페이퍼코리아 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 64(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 63(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
페이퍼코리아주식회사

1. 회사의 개요

페이퍼코리아주식회사(이하 "당사")는 1944년 10월에 설립되어, 신문용지 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 구암로 50에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울 마포구 마포대로 25에 지점을 운영하고 있습니다. 당사는 1976년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2016년 6월 30일 현재 납입자본금은 80,081,179천원입니다.당반기말 현재 당사의 최대주주는 발행 주식의 19.00% 를 보유하고 있는 주식회사 버추얼텍입니다.2. 재무재표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	기타	건설중인자산	합계

취득가액	185,120,479	29,241,645	9,469,026	107,871,484	11,855,506	7,360,843	350,918,983

감가상각누계액	-	(15,638,989)	(7,615,670)	(27,154,201)	(8,438,651)	-	(58,847,511)

장부금액	185,120,479	13,602,656	1,853,356	80,717,283	3,416,855	7,360,843	292,071,472

(*) 당사는 당반기말 현재 토지 및 건물, 기계장치의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석 30참조).② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	기타	건설중인자산	합계

취득가액	185,120,479	29,241,646	9,469,026	103,782,952	14,843,543	6,923,700	349,381,346

감가상각누계액	-	(15,252,060)	(7,481,827)	(24,606,127)	(8,681,343)	-	(56,021,357)

장부금액	185,120,479	13,989,586	1,987,199	79,176,825	6,162,200	6,923,700	293,359,989

(*) 당사는 전기말 현재 토지 및 건물, 기계장치의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있 습니다(주석 30 참조).

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	185,120,479	13,989,586	1,987,199	79,176,825	6,162,200	6,923,700	293,359,989

취득 및 자본적지출	-	-	-	1,088,532	11,963	437,143	1,537,638

대체	-	-	-	2,562,799	(2,562,799)	-	-

감가상각비	-	(386,930)	(133,843)	(2,110,873)	(194,508)	-	(2,826,154)

기말 장부가액	185,120,479	13,602,656	1,853,356	80,717,283	3,416,856	7,360,843	292,071,473

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 장부가액	185,120,479	16,071,898	2,260,277	78,647,319	8,535,836	170,600	290,806,409

취득 및 자본적지출	-	-	-	2,704,569	24,906	6,815,700	9,545,175

대체	-	-	-	1,744,216	(1,681,616)	(62,600)	-

처분액	-	(1,273,696)	-	(1)	(1)	-	(1,273,698)

감가상각비	-	(808,616)	(273,078)	(3,919,278)	(716,925)	-	(5,717,897)

기말 장부가액	185,120,479	13,989,586	1,987,199	79,176,825	6,162,200	6,923,700	293,359,989

(3) 토지재평가당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 전기말 평가금액은 185,120백만원입니다. 당반기말 현재 토지의 공정가치는 전기말 평가금액과 유의적인 차이가 없습니다.

5. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	643,019	-	643,019	643,019	-	643,019

건물	1,095,737	(265,488)	830,249	1,095,737	(251,791)	843,946

합계	1,738,756	(265,488)	1,473,268	1,738,756	(251,791)	1,486,965

(2) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 235,200천원의 임대수익 및 13,697천원의 임대원가가 발생하였습니다.

(3) 당반기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 장부가액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

(4) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기초 장부가액	1,486,965	1,514,358

감가상각비	(13,697)	(27,393)

기말 장부가액	1,473,268	1,486,965

6. 지분증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

나투라개발㈜	100.00	7,553,125	100.00	7,553,125

(주)브이티에듀(*1)	100.00	-	100.00	1,098,168

나투라미디어㈜(*2)	83.34	12,188,948	82.79	11,688,948

(주)디오션시티퍼스트(*3)	100.00	21,921,576	100.00	21,921,576

(주)디오션시티투(*4)	100.00	6,369,074	100.00	300,000

합 계	48,032,723	42,561,817

(*1) (주)브이티에듀를 7월중 4,000,000주를 매각하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 나투라미디어㈜의 유상증자에 참여하여 40,000주를 추가취득하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 공장부지 개발과 관련하여 ㈜디오션시티퍼스트를 설립하였으며 ㈜디오션시티퍼스트의 PF대출에 담보제공하였습니다.(*4) 당사는 전기 중 공장부지 개발과 관련하여 ㈜디오션시티투를 설립하였으며, 당 반기중 현물출자를 통하여 1,213,814주를 추가취득하였습니다.

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)

나투라개발㈜	22,983,765	17,707,598	5,276,167	10,899,211	539,318

(주)브이티에듀	1,141,702	206,699	935,003	548,237	35,864

나투라미디어㈜	41,749,123	29,833,007	11,916,116	18,988,228	469,439

(주)디오션시티퍼스트	61,665,207	42,140,511	19,524,696	29,917,700	(1,624,907)

(주)디오션시티투	45,613,982	40,605,877	5,008,105	-	(1,351,287)

7. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 반기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

유동기타금융자산:

단기금융상품(*1)(Ⅰ)	10,933,921	-	12,486,120	-

매도가능지분상품:

