페이퍼코리아 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 64(당) 1분기 2016년 03월 31일 현재
페이퍼코리아주식회사

1. 회사의 개요

페이퍼코리아주식회사(이하 "당사")는 1944년 10월 설립되어, 신문용지 등의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 구암로 50에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울 마포구 마포대로 25에 지점을 운영하고 있습니다. 당사는 1976년 5월 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 납입자본금은 80,081,179천원입니다. 당 1분기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 19.00%를 보유하고 있는 주식회사 버추얼텍입니다.2. 재무재표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 1분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있으며, 이는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.4. 유형자산 및 투자부동산① 제 64(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	기타	건설중인자산	합계

취득가액	185,120,479	29,241,646	9,469,026	104,419,556	14,845,783	6,923,700	350,020,189

감가상각누계액	-	(15,445,524)	(7,548,748)	(25,619,188)	(8,818,115)	-	(57,431,576)

장부금액	185,120,479	13,796,121	1,920,277	78,800,367	6,027,668	6,923,700	292,588,613

(*) 당사는 당1분기말 현재 토지 및 건물, 기계장치의 일부에 대해서 코리아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

취득가액	185,120,479	29,241,646	9,469,026	103,782,952	14,843,543	6,923,700	349,381,346

감가상각누계액	(15,252,060)	(7,481,827)	(24,606,127)	(8,681,343)	-	(56,021,357)

장부금액	185,120,479	13,989,586	1,987,199	79,176,825	6,162,200	6,923,700	293,359,989

(2) 당 1분기말과 전기말 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	185,120,479	13,989,586	1,987,199	79,176,825	6,162,200	6,923,700	293,359,989

취득 및 자본적지출	-	-	-	636,604	2,240	-	638,844

감가상각비	-	(193,465)	(66,922)	(1,013,061)	(136,772)	-	(1,410,219)

기말 장부가액	185,120,479	13,796,121	1,920,277	78,800,367	6,027,668	6,923,700	292,588,613

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	185,120,479	16,071,898	2,260,277	78,647,319	8,535,836	170,600	290,806,409

취득 및 자본적지출	-	-	-	2,704,569	24,906	6,815,700	9,545,175

대체	-	-	-	1,744,216	(1,681,616)	(62,600)	-

처분액	-	(1,273,696)	-	(1)	(1)	-	(1,273,698)

감가상각비	-	(808,616)	(273,078)	(3,919,278)	(716,925)	-	(5,717,897)

기말 장부가액	185,120,479	13,989,586	1,987,199	79,176,825	6,162,200	6,923,700	293,359,989

(3) 토지재평가 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 전기말 평가금액은 185,120백만원 입니다. 당 1분기말 현재 토지의 공정가치는 전기말 평가금액과 유의적인 차이가 없습니다.5. 투자부동산 ① 당 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	643,019	-	643,019	643,019	-	643,019

건물	1,095,737	(258,639)	837,098	1,095,737	(251,791)	843,946

합계	1,738,756	(258,639)	1,480,117	1,738,756	(251,791)	1,486,965

② 당 1분기 중 투자부동산과 관련하여 117,600천원의 임대수익 및 6,848천원의 임대원가가 발생하였습니다.③ 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 당 1분기말 현재 장부가액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.④ 당 1분기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

기초 장부가액	1,486,965	1,514,358

감가상각비	(6,848)	(27,393)

기말장부가액	1,480,117	1,486,965

6. 종속기업지분증권(1) 당 1분기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

나투라개발㈜	100.00	7,553,125	100.00	7,553,125

(주)브이티에듀	100.00	1,098,168	100.00	1,098,168

나투라미디어㈜(*1)	83.34	12,188,948	82.79	11,688,948

(주)디오션시티퍼스트(*2)	100.00	21,921,576	100.00	21,921,576

(주)디오션시티투(*3)	100.00	6,369,074	100.00	300,000

합 계	49,130,891	42,561,817

(*1) 나투라미디어㈜의 유상증자에 참여하여 40,000주를 추가취득하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 공장부지 개발과 관련하여 ㈜디오션시티퍼스트를 설립하였으며, ㈜디오션시티퍼스트의 PF대출에 담보제공하였습니다.(*3) 당사는 전기중 공장부지 개발과 관련하여 ㈜디오션시티투를 설립하였으며, 당 1분기중 현물출자를 통하여 1,213,814주를 추가취득하였습니다.(2) 당 1분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)

나투라개발㈜	24,468,665	19,595,486	4,873,179	5,491,220	136,330

(주)브이티에듀	1,101,606	201,373	900,233	264,247	1,094

나투라미디어㈜	41,114,088	29,420,713	11,693,375	9,014,779	246,698

(주)디오션시티퍼스트	80,514,792	58,782,543	21,732,249	15,965,706	582,646

(주)디오션시티투	31,984,066	25,637,432	6,346,634	-	(12,758)

7. 기타금융자산(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

유동기타금융자산:

