DB하이텍 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 64(당) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 63(전) 기 3분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 동부하이텍

1. 일반사항 주식회사 동부하이텍(이하 "회사")은 1953년에 "한국농약주식회사"로 농약제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 동부화학(주), 동부한농종묘(주), 동부일렉트로닉스(주) 등을 인수 및 합병하고, 금속재료사업을 (주)동부메탈로, 농업기반사업을 (주)동부한농으로 분사시키는 등 사업다변화 과정을 거쳐 현재는 비메모리반도체의 파운드리와 비메모리반도체의 조립 및 판매를 목적으로 하는 종합반도체사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 상호는 (주)한농, 동부한농화학(주) 및 (주)동부한농을 거쳐 현재의 (주)동부하이텍으로 변경되었습니다.

회사는 1975년 12월 1일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 수차의 증자를 통하여 주당 액면금액 5,000원의 보통주식 44,367,832주 및 우선주식 143,335주입니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 보고기간말 현재 717백만원의 우선주자본금을 포함하여 222,556백만원입니다 ( 주 석18참조).

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)(*)	지분율

(주)동부	5,512,783	12.39%

김준기 외	2,679,866	6.02%

동부생명보험(주) 외	206,594	0.46%

기 타	34,881,381	78.37%

자기주식	1,230,543	2.76%

합 계	44,511,167	100.00%

(*) 보통주와 우선주를 합산한 주식수입니다.

회사의 우선주는 의결권이 없으나 정관 제5조의 3에 의거 회사 보유 143,335주의 우선주 중 자기주식 10,131주를 제외한 133,204주는 의결권이 부활되었으며 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있습니다. 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기명식 우선주 1	금전배당인 경우 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게되는 우선주.

기명식 우선주 2	액면금액을 기준으로 연 9% 이상 12% 이내에서 우선 배당하며 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주로전환되는 우선주. 다만 배당을 하지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 기간이 연장됨.

회사는 정관에 따라 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 및 주주 이외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있으나, 보고기간말 현재 이에 따라 발행된 전환사채 또는 신주인수권부사채는 없습니다.

또한, 회사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 회사의 임직원에게 관계법령이 허용하는 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있는 바, 보고기간말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

2. 분기재무제표 작성기준

2.1 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표 입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 또한 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 회사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 4.1 금융상품의 범주별 분류내역(1) 제 64(당) 기 3분기① 금융자산

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	54,690	-	54,690

단기금융자산	13,805	-	13,805

매출채권	110,142	-	110,142

기타수취채권	37,683	-	37,683

장기금융자산	9	-	9

장기기타수취채권	11,456	-	11,456

매도가능금융자산	-	11,919	11,919

합 계	227,785	11,919	239,704

② 금융부채

(단위: 백만원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	41,703	41,703

단기차입금	-	80,597	80,597

기타지급채무	-	53,142	53,142

기타금융부채	13,238	-	13,238

장기차입금	-	335,563	335,563

장기기타지급채무	-	3,583	3,583

합 계	13,238	514,588	527,826

(2) 제 63(전) 기① 금융자산

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	104,790	-	104,790

단기금융자산	4,616	-	4,616

매출채권	91,679	-	91,679

기타수취채권	42,781	-	42,781

장기금융자산	9	-	9

장기기타수취채권	8,389	-	8,389

매도가능금융자산	-	11,919	11,919

합 계	252,264	11,919	264,183

② 금융부채

(단위: 백만원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	42,409	42,409

단기차입금	-	125,926	125,926

기타지급채무	-	51,669	51,669

기타금융부채	15,338	-	15,338

장기차입금	-	399,749	399,749

장기기타지급채무	-	3,658	3,658

합 계	15,338	623,411	638,749

4.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

매도가능금융자산:

배당수익	1	1

대여금 및 수취채권:

손상/환입 (당기손익)	71	647

이자수익	1,262	965

외회환산손익	(3,102)	867

소 계	(1,769)	2,479

당기손익인금융자산:

거래손익 (당기손익)	-	42

당기손익인금융부채:

평가손익 (당기손익)	2,100	(2,164)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(30,596)	(38,605)

외환환산손익	5,116	(9,164)

소 계	(25,480)	(47,769)

합 계	(25,148)	(47,411)

5. 현금및현금성자산

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

은행예금 및 보유현금	10,668	7,853

단기은행예치금	44,022	96,937

합 계	54,690	104,790

6. 사용이 제한된 현금성자산 등

(단위: 백만원)

구 분	종 류	예입처	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	(주)우리은행 외	336	298	국책과제

단기금융자산	보통예금	(주)동부저축은행	695	506	사내복지기금

정기예금	(주)우리은행 외	3,110	2,110	관세등에 대한 납세담보관련

장기금융자산	당좌개설보증금	(주)우리은행 외	9	9	당좌개설보증금

합 계	4,150	2,923

7. 매출채권 및 장/단기기타수취채권

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	110,365	(223)	110,142	91,973	(294)	91,679

기타수취채권	38,882	(1,199)	37,683	43,980	(1,199)	42,781

장기기타수취채권	11,930	(474)	11,456	8,970	(581)	8,389

8. 매도가능금융자산 8.1 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

기초금액	11,919	1,798

취 득(*)	-	10,197

처 분	-	(274)

평가손익	-	198

기말금액	11,919	11,919

(*) 전기에 (주)동부월드의 출자전환으로 인하여 인식한 금액입니다.

