DB하이텍 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 68 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 67 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 DB하이텍과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 DB하이텍 (이하 "지배기업")은 DB HITEK USA, INC.(이하 지배기업과 종속기업을 "연결실체")를 연결대상으로 하고, (주)디비메탈 외 1개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

지배기업은 1953년에 "한국농약주식회사"로 농약제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 동부화학(주), 동부한농종묘(주), 동부일렉트로닉스(주) 등을 인수 및 합병하고, 금속재료사업을 (주)동부메탈로, 농업기반사업을 (주)동부한농으로 분사시키는 등 사업다변화 과정을 거쳐 현재는 비메모리반도체의 파운드리와 비메모리반도체의 조립 및 판매를 목적으로 하는 종합반도체사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 상호는 (주)한농, 동부한농화학(주), (주)동부한농 및 (주)동부하이텍을 거쳐 2017년 10월 27일자 임시주주총회의 결의에 따라 (주)DB하이텍으로 변경되었습니다.

지배기업은 1975년 12월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 수차례의 증자를 통하여주당 액면금액 5,000원의 보통주식 44,398,588주 및 우선주식 112,579주입니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 보고기간말 현재 563백만원의 우선주자본금을 포함하여 222,556백만원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)(*)	지분율

(주)DB Inc.	5,512,783	12.39%

자기주식	1,076,095	2.42%

김준기 외	2,679,866	6.02%

DB생명보험(주) 외	415,624	0.93%

기타	34,826,799	78.24%

합 계	44,511,167	100.00%

(*) 보통주와 우선주를 합산한 주식수입니다.

지배기업의 우선주는 의결권이 없으며 잔여재산 분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있습니다. 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기명식 우선주 1	금전배당인 경우 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가 배당 받게 되는 우선주

기명식 우선주 2	액면금액을 기준으로 연 9% 이상 12% 이내에서 우선 배당하며 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주로 전환되는 우선주. 다만 배당을 하지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 기간이 연장됨.

지배기업은 정관에 따라 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서이사회의 결의로 주주 및 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있는 바, 보고기간말 현재 이에 따라 발행된 전환사채 또는 신주인수권부사채는 없습니다.또한, 지배기업은 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 지배기업의 임직원에게 관계법령이 허용하는 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있는 바, 보고기간말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업 종	소유지분율(%)

제 68(당) 1분기 말	제 67(전) 기 말

DB HITEK USA, INC.	미국	12월	판매	100	100

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 68(당) 1분기 말

(단위:백만원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익

DB HITEK USA, INC.	5,858	1,804	4,054	783	120

2) 제 67(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

DB HITEK USA, INC.	4,190	467	3,723	2,913	203

2. 분기연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 17에 기재하였습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 제 68(당) 기 1분기 말① 금융자산

(단위:백만원)

연결재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	64,566	-	-	64,566

단기금융자산	52,738	-	-	52,738

기타금융자산(*1)	-	69,377	-	69,377

매출채권	132,266	-	-	132,266

기타채권	16,109	-	-	16,109

장기금융자산	90	-	-	90

장기기타금융자산(*2)	-	1,419	-	1,419

장기기타채권	1,446	-	-	1,446

지분상품	-	-	7,739	7,739

합 계	267,215	70,796	7,739	345,750

(*1) 단기자금운용 목적으로 가입하고 있는 MMF(Money Market Fund)자산 69,254백만원과 매매목적 파생상품(통화스왑) 자산123 백만원입니다.
(*2) 매매목적 파생상품(통화스왑) 자산입니다.

