페이퍼코리아 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

분기재무제표에 대한 주석

제 65(당) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
페이퍼코리아주식회사

1. 회사의 개요

페이퍼코리아주식회사(이하 "당사")는 1944년 10월에 설립되어, 신문용지 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 구암로 50에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울 마포구 마포대로 25에 지점을 운영하고 있습니다. 당사는 1976년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2017년 03월 31일 현재 납입자본금은 112,183,528천원입니다. 당 1분기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 15.61%를 보유하고 있는 주식회사 버추얼텍입니다.2. 재무재표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라작성되는 요약중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 유형자산(1) 당 1분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	기타	건설중인자산	합계

취득가액	171,428,660	29,241,646	9,469,026	112,836,974	7,910,217	12,750,689	343,637,211

감가상각누계액	-	(23,995,521)	(8,742,060)	(31,264,930)	(7,797,102)	-	(71,799,613)

장부금액	171,428,660	5,246,125	726,966	81,572,044	113,115	12,750,689	271,837,598

(*) 당사는 당 1분기말 현재 토지 및 건물, 기계장치의 일부에 대해서 코리아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	기타	건설중인자산	합계

취득가액	171,428,660	29,241,646	9,469,026	112,836,974	7,874,474	8,861,216	339,711,995

감가상각누계액	-	(22,246,839)	(8,499,777)	(30,135,575)	(7,785,236)	-	(68,667,427)

장부금액	171,428,660	6,994,806	969,249	82,701,399	89,238	8,861,216	271,044,569

(*) 당사는 전기말 현재 토지 및 건물, 기계장치의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(2) 당 1분기말과 전기말 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	171,428,660	6,994,806	969,249	82,701,399	89,238	8,861,216	271,044,569

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	35,743	3,889,473	3,925,216

감가상각비	-	(1,748,682)	(242,283)	(1,129,355)	(11,866)	-	(3,132,186)

기말 장부가액	171,428,660	5,246,125	726,966	81,572,044	113,115	12,750,689	271,837,598

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	185,120,479	13,989,586	1,987,199	79,176,825	6,162,200	6,923,700	293,359,989

취득 및 자본적지출	2,912,809	-	-	2,054,022	30,931	1,937,516	6,935,278

대체	675,830	-	-	5,721,617	(5,721,617)	675,830

처분액	(17,280,459)	-	-	-	-	-	(17,280,459)

감가상각비	-	(6,994,780)	(1,017,950)	(4,251,064)	(382,276)	-	(12,646,070)

기말 장부가액	171,428,660	6,994,806	969,249	82,701,399	89,238	8,861,216	271,044,569

(3) 토지재평가 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 전기말 평가금액은 171,429백만원 입니다. 당 1분기말 현재 토지의 공정가치는 전기말 평가금액과 유의적인 차이가 없습니다.5. 투자부동산 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,095,737	(286,033)	809,705	1,095,737	(279,184)	816,553

(2) 당 1분기 중 투자부동산과 관련하여 105,000천원의 임대수익 및 6,848천원의 임대원가가 발생하였습니다.(3) 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 당 1분기말 현재 장부가액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.(4) 당 1분기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

기초 장부가액	816,553	1,486,965

대체	-	(643,019)

감가상각비	(6,848)	(27,393)

기말장부가액	809,705	816,553

6. 종속기업지분증권(1) 당 1분기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

나투라개발㈜)	100.00	8,053,125	100.00	8,053,125

나투라미디어㈜(*1)	86.01	15,188,948	86.01	15,188,948

(주)디오션시티퍼스트(*2)	100.00	16,202,607	100.00	16,202,607

(주)디오션시티투	100.00	6,369,074	100.00	6,369,074

(주)디오션시티쓰리(*3)	100.00	8,941,806	100.00	8,941,806

합 계	54,755,560	54,755,560

(*1) 당사는 전기 중 나투라미디어㈜의 유상증자에 참여하여 280,000주를 추가취득하였습니다.(*2) 종속기업인 (주)디오션시티퍼스트의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 미래현금흐름을 7.62%의 할인율을 적용하여 추정하였습니다. 전기 중 해당 종속기업지분의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 5,718,969천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 공장부지 개발과 관련하여 (주)디오션시티쓰리를 설립하며 지분 60,000주를 취득하였으며, 현물출자를 통하여 1,728,361주를 추가취득하였습니다.(2) 당 1분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

나투라개발㈜	20,511,027	14,769,062	5,741,965	4,236,887	192,017

나투라미디어㈜	47,479,901	32,943,268	14,536,633	9,194,967	(225,069)

(주)디오션시티퍼스트	46,287,879	31,206,409	15,081,470	47,432,710	(623,856)

(주)디오션시티투	44,056,101	40,189,172	3,866,930	18,935,324	570,600

(주)디오션시티쓰리	20,445,422	11,620,313	8,825,109	-	(90,274)

