신라섬유 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

당기 : 2017년 12월 31일 현재
전기 : 2016년 12월 31일 현재
신라섬유 주식회사

1. 일반 사항

신라섬유 주식회사(이하 '회사')는 1976년 3월 8일에 설립되어 직물의 제조, 가공 및 판매, 부동산 임대업, 이동통신(휴대폰) 판매업 등을 영위하고 있으며, 대구광역시 동구 안심로65길 34에 본점 및 공장이 있습니다. 한편, 회사의 주식은 1994년 6월 21일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정'에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 회사는 동 기준서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 755,611천원, 매도가능금융자산 36,353천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 755,611천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 36,353천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품(대여금및수취채권)2,411,988천원을 보유하고 있고, 동 자산에 대하여 손실충당금 1,867,547천원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 3) 거래가격의 배분

회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

4) 계약체결 증분원가

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 6개월 이상 연체 등이 포함됩니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	10~40년

기계장치	8년

기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

상표권	10년

권리금	5년

2.8 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.9 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.11 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도 는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 2.14 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 회사는 섬유 및 휴대폰 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공 회사는 부동산임대업을 운영하고 있습니다.

2.15 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주석 30 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하 는 이 사회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.16 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 1월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 회사는 차입금에 대한 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동하는 경우 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

이자율의 변동	세후 이익에 대한 영향

당기	전기

상승시	(16,000)	(16,921)

하락시	16,000	16,921

4.1.2 신용위험 신 용 위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위해 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요인들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	211,170	60,986

