DB하이텍 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 67 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 66 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
주식회사 DB하이텍과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 DB하이텍 (이하 "지배기업")은 DB HITEK USA, INC.(이하 지배기업과 종속기업을 "연결실체")를 연결대상으로 하고, (주)DB메탈 외 1개의 관계기업을 지분법적용대상으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

지배기업은 1953년에 "한국농약주식회사"로 농약제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 동부화학(주), 동부한농종묘(주), 동부일렉트로닉스(주) 등을 인수 및 합병하고, 금속재료사업을 (주)동부메탈로, 농업기반사업을 (주)동부한농으로 분사시키는 등 사업다변화 과정을 거쳐 현재는 비메모리반도체의 파운드리와 비메모리반도체의 조립 및 판매를 목적으로 하는 종합반도체사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 상호는 (주)한농, 동부한농화학(주), (주)동부한농 및 (주)동부하이텍을 거쳐 2017년 10월 27일자 임시주주총회의 결의에 따라 (주)DB하이텍으로 변경되었습니다.

지배기업은 1975년 12월 1일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 수차의 증자를 통하여 주당 액면금액 5,000원의 보통주식 44,398,588주 및 우선주식 112,579주입니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 보고기간말 현재 563백만원의 우선주자본금을 포함하여 222,556백만원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)(*)	지분율

(주)DB Inc.	5,512,783	12.39%

자기주식	1,083,341	2.43%

김준기 외	2,679,866	6.02%

DB생명보험(주) 외	456,594	1.03%

기타	34,778,583	78.13%

합 계	44,511,167	100.00%

(*) 보통주와 우선주를 합산한 주식수입니다.

지배기업의 우선주는 의결권이 없으며 잔여재산 분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있습니다. 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기명식 우선주 1	금전배당인 경우 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가 배당 받게 되는 우선주

기명식 우선주 2	액면금액을 기준으로 연 9% 이상 12% 이내에서 우선 배당하며 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주로 전환되는 우선주. 다만 배당을 하지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 기간이 연장됨.

지배기업은 정관에 따라 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서이사회의 결의로 주주 및 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있는 바, 보고기간말 현재 이에 따라 발행된 전환사채 또는 신주인수권부사채는 없습니다.또한, 지배기업은 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 지배기업의 임직원에게 관계법령이 허용하는 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있는 바, 보고기간말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업 종	소유지분율(%)

제 67(당) 1분기 말	제 66(전) 기 말

DB HITEK USA, INC.	미국	12월	판매	100	100

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 67(당) 1분기 말

(단위:백만원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익

DB HITEK USA, INC.	3,993	440	3,553	665	91

② 제 66(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

DB HITEK USA, INC.	3,685	283	3,402	2,272	110

2. 분기연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 요약분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아 래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연 결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제 1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제 1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제 1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책의 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제 1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제 1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제 2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스정의는 2019년 1일 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 건물, 생산설비, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제 1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산을 보유하고 있지 않습니다.

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제 1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 사무실 리스가 포함되어 있습니다.

전환시점에 기업회계기준서 제 1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.

ㆍ 리스개시일부터 기업회계기준서 제 1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 대 규모의 건물리스에 이 방법을 적용합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제 1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116호를 적용 할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 는 면제규정을 적용합니다.

ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.

(3) 리스제공자

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제 1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니 다.

(4) 재무제표에 미치는 영향1) 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제 1116호의 전환시점에, 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	12,521

리스부채	16,726

이익잉여금	(4,205)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 4.08%입니다.2) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 11,593백만원을 인식하였고, 리스부채로 15,624백만원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 956백만원, 이자비용 167백만원을 인식하였습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 제 67(당) 기 1분기 말① 금융자산

(단위:백만원)

연결재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	120,739	-	120,739

단기금융자산	28,360	-	28,360

매출채권	97,834	-	97,834

기타채권	16,942	-	16,942

장기금융자산	84	-	84

장기기타채권	2,018	-	2,018

지분상품	-	10,019	10,019

합 계	265,977	10,019	275,996

② 금융부채

(단위:백만원)

연결재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	34,136	34,136

단기차입금	-	18,744	18,744

유동성장기차입금	-	30,571	30,571

기타지급채무	-	55,428	55,428

기타금융부채(*1)	-	4,795	4,795

장기기타금융부채(*2)	119	10,829	10,948

장기차입금	-	258,823	258,823

장기기타지급채무	-	2,848	2,848

합 계	119	416,174	416,293

(*1) 당기 K-IFRS 제 1116호 '리스' 기준서 최초 적용으로 인식한 리스부채(유동)입니다.
(*2) 매매목적 파생상품(통화스왑) 부채 및 당기 K-IFRS 제 1116호 '리스' 기준서 최초 적용으로 인식한리스부채(비유동)입니다.

