DB하이텍 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 65(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 64(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 동부하이텍

1. 회사의 개요 주식회사 동부하이텍(이하 "회사")은 1953년에 "한국농약주식회사"로 농약제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 동부화학(주), 동부한농종묘(주), 동부일렉트로닉스(주) 등을 인수 및 합병하고, 금속재료사업을 (주)동부메탈로, 농업기반사업을 (주)동부한농으로 분사시키는 등 사업다변화 과정을 거쳐 현재는 비메모리반도체의 파운드리와 비메모리반도체의 조립 및 판매를 목적으로 하는 종합반도체사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 상호는 (주)한농, 동부한농화학(주) 및 (주)동부한농을 거쳐 현재의 (주)동부하이텍으로 변경되었습니다.

회사는 1975년 12월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 수차의 증자를 통하여 주당 액면금액 5,000원의 보통주식 44,367,832주 및 우선주식 143,335주입니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 보고기간말 현재 717백만원의 우선주자본금을 포함하여 222,556백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)(*)	지분율

(주)동부	5,512,783	12.39%

자기주식	1,230,543	2.76%

김준기 외	2,679,866	6.02%

동부생명보험(주) 외	386,594	0.87%

기 타	34,701,381	77.96%

합 계	44,511,167	100.00%

(*) 보통주와 우선주를 합산한 주식수입니다.

회사의 우선주는 무의결권부 조건이었으나 정관 제5조의 3에 의거 143,335주의 우선주 중 자기주식 10,131주를 제외한 133,204주는 의결권이 부활되었으며 잔여재산 분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있습니다. 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기명식 우선주 1	금전배당인 경우 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가 배당 받게 되는 우선주

기명식 우선주 2	액면금액을 기준으로 연 9% 이상 12% 이내에서 우선 배당하며 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주로 전환되는 우선주. 다만 배당을 하지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 기간이 연장됨.

회사는 정관에 따라 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 및 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있는 바, 보고기간말 현재 이에 따라 발행된 전환사채 또는 신주인수권부사채는 없습니다.또한, 회사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 회사의 임직원에게 관계법령이 허용하는 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있는 바, 보고기간말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

2. 반기재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표 입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 또한 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호(금융상품)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호(금융상품)을 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가측정(*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입으로 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가할 경우 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당반기말 현재 회사는 대여금 및 수취채권 238,346백만원, 매도가능금융자산 8,647백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당반기말 현재 회사는 대여금 및 수취채권 238,346백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당반기말 현재 회사는 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속 적으로 당기손익으로 재순환 되지 않습니다. 당반기말 현재 회사의 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,647백만원입니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가기타포괄손익으 로 표시되므로 금융부채의 평가와 관련하여 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당반기말 현재 회사는 금융부채 443,936백만원 중 당기손익-공정가치로 측정하는 금 융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않는 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당반기말 현재 회사는 상각후원가로 측정하는 금융상품 238,346백만원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 대여금 및 수취채권에 대해 대손충당금 3,945백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제 도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는수익)을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호(수익) 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당반기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당 반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 제 65(당) 기 반기 말 ① 금융자산

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	75,346	-	75,346

단기금융자산	26,717	-	26,717

매출채권	98,861	-	98,861

기타수취채권	35,242	-	35,242

장기금융자산	8	-	8

장기기타수취채권	2,172	-	2,172

매도가능금융자산	-	8,647	8,647

합 계	238,346	8,647	246,993

② 금융부채

(단위: 백만원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	36,114	36,114

단기차입금	-	13,542	13,542

기타지급채무	-	47,362	47,362

장기차입금	-	343,317	343,317

장기기타지급채무	-	3,601	3,601

합 계	-	443,936	443,936

2) 제 64(전) 기 말① 금융자산

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	110,782	-	110,782

단기금융자산	23,703	-	23,703

매출채권	110,260	-	110,260

기타수취채권	36,804	-	36,804

장기금융자산	9	-	9

장기기타수취채권	1,188	-	1,188

매도가능금융자산	-	8,647	8,647

합 계	282,746	8,647	291,393

② 금융부채

(단위: 백만원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	41,719	41,719

단기차입금	-	15,253	15,253

유동성장기차입금	-	124,562	124,562

기타지급채무	-	58,633	58,633

기타금융부채	12,764	-	12,764

장기차입금	-	282,487	282,487

장기기타지급채무	-	3,606	3,606

합 계	12,764	526,260	539,024

(2) 당 반기와 전 반기 중 금융상품 범주별 순손익 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기 반기

