페이퍼코리아 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

분기재무제표에 대한 주석

제 65(당) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
페이퍼코리아주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 페이퍼코리아주식회사(이하 "지배기업")는 1944년 10월에 설립되어, 신문용지 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 구암로 50에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울 마포구 마포대로 25에 지점을 운영하고 있습니다. 지배기업은 1976년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2017년 3월 31일 현재 납입자본금은 112,183,528천원입니다. 당 1분기말 현재 지배기업의 최대주주는 발행주식의 15.61%를 보유하고 있는 주식회사버추얼텍입니다.(2) 당 1분기말 현재 연결대상 종속기업1) 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 사업

제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

나투라개발㈜(*1)	한국	12월	100	100	플랜트

나투라미디어㈜(*2)	한국	12월	87.75	87.75	특수용지

㈜디오션시티퍼스트(*3)	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

㈜디오션시티투(*3)	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

㈜디오션시티쓰리(*4)	한국	12월	100	-	부동산분양 및 개발

페이퍼제이차유한회사(*5)	한국	12월	-	-	-

(*1) 전기 중 나투라개발(주)의 유상증자에 참여하여 100,000주를 추가취득하였습니다.(*2) 전기 중 나투라미디어(주)의 유상증자에 참여하여 280,000주를 추가취득하였습니다.(*3) 전기 중 현물출자를 통하여 (주)디오션시티투의 지분 1,213,814주를 추가취득하였습니다.(*4) 전기 중 공장부지 개발과 관련하여 (주)디오션시티쓰리를 설립하며 지분 60,000주를 취득하였으며, 현물출자를 통하여 1,728,361주를 추가취득하였습니다.2) 종속기업 주요 재무 현황① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)

나투라개발(주)	20,511,027	14,769,062	5,741,965	4,236,887	192,017

나투라미디어(주)	47,479,901	32,943,268	14,536,633	9,194,967	(225,069)

㈜디오션시티퍼스트	46,287,879	31,206,409	15,081,470	47,432,710	(623,856)

㈜디오션시티투	44,056,101	40,189,172	3,866,930	18,935,324	570,600

㈜디오션시티쓰리	20,445,422	11,620,313	8,825,109	-	(90,274)

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

나투라개발(주)	22,762,838	17,212,889	5,549,948	20,655,565	400,695

나투라미디어(주)	42,888,383	28,126,681	14,761,702	38,435,595	464,872

㈜디오션시티퍼스트	47,273,746	31,568,420	15,705,325	96,004,380	(5,444,278)

㈜디오션시티투	38,802,401	35,506,071	3,296,329	20,011,783	(3,063,063)

㈜디오션시티쓰리	20,519,458	11,604,075	8,915,383	-	(26,423)

3) 비지배지분 현황① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	나투라미디어(주)

자산	47,479,901

부채	32,943,268

순자산	14,536,633

비지배지분의 장부금액	2,079,613

매출	9,194,967

당기순손익	(225,069)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(27,560)

영업활동현금흐름	(373,447)

투자활동현금흐름	(2,066,690)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	1,894,414

비지배지분에 지급한 배당금	-

환율변동효과	-

현금 및 현금성자산의 순증감	(545,722)

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	나투라미디어(주)

자산	42,888,383

부채	28,126,681

순자산	14,761,702

비지배지분의 장부금액	2,107,173

매출	38,435,595

당기순손익	464,872

비지배지분에 배분된 당기순손익	116,826

영업활동현금흐름	(573,207)

투자활동현금흐름	(1,684,450)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	1,764,217

비지배지분에 지급한 배당금	-

환율변동효과	-

현금 및 현금성자산의 순증감	(493,440)

2. 재무제표의 작성 기준(1) 회계기준의 적용 페이퍼코리아주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책 연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.회계정책의 변경 연결실체는 2016년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 개정사항을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준 제1011호 '건설계약'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 건설계약의 진행률을 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 측정하는 경우, 계약별 또는 해당 계약이 포함된 영업부문별 정보를 공시하도록 요구 하고 있습니다. 계약별정보는 계약수익 금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 계약명칭, 계약일, 진행률 및 미청구공사 등을 포함하고 있습니다. 영업부문별정보는 영업부문별 공사손실충당부채, 회계추정의 변경 등에 따른 공사손익 변동금액과 추정총계약원가의 변동금액 등을 포함하고 있습니다. 계약별 정보를 공시하는 경우 관련 법령에서 비밀이나 비공개사항으로 규정하거나 계약당사자가 공시를 동의하지 않는 경우 등에 있어서는 계약별 정보를 공시하지 않을 수 있으며, 그러한 경우에는 공시를 생략한 사유 등을 추가로 공시해야 합니다. 동 기준서 개정사항 적용으로 인한 공시사항은 주석 30에 포함되어 있습니다.

4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 제지 : 펄프 및 종이의 구매, 제조 및 판매

② 플랜트 : 플랜트 유지보수③ 특수용지 : 기타 화학제품 제조 및 도매업④ 부동산 : 부동산 분양 및 개발

(1) 연결실체의 당1분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	계속영업당기순이익(손실)	자산총액	부채총액

제 65(당) 1분기	제 64(전) 기	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

제지	54,836,787	288,293,772	(10,674,592)	(32,617,548)	427,572,695	457,225,841	293,722,178	312,700,733

플랜트	4,236,887	20,655,565	192,017	400,695	20,511,027	22,762,838	14,769,062	17,212,889

특수용지	9,194,967	38,435,595	(225,069)	464,872	47,479,901	42,888,383	32,943,268	28,126,681

부동산분양	66,368,034	116,016,163	(143,529)	(8,533,764)	110,789,402	106,595,604	83,015,894	78,678,567

연결제거	(2,974,589)	(41,467,197)	1,979,210	3,154,605	(87,076,549)	(87,549,736)	(15,044,592)	(13,538,570)

합 계	131,662,086	421,933,898	(8,871,963)	(37,131,141)	519,276,476	541,922,930	409,405,809	423,180,301

(*) 연결실체는 전기 중 교육사업부문을 매각하였으며, 해당 손익은 포괄손익계산서상 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

5. 유형자산

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

취득가액	197,032,758	34,683,194	9,600,686	124,078,723	9,036,829	15,520,638	389,952,828

감가상각누계액	-	(25,396,540)	(8,837,849)	(37,678,668)	(8,765,656)	-	(80,678,713)

장부금액	197,032,758	9,286,654	762,837	86,400,056	271,173	15,520,638	309,274,115

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

취득가액	197,811,558	34,683,194	9,600,686	124,062,423	9,001,086	9,496,597	384,655,544

감가상각누계액	-	(23,611,100)	(8,592,274)	(36,361,497)	(8,735,776)	-	(77,300,647)

장부금액	197,811,558	11,072,094	1,008,411	87,700,927	265,311	9,496,597	307,354,897

(2) 당 1분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	197,811,558	11,072,094	1,008,411	87,700,927	265,311	9,496,597	307,354,897

