페이퍼코리아 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 73 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 72 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
페이퍼코리아 주식회사

1. 회사의 개요

페이퍼코리아 주식회사(이하 "당사")는 1944년 10월에 설립되어, 신문용지 등의 제조및 판매와 부동산개발을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 외항로 1245에본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울시 강남구 강남대로 262에 지점을 운영하고 있습니다.

당사는 1976년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수 차례의 증자 및 감자를 거쳐 2025년 3월 31일 현재 납입자본금은 88,991,656천원입니다.

당분기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 86.6%를 보유하고 있는 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 부문정보

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채 및 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	신탁사명의(코리아신탁)(*)	46,096,721	45,941,709

기타금융자산	당좌개설보증금	6,300	6,300

합 계	46,103,021	45,948,009

(*) 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. (주석 31 참고)

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	32,240,073	-	34,087,290	-

차감: 손실충당금	(1)	-	(1,800)	-

매출채권(순액)	32,240,072	-	34,085,490	-

미수금	627,810	-	93,738	-

미수수익	90,233	-	160,519	-

대여금	21,000,000	-	21,000,000	-

합 계	53,958,115	-	55,339,747	-

당사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 팩토링 약정을 체결하고 있습니다.

대출 약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리하였습니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석내역과 손실충당금에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손실충당금	합계

3개월초과~6개월이하	6개월초과~9개월이하	9개월초과~12개월미만	12개월초과

매출채권	31,897,402	342,671	-	-	1	(1)	32,240,072

미수금	627,810	-	-	-	-	-	627,810

미수수익	90,233	-	-	-	-	-	90,233

대여금	21,000,000	-	-	-	-	-	21,000,000

합 계	53,615,445	342,671	-	-	1	(1)	53,958,115

(전기말)

(단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손실충당금	합계

3개월초과~6개월이하	6개월초과~9개월이하	9개월초과~12개월미만	12개월초과

매출채권	34,055,512	29,977	-	1	1,800	(1,800)	34,085,490

미수금	93,738	-	-	-	-	-	93,738

미수수익	160,519	-	-	-	-	-	160,519

대여금	21,000,000	-	-	-	-	-	21,000,000

합 계	55,309,769	29,977	-	1	1,800	(1,800)	55,339,747

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,800)	(9,404)

손실충당금환입	1,799	-

기말금액	(1)	(9,404)

7. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	241,000	313,160	241,000	313,160

차감 : 현재가치할인차금	(4,025)	(39,759)	(4,477)	(43,754)

기타금융자산	833,128	6,300	19,247,714	6,300

합 계	1,070,103	279,701	19,484,237	275,706

8. 기타자산 및 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,129,766	-	1,957,083	-

선급비용	361,865	-	457,486	-

합 계	2,491,631	-	2,414,569	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	299,471	-	266,213	-

장기미지급비용	-	411,915	-	411,915

합 계	299,471	411,915	266,213	411,915

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	1,238,655	(279,506)	959,149	418,272	(153,953)	264,319

제품	10,003,043	(246,204)	9,756,839	9,459,664	(147,332)	9,312,332

재공품	14,475	-	14,475	15,228	-	15,228

원재료	3,250,692	(266,533)	2,984,159	3,515,877	(381,343)	3,134,534

부재료	184,932	-	184,932	148,914	-	148,914

저장품	1,023,231	-	1,023,231	834,118	-	834,118

미착품	4,484,357	-	4,484,357	2,229,222	-	2,229,222

용지(*)	66,222,086	-	66,222,086	66,204,160	-	66,204,160

합 계	86,421,471	(792,243)	85,629,228	82,825,455	(682,628)	82,142,827

(*) 당사는 용지에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다 (주석 31 참고).

(2) 당사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실 109,616천원 (전분기 : 재고자산평가손실환입 34,232천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

10. 유형자산 등(1) 유형자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지(*1,2)	건물(*1,2)	구축물	기계장치(*1,2)	기타	건설중인자산	합계

취득가액	14,088,784	30,612,625	5,182,161	132,584,001	1,695,902	4,328,885	188,492,358

감가상각누계액	-	(5,394,724)	(978,841)	(36,364,182)	(1,533,647)	-	(44,271,394)

정부보조금(*3)	-	-	-	(1,412,193)	-	-	(1,412,193)

재평가누계액	1,929,741	-	-	-	-	-	1,929,741

기말 장부금액	16,018,525	25,217,902	4,203,320	94,807,626	162,255	4,328,885	144,738,512

(*1) 당분기말 현재 토지, 건물, 기계장치의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 31 참고)

(*2) 당분기말 현재 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 31 참고)

(*3) 당사는 한국환경공단과 협약에 의하여 정부보조금을 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금을 유형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지(*1,2)	건물(*1,2)	구축물	기계장치(*1,2)	기타	건설중인자산	합계

취득가액	14,092,441	30,612,625	5,182,161	132,558,001	1,789,665	3,194,800	187,429,693

감가상각누계액	-	(5,199,092)	(940,321)	(34,914,113)	(1,611,321)	-	(42,664,847)

정부보조금(*3)	-	-	-	(1,445,245)	-	-	(1,445,245)

재평가누계액	1,935,149	-	-	-	-	-	1,935,149

기말 장부금액	16,027,590	25,413,533	4,241,840	96,198,643	178,344	3,194,800	145,254,750

(*1) 전기말 현재 토지, 건물, 기계장치의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.

