DB하이텍 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정율(%)

제67기2분기	매출채권	114,316	-	-

미수금	4,437	-	-

단기대여금	12,665	-	-

장기대여금	19	-	-

장기미수금	-	-	-

합 계	131,437	-	-

제66기	매출채권	98,855	-	-

미수금	5,673	-	-

단기대여금	15,385	-	-

장기대여금	25	-	-

장기미수금	-	-	-

합 계	136,959	-	-

제65기	매출채권	85,710	4	0.0

미수금	34,739	2,087	6.0

단기대여금	19,250	-	-

장기대여금	45	-	-

장기미수금	-	-	-

합 계	139,744	2,091	1.5

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:백만)

구 분	제67기 2분기	제66기	제65기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	2,091	3,985

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	1,741	1,735

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,741	1,735

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(350)	(159)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	0	2,091

(3) 당해 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:백만)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

일반	114,316	-	-	-	114,316

특수관계자	-	-	-	-	-

계	114,316	-	-	-	114,316

구성비율	100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.0%

(4) 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권에 대하여 거래처의 재무상태, 채권보전내용을 감안한 개별 분석법과 과거 대손경험률 등을 통해 합리적으로 산정된 회수가능액을 추정하는 집합평가법을 통하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

사업부문	계정과목	제67기 2분기	제66기	제65기	비고

반도체	상 품	-	-	-	-

제 품	-	-	1,867	-

반제품	-	-	-	-

재공품	76	742	37,840	-

원재료	42,973	38,199	31,657	-

저장품	4,017	3,510	2,820	-

미착품	2,790	441	835	-

부산물	-	-	-	-

소 계	49,855	42,892	75,019	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.39%	4.02%	7.55%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10회	8회	6회	-

매출원가	243,350	453,943	426,171	-

기초재고	42,892	75,019	76,345	-

기말재고	49,855	42,892	75,019	-

합계	92,747	117,911	151,364	-

평균(/2)	46,373	58,955	75,682	-

재고자산회전율(회수)	10회	8회	6회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사 일자 및 입회인 참여 여부

사업부문	실사일자	입회인	비고

반도체	2019.06.30	삼정회계법인	-

※ 당사는 2018년도 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 06월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2019년 06월 30일 이후에 공장가동 및 재고자산의 이동이 있었으나, 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.2. 장기체화 재고 등 현황

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	-	-	-	-	-

제품	-	-	-	-	-

반제품	-	-	-	-	-

재공품	2,396	2,396	(2,396)	-	-

원재료	69	69	(69)	-	-

저장품	574	574	(574)	-	-

부산물	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-

합계	3,039	3,039	(3,039)	-	-

라. 공정가치 평가절차 요약

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

- 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 제 67(당) 기 반기 말① 금융자산

(단위:백만원)

연결재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	56,052	-	56,052

단기금융자산	-	37,442	-	37,442

당기손익-공정가치측정 금융자산	75,079	-	-	75,079

매출채권	-	114,316	-	114,316

기타채권	-	17,258	-	17,258

장기금융자산	-	85	-	85

장기기타금융자산(*)	315	-	-	315

장기기타채권	-	2,016	-	2,016

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,019	10,019

합 계	75,394	227,169	10,019	312,582

(*) 매매목적 파생상품(통화스왑)평가이익 자산입니다.

② 금융부채

(단위:백만원)

연결재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	34,795	34,795

단기차입금	-	11,323	11,323

유동성장기차입금	-	21,563	21,563

기타금융부채(*1)	-	4,581	4,581

기타지급채무	-	49,612	49,612

장기기타금융부채(*2)	737	10,076	10,813

장기차입금	-	287,602	287,602

장기기타지급채무	-	2,848	2,848

합 계	737	422,400	423,137

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서 최초 적용으로 인식한 리스부채(유동)입니다.
(*2) 매매목적 파생상품(이자율스왑)평가손실, (주)디비월드 주식옵션계약에 따른 파생상품부채 737백만원(주석 12 참조), 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서 최초 적용으로 인식한 리스부채(비유동) 10,076백만원입니다.

2) 제 66(전) 기 말① 금융자산

(단위:백만원)

연결재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	119,106	-	119,106

단기금융자산	36,301	-	36,301

매출채권	98,855	-	98,855

기타채권	21,268	-	21,268

장기금융자산	82	-	82

장기기타채권	2,021	-	2,021

지분상품	-	10,019	10,019

합 계	277,633	10,019	287,652

② 금융부채

(단위:백만원)

연결재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	36,469	36,469

단기차입금	-	15,891	15,891

유동성장기차입금	-	11,717	11,717

기타지급채무	-	56,288	56,288

장기기타금융부채(*)	832	-	832

장기차입금	-	277,380	277,380

장기기타지급채무	-	2,848	2,848

합 계	832	400,593	401,425

(*) 매매목적 파생상품(통화스왑) 부채입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 67(당) 기 반기	제 66(전) 기 반기

상각후원가 측정 금융자산:

손상/환입	137	4

이자수익	1,779	1,740

외환차손익	3,838	1,589

외화환산손익	(1,705)	3,027

소 계	4,049	6,360

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

평가손익	(1)	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	1	1

처분손익	5	-

소 계	6	1

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(7,377)	(8,168)

외환차손익	(2,389)	(838)

외화환산손익	(984)	(948)

소 계	(10,750)	(9,954)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익	410	-

거래손익	256	-

소 계	666	-

합 계	(6,030)	(3,593)

기타 공정가치, 위험관리 등 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없음

사. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 아. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 자. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 차. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 카. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음