취득 및 자본적지출	-	-	-	16,300	35,743	6,024,041	6,076,083

처분액	(778,800)	-	-	-	-	-	(778,800)

감가상각비	-	(1,785,439)	(245,575)	(1,317,171)	(29,880)	-	(3,378,066)

기말 장부가액	197,032,758	9,286,654	762,837	86,400,056	271,173	15,520,638	309,274,115

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	193,930,332	18,213,904	2,039,527	85,130,453	6,353,259	6,976,993	312,644,468

취득 및 자본적지출	3,848,414	-	-	2,020,183	108,118	2,519,603	8,496,319

대체	32,812	-	-	5,721,617	(5,721,617)	-	32,812

처분액	-	-	-	(55,000)	(8,000)	-	(63,000)

재평가	-	(7,141,810)	(1,031,116)	(5,108,108)	(458,304)	-	(13,739,339)

감가상각비	-	-	-	(8,218)	(8,145)	-	(16,363)

기말 장부가액	197,811,558	11,072,094	1,008,411	87,700,927	265,311	9,496,597	307,354,897

(3) 토지재평가 연결실체는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 전기말 평가 금액은 197,812백만원입니다. 당 분기말 현재 토지의 공정가치는 전기말 평가금액과 유의적인 차이가 없습니다. (4) 투자부동산① 당 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

토지	643,019	643,019

② 당 1분기 중 투자부동산과 관련하여 12,600천원의 임대수익이 발생하였습니다.③ 당 1분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부가액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

6. 관계기업지분증권 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)진선기업	서울특별시 마포구	12월	35.54	240,475	35.54	486,789

NATURA MEDIAEUROPE S.A.(*)	벨기에	12월	100	113,723	100	113,723

합 계	354,198	600,512

(*) NATURA MEDIA EUROPE S.A.를 100% 소유하고 있으나 중요성이 낮아 관계기업지분증권으로 회계처리하였습니다.

(2) 당 1분기와 전기 중 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	증가	감소	지분법이익(손실)	기말장부금액

진선기업	486,789	-	-	(246,314)	240,475

NATURA MEDIAEUROPE S.A.	113,723	-	-	113,723

합 계	600,512	-	-	(246,314)	354,198

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	증가	감소	지분법이익(손실)	기말장부금액

진선기업	1,783,883	-	-	(1,297,094)	486,789

NATURA MEDIAEUROPE S.A.	160,878	-	-	(47,155)	113,723

합 계	1,944,761	-	-	(1,344,249)	600,512

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	분기순이익

진선기업	8,325,580	7,648,870	2,606,473	17,705

NATURA MEDIAEUROPE S.A.	652,749	545,829	1,385,452	(47,739)

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	수익	당기순이익(손실)

진선기업	8,580,687	7,921,683	11,248,017	3,624,545

NATURA MEDIAEUROPE S.A.	652,749	545,829	1,385,452	(47,739)

7. 기타금융자산 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

유동기타금융자산

단기금융상품(Ⅰ)(*1)	16,582,893	-	20,216,261	-

매도가능채무상품

전환사채(Ⅱ)	1,700,000	-	1,700,000

비상장주식

(주)매일경제TV보통주	-	528,447	-	528,447

(주)해솔에어텍보통주	-	150,000	-	150,000

(주)해솔에어텍우선주	-	250,000	-	250,000

스톤브릿지 디지탈콘텐츠 전문투자조합	-	268,966	-	268,966

한국실리콘 주식	-	146,745	-	146,745

에코글라스(*2)	-	80,010	-	80,010

건설공제조합출자금	-	109,423	-	109,423

대한설비건설공제조합	-	40,045	-	40,045

한국전기공사	-	50,000	-	50,000

한국전화번호부	-	1	1

비상장주식 소계	-	1,623,637	-	1,623,637

매도가능지분상품 소계(Ⅲ)	-	1,623,637	-	1,623,637

기타금융자산(Ⅳ)(*3)	-	896,639	-	1,190,024

합계(I+II+III+Ⅳ)	16,582,893	4,220,276	20,216,261	4,513,661

(*1) 당 1분기말 단기금융상품 중 445,489천원은 질권이 설정되어 있으며, 16,136,905천원은 코리아신탁(주)와의 부동산담보신탁계약에 따라 신탁되어 있습니다.(*2) 에코글라스(주)를 22.22% 소유하고 있으나 중요성이 낮아 매도가능지분상품으로 회계처리하였습니다.(*3) 기타금융자산은 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다. 당 1분기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금 9,300천원은 사용이 제한되어 있습니다.(2) 연결실체는 매도가능지분상품 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

8. 재고자산 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,986,580	(600,830)	2,385,751	3,529,688	(600,830)	2,928,859

제품	12,436,885	(1,033,513)	11,403,372	12,301,728	(1,033,513)	11,268,215

재공품	8,522,530	(370,214)	8,152,315	7,769,064	(370,214)	7,398,850

원재료	10,419,947	(237,574)	10,182,373	8,552,187	(237,574)	8,314,613

부재료	324,523	-	324,523	415,137	-	415,137

저장품	931,693	-	931,693	926,771	-	926,771

미착품	4,183,393	-	4,183,393	3,084,668	-	3,084,668

용지	47,010,635	-	47,010,635	54,746,288	-	54,746,288

미완성공사	3,152,052	-	3,152,052	3,530,425	-	3,530,425

합 계	89,968,238	(2,242,131)	87,726,107	94,855,957	(2,242,131)	92,613,826

(2) 당 1분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

기초	2,242,131	1,622,254

재고자산평가손실	-	790,858

재고 매각으로 인한 실현	-	(170,981)

기말	2,242,131	2,242,131

9. 매출채권 및 기타채권 당 1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	34,376,100	292,210	67,705,123	112,960

단기대여금	1,862,897	-	1,906,505	-

미수금	798,934	-	717,915	-

미수수익	553,740	-	508,536	-

장기대여금	-	2,377,493	-	2,377,493

합 계	37,591,671	2,669,704	70,838,079	2,490,454

10. 기타유동자산 당 1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

선급금	8,791,372	5,570,503

선급비용	5,634,053	6,542,110

합 계	14,425,426	12,112,613

11. 현금 및 현금성자산

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

보유현금	10,456	8,303

요구불예금(*1)	27,972,105	14,338,069

별단예금	-	-

합 계	27,982,561	14,346,372

(*1) 당 1분기말 요구불예금 중 25,786,446천원은 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약에 따라 신탁되어 있습니다.(2) 당 1분기말 과 전기말 현재 사용이 제한된예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기	비고

현금 및 현금성자산	-	2,805,586	질권설정

25,786,446	8,805,461	신탁사명의(코리아신탁)