② 금융부채

(단위:백만원)

연결재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	37,517	-	37,517

단기차입금	25,208	-	25,208

유동성장기차입금	35,055	-	35,055

기타지급채무	67,748	-	67,748

장기차입금	178,869	-	178,869

장기기타지급채무	2,879	-	2,879

장기기타금융부채(*)	-	2,852	2,852

합 계	347,276	2,852	350,128

(*) 매매목적 파생상품(이자율스왑)에서 발생한 누적평가손실 219백만원과 파생상품부채 2,633백만원으로 구성되어 있습니다. 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

2) 제 67(전) 기 말① 금융자산

(단위:백만원)

연결재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	84,777	-	-	84,777

단기금융자산	37,610	-	-	37,610

기타금융자산(*1)	-	33,897	-	33,897

매출채권	102,021	-	-	102,021

기타채권	17,610	-	-	17,610

장기금융자산	86	-	-	86

장기기타금융자산(*2)	-	378	-	378

장기기타채권	1,369	-	-	1,369

지분상품	-	-	7,739	7,739

합 계	243,473	34,275	7,739	285,487

(*1) 단기자금운용 목적으로 가입하고 있는 MMF(Money Market Fund)자산 33,897백만원입니다.
(*2) 매매목적 파생상품(통화스왑)에서 발생한 누적평가이익 378백만원입니다.

② 금융부채

(단위:백만원)

연결재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	30,645	-	30,645

단기차입금	30,550	-	30,550

유동성장기차입금	29,739	-	29,739

기타금융부채(*1)	-	339	339

기타지급채무	59,292	-	59,292

장기차입금	179,746	-	179,746

장기기타지급채무	2,876	-	2,876

장기기타금융부채(*2)	-	2,774	2,774

합 계	332,848	3,113	335,961

(*1) 매매목적 파생상품(통화스왑)에서 발생한 누적평가손실 339백만원입니다. 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.
(*2) 매매목적 파생상품(이자율스왑)에서 발생한 누적평가손실 141백만원과 파생상품부채 2,633백만원으로 구성되어 있습니다. 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 1분기	제 67(전) 기 1분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

평가손익	1,503	-

거래손익	234	-

소 계	1,737	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	1	1

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	822	999

외환차손익	4,038	585

외화환산손익	2,016	1,099

소 계	6,876	2,683

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익	(79)	713

거래손익	(16)	27

소 계	(95)	740

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(2,504)	(3,715)

외환차손익	(1,661)	(368)

외화환산손익	(2,928)	(1,006)

소 계	(7,093)	(5,089)

합 계	1,426	(1,665)

5 . 매 출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기 말	제 67(전) 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	132,266	-	132,266	102,021	-	102,021

기타채권	16,109	-	16,109	17,610	-	17,610

장기기타채권	1,446	-	1,446	1,369	-	1,369

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기 말	제 67(전) 기 말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

재공품(*)	279	(184)	95	1,643	(1,349)	294

원재료	47,226	(22)	47,204	47,444	(19)	47,425

저장품	5,304	(464)	4,840	4,292	(460)	3,832

미착품	1,943	-	1,943	287	-	287

합 계	54,752	(670)	54,082	53,666	(1,828)	51,838

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용으로 수익인식기준을 인도기준에서 진행기준으로 변경함에 따라 당분기말 현재 미인도된 제품 및 재공품 중 판매 및 제조계약이 체결 확정되어 지급청구권이 존재하는 제품 및 재공품은 매출원가로 조정되었습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 68(당) 1분기 말

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	133,155	279,489	39,783	1,835,054	45,854	46,704	69,880	2,449,919

정부보조금	-	(178)	-	(1,425)	-	-	(361)	(1,964)

감가상각누계액	-	(155,879)	(34,137)	(1,362,293)	(34,691)	(37,204)	-	(1,624,204)

손상차손누계액	-	-	-	(191,276)	(3,049)	-	(7,688)	(202,013)

장부금액	133,155	123,432	5,646	280,060	8,114	9,500	61,831	621,738

2) 제 67(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	133,053	279,489	39,611	1,822,085	44,318	46,660	61,122	2,426,338

정부보조금	-	(181)	-	(1,537)	-	-	(361)	(2,079)

감가상각누계액	-	(152,833)	(33,525)	(1,348,644)	(34,049)	(36,447)	-	(1,605,498)

