신라섬유 분기보고서 (2025.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 당사는 차입금에 대한 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동하는 경우 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율의 변동	세후 이익 및 자본에 미치는 영향

당분기말	전기말

상승시	(14,600)	(14,600)

하락시	14,600	14,600

나. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요인들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	429,607	203,512

매출채권및기타채권	175,995	189,718

당기손익-공정가치측정금융자산	48,839	47,015

기타유동금융자산	19,200	19,200

기타비유동금융자산	163,035	166,185

다. 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무및기타채무 277,944 1,658,648 - - 1,936,592 단기차입금 1,745,029 13,244,826 - - 14,989,855 합계 2,022,973 14,903,474 - - 16,926,447 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무및기타채무 68,943 1,499,190 - - 1,568,133 단기차입금 4,654,482 10,296,225 - - 14,950,707 합계 4,723,425 11,795,415 - - 16,518,840 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있으며, 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 16,636,081 16,238,076 자본 14,146,965 14,396,697 부채비율 118% 113% 마. 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 및 전기말 현재 상계되었거나, 상계되지는 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상계전 총액 상계총액 재무상태표 표시 순액 매출채권 195,370 19,379 175,991 매입채무 19,379 19,379 - (단위: 천원) 구분 상계전 총액 상계총액 재무상태표 표시 순액 매출채권 196,947 7,287 189,660 매입채무 7,287 7,287 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 "해당사항 없습니다" 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 "해당사항 없습니다" (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제50기 당분기 제49기 전기 제48기 전전기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] % % % - "해당사항 없습니다."(3) 연구개발 실적"해당사항 없습니다." 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성① 부동산 임대업 부문의 특성부동산 임대업은 자본의 규모가 크고, 개발산업 또한 시간이 장기적으로 소요가 큽니다. 이에 당사는 넓은 회사의 건물 일부를 재정비하여, 반야월에서 가장 큰 중고자동차 매매단지로 임대업을 영위하고 있습니다. 당사의 임대업은 다음과 같습니다. 구 분 중고자동차 매매단지 임대 비고 주요용도 자동차상사 - 임대수준 57개 점포 - ② 휴대폰판매업 부문의 특성휴대폰판매업은 현대사회의 서비스다변화 요구에 대하여 다양한 부가서비스를 제공하여 수익을 창출하고 기술, 경제, 정책 등 다양한 영역에서 영향을 받는 동시에 끊임없는 기술발전을 통해 계속 발전하고 변화하는 동적인 산업입니다.2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성① 부동산 임대업 부문2024년부터 대기업의 중고차시장진출에 따른 시장의 다변화에 따라 중고차시장의 규모는 더욱 확대 되었습니다. 이에 중고차시장의 경쟁력과 다양성이 추구됨에 따라 시장의 수요도 차츰 늘어날 것으로 판단되어 중고차시장의 기대치가 높아지고 있습니다.② 휴대폰판매업 부문가입자 포화 시장에서 성장 보다는 다양한 부가서비스(음원, 디지털서비스, 온·오프라인쇼핑, 식음료 등과 같은 구독형상품)를 통해 소비자 만족도를 높이는 과정이며, 경기변동의 영향을 받아 경기침체기간은 소비자들이 새로운 기기를 구입하거나 고급서비스를 이용하지 않을 가능성이 높아질 수 있습니다. 하지만 다양한 산업과 결합되면서 새로운 생태계가 형성되고 있어 스마트시티, 사물인터넷, 자율주행차 등과의 융합으로 인해 기존의 경계가 허물어지면서 다양한 협력과 경쟁이 이루어지고 있습니다.3) 경쟁요소 부 문 부동산임대 이동통신(휴대폰판매)업 경쟁요소 입지조건의 경쟁력 대리점 경쟁력 내 용 중고자동차상사 매매시 소비자들의 다양한 제품을 접할 수 있는 대형 매매단지가 경쟁요소이며, 타 단지에 비해 저렴한 임대료가 경쟁력을 가지고 있습니다. 컨버전스 환경에서 고객의 Need에 부합하는 신규 서비스를 제공 할 수 있는 역량으로 판매 경쟁력은 새롭고 다양한 마케팅 기법으로 판매능력을 향상 시켜나갈 계획입니다. 4) 각부문별 산업의 전망① 부동산 임대업 부문부동산 임대업은 관리적인 측면에서 근접을 하는 것이 향후 방향이 설정된다고 볼 수있으며, 중고차매매단지를 적극 홍보하는 것이 동종업계 경쟁력부문에서 우위를 차지 할 것으로 판단됩니다. 또한, 임대 입점한 고객들의 요구에 부합하고 관리하는데 있어 좋은 방법이 될 것으로 기대됩니다.② 휴대폰판매업 부문모바일 애플리케이션과 서비스의 증가로 데이터 사용량이 계속해서 증가할 것으로 예상되며, 인공지능(AI)과 자동화기술이 이동통신 네트워크관리, 고객서비스, 보안 등 다양한 영역에 도입될 것으로 예상됩니다. 더 많은 기기와 데이터의 연결은 보안문제에 대한 중요성을 높였습니다. 이동통신산업은 보안에 대한 강력한 대응이 필요하며, 바이오메트릭 인증, 암호화 및 다양한 보안기술이 도입될 것으로 예상됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 올해에도 우리경제는 경기침체와 불안정한 금리변동 등으로 어려운 환경속에서 당사가 처한 경제상황은 더욱 심화될 것으로 전망하고 있습니다. 그러나 저희는 이러한상황을 직시하고, 기업경쟁력강화, 원가 경쟁력 확보와 수익성 위주의 사업환경을 위해사력을 다하는 한해로 만들어 가겠습니다.현재 당사의 든든한 버팀목인 부동산 임대업은 임차인의 중고차판매에 편의를 제공하고 있으며, 휴대폰판매업은 시장을 넓혀가고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 주요제품의 명칭 비고 임대 토지, 건물 중고자동차 매애업체 등 휴대폰판매 휴대폰 소매 및 도매 개인, 휴대폰판매업체 (2) 시장점유율 (단위: 원) 주요제품 제50기 당분기 제49기 전기 제48기 전전기 토지·건물 임대 1,499,200,000 1,954,600,000 1,965,114,146 휴대폰 등 1,145,591,486 1,714,868,488 1,812,416,452 합 계 2,644,791,486 3,669,468,488 3,777,530,598 (3) 시장의 특성 - 임대부문 중고자동차매매단지 임대시장은 꾸준하게 상승 하고 있는 추세입니다.- 휴대폰판매부문 지속적인 홍보활동과 판매전략으로 고기능 휴대폰 단말기와 초고속 인터넷, 보안 상품등 유무선 결합상품을 판매하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 "해당사항 없습니다." (5) 조직도 (2025년 09월 30일 현재) 대표이사사장 ↓ → 감사위원장 사외이사 ← 상무이사 ↓ 경리부/섬유관리부 임대관리부 통신판매부/자금부 다. 자회사의 사업현황 (1) 자회사가 속한 업계의 현황 "해당사항 없습니다."(2) 자회사의 영업현황 "해당사항 없습니다."(3) 자회사의 영업실적 "해당사항 없습니다." III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제50기 당분기 제49기 전기 제48기 전전기 자산 Ⅰ. 유동자산 774,659,417 513,180,968 707,847,213 1. 현금및현금성자산 429,607,082 203,512,408 346,260,477 2. 매출채권 및 기타채권 175,995,176 189,718,436 171,969,370 3. 재고자산 145,968,953 97,331,320 179,403,019 4. 당기법인세자산 20,330 525,070 2,365,700 5. 기타유동금융자산 19,200,000 19,200,000 4,200,000 6. 기타유동자산 3,867,876 2,893,734 3,648,647 Ⅱ. 비유동자산 30,008,387,107 30,121,592,265 30,257,680,062 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 48,839,195 47,015,453 45,100,986 2. 유형자산 4,529,410,159 4,557,502,097 4,602,204,529 3. 투자부동산 25,211,793,397 25,249,104,802 25,298,853,322 4. 무형자산 1,382,087 27,749,089 28,239,121 5. 기타비유동금융자산 163,035,000 166,185,000 180,385,000 6. 기타비유동자산 53,927,269 74,035,824 102,897,104 자산총계 30,783,046,524 30,634,773,233 30,965,527,275 부채 Ⅰ. 유동부채 16,617,852,055 16,225,729,662 16,232,763,340 1. 매입채무 및 기타채무 1,936,591,701 1,568,133,327 1,583,453,889 2. 단기차입금 14,600,000,000 14,600,000,000 14,600,000,000 3. 기타유동부채 81,260,354 57,596,335 49,309,451 Ⅱ. 비유동부채 18,229,149 12,346,116 - 1. 기타비유동부채 18,229,149 12,346,116 - 부채총계 16,636,081,204 16,238,075,778 16,232,763,340 자본 Ⅰ. 자본금 2,427,754,000 2,427,754,000 2,427,754,000 Ⅱ. 기타자본항목 14,654,553,151 14,654,553,151 14,654,553,151 Ⅲ. 