7. 기타금융자산(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

유동기타금융자산:

단기금융상품(*1)(Ⅰ)	16,581,893	20,216,261

매도가능지분상품:

비상장주식

(주)매일경제TV	-	528,447	-	528,447

㈜해솔네트웍스 보통주	-	150,000	-	150,000

㈜해솔네트웍스 우선주	-	250,000	-	250,000

디지탈콘텐츠전문투자조합	-	268,966	-	268,966

한국전화번호부	-	1	-	1

비상장주식 소계	-	1,197,414	-	1,197,414

매도가능지분상품 소계(Ⅱ)	-	1,197,414	-	1,197,414

기타금융자산(Ⅲ)(*2)	459,407	-	458,657

합계(I+II+Ⅲ)	16,581,893	1,656,821	20,216,261	1,656,071

(*1) 유동기타금융자산은 단기금융상품 입니다. 당 기말 단기금융상품 중 401,379천원은 질권이 설정되어 있으며, 16,180,514천원은 코리아신탁㈜와의 부동산담보신탁계약에 따라 신탁되어 있습니다.(*2) 기타금융자산은 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다. 당 1분기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금 7,800천원은 사용이 제한되어 있습니다. 당사는 매도가능지분상품 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.8. 재고자산(1) 당 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	2,309,474	(569,630)	1,739,845	2,888,218	(569,630)	2,318,588

제품	5,936,185	(964,231)	4,971,954	6,486,395	(964,231)	5,522,163

재공품	61,114	-	61,114	61,114	-	61,114

원재료	7,150,491	(237,574)	6,912,917	6,055,379	(237,574)	5,817,804

부재료	324,523	-	324,523	415,137	-	415,137

저장품	931,693	-	931,693	926,771	-	926,771

미착품	4,043,246	-	4,043,246	3,084,668	-	3,084,668

용지(*)	8,811,215	-	8,811,215	8,573,385	-	8,573,385

합계	29,567,941	(1,771,435)	27,796,506	28,491,067	(1,771,435)	26,719,632

(*) 당사는 당 1분기말 현재 용지에 대해서 코리아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(2) 재고자산평가손실충당금의 변동과 관련하여 전기중 매출원가에 반영된 금액은 759,658천원입니다.9. 매출채권 및 기타채권 당 1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,965,217	112,960	59,827,674	112,960

단기대여금	4,960,973	-	3,166,449	-

미수금	1,415,995	-	1,271,805	-

미수수익	526,837	-	447,885	-

장기대여금	-	2,377,493	-	2,377,493

합계	34,869,022	2,490,454	64,713,814	2,490,454

10. 기타유동자산 당 1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

선급금	6,652,081	4,205,633

선급비용	332,663	246,424

합계	6,984,745	4,452,058

11. 현금 및 현금성자산 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

보유현금	6,826	4,180

요구불예금	1,010,593	3,899,967

합 계	1,017,420	3,904,147

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기	비고

현금 및 현금성자산	-	2,805,586	질권설정

유동기타금융자산	445,489	401,379	질권설정

유동기타금융자산	16,136,905	19,814,882	신탁사명의(코리아신탁)

비유동기타금융자산	7,800	7,800	당좌개설보증금

합 계	16,590,193	23,029,647

12. 담보제공자산 당 1분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 구축물 및 기계장치	81,000,000	시설자금대출, 일반자금대출	52,150,000	한국산업은행

Usance	USD 8,322,598

18,000,000	시설자금대출	8,400,000

75,000,000	일반자금대출, 무역금융	47,217,000	㈜우리은행

Usance	USD 1,972,221

6,500,000	일반자금대출	750,000	㈜신한은행

5,200,000	일반자금대출	755,000	KEB하나은행

400,000

6,800,000	전력요금 보증	5,380,822	한국전력공사(전북지역본부)

USD 13,000,000	수입자금 대출	USD 13,357,221	한국수출입은행

종속기업투자주식	5,222,210	1,080,000

재고자산 및 수입목적물 양도담보	USD 19,500,000

차량	25,500	할부론	3,213	현대커머셜

13. 납입자본(1) 당 1분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

수권주식수	1,800,000,000주	1,800,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	224,367,056주	224,367,056주

자본금	112,183,528,000원	112,183,528,000원

(2) 당 1분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	224,367,056	(1,718,620)	222,648,436	150,574,184	(1,718,620)	148,855,564

유상증자	-	-	-	61,000,000	61,000,000

신주인수권행사	-	-	-	12,495,267	-	12,495,267

전환권행사	-	-	-	297,605	-	297,605

기말 발행주식수	224,367,056	(1,718,620)	222,648,436	224,367,056	(1,718,620)	222,648,436

(3) 자본잉여금① 당 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

주식발행초과금	9,123,944	9,123,940

감자차익	50,691,756	50,691,756

자기주식처분이익	1,863,494	1,863,494

전환권대가	310,767	310,770

신주인수권대가	2,721,091	2,721,091

기타자본잉여금	326,000	326,000

합계	65,037,052	65,037,051

② 당 1분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

기초금액	65,037,051	61,605,357

신주인수권대가 변동	-	2,633,510

전환권대가 변동	1	(2,759)