유동기타금융자산	445,489	401,379	질권설정

16,136,905	19,814,882	신탁사명의(코리아신탁)

비유동기타금융자산	9,300	9,300	당좌개설보증금

합 계	42,378,139	31,836,608

12. 담보제공자산 등 당 1분기말 현재 연결실체의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 구축물 및 기계장치	133,000,000	시설자금대출, 일반자금대출	52,150,000	한국산업은행

Usance	USD 8,322,598

PF자금	13,200,000

8,000,000	운영자금대출	4,360,000

18,000,000	시설자금대출	8,400,000

75,000,000	일반자금대출, 무역금융	47,217,000	㈜우리은행

Usance	USD 1,972,221

6,500,000	일반자금대출	750,000	㈜신한은행

5,200,000	일반자금대출	755,000	KEB하나은행

400,000

4,200,000	시설자금,운영자금	3,950,000	전북은행

1,770,000	일반자금대출	1,210,000	삼호저축은행

6,800,000	전력요금 보증	5,380,822	한국전력공사(전북지역본부)

USD 13,000,000	수입자금 대출	USD 13,357,221	한국수출입은행

지분법적용주식	5,222,210	1,080,000

재고자산 및 수입목적물 양도담보	USD 19,500,000

차량	25,500	할부론	3,213	현대커머셜

13. 납입자본 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

수권주식수	1,800,000,000주	1,800,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	224,367,056주	224,367,056주

자본금	112,183,528,000원	112,183,528,000원

(2) 당 1분기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	224,367,056	(1,718,620)	222,648,436	150,574,184	(1,718,620)	148,855,564

유상증자	-	-	-	61,000,000	-	61,000,000

신주인수권행사	-	-	-	12,495,267	-	12,495,267

전환권행사	-	-	-	297,605	-	297,605

기말 발행주식수	224,367,056	(1,718,620)	222,648,436	224,367,056	(1,718,620)	222,648,436

(3) 자본잉여금① 당 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

주식발행초과금	9,123,944	9,123,940

감자차익	50,691,756	50,691,756

자기주식처분이익	1,863,494	1,863,494

전환권대가	310,767	310,770

신주인수권대가	2,721,091	2,721,091

기타자본잉여금	40,454	40,454

합 계	64,751,506	64,751,505

② 당 1분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

기초금액	64,751,505	61,299,729

신주인수권대가 변동	-	2,633,510

전환권대가변동	1	(2,759)

신주인수권 행사	-	1,709,802

전환사채 행사	-	55,974

유상증자	-	(964,833)

연결범위변동	-	20,082

지분변동증감	-	-

기말금액	64,751,506	64,751,505

(4) 자본조정① 당 1분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

자기주식	(1,330,015)	(1,330,015)

주식매입선택권	231,280	231,280

기타자본조정	(1,935,833)	(1,935,833)

합 계	(3,034,568)	(3,034,568)

② 당 1분기와 전기 중 주식매입선택권의 변동은 없습니다

(5) 기타포괄손익누계액① 당 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

재평가차액	57,786,553	57,786,553

합 계	57,786,553	57,786,553

② 당 1분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

기초잔액	57,786,553	63,531,009

매도가능금융자산평가손익	(1,887,433)

토지재평가차익	(4,272,257)

법인세효과	-	415,235

기말잔액	57,786,553	57,786,553

14. 차입금 등 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

수출입은행	수입자금	7.01	14,907,994	16,142,202

수출입은행	무역금융	7.14	1,080,000	1,580,000

수출입은행	포괄수출금융	3.71~5.25	3,241,700	3,241,700

우리은행	무역금융	4.39	20,000,000	20,000,000

우리은행	무역금융	6.46	1,600,000	1,600,000

우리은행	운전자금	6.56	617,000	617,000

우리은행	운전자금	7.86	25,000,000	25,000,000

우리은행	운전일반자금외	8.70	1,253,000	1,253,000

신한은행	무역금융	4.25	1,215,000	1,350,000

신한은행	운전자금	11.09	750,000	1,500,000

KEB하나은행	운전자금	6.96	755,000	1,055,000

KEB하나은행	운전자금	9.08	400,000	600,000

산업은행	운전자금	6.15	40,000,000	40,000,000

산업은행	운전자금	6.41	8,190,000	8,190,000

산업은행	운전자금	6.46	3,960,000	4,000,000

산업은행	산업운영자금대출	4.14~4.55	4,360,000	4,450,000

한솔이엠이	운전자금	0.00	-	6,000,000

진선기업	운전자금	8.00	1,610,000	1,910,000

삼호저축은행	일반대출	5.80~9.00	1,210,000	1,270,000

농협	무역금융	4.18~6.31	2,754,000	2,350,000

KDB생명	약관대출	5.15	91,250	94,000

전북은행	운영자금대출외	3.61~6.91	3,950,000	3,950,000

우리은행 외	할인어음	5.50	17,643,315	17,820,628

Usance L/C	LIBOR+1.2~1.3	15,952,501	15,603,414

합 계	170,540,760	179,576,944

(*) 연결실체는 우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

제 105회 전환사채	2014-02-03	2017-02-03	2.00	-	759,956

제 106회 신주인수권 부사채	2016-01-21	2021-01-21	1.00	25,654,898	25,269,556

합 계	25,654,898	26,029,512

유동성대체액	(25,654,898)	(26,029,512)

차감계	-	-

(*) 연결실체는 신주인수권부사채 및 전환사채의 조기상환청구권 행사기간이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 시작되므로 유동성사채로 분류하였습니다.(3) 당 1분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

제 106회 신주인수권 부사채	2016-01-21	2021-01-21	2016-02-21 ~ 2020-12-21	585	27,892,480	27,892,480

사채상환할증금	4,606,220	4,606,220

사채할인발행차금	(457,938)	(483,722)

신주인수권조정	(6,385,864)	(6,745,422)

합 계	25,654,898	25,269,556

제106회 신주인수권부사채는 현금납입 및 사채대용납입으로 신주인수권의 행사가 가능하며, 신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다. 또한 상기 신주인수권부사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 116.51%에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 한편, 당사는 전기 중 케이비투자증권(주)와 제106회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 관리계약을 체결하였습니다. 주요 계약내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

재무지율 유지	최근보고서상(별도재무제표) 부채비율 400%이하 유지

담보권설정제한	사채발행이후 담보권설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상(별도재무제표) 자기자본의 100%이하

자산처분제한	하나의 회계년도기간 中 총액 1,000억원의 자산처분제한(단, 본사채보다 선순위 채무상환금액은 차감) 단, 일반적인 금융자산이나 재고자산의 처분은 제외

이행상황보고서제출	사업보고서 및 반기검토보고서 제출일로부터 90일이내

제 106회 신주인수권부사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.

