신라섬유 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 46 기 분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 45 기 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
회사명 : 신라섬유 주식회사

1. 일반 사항

신라섬유 주식회사(이하 '회사')는 1976년 3월 8일에 설립되어 직물의 제조, 가공 및 판매, 부동산 임대업, 이동통신(휴대폰) 판매업 등을 영위하고 있으며, 대구광역시 동구 안심로65길 34에 본점 및 공장이 있습니다. 한편, 회사의 주식은 1994년 6월 21일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분 기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 재 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수지연 등의 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고분기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	17,679,220	17,578,069

자본	15,134,771	14,813,769

부채비율	117%	119%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	40,762	40,762	40,762	40,762

5.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - - 40,762 40,762 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - - 40,762 40,762 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 ㈜경주신라컨트리클럽 200 발행자공시가격 해당사항없음 견직물조합 출자금 1,400 발행자공시가격 해당사항없음 대구청운신용협동조합 출자금 39,162 발행자공시가격 해당사항없음 합계 40,762 6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 70,000 70,000 거래개설담보금 금융기관예치금 4,500 4,500 당좌개설보증금 합계 74,500 74,500 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,796,561 1,897,780 미수금 35,091 35,334 차감:대손충당금 (1,634,888) (1,753,277) 합계 196,764 179,837 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,753,277 1,827,399 설정액(환입액) (118,389) (123,144) 기말금액 1,634,888 1,704,255 8. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장보통주 200 200 출자금 40,562 40,562 합계 40,762 40,762 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 - 1,211 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 134,701 (2,014) 132,687 137,115 (2,014) 135,101 제품 491,383 (491,383) - 491,383 (491,383) - 저장품 33,985 (33,985) - 33,985 (33,985) - 재공품 19,548 (19,548) - 19,548 (19,548) - 원재료 145,017 (145,017) - 145,017 (145,017) - 합계 824,634 (691,947) 132,687 827,048 (691,947) 135,101 10. 유형자산 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,713,294 4,700,565 취득 - - 감가상각 (16,816) (16,950) 분기말 4,696,478 4,683,615 11. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 99,159 105,940 취득 - - 상각 (1,772) (1,990) 분기말 97,387 103,950 12. 투자부동산(1) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득/대체 감가상각비 분기말 취득원가 상각누계액 토지 24,345,796 - - 24,345,796 24,345,796 - 건물 1,102,303 - (12,437) 1,089,866 2,117,538 (1,027,672) 합계 25,448,099 - (12,437) 25,435,662 26,463,334 (1,027,672) (단위: 천원) 구분 기초 취득/대체 감가상각비 분기말 취득원가 상각누계액 토지 24,345,796 - - 24,345,796 24,345,796 - 건물 1,152,052 - (12,437) 1,139,615 2,117,538 (977,923) 합계 25,497,848 - (12,437) 25,485,411 26,463,334 (977,923) (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 507,182 514,973 임대원가 197,609 170,168 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 24,345,796 67,317,589 24,345,796 67,317,589 (4) 운용리스 제공 내역회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 (주)한국지엠동대구서비스 외 58 개 거래처와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 1년 이내 937,700 13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 12에서 다루고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 379,995 321,812 합계 379,995 321,812 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 67,501 71,917 비유동 321,411 261,913 합계 388,912 333,830 당분기 중 증가된 사용권자산은 180,203천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 당분기와 전분기의 리스 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 16,204 16,312 시설장치 - 442 합계 16,204 16,754 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,194 3,725 단기리스가 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,253 788 당분기 중 리스의 총 현금유출은 18,400천원입니다. 주석2.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ㆍ코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인 에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현 재 매 입 채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 77 77 미지급금 17,319 8,818 미지급비용 133,996 129,786 임대보증금 1,470,000 1,437,000 합계 1,621,392 1,575,681 15. 