DB하이텍 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 64(당) 기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 63(전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 동부하이텍

1. 일반사항 주식회사 동부하이텍(이하 "회사")은 1953년에 "한국농약주식회사"로 농약제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 동부화학(주), 동부한농종묘(주), 동부일렉트로닉스(주) 등을 인수 및 합병하고, 금속재료사업을 (주)동부메탈로, 농업기반사업을 (주)동부한농으로 분사시키는 등 사업다변화 과정을 거쳐 현재는 비메모리반도체의 파운드리와 비메모리반도체의 조립 및 판매를 목적으로 하는 종합반도체사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 상호는 (주)한농, 동부한농화학(주) 및 (주)동부한농을 거쳐 현재의 (주)동부하이텍으로 변경되었습니다. 회사는 1975년 12월 1일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 수차의 증자를 통하여 주당 액면금액 5,000원의 보통주식 44,367,832주 및 우선주식 143,335주입니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 보고기간말 현재 717백만원의 우선주자본금을 포함하여 222,556백만원입니다 ( 주 석18참조).

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)(*)	지분율

(주)동부	5,512,783	12.39%

동부건설(주)	4,528,809	10.17%

김준기 외	2,679,866	6.02%

동부생명보험(주) 외	206,594	0.46%

기 타	30,352,572	68.20%

자기주식	1,230,543	2.76%

합 계	44,511,167	100.00%

(*) 보통주와 우선주를 합산한 주식수입니다.

회사의 우선주는 의결권이 없으나 정관 제5조의 3에 의거 회사 보유 143,335주의 우선주 중 자기주식 10,131주를 제외한 133,204주는 의결권이 부활되었으며 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있습니다. 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기명식 우선주 1	금전배당인 경우 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게되는 우선주.

기명식 우선주 2	액면금액을 기준으로 연 9% 이상 12% 이내에서 우선 배당하며 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주로전환되는 우선주. 다만 배당을 하지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 기간이 연장됨.

회사는 정관에 따라 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 및 주주 이외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있으나, 보고기간말 현재 이에 따라 발행된 전환사채 또는 신주인수권부사채는 없습니다.

또한, 회사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 회사의 임직원에게 관계법령이 허용하는 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있는 바, 보고기간말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

2. 반기재무제표 작성기준

2.1 회계기준의 적용회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표 입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 또한 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 회사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 4.1 금융상품의 범주별 분류내역(1) 제 64(당) 기 반기① 금융자산

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	37,295	-	37,295

단기금융자산	2,800	-	2,800

매출채권	114,024	-	114,024

기타수취채권	46,425	-	46,425

장기금융자산	9	-	9

장기기타수취채권	11,447	-	11,447

매도가능금융자산	-	11,919	11,919

합 계	212,000	11,919	223,919

② 금융부채

(단위: 백만원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	42,668	42,668

단기차입금	-	46,434	46,434

기타지급채무	-	54,158	54,158

기타금융부채	13,525	-	13,525

장기차입금	-	395,780	395,780

장기기타지급채무	-	3,670	3,670

합 계	13,525	542,710	556,235

(2) 제 63(전) 기① 금융자산

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	104,790	-	104,790

단기금융자산	4,616	-	4,616

매출채권	91,679	-	91,679

기타수취채권	42,781	-	42,781

장기금융자산	9	-	9

장기기타수취채권	8,389	-	8,389

매도가능금융자산	-	11,919	11,919

합 계	252,264	11,919	264,183

② 금융부채

(단위: 백만원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	42,409	42,409

단기차입금	-	125,926	125,926

기타지급채무	-	51,669	51,669

기타금융부채	15,338	-	15,338

장기차입금	-	399,749	399,749

장기기타지급채무	-	3,658	3,658

합 계	15,338	623,411	638,749

4.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

매도가능금융자산:

배당수익	1	1

대여금 및 수취채권:

손상/환입 (당기손익)	92	550

이자수익	992	659

외화환산손익	(1,045)	724

소 계	39	1,933

당기손익인금융자산:

거래손익 (당기손익)	-	42

당기손익인금융부채:

평가손익 (당기손익)	1,813	(3,244)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(21,305)	(27,040)

외화환산손익	333	(2,763)

소 계	(20,972)	(29,803)

합 계	(19,119)	(31,071)

5. 현금및현금성자산

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

은행예금 및 보유현금	13,700	7,853

단기은행예치금	23,595	96,937

합 계	37,295	104,790

6. 사용이 제한된 현금성자산 등

(단위: 백만원)

구 분	종 류	예입처	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	(주)우리은행 외	336	298	국책과제

