신라섬유 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 43 기 분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 42 기 : 2017년 12월 31일 현재
신라섬유 주식회사

1. 일반 사항

신라섬유 주식회사(이하 '회사')는 1976년 3월 8일에 설립되어 직물의 제조, 가공 및 판매, 부동산 임대업, 이동통신(휴대폰) 판매업 등을 영위하고 있으며, 대구광역시 동구 안심로65길 34에 본점 및 공장이 있습니다. 한편, 회사의 주식은 1994년 6월 21일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하 는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1 일에 이익잉여금 으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향 의 상세 정보는 주석24 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비 교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금 에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석24 에서 설명하고 있습니다.

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당 기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니 다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하 는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

부채	18,032,097

자본	14,089,973

부채비율	128%

5. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동(*2)	유동	비유동(*2)

금융자산

현금및현금성자산	657,545	-	211,170	-

당기손익-공정가치금융자산	-	37,349	-	-

매출채권(*1)	108,781	-	27,323	-

기타 상각후원가 금융자산	228,308	-	221,074	-

기타금융자산	-	295,445	-	296,045

소계	994,634	332,794	459,567	296,045

금융부채

매입채무(*1)	61,942	-	15,715	-

차입금	9,800,000	6,000,000	13,000,000	3,000,000

소계	9,861,942	6,000,000	13,015,715	3,000,000

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우공정가치 공시에서 제외하였음.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였음.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 원가로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	㈜경주신라컨트리클럽(*)	200	-