상장주식

(주)버추얼텍	-	20,167	-	17,212

나라엠앤디㈜	-	2,859,500	-	3,976,000

상장주식 소계	-	2,879,667	-	3,993,212

비상장주식

(주)매일경제TV	-	528,447	-	528,447

㈜해솔네트웍스 보통주	-	150,000	-	150,000

㈜해솔네트웍스 우선주	-	250,000	-	250,000

디지탈콘텐츠전문투자조합	-	406,897	-	544,827

한국전화번호부(*2)	-	1	-	1

비상장주식 소계	-	1,335,345	-	1,473,275

매도가능지분상품 소계(Ⅱ)	-	4,215,012	-	5,466,487

기타금융자산(Ⅲ)(*3)	-	563,544	-	713,544

합계(I+II+Ⅲ)	10,933,921	4,778,556	12,486,120	6,180,031

(*1) 유동기타금융자산은 단기금융상품입니다. 당반기말 현재 단기금융상품 중 401,379천원은 질권이 설정되어 있으며, 9,832,542천원은 코리아신탁㈜와의 부동산담보신탁계약에 따라 신탁되어 있습니다.(*2) 회수가능성이 낮다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 기타금융자산은 장기금융상품 및 보증금으로 구성되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금 7,800천원은 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당사는 매도가능지분상품 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	970,009	(459,200)	510,809	1,274,278	(230,600)	1,043,678

제품	10,249,311	(557,347)	9,691,964	11,346,645	(781,177)	10,565,468

재공품	61,114	-	61,114	61,230	-	61,230

원재료	6,832,299	(75,790)	6,756,509	7,225,619	-	7,225,619

부재료	320,434	-	320,434	363,744	-	363,744

저장품	1,149,061	-	1,149,061	1,028,743	-	1,028,743

미착품	4,435,532	-	4,435,532	4,447,712	-	4,447,712

용지(*)	18,255,903	-	18,255,903	36,131,533	-	36,131,533

합 계	42,273,663	(1,092,337)	41,181,326	61,879,504	(1,011,777)	60,867,727

(*) 당사는 당반기말 현재 용지에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석 30참조). (2) 재고자산평가손실충당금의 변동과 관련하여 당반기중 매출원가에 반영된 금액은 80,561천원, 전반기 중 반영된 금액은 없습니다.

9. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	43,642,691	117,394	41,890,743	117,394

단기대여금	4,321,554	-	3,330,146	-

미수금	711,125	-	1,060,649	-

미수수익	443,215	-	2,273,792	-

장기대여금	-	3,861,474	-	1,842,281

합계	49,118,585	3,978,868	48,555,330	1,959,675

10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

선급금	2,932,875	2,787,426

선급비용	368,750	300,467

합계	3,301,625	3,087,893

11. 현금및현금성자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

보유현금	4,870	2,976

요구불예금	3,834,231	4,607,001

합 계	3,839,101	4,609,977

(2) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기	비고

현금및현금성자산	2,804,403	2,803,220	질권설정

유동기타금융자산	401,379	395,342	질권설정

유동기타금융자산	9,832,542	12,090,778	신탁사명의(코리아신탁)

비유동기타금융자산	7,800	7,800	당좌개설보증금

합 계	13,046,124	15,297,140

12. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물구축물 및기계장치	81,000,000	시설자금대출, 일반자금대출	52,190,000	한국산업은행

Usance	USD 7,204,297

18,000,000	시설자금대출	10,200,000

94,000,000	일반자금대출, 무역금융	47,217,000	㈜우리은행

Usance	USD 3,932,880

6,500,000	일반자금대출	2,500,000	㈜신한은행

USD 5,200,000	Usance	-

5,200,000	일반자금대출	1,655,000	KEB하나은행

1,000,000

6,800,000	전력요금 보증	5,120,215	한국전력공사(전북지역본부)

13,000,000	판매후재리스	550,395	신한캐피탈㈜

USD 13,000,000	수입자금 대출	USD 13,357,221	한국수출입은행

종속기업투자주식	12,188,948	2,580,000

원재료등	14,958,658

매도가능금융자산	1,400,000	일반자금대출	1,000,000	신한금융투자㈜

812,000	일반자금대출	580,000	SK증권

차량	25,500	할부론	10,061	현대커머셜

13. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

수권주식수	1,800,000,000주	1,800,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	160,162,357주	150,574,184주

자본금	80,081,178,500원	75,287,092,000원

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	150,574,184	(1,718,620)	148,855,564	128,389,116	(1,718,620)	126,670,496

신주인수권행사	9,588,173	-	9,588,173	20,528,107	-	20,528,107

전환권행사	-	-	-	1,656,961	-	1,656,961

기말 발행주식수	160,162,357	(1,718,620)	158,443,737	150,574,184	(1,718,620)	148,855,564

(3) 자본잉여금① 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 반기	제 63(전) 기

주식발행초과금	9,361,084	8,322,996

감자차익	50,691,756	50,691,756

자기주식처분이익	1,863,494	1,863,494

전환권대가	313,529	313,529

신주인수권대가	2,924,197	87,582

기타자본잉여금	326,000	326,000

합계	65,480,060	61,605,357

② 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기초금액	61,605,357	59,368,943

신주인수권대가 변동	2,836,616	(181,245)

전환권대가 변동	-	(15,362)

신주인수권 행사	1,038,087	2,243,299

전환권행사	-	189,722

기말금액	65,480,060	61,605,357

(4) 자본조정① 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

자기주식	(1,330,015)	(1,330,015)

주식매입선택권	231,280	231,280

합계	(1,098,735)	(1,098,735)

② 당반기와 전기 중 주식매입선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기초 주식매입선택권	231,280	1,103,280