(*2) 전기말 현재 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

(*3) 당사는 한국환경공단과 협약에 의하여 정부보조금을 수령하였으며, 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금을 유형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	16,027,590	25,413,533	4,241,840	96,198,643	178,344	3,194,800	145,245,685

취득 및 자본적지출	-	-	-	26,000	-	1,134,085	1,160,085

폐기처분액	(9,065)	-	-	-	(3)	-	(3)

감가상각비	-	(195,631)	(38,520)	(1,417,017)	(16,086)	-	(1,667,254)

기말 장부금액	16,018,525	25,217,902	4,203,320	94,807,626	162,255	4,328,885	144,738,513

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부금액	16,027,590	26,035,186	4,395,922	98,896,754	128,249	241,600	145,725,301

취득 및 자본적지출	-	-	-	169,000	41,500	556,400	766,900

대체	-	-	-	21,000	-	(231,500)	(210,500)

기타	-	-	-	-	(10)	-	(10)

감가상각비	-	(193,645)	(38,520)	(1,375,597)	(10,392)	-	(1,618,154)

기말 장부금액	16,027,590	25,841,541	4,357,402	97,711,157	159,347	566,500	144,663,537

3) 토지에 대한 공정가치 측정 및 가치평가기법은 다음과 같습니다.

당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행합니다.

당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 14,088,784천원 (전기말 : 14,092,441천원) 입니다.

당해 토지와 용도지역, 이용상황 등이 유사한 인근지역 내에 소재하는 표준지 공시지가를 기준으로 기준시점까지의 지가변동율, 지역요인, 가로 및 접근조건 등의 개별요인, 동 지역의 적정지가수준 및 장래효용성 등 기타 가격형성에 영향을 미지는 제반요인을 종합 참작하여 감정평가하는 표준지공시지가 감정평가법과 거래사례를 기준으로 개별요인을 비교 검토하여 적정성을 검토한 후 토지가격을 결정하였습니다.

(2) 생물자산

당분기말 및 전기말 현재 생물자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	801,621	801,621

손상차손누계액	(787,921)	(787,921)

기말 장부금액	13,700	13,700

당분기말 현재 약 11,674㎡에 입목이 조성되어 있습니다.

당사의 입목 조림지는 기후변화, 질병, 산불 및 기타 자연재해로 인한 피해에 노출되어 있으며 이러한 위험을 감시하고 완화시킬 목적으로 산림의 건강검진과 유해물질 및 질병 조사를 포함한 광범위한 관리정책을 보유하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,184,430	3,184,430

감가상각누계액과 손상차손누계액	(2,779,946)	(2,726,189)

기말 장부금액	404,484	458,241

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	458,241	368,324

감가상각비	(53,757)	(25,396)

기말 장부금액	404,484	342,928

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

부동산	2,801,875	1,601,940

차감 : 감가상각누계액	(587,303)	(359,986)

차량운반구	1,209,637	1,190,716

차감 : 감가상각누계액	(552,476)	(466,664)

합 계	2,871,733	1,966,006

리스부채 :

유동	1,301,950	923,957

비유동	1,495,266	948,168

합 계	2,797,216	1,872,125

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초 장부금액	1,241,953	724,052	1,966,005

취득	1,209,056	66,535	1,275,591

처분	-	22,745	22,745

감가상각비	(236,438)	(156,170)	(392,608)

기말 장부금액	2,214,571	657,162	2,871,733

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초 장부금액	596,572	563,115	1,159,687

취득	20,995	34,778	55,773

처분	-	(4,434)	(4,434)

감가상각비	(129,087)	(109,175)	(238,262)

기말 장부금액	488,480	484,284	972,764

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,361,969	952,593

1년 초과 2년 이내	996,346	622,633

2년 초과 5년 이내	678,673	443,958

합 계	3,036,988	2,019,184

리스부채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	392,608	238,261

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	21,147	17,058

임차보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	4,734	6,816

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	12,371	24,516

사용권자산종료에 따른 기타수익	22,745	808

당분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 383,732천원(전분기 : 265,117천원)입니다.

