한국주철관공업 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

지배회사 및 연결대상 종속회사의 사업의 내용은 다음과 같습니다.

1. 사업의 개요 지배회사(한국주철관공업(주))는 선철 및 고철을 원재료로 하여 상하수도관를 생산하는 부산공장과 철코일을 원재료로 하여 상하수도관을 생산하는 포항공장을 영위하고 있으나, 모두 상하수도관이 위주로 포항공장의 생산량이 총매출량에서 차지하는 비율이 매우 낮아 당사는 공시대상 사업부문을 주철관부문으로 단일화하여 표시하고 있습니다.1) 주철관부문가. 업계의 현황당 업체는 국민경제에 중요한 역할을 담당하고 있는 기간산업으로, 상하수도용 덕타일주철관과 일반사업에 필요한 부품 또는 소재관련 주물제품을 생산하고 있으며, 정부의 예산배정에 따른 내수규모가 한정되어 있어 원가절감을 위한 지속적인 기술개발을 필요로 하는 산업입니다.나. 회사의 현황(1) 영업개황 정부의 사회간접자본 투자의 규모 및 원자재 가격에 따라 수익성의 변화가 있으나, 기술개발에 의한 품질향상과 영업시장 확대에 노력하고 있습니다.(2) 시장점유율 등 구 분 업 체 명 비 율 비 고 주 철 관 한국주철관 73% - 신 안 주 철 27% - 계 100% - ※ 상기의 시장점유율은 당분기말 기준 조달계약 비율을 근거로 산정되었습니다.(3) 시장의 특성당사의 주력상품인 상하수도용 주철관은 정부의 SOC사업 예산규모에 밀접하게 연관되어 있으며, 건설부문의 수요에도 다소의 영향을 받고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당분기말 현재 신규사업 등의 계획은 없습니다.(5) 조직도 조직도.jpg 조직도 1) 구조용강관부문 : 진방스틸코리아, 한국강재, 에이스스틸 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 구조관 산업은 아연도금라인을 이용한 건설부자재 및 농업용 비닐하우스제작에 필요한 기초소재를 공급하는 산업으로, 철코일을 구매하여 아연도금라인을 통한 도금과 형상제작 등을 통하여 원형관, 각관, C형강 등을 제작하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 구조관 산업은 특히 건설업 및 농업에서 주로 수요가 발생하므로 건설경기와 농업, 특히 하우스농업의 시설개선 등에 따른 경기영향을 많이 받고 있습니다. 따라서 현재의 건설경기 둔화로 다소 어려운 상황이라 하겠습니다. 그러나 향후 정부의 건설경기부양 및 특용작물 재배 증가로 하우스시설 활성화와 실수요업체개발 등을 기대할 때 앞으로의 성장성은 호전될 것으로 기대합니다. (3) 경기변동의 특성 계절적으로 건설이 집중적으로 이루어지는 시기와 농업용 하우스 신규설치 등이 많은 봄, 가을이 통상적으로 매출이 많이 일어나는 시기라 할 것이며, 일부 하절기 풍수해 및 동절기 폭설로 인한 농가시설 복구시 일시적인 매출 증가가 일어날 수 있습니다. (4) 경쟁요소 중저가 중국산 아연도금강판을 수입하여 형상제작만으로 시장에 공급하는 소규모 영세업체들의 난립으로 저가경쟁에 다소 어려움이 있으나, 고품질을 통한 시장의 신뢰를 유지하면서 시장주도적 기업으로 성장해 나가고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 고품질 표준규격을 통한 시장의 신뢰를 영업전략으로 하여 각 지역별 건설자재 및 강관 대리점을 중심으로 한 영업, 지역별 단위농협을 대상으로 하는 농업용 강관 영업 및 실수요업체 영업을 주요 판매전략으로 하고 있습니다. (2) 시장의 특성 건설부자재의 경우 건설경기 및 건설수요에 연동되고 있으며 농업용강관의 경우 하우스 재설치 및 풍수해, 폭설피해 복구 등에 큰 영향을 받고 있습니다. (3) 시장점유율 대부분 경쟁업체들의 소규모영세성 및 다수업체들의 혼재로 인하여 시장분석의 어려움이 있어 작성을 생략합니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 2) 화장품 부문 : 엔프라니(주)가. 업계의 현황(1) 산업의 특성국내 화장품 산업은 과거에는 특성상 국내 경기의 영향을 직접적으로 받는 산업 중 하나로 국내 민간소비와 화장품 시장의 성장세는 비슷한 트렌드를 보이고 있었습니다. 하지만, 현재 세계경제의 불확실성과 국내 경제 성장율의 감소로 경로의 다중화, 인수합병, 소비양극화 등의 다변화된 환경과 치열한 경쟁 속에서 국내 화장품 업계는꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 아모레퍼시픽, LG생활건강, 더페이스샵, 미샤 등의 국내업체와 L'Oreal, E.Lauder 등의 다국적기업이 국내 화장품 업계 성장을 주도 하고 있으며, 부익부 빈익빈 현상이 심해지고 있습니다. 따라서 신규 중소업체들의 진입, 기업인수합병, 소비양극화(고가-저가 편중) 등의 치열한 경쟁에서 지속적인성장과 이윤을 창출하기 위해서는 급변하는 소비자의 수요패턴 변화에 부합하는 신상품을 적기에 개발하는 능력과 강한 마케팅 능력, 브랜드 이미지 제고, 상품의 차별화 및 안정적 재무구조의 확보 등이 향후 성장여부를 가름하는 중요한 요인으로 볼 수 있습니다. 또한, 화장품 산업은 다른 산업분야와 달리 신제품 개발과 외형적 성장 추구 이외에 인간의 건강과 아름다움에 관련되는 욕구를 충족시켜주는 특수한 효익을 가지고 있기 때문에 생산, 유통, 판매, 광고 및 소비에 이르기까지 안전성에 관련된 여러가지 규제를 충족해야 합니다.(2) 산업의 성장성 국내 화장품 산업은 지속되는 경기침체에도 불구하고 최근 5년간 연평균 성장률이 5.6%로 고속성장세를 유지하고 있습니다. 한국 화장품 기업의 우수한 경쟁력, 한국정부의 적극적 지원, 이에 더불어 한류열풍 등으로 한국 화장품산업은 빠르게 성장하고 있으며 전세계 화장품시장에도 진출하고 있습니다. 한국 정부도 화장품제도 선진화, R 투자 확대, 지원 강화 등을 통해 급변하는 글로벌 시장환경 속에서도 고부가가치 수출산업으로 위상을 정립할 수 있도록 다양한 정책방안을 추진 중입니다. 국내시장은 세계경기 둔화로 국내경제가 위축되어 가계구매력이 저하되기도 했으나, 소득과 소비의 양극화 현상으로 고가 중심의 소비층과 합리적인 소비계층으로 양분화 되어 각각의 시장이 지속적인 성장세를 보여주고 있습니다. 이러한 가치 소비가 늘어나면서 히트 상품에 따라 채널을 이동하는 경향을 보였고, 성장 경로 또한 초저가 할인점, 인터넷, 원브랜드샵, 드럭스토어 등의 저가 경로가 성장하고 있습니다. 따라서 매력 있는 브랜드와 혁신상품을 개발하고 품질향상에 노력한다면 화장품 산업은 지속적으로 성장할 전망입니다. (3) 경쟁요소대내적으로는 지속적인 신제품 출시 및 매장오픈 증가, 차별화된 고객 서비스, 외국인 관광객 증가를 바탕으로 면세점채널, 할인점채널에서 견고한 매출 성장을 달성하였으며. 대외적으로는 한류열풍과 우수한 제품력을 바탕으로 동남아, 일본, 중국, 북미지역, 중동지역 등으로 수출지역을 넓혀가며 수출채널에서 괄목할 만한 매출 성장을 달성하였습니다. 또한 소셜 미디어 등을 활용한 차별화 된 고객 커뮤니케이션 강화를 통해 인터넷 채널에서도 성장세를 이어가고 있으며, 사업개시 후 5년만에 전국 60여개점에 이르는 가맹 채널의 브랜드샵 홀리카 홀리카도 지속적인 성장세를 이어가고 있습니다.나. 회사의 현황(1) 영업개황엔프라니㈜는 2002년 9월 CJ로 부터 자본을 완전 분리하여 독자 경영체제를 구축한 화장품 전문 회사입니다. 엔프라니는 식품, 생활용품, 화장품 경험이 풍부한 마케팅 전문 인력을 기반으로 과학적 프로세스 체계를 확립하고 브랜드 마케팅을 중시하여, 출시 2년 만에 엔프라니라는 Big Brand를 탄생시켰습니다. 또한, 이에 그치지 않고 상품화 노력은 물론, 연구개발 및 뛰어난 영업역량을 바탕으로 신규 제품 Line이나 Brand의 개발, 신유통경로의 개척 및 Beauty 관련 사업부문군으로의 진출 등 성장과 수익의 사업모델 개발에 박차를 가하고 있습니다. 이를 통해 고품격 명품 Brand를 보유한 Prestige 기업을 추구하고 있습니다. 앞서의 언급에서와 같이 현재 화장품 시장의 치열한 경쟁 및 혼조세에도 불구하고 매출액에 있어 2015년 재무제표 기준 813억원으로 전년도 800억원에 비해 13억(1.7%)이 하였고, 당기순이익은 56억원으로 전년 49억원 대비 7억원(14.7%)이 증가 하였습니다. (2) 신규사업 등의 내용 및 전망당분기말 현재 신규사업 등의 계획은 없습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 제1차금속제조업 관납 및건설업체 주철관 상하수도용 K.C.I.P. 21,522 80.0 강 관 상하수도용 K.C.I.P. 2,052 7.6 도소매 도소매 기타 화장품 홀리카홀리카 3,317 12.4 합 계 - - 26,891 100.0 나. 주요제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 원/kg) 품 목 제65기 1분기 제64기 제63기 덕타일주철관 외 내 수 968 1,117 1,321 수 출 1,838 1,210 1,761 도복장 강관 외 내 수 596 543 779 수 출 - - - ※ 산출기준 : 매출액÷매출중량 (단순평균가격) 주요 가격 변동요인 : 원자재 가격 변동 및 환율 변동 등으로 인한 판매가격 변동 다. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율(%) 비 고 제1차금속제조업 원재료 선철, 고철,철코일, 강관 주철관 제조 2,445 23.4 - 강관 제조 941 9.0 - 부재료 외 탈유제외자동용접봉외 주철관 제조 7,000 67.1 - 강관 제조 45 0.5 - 합 계 10,431 100.0 - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 원/kg) 품 목 제65기 1분기 제64기 제63기 선 철 국 내 299 452 467 수 입 - - - 고 철 국 내 245 312 280 수 입 - - - 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : M/T, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제65기 1분기 제64기 연간 제63기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제1차금속산업 덕타일주철관 부산공장 42,000 39,623 168,000 162,540 168,000 199,063 도복장강 관 포항공장 16,200 3,421 64,800 45,055 64,800 22,615 합 계 58,200 43,044 232,800 207,595 232,800 221,678 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 현재 생산체제기준 최대생산 능력 ② 산출방법 부산공장 700M/T * 60일 = 42,000 M/T 포항공장 270M/T * 60일 = 16,200 M/T (나) 평균가동시간 부산공장 18시간/일, 20일/월, 60일/분기 포항공장 9시간/일, 20일/월, 60일/분기 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : M/T, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제65기 1분기 제64기 연간 제63기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제1차금속산업 덕타일주철관 부산공장 21,158 19,960 84,845 82,087 67,926 80,487 도복장강 관 포항공장 5,404 1,141 9,610 6,681 16,176 5,646 합 계 26,562 21,101 94,455 88,768 84,102 86,133 (2) 가동률 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동 가능시간 실제 가동시간 평균가동률 부산공장 1,380 696 50.4 포항공장 1,380 461 33.4 합 계 2,760 1,157 83.80 다. 생산설비의 현황 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 백만원) 항 목 기초 취득원가 감가상각충당금 당기말 증가 감소 기말잔액 기초 상각 감소 기말잔액 토 지 73,672 - - 73,672 - - - - 73,672 건 물 6,097 - - 6,097 13,177 142 - 13,319 5,955 구 축 물 1,322 - - 1,322 1,365 24 - 1,389 1,298 기계장치 17,308 488 - 17,796 37,818 1,127 - 38,945 16,669 차량운반구 243 327 - 570 1,329 34 367 996 536 공구기구 - - - - 241 - - 241 - 비 품 40 - - 40 340 3 - 343 37 건설중인자산 275 372 401 246 - - - - 246 합 계 98,957 1,187 401 99,743 54,270 1,330 367 55,233 98,413 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 천톤,백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제65기 1분기 제64기 제63기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제1차금속제조업 관급사급 덕타일주철관 수출 1 64 1 982 1 312 내수 20 21,458 88 106,103 68 98,076 합계 21 21,522 89 107,085 69 98,388 강관 수출 - - - - - - 내수 7 2,052 10 5,338 16 5,895 합계 7 2,052 10 5,338 16 5,895 소매 화장품 수출 - 1,450 - 2,376 - 2,019 내수 - 1,867 - 5,532 - 6,162 합계 - 3,317 - 7,908 - 8,181 합 계 수출 1 1,514 1 3,358 1 2,331 내수 27 25,377 98 116,973 84 110,133 합계 28 26,891 99 120,331 85 112,464 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 판매대리점 없음 * 본 사 : 부산, 경남ㆍ북, 전남ㆍ북 및 제주지역 담당 * 서울사무소 : 서울, 경기, 충남ㆍ북 및 강원지역 담당 (2) 판매경로 100% 직접 판매하며, 주철관은 조달배정의 비중이 크고, 강관부문은 입찰후 납품하는 것이 대부분임 (3) 판매방법 및 조건 ① 조달배정 ② 입찰 ③ 소요업체 방문판매 ④ 수출(로칼수출) (4) 판매전략 ① 경쟁사에 비하여 우수한 품질과 다양한 규격. ② 대량생산으로 적기에 공급과 공정개선을 통한 납기준수 5. 수 주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (기준일 : 2016년 6월 30일) (단위 : 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주철관 2016.04.01~2016.06.30 2016.04.01~ 31,437 35,353 11,930 15,846 17,029 19,507 강 관 11,241 2,163 10,283 1,204 3,874 958 합 계 42,679 37,516 22,213 17,050 20,902 20,465 ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 6. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직신규 연구개발 PROJECT에 대하여 관련부문의 인력으로 별도의 PROJECT팀을 조직하여 연구개발 업무를 진행함.(2) 연구개발비용 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 백만원) 과 목 제65기 1분기 제64기 제63기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 189 872 815 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - 2 6 - 연구개발비용계 189 874 821 - 회계처리 판매비와관리비 - - - - 제 조 경 비 189 874 821 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.70% 0.72% 0.72% - 7. 시장위험과 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입 금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 11,173,999 18,066,547 보고기간종료일 현재 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 100(bp) 상승시 100(bp) 하락시 100(bp) 상승시 100(bp) 하락시 이자비용 (111,740) 111,740 (180,665) 180,665 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위한 대응책으로 내부여유자금을 통한 외부차입금의 최소화, 고금리 차입금 상환, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 16,149,654 11,173,999 7,348,612 11,066,547 JPY 418,896 - 95,993 - 합 계 16,568,550 11,173,999 7,444,605 11,066,547 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전 기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 248,783 (248,783) (185,897) 185,897 JPY 20,945 (20,945) 4,800 (4,800) 합 계 269,728 (269,728) (181,097) 181,097 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 당사의 당기손익인식금융자산 5,163,337원 및 매도가능지분상품 중 상장지분상품 2,368,652천원이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 평가손익 258,167 (258,167) 법인세효과 (56,797) 56,797 법인세효과 차감후 평가손익 201,370 (201,370) - - 법인세효과 차감전 기타포괄손익 118,433 (118,433) 법인세효과 (26,055) 26,055 법인세효과 차감후 기타포괄손익 92,378 (92,378) (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (가) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권(비유동 포함) 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 18,678,122 22,640,241 기타채권 (유동,비유동) 7,146,332 7,309,476 합 계 25,824,454 29,949,717 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무 14,350,397 - - 14,350,397 기타채무 - 4,474,704 - - 4,474,704 차입금 - 11,173,999 - - 11,173,999 기타금융부채 185,163 324,403 210,000 - 719,566 합 계 14,535,560 15,973,106 210,000 - 30,718,666 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무 10,944,427 - - 10,944,427 기타채무 - 921,943 - - 921,943 차입금 - 18,066,547 - - 18,066,547 기타금융부채 74,486 189,426 210,000 - 473,912 합 계 11,018,913 19,177,916 210,000 - 30,406,829 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 기타유동부채 및 기타비유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,350,397 10,944,427 기타채무 4,474,704 921,943 차입금 11,173,999 18,066,547 기타유동부채 16,912,262 11,160,618 합 계 46,911,362 41,093,535 차감: 현금및현금성자산 (28,723,719) (14,870,128) 순부채 18,187,643 26,223,407 부채총계 51,503,282 44,947,789 자본총계 211,088,426 215,215,060 자본총계 대비 순부채 비율 8.62% 12.18% 자본총계 대비 부채 비율 24.40% 20.89% 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 [국내조달] (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상황등감소 기말잔액 비 고 은 행 18,066 - 7,000 11,066 - ※ 국내자금조달의 경우 은행이외의 기타 금융기관 및 회사채 등을 통한 자금조달 사 항은 없으며, 해외조달 사항 역시 없습니다. 나. 기타사항 - 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 1분기 제64기 제63기 [유동자산] 171,384 158,481 151,829 당좌자산 117,088 101,258 81,609 재고자산 54,296 57,223 70,220 [비유동자산] 164,633 164,895 148,910 투자자산 5,527 7,259 8,318 유형자산 136,496 135,949 123,937 무형자산 10,545 10,569 10,054 기타비유동자산 12,065 11,118 6,601 자산총계 336,017 323,376 300,739 [유동부채] 88,924 78,770 67,878 [비유동부채] 9,704 9,187 8,511 부채총계 98,628 87,957 76,389 [지배기업 소유지분] 230,473 228,598 220,020 자본금 12,000 12,000 12,000 연결자본잉여금 97,245 97,245 97,245 연결자본조정 -2,739 -2,739 -2,739 연결기타포괄손익누계액 -1,200 772 1,901 연결이익잉여금 125,168 121,320 111,613 [비지배지분] 6,917 6,821 4,331 자본총계 237,391 235,419 224,351 (16.4.1 ~ 16.6.30) (15.4.1 ~ 16.3.31) (14.4.1 ~ 15.3.31) 매출액 95,531 333,283 315,476 영업이익 7,060 13,136 10,344 법인세차감전순이익 8,935 16,187 11,561 당기순이익 7,171 14,872 10,298 지배기업 소유주지분 7,074 12,396 7,546 비지배지분 96 2,476 2,753 기본주당이익 329 576 351 희석주당이익 329 576 351 연결에 포함된 회사수 4 4 3 ※ 상기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 65기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 나. 연결재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 3월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익이나 이익잉여금으로 재분류 (3). 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 "유형자산" 및 제1038호 "무형자산" (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 다. 