페이퍼코리아 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 64(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 63(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
페이퍼코리아주식회사와 그 종속기업

1. 일 반사항 (1) 지배기업의 개요페이퍼코리아주식회사(이하 "지배기업")는 1944년 10월에 설립되어, 신문용지 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 구암로 50에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울 마포구 마포대로 25에 지점을 운영하고 있습니다. 지배기업은 1976년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2016년 6월 30일 현재 납입자본금은 80,081,179천원입니다.당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 발행주식의 19.00%를 보유하고 있는 주식회사 버추얼텍입니다.

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업1) 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 사업

제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

나투라개발(주)	한국	12월	100	100	플랜트

(주)브이티에듀(*1)	한국	12월	100	100	교육

나투라미디어㈜(*2)	한국	12월	83.34	82.79	특수용지

㈜디오션시티퍼스트(*3)	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

㈜디오션시티투(*3)	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

페이퍼제이차유한회사(*4)	한국	12월	-	-	-

(*1) ㈜브이티에듀를 7월 중 4,000,000주를 매각하여 중단영업으로 분류하였습니다.(*2) 나투라미디어㈜의 유상증자에 참여하여 40,000주를 추가취득하였습니다.(*3) 전기 중 공장부지 개발과 관련하여㈜디오션시티퍼스트와 ㈜디오션시티투를 설립하였으며, 당반기중 현물출자를 통하여 ㈜디오션시티투 1,213,814주를 추가취득하였습니다.(*4) 매출채권의 유동화를 위해 설립된 회사입니다.

2) 종속기업 주요 재무 현황① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)

나투라개발(주)	22,983,765	17,707,598	5,276,167	10,899,211	539,318

(주)브이티에듀	1,141,702	206,699	935,003	548,237	35,864

나투라미디어(주)	41,749,123	29,833,007	11,916,116	18,988,228	469,439

㈜디오션시티퍼스트	61,665,207	42,140,511	19,524,696	29,917,700	(1,624,907)

㈜디오션시티투	45,613,982	40,605,877	5,008,105	-	(1,351,287)

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

나투라개발(주)	24,411,828	19,674,980	4,736,849	20,535,592	(1,326,554)

(주)브이티에듀	1,076,847	177,708	899,139	996,751	20,171

나투라미디어(주)	40,090,038	29,139,394	10,950,644	35,491,900	360,316

(주)디오션시티퍼스트	82,140,601	60,990,998	21,149,603	8,165,344	(771,973)

(주)디오션시티투	333,690	43,371	290,318	-	(9,682)

3) 비지배지분 현황① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	나투라미디어(주)

자산	41,749,123

부채	29,833,007

순자산	11,916,116

비지배지분의 장부금액	2,042,492

매출	18,988,228

반기순이익	469,439

비지배지분에 배분된 반기순이익	140,158

영업활동현금흐름	(514,210)

투자활동현금흐름	(1,080,463)

비지배지분에 배당 지급 전 재무활동현금흐름	898,958

비지배지분에 지급된 배당금	-

환율변동효과	-

현금및현금성자산의 순증감	(695,715)

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	나투라미디어(주)

자산	40,090,038

부채	29,139,394

순자산	10,950,644

비지배지분의 장부금액	1,882,056

매출	35,491,900

당기순손익	360,316

비지배지분에 배분된 당기순손익	58,176

영업활동현금흐름	615,143

투자활동현금흐름	(1,445,951)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	1,767,493

비지배지분에 지급한 배당금	-

환율변동효과	-

현금및현금성자산의 순증감	936,685

2. 재 무제표의 작성 기준(1) 회계기준의 적용

페이퍼코리아주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책의 변경연결실체는 2016년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 개정사항을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준 제1011호 '건설계약'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 건설계약의 진행률을 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 측정하는 경우, 계약별 또는 해당 계약이 포함된 영업부문별 정보를 공시하도록 요구 하고 있습니다. 계약별정보는 계약수익 금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 계약명칭, 계약일, 진행률 및 미청구공사 등을 포함하고 있습니다. 영업부문별정보는 영업부문별 공사손실충당부채, 회계추정의 변경 등에 따른 공사손익 변동금액과 추정총계약원가의 변동금액 등을 포함하고 있습니다.계약별 정보를 공시하는 경우 관련 법령에서 비밀이나 비공개사항으로 규정하거나 계약당사자가 공시를 동의하지 않는 경우 등에 있어서는 계약별 정보를 공시하지 않을 수 있으며, 그러한 경우에는 공시를 생략한 사유 등을 추가로 공시해야 합니다.동 기준서 개정사항 적용으로 인한 공시사항은 주석 34에 포함되어 있습니다.

4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 제지 : 펄프 및 종이의 구매, 제조 및 판매

② 플랜트 : 플랜트 유지보수③ 특수용지 : 기타 화학제품 제조 및 도매업④ 부동산 : 부동산 분양 및 개발

(1) 연결실체의 당반기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	매출액	반기순이익(손실)	자산총액	부채총액

제지	147,698,911	(9,127,638)	464,079,439	326,714,814

플랜트	10,899,211	539,318	22,983,765	17,707,598

특수용지	18,988,228	469,439	41,749,123	29,833,007

부동산분양	29,917,700	(2,976,194)	107,279,189	82,746,388

연결조정	(30,226,767)	(10,122,310)	(91,746,098)	(16,892,969)

합 계	177,277,283	(21,217,385)	544,345,418	440,108,838

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구분	매출액	당기순이익(손실)	자산총액	부채총액

제지	242,767,827	(42,599,758)	479,181,315	340,489,277

플랜트	20,535,592	(1,326,554)	24,411,828	19,674,980

교육	996,751	20,171	1,076,847	177,708

특수용지	35,491,900	360,316	40,090,038	29,139,394

부동산분양	8,165,344	(781,655)	82,474,291	61,034,369

연결조정	(62,180,789)	(14,951,772)	(72,534,697)	(13,433,983)

합 계	245,776,625	(59,279,252)	554,699,622	437,081,745

(2) 지역별 부문정보

(단위: 천원)

구분(*)	국내	유럽	북미	아시아	기타	합계

제 64(당) 기 반기	167,537,144	29,357,603	2,774,672	5,319,503	2,515,128	207,504,050

제 63(전) 기 반기	89,487,401	3,030,785	2,905,626	27,445,303	3,184,401	126,053,516

(*) 내부거래 제거 전 연결실체의 매출액입니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도당반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.

5. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	기타	건설중인자산	합계

취 득가액	193,930,332	34,683,194	9,600,686	119,205,547	12,955,118	7,396,315	377,771,192

감가상각누계액	-	(16,929,735)	(7,701,585)	(32,952,412)	(9,352,978)	-	(66,936,710)

장부금액	193,930,332	17,753,459	1,899,101	86,253,135	3,602,140	7,396,315	310,834,482

(*) 연결실체는 당반기말 현재 토지 및 건물, 기계장치의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석 29참조).

