페이퍼코리아 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 72(당)기 2024년 03월 31일 현재
제 71(전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 페이퍼코리아 주식회사

1. 회사의 개요페이퍼코리아주식회사(이하 "당사")는 1944년 10월에 설립되어, 신문용지 등의 제조 및 판매와 부동산개발을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 외항로 1245에본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울특별시 강남구 강남대로 262에 지점을 운영하고 있습니다.당사는 1976년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수 차례의 증자 및 감자를 거쳐 2024년 03월 31일 현재 납입자본금은 88,991,657천원입니다.당분기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 86.6%를 보유하고 있는 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사입니다.

2. 재무제표 작성기준2.1 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 부문정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 금융상품 위험관리(1) 매출채권 신용위험당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권발생일 및 어음만기일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외상매출금	받을어음	매출채권

기대손실률	총장부금액	손실충당금	기대손실률	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금

~3개월	0.0%	29,158,564	-	0.0%	7,489,701	-	36,648,265	-

3~6개월	0.0%	2,607	-	0.0%	-	-	2,607	-

6~9개월	0.0%	-	-	0.0%	-	-	-	-

9~12개월	0.0%	-	-	0.0%	-	-	-	-

12개월~	0.0%	-	-	0.0%	-	-	-	-

개별대손채권	100.0%	9,404	(9,404)	0.0%	-	-	9,404	(9,404)

합계	29,170,575	(9,404)	7,489,701	-	36,660,276	(9,404)

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

기초 손실충당금	(9,404)	(45,746)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	(1,243,805)

기말 손실충당금	(9,404)	(1,289,551)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 신용위험당사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 손실충당금을 개별채권별로 인식하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 기타채권, 기타금융자산 내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	11,760,000	-	12,100,000	-

미수금	24,758,854	-	242,789	-

미수수익	110,855	-	120,397	-

기타금융자산	1,159,951	84,625	781,438	83,422

합계	37,789,660	84,625	13,244,624	83,422

당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금의 변동은 없습니다.

(3) 유동성 위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과 12개월이하	1년초과 5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금(*1)	103,171,731	110,323,314	49,526,935	11,394,936	49,401,443	-

리스부채(*1)	992,542	1,003,655	438,729	189,398	375,528	-

매입채무및기타채무	21,409,912	21,409,912	21,409,912	-	-	-

기타금융부채(*2)	220,713	3,561,231	3,349,440	-	-	211,791

합계	125,794,898	136,298,112	74,725,016	11,584,334	49,776,971	211,791

(*1) 장ㆍ단기차입금 및 리스부채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과 12개월이하	1년초과 5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금(*1)	98,417,857	106,953,639	28,586,799	24,088,132	54,278,708	-

리스부채(*1)	1,177,740	1,246,811	471,734	304,919	470,158	-

매입채무및기타채무	24,300,118	24,300,118	24,300,118	-	-	-

기타금융부채(*2)	221,782	3,561,231	3,349,440	-	-	211,791

합계	124,117,497	136,061,799	56,708,091	24,393,051	54,748,866	211,791

(*1) 장ㆍ단기차입금 및 리스부채 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

매출채권	USD 8,941,486	11,436,333	USD 5,757,494	7,423,712

은행차입금	(USD 2,373,829)	(3,197,073)	(USD 2,240,497)	(2,888,896)

현금및현금성자산	USD 3,064,825	4,127,706	USD 4,678,024	6,031,844

매입채무및기타채무	(USD 2,631,337)	(3,543,884)	(USD 594,424)	(766,450)

(EUR 4,429)	(6,435)	(EUR 8,434)	(12,032)

순노출	USD 7,001,145	8,823,082	USD 7,600,597	9,800,210

(EUR 4,429)	(6,435)	(EUR 8,434)	(12,032)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평균환율	기말 환율

제 72(당)기 1분기	제 71(전)기	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

USD/KRW	1,328.45	1,305.41	1,346.80	1,289.40

EUR/KRW	1,443.10	1,412.36	1,452.93	1,426.59

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD/KRW	882,308	(882,308)	980,021	(980,021)

EUR/KRW	(643)	643	(1,203)	1,203

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

고정이자율 :

금융자산	-	-

금융부채	(97,954,658)	(93,508,961)

합 계	(97,954,658)	(93,508,961)

변동이자율 :

금융부채	(5,217,073)	(4,908,896)

합 계	(5,217,073)	(4,908,896)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	손익

1% 상승	1% 하락

제 72(당)기 1분기

변동이자율 금융상품	(52,171)	52,171

제 71(전)기

변동이자율 금융상품	(49,089)	49,089

(6) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

장ㆍ단기차입금 및 사채	103,171,731	98,417,857

현금및현금성자산	(41,672,247)	(43,176,277)

순부채	61,499,484	55,241,580

자본	287,134,529	265,640,249

순부채 대 자본비율	21.42%	20.80%

(7) 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.당사는 유상사급거래처인 나투라페이퍼(주)와의 계약을 체결하였으며, 상호간의 합의하에 채권 채무는 상계할 수 있습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시순액

매입채무	4,501,752	-	4,501,752

② 제 71(전)기(단위 : 천원)

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시순액

매입채무	7,677,069	-	7,677,069

5. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치금융자산	516,792	516,792	516,792	516,792

상각후원가로 인식된 금융자산(*) :

현금및현금성자산	41,672,247	41,672,247	43,176,277	43,176,277

매출채권및기타채권	73,280,582	73,280,582	47,099,118	47,099,118

기타금융자산(유동)	1,159,951	1,159,951	1,236,229	1,236,229

기타금융자산(비유동)	84,625	84,625	83,422	83,422

금융자산 합계	116,714,197	116,714,197	92,111,838	92,111,838

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*) :