요약개별재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 1분기 제64기 제63기 [유동자산] 104,411 101,228 105,253 당좌자산 68,299 62,079 58,554 재고자산 36,112 39,149 46,699 [비유동자산] 158,180 158,935 145,643 투자자산 47,634 42,287 29,217 유형자산 98,413 98,957 101,178 투자부동산 7,513 6,236 6,362 무형자산 3,225 3,350 3,732 기타비유동자산 1,395 8,105 5,154 자산총계 262,591 260,163 250,895 [유동부채] 47,894 41,656 33,131 [비유동부채] 3,609 3,291 3172 부채총계 51,503 44,948 36,103 [자본금] 12,000 12,000 12,000 [자본잉여금] 97,245 97,245 97,245 [자본조정] △2,739 △2,739 △2,739 [기타포괄손익누계액] △157 1,815 2,887 [이익잉여금] 104,741 106,895 105,400 자본총계 211,088 215,215 214,793 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (16.4.1 ~ 16.6.30) (15.4.1 ~ 16.3.31) (14.4.1 ~ 15.3.31) 매출액 26,891 120,332 112,466 영업이익 △902 3,062 1,817 계속사업이익 △902 3,062 1,817 당기순이익 1,073 4,184 3,064 ※ 상기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 65기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 라 . 개별재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. (2) 준수사실의 기재당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (3) 중요한 회계정책 ① 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 수익인식당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.(4). 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 당사는 상기에 열거된 기준서과 해석서의 최초적용이 최초적용연도에 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제65기 1분기 보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 65 기 1분기말 2016.06.30 현재 제 64 기말 2016.03.31 현재 제 63 기말 2015.03.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 1분기말 제 64 기말 제 63 기말 자산 유동자산 171,384,859,049 158,481,360,121 151,829,332,469 현금및현금성자산 54,190,527,095 33,898,760,814 16,042,063,922 유동금융자산 4,549,228,631 4,576,127,749 10,777,434,915 당기손익인식금융자산 5,163,336,922 6,185,268,422 8,168,413,712 만기보유금융자산 11,558,700,825 12,586,953,207 13,579,940,560 매출채권 39,223,418,527 40,958,571,526 30,042,292,265 기타채권 246,417,183 152,991,644 286,949,966 유동금융자산 2,155,914,176 2,899,581,736 2,709,518,013 당기법인세자산 662,700 44,180 2,243,253 재고자산 54,296,652,990 57,223,060,843 70,220,475,863 비유동자산 164,633,252,204 164,895,232,774 148,910,507,660 비유동금융자산 79,884,350 79,884,350 8,900,000 매도가능금융자산 5,447,138,086 7,179,265,325 8,309,072,092 유형자산 136,496,356,624 135,948,592,803 123,937,194,220 무형자산 10,544,534,908 10,569,040,478 10,054,137,275 비유동기타채권 9,242,697,206 8,821,226,456 5,781,779,313 이연법인세자산 2,822,641,030 2,297,223,362 819,424,760 자산총계 336,018,111,253 323,376,592,895 300,739,840,129 부채 유동부채 88,923,563,315 78,769,726,037 67,877,702,464 매입채무 35,195,428,016 28,301,295,521 23,430,321,544 기타유동부채 7,413,907,698 3,636,375,662 2,921,964,902 단기차입금 20,922,731,174 30,716,117,259 28,337,682,274 유동성장기차입금 31,600,000 기타금융부채 575,679,931 578,942,180 730,973,118 기타유동부채 22,214,245,634 14,281,168,899 10,959,231,323 기타충당부채 417,819,526 417,819,526 426,206,072 당기법인세부채 2,183,751,336 838,006,990 1,039,723,231 비유동부채 9,703,949,633 9,187,786,307 8,511,050,918 장기차입금 15,800,000 확정급여부채 9,288,392,233 8,787,292,966 8,153,632,821 기타충당부채 138,557,400 123,493,341 76,618,097 기타금융부채 277,000,000 277,000,000 265,000,000 이연법인세부채 부채총계 98,627,512,948 87,957,512,344 76,388,753,382 자본 지배기업 소유지분 230,473,196,837 228,598,052,411 220,019,798,403 자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 12,000,000,000 자본잉여금 97,245,135,770 97,245,135,770 97,245,135,770 자본조정 (2,739,796,750) (2,739,796,750) (2,739,796,750) 기타포괄손익누계액 (1,200,360,503) 772,246,483 1,901,183,387 이익잉여금 125,168,218,320 121,320,466,908 111,613,275,996 비지배지분 소유지분 6,917,401,468 6,821,028,140 4,331,288,344 자본총계 237,390,598,305 235,419,080,551 224,351,086,747 부채와 자본총계 336,018,111,253 323,376,592,895 300,739,840,129 연결 포괄손익계산서 제 65 기 1분기 2016.04.01 부터 2016.06.30 까지 제 64 기 1분기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 64 기 2015.04.01 부터 2016.03.31 까지 제 63 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 1분기 제 64 기 1분기 제 64 기 제 63 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 95,530,764,526 95,530,764,526 88,443,596,261 88,443,596,261 333,283,122,925 315,476,201,899 매출원가 71,479,096,633 71,479,096,633 69,914,986,995 69,914,986,995 259,342,659,714 243,847,630,705 매출총이익 24,051,667,893 24,051,667,893 18,528,609,266 18,528,609,266 73,940,463,211 71,628,571,194 판매비와관리비 16,991,512,965 16,991,512,965 15,399,652,398 15,399,652,398 60,803,863,246 61,284,489,317 영업이익 7,060,154,928 7,060,154,928 3,128,956,868 3,128,956,868 13,136,599,965 10,344,081,877 금융수익 2,512,415,405 2,512,415,405 1,231,999,780 1,231,999,780 4,238,679,920 2,959,899,860 금융비용 351,948,392 351,948,392 541,473,829 541,473,829 2,362,865,944 2,632,762,807 기타수익 319,922,889 319,922,889 173,450,009 173,450,009 1,538,215,302 1,683,741,290 기타비용 605,477,858 605,477,858 120,204,937 120,204,937 362,778,511 793,412,516 법인세비용차감전순이익 8,935,066,972 8,935,066,972 3,872,727,891 3,872,727,891 16,187,850,732 11,561,547,704 법인세비용 1,764,235,232 1,764,235,232 415,915,614 415,915,614 1,315,682,284 1,263,131,232 당기순이익 7,170,831,740 7,170,831,740 3,456,812,277 3,456,812,277 14,872,168,448 10,298,416,472 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주 지분 7,074,458,412 7,074,458,412 3,222,860,415 3,222,860,415 12,396,113,412 7,545,596,364 비지배기업 소유주 지분 96,373,328 96,373,328 233,951,862 233,951,862 2,476,055,036 2,752,820,108 기타포괄손익 (1,972,606,986) (1,972,606,986) (389,929,453) (389,929,453) (1,115,252,144) (1,860,558,457) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 순확정급여부채 재측정요소 (1,045,960,228) (1,947,419,990) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 매도가능증권평가손익 (1,972,606,986) (1,972,606,986) (389,929,453) (389,929,453) (69,291,916) 86,861,533 총포괄손익 5,198,224,754 5,198,224,754 3,066,882,824 3,066,882,824 13,756,916,304 8,437,858,015 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주 지분 5,101,851,426 5,101,851,426 2,832,930,962 2,832,930,962 11,267,176,508 5,806,237,267 비지배기업 소유주 지분 96,373,328 96,373,328 233,951,862 233,951,862 2,489,739,796 2,631,620,748 주당이익 기본주당이익 329 329 150 150 576 351 연결 자본변동표 제 65 기 1분기 2016.04.01 부터 2016.06.30 까지 제 64 기 1분기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 64 기 2015.04.01 부터 2016.03.31 까지 제 63 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2014.04.01 (기초자본) 12,000,000,000 97,245,135,770 (2,739,796,750) 3,640,542,484 107,294,386,632 217,440,268,136 1,699,667,596 219,139,935,732 당기손익 7,545,596,364 7,545,596,364 2,752,820,108 10,298,416,472 기타포괄손익 확정급여부채 재측정요소 (1,826,220,630) (1,826,220,630) (121,199,360) (1,947,419,990) 매도가능금융자산평가손익 86,861,533 86,861,533 86,861,533 총포괄손익 (1,739,359,097) 7,545,596,364 5,806,237,267 2,631,620,748 8,437,858,015 연차배당 (3,226,707,000) (3,226,707,000) (3,226,707,000) 2015.03.31 (기말자본) 12,000,000,000 97,245,135,770 (2,739,796,750) 1,901,183,387 111,613,275,996 220,019,798,403 4,331,288,344 224,351,086,747 2015.04.01 (기초자본) 12,000,000,000 97,245,135,770 (2,739,796,750) 1,901,183,387 111,613,275,996 220,019,798,403 4,331,288,344 224,351,086,747 당기손익 12,396,113,412 12,396,113,412 2,476,055,036 14,872,168,448 기타포괄손익 확정급여부채 재측정요소 (1,059,644,988) (1,059,644,988) 13,684,760 (1,045,960,228) 매도가능금융자산평가손익 (69,291,916) (69,291,916) (69,291,916) 총포괄손익 (1,128,936,904) 12,396,113,412 11,267,176,508 2,489,739,796 13,756,916,304 연차배당 (2,688,922,500) (2,688,922,500) (2,688,922,500) 2016.03.31 (기말자본) 12,000,000,000 97,245,135,770 (2,739,796,750) 772,246,483 121,320,466,908 228,598,052,411 6,821,028,140 235,419,080,551 2015.04.01 (기초자본) 12,000,000,000 97,245,135,770 (2,739,796,750) 1,901,183,387 111,613,275,996 220,019,798,403 4,331,288,344 224,351,086,747 당기손익 3,222,860,415 3,222,860,415 233,951,862 3,456,812,277 기타포괄손익 확정급여부채 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 (389,929,453) (389,929,453) (389,929,453) 총포괄손익 (389,929,453) 3,222,860,415 2,832,930,962 233,951,862 3,066,882,824 연차배당 (2,688,922,500) (2,688,922,500) (2,688,922,500) 2015.06.30 (기말자본) 12,000,000,000 97,245,135,770 (2,739,796,750) 1,511,253,934 112,147,213,911 220,163,806,865 4,565,240,206 224,729,047,071 2016.04.01 (기초자본) 12,000,000,000 97,245,135,770 (2,739,796,750) 772,246,483 121,320,466,908 228,598,052,411 6,821,028,140 235,419,080,551 당기손익 7,074,458,412 7,074,458,412 96,373,328 7,170,831,740 기타포괄손익 확정급여부채 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 (1,972,606,986) (1,972,606,986) (1,972,606,986) 총포괄손익 (1,972,606,986) 7,074,458,412 5,101,851,426 96,373,328 5,198,224,754 연차배당 (3,226,707,000) (3,226,707,000) (3,226,707,000) 2016.06.30 (기말자본) 12,000,000,000 97,245,135,770 (2,739,796,750) (1,200,360,503) 125,168,218,320 230,473,196,837 6,917,401,468 237,390,598,305 연결 현금흐름표 제 65 기 1분기 2016.04.01 부터 2016.06.30 까지 제 64 기 1분기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 64 기 2015.04.01 부터 2016.03.31 까지 제 63 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 1분기 제 64 기 1분기 제 64 기 제 63 기 영업활동현금흐름 33,253,486,727 22,167,963,737 29,922,597,548 38,297,935,327 당기순이익(손실) 7,170,831,740 3,456,812,277 14,872,168,448 10,298,416,472 당기순이익조정을 위한 가감 26,286,080,892 18,782,241,327 16,767,265,669 30,174,300,007 이자수취 164,936,022 371,323,301 1,086,882,774 775,203,625 이자지급 (148,262,098) (125,818,312) (563,814,200) (809,608,078) 배당금수취 168,050,916 232,306,181 232,319,681 202,392,222 법인세환급(납부) (388,150,745) (548,901,037) (2,472,224,824) (2,342,768,921) 투자활동현금흐름 1,012,571,623 115,298,301 (11,321,212,702) (14,001,541,420) 유동금융자산의 처분 4,211,000,000 7,274,200,000 9,094,800,000 비유동금융자산의 처분 당기손익인식금융자산의 처분 2,754,621,450 4,000,000,000 5,267,808,775 만기보유금융자산의 처분 2,957,048,000 5,855,603,242 19,436,950,208 5,607,769,172 매도가능금융자산의 처분 2,447,382,448 1,051,623,135 2,588,198,714 유형자산의 처분 48,077,271 4,053,864 164,548,877 34,436,521 무형자산의 처분 160,000,000 66,000,000 66,000,000 1,427,363,640 국고보조금의 증가 유동기타채권의 감소 68,130,225 비유동기타채권의 감소 233,261,900 90,714,300 312,852,952 1,081,384,200 임대보증금의 증가 17,000,000 17,000,000 200,000,000 관계기업투자의 증가 0 (14,200,000,000) 기타투자자산의 감소 74,491,482 유동금융상품의 취득 0 (200,000,000) (1,200,000,000) (10,263,200,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,665,001,145) (1,000,000,000) (2,008,160,616) (4,000,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (1,928,795,618) (8,814,057,648) (18,443,962,855) (13,579,940,560) 매도가능금융자산의 취득 (1,667,267,595) (3,844,869) (13,544,256) (21,811,795) 유형자산의 취득 (1,574,920,405) (845,923,042) (5,398,052,093) (6,008,170,861) 무형자산의 증가 (235,430,065) (86,800,681) (579,855,733) (2,222,739,477) 유동기타채권의 증가 비유동기타채권의 증가 (590,896,100) (230,070,000) (3,090,000,000) (687,371,260) 임대보증금의 감소 (247,387,900) 재무활동현금흐름 (14,018,600,542) (5,613,064,492) (1,264,649,644) (27,846,246,716) 단기차입금의 증가 290,806,234 14,629,784,560 39,979,847,584 82,165,062,070 단기차입금의 감소 (11,082,699,776) (20,234,949,052) (38,508,174,728) (106,753,001,786) 유동성장기차입금의 상환 (7,900,000) (31,600,000) (31,600,000) 장기차입금의 상환 (15,800,000) 배당금지급 (3,226,707,000) (2,688,922,500) (3,226,707,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 44,308,473 71,523,470 (181,542,534) (9,130,612) 연결범위 변동으로 인한 현금의 변동 701,504,224 현금및현금성자산의순증가(감소) 20,291,766,281 16,741,721,016 17,856,696,892 (3,558,983,421) 기초현금및현금성자산 33,898,760,814 16,042,063,922 16,042,063,922 19,601,047,343 기말현금및현금성자산 54,190,527,095 32,783,784,938 33,898,760,814 16,042,063,922 3. 연결재무제표 주석 제65기 1분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제64기 1분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지 한국주철관공업주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요한국주철관공업주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 주철관 및 강관의 제조를 사업목적으로 1953년 4월 설립되어 1969년 12월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 부산광역시 사하구 을숙도대로 525에 본사가 소재하고 있으며, 경상북도 포항시 남구 신항로 86에 포항공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 12,000백만원입니다. 한편, 지배기업은 전기 중 에이스스틸(주)의 지분 100%를 취득하여 당분기말 현재 진 방스틸코리아(주) 외 3개의 종속기업을 보유하고 있으며, 최대주주 및 특수관계자가 지 배회사 지분율 의 48.6% 를 소유 하고 있습니다. 1.2 종속기업의 현황 당분기말 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회 사 명 자본금 투자주식수 지분율(%) 결산월(주1) 업 종 소재지 진방스틸코리아(주) 1,572,300 314,460 100.00% 12월 강관 및 기타강재의 제조업 한 국 엔프라니(주) 22,336,825 2,320,949 51.95% 12월 화장품 제조 및 판매 한 국 한국강재(주) 2,000,000 400,000 100.00% 12월 강관 및 기타강재의 제조업 한 국 에이스스틸(주) 14,200,000 2,840,000 100.00% 12월 강관 및 기타강재의 제조업 한 국 (주1) 종속기업의 결산월이 지배기업과 상이함에 따라 지배기업의 결산기와 일치된 종속기업 재무제표로 연결재무제표를 작성하였습니다. 