결손금 (2,935,341,831) (2,685,609,696) (2,349,543,216) 자본총계 14,146,965,320 14,396,697,455 14,732,763,935 부채와자본총계 30,783,046,524 30,634,773,233 30,965,527,275 주) 1. 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제50기 당분기 제49기 전기 제48기 전전기 매출액 2,644,791,486 3,669,468,488 3,777,530,598 매출원가 2,020,051,977 2,648,259,081 2,773,897,454 매출총이익 624,739,509 1,021,209,407 1,003,633,144 판매비와관리비 490,808,493 604,269,109 612,089,345 영업이익 133,931,016 416,940,298 391,543,799 기타수익 100,081,748 15,556,555 22,064,300 기타비용 2,198,000 - - 금융수익 3,553,078 6,283,244 4,147,447 금융비용 481,479,925 740,544,108 796,448,752 법인세비용차감전순이익(손실) (246,112,083) (301,764,011) (378,693,206) 법인세비용 - - 292,929,451 당기순이익(손실) (246,112,083) (301,764,011) (671,622,657) 기타포괄손익 (3,620,052) (34,302,469) 12,061,657 총포괄손익 (249,732,135) (336,066,480) (659,561,000) 기본및희석주당순손실 (10) (12) (28) 주) 1. 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 다. 요약연결재무정보 "해당사항 없습니다." 라. 재무정보 이용상의 유의점 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택 하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다.이 재무제표는 보고기간말인 2025년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 "해당사항 없습니다." 3. 연결재무제표 주석 "해당사항 없습니다." 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 50 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 49 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 774,659,417 513,180,968 현금및현금성자산 429,607,082 203,512,408 매출채권 및 기타유동채권 175,995,176 189,718,436 유동재고자산 145,968,953 97,331,320 당기법인세자산 20,330 525,070 기타유동금융자산 19,200,000 19,200,000 기타유동자산 3,867,876 2,893,734 비유동자산 30,008,387,107 30,121,592,265 당기손익-공정가치측정금융자산 48,839,195 47,015,453 유형자산 4,529,410,159 4,557,502,097 투자부동산 25,211,793,397 25,249,104,802 영업권 이외의 무형자산 1,382,087 27,749,089 기타비유동금융자산 163,035,000 166,185,000 기타비유동자산 53,927,269 74,035,824 자산총계 30,783,046,524 30,634,773,233 부채 유동부채 16,617,852,055 16,225,729,662 매입채무 및 기타유동채무 1,936,591,701 1,568,133,327 단기매입채무 0 0 단기미지급금 3,600,533 4,706,063 단기미지급비용 689,991,168 276,427,264 단기임대보증금 1,243,000,000 1,287,000,000 유동 차입금(사채 포함) 14,600,000,000 14,600,000,000 기타 유동부채 81,260,354 57,596,335 비유동부채 18,229,149 12,346,116 기타 비유동 부채 18,229,149 12,346,116 부채총계 16,636,081,204 16,238,075,778 자본 자본금 2,427,754,000 2,427,754,000 보통주자본금 2,427,754,000 2,427,754,000 자본잉여금 14,654,553,151 14,654,553,151 주식발행초과금 8,229,657,238 8,229,657,238 기타자본잉여금 6,424,895,913 6,424,895,913 이익잉여금(결손금) (2,935,341,831) (2,685,609,696) 자본총계 14,146,965,320 14,396,697,455 자본과부채총계 30,783,046,524 30,634,773,233 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 970,840,671 2,644,791,486 970,109,177 2,772,335,462 매출원가 519,900,961 2,020,051,977 543,885,350 2,193,470,947 매출총이익 450,939,710 624,739,509 426,223,827 578,864,515 판매비와관리비 127,350,216 490,808,493 120,534,610 471,412,681 영업이익(손실) 323,589,494 133,931,016 305,689,217 107,451,834 기타이익 99,786,049 100,081,748 11,251 15,312,262 기타손실 0 2,198,000 0 0 금융수익 566,375 3,553,078 607,490 5,679,350 금융원가 156,694,738 481,479,925 181,656,932 568,915,488 법인세비용차감전순이익(손실) 267,247,180 (246,112,083) 124,651,026 (440,472,042) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 267,247,180 (246,112,083) 124,651,026 (440,472,042) 기타포괄손익 (376,271) (3,620,052) (8,427,191) (27,637,542) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (376,271) (3,620,052) (8,427,191) (27,637,542) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (376,271) (3,620,052) (8,427,191) (27,637,542) 총포괄손익 266,870,909 (249,732,135) 116,223,835 (468,109,584) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11 (10) 5 (18) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 11 (10) 5 (18) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 2,427,754,000 14,654,553,151 (2,349,543,216) 14,732,763,935 당기순이익(손실) (440,472,042) (440,472,042) 기타포괄손익 (27,637,542) (27,637,542) 2024.09.30 (기말자본) 2,427,754,000 14,654,553,151 (2,817,652,800) 14,264,654,351 2025.01.01 (기초자본) 2,427,754,000 14,654,553,151 (2,685,609,696) 14,396,697,455 당기순이익(손실) (246,112,083) (246,112,083) 기타포괄손익 (3,620,052) (3,620,052) 2025.09.30 (기말자본) 2,427,754,000 14,654,553,151 (2,935,341,831) 14,146,965,320 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동현금흐름 591,109,538 697,959,055 현금의기타유입(유출) 588,875,462 692,348,792 이자수취 1,729,336 3,764,883 법인세환급(납부) 504,740 1,845,380 투자활동현금흐름 128,604,546 (11,850,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 (15,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 3,150,000 3,150,000 무형자산의 처분 125,454,546 0 재무활동현금흐름 (493,619,410) (577,096,295) 이자지급 (493,619,410) (577,096,295) 현금및현금성자산의순증가(감소) 226,094,674 109,012,760 기초현금및현금성자산 203,512,408 346,260,477 기말현금및현금성자산 429,607,082 455,273,237 5. 재무제표 주석 제50(당) 기 분기 2025년 9월 30일 현재 제49(전) 기 분기 2024년 9월 30일 현재 신라섬유 주식회사 1. 회사의 개요 신라섬유 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 8일에 설립되어 직물의 제조, 가공 및 판매, 부동산임대업, 이동통신(휴대폰) 판매업 등을 영위하고 있으며, 대구광역시 동구 안심로 65길 34에 본점 및 공장이 있습니다. 한편, 당사의 주식은 1994년 6월 21일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간 종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한경우 현물환율의 결정 당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 2.1.2 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법 ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 요약반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 재ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 16,636,081 16,238,076 자본 14,146,965 14,396,697 부채비율 118% 113% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 48,839 48,839 47,015 47,015 5.