페이퍼코리아 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항해 당사항 없음.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

당기	매출채권	37,856	2,370	6.3

대여금	4,106	4,106	100.0

미수금	944	395	41.8

미수수익	-	-	-

합 계	42,906	6,871	16.0

전기	매출채권	31,958	2,398	7.5

대여금	4,106	4,106	100.0

미수금	889	395	44.4

미수수익	0	-	-

합 계	36,953	6,899	18.7

전전기	매출채권	39,013	7,153	18.3

대여금	4,106	4,106	100.0

미수금	854	395	46.6

미수수익	-	-	-

합 계	43,973	11,654	26.5

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기	전전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,899	11,654	10,350

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(4,584)	(1)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(1)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(4,584)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(28)	(172)	1,305

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,871	6,899	11,654

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래 처의 부도여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토한 후 최대한 보수적인 관점으로 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정함.

구분	설정방법	충당금 산정방법

부실채권	개별법	1) 해당 부실거래처에 담보가 없는 경우 : 매출채권잔액 전액을 대손충당금으로 설정2) 해당 부실거래처에 담보가 있는 경우 : 해당자산의 감정가액,공시지가 등 경매를 통한 회수를 가정하여 경매 3차 최저낙찰가인 64%로 평가하여 동 금액을 회수가능액으로 하여 나머지 채권잔액을 대손충당금으로 설정

정상채권	대손 경험율	1) 정상채권은 과거 5개년간 대손경험율에 의하여 산정된 비율을 정상채권잔액에 곱하여 대손충당금을 설정2) 산식 : [(4년전부실채권발생액/4년전매출채권잔액)*가중치1+(3년전부실채권발생액/3년전매출채권잔액)*가중치2+(2년전부실채권발생액/2년전매출채권잔액)*가중치3+(1년전부실채권발생액/1년전매출채권잔액)*가중치4+(당해연도부실채권발생액/당해년도매출채권잔액)*가중치5]/15 * 정상매출채권잔액

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 당 1분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권 중 매출채권의 발생연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 1분기	제 68(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 이하	32,804,337	(25,396)	26,912,858	(28,153)

90일 초과	4,998,204	(2,344,189)	4,989,906	(2,369,863)

합 계	37,802,541	(2,369,584)	31,902,764	(2,398,016)

다. 재고자산 현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	당기	전기	전전기	비고

제지	상품	1,352	1,315	1,311	-

제품	10,994	10,783	10,934	-

재공품	1,583	1,239	2,150	-

원재료	8,728	6,540	5,101	-

부재료	499	480	432	-

저장품	1,783	1,651	1,760	-

미착품	4,236	4,456	2,620	-

소계	29,175	26,464	24,308	-

부동산 개발	용지	121,399	125,817	180,256	-

완성건물	-	-	-

미완성공사	11,865	7,383	85,293	-

소계	133,265	133,200	265,549	-

합 계	162,440	159,663	289,857	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	30.68	31.37	46.17	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.83	1.87	0.97	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 실사일자 : 2021년 1월 2일- 외부감사인 (신우회계법인) 입회 및 참여하 재고 실사.- 장기체화재고 등 : 해당사항 없음.

라. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

디오션시티포(주)	군산 디오션시티포 A4블럭공동주택 신축사업	분양계약자	2019.03.19	2021.09.30	266,657,406	70.43	24,984,517	-	-	-

디오션시티퍼스트(주)	군산 디오션시티포 A5블럭공동주택 신축사업	분양계약자	2020.12.04	2023.06.30	248,265,663	-	-	-	-	-

합 계	-	24,984,517	-	-	-

마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

페이퍼코리아(주)	회사채	사모	2019년 02월 19일	40,000	7.0	B-(NICE신용평가)B(한국기업평가)	2024년 02월 19일	주)	-

페이퍼코리아(주)	회사채	사모	2020년 08월 20일	20,000	6.5	-	2023년 08월 20일	-	유진투자증권(주)

합 계	-	-	-	60,000	-	-	-	-	-

주) 제109회 사모전환사채 변동 내역- 전환권행사 : 14,500백만원- 조기상환청구권행사 : 11,000백만원

바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음. 사. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음. 아. 회사채 미상환 잔액 ( 1) 회사채 미상환 잔액 (별도)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	34,500	-	-	-	-	-	-	34,500

합계	34,500	-	-	-	-	-	-	34,500

( 2) 회사채 미상환 잔액 (연결)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	34,500	-	-	-	-	-	-	34,500

합계	34,500	-	-	-	-	-	-	34,500

자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음. 차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.