신주인수권 행사	-	1,709,802

전환권행사	-	55,974

유상증자	-	(964,833)

기말금액	65,037,052	65,037,051

(4) 자본조정① 당 1분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

자기주식	(1,330,015)	(1,330,015)

주식매입선택권	231,280	231,280

합계	(1,098,735)	(1,098,735)

(5) 기타포괄손익누계액 당 1분기와 전기중 매도가능금융자산평가손실의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

기초잔액	56,089,946	61,834,401

매도가능금융자산평가손익	-	(1,887,433)

재평가차액	-	(5,477,253)

법인세효과	-	1,620,231

기말잔액	56,089,946	56,089,946

14. 차입금 등(1) 당 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

우리은행	무역금융	4.39	20,000,000	20,000,000

우리은행	무역금융	6.46	1,600,000	1,600,000

우리은행	운전자금	6.56	617,000	617,000

우리은행	운전자금	7.86	25,000,000	25,000,000

수출입은행	수입자금	7.01	14,907,994	16,142,202

수출입은행	무역금융	7.14	1,080,000	1,580,000

산업은행	운전자금	6.15	40,000,000	40,000,000

산업은행	운전자금	6.41	8,190,000	8,190,000

산업은행	운전자금	6.46	3,960,000	4,000,000

신한은행	무역금융	4.25	1,215,000	1,350,000

신한은행	운전자금	11.09	750,000	1,500,000

KEB하나은행	운전자금	6.96	755,000	1,055,000

KEB하나은행	운전자금	9.08	400,000	600,000

우리은행 외	Usance L/C	LIBOR+1.20~1.30	14,917,606	14,543,751

(주)아이비케이캐피탈(*)	할인어음	5.50	15,085,203	14,540,308

한솔이엠이	운전자금	-	-	6,000,000

진선기업	운전자금	8.00	1,610,000	1,910,000

합 계	150,087,804	158,628,261

(*) 당사는 (주)아이비케이캐피탈과 상업어음 할인약정을 체결하였으며, (주)아이비케이캐피탈에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고있습니다.(2) 당 1분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

제 105회 전환사채	2014-02-03	2017-02-03	2.00	-	759,956

제 106회 신주인수권 부사채	2016-01-21	2021-01-21	1.00	25,654,898	25,269,556

합계	25,654,898	26,029,512

유동성대체액	(25,654,898)	(26,029,512)

차감계	-	-

(*) 당사는 신주인수권부사채 및 전환사채의 조기상환청구권 행사기간이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 시작되므로 유동성사채로 분류하였습니다.(3) 당 1분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

제 106회 신주인수권 부사채	2016-01-21	2021-01-21	2016-02-21 ~ 2020-12-21	585	27,892,480	27,892,480

사채상환할증금	4,606,220	4,606,220

사채할인발행차금	(457,938)	(483,722)

신주인수권조정	(6,385,864)	(6,745,422)

합 계	25,654,898	25,269,556

제106회 신주인수권부사채는 현금납입 및 사채대용납입으로 신주인수권의 행사가 가능하며, 신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다. 또한 상기 신주인수권부사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 116.51%에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 한편, 당사는 당기 중 케이비투자증권(주)와 제106회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 관리계약을 체결하였습니다. 주요 계약내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

재무지율 유지	최근보고서상(별도재무제표) 부채비율 400%이하 유지

담보권설정제한	사채발행이후 담보권설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상(별도재무제표) 자기자본의 100%이하

자산처분제한	하나의 회계년도기간 中 총액 1,000억원의 자산처분제한(단, 본사채보다 선순위 채무상환금액은 차감) 단, 일반적인 금융자산이나 재고자산의 처분은 제외

이행상황보고서제출	사업보고서 및 반기검토보고서 제출일로부터 90일이내

제 106회 신주인수권부사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.

