페이퍼코리아 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 69기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 68기 2020년 12월 31일 현재
페이퍼코리아주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요페이퍼코리아주식회사(이하 "지배기업")는 1944년 10월에 설립되어, 신문용지 등의 제조 및 판매와 부동산 개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 외항로 1245에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울시 강남구 강남대로 262에 지점을 운영하고 있습니다.지배기업은 1976년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수 차례의 증자 및 감자를 거쳐 2021년 03월 31일 현재 납입자본금은 18,751,364천원입니다. 당 1분기말 현재 지배기업의 최대주주는 발행주식의 67.59%를 보유하고 있는 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사입니다.(2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업① 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 사업

제 69(당)기1분기	제 68(전)기

나투라미디어(주)	한국	12월	99.95	99.95	특수용지

NATURA MEDIAEUROPE S.A.	한국	12월	100	100	특수용지

나투라페이퍼(주)	한국	12월	100	100	신문용지

(주)디오션시티퍼스트	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

(주)디오션시티투	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

(주)디오션시티쓰리	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

(주)디오션시티포	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

(주)디오션시티	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

아젤리아제일차유한회사	한국	12월	-	-	-

(*) 매출채권 유동화를 위한 회사입니다.(3) 종속기업의 주요 재무현황① 제 69(당)기 1분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

나투라미디어(주)	24,210,515	19,750,124	4,460,391	4,753,090	(140,881)

NATURA MEDIAEUROPE S.A.	560,147	444,523	115,624	-	-

나투라페이퍼(주)	104,688,064	58,904,652	45,783,412	21,986,159	(746,971)

아젤리아제일차유한회사	35,464,865	35,465,538	(674)	-	(151)

(주)디오션시티퍼스트	62,076,539	57,774,316	4,302,223	-	(591,270)

(주)디오션시티투	299,991	211	299,780	-	(21,597)

(주)디오션시티쓰리	997,937	1,080,650	(82,712)	-	(18,951)

(주)디오션시티포	57,569,645	45,685,014	11,884,632	27,634,015	1,937,247

(주)디오션시티	20,100	-	20,100	-	5

② 제 68(전)기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

나투라미디어(주)	22,525,732	17,924,461	4,601,271	18,458,700	(1,584,831)

NATURA MEDIAEUROPE S.A.	560,147	444,523	115,624	689,612	35,141

나투라페이퍼(주)	104,967,246	58,436,863	46,530,383	90,201,782	2,571,314

(주)디오션시티쓰리	38,512,423	38,512,946	(522)	-	(211)

(주)디오션시티퍼스트	44,485,569	39,592,076	4,893,493	-	1,057,202

(주)디오션시티투	337,057	15,680	321,377	-	(181,445)

(주)디오션시티쓰리	1,015,762	1,079,523	(63,761)	129,216,787	4,052,006

(주)디오션시티포	52,114,177	42,166,793	9,947,385	113,039,079	7,291,073

(주)디오션시티	20,095	-	20,095	-	(5)

2. 재무제표 작성기준연결회사의 2021년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 제ㆍ개정 기준서의 적용

연결회사는 2021년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편, 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.1) 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음2) 리스료 감면이 2022년 06월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침3) 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음연결회사는 실무적 간편법을 선택하지 아니하였으므로 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제 1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제 1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제 1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제 2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제 2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제 1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제 1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제 1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제 1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제 1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 회계정책연결회사의 2021년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표에 적용된 회계정책은 주석 2. 재무제표 작성기준 (1) 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 직전 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제지: 펄프 및 종이의 구매, 제조 및 판매② 특수용지 : 기타 화학제품 제조 및 도매업③ 부동산 : 부동산 분양 및 개발 (1) 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	매출액	계속영업당기순이익(손실)	자산총액	부채총액

제 69(당)기1분기	제 68(전)기1분기	제 69(당)기1분기	제 68(전)기1분기	제 69(당)기1분기	제 68(전)기	제 69(당)기1분기	제 68(전)기

제지	74,915,618	69,880,202	(1,779,771)	(2,234,731)	459,803,649	466,771,462	394,505,788	399,693,829

특수용지	4,753,090	6,371,735	(140,881)	102,852	24,770,662	23,085,879	20,194,647	18,368,984

부동산분양	27,634,015	24,129,871	1,305,434	(291,521)	120,964,213	97,972,660	104,540,191	82,854,072

연결제거	(21,764,743)	(24,121,359)	141,282	390,065	(76,115,128)	(78,930,051)	(17,393,875)	(20,067,516)

합 계	85,537,980	76,260,449	(473,935)	(2,033,334)	529,423,396	508,899,951	501,846,750	480,849,369

(2) 주요 고객에 대한 의존도당 1분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5. 금융상품 위험관리(1) 매출채권 신용위험연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권발생일 및 어음만기일을 기준으로 구분하였습니다.당 1분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외상매출금	받을어음	매출채권

기대손실률	총장부금액	손실충당금	기대손실률	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금

~3개월	0.1%	24,704,202	(24,876)	0.0%	8,153,318	(520)	32,857,521	(25,396)

3~6개월	1.4%	803,915	(11,647)	0.0%	1,631,890	(142)	2,435,805	(11,789)

6~9개월	0.0%	-	-	0.0%	230,000	-	230,000	-

9~12개월	0.0%	-	-	0.0%	-	-	-	-

12개월~	100.0%	55,142	(55,142)	0.0%	-	-	55,142	(55,142)

개별손상채권	100.0%	2,007,257	(2,007,257)	100.0%	270,000	(270,000)	2,277,257	(2,277,257)

합계	27,570,517	(2,098,923)	10,285,208	(270,662)	37,855,725	(2,369,584)

당 1분기와 전 1분기중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기 1분기

기초 손실충당금	(2,398,016)	(7,153,466)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	28,432	50,270

기말 손실충당금	(2,369,584)	(7,103,196)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 신용위험연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 손실충당금을 개별채권별로 인식하였습니다.당 1분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	1,907,756	-	1,907,756	-

차감 : 손실충당금	(1,907,756)	-	(1,907,756)	-

미수금	932,533	11,665	877,155	11,665

차감 : 손실충당금	(394,881)	-	(394,881)	-

차감 : 현재가치할인차금	-	(2,551)	-	(2,734)

장기대여금	-	2,198,026	-	2,198,026

차감 : 손실충당금	-	(2,198,026)	-	(2,198,026)

단기금융상품	7,858,907	-	13,194,425	-

장기금융상품	-	7,800	-	7,800

보증금	-	622,570	-	634,111

차감 : 현재가치할인차금	-	(21,626)	-	(28,686)

합계	8,396,559	617,857	13,676,845	622,155

당 1분기와 전 1분기중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

6. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	73,694	73,694	64,558	64,558

기타포괄손익-공정가치금융자산	603,258	603,258	603,258	603,258

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금성자산	32,289,189	32,289,189	16,004,804	16,004,804

매출채권및기타채권	36,032,906	36,032,906	30,051,070	30,051,070

단기금융상품	7,858,907	7,858,907	13,194,425	13,194,425

장기금융상품	7,800	7,800	7,800	7,800

보증금	600,944	600,944	605,425	605,425

금융자산 합계	77,466,698	77,466,698	60,531,340	60,531,340

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채 :

당기손익-공정가치금융부채	12,863,786	12,863,786	14,827,532	14,827,532

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타채무	49,810,451	49,810,451	43,858,711	43,858,711

단기차입금	50,908,978	50,908,978	44,899,888	44,899,888

장기차입금	318,963,002	318,963,002	321,899,652	321,899,652

사채	29,026,208	29,026,208	28,318,858	28,318,858

기타금융부채	222,791	222,791	237,791	237,791

금융부채 합계	461,795,216	461,795,216	454,042,432	454,042,432

상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 이하 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당 1분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	73,694	-	73,694