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 48,839 48,839 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 47,015 47,015 5.3 가치평가기법 및 투입변수당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: 견직물조합 출자금 1,400 1,400 해지환급금 - 대구청운신용협동조합 출자금 47,439 45,615 해지환급금 - 합계 48,839 47,015 6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한사유 기타비유동금융자산: 장기금융상품 70,000 70,000 거래개설담보금 금융기관예치금 4,500 4,500 당좌개설보증금 합계 74,500 74,500 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,805,154 1,818,823 차감:대손충당금 (1,629,163) (1,629,163) 미수금 34,786 34,840 차감:대손충당금 (34,782) (34,782) 합계 175,995 189,718 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동: 출자금 48,839 47,015 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 1,824 1,914 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 149,816 (3,847) 145,969 112,370 (15,039) 97,331 제품 491,383 (491,383) - 491,383 (491,383) - 재공품 19,548 (19,548) - 19,548 (19,548) - 원재료 145,017 (145,017) - 145,017 (145,017) - 합계 805,764 (659,795) 145,969 768,318 (670,987) 97,331 10. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,557,502 4,602,205 감가상각 (28,092) (33,618) 분기말 4,529,410 4,568,587 11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 27,749 28,239 처분 (26,000) - 상각 (367) (367) 분기말 1,382 27,872 12. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 25,249,105 25,298,853 감가상각 (37,311) (37,311) 분기말 25,211,794 25,261,542 13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 3,601 4,706 미지급비용 689,991 276,427 임대보증금 1,243,000 1,287,000 합계 1,936,592 1,568,133 14. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당분기말 전기말 만기일 이자율(%) 약정한도액 금액 이자율(%) 금액 (주)하나은행 일반자금대출 2026.09.30 4.12 3,000,000 3,000,000 4.66 3,000,000 (주)하나은행 일반자금대출 2026.01.31 4.36 2,000,000 2,000,000 4.63 2,000,000 (주)하나은행 일반자금대출 2026.05.31 4.13 3,000,000 3,000,000 4.63 3,000,000 (주)하나은행 일반자금대출 2026.07.31 4.34 2,500,000 2,500,000 - - (주)아이엠뱅크 일반자금대출 2026.03.05 3.83 2,500,000 2,500,000 4.64 2,500,000 (주)아이엠뱅크 일반자금대출 - - - 2,500,000 4.68 2,500,000 (주)아이엠뱅크 일반자금대출 2025.11.06 3.90 1,600,000 1,600,000 4.65 1,600,000 (주)아이엠뱅크 일반자금대출 2026.07.07 5.18 2,000,000 - 5.10 - 합계 16,600,000 14,600,000 14,600,000 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조). 15. 순확정급여자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 403,495 375,781 사외적립자산의 공정가치 (457,422) (449,817) 반기재무상태표 상 순확정급여자산 (53,927) (74,036) (2) 당분기와 전분기 중 종업원급여에 포함된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 18,574 16,317 이자원가 10,367 9,937 이자수익 (12,452) (13,276) 합계 16,489 12,978 16. 자본금과 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 보통주 수권주식수 130,000,000주 130,000,000주 주당액면금액 100 100 발행주식수 24,277,540주 24,277,540주 자본금 2,427,754,000 2,427,754,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,229,657 8,229,657 재평가적립금 6,418,282 6,418,282 기타자본잉여금 6,614 6,614 합계 14,654,553 14,654,553 (3) 당사는 1998년 10월 1일자로 자산재평가를 실시하여 발생한 재평가차액 30,181,877천원에서 재평가세 672,793천원과 결손금보전충당액 23,090,802천원을 차감한 잔액 6,418,282천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 당반기의 예상평균유효법인세율은 법인세비용차감전순손실로 인하여 산정하지 않았습니다. 18. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 신라교역(주) 기타 특수관계자 (주)신라홀딩스, (주)조흥 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권채무내역 당분기말 전기말 (주)조흥 임차보증금 60,000 60,000 (4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 130,850 131,850 퇴직급여 10,237 - 합계 141,087 131,850 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다. 19. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 원사구입 등과 관련하여 백지어음 2매와 백지수표 5매 및 액면금액 30백만원의 어음 1매를 관련 원사구입처 등에 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 (주)하나은행과 8,000백만원, (주)아이엠뱅크와 8,600백만원의 대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 구분 장부금액 관련 계정과목 차입금 채권 최고액 담보권자 유형자산 토지 2,849,392 단기차입금(주석 14) 14,600,000 23,520,000 (주)하나은행 등 건물 1 투자부동산 토지 11,612,538 건물 496,766 (단위: 천원) 담보제공자산 구분 장부금액 관련 계정과목 차입금 채권 최고액 담보권자 유형자산 토지 4,072,603 단기차입금(주석 14) 14,600,000 23,520,000 (주)하나은행 등 건물 1 투자부동산 토지 22,172,211 건물 731,903 (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 인허가 등과 관련하여 지급보증 58백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. 20. 영업부문 정보 (1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문은 다음과 같습니다. 부문 주요재화 및 용역 주요고객 부동산임대 토지, 건물 중고자동차 매매업체 등 휴대폰판매 휴대폰 소매 및 도매 개인, 휴대폰판매업체 기타 섬유원단 섬유업체 (2) 당분기와 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산임대 휴대폰판매 기타(*) 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 496,000 1,499,200 474,840 1,145,591 - - 970,840 2,644,791 영업손익 413,689 498,024 (12,857) (18,674) (77,243) (345,419) 323,580 133,931 감가상각비(등) 42,038 63,638 - - 1,362 2,132 43,400 65,770 (*) 당사의 관리부서가 기타로 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 부동산임대 휴대폰판매 기타(*) 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 489,000 1,458,600 481,109 1,313,735 - - 970,109 2,772,335 영업손익 383,097 447,815 2,078 2,709 (79,485) (343,072) 305,690 107,452 감가상각비(등) 22,875 68,938 - - 771 2,359 23,646 71,297 (*) 당사의 관리부서가 기타로 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익(*1) 비유동자산(*2) 당분기 전분기 당분기말 전분기말 한국 2,644,791 2,772,335 29,742,586 29,858,000 (*1) 수익은 고객의 소재지가 기초한 국가에 귀속되었습니다.(*2) 금융상품 및 순확정급여자산을 제외한 금액입니다.(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 구분 부문 당분기 전분기 A고객 휴대폰판매 586,808 629,688 B고객 휴대폰판매 374,383 428,120 21. 영업의 계절적 특성 임대에 이용되고 있는 투자부동산에 대한 보유세가 상반기에 전액 인식되어, 상반기의 영업손익은 하반기에 비하여 낮게 나타나고 있습니다. 22. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (246,112) (440,472) 조정 : 이자비용 481,480 568,915 이자수익 (1,729) (3,764) 배당금수익 (1,824) (1,914) 퇴직급여 16,489 12,978 유형자산감가상각비 28,092 33,618 투자부동산감가상각비 37,311 37,311 무형자산상각비 367 368 재고자산평가손실환입 (11,192) - 무형자산처분이익 (99,455) 소계 449,539 647,512 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (93,371) (20,470) 미수금의 감소(증가) 54 - 재고자산의 감소(증가) (37,446) 61,819 선급금의 감소(증가) (721) 10,847 선급비용의 감소(증가) (253) (314) 매입채무의 증가(감소) 94,799 - 미지급금의 증가(감소) 4,361 2,315 미지급비용의 증가(감소) 425,703 422,494 임대보증금의 증가(감소) (37,225) - 예수금의 증가(감소) 254 407 미지급부가세의 증가(감소) 23,410 8,212 기타장기부채의 증가(감소) 5,883 - 소계 385,448 485,310 합계 588,875 692,350 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회의 결의 및 이사회의 결의를 통해 이익배당 및 분기배당을 실시하고 있습니다. 배당은 현금배당을 최우선으로 하며, 배당시기는3월, 6월 및 9월의 말일 기준 분기배당과 매결산기말 기준 기준 이익배당을 실시하고 있습니다. 당사의 배당금은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 경영환경, 주주가치 제고 등을 고려하여 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래 성장을 위한 투자와 주주가치 제고를 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 그리고, 당사의 배당금은 경기 불확실성 및 규제환경, 회사의 경영상 목적 등에 의해 변동될 수도 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이익배당 : 주주총회의 결의분기배당 : 이사회의 결의 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 정관상 배당기준일1. 이익배당 : 매결산기말 현재2. 분기배당 : 3월 , 6월 및 9월의 말일 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 향후 개선방안은 사업현황 등을 고려하여 검토하도록 하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제49기 주주총회 2024년 12월 X - - X - 제48기 주주총회 2023년 12월 X - - X - 제47기 주주총회 2022년 12월 X - - X - "해당사항 없습니다." 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제58조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제59조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지아니하면 소멸시효가 완성된다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.제60조(분기배당) ①이 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1.직전결산기의 자본의 액2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 *당사의 배당과 관련하여 정관에 규정된 내용입니다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 제48기 제47기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 없습니다. 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - "해당사항 없습니다." 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - "해당사항 없습니다." (2) 미상환 전환사채 발행현황"해당사항 없습니다."(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황"해당사항 없습니다."(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황"해당사항 없습니다." [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - "해당사항 없습니다." 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없습니다." 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없습니다." 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없습니다." 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없습니다." 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없습니다." 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등"해당사항 없습니다." 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역"해당사항 없습니다."(2) 사모자금의 사용내역"해당사항 없습니다."(3) 미사용자금의 운용내역"해당사항 없습니다." 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금(설정률) 제50 당분기 매출채권 1,805,153,904 (1,629,162,728) 90.25% 미수금 34,785,632 (34,781,632) 99.99% 합 계 1,839,939,536 (1,663,944,360) 제49기 당기 매출채권 1,818,823,444 (1,629,162,728) 89.57% 미수금 34,839,352 (34,781,632) 99.83% 합 계 1,853,662,796 (1,663,944,360) 제48기 전기 매출채권 1,801,132,098 (1,629,162,728) 90.45% 미수금 34,781,632 (34,781,632) 100.00% 합 계 1,835,913,730 (1,663,944,360) (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제50기 당분기 제49기 당기 제48기 전기 기초금액 1,663,944,360 1,663,944,360 1,664,009,293 설정액(환입액) 등 - - (64,933) 제각 - - - 기말금액 1,663,944,360 1,663,944,360 1,663,944,360 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 당사는 매출채권 관련 대손충당금은 개별채권분석법과 연령분석법을 병행 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 특히 부도, 화의, 당좌거래정지 등 거래처 에 대한 채권에 대해서는 개별채권의 회수가능가액을 초과하는 부분에 대하여 100 %를 설정하고 있으며, 그외 채권 중에서도 약정기일이 초과한 채권에 대해서는 연 령분석에 따라 과거의 대손경험률을 활용하여 대손률을 산정하고 있습니다. ② 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회 수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 당분기말 매출채권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월초과 1년이하 1년 초과 합계 금액 일반 172,033 - 3,962 175,995 특수관계자 - - - - 계 172,033 - 3,962 175,995 구성비율 97.7% - 2.3% 100.0% (5) 매출채권 잔액의 신용건전성 회사는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권 잔액의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 제50기 당분기 제49기 당기 제48기 전기 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A 17,819 10,699 15,934 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 342 3,957 17,178 Group 2 157,834 175,062 138,857 Group 3 - - - 소계 158,176 179,019 156,035 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 175,995 189,718 171,969 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 당사의 재고자산은 휴대폰사업부문은 상품이며, 화섬.기타사업부문은 제품, 재공품, 원재료, 저장품으로 이루어져 있습니다.2025년 당분기말 현재 재고자산 총액은 1억4천6백만원이며, 2024년 전기말 대비 4천9백만원이 증가 하였습니다.최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제50기 당분기 제49기 당기 제48기 전기 비고 휴대폰판매 상 품 145,968,953 97,331,320 179,403,019 기타 원재료 - - - 제 품 - - - 재공품 - - - 저장품 - - - 소 계 - - - 합 계 145,968,953 97,331,320 179,403,019 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.47% 0.32% 0.58% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.6회 19.1회 15.9회 주) 임대사업부문의 재고자산 보유현황은 내용이 없어 기재를 하지 않았습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 당사의 재고자산 수량은 계속기록법에 따라 파악되고, 사업연도말 재고실사에 의거 확정되며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. ① 실사일자 당사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 실사일자 실사입회자 휴대폰판매 2025.01.02 삼정회계법인 기타 2025.01.02 삼정회계법인 ② 장기체화재고 등의 내역 당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치중 작은금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 149,816 (3,847) 145,969 제품 491,383 (491,383) - 재공품 19,548 (19,548) - 원재료 145,017 (145,017) - 합계 805,764 (659,795) 145,969 3. 