페이퍼코리아 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 72(당)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 71(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
페이퍼코리아 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요페이퍼코리아 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요페이퍼코리아 주식회사(이하 "지배기업")는 1944년 10월에 설립되어, 신문용지 등의 제조 및 판매와 부동산 개발을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 외항로 1245에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울특별시 강남구 강남대로 262에 지점을 운영하고 있습니다.지배기업은 1976년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수 차례의 증자 및 감자를 거쳐 2024년 03월 31일 현재 납입자본금은 88,991,657천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 발행주식의 86.60%를 보유하고 있는 유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사입니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업① 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 사업

제 72(당)기1분기	제 71(전)기

나투라페이퍼(주)	한국	12월	100	100	신문용지 등

나투라미디어(주)	한국	12월	99.95	99.95	특수용지

NATURA MEDIA EUROPE S.A.	유럽	12월	100	100	특수용지

(주)디오션시티퍼스트	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

(주)디오션시티투	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

(주)디오션시티쓰리	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

(주)디오션시티포	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

(주)디오션시티	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

(3) 종속기업 주요 재무 현황① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

나투라페이퍼(주)	101,187,744	63,829,731	37,358,013	26,932,771	(1,157,572)

나투라미디어(주)	23,461,924	12,584,675	10,877,248	6,982,950	581,978

NATURA MEDIA EUROPE S.A .	720,782	450,515	270,268	-	-

(주)디오션시티퍼스트	36,560,758	24,951,593	11,609,165	-	(268,308)

(주)디오션시티투	430,649	2,212	428,437	-	(12,923)

(주)디오션시티쓰리	1,228,008	1,050,462	177,546	-	(111,069)

(주)디오션시티포	1,473,189	17,180	1,456,009	-	(13,033)

(주)디오션시티	19,617	-	19,617	-	5

② 제 71(전)기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

나투라페이퍼(주)	103,507,611	64,992,027	38,515,584	116,992,704	(4,261,632)

나투라미디어(주)	22,667,200	12,371,929	10,295,271	27,213,689	607,786

NATURA MEDIA EUROPE S.A .	720,782	450,515	270,268	1,017,842	158,222

아젤리아제일차유한회사	37,515,438	37,516,564	(1,126)	-	(37)

(주)디오션시티퍼스트	38,613,760	2,161,747	36,452,013	75,183,526	10,961,666

(주)디오션시티투	441,374	14	441,360	-	(25,284)

(주)디오션시티쓰리	1,332,065	1,043,450	288,615	-	(443,402)

(주)디오션시티포	1,528,207	59,165	1,469,042	-	(336,547)

(주)디오션시티	19,612	-	19,612	-	(44)

(4) 비지배지분 현황연결실체에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 총포괄손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

회사명	지분율	비지배지분에 배분된 총포괄손익	누적 비지배지분

나투라미디어(주)	99.95%	281	5,260

② 제 71(전)기(단위 : 천원)

회사명	지분율	비지배지분에 배분된 총포괄손익	누적 비지배지분

나투라미디어(주)	99.95%	215	4,979

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 부문정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제지: 펄프 및 종이의 구매, 제조 및 판매② 특수용지 : 기타 화학제품 제조 및 도매업③ 부동산 : 부동산 분양 및 개발 (1) 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	계속영업당기순이익(손실)	자산총액	부채총액

제 72(당)기1분기	제 71(전)기1분기	제 72(당)기1분기	제 71(전)기1분기	제 72(당)기1분기	제 71(전)기	제 72(당)기1분기	제 71(전)기

제지	89,435,280	96,232,282	20,390,406	12,353,819	527,271,035	506,396,093	202,778,494	202,240,260

특수용지	6,982,950	6,137,949	581,978	(54,211)	24,182,706	23,387,982	13,035,190	12,822,443

부동산분양	-	31,719,875	(405,328)	4,058,457	39,712,221	41,935,017	26,021,447	3,264,375

연결제거	(27,154,970)	(30,993,229)	(20,988,748)	(15,861,739)	(97,658,904)	(80,050,724)	(43,008,401)	(21,813,302)

합 계	69,263,259	103,096,877	(421,693)	496,326	493,507,058	491,668,368	198,826,730	196,513,777

(2) 지역별 부문정보(단위 : 천원)

구분(*)	국내	아시아	미주	유럽	기타	연결조정	합계

제 72(당)기 1분기	61,117,511	30,078,637	720,706	2,540,458	1,960,917	(27,154,970)	69,263,259

제 71(전)기 1분기	96,172,321	32,757,567	943,629	2,149,465	2,067,125	(30,993,229)	103,096,877

(*) 내부거래 제거 전 연결실체의 매출액입니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5. 금융상품 위험관리(1) 매출채권 신용위험연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권발생일 및 어음만기일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외상매출금	받을어음	매출채권

기대손실률	총장부금액	손실충당금	기대손실률	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금

~3개월	0.0%	32,780,658	(3,632)	0.0%	7,883,550	(406)	40,664,208	(4,037)

3~6개월	0.2%	(56,565)	118	0.2%	23,235	(46)	(33,330)	72

6~9개월	0.0%	-	-	0.0%	-	-	-	-

9~12개월	0.0%	-	0	0.0%	-	-	-	0

12개월~	100.0%	9,404	(9,404)	0.0%	-	-	9,404	(9,404)

개별손상채권	100.0%	1,268,531	(1,268,531)	100.0%	270,000	(270,000)	1,538,531	(1,538,531)

합계	34,002,027	(1,281,448)	8,176,785	(270,452)	42,178,813	(1,551,901)

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기1분기	제 71(전)기1분기

기초 손실충당금	(1,583,769)	(1,615,952)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	(1,243,914)

환입된 미사용 금액	31,869	-

기말 손실충당금	(1,551,901)	(2,859,866)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 신용위험연결실체는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 손실충당금을 개별채권별로 인식하였습니다.당분기말과 전기말 현재 기타채권, 기타금융자산 내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	-	-	190,000	-

차감 : 손실충당금	-	-	(190,000)	-

미수금	426,975	-	450,871	-

차감 : 손실충당금	(3,984)	-	(3,984)	-

미수수익	65,664	-	73,187	-

기타금융자산	1,159,951	395,442	1,236,229	394,184

합계	1,648,606	395,442	1,756,303	394,184

당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

기초 손실충당금	(193,984)	(193,984)

환입된 미사용 금액	190,000	-

기말 손실충당금	(3,984)	(193,984)

(3) 유동성 위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과 12개월이하	1년초과 5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금(*1)	146,865,393	157,210,445	76,551,419	12,038,400	66,340,829	2,279,797