단기금융자산	보통예금	(주)동부저축은행	690	506	사내복지기금

정기예금	(주)우리은행	2,110	2,110	관세등에 대한 납세담보관련

장기금융자산	당좌개설보증금	(주)우리은행 외	9	9	당좌개설보증금

합 계	3,145	2,923

7. 매출채권 및 장/단기기타수취채권

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	114,226	(202)	114,024	91,973	(294)	91,679

기타수취채권	47,624	(1,199)	46,425	43,980	(1,199)	42,781

장기기타수취채권	11,957	(510)	11,447	8,970	(581)	8,389

8. 매도가능금융자산 8.1 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기초금액	11,919	1,798

취 득(*)	-	10,197

처 분	-	(274)

평가손익	-	198

기말금액	11,919	11,919

(*) 전기에 (주)동부월드의 출자전환으로 인하여 인식한 금액입니다.

8.2 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

시장성 없는 지분증권	11,919	11,919

9. 재고자산

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	3,838	-	3,838	5,240	(122)	5,118

재공품	38,797	(1,236)	37,561	43,833	(1,336)	42,497

원재료	25,469	(76)	25,393	31,406	(95)	31,311

저장품	4,483	(897)	3,586	6,343	(2,299)	4,044

미착품	1,519	-	1,519	489	-	489

합 계	74,106	(2,209)	71,897	87,311	(3,852)	83,459

10. 종속기업 및 관계기업투자

10.1 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 백만원)

구 분	기업명	소재국가	결산월	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	DONGBU HITEK USA, INC.	미 국	12월	100.00	1,213	100.00	1,213

관계기업	동부철구(주)	대한민국	12월	49.71	12,901	49.71	12,901

(주)동부메탈(*1)	대한민국	12월	24.80	11,066	24.80	11,066

(주)동부라이텍(*1,2,3,4)	대한민국	12월	15.54	8,349	15.64	7,492

(주)동부대우전자(*2)	대한민국	12월	18.34	63,420	18.34	51,323

부산정관에너지(주)(*5)	대한민국	12월	24.32	-	24.32	-

소 계	95,736	82,782

합 계	96,949	83,995

(*1) Syndicate차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13,14,17,26참조).
(*2) 회사의 지분율이 20% 미만이지만, 피투자회사의 의사결정기구에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*3) 보고기간 말 현재 활성시 장에서 거래되는 공정가치는 8,349백만원(전기말:7,492백만원) 입 니다.
(*4) 당반기 중 불균등 증자로 인하여 전기말 대비 지분율이 0.1% 하락하였습니다.
(*5) 부산정관에너지(주)의 차입금과 관련하여 부산정관에너지(주)의 채권자에게 담보로 제공되어 있습니 다 (주석13,26참조).

10.2 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기초금액	83,995	90,003

취 득	12,097	2,471

손상차손	-	(10,890)

손상차손환입	857	2,411

기말금액	96,949	83,995

11. 유형자산 11.1 유형자산의 주요 변동(1) 제 64(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기 초	취득원가	133,375	275,901	35,957	1,550,672	37,846	44,837	2,078,588

감가상각누계액	-	(104,752)	(23,218)	(1,183,348)	(29,490)	-	(1,340,808)

손상차손누계액	-	-	-	(197,280)	(3,597)	-	(200,877)

정부보조금	-	(215)	-	(2,336)	(41)	(1,197)	(3,789)

기초장부가액	133,375	170,934	12,739	167,708	4,718	43,640	533,114

기중변동	취 득	-	-	-	-	-	62,891	62,891

처 분	-	(192)	-	(52)	-	-	(244)

감가상각	-	(6,043)	(1,344)	(27,388)	(835)	-	(35,610)

대 체	-	-	27	54,758	2,209	(58,400)	(1,406)

손상차손	-	-	-	-	-	(7,689)	(7,689)

정부보조금	-	-	-	-	-	1,197	1,197

기 말	취득원가	133,375	275,662	35,984	1,604,137	40,023	49,328	2,138,509

감가상각누계액	-	(110,753)	(24,562)	(1,208,962)	(30,321)	-	(1,374,598)

손상차손누계액	-	-	-	(196,990)	(3,594)	(7,689)	(208,273)

정부보조금	-	(210)	-	(3,159)	(16)	-	(3,385)

기말장부가액	133,375	164,699	11,422	195,026	6,092	41,639	552,253

(2) 제 63(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기 초	취득원가	209,579	278,554	35,957	1,475,386	36,304	41,973	2,077,753

감가상각누계액	-	(93,256)	(20,533)	(1,136,959)	(28,238)	-	(1,278,986)

손상차손누계액	-	-	-	(198,743)	(3,632)	-	(202,375)

정부보조금	-	(402)	-	(2,910)	(137)	(1,289)	(4,738)

