신라섬유 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 41 기 : 2016년 12월 31일 현재
제 40 기 : 2015년 12월 31일 현재
신라섬유 주식회사

1. 일반 사항

신라섬유 주식회사(이하 '회사')는 1976년 3월 8일에 설립되어 직물의 제조, 가공 및 판매, 부동산 임대업, 이동통신(휴대폰) 판매업 등을 영위하고 있으며, 대구광역시 동구 안심로65길 34에 본점 및 공장이 있습니다. 한편, 회사의 주식은 1994년 6월 21일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 ‘유형자산’, 기준서 제1041호 ‘농림어업’: 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 ‘농림어업’의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 ‘유형자산’의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’, 기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분공시’: 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 ‘연결재무제표’는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 ‘공동약정’

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 6개월 이상 연체 등이 포함됩니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	10~40년

기계장치	8년

기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

상표권	10년

권리금	5년

2.8 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.9 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.11 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도 는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 2.14 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 회사는 섬유 및 휴대폰 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공 회사는 부동산임대업을 운영하고 있습니다.

2.15 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 30 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하 는 이 사회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.16 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 3월 16일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 회사는 차입금에 대한 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동하는 경우 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

이자율의 변동	세후 이익에 대한 영향

당기	전기

상승시	(16,921)	(18,475)

하락시	16,921	18,475

4.1.2 신용위험 신 용 위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위해 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요인들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	60,986	205,742

