에임드바이오 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당)분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 8(전)분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 에임드바이오와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 에임드바이오(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 뇌질환 치료제의 연구, 개발 및 생산, 판매업 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2018년 8월 27일 설립되었으며 본점 소재지는 서울특별시 송파구입니다.보고기간말 현재 회사의 총 발행가능 주식수는 1,000,000,000주이며 주당 액면가액은 500원입니다. 회사는 2025년 12월 4일 코스닥 시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

남도현	22,164,757	34.3

인터베스트딥테크투자조합	6,847,843	10.6

삼성증권주식회사(디에스-PB)	4,067,306	6.3

기타	31,591,255	48.8

합 계	64,671,161	100.0

1.1 종속기업의 현황

보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업ㅌ	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

AVATAMED Pte. Ltd	싱가포르	81.4	81.4	12월	정밀 의료서비스 기업

1.2 종속기업의 요약 재무정보당기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실

AVATAMED Pte. Ltd	18,261	1,593	16,668	4,747	(1,059)	(263)

2) 전기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

AVATAMED Pte. Ltd	18,450	1,520	16,930	1,839	(24,079)	(23,367)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을미칠 것으로 예상합니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	11,837,311	(주1)	106,407,976	(주1)

단기금융상품	64,420,214	(주1)	64,420,214	(주1)

상각후원가 측정 금융자산	7,019,276	(주1)	-	(주1)

매출채권	-	(주1)	3,300,000	(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	81,654,447	81,654,447	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,450,378	1,450,378	1,835,155	1,835,155

기타금융자산	4,070,537	(주1)	3,813,940	(주1)

금융부채(주2):

미지급금	5,291,534	(주1)	3,216,400	(주1)

기타금융부채	129,910	(주1)	702,996	(주1)

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.
(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.2 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

상각후원가측정 금융자산	-	7,019,276	-	7,019,276

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	78,654,457	2,999,990	81,654,447

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,450,378	-	-	1,450,378

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,835,155	-	-	1,835,155

금융부채:

전환상환우선주부채 (주1)	-	-	-	-

전환우선주부채 (주1)	-	-	-	-

(주1) 해당 전환상환우선주부채와 전환우선주부채는 전기 중 보통주로 전환되었으며, 전환시점 공정가치 금액은 전환상환우선주부채: 24,506,669 천원, 전환우선주부채: 85,563,474 천원 입니다.

4.3 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전분기

지분상품	지분상품

기초금액	-	-

취득금액	2,999,990	-

당기손익인식액	-	-

기말금액	2,999,990	-

(단위: 천원)

금융부채	당분기	전분기

전환상환우선주부채	전환우선주부채	전환상환우선주부채	전환우선주부채

기초금액	-	-	15,650,964	25,798,342

발행금액	-	-	-	-

전환금액	-	-	-	-

당기손익인식액	-	-	-	105,977

기말금액	-	-	15,650,964	25,904,319

4.4 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.'수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

지분상품	2,999,990	수준 3	(주1)	-	-

(주1) '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'을 준용하여 취득원가로 평가하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

전환상환우선주부채	-	수준 3	옵션평가	주가변동성	75.80%

무위험이자율	2.38%~2.77%

위험이자율	8.25%~16.01%

전환우선주부채	-	수준 3	옵션평가	주가변동성	75.80%

무위험이자율	2.38%~2.81%

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 외부전문가를 활용하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의경영진에게 보고합니다.

4.6 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환우선주부채	전환우선주부채

기초금액	-	(429,795)

평가손익 발생금액	-	-

평가손익 상각금액	-	105,977

기말금액	-	(323,818)

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	11,837,311	106,407,976

단기금융상품	64,420,214	64,420,214

상각후원가측정금융자산	7,019,276	-

매출채권	-	3,300,000

기타유동금융자산	3,285,364	2,871,465

기타비유동금융자산	785,173	942,475

소 계	87,347,338	177,942,130

당기손익-공정가치 측정 금융자산	81,654,447	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,450,378	1,835,155