기초장부가액	209,579	184,896	15,424	136,774	4,297	40,684	591,654

기중변동	취 득	-	-	-	-	-	95,560	95,560

처 분	(76,204)	(1,774)	-	(703)	(8)	(2,670)	(81,359)

감가상각	-	(12,188)	(2,685)	(55,380)	(1,402)	-	(71,655)

대 체	-	-	-	87,017	1,831	(89,934)	(1,086)

정부보조금	-	187	-	574	96	92	949

기 말	취득원가	133,375	275,901	35,957	1,550,672	37,846	44,837	2,078,588

감가상각누계액	-	(104,752)	(23,218)	(1,183,348)	(29,490)	-	(1,340,808)

손상차손누계액	-	-	-	(197,280)	(3,597)	-	(200,877)

정부보조금	-	(215)	-	(2,336)	(41)	(1,197)	(3,789)

기말장부가액	133,375	170,934	12,739	167,708	4,718	43,640	533,114

11.2 보고기간말 현재 회사의 유형자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 무형자산 12.1 무형자산의 주요 변동 (1) 제 64(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기 초	취득원가	31,841	81,615	51,145	164,601

감가상각누계액	(13,910)	(29,484)	(36,163)	(79,557)

손상차손누계액	(15,088)	(25,389)	(8,433)	(48,910)

정부보조금	-	(1,930)	(7)	(1,937)

기초장부가액	2,843	24,812	6,542	34,197

기중변동	취득	-	3,029	-	3,029

처분	-	-	-	-

정부보조금	-	(28)	-	(28)

감가상각	(283)	(3,353)	(1,660)	(5,296)

손상차손(*)	(353)	(2,883)	(52)	(3,288)

대체	274	7	202	483

기 말	취득원가	31,325	84,651	51,273	167,249

감가상각누계액	(13,756)	(33,304)	(37,804)	(84,864)

손상차손누계액	(15,088)	(28,272)	(8,432)	(51,792)

정부보조금	-	(1,491)	(5)	(1,496)

기말장부가액	2,481	21,584	5,032	29,097

(*) 당반기 중 인식한 무형자산손상차손은 요약반기손익계산서상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

(2) 제 63(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기 초	취득원가	31,735	75,760	69,315	176,810

상각누계액	(13,182)	(22,614)	(32,659)	(68,455)

손상차손누계액	(14,066)	(20,939)	(8,433)	(43,438)

정부보조금	-	(3,053)	(15)	(3,068)

기초장부가액	4,487	29,154	28,208	61,849

기중변동	취 득	-	7,190	-	7,190

처 분	(232)	-	-	(232)

정부보조금	-	1,123	8	1,131

상 각	(728)	(6,870)	(3,504)	(11,102)

손상차손(*)	(1,022)	(4,450)	(9,049)	(14,521)

대 체	337	(1,335)	(9,112)	(10,110)

기 말	취득원가	31,841	81,615	51,145	164,601

상각누계액	(13,910)	(29,484)	(36,163)	(79,557)

손상차손누계액	(15,088)	(25,389)	(8,433)	(48,910)

정부보조금	-	(1,930)	(7)	(1,937)

기말장부가액	2,843	24,812	6,542	34,197

(*) 전기 중 인식한 무형자산손상차손은 요약반기손익계산서상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

13. 담보제공자산

(단위: 백만원, 천USD)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액

제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

Syndicate 대주단(한국산업은행 외10개 금융기관)	자기주식(*1)	21,176	16,413

관계기업투자주식(*2)	19,005	18,149

토지, 건물 및 기계장치	1,274,400	1,274,400

USD 180,000	USD 180,000

(주)우리은행	단기금융자산(*3)	2,110	2,110

관계기업투자주식(*4)	94,900	94,900

(*1) 보고기간말 현재의 주가를 적용하여 평가한 금액입니다.
(*2) 담보로 제공된 관계기업투자주식은 (주)동부메탈, (주)동부라이텍이며, 장부금액으로 평가한 금액입니다.
(*3) 관세등에 대한 납세담보와 관련하여 제공된 담보입니다(주석 6,17참조).
(*4) 부산정관에너지의 차입금에 대하여 회사가 보유한 주식이 담보로 제공되었습니다 (주석 26참조).

14. 차 입금14.1 차입금의 내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

유동성(단기)	일반단기차입금	14,885	5,219

유동성장기차입금	31,549	120,707

소 계	46,434	125,926

비유동성(장기)	장기차입금	395,780	399,749

합 계	442,214	525,675

14.2 일반단기차입금의 내역

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

USANCE 차입금	한국산업은행	0.97~1.79	14,885	5,219

14.3 장기차입금의 내역

(단위: 백만원)

차입처	종 류	이자율(%)	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

한국산업은행 등	Syndicate대출(*)	4.34~5.34	369,444	457,877

한국수출입은행	Syndicate외화대출(*)	3.82	80,875	91,264

차감: 현재가치할인차금	(22,990)	(28,685)

합 계	427,329	520,456

차감: 유동성장기차입금 장부금액	(31,549)	(120,707)

차감잔액	395,780	399,749

(*) 상기 Syndicate대출은 복합금융상품에 해당되며, 주식전환선택권을 분리하여 기타금융부채로 회계처리하고 있습니다.

