에임드바이오 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 7(전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 에임드바이오와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 에임드바이오(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 뇌질환 치료제의 연구, 개발 및 생산, 판매업 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2018년 8월 27일 설립되었으며 본점 소재지는 서울특별시 송파구입니다.보고기간말 현재 회사의 총 발행가능 주식수는 1,000,000,000주이며 주당 액면가액은 500원입니다. 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

남도현	22,164,757	38.4

인터베스트딥테크투자조합	10,194,943	17.7

퓨처리딩바이오투자조합	4,058,135	7.0

기타	21,308,326	36.9

합 계	57,726,161	100.0

1.1 종속기업의 현황

보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

AVATAMED Pte. Ltd	싱가포르	81.4	81.4	12월	정밀 의료서비스 기업

1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

AVATAMED Pte. Ltd	20,128	-	20,128	606	(20,227)	(20,169)

2) 전기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

AVATAMED Pte. Ltd	41,770	1,472	40,298	-	(49,899)	(43,851)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	12,446,475	(*1)	4,488,347	(*1)

단기금융상품	71,480,158	(*1)	31,030,213	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	317,625	317,625

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,384,228	2,384,228	6,219,637	6,219,637

기타금융자산	1,535,633	(*1)	1,234,869	(*1)

금융부채(*2):

미지급금	1,517,193	(*1)	685,867	(*1)

기타금융부채	49,216	(*1)	77,263	(*1)

전환상환우선주부채	-	-	15,650,964	15,650,964

전환우선주부채	-	-	25,798,342	25,798,342

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.2 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,384,228	-	-	2,384,228

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	317,625	-	-	317,625

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,219,637	-	-	6,219,637

금융부채:

전환상환우선주부채	-	-	15,650,964	15,650,964

전환우선주부채	-	-	25,798,342	25,798,342

4.3 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

전환상환우선주부채	전환우선주부채	파생상품부채	합 계

기초금액	15,650,964	25,798,342	-	41,449,306

발행금액	-	42,934,271	-	42,934,271

전환금액	(24,506,669)	(85,563,474)	-	(110,070,143)

당기손익인식액	8,855,705	16,830,861	-	25,686,566

기말금액	-	-	-	-

(단위: 천원)

구 분	전분기

전환상환우선주부채	전환우선주부채	파생상품부채	합 계

기초금액	10,892,007	-	1,641,441	12,533,448

발행금액	-	23,999,996	-	23,999,996

전환금액	-	-	-	-

당기손익인식액	4,189,939	19,967	(1,641,441)	2,568,465

기말금액	15,081,946	24,019,963	-	39,101,909

4.4 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

전환상환우선주부채(*)	-	수준 3	옵션평가	주가변동성	75.80%

무위험이자율	2.38%~2.77%

위험이자율	8.25%~16.01%

전환우선주부채(*)	-	수준 3	옵션평가	주가변동성	75.80%

무위험이자율	2.38%~2.81%

(*) 해당 전환상환우선주부채와 전환우선주부채는 당분기 중 보통주로 전환되었습니다(주석19 참조).

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

전환상환우선주부채	15,650,964	수준 3	옵션평가	주가변동성	74.26%

무위험이자율	2.86%~2.92%

위험이자율	9.80%~17.46%

전환우선주부채	25,798,342	수준 3	옵션평가	주가변동성	74.26%

무위험이자율	2.86%~2.88%

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 외부전문가를 활용하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

4.6. 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환우선주부채	전환상환우선주부채	전환우선주부채	파생상품부채

기초금액	(429,795)	(864,641)	-	(584,395)

평가손익 발생금액	-	-	(569,299)	-

평가손익 상각금액	429,795	864,641	19,967	584,395

기말금액	-	-	(549,332)	-

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	12,446,475	4,488,347

단기금융상품	71,480,158	31,030,213

기타유동금융자산	865,133	459,849

기타비유동금융자산	670,499	775,019

소 계	85,462,265	36,753,428

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	317,625

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,384,228	6,219,637

합 계	87,846,493	43,290,690

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채(*):

미지급금	1,515,612	685,867

기타유동금융부채	49,216	77,263

장기미지급금	1,581	-

소 계	1,566,409	763,130

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

전환상환우선주부채	-	15,650,964

전환우선주부채	-	25,798,342

소 계	-	41,449,306

합 계	1,566,409	42,212,436

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	1,167,023	821,310

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	199,125

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	317,625	-

상각후원가 금융상품

외환차익	16,956	827

외환차손	337,752	11,189

외화환산이익	7,870	-

외화환산손실	3,948	539

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	-	2,311,369

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	-	4,879,834

당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분이익	181,433	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분손실	25,867,999	-

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	12,446,475	4,488,347

(2) 보고기간말 현재 회사의 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	71,480,158	31,030,213

보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 없습니다.