소 계	83,104,825	1,835,155

합 계	170,452,163	179,777,285

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채(주1):

미지급금	5,288,873	3,215,082

기타유동금융부채	129,910	702,996

장기미지급금	2,661	1,318

합 계	5,421,444	3,919,396

(주1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	1,309,714	283,836

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	3,950	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,032,786	92,625

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	3,283	-

상각후원가 금융상품

외환차익	44,679	251

외환차손	52,796	3,097

외화환산이익	1,827,079	-

외화환산손실	77,744	2,104

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	-	44,737

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	-	150,714

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	11,837,311	106,407,976

(2) 보고기간말 현재 회사의 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	64,420,214	64,420,214

보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 없습니다.

7. 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	-	3,300,000

손실충당금	-	-

합 계	-	3,300,000

8. 기타금융자산보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	2,219,862	2,222,298

미수수익	1,065,502	649,166

보증금	785,173	942,475

합 계	4,070,537	3,813,939

차감: 비유동항목	785,173	942,475

기타유동금융자산	3,285,364	2,871,464

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

9. 기타자산보고기간말 현재 연결회사의 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	456,637	481,369

선급비용	92,232	74,720

부가세미수금	424,824	-

합 계	973,693	556,089

차감: 비유동항목	425,202	262,414

기타유동자산	548,491	293,675

10. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

연구설비	2,387,354	(1,620,144)	767,210	2,220,093	(1,553,868)	666,225

임차개량자산	919,304	(656,343)	262,961	644,741	(629,380)	15,361

집기비품	458,026	(276,212)	181,814	417,623	(259,039)	158,584

차량운반구	74,082	(74,081)	1	74,082	(72,847)	1,235

합 계	3,838,766	(2,626,780)	1,211,986	3,356,539	(2,515,134)	841,405

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: 천원)

구 분	연구설비	임차개량자산	집기비품	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	666,225	15,361	158,584	1,235	841,405

취득	165,790	274,563	40,227	-	480,580

처분/폐기	-	-	-	-	-

감가상각	(64,818)	(26,963)	(16,997)	(1,234)	(110,012)

기타(환율차이 등)	13	-	-	-	13

기말 순장부금액	767,210	262,961	181,814	1	1,211,986

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	연구설비	임차개량자산	집기비품	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	575,784	202,152	215,622	16,051	1,009,609

취득	-	18,000	-	-	18,000

처분/폐기	-	-	-	-	-

감가상각	(52,421)	(46,698)	(16,370)	(3,704)	(119,193)

기타(환율차이 등)	31	-	-	-	31

기말 순장부금액	523,394	173,454	199,252	12,347	908,447

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,843,525	1,130,512

차량운반구	124,010	131,889

합 계	1,967,535	1,262,401

리스부채

유동	940,978	639,584

비유동	832,121	525,130

합 계	1,773,099	1,164,714

당분기 중 증가된 사용권자산은 950,381천원(전분기: - 천원) 입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(영업비용의 감가상각비에 포함)

부동산	237,368	143,010

차량운반구	7,879	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	53,179	12,174

소액자산 리스료(영업비용에 포함)	3,531	1,556

당분기 중 리스의 총 현금유출은 252,927천원(전분기: 142,220천원)입니다.

12. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	2,024,936	(541,378)	1,483,558	2,024,936	(470,064)	1,554,872

소프트웨어	83,093	(22,823)	60,270	83,093	(18,667)	64,426

회원권	24,531	(681)	23,850	-	-	-

합 계	2,132,560	(564,882)	1,567,678	2,108,029	(488,731)	1,619,298

(2) 무형자산의 변동1) 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	1,554,872	64,426	-	1,619,298

취득/대체	-	-	24,531	24,531

상각	(71,314)	(4,156)	(681)	(76,151)

기말 순장부금액	1,483,558	60,270	23,850	1,567,678

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	1,737,133	4,452	-	1,741,585

취득/대체	60,558	-	-	60,558

상각	(69,945)	(620)	-	(70,565)