단기금융상품(*1)(Ⅰ)	11,050,192	12,486,120

매도가능지분상품:

상장주식

(주)버추얼텍	14,536	17,212

나라엠앤디㈜	3,216,500	3,976,000

상장주식 소계	-	3,231,036	-	3,993,212

비상장주식

(주)매일경제TV	528,447	528,447

㈜해솔네트웍스 보통주	150,000	150,000

㈜해솔네트웍스 우선주	250,000	250,000

디지탈콘텐츠전문투자조합	544,828	544,828

한국전화번호부(*2)	1	1

비상장주식 소계	-	1,473,276	-	1,473,276

매도가능지분상품 소계(Ⅱ)	-	4,704,312	-	5,466,488

기타금융자산(Ⅲ)(*3)	713,544	-	713,544

합계(I+II+Ⅲ)	11,050,192	5,417,856	12,486,120	6,180,031

(*1) 유동기타금융자산은 단기금융상품 입니다. 당 1분기말 단기금융상품 중 395,342천원은 질권이 설정되어 있으며, 10,654,850천원은 코리아신탁㈜와의 부동산담보신탁계약에 따라 신탁되어 있습니다.(*2) 회수가능성이 낮다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 기타금융자산은 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다. 당 1분기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금 7,800천원은 사용이 제한되어 있습니다. 당사는 매도가능지분상품 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.8. 재고자산(1) 당 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	1,602,186	(230,600)	1,371,586	1,274,278	(230,600)	1,043,678

제품	9,046,495	(781,177)	8,265,319	11,346,645	(781,177)	10,565,468

재공품	61,114	-	61,114	61,230	-	61,230

원재료	8,216,527	-	8,216,527	7,225,619	-	7,225,619

부재료	348,918	-	348,918	363,744	-	363,744

저장품	1,198,196	-	1,198,196	1,028,743	-	1,028,743

미착품	6,459,032	-	6,459,032	4,447,712	-	4,447,712

용지	18,629,986	-	18,629,986	36,131,533	-	36,131,533

합계	45,562,454	(1,011,777)	44,550,677	61,879,504	(1,011,777)	60,867,727

(2) 재고자산평가손실충당금의 변동과 관련하여 당 1분기중 매출원가에 반영된 금액은 없으며, 전기 중 반영된 금액은 857,790원입니다.9. 매출채권 및 기타채권 당 1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	70,888,523	117,394	41,890,743	117,394

단기대여금	4,365,915	-	3,330,146	-

미수금	1,232,352	-	1,060,650	-

미수수익	2,095,603	-	2,273,792	-

장기대여금	-	2,188,281	-	1,842,281

합계	78,582,392	2,305,675	48,555,330	1,959,675

10. 기타유동자산 당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

선급금	4,126,908	2,787,426

선급비용	404,273	300,468

합계	4,531,181	3,087,893

11. 현금 및 현금성자산(1) 당 1분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

보유현금	6,018	2,976

요구불예금	4,079,853	4,607,001

합계	4,085,871	4,609,977

12. 사용이 제한된 금융자산 당 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기	비고

현금 및 현금성자산	2,803,220	2,803,220	질권설정

유동기타금융자산	395,342	395,342	질권설정

유동기타금융자산	10,654,850	12,090,778	신탁사명의(코리아신탁)

비유동기타금융자산	7,800	7,800	당좌개설보증금

합 계	13,861,212	15,297,140

13. 담보제공자산 당 1분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 구축물 및 기계장치	81,000,000	시설자금대출, 일반자금대출	52,190,000	한국산업은행

Usance	USD 7,806,717

18,000,000	시설자금대출	10,800,000

94,000,000	일반자금대출, 무역금융	47,217,000	㈜우리은행

Usance	USD 3,557,482

6,500,000	일반자금대출	3,000,000	㈜신한은행

USD 13,000,000	수입자금 대출	USD 13,357,221	한국수출입은행

5,200,000	일반자금대출	1,955,000	㈜하나은행

13,000,000	판매후재리스	894,269	신한캐피탈㈜

매도가능금융자산	1,400,000	일반자금대출	1,000,000	신한금융투자㈜

812,000	일반자금대출	580,000	SK증권

차량	25,500	할부론	12,236	현대커머셜

14. 납입자본(1) 당 1분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

수권주식수	1,800,000,000주	1,800,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	160,162,357주	150,574,184주

자본금	80,081,178,500원	75,287,092,000원

(2) 당 1분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	150,574,184	(1,718,620)	148,855,564	128,389,116	(1,718,620)	126,670,496

신주인수권행사	9,588,173	-	9,588,173	20,528,107	20,528,107

전환권행사	-	-	-	1,656,961	-	1,656,961

기말 발행주식수	160,162,357	(1,718,620)	158,443,737	150,574,184	(1,718,620)	148,855,564

(3) 자본잉여금① 당 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

주식발행초과금	9,361,084	8,322,996

감자차익	50,691,756	50,691,756

자기주식처분이익	1,863,494	1,863,494

전환권대가	313,529	313,529

신주인수권대가	2,924,197	87,581

기타자본잉여금	326,000	326,000

합계	65,480,060	61,605,357

② 당 1분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

기초금액	61,605,357	59,368,943

신주인수권대가 변동	2,836,616	(181,246)

