페이퍼코리아 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 71(당)기 반 기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 70(전)기 반 기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
페이퍼코리아 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 페이퍼코리아 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요페이퍼코리아 주식회사(이하 "지배기업")는 1944년 10월에 설립되어, 신문용지 등의 제조 및 판매와 부동산 개발을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 외항로 1245에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울시 강남구 강남대로 262에 지점을 운영하고 있습니다.지배기업은 1976년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수 차례의 증자 및 감자를 거쳐 2023년 06월 30일 현재 납입자본금은 23,783,405천원입니다.당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 발행주식의 53.29%를 보유하고 있는 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사입니다.

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업① 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 사업

제 71(당)기반기	제 70(전)기

나투라페이퍼(주)	한국	12월	100	100	신문용지

나투라미디어(주)	한국	12월	99.95	99.95	특수용지

NATURA MEDIA EUROPE S.A.	유럽	12월	100	100	특수용지

(주)디오션시티퍼스트	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

(주)디오션시티투	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

(주)디오션시티쓰리	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

(주)디오션시티포	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

(주)디오션시티	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

아젤리아제일차유한회사(*)	한국	12월	-	-	-

(*) 매출채권 유동화를 위한 회사입니다.(3) 종속기업 주요 재무 현황① 제 71(당)기 반기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

나투라페이퍼(주)	120,404,294	80,724,919	39,679,376	59,912,346	(3,627,707)

나투라미디어(주)	23,592,611	13,456,904	10,135,707	12,964,436	284,787

NATURA MEDIA EUROPE S.A .	846,545	544,657	301,888	597,188	187,860

아젤리아제일차유한회사	40,192,321	40,193,482	(1,161)	-	(71)

(주)디오션시티퍼스트	80,498,095	46,943,949	33,554,146	60,345,381	8,063,799

(주)디오션시티투	467,356	111	467,246	-	602

(주)디오션시티쓰리	1,218,470	726,336	492,133	-	(239,883)

(주)디오션시티포	1,781,070	126,707	1,654,363	-	(151,227)

(주)디오션시티	19,665	-	19,665	-	9

② 제 70(전)기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

나투라페이퍼(주)	118,567,372	75,260,289	43,307,082	123,255,944	(3,131,818)

나투라미디어(주)	24,139,792	14,288,872	9,850,920	34,205,964	1,433,189

NATURA MEDIA EUROPE S.A.	961,353	856,738	104,615	1,182,519	(131,056)

아젤리아제일차유한회사	12,722,685	12,723,775	(1,090)	-	(290)

(주)디오션시티퍼스트	59,731,791	34,241,444	25,490,347	114,625,084	15,001,287

(주)디오션시티투	1,746,924	280	1,746,643	-	3,323

(주)디오션시티쓰리	1,172,365	440,348	732,017	-	(11,502)

(주)디오션시티포	16,937,593	132,004	16,805,590	1,799,664	26,316

(주)디오션시티	19,656	-	19,656	-	(288)

(4) 비지배지분 현황연결실체에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 총포괄손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 반기

(단위 : 천원)

회사명	지분율	비지배지분에 배분된 총포괄손익	누적 비지배지분

나투라미디어(주)	99.95%	138	4,902

② 제 70(전)기(단위 : 천원)

회사명	지분율	비지배지분에 배분된 총포괄손익	누적 비지배지분

나투라미디어(주)	99.95%	839	4,764

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 반기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

2.2 부문정보

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 영업부문 연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제지: 펄프 및 종이의 구매, 제조 및 판매② 특수용지 : 기타 화학제품 제조 및 도매업③ 부동산 : 부동산 분양 및 개발

(1) 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	계속영업당기순이익(손실)	자산총액	부채총액

제 71(당)기반기	제 70(전)기반기	제 71(당)기반기	제 70(전)기반기	제 71(당)기반기	제 70(전)기	제 71(당)기반기	제 70(전)기

제지	193,176,801	184,454,238	10,195,481	(12,918,861)	516,762,408	484,741,408	439,804,130	417,988,823

특수용지	13,561,624	17,443,421	472,647	912,829	24,439,156	25,101,145	14,001,561	15,145,610

부동산분양	60,345,381	55,778,011	7,673,300	7,326,739	83,984,656	79,608,328	47,797,103	34,814,076

연결제거	(59,912,346)	(58,668,179)	(15,411,456)	597,640	(86,006,664)	(87,620,736)	(26,987,760)	(27,733,288)

합 계	207,171,461	199,007,491	2,929,972	(4,081,653)	539,179,556	501,830,145	474,615,034	440,215,220

(2) 지역별 부문정보(단위 : 천원)

구분(*)	국내	아시아	미주	유럽	기타	연결조정	합계

제 71(당)기 반기	189,135,422	64,464,270	1,562,965	5,234,870	6,686,280	(59,912,346)	207,171,461

제 70(전)기 반기	186,299,749	57,239,713	1,622,595	7,747,204	4,766,408	(58,668,179)	199,007,491

(*) 내부거래 제거 전 연결실체의 매출액입니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도당반기 및 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5. 금융상품 위험관리 (1) 매출채권 신용위험연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권발생일 및 어음만기일을 기준으로 구분하였습니다.당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외상매출금	받을어음	매출채권

기대손실률	총장부금액	손실충당금	기대손실률	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금

~3개월	0.0%	30,336,453	(3,202)	0.0%	7,840,752	(528)	38,177,204	(3,730)

3~6개월	0.1%	268,091	(397)	0.2%	215,234	(350)	483,325	(747)

6~9개월	0.0%	-	-	0.0%	-	-	-	-

9~12개월	0.0%	-	-	0.0%	-	-	-	-

12개월~	100.0%	810,228	(810,228)	0.0%	-	-	810,228	(810,228)

개별손상채권	100.0%	1,271,144	(1,271,144)	100.0%	270,000	(270,000)	1,541,144	(1,541,144)

합계	32,685,916	(2,084,971)	8,325,986	(270,879)	41,011,901	(2,355,849)

당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

기초 손실충당금	(1,615,952)	(2,202,975)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(1,219,220)	-

환입된 미사용 금액	479,323	45,587

기말 손실충당금	(2,355,849)	(2,157,387)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 신용위험연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 손실충당금을 개별채권별로 인식하였습니다.당반기말과 전기말의 기타채권, 기타금융자산 내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	190,000	-	190,000	-

차감 : 손실충당금	(190,000)	-	(190,000)	-

미수금	710,319	-	730,541	-

차감 : 손실충당금	(3,984)	-	(3,984)	-

미수수익	23,110	-	314	-

기타금융자산(유동)	953,284	-	1,143,647	-

기타금융자산(비유동)	-	980,147	-	1,227,454

합계	1,682,729	980,147	1,870,518	1,227,454

당반기와 전반기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

기초 손실충당금	(193,984)	(637,637)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	(5,692)

기말 손실충당금	(193,984)	(643,329)

(3) 유동성 위험① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과 12개월이하	1년초과 5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금(*1)	388,239,914	406,989,621	175,679,242	179,471,753	49,552,258	2,286,367

사채(*1,2)	18,887,984	20,283,333	20,283,333	-	-	-

리스부채(*1)	2,183,227	2,913,331	558,842	450,147	1,904,341	-

매입채무및기타채무	47,192,852	47,192,852	47,192,852	-	-	-

기타금융부채	222,791	222,791	-	-	-	222,791

당기손익-공정가치금융부채(*3)	572,658	572,658	572,658	-	-	-

합계	457,299,426	478,174,586	244,286,927	179,921,900	51,456,599	2,509,158

(*1) 장ㆍ단기차입금, 사채 및 리스부채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.(*2) 사채의 경우, 조기상환이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*3) 연결회사가 발행한 전환사채에 대한 조기상환청구권과 전환권의 공정가치금액으로 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과 12개월이하	1년초과 5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금(*1)	351,834,973	369,657,825	125,794,633	231,565,555	12,297,637	-

사채(*1,2)	17,702,997	19,748,265	19,748,265	-	-	-

리스부채(*1)	2,094,733	2,815,589	529,850	431,791	1,853,949	-

매입채무및기타채무	44,885,269	44,885,269	44,885,269	-	-	-

기타금융부채	222,791	222,791	-	-	-	222,791

당기손익-공정가치금융부채(*3)	1,556,033	1,556,033	1,556,033	-	-	-

합계	418,296,795	438,885,771	192,514,049	231,997,346	14,151,585	222,791

(*1) 장ㆍ단기차입금, 사채 및 리스부채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.(*2) 사채의 경우, 조기상환이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*3) 연결회사가 발행한 전환사채에 대한 조기상환청구권과 전환권의 공정가치금액으로 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD 10,309,355	13,534,122	USD 2,440,218	3,092,488

매출채권	USD 10,780,679	14,152,876	USD 7,691,147	9,746,991

EUR 1,146,982	1,636,227	EUR 1,586,549	2,143,746

차입금	(USD 7,164,421)	(9,405,452)	(USD 8,991,866)	(11,395,392)

매입채무및기타채무	(USD 1,245,160)	(1,634,645)	(USD 1,139,527)	(1,444,123)

(EUR 6,813)	(9,719)	(EUR 28,075)	(37,935)

순노출	USD 12,680,454	16,646,900	(USD 28)	(35)