기말 순장부금액	1,727,746	3,832	-	1,731,578

13. 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기

유동	비유동

채무상품	7,019,276	-

손실충당금	-	-

합 계	7,019,276	-

14. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

국내 비상장주식	2,999,990	-

채무상품

채권	78,654,457	-

합 계	81,654,447	-

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	317,625

취득	81,789,736	-

공정가치평가	(135,289)	(92,625)

기말	81,654,447	225,000

15. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국외 상장주식	1,450,378	1,835,155

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,835,155	6,219,637

취득	-	-

공정가치평가	(384,777)	(2,225,954)

기말	1,450,378	3,993,683

16. 관계기업 투자(1) 관계기업 투자내역

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재국가	당기말지분율(%)	당기말	전기말

관계기업	GenoTwin, Inc.(*)	미국	48.6	-	-

합 계	-	-

(*) 보고기간말 장부금액은 손상차손 인식 후의 금액입니다.(2) 관계기업 투자의 변동당기 및 전기 중 관계기업 투자 변동 내역은 없습니다.

17. 기타금융부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	129,910	702,996

차감: 비유동항목	-	-

기타유동금융부채	129,910	702,996

18. 기타부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	126,346	207,676

예수금	90,919	498,852

부가세예수금	-	9,290

선수금	-	65,000

선수수익	227,273	340,909

충당부채	312,089	190,912

합 계	756,627	1,312,639

차감: 비유동항목	312,089	190,912

기타유동부채	444,538	1,121,727

19. 정부보조금

보고기간말 현재 국가신약개발사업단 등 관련기관으로부터 다수의 개발협약을 체결하였으며, 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	558

보조금수령	191,317	492,672

경상비지출	(27,348)	(313,046)

기말	163,969	180,184

회사는 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 319,128천원(전기말: 317,785천원)을 미지급금 또는 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 회사의 총 발행가능 주식수는 1,000,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 64,671,161주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 말

구 분	당기초	주식선택권 행사 (주1)	당분기말

발행주식수(주)	64,156,161	515,000	64,671,161

자본금(원)	32,078,080,500	257,500,000	32,335,580,500

자본잉여금(원)	179,635,956,610	1,897,559,500	181,533,516,110

(주1) 2025년 말 임직원에 의해 주식매수선택권이 행사되었으며, 2026년 초 주금납입이 완료되었습니다.

2) 전분기전분기 중 자본금 및 자본잉여금 변동 내역은 없습니다.

21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식보상비용	6,479,269	6,048,687

주식매수선택권 행사	(862,035)	-

연결회사 내 자본거래 (*)	172,783	172,783

합 계	5,790,017	6,221,470

(*) 연결회사 내 지분율 변동으로 인한 투자차액으로 구성되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	비지배지분 대체	당분기말

해외사업환산손익	14,491	796	(147)	15,140

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(3,968,067)	(384,777)	-	(4,352,844)

합계	(3,953,576)	(383,981)	(147)	(4,337,704)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	비지배지분 대체	전분기말

해외사업환산손익	13,911	408	(76)	14,243

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(702,784)	(2,225,954)	-	(2,928,738)

합계	(688,873)	(2,225,546)	(76)	(2,914,495)

22. 결손금보고기간말 현재 연결회사의 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(23,423,547)	(21,413,130)

23. 주식기준보상(1) 주식선택권 1) 회사는 이사회 결의에 의거해서 회사 임직원들에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식기준보상으로 발행하는 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점(용역제공 조건 충족시 행사 가능)- 주식선택권 1~2, 8차, 10차, 12차: 부여일로부터 2년 또는 3년 근무용역 제공시 주식선택권 가득되고 행사 가능함.- 주식선택권 3~7차, 9차, 11차, 13차: 부여일로부터 3년 또는 4년 근무용역 제공시 주식선택권 가득되고 행사 가능함.