매입채무및기타채무	21,409,912	21,409,912	24,300,118	24,300,118

단기차입금	29,217,073	29,217,073	20,544,945	20,544,945

장기차입금(유동성장기부채 포함)	73,954,658	73,954,658	77,872,912	77,872,912

사채	-	-	-	-

기타금융부채	220,713	220,713	221,782	221,782

금융부채 합계	124,802,356	124,802,356	122,939,757	122,939,757

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 이하 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	516,792	516,792

당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

공정가치로 측정되는 금융자산 :

기초잔액	516,792	1,004,852

처분	-	(488,000)

기타포괄이익(손실) 인식액	-	(60)

기말잔액	516,792	516,792

공정가치로 측정되는 금융부채 :

기초잔액	-	1,556,033

상환	-	(470,426)

당기손익 인식액	-	(1,085,607)

기말잔액	-	-

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산	516,791	3	제3자거래가	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	1	3	순자산접근법	-

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	41,672,247	-	-

매출채권및기타채권	73,280,582	-	-

기타금융자산(유동)	1,159,951	-	-

기타금융자산(비유동)	84,625	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	516,792	-

매입채무및기타채무	-	-	24,300,118

단기차입금	-	-	20,544,945

장기차입금 (유동성장기부채 포함)	-	-	77,872,912

기타금융부채 (유동성기타금융부채 포함)	-	-	221,782

범주별 계	116,197,405	516,792	122,939,757

② 제 71(전)기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	43,176,277	-	-

매출채권및기타채권	47,099,118	-	-

기타금융자산(유동)	1,236,229	-	-

기타금융자산(비유동)	83,422	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	516,792	-

매입채무및기타채무	-	-	24,300,118

단기차입금	-	-	20,544,945

장기차입금 (유동성장기부채 포함)	-	-	77,872,912

기타금융부채 (유동성기타금융부채 포함)	-	-	221,782

범주별 계	91,595,046	516,792	122,939,757

(2) 금융상품 범주별 순손익① 제 72(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*)	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	298,977	-	298,977

금융보증수익	-	4,168	4,168

외환차익	307,022	29,335	336,357

외화환산이익	254,597	-	254,597

이자비용	-	(1,821,664)	(1,821,664)

외환차손	(46,123)	(118,731)	(164,854)

외화환산손실	-	(91,577)	(91,577)

금융보증비용	-	(176,865)	(176,865)

합 계	814,473	(2,175,334)	(1,360,861)

(*) 매출채권의 대손상각비 및 환입은 판매비와 관리비, 기타채권의 대손상각비 및 환입은 영업외손익에 계상하였습니다.

② 제 71(전)기 1분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치
금융부채	합 계

이자수익	100,532	-	-	100,532

평가이익	-	-	567,256	567,256

금융보증수익	-	63,988	-	63,988

외환차익	702,187	19,839	-	722,026

외화환산이익	123,593	3,906	-	127,499

이자비용	-	(4,856,053)	-	(4,856,053)

손상차손	(1,243,805)	-	-	(1,243,805)

외환차손	(571,152)	(47,358)	-	(618,510)

외화환산손실	(16,703)	(190,347)	-	(207,050)

금융보증비용	-	(182,636)	-	(182,636)

합 계	(905,348)	(5,188,661)	567,256	(5,526,753)

(*) 매출채권의 대손상각비 및 환입은 판매비와 관리비, 기타채권의 대손상각비 및 환입은 영업외손익에 계상하였습니다.

7. 금융자산(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

보유현금	4,509	2,846

요구불예금	41,667,738	43,173,430

합 계	41,672,247	43,176,276

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

비유동항목	516,792	516,792

(주)매일방송	516,791	516,791

한국전화번호부	1	1

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

매출채권	36,660,276	34,645,336

손실충당금	(9,404)	(9,404)

합계	36,650,872	34,635,932

당사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 팩토링 약정을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 매출채권 중 300,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '18. 담보제공자산' 참고)대출 약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타금융자산 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	11,760,000	-	12,100,000	-

미수금	24,758,854	-	242,789	-

미수수익	110,855	-	120,397	-

소 계	36,629,710	-	12,463,186	-

기타금융자산	1,159,951	84,625	1,236,229	83,422

소 계	1,159,951	84,625	1,236,229	83,422

합 계	37,789,661	84,625	13,699,415	83,422

③ 손상매출채권, 기타상각후원가측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련사항은 주석 '4. 금융상품위험관리'를 참고하시기 바랍니다.

(4) 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기	비고

현금및현금성자산	23,239,878	23,424,274	신탁사명의(코리아신탁(주))(*)

기타금융자산	6,300	6,300	당좌개설보증금

합 계	23,246,178	23,430,574

(*) 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)

8. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	토지(*1,2)	건물(*1,2,3)	구축물(*3)	기계장치(*2,3)	기타	건설중인자산	합계

취득가액	14,092,441	30,453,756	5,182,161	133,158,209	1,936,946	566,500	185,390,013

재평가누계액	1,935,149	-	-	-	-	-	1,935,149

감가상각누계액	-	(4,612,215)	(824,759)	(34,441,044)	(1,777,599)	-	(41,655,617)

손상누계액	-	-	-	(671,246)	-	-	(671,246)

정부보조금	-	-	-	(334,763)	-	-	(334,763)

장부금액	16,027,590	25,841,541	4,357,402	97,711,156	159,347	566,500	144,663,536

(*1) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부에 대해서 신영부동산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*2) 당분기말 현재 토지, 건물, 기계장치의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*3) 당분기말 현재 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '18. 담보제공자산' 참고)

② 제 71(전)기(단위 : 천원)

구 분	토지(*1,2)	건물(*1,2,3)	구축물(*3)	기계장치(*2,3)	기타	건설중인자산	합계

취득가액	14,092,441	30,453,756	5,182,161	132,968,209	2,116,830	241,600	185,054,997

재평가누계액	1,935,149	-	-	-	-	-	1,935,149

감가상각누계액	-	(4,418,570)	(786,239)	(33,061,002)	(1,988,581)	-	(40,254,392)

