 자기주식의 취득 (317,286,238) (317,286,238) 자기주식의 처분 137,352,590 289,918,986 427,271,576 2017.09.30 (기말자본) 51,064,980,000 182,554,706,660 10,000,000,000 (517,269,087) 6,316,265 30,253,301,946 273,362,035,784 현금흐름표 제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 영업활동현금흐름 29,227,328,701 (568,747,967) 당기순이익(손실) 4,987,181,129 (19,948,920,715) 비현금항목에 관한 기타조정 39,630,210,612 56,703,407,542 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,417,463,786) (11,887,782,247) 이자수취(영업) 144,898,034 352,631,372 배당금수취(영업) 2,000,000 2,000,000 이자지급(영업) (7,041,651,614) (9,792,646,400) 법인세납부(환급) (77,845,674) (15,997,437,519) 투자활동현금흐름 (6,407,037,948) (25,271,620,161) 단기금융상품의 처분 37,055,866,577 단기금융상품의 취득 (40,000,000) (58,045,000,000) 매도가능금융자산의 처분 2,096,980,000 장기대여금및수취채권의 취득 (1,115,337,940) 유형자산의 처분 19,700,000 유형자산의 취득 (3,912,515,818) (3,993,567,627) 투자부동산의 처분 37,904,500 투자부동산의 취득 (175,688,450) 무형자산의 처분 1,160,000,000 20,000,000 무형자산의 취득 (3,476,738,180) (1,310,261,171) 재무활동현금흐름 (24,767,803,857) 26,373,227,454 단기차입금의 증가 164,092,998,052 41,224,093,734 단기차입금의 상환 (123,644,887,979) (88,778,137,981) 유동성장기부채의 상환 (34,653,700,000) (3,219,150,000) 유동성사채의 상환 (25,000,000,000) (41,200,000,000) 사채의 증가 9,880,000,000 전환상환우선주부채의 증가 42,999,514,800 전환상환우선주의 발행 68,917,068,000 신종자본증권의 배당 (517,972,602) (519,863,013) 배당금지급 (5,192,967,140) (2,711,661,865) 자기주식의 취득 (317,286,238) (218,636,221) 자기주식의 처분 466,012,050 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,947,513,104) 532,859,326 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (562,299,357) 기초현금및현금성자산 38,225,546,235 7,510,133,785 기말현금및현금성자산 35,715,733,774 8,042,993,111 5. 재무제표 주석 제62기 3분기 3개월 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지제62기 3분기 누 적 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제61기 3분기 3개월 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제61기 3분기 누 적 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제이더블유중외제약 주식회사 1. 당 사의 개요 제이더블유중외제약 주식회사(이하 'JW중외제약 주식회사' 또는 '당사')는 의약품의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1953년 8월에 설립되었으며 충남 당진 및 시화에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1976년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 제이더블유홀딩스 주식회사(이하 'JW홀딩스 주식회사')를 2007년 7월 1일자로 인적분할 하고, 분할로 인하여 JW홀딩스 주식회사는 당사의 투자사업과 해외사업을 승계하였습니다. 당사는 2011년 3월 18일 "주식회사 중외제약"에서 "JW중외제약 주식회사"로 사명을 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 47,793백만원, 우선주 3,272백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 최대주주(JW홀딩스외 7인) 9,418,500 44.5 기타주주(주1) 11,726,037 55.4 자기주식 19,011 0.1 합 계 21,163,548 100.0 (주1) 당분기말 현재 부채로 분류된 전환상환우선주 737,556주가 포함되어 있습니다.(주석 19 참고). 주석 - 계속2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 38번에 기술되어 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 2) 분기말 현재 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 새로 운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 주석 - 계속당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입 관련 준비작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니 다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 277,775백만원, 매도가능금융자산 50백만원을 보유하고 있습니다. 주석 - 계속 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 277,775백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 50백만원입니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현 재 금융부채 312,532백만원 중 38,796백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 31백만원의 공정가치 상승을 당기손실로 인식하였습니다. 주석 - 계속③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모 형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 주석 - 계속기 업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 277,775천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 28,589천원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 주석 - 계속 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 5 . 사 용이 제한되 어 있 거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위:천원) 계정과목 내 역 당 분 기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 22,500 22,500 주석 - 계속 6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 292,343,011 - 291,736,342 - 차감: 대손충당금 (28,588,710) - (22,053,893) - 매출채권(순액) 263,754,301 - 269,682,449 - (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 22,053,893 22,366,388 손상차손 인식금액 6,534,817 4,042,216 분기말금액 28,588,710 26,408,604 7. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 9,469 - 12,565 비상장주식(주1) - 40,500 - 40,500 합 계 - 49,969 - 53,065 (주1) 상기 매도가능금융자산 은 회수가능가액을 분석 하여 전분기 중 160,000천원 의 손상차손을 인식하였습니다. 