페이퍼코리아 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

분기재무제표에 대한 주석

제 64(당) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
페이퍼코리아주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 페이퍼코리아주식회사(이하 "지배기업")는 1944년 10월에 설립되어, 신문용지 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 구암로 50에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울 마포구 마포대로 25에 지점을 운영하고 있습니다. 지배기업은 1976년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 납입자본금은 81,683,448천원입니다. 당 3분기말 현재 지배기업의 최대주주는 발행주식의 18.62%를 보유하고 있는 주식회사 버추얼텍입니다.

(2) 당 3분기말 현재 연결대상 종속기업1) 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 사업

제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

나투라개발㈜(*1)	한국	12월	100	100	플랜트

(주)브이티에듀(*2)	한국	12월	-	100	교육

나투라미디어㈜(*3)	한국	12월	83.34	82.79	특수용지

㈜디오션시티퍼스트(*4)	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

㈜디오션시티투(*4)	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발

페이퍼제이차유한회사(*5)	한국	12월	-	-	-

(*1) 나투라개발㈜의 유상증자에 참여하여 100,000주를 추가취득하였습니다.(*2) ㈜브이티에듀를 7월중 4,000,000주를 매각하였습니다.(*3) 나투라미디어㈜의 유상증자에 참여하여 40,000주를 추가취득하였습니다.(*4) 전기 중 공장부지 개발과 관련하여㈜디오션시티퍼스트와 ㈜디오션시티투를 설립하였으며, 당 3분기중 현물출자를 통하여 ㈜디오션시티투 1,213,814주를 추가취득하였습니다.(*5) 매출채권의 유동화를 위해 설립된 회사입니다.

2) 종속기업 주요 재무 현황① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)

나투라개발(주)	23,124,603	17,181,384	5,943,219	16,116,420	706,370

나투라미디어(주)	41,253,916	29,341,089	11,912,827	27,147,270	466,150

㈜디오션시티퍼스트	58,326,329	39,949,339	18,376,990	57,017,979	(2,772,613)

㈜디오션시티투	42,447,271	38,419,042	4,028,229	-	(2,331,164)

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

나투라개발(주)	24,411,828	19,674,980	4,736,849	20,535,592	(1,326,554)

(주)브이티에듀	1,076,847	177,708	899,139	996,751	20,171

나투라미디어(주)	40,090,038	29,139,394	10,950,644	35,491,900	360,316

(주)디오션시티퍼스트	82,140,601	60,990,998	21,149,603	8,165,344	(771,973)

(주)디오션시티투	333,690	43,371	290,318	-	(9,682)

3) 비지배지분 현황① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	나투라미디어(주)

자산	41,253,916

부채	29,341,089

순자산	11,912,827

비지배지분의 장부금액	2,042,492

매출	27,147,270

분기순이익	466,150

비지배지분에 배분된 분기순이익	140,158

영업활동현금흐름	40,557

투자활동현금흐름	(1,479,727)

비지배지분에 배당 지급 전 재무활동현금흐름	555,772

비지배지분에 지급된 배당금	-

환율변동효과	-

현금 및 현금성자산의 순증감	(883,398)

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	나투라미디어(주)

자산	40,090,038

부채	29,139,394

순자산	10,950,644

비지배지분의 장부금액	1,882,056

매출	35,491,900

당기순손익	360,316

비지배지분에 배분된 당기순손익	58,176

영업활동현금흐름	615,143

투자활동현금흐름	(1,445,951)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	1,767,493

비지배지분에 지급한 배당금	-

환율변동효과	-

현금 및 현금성자산의 순증감	936,685

2. 재무제표의 작성 기준(1) 회계기준의 적용

페이퍼코리아주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책의 변경 연결실체는 2016년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 개정사항을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준 제1011호 '건설계약'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 건설계약의 진행률을 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 측정하는 경우, 계약별 또는 해당 계약이 포함된 영업부문별 정보를 공시하도록 요구 하고 있습니다. 계약별정보는 계약수익 금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 계약명칭, 계약일, 진행률 및 미청구공사 등을 포함하고 있습니다. 영업부문별정보는 영업부문별 공사손실충당부채, 회계추정의 변경 등에 따른 공사손익 변동금액과 추정총계약원가의 변동금액 등을 포함하고 있습니다. 계약별 정보를 공시하는 경우 관련 법령에서 비밀이나 비공개사항으로 규정하거나 계약당사자가 공시를 동의하지 않는 경우 등에 있어서는 계약별 정보를 공시하지 않을 수 있으며, 그러한 경우에는 공시를 생략한 사유 등을 추가로 공시해야 합니다. 동 기준서 개정사항 적용으로 인한 공시사항은 주석 34에 포함되어 있습니다.

4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 제지 : 펄프 및 종이의 구매, 제조 및 판매

② 플랜트 : 플랜트 유지보수③ 특수용지 : 기타 화학제품 제조 및 도매업④ 부동산 : 부동산 분양 및 개발

(1) 연결실체의 당 3분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	매출액	분기순이익(손실)	자산총액	부채총액

제지	236,005,727	(5,499,302)	474,783,241	332,269,841

플랜트	16,116,420	706,370	23,124,603	17,181,384

특수용지	27,147,270	466,150	41,253,916	29,341,089

부동산분양	67,794,575	(5,103,777)	100,773,600	78,368,382

연결조정	28,852,691	(9,978,437)	13,083,194	60,783,454

합 계	308,122,108	(14,305,219)	552,244,953	439,575,768

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구분	매출액	당기순이익(손실)	자산총액	부채총액

제지	242,767,827	(42,599,758)	479,181,315	340,489,277

플랜트	20,535,592	(1,326,554)	24,411,828	19,674,980

교육	996,751	20,171	1,076,847	177,708

특수용지	35,491,900	360,316	40,090,038	29,139,394

부동산분양	8,165,344	(781,655)	82,474,291	61,034,369

연결조정	(62,180,789)	(14,951,772)	(72,534,697)	(13,433,983)

합 계	245,776,625	(59,279,252)	554,699,622	437,081,745

(2) 지역별 부문정보

(단위: 천원)

구분(*)	국내	유럽	북미	아시아	기타	합계

제 64(당) 기 3분기	289,498,455	42,754,806	4,129,739	7,700,951	2,980,041	347,063,992

제 63(전) 기 3분기	183,247,940	39,234,279	4,705,626	5,030,785	5,184,401	237,403,031

(*) 내부거래 제거 전 연결실체의 매출액입니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도 당 3분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.5. 종속기업의 처분(1) 지배기업은 2016년 7월 7일 보유하고 있던 ㈜브이티에듀 주식 4,000,000주를 전부 처분하였으며, 이로 인하여 ㈜브이티에듀에 대한 지배력을 상실하였습니다. (2) ㈜브이티에듀가 영위하던 사업부문은 교육부문으로 당해 매각거래로 연결실체는 해당 사업부문을 더 이상 영위하지 않게 되었습니다. 비교표시된 연결 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었으며, 당기 및 전기 중 중단영업손익 및 중단영업 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

중단영업손익:

매출액	548,237	996,751

매출원가	(361,844)	(672,467)

판매비와관리비	(151,931)	(307,566)