13. 종속기업지분증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업지분증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부금액	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

나투라미디어(주)	99.95	30,323,634	4,965,786	99.95	30,323,634	4,965,786

나투라페이퍼(주)	100.00	40,000,000	40,000,000	100.00	40,000,000	40,000,000

(주)디오션시티퍼스트	100.00	7,621,576	7,621,576	100.00	7,621,576	7,621,576

(주)디오션시티투	100.00	300,004	1	100.00	300,004	1

(주)디오션시티쓰리	100.00	300,001	300,001	100.00	300,001	300,001

(주)디오션시티포	100.00	300,000	1	100.00	300,000	1

(주)디오션시티	100.00	50,000	50,000	100.00	50,000	50,000

NATURA MEDIA EUROPE S.A.(*)	40.00	47,057	-	40.00	47,057	-

합 계	78,942,272	52,937,365	78,942,272	52,937,365

(*) 나투라미디어(주)가 60%를 소유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초 장부금액	기말 장부금액

나투라미디어(주)	4,965,786	4,965,786

나투라페이퍼(주)	40,000,000	40,000,000

(주)디오션시티퍼스트	7,621,576	7,621,576

(주)디오션시티투	1	1

(주)디오션시티쓰리	300,001	300,001

(주)디오션시티포	1	1

(주)디오션시티	50,000	50,000

합 계	52,937,365	52,937,365

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초 장부금액	감소	기말 장부금액

나투라미디어㈜	4,965,786	-	4,965,786

나투라페이퍼㈜	40,000,000	-	40,000,000

(주)디오션시티퍼스트	11,196,116	3,574,540	7,621,576

(주)디오션시티투	1	-	1

(주)디오션시티쓰리	300,001	-	300,001

(주)디오션시티포	1	-	1

㈜디오션시티	50,000	-	50,000

합 계	56,511,905	3,574,540	52,937,365

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	10,520,566	11,868,102

미지급금	523,600	1,827,330

미지급비용	7,629,546	11,259,876

합 계	18,673,712	24,955,308

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

우리은행 외	Usance L/C 등	4.72 ~ 5.32	10,905,563	12,466,657

합 계	10,905,563	12,466,657

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

한국투자증권	운영자금	6.85	2025-11-18	30,000,000	-	30,000,000	-

아젤리아제일차(유)(*)	자산유동화증권	7.5	2026-04-21	13,333,333	1,333,333	9,333,333	5,333,333

광주은행	공장담보대출	6.02	2026-06-08	2,300,000	14,550,000	2,300,000	14,550,000

우리은행	공장담보대출	5.79	2026-06-08	2,300,000	14,550,000	2,300,000	14,550,000

하나은행	공장담보대출	5.9	2026-06-08	2,300,000	14,550,000	2,300,000	14,550,000

소 계	50,233,333	44,983,333	46,233,333	48,983,333

차감: 현재가치할인차금	(124,246)	(33,246)	(163,168)	(47,284)

합 계	50,109,087	44,950,087	46,070,165	48,936,049

(*) 자산유동화차입금은 향후 신문용지 판매 시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금입니다.

16. 퇴직급여제도

(1) 회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,145,015	10,143,307

사외적립자산의 공정가치	(4,087,408)	(2,770,675)

재무상태표상 확정급여채무	8,057,607	7,372,632

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	11,802,602	10,052,980

당기손익으로 인식되는 퇴직급여전입액 :	352,109	289,490

당기근무원가	239,611	206,213

이자원가	112,499	83,277

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :	-	-

재무적가정 변동에서 발생하는 효과	-	-

인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과	-	-

경험에 의한 보험수리적 손실(이익)	-	-

급여지급액	(9,697)	(199,163)

계열사간 전입액	-	-

기말잔액	12,145,015	10,143,307

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	4,058,631	3,643,899

국민연금전환금	28,777	28,777

기말잔액	4,087,408	3,672,676

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	3,672,675	2,470,675

사외적립자산의 이자수익	34,733	-

사용자의 기여금	380,000	300,000

기말잔액	4,087,408	2,770,675

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	239,611	206,213

이자원가	112,499	83,277

사외적립자산이자수익	(34,733)	-

합 계	317,377	289,490

17. 충당부채

충당부채는 전기이전에 판매된 용지와 관련되어 있으며, 부동산개발 및 공정이전에 관한 향후 발생할 용역비, 인허가비용 및 기반시설공사 등의 예상되는 지출액을 충당부채로 추정하였습니다.