주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기 초 평가 처분 분기말 매도가능금융자산평가이익(손실) 11,194 (3,096) - 8,098 차감 : 법인세효과 (2,463) 681 - (1,782) 합 계 8,731 (2,415) - 6,316 (전분기) (단위:천원) 구 분 기 초 평가 처분 분기말 매도가능금융자산평가이익(손실) (194,498) 4,038 202,660 12,200 차감 : 법인세효과 42,790 (889) (44,585) (2,684) 합 계 (151,708) 3,149 158,075 9,516 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 30,787,477 (2,699,057) 28,088,420 33,142,811 (2,120,692) 31,022,119 제품 37,824,352 (3,080,350) 34,744,002 28,982,007 (1,877,303) 27,104,704 재공품 23,458,200 - 23,458,200 23,122,078 - 23,122,078 원재료 13,559,875 - 13,559,875 13,225,814 - 13,225,814 저장품 73,410 - 73,410 36,075 - 36,075 미착품 3,096,990 - 3,096,990 3,074,695 - 3,074,695 합 계 108,800,304 (5,779,407) 103,020,897 101,583,480 (3,997,995) 97,585,485 당분기 중 비용으 로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산평가손실액 1,781,412 천원이 포함되어 있고, 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산평가손실액 1,053,580천원이 포함되어 있습니다. 주석 - 계속 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 7,657,215 - 11,448,409 - 미수수익 58,398 - 96,765 - 대여금 - 1,255,338 - 1,255,338 후순위채 - 600,000 - 1,050,000 임차보증금 - 4,367,423 - 4,626,598 합 계 7,715,613 6,222,761 11,545,174 6,931,936 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 315,330 - 826,328 - 선급비용 4,926,826 1,675,867 3,727,723 2,874,565 합 계 5,242,156 1,675,867 4,554,051 2,874,565 주석 - 계속 11. 관계기업투자 (1 ) 당분기말과 전기 말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)C 의약품 연구용역 대한민국 12월 50 462,680 462,680 50 462,680 462,680 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 (주)C 당분기말 전기말(주1) 유동자산 8,430,517 4,091,612 비유동자산 3,602,587 3,982,930 자산 계 12,033,104 8,074,542 유동부채 3,417,783 942,492 비유동부채 886,147 510,224 부채 계 4,303,930 1,452,716 지배기업 소유주지분 7,729,174 6,621,826 비지배지분 - - 자본 계 7,729,174 6,621,826 매출 8,499,265 7,531,707 분기순이익 1,107,347 417,937 기타포괄손익 - - 총포괄손익 1,107,347 417,937 (주1) 비교표시된 손익 항목은 전분기 재무정보 입니다. 주석 - 계속 12. 종속기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 THERIAC Pharmaceutical Corporation 의약품 R 미국 12월 100 3,234,293 1,321,802 100 3,234,293 1,321,802 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 기중 변동내역은 없습니다. (3) 당분기말 과 전 기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 THERIAC Pharmaceutical Corporation 당분기말 전기말(주1) 유동자산 1,162,468 1,028,240 비유동자산 146,926 178,510 자산계 1,309,394 1,206,750 유동부채 5,766 1,265 비유동부채 - - 부채계 5,766 1,265 지배기업 소유주지분 1,303,628 1,205,485 비지배지분 - - 자본계 1,303,628 1,205,485 매출 1,571,003 1,638,660 분기순이익 158,672 206,743 기타포괄손익 (60,528) (68,908) 총포괄손익 98,144 137,835 (주1) 비교표시된 손익 항목은 전분기 재무정보 입니다. 주석 - 계속13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 22,178,448 - 22,178,448 22,178,448 - 22,178,448 건물 71,523,121 (14,032,561) 57,490,560 71,523,121 (12,691,502) 58,831,619 구축물 26,179,347 (7,897,280) 18,282,067 26,067,547 (6,920,895) 19,146,652 기계장치 66,622,945 (47,788,177) 18,834,768 64,146,708 (43,524,738) 20,621,970 차량운반구 1,543,598 (1,207,774) 335,824 1,539,318 (1,105,911) 433,407 공구와기구 18,137,783 (16,216,224) 1,921,559 17,490,505 (15,441,546) 2,048,959 비품 24,075,689 (22,387,431) 1,688,258 23,717,406 (21,487,284) 2,230,122 건설중인자산 706,727 - 706,727 1,291,537 - 1,291,537 합 계 230,967,658 (109,529,447) 121,438,211 227,954,590 (101,171,876) 126,782,714 (2) 당분기 와 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 분 기 말 토지 22,178,448 - - - - 22,178,448 건물 58,831,619 - - - (1,341,059) 57,490,560 구축물 19,146,652 111,800 - - (976,385) 18,282,067 기계장치 20,621,970 855,017 - 1,621,220 (4,263,439) 18,834,768 차량운반구 433,407 4,280 - - (101,863) 335,824 공구와기구 2,048,959 688,864 (4) - (816,260) 1,921,559 비품 2,230,122 358,283 - - (900,147) 1,688,258 건설중인자산 1,291,537 1,894,272 - (2,479,082) - 706,727 합 계 126,782,714 3,912,516 (4) (857,862) (8,399,153) 121,438,211 (주1) 당 분 기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 857,862천원이 대체 되었습니다. 주석 - 계속 (전분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 분 기 말 토지 21,577,724 - - - - 21,577,724 건물 59,937,551 - - - (1,328,617) 58,608,934 구축물 20,274,269 120,300 - - (969,829) 19,424,740 기계장치 20,514,811 995,742 (7) 237,500 (3,456,576) 18,291,470 차량운반구 436,602 - - - (96,973) 339,629 공구와기구 2,991,034 284,870 (13) - (994,620) 2,281,271 비품 2,555,949 386,034 - - (1,090,932) 1,851,051 건설중인자산 1,222,168 2,206,621 - (237,500) - 3,191,289 합 계 129,510,108 3,993,567 (20) - (7,937,547) 125,566,108 (3) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 (채권권최고액) 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 등(주1) 140,597,316 280,500,000 운영자금 97,400,000 우리은행 등 시설투자자금 21,000,000 한국산업은행 등 후순위채 600,000 600,000 사채 20,000,000 신용보증기금 (주1) 유형자산과 투자부동산으로 계상되어 있는 토지와 건물로 구성되어 있습니다. 주석 - 계속 14. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험가입처 당분기말 전기말 재산종합보험 공장 건물 및 설비 405,698,472 381,557,098 삼성화재해상보험 기계위험보험 공장 기계장치 5,762,826 5,762,826 합 계 411,461,298 387,319,924 상기 이외에 당사는 가스사고에 대한 사고배상책임보험에 가입하고 있으며, 직원 상해 보장보험, 고용지원관련 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 15 . 