EUR 1,140,169	1,626,509	EUR 1,558,474	2,105,811

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평균환율	기말 환율

제 71(당)기 반기	제 70(전)기	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

USD/KRW	1,294.97	1,291.95	1,312.80	1,267.30

EUR/KRW	1,399.88	1,357.38	1,426.55	1,351.20

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD/KRW	1,664,690	(1,664,690)	(4)	4

EUR/KRW	162,651	(162,651)	210,581	(210,581)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

고정이자율

금융자산	-	16,000

금융부채	(389,052,446)	(353,422,577)

합계	(389,052,446)	(353,406,577)

변동이자율

금융부채	(18,075,452)	(16,115,393)

합계	(18,075,452)	(16,115,393)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	손익

1%상승	1%하락

제 71(당)기 반기

변동이자율 금융상품	(180,755)	180,755

제 70(전)기

변동이자율 금융상품	(161,154)	161,154

(6) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.연결회사의 당반기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

장ㆍ단기차입금 및 사채	407,127,898	369,537,970

현금및현금성자산	(57,314,792)	(47,407,897)

순부채	349,813,106	322,130,073

자본	64,564,522	61,614,925

순부채 대 자본비율	541.80%	522.81%

6. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	516,792	516,792	1,004,852	1,004,852

상각후원가로 인식된 금융자산(*):

현금성자산	57,314,792	57,314,792	47,407,897	47,407,897

매출채권및기타채권	39,385,497	39,385,497	39,491,407	39,491,407

기타금융자산(유동)	953,284	953,284	1,143,647	1,143,647

기타금융자산(비유동)	980,148	980,148	1,227,455	1,227,455

금융자산 합계	99,150,513	99,150,513	90,275,258	90,275,258

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채:

당기손익-공정가치금융부채	572,658	572,658	1,556,033	1,556,033

상각후원가로 인식된 금융부채(*):

매입채무및기타채무	47,192,852	47,192,852	44,885,269	44,885,269

단기차입금	59,680,188	59,680,188	37,289,078	37,289,078

장기차입금(유동성장기부채 포함)	328,559,726	328,559,726	314,545,894	314,545,894

사채	18,887,984	18,887,984	17,702,997	17,702,997

기타금융부채	222,791	222,791	222,791	222,791

금융부채 합계	455,116,199	455,116,199	416,202,062	416,202,062

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 이하 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	516,792	516,792

당기손익-공정가치금융부채	-	-	572,658	572,658

당반기와 전반기 중 수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

공정가치로 측정되는 금융자산 :

기초잔액	1,004,852	1,004,852

처분	(488,000)	-

기타포괄이익(손실) 인식액	(60)	-

기말잔액	516,792	1,004,852

공정가치로 측정되는 금융부채 :

기초잔액	1,556,033	4,302,598

처분	-	(5,477,835)

당기손익 인식액	(983,375)	3,620,796

기말잔액	572,658	2,445,559

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산	516,791	3	제3자거래가	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	1	3	순자산접근법	-

당기손익-공정가치금융부채	572,658	3	Tsiverisotis-Fernandes and Hull	가격변동성

7. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

현금및현금성자산	57,314,792	-	-	-

매출채권및기타채권	39,385,497	-	-	-

기타금융자산(유동)	953,284	-	-	-

기타금융자산(비유동)	980,148	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	516,792	-	-

매입채무및기타채무	-	-	47,192,852	-

단기차입금	-	-	59,680,188	-

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	328,559,726	-

사채(유동성사채 포함)	-	-	18,887,984	-

기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	222,791	-

당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	572,658

범주별 계	98,633,721	516,792	454,543,541	572,658

② 제 70(전)기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

현금및현금성자산	47,407,897	-	-	-

매출채권및기타채권	39,491,407	-	-	-

기타금융자산(유동)	1,143,647	-	-	-

기타금융자산(비유동)	1,227,453	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,004,852	-	-

매입채무및기타채무	-	-	44,977,170	-

단기차입금	-	-	37,243,851	-

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	314,545,894	-

사채(유동성사채 포함)	-	-	17,702,997	-

기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	222,791	-

당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	1,556,033

범주별 계	89,270,404	1,004,852	414,692,703	1,556,033

(2) 금융상품 범주별 순손익① 제 71(당)기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합 계

이자수익	283,495	-	-	-	283,495

손상환입(*)	(739,897)	-	-	-	(739,897)

파생상품평가이익	-	-	-	983,375	983,375

이자비용	-	-	(13,935,303)	-	(13,935,303)

금융보증비용	-	-	(350,000)	-	(350,000)

수수료비용	-	-	(330,397)	-	(330,397)

합 계	(456,402)	-	(14,615,700)	983,375	(14,088,727)

(*) 매출채권의 대손상각비 및 환입은 판매비와 관리비, 기타채권의 대손상각비 및 환입은 영업외손익에 계상하였습니다.② 제 70(전)기 반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합 계

이자수익	89,204	-	-	-	89,204

손상환입(*)	39,895	551	-	-	40,446

이자비용	-	-	(11,596,181)	-	(11,596,181)

금융보증비용	-	-	(338,584)	(338,584)

수수료비용	-	-	(309,200)	-	(309,200)

파생상품평가손실	-	-	-	(3,620,796)	(3,620,796)

합 계	129,099	551	(12,243,965)	(3,620,796)	(15,735,111)

(*) 매출채권의 대손상각비 및 환입은 판매비와 관리비, 기타채권의 대손상각비 및 환입은 영업외손익에 계상하였습니다.

8. 금융자산 (1) 현금 및 현금성자산① 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

보유현금	4,076	603

요구불예금	57,310,717	47,407,294

합 계	57,314,792	47,407,897

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산① 기타포괄손익-공정가치 금융자산내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

비유동항목	516,792	1,004,852

(주)매일방송	516,791	516,791

한국전화번호부	1	1

(주)해솔네트웍스 보통주	-	183,023

(주)해솔네트웍스 우선주	-	305,038

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산① 매출채권 및 손실충당금내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

매출채권	41,011,901	40,380,489

손실충당금	(2,355,849)	(1,615,952)

합계	38,656,052	38,764,536

연결회사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 팩토링 약정을 체결하고 있으며, 당반기 중 6,034,077천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다.당반기말 현재 1,016,276천원을 단기차입금으로 계상하고 있으며, 매출채권 중 300,808천원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고)대출 약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리하였습니다.

② 기타금융자산내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	190,000	-	190,000	-

차감 : 손실충당금	(190,000)	-	(190,000)	-

미수금	710,319	-	730,541	-

차감 : 손실충당금	(3,984)	-	(3,984)	-

미수수익	23,110	-	314	-

기타금융자산(유동)	953,284	-	1,143,647	-

기타금융자산(비유동)	-	980,147	-	1,227,454

합계	1,682,729	980,147	1,870,518	1,227,454

③ 손상매출채권, 기타상각후원가측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련사항은 주석 '5. 금융상품 위험관리'를 참고하시기 바랍니다.

(4) 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기	비고

현금및현금성자산	25,490,321	21,017,078	신탁사명의(코리아신탁)(*1)

810,191	13,964,101	신탁사명의(우리자산신탁)

기타금융자산	7,800	7,800	당좌개설보증금

합계	26,308,312	34,988,979

(*1) 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)

9. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 반기

(단위 : 천원)

구분	토지(*1)	건물(*1,2,3)	구축물(*3)	기계장치(*3)	기타	건설중인자산	합계

취득가액	53,007,402	55,060,298	6,115,583	177,854,210	3,952,453	1,075,276	297,065,222

재평가누계액	1,935,149	-	-	-	-	-	1,935,149

감가상각누계액	-	(11,180,731)	(1,024,958)	(47,241,285)	(3,215,347)	-	(62,662,321)

손상누계액	-	-	-	(671,246)	-	-	(671,246)

정부보조금	-	-	-	(348,094)	-	-	(348,094)

장부금액	54,942,551	43,879,567	5,090,626	129,593,585	737,105	1,075,276	235,318,710

(*1) 당반기말 현재 토지, 건물의 일부에 대해서 신영부동산신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*2) 당반기말 현재 건물의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*3) 당반기말 현재 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고)② 제 70(전)기

(단위 : 천원)

구분	토지(*1)	건물(*1,2,3)	구축물(*3)	기계장치(*3)	기타	건설중인자산	합계

취득가액	53,007,402	55,060,298	6,115,583	174,555,206	3,797,949	1,776,950	294,313,388

재평가누계액	1,935,149	-	-	-	-	-	1,935,149

감가상각누계액	-	(10,174,129)	(919,070)	(42,775,152)	(3,174,274)	-	(57,042,625)

손상누계액	-	-	-	(671,246)	-	-	(671,246)

장부금액	54,942,551	44,886,169	5,196,514	131,108,809	623,675	1,776,950	238,534,666

(*1) 전기말 현재 토지, 건물의 일부에 대해서 신영부동산신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*2) 전기말 현재 건물의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*3) 전기말 현재 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고)

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	54,942,551	44,886,169	5,196,514	131,108,809	623,675	1,776,950	238,534,666

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	101,714	2,710,240	2,811,954

대체(*)	-	-	-	3,268,104	67,000	(3,411,914)	(76,810)

기타	-	-	-	81,300	-	-	81,300

정부보조금	-	-	-	(355,500)	-	-	(355,500)

처분액	-	-	-	(1)	(32)	-	(33)

감가상각비	-	(1,006,601)	(105,888)	(4,509,127)	(55,251)	-	(5,676,867)