8.2 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

시장성 없는 지분증권	11,919	11,919

9. 재고자산

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	2,499	(11)	2,488	5,240	(122)	5,118

재공품	39,244	(1,409)	37,835	43,833	(1,336)	42,497

원재료	25,330	(76)	25,254	31,406	(95)	31,311

저장품	4,317	(831)	3,486	6,343	(2,299)	4,044

미착품	1,949	-	1,949	489	-	489

합 계	73,339	(2,327)	71,012	87,311	(3,852)	83,459

10. 종속기업 및 관계기업투자

10.1 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 백만원)

구 분	종 목	소재국가	결산월	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	DONGBU HITEK USA, INC.	미 국	12월	100.00	1,213	100.00	1,213

관계기업	(주)동부철구	대한민국	12월	49.71	12,901	49.71	12,901

(주)동부메탈(*1)	대한민국	12월	24.80	11,067	24.80	11,067

(주)동부라이텍(*1,2,3,4)	대한민국	12월	15.45	8,608	15.64	7,492

(주)동부대우전자(*2)	대한민국	12월	20.53	63,419	18.34	51,323

부산정관에너지(주)(*5)	대한민국	12월	24.32	-	24.32	-

소 계	95,995	82,783

합 계	97,208	83,996

(*1) Syndicate차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13,14,17,26참조).
(*2) 지분율은 당분기중 취득한 의결권이 없는 우선주를 포함하여 산출하였습니다. 한편, 의결권 있는 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사의 의사결정기구에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*3) 보고기간 말 현재 활성시 장에서 거래되는 공정가치는 8,608백만원(전기말:7,492백만원) 입 니다.
(*4) 당분기 중 불균등 증자로 인하여 전기말 대비 지분율이 0.2% 하락하였습니다.
(*5) 부산정관에너지(주)의 차입금과 관련하여 부산정관에너지(주)의 채권자에게 담보로 제공되어 있습니 다 (주석13,26참조).

10.2 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

기초금액	83,996	90,003

취 득	12,097	2,471

손상차손	-	(10,889)

손상차손환입	1,115	2,411

기말금액	97,208	83,996

11. 유형자산 11.1 유형자산의 주요 변동(1) 제 64(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기 초	취득원가	133,375	275,901	35,957	1,550,672	37,846	44,837	2,078,588

감가상각누계액	-	(104,752)	(23,218)	(1,183,348)	(29,490)	-	(1,340,808)

손상차손누계액	-	-	-	(197,280)	(3,597)	-	(200,877)

정부보조금	-	(215)	-	(2,336)	(41)	(1,197)	(3,789)

기초장부가액	133,375	170,934	12,739	167,708	4,718	43,640	533,114

기중변동	취 득	-	-	-	-	-	78,412	78,412

처 분	-	(192)	-	(124)	-	-	(316)

감가상각	-	(9,063)	(2,017)	(40,132)	(1,296)	-	(52,508)

대 체	-	-	69	72,980	2,428	(75,687)	(210)

손상차손	-	-	-	-	-	(7,689)	(7,689)

정부보조금	-	-	-	(1,197)	-	1,197	-

기 말	취득원가	133,375	275,662	36,026	1,620,982	40,243	47,562	2,153,850

감가상각누계액	-	(113,775)	(25,235)	(1,221,761)	(30,792)	-	(1,391,563)

손상차손누계액	-	-	-	(196,986)	(3,594)	(7,689)	(208,269)

정부보조금	-	(208)	-	(3,000)	(7)	-	(3,215)

기말장부가액	133,375	161,679	10,791	199,235	5,850	39,873	550,803

(2) 제 63(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기 초	취득원가	209,579	278,554	35,957	1,475,386	36,304	41,973	2,077,753

감가상각누계액	-	(93,256)	(20,533)	(1,136,959)	(28,238)	-	(1,278,986)

손상차손누계액	-	-	-	(198,743)	(3,632)	-	(202,375)

정부보조금	-	(402)	-	(2,910)	(137)	(1,289)	(4,738)

