DB하이텍 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제63기 2015년 12월 31일 현재
제62기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 동부하이텍

1. 일반사항

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.주식회사 동부하이텍(이하 "회사")은 1953년에 "한국농약주식회사"로 농약제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 동부화학(주), 동부한농종묘(주), 동부일렉트로닉스(주) 등을 인수 및 합병하고, 금속재료사업을 (주)동부메탈로, 농업기반사업을 (주)동부한농으로 분사시키는 등 사업다변화 과정을 거쳐 현재는 비메모리반도체의 파운드리와 비메모리반도체의 조립 및 판매를 목적으로 하는 종합반도체사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 상호는 (주)한농, 동부한농화학(주) 및 (주)동부한농을 거쳐 현재의 (주)동부하이텍으로 변경되었습니다.

회사는 1975년 12월 1일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 수차의 증자를 통하여 주당 액면금액 5,000원의 보통주식 44,367,832주 및 우선주식 143,335주입니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 보고기간말 현재 717백만원의 우선주자본금을 포함하여 222,556백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)(*1)	지분율

(주)동부	5,512,783	12.39%

동부건설(주)	4,528,809	10.17%

자기주식	1,230,543	2.76%

김준기 외	2,679,866	6.02%

동부생명보험(주) 외	206,594	0.46%

기타	30,352,572	68.20%

계	44,511,167	100.00%

(*1) 보통주와 우선주를 합산한 주식수입니다.

회사의 우선주는 의결권이 없으나 정관 제5조의 3 에 의거 당사 보유 143,335주 의 우선주 중 자기주식 10,131주를 제외한 133,204 주는 의결권이 부활되었으며 잔여재산 분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있습니다. 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

기명식 우선주 1	금전배당인 경우 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가 배당 받게 되는 우선주

기명식 우선주 2	액면금액을 기준으로 연 9% 이상 12% 이내에서 우선 배당하며 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주로 전환되는 우선주. 다만 배당을 하지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 기간이 연장됨.

회사는 정관에 따라 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 및 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있는 바, 보고기간말 현재 이에 따라 발행된 전환사채 또는 신주인수권부사채는 없습니다.또한, 회사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 회사의 임직원에게 관계법령이 허용하는 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있는 바, 보고기간말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

-기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에따른 회계처리가 허용됩니다. 기업회계기준서 제1019호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 12개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 제품 및 재공품의 원가는 월별 총평균법, 원재료 및 저장품의 원가는 이동평균법, 미착품의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수(년)

건물	25 ~ 40

구축물	20

기계장치	5 ~ 11

기타의유형자산	5 ~ 6

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 무형자산 (1) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에따라 상각하고 있습니다.

(2) 개발비

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성

- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정 내용연수(3년)동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

(4) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5~10년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한변, 순확정급여부채와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인신됩니다. 제도개정, 축소 또는 청산이 발생하는 경우에는 과거 근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.15 충당부채 및 우발부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.16 온실가스 배출회사는 온실가스 배출권 거래제의 결과로 무상배출권을 수령하였습니다. 동 배출권은 매년지급되고 있으며 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 사용하여야합니다. 회사는 수령한 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리하고 있으며 이에 따라 실제 배출되는 탄소량이 주어진 배출권을 초과하는 경우에만 충당부채로 계상하고 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로 부터 구입하는경우에는 취득원가로 계상하고 이후 이를 변제권으로 보아 배출부채에 맞추어 공정가치로 재측정하고 공정가치 변동액은 손익계산서에 계상하고있습니다2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.19 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.20 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

2.21 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석33참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다. 2.22 재무제표 승인회사의 재무제표 는 2016년 3월 25일 자로 정기주주총회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석4참조).

3.2 충당부채

회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다(주석 19 참조). 보증 관련 비용이 경영진의 추정으로부터 10% 변동한다면, 판매보증충당부채는 210백만원 만큼 높게 또는 210백만원 만큼 낮게 추정될 것입니다.

3.3 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20참조).

3.4 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석30참조).

4. 범주별 금융상품 4.1 금융상품의 범주별 분류내역(1) 당기말

(단위:백만원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	104,790	-	104,790

단기금융자산	-	4,616	-	4,616

매출채권	-	91,679	-	91,679

기타수취채권	-	42,781	-	42,781

장기금융자산	-	9	-	9

장기기타수취채권	-	8,389	-	8,389

매도가능금융자산	-	-	11,919	11,919

합계	-	252,264	11,919	264,183

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	42,409	42,409

단기차입금	-	125,926	125,926

기타지급채무	-	51,669	51,669

기타금융부채	15,338	-	15,338

장기차입금	-	399,749	399,749

장기기타지급채무	-	3,658	3,658

합계	15,338	623,411	638,749

(2) 전기말(단위:백만원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	39,292	-	39,292

단기금융자산	-	3,686	-	3,686

매출채권	-	81,531	-	81,531

기타수취채권	-	44,163	-	44,163

장기금융자산	-	9	-	9

장기기타수취채권	-	10,328	-	10,328

매도가능금융자산	-	-	1,798	1,798

합계	-	179,009	1,798	180,807

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	35,936	35,936

단기차입금	-	266,809	266,809

기타지급채무	-	53,582	53,582

기타금융부채	13,028	-	13,028

장기차입금	-	391,620	391,620

장기기타지급채무	-	13,101	13,101

합계	13,028	761,048	774,076

4.2 금융상품 범주별 순손익(단위:백만원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	198	240

이자수익	1	23

배당수익	1	5

손상(당기손익)	-	(855)

손상(자본에서재분류)(*)	-	(91)

소계	200	(678)

대여금 및 수취채권

손상/환입 (당기손익)	(759)	(6,998)

이자수익	1,317	1,804

외회환산손익	(749)	(231)

소계	(191)	(5,425)

당기손익인금융자산

평가손익 (당기손익)	-	(40)

거래손익 (당기손익)	42	(505)

소계	42	(545)

당기손익인금융부채

평가손익 (당기손익)	(2,350)	(1,203)

소계	(2,350)	(1,203)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(50,040)	(67,652)

외환환산손익	(6,129)	(4,435)

소계	(56,169)	(72,087)

합계	(58,468)	(79,938)

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다

4.3 금융상품의 공정가치측정(1) 경영진은 상각후원가로 표시되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정비파생 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 회사는 시장성 없는 매도가능지분증권 및 주식전환선택권에 대해서 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 매도가능지분증권에 대해서는 시장접근법에 의해 공정가치를 산출하였으며, 주식전환선택권에 대해서는 옵션평가모형에 의해 공정가치를 산출하였습니다.

(3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	유의적인 투입변수가 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초한 평가기법을 이용한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	유의적인 투입변수가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 평가방법을 이용한 공정가치

회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

자산

매도가능금융자산	-	-	11,681	11,681	-	274	1,286	1,560

부채

기타금융부채	-	-	15,338	15,338	-	40	12,988	13,028

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 3의 당기와 전기 변동 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산

(단위: 백만원)

구분	비고	매도가능금융자산

당기	전기

기초금액	1,286	1,680

취득금액	10,197	-

당기손익인식액	(*1)	-	(711)

기타포괄손익인식액	(*2)	198	317

기말금액	11,681	1,286

미실현손익	-	-

(*1) 전기에 인식한 매도가능증권손상차손 711백만원입니다. (*2) 당기 기말평가 인식액 198백만원과 전기 매도가능증권처분으로 인한 평가이익의 자본재분류 91백만원 및 기말 평가 인식액 226백만원입니다.