손상차손누계액	-	-	-	(191,446)	(3,053)	-	(7,688)	(202,187)

장부금액	133,053	126,475	6,086	280,458	7,216	10,213	53,073	616,574

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

1) 제 68(당) 기 1분기

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	133,053	126,475	6,086	280,458	7,216	10,213	53,073	616,574

취득	-	-	-	-	1	155	25,520	25,676

처분	-	-	(54)	(49)	(1)	-	-	(104)

감가상각	-	(3,043)	(620)	(15,264)	(614)	(868)	-	(20,409)

대체	102	-	234	14,915	1,511	-	(16,762)	-

환산차이	-	-	-	-	1	-	-	1

기말	133,155	123,432	5,646	280,060	8,114	9,500	61,831	621,738

2) 제 67(전) 기

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	133,457	138,677	7,651	219,283	6,519	-	91,983	597,570

K-IFRS 제1116호최초적용 효과	-	-	-	-	-	13,533	-	13,533

취득	-	-	-	-	9	437	85,236	85,682

처분	(404)	(29)	-	(529)	(5)	(8)	(13)	(988)

감가상각	-	(12,173)	(2,467)	(56,191)	(1,985)	(3,749)	-	(76,565)

대체	-	-	902	117,922	2,678	-	(124,133)	(2,631)

정부보조금	-	-	-	(27)	-	-	-	(27)

기말	133,053	126,475	6,086	280,458	7,216	10,213	53,073	616,574

(3) 보고기간말 현재 연결실체 의 유형자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 .

8. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. 1) 사용권자산

(단위:백만원)

구 분	제 68(당)기 1분기 말	제 67(전) 기 말

사용권자산(*)

생산설비	8,282	8,967

IT장비	462	518

기타	756	728

합 계	9,500	10,213

사용권자산은 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.2) 리스부채

(단위:백만원)

구 분	제 68(당)기 1분기 말	제 67(전) 기 말

리스부채(*)

유동	4,156	4,103

비유동	7,661	8,554

합 계	11,817	12,657

리스부채는 연결재무상태표의 '기타금융부채'항목에 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당)기 1분기 말	제 67(전) 기 말

리스부채에 대한 이자비용	74	167

단기리스와 관련된 비용	42	30

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료와관련된 비용	525	441

사용권자산의 감가상각비	868	956

합 계	1,509	1,594

3) 당분기말 현재 리스부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	금 액

1년 이내	4,248

1년 초과 2년 이내	4,194

2년 초과 3년 이내	3,395

3년 초과 4년 이내	743

합 계	12,580

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.(4) 당분기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 1,636백만원입니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 제 68(당) 기 1분기 말

(단위:백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	31,780	106,897	57,708	196,385

정부보조금	-	(648)	-	(648)

상각누계액	(14,706)	(45,665)	(43,181)	(103,552)

손상차손누계액	(16,000)	(43,759)	(8,394)	(68,153)

장부금액	1,074	16,825	6,133	24,032

2) 제 67(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	31,699	105,675	57,348	194,722

정부보조금	-	(636)	-	(636)

상각누계액	(14,646)	(45,161)	(42,733)	(102,540)

손상차손누계액	(15,975)	(43,760)	(8,394)	(68,129)

장부금액	1,078	16,118	6,221	23,417

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 68(당) 기 1분기

(단위:백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	1,078	16,118	6,221	23,417

취득	-	1,222	360	1,582

상각	(61)	(503)	(448)	(1,012)

손상차손(*)	(25)	-	-	(25)

대체	82	-	-	82

정부보조금	-	(12)	-	(12)

기말	1,074	16,825	6,133	24,032

(*) 당분기 중 인식한 무형자산손상차손은 연결손익계산서상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

2) 제 67(전) 기

(단위:백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	1,321	19,663	7,197	28,181

취득	-	4,792	1,379	6,171

처분	(176)	-	-	(176)

상각	(288)	(1,282)	(2,130)	(3,700)