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 49,227,677 - - 49,227,677 49,246,684 - - 49,246,684 건물 22,112,138 (10,411,507) - 11,700,631 22,112,138 (9,977,012) - 12,135,126 구축물 6,593,141 (5,013,876) (619,983) 959,282 6,417,452 (4,782,003) (619,983) 1,015,466 합 계 77,932,956 (15,425,383) (619,983) 61,887,590 77,776,274 (14,759,015) (619,983) 62,397,276 주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 분 기 말 토지 49,246,684 - (19,006) - - 49,227,677 건물 12,135,126 - - - (434,496) 11,700,631 구축물 1,015,466 175,689 - - (231,873) 959,282 합 계 62,397,276 175,689 (19,006) - (666,369) 61,887,590 (전분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 분 기 말 토지 49,246,684 - - - - 49,246,684 건물 12,714,578 - - - (434,589) 12,279,989 구축물 1,323,841 - - - (231,377) 1,092,464 합 계 63,285,103 - - - (665,966) 62,619,137 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,410,773 1,515,793 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (1,087,709) (1,083,517) 합 계 323,064 432,276 (4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 주석 - 계속16 . 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 6,283,326 (5,783,026) - 500,300 6,280,023 (5,602,733) - 677,290 소프트웨어 6,319,776 (2,814,286) - 3,505,490 5,063,294 (1,955,360) - 3,107,934 개발비 31,284,265 (18,547,973) - 12,736,292 30,624,550 (14,791,058) - 15,833,492 회원권 3,232,979 - - 3,232,979 3,061,200 - (118,663) 2,942,537 기타의무형자산 6,534,796 (4,872,485) - 1,662,311 5,508,796 (4,679,018) - 829,778 합 계 53,655,142 (32,017,770) - 21,637,372 50,537,863 (27,028,169) (118,663) 23,391,031 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체(주1) 분 기 말 산업재산권 677,290 3,302 - (180,292) - 500,300 소프트웨어 3,107,934 398,619 - (858,925) 857,862 3,505,490 개발비 15,833,492 659,715 - (3,756,915) - 12,736,292 회원권 2,942,537 1,389,102 (1,098,660) - - 3,232,979 기타의무형자산 829,778 1,026,000 - (193,467) - 1,662,311 합 계 23,391,031 3,476,738 (1,098,660) (4,989,599) 857,862 21,637,372 (주1) 당 분 기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 857,862천 원이 대체 되었습니다. (전분기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 분 기 말 산업재산권 828,118 107,205 - (195,236) 740,087 소프트웨어 3,137,556 343,132 (18,000) (650,202) 2,812,486 개발비 20,456,105 859,924 - (4,323,417) 16,992,612 회원권 2,942,537 - - - 2,942,537 기타의무형자산 1,191,311 - - (297,044) 894,267 합 계 28,555,627 1,310,261 (18,000) (5,465,899) 24,381,989 주석 - 계속 (3) 당분기 와 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 18,680,676 천원과 15,845,945천원이며 이 중 개발비로 인식된 금액은 각각 659,715 천원과 859,924 천원 입니다. 이를 제외한 각각 18,020,961 천원과 14,986,021천원이 당분기와 전분기에 경상개발비로 계상되어 있습니다. (4) 당분기 상각비 중 1,105,938 천원(전분기 912,992천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 59,551,074 - 59,395,280 - 미지급금 14,682,933 1,347,818 18,663,508 1,459,500 미지급비용 3,594,097 - 3,064,488 - 미지급배당금 21,347 - 19,933 - 수입보증금 1,266,956 - 289,560 - 금융보증부채(주1) - - 29,952 - 합 계 79,116,407 1,347,818 81,462,721 1,459,500 (주1) 전기말 현재 당사는 특수관계자인 JW산업㈜의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 특수관계자에 대한 선급비용을 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 2,316,799 - 3,153,427 - 부가세예수금 4,069,085 - 1,752,030 - 합 계 6,385,884 - 4,905,457 - 19. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (주1) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 132,311,749 - 91,863,639 - 장기차입금 16,000,000 15,000,000 46,153,700 19,500,000 사채 9,974,655 19,985,276 24,985,199 29,904,212 전환상환우선주부채 - 38,796,448 - 38,765,678 합계 158,286,404 73,781,724 163,002,538 88,169,890 (주1) 당분기말 현재 당사는 우리은행 등으로부터의 차입금 및 사채와 관련하여 각각 토지와 건물 (장부금액 140,597,316천원) 및 후순위채 (장부금액 600,000천원) 을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참고). 주석 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당분기말 이자율 당분기말 전기말 우리은행 등 당좌차월 3.76% 400,000 5,600,000 우리은행 어음차입 3.72% 17,000,000 17,000,000 KEB하나은행 등 회전대출 등 4.08%~4.76% 6,000,000 - 수협은행 등 일반대출 3.79%~4.91% 74,700,000 34,700,000 KEB하나은행 등 (주1) 상업어음할인 3.95%~5.95% 34,211,749 34,563,639 합 계 132,311,749 91,863,639 (주1) 상업어음 할인과 관련하여 채무자의 부도시 당사가 상환의무를 부담하고 있으므로, 당분기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인에 따른 금리는 개별 매출채권에 따라 상이합니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당분기말 이자율 당분기말 전기말 KB국민은행 일반대출 4.29% 10,000,000 10,000,000 KDB산업은행 일반대출 - - 30,000,000 신한은행 에너지시설대출 - - 153,700 KDB산업은행 시설대출 3.92% 21,000,000 25,500,000 합 계 31,000,000 65,653,700 유동성장기부채 대체 (16,000,000) (46,153,700) 차감 계 15,000,000 19,500,000 주석 - 계속 (4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 제67회 무보증사모사채 2014-04-07 2017-04-07 - - 14,996,983 제69회 무보증사모사채 2015-03-25 2017-03-25 - - 9,988,216 제70-1회 무보증사모사채 2015-10-29 2018-10-29 3.70% 16,987,511 16,978,823 제70-2회 무보증사모사채 2015-10-29 2018-10-29 3.70% 2,997,765 2,996,264 제71회 무보증사모사채 2016-02-26 2018-02-26 4.90% 9,974,655 9,929,125 합 계 29,959,931 54,889,411 유동성장기사채 대체 (9,974,655) (24,985,199) 차감계 19,985,276 29,904,212 (5) 전환상환우선주부채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 발행금액 42,999,515 42,999,515 전환상환우선주부채평가이익 누계액 (4,203,066) (4,233,837) 합 계 38,796,449 38,765,678 주석 - 계속 2) 당분기말 현재 전환상환우선주부채 관련 발행내역은 다음과 같습니다. 