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 당분기 및 전기 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 당분기매출액 당분기손익 진방스틸코리아(주) 46,227,267 27,259,766 30,703,840 2,861,560 엔프라니(주) 32,585,358 17,437,271 22,491,978 55,666 한국강재(주) 17,618,426 10,785,777 14,070,440 2,213,303 에이스스틸(주) 19,895,944 5,524,978 4,510,589 687,729 합 계 116,326,995 61,007,793 71,776,847 5,818,258 (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 전분기매출액 전분기손익 진방스틸코리아(주) 38,788,737 22,682,796 27,083,396 905,155 엔프라니(주) 33,006,954 17,914,534 19,484,761 479,861 한국강재(주) 15,833,818 11,214,472 12,479,466 412,371 에이스스틸(주)(주1) 19,402,859 5,719,622 - - 합 계 107,032,368 57,531,424 59,047,623 1,797,387 (주1) 에이스스틸(주) 지분 100%를 2015년 12월 31일 취득하였으나, 2016년 2월 5일 법원의 회생절차 종료결정이 됨에 따라 전기말에 지배력을 획득한 것으로 간주 하여 에이스스틸(주)는 전기말에 연결범위에 편입되었습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 3월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익이나 이익잉여금으로 재분류 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 관계기업 투자연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.3.2 수익인식연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업의 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 배당금수익 연결기업은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.3.3 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.3.4 금융상품(1) 금융자산최초 인식과 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금, 매출채권및기타채권, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다.후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. 대여금및수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 상각후원가로 평가하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다. 매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 단ㆍ장기차입금 등이 있습니다. 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 한편, 금융상품 중 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없는 지분증권은 취득원가로 측정되었습니다. 2.3.5 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법(어획물 등), 이동평균법(상품 등)에 의해 산정된단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.2.3.6 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 15년~30년 구 축 물 15년 기 계 장 치 8년 차량운반구 4년 공 구 기 구 4년 비 품 4년 임차자산개량권 2~4년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.3.7 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2.3.8 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.임차권리금 및 회원권임차권리금은 5년의 기간동안 사용이 가능합니다. 한편, 회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 영업권 임차권리금 산업재산권 기타의무형자산 회원권 내용연수 비한정 유한(5년) 유한(5년) 유한(5년) 비한정 상각방법 상각대상 아님 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 상각대상 아님 내부창출 또는 취득 취득 취득 취득 취득 취득 2.3.9 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 3월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.3.10 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 연결기업의 채권자에게 이용가능하지 않으며 연결기업에 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다. 2.3.11 법인세당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3.12 외화환산연결기업은 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결분기재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 3개의 영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 재화 등 주요 고객 주철관 부문 주철관 (지배기업 부산공장) 조달청, 한국수자원공사 강관 부문 강관등 (지배기업 포항공장, 진방스틸코리아, 한국강재) 포스코피앤에스, 현대하이스코 화장품 화장품 제조 및 도소매업(지배기업 화장품부문, 엔프라니) 일반 소비자 (2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주철관 부문 강관 부문 화장품 부문 합 계 1. 매출액 21,522,345 49,366,476 24,641,944 95,530,765 2. 영업손익 (1,443,300) 7,480,537 1,022,918 7,060,155 3. 당기순손익 620,088 6,082,890 467,854 7,170,832 (단위: 천원) 구 분 주철관 부문 강관 부문 화장품 부문 합 계 1. 매출액 28,827,317 38,923,511 20,692,768 88,443,596 2. 영업손익 1,453,122 1,131,223 544,612 3,128,957 3. 당기순손익 1,909,046 1,032,844 514,922 3,456,812 연결기업은 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다. (3) 지역에 대한 정보연결기업의 사업장은 국내에 위치하고 있므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 5 . 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 보유현금 75,758 87,609 보통예금 신한은행등 54,113,996 33,810,286 당좌예금 신한은행 773 866 합 계 54,190,527 33,898,761 6. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융상품 4,200,000 79,884 4,260,000 79,884 미수수익 349,229 - 316,128 - 합 계 4,549,229 79,884 4,576,128 79,884 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 유동금융자산 신한은행 외 - 60,000 질권설정 비유동금융자산 신한은행 외 8,900 8,900 당좌개설보증금 합 계 8,900 68,900 7. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 적 요 평가전 장부금액 공정가액 차 액 평가후 장부금액 지수연계상품 5,097,682 5,163,337 65,655 5,163,337 (단위: 천원) 적 요 평가전 장부금액 공정가액 차 액 평가후 장부금액 지수연계상품 6,080,006 6,185,268 105,262 6,185,268 8. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 만기 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 유 동 회사채 1년 이내 11,558,701 11,558,701 12,586,953 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 매출채권 42,347,055 (3,123,637) 39,223,418 43,928,689 (2,970,118) 40,958,571 기타채권 미수금 336,391 (100,547) 235,844 242,966 (100,547) 142,419 예치보증금 10,573 - 10,573 10,573 - 10,573 소 계 346,964 (100,547) 246,417 253,539 (100,547) 152,992 합 계 42,694,019 (3,224,184) 39,469,835 44,182,228 (3,070,665) 41,111,563 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 개별적 손상 집합적 손상 합 계 개별적 손상 집합적 손상 합 계 기 초 2,630,495 775,884 3,406,379 19,506 - 19,506 설정(환입) 218,303 - 218,303 - - - 회수(제각) - 71 71 - - - 전분기말 2,848,798 775,955 3,624,753 19,506 - 19,506 당기초 2,253,949 716,169 2,970,118 100,547 - 100,547 설정(환입) 58,551 94,168 152,719 - - - 회수(제각) 800 - 800 - - - 당분기말 2,313,300 810,337 3,123,637 100,547 - 100,547 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년초과 합계 매출채권 39,621,943 489,415 2,235,697 42,347,055 기타채권 미수금 122,172 - 214,219 336,391 예치보증금 10,573 - - 10,573 소 계 132,745 - 214,219 346,964 합 계 39,754,688 489,415 2,449,916 42,694,019 전기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년초과 합계 매출채권 40,408,825 714,574 2,805,290 43,928,689 기타채권 미수금 210,440 - 32,526 242,966 예치보증금 - - 10,573 10,573 소 계 210,440 - 43,099 253,539 합 계 40,619,265 714,574 2,848,389 44,182,228 10. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,491,222 1,720,495 선급비용 664,692 700,505 부가가치세대급금 - 478,582 합 계 2,155,914 2,899,582 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 14,075,243 9,263,378 부가가치세예수금 1,646,432 385,970 미지급비용 6,492,571 4,631,821 합 계 22,214,246 14,281,169 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 28,593,816 (125,651) 28,468,165 28,216,958 (125,651) 28,091,307 상품 6,612,619 (29,246) 6,583,373 6,227,641 (29,246) 6,198,395 재공품 3,060,455 (111,130) 2,949,325 3,702,130 (111,130) 3,591,000 원재료 17,800,908 (2,638,359) 15,162,549 20,991,744 (2,904,204) 18,087,540 부재료 113,066 - 113,066 81,120 - 81,120 저장품 1,020,174 - 1,020,174 1,097,487 - 1,097,487 미착품 - - - 76,212 - 76,212 합 계 57,201,038 (2,904,386) 54,296,652 60,393,292 (3,170,231) 57,223,061 연결기업의 재고자산은 주로 주철관 및 강관, 화장품 그리고 원재료인 선철, 고철 등으로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 연결기업의 재고자산은 보험에 가입되어 있지 아니합니다. 12. 비유동기타채권보고기간종료일 현재 비유동기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 9,409,991 9,050,095 (현재가치할인차금) (282,889) (346,726) 장기대여금 115,595 117,857 합 계 9,242,697 8,821,226 13. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 손상차손 전기말 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부금액 미실현보유손익 당기 이전 당기 장부금액 시장성 있는 지분증권 1,954,449 2,368,652 2,368,652 414,203 - - 4,100,780 시장성 없는 지분증권 5,649,833 3,056,246 3,056,246 - 2,593,588 - 3,056,246 출자금 22,240 22,240 22,240 - - - 22,240 합 계 7,626,522 5,447,138 5,447,138 414,203 2,593,588 - 7,179,266 (1) 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 장부금액 부산방송 822,128 0.62% 260,615 696,342 696,342 435,727 - 4,040,657 웅진홀딩스 5,416 0.00% 16,573 16,058 16,058 (515) - 16,383 하이트홀딩스 14,421 0.00% 199,892 193,241 193,241 (6,651) - - 두산중공업 67,137 0.00% 1,464,886 1,423,304 1,423,304 (41,582) - - 세아제강 등(주1) - - 12,483 39,707 39,707 27,224 - 43,740 (법인세 효과) (91,124) 합 계 1,954,449 2,368,652 2,368,652 323,079 - 4,100,780 (주1) 세아제강 외 27개 종목으로 구성되어 있습니다.(2) 시장성 없는 지분증권 등보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 손상차손 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액(주1) 장부금액 당기 이전 당기 장부금액 ①시장성 없는 지분증권 부산문화방송 (주1) 73,938 18.48% 3,046,246 3,046,246 3,046,246 - - 3,046,246 (주)대구프로축구 (주1) 2,000 0.06% 10,000 10,000 10,000 - - 10,000 서울저축은행 214,000 0.28% 2,158,281 - - 2,158,281 - - 동양건설산업 (주2) 354 0.22% 435,015 - - 435,015 - - 기타 292 - - 292 - - 소 계 5,649,834 3,056,246 3,056,246 2,593,588 - 3,056,246 ②출자금 한국밸브공업(협)외 5 (주1) 22,240 22,240 22,240 - - 22,240 합 계 5,672,074 3,078,486 3,078,486 2,593,588 - 3,078,486 (주1) 상기의 시장성 없는 지분증권 등에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 증 감 처 분 등 당기말 이연법인세 효과 매도가능금융자산평가이익 부산방송 2,912,121 (236,773) 2,239,620 435,728 (95,860) 339,868 웅진홀딩스 (190) (325) - (515) 113 (402) 하이트홀딩스 - (6,650) - (6,650) 1,463 (5,187) 두산중공업 - (41,581) - (41,581) 9,148 (32,433) 세아제강 등 31,256 (4,035) - 27,221 (5,988) 21,233 합 계 2,943,187 (289,364) 2,239,620 414,203 (91,124) 323,079 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 감 처 분 등 전기말 이연법인세 효과 매도가능금융자산평가이익 부산방송 2,995,373 (83,252) - 2,912,121 (640,667) 2,271,454 ㈜웅진홀딩스 (4,143) 3,953 - (190) 42 (148) 세아제강 등 40,793 (9,538) - 31,255 (6,875) 24,380 합 계 3,032,023 (88,837) - 2,943,186 (647,500) 2,295,686 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 당분기말 취득원가: 토지 94,708,411 - - - - 94,708,411 건물 42,602,705 - - 1,320,000 - 43,922,705 구축물 4,182,814 8,300 - - - 4,191,114 기계장치 77,527,636 258,274 - 281,947 - 78,067,857 차량운반구 2,104,930 364,022 (366,946) - - 2,102,006 공구와기구 및 비품 16,226,736 112,045 (15,631) - - 16,323,150 임차자산개량권 8,430,425 460,770 (101,420) - - 8,789,775 건설중인자산 275,287 371,510 - (400,947) - 245,850 소 계 247,269,631 1,585,236 (483,997) 1,201,000 - 249,571,870 감가상각누계액 및 국고보조금: 건물 (26,763,305) - - - (278,892) (27,042,197) 구축물 (2,545,673) - - - (91,168) (2,636,841) 기계장치 (56,689,825) - - - (1,373,336) (58,063,161) 차량운반구 (1,707,647) - 366,943 - (53,605) (1,394,309) 공구와기구 및 비품 (15,172,433) - 15,612 - (132,937) (15,289,758) 임차자산개량권 (7,222,564) - 100,312 - (298,869) (7,421,121) 소 계 (110,101,447) - 482,867 - (2,228,807) (111,847,387) 국고보조금: 공구와기구 및 비품 (8,906) - - - 1,781 (7,125) 소 계 (8,906) - - - 1,781 (7,125) 장부금액: 토지 94,708,411 - - - - 94,708,411 건물 15,839,400 - - 1,320,000 (278,892) 16,880,508 구축물 1,637,141 8,300 - - (91,168) 1,554,273 기계장치 20,837,811 258,274 - 281,947 (1,373,336) 20,004,696 차량운반구 397,283 364,022 (3) - (53,605) 707,697 공구와기구 및 비품 1,045,397 112,045 (19) - (131,156) 1,026,267 임차자산개량권 1,207,861 460,770 (1,108) - (298,869) 1,368,654 건설중인자산 275,287 371,510 - (400,947) - 245,850 합 계 135,948,591 1,574,921 (1,130) 1,201,000 (2,227,026) 136,496,356 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 대체 감가상각비 전분기말 취득원가: 토지 87,797,332 - - - - 87,797,332 건물 36,290,967 64,000 - - - 36,354,967 구축물 3,325,248 - - - - 3,325,248 기계장치 65,397,825 92,000 - - - 65,489,825 차량운반구 1,888,336 38,475 (31,262) - - 1,895,549 공구와기구 및 비품 15,484,973 197,254 (41,607) - - 15,640,620 임차자산개량권 13,223,745 355,344 - - - 13,579,089 건설중인자산 217,000 98,850 - - - 315,850 소 계 223,625,426 845,923 (72,869) - - 224,398,480 감가상각누계액 및 국고보조금: 건물 (23,956,493) - - - (312,271) (24,268,764) 구축물 (2,355,946) - - - (29,869) (2,385,815) 기계장치 (45,604,061) - - - (1,109,420) (46,713,481) 차량운반구 (1,465,477) - 30,207 - (51,154) (1,486,424) 공구와기구 및 비품 (14,317,929) - 41,583 - (160,684) (14,437,030) 임차자산개량권 (11,972,295) - - - (334,625) (12,306,920) 소 계 (99,672,201) - 71,790 - (1,998,023) (101,598,434) 국고보조금: 공구와기구 및 비품 (16,031) - - - 1,781 (14,250) 소 계 (16,031) - - - 1,781 (14,250) 장부금액: 토지 87,797,332 - - - - 87,797,332 건물 12,334,474 64,000 - - (312,271) 12,086,203 구축물 969,302 - - - (29,869) 939,433 기계장치 19,793,764 92,000 - - (1,109,420) 18,776,344 차량운반구 422,859 38,475 (1,055) - (51,154) 409,125 공구와기구 및 비품 1,151,013 197,254 (24) - (158,903) 1,189,340 임차자산개량권 1,251,450 355,344 - - (334,625) 1,272,169 건설중인자산 217,000 98,850 - - - 315,850 합 계 123,937,194 845,923 (1,079) - (1,996,242) 122,785,796 (2) 자산재평가 연결기업은 2000년 10월 1일 을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가 전 장부가액과의 차이는 자본잉여금에 계상되어 있습니다. (3) 보험가입자산의 내용보 고기간종료일 현재 연결기업이 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 종류, 부보금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 등 건축물 및 기계장치등 26,057,209 2015.11.9~2016.11.9 롯데손해보험 건축물 및 기계장치등 20,067,606 2015.07.21~2016.07.21 에이스화재해상보험 건축물 및 기계장치등 4,160,000 2016.04.06~2017.04.06 현대해상화재보험 건축물 및 기계장치등 300,000 2015.07.06~2016.07.06 현대해상화재보험 건축물 및 기계장치등 21,926,963 2015-11-01~2016-10-31 동부화재 건축물 및 기계장치등 6,715,020 2016.03.30-2017.03.30 kb손해보험 합 계 79,226,798 (4) 담보제공자산 보 고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 신한은행 토지 및 건물 66,950,000 단기차입금 등 하나은행 토지 및 건물 24,150,000 합 계 91,100,000 15. 