나. 금 융부채(단위: 백만원)

구분	비고	주식전환선택권

당기	전기

기초금액	12,988	11,785

당기손익인식액	(2,350)	(1,203)

기말금액	15,338	12,988

미실현손익	(*1)	(2,350)	(1,203)

(*1) 보고기간 말에 보유하고 있는 부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기손익에 포함된 금액은 파생상품평가손실 2,350백만원(전기:1,203백만원) 입니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

매도가능금융자산(*1)	-	3,504	-	(3,504)

금융부채

파생금융상품(*2)	155	155	(148)	(148)

(*1) 매도가능금융자산은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률사이의 상관관계를 30%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 장기차입금관련 파생상품은 당기말 평가기준일 상품가치에서 행사금액상당의 대출금현재가치를 차감하여 주식전환선택권의 가치를 산정하고 주가변동성을 10%만큼 증가또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5 . 현금및현금성자산(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	7,853	1,837

단기은행예치금	96,937	37,455

합계	104,790	39,292

6. 사용이 제한된 현금성자산 등(단위:백만원)

구분	종류	예입처	금액	제한사유

당기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	우리은행 외	298	14	국책과제

단기금융자산	정기예금	한국산업은행	-	1,082	차입금담보

동부저축은행	506	495	사내복지기금

우리은행	2,110	2,110	관세지급보증

장기금융자산	당좌개설보증금	우리은행 외	9	9	당좌개설보증금

합계	2,923	3,710

7 . 매 출채권 및 장ㆍ단기기타수취채권 7.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	91,973	(294)	91,679	83,154	(1,623)	81,531

기타수취채권	43,980	(1,199)	42,781	50,378	(6,215)	44,163

장기기타수취채권	8,970	(581)	8,389	11,138	(810)	10,328

7 .2 기타수취채권의 장부금액(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

기타수취채권	미수금	39,334	34,190

미수수익	47	73

단기대여금	3,400	9,900

합계	42,781	44,163

장기기타수취채권	장기대여금	43	71

장기미수금	1,084	3,008

보증금	7,262	7,249

합계	8,389	10,328

7.3 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권

연체되지 않은 채권	87,392	42,781	8,389	79,309	44,163	10,328

연체되었으나 손상되지않은 채권

만기 경과 후 3개월 이하	4,326	-	-	1,539	-	-

만기 경과 후 4~6개월	11	-	-	622	-	-

만기 경과 후 7~12개월	-	-	-	61	-	-

손상채권	244	1,199	581	1,623	6,215	810

합계	91,973	43,980	8,970	83,154	50,378	11,138

7.4 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권

기초금액	1,623	6,215	810	724	115	1,075

대손상각비	-	1,044	-	899	6,100	-

대손충당금환입	(402)	-	-	-	-	-

채권제각	(927)	(6,100)	-	-	-	-

기타	-	40	(229)	-	-	(265)

보고기간말 금액	294	1,199	581	1,623	6,215	810

8. 기타금융부채8.1 기타금융부채의 상세내역

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

기타금융부채	통화선도계약	-	40

주식전환선택권	15,338	12,988

소계	15,338	13,028

8.2 통화선도계약당기 중 통화선도계약은 없으며 전기의 통화선도계약내용은 다음과 같습니다.

구분	전기

거래목적	매매목적

계약처	한국산업은행

만기일	2015.01.30

매입/매도	매도

계약금액	USD 5,000,000

통화선도평가손실	40백만원

통화선도평가이익	-

8.3 주식전환선택권

구분	당기	전기

계약처	Syndicate대출 대주단	Syndicate대출 대주단

만기일	주식전환청구일 30일 이전부터 해당 주식전환청구일까지	주식전환청구일 30일 이전부터 해당 주식전환청구일까지

행사가능금액	54,914백만원	61,445백만원

파생상품평가이익(손실)	(2,350)백만원	(1,203)백만원

상기 주식전환선택권은 Syndicate대출 대주단에게 부여된 것으로 신디케이트론 차입금 만기일 이전에 행사할 수 있는 권리가 부여되어 있어 유동성으로 분류되었습니다(주석16,21참조).

9. 매도가능금융자산 9.1 매도가능금융자산의 변동내역

(단위:백만원)

구분	당기	전기

기초금액	1,798	2,427

취득(*1)	10,197	-

처분	(274)	-

손상	-	(946)

자본에서 재분류된 손실(이익)(*2)	-	91

자본으로 재분류된 이익(손실)	198	226

보고기간말 금액	11,919	1,798

(*1) 당기에 (주)동부월드의 출자전환으로 인하여 인식한 금액입니다. (*2) 전기에 자본으로 인식되었던 손실 91백만원 이 손상으로 인하여 손익계산서로 재분류되었습니다.

9 .2 매도가능금융자산의 상세내역(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

시장성 없는 지분증권	11,919	1,524

채무증권	-	274

합계	11,919	1,798

9.3 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

(주)매일경제TV	200	200

기타	38	38

합계	238	238

(*) 상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 회사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

9.4 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 9.5 매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없습니다.

10. 재고자산10.1 재고자산의 내역

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	5,240	(122)	5,118	5,202	(33)	5,169

재공품	43,833	(1,336)	42,497	36,924	(4,322)	32,602

원재료	31,406	(95)	31,311	26,654	(61)	26,593

저장품	6,343	(2,299)	4,044	6,155	(2,136)	4,019

미착품	489	-	489	797	-	797

합계	87,311	(3,852)	83,459	75,732	(6,552)	69,180

10.2 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가

(단위:백만원)

구분	당기	전기

매출원가에 포함된 재고자산의 원가	436,915	430,813

10.3 재고자산평가손실의 내역(단위:백만원)

구분	당기	전기

재고자산평가손실(환입)	(2,670)	471

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

기타유동자산	선급금	777	1,711

선급비용	5,724	6,430

합계	6,501	8,141

기타비유동자산	장기선급비용	5	12

12. 종속기업 및 관계기업 투자 12.1 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위:백만원)

구분	종목	소재국가	결산월	당기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	DONGBU HITEK USA, INC.	미국	12월	100.00	1,213	100.00	1,213

관계기업	동부철구(주)	한국	12월	49.71	12,901	49.71	12,901

(주)동부메탈(*1)	한국	12월	24.80	11,067	31.62	19,485

(주)동부라이텍(*1,2,3)	한국	12월	15.64	7,492	15.64	5,081

(주)동부대우전자(*2)	한국	12월	18.34	51,323	18.34	51,323

부산정관에너지(주)(*4)	한국	12월	24.32	-	24.32	-

(주)동부엘이디(*5)	한국	12월	-	-	30.46	-

(주)동부월드(*5)	한국	12월	-	-	46.53	-

소계	82,782	88,790

합계	83,996	90,003

(*1) Syndicate차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15,16,21,34참조).(*2) 회사의 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 보고기간말 현재 활성시 장에서 거래되는 공정가치는 7,492 백만원(전기:5,081백만원) 입 니다.(*4) 부산정관에너지(주)의 차입금과 관련하여 부산정관에너지(주)의 채권자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석15,34참조).(*5) 법원의 회생계획 인가결정에 따라 보유주식의 감자/병합으로 당기 중 지분법투자주식에서 매도가능증권으로 재분류 되었습니다.