손상누계액	-	-	-	(671,246)	-	-	(671,246)

정부보조금	-	-	-	(339,206)	-	-	(339,206)

장부금액	16,027,590	26,035,186	4,395,922	98,896,755	128,249	241,600	145,725,302

(*1) 전기말 현재 토지, 건물의 일부에 대해서 신영부동산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*2) 전기말 현재 토지, 건물, 기계장치의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*3) 전기말 현재 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '18. 담보제공자산' 참고)

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	16,027,590	26,035,186	4,395,922	98,896,754	128,249	241,600	145,725,301

취득 및 자본적지출	-	-	-	169,000	41,500	556,400	766,900

대체	-	-	-	21,000	-	(231,500)	(210,500)

처분액	-	-	-	-	(10)	-	(10)

감가상각비	-	(193,645)	(38,520)	(1,375,597)	(10,392)	-	(1,618,154)

기말 장부가액	16,027,590	25,841,541	4,357,402	97,711,157	159,347	566,500	144,663,537

② 제 71(전)기 1분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	16,027,590	26,692,114	4,141,126	99,680,947	43,445	1,469,650	148,054,872

취득 및 자본적지출	-	-	-	2,548,800	47,000	1,282,150	3,877,950

대체	-	-	-	-	-	(2,595,800)	(2,595,800)

정부보조금	-	-	-	(355,500)	-	-	(355,500)

기타	-	-	-	81,300	-	-	81,300

감가상각비	-	(193,170)	(36,002)	(1,344,263)	(7,116)	-	(1,580,551)

기말 장부가액	16,027,590	26,498,944	4,105,124	100,611,284	83,329	156,000	147,482,271

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

매출원가	1,614,312	1,579,830

판매비와관리비	3,843	721

합 계	1,618,155	1,580,550

(4) 당분기말과 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	16,027,590	16,027,590

② 제 71(전)기(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	16,027,590	16,027,590

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.당해 토지와 용도지역, 이용상황 등이 유사한 인근지역 내에 소재하는 표준지 공시지가를 기준으로 기준시점까지의 지가변동율, 지역요인, 가로 및 접근조건 등의 개별요인, 동 지역의 적정지가수준 및 장래효용성 등 기타 가격형성에 영향을 미지는 제반요인을 종합 참작하여 감정평가하는 표준지공시지가 감정평가법과 거래사례를 기준으로 개별요인을 비교 검토하여 적정성을 검토한 후 토지가격을 결정하였습니다. 역사적원가를 적용할때 당분기말 토지의 장부가액은 14,092,441천원(전기: 14,092,441천원)입니다.(6) 당사는 한국환경공단과 협약에 의하여 정부보조금을 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금을 유형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

한편, 당분기 중 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	정부보조금총액	정부보조금 수령액	정부보조금과 상계된 금액	당분기말
보조금잔액

기초상각누계액	당분기 중 상각액	당분기말상각누계액

유형자산	기계장치	355,500	355,500	(16,294)	(4,444)	(20,738)	334,763

건설중인자산	165,000	115,500	-	-	-	115,500

합 계	520,500	471,000	(16,294)	(4,444)	(20,738)	450,263

(7) 투자부동산 ① 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	손상누계액	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	2,073,109	-	-	2,073,109

건물(*)	3,026,811	(48,061)	(1,532,697)	1,446,053

구축물	56,660	-	(56,658)	2

합 계	5,156,580	(48,061)	(1,589,355)	3,519,164

(*) 당분기말 현재 투자부동산에 대해서 신영부동산신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고).

② 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	손상누계액	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	2,073,109	-	-	2,073,109

건물(*)	3,026,811	(48,061)	(1,515,972)	1,462,778

구축물	56,660	-	(56,658)	2

합 계	5,156,580	(48,061)	(1,572,630)	3,535,890

(*) 전기말 현재 투자부동산에 대해서 신영부동산신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)

③ 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

기초 장부금액	3,535,890	3,602,790

감가상각비(*)	(16,725)	(16,725)

기말 장부금액	3,519,164	3,586,065

(*) 당사는 감가상각비를 판매비와관리비로 회계처리하였습니다.

④ 당분기 중 투자부동산과 관련하여 49,500천원(전분기: 45,000천원)의 임대수익 및 16,725천원(전분기: 16,725천원)의 임대원가가 발생하였습니다.

⑤ 당분기말 현재 당사가 보유 중인 투자부동산에 대하여 체결한 운용리스계약은 2024년 03월 31일자로 종료되었습니다.

9. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

사용권자산 :

부동산	1,482,536	1,481,274

차감 : 감가상각누계액	(994,056)	(884,701)

차량운반구	979,004	988,452

차감 : 감가상각누계액	(494,719)	(425,338)

합 계	972,765	1,159,687

리스부채 :

유동	627,927	755,471

비유동	364,616	422,269

합 계	992,543	1,177,740

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초 장부금액	596,572	563,115	1,159,687

취득	20,995	34,778	55,773

처분액	-	(4,434)	(4,434)

감가상각비	(129,087)	(109,175)	(238,262)

기말 장부가액	488,480	484,284	972,764

② 제 71(전)기 1분기(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초 장부금액	642,278	339,141	981,419

취득	19,732	275,465	295,197

처분액	-	(6,795)	(6,795)

감가상각비	(117,807)	(128,754)	(246,561)

기말 장부금액	544,203	479,057	1,023,260

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

사용권자산의 감가상각비 :	238,261	246,561

부동산	129,087	117,807

차량운반구	109,175	128,754

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,058	105,915

리스부채에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	6,816	15,203

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	24,516	11,952

사용권자산종료에 따른 기타수익	808	84,705

당분기 중 리스의 총 현금유출은 265,117천원입니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

취득가액	2,970,430	2,970,430

상각누계액과 손상차손누계액	(2,627,502)	(2,602,106)

장부금액	342,928	368,324

(2) 당뷴기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

취득원가:

기초금액	2,970,430	2,613,620

기말금액	2,970,430	2,613,620

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,602,106)	(2,534,621)

무형자산상각비	(25,396)	(11,904)

기말금액	(2,627,502)	(2,546,525)

장부금액:

기초금액	368,324	78,999

기말금액	342,928	67,095

11. 생물자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 생물자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

취득가액	801,621	801,621

손상차손	(787,921)	(787,921)

장부금액	13,700	13,700

2024년 03월 31일 현재 약 12,986㎡에 입목이 조성되어 있습니다.