행사가격 조정시기	조정가격

발행일로부터 3개월 이후 매 3개월마다	Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가] (단, 행사가액이 액면가 미만인 경우 액면가액)

한편, 당 1분기 중 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	제106회 신주인수권부사채

기초	45,800,021

행사비율의 변동으로인한 조정	1,878,975

기말 미전환 잔여주식수	47,678,996

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

제 105회 전환사채	2014-02-03	2017-02-03	2014-03-03 ~ 2017-01-03	-	-	657,893

사채상환할증금	-	108,758

사채할인발행차금	-	(2,589)

전환권조정	-	(4,106)

합 계	-	759,956

한편, 당기 중 전환사채에 부여된 전환권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	제105회 전환사채

기초	1,200,534

행사기간 만료	(1,200,534)

기말 미전환 잔여주식수	-

(5) 당 1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

산업은행	시설자금대출	4.72	8,400,000	9,000,000

메리츠종금	자산담보부대출	6.50	10,000,000	28,000,000

합 계	18,400,000	37,000,000

현재가치할인차금	(19,902)	(153,211)

유동성장기차입금	(12,380,098)	(30,246,789)

차감계	6,000,000	6,600,000

(6) 당 1분기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상 환 연 도	사채	장기차입금	합계

2017년 10월 1일 ~ 2018년 9월 30일	-	12,400,000	12,400,000

2018년 10월 1일 ~ 2019년 9월 30일	-	2,400,000	2,400,000

2019년 10월 1일 ~ 2020년 9월 30일	-	2,400,000	2,400,000

2020년 10월 1일 ~ 2021년 9월 30일	32,498,700	1,200,000	33,698,700

합 계	32,498,700	18,400,000	50,898,700

(*) 사채의 상환금액은 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 실제 만기일을 기준으로 작성되었습니다.15. 매입채무 및 기타채무 당 1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

매입채무	34,414,618	31,306,694

미지급금	12,897,124	11,551,265

미지급비용	14,577,121	12,240,515

미지급배당금	17,160	17,160

합계	61,906,023	55,115,634

16. 기타금융부채 당 1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

거래보증금	-	163,000	-	163,000

금융지급보증부채	92,063	115,700	92,063	115,700

합계	92,063	278,700	92,063	278,700

17. 퇴직급여부채(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

확정급여채무의 현재가치	13,087,406	12,746,490

사외적립자산의 공정가치	(66,350)	(66,350)

재무상태표상 확정급여채무	13,021,056	12,680,140

(2) 당 1분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

기초잔액	12,746,490	12,314,687

확정급여부채 전입액

퇴직급여전입액 :	342,994	1,331,649

당기근무원가	261,759	1,016,261

이자원가	81,235	315,387

재측정요소:	-	519,634

재무적가정 변동에서 발생하는 효과	-	147,197

인구통계학적가정 변동에서 발생하는효과	-	372,438

경험에 의한 보험소리적 손실(이익)	-	-

급여지급액	(2,077)	(1,419,481)

기말잔액	13,087,406	12,746,490

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.(3) 당 1분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

기초잔액	66,350	76,823

급여지급액	-	(10,473)

기말잔액	66,350	66,350

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

국민연금전환금	66,350	66,350

(5) 당 1분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

당기근무원가	261,759	1,016,261

이자원가	81,235	315,387

합계	342,994	1,331,649

(6) 보험수리적가정 확인 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

할인율	2.49%	2.49%

미래임금인상률	4.00%	4.00%

18. 기타부채(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	17,411,174	-	13,217,202	-

예수금	88,263	-	144,849	-

기타장기종업원급여	110,865	-	110,865

기타충당부채	-	6,429,842	-	9,073,670

합계	17,499,437	6,540,707	13,362,051	9,184,535

(2) 당 1분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

기초금액	9,073,670	1,392,817

사용액	(2,643,828)	(289,913)

전입액	-	7,970,766

기말금액	6,429,842	9,073,670

기타충당부채는 전기 중 판매된 용지와 관련되어 있으며, 매각된 용지에 대하여 향후 발생할 조성비, 기부채납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담함에 따라 예상되는 지출액을 충당부채로 추정하였습니다.19. 판매비와 관리비 당 1분기와 전 1분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

급여	1,043,064	1,156,627

퇴직급여	117,248	95,610

복리후생비	109,455	94,885

여비교통비	51,070	46,963

통신비	21,646	23,577

세금과공과	29,114	21,385

지급임차료	130,627	132,848

감가상각비	41,303	54,012

수선비	1,731	1,597

보험료	58,035	56,576

접대비	132,559	167,744

광고선전비	460,692	423,698

운반비	1,572,195	1,444,653

견본비	1,714	5,922

소모품비	30,250	29,364

교육훈련비	6,714	1,420

지급수수료	621,982	741,464

수출제비용	1,482,751	2,038,565

무형자산상각비	16,322	16,322

행사비	2,300	10,468

잡비	86,950	124,030

합계	6,017,722	6,687,732

20. 성격별 비용당 1분기와 전 1분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조원가	성격별 비용