금융자산 3.1 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 3.2 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. (2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3.3 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3.4 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.3.5 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 48,839 48,839 47,015 47,015 3.6 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 48,839 48,839 전기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 47,015 47,015 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 3.7 가치평가기법 및 투입변수당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: 견직물조합 출자금 1,400 1,400 해지환급금 - 대구청운신용협동조합 출자금 47,439 45,615 해지환급금 - 합계 48,839 47,015 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 429,607 - - 429,607 매출채권및기타채권 175,995 - - 175,995 기타유동금융자산 19,200 - - 19,200 당기손익-공정가치측정금융자산 - 48,839 - 48,839 기타비유동금융자산 163,035 - - 163,035 합 계 787,837 48,839 - 836,676 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 2,214,007 2,214,007 단기차입금 - - 14,600,000 14,600,000 합 계 - - 16,814,007 16,814,007 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 203,512 - - 203,512 매출채권및기타채권 189,718 - - 189,718 기타유동금융자산 19,200 - - 19,200 당기손익-공정가치측정금융자산 - 47,015 - 47,015 기타비유동금융자산 166,185 - - 166,185 합 계 578,615 47,015 - 625,630 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 1,554,343 1,554,343 단기차입금 - - 14,600,000 14,600,000 합 계 - - 16,154,343 16,154,343 (2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 이자수익 1,729 - - 1,729 배당금수익 - 1,824 - 1,824 이자비용 - - (481,480) (481,480) 순손익 1,729 1,824 (481,480) (477,927) (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 이자수익 4,369 - - 4,369 배당금수익 - 1,914 - 1,914 이자비용 - - (740,544) (740,544) 순손익 4,369 1,914 (740,544) (734,261) 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동: 출자금 48,839 47,015 (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 1,824 1,914 6. 진행률적용 수주계약 현황 "해당사항 없습니다." IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제50기(당분기) 감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제49기(전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 - 상품매출(도매매출) 발생사실의 적절성회사의 외부고객에 휴대폰단말기 등의 상품을 판매하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 인식된 상품매출 중 이동통신대리점 등 도매매출은 1,177백만원입니다. 회사는 다수의 이해관계자가 존재하는 코스닥시장 상장회사로서 수익은회사의 주요 성과지표에 포함되므로, 수익인식의 조건이 충족되기 전에 인식되거나 임의로 조정되어 인식될 고유위험이 높습니다. 따라서 우리는 이러한 상품매출(도매매출)의 고유위험과 회사의 수익에서 차지하는 유의성을 고려하여 상품매출(도매매출) 발생사실의 적절성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다. ㆍ 상품매출(도매매출)의 수익인식과 관련된 회사의 회계정책, 프로세스에 대한 이해 및 평가ㆍ 상품매출(도매매출)에 대한 내부통제 설계 및 운영효과성 평가ㆍ 당기 중 발생한 상품매출(도매매출) 거래에 대하여 추출된 표본거래에 대하여 회계기록 및 원천증빙 대사 등 문서검사 연결감사보고서 - - - - - - 제48기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 상품및서비스매출의 발생사실 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 회사의 총수익금액의 48%를 차지하는 상품및서비스매출은 위탁대리점을 통한 단말기 판매 및 단말기 도매거래를 통해 발생합니다. 이러한 상품및서비스매출은 단말기판매 및 관련 서비스매출로 구성되어 있습니다. 수익은 회사의 주요 성과지표이며 상품및서비스매출의 변동가능성을 고려하여 상품및서비스매출의 발생사실과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ수익인식 프로세스와 회사의 회계정책 및 관련 통제 이해 및 평가ㆍ회사의 매출기표 및 근거증빙 검토 통제의 효과성 테스트ㆍ매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적 절차ㆍ수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인ㆍ표본으로 추출된 매출거래에 대해 근거 서류 대사 등 입증감사절차 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제50기(당기) 삼정회계법인 분기,반기,기말회계감사,연말재고실사 83 620 - - 제49기(전기) 삼정회계법인 분기,반기,기말회계감사,연말재고실사 83 620 83 635 제48기(전전기) 삼일회계법인 분기,반기,기말회계감사,연말재고실사 68 600 68 489 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당기) 2025.10 2025년 세무조정업무- 2025.10~2026.04 6,000천원 삼일회계법인 - - - - - 제49기(전기) 2024.09 2024년 세무조정업무- 2024.09~2025.04 5,500천원 삼일회계법인 - - - - - 제48기(전전기) 2023.10 2023년 세무조정업무- 2023.10~2024.03 5,500천원 삼일회계법인 - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제12조에 의거하여 2022년 2월 9일 감사위원회 결의로 2022.1.1 ~ 2024.12.31 까지 3개 회계연도에 대한 외부 감사인을 삼일회계법인으로 선정하였습니다. 그리고, 2023년11월13일 금융감독원으로 부터 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인을 본통지(주기적지정)를 받아 2024.1.1~2026.12.31까지 3개 회계연도에 대한 외부감사인을 삼정회계법인과 외부감사계약을 2023년11월24일체결하였습니다. 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 04일 회사측: 감사위원회, 재무담당부장 등 4인감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 핵심감사사항, 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술 등 2 2024년 12월 09일 회사: 감사위원회감사인: 업무수행이사 등 2인 서면회의 - 감사보수, 감사시간, 감사인의 독립성 등- 유의한 위험 및 핵심감사사항 선정- 감사팀 구성, 감사일정 등 감사계획 보고 3 2025년 02월 26일 회사: 감사위원회감사인: 업무수행이사 등 2인 서면회의 - 감사업무 결과 요약- 유의한 위험 및 핵심감사사항의 감사 결과- 감사인의 독립성 등 감사종결 보고 6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 "해당사항 없습니다." 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제50기(당분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제49기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제48기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 16일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제50기(당분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제49기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제48기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 16일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제50기(당분기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제48기(전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제47기(전전기) 내부회계관리제도 삼일회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 3 1 - - 66 이사회 4 2 - - 159 회계처리부서 2 2 - - 153 전산운영부서 2 1 - - 216 자금운영부서 2 1 - - 119 기타관련부서 2 2 - - 135 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계 관리자 이용문 - 4.06 4.06 - 34 회계담당임원 이용문 - 4.06 4.06 - 34 회계담당직원 한승환 - 28.01 28.01 - 237 회계담당직원 전용하 - 9.11 4.11 - 81 주) 근무연수 및 회계관련 경력은 당사에서 근무한 경력 입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2025년 09월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 2명 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.