DB하이텍 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정율(%)

제69기 1분기	매출채권	106,896	-	-

미수금	15,857	-	-

단기대여금	-	-	-

장기대여금	23	-	-

합 계	122,776	-	-

제68기	매출채권	102,420	-	-

미수금	9,358	-	-

단기대여금	1,700	-	-

장기대여금	26	-	-

합 계	113,504	-	-

제67기	매출채권	102,021	-	-

미수금	5,029	-	-

단기대여금	12,410	-	-

장기대여금	13	-	-

합 계	119,473	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	제69기 1분기	제68기	제67기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 당해 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

일반	106,896	-	-	-	106,896

특수관계자	-	-	-	-	-

계	106,896	-	-	-	106,896

구성비율	100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.0%

(4) 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권에 대하여 거래처의 재무상태, 채권보전내용을 감안한 개별 분석법과 과거 대손경험률 등을 통해 합리적으로 산정된 회수가능액을 추정하는 집합평가법을 통하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:백만원)

사업부문	계정과목	제69기 1분기	제68기	제67기	비고

반도체	상 품	-	-	-	-

제 품	-	-	-	-

반제품	-	-	-	-

재공품	151	125	294	-

원재료	44,342	46,373	47,424	-

저장품	6,142	4,899	3,832	-

미착품	438	452	287	-

부산물	-	-	-	-

소 계	51,074	51,849	51,838	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.27%	4.40%	4.76%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12회	11회	11회	-

매출원가	152,430	577,035	513,293	-

기초재고	51,849	51,838	42,892	-

기말재고	51,074	51,849	51,838	-

합계	102,923	103,687	94,729	-

평균(/2)	51,461	51,843	47,365	-

재고자산회전율(회수)	12회	11회	11회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사 일자 및 입회인 참여 여부

사업부문	실사일자	입회인	비고

반도체	2021.03.31	삼정회계법인	-

※ 당사는 2021년도 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 03월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2021년 03월 31일 이후에 공장가동 및 재고자산의 이동이 있었으나, 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.2. 장기체화 재고 등 현황

(단위:백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

반제품	-	-	-	-

재공품	175	175	(175)	-

원재료	22	22	(22)	-

저장품	383	383	(383)	-

부산물	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

합계	580	580	(580)	-

라. 공정가치 평가절차 요약

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

- 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 제 69(당) 1분기 말① 금융자산

(단위: 백만원)

연결재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	59,797	-	-	59,797

단기금융자산	33,511	-	-	33,511

기타금융자산(*)	-	143,167	-	143,167

매출채권	106,896	-	-	106,896

기타채권	15,918	-	-	15,918

장기금융자산	86	-	-	86

장기기타채권	1,528	-	-	1,528

지분상품	-	-	8,282	8,282

합 계	217,736	143,167	8,282	369,185

(*1) 단기자금운용 목적으로 가입하고 있는 MMF(Money Market Fund)자산 143,167백만원입니다.

② 금융부채

(단위: 백만원)

연결재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	38,309	-	38,309

단기차입금	16,010	-	16,010

유동성장기차입금	57,332	-	57,332

기타금융부채(*1)	-	2,078	2,078

기타지급채무	65,419	-	65,419

장기차입금	87,498	-	87,498

장기기타지급채무	2,902	-	2,902

장기기타금융부채(*2)	-	81	81

합 계	267,470	2,159	269,629

(*1) 이자율스왑계약에서 발생한 누적평가손실 55백만원과 파생상품부채 2,023백만원 으로 구성되어 있습니다. 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.
(*2) 이자율스왑계약 에서 발생한 누적평가손실 81백만원 입니다. 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

2) 제 68(전) 기 말① 금융자산

(단위:백만원)

연결재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	48,294	-	-	48,294

단기금융자산	38,378	-	-	38,378

기타금융자산(*)	-	131,475	-	131,475

매출채권	102,420	-	-	102,420

기타채권	11,075	-	-	11,075

장기금융자산	83	-	-	83

장기기타채권	1,526	-	-	1,526

지분상품	-	-	8,282	8,282

합 계	201,776	131,475	8,282	341,533

(*1) 단기자금운용 목적으로 가입하고 있는 MMF(Money Market Fund)자산 131,475백만원입니다.

② 금융부채

(단위:백만원)

연결재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	36,813	-	36,813

단기차입금	15,210	-	15,210

유동성장기차입금	56,877	-	56,877

기타금융부채(*1)	-	2,139	2,139

기타지급채무	77,124	-	77,124

장기차입금	96,717	-	96,717

장기기타지급채무	2,879	-	2,879

장기기타금융부채(*2)	-	117	117

합 계	285,620	2,256	287,876

(*1) 매매목적파생상품(이자율스왑)에서 발생한 누적평가손실 116백만원과 파생상품부채 2,023백만원으로 구성되어 있습니다. 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.
(*2) 매매목적파생상품(이자율스왑)에서 발생한 누적평가손실 117백만원 입니다. 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 69(당) 1분기	제 68(전) 기 1분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

평가손익	-	1,503

거래손익	-	234

소 계	-	1,737

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	1	1

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	452	822

외환차손익	3,400	4,038

외화환산손익	835	2,016

소 계	4,687	6,876

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익	96	(79)

거래손익	(99)	(16)

소 계	(3)	(95)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(816)	(2,504)

외환차손익	(712)	(1,661)

외화환산손익	(894)	(2,928)

소 계	(2,422)	(7,093)

합 계	2,263	1,426

기타 공정가치, 위험관리 등 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)DB하이텍	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 당사는 공시기준에 해당하는 매출액의 5% 이상인 개별 계약건이 존재하지 않습니다.

바. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

아. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

자. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

차. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

카. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

타. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.