매도가능금융자산	㈜경주신라컨트리클럽(*)	-	200

견직물조합 출자금	-	1,400

대구청운신용협동조합 출자금	-	34,753

합계	200	36,353

(*) 비상장 지분상품으로, 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정함.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 - - 37,149 37,149 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - - - - 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 없습니다. 5.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 수준 3로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 견직물조합 출자금 1,400 발행자공시가격 해당사항없음 대구청운신용협동조합 출자금 35,749 발행자공시가격 해당사항없음 합계 37,149 6. 범주별 금융상품 6 .1 금융상품 범주별 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 37,349 - 매도가능금융자산 - 36,353 상각후원가 금융자산 매출채권 108,781 27,323 기타 상각후원가 금융자산 228,308 221,074 기타 금융자산 295,445 296,045 현금및현금성자산 657,545 211,170 합계 1,327,428 791,965 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 61,942 15,715 차입금(유동) 9,800,000 13,000,000 차입금(비유동) 6,000,000 3,000,000 합계 15,861,942 16,015,715 6.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산 996 - 매도가능금융자산 처분손익 - 17 상각후원가 금융자산 이자수익 5,065 958 손상차손/환입(*) (78,582) 2,060 상각후원가 금융부채 이자비용 (430,366) (432,186) 합계 (502,887) (429,151) (*) 계약자산 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않음. 7. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 70,000 70,000 거래개설담보금 금융기관예치금 4,500 5,000 당좌개설보증금 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,916,548 - 1,828,483 - 미수금 340,671 - 259,210 - 대여금 26,000 - 28,250 - 차감:대손충당금 (1,946,129) - (1,867,547) - 합계 337,090 - 248,396 - (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,867,547 1,884,163 설정액 78,582 - 환입액 - (2,060) 기말금액 1,946,129 1,882,103 9. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 24 을 참고하시기 바랍니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말* 비유동항목(*) 비상장보통주 200 - 출자금 37,149 - 합계 37,349 - * 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 996 - 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 249,653 - 249,653 157,130 - 157,130 제품 1,188,994 (747,156) 441,838 1,543,324 (1,025,445) 517,879 저장품 33,985 (33,985) - 33,985 (33,985) - 재공품 19,548 (19,548) - 19,548 (19,548) - 원재료 145,036 (66,144) 78,892 145,036 (66,144) 78,892 합계 1,637,216 (866,833) 770,383 1,899,023 (1,145,123) 753,901 11. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 12,520,011 13,656,047 취득 33,409 - 처분 - 498 투자부동산 대체 (7,677,540) (990,482) 감가상각 (76,742) (112,191) 분기말 4,799,138 12,552,876 12. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 17,063,220 - - 7,282,576 - 24,345,796 건물 859,277 - - 394,964 (42,637) 1,211,604 합계 17,922,497 - - 7,677,540 (42,637) 25,557,400 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 16,188,164 - - 875,056 - 17,063,220 건물 774,291 - - 115,426 (22,830) 866,887 합계 16,962,455 - - 990,482 (22,830) 17,930,107 13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 119,954 127,309 취득 948 629 상각 (6,079) (5,982) 분기말 114,823 121,956 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현 재 매 입 채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 61,942 15,715 미지급금 18,242 1,675 미지급비용 622,764 408,946 임대보증금 1,467,000 1,467,000 합계 2,169,948 1,893,336 15. 차입금당분기와 전분기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 13,000,000 16,920,688 차입 - - 상환 (3,200,000) (920,688) 분기말 9,800,000 16,000,000 16. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확 정급여부채 의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 246,545 215,735 사외적립자산의 공정가치 (205,613) (212,732) 재무상태표상 순확정급여부채 40,932 3,003 (2) 당분기와 전분기 중 종업원급여에 포함된 퇴직급여는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 26,161 26,433 순이자원가 64 63 종업원 급여에 포함된 퇴직급여 26,225 26,496 17. 