명 칭 전환상환우선주부채 발행금액/발행주식수 43,000백만원/737,556주(전환상환우선주) 발행일 2016.09.07 전환에 관한 사항 전환 청구기간 : 2017.09.07~2026.08.07 전환가격 : 주당 43,954원전환비율 : 우선주 1주당 발행회사의 보통주 1.33주 전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정a. 인수회사가 본건 우선주에 대한 무상증자 또는 주식배당을 받은 경우b. 발행회사가 본건 우선주의 1주당 발행가액을 하회하는 가격으로 발행가액, 전환가액 및 행사가액을 정하여 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우c. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우d. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우 상환에 관한 사항 상환기간 : 2019.03.07~2026.08.07상환권자 : 발행회사상환가액 : a+b-ca. 주당 발행가액b. 주당 발행가액에 대해 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날까지는연복리의 4.0%를, 그 다음 날로부터 발행일로부터 5년이 되는 날까지는 연복리의 8.0%를, 그 다음날로부터 상환일까지는 연복리 10.0%를 각 적용하여 산정한 이자금액c. 주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당 금액 주석 - 계속(6) 당분기 중 신규로 발행(차입)되거나 상환된 장기차입금, 사채 및 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 명목이자율 장기차입금 사채 전환상환우선주부채 합계 당분기초 65,653,700 54,889,411 38,765,678 159,308,789 무담보상환 1.75%~4.29% (34,653,700) (25,000,000) - (59,653,700) 행사 및 상각 3.70%~5.50% - 70,520 - 70,520 전환상환우선주평가손실 - - 30,770 30,770 당분기말 31,000,000 29,959,931 38,796,448 99,756,379 (7) 당분기말 현재 장기차입금, 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장기차입금 사채 전환상환우선주부채 합계 2017년 10월 ~ 2018년 9월 16,000,000 9,974,655 - 25,974,655 2018년 10월 ~ 2019년 9월 6,000,000 19,985,276 - 25,985,276 2019년 10월 ~ 2020년 9월 6,000,000 - - 6,000,000 2020년 10월 이후 3,000,000 - 38,796,449 41,796,449 합 계 31,000,000 29,959,931 38,796,449 99,756,380 주석 - 계속 20. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채: 확정급여채무의 현재가치 44,156,792 42,242,776 사외적립자산의 공정가치 (13,864,285) (15,612,841) 합 계 30,292,507 26,629,935 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 552,508 529,999 주석 - 계속 (3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초잔액 42,242,776 (15,612,841) 26,629,935 당기근무원가 3,893,038 - 3,893,038 이자비용(이자수익) 766,686 (279,881) 486,805 소 계 46,902,500 (15,892,722) 31,009,778 관계사 전출액 53,016 (1,015,829) (962,813) 퇴직금지급액 (2,798,724) 3,044,266 245,542 기말잔액 44,156,792 (13,864,285) 30,292,507 (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초잔액 37,923,519 (13,137,724) 24,785,795 당기근무원가 3,602,919 - 3,602,919 이자비용(이자수익) 688,715 (205,393) 483,322 소 계 42,215,153 (13,343,117) 28,872,036 관계사 전출액 (622,547) 224,886 (397,661) 퇴직금 지급액 (3,700,617) 2,000,505 (1,700,112) 기말잔액 37,891,989 (11,117,726) 26,774,263 주석 - 계속(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보험상품 등 13,864,285 15,612,841 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.60% 2.60% 가중평균임금상승률 3.53% 3.53% 21. 반품충당부채 당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 분기말금액 유동 비유동 반품충당부채 7,833,557 8,444,789 (7,833,557) 8,444,789 8,444,789 - ( 전분기) (단위:천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 분기말금액 유동 비유동 반품충당부채 7,304,274 7,693,074 (7,304,274) 7,693,074 7,693,074 - 주석 - 계속 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위:천주,천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 18,743 1,304 46,856,690 3,260,258 149,612,708 199,729,656 무상증자(주1) 374 5 936,090 11,942 (948,032) - 기말 19,117 1,309 47,792,780 3,272,200 148,664,676 199,729,656 (주1) 당사는 2016년 12월 16일자 이사회 결의에 따라 2% 무상증자를 실시하였습니다. ( 전분기) (단위:천주,천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 17,851 229 44,627,330 572,933 85,612,325 130,812,588 무상증자(주1) 892 11 2,229,360 28,487 (2,257,847) - 유상증자(주2) - 1,064 - 2,658,838 66,258,230 68,917,068 기말 18,743 1,304 46,856,690 3,260,258 149,612,708 199,729,656 (주1) 당사는 2015년 12월 16일자 이사회 결의에 따라 5% 무상증자를 실시하였습니다. (주2) 당사는 2016년 8월 22일 이사회 결의에 따라 전환상환우선주를 발행하였습니다. 이에 따라 총 1,063,535주(주당 액면금액: 2,500원)의 우선주가 발행되었으며, 66,258,230천원의 주식발행초과금이 증가하였습니다. (2) 당분기 말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 148,664,676 149,612,708 자기주식처분이익 137,352 - 재평가적립금 33,295,145 33,295,145 기타자본잉여금 457,534 457,534 합 계 182,554,707 183,365,387 주석 - 계속 23. 신종자본증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신종자본증권 1회 10,000,000 10,000,000 (2) 당사가 발행한 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 신종자본증권 1회(주1) 발행금액 10,000백만원 발행일 2013.12.09 만기 2043.12.09 배당조건 - 최초배당율: 6.90%, 최초배당율은 법인세법에 따라 고시되는 당좌대출이자율에 따라 변동- 상향조정배당율: 발행 후 5년 이후부터 액면기준 최초배당율 + 1.00%의 배 당률이 적용- 2014년 3월 9일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건 (주1) 상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 당사의 중간배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각 등의 사건이 없는 경우 당사의 의사결정에 따라 사채 이자의 일부 또는 전부를 지급하지 아니할 수 있습니다. 주석 - 계속 24. 기타자본구성요소 (1) 당분기 말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 517,269 489,902 (2) 당분기 와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 489,902 271,266 자기주식의 취득(주1) 317,286 218,636 자기주식의 처분(주1) (289,919) - 분기말 517,269 489,902 (주1) 당사는 당분기와 전분기 중 6,910주(보통주 6,513주, 우선주: 397주)와 5,244주(보통주 4,833주, 우선주: 411주)의 자기주식을 취득하였습니다. 한편, 당사는 당분기 중 보통주 10,437주의 자기주식을 처분하였습니다. 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 보통주 16,950주와 우선주 2,061주입니다. 