7. 기타금융자산보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	304,796	273,836

미수수익	560,337	186,013

보증금	670,499	775,019

합 계	1,535,632	1,234,868

차감: 비유동항목	670,499	775,019

기타유동금융자산	865,133	459,849

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

8. 기타자산보고기간말 현재 연결회사의 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	396,755	390,865

선급비용	63,514	1,270

부가세미수금	271,526	102,694

합 계	731,795	494,829

차감: 비유동항목	263,012	390,865

기타유동자산	468,783	103,964

9. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

연구설비	2,245,941	(1,582,552)	663,389	1,986,686	(1,410,901)	575,785

임차개량자산	644,741	(582,682)	62,059	644,741	(442,589)	202,152

집기비품	417,523	(242,090)	175,433	407,909	(192,287)	215,622

차량운반구	74,082	(69,143)	4,939	74,082	(58,031)	16,051

합 계	3,382,287	(2,476,467)	905,820	3,113,418	(2,103,808)	1,009,610

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: 천원)

구 분	연구설비	임차개량자산	집기비품	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	575,784	202,152	215,622	16,051	1,009,609

취득	259,091	-	9,594	-	268,685

처분/폐기	-	-	-	-	-

감가상각	(171,482)	(140,093)	(49,783)	(11,112)	(372,470)

기타(환율차이 등)	(4)	-	-	-	(4)

기말 순장부금액	663,389	62,059	175,433	4,939	905,820

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	연구설비	임차개량자산	집기비품	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	859,398	422,421	157,233	64,894	1,503,946

취득	85,818	-	126,298	-	212,116

처분/폐기	-	-	(700)	(21,777)	(22,477)

감가상각	(284,077)	(165,201)	(49,063)	(23,362)	(521,703)

기타(환율차이 등)	365	-	3	-	368

기말 순장부금액	661,504	257,220	233,771	19,755	1,172,250

10. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	648,997	459,319

차량운반구	139,768	-

합 계	788,765	459,319

리스부채

유동	381,191	425,574

비유동	344,767	-

합 계	725,958	425,574

당분기 중 증가된 사용권자산은 772,149천원(전분기: 249,171천원) 입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(영업비용의 감가상각비에 포함)

부동산	426,651	504,427

차량운반구	3,794	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	29,023	71,366

소액자산 리스료(영업비용에 포함)	5,542	5,980

당분기 중 리스의 총 현금유출은 433,907천원(전분기: 427,972천원)입니다.

11. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	2,004,980	(398,470)	1,606,510	1,923,600	(186,467)	1,737,133

소프트웨어	83,093	(14,513)	68,580	12,393	(7,941)	4,452

합 계	2,088,073	(412,983)	1,675,090	1,935,993	(194,408)	1,741,585

(2) 무형자산의 변동1) 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	1,737,133	4,452	1,741,585

대체	81,380	70,700	152,080

상각	(212,003)	(6,572)	(218,575)

기말 순장부금액	1,606,510	68,580	1,675,090

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	327,674	6,931	334,605

대체	46,773	-	46,773

상각	(52,363)	(1,859)	(54,222)

기말 순장부금액	322,084	5,072	327,156

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내 상장주식	-	317,625

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	317,625	220,875

공정가치평가	(317,625)	199,125

기말	-	420,000

13. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국외 상장주식	2,384,228	6,219,637

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,219,637	-

공정가치평가	(3,835,409)	-

기말	2,384,228	-

14. 관계기업 투자(1) 관계기업 투자내역

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재국가	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

관계기업	GenoTwin, Inc.(*)	미국	48.9	-	-

합 계	-	-

(*) 보고기간말 장부금액은 손상차손 인식 후의 금액입니다.(2) 관계기업 투자의 변동당분기 및 전분기 중 관계기업 투자 변동 내역은 없습니다.

15. 전환상환우선주, 전환우선주 및 파생상품(1) 연결회사가 발행한 전환상환우선주 및 전환우선주의 내역 및 발행조건은 다음과 같으며, 당분기 중 모든 우선주는 보통주로 전환되었습니다(주석19 참조).