전환권대가 변동	(15,362)

신주인수권 행사	1,038,087	2,243,299

전환권행사	-	189,722

기말금액	65,480,060	61,605,357

(4) 자본조정① 당 1분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

자기주식	(1,330,015)	(1,330,015)

주식매입선택권	231,280	231,280

합계	(1,098,735)	(1,098,735)

(5) 기타포괄손익누계액 당 1분기와 전기중 매도가능금융자산평가손실의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

기초잔액	61,834,401	60,120,112

매도가능금융자산평가손익	(762,176)	2,197,807

법인세효과	167,679	(483,518)

기말잔액	61,239,904	61,834,401

15. 주식기준보상 2016년 03월 31일 현재 당사는 다음의 주식기준보상 약정을 운영하고 있습니다.(1) 주식매입선택권 부여 2007년 6월 8일에 당사는 주요 경영진이 당사의 주식을매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상(현금 등) 중 연결실체의 이사회결의에 따라 부여방법을 선택할 수 있습니다.(2) 주식선택권의 조항 및 조건

부여일/ 부여받은 종업원	수량(개)	가득조건	행사가능기간

2007년 6월 8일에 임원에게 부여된 주식선택권	2,985,000	용역제공조건 2년	2009.6.9 ~ 2016.6.8

(3) 주식선택권과 대체보상 관련 공시 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

가중평균 행사가격	주식선택권 수량	가중평균 행사가격	주식선택권 수량

1월 1일 주식선택권	719	700,000	719	700,000

행사된 주식선택권	-	-	-	-

보고기간말 주식선택권	719	700,000	719	700,000

보고기간말 행사가능 주식선택권	719	700,000	719	700,000

(4) 부여일의 공정가치 측정을 위한 정보 1차 교부한 주식선택권의 경우 최소가치접근법을 2차 교부한 주식선택권은 블랙-숄즈모형 등의 옵션가격결정모형을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.

구 분	2차

주식선택권의 공정가치와 가정 :

부여일의 공정가치	330원

행사가격	719원

기대 변동성	46.75%

만기	9년

기대배당수익률(%)	3.54

무위험이자율(%)	5.25

16. 주당이익(1) 기본주당손익 당 1분기 및 전 1분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 1분기

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	1,125,945,822	(6,513,035,921)

가중평균유통보통주식수(*)	157,865,659주	127,031,292주

기본주당순이익(손실)	7.1	(51.3)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 1분기

주식수	적수	주식수	적수

기초	150,574,184	13,702,250,744	128,389,116	11,555,020,440

자기주식	(1,718,620)	(156,394,420)	(1,718,620)	(154,675,800)

신주인수권행사	9,588,173	819,918,644	148,503	2,777,739

전환권행사	-	-	417,460	29,693,920

합 계	158,443,737	14,365,774,968	127,236,459	11,432,816,299

가중평균유통보통주식수	157,865,659	127,031,292

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고있습니다.당 1분기말 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 신주인수권, 전환권이 있습니다.당 1분기는 주식선택권 및 신주인수권, 전환권의 희석효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다. 당 1분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

주식선택권	700,000	2009.6.9 ~ 2016.6.8

제105회 전환권	1,351,927	2014.3.3 ~ 2017.1.3

제106회 신주인수권	41,379,087	2016.2.21 ~ 2020.12.21

17 차입금 등(1) 당 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

수출입은행	수입자금	6.17	15,407,555	15,654,663

수출입은행	무역금융	7.14	3,080,000	3,800,000

우리은행	무역금융	4.52	20,000,000	20,000,000

우리은행	무역금융	6.08	1,600,000	1,600,000

우리은행	운전자금	6.15	617,000	617,000

우리은행	수출환어음	2.13~2.56	-	128,168

우리은행	운전자금	6.98	25,000,000	25,000,000

신한은행	무역금융	4.66	1,350,000	1,500,000

신한은행	운전자금	10.64	3,000,000	3,479,000

하나은행	운전자금	7.01	1,955,000	2,255,000

국민은행	무역금융	10.16	-	2,000,000

산업은행	운전자금	6.26	40,000,000	40,000,000

산업은행	운전자금	6.54	8,190,000	8,190,000

산업은행	운전자금	6.59	4,000,000	4,000,000

외환은행	운전자금	8.84	1,200,000	1,400,000

신한금융투자	주식담보대출	5.30	1,000,000	1,000,000

국민은행	운전자금	10.70	-	1,888,000

SK증권	주식담보대출	7.00	580,000	580,000

한솔이엠이	운전자금	5.00	6,000,000	6,200,000

우리은행 외	할인어음	5.50	15,427,147	23,109,499

Usance L/C	LIBOR+1.2~1.3	16,879,271	16,004,567

합 계	165,285,972	178,405,898

(*) 우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(2) 당 1분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