당사의 입목 조림지는 기후변화, 질병, 산불 및 기타 자연재해로 인한 피해에 노출되어 있으며 이러한 위험을 감시하고 완화시킬 목적으로 산림의 건강검진과 유해물질 및 질병 조사를 포함한 광범위한 관리정책을 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 생물자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

12. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

선급금	36,257	36,257

선급부가세	1,995,236	1,647,764

선급비용	372,922	462,858

합 계	2,404,415	2,146,878

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 없습니다.

13. 종속기업지분증권(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

나투라미디어(주)	99.95	4,965,786	99.95	4,965,786

나투라페이퍼(주)	100	40,000,000	100.00	40,000,000

(주)디오션시티퍼스트	100	7,621,576	100.00	11,196,116

(주)디오션시티투	100	1	100.00	1

(주)디오션시티쓰리	100	300,001	100.00	300,001

(주)디오션시티포	100	1	100.00	1

(주)디오션시티	100	50,000	100.00	50,000

NATURA MEDIA EUROPE S.A.(*)	40.00	-	40.00	-

합 계	52,937,365	56,511,905

(*) 나투라미디어(주)가 60%를 소유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업지분증권의 변동은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

회사명	기초장부금액	감소	기말장부금액

나투라미디어(주)	4,965,786	-	4,965,786

나투라페이퍼(주)	40,000,000	-	40,000,000

(주)디오션시티퍼스트	11,196,116	3,574,540	7,621,576

(주)디오션시티투	1	-	1

(주)디오션시티쓰리	300,001	-	300,001

(주)디오션시티포	1	-	1

(주)디오션시티	50,000	-	50,000

합계	56,511,905	3,574,540	52,937,365

② 제 71(전)기 1분기(단위 : 천원)

회사명	기초장부금액	감소	기말장부금액

나투라미디어㈜	4,965,786	-	4,965,786

나투라페이퍼㈜	40,000,000	-	40,000,000

(주)디오션시티퍼스트	11,196,116	-	11,196,116

(주)디오션시티투	300,004	-	300,004

(주)디오션시티쓰리	300,001	-	300,001

(주)디오션시티포	300,000	-	300,000

㈜디오션시티	50,000	-	50,000

합계	57,111,907	-	57,111,907

14. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	658,229	(202,900)	455,329	716,566	(262,551)	454,015

제품(*1)	7,968,945	(291,686)	7,677,259	8,550,013	(347,542)	8,202,471

재공품(*1)	15,107	-	15,107	13,598	-	13,598

원재료(*1)	3,202,252	(208,913)	2,993,339	3,259,188	(59,175)	3,200,013

부재료(*1)	193,852	-	193,852	194,464	-	194,464

저장품(*1)	861,885	-	861,885	614,961	-	614,961

미착품(*1)	5,826,823	-	5,826,823	2,109,411	-	2,109,411

용지(*1,2)	75,849,089	-	75,849,089	75,708,309	-	75,708,309

합계	94,576,182	(703,499)	93,872,683	91,166,510	(669,268)	90,497,242

(*1) 당사는 재고자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '18. 담보제공자산' 참고).(*2) 당사는 용지에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고).(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 34,232천원, (-)325,319천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

매입채무	12,644,833	13,548,784

미지급금	1,003,874	3,176,682

미지급비용	7,701,719	7,574,651

합 계	21,350,426	24,300,117

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	211,791	-	211,791

금융지급보증부채	8,923	-	9,991	-

합계	8,923	211,791	9,991	211,791

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

우리은행	무역금융	5.94	1,520,000	1,520,000

신한은행	무역금융	7.56	500,000	500,000

유앤아이대부(유)	담보대출(한도)	6.48	24,000,000	14,000,000

우리은행 외	Usance L/C 등	TermSOFR+1.1~1.5	3,197,073	2,888,896

(주)아이비케이캐피탈(*)	할인어음	5.95~6.25	-	1,636,049

합 계	29,217,073	20,544,945

(*) 당사는 (주)아이비케이캐피탈과 상업어음 할인약정을 체결하였으며, (주)아이비케이캐피탈에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

유앤아이대부(유)	담보대출	6.45	11,000,000	11,000,000

한국투자증권	운영자금	6.85	30,000,000	30,000,000

아젤리아제일차(유)	자산유동화증권	7.50	33,333,333	37,333,333

소 계	74,333,333	78,333,333

차감: 현재가치할인차금	(378,675)	(460,422)

합 계	73,954,658	77,872,912

유동성장기차입금	(26,814,519)	(26,786,489)

차감계	47,140,139	51,086,423

한편, 아젤리아제일차유한회사에 대한 자산유동화차입금은 향후 신문용지를 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.