손상차손(*)	(93)	(6,969)	-	(7,062)

대체	314	-	(225)	89

정부보조금	-	(86)	-	(86)

기말	1,078	16,118	6,221	23,417

(*) 전기 중 인식한 무형자산손상차손은 연결손익계산서상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

10. 차 입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기 말	제 67(전) 기 말

유동성	단기차입금	25,208	30,550

유동성장기차입금	35,055	29,739

소 계	60,263	60,289

비유동성	장기차입금	178,869	179,746

합 계	239,132	240,035

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 68(당) 기 1분기 말	제 67(전) 기 말

Usance 차입금	한국산업은행 등	0.59~2.94	15,427	21,288

일반차입금	(주)한국씨티은행	2.30	9,781	9,262

합 계	25,208	30,550

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 68(당) 기 1분기 말	제 67(전) 기 말

Syndicate대출	한국산업은행 등	4.20	100,000	100,000

시설일반원화대출	한국산업은행	3.17~3.42	33,333	36,667

2.84~2.85	38,000	29,000

(주)우리은행	2.97	20,000	20,000

시설일반외화대출	(주)국민은행	3.38	24,452	26,050

차감 : 현재가치할인차금	(1,861)	(2,232)

합 계	213,924	209,485

차감 : 유동성장기차입금 장부금액	(35,055)	(29,739)

차감잔액	178,869	179,746

(4) 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

11 . 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기 말	제 67(전) 기 말

판매보증충당부채	4,823	4,733

손실계약충당부채	23	43

배출부채	1,429	1,429

합 계	6,275	6,205

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기	제 67(전) 기

판매보증충당부채	손실계약충당부채	배출부채(*)	합 계	판매보증충당부채	손실계약충당부채	배출부채(*)	합 계

기초	4,733	43	1,429	6,205	6,255	-	1,187	7,442

전입(환입)	839	(20)	-	819	1,365	43	1,258	2,666

사용	(749)	-	-	(749)	(2,887)	-	(1,016)	(3,903)

기말	4,823	23	1,429	6,275	4,733	43	1,429	6,205

유동	4,242	23	1,429	5,694	3,932	43	1,429	5,404

비유동	581	-	-	581	801	-	-	801

(*) 배출부채와 관련된 비용은 제조원가로 인식하고 있습니다.

12. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기 말	제 67(전) 기 말

확정급여채무의 현재가치	91,062	90,262

사외적립자산의 공정가치	(58,794)	(60,489)

순확정급여부채	32,268	29,773

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기 말	제 67(전) 기 말

기초금액	90,262	80,526

당기근무원가	2,664	10,223

이자비용	555	2,042

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	3,540

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	153

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(2,419)	(6,223)

보고기간말 금액	91,062	90,262

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기 말	제 67(전) 기 말

기초금액	60,489	11,183

이자수익	333	297

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(14)	(92)

사용자 기여금	-	50,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(2,014)	(899)

보고기간말 금액	58,794	60,489

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기	제 67(전) 기 1분기

당기근무원가	2,664	2,556

순이자원가	222	436

확정기여형	435	267

총비용	3,321	3,259

13. 우발채무와 약정사항

(1) Syndicate 대출1) 연결실체는 2017년 6월 8일 산업은행 외 4개 금융기관으로 구성된 대주단과 원화 3,500억원의 Syndicate 대출계약을 체결하였습니다.

2) Syndicate 대출계약과 관련한 주요 재무약정은 다음과 같습니다.

기 간	부채비율	Net Debt to EBITDA

매 회계연도말	250% 이하	2.5 이하

상기 재무약정의 준수여부는 매 회계연도말의 별도재무제표에 의하여 산출하며, 재무약정을 준수하지 못하는 경우, 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 3) 연결실체는 Syndicate 대출을 지속적으로 상환하고 있으며, 보고기간말 현재 Syndicate 대출계약의 잔액은 1,000억원입니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 미화 38백만불의 수입유산스약정을 체결하고 있습니다.