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

취득가액	193,930,332	34,683,194	9,600,686	115,389,917	15,975,045	6,976,993	376,556,167

감가상각누계액	-	(16,469,290)	(7,561,159)	(30,259,464)	(9,621,786)	-	(63,911,699)

장부금액	193,930,332	18,213,904	2,039,527	85,130,453	6,353,259	6,976,993	312,644,468

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	193,930,332	18,213,904	2,039,527	85,130,453	6,353,259	6,976,993	312,644,468

취득 및 자본적지출	-	-	-	1,108,307	62,149	419,321	1,589,777

대체	-	-	-	2,562,799	(2,562,799)	-	-

처분액	-	-	-	-	(8,000)	-	(8,000)

감가상각비	-	(460,445)	(140,427)	(2,540,205)	(234,325)	-	(3,375,402)

연결범위변동	-	-	-	(8,218)	(8,145)	-	(16,363)

기말 장부가액	193,930,332	17,753,459	1,899,100	86,253,136	3,602,139	7,396,314	310,834,480

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	193,544,276	19,087,607	2,325,771	84,154,303	8,780,243	218,532	308,110,732

취득 및 자본적지출	-	1,319,000	-	3,953,898	59,349	6,821,061	12,153,308

대체	-	-	-	1,744,216	(1,681,616)	(62,600)	-

처분액	-	(1,273,696)	-	(1)	(2)	-	(1,273,699)

재평가액	386,057	-	-	-	-	-	386,057

감가상각비	-	(919,008)	(286,244)	(4,721,963)	(804,715)	-	(6,731,930)

기말 장부가액	193,930,333	18,213,903	2,039,527	85,130,453	6,353,259	6,976,993	312,644,468

(3) 토지재평가연결실체는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 전기말 평가금액은 193,930백 만원입니다. 당반기말 현재 토지의 공정가치는 전기말 평가금액과유의적인 차이가 없습니다.

(4) 투자부동산① 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

토지	643,019	643,019

② 당반기 중 투자부동산과 관련하여 25,200천원 의 임대수익이 발생하였습니다.③ 당반기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부가액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

6. 관계기업지분증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)진선기업	서울특별시 중구	12월	34.46	520,261	34.46	1,783,883

NATURA MEDIAEUROPE S.A.(*)	벨기에	12월	100	160,878	100	160,878

합 계	681,139	1,944,761

(*) NATURA MEDIA EUROPE S.A.를 100% 소유하고 있으나 중요성이 낮아 관계기업지분증권으로 회계처리하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법이익(손실)	반기말장부금액

(주)진선기업	1,783,883	(1,263,622)	520,261

NATURA MEDIA EUROPE S.A.	160,878	-	160,878

합 계	1,944,761	(1,263,622)	681,139

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법이익(손실)	기말장부금액

(주)진선기업	1,881,291	(97,408)	1,783,883

NATURA MEDIA EUROPE S.A.	124,873	36,005	160,878

합 계	2,006,164	(61,403)	1,944,761

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	반기순이익

(주)진선기업	9,267,676	7,803,633	6,080,512	(171,883)

NATURA MEDIA EUROPE S.A.(*)	-	-	-	-

(*) 1년에 한번 결산을 수행하며 전기말 금액과 변동이 중요하지 않아 지분법평가를 수행하지 않았습니다.

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	수익	당기순이익(손실)

(주)진선기업	14,151,449	7,482,317	12,711,708	24,342

NATURA MEDIA EUROPE S.A.	781,081	625,435	1,603,737	36,164

7. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

유동기타금융자산

단기금융상품(*1)(I)	10,933,921	-	12,726,274	-

상장주식

(주)버추얼텍	-	20,167	-	17,212

나라엠엔디(주)	-	2,859,500	-	3,976,000

상장주식 소계	-	2,879,667	-	3,993,212

비상장주식

(주)매일경제TV보통주	-	528,447	-	528,447

(주)해솔에어텍보통주	-	150,000	-	150,000

(주)해솔에어텍우선주	-	250,000	-	250,000

디지탈콘텐츠 전문투자조합	-	406,897	-	544,828

한국실리콘(주)	-	737,923	-	737,923

(주)에코글라스(*2)	-	80,010	-	80,010

건설공제조합출자금	-	109,423	-	109,423

대한설비건설공제조합	-	40,045	-	40,045

한국전기공사	-	50,000	-	-

한국전화번호부(*3)	-	1	-	1

비상장주식 소계	-	2,352,746	-	2,440,677

매도가능지분상품 소계(II)	-	5,232,413	-	6,433,889

기타금융자산(III)(*4)	-	1,345,925	-	2,224,682

합계(I+II+III)	10,933,921	6,578,338	12,726,274	8,658,571

(*1) 유동기타금융자산은 단기금융상품입니다. 당반기말 단기금융상품 중 401,379천원은 질권이 설정되어 있으며, 9,832,542천원은 코리아신탁㈜와의 부동산담보신탁계약에 따라 신탁되어 있습니다. (*2) (주)에코글라스를 22.22% 소유하고 있으나 중요성이 낮아 매도가능지분상품으로 회계처리하였습니다.(*3) 회수가능성이 낮다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 기타금융자산은 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결실체는 매도가능지분상품 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,637,607	(459,200)	1,178,407	1,891,991	(230,600)	1,661,391

제품	15,812,862	(797,610)	15,015,252	16,584,751	(1,021,440)	15,563,311

재공품	7,075,442	(370,214)	6,705,228	6,502,064	(370,214)	6,131,850

원재료	10,116,489	(75,790)	10,040,699	10,423,197	-	10,423,197

부재료	320,434	-	320,434	363,744	-	363,744

저장품	1,149,061	-	1,149,061	1,028,743	-	1,028,743

미착품	4,435,532	-	4,435,532	4,447,712	-	4,447,712

용지(*)	69,434,226	-	69,434,226	71,317,828	-	71,317,828

미완성공사	5,699,221	-	5,699,221	904,023	-	904,023

합 계	115,680,874	(1,702,814)	113,978,060	113,464,053	(1,622,254)	111,841,799

(*) 연결실체는 당반기말 현재 용지에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석 29참조).(2) 재고자산평가손실충당금의 변동과 관련하여 당반기와 전반기 중 반영된 금액은 각각 △80,561천원, △49,642천원입니다.

9. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	46,007,888	1,377,789	49,433,524	1,377,789

단기대여금	2,832,214	-	1,979,342	-

미수금	750,152	-	1,124,062	-

미수수익	1,174,825	-	2,767,284	-

장기대여금	-	3,861,474	-	1,842,281

합 계	50,765,079	5,239,263	55,304,212	3,220,070

10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

선급금	3,843,297	3,180,603

선급비용	8,011,757	328,949

합 계	11,855,054	3,509,552

11. 현금및현금성자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

현금	7,950	4,310

요구불예금	16,981,568	31,246,834

별단예금(*)	-	1,000,000

합 계	16,989,518	32,251,144

(*) 별단예금은 신주청약 증거금입니다.상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당반기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 반기	제 63(전) 기	비고

현금및현금성자산	2,804,403	2,803,220	질권설정

11,612,940	25,648,566	신탁사명의(코리아신탁)

유동기타금융자산	401,379	395,342	질권설정

9,832,542	12,090,778	신탁사명의(코리아신탁)

비유동기타금융자산	7,800	9,300	당좌개설보증금

합 계	24,659,064	40,947,206

12. 담보제공자산 등

당반기말 현재 연결실체의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물구축물 및기계장치	81,000,000	시설자금대출일반자금대출	52,190,000	한국산업은행

Usance	USD 7,204,297

18,000,000	시설자금대출	10,200,000

94,000,000	일반자금대출무역금융	47,217,000	(주)우리은행

Usance	USD 3,932,880

6,500,000	일반자금대출	2,500,000	(주)신한은행

USD 5,200,000	Usance	-

1,170,000	일반자금대출	830,000	삼호저축은행

5,200,000	일반자금대출	1,655,000	KEB하나은행

1,000,000

6,800,000	전력요금 보증	5,120,215	한국전력공사(전북지역본부)

3,900,000	시설자금,운영자금	3,250,000	(주)전북은행

3,900,000	기업일반시설자금대출	3,250,000	전북은행

13,000,000	판매후재리스	550,395	신한캐피탈㈜

USD 13,000,000	수입자금대출	USD 13,357,2212,580,000	한국수출입은행

지분법적용주식	12,188,948

원재료등	14,958,658

매도가능금융자산	1,400,000	일반자금대출	1,000,000	신한금융투자㈜

812,000	580,000	SK증권

차량운반구	25,500	할부론	10,061	현대커머셜

당반기말 현재 연결실체의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 근질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보 제공액	근질권설정액	근질권자

(주)디오션시티퍼스트주식담보 (4,384,315주)	21,921,567	52,000,000	1순위 :한국산업은행

616,983,401	2순위 :㈜대우건설

(주)디오션시티투주식담보 (1,273,814주)	6,369,074	3,184,537	공동순위 :디오션시티제일차유한회사

3,184,537	공동순위 :디오션시티제이차유한회사

13. 납입자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

수권주식수	1,800,000,000주	1,800,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	160,162,357주	150,574,184주

자본금	80,081,178,500원	75,287,092,000원

(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	150,574,184	(1,718,620)	148,855,564	128,389,116	(1,718,620)	126,670,496

신주인수권행사	9,588,173	-	9,588,173	20,528,107	-	20,528,107

전환권행사	-	-	-	1,656,961	-	1,656,961

기말 발행주식수	160,162,357	(1,718,620)	158,443,737	150,574,184	(1,718,620)	148,855,564

(3) 자본잉여금① 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

주식발행초과금	9,361,084	8,322,996

감자차익	50,691,756	50,691,756

자기주식처분이익	1,863,494	1,863,494

전환권대가	313,529	313,529

신주인수권대가	2,924,197	87,581

기타자본잉여금	20,372	20,373

합 계	65,174,432	61,299,729

② 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기초금액	61,299,729	59,282,515

신주인수권대가 변동	2,836,616	(181,246)

전환권대가 변동	-	(15,362)

신주인수권 행사	1,038,087	2,243,299

전환사채의 행사	-	189,722

지분변동증감	-	(219,199)

기말금액	65,174,432	61,299,729

(4) 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

자기주식	(1,330,015)	(1,330,015)

주식매입선택권	231,280	231,280

기타자본조정	(1,847,819)	(1,827,542)

합 계	(2,946,554)	(2,926,277)

(5) 기타포괄손익누계액① 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

매도가능금융자산평가손익	603,633	1,472,198

토지재평가차익	62,058,811	62,058,811

합 계	62,662,444	63,531,009

② 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기초잔액	63,531,009	61,515,595

매도가능금융자산평가이익	(1,113,545)	2,197,808

토지재평가차익	-	301,124

법인세효과	244,980	(483,518)

기말잔액	62,662,444	63,531,009

14. 차입금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

(주)우리은행	무역금융	4.68	20,000,000	20,000,000

무역금융	6.59	1,600,000	1,600,000

운전자금	6.71	617,000	617,000

운전자금	7.99	25,000,000	25,000,000

운전일반자금외	6.72~7.24	1,320,000	1,400,000

수출환어음	2.13~2.56	-	128,168

한국수출입은행	무역금융	7.14	2,580,000	3,800,000

포괄수출금융	LIBOR+3.71~5.25	3,234,500	3,234,400

수입자금	6.18	15,557,155	15,654,663

(주)국민은행	운전자금	10.70	-	1,888,000

무역금융	10.16	-	2,000,000

한국산업은행	운전자금	6.63	4,000,000	4,000,000

운전자금	6.58	8,190,000	8,190,000

운전자금	6.00	40,000,000	40,000,000

산업운영자금대출	4.49~5.69	4,450,000	4,810,000

(주)신한은행	운전자금	10.94	2,500,000	3,479,000

무역금융	4.45	1,350,000	1,500,000

KEB하나은행	운전자금	7.00	1,655,000	2,255,000

운전자금	9.19	1,000,000	1,400,000

운전일반자금	6.42	-	150,000

삼성상호저축은행	일반대출	5.80	830,000	890,000

(주)아이비케이캐피탈 외	할인어음(*)	5.50	18,939,852	25,778,428

(주)우리은행 외	Usance L/C	LIBOR+1.2~1.3	17,025,519	16,293,278

(주)기업은행	구매자금외	1.3~6.2	1,328,118	1,034,030

농협은행(주)	무역금융	4.18~6.31	2,742,000	2,750,000

(주)전북은행	운영자금대출외	3.8~6.91	3,989,600	4,150,000

신한금융투자	주식담보대출	5.30	1,000,000	1,000,000

SK증권	주식담보대출	7.00	580,000	580,000

KDB생명	약관대출	5.15	38,000	38,000

한솔이엠이	운전자금	5.00	6,000,000	6,200,000

합 계	185,526,744	199,819,967

(*) 연결실체는 (주)우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

제104회 신주인수권 부사채	2013-02-07	2016-02-07	2.00	-	403,436

제105회 전환사채	2014-02-03	2017-02-03	2.00	903,926	857,811

제106회 신주인수권 부사채	2016-01-21	2021-01-21	1.00	26,366,808	-

합 계	27,270,734	1,261,247

유동성사채(*)	(903,926)	(1,261,247)

차감 계	26,366,808	-

(*) 연결실체는 신주인수권부사채 및 전환사채의 조기상환청구권 행사기간이 발행일로부터 1년이내이므로 유동성사채로 분류하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

제104회 신주인수권 부사채	2013-02-07	2016-02-07	2013-01-07 ~ 2016-01-07	601원	-	347,300

제106회 신주인수권 부사채	2016-01-21	2021-01-21	2016-02-21 ~ 2020-12-21	725원	30,000,000	-

사채상환할증금	4,954,260	57,413

사채할인발행차금	(574,611)	(136)

신주인수권조정	(8,012,841)	(1,141)

합 계	26,366,808	403,436

제106회 신주인수권부사채는 현금납입 및 사채대용납입으로 신주인수권의 행사가 가능하며, 신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다. 또한 상기 신주인수권부사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 116.51%에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 이자지급기일부터 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 당반기말 현재 행사가격은 725원입니다.