각 이사의 주요 약력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 제 1조 (목적) 본 규정은 이사회의 구성 및 운영에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제 2조 (적용) 사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 별도 규정이 없는한 본 규정 이 정하는 바에 따른다.제 3조 (의무) 이사회는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실 하게 수행하여야 한다.이사회는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.이사회는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견 한 때에는 즉시 감사위원회에게 이를 보고하여야 한다.제 4조 (구성) 이사회는 이사로 구성한다.제 5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사의 유고시에는 부사장,전무이사,상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.제 6조 (종류와 소집) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 나눈다.② 정기이사회는 매분기 개최함을 원칙으로 한다. 다만, 부득이한 사정이 있는 경우에는 의장은 회의 개최를 중지하거나 기할수 있다.③임시이사회는 긴급한 부의사항이 있을때 의장이 이를 소집한다. 그러나 이사 과반수의 동의가 있을때에는 언제든지 회의를 개최할 수 있다.제 7조 (의결방법) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사 하지 못한다.제 8조 (부의사항) 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1.주주총회에 관한 사항2.경영일반에 관한 사항3.조직에 관한 사항4.인사.노무에 관한 사항5.자산에 관한 사항6.장기자금조달에 관한 사항7.이사회 자체에 관한 사항8.기타제 9조 (의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.의사록에는 의사의 안건,경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사위원회가 기명날인 또는 서명 하여야 한다. 다. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 박재흥출석률: 100.0% 이용문출석률: 100.0% 김병수출석률: 100.0% 전용득출석률: 100.0% 김덕기출석률: 100.0% 1 2025.01.31 매출액 또는 손익구조 30%이상 변동 공시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2025.01.31 제49기 재무제표 및 영업보고서 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2025.02.10 제49기 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 보고 - - - - - 2025.02.10 제49기 내부회계관리제도 평가보고의 건 보고 - - - - - 2025.02.10 제49기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2025.02.26 외부감사인과의 커뮤니케이션 - - - - - - 4 2025.03.17 제49기 정기주주총회 결과의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2025.03.17 감사위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 5 2025.05.08 제50기 1분기 재무제표 보고의 건 보고 - - - - - 6 2025.07.28. 제50기 반기 재무제표 보고의 건 보고 - - - - - 7 2025.09.23. 팔공컨트리클럽 회원권 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 8 2025.10.24. 제50기 3분기 재무제표 보고의 건 보고 - - - - - 라. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 권한 비고 감사위원회 사외이사 2명사내이사 1명 김병수 (사외이사 / 위원 대표)김덕기 (사외이사 / 위원)이용문 (사내이사 / 위원) 감사업무의 효율성과 전문성을높여 감사기능을 강화하고 경영투명성을 제고하기 위함. 이사회 위임사항 - ※ 위원회의 의안별 찬반현황 등 활동내용은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한사항 ″2.감사제도에 관한 사항 ″을 참조하시기 바랍니다. 마. 이사의 독립성(1) 당사는 이사회에서 사내이사, 사외이사 후보자를 추천하여, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한 이사(사내, 사외)선임과 관련하여 관련법규에 의거 주주제안이 있는 경우에는 이사회는 적법한 범위내에서 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 당기 이사는 다음과 같습니다 . 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 만료일 연임횟수 대표이사/사내이사 박재흥 이사회 경영총괄 해당없음 주요주주 2026.03.17 6 사내이사 이용문 이사회 경영관리 해당없음 없음 2027.03.15. 1 사외이사 김병수 이사회 경영관리 해당없음 없음 2026.03.13. 1 사외이사 김덕기 이사회 경영관리 해당없음 없음 2028.03.17. - ※ 사내이사 박재흥의 회사와의 거래는 ″Ⅹ.대주주 등과의 거래내용″을 참고하시기 바랍니다.(2) 사외이사후보추천위원회 설치현황 당사는 관련법규에 따라 사외이사후보추천위원회가 설치되지 않았습니다.(3) 사외이사의 직무수행 지원조직 당사는 회사 내 지원조직을 통해 업무를 보조하고 있습니다 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 2 1 - 1 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사 내 지원조직을통해 업무를 보조하고 있습니다. 또한 이사회 안건에대한 사전 자료를 제공하고 있으며, 필요시 별도의 설명회나 내부교육을 실시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관련사항 (1)감사위원회 설치여부, 구성방법 등 당사는 2018.03.12. 이사회에서 감사를 대신하여 감사위원회가 설치되었습니다. 감사위원회 위원은 사외이사 김병수, 김덕기, 사내이사 이용문 총 3인이며, 정관에 의거하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 감사위원회는 회사의 내부통제구조를 파악하고 평가하고 있습니다.내부통제구조의 평가목적은 재무제표상의 계정잔액 및 공시사항이 적정하게 표시되었는지 여부를 입증할수있는 증거를 수집하는 감사절차의 방법, 범위 및 시기와 기타의 적절한 감사절차를 결정하는데 있습니다.감사위원회의 지적사항은 면밀히 파악하여 지침에따라 조치를 하고 있으며, 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다.감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있습니다. (2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1.이사의 직무집행을 감독합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 2.내부감시장치의 실적 - 일상감사, 분기감사, 반기감사 및 결산감사 등3.감사지적사항에 대한 처리 - 감사 지적사항은 즉시 대표이사에게 보고, 대표이사는 지침에 따라 조치하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 선출기준 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (김병수 사외이사),(김덕기 사외이사) 상법 제415조의2 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 (김병수 사외이사) 상법 제415조의2 제4항 그밖의 결격요건 충족 상법 제415조의2 제1항 ※ 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한·책임 등을 규정에 의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원 성명 추천인 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 만료일 연임횟수 선임배경 이용문 이사회 해당없음 없음 2027.03.15. 1 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 김병수 이사회 해당없음 없음 2026.03.13. 1 행정업무 경험으로 회사의 경영투명성 제고는 물론 경영활동과 관련하여 올바른 의사결정이 이루질수 있도록 기여할수 있는 적임자로 판단 김덕기 이사회 해당없음 없음 2028.03.17. - 회사 업무전반에 대한 경험과 지식을 갖추고 있어서, 회사의 경영투명성 제고는 물론 경영활동과 관련하여 올바른 의사결정이 이루어질 수 있도록 기여할 수 있는 적임자로 판단 다. 