제 104회 신주인수권 부사채	2013-02-07	2016-02-07	2.00	-	403,436

제 105회 전환사채	2014-02-03	2017-02-03	2.00	881,556	857,811

제 106회 신주인수권 부사채	2014-02-03	2017-02-03	1.00	26,031,954	-

합계	26,913,510	1,261,247

유동성대체액	(881,556)	(1,261,247)

차감계	26,031,954	-

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

제 104회 신주인수권 부사채	2013-02-07	2016-02-07	2013-01-07 ~ 2016-01-07	601	-	347,300

제 106회 신주인수권 부사채	2016-01-21	2021-01-21	2016-02-21 ~ 2020-12-21	725	30,000,000	-

사채상환할증금	4,954,260	57,413

사채할인발행차금	(597,017)	(136)

신주인수권조정	(8,325,290)	(1,141)

합 계	26,031,954	403,436

제106회 신주인수권부사채는 현금납입 및 사채대용납입으로 신주인수권의 행사가 가능하며, 신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다. 또한 상기 신주인수권부사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 116.51%에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 당 1분기말 행사가격은 725원입니다. 제 106회 신주인수권부사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.

행사가격 조정시기	조정가격

발행일로부터 3개월 이후 매 3개월마다	Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가] (단, 행사가액이 액면가 미만인 경우 액면가액)

한편, 당 1분기 중 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	제104회 신주인수권부사채	제106회 신주인수권부사채

기초	9,697,533	-

발생	-	41,379,087

행사	(9,588,173)	-

행사기간 만료	(109,299)	-

기말 미전환 잔여주식수	-	41,379,087

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

제 105회 전환사채	2014-02-03	2017-02-03	2014-03-03 ~ 2017-01-03	624	843,603	843,603

사채상환할증금	139,459	139,459

사채할인발행차금	(39,254)	(48,437)

전환권조정	(62,252)	(76,814)

합 계	881,556	857,811

제105회 전환사채는 사채대용납입으로 전환권의 행사가 가능하며, 전환권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다. 또한 상기 전환사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 116.53%에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 제 105회 전환사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.

행사가격 조정시기	조정가격

발행일로부터 3개월 이후 매 3개월마다	Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가] (단, 행사가액이 액면가 미만인 경우 액면가액)

한편, 당 1분기 중 전환사채에 부여된 전환권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	제105회 전환사채

기초	1,351,927

기말 미전환 잔여주식수	1,351,927

(5) 당 1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

산업은행	시설자금대출	4.72	10,800,000	11,400,000

메리츠종금	자산담보부대출	6.50	47,600,000	47,600,000

합 계	58,400,000	59,000,000

현재가치할인차금	(925,994)	(1,137,075)

유동성장기차입금	(2,400,000)	(2,400,000)

차감계	55,074,006	55,462,925

(6) 당 1분기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상 환 연 도	사채	장기차입금	합계

2016년 4월 1일 ~ 2017년 3월 31일	983,062	2,400,000	3,383,062

2017년 4월 1일 ~ 2018년 3월 31일	-	50,000,000	50,000,000

2018년 4월 1일 ~ 2019년 3월 31일	-	2,400,000	2,400,000

2019년 4월 1일 ~ 2020년 3월 31일	-	2,400,000	2,400,000

2020년 4월 1일 ~	34,954,260	1,200,000	36,154,260

합 계	35,937,322	58,400,000	94,337,322

(*) 사채의 상환금액은 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 실제 만기일을 기준으로 작성되었습니다.18. 매입채무 및 기타채무 당 1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

매입채무	38,324,295	28,642,452

미지급금	7,565,874	12,621,319

미지급비용	12,872,805	14,492,137

미지급배당금	17,160	17,160

합계	58,780,134	55,773,068

19. 기타금융부채 당 1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

거래보증금	-	163,000	-	163,000

금융지급보증부채	99,209	164,056	99,209	164,056

합계	99,209	327,056	99,209	327,056

20. 기타유동부채 당 1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	23,174,472	-	30,229,729	-

예수금	77,584	-	167,971	-

기타충당부채	-	2,194,151	-	1,392,817

합계	23,252,055	2,194,151	30,397,701	1,392,817

21. 금융리스부채 당 1분기말과 전기말 현재 금융리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

미래 최소리스료	이자	최소리스료의 현재가치	미래 최소리스료	이자	최소리스료의 현재가치

1년 미만	1,159,485	24,802	1,134,683	1,795,954	55,965	1,739,988

합계	1,159,485	24,802	1,134,683	4,990,679	329,528	4,661,151

리스자산의 장부금액은 5,866,230천원입니다.22. 퇴직급여부채(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,646,395	12,314,687