제106회 신주인수권부사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.

행사가격조정시기	조정가격

발행일로부터 3개월 이후 매 3개월마다	Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가](단, 행사가액이 액면가 미만인 경우 액면가액)

당반기 중 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제104회 신주인수권부사채	제106회 신주인수권부사채

기초	9,697,533	-

신규발행	-	41,379,087

행사	(9,588,173)	-

행사비율의 변동으로 인한 조정	-	-

단주조정	(61)	-

행사기간 만료	(109,299)	-

기말 미전환 잔여주식수	-	41,379,087

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

제105회 전환사채	2014-02-03	2017-02-03	2014-03-03 ∼ 2017-01-03	624원	843,603	843,603

사채상환할증금	139,459	139,459

사채할인발행차금	(30,602)	(48,437)

전환권조정	(48,533)	(76,814)

합 계	903,927	857,811

제105회 전환사채는 사채대용납입으로 전환권의 행사가 가능하며, 전환권 행사일이속한 영업연도의 직전 영업연도 말에 주식으로 전환된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다. 또한 상기 전환사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 116.53%에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다.

제105회 전환사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.

행사가격 조정시기	조정가격

발행일로부터 3개월 이후 매 3개월마다	Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가](단, 행사가액이 액면가 미만인 경우 액면가액)

당반기 중 전환사채에 부여된 전환권은 총 1,351,927주로서 당반기 중 변동내역은 없습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

한국산업은행	시설자금대출	5.87	10,200,000	11,485,800

PF자금	4.00	22,700,000	38,100,000

디오션시티제일차 유한회사	PF대출(TR A)	5.30	6,250,000	-

PF대출(TR B)	6.00	5,000,000	-

PF대출(TR C)	6.20	5,000,000	-

디오션시티제이차 유한회사	PF대출(TR A)	5.30	6,250,000	-

PF대출(TR B)	6.00	5,000,000	-

PF대출(TR C)	6.20	5,000,000	-

엠스퀘어조촌제일차	자산담보부대출	6.50	28,000,000	47,600,000

전북은행	운전자금	8.65	791,677	1,000,000

농협은행	운전자금	6.22	409,940	683,250

합 계	94,601,617	98,869,050

현재가치할인차금	(2,950,742)	(1,669,960)

유동성장기부채	(30,923,420)	(3,490,853)

차감계	60,727,455	93,708,237

(6) 당반기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상 환 연 도	사 채(*)	장기차입금	합 계

2016년 7월 1일 ~ 2017년 6월 30일	983,062	30,923,420	31,906,482

2017년 7월 1일 ~ 2018년 6월 30일	-	3,078,197	3,078,197

2018년 7월 1일 ~ 2019년 6월 30일	-	57,600,000	57,600,000

2019년 7월 1일 ~ 2020년 6월 30일	-	2,400,000	2,400,000

2020년 7월 1일 ~	34,954,260	600,000	35,554,260

합 계	35,937,322	94,601,617	130,538,939

(*) 사채의 상환금액은 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 실제 만기일을 기준으로 작성되었습니다.

15. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	42,686,102	-	41,741,274	-

미지급금	7,011,410	137,576	11,740,657	-

미지급비용	14,065,507	-	14,883,212	-

미지급배당금	17,160	-	17,160	-

합 계	63,780,179	137,576	68,382,303	-

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

거래보증금	-	163,000	-	163,000

금융보증부채	39,925	123,229	33,626	132,502

합 계	39,925	286,229	33,626	295,502

17. 금융리스부채 당 반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

미래최소리스료	이자	최소리스료의현재가치	미래최소리스료	이자	최소리스료의 현재가치

1년 미만	981,289	(64,931)	916,358	2,705,584	(182,470)	2,523,114

1~5년	1,594,304	(120,592)	1,473,712	1,594,305	(120,593)	1,473,712

합 계	2,575,593	(185,523)	2,390,070	4,299,889	(303,063)	3,996,826

당반기말 현재 리스자산의 장부금액은 5,971,658천원입니다.

18. 퇴 직급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

확정급여채무의 현재가치	15,325,253	14,818,006

사외적립자산의 공정가치	(74,808)	(76,823)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	15,250,445	14,741,183

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기초잔액	14,818,006	14,998,179

퇴직급여전입액 :	1,022,129	1,951,762

당기근무원가	780,048	1,553,786

이자원가	242,081	397,976

재측정 :	-	(149,150)

재무적가정 변동에서 발생하는 효과	-	(627,580)

인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과	-	(20,195)

경험에 의한 보험수리적 손실(이익)	-	498,625

관계사전입액	-	66,143

급여지급액	(471,908)	(2,048,928)

기타증가	(42,975)	-

기말잔액	15,325,252	14,818,006

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기초잔액	76,823	88,194

급여지급액	(2,015)	(11,371)

기말잔액	74,808	76,823

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

국민연금전환금	74,808	76,823

(5) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

당기근무원가	780,048	723,870

이자원가	242,081	254,616

합 계	1,022,129	978,486

(6) 보험수리적가정

당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

할인율	2.58%~2.93%	2.58%~2.93%

미래임금인상률	3.00%~4.00%	3.00%~4.00%

19. 기타유동부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	26,977,513	-	30,777,537	-

초과청구공사	22,463,993	-	17,352,063	-

예수금	369,648	-	785,684	-

기타충당부채	1,734,000	2,414,137	-	1,392,817

합 계	51,545,154	2,414,137	48,915,284	1,392,817

(2) 당반기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	환입액	기 말

유동기타충당부채	-	1,734,000	-	-	1,734,000

비유동기타충당부채(*)	1,392,817	1,021,320	-	-	2,414,137

합 계	1,392,817	2,755,320	-	-	4,148,137

(*) 비유동기타충당부채는 당반기 중 판매된 용지와 관련되어 있으며, 매각된 용지에 대하여 향후발생할 조성비, 기부체납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담하고 있으며 예상되는 지출액을충당부채로 추정하였습니다.

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	환입액	기 말

비유동기타충당부채(*)	-	1,392,817	-	-	1,392,817

(*) 비유동기타충당부채는 전기 중 판매된 용지와 관련되어 있으며, 매각된 용지에 대하여 향후발생할 조성비, 기부체납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담하고 있으며 예상되는 지출액을 충당부채로 추정하였습니다.

20. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,430,588	3,250,669	1,506,487	3,049,525

퇴직급여	147,723	295,490	176,546	350,041

복리후생비	172,335	345,445	261,392	451,309

여비교통비	147,303	263,259	117,664	225,094

통신비	50,181	97,102	48,596	96,230

수도광열비	2,982	5,639	1,386	2,429

세금과공과	1,699,526	1,726,761	22,983	45,908

지급임차료	33,223	85,366	39,109	75,094

감가상각비	69,452	138,480	96,412	194,305

수선비	1,500	3,937	3,053	10,693

보험료	52,303	125,396	47,710	111,013

접대비	177,195	397,328	187,343	368,615

광고선전비	259,023	684,472	230,897	616,080

운반비	1,490,243	3,021,673	1,539,721	3,005,645

판매수수료	15,553	23,064	-	-

견본비	10,537	35,313	13,533	50,113

소모품비	51,435	87,697	45,166	77,105

교육훈련비	1,270	5,874	3,192	10,300

지급수수료	4,504,293	5,488,486	1,291,965	2,597,048

수출제비용	1,893,239	4,085,197	2,064,326	3,923,201

무형자산상각비	16,589	33,178	16,589	33,178

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	50,363	50,363

행사비	63,982	126,809	81,535	88,317

차량유지비	15,140	27,118	15,592	27,968

경상개발비	126,902	218,203	97,118	190,883

도서인쇄비	430	578	147	226

잡비	117,069	241,651	55,317	68,192

합 계	12,550,016	20,814,185	8,014,142	15,718,875

21. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별 비용

재고자산의 변동	16,352,491	-	-	16,352,491

원재료의 사용액	-	-	73,857,928	73,857,928

간접재료의 사용액	-	-	10,589,550	10,589,550

종업원급여(*)	-	3,891,604	9,729,216	13,620,820

감가상각비와 기타상각비	-	171,658	3,232,524	3,404,182

운반비(수출제비 포함)	-	7,106,870	1,349,785	8,456,655

광고선전비(견본비 포함)	-	719,784	-	719,784

유틸리티비(전력,용수)	-	5,639	12,534,442	12,540,081

용역비	-	-	29,055,095	29,055,095

기타비용	-	8,918,630	9,243,153	18,161,783

합 계	16,352,491	20,814,185	149,591,693	186,758,369

(*) 상기 항목 중 종업원 급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

(2) 제 63(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(132,173)	-	-	(132,173)

원재료의 사용액	-	-	69,044,218	69,044,218

간접재료의 사용액	-	-	11,350,337	11,350,337

종업원급여(*)	-	3,850,874	9,094,637	12,945,511

감가상각비와 기타상각비	-	227,484	3,129,634	3,357,118

운반비(수출제비 포함)	-	6,928,846	1,654,881	8,583,727

광고선전비(견본비 포함)	-	666,193	-	666,193

유틸리티비(전력,용수)	-	2,429	12,366,164	12,368,593

용역비	-	-	5,190,612	5,190,612

기타비용	-	4,043,049	1,921,345	5,964,394

합 계	(132,173)	15,718,875	113,751,828	129,338,530

(*) 상기 항목 중 종업원 급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익당반기와 전반기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	2,699	12,697

외환차익	345,637	693,405	302,660	703,352

외화환산이익	(352,654)	920,434	49,575	136,650

잡이익	338,420	555,351	141,017	203,938

합계	331,403	2,169,190	495,951	1,056,637

(2) 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	493,323	1,520,720	490,823	898,974

외화환산손실	(45,815)	116,551	408,095	824,529

무형자산손상차손	56,000	56,000	16,667	16,667

기타의대손상각비	397,000	397,000	-	-

기부금	(1,435)	14,065	6,000	9,986

잡손실	173,053	331,245	264,866	475,839

합계	1,072,126	2,435,581	1,186,451	2,225,995

23. 금융상품의 범주별 분류 당 반 기 말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	16,989,518	-	-

매출채권및기타채권	56,004,342	-	-

단기금융상품	10,933,921	-	-

장기금융상품	246,621	-	-

매도가능금융자산	-	5,232,413	-

보증금	1,099,304	-	-

사채	-	-	27,270,734

단기차입금	-	-	185,526,744

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	91,232,978

매입채무및기타채무	-	-	63,917,756

금융리스부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	2,390,070

기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	326,154

범주별 계	85,273,706	5,232,413	370,664,436

(2) 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	32,251,144	-	-

매출채권및기타채권	58,524,282	-	-

단기금융상품	12,726,274	-	-

장기금융상품	166,230	-	-

매도가능금융자산	-	6,433,889	-

보증금	2,058,453	-	-

유동성사채	-	-	1,261,247

단기차입금	-	-	199,819,967

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	97,199,090

매입채무및기타채무	-	-	68,382,303

금융리스부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	3,996,826

기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	329,127

범주별 계	105,726,383	6,433,889	370,988,560

24. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	254,158	362,545	313,198	528,138

배당금수익	-	78,240	-	84,000

금융보증수익	9,830	19,886	10,766	21,626

합 계	263,988	460,671	323,964	633,764

2. 금융원가

이자비용	4,283,342	8,647,739	4,346,724	7,830,581

매출채권처분손실	136,205	142,722	85,188	159,893

차입금상환손실	55,867	203,956	-	-

사채상환손실	-	-	-	424

합 계	4,475,414	8,994,417	4,431,912	7,990,898

3. 기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	(274,068)	(868,565)	1,661,322	1,912,978

(2) 당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)(*1)	배당금수익	평가이익(손실)	처분이익(손실)	금융보증수익

매도가능금융자산(*2)	-	78,240	(868,565)	-	-

대여금 및 수취채권	362,545	-	-	(142,722)	-

상각후원가측정금융부채	(8,647,739)	-	-	(203,957)	19,886

합 계	(8,285,194)	78,240	(868,565)	(346,679)	19,886

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용 )을 포함합 니 다.(*2) 매도가능금융자산에서 발생하는 평가손익은 기타포괄손익으로 계상하였습니 다.

② 제 63(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)(*1)	배당금수익	평가이익(손실)	처분이익(손실)	금융보증수익

매도가능금융자산(*2)	-	84,000	1,912,978	-	-

대여금 및 수취채권	528,138	-	-	(159,893)	-

상각후원가측정금융부채	(7,830,581)	-	-	(424)	21,626

합 계	(7,302,443)	84,000	1,912,978	(160,317)	21,626

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용 )을 포함합 니 다.(*2) 매도가능금융자산, 현금흐름위험회피 파생상품부채에서 발생하는 평가손익은 기타포괄손익으로 계상 하였습니다.

25. 법인 세 당반기와 전반기의 법인세수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

법인세부담액	120,990	-

일시적 차이로 인한 이연법인세변동액	(3,893,360)	(3,553,009)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	(555,091)	(506,060)

법인세수익	(4,327,461)	(4,059,069)

26. 주 당손 익 (1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 반기

(단위: 원)

내 역	계속영업	중단영업	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 반기순이익(손실)	(12,610,396,372)	(21,357,543,240)	34,769,921	35,863,677	(12,575,626,451)	(21,321,679,563)

가중평균유통보통주식수(*)	158,443,737주	158,154,698주	158,443,737주	158,154,698주	158,443,737주	158,154,698주

기본주당손실	(80)	(135)	-	-	(79)	(134)

② 제 63(전) 기 반기

(단위: 원)

내 역	계속영업	중단영업	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 반기순이익(손실)	(9,140,156,482)	(15,763,902,049)	27,098,744	15,895,980	(9,113,057,738)	(15,748,006,069)

가중평균유통보통주식수(*)	134,744,404주	129,736,990주	134,744,404주	129,736,990주	134,744,404주	129,736,990주

기본주당손실	(68)	(121)	-	-	(68)	(121)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	적수	주식수	적수	주식수	적수	주식수	적수