리스부채(*1)	1,908,224	1,599,647	588,954	291,805	718,888	-

매입채무및기타채무	33,075,766	33,075,766	33,075,766	-	-	-

기타금융부채(*2)	222,791	222,791	-	-	11,000	211,791

합계	182,072,173	192,108,650	110,216,139	12,330,205	67,070,717	2,491,588

(*1) 장ㆍ단기차입금 및 리스부채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분 하였습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과 12개월이하	1년초과 5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금(*1)	142,804,923	155,335,126	56,668,303	24,741,531	71,621,979	2,303,313

리스부채(*1)	2,148,275	2,842,383	630,767	426,493	1,785,123	-

매입채무및기타채무	33,985,172	33,985,172	33,985,172	-	-	-

기타금융부채(*2)	222,791	222,791	-	-	11,000	211,791

합계	179,161,161	192,385,472	91,284,242	25,168,024	73,418,102	2,515,104

(*1) 장ㆍ단기차입금, 리스부채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분 하였습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD 3,064,825	4,127,706	USD 4,678,024	6,031,844

매출채권	USD 9,572,496	12,892,238	USD 6,530,608	8,420,565

EUR 1,474,444	2,142,264	EUR 1,307,374	1,865,087

은행차입금	(USD 3,128,758)	(4,213,812)	(USD 3,324,444)	(4,286,538)

매입채무및기타채무	(USD 2,793,365)	(3,762,104)	(USD 624,874)	(805,712)

(EUR 98,457)	(143,051)	(EUR 20,058)	(28,614)

순노출	USD 6,715,198	9,044,028	USD 7,259,314	9,360,159

EUR 1,375,987	1,999,213	EUR 1,287,316	1,836,473

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평균환율	기말 환율

제 72(당)기 1분기	제 71(전)기	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

USD/KRW	1,328.45	1,305.41	1,346.80	1,289.40

EUR/KRW	1,443.10	1,412.36	1,452.93	1,426.59

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD/KRW	904,403	(904,403)	936,016	(936,016)

EUR/KRW	199,921	(199,921)	183,647	(183,647)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

고정이자율

금융자산	300,000	300,000

금융부채	(137,747,581)	(133,264,992)

합계	(137,447,581)	(132,964,992)

변동이자율

금융부채	(9,117,812)	(9,539,931)

합계	(9,117,812)	(9,539,931)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	손익

1%상승	1%하락

제 72(당)기 1분기

변동이자율 금융상품	(91,178)	91,178

제 71(전)기

변동이자율 금융상품	(95,399)	95,399

(6) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

장ㆍ단기차입금 및 사채	146,865,393	142,804,923

현금및현금성자산	(79,990,257)	(83,993,680)

순부채	66,875,136	58,811,244

자본	294,680,328	295,154,591

순부채 대 자본비율	22.69%	19.93%

6. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	516,792	516,792	516,792	516,792

상각후원가로 인식된 금융자산(*):

현금및현금성자산	79,990,257	79,990,257	83,993,680	83,993,680

매출채권및기타채권	41,115,567	41,115,567	39,002,768	39,002,768

기타금융자산(유동)	1,159,951	1,159,951	1,236,229	1,236,229

기타금융자산(비유동)	395,442	395,442	394,184	394,184

금융자산 합계	123,178,009	123,178,009	125,143,653	125,143,653

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*):

매입채무및기타채무	33,075,766	33,075,766	33,985,172	33,985,172

단기차입금	55,196,893	55,196,893	47,113,779	47,113,779

장기차입금(유동성장기부채 포함)	91,668,499	91,668,499	95,691,144	95,691,144

기타금융부채	222,791	222,791	222,791	222,791

금융부채 합계	180,163,950	180,163,950	177,012,886	177,012,886

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 이하 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	516,792	516,792

당분기와 전분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없습니다.

당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

공정가치로 측정되는 금융자산 :

기초잔액	516,792	1,004,852

처분	-	(488,060)

기말잔액	516,792	516,792

공정가치로 측정되는 금융부채 :

기초잔액	-	1,556,033

당기손익 인식액	-	(567,256)

기말잔액	-	988,777

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산	516,791	3	제3자거래가	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	1	3	순자산접근법	-

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	79,990,257	-	-

매출채권및기타채권	41,115,567	-	-

기타금융자산(유동)	1,159,951	-	-

기타금융자산(비유동)	395,442	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	516,792	-

매입채무및기타채무	-	-	33,075,766

단기차입금	-	-	55,196,893

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	91,668,499

기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	222,791

범주별 계	-	516,792	180,163,950

② 제 71(전)기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	83,993,680	-	-

매출채권및기타채권	39,002,768	-	-

기타금융자산(유동)	1,236,229	-	-

기타금융자산(비유동)	394,184	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	516,792	-

매입채무및기타채무	-	-	33,985,172

단기차입금	-	-	47,113,779

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	95,691,144

기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	222,791

범주별 계	124,626,861	516,792	177,012,886

(2) 금융상품 범주별 순손익① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	134,625	-	134,625

손상환입(*)	31,869	-	31,869

이자비용	-	(2,656,854)	(2,656,854)

금융보증비용	-	(175,000)	(175,000)

합 계	166,494	(2,831,854)	(2,665,360)

(*) 매출채권의 대손상각비 및 환입은 판매비와 관리비, 기타채권의 대손상각비 및 환입은 영업외손익에 계상하였습니다.② 제 71(전)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합 계

이자수익	84,100	-	-	84,100

손상환입(*)	(1,243,914)	-	-	(1,243,914)

파생상품평가이익	-	-	567,256	567,256

이자비용	-	(6,622,201)	-	(6,622,201)

금융보증비용	-	(175,000)	(175,000)

수수료비용	-	(153,713)	-	(153,713)

합 계	(1,159,813)	(6,950,914)	567,256	(7,543,471)

(*) 매출채권의 대손상각비 및 환입은 판매비와 관리비, 기타채권의 대손상각비 및 환입은 영업외손익에 계상하였습니다.