사외적립자산의 공정가치	(76,823)	(76,823)

재무상태표상 확정급여채무	12,569,572	12,237,864

(2) 당 1분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

기초잔액	12,314,687	13,309,292

확정급여부채 전입액

퇴직급여전입액 :	332,912	1,413,994

당기근무원가	254,065	1,064,162

이자원가	78,847	349,832

재측정요소:	-	(423,932)

재무적가정 변동에서 발생하는 효과	-	(815,070)

인구통계학적가정 변동에서 발생하는효과	-	(20,696)

경헙에 의한 보험소리적 손실(이익)	-	411,833

급여지급액	(1,205)	(1,984,666)

기말잔액	12,646,395	12,314,687

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.(3) 당 1분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

기초잔액	76,823	88,194

급여지급액	-	(11,371)

기말잔액	76,823	76,823

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

국민연금전환금	76,823	76,823

(5) 당 1분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

당기근무원가	254,065	1,064,162

이자원가	78,847	349,832

합계	332,912	1,413,994

(6) 보험수리적가정 확인 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

할인율	2.69%	2.69%

미래임금인상률	4.00%	4.00%

23. 판매비와관리비 당 1분기와 전 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 1분기

급여	1,156,627	1,035,363

퇴직급여	95,610	115,836

복리후생비	94,885	101,062

여비교통비	46,963	44,092

통신비	23,577	22,778

세금과공과	21,385	9,677

지급임차료	132,848	126,296

감가상각비	54,012	77,881

수선비	1,597	6,251

보험료	56,576	48,398

접대비	167,744	124,767

광고선전비	423,698	384,144

운반비	1,444,653	1,397,386

견본비	5,922	21,076

소모품비	29,364	21,012

교육훈련비	1,420	6,718

지급수수료	741,464	1,068,386

수출제비용	2,038,565	1,740,579

무형자산상각비	16,322	16,322

행사비	10,468	1,100

잡비	124,030	11,967

합계	6,687,732	6,381,092

24. 성격별 비용 당 1분기와 전 1분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별 비용

재고자산의 변동	13,534,085	-	-	13,534,085

원재료의 사용액	-	-	45,828,909	45,828,909

간접재료의 사용액	-	-	4,911,406	4,911,406

종업원급여(*)	-	1,347,123	3,379,386	4,726,509

감가상각비와 무형자산상각비	-	70,334	1,363,056	1,433,390

운반비(수출제비 포함)	-	3,483,218	580,709	4,063,927

광고선전비(견본비포함)	-	429,620	-	429,620

유틸리티비(전력,용수)	-	-	6,137,534	6,137,534

용역비	-	-	3,012,890	3,012,890

기타비용	-	1,357,436	633,999	1,991,435

합 계	13,534,085	6,687,732	65,847,888	86,069,705

(*) 상기 항목 중 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다② 제 63(전) 1분기

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(114,254)	-	-	(114,254)

원재료의 사용액	-	-	27,990,486	27,990,486

간접재료의 사용액	-	-	5,137,601	5,137,601

종업원급여(*)	-	1,252,262	2,790,692	4,042,954

감가상각비와 무형자산상각비	-	94,203	1,345,218	1,439,422

운반비(수출제비 포함)	-	3,137,965	735,432	3,873,397

광고선전비(견본비포함)	-	405,220	-	405,220

유틸리티비(전력,용수)	-	-	6,064,699	6,064,699

용역비	-	-	2,874,403	2,874,403

기타비용	-	1,491,442	565,235	2,056,677

합 계	(114,254)	6,381,092	47,503,768	53,770,605

(*) 상기 항목 중 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다25. 기타영업외수익 및 비용 당 1분기와 전 1분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 1분기

1. 기타영업외수익	1,717,022	448,779

임대료수익	-	-

유형자산처분이익	-	7,999

외환차익	252,586	350,400

외화환산이익	1,273,088	87,075

잡이익	191,347	3,306

2. 기타영업외비용	(1,282,767)	(916,057)

외환차손	(957,253)	(304,755)

외화환산손실	(162,365)	(416,434)

기부금	(15,500)	(3,986)

잡손실	(147,648)	(190,882)

합계	434,255	(467,278)

26. 금융상품의 범주별 분류 당 1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금 및 현금성자산	4,085,871	-	-

매출채권 및 기타채권	80,888,067	-	-

단기금융상품	11,050,192	-	-

장기금융상품	7,800	-	-

매도가능금융자산	-	4,704,312	-

보증금	705,744	-	-

유동성사채	-	-	26,913,510

단기차입금	-	-	165,285,972

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	57,474,006

매입채무 및 기타채무	-	-	58,780,134

기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	426,265

금융리스부채(유동성금융리스부채 포함)	-	-	1,134,683

범주별 계	96,737,674	4,704,312	310,014,571

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금 및 현금성자산	4,609,977	-	-

매출채권 및 기타채권	50,515,005	-	-

단기금융상품	12,486,120	-	-

장기금융상품	7,800	-	-

매도가능금융자산	-	5,466,488	-

보증금	705,744	-	-

유동성사채	-	-	1,261,247

단기차입금	-	-	178,405,898

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	57,862,925

매입채무 및 기타채무	-	-	55,773,068

기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	426,265

금융리스부채(유동성금융리스부채 포함)	-	-	1,739,988

범주별 계	68,324,646	5,466,488	295,469,391

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당 1분기와 전 1분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 1분기