행사가격 조정시기	조정가격

발행일로부터 3개월 이후 매 3개월마다	Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가] (단, 행사가액이 액면가 미만인 경우 액면가액)

당 1분기 중 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

구 분	제106회 신주인수권부사채

기초	45,800,021

행사비율의 변동으로인한 조정	1,878,975

기말 미전환 잔여주식수	47,678,996

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

제 105회 전환사채	2014-02-03	2017-02-03	2014-03-03 ~ 2017-01-03	-	-	657,893

사채상환할증금	-	108,758

사채할인발행차금	-	(2,589)

전환권조정	-	(4,106)

합 계	-	759,956

한편, 당 1분기 중 전환사채에 부여된 전환권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제105회 전환사채

기초	1,200,534

행사기간 만료	(1,200,534)

기말 미전환 잔여주식수	-

(5) 당 1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

산업은행	시설자금대출	4.72	8,400,000	9,000,000

산업은행	PF대출	4.00	13,200,000	13,200,000

디오션시티제일차 유한회사	PF대출(TR A)	5.30	-	800,000

디오션시티제일차 유한회사	PF대출(TR B)	6.00	5,000,000	5,000,000

디오션시티제일차 유한회사	PF대출(TR C)	6.20	5,000,000	5,000,000

디오션시티제이차 유한회사	PF대출(TR A)	5.30	-	800,000

디오션시티제이차 유한회사	PF대출(TR B)	6.00	5,000,000	5,000,000

디오션시티제이차 유한회사	PF대출(TR C)	6.20	5,000,000	5,000,000

원광새마을금고	기업일반자금	4.70	6,500,000	6,500,000

열린새마을금고	기업일반자금	4.70	4,000,000	4,000,000

엠스퀘어조촌제일차	자산담보부대출	6.50	10,000,000	28,000,000

전북은행	운전자금	8.65	416,667	541,667

농협은행	운전자금	5.43	-	136,650

합 계	62,516,667	82,978,317

현재가치할인차금	(1,867,243)	(2,249,329)

유동성장기차입금	(12,755,098)	(30,883,439)

차감계	47,894,325	49,845,549

(6) 당 1분기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상 환 연 도	사채	장기차입금	합계

2017년 4월 1일 ~ 2018년 3월 31일	-	12,816,667	12,816,667

2018년 4월 1일 ~ 2019년 3월 31일	-	46,100,000	46,100,000

2019년 4월 1일 ~ 2020년 3월 31일	-	2,400,000	2,400,000

2020년 4월 1일 ~ 2021년 3월 31일	-	1,200,000	1,200,000

2021년 4월 1일 ~	32,498,700	-	32,498,700

합 계	32,498,700	62,516,667	95,015,367

(*) 사채의 상환금액은 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 실제 만기일을 기준으로 작성되었습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 당 1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

매입채무	67,703,716	45,677,297

미지급금	13,758,497	11,322,045

미지급비용	15,294,216	12,641,191

미지급배당금	17,160	17,160

합 계	96,773,589	69,657,693

16. 기타금융부채 당 1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

거래보증금	-	163,000	-	163,000

금융지급보증부채	39,425	102,983	39,425	102,983

합 계	39,425	265,983	39,425	265,983

17. 금융리스부채 당 1분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

미래 최소리스료	이자	최소리스료의 현재가치	미래 최소리스료	이자	최소리스료의 현재가치

1년 미만	467,615	(68,153)	399,462	763,691	(81,354)	682,336

1~5년	849,369	(32,533)	816,836	860,430	(43,594)	816,836

합 계	1,316,985	(100,686)	1,216,298	1,624,120	(124,948)	1,499,172

18. 퇴 직급여부채

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

확정급여채무의 현재가치	16,413,863	15,901,857

사외적립자산의 공정가치	(66,350)	(66,350)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	16,347,513	15,835,507

(2) 당 1분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

기초잔액	15,901,857	14,818,006

전입확정 급여부채:	-	-

퇴직급여전입액 :	526,765	2,054,123

당기근무원가	437,791	1,675,342

이자원가	88,973	378,781

재측정요소:	-	815,261

재무적가정 변동에서 발생하는 효과	-	236,540

인구통계학적가정 변동에서 발생하는효과	-	-

경험에 의한 보험소리적 손실(이익)	-	578,721

급여지급액	(14,759)	(1,785,533)

기말잔액	16,413,863	15,901,857

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 당 1분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

기초잔액	66,350	76,823

급여지급액	-	(10,473)

기말잔액	66,350	66,350

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

국민연금전환금	66,350	66,350

(5) 당 1분기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

당기근무원가	437,791	1,675,342

이자원가	88,973	378,781

합 계	526,765	2,054,123

(6) 보험수리적가정

당 1분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

할인율	2.49%~2.77%	2.49%~2.77%

미래임금인상률	3.00%~4.00%	3.00%~4.00%

19. 기타부채(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	16,477,645	-	12,458,717	-

초과청구공사	14,160,503	-	26,445,666	-

예수금	419,353	-	852,636	-

기타장기종업원급여	-	110,865	-	110,865

기타충당부채	-	6,429,842	-	9,073,670

합 계	31,057,502	6,540,707	39,757,019	9,184,535

(2) 당 1분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

기초금액	9,073,670	1,392,817

사용액	(2,643,828)	(289,913)

전입액	-	7,970,766

기말금액	6,429,842	9,073,670

(*) 기타충당부채는 용지에 대하여 향후 발생할 조성비, 기부채납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담하고 있으며 예상되는 지출액으로 추정하였습니다.

20. 판매비와 관리비 당 1분기와 전 1분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

급여	1,715,228	1,820,081

퇴직급여	174,866	147,767

복리후생비	197,525	173,110

여비교통비	132,515	115,956

통신비	41,096	46,921

수도광열비	11,396	2,657

세금과공과	52,668	27,235

지급임차료	45,522	52,144

감가상각비	56,127	69,028

수선비	2,022	2,437

보험료	72,715	73,093

접대비	185,694	220,133

광고선전비	492,277	425,448

운반비	1,684,063	1,531,430

판매수수료	-	7,511

견본비	12,802	24,776

소모품비	38,177	36,263

교육훈련비	6,993	4,604

지급수수료	1,583,090	984,193

수출제비용	1,638,529	2,191,958

무형자산상각비	16,589	16,589

행사비	2,300	62,827

차량유지비	12,788	11,979

경상개발비	104,017	91,301

도서인쇄비	137	149

잡비	99,922	124,580

합 계	8,379,058	8,264,169

21. 성격별 비용 당 1분기와 전 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조원가	성격별 비용