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	603,258	603,258

당기손익-공정가치금융부채	-	12,863,786	12,863,786

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당 1분기말과 전 1분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 69(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

현금및현금성자산	32,289,189	-	-	-	-

매출채권및기타채권	36,032,906	-	-	-	-

단기금융상품	7,858,907	-	-	-	-

장기금융상품	7,800	73,694	-	-	-

보증금	600,944	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	603,258	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	49,810,451	-

단기차입금	-	-	-	50,908,978	-

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	-	318,963,002	-

사채(유동성사채 포함)	-	-	-	29,026,208	-

기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	-	222,791	-

내재파생상품	-	-	-	-	12,863,786

범주별 계	76,789,745	73,694	603,258	448,931,430	12,863,786

② 제 68(전)기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

현금및현금성자산	16,004,804	-	-	-	-

매출채권및기타채권	30,051,070	-	-	-	-

단기금융상품	13,194,425	64,558	-	-	-

장기금융상품	7,800	-	-	-	-

보증금	605,425	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	603,258	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	43,858,711	-

단기차입금	-	-	-	44,899,888	-

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	-	321,899,652	-

사채(유동성사채 포함)	-	-	-	28,318,858	-

기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	-	237,791	-

내재파생상품	-	-	-	-	14,827,532

범주별 계	59,863,525	64,558	603,258	439,214,900	14,827,532

(2) 금융상품 범주별 순손익① 제 69(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	52,693	-	-	-

평가이익	-	-	-	1,963,746

손상환입(*)	28,432	136	-	-

이자비용	-	-	(5,541,284)	-

금융보증비용	-	-	(173,630)

수수료비용	-	-	(203,416)	-

(*) 상각후원가측정 금융자산의 대손상각비환입은 판매비와 관리비 및 기타영업외비용에 계상하였습니다.② 제 68(전)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	113,427	-	-	-

평가이익	-	-	-	482,654

손상환입(*)	50,270	-	-	-

손상차손(*)	-	(17)	-	-

이자비용	-	-	(6,760,684)	-

수수료비용	-	-	(2,370,734)	-

(*) 상각후원가측정 금융자산의 대손상각비 및 환입은 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 계상하였습니다.

8. 금융자산(1) 현금 및 현금성자산당 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

보유현금	3,607	2,771

요구불예금	32,285,581	16,002,033

합 계	32,289,189	16,004,804

(2) 당기손익-공정가치 금융자산① 당기손익-공정가치 금융자산내역은 아래와 같습니다

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

비유동	73,694	64,558

출자금	1	1

장기저축성보험	73,693	64,557

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산① 기타포괄손익-공정가치 금융자산내역은 아래와 같습니다

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

비유동항목	603,258	603,258

(주)매일방송	233,282	233,282

한국전화번호부	1	1

(주)해솔네트웍스 보통주	138,741	138,741

(주)해솔네트웍스 우선주	231,234	231,234

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(4) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산① 매출채권 및 손실충당금내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

매출채권	37,855,725	31,957,736

손실충당금	(2,369,584)	(2,398,016)

합계	35,486,140	29,559,720

금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 팩토링 약정을 체결하고 있습니다.당 1분기말 현재 6,235,660천원을 단기차입금으로 계상하고 있으며, 매출채권 중 301,066천원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '12. 담보제공자산' 참고)대출 약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리하였습니다.② 기타상각후원가 측정금융자산내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	1,907,756	-	1,907,756	-

차감 : 손실충당금	(1,907,756)	-	(1,907,756)	-

미수금	932,533	11,665	877,155	11,665

차감 : 손실충당금	(394,881)	-	(394,881)	-

차감 : 현재가치할인차금	-	(2,551)	-	(2,734)

장기대여금	-	2,198,026	-	2,198,026

차감 : 손실충당금	-	(2,198,026)	-	(2,198,026)

단기금융상품	7,858,907	-	13,194,425	-

장기금융상품	-	7,800	-	7,800

보증금	-	622,570	-	634,111

차감 : 현재가치할인차금	-	(21,626)	-	(28,686)

합계	8,396,559	617,857	13,676,845	622,155

③ 손상매출채권, 기타 상각후원가측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련사항은 주석 '5. 금융상품 위험관리'를 참고하시기 바랍니다.(5) 사용이 제한된 금융자산당 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기	비고

현금 및 현금성자산	16,279,189	701,808	신탁사명의(코리아신탁)(*1)

7,309,911	260,055	신탁사명의(우리자산신탁)(*2)

기타상각후원가측정 금융자산	7,858,907	13,194,425	신탁사명의(코리아신탁)(*1)

7,800	7,800	당좌개설보증금

합 계	31,455,807	14,164,088

(*1) 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. (주석 '21. 건설계약' 참고)(*2) 우리자산신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. (주석 '21. 건설계약' 참고)

9. 유형자산 및 투자부동산(1) 당 1분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 69(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	토지(*2)	건물(*1,2)	구축물(*2)	기계장치(*2)	기타	건설중인자산	합계

취득가액	55,165,133	56,386,149	5,746,183	158,185,129	3,486,215	408,674	279,377,483

감가상각누계액	-	(8,300,708)	(555,351)	(29,624,507)	(2,871,295)	-	(41,351,860)

손상누계액	-	-	-	(671,246)	-	-	(671,246)

장부금액	55,165,133	48,085,441	5,190,833	127,889,376	614,920	408,674	237,354,377

(*1) 당 1분기말 현재 건물의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 당 1분기말 현재 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '12. 담보제공자산' 참고)② 제 68(전)기

(단위 : 천원)

구 분	토지(*2)	건물(*1,2)	구축물(*2)	기계장치(*2)	기타	건설중인자산	합계

취득가액	55,165,133	56,386,149	5,746,183	156,673,377	3,476,715	612,514	278,060,072

감가상각누계액	-	(7,804,657)	(504,874)	(27,651,240)	(2,792,469)	-	(38,753,240)

손상누계액	-	-	-	(671,246)	-	-	(671,246)

장부금액	55,165,133	48,581,492	5,241,309	128,350,892	684,246	612,514	238,635,586

(*1) 전기말 현재 건물의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '12. 담보제공자산' 참고)(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 69(당)기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	55,165,133	48,581,492	5,241,309	128,350,892	684,246	612,514	238,635,586

취득 및 자본적지출	-	-	-	726,518	-	590,894	1,317,412

대체	-	-	-	785,234	9,500	(794,734)	-

감가상각비	-	(496,051)	(50,477)	(1,973,267)	(78,826)	-	(2,598,620)

기말 장부가액	55,165,133	48,085,441	5,190,833	127,889,376	614,920	408,674	237,354,377

② 제 68(전)기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	`합계

기초 장부가액	54,193,100	49,374,961	4,635,078	125,651,487	759,191	1,102,170	235,715,988

취득 및 자본적지출	-	5,206	-	1,615,992	-	2,304,318	3,925,517

대체	-	-	23,000	1,577,332	232,697	(1,845,278)	(12,250)

처분액	(1,365)	-	-	(19,099)	(56)	-	(20,521)

감가상각비	-	(477,949)	(42,277)	(1,823,813)	(84,553)	-	(2,428,591)

기말 장부가액	54,191,735	48,902,219	4,615,801	127,001,899	907,279	1,561,210	237,180,143

(3) 투자부동산 ① 당 1분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득가액	손상누계액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,073,109	-	-	2,073,109

건물	3,026,811	(239,029)	(1,331,995)	1,455,786

구축물	56,660	-	(56,658)	2

합계	5,156,580	(239,029)	(1,388,653)	3,528,898

(*) 당 1분기말 현재 투자부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '12. 담보제공자산' 참고)② 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득가액	손상누계액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,073,109	-	-	2,073,109

건물	3,026,811	(239,029)	(1,315,270)	1,472,511

구축물	56,660	-	(56,658)	2

합계	5,156,580	(239,029)	(1,371,928)	3,545,623

(*) 전기말 현재 투자부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '12. 담보제공자산' 참고)③ 당 1분기와 전 1분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기 1분기

기초 장부가액	3,545,623	5,697,209

감가상각비(*)	(16,725)	(34,358)

기말 장부가액	3,528,898	5,662,851

(*) 연결회사는 감가상각비를 판매비와관리비로 회계처리하였습니다.④ 당 1분기 중 투자부동산과 관련하여 45,000천원의 임대수익 및 16,725천원의 임대원가가 발생하였습니다.