1. 금융수익

이자수익	87,913	205,852

배당금수익	77,000	84,000

금융보증수익	37,600	39,366

계	202,513	329,218

2. 금융원가

이자비용	4,035,715	3,198,392

매출채권처분손실	6,517	74,704

사채상환손실	-	424

계	4,042,232	3,273,521

3. 기타 포괄손익

매도가능금융자산평가손익	(594,497)	251,656

(2) 당 1분기 및 전 1분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	이자수익(비용)(*1)	배당금수익	평가이익(손실)	처분이익(손실)	금융보증수익

제 64(당)1분기	제 63(전)1분기	제 64(당)1분기	제 63(전)1분기	제 64(당)1분기	제 63(전)1분기	제 64(당)1분기	제 63(전)1분기	제 64(당)1분기	제 63(전)1분기

매도가능금융자산(*2)	-	-	77,000	84,000	(594,497)	251,656	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	87,913	205,852	-	-	-	-	(6,517)	(74,704)	-	-

상각후원가측정금융부채	(4,035,715)	(3,198,392)	-	-	-	-	-	(424)	37,600	39,366

합계	(3,947,802)	(2,992,540)	77,000	84,000	(594,497)	251,656	(6,517)	(75,128)	37,600	39,366

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용), 사채상환에 따른 손익을 포함합니다.(*2) 매도가능금융자산평가손실은 기타포괄손익으로 계상하였습니다.28. 법인세 당 1분기와 전 1분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 1분기

법인세부담액	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세변동액	873,245	(1,688,287)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	(632,392)	(69,407)

법인세비용(수익)	240,852	(1,757,694)

29. 금융상품 위험관리(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 1분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

대여금 및 수취채권	92,651,803	63,714,669

현금 및 현금성자산	4,085,871	4,609,977

합 계	96,737,674	68,324,646

한편, 당사는 종속기업 및 관계기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당 1분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 31,735,420천원입니다. 당 1분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

국내	84,294,034	57,091,217

국외	8,357,769	6,623,452

합계	92,651,803	63,714,669

② 손상차손 당 1분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 이하	90,320,700	(440,300)	44,040,946	(440,300)

90일 이상	33,554,748	(30,783,345)	33,554,748	(30,783,345)

합 계	123,875,448	(31,223,645)	94,938,314	(31,223,645)

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

기초잔액	(31,223,645)	(10,906,096)

손상차손 인식	-	(20,325,108)

기타증감	-	7,559

기말 잔액	(31,223,645)	(31,223,645)

(2) 유동성위험① 당 1분기말 현재 금융부채(이자불포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월초과 12개월이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금	222,759,978	125,749,555	41,936,417	50,000,000	6,000,000

사채(*)	26,913,510	983,062	-	-	34,954,260	-

금융리스부채	1,134,683	1,134,683	-	-	-	-

매입채무 및 기타채무	58,780,134	58,780,134	-	-	-	-

기타금융부채	426,265	60,569	38,640	50,348	40,818	235,889

합계	310,014,571	186,708,003	41,975,057	50,050,348	40,995,078	235,889

(*) 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치, 현금흐름은 명목금액으로 나타낸 것입니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월초과 12개월이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금	236,268,823	128,301,832	52,504,067	50,000,000	2,400,000	4,200,000

사채(*)	1,261,247	404,713	983,062	-	-	-

금융리스부채	1,739,988	1,189,593	550,395	-	-	-

매입채무 및 기타채무	55,773,068	55,773,068	-	-	-	-

기타금융부채	426,265	60,569	38,640	50,348	40,818	235,889

합계	295,469,391	185,729,775	54,076,163	50,050,348	2,440,818	4,435,889

(*) 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치, 현금흐름은 명목금액으로 나타낸 것입니다.(3) 환위험 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

매출채권	USD	8,357,769	USD	6,623,452

은행차입금	USD	(32,286,825)	USD	(31,659,230)

매입채무 및 기타채무	USD	(2,600,265)	USD	(1,588,413)

EUR	(19,136)	EUR	(3,576)

순노출	USD	(26,529,321)	USD	(26,624,192)

EUR	(19,136)	EUR	(3,576)

당 1분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

제 64(당) 1분기	제 63(전) 기	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

USD	1,201.44	1,131.49	1,153.50	1,172.00

EUR	1,324.87	1,255.16	1,307.43	1,280.53

② 민감도분석 당 1분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(2,652,932)	2,652,932	(2,662,419)	2,662,419