당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	기말금액	유동	비유동

용지충당부채	3,640,742	18,598	61,173	3,598,167	2,699,406	898,761

복구충당부채	93,792	1,391	-	95,183	-	95,183

합 계	3,734,534	19,989	61,173	3,693,350	2,699,406	993,944

(전기)

(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	기말금액	유동	비유동

용지충당부채	3,495,513	383,776	238,547	3,640,742	2,667,680	973,062

복구충당부채	95,842	92,240	94,290	93,792	-	93,792

합 계	3,591,355	476,016	332,837	3,734,534	2,667,680	1,066,854

18. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 자본금과 기타자본(1) 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,800,000,000	1,800,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	177,983,313	177,983,313

자본금	88,991,656,500	88,991,656,500

(2) 자본잉여금

① 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	71,883,381	127,930,758

감자차익	-	50,691,756

자기주식처분이익	-	1,863,494

전환권대가	-	508,965

신주인수권대가	-	2,721,070

기타자본잉여금	-	326,000

신종자본증권	102,795,815	102,795,815

합 계	174,679,196	286,837,858

② 당분기말과 전기말 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제 111회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023-07-17	2053-07-17	4.60%	102,800,000	102,800,000

차감 : 발행비용	(4,185)	(4,185)

합 계	102,795,815	102,795,815

③ 본 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제111회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	102,800백만원

사채의 만기	2053년 7월 17일(30년)단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능

이자율 및 조정	발행일로부터 3년 동안은 연 4.6%,발행일로부터 3년이 경과되는 날 이자율을 시장이자율 + 가산금리로 조정하며, 이후 매 2년이 경과되는 날마다 이자율을 조정함시장이자율은 이자율은 각 이자율조정일 당일의 시장이자율로 함.가산금리는 최초 조정시 2%, 이후 매 2년이 경과되는 날마다 2%를 가산함. 단, 18%를 초과할 수 없음원금, 이자 기타 금원을 그 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우 연 20%의 연체이자율을 적용

이자지급의 정지	발행회사는 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있음.지급이 정지된 이자는 다음 이자지급일로 이연되어 누적되며,동 정지이자 금액에 적용되는 이율에 따라 3개월 복리로 적용한 추가이자가 발생함.다만, 정지이자가 발생한 경우 회사는 정지이자 및 추가이자를 전액 지급하기 전까지 다음 행위를 할 수 없음.(1) 발행회사의 주식에 대한 현금 및 주식 배당결의(2) 발행회사의 주식에 대한 매입, 이익소각. 단, 상법상 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 매입한 경우는 제외

조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음.발행회사는 발행일로부터 3년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급 기일에 사채 전부 및 일부에 대해서 상환할 수 있음.

전환조건	1,148원/주

기한의 이익 상실	발행회사의 청산 시

(3) 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(144,993)	(144,993)

(4) 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가잉여금	19,851,119	19,855,540

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(98,364)	(98,364)

현금흐름위험회피회계	(170,850)	(177,322)

합 계	19,581,905	19,579,854

20. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	610,000	610,000

미처리결손금	693,788	(112,158,661)

합 계	1,303,788	(111,548,661)

(*) 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	32,444,003	32,675,346

상품매출	27,114,161	29,746,479

기타매출	44,475	80,684

용지매출	-	-

합 계	59,602,639	62,502,509

(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	32,643,056	32,036,031

아시아	26,601,946	30,078,637

미주	17,694	-

기타	339,943	387,842

합 계	59,602,639	62,502,510

(3) 당분기 및 전기 중 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

계약부채	560,499	800,122

(4) 당분기 및 전기 중 계약부채의 유의적인 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	수익인식	기말

계약부채	800,122	560,499	800,122	560,499

22. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,129,806	1,136,523

퇴직급여	93,363	80,017

복리후생비	176,152	161,153

세금과공과	30,858	31,006

지급임차료	13,051	24,516

감가상각비	266,771	175,189

접대비	53,834	75,388

광고선전비	204,000	222,980

운반비	1,158,355	1,287,991

지급수수료	521,246	374,239

수출제비용	1,043,773	1,207,551

무형자산상각비	34,444	7,896

손실충당금환입	(1,799)	-

기타	74,459	82,885

합 계	4,798,313	4,867,334

23. 성격별 비용

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품,재공품 등의 변동	(2,333,219)	(231,428)

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	44,473,133	43,897,282

종업원급여(*)	4,911,515	4,800,232

감가상각비와 무형자산상각비	2,113,620	1,898,538

운반비(수출제비 포함)	2,457,518	2,745,780

광고선전비(견본비포함)	216,785	230,194

유틸리티비(전력,용수)	5,394,039	5,247,683

용역비	679,345	692,367

지급임차료	13,051	24,516

기타비용	999,908	1,025,382

합 계	58,925,695	60,330,546

(*) 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	17,479	24,490

잡이익	404,832	28,424

합 계	422,311	52,914

(2) 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	6,940	7,740

충당부채변동손실	(1,010)	-

잡손실	15,089	71,892

합 계	21,019	79,632

25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	775,124	316,035

배당금수익	500,000	21,000,000

외환차익	557,071	336,357

외화환산이익	167,784	254,597

금융보증수익	2,387	4,168

합 계	2,002,366	21,911,157

(2) 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,738,951	1,821,664

외환차손	390,362	164,854

외화환산손실	86,781	91,577

금융보증비용	176,849	176,865

합 계	2,392,943	2,254,960

26. 재무위험관리(1) 외환 위험① 외환 위험

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산, 부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	12,652,346	12,272,720	14,140,324	13,662,441