기말 장부가액	54,942,551	43,879,567	5,090,626	129,593,585	737,105	1,075,276	235,318,710

(*) 건설중인자산 중 76,810천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (주석 '11. 무형자산' 참고)② 제 70(전)기 반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	55,165,133	46,597,290	5,353,277	130,584,880	460,854	1,274,651	239,436,085

취득 및 자본적지출	-	-	-	43,000	2	4,921,760	4,964,762

대체	-	290,000	-	2,560,507	50,700	(2,901,207)	-

처분액	(202,114)	-	-	(3)	-	-	(202,117)

감가상각비	-	(994,518)	(105,213)	(4,278,342)	(115,003)	-	(5,493,076)

기말 장부가액	54,963,019	45,892,772	5,248,064	128,910,043	396,553	3,295,203	238,705,654

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

매출원가	5,631,175	5,404,472

판매비와관리비	45,479	88,301

영업외비용	213	302

합계	5,676,867	5,493,076

(4) 당반기말과 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별측정치는 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 반기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	54,942,551	54,942,551

② 제 70(전)기(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	54,942,551	54,942,551

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.당해 토지와 용도지역, 이용상황 등이 유사한 인근지역 내에 소재하는 표준지 공시지가를 기준으로 기준시점까지의 지가변동율, 지역요인, 가로 및 접근조건 등의 개별요인, 동 지역의 적정지가수준 및 장래효용성 등 기타 가격형성에 영향을 미지는 제반요인을 종합 참작하여 감정평가하는 표준지공시지가 감정평가법과 거래사례를 기준으로 개별요인을 비교 검토하여 적정성을 검토한 후 토지가격을 결정하였습니다. 역사적원가를 적용할때 당반기 토지의 장부가액은 53,007,402천원(전기 : 53,007,402천원)입니다.

(6) 연결회사는 한국환경공단과 협약에 의하여 정부보조금을 수령하였으며, 당반기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금을 유형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

한편, 당반기 중 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과목	정부보조금 총액	정부보조금과 상계된 금액	당반기말
보조금잔액

기초상각누계액	당반기상각액	당반기말상각누계액

유형자산	기계장치	355,500	-	7,406	7,406	348,094

(7) 투자부동산 ① 당반기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득가액	손상누계액	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	2,073,109	-	-	2,073,109

건물(*)	3,026,811	(48,061)	(1,482,522)	1,496,228

구축물(*)	56,660	-	(56,658)	2

합계	5,156,580	(48,061)	(1,539,180)	3,569,340

(*) 당반기말 현재 투자부동산에 대해서 신영부동산신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)

② 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득가액	손상누계액	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	2,073,109	-	-	2,073,109

건물(*)	3,026,811	(48,061)	(1,449,071)	1,529,679

구축물(*)	56,660	-	(56,658)	2

합계	5,156,580	(48,061)	(1,505,729)	3,602,790

(*) 전기말 현재 투자부동산에 대해서 신영부동산신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)

③ 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

기초 장부가액	3,602,790	3,478,722

감가상각비(*)	(33,450)	(33,450)

반기말 장부가액	3,569,340	3,445,272

(*) 연결회사는 투자부동산의 감가상각비를 판매비와관리비로 회계처리하였습니다.

④ 연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대하여 피엔케이(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 투자부동산 장부가액과 동일합니다.한편, 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대외는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기

1년이내	30,000

10. 사용권자산 (1) 당반기말과 전기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

사용권자산:

부동산	1,822,417	1,747,088

차감 : 감가상각누계액	(677,337)	(755,558)

차량운반구	1,918,157	1,921,439

차감 : 감가상각누계액	(914,896)	(833,351)

합계	2,148,340	2,079,619

리스부채:

유동	932,232	918,711

비유동	1,250,995	1,176,022

합계	2,183,227	2,094,733

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 반기

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초 장부금액	991,530	1,088,089	2,079,619

취득	403,000	257,782	660,781

처분액	(3,372)	-	(3,372)

감가상각비	(246,078)	(342,610)	(588,688)

반기말 장부금액	1,145,080	1,003,260	2,148,340

② 제 70(전)기 반기(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초 장부금액	1,453,863	929,778	2,383,641

취득	19,580	97,320	116,900

처분액	(1,297)	-	(1,297)

감가상각비	(239,469)	(326,577)	(566,046)

반기말 장부금액	1,232,677	700,521	1,933,198

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기반기	제 70(전)기반기

사용권자산의 감가상각비 :	588,688	566,046

부동산	246,078	239,469

차량운반구	342,610	326,577

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	78,618	80,416

리스부채에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	14,569	12,997

단기리스료 및 소액자산 리스표(매출원가 및 관리비에 포함)	44,931	38,422

사용권자산종료에따른 기타수익	-	352

당반기 중 리스의 총 현금유출은 675,780천원입니다.

11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

취득가액	8,607,475	8,516,064

상각누계액과 손상차손누계액	(8,041,678)	(7,954,404)

장부금액	565,797	561,660

(2) 당반기 및 전반기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

취득가액:

기초금액	8,516,064	8,465,174

취득 및 대체	113,704	-

처분	(22,294)	-

기말금액	8,607,475	8,465,174

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(7,954,404)	(7,718,674)

무형자산상각비	(87,274)	(116,805)

기말금액	(8,041,678)	(7,835,479)

장부금액:

기초금액	561,660	746,500

기말금액	565,797	629,695

연결회사는 전반기 중 무상할당 받은 장부가액이 "0"인 탄소배출권을 368백만원에 처분하였습니다.

12. 생물자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 생물자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

취득가액	801,621	801,621

손상차손	(787,921)	(759,021)

장부금액	13,700	42,600

2023년 6월 30일 현재 약 12,986㎡에 입목이 조성되어 있습니다.연결회사의 입목 조림지는 기후변화, 질병, 산불 및 기타 자연재해로 인한 피해에 노출되어 있으며 이러한 위험을 감시하고 완화시킬 목적으로 산림의 건강검진과 유해물질 및 질병 조사를 포함한 광범위한 관리정책을 보유하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기의 생물자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

기초금액	42,600	42,600

손상인식(*)	(28,900)	-

기말금액	13,700	42,600

(*) 당반기 중 남원시 분수림 계약기간 종료로 취득가액과 손상금액을 상계처리 하였습니다.

13. 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

선급금	5,814,630	2,640,483

선급부가세	2,936,851	3,050,381

선급비용	711,418	1,075,014

합 계	9,462,898	6,765,878

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산은 없습니다.

14. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,361,669	(174,364)	1,187,304	1,271,825	(158,366)	1,113,459

제품	14,708,359	(269,548)	14,438,811	16,514,116	(618,307)	15,895,809

재공품(*1)	2,089,595	-	2,089,595	2,185,547	-	2,185,547

원재료(*1)	10,708,299	(619,201)	10,089,097	9,322,774	(464,299)	8,858,474

부재료(*1)	542,876	-	542,876	509,986	-	509,986

저장품(*1)	2,445,209	-	2,445,209	1,938,657	-	1,938,657

미착품(*1)	2,740,634	-	2,740,634	3,026,941	-	3,026,941

용지(*1,2)	77,183,464	-	77,183,464	85,296,816	-	85,296,816

미완성공사(*3)	2,699,487	-	2,699,487	2,519,503	-	2,519,503

합계	114,479,591	(1,063,114)	113,416,477	122,586,165	(1,240,973)	121,345,192

(*1) 연결회사는 재고자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고).(*2) 연결회사는 용지에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*3) 연결회사는 미완성공사에 대해서 코리아신탁(주)과 부동산관리신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 (-)177,858천원 및 (-)176,550천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

매입채무	28,781,459	23,079,753

미지급금	6,812,438	10,179,087

미지급비용	11,598,955	11,626,429

합계	47,192,852	44,885,269

16. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	222,791	-	222,791

합계	-	222,791	-	222,791

17. 담보제공자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 반기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

부동산담보신탁수익권증서	38,400,000	담보대출	32,000,000	베베덕제일차(주)(*1)

35,520,000	담보대출	29,600,000	유앤아이대부(유)

12,000,000	담보대출	10,000,000

13,200,000	담보대출	11,000,000

토지/용지,건물, 기계장치,투자부동산 등	56,400,000

12,000,000	담보대출	10,000,000

24,000,000	담보대출	15,000,000

6,000,000	담보대출	-

3,883,200	담보대출	3,172,000	농협중앙회

18,000,000	담보대출	15,000,000	KEB하나은행

12,344,000	무역금융	1,520,000	(주)우리은행

재고자산 및 수입목적물 양도담보	2,400,000

USD 3,900,000	USANCE	USD 2,334,838

USD 5,742,720	USANCE	USD 990,971	KEB하나은행

토지/용지,건물, 기계장치,투자부동산 등	USD 8,400,000	USANCE	USD 3,838,613

재고자산 및 수입목적물 양도담보	USD 8,400,000

종속기업투자주식(*2)	25,400,000	담보대출	30,000,000	유앤아이대부(유)

종속기업투자주식(*3)	14,600,000	담보대출	5,000,000

종속기업투자주식(*4)	4,948,842	담보대출	15,000,000

매출채권	300,808	할인어음	1,016,276	(주)IBK캐피탈

(*1) 베베덕제일차(주)는 연결회사의 차입금 조달을 위한 특수목적회사이며, 대주단은 구미강동새마을금고 외 12개 기관입니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*2) 당반기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 1,270,000주에 대해 담보가 설정되어 있으며, 근질권설정액은 36,000,000천원입니다.