매도가능금융자산:

배당수익	1	1

처분손익	(6)	-

소 계	(5)	1

대여금 및 수취채권:

손상/환입	39	92

이자수익	945	992

외환차손익	(4,012)	544

외화환산손익	(953)	(1,045)

소 계	(3,981)	583

당기손익인금융부채:

평가손익	-	1,813

거래손익	12,764	-

소 계	12,764	1,813

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(15,479)	(21,305)

외환차손익	6,514	(361)

외화환산손익	4	333

채무조정손익	-	1,674

채무상환손익	(13,536)	-

소 계	(22,497)	(19,659)

합 계	(13,719)	(17,262)

5 . 현금및현금성자산 당 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

은행예금 및 보유현금	3,835	6,700

단기은행예치금	71,511	104,082

합 계	75,346	110,782

6. 사용이 제한된 현금성자산 등 당 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	종 류	예입처	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말	제한사유

현금및현금성자산	보통예금	(주)우리은행 외	1,543	336	국책과제 외

단기금융자산	보통예금	(주)동부저축은행	717	703	사내복지기금

정기예금	(주)KEB하나은행	3,000	3,000	관세지급보증

장기금융자산	당좌개설보증금	(주)우리은행 외	8	9	당좌개설보증금

합 계	5,268	4,048

7 . 매 출채권 및 장ㆍ단기기타수취채권 당 반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	98,873	(12)	98,861	110,312	(52)	110,260

기타수취채권	37,725	(2,483)	35,242	39,287	(2,483)	36,804

장기기타수취채권	3,622	(1,450)	2,172	2,638	(1,450)	1,188

8. 매도가능금융자산 (1) 당 반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기

기초금액	8,647	11,919

취 득	3,672	-

처 분	(3,672)	-

손 상(*)	-	(3,263)

자본으로 재분류된 이익(손실)	-	(9)

보고기간말 금액	8,647	8,647

(*) 전기 중 (주)동부월드의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식한 금액입니다.

(2) 당 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

시장성 없는 지분증권	8,647	8,647

9. 재고자산당 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	1,275	(12)	1,263	2,889	(20)	2,869

재공품	48,798	(642)	48,156	41,248	(1,124)	40,124

원재료	29,581	(33)	29,548	29,177	(92)	29,085

저장품	4,212	(657)	3,555	4,641	(717)	3,924

미착품	2,168	-	2,168	343	-	343

합 계	86,034	(1,344)	84,690	78,298	(1,953)	76,345

10. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당 반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	종 목	소재국가	결산월	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	DONGBU HITEK USA, INC.	미국	12월	100.00	1,213	100.00	1,213

관계기업	동부철구(주) (구(주)동부)	한국	12월	49.71	6,829	49.71	6,829

(주)동부메탈	한국	12월	24.80	-	24.80	-

(주)동부라이텍(*1,2)	한국	12월	15.29	7,751	15.35	8,030

(주)동부대우전자(*3)	한국	12월	20.53	38,956	20.53	42,975

부산정관에너지(주)(*4)	한국	12월	24.32	-	24.32	-

소 계	53,536	57,834

합 계	54,749	59,047

(*1) 의결권 있는 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사의 의사결정기구에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*2) 보고기간말 현재 활성시 장에서 거래되는 공정가치는 7,751 백만원(전기:8,030백만원) 입 니다.
(*3) 지분율은 의결권이 없는 우선주를 포함하여 산출하였으며, 당반기 추가 손상을 인식하였습니다.
(*4) 부산정관에너지(주)의 차입금과 관련하여 부산정관에너지(주)의 채권자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 27참조).