12.2 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위:백만원)

구분	당기	전기

기초장부가액	90,003	108,710

취득	2,471	4,672

손상(*1)	(10,889)	(23,379)

환입(*1)	2,411	-

기말장부가액	83,996	90,003

(*1) (주)동부메탈의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였으며,(주)동부라이텍의 회수가능가액이 장부금액을 초과하여 손상차손환입을 인식하였습니다.

13. 유형자산13.1 유형자산의 주요 변동

(1) 당기(단위:백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	취득원가	209,579	278,554	35,957	1,475,386	36,304	41,973	2,077,753

감가상각누계액	-	(93,256)	(20,533)	(1,136,959)	(28,238)	-	(1,278,986)

손상차손누계액	-	-	-	(198,743)	(3,632)	-	(202,375)

정부보조금	-	(402)	-	(2,910)	(137)	(1,289)	(4,738)

기초장부가액	209,579	184,896	15,424	136,773	4,297	40,684	591,653

기중변동	취득	-	-	-	-	-	95,560	95,560

처분	(76,204)	(1,774)	-	(703)	(8)	(2,670)	(81,359)

감가상각	-	(12,188)	(2,685)	(55,380)	(1,402)	-	(71,655)

대체	-	-	-	87,017	1,831	(89,934)	(1,086)

정부보조금	-	187	-	574	96	92	949

기말	취득원가	133,375	275,901	35,957	1,550,672	37,846	44,837	2,078,588

감가상각누계액	-	(104,752)	(23,218)	(1,183,348)	(29,490)	-	(1,340,808)

손상차손누계액	-	-	-	(197,280)	(3,597)	-	(200,877)

정부보조금	-	(215)	-	(2,336)	(41)	(1,197)	(3,789)

기말장부가액	133,375	170,934	12,739	167,707	4,718	43,640	533,113

(2) 전기(단위:백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	취득원가	209,579	278,984	35,957	1,462,150	37,058	36,099	2,059,827

감가상각누계액	-	(81,086)	(17,848)	(1,087,800)	(27,532)	-	(1,214,266)

손상차손누계액	-	-	-	(200,366)	(3,755)	-	(204,121)

정부보조금	-	(434)	-	(3,641)	(311)	(1,289)	(5,675)

기초장부가액	209,579	197,464	18,109	170,343	5,460	34,810	635,765

기중변동	취득	-	-	-	-	-	30,531	30,531

처분	-	(350)	-	(912)	(15)	(20)	(1,297)

감가상각	-	(12,217)	(2,685)	(55,018)	(1,564)	-	(71,484)

대체	-	-	-	22,361	415	(24,637)	(1,861)

기말	취득원가	209,579	278,555	35,957	1,475,386	36,304	41,973	2,077,754

감가상각누계액	-	(93,256)	(20,533)	(1,136,959)	(28,239)	-	(1,278,987)

손상차손누계액	-	-	-	(198,743)	(3,632)	-	(202,375)

정부보조금	-	(402)	-	(2,910)	(137)	(1,289)	(4,738)

기말장부가액	209,579	184,897	15,424	136,774	4,296	40,684	591,654

13.2 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위:백만원)

구분	당기	전기

제조원가	69,780	69,414

판매비와관리비	854	831

경상개발비및개발비	1,021	1,239

합계	71,655	71,484

13.3 보고기간말 현재 회사의 유형자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15,16,17참조). 13.4 당기 중 기계장치등과 관련한 건설중인자산 지출금액은 95,560 백만원( 전기 : 30,531 백만원 )입니다.

13.5 운용리스회사는 차량운반구에 대해 동부건설(주)와 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 당기 중 발생한 리스료 는 229백만원 이며, 향 후에 지급할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

1년 이내	160	138

1년 초과 5년 이내	312	97

합계	472	235

14. 무형자산

14.1 무형자산의 주요 변동(1) 당기

(단위:백만원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합계

기초	취득원가	31,735	75,760	69,315	176,810

상각누계액	(13,182)	(22,614)	(32,659)	(68,455)

손상차손누계액	(14,066)	(20,939)	(8,433)	(43,438)

정부보조금	-	(3,053)	(15)	(3,068)

기초장부가액	4,487	29,154	28,208	61,849

기중변동	취득	-	7,190	-	7,190

처분	(232)	-	-	(232)

정부보조금	-	1,123	8	1,131

상각	(728)	(6,870)	(3,504)	(11,102)

손상차손(*1)	(1,022)	(4,450)	(9,049)	(14,521)

대체	337	(1,335)	(9,112)	(10,110)

기말	취득원가	31,841	81,615	51,145	164,601

상각누계액	(13,910)	(29,484)	(36,163)	(79,557)

손상차손누계액	(15,088)	(25,389)	(8,433)	(48,910)

정부보조금	-	(1,930)	(7)	(1,937)

기말장부가액	2,843	24,812	6,542	34,197

(*1) 당기중 인식한 무형자산손상차손은 손익계산서상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

(2) 전기(단위:백만원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합계

기초	취득원가	32,531	66,291	67,307	166,129

상각누계액	(12,060)	(16,861)	(29,100)	(58,021)

손상차손누계액	(11,357)	(14,758)	(4,173)	(30,288)

정부보조금	-	(3,538)	(39)	(3,577)

기초장부가액	9,114	31,134	33,995	74,243

기중변동	취득	-	10,093	170	10,263

처분	(1,304)	-	-	(1,304)

정부보조금	-	(137)	-	(137)

상각	(1,122)	(5,753)	(3,559)	(10,434)

손상차손(*1)	(2,709)	(6,181)	(4,260)	(13,150)

대체	508	-	1,862	2,370

기말	취득원가	31,735	75,760	69,315	176,810

상각누계액	(13,182)	(22,614)	(32,659)	(68,455)

손상차손누계액	(14,066)	(20,939)	(8,433)	(43,438)

정부보조금	-	(3,053)	(15)	(3,068)

기말장부가액	4,487	29,154	28,208	61,849

(*1) 전기중 인식한 무형자산손상차손은 손익계산서상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

14.2 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위:백만원)

구분	당기	전기

제조원가	187	309

판매비와관리비	10,915	10,125

합계	11,102	10,434

14.3 무형자산의 손상

당기 중 회사는 무형자산 중 회수가능가액이 없다고 평가되는 개별 자산들에 대하여 14,521백만원(전기:13,150백만원) 을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

14.4 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 49,406백만원(전기: 41,769백만원)입니다.

15. 담보제공자산(단위:백만원, 천USD)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액

당기말	전기말

Syndicate 대주단(한국산업은행 외10개 금융기관)	단기금융자산	-	1,082

자기주식(*1)	16,413	5,297

관계기업투자주식(*2)	18,149	24,049

토지, 건물 및 기계장치	1,274,400	1,274,400

USD 180,000	USD 180,000

LOC근저당권자	토지, 건물 및 기계장치	-	USD 17,102

우리은행	단기금융자산(*3)	2,110	2,110

관계기업투자주식(*4)	94,900	94,900

(*1) 보고기간말 현재의 주가를 적용하여 평가한 금액입니다.(*2) 담보로 제공된 관계기업투자주식은 (주)동부메탈 및 (주)동부라이텍이며, 장부금액으로 평가한 금액입니다.(*3) 관세등에 대한 납세담보와 관련하여 제공된 담보입니다(주석21참조).(*4) 부산정관에너지의 우리은행 차입금에 대하여 회사가 보유한 주식이 담보로 제공되었습니다.