매출채권 및 기타채권	248,396	270,145

만기보유금융자산	-	670

기타금융자산	296,045	198,845

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 및 기타채무 157,128 1,736,208 - - 1,893,336 단기차입금 110,880 13,292,169 - - 13,403,049 장기차입금 27,888 85,212 3,076,846 - 3,189,946 합계 295,896 15,113,589 3,076,846 - 18,486,331 구분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 및 기타채무 269,694 1,553,481 - - 1,823,175 단기차입금 - 16,972,444 - - 16,972,444 유동성장기차입금 251,151 252,581 - - 503,732 합계 520,845 18,778,506 - - 19,299,351 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채 18,032,097 18,846,045 자본 14,089,973 13,674,831 부채비율 128% 138% 5. 공 정가치(1) 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 판단됩니다. (3) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산은 당기말 현재 36,353천원(전기말: 36,353천원)입니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상자산 당기말 전기말 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 211,170 - 211,170 60,986 - - 60,986 매출채권및기타채권 248,396 - 248,396 270,145 - - 270,145 유가증권 - 36,353 36,353 - 36,353 670 37,023 기타금융자산 296,045 - 296,045 198,845 - - 198,845 합계 755,611 36,353 791,964 529,976 36,353 670 566,999 재무상태표 상 부채 상각후원가 당기말 전기말 매입채무 및 기타채무 1,893,336 1,823,175 단기차입금 13,000,000 16,420,688 유동성장기차입금 - 500,000 장기차입금 3,000,000 - 합계 17,893,336 18,743,863 (2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 대여금및수취채권 이자수익 1,246 1,438 매도가능금융자산 배당금수익 - 28,178 평가손익(기타포괄손익) - 39,348 처분손익(당기손익) - 42,469 만기보유금융자산 이자수익 107 4,218 처분손익(당기손익) 17 - 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용 (575,227) (587,324) (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 70,000 70,000 거래개설담보금 금융기관예치금 4,500 5,000 당좌개설보증금 7. 현금및현금성자산 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 - - 은행예금 211,170 60,986 합계 211,170 60,986 8. 유가증권 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 - - 시장성 없는 지분증권 36,353 36,353 합계 36,353 36,353 (2) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 국공채 - 670 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 1,828,483 1,819,446 미수금 259,210 334,862 대여금 28,250 - 차감:대손충당금 (1,867,547) (1,884,163) 합계 248,396 270,145 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,884,163 1,848,610 설정액(환입액) (16,616) 35,553 기말금액 1,867,547 1,884,163 (3) 매출채권의 신용건전성회사는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A 16,190 13,772 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 13,487 138,431 Group 2 167,159 117,942 Group 3 - - 소 계 180,646 256,373 연체 및 손상되지 아니한매출채권 합계 196,836 270,145 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. 10. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 선급금 12,127 18,444 선급비용 1,616 1,758 합계 13,743 20,202 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 157,130 - 157,130 191,593 - 191,593 제품 1,543,324 (1,025,446) 517,878 1,669,063 (785,834) 883,229 저장품 33,985 (33,985) - 33,985 (33,985) - 재공품 19,548 (19,548) - 19,548 (19,548) - 원재료 145,036 (66,144) 78,892 145,036 (31,994) 113,042 합계 1,899,023 (1,145,123) 753,900 2,059,225 (871,361) 1,187,864 12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 처분/대체 감가상각비 기말 취득원가 상각누계액 토지 12,472,157 - (875,056) - 11,597,101 11,597,101 - 건물 562,603 - (115,426) (34,869) 412,307 1,098,488 (686,182) 구축물 492,170 - - (61,310) 430,860 919,349 (488,489) 기계장치 40,444 - (12,011) (13,833) 14,599 1,164,552 (1,149,953) 차량운반구 6,808 - - (1,700) 5,108 41,561 (36,453) 공구와기구 17,775 - (4) (6,894) 10,878 141,730 (130,852) 비품 62,432 - - (14,932) 47,501 113,733 (66,231) 입목 1,658 - - - 1,658 1,658 - 합계 13,656,047 - (1,002,497) (133,539) 12,520,011 15,078,172 (2,558,160) 구분 기초 취득 처분/대체 감가상각비 기말 취득원가 상각누계액 토지 12,472,157 - - - 12,472,157 12,472,157 - 건물 602,886 - - (40,283) 562,603 1,315,049 (752,446) 구축물 553,480 - - (61,310) 492,170 919,349 (427,179) 기계장치 56,944 - - (16,500) 40,444 2,103,860 (2,063,416) 차량운반구 8 8,500 - (1,700) 6,808 41,561 (34,753) 공구와기구 24,884 - - (7,109) 17,775 324,736 (306,961) 비품 39,455 34,190 - (11,213) 62,432 113,732 (51,300) 입목 1,658 - - - 1,658 1,658 - 합계 13,751,472 42,690 - (138,115) 13,656,047 17,292,102 (3,636,055) (2) 운용리스 이용 내역회사는 일부 건물 및 비품을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기에 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 리스료 총액 93,838 67,245 회사가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다. 리스계약 종료 시 매수선택권은 존재하지 않으며 배당, 추가 채무 및 추가 리스등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약 사항은 없습니다.당기말 현재 회사가 체결한 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 1년 이하 81,660 1년 초과 ~ 5년 이하 45,250 합계 126,910 13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상표권 권리금 시설이용권 계 상표권 권리금 시설이용권 계 기초 1,459 32,050 93,800 127,309 1,431 - 93,800 95,231 증가 629 - - 629 469 38,000 - 38,469 상각 385 7,600 - 7,985 (441) (5,950) - (6,391) 기말 1,704 24,450 93,800 119,954 1,459 32,050 93,800 127,309 취득원가 4,108 38,000 93,800 135,908 4,414 38,000 93,800 136,214 상각누계액 (2,404) (13,550) - (15,954) (2,955) (5,950) - (8,905) 14. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득/대체 감가상각비 기말 취득원가 상각누계액 토지 16,188,164 875,056 - 17,063,220 17,063,220 - 건물 774,291 115,426 (30,440) 859,277 1,217,616 (358,339) 합계 16,962,455 990,482 (30,440) 17,922,497 18,280,836 (358,339) 구분 기초 취득/대체 감가상각비 기말 취득원가 상각누계액 토지 16,188,164 - - 16,188,164 16,188,164 - 건물 799,317 - (25,026) 774,291 1,001,056 (226,765) 합계 16,987,481 - (25,026) 16,962,455 17,189,220 (226,765) (2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 1,968,410 2,026,294 (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 중 토지의 장부금액과 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 17,063,220 41,970,231 16,188,164 39,268,934 (4) 운용리스 제공 내역회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 (주)한국지엠동대구서비스 외 59개 거래처와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 1년 이내 1,353,000 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 매입채무 15,715 60,699 미지급금 1,675 11,201 미지급비용 408,946 204,275 임대보증금 1,467,000 1,547,000 합계 1,893,336 1,823,175 16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종류 당기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 KEB하나은행 일반자금대출 3.4 7,000,000 3.5 ~ 3.6 10,000,000 대구은행 일반자금대출 - - 3.6 220,688 관계사 금전차입 3.5 2,800,000 - - 주요경영진 일반자금대출 3.5 3,200,000 3.5 6,200,000 합계 13,000,000 16,420,688 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종류 당기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 대구은행 일반자금대출 3.8 3,000,000 - - KEB하나은행 온렌딩 - - 2.3 500,000 유동성장기차입금 - (500,000) 장기차입금 3,000,000 - 17. 퇴직급여 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 215,735 189,682 사외적립자산의 공정가치 (212,732) (185,578) 재무상태표 상 순확정급여부채 3,003 4,104 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초금액 189,682 (185,578) 4,104 209,581 (231,852) (22,271) 당기근무원가 35,243 - 35,243 34,470 - 34,470 기여금 - (30,040) (30,040) - - - 이자비용 3,848 (3,764) 85 1,556 (4,681) (3,125) 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - - - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (5,480) 2,040 (3,440) (8,147) 2,515 (5,632) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (2,948) - (2,948) 662 - 662 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (4,611) 4,611 - (48,440) 48,440 - 합계 215,734 (212,731) 3,003 189,682 (185,578) 4,104 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 채무상품 국채 등 212,732 185,578 (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.44% 2.06% 임금상승률 2.96% 3.74% (6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 1% 증가 1% 감소 할인율 (5,500) 6,304 임금상승률 6,305 (5,602) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 30,045천원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 6,483 7,896 30,714 334,574 379,667 확정급여채무의 가중평균만기는 8.57년입니다. 18. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기말 현재 차감할 일시적차이와 이월결손금의 규모 및 미래에 발생할 과세소득등을 고려할 경우 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사유 이월결손금 530,288 1,098,971 미래과세소득 불확실 (3) 당기말 현재 이월결손금의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 발생연도 소멸시기 금액 2009년 2019년 193,843 2010년 2020년 293,733 2011년 2021년 42,712 합계 530,288 19. 자본금과 기타자본항목 (1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액과 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 주식의 종류 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 주식의 수 보통주 130,000,000주 100원 24,277,540주 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 8,229,657 8,229,657 재평가적립금 6,418,282 6,418,282 기타자본잉여금 6,614 6,614 합계 14,654,553 14,654,553 (3) 회사는 1998년 10월 1일자로 자산재평가를 실시하여 발생한 재평가차액 30,181,877천원에서 재평가세 672,793천원과 결손금보전충당액 23,090,802천원을 차감한 잔액 6,418,282천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 20. 결손금 처리계산서 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 결손금처리계산서 제42 : 2017년 1월 1일부터 제41기 : 2016년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 2016년 12월 31일까지 처리예정일 : 2018년 3월 12 일 처리확정일 : 2017년 3월 17일 과목 당기 전기 I. 미처리결손금 (2,992,334,372) (3,407,476,267) 1. 전기이월미처리결손금 (3,407,476,267) (3,668,338,812) 2. 당기순이익 408,753,558 255,892,273 3. 순확정급여부채 재측정요소 6,388,337 4,970,272 II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 (2,992,334,372) (3,407,476,267) 21. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 급여 171,261 155,347 잡급 - 5,660 퇴직급여 12,915 19,556 복리후생비 23,185 25,717 여비교통비 76 219 통신비 576 1,617 수도광열비 15,348 18,756 사무용품비 219 905 소모품비 9,160 5,712 도서인쇄비 740 1,581 세금과공과 102,765 131,777 지급임차료 92,491 66,118 감가상각비 29,680 58,286 무형자산상각비 7,740 6,123 수선비 181 2,659 보험료 1,864 1,737 광고선전비 1,165 3,060 교육훈련비 82 152 운반비 450 771 차량유지비 3,710 3,136 지급수수료 200,528 223,708 대손상각비 - (24,079) 합계 674,135 708,518 22. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 433,963 17,301 원재료 사용 및 상품 매입 1,515,497 1,496,647 급여 425,591 404,891 퇴직급여 35,328 31,345 복리후생비 62,974 64,232 감가상각비와 기타상각비 171,964 169,532 지급수수료 271,086 326,285 세금과공과 346,622 339,410 기타 비용 196,435 204,706 매출원가 및 판매비와관리비 합계 3,459,460 3,054,349 23. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,353 5,656 매도가능금융자산처분이익 - 42,469 만기보유금융자산처분이익 17 - 배당금수익 - 28,178 소계 1,370 76,303 금융비용 이자비용 575,227 587,324 24. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 432,681 - 대손충당금환입 16,616 - 잡이익 11,696 8,427 소계 460,993 8,427 기타비용 기부금 - 6,250 잡손실 274 6 소계 274 6,256 25. 주당순손익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당기 전기 보통주당기순손익 408,753,558 255,892,273 가중평균유통보통주식수 24,277,540 24,277,540 기본주당순손익 17 11 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전 순손익 424,392 260,466 조정 : 이자비용 575,227 587,324 이자수익 (1,353) (5,656) 배당금수익 - (28,178) 유형자산처분이익 (432,681) - 퇴직급여 35,328 31,345 대손상각비 - 35,553 유형자산감가상각비 133,539 129,034 투자부동산감가상각비 30,440 34,107 무형자산상각비 7,985 6,391 매도가능금융자산처분이익 - (42,469) 만기보유금융자산처분이익 (17) - 대손충당금환입 (16,616) - 소 계 756,244 1,007,917 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (9,038) 104,364 미수금의 감소(증가) 75,652 (73,324) 재고자산의 감소 433,963 18,636 단기대여금의 증가 (28,250) - 선급금의 감소(증가) 6,317 (420) 선급비용의 감소(증가) 141 (1,240) 매입채무의 증가(감소) (44,984) 60,699 미지급금의 증가(감소) (9,526) 5,836 미지급비용의 감소 (8,473) (32,790) 선수금의 감소 (16) (4,480) 임대보증금의 증가(감소) (80,000) 27,000 순확정급여부채의 증가 (30,040) - 예수금의 증가(감소) 41,554 (80,815) 미지급부가세의 증가(감소) (13,833) 14,758 소 계 333,466 38,224 합 계 1,089,710 1,046,141 (2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 - 500,000 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전기초 16,975,000 1,000,000 500,000 현금흐름 (554,312) (1,000,000) - 유동성대체 - 500,000 (500,000) 전기말 16,420,688 500,000 - 현금흐름 (3,420,688) (500,000) 3,000,000 당기말 13,000,000 - 3,000,000 27. 담보제공자산당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 28,660,320 차입금(주석16) 10,000,000 KEB하나은행 등 건물 1,271,584 (*) 담보설정금액은 장부금액을 초과합니다. 담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 28,660,321 차입금(주석16) 10,720,688 KEB하나은행 등 건물 1,336,894 (*) 담보설정금액은 장부금액을 초과합니다.28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 원사구입 등과 관련하여 백지어음 2매와 백지수표 5매 및 액면가액 30백만원의 어음 1매를 관련 원사구입처 등에 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사는 KEB하나은행과 7,000백만원, 대구은행과 2,000백만원의 일반자금 대출약정을 체결하고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사는 1건의 소송(소송가액: 583백만원)에 피고로 계류되어 있으며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 감사보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다. 29. 특수관계자 등 (1) 당기말 현재 회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 회사에 유의적 영향력을 행사하는 회사 신라교역㈜ 기타 특수관계자 ㈜조흥, ㈜신라홀딩스, 주요경영진 등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 거래내용 당기 전기 주요경영진 이자비용 196,719 48,143 ㈜조흥 이자비용 17,510 21,096 매출 등 94,609 89,711 매입 등 143,714 481,422 유무형자산의 취득 - 36,273 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 채권채무내역 당기말 전기말 주요경영진 차입금 3,200,000 6,200,000 미지급비용 247,426 50,707 ㈜조흥 차입금 2,800,000 - 미지급비용 17,510 - 매입채무 15,715 60,699 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 거래내용 당기 전기 주요경영진 자금의 차입 - 5,600,000 자금의 상환 3,000,000 600,000 ㈜조흥 자금의 차입 2,800,000 5,000,000 자금의 상환 - 5,000,000 (5) 회사는 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 14,400백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 101,549 95,004 퇴직급여 6,917 6,936 합계 108,466 101,940 30. 영업부문 정보 (1) 당기와 전기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 임대부문 기타부문 합 계 매출액 1,968,410 2,028,579 3,996,989 영업손익 1,134,258 (596,728) 537,530 구 분 임대부문 기타부문 합 계 매출액 2,026,294 1,797,370 3,823,664 영업손익 1,211,598 (442,282) 769,316 (2) 당기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 거래정보(매출액)는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 A사 1,781,570 6. 기타 재무에 관한 사항 1.대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금(설정률) 제42기 매출채권 1,828,483,706 1,801,161,122 98.51% 미수금 259,209,934 66,386,157 25.61% 합 계 2,087,693,640 1,867,547,279 제41기 매출채권 1,819,446,152 1,801,161,122 99.00% 미수금 334,861,529 83,001,954 24.79% 합 계 2,154,307,681 1,884,163,076 제40기 매출채권 1,923,810,608 1,825,239,829 94.88% 미수금 261,537,735 23,370,171 8.94% 합 계 2,185,348,343 1,848,610,000 - (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함. 2.재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제42기 제41기 제40기 비고 화섬,직물 원재료 78,892,193 113,042,285 114,377,078 상 품 157,129,637 191,593,000 47,117,922 제 품 517,878,899 883,228,226 1,043,574,120 재공품 - - 1,430,446 저장품 - - - 소 계 753,900,729 1,187,863,511 1,206,499,566 합 계 753,900,729 1,187,863,511 1,206,499,566 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.35% 3.65% 3.58% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.87회 1.96회 1.62회 (2) 재고자산의 실사내역 등당사의 재고자산 수량은 계속기록법에 따라 파악되고, 사업연도말 재고실사에 의거 확정되며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 3.채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 4.