무 형자산 ( 1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소 손상차손 상각액 당분기말 취득원가: 영업권 9,845,466 - - - - 9,845,466 임차권리금 4,574,237 217,531 (160,000) - - 4,631,768 회원권 2,754,245 - (86,870) - - 2,667,375 산업재산권 853,749 17,899 - - - 871,648 소 계 18,027,697 235,430 (246,870) - - 18,016,257 상각비 및 손상차손: 영업권 (3,327,689) - - - - (3,327,689) 임차권리금 (3,515,870) - 128,000 - (116,332) (3,504,202) 회원권 - - - - - - 산업재산권 (615,098) - - - (24,733) (639,831) 소 계 (7,458,657) - 128,000 - (141,065) (7,471,722) 순장부금액: 영업권 6,517,777 - - - - 6,517,777 임차권리금 1,058,367 217,531 (32,000) - (116,332) 1,127,566 회원권 2,754,245 - (86,870) - - 2,667,375 산업재산권 238,651 17,899 - - (24,733) 231,817 합 계 10,569,040 235,430 (118,870) - (141,065) 10,544,535 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소 손상차손 상각액 전분기말 취득원가: 영업권 9,328,702 - - - - 9,328,702 임차권리금 4,363,778 62,762 (282,428) - - 4,144,112 회원권 2,553,875 - - - - 2,553,875 산업재산권 766,546 24,039 - - - 790,585 소 계 17,012,901 86,801 (282,428) - - 16,817,274 상각비 및 손상차손: 영업권 (3,327,689) - - - - (3,327,689) 임차권리금 (3,113,709) - 216,426 - (190,973) (3,088,256) 회원권 - - - - - - 산업재산권 (517,366) - - - (23,576) (540,942) 소 계 (6,958,764) - 216,426 - (214,549) (6,956,887) 순장부금액: 영업권 6,001,013 - - - - 6,001,013 임차권리금 1,250,069 62,762 (66,002) - (190,973) 1,055,856 회원권 2,553,875 - - - - 2,553,875 산업재산권 249,180 24,039 - - (23,576) 249,643 합 계 10,054,137 86,801 (66,002) - (214,549) 9,860,387 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권 및 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 영업권의 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 영업권 및 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 16. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 35,195,428 28,301,296 기타채무 미지급금 7,413,908 3,636,376 합 계 42,609,336 31,937,672 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율 당기말 전기말 신한은행 일반외화차입금 1.85% 등 11,173,999 11,066,547 운영자금 2.57% - 7,000,000 하나은행 운영자금 2.85% - 3,000,000 외화대출 2.19% 9,469,004 9,377,948 기업은행 상업어음 할인 2.81% 279,728 271,622 합 계 20,922,731 30,716,117 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 금융기관 등에 유형자산 및 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 14 참조). 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 353,880 365,542 예수보증금 221,800 213,400 소 계 575,680 578,942 비유동 임대보증금 277,000 277,000 소 계 277,000 277,000 합계 852,680 855,942 19. 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증감액 당분기말 비 고 유동 반품충당부채 417,820 - 417,820 (주1) 비유동 마일리지충당부채 87,349 15,065 102,414 (주2) 기타충당부채 36,144 - 36,144 소 계 123,493 15,065 138,558 합 계 541,313 15,065 556,378 (단위: 천원) 구 분 기 초 증감액 전기말 비 고 유동 반품충당부채 426,206 (8,386) 417,820 (주1) 비유동 마일리지충당부채 40,474 46,875 87,349 (주2) 기타충당부채 36,144 - 36,144 소 계 76,618 46,875 123,493 합 계 502,824 38,489 541,313 (주1) 연결기업은 과거 반품등의 경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로예상되는 반품매출의 매출총이익분을 충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 연결기업은 제품등의 이용실적에 따라 고객에게 마일리지를 제공하고 있으며, 향후 고객이 이용할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,450,972 19,532,036 사외적립자산의 공정가치 (10,162,580) (10,744,743) 순확정급여부채 9,288,392 8,787,293 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 19,532,036 18,780,968 퇴직급여 지급액 (787,681) (579,991) 당기근무원가 627,413 694,482 이자원가 79,204 86,994 재측정요소(OCI) - - 기말금액 19,450,972 18,982,453 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,744,743 10,627,335 기여금 납입액 - - 기여금에서 지급된 퇴직급여지급액 (616,553) (263,885) 이자수익 34,390 46,986 재측정요소 - - 기말금액 10,162,580 10,410,436 (4) 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 예금, 금리연동형 등 원금 보장상품 100.00% 100.00% (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 627,413 694,482 순이자원가 44,814 40,008 합 계 672,227 734,490 (6) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 422,560 451,873 판매비와관리비 249,667 282,617 합 계 672,227 734,490 21 자본금과 잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 22,800,500주 22,800,500주 보통주자본금 120억원 120억원 지배기업은 자기주식의 이익소각 실시로 인해 발행주식수에 의한 자본금과 기말 현재의 자본금과는 이익소각 주식수(1,199,500주)만큼 차이가 발생합니다.` (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 97,034,700 97,034,700 기타자본잉여금 210,436 210,436 합 계 97,245,136 97,245,136 (3) 자본조정보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,739,797) (2,739,797) (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 323,079 2,295,686 확정급여부채의 재측정요소 (1,523,440) (1,523,440) 합 계 (1,200,361) 772,246 (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 6,000,000 6,000,000 소 계 6,000,000 6,000,000 임의적립금(주3) 재무구조개선적립금(주2) 757,000 757,000 감채적립금 2,500,000 2,500,000 시설적립금 11,000,000 11,000,000 임의적립금 83,350,000 82,350,000 소 계 97,607,000 96,607,000 미처분이익잉여금 21,561,218 18,713,467 합 계 125,168,218 121,320,467 (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당기말 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 연결기업은 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의한 재무구조개선적립금을 적립하였으나 재무구조개선적립금 제도가 폐지되어 동 적립금은 이입하여 배당재원으로 사용이 가능합니다.(주3) 임의적립금 중 이익배당이 제한된 잉여금은 없습니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출액 77,508,107 75,222,143 상품매출액 16,889,658 12,852,372 기타매출액 1,133,000 369,081 합 계 95,530,765 88,443,596 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초제품재고액 28,115,248 39,397,995 당기제품제조원가 63,371,576 58,869,538 타계정 대체입(출) (1,417,035) (2,770,106) 기말제품재고액 (28,593,816) (33,884,732) 제품매출원가 61,475,973 61,612,695 기초상품재고액 6,227,641 5,631,654 당기상품매입액 10,338,320 9,509,465 기말상품재고액 (6,612,619) (6,882,234) 상품매출원가 9,953,342 8,258,885 기타매출원가 49,783 43,407 총매출원가 71,479,098 69,914,987 23. 영업이익 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 2,926,408 7,486,407 원재료 및 상품매입액 50,314,329 45,286,669 급여 6,952,313 6,295,867 퇴직급여 672,228 734,490 복리후생비 916,468 1,579,791 감가상각비 2,227,025 1,996,241 운반비 2,690,648 2,319,010 지급수수료 3,483,199 3,651,787 전력비 1,589,509 1,412,054 연료비 2,234,122 2,039,735 소모품비 3,905,018 3,459,756 수도광열비 850,162 929,479 기타 9,709,180 8,123,353 합 계 88,470,609 85,314,639 (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,632,485 2,177,500 퇴직급여 249,667 282,617 복리후생비 320,855 598,769 여비교통비 155,041 188,739 통신비 85,565 81,999 수도광열비 37,581 33,861 세금과공과 115,055 134,933 감가상각비 647,512 694,253 무형자산상각비 138,960 212,181 수선비 123,341 26,792 보험료 36,855 46,612 접대비 116,346 119,747 광고선전비 1,395,585 845,723 소모품비 69,120 76,936 비품비 3,761 1,853 운반비 2,682,805 2,316,192 작업비 46,794 61,377 판촉비 3,814,030 4,208,020 지급수수료 2,302,880 1,902,708 대손상각비 152,719 218,303 도서인쇄비 11,026 6,897 수입인지대 700 1,070 조사연구비 30,069 48,869 시험연구비 99,456 72,559 포장비 100,250 137,984 로열티 207,061 - 회의비 11,537 12,514 행사비 2,650 23,351 차량유지비 51,143 63,861 교육훈련비 15,753 11,176 지급임차료 1,293,069 763,688 수출부대비 41,842 28,568 합 계 16,991,513 15,399,652 24. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 261,873 260,002 배당금수익 168,051 232,306 당기손익인식금융자산처분이익 2,034 - 당기손익인식금융자산평가이익 65,655 - 외환차익 439,137 55,401 외화환산이익 56,204 71,523 매도가능금융자산처분이익 1,519,461 612,768 합 계 2,512,415 1,232,000 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 138,115 125,278 외화환산손실 210,402 385,680 외환차손 941 15,475 당기손익금융자산평가손실 - 11,196 매도가능금융자산처분손실 2,490 3,845 합 계 351,948 541,474 (3) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 48,054 2,974 무형자산처분이익 128,000 - 잡이익 143,869 170,476 합 계 319,923 173,450 (4) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기부금 50,000 52,000 유형자산폐기손실 1,108 - 무형자산처분손실 12,379 - 잡손실 541,991 68,205 합 계 605,478 120,205 25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.75%입니다. 26. 주당손익기본주당손익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주 지배기업 소유주지분 당기순이익 7,074,458,412 3,222,860,415 가중평균 유통 보통주식수(주) 21,511,380 21,511,380 주당순손익 329 150 (주) 가중평균 유통주식수의 계산 (단위: 주) 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 22,800,500 (1,289,120) 21,511,380 91 1,957,535,580 가중평균유통주식수 21,511,380 (단위: 주) 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 22,800,500 (1,289,120) 21,511,380 91 1,957,535,580 가중평균유통주식수 21,511,380 27. 특수관계자 공시 (1) 특수관계자 거래보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 매입채무 기타특수관계자: (주)마천캐스트 - 696,237 - 933,349 동양야금공업(주) 794,178 - 687,929 합 계 1,490,415 - 1,621,278 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 분 기 전 분 기 제품매출 원재료매입 제품매출 원재료매입 기타특수관계자: (주)마천캐스트 38,667 2,040,298 85,935 2,039,067 동양야금공업(주) - 721,980 - 692,240 합 계 38,667 2,762,278 85,935 2,731,307 28. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기순이익조정을 위한 가감내역의 세부사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 ① 현금유출입이 없는 수익 비용 당기손익인식금융자산평가손실(이익) (65,655) 11,196 당기손익인식금융자산처분손실(이익) (2,034) - 유형자산감가상각비 2,227,025 1,996,241 무형자산상각비 141,065 214,549 무형자산처분손실 12,379 - 매도가능금융자산처분손실 2,490 3,845 재고자산평가손실 - (95,790) 외화환산손실 210,402 385,680 이자비용 138,115 125,278 법인세비용 1,764,235 415,916 퇴직급여 672,228 734,490 임차료 63,562 45,077 유형자산폐기손실 1,108 - 잡손실(이익) - (15) 대손상각비(환입액) 152,719 218,303 이자수익 (261,873) (260,002) 유형자산처분이익 (48,054) (2,974) 무형자산처분이익 (128,000) - 매도가능금융자산처분이익 (1,519,461) (612,768) 외화환산이익 (56,204) (71,523) 배당금 (168,051) (232,306) 소 계 3,135,996 2,875,197 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,128,021 (303,395) 미수금의 감소(증가) (93,426) 196,475 선급금의 감소(증가) 229,272 (351,616) 선급부가세의 감소(증가) 478,582 214,723 선급비용의 감소(증가) 35,813 (158,591) 재고자산의 감소(증가) 2,926,408 7,585,265 매입채무의 증가(감소) 6,894,132 556,651 미지급금의 증가(감소) 3,777,532 366,306 선수금의 증가(감소) 4,811,864 5,378,608 미지급비용의 증가(감소) 1,860,751 697,348 예수금의 증가(감소) (11,662) (194,442) 예수보증금의 증가(감소) 8,400 (9,500) 마일리지충당부채의 증가(감소) 15,064 12,252 부가세예수금의 증가(감소) 1,260,462 2,233,066 퇴직금의지급 (787,681) (579,991) 퇴직연금운용자산의증가(감소) 616,553 263,885 소 계 23,150,085 15,907,044 합 계 (ⓛ + ②) 26,286,081 18,782,241 (3) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 선급금의 건물 대체 1,201,000 29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 54,190,527 - - - 54,190,527 유동금융자산 4,549,229 - - - 4,549,229 당기손익인식금융자산 - 5,163,337 - - 5,163,337 만기보유금융자산 - - - 11,558,701 11,558,701 매출채권 39,223,419 - - - 39,223,419 기타채권 246,417 - - - 246,417 소 계 98,209,592 5,163,337 - 11,558,701 114,931,630 비유동: 비유동금융자산 79,884 - - - 79,884 비유동기타채권 - - 5,447,138 - 5,447,138 매도가능금융자산 9,242,697 - - - 9,242,697 소 계 9,322,581 - 5,447,138 - 14,769,719 합 계 107,532,173 5,163,337 5,447,138 11,558,701 129,701,349 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 33,898,761 - - - 33,898,761 유동금융자산 4,576,128 - - - 4,576,128 당기손익인식금융자산 - 6,185,268 - - 6,185,268 만기보유금융자산 - - - 12,586,953 12,586,953 매출채권 40,958,572 - - - 40,958,572 기타채권 152,992 - - - 152,992 소 계 79,586,453 6,185,268 - 12,586,953 98,358,674 비유동: 비유동금융자산 79,884 - - - 79,884 매도가능금융자산 - - 7,179,265 - 7,179,265 비유동기타채권 8,821,226 - - - 8,821,226 소 계 8,901,110 - 7,179,265 - 16,080,375 합 계 88,487,563 6,185,268 7,179,265 12,586,953 114,439,049 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무 - 35,195,428 35,195,428 기타채무 - 7,413,908 7,413,908 차입금 - 20,922,731 20,922,731 기타금융부채 - 575,680 575,680 소 계 - 64,107,747 64,107,747 비유동: 장기차입금 - - - 기타금융부채 - 277,000 277,000 소 계 - 277,000 277,000 합 계 - 64,384,747 64,384,747 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무 - 28,301,296 28,301,296 기타채무 - 3,636,376 3,636,376 차입금 - 30,716,117 30,716,117 기타금융부채 - 578,942 578,942 소 계 - 63,232,731 63,232,731 비유동: 기타금융부채 - 277,000 277,000 소 계 - 277,000 277,000 합 계 - 63,509,731 63,509,731 (3) 당분기 및 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 211,772 - - 50,101 - - 261,873 배당금수익 - - 168,051 - - - 168,051 처분이익 - 2,034 1,519,461 - - - 1,521,495 평가이익 - 65,655 - - - - 65,655 외환차익 - - - - - 439,137 439,137 외화환산이익 55,127 - - - - 1,077 56,204 소 계 266,899 67,689 1,687,512 50,101 - 440,214 2,512,415 금융비용: 이자비용 - - - - 138,115 138,115 처분손실 - - 2,490 - - - 2,490 외환차손 - - - 941 941 외화환산손실 - - - - 210,402 210,402 소 계 - - 2490 - 349458 351,948 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 37,253 - - 222,749 - - 260,002 배당금수익 - - 232,306 - - - 232,306 처분이익 - - 612,768 - - - 612,768 외환차익 - - - - - 55,401 55,401 외화환산이익 69,996 - - - - 1,527 71,523 소 계 107,249 - 845,074 222,749 - 56,928 1,232,000 금융비용: 이자비용 - - - - 125,278 125,278 평가손실 - 11,196 - - - - 11,196 처분손실 - - 3,845 - - - 3,845 외환차손 - - - - 15,475 15,475 외화환산손실 - - - - - 385,680 385,680 소 계 - 11,196 3845 - - 526433 541,474 (4) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 당기손익인식금융자산 5,163,337 - - 5,163,337 매도가능금융자산 2,368,652 - - 2,368,652 전기말: 금융자산 당기손익인식금융자산 6,185,268 - - 6,185,268 매도가능금융자산 4,100,780 - - 4,100,780 30. 지급보증 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증수혜자 보증일 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 경남지방조달청 외 2016. 3.31 외 7,411,053 계약이행 지급보증 등 농업협동조합중앙회 2016.06.01 ~ 2017.05.31 40,000 신한은행 (주)포스코 2015.07.29 ~ 2016.07.28 1,500,000 합 계 8,951,053 (2) 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. 