차입금 (1) 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당분기 전기말 이자율(%) 약정한도액 금액 이자율(%) 약정한도액 금액 KEB하나은행 일반자금대출 2.54 - 7,000,000 2.46 - 7,000,000 KEB하나은행 일반자금대출 2.60 - 1,000,000 2.52 - 1,000,000 대구은행 일반자금대출 2.54 - 3,000,000 2.54 - 3,000,000 대구은행 일반자금대출 2.48 - 3,000,000 2.49 - 3,000,000 대구은행 일반자금대출 3.08 2,000,000 - 3.08 2,000,000 - 합계 2,000,000 14,000,000 2,000,000 14,000,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차입처 종류 당분기 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 장기차입금 대구은행 일반자금대출 2.90 1,600,000 2.76 1,600,000 16. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확 정급여부채 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 272,992 265,957 사외적립자산의 공정가치 (256,177) (255,389) 재무상태표상 순확정급여부채 16,815 10,568 (2) 당분기와 전분기 중 종업원급여에 포함된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 8,792 8,340 이자원가 1,191 32 이자수익 (1,136) - 합계 8,847 8,372 17. 자본금과 기타자본항목 (1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액과 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 주식의 종류 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 주식의 수 보통주 130,000,000주 100원 24,277,540주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,229,657 8,229,657 재평가적립금 6,418,282 6,418,282 기타자본잉여금 6,614 6,614 합계 14,654,553 14,654,553 18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 19. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 회사에 유의적 영향력을 행사하는 회사 신라교역㈜ 기타 특수관계자 ㈜조흥, ㈜신라홀딩스, 주요경영진 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 ㈜조흥 매출 등 - 33,518 매입 등 - 13,898 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권채무내역 당분기말 전기말 ㈜조흥 임차보증금 60,000 60,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 - - - - (5) 회사는 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 21,120백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 28,329 28,829 퇴직급여 1,774 2,458 합계 30,103 31,287 20. 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 구분 장부금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 유형자산 토지 4,314,525 차입금 15,600,000 KEB하나은행 등 건물 12,545 투자부동산 토지 24,345,796 건물 1,089,866 (*) 담보설정금액은 장부금액을 초과함. (단위: 천원) 담보제공자산 구분 장부금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 유형자산 토지 4,314,525 차입금 15,600,000 KEB하나은행 등 건물 12,732 투자부동산 토지 24,345,796 건물 1,102,303 (*) 담보설정금액은 장부금액을 초과함. 21. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 원사구입 등과 관련하여 백지어음 2매와 백지 수표 5매 및 액면금액 30백만원의 어음 1매 를 관련 원사구입처 등에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행과 8,000백만원, 대구은행과 9,600백만원의 대출약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분말 현재 회사는 서울보증보험에 인허가 등과 관련된 지급보증 43백만원을 제공하고 있습니다. 22. 영업부문 정보당분기와 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 임대부문 휴대폰판매부문 기타부문 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 507,182 507,182 335,505 335,505 - - 842,687 842,687 영업이익(손실) 427,962 427,962 (4,767) (4,767) (20,875) (20,875) 402,320 402,320 감가상각비(등) 27,633 27,633 19,202 19,202 388 388 47,223 47,223 (단위: 천원) 구분 임대부문 휴대폰판매부문 기타부문 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 514,973 514,973 500,091 500,091 313,004 313,004 1,328,068 1,328,068 영업이익(손실) 359,257 359,257 (7,673) (7,673) 106,676 106,676 458,260 458,260 감가상각비(등) 27,046 27,046 19,990 19,990 1,096 1,096 48,132 48,132 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금(설정률) 제46기 당분기 매출채권 1,796,561,378 1,620,106,385 90.18% 미수금 35,091,142 14,781,632 42.12% 합 계 1,831,652,520 1,634,888,017 제45기 매출채권 1,897,779,841 1,738,495,148 91.61% 미수금 35,333,682 14,781,632 41.83% 합 계 1,933,113,523 1,753,276,780 제44기 매출채권 1,831,213,638 1,755,627,456 95.87% 미수금 305,939,156 71,771,840 23.46% 합 계 2,137,152,794 1,827,399,296 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제46기 당분기 제45기 제44기 기초금액 1,753,276,780 1,827,399,296 