자본금과 기타자본항목 (1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액과 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 주식의 종류 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 주식의 수 보통주 130,000,000주 100원 24,277,540주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,229,657 8,229,657 재평가적립금 6,418,282 6,418,282 기타자본잉여금 6,614 6,614 합계 14,654,553 14,654,553 18. 판매비과 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 59,828 157,368 42,382 129,678 퇴직급여 3,271 9,746 3,444 10,264 복리후생비 6,354 18,840 6,129 18,575 여비교통비 - 159 - 81 통신비 (104) 706 231 385 수도광열비 2,615 5,864 3,157 14,911 사무용품비 12 585 79 94 소모품비 1,026 1,026 448 1,349 도서인쇄비 257 741 90 675 세금과공과 (9,938) 148,264 (18,040) 109,604 지급임차료 31,055 80,641 23,616 68,941 감가상각비 (169) 13,971 13,688 50,612 무형자산상각비 1,958 5,838 783 2,339 수선비 - - 187 195 보험료 702 2,096 601 1,823 광고선전비 1,451 1,633 - 1,251 교육훈련비 28 128 - 70 운반비 443 892 154 274 차량유지비 1,291 3,058 1,108 2,917 지급수수료 55,194 184,854 52,428 154,712 대손상각비 (21,144) 6,837 - - 합계 134,130 643,247 130,485 568,750 19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 20. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 회사에 유의적 영향력을 행사하는 회사 신라교역㈜ 기타 특수관계자 ㈜조흥, ㈜신라홀딩스, 주요경영진 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 주요경영진 이자비용 74,344 160,866 ㈜조흥 이자비용 73,299 - 매출 등 78,451 83,961 매입 등 12,518 50,140 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 채권채무내역 당분기말 전기말 주요경영진 차입금 - 3,200,000 미지급비용 - 247,426 ㈜조흥 매출채권 56,811 - 차입금 2,800,000 2,800,000 미지급비용 90,808 17,510 매입채무 - 15,715 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 주요경영진 자금의 상환 2,700,000 - (5) 회사는 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 18,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 82,003 75,848 퇴직급여 6,649 5,145 합계 88,652 80,993 21. 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 28,660,320 차입금(주석15) 13,000,000 KEB하나은행 등 건물 1,239,233 (*) 담보설정금액은 장부금액을 초과함. 담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 28,660,320 차입금(주석15) 10,000,000 KEB하나은행 등 건물 1,271,584 (*) 담보설정금액은 장부금액을 초과함. 22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 원사구입 등과 관련하여 백지어음 2매와 백지 수표 5매 및 액면금액 30백만원의 어음 1매 를 관련 원사구입처 등에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행과 7,000백만원, 대구은행과 8,000백만원의 대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 1건의 소송(소송가액: 583백만원)에 피고로 계류되어 있으며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다. 23. 영업부문당분기와 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 임대부문 기타부문 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 508,573 1,526,757 760,669 2,079,444 1,269,242 3,606,201 영업이익(손실) 375,104 732,813 89,923 (73,268) 465,027 659,545 구 분 임대부문 기타부문 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 498,012 1,491,597 472,980 1,449,554 970,992 2,941,151 영업이익 332,091 852,002 (53,092) (322,827) 278,999 529,175 24. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 36,353 기초 장부금액-기준서 제1109호 36,353 (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금(설정률) 제43기 분기 매출채권 1,916,547,578 1,807,766,468 94.32% 미수금 340,671,357 138,362,940 40.61% 합 계 2,257,218,935 1,946,129,408 제42기 매출채권 1,828,483,706 1,801,161,122 98.51% 미수금 259,209,934 66,386,157 25.61% 합 계 2,087,693,640 1,867,547,279 제41기 매출채권 1,819,446,152 1,801,161,122 99.00% 미수금 334,861,529 83,001,954 24.79% 합 계 2,154,307,681 1,884,163,076 (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함. 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제43기 분기 제42기 제41기 비고 화섬,직물 원재료 78,892,193 78,892,193 113,042,285 상 품 249,652,545 157,129,637 191,593,000 제 품 441,837,931 517,878,899 883,228,226 재공품 - - - 저장품 - - - 소 계 770,382,669 753,900,729 1,187,863,511 합 계 770,382,669 753,900,729 1,187,863,511 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.36% 2.35% 3.65% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.02회 2.87회 1.96회 (2) 재고자산의 실사내역 등당사의 재고자산 수량은 계속기록법에 따라 파악되고, 사업연도말 재고실사에 의거 확정되며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 3. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 4. 기업어음증권 미상환 잔액 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기(당기) 분기 삼일회계법인 - - 제42기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제41기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기(당기) 분기 삼일회계법인 분기,반기,기말회계감사,연말재고실사 45,000천원 80 제42기(전기) 삼일회계법인 분기,반기,기말회계감사,연말재고실사 40,000천원 391 제41기(전전기) 삼일회계법인 분기,반기,기말회계감사,연말재고실사 40,000천원 432 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당기) 분기 - - - - - - - - - - 제42기(전기) - - - - - - - - - - 제41기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경-2015년 4월 16일 주식분산기준미달 사유로 관리종목으로 지정되어 이현회계법인으로 변경되었습니다. -2016년 3월 14일 제40기 정기주주총회에서 삼일회계법인으로 변경되었습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2018년 09월 30일현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 2명 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.각 이사의 주요 약력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용제 1 조 (목적) 본 규정은 이사회의 구성 및 운영에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제 2 조 (적용) 사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 별도 규정이 없는한 본 규정 이 정하는 바에 따른다.제 3 조 (의무) 이사회는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실 하게 수행하여야 한다. 이사회는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영 업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 이사회는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견 한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.제 4 조 (구성) 이사회는 이사로 구성한다.제 5 조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사의 유고시에는 부사장,전무이사,상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고,이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장집행하며, 대표 이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.제 6 조 (종류와 소집) ① 이사회는 정기 이사회와 임시 이사회로 나눈다. ② 정기이사회는 매분기 개최함을 원칙으로 한다. 다만, 부득이한 사정이 있는 경우에는 의장은 회의 개최를 중지하거나 기할 수 있다. ③임시이사회는 긴급한 부의사항이 있을때 의장이 이를 소집한다. 그러나 이사 과반수의 동의가 있을때에는 언제든지 회의를 개최할 수있다.제 7 조 (의결방법) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사 하지 못한다.제 8 조 (부의사항) 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1.주주총회에 관한 사항 2.경영일반에 관한 사항 3.조직에 관한 사항 4.인사.노무에 관한 사항 5.자산에 관한 사항 6.장기자금조달에 관한 사항 7.이사회 자체에 관한 사항 8.기타제 9 조 (의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건,경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명 하여야 한다. 다. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박철수출석률: 85.71% 김기환출석률: 66.67% 1 2018.01.15 내부회계관리자의 운영실태 평가보고 가결 불참 - 2 2018.01.25 제42기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 3 2018.01.25 매출액 또는 손익구조 30%이상 변동 공시의 건 가결 찬성 4 2018.02.09 제42기 정기주주총회 소집결의(회의목적사항) 건 가결 찬성 5 2018.03.12 제42기 정기주주총회 결과의 건 가결 찬성 찬성 6 2018.03.12 감사위원회 설치의 건감사위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 7 2018.09.04 일반자금대출 차입의 건 가결 찬성 불참 라. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 비고 감사위원회 사외이사 2명사내이사 1명 박철수, 김기환김덕기 감사업무의 효율성과 전문성을 높여 감사기능을 강화하고 경영투명성을 제고하기 위함. 마. 이사의 독립성 해당사항 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관련사항 ㈎ 감사위원회 설치여부, 구성방법 등 당사는 2018.03.12. 이사회에서 감사를 대신하여 감사위원회가 설치되었습니다. 감사위원회 위원은 사외이사 박철수, 김기환, 사내이사 김덕기 총 3인이며, 정관에 의거하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 감사위원회는 회사의 내부통제구조를 파악하고 평가하고 있습니다.내부통제구조의 평가목적은 재무제표상의 계정잔액 및 공시사항이 적정하게 표시되었는지 여부를 입증할수있는 증거를 수집하는 감사절차의 방법, 범위 및 시기와 기타의 적절한 감사절차를 결정하는데 있습니다.감사위원회의 지적사항은 면밀히 파악하여 지침에따라 조치를 하고 있으며, 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다.감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있습니다. ㈏ 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1.이사의 직무집행을 감독합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 2.내부감시장치의 실적 - 일상감사, 분기감사, 반기감사 및 결산감사 등3.