감사위원회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원회 위원 김병수출석률: 100.0% 이용문출석률: 100.0% 전용득출석률: 100.0% 김덕기출석률 : 100.0% 1 2025.01.31 매출액 또는 손익구조 30%이상 변동 공시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2025.01.31 제49기 재무제표 및 영업보고서 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2025.02.10 제49기 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2025.02.10 제49기 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2025.02.10 제49기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2025.02.26 외부감사인과의 커뮤니케이션 - - - - - 4 2025.03.17 제49기 정기주주총회 결과의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2025.03.17 감사위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 5 2025.05.08 제50기 1분기 재무제표 보고의 건 보고 - - - - 6 2025.07.28 제50기 반기 재무제표 보고의 건 보고 - - - - 7 2025.09.23. 팔공컨트리클럽 회원권 매각의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 8 2025.10.24. 제50기 3분기 재무제표 보고의 건 보고 - - - - 라. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김병수(위원회 대표) 예 대구동부고등학교 교장 (2004년~2016년)신라섬유 주식회사 사외이사 (2020년~현재) - - 총괄- 이용문 - (현) (주) 조흥 대표이사신라섬유(주) 상무이사 (2021년~현재) - - 회계.재무업무총괄 김덕기 예 (전) 신라섬유(주) 상무이사 (1980년~2021년)신라섬유 주식회사 사외이사 (2025년~현재) - - 회계,재무,공시책임자,내부회계관리자 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사업무 전반에 관하여 전문적인 직무수행이 가능하도록회사내 지원조직을 두고 있으며, 필요한 경우 외부전문가를 활용하고 있습니다. 또한 이사회 안건에 대하여 사전에자료를 제공하고 있으며, 필요시 별도의 설명회나 내부교육을 실시하고 있습니다. 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경리부 2 부장1명( 28년 01개월)대리1명( 04년 11개월) 2025.01.31 매출액 또는 손익구조 변동 보고 업무지원2025.01.31 제49기 재무제표 및 영업보고서 보고 업무지원2025.02.10 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고 업무지원2025.03.17 제49기 정기주주총회 업무지원2025.05.08 제50기 1분기 재무제표 보고 업무지원2025.07.28 제50기 반기 재무제표 보고 업무지원2025.10.24 제50기 3분기 재무제표 보고 업무지원 ※ 당사는 관련법규에 따라 준법지원인을 두지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - "해당사항 없습니다." 나. 소수주주권 "해당사항 없습니다." 다. 경영권경쟁 "해당사항 없습니다 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,277,540 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,277,540 - - - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.②회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 법위 내에서 「자본시장과 금융투자업에관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합에게 주식을 우선배정하는 경우4.「근로자복지기본법」제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 하나은행증권대행부 (☎368-5860) 서울특별시 영등포구 여의도동 43-2 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.sillatextile.co.kr/)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 대구광역시에서 발행되는 영남일보에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제49기정기주주총회2025.03.17 제49기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고②의결사항-제1호의안 : 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건-제2호의안 : 정관일부변경의 건-제3호의안 : 이사 선임의 건 제3-1호의안 : 사외이사 김덕기 선임의 건-제4호의안 : 이사 보수한도액 3억원 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제48기정기주주총회2024.03.18 제48기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고②의결사항-제1호의안 : 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건-제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 이용문 재선임의 건-제3호의안 : 이사 보수한도액 3억원 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제47기정기주주총회2023.03.13 제47기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고②의결사항-제1호의안 : 개별 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건-제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 박재흥 선임의 건 제2-2호의안 : 사외이사 김병수 선임의 건 제2-3호의안 : 사외이사 전용득 선임의 건-제3호의안 : 이사 보수한도액 3억원 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제46기정기주주총회2022.03.14 제46기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고②의결사항-제1호의안 : 개별 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건-제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가)-제3호의안 : 이사 보수한도액 3억원 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제45기정기주주총회2021.03.15 제45기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고②의결사항-제1호의안 : 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건-제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 이용문 선임의 건-제3호의안 : 이사 보수한도액 3억원 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신라교역(주) 최대주주 보통주 5,000,350 20.60 5,000,350 20.60 - 박재흥 주요주주 보통주 4,995,900 20.58 4,995,900 20.58 - 박상희 특수관계인 보통주 8,870 0.03 8,870 0.03 - (주)조흥 주요주주 보통주 3,743,365 15.42 3,743,365 15.42 - 춘강교육재단 재단 보통주 312,300 1.29 312,300 1.29 - 춘강문화장학재단 재단 보통주 936,325 3.86 936,325 3.86 - 계 보통주 14,997,110 61.78 14,997,110 61.78 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 [ 최대주주 관련 사항] - 2025년 09월 30일 현재 당사 최대주주는 신라교역(주)이며, 소유주식수 및 지분율 은 5,000,350주 20.60% 입니다. (1) 개요 당사 최대주주인 신라교역(주)는 1967년 3월 6일 설립되었으며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하여 유가증권시장에서 매매가 개시 되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 원양어업부문은 횟감용참치를 어획하는 참치연승어업과 통조림용 참치를 어획하는 참치선망어업으로 구성되어 있습니다. 수산물유통부문은 해외 합작법인에서 어획한명태(러시아), 참치(가나, 키리바시, 나우루)를 수입하여 국내외로 판매하는 사업부문입니다. 철강사업부문은 국내에서는 현대제철, 포스코 철강제품을 해외에서는 대만,중국, 인도 등에서 철강을 수입하여 판매하고 있습니다. 농산물 중개부문은 산지에서 생산자단체 또는 산지유통인에게 위탁 받은 물품(상추 등 채소류 51품목과 딸기 등 과일류 25품목)을 도매시장에서 중도매인 또는 매매참가인에게 경매, 정가수의매매를 통해 위탁 판매하고 있습니다. 기타사업부문은 식음료업과 선용품 등 기타 상품을 판매하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 신라교역(주) 3,912 김호운 0.03 - - (주)신라홀딩스 40.18 - - - - - - (1-1) 신라교역(주)의 최대주주(법인 또는 단체) 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)신라홀딩스 1 박성진 - - - 박준형 100.00 - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 신라교역(주) 자산총계 764,717 부채총계 160,628 자본총계 604,089 매출액 496,121 영업이익 16,439 당기순이익 40,169 주) 당사 최대주주인 신라교역(주)의 최근 재무현황은 2024년 12월 31일 한국채택국제회계 작성기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다. (2-1) 신라교역(주)의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)신라홀딩스 자산총계 1,053,437 부채총계 303,645 자본총계 749,792 매출액 599,104 영업이익 22,363 당기순이익 44,046 주) 신라교역(주)의 최대주주인 (주)신라홀딩스 최근 재무현황은 2024년 12월 31일 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 재무제표 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당사항 없습니다." 