1,905,627,237 설정액(환입액) (118,388,763) 84,781,086 (52,184,012) 제각 - (158,903,602) (26,043,929) 기말금액 1,634,888,017 1,753,276,780 1,827,399,296 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 당사는 매출채권 관련 대손충당금은 개별채권분석법과 연령분석법을 병행 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 특히 부도, 화의, 당좌거래정지 등 거래처 에 대한 채권에 대해서는 개별채권의 회수가능가액을 초과하는 부분에 대하여 100 %를 설정하고 있으며, 그외 채권 중에서도 약정기일이 초과한 채권에 대해서는 연 령분석에 따라 과거의 대손경험률을 활용하여 대손률을 산정하고 있습니다. ② 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회 수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권 현황 (단위: 원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 173,316,646 3,447,857 20,000,000 - 196,764,503 특수관계자 - - - - - 계 173,316,646 3,447,857 20,000,000 - 196,764,503 구성비율 88.1% 1.7% 10.2% - 100.0% (5) 매출채권 잔액의 신용건전성 회사는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권 잔액의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 제46기 당분기 제45기 제44기 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A 42,838 64,485 69,147 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 125 705 10,472 Group 2 133,802 94,647 160,134 Group 3 - - 소계 133,927 95,352 170,606 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 176,765 159,837 239,753 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 당사의 재고자산은 휴대폰사업부문은 상품 이며, 화섬.직물사업부문은 제품, 재공품, 원재료, 저장품으로 이루어져 있습니다.2021년 당분기말 현재 재고자산 총액은 133백만원으로 2020년 전기말 대비 2백만원 감소 하였습니다.최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제46기 당분기 제45기 제44기 비고 휴대폰 상 품 132,686,692 135,100,661 183,862,455 화섬,직물 원재료 - - - 제 품 - - 309,232,432 재공품 - - - 저장품 - - - 소 계 - - 309,232,432 합 계 132,686,692 135,100,661 493,094,887 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.40% 0.42% 1.53% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.4회 9.1회 4.9회 주) 임대사업부문의 재고자산 보유현황은 내용이 없어 기재를 하지 않았습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 당사의 재고자산 수량은 계속기록법에 따라 파악되고, 사업연도말 재고실사에 의거 확정되며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. ① 실사일자 당사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 실사일자 실사입회자 화섬,직물 2020.12.30 삼일회계법인 휴대폰 2020.12.30 삼일회계법인 ② 장기체화재고 등의 내역 당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치중 작은금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 134,701 (2,014) 132,687 제품 491,383 (491,383) 저장품 33,985 (33,985) - 재공품 19,548 (19,548) - 원재료 145,017 (145,017) - 합계 824,634 (691,947) 132,687 3. 금융자산 공정가치 평가(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타 포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당 기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 금융상품 종류별 공정가치 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융자산 현금및현금성자산 1,554,664 - 1,163,288 - 당기손익-공정가치금융자산 - 40,762 - 40,762 매출채권 176,455 - 159,285 - 기타 상각후원가 금융자산 20,310 - 20,552 - 기타금융자산 3,960 273,315 3,960 284,305 소계 1,755,389 314,077 1,347,085 325,067 금융부채 매입채무및기타채무 1,621,392 - 1,561,125 - 차입금 14,000,000 1,600,000 14,000,000 1,600,000 소계 15,621,392 1,600,000 15,561,125 1,600,000 (7) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - - 40,762 40,762 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - - 40,762 40,762 (8) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 없습니다. (9) 가치평가기법 및 투입변수 당분기 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 ㈜경주신라컨트리클럽 200 발행자공시가격 해당사항없음 견직물조합 출자금 1,400 발행자공시가격 해당사항없음 대구청운신용협동조합 출자금 39,162 발행자공시가격 해당사항없음 합계 40,762 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기 전기말 당기손익-공정가치금융자산 40,762 40,762 상각후원가 금융자산 매출채권 176,455 159,285 기타 상각후원가 금융자산 20,310 20,552 기타 유동금융자산 3,960 3,960 기타 비유동금융자산 273,315 284,305 현금및현금성자산 1,554,664 1,163,288 합계 2,069,466 1,672,152 재무상태표 상 부채 당분기 전기말 상각후원가 매입채무및기타채무 1,606,836 1,561,125 차입금(유동) 14,000,000 14,000,000 차입금(비유동) 1,600,000 1,600,000 합계 17,206,836 17,161,125 (2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 1,211 1,211 상각후원가 금융자산 이자수익 351 1,564 손상차손/환입(*) 118,389 74,122 상각후원가 금융부채 이자비용 (101,010) (442,998) 합계 18,941 (366,101) (*) 계약자산 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않음. 5. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기말 비유동항목 비상장보통주 200 200 출자금 40,562 40,562 합계 40,762 40,762 (2) 당분기 및 전기말 현재 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기말 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 - 1,211 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 6. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - "해당사항 없습니다" ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 7. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없습니다" 8. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없습니다" 9. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없습니다" 10. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없습니다" 11. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없습니다" IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제46기(당기) 삼일회계법인 - - - 제45기(전기) 삼일회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3에서는 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 재무상태나 경영성과에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 상품매출의 발생사실 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 회사의 총수익금액의 45%를 차지하는 상품매출은 위탁대리점을 통한 단말기 판매를 통해 발생합니다. 이러한 상품매출은 단말기판매 및 관련 서비스매출로 구성되어 있습니다. 수익은 회사의 주요 성과지표이며 상품매출은 감소하는 추세에 있는 점을 고려하여 상품매출의 발생사실과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ수익인식 프로세스와 회사의 회계정책 및 관련 통제 이해 및 평가ㆍ회사의 매출기표 및 근거증빙 검토 통제의 효과성 테스트ㆍ매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적 절차ㆍ수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인ㆍ표본으로 추출된 매출거래에 대해 근거 서류 대사 등 입증감사절차 제44기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제46기(당기) 삼일회계법인 분기,반기,기말회계감사,연말재고실사 64,000천원 640 - - 제45기(전기) 삼일회계법인 분기,반기,기말회계감사,연말재고실사 55,000천원 570 55,000천원 596 제44기(전전기) 삼일회계법인 분기,반기,기말회계감사,연말재고실사 55,000천원 500 55,000천원 539 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기(당기) - - - - - - - - - - 제45기(당기) 2021.01 2020년 세무조정업무 2020.01~2020.04 4,500천원 - - - - - - 제44기(전기) 2019.09 2019년 세무조정업무 2019.09~2020.04 4.500천원 - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제12조에 의거하여 2018년 12월 21일감사위원회 결의로 2019.1.1 ~ 2021.12.31 까지 3개 회계연도에 대한 외부 감사인을 삼일회계법인으로 선임하였습니다.5. 내부회계관리제도 당사의 최근 3사업연도 삼일회계법인 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견은 아래와 같습니다. 사업연도 종합의견 개선계획또는 결과 비고 2020년도 (제45기) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 2019년도 (제44기) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 2018년도 (제43기) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 24일 회 사 측 : 감사위원회, 이사회, 재무담당부장 등 5인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사 사항유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2021년 03월 31일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 2명 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.각 이사의 주요 약력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용제 1조 (목적) 본 규정은 이사회의 구성 및 운영에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제 2조 (적용) 사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 별도 규정이 없는한 본 규정 이 정하는 바에 따른다.제 3조 (의무) 이사회는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실 하게 수행하여야 한다.이사회는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.이사회는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견 한 때에는 즉시 감사위원회에게 이를 보고하여야 한다.제 4조 (구성) 이사회는 이사로 구성한다.제 5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사의 유고시에는 부사장,전무이사,상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.제 6조 (종류와 소집) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 나눈다.② 정기이사회는 매분기 개최함을 원칙으로 한다. 다만, 부득이한 사정이 있는 경우에는 의장은 회의 개최를 중지하거나 기할수 있다.③임시이사회는 긴급한 부의사항이 있을때 의장이 이를 소집한다. 그러나 이사 과반수의 동의가 있을때에는 언제든지 회의를 개최할 수 있다.제 7조 (의결방법) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사 하지 못한다.제 8조 (부의사항) 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1.주주총회에 관한 사항2.경영일반에 관한 사항3.