페이퍼코리아 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항해 당사항 없음.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제68기	매출채권	31,958	2,398	7.5

대여금	4,106	4,106	100.0

미수금	889	395	44.4

미수수익	0	-	-

합 계	36,953	6,899	18.7

제67기	매출채권	39,013	7,153	18.3

대여금	4,106	4,106	100.0

미수금	854	395	46.6

미수수익	-	-	-

합 계	43,973	11,654	26.5

제66기	매출채권	37,573	7,170	19.1

대여금	4,106	2,785	67.8

미수금	1,067	395	37.0

미수수익	-	-	-

합 계	42,746	10,350	24.2

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제68기	제67기	제66기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,654	10,350	8,978

2. 순대손처리액(①－②±③)	(4,756)	(1)	37

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(4,584)	-	37

3. 대손상각비 계상(환입)액	(172)	1,305	1,335

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,899	11,654	10,350

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래 처의 부도여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토한 후 최대한 보수적인 관점으로 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정함.

구분	설정방법	충당금 산정방법

부실채권	개별법	1) 해당 부실거래처에 담보가 없는 경우 : 매출채권잔액 전액을 대손충당금으로 설정2) 해당 부실거래처에 담보가 있는 경우 : 해당자산의 감정가액,공시지가 등 경매를 통한 회수를 가정하여 경매 3차 최저낙찰가인 64%로 평가하여 동 금액을 회수가능액으로 하여 나머지 채권잔액을 대손충당금으로 설정

정상채권	대손 경험율	1) 정상채권은 과거 5개년간 대손경험율에 의하여 산정된 비율을 정상채권잔액에 곱하여 대손충당금을 설정2) 산식 : [(4년전부실채권발생액/4년전매출채권잔액)*가중치1+(3년전부실채권발생액/3년전매출채권잔액)*가중치2+(2년전부실채권발생액/2년전매출채권잔액)*가중치3+(1년전부실채권발생액/1년전매출채권잔액)*가중치4+(당해연도부실채권발생액/당해년도매출채권잔액)*가중치5]/15 * 정상매출채권잔액

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권 중 매출채권의 발생연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제68(당)기	제67(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 이하	19,239,549	(27,586)	28,386,559	(49,316)

90일 초과	3,162,875	(2,099,637)	10,626,149	(7,104,150)

합 계	22,402,424	(2,127,223)	39,012,708	(7,153,466)

다. 재고자산 현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제68기	제67기	제66기	비고

제지	상품	1,315	1,311	2,318	-

제품	10,783	10,934	12,643	-

재공품	1,239	2,150	1,645	-

원재료	6,540	5,101	6,280	-

부재료	480	432	370	-

저장품	1,651	1,760	1,587	-

미착품	4,456	2,620	4,900	-

소계	26,464	24,308	29,743	-

부동산 개발	용지	125,817	180,256	186,274	-

완성건물	-	-	11,740

미완성공사	7,383	85,293	31,429	-

소계	133,200	265,549	229,443	-

합 계	159,663	289,857	259,186	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	31.37%	46.17%	44.05%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.87회	0.97회	1.61회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 실사일자 : 2021년 1월 2일- 외부감사인 (신우회계법인) 입회 및 참여하 재고 실사.- 장기체화재고 등 : 해당사항 없음.

라. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

디오션시티쓰리(주)	군산 디오션시티쓰리 A3블럭공동주택 신축사업	분양계약자	2017.11.03	2020.05.03	124,310,322	100.00	-	-	-	-

디오션시티포(주)	군산 디오션시티포 A4블럭공동주택 신축사업	분양계약자	2019.04.01	2022.09.30	266,657,405	59.18	21,965,862	-	-	-

디오션시티퍼스트(주)	군산 디오션시티포 A5블럭공동주택 신축사업	분양계약자	2020.10.30	2023.04.30	-	-	-	-	-	-

합 계	-	21,965,862	-	-	-

마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

페이퍼코리아(주)	회사채	사모	2019년 02월 19일	40,000	7.0	B-(NICE신용평가)B(한국기업평가)	2024년 02월 19일	일부전환(*1)일부상환(*2)	-

페이퍼코리아(주)	회사채	사모	2020년 08월 20일	20,000	6.5	-	2023년 08월 20일	-	유진투자증권(주)

합 계	-	-	-	60,000	-	-	-	-	-

(*1) 제109회 전환사채 전환 내역- 2020년 중 전환권행사 : 14,500백만원(*2) 제109회 전환사채 상환 내역- 2020년 중 조기상환청구권행사 : 11,000백만원

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제106회 무기명식이권부 무보증신주인수권부사채	2016년 01월 21일	2021년 01월 21일	30,000	2016년 01월 05일	케이티비투자증권(주)

(이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	제106회 신주인수권부사채 : 부채비율 400% 이하 (별도)

이행현황	2020년 06월 30일 기준 : 1,514% (별도)

담보권설정 제한현황	계약내용	제106회 신주인수권부사채 : 자기자본 100% 이하

이행현황	2020년 06월 30일 기준 : 101%

자산처분 제한현황	계약내용	제106회 신주인수권부사채 : 1,000억원 미만/년

이행현황	2020년 01월 01일 ~ 2020년 06월 30일 : 1.4백만원

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 반기 사채이행상황보고서 제출완료

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음. 아. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음. 자. 회사채 미상환 잔액 ( 1) 회사채 미상환 잔액 (별도)

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	21	-	-	-	-	-	-	21

사모	34,500	-	-	-	-	-	-	34,500

합계	34,521	-	-	-	-	-	-	34,521

( 2) 회사채 미상환 잔액 (연결)

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	21	-	-	-	-	-	-	21

사모	34,500	-	-	-	-	-	-	34,500

합계	34,521	-	-	-	-	-	-	34,521

차. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음. 카. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.