14.4. 상기 차입금과 관련하여 관계기업투자주식, 자기주식 및 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다.

15. 충당부채15.1 충당부채의 내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

판매보증충당부채	2,673	2,104

소송충당부채	3,003	211

배출부채	-	532

합 계	5,676	2,847

15.2 충당부채 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

판매보증충당부채	소송충당부채	배출부채	합 계	판매보증충당부채	소송충당부채	배출부채	합 계

장부금액:

기초금액	2,104	211	532	2,847	2,131	-	-	2,131

전 입	820	2,792	387	3,999	544	2,011	532	3,087

대 체	(251)	-	(278)	(529)	-	-	-	-

사 용	-	-	(641)	(641)	(571)	(1,800)	-	(2,371)

기말금액	2,673	3,003	-	5,676	2,104	211	532	2,847

유동성 분류:

유 동	2,039	211	-	2,250	1,565	211	532	2,308

비유동	634	2,792	-	3,426	539	-	-	539

16. 순확정급여부채

16.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

확정급여채무의 현재가치	69,279	65,329

사외적립자산의 공정가치	(2,063)	(2,136)

순확정급여부채	67,216	63,193

16.2 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기초금액	65,329	54,347

당기근무원가	5,390	9,960

이자비용	874	1,577

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,019

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,647

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	1,541

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(2,314)	(4,808)

전입에 의한 효과	-	46

기말금액	69,279	65,329

16.3 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기초금액	2,136	2,313

이자수익	30	71

재측정요소:

사외적립자산의 수익	(12)	(35)

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(91)	(223)

전입에 의한 효과	-	10

기말금액	2,063	2,136

16.4 반기손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	2,695	5,390	2,490	4,980

순이자원가	422	844	376	753

확정기여형	159	767	-	-

합 계	3,276	7,001	2,866	5,733

17. 우발채무와 약정사항

17 .1 Syndicate 대출(1) 요약 회사의 Syndicate 대출은 구, 동부전자(주)가 2004년 4월 9일에 한국산업은행 및 14개의 금융기관으로 구성된 대주단과 체결한 원화 1조 200억원 및 미화 150백만불의 제2차 Syndicate 대출계약을 2007년 5월 1일 합병으로 승계한 것입니다. 동 대출금은 수차의 대출계약변경 및 일부상환으로 보고기간말 현재 대출잔액은 원화 3,694억원 및 미화 69백만불입니다.

(2) Syndicate 대출과 관련한 주요 약정사항 회사의 잉여자금이 과다 발생하여 Syndicate 대출금을 기한 전에 상환하여도 정상적인 영업활동에 영향이 없는 경우, 대주단은 회사와의 협의를 통하여 기한 전에 원리금의 일부 또는 전부의 상환을 요구할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다. 회사는 2013년 6월 10일 대주단과 추가로 변경계약을 체결하였습니다. 동 변경된 계약조건에 따라 Syndicate 대출금의 만기일이 3년 연장되었습니다. 또한 회사는 2013년 12월 31일까지 (주)동부메탈 주식의 매각을 완료하지 못하여 동 매각과 관련된 일체의 권리를 무조건 및 취소불능의 조건으로 대주단에 부여하였습니다.회사는 2013년 12월 31일 대주단의 동의를 얻어 유화공장 매각대금에 대한 상환일정 및 동부메탈의 주식 매각을 동부그룹 자구계획의 이행 이후로 연기하였습니다. 회사는 2015년 3월 30일 대주단과 추가로 변경계약을 체결하였습니다. 변경된 계약조건에 따라, 2015년 3월 10일 (Step 2 기간 종료일)부터 다음 금리 재결정일까지 기간 동안의 기준금리는 3월 10일에 재조정된 기준금리를 적용하였습니다.

(3) Syndicate 대출계약의 각 Tranche 별 주요 계약 내용

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	Tranche A	Tranche B	Tranche C	Tranche D	합계

금융기관(*)	한국산업은행외 6개	한국수출입은행	한국산업은행외 6개	한국산업은행 외 3개	한국산업은행외 10개

최초대출액	455,000	USD 150,000	312,000	253,000	1,020,000 USD 150,000

사용목적	기존 syndicate 대출상환용	시설투자자금	기존 syndicate 대출상환 및 시설투자	운영자금	-

보고기간말잔액	210,637	USD 69,438	144,438	14,369	369,444 USD 69,438

(*) 금융기관 중 특수관계자인 동부화재해상보험(주) 등의 보고기간종료일 현재 대출잔액은 347억원입니다.