(3) 차입금 등과 관련하여 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어 음	새한종합금융(주)	3	백지 3 매

수 표	새한종합금융(주)	1	백지 1 매

연결실체는 과거 제일종합금융(주)에 견질목적으로 제공되었던 백지수표 2매에 대하여 회수 절차를 진행 중입니다.

(4) 보고기간말 현재 파운드리 비메모리 반도체 제조 및 공급을 위하여 미국의 TexasInstruments Incorporated와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입계약과 관련하여 로열티를 지급하고 있습니다. 또한, 제품생산과 관련하여 eMemory사 및 ARM사와 기술도입계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하고 있습니다.

(5) 연결실체는 보고기간말 현재 계약이행보증 등을 위해 서울보증보험 등으로부터 30,890백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, (주)우리은행 등으로부터 1,754백만원의 수입화물선취보증을 제공받고 있습니다.

(6) 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건으로 소송가액은 9,729백만원입니다. 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 연결실체는 아남전자(주)와 아남건설(주)에 대한 지급보증과 관련하여 파산종합금융사인 새한종합금융(주)의 대위변제액과 이자액 등과 관련하여 추가적인 지급 의무가 발생할 수 있으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(8) 연결실체는 2019년 4월 1일 기타 특수관계자인 (주)DB Inc., 디비인베스트먼트 주식회사와 공동으로 큐리어스레인보우 기업재무안정사모투자 합자회사를 거래 상대방으로 하는 옵션계약을 체결하였습니다. 동 계약의 행사대상물은 (주)디비월드 주식에 대한 옵션권리이며, 연결실체와 기타 특수관계자는 콜옵션권리를 보유하며, 거래 상대방은 풋옵션권리를 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재, 동 옵션에 대한 풋옵션 행사가능성이 높다고 판단하여, 연결실체는 파생상품부채 2,633백만원을 인식하였습니다.

14. 자본금과 주식발행초과금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	보통주	우선주

발행주식수(주)(*)	자본금	발행주식수(주)(*)	자본금

2019년 1월 1일	44,398,588	221,993	112,579	563

변동없음	-	-	-	-

2019년 12월 31일	44,398,588	221,993	112,579	563

2020년 1월 1일	44,398,588	221,993	112,579	563

변동없음	-	-	-	-

2020년 3월 31일	44,398,588	221,993	112,579	563

(*) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 보통주 150,000,000주 및 우선주 50,000,000주 이며, 1주당 액면금액은 5,000원 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타자본구성요소의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기 말	제 67(전) 기 말

주식발행초과금	127,328	127,328

기타자본구성요소:

기타자본잉여금	764	764

자기주식	(20,642)	(20,781)

자기주식처분손실	(39,512)	(39,559)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(19,013)	(19,013)

해외사업환산차이	22	(189)

지분법자본변동	(5)	(5)

부의지분법자본변동	(2,094)	(2,094)

소 계	(80,480)	(80,877)

합 계	46,848	46,451

15. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기	제 67(전) 기 1분기

제품 및 재공품의 변동	(3,517)	(5,075)

원재료 사용액	46,082	36,582

종업원급여	36,435	31,602

감가상각비	20,409	17,930

무형자산상각비	1,012	821

수선비	8,775	7,785

소모품비	5,208	3,875

전력비	9,955	9,507

지급수수료	16,903	12,660

외주가공비	8,562	7,929

기타비용	11,236	13,591

합 계	161,060	137,207

16. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기	제 67(전) 기 1분기

급여	5,935	4,898

퇴직급여	579	541

복리후생비	950	887

소모품비	66	40

지급임차료	282	348

감가상각비	385	475

지급수수료	4,078	1,766

교육훈련비	160	156

판매보증충당부채전입(환입)액	(189)	1,407

무형자산상각비	1,005	808

경상개발비	13,065	12,858

기타	1,120	1,226

합 계	27,436	25,410

17. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기	제 67(전) 기 1분기

당기법인세 부담액

당기손익에 대한 당기법인세	17,303	4,776

전기법인세에 대한 조정사항	(4,124)	(381)