EUR	-	2,684	-	10,921

합 계	12,652,346	12,275,404	14,140,324	13,673,362

② 민감도 분석

당분기말 및 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	37,963	(37,963)	47,788	(47,788)

EUR	(268)	268	(1,092)	1,092

(2) 이자율 위험① 이자율 위험

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융부채	(103,189,181)	(78,156,214)

변동이자율 :

금융자산	-	18,291,837

금융부채	(2,775,556)	(29,316,657)

합 계	(2,775,556)	(11,024,820)

② 민감도 분석

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 회사의 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

변동이자율 금융상품	(27,756)	27,756	(110,248)	110,248

③ 이자율스왑 계약

당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율 스왑 계약을 체결하였으며, 위험회피 목적으로 분류하여 회계처리하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율스왑 계약과 관련하여 기타포괄손실로 인식된 금액은 170,850천원입니다.

(3) 유동성 위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다.

① 당분기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월초과12개월이하	1년초과5년이하	5년초과

차입금(*1)	105,964,737	112,072,132	23,029,922	43,488,467	45,553,743	-

리스부채(*1)	2,797,216	3,036,988	723,186	638,783	1,675,019	-

매입채무및기타채무	18,673,711	18,673,711	18,673,711	-	-	-

기타금융부채(*2)	429,248	1,966,995	1,755,204	-	198,791	13,000

합 계	127,864,912	135,749,826	44,182,023	44,127,250	47,427,553	13,000

(*1) 차입금 및 리스부채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.

(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월초과12개월이하	1년초과5년이하	5년초과

차입금(*1)	107,472,871	114,819,593	19,275,464	41,355,009	54,189,120	-

리스부채(*1)	1,872,125	2,019,184	518,367	434,226	1,066,591	-

매입채무및기타채무	24,955,308	24,955,308	24,955,308	-	-	-

기타금융부채(*2)	439,595	1,966,995	1,755,204	-	198,791	13,000

합 계	134,739,899	143,761,080	46,504,343	41,789,235	55,454,501	13,000

(*1) 차입금 및 리스부채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.

(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(4) 자본위험 관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다

당분기말 및 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장ㆍ단기차입금	105,964,737	107,472,871

현금및현금성자산	(68,845,266)	(59,578,925)

순부채	37,119,470	47,893,947

자본	284,411,554	283,715,714

순부채 대 자본비율	13.1%	16.9%

27. 범주별 금융상품(1) 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	68,845,266	-	68,845,266	59,578,925	-	59,578,925

매출채권및기타채권	53,958,115	-	53,958,115	55,339,747	-	55,339,747

기타금융자산 (*)	1,349,804	-	1,349,804	19,759,943	-	19,759,943

기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	-	516,792	516,792	-	516,792	516,792

합 계	124,153,185	516,792	124,669,977	134,678,615	516,792	135,195,407

(*) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융부채	합 계	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	18,673,711	-	18,673,711	24,955,308	-	24,955,308

차입금 (*)	105,964,737	-	105,964,737	107,472,871	-	107,472,871

리스부채 (*)	2,797,216	-	2,797,216	1,872,125	-	1,872,125

기타금융부채 (*)	216,094	213,154	429,248	218,258	221,336	439,594

합 계	127,651,758	213,154	127,864,912	134,518,562	221,336	134,739,898

(*) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	775,124	-	775,124

금융보증수익	2,387	-	2,387

외환차익	387,388	169,682	557,070

외화환산이익	151,395	16,389	167,784

이자비용	-	(1,738,951)	(1,738,951)

외환차손	(289,916)	(100,446)	(390,362)

외화환산손실	(45,103)	(41,678)	(86,781)

금융보증비용	-	(176,849)	(176,849)

합 계	981,275	(1,871,853)	(890,578)

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	298,977	-	298,977

평가이익	-	-	-

금융보증수익	-	4,168	4,168

외환차익	307,022	29,335	336,357

외화환산이익	254,597	-	254,597

이자비용	-	(1,821,664)	(1,821,664)

손상차손	-	-	-

상환손실	-	-	-

외환차손	(46,123)	(118,731)	(164,854)

외화환산손실	(0)	(91,577)	(91,577)

금융보증비용	-	(176,865)	(176,865)

합 계	814,473	(2,175,334)	(1,360,861)