기초장부가액	209,579	184,896	15,424	136,773	4,297	40,684	591,653

기중변동	취 득	-	-	-	-	-	95,560	95,560

처 분	(76,204)	(1,774)	-	(703)	(8)	(2,670)	(81,359)

감가상각	-	(12,188)	(2,685)	(55,380)	(1,402)	-	(71,655)

대 체	-	-	-	87,017	1,831	(89,934)	(1,086)

정부보조금	-	187	-	574	96	92	949

기 말	취득원가	133,375	275,901	35,957	1,550,672	37,846	44,837	2,078,588

감가상각누계액	-	(104,752)	(23,218)	(1,183,348)	(29,490)	-	(1,340,808)

손상차손누계액	-	-	-	(197,280)	(3,597)	-	(200,877)

정부보조금	-	(215)	-	(2,336)	(41)	(1,197)	(3,789)

기말장부가액	133,375	170,934	12,739	167,707	4,718	43,640	533,113

11.2 보고기간말 현재 회사의 유형자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 무형자산 (1) 제 64(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기 초	취득원가	31,841	81,615	51,145	164,601

감가상각누계액	(13,910)	(29,484)	(36,163)	(79,557)

손상차손누계액	(15,088)	(25,389)	(8,433)	(48,910)

정부보조금	-	(1,930)	(7)	(1,937)

기초장부가액	2,843	24,812	6,542	34,197

기중변동	취 득	-	4,657	-	4,657

처 분	-	-	-	-

정부보조금	-	(76)	-	(76)

감가상각	(411)	(5,063)	(2,407)	(7,881)

손상차손(*)	(423)	(2,883)	(51)	(3,357)

대 체	333	7	202	542

기 말	취득원가	32,174	86,280	51,316	169,770

감가상각누계액	(14,321)	(35,248)	(38,543)	(88,112)

손상차손누계액	(15,511)	(28,272)	(8,484)	(52,267)

정부보조금	-	(1,306)	(3)	(1,309)

기말장부가액	2,342	21,454	4,286	28,082

(*) 당분기 중 인식한 무형자산손상차손은 요약분기손익계산서상 기타영업비용에 포함되었습니다.

(2) 제 63(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기 초	취득원가	31,735	75,760	69,315	176,810

상각누계액	(13,182)	(22,614)	(32,659)	(68,455)

손상차손누계액	(14,066)	(20,939)	(8,433)	(43,438)

정부보조금	-	(3,053)	(15)	(3,068)

기초장부가액	4,487	29,154	28,208	61,849

기중변동	취 득	-	7,190	-	7,190

처 분	(232)	-	-	(232)

정부보조금	-	1,123	8	1,131

상 각	(728)	(6,870)	(3,504)	(11,102)

손상차손(*)	(1,022)	(4,450)	(9,049)	(14,521)

대 체	337	(1,335)	(9,112)	(10,110)

기 말	취득원가	31,841	81,615	51,145	164,601

상각누계액	(13,910)	(29,484)	(36,163)	(79,557)

손상차손누계액	(15,088)	(25,389)	(8,433)	(48,910)

정부보조금	-	(1,930)	(7)	(1,937)

기말장부가액	2,843	24,812	6,542	34,197

(*) 전기 중 인식한 무형자산손상차손은 분기손익계산서상 기타영업비용에 포함되었습니다.

13. 담보제공자산

(단위: 백만원, 천USD)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액

제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

Syndicate 대주단(한국산업은행 외10개 금융기관)(*5)	자기주식(*1)	20,430	16,413

관계기업투자주식(*2)	19,264	18,149

토지, 건물 및 기계장치	1,274,400	1,274,400

USD 180,000	USD 180,000

(주)우리은행 외	단기금융자산(*3)	3,110	2,110

(주)우리은행	관계기업투자주식(*4)	94,900	94,900

(*1) 보고기간말 현재의 주가를 적용하여 평가한 금액입니다.
(*2) 담보로 제공된 관계기업투자주식은 (주)동부메탈, (주)동부라이텍이며, 장부금액으로 평가한 금액입니다.
(*3) 관세등에 대한 납세담보와 관련하여 제공된 담보입니다(주석 6,17참조).
(*4) 부산정관에너지의 차입금에 대하여 회사가 보유한 해당 주식이 담보로 제공되었습니다 (주석26참조).
(*5) Syndicate 대출과 관련하여 회사는 동부건설로부터 동부하이텍주식 4,142,719주를담보제공 받고 있습니다.