주석 - 계속 25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 6,316 8,731 (2) 당분기 와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 8,731 (297,474) 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차손익 (2,415) 3,149 매도가능금융자산의 처분으로 인한 순평가차손익 - 158,075 통화스왑평가손실 - 145,766 분기말 6,316 9,516 주석 - 계속 26. 이익잉여금 및 배당금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 13,687,000 13,167,000 임의적립금 11,984,027 32,602,832 미처분이익잉여금(미처리결손금) 4,582,275 (14,791,358) 합 계 30,253,302 30,978,474 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 30,978,474 49,133,258 분기순이익(손실) 4,987,181 (19,948,921) 배당금 지급 (5,194,381) (2,713,171) 신종자본증권 배당 (517,972) (519,863) 분기말금액 30,253,302 25,951,303 주석 - 계속 27. 수 익 당분기 와 전분기 중 당 사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 64,154,853 186,626,476 58,782,355 180,504,769 상품매출 68,931,661 191,039,928 59,793,034 173,276,173 기타매출 178,208 178,208 323,382 872,871 합 계 133,264,722 377,844,612 118,898,771 354,653,813 28 . 판매비와 관리비 당분기 와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비: 판매촉진비 844,738 2,427,643 645,519 1,243,502 운반비 2,261,330 6,630,932 2,041,962 6,337,752 광고선전비 1,057,529 3,753,266 1,203,077 3,653,505 해외/시장개척비 1,343,290 4,480,495 1,305,061 4,593,654 접대비 - 6,003 - 11,279 대손상각비 4,079,430 6,534,817 2,264,052 4,042,216 기타 251,735 605,748 135,926 480,087 소 계 9,838,052 24,438,904 7,595,597 20,361,995 관리비: 급여 10,549,445 32,054,796 10,268,811 27,428,622 퇴직급여 971,747 2,745,197 818,604 2,431,534 복리후생비 1,072,321 2,490,694 794,973 2,916,180 용역수수료 3,913,392 12,626,797 4,042,432 12,727,671 경상개발비 5,332,511 18,020,961 5,013,652 14,986,021 기타 9,455,048 28,123,519 10,922,410 30,262,298 소 계 31,294,464 96,061,964 31,860,882 90,752,326 합 계 41,132,516 120,500,868 39,456,479 111,114,321 주석 - 계속 29. 금융수익 당분기 와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 단기금융상품 458 1,277 29,915 33,784 매출채권및기타채권 7,207 44,920 109,396 325,874 후순위사채 7,562 57,616 13,233 39,411 기타 683 2,719 - 4,531 소 계 15,910 106,532 152,544 403,600 기타금융수익: 외환차익 184,775 1,457,620 613,040 2,088,863 외화환산이익 320,635 502,219 947,863 1,409,017 배당금수익 - 2,000 2,000 2,000 금융보증수수료수익 - 29,952 30,793 146,348 전환상환우선주평가이익 4,742,478 - - - 소 계 5,247,888 1,991,791 1,593,696 3,646,228 합 계 5,263,798 2,098,323 1,746,240 4,049,828 주석 - 계속 30. 금융비용 당분기 와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용: 일반차입금 이자 1,817,737 5,361,645 2,318,343 7,046,458 일반사채 이자 327,380 1,424,763 686,063 2,700,095 기타 이자비용 5,477 18,347 6,638 22,040 소 계 2,150,594 6,804,755 3,011,044 9,768,593 기타금융비용: 외환차손 490,141 2,128,171 1,598,881 2,822,425 외화환산손실 - 942,166 - 1,757,517 매출채권처분손실 1,048,217 3,241,078 1,017,684 3,445,618 금융보증수수료비용 473,789 1,288,556 265,782 1,632,111 전환상환우선주평가손실 - 30,771 5,077,815 5,077,815 통화스왑거래손실 - - - 843,000 소 계 2,012,147 7,630,742 7,960,162 15,578,486 총 계 4,162,741 14,435,497 10,971,206 25,347,079 주석 - 계속 31. 기타수익 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 516,711 1,410,773 504,831 1,515,793 수수료수익 323,410 943,676 40,574 157,851 매도가능금융자산처분이익 - - - 96,980 유형자산처분이익 - - 15,694 19,693 투자부동산처분이익 18,899 18,899 - - 무형자산처분이익 83,340 83,340 - 2,000 잡이익 8,145 100,088 636,192 726,211 합 계 950,505 2,556,776 1,197,291 2,518,528 32. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 42,022 69,058 83,357 370,473 유형자산처분손실 4 4 12 13 무형자산처분손실 22,000 22,000 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 160,000 160,000 기타금융자산손상차손 - 450,000 - - 투자부동산감가상각비 221,979 666,369 221,894 665,966 투자부동산세금과공과 (4,374) 421,340 1,158 417,552 잡손실 24,836 28,425 1,490,294 2,939,552 합 계 306,467 1,657,196 1,956,715 4,553,556 주 석 - 계속 33 . 법인 세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 14.12%이며, 전분기의 예상평균연간법인세율은 법인세비용이 존재하지 않아 산정하지 아니하였습니다. 34 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목(주) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 47,290,946 121,532,630 38,001,193 116,896,773 사용된 원재료 23,103,669 70,597,080 20,497,578 64,767,008 급여 15,248,657 46,680,407 15,107,429 40,873,264 퇴직급여 1,459,947 4,379,842 1,362,081 4,086,242 복리후생비 1,281,844 3,102,723 987,915 3,514,002 임차료 850,694 2,434,953 777,787 2,327,835 용역수수료 4,498,154 14,464,370 4,587,431 14,330,917 감가상각비 2,800,976 8,399,153 2,561,274 7,937,547 무형자산상각비 1,695,214 4,989,599 1,842,198 5,465,899 기타 29,258,219 84,018,958 28,882,706 77,426,167 합 계 127,488,320 360,599,715 114,607,592 337,625,654 (주) 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다. 주 석 - 계속 35. 