행사	-	(872,000)

기말 주식매입선택권	231,280	231,280

(5) 기타포괄손익누계액

당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기초잔액	61,834,401	60,120,112

매도가능금융자산평가손익	(1,113,545)	2,197,807

법인세효과	244,980	(483,518)

기말잔액	60,965,836	61,834,401

14. 차입금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

수출입은행	수입자금	6.18	15,557,155	15,654,663

무역금융	7.14	2,580,000	3,800,000

우리은행	무역금융	4.68	20,000,000	20,000,000

무역금융	6.59	1,600,000	1,600,000

운전자금	6.71	617,000	617,000

수출환어음	2.13~2.56	-	128,168

운전자금	7.99	25,000,000	25,000,000

신한은행	무역금융	4.45	1,350,000	1,500,000

운전자금	10.94	2,500,000	3,479,000

KEB하나은행	운전자금	7.00	1,655,000	2,255,000

운전자금	9.19	1,000,000	1,400,000

국민은행	무역금융	10.16	-	2,000,000

산업은행	운전자금	6.00	40,000,000	40,000,000

운전자금	6.58	8,190,000	8,190,000

운전자금	6.63	4,000,000	4,000,000

신한금융투자	주식담보대출	5.30	1,000,000	1,000,000

국민은행	운전자금	10.70	-	1,888,000

SK증권	주식담보대출	7.00	580,000	580,000

한솔이엠이	운전자금	5.00	6,000,000	6,200,000

우리은행 외	할인어음(*)	5.50	16,600,588	23,109,499

Usance L/C	LIBOR+1.2~1.3	16,585,212	16,004,568

합 계	164,814,955	178,405,898

(*) 우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

제104회 신주인수권부사채	2013-02-07	2016-02-07	2.00	-	403,436

제105회 전환사채	2014-02-03	2017-02-03	2.00	903,926	857,811

제106회 신주인수권부사채	2016-01-21	2021-01-21	1.00	26,366,808	-

합계	27,270,734	1,261,247

유동성대체액(*)	(903,926)	(1,261,247)

차감계	26,366,808	-

(*) 당사는 신주인수권부사채 및 전환사채의 조기상환청구권 행사기간이 발행일로부터 1년 이내이므로 유동성사채로 분류하였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

제104회 신주인수권부사채	2013-02-07	2016-02-07	2013-03-07 ~ 2016-01-07	601원	-	347,300

제106회 신주인수권부사채	2016-01-21	2021-01-21	2016-02-21 ~ 2020-12-21	725원	30,000,000	-

사채상환할증금	4,954,260	57,413

사채할인발행차금	(574,611)	(136)

신주인수권조정	(8,012,841)	(1,141)

합 계	26,366,808	403,436

제106회 신주인수권부사채는 현금납입 및 사채대용납입으로 신주인수권의 행사가 가능하며, 신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다. 또한 상기 신주인수권부사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 116.51%에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 당반기말 행사가격은 725원입니다. 제 106회 신주인수권부사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.

행사가격 조정시기	조정가격

발행일로부터 3개월 이후 매 3개월마다	Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가] (단, 행사가액이 액면가 미만인 경우 액면가액)

당반기 중 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제104회 신주인수권부사채	제106회 신주인수권부사채

기초	9,697,533	-

신규발행	-	41,379,087

행사	(9,588,173)	-

행사비율의 변동으로 인한 조정	-	-

단주조정	(61)	-

행사기간 만료	(109,299)	-

기말 미전환 잔여주식수	-	41,379,087

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

제 105회 전환사채	2014-02-03	2017-02-03	2014-03-03 ~ 2017-01-03	624원	843,603	843,603

사채상환할증금	139,459	139,459

사채할인발행차금	(30,603)	(48,437)

전환권조정	(48,533)	(76,814)

합 계	903,926	857,811

제105회 전환사채는 사채대용납입으로 전환권의 행사가 가능하며, 전환권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다. 또한 상기 전환사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 116.53%에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다.

제 105회 전환사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.

행사가격 조정시기	조정가격

발행일로부터 3개월 이후 매 3개월마다	Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가] (단, 행사가액이 액면가 미만인 경우 액면가액)

전환사채 에 부여된 전환권은 총 1,351,927주로서 당반기 중 변동 내역은 없 습 니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

한국산업은행	시설자금대출	4.72	10,200,000	11,400,000

메리츠종금	자산담보부대출	6.50	28,000,000	47,600,000

합 계	38,200,000	59,000,000

현재가치할인차금	(417,896)	(1,137,075)

유동성장기차입금	(29,982,104)	(2,400,000)

차감계	7,800,000	55,462,925

(6) 당반기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상 환 연 도	사 채(*)	장기차입금	합 계

2016년 7월 1일 ~ 2017년 6월 30일	983,062	30,400,000	31,383,062

2017년 7월 1일 ~ 2018년 6월 30일	-	2,400,000	2,400,000

2018년 7월 1일 ~ 2019년 6월 30일	-	2,400,000	2,400,000

2019년 7월 1일 ~ 2020년 6월 30일	-	2,400,000	2,400,000

2020년 7월 1일 ~	34,954,260	600,000	35,554,260

합 계	35,937,322	38,200,000	74,137,322

(*) 사채의 상환금액은 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 실제 만기일을 기준으로 작성되었습니다.

15. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	32,856,089	-	28,642,452	-

미지급금	7,518,019	137,576	12,621,319	-

미지급비용	11,864,903	-	14,492,137	-

미지급배당금	17,160	-	17,160	-

합계	52,256,171	137,576	55,773,068	-

16. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

거래보증금	-	163,000	-	163,000

금융지급보증부채	99,797	143,886	99,209	164,056

합계	99,797	306,886	99,209	327,056

17. 금융리스부채 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

미래최소리스료	이자	최소리스료의현재가치	미래최소리스료	이자	최소리스료의
현재가치

1년 미만	558,574	8,179	550,395	1,795,953	55,965	1,739,988

당반기말 현재 리스자산의 장부금액은 5,866,230천원입니다.

18. 퇴 직 급여부채(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,667,787	12,314,687

사외적립자산의 공정가치	(74,808)	(76,823)

재무상태표상 확정급여채무	12,592,979	12,237,864

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기초잔액	12,314,687	13,309,292

퇴직급여전입액 :	665,825	1,413,994

당기근무원가	508,131	1,064,162

이자원가	157,694	349,832

재측정요소 :	-	(423,933)

재무적가정 변동에서 발생하는 효과	-	(815,070)

인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과	-	(20,696)

경험에 의한 보험수리적이익	-	411,833

급여지급액	(312,725)	(1,984,666)

기말잔액	12,667,787	12,314,687

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기초잔액	76,823	88,195

급여지급액	(2,015)	(11,372)

기말잔액	74,808	76,823

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

국민연금전환금	74,808	76,823

(5) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

당기근무원가	508,131	1,064,162

이자원가	157,694	349,832

합계	665,825	1,413,994

(6) 보험수리적가정 확인

당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

할인율	2.69%	2.69%

미래임금인상률	4.00%	4.00%

19. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	26,623,125	-	30,229,730	-

예수금	103,989	-	167,971	-

기타충당부채	1,734,000	2,414,137	-	1,392,817

합 계	28,461,114	2,414,137	30,397,701	1,392,817

(2) 당반기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	환입액	기 말

유동기타충당부채	-	1,734,000	-	-	1,734,000

비유동기타충당부채(*)	1,392,817	1,021,320	-	-	2,414,137

합 계	1,392,817	2,755,320	-	-	4,148,137

(*) 비유동기타충당부채는 당반기 중 판매된 용지와 관련되어 있으며, 매각된 용지에 대하여 향후발생할 조성비, 기부체납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담하고 있으며 예상되는 지출액을충당부채로 추정하였습니다.

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	환입액	기 말

비유동기타충당부채(*)	-	1,392,817	-	-	1,392,817

(*) 비유동기타충당부채는 전기 중 판매된 용지와 관련되어 있으며, 매각된 용지에 대하여 향후발생할 조성비, 기부체납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담하고 있으며 예상되는 지출액을 충당부채로 추정하였습니다.

20. 판 매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	866,731	2,023,358	1,014,834	2,050,197

퇴직급여	95,610	191,220	115,836	231,672

복리후생비	90,287	185,173	182,805	283,867

여비교통비	49,557	96,520	65,036	109,128

통신비	21,313	44,890	21,207	43,984

세금과공과	1,688,410	1,709,795	12,184	21,861

지급임차료	123,044	255,892	128,932	255,228

감가상각비	54,468	108,480	78,653	156,534

수선비	101,500	103,097	2,891	9,142

보험료	34,924	91,501	33,249	81,647

접대비	129,844	297,589	135,915	260,682

광고선전비	258,853	682,552	230,896	615,040

운반비	1,387,086	2,831,739	1,457,894	2,855,280

견본비	9,256	15,178	11,501	32,577

소모품비	40,883	70,247	30,289	51,301

교육훈련비	842	2,262	218	6,936

지급수수료	1,111,851	1,853,315	1,035,769	2,104,155

수출제비용	1,751,544	3,790,108	1,887,629	3,628,207

무형자산상각비	16,322	32,645	16,322	32,645

대손상각비	-	-	50,363	50,363

행사비	50,232	60,700	7,973	9,073

잡비	116,329	240,357	55,256	67,224

합계	7,998,886	14,686,618	6,575,652	12,956,743

21. 비 용 의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별 비용

재고자산의 변동	22,333,474	-	-	22,333,474

원재료의 사용액	-	-	74,746,562	74,746,562

간접재료의 사용액	-	-	9,683,228	9,683,228

종업원급여(*)	-	2,399,751	5,956,227	8,355,978

감가상각비와 무형자산상각비	-	141,125	2,731,371	2,872,496

운반비(수출제비 포함)	-	6,621,847	1,167,208	7,789,055

광고선전비(견본비포함)	-	697,730	-	697,730

유틸리티비(전력,용수)	-	-	12,095,139	12,095,139

용역비	-	-	5,775,181	5,775,181

기타비용	-	4,826,165	1,355,625	6,181,790

합 계	22,333,474	14,686,618	113,510,541	150,530,633

(*) 상기 항목 중 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

(2) 제 63(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별 비용

재고자산의 변동	1,387,794	-	-	1,387,794

원재료의 사용액	-	-	56,676,247	56,676,247

간접재료의 사용액	-	-	10,440,609	10,440,609

종업원급여(*)	-	2,565,736	5,468,122	8,033,858

감가상각비와 무형자산상각비	-	189,179	2,697,586	2,886,765

운반비(수출제비 포함)	-	6,483,487	1,472,304	7,955,791

광고선전비(견본비포함)	-	647,617	-	647,617

유틸리티비(전력,용수)	-	-	11,890,184	11,890,184

용역비	-	-	5,474,375	5,474,375

기타비용	-	3,070,724	1,163,881	4,234,605

합 계	1,387,794	12,956,743	95,283,308	109,627,845

(*) 상기 항목 중 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

22. 기타영업외수익 및 비용 당반기와 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 기타영업외수익