8. 금융자산(1) 현금및현금성자산① 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

보유현금	4,509	2,846

요구불예금	79,985,747	83,990,834

합 계	79,990,257	83,993,680

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산① 기타포괄손익-공정가치 금융자산내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

비유동항목	516,792	516,792

(주)매일방송	516,791	516,791

한국전화번호부	1	1

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산① 매출채권 및 손실충당금내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

매출채권	42,178,813	40,066,463

손실충당금	(1,551,901)	(1,583,769)

합계	40,626,912	38,482,694

연결실체는 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 팩토링 약정을 체결하고 있으며, 당분기 중 양도한 매출채권은 없습니다.당분기말 현재 단기차입금으로 계상하고 있는 금액은 없으며, 매출채권 중 300,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고)대출 약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타금융자산 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	-	-	190,000	-

차감 : 손실충당금	-	-	(190,000)	-

미수금	426,975	-	450,871	-

차감 : 손실충당금	(3,984)	-	(3,984)	-

미수수익	65,664	-	73,187	-

소 계	488,655	-	520,074	-

기타금융자산	1,159,951	395,442	1,236,229	394,184

소 계	1,159,951	395,442	1,236,229	394,184

합 계	1,648,606	395,442	1,756,303	394,184

③ 손상매출채권, 기타상각후원가측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련사항은 주석 '5. 금융상품 위험관리'를 참고하시기 바랍니다.

(4) 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기	비고

현금및현금성자산	58,562,916	61,075,697	신탁사명의(코리아신탁)(*1)

511,176	510,902	신탁사명의(우리자산신탁)(*2)

기타금융자산	7,800	7,800	당좌개설보증금

합계	59,081,892	61,594,400

(*1) 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*2) 우리자산신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. (주석 '33. 우발부채및약정사항' 참고)

9. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	토지(*1,2,3)	건물(*1,2,3)	구축물	기계장치(*2,3)	기타	건설중인자산	합계

취득가액	53,007,402	55,169,629	6,518,583	183,925,526	3,820,844	1,073,200	303,515,185

재평가누계액	1,935,149	-	-	-	-	-	1,935,149

감가상각누계액	-	(12,684,686)	(1,190,507)	(53,426,316)	(3,085,806)	-	(70,387,314)

손상누계액	-	-	-	(671,246)	-	-	(671,246)

정부보조금	-	-	-	(334,763)	-	-	(334,763)

장부금액	54,942,551	42,484,943	5,328,077	129,493,202	735,038	1,073,200	234,057,012

(*1) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부에 대해서 신영부동산신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*2) 당분기말 현재 토지, 건물, 기계장치의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*3) 당분기말 현재 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고)② 제 71(전)기

(단위 : 천원)

구분	토지(*1,2,3)	건물(*1,2,3)	구축물	기계장치(*2,3)	기타	건설중인자산	합계

취득가액	53,007,402	55,169,629	6,518,583	183,237,588	4,000,728	614,100	302,548,031

재평가누계액	1,935,149	-	-	-	-	-	1,935,149

감가상각누계액	-	(12,180,910)	(1,135,044)	(51,182,822)	(3,276,652)	-	(67,775,428)

손상누계액	-	-	-	(671,246)	-	-	(671,246)

정부보조금	-	-	-	(339,206)	-	-	(339,206)

장부금액	54,942,551	42,988,719	5,383,540	131,044,314	724,076	614,100	235,697,300

(*1) 전기말 현재 토지, 건물의 일부에 대해서 신영부동산신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*2) 전기말 현재 토지, 건물, 기계장치의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*3) 전기말 현재 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고)

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	54,942,551	42,988,719	5,383,540	131,044,314	724,076	614,100	235,697,300

취득 및 자본적지출	-	-	-	169,000	41,500	1,228,600	1,439,100

대체	-	-	-	559,000	-	(769,500)	(210,500)

처분액	-	-	-	(6,895)	(10)	-	(6,905)

감가상각비	-	(503,776)	(55,463)	(2,272,216)	(30,528)	-	(2,861,983)

기말 장부가액	54,942,551	42,484,943	5,328,077	129,493,202	735,038	1,073,200	234,057,012

② 제 71(전)기 1분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	54,942,551	44,886,169	5,196,514	131,108,809	623,675	1,776,950	238,534,666

취득 및 자본적지출	-	-	-	2,548,800	47,013	1,484,786	4,080,599

대체	-	-	-	74,236	-	(2,670,036)	(2,595,800)

기타	-	-	-	81,300	-	-	81,300

정부보조금	-	-	-	(355,500)	-	-	(355,500)

처분액	-	-	-	-	(1)	-	(1)

감가상각비	-	(503,301)	(52,944)	(2,258,156)	(26,132)	-	(2,840,533)

기말 장부가액	54,942,551	44,382,868	5,143,570	131,199,489	644,555	591,700	236,904,732

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

매출원가	2,836,473	2,818,842

판매비와관리비	25,510	21,690

합계	2,861,983	2,840,533

(4) 당분기말과 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	54,942,551	54,942,551

② 제 71(전)기(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	54,942,551	54,942,551

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.당해 토지와 용도지역, 이용상황 등이 유사한 인근지역 내에 소재하는 표준지 공시지가를 기준으로 기준시점까지의 지가변동율, 지역요인, 가로 및 접근조건 등의 개별요인, 동 지역의 적정지가수준 및 장래효용성 등 기타 가격형성에 영향을 미지는 제반요인을 종합 참작하여 감정평가하는 표준지공시지가 감정평가법과 거래사례를 기준으로 개별요인을 비교 검토하여 적정성을 검토한 후 토지가격을 결정하였습니다. 역사적원가를 적용할때 당분기말 토지의 장부가액은 53,007,402천원(전기말 : 53,007,402천원)입니다.

(6) 연결실체는 한국환경공단과 협약에 의하여 정부보조금을 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금을 유형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

한편, 당분기 중 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	정부보조금총액	정부보조금수령액	정부보조금과 상계된 금액	당분기말
보조금잔액

기초상각누계액	당분기 중 상각액	기말상각누계액

유형자산	기계장치	355,500	355,500	(16,294)	(4,444)	(20,738)	334,763

건설중인자산	165,000	115,500	-	-	-	115,500

합 계	520,500	471,000	(16,294)	(4,444)	(20,738)	450,263

(7) 투자부동산 ① 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득가액	손상누계액	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	2,073,109	-	-	2,073,109

건물(*)	3,026,811	(48,061)	(1,532,697)	1,446,053

구축물	56,660	-	(56,658)	2

합계	5,156,580	(48,061)	(1,589,355)	3,519,164

(*) 당분기말 현재 투자부동산에 대해서 신영부동산신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)

② 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득가액	손상누계액	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	2,073,109	-	-	2,073,109

건물(*)	3,026,811	(48,061)	(1,515,972)	1,462,778

구축물	56,660	-	(56,658)	2

합계	5,156,580	(48,061)	(1,572,630)	3,535,890

(*) 전기말 현재 투자부동산에 대해서 신영부동산신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)③ 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

기초 장부가액	3,535,890	3,602,790

감가상각비(*)	(16,725)	(16,725)

기말 장부가액	3,519,164	3,586,065

(*) 연결실체는 투자부동산의 감가상각비를 판매비와관리비로 회계처리하였습니다.