매출채권 및 기타채권	270,145	336,738

만기보유금융상품	670	27,080

기타금융자산	198,845	70,525

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 및 기타채무 269,694 1,553,481 - - 1,823,175 단기차입금 - 16,972,444 - - 16,972,444 유동성장기차입금 251,151 252,581 - - 503,732 합계 520,845 18,778,506 - - 19,299,351 전기말 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 및 기타채무 119,441 1,566,699 - - 1,686,140 단기차입금 - 17,513,061 - - 17,513,061 유동성장기차입금 251,405 764,406 - - 1,015,811 장기차입금 - - 518,012 - 518,012 합계 370,846 19,844,166 518,012 - 20,733,024 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채 18,842,250 20,325,960 자본 13,679,405 13,374,621 부채비율 138% 152% 5. 공 정가치(1) 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 판단됩니다. (3) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산은 당기말 현재 36,353천원(전기말: 21,600천원)입니다. (4) 공정가치 서열체계 회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 - - - - 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 955,941 - - 955,941 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상자산 당기말 전기말 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 60,986 - - 60,986 207,150 - - 207,150 매출채권및기타채권 270,145 - - 270,145 336,738 - - 336,738 유가증권 - 36,353 670 37,023 - 977,541 27,080 1,004,621 기타금융자산 198,845 - - 198,845 70,525 - - 70,525 합계 529,976 36,353 670 566,999 614,413 977,541 27,080 1,619,034 재무상태표 상 부채 상각후원가 당기말 전기말 매입채무 및 기타채무 1,823,175 1,686,140 단기차입금 16,420,688 16,975,000 유동성장기차입금 500,000 1,000,000 장기차입금 - 500,000 합계 18,743,863 20,161,140 (2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 대여금및수취채권 이자수익 1,438 1,700 매도가능금융자산 배당금수익 28,178 24,295 평가손익(기타포괄손익) 39,348 311,787 처분손익(당기손익) 42,469 - 만기보유금융자산 이자수익 4,218 - 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용 (587,324) (268,518) (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 70,000 - 거래개설담보금 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 7. 현금및현금성자산 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 - 1,408 은행예금 60,986 205,742 합계 60,986 207,150 8. 유가증권 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 - 955,941 시장성 없는 지분증권 36,353 21,600 합계 36,353 977,541 (2) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 국공채 670 26,410 비유동 국공채 - 670 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 1,819,446 1,923,810 미수금 334,862 261,538 차감:대손충당금 (1,884,163) (1,848,610) 합계 270,145 336,738 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,848,610 24,315 설정액 35,553 1,824,295 기말금액 1,884,163 1,848,610 (3) 매출채권의 신용건전성회사는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A 13,772 3,277 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 138,431 205,039 Group 2 117,942 128,422 Group 3 - - 소 계 256,373 333,461 연체 및 손상되지 아니한매출채권 합계 270,145 336,738 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. 10. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 선급금 18,444 18,024 선급비용 1,758 518 소계 20,202 18,542 비유동 순확정급여자산 - 22,271 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 191,593 - 191,593 47,118 - 47,118 제품 1,669,063 (785,834) 883,229 1,914,478 (870,904) 1,043,574 저장품 33,985 (33,985) - 33,985 (33,985) - 재공품 19,548 (19,548) - 23,329 (21,898) 1,431 원재료 145,036 (31,994) 113,042 146,676 (32,299) 114,377 합계 2,059,225 (871,361) 1,187,864 2,165,586 (959,086) 1,206,500 12. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 대체 감가상각비 기말 취득원가 상각누계액 토지 12,472,157 - - - 12,472,157 12,472,157 - 건물 602,886 - - (40,283) 562,603 1,315,049 (752,446) 구축물 553,480 - - (61,310) 492,170 919,349 (427,179) 기계장치 56,944 - - (16,500) 40,444 2,103,860 (2,063,416) 차량운반구 8 8,500 - (1,700) 6,808 41,561 (34,753) 공구와기구 24,884 - - (7,109) 17,775 324,736 (306,961) 비품 39,455 34,190 - (11,213) 62,432 113,732 (51,300) 입목 1,658 - - - 1,658 1,658 - 합계 13,751,472 42,690 - (138,115) 13,656,047 17,292,102 (3,636,055) 구분 기초 취득 대체 감가상각비 기말 취득원가 상각누계액 토지 12,472,157 - - - 12,472,157 12,472,157 - 건물 643,169 - - (40,283) 602,886 1,315,049 (712,163) 구축물 551,477 11,916 51,000 (60,913) 553,480 919,349 (365,869) 기계장치 73,444 - - (16,500) 56,944 2,103,860 (2,046,916) 차량운반구 8 - - - 8 33,061 (33,053) 공구와기구 32,024 - - (7,140) 24,884 324,736 (299,852) 비품 3,693 5,900 32,727 (2,865) 39,455 79,542 (40,087) 입목 1,658 - - - 1,658 1,658 - 건설중인자산 15300 68,427 (83,727) - - - - 합계 13,792,930 86,243 - (127,701) 13,751,472 17,249,412 (3,497,940) 13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상표권 권리금 시설이용권 계 상표권 권리금 시설이용권 계 기초 1,431 - 93,800 95,231 1,530 - 93,800 95,330 증가 469 38,000 - 38,469 319 - - 319 상각 (441) (5,950) - (6,391) (418) - - (418) 기말 1,459 32,050 93,800 127,309 1,431 - 93,800 95,231 취득원가 4,414 38,000 93,800 136,214 3,945 - 93,800 97,745 상각누계액 (2,955) (5,950) - (8,905) (2,514) - - (2,514) 14. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득/처분 감가상각비 기말 취득원가 상각누계액 토지 16,188,164 - - 16,188,164 16,188,164 - 건물 799,317 - (25,026) 774,291 1,001,056 (226,765) 합계 16,987,481 - (25,026) 16,962,455 17,189,220 (226,765) 구분 기초 취득/처분 감가상각비 기말 취득원가 상각누계액 토지 16,188,164 - - 16,188,164 16,188,164 - 건물 824,344 - (25,027) 799,317 1,001,056 (201,739) 합계 17,012,508 - (25,027) 16,987,481 17,189,220 (201,739) (2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 2,026,294 1,961,240 (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치(공시지가)는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 16,962,455 39,268,934 16,987,481 35,044,517 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 매입채무 1,607,699 1,520,000 미지급금 11,201 5,365 미지급비용 204,275 160,774 합계 1,823,175 1,686,139 16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종류 당기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 KEB하나은행 무역금융 - - 3.3 775,000 일반자금대출 3.5 ~ 3.6 10,000,000 3.4 15,000,000 대구은행 일반자금대출 3.6 220,688 - - 주요경영진 일반자금대출 3.5 6,200,000 3.4 1,200,000 합계 16,420,688 16,975,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종류 당기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 KEB하나은행 온렌딩 2.3 500,000 2.7 1,500,000 유동성장기차입금 (500,000) (1,000,000) 장기차입금 - 500,000 17. 퇴직급여 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 189,682 209,581 사외적립자산의 공정가치 (185,578) (231,852) 재무상태표 상 순확정급여부채(자산)(*) 4,104 (22,271) (*) 사외적립자산의 공정가치 중 확정급여채무의 현재가치 초과분은 기타자산으로 대체하였습니다. (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초금액 209,581 (231,852) (22,271) 157,737 (233,228) (75,491) 당기근무원가 34,470 - 34,470 25,332 - 25,332 이자비용 1,556 (4,681) (3,125) 1,414 (5,595) (4,181) 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - (364) - (364) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (8,147) 2,515 (5,632) 3,024 1,854 4,878 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 662 - 662 27,555 - 27,555 제도에서의 지급액: - - - - 급여의 지급 (48,440) 48,440 - (5,117) 5,117 - 합계 189,682 (185,578) 4,104 209,581 (231,852) (22,271) (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 채무상품 국채 등 185,578 231,852 (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.06% 2.01% 임금상승률 3.74% 5.49% (6) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (222,604) 235,862 (214,685) 205,021 임금상승률 236,666 (221,804) 205,035 (214,565) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 37,702천원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 12,625 13,140 49,382 278,417 353,564 확정급여채무의 가중평균만기는 5.85년입니다. 18. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기말 현재 차감할 일시적차이와 이월결손금의 규모 및 미래에 발생할 과세소득등을 고려할 경우 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사유 이월결손금 1,098,971 1,265,288 미래과세소득 불확실 (3) 당기말 현재 이월결손금의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 발생연도 소멸시기 금액 2009년 2019년 762,526 2010년 2020년 293,733 2011년 2021년 42,712 합계 1,098,971 19. 자본금과 기타자본항목 (1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액과 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 주식의 종류 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 주식의 수 보통주 130,000,000주 100원 24,277,540주 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 8,229,657 8,229,657 재평가적립금 6,418,282 6,418,282 기타자본잉여금 6,614 6,614 합계 14,654,553 14,654,553 (3) 회사는 1998년 10월 1일자로 자산재평가를 실시하여 발생한 재평가차액 30,181,877천원에서 재평가세 672,793천원과 결손금보전충당액 23,090,802천원을 차감한 잔액 6,418,282천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 20. 결손금 처리계산서 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 결손금처리계산서 제41 : 2016년 1월 1일부터 제40기 : 2015년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 2015년 12월 31일까지 처리예정일 : 2017년 3월 17 일 처리확정일 : 2016년 3월 14일 과목 당기 전기 I. 미처리결손금 (3,407,476,267) (3,668,338,812) 1. 전기이월미처리결손금 (3,668,338,812) (903,397,526) 2. 당기순이익(손실) 255,892,273 (2,732,872,243) 3. 순확정급여부채 재측정요소 4,970,272 (32,069,043) II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 (3,407,476,267) (3,668,338,812) 21. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 급여 155,347 110,733 잡급 5,660 - 퇴직급여 19,556 8,270 복리후생비 25,717 19,004 접대비 - 1,122 여비교통비 219 195 통신비 1,617 2,237 수도광열비 18,756 48,950 사무용품비 905 1,781 소모품비 5,712 2,375 도서인쇄비 1,581 986 세금과공과 131,777 209,657 지급임차료 66,118 21,645 감가상각비 58,286 24,371 무형자산상각비 6,123 163 수선비 2,659 3,797 보험료 1,737 555 광고선전비 3,060 1,290 교육훈련비 152 363 운반비 771 36 차량유지비 3,136 3,064 지급수수료 223,708 104,919 대손상각비 (24,079) 1,814,533 합계 708,518 2,380,046 22. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상품, 제품 등의 변동 17,301 1,873,376 원재료 사용액 및 상품 매입 1,496,647 531,603 급여 404,891 332,132 퇴직급여 31,345 21,151 복리후생비 64,232 46,117 감가상각비와 기타상각비 169,532 153,146 가공비 3,646 270,176 소모품비 10,672 9,540 지급수수료 326,285 200,667 세금과공과 339,410 520,856 기타 비용 190,388 2,057,724 매출원가 및 판매비와관리비 합계 3,054,349 6,016,488 23. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 5,656 1,700 매도가능금융자산처분이익 42,469 - 배당금수익 28,178 24,295 소계 76,303 25,995 금융비용 이자비용 587,324 268,518 24. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기 전기 기타수익 잡이익 8,427 83,043 기타비용 기부금 6,250 10,000 잡손실 6 194 소계 6,256 10,194 25. 주당순손익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당기 전기 보통주당기순손익 255,892,273 (2,732,872,243) 가중평균유통보통주식수 24,277,540 4,855,508 기본주당순손익 11 (563) 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전 순손익 260,466 (2,732,872) 조정 : 이자수익 (5,656) (1,700) 배당금수익 (28,178) (24,295) 이자비용 587,324 268,518 감가상각비 163,141 152,728 무형자산상각비 6,391 418 매도가능금융자산처분이익 (42,469) - 퇴직급여 31,345 21,151 대손상각비 35,553 1,824,295 소 계 1,007,917 (491,757) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소 104,364 63,030 미수금의 증가 (73,324) (112,024) 기타유동자산의 감소(증가) (1,660) 1,504 재고자산의 감소 18,636 2,064,645 매입채무의 증가(감소) 60,699 (60,493) 미지급금의 증가 5,836 2,494 미지급비용의 감소 (32,790) (2,320,399) 기타유동부채의 증가(감소) (70,537) 130,534 임대보증금의 증가(감소) 27,000 (74,000) 소 계 38,224 (304,709) 합 계 1,046,141 (796,466) (2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 500,000 1,000,000 27. 담보제공자산당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 28,660,321 차입금(주석16) 10,720,688 KEB하나은행 등 건물 1,336,894 (*) 담보설정금액은 장부금액을 초과합니다. 담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 28,660,321 차입금(주석16) 17,275,000 KEB하나은행 등 건물 1,402,203 (*) 담보설정금액은 장부금액을 초과합니다. 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 원사구입 등과 관련하여 백지어음 2매와 백지수표 5매 및 액면가액 30백만원의 어음 1매를 관련 원사구입처 등에 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사는 KEB하나은행과 12,000백만원, 대구은행과 2,000백만원의 대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 당기말 현재 회사는 1건의 소송(소송가액: 583백만원)에 피고로 계류되어 있으며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 감사보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다. 29. 특수관계자 등 (1) 당기말 현재 회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 회사에 유의적 영향력을 행사하는 회사 신라교역㈜ 기타 특수관계자 ㈜조흥, ㈜신라홀딩스, 주요경영진 등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 거래내용 당기 전기 주요경영진 이자비용 48,143 123,747 ㈜조흥 이자비용 21,096 - 매출 등 89,711 137,795 매입 등 481,422 292,503 유무형자산의 취득 36,273 - (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 채권채무내역 당기말 전기말 주요경영진 차입금 6,200,000 1,200,000 미지급비용 50,707 49,261 ㈜조흥 매출채권 - 39,311 매입채무 60,699 - (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 거래내용 당기 전기 주요경영진 자금의 차입 5,600,000 1,200,000 자금의 상환 600,000 13,086,427 ㈜조흥 자금의 차입 5,000,000 - 자금의 상환 5,000,000 - (5) 회사는 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 14,400백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 95,004 91,800 퇴직급여 6,936 84,059 합계 101,940 175,859 30. 영업부문 정보 (1) 당기와 전기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 임대부문 기타부문 합 계 매출액 2,026,294 1,797,370 3,823,664 영업손익 1,211,598 (442,282) 769,316 구 분 임대부문 기타부문 합 계 매출액 1,961,240 1,492,049 3,453,289 영업손익 1,138,425 (3,701,623) (2,563,198) (2) 당기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 거래정보(매출액)는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 A사 1,490,363 6. 기타 재무에 관한 사항 1.대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금(설정률) 제41기 매출채권 1,819,446,152 1,801,161,122 99.00% 미수금 334,861,529 83,001,954 24.79% 합 계 2,154,307,681 1,884,163,076 제40기 매출채권 1,923,810,608 1,825,239,829 94.88% 미수금 261,537,735 23,370,171 8.94% 합 계 2,185,348,343 1,848,610,000 - 제39기 매출채권 1,986,840,955 10,706,782 0.54% 미수금 149,514,211 13,608,008 9.10% 합 계 2,136,355,166 24,314,790 - (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함. 2.재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제41기 제40기 제39기 비고 화섬,직물 원재료 113,042,285 114,377,078 188,318,029 상 품 191,593,000 47,117,922 - 제 품 883,228,226 1,043,574,120 2,964,067,772 재공품 - 1,430,446 84,773,134 저장품 - - 33,984,964 소 계 1,187,863,511 1,206,499,566 3,271,143,899 합 계 1,187,863,511 1,206,499,566 3,271,143,899 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.65% 3.58% 8.83% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.96회 1.62회 0.44회 (2) 재고자산의 실사내역 등당사의 재고자산 수량은 계속기록법에 따라 파악되고, 사업연도말 재고실사에 의거 확정되며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 3.