구 분	1회전환상환우선주(*)	2회전환상환우선주	1회 전환우선주	2회 전환우선주	3회 전환우선주	4회 전환우선주	5회 전환우선주

성격	기명식, 참가적, 누적적, 의결권부 우선주식	기명식, 참가적, 누적적, 의결권부 우선주식

발행주식수	1,179,708주	3,103,065 주	6,361,323주	1,572,944주	236,943주	7,903,828주	325,858주

발행단가	1주당 2,543원	1주당 2,543원	1주당 3,144원	1주당 2,543원	1주당 3,144원	1주당 5,217원	1주당 5,217원

발행가액	2,999,997,444원	7,891,094,295원	19,999,999,512원	3,999,996,562원	744,948,792원	41,234,270,676원	1,700,001,186원

발행일	2023.09.27	2023.10.12	2024.04.03	2024.07.30	2024.09.30	2025.05.19	2025.06.02

만기일	2033.09.27	2033.10.12	2034.04.03	2034.07.30	2034.09.30	2035.05.19	2035.06.02

배당률	1주당 액면가액 기준 연 1.0%의 배당을 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음	1주당 액면가액 기준 연 1.0%의 배당을 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음

전환청구기간	발행일로부터 만기일의 전일까지	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일의 전일까지	발행일로부터 만기일의 전일까지	발행일로부터 1년이경과한 날부터 만기일의 전일까지	발행일로부터 만기일의 전일까지	발행일로부터 만기일의 전일까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

전환가액의 조정	ㆍ전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행하는 경우 약정된 산식에 의해 전환비율이 조정됨ㆍ분할 합병 자본의 감소 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 약정된 산식에 의해 조정됨ㆍ회사의 상장 진행 시 그 당시의 본건 우선주의 전환가격이 발행회사 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우에는 전환가격을 IPO 공모단가의 70%로 조정됨	ㆍ전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행하는 경우 약정된 산식에 의해 전환비율이 조정됨ㆍ분할 합병 자본의 감소 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 약정된 산식에 의해 조정됨ㆍ회사의 상장 진행 시 그 당시의 본건 우선주의 전환가격이 발행회사 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우에는 전환가격을 IPO 공모단가의 70%로 조정됨

상환청구권	인수인은 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 본건 우선주의 일부 또는 전부의 상환을 청구할 수 있고 상환금액은 상환청구된 우선주의 발행금액에 대하여 연복리 8%로 계산한 금액을 가산하되, 기지급한 배당금은 차감함	-

(*) 투자자 또는 투자자가 지정하는 자에게 100억을 초과하지 않는 범위 내에서 전환우선주를 1주당 2,543원에 배정받게 요구할 수 있는 신주인수권을 투자자에게 부여하였습니다. 해당 권리를 행사할 수 있는 기간은 2023년 9월 12일부터 2024년 7월 31일까지이며, 당분기말 현재 투자자는 신주인수권을 모두 행사하였습니다.

(2) 전환상환우선주부채, 전환우선주부채 및 파생상품부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	합 계

전환상환우선주부채	전환우선주부채	파생상품부채

기초	15,650,964	25,798,342	-	41,449,306

발행금액	-	42,934,272	-	42,934,272

전환금액	(24,506,670)	(85,563,475)	-	(110,070,145)

당기손익인식액	8,855,706	16,830,861	-	25,686,567

기말	-	-	-	-

(단위: 천원)

구 분	전분기	합 계

전환상환우선주부채	전환우선주부채	파생상품부채

기초	10,892,007	-	1,641,441	12,533,448

발행금액	-	23,999,996	-	23,999,996

전환금액	-	-	-	-

당기손익인식액	4,189,939	19,967	(1,641,441)	2,568,465

기말	15,081,946	24,019,963	-	39,101,909

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(29,904,612)	(10,458,298)

평가 및 처분손익	(25,686,567)	(2,568,465)

평가 및 처분 손익 제외 법인세비용차감전순손익	(4,218,045)	(7,889,833)

16. 기타금융부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	49,216	77,263

차감: 비유동항목	-	-

기타유동금융부채	49,216	77,263

17. 기타부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	130,833	104,662

예수금	47,752	39,480

선수수익	468,728	795,455

충당부채	195,182	195,604

합 계	842,495	1,135,201

차감: 비유동항목	195,182	195,604

기타유동부채	647,313	939,597

18. 정부보조금보고기간말 현재 국가신약개발사업단 등 관련기관으로부터 다수의 개발협약을 체결하였으며, 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	25,728