재고자산의 변동	10,658,968	-	-	10,658,968

원재료의 사용액	-	-	29,949,280	29,949,280

간접재료의 사용액	-	-	4,341,131	4,341,131

종업원급여(*)	-	1,269,767	2,939,863	4,209,630

감가상각비와 무형자산상각비	-	57,625	3,097,732	3,155,357

운반비(수출제비 포함)	-	3,054,946	601,531	3,656,477

광고선전비(견본비포함)	-	462,406	-	462,406

유틸리티비(전력,용수)	-	-	6,155,165	6,155,165

용역비	-	-	3,004,351	3,004,351

기타비용	-	1,172,979	502,054	1,675,033

합 계	10,658,968	6,017,722	50,591,108	67,267,799

(*) 상기 항목 중 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다② 제 64(전) 1분기

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조원가	성격별 비용

재고자산의 변동	13,498,085	-	-	13,498,085

원재료의 사용액	-	-	45,828,909	45,828,909

간접재료의 사용액	-	-	4,911,406	4,911,406

종업원급여(*)	-	1,347,123	3,379,386	4,726,509

감가상각비와 무형자산상각비	-	70,334	1,363,056	1,433,390

운반비(수출제비 포함)	-	3,483,218	580,709	4,063,927

광고선전비(견본비포함)	-	429,620	-	429,620

유틸리티비(전력,용수)	-	-	6,137,534	6,137,534

용역비	-	-	3,012,890	3,012,890

기타비용	-	1,357,436	669,999	2,027,435

합 계	13,498,085	6,687,732	65,883,888	86,069,705

(*) 상기 항목 중 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다21. 기타영업외수익 및 비용 당 1분기와 전 1분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

1. 기타영업외수익	3,635,086	1,717,022

외환차익	508,848	252,586

외화환산이익	2,154,827	1,273,088

충당부채변동수익	778,800	-

잡이익	192,610	191,347

2. 기타영업외비용	(1,111,508)	(1,282,767)

외환차손	(440,150)	(957,253)

외화환산손실	(499,443)	(162,365)

기부금	(4,444)	(15,500)

잡손실	(167,471)	(147,648)

합계	2,523,578	434,255

22. 금융상품의 범주별 분류 당 1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금 및 현금성자산	1,017,420	-	-

매출채권 및 기타채권	37,359,476	-	-

단기금융상품	16,581,893	-	-

장기금융상품	7,800	-	-

매도가능금융자산	-	1,197,414	-

보증금	451,607	-	-

유동성사채	-	-	25,654,898

단기차입금	-	-	150,087,804

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	18,380,098

매입채무 및 기타채무	-	-	61,906,023

기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	370,763

범주별 계	55,418,196	1,197,414	256,399,586

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금 및 현금성자산	3,904,147	-	-

매출채권 및 기타채권	67,204,267	-	-

단기금융상품	20,216,261	-	-

장기금융상품	7,800	-	-

매도가능금융자산	-	1,197,414	-

보증금	450,857	-	-

유동성사채	-	-	26,029,512

단기차입금	-	-	158,628,261

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	36,846,789

매입채무 및 기타채무	-	-	55,115,634

기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	370,763

금융리스부채(유동성금융리스부채 포함)	-	-	-

범주별 계	91,783,333	1,197,414	276,990,958

23. 금융수익 및 금융원가(1) 당 1분기와 전 1분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

1. 금융수익

이자수익	117,662	87,913

배당금수익	-	77,000

금융보증수익	33,505	37,600

계	151,167	202,513

2. 금융원가

이자비용	3,068,042	4,035,715

매출채권처분손실	182,853	6,517

계	3,250,895	4,042,232

3. 기타 포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	(594,497)

(2) 당기 및 전기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)(*1)	처분이익(손실)	금융보증수익

매도가능금융자산	-	-	-

대여금 및 수취채권	117,662	(182,853)	-

상각후원가측정금융부채	(3,068,042)	-	33,505

합 계	(2,950,380)	(182,853)	33,505

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함합니다.(*2) 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 계상하였습니다.(*3) 대여금 및 수취채권의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타영업외비용에 계상하였습니다.② 제 64(전) 1분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)(*1)	배당금수익	평가이익(손실)(*2)	처분이익(손실)	금융보증수익

매도가능금융자산	-	77,000	(594,497)	-	-

대여금 및 수취채권	87,913	-	-	(6,517)	-

상각후원가측정금융부채	(4,035,715)	-	-	-	37,600

합 계	(3,947,802)	77,000	(594,497)	(6,517)	37,600

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함합니다.(*2) 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 계상하였습니다.(*3) 대여금 및 수취채권의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타영업외비용에 계상하였습니다.24. 법인세 당 1분기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

일시적 차이로 인한 이연법인세변동액	(2,332,571)	873,245

자본에 직접 반영된 법인세 비용	1	(632,392)

법인세비용(수익)	(2,332,570)	240,852

25. 주당이익(1) 기본주당손익 당 1분기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	(10,674,592,006)	1,125,945,822

가중평균유통보통주식수(*)	222,648,436주	157,865,659주

기본주당순이익(손실)	(47.9)	7.1

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

내 역	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

가중평균발행주식수	224,367,056	159,584,279

가중평균자기주식수	(1,718,620)	(1,718,620)