기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5.전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6.회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7.신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8.조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제42기(당기) 삼일회계법인 적정 - 제41기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제40기(전전기) 이현회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기(당기) 삼일회계법인 분기,반기,기말회계감사,연말재고실사 40,000천원 391 제41기(전기) 삼일회계법인 분기,반기,기말회계감사,연말재고실사 40,000천원 432 제40기(전전기) 이현회계법인 분기,반기,기말회계감사,연말재고실사 35,000천원 709 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당기) - - - - - - - - - - 제41기(전기) - - - - - - - - - - 제40기(전전기) - - - - - - - - - - 4.회계감사인의 변경당사는 2006년 4월 1일 매출액 30억원 미달을 사유로 관리종목으로 지정되어 증권선물위원회로 부터 서일경영회계법인에서 신한회계법인으로 변경되었으며, 2007년 3월 6일 관리종목에 해제되어, 제31기 정기주주총회에서 서일경영회계법인으로 변경되었습니다.또한, 제37기 정기주주총회에서 삼화(대광)회계법인으로 변경되었습니다.-2015년 4월 16일 주식분산기준미달 사유로 관리종목으로 지정되어 이현회계법인으로 변경되었습니다. -2016년 3월 14일 제40기 정기주주총회에서 삼일회계법인으로 변경되었습니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할수 있는 요인에는 회사 내부경영, 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.동 보고서상에 회사가 예측한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 2.개요 당사는 부동산임대업 및 이동통신사업 화섬직(100%polyest직물) 을 영위하는 회사로서 당기 매출액은 3,997백만원을 달성하였습니다. 가. 부동산 임대업 부문현재 중고자동차 판매와 섬유경기가 소강 상태를 보이고는 있으나 차츰 회복세를 보일것으로 전망되고 있습니다. 하지만 단순 투자를 목적으로 한 부동산 수요는 지속적으로 감소할 것으로 예상되는 반면 소비자 Needs에 정확하게 부합하는 새로운 패러다임(Paradigm)의 부동산 상품에 대한 수요는 지속적으로 높아질 것으로 전망되고 있습니다. 따라서 중고자동차매매임대업 뿐아니라 이를 이용한 자체 상품 판매 및 대행판매 또한 기대할 수 있는 상황입니다. 나. 섬유산업 부문기업들의 설비투자 확대로 인하여 고부가가치 제품개발 및 차별화된 제품생산으로 새로운 성장 동력으로 작용할것으로 전망됩니다. 섬유산업의 성장을 위해서는 전반적으로 기술을 개발하는 것은 물론 기업경영혁신을 토대로 사고의 전환(역발상) 으로창조적 기술과 미래에 선도할 수 있는 차별화 원천소재개발이 필요한 시점입니다. 따라서 정부의 적극적인 투자와 기업의 기술개발만이 섬유 산업의 성장에 큰 도움이 될것으로 보입니다. 또한 섬유산업은 과거 호경기에 물량 위주의 대량생산체제로 인하여 기술과 제품의 평준화 현상이 아주 보편화 되었습니다. 그러나, 최근 기업들은 설비투자를 선호하는 경향으로 제품의 기능성 및 기술경쟁이 치열해지고 있습니다.전반적으로 세데니아 소재에 의한 슈퍼섬유 및 아라미드 장섬유를 바탕으로 섬유산 업이 전반적으로 산업용으로 이동함에 따라 기존 악성재고의 정리문제가 섬유산업 에 큰 변수가 될 수 있다고 판단이 됩니다. 다. 이동통신(SK휴대폰)판매사업이통통신사업은 미래창조과학부 장관의 인,허가 사업이므로 시장은 이동통신 수요가 존재하는 우리나라 전국민을 대상으로 하고, 그 영역은 아주 광범위하다고 볼 수 있습니다. 사용계층 또한 성별이나, 연령, 소득수준에 관계없이 모든 사람들을 대상으로 하고 있습니다. 스마트폰과 초고속 무선 네트워크 활성화로 데이터 관련 매출이 상당히 증가 된 상태이며, 대기업에서 다양한 분야에서 soluion을 개발하고 있기 때문에 성장성은 크다고 볼수 있습니다. 3.재무상태 및 영업실적 가.재무상태표 당사의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 42기(당)기말 제 41(전)기말 Ⅰ유동자산 1,227,210,385 1,539,866,285 (1) 현금및현금성자산 211,169,865 60,986,054 (2) 매출채권및기타채권 248,396,361 270,144,605 (3) 만기보유금융자산 - 670,000 (4) 재고자산 753,900,729 1,187,863,511 (5) 당기법인세자산 - - (6) 기타유동자산 13,743,430 20,202,115 Ⅱ. 비유동자산 30,894,859,724 30,981,009,119 (1) 장기매출채권및기타채권 - - (2) 매도가능금융자산 36,353,006 36,353,006 (3) 기타비유동금융자산 296,045,000 198,845,000 (4) 유형자산 12,520,011,393 13,656,047,244 (5) 투자부동산 17,922,496,770 16,962,454,908 (6) 무형자산 119,953,555 127,308,961 자산총계 32,122,070,109 32,520,875,404 Ⅰ. 유동부채 15,029,093,841 18,841,940,058 (1) 매입채무및기타채무 1,893,336,110 1,823,174,580 (2) 단기차입금 13,000,000,000 16,420,687,891 (3) 유동성장기부채 - 500,000,000 (4) 당기법인세부채 13,770,124 3,794,193 (5) 기타유동부채 121,987,607 94,283,394 Ⅱ. 비유동부채 3,003,003,489 4,104,462 (1) 장기차입금 3,000,000,000 - (2) 순확정급여부채 3,003,489 4,104,462 부채총계 18,032,097,330 18,846,044,520 Ⅰ. 자본금 2,427,754,000 2,427,754,000 Ⅱ. 자본잉여금 14,654,553,151 14,654,553,151 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 - - Ⅳ. 결손금 (2,992,334,372) (3,407,476,267) 자본총계 14,089,972,779 13,674,830,884 부채와자본총계 32,122,070,109 32,520,875,404 *당기말 현재 당사의 총자산은 전기대비 430백만원 감소하였으며, 부채총계는 814백만원 감소하였습니다. 지속적인 영업활동을 통해서 영업이익을 최대한 높여서 재무안정성을 높이고자 노력할 것 입니다. 나.포괄손익계산서 당사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 42기(당)기말 제 41(전)기말 매출액 3,996,989,238 3,823,664,127 매출원가 2,785,324,308 2,345,830,240 매출총이익 1,211,664,930 1,477,833,887 판매비와관리비 674,134,794 708,518,297 영업이익 537,530,136 769,315,590 기타수익 460,993,209 8,427,397 기타비용 274,346 6,255,769 금융수익 1,370,020 76,303,231 금융비용 575,226,697 587,324,433 법인세비용차감전순이익 424,392,322 260,466,016 법인세비용 15,638,764 4,573,743 당기순이익 408,753,558 255,892,273 기타포괄손익 6,388,337 44,317,772 총포괄손익 415,141,895 300,210,045 기본및희석주당순이익 17 11 (1 ) 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 임대부문 기타부문 합 계 매출액 1,968,410 2,028,579 3,996,989 영업손익 1,134,258 (596,728) 537,530 2017년 귀속년도 당사는 영업이익 537,530,136원 발생하였으며. 임대사업부문과 이동통신(휴대폰)판매를 활성화시켜 매출액 및 영업이익을 향상시키고자 노력하고 있습니다. (2) 당기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 거래정보(매출액)는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 금액 A사 1,781,570 (3).경영지표 구분 산식 비율 제42기 제41기 유동비율 유동자산/유동부채×100 8.17% 8.17% 부채비율 총 부 채/자기자본×100 127.98% 137.82% 매출액순이익률 당기순이익/매출액×100 10.23% 6.69% 영업이익증가율 당기영업이익/전기영업이익×100-100 -30.13% 130.01% 4.유동성 및 자금조달과 지출가. 