유형자산처분이익	-	-	2,699	10,698

외환차익	284,957	537,544	242,782	593,181

외화환산이익	(352,654)	920,434	49,575	136,650

잡이익	152,724	344,070	22,073	25,379

합 계	85,027	1,802,048	317,129	765,908

2. 기타영업외비용

외환차손	(417,089)	(1,374,342)	(421,241)	(725,996)

외화환산손실	45,815	(116,551)	(408,095)	(824,529)

기타의대손상각비	(397,000)	(397,000)	-	-

무형자산손상차손	(56,000)	(56,000)	(16,667)	(16,667)

기부금	1,435	(14,065)	(6,000)	(9,986)

잡손실	(137,146)	(284,794)	(249,143)	(440,025)

합 계	(959,985)	(2,242,752)	(1,101,146)	(2,017,203)

23. 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	3,839,101	-	-

매출채권및기타채권	53,097,453	-	-

단기금융상품	10,933,921	-	-

장기금융상품	7,800	-	-

매도가능금융자산	-	4,215,012	-

보증금	555,744	-	-

유동성사채	-	-	903,926

비유동사채	-	-	26,366,808

단기차입금	-	-	164,814,955

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	37,782,104

매입채무및기타채무	-	-	52,393,748

기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	406,683

금융리스부채(유동성금융리스부채 포함)	-	-	550,395

범주별 계	68,434,019	4,215,012	283,218,619

(2) 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	4,609,977	-	-

매출채권및기타채권	50,515,005	-	-

단기금융상품	12,486,120	-	-

장기금융상품	7,800	-	-

매도가능금융자산	-	5,466,489	-

임차보증금	705,744	-	-

유동성사채	-	-	1,261,247

단기차입금	-	-	178,405,898

장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	57,862,925

매입채무및기타채무	-	-	55,773,068

기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	426,265

금융리스부채(유동성금융리스부채 포함)	-	-	1,739,988

범주별 계	68,324,646	5,466,489	295,469,391

24. 금융수익 및 금 융원 가 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	211,647	299,561	268,508	474,360

배당금수익	-	77,000	-	84,000

금융보증수익	34,676	72,275	39,474	78,840

합 계	246,323	448,836	307,982	637,200

2. 금융원가

이자비용	3,962,329	7,998,044	4,054,722	7,253,115

매출채권처분손실	136,205	142,722	85,189	159,892

사채상환손실	-	-	-	424

합 계	4,098,534	8,140,766	4,139,911	7,413,431

3. 기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	(274,068)	(868,565)	1,661,322	1,912,978

(2) 당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자수익(비용)(*1)	배당금수익	평가이익(손실)	처분이익(손실)	금융보증수익

제 64(당) 기 반기	제 63(전)기 반기	제 64(당) 기 반기	제 63(전)기 반기	제 64(당) 기 반기	제 63(전)기 반기	제 64(당) 기 반기	제 63(전)기 반기	제 64(당) 기 반기	제 63(전)기 반기

매도가능금융자산(*2)	-	-	77,000	84,000	(868,565)	1,912,978	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	299,561	474,360	-	-	-	-	(142,722)	(159,892)	-	-

상각후원가측정금융부채	(7,998,044)	(7,253,115)	-	-	-	-	-	-	72,275	78,840

사채상환손익	-	-	-	-	-	-	-	(424)	-	-

합 계	(7,698,483)	(6,778,755)	77,000	84,000	(868,565)	1,912,978	(142,722)	(160,316)	72,275	78,840

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용) 을 포함합니다.(*2) 매도가능금융자산평가손실은 기타포괄손익으로 계상하였습니다.

25. 법인세 당반기와 전반기의 법인세수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전)기 반기

법인세부담액	120,989	-

일시적 차이로 인한 이연법인세변동액	(1,402,615)	(3,556,626)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	(551,091)	(506,060)

법인세비용(수익)	(1,836,717)	(4,062,686)

26. 주당손 익 (1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 64(당) 기 반기	제 63(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 반기순손실	(9,397,125,348)	(9,127,637,692)	(8,839,842,441)	(15,352,878,362)

가중평균유통보통주식수(*)	158,443,737주	158,154,698주	134,744,404주	129,736,990주

기본주당손익	(59)	(58)	(66)	(118)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	적수	주식수	적수	주식수	적수	주식수	적수

기초	160,162,357	14,574,774,487	150,574,184	27,404,501,488	131,286,528	11,947,074,048	128,389,116	23,238,429,996

자기주식	(1,718,620)	(156,394,420)	(1,718,620)	(312,788,840)	(1,718,620)	(156,394,420)	(1,718,620)	(311,070,220)

신주인수권행사	-	-	9,588,173	1,692,442,387	8,915,364	408,318,008	9,063,867	424,609,520

전환권행사	-	-	-	-	1,025,912	62,743,086	1,443,372	130,425,866

합 계	158,443,737	14,418,380,067	158,443,737	28,784,155,035	139,509,184	12,261,740,722	137,177,735	23,482,395,162