(2) 당 반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기

기초장부가액	59,047	83,995

취 득	-	12,097

손상(*)	(4,298)	(37,583)

환 입	-	538

기말장부가액	54,749	59,047

(*) (주)동부대우전자의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당 반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 기 반기 말

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	133,465	276,065	36,344	1,654,251	41,144	59,929	2,201,198

정부보조금	-	(202)	-	(2,613)	-	-	(2,815)

감가상각누계액	-	(122,786)	(27,257)	(1,249,125)	(32,050)	-	(1,431,218)

손상차손누계액	-	-	-	(195,773)	(3,579)	(7,689)	(207,041)

장부금액	133,465	153,077	9,087	206,740	5,515	52,240	560,124

② 제 64(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	133,465	275,573	36,026	1,630,540	40,608	50,562	2,166,774

정부보조금	-	(206)	-	(2,860)	(3)	-	(3,069)

감가상각누계액	-	(116,778)	(25,908)	(1,233,855)	(31,257)	-	(1,407,798)

손상차손누계액	-	-	-	(196,936)	(3,594)	(7,689)	(208,219)

장부금액	133,465	158,589	10,118	196,889	5,754	42,873	547,688

(2) 당 반기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

① 제 65(당) 기 반기

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기 초	133,465	158,589	10,118	196,889	5,754	42,873	547,688

취 득	-	-	-	-	-	44,983	44,983

처 분	-	(148)	-	(78)	-	-	(226)

감가상각	-	(6,043)	(1,349)	(23,327)	(840)	-	(31,559)

대 체	-	679	318	33,256	601	(35,616)	(762)

기 말	133,465	153,077	9,087	206,740	5,515	52,240	560,124

② 제 64(전) 기

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기 초	133,375	170,933	12,739	167,707	4,718	43,640	533,112

취 득	90	4	-	-	-	92,158	92,252

처 분	-	(267)	-	(124)	-	-	(391)

감가상각	-	(12,081)	(2,690)	(52,368)	(1,759)	-	(68,898)

대 체	-	-	69	82,871	2,795	(86,433)	(698)

손 상	-	-	-	-	-	(7,689)	(7,689)

정부보조금	-	-	-	(1,197)	-	1,197	-

기 말	133,465	158,589	10,118	196,889	5,754	42,873	547,688

(3) 보고기간말 현재 회사의 유형자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,14 참조). (4) 당반기 중 기계장치등과 관련한 건설중인자산 지출금액은 44,983백만원(전기: 92,158백만원)입니다.

12. 무형자산

(1) 당 반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제 65(당) 기 반기 말

(단위:백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	32,125	90,595	52,251	174,971

정부보조금	-	(811)	-	(811)

감가상각누계액	(14,552)	(40,169)	(40,229)	(94,950)

손상차손누계액	(15,617)	(29,637)	(8,484)	(53,738)

장부금액	1,956	19,978	3,538	25,472

② 제 64(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	32,079	87,575	51,523	171,177

정부보조금	-	(1,106)	(1)	(1,107)

감가상각누계액	(14,320)	(37,193)	(39,229)	(90,742)

손상차손누계액	(15,542)	(29,637)	(8,484)	(53,663)

장부금액	2,217	19,639	3,809	25,665

(2) 당 반기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 기 반기

(단위:백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기 초	2,217	19,639	3,809	25,665

취 득	-	3,019	-	3,019

정부보조금	-	(16)	-	(16)

감가상각	(232)	(2,664)	(1,016)	(3,912)

손상차손(*)	(76)	-	-	(76)

대 체	47	-	745	792

기 말	1,956	19,978	3,538	25,472

(*) 당반기 중 인식한 무형자산손상차손은 반기손익계산서상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

② 제 64(전) 기

(단위:백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기 초	2,843	24,812	6,543	34,198

취 득	-	5,952	-	5,952

처 분	(76)	-	-	(76)

정부보조금	-	(110)	-	(110)

상 각	(539)	(6,774)	(3,101)	(10,414)

손상차손(*)	(454)	(4,248)	(51)	(4,753)

대 체	443	7	418	868

기 말	2,217	19,639	3,809	25,665

(*) 전기 중 인식한 무형자산손상차손은 손익계산서상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

13. 담보제공자산 당 반기말과 전기말 현재 담보제공자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, 천USD)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액