대상채권	신탁기간

국내 매출채권(조선일보,동아일보)	2023. 04. 21.(신탁개시일) ~ 2026. 04. 21.(신탁종료일) 유동화채권의 원리금이 신탁종료일전 상환시 즉시 신탁종료 신탁종료일까지 원리금 미상환시 자동연장

또한, 아젤리아제일차유한회사는 (주)IBK캐피탈 외 2개사의 대주단에게 대출원리금채무를 담보하기 위하여 아젤리아제일차유한회사가 보유하는 신탁계약에 따른 1종 수익권에 대하여 130%의 근질권을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합계

2024년 4월 1일 ~ 2025년 3월 31일	29,217,073	27,000,000	-	56,217,073

2025년 4월 1일 ~ 2025년 3월 31일	-	-	46,000,000	46,000,000

2026년 4월 1일 ~ 2026년 3월 31일	-	-	1,333,333	1,333,333

합 계	29,217,073	27,000,000	47,333,333	103,550,406

18. 담보제공자산(1) 제 72(당)기 1분기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

부동산담보신탁수익권증서	28,800,000	담보대출	24,000,000	유앤아이대부(유)

13,200,000	담보대출	11,000,000	유앤아이대부(유)

토지, 건물, 기계장치 등	56,400,000

12,344,000	무역금융	1,520,000	(주)우리은행

재고자산 및 수입목적물양도담보	2,400,000

USD 2,100,000	Usance	USD 1,405,770

USD 2,142,720	Usance	USD 968,059	(주)하나은행

매출채권	300,000	할인어음	-	(주)IBK캐피탈

(2) 제 71(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

부동산담보신탁수익권증서	28,800,000	담보대출	14,000,000	유앤아이대부(유)

13,200,000	담보대출	11,000,000	유앤아이대부(유)

토지,건물,기계장치 등	56,400,000

12,344,000	무역금융	1,520,000	(주)우리은행

재고자산 및 수입목적물양도담보	2,400,000

USD 2,100,000	Usance	USD 1,274,098

USD 2,142,720	Usance	USD 966,399	(주)하나은행

매출채권	300,614	할인어음	1,636,049	(주)IBK캐피탈

(3) 당분기말 현재 당사가 가입한 화재보험의 경우 유앤아이대부 42,000 백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

19. 계약부채(1) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

계약부채	1,507,824	1,129,722

(2) 계약부채의 유의적인 변동(단위 : 천원)

구분	기초	증가	수익인식	기말

계약부채(*)	1,129,722	1,507,824	1,129,722	1,507,824

(*) 기초계약부채는 당분기 중 모두 수익 인식 되었습니다.

20. 퇴직급여부채 (1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

확정급여채무의 현재가치	10,143,307	10,052,980

사외적립자산의 공정가치(*)	(2,770,675)	(2,470,675)

재무상태표상 확정급여채무	7,372,632	7,582,305

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금이 포함되어 있는 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

기초잔액	10,052,980	9,060,353

퇴직급여전입액 :	289,490	302,495

당기근무원가	206,213	181,669

이자원가	83,277	120,826

급여지급액	(199,163)	(18,492)

기말잔액	10,143,307	9,344,357

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

퇴직연금운용자산(*)	2,740,194	2,440,194

국민연금전환금	30,481	30,481

기말잔액	2,770,675	2,470,675

(*) 당사는 2022년 12월 26일 퇴직연금(DB)에 가입하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

기초잔액	2,470,675	140,496

급여지급액	-	(5,289)

사용자의 기여금	300,000	300,000

사외적립자산의 재측정요소	-	2,153

기말잔액	2,770,675	437,360

(5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

당기근무원가	206,213	181,669

이자원가	83,277	120,826

합계	289,490	302,495

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

충당부채(유동)	1,340,269	1,338,903

충당부채(비유동)	2,252,453	2,252,453

합계	3,592,722	3,591,356

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

기초금액	3,591,356	3,375,096

증가	1,366	-

감소	-	(115,559)

기말금액	3,592,722	3,259,537

충당부채는 전기이전에 판매된 용지와 관련되어 있으며, 부동산개발 및 공정이전에 관한 향후 발생할 용역비, 인허가비용 및 기반시설공사 등의 예상되는 지출액을 충당부채로 추정하였습니다.

22. 납입자본 등(1) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

수권주식수	1,800,000,000주	1,800,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	177,983,313주	177,983,313주

자본금	88,991,656,500원	88,991,656,500원

② 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(2) 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

주식발행초과금	127,930,758	127,930,758

감자차익	50,691,756	50,691,756

자기주식처분이익	1,863,494	1,863,494

전환권대가	508,965	508,965

신주인수권대가	2,721,070	2,721,070

기타자본잉여금	326,000	326,000

신종자본증권	102,795,815	102,795,815

합계	286,837,858	286,837,858

② 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다.

③ 신종자본증권1) 당사는 자본확충을 위해 신종자본증권을 발행하였으며, 당분기말과 전기말 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

제 111회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023-07-17	2053-07-17	4.6%	102,800,000	102,800,000

차감 : 발행비용	(4,185)	(4,185)

합 계	102,795,815	102,795,815

2) 당분기와 전분기 중 신종자본증권의 변동은 없습니다.

3) 본 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제111회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	102,800백만원

사채의 만기	2053년 7월 17일(30년) 단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능

이자율 및 조정	발행일로부터 3년 동안은 연 4.6%, 발행일로부터 3년이 경과되는 날 이자율을 시장이자율 + 가산금리로 조정하며, 이후 매 2년이 경과되는 날마다 이자율을 조정함 시장이자율은 이자율은 각 이자율조정일 당일의 시장이자율로 함. 가산금리는 최초 조정시 2%, 이후 매 2년이 경과되는 날마다 2%를 가산함. 단, 18%를 초과할 수 없음 원금, 이자 기타 금원을 그 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우 연 20%의 연체이자율을 적용

이자지급의 정지	발행회사는 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있음. 지급이 정지된 이자는 다음 이자지급일로 이연되어 누적되며, 동 정지이자 금액에 적용되는 이율에 따라 3개월 복리로 적용한 추가이자가 발생함. 다만, 정지이자가 발생한 경우 회사는 정지이자 및 추가이자를 전액 지급하기 전까지 다음 행위를 할 수 없음. (1) 발행회사의 주식에 대한 현금 및 주식 배당결의 (2) 발행회사의 주식에 대한 매입, 이익소각. 단, 상법상 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 매입한 경우는 제외

미지급 누적이자	1,182백만원

조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 발행회사는 발행일로부터 3년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급 기일에 사채 전부 및 일부에 대해서 상환할 수 있음.