재고자산의 변동	18,251,076	-	-	18,251,076

원재료의 사용액	-	-	35,775,403	35,775,403

간접재료의 사용액	-	-	4,759,144	4,759,144

종업원급여(*)	-	2,087,619	4,710,523	6,798,142

감가상각비와 기타상각비	-	72,716	3,321,939	3,394,655

운반비(수출제비 포함)	-	3,322,592	619,321	3,941,913

광고선전비(견본비 포함)	-	477,814	-	477,814

유틸리티비(전력,용수)	-	1,093	6,377,925	6,379,018

용역비	-	-	54,139,492	54,139,492

기타비용	-	2,417,224	3,708,030	6,125,254

합 계	18,251,076	8,379,058	113,411,777	140,041,911

(*) 상기 항목 중 종업원 급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

(2) 제 64(전) 1분기

(단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조원가	성격별 비용

재고자산의 변동	11,905,874	-	-	11,905,874

원재료의 사용액	-	-	35,666,501	35,666,501

간접재료의 사용액	-	-	5,303,122	5,303,122

종업원급여(*)	-	2,140,959	5,221,038	7,517,873

감가상각비와 기타상각비	-	85,617	1,612,576	1,700,777

운반비(수출제비 포함)	-	3,723,388	646,249	4,369,688

광고선전비	-	450,224	-	451,169

유틸리티비(전력,용수)	-	2,657	6,346,869	6,349,526

용역비	-	-	15,208,802	15,208,802

기타비용	-	1,861,324	3,309,166	5,236,053

합 계	11,905,874	8,264,169	73,314,322	93,709,384

(*) 상기 항목 중 종업원 급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익 당 1분기와 전 1분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

외환차익	550,246	347,768

외화환산이익	2,154,827	1,273,088

잡이익	218,945	216,931

합 계	2,924,019	1,837,787

(2) 기타영업외비용 당 1분기와 전 1분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

외환차손	551,789	1,027,397

외화환산손실	499,443	162,365

기부금	4,444	15,500

잡손실	194,534	158,193

합 계	1,250,211	1,363,455

23. 금융상품의 범주별 분류 당 1분 기 말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금 및 현금성자산	27,982,561	-	-

매출채권 및 기타채권	40,261,374	-	-

단기금융상품	16,582,893	-	-

장기금융상품	144,642	-	-

매도가능금융자산	-	3,323,637	-

보증금	751,997	-	-

사채	-	-	25,654,898

단기차입금	-	-	170,540,760

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	60,649,423

매입채무 및 기타채무	-	-	96,773,589

금융리스부채	-	-	1,216,298

기타금융부채	-	-	305,408

범주별 계	85,723,468	3,323,637	355,140,378

(2) 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금 및 현금성자산	14,346,372	-	-

매출채권 및 기타채권	73,328,532	-	-

단기금융상품	20,216,261	-	-

장기금융상품	209,607	-	-

매도가능금융자산	-	3,323,637	-

보증금	980,417	-	-

유동성사채	-	-	26,029,512

단기차입금	-	-	179,576,944

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	80,728,988

매입채무 및 기타채무	-	-	69,657,693

금융리스부채	-	-	1,499,172

기타금융부채	-	-	305,408

범주별 계	109,081,190	3,323,637	357,797,717

24. 금융수익 및 금융원가 (1) 당 1분기와 전 1분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

1. 금융수익

이자수익	138,809	108,386

배당금수익	1,240	78,240

금융보증수익	9,721	10,057

합 계	149,770	196,683

2. 금융원가

이자비용	3,464,446	4,364,397

매출채권처분손실	182,853	6,517

차입금상환손실	37,254	148,089

합 계	3,684,553	4,519,003

3. 기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	(594,497)

(2) 당 1분기 및 전 1분기 금융상품에서 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)(*1)	배당금수익	평가이익(손실)(*2)	손상차손	처분이익(손실)	금융보증수익

매도가능금융자산	-	1,240	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	138,809	-	-	-	(182,853)	-

상각후원가측정금융부채	(3,464,446)	-	-	-	(37,254)	9,721

합 계	(3,325,637)	1,240	-	-	(220,107)	9,721

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함합니다.(*2) 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 계상하였습니다.

② 제 64(전) 1분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)(*1)	배당금수익	평가이익(손실)(*2)	손상차손	처분이익(손실)	금융보증수익

매도가능금융자산	-	78,240	(594,497)	-	-	-

대여금 및 수취채권	108,386	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(4,364,397)	-	-	-	(148,089)	10,057

합 계	(4,256,011)	78,240	(594,497)	-	(148,089)	10,057

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용 )을 포함합 니 다.(*2) 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 계상하였습니다.

25. 법인 세 당 1분기와 전 1분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

일시적 차이로 인한 이연법인세변동액	(1,615,151)	(1,622,458)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	1	(632,392)

법인세비용(수익)	(1,615,150)	(2,254,851)

26. 주 당손 익 (1) 기본주당손익(손실) 당 1분기 및 전 1분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	(8,844,403,001)	-	(8,844,403,001)	(8,747,146,868)	1,093,756	(8,746,053,112)

가중평균유통보통주식수(*)	222,648,436주	222,648,436주	222,648,436주	157,865,659주	157,865,659주	157,865,659주

기본주당순이익(손실)	(39.7)	0.0	(39.7)	(55.4)	0.0	(55.4)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

주식수	적수	주식수	적수

기초	224,367,056	20,193,035,040	150,574,184	13,702,250,744

자기주식	(1,718,620)	(154,675,800)	(1,718,620)	(156,394,420)

신주인수권행사	-	-	9,588,173	819,918,644

합 계	222,648,436	20,038,359,240	158,443,737	14,365,774,968

가중평균유통보통주식수	222,648,436	157,865,659

(2) 희석주당손익

(단위:원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

보통주당기순이익(손실)	(8,844,403,001)	-	(8,844,403,001)	(8,747,146,868)	1,093,756	(8,746,053,112)

보통주희석이익(손실)	(8,844,403,001)	-	(8,844,403,001)	(8,747,146,868)	1,093,756	(8,746,053,112)

희석주당이익을 계산하기 위한 보통주식수(*)	222,648,436주	222,648,436주	222,648,436주	157,865,659주	157,865,659주	157,865,659주

희석주당순이익(손실)	(39.7)	0.0	(39.7)	(55.4)	0.0	(55.4)

(*) 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

주식수	적수	주식수	적수

가중평균유통보통주식수	222,648,436	20,038,359,240	158,443,737	14,365,774,968

희석성 잠재적 보통주	-	-	-	-

합 계	222,648,436	20,038,359,240	158,443,737	14,365,774,968

희석주당이익을 계산하기 위한 보통주식수	222,648,436	157,865,659

당 1분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

제106회 신주인수권	47,678,996	2016.2.21 ~ 2020.12.21

27. 금융상품 위험관리 (1) 신용위험

① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 1분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

대여금 및 수취채권	57,740,907	94,734,818

현금 및 현금성자산	27,982,561	14,346,372

합 계	85,723,468	109,081,190

한편, 연결실체는 관계기업 및 종속기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 신용위험에 노출되어 있습니다. 당 1분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 각각 8,205,000천원입니다. 당 1분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