이연법인세

일시적차이의 증감	(2,488)	(894)

자본에 직접 반영된 법인세	(11)	36

법인세비용	10,680	3,537

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이 는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기	제 67(전) 기 1분기

법인세비용차감전순이익	65,745	19,661

적용세율에 따른 법인세비용(*)	15,730	4,341

당기조정사항	(5,050)	(804)

법인세비용	10,680	3,537

(*) 당기 세무조정사항과 이월결손금을 공제한 후 과세표준에 적용한 가중평균적용세율은 22%입니다.

18. 주당이익

당분기와 전분기의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익1) 가중평균유통보통주식수① 제 68(당) 기 1분기

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기초	1.1~3.31	44,398,588	91/91	44,398,588

자기주식	1.1~3.31	(1,073,210)	91/91	(1,073,210)

자기주식 처분	2.25~3.31	7,246	36/91	2,867

합 계	43,332,624	43,328,245

② 제 67(전) 기 1분기

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기초	1.1~3.31	44,398,588	90/90	44,398,588

자기주식	1.1~3.31	(1,091,643)	90/90	(1,091,643)

자기주식 처분	2.25~3.31	18,433	35/90	7,168

합 계	43,325,378	43,314,113

2) 기본주당이익

(단위:원,주)

구 분	제 68(당) 기 1 분기	제 67(전) 기 1분기

분기순이익	55,064,822,116	16,123,092,350

우선주배당금	-	-

구형우선주 잔여귀속이익	(129,891,571)	(38,044,896)

보통주분기순이익	54,934,930,545	16,085,047,454

가중평균유통보통주식수	43,328,245	43,314,113

기본주당이익	1,268	371

(2) 희석주당이익연결실체의 당분기 및 전분기의 구형우선주 희석주당손익은 희석효과가 없으므로 구형우선주 기본주당손익과 일치합니다.

19. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목	제 68(당) 기 1 분기	제 67(전) 기 1분기

분기순이익	55,065	16,123

현금유출없는 비용등의 가산	41,621	33,767

퇴직급여	3,321	3,259

감가상각비	20,409	17,930

판매보증충당부채전입(환입)액	(189)	1,407

무형자산상각비	1,012	821

이자비용	2,577	3,715

외화환산손실	3,454	1,028

무형자산손상차손	25	49

유형자산처분손실	103	56

통화선도평가손실	170	100

이자율스왑평가손실	79	-

지분법손실	-	1,700

손실계약충당부채전입(환입)액	(20)	160

법인세비용	10,680	3,537

수선비	-	5

현금유입없는 수익등의 차감	(6,025)	(3,471)

재고자산평가 충당금환입액	(1,158)	(225)

외화환산이익	(2,541)	(1,121)

이자수익	(822)	(999)

배당금수익	(1)	(1)

유형자산처분이익	-	(314)

무형자산처분이익	-	(97)

통화스왑평가이익	(1,503)	(713)

기타대손충당금환입	-	(1)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(25,593)	(31,800)

매출채권의 감소(증가)	(28,465)	1,785

기타채권의 감소	296	1,517

미청구공사의 감소(증가)	12,045	(14,222)

재고자산의 증가	(1,086)	(5,671)

기타유동자산의 증가	(7)	(120)

매입채무의 증가(감소)	6,675	(2,048)

기타지급채무의 감소	(10,755)	(5,688)

기타유동부채의 감소	(3,738)	(4,060)

장기기타지급채무의 증가	3	-

퇴직금의 지급	(2,854)	(2,198)

사외적립자산의 감소	2,014	274

충당부채의 증가(감소)	279	(1,369)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	65,068	14,619

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1 분기	제 67(전) 기 1분기

건설중인자산의 본계정 대체	16,762	60,872

차입금의 유동성 대체	11,543	19,051

20 . 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익 원천연결실체는 반도체 웨이퍼 조립생산 및 판매를 단일사업으로 영위하고 있습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기	제 67(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	225,803	159,580