채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 4.기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5.전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6.회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7.신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8.조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기(당기) 삼일회계법인 적정 - 제40기(전기) 이현회계법인 적정 - 제39기(전전기) 삼화회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기(당기) 삼일회계법인 분기,반기,기말회계감사,연말재고실사 40,000천원 432 제40기(전기) 이현회계법인 분기,반기,기말회계감사,연말재고실사 35,000천원 709 제39기(전전기) 삼화회계법인 분기,반기,기말회계감사,연말재고실사 35,000천원 360 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) - - - - - - - - - - 제40기(전기) - - - - - - - - - - 제39기(전전기) - - - - - - - - - - 4.회계감사인의 변경당사는 2006년 4월 1일 매출액 30억원 미달을 사유로 관리종목으로 지정되어 증권선물위원회로 부터 서일경영회계법인에서 신한회계법인으로 변경되었으며, 2007년 3월 6일 관리종목에 해제되어, 제31기 정기주주총회에서 서일경영회계법인으로 변경되었습니다.또한, 제37기 정기주주총회에서 삼화(대광)회계법인으로 변경되었습니다.-2015년 4월 16일 주식분산기준미달 사유로 관리종목으로 지정되어 이현회계법인으로 변경되었습니다. -2016년 3월 14일 제40기 정기주주총회에서 삼일회계법인으로 변경되었습니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할수 있는 요인에는 회사 내부경영, 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.동 보고서상에 회사가 예측한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 2.개요 당사는 부동산임대업 및 이동통신사업 화섬직(100%polyest직물) 을 영위하는 회사로서 당기 매출액은 3,824백만원을 달성하였습니다. 3.재무상태 및 영업실적 가.재무상태표 당사의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 41(당)기말 제 40(전)기말 자산 Ⅰ. 유동자산 1,539,866,285 1,795,389,830 1. 현금및현금성자산 60,986,054 207,149,604 2. 매출채권 및 기타채권 270,144,605 336,738,343 3. 만기보유증권 670,000 26,410,000 4. 재고자산 1,187,863,511 1,206,499,566 5. 법인세자산 - 50,200 6. 기타유동자산 20,202,115 18,542,117 Ⅱ. 비유동자산 30,981,009,119 31,905,191,208 1. 매출채권 및 기타채권 198,845,000 92,795,733 2. 매도가능금융자산 36,353,006 977,541,000 3. 만기보유금융자산 - 670,000 4. 유형자산 13,656,047,244 13,751,471,883 5. 투자부동산 16,962,454,908 16,987,481,319 6. 무형자산 127,308,961 95,231,273 자산총계 32,520,875,404 33,700,581,038 부채 Ⅰ. 유동부채 18,841,940,058 19,825,960,199 1. 매입채무 및 기타채무 1,826,968,773 1,686,139,541 2. 단기차입금 16,420,687,891 16,975,000,000 3. 유동성장기차입금 500,000,000 1,000,000,000 4. 기타유동부채 94,283,394 164,820,658 Ⅱ. 비유동부채 4,104,462 500,000,000 1. 장기차입금 - 500,000,000 2. 퇴직급여부채 4,104,462 - 부채총계 18,846,044,520 20,325,960,199 자본 Ⅰ. 자본금 2,427,754,000 2,427,754,000 Ⅱ. 기타자본항목 14,654,553,151 14,654,553,151 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 - (39,347,500) Ⅳ. 결손금 3,407,476,267 3,668,338,812 자본총계 13,674,830,884 13,374,620,839 부채와자본총계 32,520,875,404 33,700,581,038 *당기말 현재 당사의 총자산은 전기대비 1,180백만원 감소하였으며, 부채총계는 1,001백만원 감소하였습니다. 지속적인 영업활동을 통해서 영업이익을 최대한 높여서 재무안정성을 높이고자 노력할 것 입니다. 나.포괄손익계산서 당사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제41기(당)기말 제40기(전)기말 Ⅰ. 매출 3,823,664,127 3,453,289,434 1. 상품매출 1,612,895,373 429,939,466 2. 제품매출 184,475,210 1,062,109,550 3. 임대료수입 2,026,293,544 1,961,240,418 Ⅱ. 매출원가 2,345,830,240 3,636,442,031 1. 상품매출원가 1,350,836,968 356,739,570 2. 제품매출원가 180,297,509 2,456,887,005 3. 기타매출원가 814,695,763 822,815,456 Ⅲ. 매출총손익 1,477,833,887 (183,152,597) Ⅳ. 판매비와관리비 708,518,297 2,380,045,576 Ⅴ. 영업손익 769,315,590 (2,563,198,173) Ⅵ. 기타수익 8,427,397 83,043,156 Ⅶ. 기타비용 6,255,769 10,194,133 Ⅷ. 금융수익 76,303,231 25,995,192 Ⅸ. 금융비용 587,324,433 268,518,285 Ⅹ. 법인세비용차감전순손익 260,466,016 (2,732,872,243) ⅩⅠ. 법인세비용 4,573,743 - ⅩⅡ. 당기순손익 255,892,273 (2,732,872,243) ⅩⅢ. 법인세효과 반영 후 기타포괄손익 44,317,772 279,717,957 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 39,347,500 311,787,000 매도가능금융자산평가손익 39,347,500 311,787,000 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 4,970,272 (32,069,043) 순확정급여부채 재측정요소 4,970,272 (32,069,043) ⅩⅣ. 총포괄손익 300,210,045 (2,453,154,286) ⅩⅤ. 주당손익 11 (563) 1. 기본(희석)주당순손익 11 (563) 2016년 귀속년도 당사는 영업이익 769,315,590을 발생하였으며. 임대사업부문과 이동통신(휴대폰)판매를 활성화시켜 매출액 및 영업이익을 향상시키고자 노력하고 있습니다. 4.유동성 및 자금조달과 지출가.유동성 당사의 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 2016년 기말 영업손실 769,315,590 영업활동으로 인한 현금흐름 1,079,247,116 나. 자금조달과 지출 당사의 외부자금 조달실적은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이자율 비고 전환사채 3,600,000 7.5% 2008.12.19 신주인수권부사채 3,500,000 7.5% 2008.12.19 ※차입금상환 및 운영자금상환 목적으로 발행하였습니다.다. 당기와 전기중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당기 전기 주요경영진 자금의 차입 5,600,000 1,200,000 자금의 상환 600,000 13,086,427 (주)조흥 자금의 차입 5,000,000 자금의 상환 5,000,000 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 개요2016년 12월 31일현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1인의 사외이사로 총3인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나.