가중평균유통보통주식수	222,648,436	157,865,659

(2) 희석주당손익

(단위:원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

보통주당기순이익(손실)	(10,674,592,006)	1,125,945,822

보통주희석이익(손실)	(10,674,592,006)	1,125,945,822

희석주당이익을 계산하기 위한 보통주식수(*)	222,648,436	157,865,659

희석주당순이익(손실)	(47.9)	7.1

(*) 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

가중평균유통보통주식수	222,648,436	157,865,659

희석성 잠재적 보통주	-	-

희석주당손익을 계산하기 위한 보통주식수	222,648,436	157,865,659

당 1분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

제106회 신주인수권	47,678,996	2016.2.21 ~ 2020.12.21

26. 금융상품 위험관리(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 1분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

대여금 및 수취채권	54,400,776	87,879,186

현금 및 현금성자산	1,017,420	3,904,147

합 계	55,418,196	91,783,333

한편, 당사는 종속기업 및 관계기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당 기말과 전기말 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 27,111,950천원입니다. 당 1분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

국내	46,146,660	81,415,414

국외	8,254,116	6,463,772

합계	54,400,776	87,879,186

② 손상차손 당 1분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권중 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 이하	21,548,053	(655,833)	28,193,602	(655,833)

90일 이상	29,557,362	(22,371,404)	54,774,271	(22,371,404)

합 계	51,105,415	(23,027,237)	82,967,872	(23,027,237)

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

기초잔액	(23,027,237)	(22,785,220)

손상차손 인식	-	(249,771)

기타증감	7,754

기말 잔액	(23,027,237)	(23,027,237)

당 1분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권중 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 이하	23,578,015	-	25,193,967	-

90일 이상	11,789,899	(9,045,315)	11,789,899	(9,045,315)

합 계	35,367,914	(9,045,315)	36,983,866	(9,045,315)

기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

기초잔액	(9,045,315)	(8,438,425)

손상차손 인식	-	(606,890)

기말 잔액	(9,045,315)	(9,045,315)

(2) 유동성위험① 당 1분기말 현재 금융부채(이자불포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월초과 12개월이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금(*1)	168,467,902	124,499,994	37,987,810	2,400,000	3,600,000

사채(*1)	25,654,898	-	-	-	32,498,700	-

매입채무 및 기타채무	61,906,023	61,906,023	-	-	-	-

기타금융부채(*2)	370,763	27,490,950	163,000

합계	256,399,586	213,896,967	37,987,810	2,400,000	36,098,700	163,000

(*1) 장ㆍ단기차입금, 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월초과 12개월이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금(*1)	195,475,049	145,334,202	43,694,059	2,400,000	4,200,000

사채(*1)	26,029,512	766,651	-	-	32,498,700	-

매입채무 및 기타채무	55,115,634	55,115,634	-	-	-	-

기타금융부채(*2)	370,763	27,490,950	163,000

합계	276,990,958	228,707,437	43,694,059	2,400,000	36,698,700	163,000

(*1) 장ㆍ단기차입금, 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(3) 환위험① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

매출채권	USD	8,254,116	USD	6,463,772

은행차입금	USD	(29,825,601)	USD	(30,685,952)

매입채무 및 기타채무	USD	(391,530)	USD	(887,760)

EUR	(3,578)	EUR

순노출	USD	(21,963,014)	USD	(25,109,941)

EUR	(3,578)	EUR	-

당 1분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

제 65(당) 1분기	제 64(전) 기	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

USD	1,154.28	1,160.50	1,116.10	1,208.50

EUR	1,229.54	1,283.30	1,192.61	1,267.60

② 민감도분석 당 1분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(2,196,301)	2,196,301	(2,510,994)	2,510,994

EUR	(358)	358	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험① 당 1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

고정이자율

금융자산	16,581,893	20,216,261

금융부채	(169,827,801)	(196,374,561)

합계	(153,245,907)	(176,158,300)

변동이자율

금융부채	(24,295,000)	(25,130,000)

합계	(24,295,000)	(34,475,001)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당 1분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익

1%상승	1%하락

제 65(당) 1분기

변동이자율 금융상품	(242,950)	242,950

제 64(전) 기

변동이자율 금융상품	(344,750)	344,750

(5) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다 당사의 당 1분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

장ㆍ단기차입금 및 사채, 금융리스부채	194,122,801	221,504,561

현금 및 현금성자산	(1,017,420)	(3,904,147)