감사지적사항에 대한 처리 - 감사 지적사항은 즉시 대표이사에게 보고, 대표이사는 지침에 따라 조치하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 나. 감사위원회의 위원의 인적사항 및 사외이사여부 성 명 주 요 경 력 재임기간 사외이사 여부 비고 박철수(위원회 대표) 대구동부고등학교 행정실장 (1988년~2013년) 2018.03.12 ~2021.03.12 여 김덕기 신라섬유(주) 상무이사 (1980년~현재) 2018.03.12~2021.03.12 부 회계 김기환 창신대학교 교수 (1999년~2002년)(주)다이시스 대표이사 (2000년~현재) 2018.03.12~2021.03.12 여 다. 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 제415조의 2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (박철수 사외이사),(김기환 사외이사) 상법 제415조의 2 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 (박철수 사외이사) 상법 제415조의 2 제4항 그밖의 결격요건 충족 상법 제415조의 2 제1항 ※ 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한·책임 등을 규정에 의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 라. 감사위원회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원회 위원 감사 박철수출석률: 85.71% 김기환출석률: 66.67% 박병홍출석률 : 100.0% 1 2018.01.15 내부회계관리자의 운영실태 평가보고 가결 불참 - 찬성 2 2018.01.25 제42기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 3 2018.01.25 매출액 또는 손익구조 30%이상 변동 공시의 건 가결 찬성 - 찬성 4 2018.02.09 제42기 정기주주총회 소집결의(회의목적사항) 건 가결 찬성 - 찬성 5 2018.03.12 제42기 정기주주총회 결과의 건 가결 찬성 찬성 - 6 2018.03.12 감사위원회 설치의 건감사위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 7 2018.09.04 일반자금대출 차입의 건 가결 찬성 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 해당사항 없습니다. 나. 소수주주권 해당사항 없습니다. 다. 경영권경쟁 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신라교역(주) 최대주주 보통주 5,000,350 20.60 5,000,350 20.60 - 박준형 특수관계인 보통주 820,987 3.38 0 0.00 - 박재흥 주요주주 보통주 4,995,900 20.58 4,995,900 20.58 - 박숙희 특수관계인 보통주 521,515 2.15 521,515 2.15 - 박주희 특수관계인 보통주 651,615 2.68 651,615 2.68 - 박상희 특수관계인 보통주 660,485 2.72 660,485 2.72 - (주)조흥 주요주주 보통주 3,743,365 15.42 3,743,365 15.42 - 춘강교육재단 재단 보통주 312,300 1.29 312,300 1.29 - 춘강문화장학재단 재단 보통주 936,325 3.86 936,325 3.86 - 박수진 특수관계인 보통주 260,760 1.07 260,760 1.07 - 박연진 특수관계인 보통주 284,146 1.17 260,760 1.07 - 계 보통주 18,187,748 74.92 17,343,375 71.44 - - - - - - - 나. 최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우[ 최대주주 관련 사항] - 2018년 09월 30일 현재 당사 최대주주는 신라교역(주)이며, 소유주식수 및 지분율 은 5,000,350주 20.60% 입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 신라교역(주) 3,118 이광세 0.02 - - (주)신라홀딩스 40.18 홍성호 0.04 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주) 이광세 대표이사 부사장과 홍성호 대표이사 부사장은 2018년 2월 22일자로 대표이사로 선임되었으며, 2018년 3월 23일 개최된 제51기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. (1-1) 신라교역(주)의 법인 또는 단체 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)신라홀딩스 1 박성진 - - - 박준형 100.00 신용문 - - - - - 주1) 대표이사와 업무집행자는 동일하여 생략하였습니다.주2) 신용문 대표이사는 주주총회일인 2018년 3월 23일에 선임 되었습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 03월 23일 이광세 0.02 - - (주)신라홀딩스 40.18 2018년 03월 23일 홍성호 0.04 - - - - (2-1) 신라교역(주)의 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 03월 23일 박성진 - - - 박준형 100.00 2018년 03월 23일 신용문 - - - - - 주1) 대표이사와 업무집행자는 동일하여 생략하였습니다.주2) 신용문 대표이사는 주주총회일인 2018년 3월 23일에 선임 되었습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 549,948 부채총계 70,349 자본총계 479,599 매출액 413,096 영업이익 29,401 당기순이익 26,513 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주) 당사 최대주주인 신라교역(주)의 최근 재무현황은 2017년 12월 31일 한국채택국제회계 작성기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다. (3-1) 신라교역(주)의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 789,407 부채총계 222,087 자본총계 567,320 매출액 507,370 영업이익 3,109 당기순이익 27,152 주) 신라교역(주)의 최대주주인 (주)신라홀딩스 최근 재무현황은 2017년 12월 31일 연결기준 재무제표 입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 신라교역(주)는 1967년 3월 6일 설립되었으며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하여 유가증권시장에서 매매가 개시 되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 1.원양어업부문 횟감용참치를 어획하는 참치연승어업과 통조림용 참치를 어획하는 참치선망어업으로 구성되어 있습니다. 2.수산물유통부문은 러시아 합작법인이 어획한명태와 가나 및 키리바시 합작법인에서 어획한 참치를 수입하여 국내외로 판매하는 사업부문입니다. 3.