(*3) 당반기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 730,000주에 대해 담보가 설정되어 있으며, 근질권설정액은 6,000,000천원입니다.

(*4) 당반기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라미디어(주) 주식 2,900,202주에 대해 담보가 설정되어 있으며, 근질권설정액은 19,500,000천원입니다.

② 제 70(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

부동산담보신탁수익권증서	38,400,000	담보대출	32,000,000	베베덕제일차(주)(*1)

35,520,000	담보대출	29,600,000	유앤아이대부(유)

12,000,000	담보대출	10,000,000	유앤아이대부(유)

13,200,000	담보대출	11,000,000	유앤아이대부(유)

토지/용지,건물, 기계장치,투자부동산 등	56,400,000

12,000,000	담보대출	10,000,000

3,600,000	일반자금대출	1,770,000	KEB하나은행

1,200,000	일반자금대출	-	삼호저축은행

18,000,000	담보대출	15,000,000	한국산업은행

18,000,000	담보대출	15,000,000	우리금융캐피탈

12,000,000	담보대출	10,000,000	에스비아이저축은행

12,344,000	무역금융	1,720,000	(주)우리은행

재고자산 및 수입목적물 양도담보	2,400,000

USD 3,900,000	USANCE	USD 1,777,827

USD 5,742,720	USANCE	USD 3,678,174	(주)하나은행

2,327,000	포괄금융	1,740,000	한국수출입은행

토지/용지, 건물,기계장치, 투자부동산 등	USD 8,400,000	USANCE	USD 3,571,553	(주)하나은행

재고자산 및 수입목적물 양도담보	USD 8,400,000

종속기업투자주식(*2)	25,400,000	담보대출	30,000,000	유앤아이대부(유)

종속기업투자주식(*3)	14,600,000	담보대출	5,000,000

종속기업투자주식(*4)	4,948,842	담보대출	15,000,000

매출채권	302,536	할인어음	4,317,425	(주)IBK캐피탈

(*1) 베베덕제일차(주)는 연결회사의 차입금 조달을 위한 특수목적회사이며, 대주단은 구미강동새마을금고 외 12개 기관입니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*2) 전기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 1,270,000주에 대해 담보가 설정되어 있으며, 근질권설정액은 36,000,000천원입니다.

(*3) 전기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 730,000주에 대해 담보가 설정되어 있으며, 근질권설정액은 6,000,000천원입니다.(*4) 전기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라미디어(주) 주식 2,900,202주에 대해 담보가 설정되어 있으며, 근질권설정액은 19,500,000천원입니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도 거래 약정등과 관련하여 담보로 설정되어 있는 자산에 대한 근질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보제공액	여신금액	근질권자

(주)디오션시티퍼스트 주식담보 (774,908주)(*)	11,196,116	33,700,000	제 1순위 근질권자 : 새마을금고중앙회 외 15

(*) 근질권자에 대한 근질권설정액은 132,000,000천원입니다.(3) 당반기말 현재 연결회사가 가입한 화재보험의 경우 유앤아이대부 112,320백만원, MG 12개 금고 28,800백만원, 하나은행 18,000백만원 및 USD 8,400,000, 농협중앙회 3,236백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

18. 차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

수출입은행	포괄수출금융	-	-	1,740,000

우리은행	무역금융	6.63	1,520,000	1,720,000

신한은행	무역금융	7.34	500,000	600,000

유앤아이대부	한도거래	7.19~7.63	47,000,000	15,000,000

하나은행	일반대출	-	-	1,770,000

농협	무역금융	5.56	410,000	630,000

(주)아이비케이캐피탈(*)	할인어음	5.95~6.25	1,016,276	4,317,425

우리은행 외	Usance L/C 등	TermSOFR+1.10~1.50	9,405,452	11,511,653

소 계	59,851,728	37,289,078

차감: 현재가치할인차금	(171,540)	-

합 계	59,680,188	37,289,078

(*) 연결회사는 (주)아이비케이캐피탈 등과 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 팩토링 약정을 체결하였으며, 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

제109회 전환사채(*)	2019-02-19	2024-02-19	4.60	14,699,936	13,752,081

제110회 전환사채(*)	2020-08-20	2023-08-20	3.00	4,188,048	3,950,916

합계	18,887,984	17,702,997

유동성대체액	(18,887,984)	(17,702,997)

차감계	-	-

(*) 연결회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사기간이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 시작되므로 유동성사채로 분류하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

제109회 전환사채	2019-02-19	2024-02-19	2020-02-19 ~ 2024-01-29	1,926원	14,000,000	14,000,000

제110회 전환사채	2020-08-20	2023-08-20	2021-08-20 ~ 2023-07-20	1,215원	3,850,000	3,850,000

사채상환할증금	2,433,333	2,433,333

사채할인발행차금	(6,304)	(20,606)

전환권조정	(1,389,045)	(2,559,730)

합 계	18,887,984	17,702,997

연결회사가 발행한 전환사채는 사채대용납입으로 전환권의 행사가 가능합니다. 또한, 상기 전환사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 114.2209%(제 109회), 111.4911%(제 110회)에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 1.5년이되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.상기 전환사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.

행사가격 조정시기	조정가격

발행일로부터 1.5년 이후 매 3개월마다	Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가] (단, 전환가액이 액면가 미만인 경우 액면가액)

한편, 당반기 중 전환사채에 부여된 전환권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제109회 전환사채	제110회 전환사채

기초	7,268,951	3,080,000

전환가액 조정	-	88,724

기말 미전환 잔여주식수	7,268,951	3,168,724

(4) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 71(당)기반기	제 70(전)기

한국투자증권	운영자금	5.20	30,000,000	30,000,000

유앤아이대부	담보대출 외	5.68~7.35	155,600,000	155,600,000

유암코PF-7차	운전자금	7.00	19,800,000	19,800,000

베베덕제일차(주)(*)	일반자금대출	4.00~5.00	32,000,000	32,000,000

IBK캐피탈 외	자산유동화차입금	5.00~6.00	40,000,000	12,600,000

KEB하나은행	담보대출	7.50	15,000,000	-

한국산업은행	담보대출	-	-	15,000,000

우리금융캐피탈	담보대출	-	-	15,000,000

(주)에스비아이저축은행	담보대출	-	-	10,000,000

농협중앙회	시설자금대출 외	5.05~5.36	3,172,000	-

새마을금고중앙회 외 15	PF대출	3.90~7.27	33,700,000	24,800,000

소 계	329,272,000	314,800,000

차감: 현재가치할인차금	(712,274)	(254,106)

합 계	328,559,726	314,545,894

유동성장기차입금	(281,495,720)	(302,310,993)

차감계	47,064,005	12,234,902

(*) 베베덕제일차(주)는 연결회사의 차입금 조달을 위한 특수목적회사이며, 대주단은 구미강동새마을금고 외 12개 기관입니다.

한편, (주)IBK캐피탈 외 2개사에 대한 자산유동화차입금은 향후 신문용지를 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.

대상채권	신탁기간

국내 매출채권 (조선일보,동아일보)	2023. 04. 21.(신탁개시일) ~ 2026. 04. 21.(신탁종료일) 유동화채권의 원리금이 신탁종료일전 상환시 즉시 신탁종료 신탁종료일까지 원리금 미상환시 자동연장

또한, 연결회사는 (주)IBK캐피탈 외 2개사의 대주단에게 대출원리금채무를 담보하기위하여 연결회사가 보유하는 신탁계약에 따른 1종 수익권에 대하여 130%의 근질권을 설정하였습니다.

(5) 당반기말 현재 사채 및 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 일 정	사채(*)	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합계

2023년 07월 01일 ~ 2024년 06월 30일	20,283,333	59,851,728	281,766,667	-	361,901,728

2024년 07월 01일 ~ 2025년 06월 30일	-	-	-	31,000,000	31,000,000

2025년 07월 01일 ~ 2026년 06월 30일	-	-	-	13,333,333	13,333,333

2026년 07월 01일 ~ 2027년 06월 30일	-	-	-	1,472,000	1,472,000

2027년 07월 01일 ~	-	-	-	1,700,000	1,700,000

합 계	20,283,333	59,851,728	281,766,667	47,505,333	409,407,062

(*) 사채의 상환금액은 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액입니다.

19. 계약자산과 계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

미청구공사	진행기준 적용세대	70,570,440	33,785,805

완성기준 적용세대	(2,103,837)	(849,089)

계약자산 합계	68,466,603	32,936,716

선수금	628,122	3,864,048

계약부채 합계	628,122	3,864,048

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당반기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	수익인식	기말

계약자산(계약부채)	진행기준 적용세대	33,785,805	(23,560,746)	60,345,381	70,570,440

계약자산(계약부채)	완성기준 적용세대	(849,089)	(1,254,748)	-	(2,103,837)

계약부채(*)	선수금	(3,864,048)	(628,122)	3,864,048	(628,122)

합 계	29,072,668	(25,443,616)	64,209,429	67,838,481

(*) 기초계약부채는 당반기 중 모두 수익인식되었습니다.