이사회 운영규정의 주요내용제 1 조 (목적) 본 규정은 이사회의 구성 및 운영에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제 2 조 (적용) 사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 별도 규정이 없는한 본 규정 이 정하는 바에 따른다.제 3 조 (의무) 이사회는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실 하게 수행하여야 한다. 이사회는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영 업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 이사회는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견 한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.제 4 조 (구성) 이사회는 이사로 구성한다.제 5 조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사의 유고시에는 부사장,전무이사,상무이사 및 이사는 대 표이사를 보좌하고,이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장집행 하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.제 6 조 (종류와 소집) ① 이사회는 정기 이사회와 임시 이사회로 나눈다. ② 정기이사회는 매분기 개최함을 원칙으로 한다. 다만, 부득이한 사정이 있는 경우에는 의장은 회의 개최를 중지하거나 기할 수 있다. ③임시이사회는 긴급한 부의사항이 있을때 의장이 이를 소집한다. 그러나 이사 과반수의 동의가 있을때에는 언제든지 회의를 개최할 수있다.제 7 조 (의결방법) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사 하지 못한다.제 8 조 (부의사항) 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1.주주총회에 관한 사항 2.경영일반에 관한 사항 3.조직에 관한 사항 4.인사.노무에 관한 사항 5.자산에 관한 사항 6.장기자금조달에 관한 사항 7.이사회 자체에 관한 사항 8.기타제 9 조 (의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건,경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명 하여야 한다. 다.중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사(한강락) 1 2016.01.04 생산 공장 임대의 건임차인 : 여연섬유계약일 : 2016.01.04임대기간 : 계약후 1년단위 연장 가결 찬성 2 2016.01.22 제40기 내부회계관리자의 운영실태 평가 보고 가결 불참 3 2016.02.01 매출액 또는 손익구조 30%이상 변동 공시 관련의 건 가결 찬성 4 2016.02.01 제40기 정기주주총회소집에 ;관한 이사회결의 건 가결 찬성 5 2016.02.15 임시주주총회 의사록-정관일부 변경의 건-주식분할(액면분할)의 건 가결 찬성 6 2016.03.14 제40기 정기주주총회 결과 가결 찬성 7 2016.10.11 (주)조흥 금전차입금의 건 가결 불참 8 2016.11.23 대표이사 금전차입금(가수금)의 건 가결 불참 9 2016.11.24 대표이사 금전차입금(가수금)의 이자 변경건 가결 불참 라.이사회내 위원회해당사항 없습니다. 마.이사의 독립성해당사항 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가.감사기구 관련사항 ㈎ 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며 비상근감사 1명을 두고 있습니다. 감사는 회사의 내부통제구조를 파악하고 평가하고 있습니다. 내부통제구조의 평가목적은 재무제표상의 계정잔액 및 공시사항이 적정하게 표시되었는지 여부를 입증할수있는 증거를 수집하는 감사절차의 방법, 범위 및 시기와 기타의 적절한 감사절차를 결정하는데 있습니다. 감사 지적사항은 면밀히 파악하여 지침에 따라 조치를 하고 있으며, 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다 ㈏ 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1.이사의 직무집행을 감독합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 2.내부감시장치의 실적 - 일상감사, 분기감사, 반기감사 및 결산감사 등3.감사지적사항에 대한 처리 - 감사 지적사항은 즉시 대표이사에게 보고하고 있어 대표이사 지침에 따라 조치하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습 니다.㈐ 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박 병 홍 - 경산 진량고등학교 졸 (1965년)- 경산시 사회계장 (1989년)- 경산시 노인복지회관 관리계장 (2001년)- (주)조흥 대표이사 부사장 (2003년 ~ 현재) 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016.01.04 생산 공장 임대의 건임차인 : 여연섬유계약일 : 2016.01.04임대기간 : 계약후 1년단위 연장 가결 찬성 2 2016.01.22 제40기 내부회계관리자의 운영실태 평가 보고 가결 찬성 3 2016.02.01 매출액 또는 손익구조 30%이상 변동 공시 관련의 건 가결 찬성 4 2016.02.01 제40기 정기주주총회소집에 ;관한 이사회결의 건 가결 찬성 5 2016.02.15 임시주주총회 의사록-정관일부 변경의 건-주식분할(액면분할)의 건 가결 찬성 6 2016.03.14 제40기 정기주주총회 결과 가결 찬성 7 2016.10.11 (주)조흥 금전차입금의 건 가결 찬성 8 2016.11.23 대표이사 금전차입금(가수금)의 건 가결 찬성 9 2016.11.24 대표이사 금전차입금(가수금)의 이자 변경건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가.투표제도 해당사항없습니다. 나.소수주주권 해당사항없습니다. 다.경영권경쟁 해당사항없습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신라교역(주) 최대주주 보통주 1,000,070 20.6 5,000,350 20.60 - 박준형 특수관계인 보통주 312,520 6.44 820,987 3.38 - 박재흥 주요주주 보통주 999,180 20.58 4,995,900 20.58 - 박성진 특수관계인 보통주 48,000 0.99 0 0 - 박숙희 특수관계인 보통주 130,323 2.68 521,515 2.15 - 박주희 특수관계인 보통주 130,323 2.68 651,615 2.68 - 박상희 특수관계인 보통주 132,097 2.72 660,485 2.72 - 박선정 특수관계인 보통주 12,670 0.26 0 0 - (주)조흥 주요주주 보통주 748,673 15.42 3,743,365 15.42 - 춘강교육재단 재단 보통주 62,460 1.29 312,300 1.29 - 춘강문화장학재단 재단 보통주 187,265 3.86 936,325 3.86 - 박수진 특수관계인 보통주 105,266 2.16 260,760 1.07 - 박연진 특수관계인 보통주 115,266 2.37 530,330 2.18 - 계 보통주 3,984,113 82.05 18,433,932 75.93 - - - - - - - * 2016년 02월 15일 임시주주총회 주식액면분할 승인* 2016년 04월 01일 액면분할된 주식 신주권 상장* 기초의 주식수는 액면 분할 되기전의 주식이며, 기말의 주식수는 액면분할 후의 주식의 수입니다. 나. 최대주주 관련사항 - 최대주주 : 신라교역(주)(기준일 : 2016년 12월 31일 현재) 최대주주의대표자 성 명 출생년월 직위 상근여부 주요경력 박준형 1936년 10월 대표이사 회장 상근 한국원양어업협회 회장(역임) 배삼철 1941년 08월 대표이사 사장 상근 한국원양산업협회 부회장(현) 정필영 1942년 01월 대표이사 사장 상근 원일특강 부회장(역임) -재무현황 (단위 : 원) 구 분 2015년 12월 31일 비고 자산총계 510,104,471,339 - 부채총계 72,811,600,138 - 자본총계 437,292,871,201 - 자 본 금 8,000,000,000 - 매출액 291,677,275,050 - 영업이익 (6,410,469,005) - 당기순이익 16,748,654,188 - -사업현황당사 최대주주인 신라교역(주)는 1967년 3월 6일 설립되었으며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하여 유가증권시장에서 매매가 개시 되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 1.