영업외손익	1,401	3,453

세후중단영업순손익	35,864	20,171

중단영업으로 인한 현금흐름

영업활동으로 인한 순현금흐름:	69,346	46,834

투자활동으로 인한 순현금흐름:	(557)	(35,855)

재무활동으로 인한 순현금흐름:	-	-

중단영업으로 인한 순현금흐름:	68,789	10,979

6. 유형자산 (1) 당 3분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	기타	건설중인자산	합계

취득가액	193,930,332	34,683,194	9,600,686	124,031,160	8,972,588	8,659,820	379,877,780

감가상각누계액	-	(17,159,957)	(7,771,799)	(35,019,252)	(8,682,708)	-	(68,633,717)

장부금액	193,930,332	17,523,237	1,828,887	89,011,908	289,879	8,659,820	311,244,063

(*) 연결실체는 당 3분기말 현재 토지 및 건물, 기계장치의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

취득가액	193,930,332	34,683,194	9,600,686	115,389,917	15,975,045	6,976,993	376,556,167

감가상각누계액	-	(16,469,290)	(7,561,159)	(30,259,464)	(9,621,786)	-	(63,911,699)

장부금액	193,930,332	18,213,904	2,039,527	85,130,453	6,353,259	6,976,993	312,644,468

(2) 당 3분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	193,930,332	18,213,904	2,039,527	85,130,453	6,353,259	6,976,993	312,644,468

취득 및 자본적지출	-	-	-	1,933,920	79,620	1,682,827	3,696,366

대체	-	-	-	5,721,617	(5,721,617)	-	-

처분액	-	-	-	-	(8,000)	-	(8,000)

감가상각비	-	(690,667)	(210,640)	(3,765,864)	(405,237)	-	(5,072,408)

연결범위변동	-	-	-	(8,218)	(8,145)	-	(16,363)

기말 장부가액	193,930,332	17,523,237	1,828,887	89,011,908	289,879	8,659,820	311,244,063

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	193,544,276	19,087,607	2,325,771	84,154,303	8,780,243	218,532	308,110,732

취득 및 자본적지출	-	1,319,000	-	3,953,898	59,349	6,821,061	12,153,308

대체	-	-	-	1,744,216	(1,681,616)	(62,600)	-

처분액	-	(1,273,696)	-	(1)	(2)	-	(1,273,699)

재평가액	386,057	-	-	-	-	-	386,057

감가상각비	-	(919,008)	(286,244)	(4,721,963)	(804,715)	-	(6,731,930)

기말 장부가액	193,930,333	18,213,903	2,039,527	85,130,453	6,353,259	6,976,993	312,644,468

(3) 토지재평가 연결실체는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 전기말 평가금액은 193,930백만원입니다. 당 3분기말 현재 토지의 공정가치는 전기말 평가금액과유의적인 차이가 없습니다.

(4) 투자부동산① 당 3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

토지	643,019	643,019

② 당 3분기 중 투자부동산과 관련하여 37,800천원의 임대수익이 발생하였습니다.③ 당 3분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부가액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

7. 관계기업지분증권(1) 당 3분기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)진선기업	서울특별시 중구	12월	35.5	1,001,694	35.5	1,783,883

NATURA MEDIAEUROPE S.A.(*)	벨기에	12월	100	160,878	100	160,878

합 계	1,162,572	1,944,761

(*) NATURA MEDIA EUROPE S.A.를 100% 소유하고 있으나 중요성이 낮아 관계기업지분증권으로 회계처리하였습니다.

(2) 당 3분기와 전기 중 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법이익(손실)	분기말장부금액

(주)진선기업	1,783,883	(782,190)	1,001,694

NATURA MEDIA EUROPE S.A.	160,878	-	160,878

합 계	1,944,761	(782,190)	1,162,572

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법이익(손실)	기말장부금액

(주)진선기업	1,881,291	(97,408)	1,783,883

NATURA MEDIA EUROPE S.A.	124,873	36,005	160,878

합 계	2,006,164	(61,403)	1,944,761

(3) 당 3분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	분기순이익

(주)진선기업	9,960,275	7,141,456	8,964,723	1,882,357

NATURA MEDIA EUROPE S.A.(*)	-	-	-	-

(*) 1년에 한번 결산을 수행하며 전기말 금액과 변동이 중요하지 않아 지분법평가를 수행하지 않았습니다.

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	수익	당기순이익(손실)

(주)진선기업	14,151,449	7,482,317	12,711,708	24,342

NATURA MEDIA EUROPE S.A.	781,081	625,435	1,603,737	36,164

8. 기타금융자산(1) 당 3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

유동기타금융자산

단기금융상품(*1)(I)	9,335,303	-	12,726,274	-

상장주식

(주)버추얼텍	-	-	-	17,212

나라엠엔디(주)	-	-	-	3,976,000

상장주식 소계	-	-	-	3,993,212

비상장주식

(주)매일경제TV보통주	-	528,447	-	528,447

(주)해솔에어텍보통주	-	150,000	-	150,000

(주)해솔에어텍우선주	-	250,000	-	250,000

디지탈콘텐츠 전문투자조합	-	406,897	-	544,828

한국실리콘(주)	-	737,923	-	737,923

(주)에코글라스(*2)	-	80,010	-	80,010

건설공제조합출자금	-	109,423	-	109,423

대한설비건설공제조합	-	40,045	-	40,045

한국전기공사	-	50,000	-	-

한국전화번호부(*3)	-	1	-	1

비상장주식 소계	-	2,352,746	-	2,440,677

매도가능지분상품 소계(II)	-	2,352,746	-	6,433,889

기타금융자산(III)(*4)	-	1,057,988	-	2,224,682

합계(I+II+III)	9,335,303	3,410,734	12,726,274	8,658,571

(*1) 유동기타금융자산은 단기금융상품입니다. 당 3분기말 단기금융상품 중 401,379천원은 질권이 설정되어 있으며, 8,933,924천원은 코리아신탁㈜와의 부동산담보신탁계약에 따라 신탁되어 있습니다.(*2) (주)에코글라스를 22.22% 소유하고 있으나 중요성이 낮아 매도가능지분상품으로 회계처리하였습니다.(*3) 회수가능성이 낮다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 기타금융자산은 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결실체는 매도가능지분상품 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

9. 재고자산(1) 당 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,001,030	(459,200)	1,541,830	1,891,991	(230,600)	1,661,391

제품	14,557,611	(797,610)	13,760,001	16,584,751	(1,021,440)	15,563,311

재공품	6,765,442	(370,214)	6,395,228	6,502,064	(370,214)	6,131,850

원재료	9,601,012	(75,790)	9,525,222	10,423,197	-	10,423,197

부재료	360,340	-	360,340	363,744	-	363,744

저장품	1,014,063	-	1,014,063	1,028,743	-	1,028,743

미착품	3,621,879	-	3,621,879	4,447,712	-	4,447,712

용지(*)	60,471,236	-	60,471,236	71,317,828	-	71,317,828

미완성공사	4,401,947	-	4,401,947	904,023	-	904,023

합 계	102,794,561	(1,702,814)	101,091,747	113,464,053	(1,622,254)	111,841,799

(*) 연결실체는 당 3분기말 현재 용지에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(2) 재고자산평가손실충당금의 변동과 관련하여 당 3분기와 전기 중 반영된 금액은 각각 △80,561천원, △49,642천원입니다.