순부채	193,105,381	217,600,414

자본	133,850,517	144,525,108

순부채 대 자본비율	144.27%	150.56%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

단기금융상품	16,581,893	16,581,893	20,216,261	20,216,261

장기금융상품	7,800	7,800	7,800	7,800

보증금	451,607	451,607	450,857	450,857

매출채권 및 기타채권	37,359,476	37,359,476	67,204,267	67,204,267

현금 및 현금성자산	1,017,420	1,017,420	3,904,147	3,904,147

소 계	55,418,196	55,418,196	91,783,333	91,783,333

금융자산 합계	55,418,196	55,418,196	91,783,333	91,783,333

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

사채	25,654,898	25,654,898	26,029,512	26,029,512

장기차입금	18,380,098	18,380,098	36,846,789	36,846,789

단기차입금	150,087,804	150,087,804	158,628,261	158,628,261

매입채무 및 기타채무	61,906,023	61,906,023	55,115,634	55,115,634

기타금융부채	370,763	370,763	370,763	370,763

금융부채 합계	256,399,586	256,399,586	276,990,958	276,990,958

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당 1분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 보유하고 있지 않습니다.27. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계 당 1분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	나투라개발(주)

나투라미디어(주)

페이퍼제이차유한회사

㈜디오션시티퍼스트

㈜디오션시티투

㈜디오션시티쓰리

관계기업	NATURA MEDIA EUROPE S.A.

기타	(주)진선기업

(주)버추얼텍

(주)나투라금속

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	기타수익	원재료매입	유형자산취득	기타비용

종속기업	나투라개발(주)	9,309	20,726	-	170,480	2,227,600

나투라미디어(주)	112,557	53,996	-	-	-

㈜디오션시티퍼스트	1,500	-	-	-	-

㈜디오션시티투	-	-	-	-	-

㈜디오션시티쓰리	-	10,356	-	-	-

기타	(주)진선기업	45,970	-	-	-	2,290,998

(주)버추얼텍	12,600	9,721	2,877,605	-	97,597

합 계	181,936	94,800	2,877,605	170,480	4,616,195

② 제 64(전) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	기타수익	원재료매입	유형자산취득	기타비용

종속기업	나투라개발(주)	9,309	38,621	-	485,295	2,034,305

나투라미디어(주)	112,997	48,597	-	-	-

㈜디오션시티퍼스트	1,500	-	-	-	-

㈜디오션시티투	30,969,074	-	-	-	-

기타	(주)진선기업	25,607	-	556,237	-	1,738,003

(주)버추얼텍	12,600	9,948	1,683,800	-	36,237

(주)나투라금속	-	108	-	-	-

합 계	31,131,087	97,274	2,240,037	485,295	3,808,546

(3) 당 1분기말과 전 1분기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금상환

종속기업	나투라개발(주)	211,848	246,824	-

나투라미디어(주)	1,829,500	-	-

기타	(주)진선기업	-	-	300,000

합 계	2,041,348	246,824	300,000

② 제 64(전) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자

종속기업	나투라개발(주)	259,167	-	-

나투라미디어(주)	926,411	149,809	500,000

㈜디오션시티투	-	-	6,069,074

기타	㈜나투라금속	346,000	-	-

합 계	1,531,578	149,809	6,569,074

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	대여금	매입채무	미지급금 등	차입금

종속기업	나투라개발(주)	6,827	16,668	846,973	-	3,102,914	-

나투라미디어(주)	978,141	1,390,570	3,414,000	-	-	-

㈜디오션시티퍼스트	-	122,049	-	-	23,168	-

㈜디오션시티투	-	-	-	-	-	-

㈜디오션시티쓰리	-	12,542	700,000	-	-	-

기타	(주)진선기업	56,855	-	-	106,635	705,593	1,610,000

(주)버추얼텍	18,480	21,624	-	2,365,366	294,690	-

(주)나투라금속	-	1,652,102	9,112,095	-	-	-

합 계	1,060,303	3,215,557	14,073,068	2,472,001	4,126,364	1,610,000

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	대여금	매입채무	미지급금 등	차입금

종속기업	나투라개발(주)	3,413	10,551	881,949	-	4,162,915	-

나투라미디어(주)	971,541	1,288,152	1,584,500	-	-	-

㈜디오션시티퍼스트	-	122,049	-	-	23,168	-

㈜디오션시티투	2,650,000	-	-	-	-	-

㈜디오션시티쓰리	-	2,186	700,000	-	-	-

기타	(주)진선기업	37,288	-	-	154,526	699,530	1,910,000

(주)버추얼텍	4,620	10,931	-	3,463,631	218,683	-

(주)나투라금속	-	1,652,102	9,112,095	-	-	-

합 계	3,666,862	3,085,972	12,278,544	3,618,156	5,104,297	1,910,000

(5) 당 1분기와 전 1분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

급여	269,412	275,863

퇴직급여	34,316	34,697

(6) 당 1분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당 1분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: JPY, USD, 원화단위: 천원)

특수관계자구분	담보 및지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신기관	여신발생일자

종속기업	6,100,000	대출 보증	나투라개발(주)	5,210,000	한국산업은행전북은행서울보증보험	2007.12.21 외

11,024,100	대출 보증	나투라미디어(주)	9,139,087	기업은행 외	2007. 6.28 외

USD2,476,500

21,921,567	주식담보 (4,384,315주)	㈜디오션시티퍼스트	52,000,000	1순위 : 한국산업은행2순위 : ㈜대우건설	2015.10.14