제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

Syndicate 대주단(한국산업은행 외8개 금융기관)(*1)	자기주식	-	18,250

관계기업투자주식	-	8,030

토지, 건물 및 기계장치	-	1,274,400

-	USD 180,000

한국산업은행 외 4개 금융기관(*1)	토지,건물 및 기계장치	420,000	-

한국산업은행	수입신용장(L/C) 한도	USD 24,000	-

(주)KEB하나은행	단기금융자산(*2)	3,000	3,000

(주)우리은행	관계기업투자주식(*3)	94,900	94,900

(*1) 당 반기 중 신규 Syndicate대출(한국산업은행 외4개 금융기관)을 실행하여 기존 Syndicate대출금(한국산업은행 외 8개 금융기관)을 상환함에 따라 담보설정 구성내역이 변동하였습니다(주석 14, 17참조).
(*2) 관세등에 대한 납세담보와 관련하여 제공된 담보입니다(주석 17참조).
(*3) (주)부산정관에너지의 (주)우리은행 차입금에 대하여 회사가 보유한 (주)부산정관에너지 주식이 담보로 제공되었습니다.

14. 차 입금

(1) 당 반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

유동성(단기)	일반차입금	13,542	15,253

유동성장기차입금	-	124,562

소 계	13,542	139,815

비유동성(장기)	장기차입금	343,317	282,487

합 계	356,859	422,302

(2) 당 반기말과 전기말 현재 일반차입금 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

Usance 차입금	한국산업은행	0.9~2.35	13,542	15,253

(3) 당 반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	종 류	이자율(%)	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

한국산업은행 외8개 금융기관	Syndicate대출(*)	-	-	343,635

한국수출입은행	Syndicate외화대출(*)	-	-	79,637

한국산업은행 외 4개 금융기관	Syndicate대출(*)	4.02	350,000	-

가감 : 현재가치할인차금	(6,683)	(16,223)

합 계	343,317	407,049

차감 : 유동성장기차입금 장부금액	-	(124,562)

차감잔액	343,317	282,487

(*) 당 반기중 회사는 신규 Syndicate대출(한국산업은행 외4개 금융기관) 3,500억원을 실행하여 기존 Syndicate대출금(한국산업은행 외 8개 금융기관)인 원화차입금 3,436억원과 USD 63백만달러를 상환하였습니다(주석17참조). (4) 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석13참조).

15 . 충당부채 (1) 당 반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

판매보증충당부채	6,735	5,775

배출부채	316	2,229

합 계	7,051	8,004

(2) 당 반기와 전기 중 충당부채의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기

판매보증충당부채	배출부채(*)	합 계	판매보증충당부채	소송충당부채	배출부채(*)	합 계

기 초	5,775	2,229	8,004	2,104	211	532	2,847

전입(환입)	1,723	(1,913)	(190)	5,173	31	1,976	7,180

대 체	-	-	-	-	-	641	641

사 용	(763)	-	(763)	(1,502)	(242)	(920)	(2,664)

기 말	6,735	316	7,051	5,775	-	2,229	8,004

유 동	5,690	316	6,006	4,822	-	2,229	7,051

비유동	1,045	-	1,045	953	-	-	953

(*) 배출부채와 관련된 비용은 제조원가로 인식하고 있습니다.

16. 확정급여부채

(1) 당 반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

확정급여채무의 현재가치	78,940	74,987

사외적립자산의 공정가치	(1,948)	(2,009)

순확정급여부채	76,992	72,978

(2) 당 반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기

기초금액	74,987	65,329

당기근무원가	5,730	10,780

이자비용	1,051	1,748

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,484

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(882)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	567

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(2,828)	(4,039)

보고기간말 금액	78,940	74,987

(3) 당 반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기

기초금액	2,009	2,136

이자수익	29	60

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(36)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(90)	(151)

보고기간말 금액	1,948	2,009

(4) 당 반기와 전 반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	2,865	5,730	2,695	5,390

순이자원가	511	1,022	422	844

확정기여형	248	622	159	767

합 계	3,624	7,374	3,276	7,001

17. 우발채무와 약정사항

(1) Syndicate 대출① 회사는 2017년 6월 8일 산업은행 외 4개 금융기관으로 구성된 대주단과 원화 3,500억원의 Syndicate 대출계약을 체결하였습니다.② Syndicate 대출계약과 관련한 주요 재무약정

기 간	부채비율	Net Debt to EBITDA

매회계연도말	250%이하	2.5이하

(*) 상기 재무약정의 준수여부는 매 회계연도말의 별도재무제표에 의하여 산출합니다.