10. 사용권자산(1) 당 1분기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

사용권자산:

부동산	1,491,764	1,489,300

차감 : 감가상각누계액	(751,718)	(647,997)

차량운반구	1,546,808	1,561,653

차감 : 감가상각누계액	(656,449)	(769,156)

합계	1,630,405	1,633,801

리스부채:

유동	638,524	754,038

비유동	984,474	857,072

합계	1,622,999	1,611,109

(2) 당 1분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

당기초 장부가액	841,303	792,498	1,633,801

취득	9,121	271,077	280,198

처분	(1,109)	(30,032)	(31,142)

감가상각비	(109,269)	(143,183)	(252,451)

당 1분기말 장부가액	740,046	890,360	1,630,405

11. 재고자산(1) 당 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,798,148	(446,139)	1,352,009	1,762,341	(447,287)	1,315,054

제품	11,091,595	(97,635)	10,993,961	11,139,111	(356,188)	10,782,923

재공품(*2)	1,953,494	(370,214)	1,583,279	1,608,960	(370,214)	1,238,745

원재료(*2)	8,729,952	(1,659)	8,728,294	6,553,558	(13,780)	6,539,778

부재료(*2)	499,340	-	499,340	479,682	-	479,682

저장품(*2)	1,782,589	-	1,782,589	1,651,324	-	1,651,324

미착품(*2)	4,235,634	-	4,235,634	4,455,845	-	4,455,845

용지(*1,2)	121,399,319	-	121,399,319	125,816,835	-	125,816,835

미완성공사(*3)	11,865,363	-	11,865,363	7,382,904	-	7,382,904

합계	163,355,435	(915,646)	162,439,788	160,850,560	(1,187,468)	159,663,091

(*1) 연결회사는 당 1분기말 현재 용지에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '21. 건설계약' 참고)(*1,2) 연결회사는 당 1분기말 현재 재고자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '12. 담보제공자산' 참고).(*3) 연결회사는 당 1분기말 현재 미완성공사에 대해서 코리아신탁(주), 우리자산신탁(주) 와 부동산관리신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '21. 건설계약' 참고)(2) 재고자산평가손실충당금의 변동과 관련하여 당 1분기와 전 1분기 중 반영된 금액은 272백만원 및 (-)112백만원입니다.

12. 담보제공자산① 제 69(당)기 1분기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치, 투자부동산, 용지	3,600,000	일반자금대출	1,950,000	KEB하나은행

1,200,000	일반자금대출	550,000	삼호저축은행

26,800,000	일반자금대출	7,473,536	한국산업은행

18,000,000	담보부대출	15,000,000

25,500,000	Usance	USD 13,105,978

USD 7,800,000

18,000,000	시설자금대출	-

60,000,000	시설자금대출	-

29,600,000	일반자금대출	19,600,000	전주페이퍼

담보부대출	10,000,000	유앤아이대부

56,400,000	담보부대출	-

18,000,000	담보부대출	15,000,000

12,344,000	일반자금대출,무역금융	2,414,700	우리은행

Usance	USD 1,494,526

12,000,000	담보부대출	10,000,000	에스비아이저축은행

USD 11,647,905	수입자금대출수출성장자금대출	USD 5,997,9371,900,000	수출입은행

7,000,000

재고자산 및 수입목적물 양도담보	USD 19,500,000

4,225,000

종속기업투자주식(*1)	5,000,000

종속기업투자주식(*2)	13,827

종속기업투자주식(*3)	20,400,000	단기차입금	30,000,000	유앤아이대부

종속기업투자주식(*4)	14,600,000	단기차입금	5,000,000

종속기업투자주식(*5)	4,039,490	단기차입금	15,000,000

매출채권	301,066	할인어음	6,235,660	IBK캐피탈

(*1) 당 1분기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 250,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.(*2) 당 1분기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라미디어(주) 주식 9,927주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.(*3) 당 1분기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 1,020,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.(*4) 당 1분기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 730,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.(*5) 당 1분기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라미디어(주) 주식 2,900,202주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.② 제 68(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치, 투자부동산, 용지	3,600,000	일반자금대출	1,950,000	KEB하나은행

1,200,000	일반자금대출	550,000	삼호저축은행

26,800,000	일반자금대출	7,473,536	한국산업은행

18,000,000	담보부대출	15,000,000

25,500,000	Usance	USD 12,081,320

USD 7,800,000

18,000,000	시설자금대출	-

60,000,000	시설자금대출	-

29,600,000	일반자금대출	19,600,000	전주페이퍼

담보부대출	10,000,000	유앤아이대부

56,400,000	담보부대출	-

18,000,000	담보부대출	15,000,000

12,344,000	일반자금대출,무역금융	2,414,700	우리은행

Usance	USD 899,980

12,000,000	담보부대출	10,000,000	에스비아이저축은행

USD 11,647,905	수입자금대출수출성장자금대출	USD 6,297,9371,900,000	수출입은행

7,000,000

재고자산 및 수입목적물 양도담보	USD 19,500,000

4,225,000

종속기업투자주식(*1)	5,000,000

종속기업투자주식(*2)	13,827

종속기업투자주식(*3)	20,400,000	단기차입금	30,000,000	유앤아이대부

종속기업투자주식(*4)	14,600,000	단기차입금	5,000,000

종속기업투자주식(*5)	4,039,490	단기차입금	15,000,000

매출채권	300,930	할인어음	3,068,317	IBK캐피탈

(*1) 전기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 250,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.(*2) 전기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라미디어(주) 주식 9,927주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.(*3) 전기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 1,020,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.(*4) 전기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 730,000주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.(*5) 전기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라미디어(주) 주식 2,900,202주에 대해 담보가 설정되어 있습니다.

(3) 당 1분기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도 거래 약정등과 관련하여 담보로 설정되어 있는 자산에 대한 근질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보제공액	여신금액	근질권자

(주)디오션시티퍼스트 주식담보 (774,908주)(*1)	3,874,540	39,000,000	제 1순위 근질권자 : 새마을금고중앙회 외 15

(주)디오션시티포 주식담보 (875,940주)(*2)	4,379,700	31,000,000	제 1순위 근질권자 : 삼성생명보험(주)제 2순위 근질권자 : 케이비캐피탈(주)

(*1) 근질권자에 대한 근질권설정액은 132,000,000천원입니다.(*2) 근질권자에 대한 근질권설정액은 61,750,000천원입니다.