10. 매출채권 및 기타채권 당 3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	75,309,890	1,368,789	49,433,524	1,377,789

단기대여금	2,832,214	-	1,979,342	-

미수금	460,249	-	1,124,062	-

미수수익	1,223,495	-	2,767,284	-

장기대여금	-	2,959,474	-	1,842,281

합 계	79,825,848	4,328,263	55,304,212	3,220,070

11. 기타유동자산 당 3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

선급금	4,462,453	3,180,604

선급비용	8,741,819	328,949

합 계	13,204,271	3,509,552

12. 현금 및 현금성자산

(1) 당 3분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

현금	11,896	4,310

요구불예금	15,293,237	31,246,834

별단예금(*)	-	1,000,000

합 계	15,305,133	32,251,144

(*) 별단예금은 신주청약 증거금입니다. 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당 3분기말 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 3분기	제 63(전) 기	비고

현금 및 현금성자산	2,804,403	2,803,220	질권설정

10,733,769	25,648,566	신탁사명의(코리아신탁)

유동기타금융자산	401,379	395,342	질권설정

8,933,924	12,090,778	신탁사명의(코리아신탁)

비유동기타금융자산	9,300	9,300	당좌개설보증금

합 계	22,882,774	40,947,206

13. 담보제공자산 등 당 3분기말 현재 연결실체의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 구축물 및 기계장치	81,000,000	시설자금대출,일반자금대출	52,190,000	한국산업은행

Usance	USD 6,793,770

94,000,000	일반자금대출, 무역금융	47,217,000	㈜우리은행

Usance	USD 2,831,661

6,500,000	일반자금대출	2,000,000	㈜신한은행

USD 5,200,000	Usance	USD 0

5,200,000	일반자금대출	1,355,000	KEB하나은행

800,000

3,900,000	시설자금,운영자금	3,250,000	전북은행

1,170,000	일반자금대출	800,000	삼호저축은행

6,800,000	전력요금 보증	6,059,690	한국전력공사(전북지역본부)

13,000,000	판매후재리스	186,409	신한캐피탈㈜

USD 13,000,000	수입자금 대출	USD 13,357,221	한국수출입은행

지분법적용주식	12,188,948	2,080,000

원재료등	14,958,658

차량	25,500	할부론	7,834	현대커머셜

당 3분기말 현재 연결실체의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 근질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보 제공액	근질권설정액	근질권자

(주)디오션시티퍼스트주식담보(4,384,315주)	21,921,567	52,000,000	1순위 :한국산업은행

616,983,401	2순위 :㈜대우건설

(주)디오션시티투주식담보(1,273,814주)	6,369,074	3,184,537	공동순위 :디오션시티제일차유한회사

3,184,537	공동순위 :디오션시티제이차유한회사

14. 납입자본(1) 당 3분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

수권주식수	1,800,000,000주	1,800,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	163,366,895주	150,574,184주

자본금	81,683,447,500원	75,287,092,000원

(2) 당 3분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	150,574,184	(1,718,620)	148,855,564	128,389,116	(1,718,620)	126,670,496

신주인수권행사	12,495,106	-	12,495,106	20,528,107	-	20,528,107

전환권행사	297,605	-	297,605	1,656,961	-	1,656,961

기말 발행주식수	163,366,895	(1,718,620)	161,648,275	150,574,184	(1,718,620)	148,855,564

(3) 자본잉여금① 당 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

주식발행초과금	10,088,741	8,322,996

감자차익	50,691,756	50,691,756

자기주식처분이익	1,863,494	1,863,494

전환권대가	310,770	313,529

신주인수권대가	2,721,103	87,581

기타자본잉여금	40,454	20,372

합 계	65,716,317	61,299,729

② 당 3분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

기초금액	61,299,729	59,282,515

신주인수권대가 변동	2,633,521	(181,246)

전환권대가변동	(2,759)	(15,362)

신주인수권 행사	1,709,770	2,243,299

전환사채 행사	55,974	189,722

연결범위변동	20,082	-

지분변동증감	-	(219,199)

기말금액	65,716,317	61,299,729

(4) 자본조정 당 3분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

자기주식	(1,330,015)	(1,330,015)

주식매입선택권	231,280	231,280

기타자본조정	(1,847,819)	(1,827,542)

합 계	(2,946,554)	(2,926,277)

(5) 기타포괄손익누계액① 당 3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

매도가능금융자산평가손익	-	1,472,198

토지재평가차익	62,058,811	62,058,811

합 계	62,058,811	63,531,009

② 당 3분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

기초잔액	63,531,009	61,515,595

매도가능금융자산평가이익	(1,887,433)	2,197,808

토지재평가차익	-	301,124

법인세효과	415,235	(483,518)

기말잔액	62,058,811	63,531,009

15. 차입금 등(1) 당 3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

수출입은행	수입자금	8.32	14,643,521	15,654,663

무역금융	7.14	2,080,000	3,800,000

포괄수출금융	3.71~5.25	3,234,500	3,234,400

우리은행	무역금융	4.26	20,000,000	20,000,000

무역금융	5.69	1,600,000	1,600,000

운전자금	6.48	617,000	617,000

수출환어음	2.13~2.56	-	128,168

운전자금	7.63	25,000,000	25,000,000

운전일반자금외	6.72~7.24	1,320,000	1,400,000

신한은행	무역금융	4.45	1,350,000	1,500,000

운전자금	10.94	2,000,000	3,479,000

KEB하나은행	운전자금	7.00	1,355,000	2,255,000

운전자금	8.94	800,000	1,400,000

운전일반자금	6.42	-	150,000

국민은행	무역금융	10.16	-	2,000,000

운전자금	10.70	-	1,888,000

산업은행	운전자금	6.00	40,000,000	40,000,000

운전자금	6.51	8,190,000	8,190,000

운전자금	6.56	4,000,000	4,000,000

산업운영자금대출	4.26~4.55	4,750,000	4,810,000

신한금융투자	주식담보대출	5.30	-	1,000,000

SK증권	주식담보대출	7.00	-	580,000

한솔이엠이	운전자금	5.00	6,000,000	6,200,000

배익준	운전자금	8.00	500,000	-

진선기업	운전자금	8.00	1,640,000	-

삼호저축은행	일반대출	5.8	800,000	890,000

농협	무역금융	4.18~6.31	2,737,000	2,750,000

KDB생명	약관대출	5.15	94,000	38,000

전북은행	운영자금대출외	3.61~6.91	3,950,000	4,150,000

우리은행 외	할인어음	5.50	23,897,312	26,645,022

Usance L/C	LIBOR+1.2~1.3	14,531,692	16,460,713

합 계	185,090,025	199,819,967

(*) 연결실체는 (주)우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당 3분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

제104회 신주인수권 부사채	2013-02-07	2016-02-07	2.00	-	403,436

제105회 전환사채	2014-02-03	2017-02-03	2.00	739,575	857,811

제106회 신주인수권 부사채	2016-01-21	2021-01-21	1.00	24,889,122	-

합 계	25,628,697	1,261,247

유동성사채(*)	(25,628,697)	(1,261,247)

차감 계	-	-

(3) 당 3분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

제104회 신주인수권 부사채	2013-02-07	2016-02-07	2013-01-07 ~ 2016-01-07	601원	-	347,300

제106회 신주인수권 부사채	2016-01-21	2021-01-21	2016-02-21 ~ 2020-12-21	725원	30,000,000	-

사채상환할증금	4,954,260	57,413

사채할인발행차금	(574,611)	(136)

신주인수권조정	(8,012,841)	(1,141)

합 계	26,366,808	403,436

제106회 신주인수권부사채는 현금납입 및 사채대용납입으로 신주인수권의 행사가 가능하며, 신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다. 또한 상기 신주인수권부사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 116.51%에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 이자지급기일부터 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 당 3분기말 현재 행사가격은 725원입니다.