31. 약정사항과 우발사항 당분기말 현재 연결기업의 주요 약정사항내역은 다음과 같습니다. (단위: 원화:천원, 외화: 1USD, 1JPY) 구 분 내 용 약정액(USD) 약정액(JPY) 약정액(원화) 신한은행 구매자금대출 - - 5,000,000 당좌대출 - - 500,000 수입신용장발행 3,500,000 - - 신용장 개설 20,000,000 - - 외화대출 23,500,000 500,000,000 - 이행지급보증 - - 2,000,000 일반대출 - - 19,700,000 우리은행 외화대출 5,000,000 - - 하나은행 B2B 발행 - - 3,000,000 매출채권담보대출 - - 500,000 신용장 개설 5,000,000 - - 일반대출 - - 3,000,000 포괄한도 - - 20,000,000 합 계 57,000,000 500,000,000 53,700,000 상기 당좌차월약정과 관련하여 당좌개설보증금이 예치되어 있습니다(주석6 참조).32. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말 과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 20,922,731 30,716,117 보고기간종료일 현재 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 100(bp) 상승시 100(bp) 하락시 100(bp) 상승시 100(bp) 하락시 이자비용 (209,227) 209,227 (307,161) 307,161 연결기업의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위한 대응책으로 내부여유자금을 통한 외부차입금의 최소화, 고금리 차입금 상환, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 17,628,907 20,643,003 9,051,412 20,444,495 JPY 418,896 - 95,993 - 합 계 18,047,803 20,643,003 9,147,405 20,444,495 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전 기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (150,705) 150,705 (569,654) 569,654 JPY 20,945 (20,945) 4,800 (4,800) 합 계 (129,760) 129,760 (564,854) 564,854 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 연결기업의 당기손익인식금융자산 5,163,337천원 및 매도가능지분상품 중 상장지분상품 2,368,652천원이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 평가손익 258,167 (258,167) 법인세효과 (56,797) 56,797 법인세효과 차감후 평가손익 201,370 (201,370) 법인세효과 차감전 기타포괄손익 118,433 (118,433) 법인세효과 (26,055) 26,055 법인세효과 차감후 기타포괄손익 92,378 (92,378) (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (가) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 39,223,419 40,958,572 기타채권 미수금 235,844 142,419 예치보증금 10,573 10,573 소계 246,417 152,992 합 계 39,469,836 41,111,564 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무 35,179,428 16,000 - - 35,195,428 기타채무 2,842,898 4,474,704 96,306 - 7,413,908 장단기차입금 279,728 20,643,003 - - 20,922,731 기타금융부채 353,880 - 498,800 - 852,680 합 계 38,655,934 25,133,707 595,106 - 64,384,747 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무 28,280,862 20,434 - - 28,301,296 기타채무 2,618,127 1,018,249 - - 3,636,376 장단기차입금 271,622 30,444,495 - - 30,716,117 기타금융부채 365,542 - 490,400 - 855,942 합 계 31,536,153 31,483,178 490,400 - 63,509,731 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 기타유동부채, 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 35,195,428 28,301,296 기타채무 7,413,908 3,636,376 차입금 20,922,731 30,716,117 기타유동부채 22,214,246 14,281,169 기타금융부채 852,680 855,942 합 계 86,598,993 77,790,900 차감: 현금및현금성자산 (54,190,527) (33,898,761) 순부채 32,408,466 43,892,139 부채총계 98,627,513 87,957,512 자본총계 237,390,598 235,419,081 자본총계 대비 순부채 비율 13.65% 18.64% 자본총계 대비 부채 비율 41.55% 37.36% 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 1분기말 2016.06.30 현재 제 64 기말 2016.03.31 현재 제 63 기말 2015.03.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 1분기말 제 64 기말 제 63 기말 자산 유동자산 104,411,619,008 101,227,881,065 105,253,175,200 현금및현금성자산 28,723,719,098 14,870,128,293 4,994,077,184 유동금융자산 2,549,228,631 2,516,127,749 8,702,889,861 당기손익인식금융자산 5,163,336,922 6,185,268,422 8,168,413,712 만기보유금융자산 11,558,700,825 12,586,953,207 13,579,940,560 매출채권 18,644,251,080 22,606,370,009 21,056,078,043 기타재권 67,656,440 74,636,690 247,035,445 기타유동자산 1,592,346,285 3,239,161,577 1,805,391,723 재고자산 36,112,379,727 39,149,235,118 46,699,348,672 비유동자산 158,180,088,992 158,934,967,752 145,642,694,724 비유동금융자산 5,900,000 5,900,000 5,900,000 비유동기타채권 7,078,675,958 7,234,839,408 4,461,697,613 매도가능금융자산 5,447,138,086 7,179,265,325 8,309,072,092 종속기업투자주식 35,101,974,464 35,101,974,464 20,901,974,464 유형자산 98,413,090,371 98,956,786,030 101,178,287,928 투자부동산 7,512,908,435 6,235,740,536 6,362,188,964 무형자산 3,224,557,582 3,350,035,561 3,731,610,867 이연법인세자산 1,395,844,096 870,426,428 691,962,796 자산총계 262,591,708,000 260,162,848,817 250,895,869,924 부채 유동부채 47,893,695,195 41,656,374,678 32,931,027,056 매입채무 14,350,396,718 10,944,427,450 7,629,925,088 기타채무 4,474,703,782 921,943,221 588,667,314 단기차입금 11,173,998,948 18,066,547,423 14,988,368,790 기타금융부채 509,566,184 263,911,804 283,615,451 당기법인세부채 472,767,484 298,926,585 957,020,223 기타유동부채 16,912,262,079 11,160,618,195 8,483,430,190 비유동부채 3,609,586,681 3,291,414,073 3,172,328,686 확정급여부채 3,399,586,681 3,081,414,073 2,972,328,686 기타금융부채 210,000,000 210,000,000 200,000,000 이연법인세부채 부채총계 51,503,281,876 44,947,788,751 36,103,355,742 자본 자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 12,000,000,000 자본잉여금 97,245,135,770 97,245,135,770 97,245,135,770 자본조정 (2,739,796,750) (2,739,796,750) (2,739,796,750) 기타포괄손익누계액 (157,967,857) 1,814,639,129 2,887,442,482 이익잉여금 104,741,054,961 106,895,081,917 105,399,732,680 자본총계 211,088,426,124 215,215,060,066 214,792,514,182 부채와 자본총계 262,591,708,000 260,162,848,817 250,895,869,924 포괄손익계산서 제 65 기 1분기 2016.04.01 부터 2016.06.30 까지 제 64 기 1분기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 64 기 2015.04.01 부터 2016.03.31 까지 제 63 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 1분기 제 64 기 1분기 제 64 기 제 63 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,891,004,339 26,891,004,339 31,900,227,732 31,900,227,732 120,331,768,385 112,465,951,617 매출원가 23,240,867,732 23,240,867,732 26,879,164,657 26,879,164,657 101,862,907,605 95,218,554,079 매출총이익 3,650,136,607 3,650,136,607 5,021,063,075 5,021,063,075 18,468,860,780 17,247,397,538 판매비와관리비 4,552,360,784 4,552,360,784 3,929,492,694 3,929,492,694 15,406,443,542 15,429,699,249 영업이익 (902,224,177) (902,224,177) 1,091,570,381 1,091,570,381 3,062,417,238 1,817,698,289 금융수익 2,367,389,362 2,367,389,362 1,187,765,067 1,187,765,067 3,484,125,349 2,319,093,770 금융비용 326,507,561 326,507,561 504,645,177 504,645,177 1,457,747,658 1,314,956,307 기타수익 301,823,375 301,823,375 97,810,327 97,810,327 345,783,802 1,450,381,367 기타비용 50,098,570 50,098,570 52,069,937 52,069,937 79,936,770 77,621,298 법인세비용차감전순이익 1,390,382,429 1,390,382,429 1,820,430,661 1,820,430,661 5,354,641,961 4,194,595,821 법인세비용 317,702,385 317,702,385 415,915,614 415,915,614 1,170,370,224 1,130,084,921 당기순이익 1,072,680,044 1,072,680,044 1,404,515,047 1,404,515,047 4,184,271,737 3,064,510,900 기타포괄손익 (1,972,606,986) (1,972,606,986) (389,929,453) (389,929,453) (1,072,803,353) (1,397,012,219) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (1,972,606,986) (1,972,606,986) (389,929,453) (389,929,453) (69,291,916) 86,861,533 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (1,003,511,437) (1,483,873,752) 총포괄손익 (899,926,942) (899,926,942) 1,014,585,594 1,014,585,594 3,111,468,384 1,667,498,681 주당이익 기본주당이익 50 50 65 65 195 142 자본변동표 제 65 기 1분기 2016.04.01 부터 2016.06.30 까지 제 64 기 1분기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 64 기 2015.04.01 부터 2016.03.31 까지 제 63 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.04.01 (기초자본) 12,000,000,000 97,245,135,770 (2,739,796,750) 4,284,454,701 105,561,928,780 216,351,722,501 당기순이익 3,064,510,900 3,064,510,900 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 86,861,533 86,861,533 확정급여부채 재측정요소 (1,483,873,752) (1,483,873,752) 총포괄손익 (1,397,012,219) 3,064,510,900 1,667,498,681 연차배당 (3,226,707,000) (3,226,707,000) 2015.03.31 (기말자본) 12,000,000,000 97,245,135,770 (2,739,796,750) 2,887,442,482 105,399,732,680 214,792,514,182 2015.04.01 (기초자본) 12,000,000,000 97,245,135,770 (2,739,796,750) 2,887,442,482 105,399,732,680 214,792,514,182 당기순이익 4,184,271,737 4,184,271,737 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (69,291,916) (69,291,916) 확정급여부채 재측정요소 (1,003,511,437) (1,003,511,437) 총포괄손익 (1,072,803,353) 4,184,271,737 3,111,468,384 연차배당 (2,688,922,500) (2,688,922,500) 2016.03.31 (기말자본) 12,000,000,000 97,245,135,770 (2,739,796,750) 1,814,639,129 106,895,081,917 215,215,060,066 2015.04.01 (기초자본) 12,000,000,000 97,245,135,770 (2,739,796,750) 2,887,442,482 105,399,732,680 214,792,514,182 당기순이익 1,404,515,047 1,404,515,047 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (389,929,453) (389,929,453) 확정급여부채 재측정요소 총포괄손익 (389,929,453) 1,404,515,047 1,014,585,594 연차배당 (2,688,922,500) (2,688,922,500) 2015.06.30 (기말자본) 12,000,000,000 97,245,135,770 (2,739,796,750) 2,497,513,029 104,115,325,227 213,118,177,276 2016.04.01 (기초자본) 12,000,000,000 97,245,135,770 (2,739,796,750) 1,814,639,129 106,895,081,917 215,215,060,066 당기순이익 1,072,680,044 1,072,680,044 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (1,972,606,986) (1,972,606,986) 확정급여부채 재측정요소 총포괄손익 (1,972,606,986) 1,072,680,044 (899,926,942) 연차배당 (3,226,707,000) (3,226,707,000) 2016.06.30 (기말자본) 12,000,000,000 97,245,135,770 (2,739,796,750) (157,967,857) 104,741,054,961 211,088,426,124 현금흐름표 제 65 기 1분기 2016.04.01 부터 2016.06.30 까지 제 64 기 1분기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 64 기 2015.04.01 부터 2016.03.31 까지 제 63 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 1분기 제 64 기 1분기 제 64 기 제 63 기 영업활동현금흐름 21,663,880,940 19,671,189,277 18,707,348,934 8,434,232,198 당기순이익(손실) 1,072,680,044 1,404,515,047 4,184,271,737 3,064,510,900 당기순이익조정을 위한 가감 20,508,259,941 18,211,283,224 15,252,088,990 6,730,460,485 이자수취 119,902,600 351,513,656 1,033,607,566 758,004,055 이자지급 (92,109,736) (60,424,721) (290,597,108) (187,192,375) 배당금수취 168,050,916 232,306,181 232,319,681 202,392,222 법인세환급(납부) (112,902,825) (468,004,110) (1,704,341,932) (2,133,943,089) 투자활동현금흐름 2,361,289,427 1,027,635,064 (8,460,859,764) (9,664,120,861) 유동금융상품의 처분 4,200,000,000 7,200,000,000 9,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 2,754,621,450 4,000,000,000 5,267,808,775 만기보유금융자산의 처분 2,957,048,000 5,855,603,242 19,436,950,208 5,607,769,172 매도가능금융자산의 처분 2,387,382,448 1,051,623,135 2,588,198,714 유형자산의 처분 47,727,271 3,636,364 131,363,632 26,999,999 비유동기타채권의 감소 220,000,000 90,000,000 214,710,400 441,800,000 무형자산의 처분 160,000,000 66,000,000 66,000,000 1,427,363,640 유동금융상품의 취득 (200,000,000) (1,200,000,000) (8,200,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,665,001,145) (1,000,000,000) (2,008,160,616) (4,000,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (1,928,795,618) (8,814,057,648) (18,443,962,855) (13,579,940,560) 매도가능금융자산의 취득 (1,667,267,595) (3,844,869) (13,544,256) (21,811,795) 종속기업투자주식의 취득 (14,200,000,000) 유형자산의 취득 (904,425,384) (201,325,160) (2,992,414,991) (3,595,438,692) 비유동기타채권의증가 (30,000,000) (3,050,000,000) (95,000,000) 무형자산의 증가 (200,000,000) (2,143,671,400) 임대보증금의 증가 10,000,000 10,000,000 200,000,000 재무활동현금흐름 (10,226,707,000) (4,387,124,827) (76,047,327) (7,312,245,828) 단기차입금의 증가 0 5,080,000,000 22,431,567,922 22,196,347,735 단기차입금의 감소 (7,000,000,000) (9,467,124,827) (19,818,692,749) (26,281,886,563) 배당금지급 (3,226,707,000) (2,688,922,500) (3,226,707,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 55,127,438 69,995,826 (294,390,734) (9,640,506) 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,853,590,805 16,381,695,340 9,876,051,109 (8,551,774,997) 기초현금및현금성자산 14,870,128,293 4,994,077,184 4,994,077,184 13,545,852,181 기말현금및현금성자산 28,723,719,098 21,375,772,524 14,870,128,293 4,994,077,184 5. 재무제표 주석 제65기 1분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제64기 1분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지 한국주철관공업주식회사 1. 회사의 개요 한국주철관공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 주철관 및 강관의 제조를 사업목적으로1953년 4월 설립되어 1969년 12월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 부산광역시 사하구 을숙도대로 525에 본사가 소재하고 있으며, 경상북도 포항시 남구 신항로 86에 포항공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 12,000백만원입니다. 한편, 전기 중 에이스스틸(주) 지분 100%를 인수하였으며, 당분기말 현재 진방스틸코리아(주) 외 3개의 종속회사를 보유하고 있으며, 최대주주 및 특수관계자가 당사 지분율의 48.6% 를 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 2.1.1 준수사실의 기재당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 수익인식당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 배당금수익 당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.2.3 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.2.4 금융상품(1) 금융자산최초 인식과 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금, 매출채권및기타채권, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. 대여금및수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 상각후원가로 평가하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 단·장기차입금 등이 있습니다. 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 이자부차입금최초인식 후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최 근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 한편, 금융상품 중 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없는 지분증권은 취득원가로 측정되었습니다. 