(4) 채무조정이익주석 17.1 (2) 에서 기술하고 있는 바와 같이 장기차입금의 조건변경으로 인해 금리 재조정시점의 장기차입금의 장부가치와 공정가치의 차이가 중요하여 전기중 611억원을 채무조정이익으로 계상하였습니다. 상기 채무조정이익 산출에 적용한 할인율은 계약변경일 현재 신용등급이 BBB(-)인 회사채 수익률(만기 4년)을 고려하여 8.26%를 사용하였습니다.(5) Syndicate 대출계약과 관련하여 대주단에 부여된 주식전환선택권의 내용

구 분	내 용

행사가능기간	주식전환청구일(대출금 최초 발생일로부터 3개월이 경과된 날로부터 대출금이 최종 상환되는 날까지 매 3개월마다 도래하는 날) 30일 이전부터 해당 주식전환청구일까지

행사금액	주식전환청구일 현재 대주의 대출금 원금 잔액과 신용공여은행 지위에서의 대주의 신용공여 한도금액을 합산한 금액의 10% 한도

신주 발행가액	유가증권의발행및공시에관한규정에 의해 산정된 가액과 직전 유상증자가액 중 낮은 가액의 80%

상기의 주식전환선택권은 당기손익인식금융부채로 분류하여 기타금융부채로 계상하고 있습니다 .

(6) Syndicate 대출계약과 관련한 주요 재무약정

연 도	부채비율(%)	EBITDA / 총이자비용

2016년	500	2.0

2018년	400	3.0

상기 재무약정의 준수여부는 매 회계연도말의 별도재무제표를 적용합니다.

17.2 보고기간말 현재 회사는 산업은행과 미화 20백만불의 수입유산스 약정을 체결하고 있습니다.

17.3 차입금 등과 관련하여 제공된 어음과 수표의 내용

구 분	제 공 처	매 수	내 용

어 음	새한종금	3	백지 3 매

수 표	새한종금	1	백지 1 매

회사는 과거 제일종합금융에 견질목적으로 제공되었던 백지수표 2매에 대하여 회수절차를 진행중입니다.

17.4 보고기간말 현재 파운드리 비메모리 반도체 제조 및 공급을 위하여 미국의 Texas Instruments Incorporated와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입계약과 관련하여 로열티를 지급하고 있습니다. 또한, 제품생산과 관련하여 영국의 ARM사와 기술도입계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하고 있습니다.

17.5 회사는 보고기간말 현재 계약이행보증 등을 위해 서울보증보험으로부터 5,533 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 산업은행등으로부터 148백만원의 수입화물선취 보증을 제공받고 있습니다.

17.6 회사는 보고기간말 현재 관세등에 대한 납세담보와 관련하여 (주)우리은행으로부터 2,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17.7 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 3건으로 소송가액은 7,207백만원입니다. 보고기간말 현재 회사의 경영진은 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

17.8 회사는 아남전자(주)와 아남건설(주)에 대한 지급보증과 관련하여 파산종합금융사인 새한종합금융(주)의 대위변제액과 이자액 등과 관련하여 추가적인 지급 의무가 발생할 수 있으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

17.9 회사는 2013년 중 완료한 (주)동부대우전자(구, (주)대우일렉트로닉스) 지분매입과 관련하여 동부측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부측 투자자는 재무적 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다.17.10 회사는 2007년 합병시 영업권에 대하여 익금산입을 누락하였다는 사유로 2013년 중 과세당국으로부터 2007년 귀속 법인세 및 농어촌특별세 77,821백만원을 부과받았습니다. 이에 회사는 행정소송을 진행중이며, 2015년 4월 3일 서울 고등법원에서 2심을 승소하였고 과세당국은 이에 상고하여 대법원에서 3심이 진행 예정입니다. 1심과 2심 승소판결을 고려시 행정소송의 최종결과는 낙관적으로 예측되며, 이에 따라 소송의 결과로 회사가 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상되지 아니하였습니다. 이와 관련하여 특수관계자인 (주)동부 및 동부건설(주)로부터 66,873백만원의 납세보증을 제공받고 있으며, (주)동부메탈은 연대납세의무자로 지정되었습니다(주석26참조). 상기 과세당국의 부과처분은 2015년 4월 3일 서울고등법원의 결정에 의해 사건의 판결 확정시까지 그 집행이 정지되었습니다.