제106회 신주인수권부사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.

행사가격조정시기	조정가격

발행일로부터 3개월 이후 매 3개월마다	Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가](단, 행사가액이 액면가 미만인 경우 액면가액)

당 3분기 중 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제104회 신주인수권부사채	제106회 신주인수권부사채

기초	9,697,533	-

신규발행	-	41,379,087

행사	(9,588,173)	(2,906,933)

단주조정	(61)	-

행사기간 만료	(109,299)	-

기말 미전환 잔여주식수	-	38,472,154

(4) 당 3분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

제105회 전환사채	2014-02-03	2017-02-03	2014-03-03 ∼ 2017-01-03	624원	657,895	843,603

사채상환할증금	108,759	139,459

사채할인발행차금	(10,472)	(48,437)

전환권조정	(16,606)	(76,814)

합 계	739,575	857,811

제105회 전환사채는 사채대용납입으로 전환권의 행사가 가능하며, 전환권 행사일이속한 영업연도의 직전 영업연도 말에 주식으로 전환된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다. 또한 상기 전환사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 116.53%에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다.

제105회 전환사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.

행사가격 조정시기	조정가격

발행일로부터 3개월 이후 매 3개월마다	Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가](단, 행사가액이 액면가 미만인 경우 액면가액)

한편, 당 3분기 중 전환사채에 부여된 전환권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	제105회 전환사채

기초	1,351,927

행사	(297,605)

단주조정	(4)

기말 미전환 잔여주식수	1,054,318

(5) 당 3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

한국산업은행	시설자금대출	4.72	9,600,000	11,400,000

중기진흥기반시설대출	3.53	-	85,800

PF대출	4.00	18,100,000	38,100,000

디오션시티제일차 유한회사	PF대출(TR A)	5.30	3,750,000	-

PF대출(TR B)	6.00	5,000,000	-

PF대출(TR C)	6.20	5,000,000	-

디오션시티제이차 유한회사	PF대출(TR A)	5.30	3,750,000	-

PF대출(TR B)	6.00	5,000,000	-

PF대출(TR C)	6.20	5,000,000	-

엠스퀘어조촌제일차	자산담보부대출	6.50	28,000,000	47,600,000

전북은행	운전자금	8.65	666,667	1,000,000

농협은행	운전자금	6.22	273,300	683,250

합 계	84,139,967	98,869,050

현재가치할인차금	(2,520,328)	(1,669,960)

유동성장기부채	(31,173,300)	(3,490,853)

차감계	52,966,667	95,378,197

(6) 당 3분기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상 환 연 도	사 채(*)	장기차입금	합 계

2016년 10월 1일 ~ 2017년 9월 30일	766,654	31,173,300	31,939,954

2017년 10월 1일 ~ 2018년 9월 30일	-	2,566,667	2,566,667

2018년 10월 1일 ~ 2019년 9월 30일	-	48,000,000	48,000,000

2019년 10월 1일 ~ 2020년 9월 30일	-	2,400,000	2,400,000

2020년 10월 1일 ~	32,498,700	-	32,498,700

합 계	33,265,354	84,139,967	117,405,320

(*) 사채의 상환금액은 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 실제 만기일을 기준으로 작성되었습니다.

16. 매입채무 및 기타채무 당 3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	50,068,483	-	41,741,274	-

미지급금	9,606,017	137,576	11,740,657	-

미지급비용	15,777,649	-	14,883,213	-

미지급배당금	17,160	-	17,160	-

합 계	75,469,309	137,576	68,382,303	-

17. 기타금융부채 당 3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

거래보증금	-	163,000	-	163,000

금융보증부채	39,925	123,229	33,626	132,502

합 계	39,925	286,229	33,626	295,502

18. 금융리스부채 당 3분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

미래최소리스료	이자	최소리스료의현재가치	미래최소리스료	이자	최소리스료의 현재가치

1년 미만	794,458	88,546	705,912	2,705,584	(182,470)	2,523,114

1~5년	1,011,204	58,910	952,294	1,594,305	(120,593)	1,473,712

합 계	1,805,662	147,456	1,658,206	4,299,889	(303,063)	3,996,826

19. 퇴직급여부채

(1) 당 3분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

확정급여채무의 현재가치	15,325,253	14,818,006

사외적립자산의 공정가치	(74,808)	(76,823)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	15,250,445	14,741,183

(2) 당 3분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

기초잔액	14,818,006	14,998,179

퇴직급여전입액 :	1,533,549	1,951,762

당기근무원가	1,170,344	1,553,786

이자원가	363,205	397,976

재측정 :	-	(149,150)

재무적가정 변동에서 발생하는 효과	-	(627,580)

인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과	-	(20,195)

경험에 의한 보험수리적 손실(이익)	-	498,625

관계사전입액	-	66,143

급여지급액	(952,358)	(2,048,928)

기타증가	(42,975)	-

기말잔액	15,356,222	14,818,006

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 당 3분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

기초잔액	76,823	88,194

급여지급액	(4,157)	(11,371)

기말잔액	72,667	76,823

(4) 당 3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

국민연금전환금	72,667	76,823

(5) 당 3분기와 전 3분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

당기근무원가	1,170,344	723,870

이자원가	363,205	254,616

합 계	1,533,549	978,486

(6) 보험수리적가정

당 3분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

할인율	2.58%~2.93%	2.58%~2.93%

미래임금인상률	3.00%~4.00%	3.00%~4.00%

20. 기타유동부채(1) 당 3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	22,760,419	-	30,777,537	-

초과청구공사	24,990,958	-	17,352,063	-

예수금	502,317	-	785,684	-

기타충당부채	-	6,395,873	-	1,392,817

합 계	48,253,694	6,395,873	48,915,284	1,392,817

(2) 당 3분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	환입액	기 말

유동기타충당부채	-	1,734,000	(1,734,000)	-	-

비유동기타충당부채(*)	1,392,817	5,003,056	-	-	6,395,873

합 계	1,392,817	6,737,056	(1,734,000)	-	6,395,873

(*) 비유동기타충당부채는 당 3분기 중 판매된 용지와 관련되어 있으며, 매각된 용지에 대하여 향후발생할 조성비, 기부체납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담하고 있으며 예상되는 지출액을충당부채로 추정하였습니다.② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	환입액	기 말

비유동기타충당부채(*)	-	1,392,817	-	-	1,392,817

(*) 비유동기타충당부채는 전기 중 판매된 용지와 관련되어 있으며, 매각된 용지에 대하여 향후발생할 조성비, 기부체납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담하고 있으며 예상되는 지출액을 충당부채로 추정하였습니다.