(2) 수익 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품 및 서비스 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기	제 67(전) 기 1분기

주요 지리적 시장

한국	36,151	35,664

중국	123,372	70,726

대만	18,920	12,863

미국	21,567	15,152

싱가포르	1,698	786

홍콩	3,090	2,991

베트남	7,464	12,099

일본	12,383	8,400

기타	1,158	899

합 계	225,803	159,580

주요 제품 및 서비스 계열

반도체 웨이퍼 조립생산 및 판매	225,803	159,580

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	217,852	153,760

한 시점에 이행	7,951	5,820

합 계	225,803	159,580

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권과 미청구공사는 다음과 같습니다. 매출채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기 말	제 67(전) 기 말

매출채권	132,266	102,021

미청구공사	79,581	91,626

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기
유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

제품 생산 및 판매	회사의 제품은 제품 특성상 다른 고객에게 판매하는 등의 대체 용도가 불가능하며, 공정 단계별 거래가액 기준 지급청구권이 존재합니다.	기간에 걸쳐 인식되는 수익인식 대상으로 진행률을 측정하여 수익을 인식합니다.

용역의 제공	회사는 용역의 제공이 완료된 시점에 고객에게 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	용역의 제공이 완료되어 고객에게 통제가 이전된 때 수익을 인식합니다.

21. 특수관계자와의 거래(1) 지배종속관계

보고기간말 현재 연결실체의 지배회사는 없으며, 지배기업의 종속기업에는 DB HITEK USA, INC.가 있습니다 . 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

제 68(당) 기 1분기 말	제 67(전) 기 말

DB HITEK USA, INC.	100	100

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	제 68(당) 기 1분기 말	제 67(전) 기 말	비 고

관계기업	(주)디비메탈	(주)디비메탈

동부철구(주)	동부철구(주)

기타특수관계자	(주)DB Inc.	(주)DB Inc.	연결실체의 주주사

DB손해보험(주)	DB손해보험(주)	(*)

DB생명보험(주)	DB생명보험(주)

(주)디비월드	(주)디비월드

(*) 연결실체에 대한 유의적인 영향력을 행사하는 개인에 의하여 지배 또는 공동지배되는 회사입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특 수관계자에 대한 채권은 없으며 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	회사명	제 68(당) 기 1분기 말	제 67(전) 기 말

미지급금	미지급금

기타	(주)DB Inc.	2,774	1,663

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	회사명	지급수수료 등

제 68(당) 기 1 분기	제 67(전) 기 1분기

기타	(주)DB Inc.	4,331	3,574

DB손해보험(주)	-	313

DB생명보험(주)	-	3

(주)디비월드	40	80

합 계	4,371	3,970

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1 분기	제 67(전) 기 1분기

급여	2,136	1,920

퇴직급여	231	164

상기의 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	채권최고액	제공처

관계기업	(주)디비메탈	(주)디비메탈 주식	-	11,068	78,000	(주)하나은행 외7개 금융기관

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	담보설정액	제공처

관계기업	동부철구(주)	정기예금	241	서울보증보험

22. 수 주계약현황(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기	제 67(전) 기 1분기

수주계약	217,852	153,760

용역의 제공	7,951	5,820

합 계	225,803	159,580

(2) 당분기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 68(당) 기 1분기

기초계약잔액	66,919

신규계약액	230,984

매출액	(217,852)

기말계약잔액(*)	80,051

(*) 기말 계약잔액은 보고기간 말 현재 외화금액기준 수주잔량을 적절한 환율로 재계산한 금액입니다.

(3) 당분기 말 현재 진행중인 수주계약과 관련된 누적계약수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

누적계약수익	누적계약원가	누적계약이익	계약미수금(*)	손실계약충당부채

청구분	미청구분

217,852	(133,623)	84,229	129,625	79,581	23