종 류	구 분	부여일	부여수량	가득 조건

주식선택권	1차	2021.04.08	2,727,579	2년, 3년 근무용역제공

주식선택권	2차	2021.08.26	120,000	2년, 3년 근무용역제공

주식선택권	3차	2022.03.25	640,000	3년, 4년 근무용역제공

주식선택권	4차	2022.09.02	330,000	3년, 4년 근무용역제공

주식선택권	5차	2023.03.23	560,000	3년, 4년 근무용역제공

주식선택권	6차	2023.07.25	370,000	3년, 4년 근무용역제공

주식선택권	7차	2024.03.29	420,000	3년, 4년 근무용역 제공

주식선택권	8차	2024.12.06	171,000	2년, 3년 근무용역 제공

주식선택권	9차	2025.03.28	740,000	3년, 4년 근무용역 제공

주식선택권	10차	2025.05.19	55,000	2년, 3년 근무용역 제공

주식선택권	11차	2025.07.11	100,000	3년, 4년 근무용역 제공

주식선택권	12차	2025.07.30	30,000	2년 근무용역 제공

주식선택권	13차	2026.03.27	165,000	3년, 4년 근무용역 제공

합 계	6,428,579

2) 주식 및 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	3,026,032	2,836,032	2,982	2,639

부여	165,000	740,000	59,683	3,144

행사	-	-	-	-

취소	-	-	-	-

기말 잔여주	3,191,032	3,576,032	5,914	2,848

기말 행사가능한 주식수	1,262,532	1,475,032	2,543	2,543

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 5.41년(전분기: 5.84년), 행사가격은 5,914원(전분기: 2,848원)입니다. 3) 회사는 부여한 주식에 대하여 부여일의 공정가치로 측정하며, 이로 인하여 증가하는 총 자본은 가득기간에 걸쳐 급여로 인식됩니다. 4) 회사는 보고기간 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

13차	9차

부여된 주식선택권의 공정가치	27,560 ~ 30,471원	3,876 ~ 3,980원

부여일의 주식가치	59,683원	5,217원

주가변동성(주1)	54.4 ~ 55.9%	64.9 ~ 65.7%

주식선택권의 계약상 만기	행사가능시점으로부터 5년

무위험수익률	2.63 ~ 3.85%	2.63 ~ 2.86%

(주1) 상장되어 있는 회사의 대용기업의 주식매수선택권 만기기간을 고려한 평균 변동성을 사용하였습니다.

5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식기준보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	430,582	134,086

(2) 신주인수권 1) 회사는 대표주관회사에게 신주인수권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 신주인수권으로 발행하는 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행ㆍ 행사 가능 시점:상장일로부터 3개월 이후부터 12개월 이내

종 류	부여일	부여수량

신주인수권	2025.09.29	321,500

2) 신주인수권의 수량과 가중 평균행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	신주인수권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)	신주인수권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당분기(누적)	당분기(누적)	전분기(누적)	전분기(누적)

기초 잔여주	321,500	11,000	-	-

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

상실	-	-	-	-

당분기말 잔여주	321,500	11,000	-	-

당분기말 행사가능한 주식수 (주1)	321,500	11,000	-	-

(주1) 신주인수권은 상장일(2025년 12월 4일)부터 3개월 이후 ~ 12개월 이내 행사가 가능합니다.

3) 회사는 부여한 주식에 대하여 부여일의 공정가치로 측정하며, 이로 인하여 증가하는 자본은 신주 발행 직전 관련된 증분원가로 인식하였습니다.

4) 회사는 보고기간 중 부여된 신주인수권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	부여일

부여된 주식선택권의 공정가치	KRW 3,533

부여일의 주식가치	KRW 11,000

주가변동성(주1)	73.9%

주식선택권의 계약상 만기	상장일로부터 12개월

무위험수익률	2.31 ~ 2.35%

(주1) 상장되어 있는 회사의 대용기업의 주식매수선택권 옵션 만기기간을 고려한 평균 변동성을 사용하였습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,498,386	1,581,240

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 고객에게 라이선스의 사용권이나 재화 및 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	4,747	1,467,604

기간에 걸쳐 인식	8,493,639	113,636

24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	9,865,342	1,170,878

계약부채	227,273	340,909

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 과거 보고기간에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기 및 전기에 인식한 수익