14. 차 입금14.1 차입금의 내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

유동성(단기)	일반단기차입금	12,045	5,219

유동성장기차입금	68,552	120,707

소 계	80,597	125,926

비유동성(장기)	장기차입금	335,563	399,749

합 계	416,160	525,675

14.2 일반단기차입금의 내역

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

USANCE 차입금	한국산업은행	0.96~1.99	12,045	5,219

14.3 장기차입금의 내역

(단위: 백만원)

차입처	종 류	당분기 이자율(%)	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

한국산업은행 등	Syndicate대출(*)	4.34~5.34	350,606	457,877

한국수출입은행	Syndicate외화대출(*)	3.82	72,243	91,264

차감: 현재가치할인차금	(18,734)	(28,685)

합 계	404,115	520,456

차감: 유동성장기차입금 장부금액	(68,552)	(120,707)

차감잔액	335,563	399,749

(*) 상기 Syndicate대출은 복합금융상품에 해당되며, 주식전환선택권을 분리하여 기타금융부채로 회계처리하고 있습니다.

14.4 상기 차입금과 관련하여 관계기업투자주식, 자기주식 및 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다.

15. 충당부채15.1 충당부채의 내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

판매보증충당부채	2,637	2,104

소송충당부채	3,003	211

배출부채	-	532

합 계	5,640	2,847

15.2 충당부채 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

판매보증충당부채	소송충당부채	배출부채	합 계	판매보증충당부채	소송충당부채	배출부채	합 계

장부금액:

기초금액	2,104	211	532	2,847	2,131	-	-	2,131

전 입	1,032	2,792	387	4,211	544	2,011	532	3,087

대 체	-	-	(278)	(278)	-	-	-	-

사 용	(499)	-	(641)	(1,140)	(571)	(1,800)	-	(2,371)

기말금액	2,637	3,003	-	5,640	2,104	211	532	2,847

유동성 분류:

유 동	2,039	211	-	2,250	1,565	211	532	2,308

비유동	598	2,792	-	3,390	539	-	-	539

16. 순확정급여부채

16.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

확정급여채무의 현재가치	71,511	65,329

사외적립자산의 공정가치	(2,041)	(2,136)

순확정급여부채	69,470	63,193

16.2 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

기초금액	65,329	54,347

당기근무원가	8,085	9,960

이자비용	1,311	1,577

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,019

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,647

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	1,541

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(3,214)	(4,808)

전입에 의한 효과	-	46

기말금액	71,511	65,329

16.3 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

기초금액	2,136	2,313

이자수익	45	71

재측정요소:

사외적립자산의 수익	(18)	(35)

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(122)	(223)

전입에 의한 효과	-	10

기말금액	2,041	2,136

16.4 분기손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	2,695	8,085	2,490	7,470

순이자원가	423	1,267	376	1,129

확정기여형	149	916	-	-

합 계	3,267	10,268	2,866	8,599

17. 우발채무와 약정사항

17 .1 Syndicate 대출(1) 요약 회사의 Syndicate 대출은 구, 동부전자(주)가 2004년 4월 9일에 한국산업은행 및 10개의 금융기관으로 구성된 대주단과 체결한 원화 1조 200억원 및 미화 150백만불의 제2차 Syndicate 대출계약을 2007년 5월 1일 합병으로 승계한 것입니다. 동 대출금은 수차의 대 출계약변경 및 일부상환으로 보고기간말 현재 대출잔액은 원화 3,506 억원 및 미화 66 백만불입니다.

(2) Syndicate 대출과 관련한 주요 약정사항 회사의 잉여자금이 과다 발생하여 Syndicate 대출금을 기한 전에 상환하여도 정상적인 영업활동에 영향이 없는 경우, 대주단은 회사와의 협의를 통하여 기한 전에 원리금의 일부 또는 전부의 상환을 요구할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다. 회사는 2013년 6월 10일 대주단과 추가로 변경계약을 체결하였습니다. 동 변경된 계약조건에 따라 Syndicate 대출금의 만기일이 3년 연장되었습니다. 또한 회사는 2013년 12월 31일까지 (주)동부메탈 주식의 매각을 완료하지 못하여 동 매각과 관련된 일체의 권리를 무조건 및 취소불능의 조건으로 대주단에 부여하였으며, 동 주식의매각을 동부그룹 자구계획의 이행 이후로 연기하였습니다. 회사는 2015년 3월 30일 대주단과 추가로 변경계약을 체결하였습니다. 변경된 계약조건에 따라, 2015년 3월 10일 (Step 2 기간 종료일)부터 다음 금리 재결정일까지 기간 동안의 기준금리는 3월 10일에 재조정된 기준금리를 적용하였습니다.