(4) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	516,792	516,792

기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채	-	213,154	-	213,154

수준3 공정가치의 기중변동내역은 없습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	516,791	3	제3자거래가	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1	3	순자산접근법	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채	213,154	2	선도이자율에 기초한 평가기관의 평가	-

28. 주당손익(1) 기본주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익	14,192,176	21,547,977,400

신종자본증권배당액	-	-

기본주당손익 계산에 사용된 순이익	14,192,176	21,547,977,400

가중평균유통보통주식수(*)	177,921,482	177,921,482

기본주당순이익	0.1	121

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

가중평균발행주식수	177,983,313	177,983,313

가중평균자기주식수	(61,831)	(61,831)

가중평균유통보통주식수	177,921,482	177,921,482

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 신종자본증권이 있습니다.

당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	14,192,176	21,547,977,400

희석증권 관련 비용	-	-

보통주 총희석주당이익	14,192,176	21,547,977,400

희석주당이익을 계산하기 위한 보통주식수(*)	267,468,520	267,468,520

희석주당이익	0.1	81

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	177,921,482	177,921,482

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식 수

- 신종자본증권	89,547,038	89,547,038

가중평균유통보통주식수	267,468,520	267,468,520

향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

신종자본증권	89,547,038	2024-07-17 ~ 2054-06-17

29. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	2,059,863	1,873,142

무형자산상각비	53,757	25,396

퇴직급여	317,377	289,490

이자수익	(775,124)	(316,035)

배당금수익	(500,000)	(21,000,000)

충당부채변동손실	18,598	-

재고자산평가손실(환입)	109,616	34,232

이자비용	1,738,951	1,821,664

법인세비용(수익)	673,465	253,467

외화환산이익	(167,784)	(254,597)

외화환산손실	86,781	91,577

유형자산처분이익	(17,479)	(24,490)

대손상각비	(1,799)	-

금융보증비용	176,849	176,865

금융보증수익	(2,387)	(4,168)

기타	(22,745)	(808)

합 계	3,747,939	(17,034,265)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	1,935,093	(1,896,720)

기타채권의 감소	(33,720)	60,592

기타금융자산의 감소(증가)	122,750	69,706

기타유동자산의 감소(증가)	(254,225)	(446,410)

재고자산의 감소	(3,596,016)	(3,409,673)

매입채무의 증가(감소)	(1,353,518)	(933,947)

계약부채의 증가(감소)	(239,623)	378,102

기타채무의 증가(감소)	(3,899,084)	(952,808)

기타유동부채의 증가(감소)	60,749	(146,667)

퇴직금의 지급	(9,697)	(199,163)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(380,000)	(300,000)

기타충당부채의 감소(증가)	(61,173)	-

합 계	(7,708,464)	(7,776,988)

(3) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금 잔액의 변동	(904,900)	(872,400)

장기차입금의 유동성대체	3,993,400	3,964,957

사용권자산/리스부채의 변동	1,275,305	39,153

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합계

전기초	20,544,945	26,786,489	51,086,423	1,177,740	99,595,597

현금흐름	8,610,817	(4,000,000)	-	(240,601)	4,370,216

외화환산	61,311	-	-	-	61,311

비금융변동	-	-	-	39,153	39,153

상각	-	63,074	18,673	16,250	97,997

유동성대체	-	3,964,957	(3,964,957)	-	-

전분기말	29,217,073	26,814,519	47,140,139	992,542	104,164,273

당기초	12,466,657	46,070,165	48,936,049	1,872,125	109,344,996

현금흐름	(1,580,401)	-	-	(371,361)	(1,951,762)

외화환산	19,307	-	-	-	19,307

비금융변동	-	-	-	1,275,305	1,275,305

상각	-	45,521	7,438	21,147	74,106

유동성대체	-	3,993,400	(3,993,400)	-	-

당분기말	10,905,563	50,109,087	44,950,087	2,797,216	108,761,953

30. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위지배기업	연합자산관리(주)

지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사

종속기업	나투라미디어(주)

나투라페이퍼(주)

(주)디오션시티퍼스트

(주)디오션시티투

(주)디오션시티쓰리

(주)디오션시티포

(주)디오션시티

NATURA MEDIA EUROPE S.A.