주당손익 (1) 기본주당 순이익(손실) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당이익(손실) (단위:원) 구 분 보통주 구형우선주(주1) 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 귀속되는 순이익 5,024,117,880 4,034,386,694 (4,473,711,995) (19,790,343,871) 45,144,291 36,839,088 (37,577,475) (166,231,344) 가중평균유통보통주식수 19,100,162 19,096,645 19,096,238 19,096,238 160,189 160,189 160,401 160,401 기본주당순이익 263 211 (234) (1,036) 282 230 (234) (1,036) (주1) 기업회계기준서 제1033호에 따른 보통주의 정의에 부합하여 주당이익을 구분 공시하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 보통주 구형우선주(주1) 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 19,117,112 18,742,676 19,117,529 18,207,951 160,908 157,763 160,918 153,269 자기주식 효과 (16,950) (20,467) (21,291) (21,291) (719) (719) (517) (517) 무상증자효과 - 374,436 - 909,578 - 3,145 - 7,649 분기말 가중평균유통보통주식수 19,100,162 19,096,645 19,096,238 19,096,238 160,189 160,189 160,401 160,401 (주1) 기업회계기준서 제1033호에 따른 보통주의 정의에 부합하여 주당이익을 구분 공시하였습니다. (2) 희석주당순이익당분기말 현재 당사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 . 주 석 - 계속 36. 금융상품의 위험 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 외화위험은 거래에 대한 위험회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선물거래 등을 통해 외화위험을 관리하고 있습니다.3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 주 석 - 계속 (3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 35,715,734 35,715,734 38,225,546 38,225,546 단기금융상품 60,000 60,000 20,000 20,000 매출채권 263,754,301 263,754,301 269,682,449 269,682,449 장기금융상품 22,500 22,500 22,500 22,500 기타금융자산 13,938,375 13,938,375 18,477,111 18,477,111 금융부채: 매입채무및 기타금융부채 80,464,225 80,464,225 82,922,221 82,922,221 차입부채 232,068,128 232,068,128 251,172,427 252,990,017 당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 40,500 40,500 (주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 주 석 - 계속 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산: 상장주식 9,469 - - 9,469 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산: 상장주식 12,565 - - 12,565 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익(주석7 참고)의 변동으로 인식됩니다. 4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 주석 - 계속 37. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니 다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 JW홀딩스㈜ 종속기업 THERIAC Pharmaceutical Corporation 관계기업 (주)C 기타 특수관계자 JW신약㈜, JW생명과학㈜, JW메디칼㈜, JW바이오사이언스㈜, JW크레아젠㈜, ㈜중외정보기술, JW산업㈜, JW케미타운㈜,큐비스글로벌, KVG제2호기업구조조정부동산투자회사, JW중외제약제팔차 유한회사,JW중외제약제구차 유한회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 유형자산취득 기타(비용) 지배기업 JW홀딩스㈜ 24,574,531 276,760 778,711 8,426,140 종속기업 THERIAC Pharmaceutical Corporation - - - 1,571,003 관계기업 ㈜C 5,988 - - 4,373,845 기타 특수관계자 JW신약㈜ 5,424,341 1,992,022 - 989,244 JW생명과학㈜ 4,467,403 93,026,433 - 463,736 JW메디칼㈜ 42,677 - - - JW바이오사이언스㈜ 62,321 411,193 9,500 21,450 JW크레아젠㈜ 122,916 210,125 393,025 1,740,534 ㈜중외정보기술 500 - 1,161,191 2,170,133 JW산업㈜ 3,722 961,583 - - JW케미타운㈜ 3,120 2,244,313 - - KVG제2호기업구조조정부동산투자회사 - - - 11,976 합 계 34,707,519 99,122,429 2,342,427 19,768,061 주석 - 계속 (전분기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 유형자산취득 기타(비용) 지배기업 JW홀딩스㈜ 23,623,674 - 497,000 7,926,565 종속기업 THERIAC Pharmaceutical Corporation - - - 1,108,042 관계기업 ㈜C 43,967 - - 132,354 기타 특수관계자 JW신약㈜ 6,444,256 2,234,029 - 1,042,540 JW생명과학㈜ 2,785,973 90,051,723 - 487,706 JW메디칼㈜ 403,808 341,550 - 15,750 JW바이오사이언스㈜ 34,761 50,325 - 5,250 JW크레아젠㈜ 7,315 214,811 86,700 1,627,185 ㈜중외정보기술 3,107 105,356 633,987 2,268,126 JW산업㈜ 4,296 1,093,991 - 7,966 JW케미타운㈜ 4,085 1,415,344 - - KVG제2호기업구조조정부동산투자회사 - - - 12,470 합 계 33,355,242 95,507,129 1,217,687 14,633,954 당사는 당분기와 전분기 중 기타의 특수관계자인 큐비스글로벌에 대한 매출채권에 대하여 각각 34,398천원과 77,965천원의 대손상각비를 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 JW홀딩스㈜ 7,785,519 - 4,652,432 - 1,258,832 관계기업 ㈜C 979 - 1,060,250 - 500 기타 특수관계자 JW신약㈜ 1,870,775 - 1,226,324 - 22,560 JW생명과학㈜ 113,927 - 2,131,833 35,995,115 116,749 JW메디칼㈜ 352 - 1,960 - 66,841 JW바이오사이언스㈜ 4,442 - 341,154 174,955 10,725 JW크레아젠㈜ 418 - 132,575 - 230,551 ㈜중외정보기술 1,892 - - - 1,105,282 JW산업㈜ 2,893 - 2,961,514 93,354 - JW케미타운㈜ 462 - - 1,000,951 - 큐비스글로벌 1,330,423 197,661 - - - KVG제2호기업구조조정부동산투자회사 - - - - 2,080 합 계 11,112,082 197,661 12,508,042 37,264,375 2,814,120 주석 - 계속 (전기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 JW홀딩스㈜ 1,306,408 - 4,100,668 - 1,702,397 관계기업 ㈜C 902 - 664 - 1,127 기타 특수관계자 JW신약㈜ 5,651,683 - 1,560,727 - 22,560 JW생명과학㈜ 2,505 - 3,905,228 29,574,238 85,961 JW메디칼㈜ 857 - 43,731 - 78,413 JW바이오사이언스㈜ 6,473,716 - 3,062,613 73,128 10,725 JW크레아젠㈜ - - - 30,168 95,018 ㈜중외정보기술 1,892 - - - 830,649 JW산업㈜ 1,422 - 1,620,422 150,584 34 JW케미타운㈜ - - - 472,820 - 큐비스글로벌 1,330,423 163,263 - - - 합 계 14,769,808 163,263 14,294,053 30,300,938 2,826,884 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래는 없습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 JW홀딩스㈜ JW중외제약㈜ 자금보충약정 45,000,000 JW중외제약제팔차유한회사 JW홀딩스㈜ JW중외제약㈜ 자금보충약정 40,000,000 JW중외제약제구차유한회사 JW홀딩스㈜ JW중외제약㈜ 부동산 담보 6,533,000 KEB하나은행 JW신약(주) JW중외제약㈜ 부동산 담보 1,267,000 KEB하나은행 합 계 92,800,000 또한, 차입금 및 어음할인약정 등과 관련하여 대표이사로부터 149,645,355천원의 지급보증(차입금한도 172,200,000천원)을 제공받고 있습니다 . 주석 - 계속 (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,079,597 3,014,970 퇴직급여 610,128 1,317,603 합 계 3,689,725 4,332,573 당사의 주요경영진에는 등기임원 및 미등기임원을 포함하고 있습니다. 38. 