보조금수령	503,098	1,971,940

경상비지출	(416,682)	(1,968,302)

기말	86,416	29,366

연결회사는 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 384,807천원(전기말: 331,486천원)을 미지급금 또는 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 회사의 총 발행가능 주식수는 1,000,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 57,726,161주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구 분	당분기초	보통주 증가	우선주 전환	당분기말

발행주식수(주)	35,470,708	1,571,784	20,683,669	57,726,161

자본금(원)	17,735,354,000	785,892,000	10,341,834,500	28,863,080,500

자본잉여금(원)	8,978,524,705	7,408,380,719	99,726,996,183	116,113,901,607

2) 전분기전분기 중 자본금 및 자본잉여금 변동 내역은 없습니다.

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	4,631,125	3,598,180

연결회사 내 자본거래(*)	172,783	172,783

합 계	4,803,908	3,770,963

(*) 연결회사 내 지분율 변동으로 인한 투자차액으로 구성되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	비지배지분 대체	기말

해외사업환산손익	13,911	57	(11)	13,957

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(702,784)	(3,835,409)	-	(4,538,193)

합계	(688,873)	(3,835,352)	(11)	(4,524,236)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	비지배지분 대체	기말

해외사업환산손익	8,989	4,193	(780)	12,402

21. 결손금보고기간말 현재 연결회사의 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(56,336,544)	(26,435,696)

22. 주식기준보상(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 연결회사 임직원들에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식기준보상으로 발행하는 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점(용역제공 조건 충족시 행사 가능) - 주식선택권 1~2, 8차, 10차, 12차: 부여일로부터 2년 또는 3년 근무용역 제공시 주식선택권 가득되고 행사 가능함. - 주식선택권 3~7차, 9차, 11차: 부여일로부터 3년 또는 4년 근무용역 제공시 주식선택권 가득되고 행사 가능함.

종 류	구 분	부여일	부여수량	가득 조건

주식선택권	1차	2021.04.08	2,727,579	2년, 3년 근무용역제공

주식선택권	2차	2021.08.26	120,000	2년, 3년 근무용역제공

주식선택권	3차	2022.03.25	640,000	3년, 4년 근무용역제공

주식선택권	4차	2022.09.02	330,000	3년, 4년 근무용역제공

주식선택권	5차	2023.03.23	560,000	3년, 4년 근무용역제공

주식선택권	6차	2023.07.25	370,000	3년, 4년 근무용역제공

주식선택권	7차	2024.03.29	420,000	3년, 4년 근무용역 제공

주식선택권	8차	2024.12.06	171,000	2년, 3년 근무용역 제공

주식선택권	9차	2025.03.28	740,000	3년, 4년 근무용역 제공

주식선택권	10차	2025.05.19	55,000	2년, 3년 근무용역 제공

주식선택권	11차	2025.05.19	100,000	3년, 4년 근무용역 제공

주식선택권	12차	2025.05.19	30,000	2년 근무용역 제공

합 계	6,263,579

(2) 주식 및 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	2,836,032	2,730,032	2,639	2,543

부여	925,000	420,000	3,872	3,144

행사	-	-	-	-

상실(*1)	-	(205,000)	-	2,674

소멸(*2)	(125,000)	-	3,251	-

기말 잔여주	3,636,032	2,945,032	2,931	2,619

기말 행사가능한 주식수	1,485,032	1,430,032	2,543	2,543

(*1) 가득조건 충족 이전 직원의 퇴사로 인하여 주식선택권이 상실되었습니다.(*2) 가득조건 충족 이후 임직원 퇴사 시 계약에 따른 주식선택권 행사되지 않아 주식선택권이 소멸되었습니다.보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 5.4년(전분기: 5.6년), 행사가격은 2,931원(전분기: 2,619원)입니다.(3) 연결회사는 부여한 주식에 대하여 부여일의 공정가치로 측정하며, 이로 인하여 증가하는 총 자본은 가득기간에 걸쳐 급여로 인식됩니다.(4) 연결회사는 보고기간 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

12차	11차	10차	9차	7차

부여된 주식선택권의 공정가치	3,586원	3,604 ~ 3,723원	3,745 ~ 3,883원	3,876 ~ 3,980원	2,221 ~ 2,327원