13. 차입금 및 사채(1) 당 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

수출입은행	수입자금	5.89	6,798,661	6,852,155

수출입은행	포괄수출금융	5.66	1,900,000	1,900,000

우리은행	무역금융	5.03	2,414,700	2,414,700

우리은행	운전일반자금외	10.47	476,000	476,000

신한은행	무역금융	4.61	975,000	1,088,000

산업은행	운전자금	2.97	4,173,536	4,173,536

산업은행	산업운전자금대출	3.24~3.79	3,300,000	3,300,000

하나은행	일반대출	4.80	1,950,000	1,950,000

삼호저축은행	일반대출	6.00~9.00	550,000	550,000

농협	무역금융	3.58~10.19	2,070,000	2,070,000

우리은행 외	할인어음(*)	5.30~6.37	6,235,660	3,293,317

Usance L/C	LIBOR+1.2~1.3	20,065,421	16,832,180

합 계	50,908,978	44,899,888

(*) 연결회사는 (주)아이비케이캐피탈 등과 상업어음 할인약정을 체결하였으며, 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고있습니다.(2) 당 1분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

제 106회 신주인수권 부사채(*)	2016-01-21	2021-01-21	1.00	-	24,976

제 109회 전환사채(*)	2019-02-19	2024-02-19	4.60	11,391,050	11,059,162

제 110회 전환사채(*)	2020-08-20	2023-08-20	3.00	17,635,158	17,234,720

합계	29,026,208	28,318,858

유동성대체액	(29,026,208)	(28,318,858)

차감계	-	-

(*) 연결회사는 상기 신주인수권부사채 및 전환사채의 조기상환청구권 행사기간이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 시작되므로 유동성사채로 분류하였습니다.(3) 당 1분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

제 106회 신주인수권 부사채	2016-01-21	2021-01-21	2016-02-21 ~2020-12-21	11,655원	-	21,453

사채상환할증금	-	3,543

사채할인발행차금	-	(1)

신주인수권조정	-	(19)

합 계	-	24,976

2021년 01월 21일자로 제106회 신주인수권부사채의 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다.케이티비투자증권(주)와 제106회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 관리계약을 체결하였으며, 주요 계약내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

재무비율 유지	최근보고서상(별도재무제표) 부채비율 400%이하 유지

담보권설정제한	사채발행이후 담보권설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상(별도재무제표) 자기자본의 100%이하

자산처분제한	하나의 회계년도기간 中 총액 1,000억원의 자산처분제한(단, 본사채보다 선순위 채무상환금액은 차감) 단, 일반적인 금융자산이나 재고자산의 처분은 제외

이행상황보고서제출	사업보고서 및 반기검토보고서 제출일로부터 90일이내

상기 제 106회 신주인수권부사채는 2017년 7월 21일 조기상환 청구되었으나, 사채 원리금 미지급으로 인해 기한이익 상실의 사유가 발생하였고, 7월 25일 조기상환 청구 원리금 28,552,271천원에 대하여 상환하였습니다. 당 1분기말 현재 전액 상환하였습니다.제 106회 신주인수권부사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.

행사가격 조정시기	조정가격

발행일로부터 3개월 이후 매 3개월마다	Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가] (단, 행사가액이 액면가 미만인 경우 액면가액)

당 1분기 중 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제106회 신주인수권부사채

기초	-

행사비율의 변동으로인한 조정	-

기말 미전환 잔여주식수	-

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

제 109회 전환사채	2019-02-19	2024-02-19	2020-02-19 ~ 2024-01-29	1,926원	14,500,000	14,500,000

제 110회 전환사채	2020-08-20	2023-08-20	2021-08-20 ~ 2023-07-20	1,705원	20,000,000	20,000,000

사채상환할증금	4,360,251	4,360,251

사채할인발행차금	(280,994)	(305,124)

전환권조정	(9,553,049)	(10,261,244)

합 계	29,026,208	28,293,883

연결회사가 발행한 전환사채는 사채대용납입으로 전환권의 행사가 가능합니다. 또한, 상기 전환사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 114.2209%(제109회), 111.4911%(제110회)에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 1.5년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.상기 전환사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.

행사가격 조정시기	조정가격

발행일로부터 1.5년 이후 매 3개월마다	Min [최근일 가중산술평균주가, (1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가] (단, 전환가액이 액면가 미만인 경우 액면가액)

한편, 당 1분기 중 상기 전환사채에 부여된 전환권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 109회 전환사채	제 110회 전환사채

기초	7,528,556	11,730,205

행사비율의 변동으로인한 조정	-	-

기말 미전환 잔여주식수	7,528,556	11,730,205

(5) 당 1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

전주페이퍼(*)	일반자금대출	3.73	19,600,000	19,600,000

유앤아이대부(*)	일반자금대출	5.80	10,000,000	10,000,000

한국투자증권	운영자금	5.00	30,000,000	30,000,000

유앤아이대부	담보대출	4.89~7.94	95,000,000	95,000,000

유암코PF-7차	운전자금	7.00	19,800,000	19,800,000

IBK캐피탈 외	자산유동화증권	5.00	35,000,000	38,000,000

한국산업은행	일반자금대출	3.25	15,000,000	15,000,000

유앤아이대부	일반자금대출	4.25	15,000,000	15,000,000

(주)에스비아이저축은행	일반자금대출	4.25	5,000,000	5,000,000

(주)에스비아이저축은행	일반자금대출	6.00	5,000,000	5,000,000

새마을금고중앙회 외 15	PF대출	3.90	39,000,000	39,000,000

삼성생명보험(주)	PF대출	5.00	23,500,000	23,500,000

케이비캐피탈(주)	PF대출	7.50	7,500,000	7,500,000

소 계	319,400,000	322,400,000

차감: 현재가치할인차금	(436,998)	(500,348)

합 계	318,963,002	321,899,652

유동성장기차입금	(182,600,000)	(137,600,000)

차감계	136,363,002	184,299,652

(*) 전기 중 (주)전주페이퍼의 차입금 10,000,000천원이 유앤아이대부(유)로 양도되었습니다.한편, 위의 자산유동화차입금은 향후 신문용지를 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다

대상채권	신탁기간

국내 매출채권(조선일보,동아일보)	2020. 04. 21.(신탁개시일) ~ 2023. 04. 21.(신탁종료일)유동화채권의 원리금이 신탁종료일전 상환시 즉시 신탁종료신탁종료일까지 원리금 미상환시 자동연장

또한, 아젤리아제일차유한회사는 IBK캐피탈 외 3개사의 대주단에게 대출원리금채무를 담보하기 위하여 아젤리아제일차유한회사가 보유하는 신탁계약에 따른 1종 수익권에 대하여 130%의 근질권을 설정하였습니다.(6) 당 1분기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	사채	장기차입금	합계

2021년 4월 1일 ~ 2022년 3월 31일	38,860,251	182,599,999,976	221,460,250

2022년 4월 1일 ~ 2023년 3월 31일	-	90,299,999,976	90,300,000

2023년 4월 1일 ~ 2024년 3월 31일	-	46,500,000,058	46,500,000

합 계	38,860,251	319,400,000,010	358,260,251

(*) 사채의 상환금액은 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액입니다.