616,983,401

6,369,074	주식담보 (1,273,814주)	㈜디오션시티투	3,184,537	공동순위 : 디오션시티제일차유한회사공동순위 : 디오션시티제이차유한회사	2016.05.16

3,184,537

기타	8,205,000	대출 보증	㈜버추얼텍	5,467,680	한국산업은행	2014.06.10

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당 1분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	한국무역보험공사	수출신용보증	1,093,500	무역금융	1,215,000	㈜신한은행

지급보증	한국무역보험공사	수입신용보증	US$3,960,000	Usance	US$3,960,000	㈜한국외환은행

(*) 1,215,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 1,093,500천원과의 차액 121,500천원은 당사의 신용으로 보증받고 있습니다.(2) 당사는 (주)버추얼텍으로부터 수입고지를 매입하기로 하는 장기계약을 2009년 1월 19일자로 체결하였습니다. 또한, 나투라미디어(주), 나투라개발(주), (주)나투라금속과 금전소비대차약정이 체결되어 있습니다(3) 당 1분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	한도금액

B2B	KRW	9,000,000

무역금융	KRW	22,950,000

법인카드	KRW	500,000

수입신용장	USD	12,960,000

수입자금대출	USD	13,800,000

할인어음	KRW	25,000,000

운전자금대출	KRW	54,345,000

부동산담보신탁연대보증	KRW	96,200,000

일반보증약정(*)	KRW	1,200,000

USD	720,000

당연(필수)보증(*)	USD	676,500

기술금융우대론연대보증(*)	KRW	1,200,000

일반자금대출연대보증(*)	KRW	4,667,600

리스부채연대보증(*)	KRW	2,590,500

외환고객한도연대보증(*)	USD	1,080,000

무역통합연대보증(*)	KRW	96,000

산업운영자금대출연대보증(*)	KRW	13,465,000

유동성지원특별협약연대보증(*)	KRW	810,000

할인어음연대보증(*)	KRW	1,300,000

(*) 해당 금액은 특수관계자의 차입금에 대해 지급보증한 금액입니다.(4) 부동산담보 신탁 계약 당사는 군산시 구암로 50(조촌동) 현 공장부지 개발과 관련하여 용지, 토지 및 건축물, 기계장치에 대해 코리아신탁㈜와 부동산 담보신탁계약을 체경하였습니다. 당 1분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

용지(개발 1단계 부지)	1	엠스퀘어조촌제일차(유)	96,200,000

2	군산시	87,900,000

토지 및 건축물, 기계장치 (개발 2단계부지)(*)	1	군산시	87,900,000

(*)㈜우리은행 등의 금융기관과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다.(5) 부동산담보 신탁계약 관련 차입약정 당사는 공장개발과 관련하여 군산시와 공장이전 등에 관한 변경약정서에 따라 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 기존 개발 1단계부지 담보 차입금 상환 및 개발에 소요되는 추가 사업비의 조달을 위해 2015년 4월 6일에 엠스퀘어 조촌제일차(이하"대주단")와 차입약정을 체결하였으며 당 1분기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

한도액	실행액	한도액	실행액

엠스퀘어조촌제일차 유한회사	74,000,000	10,000,000	74,000,000	28,000,000

상기 차입금 관련 담보내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

담보신탁계약상 우선수익권	신탁목적물로 하여 담보신탁계약서 체결 (대주단: 1순위 우선수익자)

대출금관리계좌에 대한 근질권	대출금관리계좌의 예금채권을 담보목적물로 하여 근질권 설정 (대주단: 1순위 우선수익자)

사업이익(수익권)에 대한 근질권	1단계개발예정부지의 사업이익에 대한 근질권 설정 (대주단: 1순위 우선수익자)

자금관리대리사무계약	개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결

(6) 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정사항 당사는 2011년 2월 14일 군산시와 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 양해각서 및2015년 4월 3일 공장이전 등에 관한 변경약정서를 체결하여, 향후 공장을 이전할 예정입니다. 당사는 군산시와의 약정에 따라 지형도면 고시일로부터 3년 6개월 이내에"최소 공장 이전"의무를 부담하고 있습니다. "최소 공장 이전"이라 함은 당사가 현재 사용중인 공장을 공장부지에서 전부 철거하고, 제지설비 1개호기를 신규 공장부지에이전하는 것을 의미합니다. 또한 대리사무계약에 입금된 금원 중 78억원은 최소공장이전완료시까지 유보하고, 군산시와 체결한 공장이전과 관련한 약정에 의하여 개발이익이 공장이전비용을 초과하는 경우, 초과개발이익의 51%에 해당하는 금액은 군산시가 환수할 예정입니다.