국내	46,041,962	84,913,711

기타	11,698,944	9,821,107

합 계	57,740,907	94,734,818

② 손상차손

당 1분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권중 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	29,429,536	(1,126,440)	37,541,650	(1,126,440)

90일 이상	30,207,246	(24,021,281)	55,424,155	(24,021,281)

합 계	59,636,782	(25,147,721)	92,965,804	(25,147,721)

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

기초잔액	(25,147,721)	(23,568,592)

손상차손인식	-	(1,657,717)

기타증감	-	78,588

기말잔액	(25,147,721)	(25,147,721)

당 1분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	19,634,655	-	23,303,624	-

90일 이상	12,845,074	(9,227,883)	12,840,994	(9,227,883)

합 계	32,479,729	(9,227,883)	36,144,618	(9,227,883)

기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

기초잔액	(9,227,883)	(8,620,994)

손상차손 인식	-	(606,890)

기말 잔액	(9,227,883)	(9,227,883)

(2) 유동성위험 ① 당 1분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월초과12개월이하	1년초과2년이하	2년초과5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금	231,190,183	138,774,993	44,582,434	46,100,000	3,600,000	-

사채(*)	25,654,898	-	-	-	32,498,700	-

금융리스부채	1,216,298	332,874	66,588	675,733	141,103	-

매입채무와 기타채무	96,773,589	96,773,589	-	-	-	-

기타금융부채	305,408	8,205,000	-	-	-	163,000

합 계	355,140,378	244,086,457	44,649,022	46,775,733	36,239,803	163,000

(*) 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월초과12개월이하	1년초과2년이하	2년초과5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금	260,305,931	159,651,409	50,962,185	26,141,667	25,800,000	-

사채(*)	26,029,512	766,651	-	-	32,498,700	-

금융리스부채	1,499,172	387,321	295,016	586,329	230,507	-

매입채무와 기타채무	69,657,693	69,657,693	-	-	-	-

기타금융부채	305,408	8,205,000	-	-	-	163,000

합 계	357,797,717	238,668,074	51,257,201	26,727,995	58,529,207	163,000

(*) 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

현금 및 현금성자산	-	-	91,408	-

매출채권 및 기타채권	10,209,255	1,489,689	-	8,397,373	1,423,734	-

차입금	(30,924,160)	(55,655)	(122,381)	(31,782,654)	(87,647)	(117,014)

매입채무 및 기타채무	(391,530)	(3,578)	-	(887,760)	-	-

순노출	(21,106,434)	1,430,457	(122,381)	(24,181,633)	1,336,087	(117,014)

당 1분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

제 65(당) 1분기	제 64(전) 기	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

USD	1,154.28	1,160.50	1,116.10	1,208.50

EUR	1,229.54	1,283.30	1,192.61	1,267.60

JPY	10.1523	10.6817	9.9852	10.3681

② 민감도분석

당 1분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(2,110,643)	2,110,643	(2,418,163)	2,418,163

EUR	143,046	(143,046)	133,609	(133,609)

JPY	(12,238)	12,238	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험

① 당 1분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

고정이자율

금융자산	16,727,535	20,425,869

금융부채	(227,994,341)	(256,932,576)

합 계	(211,266,806)	(236,506,708)

변동이자율

금융부채	(30,067,039)	(30,902,039)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손익

1% 상승	1% 하락

제 65(당) 1분기

변동이자율 금융상품	(300,670)	300,670

제 64(전) 기

변동이자율 금융상품	(309,020)	309,020

(5) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 당 1분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

장ㆍ단기차입금 및 사채, 금융리스부채	258,061,380	287,834,615

현금 및 현금성자산	(27,982,561)	(14,346,372)

순부채	230,078,819	273,488,243

자본	109,870,667	118,742,629

순부채 대 자본비율	209.41%	230.32%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

단기금융상품	16,582,893	16,582,893	20,216,261	20,216,261

장기금융상품	144,642	144,642	209,607	209,607

보증금	751,997	751,997	980,417	980,417

매출채권 및 기타채권	40,261,374	40,261,374	73,328,532	73,328,532

현금 및 현금성자산	27,982,561	27,982,561	14,346,372	14,346,372

소계	85,723,468	85,723,468	109,081,190	109,081,190

금융자산 합계	85,723,468	85,723,468	109,081,190	109,081,190

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

사채	25,654,898	25,654,898	26,029,512	26,029,512

장기차입금	60,649,423	60,649,423	80,728,988	80,728,988

단기차입금	170,540,760	170,540,760	179,576,944	179,576,944

금융리스부채	1,216,298	1,216,298	1,499,172	1,499,172

매입채무 및 기타채무	96,773,589	96,773,589	69,657,693	69,657,693

기타금융부채	305,408	305,408	305,408	305,408

소계	355,140,378	355,140,378	357,797,717	357,797,717

금융부채 합계	355,140,378	355,140,378	357,797,717	357,797,717

② 공정가치 서열체계

당 1분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 보유하고 있지 않습니다.

28. 특수관계자 (1) 당 1분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 65(당) 1분기

관계기업	(주)진선기업

Natura Media Europe S.A

기타	(주)버추얼텍

(주)나투라금속

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	원재료매입	기타비용

관계기업	(주)진선기업	45,970	35,860	-	2,290,998

Natura Media Europe S.A	156,303	-	-	370

기타	(주)버추얼텍	12,600	9,721	2,877,605	97,597

합 계	214,873	45,581	2,877,605	2,388,965

② 제 64(전) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	원재료매입	기타비용

관계기업	(주)진선기업	25,607	25,481	556,237	1,796,913

Natura Media Europe S.A	194,016	18,232	-	589

기타	(주)버추얼텍	18,600	9,948	1,683,800	36,237

(주)나투라금속	-	108	-	-

합 계	238,222	53,770	2,240,037	1,833,740

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

관계기업	(주)진선기업	-	-	-	300,000

합 계	-	-	-	300,000

② 제 64(전) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

관계기업	(주)진선기업	890,000	-	-	-

기타	(주)나투라금속	346,000	-	-	-

합 계	1,236,000	-	-	-

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	단기대여금	매입채무	단기차입금	미지급금 등

관계기업	(주)진선기업	56,855	481,077	1,857,191	106,635	1,610,000	705,593

Natura Media Europe S.A.	515,000	-	-	-	-	-

기타	(주)버추얼텍	18,480	21,624	-	2,365,366	-	294,690

(주)나투라금속	-	1,652,102	9,112,095	-	-	-

합 계	590,336	2,154,804	10,969,286	2,472,001	1,610,000	1,000,283

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	단기대여금	매입채무	단기차입금	미지급금 등

관계기업	(주)진선기업	37,288	445,218	1,857,191	154,526	1,910,000	699,530

Natura Media Europe S.A.	744,395	-	-	-	-	-

기타	(주)버추얼텍	6,820	10,931	-	3,463,631	-	218,683

(주)나투라금속	-	1,652,102	9,112,095	-	-	-

합 계	788,503	2,108,251	10,969,286	3,618,156	1,910,000	918,213

(5) 당 1분기와 전기중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 1분기	제 64(전) 1분기