(2) 보고기간말 현재 회사 는 한국산업은행 등과 미화 30백만불의 수입유산스, 미화 52백만불의 선물환 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 차입금 등과 관련하여 제공된 어음과 수표의 내용

구 분	제공처	매 수	내 용

어 음	새한종금	3	백지 3 매

수 표	새한종금	1	백지 1 매

회사는 과거 제일종합금융에 견질목적으로 제공되었던 백지수표 2매에 대하여 회수 절차가 진행 중입니다.

(4) 보고기간말 현재 파운드리 비메모리 반도체 제조 및 공급을 위하여 미국의 Texas Instruments Incorporated와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입계약과 관련하여 로열티를 지급하고 있습니다. 또한, 제품생산과 관련하여 영국의 ARM사와 기술도입계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하고 있습니다.

(5) 회사는 보고기간말 현재 계약이행보증 등을 위해 서울보증보험으로부터 1,124백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 한국산업은행으로부터 1,677백만원의 수입화물선취 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 회사는 보고기간말 현재 관세 등에 대한 납세담보와 관련하여 (주)KEB하나은행으로부터 3,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 3건으로 소송가액은 7,036백만원입니다. 보고기간말 현재 회사의 경영진은 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(8) 회사는 아남전자(주)와 아남건설(주)에 대한 지급보증과 관련하여 파산종합금융사인 새한종합금융(주)의 대위변제액과 이자액 등과 관련하여 추가적인 지급 의무가 발생할 수 있으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(9) 회사는 2013년 중 완료한 (주)동부대우전자(구, (주)대우일렉트로닉스) 지분매입과 관련하여 동부측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부측 투자자는 재무적 투자자와 주주간 약정을 체결하였습니다. 재무적 투자자는 주주간 약정에 따라 (주)동부대우전자가 재무적 투자자와 약정한 재무비율의 준수, 기업공개 완료 등의 조건을 만족하지 못하는 경우, 회사가 보유한 (주)동부대우전자주식에 대한 동반매각권리를 행사할 수 있습니다.2017년 4월 14일 공시된 (주)동부대우전자의 연결 순자산가액은 1,634억원이며, 이는 약정조건인 순자산가액 1,800억원에 미달합니다. 이에 따라 보고기간말 현재 재무적 투자자는 (주)동부대우전자주식에 대한 동반매각권리의 행사가 가능합니다. (10) 회사는 2007년 합병시 영업권에 대하여 익금산입을 누락하였다는 사유로 2013년 중 과세당국으로부터 2007년 귀속 법인세 및 농어촌특별세 77,821백만원을 부 과받았습니다. 이에 회사는 행정소송을 진행중이며, 2 015년 4월 3일 서울고등법원에서2심을 승소하였고, 과세당국은 이에 상고하여 대법원에서 3심이 진행 예정입니다. 1심과 2심 승소판결 고려시 행정소송의 최종 결과는 낙관적으로 예측되며, 이에 따라 소송의 결과로 회사가 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

이와 관련하여 특수관계자인 (주)동부 및 동부건설(주)로부터 80,247 백만원의 납세보증을 제공받고 있으며, (주)동부메탈은 연대납세의무자로 지정되었습니다 (주석 27참조). 상기 과세당국의 부과처분은 2015년 4월 3일 서울고등법원의 결정에 의해 관련소송사건의 판결선고일까지 그 집행이 정지되었습니다.

(11) 당반기 중 회사는 서울세관으로부터 기업심사 결과 통지(경위: 2014년도 정기 법인심사, 심사내용: 과세가격 등 통관적법성 적정 여부 등)를 받았으며, 과세전적부심 결과에 따라 6,780백만원의 세액을 납부하였습니다. 이에 대하여 회사는 이의신청 등 조세불복절차를 진행 중에 있으며 승소가능성이 매우 높을 것으로 예측됨에 따라 납부액을 기타비유동자산(비유동)으로 회계처리 하였습니다.

18. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당 반기말과 전기말 현재 자본금의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	보통주	우선주

발행주식수(주)	자본금	발행주식수(주)	자본금

2016년 1월 1일	44,367,832	221,839	143,335	717

변동없음	-	-	-	-

2016년 12월 31일	44,367,832	221,839	143,335	717

2017년 1월 1일	44,367,832	221,839	143,335	717

변동없음	-	-	-	-

2017년 6월 30일	44,367,832	221,839	143,335	717

회사가 발행할 주식의 총수는 보통주 150,000,000주 및 우선주 50,000,000주 이며, 1주당 액면금액은 5,000원 입니다.

(2) 당 반기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

주식발행초과금	127,328	127,328

19. 기타자본구성요소 당 반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

기타자본잉여금	764	764

자기주식(*)	(23,610)	(23,610)

자기주식처분손실	(38,737)	(38,737)

매도가능증권평가이익	281	281

합 계	(61,302)	(61,302)

(*) 당 반기말과 전기말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,220,412 주와 우선주 10,131주 를 보유하고 있습니다.

20. 이익잉여금당 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

이익잉여금	130,878	75,869

21. 비용의 성격별 분류 당 반기와 전 반기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기 반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(6,554)	(12,592)	(2,943)	(2,693)

원재료 사용액	33,422	69,097	36,344	69,876

종업원급여	33,181	65,772	33,977	65,159

감가상각비	15,943	31,559	17,845	35,610

무형자산상각비	1,668	3,912	2,645	5,296

수선비	8,089	15,592	7,410	13,554

소모품비	4,687	9,681	4,705	9,149

전력비	7,727	17,390	7,596	16,972

지급수수료	14,286	29,769	14,312	27,949

외주가공비	5,972	14,942	11,521	23,008

기타비용	11,565	23,777	12,572	25,271

합 계	129,986	268,899	145,984	289,151

22. 판매비와관리비 당 반기와 전 반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기 반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급 여	5,425	10,510	7,082	12,013

퇴직급여	614	1,346	839	1,706

복리후생비	815	1,682	500	1,289

소모품비	42	105	37	83

지급임차료	437	928	477	907

감가상각비	193	386	197	389

지급수수료	2,872	5,496	2,436	4,558

교육훈련비	168	297	59	274

판매보증충당부채전입액	1,444	1,723	660	820

무형자산상각비	1,648	3,870	2,614	5,229

경상개발비	13,000	26,446	13,529	27,245

기 타	1,825	3,296	1,461	3,014

합 계	28,483	56,085	29,891	57,527

23. 법인세비용(수익) 및 이연법인세 (1) 당 반기와 전 반기 중 법인세비용(수익) 의 주요 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기 반기

당기법인세 부담액

당기손익에 대한 당기법인세	17,633	1,782

이연법인세

일시적차이의 증감	6,020	(4,983)

법인세비용(수익)	23,653	(3,201)

(2) 당 반기와 전 반기 중 법인세비용차감전손익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이 는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기 반기

법인세비용차감전순이익	78,662	53,613

적용세율에 따른 법인세비용(*)	18,171	12,974

당기조정사항	5,482	(16,175)

법인세비용(수익)	23,653	(3,201)

(*) 당 반기 세무조정사항과 이월결손금을 공제한 후 과세표준에 적용한 가중평균적용세율은 24.2%(전 반기:24.2%)입니다.

24. 주당이익

당 반기와 전 반기의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익1) 가중평균유통보통주식수

① 제 65(당) 기 반기

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기 초	1.1~6.30	44,367,832	181/181	44,367,832

자기주식	1.1~6.30	(1,220,412)	181/181	(1,220,412)

합 계	43,147,420	43,147,420

② 제 65(당) 기 3개월

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기 초	4.1~6.30	44,367,832	91/91	44,367,832

자기주식	4.1~6.30	(1,220,412)	91/91	(1,220,412)

합 계	43,147,420	43,147,420

③ 제 64(전) 기 반기

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기 초	1.1~6.30	44,367,832	182/182	44,367,832

자기주식	1.1~6.30	(1,220,412)	182/182	(1,220,412)

합 계	43,147,420	43,147,420

④ 제 64(전) 기 3개월

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기 초	4.1~6.30	44,367,832	91/91	44,367,832

자기주식	4.1~6.30	(1,220,412)	91/91	(1,220,412)

합 계	43,147,420	43,147,420

2) 기본주당이익

(단위:원,주)