기초	160,162,357	14,574,774,487	150,574,184	27,404,501,488	131,286,528	11,947,074,048	128,389,116	23,238,429,996

자기주식	(1,718,620)	(156,394,420)	(1,718,620)	(312,788,840)	(1,718,620)	(156,394,420)	(1,718,620)	(311,070,220)

신주인수권행사	-	-	9,588,173	1,692,442,387	8,915,364	408,318,008	9,063,867	424,609,520

전환권행사	-	-	-	-	1,025,912	62,743,086	1,443,372	130,425,866

합 계	158,443,737	14,418,380,067	158,443,737	28,784,155,035	139,509,184	12,261,740,722	137,177,735	23,482,395,162

가중평균유통보통주식수	158,443,737	158,154,698	134,744,404	129,736,990

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 신주인수권, 전환권이 있습니다. 당반기(3개월,누적)는 순손실로 주식선택권 및 신주인수권, 전환권의 희석효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

제105회 전환권	1,351,927	2014.3.3 ~ 2017.1.3

제106회 신주인수권	41,379,087	2016.2.21 ~ 2020.12.21

27. 금융상품 위험관리 (1) 신용위험

① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

대여금 및 수취채권	68,284,189	73,475,239

현금 및 현금성자산	16,989,518	32,251,144

합 계	85,273,707	105,726,383

한편, 연결실체는 관계기업 및 종속기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 신용위험에 노출되어 있습니다. 당 반기말과전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 각각 7,885,000천원, 8,465,000천원입니다.

당반기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

국내	56,767,976	63,572,780

기타	11,516,213	9,902,459

합계	68,284,189	73,475,239

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	54,505,638	(616,096)	62,936,516	(981,742)

90일 이상	46,365,137	(31,970,490)	42,728,309	(31,207,844)

합계	100,870,775	(32,586,586)	105,664,825	(32,189,586)

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기초잔액	(32,189,586)	(11,912,993)

손상차손인식	(397,000)	(20,351,208)

기타증감	-	74,615

기말잔액	(32,586,586)	(32,189,586)

(2) 유동성위험 ① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월초과12개월이하	1년초과 2년이하	2년초과5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금	276,759,722	96,083,635	120,366,529	3,078,197	60,600,000	-

사채(*)	27,270,734	983,062	-	-	34,954,260	-

금융리스부채	2,390,070	916,358	-	656,877	816,836	-

매입채무및기타채무	63,917,756	63,780,179	-	137,576	-	-

기타금융부채	326,154	20,127	19,798	37,822	85,407	163,000

합 계	370,664,436	161,783,361	120,386,327	3,910,472	96,456,503	163,000

(*) 장ㆍ단기차입금과 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월초과12개월이하	1년초과 2년이하	2년초과5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금	297,019,057	143,690,993	62,949,972	50,636,530	40,541,667	4,200,000

사채(*)	1,261,247	404,714	983,061	-	-	-

금융리스부채	3,996,826	1,606,756	916,358	656,876	816,836	-

매입채무및기타채무	68,382,303	68,382,303	-	-	-	-

기타금융부채	329,128	17,784	15,842	31,512	31,425	232,565

합계	370,988,561	214,102,550	64,865,233	51,324,918	41,389,928	4,432,565

(*) 장ㆍ단기차입금과 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

USD	EUR	USD	EUR

매출채권및기타채권	10,128,618	1,387,594	8,186,032	1,716,427

차입금	(33,982,174)	(138,885)	(32,349,776)	-

매입채무및기타채무	(570,437)	-	(1,588,413)	(3,576)

순노출	(24,423,993)	1,248,709	(25,752,157)	1,712,851

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

USD	1,182.21	1,131.49	1,164.70	1,172.00

EUR	1,319.02	1,255.16	1,295.50	1,280.53

② 민감도분석

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,442,399)	2,442,399	(2,575,216)	2,575,216

EUR	124,871	(124,871)	171,285	(171,285)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험

① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

고정이자율

금융자산	11,180,543	38,590,922

금융부채	(272,918,031)	(240,115,006)

합계	(261,737,488)	(201,524,084)

변동이자율

금융부채	(33,920,391)	(39,664,191)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손익

1% 상승	1% 하락

제 64(당) 기 반기

변동이자율 금융상품	(339,204)	339,204

제 63(전) 기

변동이자율 금융상품	(396,642)	396,642

(5) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 당반기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

장ㆍ단기차입금 및 사채, 금융리스부채	306,420,526	302,277,130

현금및현금성자산	(16,989,518)	(32,251,144)

순부채	289,431,008	270,025,986

자본	104,236,580	117,617,877

순부채 대 자본비율	277.67%	229.58%

(6) 가격위험 연결실체의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타자본(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 매도가능금융자산평가손익	143,983	(143,983)

법인세효과	(31,676)	31,676

법인세 차감후 매도가능금융자산평가손익	112,307	(112,307)

(7) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	2,879,667	2,879,667	3,993,212	3,993,212

상각후원가로 인식된 금융자산

단기금융상품	10,933,921	10,933,921	12,726,274	12,726,274

장기금융상품	246,621	246,621	166,230	166,230

보증금	1,099,304	1,099,304	2,058,453	2,058,453

매출채권및기타채권	56,004,342	56,004,342	58,524,282	58,524,282

현금및현금성자산	16,989,518	16,989,518	32,251,144	32,251,144

소계	85,273,706	85,273,706	105,726,383	105,726,383

금융자산 합계	88,153,373	88,153,373	109,719,595	109,719,595

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

사채	27,270,734	27,270,734	1,261,247	1,261,247

장기차입금	91,232,978	91,232,978	97,199,090	97,199,090

단기차입금	185,526,744	185,526,744	199,819,967	199,819,967

금융리스부채	2,390,070	2,390,070	3,996,826	3,996,826

매입채무및기타채무	63,917,756	63,917,756	68,382,303	68,382,303

기타금융부채	326,154	326,154	329,128	329,128

금융부채 합계	370,664,436	370,664,436	370,988,561	370,988,561

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

- 매도가능금융자산	2,879,667	-	-	2,879,667

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

- 매도가능금융자산	3,993,212	-	-	3,993,212

28. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 64(당) 기 반기

관계기업	(주)진선기업

Natura Media Europe S.A

(주)에코글라스

기타	(주)버추얼텍(*)

(주)나투라금속

(*) ㈜버추얼텍은 연결실체에 대한 지분이 감소하여 중대한 영향력을 상실하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	원재료매입	기타비용

관계기업	(주)진선기업	43,380	54,602	1,235,245	4,073,948

Natura Media Europe S.A	915,055	25,222	959

기타	(주)버추얼텍	1,401,215	19,778	4,767,072	111,964

(주)나투라금속	-	108	-	-

합 계	2,359,650	99,710	6,002,317	4,186,871

② 제 63(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	원재료매입	기타비용

중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)버추얼텍	37,200	19,838	5,572,688	114,557