14. 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

계약자산 :

미청구공사	진행기준 적용세대	26,585,963	22,972,106

완성기준 적용세대	(1,601,446)	(1,006,244)

계약자산 합계	24,984,517	21,965,862

계약부채 :

초과청구공사	진행기준 적용세대	-	-

완성기준 적용세대	15,190,934	-

선수금	2,180,222	1,482,810

계약부채 합계	17,371,156	1,482,810

(2) 계약부채의 유의적인 변동계약부채의 유의적인 변동은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	수익인식	기말

계약자산(계약부채)	진행기준 적용세대	22,972,106	(24,020,158)	27,634,015	26,585,963

계약자산(계약부채)	완성기준 적용세대	(1,006,244)	(15,786,136)	-	(16,792,380)

계약부채	선수금	(1,482,810)	(2,180,222)	1,482,810	(2,180,222)

합 계	20,483,053	(41,986,516)	29,116,825	7,613,361

15. 퇴직급여부채(1) 당 1분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

확정급여채무의 현재가치	17,523,673	17,119,673

사외적립자산의 공정가치	(4,211,425)	(4,225,086)

재무상태표에 인식하는 부채	13,312,248	12,894,587

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기 1분기

기초잔액	17,119,673	16,290,725

퇴직급여전입액 :	533,400	502,135

당기근무원가	419,809	421,258

이자원가	101,871	80,877

관계사 전입액	11,719	-

급여지급액	(129,400)	(150,297)

기말잔액	17,523,673	16,642,563

연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

사외적립자산	4,166,070	4,179,730

국민연금전환금	45,356	45,356

(4) 당 1분기와 전 1분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기 1분기

기초잔액	4,225,086	4,120,867

이자수익	-	20,871

급여지급액	(13,661)	(11,939)

기말잔액	4,211,425	4,129,798

(5) 당 1분기와 전 1분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기 1분기

당기근무원가	419,809	421,258

이자원가	101,871	80,877

합계	521,681	502,135

(6) 보험수리적가정 확인보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

할인율	2.23%~2.56%	2.23%~2.56%

미래임금인상률	1.59%~2.00%	1.59%~2.00%

16. 충당부채(1) 당 1분기말과 전기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

충당부채	4,399,821	4,123,434

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기 1분기

기초금액	4,123,434	3,418,171

사용액	-	(253,036)

전입액(환입액)	276,387	(251,888)

기말금액	4,399,821	2,913,247

충당부채는 전기 이전에 판매된 용지와 관련되어 있으며, 군산시 기부채납부지에 대한 발생할 조성비, 기부채납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담함에 따라 예상되는 지출액을 충당부채로 추정하였습니다. 17. 납입자본(1) 당 1분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

수권주식수	1,800,000,000주	1,800,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	37,502,728주	37,502,728주

자본금	18,751,364,000원	18,751,364,000원

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기 1분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	37,502,728	(61,831)	37,440,897	89,922,517	(175,551)	89,746,966

무상감자	-	-	-	(70,332,560)	117,034	(70,215,526)

전환권 행사	-	-	-	15,576,323	-	15,576,323

기말 발행주식수	37,502,728	(61,831)	37,440,897	35,166,280	(58,517)	35,107,763

(3) 자본잉여금① 당 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

주식발행초과금	56,280,446	56,280,446

감자차익	50,691,756	50,691,756

자기주식처분이익	1,863,494	1,863,494

전환권대가	508,965	508,965

신주인수권대가	2,721,070	2,721,070

기타자본잉여금	40,454	40,454

합계	112,106,184	112,106,184

② 당 1분기와 전 1분기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기 1분기

기초금액	112,106,184	106,214,814

전환권 행사	-	1,780,700

종속회사 합병으로 인한 변동	-	376,023

기말금액	112,106,184	108,371,537

(4) 자본조정① 당 1분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

자기주식	(144,993)	(144,993)

주식매입선택권	231,280	231,280

기타자본조정	(1,173,513)	(1,173,513)

합계	(1,087,226)	(1,087,226)

② 당 1분기와 전 1분기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기 1분기

기초 자본조정	(1,087,226)	(1,083,882)

자기주식취득	-	(3,344)

기말 자본조정	(1,087,226)	(1,087,226)

(5) 기타포괄손익누계액① 당 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기

해외사업환산차대	(34,193)	(34,193)

재평가차액	20,460,766	20,460,766

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(914,033)	(914,033)

합계	19,512,540	19,512,540

② 당 1분기와 전 1분기중 기타포괄손익누계액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기 1분기

기초잔액	19,512,540	39,111,381

해외산업환산차대	-	(4,334)

재평가차액	-	(1,063)

기말잔액	19,512,540	39,105,983

18. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 -357.1%입니다. 19. 특수관계자(1) 당 1분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

최상위지배기업	연합자산관리(주)

지배기업	유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사

기타	(주)진선기업

유앤아이대부 유한회사

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 69(당)기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타수익	기타비용

지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정 사모투자합자회사	-	478,818

기타	(주)진선기업	-	2,054,533

유앤아이대부 유한회사	-	2,105,797

합 계	-	4,639,147

② 제 68(전)기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타수익	기타비용

지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정 사모투자합자회사	-	594,979

기타	(주)진선기업	27,699	1,663,590

유앤아이대부 유한회사	-	2,377,668

합 계	27,699	4,636,238

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 69(당)기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입	자금상환	출자

지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정 사모투자합자회사	-	-	-

기타	유앤아이대부 유한회사	-	-

합 계	-	-	-

② 제 68(전)기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입	자금상환	출자

지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정 사모투자합자회사	-	1	9,999,999

기타	유앤아이대부 유한회사	8,500,000	-

합 계	8,500,000	1	9,999,999

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 69(당)기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

당기손익 -공정가치측정금융자산	대여금	미지급금 등	차입금

지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정 사모투자합자회사(*1)	-	-	348,312	31,800,000

기타	(주)진선기업(*2)	1,700,000	4,053,026	1,506,810	-

유앤아이대부 유한회사	-	-	816,501	120,000,000

합 계	1,700,000	4,053,026	2,671,624	151,800,000

(*1) 당 1분기말 현재 유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사가 보유중인 전환사채 120억원에 대한 전환권은 6,230,529주입니다.(*2) 당 1분기말 현재 (주)진선기업 대여금에 대한 손실충당금 잔액은 4,053,026천원, 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 손실충당금 잔액은 1,700,000천원입니다.

② 제 68(전)기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

당기손익 -공정가치측정금융자산	대여금	미지급금 등	차입금

최상위지배기업	연합자산관리(주)	-	-	196,187	-

지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정 사모투자합자회사(*1)	-	-	356,998	31,800,000

기타	(주)진선기업(*2)	1,700,000	4,053,026	1,124,551	-

유앤아이대부 유한회사	-	-	826,548	120,000,000

합 계	1,700,000	4,053,026	2,504,285	151,800,000

(*1) 전기말 현재 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사가 보유중인 전환사채 120억원에 대한 전환권은 6,230,529주입니다.(*2) 전기말 현재 (주)진선기업 대여금에 대한 대손충당금 잔액은 4,053,026천원, 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 대손충당금 잔액은 1,700,000천원입니다.(5) 당 1분기와 전 1분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당)기 1분기	제 68(전)기 1분기

급여	153,474	137,745

퇴직급여	14,646	26,394

(6) 당 1분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

특수관계구분	제공받은 내용	관련 차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사	연대보증	48,000,000	ABL	35,000,000	IBK캐피탈(주) 외 3개사

보증서 보증	1,140,750	수출신용보증	-	한국무역보험공사

보증서 보증	USD 2,579,200	수입신용보증	-	한국무역보험공사

연대보증	36,000,000	장기차입금	30,000,000	한국투자증권

기타	유앤아이대부 유한회사	공사비지급확약	30,000,000	공사비지급확약	31,000,000	삼성생명보험(주) 외 1개 금융기관

(7) 당 1분기말 현재 연결회사가 특수관계자와 체결한 차입약정은 없습니다.