(3) Syndicate 대출계약의 각 Tranche 별 주요 계약 내용

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	Tranche A	Tranche B	Tranche C	Tranche D	합계

금융기관(*)	한국산업은행 외 6개	한국수출입은행	한국산업은행 외 6개	한국산업은행 외 3개	한국산업은행 외 10개

최초대출액	455,000	USD 150,000	312,000	253,000	1,020,000 USD 150,000

사용목적	기존 Syndicate 대출상환용	시설투자자금	기존 Syndicate대출상환 및 시설투자	운영자금	-

보고기간말잔액	199,896	USD 65,897	137,073	13,637	350,606 USD 65,897

(*) 금융기관 중 특수관계 자인 동부화재해상보험(주) 등의 보고기간말 현재 대출잔액은 330 억원입니다.

(4) 채무조정이익주석 17.1 (2) 에서 기술하고 있는 바와 같이 장기차입금의 조건변경으로 인해 금리 재조정시점의 장기차입금의 장부가치와 공정가치의 차이가 중요하여 회사는 전기 중611억원을 채무조정이익으로 계상하였습니다. 상기 채무조정이익 산출에 적용한 할인율은 계약변경일 현재 신용등급이 BBB(-)인 회사채 수익률(만기 4년)을 고려하여 8.26%를 사용하였습니다.(5) Syndicate 대출계약과 관련하여 대주단에 부여된 주식전환선택권의 내용

구 분	내 용

행사가능기간	주식전환청구일(대출금 최초 발생일로부터 3개월이 경과된 날로부터 대출금이 최종 상환되는 날까지 매 3개월마다 도래하는 날) 30일 이전부터 해당 주식전환청구일까지

행사금액	주식전환청구일 현재 대주의 대출금 원금 잔액과 신용공여은행 지위에서의 대주의 신용공여 한도금액을 합산한 금액의 10% 한도

신주 발행가액	유가증권의발행및공시에관한규정에 의해 산정된 가액과 직전 유상증자가액 중 낮은 가액의 80%

상기의 주식전환선택권은 당기손익인식금융부채로 분류하여 기타금융부채로 계상하고 있습니다 .

(6) Syndicate 대출계약과 관련한 주요 재무약정

연 도	부채비율(%)	EBITDA / 총이자비용

2016년	500	2.0

2018년	400	3.0

상기 재무약정의 준수여부는 매 회계연도말의 별도재무제표를 적용합니다.

17.2 보고기간말 현재 회사 는 산업은행등과 미화 20백만불의 수입유 산스 약정을 체결하고 있습니다.

17.3 차입금 등과 관련하여 제공된 어음과 수표의 내용

구 분	제 공 처	매 수	내 용

어 음	새한종금	3	백지 3 매

수 표	새한종금	1	백지 1 매

회사는 과거 제일종합금융에 견질목적으로 제공되었던 백지수표 2매에 대하여 회수절차가 진행중입니다.

17.4 보고기간말 현재 파운드리 비메모리 반도체 제조 및 공급을 위하여 미국의 Texas Instruments Incorporated와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입계약과 관련하여 로열티를 지급하고 있습니다. 또한, 제품생산과 관련하여 영국의 ARM사와기술도입계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하고 있습니다.

17.5 회사는 보고기간말 현재 계약이행보증 등을 위해 서울보증보험으로부터 5,724 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 산업은행으로부터 1,772 백만원 의 수입화물선취 보증을 제공받고 있습니다.

17.6 회사는 보고기간말 현재 관세등에 대한 납세담보와 관련하여 우 리은행과 KEB하나은행으로부터 각 2,000백만원과 1,000백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17.7 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 2건으로 소송가액은 4,066백만원입니다. 보고기간말 현재 회사의 경영진은 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

17.8 회사는 아남전자(주)와 아남건설(주)에 대한 지급보증과 관련하여 파산종합금융사인 새한종합금융(주)의 대위변제액과 이자액 등과 관련하여 추가적인 지급 의무가 발생할 수 있으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

17.9 회사는 2013년 중 완료한 (주)동부대우전자(구, (주)대우일렉트로닉스) 지분매입과 관련하여 동부측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부측 투자자는 재무적 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다.17.10 회사는 2007년 합병시 영업권에 대하여 익금산입을 누락하였다는 사유로 2013년 중 과세당국으로부터 2007년 귀속 법인세 및 농어촌특별세 77,821백만원을 부과받았습니다. 이에 회사는 행정소송을 진행중이며, 2015년 4월 3일 서울 고등법원에서 2심을 승소하였고 과세당국은 이에 상고하여 대법원에서 3심이 진행 예정입니다. 1심과 2심 승소판결을 고려시 행정소송의 최종결과는 낙관적으로 예측되며, 이에 따라 소송의 결과로 회사가 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상되지 아니하였습니다. 이와 관련하여 (주)동부 및 동부건설(주)로부터 75,052백만원의 납세보증을 제공받고 있으며, (주)동부메탈은 연대납세의무자로 지정되었습니다(주석26참조). 상기 과세당국의 부과처분은 2015년 4월 3일 서울고등법원의 결정에 의해 관련소송사건의 판결선고일까지 그 집행이 정지되었습니다.