전환조건	1,148원/주

기한의 이익 상실	발행회사의 청산 시

(3) 자본조정① 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

자기주식	(144,993)	(144,993)

② 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동은 없습니다.

(4) 기타포괄손익누계액① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

재평가차액	20,664,887	20,718,544

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(97,860)	(97,820)

합계	20,567,027	20,620,724

② 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

기초잔액	20,620,724	20,528,660

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(41)	(69,568)

재평가차액	(53,657)	-

기말잔액	20,567,027	20,459,092

23. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

법정적립금(*)	610,000	610,000

미처분이익잉여금	(109,727,019)	(131,274,996)

합계	(109,117,019)	(130,664,996)

(*) 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

제품매출	32,675,346	32,329,783

상품매출	29,746,479	32,836,581

기타매출	80,684	72,689

합 계	62,502,509	65,239,053

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

국내	32,036,031	31,471,573

아시아	30,078,637	32,020,828

유럽	-	196,159

기타	387,842	1,550,494

합계	62,502,510	65,239,054

(3) 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

급여	1,136,523	928,986

퇴직급여	80,017	82,950

복리후생비	161,153	145,186

여비교통비	26,476	24,372

통신비	18,085	19,740

세금과공과	31,006	29,078

지급임차료	24,516	11,952

감가상각비	175,189	159,360

수선비	10	-

보험료	7,698	17,021

접대비	75,388	59,652

광고선전비	222,980	248,780

운반비	1,287,991	1,271,234

견본비	7,214	5,281

소모품비	16,768	17,690

교육훈련비	1,830	620

지급수수료	374,239	396,338

수출제비용	1,207,551	1,596,063

무형자산상각비	7,896	11,904

대손상각비(대손충당금환입)	-	1,243,805

행사비	563	859

잡비	4,242	17,143

합계	4,867,333	6,288,014

26. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

제품,재공품 등의 변동	(231,428)	899,785

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	43,897,282	46,712,230

종업원급여(*)	4,800,232	4,260,861

감가상각비와 무형자산상각비	1,898,538	1,855,740

운반비(수출제비 포함)	2,745,780	3,181,792

광고선전비(견본비포함)	230,194	254,061

유틸리티비(전력,용수)	5,247,683	5,261,962

용역비	692,367	648,773

지급임차료	24,516	11,952

기타비용	1,025,382	2,093,695

합 계	60,330,546	65,180,851

(*) 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

27. 기타영업외손익(1) 기타영업외수익

당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

유형자산처분이익	24,490	-

잡이익	28,424	91,278

합 계	52,914	91,278

(2) 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

기부금	7,740	5,560

잡손실	71,892	3,049

합 계	79,632	8,609

28. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

이자수익	316,035	100,532

배당금수익	21,000,000	16,280,000

파생상품평가이익	-	567,256

외환차익	336,357	722,026

외화환산이익	254,597	127,499

금융보증수익	4,168	63,988

합 계	21,911,157	17,861,301

(2) 금융비용

당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

이자비용	1,821,664	4,961,968

외환차손	164,854	618,510

외화환산손실	91,577	207,050

금융보증비용	176,865	182,636

합계	2,254,960	5,970,164

29. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	21,547,977,400	13,838,539,008

신종자본증권배당액	-	-

기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	21,547,977,400	-

가중평균유통보통주식수(*)	177,921,482	47,504,979

기본주당순이익(손실)	121	291

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

내 역	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

가중평균발행주식수	177,983,313	47,566,810

가중평균자기주식수	(61,831)	(61,831)

가중평균유통보통주식수	177,921,482	47,504,979

(2) 희석주당손익

당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	21,547,977,400	13,838,539,008

희석증권 관련 비용	-	1,032,271,766

보통주 총희석주당이익	21,547,977,400	14,870,810,774

희석주당이익을 계산하기 위한 보통주식수(*)	267,468,519	57,853,930

희석주당이익(손실)	81	257

(*) 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

내 역	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

가중평균발행주식수	267,530,350	57,915,761

가중평균자기주식수	(61,831)	(61,831)

가중평균유통보통주식수	267,468,519	57,853,930

향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

제111회 전환권	89,547,038	2024-07-17 ~ 2054-06-17

31. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

감가상각비	1,873,142	1,843,837

무형자산상각비	25,396	11,904

퇴직급여	289,490	302,495

이자수익	(316,035)	(100,532)

배당금수익	(21,000,000)	(16,280,000)

재고자산평가손실	34,232	(325,319)

이자비용	1,821,664	4,961,968

법인세(수익)비용	253,467	(1,806,532)

외화환산이익	(254,597)	(127,499)

외화환산손실	91,577	207,050

파생상품평가이익	-	(567,256)

유형자산처분이익	(24,490)	-

대손상각비	-	1,243,805

금융보증비용	176,865	-

금융보증수익	(4,168)	-

기타	(808)	(84,705)

합 계	(17,034,265)	(10,720,784)

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

매출채권의 감소(증가)	(1,896,720)	1,397,016

기타채권의 감소(증가)	60,592	32,692

기타금융자산의 감소(증가)	69,706	-

기타유동자산의 감소(증가)	(446,410)	(268,767)

재고자산의 감소(증가)	(3,409,673)	2,699,116

매입채무의 증가(감소)	(933,947)	10,132,784

계약부채의 증가(감소)	378,102	(2,574,113)

기타채무의 증가(감소)	(952,808)	(1,569,116)

기타유동부채의 증가(감소)	(146,667)	9,848

퇴직금의 지급	(199,163)	(18,492)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(300,000)	(294,711)

기타비유동부채의 증가(감소)	-	(116,850)