구 분	제 65(당)기 3개월	제 65(당)기 반기	제 64(전)기 3개월	제 64(전)기 반기

반기순이익	21,441,890,563	55,008,967,851	23,606,824,786	56,814,102,443

우선주배당금	(3,450,570)	(6,863,222)	(3,441,143)	(6,882,285)

구형우선주잔여귀속이익	(50,782,243)	(130,286,077)	(55,910,447)	(134,561,939)

보통주반기순이익	21,387,657,750	54,871,818,552	23,547,473,196	56,672,658,219

가중평균유통보통주식수	43,147,420	43,147,420	43,147,420	43,147,420

기본주당이익	496	1,272	546	1,313

(2) 희석주당이익1) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 65(당)기 3개월	제 65(당)기 반기	제 64(전)기 3개월	제 64(전)기 반기

가중평균유통보통주식수	43,147,420	43,147,420	43,147,420	43,147,420

희석성잠재적보통주

전환우선주	30,756	30,756	30,756	30,756

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	43,178,176	43,178,176	43,178,176	43,178,176

2) 희석주당이익

(단위:원,주)

구 분	제 65(당)기 3개월	제 65(당)기 반기	제 64(전)기 3개월	제 64(전)기 반기

보통주반기순이익	21,387,657,750	54,871,818,552	23,547,473,196	56,672,658,219

가산: 전환우선주 관련비용	3,442,396	6,846,965	3,441,143	6,882,285

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	21,391,100,146	54,878,665,517	23,550,914,339	56,679,540,504

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	43,178,176	43,178,176	43,178,176	43,178,176

희석주당이익	495	1,271	545	1,313

25. 현금흐름표 (1) 당 반기와 전 반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기 반기

반기순이익	55,009	56,814

현금유출없는 비용등의 가산	101,659	83,788

퇴직급여	7,374	7,001

감가상각비	31,559	35,610

판매보증비	1,723	820

대손상각비(환입)	(39)	(92)

무형자산상각비	3,912	5,296

이자비용	15,479	21,305

외화환산손실	1,902	2,842

무형자산손상차손	76	3,287

유형자산처분손실	76	52

유형자산손상차손	-	7,689

소송충당부채전입액	-	2,792

배출원가	(1,913)	387

지급수수료	17	-

매도가능금융자산처분손실	6	-

관계기업투자주식손상차손	4,298	-

채무상환손실	13,536	-

법인세비용(수익)	23,653	(3,201)

현금유입없는 수익등의 차감	(15,401)	(9,295)

재고자산평가 손실 환입	(609)	(1,643)

외화환산이익	(953)	(2,130)

이자수익	(945)	(992)

배당금수익	(1)	(1)

유형자산처분이익	(129)	(185)

관계기업투자주식손상차손환입	-	(857)

파생상품평가이익	-	(1,813)

파생상품거래이익	(12,764)	-

채무조정이익	-	(1,674)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(23,737)	(17,521)

매출채권의 감소(증가)	12,189	(22,335)

기타수취채권의 감소(증가)	1,500	(3,951)

재고자산의 감소(증가)	(7,735)	13,206

기타유동자산의 증가	(13,422)	(6,068)

매입채무의 증가(감소)	(5,600)	258

기타지급채무의 증가(감소)	(10,316)	2,431

기타유동부채의 증가	3,620	2,960

장기기타지급채무의 증가(감소)	(6)	13

퇴직금의 지급	(3,294)	(2,956)

사외적립자산의 감소	90	92

충당부채의 감소	(763)	(1,171)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	117,530	113,786

(2) 당 반기와 전 반기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	35,600	58,400

26 . 영업부문 (1) 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있습니다. 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있으며, 단일영업부문을 영위하고 있습니다.