20. 퇴직급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

확정급여채무의 현재가치	15,420,062	14,797,812

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,055,357)	(4,290,896)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	9,364,706	10,506,917

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금이 포함되어 있는 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

기초잔액	14,797,812	18,460,750

퇴직급여전입액 :	1,085,032	1,096,098

당기근무원가	691,541	830,626

이자원가	393,490	265,472

급여지급액	(462,782)	(1,774,259)

기말잔액	15,420,062	17,782,589

연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

사외적립자산	6,016,874	4,247,124

국민연금전환금	38,483	43,772

합계	6,055,357	4,290,896

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

기초잔액	4,290,896	5,345,761

이자수익	73,378	30,745

납입	1,700,000	-

재측정요소	12,986	-

급여지급액	(21,903)	(1,231,060)

기말잔액	6,055,357	4,145,446

(5) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

당기근무원가	691,541	830,626

순이자원가(수익)	320,112	234,727

합계	1,011,654	1,065,353

21. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

충당부채	3,586,387	3,375,096

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

기초금액	3,375,096	4,014,789

사용액	382,250	81,279

전입액(환입액)	(170,959)	(449,831)

기말금액	3,586,387	3,646,237

충당부채는 전기 이전에 판매된 용지와 관련되어 있으며, 군산시 기부채납부지에 대한 발생할 조성비, 기부채납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담함에 따라 예상되는 지출액을 충당부채로 추정하였습니다.

22. 납입자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

수권주식수	3,000,000,000주	1,800,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	47,566,810주	47,566,810주

자본금	23,783,405,000원	23,783,405,000원

(2) 당반기와 전반기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	47,566,810	(61,831)	47,504,979	40,900,159	(61,831)	40,838,328

전환권 행사	-	-	-	6,666,651	-	6,666,651

기말 발행주식수	47,566,810	(61,831)	47,504,979	47,566,810	(61,831)	47,504,979

(3) 자본잉여금① 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

주식발행초과금	75,056,728	75,056,728

감자차익	50,691,756	50,691,756

자기주식처분이익	1,863,494	1,863,494

전환권대가	508,965	508,965

신주인수권대가	2,721,070	2,721,070

기타자본잉여금	40,454	40,454

합계	130,882,467	130,882,467

② 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

기초금액	130,882,467	118,371,080

전환권 행사	-	12,511,386

기말금액	130,882,467	130,882,467

(4) 자본조정① 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

자기주식	(144,993)	(144,993)

주식매입선택권	231,280	231,280

기타자본조정	(1,173,513)	(1,173,513)

합계	(1,087,226)	(1,087,226)

② 당반기와 전반기 중 자본조정의 변동은 없습니다.

(5) 기타포괄손익누계액① 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

해외사업환산차대	(23,203)	(32,616)

재평가차액	20,554,193	20,554,193

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(95,100)	(25,533)

합계	20,435,890	20,496,044

② 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

기초금액	20,496,044	19,825,223

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(69,568)	575,580

해외산업환산차대	9,413	1,341

재평가차액	-	(157,229)

기말금액	20,435,890	20,244,915

23. 결손금 (1) 결손금의 구성내역당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기

법정적립금(*)	888,000	610,000

미처리결손금	(110,342,915)	(113,074,528)

합계	(109,454,915)	(112,464,528)

(*) 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할때 까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월 결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

기초금액	(112,464,528)	(112,181,974)

지배주주지분순손익	2,929,835	(4,082,094)

재평가차익	-	157,229

확정급여제도의 재측정요소	10,259	(575,580)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	69,520	-

기말금액	(109,454,915)	(116,682,419)

24. 매출액 (1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

제품매출	144,308,710	141,075,716

상품매출	2,297,653	1,546,461

분양매출	60,345,381	55,684,607

기타매출	219,717	700,706

합계	207,171,461	199,007,491

(2) 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 정보는 주석 '4. 영업부문'을 참조하시기 바랍니다.

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

급여	2,679,301	2,643,078

퇴직급여	256,552	260,408

복리후생비	416,953	391,931

여비교통비	110,209	83,683

통신비	59,747	48,327

수도광열비	-	339

세금과공과	2,123,951	1,911,158

지급임차료	57,845	36,088

감가상각비	392,907	415,758

수선비	496	-

보험료	35,353	23,850

접대비	111,320	86,800

광고선전비	421,868	450,676

운반비	5,431,392	4,513,986

판매수수료	4,939	8,508

견본비	14,419	11,306

소모품비	70,160	98,004

교육훈련비	4,570	2,694

지급수수료	1,589,031	1,322,097

수출제비용	3,147,991	4,611,689

무형자산상각비	69,858	99,389

대손상각비(대손충당금환입)	739,897	(39,895)

행사비	64,770	43,857

차량유지비	11,232	12,458

경상개발비	201,201	210,189

도서인쇄비	730	679

잡비	42,080	4,412

합 계	18,058,773	17,251,469

26. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

제품,재공품 등의 변동	1,299,121	(2,677,596)

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	85,205,390	88,938,115

종업원급여(*)	16,594,613	16,111,891

감가상각비와 무형자산상각비	6,483,215	6,257,649

운반비(수출제비 포함)	9,100,466	9,757,267

광고선전비(견본비포함)	355,956	394,889

유틸리티비(전력,용수)	19,571,708	14,620,291

용역비	44,288,218	40,282,695

지급임차료	24,424	24,527

기타비용	7,459,758	12,788,473

합 계	190,382,869	186,498,201

(*) 상기 항목 중 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익

당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

임대료수익	123,185	123,185

유형자산처분이익	5,525	2,513,554

무형자산처분이익	19,507	368,000

외환차익	1,213,020	680,568

외화환산이익	188,695	356,730

잡이익	222,929	201,465

합 계	1,772,861	4,243,503

(2) 기타영업외비용

당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

유형자산처분손실	-	1

외환차손	1,351,998	1,082,916

외화환산손실	251,283	579,849

운휴자산감가상각비	213	302

충당부채변동손실	62,771	13,283

조림평가손실	28,900	-

기부금	24,216	22,500

잡손실	20,094	74,100

합 계	1,739,475	1,772,952

28. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

이자수익	283,495	89,204

파생상품평가이익	983,375	-

합 계	1,266,870	89,204

(2) 금융비용

당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

이자비용	13,935,303	11,596,181

수수료비용	330,397	309,200

당기손익공정가치측정자산 손상차손(환입)	-	(551)

파생상품평가손실	-	3,620,796

금융보증비용	350,000	338,584

합 계	14,615,700	15,864,211

29. 주당손익

(1) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

지배기업소유지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,929,834,503	(4,082,094,047)

가중평균유통보통주식수(*)	47,504,979주	43,942,333주

기본주당순이익(손실)	62	(93)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

내 역	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

가중평균발행주식수	47,566,810	44,004,164

가중평균자기주식수	(61,831)	(61,831)

가중평균유통보통주식수	47,504,979	43,942,333

(2) 희석주당이익

당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채의 전환권으로 당반기말 및 전반기말현재 전환권은 반희석효과가 예상되어 당반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

제109회 전환사채 전환권	7,268,951	2020-02-19 ~ 2024-01-19

제110회 전환사채 전환권	3,168,724	2021-08-20 ~ 2023-07-20

30. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

감가상각비	6,299,049	6,092,572

퇴직급여	1,011,654	1,065,353

무형자산상각비	87,274	116,805

대손상각비(환입)	739,897	(21,225)

기타의대손상각비	-	5,692

충당부채변동손실	62,771	13,283

이자비용	13,935,303	11,596,181

조림평가손실	28,900	-

외화환산손실	251,283	579,849

유형자산처분손실	-	1

당기손익공정가치측정자산손상차손	-	(551)

재고자산평가손실	(177,858)	176,550

금융보증비용	350,000	-

법인세(수익)비용	543,176	3,286,486

파생상품평가이익	(983,375)	-

파생상품평가손실	-	3,620,796

외화환산이익	(188,695)	(356,730)

대손충당금환입	-	(24,362)

이자수익	(283,495)	(77,835)

무형자산처분이익	(19,507)	-

유형자산처분이익	(5,525)	(2,513,554)

잡이익	(367)	(352)

환경부담금충당부채환입	32,248	(40,046)

잡손실	209	-

수선비	(81,300)	-

합 계	21,601,641	23,518,913

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(37,561,182)	520,133

기타유동자산의 감소(증가)	(2,824,257)	174,538

기타비유동자산의 감소(증가)	-	(716,886)

재고자산의 감소	8,106,574	1,864,197

매입채무및미지급금의 증가(감소)	4,686,729	(193,117)

계약부채의 감소	(3,162,911)	(1,375,887)

기타유동부채의 증가(감소)	130,305	(2,179,257)

퇴직금의 지급	(446,168)	(543,198)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(1,694,711)	-

기타비유동부채의 증가(감소)	218,560	(345,560)

합 계	(32,547,061)	(2,795,038)

(3) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	874,342	2,046,131

장기차입금의 유동성대체	22,596,912	5,100,000

사용권자산/리스부채의 변동	640,726	47,990

퇴직급여 사외적립자산 초과분 대체	-	134,750

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	리스부채	합계

전기초	29,447,802	87,691,508	25,857,629	236,085,444	2,306,105	381,388,488

현금흐름	770,159	(6,000,000)	-	3,257,335	(587,063)	(2,559,569)

외화환산	529,790	-	-	-	-	529,790

비금융변동	-	-	(10,395,099)	-	104,589	(10,290,510)

상각	-	321,184	1,163,196	202,184	60,058	1,746,621

유동성대체	-	43,144,819	-	(43,200,000)	-	(55,181)