16. 차 입금16.1 차입금의 내역(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

유동성(단기)	일반차입금	5,218	7,547

유동성장기차입금	120,707	259,262

합계	125,926	266,809

비유동성(장기)	장기차입금	399,749	391,620

16.2 일반차입금의 내역(단위:백만원)

구분	차입처	당기말현재 연이자율(%)	금액

당기말	전기말

Usance 차입금	하나은행 등	1.09~1.68	5,218	7,547

합계	5,218	7,547

16.3 장기차입금의 내역(단위:백만원)

차입처	종류	당기말현재 연이자율(%)	금액

당기말	전기말

한국산업은행 등	Syndicate대출(*1)	4.46~5.46	457,877	517,678

한국수출입은행	Syndicate외화대출(*1)	3.82	91,264	96,774

가감 : 현재가치할증(인)차금	(28,685)	36,430

합계	520,456	650,882

차감 : 유동성장기차입금 장부금액	(120,707)	(259,262)

차감잔액	399,749	391,620

(*1) 상기 Syndicate대출은 복합금융상품에 해당되며, 주식전환선택권을 분리하여 기타금융부채로 회계처리하고 있습니다(주석8,21참조).

16.4. 상기 차입금과 관련하여 관계기업투자주식, 자기주식 및 유형자산을담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석6,12,15,34참조).

17. 매입채무 및 장ㆍ단기기타지급채무

17.1 매입채무 및 장ㆍ단기기타지급채무의 내용

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

매입채무	42,409	35,936

기타지급채무	미지급금	48,931	43,146

유동성장기미지급금	-	1,379

미지급비용	2,738	9,057

합계	51,669	53,582

장기기타지급채무	장기미지급금	3,649	12,900

예수보증금	9	201

합계	3,658	13,101

17.2 장기기타지급채무 중 장기미지급금의 내용

(단위:백만원)

내역	만기	당기말 현재 연이자율(%)	금액

당기말	전기말

LOC장기미지급금	2020년	LIBOR+0.5	-	8,827

정부보조금	2015년	-	3,649	6,050

차감 : 현재가치할인차금	-	(598)

합계	3,649	14,279

차감 : 유동성장기미지급금 장부금액	-	(1,379)

차감잔액	3,649	12,900

18. 기타유동부채(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

선수금	1,922	2,860

예수금	2,477	2,019

선수수익	60	418

합계	4,459	5,297

19 . 충당부채 19.1 충당부채의 내역

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

판매보증충당부채	2,104	2,131

소송충당부채	211	-

배출부채	532	-

합계	2,847	2,131

19.2 충당부채의 변동내역(단위:백만원)

구분	당기	전기

판매보증충당부채	소송충당부채	배출부채	판매보증충당부채

기초	2,131	-	-	3,836

전입	544	2,011	532	-

환입	-	-	-	(1,263)

사용	(571)	(1,800)	-	(442)

기말	2,104	211	532	2,131

유동	1,565	211	532	1,496

비유동	539	-	-	635

19.3 배출부채 19.3.1 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치

(단위:톤)

구분	2015년	2016년	2017년

무상할당 배출권	236,648	231,678	227,065

배출량 추정치	281,000	285,000	278,014

19.3.2 배출권 변동 내역(단위:톤)

구분	무상할당 배출권	차입	구매	기말

배출권	236,648	23,665	20,687	281,000

20. 확정급여부채

20.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,136	2,313

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	63,193	52,034

소계	65,329	54,347

사외적립자산의 공정가치	(2,136)	(2,313)

확정급여부채	63,193	52,034

20.2 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

기초금액	54,347	42,990

당기근무원가	9,960	9,423

이자비용	1,577	1,698

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,019	(139)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,647	4,302

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,541	624

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(4,808)	(4,551)

전입에의한 효과	46

보고기간말 금액	65,329	54,347

20.3 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,313	2,449

이자수익	71	102

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(35)	(64)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(223)	(174)

전입에의한 효과	10

보고기간말 금액	2,136	2,313

20.4 사외적립자산의 구성내역(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

금액	구성비 (%)	금액	구성비 (%)

현금 및 현금성자산	2,136	100	2,313	100

20.5 주요 보험수리적 가정

구분	당기말	전기말

할인율	2.80%	3.06%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

20.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가 / 감소	7.76% 감소 / 8.91% 증가

임금상승율	1% 증가 / 감소	8.82% 증가 / 7.82% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

20.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	10년이상

급여지급액	5,845	6,542	22,979	48,552	147,585

확정급여채무의 가중평균만기는 8.32년입니다.

21. 우발채무와 약정사항 21.1 Syndicate 대출(1) 요약

회사의 Syndicate 대출은 구, 동부전자(주)가 2004년 4월 9일에 한국산업은행 및 14개의 금융기관으로 구성된 대주단과 체결한 원화 1조 200억원 및 미화 150백만불의제2차 Syndicate 대출계약을 2007년 5월 1일 합병으로 승계한 것입니다. 동 대출금은 수차의 대출계약변경 및 일부상환으로 보고기간말 현재 대출잔액은 원화 4,579 억원 및 미화 78백만불입니다.

(2) Syndicate 대출과 관련한 주요 약정사항 회사의 잉여자금이 과다 발생하여 Syndicate 대출금을 기한 전에 상환하여도 정상적인 영업활동에 영향이 없는 경우 대주단이 기한 전에 원리금 일부 또는 전부의 상환을 요구할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다. 회사는 2013년 6월 10일 대주단과 추가로 변경계약을 체결하였습니다. 동 변경된 계약조건에 따라, Syndicate 대출금의 기존 상환기일이 3년 연장되었습니다. 또한 회사는 2013년 12월 31일까지 (주)동부메탈 주식의 매각을 완료하지 못하여 동 매각과 관련된 일체의 권리 및 권한을 무조건 및 취소불가능의 조건으로 대주단에 부여하였습니다.회사는 2013년 12월 31일 대주단의 동의를 얻어 유화공장 매각대금에 대한 상환일정 및 동부메탈의 주식 매각을 동부그룹 자구계획이행의 이행 이후로 연기하였습니다. 회사는 2015년 3월 30일 대주단과 추가로 변경계약을 체결하였습니다. 변경된 계약조건에 따라, 2015년 3월 10일 (Step 2 기간 종료일)부터 다음 금리 재결정일까지 기간 동안의 기준금리는 3월 10일에 재조정된 기준금리를 적용하였습니다.

(3) Syndicate 대출계약의 각 Tranche 별 주요 계약 내용

(단위:백만원, 천USD)

구분	Tranche A	Tranche B	Tranche C	Tranche D	합계

금융기관(*1)	한국산업은행외 6개	한국수출입은행	한국산업은행외 6개	한국산업은행 외 3개	한국산업은행외 10개

최초대출액	455,000	USD 150,000	312,000	253,000	총 1,020,000 및 USD 150,000

사용목적	기존 syndicate 대출상환용	시설투자자금	기존 syndicate 대출상환 및 시설투자	운영자금	-

보고기간말잔액	236,207	77,870	161,970	59,700	457,877 및 USD 77,870

(*1) 금융기관 중 특수관계자인 동부화재해상보험(주) 등의 보고기간말 현재 대출잔액은 389억원입니다.