관계기업	(주)진선기업	233,254	30,449	1,857,245	4,197,105

Natura Media Europe S.A	733,923	-	-	-

기타	(주)나투라금속	-	321,052	-	-

합 계	1,004,377	371,339	7,429,933	4,311,662

(3) 당반기과 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금차입	자금상환

관계기업	(주)진선기업	890,000	-	-

기타	(주)버추얼텍	-	1,000,000	1,000,000

(주)나투라금속	397,000	-	-

합 계	1,287,000	1,000,000	1,000,000

② 제 63(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금차입	자금상환

중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)버추얼텍	-	470,000	1,070,000

관계기업	(주)진선기업	390,000	-	-

기타	(주)나투라금속	306,000	-	-

합 계	696,000	470,000	1,070,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	단기대여금	매입채무	미지급금 등

관계기업	(주)진선기업	9,746	387,184	1,700,000	264,573	714,563

Natura Media Europe S.A.	885,188	-	-	-	-

기타	(주)버추얼텍	11,856	21,755	-	3,797,378	220,172

(주)나투라금속(*)	-	2,019,312	10,019,095	-	-

합 계	906,790	2,428,251	11,719,095	4,061,951	934,735

(*) 연결실체는 당반기 중 (주)나투라금속 대여금 및 미수이자에 대하여 7,986,935천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	대여금	매입채무	미지급금 등

중대한 영향력을행사하는 회사	(주)버추얼텍	11,440	11,070	-	4,494,941	318,922

관계기업	(주)진선기업	50,028	348,291	810,000	95,837	621,061

Natura Media Europe S.A.	903,751	-	-	-	-

기타	(주)나투라금속(*)	-	2,019,193	9,622,095	-	-

합계	965,219	2,378,554	10,432,095	4,590,778	939,983

(*) 연결실체는 전기 중 (주)나투라금속 대여금 및 미수이자에 대하여 7,779,814천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 당반기와 전반기중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

급여	970,866	875,884

퇴직급여	115,721	110,646

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	담보 및 지급보증액	담보 및 지급보증내역	제공받은회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관	여신발생일자등

기타	7,885,000	대출 보증	㈜버추얼텍	6,192,870	한국산업은행	2014.06.10

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	통화	금 액	종 류	통화	금 액	담보권자

지급보증	한국무역보험공사(*)	수출신용보증	KRW	1,215,000	무역금융	KRW	1,350,000	(주)신한은행

지급보증	한국무역보험공사	수출신용보증	USD	3,960,000	usance	USD	3,960,000	(주)한국외환은행

지급보증	기술보증기금	지급보증	KRW	810,000	일반자금대출	KRW	900,000	농협은행(주)

지급보증	수출입보험공사	지급보증	KRW	720,000	무역금융	KRW	800,000	농협은행(주)

(*) 1,350,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 1,215,000천원과의 차액135,000천원은 연결실체의 신용으로 보증받고 있습니다.

(2) 연결실체는 (주)버추얼텍으로부터 수입고지를 매입하기로 하는 장기계약을 2009년 1월 19일자로 체결하였습니다. 또한, (주)나투라금속과 금전소비대차약정이 체결되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	한도금액

B2B	KRW	10,200,000

무역금융	KRW	32,700,000

USD	200,000

법인카드	KRW	500,000

수입신용장	USD	19,760,000

수입자금대출	USD	13,800,000

연대보증	KRW	38,141,000

운전자금대출	KRW	15,532,000

시설자금대출	KRW	85,800

할인어음	KRW	25,000,000

전자방식외상매출채권	KRW	1,000,000

기업상업어음	KRW	300,000

일반자금대출	KRW	4,150,000

외국환통합자금	USD	900,000

수출환어음자금	USD	900,000

(4) 부동산담보신탁 계약1) 페이퍼코리아(주)

연결실체는 군산시 구암로 50(조촌동) 현 공장부지 개발과 관련하여 용지, 토지 및 건축물, 기계장치에 대해 코리아신탁㈜와 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다.당반기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

용지(개발 1단계 부지)	1	엠스퀘어조촌제일차(유)	96,200,000

2	군산시	87,900,000

토지 및 건축물, 기계장치(개발 2단계부지)(*)	1	군산시	87,900,000

(*) (주)우리은행 등 금융기관과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권 설정이 되어있습니다.

2) ㈜디오션시티퍼스트주식회사 디오션시티퍼스트는 군산시 구암로 50(조촌동) 2-6번지 A2블럭 부지상에 공동주택, 근린생활시설등을 신축하여 분양하는 사업에 필요한 자금을 조달하기 위하여 산업은행과 대출실행약정을 체결하였으며 타인으로부터 제공받은 근질권 및 근질권 설정의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	순위	근질권자	수익한도금액

근질권자	1	한국산업은행	52,000,000

근질권자(중도금대출)	2	주식회사 대우건설	266,152,965

근질권자(공사도급액 및 대출약정금)	3	주식회사 대우건설	350,831,436

근질권설정자	페이퍼코리아주식회사

채무자겸발행회사	주식회사 디오션시티퍼스트

(5) 부동산담보신탁계약 관련 차입약정1) 페이퍼코리아㈜지배기업은 공장개발과 관련하여 군산시와 공장이전 등에 관한 변경약정서에 따라 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 기존 개발 1단계부지 담보 차입금 상환 및 개발에 소요되는 추가 사업비의 조달을 위해 2015년 4월 6일에 엠스퀘어 조촌제일차(이하"대주단")와 차입약정을 체결하였으며 당반기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처	한도액	실행액

엠스퀘어조촌제일차 유한회사	74,000,000	28,000,000

상기 신탁계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

담보신탁계약상 우선수익권	신탁목적물로 하여 담보신탁계약서 체결(대주단: 1순위 우선수익자)

대출금관리계좌에 대한 근질권	대출금관리계좌의 예금채권을 담보목적물로 하여 근질권설정(대주단: 1순위 우선수익자)

사업이익(수익권)에 대한 근질권	1단계개발예정부지의 사업이익에 대한 근질권설정(대주단: 1순위 우선수익자)

자금관리대리사무계약	개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결

2) ㈜디오션시티퍼스트주식회사 디오션시티퍼스트는 A2블럭 개발과 관련하여 한국산업은행과 2015년 10월 13일 산업은행(이하 "대주단")과 차입약정을 체결하였으며, 당반기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처	한도액	실행액

엠스퀘어조촌제일차 유한회사	40,000,000	22,700,000

상기 신탁계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사업및 대출약정상우선수익권	본건사업 관련 비용지급목적 대출실행계약 체결(한국산업은행: 대주, 주식회사 디오션시티퍼스트 : 차주, 대우건설 : 시공사)

사업및 대출약정상근질권 설정	예금채권을 담보목적물로 하여 근질권설정(대주단: 1순위 우선수익자, 대우건설 : 2순위)

주식에 대한 근질권	㈜디오션시티퍼스트 주식에 대한 근질권설정(대주단: 1순위 우선수익자, 대우건설 : 2순위)

양도담보권에 대한 설정	채무자인㈜디오션시티퍼스트의 양도담보권자에 대한 피담보 채무에 양도담보권설정(대주단: 1순위 우선수익자, 대우건설 : 2순위)