2) 제 66(전) 기 말① 금융자산

(단위:백만원)

연결재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	119,106	-	119,106

단기금융자산	36,301	-	36,301

매출채권	98,855	-	98,855

기타채권	21,268	-	21,268

장기금융자산	82	-	82

장기기타채권	2,021	-	2,021

지분상품	-	10,019	10,019

합 계	277,633	10,019	287,652

② 금융부채

(단위:백만원)

연결재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	36,469	36,469

단기차입금	-	15,891	15,891

유동성장기차입금	-	11,717	11,717

기타지급채무	-	56,288	56,288

장기기타금융부채(*)	832	-	832

장기차입금	-	277,380	277,380

장기기타지급채무	-	2,848	2,848

합 계	832	400,593	401,425

(*) 매매목적 파생상품(통화스왑) 부채입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 1분기	제 66(전) 기 1분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	1	1

상각후원가 측정 금융자산:

손상	-	(1)

이자수익	999	845

외환차손익	585	593

외화환산손익	1,099	(660)

소 계	2,683	777

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익	713	-

거래손익	27	-

소 계	740	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(3,715)	(4,000)

외환차손익	(368)	(144)

외화환산손익	(1,006)	(53)

소 계	(5,089)	(4,197)

합 계	(1,665)	(3,419)

5 . 매 출채권 및 기타채권 등 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미청구공사 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기 말	제 66(전) 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	97,834	-	97,834	98,855	-	98,855

미청구공사	72,560	-	72,560	58,498	-	58,498

기타채권	16,942	-	16,942	21,268	-	21,268

장기기타채권	2,018	-	2,018	2,021	-	2,021

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기 말	제 66(전) 기 말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

재공품(*)	3,128	(1,571)	1,557	2,502	(1,760)	742

원재료	42,058	(57)	42,001	38,255	(56)	38,199

저장품	4,334	(612)	3,722	4,158	(648)	3,510

미착품	1,508	-	1,508	441	-	441

합 계	51,028	(2,240)	48,788	45,356	(2,464)	42,892

(*) 전기 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 최초적용으로 연결실체는 수익인식기준을 인도기준에서 진행기준으로 변경하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 미인도된 제품 및 재공품 중 판매 및 제조계약이 체결 확정되어 지급청구권이 존재하는 제품 및 재공품은 매출원가로 조정되었습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 67(당) 1분기 말

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	133,082	279,542	39,373	1,770,887	42,807	48,557	55,623	2,369,871

정부보조금	-	(187)	-	(1,840)	-	-	(361)	(2,388)

감가상각누계액	-	(143,721)	(31,672)	(1,311,722)	(33,300)	(36,964)	-	(1,557,379)

손상차손누계액	-	-	-	(192,154)	(3,186)	-	(7,688)	(203,028)

장부금액	133,082	135,634	7,701	265,171	6,321	11,593	47,574	607,076

② 제 66(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	133,457	279,542	38,709	1,713,452	42,620	100,033	2,307,813

정부보조금	-	(189)	-	(1,950)	-	(361)	(2,500)

감가상각누계액	-	(140,676)	(31,058)	(1,300,024)	(32,898)	-	(1,504,656)

손상차손누계액	-	-	-	(192,195)	(3,203)	(7,689)	(203,087)

장부금액	133,457	138,677	7,651	219,283	6,519	91,983	597,570

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

① 제 67(당) 기 1분기

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	133,457	138,677	7,651	219,283	6,519	-	91,983	597,570

K-IFRS 제1116호최초적용 효과	-	-	-	-	-	12,521	-	12,521

취득	-	-	-	-	-	28	16,481	16,509

처분	(375)	-	-	(41)	(1)	-	(14)	(431)