④ 당분기 중 투자부동산과 관련하여 49,500천원(전분기 : 45,000천원)의 임대수익 및 16,725천원(전분기: 16,725천원)의 임대원가가 발생하였습니다.⑤ 당분기말 현재 연결실체가 보유 중인 투자부동산에 대하여 체결한 운용리스계약은 2024년 03월 31일자로 종료되었습니다.

10. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

사용권자산:

부동산	1,857,581	1,856,318

차감 : 감가상각누계액	(1,035,654)	(924,319)

차량운반구	1,833,680	2,091,879

차감 : 감가상각누계액	(816,184)	(938,956)

합계	1,839,423	2,084,922

리스부채:

유동	835,867	1,010,607

비유동	1,072,357	1,137,668

합계	1,908,224	2,148,275

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초 장부금액	931,999	1,152,922	2,084,922

취득	20,995	49,449	70,444

처분액	-	(4,434)	(4,434)

감가상각비	(131,067)	(180,442)	(311,509)

기말 장부금액	821,926	1,017,496	1,839,423

② 제 71(전)기 1분기(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초 장부금액	991,530	1,088,089	2,079,619

취득	19,732	305,348	325,080

처분액	-	(6,795)	(6,795)

감가상각비	(122,317)	(212,138)	(334,455)

기말 장부금액	888,945	1,174,503	2,063,448

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기1분기	제 71(전)기1분기

사용권자산의 감가상각비 :	311,509	334,455

부동산	131,067	122,317

차량운반구	180,442	212,138

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	34,444	124,739

리스부채에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	6,857	15,241

단기리스료 및 소액자산 리스표(매출원가 및 관리비에 포함)	42,204	19,669

사용권자산종료에따른 기타수익	808	84,705

당분기 중 리스의 총 현금유출은 399,716천원입니다.

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

취득가액	8,887,475	8,887,475

상각누계액과 손상차손누계액	(8,171,588)	(8,136,609)

장부금액	715,887	750,866

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

취득가액:

기초금액	8,887,475	8,516,064

기말금액	8,887,475	8,516,064

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(8,136,609)	(7,954,404)

무형자산상각비	(34,979)	(42,825)

기말금액	(8,171,588)	(7,997,229)

장부금액:

기초금액	750,866	561,660

기말금액	715,887	518,836

12. 생물자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 생물자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

취득가액	801,621	801,621

손상차손	(787,921)	(787,921)

장부금액	13,700	13,700

2024년 03월 31일 현재 약 12,986㎡에 입목이 조성되어 있습니다.연결실체의 입목 조림지는 기후변화, 질병, 산불 및 기타 자연재해로 인한 피해에 노출되어 있으며 이러한 위험을 감시하고 완화시킬 목적으로 산림의 건강검진과 유해물질 및 질병 조사를 포함한 광범위한 관리정책을 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 생물자산 장부금액의 변동은 없습니다.

13. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

선급금	310,278	232,616

선급부가세	2,377,933	1,921,399

선급비용	524,947	554,539

합 계	3,213,157	2,708,554

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산은 없습니다.

14. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,025,364	(173,223)	852,141	962,184	(168,866)	793,318

제품	17,349,270	(407,176)	16,942,094	16,072,165	(648,461)	15,423,704

재공품(*1)	2,271,326	-	2,271,326	2,386,927	-	2,386,927

원재료(*1)	7,470,303	(301,827)	7,168,476	7,713,142	(139,837)	7,573,304

부재료(*1)	492,058	-	492,058	482,900	-	482,900

저장품(*1)	2,426,753	-	2,426,753	2,058,731	-	2,058,731

미착품(*1)	6,185,670	-	6,185,670	2,251,970	-	2,251,970

용지(*1,2)	75,849,089	-	75,849,089	75,708,309	-	75,708,309

미완성공사	500,467	-	500,467	500,467	-	500,467

합계	113,570,301	(882,226)	112,688,074	108,136,794	(957,164)	107,179,630

(*1) 연결실체는 재고자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고).(*2) 연결실체는 용지에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 (-)74,938천원 및 (-)344,024천원입니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

매입채무	16,170,189	14,146,670

미지급금	(13,229,919)	10,517,472

미지급비용	9,135,496	9,321,030

미지급배당금	21,000,000	-

합계	33,075,766	33,985,172

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	222,791	-	222,791

합계	-	222,791	-	222,791

17. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 72(당)기 1분기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

부동산담보신탁수익권증서	28,800,000	담보대출	24,000,000	유앤아이대부(유)

13,200,000	담보대출	11,000,000

토지/용지,건물, 기계장치,투자부동산 등	56,400,000

24,000,000	담보대출	20,000,000

6,000,000	담보대출	5,000,000

18,000,000	담보대출	15,000,000	(주)하나은행

3,883,200	담보대출	2,884,000	농협은행

12,344,000	무역금융	1,520,000	(주)우리은행

재고자산 및 수입목적물 양도담보	2,400,000

USD 3,900,000	USANCE	USD 1,514,529

USD 2,142,720	USANCE	USD 968,059	(주)하나은행

토지/용지,건물, 기계장치,투자부동산 등	USD 8,400,000	USANCE	USD 646,170

재고자산 및 수입목적물 양도담보	USD 8,400,000

매출채권	300,000	할인어음	-	(주)IBK캐피탈

② 제 71(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

부동산담보신탁수익권증서	28,800,000	담보대출	14,000,000	유앤아이대부(유)

13,200,000	담보대출	11,000,000

토지/용지,건물, 기계장치,투자부동산 등	56,400,000

24,000,000	담보대출	20,000,000

6,000,000	담보대출	5,000,000

18,000,000	담보대출	15,000,000	(주)하나은행

3,883,200	담보대출	2,980,000	농협은행

12,344,000	무역금융	1,520,000	(주)우리은행

재고자산 및 수입목적물 양도담보	2,400,000

USD 3,900,000	USANCE	USD 1,371,613

USD 2,142,720	USANCE	USD 966,399	(주)하나은행

토지/용지,건물, 기계장치,투자부동산 등	USD 8,400,000	USANCE	USD 986,432

재고자산 및 수입목적물 양도담보	USD 8,400,000

매출채권	300,614	할인어음	1,636,049	(주)IBK캐피탈

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 한도 거래 약정등과 관련하여 담보로 설정되어 있는 자산에 대한 근질권설정은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 화재보험의 경우 유앤아이대부 72,000백만원, 하나은행 18,000백만원 및 USD 8,400,000, 농협은행 3,076백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

18. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 72(당)기1분기	제 71(전)기

우리은행	무역금융	5.94	1,520,000	1,520,000

신한은행	무역금융	7.56	500,000	500,000

유앤아이대부	한도거래	6.48~6.49	49,000,000	39,000,000

농협	무역금융	-	-	110,000

(주)아이비케이캐피탈(*)	할인어음	5.95~6.25	-	1,636,049

우리은행 외	Usance L/C 등	TermSOFR+1.1~1.5	4,213,812	4,429,931

소 계	55,233,812	47,195,980

차감: 현재가치할인차금	(36,918)	(82,201)

합 계	55,196,893	47,113,779

(*) 연결실체는 (주)아이비케이캐피탈 등과 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 팩토링 약정을 체결하였으며, 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 72(당)기1분기	제 71(전)기

한국투자증권	운영자금	6.85	30,000,000	30,000,000

유앤아이대부	담보대출	6.45	11,000,000	11,000,000

아젤리아제일차(유)	자산유동화차입금(*1)	7.50	33,333,333	37,333,333

KEB하나은행	담보대출	7.50	15,000,000	15,000,000

농협은행	시설자금대출 외	5.61~5.92	2,884,000	2,980,000

소 계	92,217,333	96,313,333

차감: 현재가치할인차금	(548,834)	(622,189)

합 계	91,668,499	95,691,144

유동성장기차입금	(27,102,519)	(27,198,448)

차감계	64,565,980	68,492,696

(*1) 자산유동화차입금은 향후 신문용지를 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.

대상채권	신탁기간

국내 매출채권 (조선일보,동아일보)	2023. 04. 21.(신탁개시일) ~ 2026. 04. 21.(신탁종료일) 유동화채권의 원리금이 신탁종료일전 상환시 즉시 신탁종료 신탁종료일까지 원리금 미상환시 자동연장

(5) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 일 정	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합계

2024년 04월 01일 ~ 2025년 03월 31일	55,233,812	27,288,000	-	82,521,812

2025년 04월 01일 ~ 2026년 03월 31일	-	-	61,480,000	61,480,000

2026년 04월 01일 ~ 2027년 03월 31일	-	-	1,693,177	1,693,177

2027년 04월 01일 ~ 2028년 03월 31일	-	-	268,656	268,656

2028년 04월 01일 ~	-	-	1,487,500	1,487,500

합 계	55,233,812	27,288,000	64,929,333	147,451,145

19. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

선수금	1,700,108	1,346,792

계약부채 합계	1,700,108	1,346,792

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당분기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	수익인식	기말

계약부채(*)	선수금	(1,346,792)	(1,700,108)	1,346,792	(1,700,108)

합계	(1,346,792)	(1,700,108)	1,346,792	(1,700,108)

(*) 기초계약부채는 당기 중 모두 수익 인식 되었습니다.

20. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

확정급여채무의 현재가치	16,975,989	16,895,479

사외적립자산의 공정가치(*1)	(7,239,072)	(7,053,718)

합계	9,736,916	9,841,761

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금이 포함되어 있는 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

기초잔액	16,895,479	14,797,812

퇴직급여전입액 :	535,164	541,510

당기근무원가	375,041	344,765

이자원가	160,123	196,745

급여지급액	(454,655)	(65,332)

기말잔액	16,975,989	15,273,991

연결실체는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

사외적립자산	7,205,240	7,019,886

국민연금전환금	33,832	33,832

합계	7,239,072	7,053,718

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

기초잔액	7,053,718	4,290,896

이자수익	42,068	42,112

납입	300,000	300,000

재측정요소	-	2,153

급여지급액	(156,714)	(21,903)

기말잔액	7,239,072	4,613,258

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

당기근무원가	375,041	344,765

순이자원가(수익)	118,054	154,634

합계	493,095	499,398

21. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

충당부채(유동)	1,340,269	1,338,903

충당부채(비유동)	2,252,453	2,252,453

합계	3,592,722	3,591,356

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

기초금액	3,591,356	3,375,096

증가	1,366	-

감소	-	(115,559)

기말금액	3,592,722	3,259,537

충당부채는 전기 이전에 판매된 용지와 관련되어 있으며, 군산시 기부채납부지에 대한 발생할 조성비, 기부채납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담함에 따라 예상되는 지출액을 충당부채로 추정하였습니다.

22. 납입자본 등(1) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

수권주식수	1,800,000,000주	1,800,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	177,983,313주	177,983,313주

자본금	88,991,656,500원	88,991,656,500원

② 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

주식발행초과금	127,930,758	127,930,758

감자차익	50,691,756	50,691,756

자기주식처분이익	1,863,494	1,863,494

전환권대가	508,965	508,965

신주인수권대가	2,721,070	2,721,070

신종자본증권	102,795,815	102,795,815

기타자본잉여금	326,000	326,000

자본잉여금 합계	286,837,857	286,837,857

② 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다.

③ 신종자본증권1) 당사는 자본확충을 위해 신종자본증권을 발행하였으며, 당분기말과 전기말 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

제 111회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023-07-17	2053-07-17	4.6%	102,800,000	102,800,000

차감 : 발행비용	(4,185)	(4,185)

합 계	102,795,815	102,795,815

2) 당분기와 전분기 중 신종자본증권의 변동은 없습니다.

3) 본 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제111회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	102,800백만원

사채의 만기	2053년 7월 17일(30년) 단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능

이자율 및 조정	발행일로부터 3년 동안은 연 4.6%, 발행일로부터 3년이 경과되는 날 이자율을 시장이자율 + 가산금리로 조정하며, 이후 매 2년이 경과되는 날마다 이자율을 조정함 시장이자율은 이자율은 각 이자율조정일 당일의 시장이자율로 함. 가산금리는 최초 조정시 2%, 이후 매 2년이 경과되는 날마다 2%를 가산함. 단, 18%를 초과할 수 없음 원금, 이자 기타 금원을 그 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우 연 20%의 연체이자율을 적용

이자지급의 정지	발행회사는 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있음. 지급이 정지된 이자는 다음 이자지급일로 이연되어 누적되며, 동 정지이자 금액에 적용되는 이율에 따라 3개월 복리로 적용한 추가이자가 발생함. 다만, 정지이자가 발생한 경우 회사는 정지이자 및 추가이자를 전액 지급하기 전까지 다음 행위를 할 수 없음. (1) 발행회사의 주식에 대한 현금 및 주식 배당결의 (2) 발행회사의 주식에 대한 매입, 이익소각. 단, 상법상 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 매입한 경우는 제외

미지급 누적이자	1,182백만원

조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 발행회사는 발행일로부터 3년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급 기일에 사채 전부 및 일부에 대해서 상환할 수 있음.