관리형투자신탁계약	개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결

3) ㈜디오션시티투주식회사 디오션시티투는 A1블럭 개발과 관련하여 디오션시티제일차 유한회사 외 1개사와 2016년 5월 16일 차입약정을 체결하였으며, 당반기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

거래처	주식수	지분율

디오션시티제일차 유한회사	30,000	50%

디오션시티제이차 유한회사	30,000	50%

상기 신탁계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사업및 대출약정상우선수익권	본건사업 관련 비용지급목적 대출실행계약 체결(메리츠화재해상보험 주식회사 외 5개사 : 대주, 디오션시티제일차 유한회사 외 1개사 : 차주, 동부증권 주식회사 : 대리금융기관)

예금채권및 근질권설정상근질권 설정	예금채권을 담보목적물로 하여 근질권설정(메리츠화재해상보험 주식회사 외 3개사: 대주 겸 1순위 우선수익자, 디에스군산 주식회사 : 대주 겸 2순위, 디오션시티제일차 유한회사 외 1개사 : 차주, 디오션블루제일차 : 대주 겸 3순위, 동부증권 주식회사 : 대리금융기관)

수익권에 대한 근질권	수익권에 대한 근질권설정(메리츠화재해상보험 주식회사 외 3개사 : 1순위 우선수익자, 대신에프앤아이 주식회사 : 사채 인수인 겸 2순위, 디오션블루제일차 : 대주 겸 3순위, 디오션시티제일차 유한회사 외 1개사 : 차주, 디에스군산 주식회사 외 5개사 : 대주, 동부증권 주식회사 : 대리금융기관)

후순위대출약정	대출약정상 대출이자소득에 부과되는 법인세 및 법인지방소득세 원천징수세액에 상당하는 금원의 후순위대출 실행(주식회사 디오션시티투 : 채권자, 디에스군산 외 2개사 : 채무자)

관리형투자신탁계약	개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결

30. 영업활동 현금흐름(1) 당반기와 전반기 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

감가상각비	3,369,941	3,323,939

매출채권처분손실	142,722	159,892

퇴직급여	1,016,907	978,486

대손상각비(환입)	-	50,363

무형자산상각비	33,178	33,178

무형자산손상차손	56,000	16,667

기타의대손상각비	397,000	-

기타충당부채(매출원가)	1,021,320	-

재고자산평가손실	304,390	-

세금과공과	1,734,000	-

이자비용	8,647,739	7,830,581

차입금상환손실	203,957	-

사채상환손실	-	424

지분법투자주식평가손실	1,263,622	8,642

외화환산손실	116,551	824,529

법인세(수익)비용	(4,327,461)	(4,059,069)

이자수익	(362,545)	(528,138)

유형자산처분이익	-	(12,697)

배당금수익	(78,240)	(84,000)

외화환산이익	(920,434)	(136,650)

재고자산평가손실충당금환입	(223,830)	-

금융보증수익	(19,886)	(21,626)

합 계	12,374,931	8,384,522

(2) 당반기와 전반기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

매출채권의 감소(증가)	11,954,442	7,525,304

기타유동자산의 증가	(7,412,571)	(446,924)

재고자산의 감소(증가)	(2,156,719)	(7,569,598)

매입채무의 증가(감소)	(5,169,849)	3,231,367

기타유동부채의 감소(증가)	(6,885,897)	6,983,835

퇴직금의 지급	(471,908)	(895,660)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	2,015	7,738

합 계	(10,140,487)	8,836,062

31. 현금흐름표 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

사채의 대용납입으로 인한 자본의 증가	3,778,697	900,686

퇴직급여의 건설중인자산 대체	5,223	-

32. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당반기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	274,036

2016년분	267,604

2017년분	260,112

합 계	801,752

(2) 당반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	274,036	-	267,604	-	260,112	-	801,752	-

기말	274,036	-	267,604	-	260,112	-	801,752	-

당반기 중 담보로 제공한 배출권은 없으며, 배출된 온실가스추정량은 289,802 KAU입니다. (3) 당반기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	추가 충당부채 전입	당기중 사용액	기 말

온실가스배출충당부채	213,720	213,720	-	427,440

33. 중단영업 및 매각예정자산2016년 7월 연결실체는 교육사업부문 전체를 매각하였습니다. 해당 사업본부는 2015년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 중단영업손익

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

중단영업손익 :

매출액	548,237	506,003

매출원가	(361,844)	(340,218)

매출총이익	186,393	165,785

판매비와관리비	(151,931)	(151,377)

영업이익	34,462	14,408

영업외손익	1,402	1,488

법인세비용	-	-

반기순이익	35,864	15,896

(2) 교육사업부문의 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

유동자산	352,589

비유동자산	789,113

합 계	1,141,702

유동부채	206,699

비유동부채	-

합 계	206,699

34. 건설계약(1) 당반기 중 주요 분양계약잔액과 분양수입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	기초분양계약잔액	증감액	분양수입	기말분양계약잔액

군산 디오션시티퍼스트 A2블럭 공동주택 신축사업	253,016,056	34,842,936	29,917,700	257,941,292

군산 디오션시티투 A1블럭 공동주택 신축사업	-	104,684,493	-	104,684,493

합 계	253,016,056	139,527,429	29,917,700	362,625,785

상기 분양공사와 관련된 총분양계약예정액은 524,252백만원입니다.(2) 당반기 중 진행중인 공사관련 초과청구공사, 누적 분양원가 및 누적 분양수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	초과청구공사	누적분양원가	누적분양수익

군산 디오션시티퍼스트 A2블럭 공동주택 신축사업	18,248,949	(38,208,781)	38,083,044

군산 디오션시티투 A1블럭 공동주택 신축사업	4,215,044	-	-

(3) 당반기말 현재 중요계약별 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	분양계약금액	누적분양수익	기말분양계약잔액	분양미수금	초과청구공사

군산 디오션시티퍼스트 A2블럭 공동주택 신축사업	2015.10.13	2018.03.13	12.87%	296,024,336	38,083,044	257,941,292	106,336	18,248,949

군산 디오션시티투 A1블럭 공동주택 신축사업	2016.05.16	2019.02.16	0.00%	104,684,493	-	104,684,493	111,300	4,215,044

(4) 당반기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 분양손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정의 변동으로 인한총계약원가의 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	공사손익변동금액	초과청구공사 변동

군산 디오션시티퍼스트 A2블럭 공동주택 신축사업	126,531	(16,282)	(110,250)	109,679	(109,679)

군산 디오션시티투 A1블럭 공동주택 신축사업	-	-	-	-	-

35. 보고기간 후 사건(1) 연결실체와 롯데쇼핑주식회사간에 체결한 부동산매매계약과 관련하여 매매조건 중 일부인 군산시 건축허가를 위한 롯데쇼핑주식회사의 군산시 판매시설('롯데 아울렛 군산점') 신축공사 건축,경관 심의가 2016년 7월 26일에 전라북도에서 승인되었습니다.(2) 연결실체는 2016년 7월 7일자로 종속기업인 (주)브이티에듀를 매각하였습니다.