선수수익	113,636	113,636

당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,547,282	688,999

퇴직급여	87,700	61,443

복리후생비	68,113	53,651

감가상각비	355,259	262,203

무형자산상각비	76,150	70,565

지급수수료	9,412,164	1,127,276

연구재료비	666,970	298,566

기타	241,722	148,639

합 계	12,455,360	2,711,342

26. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	257	29

합 계	257	29

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	50	-

합 계	50	-

27. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,309,714	283,836

외화환산이익	1,827,079	-

외환차익	44,680	251

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	3,950	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	-	44,737

합 계	3,185,423	328,824

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	55,283	13,591

외화환산손실	77,744	2,104

외환차손	52,796	3,097

금융기타비용	17,378	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,032,786	92,625

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	-	150,714

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	3,283	-

합 계	1,239,270	262,131

28. 주당순이익

기본주당이익(손실)은 회사의 보통주분기순이익(손실)을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(2,010,417,331)	(1,061,683,014)

가중평균유통주식수	64,665,439	35,470,708

기본주당순이익(손실)	(31)	(30)

(2) 희석주당순이익(손실)희석화증권의 희석효과가 존재하지 않아 회사의 당분기 및 전분기 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

29. 현금흐름(1) 영업으로부터 유출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(2,010,614)	(1,063,379)

조정:

이자수익	(1,309,714)	(283,836)

이자비용	55,283	13,591

외화환산이익	(1,827,079)	-

외화환산손실	77,744	2,104

감가상각비	355,259	262,203

무형자산상각비	76,150	70,565

주식보상비용	430,582	134,086

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(3,950)	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	-	(44,737)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,032,786	92,625

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	-	150,714

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	3,300,000	(1,486,414)

미수수익의 감소(증가)	-	33,756

미수금의 감소(증가)	42,624	(287,794)

계약자산의 감소(증가)	(8,380,003)	-

부가세미수금의 감소(증가)	(424,824)	13,003

선급금의 감소(증가)	1,382	(61,411)

장기선급금의 감소(증가)	(10,305)	10,861

선급비용의 감소(증가)	(17,481)	579

미지급금의 증가(감소)	2,027,007	15,294

미지급비용의 증가(감소)	(654,416)	9,227

예수금의 증가(감소)	(417,222)	1,824

선수수익의 증가(감소)	(113,636)	36,717

영업으로부터 유출된 현금	(7,770,428)	(2,380,423)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	950,381	-

장기선급금의 유무형자산 대체	67,705	13,981

30. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

연결회사의 최대주주는 연결회사의 주요 경영진(당분기말 현재 지분율: 34.3%)입니다.연결회사의 종속기업, 관계기업 현황 및 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	GenoTwin, Inc.	GenoTwin, Inc.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	내용	당분기	전분기

기타 특수관계자(주1)	삼성바이오로직스㈜	매출	-	113,636

삼성바이오로직스㈜	매입	-	303,676

인터베스트딥테크투자조합	금융수익	-	42,530

SVIC 54호 신기술사업투자조합	금융수익	-	898

SVIC 63호 신기술사업투자조합	금융수익	-	206

(주1) 회사가 2025년 12월 4일 코스닥 시장에 상장함에 따라 임원선임권은 모두 소멸하였습니다. 이에 따라 전기말 기준 기타특수관계자는 모두 제외되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

(5) 회사의 운영에 대한 권한과 책임을 가진 이사회 구성원이 주요 경영진에 해당하며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	231,000	61,250

주식기준보상	89,967	67,006

합 계	320,967	128,256

31. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 담보나 보증은 없으며, 계류 중인 소송은 없습니다.

32. 영업부문(1) 연결회사는 항체 기반 치료제 등의 연구, 개발 및 생산, 판매의 단일영업부문으로구성되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 항체 기반 치료제 등 관련 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	113,636	94,826

해외	8,384,750	1,486,414

합 계	8,498,386	1,581,240

한편, 연결회사의 주요 유ㆍ무형자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(가)	8,380,003	-

(나)	-	1,486,414

합 계	8,380,003	1,486,414