(4) 채무조정이익주석 21.1 (2) 에서 기술하고 있는 바와 같이 장기차입금의 조건변경으로 인해 금리 재조정시점의 장기차입금의 장부가치와 공정가치의 차이가 중요하여 611억원을 채무조정이익으로 계상하였습니다. 상기 채무조정이익 산출에 적용한 할인율은 계약변경일 현재 신용등급이 BBB(-)인 회사채 수익률(만기 4년)을 고려하여 8.26%를 사용하였습니다.(5) Syndicate 대출계약과 관련하여 대주단에 부여된 주식전환선택권의 내용

구분	내용

행사가능기간	주식전환청구일(대출금 최초 발생일로부터 3개월이 경과된 날로부터 대출금이 최종 상환되는 날까지 매 3개월마다 도래하는 날) 30일 이전부터 해당 주식전환청구일까지

행사금액	주식전환청구일 현재 대주의 대출금 원금 잔액과 신용공여은행 지위에서의 대주의 신용공여 한도금액을 합산한 금액의 10% 한도

신주 발행가액	유가증권의발행및공시에관한규정에 의해 산정된 가액과 직전 유상증자가액 중 낮은 가액의 80%

상기의 주식전환선택권은 당기손익인식금융부채로 분류하여 기타금융부채로 계상하고 있습니다(주석8, 16 참조).

(6) Syndicate 대출계약과 관련한 주요 재무약정

연도	부채비율(%)	EBITDA/총이자비용

2016년	500	2.0

2018년	400	3.0

상기 재무약정의 준수여부는 매 회계연도말의 재무제표에 의하여 산출합니다.

21.2 보고기간말 현재 회사 는 산업은행등과 미화 15백만불의 수입유산스 약정을 체결하고 있습니다.

21.3 차입금 등과 관련하여 제공된 어음과 수표의 내용

구분	제공처	매수	내용

어음	새한종금	3	백지 3 매

수표	새한종금	1	백지 1 매

회사는 과거 제일종합금융에 견질목적으로 제공되었던 백지수표 2매에 대하여 회수절차가 진행중입니다.

21.4 보고기간말 현재 파운드리 비메모리 반도체 제조 및 공급을 위하여 미국의 Texas Instruments Incorporated와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입계약과 관련하여 로열티를 지급하고 있습니다. 또한, 제품생산과 관련하여 영국의 ARM사와기술도입계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하고 있습니다.

21.5 회사는 보고기간말 현재 계약이행보증 등을 위해 서울보증보험으로부터 5,722 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 산업은행으로부터 702 백만원의 수입화물선취 보증을 제공받고 있습니다.

21.6 회사는 보고기간말 현재 임직원의 자사주구입을 위한 대출과 관련하여 하나은행에 218백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 21.7 회사는 보고기간말 현재 관세등에 대한 납세담보와 관련하여 우리은행으로부터2,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

21.8 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 10건으로 소송가액은 20,894백만원입니다. 보고기간말 현재 회사의 경영진은 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

21.9 회사는 아남전자(주)와 아남건설(주)에 대한 지급보증과 관련하여 파산종합금융사인 새한종합금융(주)의 대위변제액과 이자액 등과 관련하여 추가적인 지급 의무가 발생할 수 있으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다. 21.10 회사는 2013년 중 완료한 (주)동부대우전자(구, (주)대우일렉트로닉스) 지분매입과 관련하여 동부측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부측 투자자는 재무적 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다.21.11 회사는 2007년 합병시 영업권에 대하여 익금산입을 누락하였다는 사유로 2013년 중 과세당국으로부터 2007년 귀속 법인세 및 농어촌특별세 77,821백만원을 부과받았습니다. 이에 회사는 행정소송을 진행중이며, 2015년 4월 3일 서울 고등법원에서 2심을 승소하였고과세당국은 이에 상고하여 대법원에서 3심이 진행 예정입니다.행정소송의 최종결과를 예측할 수 없으며 소송의 결과로 회사가 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상되지 아니하였습니다. 이와 관련하여 특수관계자인 (주)동부 및 동부건설(주)로부터 63,759백만원의 납세보증을 제공받고있으며, (주)동부메탈은 연대납세의무자로 지정되었습니다 (주석34참조). 상기 과세당국의 부과처분은 2015년 4월 3일 서울고등법원의 결정에 의해 관련소송사건의 판결선고일까지 그 집행이 정지되었습니다.

22. 자본금과 주식발행초과금 22.1 자본금의 내 역

(단위:백만원)

구분	보통주	우선주

발행주식수(주)	자본금	발행주식수(주)	자본금

2014년 1월 1일	44,367,832	221,839	143,335	717

변동없음	-	-	-	-

2014년 12월 31일	44,367,832	221,839	143,335	717

2015년 1월 1일	44,367,832	221,839	143,335	717

변동없음	-	-	-	-

2015년 12월 31일	44,367,832	221,839	143,335	717

(*) 회사가 발행할 주식의 총수는 보통주 150,000,000주 및 우선주 50,000,000주 이며, 1주당 액면금액은 5,000원 입니다.

22.2 주식발행초과금의 내역(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	127,328	127,328

23. 기타자본구성요소(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

기타자본잉여금	764	764

자기주식(*1)	(23,610)	(79,263)

자기주식처분손실(*1)	(38,737)	(1,215)

매도가능증권평가이익	291	92

합계	(61,292)	(79,622)

(*1) 보고기간말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,220,412 주와 우선주 10,131주 (전기말: 보통주 4,116,148주와 우선주 10,131주) 를 보유하고 있으며, 해당 자기주식은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 회사는 당기중 교환사채의 상환을 위해 자기주식 중 일부를 처분하였으며, 자기주식처분손실이 37,522백만원 증가하였습니다.

24. 결손금 24.1 결손금의 내역(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

미처리결손금	(10,928)	(134,158)

24.2 결손금처리계산서(단위:백만원)

과목	제 63(당) 기	제 62(전) 기

미처리결손금	(10,928)	(134,158)

전기이월미처리결손금	(134,158)	(72,161)

순확정급여부채의 재측정요소	(4,240)	(3,677)

당기순이익(손실)	127,470	(58,320)

결손금처리액	-	-

차기이월미처리결손금	(10,928)	(134,158)

25. 비용의 성격별 분류(단위:백만원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(6,948)	(238)

원재료 사용액	125,743	117,813

종업원급여	137,214	126,669

감가상각비	71,655	71,484

무형자산상각비	11,103	10,434

수선비	25,389	18,166

소모품비	18,650	20,595

전력비	34,969	33,858

지급수수료	40,010	48,375

외주가공비	51,750	57,427

기타비용	32,687	17,825

합계	542,222	522,408

26. 종업원급여26.1 종업원급여의 내용

(단위:백만원)

구분	당기	전기

급여비용	115,574	106,631

사회보장비용	9,548	9,019

확정급여형 퇴직급여	12,092	11,019

합계	137,214	126,669

26.2. 종 업원급여를 포함하는 계정과목과 금액

(단위:백만원)