감가상각	-	(3,043)	(614)	(12,859)	(458)	(956)	-	(17,930)

대체	-	-	664	58,788	259	-	(60,876)	(1,165)

환산차이	-	-	-	-	2	-	-	2

기말	133,082	135,634	7,701	265,171	6,321	11,593	47,574	607,076

② 제 66(전) 기

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초	133,465	150,908	8,942	222,035	5,762	34,455	555,567

취득	-	-	-	-	-	109,545	109,545

처분	(8)	(57)	-	(291)	(1)	-	(357)

감가상각	-	(12,174)	(2,429)	(46,771)	(1,735)	-	(63,109)

대체	-	-	1,138	44,310	2,493	(51,860)	(3,919)

정부보조금	-	-	-	-	-	(157)	(157)

기말	133,457	138,677	7,651	219,283	6,519	91,983	597,570

(3) 보고기간말 현재 연결실체 의 유형자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 .

8. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제 67(당) 기 1분기 말

(단위:백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	31,466	102,594	56,771	190,831

정부보조금	-	(551)	-	(551)

상각누계액	(14,441)	(44,082)	(41,156)	(99,679)

손상차손누계액	(15,931)	(36,791)	(8,400)	(61,122)

장부금액	1,094	21,170	7,215	29,479

② 제 66(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	32,369	100,883	56,218	189,470

정부보조금	-	(551)	-	(551)

상각누계액	(15,166)	(43,879)	(40,621)	(99,666)

손상차손누계액	(15,882)	(36,790)	(8,400)	(61,072)

장부금액	1,321	19,663	7,197	28,181

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 67(당) 기 1분기

(단위:백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	1,321	19,663	7,197	28,181

취득	-	1,711	-	1,711

처분	(158)	-	-	(158)

상각	(82)	(204)	(535)	(821)

손상차손(*)	(49)	-	-	(49)

대체	62	-	553	615

기말	1,094	21,170	7,215	29,479

(*) 당분기 중 인식한 무형자산손상차손은 연결손익계산서상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

② 제 66(전) 기

(단위:백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	1,757	18,804	5,267	25,828

취득	-	7,442	605	8,047

상각	(392)	(2,167)	(1,713)	(4,272)

손상차손(*)	(186)	(4,265)	-	(4,451)

대체	142	(151)	3,038	3,029

기말	1,321	19,663	7,197	28,181

(*) 전기 중 인식한 무형자산손상차손은 연결손익계산서상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

9. 차 입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기 말	제 66(전) 기 말

유동성	일반단기차입금	18,744	15,891

유동성장기차입금	30,571	11,717

소 계	49,315	27,608

비유동성	장기차입금	258,823	277,380

합 계	308,138	304,988

(2) 당분기말과 전기말 현재 일반단기차입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 67(당) 기 1분기 말	제 66(전) 기 말

Usance 차입금	한국산업은행 등	0.65~3.94	18,744	15,891

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내 역	차입처	이자율(%)	제 67(당) 기 1분기 말	제 66(전) 기 말

Syndicate대출	한국산업은행 등	4.45	218,645	219,334

시설일반원화대출	한국산업은행	3.17~3.42	40,000	40,000

시설일반외화대출	(주)국민은행	3.38	34,134	33,543

차감 : 현재가치할인차금	(3,385)	(3,780)

합 계	289,394	289,097

차감 : 유동성장기차입금 장부금액	(30,571)	(11,717)

차감잔액	258,823	277,380

(4) 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

10 . 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기 말	제 66(전) 기 말

판매보증충당부채	6,293	6,255

배출부채	1,187	1,187

합 계	7,480	7,442

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기	제 66(전) 기

판매보증충당부채	배출부채(*)	합 계	판매보증충당부채	배출부채(*)	합 계

기초	6,255	1,187	7,442	5,348	604	5,952

전입	1,407	-	1,407	1,808	1,177	2,985

사용	(1,369)	-	(1,369)	(901)	(594)	(1,495)

기말	6,293	1,187	7,480	6,255	1,187	7,442

유동	5,452	1,187	6,639	5,312	1,187	6,499

비유동	841	-	841	943	-	943

(*) 배출부채와 관련된 비용은 제조원가로 인식하고 있습니다.

11. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기 말	제 66(전) 기 말

확정급여채무의 현재가치	81,661	80,526

사외적립자산의 공정가치	(10,983)	(11,183)

순확정급여부채	70,678	69,343

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기	제 66(전) 기

기초금액	80,526	79,561

당기근무원가	2,556	10,832

이자비용	510	2,512

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(994)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(1,421)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(1,114)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,931)	(8,850)

보고기간말 금액	81,661	80,526

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기	제 66(전) 기

기초금액	11,183	6,862

이자수익	74	226

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(135)

사용자 기여금	-	5,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(274)	(770)

보고기간말 금액	10,983	11,183

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기	제 66(전) 기 1분기

당기근무원가	2,556	2,708

순이자원가	436	572

확정기여형	267	570

총비용	3,259	3,850

12. 우발채무와 약정사항

(1) Syndicate 대출① 연결실체는 2017년 6월 8일 산업은행 외 4개 금융기관으로 구성된 대주단과 원화3,500억원의 Syndicate 대출계약을 체결하였습니다.

② Syndicate 대출계약과 관련한 주요 재무약정은 다음과 같습니다.

기 간	부채비율	Net Debt to EBITDA

매 회계연도말	250% 이하	2.5 이하

상기 재무약정의 준수여부는 매 회계연도말의 별도재무제표에 의하여 산출합니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체 는 한국산업은행 등과 미화 40백만불의 수입유산스 약정을 체결하고 있으며 (주)씨티은행 등과 선물환 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 차입금 등과 관련하여 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어 음	새한종금	3	백지 3 매

수 표	새한종금	1	백지 1 매

연결실체는 과거 제일종합금융에 견질목적으로 제공되었던 백지수표 2매에 대하여 회수 절차를 진행 중입니다.

(4) 보고기간말 현재 파운드리 비메모리 반도체 제조 및 공급을 위하여 미국의 TexasInstruments Incorporated와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입계약과 관련하여 로열티를 지급하고 있습니다. 또한, 제품생산과 관련하여 영국의 ARM사와 기술도입계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하고 있습니다.

(5) 연결실체는 보고기간말 현재 계약이행보증 등을 위해 서울보증보험 등으로부터 40,415백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 한국산업은행 등으로부터 352백만원의 수입화물선취 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 총 2건으로 소송가액은 11,273백만원입니다. 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 연결실체는 아남전자(주)와 아남건설(주)에 대한 지급보증과 관련하여 파산종합금융사인 새한종합금융(주)의 대위변제액과 이자액 등과 관련하여 추가적인 지급 의무가 발생할 수 있으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(8) 연결실체는 2017년 3월 8일 서울세관으로부터 기업심사 결과 통지(경위: 2014년도 정기법인심사, 심사내용: 과세가격 등 통관적법성 적정 여부 등)를 받았으며, 과세전적부심 결과에 따라 7,247백만원의 세액을 납부하였습니다. 이에 대하여 연결실체는 조세불복 절차를 진행중으로 보고기간 말 현재, 행정소송이 진행중에 있으며, 납부한 금액을 기타비유동자산으로 회계처리 하였습니다.

13. 자본금과 주식발행초과금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	보통주	우선주

발행주식수(주)(*)	자본금	발행주식수(주)(*)	자본금

2018년 1월 1일	44,367,832	221,839	143,335	717

우선주의 전환	30,756	154	(30,756)	(154)

2018년 12월 31일	44,398,588	221,993	112,579	563

2019년 1월 1일	44,398,588	221,993	112,579	563

변동없음	-	-	-	-

2019년 3월 31일	44,398,588	221,993	112,579	563

(*) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 보통주 150,000,000주 및 우선주 50,000,000주 이며, 1주당 액면금액은 5,000원 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타자본구성요소의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기 말	제 66(전) 기 말

주식발행초과금	127,328	127,328

기타자본구성요소:

기타자본잉여금	764	764

자본조정	(60,340)	(60,577)

기타포괄손익누계액	(19,559)	(18,606)

소 계	(79,135)	(78,419)