2.2.5 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.재고자산의 취득원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 2.2.6 유형자산당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체 원가를 포함하고 있습니다. 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 15년~30년 구 축 물 15년 기 계 장 치 8년 차량운반구 4년 공 구 기 구 4년 비 품 4년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.2.7 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초인식시점에 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(30년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.8 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산 과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2.2.9 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 임차권리금 및 회원권임차권리금은 5년의 기간동안 사용이 가능합니다. 한편, 회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 임차권리금 회원권 내용연수 유한(5년) 비한정 상각방법 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 상각대상 아님 내부창출 또는 취득 취득 취득 2.2.10 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 3월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.2.11 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다. 확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다. 2.2.12 법인세당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2.2.13 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 2.2.14 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 재화등 주요 고객 주철관 부문 주철관 및 부속(부산공장) 조달청, 한국수자원공사 강관 부문 강관등 (포항공장) 포스코피앤에스, 현대하이스코 화장품 화장품 도소매업(홀리카) 일반 소비자 (2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주철관 부문 강관 부문 화장품 부문 합 계 1. 매출액 21,522,345 2,051,684 3,316,975 26,891,004 2. 영업이익 (1,443,300) 223,156 317,920 (902,224) 3. 당기순이익 485,111 320,298 267,271 1,072,680 (단위: 천원) 구 분 주철관 부문 강관 부문 화장품 부문 합 계 1. 매출액 28,827,317 986,416 2,086,495 31,900,228 2. 영업이익 1,453,121 (397,652) 36,101 1,091,570 3. 당기순이익 1,661,202 (284,682) 27,995 1,404,515 당사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.(3) 지역에 대한 정보 당사의 사업장은 국내에 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (4) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 보유현금 66,718 76,480 보통예금 신한은행등 28,656,228 14,792,782 당좌예금 신한은행 773 866 합 계 28,723,719 14,870,128 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융상품 2,200,000 5,900 2,200,000 5,900 미수수익 349,229 - 316,128 - 합 계 2,549,229 5,900 2,516,128 5,900 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 비유동금융자산 신한은행 외 5,900 5,900 당좌개설보증금 7. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 적 요 평가전 장부금액 공정가액 차 액 평가후 장부금액 지수연계상품 5,097,682 5,163,337 65,655 5,163,337 (단위: 천원) 적 요 평가전 장부금액 공정가액 차 액 평가후 장부금액 지수연계상품 6,080,006 6,185,268 105,262 6,185,268 8. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 만기 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 유 동 회사채 1년 이내 11,558,701 11,558,701 12,586,953 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 매출채권 18,678,122 (33,871) 18,644,251 22,640,241 (33,871) 22,606,370 기타채권 미수금 67,656 - 67,656 74,637 - 74,637 합 계 18,745,778 (33,871) 18,711,907 22,714,878 (33,871) 22,681,007 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 매출채권 전기초 21,722 20,533 42,255 설정(환입) - - - 회수(제각) - 71 71 전분기말 21,722 20,604 42,326 당기초 21,792 12,079 33,871 설정(환입) - - - 회수(제각) - - - 당분기말 21,792 12,079 33,871 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년초과 합계 매출채권 22,618,172 - 22,069 22,640,241 기타채권 미수금 74,637 - - 74,637 합 계 22,692,809 - 22,069 22,714,878 전기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년초과 합계 매출채권 22,618,173 - 22,068 22,640,241 기타채권 미수금 74,637 - - 74,637 합 계 22,692,810 - 22,068 22,714,878 10. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,273,652 2,382,706 선급비용 318,694 377,874 부가세대급금 - 478,582 합 계 1,592,346 3,239,162 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 2,421,630 2,412,774 선수금 13,750,644 8,747,844 부가세예수금 739,988 - 합 계 16,912,262 11,160,618 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,747,787 - 4,747,787 4,844,301 - 4,844,301 제품 19,999,821 - 19,999,821 20,223,928 - 20,223,928 재공품 1,177,192 - 1,177,192 1,146,288 - 1,146,288 원재료 11,868,844 (2,181,885) 9,686,959 14,702,875 (2,447,729) 12,255,146 저장품 500,621 - 500,621 603,360 - 603,360 미착품 - - - 76,212 - 76,212 합 계 38,294,265 (2,181,885) 36,112,380 41,596,964 (2,447,729) 39,149,235 당사의 재고자산은 주로 강관 및 원재료인 선철, 고철 등으로 구성되어 있으며, 당기말 현재 당 사의 재고자산은 보험에 가입되어 있지 아니합니다. 1 2 . 비유동기타채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금액 유효이자율 금액 유효이자율 보증금 7,361,565 3.4 ~5.1% 7,581,565 3.4 ~5.1% 현재가치할인차금 (282,889) (346,726) 합 계 7,078,676 7,234,839 13. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 손상차손 전기말 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부금액 미실현보유손익 당기 이전 당기 장부금액 시장성 있는 지분증권 1,954,449 2,368,652 2,368,652 414,203 - - 4,100,780 시장성 없는 지분증권 5,649,833 3,056,246 3,056,246 - 2,593,588 - 3,056,246 출자금 22,240 22,240 22,240 - - - 22,240 합 계 7,626,522 5,447,138 5,447,138 414,203 2,593,588 - 7,179,266 (1) 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 장부금액 부산방송 822,128 0.62% 260,615 696,342 696,342 435,727 - 4,040,657 웅진홀딩스 5,416 0.00% 16,573 16,058 16,058 (515) - 16,383 하이트홀딩스 14,421 0.00% 199,892 193,241 193,241 (6,651) - - 두산중공업 67,137 0.00% 1,464,886 1,423,304 1,423,304 (41,582) - - 세아제강 등(주1) - - 12,483 39,707 39,707 27,224 - 43,740 (법인세 효과) (91,124) 합 계 1,954,449 2,368,652 2,368,652 323,079 - 4,100,780 (주1) 세아제강 외 27개 종목으로 구성되어 있습니다.(2) 시장성 없는 지분증권 등보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 손상차손 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부금액 당기 이전 당기 장부금액 ①시장성 없는 지분증권 부산문화방송 (주1) 73,938 18.48% 3,046,246 3,046,246 3,046,246 - - 3,046,246 (주)대구프로축구 (주1) 2,000 0.06% 10,000 10,000 10,000 - - 10,000 서울저축은행 214,000 0.28% 2,158,281 - - 2,158,281 - - 동양건설산업 (주2) 354 0.22% 435,015 - - 435,015 - - 기타 292 - - 292 - - 소 계 5,649,834 3,056,246 3,056,246 2,593,588 - 3,056,246 ②출자금 한국밸브공업(협)외 5 (주1) 22,240 22,240 22,240 - - 22,240 합 계 5,672,074 3,078,486 3,078,486 2,593,588 - 3,078,486 (주1) 상기의 시장성 없는 지분증권 등에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 전기 중 시장성을 상실하여 시장성 없는 지분증권으로 분류되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 증 감 처 분 등 당기말 이연법인세 효과 매도가능금융자산평가이익 부산방송 2,912,121 (236,773) 2,239,620 435,728 (95,860) 339,868 웅진홀딩스 (190) (325) - (515) 113 (402) 하이트홀딩스 - (6,650) - (6,650) 1,463 (5,187) 두산중공업 - (41,581) - (41,581) 9,148 (32,433) 세아제강 등 31,256 (4,035) - 27,221 (5,988) 21,233 합 계 2,943,187 (289,364) 2,239,620 414,203 (91,124) 323,079 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 감 처 분 등 전기말 이연법인세 효과 매도가능금융자산평가이익 부산방송 2,995,373 (83,252) - 2,912,121 (640,667) 2,271,454 ㈜웅진홀딩스 (4,143) 3,953 - (190) 42 (148) 세아제강 등 40,793 (9,538) - 31,255 (6,875) 24,380 합 계 3,032,023 (88,837) - 2,943,186 (647,500) 2,295,686 14. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업투자 진방스틸코리아(주) 100% 8,266,572 100% 8,266,572 한국강재(주) 100% 2,000,000 100% 2,000,000 엔프라니(주) 51.95% 10,635,402 51.95% 10,635,402 에이스스틸(주) 100% 14,200,000 100% 14,200,000 합 계 - 35,101,974 - 35,101,974 15. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감(*) 감가상각비 당분기말 취득원가: 토지 73,671,055 - - 73,671,05 건물 19,274,840 - - - - 19,274,840 구축물 2,687,215 - - - - 2,687,215 기계장치 55,126,198 205,832 - 281,947 - 55,613,977 차량운반구 1,571,982 327,084 (366,946) - - 1,532,120 공구와기구 240,571 - - - - 240,571 비품 379,780 - - - - 379,780 건설중인자산 275,287 371,510 - (400,947) - 245,850 소 계 153,226,928 904,426 (366,946) (119,000) - 153,645,408 감가상각누계액: 건물 13,177,375 - - - 141,691 13,319,066 구축물 1,365,067 - - - 23,662 1,388,729 기계장치 37,818,334 - - - 1,126,577 38,944,911 차량운반구 1,328,608 - (366,943) - 33,827 995,492 공구와기구 240,538 - - - - 240,538 비품 340,219 - - - 3,361 343,580 소 계 54,270,141 - (366,943) - 1,329,118 55,232,316 장부금액: 토지 73,671,055 - - - - 73,671,055 건물 6,097,465 - - - (141,691) 5,955,774 구축물 1,322,148 - - - (23,662) 1,298,486 기계장치 17,307,864 205,832 - 281,947 (1,126,577) 16,669,066 차량운반구 243,375 327,084 (3) - (33,827) 536,629 공구와기구 33 - - - - 33 비품 39,560 - - - (3,361) 36,199 건설중인자산 275,287 371,510 - (400,947) - 245,850 합 계 98,956,787 904,426 (3) (119,000) (1,329,118) 98,413,092 (*) 건설중인 자산 중 119,000천원은 투자부동산의 건물로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 전분기말 취득원가: 토지 73,711,597 - - - - 73,711,597 건물 19,245,926 64,000 - - - 19,309,926 구축물 2,215,215 - - - - 2,215,215 기계장치 52,877,834 - - - - 52,877,834 차량운반구 1,523,779 38,475 (31,262) - - 1,530,992 공구와기구 240,571 - - - - 240,571 비품 379,780 - - - - 379,780 건설중인자산 217,000 98,850 - - - 315,850 소 계 150,411,702 201,325 (31,262) - - 150,581,765 감가상각누계액: 건물 12,521,814 - - - 240,539 12,762,353 구축물 1,273,150 - - - 28,373 1,301,523 기계장치 33,576,946 - - - 1,068,212 34,645,158 차량운반구 1,294,270 - (30,207) - 29,445 1,293,508 공구와기구 240,538 - - - - 240,538 비품 326,695 - - - 3,404 330,099 소 계 49,233,413 - (30,207) - 1,369,973 50,573,179 장부금액: 토지 73,711,597 - - - - 73,711,597 건물 6,724,112 64,000 - - (240,539) 6,547,573 구축물 942,065 - - - (28,373) 913,692 기계장치 19,300,888 - - - (1,068,212) 18,232,676 차량운반구 229,508 38,475 (1,055) - (29,445) 237,483 공구와기구 33 - - - - 33 비품 53,085 - - - (3,404) 49,681 건설중인자산 217,000 98,850 - - - 315,850 합 계 101,178,288 201,325 (1,055) - (1,369,973) 100,008,585 (2) 자산재평가 당사는 2000년 10월 1일 을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가 전 장부가액과의 차이는 자본잉여금에 계상되어 있습니다. (3) 보험가입자산의 내용 보 고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 종류, 부보금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 건축물 및 기계장치 26,057,209 2015.11.9~2016.11.9 롯데손해보험 (4) 담보제공자산 보 고기간종료일 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 신한은행 토지 및 건물 39,000,000 단기차입금 등 16. 투자부동산( 1) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 당분기말 취득원가: 토지 3,159,448 - - - - 3,159,448 건물 3,719,072 - - 1,320,000 - 5,039,072 소 계 6,878,520 - - 1,320,000 - 8,198,520 감가상각누계액: 건물 642,780 - - - 42,832 685,612 소 계 642,780 - - - 42,832 685,612 장부금액: 토지 3,159,448 - - - - 3,159,448 건물 3,076,292 - - 1,320,000 (42,832) 4,353,460 합 계 6,235,740 - - 1,320,000 (42,832) 7,512,908 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 전분기말 취득원가: 토지 3,159,448 - - - - 3,159,448 건물 3,719,072 - - - - 3,719,072 소 계 6,878,520 - - - - 6,878,520 감가상각누계액: 건물 (516,331) - - - (31,612) (547,943) 소 계 (516,331) - - - (31,612) (547,943) 장부금액: 토지 3,159,448 - - - - 3,159,448 건물 3,202,741 - - - (31,612) 3,171,129 합 계 6,362,189 - - - (31,612) 6,330,577 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 105,000 105,000 17. 무 형자산 ( 1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상각액 당분기말 취득원가: 임차권리금 3,161,351 - (160,000) - 3,001,351 회원권 2,553,875 - - - 2,553,875 소 계 5,715,226 - (160,000) - 5,555,226 상각비: 임차권리금 (2,365,191) - 128,001 (93,478) (2,330,668) 회원권 - - - - - 소 계 (2,365,191) - 128,001 (2,330,668) 순장부금액: 임차권리금 796,160 - (31,999) (93,478) 670,683 회원권 2,553,875 - - - 2,553,875 합 계 3,350,035 - (31,999) (93,478) 3,224,558 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상각액 전분기말 취득원가: 임차권리금 3,243,778 - (282,427) - 2,961,351 회원권 2,553,875 - - - 2,553,875 소 계 5,797,653 - (282,427) - 5,515,226 상각비: 임차권리금 (2,066,042) - 216,427 (152,381) (2,001,996) 회원권 - - - - - 소 계 (2,066,042) - 216,427 (152,381) (2,001,996) 순장부금액: 임차권리금 1,177,736 - (66,000) (152,381) 959,355 회원권 2,553,875 - - - 2,553,875 합 계 3,731,611 - (66,000) (152,381) 3,513,230 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,350,397 10,944,427 기타채무 미지급금 4,474,704 921,943 합 계 18,825,101 11,866,370 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반외화차입금 1.88% 등 11,173,999 11,066,547 원화 대출 2.78% - 7,000,000 합 계 11,173,999 18,066,547 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 금융기관 등에 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석15 참조) 20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 185,163 74,486 지급보증채무 324,403 189,426 소계 509,566 263,912 비유동 임대보증금 210,000 210,000 소계 210,000 210,000 합 계 719,566 473,912 21. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 13,091,103 13,337,157 사외적립자산의 공정가치 (9,691,517) (10,255,743) 확정급여부채 3,399,586 3,081,414 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 13,337,157 13,207,686 퇴직급여 지급액 (597,903) (210,328) 당기근무원가 299,309 304,015 이자원가 52,540 61,100 재측정요소(OCI) - - 기말금액 13,091,103 13,362,473 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 10,255,743 10,235,357 기여금 납입액 - - 기여금에서 지급된 퇴직급여지급액 (597,902) (210,328) 이자수익 33,676 46,986 재측정요소 - - 기말금액 9,691,517 10,072,015 (4) 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 예금, 금리연동형 등 원금 보장상품 100.00% 100.00% (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 299,309 304,015 이자원가 52,540 61,100 사외적립자산 기대수익 (33,676) (46,986) 합 계 318,173 318,129 (6) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 255,240 266,400 판매비와관리비 62,933 51,729 합 계 318,173 318,129 22. 