현금유출입이 없는 수익 및 비용 (1) 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 495,791 365,606 보통예금 35,219,943 37,859,940 합 계 35,715,734 38,225,546 주석 - 계속 (2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 1,781,412 1,053,580 감가상각비 8,399,153 7,937,547 투자부동산상각비 666,369 665,966 무형자산상각비 4,989,599 5,465,899 급여 22,510 45,129 퇴직급여 4,379,842 4,086,242 대손상각비 6,534,817 4,042,216 매도가능금융자산손상차손 450,000 160,000 매도가능금융자산처분이익 - (96,980) 유형자산처분이익 - (19,693) 유형자산처분손실 4 13 무형자산처분이익 (83,340) (2,000) 무형자산처분손실 22,000 - 투자부동산처분이익 (18,899) - 매출채권처분손실 3,241,078 3,445,618 외화환산이익 (502,219) (1,409,017) 외화환산손실 942,166 1,757,517 금융보증수수료수익 (29,952) (146,348) 금융보증수수료비용 1,288,556 1,632,111 이자수익 (106,532) (403,600) 배당금수익 (2,000) (2,000) 이자비용 6,804,755 9,768,593 전환상환우선주평가손실 30,771 5,077,815 법인세비용 820,121 13,644,800 합 계 39,630,211 56,703,408 주석 - 계속 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (3,651,784) (3,781,182) 미수금의 감소(증가) 3,791,195 (4,723,299) 선급금의 감소 510,997 - 선급비용의 증가 (3,126,727) (2,839,093) 재고자산의 증가 (7,216,825) (5,346,415) 장기선급비용의 감소(증가) 1,837,768 (1,498,558) 장기미수금의 감소 - 777,608 임차보증금의 감소(증가) 259,175 (340,264) 매입채무의 증가 84,468 8,587,022 미지급금의 감소 (3,982,860) (1,470,283) 예수금의 감소 (836,628) (295,543) 부가세예수금의 증가 2,317,055 196,995 미지급비용의 증가 837,026 547,584 반품충당부채의 증가 611,232 388,801 장기미지급금의 감소 (111,682) - 수입보증금의 증가 977,396 6,618 퇴직금의 지급 (2,798,724) (3,700,617) 사외적립자산의 감소 3,044,266 2,000,505 퇴직급여채무의 이전 (962,812) (397,661) 합 계 (8,417,464) (11,887,782) 주석 - 계속(4) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,479,082 237,500 선급비용과 금융보증부채의 상계 29,952 58,235 장기선급비용의 유동성 대체 639,069 639,069 장기차입금의 유동성대체 4,500,000 34,653,700 사채의 유동성대체 10,000,000 25,000,000 무상증자 948,032 2,257,848 매도가능금융자산평가손익의 증감 2,415 (161,224) 통화스왑평가손익의 증감 - 145,766 (5) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 이자비용 인식 공정가치 변동 대체 등 단기차입금 91,863,639 40,448,110 - - - 132,311,749 유동성장기부채 46,153,700 (34,653,700) - - 4,500,000 16,000,000 장기차입금 19,500,000 - - - (4,500,000) 15,000,000 유동성사채 24,985,199 (25,000,000) 60,331 - 9,929,125 9,974,655 사채 29,904,212 - 10,189 - (9,929,125) 19,985,276 전환상환우선주부채 38,765,678 - - 30,770 - 38,796,448 미지급배당금 19,933 (5,192,967) - - 5,194,381 21,347 재무활동으로부터의 총부채 251,192,361 (24,398,557) 70,520 30,770 5,194,381 232,089,475 주석 - 계속 39. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 원고인 사건은 총 5건 으로서 소송가액은 3,082,045천원 입 니다.(2) 당사는 제품생산과 관련하여 당분기말 현재 쥬가이社 등과 기술도입계약을 맺고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기에 쥬가이社와 EN Otsuka社 등에 지급한 기술사용료는 1,699,543천원 과 1,207,945천원입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화:천원, 외화:천USD, 천JPY) 거래내역 금융기관명 통화 사용금액 미사용금액 합계 당좌차월 우리은행 등 KRW 400,000 11,100,000 11,500,000 단기차입금 우리은행 등 KRW 97,700,000 27,700,000 125,400,000 하나은행 등 KRW 34,211,749 48,788,251 83,000,000 장기차입금 우리은행 등 KRW 31,000,000 - 31,000,000 B2B 주계약 우리은행 KRW 1,773,380 1,226,620 3,000,000 사채 IBK투자증권 등 KRW 30,000,000 - 30,000,000 일람불수입신용장 우리은행 USD 772 2,078 2,850 기한부수입신용장 신한은행 USD - 2,000 2,000 합 계 KRW 195,085,129 88,814,871 283,900,000 USD 772 4,078 4,850 (4) 당사는 ㈜제이세븐의 팩토링(주)에 대하여 연대보증(한도: 1,802백만원)을 제공하고 있습니다. 주석 - 계속(5) 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 받을어음의 할인액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 할인어음(주1) 34,211,749 34,563,639 (6) 매출채권의 양도 당사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 매출채권을 신탁회사에 신탁하고 그 대가로 수익권증서를 유동화회사에 발행하였으며, 유동화회사는 이를 기초로 기업어음증권 (ABCP)를 발행하였는 바, 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 60기 발행(주1) 61기 발행(주2) 발생일자 2015년 6월 2016년 3월 신탁원본 45,000백만원 40,000백만원 대상자산 주요 거래처에 대한 매출채권 주요 거래처에 대한 매출채권 신탁기간 2015.06.22~2018.11.22 2016.03.28~2019.07.28 신탁은행 KDB산업은행 KDB산업은행 수익자 JW중외제약제팔차 주식회사 JW중외제약제구차 주식회사 (주1) 당사는 2015년 6월 22일 이사회 결의로 자산유동화에 관한 법률에 따라 매출채권을 신탁회사에 신탁하고, 그 대가로 수익권증서를 유동화회사에 발행하였으며, 유동화 회사는 이를 기초로 ABCP 및 ABL을 발행 하였습니다. 한편, 당사는 상기 거래와 관련하여 모든 신용위험을 지배기업인 JW홀딩스(주)와 한국산업은행에 양도함에 따라 매출채권 매각거래로 회계처리하였으며, 동 거래와 관련하여 주석37에서 설명하는 바와 같이 JW홀딩스(주)에서는 450억원을 한도로 지급보증하고있습니다. (주2) 당사는 2016년 3월 23일 이사회 결의로 자산유동화에 관한 법률에 따라 매출채권을 신탁회사에 신탁하고, 그 대가로 수익권증서를 유동화회사에 발행하였으며, 유동화 회사는 이를 기초로 ABCP 및 ABL을 발행 하였습니다. 한편, 당사는 상기 거래와 관련하여 모든 신용위험을 지배기업인 JW홀딩스(주)와 한국산업은행에 양도함에 따라 매출채권 매각거래로 회계처리하였으며, 동 거래와 관련하여 주석37에서 설명하는 바와 같이 JW홀딩스(주)에서 400억원을 한도로 지급보증하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도 입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당반기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 38번에 기술되 어 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 새로 운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입 관련 준비작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 277,775백만원, 매도가능금융자산 50백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습 니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 277,775백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 50백만원입니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 312,538백만원 중 