18. 자본금과 주식발행초과금 18.1 자본금의 내 역

(단위: 백만원)

구 분	보통주 (*)	우선주 (*)

발행주식수(주)	자본금	발행주식수(주)	자본금

2015년 1월 1일	44,367,832	221,839	143,335	717

변동없음	-	-	-	-

2015년 12월 31일	44,367,832	221,839	143,335	717

2016년 1월 1일	44,367,832	221,839	143,335	717

변동없음	-	-	-	-

2016년 9월 30일	44,367,832	221,839	143,335	717

(*) 회사가 발행할 주식의 총수는 보통주 150,000,000주 및 우선주 50,000,000주 이며, 1주당 액면금액은 5,000원 입니다.

18.2 주식발행초과금의 내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

주식발행초과금	127,328	127,328

19. 기타자본구성요소

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

기타자본잉여금	764	764

자기주식(*)	(23,610)	(23,610)

자기주식처분손실	(38,737)	(38,737)

매도가능금융자산평가이익	291	291

합 계	(61,292)	(61,292)

(*) 보고기간말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,220,412주와 우선주 10,131주(전기말: 보통주 1,220,412주와 우선주 10,131주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

20. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

미처분이익잉여금(미처리결손금)	82,637	(10,928)

21. 비용의 성격별 분류

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	(1,819)	(4,512)	1,611	(11,805)

원재료 사용액	40,668	110,544	31,214	93,103

종업원급여	32,107	97,266	30,247	89,715

감가상각비	16,898	52,508	18,325	53,638

무형자산상각비	2,585	7,881	2,870	8,422

수선비	8,272	21,826	7,596	18,043

소모품비	5,049	14,198	4,169	13,515

전력비	10,761	27,733	10,383	26,738

지급수수료	14,441	42,390	14,581	39,303

외주가공비	12,822	35,830	11,518	37,991

기 타	10,818	36,089	7,144	21,982

합 계	152,602	441,753	139,658	390,645

22. 판매비와관리비

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	5,051	17,064	4,479	13,571

퇴직급여	488	2,194	454	1,436

복리후생비	785	2,074	756	2,511

소모품비	45	128	55	173

지급임차료	473	1,381	461	1,394

감가상각비	202	591	217	630

지급수수료	2,164	6,722	2,204	6,646

교육훈련비	131	405	214	520

판매보증충당부채전입	212	1,032	236	154

무형자산상각비	2,557	7,786	2,825	8,277

경상개발비	12,534	39,779	12,030	34,492

기 타	1,497	4,510	1,402	4,180

합 계	26,139	83,666	25,333	73,984

23. 법인세비용 및 이연법인세

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

당기법인세 부담액:

당기손익에 대한 당기법인세	2,581	-

전기법인세에 대한 조정사항	-	-

이연법인세:

일시적차이의 증감	(5,093)	(13,713)

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-

법인세수익(*)	(2,512)	(13,713)

(*) 당분기 세무조정사항과 이월결손금을 공제한 후 과세표준에 적용한 가중평균적용세율은 24.2%(전기:24.2%)입니다.

24. 주당이익

24.1 기본주당이익24.1.1 가중평균유통보통주식수

(1) 제 64(당) 기 3분기

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기 초	1.1~9.30	44,367,832	274/274	44,367,832

자기주식	1.1~9.30	(1,220,412)	274/274	(1,220,412)

합 계	43,147,420	43,147,420

(2) 제 64(당)기 3개월

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기 초	7.1~9.30	44,367,832	92/92	44,367,832

자기주식	7.1~9.30	(1,220,412)	92/92	(1,220,412)

합 계	43,147,420	43,147,420

(3) 제 63(전) 기 3분기

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기 초	1.1~9.30	44,367,832	273/273	44,367,832

자기주식	1.1~9.30	(4,116,148)	273/273	(4,116,148)

자기주식의 처분	3.5~9.30	2,895,736	3/273~127/273	617,804

합 계	43,147,420	40,869,488

(4) 제 63(전)기 3개월

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기초	7.1~9.30	44,367,832	92/92	44,367,832

자기주식	7.1~9.30	(1,493,899)	92/92	(1,493,899)

자기주식의처분	7.1~9.30	273,487	0~3/92	1,749

합 계	43,147,420	42,875,682

24.1.2 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	제 64(당)기 3개월	제 64(당) 기 3분기	제 63(전)기 3개월	제 63(전) 기 3분기

분기순이익	36,769,139,267	93,583,241,710	35,044,893,182	123,273,002,397

우선주배당금	(3,478,957)	(10,361,243)	(3,488,489)	(10,351,711)