철강사업부문은 국내에서는 현대제철, 포스코 철강제품을 해외에서는 대만, 중국, 인도 등에서 철강을 수입하여 판매하고 있습니다. 4.기타사업부문은 식음료업과 선용품 등 기타 상품을 판매하고 있습니다. (4-1) 신라교역(주)의 최대주주 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 신라교역(주)의 최대주주인 (주)신라홀딩스는 지주회사로서 2014년 4월 28일 설립되었습니다. 현재 신라교역(주), 신라에스지(주), 신라엔지니어링(주), (주)비전힐스를 자회사로 보유하고 있으며, 주 수입원은 배당수익입니다. 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 11월 28일 박재흥(*) 1,285,180 26.47 - 2015년 03월 06일 신라교역(주) 1,000,070 20.60 - 2016년 04월 01일 신라교역(주) 5,000,350 20.60 주식액면불할소유주식증가 -2014년11월28일 최대주주 변경사유는 피상속인 박성형의 사망으로 인한 상속절차 진행중 차명주식 (820,491주)이 발견되어, 상속인들중 박재흥(*)이 상속인들을 대표하여 차명명의인 들로부터 위 차명 주식을 반환 받아 변경 되었습니다.-2015년03월06일 박재흥 명의의 계좌에 보관중인, 피상속인 박성형의 차명주식 (820,491주)에 대해 상속인들(이술이, 박숙희, 박상희, 박주희, 박수진, 박연진)간의 상속재산분할 합의 완료되어 변경 되었습 니다-2016년04월01일 주식액면분할 신주권 상장으로 소유주식수만 변경 되었으며 지분율은 변경없음 . 라. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신라교역(주) 5,000,350 20.60 - 박재흥 4,995,900 20.58 - (주)조흥 3,743,365 15.42 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,238 99.65% 5,137,412 21.16% 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.②회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 법위 내에서 「자본시장과 금융투자업에관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합에게 주식을 우선배정하는 경우4.「근로자복지기본법」제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 하나은행증권대행부 (☎368-5860) 서울특별시 영등포구 여의도동 43-2 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 영남일보 사. 주가 및 주식거래실적당사의 국내증권시장 주가 및 주식거래실적 입니다. (단위 : 원,주) 종 류 04월 05월 06월 07월 08월 09월 기명식보통주 최 고 3,195 3,555 3,570 2,930 2,950 2,855 최 저 2,740 2,905 2,810 2,620 2,685 2,695 월간거래량 23,250,969 47,881,600 7,022,802 8,200,333 3,093,558 1,583,222 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박재흥 남 1967년 12월 대표이사 등기임원 상근 총괄 (전) (주)조흥대표이사 사장 4,995,900 - 25.08 2020년 03월 17일 김덕기 남 1955년 04월 상무이사 등기임원 상근 관리감사위원 (현) (주)조흥감사 - - 35.08 2021년 03월 12일 박철수 남 1953년 09월 사외이사 등기임원 상근 감사위원 (전) 대구동부고등학교행정실장 - - 1.04 2020년 03월 17일 김기환 남 1967년 02월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 경북대학교 대학원 전자공학과 졸업(전)창신대학교 교수(현)(주)다이시스 대표이사 - - 0.07 2021년 03월 12일 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 2 - 2 - 4 8.00 85,860,540 21,465,135 - 임대 남 3 - - - 3 2.09 63,459,332 21,153,111 - 임대 여 1 - - - 1 3.04 23,054,666 23,054,666 - 휴대폰 남 2 - - - 2 2.05 64,770,668 32,385,334 - 휴대폰 여 2 - - - 2 0.08 25,986,108 12,993,054 - 합 계 10 - 2 - 12 - 263,131,314 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사/사외이사 4 300,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 83,603,000 16,720,600 - *2018.09.30.현재 재임중인 이사(4명)과 임기만료 감사(1명)을 포함 하여 기재하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 31,500,000 31,500,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 50,503,000 16,834,333 - 감사 1 1,600,000 1,600,000 2018.03.12임기만료 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 2018.06.30.현재 상기내용에 해당하는 임원은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라, 2018.09.30.현재 재임중인 이사, 감사 또는 퇴임한 감사를 포함하여 지급한 개인별 보수가 5억원이상인 경우가 없으로 본 항목의 기재를 생략합니다 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 당사는 2018년 9월 30일 현재 ㈜신라홀딩스 기업집단에 속하며 기업집단내 상장사4개사(당사 포함), 비상장사 11개사로 총 15개사의 국내계열회사가 있습니다. 1. 기업집단 및 소속 회사의 명칭(1) 기업집단의 명칭 : ㈜신라홀딩스(2) 기업집단에 소속된 회사 구분 회사명 주요업종 설립일 상장일 법인등록번호 상장 신라교역(주) 원양어업 1967.03.06 1976.06.30 110111-0008254 신라섬유(주) 직물제조업 1976.03.08 1994.06.21 170111-0014522 신라에스지(주) 수산물 가공 식품제조업 1977.08.18 1995.06.30 110111-0224727 (주)원일특강 특수강 제조 판매업 1977.10.14 1994.06.21 110111-0220288 비상장 (주)신라홀딩스 투자 및 경영상담 2014.04.28 - 110111-5402683 (주)비전힐스 골프장업 1988.07.22 - 110111-0584361 신라엔지니어링(주) 금형제조업 1987.09.10 - 134611-0002159 신라에스앤디(주) 광고 및 식음료업 2011.10.06 - 110111-4701549 (주)조흥 부동산임대업 2001.07.05 - 174811-0026743 신라몰드텍(주) 주형 및 금형가공업 2007.12.31 - 134611-0036786 (주)광장오토모티브 자동차 판매업 