페이퍼코리아 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음.

(2) 대손충당금 설정현황(연결기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제63기	매출채권	50,811	23,569	31.69%

대여금	3,822	7,958	67.56%

미수금	1,124	663	37.08%

합 계	55,757	32,190	36.60%

제62기	매출채권	54,877	11,072	16.79%

대여금	12,288	179	1.43%

미수금	2,509	663	20.89%

합 계	69,674	11,913	14.60%

제61기	매출채권	65,312	7,555	10.37%

대여금	12,133	-	-

미수금	2,000	663	28.11%

합 계	79,445	8,217	9.37%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제 63 기	제 62 기	제 61 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,913	8,217	5,533

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-75	-71	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	20,351	3,766	2,684

4. 기말 대손충당금 잔액합계	32,190	11,913	8,217

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래처의 부도여부 및 채권보전 대책등을 면밀히 검토한 후 최대한 보수적인 관점으 로 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정함.

구분	설정방법	충당금 산정방법

부실채권	개별법	1) 해당 부실거래처에 담보가 없는 경우 : 매출채권잔액 전액을 대손충당금으로 설정2) 해당 부실거래처에 담보가 있는 경우 : 해당자산의 감정가액,공시지가 등 경매를 통한 회수를 가정하여 경매 3차 최저낙찰가인 64%로 평가하여 동 금액을 회수가능액으로 하여 나머지 채권잔액을 대손충당금으로 설정

정상채권	대손 경험율	1) 정상채권은 과거 5개년간 대손경험율에 의하여 산정된 비율을 정상채권잔액에 곱하여 대손충당금을 설정2) 산식 : [(4년전부실채권발생액/4년전매출채권잔액)*가중치1+(3년전부실채권발생액/3년전매출채권잔액)*가중치2+(2년전부실채권발생액/2년전매출채권잔액)*가중치3+(1년전부실채권발생액/1년전매출채권잔액)*가중치4+(당해연도부실채권발생액/당해년도매출채권잔액)*가중치5]/15 * 정상매출채권잔액

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기	제 62(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	62,936,516	(981,742)	50,274,929	(231,903)

90일 초과	42,728,309	(31,207,844)	35,762,425	(11,681,091)

합 계	105,664,825	(32,189,586)	86,037,354	(11,912,994)

(3) 재고자산 현황(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제63기	제62기	제61기	비고

제지	상품	1,661	1,190	483	-

제품	15,563	14,891	16,692	-

재공품	6,132	6,203	5,029	-

원재료	10,423	13,015	16,056	-

부재료	364	395	488	-

저장품	1,029	1,502	1,686	-

미착품	4,448	2,385	1,980	-

소계	39,620	39,581	42,415	-

부동산 개발	용지	71,318	62,653	-	-

미완성공사	904	-	-	-

소계	72,222	62,653	-	-

합 계	111,842	102,235	42,415	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.16%	20.3%	9.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.31회	3.12회	5.28회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

- 실사일자 : 2016년 1월 5일 - 외부감사인 (삼정회계법인) 입회 및 참여하 재고 실사. - 장기체화재고 등 : 해당사항 없음.(4) 공정가치평가 절차요약

① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기	제 62(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	3,993,212	3,993,212	3,089,681	3,089,681

상각후원가로 인식된 금융자산

단기금융상품	12,726,274	12,726,274	228,741	228,741

장기금융상품	166,230	166,230	201,560	201,560

보증금	2,058,453	2,058,453	1,770,003	1,770,003

매출채권및기타채권	58,524,282	58,524,282	71,924,056	71,924,056

현금및현금성자산	32,251,144	32,251,144	2,687,277	2,687,277

소 계	105,726,383	105,726,383	76,811,637	76,811,637

금융자산 합계	109,719,595	109,719,595	79,901,318	79,901,318

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

사채	1,261,247	1,261,247	2,244,091	2,244,091

장기차입금	97,199,090	97,199,090	22,149,645	22,149,645

단기차입금	199,819,967	199,819,967	221,485,497	221,485,497

금융리스부채	3,996,826	3,996,826	4,984,672	4,984,672

매입채무및기타채무	68,382,303	68,382,303	51,781,651	51,781,651

기타금융부채	329,128	329,128	361,647	361,647

금융부채 합계	370,988,561	370,988,561	303,007,203	303,007,203

② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

- 매도가능금융자산	3,993,212	-	-	3,993,212

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

- 매도가능금융자산	3,089,681	-	-	3,089,681

## (5) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

페이퍼코리아(주)	회사채	공모	2012년 08월 29일	10,000	7.0	BB-NICE신용평가(주)한국신용평가(주)	2015년 08월 29일	만기상환(*1)	엘아이지투자증권(주)하나대투증권(주)

페이퍼코리아(주)	회사채	공모	2013년 02월 07일	12,000	7.0	BB-NICE신용평가(주)한국기업평가(주)	2016년 02월 07일	일부상환(*2)	엘아이지투자증권(주)유진투자증권(주)

페이퍼코리아(주)	회사채	공모	2014년 02월 03일	15,000	7.0	BB-NICE신용평가(주)한국기업평가(주)	2017년 02월 03일	일부상환(*3)	엘아이지투자증권(주)

합 계	-	-	-	37,000	-	-	-	-	-

(*1) 제103회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 - 2015년 8월 31일 만기 상환.(*2) 제104회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채- 2015년 12월 31일 현재 사채잔액 : 347 백만원(*3) 제105회 무기명식 이권부 무보증 전환사채- 2015년 12월 31일 현재 사채잔액 : 844 백만원

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제103회 무기명식이권부 무보증신주인수권부사채	2012년 08월 29일	2015년 08월 29일	10,000	2012년 08월 10일	유진투자증권(주)

제104회 무기명식이권부 무보증신주인수권부사채	2013년 02월 07일	2016년 02월 07일	12,000	2013년 01월 22일	아이엠투자증권(주)

제105회 무기명식이권부 무보증전환사채	2014년 02월 03일	2017년 02월 03일	15,000	2014년 01월 03일	케이티비투자증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	제103회, 104회 신주인수권부사채 : 부채비율 500% 이하제105회 전환사채 : 부채비율 400% 이하

이행현황	준수

담보권설정 제한현황	계약내용	제103회, 104회 신주인수권부사채 : 자기자본 300% 이하제105회 전환사채 : 자기자본 100% 이하

이행현황	준수

자산처분 제한현황	계약내용	제103회, 104회 신주인수권부사채 : 500억원 미만 제105회 전환사채 : 500억원 미만

이행현황	준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015년 반기말 기준 사채이행상황보고서 제출(2015.11.10)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 3-1) 회사채 미상환 잔액(개별기준)

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	1,191	-	-	-	-	-	-	1,191

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,191	-	-	-	-	-	-	1,191

3-2) 회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2015년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	1,191	-	-	-	-	-	-	1,191

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,191	-	-	-	-	-	-	1,191

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-