급여	519,416	536,676

퇴직급여	79,667	57,944

(6) 당 1분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당 1분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

특수관계자구분	담보 및 지급보증액	담보 및 지급보증내역	제공받은회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관	여신발생일자등

기타	8,205,000	대출 보증	㈜버추얼텍	5,467,680	한국산업은행	2014.06.10

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당 1분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	통화	금 액	종 류	통화	금 액	담보권자

지급보증	한국무역보험공사(*1)	수출신용보증	KRW	1,093,500	무역금융	KRW	1,215,000	(주)신한은행

지급보증	한국무역보험공사	수출신용보증	USD	3,960,000	usance	USD	3,960,000	(주)한국외환은행

지급보증	기술보증기금	지급보증	KRW	900,000	일반자금대출	KRW	900,000	농협

지급보증	수출입보험공사	지급보증	KRW	720,000	무역금융	KRW	800,000	농협

지급보증	서울보증보험	인허가 지급보증	KRW	3,467,890	-	-	-	-

지급보증	원광새마을금고 외(*2)	수분양자 대출	KRW	-	-	-	-	-

이행보증	서울보증보험	이행보증	KRW	2,256,059	-	-	-	-

인허가보증	서울보증보험	인허가보증	KRW	6,000	-	-	-	-

공탁보증	서울보증보험	공탁보증	KRW	2,200	-	-	-	-

(*1) 1,350,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 1,215,000천원과의 차액 135, 000천원은 지배기업의 신용으로 보증받고 있습니다.(*2) 수분양자대출원리금 전액에 대해 지급보증을 제공하고 있으나 수분양자의 대금지급상황이나 수분양자의 인원수 등을 파악할 수 없어 구체적 금액을 기재할 수 없습니다.

(2) 연결실체는 (주)버추얼텍으로부터 수입고지를 매입하기로 하는 장기계약을 2009년 1월 19일자로 체결하였습니다. 또한, (주)나투라금속과 금전소비대차약정이 체결되어 있습니다. (3) 당 1분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	한도금액

B2B	KRW	10,000,000

무역금융	KRW	26,750,000

USD	200,000

법인카드	KRW	500,000

수입신용장	USD	14,175,000

수입자금대출	USD	13,800,000

산업운영자금대출	KRW	4,450,000

일반보증약정	KRW	1,200,000

USD	720,000

당연(필수)보증	USD	676,500

기술금융우대론연대보증	KRW	1,200,000

일반자금대출연대보증	KRW	4,667,600

리스부채연대보증	KRW	2,590,500

외환고객한도연대보증	USD	1,080,000

무역통합연대보증	KRW	96,000

산업운영자금대출연대보증(*)	KRW	13,465,000

유동성지원특별협약연대보증	KRW	810,000

부동산담보신탁연대보증	KRW	96,200,000

할인어음연대보증	KRW	1,300,000

운전자금대출	KRW	54,345,000

할인어음	KRW	27,000,000

전자방식외상매출채권	KRW	1,000,000

기업상업어음	KRW	1,300,000

일반자금대출	KRW	14,450,000

매입외환	EUR	500,000

회전대출	KRW	826,000

PF대출	KRW	121,700,000

(*) 해당 금액 중 8,205,000천원은 특수관계자의 차입금에 대해 지급보증한 금액입니다.

(4) 부동산담보신탁 계약 ① 페이퍼코리아(주) 연결실체는 군산시 구암로 50(조촌동) 현 공장부지 개발과 관련하여 용지, 토지 및 건축물, 기계장치에 대해 코리아신탁㈜와 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 당 1분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

용지 (개발 1단계부지)	1	엠스퀘어조촌제일차(유)	96,200,000

2	군산시	87,900,000

토지 및 건축물, 기계장치(개발 2단계부지)(*)	1	군산시	87,900,000

(*) (주)우리은행 등 금융기관과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권 설정이 되어있습니다.

② 주식회사 디오션시티퍼스트 주식회사 디오션시티퍼스트는 군산시 구암로 50(조촌동) 2-6번지 A2블럭 부지상에 공동주택 개발과 관련하여 용지와 건물에 대해 코리아신탁(주)와 부동산 관리신탁계약을 체결하였습니다. 당 1분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

A2BL 용지 및 건물	1	한국산업은행	일체의 금전채무합계액의 130%

2	주식회사 대우건설	중도금대출 연대보증과 관련된 채무합계액의 130%

3	주식회사 대우건설	공사비 지급채무 및 대출약정금 합계액의 130%

③ 주식회사 디오션시티투 주식회사 디오션시티투는 A1블럭 공동주택 개발과 관련하여 용지와 건물에 대해 코리아신탁(주)와 부동산 관리신탁계약을 체결하였습니다. 당 1분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

A1BL 용지 및 건물	1	디오션시티제일차 유한회사	102,375,000

1	디오션시티제이차 유한회사	102,375,000

2	대림산업 주식회사	195,300,000

2	주식회사 삼호	110,400,000

3	메리츠화재해상보험 주식회사	1,852,500

3	메리츠종합금융 주식회사	1,170,000

3	메리츠캐피탈 주식회사	1,170,000

3	에스엘디오션제일차 주식회사	780,000

3	디에스군산 주식회사	585,000

3	디오션블루제일차 주식회사	585,000

4	디에스군산 주식회사	1,415,700

4	디오션블루제일차 주식회사	1,415,700

(5) 부동산담보신탁계약 관련 차입약정① 페이퍼코리아(주) 지배기업은 공장개발과 관련하여 군산시와 공장이전 등에 관한 변경약정서에 따라 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 기존 개발 1단계부지 담보 차입금 상환 및 개발에 소요되는 추가 사업비의 조달을 위해 2015년 4월 6일에 엠스퀘어 조촌제일차(이하"대주단")와 차입약정을 체결하였으며 당 기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

한도액	실행액	한도액	실행액

엠스퀘어조촌제일차 유한회사	74,000,000	10,000,000	74,000,000	28,000,000

상기 차입금 관련 담보내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

담보신탁계약상우선수익권	신탁목적물로 하여 담보신탁계약서 체결(대주단: 1순위 우선수익자)

대출금관리계좌에대한 근질권	대출금관리계좌의 예금채권을 담보목적물로 하여 근질권설정(대주단: 1순위 우선수익자)

사업이익(수익권)에대한 근질권	1단계개발예정부지의 사업이익에 대한 근질권설정(대주단: 1순위 우선수익자)

자금관리대리사무계약	개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결

② 주식회사 디오션시티퍼스트 주식회사 디오션시티퍼스트는 A2블럭 개발과 관련하여 한국산업은행과 2015년 10월 13일 산업은행(이하 "대주단")과 차입약정을 체결하였습니다. 상기 차입금 관련 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처	제 65(당) 1분기	제 64(전) 기

