DB하이텍 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성

회사는 당분기 중 유형자산 과소계상, 기타지급채무 과소계상, 기타금융부채 과소계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시 된 전년도 반기 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.

※ 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.

(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정율(%)

제72기3분기	매출채권	98,509	-	-

미수금	1,699	-	-

단기대여금	206	-	-

장기대여금	1,856	-	-

합 계	102,270	-	-

제71기	매출채권	109,613	-	-

미수금	1,300	-	-

단기대여금	97	-	-

장기대여금	1,245	-	-

합 계	112,255	-	-

제70기	매출채권	122,008	-	-

미수금	14,964	-	-

단기대여금	-	-	-

장기대여금	31	-	-

합 계	137,002	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	제72기 3분기	제71기	제70기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 당해 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

일반	98,509	-	-	-	98,509

특수관계자	-	-	-	-	-

계	98,509	-	-	-	98,509

구성비율	100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.0%

(4) 회사는 대차대조표일 현재의 매출채권에 대하여 거래처의 재무상태, 채권보전내용을 감안한 개별 분석법과 과거 대손경험률 등을 통해 합리적으로 산정된 회수가능액을 추정하는 집합평가법을 통하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:백만원)

사업부문	계정과목	제72기 3분기	제71기	제70기	비고

반도체	상 품	644	-	-	-

제 품	2,310	190	1	-

반제품	-	-	-	-

재공품	2,789	8,137	5,412	-

원재료	42,290	47,164	61,318	-

저장품	9,984	9,735	10,840	-

미착품	469	570	1,461	-

부산물	-	-	-	-

미완성공사	16,822	15,849	-	-

소 계	75,308	81,646	79,032	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.23%	4.00%	3.69%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9회	9회	10회	-

매출원가	548,261	712,204	741,652	-

기초재고	81,646	79,032	66,017	-

기말재고	75,308	81,646	79,032	-

합계	156,954	160,677	145,049	-

평균(/2)	78,477	80,339	72,525	-

재고자산회전율(회수)	9회	9회	10회	-

※ 연결 누계기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사 일자 및 입회인 참여 여부

사업부문	실사일자	입회인	비고

원부자재	2024.3.29	-

원부자재	2024.6.28	-

원부자재	2024.9.30	-

2. 장기체화 재고 등 현황(단위:백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	342	342	(171)	171

제품	-	-	-	-

반제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	58	58	(58)	-

저장품	2,257	2,257	(2,257)	-

부산물	-	-	-	-

미착품	40	40	(40)	-

미완성공사	19,231	19,231	(2,408)	16,823

합계	21,928	21,928	(4,934)	16,994

라. 공정가치 평가절차 요약

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

- 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 제 72(당) 기 3분기말① 금융자산

(단위: 백만원)

연결재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산(*1)	195,418	-	-	195,418

단기금융자산	52,281	-	-	52,281

기타금융자산(*2)	-	576,254	-	576,254

매출채권	98,509	-	-	98,509

기타채권	3,804	-	-	3,804

장기금융자산	96	-	-	96

장기기타채권	10,810	-	-	10,810

지분상품	-	-	4,906	4,906

합 계	360,918	576,254	4,906	942,078

(*1) 국책과제 관련 사용제한 예금 2,853백만원, 자기주식 취득 신탁 관련 사용제한 예금 6,453백만원이 포함된 금액입니다.
(*2) 자금운용 목적으로 가입하고 있는 MMF(Money Market Fund), MMW(Money Market Wrap), 수익증권 등의 자산 576,254백만원입니다.

② 금융부채

(단위: 백만원)

연결재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	41,953	-	41,953

단기차입금	87,516	-	87,516

유동성장기차입금	23,000	-	23,000

기타지급채무(*2)	47,677	-	47,677

장기차입금	29,250	-	29,250

장기기타금융부채(*1)	993	-	993

장기기타지급채무	6,218	-	6,218

합 계	236,607	-	236,607

(*1) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.
(*2) 종업원급여제도에 따른 의무는 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

2) 제 71(전) 기말① 금융자산

(단위: 백만원)

연결재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산(*1)	253,330	-	-	253,330

단기금융자산	339,946	-	-	339,946

기타금융자산(*2)	-	121,119	-	121,119

매출채권	109,613	-	-	109,613

기타채권	7,097	-	-	7,097

장기금융자산	5	-	-	5

장기기타채권	5,052	-	-	5,052

지분상품	-	-	15,150	15,150

합 계	715,043	121,119	15,150	851,312

(*1) 국책과제 관련 사용제한 예금 795백만원이 포함된 금액입니다.
(*2) 자금운용 목적으로 가입하고 있는 MMF(Money Market Fund), MMW(Money Market Wrap)자산 121,119백만원입니다.

② 금융부채

(단위: 백만원)

연결재무상태표상 부채(*1)	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	50,102	-	50,102

단기차입금	13,124	-	13,124

유동성장기차입금	21,667	-	21,667

기타지급채무(*2)	40,718	-	40,718

장기차입금	46,833	-	46,833

장기기타지급채무	8,339	-	8,339

합 계	180,783	-	180,783

(*1) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.
(*2) 종업원급여제도에 따른 의무는 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 72(당) 기 3분기	제 71(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

평가손익	2,548	11,564	(926)	6,643

거래손익	92	92	-	-

배당수익	80	467	170	403

소 계	2,720	12,123	(756)	7,046

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

평가손익	12,632	12,632	-	-

배당수익	-	133	38	39

소 계	12,632	12,765	38	39

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	6,889	17,518	6,559	19,365

외환차손익	(1,243)	6,099	1,682	11,465

외화환산손익	(6,270)	(3,193)	2,261	326

소 계	(624)	20,424	10,502	31,156

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

거래손익	-	(1,562)	-	-

소 계	-	(1,562)	-	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(1,675)	(1,685)	(216)	(636)

외환차손익	233	(723)	125	(1,428)

외화환산손익	43	464	(1,513)	(1,421)

소 계	(1,399)	(1,944)	(1,604)	(3,485)

합 계	13,329	41,806	8,180	34,756

기타 공정가치, 위험관리 등 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황

- 회사는 공시기준에 해당하는 매출액의 5% 이상인 개별 계약건이 존재하지 않습니다.