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 04월 01일 신라교역(주) 5,000,350 20.60 주식액면분할로 인한 소유주식수증가에 따른 지분율 변동 - 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 신라교역(주) 5,000,350 20.60 최대주주 박재흥 4,995,900 20.58 주요주주 (주)조흥 3,743,365 15.42 주요주주 김대용 2,420,930 9.97 기타 우리사주조합 - - - ※ 2025.08.27. 주식등의 대량보유상황보고서(약식) 공시내용을 토대로 작성되었습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,829 7,835 99.92 7,905,247 24,277,540 32.56 - ※ 소액주주는 2024.12.31. 주주명부폐쇄 기준일을 토대로 작성되었습니다. 주가 및 주식거래실적당사의 국내증권시장 주가 및 주식거래실적 입니다. (단위 : 원,주) 종 류 25.04월 25.05월 25.06월 25.07월 25.08월 25.09월 기명식보통주 최 고 1,819 1,771 1,930 2,030 2,175 2,085 최 저 1,480 1,523 1,593 1,795 1,831 1,862 월간거래량 29,132,598 1,633,745 16,769,301 3,848,462 10,400,744 1,299,531 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박재흥 남 1967년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (전) (주)조흥 대표이사 사장 4,995,900 - 주요주주 31년 11개월 2026년 03월 17일 이용문 남 1966년 05월 상무이사 사내이사 상근 경영관리감사위원 (현) (주)조흥 대표이사 - - - 4년 06개월 2027년 03월 15일 김병수 남 1955년 05월 사외이사 사외이사 비상근 경영관리감사위원 (전) 대구동부고등학교 교장 - - - 5년 06개월 2026년 03월 13일 김덕기 남 1955년 04월 사외이사 사외이사 비상근 경영관리감사위원 (전) 신라섬유(주) 상무이사 - - - 0년 06개월 2028년 03월 17일 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 2 - - - 2 14.11 61,488,000 30,744,000 - - - - 임대 남 1 - - - 1 9.10 33,288,750 33,288,750 - 휴대폰 여 1 - - - 1 10.04 23,256,000 23,256,000 - 휴대폰 남 1 - - - 1 9.05 45,045,000 45,045,000 - 관리 남 - - 1 1 1 1.05 1,350,000 1,350,000 - 합 계 5 - 1 1 6 - 164,427,750 27,404,625 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - "해당사항 없습니다." 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사/사외이사 4 300,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 130,850,000 32,712,500 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 66,150,000 66,150,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 64,700,000 21,566,667 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 2025. 09.30.현재 상기내용에 해당하는 임원은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라, 2025.09.30.현재 퇴임·재임중인 사내이사, 사외이사를포함하여 지급한 개인별 보수가 5억원이상인 경우가 없으므로 본 항목의 기재를 생략 합니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - "해당사항 없습니다." 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - "해당사항 없습니다."3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 "해당사항 없습니다." IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)신라홀딩스 4 13 17 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 "해당사항 없습니다." 나. 대주주와의 자산양수도 등 "해당사항 없습니다." 다. 대주주와의 영업거래 (1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 신라교역(주) 기타 특수관계자 (주)신라홀딩스, (주)조흥 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권채무내역 당분기말 전기말 (주)조흥 임차보증금 60,000 60,000 (4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 130,850 131,850 퇴직급여 10,237 - 합계 141,087 131,850 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 당분기말 직원의 주거안정 및 생활안정 등을 위하여 종업원대여금 규정에 의하여 4천7백만원을 대여하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "해당사항 없습니다" 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 12 30백지 어음어음1, 수표1 법 인 5 백지 어음1, 수표1 기타(개인) - - - 주) 2025.09.30.현재 당사는 원사구입 등과 관련하여 백지어음 2매와 백지수표 5매 및 액면가액 30백만원의 어음1매를 관련 금융기관 및 원사구입처 등에 견질로 제공하고 있습니다. 다. 채무보증 현황 "해당사항 없습니다." 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없습니다."마. 그 밖의 우발채무 등 (1)당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 구분 장부금액 관련 계정과목 차입금 채권 최고액 담보권자 유형자산 토지 2,849,392 단기차입금(주석 14) 14,600,000 23,520,000 (주)하나은행 등 건물 1 투자부동산 토지 11,612,538 건물 496,766 (단위: 천원) 담보제공자산 구 분 장부금액 관련 계정과목 차입금 채권 최고액 담보권자 유형자산 토지 4,072,603 차입금 14,600,000 23,520,000 (주)하나은행 등 건물 1 투자부동산 토지 22,172,211 건물 731,903 (2) 당분기말 현재 당사는 (주)하나은행과 8,000백만원, (주)아이엠뱅크와 8,600백만원의 대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 인허가 등과 관련된 지급보증 58백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 "해당사항 없습니다." 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - ( - ) - 유동자산 - - - - - ( - ) - 단기금융상품 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - "해당사항 없습니다." XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - "해당사항 없습니다." 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 4 신라교역(주) 110111-0008254 신라섬유(주) 170111-0014522 신라에스지(주) 110111-0224727 (주)원일특강 110111-0220288 비상장 13 (주)신라홀딩스 110111-5402683 (주)비전힐스 110111-0584361 신라엔지니어링(주) 134611-0002159 신라에스앤디(주) 110111-4701549 (주)조흥 174811-0026743 (주)광장오토모티브 131111-0234937 (주)정안글로벌 134211-0133522 (주)신라에스테이트 110111-5854917 동화청과(주) 110111-0215528 해원단조(주) 195511-0075840 비엠스틸(주) 194211-0047979 (주)넌럭셔리어스컴퍼니 110111-8110390 수니온(주) 174911-0018863 계열회사 지분현황 ＼피출자회사 출자회사 신라교역 신라에스지 비전힐스 신라엔지니어링 신라섬유 신라에스앤디 정안글로벌 동화청과 해원단조 비엠스틸 넌럭셔리어스컴퍼니 수니온 ㈜신라홀딩스 40.18% 49.00% 78.45% 40.00% 신라교역㈜ 20.60% 100.00% 100.00% 50.00% 신라에스지㈜ 100.00% ㈜비전힐스 신라엔지니어링㈜ 신라섬유㈜ 신라에스앤디㈜ (주)원일특강 3.50% 100.00% 100.00% (주)광장오토모티브 100.00% ㈜조흥 15.42% 계 40.18% 49.00% 78.45% 43.50% 36.02% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 50.00% [해외] 출자회사명 피출자회사명 지분율 신라교역(주) PANOFI CO.,LTD 45.0% KIRIKORE FISHERIES CO.,LTD 49.0% COSMO SEAFOODS CO.,LTD 23.8% GREEN MARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD 99.9% IZVALTA LLC 24.9% TARAWA SHIPYARD CO.,LTD 50.0% NAURU FISHERIES DEVELOPMENT CO.,LTD 60.0% (주)원일특강 WONIL STEEL VINA CO.,LTD 100.0% 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - "해당사항 없습니다." 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없습니다." 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없습니다."