자본금과 잉여금(1) 자본금 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 22,800,500주 22,800,500주 보통주자본금 120억원 120억원 당사는 자기주식의 이익소각 실시로 인해 발행주식수에 의한 자본금과 기말 현재의 자본금과는 이익소각 주식수(1,199,500주)만큼 차이가 발생합니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 97,034,700 97,034,700 기타자본잉여금 210,436 210,436 합 계 97,245,136 97,245,136 (3) 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,739,797) (2,739,797) (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 323,079 2,295,686 확정급여부채의 재측정요소 (481,046) (481,046) 합 계 (157,967) 1,814,640 (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 6,000,000 6,000,000 소 계 6,000,000 6,000,000 임의적립금(주3) 재무구조개선적립금(주2) 757,000 757,000 감채적립금 2,500,000 2,500,000 시설적립금 11,000,000 11,000,000 임의적립금 83,350,000 82,350,000 소 계 97,607,000 96,607,000 미처분이익잉여금 1,134,055 4,288,082 합 계 104,741,055 106,895,082 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당기말 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의한 재무구조개선적립금을 적립하였으나 재무구조개선적립금 제도가 폐지되어 동 적립금은 이입하여 배당재원으로 사용이 가능합니다.(주3) 임의적립금 중 이익배당이 제한된 잉여금은 없습니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 22,094,991 29,243,237 상품매출액 3,903,662 2,373,295 기타매출액 892,351 283,696 합 계 26,891,004 31,900,228 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품재고액 20,223,928 29,526,084 당기제품제조원가 21,101,019 21,789,004 타계정 대체입(출) 304,598 (121,944) 기말제품재고액 (19,999,821) (25,620,035) 제품매출원가 21,629,724 25,573,109 기초상품재고액 4,844,302 4,082,211 당기상품매입액 1,514,629 2,503,038 기말상품재고액 (4,747,787) (5,279,194) 상품매출원가 1,611,144 1,306,055 총 매출원가 23,240,868 26,879,164 24. 영업이익 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 3,036,856 2,868,346 원재료 및 상품매입액 6,920,722 11,205,799 급여 3,615,815 3,299,928 퇴직급여 318,173 318,129 복리후생비 493,163 1,116,354 감가상각비 1,371,950 1,401,585 운반비 936,920 817,690 지급수수료 1,954,349 1,249,341 전력비 1,051,947 990,123 연료비 2,208,226 2,007,617 소모재료비 등 3,692,766 3,243,925 수도광열비 826,270 906,390 기타 1,366,072 1,383,431 합 계 27,793,229 30,808,658 (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 777,072 628,741 퇴직급여 62,933 51,729 복리후생비 172,890 417,632 교육훈련비 2,483 1,970 여비교통비 62,646 80,123 통신비 17,374 18,772 차량유지비 24,070 33,002 접대비 46,855 52,162 광고선전비 19,605 41,117 작업비 46,794 61,377 운반비 936,920 817,690 수입인지대 700 1,070 도서인쇄비 10,018 3,696 소모품비 50,016 33,117 수도광열비 27,442 24,130 세금과공과 40,229 48,276 지급임차료 1,069,692 587,404 보험료 17,871 32,918 지급수수료 813,052 604,866 감가상각비 260,221 237,320 무형자산상각비 93,478 152,381 합 계 4,552,361 3,929,493 25. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 216,840 240,192 배당금수익 168,051 232,306 당기손익금융자산평가이익 65,655 - 단기손익금융자산처분이익 2,034 - 매도가능금융자산처분이익 1,519,461 612,768 외환차익 340,221 32,503 외화환산이익 55,127 69,996 합 계 2,367,389 1,187,765 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 78,244 58,328 보증비용 134,977 247,844 외환차손 3,345 189 외화환산손실 107,452 183,243 매도가능금융자산처분손실 2,490 3,845 당기손익인식금융자산평가손실 - 11,196 합 계 326,508 504,645 (3) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 47,724 2,582 무형자산처분이익 128,000 - 잡이익 126,099 95,228 합 계 301,823 97,810 (4) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 50,000 52,000 잡손실 99 70 합 계 50,099 52,070 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.85%입니다. 27. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 1,072,680,044 1,404,515,047 가중평균유통보통주식수(주) 21,511,380 21,511,380 주당순손익 50 65 (주) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 22,800,500 (1,289,120) 21,511,380 91 1,957,535,580 가중평균유통보통주식수 21,511,380 (단위: 주) 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 22,800,500 (1,289,120) 21,511,380 91 1,957,535,580 가중평균유통보통주식수 21,511,380 28. 특수 관 계자 공시 (1) 지배·종속기업간의 특수관계당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배·종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배회사 당사와의 관계 진방스틸코리아(주) 당사 종속기업 엔프라니(주) 당사 종속기업 한국강재(주) 당사 종속기업 에이스스틸(주) 당사 종속기업 (2) 특수관계자 거래보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 미지급금 매출채권 매입채무 미지급금 종속회사: 진방스틸코리아(주) 592,593 - - - 6,521 - 엔프라니(주) - 564,521 3,050 - 593,743 846 한국강재(주) 7,500,523 - - 8,896,678 - - 에이스스틸(주) 4,441,208 4,891 - 3,731,564 - - 소 계 12,534,324 569,412 3,050 12,628,242 600,264 846 기타특수관계자: (주)마천캐스트 - 696,237 - - 933,349 - 동양야금공업(주) 794,178 - - 687,929 - 소 계 1,490,415 - - 1,621,278 - 합 계 12,534,324 2,059,827 3,050 12,628,242 2,221,542 846 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 제품매출 기타매출 원재료매입 상품매입 제품매출 기타매출 원재료매입 상품매입 종속회사: 진방스틸코리아(주) - 53,146 200,988 - - - 169,841 - 엔프라니(주) 160,000 - - 1,167,009 - - - 878,488 한국강재(주) - 176,917 68,718 - - 132,085 62,589 - 에이스스틸(주) - 14,862 40,589 - 소 계 160,000 244,925 310,295 1,167,009 - 132,085 232,430 878,488 기타특수관계자: (주)마천캐스트 38,667 - 2,040,298 - 85,935 - 2,039,067 - 동양야금공업(주) - - 721,980 - - - 692,240 - 소 계 38,667 - 2,762,278 - 85,935 - 2,731,307 - 합 계 198,667 244,925 3,072,573 1,167,009 85,935 132,085 2,963,737 878,488 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 채무자 관 계 보증처 보증금액 차입한도 진방스틸코리아(주) 종속회사 신한은행 16,484,700 KRW 13,737,250 USD 3,500,000 하나은행 24,000,000 KRW 20,000,000 에이스스틸(주) 종속회사 신한은행 6,000,000 KRW 5,000,000 합 계 46,484,700 KRW 38,727,250 USD 3,500,000 (3) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 313,451 376,978 퇴직급여 18,611 23,291 합 계 332,062 400,269 29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기순이익조정을 위한 가감내역의 세부사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 ① 현금유출입이 없는 수익 비용 당기손익인식금융자산평가손실(이익) (65,655) 11,196 당기손익인식금융자산처분손실(이익) (2,034) - 유형자산감가상각비 1,329,118 1,369,973 투자부동산감가상각비 42,832 31,612 무형자산상각비 93,478 152,381 매도가능금융자산처분손실 2,490 3,845 재고자산평가손실 - (95,790) 외화환산손실 107,452 183,243 이자비용 78,244 58,328 법인세비용 317,702 415,916 퇴직급여 318,173 318,129 임차료 63,562 45,078 보증비용(수익) 134,977 247,844 잡손실(이익) - (15) 이자수익 (216,840) (240,192) 유형자산처분이익 (47,724) (2,582) 무형자산처분이익 (128,000) - 매도가능금융자산처분이익 (1,519,461) (612,768) 외화환산이익 (55,127) (69,996) 배당금 (168,051) (232,306) 소 계 285,136 1,583,896 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 3,962,119 2,171,852 미수금의 감소(증가) 6,980 190,367 선급금의 감소(증가) (91,947) (345,319) 선급부가세의 감소(증가) 478,582 - 선급비용의 감소(증가) (4,382) 28,678 재고자산의 감소(증가) 3,036,855 2,964,138 매입채무의 증가(감소) 3,405,969 3,860,357 미지급금의 증가(감소) 3,552,761 355,078 선수금의 증가(감소) 5,002,800 5,385,261 미지급비용의 증가(감소) 22,722 384,790 예수금의 증가(감소) 110,677 203,592 부가세예수금의 증가(감소) 739,988 1,428,593 퇴직금의지급 (597,902) (210,328) 퇴직연금운용자산의증가(감소) 597,902 210,328 소 계 20,223,124 16,627,387 합 계 (ⓛ + ②) 20,508,260 18,211,283 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 투자부동산 건물 대체 119,000 - 선급금의 투자부동산 건물 대체 1,201,000 - 30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 28,723,719 - - - 28,723,719 유동금융자산 2,549,229 - - - 2,549,229 당기손익인식금융자산 - 5,163,337 - - 5,163,337 만기보유금융자산 - - - 11,558,701 11,558,701 매출채권 18,644,251 - - - 18,644,251 기타채권 67,656 - - - 67,656 소 계 49,984,855 5,163,337 - 11,558,701 66,706,893 비유동: 비유동금융자산 5,900 - - - 5,900 비유동기타채권 7,078,676 - - - 7,078,676 매도가능금융자산 - - 5,447,138 - 5,447,138 소 계 7,084,576 - 5,447,138 - 12,531,714 합 계 57,069,431 5,163,337 5,447,138 11,558,701 79,238,607 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 14,870,128 - - - 14,870,128 유동금융자산 2,516,128 - - - 2,516,128 당기손익인식금융자산 - 6,185,268 - - 6,185,268 만기보유금융자산 - - - 12,586,953 12,586,953 매출채권 22,606,370 - - - 22,606,370 기타채권 74,637 - - - 74,637 소 계 40,067,263 6,185,268 - 12,586,953 58,839,484 비유동: 비유동금융자산 5,900 - - - 5,900 비유동기타채권 7,234,839 - - - 7,234,839 매도가능금융자산 - - 7,179,265 - 7,179,265 소 계 7,240,739 - 7,179,265 - 14,420,004 합 계 47,308,002 6,185,268 7,179,265 12,586,953 73,259,488 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무 - 14,350,397 14,350,397 기타채무 - 4,474,704 4,474,704 차입금 - 11,173,999 11,173,999 기타금융부채 - 509,566 509,566 소 계 - 30,508,666 30,508,666 비유동: 기타금융부채 - 210,000 210,000 소 계 - 210,000 210,000 합 계 - 30,718,666 30,718,666 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동: 매입채무 - 10,944,427 10,944,427 기타채무 - 921,943 921,943 차입금 - 18,066,547 18,066,547 기타금융부채 - 263,912 263,912 소 계 - 30,196,829 30,196,829 비유동: 기타금융부채 - 210,000 210,000 소 계 - 210,000 210,000 합 계 - 30,406,829 30,406,829 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 166,739 - - 50,101 - 216,840 배당금수익 - - 168,051 - - 168,051 처분이익 - 2,034 1,519,461 - - 1,521,495 평가이익 65,655 - 65,655 외환차익 - - - - 340,221 340,221 외화환산이익 55,127 - - - - 55,127 소 계 221,866 67,689 1,687,512 50,101 340,221 2,367,389 금융비용: 이자비용 - - - - 78,244 78,244 보증비용 - - - - 134,977 134,977 처분손실 - - 2,490 - - 2,490 외환차손 - - - - 3,345 3,345 외화환산손실 - - - 107,452 107,452 소 계 - - 2490 - 324,018 326,508 합 계 221,866 67,689 1,685,022 50,101 16,203 2,040,881 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 17,443 - - 222,749 - 240,192 배당금수익 - - 232,306 - - 232,306 처분이익 - - 612,768 - - 612,768 외환차익 - - - - 32,503 32,503 외화환산이익 69,996 - - - - 69,996 소 계 87,439 - 845,074 222,749 32,503 1,187,765 금융비용: 이자비용 - - - - 58,328 58,328 보증비용 - - - - 247,844 247,844 평가손실 - 11,196 - - - 11,196 처분손실 - - 3,845 - - 3,845 외환차손 - - - 189 189 외화환산손실 - - - 183,243 183,243 소 계 - 11,196 3845 - 489,604 504,645 합 계 87,439 (11,196) 841,229 222,749 (457,101) 683,120 (4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 당기손익인식금융자산 5,163,337 - - 5,163,337 매도가능금융자산 2,368,652 - - 2,368,652 전기말: 금융자산 당기손익인식금융자산 6,185,268 - - 6,185,268 매도가능금융자산 4,100,780 - - 4,100,780 31. 지급보증 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증수혜자 보증일 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 경남지방조달청외 2016. 6.30 외 11,189,430 계약 이행지급보증 등 (2) 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. 32. 약정사항과 우발사항 (1) 약정사항당분기말 현재 당사의 주요 약정사항내역은 다음과 같습니다. (단위: 원화:천원, 외화: 1USD, 1JPY) 구 분 내 용 약정액(USD) 약정액(JPY) 약정액(원화) 신한은행 당좌대출 - - 500,000 일반대출 - - 17,000,000 외화대출 20,000,000 500,000,000 - 신용장 개설 20,000,000 - - 하나은행 신용장 개설 5,000,000 - - 우리은행 외화대출 5,000,000 - - 합 계 50,000,000 500,000,000 17,500,000 상기 당좌차월약정과 관련하여 당좌개설보증금이 예치되어 있습니다(주석6 참조). 33. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입 금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 11,173,999 18,066,547 보고기간종료일 현재 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 100(bp) 상승시 100(bp) 하락시 100(bp) 상승시 100(bp) 하락시 이자비용 (111,740) 111,740 (180,665) 180,665 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위한 대응책으로 내부여유자금을 통한 외부차입금의 최소화, 고금리 차입금 상환, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 16,149,654 11,173,999 7,348,612 11,066,547 JPY 418,896 - 95,993 - 합 계 16,568,550 11,173,999 7,444,605 11,066,547 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전 기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 248,783 (248,783) (185,897) 185,897 JPY 20,945 (20,945) 4,800 (4,800) 합 계 269,728 (269,728) (181,097) 181,097 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 당사의 당기손익인식금융자산 5,163,337원 및 매도가능지분상품 중 상장지분상품 2,368,652천원이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 평가손익 258,167 (258,167) 법인세효과 (56,797) 56,797 법인세효과 차감후 평가손익 201,370 (201,370) 법인세효과 차감전 기타포괄손익 118,433 (118,433) 법인세효과 (26,055) 26,055 법인세효과 차감후 기타포괄손익 92,378 (92,378) (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (가) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권(비유동 포함) 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 18,678,122 22,640,241 기타채권 (유동,비유동) 7,146,332 7,309,476 합 계 25,824,454 29,949,717 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무 14,350,397 - - 14,350,397 기타채무 - 4,474,704 - - 4,474,704 차입금 - 11,173,999 - - 11,173,999 기타금융부채 185,163 324,403 210,000 - 719,566 합 계 14,535,560 15,973,106 210,000 - 30,718,666 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무 10,944,427 - - 10,944,427 기타채무 - 921,943 - - 921,943 차입금 - 18,066,547 - - 18,066,547 기타금융부채 74,486 189,426 210,000 - 473,912 합 계 11,018,913 19,177,916 210,000 - 30,406,829 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 기타유동부채 및 기타비유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,350,397 10,944,427 기타채무 4,474,704 921,943 차입금 11,173,999 18,066,547 기타유동부채 16,912,262 11,160,618 합 계 46,911,362 41,093,535 차감: 현금및현금성자산 (28,723,719) (14,870,128) 