18. 자본금과 주식발행초과금 18.1 자본금의 내 역

(단위: 백만원)

구 분	보통주	우선주

발행주식수(주)	자본금	발행주식수(주)	자본금

2015년 1월 1일	44,367,832	221,839	143,335	717

변동없음	-	-	-	-

2015년 12월 31일	44,367,832	221,839	143,335	717

2016년 1월 1일	44,367,832	221,839	143,335	717

변동없음	-	-	-	-

2016년 6월 30일	44,367,832	221,839	143,335	717

(*) 회사가 발행할 주식의 총수는 보통주 150,000,000주 및 우선주 50,000,000주 이며, 1주당 액면금액은 5,000원 입니다.

18.2 주식발행초과금의 내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

주식발행초과금	127,328	127,328

19. 기타자본구성요소

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

기타자본잉여금	764	764

자기주식(*)	(23,610)	(23,610)

자기주식처분손실	(38,737)	(38,737)

매도가능금융자산평가이익	291	291

합 계	(61,292)	(61,292)

(*) 보고기간말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,220,412주와 우선주 10,131주(전기말: 보통주 1,220,412주와 우선주 10,131주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

20. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

미처분이익잉여금(미처리결손금)	45,874	(10,928)

21. 비용의 성격별 분류

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	(2,943)	(2,693)	(5,821)	(13,416)

원재료 사용액	36,344	69,876	30,278	61,889

종업원급여	33,977	65,159	30,355	59,468

감가상각비	17,845	35,610	17,657	35,313

무형자산상각비	2,645	5,296	2,787	5,552

수선비	7,410	13,554	5,726	10,447

소모품비	4,705	9,149	4,707	9,346

전력비	7,596	16,972	7,339	16,355

지급수수료	14,312	27,949	12,479	24,722

외주가공비	11,521	23,008	11,323	26,473

기 타	12,572	25,271	6,924	14,838

합 계	145,984	289,151	123,754	250,987

22. 판매비와관리비

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	7,082	12,013	4,843	9,091

퇴직급여	839	1,706	518	982

복리후생비	500	1,289	944	1,754

소모품비	37	83	57	118

지급임차료	477	907	479	933

감가상각비	197	389	204	413

지급수수료	2,436	4,558	2,357	4,442

교육훈련비	59	274	105	306

판매보증충당부채전입(환입)	660	820	(159)	(82)

무형자산상각비	2,614	5,229	2,740	5,453

경상개발비	13,529	27,245	10,610	22,461

기 타	1,461	3,014	1,048	2,781

합 계	29,891	57,527	23,746	48,652

23. 법인세비용 및 이연법인세 23.1 법인세비용의 주요 구성내역

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

당기법인세 부담액:

당기손익에 대한 당기법인세	1,782	-

전기법인세에 대한 조정사항	-	-

이연법인세:

일시적차이의 증감	(4,983)	(13,668)

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-

법인세비용(수익)	(3,201)	(13,668)

23.2 법인세비용차감전손익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

법인세비용차감전계속사업손익	53,613	74,560

적용세율에 따른 법인세비용(*)	12,974	18,044

당기조정사항	(16,175)	(31,712)

법인세비용(수익)	(3,201)	(13,668)

(*) 당기 세무조정사항과 이월결손금을 공제한 후 과세표준에 적용한 가중평균적용세율은 24.2%(전기:24.2%)입니다.

24. 주당이익

24.1 기본주당이익24.1.1 가중평균유통보통주식수

(1) 제 64(당) 기 반기

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기 초	1.1~6.30	44,367,832	182/182	44,367,832

자기주식	1.1~6.30	(1,220,412)	182/182	(1,220,412)

합 계	43,147,420	43,147,420

(2) 제 64(당)기 3개월

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기 초	4.1~6.30	44,367,832	91/91	44,367,832

자기주식	4.1~6.30	(1,220,412)	91/91	(1,220,412)

합 계	43,147,420	43,147,420

(3) 제 63(전) 기 반기

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기 초	1.1~6.30	44,367,832	181/181	44,367,832

자기주식	1.1~6.30	(4,116,148)	181/181	(4,116,148)

자기주식의 처분	3.5~6.30	2,622,249	5/181~117/181	800,549

합 계	42,873,933	41,052,233

(4) 제 63(전)기 3개월

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기초	4.1~6.30	44,367,832	91/91	44,367,832

자기주식	4.1~6.30	(4,067,886)	91/91	(4,067,886)

자기주식의처분	4.1~6.30	2,573,987	5/91~63/91	1,530,249

합 계	42,873,933	41,830,195

24.1.2 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	제 64(당)기 3개월	제 64(당) 기 반기	제 63(전)기 3개월	제 63(전) 기 반기

반기순이익	23,606,824,786	56,814,102,443	25,596,620,384	88,228,109,215

우선주배당금	(3,441,143)	(6,882,285)	(3,450,570)	(6,863,222)