합 계	(7,776,988)	9,429,407

(3) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

유형자산 취득관련 미지급금 잔액의 변동	(872,400)	573,800

장기차입금의 유동성대체	3,964,957	-

사용권자산/리스부채의 변동	39,153	194,591

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	리스부채	합계

전기초	22,846,930	241,719,584	17,702,997	-	968,583	283,238,094

현금흐름	(1,108,514)	(5,100,000)	-	-	(212,229)	(6,420,743)

외화환산	184,667	-	-	-	-	184,667

비금융변동	-	-	-	-	194,591	194,591

상각	-	140,065	558,053	-	105,915	804,033

전분기말	21,923,083	236,759,649	18,261,050	-	1,056,860	278,000,642

당기초	20,544,945	26,786,489	-	51,086,423	1,177,740	99,595,597

현금흐름	8,610,817	(4,000,000)	-	-	(240,601)	4,370,216

외화환산	61,311	-	-	-	-	61,311

비금융변동	-	-	-	-	39,153	39,153

상각	-	63,074	-	18,673	16,250	97,997

유동상대체	-	3,964,957	-	(3,964,957)	-	-

당분기말	29,217,073	26,814,520	-	47,140,139	992,542	104,164,274

32. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위지배기업	연합자산관리(주)

지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사

종속기업	나투라미디어(주)

나투라페이퍼(주)

(주)디오션시티퍼스트

(주)디오션시티투

(주)디오션시티쓰리

(주)디오션시티포

(주)디오션시티

NATURA MEDIA EUROPE S.A.

기타	유앤아이대부 유한회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타수익(*)	매입	기타비용

지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사	-	-	700,000

종속기업	나투라미디어(주)	31,957	-	-

나투라페이퍼(주)	3,533	26,932,771	14,763

(주)디오션시티퍼스트	21,000,000	-	-

기타	유앤아이대부 유한회사	-	-	457,737

합 계	21,035,490	26,932,771	1,172,500

(*) 종속기업 기타수익에는 종속회사로부터 수령한 배당금수익 21,000백만원이 포함되어 있습니다.② 제 71(전)기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타수익(*)	매입	기타비용

지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사	-	-	477,863

종속기업	나투라미디어(주)	47,487	-	-

나투라페이퍼(주)	62,071	30,993,229	7,814

아젤리아제일차유한회사	-	-	146,301

(주)디오션시티투	1,280,000	-	-

(주)디오션시티포	15,000,000	-	17,315

기타	유앤아이대부 유한회사	-	-	2,538,001

합 계	16,389,558	30,993,229	3,187,294

(*) 종속기업 기타수익에는 종속회사로부터 수령한 배당금수익 16,280백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금회수	자금차입	출자회수

종속기업	나투라미디어(주)	340,000	-	-

(주)디오션시티퍼스트	-	-	3,574,540

기타	유앤아이대부 유한회사	-	10,000,000	-

합 계	340,000	10,000,000	3,574,540

② 제 71(전)기 1분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금상환

종속기업	아젤리아제일차유한회사	5,100,000

합 계	5,100,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

미수금 등	대여금	매입채무	미지급금 등	차입금

종속기업	나투라미디어(주)	10,960	1,760,000	-	-	-

나투라페이퍼(주)	37,354	10,000,000	4,487,564	14,188	-

(주)디오션시티퍼스트	24,574,540	-	-	-	-

기타	유앤아이대부 유한회사	-	-	-	622,872	35,000,000

합 계	24,622,854	11,760,000	4,487,564	637,060	35,000,000

② 제 71(전)기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

미수금 등	대여금	매입채무	미지급금 등	차입금

최상위지배기업	연합자산관리(주)	-	-	-	361,502	-

종속기업	나투라미디어(주)	12,881	2,100,000	-	-	-

나투라페이퍼(주)	36,754	10,000,000	7,675,419	1,650	-

아젤리아제일차유한회사	-	-	-	84,384	37,333,333

기타	유앤아이대부 유한회사	-	-	-	330,989	25,000,000

합 계	49,635	12,100,000	7,675,419	778,525	62,333,333

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71전)기 1분기

급여	80,327	62,607

퇴직급여	5,034	5,753

(6) 당분기말과와 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

특수관계자구분	제공받은회사	담보 및지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신기관	여신발생일자

종속기업	나투라미디어(주)	928,800	대출 보증	-	농협중앙회	2015.03.23

나투라페이퍼(주)	USD 1,800,000	대출 보증	146,477	우리은행	2018.09.28

② 제 71(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

특수관계자구분	제공받은회사	담보 및지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신기관	여신발생일자

종속기업	나투라미디어(주)	928,800	대출 보증	-	기업은행 외	2007.06.28 외

나투라페이퍼(주)	48,000,000	대출 보증	125,736	산업은행 외	2018.08.22 외

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

특수관계구분	구분	제공받은 내용	관련 차입금 및 지급보증액

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지배기업	지급보증	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사	보증서 보증	585,000	수출신용보증	450,000	한국무역보험공사

보증서 보증	USD 2,089,152	수입신용보증	USD 1,607,040	한국무역보험공사

연대보증	36,000,000	장기차입금	30,000,000	한국투자증권(주)

종속기업	나투라페이퍼(주)	보증보험 보증	1,500,000	이행보증보험	1,500,000	SGI서울보증보험(주)

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	한국무역보험공사(*)	선적전보증서	450,000	무역금융	500,000	㈜신한은행

한국무역보험공사	수입보험	USD 1,607,040	Usance	USD 968,509	(주)KEB하나은행

물품대금보증 등	서울보증보험	물품대금보증보험 등	2,112,480	-	-	-

(*) 관련 차입금과 보증금액의 차액 50,000천원은 당사의 신용으로 보증받고 있습니다.