원양어업부문 횟감용참치를 어획하는 참치연승어업과 통조림용 참치를 어획하는 참치선망어업으로 구성되어 있습니다. 2.수산물유통부문은 러시아 합작법인이 어획한명태와 가나 및 키리바시 합작법인에서 어획한 참치를 수입하여 국내외로 판매하는 사업부문입니다. 3.철강사업부문은 국내에서는 현대제철, 포스코 철강제품을 해외에서는 대만, 중국, 인도 등에서 철강을 수입하여 판매하고 있습니다. 4.기타사업부문은 식음료업과 선용품 등 기타 상품을 판매하고 있습니다. 다. 최대주주변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 12월 31일 신라교역(주) 1,000,070 33.34 - 2008년 04월 14일 신라교역(주) 1,000,070 29.79 - 2010년 03월 19일 신라교역(주) 1,000,070 22.22 - 2011년 10월 28일 신라교역(주) 1,000,070 20.60 - 2014년 11월 28일 박재흥(*) 1,285,180 26.47 - 2015년 03월 06일 신라교역(주) 1,000,070 20.60 - 2016년 04월 01일 신라교역(주) 5,000,350 20.60 주식액면불할소유주식증가 - 당사는 전환사채 청구 및 신주인수권부사채 행사 (2008년04월14일,2010년03월19일,2011년10월28일)보통주 추가 상장으로 인하여, 최대주주인 신라교역(주) 및 특수관계인의 지분율이 변경 되었습니다. -2014년11월28일 최대주주 변경사유는 피상속인 박성형의 사망으로 인한 상속절차 진행중 차명주식(820,491주)이 발견되어, 상속인들중 박재흥(*)이 상속인들을 대표하여 차명명의인들로부터 위 차명 주식을 반환 받아 변경 되었습니다.-2015년03월06일 박재흥 명의의 계좌에 보관중인, 피상속인 박성형의 차명주식(820,491주)에 대해 상속인들(이술이,박숙희,박상희,박주희,박수진,박연진)간의 상속재산분할 합의 완료되어 변경 되었습 니다-2016년04월01일 주식액면분할 신주권 상장으로 소유주식수만 변경 되었으며 지분율은 변경없음. 라.주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신라교역(주) 5,000,350 20.60 - 박재흥 4,995,900 20.58 - (주)조흥 3,743,365 15.42 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,743 99.52 5,151,428 21.21 - 바.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.②회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 법위 내에서 「자본시장과 금융투자업에관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합에게 주식을 우선배정하는 경우4.「근로자복지기본법」제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 하나은행증권대행부 (☎368-5860) 서울특별시 영등포구 여의도동 43-2 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 매일경제신문 사.주가 및 주식거래실적당사의 국내증권시장 주가 및 주식거래실적 입니다. (단위 : 원,주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 기명식보통주 최 고 2,985 2,900 2,690 2,730 2,675 2,560 최 저 2,650 2,455 2,370 2,320 2,370 2,375 월간거래량 6,409,953 4,115,042 2,897,034 2,110,003 5,586,625 1,040,991 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박재흥 남 1967년 12월 대표이사 등기임원 상근 총괄 (주)조흥대표이사사장(전) 4,995,900 - 24.05 2017년 03월 15일 김덕기 남 1955년 04월 상무이사 등기임원 상근 관리 (주)조흥감사(현) - - 34.05 2018년 03월 12일 한강락 남 1938년 04월 사외이사 등기임원 비상근 관리 광장회계사무소세무사(현) - - 12.05 2017년 03월 15일 박병홍 남 1946년 06월 감사 미등기임원 비상근 관리 (주)조흥대표이사사장(현) - - 12.04 2018년 03월 12일 *2017년 3월 17일 제41기 정기주주총회에서 한강락 사외이사 임기만료로 인하여 박철수 사외이사가 신규선임되었음.직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 2 - 2 - 4 6.75 122,000,040 30,500,010 - 관리 여 1 - - - 1 0.32 5,820,000 5,820,000 - 임대 남 3 - - - 3 1.15 70,000,080 23,333,360 - 임대 여 1 - - - 1 1.57 26,000,040 26,000,040 - 휴대폰 남 2 - - - 2 0.67 56,766,672 18,922,224 - 합 계 9 - 2 - 11 10.47 280,586,832 104,575,634 - *2016년 12월 31일 현재 근무중인 직원의 급여현황임.*2016년 총연간급여액 : 404,890,568*2016년 임원제외 연간급여액 : 303,886,568(퇴사자포함) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사/사외이사 3 300,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 101,004,000 25,251,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 83,004,000 41,502,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000,000 1,200,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000,000 500,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 박재흥 대표이사 42,000,000 - 김덕기 상무이사 41,004,000 - 한강락 사외이사 12,000,000 - 박병홍 감 사 6,000,000 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박재흥 근로소득 급여 42,000,000 1.기본급당사 정관 제40조에 의거 이사의 보수는 주주총회의 결의로 한다는 규정에 따라 회사의 상황(임금인상)에따라 매월균등하게 지급. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 김덕기 근로소득 급여 41,004,000 1.기본급당사 정관 제40조에 의거 이사의 보수는 주주총회의 결의로 한다는 규정에 따라 회사의 상황(임금인상)에따라 매월균등하게 지급. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 한강락 근로소득 급여 12,000,000 1.기본급당사 정관 제40조에 의거 이사의 보수는 주주총회의 결의로 한다는 규정에 따라 회사의 상황(임금인상)에따라 매월균등하게 지급. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 박병홍 근로소득 급여 6,000,000 1.기본급당사 정관 제53조에 의거 감사의 보수는 정관 제40조의 규정을 준용한다는 내용에 따라 주주총회의 결의에 따라 회사의 상황(임금인상)에따라 매월균등하게 지급. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 2016년 12월 31일 현재 ㈜신라홀딩스 기업집단에 속하며 기업집단내 상장사4개사(당사 포함), 비상장사 10개사로 총 14개사의 국내계열회사가 있습니다. 1. 