전반기말	30,747,751	125,157,511	16,625,726	196,344,962	1,883,689	370,759,639

당기초	37,289,078	302,310,993	17,702,997	12,234,902	2,094,733	371,632,703

현금흐름	22,210,475	(43,700,000)	-	57,391,916	(630,849)	35,271,541

외화환산	172,061	-	-	-	-	172,061

비금융변동	-	-	-	-	640,726	640,726

상각	8,573	287,816	1,184,987	34,100	78,618	1,594,094

유동성대체	-	22,596,912	-	(22,596,912)	-	-

기타	-	-	-	-	26,720	26,720

당반기말	59,680,188	281,495,720	18,887,984	47,064,005	2,183,228	409,311,126

32. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

최상위지배기업	연합자산관리(주)

지배기업	유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사

기타	유앤아이대부 유한회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타비용

지배기업	유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사	1,161,036

기타	유앤아이대부 유한회사	6,083,545

합 계	7,244,581

② 제 70(전)기 반기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타비용

지배기업	유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사	961,036

기타	유앤아이대부 유한회사	5,018,260

합 계	5,979,295

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입

기타	유앤아이대부 유한회사	32,000,000

합 계	32,000,000

② 제 70(전)기 반기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입

기타	유앤아이대부 유한회사	16,000,000

합 계	16,000,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 무

미지급금 등	차입금

지배기업	유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사(*)	351,732	31,800,000

기타	유앤아이대부 유한회사	1,671,936	202,600,000

합 계	2,023,668	234,400,000

(*) 당반기말 현재 유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사의 전환사채 120억원에 대한 전환권은 6,230,529주입니다.

② 제 70(전)기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 무

미지급금 등	차입금

최상위지배기업	연합자산관리(주)	234,288	-

지배기업	유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사(*)	357,797	31,800,000

기타	유앤아이대부 유한회사	1,689,948	170,600,000

합 계	2,282,033	202,400,000

(*) 전기말 현재 유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사의 전환사채 120억원에 대한 전환권은 6,230,529주입니다.(5) 당반기와 전반기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 반기	제 70(전)기 반기

급여	177,172	218,776

퇴직급여	14,583	18,139

(6) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

특수관계구분	제공받은 내용	관련 차입금 및 지급보증액

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	여신금액	담보권자

지배기업	유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사	연대보증	48,000,000	연대보증	40,000,000	IBK캐피탈(주) 외 3개 금융기관

보증서 보증	585,000	수출신용보증	450,000	한국무역보험공사

보증서 보증	USD 2,089,152	수입보험	USD 1,607,040	한국무역보험공사

연대보증	36,000,000	연대보증	30,000,000	한국투자증권

33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 반기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	통화	금 액	종 류	통화	금 액	담보권자

지급보증	한국무역보험공사(*1)	수출신용보증	KRW	450,000	무역금융	KRW	500,000	신한은행

한국무역보험공사	수입신용보증	USD	1,607,040	USANCE	USD	984,131	KEB하나은행

기술보증기금(*2)	지급보증	KRW	369,000	일반자금대출	KRW	410,000	농협

한국무역보험공사(*3)	지급보증	KRW	648,000	무역금융	KRW	-	농협

담보제공	감성코퍼레이션(주)(*4)	대출보증	KRW	966,071	단기차입금	KRW	30,000,000	유앤아이대부(유)

구형우, 김도연, 이명철(*5)	대출보증

보증보험	서울보증보험	물품대금보증	KRW	1,500,000	-	-	-	-

인허가보증	KRW	1,039,125	-	-	-	-

지급보증	KRW	609,000	-	-	-	-

공탁보증	KRW	25,000	-	-	-	-

분양이행	주택도시보증공사	주택분양보증	KRW	168,719,390	-	-	-	-

(*1) 관련 차입금 500,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 450,000천원과의 차액 50,000천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*2) 관련 차입금 480,000천원과 기술보증기금의 보증금액 432,000천원과의 차액 48,000천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*3) 관련 차입금의 한도금액인 720,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 648,000천원과의 차액 72,000천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*4) 감성코퍼레이션(주)가 보유한 페이퍼코리아(주) 보통주 867,209주를 관련 차입금에 대한 담보로 제공 받고 있습니다.(*5) 구형우, 김도연, 이명철이 보유한 (주)진선기업 보통주 900,000주를 관련 차입금에 대한 담보로 제공받고 있습니다.

② 제 70(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	통화	금 액	종 류	통화	금 액	담보권자

지급보증	한국무역보험공사(*1)	수출신용보증	KRW	540,000	무역금융	KRW	600,000	신한은행

한국무역보험공사	수입신용보증	USD	1,607,040	USANCE	USD	903,223	KEB하나은행

기술보증기금(*2)	지급보증	KRW	567,000	일반자금대출	KRW	630,000	농협

한국무역보험공사(*3)	지급보증	KRW	648,000	무역금융	KRW	720,000	농협

담보제공	감성코퍼레이션(주)(*4)	대출보증	KRW	949,594	단기차입금	KRW	30,000,000	유앤아이대부(유)

구형우, 김도연, 이명철(*5)	대출보증

보증보험	서울보증보험	이행보증	KRW	2,455,500	-	-	-	-

인허가보증	KRW	16,036,841	-	-	-	-

지급보증	KRW	124,000	-	-	-	-

분양이행	주택도시보증공사	주택분양보증	KRW	168,719,390	-	-	-	-

(*1) 관련 차입금 975,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 877,500천원과의 차액 97,500천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*2) 관련 차입금 630,000천원과 기술보증기금의 보증금액 567,000천원과의 차액 63,000천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*3) 관련 차입금 720,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 648,000천원과의 차액 72,000천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*4) 감성코퍼레이션(주)가 보유한 페이퍼코리아(주) 보통주 867,209주를 관련 차입금에 대한 담보로 제공 받고 있습니다.(*5) 구형우, 김도연, 이명철이 보유한 (주)진선기업 보통주 900,000주를 관련 차입금에 대한 담보로 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	지급보증금액	보증내용

수분양자	144,616,620	디오션시티 더샾2차중도금대출 연대보증

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 반기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	약정처	한도금액

무역금융	KRW	우리은행	1,520,000

신한은행	500,000

농협중앙회	720,000

수입신용장	USD	우리은행	3,250,000

하나은행	11,607,040

운전자금대출	KRW	유앤아이대부	130,000,000

한국투자증권	30,000,000

유암코PF-7차	19,800,000

농협중앙회	410,000

PF대출	KRW	새마을금고중앙회 외 14개 금고	71,772,000

전북은행	3,068,000

ABL	KRW	IBK캐피탈	15,000,000

SBI저축은행	10,000,000

한국투자증권	15,000,000

할인어음	KRW	IBK캐피탈	10,000,000

담보대출	KRW	유앤아이대부	85,600,000

베베덕제일차(주)(*1)	32,000,000

농협중앙회	3,172,000

하나은행	15,000,000

중도금대출연대보증	KRW	원광새마을금고	144,616,620

일반보증약정(*2)	KRW	SGI서울보증	1,500,000

USD	우리은행	1,800,000

하나은행	3,600,000

무역통합연대보증(*2)	KRW	농협중앙회	86,400

유동성지원특별협약연대보증(*2)	KRW	무역보험공사	842,400

(*1) 베베덕제일차(주)는 연결회사의 차입금 조달을 위한 특수목적회사이며, 대주단은 구미강동새마을금고 외 12개 기관입니다.(*2) 동 약정금액은 연결회사 내 종속회사의 차입금에 대한 지급보증 금액입니다.

② 제 70(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	약정처	한도금액

무역금융	KRW	우리은행	1,720,000

신한은행	600,000

수출입은행	1,740,000

수입신용장	USD	우리은행	3,900,000

하나은행	14,142,720

기업은행	400,000

운전자금대출	KRW	유앤아이대부	115,000,000

한국투자증권	30,000,000

유암코PF-7차	19,800,000

농협중앙회	630,000

PF대출	KRW	새마을금고중앙회 외 14개 금고	86,727,000

전북은행	2,257,460

ABL	KRW	IBK캐피탈	1,333,333

SBI저축은행	1,333,333

드림저축은행	266,667

한국투자증권	9,666,667

할인어음	KRW	IBK캐피탈	10,000,000

담보대출	KRW	유앤아이대부	60,600,000

베베덕제일차(주)(*1)	32,000,000

산업은행	15,000,000

우리금융캐피탈	15,000,000

SBI저축은행	10,000,000

하나은행	1,770,000

중도금대출연대보증	KRW	원광새마을금고	144,616,620

일반보증약정(*2)	KRW	산업은행	18,000,000

우리금융캐피탈	18,000,000

SBI저축은행	12,000,000

SGI서울보증	1,500,000

USD	우리은행	1,800,000

하나은행	3,600,000

기업은행	480,000

무역통합연대보증(*2)	KRW	농협중앙회	86,400

유동성지원특별협약연대보증(*2)	KRW	무역보험공사	842,400

(*1) 베베덕제일차(주)는 연결회사의 차입금 조달을 위한 특수목적회사이며, 대주단은 구미강동새마을금고 외 12개 기관입니다.(*2) 동 약정금액은 연결회사 내 종속회사의 차입금에 대한 지급보증 금액입니다.

(4) 부동산담보 신탁 계약① 페이퍼코리아(주)1) 지배기업은 전북 군산시 구암로 50(조촌동) 공장부지 개발과 관련하여 용지, 토지 및 건축물, 기계장치에 대해 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.당반기말 현재 상기 조촌동 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

용지(개발 1단계 부지)	1	군산시	87,900,000

용지(개발 2단계 부지)(*)	1	군산시	87,900,000

(*) 유앤아이대부(유) 등 2개 기관과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권 설정이 되어있습니다.