② 제 71(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	한국무역보험공사(*)	선적전보증서	450,000	무역금융	500,000	㈜신한은행

한국무역보험공사	수입보험	USD 1,607,040	Usance	USD 966,399	KEB하나은행

물품대금보증 등	서울보증보험	물품대금보증보험 등	1,722,981	-	-	-

(*) 관련 차입금과 보증금액의 차액 50,000천원은 당사의 신용으로 보증받고 있습니다.

(2) 당분기말 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(3) 당사는 계열회사인 나투라페이퍼(주), 나투라미디어(주)와 금전소비대차약정이 체결되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다① 제 72(당)기 1분기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	약정처	한도금액

무역금융	KRW	우리은행	1,520,000

신한은행	500,000

수입신용장	USD	KEB하나은행	1,607,040

우리은행	1,750,000

ABL	KRW	아젤리아제일차(유)	33,333,333

할인어음	KRW	IBK캐피탈	10,000,000

담보대출	KRW	유앤아이대부(유)	35,000,000

운전자금대출	KRW	한국투자증권	30,000,000

일반보증약정(*)	USD	우리은행	1,800,000

무역통합연대보증(*)	KRW	농협중앙회	86,400

유동성지원특별협약연대보증(*)	KRW	한국무역보험공사	842,400

(*) 해당 금액은 특수관계자의 차입금에 대해 지급보증한 금액입니다.

② 제 71(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	약정처	한도금액

무역금융	KRW	우리은행	1,520,000

신한은행	500,000

수입신용장	USD	KEB하나은행	1,607,040

우리은행	1,750,000

ABL	KRW	아젤리아제일차(유)	37,333,333

할인어음	KRW	IBK캐피탈	10,000,000

담보대출	KRW	유앤아이대부(유)	35,000,000

운전자금대출	KRW	유앤아이대부(유)	3,000,000

한국투자증권	30,000,000

일반보증약정(*)	USD	우리은행	1,800,000

무역통합연대보증(*)	KRW	농협중앙회	86,400

유동성지원특별협약연대보증(*)	KRW	한국무역보험공사	842,400

(*) 해당 금액은 특수관계자의 차입금에 대해 지급보증한 금액입니다.(5) 부동산담보 신탁 계약

당사는 전북 군산시 구암로 50(조촌동) 공장부지 개발과 관련하여 용지, 토지 및 건축물, 기계장치에 대해 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.당분기말 현재 조촌동 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

용지(개발 1단계 부지)	1	군산시	87,900,000

용지(개발 2단계 부지)(*)	1	군산시	87,900,000

(*) 유앤아이대부(유) 등 4개의 금융기관과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권 설정이 되어있습니다.

또한, 당사는 전북 군산시 외항로 1245(비응도동), 외항로 831(오식도동)의 토지, 건물에 대해 신영부동산신탁(주)와 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다.당분기말 현재 상기 비응도동, 오식도동 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

토지, 건물	1	유앤아이대부	28,800,000

2	유앤아이대부	13,200,000

(6) 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정사항당사는 2011년 2월 14일 군산시와 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 양해각서 및2015년 4월 3일 공장이전 등에 관한 변경약정서를 체결하였습니다. 군산시와 체결한공장이전과 관련한 약정에 의하여 개발이익이 공장이전비용을 초과하는 경우, 초과개발이익의 51%에 해당하는 금액은 군산시가 환수할 예정입니다. (7) 자금관리 대리사무계약당사는 군산시와의 체결한 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정에 따라 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. 전북특별자치도 군산시 구암로 50의 공장부지를 공동주택 및 상업용지등으로 개발하는 사업에 따른 당사의 사업수익금 일체를 코리아신탁(주)가 수납관리하고 위 금원을 공장 이전 및 개발사업의 사업비, 대주의 대출금 상환등의 지정 용도로만 사용함으로써 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정서의 목적을 달성하기 위함입니다.

(8) 자금보충약정당사는 매출채권 유동화를 위해 설립한 자회사인 아젤리아제일차유한회사와 자금보충약정을 체결하였습니다. 아젤리아제일차(유)는 기초자산에 대한 인수대금을 조달하기 위하여 (주)IBK캐피탈 외 2개사로부터 400억원의 ABL대출약정을 체결하였습니다. 당사는 아젤리아제일차(유)가 ABL 대출약정에 따른 채무를 상환하기에 자금이 부족한 경우를 포함하여 자금보충이행사유 발생(아젤리아제일차(유)가 어떠한 사유로든 자금보충이행을 청구하는 경우 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 약정을 체결하였습니다.

34. 온실가스 배출권과 배출부채회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권3차계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-EQ))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당배출권(*)	122,927	98,301	122,927	121,775	121,775	587,705

(*) 배출권 취소 및 추가할당을 반영하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 수량 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 톤(tCO2-EQ))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당	122,927	-	98,301	-	122,927	-	121,775	-	121,775	-	587,705	-

매입(매각)	(15,500)	-	(30,461)	-	-	-	-	-	-	-	(45,961)	-

정부제출	(91,407)	-	(93,725)	-	-	-	-	-	-	-	(185,132)	-

차입 및 이월(감소)	(16,020)	-	25,885	-	4,577	-	-	-	-	-	14,442	-

기말	-	-	-	-	127,504	-	121,775	-	121,775	-	371,054	-

당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

② 제 71(전)기(단위 : 톤(tCO2-EQ))

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당	122,927	-	122,927	-	122,927	-	121,775	-	121,775	-	587,705	-

매입(매각)	(15,500)	-	(30,461)	-	-	-	-	-	-	-	(45,961)	-

정부제출	(91,407)	-	(93,725)	-	-	-	-	-	-	-	(185,132)	-

차입 및 이월(감소)	(16,020)	-	25,885	-	-	-	-	-	-	-	14,442	-

기말	-	-	-	-	127,504	-	121,775	-	121,775	-	371,054	-

전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(3) 배출부채① 당기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치는 62,424톤(tCO2-eq)입니다.② 당분기 중 배출부채의 증감 내용은 없습니다.