구형우선주 귀속잔여이익	(86,408,463)	(220,970,402)	(83,529,038)	(308,211,261)

보통주분기순이익	36,679,251,847	93,351,910,065	34,957,875,655	122,954,439,425

가중평균유통보통주식수	43,147,420	43,147,420	42,875,682	40,869,488

기본주당이익	850	2,164	815	3,008

24.2 희석주당이익24.2.1 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 64(당)기 3개월	제 64(당) 기 3분기	제 63(전)기 3개월	제 63(전) 기 3분기

가중평균유통보통주식수	43,147,420	43,147,420	42,875,682	40,869,488

희석성잠재적보통주:

주식전환선택권	-	-	5,511,461	5,511,461

전환우선주	30,756	30,756	30,756	30,756

교환사채	-	-	-	-

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	43,178,176	43,178,176	48,417,899	46,411,705

24.2.2 희석주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	제 64(당)기 3개월	제 64(당) 기 3분기	제 63(전)기 3개월	제 63(전) 기 3분기

보통주분기순이익	36,678,571,758	93,351,229,977	34,957,875,655	122,954,439,425

가산: 주식전환선택권 관련비용	-	-	1,439,507,888	2,862,862,020

가산: 전환우선주 관련비용	3,478,957	10,361,243	3,480,173	10,325,827

가산: 교환사채 관련비용	-	-	-	-

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	36,682,050,715	93,361,591,220	36,400,863,716	125,827,627,272

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	43,178,176	43,178,176	48,417,899	46,411,705

희석주당이익	850	2,162	752	2,711

25. 현금흐름표 25.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 백만원)

과 목	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

I. 분기순이익	93,583	123,273

II. 현금유출없는 비용등의 가산	117,513	115,414

재고자산평가손실	-	63

퇴직급여	10,268	8,600

감가상각비	52,508	53,638

판매보증비	1,032	154

대손상각비(환입)	(71)	(647)

무형자산상각비	7,881	8,422

이자비용	30,596	38,605

외화환산손실	3,462	10,694

유형자산손상차손	7,689	-

무형자산손상차손	3,357	7,046

파생상품평가손실	-	2,164

유형자산처분손실	124	388

무형자산처분손실	-	-

소송충당부채전입액	2,792	-

배출원가	387	-

법인세수익	(2,512)	(13,713)

III. 현금유입없는 수익등의 차감	(12,933)	(75,862)

재고자산평가 손실 환입	(1,525)	(3,727)

외화환산이익	(5,477)	(2,397)

이자수익	(1,262)	(965)

배당금수익	(1)	(1)

유형자산처분이익	(184)	(1,003)

무형자산처분이익	-	(1,118)

관계기업투자주식손상차손환입	(1,116)	(5,519)

파생상품평가이익	(2,100)	-

통화선도거래이익	-	(42)

채무조정이익	(1,268)	(61,090)

IV. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,115)	(46,270)

매출채권의 감소(증가)	(19,637)	(22,468)

기타수취채권의 감소	4,373	122

기타금융자산의 감소	-	42

재고자산의 감소(증가)	13,973	(17,054)

기타유동자산의 감소(증가)	(7,250)	(6,653)

당기법인세자산의 감소	-	171

매입채무의 증가(감소)	(637)	9,428

기타지급채무의 증가(감소)	373	(4,950)

기타금융부채의 감소(증가)	-	(40)

기타유동부채의 증가	6,928	9,448

장기기타지급채무의 증가(감소)	(74)	(9,741)

퇴직금의 지급	(3,868)	(4,678)

사외적립자산의 감소	123	185

충당부채의 증가(감소)	(1,419)	(82)

V. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	191,048	116,555

25.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

건설중인자산의 본계정 대체	75,687	10,255

26. 특수관계자와의 거래26.1 지배종속관계

보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 회사의 종속기업에는 DONGBU HITEKUSA, INC. 가 있습니다 . 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

DONGBU HITEK USA, INC.	100.0	100.0

26.2 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기	비 고

관계기업	동부철구(주)	동부철구(주)

동부라이텍(주)	동부라이텍(주)

동부대우전자(주)	동부대우전자(주)

기타특수관계자	(주)동부	(주)동부	회사의 주주사

동부화재해상보험(주)	동부화재해상보험(주)	(*1)

동부생명보험(주)	동부생명보험(주)	(*1)

동부월드(주)	동부월드(주)	(*1,2)

(*1) 회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하는 개인에 의하여 지배 또는 공동지배되는 회사입니다.
(*2) 전기 중, 관계기업에서 매도가능금융자산으로 재분류 하였습니다.