가중평균유통보통주식수	158,443,737	158,154,698	134,744,404	129,736,990

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 신주인수권, 전환권이 있습니다. 당반기(3개월,누적)는 순손실로 주식선택권 및 신주인수권, 전환권의 희석효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

제105회 전환권	1,351,927	2014.3.3 ~ 2017.1.3

제106회 신주인수권	41,379,087	2016.2.21 ~ 2020.12.21

27. 금융상품 위험관리 (1) 신용위험

① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

대여금및수취채권	64,594,918	63,714,669

현금및현금성자산	3,839,101	4,609,977

합 계	68,434,019	68,324,646

한편, 당사는 종속기업 및 특수관계자를 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 각각 21,031,946 천원 및 31,735,420천원입니다.

당반기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

국내	56,542,102	57,091,217

국외	8,052,816	6,623,452

합 계	64,594,918	63,714,669

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	52,936,353	(616,096)	54,266,845	(440,300)

90일 이상	43,279,211	(31,004,549)	40,671,469	(30,783,345)

합 계	96,215,564	(31,620,645)	94,938,314	(31,223,645)

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기초잔액	(31,223,645)	(10,906,096)

손상차손 인식	(397,000)	(20,325,108)

기타증감	-	7,559

기말 잔액	(31,620,645)	(31,223,645)

(2) 유동성위험① 당반기말 현재 금융부채(이자불포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월초과12개월이하	1년초과 2년이하	2년초과5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금	202,597,058	83,744,155	111,470,799	2,400,000	5,400,000

사채(*)	27,270,734	983,062	-	-	34,954,260	-

금융리스부채	550,395	550,395	-	-	-	-

매입채무및기타채무	52,393,748	52,256,171	-	137,576	-	-

기타금융부채	406,683	60,139	39,658	50,691	93,195	163,000

합 계	283,218,618	137,593,922	111,510,457	2,588,267	40,447,455	163,000

(*) 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.

② 전기말 현재 금융부채(이자불포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월초과12개월이하	1년초과 2년이하	2년초과5년이하	5년초과

장ㆍ단기차입금	236,268,823	128,301,831	52,504,067	50,000,000	2,400,000	4,200,000

사채(*)	1,261,247	404,714	983,060	-	-	-

금융리스부채	1,739,988	1,189,593	550,395	-	-	-

매입채무및기타채무	55,773,068	55,773,068	-	-	-	-

기타금융부채	426,265	60,569	38,641	50,348	40,818	235,889

합 계	295,469,391	185,729,775	54,076,163	50,050,348	2,440,818	4,435,889

(*) 사채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

통화	금액	통화	금액

매출채권	USD	8,052,816	USD	6,623,452

차입금	USD	(32,884,805)	USD	(31,659,230)

매입채무및기타채무	USD	(570,437)	USD	(1,588,413)

EUR	-	EUR	(3,576)

순노출	USD	(25,402,426)	USD	(26,624,192)

EUR	-	EUR	(3,576)

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말 환율

제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

USD	1,182.21	1,131.49	1,164.70	1,172.00

EUR	1,319.02	1,255.16	1,295.50	1,280.53

② 민감도분석

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,540,243)	2,540,243	(2,662,419)	2,662,419

EUR	-	-	(358)	358

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

고정이자율

금융자산	10,933,921	12,486,120

금융부채	(202,888,187)	(206,082,059)

합 계	(191,954,266)	(193,595,938)

변동이자율

금융부채	(27,530,000)	(33,188,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익

1% 상승	1% 하락

제 64(당) 기 반기

변동이자율 금융상품	(275,300)	275,300

제 63(전) 기

변동이자율 금융상품	(331,880)	331,880

(5) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당사의 당반기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

장ㆍ단기차입금 및 사채, 금융리스부채	230,418,188	239,270,059

현금및현금성자산	(3,839,101)	(4,609,977)

순부채	226,579,087	234,660,082

자본	137,364,625	138,692,038

순부채 대 자본비율	164.95%	169.20%

(6) 가격위험 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타자본(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 매도가능금융자산평가손익	143,983	(143,983)

법인세효과	(31,676)	31,676

법인세 차감후 매도가능금융자산평가손익	112,307	(112,307)

(7) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	2,879,667	2,879,667	3,993,212	3,993,212

상각후원가로 인식된 금융자산

단기금융상품	10,933,921	10,933,921	12,486,120	12,486,120

장기금융상품	7,800	7,800	7,800	7,800

보증금	555,744	555,744	705,744	705,744

매출채권및기타채권	53,097,453	53,097,453	50,515,005	50,515,005

현금및현금성자산	3,839,101	3,839,101	4,609,977	4,609,977

소 계	68,434,019	68,434,019	68,324,646	68,324,646

금융자산 합계	71,313,686	71,313,686	72,317,858	72,317,858

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

사채	27,270,734	27,270,734	1,261,247	1,261,247

장기차입금	37,782,104	37,782,104	57,862,925	57,862,925

단기차입금	164,814,955	164,814,955	178,405,898	178,405,898

매입채무및기타채무	52,393,748	52,393,748	55,773,068	55,773,068

금융리스부채	550,395	550,395	1,739,988	1,739,988

기타금융부채	406,683	406,683	426,265	426,265

금융부채 합계	283,218,619	283,218,619	295,469,391	295,469,391

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

- 매도가능금융자산	2,879,667	-	-	2,879,667

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

- 매도가능금융자산	3,993,212	-	-	3,993,212

28. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계당반기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	제 64(당) 반기

종속기업	나투라개발(주)

(주)브이티에듀

나투라미디어(주)

페이퍼제이차유한회사

㈜디오션시티퍼스트

㈜디오션시티투

관계기업	NATURA MEDIA EUROPE S.A.