38,796백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 31백만원의 공정가치 상승을 당기손실로 인식하였습니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모 형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 38번에 기술되어 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 새로 운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입 관련 준비작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니 다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 277,775백만원, 매도가능금융자산 50백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 277,775백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 50백만원입니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현 재 금융부채 312,532백만원 중 38,796백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 31백만원의 공정가치 상승을 당기손실로 인식하였습니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모 형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기 업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 277,775천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 28,589천원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제62기 3분기 매출채권 292,343,011 28,588,710 9.78% 제61기 매출채권 291,736,342 21,160,224 7.25% 제60기 매출채권 294,647,596 17,266,059 5.86% 주) 상기 채권총액 및 대손충당금은 K-IFRS 기준으로로 전환하여 재산정하였습니다. (2) 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 제62기 3분기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,053,893 17,266,059 15,456,048 2. 순대손처리액 (①－②±③) - -3,158,732 -2,422,442 ① 대손처리액 (상각채권액) - -3,158,732 2,422,442 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 6,534,817 7,052,897 4,232,453 4. 기말 대손충당금 잔액합계 28,588,710 21,160,224 17,266,059 (3) 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.대손경험율은 과거 3년간의 외상매출대비 대손금의 비율에 대한 평균이며 대손금의 처리기준은 법인세법 시행령 19조의 2항의 각호와 동일합니다.또한 3년이내의 매출채권 중 부실/사고채권으로 판단될 경우 개별적 손상검토 하고 있으며, 이경우 부실/사고 채권의 판단기준은 다음과 같습니다.ㄱ. 거래처의 파산, 사업의 폐지 등으로 인하여 회수할 수 없는 외상매출채권ㄴ. 담보가 설정되지 아니한 6월 이상의 부도어음ㄷ. 기타 상기와 준하는 불량채권 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : %) 구 분 외상매출금 및 받을어음 부실/사고채권 비고 1년 이하 1년~3년 3년 초과 설정율 0.81 12.27 100.00 개별분석평가 - (4) 연결실체의 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원, %) 구분 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 239,423,131 34,314,569 16,540,559 290,278,259 특수관계자 2,064,752 - - 2,064,752 계 241,487,883 34,314,569 16,540,559 292,343,011 구성비율 82.60 11.74 5.66 100.00 다. 재고자산 현황 등※ 기업공시서식 작성기준 제11조 및 동 작성지침에 의거 K-IFRS 연결재무제표를 작성하는 주권상장 법인인 경우 연결기준으로 작성(1) 연결실체의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 30,787,477 (2,699,057) 28,088,420 33,142,811 (2,120,692) 31,022,119 제품 37,824,352 (3,080,350) 34,744,002 28,982,007 (1,877,303) 27,104,704 재공품 23,458,200 - 23,458,200 23,122,078 - 23,122,078 원재료 13,559,875 - 13,559,875 13,225,814 - 13,225,814 저장품 73,410 - 73,410 36,075 - 36,075 미착품 3,096,990 - 3,096,990 3,074,695 - 3,074,695 합 계 108,800,304 (5,779,407) 103,020,897 101,583,480 (3,997,995) 97,585,485 주) 당분기 중 비용으 로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산평가손실액 1,781,412 천원이 포함되어 있고, 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산평가손실액 1,053,580천원이 포함되어 있습니다. (2) 연결실체의 재고자산의 실사내역 등 ㄱ. 실사일자 : - 6월 및 12월 연간 2회 재고자산 실사 실시(외부감사법인 실사는 연간 1회) - 재고조사시점과 반기말/기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함 ㄱ. 전문가 참여여부 : 외부감사인 ㄷ. 장기체화재고, 담보제공여부 : 해당사항없음 ㄹ. 실사방법 : 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리한 평가손실과 모든 감모손실은 손상이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.라. 공정가치평가 절차요약(1) 금융상품 공정가치평가 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 35,715,734 35,715,734 39,253,786 39,253,786 단기금융상품 60,000 60,000 20,000 20,000 매출채권 263,754,301 263,754,301 272,876,118 272,876,118 장기금융상품 22,500 22,500 22,500 22,500 기타금융자산 13,938,375 13,938,375 18,477,111 18,477,111 금융부채: 매입채무및 기타금융부채 80,464,225 80,464,225 82,923,486 82,923,486 차입부채 232,068,128 232,068,128 251,172,427 252,990,017 당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. (단위:천원) 범주 내역 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 40,500 40,500 (주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산: 상장주식 9469 - - 9469 (전분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산: 상장주식 13571 - - 13571 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익(주석7 참고)의 변동으로 인식됩니다. 4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 JW중외제약㈜ 신종자본증권 사모 2013.12.09 10,000 6.9 - 2043.12.09 미상환 JW홀딩스㈜ JW중외제약㈜ 회사채 사모 2014.02.28 10,000 6 - 2016.02.28 상환 아이엠투자증권 JW중외제약㈜ 회사채 사모 2014.03.21 15,000 6 - 2016.03.21 상환 아이엠투자증권 JW중외제약㈜ 회사채 사모 2014.04.07 15,000 5.23 - 2017.04.07 상환 우리투자증권 JW중외제약㈜ 회사채 사모 2014.04.29 31,200 4.45 - 2016.04.29 상환 SC은행 JW중외제약㈜ 회사채 사모 2015.03.25 10,000 5.5 BBB(한국기업평가) 2017.03.25 상환 아이엠투자증권 JW중외제약㈜ 회사채 사모 2015.10.29 17,000 3.7 - 2018.10.29 미상환 IBK투자증권 JW중외제약㈜ 회사채 사모 2015.10.29 3,000 3.7 - 2018.10.29 미상환 한국투자증권 JW중외제약㈜ 회사채 사모 2016.02.26 10,000 4.9 - 2018.02.26 미상환 동부증권 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계