EUR	(1,914)	1,914	(358)	358

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험① 당 1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

고정이자율

금융자산	11,050,192	12,486,120

금융부채	(222,578,171)	(206,082,059)

합계	(211,527,979)	(193,595,938)

변동이자율

금융부채	(28,230,000)	(33,188,000)

합계	(28,230,000)	(34,475,001)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당 1분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익

1%상승	1%하락

제 64(당) 1분기

변동이자율 금융상품	(282,300)	282,300

제 63(전) 기

변동이자율 금융상품	(344,750)	344,750

(5) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다 당사의 당 1분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

장ㆍ단기차입금 및 사채, 금융리스부채	250,808,171	239,270,059

현금 및 현금성자산	(4,085,871)	(4,609,977)

순부채	246,722,301	234,660,082

자본	147,892,276	138,692,038

순부채 대 자본비율	166.83%	169.20%

(6) 가격위험 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타자본(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	5%상승시	5%하락시

법인세차감전 매도가능 금융자산평가손익	161,552	(161,552)

법인세효과	(35,541)	35,541

법인세차감후 매도가능 금융자산평가손익	126,010	(126,010)

(7) 공정가치① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	3,231,036	3,231,036	3,993,212	3,993,212

상각후원가로 인식된 금융자산

단기금융상품	11,050,192	11,050,192	12,486,120	12,486,120

장기금융상품	7,800	7,800	7,800	7,800

보증금	705,744	705,744	705,744	705,744

매출채권 및 기타채권	80,888,067	80,888,067	50,515,005	50,515,005

현금 및 현금성자산	4,085,871	4,085,871	4,609,977	4,609,977

소 계	96,737,674	96,737,674	68,324,646	68,324,646

금융자산 합계	99,968,710	99,968,710	72,317,858	72,317,858

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

사채	26,913,510	26,913,510	1,261,247	1,261,247

장기차입금	57,474,006	57,474,006	57,862,925	57,862,925

단기차입금	165,285,972	165,285,972	178,405,898	178,405,898

매입채무 및 기타채무	58,780,134	58,780,134	55,773,068	55,773,068

금융리스부채	1,134,683	1,134,683	1,739,988	1,739,988

기타금융부채	426,265	426,265	426,265	426,265

금융부채 합계	310,014,571	310,014,571	295,469,391	295,469,391

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당 1분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

- 매도가능금융자산	3,231,036	3,231,036

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

- 매도가능금융자산	3,993,212	3,993,212

30. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계 당 1분기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 기

중대한 영향력을 행사하는 회사	-	(주)버추얼텍

종속기업	나투라개발(주)	나투라개발(주)

(주)브이티에듀	(주)브이티에듀

나투라미디어(주)	나투라미디어(주)

페이퍼제이차유한회사	페이퍼제이차유한회사

㈜디오션시티퍼스트	㈜디오션시티퍼스트

㈜디오션시티투	㈜디오션시티투

관계기업	NATURA MEDIA EUROPE S.A.	NATURA MEDIA EUROPE S.A.

기타	(주)진선기업	(주)진선기업

(주)버추얼텍(*)	-

(주)나투라금속	(주)나투라금속

(*) ㈜버추얼텍은 당사에대한 지분이 감소하여 중대한 영향력을 상실하였습니다.(2) 당 1분기와 전 1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	기타수익	원재료매입	유형자산취득	기타비용

종속기업	나투라개발(주)	9,309	38,621	-	485,295	2,034,305

나투라미디어(주)	112,997	48,597	-	-	-

㈜디오션시티퍼스트	1,500	-	-	-	-

㈜디오션시티투	30,969,074	-	-	-	-

기타	(주)진선기업	25,607	-	556,237	-	1,738,003

(주)버추얼텍	12,600	9,948	1,683,800	-	36,237

(주)나투라금속	-	108	-	-	-

합 계	31,131,087	97,274	2,240,037	485,295	3,808,546

② 제 63(전) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	기타수익	원재료매입	유형자산취득	기타비용

중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)버추얼텍	12,600	9,884	2,775,734	-	48,296

종속기업	나투라개발(주)	9,309	23,507	-	497,507	1,894,593

나투라미디어(주)	1,720,504	51,232	-	-	-

페이퍼제이차유한회사	-	-	-	-	57,758

기타	(주)진선기업	108,865	-	1,178,047	-	1,935,439

(주)나투라금속	-	158,416	-	-	-

합 계	1,851,279	243,039	3,953,781	497,507	3,936,087

(3) 당 1분기중과 전 1분기중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자

종속기업	나투라개발(주)	259,167	-	-

나투라미디어(주)	926,411	149,809	-

㈜디오션시티투	-	-	6,069,074

기타	㈜나투라금속	346,000	-	-

합 계	1,531,578	149,809	6,069,074

② 제 63(전) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)버추얼텍	-	-	170,000	170,000