당사의 기말 현재 단기 외부자금 조달실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 이자율(%) 금액 금융비용 KEB하나은행 일반자금대출 3.4 7,000,000 352,322 관계사 금전차입 3.5 2,800,000 17,510 주요경영진 일반자금대출 3.5 3,200,000 196,719 합계 13,000,000 566,551 나.당사의 기말 현재 장기 외부자금 조달실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 이자율(%) 금액 금융비용 대구은행 일반자금대출 3.8 3,000,000 8,676 합계 3,000,000 8,676 5.부외거래 가. 담보제공자산당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 28,660,320 차입금 10,000,000 KEB하나은행 등 건물 1,271,584 (*) 담보설정금액은 장부금액을 초과합니다. 나. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 원사구입 등과 관련하여 백지어음 2매와 백지수표 5매 및 액면가액 30백만원의 어음 1매를 관련 원사구입처 등에 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사는 KEB하나은행과 7,000백만원, 대구은행과 2,000백만원의 일반자금 대출약정을 체결하고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사는 1건의 소송(소송가액: 583백만원)에 피고로 계류되어 있으며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 감사보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다. (4) 회사는 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 14,400백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 6.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 개요2017년 12월 31일현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1인의 사외이사로 총3인의이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나.이사회 운영규정의 주요내용제 1 조 (목적) 본 규정은 이사회의 구성 및 운영에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제 2 조 (적용) 사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 별도 규정이 없는한 본 규정 이 정하는 바에 따른다.제 3 조 (의무) 이사회는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실 하게 수행하여야 한다. 이사회는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영 업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 이사회는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견 한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.제 4 조 (구성) 이사회는 이사로 구성한다.제 5 조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사의 유고시에는 부사장,전무이사,상무이사 및 이사는 대 표이사를 보좌하고,이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장집행 하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.제 6 조 (종류와 소집) ① 이사회는 정기 이사회와 임시 이사회로 나눈다. ② 정기이사회는 매분기 개최함을 원칙으로 한다. 다만, 부득이한 사정이 있는 경우에는 의장은 회의 개최를 중지하거나 기할 수 있다. ③임시이사회는 긴급한 부의사항이 있을때 의장이 이를 소집한다. 그러나 이사 과반수의 동의가 있을때에는 언제든지 회의를 개최할 수있다.제 7 조 (의결방법) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사 하지 못한다.제 8 조 (부의사항) 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1.주주총회에 관한 사항 2.경영일반에 관한 사항 3.조직에 관한 사항 4.인사.노무에 관한 사항 5.자산에 관한 사항 6.장기자금조달에 관한 사항 7.이사회 자체에 관한 사항 8.기타제 9 조 (의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건,경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명 하여야 한다. 다.중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 1 2017.01.31 제41기 내부회계관리자의 운영실태 평가 보고 가결 불참(한강락) 2 2017.02.03 매출액 또는 손익구조 30%이상 변동 공시의 건 가결 불참(한강락) 3 2017.02.08 제41기 주주총회소집결의 이사회결의 건 가결 불참(한강락) 4 2017.03.16 제41기 재무제표 수정의 건 가결 불참(한강락) 5 2017.03.17 제41기 주주총회 결과의 건 가결 찬성(박철수) 6 2017.11.22 대구은행 본점 PB센터 일반자금대출 차입의 건 가결 불참(박철수) 7 2017.10.25 (주)조흥 금전 차입금의 건 가결 찬성(박철수) 8 2017.10.30 (주)조흥 금전 차입금의 건 가결 찬성(박철수) 라.이사회내 위원회해당사항 없습니다. 마.이사의 독립성해당사항 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가.감사기구 관련사항 ㈎ 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며 비상근감사 1명을 두고 있습니다. 감사는 회사의 내부통제구조를 파악하고 평가하고 있습니다. 내부통제구조의 평가목적은 재무제표상의 계정잔액 및 공시사항이 적정하게 표시되었는지 여부를 입증할수있는 증거를 수집하는 감사절차의 방법, 범위 및 시기와 기타의 적절한 감사절차를 결정하는데 있습니다. 감사 지적사항은 면밀히 파악하여 지침에 따라 조치를 하고 있으며, 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다 ㈏ 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1.이사의 직무집행을 감독합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 2.내부감시장치의 실적 - 일상감사, 분기감사, 반기감사 및 결산감사 등3.감사지적사항에 대한 처리 - 감사 지적사항은 즉시 대표이사에게 보고하고 있어 대표이사 지침에 따라 조치하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습 니다.㈐ 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박 병 홍 - 경산 진량고등학교 졸 (1965년)- 경산시 사회계장 (1989년)- 경산시 노인복지회관 관리계장 (2001년)- (주)조흥 대표이사 부사장 (2003년 ~ 현재) 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017.01.31 제41기 내부회계관리자의 운영실태 평가 보고 가결 찬성 2 2017.02.03 매출액 또는 손익구조 30%이상 변동 공시의 건 가결 찬성 3 2017.02.08 제41기 주주총회소집결의 이사회결의 건 가결 찬성 4 2017.03.16 제41기 재무제표 수정의 건 가결 찬성 5 2017.03.17 제41기 주주총회 결과의 건 가결 찬성 6 2017.11.22 대구은행 본점 PB센터 일반자금대출 차입의 건 가결 찬성 7 2017.10.25 (주)조흥 금전 차입금의 건 가결 찬성 8 2017.10.30 (주)조흥 금전 차입금의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가.투표제도 해당사항없습니다. 나.소수주주권 해당사항없습니다. 다.경영권경쟁 해당사항없습니다 VII. 주주에 관한 사항 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신라교역(주) 최대주주 보통주 5,000,350 20.60 5,000,350 20.60 - 박준형 특수관계인 보통주 820,987 3.38 820,987 3.38 - 박재흥 주요주주 보통주 4,995,900 20.58 4,995,900 20.58 - 박숙희 특수관계인 보통주 521,515 2.15 521,515 2.15 - 박주희 특수관계인 보통주 651,615 2.68 651,615 2.68 - 박상희 특수관계인 보통주 660,485 2.72 660,485 2.72 - (주)조흥 주요주주 보통주 3,743,365 15.42 3,743,365 15.42 - 춘강교육재단 재단 보통주 312,300 1.29 312,300 1.29 - 춘강문화장학재단 재단 보통주 936,325 3.86 936,325 3.86 - 박수진 특수관계인 보통주 260,760 1.07 260,760 1.07 - 박연진 특수관계인 보통주 530,330 2.18 284,146 1.17 - 계 보통주 18,433,932 75.93 18,187,748 74.92 - - - - - - - 나. 