구분	당기	전기

매출원가	87,481	80,036

판매관리비	23,817	20,821

경상개발비 및 개발비	25,916	25,812

합계	137,214	126,669

27. 판매비와관리비(단위:백만원)

구분	당기	전기

급여	19,799	17,713

퇴직급여	2,586	1,749

복리후생비	3,252	3,379

소모품비	247	185

지급임차료	1,852	1,902

감가상각비	854	831

지급수수료	9,147	7,857

교육훈련비	674	737

판매보증충당부채전입(환입)	544	(1,263)

무형자산상각비	10,915	10,125

경상개발비	49,406	41,769

기타	6,031	6,610

합계	105,307	91,594

28. 금융수익 및 금융비용28.1 금융수익의 구성내역

(단위:백만원)

구분	당기	전기

이자수익 - 예적금	844	883

이자수익 - 매도가능금융자산	1	23

이자수익 - 대여금	275	682

이자수익 - 기타	198	239

외환차익	1,097	1,064

외화환산이익	424	195

합계	2,839	3,086

28.2 금융비용의 구성내역(단위:백만원)

구분	당기	전기

이자비용 - 은행차입금	40,242	75,906

이자비용 - 현재가치 상각액	290	(8,766)

이자비용 - 기타	9,508	681

외환차손	1,644	463

외화환산손실	6,769	4,717

파생상품평가손실	2,350	1,203

채무상환손실	3,523	-

차감 : 적격자산에 대한 자본화 이자비용	-	(170)

합계	64,326	74,034

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용29.1 기타영업외수익의 구성내역

(단위:백만원)

구분	당기	전기

배당금수익 - 매도가능금융자산	1	5

수입임대료	39	62

외환차익	9,687	5,604

외화환산이익	548	495

통화선도거래이익	42	1,656

재고자산처분이익	37	-

유형자산처분이익	12,763	251

무형자산처분이익	1,118	1,774

채무조정이익	61,090	-

기타	1,401	1,060

합계	86,726	10,907

29.2 기타영업외비용의 구성내역(단위:백만원)

구분	당기	전기

외환차손	6,778	3,710

외화환산손실	1,081	639

통화선도거래손실	-	2,161

무형자산손상차손	14,521	13,150

기타의대손상각비	1,161	6,100

매도가능자산손상차손	-	946

유형자산처분손실	489	533

무형자산처분손실	-	436

우발충당부채전입액	2,011	29

잡손실	1,172	903

기타	3	16

합계	27,216	28,623

30. 법인세비용 및 이연법인세 30.1 법인세비용의 주요 구성내역

(단위:백만원)

구분	당기	전기

당기법인세 부담액

당기손익에 대한 당기법인세	-	-

전기법인세에 대한 조정사항	-	(1)

이연법인세

일시적차이의 증감	(13,553)	(9,684)

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	1,271

법인세비용	(13,553)	(8,414)

30.2 법인세비용차감전손익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이

(단위:백만원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전계속사업손익	113,917	(66,734)

적용세율에 따른 법인세비용(*)	-	-

당기조정사항	(13,553)	(8,414)

법인세비용(효익)	(13,553)	(8,414)

(*) 당기 세무조정사항과 이월결손금을 공제한 후 과세표준에 적용한 가중평균적용세율은 24.2%(전기:24.2%)입니다.

30.3 당기 법인세비용을 감소시키는데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상 결손금은 104,472백만원입니다.30.4 이연법인세비용을 감소시키는데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상 결손금, 세액공제 또는 과거기간의 일시적차이로 인한 효익의 금액은 14,445백만원입니다. 30.5 이연법인세자산과 부채의 내역

(단위:백만원)

구분	당기	전기

이연법인세자산

유동성	-	7,827

비유동성	14,445	16,981

이연법인세부채

유동성	-	(18)

비유동성	(33,208)	(57,106)

이연법인세자산(부채)순액	(18,763)	(32,316)

30.6 상계전 이연법인세자산(부채)의 변동(1) 당기

(단위:백만원)

구분	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기손익	기타포괄손익등	기말	기초	당기손익	기타포괄손익등	기말

토지재평가 등(반도체)	(174,340)	34,816	-	(139,524)	(39,950)	6,185	-	(33,765)

주식압축기장충당금	(4,660)	-	-	(4,660)	(1,128)	-	-	(1,128)

유형자산	42,454	3,724	-	46,178	10,274	901	-	11,175

대손충당금	8,865	(6,764)	-	2,101	2,145	(1,637)	-	508

충당부채	5,891	1,084	-	6,975	1,426	262	-	1,688

지급보증채권	42,614	(42,614)	-	-	-	-	-	-

국고보조금	4,236	-	-	4,236	1,025	-	-	1,025

신디케이트론	12,988	2,164	-	15,152	3,143	524	-	3,667

종속기업및관계기업투자	34,645	-	-	34,645	(175)	-	-	(175)

매도가능증권	14,319	-	-	14,319	3,465	-	-	3,465

퇴직급여	46,599	8,561	-	55,160	11,277	2,072	-	13,349

현재가치할인차금	-	(28,685)	-	(28,685)	-	(6,942)	-	(6,942)

기타	4,208	1,947	-	6,155	1,019	470	-	1,489

소계	37,819	(25,767)	-	12,052	(7,479)	1,835	-	(5,644)

차감 : 실현가능성 없음	-	-	-	-	(32,646)	5,082	-	(27,564)

차감계	37,819	(25,767)	-	12,052	(40,125)	6,917	-	(33,208)

이월결손금	242,660	(47,624)	-	195,036	7,809	6,636	-	14,445

이월세액공제	20,197	(8,085)	-	12,112	-	-	-	-

합계	300,676	(81,476)	-	219,200	(32,316)	13,553	-	(18,763)

(2) 전기(단위:백만원)

구분	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기손익	기타포괄손익등	기말	기초	당기손익	기타포괄손익등	기말

토지재평가 등(반도체)	(176,177)	1,837	-	(174,340)	(40,134)	184	-	(39,950)

주식압축기장충당금	(4,660)	-	-	(4,660)	(1,128)	-	-	(1,128)

유형자산	42,411	43	-	42,454	10,264	10	-	10,274

대손충당금	2,412	6,453	-	8,865	584	1,561	-	2,145

충당부채	7,086	(1,195)	-	5,891	1,715	(289)	-	1,426

지급보증채권	42,614	-	-	42,614	-	-	-	-

국고보조금	4,236	-	-	4,236	1,025	-	-	1,025

신디케이트론	11,785	1,203	-	12,988	2,852	291	-	3,143

종속기업및관계기업투자	11,339	23,306	-	34,645	(175)	-	-	(175)

매도가능증권	13,829	807	(317)	14,319	3,347	195	(77)	3,465

퇴직급여	35,382	6,366	4,851	46,599	8,563	1,540	1,174	11,277

기타	(149)	4,357	-	4,208	(36)	881	174	1,019

소계	(9,892)	43,177	4,534	37,819	(13,123)	4,373	1,271	(7,479)

차감 : 실현가능성 없음	-	-	-	-	(28,877)	(3,769)	-	(32,646)

차감계	(9,892)	43,177	4,534	37,819	(42,000)	604	1,271	(40,125)