종속기업	나투라개발(주)	-	951,386	-	-

나투라미디어(주)	-	115,916	-	-

페이퍼제이차유한회사	-	-	-	2,626,108

기타	㈜나투라금속	148,000	-	-	-

합 계	148,000	1,067,303	170,000	2,796,108

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	단기대여금	매입채무	미지급금 등

종속기업	나투라개발(주)	40,960	77,591	2,075,724	-	3,878,074

나투라미디어(주)	2,776,655	630,748	2,290,191	-	-

㈜디오션시티퍼스트	1,650	122,049	-	-	23,168

㈜디오션시티투	24,900,000	687,437	-	-	42,975

기타	(주)진선기업	34,196	-	-	336,236	659,114

(주)버추얼텍	4,620	10,943	-	2,663,123	168,321

(주)나투라금속	-	2,019,312	9,968,095	-	-

합 계	27,758,081	3,548,081	14,334,010	2,999,359	4,771,652

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	단기대여금	매입채무	미지급금 등

중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)버추얼텍	9,240	11,070	-	4,459,941	313,922

종속기업	나투라개발(주)	30,720	57,693	1,816,557	-	3,962,775

나투라미디어(주)	3,517,555	796,639	1,513,589	-	-

㈜디오션시티퍼스트	-	122,049	-	-	124,538

㈜디오션시티투	-	-	-	-	42,975

기타	(주)진선기업	50,028	-	-	63,934	621,061

(주)나투라금속	-	2,019,193	9,622,095	-	-

합 계	3,607,543	3,006,643	12,952,241	4,523,875	5,065,271

(5) 당 1분기와 전 1분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 1분기	제 63(전) 1분기

급여	274,764	223,023

퇴직급여	34,697	30,884

(6) 당 1분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: JPY, USD, 원화단위: 천원)

특수관계자구분	담보 및	담보 및	제공받은회사	제공받은회사의 사용내역

지급보증액	지급보증내역	여신금액	여신금융기관	여신발생일자

종속기업	5,614,000	대출 보증	나투라개발(주)	5,440,000	한국산업은행 전북은행서울보증보험	2007.12.21 외

12,439,700USD2,620,800	대출 보증	나투라미디어(주)	10,143,912	기업은행 외	2007. 6.28 외

52,000,000	주식담보	㈜디오션시티퍼스트	27,200,000	한국산업은행외	2015.10.13

기타	7,885,000	대출 보증	㈜버추얼텍	6,434,600	한국산업은행	2014.06.10

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당 1분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	한국무역보험공사	수출신용보증	1,215,000	무역금융	1,350,000	㈜신한은행

지급보증	한국무역보험공사	수입신용보증	USD4,400,000	Usance	USD4,400,000	㈜한국외환은행

(2) 당사는 (주)버추얼텍으로부터 수입고지를 매입하기로 하는 장기계약을 2009년 1월 19일자로 체결하였습니다. 또한, 나투라미디어(주), 나투라개발(주), (주)나투라금속과 금전소비대차약정이 체결되어 있습니다(3) 당 1분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	한도금액

B2B	KRW	9,200,000

무역금융	KRW	28,900,000

법인카드	KRW	500,000

수입신용장	USD	18,400,000

수입자금대출	USD	13,800,000

연대보증	KRW	80,500,700

USD	2,760,000

할인어음	KRW	23,000,000

운전자금대출	KRW	9,822,000

(4) 부동산담보 신탁 계약 당사는 군산시 구암로 50(조촌동) 현 공장부지 개발과 관련하여 용지, 토지 및 건축물, 기계장치에 대해 코리아신탁㈜와 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 당 1분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

용지 (개발 1단계 부지)	1	엠스퀘어조촌제일차(유)	96,200,000

2	군산시	87,900,000

토지 및 건축물, 기계장치 (개발 2단계부지)(*)	1	군산시	87,900,000

(*)㈜우리은행 등의 금융기관과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다.(5) 부동산담보 신탁계약 관련 차입약정 당사는 공장개발과 관련하여 군산시와 공장이전 등에 관한 변경약정서에 따라 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 기존 개발 1단계부지 담보 차입금 상환 및 개발에 소요되는 추가 사업비의 조달을 위해 2015년 4월 6일에 엠스퀘어 조촌제일차(이하"대주단")와 차입약정을 체결하였으며 당 1분기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처	한도액	실행액

엠스퀘어조촌제일차 유한회사	74,000,000	47,600,000

상기 차입금 관련 담보내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

담보신탁계약상 우선수익권	신탁목적물로 하여 담보신탁계약서 체결 (대주단: 1순위 우선수익자)

대출금관리계좌에 대한 근질권	대출금관리계좌의 예금채권을 담보목적물로 하여 근질권 설정 (대주단: 1순위 우선수익자)

사업이익(수익권)에 대한 근질권	1단계개발예정부지의 사업이익에 대한 근질권 설정 (대주단: 1순위 우선수익자)

자금관리대리사무계약	개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결