21. 판매비와 관리비 당 3분기와 전 3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,751,606	5,002,275	1,813,168	4,862,692

퇴직급여	141,299	436,789	188,110	538,151

복리후생비	168,913	514,358	178,464	629,772

여비교통비	32,300	295,559	108,747	333,841

통신비	44,471	141,573	47,495	143,726

수도광열비	1,215	6,854	1,801	4,230

세금과공과	(988,135)	738,627	684,534	730,441

지급임차료	54,864	140,231	43,863	118,957

감가상각비	71,724	210,203	96,621	290,926

수선비	101,324	105,261	2,457	13,150

보험료	102,294	227,690	41,519	152,532

접대비	203,300	600,628	211,085	579,700

광고선전비	172,797	857,269	237,171	853,252

운반비	1,713,916	4,735,589	1,500,732	4,506,377

판매수수료	(23,064)	-	-	-

견본비	6,186	41,499	11,971	62,084

소모품비	36,323	124,020	37,745	114,850

교육훈련비	3,394	9,269	4,645	14,945

지급수수료	1,802,749	7,291,235	1,546,510	4,143,558

수출제비용	1,682,334	5,767,531	1,784,070	5,707,271

무형자산상각비	16,589	49,768	16,589	49,768

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	4,238,351	4,288,714

행사비	18,218	145,026	53,579	141,897

차량유지비	13,094	40,213	14,952	42,919

경상개발비	111,111	329,314	135,220	326,103

도서인쇄비	246	825	80	306

잡비	79,691	321,342	9,867	78,058

합 계	7,318,760	28,132,945	13,009,346	28,728,220

22. 성격별 비용 당 3분기와 전 3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조원가	성격별 비용

재고자산의 변동	31,293,901	-	-	31,293,901

원재료의 사용액	-	-	121,673,140	121,673,140

간접재료의 사용액	-	-	15,248,638	15,248,638

종업원급여(*)	-	5,953,422	16,240,177	22,193,599

감가상각비와 기타상각비	-	259,971	4,856,744	5,116,715

운반비(수출제비 포함)	-	10,503,120	1,867,078	12,370,198

광고선전비(견본비 포함)	-	898,768	-	898,768

유틸리티비(전력,용수)	-	6,854	19,130,225	19,137,079

용역비	-	-	61,299,942	61,299,942

기타비용	-	10,510,810	11,566,089	22,076,899

합 계	31,293,901	28,132,945	251,882,033	311,308,880

(*) 상기 항목 중 종업원 급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

(2) 제 63(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(8,448,643)	-	-	(8,448,643)

원재료의 사용액	-	-	105,983,263	105,983,263

간접재료의 사용액	-	-	16,510,657	16,510,657

종업원급여(*)	-	6,030,616	14,736,173	20,766,789

감가상각비와 기타상각비	-	340,694	4,715,808	5,056,502

운반비(수출제비 포함)	-	10,213,648	2,658,043	12,871,691

광고선전비	-	915,335	-	915,335

유틸리티비(전력,용수)	-	4,230	18,859,207	18,863,437

용역비	-	-	7,828,767	7,828,767

기타비용	-	11,223,697	11,847,797	23,071,494

합 계	(8,448,643)	28,728,220	183,139,715	203,419,292

(*) 상기 항목 중 종업원 급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익 당 3분기와 전 3분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	12,697	-

외환차익	791,344	1,484,749	703,352	439,909

외화환산이익	1,110,011	2,030,445	136,650	355,379

잡이익	354,055	909,406	203,938	154,729

합계	2,255,410	4,424,600	1,056,636	950,017

(2) 기타영업외비용 당 3분기와 전 3분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	467,870	1,988,590	898,975	1,814,429

외화환산손실	243,173	359,724	824,529	646,951

기타의대손상각비	-	397,000	-	-

무형자산손상차손	-	56,000	16,667	25,000

종속기업투자처분손실	35,003	35,003	-	-

기부금	11,000	25,065	9,986	12,000

잡손실	1,993,340	2,324,586	475,839	348,239

합계	2,750,386	5,185,967	1,750,156	2,846,619

24. 금융상품의 범주별 분류 당 3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금 및 현금성자산	15,305,133	-	-

매출채권 및 기타채권	84,154,111	-	-

단기금융상품	9,335,303	-	-

장기금융상품	166,684	-	-

매도가능금융자산	-	2,352,746	-

보증금	891,304	-	-

사채	-	-	25,628,697

단기차입금	-	-	185,090,025

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	81,619,638

매입채무 및 기타채무	-	-	75,606,885

금융리스부채	-	-	1,658,206

기타금융부채	-	-	326,154

범주별 계	109,852,535	2,352,746	369,929,607

(2) 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금 및 현금성자산	32,251,144	-	-

매출채권 및 기타채권	58,524,282	-	-

단기금융상품	12,726,274	-	-

장기금융상품	166,230	-	-

매도가능금융자산	-	6,433,889	-

보증금	2,058,453	-	-

유동성사채	-	-	1,261,247

단기차입금	-	-	199,819,967

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	97,199,090

매입채무 및 기타채무	-	-	68,382,303

금융리스부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	3,996,826

기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	329,127

범주별 계	105,726,383	6,433,889	370,988,560

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당 3분기와 전 3분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	137,603	500,148	97,846	625,984

배당금수익	-	78,240	-	84,000

매도가능금융자산처분이익	946,692	946,692	377,805	377,805

금융보증수익	9,937	29,823	10,713	32,339

합 계	1,094,233	1,554,903	486,364	1,120,128

2. 금융원가

이자비용	3,914,481	12,562,220	4,559,618	12,390,199

매출채권처분손실	103,206	245,928	37,125	197,017

차입금상환손실	395,995	-

사채상환손실	-	-	-	424

합 계	4,017,687	13,204,143	4,596,743	12,587,641

3. 기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	(603,633)	(1,472,198)	(837,057)	1,075,921

(2) 당 3분기 및 전 3분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)(*1)	배당금수익	평가이익(손실)	처분이익(손실)	금융보증수익

매도가능금융자산(*2)	-	78,240	(1,472,198)	946,692	-

대여금 및 수취채권	500,148	-	-	(245,928)	-

상각후원가측정금융부채	(12,562,220)	-	-	(395,995)	29,823

합 계	(12,062,072)	78,240	(1,472,198)	304,769	29,823

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함합니다.(*2) 매도가능금융자산에서 발생하는 평가손익은 기타포괄손익으로 계상하였습니 다.

② 제 63(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)(*1)	배당금수익	평가이익(손실)	처분이익(손실)	금융보증수익

매도가능금융자산(*2)	-	84,000	1,075,921	377,805	-

대여금 및 수취채권	625,984	-	-	(197,017)	-

상각후원가측정금융부채	(12,390,199)	-	-	(424)	32,339

합 계	(11,764,216)	84,000	1,075,921	180,364	32,339

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함합니다.(*2) 매도가능금융자산, 현금흐름위험회피 파생상품부채에서 발생하는 평가손익은 기타포괄손익으로 계상 하였습니다.