순부채 18,187,643 26,223,407 부채총계 51,503,282 44,947,789 자본총계 211,088,426 215,215,060 자본총계 대비 순부채 비율 8.62% 12.18% 자본총계 대비 부채 비율 24.40% 20.89% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 매출채권 42,347,055 (3,123,637) 39,223,418 43,928,689 (2,970,118) 40,958,571 기타채권 미수금 336,391 (100,547) 235,844 242,966 (100,547) 142,419 예치보증금 10,573 - 10,573 10,573 - 10,573 소 계 346,964 (100,547) 246,417 253,539 (100,547) 152,992 합 계 42,694,019 (3,224,184) 39,469,835 44,182,228 (3,070,665) 41,111,563 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 개별적 손상 집합적 손상 합 계 개별적 손상 집합적 손상 합 계 기 초 2,630,495 775,884 3,406,379 19,506 - 19,506 설정(환입) 218,303 - 218,303 - - - 회수(제각) - 71 71 - - - 전분기말 2,848,798 775,955 3,624,753 19,506 - 19,506 당기초 2,253,949 716,169 2,970,118 100,547 - 100,547 설정(환입) 58,551 94,168 152,719 - - - 회수(제각) 800 - 800 - - - 당분기말 2,313,300 810,337 3,123,637 100,547 - 100,547 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년초과 합계 매출채권 39,621,943 489,415 2,235,697 42,347,055 기타채권 미수금 122,172 - 214,219 336,391 예치보증금 10,573 - - 10,573 소 계 132,745 - 214,219 346,964 합 계 39,754,688 489,415 2,449,916 42,694,019 전기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년초과 합계 매출채권 40,408,825 714,574 2,805,290 43,928,689 기타채권 미수금 210,440 - 32,526 242,966 예치보증금 - - 10,573 10,573 소 계 210,440 - 43,099 253,539 합 계 40,619,265 714,574 2,848,389 44,182,228 4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하며, 대손 경험률은 과거 1년간 매출채권 기말잔액 대비 과거 1년간 대손금의 비율로 계산 하고 있으며, 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대 손 처리기준은 법인세 시행령 제62조 제1항 각 호와 같습니다. - 대손경험률이 1% 미만일 경우 매출채권 기말잔액에 대한 대손 충당금 설정률을 1%로 적용하고 있습니다. - 또한 부실거래처에 대한 매출채권 잔액은 담보 부족액 전액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 부실거래처의 분류기준은 다음과 같습니다. (1) 부도발생, 법정관리 및 화의신청 거래처 (2) 거래처의 사업장에 대해 제3자가 경매진행, 가압류 등기를 한 경우 (3) 채무자가 행불, 구속, 파산, 도주한 거래처 (4) 기타 정상적인 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 거래처 나. 연결기준 재고자산 현황 1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 28,593,816 (125,651) 28,468,165 28,216,958 (125,651) 28,091,307 상품 6,612,619 (29,246) 6,583,373 6,227,641 (29,246) 6,198,395 재공품 3,060,455 (111,130) 2,949,325 3,702,130 (111,130) 3,591,000 원재료 17,800,908 (2,638,359) 15,162,549 20,991,744 (2,904,204) 18,087,540 부재료 113,066 - 113,066 81,120 - 81,120 저장품 1,020,174 - 1,020,174 1,097,487 - 1,097,487 미착품 - - - 76,212 - 76,212 합 계 57,201,038 (2,904,386) 54,296,652 60,393,292 (3,170,231) 57,223,061 연결기업의 재고자산은 주로 주철관 및 강관, 화장품 그리고 원재료인 선철, 고철 등으로 구성되어 있으며, 당반기말 현재 연결기업의 재고자산은 보험에 가입되어 있지 아니합니다. 2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제65기 1분기 제64기 제63기 비 고 주철관 제 품 19,035 19,009 28,108 - 상 품 3,158 3,058 2,944 - 재 공 품 967 936 661 - 원 재 료 6,767 9,251 5,925 - 저 장 품 500 651 332 - 소 계 30,427 32,905 37,970 - 강 관 제 품 965 1,215 1,417 - 상 품 157 285 158 - 재 공 품 210 210 210 - 원 재 료 2,920 3,004 5,960 - 저 장 품 1 28 2 - 소 계 4,253 4,742 7,747 - 도소매 상 품 1,432 1,501 980 - 합 계 제 품 20,000 20,224 29,526 - 상 품 4,747 4,844 4,082 - 재 공 품 1,177 1,146 871 - 원 재 료 9,687 12,255 11,885 - 저 장 품 501 679 334 - 합 계 36,112 39,148 46,698 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.7% 15.1% 18.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.4회 2.4회 1.9회 - 4) 재고자산의 실사내용 회사는 분기 재무제표를 작성함에 있어 재고실사를 하지는 않았으며, 전기는 외부감사인의 입회하에 2016년 4월 1일에 재고실사를 실시하였습니다5) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음 7. 채무증권발행실적등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제65기 1분기(당기) - - - 제64기(전기) 신한회계법인 적정 - 제63기(전전기) 신한회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제65기 1분기(당기) - - - - 제64기(전기) 신한회계법인 반기, 기말, 연결 재무제표에 대한 감사 및 감사보고서 작성 92백만원 1,188시간 제63기(전전기) 신한회계법인 반기, 기말, 연결 재무제표에 대한 감사 및 감사보고서 작성 88백만원 1,272시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제65기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제64기(전기) - - - - - - - - - - 제63기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 및 개요 사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명 등 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 이사회 내 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 다. 이사회 운영규정의 주요 내용 ① 이사회는 이사로 구성하며 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회의 결의는 이사과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회결의는 재적이사 3분의2 이상의 수로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 라. 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비 고 박옥봉 (現)변호사(동아대학교 졸업) 해당사항 없음 - 오주근 (前)엔프라니(주) 상임감사(부산외대 대학원 졸업) 해당사항 없음 - ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원팀 (담당자 박용대 ☎ 051-291-5481) 마. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2015.06.05. 제1호의안 제63기 재무제표 승인의 건 제2호의안 제63기 정기주주총회 개최의 건 제3호의안 제63기 현금배당의 건 가결가결가결 - 2 2015.06.26. 제1호의안 이사보수 중 주주총회 위임사항에 관한 결정의 건 제2호의안 대표이사 선출에 관한 건(대표직 유임) 제3호의안 관계회사 및 계열회사 이사ㆍ감사 겸직 승인의 건 가결가결가결 - 3 2015.10.20. - 타법인 출자의 건 출자대상회사 : 에이스스틸(주) 출자금액 : 14,200,000,000원 출자방법 : 보통주 2,840,000주 신주인수 방식 가결 - 4 2016.06.03. 제1호의안 제64기 재무제표 승인의 건 제2호의안 제64기 정기주주총회 개최의 건 제3호의안 타법인 주식 처분의 건 제4호의안 제64기 현금배당의 건 가결가결가결가결 - 5 2016.06.24. 제1호의안 이사보수 중 주주총회 위임사항에 관한 결정의 건 제2호의안 대표이사 선출에 관한 건(대표직 유임) 제3호의안 관계회사 및 계열회사 이사ㆍ감사 겸직 승인의 건 가결가결가결 - 바. 이사회에서 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 박옥봉출석률:100% 오주근출석률:100% 찬 반 여 부 1 2015.06.05. 제1호의안 제63기 재무제표 승인의 건제2호의안 제63기 정기주주총회 개최의 건제3호의안 제63기 현금배당의 건 찬성 찬성 2 2015.06.26. 제1호의안 이사보수 중 주주총회 위임사항에 관한 결정의 건제2호의안 대표이사 선출에 관한 건(대표직 유임)제3호의안 관계회사 및 계열회사 이사ㆍ감사 겸직 승인의 건 찬성 찬성 3 2015.10.20. - 타법인 출자의 건 출자대상회사 : 에이스스틸(주) 출자금액 : 14,200,000,000원 출자방법 : 보통주 2,840,000주 신주인수 방식 찬성 찬성 4 2016.06.03. 제1호의안 제64기 재무제표 승인의 건 제2호의안 제64기 정기주주총회 개최의 건 제3호의안 타법인 주식 처분의 건 제4호의안 제64기 현금배당의 건 찬성 찬성 5 2016.06.24. 제1호의안 이사보수 중 주주총회 위임사항에 관한 결정의 건 제2호의안 대표이사 선출에 관한 건(대표직 유임) 제3호의안 관계회사 및 계열회사 이사ㆍ감사 겸직 승인의 건 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 - 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 사업보고서 작성기준일 현재 상근 감사 1인과 비상근감사 1인을 두고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항(1) 감사의 구성 구 분 성 명 주 요 경 력 비 고 상근감사 김장남 서울대학교 공과대학한국주철관공업 근무(68년~00년) 상 근 비상근감사 박이진 동의대학교 행정대학원한국주철관공업 근무(73년~08년) 비상근 (2) 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2015.06.05. 제1호의안 제63기 재무제표 승인의 건 제2호의안 제63기 정기주주총회 개최의 건 제3호의안 제63기 현금배당의 건 가결가결가결 - 2 2015.06.26. 제1호의안 이사보수 중 주주총회 위임사항에 관한 결정의 건 제2호의안 대표이사 선출에 관한 건(대표직 유임) 제3호의안 관계회사 및 계열회사 이사ㆍ감사 겸직 승인의 건 가결가결가결 - 3 2015.10.20. - 타법인 출자의 건 출자대상회사 : 에이스스틸(주) 출자금액 : 14,200,000,000원 출자방법 : 보통주 2,840,000주 신주인수 방식 가결 - 4 2016.06.03. 제1호의안 제64기 재무제표 승인의 건 제2호의안 제64기 정기주주총회 개최의 건 제3호의안 타법인 주식 처분의 건 제4호의안 제64기 현금배당의 건 가결가결가결가결 - 5 2016.06.24. 제1호의안 이사보수 중 주주총회 위임사항에 관한 결정의 건 제2호의안 대표이사 선출에 관한 건(대표직 유임) 제3호의안 관계회사 및 계열회사 이사ㆍ감사 겸직 승인의 건 가결가결가결 - ※ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용 조사하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.(2) 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 하며, 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.(3) 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이때 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.(4) 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다.(5) 소수주주권 행사, 경영권경쟁 등과 관련한 사항은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김길출 본인 보통주 2,897,921 12.71 2,897,921 12.71 - 정옥강 친인척 보통주 94,547 0.42 94,547 0.42 - 김태형 친인척 보통주 1,686,184 7.40 1,686,184 7.40 - 김재순 친인척 보통주 18,640 0.08 18,640 0.08 - 박현우 친인척 보통주 140,000 0.61 140,000 0.61 - 동양야금공업(주) 기타 보통주 1,239,606 5.44 1,239,606 5.44 - (재)김전 재단 보통주 1,973,582 8.65 1,973,582 8.65 - (주)마천캐스트 기타 보통주 2,809,880 12.32 2,809,880 12.32 - 계 보통주 10,860,360 47.63 10,860,360 47.63 - - - - - - - ※ 최대주주명 : 김 길 출 특수관계인 수 : 8명 - 최대주주인 김길출 사내이사의 약력 등 세부현황은 다음과 같습니다. (2016년 6월 30일 현재) 직 명(상근여부) 성 명 약 력 담당업무 사내이사(상 근) 김 길 출 - The American Univ. 경영학과 졸업- 한국주철관공업(주) 대표이사- 부산시체육회 인라인롤러연맹 회장 역임- 대한태권도협회 부회장 역임- 한국주철관공업(주) 회장(現) 대표이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 05월 04일 김길출 10,860,360 47.63 - 2014년 09월 30일 김길출 11,296,051 49.54 - 2014년 08월 29일 김길출 10,946,051 48.01 - 2014년 08월 28일 김길출 10,951,051 48.03 - 2014년 02월 13일 김길출 11,146,051 48.89 - 2014년 01월 23일 김길출 11,112,611 48.74 - 2013년 02월 20일 김길출 11,096,921 48.67 - 2012년 05월 18일 김길출 10,762,834 47.20 - 2011년 04월 06일 김길출 9,932,834 43.56 - 2010년 12월 22일 김길출 9,206,074 40.38 - 2010년 10월 25일 김길출 9,079,413 39.83 - 2010년 06월 23일 김길출 9,089,413 39.87 - 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김길출 2,897,921 12.71 - (주)마천캐스트 2,809,880 12.32 - (주)세아홀딩스 2,632,402 11.54 - (재)김전 1,973,582 8.66 - 김태형 1,686,184 7.40 - 한국주철관공업(주) 1,289,530 5.65 - 동양야금공업(주) 1,239,606 5.44 - 우리사주조합 0 0.00 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,869 99.77 5,208,949 22.84 - ※ 상기 자료는 2016.03.31. 결산기준일 주주현황에 따른 한국예탁결제원의 주식분포상황표에 근거하여 작성하였습니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제8조(신주인수권) 이 회사의 신주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그리고 신주식에 있어 신주인수권의 결정 및 신주발행에 필요한 사항은 이사회가 결정한다. 결 산 일 3월 31일 정기주주총회 5월중 주주명부폐쇄시기 4월 1일부터 4월 30일까지 주권의 종류 1. 5. 10. 50. 100. 500. 1,000. 10,000 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 부산일보 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 기명식보통주 최 고 11,350 12,350 12,150 11,650 11,350 12,200 최 저 10,300 11,600 10,900 10,750 9,540 10,300 월간거래량 2,823 1,753 1,310 1,546 1,354 1,928 ※ 당사는 해외 증권시장에 상장되어있지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김길출 남 1946.01 대표이사회장 등기임원 상근 - 한국주철관공업(주)대표이사(現) 2,897,921 - 43년 2018.06.26 홍동국 남 1955.08 대표이사사장 등기임원 상근 영업총괄 한국주철관공업(주)영업2본부장(前) - - 35년4월 2019.06.24 김태형 남 1975.09 대표이사부사장 등기임원 상근 관리총괄/경영지원실장 한국주철관공업(주)해외영업담당(前) 1,686,184 - 15년7월 2019.06.24 송철수 남 1958.10 대표이사부사장 등기임원 상근 생산총괄/생산1본부장 한국주철관공업(주)전략개발실장(前) - - 17년1월 2017.06.20 박옥봉 남 1949.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 변호사(現) - - 16년11월 2017.06.20 오주근 남 1945.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 엔프라니(주)상임감사(前) 407 - 6년1월 2019.06.24 김장남 남 1943.03 감사 등기임원 상근 상근감사 한국주철관공업(주)부사장(前) - - 10년11월 2017.06.20 박이진 남 1949.04 감사 등기임원 비상근 비상근감사 한국주철관공업(주)부사장(前) 23,630 - 3년12월 2018.06.26 김형규 남 1962.03 이사 미등기임원 상근 전략개발실장/생산2본부장 한국주철관공업(주)생산1본부장(前) - - 25년8월 2016.06.30 최명규 남 1961.01 이사 미등기임원 상근 영업2본부장 한국주철관공업(주)본사 영업부장(前) - - 28년6월 2017.06.30 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 한국주철관 남 212 - 3 - 215 13 3,113,610 14,482 - 한국주철관 여 4 - - - 4 2 33,984 8,496 - 합 계 216 - 3 - 219 13 3,147,594 14,373 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 5,000,000 - 감사 2 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 304,250 76,063 - 사외이사 2 3,000 1,500 - 감사위원회 위원 또는 감사 2 6,201 3,101 - 계 8 313,451 39,181 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에이스스틸(주)(1) 2015.12.31 계열 14,200 2,840 100.0 14,200 - - - 2,840 100.0 14,200 16,469 -1,929 진방스틸 2007.07.17 계열 24,898 314 100.0 8,266 - - - 314 100.0 8,266 34,464 2,672 엔프라니 2002.07.18 계열 12,023 2,321 52.0 10,635 - - - 2,321 52.0 10,635 31,693 5,703 한국강재 2011.03.22 계열 2,000 400 100.0 2,000 - - - 400 100.0 2,000 15,665 1,023 부산MBC 1995.09.30 투자 3,046 74 18.5 3,046 - - - 74 18.5 3,046 95,775 2,180 KNN 1999.11.30 투자 2,173 3,560 2.7 4,041 -2,738 -3,107 -237 822 0.6 697 189,982 6,887 합 계 - - 42,188 -2,738 -3,107 -237 - - 38,844 - - (주1) 에이스스틸(주) 지분 100%를 2015년 12월 31일 취득하였으나, 2016년 2월 5일 법원의 회생절차 종료결정이 됨에 따라 전기말에 지배력을 획득한 것으로 간주 하여 에이스스틸(주)는 전기말에 연결범위에 편입되었습니다. 나. 종속기업투자에 대한 현황은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업투자 진방스틸코리아(주) 100% 8,266,572 100% 8,266,572 한국강재(주) 100% 2,000,000 100% 2,000,000 엔프라니(주) 51.95% 10,635,402 51.95% 10,635,402 에이스스틸(주) 100% 14,200,000 100% 14,200,000 합 계 - 35,101,974 - 35,101,974 다. 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 제65기 1분기 제64기 제63기 기초장부금액 35,101,974 20,901,974 20,901,974 취 득 14,200,000 - 손상차손 - 기말장부금액 35,101,974 35,101,974 20,901,974 라. 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 당분기매출액 당분기손익 진방스틸코리아(주) 46,227,267 27,259,766 30,703,840 2,861,560 엔프라니(주) 32,585,358 17,437,271 22,491,978 55,666 한국강재(주) 17,618,426 10,785,777 14,070,440 2,213,303 에이스스틸(주) 19,895,944 5,524,978 4,510,589 687,729 합 계 116,326,995 61,007,793 71,776,847 5,818,258 (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 전분기매출액 전분기손익 진방스틸코리아(주) 38,788,737 22,682,796 27,083,396 905,155 엔프라니(주) 33,006,954 17,914,534 19,484,761 479,861 한국강재(주) 15,833,818 11,214,472 12,479,466 412,371 에이스스틸(주) 19,402,859 5,719,622 - - 합 계 107,032,368 57,531,424 59,047,623 1,797,387 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음 나. 담보제공 내역 - 해당사항 없음