조직에 관한 사항4.인사.노무에 관한 사항5.자산에 관한 사항6.장기자금조달에 관한 사항7.이사회 자체에 관한 사항8.기타제 9조 (의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.의사록에는 의사의 안건,경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사위원회가 기명날인 또는 서명 하여야 한다. 다. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 박재흥출석률: 100.0% 김덕기출석률: 100.0% 이용문출석률: 100.0%) 박철수출석률: 100.0% 김병수출석률: 100.0% 1 2021.01.21 매출액 또는 손익구조 30%이상 변동 공시의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021.01.22 제45기 재무제표 및 영업보고서 보고의 건 보고 - - - - - 2 2021.02.05 제45기 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 보고 - - - - - 2021.02.05 제45기 내부회계관리제도 평가보고의 건 보고 - - - - - 2021.02.05 제45기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2021.02.24 외부감사인과의 커뮤니케이션 - - - - - - 4 2021.03.15 제45기 정기주주총회 결과의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021.03.15 감사위원 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 ※ 2021년 3월 15일 정기주주총회에서 김덕기 사내이사가 임기만료로 퇴임하였으며, 이용문 사내이사가 신규선임 되었습니다. 라. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 권한 비고 감사위원회 사외이사 2명사내이사 1명 박철수 (사외이사 / 위원 대표)김병수 (사외이사 / 위원)이용문 (사내이사 / 위원) 감사업무의 효율성과 전문성을높여 감사기능을 강화하고 경영투명성을 제고하기 위함. 이사회 위임사항 - ※ 위원회의 의안별 찬반현황 등 활동내용은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한사항 ″2.감사제도에 관한 사항 ″을 참조하시기 바랍니다. 마. 이사의 독립성 (1) 당사는 이사회에서 사내이사, 사외이사 후보자를 추천하여, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한 이사(사내, 사외)선임과 관련하여 관련법규에 의거 주주제안이 있는 경우에는 이사회는 적법한 범위내에서 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 당분기 이사는 다음과 같습니다 . 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 만료일 연임횟수 대표이사/사내이사 박재흥 이사회 경영총괄 해당없음 주요주주 2023.03.17 5 사내이사 이용문 이사회 경영관리 해당없음 없음 2024.03.15. - 사외이사 박철수 이사회 경영관리 해당없음 없음 2023.03.17. 1 사외이사 김병수 이사회 경영관리 해당없음 없음 2023.03.09. - ※ 사 내 이사 박재흥의 회사와의 거래는 ″Ⅹ.이해관계자와의 거래내용″을 참고하시기 바랍니다.(2) 사외이사후보추천위원회 설치현황 당사는 관련법규에 따라 사외이사후보추천위원회가 설치되지 않았습니다.(3) 사외이사의 직무수행 지원조직 당사는 회사 내 지원조직을 통해 업무를 보조하고 있으며, 상근 사외이사 1명이 전반적인 회사업무를 관리하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 2 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사 내 지원조직을통해 업무를 보조하고 있습니다. 또한 이사회 안건에대한 사전 자료를 제공하고 있으며, 필요시 별도의 설명회나 내부교육을 실시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관련사항 ㈎ 감사위원회 설치여부, 구성방법 등 당사는 2018.03.12. 이사회에서 감사를 대신하여 감사위원회가 설치되었습니다. 감사위원회 위원은 사외이사 박철수, 김병수, 사내이사 이용문 총 3인이며, 정관에 의거하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 감사위원회는 회사의 내부통제구조를 파악하고 평가하고 있습니다.내부통제구조의 평가목적은 재무제표상의 계정잔액 및 공시사항이 적정하게 표시되었는지 여부를 입증할수있는 증거를 수집하는 감사절차의 방법, 범위 및 시기와 기타의 적절한 감사절차를 결정하는데 있습니다.감사위원회의 지적사항은 면밀히 파악하여 지침에따라 조치를 하고 있으며, 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다.감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있습니다. ㈏ 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1.이사의 직무집행을 감독합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 2.내부감시장치의 실적 - 일상감사, 분기감사, 반기감사 및 결산감사 등3.감사지적사항에 대한 처리 - 감사 지적사항은 즉시 대표이사에게 보고, 대표이사는 지침에 따라 조치하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 나. 감사위원회의 위원의 인적사항 및 사외이사여부 등 성 명 주 요 경 력 재임기간 사외이사여부 다른회사겸직여부 박철수(위원회 대표) 대구동부고등학교 행정실장 (1988년~2013년) 행정 2018.03.12 ~2021.03.12 여 부 이용문 (현) (주) 조흥 대표이사신라섬유(주) 상무이사 (2021년~현재) 회계.재무업무총괄 2021.03.15~2024.03.15 부 여 김병수 대구동부고등학교 교장 (2004년~2016년) 총괄 2020.03.09~2023.03.09 여 부 다. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 선출기준 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (박철수 사외이사),(김병수 사외이사) 상법 제415조의2 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 (박철수 사외이사) 상법 제415조의2 제4항 그밖의 결격요건 충족 상법 제415조의2 제1항 ※ 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한·책임 등을 규정에 의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원 성명 추천인 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 만료일 연임횟수 선임배경 이용문 이사회 해당없음 없음 2024.03.15. - 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 박철수 이사회 해당없음 없음 2024.03.15. - 행정 분야 전문가 김병수 이사회 해당없음 없음 2023.03.09. - 행정업무 경험으로 회사의 경영투명성 제고는 물론 경영활동과 관련하여 올바른 의사결정이 이루질수 있도록 기여할수 있는 적임자로 판단 라. 