기타	(주)진선기업

(주)버추얼텍(*)

(주)나투라금속

(*) ㈜버추얼텍은 당사에 대한 지분이 감소하여 중대한 영향력을 상실하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	기타수익	원재료매입	유형자산취득	기타비용

종속기업	나투라개발(주)	18,618	66,303	-	989,892	4,000,108

나투라미디어(주)	225,675	105,362	-	-	-

㈜디오션시티퍼스트	3,000	-	-	-	-

㈜디오션시티투	30,969,074	-	-	-	-

기타	(주)진선기업	43,380	-	1,235,245	-	3,965,708

(주)버추얼텍	1,389,215	19,778	4,767,072	-	111,964

(주)나투라금속	-	108	-	-	-

합 계	32,648,962	191,551	6,002,317	989,892	8,077,780

② 제 63(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	기타수익	원재료매입	유형자산취득	기타비용

중대한 영향력을행사하는 회사	(주)버추얼텍	25,200	19,838	5,572,688	-	114,557

종속기업	나투라개발(주)	18,618	47,887	-	1,160,664	3,494,636

나투라미디어(주)	2,665,866	97,048	-	-	-

페이퍼제이차유한회사	-	-	-	-	70,769

기타	(주)진선기업	233,254	-	1,857,245	-	4,044,950

(주)나투라금속	-	321,052	-	-	-

합 계	2,942,938	485,825	7,429,933	1,160,664	7,724,912

(3) 당반기과 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	출자

종속기업	나투라개발(주)	283,845	572,163	-	-	-

나투라미디어(주)	1,429,535	149,809	-	-	-

㈜디오션시티투	-	-	-	-	6,069,074

기타	(주)버추얼텍	-	-	1,000,000	1,000,000	-

㈜나투라금속	397,000	-	-	-	-

합 계	2,110,380	721,972	1,000,000	1,000,000	6,069,074

② 제 63(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

중대한 영향력을행사하는 회사	(주)버추얼텍	-	-	470,000	1,070,000

종속기업	나투라개발(주)	1,043,300	1,048,600	-	-

나투라미디어(주)	390,000	397,000	-	-

페이퍼제이차유한회사	-	-	-	4,399,885

기타	㈜나투라금속	306,000	-	-	-

합 계	1,739,300	1,445,600	470,000	5,469,885

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	단기대여금	매입채무	미지급금 등

종속기업	나투라개발(주)	10,240	15,460	1,528,239	-	4,035,305

나투라미디어(주)	2,396,555	689,029	2,793,315	-	-

㈜디오션시티퍼스트	3,300	122,049	-	-	23,168

㈜디오션시티투	5,300,000	-	-	-	-

기타	(주)진선기업	9,746	-	-	243,145	714,563

(주)버추얼텍	9,656	21,755	-	3,762,378	220,172

(주)나투라금속	-	2,019,312	10,019,095	-	-

합 계	7,729,497	2,867,605	14,340,649	4,005,523	4,993,208

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	단기대여금	매입채무	미지급금 등

중대한 영향력을행사하는 회사	(주)버추얼텍	9,240	11,070	-	4,459,941	313,922

종속기업	나투라개발(주)	30,720	57,693	1,816,557	-	3,962,775

나투라미디어(주)	3,517,555	796,639	1,513,589	-	-

(주)디오션시티퍼스트	-	122,049	-	1,201,370	23,168

(주)디오션시티투	-	-	-	-	42,975

기타	(주)진선기업	50,028	-	-	63,934	621,061

(주)나투라금속	-	2,019,193	9,622,095	-	-

합 계	3,607,543	3,006,644	12,952,241	5,725,245	4,963,901

(5) 당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

급여	490,610	416,593

퇴직급여	69,227	62,112

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계자구분	담보 및 지급보증액	담보 및 지급보증내역	제공받은회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관	여신발생일자

종속기업	5,714,000	대출 보증	나투라개발(주)	5,320,000	한국산업은행	2007.12.21 외

전북은행

서울보증보험

10,660,500	대출 보증	나투라미디어(주)	9,973,202	기업은행 외	2007. 6.28 외

USD2,620,800

기타	7,885,000	대출 보증	㈜버추얼텍	6,192,870	한국산업은행	2014.06.10

(7) 당반기말 현재 당사가 부동산부문 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 근질권의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:JPY, USD, 원화단위: 천원)

특수관계자구분	담보제공액	담보제공자산	제공받은회사	제공받은회사의 사용내역

근저당권설정액	근질권자	발생일자

종속기업	21,921,567	주식담보 (4,384,315주)	㈜디오션시티퍼스트	52,000,000	1순위 : 한국산업은행	2015.10.14

616,983,401	2순위 : ㈜대우건설

6,369,074	주식담보 (1,273,814주)	㈜디오션시티투	3,184,537	공동순위 : 디오션시티제일차유한회사	2016.05.16

3,184,537	공동순위 : 디오션시티제이차유한회사

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	한국무역보험공사	수출신용보증	1,215,000	무역금융	1,350,000	㈜신한은행