부여일의 주식가치	5,217원	5,217원	5,217원	5,217원	3,097원

주가변동성(*1)	71.4%	65.5 ~ 66.5%	66.3 ~ 66.5%	64.9 ~ 65.7%	70.5% ~ 70.9%

주식선택권의 계약상 만기	행사가능시점으로부터 5년	행사가능시점으로부터 5년

무위험수익률	2.37 ~ 2.76%	2.38 ~ 2.82%	2.47 ~ 2.71%	2.63 ~ 2.85%	3.42 ~ 3.43%

(*1) 상장되어 있는 회사의 대용기업의 주식매수선택권 만기기간을 고려한 평균 변동성을 사용하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 인식한 주식기준보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,032,945	557,489

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,299,549	354,139

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 고객에게 라이선스의 사용권이나 재화 및 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,976,844	-

기간에 걸쳐 인식	322,705	354,139

23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수수익	454,545	795,455

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 과거 보고기간에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기 및 전분기에 인식한 수익

선수수익	322,099	354,139

당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다.

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,039,861	2,042,531

퇴직급여	203,829	166,887

복리후생비	185,973	146,062

감가상각비	802,917	1,026,130

무형자산상각비	218,575	54,222

지급수수료	8,167,223	4,816,324

연구재료비	904,240	532,574

기타	529,471	425,000

합 계	14,052,089	9,209,730

25. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	25,000	-

잡이익	4,669	31,215

유형자산처분이익	-	1,361

복구충당부채환입	4,615	-

리스해지이익	910	-

합 계	35,194	32,576

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	6	132

유형자산처분손실	-	700

합 계	6	832

26. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,167,023	821,310

외화환산이익	7,870	-

외환차익	16,955	828

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	199,125

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	-	2,311,369

당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분이익	181,433	-

합 계	1,373,281	3,332,632

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	33,216	75,520

외화환산손실	3,948	540

외환차손	337,752	11,189

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	-	4,879,834

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	317,625	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분손실	25,867,999	-

합 계	26,560,540	4,967,083

27. 주당순손실기본주당손실은 연결회사의 지배기업소유주귀속분기순손실을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당손실

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주귀속분기순손실(원)	(29,900,848,718)	(10,453,896,720)

가중평균유통주식수	41,998,726	35,470,708

기본주당순손실(원)	(712)	(295)

(2) 희석주당순손실희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 연결회사의 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

28. 현금흐름(1) 영업으로부터 유출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(29,904,612)	(10,458,298)

조정:

이자수익	(1,167,023)	(821,310)

이자비용	33,216	75,520

외화환산이익	(7,870)	-

외화환산손실	3,948	540

감가상각비	802,917	1,026,130

무형자산상각비	218,575	54,222

주식보상비용	1,032,945	557,489

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(199,125)

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	-	(2,311,369)

리스해지이익	(910)	-

유형자산 처분이익	-	(1,361)

유형자산 처분손실	-	700

복구충당부채환입	(4,615)	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	-	4,879,834

당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분이익	(181,433)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	317,625	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분손실	25,867,999	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

미수수익의 감소(증가)	399,491	48,850

미수금의 감소(증가)	(30,934)	95,477

부가세미수금의 감소(증가)	(168,832)	-

선급금의 감소(증가)	(168,831)	(27,303)

장기선급금의 감소(증가)	10,861	51,022

선급비용의 감소(증가)	(62,240)	(1,981)

미지급금의 증가(감소)	828,310	(252,640)

미지급비용의 증가(감소)	(1,876)	(100,180)

예수금의 증가(감소)	8,273	(47,647)

선수수익의 증가(감소)	(326,726)	(356,721)

영업으로부터 유출된 현금	(2,501,742)	(7,788,151)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	772,149	249,171

전환상환우선주의 전환	110,070,144	-

장기선급금의 무형자산 대체	77,541	46,773

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

연결회사의 최대주주는 연결회사의 주요 경영진(당분기말 현재 지분율: 38.4%)입니다. 연결회사의 종속기업, 관계기업 현황 및 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말	비 고

관계기업	GenoTwin, Inc.	GenoTwin, Inc.