이월결손금	221,549	21,111	-	242,660	-	7,809	-	7,809

이월세액공제	20,155	42	-	20,197	-	-	-	-

합계	231,812	64,330	4,534	300,676	(42,000)	8,413	1,271	(32,316)

30.7 자본에 직접 반영한 법인세효과

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

매도가능증권평가손익	291	-	291	122	(28)	94

순확정급여부채의 재측정요소	(9,782)	-	(9,782)	(7,312)	1,770	(5,542)

자기주식처분손실	(38,737)	-	(38,737)	(1,603)	388	(1,215)

교환권대가	764	-	764	1,008	(244)	764

합계	(47,464)	-	(47,464)	(7,785)	1,886	(5,899)

30.8 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기

(단위:백만원)

구분	이월결손금	이월세액공제

1년 이내	-	5,639

1~2년	-	3,064

2~3년	-	1,860

3년초과	138,188	1,549

합계	138,188	12,112

30.9 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이 등

(단위:백만원)

구분	당기	전기

차감할 일시적 차이

지급보증채권	-	42,614

종속기업및관계기업투자	20,636	20,636

기타의일시적차이	29,565	71,651

이월결손금	78,388	207,054

소계	128,589	341,955

이월세액공제	12,112	20,197

31. 주당이익

31.1 기본주당이익31.1.1 가중평균유통보통주식수

(1) 당기

구분	기간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기초	1.1~12.31	44,367,832	365/365	44,367,832

자기주식	1.1~12.31	(4,116,148)	365/365	(4,116,148)

자기주식의 처분	3.5~7.9	2,895,736	127/365	462,083

계	43,147,420	40,713,767

(2) 전기

구분	기간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기초	1.1~12.31	44,367,832	365/365	44,367,832

자기주식	1.1~12.31	(4,174,305)	365/365	(4,174,305)

자기주식의 처분	6.1~12.31	58,157	214/365	34,098

계	40,251,684	40,227,625

31.1.2 기본주당이익(손실)

(단위:원,주)

구분	당기	전기

당기순이익(손실)	127,469,868,588	(58,319,918,037)

우선주배당금	(13,840,200)	(13,840,200)

보통주당기순이익(손실)	127,456,028,388	(58,333,758,237)

가중평균유통보통주식수	40,713,767	40,227,625

기본주당이익(손실)	3,131	(1,450)

31.2 희석주당이익31.2.1 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기

가중평균유통보통주식수	40,713,767

희석성잠재적보통주

주식전환선택권	4,935,064

전환우선주	30,756

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	45,679,587

31.2.2 희석주당이익(단위:원,주)

구분	당기	전기(*)

보통주당기순이익(손실)	127,456,028,388	(58,333,758,237)

가산: 주식전환선택권 관련비용	4,210,358,703	-

가산: 전환우선주 관련비용	13,840,200	-

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실)	131,680,227,291	(58,333,758,237)

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	45,679,587	40,227,625

희석주당이익(손실)	2,883	(1,450)

(*) 희석주당손실은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 손실을 계산하는 것입니다. 회사의 희석주당손실은 보통주청구가능증권(주식전환선택권 15,959,795주 및 전환우선주 30,756주)이 희석효과가 없으므로, 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 일치합니다.

32. 현금흐름표 32.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위:백만원)

과목	당기	전기

당기순이익(손실)	127,470	(58,320)

현금유출없는 비용등의 가산	173,933	205,586

재고자산평가손실	286	471

퇴직급여	11,466	11,019

감가상각비	71,655	71,484

판매보증충당부채전입(환입)액	544	(1,263)

대손상각비(환입)	(402)	898

기타의대손상각비	1,161	6,100

무형자산상각비	11,102	10,434

이자비용	50,040	67,652

외화환산손실	7,850	5,356

무형자산손상차손	14,521	13,150

통화선도거래손실	-	2,161

통화선도평가손실	-	40

파생상품평가손실	2,350	1,203

종속기업투자손상차손	-	4,373

관계기업투자손상차손	10,890	19,007

유형자산처분손실	489	533

무형자산처분손실	-	436

매도가능증권손상차손	-	946

법인세비용	(13,553)	(8,414)

채무상환손실	3,523	-

우발충당부채전입액	2,011	-

현금유입없는 수익등의 차감	(82,701)	(6,203)

외화환산이익	(972)	(690)

이자수익	(1,318)	(1,827)

배당금수익	(1)	(5)

유형자산처분이익	(12,763)	(251)

무형자산처분이익	(1,118)	(1,774)

통화선도거래이익	(42)	(1,656)

재고자산평가손실충당금환입	(2,986)	-

채무조정이익	(61,090)	-

관계기업투자손상차손환입	(2,411)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(22,600)	(18,852)

매출채권의 감소(증가)	(9,451)	(23,010)

기타수취채권의 증가	2,053	(7,177)

기타금융자산의 감소(증가)	42	(277)

재고자산의 감소	(11,580)	2,727

기타유동자산의 감소	1,192	273

당기법인세자산의 감소(증가)	95	233

매입채무의 증가	6,015	6,503

기타지급채무의 증가(감소)	4,285	11,974

기타유동부채의 감소	(745)	(4,419)

장기기타지급채무의 감소	(9,920)	(860)

퇴직금의 지급	(4,762)	(4,551)

사외적립자산의 감소	214	174

판매보증충당부채의 감소	(38)	(442)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	196,102	122,211

32.2 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위:백만원)

구분	당기	전기

단기차입금에서 장기차입금으로의 대체	124,044	119,625

교환사채의 교환	18,000	-

순확정급여부채의 재측정요소	4,240	4,851

건설중인 자산의 본계정 대체	89,934	24,637

33 . 영업부문33.1 지역별 부문정보

(단위:백만원)

구분	매출액

당기	전기

한국	391,500	352,299

중국	94,233	66,574

대만	46,043	44,323

미국	57,202	45,523

싱가포르	32,925	18,640

홍콩	15,793	22,335

일본	25,420	15,626

기타	3,479	2,398

합계	666,595	567,718

33 .2 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 정보

(단위:백만원)

구분	매출액

당기	전기

외부고객 1	161,855	160,774

외부고객 2	69,871	105,554

합계	231,726	266,328

34. 특수관계자와의 거래34.1 지배종속관계

보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 회사의 종속기업에는 DONGBU HITEKUSA, INC. 가 있습니다 . 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당기말	전기말

DONGBU HITEK USA, INC.	100	100

34.2 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	동부철구(주)	동부철구(주)

동부라이텍(주)	동부라이텍(주)

동부대우전자(주)	동부대우전자(주)

-	(주)동부엘이디	당기중 관계기업에서 제외

-	(주)동부월드	당기중 관계기업에서 매도가능증권으로재분류

기타특수관계자	(주)동부	(주)동부	회사의 주주사

동부화재해상보험(주)	동부화재해상보험(주)	(*1)

동부생명보험(주)	동부생명보험(주)	(*1)

-	동부팜가야(주)	당기중 관계기업에서 제외

(*1) 회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하는 개인에 의하여 지배 또는 공동지배되는 회사입니다.