26. 법인세 당 3분기와 전 3분기의 법인세수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

법인세부담액	129,782

일시적 차이로 인한 이연법인세변동액	(1,877,356)	(4,221,468)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	(326,775)	(269,585)

법인세수익	(2,074,349)	(4,491,053)

27. 주당손익(1) 기본주당손익 당 3분기 및 전 3분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 원)

내 역	계속영업	중단영업	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	6,912,166	(14,445,378)	-	35,864	6,912,166	(14,409,514)

가중평균유통보통주식수(*)	160,392,672주	158,906,134주	160,392,672주	158,906,134주	160,392,672주	158,906,134주

기본주당손실	43.1	(90.9)	0.0	0.2	43.1	(90.7)

② 제 63(전) 기 3분기

(단위: 원)

내 역	계속영업	중단영업	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	(20,581,632)	(36,345,534)	10,745	26,641	(20,570,887)	(36,318,893)

가중평균유통보통주식수(*)	141,264,101주	133,621,584주	141,264,101주	133,621,584주	141,264,101주	133,621,584주

기본주당손실	(145.7)	(272.0)	0.1	0.2	(145.6)	(271.8)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	적수	주식수	적수	주식수	적수	주식수	적수

기초	160,162,357	14,734,936,844	150,574,184	41,257,326,416	138,896,355	12,778,464,660	128,389,116	35,050,228,668

자기주식	(1,718,620)	(158,113,040)	(1,718,620)	(470,901,880)	(1,718,620)	(158,113,040)	(1,718,620)	(469,183,260)

신주인수권행사	2,906,933	162,385,023	12,495,106	2,736,939,326	5,203,452	365,063,109	14,267,319	1,623,548,393

전환권행사	297,605	16,916,960	297,605	16,916,960	140,599	10,882,602	1,583,971	274,098,692

합 계	161,648,275	14,756,125,787	161,648,275	43,540,280,822	142,521,786	12,996,297,331	142,521,786	36,478,692,493

가중평균유통보통주식수	160,392,672	158,906,134	141,264,101	133,621,584

(2) 희석주당손익

(단위:천원)

구분	제 64(당) 3분기	제 63(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	6,912,165,630	(14,445,377,610)	(20,581,631,998)	(36,345,534,047)

희석증권 관련 비용	30,673,005	-	-	-

보통주희석이익(손실)	6,942,838,635	(14,445,377,610)	(20,581,631,998)	(36,345,534,047)

희석주당이익을 계산하기 위한 보통주식수(*)	163,793,149	158,906,134	141,264,101	133,621,584

희석주당순이익(손실)	42.4	(90.9)	(145.7)	(272.0)

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당3분기말 현재 연결실체가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 신주인수권, 전환권이 있습니다. 당 3분기(누적)는 순손실로 주식선택권 및 신주인수권, 전환권의 희석효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다. 단, 3개월은 순이익으로 희석주당순이익이 발생하였습니다.(*) 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	제 64(당) 3분기	제 63(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	적수	주식수	적수	주식수	적수	주식수	적수

가중평균유통보통주식수	161,648,275	14,756,125,787	161,648,275	43,540,280,822	142,521,786	12,996,297,331	142,521,786	36,478,692,493

희석성 잠재적 보통주	3,400,478	312,843,944	-	-	-	-	-	-

합계	165,048,753	15,068,969,731	161,648,275	43,540,280,822	142,521,786	12,996,297,331	142,521,786	36,478,692,493

희석주당이익을 계산하기 위한 보통주식수	163,793,149	158,906,134	141,264,101	133,621,584

향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

제105회 전환권	1,054,318	2014.3.3 ~ 2017.1.3

제106회 신주인수권	38,472,154	2016.2.21 ~ 2020.12.21

28. 금융상품 위험관리 (1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 3분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

대여금 및 수취채권	94,547,402	73,475,239

현금 및 현금성자산	15,305,133	32,251,144

합 계	109,852,535	105,726,383

한편, 연결실체는 관계기업 및 종속기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 신용위험에 노출되어 있습니다. 당 3분기말과전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 각각 7,885,000천원, 8,465,000천원입니다.

당 3분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

국내	85,673,672	63,572,780

기타	8,873,730	9,902,459

합계	94,547,402	73,475,239

② 손상차손

당 3분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	81,679,851	(616,096)	62,936,516	(981,742)

90일 이상	45,454,137	(31,970,490)	42,728,309	(31,207,844)

합계	127,133,988	(32,586,586)	105,664,825	(32,189,586)

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

기초잔액	(32,189,586)	(11,912,993)

손상차손인식	(397,000)	(20,351,208)

기타증감	-	74,615

기말잔액	(32,586,586)	(32,189,586)

(2) 유동성위험① 당 3분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월초과12개월이하	1년초과 2년이하	2년초과5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금	266,709,664	89,585,122	126,678,203	2,566,667	50,400,000	-

사채(*)	25,628,697	766,654	-	-	32,498,700	-

금융리스부채	1,658,206	372,063	333,849	556,151	396,143	-

매입채무 및 기타채무	75,606,885	75,469,309	-	137,576	-	-

기타금융부채	326,154	20,127	19,798	37,822	85,407	163,000

합 계	369,929,607	166,213,274	127,031,850	3,298,216	83,380,250	163,000

(*) 장ㆍ단기차입금과 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월초과12개월이하	1년초과 2년이하	2년초과5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금	297,019,057	143,690,993	62,949,972	50,636,530	40,541,667	4,200,000

사채(*)	1,261,247	404,714	983,061	-	-	-

금융리스부채	3,996,826	1,606,756	916,358	656,876	816,836	-

매입채무 및 기타채무	68,382,303	68,382,303	-	-	-	-

기타금융부채	329,128	17,784	15,842	31,512	31,425	232,565

합계	370,988,561	214,102,550	64,865,233	51,324,918	41,389,928	4,432,565

(*) 장ㆍ단기차입금과 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

USD	EUR	JPY	USD	EUR

매출채권 및 기타채권	7,727,936	1,145,794	-	8,186,032	1,716,427

차입금	(29,246,015)	(131,200)	(32,499)	(32,349,776)	-

매입채무 및 기타채무	(1,627,840)	(3,642)	-	(1,588,413)	(3,576)

순노출	(23,145,919)	1,010,953	(32,499)	(25,752,157)	1,712,851

당 3분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

USD	1,161.60	1,131.49	1,096.30	1,172.00

EUR	1,295.99	1,255.16	1,230.32	1,280.53

JPY	10.7158	9.3456	10.8368	9.7201

② 민감도분석

당 3분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,314,592)	2,314,592	(2,575,216)	2,575,216

EUR	101,095	(101,095)	171,285	(171,285)

JPY	(3,250)	3,250	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험

① 당 3분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

고정이자율

금융자산	9,501,987	38,590,922

금융부채	(261,776,176)	(240,115,006)

합계	(252,274,188)	(201,524,084)

변동이자율

금융부채	(32,220,391)	(39,664,191)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당 3분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손익

1% 상승	1% 하락

제 64(당) 기 3분기

변동이자율 금융상품	(322,204)	322,204

제 63(전) 기

변동이자율 금융상품	(396,642)	396,642

(5) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 당 3분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

장ㆍ단기차입금 및 사채, 금융리스부채	293,996,567	302,277,130

현금 및 현금성자산	(15,305,133)	(32,251,144)