기타	유앤아이대부 유한회사

아젤리아제일차(유)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	기타수익(*)	매입	기타비용

종속기업	나투라미디어(주)	19,200	-	-	-

나투라페이퍼(주)	-	330,825	27,104,090	111,917

(주)디오션시티쓰리	17,700

(주)디오션시티포	-	500,000	-	-

기타	아젤리아제일차(유)	-	-	-	271,233

합 계	19,200	848,525	27,104,090	383,150

(*) 종속회사로부터 수령한 배당금수익 500,000천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타수익(*)	매입	기타비용

지배기업	유암코기업리바운스 제칠차기업재무안정사모투자 합자회사	-	-	700,000

종속기업	나투라미디어(주)	31,957	-	-

나투라페이퍼(주)	3,533	26,932,771	14,763

아젤리아제일차(유)	-	-	-

(주)디오션시티퍼스트	21,000,000	-	-

기타	유앤아이대부 유한회사	-	-	457,737

합 계	21,035,490	26,932,771	1,172,500

(*) 종속회사로부터 수령한 배당금수익 21,000,000천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 및 자본 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 중 특수관계자에 대한 자금 및 자본 거래내역은 없습니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금회수	자금차입	자본거래

종속기업	나투라미디어(주)	340,000	-	-

(주)디오션시티퍼스트	-	-	3,574,540

기타	유앤아이대부 유한회사	-	10,000,000	-

합 계	340,000	10,000,000	3,574,540

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

미수금 등	대여금	매입채무	미지급금 등	차입금 등(*)

지배기업	유암코기업리바운스 제칠차 기업재무안정사모투자 합자회사	-	-	-	-	102,800,000

종속기업	나투라페이퍼(주)	85,457	21,000,000	4,742,607	40,885	-

㈜디오션시티쓰리	19,470	-	-	-	-

㈜디오션시티포	500,000	-	-	-	-

기타	아젤리아제일차(유)	-	-	-	-	14,666,667

합 계	604,927	21,000,000	4,742,607	40,885	117,466,667

(*) 당사가 발행한 신종자본증권이 포함되어 있으며, 동 신종자본증권은 기업회계기준서에 따라 자본으로 분류되었습니다.

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

미수금 등	대여금	매입채무	미지급금 등	차입금 등(*)

최상위지배기업	연합자산관리(주)	-	-	-	380,672	-

지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정 사모투자합자회사(*)	-	-	-	-	102,800,000

종속기업	나투라페이퍼(주)	85,243	21,000,000	6,550,615	9,405	-

기타	아젤리아제일차(유)	-	-	-	33,060	14,666,667

합 계	85,243	21,000,000	6,550,615	423,137	117,466,667

(*) 당사가 발행한 신종자본증권이 포함되어 있으며, 동 신종자본증권은 기업회계기준서에 따라 자본으로 분류되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	80,310	80,327

퇴직급여	5,034	5,034

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

특수관계자구분	제공받은회사	담보 및지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신기관	여신발생일자

종속기업	나투라페이퍼(주)	USD 1,320,000	대출 보증	1,084,862	우리은행	2018.09.28

② 전기말

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

특수관계자구분	제공받은회사	담보 및지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신기관	여신발생일자

나투라페이퍼(주)	USD 1,320,000	대출 보증	446,278	우리은행	2018.09.28

(7) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

특수관계구분	구분	제공받은 내용	관련 차입금 및 지급보증액

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지배기업	지급보증	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사	연대보증	36,000,000	장기차입금	30,000,000	한국투자증권(주)

종속기업	나투라페이퍼(주)	보증보험 보증	1,500,000	이행보증보험	1,500,000	한화에너지(주)

② 전기말

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

특수관계구분	구분	제공받은 내용	관련 차입금 및 지급보증액

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지배기업	지급보증	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사	연대보증	36,000,000	장기차입금	30,000,000	한국투자증권(주)

종속기업	나투라페이퍼(주)	보증보험 보증	1,500,000	이행보증보험	1,500,000	한화에너지(주)

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

물품대금보증 등	서울보증보험	물품대금보증보험 등	4,154,500	-	-	-

② 전기말

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

물품대금보증 등	서울보증보험	물품대금보증보험 등	5,479,350	-	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 등	64,800,000	담보대출	50,550,000	(주)우리은행, (주)하나은행(주)광주은행

USD 10,800,000	담보대출	USD 6,167,538

12,344,000	Usance	USD 1,268,918	(주)우리은행

② 전기말

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 등	64,800,000	담보대출	50,550,000	(주)우리은행, (주)하나은행(주)광주은행

USD 10,800,000	담보대출	USD 7,166,013

12,344,000	Usance	USD 1,314,706	(주)우리은행

매출채권	302,046	할인어음	-	㈜IBK캐피탈

(3) 당분기말 및 전기말 현재 수입신용장(USANCE) 약정과 관련하여 각 USD 12,900,000의 수입목적물 양도담보를 설정하였습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 가입한 화재보험의 경우 광주은행, 우리은행, 하나은행에 각 216억 및 미화 360만불의 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 당사는 계열회사인 나투라페이퍼(주)와 금전소비대차약정이 체결되어 있습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	약정처	한도금액	실행액

수입신용장	USD	우리은행	4,750,000	2,890,460

KEB하나은행	3,000,000	2,137,260

광주은행	3,000,000	2,408,737

ABL	KRW	아젤리아제일차(유)	14,666,667	14,666,667

할인어음	KRW	IBK캐피탈	10,000,000	-

담보대출	KRW	우리은행	16,850,000	16,850,000

KEB하나은행	16,850,000	16,850,000

광주은행	16,850,000	16,850,000

운전자금대출	KRW	한국투자증권	30,000,000	30,000,000

일반보증약정(*)	USD	우리은행	1,320,000	604,216

(*) 해당 금액은 특수관계자의 차입금에 대해 지급보증한 금액입니다.