34.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용

(단위:백만원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

당기말	전기말	당기말	전기말

종속기업	DONGBU HITEK USA, INC.	8,244	6,445	481	408

관계기업	(주)동부철구	-	-	-	45

동부라이텍(주)	3,401	3,849	-	-

(주)동부엘이디(*1)	-	6,100	-	-

기타	(주)동부	-	-	2,355	2,553

동부화재해상보험(주)	-	-	33,754	39,191

동부생명보험(주)	-	-	5,194	5,917

동부팜가야(주)	-	-	-	6

합계	11,645	16,394	41,784	48,120

(*1) 회사는 전기 중 대여금 6,100백만원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

34.4 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역

(단위:백만원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

당기	전기	당기	전기

종속기업	DONGBU HITEK USA	-	-	3,663	3,361

관계기업	동부철구(주)	-	-	41	127

동부라이텍㈜	723	845	-	-

동부대우전자㈜	-	-	-	28

동부메탈	-	-	57	-

(주)동부월드	-	-	-	631

(주)동부엘이디	-	389	-	-

기타	(주)동부	-	-	8,778	8,788

동부화재해상보험(주)	-	-	4,282	6,948

동부생명보험(주)	-	-	898	1,231

동부팜가야㈜	-	-	-	10

동부팜스힐	-	-	5	-

합계	723	1,234	17,724	21,124

34.5 주요경영진에 대한 보상내용(단위:백만원)

구분	당기	전기

급여	7,328	5,762

퇴직급여	742	509

(*) 상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34.6 회사의 Syndicate 대출과 관련하여 (주)동부메탈 및 동부라이텍(주) 주식이 담보로 제공되어 있습니다.

34.7 특수관계자와의 자금거래 가. 당기

(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)동부라이텍	-	400	-	-	-

기타	동부화재해상보험㈜	-	-	-	4,407	-

기타	동부생명보험㈜	-	-	-	678	-

나. 전기(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)동부라이텍	-	700	-	-	-

34.8 제공한 지급보증 및 담보(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

관계기업	부산정관에너지(주)	부산정관에너지(주) 주식	-	94,900	우리은행등

34.9 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역

(단위: 백만원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	물건 또는 내용	종류	액면금액	담보권자

특수관계자	김준기	연대보증	장기차입금 (Syndicate 대출-유동성장기부채 포함)	549,141	한국산업은행 외 10개

관계회사	(주)동부하이텍 주식 9,290,571주

상기 담보 및 보증 외에 (주)동부 및 동부건설(주)로부터 63,759백만원의 납세보증을 제공받고있으며, (주)동부메탈은 연대납세의무자로 지정되었습니다(주 석21참조). 35. 재무위험관리

35.1 재무위험관리요소

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 주가변동위험), 신용위험 및 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통하여 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 수행하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

35.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의통화로는 유로, 일본 엔 등이 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사의 외환위험 관리는 Hedge Policy에 의해서 이루어지고 있으며, Hegde Policy는환관리 철학 및 전략, Exposure의 개념, Hedge 기간, Hedge 비율의 산정 등을 규정하고 있습니다.

회사는 Matching을 통한 Exposure 축소 및 Leading Lagging을 우선적으로 실행하여 외환위험을 축소하고, 잔여 Exposure에 대해서는 Hedge Policy에 따라 선물환 등 파생상품을 통하여 Hedge를 하고 있습니다. 또한, 투기적 목적의 외환관리는엄격히 금하고 있습니다.

환율변동과 연관성이 높은 요인들(Risk Index, 내재변동성, Market View)을 고려하여 Hedge 비율을 산정하고 있으며, 매월 회사는 환 Exposure 변동사항 및 Hedge결과를 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전계속사업이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	(3,327)	3,327	(6,987)	6,987

엔/원	(364)	364	(249)	249

유로/원	-	-	(343)	343

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

보고기간말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, 천USD, 천EUR, 십만JPY))

외화자산	당기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD 3,307	3,876	USD 1,243	1,366

JPY 41	39	EUR 3	5

소계	3,915	소계	1,371

매출채권	USD 45,735	53,602	USD 45,238	49,726

기타수취채권	USD 2	2	USD 2	2

외화자산계	USD 49,003	57,477	USD 46,483	51,094

JPY 41	39	EUR 3	5

외화부채	당기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

매입채무	USD 2,509	2,941	USD 2,180	2,397

JPY 365	355	JPY 691	636

소계	3,296	소계	3,033

단기차입금	USD 2,371	2,779	USD 2,161	2,376

-	-	EUR 2,554	3,413

JPY 2,129	2,069	JPY 1,846	1,698

소계	4,848	소계	7,487

기타지급채무	USD 4,497	5,271	USD 4,057	4,460

JPY 1,301	1,265	JPY 173	159

EUR 3	4	EUR 13	18

소계	6,540	소계	4,637

장기차입금	USD 72,301	84,737	USD 93,281	102,535

장기기타지급채무	-	-	USD 8,368	9,198

외화부채계	USD 81,678	95,728	USD 110,047	120,966

JPY 3,795	3,689	JPY 2,710	2,493

EUR 3	4	EUR 2,567	3,431

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	5,520	(5,520)	6,195	(6,195)

이자수익	970	(970)	359	(359)

(3) 주가변동 위험

회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간말 현재 회사의 출자지분은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

비상장주식	11,919	1,524

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 출자지분의 주가가 30%변동시 주가변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시

비상장주식	3,576	(3,576)	400	(400)

35.1.2 신용위험

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 전사신용정책을 운영하고 있습니다.

전사신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들(S A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다(주석7참조).

(단위:백만원)

재무상태표상 자산	당기말	전기말

현금및현금성자산	104,790	39,287

단기금융자산	4,616	3,686

매출채권	91,679	81,531

기타수취채권	42,781	44,163

장기금융자산	9	9

장기기타수취채권	8,389	10,328

매도가능금융자산-채무증권	-	274

합계	252,264	179,278

매출채권, 기타수취채권 및 장기기타수취채권의 경우 담보의 존재유무에 따라서 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

담보거래처	무담보거래처	담보거래처	무담보거래처

매출채권	1,998	87,392	2,452	76,857

기타수취채권	-	42,781	-	50,263

장기기타수취채권	-	8,389	-	10,328

35.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

또한, 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모와 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금 총액은 아래와같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

현금성자산 및 유동성 금융기관 예치금	109,406	42,978

1년 이내 만기도래하는 차입금(*1)	58,252	58,362

(*1) 상기 1년 이내 만기도래하는 차입금에는 단기차입금 중 신디케이트론 자구이행에 따른 추정 자산 매각대금을 포함하지 아니하였습니다.

한편, 보고기간말 현재 차입금등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	장기차입금	일반차입금	장기미지급금	금융보증계약	총합계

~3개월	-	3,767	-	-	3,767

~12개월	53,034	1,451	-	-	54,485

~24개월	193,092	-	-	-	193,092

24개월 초과	303,015	-	-	-	303,039

합계	549,141	5,218	-	-	554,359

(*) 상기 금액은 채무의 원금만을 표시하였으며 이와 관련하여, Syndicate 대출 자구이행 약정에 의해 유동성으로 분류된 차입금에 대해서도 원래의 상환스케줄에 따라 상환계획을 표시하였습니다.

35.2 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

부채 (A)	728,011	865,856

자본 (B)	277,663	136,104

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C)	109,406	42,978

차입금 (D)	525,675	658,429

부채비율 (A/B)	262%	636%

순차입금비율 (D-C)/B	150%	452%