2) 지배기업은 전북 군산시 외항로 1245(비응도동), 외항로 831(오식도동)의 토지, 건물에 대해 신영부동산신탁(주)와 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다.당반기말 현재 상기 비응도동, 오식도동 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

토지, 건물	1	구미강동새마을금고외 11	28,800,000

2	유앤아이대부	9,600,000

3	유앤아이대부	35,520,000

4	유앤아이대부	13,200,000

5	유앤아이대부	12,000,000

② (주)디오션시티퍼스트주식회사 디오션시티퍼스트는 군산시 조촌동 2-31번지 외 A5블럭 부지상에 공동주택 개발과 관련하여 용지와 건물에 대해 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.당반기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	순 위	수익자	수익한도금액	비고

A5BL용지및건물	1	새마을금고중앙회	60,000,000	대출약정금의 120%

한강 새마을금고	2,090,112

신도림 새마을금고	574,781

개봉 새마을금고	1,776,595

동구로 새마을금고	1,045,056

동작 새마을금고	2,090,112

부산화명 새마을금고	2,090,112

북부산 새마을금고	2,090,112

성남제일 새마을금고	2,090,112

성남동부 새마을금고	2,090,112

중원 새마을금고	2,090,112

군포 새마을금고	2,090,112

화성 새마을금고	2,090,112

고양동부 새마을금고	2,090,112

별내 새마을금고	1,828,848

전북은행	3,681,600

소계	89,808,000	-

2	(주)포스코건설	199,528,837	공사도급금액(VAT제외)의 130%

③ (주)디오션시티투주식회사 디오션시티투는 군산디오션시티 A1블럭 공동주택 개발과 관련하여 사업이완료됨에 따라 코리아신탁(주)와 부동산관리신탁계약을 종료, 정산합의계약을 체결하였습니다.상기 정산합의계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

정산합의서	신탁사업을 원인으로 발생되는 소송,제비용,제세금 및 기타 각종 부담금은 (주)디오션시티투가 책임을 부담

사업종료 후 사업관련 소동 등 우발채무 발생시 업무처리를 위해 유보금 20백만원 책정

④ (주)디오션시티쓰리주식회사 디오션시티쓰리는 군산시 구암로 50(조촌동) 2-19번지 외 A3블럭 부지상에 공동주택 개발과 관련하여 용지와 건물에 대해 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약이 2020년 6월 19일 종료되었습니다.

⑤ (주)디오션시티포당반기말 현재 주식회사 디오션시티포는 전라북도 군산시 조촌동 2-31번지 일원 공동주택 신축사업과 관련 관리형 토지신탁 계약에 근거한 토지 및 건물에 대해 채권소멸사유로 우선수익권이 적법하게 소멸되었으며, 2022년 6월 29일 신탁정산 및 종료하기로 정산 합의서를 체결하였습니다.상기 정산합의계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

정산합의서	1. 본 합의서 체결 이후 정산합의 당사자가 예측하지 못한 사업비, 제세공과금, 소송 및 기타 각종 소요비용은 (주)디오션시티포가 부담하는 것을 원칙

2. 유보금 : 591,107,300원

① 본 신탁사업 관련 취득세의 불성실 신고에 따른 가산세등 향후"을"에게 부과될 수 있는 비용을 담보하기 위하여 신탁계약서 특약사항 제26조에 의거 취득세 신고금액의 10%(591,107,300원) 유보

② 하자보수청구 소송등을 대비한 소송비용(30,000,000원) 유보

(5) 부동산담보 신탁계약 관련 차입약정① (주)디오션시티퍼스트주식회사 디오션시티퍼스트는 A5블럭 개발과 관련하여 새마을금고중앙회외 15개사와 2020년 11월 25일 최초차입약정을 체결하였으며, 당반기말과 전기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	2023년 반기말	2022년말

한도액	실행액	한도액	실행액

새마을금고중앙회	50,000,000	15,316,000	50,000,000	11,271,270

한강 새마을금고	1,741,760	1,180,372	2,149,040	980,112

신도림 새마을금고	478,984	324,561	590,986	269,517

개봉 새마을금고	1,480,496	1,003,317	1,826,684	833,091

동구로 새마을금고	870,880	590,187	1,074,520	490,057

동작 새마을금고	1,741,760	1,180,372	2,149,040	980,112

부산화명 새마을금고	1,741,760	1,180,372	2,149,040	980,112

북부산 새마을금고	1,741,760	1,180,372	2,149,040	980,112

성남제일 새마을금고	1,741,760	1,180,372	2,149,040	980,112

성남동부 새마을금고	1,741,760	1,180,372	2,149,040	980,112

중원 새마을금고	1,741,760	1,180,372	2,149,040	980,112

군포 새마을금고	1,741,760	1,180,372	2,149,040	980,112

화성 새마을금고	1,741,760	1,741,760	2,149,040	-

고양동부 새마을금고	1,741,760	1,180,372	2,149,040	980,112

별내 새마을금고	1,524,040	1,032,827	1,880,410	857,597

전북은행	3,068,000	3,068,000	2,257,460	2,257,460

합계	74,840,000	33,700,000	79,120,460	24,800,000

상기 신탁계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사업 및 대출약정상우선수익권	본건사업 관련 자금 조달목적 대출실행계약 체결 (새마을금고중앙회 외 15개사 : 대주, 주식회사 디오션시티포 : 차주, 주식회사 포스코 : 시공사, 주식회사 전북은행 : 대리금융기관)

예금채권근질권 설정	예금채권을 담보목적물로하여 근질권설정 제 1순위 근질권 채권최고액 : 132,000,000,000원 (대출약정금액의 120%) (제 1순위 근질권자 : 새마을금고중앙회 외 15개사, 채무자 겸 근질권설정자 : 주식회사 디오션시티퍼스트, 대리금융기관 : 주식회사 전북은행)

주식근질권 설정	주식을 담보목적물로 하여 근질권설정 제 1순위 근질권 채권최고액 : 132,000,000,000원 (대출약정금액의 120%) (제 1순위 근질권자 : 새마을금고중앙회 외 15개사, 채무자 겸 근질권설정자 : 주식회사 디오션시티퍼스트, 대리금융기관 : 주식회사 전북은행)

관리형투자신탁계약	개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결

본건 사업비대출과 관련하여 시공사인 주식회사 포스코건설에서 책임준공 확약을 하였으며, 책임준공확약서의 내용을 위반할 경우 이와 관련하여 대주들에게 발생한 모든 손해를 대출약정에 정한 바에 따라 배상하여야 합니다.

② (주)디오션시티포주식회사 디오션시티포는 부동산담보신탁계약 관련 대출금을 2021년 11월 22일 전액 조기상환함에 따라, 당반기말과 전기말 현재 부동산담보 신탁계약 차입약정은 없습니다.주식회사 디오션시티포는 사업이 종료됨에 따라 피분양자의 중도금대출을 위해 우리은행과 업무협약을 맺은 중도금대출업무약정이 종료되었으며, 주택분양보증서에 의해 담보되지 않는 부분에 대하여 (주)디오션시티포 및 포스코건설(주)가 피분양자에게 제공하였던 연대보증이 해지되었습니다.

(6) 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정사항지배기업은 2011년 2월 14일 군산시와 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 양해각서 및 2015년 4월 3일 공장이전 등에 관한 변경약정서를 체결하였습니다. 군산시와 체결한 공장이전과 관련한 약정에 의하여 개발이익이 공장이전비용을 초과하는 경우, 초과개발이익의 51%에 해당하는 금액은 군산시가 환수할 예정입니다. 당반기말 현재 초과개발이익 예상액은 없습니다.

(7) 자금관리 대리사무계약지배기업은 군산시와 체결한 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정에 따라 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. 전라북도 군산시 구암로 50의 공장부지를 공동주택 및 상업용지 등으로 개발하는 사업에 따른 지배기업의 사업수익금 일체를 코리아신탁(주)가 수납관리하고 위 금원을 공장 이전 및 개발사업의사업비, 대주의 대출금 상환등의 지정용도로만 사용함으로써, 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정서의 목적을 달성하기 위함입니다.(8) 자금보충약정지배기업은 매출채권 유동화를 위해 설립한 종속회사인 아젤리아제일차유한회사와 자금보충약정을 체결하였습니다. 아젤리아제일차(유)는 기초자산에 대한 인수대금을조달하기 위하여 (주)IBK캐피탈 외 3개사로부터 400억원의 ABL 대출약정을 체결하였습니다. 지배기업은 아젤리아제일차(유)사가 ABL 대출약정에 따른 채무를 상환하기에 자금이 부족한 경우를 포함하여 자금보충이행사유 발생(아젤리아제일차(유)가 어떠한 사유로든 자금보충이행을 청구하는 경우)시 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 약정을 체결하였습니다.

(9) 당반기말 현재 연결회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 2건, 피소금액은 6,849백만원입니다. 그러나 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

(10) 분실수표지배기업이 신한은행으로부터 교부받은 당좌수표 중 1매가 분실로 인해 미회수되었으며, 제권판결 절차를 진행할 예정입니다.