합 계	48,193	48,909

14. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기	제 66(전) 기 1분기

제품 및 재공품의 변동	(5,075)	(6,605)

원재료 사용액	36,582	32,808

종업원급여	31,602	31,600

감가상각비	17,930	15,414

무형자산상각비	821	1,235

수선비	7,785	7,409

소모품비	3,875	4,588

전력비	9,507	9,493

지급수수료	12,660	13,054

외주가공비	7,929	5,522

기타비용	13,591	11,250

합 계	137,207	125,768

15. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기	제 66(전) 기 1분기

급여	4,898	5,026

퇴직급여	541	609

복리후생비	887	896

소모품비	40	41

지급임차료	348	545

감가상각비	475	273

지급수수료	1,766	1,378

교육훈련비	156	113

판매보증충당부채전입(환입)액	1,407	(2)

무형자산상각비	808	1,218

경상개발비	12,858	13,270

기타	1,226	1,101

합 계	25,410	24,468

16. 법인세비용(수익) 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기	제 66(전) 기 1분기

당기법인세 부담액

당기손익에 대한 당기법인세	4,776	-

전기법인세에 대한 조정사항	(381)	358

이연법인세

일시적차이의 증감	(894)	(1,010)

자본에 직접 반영된 법인세	36	224

법인세비용(수익)	3,537	(428)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용(수익)과 이론적으로 계산된 금액과의 차이 는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기	제 66(전) 기 1분기

법인세비용차감전순이익	19,661	1,669

적용세율에 따른 법인세비용(*)	4,341	-

당기조정사항	(804)	(428)

법인세비용(수익)	3,537	(428)

(*) 당분기 세무조정사항과 이월결손금을 공제한 후 과세표준에 적용한 가중평균적용세율은 21.48%입니다.

17. 주당이익

당분기와 전분기의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익1) 가중평균유통보통주식수① 제 67(당) 기 1분기

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기초	1.1~3.31	44,398,588	90/90	44,398,588

자기주식	1.1~3.31	(1,091,643)	90/90	(1,091,643)

자기주식 처분	2.25~3.31	18,433	35/90	7,168

합 계	43,325,378	43,314,113

② 제 66(전) 기 1분기

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기초	1.1~3.31	44,367,832	90/90	44,367,832

자기주식	1.1~3.31	(1,220,412)	90/90	(1,220,412)

자기주식 처분	2.23~3.31	128,769	37/90	52,938

합 계	43,276,189	43,200,358

2) 기본주당이익

(단위:원,주)

구 분	제 67(당) 기 1분기	제 66(전) 기 1분기

분기순이익	16,123,092,350	2,096,938,281

우선주배당금	-	-

구형우선주 귀속잔여이익	(38,044,896)	(4,961,044)

보통주분기순이익	16,085,047,454	2,091,977,237

가중평균유통보통주식수	43,314,113	43,200,358

기본주당이익	371	48

(2) 희석주당이익연결실체의 당분기 및 전분기의 구형우선주 희석주당손익은 희석효과가 없으므로 구형우선주 기본주당손익과 일치합니다.

18. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목	제 67(당) 기 1분기	제 66(전) 기 1분기

분기순이익	16,123	2,097

현금유출없는 비용등의 가산	33,767	39,164

퇴직급여	3,259	3,850

감가상각비	17,930	15,413

판매보증비(환입)	1,407	(2)

대손상각비	-	1

무형자산상각비	821	1,235

이자비용	3,715	4,000

외화환산손실	1,028	827

무형자산손상차손	49	33

지분법손실	1,700	823

통화선도평가손실	100	-

유형자산처분손실	56	88

관계기업투자주식손상차손	-	2,489

손실충당부채전입액	160	48

관계기업투자주식처분손실	-	10,787

법인세비용(수익)	3,537	(428)

수선비	5	-

현금유입없는 수익등의 차감	(3,471)	(6,602)

재고자산평가 손실 환입	(225)	(145)

외화환산이익	(1,121)	(114)

이자수익	(999)	(845)

배당금수익	(1)	(1)

유형자산처분이익	(314)	(1,234)

무형자산처분이익	(97)	-

파생상품평가이익	(713)	-

지분법이익	-	(3,916)

기타의대손충당금환입	(1)	(347)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(31,800)	(18,319)