감사위원회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원회 위원 박철수출석률: 100.0% 김덕기출석률:100.0% 김병수출석률: 100.0% 이용문출석률: 0.0% 1 2021.01.21 매출액 또는 손익구조 30%이상 변동 공시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2021.01.22 제45기 재무제표 및 영업보고서 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2021.02.05 제45기 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2021.02.05 제45기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2021.02.24 외부감사인과의 커뮤니케이션 - - - - - 4 2021.03.15 제45기 정기주주총회 결과의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2021.03.15 감사위원 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 - ※ 2021년 3월 15일 이사회에서 김덕기 감사위원이 임기만료로 퇴임하였으며,이용문 감사위원이 신규선임 되었습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 마. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박철수 예 (전) 대구동부고등학교 행정실장 - - - 김병수 예 (전) 대구동부고등학교 교장 - - - 이용문 - (현) (주)조흥 대표이사 - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 바. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사업무 전반에 관하여 전문적인 직무수행이 가능하도록회사내 지원조직을 두고 있으며, 필요한 경우 외부전문가를 활용하고 있습니다. 또한 이사회 안건에 대하여 사전에자료를 제공하고 있으며, 필요시 별도의 설명회나 내부교육을 실시하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 사. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경리부 2 부장1명( 23년 7개월)대리1명( 5개월) 2021.01.22 매출액 또는 손익구조 변동 보고 업무지원2021.01.22 제45기 재무제표 및 영업보고서 보고 업무지원2021.02.05 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고 업무지원2021.03.15 제45기 정기주주총회 업무지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 당사는 관련법규에 따라 준법지원인을 두지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 해당사항 없습니다. 나. 소수주주권 해당사항 없습니다. 다. 경영권경쟁 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신라교역(주) 최대주주 보통주 5,000,350 20.60 5,000,350 20.60 - 박재흥 주요주주 보통주 4,995,900 20.58 4,995,900 20.58 - 박상희 특수관계인 보통주 8,870 0.03 8,870 0.03 - (주)조흥 주요주주 보통주 3,743,365 15.42 3,743,365 15.42 - 춘강교육재단 재단 보통주 312,300 1.29 312,300 1.29 - 춘강문화장학재단 재단 보통주 936,325 3.86 936,325 3.86 - 계 보통주 14,997,110 61.78 14,997,110 61.78 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 [ 최대주주 관련 사항] - 2021년 03월 31일 현재 당사 최대주주는 신라교역(주)이며, 소유주식수 및 지분율 은 5,000,350주 20.60% 입니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 신라교역(주) 3,431 이광세 0.02 - - (주)신라홀딩스 40.18 홍성호 0.04 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (1-1) 신라교역(주)의 법인 또는 단체 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)신라홀딩스 1 박성진 - - - 박준형 100.00 신용문 - - - - - 주1) 대표이사와 업무집행자는 동일하여 생략하였습니다.주2) 신용문 대표이사는 주주총회일인 2018년 3월 23일에 선임 되었습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 신라교역(주) 자산총계 629,073 부채총계 111,067 자본총계 518,006 매출액 372,322 영업이익 -4,879 당기순이익 7,669 주) 당사 최대주주인 신라교역(주)의 최근 재무현황은 2020년 12월 31일 한국채택국제회계 작성기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다. (2-1) 신라교역(주)의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)신라홀딩스 자산총계 879,997 부채총계 251,992 자본총계 628,005 매출액 449,122 영업이익 -877 당기순이익 10,054 주) 신라교역(주)의 최대주주인 (주)신라홀딩스 최근 재무현황은 2020년 12월 31일 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 재무제표 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 개요 당사 최대주주인 신라교역(주)는 1967년 3월 6일 설립되었으며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하여 유가증권시장에서 매매가 개시 되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 1.원양어업부문 횟감용참치를 어획하는 참치연승어업과 통조림용 참치를 어획하는 참치선망어업으로 구성되어 있습니다. 2.수산물유통부문은 러시아 합작법인이 어획한명태와 가나 및 키리바시 합작법인에서 어획한 참치를 수입하여 국내외로 판매하는 사업부문입니다. 3.철강사업부문은 국내에서는 현대제철, 포스코 철강제품을 해외에서는 대만, 중국, 인도 등에서 철강을 수입하여 판매하고 있습니다. 4.기타사업부문은 식음료업과 선용품 등 기타 상품을 판매하고 있습니다. (1-1) 개요 신라교역(주)의 최대주주인 (주)신라홀딩스는 지주회사로서 2014년 4월 28일 설립되었습니다. 현재 신라교역(주), 신라에스지(주), 신라엔지니어링(주), (주)비전힐스를 자회사로 보유하고 있으며, 주 수입원은 배당수익입니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 라. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 04월 01일 신라교역(주) 5,000,350 20.60 주식액면분할로 인한 소유주식수증가에 따른 지분율 변동 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신라교역(주) 5,000,350 20.60 - 박재흥 4,995,900 20.58 - (주)조흥 3,743,365 15.42 - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,376 6,382 99.91 8,328,050 24,277,540 34.30 - 사. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.②회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 법위 내에서 「자본시장과 금융투자업에관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합에게 주식을 우선배정하는 경우4.「근로자복지기본법」제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 KEB하나은행증권대행부 (☎368-5860) 서울특별시 영등포구 여의도동 43-2 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.sillatextile.co.kr/)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 대구광역시에서 발행되는 영남일보에 한다. 아. 주가 및 주식거래실적 당사의 국내증권시장 주가 및 주식거래실적 입니다. (단위 : 원,주) 종 류 10월 11월 12월 01월 02월 03월 기명식보통주 최 고 2,730 2,470 2,305 3,150 3,415 2,885 최 저 1,885 2,250 1,965 2,065 2,575 2,515 월간거래량 140,804,910 19,780,051 3,693,123 125,745,457 184,422,311 16,646,392 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박재흥 남 1967년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (전) (주)조흥 대표이사 사장 4,995,900 - 주요주주 27년11개월 2023년 03월 17일 이용문 남 1966년 05월 상무이사 등기임원 상근 경영관리감사위원 (현) (주)조흥 대표이사 - - - 0년01개월 2024년 03월 15일 박철수 남 1953년 09월 사외이사 등기임원 상근 경영관리감사위원 (전) 대구동부고등학교 행정실장 - - - 3년07개월 2023년 03월 17일 김병수 남 1955년 05월 사외이사 등기임원 비상근 경영관리감사위원 (전) 대구동부고등학교 교장 - - - 1년01개월 2023년 03월 09일 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 2 - 1 - 3 10.06 24,907,200 8,302,400 - - - - 임대 남 1 - - - 1 5.04 9,607,500 9,607,500 - 임대 여 1 - - - 1 5.10 2,977,920 2,977,920 - 휴대폰 남 2 - - - 2 4.11 22,191,000 11,095,500 - 합 계 6 - 1 - 7 - 59,683,620 8,526,231 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 임대사업부 유아휴직 단축근무 1명(여)이 포함된 급여 입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사/사외이사 4 300,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 28,328,550 5,665,710 - ※ 2021년 3월 15일 주주총회에서 신규선임된 사내이사 1명과 임기만료 퇴임 사내이사 1명이 포함된 보수총액 입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 10,500,000 10,500,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 4 17,828,550 4,457,138 - 감사 - - - - ※ 2021년 3월 15일 이사회에서 신규선임된 감사위원 1명과 임기만료 퇴임 감사위원 1명이 포함된 보수총액 입니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 2021.03.31.현재 상기내용에 해당하는 임원은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라, 2021.03.31.현재 재임중인 사내이사, 사외이사를포함하여 지급한 개인별 보수가 5억원이상인 경우가 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 2021년 3월 3 1일 현재 ㈜신라홀딩스 기업집단에 속하며 기업집단내 상장사4개사(당사 포함), 비상장사 12개사로 총 16개사 의 국내계열회사가 있습니다. 1. 기업집단 및 소속 회사의 명칭(1) 기업집단의 명칭 : ㈜신라홀딩스(2) 기업집단에 소속된 회사 구분 회사명 주요업종 설립일 상장일 법인등록번호 상장 신라교역(주) 원양어업 1967.03.06 1976.06.30 110111-0008254 신라섬유(주) 직물제조업 1976.03.08 1994.06.21 170111-0014522 신라에스지(주) 수산물 가공 식품제조업 1977.08.18 1995.06.30 110111-0224727 (주)원일특강 특수강 제조 판매업 1977.10.14 1994.06.21 110111-0220288 비상장 (주)신라홀딩스 투자 및 경영상담 2014.04.28 - 110111-5402683 (주)비전힐스 골프장업 1988.07.22 - 110111-0584361 신라엔지니어링(주) 금형제조업 1987.09.10 - 134611-0002159 신라에스앤디(주) 광고 및 식음료업 2011.10.06 - 110111-4701549 (주)조흥 부동산임대업 2001.07.05 - 174811-0026743 신라몰드텍(주) 주형 및 금형가공업 2007.12.31 - 134611-0036786 (주)광장오토모티브 자동차 판매업 2009.07.10 - 131111-0234937 (주)정안글로벌 자동차 및 부품판매업 2012.08.10 - 134211-0133522 (주)신라에스테이트 임대업 2015.10.07 - 110111-5854917 (주)원일스틸 금속 판매 및 금형류 가공업 2017.03.30 - 135511-0309366 동화청과(주) 농산물 수탁 판매업 1977.06.25 - 110111-0215528 해원단조(주) 금속 단조제품 제조업 2004.12.07 - 195511-0075840 [해외] 출자회사명 피출자회사명 지분율 신라교역(주) PANOFI CO.,LTD 45.0% KIRIKORE FISHERIES CO.,LTD 49.0% COSMO SEAFOODS CO.,LTD 23.8% GREEN MARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD 99.9% IZVALTA LLC 49.0% TARAWA SHIPYARD CO.,LTD 50.0% NAURU FISHERIES DEVELOPMENT CO.,LTD 60.0% SOVEREIGN TRADE SERVICES LLC 48.0% (주)원일특강 WONIL STEEL VINA CO.,LTD 100.0% (3) 계열회사 지분현황 ＼피출자회사 출자회사 신라교역 신라에스지 비전힐스 신라엔지니어링 신라섬유 신라에스앤디 신라몰드텍 정안글로벌 원일스틸 동화청과 해원단조 ㈜신라홀딩스 40.2% 49.0% 78.5% 40.0% 신라교역㈜ 20.6% 99.86% 신라에스지㈜ 100.0% ㈜비전힐스 신라엔지니어링㈜ 신라섬유㈜ 신라에스앤디㈜ (주)원일특강 3.5% 100.0% 100.0% 100.0% 신라몰드텍㈜ (주)광장오토모티브 100.0% ㈜조흥 15.4% 계 40.2% 49.0% 78.5% 43.5% 36.