지급보증	한국무역보험공사	수입신용보증	USD 3,960,000	Usance	USD 3,960,000	㈜한국외환은행

(2) 당사는 (주)버추얼텍으로부터 수입고지를 매입하기로 하는 장기계약을 2009년 1월 19일자로 체결하였습니다. 또한, 나투라미디어(주), 나투라개발(주), (주)나투라금속과 금전소비대차약정이 체결되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

약정사항	통화	한도금액

B2B	KRW	9,200,000

무역금융	KRW	28,900,000

법인카드	KRW	500,000

수입신용장	USD	18,400,000

수입자금대출	USD	13,800,000

연대보증	KRW	80,500,700

USD	2,760,000

할인어음	KRW	23,000,000

운전자금대출	KRW	9,822,000

(4) 부동산담보신탁 계약

당사는 군산시 구암로 50(조촌동) 현 공장부지 개발과 관련하여 용지, 토지 및 건축 물, 기계장치에 대해 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁을 체결하였습니다.당반기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액

용지 (개발 1단계부지)	1	엠스퀘어조촌제일차(유)	96,200,000

2	군산시	87,900,000

토지 및 건축물, 기계장치 (개발 2단계부지)(*)	1	군산시	87,900,000

(*) (주)우리은행 등의 금융기관과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권 설정이 되어있습니다.

(5) 부동산담보신탁계약 관련 차입약정 당사는 공장개발과 관련하여 군산시와 공장이전 등에 관한 변경약정서에 따라 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 기존 개발 1단계부지 담보 차입금상환 및 개발에 소요되는 추가 사업비의 조달을 위해 2015년 4월 6일에 엠스퀘어조촌제일차 유한회사(이하 "대주단")와 차입약정을 체결하였으며 당반기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처	한도액	실행액

엠스퀘어조촌제일차 유한회사	74,000,000	28,000,000

상기 차입금 관련 담보내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

담보신탁계약상 우선수익권	신탁목적물로 하여 담보신탁계약서 체결(대주단: 1순위 우선수익자)

대출금관리계좌에 대한 근질권	대출금관리계좌의 예금채권을 담보목적물로 하여 근질권설정(대주단: 1순위 우선수익자)

사업이익(수익권)에 대한 근질권	1단계개발예정부지의 사업이익에 대한 근질권설정(대주단: 1순위 우선수익자)

자금관리대리사무계약	개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결

30. 영업활동 현금흐름(1) 당반기와 전반기 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

감가상각비	2,839,851	2,854,120

대손상각비	-	50,363

기타의대손상각비	397,000	-

퇴직급여	660,602	706,996

무형자산상각비	32,645	32,646

무형자산손상차손	56,000	16,667

재고자산평가손실	80,561	-

이자비용	7,998,044	7,253,115

매출채권처분손실	142,722	159,892

외화환산손실	116,551	824,529

사채상환손실	-	424

법인세비용	(1,836,717)	(4,062,686)

용지충당부채전입액	1,021,320	-

세금과공과	1,733,999	-

외화환산이익	(920,434)	(136,650)

이자수익	(299,561)	(474,360)

배당금수익	(77,000)	(84,000)

유형자산처분이익	-	(10,698)

금융보증수익	(72,275)	(78,840)

합 계	11,873,308	7,051,518

(2) 당반기와 전반기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

매출채권의 감소(증가)	(1,840,490)	(1,620,765)

기타채권의 감소(증가)	(110,323)	(465,742)

기타유동자산의 증가	(68,283)	(588,406)

재고자산의 감소(증가)	13,536,766	(4,314,432)

매입채무의 증가(감소)	4,219,036	4,366,891

기타채무의 증가	(7,791,225)	2,068,712

기타유동부채의 감소(증가)	(3,670,587)	10,045,739

퇴직금의 지급	(312,725)	(880,123)

사외적립자산의 변동액	2,015	7,738

합 계	3,964,184	8,619,612

31. 현금흐름표당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

사채의 대용납입으로 인한 자본의 증가	3,778,697	900,686

퇴직급여의 건설중인자산 대체	5,223	-

32. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당반기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	274,036

2016년분	267,604

2017년분	260,112

합 계	801,752

(2) 당반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	274,036	-	267,604	-	260,112	-	801,752	-

기말	274,036	-	267,604	-	260,112	-	801,752	-

당반기 중 담보로 제공한 배출권은 없으며, 배출된 온실가스추정량은 289,802 KAU입니다. (3) 당반기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	추가 충당부채 전입	당기중 사용액	기 말

온실가스배출충당부채	213,720	213,720	-	427,440

33. 매각예정자산당반기말 현재 당사의 매각예정자산의 내역은 (주)브이티에듀에 대한 종속기업투자주식 1,098,168천원으로 구성되어 있으며, 당사는 2016년 7월 7일 매각하였습니다.34. 보고기간후 사건(1) 당사와 롯데쇼핑주식회사간에 체결한 부동산매매계약과 관련하여 매매조건 중 일부인 군산시 건축허가를 위한 롯데쇼핑주식회사의 군산시 판매시설('롯데 아울렛 군산점') 신축공사 건축,경관 심의가 2016년 7월 26일에 전라북도에서 승인되었습니다.(2) 당사는 2016년 7월 7일자로 종속기업인 (주)브이티에듀를 매각하였습니다.