기업집단 및 소속 회사의 명칭(1) 기업집단의 명칭 : ㈜신라홀딩스(2) 기업집단에 소속된 회사 구분 회사명 주요업종 설립일 상장일 법인등록번호 상장 신라섬유(주) 직물제조업 1976.03.08 1994.06.21 170111-0014522 신라교역(주) 원양어업 1967.03.06 1976.06.30 110111-0008254 신라에스지(주) 수산물 가공 식품제조업 1977.08.18 1995.06.30 110111-0224727 (주)원일특강 특수강 제조 판매업 1977.10.14 1994.06.21 110111-0220288 비상장 (주)신라홀딩스 투자 및 경영상담 2014.04.28 - 110111-5402683 (주)비전힐스 골프장업 1988.07.22 - 110111-0584361 신라엔지니어링(주) 금형제조업 1987.09.10 - 134611-0002159 신라에스앤디(주) 광고 및 식음료업 2011.10.06 - 110111-4701549 (주)조흥 부동산임대업 2001.07.05 - 174811-0026743 신라몰드텍(주) 주형 및 금형가공업 2007.12.31 - 134611-0036786 (주)광장오토모티브 자동차 판매업 2009.07.10 - 131111-0234937 (주)정안글로벌 자동차 및 부품판매업 2012.08.10 - 134211-0133522 (주)신라에스테이트 임대업 2015.10.07 - 110111-5854917 (주)동표 농축수산물제조가공업 2009.05.07 - 285011-0158829 주1) 신라경영연구소(주)는 2016.9.23.자로 청산되었음.[해외] 출자회사명 피출자회사명 지분율 신라교역(주) PANOFI CO.,LTD 45.0% KIRIKORE FISHERIES CO.,LTD 49.0% COSMO SEAFOODS CO.,LTD 23.8% LAE FISHERIES CO.,LTD 94.7% SF FISHERIES CO.,LTD 84.7% GREEN MARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD 99.9% PEGAS LLC 100.0% IZVALTA LLC 49.0% 신라에스지(주) SILLA SGC CO.,LTD 100.0% 주1) COSMO SEAFOODS가 ICHIBAN SEAFOODS을 2016.1.1자로 흡수합병함.주2) B CO.,LTD는 2016.8.4자로 청산되었고, PACIFIC OIL CO.,LTD와 PACIFIC MARINE SERVICE CO.,LTD는 2016.09.29자로 청산되었음. (3) 계열회사 지분현황 ＼피출자회사 출자회사 신라섬유 신라교역 신라에스지 비전힐스 신라엔지니어링 신라에스앤디 신라몰드텍 광장오토모티브 정안글로벌 동표 ㈜신라홀딩스 40.2% 49.0% 78.5% 40.0% 신라교역㈜ 20.6% 신라에스지㈜ 100.0% 100.0% ㈜비전힐스 신라엔지니어링㈜ 신라섬유㈜ 신라에스앤디㈜ (주)원일특강 3.5% 100.0% 23.5% 신라몰드텍㈜ (주)광장오토모티브 100.0% ㈜조흥 15.4% 계 36.0% 40.2% 49.0% 78.5% 43.5% 100.0% 100.0% 23.5% 100.0% 100.0% 2.관계회사 주식지분율 [2016. 12. 31 현재] 상 호 발행주식수 투자주식수 지분율 신라교역(주) 24,277,540 5,000,350 20.60 (주)조흥 3,743,365 15.42 (학교법인)춘강교육재단 312,300 1.29 (재)춘강문화장학재단 936,325 3.86 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 가.대주주등에 대한 신용공여등해당사항 없습니다. 나.대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 다.대주주와의 영업거래 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당기 전기 주주.임원 이자비용 48,143 123,747 주) 당기말 주주.임원 단기차입금 잔액은 6,200,000천원 이며, 주주.임원 미지급비용은 97,404천원 입니다. 라.대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ① 매출채권 (단위 : 원) 특수관계자 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (주)조흥 39,310,700 98,681,600 137,992,300 - ② 매입채무ㆍ미지급금 (단위 : 원) 특수관계자 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (주)조흥(매입채무) - 527,804,200 467,105,000 60,699,100 (주)조흥(미지급금) - 41,818,470 41,818,470 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가.공시사항의 진행 변경사항"해당사항 없음." 나.주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제37기정기주주총회2013.03.05 제37기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고 ,영업보고, 외부감사인 선임보고②의결사항-제1호의안 : 재무상태표,포괄손익계산서,결손금처리계산서 승인의 건-제2호의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건(사외이사 포함)-제3호의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제38기정기주주총회2014.03.04 제38기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고 ,영업보고②의결사항-제1호의안 : 재무상태표,포괄손익계산서,결손금처리계산서 승인의 건-제2호의안 : 이사선임의 건제2-1호의안 : 사내이사 박성형제2-2호의안 : 사내이사 박재흥제2-3호의안 : 사외이사 한강락-제3호의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건(사외이사 포함) 3억원-제4호의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 1억원 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제39기정기주주총회2015.03.12 제39기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고 ,영업보고②의결사항-제1호의안 : 재무상태표,포괄손익계산서,결손금처리계산서 승인의 건-제2호의안 : 사내이사(상근) 김덕기 선임의 건-제3호의안 : 감사(비상근) 박병홍 선임의 건-제4호의안 : 이사 보수 한도액 3억원 승인의 건-제5호의안 : 감사 보수 한도액 1억원 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 임시주주총회2016.02.15 ①의결사항-제1호의안 : 정관일부변경 승인의 건-제2호의안 : 주식분할(액면분할)승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 제40기정기주주총회2016.03.14 제40기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고 ,영업보고②의결사항-제1호의안 : 재무상태표,포괄손익계산서,결손금처리계산서 승인의 건-제2호의안 : 이사 보수 한도액 3억원 승인의 건-제3호의안 : 감사 보수 한도액 1억원 승인의 건 -제4호의안 : 외부감사인 선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제41기정기주주총회2017.03.17 제41기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고 ,영업보고②의결사항-제1호의안 : 재무상태표,포괄손익계산서,결손금처리계산서 승인의 건-제2호의안 : 이사선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 박재흥 선임의 건 제2-2호의안 : 사외이사 박철수 선임의 건-제3호의안 : 이사 보수 한도액 3억원 승인의 건-제4호의안 : 감사 보수 한도액 1억원 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 다.중요한 소송사건 당사는 기말현재 1건의 소송(소송가액:583백만원)에 피고로 계류되어 있으며, 소승의 최종 결과 및 그 영향은 현재까지 예측할 수 없습니다. 라.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 12 30,000,000백지 어음어음1, 수표1 법 인 5 백지 어음1, 수표1 기타(개인) - - - 주) 2016년 12월 31일 현재 당사는 원사구입 등과 관련하여 백지어음 2매와 백지수표 5매 및 액면가액 30백만원의 어음1매를 관련 금융기관 및 원사구입처 등에 견질로 제공하고 있습니다. 마.채무보증 현황해당사항 없습니다. 바.채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 사.그 밖의 우발채무 등당사는 KEB하나은행과 일반자금회전대출 12,000백만원을 체결하고 있으며, 대구은행과 일반자금회전대출한도 2,000백만원 대출약정을 체결하고 있습니다. 아.제재현황해당사항 없습니다. 자.작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 차.중소기업기준 검토표 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.