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 99.86% 100.0% ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 비고 회사에 유의적 영향력을 행사하는 회사 신라교역㈜ 최대주주 기타 특수관계자 (주)신라홀딩스, (주)조흥 주요주주 외 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전기 ㈜조흥 매출 등 - 40,557 매입 등 - 46,653 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 채권채무내역 당분기말 전기말 ㈜조흥 임차보증금 60,000 60,000 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전기 - - - - (5) 회사는 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 21,120백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 급여 28,329 113,814 퇴직급여 1,774 7,213 합계 30,103 121,027 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 당분기말 직원의 주거안정 및 생활안정 등을 위하여 종업원대여금 규정에 의하여 22백만원을 대여금하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제41기정기주주총회2017.03.17. 제41기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고 ,영업보고②의결사항-제1호의안 : 재무상태표,포괄손익계산서,결손금처리계산서 승인의 건-제2호의안 : 이사선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 박재흥 선임의 건 제2-2호의안 : 사외이사 박철수 선임의 건-제3호의안 : 이사 보수한도액 3억원 승인의 건-제4호의안 : 감사 보수한도액 1억원 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제42기정기주주총회2018.03.12. 제42기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고 ,영업보고②의결사항-제1호의안 : 재무상태표,포괄손익계산서,결손금처리계산서 승인의 건-제2호의안 : 정관 일부변경의 건-제3호의안 : 이사선임의 건 제3-1호의안 : 사내이사 김덕기 선임의 건 제3-2호의안 : 사외이사 김기환 선임의 건-제4호의안 : 이사 보수한도액 3억원 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제43기정기주주총회2019.03.11. 제43기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고②의결사항-제1호의안 : 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건-제2호의안 : 정관 일부변경의 건-제3호의안 : 이사 보수한도액 3억원 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제44기정기주주총회2020.03.09 제44기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고②의결사항-제1호의안 : 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건-제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 박재흥 선임의 건 제2-2호의안 : 사외이사 박철수 선임의 건 제2-3호의안 : 사외이사 김병수 선임의 건-제3호의안 : 이사 보수한도액 3억원 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제45기정기주주총회2021.03.15 제45기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고②의결사항-제1호의안 : 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건-제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 이용문 선임의 건-제3호의안 : 이사 보수한도액 3억원 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 다. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년03월31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 12 30,000,000백지 어음어음1, 수표1 법 인 5 백지 어음1, 수표1 기타(개인) - - - 주) 2021.03.31. 현재 당사는 원사구입 등과 관련하여 백지어음 2매와 백지수표 5매 및 액면가액 30백만원의 어음1매를 관련 금융기관 및 원사구입처 등에 견질로 제공하고 있습니다. 마. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 바. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 사. 그 밖의 우발채무 등(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 구분 장부금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 유형자산 토지 4,314,525 차입금 15,600,000 KEB하나은행 등 건물 12,545 투자부동산 토지 24,345,796 건물 1,089,866 ※ 담보설정금액은 장부금액을 초과합니다. (단위:천원) 담보제공자산 구분 장부금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 유형자산 토지 4,314,525 차입금 15,600,000 KEB하나은행 등 건물 12,732 투자부동산 토지 24,345,796 건물 1,102,303 ※ 담보설정금액은 장부금액을 초과합니다. (2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행과 8,000백만원, 대구은행과 9,600백만원의 일반자금 대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험에 인허가 등과 관련된 지급보증 43백만원을 제공하고 있습니다. 아. 제재현황 해당사항 없습니다. 자. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 차. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표-1.jpg 중소기업 등 기준검토표-1 중소기업 등 기준검토표-2.jpg 중소기업 등 기준검토표-2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 카. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2021년03월31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - ( - ) - 유동자산 - - - - - ( - ) - 단기금융상품 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.