순부채	278,691,434	270,025,986

자본	112,669,186	117,617,877

순부채 대 자본비율	247.35%	229.58%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	-	-	3,993,212	3,993,212

상각후원가로 인식된 금융자산

단기금융상품	9,335,303	9,335,303	12,726,274	12,726,274

장기금융상품	166,684	166,684	166,230	166,230

보증금	891,304	891,304	2,058,453	2,058,453

매출채권 및 기타채권	84,154,111	84,154,111	58,524,282	58,524,282

현금 및 현금성자산	15,305,133	15,305,133	32,251,144	32,251,144

소계	109,852,535	109,852,535	105,726,383	105,726,383

금융자산 합계	109,852,535	109,852,535	109,719,595	109,719,595

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

사채	25,628,697	25,628,697	1,261,247	1,261,247

장기차입금	81,619,638	81,619,638	97,199,090	97,199,090

단기차입금	185,090,025	185,090,025	199,819,967	199,819,967

금융리스부채	1,658,206	1,658,206	3,996,826	3,996,826

매입채무및기타채무	75,606,885	75,606,885	68,382,303	68,382,303

기타금융부채	326,154	326,154	329,128	329,128

금융부채 합계	369,929,607	369,929,607	370,988,561	370,988,561

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당 3분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

- 매도가능금융자산	3,993,212	-	-	3,993,212

29. 특수관계자(1) 당 3분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 64(당) 기 3분기

관계기업	(주)진선기업

Natura Media Europe S.A

(주)에코글라스

기타	(주)버추얼텍(*)

(주)나투라금속

(*) ㈜버추얼텍은 연결실체에 대한 지분이 감소하여 중대한 영향력을 상실하였습니다.

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	원재료매입	기타비용

관계기업	(주)진선기업	77,436	84,061	1,638,535	6,242,538

Natura Media Europe S.A	1,022,930	25,747	-	20,863

기타	(주)버추얼텍	1,454,111	29,715	7,040,467	186,392

(주)나투라금속	-	108	-	-

합 계	2,554,477	139,631	8,679,002	6,449,794

② 제 63(전) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	원재료매입	기타비용

중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)버추얼텍	37,200	19,838	5,572,688	114,557

관계기업	(주)진선기업	233,254	30,449	1,857,245	4,197,105

Natura Media Europe S.A	733,923	-	-	-

기타	(주)나투라금속	-	321,052	-	-

합 계	1,004,377	371,339	7,429,933	4,311,662

(3) 당 3분기과 전 3분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

관계기업	(주)진선기업	890,000	-	1,640,000	-

기타	(주)버추얼텍	-	-	3,800,000	3,800,000

(주)나투라금속	494,000	999,000	-	-

합 계	1,384,000	999,000	5,440,000	3,800,000

② 제 63(전) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금차입	자금상환

중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)버추얼텍	-	970,000	1,570,000

관계기업	(주)진선기업	390,000	-	-

기타	(주)나투라금속	459,000	-	-

합 계	849,000	970,000	1,570,000

(4) 당 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	단기대여금	매입채무	단기차입금	미지급금 등

관계기업	(주)진선기업	33,208	416,643	1,700,000	219,764	1,640,000	945,172

Natura Media Europe S.A.	583,850	-	-	-	-	-

기타	(주)버추얼텍	58,405	32,686	-	3,184,519	-	290,810

(주)나투라금속(*)	-	1,652,102	9,117,095	-	-	-

합 계	675,463	2,101,431	10,817,095	3,404,283	1,640,000	1,235,982

(*) 연결실체는 당 3분기 중 (주)나투라금속 대여금 및 미수이자에 대하여 7,986,935천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	대여금	매입채무	미지급금 등

중대한 영향력을행사하는 회사	(주)버추얼텍	11,440	11,070	-	4,494,941	318,922

관계기업	(주)진선기업	50,028	348,291	810,000	95,837	621,061

Natura Media Europe S.A.	903,751	-	-	-	-

기타	(주)나투라금속(*)	-	2,019,193	9,622,095	-	-

합계	965,219	2,378,554	10,432,095	4,590,778	939,983

(*) 연결실체는 전기 중 (주)나투라금속 대여금 및 미수이자에 대하여 7,779,814천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 당 3분기와 전 3분기중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

급여	1,462,961	1,404,215

퇴직급여	181,480	264,017

(6) 당 3분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	담보 및 지급보증액	담보 및 지급보증내역	제공받은회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관	여신발생일자등

기타	7,885,000	대출 보증	㈜버추얼텍	5,951,140	한국산업은행	2014.06.10

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당 3분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	통화	금 액	종 류	통화	금 액	담보권자

지급보증	한국무역보험공사(*)	수출신용보증	KRW	1,215,000	무역금융	KRW	1,350,000	(주)신한은행

지급보증	한국무역보험공사	수출신용보증	USD	3,960,000	usance	USD	3,960,000	(주)한국외환은행

지급보증	기술보증기금	지급보증	KRW	810,000	일반자금대출	KRW	900,000	농협은행(주)

지급보증	수출입보험공사	지급보증	KRW	720,000	무역금융	KRW	800,000	농협은행(주)

(*) 1,350,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 1,215,000천원과의 차액135,000천원은 연결실체의 신용으로 보증받고 있습니다.

(2) 연결실체는 (주)버추얼텍으로부터 수입고지를 매입하기로 하는 장기계약을 2009년 1월 19일자로 체결하였습니다. 또한, (주)나투라금속과 금전소비대차약정이 체결되어 있습니다.

(3) 당 3분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	한도금액

B2B	KRW	10,200,000

무역금융	KRW	32,700,000

USD	200,000

법인카드	KRW	500,000

수입신용장	USD	19,760,000

수입자금대출	USD	13,800,000

연대보증	KRW	38,141,000

운전자금대출	KRW	15,532,000

시설자금대출	KRW	85,800

할인어음	KRW	25,000,000

전자방식외상매출채권	KRW	1,000,000

기업상업어음	KRW	300,000

일반자금대출	KRW	4,150,000

외국환통합자금	USD	900,000

수출환어음자금	USD	900,000

(4) 부동산담보신탁 계약1) 페이퍼코리아(주)

연결실체는 군산시 구암로 50(조촌동) 현 공장부지 개발과 관련하여 용지, 토지 및 건축물, 기계장치에 대해 코리아신탁㈜와 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 당 3분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

용지(개발 1단계 부지)	1	엠스퀘어조촌제일차(유)	96,200,000

2	군산시	87,900,000

토지 및 건축물, 기계장치(개발 2단계부지)(*)	1	군산시	87,900,000

(*) (주)우리은행 등 금융기관과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권 설정이 되어있습니다.

