DB하이텍 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정율(%)

제66기 3분기	매출채권	115,879	-	-

미수금	3,966	-	-

단기대여금	15,385	-	-

장기대여금	1,729	-	-

장기미수금	-	-	-

합 계	136,959	-	-

제65기	매출채권	85,710	4	0.0

미수금	34,739	2,087	6.0

단기대여금	19,250	-	-

장기대여금	45	-	-

장기미수금	-	-	-

합 계	139,744	2,091	1.5

제64기	매출채권	110,311	52	0.0

미수금	36,824	2,483	6.7

단기대여금	2,450	-	-

장기대여금	154	79	51.6

장기미수금	1,371	1,371	100.0

합 계	151,110	3,985	2.6

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:백만)

구 분	제66기 3분기	제65기	제64기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,091	3,985	2,073

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,742	1,735	217

① 대손처리액(상각채권액)	1,742	1,735	217

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(350)	(159)	2,129

4. 기말 대손충당금 잔액합계	0	2,091	3,985

(3) 당해 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:백만)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

일반	115,879	-	-	-	115,879

특수관계자	-	-	-	-	-

계	115,879	-	-	-	115,879

구성비율	100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.0%

(4) 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권에 대하여 거래처의 재무상태, 채권보전내용을 감안한 개별 분석법과 과거 대손경험률 등을 통해 합리적으로 산정된 회수가능액을 추정하는 집합평가법을 통하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

사업부문	계정과목	제66기 3분기	제65기	제64기	비고

반도체	상 품	-	-	-	-

제 품	-	1,867	2,869	-

반제품	-	-	-	-

재공품	1,496	37,840	40,123	-

원재료	30,441	31,657	29,086	-

저장품	3,614	2,820	3,923	-

미착품	2,135	835	343	-

부산물	-	-	-	-

소 계	37,686	75,019	76,345	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.56%	7.55%	7.59%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8회	6회	6회	-

매출원가	317,608	426,171	483,130	-

기초재고	75,019	76,345	83,460	-

기말재고	37,686	75,019	76,345	-

합계	112,705	151,364	159,804	-

평균(/2)	56,352	75,682	79,902	-

재고자산회전율(회수)	8회	6회	6회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사 일자 및 입회인 참여 여부

사업부문	실사일자	입회인	비고

반도체	2018.09.30	삼정회계법인	-

※ 당사는 2018년도 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2018년 9월 30일 이후에 공장가동 및 재고자산의 이동이 있었으나, 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.2. 장기체화 재고 등 현황

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	-	-	-	-	-

제품	-	-	-	-	-

반제품	-	-	-	-	-

재공품	628	628	(628)	-	-

원재료	63	63	(63)	-	-

저장품	637	637	(637)	-	-

부산물	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-

합계	1,328	1,328	(1,328)	-	-

라. 공정가치 평가절차 요약

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 또한 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

조정내역	주석	금액

기초이익잉여금 - 기준서 제1039호	178,281

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 기존손상누계액 재분류	1) ①	21,463

법인세효과	(5,194)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	16,269

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	194,550

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.

(단위: 백만원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액 - 기준서 제1039호(*)	-	7,891	274,716	282,607

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류	-	-	-	-

기초 장부금액 - 기준서 제1109호	-	7,891	274,716	282,607

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다.

이러한 변동으로 인한 연결실체의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액 - 기준서 제1039호	407	-	178,281

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 기존 손상누계액 재분류	1) ①	-	(16,269)	16,269

기초 장부금액 - 기준서 제1109호	407	(16,269)	194,550

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 7,891백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 또한, 제1039호에 의하여 인식하였던 기존의 손상누계액 21,463백만원은 모두 기초 이익잉여금에 가산하는방법으로 환입하고 해당 금액은 기초 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계정재분류하며, 법인세반영 후 이익잉여금이 16,269백만원 증가하였습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 407백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다(법인세 효과 130백만원).

② 기타 금융자산상기사항을 제외한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금현금성자산	상각후원가	상각후원가	107,495	107,495	-

단기금융자산	상각후원가	상각후원가	27,260	27,260	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	85,706	85,706	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	52,098	52,098	-

장기금융자산	상각후원가	상각후원가	78	78	-

장기기타수취채권	상각후원가	상각후원가	2,079	2,079	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(*)	7,891	7,891	-

금융자산 계	282,607	282,607	-

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 지분상품에 대한 투자금액입니다.

2) 금융상품의 범주별 분류내역 당분기 별도/연결 검토보고서 주석 사항을 참조하여 주시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없음

사. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 아. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 자. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 차. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 카. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음