20. 우발부채 및 약정사항(1) 당 1분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 69(당)기 1분기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	통화	금 액	종 류	통화	금 액	담보권자

지급보증	한국무역보험공사(*1)	수출신용보증	KRW	877,500	무역금융	KRW	975,000	신한은행

지급보증	한국무역보험공사	수입신용보증	USD	1,984,000	usance	USD	1,984,000	KEB하나은행

지급보증	기술보증기금(*2)	지급보증	KRW	567,000	일반자금대출	KRW	630,000	농협

지급보증	한국무역보험공사(*3)	지급보증	KRW	648,000	무역금융	KRW	720,000	농협

지급보증	한국무역보험공사	지급보증	EUR	285,000	선적후 보증서	EUR	-	우리은행

지급보증	(주)버추얼텍(*4)	대출보증(페이퍼코리아 보통주 867,209주)	KRW	1,981,573	단기차입금	KRW	30,000,000	유앤아이대부

지급보증	구형우, 김도연, 이명철(*5)	대출보증(진선기업 보통주 900,000주)

이행보증	서울보증보험	이행보증	KRW	3,768,850	-	-	-	-

인허가보증	서울보증보험	인허가보증	KRW	614,176	-	-	-	-

분양이행	주택도시보증공사	분양보증	KRW	172,660,180	-	-	-	-

(*1) 관련 차입금 975,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 877,500천원과의 차액 97,500천원은 당사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*2) 관련 차입금 630,000천원과 기술보증기금의 보증금액 567,000천원과의 차액 63,000천원은 당사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*3) 관련 차입금 720,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 648,000천원과의 차액 72,000천원은 당사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*4) (주)버추얼텍이 보유한 당사의 보통주 867,209주를 관련 차입금에 대한 지급보증으로 제공 받고 있습니다.(*5) 구형우, 김도연, 이명철이 보유한 진선기업의 보통주 900,000주를 관련 차입금에 대한 지급보증으로 제공받고 있습니다.② 제 68(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	통화	금 액	종 류	통화	금 액	담보권자

지급보증	한국무역보험공사(*1)	수출신용보증	KRW	979,200	무역금융	KRW	1,088,000	신한은행

지급보증	한국무역보험공사	수입신용보증	USD	1,984,000	usance	USD	1,984,000	KEB하나은행

지급보증	기술보증기금(*2)	지급보증	KRW	567,000	일반자금대출	KRW	630,000	농협

지급보증	한국무역보험공사(*3)	지급보증	KRW	648,000	무역금융	KRW	720,000	농협

지급보증	한국무역보험공사	지급보증	EUR	285,000	선적후 보증서	EUR	-	우리은행

지급보증	(주)버추얼텍(*4)	대출보증(페이퍼코리아 보통주 867,209주)	KRW	2,137,670	단기차입금	KRW	30,000,000	유앤아이대부

지급보증	구형우, 김도연, 이명철(*5)	대출보증(진선기업 보통주 900,000주)

이행보증	서울보증보험	이행보증	KRW	3,065,488	-	-	-	-

지급보증	서울보증보험	지급보증	KRW	8,561	-

인허가보증	서울보증보험	인허가보증	KRW	614,176	-	-	-	-

공탁보증	서울보증보험	공탁보증	KRW	1,300	-	-	-	-

(*1) 관련 차입금 1,088,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 979,200천원과의 차액 108,800천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*2) 관련 차입금 630,000천원과 기술보증기금의 보증금액 567,000천원과의 차액 63,000천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*3) 관련 차입금 720,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 648,000천원과의 차액 72,000천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*4) (주)버추얼텍이 보유한 페이퍼코리아의 보통주 867,209주를 관련 차입금에 대한 지급보증으로 제공 받고 있습니다.(*5) 구형우, 김도연, 이명철이 보유한 진선기업의 보통주 900,000주를 관련 차입금에 대한 지급보증으로 제공받고 있습니다.(2) 당 1분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.① 제 69(당)기 1분기

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	한도금액

무역금융	KRW	5,289,700

무역금융	USD	656,000

수출환어음	EUR	300,000

수입신용장	USD	21,134,000

수입자금대출	USD	5,997,937

운전자금대출	KRW	16,777,672

장기차입금	KRW	111,950,000

ABL	KRW	35,000,000

할인어음	KRW	15,500,000

담보대출	KRW	40,000,000

일반보증약정(*)	KRW	49,306,800

일반보증약정(*)	USD	10,480,000

수출선적후보증(*)	EUR	388,500

외환고객한도연대보증(*)	USD	787,200

무역통합연대보증(*)	KRW	86,400

유동성지원특별협약연대보증(*)	KRW	842,400

할인어음연대보증(*)	KRW	600,000

(*) 동 약정금액은 연결회사 내 종속회사의 차입금에 대한 지급보증 금액입니다.한편, 연결회사가 (주)전주페이퍼로부터 차입한 296억원 중 100억원은 전기 중 유앤아이대부(유)로 양도되었으며, 나머지 196억원은 보고기간 말 이후인 2021년 04월 유앤아이대부(유)로 양도되었습니다.② 제 68(전)기

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	한도금액

무역금융	KRW	6,008,000

무역금융	USD	656,000

수출환어음	EUR	300,000

수입신용장	USD	21,134,000

수입자금대출	USD	6,297,937

운전자금대출	KRW	164,943,848

장기차입금	KRW	59,800,000

ABL	KRW	38,000,000

할인어음	KRW	4,680,000

담보대출	KRW	157,500,000

시설자금대출	KRW	46,800,000

수분양자원리금지급보증	KRW	153,000,000

일반보증약정(*)	KRW	49,354,800

일반보증약정(*)	USD	10,080,000

수출선적후보증(*)	EUR	388,500

외환고객한도연대보증(*)	USD	787,200

무역통합연대보증(*)	KRW	86,400

유동성지원특별협약연대보증(*)	KRW	842,400

할인어음연대보증(*)	KRW	730,000

(*) 동 약정금액은 연결회사 내 종속회사의 차입금에 대한 지급보증 금액입니다.(4) 부동산담보 신탁 계약① 페이퍼코리아(주)지배회사는 군산시 구암로 50(조촌동) 공장부지 개발과 관련하여 용지, 토지 및 건축물, 기계장치에 대해 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.당 1분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

용지(개발 1단계 부지)	1	군산시	87,900,000

용지(개발 2단계 부지)(*)	1	군산시	87,900,000

(*) 유앤아이대부(유) 등 4개의 금융기관과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권 설정이 되어있습니다.② (주)디오션시티퍼스트주식회사 디오션시티퍼스트는 군산시 조촌동 2-31번지 외 A5블럭 부지상에 공동주택 개발과 관련하여 용지와 건물에 대해 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.

담보제공자산	순 위	수익자	수익한도금액	비고

A5BL용지및건물	1	새마을금고중앙회	60,000,000	대출약정금의 120%

한강 새마을금고	4,800,000

신도림 새마을금고	1,320,000

개봉 새마을금고	4,080,000

동구로 새마을금고	2,400,000

동작 새마을금고	4,800,000

부산화명 새마을금고	4,800,000

북부산 새마을금고	4,800,000

성남제일 새마을금고	4,800,000

성남동부 새마을금고	4,800,000

중원 새마을금고	4,800,000

군포 새마을금고	4,800,000

화성 새마을금고	4,800,000

고양동부 새마을금고	4,800,000

별내 새마을금고	4,200,000

전북은행(*)	12,000,000

소계	132,000,000

2	㈜포스코건설	199,528,837	공사도급금액(VAT제외)의 130%

(*).당기 중 대주 권리 양도양수로 기존 오션파이브제일차(주)에서 전북은행으로 대주가 변경되었으며(대출약정금 100억원 변동없음), 관리형토지신탁 원부변경 계약을 통해 우선수익자가 변경되었습니다.

③ (주)디오션시티투주식회사 디오션시티투는 군산디오션시티 A1블럭공동주택 개발과 관련하여 사업이 완료됨에 따라 코리아신탁(주)와 부동산관리신탁계약을 종료, 정산합의계약을 체결하였습니다.상기 정산합의계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

정산합의서	신탁사업을 원인으로 발생되는 소송,제비용,제세금 및 기타 각종 부담금은 (주)디오션시티투가 책임을 부담

사업종료 후 사업관련 소동 등 우발채무 발생시 업무처리를 위해 유보금 20백만원 책정

④ (주)디오션시티쓰리주식회사 디오션시티쓰리는 군산시 구암로 50(조촌동) 2-19번지 외 A3블럭 부지상에 공동주택 개발과 관련된 코리아신탁(주)와의 부동산담보신탁계약이 2020년 6월 19일 종료되었습니다.