2) ㈜디오션시티퍼스트 연결실체는 군산디오션시티 A2블럭공동주택 개발과 관련하여 용지와 건물에 대해 코리아신탁㈜와 부동산 관리신탁계약을 체결하였습니다. 당 3분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

A2BL 용지 및 건물	1	한국산업은행	일체의 금전채무합계액의 130%

2	주식회사 대우건설	중도금대출 연대보증과 관련된 채무합계액의 130%

3	주식회사 대우건설	공사비 지급채무 및 대출약정금 합계액의 130%

3)㈜디오션시티투 연결실체는 군산디오션시티 A1블럭공동주택 개발과 관련하여 용지와 건물에 대해 코리아신탁㈜와 부동산 관리신탁계약을 체결하였습니다. 당 3분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

A1BL 용지 및 건물	1	디오션시티제일차 유한회사	102,375,000

디오션시티제이차 유한회사	102,375,000

2	대림산업 주식회사	195,300,000

주식회사 삼호	110,400,000

3	메리츠화재해상보험 주식회사	1,852,500

메리츠종합금융 주식회사	1,170,000

메리츠캐피탈 주식회사	1,170,000

에스엘디오션제일차 주식회사	780,000

디에스군산 주식회사	585,000

디오션블루제일차 주식회사	585,000

4	디에스군산 주식회사	1,415,700

디오션블루제일차 주식회사	1,415,700

(5) 부동산담보신탁계약 관련 차입약정1) 페이퍼코리아㈜ 지배기업은 공장개발과 관련하여 군산시와 공장이전 등에 관한 변경약정서에 따라 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 기존 개발 1단계부지 담보 차입금 상환 및 개발에 소요되는 추가 사업비의 조달을 위해 2015년 4월 6일에 엠스퀘어 조촌제일차(이하"대주단")와 차입약정을 체결하였으며 당 3분기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처	한도액	실행액

엠스퀘어조촌제일차 유한회사	74,000,000	28,000,000

상기 신탁계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

담보신탁계약상 우선수익권	신탁목적물로 하여 담보신탁계약서 체결(대주단: 1순위 우선수익자)

대출금관리계좌에 대한 근질권	대출금관리계좌의 예금채권을 담보목적물로 하여 근질권설정(대주단: 1순위 우선수익자)

사업이익(수익권)에 대한 근질권	1단계개발예정부지의 사업이익에 대한 근질권설정(대주단: 1순위 우선수익자)

자금관리대리사무계약	개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결

2) ㈜디오션시티퍼스트 주식회사 디오션시티퍼스트는 A2블럭 개발과 관련하여 한국산업은행과 2015년 10월 13일 산업은행(이하 "대주단")과 차입약정을 체결하였으며, 당 3분기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처	한도액	실행액

엠스퀘어조촌제일차 유한회사	40,000,000	22,700,000

상기 신탁계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사업및 대출약정상우선수익권	본건사업 관련 비용지급목적 대출실행계약 체결(한국산업은행: 대주, 주식회사 디오션시티퍼스트 : 차주, 대우건설 : 시공사)

사업및 대출약정상근질권 설정	예금채권을 담보목적물로 하여 근질권설정(대주단: 1순위 우선수익자, 대우건설 : 2순위)

주식에 대한 근질권	㈜디오션시티퍼스트 주식에 대한 근질권설정(대주단: 1순위 우선수익자, 대우건설 : 2순위)

양도담보권에 대한 설정	채무자인㈜디오션시티퍼스트의 양도담보권자에 대한 피담보 채무에 양도담보권설정(대주단: 1순위 우선수익자, 대우건설 : 2순위)

관리형투자신탁계약	개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결

3) ㈜디오션시티투 주식회사 디오션시티투는 A1블럭 개발과 관련하여 디오션시티제일차 유한회사 외 1개사와 2016년 5월 16일 차입약정을 체결하였으며, 당 3분기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

거래처	주식수	지분율

디오션시티제일차 유한회사	30,000	50%

디오션시티제이차 유한회사	30,000	50%

상기 신탁계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사업및 대출약정상우선수익권	본건사업 관련 비용지급목적 대출실행계약 체결(메리츠화재해상보험 주식회사 외 5개사 : 대주, 디오션시티제일차 유한회사 외 1개사 : 차주, 동부증권 주식회사 : 대리금융기관)

예금채권및 근질권설정상근질권 설정	예금채권을 담보목적물로 하여 근질권설정(메리츠화재해상보험 주식회사 외 3개사: 대주 겸 1순위 우선수익자, 디에스군산 주식회사 : 대주 겸 2순위, 디오션시티제일차 유한회사 외 1개사 : 차주, 디오션블루제일차 : 대주 겸 3순위, 동부증권 주식회사 : 대리금융기관)

수익권에 대한 근질권	수익권에 대한 근질권설정(메리츠화재해상보험 주식회사 외 3개사 : 1순위 우선수익자, 대신에프앤아이 주식회사 : 사채 인수인 겸 2순위, 디오션블루제일차 : 대주 겸 3순위, 디오션시티제일차 유한회사 외 1개사 : 차주, 디에스군산 주식회사 외 5개사 : 대주, 동부증권 주식회사 : 대리금융기관)

후순위대출약정	대출약정상 대출이자소득에 부과되는 법인세 및 법인지방소득세 원천징수세액에 상당하는 금원의 후순위대출 실행(주식회사 디오션시티투 : 채권자, 디에스군산 외 2개사 : 채무자)

관리형투자신탁계약	개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결

31. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당 3분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	274,036

2016년분	267,604

2017년분	260,112

합 계	801,752

(2) 당 3분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	274,036	-	267,604	-	260,112	-	801,752	-

기말	274,036	-	267,604	-	260,112	-	801,752	-

당 3분기 중 담보로 제공한 배출권은 없으며, 배출된 온실가스추정량은 289,802 KAU입니다. (3) 당 3분기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	추가 충당부채 전입	당기중 사용액	기 말

온실가스배출충당부채	213,720	213,720	-	427,440

33. 건설계약(1) 당 3분기 중 주요 분양계약잔액과 분양수입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	기초분양계약잔액	증감액	분양수입	기말분양계약잔액

군산 디오션시티퍼스트 A2블럭 공동주택 신축사업	253,016,056	42,822,573	57,017,979	238,820,649

군산 디오션시티투 A1블럭 공동주택 신축사업	-	155,313,540	10,776,596	144,536,944

합계	253,016,056	198,136,113	67,794,575	383,357,593

상기 분양공사와 관련된 총분양계약예정액은 524,252백만원입니다.(2) 당 3분기 중 진행중인 공사관련 초과청구공사, 누적 분양원가 및 누적 분양수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	초과청구공사	누적분양원가	누적분양수익

군산 디오션시티퍼스트 A2블럭 공동주택 신축사업	21,266,900	-	(66,232,210)

군산 디오션시티투 A1블럭 공동주택 신축사업	3,724,059	-	(10,088,026)

(3) 당 3분기말 현재 중요계약별 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	분양계약금액	누적분양수익	기말분양계약잔액	분양미수금	초과청구공사

군산 디오션시티퍼스트 A2블럭 공동주택 신축사업	2015.10.13	2018.03.13	21.44%	304,003,973	65,183,324	238,820,649	60,250	21,266,900

군산 디오션시티투 A1블럭 공동주택 신축사업	2016.05.16	2019.02.16	6.94%	155,313,540	10,776,596	144,536,944	190,836	3,724,059

(4) 당 3분기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 분양손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정의 변동으로 인한총계약원가의 변동	당 3분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손익변동금액	초과청구공사 변동

A2블럭 공동주택 신축사업	3,810,926	(817,232)	(2,993,693)	(1,307,516)	1,307,516

군산 디오션시티투 A1블럭 공동주택 신축사업	-	-	-	-	-