기타 특수관계자	삼성바이오로직스㈜	삼성바이오로직스㈜	(*1)

인터베스트딥테크투자조합	인터베스트딥테크투자조합	(*2)

SVIC 54호 신기술사업투자조합	SVIC 54호 신기술사업투자조합	(*2)

SVIC 63호 신기술사업투자조합	SVIC 63호 신기술사업투자조합	(*2)

(*1) 임원선임권이 있는 투자자의 지배회사로서 채권 및 채무 잔액이 있는 특수관계자로 분류되었습니다.(*2) 연결회사에 대한 임원선임권을 보유하고 있어 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	내용	당분기	전분기

기타 특수관계자	삼성바이오로직스㈜	매출	340,909	340,909

(3) 보고기간말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	내용	당분기말	전기말

기타특수관계자	삼성바이오로직스㈜	기타부채	454,545	795,455

인터베스트딥테크투자조합	전환우선주	-	20,591,204

SVIC 54호 신기술사업투자조합	전환상환우선주	-	3,527,479

SVIC 54호 신기술사업투자조합	전환우선주	-	1,805,559

SVIC 63호 신기술사업투자조합	전환상환우선주	-	807,809

SVIC 63호 신기술사업투자조합	전환우선주	-	413,263

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	현금출자(*)

기타특수관계자	인터베스트딥테크투자조합	19,999,996

(*) 전환우선주 발행으로 인한 출자액으로 구성되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	현금출자(*)

기타특수관계자	인터베스트딥테크투자조합	20,000,000

SVIC 54호 신기술사업투자조합	1,627,492

SVIC 63호 신기술사업투자조합	372,506

(*) 전환우선주 발행으로 인한 출자액으로 구성되어 있습니다.

(5) 연결회사의 운영에 대한 권한과 책임을 가진 이사회 구성원이 주요 경영진에 해당하며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	200,000	150,500

주식기준보상	203,576	263,231

합 계	403,576	413,731

30. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 담보나 보증은 없으며, 계류 중인 소송은 없습니다.

31. 영업부문(1) 연결회사는 항체 기반 치료제 등의 연구, 개발 및 생산, 판매의 단일영업부문으로구성되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 항체 기반 치료제 등 관련 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.(2) 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	472,705	354,139

미국	7,340,430	-

중국	1,486,414	-

합 계	9,299,549	354,139

한편, 연결회사의 주요 유ㆍ무형자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(가)	340,909	340,909

(나)	7,340,430	-

(다)	1,486,414	-

합 계	9,167,753	340,909

32. 재무위험관리32.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무위험의 정기적인 모니터링을 통해 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

32.1.1 시장위험(1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

외화자산

현금및현금성자산	8,021,500	-	1,389,977	-

외화부채

미지급금	344,115	-	46,224	16,217

순외화금융자산(부채)	7,677,385	-	1,343,753	(16,217)

연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시금융상품으로부터 발생합니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율의 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국 달러/원	10% 상승시	767,739	134,375	767,739	134,375

10% 하락시	(767,739)	(134,375)	(767,739)	(134,375)

(2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 국내 주식 시장 또는 국외 주식 시장에서 거래되고 있으며, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

주가	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

10% 상승시	-	31,763	238,423	31,763

10% 하락시	-	(31,763)	(238,423)	(31,763)

32.1.2 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 현금및현금성자산, 매출채권, 미수금 등으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(1) 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,446,475	4,488,347

단기금융상품	71,480,158	31,030,213

기타유동금융자산	865,133	459,849

기타비유동금융자산	468,783	775,019

합 계	85,260,549	36,753,428

(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 보고기간 중 금융자산의 손상은 발생하지 않았습니다.32.1.3 유동성위험유동성 위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다. 연결회사는 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 위험을 사전에 관리하고 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같으며, 각 현금흐름은 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

미지급금	1,515,612	1,581	-	-	1,517,193	1,517,193

기타금융부채	49,216	-	-	-	49,216	49,216

리스부채	400,531	332,102	90,409	-	823,042	725,957

합 계	1,965,359	333,683	90,409	-	2,389,451	2,292,366

(*1) 전환상환우선주부채 현금흐름은 상환이 가능한 가장 이른 기간을 고려하였으며, 상환 시점까지의 이자금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

미지급금	685,867	-	-	-	685,867	685,867

기타금융부채	77,263	-	-	-	77,263	77,263

리스부채	450,215	-	-	-	450,215	425,574

전환상환우선주부채	-	13,719,639	-	-	13,719,639	15,650,964

합 계	1,213,345	13,719,639	-	-	14,932,984	16,839,668

32.2 자본위험 관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채	725,957	425,574

전환상환우선주부채	-	15,650,964

전환우선주부채	-	25,798,342

총차입금	725,957	41,874,880

차감: 현금및현금성자산	12,446,475	4,488,347

순부채(A)	(11,720,518)	37,386,533

자본총계	88,923,857	3,367,772

총자본(B)	77,203,339	40,754,305

자본조달비율(A/B)	(15)%	92%