구형우선주 귀속잔여이익	(55,910,447)	(134,561,939)	(62,528,113)	(219,612,691)

보통주반기순이익	23,547,473,196	56,672,658,219	25,530,641,701	88,001,633,302

가중평균유통보통주식수	43,147,420	43,147,420	41,830,195	41,052,233

기본주당이익	546	1,313	610	2,144

24.2 희석주당이익24.2.1 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 64(당)기 3개월	제 64(당) 기 반기	제 63(전)기 3개월	제 63(전) 기 반기

가중평균유통보통주식수	43,147,420	43,147,420	41,830,195	41,052,233

희석성잠재적보통주:

주식전환선택권	-	-	4,930,143	4,930,143

전환우선주	30,756	30,756	30,756	30,756

교환사채	-	-	1,317,241	1,183,281

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	43,178,176	43,178,176	48,108,335	47,196,413

24.2.2 희석주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	제 64(당)기 3개월	제 64(당) 기 반기	제 63(전)기 3개월	제 63(전) 기 반기

보통주반기순이익	23,547,473,196	56,672,658,219	25,530,641,701	88,001,633,302

가산: 주식전환선택권 관련비용	-	-	1,007,294,325	2,003,426,724

가산: 전환우선주 관련비용	3,441,143	6,882,285	3,442,140	6,846,137

가산: 교화사채 관련비용	-	-	159,399,485	217,193,638

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	23,550,914,339	56,679,540,504	26,700,777,651	90,229,099,801

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	43,178,176	43,178,176	48,108,335	47,196,413

희석주당이익	545	1,313	555	1,912

25. 현금흐름표 25.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 백만원)

과 목	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

I. 반기순이익	56,814	88,228

II. 현금유출없는 비용등의 가산	83,788	72,871

재고자산평가손실	-	60

퇴직급여	7,001	5,733

감가상각비	35,610	35,313

판매보증비	820	(82)

대손상각비(환입)	(92)	(550)

무형자산상각비	5,296	5,552

이자비용	21,305	27,040

외화환산손실	2,842	3,093

유형자산손상차손	7,689	-

무형자산손상차손	3,287	6,952

파생상품평가손실	-	3,244

유형자산처분손실	52	184

소송충당부채전입액	2,792	-

배출원가	387	-

법인세수익	(3,201)	(13,668)

III. 현금유입없는 수익등의 차감	(9,295)	(73,498)

재고자산평가손실 환입	(1,643)	(3,458)

외화환산이익	(2,130)	(1,053)

이자수익	(992)	(659)

배당금수익	(1)	(1)

유형자산처분이익	(185)	(558)

무형자산처분이익	-	(1,118)

관계기업투자주식손상차손환입	(857)	(5,519)

파생상품평가이익	(1,813)	-

통화선도거래이익	-	(42)

채무조정이익	(1,674)	(61,090)

IV. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(17,521)	(14,913)

매출채권의 감소(증가)	(22,335)	3,904

기타수취채권의 감소(증가)	(3,951)	2,304

기타금융자산의 감소	-	42

재고자산의 감소(증가)	13,206	(18,378)

기타유동자산의 증가	(6,068)	(5,262)

당기법인세자산의 감소	-	212

매입채무의 증가	258	4,116

기타지급채무의 증가	2,431	2,253

기타금융부채의 감소	-	(40)

기타유동부채의 증가	2,960	1,818

장기기타지급채무의 증가(감소)	13	(2,437)

퇴직금의 지급	(2,956)	(3,495)

사외적립자산의 감소	92	130

충당부채의 감소	(1,171)	(80)

V. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	113,786	72,688

25.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	58,400	4,871

26. 특수관계자와의 거래26.1 지배종속관계

보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 회사의 종속기업에는 DONGBU HITEKUSA, INC. 가 있습니다 . 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

DONGBU HITEK USA, INC.	100.0	100.0

26.2 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기	비 고

관계기업	동부철구(주)	동부철구(주)

동부라이텍(주)	동부라이텍(주)

동부대우전자(주)	동부대우전자(주)

기타특수관계자	(주)동부	(주)동부	회사의 주주사

동부화재해상보험(주)	동부화재해상보험(주)	(*1)

동부생명보험(주)	동부생명보험(주)	(*1)

동부월드(주)	동부월드(주)	(*1,2)

(*1) 회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하는 개인에 의하여 지배 또는 공동지배되는 회사입니다.
(*2) 전기 중, 관계기업에서 매도가능금융자산으로 재분류 하였습니다.