⑤ (주)디오션시티포주식회사 디오션시티포는 군산시 조촌동 2-31번지 외 A4블럭 부지상에 공동주택 개발과 관련하여 용지와 건물에 대해 우리자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.당 1분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	순 위	수익자	수익한도금액

A4BL용지 및 건물	1	삼성생명보험(주)	52,000,000

2	케이비캐피탈(주)	9,750,000

3	(주)포스코건설	279,536,001

(5) 부동산담보 신탁계약 관련 차입약정① (주)디오션시티퍼스트주식회사 디오션시티퍼스트는 A5블럭 개발과 관련하여 새마을금고중앙회외 15개사와 2020년 11월 25일 최초차입약정을 체결하였으며, 당 1분기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

한도액	실행액	한도액	실행액

새마을금고중앙회	50,000,000	17,727,270	50,000,000	17,727,270

한강 새마을금고	4,000,000	1,541,500	4,000,000	1,541,500

신도림 새마을금고	1,100,000	423,940	1,100,000	423,940

개봉 새마을금고	3,400,000	1,310,270	3,400,000	1,310,270

동구로 새마을금고	2,000,000	770,750	2,000,000	770,750

동작 새마을금고	4,000,000	1,541,500	4,000,000	1,541,500

부산화명 새마을금고	4,000,000	1,541,500	4,000,000	1,541,500

북부산 새마을금고	4,000,000	1,541,500	4,000,000	1,541,500

성남제일 새마을금고	4,000,000	1,541,500	4,000,000	1,541,500

성남동부 새마을금고	4,000,000	1,541,500	4,000,000	1,541,500

중원 새마을금고	4,000,000	1,541,500	4,000,000	1,541,500

군포 새마을금고	4,000,000	1,541,500	4,000,000	1,541,500

화성 새마을금고	4,000,000	-	4,000,000	-

고양동부 새마을금고	4,000,000	1,541,500	4,000,000	1,541,500

별내 새마을금고	3,500,000	1,348,810	3,500,000	1,348,810

전북은행	10,000,000	3,545,460	10,000,000	3,545,460

합계	110,000,000	39,000,000	110,000,000	39,000,000

상기 신탁계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사업및 대출약정상우선수익권	본건사업 관련 자금 조달목적 대출실행계약 체결(새마을금고중앙회 외 15개사 : 대주, 주식회사 디오션시티포 : 차주,주식회사 포스코 : 시공사, 주식회사 전북은행 : 대리금융기관)

예금채권 근질권 설정	예금채권을 담보목적물로하여 근질권설정제1순위 근질권 채권최고액 : 132,000,000,000원 (대출약정금액의 120%)(제 1순위 근질권자 : 새마을금고 중앙회 외 15개사,채무자 겸 근질권설정자 : 주식회사 디오션시티퍼스트, 대리금융기관 : 주식회사 전북은행)

주식 근질권 설정	주식을 담보목적물로 하여 근질권설정제1순위 근질권 채권최고액 : 132,000,000,000원 (대출약정금액의 120%)(제 1순위 근질권자 : 새마을금고 중앙회 외 15개사,채무자 겸 근질권설정자 : 주식회사 디오션시티퍼스트, 대리금융기관 : 주식회사 전북은행)

관리형투자신탁계약	개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결

본건 사업비대출과 관련하여 시공사인 주식회사 포스코에서 책임준공 확약을 하였습니다.② (주)디오션시티포주식회사 디오션시티포는 A4블럭 개발과 관련하여 2019년 3월 19일 엠스퀘어디오션(주) 외 3개사와 최초차입약정을 체결하였으며, 2020년 3월 20일 삼성생명보험㈜ 외 1개사와 PF대출 리파이낸싱 대출약정을 체결하여 당 1분기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	제 4(당) 기	제 3(전) 기

한도액	실행액	한도액	실행액

삼성생명보험(주)	40,000,000	23,500,000	40,000,000	23,500,000

케이비캐피탈(주)	7,500,000	7,500,000	7,500,000	7,500,000

합계	47,500,000	31,000,000	47,500,000	31,000,000

상기 신탁계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사업및 대출약정상우선수익권	본건사업 관련 자금 조달목적 대출실행계약 체결(삼성생명보험㈜ 외 1개사 : 대주, 주식회사 디오션시티포 : 차주,(주)포스코건설 : 시공사, 교보증권(주) : 대리금융기관)

예금채권 근질권 설정	예금채권을 담보목적물로하여 근질권설정제1순위 근질권 채권최고액 : 52,000,000,000 (대출약정금액의 130%),제2순위 근질권 채권최고액 : 9,750,000,000 (대출약정금의 130%)(제 1순위 근질권자 : 삼성생명보험(주), 제 2순위 근질권자 : 케이비캐피탈(주),채무자 겸 근질권설정자 : (주)디오션시티포, 대리금융기관 : 교보증권(주))

주식 근질권 설정	주식을 담보목적물로 하여 근질권설정제1순위 근질권 채권최고액 : 52,000,000,000 (대출약정금액의 130%),제2순위 근질권 채권최고액 : 9,750,000,000 (대출약정금의 130%)(제 1순위 근질권자 : 삼성생명보험(주), 제 2순위 근질권자 : 케이비캐피탈(주),채무자 겸 근질권설정자 : (주)디오션시티포, 대리금융기관 : 교보증권(주))

관리형투자신탁계약	개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결

본건 사업비대출과 관련하여 시공사인 주식회사 포스코건설에서 책임준공 확약을 하였습니다.본건 공사비와 관련하여 페이퍼코리아(주)와 유앤아이대부(유)에서 각각 공사비 지급확약을 하였습니다.

(6) 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정사항지배기업은 2011년 2월 14일 군산시와 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 양해각서 및 2015년 4월 3일 공장이전 등에 관한 변경약정서를 체결하였습니다. 군산시와 체결한 공장이전과 관련한 약정에 의하여 개발이익이 공장이전비용을 초과하는 경우, 초과개발이익의 51%에 해당하는 금액은 군산시가 환수할 예정입니다.(7) 자금관리 대리사무계약지배기업은 군산시와의 체결한 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정에 따라 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. 전라북도 군산시 구암로 50의 공장부지를 공동주택 및 상업용지 등으로 개발하는 사업에 따른 당사의 사업수익금 일체를 코리아신탁(주)가 수납관리하고 위 금원을 공장 이전 및 개발사업의 사업비, 대주의 대출금 상환등의 지정용도로만 사용함으로써, 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정서의 목적을 달성하기 위함입니다.(8) 자금보충약정지배회사는 매출채권 유동화를 위해 설립한 종속회사인 아젤리아제일차유한회사와 자금보충약정을 체결하였습니다. 아젤리아제일차유한회사는 기초자산에 대한 인수대금을 조달하기 위하여 IBK캐피탈 외 3개사로부터 400억원의 ABL 대출약정을 체결하였습니다. 당사는 아젤리아제일차유한회사가 ABL 대출약정에 따른 채무를 상환하기에 자금이 부족한 경우를 포함하여 자금보충이행사유 발생(아젤리아제일차유한회사가 어떠한 사유로든 자금보충이행을 청구하는 경우)시 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 약정을 체결하였습니다.(9) 당 1분기말 현재 연결회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 2건, 피소금액은 1,500백만원입니다. 그러나 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