최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 신라교역(주) - - - - - (주)신라홀딩스 40.18 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 549,948 부채총계 70,349 자본총계 479,599 매출액 413,096 영업이익 29,401 당기순이익 26,513 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※상기 재무현황은 한국채택국제회계 작성기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 신라교역(주)는 1967년 3월 6일 설립되었으며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하여 유가증권시장에서 매매가 개시 되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 1.원양어업부문 횟감용참치를 어획하는 참치연승어업과 통조림용 참치를 어획하는 참치선망어업으로 구성되어 있습니다. 2.수산물유통부문은 러시아 합작법인이 어획한명태와 가나 및 키리바시 합작법인에서 어획한 참치를 수입하여 국내외로 판매하는 사업부문입니다. 3.철강사업부문은 국내에서는 현대제철, 포스코 철강제품을 해외에서는 대만, 중국, 인도 등에서 철강을 수입하여 판매하고 있습니다. 4.기타사업부문은 식음료업과 선용품 등 기타 상품을 판매하고 있습니다. 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 12월 31일 신라교역(주) 1,000,070 33.34 - 2008년 04월 14일 신라교역(주) 1,000,070 29.79 - 2010년 03월 19일 신라교역(주) 1,000,070 22.22 - 2011년 10월 28일 신라교역(주) 1,000,070 20.60 - 2014년 11월 28일 박재흥(*) 1,285,180 26.47 - 2015년 03월 06일 신라교역(주) 1,000,070 20.60 - 2016년 04월 01일 신라교역(주) 5,000,350 20.60 주식액면불할소유주식증가 - 당사는 전환사채 청구 및 신주인수권부사채 행사 (2008년04월14일,2010년03월19일,2011년10월28일)보통주 추가 상장으로 인하여, 최대주주인 신라교역(주) 및 특수관계인의 지분율이 변경 되었습니다. -2014년11월28일 최대주주 변경사유는 피상속인 박성형의 사망으로 인한 상속절차 진행중 차명주식(820,491주)이 발견되어, 상속인들중 박재흥(*)이 상속인들을 대표하여 차명명의인들로부터 위 차명 주식을 반환 받아 변경 되었습니다.-2015년03월06일 박재흥 명의의 계좌에 보관중인, 피상속인 박성형의 차명주식(820,491주)에 대해 상속인들(이술이,박숙희,박상희,박주희,박수진,박연진)간의 상속재산분할 합의 완료되어 변경 되었습 니다-2016년04월01일 주식액면분할 신주권 상장으로 소유주식수만 변경 되었으며 지분율은 변경없음. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신라교역(주) 5,000,350 20.60 - 박재흥 4,995,900 20.58 - (주)조흥 3,743,365 15.42 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,238 99.65% 5,137,412 21.16% 바.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.②회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 법위 내에서 「자본시장과 금융투자업에관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합에게 주식을 우선배정하는 경우4.「근로자복지기본법」제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 하나은행증권대행부 (☎368-5860) 서울특별시 영등포구 여의도동 43-2 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 매일경제신문 ※2018.03.12. 제42기 정기주주총회 정관변경으로 대구광역시에서 발행하는 영남일보로 공고게재신문 변경되었습니다. 사.주가 및 주식거래실적당사의 국내증권시장 주가 및 주식거래실적 입니다. (단위 : 원,주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 기명식보통주 최 고 2,845 3,450 3,185 2,685 2,485 3,390 최 저 1,615 2,380 2,575 2,440 2,210 2,235 월간거래량 57,518,684 137,563,103 36,034,371 10,545,529 4,416,951 71,370,729 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박재흥 남 1967년 12월 대표이사 등기임원 상근 총괄 (전) (주)조흥대표이사사장 4,995,900 - 25.02 2020년 03월 17일 김덕기 남 1955년 04월 상무이사 등기임원 상근 관리감사위원 (현) (주)조흥감사 - - 35.02 2018년 03월 12일 박철수 남 1953년 09월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 (전) 대구동부고등학교행정실장 - - 0.09 2020년 03월 17일 박병홍 남 1946년 06월 감사 등기임원 비상근 관리 (현) (주)조흥대표이사 - - 13.01 2018년 03월 12일 ※2018년 3월 12일 제42기 정기주주총회에서 임기만료 재선임 사내이사 김덕기, 김기환 사외이사가 신규선임되었으며, 이사회결의로 감사에 갈음하여 이사회 내에 "감사위원회"를 두었습니다. 당사의 감사위원회 위원은 사외이사 2명, 사내이사 1명 으로 구성되어, 선임후 감사수(명)은 없습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 2 - 2 - 4 7.3 99,815,018 24,953,755 - 관리 여 1 - - - 1 0.7 4,500,000 4,500,000 18.03월 퇴사 임대 남 3 - - - 3 2.0 77,000,008 25,666,669 - 임대 여 1 - - - 1 2.7 28,600,004 28,600,004 - 휴대폰 남 2 - - - 2 1.8 85,150,008 42,575,004 - 합 계 8 - 2 - 10 - 295,065,038 - - *2017년 12월 31일 현재 근무중인 직원과 퇴사자 직원 포함 급여현황임. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사/사외이사 3 300,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 107,548,737 21,509,747 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 83,004,000 41,502,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,544,737 9,272,369 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000,000 6,000,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 박재흥 대표이사 42,000,000 - 김덕기 상무이사 41,004,000 - 한강락 사외이사 3,000,000 - 박철수 사외이사 15,544,737 - 박병홍 감 사 6,000,000 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박재흥 근로소득 급여 42,000,000 1.기본급당사 정관 제40조에 의거 이사의 보수는 주주총회의 결의로 한다는 규정에 따라 회사의 상황(임금인상)에따라 매월균등하게 지급. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 김덕기 근로소득 급여 41,004,000 1.기본급당사 정관 제40조에 의거 이사의 보수는 주주총회의 결의로 한다는 규정에 따라 회사의 상황(임금인상)에따라 매월균등하게 지급. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 한강락 근로소득 급여 3,000,000 1.기본급당사 정관 제40조에 의거 이사의 보수는 주주총회의 결의로 한다는 규정에 따라 회사의 상황(임금인상)에따라 매월균등하게 지급. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 박철수 근로소득 급여 15,544,737 1.기본급당사 정관 제40조에 의거 이사의 보수는 주주총회의 결의로 한다는 규정에 따라 회사의 상황(임금인상)에따라 매월균등하게 지급. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 박병홍 근로소득 급여 6,000,000 1.기본급당사 정관 제53조에 의거 감사의 보수는 정관 제40조의 규정을 준용한다는 내용에 따라 주주총회의 결의에 따라 회사의 상황(임금인상)에따라 매월균등하게 지급. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 2017년 12월 31일 현재 ㈜신라홀딩스 기업집단에 속하며 기업집단내 상장사4개사(당사 포함), 비상장사 11개사로 총 15개사의 국내계열회사가 있습니다. 1. 기업집단 및 소속 회사의 명칭(1) 기업집단의 명칭 : ㈜신라홀딩스(2) 기업집단에 소속된 회사 구분 회사명 주요업종 설립일 상장일 법인등록번호 상장 신라교역(주) 원양어업 1967.03.06 1976.06.30 110111-0008254 신라섬유(주) 직물제조업 1976.03.08 1994.06.21 170111-0014522 신라에스지(주) 수산물 가공 식품제조업 1977.08.18 1995.06.30 110111-0224727 (주)원일특강 특수강 제조 판매업 1977.10.14 1994.06.21 110111-0220288 비상장 (주)신라홀딩스 투자 및 경영상담 2014.04.28 - 110111-5402683 (주)비전힐스 골프장업 1988.07.22 - 110111-0584361 신라엔지니어링(주) 금형제조업 1987.09.10 - 134611-0002159 신라에스앤디(주) 광고 및 식음료업 2011.10.06 - 110111-4701549 (주)조흥 부동산임대업 2001.07.05 - 174811-0026743 신라몰드텍(주) 주형 및 금형가공업 2007.12.31 - 134611-0036786 (주)광장오토모티브 자동차 판매업 2009.07.10 - 131111-0234937 (주)정안글로벌 자동차 및 부품판매업 2012.08.10 - 134211-0133522 (주)신라에스테이트 임대업 2015.10.07 - 110111-5854917 (주)동표 농축수산물제조가공업 2009.05.07 - 285011-0158829 (주)원일스틸 금속 판매 및 금형류 가공업 2017.03.30 - 135511-0309366 [해외] 출자회사명 피출자회사명 지분율 신라교역(주) PANOFI CO.,LTD 45.0% KIRIKORE FISHERIES CO.,LTD 49.0% COSMO SEAFOODS CO.,LTD 23.8% LAE FISHERIES CO.,LTD 94.7% SF FISHERIES CO.,LTD 84.7% GREEN MARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD 99.9% IZVALTA LLC 49.0% 신라에스지(주) SILLA SGC CO.,LTD 100.0% (3) 계열회사 지분현황 ＼피출자회사 출자회사 신라교역 신라에스지 비전힐스 신라엔지니어링 신라섬유 신라에스앤디 신라몰드텍 광장오토모티브 정안글로벌 동표 원일스틸 ㈜신라홀딩스 40.2% 49.0% 78.5% 40.0% 신라교역㈜ 20.6% 신라에스지㈜ 100.0% 100.0% ㈜비전힐스 신라엔지니어링㈜ 신라섬유㈜ 신라에스앤디㈜ (주)원일특강 3.5% 100.0% 23.5% 100.0% 신라몰드텍㈜ (주)광장오토모티브 100.0% ㈜조흥 15.4% 계 40.2% 49.0% 78.5% 43.5% 36.0% 100.0% 100.0% 23.5% 100.0% 100.0% ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 2.관계회사 주식지분율 [2017. 12. 31 현재] 상 호 발행주식수 투자주식수 지분율 신라교역(주) 24,277,540 5,000,350 20.60 (주)조흥 3,743,365 15.42 (학교법인)춘강교육재단 312,300 1.29 (재)춘강문화장학재단 936,325 3.86 X. 이해관계자와의 거래내용 가.대주주등에 대한 신용공여등해당사항 없습니다. 나.대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 다.대주주와의 영업거래 (1) 당기말 현재 회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 회사에 유의적 영향력을 행사하는 회사 신라교역㈜ 기타 특수관계자 ㈜조흥, ㈜신라홀딩스, 주요경영진 등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당기 전기 주요경영진 이자비용 196,719 48,143 ㈜조흥 이자비용 17,510 21,096 매출 등 94,609 89,711 매입 등 143,714 481,422 유무형자산의 취득 - 36,273 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 채권채무내역 당기말 전기말 주요경영진 차입금 3,200,000 6,200,000 미지급비용 247,426 50,707 ㈜조흥 차입금 2,800,000 - 미지급비용 17,510 - 매입채무 15,715 60,699 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당기 전기 주요경영진 자금의 차입 - 5,600,000 자금의 상환 3,000,000 600,000 ㈜조흥 자금의 차입 2,800,000 5,000,000 자금의 상환 - 5,000,000 (5) 회사는 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 14,400백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라.대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 업습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가.공시사항의 진행 변경사항"해당사항 없음." 나.주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 임시주주총회2016.02.15. ①의결사항-제1호의안 : 정관일부변경 승인의 건-제2호의안 : 주식분할(액면분할)승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 제40기정기주주총회2016.03.14. 제40기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고 ,영업보고②의결사항-제1호의안 : 재무상태표,포괄손익계산서,결손금처리계산서 승인의 건-제2호의안 : 이사 보수 한도액 3억원 승인의 건-제3호의안 : 감사 보수 한도액 1억원 승인의 건 -제4호의안 : 외부감사인 선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제41기정기주주총회2017.03.17. 제41기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고 ,영업보고②의결사항-제1호의안 : 재무상태표,포괄손익계산서,결손금처리계산서 승인의 건-제2호의안 : 이사선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 박재흥 선임의 건 제2-2호의안 : 사외이사 박철수 선임의 건-제3호의안 : 이사 보수 한도액 3억원 승인의 건-제4호의안 : 감사 보수 한도액 1억원 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제42기정기주주총회2018.03.12. 제42기 정기주주총회결과의 건①보고사항 : 감사보고 ,영업보고②의결사항-제1호의안 : 재무상태표,포괄손익계산서,결손금처리계산서 승인의 건-제2호의안 : 정관 일부 변경의 건-제3호의안 : 이사선임의 건 제3-1호의안 : 사내이사 김덕기 선임의 건 제3-2호의안 : 사외이사 김기환 선임의 건-제4호의안 : 이사 보수 한도액 3억원 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 다.중요한 소송사건 당사는 당기말현재 1건의 소송(소송가액:583백만원)에 피고로 계류되어 있으며, 소승의 최종 결과 및 그 영향은 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다. 라.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 12 30,000,000백지 어음어음1, 수표1 법 인 5 백지 어음1, 수표1 기타(개인) - - - 주) 2017년 12월 31일 현재 당사는 원사구입 등과 관련하여 백지어음 2매와 백지수표 5매 및 액면가액 30백만원의 어음1매를 관련 금융기관 및 원사구입처 등에 견질로 제공하고 있습니다. 마.채무보증 현황해당사항 없습니다. 바.채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 사.그 밖의 우발채무 등(1)당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 관련 금액 담보권자 토지 28,660,320 10,000,000 KEB하나은행 등 건물 1,271,584 (*) 담보설정금액은 장부금액을 초과합니다. 담보제공자산 장부금액 관련 금액 담보권자 토지 28,660,321 10,720,688 KEB하나은행 등 건물 1,336,894 (*) 담보설정금액은 장부금액을 초과합니다. (2)당기말 현재 회사는 KEB하나은행과 7,000백만원, 대구은행과 2,000백만원의 일반자금 대출약정을 체결하고 있습니다. 아.제재현황해당사항 없습니다. 자.작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 차.중소기업기준 검토표 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 카.외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.