26.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용(1) 채권

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

매출채권	대여금	기타채권	매출채권	대여금	기타채권

관계기업	동부라이텍(주)	-	3,114	1	-	3,400	1

( 2) 채무

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

매입채무	차입금	미지급금	미지급비용	차입금	미지급금	미지급비용

종속기업	DONGBU HITEK USA, INC.	-	-	245	-	-	481	-

관계기업	동부라이텍(주)	286	-	-	-	-	-	-

기 타	(주)동부	-	-	3,836	-	-	2,355	-

동부화재해상보험(주)	-	30,092	-	4	33,744	-	10

동부생명보험(주)	-	4,632	-	1	5,192	-	2

합 계	286	34,724	4,081	5	38,936	2,836	12

26.4 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

이자수익	기타매출	지급수수료 등	지급수수료 등

종속기업	DONGBU HITEK USA, INC.	-	-	1,684	1,738

관계기업	동부철구(주)	-	-	-	41

동부라이텍(주)	117	455	520	-

기 타	(주)동부	-	-	5,171	4,467

동부화재해상보험(주)	-	-	1,440	2,459

동부생명보험(주)	-	-	151	717

(주)동부월드(*1)	-	-	145	504

합 계	117	455	9,111	9,926

(*1) 전기 중 관계기업투자주식에서 매도가능증권으로 재분류 하였습니다.

26.5 주요경영진에 대한 보상내용

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 반기

급 여	5,582	3,340

퇴직급여	287	357

상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.26.6 보고기간 종료일 현재 부산정관에너지(주)의 차입금과 관련하여 부산정관에너지(주) 주식이 담보로 제공되어 있으며, 회 사의 Syndicate 대출과 관련하여 (주)동부메탈, 동부라이텍(주) 주식이 담보로 제공되어 있습니다.

26.7 특수관계자와의 자금거래 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 발생내역은 다음과 같습니다.(1) 제 64(당) 기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

관계기업	(주)동부라이텍	-	286	-	-	-

동부대우전자㈜	-	-	-	-	12,097

기타	동부화재해상보험(주)	-	-	-	3,652	-

동부생명보험(주)	-	-	-	560	-

(2) 제 63(전) 기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대 여	회 수	차 입	상 환

관계기업	(주)동부라이텍	-	300	-	-

26.8 제공한 지급보증 및 담보

(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

관계기업	부산정관에너지(주)	부산정관에너지(주) 주식	-	94,900	(주)우리은행등

26.9 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역

(단위: 백만원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	종류	액면금액	담보권자

특수관계자	김준기	연대보증	장기차입금 (Syndicate 대출-유동성장기부채 포함)	450,319	한국산업은행 외10개

(주)동부, 동부건설(주)	(주)동부하이텍 주식 9,290,571주

상기 담보 및 보증외에 (주)동부 및 동부건설(주)로부터 납세보증을 제공받고 있습니다(주석17참조).

27. 영업부문 27.1 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있으며, 단일영업부문을 영위하고 있습니다.

27.2 지역별 부문정보

(단위: 백만원)

구 분	매출액

제 64(당) 기 3개월	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 3개월	제 63(전) 기 반기

한 국	94,841	196,694	86,881	175,486

중 국	30,631	64,482	19,797	34,410

대 만	9,602	21,448	13,844	25,548

미 국	17,864	29,392	13,642	26,224

싱가포르	16,517	27,503	6,904	12,273

홍 콩	10,418	13,712	3,536	6,982

일 본	9,797	19,489	5,507	14,000

기 타	381	1,207	1,234	1,923

합 계	190,051	373,927	151,345	296,846

27.3 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객정보

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 3개월	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기 3개월	제 63(전) 기 반기

외부고객 1	29,580	64,413	39,893	83,436

외부고객 2	14,746	32,107	15,564	31,558

합 계	44,326	96,520	55,457	114,994

28. 재무위험관리28.1 재무위험관리요소

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 주가변동위험), 신용위험 및 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통하여 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

28.2 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

또한, 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모와 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금 총액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 64(당) 기 반기	제 63(전) 기

현금성자산 및 유동성 금융기관 예치금	40,095	109,406

1년 이내 만기도래하는 차입금 (*)	37,475	58,252

(*) 상기 1년 이내 만기도래하는 차입금에는 단기차입금 중 Syndicate 대출 자구이행에 따른 추정 자산 매각대금을 포함하지 아니하였습니다.

한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장기차입금	일반차입금	총합계

~3개월	-	11,269	11,269

~12개월	22,590	3,616	26,206

~24개월	249,985	-	249,985

24개월 초과	177,744	-	177,744

합 계	450,319	14,885	465,204

(*) 상기 금액은 채무의 원금만을 표시하였으며 이와 관련하여, Syndicate 대출 자구이행 약정에 의해 유동성으로 분류된 차입금에 대해서도 원래의 상환스케줄에 따라 상환계획을 표시하였습니다.