21. 건설계약(1) 제 69(당)기 1분기① 당 1분기 중 주요 분양계약잔액과 분양수입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	기초분양계약잔액	증감액	분양수입(*)	기말분양계약잔액

군산 디오션시티 A4블럭 공동주택 신축사업(*1)	진행기준 적용세대	102,181,991	-	28,162,252	74,019,739

완성기준 적용세대	16,359,616	-	-	16,359,616

군산 디오션시티 A5블럭 공동주택 신축사업(*2)	진행기준 적용세대	-	-	-	-

완성기준 적용세대	-	-	-	-

진행기준 적용세대 소계	102,181,991	-	28,162,252	74,019,739

완성기준 적용세대 소계	16,359,616	-	-	16,359,616

합 계	118,541,607	-	28,162,252	90,379,355

(*1) 상기 A4블럭의 분양계약예정액은 266,657백만원이며, 상가분양예정금액은 4,746백만원입니다.동 금액은 단지내상가의 입찰금액에 따라 변동될 수 있습니다.(*2) 상기 A5블럭 공동주택 신축사업은 2021년 3월 31일 기준 총 771세대중 769세대가 분양계약(99.74%)이 체결되었습니다. A5블럭의 분양계약예정액은 248,265백만원이며, 이 중 2,639백만원이 상가분양금액입니다. 동 금액은 단지내상가의 입찰금액에 따라 변동될 수 있습니다.K-IFRS 제 1115호에 의하여 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권이 있는 중도금 1차 납부일(2021년 07월 20일 예정) 이후 진행/완성기준 수익인식기준을 적용할 예정입니다.(*3) 분양수입은 당기금융비용 지원 금액 진행기준세대 (-)528백만원이 반영되지않은 금액입니다.② 당 1분기 중 진행중인 공사관련 미청구공사, 초과청구공사 및 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	초과청구공사	미청구공사	누적분양원가	누적분양수익(*)

군산 디오션시티 A4블럭 공동주택 신축사업	진행기준 적용세대	-	26,585,963	152,971,773	174,909,614

완성기준 적용세대	1,601,446	-	322,952	-

군산 디오션시티 A5블럭 공동주택 신축사업	진행기준 적용세대	-	-	-	-

완성기준 적용세대	-	-	-	-

진행기준 적용세대 소계	-	26,585,963	152,971,773	174,909,614

완성기준 적용세대 소계	1,601,446	-	322,952	-

합 계	1,601,446	26,585,963	153,294,725	174,909,614

(*) 누적분양수익은 누적금융비용 지원 금액 진행기준세대 (-)1,368백만원 반영된 금액입니다.③ 당 1분기말 현재 중요계약별 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	계약일	공사기한	진행률	분양계약금액	누적분양수입(*)	기말분양계약잔액	분양미수금	초과청구공사	미청구공사

군산 디오션시티 A4블럭 공동주택 신축사업	진행기준	2019.03.19	2021.10.31	70.43%	250,297,789	176,278,050	74,019,739	-	-	26,585,963

완성기준	-	16,359,616	-	16,359,616	-	1,601,446	-

군산 디오션시티 A5블럭 공동주택 신축사업	진행기준	2020.10.30	2023.04.30	-	-	-	-	-	-	-

완성기준	-	-	-	-	-	-	-

진행기준 적용세대 소계	250,297,789	176,278,050	74,019,739	-	-	26,585,963

완성기준 적용세대 소계	16,359,616	-	16,359,616	-	1,601,446	-

합 계	266,657,406	176,278,050	90,379,355	-	1,601,446	26,585,963

(*) 진행기준 적용세대의 분양계약금액은 아파트 239,693백만원, 발코니확장, 10,604백만원으로 구성되어 있으며, 완성기준 적용세대의 분양계약금액은 아파트 11,095백만원, 발코니확장 517백만원, 단지내상가 4,746백만원으로 구성되어 있습니다. 동 금액은 단지내상가의 입찰금액에 따라 변동될수 있습니다.(2) 제 68(전)기 1분기① 전 1분기 중 주요 분양계약잔액과 분양수입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	기초분양계약잔액	증감액	분양수입	기말분양계약잔액

군산 디오션시티 A5블럭 공동주택 신축사업	진행기준 적용세대	-	-	-	-

완성기준 적용세대	-	-	-	-

군산 디오션시티 A3블럭 공동주택 신축사업	진행기준 적용세대	-	-	-	-

완성기준 적용세대	121,003,360	3,306,962	-	124,310,322

군산 디오션시티 A4블럭 공동주택 신축사업	진행기준 적용세대	216,059,683	-	24,186,315	191,873,368

완성기준 적용세대	16,359,616	-	-	16,359,616

진행기준 적용세대 소계	216,059,683	-	24,186,315	191,873,368

완성기준 적용세대 소계	137,362,977	3,306,962	-	140,669,939

합 계	353,422,660	3,306,962	24,186,315	332,543,307

상기 분양공사 중 A3블럭과 A4블럭은 전기 중 모든 세대에 대해 분양계약이 체결되었습니다. A3블럭의 분양계약예정액은 124,310백만원이며, A4블럭의 분양계약예정액은 261,922백만원입니다. 동 금액은 단지내상가의 입찰금액에 따라 변동될 수 있습니다.② 전 1분기 중 진행중인 공사관련 미청구공사, 초과청구공사 및 누적 분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	초과청구공사	미청구공사	누적분양원가	누적분양수익(*)

군산 디오션시티 A5블럭 공동주택 신축사업	진행기준 적용세대	-	-	-	-

완성기준 적용세대	-	-	-	-

군산 디오션시티 A3블럭 공동주택 신축사업	진행기준 적용세대	-	-	-	-

완성기준 적용세대	86,221,286	-	-	-

군산 디오션시티 A4블럭 공동주택 신축사업	진행기준 적용세대	17,617,346	-	50,693,134	58,366,391

완성기준 적용세대	99,351	-	43,204	-

진행기준 적용세대 소계	17,617,346	-	50,693,134	58,366,391

완성기준 적용세대 소계	86,320,638	-	43,204	-

합 계	103,937,983	-	50,736,338	58,366,391

상기 분양공사 중 A3블럭과 A4블럭은 전기 중 모든 세대에 대해 분양계약이 체결되었습니다. A3블럭의 분양계약예정액은 124,310백만원이며, A4블럭의 분양계약예정액은 261,922백만원입니다. 동 금액은 단지내상가의 입찰금액에 따라 변동될 수 있습니다.(*) 누적분양수익은 누적금융비용지원 금액 진행기준세대 (-)70백만원이 반영된 금액입니다. 22. 계속기업불확실성연결회사는 2021년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 491백만원이 발생하였으며, 당 1분기말 현재 부채비율은 1,821%(전기말 1,714%)입니다. 유동부채가 유동자산을 74,795백만원 초과하고 있습니다. 한편, 연결회사는 자금조달의 추진, 경영구조 개선등의 자구노력을 위하여 2017년 7월 24일 연합자산관리(주)("유암코")와 경영정상화를 위한 약정을 체결하였으며, 이에 따라 특수관계자인 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사로부터 318억원(전기말 318억원)의 사채 및 차입금을 조달하였고, 1,141백만원의 수출신용보증, 2,579천$의 수입신용보증, 84,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 유앤아이대부 유한회사로부터 1,200억원(전기말 1,200억원)의 차입금을 조달하였고 30,000백만원의 공사비지급확약을 제공받고 있습니다. 연결회사가 계속기업으로서 존속할지 여부는 연결회사의 향후 영업성과 및 연합자산관리(주)의 계속적인 자금지원여부에 따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우, 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이러한 불확실성의 최종결과로 인해 발생할 수 있는 자산과 부채 및 관련 손익금액에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.