전환조건	1,148원/주

기한의 이익 상실	발행회사의 청산 시

(3) 자본조정① 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

자기주식	(144,993)	(144,993)

자본조정 합계	(144,993)	(144,993)

② 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동은 없습니다.

(4) 기타포괄손익누계액① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

해외사업환산차대	(25,185)	(25,185)

재평가차액	20,664,887	20,718,544

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(97,860)	(97,820)

기타포괄손익누계액 합계	20,541,842	20,595,540

② 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

기초금액	20,595,540	20,496,044

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(41)	(69,568)

해외산업환산차대	-	5,445

재평가차액	(53,657)	-

기말금액	20,541,842	20,431,922

23. 결손금(1) 결손금의 구성내역당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기

법정적립금(*)	2,988,000	888,000

미처리결손금	(104,539,295)	(102,018,449)

결손금 합계	(101,551,295)	(101,130,449)

(*) 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할때 까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월 결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

기초금액	(101,130,449)	(112,464,528)

지배주주지분순손익	(421,974)	496,352

확정급여제도의 재측정요소	-	1,701

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	-	69,520

지분변동증감	1,127	-

기말금액	(101,551,295)	(111,896,955)

24. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

제품매출	68,474,216	70,543,698

상품매출	652,189	726,988

분양매출	-	31,719,875

기타매출	136,854	106,315

매출액 합계	69,263,259	103,096,877

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 주석 '4. 영업부문'을 참조하시기 바랍니다. 25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

급여	1,718,178	1,400,174

퇴직급여	122,420	128,789

복리후생비	243,043	217,898

여비교통비	75,300	46,133

통신비	27,326	31,641

세금과공과	52,574	51,539

지급임차료	14,593	15,007

감가상각비	206,947	194,841

수선비	389	36

보험료	11,124	28,487

접대비	84,376	68,179

광고선전비	228,699	273,616

운반비	2,719,156	2,710,690

판매수수료	1,245	3,108

견본비	7,214	6,973

소모품비	23,130	20,834

교육훈련비	2,198	2,600

지급수수료	685,758	710,544

수출제비용	1,352,948	1,693,754

무형자산상각비	8,771	34,116

대손상각비(대손충당금환입)	(31,869)	1,243,914

행사비	74,449	1,293

차량유지비	5,579	5,692

경상개발비	124,371	103,034

도서인쇄비	-	315

잡비	4,242	17,143

판매비와관리비 합계	7,762,160	9,010,349

26. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

제품,재공품 등의 변동	(1,461,612)	876,600

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	36,202,250	42,946,967

종업원급여(*)	9,507,409	8,534,168

감가상각비와 무형자산상각비	3,273,771	3,281,020

운반비(수출제비 포함)	4,326,395	4,680,524

광고선전비(견본비포함)	230,194	254,061

유틸리티비(전력,용수)	10,548,574	10,009,789

용역비	2,487,567	23,197,272

지급임차료	38,792	13,499

기타비용	2,120,329	3,030,333

합 계	67,273,669	96,824,232

(*) 상기 항목 중 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다. 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익

당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

임대료수익	73,892	61,592

대손충당금환입	190,000	-

유형자산처분이익	29,989	2,726

외환차익	390,039	837,979

외화환산이익	254,597	135,679

잡이익	60,505	120,314

합계	999,022	1,158,289

(2) 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

유형자산처분손실	394	-

외환차손	220,294	727,687

외화환산손실	108,579	401,569

기부금	25,618	23,316

잡손실	81,181	7,794

합계	436,066	1,160,365

28. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

이자수익	134,625	84,100

파생상품평가이익	-	567,256

합 계	134,625	651,356

(2) 금융비용

당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

이자비용	2,656,854	6,622,201

수수료비용	-	153,713

금융보증비용	175,000	175,000

합 계	2,831,854	6,950,914

29. 주당손익

(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

지배기업소유지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	15,232,042,532	496,352,404

가중평균유통보통주식수(*)	177,921,482주	47,504,979주

기본주당순이익(손실)	(2)	10

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

내 역	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

가중평균발행주식수	177,983,313	47,566,810

가중평균자기주식수	(61,831)	(61,831)

가중평균유통보통주식수	177,921,482	47,504,979

(2) 희석주당이익연결실체가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채의 전환권으로, 당분기말 및 전분기말 현재 전환권은 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

연결실체가 보유하고 있는 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

제111회 전환권	89,547,038	2024-07-17 ~ 2054-06-17

30. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

감가상각비	3,190,217	3,191,713

퇴직급여	495,507	499,398

무형자산상각비	34,979	42,825

대손상각비	(31,869)	1,243,914

이자비용	2,656,854	6,621,231

외화환산손실	108,579	401,569

유형자산처분손실	394	-

재고자산평가손실	34,232	(325,319)

금융보증비용	175,000	-

법인세(수익)비용	277,011	(525,313)

파생상품평가이익	-	(567,256)

외화환산이익	(254,597)	(135,679)

대손충당금환입	(190,000)	-

이자수익	(134,625)	(31,133)

유형자산처분이익	(29,989)	(2,726)

잡이익	(808)	(84,705)

탄소배출권충당부채전입액	-	66,547

환경부담금충당부채전입액	76,754	-

합 계	6,407,640	10,395,065

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,983,699)	(7,866,344)

기타금융자산의 감소(증가)	69,706

기타유동자산의 감소(증가)	(661,980)	(1,115,359)

재고자산의 감소(증가)	(5,542,676)	3,453,720

매입채무및미지급금의 증가(감소)	55,716	7,048,938

계약부채의 증가(감소)	344,461	(2,574,113)

기타유동부채의 증가(감소)	(99,049)	129,998

퇴직금의 지급	(294,236)	(48,718)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(300,000)	(294,711)

기타비유동부채의 증가(감소)	13,176	(104,200)

합 계	(8,398,582)	(1,370,789)

(3) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(9,900)	795,050

장기차입금의 유동성대체	3,964,957	12,236,715

사용권자산/리스부채의 변동	53,824	230,155

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	리스부채	합계

전기초	37,289,078	302,310,993	17,702,997	12,234,902	2,094,733	371,632,703

현금흐름	12,102,899	(5,100,000)	-	-	(313,050)	6,689,849

외화환산	356,155	-	-	-	-	356,155

비금융변동	-	-	-	-	194,591	194,591

상각	-	98,395	558,053	1,813	118,363	776,623

기타	-	-	-	-	36,259	36,259

전분기말	49,748,133	309,546,102	18,261,050	-	2,130,896	379,686,181

당기초	47,113,779	27,198,448	-	68,492,696	2,148,275	144,953,199

현금흐름	7,963,532	(4,096,000)	-	-	(327,512)	3,540,020

외화환산	74,300	-	-	-	-	74,300

비금융변동	-	-	-	-	39,153	39,153

상각	45,282	35,114	-	38,241	33,636	152,274

유동성대체	-	3,964,957	-	(3,964,957)	-	-

기타	-	-	-	-	14,671	14,671

당분기말	55,196,893	27,102,519	-	64,565,980	1,908,224	148,773,617

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

최상위지배기업	연합자산관리(주)