2009.07.10 - 131111-0234937 (주)정안글로벌 자동차 및 부품판매업 2012.08.10 - 134211-0133522 (주)신라에스테이트 임대업 2015.10.07 - 110111-5854917 (주)동표 농축수산물제조가공업 2009.05.07 - 285011-0158829 (주)원일스틸 금속 판매 및 금형류 가공업 2017.03.30 - 135511-0309366 [해외] 출자회사명 피출자회사명 지분율 신라교역(주) PANOFI CO.,LTD 45.0% KIRIKORE FISHERIES CO.,LTD 49.0% COSMO SEAFOODS CO.,LTD 23.8% LAE FISHERIES CO.,LTD 94.7% SF FISHERIES CO.,LTD 84.7% GREEN MARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD 99.9% IZVALTA LLC 49.0% TARAWA SHIPYARD CO.,LTD 50.0% NAURU FISHERIES DEVELOPMENT Corp. 60.0% 신라에스지(주) SILLA SGC CO.,LTD 100.0% 주1) Nauru Fisheries Development Co.,Ltd는 지분율 60%로서 출자되어 계열회사에 추가되었습니다. (3) 계열회사 지분현황 ＼피출자회사 출자회사 신라교역 신라에스지 비전힐스 신라엔지니어링 신라섬유 신라에스앤디 신라몰드텍 광장오토모티브 정안글로벌 동표 원일스틸 ㈜신라홀딩스 40.2% 49.0% 78.5% 40.0% 신라교역㈜ 20.6% 신라에스지㈜ 100.0% 100.0% ㈜비전힐스 신라엔지니어링㈜ 신라섬유㈜ 신라에스앤디㈜ (주)원일특강 3.5% 100.0% 23.5% 100.0% 신라몰드텍㈜ (주)광장오토모티브 100.0% ㈜조흥 15.4% 계 40.2% 49.0% 78.5% 43.5% 36.0% 100.0% 100.0% 23.5% 100.0% 100.0% X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 (1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 회사에 유의적 영향력을 행사하는 회사 신라교역㈜ 기타 특수관계자 ㈜조흥, ㈜신라홀딩스, 주요경영진 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 주요경영진 이자비용 74,344 160,866 ㈜조흥 이자비용 73,299 - 매출 등 78,451 83,961 매입 등 12,518 50,140 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 채권채무내역 당분기말 전기말 주요경영진 차입금 - 3,200,000 미지급비용 - 247,426 ㈜조흥 매출채권 56,811 - 차입금 2,800,000 2,800,000 미지급비용 90,808 17,510 매입채무 - 15,715 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 주요경영진 자금의 상환 2,700,000 - (5) 회사는 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 18,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 82,003 75,848 퇴직급여 6,649 5,145 합계 88,652 80,993 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 임시주주총회2016.02.15. ①의결사항-제1호의안 : 정관일부변경 승인의 건-제2호의안 : 주식분할(액면분할)승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 제40기정기주주총회2016.03.14. 제40기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고 ,영업보고②의결사항-제1호의안 : 재무상태표,포괄손익계산서,결손금처리계산서 승인의 건-제2호의안 : 이사 보수 한도액 3억원 승인의 건-제3호의안 : 감사 보수 한도액 1억원 승인의 건 -제4호의안 : 외부감사인 선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제41기정기주주총회2017.03.17. 제41기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고 ,영업보고②의결사항-제1호의안 : 재무상태표,포괄손익계산서,결손금처리계산서 승인의 건-제2호의안 : 이사선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 박재흥 선임의 건 제2-2호의안 : 사외이사 박철수 선임의 건-제3호의안 : 이사 보수 한도액 3억원 승인의 건-제4호의안 : 감사 보수 한도액 1억원 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제42기정기주주총회2018.03.12. 제42기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고 ,영업보고②의결사항-제1호의안 : 재무상태표,포괄손익계산서,결손금처리계산서 승인의 건-제2호의안 : 정관 일부 변경의 건-제3호의안 : 이사선임의 건 제3-1호의안 : 사내이사 김덕기 선임의 건 제3-2호의안 : 사외이사 김기환 선임의 건-제4호의안 : 이사 보수 한도액 3억원 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 다. 중요한 소송사건 당사는 당분기말현재 1건의 소송(소송가액:583백만원)에 피고로 계류되어 있으며, 소승의 최종 결과 및 그 영향은 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 12 30,000,000백지 어음어음1, 수표1 법 인 5 백지 어음1, 수표1 기타(개인) - - - 주) 2018년 09월 30일 현재 당사는 원사구입 등과 관련하여 백지어음 2매와 백지수표 5매 및 액면가액 30백만원의 어음1매를 관련 금융기관 및 원사구입처 등에 견질로 제공하고 있습니다. 마. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 바. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 사. 그 밖의 우발채무 등(1)당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 관련 금액 담보권자 토지 28,660,320 13,000,000 KEB하나은행 등 건물 1,239,233 (*) 담보설정금액은 장부금액을 초과합니다. 담보제공자산 장부금액 관련 금액 담보권자 토지 28,660,320 10,000,000 KEB하나은행 등 건물 1,271,584 (*) 담보설정금액은 장부금액을 초과합니다. (2)당분기말 현재 회사는 KEB하나은행과 7,000백만원, 대구은행과 8,000백만원의 일반자금 대출약정을 체결하고 있습니다. 아. 제재현황 해당사항 없습니다. 자. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 차. 중소기업기준 검토표 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 카. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.