② 전기말

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	약정처	한도금액	실행액

수입신용장	USD	우리은행	4,750,000	4,313,543

KEB하나은행	3,000,000	2,507,785

광주은행	3,000,000	1,659,391

ABL	KRW	아젤리아제일차(유)	14,666,667	14,666,667

할인어음	KRW	IBK캐피탈	10,000,000	-

담보대출	KRW	우리은행	16,850,000	16,850,000

KEB하나은행	16,850,000	16,850,000

광주은행	16,850,000	16,850,000

운전자금대출	KRW	한국투자증권	30,000,000	30,000,000

일반보증약정(*)	USD	우리은행	1,320,000	303,590

(*) 해당 금액은 특수관계자의 차입금에 대해 지급보증한 금액입니다.

(7) 부동산담보 신탁 계약

당사는 전북 군산시 구암로 50(조촌동) 공장부지 개발과 관련하여 용지 및 토지, 건물, 기계장치의 일부에 대해 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.

당분기말 현재 조촌동 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

용지(개발 1단계 부지)	1	군산시	87,900,000

용지(개발 2단계 부지)(*)	1	군산시	87,900,000

(*) (주)우리은행과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권이 설정이 되어있습니다.

(8) 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정사항

당사는 2011년 2월 14일 군산시와 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 양해각서 및2015년 4월 3일 공장이전 등에 관한 변경약정서를 체결하였습니다. 군산시와 체결한공장이전과 관련한 약정에 의하여 개발이익이 공장이전비용을 초과하는 경우, 초과개발이익의 51%에 해당하는 금액은 군산시가 환수할 예정입니다.

(9) 자금관리 대리사무계약

당사는 군산시와의 체결한 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정에 따라 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. 전라북도 군산시 구암로 50의 공장부지를 공동주택 및 상업용지등으로 개발하는 사업에 따른 당사의 사업수익금 일체를 코리아신탁(주)가 수납관리하고 위 금원을 공장 이전 및 개발사업의 사업비, 대주의 대출금 상환등의 지정 용도로만 사용함으로써 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정서의 목적을 달성하기 위함입니다.

(10) 자금보충약정

당사는 매출채권 유동화를 위해 설립한 아젤리아제일차(유)와 자금보충약정을 체결하였습니다. 아젤리아제일차(유)는 기초자산에 대한 인수대금을 조달하기 위하여 (주)IBK캐피탈 외 2개사로부터 400억원의 ABL대출약정을 체결하였습니다. 당사는 아젤리아제일차(유)가 ABL 대출약정에 따른 채무를 상환하기에 자금이 부족한 경우를 포함하여 자금보충이행 사유가 발생하는 경우(아젤리아제일차(유)가 어떠한 사유로든 자금보충이행을 청구하는 경우) 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 약정을 체결하였습니다.

32. 온실가스 배출권과 배출부채

회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.

온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

(1) 당분기 및 전기 중 배출권 수량 및 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 톤(tCO2-EQ))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당	122,927	-	98,301	-	100,693	-	121,775	-	121,775	-	565,471	-

매입(매각)	(15,500)	-	(30,461)	-	(3,217)	-	-	-	-	-	(49,178)	-

정부제출	(91,407)	-	(93,725)	-	(92,403)	-	-	-	-	-	(277,535)	-

이월(감소)	(16,020)	-	25,885	-	(5,073)	-	9,650	-	-	-	14,442	-

기말	-	-	-	-	-	-	131,425	-	121,775	-	253,200	-

당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

② 전기(단위: 톤(tCO2-EQ))

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당	122,927	-	98,301	-	122,927	-	121,775	-	121,775	-	587,705	-

매입(매각)	(15,500)	-	(30,461)	-	-	-	-	-	-	-	(45,961)	-

정부제출	(91,407)	-	(93,725)	-	-	-	-	-	-	-	(185,132)	-

이월(감소)	(16,020)	-	25,885	-	4,577	-	-	-	-	-	14,442	-

기말	-	-	-	-	127,504	-	121,775	-	121,775	-	371,054	-

(2) 배출부채

① 당분기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치는 104,123톤(tCO2-eq)입니다.

② 당분기 및 전분기 중 배출부채의 증감 내용은 없습니다.