지배기업	유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사

기타	유앤아이대부 유한회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타비용

기타	유앤아이대부 유한회사	861,145

합 계	861,145

② 제 71(전)기 1분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타비용

지배기업	유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사	477,863

기타	유앤아이대부 유한회사	2,830,296

합 계	3,308,159

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입

기타	유앤아이대부 유한회사	10,000,000

합 계	10,000,000

② 제 71(전)기 1분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입

기타	유앤아이대부 유한회사	11,000,000

합 계	11,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 무

미지급금 등	차입금

기타	유앤아이대부 유한회사	707,100	60,000,000

합 계	707,100	60,000,000

② 제 71(전)기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 무

미지급금 등	차입금

최상위지배기업	연합자산관리(주)	361,502	-

기타	유앤아이대부 유한회사	415,448	50,000,000

합 계	776,950	50,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	제 72(당)기 1분기	제 71(전)기 1분기

급여	262,128	92,585

퇴직급여	7,169	7,983

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

특수관계구분	제공받은 내용	관련 차입금 및 지급보증액

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	여신금액	담보권자

지배기업	유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사	보증서 보증	585,000	수출신용보증	450,000	한국무역보험공사

보증서 보증	USD 2,089,152	수입보험	USD 1,607,040	한국무역보험공사

연대보증	36,000,000	연대보증	30,000,000	한국투자증권

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	통화	금 액	종 류	통화	금 액	담보권자

지급보증	한국무역보험공사(*1)	수출신용보증	KRW	450,000	무역금융	KRW	500,000	신한은행

한국무역보험공사	수입신용보증	USD	1,607,040	USANCE	USD	968,059	KEB하나은행

기술보증기금(*2)	지급보증	KRW	99,000	일반자금대출	KRW	110,000	농협

한국무역보험공사(*3)	지급보증	KRW	648,000	무역금융	KRW	-	농협

보증보험	서울보증보험	물품대금보증	KRW	3,021,761	-	-	-	-

(*1) 관련 차입금 500,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 450,000천원과의 차액 50,000천원은 연결실체의 신용으로 보증받고 있습니다.(*2) 관련 차입금 110,000천원과 기술보증기금의 보증금액 99,000천원과의 차액 11,000천원은 연결실체의 신용으로 보증받고 있습니다.(*3) 관련 차입금의 한도금액인 720,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 648,000천원과의 차액 72,000천원은 연결실체의 신용으로 보증받고 있습니다.

② 제 71(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	통화	금 액	종 류	통화	금 액	담보권자

지급보증	한국무역보험공사(*1)	수출신용보증	KRW	450,000	무역금융	KRW	500,000	신한은행

한국무역보험공사	수입신용보증	USD	1,607,040	USANCE	USD	966,399	KEB하나은행

기술보증기금(*2)	지급보증	KRW	99,000	일반자금대출	KRW	110,000	농협

한국무역보험공사(*3)	지급보증	KRW	648,000	무역금융	KRW	-	농협

보증보험	서울보증보험	물품대금보증	KRW	2,632,262	-	-	-	-

(*1) 관련 차입금 500,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 450,000천원과의 차액 50,000천원은 연결실체의 신용으로 보증받고 있습니다.(*2) 관련 차입금 110,000천원과 기술보증기금의 보증금액 99,000천원과의 차액 11,000천원은 연결실체의 신용으로 보증받고 있습니다.(*3) 관련 차입금의 한도금액인 720,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 648,000천원과의 차액 72,000천원은 연결실체의 신용으로 보증받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	약정처	한도금액

무역금융	KRW	우리은행	1,520,000

신한은행	500,000

농협은행	720,000

수입신용장	USD	우리은행	3,250,000

하나은행	8,607,040

운전자금대출	KRW	한국투자증권	30,000,000

ABL	KRW	아젤리아제일차(유)	33,333,333

할인어음	KRW	IBK캐피탈	10,000,000

담보대출	KRW	유앤아이대부	60,000,000

농협은행	2,884,000

하나은행	15,000,000

일반보증약정(*)	KRW	SGI서울보증	1,500,000

USD	우리은행	1,800,000

무역통합연대보증(*)	KRW	농협은행	86,400

유동성지원특별협약연대보증(*)	KRW	무역보험공사	842,400

(*) 동 약정금액은 연결실체 내 종속회사의 차입금에 대한 지급보증 금액입니다.② 제 71(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	약정처	한도금액

무역금융	KRW	우리은행	1,520,000

신한은행	500,000

농협은행	720,000

수입신용장	USD	우리은행	3,250,000

하나은행	8,607,040

매입수출신용장	USD	우리은행	111,209

운전자금대출	KRW	유앤아이대부	3,000,000

한국투자증권	30,000,000

농협은행	110,000

ABL	KRW	아젤리아제일차(유)	14,000,000

할인어음	KRW	IBK캐피탈	10,000,000

담보대출	KRW	유앤아이대부	60,000,000

농협은행	2,980,000

하나은행	15,000,000

일반보증약정(*)	KRW	SGI서울보증	1,500,000

USD	우리은행	1,800,000

무역통합연대보증(*)	KRW	농협은행	86,400

유동성지원특별협약연대보증(*)	KRW	무역보험공사	842,400

(*) 동 약정금액은 연결실체 내 종속회사의 차입금에 대한 지급보증 금액입니다.

(3) 부동산 관련 신탁 계약① 페이퍼코리아(주)1) 지배기업은 전북 군산시 구암로 50(조촌동) 공장부지 개발과 관련하여 용지, 토지 및 건축물, 기계장치에 대해 코리아신탁(주)와 부동산 담보신탁 계약을 체결하였습니다.당분기말 현재 상기 조촌동 부동산 담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

용지(개발 1단계 부지)	1	군산시	87,900,000

용지(개발 2단계 부지)(*)	1	군산시	87,900,000

(*) 유앤아이대부(유) 외 1개 기관과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권 설정이 되어있습니다.