34. 온실가스 배출권과 배출부채 연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권3차계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq))

이행연도	2021년물	2022년물	2023년물	2024년물	2025년물	합계

무상할당 배출권(*)	289,290	259,350	283,976	281,316	281,316	1,395,248

(*) 배출권 취소 및 추가할당을 반영하였습니다.

(2) 당반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 반기

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구분	2021년물	2022년물	2023년물	2024년물	2025년물	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당	289,290	-	259,350	-	283,976	-	281,316	-	281,316	-	1,395,248	-

매입(매각)	(16,756)	-	(30,461)	-	-	-	-	-	-	-	(47,217)	-

배출권제출 (사용량)	(254,002)	-	(93,724)	-	-	-	-	-	-	-	(347,726)	-

차입 및 이월(감소)	(18,532)	-	32,974	-	-	-	-	-	-	-	14,442	-

소멸	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말	-	-	168,139	-	283,976	-	281,316	-	281,316	-	1,014,747	-

연결회사는 당반기 중 2022년도분 배출권 93,724톤(tCO2-eq)을 정부에 제출할 예정입니다. 당반기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.② 제 70(전)기

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구분	2021년물	2022년물	2023년물	2024년물	2025년물	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당	289,290	-	283,976	-	283,976	-	281,316	-	281,316	-	1,419,874	-

매입(매각)	(16,756)	-	(30,461)	-	-	-	-	-	-	-	(47,217)	-

배출권제출 (사용량)	(254,002)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(254,002)	-

차입 및 이월(감소)	(18,532)	-	18,532	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	272,047	-	283,976	-	281,316	-	281,316	-	1,118,655	-

전기에 매각한 배출권 47,217톤(tCO2-eq)의 매각대금 1,150,372천원은 무형자산처분이익으로 계상, 28,134천원은 배출원가에서 차감하였습니다.

(3) 배출부채① 당반기이행연도에 대한 온실가스배출량 추정치는 135,548톤(tCO2-eq)입니다.② 당반기 중 배출권의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기초	49,968

추가충당부채 전입(환입)	(21,778)

당반기말	28,190

35. 건설계약 (1) 제 71(당)기 반기① 당반기 중 주요 분양계약잔액과 수익인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	기초분양계약잔액	증감액	수익인식	기말분양계약잔액

군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업(*1)	진행기준 적용세대(*2)	69,143,132	-	60,345,381	8,797,751

완성기준 적용세대(*2)	4,162,227	1,829,974	-	5,992,201

진행기준 적용세대 소계	69,143,132	-	60,345,381	8,797,751

완성기준 적용세대 소계	4,162,227	1,829,974	-	5,992,201

합 계	73,305,359	1,829,974	60,345,381	14,789,952

(*1) 상기 A5블럭 공동주택 신축사업은 2021년 6월 30일 기준 총 771세대 분양계약이 100% 체결되었습니다. A5블럭의 총분양계약금액은 250,692백만원이며, 이 중 4,469백만원이 단지내상가 입찰분양계약금액입니다.(*2) 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권이 있는 중도금 1차 납부일(2021년 07월 20일) 이후 진행/완성기준 적용되었습니다.

② 당반기 중 진행중인 공사관련 미청구공사, 초과청구공사 및 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	초과청구공사	미청구공사	누적분양수익(*)	누적분양원가	누적분양이익

군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업	진행기준 적용세대	-	70,570,440	235,902,994	191,891,474	44,011,520

완성기준 적용세대	2,103,837	-	-	-	-

진행기준 적용세대 소계	-	70,570,440	235,902,994	191,891,474	44,011,520

완성기준 적용세대 소계	2,103,837	-	-	-	-

합 계	2,103,837	70,570,440	235,902,994	191,891,474	44,011,520

③ 당반기말 현재 중요계약별 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	계약일	공사기한	진행률	분양계약금액(*)	누적분양수익	기말분양계약잔액	분양미수금	초과청구공사	미청구공사

군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업	진행기준	2020.10.30	2023.06.30	96.40%	244,700,746	235,902,994	8,797,751	215,753	-	70,570,440

완성기준	0.00%	5,992,201	-	5,992,201	-	-	(2,103,837)

진행기준 적용세대 소계	244,700,746	235,902,994	8,797,751	215,753	-	70,570,440

완성기준 적용세대 소계	5,992,201	-	5,992,201	-	-	(2,103,837)

합 계	250,692,947	235,902,994	14,789,952	215,753	-	68,466,603

(*) 진행기준 적용세대의 분양계약금액은 아파트 234,320백만원, 발코니확장 10,380백만원으로 구성되어 있으며, 완성기준 적용세대의 분양계약금액은 아파트 1,458백만원, 발코니확장 64백만원, 단지내상가 4,469백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 제 70(전)기① 전기 중 주요 분양계약잔액과 수익인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	기초분양계약잔액	수익인식(*4)	기말분양계약잔액

군산 디오션시티 A4블럭 공동주택 신축사업(*1)	진행기준 적용세대	-	-	-

완성기준 적용세대	1,727,693	1,727,693	-

군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업(*2)	진행기준 적용세대(*3)	183,768,216	114,625,084	69,143,132

완성기준 적용세대(*3)	4,162,227	-	4,162,227

진행기준 적용세대 소계	183,768,216	114,625,084	69,143,132

완성기준 적용세대 소계	5,889,920	1,727,693	4,162,227

합 계	189,658,136	116,352,777	73,305,359

(*1) 상기 A4블럭의 분양계약금액은 268,889백만원이며, 단지 내 상가의 입찰금액은 6,979백만원입니다.(*2) 상기 A5블럭 공동주택 신축사업은 총 771세대 분양계약이 100% 체결되었습니다. A5블럭의 분양계약예정액은 248,265백만원이며, 이 중 2,639백만원이 상가분양금액입니다. 동 금액은 단지 내 상가의 입찰금액에 따라 변동될 수 있습니다.(*3) 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권이 있는 중도금 1차 납부일(2021년 07월 20일) 이후 진행/완성기준 적용되었습니다.

(*4) 분양수입은 금융비용 지원 금액 완성기준적용세대 (-)21백만원, 유의적금융요소 금액 완성기준적용세대 93백만원이 반영되지 않은 금액입니다.

② 전기 중 진행중인 공사관련 미청구공사, 초과청구공사 및 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	초과청구공사	미청구공사	누적분양수익(*)	누적분양원가	누적분양이익

군산 디오션시티 A4블럭공동주택 신축사업	진행기준 적용세대	-	-	246,703,644	217,619,976	29,083,668

완성기준 적용세대	-	-	19,049,953	12,660,643	6,389,310

군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업	진행기준 적용세대	-	33,785,805	175,557,613	142,832,109	32,725,504

완성기준 적용세대	849,089	-	-	-	-

진행기준 적용세대 소계	-	33,785,805	422,261,257	360,452,085	61,809,172

완성기준 적용세대 소계	849,089	-	19,049,953	12,660,643	6,389,310

합 계	849,089	33,785,805	441,311,210	373,112,728	68,198,482

(*) 누적분양수익은 누적금융비용 지원 금액 진행기준세대 (-)3,594백만원, 완성기준세대 (-)166백만원, 누적유의적금융요소 금액 완성기준세대 624백만원이 반영된 금액입니다.③ 전기말 현재 중요계약별 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	계약일	공사기한	진행률	분양계약금액(*1)	누적분양수익(*2)	기말분양계약잔액	분양미수금	초과청구공사	미청구공사

군산 디오션시티 A4블럭공동주택 신축사업	진행기준	2019.03.19	2021.10.28	100%	250,297,789	250,297,789	-	-	-	-

완성기준	100%	18,592,164	18,592,164	-	-	-	-

군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업	진행기준	2020.10.30	2023.06.30	71.74%	244,700,746	175,557,614	69,143,132	117,820	-	33,785,805

완성기준	0.00%	4,162,227	-	4,162,227	-	-	(849,089)

진행기준 적용세대 소계	494,998,535	425,855,403	69,143,132	117,820	-	33,785,805

완성기준 적용세대 소계	22,754,391	18,592,164	4,162,227	-	-	(849,089)

합 계	517,752,926	444,447,567	73,305,359	117,820	-	32,936,716

(*1) 진행기준 적용세대의 분양계약금액은 아파트 474,014백만원, 발코니확장 20,984백만원으로 구성되어 있으며, 완성기준 적용세대의 분양계약금액은 아파트 12,553백만원, 발코니확장 581백만원, 단지내상가 9,619백만원으로 구성되어 있습니다. 동금액은 A5블럭 단지 내 상가의 입찰금액에 따라 변동될 수 있습니다.

(*2) 누적분양수익은 누적금융비용 지원 금액 진행기준세대 (-)3,594백만원, 완성기준적용세대 (-)166백만원, 유의적금융요소 금액 완성기준적용세대 624백만원이 반영되지 않은 금액입니다.

36. 보고기간후사건

(1) 회사는 보고기간종료일 이후인 2023년 7월 10일자 이사회 결의를 통하여 2023년7월 17일자로 1,028억원 규모의 전환사채를 발행하였습니다. 해당 전환사채의 인수인은 최대주주인 유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사입니다.(2) 회사는 보고기간종료일 이후 2023년 7월 10일자 이사회 결의를 통해 2,196억원 규모의 주주배정방식의 유상증자를 결정하였습니다. 동 유상증자로 발행될 주식수는 241,360,000주이며 상장 예정일은 2023년 9월 26일입니다. 최대주주인 유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사에 배정되는 부분은 약 1,172억원입니다.