한도액	실행액	한도액	실행액

엠스퀘어조촌제일차 유한회사	40,000,000	13,200,000	40,000,000	13,200,000

상기 신탁계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사업및 대출약정상우선수익권	본건사업 관련 비용지급목적 대출실행계약 체결 (한국산업은행: 대주, 주식회사 디오션시티퍼스트 : 차주, 대우건설 : 시공사)

예금채권및 근질권설정상근질권 설정	예금채권을 담보목적물로 하여 근질권설정 (대주단: 1순위 우선수익자, 대우건설 : 2순위)

주식에 대한 근질권	㈜디오션시티퍼스트 주식에 대한 근질권설정 (대주단: 1순위 우선수익자, 대우건설 : 2순위)

양도담보권에 대한 설정	채무자인㈜디오션시티퍼스트의 양도담보권자에 대한 피담보 채무에 양도담보권설정 (대주단: 1순위 우선수익자, 대우건설 : 2순위)

관리형투자신탁계약	개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결

③ 주식회사 디오션시티투 주식회사 디오션시티투는 A1블럭 개발과 관련하여 디오션시티제일차 유한회사 외 1개사와 2016년 5월 16일 차입약정을 체결하였습니다. 상기 차입금 관련 담보내역은 다음과 같습니다.

양도담보권자	주식의수량	지분율

디오션시티제일차 유한회사	636,907	50%

디오션시티제이차 유한회사	636,907	50%

상기 신탁계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사업및 대출약정상우선수익권	본건사업 관련 비용지급목적 대출실행계약 체결(메리츠화재해상보험 주식회사 외 5개사 : 대주, 디오션시티제일차 유한회사 외 1개사 : 차주, 동부증권 주식회사 : 대리금융기관)

예금채권및 근질권설정상근질권 설정	예금채권을 담보목적물로 하여 근질권설정(메리츠화재해상보험 주식회사 외 3개사: 대주 겸 1순위 우선수익자, 디에스군산 주식회사 : 대주 겸 2순위, 디오션시티제일차 유한회사 외 1개사 : 차주, 디오션블루제일차 : 대주 겸 3순위, 동부증권 주식회사 : 대리금융기관)

수익권에대한 근질권	수익권에 대한 근질권설정(메리츠화재해상보험 주식회사 외 3개사 : 1순위 우선수익자, 대신에프앤아이 주식회사 : 사채 인수인 겸 2순위, 디오션블루제일차 : 대주 겸 3순위,디오션시티제일차 유한회사 외 1개사 : 차주, 디에스군산 주식회사 외 5개사 : 대주, 동부증권 주식회사 : 대리금융기관)

후순위대출약정	대출약정상 대출이자소득에 부과되는 법인세 및 법인지방소득세 원천징수세액에 상당하는 금원의 후순위대출 실행(주식회사 디오션시티투 : 채권자, 디에스군산 외 2개사 : 채무자)

관리형투자신탁계약	개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결

(6) 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정사항 지배기업은 2011년 2월 14일 군산시와 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 양해각서 및 2015년 4월 3일 공장이전 등에 관한 변경약정서를 체결하여, 향후 공장을 이전할 예정입니다. 지배기업은 군산시와의 약정에 따라 지형도면 고시일로부터 3년 6개월 이내에 "최소 공장 이전"의무를 부담하고 있습니다. "최소 공장 이전"이라 함은 지배기업이 현재 사용중인 공장을 공장부지에서 전부 철거하고, 제지설비 1개호기를 신규 공장부지에 이전하는 것을 의미합니다. 또한 대리사무계약에 입금된 금원 중 78억원은 최소공장 이전완료시까지 유보하고, 군산시와 체결한 공장이전과 관련한 약정에 의하여 개발이익이 공장이전비용을 초과하는 경우, 초과개발이익의 51%에 해당하는 금액은 군산시가 환수할 예정입니다.31. 건설계약(1) 제 65(당) 1분기① 당 1분기 중 주요 분양계약잔액과 분양수입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	기초분양계약잔액	증감액	분양수입	기말분양계약잔액

군산 디오션시티 A2블럭 공동주택 신축사업	209,491,158	3,561,273	47,432,710	165,619,721

군산 디오션시티 A1블럭 공동주택 신축사업	155,764,729	8,184,471	18,935,324	145,013,876

합 계	365,255,887	11,745,744	66,368,034	310,633,597

상기 분양공사와 관련된 총분양계약예정액은 525,189,588천원입니다.② 당 1분기 중 진행중인 공사관련 미청구공사, 초과청구공사 및 누적 공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	초과청구공사	미청구공사	누적분양원가	누적분양수익

군산 디오션시티 A2블럭 공동주택 신축사업	752,182	-	(155,630,882)	151,602,434

군산 디오션시티 A1블럭 공동주택 신축사업	13,408,321	-	(36,552,636)	38,947,107

③ 당 1분기 현재 중요계약별 관련내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	분양계약금액	누적분양수익	기말분양계약잔액	분양미수금	초과청구공사

군산 디오션시티 A2블럭 공동주택 신축사업	2015.10.13	2018.03.13	47.79%	317,222,154	151,602,434	165,619,721	233,681	752,182

군산 디오션시티 A1블럭 공동주택 신축사업	2016.05.16	2019.02.16	21.17%	183,960,984	38,947,107	145,013,876	81,129	13,408,321

④ 당 1분기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 분양손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업부문	분양손실 충당부채	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 분양손익 변동금액	미래 분양손익 변동금액	초과청구공사의 변동

군산 디오션시티 A2블럭 공동주택 신축사업	1,276,152	937,130	1,977,675	(515,323)	(525,222)	46,071

군산 디오션시티 A1블럭 공동주택 신축사업	-	229,035	(14,449)	(214,586)	17,607

(2) 제 64(전) 기① 전기 중 주요 분양계약잔액과 분양수입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	기초분양계약잔액	증감액	분양수입	기말분양계약잔액

군산 디오션시티 A2블럭 공동주택 신축사업	253,016,056	52,479,482	96,004,380	209,491,158

군산 디오션시티 A1블럭 공동주택 신축사업	-	175,776,513	20,011,783	155,764,729

합 계	253,016,056	228,255,994	116,016,163	365,255,887

상기 분양공사와 관련된 총분양계약예정액은 525,985,888천원입니다.② 전기 중 진행중인 공사관련 미청구공사, 초과청구공사 및 누적 공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	초과청구공사	미청구공사	누적분양원가	누적분양수익

군산 디오션시티 A2블럭 공동주택 신축사업	15,174,347	-	(107,617,947)	104,169,724

군산 디오션시티 A1블럭 공동주택 신축사업	11,271,319	-	(19,129,402)	20,011,783