26.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용(1) 채권

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

매출채권	대여금	기타채권	매출채권	대여금	기타채권

종속기업	DONGBU HITEK USA, INC.	-	-	-	8,244	-	-

관계기업	동부라이텍(주)	-	2,685	1	-	3,400	1

합 계	-	2,685	1	8,244	3,400	1

( 2) 채무

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

차입금	미지급금	미지급비용	차입금	미지급금	미지급비용

종속기업	DONGBU HITEK USA, INC.	-	257	-	-	481	-

기 타	(주)동부	-	3,444	-	-	2,355	-

동부화재해상보험(주)	28,558	-	79	33,744	-	10

동부생명보험(주)	4,396	-	12	5,192	-	2

합 계	32,954	3,701	91	38,936	2,836	12

26.4 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

기타매출	기타매출	지급수수료 등	지급수수료 등

종속기업	DONGBU HITEK USA, INC.	-	-	2,454	2,786

관계기업	동부철구(주)	-	-	-	41

동부라이텍(주)	154	262	650	-

기 타	(주)동부	-	-	7,661	6,590

동부화재해상보험(주)	-	-	2,023	3,216

동부생명보험(주)	-	-	214	384

(주)동부월드 (*)	-	-	145	504

합 계	154	262	13,147	13,521

(*) 전기 중 관계기업투자주식에서 매도가능증권으로 재분류 하였습니다.

26.5 주요경영진에 대한 보상내용

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

급 여	7,644	4,943

퇴직급여	426	530

상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.26.6 보고기간 종료일 현재 부산정관에너지(주)의 차입금과 관련하여 부산정관에너지(주) 주식이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 Syndicate 대출과 관련하여 (주)동부메탈, 동부라이텍(주) 주식이 담보로 제공되어 있습니다.

26.7 특수관계자와의 자금거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 발생내역은 다음과 같습니다.(1) 제 64(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

관계기업	(주)동부라이텍	-	715	-	-	-

동부대우전자(주)	-	-	-	-	12,097

기 타	동부화재해상보험(주)	-	-	-	5,186	-

동부생명보험(주)	-	-	-	796	-

(2) 제 63(전) 기 3분기

(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대 여	회 수	차 입	상 환

관계기업	(주)동부라이텍	-	300	-	-

26.8 제공한 지급보증 및 담보

(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

관계기업	부산정관에너지(주)	부산정관에너지(주) 주식	-	94,900	(주)우리은행 등

26.9 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역

(단위: 백만원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	종류	액면금액	담보권자

특수관계자	김준기	연대보증	장기차입금 (Syndicate 대출-유동성장기부채 포함)	422,849	한국산업은행 외10개

(주)동부 주식 16,000,000주

관계회사	(주)동 부하이텍 주식 5,147,852주

상기 담보 및 보증 외에 (주)동부로부터 납세보증을 제공받고 있으며, (주)동부메탈은연대납세의무자로 지정되었습니다(주석17.10참조).

27. 영업부문 27.1 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있으며, 단일영업부문을 영위하고 있습니다.

27.2 지역별 부문정보

(단위: 백만원)

구 분	매출액

제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	99,594	296,288	99,043	274,530

중 국	35,260	99,742	33,893	68,303

대 만	7,895	29,343	11,357	36,905

미 국	15,037	44,429	16,330	42,553

싱가포르	15,540	43,043	16,361	28,634

홍 콩	12,017	25,729	2,801	9,783

일 본	11,788	31,277	6,948	21,637

기 타	1,086	2,293	1,504	2,738

합 계	198,217	572,144	188,237	485,083

27.3 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객정보

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외부고객 1	36,558	100,971	34,844	117,961

외부고객 2	14,988	47,095	19,992	52,231

합 계	51,546	148,066	54,836	170,192

28. 재무위험관리28.1 재무위험관리요소

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 주가변동위험), 신용위험 및 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통하여 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

28.2 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

또한, 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모와 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금 총액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3분기	제 63(전) 기

현금성자산 및 유동성 금융기관 예치금	68,495	109,406

1년 이내 만기도래하는 차입금 (*)	73,118	58,252

(*) 상기 1년 이내 만기도래하는 차입금에는 단기차입금 중 Syndicate 대출 자구이행에 따른 추정 자산 매각대금을 포함하지 아니하였습니다.

한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장기차입금	일반차입금	장기미지급금	금융보증계약	총합계

~3개월	-	9,367	-	-	9,367

~12개월	61,073	2,677	-	-	63,750

~24개월	246,565	-	-	-	246,565

24개월 초과	115,211	-	-	-	115,211

합 계(*)	422,849	12,044	-	-	434,893

(*) 상기 금액은 채무의 원금만을 표시하였으며 이와 관련하여, Syndicate 대출 자구이행 약정에 의해 유동성으로 분류된 차입금에 대해서도 원래의 상환스케줄에 따라 상환계획을 표시하였습니다.