2) 지배기업은 전북 군산시 외항로 1245(비응도동), 외항로 831(오식도동)의 토지, 건물에 대해 신영부동산신탁(주)와 부동산 담보신탁 계약을 체결하였습니다.당분기말 현재 상기 비응도동, 오식도동 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

토지, 건물	1	유앤아이대부	28,800,000

2	유앤아이대부	13,200,000

② (주)디오션시티퍼스트 당분기말 현재 주식회사 디오션시티퍼스트는 전북특별자치도도 군산시 조촌동 2-28 번지 일원 공동주택 신축사업과 관련 관리형 토지신탁 계약에 근거한 토지 및 건물에 대해 채권소멸사유로 우선수익권이 적법하게 소멸되었습니다 .

(4) 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정사항지배기업은 2011년 2월 14일 군산시와 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 양해각서 및 2015년 4월 3일 공장이전 등에 관한 변경약정서를 체결하였습니다. 군산시와 체결한 공장이전과 관련한 약정에 의하여 개발이익이 공장이전비용을 초과하는 경우, 초과개발이익의 51%에 해당하는 금액은 군산시가 환수할 예정입니다.

(5) 자금관리 대리사무계약지배기업은 군산시와 체결한 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정에 따라 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. 전북특별자치도 군산시 구암로 50의 공장부지를 공동주택 및 상업용지 등으로 개발하는 사업에 따른 지배기업의 사업수익금 일체를 코리아신탁(주)가 수납관리하고 위 금원을 공장 이전 및 개발사업의사업비, 대주의 대출금 상환등의 지정용도로만 사용함으로써, 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정서의 목적을 달성하기 위함입니다.(6) 자금보충약정지배기업은 매출채권유동화를 위해 설립한 아젤리아제일차(유)와 자금보충약정을 체결하였습니다. 아젤리아제일차(유)는 기초자산에 대한 인수대금을 조달하기 위하여 (주)IBK캐피탈 외 2개사로부터 400억원의 ABL 대출약정을 체결하였습니다. 지배기업은 아젤리아제일차(유)가 ABL 대출약정에 따른 채무를 상환하기에 자금이 부족한 경우를 포함하여 자금보충이행사유 발생(아젤리아제일차(유)가 어떠한 사유로든 자금보충이행을 청구하는 경우)시 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 약정을 체결하였습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 2건, 피소금액은 6,849백만원입니다. 그러나 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

34. 온실가스 배출권과 배출부채연결실체는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권3차계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq))

이행연도	2021년물	2022년물	2023년물	2024년물	2025년물	합계

무상할당 배출권(*)	289,290	266,788	283,976	281,316	281,316	1,402,686

(*) 배출권 취소 및 추가할당을 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 72(당)기 1분기

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구분	2021년물	2022년물	2023년물	2024년물	2025년물	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당	289,290	-	266,788	-	283,976	-	281,316	-	281,316	-	1,402,686	-

매입(매각)	(16,756)	-	(31,898)	-	-	-	-	-	-	-	(48,654)	-

배출권제출 (사용량)	(254,002)	-	(260,413)	-	-	-	-	-	-	-	(514,415)	-

차입 및 이월(감소)	(18,532)	-	25,523	-	7,451	-	-	-	-	-	14,442	-

소멸	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	291,427	-	281,316	-	281,316	-	854,059	-

당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.② 제 71(전)기

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구분	2021년물	2022년물	2023년물	2024년물	2025년물	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당	289,290	-	266,788	-	283,976	-	281,316	-	281,316	-	1,402,686	-

매입(매각)	(16,756)	-	(31,898)	-	-	-	-	-	-	-	(48,654)	-

배출권제출 (사용량)	(254,002)	-	(260,413)	-	-	-	-	-	-	-	(514,415)	-

차입 및 이월(감소)	(18,532)	-	25,523	-	7,451	-	-	-	-	-	14,442	-

소멸	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	291,427	-	281,316	-	281,316	-	854,059	-

전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(3) 배출부채① 당기이행연도에 대한 온실가스배출량 추정치는 274,372톤(tCO2-eq)입니다.② 당분기 중 배출권의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기초 충당부채	30,894

추가충당부채 전입(환입)	13,758

기말 충당부채	44,652

35. 건설계약

(1) 제 72(당)기 1분기 ① 당분기 중 주요 분양계약잔액과 수익인식 내역은 없습니다. ② 당분기 중 진행중인 공사는 없습니다.③ 당분기말 현재 중요 건설계약은 없습니다.(2) 제 71(전)기① 전기 중 주요 분양계약잔액과 수익인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	기초분양계약잔액	증감액	수익인식(*3)	기말분양계약잔액

군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업(*1)	진행기준 적용세대(*2)	69,143,132	-	69,143,132	-

완성기준 적용세대(*2)	4,162,227	1,878,167	6,040,393	-

합 계	73,305,359	1,878,167	75,183,526	-

(*1) 상기 A5블럭 공동주택 신축사업은 2021년 6월 30일 기준 총 771세대 분양계약이 100% 체결되었습니다. A5블럭의 총분양계약금액은 250,692백만원이며, 이 중 4,469백만원이 단지내상가 입찰분양계약금액입니다.(*2) 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권이 있는 중도금1차납부일(2021년 07월 20일)이후 진행/완성기준 적용 되었습니다.(*3) 수익인식에는 당기 완성기준 적용세대 유의적금융요소 48백만원이 반영된 금액입니다.

② 전기 중 진행중인 공사관련 미청구공사, 초과청구공사 및 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	누적분양수익(*1)	누적분양원가(*1)	누적분양이익

군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업	진행기준 적용세대	244,700,746	199,691,988	45,008,758

완성기준 적용세대	6,040,393	2,627,565	3,412,828

합 계	250,741,139	202,319,553	48,421,586

(*1) 누적분양수익 및 누적분양원가에는 당기 완성기준 적용세대 유의적 금융요소 48백만원이 반영된 금액입니다.③ 전기말 현재 중요 계약 별 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	계약일	공사기한	진행률	분양계약금액	누적분양수익	기말분양계약잔액

군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업(*1)	진행기준	2020.10.30	2023.06.30	100%	244,700,746	244,700,746	-

완성기준	5,992,201	5,992,201	-

합 계	250,692,947	250,692,947	-

(*1) 진행기준 적용세대의 분양계약금액은 아파트 234,320백만원, 발코니확장 10,380백만원으로 구성되어 있으며, 완성기준 적용세대의 분양계약금액은 아파트 1,458백만원, 발코니확장 64백만원, 단지내상가 4,469백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 누적분양수익은 완성기준세대 유의적금융요소 48백만원이 반영되지 않은 금액입니다.