매출채권의 감소(증가)	1,785	(11,587)

기타채권의 감소	1,517	266

미청구공사의 증가	(14,222)	(2,516)

재고자산의 증가	(5,671)	(3,362)

기타유동자산의 감소(증가)	(120)	534

매입채무의 감소	(2,048)	(445)

기타지급채무의 증가(감소)	(5,688)	845

기타유동부채의 증가	(4,060)	1,631

장기기타지급채무의 증가(감소)	-	(750)

퇴직금의 지급	(2,198)	(2,910)

사외적립자산의 감소	274	175

충당부채의 감소	(1,369)	(200)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	14,619	16,340

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기	제 66(전) 기 1분기

건설중인자산의 본계정 대체	60,872	9,493

차입금의 유동성 대체	19,051	14,583

19 . 영업부문 (1) 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있습니다. 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있으며, 단일영업부문을 영위하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	매출액

제 67(당) 기 1분기	제 66(전) 기 1분기

한국	35,664	31,430

중국	70,726	58,022

대만	12,863	9,898

미국	15,152	13,173

싱가포르	786	8,018

홍콩	2,991	3,478

베트남	12,099	7,217

일본	8,400	6,299

기타	899	910

합 계	159,580	138,445

(3) 당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없으며 전분기 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	매출액

제 66(전) 기 1분기

외부고객 1	15,041

20. 특수관계자와의 거래(1) 지배종속관계

보고기간말 현재 연결실체의 지배회사는 없으며, 지배기업의 종속기업에는 DB HITEK USA, INC.가 있습니다 . 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

제 67(당) 기 1분기 말	제 66(전) 기 말

DB HITEK USA, INC.	100	100

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	제 67(당) 기 1 분기 말	제 66(전) 기 말	비 고

관계기업	(주)DB메탈	(주)DB메탈

기타특수관계자	(주)DB Inc.	(주)DB Inc.	연결실체의 주주사

DB손해보험(주)	DB손해보험(주)	(*)

DB생명보험(주)	DB생명보험(주)

(주)DB월드(구.(주)동부월드)	(주)DB월드(구.(주)동부월드)

(*) 연결실체에 대한 유의적인 영향력을 행사하는 개인에 의하여 지배 또는 공동지배되는 회사입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	회사명	제 67(당) 기 1 분기 말	제 66(전) 기 말

미지급금	미지급금

기타	(주)DB Inc.	4,147	3,395

DB손해보험(주)	114	-

합 계	4,261	3,395

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	회사명	기타매출 등	지급수수료 등

제 67(당) 기 1 분기	제 66(전) 기 1분기	제 67(당) 기 1 분기	제 66(전) 기 1분기

관계기업	(주)DB메탈	-	-	-	220

기타	(주)DB Inc.	-	-	3,574	2,658

DB손해보험(주)	-	-	313	308

DB생명보험(주)	-	-	3	3

(주)DB월드(구.(주)동부월드)	-	-	80	80

DB라이텍(주)(*)	-	28	-	-

합 계	-	28	3,970	3,269

(*) 지배기업은 전기 중 보유주식(3,985,000) 전체를 (주)프룩툭스에 7,902백만원에 양도함에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기 전 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 기 1 분기	제 66(전) 기 1분기

급여	1,920	1,821

퇴직급여	164	143

상기의 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

관계기업	(주)DB메탈	(주)DB메탈 주식	-	11,068	한국산업은행

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받는 담보내역은 없습니다.

21. 수 주계약현황(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기	제 66(전) 기 1분기

수주계약	153,760	133,384

용역의 제공	5,820	5,061

합 계	159,580	138,445

(2) 당분기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 67(당) 기 1분기

기초계약잔액(*)	103,867

신규계약액	172,770

매출액	(153,760)

기말계약잔액(*)	122,877

(*) 기초 및 기말 계약잔액은 전기말 현재 외화금액기준 수주잔량을 적절한 환율로 재계산한 금액입니다.

(3) 당분기 말 현재 진행중인 수주계약과 관련된 누적계약수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

누적 계약수익	누적 계약원가	누적 계약이익	계약미수금

청구분	미청구분

153,760	(111,797)	41,963	97,834	72,560