(2) 당 반기와 전 반기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출액

제 65(당) 기 3개월	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기 3개월	제 64(전) 기 반기

한 국	51,706	120,228	94,841	196,694

중 국	42,278	82,202	30,631	64,482

대 만	12,637	30,368	9,602	21,448

미 국	21,163	38,264	17,864	29,392

싱가포르	14,811	28,160	16,517	27,503

홍 콩	19,505	31,457	10,418	13,712

일 본	8,184	27,510	9,797	19,489

기 타	4,399	6,955	381	1,207

합 계	174,683	365,144	190,051	373,927

(3) 당 반기와 전 반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 65(당) 기 3개월	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기 3개월	제 64(전) 기 반기

외부고객 1	20,020	45,795	29,580	64,413

27. 특수관계자와의 거래(1) 지배종속관계

보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 회사의 종속기업에는 DONGBU HITEKUSA, INC. 가 있습니다 . 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

DONGBU HITEK USA, INC.	100	100

(2) 당 반기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말	비 고

관계기업	동부라이텍(주)	동부라이텍(주)

동부대우전자(주)	동부대우전자(주)

기타특수관계자	(주)동부	(주)동부	회사의 주주사

동부화재해상보험(주)	동부화재해상보험(주)	(*)

동부생명보험(주)	동부생명보험(주)

동부월드(주)	동부월드(주)

(*) 회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하는 개인에 의하여 지배 또는 공동지배되는 회사입니다.

(3) 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 채권

(단위:백만원)

구 분	회사명	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

매출채권	대여금	기타 채권	매출채권	대여금	기타채권

관계기업	동부라이텍(주)	-	2,364	-	-	2,450	-

② 채무

(단위:백만원)

구 분	회사명	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

차입금	미지급금	미지급비용	차입금	미지급금	미지급비용

종속기업	DONGBU HITEK USA, INC.	-	273	-	-	246	-

기 타	(주)동부	-	4,111	-	-	3,758	-

동부화재해상보험(주)	-	-	-	28,558	-	84

동부생명보험(주)	-	-	-	4,396	-	13

합 계	-	4,384	-	32,954	4,004	97

(4) 당 반기와 전 반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	회사명	기타매출 등	지급수수료 등

제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기 반기	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기 반기

종속기업	DONGBU HITEK USA	-	-	1,862	1,684

관계기업	동부라이텍(주)	73	117	26	520

기 타	(주)동부	-	-	5,704	5,171

동부화재해상보험(주)	-	-	2,029	1,440

동부생명보험(주)	-	-	129	151

(주)동부월드	-	-	-	145

합 계	73	117	9,750	9,111

(5) 당 반기와 전 반기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기	제 64(전) 기 반기

급 여	4,541	5,582

퇴직급여	519	287

상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 발생내역은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 반기

(단위:백만원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)동부라이텍	-	86	-	-	-

기 타	동부화재해상보험(주)	-	-	-	28,558	-

동부생명보험(주)	-	-	-	4,396	-

② 제 64(전) 기 반기

(단위:백만원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)동부라이텍	-	286	-	-	-

동부대우전자(주)	-	-	-	-	12,097

기 타	동부화재해상보험(주)	-	-	-	3,652	-

동부생명보험(주)	-	-	-	560	-

(7) 당 반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

관계기업	부산정관에너지(주)	부산정관에너지(주) 주식	-	94,900	(주)우리은행 등

(주)동부메탈	(주)동부메탈 주식	-	11,068	(주)KEB하나은행 등

(8) 당 반기말 현재 (주)동부로부터 납세보증을 제공받고 있으며, (주)동부메탈은 연대납세의무자로 지정되었습니다(주 석 17참조).

28. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 주가변동위험), 신용위험 및 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통하여 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

또한, 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모와 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금 총액은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 65(당) 기 반기 말	제 64(전) 기 말

현금성자산 및 유동성 금융기관 예치금	102,063	134,485

1년 이내 만기도래하는 차입금	13,542	134,123

한편, 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	장기차입금	일반차입금	총합계

~3개월	-	10,388	10,388

~12개월	-	3,154	3,154

~24개월	58,332	-	58,332

24개월 초과	291,668	-	291,668

합 계(*)	350,000	13,542	363,542

(*) 상기 금액은 채무의 원금만을 표시하였습니다.

29. 재무활 동에서 생기는 부채의 조정내용

당 반기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	파생상품부채	합 계

당기초	15,253	124,562	282,487	12,764	435,066

현금흐름	(1,746)	(129,526)	47,226	-	(84,046)

이자비용(평가및거래손익)	-	4,938	94	(12,764)	(7,732)

외환차이	35	-	-	-	35

채무상환손실	-	-	13,536	-	13,536

유동성대체	-	26	(26)	-	-

당반기말	13,542	-	343,317	-	356,859